유신 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 유신과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 유신(이하 "지배기업")는 1966년 1월에 설립되어 종합건설기술용역 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 서울시에 위치하고 있고, 2002년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

전긍렬	757,176	25.24	757,176	25.24

전경수	698,148	23.27	698,148	23.27

전우경	12,139	0.40	12,139	0.40

유정규	79,749	2.66	79,749	2.66

윤동실	13,311	0.44	13,311	0.44

장효완	11,367	0.38	11,367	0.38

김충한	40,229	1.34	40,229	1.34

기타주주	1,387,881	46.27	1,387,881	46.27

합계	3,000,000	100.00	3,000,000	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 인도유신유한회사 100% 인도 12월 엔지니어링서비스업 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 인도유신유한회사 100% 인도 12월 엔지니어링서비스업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 자산총계 361 387 부채총계 1,723 1,850 자본총계 (-)1,362 (-)1,463 매출액 - - 분기순손익 - (-)4,618 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급 이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 연결재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)"단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'과 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (5) 외화환산 연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태 표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니 다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (7) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 차 량 운 반 구 4년 정액법 기타의유형자산 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산연구에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 10 년 정액법 회 원 권 비한정 - 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며, 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 로 결 정 하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (16) 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다. 미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하여, 자산의 미청구공사로 표시하고 있으며, 초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하여, 부채의 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 한편, 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다. (17) 종업원급여 1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가 치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국공채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (18) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (19) 법인세법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득에 대하여 납부할 법인세액이며, 과세소득은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (20) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 연결재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 연결재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 한편, 업계현황 등으로 인해 총계약원가 추정의 불확실성이 증가하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 1,359,870 - - 1,359,870 단기기타금융자산 479,375 - - 57,719,894 - - 57,719,894 매출채권 - - - 7,431,091 - - 7,431,091 단기기타채권 - - - 266,170 - - 266,170 장기기타금융자산 - - - 6,573,000 2,478,991 - 9,051,991 장기매출채권 - - - - - - - 장기기타채권 - - - 12,995,010 - - 12,995,010 합계 479,375 - - 86,345,035 2,478,991 - 88,824,026 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 2,371,087 - - 2,371,087 단기기타금융자산 191,390 - - 55,095,983 - - 55,287,373 매출채권 - - - 17,572,220 - - 17,572,220 단기기타채권 - - - 571,988 - - 571,988 장기기타금융자산 - - - 6,855,000 2,478,991 - 9,333,991 장기매출채권 - - - - - - - 장기기타채권 - - - 13,393,786 - - 13,393,786 합계 191,390 - - 95,860,064 2,478,991 - 98,530,445 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 5,770,697 - - 5,770,697 단기기타채무 - 7,039,150 - - 7,039,150 단기차입금 - 17,304,348 - - 17,304,348 합계 - 30,114,195 - - 30,114,195 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 4,844,645 - - 4,844,645 단기기타채무 - 9,392,980 - - 9,392,980 단기차입금 - 22,417,509 - - 22,417,509 합계 - 36,655,134 - - 36,655,134 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 당기손익인식금융자산 - - - 193 - - 만기보유금융자산 - - - - - - 대여금및수취채권 1,662 - - 804,196 - (-)51,427 매도가능금융자산 69,060 - - - - - 합계 70,722 - - 804,389 - (-)51,427 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (-)278,901 - - 합계 - - - (-)278,901 - - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 당기손익인식금융자산 (-)65,924 - - 5,657 - - 만기보유금융자산 - - - - - - 대여금및수취채권 59,291 - - 1,398,001 - (-)426,429 매도가능금융자산 68,350 - - - - - 합계 61,717 - - 1,403,658 - (-)426,429 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (-)898,735 - - 합계 - - - (-)898,735 - - (4) 금융상품 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식금융자산 479,375 479,375 479,375 - - 매도가능금융자산 - - - - - 합계 479,375 479,375 479,375 - - (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식금융자산 191,390 191,390 191,390 - - 매도가능금융자산 - - - - - 합계 191,390 191,390 191,390 - - 한편,당분기 및 전기 중 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. (5) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산·부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 1,359,870 1,359,870 - - 1,359,870 단기기타금융자산 57,240,519 - - 57,240,519 57,240,519 매출채권 7,431,091 - - 7,431,091 7,431,091 단기기타채권 266,170 - - 266,170 266,170 장기기타금융자산 6,573,000 - - 6,573,000 6,573,000 장기기타채권 12,995,010 - - 12,995,010 12,995,010 합계 85,865,660 1,359,870 - 84,505,790 85,865,660 매입채무 5,770,697 - - 5,770,697 5,770,697 단기기타채무 7,039,150 - - 7,039,150 7,039,150 단기차입금 17,304,348 - - 17,304,348 17,304,348 합계 30,114,195 - - 30,114,195 30,114,195 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 2,371,087 2,371,087 - - 2,371,087 단기기타금융자산 55,095,983 - - 55,095,983 55,095,983 매출채권 17,572,220 - - 17,572,220 17,572,220 단기기타채권 571,988 - - 571,988 571,988 장기기타금융자산 6,855,000 - - 6,855,000 6,855,000 장기기타채권 13,393,786 - - 13,393,786 13,393,786 합계 95,860,064 2,371,087 - 93,488,977 95,860,064 매입채무 4,844,645 - - 4,844,645 4,844,645 단기기타채무 9,392,980 - - 9,392,980 9,392,980 단기차입금 22,417,509 - - 22,417,509 22,417,509 합계 36,655,134 - - 36,655,134 36,655,134 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 18,619 14,235 보통예금 1,341,251 2,356,852 합계 1,359,870 2,371,087 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 9,037,586 1,606,495 7,431,091 단기기타채권 미수수익 266,170 - 266,170 소계 9,303,756 1,606,495 7,697,261 장기기타채권 보증금 12,995,010 - 12,995,010 소계 12,995,010 - 12,995,010 합계 22,298,766 1,606,495 20,692,271 (단위 : 천원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 18,982,862 1,410,642 17,572,220 단기기타채권 미수수익 571,988 - 571,988 소계 19,554,850 1,410,642 18,144,208 장기기타채권 보증금 13,393,786 - 13,393,786 소계 13,393,786 - 13,393,786 합계 32,948,636 1,410,642 31,537,994 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발생기준 연령별잔액 만기미도래 및6개월 미만 6~12개월이하 12개월초과 합계 매출채권 6,258,814 250,336 2,528,436 9,037,586 단기기타채권 미수수익 266,170 - - 266,170 소계 6,524,984 250,336 2,528,436 9,303,756 장기기타채권 보증금 12,995,010 - - 12,995,010 소계 12,995,010 - - 12,995,010 합계 19,519,994 250,336 2,528,436 22,298,766 (단위 : 천원) 구분 발생기준 연령별잔액 만기미도래 및6개월 미만 6~12개월이하 12개월초과 합계 매출채권 16,419,338 188,674 2,374,850 18,982,862 단기기타채권 미수수익 571,988 - - 571,988 소계 16,991,326 188,674 2,374,850 19,554,850 장기기타채권 보증금 13,393,786 - - 13,393,786 소계 13,393,786 - - 13,393,786 합계 30,385,112 188,674 2,374,850 32,948,636 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,410,642 51,428 - 144,425 - 1,606,495 단기기타채권 미수수익 - - - - - - 소계 1,410,642 51,428 - 144,425 - 1,606,495 장기기타채권 보증금 - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 1,410,642 51,428 - 144,425 - 1,606,495 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,121,410 426,429 137,197 - - 1,410,642 단기기타채권 미수수익 - - - - - - 소계 1,121,410 426,429 137,197 - - 1,410,642 장기기타채권 보증금 - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 1,121,410 426,429 137,197 - - 1,410,642 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 당기손익인식금융자산 479,375 191,390 대여금및수취채권 57,240,519 55,095,983 소계 57,719,894 55,287,373 장기기타금융자산 대여금및수취채권 6,573,000 6,855,000 매도가능금융자산 2,478,991 2,478,991 소계 9,051,991 9,333,991 합계 66,771,885 64,621,364 (2) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기매매금융자산 : 채무증권 479,375 191,390 (3) 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 단기금융상품 57,240,519 55,095,983 비유동항목 장기금융상품 6,573,000 6,855,000 합계 63,813,519 61,950,983 (4) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장기매도가능금융자산 2,478,991 2,478,991 2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주, 좌) 지분율(%) 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 엔지니어링공제조합 13,670 - 2,098,710 7,532,566 2,098,710 한국전력기술인협회 200 - 20,000 37,400 20,000 전문건설공제조합 71 - 60,281 64,141 60,281 한국건설감리협회 3,000 - 300,000 435,180 300,000 합계 16,941 - 2,478,991 8,069,287 2,478,991 (주1) 상기 출자금은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주, 좌) 지분율(%) 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 엔지니어링공제조합 13,670 - 2,098,710 7,167,700 2,098,710 한국전력기술인협회 200 - 20,000 36,260 20,000 전문건설공제조합 71 - 60,281 63,680 60,281 한국건설감리협회 3,000 - 300,000 415,200 300,000 합계 16,941 - 2,478,991 7,682,840 2,478,991 7 . 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급비용 3,416,563 1,920,076 예치보증금 16,461 16,461 합계 3,433,024 1,936,537 8. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 건물 93,469 22,978 - 70,491 (주1) (주1) 투자부동산은 상가로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 건물 93,469 21,226 - 72,243 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분및폐기 감가상각 기말 건물 72,243 - - 1,752 70,491 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분및폐기 감가상각 기말 건물 74,580 - - 2,337 72,243 9. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 24,391,258 - - - 24,391,258 건물 96,716 42,918 - - 53,798 차량운반구 298,056 160,854 - - 137,202 기타의유형자산 1,527,985 667,147 - - 860,838 합계 26,314,015 870,919 - - 25,443,096 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 24,391,258 - - - 24,391,258 건물 96,716 41,105 - - 55,611 차량운반구 255,496 118,362 - - 137,134 기타의유형자산 1,212,882 440,695 - - 772,187 합계 25,956,352 600,162 - - 25,356,190 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 24,391,258 55,611 137,134 772,187 - 25,356,190 증가 취득 - - 42,560 315,103 - 357,663 대체 - - - - - - 감소 감가상각 - 1,813 42,492 226,452 - 270,757 처분및폐기 - - - - - - 대체 - - - - - - 기말 24,391,258 53,798 137,202 860,838 - 25,443,096 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 800,400 58,029 62,125 322,297 22,317,874 23,560,725 증가 취득 1,272,984 - 141,809 673,604 - 2,088,397 대체 22,317,874 - - - - 22,317,874 감소 감가상각 - 2,418 38,311 223,489 - 264,218 처분및폐기 - - 28,489 225 - 28,714 대체 - - - - 22,317,874 22,317,874 기말 24,391,258 55,611 137,134 772,187 - 25,356,190 10. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 192,600 183,296 - - 9,304 회원권 418,465 - - - 418,465 합계 611,065 183,296 - - 427,769 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 192,600 178,976 - - 13,624 회원권 418,465 - - - 418,465 합계 611,065 178,976 - - 432,089 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 13,624 418,465 432,089 개별취득 - - - 상각 4,320 - 4,320 기말 9,304 418,465 427,769 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 19,384 418,465 437,849 개별취득 - - - 상각 5,760 - 5,760 기말 13,624 418,465 432,089 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 4,320 4,320 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 인건비 등 공사원가 4,758,440 4,637,023 인건비 등 경상연구개발비 639,977 443,233 합계 5,398,417 5,080,256 11. 정부보조금정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 국토해양부 외 402,870 887,021 기타수익 경상개발비보조 12. 리스회사는 현대캐피탈등과 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 1) 미래최소리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당분기 전분기 1년이내 49,174 70,675 1년초과 5년이내 61,183 130,493 합계 110,357 201,168 2) 당분기 및 전기 중 회사가 비용으로 인식된 리스료는 각 42,690천원 및 54,936천원입니다. 13. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 5,770,697 4,844,645 단기기타채무 7,039,150 9,392980 합계 12,809,847 14,237,625 14. 차입금 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 당분기연이자율(%) 당분기 전기 기타단기차입금 일반대출 하나은행 2.55 ~ 2.68 15,000,000 17,000,000 매출채권할인 하나은행등 4.00 ~ 6.00 2,304,348 5,417,509 합계 17,304,348 22,417,509 상기 차입금에 대하여 회사의 금융자산 41,081,477천원 담보로 제공되어 있습니다.(주석 28 참조) 15. 확정급여부채회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 삼성생명(주)에 의하여 수행 되었습니다. (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 퇴직급여채무의 현재가치 45,317,519 42,583,211 사외적립자산의 공정가치 (-)21,750,290 (-)21,440,778 합계 23,567,229 21,142,433 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초확정급여채무 42,583,211 37,462,536 당기근무원가 4,553,952 6,144,376 이자원가 619,512 997,300 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 147,922 퇴직급여지급액 (-)2,439,156 (-)2,168,923 축소 - - 기말확정급여채무 45,317,519 42,583,211 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 21,440,778 20,852,654 이자수익 309,927 553,631 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - 36,572 사용자의 기여금 - - 급여지급액 (-)415 (-)2,079 기말 21,750,290 21,440,778 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 등 21,750,290 21,440,778 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 309,926 415,223 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 4,553,952 4,550,058 순이자손익 309,586 332,752 합계 4,863,538 4,882,810 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 4,461,602 4,525,586 판매비와관리비 401,936 357,224 합계 4,863,538 4,882,810 (5) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 할인율 2.00% 2.70% 미래임금상승률 4.00% 4.00% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 41,238,942 91% 1% 감소 50,302,446 111% 1% 증가 49,849,271 110% 1% 감소 41,238,942 91% (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.96년입니다. 16. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 4,000,000주 4,000,000주 1주당 액면금액 5,000 5,000 발행한 주식수 3,000,000주 3,000,000주 보통주자본금 15,000,000,000 15,000,000,000 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 1,947,082 1,947,082 기타자본잉여금 1,282,727 1,282,727 합계 3,229,809 3,229,809 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 1,947,082 - - 1,947,082 기타자본잉여금 1,282,727 - - 1,282,727 합계 3,229,809 - - 3,229,809 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 1,947,082 - - 1,947,082 기타자본잉여금 1,282,727 - - 1,282,727 합계 3,229,809 - - 3,229,809 17. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 2,800,500 2,800,500 소계 2,800,500 2,800,500 임의적립금 기업발전적립금 8,512,000 8,512,000 임의적립금 27,615,921 25,800,000 소계 36,127,921 34,312,000 미처분이익잉여금 27,667,165 29,028,766 합계 66,595,586 66,141,266 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 18. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 용역수익 112,868,363 107,940,387 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 공사용역원가 재료비 1,021,744 1,187,485 인건비 50,031,981 49,940,916 경비 18,785,989 18,741,179 경상연구개발비 4,758,440 4,637,023 외주용역비 26,487,983 24,450,632 합계 101,086,137 98,957,235 19. 건설계약 (1) 주요 건설형 공사의 개요는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공 사 명 공사계약금액 총공사예정원가 총공사손익예상액 BNPP 1,2호기 취배수로 설계용역외663건 383,066,568 196,410,982 186,655,586 수도권고속철도 노반8,9공구 전면책임감리용역외171건 202,731,998 107,038,885 95,693,113 합계 585,798,566 303,449,867 282,348,699 (단위 : 천원) 공 사 명 공사계약금액 총공사예정원가 총공사손익예상액 BNPP 1,2호기 취배수로 설계용역외704건 368,064,027 325,407,658 42,656,369 수도권고속철도 노반8,9공구 전면책임감리용역외177건 215,614,576 192,587,403 23,027,173 합계 583,678,603 517,995,061 65,683,542 (2) 건설형 공사의 손익내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 공사계약금액 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 BNPP 1,2호기 취배수로 설계용역외663건 383,066,568 219,351,565 198,801,391 20,550,174 수도권고속철도 노반8,9공구 전면책임감리용역외171건 202,731,998 160,068,660 139,621,065 20,447,595 합계 585,798,566 379,420,225 338,422,456 40,997,769 (단위 : 천원) 공사명 공사계약금액 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 BNPP 1,2호기 취배수로 설계용역외704건 368,064,027 220,756,455 198,003,230 22,753,225 수도권고속철도 노반8,9공구 전면책임감리용역외177건 215,614,576 167,217,758 148,588,531 18,629,227 합계 583,678,603 387,974,213 346,591,761 41,382,452 (3) 건설형 공사계약의 잔액내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 공사계약금액 기초공사계약잔액 신규ㆍ추가ㆍ변경액 공사수익인식액 이월공사수익 BNPP 1,2호기 취배수로 설계용역외663건 383,066,568 147,307,572 92,316,191 75,908,760 163,715,003 수도권고속철도 노반8,9공구 전면책임감리용역외171건 202,731,998 48,396,818 31,226,122 36,959,603 42,663,337 합계 585,798,566 195,704,390 123,542,313 112,868,363 206,378,340 (단위 : 천원) 공사명 공사계약금액 기초공사계약잔액 신규ㆍ추가ㆍ변경액 공사수익인식액 이월공사수익 BNPP 1,2호기 취배수로 설계용역외704건 368,064,027 102,771,917 137,152,836 92,617,181 147,307,572 수도권고속철도 노반8,9공구 전면책임감리용역외177건 215,614,576 56,417,427 45,020,883 53,041,492 48,396,818 합계 583,678,603 159,189,344 182,173,719 145,658,673 195,704,390 (4) 보고기간종료일 현재 공사대금 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 공사계약금액 미수금 미청구공사 초과청구공사 BNPP 1,2호기 취배수로 설계용역외663건 383,066,568 6,863,761 18,389,418 7,891,454 수도권고속철도 노반8,9공구 전면책임감리용역외171건 202,731,998 2,173,825 6,481,983 1,697,218 합계 585,798,566 9,037,586 24,871,401 9,588,672 (단위 : 천원) 공사명 공사계약금액 미수금 미청구공사 초과청구공사 BNPP 1,2호기 취배수로 설계용역외704건 368,064,027 14,093,397 11,050,691 3,849,026 수도권고속철도 노반8,9공구 전면책임감리용역외177건 215,614,576 4,889,465 5,058,119 112,345 합계 583,678,603 18,982,862 16,108,810 3,961,371 (5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행중 또는 당분기 진행이 완료된 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래 기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약금액변동액 예정원가변동액 손익변동액 미래손익 미청구공사변동 설 계 1,956,902 1,671,959 (-)711,667 70,755 (-)711,667 감 리 2,447,991 2,114,871 (-)1,358,502 42,623 (-)1,358,502 합 계 4,404,893 3,786,830 -2,070,169 113,378 -2,070,169 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.오류 수정에 따른 공사손익 및 추정총계약원가의 변동금액은 없습니다.(6) 당분기말 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사 업 명 발주처 계약일 준공일 계약금액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 영월-방림(2)외 1개소(새말-안흥) 도로건설공사 전면책임감리용역 원주지방국토관리청 2005-11-22 2016-12-31 8,705,455 98.4% 124,125 - - - 고현-하동IC2 국도건설공사 전면책임감리용역 부산지방국토관리청 2009-12-21 2017-09-26 7,929,091 77.8% - - - - 동해남부선 부산~울산간 복선전철 노반신설공사 전면책임감리용역 한국철도시설공단 2005-11-15 2016-12-20 10,024,000 94.1% - - - - 포스파워 삼척화력 1,2호기 발전소 건설사업(부대시설 토목분야) 실시설계용역 (주)포스코건설 2016-01-28 2016-12-31 8,880,000 85.8% - - 10,716 - 경의선(용산-문산)복선전철 제4공구 노반신설공사 전면책임감리용역 한국철도시설공단 1999-12-30 2016-12-31 8,242,809 98.6% 144,126 - - - 수인선 수원-인천간 복선전철 노반신설공사(3,4공구)전면책임감리용역 한국철도시설공단 2005-01-20 2016-12-31 11,626,285 89.1% 69,143 - - - 수인선 수원-인천간 복선전철 노반신설공사(5,6공구)전면책임감리용역 한국철도시설공단 2005-05-27 2016-12-31 11,996,591 98.1% 264,632 - - - 경부고속철도제6-2.6-3공구 노반신설 기타공사 대전시전면책임감리용역 한국철도시설공단 2009-03-12 2016-12-31 9,420,364 99.1% 93,271 - - - 인천국제공항철도 2단계 노반공사 제1감리 전면책임감리용역 인천국제공항철도 주식회사 2004-02-27 2016-12-31 13,303,604 98.3% 36,748 - - - 20. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 4,108,196 3,586,696 퇴직급여 401,935 357,223 복리후생비 1,403,151 1,162,362 여비교통비 912,539 952,655 통신비 120,626 120,986 소모품비 144,756 147,292 도서인쇄비 396,858 409,872 수도광열비 329,764 403,401 제세공과금 227,767 145,533 임차료 895,300 795,752 감가상각비 22,376 13,471 수선비 28,970 23,783 청소비 184,823 174,859 보험료 29,681 30,682 광고선전비 1,000 6,900 운반비 5,325 11,366 지급수수료 1,743,017 1,790,302 접대비 58,878 27,839 차량유지비 114,682 137,081 경상개발비 639,977 443,233 회비 109,558 73,710 교육훈련비 97,341 102,092 무형자산상각비 4,320 4,320 대손상각비 51,427 297,116 합계 12,032,267 11,218,526 21. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 1,112 6,021 외화환산이익 1,662 59,418 투자자산처분이익 - 1313 정부보조금 402,870 887,021 잡이익 98,052 94,658 합계 503,696 1,048,431 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 2,893 기타비유동자산처분손실 - 6,160 외환차손 4,062 5,896 기부금 9,500 13,718 기타의감가상각비 1,753 1,753 기타비유동자산손상차손 - 280,000 잡손실 180,601 377,464 합계 195,916 687,884 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 804,389 1,158,178 배당금수익 69,060 68,350 합계 873,449 1,226,528 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 278,901 632,529 23. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,386,759 917,344 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (-)1,188,791 (-)1,184,738 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 197,968 (-)267,394 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 652,288 11,280,828 적용세율(22.0%)에 따른 법인세 143,503 (-)281,782 조정사항 54,465 14,388 비과세수익 비공제비용 112,303 37,303 기타 (-)57,838 (-)22,915 법인세비용 197,968 (-)267,394 평균유효세율 30.35% 20.88% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기타포괄손익반영 기말 일시적차이 미수수익 (-)571,988 305,818 - - (-)266,170 미지급비용 537,814 (-)455,921 - - 81,893 대손상각 1,130,265 177,508 - - 1,307,773 기타비유동자산 280,000 120,000 - - 400,000 상여충당채무 530,475 - - 530,475 퇴직급여채무 40,679,409 5,035,640 - - 45,715,049 퇴직보험 (-)21,302,539 (-)309,926 - - (-)21,612,465 토지압축기장충당금 (-)8,298 - - - (-)8,298 소계 20,744,663 5,403,594 - - 26,148,257 세무상 이월결손금 - - - - - 합계 20,744,663 5,403,594 - - 26,148,257 이연법인세자산 4,628,063 1,066,407 - - 5,694,470 이연법인세부채 (-)64,237 122,384 - - 58,147 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (4) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸될 차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 24. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재료비 1,021,744 1,187,485 급여 49,678,575 49,002,026 퇴직급여 4,863,537 4,882,810 복리후생비 9,147,971 8,673,736 외주용역비 26,487,983 24,450,632 경상연구개발비 5,398,417 5,080,256 감가상각비 270,757 184,130 무형자산상각비 4,320 4,320 세금과공과 861,001 1,134,159 임차료 2,612,778 2,483,828 기타 12,771,321 13,092,379 합계(주1) 113,118,404 110,175,761 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기본주당순이익 보통주당기순이익 130,076,183 454,319,590 1,275,339,579 (-)1,013,433,893 가중평균유통보통주식수 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 기본주당순이익 43 151 425 (-)338 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 3,000,000 3,000,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 3,000,000 3,000,000 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 4,863,537 4,882,810 감가상각비 270,757 184,130 기타감가상각비 1,753 1,753 무형자산상각비 4,320 4,320 대손상각비 51,427 297,116 이자비용 278,901 632,529 이자수익 (-)804,389 (-)1,158,178 배당금수익 (-)69,060 (-)68,350 법인세비용 195,754 (-)234,975 현금유출입이 없는 기타손익 4,498 (-)51,679 합계 4,797,498 4,489,476 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 10,185,731 7,690,456 미청구공사의 감소(증가) (-)8,762,590 (-)10,602,685 기타유동자산의 감소(증가) (-)1,496,486 (-)146,040 매입채무의 증가(감소) 926,052 173,804 단기기타채무의 증가(감소) 1,910,141 (-)5,495,271 초과청구공사의 증가(감소) 1,363,431 1,190,826 퇴직금의 지급 등 (-)2,965,273 (-)1,969,399 합계 1,161,006 (-)9,158,309 27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 최대주주의피지배회사 (주)일신이앤씨 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 외주가공비 임차료 매출 외주가공비 임차료 전긍렬외2인 주주임원 - - 382,500 - - 310,500 (주)일신이앤씨 관계회사 114,583 1,024,846 - 234,256 601,992 - 합계 114,583 1,024,846 382,500 234,256 601,992 310,500 (3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 보증금 매출채권 보증금 전긍렬외2인 주주임원 - 10,300,000 - 10,300,000 전경수 주주임원 - 250,000 - 250,000 (주)일신이앤씨 관계회사 - - 82,265 - 합계 0 10,550,000 82,265 10,550,000 (4) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 335,253 325,533 28. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 단기금융자산 정기예금 하나은행 41,081,477 40,004,999 차입금담보 장기금융자산 정기예금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 41,084,477 40,007,999 (2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(주석 14 참고) (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융상품 할인된 매출채권 자산유동화 매출채권 지분증권 자산의 장부금액 2,304,348 - - 관련부채의 장부금액 (-)2,304,348 - - 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 2,304,348 - - 관련부채의 공정가치 (-)2,304,348 - - 순포지션 - - - (주) 자산 및 관련 부채의 장부금액과 공정가치의 유의적 차이가 없음. (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융상품 할인된 매출채권 자산유동화 매출채권 지분증권 자산의 장부금액 5,417,509 - - 관련부채의 장부금액 (-)5,417,509 - - 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 5,417,509 - - 관련부채의 공정가치 (-)5,417,509 - - 순포지션 - - - (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 엔지니어링공제조합 91,091,813 한국철도시설공단외 420건 2009.4.23~2018.4.13 등 계약(하자)이행보증 엔지니어링공제조합 143,354,009 서울특별시외 200건 2009.4.23~2018.4.13 등 선급금지급보증 (주)삼안 4,689,337 한국철도시설공단외 17건 2009.1.1~2021.10.31 등 계약이행연대보증 (주)동명기술공단종합건축사사무소 10,091,286 서울특별시도시기반본부외 14건 2009.1.1~2018.3.1 등 계약이행연대보증 (주)도화엔지니어링 2,574,805 익산지방국토관리청외 14건 2010.1.1~2018.11.2 등 계약이행연대보증 합계 251,801,250 또한 회사는 상기 지급보증과 관련하여 엔지니어링공제조합 출자금 2,098,710백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 회사는 상기 지급보증 이외에 서울보증보험으로부터 계약 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 금융기관 등으로부터 선수금 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)삼안 1,515,303 여수시외 8건 2009.1.1~2018.12.31 등 계약이행연대보증 (주)동명기술공단종합건축사사무소 5,609,506 한국토지주택공사외 11건 2009.1.1~2018.12.31 등 계약이행연대보증 (주)도화엔지니어링 1,286,837 SH공사외 5건 2010.1.1~2017.5.30 등 계약이행연대보증 합계 8,411,646 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 보험회사 건물화재보험 건물및집기비품 5,730,000 회사 삼성화재해상보험 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 한도미사용액 당좌차월 약정 하나은행 4,000,000 1,208,347 전자매출담보대출 약정 " 23,000,000 23,000,000 " 우리은행 3,000,000 1,955,000 상업어음할인 약정 하나은행 4,000,000 3,462,253 운전자금대출 약정 " 39,950,000 22,950,000 전자어음발행 약정 " 10,000,000 6,637,333 외화선금지급보증 약정 하나은행등 USD 3,759,773 USD 3,411,732 (7) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 손해배상청구소송(주1) 8,257,150 현대산업개발외7 회사등 서울중앙지법 1심 계류중 (주1) 회사는 상기 소송과 관련하여 패소에 따른 지급예상액 또는 지급액을 전기이전에 기타손실(보상비)로 반영함 29. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 1,359,870 1,359,870 2,371,086 2,371,086 단기기타금융자산 57,719,894 57,719,894 55,287,373 55,287,373 매출채권 7,431,091 7,431,091 17,572,220 17,572,220 단기기타채권 266,170 266,170 571,988 571,988 장기기타금융자산 6,573,000 6,573,000 6,855,000 6,855,000 장기기타채권 12,995,010 12,995,010 13,393,786 13,393,786 합계 86,345,035 86,345,035 96,051,453 96,051,453 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 5,770,697 5,770,697 - - - 단기기타채무 7,039,150 7,039,150 - - - 단기차입금 17,304,348 - 17,304,348 - - 합계 30,114,195 12,809,847 17,304,348 - - (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 4,844,645 4,844,645 - - - 단기기타채무 9,392,980 9,392,980 - - - 단기차입금 22,417,509 - 22,417,509 - - 합계 36,655,134 14,237,625 22,417,509 - - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 6,675,619 (-)6,675,619 3,949,587 (-)3,949,587 (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금 17,304,348 22,417,509 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (-)173,043 173,043 (-)224,175 224,175 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 순부채 62,639,014 60,259,937 부채 총계 63,998,884 62,631,024 차감: 현금및현금성자산 (-)1,359,870 (-)2,371,087 총자본 84,823,538 84,369,117 자본총계 84,823,538 84,369,117 부채비율 73.85% 71.42% 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 50 기말 2015.12.31 현재 제 49 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 제 49 기말 자산 유동자산 95,081,087,500 93,847,627,768 96,547,979,541 현금및현금성자산 (주3,4,29) 1,359,508,891 2,370,699,351 2,661,222,380 단기기타금융자산 (주3,6,14,27,28,29) 57,719,893,575 55,287,372,529 56,312,974,528 매출채권 및 기타유동채권 7,697,260,770 18,144,208,558 18,516,755,320 단기매출채권 (주3,5,19,27,28,29) 7,431,090,706 17,572,220,338 17,760,521,183 단기기타채권 (주3,5,29) 266,170,064 571,988,220 756,234,137 미청구공사 (주19) 24,871,400,739 16,108,810,031 17,989,196,741 기타유동자산 (주7) 3,433,023,525 1,936,537,299 1,067,830,572 비유동자산 53,749,900,630 53,161,053,168 50,698,754,447 장기기타금융자산 (주3,6,28,29) 9,051,990,989 9,333,990,989 9,309,990,989 관계회사주식 (주30) 8,927,391 8,927,391 3,916,051 장기기타채권 (주3,5,27,29) 12,995,009,843 13,393,786,443 14,079,691,843 투자부동산 (주8) 70,490,951 72,243,488 74,580,204 유형자산 (주9,28) 25,443,095,763 25,356,189,807 23,560,725,404 무형자산 (주10) 427,769,209 432,089,209 437,849,209 이연법인세자산 (주23) 5,752,616,484 4,563,825,841 3,232,000,747 자산총계 148,830,988,130 147,008,680,936 147,246,733,988 부채 유동부채 40,279,931,667 41,456,740,599 47,195,329,391 매입채무 및 기타유동채무 12,808,124,380 14,235,773,528 18,521,676,841 단기매입채무 (주3,13,29) 5,770,697,255 4,844,644,883 5,274,982,323 단기기타채무 (주3,13,28,29) 7,037,427,125 9,391,128,645 13,246,694,518 단기차입금 (주3,14,28,29) 17,304,347,650 22,417,509,350 24,678,806,102 초과청구공사 (주19) 9,588,672,244 3,961,371,275 2,837,374,574 당기법인세부채 (주23) 578,787,393 842,086,446 1,157,471,874 비유동부채 23,717,229,398 21,172,432,862 16,609,881,967 확정급여부채 (주15) 23,567,229,398 21,142,432,862 16,609,881,967 기타비유동부채 150,000,000 30,000,000 0 부채총계 63,997,161,065 62,629,173,461 63,805,211,358 자본 자본금 (주16) 15,000,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000 자본금 (주16) 15,000,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000 보통주자본금 (주16) 15,000,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000 자본잉여금 (주16) 3,229,809,238 3,229,809,238 3,229,809,238 이익잉여금(결손금) (주17) 66,604,017,827 66,149,698,237 65,211,713,392 자본총계 84,833,827,065 84,379,507,475 83,441,522,630 자본과부채총계 148,830,988,130 147,008,680,936 147,246,733,988 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 제 50 기 제 49 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주18,19,27,28) 37,613,455,557 112,868,363,013 36,991,003,590 107,940,386,781 145,658,672,937 141,009,250,138 매출원가 (주10,12,15,18,19,24,27) 33,925,178,766 101,086,136,982 32,323,106,067 98,957,235,299 130,592,140,116 125,641,253,622 매출총이익 3,688,276,791 11,782,226,031 4,667,897,523 8,983,151,482 15,066,532,821 15,367,996,516 판매비와관리비 (주3,5,10,12,15,20,24,27) 3,872,914,716 12,032,266,527 3,494,752,457 11,215,654,337 14,648,033,671 14,948,519,902 영업이익(손실) (184,637,925) (250,040,496) 1,173,145,066 (2,232,502,855) 418,499,150 419,476,614 기타이익 (주11,21) 22,973,649 503,695,593 358,495,556 1,048,431,155 1,171,862,117 1,003,249,329 기타손실 (주21,28) (87,836,560) 195,915,989 245,825,291 687,884,050 738,245,513 2,518,135,264 금융수익 (주3,22) 332,374,323 873,449,307 546,671,910 1,226,527,880 1,472,007,770 1,740,473,290 금융원가 (주3,22,29) 84,208,585 278,900,815 198,605,872 632,528,655 964,658,965 982,593,938 법인세비용차감전순이익(손실) 174,338,022 652,287,600 1,633,881,369 (1,277,956,525) 1,359,464,559 (337,529,969) 법인세비용 (주23) 44,261,839 197,968,010 357,761,895 (267,393,872) 334,626,492 2,601,159,850 당기순이익(손실) 130,076,183 454,319,590 1,276,119,474 (1,010,562,653) 1,024,838,067 (2,938,689,819) 기타포괄손익 0 0 0 0 (86,853,222) (3,079,271,445) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 (86,853,222) (3,079,271,445) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 (86,853,222) (3,079,271,445) 총포괄손익 130,076,183 454,319,590 1,276,119,474 (1,010,562,653) 937,984,845 (6,017,961,264) 주당이익 기본주당이익(손실) (주25) 43 151 425 (337) 342 (980) 자본변동표 제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 15,000,000,000 1,947,081,466 1,282,727,772 2,800,500,000 34,312,000,000 34,117,174,656 89,459,483,894 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (2,938,689,819) (2,938,689,819) 기타포괄손익 보험수리적손익 (3,079,271,445) (3,079,271,445) 2014.12.31 (기말자본) 15,000,000,000 1,947,081,466 1,282,727,772 2,800,500,000 34,312,000,000 28,099,213,392 83,441,522,630 2015.01.01 (기초자본) 15,000,000,000 1,947,081,466 1,282,727,772 2,800,500,000 34,312,000,000 28,099,213,392 83,441,522,630 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,024,838,067 1,024,838,067 기타포괄손익 보험수리적손익 (86,853,222) (86,853,222) 2015.12.31 (기말자본) 15,000,000,000 1,947,081,466 1,282,727,772 2,800,500,000 34,312,000,000 29,037,198,237 84,379,507,475 2015.01.01 (기초자본) 15,000,000,000 1,947,081,466 1,282,727,772 2,800,500,000 34,312,000,000 28,099,213,392 83,441,522,630 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,010,562,653) (1,010,562,653) 기타포괄손익 보험수리적손익 2015.09.30 (기말자본) 15,000,000,000 1,947,081,466 1,282,727,772 2,800,500,000 34,312,000,000 27,088,650,739 82,430,959,977 2016.01.01 (기초자본) 15,000,000,000 1,947,081,466 1,282,727,772 2,800,500,000 34,312,000,000 29,037,198,237 84,379,507,475 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 454,319,590 454,319,590 기타포괄손익 보험수리적손익 2016.09.30 (기말자본) 15,000,000,000 1,947,081,466 1,282,727,772 2,800,500,000 34,312,000,000 29,491,517,827 84,833,827,065 현금흐름표 제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 제 50 기 제 49 기 영업활동현금흐름 6,095,876,693 (6,173,355,559) 2,332,558,257 (1,140,091,134) 당기순이익(손실) 454,319,590 (1,010,562,653) 1,024,838,067 (2,938,689,819) 당기순이익조정을 위한 가감 (주26) 4,797,497,602 4,489,476,029 6,752,611,077 7,868,486,574 영업활동 자산,부채의증감 (주26) 1,161,032,538 (9,157,601,958) (6,454,067,729) (6,891,414,922) 이자수취 1,540,711,054 2,053,491,082 2,154,947,244 1,834,791,861 이자지급 (278,900,815) (632,528,655) (898,734,974) (921,028,998) 배당금수취 69,060,000 68,350,000 68,350,000 68,350,000 법인세납부(환급) (1,647,843,276) (1,983,979,404) (315,385,428) (160,585,830) 투자활동현금흐름 (2,115,567,546) (49,112,083) (451,075,453) (2,318,591,064) 단기금융상품의 처분 53,298,238,669 72,802,913,068 74,234,450,189 75,511,121,447 단기매매증권의 처분 123,115,000 309,865,459 789,376,468 391,240,060 비유동매도가능금융자산의 처분 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 0 6,800,000 6,800,000 49,800,000 유형자산의 처분 0 26,909,091 26,909,091 454,545 기타비유동자산의 감소 637,516,600 1,187,882,000 1,375,382,000 610,950,000 단기금융상품의 취득 (55,442,774,715) (71,309,079,330) (73,106,823,190) (77,783,204,247) 단기매매증권의 취득 (411,100,000) (803,005,459) (957,325,459) (446,015,000) 관계회사주식의 취득 0 (3,160,300) (5,011,340) (3,916,051) 장기금융상품의 취득 (918,000,000) (918,000,000) (1,224,000,000) (1,224,000,000) 유형자산의 취득 (357,663,100) (1,956,736,612) (2,088,396,612) (284,521,818) 기타비유동자산의 취득 (244,900,000) (593,500,000) (702,436,600) (340,500,000) 재무활동현금흐름 (4,993,161,700) 4,863,886,720 (2,231,296,752) 4,695,300,449 단기차입금의 증가 25,204,347,650 22,352,692,822 31,827,509,350 38,738,806,102 수입보증금의 증가 120,000,000 0 30,000,000 0 단기차입금의 상환 (30,317,509,350) (17,488,806,102) (34,088,806,102) (34,043,505,653) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,662,093 59,417,586 59,290,919 26,688,403 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,011,190,460) (1,299,163,336) (290,523,029) 1,263,306,654 기초현금및현금성자산 2,370,699,351 2,661,222,380 2,661,222,380 1,397,915,726 기말현금및현금성자산 1,359,508,891 1,362,059,044 2,370,699,351 2,661,222,380 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 회사는 1966년 1월에 설립되었으며, 2002년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 2010년 3월 19일에 주식회사 유신코퍼레이션에서 주식회사 유신으로 사명을 변경하였으며, 본사소재지와 주요사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사소재지 : 서울특별시 강남구 역삼동 832-40(2) 주요사업내용: ① 종합건설기술용역업 ② 산업설비용역업 ③ 전문기술용역업(3) 등록 및 면허사항 : 회사는 기술용역사업과 관련하여 관련법령이 정하고 있는 요 건을 갖추고 다음과 같이 등록되어 있습니다. ① 엔지니어링 활동주체(과기처 제10-001호) ② 종합감리전문회사(건설교통부 제종-27호) ③ 해외건설기술용역(건설교통부 등록 제14호) ④ 미극동사령부 기술용역(통상산업부 등록 제165호) ⑤ 환경영향평가대행용역(환경처 제 91010호) ⑥ 교통영향평가기관(건설교통부 제10호) ⑦ 일반 측량용역(건설교통부 등록 02-1017호)외 수건(4) 대표이사 : 성낙일 (5) 주요 주주 현황 주주명 당분기 전기 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 전긍렬 757,176 25.24 757,176 25.24 전경수 698,148 23.27 698,148 23.27 전우경 12,139 0.40 12,139 0.40 유정규 79,749 2.66 79,749 2.66 윤동실 13,311 0.44 13,311 0.44 장효완 11,367 0.38 11,367 0.38 김충한 40,229 1.34 40,229 1.34 기타주주 1,387,881 46.27 1,387,881 46.27 합계 3,000,000 100.00 3,000,000 100.00 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정 기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회 사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활 동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투 자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무 제표 이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그밖의 금융부채로 분류하고 있습니다.금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (7) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 차 량 운 반 구 4년 정액법 기타의유형자산 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산연구에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 10 년 정액법 회 원 권 비한정 - 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며, 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 로 결 정 하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (15) 건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 계약의 진행 률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율 로 결정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다. 미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다. 초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다. (16) 종업원급여 1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가 치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국공채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상 재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득에 대하여 납부할 법인세액이며, 과세소득은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 한편, 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (21) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 한편, 업계현황 등으로 인해 총계약원가 추정의 불확실성이 증가하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 1,359,509 - - 1,359,509 단기기타금융자산 479,375 - - 57,240,519 - - 57,719,894 매출채권 - - - 7,431,091 - - 7,431,091 단기기타채권 - - - 266,170 - - 266,170 장기기타금융자산 - - - 6,573,000 2,478,991 - 9,051,991 장기매출채권 - - - - - - - 장기기타채권 - - - 12995010 - - 12,995,010 합계 479,375 - - 85,865,299 2,478,991 - 88,823,665 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 2,370,699 - - 2,370,699 단기기타금융자산 191,390 - - 55,095,983 - - 55,287,373 매출채권 - - - 17,572,220 - - 17,572,220 단기기타채권 - - - 571,988 - - 571,988 장기기타금융자산 - - - 6,855,000 2,478,991 - 9,333,991 장기매출채권 - - - - - - - 장기기타채권 - - - 13,393,786 - - 13,393,786 합계 191,390 - - 95,859,676 2,478,991 - 98,530,057 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 5,770,697 - - 5,770,697 단기기타채무 - 7,037,427 - - 7,037,427 단기차입금 - 17,304,348 - - 17,304,348 합계 - 30,112,472 - - 30,112,472 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 4,844,645 - - 4,844,645 단기기타채무 - 9,391,129 - - 9,391,129 단기차입금 - 22,417,509 - - 22,417,509 합계 - 36,653,283 - - 36,653,283 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 당기손익인식금융자산 - - - 193 - - 만기보유금융자산 - - - - - - 대여금및수취채권 1,662 - - 804,196 - (-)51,427 매도가능금융자산 69,060 - - - - - 합계 70,722 - - 804,389 - (-)51,427 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (-)278,901 - - 합계 - - - (-)278,901 - - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 당기손익인식금융자산 (-)65,924 - - 5,657 - - 만기보유금융자산 - - - - - - 대여금및수취채권 59,291 - - 1,398,001 - (-)426,429 매도가능금융자산 68,350 - - - - - 합계 61,717 - - 1,403,658 - (-)426,429 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (-)898,735 - - 합계 - - - (-)898,735 - - (4) 금융상품 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식금융자산 479,375 479,375 479,375 - - 매도가능금융자산 - - - - - 합계 479,375 479,375 479,375 - - (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식금융자산 191,390 191,390 191,390 - - 매도가능금융자산 - - - - - 합계 191,390 191,390 191,390 - - 한편,당분기 및 전기 중 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. (5) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산·부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 1,359,509 1,359,509 - - 1,359,509 단기기타금융자산 57,240,519 - - 57,240,519 57,240,519 매출채권 7,431,091 - - 7,431,091 7,431,091 단기기타채권 266,170 - - 266,170 266,170 장기기타금융자산 6,573,000 - - 6,573,000 6,573,000 장기기타채권 12,995,010 - - 12,995,010 12,995,010 합계 85,865,299 1,359,509 - 84,505,790 85,865,299 매입채무 5,770,697 - - 5,770,697 5,770,697 단기기타채무 7,037,427 - - 7,037,427 7,037,427 단기차입금 17,304,348 - - 17,304,348 17,304,348 합계 30,112,472 - - 30,112,472 30,112,472 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 2,370,699 2,370,699 - - 2,370,699 단기기타금융자산 55,095,983 - - 55,095,983 55,095,983 매출채권 17,572,220 - - 17,572,220 17,572,220 단기기타채권 571,988 - - 571,988 571,988 장기기타금융자산 6,855,000 - - 6,855,000 6,855,000 장기기타채권 13,393,786 - - 13,393,786 13,393,786 합계 95,859,676 2,370,699 - 93,488,977 95,859,676 매입채무 4,844,645 - - 4,844,645 4,844,645 단기기타채무 9,391,129 - - 9,391,129 9,391,129 단기차입금 22,417,509 - - 22,417,509 22,417,509 합계 36,653,283 - - 36,653,283 36,653,283 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 18,619 14,235 보통예금 1,340,890 2,356,464 합계 1,359,509 2,370,699 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 9,037,586 1,606,495 7,431,091 단기기타채권 미수수익 266,170 - 266,170 소계 9,303,756 1,606,495 7,697,261 장기기타채권 보증금 12,995,010 - 12,995,010 소계 12,995,010 - 12,995,010 합계 22,298,766 1,606,495 20,692,271 (단위 : 천원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 18,982,862 1,410,642 17,572,220 단기기타채권 미수수익 571,988 - 571,988 소계 19,554,850 1,410,642 18,144,208 장기기타채권 보증금 13,393,786 - 13,393,786 소계 13,393,786 - 13,393,786 합계 32,948,636 1,410,642 31,537,994 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발생기준 연령별잔액 만기미도래 및6개월 미만 6~12개월이하 12개월초과 합계 매출채권 6,258,814 250,336 2,528,436 9,037,586 단기기타채권 미수수익 266,170 - - 266,170 소계 6,524,984 250,336 2,528,436 9,303,756 장기기타채권 보증금 12,995,010 - - 12,995,010 소계 12,995,010 - - 12,995,010 합계 19,519,994 250,336 2,528,436 22,298,766 (단위 : 천원) 구분 발생기준 연령별잔액 만기미도래 및6개월 미만 6~12개월이하 12개월초과 합계 매출채권 16,419,338 188,674 2,374,850 18,982,862 단기기타채권 미수수익 571,988 - - 571,988 소계 16,991,326 188,674 2,374,850 19,554,850 장기기타채권 보증금 13,393,786 - - 13,393,786 소계 13,393,786 - - 13,393,786 합계 30,385,112 188,674 2,374,850 32,948,636 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,410,642 51,428 - 144,425 - 1,606,495 단기기타채권 미수수익 - - - - - - 소계 1,410,642 51,428 - 144,425 - 1,606,495 장기기타채권 보증금 - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 1,410,642 51,428 - 144,425 - 1,606,495 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,121,410 426,429 137,197 - - 1,410,642 단기기타채권 미수수익 - - - - - - 소계 1,121,410 426,429 137,197 - - 1,410,642 장기기타채권 보증금 - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 1,121,410 426,429 137,197 - - 1,410,642 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 당기손익인식금융자산 479,375 191,390 대여금및수취채권 57,240,519 55,095,983 소계 57,719,894 55,287,373 장기기타금융자산 대여금및수취채권 6,573,000 6,855,000 매도가능금융자산 2,478,991 2,478,991 소계 9,051,991 9,333,991 합계 66,771,885 64,621,364 (2) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기매매금융자산 : 채무증권 479,375 191,390 (3) 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 단기금융상품 57,240,519 55,095,983 비유동항목 장기금융상품 6,573,000 6,855,000 합계 63,813,519 61,950,983 (4) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장기매도가능금융자산 2,478,991 2,478,991 2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수(주, 좌) 지분율(%) 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 엔지니어링공제조합 13,670 - 2,098,710 7,532,566 2,098,710 한국전력기술인협회 200 - 20,000 37,400 20,000 전문건설공제조합 71 - 60,281 64,141 60,281 한국건설감리협회 3,000 - 300,000 435,180 300,000 합계 16,941 - 2,478,991 8,069,287 2,478,991 (주1) 상기 출자금은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주, 좌) 지분율(%) 취득원가 공정가치(순자산지분가액) 장부금액 엔지니어링공제조합 13,670 - 2,098,710 7,167,700 2,098,710 한국전력기술인협회 200 - 20,000 36,260 20,000 전문건설공제조합 71 - 60,281 63,680 60,281 한국건설감리협회 3,000 - 300,000 415,200 300,000 합계 16,941 - 2,478,991 7,682,840 2,478,991 7 . 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급비용 3,416,563 1,920,076 예치보증금 16,461 16,461 합계 3,433,024 1,936,537 8. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 건물 93,469 22,978 - 70,491 (주1) (주1) 투자부동산은 상가로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 건물 93,469 21,226 - 72,243 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분및폐기 감가상각 기말 건물 72,243 - - 1,752 70,491 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분및폐기 감가상각 기말 건물 74,580 - - 2,337 72,243 9. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 24,391,258 - - - 24,391,258 건물 96,716 42,918 - - 53,798 차량운반구 298,056 160,854 - - 137,202 기타의유형자산 1,527,985 667,147 - - 860,838 합계 26,314,015 870,919 - - 25,443,096 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 24,391,258 - - - 24,391,258 건물 96,716 41,105 - - 55,611 차량운반구 255,496 118,362 - - 137,134 기타의유형자산 1,212,882 440,695 - - 772,187 합계 25,956,352 600,162 - - 25,356,190 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 24,391,258 55,611 137,134 772,187 - 25,356,190 증가 취득 - - 42,560 315,103 - 357,663 대체 - - - - - - 감소 감가상각 - 1,813 42,492 226,452 - 270,757 처분및폐기 - - - - - - 대체 - - - - - - 기말 24,391,258 53,798 137,202 860,838 - 25,443,096 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 800,400 58,029 62,125 322,297 22,317,874 23,560,725 증가 취득 1,272,984 - 141,809 673,604 - 2,088,397 대체 22,317,874 - - - - 22,317,874 감소 감가상각 - 2,418 38,311 223,489 - 264,218 처분및폐기 - - 28,489 225 - 28,714 대체 - - - - 22,317,874 22,317,874 기말 24,391,258 55,611 137,134 772,187 - 25,356,190 10. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 192,600 183,296 - - 9,304 회원권 418,465 - - - 418,465 합계 611,065 183,296 - - 427,769 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 192,600 178,976 - - 13,624 회원권 418,465 - - - 418,465 합계 611,065 178,976 - - 432,089 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 13,624 418,465 432,089 개별취득 - - - 상각 4,320 - 4,320 기말 9,304 418,465 427,769 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 19,384 418,465 437,849 개별취득 - - - 상각 5,760 - 5,760 기말 13,624 418,465 432,089 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 4,320 4,320 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 인건비 등 공사원가 4,758,440 4,637,023 인건비 등 경상연구개발비 639,977 443,233 합계 5,398,417 5,080,256 11. 정부보조금정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 국토해양부 외 402,870 887,021 기타수익 경상개발비보조 12. 리스회사는 현대캐피탈등과 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 1) 미래최소리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당분기 전분기 1년이내 49,174 70,675 1년초과 5년이내 61,183 130,493 합계 110,357 201,168 2) 당분기 및 전기 중 회사가 비용으로 인식된 리스료는 각 42,690천원 및 54,936천원입니다. 13. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 5,770,697 4,844,645 단기기타채무 7,037,427 9,391,129 합계 12,808,124 14,235,774 14. 차입금 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 당분기연이자율(%) 당분기 전기 기타단기차입금 일반대출 하나은행 2.55 ~ 2.68 15,000,000 17,000,000 매출채권할인 하나은행등 4.00 ~ 6.00 2,304,348 5,417,509 합계 17,304,348 22,417,509 상기 차입금에 대하여 회사의 금융자산 41,081,477천원 담보로 제공되어 있습니다.(주석 28 참조) 15. 확정급여부채회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 삼성생명(주)에 의하여 수행 되었습니다. (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 퇴직급여채무의 현재가치 45,317,519 42,583,211 사외적립자산의 공정가치 (-)21,750,290 (-)21,440,778 합계 23,567,229 21,142,433 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초확정급여채무 42,583,211 37,462,536 당기근무원가 4,553,952 6,144,376 이자원가 619,512 997,300 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 147,922 퇴직급여지급액 (-)2,439,156 (-)2,168,923 축소 - - 기말확정급여채무 45,317,519 42,583,211 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 21,440,778 20,852,654 이자수익 309,927 553,631 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - 36,572 사용자의 기여금 - - 급여지급액 (-)415 (-)2,079 기말 21,750,290 21,440,778 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 등 21,750,290 21,440,778 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 309,926 415,223 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 4,553,952 4,550,058 순이자손익 309,586 332,752 합계 4,863,538 4,882,810 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 4,461,602 4,525,586 판매비와관리비 401,936 357,224 합계 4,863,538 4,882,810 (5) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 할인율 2.00% 2.70% 미래임금상승률 4.00% 4.00% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 41,238,942 91% 1% 감소 50,302,446 111% 1% 증가 49,849,271 110% 1% 감소 41,238,942 91% (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.96년입니다. 16. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 4,000,000주 4,000,000주 1주당 액면금액 5,000 5,000 발행한 주식수 3,000,000주 3,000,000주 보통주자본금 15,000,000,000 15,000,000,000 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 1,947,082 1,947,082 기타자본잉여금 1,282,727 1,282,727 합계 3,229,809 3,229,809 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 1,947,082 - - 1,947,082 기타자본잉여금 1,282,727 - - 1,282,727 합계 3,229,809 - - 3,229,809 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 1,947,082 - - 1,947,082 기타자본잉여금 1,282,727 - - 1,282,727 합계 3,229,809 - - 3,229,809 17. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 2,800,500 2,800,500 소계 2,800,500 2,800,500 임의적립금 기업발전적립금 8,512,000 8,512,000 임의적립금 27,615,921 25,800,000 소계 36,127,921 34,312,000 미처분이익잉여금 27,675,597 29,037,198 합계 66,604,018 66,149,698 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 18. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 용역수익 112,868,363 107,940,387 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 공사용역원가 재료비 1,021,744 1,187,485 인건비 50,031,981 49,940,916 경비 18,785,989 18,741,179 경상연구개발비 4,758,440 4,637,023 외주용역비 26,487,983 24,450,632 합계 101,086,137 98,957,235 19. 건설계약 (1) 주요 건설형 공사의 개요는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공 사 명 공사계약금액 총공사예정원가 총공사손익예상액 BNPP 1,2호기 취배수로 설계용역외663건 383,066,568 196,410,982 186,655,586 수도권고속철도 노반8,9공구 전면책임감리용역외171건 202,731,998 107,038,885 95,693,113 합계 585,798,566 303,449,867 282,348,699 (단위 : 천원) 공 사 명 공사계약금액 총공사예정원가 총공사손익예상액 BNPP 1,2호기 취배수로 설계용역외704건 368,064,027 325,407,658 42,656,369 수도권고속철도 노반8,9공구 전면책임감리용역외177건 215,614,576 192,587,403 23,027,173 합계 583,678,603 517,995,061 65,683,542 (2) 건설형 공사의 손익내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 공사계약금액 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 BNPP 1,2호기 취배수로 설계용역외663건 383,066,568 219,351,565 198,801,391 20,550,174 수도권고속철도 노반8,9공구 전면책임감리용역외171건 202,731,998 160,068,660 139,621,065 20,447,595 합계 585,798,566 379,420,225 338,422,456 40,997,769 (단위 : 천원) 공사명 공사계약금액 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 BNPP 1,2호기 취배수로 설계용역외704건 368,064,027 220,756,455 198,003,230 22,753,225 수도권고속철도 노반8,9공구 전면책임감리용역외177건 215,614,576 167,217,758 148,588,531 18,629,227 합계 583,678,603 387,974,213 346,591,761 41,382,452 (3) 건설형 공사계약의 잔액내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 공사계약금액 기초공사계약잔액 신규ㆍ추가ㆍ변경액 공사수익인식액 이월공사수익 BNPP 1,2호기 취배수로 설계용역외663건 383,066,568 147,307,572 92,316,191 75,908,760 163,715,003 수도권고속철도 노반8,9공구 전면책임감리용역외171건 202,731,998 48,396,818 31,226,122 36,959,603 42,663,337 합계 585,798,566 195,704,390 123,542,313 112,868,363 206,378,340 (단위 : 천원) 공사명 공사계약금액 기초공사계약잔액 신규ㆍ추가ㆍ변경액 공사수익인식액 이월공사수익 BNPP 1,2호기 취배수로 설계용역외704건 368,064,027 102,771,917 137,152,836 92,617,181 147,307,572 수도권고속철도 노반8,9공구 전면책임감리용역외177건 215,614,576 56,417,427 45,020,883 53,041,492 48,396,818 합계 583,678,603 159,189,344 182,173,719 145,658,673 195,704,390 (4) 보고기간종료일 현재 공사대금 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 공사계약금액 미수금 미청구공사 초과청구공사 BNPP 1,2호기 취배수로 설계용역외663건 383,066,568 6,863,761 18,389,418 7,891,454 수도권고속철도 노반8,9공구 전면책임감리용역외171건 202,731,998 2,173,825 6,481,983 1,697,218 합계 585,798,566 9,037,586 24,871,401 9,588,672 (단위 : 천원) 공사명 공사계약금액 미수금 미청구공사 초과청구공사 BNPP 1,2호기 취배수로 설계용역외704건 368,064,027 14,093,397 11,050,691 3,849,026 수도권고속철도 노반8,9공구 전면책임감리용역외177건 215,614,576 4,889,465 5,058,119 112,345 합계 583,678,603 18,982,862 16,108,810 3,961,371 (5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행중 또는 당분기 진행이 완료된 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래 기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약금액변동액 예정원가변동액 손익변동액 미래손익 미청구공사변동 설 계 1,956,902 1,671,959 (-)711,667 70,755 (-)711,667 감 리 2,447,991 2,114,871 (-)1,358,502 42,623 (-)1,358,502 합 계 4,404,893 3,786,830 -2,070,169 113,378 -2,070,169 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.오류 수정에 따른 공사손익 및 추정총계약원가의 변동금액은 없습니다.(6) 당분기말 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사 업 명 발주처 계약일 준공일 계약금액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 영월-방림(2)외 1개소(새말-안흥) 도로건설공사 전면책임감리용역 원주지방국토관리청 2005-11-22 2016-12-31 8,705,455 98.4% 124,125 - - - 고현-하동IC2 국도건설공사 전면책임감리용역 부산지방국토관리청 2009-12-21 2017-09-26 7,929,091 77.8% - - - - 동해남부선 부산~울산간 복선전철 노반신설공사 전면책임감리용역 한국철도시설공단 2005-11-15 2016-12-20 10,024,000 94.1% - - - - 포스파워 삼척화력 1,2호기 발전소 건설사업(부대시설 토목분야) 실시설계용역 (주)포스코건설 2016-01-28 2016-12-31 8,880,000 85.8% - - 10,716 - 경의선(용산-문산)복선전철 제4공구 노반신설공사 전면책임감리용역 한국철도시설공단 1999-12-30 2016-12-31 8,242,809 98.6% 144,126 - - - 수인선 수원-인천간 복선전철 노반신설공사(3,4공구)전면책임감리용역 한국철도시설공단 2005-01-20 2016-12-31 11,626,285 89.1% 69,143 - - - 수인선 수원-인천간 복선전철 노반신설공사(5,6공구)전면책임감리용역 한국철도시설공단 2005-05-27 2016-12-31 11,996,591 98.1% 264,632 - - - 경부고속철도제6-2.6-3공구 노반신설 기타공사 대전시전면책임감리용역 한국철도시설공단 2009-03-12 2016-12-31 9,420,364 99.1% 93,271 - - - 인천국제공항철도 2단계 노반공사 제1감리 전면책임감리용역 인천국제공항철도 주식회사 2004-02-27 2016-12-31 13,303,604 98.3% 36,748 - - - 20. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 4,108,196 3,586,696 퇴직급여 401,935 357,223 복리후생비 1,403,151 1,162,362 여비교통비 912,539 952,655 통신비 120,626 120,986 소모품비 144,756 147,292 도서인쇄비 396,858 409,872 수도광열비 329,764 403,401 제세공과금 227,767 145,533 임차료 895,300 795,752 감가상각비 22,376 13,471 수선비 28,970 23,783 청소비 184,823 174,859 보험료 29,681 30,682 광고선전비 1,000 6,900 운반비 5,325 11,366 지급수수료 1,743,017 1,787,430 접대비 58,878 27,839 차량유지비 114,682 137,081 경상개발비 639,977 443,233 회비 109,558 73,710 교육훈련비 97,341 102,092 무형자산상각비 4,320 4,320 대손상각비 51,427 297,116 합계 12,032,267 11,215,654 21. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 1,112 6,021 외화환산이익 1,662 59,418 투자자산처분이익 - 1313 정부보조금 402,870 887,021 잡이익 98,052 94,658 합계 503,696 1,048,431 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 2,893 기타비유동자산처분손실 - 6,160 외환차손 4,062 5,896 기부금 9,500 13,718 기타의감가상각비 1,753 1,753 기타비유동자산손상차손 - 280,000 잡손실 180,601 377,464 합계 195,916 687,884 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 804,389 1,158,178 배당금수익 69,060 68,350 합계 873,449 1,226,528 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 278,901 632,529 23. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,386,759 917,344 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (-)1,188,791 (-)1,184,738 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 197,968 (-)267,394 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 652,288 11,280,828 적용세율(22.0%)에 따른 법인세 143,503 (-)281,782 조정사항 54,465 14,388 비과세수익 비공제비용 112,303 37,303 기타 (-)57,838 (-)22,915 법인세비용 197,968 (-)267,394 평균유효세율 30.35% 20.88% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기타포괄손익반영 기말 일시적차이 미수수익 (-)571,988 305,818 - - (-)266,170 미지급비용 537,814 (-)455,921 - - 81,893 대손상각 1,130,265 177,508 - - 1,307,773 기타비유동자산 280,000 120,000 - - 400,000 상여충당채무 530,475 - - 530,475 퇴직급여채무 40,679,409 5,035,640 - - 45,715,049 퇴직보험 (-)21,302,539 (-)309,926 - - (-)21,612,465 토지압축기장충당금 (-)8,298 - - - (-)8,298 소계 20,744,663 5,403,594 - - 26,148,257 세무상 이월결손금 - - - - - 합계 20,744,663 5,403,594 - - 26,148,257 이연법인세자산 4,628,063 1,066,407 - - 5,694,470 이연법인세부채 (-)64,237 122,384 - - 58,147 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (4) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸될 차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 24. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재료비 1,021,744 1,187,485 급여 49,678,575 49,002,026 퇴직급여 4,863,537 4,882,810 복리후생비 9,147,971 8,673,736 외주용역비 26,487,983 24,450,632 경상연구개발비 5,398,417 5,080,256 감가상각비 270,757 184,130 무형자산상각비 4,320 4,320 세금과공과 861,001 1,134,159 임차료 2,612,778 2,483,828 기타 12,771,321 13,089,508 합계(주1) 113,118,404 110,172,890 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기본주당순이익 보통주당기순이익 130,076,183 454,319,590 1,275,339,579 (-)1,013,433,893 가중평균유통보통주식수 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 기본주당순이익 43 151 425 (-)338 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 3,000,000 3,000,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 3,000,000 3,000,000 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 4,863,537 4,882,810 감가상각비 270,757 184,130 기타감가상각비 1,753 1,753 무형자산상각비 4,320 4,320 대손상각비 51,427 297,116 이자비용 278,901 632,529 이자수익 (-)804,389 (-)1,158,178 배당금수익 (-)69,060 (-)68,350 법인세비용 195,754 (-)234,975 현금유출입이 없는 기타손익 4,498 (-)51,679 합계 4,797,498 4,489,476 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 10,185,731 7,690,456 미청구공사의 감소(증가) (-)8,762,590 (-)10,602,685 기타유동자산의 감소(증가) (-)1,496,486 (-)146,040 매입채무의 증가(감소) 926,052 173,804 단기기타채무의 증가(감소) 1,910,168 (-)5,494,564 초과청구공사의 증가(감소) 1,363,431 1,190,826 퇴직금의 지급 등 (-)2,965,273 (-)1,969,399 합계 1,161,033 (-)9,157,602 27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 최대주주의피지배회사 (주)일신이앤씨 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 외주가공비 임차료 매출 외주가공비 임차료 전긍렬외2인 주주임원 - - 382,500 - - 310,500 (주)일신이앤씨 관계회사 114,583 1,024,846 - 234,256 601,992 - 합계 114,583 1,024,846 382,500 234,256 601,992 310,500 (3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 보증금 매출채권 보증금 전긍렬외2인 주주임원 - 10,300,000 - 10,300,000 전경수 주주임원 - 250,000 - 250,000 (주)일신이앤씨 관계회사 - - 82,265 - 합계 0 10,550,000 82,265 10,550,000 (4) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 335,253 325,533 28. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 단기금융자산 정기예금 하나은행 41,081,477 40,004,999 차입금담보 장기금융자산 정기예금 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 41,084,477 40,007,999 (2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(주석 14 참고) (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융상품 할인된 매출채권 자산유동화 매출채권 지분증권 자산의 장부금액 2,304,348 - - 관련부채의 장부금액 (-)2,304,348 - - 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 2,304,348 - - 관련부채의 공정가치 (-)2,304,348 - - 순포지션 - - - (주) 자산 및 관련 부채의 장부금액과 공정가치의 유의적 차이가 없음. (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융상품 할인된 매출채권 자산유동화 매출채권 지분증권 자산의 장부금액 5,417,509 - - 관련부채의 장부금액 (-)5,417,509 - - 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 5,417,509 - - 관련부채의 공정가치 (-)5,417,509 - - 순포지션 - - - (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 엔지니어링공제조합 91,091,813 한국철도시설공단외 420건 2009.4.23~2018.4.13 등 계약(하자)이행보증 엔지니어링공제조합 143,354,009 서울특별시외 200건 2009.4.23~2018.4.13 등 선급금지급보증 (주)삼안 4,689,337 한국철도시설공단외 17건 2009.1.1~2021.10.31 등 계약이행연대보증 (주)동명기술공단종합건축사사무소 10,091,286 서울특별시도시기반본부외 14건 2009.1.1~2018.3.1 등 계약이행연대보증 (주)도화엔지니어링 2,574,805 익산지방국토관리청외 14건 2010.1.1~2018.11.2 등 계약이행연대보증 합계 251,801,250 또한 회사는 상기 지급보증과 관련하여 엔지니어링공제조합 출자금 2,098,710백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 회사는 상기 지급보증 이외에 서울보증보험으로부터 계약 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 금융기관 등으로부터 선수금 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)삼안 1,515,303 여수시외 8건 2009.1.1~2018.12.31 등 계약이행연대보증 (주)동명기술공단종합건축사사무소 5,609,506 한국토지주택공사외 11건 2009.1.1~2018.12.31 등 계약이행연대보증 (주)도화엔지니어링 1,286,837 SH공사외 5건 2010.1.1~2017.5.30 등 계약이행연대보증 합계 8,411,646 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 보험회사 건물화재보험 건물및집기비품 5,730,000 회사 삼성화재해상보험 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 한도미사용액 당좌차월 약정 하나은행 4,000,000 1,208,347 전자매출담보대출 약정 " 23,000,000 23,000,000 " 우리은행 3,000,000 1,955,000 상업어음할인 약정 하나은행 4,000,000 3,462,253 운전자금대출 약정 " 39,950,000 22,950,000 전자어음발행 약정 " 10,000,000 6,637,333 외화선금지급보증 약정 하나은행등 USD 3,759,773 USD 3,411,732 (7) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 손해배상청구소송(주1) 8,257,150 현대산업개발외7 회사등 서울중앙지법 1심 계류중 (주1) 회사는 상기 소송과 관련하여 패소에 따른 지급예상액 또는 지급액을 전기이전에 기타손실(보상비)로 반영함 29. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 1,359,509 1,359,509 2,370,699 2,370,699 단기기타금융자산 57,719,894 57,719,894 55,287,373 55,287,373 매출채권 7,431,091 7,431,091 17,572,220 17,572,220 단기기타채권 266,170 266,170 571,988 571,988 장기기타금융자산 6,573,000 6,573,000 6,855,000 6,855,000 장기기타채권 12,995,010 12,995,010 13,393,786 13,393,786 합계 86,344,674 86,344,674 96,051,066 96,051,066 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 5,770,697 5,770,697 - - - 단기기타채무 7,037,427 7,037,427 - - - 단기차입금 17,304,348 - 17,304,348 - - 합계 30,112,472 12,808,124 17,304,348 - - (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 4,844,645 4,844,645 - - - 단기기타채무 9,391,129 9,391,129 - - - 단기차입금 22,417,509 - 22,417,509 - - 합계 36,653,283 14,235,774 22,417,509 - - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 6,675,619 (-)6,675,619 3,949,587 (-)3,949,587 (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금 17,304,348 22,417,509 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (-)173,043 173,043 (-)224,175 224,175 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 순부채 62,637,652 60,258,474 부채 총계 63,997,161 62,629,173 차감: 현금및현금성자산 (-)1,359,509 (-)2,370,699 총자본 84,833,827 84,379,507 자본총계 84,833,827 84,379,507 부채비율 73.84% 71.41% 30. 종속기업 (1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 인도유신유한회사 100% 인도 2016.09.30 엔지니어링 서비스업 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 인도유신유한회사 100% 인도 2015.12.31 엔지니어링 서비스업 원가법 (2) 종속기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 인도유신유한회사 8,927 (-)1,362 8,927 8,927 (-)1,463 8,927 (3) 종속기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 인도유신유한회사 8,927 - - - - 8,927 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 인도유신유한회사 3,916 5,011 - - - 8,927 (4) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 인도유신유한회사 361 1,723 (-)1,362 - - - (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 인도유신유한회사 387 1,850 (-)1,463 - (-)4,618 (-)4,618 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 대손추산액을 산출하는 방법은 부도,장기연체등의 채권에 대하여는 개별분석을 실시하고, 정상 채권에 대하여는 연령분석표를 작성하여 대손추산액을 설정하고 관련자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (2) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금(설정률) 제51기 3분기 매출채권 9,037,585 1,606,494 17.8% 미수수익 266,170 0% 합계 9,303,755 1,606,494 17.3% 제50기 매출채권 18,982,863 1,410,642 7.4% 미수수익 571,988 - 0% 합계 19,554,851 1,410,642 7.2% 제49기 매출채권 18,881,931 1,121,410 5.9% 미수수익 756,234 - 0% 합계 19,638,165 1,121,410 5.7% (3) 대손충당금의 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제51기 3분기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,410,642 1,121,410 851,029 2. 순대손처리액(①-②±③) 144,425 -137,196 -689,838 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 -144,425 137,196 689,838 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 51,427 426,428 960,219 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,606,494 1,410,642 1,121,410 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (5) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 미만 3년 초과 계 일반 6,258,813 250,336 1,389,763 1,138,673 9,037,585 구성비율(% ) 69.3 2.8 15.4 12.6 100.0 나. 재고자산 현황 등 당사는 상품이나 제품 및 원재료가 필요하지 아니한 엔지니어링업을 영위하고 있어 재고자산이 없습니다. 다. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치 측정방법경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식금융자산 479,375 479,375 479,375 - - 매도가능금융자산 (주) - - - - - 합 계 479,375 479,375 479,375 - - (주) 취득원가를 장부금액으로 표시한 매도가능금융자산을 제외함. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식금융자산 191,390 191,390 191,390 - - 매도가능금융자산 (주) - - - - - 합 계 191,390 191,390 191,390 - - (주) 취득원가를 장부금액으로 표시한 매도가능금융자산을 제외함. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제51기 (3분기) 삼덕회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제50기 연간 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 제49기 연간 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제51기 (3분기) 삼덕회계법인 반기재무제표검토 69,278,000 - 제50기 연간 삼덕회계법인 반기재무제표검토개별재무제표검토연결재무제표검토 69,278,000 847 제49기 연간 삼덕회계법인 반기재무제표검토개별재무제표검토연결재무제표검토 69,090,000 875 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제51기 (3분기) - - - - - 제50기 연간 - - - - - 제49기 연간 - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항공시대상기간 동안 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 평가내용은 다음과 같습니다. 사업연도 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 평가내용 지적사항 제50기 연간 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 파단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 없음 제49기 연간 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 파단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 없음 제48기 연간 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 파단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다.( 가) 이사회의 권한 내용 이사회는 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의하고 있으며 그 내용은 ① 주주총회 소집 및 부의안건의 결정에 관한 사항, ② 신주발행 및 준비금, 이익잉여금 등의 처분에 관한 사항, ③ 경영기본방침 수립 및 중요 사항 변경에 관한 사항, ④ 중요사업계획 수립 및 결산에 관한 사항, ⑤ 기타 대표이사(사장)이 특별히 결의할 필요가 있다고 인정되는 사항 등입니다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 이사회 추천을 받아 이사후보를 선임하였으며 인적사항은 주주총회 소집공고 를 통해 공시하였습니다.(다) 이사 현황 ※ 각 이사의 주요 이력은 "제 8장 임원의 현황"을 참조(2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요 내용 ① 이사와 감사는 주주총회에서 선임하며, 이사와 감사의 임기는 3년으로 하고 그 임기가 정기주주총회전 만료될 경우에는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기 에 관한 정기 주주총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. ② 이사회의 결의로 대표이사 사장을 선임한다. ③ 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ④ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회결의는 이사 3분의2 이상의 수로 한다. ⑤ 이사회는 회사가 다음의 요건을 모두 충족한 경우에는 이사회의 결의로 재무제표를 승인할 수 있다. 다만, 이사회가 승인한 경우에 대표이사는 재무제표의 내용을 주주총회에 보고하여야 한다. - 재무상태표, 포괄손익계산서 및 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서 정하는 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있을 때 - 감사 전원의 동의가 있을 때 (나) 이사회의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 이건영(출석률: 100%) 김건호(출석률: 100%) 1 2016.01.29 ·내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 - 2 2016.02.04 ·제50기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 3 2016.03.02 ·제50기 정기주주총회 소집 및 의안심의의 건 가결 찬성 - 4 2016.06.21 ·유동성공급계약의 체결 승인의 건 가결 - 찬성 ※ 제50기 정기주주총회(2016.03.18)에서 이건영 사외이사가 퇴임하고 김건호 사외이사가 신규선임됨. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회를 통해 선임된 감사 1인 이 감사업무를 수행하고 있습니다. ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다, ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시 요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여 야 한다.(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 직무와 의무는 정관 제36조에 의거 경영정보접근을 위한 내부장치마련 의 일환으로 감사는 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있으며, 이사회에 참석하 여 진술을 할 수 있도록 하였습니다.(다) 감사위원회(감사)의 인적사항 ※ 감사의 주요 이력은 "제 8장 임원의 현황"을 참조(2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2016.01.29 ·내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2 2016.02.04 ·제50기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 - 3 2016.03.02 ·제50기 정기주주총회 소집 및 의안심의의 건 가결 - 4 2016.06.21 ·유동성공급계약의체결 승인의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않음.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않음.(3) 소수주주권의 행사여부 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없음. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 전긍렬 최대주주 보통주 757,176 25.24 757,176 25.24 - 전경수 특수관계인 보통주 698,148 23.27 698,148 23.27 - 유정규 공동보유자 보통주 79,749 2.66 79,749 2.66 - 김충한 공동보유자 보통주 40,229 1.34 40,229 1.34 - 윤동실 공동보유자 보통주 13,311 0.44 13,311 0.44 - 전우경 특수관계인 보통주 12,139 0.40 12,139 0.40 - 장효완 공동보유자 보통주 11,367 0.38 11,367 0.38 - 계 보통주 1,612,119 53.74 1,612,119 53.74 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 최대주주의 주요경력 당사의 전긍렬 최대주주는 1948년 서울대학교를 졸업하고 1948년부터 1965년 재단법인철도기술협력회의 이사를 사임할 때까지 운부수, 교통부, 철도청 등 정부부처의 토목 분야에 종사하였으며, 국내 사회간접기간시설이 불모지나 다름없던 시기인 66년 1월에『기술 향상』과 『미래에 대한 도전』을 기본이념으로 (주) 유신을 설립하여, 도로, 철도, 공항, 교량, 항만 등 교통시설분야와 함께 수공분야, 도시계획, 레져조경 및 환경 등 생활환경과 직결된 제반분야에서 50년간 꾸준히 사회기반시설의 타당성조사와 설계업무 및 감리업무의 수행을 통해 정보화와 새로운 건설 기술의 개발 및 도입에 앞장서 왔습니다.당사의 최대주주는 현재 (주) 유신 회장으로 재임 중에 있습니다.겸직 또는 겸임현황은 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 전긍렬 757,176 25.24% - 전경수 698,148 23.27% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,161 98.8% 901,666 30.1% - 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 이 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합 원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 "기술도입의 필요로 그 제휴회사에게" 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종률 1주·5주·10주·50주·100주·500주·1,000주·10,000주권 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 - 주가 및 주식거래 실적[최근 6개월간 주가 및 주식 거래실적] (단위 : 원,주) 종 류 2016년04월 2016년05월 2016년06월 2016년07월 2016년08월 2016년09월 054930 최 고 12,000 12,800 14,500 12,200 12,700 14,950 최 저 11,050 10,800 10,700 10,950 12,000 12,750 평 균 11,473 11,543 12,074 11,426 12,300 13,679 월간거래량 315,486 368,657 937,360 202,448 178,473 938,763 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 전긍렬 남 1926.05 회장 등기임원 상근 경영자문 서울대 토목과 졸철도청 757,176 - 50년 8개월 2019.03.17 유정규 남 1937.10 회장 등기임원 상근 경영자문 서울대 토목과 졸제일건설공업(주) 79,749 - 50년 8개월 2018.03.19 성낙일 남 1958.04 사장 등기임원 상근 경영자문 연세대 대학원 토목공학 졸(주)유신설계공단 - - 31년 10개월 2018.03.19 김건호 남 1945.08 사외이사 등기임원 상근 경영자문 (전)한국수자원공사 사장(전)한국 기술건설연구소(연구원) (전)대우건설연구소(연구위원) - - 6개월 2019.03.17 이현근 남 1947.07 감사 등기임원 상근 경영자문 필리핀 국립 Earist사회복지학과 수료(전)유신설계공단 - - 18개월 2018.03.19 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 설계 남 578 - 40 - 618 11.2 27,203 44 - 설계 여 20 - 9 - 29 5.2 664 23 - 감리 남 297 - 102 - 399 16.9 17,231 43 - 감리 여 - - 2 - 2 7.2 73 36 - 관리 남 40 - 9 - 49 15.7 1,924 39 - 관리 여 14 - 7 - 21 14.4 541 26 - 합 계 949 - 169 - 1,118 13.4 47,636 43 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 700,000,000 - 감사 1 60,000,000 - ※ 당사는 이사, 사외이사의 보수를 주주총회에서 합산하여 승인합니다. 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 299,453,340 99,817,780 - 사외이사 1 26,800,000 26,800,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 9,000,000 9,000,000 - 계 5 335,253,340 67,050,668 - ※ 상기의 보수총액은 사임한 사외이사의 보수액을 포함한 금액입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사에서 5억원 이상의 보수를 지급받은 이사(사외이사 포함), 감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 엔지니어링공제조합(비상장) - 보증서 발급 - 13,670 - 2,098,710 - - - 13,670 - 2,098,710 599,485,000 26,845,000 한국전력기술인협회(비상장) - 보증서 발급 - 200 - 20,000 - - - 200 - 20,000 - - 전문건설공제조합(비상장) - 보증서 발급 - 71 - 60,281 - - - 71 - 60,281 6,299,747,000 78,495,000 한국건설감리협회(비상장) - 보증서 발급 - 3,000 - 300,000 - - - 3,000 - 300,000 - - 인도유신유한회사(비상장) - 해외시장진출 1,775 39,890 100 8,927 - - - 39,890 100 8,927 - - 합 계 56,831 - 2,487,918 - - - 56,831 - 2,487,918 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 당사는 보고서 제출일 현재 최대주주등 과의 가지급금 및 대여금의 거래내역, 담보제공 내역, 채무보증 내역, 출자 및 출자지분 처분내역, 유가증권 매수 또는 매도 내역, 영업 양수 ·도 내역, 자산 양수 ·도 내역, 장기공급계약 등의 내역 등이 없음. 2. 주주(최대주주 등 제외) ·임원 ·직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 당사는 보고서 제출일 현재 해당 내역등이 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시 사항의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시 사항의 진행 ·변경상황 - 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의결과 비고 2016.03.18 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)) 및 연결 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(사내이사 및 사외이사)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2015.03.20 1. 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분 계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사내이사 선임의 건4. 상근감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2014.03.21 1. 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분 계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 사외이사 선임의 건4. 상근감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 (단위 : 천원) 사건의 내용 소송금액 원 고 피 고 계류법원 진행상황 피소사건 손해배상청구 13,062,024(주1) 서울메트로 남광토건(주)(주)대우진흥기업(주)(주)한국철도기술공사(주)유신(주)동명기술공단 - 종결 8,257,150(주2) 현대산업개발외7 동해기술공사서정엔지니어링(주)유신 서울중앙지법 1심계류중 (주1) 원고 일부패소에 따른 원고의 항소금액임. 상기 소송사건(당산철교 관련)은 회사가 연대보증인 지위로서 피소된 사건으로, 회사 연대보증 공사지분에 대한 피소금액은 3,383,412천원이며, 전기에 회사는 2심 패소에 따른 손해배상금 2,018,492천원을 대지급하고 주채무자로부터 전액 회수하였음. 2015년 9월 15일 3심인 대법원의 원고 패소 취지의 파기환송 판결에 의해 서울고등법원으로 환송되었으며, 2016년 5월 17일 서울고등법원의 원고 항소 기각으로 원고 패소 판결이 확정됨. (주2) 회사는 상기 소송(경인아라뱃길 관련)과 관련하여 패소에 따른 지급예상액 또는 지급액을 전기이전에 기타손실(보상비)로 반영하였음. 당사의 경영진은 상기 소송건들에 대해 변호인과 함께 적극 대응하고 있으며, 패소에 대비하여 소송가액의 상당 부분을 보상비로 반영하였기 때문에 회사의 영업 등 경영활동에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황 - 해당사항 없음 다. 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 당사는 현재 타인을 위한 채무보증 내역은 없으나, 동종업계 사업자간에 발주처에 대한 상호계약이행보증을 제공하고 있습니다. 2016년 09월 30일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 엔지니어링공제조합 91,091,813 한국철도시설공단외 420건 2009.4.23~2018.4.13 등 계약(하자)이행보증 엔지니어링공제조합 143,354,009 서울특별시외 200건 2009.4.23~2018.4.13 등 선급금지급보증 (주)삼안 4,689,337 한국철도시설공단외 17건 2009.1.1~2021.10.31 등 계약이행연대보증 (주)동명기술공단종합건축사사무소 10,091,286 서울특별시도시기반본부외 14건 2009.1.1~2018.3.1 등 계약이행연대보증 (주)도화엔지니어링 2,574,805 익산지방국토관리청외 14건 2010.1.1~2018.11.2 등 계약이행연대보증 합계 251,801,250 라. 금융기관 여신한도약정 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 당좌차월 약정 하나은행 4,000,000 전자매출담보대출 약정 하나은행 23,000,000 전자매출담보대출 약정 우리은행 3,000,000 상업어음할인 약정 하나은행 4,000,000 운전자금대출 약정 하나은행 39,950,000 전자어음발행 약정 하나은행 10,000,000 외화선금지급보증 약정 하나은행 등 USD 3,759,773 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 사항 - 해당사항 없음 5. 각종 인증에 관한 사항 중견기업 확인서 - 관련법령 : 산업발전법 - 인증부처 : 한국산업기술진흥원 - 인증일자 : 2016. 04. 26 - 유효기간 : 2016. 04. 01 ~ 2017. 03. 31 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.