유신 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

주석

제53(당)기말 2018년 12월 31일 현재
제52(전)기말 2017년 12월 31일 현재
주식회사 유신

1. 일반사항(1) 회사의 개요

회사는 1966년 1월에 설립되었으며, 2002년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 2010년 3월 19일에 주식회사 유신코퍼레이션에서 주식회사 유신으로 사명을 변경하였으며, 본사소재지와 주요사업내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사소재지 : 서울특별시 강남구 역삼동 832-402) 주요사업내용: ① 종합건설기술용역업 ② 산업설비용역업 ③ 전문기술용역업3) 등록 및 면허사항 : 회사는 기술용역사업과 관련하여 관련법령이 정하고 있는 요 건을 갖추고 다음과 같이 등록되어 있습니다. ① 엔지니어링 활동주체(과기처 제10-001호) ② 종합감리전문회사(건설교통부 제종-27호) ③ 해외건설기술용역(건설교통부 등록 제14호) ④ 미극동사령부 기술용역(통상산업부 등록 제165호) ⑤ 환경영향평가대행용역(환경처 제 91010호) ⑥ 교통영향평가기관(건설교통부 제10호) ⑦ 일반 측량용역(건설교통부 등록 02-1017호)외 수건4) 대표이사 : 전경수, 성낙일

5) 주요 주주 현황

주주명	당기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

전긍렬 (주1)	-	-	757,176	25.24

전경수 (주1)	1,215,324	40.51	698,148	23.27

전경린 (주1)	126,655	4.22	6,655	-

전우경 (주1)	132,139	4.40	12,139	0.40

유정규	79,749	2.66	79,749	2.66

윤동실	9,000	0.30	13,311	0.44

장효완	11,367	0.38	11,367	0.38

김충한	40,229	1.34	40,229	1.34

기타주주	1,385,537	46.19	1,381,226	46.27

합계	3,000,000	100.00	3,000,000	100.00

(주1) 당기 중 상속으로 인한 지분 변동임. 2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제 표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	790,919	790,919

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	16,374,600	16,374,600

단기기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	212,144	212,144

단기기타금융자산

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	59,567,782	59,567,782

비상장지분증권	단기매매금융자산	당기손익-공정가치	79,840	79,840

소계	59,647,622	59,647,622

장기기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	13,304,420	13,304,420

장기기타금융자산

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	6,662,000	6,662,000

비상장지분증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	2,478,991	8,325,039

소계	9,140,991	14,987,039

합계	99,470,696	105,316,744

② 금융부채의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호

매입채무	상각후원가	상각후원가	2,129,254	2,129,254

단기기타채무	상각후원가	상각후원가	9,217,851	9,217,851

단기차입금	상각후원가	상각후원가	23,624,025	23,624,025

합계	34,971,130	34,971,130

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향

(1) 이익잉여금 영향 (단위 : 천원)

구분	금액

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호	72,470,966

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 평가	6,022,867

법인세 효과	(-)1,325,031

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호	77,168,802

(마) 기업 회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개 정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 17,437백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 12,048백만원입니다. 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 각 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 18,319백만원 및 12,048백만원 증가할 것으로 예상하고 있으며, 2019년 기준으로 운용리스료비용 1,566백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 1,643백만원과 리스부채에 대한 이자비용 349백만원이 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용 으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습 니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(6) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경 제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	40년	정액법

차량운반구	4년	정액법

기타의유형자산	4년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

산업재산권	10년	정액법

회 원 권	비한정	-

4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(9) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의 무를 이 행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 이에 따라 상기 용역의 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에 는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

8) 계약체결증분원가

계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계 적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

9) 계약이행원가

계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다.

10) 보증

회사는 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 고객에게 제품의품질에 대한 보증 을 제공하고 있으며, 고객은 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있습니다. 이러한 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 별도의 수행의무에 해당되므로, 거래가격의 일부를 배분하여 수행의무의 진행 정도에 따라 수익을 인식합니다.

11) 본인 대 대리인

회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.

12) 라이선싱: 사용권

라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 회사는 영화 및 음반 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다.

13) 라이선싱: 접근권

라이선스 약속의 성격은 고객에게 라이선스 기간 동안 회사의 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이므로 약속된 라이선스를 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리합니다. 회사는 라이선스 기간 기준으로 수행의무의 진행률을 측정하는 것이 바람직하다고 판단하고 있습니다.

14) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급 될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국공채 의 시장수익 률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (15) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (17) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(19) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(20) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.

(21) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 1,871,108 - - 1,871,108 단기기타금융자산 530 45,227,998 - - 45,228,528 매출채권 - 17,386,972 - - 17,386,972 단기기타채권 - 171,044 - - 171,044 장기기타금융자산 8,966,185 6,686,000 - - 15,652,185 장기기타채권 - 14,092,081 - - 14,092,081 합계 8,966,715 85,435,203 - - 94,401,918 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 790,919 - - 790,919 단기기타금융자산 79,840 - - 59,567,782 - - 59,647,622 매출채권 - - - 16,374,600 - - 16,374,600 단기기타채권 - - - 212,144 - - 212,144 장기기타금융자산 - - - 6,662,000 2,478,991 - 9,140,991 장기기타채권 13,304,420 - - 13,304,420 합계 79,840 - - 96,911,865 2,478,991 - 99,470,696 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 3,478,372 - 3,478,372 단기기타채무 - 4,845,752 - 4,845,752 단기차입금 - 28,767,651 - 28,767,651 합계 - 37,091,775 - 37,091,775 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 2,129,254 - - 2,129,254 단기기타채무 - 9,217,851 - - 9,217,851 단기차입금 - 23,624,025 - - 23,624,025 합계 - 34,971,130 - - 34,971,130 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (-)50,463 - - 234 - - 상각후원가측정금융자산 23,711 - - 1,330,696 - (-)27,052 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 710 - - - - - 합계 (-)26,042 - - 1,330,930 - (-)27,052 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (-)751,815 - - 합계 - - - (-)751,815 - - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 당기손익인식금융자산 (-)58,344 - - 3,788 - - 만기보유금융자산 - - - - - - 대여금및수취채권 (-)90,034 - - 1,124,006 - (-)273,678 매도가능금융자산 710 - - - - - 합계 (-)147,668 - - 1,127,794 - (-)273,678 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (-)353,769 - - 합계 - - - (-)353,769 - - (4) 금융상품 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치(가) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 530 530 530 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 8,966,185 8,966,185 - - 8,966,185 합계 8,966,715 8,966,715 530 - 8,966,185 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식금융자산 79,840 79,840 79,840 - - 합계 79,840 79,840 79,840 - - 한편,당기 및 전기 중 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. (5) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산·부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 1,871,108 1,871,108 - - 1,871,108 단기기타금융자산 45,227,998 - - 45,227,998 45,227,998 매출채권 17,386,972 - - 17,386,972 17,386,972 단기기타채권 171,044 - - 171,044 171,044 장기기타금융자산 6,686,000 - - 6,686,000 6,686,000 장기기타채권 14,092,081 - - 14,092,081 14,092,081 합계 85,435,203 1,871,108 - 83,564,095 85,435,203 금융부채: 매입채무 3,478,372 - - 3,478,372 3,478,372 단기기타채무 4,845,752 - - 4,845,752 4,845,752 단기차입금 28,767,651 - - 28,767,651 28,767,651 합계 37,091,775 - - 37,091,775 37,091,775 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 790,919 790,919 - - 790,919 단기기타금융자산 59,567,782 - - 59,567,782 59,567,782 매출채권 16,374,600 - - 16,374,600 16,374,600 단기기타채권 212,144 - - 212,144 212,144 장기기타금융자산 6,662,000 - - 6,662,000 6,662,000 장기기타채권 13,304,420 - - 13,304,420 13,304,420 합계 96,911,865 790,919 - 96,120,946 96,911,865 금융부채: 매입채무 2,129,254 - - 2,129,254 2,129,254 단기기타채무 9,217,851 - - 9,217,851 9,217,851 단기차입금 23,624,025 - - 23,624,025 23,624,025 합계 34,971,130 - - 34,971,130 34,971,130 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금 19,071 19,172 보통예금 1,852,037 771,747 합계 1,871,108 790,919 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 19,468,320 2,081,348 17,386,972 단기기타채권 미수수익 171,044 - 171,044 소계 19,639,364 2,081,348 17,558,016 장기기타채권 장기대여금 10,400 - 10,400 보증금 14,081,681 - 14,081,681 소계 14,092,081 - 14,092,081 합계 33,731,445 2,081,348 31,650,097 (단위 : 천원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 18,490,014 2,115,414 16,374,600 단기기타채권 미수수익 212,144 - 212,144 소계 18,702,158 2,115,414 16,586,744 장기기타채권 장기대여금 20,000 - 20,000 보증금 13,284,420 - 13,284,420 소계 13,304,420 - 13,304,420 합계 32,006,578 2,115,414 29,891,164 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발생기준 연령별잔액 6개월 미만 6~12개월이하 12개월초과 합계 매출채권 11,213,973 682,764 7,571,583 19,468,320 단기기타채권 미수수익 171,044 - - 171,044 소계 11,385,017 682,764 7,571,583 19,639,364 장기기타채권 장기대여금 10,400 - - 10,400 보증금 14,081,681 - - 14,081,681 소계 14,092,081 - - 14,092,081 합계 25,477,098 682,764 7,571,583 33,731,445 (단위 : 천원) 구분 발생기준 연령별잔액 6개월 미만 6~12개월이하 12개월초과 합계 매출채권 14,855,909 1,712,135 1,921,970 18,490,014 단기기타채권 미수수익 212,144 - - 212,144 소계 15,068,053 1,712,135 1,921,970 18,702,158 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - 20,000 보증금 13,284,420 - - 13,284,420 소계 13,304,420 - - 13,304,420 합계 28,372,473 1,712,135 1,921,970 32,006,578 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,115,414 27,052 61,118 - - 2,081,348 단기기타채권 미수수익 - - - - - - 소계 2,115,414 27,052 61,118 - - 2,081,348 장기기타채권 장기대여금 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 2,115,414 27,052 61,118 - - 2,081,348 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,850,693 273,678 8,957 - - 2,115,414 단기기타채권 미수수익 - - - - - - 소계 1,850,693 273,678 8,957 - - 2,115,414 장기기타채권 장기대여금 - - - - - - 보증금 - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 1,850,693 273,678 8,957 - - 2,115,414 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 단기기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 530 상각후원가측정금융자산 45,227,998 소계 45,228,528 장기기타금융자산 상각후원가측정금융자산 6,686,000 당기손익-공정가치측정금융자산 8,966,185 소계 15,652,185 합계 60,880,713 (단위 : 천원) 구분 금액 단기기타금융자산 당기손익인식금융자산 79,840 대여금및수취채권 59,567,782 소계 59,647,622 장기기타금융자산 대여금및수취채권 6,662,000 매도가능금융자산 2,478,991 소계 9,140,991 합계 68,788,613 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기말 현재 단기당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 단기당기손익-공정가치측정금융자산 : 국공채 530 (단위 : 천원) 구분 금액 당기손익인식금융자산 국공채 79,840 2) 당기말 현재 장기당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주, 좌) 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 엔지니어링공제조합 13,670 - 2,098,710 8,390,373 8,390,373 한국전기기술인협회 200 - 20,000 39,640 39,640 전문건설공제조합 71 - 60,281 65,052 65,052 건설기술용역공제조합 3,000 - 300,000 471,120 471,120 합계 16,941 - 2,478,991 8,966,185 8,966,185 (단위 : 천원) 구분 주식수(주, 좌) 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 엔지니어링공제조합 13,670 - 2,098,710 7,944,758 2,098,710 한국전기기술인협회 200 - 20,000 38,480 20,000 전문건설공제조합 71 - 60,281 64,840 60,281 건설기술용역공제조합 3,000 - 300,000 453,780 300,000 합계 16,941 - 2,478,991 8,501,858 2,478,991 (3) 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유동항목 단기금융상품 45,227,998 59,567,782 비유동항목 장기금융상품 6,686,000 6,662,000 합계 51,913,998 66,229,782 7 . 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타유동자산 선급비용 3,476,622 2,593,804 예치보증금 108,380 39,217 합계 3,585,002 2,633,021 8. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 건물 93,469 28,236 - 65,233 (주1) 합계 93,469 28,236 - 65,233 (주1) 투자부동산은 상가로서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 건물 93,469 25,899 - 67,570 합계 93,469 25,899 - 67,570 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분및폐기 감가상각 기말 건물 67,570 - - 2,337 65,233 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분및폐기 감가상각 기말 건물 69,907 - - 2,337 67,570 9. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 24,391,258 - - - 24,391,258 건물 96,716 48,358 - - 48,358 차량운반구 216,567 83,188 - - 133,379 기타의유형자산 3,090,062 1,435,013 - - 1,655,049 합계 27,794,603 1,566,559 - - 26,228,044 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 24,391,258 - - - 24,391,258 건물 96,716 45,939 - - 50,777 차량운반구 401,532 157,764 - - 243,768 기타의유형자산 1,881,158 1,130,506 - - 750,652 합계 26,770,664 1,334,209 - - 25,436,455 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타의유형자산 합계 기초 24,391,258 50,777 243,768 750,652 25,436,455 증가 취득 - - - 1,533,595 1,533,595 대체 - - - - - 감소 감가상각 - 2,419 43,313 559,242 604,974 처분및폐기 - - 67,076 69,956 137,032 대체 - - - - - 기말 24,391,258 48,358 133,379 1,655,049 26,228,044 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타의유형자산 합계 기초 24,391,258 53,194 124,442 786,687 25,355,581 증가 취득 - - 195,948 342,863 538,811 대체 - - - - - 감소 감가상각 - 2,417 76,622 378,898 457,937 처분및폐기 - - - - - 대체 - - - - - 기말 24,391,258 50,777 243,768 750,652 25,436,455 10. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 192,600 188,990 - - 3,610 회원권 542,331 - - - 542,331 합계 734,931 188,990 - - 545,941 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 192,600 187,470 - - 5,130 회원권 542,331 - - - 542,331 합계 734,931 187,470 - - 547,461 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 5,130 542,331 547,461 개별취득 - - - 상각 1,520 - 1,520 기말 3,610 542,331 545,941 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 7,864 418,465 426,329 개별취득 - 123,866 123,866 상각 2,734 - 2,734 기말 5,130 542,331 547,461 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 1,520 2,734 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당기 전기 인건비 등 공사원가 7,081,041 6,577,345 인건비 등 경상연구개발비 364,492 614,215 합계 7,445,533 7,191,560 11. 정부보조금정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당기 전기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 국토해양부 외 284,941 859,302 기타수익 경상개발비보조 12. 리스 회사는 현대캐피탈등과 차량운반구에 대 한 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 1) 미래최소리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당기 전기 1년이내 169,115 121,058 1년초과 5년이내 213,809 251,269 합계 382,924 372,327 2) 당기 및 전기 중 회사가 비용으로 인식된 리스료는 각 130,105천원 및 92,720천원입니다. 13. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매입채무 3,478,372 2,129,254 단기기타채무 4,845,752 9,217,851 합계 8,324,124 11,347,105 14. 차입금 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 당기연이자율(%) 당기 전기 기타단기차입금 일반대출 하나은행 2.44 ~ 2.92 23,100,000 20,000,000 매출채권할인 하나은행등 3.22 ~ 4.46 5,667,651 3,624,025 합계 28,767,651 23,624,025 상기 차입금에 대하여 회사의 금융자산 40,853,208천원 담보로 제공되어 있습니다.(주석 28 참조) 15. 퇴직급여부채회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리평가자인 삼성생명(주)에 의하여 수행 되었습니다. (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 27,004,336 27,466,260 사외적립자산의 공정가치 (-)9,962,983 (-)10,053,561 합계 17,041,353 17,412,699 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초확정급여채무 27,466,260 46,132,049 당기근무원가 2,146,869 6,154,513 이자원가 663,480 938,950 재측정요소 : 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 247,637 (-)3,030,802 인구통계적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 등 5,384 (-)1,519,472 퇴직급여지급액 (-)3,525,294 (-)20,090,340 축소 - (-)1,118,638 기말확정급여채무 27,004,336 27,466,260 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 10,053,561 21,986,592 이자수익 242,054 444,765 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (-)31,473 (-)363,030 사용자의 기여금 753,361 - 급여지급액 (-)1,054,520 (-)12,014,766 기말 9,962,983 10,053,561 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 정기예금 등 9,962,983 10,053,561 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사외적립자산 210,581 81,735 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,146,869 6,154,513 DC형 퇴직연금 지급액 4,100,006 - 순이자손익 421,426 494,185 DC전환으로 인한 청산효과 - (-)1,118,638 합계 6,668,301 5,530,060 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 5,857,012 5,040,986 판매비와관리비 811,289 489,074 합계 6,668,301 5,530,060 (5) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 할인율 2.10% 2.50% 미래임금상승률 3.20% 3.50% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 당기> (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 24,737,452 92% 1% 감소 29,603,352 109% 1% 증가 29,547,308 109% 1% 감소 24,739,526 92% 전기> (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 25,254,712 92% 1% 감소 30,006,246 109% 1% 증가 29,954,187 109% 1% 감소 25,254,712 92% (6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.57년 입니다. (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 공사원가 3,507,459 - 판매비와관리비 592,547 - 합 계 4,100,006 - 16. 자본금과 자본잉여금, 기타포괄손익누계액(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 4,000,000주 4,000,000주 1주당 액면금액 5,000 5,000 발행한 주식수 3,000,000주 3,000,000주 보통주자본금 15,000,000,000 15,000,000,000 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 1,947,082 1,947,082 기타자본잉여금 1,282,727 1,282,727 합계 3,229,809 3,229,809 2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 1,947,082 - - 1,947,082 기타자본잉여금 1,282,727 - - 1,282,727 합계 3,229,809 - - 3,229,809 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 1,947,082 - - 1,947,082 기타자본잉여금 1,282,727 - - 1,282,727 합계 3,229,809 - - 3,229,809 17. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 2,920,500 2,860,500 소계 2,920,500 2,860,500 임의적립금 기업발전적립금 8,512,000 8,512,000 임의적립금 25,800,000 26,113,184 소계 34,312,000 34,625,184 미처분이익잉여금 31,702,224 34,985,282 합계 68,934,724 72,470,966 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제53(당)기 2018년 1월 1일 부터 제52(전)기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 3월 29일 처분확정일 2018년 3월 23일 주식회사 유신 (단위 : 원) 과 목 제 53(당) 기 제 52(전) 기 미처분이익잉여금 31,702,224,197 34,985,281,757 전기이월미처분이익잉여금 34,638,465,963 30,189,321,744 회계변경 누적효과로 인한 잉여금 변동 4,697,836,364 - 당기순이익(순손실) (-)7,412,172,732 1,529,910,120 확정급여제도의 재측정요소 (-)221,905,398 3,266,049,893 임의적립금등의이입액 - 313,184,206 미환류적립금 환입 - 313,184,206 합 계 31,702,224,197 35,298,465,963 이익잉여금처분액 - 660,000,000 이익준비금 - 60,000,000 배당금현금배당 (주당배당금(률) 보통주：당기 - 원( - %) 전기 200원(4.00%)) - 600,000,000 차기이월미처분이익잉여금 31,702,224,197 34,638,465,963 18. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 용역수익 150,831,862 148,484,811 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 공사용역원가 재료비 1,333,595 1,088,530 인건비 71,187,717 67,167,095 경비 29,566,510 27,466,171 경상연구개발비 7,081,041 6,577,345 외주용역비 31,818,408 28,198,080 합계 140,987,271 130,497,221 19. 건설계약 (1) 주요 건설형 공사의 개요는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공 사 명 공사계약금액 총공사예정원가 총공사손익예상액 대구도남 공공주택지구 실시설계용역외 820건 465,231,945 412,396,768 52,835,177 서부간선지하도로 민간투자 사업관리외 188건 231,626,295 209,639,838 21,986,457 합계 696,858,240 622,036,606 74,821,634 (단위 : 천원) 공 사 명 공사계약금액 총공사예정원가 총공사손익예상액 대구도남 공공주택지구 실시설계용역외 739건 437,581,213 383,975,219 53,605,994 서부간선지하도로 민간투자 사업관리외 175건 212,676,038 187,825,186 24,850,852 합계 650,257,251 571,800,405 78,456,846 (2) 건설형 공사의 손익내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 공사계약금액 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 대구도남 공공주택지구 실시설계용역외 820건 465,231,945 281,999,348 260,384,069 21,615,279 서부간선지하도로 민간투자 사업관리외 188건 231,626,295 147,770,692 130,894,176 16,876,516 합계 696,858,240 429,770,040 391,278,245 38,491,795 (단위 : 천원) 공사명 공사계약금액 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 대구도남 공공주택지구 실시설계용역외 739건 437,581,213 253,462,303 231,576,310 21,885,993 서부간선지하도로 민간투자 사업관리외 175건 212,676,038 168,086,719 144,931,732 23,154,987 합계 650,257,251 421,549,022 376,508,042 45,040,980 (3) 건설형 공사계약의 잔액내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 공사계약금액 기초공사계약잔액 신규ㆍ추가ㆍ변경액 공사수익인식액 이월공사수익 대구도남 공공주택지구 실시설계용역외 820건 465,231,945 184,118,910 108,125,638 109,011,951 183,232,597 서부간선지하도로 민간투자 사업관리외 188건 231,626,295 44,589,319 81,086,195 41,819,911 83,855,603 합계 696,858,240 228,708,229 189,211,833 150,831,862 267,088,200 (단위 : 천원) 공사명 공사계약금액 기초공사계약잔액 신규ㆍ추가ㆍ변경액 공사수익인식액 이월공사수익 대구도남 공공주택지구 실시설계용역외 739건 437,581,213 187,832,854 98,355,963 102,069,907 184,118,910 서부간선지하도로 민간투자 사업관리외 168건 212,676,038 49,976,985 41,027,238 46,414,904 44,589,319 합계 650,257,251 237,809,839 139,383,201 148,484,811 228,708,229 (4) 보고기간종료일 현재 공사대금 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 공사계약금액 미수금 미청구공사 초과청구공사 대구도남 공공주택지구 실시설계용역외 820건 464,952,382 16,013,133 13,991,053 5,965,200 서부간선지하도로 민간투자 사업관리외 188건 231,606,211 3,455,187 3,875,984 415,328 합계 696,558,593 19,468,320 17,867,037 6,380,528 (단위 : 천원) 공사명 공사계약금액 미수금 미청구공사 초과청구공사 대구도남 공공주택지구 실시설계용역외 739건 437,581,213 14,419,212 13,249,754 6,124,911 서부간선지하도로 민간투자 사업관리외 168건 212,676,038 4,070,802 2,836,223 181,302 합계 650,257,251 18,490,014 16,085,977 6,306,213 (5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당기말 현재 진행중 또는 당기 진행이 완료된 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래 기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약금액변동액 예정원가변동액 당기손익 미래손익 미청구공사변동 감 리 3,580,694 3,096,891 131,830 351,973 131,830 설 계 2,054,867 1,791,602 (-)602,517 865,783 (-)602,517 합 계 5,635,561 4,888,493 (-)470,687 1,217,756 (-)470,687 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 오류 수정에 따른 공사손익 및 추정총계약원가의 변동금액은 없습니다.(6) 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사 업 명 발주처 계약일 준공일 계약금액 청구율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 수인선 수원-인천간 복선전철 노반신설공사(5,6공구) 전면책임감리용역 한국철도시설공단 수도권지역본부 2005-05-27 2018-11-30 13,099,773 100.0% - - - - 수인선 수원-인천간 복선전철 노반신설공사(3,4공구)전면책임감리용역 한국철도시설공단 수도권지역본부 2005-01-20 2019-07-31 11,957,175 98.2% - - - - 경부고속철도 제6-2.6-3공구 노반신설 기타공사 및 대전시위탁사업 전면책임감리용역 한국철도시설공단 2009-03-12 2020-01-31 10,813,091 96.2% - - - - 동해남부선 부산-울산간 복선전철 노반신설공사(1,2,3공구) 전면책임감리용역(총체) 한국철도시설공단 영남지역본부 2005-11-15 2019-02-28 10,813,000 98.2% - - 265,650 2,657 포스파워 삼척화력 1,2호기 발전소 건설사업(부대시설 토목분야) 실시설계용역 (주)포스코건설 2016-01-28 2019-06-30 9,360,000 91.6% (단위: 천원) 사 업 명 발주처 계약일 준공일 계약금액 청구율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 고현-하동IC2 국도건설공사 전면책임감리용역 부산지방국토관리청 2009-12-21 2018-06-25 8,390,000 89.2% - - - - 동해남부선 부산~울산간 복선전철 노반신설공사 전면책임감리용역 한국철도시설공단 2005-11-15 2018-03-31 10,522,500 96.8% - - 205,700 2,057 포스파워 삼척화력 1,2호기 발전소 건설사업(부대시설 토목분야) 실시설계용역 (주)포스코건설 2016-01-28 2018-06-30 8,880,000 85.8% - - - - 수인선 수원-인천간 복선전철 노반신설공사(3,4공구)전면책임감리용역 한국철도시설공단 2005-01-20 2018-12-31 11,719,920 95.8% - - 43,265 433 수인선 수원-인천간 복선전철 노반신설공사(5,6공구)전면책임감리용역 한국철도시설공단 2005-05-27 2018-08-31 12,966,136 96.8% 243,720 - 144,000 3,877 경부고속철도제6-2.6-3공구 노반신설 기타공사 대전시전면책임감리용역 한국철도시설공단 2009-03-12 2019-01-31 10,376,727 96.2% - - - - 부산 지사 토취장 개발 및 첨단산업단지 조성사업 설계용역 문수산업개발(주) 2017-05-01 2018-10-31 9,818,182 5.5% - - 1,584,000 47,520 (7) 추정 불확실성에 대한 기타 주요 원천에 대한 정보미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 회사는 해외공사 공사기간 지연에 따른 불확실성으로 인하여 해외공사에 대한 공사수익은 기성청구한 금액에 대하여만 수익을 인식하고 있습니다. 20. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 6,084,787 6,022,986 퇴직급여 811,289 489,074 복리후생비 2,062,673 1,840,404 여비교통비 1,435,908 1,338,330 통신비 111,077 155,638 소모품비 241,032 177,881 도서인쇄비 345,943 552,982 수도광열비 326,682 216,430 제세공과금 281,358 305,032 임차료 1,724,582 1,619,564 감가상각비 51,526 40,500 수선비 56,457 32,863 청소비 277,190 260,658 보험료 46,835 40,388 광고선전비 35,302 71,056 운반비 10,377 3,625 지급수수료 2,400,737 2,490,003 접대비 38,908 21,558 차량유지비 212,296 152,469 경상개발비 364,492 614,215 회비 93,433 106,313 교육훈련비 154,908 130,941 무형자산상각비 1,520 2,735 대손상각비 27,052 273,678 용역손실충당부채전입액 410,671 - 합계 17,607,035 16,959,323 21. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 5,456 16,842 외화환산이익 23,711 - 기타비유동자산처분이익 156,800 - 유형자산처분이익 13,093 - 정부보조금 284,941 859,302 잡이익 411,507 119,926 합계 895,508 996,070 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 735 - 외환차손 8,454 1,906 외화환산손실 - 90,034 보상비 3,782,868 610,967 기부금 6,500 5,700 기타감가상각비 2,337 2,337 잡손실 - 2,032 합계 3,800,894 712,976 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 1,330,930 1,127,794 배당금수익 710 710 금융자산평가이익 464,327 - 합계 1,795,967 1,128,504 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 751,814 353,769 단기매매증권처분손실 50,463 58,344 기타비유동자산처분손실 6,600 - 합계 808,877 412,113 23. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 (-)205,465 167,350 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 130,196 1,251,687 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 (-)2,255,887 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 62,588 (-)921,194 법인세비용 (-)2,268,568 497,843 (2) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 확정급여제도의 재측정요소 62,588 (-)921,194 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (-)9,680,740 2,027,753 적용세율(22.0%)에 따른 법인세 (-)2,129,763 446,106 조정사항 (-)138,805 51,737 비과세수익 - - 비공제비용 - - 기타 (-)138,805 51,737 법인세비용 (-)2,268,568 497,843 평균유효세율 23.43% 24.55% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 일시적차이 미수수익 (-)212,144 41,100 - (-)171,044 미지급비용 20,792 - - 20,792 출자금 (-)6,022,867 (-)464,327 - (-)6,487,194 대손상각 1,823,219 (-)41,223 - 1,781,996 기타비유동자산 400,000 (-)400,000 - - 공사손실충당부채 - 410,671 - 410,671 퇴직금 - 288,231 288,231 감가상각비 54,905 (-)54,905 - - 퇴직급여채무 27,337,822 (-)448,499 - 26,889,323 퇴직보험 (-)9,925,123 77,153 - (-)9,847,970 토지압축기장충당금 (-)8,298 - - (-)8,298 소계 13,468,306 (-)591,799 - 12,876,507 세무상 이월결손금 - 9,969,539 - 9,969,539 합계 13,468,306 9,377,740 - 22,846,046 이월세액공제 - 268,053 268,053 이연법인세자산 6,518,256 (-)1,454,496 - 5,063,760 이연법인세부채 (-)3,555,229 3,517,599 - (-)37,630 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 세무상 이월결손금을 제외한 각 회계기간에 소멸될 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 24. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재료비 1,333,595 1,088,530 급여 71,415,492 68,149,095 퇴직급여 6,668,301 5,530,060 복리후생비 12,565,498 12,129,523 외주용역비 31,818,408 28,198,080 경상연구개발비 7,445,532 7,191,560 감가상각비 604,974 457,938 무형자산상각비 1,520 2,735 세금과공과 3,413,094 3,252,873 임차료 4,183,332 3,585,100 기타 19,144,560 17,871,049 합계 158,594,306 147,456,543 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익 (-)7,412,172,732 1,529,910,120 가중평균유통보통주식수(주1) 3,000,000 3,000,000 기본주당순이익 (-)2,471 510 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 3,000,000 3,000,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 3,000,000 3,000,000 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 2,778,875 5,530,060 감가상각비 604,974 457,938 기타감가상각비 2,337 2,337 무형자산상각비 1,520 2,735 대손상각비 27,052 273,678 이자비용 751,815 353,769 단기매매증권처분손실 50,463 58,344 이자수익 (-)1,330,930 (-)1,127,794 배당금수익 (-)710 (-)710 법인세비용 (-)2,268,568 497,843 현금유출입이 없는 기타손익 (-)675,044 90,033 합계 (-)58,216 6,138,233 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (-)1,039,423 (-)5,518,294 미청구공사의 감소(증가) (-)1,781,060 (-)1,215,088 기타유동자산의 감소(증가) (-)928,269 567,660 매입채무의 증가(감소) 1,349,118 (-)2,658,886 단기기타채무의 증가(감소) (-)4,372,099 290,179 초과청구공사의 증가(감소) 74,315 (-)1,284,104 퇴직금의 지급 등 (-)3,434,717 (-)8,157,309 용역손실충당부채의 증가(감소) 410,671 - 합계 (-)9,721,464 (-)17,975,842 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 23,624,025 5,143,626 - - - - 28,767,651 27. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 최대주주의피지배회사 (주)일신이앤씨 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당기 전기 매출 외주가공비 임차료 매출 외주가공비 임차료 전긍렬외2인 주주임원 - - 510,000 - - 510,000 (주)일신이앤씨 관계회사 380,559 1,776,959 - 451,201 1,400,846 - 합계 380,559 1,776,959 510,000 451,201 1,400,846 510,000 (3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당기 전기 매출채권 보증금 매출채권 보증금 전경수외2인 주주임원 - 10,550,000 - 10,550,000 (주)일신이앤씨 관계회사 77,331 - 167,860 - 합계 77,331 10,550,000 167,860 10,550,000 (4) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 452,320 451,920 28. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 단기금융자산 정기예금 하나은행 40,853,208 41,664,551 차입금담보 장기금융자산 정기예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 40,855,208 41,666,551 (2) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(주석 14 참고) (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 할인된 매출채권 자산유동화 매출채권 지분증권 자산의 장부금액 5,667,651 - - 관련부채의 장부금액 (-)5,667,651 - - 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 5,667,651 - - 관련부채의 공정가치 (-)5,667,651 - - 순포지션 - - - (주) 자산 및 관련 부채의 장부금액과 공정가치의 유의적 차이가 없음. (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 할인된 매출채권 자산유동화 매출채권 지분증권 자산의 장부금액 3,624,025 - - 관련부채의 장부금액 (-)3,624,025 - - 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 3,624,025 - - 관련부채의 공정가치 (-)3,624,025 - - 순포지션 - - - (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 엔지니어링공제조합 95,627,744 부산도시공사외 1248건 2014.7.8~2024.9.6 등 계약(하자)이행보증 엔지니어링공제조합 46,295,050 강원도외 272건 2014.7.23~2024.2.14 등 선급금지급보증 엔지니어링공제조합 1,617,591 KEB하나은행 2018.11.23~2019.12.31 수출보증 건설기술용역공제조합 8,202,345 서울특별시외 35건 2009.11.27~2020.11.7 등 계약(지급)이행보증 합계 151,742,730 또한 회사는 지급보증과 관련하여 엔지니어링공제조합 출자금 8,390,373천원 및 전문건설공제조합 출자금 65,052천원 , 건설기술용역공제조합 출자금 471,120천원을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 회사는 상기 지급보증 이외에 서울보증보험으로부터 계약 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 금융기관 등으로부터 선수금 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)삼안 1,547,085 수자원공사외 35건 2009.1.1~2019.4.2 등 계약이행연대보증 (주)삼보기술단 35,977,813 대전지방국토관리청외 245건 2018.12.17~2019.2.16 등 계약이행연대보증 (주)일신이앤씨 20,696,457 대전지방국토관리청외 484건 2010.2.3~2020.12.5 등 계약이행연대보증 합계 58,221,355 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 보험회사 건물화재보험 건물및집기비품 5,890,000 회사 삼성화재해상보험 등 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원,USD,INR,EUR) 구분 금융기관 한도약정액 한도미사용액 당좌차월 약정 하나은행 3,500,000 3,500,000 전자매출담보대출 약정 " 22,100,000 21,330,370 " 우리은행 800,000 800,000 상업어음할인 약정 하나은행 4,000,000 3,132,456 운전자금대출 약정 " 33,680,000 10,580,000 전자어음발행 약정 " 10,000,000 9,661,805 외화선금지급보증 약정 하나은행등 USD 4,096,182 USD 597,064.72 " " INR 178,281,233 INR - " " EUR 104,000 EUR - 일반자금대출 약정 건설기술용역공제조합 235,560 235,560 (7) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 손해배상청구소송(주1) 7,762,150 현대산업개발외7 회사등 서울고등법원 1심 패소, 2심 계류중 (주1) 회사는 상기 소송과 관련하여 1심 패소에 따른 손해배상금 및 지연이자 중 회사 공사지분 상당액 7,881백만원을 당기 및 전기이전에 기타비용(잡손실)로 반영함. 29. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 1,871,108 1,871,108 790,919 790,919 단기기타금융자산 45,228,528 45,228,528 59,647,622 59,647,622 매출채권 17,386,972 17,386,972 16,374,600 16,374,600 단기기타채권 171,044 171,044 212,144 212,144 장기기타금융자산 6,686,000 6,686,000 6,662,000 6,662,000 장기기타채권 14,092,081 14,092,081 13,304,420 13,304,420 합계 85,435,733 85,435,733 96,991,705 96,991,705 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 3,478,372 3,478,372 - - - 단기기타채무 4,845,752 4,845,752 - - - 단기차입금 28,767,651 - 28,767,651 - - 합계 37,091,775 8,324,124 28,767,651 - - (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 2,129,254 2,129,254 - - - 단기기타채무 9,217,851 9,217,851 - - - 단기차입금 23,624,025 - 23,624,025 - - 합계 34,971,130 11,347,105 23,624,025 - - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 10,011,449 (-)10,011,449 8,929,307 (-)8,929,307 (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차입금 28,767,651 23,624,025 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (-)287,677 287,677 (-)236,240 236,240 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 순부채 59,103,219 57,949,124 부채 총계 60,974,327 58,740,043 차감: 현금및현금성자산 (-)1,871,108 (-)790,919 총자본 87,164,533 90,700,775 자본총계 87,164,533 90,700,775 부채비율 67.81% 63.89% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 대손추산액을 산출하는 방법은 부도,장기연체등의 채권에 대하여는 개별분석을 실시하고, 정상 채권에 대하여는 연령분를 작성하여 대손추산액을 설정하고 관련자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (2) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금(설정률) 제53기 매출채권 19,468,320 2,081,348 10.6% 미수수익 171,044 - 0% 합계 19,639,364 2,081,348 10.5% 제52기 매출채권 18,490,014 2,115,414 11.4% 미수수익 212,144 - 0% 합계 18,702,158 2,115,414 11.3% 제51기 매출채권 12,980,677 1,850,693 14.3% 미수수익 446,007 - 0% 합계 13,426,684 1,850,693 13.8% (3) 대손충당금의 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제53기 제52기 제51기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,115,414 1,850,693 1,410,642 2. 순대손처리액(①-②±③) -61,118 -8,957 -145,804 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 61,118 8,957 145,804 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 27,052 273,678 585,855 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,081,348 2,115,414 1,850,693 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (5) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 미만 3년 초과 계 일반 16,734,103 682,764 907,836 1,143,617 19,468,320 구성비율(% ) 86.0 3.5 4.7 5.9 100.0 나. 재고자산 현황 등 당사는 상품이나 제품 및 원재료가 필요하지 아니한 엔지니어링업을 영위하고 있어 재고자산이 없습니다. 다. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치 측정방법경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 530 530 530 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 8,966,185 8,966,185 - - 8,966,185 합 계 8,966,715 8,966,715 530 - 8,966,185 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식금융자산 79,840 79,840 79,840 - - 합 계 79,840 79,840 79,840 - - 라. 진행률적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - 수인선 수원-인천간 복선전철 노반신설공사(3,4공구) 전면책임감리용역 한국철도시설공단 2005.01.20 2019.07.31 11,957,175 98.2 - - - - - 수인선 수원-인천간 복선전철 노반신설공사(5,6공구) 전면책임감리용역 한국철도시설공단 2005.05.27 2018.11.30 13,099,773 100.0 - - - - - 동해남부선 부산-울산간 복선전철 노반신설공사(1,2,3공구) 전면책임감리용역 한국철도시설공단 2005.11.15 2019.02.28 10,813,000 98.2 - - 265,650 2,657 - 경부고속철도 제6-2,6-3공구 노반신설 기타공사 및 대전시위탁사업전면책임감리용역 한국철도시설공단 2009.03.12 2020.01.31 10,813,091 96.2 - - - - - 포스파워 삼척화력 1,2호기 발전소 건설사업(부대시설 토목분야) 실시설계용역 (주)포스코건설 2016.01.28 2019.06.30 9,360,000 91.6 - - - - 합 계 - - - 265,650 2,657 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사의 동 경영진단보고서 등에 기술된 예측은 당해 공시서류 작성시점에서의 재무성과 등에 대한 당사의 예측의견을 반영한 것입니다. 따라서 내용 중 예측정보는 장래에 발생가능한 경영환경에 대한 예측정보에 근거하고 있으므로 예측정보와 실제발생 결과간에 중요한 차이가 발생될수 있습니다. 이러한 차이가 발생될 수 있는 요인에는 회사내부와 외부환경요인등 여러요인이 있을 수 있습니다. 회사는 이러한 장래 예측시점 이후에 발생되는 위험등을 반영하기 위해서 관련 사항을 수정하여 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요가. 산업의 특성 건설엔지니어링업은 특정한 기계나 설비가 없이 전문기술이라는 인적자원에 의해 설계 및 감리용역의 품질이 결정되는 만큼 인적자원이 최우선으로 중시되며, 따라 서 전문분야의 최고학부를 졸업한 후 다년간 해당 전문업무를 수행해 나가는 과정 에서 지속적인 기술습득이 필요한 분야로서 해당 분야의 「기술사」라는 자격을 취 득해야 능력을 인정받을 수 있어 많은 해당인력이 대학원 석사과정 내지 박사과정 을 마치고 있으며 이로 인해 다른 분야로의 전출ㆍ입은 사실상 거의 없다고 할 수 있습니다. 따라서 건설엔지니어링의 경우 일반 상거래의 제품화과정이 아닌 과학 기술의 상품화 시장이라는 특성을 가지고 있습니다.나. 영업의 개황 매출액은 전년대비 소폭 증가한 1,508억 원이며, 수주금액은 약 2,020억 원의 실적을 올렸습니다. 영업손실은 77.6여억원, 당기순손실은 74여억원으로 적자전환하였습니다.국내 SOC 발주물량의 감소로 해외사업 비중을 늘려나가고 있는 과정입니다. 현재 수행 중인 동남아시아, 중앙아시아 프로젝트를 기반으로 인도, 파키스탄, 아프리카 10여 개국의 사업을 기반으로 더욱 많은 해외사업 수주에 많은 노력을 기울여 명실공히 글로벌 스탠다드에 걸맞는 수익구조를 갖추어 나가도록 할 것입니다. 이를 위해서는 일부 국가에 편중된 해외시장을 다변화하는 노력과 더불어 수익성있는 특정지역을 집중적으로 개척하여 효율적으로 해외시장을 관리하도록 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적에 대한 분석 가. 재무상태(재무상태표) 1) 재무상태표 (단위: 원) 구 분 2018년말 2017년말 증감율(%) 자산 유동자산 86,261,193,617 96,521,451,828 -10.6 비유동자산 61,877,667,090 52,919,366,170 +16.9 자 산 총 계 148,138,860,707 149,440,817,998 -0.8 부채 유동부채 43,472,303,788 41,277,343,733 +5.3 비유동부채 17,502,023,484 17,462,699,064 +0.2 부 채 총 계 60,974,327,272 58,740,042,797 +3.8 자본 자본금 15,000,000,000 15,000,000,000 - 자본잉여금 3,229,809,238 3,229,809,238 - 이익잉여금 68,934,742,197 72,470,965,963 -4.8 자 본 총 계 87,164,533,435 90,700,775,201 -3.8 부채 및 자본 총계 148,138,860,707 149,440,817,998 -0.8 나. 영업실적(요약 포괄손익 계산서) 1)포괄손익계산서 (단위: 원) 과 목 2018년 2017년 증감율(%) 매출액 150,831,861,936 148,484,811,272 +1.5 매출원가 140,987,270,834 130,497,220,545 +8.0 매출총이익 9,844,591,102 17,987,590,727 -45.2 영업손익 -7,762,444,103 1,028,268,053 -854.9 법인세비용차감전순손익 -9,680,740,396 2,027,752,671 -577.4 법인세비용 -2,268,567,664 497,842,551 -555.6 당기순손익 -7,412,172,732 1,529,910,120 -584.4 기타포괄손익 -221,905,398 3,266,049,893 -106.7 총포괄손익 -7,634,078,130 4,795,960,013 -259.1 주당손익 -2,471 510 -584.5 - 재무현황은 총자산이 1,494억원에서 1,481억원으로 소폭 감소하였으며, 성과지표인 매출액은 2017년 1,484억에서 +1.5% 증가한 1,508억원을 기록하였습니다. - 수익성지표 구 분 산 식 비율 (%) 제53기 총자본이익률 (ROI) 당기순이익 ───────────── X 100 (기초 총자본+기말 총자본)/2 -8.3% 매출액 영업이익률 영업이익 ─────── X 100 매출액 -5.1% 매출액 순이익률 당기순이익 ─────── X 100 매출액 -4.9% - 안정성지표 구 분 산 식 비율 (%,배) 제53기 유동비율 유동자산 ─────── X 100 유동부채 198.4% 부채비율 총부채 ─────── X 100 자기자본 69.9% 차입금의존도 차입금 ─────── X 100 총자산 19.4% 이자보상배율 (배) 영업이익 ─────── 이자비용 -10.3 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성(유동성위험관리) 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 3,478,372 3,478,372 - - - 단기기타채무 4,845,752 4,845,752 - - - 단기차입금 28,767,651 - 28,767,651 - - 합 계 37,091,775 8,324,124 28,767,651 - - 나. 자금조달(자본위험관리) 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 이에 따라 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 및 변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 비교하여 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 순부채 59,103,219 57,949,124 부채 총계 60,974,327 58,740,043 차감: 현금및현금성자산 (-)1,871,108 (-)790,919 총자본 87,164,533 90,700,775 자본총계 87,164,533 90,700,775 부채비율 67.81% 63.89% 5. 부외거래에 관한 사항 첨부된 감사보고서상 "주석2 8. 우발상황과 약정사항"의 내용을 참고 하시기 바랍니다. 6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 첨부된 감사보고서상 "주석2. 중요한 회계정책" 를 참고하시기 바랍니다. 7. 종업원 복지 및 사회에 대한 기여금 당사는 종업원 복지증진을 위하여 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당기 및 전기 중 회사가 복리후생비로 지출한 금액은 각 각 12,565,498천원 및 12,129,523천원 입 니다. 8. 법 규상의 규 제에 관한 사항 특이사항 없음. 9. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 첨부된 감사보고서상 " 주석29. 위험관리 "를 참고하시기 바랍니다. 10. 기타사항 해당사항 없음. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제53기(당기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 제52기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 제51기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제53기(당기) 연간 삼덕회계법인 반기재무제표검토개별재무제표검토 69,615,000 970 제52기(전기) 연간 삼덕회계법인 반기재무제표검토개별재무제표검토 69,627,000 886 제51기(전전기) 연간 삼덕회계법인 반기재무제표검토개별재무제표검토연결재무제표검토 69,132,000 886 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제53기(당기) 연간 - - - - - - - - - - 제52기(전기) 연간 - - - - - - - - - - 제51기(전전기) 연간 - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항공시대상기간 동안 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 평가내용은 다음과 같습니다. 사업연도 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 평가내용 지적사항 제53기 연간 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 없음 제52기 연간 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 없음 제51기 연간 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명과 사외이사 1명 등 총 4명으로 구성되어 있으며 성낙일 대표이사가 의장을 맡고 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회(사외이사후보추천위원회 등)는 구성되어 있지 않습니다. 이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.( 가) 이사회의 권한 내용 이사회는 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의하고 있으며 그 내용은 ① 주주총회 소집 및 부의안건의 결정에 관한 사항, ② 신주발행 및 준비금, 이익잉여금 등의 처분에 관한 사항, ③ 경영기본방침 수립 및 중요 사항 변경에 관한 사항, ④ 중요사업계획 수립 및 결산에 관한 사항, ⑤ 기타 대표이사(사장)이 특별히 결의할 필요가 있다고 인정되는 사항 등입니다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 이사회 추천을 받아 이사후보를 선임하였으며 인적사항은 주주총회 소집공고 를 통해 공시하였습니다.(다) 이사 현황 ※ 각 이사의 주요 이력은 "제 8장 임원의 현황"을 참조(2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요 내용 ① 이사와 감사는 주주총회에서 선임하며, 이사와 감사의 임기는 3년으로 하고 그 임기가 정기주주총회전 만료될 경우에는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기 에 관한 정기 주주총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. ② 이사회의 결의로 대표이사 사장을 선임한다. ③ 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ④ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회결의는 이사 3분의2 이상의 수로 한다. ⑤ 이사회는 회사가 다음의 요건을 모두 충족한 경우에는 이사회의 결의로 재무제표를 승인할 수 있다. 다만, 이사회가 승인한 경우에 대표이사는 재무제표의 내용을 주주총회에 보고하여야 한다. - 재무상태표, 포괄손익계산서 및 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서 정하는 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있을 때 - 감사 전원의 동의가 있을 때 (나) 이사회의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 전긍렬(출석률: 100%) 전경수(출석률: 100%) 유정규(출석률: 100%) 성낙일(출석률: 100%) 김건호(출석률: 100%) 1 2018.01.26 ·2017년 내부회계관리제도 운용실태 가결 찬성 해당사항없음(신규선임) 찬성 찬성 찬성 2 2018.03.06 ·제52기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2018.03.07 ·제52기 정기주주총회 소집 및 의안심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2018.06.27 ·대표이사 회장 추대의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 제52기 정기주주총회(2018.03.23)에서 임기 만료인 유정규 사내이사, 성낙일 사내이사는 재선임되었으며, 전긍렬 사내이사는 일신상의 사유로 중도퇴임하고 전경수 사내이사가 신규 선임됨.※ 제53기 정기주주총회(2019.03.29)에서 유정규 사내이사는 일신상의 사유로 중도퇴임하고 정휘석 사내이사가 신규 선임되었으며, 임기 만료인 김건호 사외이사는 재선임됨.(다) 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 성낙일 대표이사 이사회 총 괄 없음 관계없음 3년 연임(1) 전경수 대표이사 이사회 경영자문 없음 본인 3년 신규 유정규 사내이사 이사회 경영자문 없음 공동보유자 3년 연임(9) 김건호 사외이사 이사회 사외이사 없음 관계없음 3년 신규 (라) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 별도로 없으며 여직원이 행정지원을 하고 있습니다.. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회를 통해 선임된 감사 1인 이 감사업무를 수행하고 있습니다. ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다, ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시 요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여 야 한다.(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 직무와 의무는 정관 제36조에 의거 경영정보접근을 위한 내부장치마련 의 일환으로 감사는 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있으며, 이사회에 참석하 여 진술을 할 수 있도록 하였습니다.(다) 감사위원회(감사)의 인적사항 ※ 감사의 주요 이력은 "제 8장 임원의 현황"을 참조 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 이현근 감 사 이사회 감 사 없음 관계없음 (라) 감사의 독립성 당사의 감사는 1인이며, 감사의 독립성 강화를 위하여 감사 선임시, 감사에 대한 모든 정보(최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 포함)를 주주총회 전에 투명하게 공개하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018.01.26 ·2017년 내부회계관리제도 운용실태 가결 - 2 2018.03.06 ·제52기 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2018.03.07 ·제52기 정기주주총회 소집 및 의안심의의 건 가결 - 4 2018.06.27 ·대표이사 회장 추대의 건 가결 - ※ 이현근 상근감사는 제52기 정기주주총회(2018.03.23)에서 재선임됨. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 감사 지원조직은 별도로 없으며 여직원이 행정지원을 하고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 보고서 작성 기준일 현재 당사는 준법지원인이 선임 내역이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않음.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않음.(3) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 전경수 최대주주 보통주 698,148 23.27 1,215,324 40.5 1) 유정규 공동보유자 보통주 79,749 2.66 79,749 2.66 - 전경린 특수관계인 보통주 0 0 126,655 4.22 1) 전우경 특수관계인 보통주 12,139 0.40 132,139 4.4 1) 김충한 공동보유자 보통주 40,229 1.34 40,229 1.34 - 장효완 공동보유자 보통주 11,367 0.38 11,367 0.38 - 윤동실 공동보유자 보통주 13,311 0.44 9,000 0.3 - 장정애 특수관계인 보통주 0 0 13,258 0.44 - 전긍렬 특수관계인(사망) 보통주 757,176 25.24 0 0 피상속인 계 보통주 1,612,119 53.74 1,627,721 54.26 - 우선주 - - - - - 1) 2018년 04월 20일 당사 최대주주인 전긍렬 회장께서 별세하였으며, 상속재산분할협의(2018.06.21)에 따라 고 전긍렬회장의 주식(757,176주)을 전경수 회장(517,176주), 전경린(120,000주), 전우경(120,000주)에 상속되었습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 (단위 : 주, %) 최대주주 성명 소유주식수 지분율 주요경력 경력사항 겸임현황 전경수 1,215,324 40.5 - 1992년 ~ 2014년 서울대학교 건설환경공학부 교수- 2014년 ~ 2018년 6월 (주)유신 부회장 - 2018년 7월 ~ 현재 (주)유신 회장 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 06월 14일 전긍렬 757,176 25.24 최대주주 전긍렬회장 별세로 인한 주식 상속 - 2018년 06월 14일 전경수 1,215,324 40.5 최대주주 전긍렬회장 별세로 인한 주식 상속 - 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 전경수 1,215,324 40.5 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,995 99.6 1,146,824 38.2 - 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 이 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합 원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 "기술도입의 필요로 그 제휴회사에게" 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종률 1주·5주·10주·50주·100주·500주·1,000주·10,000주권 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 - 주가 및 주식거래 실적[최근 6개월간 주가 및 주식 거래실적] (단위 : 원,주) 종 류 2018년07월 2018년08월 2018년09월 2018년10월 2018년11월 2018년12월 054930 최 고 17,550 19,900 23,500 20,100 20,000 20,450 최 저 14,950 16,550 17,450 11,800 12,850 17,650 평 균 16,443 17,486 20,897 16,307 15,093 18,779 월간거래량 538,869 1,740,418 2,699,091 666,858 2,790,912 1,474,767 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 전경수 남 1949.01 회장 등기임원 상근 경영자문 서울대 토목공학과 졸University illinois at Urbana 박사(전)서울대학교 건설환경공학부 교수 1,215,324 - 본인 4년 10개월 2021.03.23 유정규 남 1937.10 회장 등기임원 상근 경영자문 서울대 토목공학과 졸제일건설공업(주) 79,749 - 공동보유자 52년 11개월 2021.03.23 성낙일 남 1958.04 사장 등기임원 상근 경영자문 연세대 대학원 토목공학 졸(주)유신설계공단 - - 해당사항 없음 34년 01개월 2021.03.23 김건호 남 1945.08 사외이사 등기임원 상근 경영자문 (전)한국수자원공사 사장(전)한국 기술건설연구소(연구원) (전)대우건설연구소(연구위원) - - 해당사항 없음 2년 09개월 2022.03.28 이현근 남 1947.07 감사 등기임원 상근 경영자문 필리핀 국립 Earist사회복지학과 수료(전)유신설계공단 - - 해당사항 없음 3년 09개월 2021.03.23 ※ 제52기 정기주주총회(2018.03.23)에서 임기 만료인 유정규 사내이사, 성낙일 사내이사는 재선임되었으며, 전긍렬 사내이사는 일신상의 사유로 중도퇴임하고 전경수 사내이사가 신규 선임됨.※ 제53기 정기주주총회(2019.03.29)에서 유정규 사내이사는 일신상의 사유로 중도퇴임하고 정휘석 사내이사가 신규 선임되었으며, 임기 만료인 김건호 사외이사는 재선임됨. 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 설계 남 621 - 59 - 680 11.3 42,129 61 - 설계 여 33 - 8 - 41 4.2 1,468 35 - 감리 남 274 - 90 - 364 18.4 21,273 58 - 감리 여 - - 14 - 14 1.6 445 31 - 관리 남 42 - 8 - 50 15.6 2,790 55 - 관리 여 14 - 5 - 19 13.1 631 33 - 합 계 984 - 184 - 1,168 13.4 68,740 58 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 22 2,394 108 - [미등기임원] 성 명 생년월일 직위 상근여부 주요 경력 담당업무 소유주식수(보통주) 선임일(임기만료일) 박석성 1959. 04. 19 사장 상근 연세대 산업대학원 토목한국도로공사 도로 - - 안창진 1954. 05. 18 사장 상근 충북대 대학원 토목공학(수공학)한국수자원공사 수자원 - - 정휘석 1956. 10. 29 사장 상근 고려대 대학원 구조공학(주)유신 철도 - - 문천재 1961. 01. 15 사장 상근 한양대 대학원 도시설계(주)동명기술공단종합건축사사무소 도시계획 - - 주관정 1956. 02. 11 사장 상근 U.C. Berkeley 구조진동포스데이타 해외사업 - - 이경훈 1963.09.01 부사장 상근 한국과학기술원 토목공학 한태건설(주) 구조 - - 유승권 1958. 12. 18 부사장 상근 한국항공대학교 항공교통학(주)유니시스템코리아 공항 260 - 권상섭 1957. 10. 16 부사장 상근 한양대 대학원 토목공학(주)신성엔지니어링 도로 - - 이지현 1958. 10. 21 부사장 상근 서울시립대 대학원 환경공학(주)한국종합엔지니어링 상하수도 - - 김충한 1942. 01. 05 부사장 상근 전주우석대 경제학과삼정통상(주) 회계 40,229 - 박병은 1958. 01. 21 부사장 상근 한양대 대학원 토목공학한국철도시설공단 철도 - - 오윤근 1961. 05. 02 부사장 상근 성균관대 대학원 토목공학(주) 유신 수자원 - - 김연정 1960. 01. 05 부사장 상근 성균관대 대학원 토목공학(주)신성엔지니어링 지반 - - 최병무 1957. 10. 05 부사장 상근 충북대 대학원 교통공학(주)한국종합기술개발공사 교통 - - 유제남 1959. 10. 22 부사장 상근 한국과학기술원 대학원 토목공학(주)도화엔지니어링 도시철도 - - 김동욱 1962.11.18 부사장 상근 중앙대학교 대학원 토목공학과인천김포고속도로건설 감리 - - 박광현 1962. 09. 26 부사장 상근 동아대 대학원 환경공학남원엔지니어링 환경 229 - 유만재 1965. 02. 17 부사장 상근 서울시립대 조경학과서안(주) 레저조경 302 - 강태우 1959. 07. 27 부사장 상근 CALIFONIA STATE UNIV. 대학원 토목공학한국수자원공사 플랜트 - - 한명식 1957. 07. 30 부사장 상근 연세대학교 대학원 토목공학과(주)삼안코퍼레이션 항만 - - 김준국 1965. 03. 22 전무 상근 강남대학교 경제학과하나테크(주) 총무 - - 정철구 1964. 08. 11 전무 상근 건국대 산업공학과(주) 유신 업무 - - ※ 상기 미등기임원 현황은 공시서류 제출일 현재의 현황임. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000,000 - 감사 1 100,000,000 - ※ 당사는 이사, 사외이사의 보수를 주주총회에서 합산하여 승인합니다. ※ 상기의 승인금액은 제52기 정기주주총회 승인금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 452,320,000 90,464,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 404,320,000 134,773,333 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 36,000,000 36,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000,000 12,000,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사에서 5억원 이상의 보수를 지급받은 이사(사외이사 포함), 감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』은 2018년에 대한 사업보고서를 제출하는 경우부터 적용 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사에서 5억원 이상의 보수를 지급받은 이사(사외이사 포함), 감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 엔지니어링공제조합(비상장) - 보증서 발급 - 13,670 - 2,098,710 - - 6,291,663 13,670 - 8,390,373 1,054,700,000 45,300,000 한국전기기술인협회(비상장) - 보증서 발급 - 200 - 20,000 - - 19,640 200 - 39,640 - - 전문건설공제조합(비상장) - 보증서 발급 - 71 - 60,281 - - 4,771 71 - 65,052 5,088,482,773 108,588,581 건설기술용역공제조합(비상장) - 보증서 발급 - 3,000 - 300,000 - - 171,120 3,000 - 471,120 - - 합 계 16,941 - 2,478,991 - - 6,487,194 16,941 - 8,966,185 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 당사는 보고서 제출일 현재 최대주주등 과의 가지급금 및 대여금의 거래내역, 담보제공 내역, 채무보증 내역, 출자 및 출자지분 처분내역, 유가증권 매수 또는 매도 내역, 영업 양수 ·도 내역, 자산 양수 ·도 내역, 장기공급계약 등의 내역 등이 없음. 2. 주주(최대주주 등 제외) ·임원 ·직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 당사는 보고서 제출일 현재 해당 내역등이 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시 사항의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시 사항의 진행 ·변경상황 - 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의결과 비고 2019.03.29 1. 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(사내이사, 사외이사)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 2018.03.23 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안))승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(사내이사)4. 상근감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 2017.03.24 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서(안))승인의 건2. 정관 일부 변경의 건 2-1. 목적 사업 일부 변경의 건 2-2. 주주제안의 건(주식분할)3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 부결- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 (단위 : 천원) 사건의 내용 소송금액 원 고 피 고 계류법원 진행상황 피소사건 손해배상청구 7,762,150(주1) 현대산업개발외7 동해기술공사(주)유신 서울고등법원 1심 패소,2심 계류중 (주1) 회사는 상기 소송(경인아라뱃길 관련)과 관련하여 1심 패소에 따른 판결금을 법원에 공탁하였으며, 서울고등법원에 항소하여 현재 2심 계류중임. 당사의 경영진은 상기 소송건들에 대해 변호인과 함께 적극 대응하고 있습 니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황 - 해당사항 없음 다. 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 당사는 현재 타인을 위한 채무보증 내역은 없으나, 동종업계 사업자간에 발주처에 대한 상호계약이행보증을 제공하고 있습니다. 2018년 12월 31일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증제공내용 및 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. - 타인을 위한 지급보증제공내용 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)삼안 1,547,085 수자원공사외 35건 2009.1.1~2019.4.2 등 계약이행연대보증 (주)삼보기술단 35,977,813 대전지방국토관리청외 245건 2018.12.17~2019.2.16 등 계약이행연대보증 (주)일신이앤씨 20,696,457 대전지방국토관리청외 484건 2010.2.32020.12.5 등 계약이행연대보증 합계 58,221,355 - 타인으로부터 제공받은 지급보증내용 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 엔지니어링공제조합 95,627,744 부산도시공사외 1,248건 2014.7.8~2024.9.6 등 계약(하자)이행보증 엔지니어링공제조합 46,295,050 강원도외 272건 2014.7.23~2024.2.14 등 선급금지급보증 엔지니어링공제조합 1,617,591 KEB하나은행 2018.11.23~2019.12.31 수출보증 건설기술용역공제조합 8,202,345 서울특별시외 35건 2009.11.27~2020.11.7 등 계약(지급)이행보증 합계 151,742,730 라. 금융기관 여신한도약정 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, INR) 구분 금융기관 한도약정액 당좌차월 약정 하나은행 3,500,000 전자매출담보대출 약정 하나은행 22,100,000 전자매출담보대출 약정 우리은행 800,000 상업어음할인 약정 하나은행 4,000,000 운전자금대출 약정 하나은행 33,680,000 전자어음발행 약정 하나은행 10,000,000 외화선금지급보증 약정 하나은행 등 USD 4,096,182INR 178,281,233EUR 104,000 일반자금대출 약정 건설기술용역공제조합 235,560 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 사항 - 해당사항 없음 5. 각종 인증에 관한 사항 중견기업 확인서 - 관련법령 : 산업발전법 - 인증부처 : 한국산업기술진흥원 - 인증일자 : 2018. 04. 10 - 유효기간 : 2018. 04. 01 ~ 2019. 03. 31 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.