한컴위드 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무정보 이용상의 유의점 회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2011년 1월 1일입니다. 회사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.※ 중요한 회계정책은 첨부의 '감사보고서 주석 2.유의적인 회계정책의 요약 '을 참조하시기 바랍니다. 2) 외국기업의 추가고려사항해당사항 없음

3) 회 계정보에 관한 사항 가. 대 손 충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기1분기	매출채권	2,392,229,917	153,618,609	6.4%

미수금	2,770,443,057	1,757,912,872	63.5%

합 계	5,162,672,974	1,911,531,481	37.0%

제19기	매출채권	5,985,612,437	135,726,730	2.3%

미수금	1,766,819,785	1,757,912,872	99.5%

합 계	7,752,432,222	1,893,639,602	24.4%

제18기	매출채권	2,919,847,524	112,906,669	3.9%

미수금	1,770,728,748	1,763,962,886	99.6%

합 계	4,690,576,272	1,876,869,555	40.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제20기 1분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	135,726,730	112,906,669	130,902,820

2. 순대손처리액(①－②±③)	45,755,082	16,308,930

① 대손처리액(상각채권액)	46,232,130	16,308,930

② 상각채권회수액	477,048	-

③ 기타증감액	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	17,891,879	68,575,143	(1,687,221)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	153,618,609	135,726,730	112,906,669

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권에 대하여 개별분석 및 과거 대손경험률에

의하여 산출된 금액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

매출채권 회수 기간	대손충당금 설정률

6개월이내	0%

6개월 이상 - 1년이내	10%

1년이상 - 1년6개월이내	20%

1년6개월이상 - 2년이내	50%

2년이상	100%

2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6개월 이상 - 1년이내	1년이상 - 1년6개월이내	1년6개월이상 - 2년이내	2년 이상	계

금액	일반	2,121,226,207	108,125,000	20,034,710	8,306,000	134,538,000	2,392,229,917

구성비율	88.67%	4.52%	0.84%	0.35%	5.62%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	334,937	334,937	353,002	353,002

2) 회사의 사업부는 보안솔루션사업을 수행하는 단일의 사업부이며, 상품은 전액 보안솔루션사업부의 재고자산입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 금액을 취득원가로

인식하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유

해당사항 없음

라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인

구 분	주요원인

제18기(2016년도)	지분법 손실, 이자비용, 기타의 대손상각

제17기(2015년도)	시장수요 감소 등으로 영업이익 적자전환

제16기(2014년도)	금융비용 등으로 인하여 당기순손실 352,736,121원 발생

마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인

구 분	주요원인

제19기(2017년도)	관계기업투자이익의 증가

제18기(2016년도)	매출총이익률 증가로 인한 영업이익 흑자전화 및 기타비용, 금융비용에 따른 당기순손실 발생

제17기(2015년도)	시장수요 감소로 인한 매출액 및 영업이익 적자전환 및 당기순손실 발생

제16기(2014년도)	시장수요 감소로 인한 매출액 및 영업이익 감소, 금융비용 증가 등으로 당기순손실 발생

제15기(2013년도)	시장 수요의 증가로 인한 매출액 및 영업이익 증가

제14기(2012년도)	영업 수주 감소로 인한 매출액 감소 및 인력 확충으로 인한 비용 증가

바. 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황

(1) 공정가액으로 평가한 시장성없는 지분성증권 내역

(단위 : 원)

종류	발행회사	수량	취득원가	장부가액	공정가액	평가손익

당기손익	자본조정

보통주	(주)이지오스	4,000	200,000,000	16,514,389	24,896,000	-	-

보통주	소프트웨어공제조합	5	3,334,920	3,334,920	3,334,920	-	-

보통주	캐피탈익스프레스	300,000	1,500,000,000	427,671,241	427,671,241	-	-

보통주	정보통신공제조합	42	15,630,468	15,630,468	15,630,468

보통주	에이티티알앤디	45,334	1,600,020,000	-	-	-	-

합 계	3,318,985,388	463,151,018	471,532,629	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	5,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000

합계	-	-	-	5,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-