아이디스홀딩스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제20(당)기 분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 03월 31일 까지
제19(전)기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지
제19(전)기 분기 2015년 01월 01일 부터 2015년 03월 31일 까지
주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스홀딩스(이하 "회사")와 종속기업인 주식회사아이디스 외 6개 법인(이하 주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

회사는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 회사는 대전광역시 유성구 테크노 3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다.한편 회사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.당분기말 현재 회사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김영달(대표이사)	3,232,019	31.23%

㈜엔엑스씨	2,567,814	24.82%

한국밸류자산운용	1,494,760	14.45%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)	1,080,164	10.44%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	819,064	7.92%

기타	1,153,935	11.14%

합계	10,347,756	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

아이디피(주)	61.59%	61.59%	대한민국	3월 31일	카드프린터기 제조업 등

(주)아이디스(*1)	41.10%	41.10%	대한민국	3월 31일	보안장비 제조업 등

(주)코텍(*1)	30.90%	30.90%	대한민국	3월 31일	산업용모니터 제조업 등

에치디프로(주)(*1)(*2)	35.99%	35.99%	대한민국	3월 31일	CCTV Camera 제조업 등

IDIS Europe Limited(*2)	100%	100%	영국	3월 31일	보안장비 판매업

IDIS America Co.,Ltd(*2)	100%	100%	미국	3월 31일	보안장비 판매업

IDP Americas,Inc(*3)	90.91%	90.91%	미국	3월 31일	카드프린터기 판매업

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 에치디프로(주), IDIS Europe Limited, IDIS America Co.,Ltd는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다.(*3) IDP Americas,Inc는 아이디피(주)의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다.

1.2.2 당분기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	12,643,325	2,096,810	10,546,515	4,008,076	446,009	446,009

(주)아이디스	164,614,425	15,941,302	148,673,122	26,875,158	2,509,607	2,552,912

(주)코텍	247,226,808	34,482,702	212,744,106	52,131,532	3,481,964	3,722,665

에치디프로(주)	40,767,449	6,049,852	34,717,597	6,753,972	(174,480)	(174,480)

IDIS Europe Limited	2,227,317	2,530,586	(303,269)	994,333	(318,156)	(306,925)

IDIS America Co.,Ltd	2,003,891	793,417	1,210,474	191,511	(539,857)	(601,604)

IDP Americas,Inc	1,618,235	2,601,988	(983,753)	770,339	(35,462)	(35,462)

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2016년 03월 31일을 기준으로 검토받지 않은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	11,918,970	1,818,465	10,100,505	14,074,027	1,899,112	1,899,112

(주)아이디스	166,515,580	17,206,152	149,309,428	137,685,524	10,977,250	10,974,372

(주)코텍	235,394,690	22,622,912	212,771,778	242,012,570	23,182,710	23,107,254

에치디프로(주)	41,785,986	6,593,014	35,192,972	14,682,175	212,860	212,860

IDIS Europe Limited	2,026,490	2,022,834	3,656	2,981,749	(928,193)	(981,976)

IDIS America Co.,Ltd	1,299,747	715,231	584,516	228,720	(1,694,808)	(1,642,737)

IDP Americas,Inc	1,946,910	2,912,984	(966,074)	2,259,723	(334,084)	(334,084)

(*1) 상기 종속기업에 대한 재무정보는 2015년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

1.2.3 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성 대상 회사 범위의 변경은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

- 전기

종속기업명	연결범위 포함/제외	사유

에치디프로(주)	포함	실질지배력 획득

IDIS America Co.,Ltd	포함	설립

1.2.4 비지배지분(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	158,790	3,888,158	-

(주)아이디스	409,064	122,224,403	1,893,384

(주)코텍	2,599,622	160,337,597	2,589,142

계	3,167,476	286,450,158	4,482,526

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	677,020	3,721,541	-

(주)아이디스	6,254,046	123,909,068	1,893,442

(주)코텍	15,300,958	160,163,134	1,761,619

계	22,232,024	287,793,743	3,655,061

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	446,715	(67,630)	(36,139)

(주)아이디스	5,264,447	(3,327,102)	-

(주)코텍	13,134,066	4,432,217	-

계	18,845,228	1,037,485	(36,139)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	723,230	(382,552)	(433,038)

(주)아이디스	7,870,896	(4,606,812)	1,459,166

(주)코텍	10,514,005	11,992,185	16,801,047

계	19,108,131	7,002,821	17,827,175

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.2. 재무제표 작성기준2.1. 회계기준의 적용

연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.3. 유의적인 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.4. 회계변경종속기업인 IDIS America는 2015년 3분기까지 영업 및 투자활동이 미비하여 관계기업으로 분류하였으나, 전기말 연결재무제표에 종속기업으로 변경하였습니다. 비교표시된 전분기 연결재무제표는 IDIS America의 연결범위 변동을 반영하여 재작성된 것입니다.회계변경으로 수정되는 전분기 요약연결재무제표상의 변동효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	변경전	변경후	변경효과

유동자산	264,215,543	264,979,404	763,861

비유동자산	206,484,309	205,662,367	(821,942)

유동부채	49,475,932	49,483,655	7,723

비유동부채	28,484,800	28,484,800	-

매출	80,367,553	81,247,663	880,110

영업비용	74,012,083	74,892,193	880,110

영업이익	6,355,470	6,355,470	-

법인세차감전순이익	8,394,836	8,394,836	-

연결당기순이익	6,482,851	6,417,047	(65,804)

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금	6,947	1,520

원화보통예금	728,846	812,528

외화보통예금	63,668,252	42,661,727

제예금	8,618,270	10,602,275

수시RP	55,750,374	40,740,939

단기금융상품	-	4,977,091

계	128,772,689	99,796,080

4. 매출채권및기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권	60,093,238	84,270,287

매출채권 대손충당금	(230,067)	(232,067)

미수금	5,131,341	3,321,677

미수금 대손충당금	(279,659)	(279,659)

계	64,714,853	87,080,238

연결회사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기	전기

매출채권	일반상거래채권	60,034,334	84,173,469

일반상거래대손충당금	(230,067)	(232,067)

특수관계자채권	58,904	96,818

특수관계자채권대손충당금	-	-

소계	59,863,171	84,038,220

미수금	일반상거래채권	5,131,341	3,321,677

일반상거래대손충당금	(279,659)	(279,659)

소계	4,851,682	3,042,018

합계	64,714,853	87,080,238

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

금액	대손충당금	금액	대손충당금

6개월 미만	58,612,223	-	83,050,246	-

6개월~1년	692,719	(20,380)	843,945	(20,380)

1년 초과	788,297	(209,687)	376,096	(211,687)

계	60,093,239	(230,067)	84,270,287	(232,067)

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 1년 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	511,726	261,474

순대손처리액	-	(68,411)

- 대손처리액(상각채권액)	-	(68,411)

- 상각채권회수액	-	-

대손상각비 계상액	(2,000)	298,283

연결실체의 변동으로 인한 증감	-	20,380

기말잔액	509,726	511,726

5. 기타금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	58,409,484	-	58,409,484	56,315,122	-	56,315,122

미수수익	391,152	-	391,152	732,800	-	732,800

매도가능금융자산	3,054,879	12,616,475	15,671,354	5,144,621	13,670,239	18,814,860

대여금	406,669	235,000	641,669	934,620	235,000	1,169,620

보증금	-	1,516,441	1,516,441	-	1,612,880	1,612,880

기타금융자산 합계	62,262,184	14,367,916	76,630,100	63,127,163	15,518,119	78,645,282

장기투자증권 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 지분증권(*1)

(주)하이트론시스템즈	1,757,851	2,933,302	2,933,302	2,143,185	3,420,569	3,420,569

(주)다산네트웍스	588,424	587,726	587,726	631,861	589,291	589,291

삼성생명IPO	30,494	34,173	34,173	30,497	32,283	32,283

미래에셋증권	90,600	26,806	26,806	90,600	24,797	24,797

활성거래시장 있는 지분증권 계	2,467,369	3,582,007	3,582,007	2,896,143	4,066,940	4,066,940

활성거래시장 없는 지분증권(*2)

GSS co,.ltd(*3)	210,567	-	-	210,567	-	-

한국DMB㈜	61,000	61,000	61,000	61,000	61,000	61,000

㈜대전프로축구(*3)	200,000	-	-	200,000	-	-

㈜컴아트시스템	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

㈜알브이티	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000

다원투자자문	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000

㈜진양개발	450,000	450,000	450,000	450,000	450,000	450,000

한국디지털병원수출사업협동조합	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000

㈜메디치인베스트먼트	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477

메디치 2014-2 스타트업 투자조합	475,000	475,000	475,000	550,000	550,000	550,000

활성거래시장 없는 지분증권 계	2,999,044	2,588,477	2,588,477	2,524,044	2,663,477	2,663,477

채무증권	3,039,560	3,054,879	3,054,879	5,144,560	5,144,621	5,144,621

수익증권(*4)	8,038,261	6,445,992	6,445,992	8,838,149	6,939,823	6,939,823

매도가능금융자산 계	16,544,234	15,671,355	15,671,355	19,402,896	18,814,861	18,814,861

(*1) 연결회사는 매도가능금융자산의 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 매도가능금융자산평가이익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 921,735천원(전기:908,739천원)(이연법인세효과 고려 후) 계상하고 있습니다. (*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(*3) 연결회사는 전기 이전에 동 지분증권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 수익증권은 채권형펀드, 주식형펀드 및 혼합형펀드 등으로 구성되어 있습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

기타금융자산	54,649,812	6,308,935	15,671,355	-	76,630,102

매출채권및기타채권	64,714,854	-	-	-	64,714,854

현금및현금성자산	128,772,689	-	-	-	128,772,689

자산 계	248,137,355	6,308,935	15,671,355	-	270,117,645

- 전기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

기타금융자산	48,935,070	10,895,352	18,814,860	-	78,645,282

매출채권및기타채권	87,080,238	-	-	-	87,080,238

현금및현금성자산	99,796,079	-	-	-	99,796,079

자산 계	235,811,387	-	18,814,860	-	265,521,599

② 금융부채

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	34,859,923	34,859,923

단기차입금	-	5,168,342	5,168,342

기타유동부채	-	7,430,555	7,430,555

유동성장기부채	-	2,921,000	2,921,000

장기매입채무및기타비유동	-	1,107,205	1,107,205

장기차입금	-	5,820,950	5,820,950

상환전환우선주부채	1,607,868	1,607,868

부채 계	-	58,915,843	58,915,843

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	27,943,334	27,943,334

단기차입금	-	5,269,361	5,269,361

유동성장기부채	-	2,921,000	2,921,000

장기매입채무및기타비유동채무	-	2,235,239	2,235,239

장기차입금	-	6,551,200	6,551,200

상환전환우선주부채	1,576,879	1,576,879

부채 계	-	46,497,013	46,497,013

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	15,671,355	15,671,355	18,814,860	18,814,860

공정가치로 인식된 금융자산 소계	15,671,355	15,671,355	18,814,860	18,814,860

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	60,958,747	60,958,747	59,830,422	59,830,422

- 매출채권및기타채권	64,714,854	64,714,854	87,080,238	87,080,238

- 현금및현금성자산	128,772,689	128,772,689	99,796,079	99,796,079

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	254,446,290	254,446,290	246,706,739	246,706,739

금융자산 계	270,117,645	270,117,645	265,521,599	265,521,599

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	34,859,923	34,859,923	27,943,334	27,943,334

- 단기차입금	5,168,342	5,168,342	5,269,361	5,269,361

- 기타유동부채	7,430,555	7,430,555	-	-

- 유동성장기부채	2,921,000	2,921,000	2,921,000	2,921,000

- 장기매입채무및기타비유동채무	1,107,205	1,107,205	2,235,239	2,235,239

- 장기차입금	5,820,950	5,820,950	6,551,200	6,551,200

- 상환전환우선주부채	1,607,868	1,607,868	1,576,879	1,576,879

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	58,915,843	58,915,843	46,497,013	46,497,013

금융부채 계	58,915,843	58,915,843	46,497,013	46,497,013

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	10,027,999	-	5,643,356	15,671,355

계	10,027,999	-	5,643,356	15,671,355

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	11,006,763	-	7,808,097	18,814,860

계	11,006,763	-	7,808,097	18,814,860

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	대여금및
수취채권	당기손익인식
금융자산	매도가능
금융자산	기타금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	(29,648)	303	813,826	-	784,480

- 평가손익	-	48,913	-	-	48,913

- 이자수익	557,151	-	132	-	557,282

- 이자비용	-	-	-	(119,161)	(119,161)

- 배당수익	2,975	-	56,632	-	59,607

- (대손상각)/환입	2,000	-	-	-	2,000

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	205,563	-	205,563

- 전분기 (단위:천원)

구분	대여금및
수취채권	당기손익인식
금융자산	매도가능
금융자산	기타금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	131	456,786	-	456,917

- 평가손익	-	349,682	-	-	349,682

- 이자수익	594,712	6,181	6,246	-	607,139

- 이자비용	-	-	-	(124,731)	(124,731)

- 배당수익	-	7,318	6,750	-	14,068

- (대손상각)/환입	97,411	-	-	-	97,411

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	362,535	-	362,535

7. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

선급금	1,053,140	830,071

선급비용	829,775	568,494

계	1,882,915	1,398,565

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가손실
충당금	장부금액	취득원가	평가손실
충당금	장부금액

제품	37,578,249	(13,604)	37,564,645	30,932,228	(29,237)	30,902,991

반제품	7,510,285	(112,069)	7,398,216	6,734,960	(112,069)	6,622,891

재공품	2,838,057	-	2,838,057	1,982,833	-	1,982,833

원재료	45,880,639	(784,020)	45,096,619	46,181,278	(784,020)	45,397,258

상품	2,944,937	-	2,944,937	3,176,371	-	3,176,371

미착품	328,654	-	328,654	479,298	-	479,298

계	97,080,821	96,171,128	89,486,968	(925,326)	88,561,642

9. 관계기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

Revo America Corporation	33.54%	미국	03월31일	DVR 판매업

Matrix Network	49.55%	미국	03월31일	DVR 판매업

KORTEK Corp USA(*1)	98%	미국	03월31일	산업용모니터 판매업

(*1) 상기 관계기업은 과반수 의결권을 소유하고 있으나, 당분기말 현재 사업실적이 없는 등 유의적이지 않아 연결대상에서 제외하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

Revo America Corporation	33.54%	미국	12월31일	DVR 판매업

Matrix Network	49.55%	미국	12월31일	DVR 판매업

KORTEK Corp USA	98%	미국	12월31일	산업용모니터 판매업

(2) 당분기와 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,430,918	315,574	9,014,476	21,852	1,944,227	41,563	67,782	109,345	-

Matrix Network	9,120,261	115,253	1,760,624	-	2,467,456	(338,306)	(111,594)	(449,900)	-

KORTEK Corp USA	418,055	-	161,682	-	914,450	(110,924)	(1,394)	(112,318)	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,448,421	374,448	9,199,847	22,202	8,387,183	36,787	(276,302)	(239,515)	-

Matrix Network	10,887,479	128,625	3,091,314	-	15,701,347	(842,231)	644,089	(2,086,233)	-

KORTEK Corp USA	531,588	-	162,897	-	2,548,389	(436,096)	36,627	(399,468)	-

(3) 당분기 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(4,289,835)	33.54%	(1,438,811)	-	(51,025)	-

Matrix Network	7,474,890	49.55%	3,703,808	1,993,049	(78,235)	5,618,622

KORTEK Corp USA	256,373	98%	251,246	-	-	251,246

- 전기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(4,399,181)	33.54%	(1,475,485)	-	(55,089)	-

Matrix Network	7,924,790	49.55%	3,926,733	1,993,049	(64,677)	5,855,105

KORTEK Corp USA	368,691	98%	361,317	-	-	361,317

(4) 당분기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

Matrix Network	5,855,105	-	(181,188)	(55,295)	5,618,622

KORTEK Corp USA	752,796	-	(536,079)	34,529	251,246

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

Matrix Network	6,953,511	-	(1,417,591)	319,185	5,855,105

KORTEK Corp USA	752,796	-	(427,373)	35,895	361,317

(5)지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	18,004	(1,223,987)

- 전기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	(1,018)	(1,241,991)

10. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산과 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유형자산	토지	35,524,175	35,524,175

건물	25,857,490	26,133,564

기계장치	505,187	538,006

차량운반구	616,120	504,887

시설장치	182,207	211,002

공기구비품	5,742,571	5,921,407

건설중인자산	621,550	587,889

계	69,049,300	69,420,930

투자부동산	토지	10,084,986	10,655,754

건물	24,077,400	24,411,376

계	34,162,386	35,067,130

(2) 당분기 및 전기중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기타증감액	기말잔액

유형자산	토지	35,524,175	-	-	-	-	35,524,175

건물	26,133,564	-	-	(276,074)	-	25,857,490

기계장치	538,006	78,920	-	(111,515)	(224)	505,187

차량운반구	504,887	140,678	(16,802)	(71,899)	59,256	616,120

시설장치	211,002	-	-	(28,795)	-	182,207

공기구비품	5,921,407	487,753	(9)	(672,030)	5,450	5,742,571

건설중인자산	587,889	119,145	-	-	(85,484)	621,550

계	69,420,930	826,496	(16,811)	(1,160,313)	(21,002)	69,049,300

투자부동산	토지	10,655,754	-	(570,768)	-	-	10,084,986

건물	24,411,376	-	(161,035)	(172,941)	-	24,077,400

계	35,067,130	-	(731,803)	(172,941)	-	34,162,386

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	기타증감액	기말잔액

유형자산	토지	31,940,745	276,375	-	-	3,307,055	35,524,175

건물	23,703,078	358,723	-	(999,070)	3,070,833	26,133,564

기계장치	527,850	379,119	(268)	(336,325)	(32,370)	538,006

차량운반구	428,659	316,146	(24,463)	(286,071)	70,616	504,887

시설장치	48,825	60,336	(570)	(74,428)	176,839	211,002

공기구비품	5,002,013	1,858,479	(172,120)	(2,794,614)	2,027,649	5,921,407

건설중인자산	888,213	2,095,170	(865,494)	-	(1,530,000)	587,889

계	62,539,383	5,344,348	(1,062,915)	(4,490,508)	7,090,622	69,420,930

투자부동산	토지	9,406,428	234,413	-	-	1,014,913	10,655,754

건물	23,806,070	607,147	-	(656,894)	655,053	24,411,376

계	33,212,498	841,560	-	(656,894)	1,669,966	35,067,130

기타증감액에는 연결실체의 변동으로 인한 증가액 9.496,670천원이 포함되어 있습니다.

(3) 회사의 유형자산 및 투자부동산의 상각비는 임대원가, 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

임대원가	167,125	661,226

판매비와관리비	235,351	876,408

제조원가	834,761	3,143,717

개발비	96,017	466,051

계	1,333,254	5,147,402

(4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 투자부동산은 취득일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(5) 당분기와 전기중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	466,434	1,889,862

감가상각비	(178,038)	(686,095)

수도광열비	(125,061)	(446,869)

지급수수료	(169,491)	(679,415)

기타	(295,060)	(195,890)

11. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

산업재산권	4,755,994	5,051,678

영업권	15,873,206	15,873,206

고객관계	42,754,082	43,495,433

개발비	7,641,465	7,439,833

소프트웨어	350,041	129,619

기타의무형자산	838,444	1,095,544

시설이용권	3,673,814	4,737,759

계	75,887,046	77,823,072

(2) 당분기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	기타증감액	기말잔액

산업재산권	5,051,678	15,592	-	(311,276)	-	-	4,755,994

영업권	15,873,206	-	-	-	-	-	15,873,206

고객관계	43,495,433	-	-	(741,351)	-	-	42,754,082

개발비	7,439,833	1,380,724	-	(1,162,798)	(16,294)	-	7,641,465

소프트웨어	129,619	50,546	-	(40,339)	-	210,215	350,041

기타의무형자산	1,095,544	13,230	-	(78,015)	-	(192,315)	838,444

시설이용권	4,737,758	102,200	(1,164,478)	-	(1,666)	-	3,673,814

계	77,823,071	1,562,292	(1,164,478)	(2,333,779)	(17,960)	17,900	75,887,046

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	기타증감액	기말잔액

산업재산권	6,272,741	66,371	-	(1,316,841)	-	29,407	5,051,678

영업권	14,275,254	3,902,321	-	-	(2,304,369)	-	15,873,206

고객관계	38,581,407	7,196,123	-	(2,282,097)	-	-	43,495,433

개발비	8,009,748	4,921,202	-	(5,131,881)	(491,424)	132,188	7,439,833

소프트웨어	82,977	35,977	-	(44,745)	-	55,410	129,619

기타의무형자산	1,407,757	96,869	-	(408,127)	-	(955)	1,095,544

시설이용권	5,207,565	225,740	(77,575)	-	(719,638)	101,666	4,737,758

계	73,837,449	16,444,603	(77,575)	(9,183,691)	(3,515,431)	317,716	77,823,071

기타증감액에는 연결실체의 변동으로 인한 증가액 622,330천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

보안사업부문	15,873,206	15,873,206

계	15,873,206	15,873,206

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 손상검사 수행결과, 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 손상을 인식하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치	%	비고

영구성장률	0~1	5년 이후 예상되는 산업 예상 수치와 일관된 성장률

할인율	8.7~9.5	예상현금흐름에 적용된 할인율(가중평균 자본비용)

연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다.당분기 및 전기말 현재 연결손익계산서의 기타비용으로 반영된 영업권손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기	누적

보안사업부문	-	2,304,369	12,593,822

산업용모니터사업부문	-	-	15,240,042

계	-	2,304,369	27,833,864

(4) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	2,211,695	8,720,916

제조원가	86,321	320,574

개발비	35,763	142,203

계	2,333,779	9,183,693

12. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,835,660	31,680,000	단기차입금	5,000,000	한국산업은행

건물	22,838,445	유동성장기부채	2,921,000

장기차입금	5,820,950

계	31,674,105	31,680,000	13,741,950

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

단기금융상품(예금)	1,700,000	1,700,000	임직원	-	하나은행

매도가능금융자산	105,000	100,000	임직원	-	기업은행

(3) 당분기말 현재 타인의 채무를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	금액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	5,050,777	이행보증보험

서울보증보험	수입물품 납세담보	6,900	납세보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 1,500,000

13. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매입채무	25,506,522	18,635,083

미지급금	8,756,258	7,555,602

예수금	578,773	1,034,278

임대보증금	18,370	718,370

계	34,859,923	27,943,333

14. 단기차입금당분기 및 전기말 현재 연결회사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	당분기	전기

씨티은행	Banker's usance	168,342	269,361

한국산업은행	운용자금	5,000,000	5,000,000

계	5,168,342	5,269,361

15. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

미지급배당금	6,066,780	-

선수금	1,363,775	1,521,552

계	7,430,555	1,521,552

16. 판매보증부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

기초	1,671,231	292,777	1,964,008	1,376,066	314,262	1,690,328

전입액	302,978	170,543	473,521	1,335,319	749,863	2,085,182

사용액	(232,228)	(202,801)	(435,029)	(1,040,155)	(771,348)	(1,811,503)

기말	1,741,981	260,519	2,002,500	1,671,231	292,777	1,964,008

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.17. 장기매입채무 및 기타비유동채무당분기 및 전기말 현재 회사의 장기매입채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

임대보증금	939,211	1,181,613

장기미지급금	167,994	1,053,626

계	1,107,205	2,235,239

18. 장기차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

한국산업은행	산업시설자금	산금채 6월 변동기준금리+0.7%	8,741,950	9,472,200

계	8,741,950	9,472,200

유동성장기부채	(2,921,000)	(2,921,000)

차감잔액	5,820,950	6,551,200

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2016.04.01 ~ 2017.03.31	2,921,000

2017.04.01 ~ 2018.03.31	2,921,000

2018.04.01 ~ 2019.03.31	2,545,350

2019.04.01 이후	354,600

계	8,741,950

19. 상환전환우선주부채 (1) 당기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

상환전환우선주부채	1,500,000	1,500,000

상환전환우선주상환할증금	153,750	153,750

상환전환우선주전환권대가	104,588	104,587

상환전환우선주현재가치할인차금	(150,470)	(181,458)

합계	1,607,868	1,576,879

상기 상환전환우선주는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 연결회사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 기업공개시 공모가액 등에 따라 전환주식수가 변동되는 복합금융상품입니다. 따라서 상환권과 전환권에 해당되는 금액을 부채요소로 분류하였으며, 당기말 현재 발행일부터 상환전환우선주현재가치할인차금상각액은 78,163,123원입니다.( 2) 당기말 현재 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식의종류	우선주

발행주식수	100,000주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	15,000원

발행일	2015년5월15일

의결권	없음

배당률	1주당 액면가액 기준 연1% 누적적, 참가적 우선주

전환청구기간	발행일로부터 1개월이 되는 날의 익일부터 존속기간의 말일 1개월전일까지

전환주식수	원칙적으로 상환전환우선주 1주당 보통주 1주(단, 특약이 있는 경우 이에 따름)

상환청구기간	보유자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간의 만료일까지 상환청구 가능

상환청구금액	발행금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연5% 복리를 적용하여 산출된 금액

20. 확정급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이로인하여 퇴직금과 관련하여 인식될 확정급여채무 및 사외적립자산은 없습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관과의 주요 약정당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	비고

기업은행	일람불L/C발행	USD 1,500,000	(주)아이디스

한국씨티은행	무역금융	4,500,000	에치디프로(주)

L/C 매입	100,000	에치디프로(주)

무역금융	10,000,000	(주)코텍

일반자금대출	280,000	아이디피(주)

기한부L/C발행	700,000	아이디피(주)

한국수출입은행	수출성장자금대출	1,200,000	아이디피(주)

(2) 당분기말 현재 연결회사를 원고로 하여 다음과 같은 소송을 진행하고 있습니다.

(단위: 백만원)

사건명	소송상대방	소송금액	비고

칸서스펀드 손해배상	하나은행 등	310	(주)코텍

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분	당분기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,347,756주	10,347,756주

자본금	5,173,878천원	5,173,878천원

(2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	46,148,462	46,148,462

기타자본잉여금	(1,243,955)	(1,274,793)

계	44,904,507	44,873,669

(3) 당분기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기	전기

총발행주식수	자본금	자본잉여금	총발행주식수	자본금	자본잉여금

기초	10,347,756	5,173,878	44,873,669	10,347,756	5,173,878	45,368,193

주식선택권	-	-	-	-	-	8,850

기타변동(*1)	-	-	30,838	-	-	(503,374)

기말	10,347,756	5,173,878	44,904,507	10,347,756	5,173,878	44,873,669

(*1) 종속기업의 지분변동으로 인한 자본잉여금 변동액입니다.23. 자본조정(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식	(14,456,767)	(14,456,767)

주식선택권	476,773	453,296

계	(13,979,994)	(14,003,471)

(2) 자기주식

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산평가손익	921,735	908,739

토지재평가손익	4,124	4,124

지분법자본변동	30,586	48,141

해외사업환산손익	(58,261)	(52,481)

계	898,184	908,523

25. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	2,019,090	1,880,076

이익준비금	2,019,090	1,880,076

임의적립금	108,000,000	108,000,000

사업확장적립금	108,000,000	108,000,000

미처분이익잉여금	36,461,091	34,904,439

계	146,480,181	144,784,515

(2) 이익준비금

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26.영업이익당분기와 전분기의 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.(1) 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	472,865	423,804

배당금수익	59,607	14,068

제품매출액	81,914,096	76,881,574

기타매출액	5,815,140	3,928,216

계	88,261,708	81,247,662

(2) 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가

제품매출원가	56,962,318	55,820,192

기타매출원가	3,718,345	2,959,525

소 계	60,680,663	58,779,717

판매비와관리비

급여	4,617,234	3,539,901

퇴직급여	313,920	232,642

복리후생비	466,274	369,858

여비교통비	356,653	322,855

임차료	133,862	64,932

접대비	79,405	53,166

통신비	65,980	54,313

감가상각비	232,745	171,514

무형자산상각비	2,089,217	2,157,976

세금과공과	221,779	109,328

경상개발비	4,791,038	4,443,734

판매보증비	473,521	432,508

보험료	46,858	42,230

차량유지비	50,755	30,305

운반비	1,410,376	1,184,663

교육훈련비	22,482	14,397

도서인쇄비	11,719	11,588

소모품비	246,984	112,685

지급수수료	3,513,252	1,233,607

견본비	39,698	39,749

광고선전비	953,026	734,764

수도광열비	70,778	24,179

소 계	20,207,556	15,380,894

지분법손실	289,894	731,583

총 계	81,178,113	74,892,194

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	267,359	12,888

대손충당금환입	2,000	97,411

잡이익	1,028,147	778,519

합 계	1,297,506	888,818

기타비용:

기부금	4,793	-

유형자산처분손실	3,906	-

무형자산처분손실	130,000	-

무형자산손상차손	17,960	-

잡손실	16,306	13,534

합 계	172,965	13,534

28. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	557,283	607,140

매도가능금융자산처분이익	991,440	456,833

단기매매증권처분이익	303	131

단기매매증권평가이익	48,913	349,682

외환차익	2,104,303	450,137

외화환산이익	346,119	238,717

금융수익 소계	4,048,361	2,102,640

금융원가:

이자비용	119,160	124,731

매출채권처분손실	29,648	-

매도가능금융자산처분손실	177,614	47

외환차손	614,995	416,024

외화환산손실	3,812,898	397,756

금융원가 소계	4,754,315	938,558

순금융수익(원가)	(705,954)	1,164,082

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 매도가능금융자산평가손익	263,542	464,788

법인세효과	(57,979)	(102,253)

법인세차감후 매도가능금융자산평가손익	205,563	362,535

29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	1,735,151	2,118,047

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(313,649)	(28,331)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(33,685)	(113,358)

전기법인세변동액	(138,915)	1,431

법인세비용	1,248,902	1,977,789

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	7,502,183	8,394,836

적용세율에 따른 법인세	2,046,790	2,529,115

조정사항

비과세수익	(466,736)	(412,447)

비공제비용	16,473	153,620

세액공제	(167,173)	(199,169)

세율변동효과	(41,537)	(94,761)

전기법인세변동액	(138,915)	1,431

법인세비용	1,248,902	1,977,789

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	16.65%	23.56%

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

30. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	91	843,350,872

계	9,267,592	843,350,872

(*1) 당분기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전분기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	90	834,083,280

계	9,267,592	834,083,280

(*1) 전분기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.가중평균유통보통주식수: 당분기:834,083,280÷90=9,267,592주 전분기:834,083,280÷90=9,267,592주(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역	당분기	전분기

지배회사지분분기순이익	3,085,805천원	2,842,146천원

가중평균유통보통주식수	9,267,592주	9,267,592주

기본주당순이익	333원	307원

(3) 희석주당순이익당분기 및 전분기말 현재 연결회사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의변동	(6,745,943)	(11,354,406)

원재료 및 상품매입	60,373,452	61,901,307

종업원급여	12,784,275	9,230,978

감가상각비	1,317,889	1,146,109

무형자산상각비	2,332,007	2,425,916

기타	11,116,431	11,542,289

합계(*1)	81,178,111	74,892,193

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

32. 영업부문 정보(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

투자사업 부문	자회사 관리, 부동산 임대, 경영컨설팅 서비스

제조사업 부문	제품, 상품판매

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	투자사업부문	제조사업부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	4,324,747	91,762,132	(7,825,169)	88,261,709

내부매출액	(3,916,887)	(3,908,282)	7,825,169	-

순영업수익	407,860	87,853,850	-	88,261,709

영업이익(손실)	3,312,233	7,545,317	(3,773,953)	7,083,598

- 전분기 (단위:천원)

구분	투자사업부문	제조사업부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	3,990,444	83,091,857	(6,714,748)	80,367,553

내부매출액	(3,565,053)	(3,149,695)	6,714,748	-

순영업수익	425,391	79,942,162	-	80,367,553

영업이익(손실)	3,071,014	7,615,868	(4,331,412)	6,355,470

영업부문별 자산과 부채 및 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타손익 항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

(3) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	94,093,485	994,333	999,060	(7,825,169)	88,261,709

내부매출액	(7,465,375)	(359,794)	-	7,825,169	-

순영업수익	86,628,110	634,539	999,060	-	88,261,709

비유동자산(*1)	116,066,634	20,867	131,623	62,879,608	179,098,732

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

- 전분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	85,765,444	989,072	327,785	(6,714,748)	80,367,553

내부매출액	(6,263,867)	(450,881)	-	6,714,748	-

순영업수익	79,501,577	538,191	327,785	-	80,367,553

비유동자산(*1)	109,503,251	48,171	12,586	58,178,067	167,742,075

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	1,248,903	1,977,789

이자비용	119,160	124,731

퇴직급여	334,211	280,662

주식보상비용	67,573	184,784

감가상각비	1,328,213	1,170,072

무형자산상각비	2,329,847	2,260,581

무형자산손상차손	17,960	-

경상개발비	4,520	7,611

판매보증비	473,521	432,508

견본비	30,646	9,772

외화환산손실	3,812,898	397,756

매도가능금융자산처분손실	177,614	47

유형자산처분손실	3,906	-

무형자산처분손실	130,000	-

지분법손익	289,894	731,583

기부금	2,864	-

잡손실	490	-

이자수익	(557,283)	(607,140)

배당수익	(59,607)	(14,068)

외화환산이익	(346,119)	(238,717)

재고자산평가손실충당금환입	(15,633)	(3,950)

유형자산처분이익	(267,359)	(12,888)

대손충당금환입	(2,000)	(97,411)

단기매매금융자산평가이익	(48,913)	(349,682)

매도가능금융자산처분이익	(991,440)	(456,833)

단기매매금융자산처분이익	(303)	(131)

잡이익	(540,200)	-

합계	7,543,363	5,797,076

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	31,400,373	1,440,267

미수금의감소(증가)	(1,838,123)	(532,570)

선급금의감소(증가)	(263,284)	(547,844)

선급비용의감소(증가)	(222,265)	(222,013)

재고자산의감소(증가)	(7,732,115)	(12,221,681)

충당부채의증가(감소)	(435,029)	(347,827)

매입채무의증가(감소)	(1,353,178)	7,410,447

미지급금의증가(감소)	(1,120,785)	(432,101)

예수금의증가(감소)	(454,654)	(328,504)

미지급비용의증가(감소)	1,038,904	(59,532)

장기미지급금의증가(감소)	(345,431)	(464,187)

임대보증금의증가(감소)	(242,402)	(85,214)

선수금의증가(감소)	(157,777)	149,270

합계	18,274,234	(6,241,489)

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	85,484	406,619

매도가능금융자산평가손익의이연법인세자산(부채)대체	(57,979)	(102,253)

장기차입금의 유동성대체	730,250	970,000

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기 및 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기	비고

관계기업	Revo America Corporation	Revo America Corporation

Matrix Network	Matrix Network

KORTEK Corp USA(*1)	KORTEK Corp USA

(*1) 상기 관계기업은 과반수 의결권을 소유하고 있으나, 당분기말 현재 유의적이지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	Matrix Network	58,905	-	-	-

KORTEK Corp USA	-	-	-	242,378

합 계	58,905	-	-	242,378

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	Matrix Network	96,818	-	-	-

KORTEK Corp USA	-	-	-	280,506

합 계	96,818	-	-	280,506

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 다음과 같습니다.

- 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

관계기업	KORTEK Corp USA	-	111	-

합 계	-	111	-

(4) 당분기 및 전기 중 연결회사간 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	Revo America Corporation	207,341	-	-	-

Matrix Network	63,024	-	-	-

KORTEK Corp USA	-	-	-	912,811

합 계	270,365	-	-	912,811

-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	Revo America Corporation	1,407,808	-	-	-

Matrix Network	400,732	-	-	-

KORTEK Corp USA	-	-	-	2,562,577

합 계	1,808,540	-	-	2,562,577

(5) 연결회사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기대여금	34,213	29,450

(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,240,152	999,518

퇴직급여	113,800	117,273

주식보상비용	25,454	179,396

계	1,379,406	1,296,187

35. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을100%이하로 유지하는 것입니다.

당분기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	83,213,374	74,478,503

자본총계	469,926,912	469,530,858

부채비율	17.71%	15.86%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	97,049,873.08	13,799,863.19	111,946,401	15,918,451

JPY	70,691,643.00	45,000.00	725,310	462

EUR	816,463.04	4,251.10	1,066,556	5,613

GBP	897,104.07	94,414.14	1,487,793	156,580

AUD	-	32,785.64	-	28,988

AED	82,180.64	-	25,809	-

CNY	-	63,369.27	-	56,375

계	115,251,869	16,166,469

-전기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	87,662,557.03	9,221,712.91	102,740,517	10,807,870

JPY	31,101,654.00	6,440,000.00	302,311	62,598

EUR	1,150,197.29	2,880.00	1,472,862	3,688

GBP	814,802.45	85,451.60	1,414,424	148,337

AUD	-	13,791.85	-	11,766

AED	71,834.17	11,116.62	22,922	3,547

계	105,953,036	11,037,806

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	9,602,795	(9,602,795)	9,193,265	(9,193,265)

JPY	72,485	(72,485)	23,971	(23,971)

EUR	106,094	(106,094)	146,917	(146,917)

GBP	133,121	(133,121)	126,609	(126,609)

AUD	(2,899)	2,899	(1,177)	1,177

AED	2,581	(2,581)	1,938	(1,938)

CNY	(5,638)	5,638	-	-

계	9,908,539	(9,908,539)	9,491,523	(9,491,523)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기차입금	5,168,342	5,269,361

유동성장기차입금	2,921,000	2,921,000

장기차입금	5,820,950	6,551,200

계	13,910,292	14,741,561

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(34,776)	34,776	(147,415)	147,415

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전총포괄손익	501,400	(501,400)	550,338	(550,338)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	128,772,689	99,796,079

매출채권	59,863,172	84,038,220

미수금	4,851,682	3,042,018

단기금융상품	58,409,484	56,315,122

미수수익	391,152	732,800

대여금	641,669	1,169,620

매도가능금융자산	15,671,355	18,814,860

보증금	1,516,441	1,612,880

계	270,117,644	265,521,599

② 손상차손연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

6개월 미만	58,612,223	83,050,246

6개월~1년	692,719	823,565

1년 초과	788,297	164,409

계	60,093,239	84,038,220

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	합계

1년 이내	8,333,873	25,506,522	15,866,842	49,707,237

1년~2년	3,031,817	-	831,530	3,863,347

2년 이후	4,552,516	-	-	4,552,516

계	15,918,206	25,506,522	16,698,373	58,123,100

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.