아이디스홀딩스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 22(당)기 분기 2018년 09월 30일 현재
제 21(전)기 2017년 12월 31일 현재
제 21(전)기 분기 2017년 09월 30일 현재
주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스홀딩스(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사 아이디스 외 10 개 법인(이하 주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 반기연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

회사는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 회사는 대전광역시 유성구 테크노 3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 한편 회사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.

당분기말 현재 회사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김영달(대표이사)	3,232,019	31.23%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)	1,080,164	10.44%

한국밸류자산운용	1,400,334	13.53%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	1,005,445	9.72%

기타	3,629,794	35.08%

합계	10,347,756	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(*5)	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

(주)아이디스(*1)	45.90%	44.69%	대한민국	09월 30일	보안장비 제조업 등

IDIS Europe Limited(*2)	100%	100%	영국	09월 30일	보안장비 판매업

IDIS America Co.,Ltd(*2)	100%	100%	미국	09월 30일	보안장비 판매업

(주)코텍(*1)	34.52%	34.52%	대한민국	09월 30일	산업용모니터 제조업 등

㈜빅솔론(*1)	43.27%	43.27%	대한민국	09월 30일	프린터 관련 연구 및 판매

에버린트㈜(*3)	100.00%	100.00%	대한민국	09월 30일	프린터 및 관련부품 생산

메타-빅솔론 조합2호(*3)	90.00%	90.00%	대한민국	09월 30일	투자조합

빅-솔론신기술조합(*3)	99.90%	-	대한민국	09월 30일	투자조합

Bixolon America Inc.(*3)	100.00%	100.00%	미국	09월 30일	프린터 및 관련부품 판매

Bixolon Europe GmbH(*3)	100.00%	100.00%	영국	09월 30일	프린터 및 관련부품 판매

아이디피(주)	61.46%	61.46%	대한민국	09월 30일	카드프린터기 제조업 등

IDP Americas,Inc(*4)	90.91%	90.91%	미국	09월 30일	카드프린터기 판매업

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) IDIS Europe Limited, IDIS America Co.,Ltd는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다.(*3) 에버린트(주), 메타-빅솔론 조합2호, 빅-솔론신기술조합, Bixolon America Inc., Bixolon Europe GmbH는 (주)빅솔론의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)빅솔론의 지분율입니다.(*4) IDP Americas,Inc는 아이디피(주)의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다. (*5) 상기 지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.

1.2.2 당분기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)아이디스(*1)	170,047,300	21,099,610	148,947,690	73,915,522	1,763,972	1,849,048

IDIS Europe Limited(*1)	1,765,686	3,050,273	(1,284,586)	4,049,699	(332,078)	(337,628)

IDIS America Co.,Ltd(*1)	3,422,996	5,604,447	(2,181,450)	4,138,444	(708,215)	(776,537)

(주)코텍(*1)	326,876,973	44,160,395	282,716,578	255,900,189	28,028,924	26,105,789

㈜빅솔론(*1)	156,995,843	13,238,408	143,757,435	59,408,603	10,271,073	10,271,073

에버린트㈜(*1)	2,522,677	1,550,696	971,981	6,982,111	(259,401)	(259,401)

메타-빅솔론 조합2호(*1)	6,057,673	72,925	5,984,748	-	(368,694)	(368,694)

빅-솔론신기술조합(*1)	9,419,382	32,338	9,387,044	-	387,044	387,044

Bixolon America Inc.(*1)	5,409,257	4,618,602	790,655	13,485,365	268,749	293,296

Bixolon Europe GmbH(*1)	9,295,399	7,373,450	1,921,948	18,546,941	323,478	340,361

아이디피(주)	21,262,482	4,808,286	16,454,195	12,620,995	1,679,206	1,679,206

IDP Americas,Inc	3,525,838	4,279,433	(753,596)	3,841,448	166,419	135,491

(*1) 상기 종속기업에 대한 재무정보는 2018년 09월 30일을 기준으로 검토받지 않은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)아이디스	161,616,940	10,274,669	151,342,271	93,642,353	11,171,244	11,170,605

IDIS Europe Limited	2,156,684	3,868,129	(1,711,445)	3,370,950	(1,922,925)	(1,925,954)

IDIS America Co.,Ltd	2,487,318	3,892,231	(1,404,913)	4,722,920	(1,415,003)	(1,332,400)

(주)코텍	301,919,377	40,534,667	261,384,710	327,440,159	21,709,681	22,852,819

㈜빅솔론	150,238,232	13,861,140	136,377,092	80,933,343	20,297,769	20,773,614

에버린트㈜	2,755,212	1,523,830	1,231,382	8,756,073	(97,528)	(50,482)

메타-빅솔론 조합2호	6,366,880	13,438	6,353,442	-	(97,008)	(146,558)

Bixolon America Inc.	5,036,862	4,539,503	497,359	17,294,489	79,755	21,588

Bixolon Europe GmbH	15,483,301	13,901,713	1,581,588	24,859,382	594,238	604,549

아이디피(주)	18,994,995	4,220,005	14,774,989	16,740,997	1,530,728	1,530,728

IDP Americas,Inc	2,460,939	3,350,026	(889,086)	3,847,898	7,390	121,668

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2017년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

1.2.3 연결대상범위의 변동

당분기 및 전기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

종속기업명	연결범위 포함/제외	사유

빅-솔론신기술조합(*1)	포함	신규출자

(*1) 빅-솔론신기술조합은 (주)빅솔론의 종속기업입니다.

- 전기

종속기업명	연결범위 포함/제외	사유

에치디프로(주)(*1)	제외	매각

㈜빅솔론	포함	인수

에버린트㈜(*2)	포함	인수

메타-빅솔론 조합2호(*2)	포함	인수

Bixolon America Inc.(*2)	포함	인수

Bixolon Europe GmbH(*2)	포함	인수

(*1) 에치디프로(주)는 4월 21일 매각되어 3월 31일까지의 손익이 중단사업손익에 포함되어 있습니다.(*2) 에버린트(주), 메타-빅솔론 조합2호, Bixolon America Inc., Bixolon Europe GmbH는 (주)빅솔론의 종속기업입니다.1.2.4 비지배지분(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	692,759	6,238,846	-

(주)아이디스	326,416	86,155,124	1,171,885

(주)코텍	17,896,671	196,493,817	2,921,207

㈜빅솔론	4,502,124	98,216,656	1,538,417

계	23,417,971	387,104,444	5,631,509

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	630,714	5,559,735	-

(주)아이디스	4,620,669	90,082,449	1,262,256

(주)코텍	13,932,851	182,982,378	2,921,207

㈜빅솔론(*1)	-	95,325,776	-

계	19,184,234	373,950,338	4,183,463

(*1) 2017년 12월19일 인수하여 연결대상 범위에 포함되었습니다.(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	451,247	(149,830)	6,205

(주)아이디스	1,629,201	(2,813,573)	(2,076,698)

㈜빅솔론	2,455,186	(15,173,078)	(1,533,226)

(주)코텍	265,346	(13,717,002)	(2,921,029)

계	4,800,980	(31,853,484)	(6,524,748)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	935,559	(469,631)	(49,129)

(주)아이디스	1,213,660	10,359,596	(1,662,432)

(주)코텍	15,444,500	(27,731,930)	(2,921,029)

계	17,593,719	(17,841,965)	(4,632,590)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

(가) 금융자산의 분류 및 측정연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 금융부채의 분류 및 측정연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피 수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 연결회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

(다) 금융자산의 손상연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 분기 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다.

매 분기말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 매 분기말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 대손상각비(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 동 기준서의 최초 적용에 따른 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(가 ) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 용역매출, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(나) 본인과 대리인의 구분

연결회사는 거래와 관련하여 '본인'의 역할을 수행한다고 판단되는 경우 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있으며, '대리인'의 역할을 수행한다고 판단되는 경우 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있습니다.

(다) 환불부채와 반환자산

연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

(라) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

3) 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’

개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’

개정 기준서는1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다

5) 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 개정

개정 기준서는 기업의 활동이 대부분 보험과 관련이 있는 기업은 개정 기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 연기하는 것을 선택할 수 있으며, 개정 기준서 제1109호를 적용하는 경우 보험계약 발행자의 적격한 금융자산의 당기손익을 기타포괄손익으로 조정할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 이 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 그 결과는 당기 연차재무제표에 포함할 예정입니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금	23,425	13,100

원화보통예금	3,461,006	2,954,596

외화보통예금	18,901,471	43,454,896

제예금	15,093,374	8,203,244

수시RP	16,517,306	78,302,642

단기금융상품	36,500,000	11,006,876

합계	90,496,582	143,935,354

4. 장,단기금융상품보고기간종료일 현재 장,단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	항 목	당분기	전기

단기금융상품	정기예금	138,700,000	107,200,000

특정금전신탁	5,000,000	-

기타단기금융상품	46,734	4,687,818

장기금융상품	저축성예금	109,084	-

합계	143,855,818	111,887,818

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권	127,083,449	115,180,998

매출채권 손실충당금	(1,919,909)	(2,062,045)

미수금	19,589,166	11,998,441

미수금 손실충당금	(178,239)	(212,865)

단기미수수익	2,167,657	1,021,465

단기선급금	1,820,657	1,525,999

단기선급비용	1,594,041	1,597,018

단기대여금	5,038,327	6,568,265

합계	155,195,149	135,617,276

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장기선급비용	140,013	558,886

장기대여금	43,658	63,360

장기임차보증금	2,202,019	2,237,911

합계	2,385,690	2,860,157

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

당기초 손실충당금(기준서 제1039호)	2,274,910	1,775,064

기초 이익잉여금의 조정	312,973	-

최초적용일 손실충당금(기준서 제1109호)	2,587,883	-

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	(9,256)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(488,935)	16,028

환율변동	(800)	-

연결실체의 변동으로 인한 증감	-	493,074

당반기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	2,098,148	2,274,910

연결회사는 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 보고기간말 신용위험이 낮 다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일 을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

유동

매출채권	-	1,894,474	25,435	-	1,919,909

기타채권	-	178,239	-	-	178,239

합계	-	2,072,713	25,435	-	2,098,148

(*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. (*2) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일(30일 초과)을 기준으로 구분하였습니다. 6. 기타금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	31,956,172	31,956,172	-	37,022,611	37,022,611

당기손익-공정가치측정금융자산	14,194,263	19,877,772	34,072,035	17,656,064	-	17,656,064

기타금융자산 합계	14,194,263	51,833,944	66,028,207	17,656,064	37,022,611	54,678,675

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 지분증권

(주)하이트론시스템즈	1,757,852	1,975,303	1,975,303	1,757,852	1,895,470	1,895,470

㈜토비스	6,379,188	6,491,874	6,491,874	3,459,722	3,467,085	3,467,085

㈜디스플레이텍	741,305	745,054	745,054	-	-	-

비에이치	5,006,005	4,254,445	4,254,445	-	-	-

ISC	3,000,463	2,234,650	2,234,650	-	-	-

활성거래시장 있는 지분증권 계	16,884,813	15,701,326	15,701,326	5,217,574	5,362,555	5,362,555

활성거래시장 없는 지분증권

GSS co,.ltd(*3)	210,567	-	-	210,567	-	-

한국DMB㈜(*3)	61,000	-	-	61,000	-	-

㈜대전프로축구(*3)	200,000	-	-	200,000	-	-

㈜컴아트시스템	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

㈜알브이티	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000

다원투자자문	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000

㈜메디치인베스트먼트	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477

한국디지털병원수출사업협동조합	-	-	-	50,000	-	-

메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	-	-	1,202,000	1,202,000	1,202,000

IDP CHINA	2,838	2,838	2,838	2,838	2,838	2,838

IDP JAPAN	1,803	1,803	1,803	-	-	-

(주)일신레져	-	-	-	1,000	1,000	1,000

미래에셋좋은기업세컨더리투자조합	-	-	-	600,000	600,000	600,000

미래비아이(주)	-	-	-	1,696,058	1,696,058	1,696,058

현대다이모스(주)	-	-	-	365,400	365,400	365,400

테크로스	-	-	-	500,000	500,000	500,000

(주)나눔로또	-	-	-	900,000	900,000	900,000

동훈 초기기업전문 투자조합	-	-	-	275,000	275,000	275,000

AIRE Inc(Delaware)	-	-	-	374	374	374

SMCI5호 한국영화펀드	-	-	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

(주)씽크에이티	-	-	-	1,145,200	1,145,200	1,145,200

대유에이텍	-	-	-	104,999	104,999	104,999

케이넷디에스블이투자조합	-	-	-	400,000	400,000	400,000

SK-KNET창조경제혁신투자조합	-	-	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

미래에셋세컨더리투자조합 2호	-	-	-	750,000	750,000	750,000

스마일게이트2016KVF 투자조합	-	-	-	480,000	480,000	480,000

영일제약	-	-	-	650,000	650,000	650,000

이노폴리스 공공기술기반펀드	-	-	-	133,333	133,333	133,333

스마일게이트 그로스1호펀드	-	-	-	500,000	500,000	500,000

2016kif-송현 m 세컨더리ict	-	-	-	200,000	200,000	200,000

미래에셋하이테크프론티어투자조합	-	-	-	200,000	200,000	200,000

(주)리디	-	-	-	1,499,840	1,499,840	1,499,840

메이플트리사모펀드	-	-	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000

활성거래시장 없는 지분증권 계	2,028,685	1,557,118	1,557,118	17,180,086	16,658,519	16,658,519

채무증권	-	-	-	11,859,428	11,873,612	11,873,612

수익증권	17,184,624	14,697,728	14,697,728	3,206,996	3,127,925	3,127,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계	36,098,122	31,956,172	31,956,172	37,464,084	37,022,611	37,022,611

(*) 연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 의 과목으로기타포괄손익누계액에 -53,807천원(전기: 519,307천원)(이연법인세효과 고려 후) 계상하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

상장주식	505,000	565,216

지분증권	13,700,205	-

채무증권(*)	4,933,746	-

수익증권	14,933,084	17,090,848

합계	34,072,035	17,656,064

(*) 주계약이 채무상품으로 구성된 복합금융상품으로서, 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되지 아니하여 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

7. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	계

현금및현금성자산	90,496,582	-	-	90,496,582

단기금융상품	143,746,734	-	-	143,746,734

장기금융상품	109,085	-	-	109,085

매출채권및기타채권	154,026,127	-	-	154,026,127

기타금융자산	-	34,072,035	31,956,172	66,028,207

합계	388,378,528	34,072,035	31,956,172	454,406,735

- 전기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	143,935,354	-	-	143,935,354

단기금융상품	111,887,818	-	-	111,887,818

매출채권및기타채권	134,795,530	-	-	134,795,530

기타금융자산	-	17,656,064	37,022,612	54,678,676

합계	390,618,702	17,656,064	37,022,612	445,297,378

② 금융부채

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	132,639,481	132,639,481

장기매입채무및기타비유동	-	39,642,377	39,642,377

합계	-	172,281,858	172,281,858

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	126,005,115	126,005,115

장기매입채무및기타비유동채무	-	40,467,464	40,467,464

합계	-	166,472,579	166,472,579

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	34,072,035	34,072,035	17,656,064	17,656,064

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	31,956,172	31,956,172	37,022,612	37,022,612

공정가치로 인식된 금융자산 소계	66,028,207	66,028,207	54,678,676	54,678,676

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	90,496,582	90,496,582	143,935,354	143,935,354

- 단기금융상품	143,746,734	143,746,734	111,887,818	111,887,818

- 장기금융상품	109,085	109,085	-	-

- 매출채권및기타채권	154,026,127	154,026,127	134,795,530	134,795,530

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	388,378,528	388,378,528	390,618,702	390,618,702

합계	454,406,735	454,406,735	445,297,378	445,297,378

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	132,639,481	132,639,481	126,005,115	126,005,115

- 장기매입채무및기타비유동채무	39,642,377	39,642,377	40,467,464	40,467,464

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	172,281,858	172,281,858	166,472,579	166,472,579

합계	172,281,858	172,281,858	166,472,579	166,472,579

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	505,000	13,689,263	19,877,772	34,072,035

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,701,326	14,697,728	1,557,118	31,956,172

합계	16,206,326	28,386,991	21,434,890	66,028,207

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	17,656,065	-	-	17,656,065

매도가능금융자산	7,795,019	-	29,227,591	37,022,610

합계	25,451,084	-	29,227,591	54,678,675

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	2,227,843	-	-	2,227,843

- 이자수익	3,512,311	86,796	513,746	-	4,112,853

- 이자비용	-	-	-	(2,053,106)	(2,053,106)

- 배당수익	-	880,997	169,244	-	1,050,241

- 평가손익	-	(1,703,766)	-	-	(1,703,766)

- 외화환산손익	136,491	-	(1,396,889)	(13,504)	(1,273,902)

- 외환차손익	4,529,372	-	-	(641,296)	3,888,076

- (대손상각)/환입	454,309	-	-	-	454,309

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	(1,807,556)	-	(1,807,556)

- 전분기 (단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	-	(620,897)	-	(620,897)

- 이자수익	1,992,976	5,398	31,994	-	2,030,368

- 이자비용	-	-	-	(291,049)	(291,049)

- 배당수익	-	177,907	171	-	178,078

- 평가손익	-	1,093,841	-	-	1,093,841

- 외화환산손익	1,256,544	-	-	(64,297)	1,192,247

- 외환차손익	(4,742,975)	-	-	276,990	(4,465,985)

- (대손상각)/환입	31,175	-	-	-	31,175

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	775,603	-	775,603

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

원재료	52,900,939	(231,003)	52,669,936	48,030,636	(514,230)	47,516,406

상품	3,505,584	-	3,505,584	3,232,204	-	3,232,204

재공품	5,924,652	-	5,924,652	2,399,058	-	2,399,058

제품	63,077,745	(215,846)	62,861,899	44,066,913	(401,549)	43,665,364

반제품	7,104,849	(20,118)	7,084,731	5,542,786	(54,757)	5,488,029

미착품	1,233,207	-	1,233,207	1,079,212	-	1,079,212

합계	133,746,976	(466,967)	133,280,009	104,350,809	(970,536)	103,380,273

9. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당기초	당분기말

Revo America Corporation	33.54%	33.54%	미국	09월30일	DVR 판매업

Matrix Network(*2)	49.55%	-	미국	03월31일	DVR 판매업

메타-빅솔론 조합 1호	25.00%	25.00%	한국	09월30일	투자조합

KORTEK Corp USA(*1)	98%	98%	미국	09월30일	산업용모니터 판매업

(*1) 상기 관계기업은 과반수 의결권을 소유하고 있으나, 유의적이지 않아 연결대상에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 연결회사가 보유하였던 Matr ix Network Inc 의 지분 전부(전기말:49.55%)를 매각함에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

전기초	전기말

Revo America Corporation	33.54%	33.54%	미국	12월31일	DVR 판매업

Matrix Network	49.55%	49.55%	미국	12월31일	DVR 판매업

메타-빅솔론 조합 1호	-	25.00%	한국	12월31일	투자조합

KORTEK Corp USA	98%	98%	미국	12월31일	산업용모니터 판매업

(2) 당분기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

메타-빅솔론 조합 1호	649,516	-	(145,119)	-	504,397

KORTEK Corp USA	823,258	-	449,563	40,727	1,313,548

합계	1,472,774	-	304,444	40,727	1,817,945

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

메타-빅솔론 조합 1호	-	649,516	-	-	649,516

KORTEK Corp USA	973,657	-	(42,156)	(108,243)	823,258

합계	973,657	649,516	(42,156)	(108,243)	1,472,774

(3) 당분기 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	당분기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(4,542,478)	33.54%	(1,523,547)	-	(15,670)	-

메타-빅솔론 조합 1호	2,017,589	25.00%	504,397	-	-	504,397

KORTEK Corp USA	1,340,355	98%	1,313,548	-	-	1,313,548

합계	(1,184,534)	294,398	-	(15,670)	1,817,945

- 전기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(4,172,055)	33.54%	(1,399,307)	-	(25,079)	-

Matrix Network	3,880,826	49.55%	1,922,949	-	(19,568)	-

메타-빅솔론 조합 1호	2,598,062	25.00%	649,516	-	-	649,516

KORTEK Corp USA	840,059	98.00%	823,258	-	-	823,258

합계	3,146,892	1,996,416	-	(44,647)	1,472,774

(4) 당분기와 전기말 현재 관계기업 등의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	5,765,655	1,183,925	11,327,099	164,959	5,688,500	(204,312)	(164,932)	(370,422)	-

메타-빅솔론 조합 1호	1,757,735	263,912	4,014	44	-	(580,473)	-	(580,473)	-

KORTEK Corp USA	1,544,234	86,402	290,281	-	3,380,139	428,161	41,558	500,295	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,298,543	1,277,676	9,299,327	448,947	7,448,267	(260,505)	471,412	210,907	-

Matrix Network	5,085,678	32,370	1,237,222	-	5,495,756	(2,385,167)	(660,404)	(3,045,571)	-

메타-빅솔론 조합 1호	2,137,517	481,596	21,051	-	725,229	(1,009,005)	-	(1,009,005)	-

KORTEK Corp USA	1,012,335	92,842	265,118	-	3,436,977	(43,017)	(110,451)	(153,468)	-

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	(59,513)	(1,323,871)

- 전기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	(97,064)	(1,264,358)

Matrix Network	(1,179,952)	(1,464,230)

10. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산과 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유형자산	토지	42,499,225	37,363,852

건물	39,193,775	29,163,958

기계장치	1,620,416	1,609,889

차량운반구	530,563	562,906

시설장치	187,863	247,706

공기구비품	8,867,375	8,271,868

건설중인자산	202,268	168,470

합계	93,101,485	77,388,649

투자부동산	토지	4,486,360	9,070,073

건물	10,780,257	22,289,779

합계	15,266,617	31,359,852

(2) 당분기 및 전기중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체	기타증감액
(*1)	기말잔액

유형자산	토지	37,363,852	551,660	-	-	4,583,713	-	42,499,225

건물	29,163,958	160,375	(192,018)	(1,205,210)	11,266,670	-	39,193,775

기계장치	1,609,889	96,419	(86,598)	(578,019)	578,305	420	1,620,416

차량운반구	562,906	192,879	(12,559)	(213,117)	-	454	530,563

시설장치	247,706	28,600	-	(88,487)	-	44	187,863

공기구비품	8,271,868	2,976,613	(35,089)	(3,265,747)	915,572	4,158	8,867,375

건설중인자산	168,470	1,589,724	-	-	(1,555,926)	-	202,268

합계	77,388,649	5,596,270	(326,264)	(5,350,580)	15,788,334	5,076	93,101,485

투자부동산	토지	9,070,073	-	-	-	(4,583,713)	-	4,486,360

건물	22,289,779	-	-	(242,852)	(11,266,670)	-	10,780,257

합계	31,359,852	-	-	(242,852)	(15,850,383)	-	15,266,617

(*1) 환율변동 차이입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	기타증감액	기말잔액

유형자산	토지	35,429,427	303,904	-	-	1,630,521	37,363,852

건물	25,035,090	2,430,900	-	(1,048,642)	2,746,610	29,163,958

기계장치	358,642	861,606	(7)	(231,480)	621,128	1,609,889

차량운반구	522,800	260,966	(12,237)	(258,389)	49,766	562,906

시설장치	150,556	231,403	(2)	(140,126)	5,875	247,706

공기구비품	5,990,160	2,745,610	(29,966)	(2,862,434)	2,428,498	8,271,868

건설중인자산	5,127,508	1,705,836	(3,805,082)	-	(2,859,792)	168,470

합계	72,614,183	8,540,225	(3,847,294)	(4,541,071)	4,622,606	77,388,649

투자부동산	토지	9,070,073	-	-	-	-	9,070,073

건물	22,945,770	-	-	(655,991)	-	22,289,779

합계	32,015,843	-	-	(655,991)	-	31,359,852

(3) 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 상각비는 임대원가, 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

임대원가	243,184	667,443

판매비와관리비	907,613	757,269

제조원가	4,214,574	3,498,877

개발비	228,061	273,473

합계	5,593,432	5,197,062

( 4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 투자부동산은 취득일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. (5) 당분기와 전기중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	1,863,248	2,426,110

감가상각비	(492,324)	(667,442)

수도광열비	(343,539)	(433,354)

지급수수료	(516,375)	(715,807)

기타	(165,190)	(194,171)

순손익	345,820	415,336

11. 영업권 및 영업권 이외의 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

영업권	27,589,746	27,589,747

영업권이외무형자산

소프트웨어	476,644	494,625

산업재산권	12,002,184	13,242,503

개발비	5,857,248	7,314,166

시설이용권	6,229,147	5,831,126

건설중인자산	21,450	-

기타의무형자산	407,581	480,209

고객관계	53,232,590	57,180,395

소계	78,226,844	84,543,024

합계	105,816,590	112,132,771

(2) 당분기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	대체	기타증감액
(*1)	기말잔액

영업권	27,589,746	-	-	-	-	-	-	27,589,746

소프트웨어	494,625	187,974	-	(206,240)	-	-	285	476,644

산업재산권	13,242,503	58,844	-	(1,314,958)	(1,221)	17,016	-	12,002,184

개발비	7,314,166	3,145,524	-	(4,602,442)	-	-	-	5,857,248

시설이용권	5,735,058	613,200	(119,111)	-	-	-	-	6,229,147

건설중인자산	-	21,450	-	-	-	-	-	21,450

기타의무형자산	576,277	-	-	(226,546)	-	57,850	-	407,581

고객관계	57,180,395	-	-	(3,947,805)	-	-	-	53,232,590

합계	112,132,770	4,026,992	(119,111)	(10,297,991)	(1,221)	74,866	285	105,816,590

(*1) 환율변동 차이입니다.

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	기타증감액(*1)	기말잔액

영업권	2,175,408	-	-	-	(2,175,408)	27,589,746	27,589,746

소프트웨어	330,130	59,095	-	(119,871)	-	225,271	494,625

산업재산권	3,888,653	116,885	-	(1,030,716)	-	10,267,681	13,242,503

개발비	7,562,575	5,744,377	-	(5,377,589)	-	(615,197)	7,314,166

시설이용권	5,244,829	239,353	-	-	(164,737)	511,681	5,831,126

건설중인자산	182,643	2,200	(2,200)	-	-	(182,643)	-

기타의무형자산	665,143	192,451	-	(359,126)	-	(18,258)	480,210

고객관계	34,692,137	-	-	(1,794,740)	-	24,282,998	57,180,395

합계	54,741,518	6,354,361	(2,200)	(8,682,042)	(2,340,145)	62,061,279	112,132,771

(*1) 전기말 기준으로 (주)빅솔론 사업결합으로 인해 증가하였습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

카드프린트부분	27,502,871	27,502,871

투자부분	86,875	86,875

합계	27,589,746	27,589,746

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다.당분기 및 전기 중 연결손익계산서의 기타비용으로 반영된 영업권손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기	누적

보안사업부문	-	2,175,408	28,467,029

산업용모니터사업부문	-	-	15,240,042

합계	-	2,175,408	43,707,071

(4) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	9,792,778	8,117,443

제조원가	384,549	423,048

개발비	120,664	141,551

합계	10,297,991	8,682,042

12. 담 보로 제공된 자산 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

예금외	65,000,000	71,500,000	단기차입금	25,000,000	IBK기업은행

단기차입금	38,000,000	산업은행

토지건물	8,835,66021,237,619	53,160,000	단기차입금	5,200,000	국민은행

유동성장기부채	2,150,000

장기차입금	35,337,500

합계	95,073,279	124,660,000	105,687,500

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

단기금융상품	200,000	200,000	임직원	가계담보대출	기업은행

단기금융상품	1,000,000	1,100,000	임직원	가계담보대출	기업은행

단기금융상품	1,000,000	1,000,000	임직원	가계담보대출	기업은행

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	금액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	578,103	이행보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 1,500,000

㈜에이에프오	손해배상에 대한 이행 담보	441,402	근저당권

웹케시벡터㈜ 대표이사	단기대여금 연대보증	3,000,000

13. 매입채무 및 기타유동채무(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매입채무	44,484,454	35,930,394

단기미지급금	9,657,391	9,713,429

단기미지급비용	7,797,635	5,237,313

단기예수금	2,945,256	4,460,579

단기선수금	2,443,471	6,976,887

단기차입금	68,550,000	68,503,900

유동성장기부채	2,150,000	2,150,000

임대보증금	-	9,500

합계	138,028,207	132,982,002

(2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

국민은행	무역금융	약정이율	350,000	-

씨티은행	Banker's usance	약정이율	-	303,900

IBK기업은행	운영자금	2.593% (고정금리)	5,000,000	5,000,000

IBK기업은행	시설자금	2.513% (고정금리)	10,000,000	10,000,000

IBK기업은행	시설자금	2.523% (고정금리)	10,000,000	10,000,000

국민은행	운영자금	MOR3개월+1.72%(변동금리)	5,200,000	5,200,000

산업은행	시설자금	CD3개월+0.40%(변동금리)	38,000,000	38,000,000

합계	68,550,000	68,503,900

14. 장기매입채무 및 기타비유동채무

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장기임대보증금	2,019,942	1,332,983

장기차입금	35,337,500	36,950,000

전환상환우선주부채	2,284,936	2,184,480

계	39,642,378	40,467,463

(2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

국민은행	시설자금	MOR (3개월) + 0.72 %	4,300,000	4,300,000

국민은행	시설자금	MOR (3개월) + 0.70 %	10,000,000	10,000,000

국민은행	운영자금	MOR (3개월) + 1.06 %	20,500,000	20,500,000

국민은행	운영자금	MOR (3개월) + 1.73 %	2,687,500	4,300,000

계	37,487,500	39,100,000

유동성장기부채	(2,150,000)	(2,150,000)

차감잔액	35,337,500	36,950,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2018.07.01 ~ 2018.12.31	537,500

2019.01.01 ~ 2019.12.31	36,950,000

계	37,487,500

( 4) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

상환전환우선주부채	2,500,418	2,500,418

상환전환우선주현재가치할인차금	(215,482)	(315,938)

합계	2,284,936	2,184,480

상기 상환전환우선주는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 연결회사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 기업공개시 공모가액 등에 따라 전환주식수가 변동되는 복합금융상품입니다. 따라서 상환권과 전환권에 해당되는 금액을 부채요소로 분류하였습니다. ( 5) 당분기말 현재 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식의종류	우선주

발행주식수	270,608주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	9,240원

발행일	2016년4월05일

의결권	없음

배당률	없음

전환청구기간	발행일로부터 1개월이 되는 날의 익일부터 존속기간의 말일 1개월전일까지

전환주식수	원칙적으로 상환전환우선주 1주당 보통주 1주(단, 특약이 있는 경우 이에 따름)

상환청구기간	보유자는 발행일로부터 4년이 되는 날까지 기업공개가 이루어지지 않은 경우 상환청구 가능

상환청구금액	발행금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연0% 복리를 적용하여 산출된 금액

15. 충당부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

기초	1,923,187	1,181,910	3,105,097	1,883,870	262,152	2,146,022

전입액	973,119	676,071	1,649,190	1,216,120	818,848	2,034,968

사용액	(863,114)	(571,822)	(1,434,936)	(1,176,803)	(812,643)	(1,989,446)

연결실체변동	-	-	-	-	913,553	913,553

기말	2,033,192	1,286,159	3,319,351	1,923,187	1,181,910	3,105,097

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 16. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,153,042	6,905,421

사외적립자산의 공정가치	(6,178,051)	(6,776,507)

차감계	974,991	128,914

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도:

당기근무원가	875,911	-

과거근무원가	-	-

순이자원가	49,222	-

정산으로인한 손익	(67,113)	-

합계	858,019	-

(3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	651,925	-

판매비와관리비	206,095	-

합계	858,019	-

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	6,905,421	-

당기근무원가	875,911	-

이자비용	49,222	-

재측정:

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(13,770)	-

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

-기타사항에 의한 효과	238,247	-

지급액	(901,988)	-

연결변동으로 인한 증감	-	6,905,421

기말금액	7,153,042	6,905,421

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	6,776,507	-

사외적립자산의 이자수익	67,113	-

사외적립자산의 재측정요소	10,497	-

사용자의 기여금	210,593	-

지급액	(886,659)	-

연결변동으로 인한 증감	-	6,776,507

기말금액	6,178,051	6,776,507

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	6,178,051	6,776,507

17. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	비고

기업은행	일람불L/C발행	USD 1,500,000	(주)아이디스

국민은행	무역금융	5,000,000	(주)코텍

한국씨티은행	무역금융	10,000,000

국민은행	무역금융	1,500,000	아이디피㈜

(2) 당분기말 현재 연결회사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없 습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사를 피고로 하여 다음과 같은 소송을 진행하고 있습니다.임대 금지 청구 소송에서 2018. 10. 11. 판결선고에 따라 당사가 최종 승소하였습니다.

(단위:백만원)

사건명	소송상대방	원고소가	비고

임대 금지 청구	경기도	450	당사외 8개회사 공동피고

18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,347,756주	10,347,756주

자본금	5,173,878천원	5,173,878천원

(2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	46,148,461	46,148,461

기타자본잉여금	6,805,275	5,835,800

합계	52,953,736	51,984,261

(3) 당분기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기	전기

총발행주식수	자본금	자본잉여금	총발행주식수	자본금	자본잉여금

기초	10,347,756	5,173,878	51,984,261	10,347,756	5,173,878	44,709,179

종속기업지분변동	-	-	969,475	-	-	7,275,082

기말	10,347,756	5,173,878	52,953,736	10,347,756	5,173,878	51,984,261

19. 자본조정(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식	(14,456,767)	(14,456,767)

전환권대가	328,484	328,484

주식선택권	476,449	476,449

합계	(13,651,834)	(13,651,834)

(2) 자기주식

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

20. 기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(53,807)	519,307

토지재평가손익	4,124	4,124

지분법자본변동	(82,706)	(93,671)

해외사업환산손익	(68,736)	(38,240)

합계	(201,125)	391,520

21. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	3,479,059	2,818,510

-이익준비금	3,479,059	2,818,510

임의적립금	108,000,000	108,000,000

-사업확장적립금	108,000,000	108,000,000

미처분이익잉여금	57,689,880	44,663,907

합계	169,168,939	155,482,417

(2) 이익준비금

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	122,245,081	348,540,742	112,998,823	285,214,095

기타매출액	20,323,601	57,389,664	7,026,183	22,403,559

용역수익	556,495	1,732,170	15,000	30,000

임대수익	639,249	1,911,660	622,249	1,821,552

배당금수익	-	-	9,082	178,078

기타수익	11,118	37,822	20,486	(98,462)

합계	143,775,544	409,612,058	120,691,823	309,548,822

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

제품매출원가	94,380,934	274,237,372	86,095,038	214,035,987

기타매출원가	6,670,115	19,980,640	4,523,542	14,919,823

용역제공원가	1,038,093	2,384,839	581,086	1,524,506

합계	102,089,142	296,602,851	91,199,666	230,480,316

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,765,177	17,225,871	4,402,090	12,894,503

퇴직급여	384,874	1,067,655	281,898	869,074

복리후생비	714,044	2,148,478	450,340	1,388,891

보험료	128,591	379,062	42,764	137,555

감가상각비	301,468	907,612	186,123	546,460

무형자산상각비	3,087,292	9,276,611	1,813,990	5,281,330

대손상각비	152,341	(454,309)	371	(31,175)

지급수수료	3,377,333	9,640,640	1,879,603	7,096,010

광고선전비	500,863	3,135,643	722,531	2,613,932

교육훈련비	8,781	32,544	32,509	86,550

차량유지비	61,855	191,322	49,823	144,292

도서인쇄비	15,829	57,229	3,703	14,799

접대비	110,553	325,828	79,454	232,610

임차료	171,115	948,187	187,655	516,352

통신비	65,447	219,529	63,686	188,880

운반비	2,375,031	6,250,118	1,385,633	4,114,209

세금과공과	215,410	648,385	150,154	429,531

소모품비	207,180	387,437	86,985	268,252

수도광열비	42,561	111,266	41,878	108,021

경상개발비	5,941,772	16,914,262	5,229,129	14,085,893

여비교통비	518,448	1,786,267	303,779	1,059,868

견본비	136,603	403,542	158,054	457,747

판매보증비	474,201	1,650,787	195,108	1,466,690

잡비	67,043	121,213	-	-

합계	24,823,812	73,375,179	17,747,260	53,970,274

24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기중 발생한 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	93,268	118,100	14,071	22,100

관계기업투자주식처분이익	-	514,750	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	12,299,105

지분법이익	414,138	449,563	-	-

대손충당금환입	-	34,626	-	-

잡이익	1,545,285	2,446,064	696,280	1,274,300

합계	2,052,691	3,563,103	710,351	13,595,505

기타비용:

유형자산처분손실	-	89,747	-	13,053

무형자산처분손실	32,747	32,747	-	-

무형자산손상차손	-	1,221	-	-

지분법손실	54,432	145,118	-	-

재고자산폐기손실	77,755	231,806	-	-

기부금	9,954	50,459	3,471	12,134

잡손실	331,521	519,193	2,726	105,034

합계	506,409	1,070,291	6,197	130,221

25. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,532,419	4,112,853	727,895	2,030,368

당기손익-공정가치측정금융자산
처분이익	57,233	2,447,267	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산
평가이익	-	174,220	-	-

단기매매증권평가이익	-	-	-	1,093,841

매도가능금융자산처분이익	-	-	38,668	123,417

배당금수익	438,630	1,050,241	-	-

외화환산이익	-	990,918	849,560	1,498,039

외환차익	3,830,637	6,100,701	709,667	1,284,371

금융수익 소계	5,858,919	14,876,200	2,325,790	6,030,036

금융원가:

이자비용	692,104	2,053,106	94,193	291,049

매출채권처분손실	-	931	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산
처분손실	25,419	219,424	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산
평가손실	265,206	1,877,986	-	-

단기매매증권평가손실	-	-	252,000	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	744,315

외화환산손실	4,057,187	2,264,821	-	305,792

외환차손	1,104,420	2,212,625	507,693	5,750,356

금융원가 소계	6,144,336	8,628,893	853,886	7,091,512

순금융수익(원가)	(285,417)	6,247,307	1,471,904	(1,061,476)

(2) 당분기 및 전분기중 기타포괄손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(2,317,380)	994,126

법인세효과	509,824	(218,523)

법인세차감후 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(1,807,556)	775,603

26. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	11,270,930	9,111,842

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,820,109)	(2,282,108)

자본에 직접 반영된 법인세비용	548,184	(210,750)

전기법인세변동액	(305,404)	154,584

법인세비용	9,693,601	6,773,568

(2) 당분기 및 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	48,279,971	37,402,490

적용세율에 따른 법인세	10,710,208	8,634,583

조정사항

비과세수익	(254,877)	(443,293)

비공제비용	63,544	4,838

세액공제	(1,306,782)	(542,063)

세율변동효과	62,869	(1,170,694)

전기법인세변동액	(293,790)	154,584

기타	712,429	135,613

법인세비용	9,693,601	6,773,568

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	20.08%	18.11%

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

27. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	92	852,618,464	9,267,592	273	2,530,052,616

계	9,267,592	852,618,464	9,267,592	2,530,052,616

(*1) 당분기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전분기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	92	852,618,464	9,267,592	273	2,530,052,616

계	9,267,592	852,618,464	9,267,592	2,530,052,616

(*1) 전분기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다. 가중평균유통보통주식수:당3분기:852,618,464÷92=9,267,592주 당분기 :2,530,052,616÷273=9,267,592주 전3분기:852,618,464÷92=9,267,592주 전분기 :2,530,052,616÷273=9,267,592주(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분분기순이익	5,731,822천원	15,262,575천원	4,130,377천원	12,703,688천원

가중평균유통보통주식수	9,267,592주	9,267,592주	9,267,592주	9,267,592주

기본주당순이익	618원	1,647원	446원	1,371원

(3) 희석주당순이익당분기 및 전분기말 현재 연결회사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의변동	(27,604,661)	(10,016,113)

원재료 및 상품매입	265,075,230	138,023,297

종업원급여	53,695,982	41,108,779

감가상각비	233,326,925	3,779,892

무형자산상각비	5,196,529,238	6,139,955

기타	(5,351,044,684)	105,414,780

합계(*1)	369,978,030	284,450,590

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

29. 영업부문 정보(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기

투자사업 부문	자회사 관리, 부동산 임대, 경영컨설팅 서비스, 투자

제조사업 부문	제품, 상품판매

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	투자사업부문	제조사업부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	5,800,451	452,889,319	(49,077,712)	409,612,058

내부매출액	(3,854,107)	(45,223,605)	49,077,712	-

순영업수익	1,946,344	407,665,714	-	409,612,058

영업이익(손실)	2,887,987	41,477,524	(4,731,484)	39,634,027

- 전분기 (단위:천원)

구분	투자사업부문	제조사업부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	8,332,397	317,362,477	(16,146,052)	309,548,822

내부매출액	(6,374,070)	(9,771,982)	16,146,052	-

순영업수익	1,958,327	307,590,495	-	309,548,822

영업이익(손실)	5,306,916	24,100,659	(4,309,343)	25,098,232

영업부문별 자산과 부채 및 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타손익 항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

(3) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	414,627,872	22,596,640	21,465,258	(49,077,712)	409,612,058

내부매출액	(48,699,121)	(378,591)	-	49,077,712	-

순영업수익	365,928,751	22,218,049	21,465,258	-	409,612,058

비유동자산(*1)	118,924,919	103,763	101,362	95,054,649	214,184,693

(*1) 유형자산, 영업권, 영업권외 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

- 전분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	317,295,740	2,198,492	6,200,642	(16,146,052)	309,548,822

내부매출액	(15,804,936)	(341,116)	-	16,146,052	-

순영업수익	301,490,804	1,857,376	6,200,642	-	309,548,822

비유동자산(*1)	108,819,482	70,285	114,689	38,118,416	147,122,872

(*1) 유형자산, 영업권, 영업권외 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

30. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 손익조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	9,693,601	6,596,482

이자비용	2,053,106	311,130

퇴직급여	1,907,822	1,067,451

감가상각비	5,557,295	3,935,767

무형자산상각비	10,291,321	6,250,216

무형자산손상차손	1,221	7,500

대손상각비	61,733	1,826

경상개발비	42,808	16,043

판매보증비	1,649,189	1,466,690

견본비	115,683	113,550

외화환산손실	2,232,145	429,875

당기손익-공정가치측정금융자산
평가손실	1,703,766	-

매도가능금융자산처분손실	-	744,315

유형자산처분손실	89,746	13,053

무형자산처분손실	32,747	-

지분법손실	145,118	98,463

기부금	4,516	5,433

이자수익	(4,112,853)	(2,083,223)

배당수익	(1,050,241)	(178,078)

외화환산이익	(958,242)	(1,503,474)

재고자산평가손실충당금환입	(503,568)	-

유형자산처분이익	(118,100)	(22,100)

대손충당금환입	(550,668)	(33,001)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(1,093,841)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(2,227,843)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(123,418)

관계기업투자주식처분이익	(514,750)	-

종속기업투자주식처분이익	-	(12,299,106)

지분법이익	(449,563)	-

합계	25,095,989	3,721,553

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	444,318	(91,756)

미수금의감소(증가)	(7,586,278)	225,006

선급금의감소(증가)	(294,548)	(1,087,188)

선급비용의감소(증가)	404,954	(169,103)

재고자산의감소(증가)	(29,650,673)	(13,283,886)

충당부채의증가(감소)	(1,434,935)	(1,370,921)

매입채무의증가(감소)	(3,790,031)	(3,066,402)

미지급금의증가(감소)	(1,451,265)	(471,407)

예수금의증가(감소)	(1,525,174)	(212,873)

미지급비용의증가(감소)	2,747,257	2,877,310

장기미지급금의증가(감소)	-	40,957

임대보증금의증가(감소)	379,472	(20,000)

선수금의증가(감소)	(4,533,417)	661,892

퇴직금지급액	(225,922)	-

합계	(46,516,242)	(15,968,371)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,555,926	3,689,932

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 의이연법인세자산(부채)대체	(41,559)	65,266

유형자산의 비현금취득	-	97,641

장기차입금의 유동성대체	(1,612,500)	(4,340,750)

해외사업환산손실의 이연법인세자산(부채)대체	12,399	2,735

한편, 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

-당분기 (단위:천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

유동성대체	환율변동	공정가치변동

단기차입금	68,503,900	46,100	-	-	-	68,550,000

장기차입금	36,950,000	-	(1,612,500)	-	-	35,337,500

유동성장기차입금	2,150,000	(1,612,500)	1,612,500	-	-	2,150,000

합계	107,603,900	(1,566,400)	-	-	-	106,037,500

-전분기 (단위:천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

유동성대체	환율변동	공정가치변동

단기차입금	5,479,940	(143,131)	-	-	-	5,336,809

장기차입금	6,486,276	(706,076)	(4,340,750)	-	-	1,439,450

유동성장기차입금	2,921,000	(4,340,750)	4,340,750	-	-	2,921,000

합계	14,887,216	(5,189,957)	-	-	-	9,697,259

31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전분기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명	관계	업종

관계기업	Revo America Corporation	연결회사의 관계기업	CCTV 판매

Matrix Network(*2)	연결회사의 관계기업	CCTV 판매

메타-빅솔론 조합 1호	연결회사의 관계기업	투자업

KORTEK CORPORATION(*1)	연결회사의 관계기업	산업용모니터 판매

(*1) 상기 관계기업은 과반수 의결권을 소유하고 있으나, 유의적이지 않아 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당기 중 연결회사가 보유하였던 Matr ix Network Inc 의 지분 전부(전기말:49.55%)를 매각함에 따라 관계기업에서 제외하였습니다. ( 2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	KORTEK Corp USA	-	-	-	1,402,802

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	Revo America Corporation	-	-	-	78,817

KORTEK Corp USA	-	1,955	-	1,009,862

합계	-	1,955	-	1,088,679

(3) 당분기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기중 연결회사간 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	Revo America Corporation	522,771	-	-	-

Matrix Network	23,396	-	-	-

KORTEK Corp USA	-	-	-	3,685,278

합계	546,167	-	-	3,685,278

-전분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	Revo America Corporation	461,089	-	-	-

Matrix Network	192,577	-	-	-

KORTEK Corp USA	-	-	-	2,528,203

합계	653,666	-	-	2,528,203

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없습니다. (6) 연결회사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기대여금	38,327	68,265

장기대여금	43,658	63,360

(7) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,072,676	2,658,663

퇴직후급여	344,203	277,826

합계	3,416,879	2,936,489

32. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	206,969,778	201,409,024

자본총계	600,548,033	573,330,575

부채비율	34.46%	35.13%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	105,702,002.57	20,431,614.37	117,695,999	22,745,004

JPY	23,754,790.06	17,065,273.30	233,075	167,439

EUR	1,031,791.25	150,951.71	1,328,865	195,418

GBP	223.49	12,452.18	326	18,115

AUD	-	69,290.50	-	55,531

AED	81,650.25	7,746.63	24,735	2,347

CNY	-	979.18	-	160

BRL	30,561,846.47	-	8,473,883	-

INR	-	246,581.00	-	3,780

IDR	-	24,889,911.00	-	1,857

합계	127,756,882	23,189,650

-전기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	126,006,276.44	17,584,999.38	133,976,326	18,856,941

JPY	42,471,941.00	1,649,920	403,106	15,662

EUR	1,970,065.69	218,903.22	2,512,130	280,033

GBP	177.48	15,867.26	258	22,842

AUD	1.71	23,447.83	1	19,583

AED	314,186.70	4,800.69	91,650	1,400

CNY	-	125,000.00	-	20,456

합계	136,983,471	19,216,917

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	9,495,100	(9,495,100)	11,511,939	(11,511,939)

JPY	6,564	(6,564)	38,744	(38,744)

EUR	113,345	(113,345)	223,210	(223,210)

GBP	(1,779)	1,779	(2,258)	2,258

AUD	(5,553)	5,553	(1,958)	1,958

AED	2,239	(2,239)	9,025	(9,025)

CNY	(16)	16	(2,046)	2,046

BRL	847,388	(847,388)	-	-

INR	(378)	378	-	-

IDR	(186)	186	-	-

합 계	10,456,723	(10,456,723)	11,776,656	(11,776,656)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기차입금	68,550,000	68,503,900

유동성장기차입금	2,150,000	2,150,000

장기차입금	35,337,500	36,950,000

합계	106,037,500	107,603,900

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(1,060,375)	1,060,375	(1,076,039)	1,076,039

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익( 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 )에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	785,066	(785,066)	296,389	(296,389)

법인세효과	(172,715)	172,715	(65,205)	65,205

법인세차감후포괄손익	612,352	(612,352)	231,184	(231,184)

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	90,496,582	143,935,354

단기금융상품	143,746,734	111,887,818

매출채권	125,163,540	113,118,953

미수금	19,410,927	11,785,577

미수수익	2,167,657	1,021,465

대여금	5,081,985	6,631,625

보증금	2,202,019	2,237,911

합계	388,269,444	390,618,703

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 분기말 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	합계

1년 이내	70,700,000	44,484,454	17,455,026	132,639,480

1년~2년	35,337,500	-	2,019,942	37,357,442

2년 이후	2,284,936	-	-	2,284,936

합계	108,322,436	44,484,454	19,474,968	172,281,858

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

33. 중단영업 연결회사는 2017년 2월 3일에 당사가 보유한 에치디프로(주)의 자산, 부채, 기타 관련 권리/의무 등 사업 일체를 코어키밸류제1호투자조합외 2인에게 양도하는 주식양도계약을 이사회 결의하였습니다. 동주식은 2017년 4월 21일 24,772백만원에 매각완료 되었으며, 이에 따라 전1분기까지 손익을 중단사업으로 구분 표시하였으며 비교 표시 된 전기 포괄손익계산서도 재작성되었습니다.(1) 전1분기 중 당사의 에치디프로(주)와 관련된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전1분기

Ⅰ. 매출액	7,190,766

Ⅱ. 매출원가	6,593,709

Ⅲ. 매출총이익	597,057

Ⅳ. 판매비와관리비	1,191,225

Ⅴ. 영업이익	(594,168)

Ⅵ. 순금융수익(원가)	(307,804)

Ⅶ. 기타영업외손익	83,030

Ⅷ. 법인세차감전순손익	(818,942)

Ⅸ. 법인세비용	(177,086)

Ⅹ. 중단영업이익	(641,856)

(2) 중단영업 현금흐름전1분기 중 당사의 에치디프로(주)와 관련된 중단영업 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전1분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(2,660,344)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(871,985)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(2,276)

Ⅳ. 순현금흐름	(3,534,605)

34. 회계변경 및 오류수정

(1) 기준서 제1109호 「금융상품」① 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

전기말(제1039호 적용)	당기초(제1109호 적용)	차이

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

대여금 및 수취채권	390,618,702	390,305,729	-	-	390,305,729	-

현금및현금성자산	143,935,354	143,935,354	-	-	143,935,354	-

단기금융상품	111,887,818	111,887,818	-	-	111,887,818	-

매출채권및기타채권	134,795,530	134,482,557	-	-	134,482,557	(312,973)

매도가능금융자산	54,678,676	-	45,328,341	9,350,335	54,678,676	-

지분상품	28,426,928	-	21,509,058	6,917,870	28,426,928	-

채무상품	26,251,748	-	23,819,283	2,432,465	26,251,748	-

합계	445,297,378	390,305,729	45,328,341	9,350,335	444,984,405	(312,973)

② 당기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말(제1039호 적용)	당기초(제1109호 적용)	차이

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

상각후원가로 측정하는 금융부채	173,449,466	173,449,466	-	173,449,466	-

③ 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익누계액	이익잉여금	비지배기업지분

기준서 1039호에 따른 기초금액	391,519	155,482,417	373,950,333

매출채권의 손실충당금 증가	-	(108,038)	(204,935)

매도가능증권평가손실 대체	398	(398)	-

2018년 1월 1일 재작성 기초금액	391,917	155,373,981	373,745,398

(2) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」제정당기초(최초적용일) 현재 기준서 제1115호의 적용에 따른 연결회사의 재무제표의 변동은 없습니다.