아이디스홀딩스 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 26(당)기 반기 2022년 01월 01일 부터 2022년 06월 30일 까지
제 25(전)기 반기 2021년 01월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지
주식회사 아이디스홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 아이디스홀딩스(이하 "당사"라 함)는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 한편 당사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.당반기말 현재 당사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김영달(대표이사)	3,398,595	32.84%

자기주식	1,209,038	11.68%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	968,145	9.36%

박영옥	657,928	6.36%

㈜코텍	551,667	5.33%

기타	3,562,383	34.43%

합계	10,347,756	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1. 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.본 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 조인트벤처의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다. 2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다

2.3 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 아래의 내용과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) : '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) : 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) : 손실부담계약의 계약이행원가개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 한국채택국제회계기준2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.① 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

② 기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

③ 기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

④ 기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은2023년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

원화보통예금	62,190	60,474

제예금	3,339,228	2,050,000

수시RP	409,493	2,087,141

합계	3,810,911	4,197,615

4. 단기금융상품당반기 및 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

정기예금	6,200,000	6,200,000

제예금	4,000,000	4,000,000

기타단기금융상품	1,000,000	-

합계	11,200,000	10,200,000

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	과목	당반기	전기

유동자산	매출채권	135,610	138,923

매출채권소계	135,610	138,923

단기미수수익	127,275	60,460

단기미수금	26,512	-

기타수취채권소계	153,787	60,460

유동합계	289,397	199,383

비유동자산	보증금	176,782	175,135

비유동합계	176,782	175,135

합계	466,179	374,518

당사의 매출채권 및 기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다.6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	종목	당반기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품(*)	한국DMB㈜	61,000	-	61,000	-

GSS co,.ltd	210,567	-	210,567	-

미투젠	3,501,752	2,751,653	3,501,752	3,898,867

㈜컴아트시스템	300,000	184,301	300,000	184,301

㈜알브이티	750,000	-	750,000	-

합계	4,823,319	2,935,954	4,823,319	4,083,168

(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

7. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	3,810,911	-	-	3,810,911

단기금융상품	11,200,000	-	-	11,200,000

매출채권및기타수취채권	466,179	-	-	466,179

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,935,954	2,935,954

합계	15,477,090	-	2,935,954	18,413,044

- 전기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	4,197,615	-	-	4,197,615

단기금융상품	10,200,000	-	-	10,200,000

매출채권및기타수취채권	374,518	-	-	374,518

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,083,169	4,083,169

합계	14,772,133	-	4,083,169	18,855,302

② 금융부채

-당반기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	계

매입채무및기타채무	-	459,455	459,455

단기차입금	-	27,700,000	27,700,000

유동성장기부채	-	72,300,000	72,300,000

기타금융부채	-	3,145,460	3,145,460

합계	-	103,604,915	103,604,915

-전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	계

매입채무및기타채무	-	380,048	380,048

단기차입금	-	27,700,000	27,700,000

유동성장기부채	-	72,300,000	72,300,000

기타금융부채	-	2,975,473	2,975,473

합계	-	103,355,521	103,355,521

(2) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,935,954	2,935,954	4,083,169	4,083,169

미투젠	2,751,653	2,751,653	3,898,867	3,898,867

㈜컴아트시스템	184,301	184,301	184,301	184,301

공정가치로 인식된 금융자산 소계	2,935,954	2,935,954	4,083,169	4,083,169

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	3,810,911	3,810,911	4,197,615	4,197,615

- 단기금융상품	11,200,000	11,200,000	10,200,000	10,200,000

- 매출채권및기타수취채권	466,179	466,179	374,518	374,518

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	15,477,090	15,477,090	14,772,133	14,772,133

합계	18,413,044	18,413,044	18,855,302	18,855,302

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	459,455	459,455	380,048	380,048

- 단기차입금	27,700,000	27,700,000	27,700,000	27,700,000

- 유동성장기부채	72,300,000	72,300,000	72,300,000	72,300,000

- 기타금융부채	3,145,460	3,145,460	2,975,473	2,975,473

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	103,604,915	103,604,915	103,355,521	103,355,521

합계	103,604,915	103,604,915	103,355,521	103,355,521

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용② 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당반기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜컴아트시스템	-	-	184,301	184,301

미투젠	2,751,653	-	-	2,751,653

합계	2,751,653	-	184,301	2,935,954

-전기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜컴아트시스템	-	-	184,301	184,301

미투젠	3,898,867	-	-	3,898,867

합계	3,898,867	-	184,301	4,083,168

(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	120,151	-	-	120,151

- 이자비용	-	-	(1,043,860)	(1,043,860)

- 배당금수익	-	3,999,801	-	3,999,801

- 외환차익	92	-	-	92

- 외환차손	(278)	-	-	(278)

기타포괄손익

- 평가손익	-	(894,827)	-	(894,827)

- 전반기 (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	48,509	-	-	48,509

- 이자비용	-	-	(956,787)	(956,787)

- 배당금수익	-	4,120,166	-	4,120,166

- 외환차익	374	-	-	374

기타포괄손익	-

- 평가손익	-	2,191,148	-	2,191,148

8. 기타유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

선급비용	76,076	19,438

합계	76,076	19,438

9. 종속기업투자주식(1) 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(*1)	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당반기말	전기말

아이디피(주)(*2)	45.20%	45.20%	대한민국	6월 30일	카드프린터기 제조업 등

(주)아이디스(*2)	45.81%	45.81%	대한민국	6월 30일	DVR 제조업 등

(주)코텍(*2)	35.94%	35.94%	대한민국	6월 30일	모니터 제조업 등

(주)빅솔론(*2)	48.93%	48.93%	대한민국	6월 30일	POS용 프린터 등

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.(*2) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

회사명	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액	순자산지분가액

아이디피(주)	1,000,000	-	-	-	1,000,000	20,597,127

(주)아이디스	73,505,694	-	-	-	73,505,694	112,852,240

(주)코텍	66,904,677	-	-	-	66,904,677	107,701,541

(주)빅솔론	80,644,272	-	-	-	80,644,272	83,624,988

합계	222,054,643	-	-	-	222,054,643	324,775,896

상기 종속기업에 대한 순자산지분가액은 2022년 06월 30일을 기준으로 검토 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액	순자산지분가액

아이디피(주)	1,000,000	-	-	-	1,000,000	18,656,863

(주)아이디스	73,505,694	-	-	-	73,505,694	108,038,706

(주)코텍	66,904,677	-	-	-	66,904,677	95,131,464

(주)빅솔론	80,644,272	-	-	-	80,644,272	81,463,090

합계	222,054,643	-	-	-	222,054,643	303,290,123

상기 종속기업에 대한 순자산지분가액은 2021년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

(3) 당반기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	종속기업	52,145,817	6,576,952	45,568,866	19,395,317	5,029,116	5,288,150

(주)아이디스	종속기업	337,446,734	82,009,342	255,437,392	134,557,739	14,752,178	13,995,382

(주)코텍	종속기업	433,093,829	106,230,276	326,863,553	204,098,007	13,241,081	9,292,780

(주)빅솔론	종속기업	237,614,216	32,550,490	205,063,727	71,470,005	8,704,022	9,472,127

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2022년 06월 30일을 기준으로 검토 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	종속기업	46,426,680	5,150,434	41,276,245	26,092,881	4,270,368	4,475,689

(주)아이디스	종속기업	305,052,799	60,510,685	244,542,114	204,054,825	24,326,762	29,463,556

(주)코텍	종속기업	350,349,114	61,634,503	288,714,610	212,907,744	(13,431,978)	(7,580,960)

(주)빅솔론	종속기업	228,272,154	28,509,795	199,762,358	100,389,819	25,857,298	26,160,879

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2021년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

10. 유형자산 및 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

유형자산	공기구비품	171,390	27,023	-	(16,302)	182,111

차량운반구	30,999	-	-	(4,908)	26,091

사용권자산	209,611	-	-	(18,987)	190,624

합계	412,000	27,023	-	(40,197)	398,826

투자부동산	토지	9,037,837	-	80,871	-	8,956,967

건물	19,596,978	-	174,215	(326,038)	19,096,725

합계	28,634,815	-	255,086	(326,038)	28,053,692

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

유형자산	공기구비품	155,914	42,167	(1)	(26,690)	171,390

차량운반구	36,938	5,161	(1,058)	(10,042)	30,999

사용권자산	239,355	8,102	-	(37,847)	209,611

합계	432,207	55,430	(1,059)	(74,579)	412,000

투자부동산	토지	9,078,273	-	(40,435)	-	9,037,837

건물	20,341,055	-	(88,086)	(655,990)	19,596,978

합계	29,419,328	-	(128,521)	(655,990)	28,634,815

(2) 당반기 및 전기의 유형자산과 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

유형자산	공기구비품	639,147	(457,036)	182,111

차량운반구	49,085	(22,994)	26,091

사용권자산	313,403	(122,779)	190,624

합계	1,001,635	(602,809)	398,826

투자부동산	토지	8,956,967	-	8,956,967

건물	25,926,381	(6,829,655)	19,096,725

합계	34,883,348	(6,829,655)	28,053,692

당반기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 13,246천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는 352,988천원입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

유형자산	공기구비품	612,124	(440,734)	171,390

차량운반구	49,085	(18,086)	30,999

사용권자산	313,403	(103,792)	209,611

합계	974,612	(562,612)	412,000

투자부동산	토지	9,037,837	-	9,037,837

건물	26,135,178	(6,538,200)	19,596,978

합계	35,173,015	(6,538,200)	28,634,815

전기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 23,185천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는 707,384천원입니다.(3) 당사는 유형자산과 투자부동산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당반기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다.

(5) 당반기와 전기중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

임대수익	2,729,150	5,401,735

임대원가	976,149	2,208,440

- 감가상각비	352,988	707,384

- 수도광열비	196,320	410,791

- 지급수수료	402,638	838,639

- 기타	24,203	251,626

11. 무형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기타의무형자산	36,030	35,821

건설중인자산	3,360	-

합계	39,390	35,821

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기말잔액

기타의무형자산	35,821	8,000	-	(7,790)	36,031

건설중인자산	-	3,360	-	-	3,360

합계	35,821	11,360	-	(7,790)	39,391

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기말잔액

기타의무형자산	51,135	-	-	(15,314)	35,821

합계	51,135	-	-	(15,314)	35,821

(3) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

기타의무형자산	1,565,369	(1,529,339)	-	36,030

건설중인자산	3,360	-	-	3,360

합계	1,568,729	(1,529,339)	-	39,390

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

기타의무형자산	1,557,369	(1,521,548)	-	35,821

합계	1,557,369	(1,521,548)	-	35,821

12. 담보로 제공된 자산 등(1) 당반기말 현재 당사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	질권설정주수	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물종속기업투자주식종속기업투자주식	27,672,04133,272,698 40,592,776	124,800,000	-2,143,000주3,114,000주	단기차입금	27,700,000	산업은행

운영자금대출(한도)	4,000,000

유동성장기차입금	72,300,000

합계	101,919,166	124,800,000	5,257,000주	104,000,000

(2) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

예금	200,000	200,000	임직원	-	IBK기업은행

13. 매입채무 및 기타채무당반기 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당반기	전기

유동부채	단기미지급금	325,009	297,111

단기미지급비용	92,033	34,350

단기예수금	21,154	27,329

소계	438,196	358,790

비유동부채	장기미지급비용	21,258	21,258

소계	21,258	21,258

합계	459,454	380,048

14. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기선수금	-	86,650

15. 기타금융부채당반기 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당반기	전기

유동부채	유동리스부채	31,673	30,584

임대보증금	-	292,902

소계	31,673	323,486

비유동부채	비유동리스부채	172,165	188,376

장기임대보증금	2,941,621	2,463,611

소계	3,113,786	2,651,987

합계	3,145,459	2,975,473

16. 차입금(1) 당반기 및 전기말 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기	전기

산업은행	운영자금	CD 3개월+0.78% (변동금리)	7,000,000	7,000,000

산업은행	운영자금	CD 3개월+0.78% (변동금리)	20,700,000	20,700,000

합계	27,700,000	27,700,000

(*1) 당사는 운영자금대출 (한도 4,000,000천원)을 보유하고 있으며, 현재 사용 중인 금액은 없습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 없습니다.

(3)당반기말 현재 당사 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

산업은행	시설자금	산금채 3년 + 0.59%	72,300,000	72,300,000

합계	72,300,000	72,300,000

(4) 당반기말 현재 유동성장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2022.07.01 ~ 2022.12.31	72,300,000

합계	72,300,000

17. 리스

(1) 당반기 및 전기말 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기	전기

자산

사용권자산	토지 및 건물	190,624	209,611

합계	190,624	209,611

부채

유동기타금융부채	유동리스부채	31,673	30,584

비유동기타금융부채	비유동리스부채	172,165	188,376

합계	203,838	218,960

(2) 당반기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1개월 이하	20,048

1개월 초과~3개월 이하	-

3개월 초과~1년 이하	20,449

1년 초과~5년 이하	170,254

5년 초과	22,135

합계	232,886

한편, 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 15,122천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 4,926천원입니다.

(3) 당반기 및 전반기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기	전반기

수 익	임차보증금 이자수익	2,014	1,933

합계	2,014	1,933

비 용	사용권자산의 감가상각비	18,987	18,860

리스부채에 대한 이자비용	4,926	5,567

합계	23,913	24,427

18. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당반기 중 발생한 퇴직급여는 60,591천원이며, 당반기말 현재 미지급된 기여금은 57,684천원입니다.

19. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	비고

산업은행	운영자금대출	104,000,000

(2) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

당반기말 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없습니다.(4) 당반기말 현재 당사를 피고로 한 소송 내역은 없습니다

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분	당반기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,347,756주	10,347,756주

자본금	5,173,878천원	5,173,878천원

(2) 자본잉여금당반기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금	46,148,462	46,148,462

합계	46,148,462	46,148,462

21. 자본조정(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

자기주식	(16,067,539)	(14,456,767)

합계	(16,067,539)	(14,456,767)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 1,209,038주에 대한 취득금액은 당반기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,472,145)	(577,317)

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

기초금액	(577,317)	(642,979)

평가손익	(894,827)	2,105,984

이익잉여금대체	-	(2,040,322)

기말금액	(1,472,145)	(577,317)

23. 이익잉여금(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

법정적립금	2,853,173	2,853,173

이익준비금	2,853,173	2,853,173

임의적립금	108,000,000	108,000,000

사업확장적립금	108,000,000	108,000,000

미처분이익잉여금	17,224,088	15,152,884

합계	128,077,261	126,006,057

(2) 이익준비금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	341,872	673,967	331,844	657,392

퇴직급여	29,997	60,591	30,525	61,483

복리후생비	31,588	58,719	27,402	54,498

여비교통비	5,989	12,330	8,181	13,443

접대비	1,743	3,933	1,257	3,626

통신비	179	1,622	767	1,576

감가상각비	7,030	13,246	5,512	11,193

무형자산상각비	3,962	7,790	3,829	7,657

세금과공과	1,573	4,145	1,572	4,159

보험료	660	1,320	615	1,231

차량유지비	1,738	2,691	858	1,542

교육훈련비	260	260	-	-

도서인쇄비	28	1,487	46	1,605

소모품비	3,702	4,431	-	695

지급수수료	112,753	297,784	101,661	208,962

광고선전비	-	-	-	800

운반비	-	7	-	84

합계	543,074	1,144,323	514,069	1,029,946

25. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	66,446	120,151	25,964	48,509

배당금수익	11,126	3,999,801	-	4,120,166

외환차익	90	92	160	374

금융수익 소계	77,662	4,120,044	26,124	4,169,049

금융원가:

이자비용	535,203	1,043,860	483,341	956,787

외화환산손실	-	-	23	23

외환차손	-	278	-	-

금융원가 소계	535,203	1,044,138	483,364	956,810

순금융수익(원가)	(457,541)	3,075,906	(457,240)	3,212,239

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감전 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(623,486)	(1,147,215)	405,778	2,809,165

법인세효과	137,167	252,387	(89,271)	(618,016)

법인세차감후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(486,319)	(894,827)	316,507	2,191,149

26. 기타수익과 기타비용

당반기 및 전반기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	91,914	91,914	-	-

잡이익	423	434	5,243	12,863

합계	92,336	92,348	5,243	12,863

기타비용:

합계	-	-	-	-

27. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담세액	624,885	1,070,029

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(236,187)	104,775

자본에 직접 반영된 법인세비용	252,387	(96,574)

기타포괄손익 이익잉여금 대체	-	(521,442)

법인세조정	(383)	7,206

법인세비용	640,702	563,994

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	4,565,424	4,732,614

적용세율에 따른 법인세	993,393	1,030,175

조정사항	(352,691)	(466,180)

- 비과세수익	(348,722)	(468,632)

- 비공제비용	272	247

- 세율변동효과	(3,858)	(5,001)

- 세액공제	-	-

- 법인세 변동액	(383)	7,206

법인세비용	640,702	563,994

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	14.03%	11.92%

(3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

28. 주당순이익(1) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,347,756	91	941,645,796	9,267,592	181	1,872,943,836

자기주식	(1,080,164)	91	(98,294,924)	(1,080,164)	181	(195,509,684)

자기주식 매입(*1)	(128,874)	-	(2,891,617)	(128,874)	-	(2,891,617)

기말(*1)	9,138,718	-	840,459,255	9,138,718	-	1,674,542,535

가중평균유통보통주식수	9,235,816	9,251,616

(*1) 자기주식 매입일 기준으로 일수 적용하여 적수를 산출하였습니다.

- 전반기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	91	843,350,872	9,267,592	181	1,677,434,152

(*1) 전반기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.가중평균유통보통주식수:당2분기 : 840,459,255÷91=9,235,816주 당반기 : 1,674,542,535÷181=9,251,616주 전2분기 : 843,350,872÷91=9,267,592주 전반기 : 1,677,434,152÷181=9,267,592주(2) 당반기 및 전반기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	309,684,987원	3,924,722,232원	273,841,486원	4,168,619,795원

가중평균유통보통주식수	9,235,816주	9,251,616주	9,267,592주	9,267,592주

기본주당순이익	33원	424원	29원	449원

(3) 희석주당순이익당반기 및 전반기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

29. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	371,869	734,558	362,369	718,874

감가상각비	183,198	366,235	181,910	363,990

무형자산상각비	3,962	7,790	3,829	7,657

지급수수료	324,995	700,422	323,767	622,482

수도광열비	77,483	196,320	74,913	192,250

기타	57,575	115,148	55,701	109,925

합계(*1)	1,019,082	2,120,473	1,002,489	2,015,178

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.30. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

용역수익	379,593	755,106	393,665	795,440

임대수익	1,421,620	2,729,150	1,349,590	2,694,769

기타매출	19,137	33,388	17,231	32,484

합계	1,820,350	3,517,644	1,760,486	3,522,693

(2) 당반기 중 당사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처들에 대한 당반기 및 전반기 영업수익은 각각 2,464,719천원 및 1,735,644천원입니다.(3) 부문별 자산과 부채, 당기순손익은 보고부문이 단일부문이므로 기재하지 아니하였습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용	640,702	563,994

이자비용	1,043,860	956,787

퇴직급여	60,591	61,483

감가상각비	366,235	363,990

무형자산상각비	7,790	7,657

이자수익	(120,151)	(48,509)

배당금수익	(3,999,801)	(4,120,166)

유형자산처분이익	(91,914)	-

합계	(2,092,688)	(2,214,764)

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	3,313	1,892

미수금의 감소(증가)	(26,511)	-

선급금의 감소(증가)	-	(449)

선급비용의 감소(증가)	(56,638)	(64,139)

미지급금의 증가(감소)	24,991	(79,977)

예수금의 증가(감소)	(6,175)	(7,133)

임대보증금의 증가(감소)	98,458	-

합계	37,438	(149,806)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 이연법인세자산(부채)대체	252,387	(96,574)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

-당반기 (단위:천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당반기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	27,700,000	-	-	-	-	27,700,000

장기차입금	-	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	72,300,000	-	-	-	-	72,300,000

유동리스부채	30,584	(15,122)	16,211	-	-	31,673

비유동리스부채	188,376	-	(16,211)	-	-	172,165

미지급배당금	-	(1,853,518)	1,853,518	-	-	-

합계	100,218,960	(1,868,640)	1,853,518	-	-	100,203,838

-전기 (단위:천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	27,700,000	-	-	-	-	27,700,000

장기차입금	72,300,000	-	(72,300,000)	-	-	-

유동성장기차입금	-	72,300,000	-	-	72,300,000

유동리스부채	28,493	(28,493)	30,584	-	-	30,584

비유동리스부채	218,961	-	(30,584)	-	-	188,376

미지급배당금	-	(1,853,518)	1,853,518	-	-	-

합계	100,247,454	(1,882,011)	1,853,518	-	-	100,218,960

32. 특수관계자와의 거래(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 종속기업현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(*1)	관계	업종

당반기말	전기말

종속기업	아이디피(주)(*2)	45.20%	45.20%	당사의 종속기업	카드프린터 제조및판매

(주)아이디스(*2)	45.81%	45.81%	당사의 종속기업	CCTV 제조

(주)코텍(*2)	35.94%	35.94%	당사의 종속기업	산업용 컬러 모니터의 제조 판매

(주)빅솔론(*2)	48.93%	48.93%	당사의 종속기업	POS용 프린터 제조

기타의특수관계자	IDIS Europe Limited	100.00%	100.00%	(주)아이디스의 종속기업	CCTV 판매

IDIS America Co.,Ltd	100.00%	100.00%	(주)아이디스의 종속기업	CCTV 판매

아이디스파워텔(주) (*3)	44.85%	44.85%	(주)아이디스의 종속기업	정보통신서비스업

IDP Americas,Inc	95.28%	95.28%	아이디피(주)의 종속기업	카드프린터 판매

에버린트(주)	100.00%	100.00%	(주)빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

(주)아이베스트(*4)	50.00%	50.00%	(주)빅솔론의 종속기업	투자

Bixolon America Inc.	100.00%	100.00%	(주)빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

Bixolon Europe GmbH	100.00%	100.00%	(주)빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

KORTEK VINA COMPANY LIMITED(*5)	47.82%	100.00%	(주)코텍의 종속기업	비디오 및 기타 영상기기 제조업

KORTEK Corp USA	98.00%	98.00%	(주)코텍의 종속기업	비디오 및 기타 영상기기 제조업

(*1) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.(*2) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 지분율 현황 : 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 아이디스 44.85%, 아이베스트 2.26% 입니다.(*4) 지분율 현황 : 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 빅솔론 50.00%, 코텍 33.33%, 아이디스 16.67% 입니다.(*5) 지분율 현황 : 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 코텍47.82%, 아이디스 26.09%, 빅솔론 26.09% 입니다

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

-당반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)아이디스	87,999	8,800	180,000	111	1,313,123

(주)코텍	46,393	8,800	-	-	-

(주)빅솔론	-	8,800	-	313,823

합계	134,392	26,400	180,000	111	1,626,946

-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)아이디스	92,303	-	180,000	-	1,225,586

(주)코텍	44,578	-	-	-	-

합계	136,881	-	180,000	-	1,225,586

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당수익	기타비용

종속기업	(주)아이디스	1,768,175	1,420,288	983

아이디피(주)	-	450,000	-

(주)코텍	253,050	-	-

(주)빅솔론	129,074	1,961,268	-

KORTEK VINA
COMPANY LIMITED	25,283	-	-

합계	2,175,582	3,831,556	983

-전반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당수익	기타비용

종속기업	(주)아이디스	1,735,664	1,420,288	983

아이디피(주)	-	240,000	-

(주)코텍	243,150	1,283,117	-

(주)빅솔론	-	1,176,761	-

KORTEK VINA COMPANY LIMITED	22,471	-	-

합계	2,001,285	4,120,166	983

(4) 지급보증 및 담보당사는 임직원의 생활안정자금대출을 위하여 당사 정기예금 200,000천원을 중소기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	236,757	242,581

퇴직급여	26,611	24,421

합계	263,368	267,002

33. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

부채총계	107,175,754	107,717,706

자본총계	161,859,917	162,294,313

부채비율	66.22%	66.37%

(2) 시장위험① 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

유동성장기차입금	72,300,000	72,300,000

단기차입금	27,700,000	27,700,000

합계	100,000,000	100,000,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당반기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(1,000,000)	1,000,000	(1,000,000)	1,000,000

② 가격위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순이익	137,583	(137,583)	194,943	(194,943)

법인세효과	(30,268)	30,268	(42,888)	42,888

법인세차감후순이익	107,314	(107,314)	152,056	(152,056)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

현금및현금성자산	3,810,911	4,197,615

매출채권	135,610	138,923

단기미수수익	127,275	60,460

단기미수금	26,511	-

단기금융상품	11,200,000	10,200,000

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	2,935,954	4,083,169

장기임차보증금	176,782	175,135

합계	18,413,043	18,855,302

② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

6개월 미만	135,610	138,923

합계	135,610	138,923

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

-당반기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	금융보증계약	합계

1년 이내	100,000,000	-	469,870	-	100,469,870

1년~2년	-	-	2,975,555	-	2,975,555

2년~3년이후	-	-	159,490	-	159,490

합계	100,000,000	-	3,604,915	-	103,604,915

-전기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	금융보증계약	합계

1년 이내	100,000,000	-	3,167,145	-	103,167,145

1년~2년	-	-	32,787	-	32,787

2년~3년이후	-	-	155,589	-	155,589

합계	100,000,000	-	3,355,521	-	103,355,521