아이디스홀딩스 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	348,307,513	341,694,922

자본총계	805,608,372	748,338,479

부채비율	43.24%	45.66%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	122,418,669.81	29,746,542.43	157,352,901	28,612,843

JPY	889,790.05	24,185,506.22	8,733	237,366

EUR	2,955,340.74	201,705.11	4,160,130	286,730

GBP	1,006,676.31	18,986.40	1,625,732	30,662

AUD	-	28,133.46	-	24,605

AED	181,477.74	23,063.33	64,421	8,187

VND	34,393,576,403.00	40,087,887,073.00	1,908,843	2,224,878

합계	165,120,760	31,425,272

-전분기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	132,072,034.03	29,552,161.71	159,881,136	35,781,527

JPY	41,547,383.82	34,097,975.86	412,457	338,504

EUR	2,068,951.70	400,638.86	2,773,393	675,337

GBP	755,790.81	77,994.39	1,202,320	124,074

AUD	-	24,257.58	-	22,050

AED	242,382.60	4,588.14	79,899	1,512

VND	22,975,897,336.00	50,641,275,425.00	1,217,723	2,683,983

합계	165,566,927	39,626,989

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	12,874,006	(12,874,006)	12,409,961	(12,409,961)

JPY	(22,863)	22,863	7,395	(7,395)

EUR	387,340	(387,340)	209,806	(209,806)

GBP	159,507	(159,507)	107,825	(107,825)

AUD	(2,461)	2,461	(2,205)	2,205

AED	5,623	(5,623)	7,839	(7,839)

BRL	-	-	-	-

VND	(31,603)	31,603	(146,626)	146,626

IDR	-	-	-	-

합 계	13,369,549	(13,369,549)	12,593,994	(12,593,994)

상기 민감도 분석은 당분기 및 전분기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기차입금	88,869,000	88,661,000

유동성장기차입금	-	-

장기차입금	72,300,000	72,300,000

합계	161,169,000	160,961,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(1,611,690)	1,611,690	(1,609,610)	1,609,610

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	1,288,583	(1,288,583)	1,412,628	(1,412,628)

법인세효과	(269,314)	269,314	(310,778)	310,778

법인세차감후포괄손익	1,019,269	(1,019,269)	1,101,850	(1,101,850)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	173,487,987	145,350,127

장단기금융상품	162,244,663	152,674,116

매출채권	158,025,748	166,602,206

미수금	7,032,058	8,205,389

미수수익	3,464,026	2,039,033

대여금	859,059	323,915

보증금	5,376,656	5,623,609

당기손익-공정가치측정금융자산	35,175,610	28,892,233

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	35,001,989	37,482,899

합계	580,667,796	547,193,527

② 손상차손연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

6개월 미만	154,508,708	167,960,811

6개월~1년	856,050	983,926

1년 초과	8,608,293	3,941,870

계	163,973,051	172,886,607

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 당분기 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

구분	차입금(*1)	사채(*2)	당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	매입채무(*1)	기타채무(*1)	합계

1년 이내	88,869,000	23,898,084	15,763,410	46,804,607	48,148,730	223,483,831

1년~2년	-	-	-	-	8,123,613	8,123,613

2년 이후	72,300,000	-	-	-	9,606,378	81,906,378

합계	161,169,000	23,898,084	15,763,410	46,804,607	65,878,721	313,513,822

(*1) 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(*2) 16 참조>

-전기 (단위:천원)

구분	차입금(*1)	사채(*2)	당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	매입채무(*1)	기타채무(*1)	합계

1년 이내	88,661,000	23,243,946	15,763,410	51,043,935	41,985,495	220,697,786

1년~2년	-	-	-	-	8,457,662	8,457,662

2년 이후	72,300,000	-	-	-	8,003,168	80,303,168

합계	160,961,000	23,243,946	15,763,410	51,043,935	58,446,325	309,458,616

(*1) 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(*2) 16 참조>

40. 사업결합(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피취득회사	주요 영업활동	취득목적	취득일	취득한 지분(%)(*)	이전대가

㈜링크제니시스	SW개발 및 판매	사업다각화 등	2023.03.23	2,369,357주(21.05%)	23,598,796

(*) 지분율은 자기주식을 제외한 유효지분율입니다. (2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이전대가

현금	23,598,796

(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 염가매수차익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	장부가액	평가증(감)	공정가치

식별가능자산	현금및현금성자산	3,750,090	-	3,750,090

장,단기금융상품	23,459,780	-	23,459,780

매출채권및기타수취채권	2,598,224	-	2,598,224

재고자산	466,428	-	466,428

당기손익-공정가치측정금융자산	11,043,645	-	11,043,645

기타자산	1,686,144	-	1,686,144

유형자산	2,296,551	-	2,296,551

무형자산(고객관계 제외)	1,805,610	-	1,805,610

고객관계(*1)	-	24,329,408	24,329,408

이연법인세자산	549,608	(5,084,846)	(4,535,238)

자산 소계(A)	66,900,641

식별가능부채	매입채무및기타채무	1,880,093	-	1,880,093

기타금융부채	198,638	-	198,638

차입금	600,000	-	600,000

충당부채	176,771	-	176,771

당기법인세부채	56,549	-	56,549

기타부채	651,520	-	651,520

부채 소계(B)	3,563,570

인수시점 비지배기업지분(*2)	1,397,985

식별가능자산 공정가치 소계(A-B)	61,939,087

취득지분율(%)	21.05%

인수지분에 대한 공정가치	13,038,178

이전대가	23,598,796

영업권	10,560,618

비지배기업지분(*2)	50,298,894

(*1) 연결회사는 취득의 일부로 고객과의 관계를 인식하였습니다. 이러한 고객관계는 분리가능성 기준을 충족하고, 인식요건을 충족하므로 별도로 인식하였습니다.(*2) 당기에 취득한 링크제니시스에 대한 비지배지분(%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

현금으로 지급한대가	23,598,796

차감 : 취득한 현금 및 현금성자산	(3,750,090)

순현금유출	19,848,705

2. 파생상품-해당사항이 없습니다.