아이디스홀딩스 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

부채총계	319,321,011	352,125,045

자본총계	853,188,760	832,464,393

부채비율	37.43%	42.30%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	100,326,754	23,865,698	140,952,737	34,969,692

JPY	12,008,263	1,287,462	112,455	11,974

EUR	5,124,494	179,808	7,764,144	265,863

GBP	879,511	98,753	1,621,529	182,068

AUD	-	6,048	-	5,526

AED	550,346	102,411	220,260	40,987

VND	224,195,267,240	60,161,911,449	12,936,066	3,471,340

합계	163,607,191	38,947,450

-전기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	116,941,587	25,652,511	148,791,490	33,063,025

JPY	36,181,843	8,057,845	330,217	73,541

EUR	4,457,016	159,810	6,315,998	227,984

GBP	740,892	170,190	1,216,389	279,415

AUD	-	18,885	-	16,620

AED	468,115	182,028	164,341	63,905

VND	150,304,342,843	33,291,927,798	8,281,770	1,834,385

합계	165,100,205	35,558,875

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기 및 전기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	10,598,304	(10,598,304)	11,572,847	(11,572,847)

JPY	10,048	(10,048)	25,668	(25,668)

EUR	749,828	(749,828)	608,801	(608,801)

GBP	143,946	(143,946)	93,697	(93,697)

AUD	(553)	553	(1,662)	1,662

AED	17,927	(17,927)	10,044	(10,044)

VND	946,474	(946,474)	644,738	(644,738)

합계	12,465,974	(12,465,974)	12,954,133	(12,954,133)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기차입금	92,700,000	112,700,000

유동성장기차입금	72,300,000	-

장기차입금	-	72,300,000

합계	165,000,000	185,000,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(1,650,000)	1,650,000	(1,850,000)	1,850,000

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	1,067,279	(1,067,279)	1,219,374	(1,219,374)

법인세효과	(223,061)	223,061	(254,849)	254,849

법인세차감후포괄손익	844,218	(844,218)	964,525	(964,525)

(3) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

현금및현금성자산	188,550,422	233,571,946

장단기금융상품	226,182,883	188,070,452

매출채권	156,749,689	120,932,153

미수금	9,534,185	8,245,831

미수수익	3,011,357	2,702,909

대여금	831,580	919,426

보증금	5,368,950	5,639,919

당기손익-공정가치측정금융자산	11,413,824	9,435,990

합계	601,642,890	569,518,626

② 손상차손 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

6개월 미만	156,598,985	123,456,076

6개월~1년	1,728,035	3,634,684

1년 초과	9,068,055	5,045,133

계	167,395,075	132,135,893

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

구분	차입금(*1)	사채	당기손익-공정가치측정금융부채	매입채무(*1)	기타채무(*1)	합계

1년 이내	165,000,000	13,357,854	5,226,179	52,954,554	49,566,193	286,104,780

1년~2년	-	-	-	-	7,999,685	7,999,685

2년 이후	-	-	-	-	6,746,387	6,746,387

합계	165,000,000	13,357,854	5,226,179	52,954,554	64,312,265	300,850,852

(*1) 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

-전기 (단위:천원)

구분	차입금(*1)	사채	당기손익-공정가치측정금융부채	매입채무(*1)	기타채무(*1)	합계

1년 이내	112,700,000	25,998,065	11,262,490	51,347,142	42,878,995	244,186,692

1년~2년	72,300,000	-	-	-	4,826,490	77,126,490

2년 이후	-	-	-	-	12,234,410	12,234,410

합계	185,000,000	25,998,065	11,262,490	51,347,142	59,939,895	333,547,592

(*1) 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

2. 파생상품-해당사항이 없습니다.