아이디스홀딩스 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제26기	매출채권	172,552,801	6,089,550	3.53%

미수금	11,853,906	966,244	8.15%

단기대여금	8,531	-	0.00%

임차보증금	9,572,011	61,851	0.65%

장기대여금	333,949	-	0.00%

합 계	194,321,199	7,117,645	3.66%

제25기	매출채권	137,147,468	5,564,136	4.06%

미수금	10,883,025	996,238	9.15%

단기대여금	12,226	-	0.00%

임차보증금	9,070,286	52,499	0.58%

장기대여금	334,233	-	0.00%

합 계	157,447,238	6,612,872	4.20%

제24기	매출채권	76,921,593	2,426,823	3.15%

미수금	3,850,978	252,444	6.56%

단기대여금	45,717	-	0.00%

장기대여금	10,345,066	-	0.00%

합 계	91,163,354	2,679,267	2.94%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 천원)

구 분	제26기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,612,872	2,679,267	2,432,852

2.기초 이익잉여금의 조정	-	-	-

3.최초적용일 손실충당금	6,612,872	2,679,267	2,432,852

4. 순대손처리액(①-②±③)	32,976	163,932	237,742

① 대손처리액(상각채권액)	32,976	163,932	237,742

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

5. 대손상각비 계상(환입)액	539,677	1,143,544	509,804

6.환율변동	(1,928)	(54,633)	(12,389)

7. 연결실체 변동으로인한 증감	3,008,627	(13,258)

8. 기말 대손충당금 잔액합계	7,117,645	6,612,872	2,679,267

가. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 재무상태표일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대해 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.2) 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

나. 경과 기간별 매출채권 잔액 현황(단위: 원, %)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	168,578,796	391,166	3,578,285	172,548,247

특수관계자	4,554	-	-	4,554

계	168,583,350	391,166	3,578,285	172,552,801

구성비율	97.70%	0.23%	2.07%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(단위:천원)

사업부문	계정과목	제26기	제25기	제24기

보안사업 및 통신업(DVR 외)	상 품	15,333,664	14,955,524	2,967,109

제 품	13,153,501	14,667,207	8,749,542

반제품	1,594,034	1,907,522	1,096,987

재공품	1,593,753	1,141,155	980,310

원재료	38,229,589	35,050,027	13,121,494

미착품	309,154	407	-

소 계	70,213,695	67,721,843	26,915,442

프린터사업	상 품	319,011	217,431	230,164

제 품	22,256,447	19,735,866	19,057,994

반제품	895,893	1,339,360	725,765

재공품	1,690,368	1,550,131	1,612,376

원재료	21,031,995	18,860,251	11,750,139

미착품	128,992	49,237	150,160

소 계	46,322,706	41,752,275	33,526,598

모니터사업	상 품	1,050	3,068	98

제 품	40,122,643	30,156,940	19,277,636

반제품	6,960,788	4,770,309	4,209,674

재공품	2,538,557	101,109	1,454

원재료	75,251,652	64,780,945	24,763,938

미착품	4,473,245	4,607,714	739,933

소 계	129,347,934	104,420,085	48,992,732

합 계	상 품	15,653,726	15,176,023	3,197,371

제 품	75,532,590	64,560,013	47,085,172

반제품	9,450,715	8,017,192	6,032,425

재공품	5,822,678	2,792,394	2,594,140

원재료	134,513,236	118,691,223	49,635,571

미착품	4,911,391	4,657,358	890,093

소 계	245,884,335	213,894,202	109,434,772

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	24.75%	22.82%	13.91%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.42회	2.5회	2.81회

(단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비 고

상 품	17,283,472	15,653,726	1,629,746	15,653,726	-

제 품	76,398,802	75,532,590	866,212	75,532,590	-

반제품	9,641,922	9,450,715	191,207	9,450,715	-

재공품	5,999,320	5,822,678	176,642	5,822,678	-

원재료	137,032,723	134,513,236	2,519,487	134,513,236	-

미착품	4,911,391	4,911,391	-	4,911,391	-

합 계	251,267,630	245,884,335	5,383,295	245,884,335	-

- 재고자산 실사내역1) 실사일자

- 매분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시 - 2022년 3월 31일

2) 실사방법

- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 원칙으로 하되, 스크루 등 중요도가 낮은 자재에 대해서는 표본조사와 병행하여 실시하며, 연말 재고자산 실사시에는 외부감사인이 당사 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및완전성을 확인하고 있음

- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해 전수로 재고자산확인서를 징구하며, 전수 또는 표본조사 병행 실시 - 당사의 감사인 조한기 감사님 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.

3) 장기체화재고등 내역

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 시가를 재고자산의 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 장기체화재고등의 내역은 없음.

※ 기타 연결 재무제표에 대한 주석사항은 III. 재무에 관한 사항 또는 첨부 감사보고서를 참조하십시요.

라. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,688,546	3,071,882	12,694,943	19,455,371

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	39,780,513	-	2,884,785	42,665,298

계	43,469,059	3,071,882	15,579,728	62,120,669

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	5,553,752	10,283,362	12,695,316	28,532,430

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	60,832,402	-	2,884,784	63,717,186

합계	66,386,154	10,283,362	15,580,100	92,249,616

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	(52,726)	(38,956)	-	(91,682)

- 이자수익	907,686	-	-	-	907,686

- 이자비용	-	-	-	(766,029)	(766,029)

- 배당수익	-	42,128	823,677	-	865,805

- 평가손익	-	(1,056,869)	-	-	(1,056,869)

- 외화환산손익	1,308,981	-	19,225	87,396	1,415,602

- 외환차손익	1,713,122	-	(195,177)	(396,926)	1,121,019

- (대손상각)/환입	(539,468)	-	-	-	(539,468)

기타포괄손익

- 평가손익	-	(3,595,107)	-	(3,595,107)

- 전분기 (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	(73,191)	-	-	(73,191)

- 이자수익	550,992	51,574	218,573	-	821,139

- 이자비용	-	-	-	(514,989)	(514,989)

- 배당수익	-	15,000	251,369	-	266,369

- 평가손익	-	99,994	-	-	99,994

- 외화환산손익	4,413,298	-	(390,391)	(75,443)	3,947,464

- 외환차손익	1,517,822	-	-	107,427	1,625,249

- (대손상각)/환입	(251,706)	-	-	-	(251,706)

기타포괄손익

- 평가손익	-	1,400,487	-	1,400,487

마. 중요한 회계처리 방침

2.1 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.3. 당사가 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정치 변경 및 오류 (개정): 회계추정치 정의

개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 보험계약(제정): 기준서 제1104호 보험계약 대체

기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

바. 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항 없습니다.