아이디스홀딩스 분기보고서 (2024.09)
1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황 (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	4	0	0	4	3

비상장	0	0	0	0	0

합계	4	0	0	4	3

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

2. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 ㈜아이디스홀딩스입니다. 또한, 영문으로는 IDIS Holdings Co., Ltd.라고 표기합니다. 당사는 2011년 7월 1일 기준으로 인적분할 방식으로 회사를 분할하여, 존속법인으로서 주식회사 아이디스홀딩스로 상호를 변경하게 되었으며, 영문으로는 IDIS Holdings Co., Ltd. 라고 표기합니다. 한편 분할 후 신설법인의 상호는 주식회사 아이디스이며, 영문으로는 IDIS Co., Ltd. 라고 표기합니다. 3. 설립일자 당사는 1997년 9월 24일에 영상기기 개발, 제조 및 판매사업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 또한, 2001년 9월 27일에 코스닥시장에 주권이 상장되어 매매가 개시되었고 2011년 7월 1일 부로 투자사업부문을 인적분할하여, 2011년 8월 2일부로 코스닥시장 변경상장을 승인받았습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 ■ 본사주소 : 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10 ■ 전화번호 : 042-933-9660■ 홈페이지 : www.idisholdings.co.kr

5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

6. 주요사업의 내용회사의 주요 목적사업과 종속회사의 주요 목적사업은 다음과 같습니다.

① 회사가 영위하는 목적 사업

목적사업	비 고

1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득,소유함으로써 회사의 제반 사업내용을 지배ㆍ 경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 지주사업2. 자회사 등(자회사 및 손자회사를 말한다. 이하같다)에 대한 자금 및 업무지원 사업3. 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업4. 자회사 등과 상품의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동활동 등을 위한 사무지원 업무5. 신기술 개발,연구용역, 기술정보의 제공업 및 신기술 관련 투자, 관리 운영 및 창업지원 사업6. 시장조사 및 경영자문 및 컨설팅업7. 상표권, 브랜드 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업8. 부동산업 및 임대업, 창고업, 주차장운영업9. 상품의 매매, 위탁 및 수탁매매 대리업10. 수출입업11. 국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매업12. 전 각호의사업을 수행하는데 필요한 일체의 부대사업	회사분할에 따른사업목적 변경

② 종속회사가 영위하는 목적사업

목적사업	비 고

㈜아이디스	1. 영상기기 개발, 제조 및 판매2. 방송장비 개발, 제조 및 판매3. 컴퓨터 및 주변기기 제조 및 판매4. 소프트웨어 개발 및 판매5. 시스템 구축사업6. 소프트웨어 자문 및 개발업7. 기술연구 및 용역 수탁업8. ASIC개발 및 판매업9. 수출입업10. 부동산 임대업11. 영상감시장치, 정보통신 공사업12. 전기공사업 13. 의료기기(임대)판매업 14. 전 각호에 관련된 부대사업 연결 대상 법인 ㈜코텍 1. 전자부품 및 영상기기, 산업용 모니터 제조 및 판매2. 멀티미디어 게임기기 개발 및 판매3. 소프트웨어 개발 및 판매4. 무역업 및 판매업5. 중소기업 및 중견기업에 대한 주식투자 및 전환사채 인수6. 부동산 임대업7. 전 각 호에 관련된 부대사업 연결 대상 법인 ㈜빅솔론 1. 프린터 메카니즘 제조 2. 프린터 부품 관련 사업 제조 3. 프린터 세트 제조 4. 도매업 (프린터 관련기기, 하드웨어 및 소프트웨어) 5. 부동산 매매 및 임대업 6. 컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 도매업 7. 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 8. 컴퓨터 및 사무용 기계장비 임대업 9. 무형 재산권 임대업10. 특수한유형의부가통신사업 11. 인터넷발송문자서비스 12. 문자재판매사업 13. 통신판매업 14. 전자지급결제대행업 15. 전자상거래 관련서비스 및 유통업 16. 데이터베이스 관리 및 서비스업 17. 결제대금예치업 18. 포인트마일리지사업 19. 주문배달연동서비스 20. 전자영수증연동서비스 21. AI로봇 연동서비스 22. 위 각호에 부대되는 사업 일체 연결 대상 법인 아이디피㈜ 1. 소프트웨어 개발 및 판매 2. 소프트웨어 자문 및 개발업 3. 컴퓨터 주변기기 개발, 제조 및 판매 4. 컴퓨터 관련 소모품 개발, 제조 및 판매 5. 가전제품 개발, 제조 및 판매 6. 영상기기 개발, 제조 및 판매 7. 시스템 구축사업 8. 기술연구 및 용역 수탁업 9. 수출입업 10. 부동산임대업 11. 프린터개발, 제조 및 판매 12. 프린터 관련 주변기기 및 소모품 개발, 제조 및 판매 13. 통신판매업 14. 서비스로봇 개발, 제조 및 판매 15. 산업용로봇 개발, 제조 및 판매 16. 지능형로봇 개발, 제조 및 판매 17. 로봇 부품 개발, 제조 및 판매 18. 로봇 임대업 19. 전 각 호에 관련된 부대사업일체 연결 대상 법인 ※ 舊㈜아이디스는 2011년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자사업부문을 담당하는 분할존속회사이자 지주회사인 당사는 ㈜아이디스홀딩스로 상호를 변경하였고 개발ㆍ제조ㆍ판매사업부문을 담당하는 분할 신설회사는 ㈜아이디스가 되었습니다.※ 아이디피㈜은 금년 정기주주총회의 안건으로 정관 일부 변경의 건을 상정하여 사업 목적을 추가할 예정입니다. 7. 계열회사에 관한 사항 - 2024년 09월 30일 현재 당사를 제외하고, 23개의 계열사를 가지고 있습니다. 회사명 주요사업 지분율(%) 상장 결산일 비고 ㈜아이디스 영상보안제품 44.66 코스닥상장 12월 - ㈜코텍 산업용모니터 제조 및 판매 35.57 코스닥상장 12월 - ㈜빅솔론 미니프린터 개발 및 판매 41.69 코스닥상장 12월 - 아이디피㈜ 카드프린터 개발 및 판매 45.20 코스닥상장 12월 - ㈜링크제니시스 스마트팩토리 소프트웨어 개발 및 판매 - 코스닥상장 12월 아이디스파워텔 관계회사 ㈜링크인베스트먼트 투자업 - 비상장 12월 링크제니시스 관계회사 ㈜비케이랩 소프트웨어 개발 및 판매 - 비상장 12월 링크제니시스 관계회사 ㈜링크플렉스 소프트웨어 개발 및 판매 - 비상장 12월 링크제니시스 관계회사 ㈜엠시스램 소프트웨어 개발 및 판매 - 비상장 12월 링크제니시스 관계회사 IDIS Europe Limited DVR 판매 - 비상장 12월 아이디스 관계회사 IDIS Americas, Inc. DVR 판매 - 비상장 12월 아이디스 관계회사 Revo America Corporation DVR 판매 - 비상장 12월 아이디스 관계회사 아이디스파워텔㈜ 주파수공용통신업 - 비상장 12월 아이디스 관계회사 IDP Americas Inc 카드프린터 판매 - 비상장 12월 아이디피 관계회사 IDP Japan Co., Ltd. 카드프린터 판매 - 비상장 12월 아이디피 관계회사 Kortek Corporation USA 산업용모니터판매 - 비상장 12월 코텍 관계회사 KORTEK VINA COMAPNY LIMITED 산업용모니터 제조 및 판매 - 비상장 12월 코텍 관계회사 에버린트㈜ 미니프린터 제조 - 비상장 12월 빅솔론 관계회사 Bixolon America Inc. 미니프린터 판매 - 비상장 12월 빅솔론 관계회사 Bixolon Europe GmbH 미니프린터 판매 - 비상장 12월 빅솔론 관계회사 Bixolon Mexico Sa De Cv 미니프린터 판매 - 비상장 12월 빅솔론 관계회사 ㈜아이베스트 신규 사업 투자 - 비상장 12월 빅솔론 관계회사 메디치 2022-1 그로쓰 투자조합 투자 - 비상장 12월 아이베스트 관계회사 ※ 당사와 당사의 관계회사인 ㈜빅솔론, ㈜코텍은 2021년 1월 11일 이사회를 개최하여 신규법인 ㈜아이베스트 지분취득을 의결하였습니다.※ 당사는 2021년 5월 31일 신규사업진출을 통한 사업다각화 및 기존사업과의 연계를 통한 사업경쟁력확보를 위하여, 무전통신업을 주요사업으로하는 KT파워텔㈜의 지분 44.85%를 취득하여 당사의 종속회사로 편입하였으며, 7월 30일 임시주주총회를 통해 사명을 아이디스파워텔㈜로 변경하였습니다. ※ 메디치 2022-1 그로쓰 투자조합은 2022년 11월 8일 ㈜아이베스트가 출자하였습니다.※ ㈜아이디스의 관계회사인 아이디스파워텔㈜는 2023년 2월 21일 ㈜링크제니시스의 지분을 인수하여 최대주주의 지위를 획득하였습니다.※ 당사의 계열회사인 ㈜아이디스는 2023년 8월 21일 미국, Costar Technologies, Inc.의 지분 100%를 인수하여 계열회사로 편입하였습니다. ※ ㈜아이디스의 종속법인인 Costar Technologies, Inc.는 2024년 4월 1일 IDIS America를 흡수 합병하였고, 2024년 4월 15일 사명을 IDIS Americas, Inc.로 변경하였습니다. 8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 2011년 08월 02일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁당사는 2011년 4월 11일 이사회 결의 및 2011년 5월 27일 임시주주총회를 통하여 2011년 7월 1일을 기준으로 인적분할 방식으로 회사를 분할하였습니다. 동 분할로 인하여 신설되는 회사인 ㈜아이디스는 기존의 디지털 영상 저장 장치 DVR(Digital Video Recorder)사업을 유지하게 되며, 한국거래소 코스닥시장상장규정 제2조 제6항 제1호 및 제17조에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 코스닥시장에 2011년 9월 26일 재상장 하였습니다. 한편 존속법인인 당사는 ㈜아이디스홀딩스로 상호를 변경하여 2011년 8월 2일에 변경상장되었습니다. 그 외에 회사의 주요 연혁은 아래와 같습니다. 년 월 내 용 1997 9 회사 설립(자본금 50백만원) 12 디지털 영상감시 시스템 "Digital Guard" 개발 1998 5 아이디스 부설연구소 설립 6 디지털 보안 감시 장비 "IDR 1016" 개발 10 ㈜에스원 "DVSS -Ⅱ" 개발 계약 체결 12 정보통신부 지원 우수신기술(IT)보유업체 지정 12 병무청지정 연구원특례업체 지정 1999 1 디지털 보안 감시 장비 "IDR 2016" 개발 3 벤처기업 지정 4 에스원 DVR 공급계약 체결 10 호주 Chubb, Pacom 수출계약 체결 2000 7 IDR2016, IDR3016 FCC(미연방통신위원회), CE 인증 획득 10 인터넷 기반 영상/음성 전송 Web Server "INT400" 개발 11 기술신용보증기금 지정 "우량기술기업" 선정 12 삼성전자 DVR 공급계약 체결 12 대전경제대상수상(기술개발부문) 12 기술신용보증기금 주최 제2회 창업보육센터 입주기업 경연대회 "최우수상" 수상(중소기업청장상) 12 기술신용보증기금 지정 "첨단기술중소기업"선정 2001 2 UL 인증 획득 5 액면분할(5,000원/주→500원/주) 5 미국 ADEMCO사에 DVR 공급 개시 5 코스닥 등록을 위한 예비심사청구서 제출 7 예비심사 통과 9 Stand-Alone DVR "SDR4" 출시 9 코스닥 등록 11 제5회 벤처기업대상 "대통령상" 수상, 대통령 표창 11 "500만불 수출의 탑" 수상 12 제26회 벤처기업대상 "과학기술부장관상" 수상 2002 4 Stand-alone DVR "ADR100" 출시 10 美경제지 포브스 선정 "세계 200대 BEST 중견기업" 11 대덕 밸리 협동화단지 內 신사옥 이전 11 "1,000만불 수출의 탑" 수상 12 INNO-BIZ기업(기술혁신형중소기업)선정, 벤처기업 재확인 2003 3 성실납세의무이행 표창 "재경부장관상" 수상 5 지멘스 DVR 공급 계약 체결 6 대신종합경영평가(코스닥) "최우수기업" 수상 11 DVR 업계 최초 누적 매출 1천억원 달성 11 "2,000만불 수출의 탑" 수상 11 정보통신산업 디지털 대상 "국무총리상" 수상 2004 2 북미지역 CS 센터(Q20/20) 가동 3 사업목적에 영상감시장치, 정보통신공사업을 추가 5 ISO9001 인증 획득 9 미국뉴욕시 지하철 PC-Based DVR 단일공급자 선정 11 "3,000만불 수출의 탑" 수상 11 무역의 날 유공자 대통령 표창 11 美경제지 포브스 선정 "세계 200대 BEST 중견기업" 12 신제품 XDR 시리즈 출시 2005 1 ERP 시스템 본격 가동(SAP) 8 DVR 누적 매출 2천억원 달성 11 "5,000만불 수출의 탑" 수상 12 전경련 IMI경영(기술혁신부문) "대상" 수상 12 디지털이노베이션 "대상" (정보통신부장관상) 수상 12 아이앤에이시스템 계열회사 편입 2006 3 DVR업계 세계 최초 "RoHS" 인증 획득 9 "IR52-장영실상" 수상 (통합영상관제서버 솔루션 ViSS) 2007 1 DVR 누적매출 3천억원 달성 6 제7회 한국회계학회 주관 "투명회계대상" 수상 8 ISO 9001/14001 통합 인증 획득 11 한국지능정보시스템학회 인텔리전스 "대상" 수상 2008 5 DVR 누적매출 4천억원 달성 5 본사(유성구) 사옥 이전 (대전 유성구 관평동 테크노밸리) 6 제3회 대한민국 코스닥대상 "최우수경영상" 수상 10 무료 CCTV설치(사회공헌활동) 시작 11 INK1000, Good Design 상품 선정 12 노사발전재단 주최, 일하고 싶은 중소기업 선정 2009 1 벤처산업협회, 벤처윤리경영 인증 9 아이디스 과학기술 IT 논문 공모 대전 개최(매년 개최) 9 DVR 누적매출 5천억원 달성 10 2009년 벤처기업대상, "동탑산업훈장" 수상 2010 1 디지털 이노베이션 "대상" 수상 2 아름다운 나눔보따리(사회공헌활동) 참여 3 제44회 납세자의 날, 기획재정부장관 표창 수상 5 「조사 모범 납세자」 부문 국세청장 표창 수상 6 유럽 법인 IDIS EUROPE 설립 12 DVR 누적매출 6천억원 달성 2011 7 ㈜아이디스 설립 / ㈜아이디스홀딩스 인적분할 9 미국 연락사무소 "IDIS USA" 재설립 9 ㈜아이디스 코스닥시장 재상장 12 IDIS 타워 준공(아이디스 판교사무소 개설) 2012 06 ㈜코텍 계열사 편입 08 ㈜아이디스홀딩스 지주회사 승인 10 에치디프로㈜ 계열사 편입 12 아이앤아이㈜ -> 아이디피㈜ 사명 변경 2013 3 중견기업 확인 2014 10 미국 법인 IDIS AMERICA Co., LTD 설립 12 두바이지사 IDIS Co., Ltd Branch 설립 2015 10 에치디프로㈜ 코스닥 상장 2016 1 아이디스홀딩스 김영달 대표이사 '한국공학한림원' 일반회원 2017 4 에치디프로㈜ 계열사 탈퇴 12 ㈜빅솔론 계열사 편입 2018 3 지주회사 적용제외(탈퇴) 10 ㈜아이디스 산업자원부 주관 국가생산성대회 스마트팩토리 특별상 부문 '대통령 표창’수상 12 김영달 대표이사, 무역의날 유공자 은탑산업훈장 수상 2019 11 김영달 대표이사, 제13회 EY한영 최우수기업가상 수상 2020 1 김영달 대표이사, '한국공학한림원' 정회원 8 김영달 대표이사, 한국경영학회 융합학술대회 최우수경영대상(글로벌 시장 선도 부문) 수상 8 ㈜아이디피 코스닥 상장 2021 1 ㈜아이베스트 설립 5 KT파워텔㈜ 계열사 편입 7 KT파워텔㈜, 아이디스파워텔㈜로 사명 변경 2022 12 아이디스, 무역의 날 7천말불 수출의 탑 수상 2023 3 아이디스파워텔㈜, ㈜링크제니시스 종속회사 편입 8 ㈜아이디스, Costar Technologies, Inc. 계열사 편입 2024 4 Costar Technologies, Inc., IDIS America 흡수합병 4 Costar Technologies, Inc., IDIS Americas, Inc. 사명 변경 나. 본점소재지 및 그 변동당사는 본점 소재지를 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10에 두고 있습니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2017년 03월 24일 정기주총 - 사내이사 김기수 - 2018년 03월 30일 정기주총 - 대표이사 김영달 기타비상무이사 류병순 사외이사 금기현 - 2019년 03월 27일 정기주총 - 상근감사 조한기 기타비상무이사 류병순 2020년 03월 26일 정기주총 사외이사 이도헌 사내이사 김기수 사외이사 금기현 2021년 03월 30일 정기주총 - 대표이사 김영달 - 2022년 03월 29일 정기주총 - 상근감사 조한기 - 2023년 03월 29일 정기주총 - 사내이사 김기수 사외이사 이도헌 - 2024년 03월 28일 정기주총 - 대표이사 김영달 - 라. 최대주주의 변동(기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2012.03.22 김영달 3,232,019 31.23 공개매수 - 2019.08.19 김영달 3,265,262 31.55 장내매수 - 2020.04.24 김영달 3,298,595 31.88 장내매수 - 2020.07.14 김영달 3,398,595 32.84 시간외매수 - 2022.08.30 김영달 3,406,774 32.92 장내매수 - 2022.09.07 김영달 3,423,840 33.09 장내매수 - 마. 상호의 변경당사는 2011년 7월 1일 기준으로 인적분할 방식으로 분할하여, 존속법인인 구㈜아이디스는 ㈜아이디스홀딩스로 상호를 변경하게 되었으며, 동 상호 변경등기는 2011년 7월 1일에 완료하였습니다. 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 당사의 관계회사인 아이디피㈜는 2020년 8월 24일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.- 당사의 계열회사인 ㈜빅솔론, ㈜코텍, ㈜아이디스는 2021년 1월 11일 이사회를 개최하여 신규법인 아이베스트 지분취득을 의결하였습니다. - 당사의 계열회사인 ㈜아이디스는 2021년 5월 31일 신규사업진출을 통한 사업다각화 및 기존사업과의 연계를 통한 사업경쟁력확보를 위하여, 무전통신업을 주요사업으로하는 KT파워텔㈜의 지분 44.85%를 취득하여 당사의 종속회사로 편입하였으며, 7월 30일 임시주주총회를 통해 사명을 아이디스파워텔㈜로 변경하였습니다. - 당사의 계열회사인 ㈜아이디스의 종속회사인 아이디스파워텔㈜는 2023년 2월 21일 소프트웨어 개발 및 판매를 주요사업으로하는 ㈜링크제니시스의 지분 20.66%를 취득하는 계약을 체결하였으며, 2023년 3월 23일 ㈜링크제니시스의 정기주주총회에서 경영권을 이관하여 아이디스파워텔㈜의 종속회사로 편입하였습니다.- 당사의 계열회사인 ㈜아이디스는 2023년 3월 24일 미국의 Costar Technologies, Inc.의 지분 100% 취득 계약을 체결하였고, 2023년 8월 21일 인수완료 하였습니다. - 2024년 4월 1일 당사의 종속법인인 Costar Technologies, Inc.는 IDIS America를 흡수 합병하였고, 2024년 4월 15일 사명을 IDIS Americas, Inc.로 변경하였습니다. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 27기(2023년말) 26기(2022년말) 보통주 발행주식총수 10,347,756 10,347,756 10,347,756 액면금액 500 500 500 자본금 5,173,878,000 5,173,878,000 5,173,878,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 5,173,878,000 5,173,878,000 5,173,878,000 4. 주식의 총수 등 보고서 기준일 현재 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 10,347,756주 입니다. 당기말 현재 유통주식수는 자기주식 1,516,147주를 제외한 8,831,609주 입니다. 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 40,000,000 - 40,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 13,453,956 - 13,453,956 3,433,956주 신주추가 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 3,106,200 - 3,106,200 인적분할 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 3,106,200 - 3,106,200 인적분할 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 10,347,756 - 10,347,756 - Ⅴ. 자기주식수 1,516,147 - 1,516,147 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 8,831,609 - 8,831,609 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 1,316,784 204,362 - - 1,516,147 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 1,316,784 204,362 - - 1,516,147 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,316,784 204,362 - - 1,516,147 - 우선주 - - - - - - - 상기 자사주 변동수량 중 취득 수량은 2024년 9월 30일 기준 수량입니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 취득 2022.05.12 2022.08.11 251,047 236,620 94.25 2022.08.16 직접 취득 2024.07.26 2024.09.30 217,392 208,962 96.12 2024.10.04 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 - 해당사항 없습니다. 마. 종류주식(명칭) 발행현황 - 해당사항 없습니다. 바. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우 - 해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 1. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021.03.30 제24기 정기주주총회 제5장 [이사 및 감사] 제32조 (선임 및 해임) -전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화 : 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우, 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의 -감사 선임 및 해임 관련 조항 추가 : 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 함 상법 개정에 따른 변경 - 당사는 2021년 3월 30일 제24기 정기주주총회 이후 정관 변경 이력이 없습니다. 2. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 자회사의 주식 또는 지분을 취득,소유함으로써 회사의 제반 사업내용을 지배ㆍ 경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 지주사업 영위 2 자회사 등(자회사 및 손자회사를 말한다. 이하같다)에 대한 자금 및 업무지원 사업 영위 3 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업 영위 4 자회사 등과 상품의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동활동 등을 위한 사무지원 업무 영위 5 신기술 개발,연구용역, 기술정보의 제공업 및 신기술 관련 투자, 관리 운영 및 창업지원 사업 영위 6 시장조사 및 경영자문 및 컨설팅업 영위 7 상표권, 브랜드 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 영위 8 부동산업 및 임대업, 창고업, 주차장운영업 영위 9 상품의 매매, 위탁 및 수탁매매 대리업 미영위 10 수출입업 미영위 11 국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매업 영위 12 전 각호의사업을 수행하는데 필요한 일체의 부대사업 영위 - 당사는 별도의 제조 시설 및 관련 사업을 영위하지 않고 있으며, 사업목적 중 상품의 매매, 수출은 진행하고 있지 않음. 3. 정관상 사업목적 변경 내용 - 해당사항이 없습니다. 4. 정관상 사업목적 추가 현황표 - 해당사항이 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ㈜아이디스홀딩스는 지배회사로서 다른 회사의 주식을 소유함으로써 다른 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하고 있으며, 별도의 사업을 영위하지 않습니다. 주 수익원은 임대수익, 용역수익, 기타매출로 구성되어 있습니다.舊㈜아이디스는 2011년 7월 1일을 분할기일로 하여 개발ㆍ제조ㆍ판매 사업부문과 투자사업부문으로 분할하였으며 투자사업부문을 담당하는 분할존속회사이자 지주회사인 당사는 ㈜아이디스홀딩스로 상호를 변경하였고 개발ㆍ제조ㆍ판매 사업부문을 담당하는 분할 신설회사는 ㈜아이디스가 되었습니다. 당사의 당기 별도 매출액은 6,789백만원이며, 종속회사의 사업내용 개요 및 당기 연결 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속회사 사업 매출액 ㈜아이디스 영상기기 개발, 제조 및 판매 등 235,663 ㈜코텍 산업용 모니터 제조 및 판매 등 228,981 ㈜빅솔론 프린터 메카니즘, 프린터 부품 제조 등 84,243 아이디피㈜ 카드 프린터 제조 및 판매 등 33,881 당사는 코스닥상장법인으로서 코스닥시장공시규정 제6조에 의하여 주요경영사항을 신고(공시)하고 있으며, 동시에 지배회사로서 코스닥시장공시규정 제6조의2에 따라 종속회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다. 종속회사의 사업의 내용은 Ⅱ. 사업의 내용 7. 기타참고사항을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 -해당사항이 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 -해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 현황 (별도) 당사의 제28기 매출 현황은 다음과 같습니다. (별도) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 상품과 용역 등에 대한 정보 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역수익 438,094 1,324,127 474,691 1,296,208 임대수익 1,813,606 5,423,065 1,629,324 4,853,791 기타매출 15,143 41,764 13,607 58,090 합계 2,266,843 6,788,956 2,117,622 6,208,089 (2) 당분기 중 당사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처들에 대한 당분기 및 전분기 영업수익은 각각 5,725,742천원 및 5,167,466천원입니다.(3) 부문별 자산과 부채, 당기순손익은 보고부문이 단일부문이므로 기재하지 아니하였습니다. 나. 수주상황- 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 부채총계 318,050,226 352,125,045 자본총계 844,397,843 832,464,393 부채비율 37.67% 42.30% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기및 전분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. -당분기 (단위:천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 101,321,790 21,483,708 130,953,099 28,332,463 JPY 4,334,562 23,030,066 40,073 212,915 EUR 4,879,423 499,843 7,137,451 736,798 GBP 1,027,611 28,892 1,814,309 51,010 AUD - 112,214 - 102,388 AED 199,257 3,541 71,587 1,272 VND 197,592,335,891 55,378,523,027 10,590,950 2,968,291 합계 150,607,469 32,405,137 -전분기 (단위:천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 109,727,966 26,267,332 144,201,346 35,368,435 JPY 21,095,779 20,283,807 190,330 183,005 EUR 4,861,991 209,577 6,871,364 297,959 GBP 1,331,997 18,729 2,177,202 30,613 AUD - 15,822 - 13,607 AED 181,934 36,355 66,612 13,311 VND 150,304,342,843 33,291,927,798 8,281,770 1,834,385 합계 161,788,624 37,741,315 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외화 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 10,262,064 (10,262,064) 10,883,291 (10,883,291) JPY (17,284) 17,284 733 (733) EUR 640,065 (640,065) 657,340 (657,340) GBP 176,330 (176,330) 214,659 (214,659) AUD (10,239) 10,239 (1,361) 1,361 AED 7,031 (7,031) 5,330 (5,330) VND 762,266 (762,266) 644,739 (644,739) 합 계 11,820,233 (11,820,233) 12,404,731 (12,404,731) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전분기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 77,700,000 112,700,000 (유동성)장기차입금 72,300,000 72,300,000 합계 150,000,000 185,000,000 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용차감전순이익 증가(감소) (1,500,000) 1,500,000 (1,850,000) 1,850,000 ③ 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전포괄손익 977,047 (977,047) 1,219,374 (1,219,374) 법인세효과 (204,203) 204,203 (254,849) 254,849 법인세차감후포괄손익 772,844 (772,844) 964,525 (964,525) (3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 185,299,841 233,571,946 장단기금융상품 195,661,218 188,070,452 매출채권 149,047,347 120,932,153 미수금 10,412,343 8,245,831 미수수익 3,715,799 2,702,909 대여금 847,033 919,426 보증금 5,301,698 5,639,919 당기손익-공정가치측정금융자산 45,012,333 9,435,990 합계 595,297,612 569,518,626 ② 손상차손연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 6개월 미만 150,649,416 123,456,076 6개월~1년 1,695,993 3,634,684 1년 초과 7,739,901 5,045,133 계 160,085,310 132,135,893 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 당분기 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. -당분기 (단위:천원) 구분 차입금(*1) 사채(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) 매입채무(*1) 기타채무(*1) 합계 1년 이내 150,000,000 28,276,881 11,255,838 47,270,740 47,129,051 283,932,510 1년~2년 - - - - 10,680,596 10,680,596 2년 이후 - - - - 6,718,497 6,718,497 합계 150,000,000 28,276,881 11,255,838 47,270,740 64,528,144 301,331,603 (*1) 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(*2) 16 참조> -전기 (단위:천원) 구분 차입금(*1) 사채(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) 매입채무(*1) 기타채무(*1) 합계 1년 이내 112,700,000 25,998,065 11,262,490 51,532,199 42,878,995 244,371,749 1년~2년 72,300,000 - - - 4,826,490 77,126,490 2년 이후 - - - - 12,234,410 12,234,410 합계 185,000,000 25,998,065 11,262,490 51,532,199 59,939,895 333,732,649 (*1) 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(*2) 16 참조> 2. 파생상품 -해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 -해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 1. 주요 자회사의 현황가. 주요 자회사 현황당사의 자회사 지분율 및 해당회사의 사업현황은 아래와 같습니다. 회사명 주요사업 지분율 상장여부 결산월 ㈜아이디스 DVR 개발 및 판매 44.66% 코스닥 12월 결산 ㈜코텍 산업용 모니터 개발 및 판매 35.57% 코스닥 12월 결산 ㈜빅솔론 미니프린터 개발 및 판매 41.69% 코스닥 12월 결산 아이디피㈜ 카드프린터 개발 및 판매 45.20% 코스닥 12월 결산 연결 대상 자회사 사업개요 회사명 내용 ㈜아이디스 ㈜아이디스가 속해있는 영상보안산업은 카메라시장과 레코딩시장으로 구분이 됩니다. ㈜아이디스는 1997년 설립이후 기존 아날로그레코더라고 불리는 DVR 시장에서 인정을 받았으나, 현재에는 레코딩과 카메라 시장을 통틀어 영상보안산업의 전반적인 제품군을 개발 생산, 판매하고 있습니다. 최근에는 IPs 제품군들의 수요가 확대되면서 IP카메라과 NVR중심으로 제품 포트폴리오가 집중되고 있습니다. 당사는 전략적으로 3개 축을 추진하고 있습니다. 네트워크 영상보안장비의 Total Solution 제공, 설계업자/설치업자를 확보하는 브랜드 추진 그리고 창사 이후 지속적으로 추구하고 있는 해외 시장 확대 전략입니다. 국내는 경비업체를 대상으로 한 ODM 사업이 큰 비중으로 이루어지고 있으며, 최근 고객사로부터 최우수 협력사로 지정되는 등 견고한 파트너쉽을 유지하고 있습니다. 국내 ODM 고객과의 관계는 안정적 물류 공급과 함께 원활한 기술 교류 및 새로운 보안 장비에 대한 개발 협력 등에 기반하고 있으며, 유통 시장은 23개 브랜드 대리점을 통해서 점유를 높혀가고 있습니다.* 아래는 ㈜아이디스의 3개년도 매출 실적입니다.(연결) (단위: 백만원) 2023년도 2022년도 2021년도 연결자산총계 444,140 330,497 305,087 연결부채총계 107,462 74,006 60,545 연결자본총계 336,678 256,491 244,542 연결매출 278,189 269,923 204,055 연결영업이익 22,646 27,844 18,255 연결순이익 25,277 14,288 24,327 ㈜코텍 ㈜ 코텍은 1987년 설립 이후 35년간 첨단 산업용 모니터 한 길만을 걷고 있고, 그 결과 시장을 선도하는 제품개발, 글로벌 거래선과의 안정적 비즈니스 기반 확보, 세계 1위의 시장점유율 등의 괄목할 만한 실적과 위상을 확보하고 있습니다. 비즈니스 최적의 인프라를 확보하고 있는 IFEZ(송도경제자유구역)에 본사를 둔 코텍의 주요 제품으로는 현재 세계 1위(50%)를 점유하고 있는 카지노용 모니터와 세계1위의 제품으로 육성, 발전시켜 나가고 있는 의료용 모니터가 있습니다.코텍의 향후 목표는 고부가 시장 진출, 산업핵심 기술 개발, 제조품질 일등주의를 기반으로 첨단 산업용 디스플레이 시장에서 세계 1위의 기업이 되는 것이며 중장기적으로는 카지노, 의료용, 특수산업용을 중심으로 저가 컨슈머용이 아닌 고부가 가치를 창출하는 최고급 모니터를 생산하는 산업용 모니터 회사로 첨단 디스플레이 시장을 선도해 나가는 것입니다.* 아래는 ㈜코텍의 3개년도 매출 실적입니다. (연결) (단위: 백만원) 2023년도 2022년도 2021년도 연결자산총계 462,187 471,666 350,349 연결부채총계 123,560 130,004 61,635 연결자본총계 338,627 341,663 288,715 연결매출 327,107 428,553 212,908 연결영업이익 4,795 27,332 -14,661 연결순이익 7,686 29,038 -13,432 ㈜빅솔론 ㈜빅솔론은 미니프린터라고 칭하는 산업용 소형프린터를 제조, 판매하는 회사입니다. 일반 OA프린터에 비해 인쇄량이 많고 영업장의 영수증발급이나 산업현장에서 사용되는 제품의 특성으로 신뢰성과 품질 안정성이 요구되며, 컴퓨터와 연결되어 데이터를 주고받는 전자적 성격과 종이가 급지되어 인쇄 및 출력되는 등의 기계적인 성격이 있는 종합기술이 요구됩니다. 이러한 이유로 브랜드 이미지나 제품에 대한 신뢰성이 중요한 요소가 되며, 중국 및 대만 등의 저가제품에 시장에 쉽게 진입하지 못하는 시장의 특성이 있습니다.POS프린터 시장은 조세제도의 정착과 영수증제도의 필요에 따라 남미, 중동, 아시아 등 신흥시장 위주로 시장이 성장되고 있습니다. 북미, 유럽등의 선진시장은 테블릿PC 등 모바일기기를 활용한 POS시스템이 도입됨에 따라 시장의 성장을 기대하고있습니다. 기존의 PC 기반의 POS시스템에 비하여 크기가 작아지고 사용이 편리하며, POS시스템의 전체 가격이 하락하는 등의 장점이 있으며 모바일 POS의 도입과 함께 POS프린터의 시장이 성장할 것으로 전망합니다.그외 주로 영수증발급용도로 사용되던 미니프린터의 용도가 복권발권, 도서관대여표, 티켓발권, 의료기기 관련 등으로 용도가 확대되면서 시장이 성장할 것으로 예상됩니다.라벨프린터 역시 공장자동화 및 물류시스템 등 산업의 발전에 따라 바코드의 인쇄요구가 늘어남으로 시장이 성장할 것으로 예상됩니다.모바일프린터는 타블렛PC 및 스마트폰 등의 스마트기기가 보편화되면서 다양한 용도로 시장이 성장하고 있습니다. ※ 아래는 ㈜빅솔론의 3개년도 매출 실적입니다. (연결) (단위:백만원) 2023년도 2022년도 2021년도 연결자산총계 231,672 243,614 228,520 연결부채총계 24,202 37,948 28,564 연결자본총계 207,470 205,666 199,955 연결매출 108,128 134,894 100,390 연결영업이익 9,349 25,137 14,012 연결순이익 10,592 10,282 26,050 아이디피㈜ 아이디피㈜는 ID 카드 프린터 전문회사입니다.ID 카드 프린터는 PVC 카드 표면에 칼라사진 또는 흑백의 text를 인쇄하는 장비로 신분증, 학생증, 회원증 등 특화된 카드 발급에 쓰이는 특수 프린터입니다. 최근에는 마그네틱카드 뿐만 아니라 IC, RF 카드가 보급됨에 따라 마그네틱, IC, RF카드에도 encoding이 가능한 기능이 카드 프린터 내부에 장착되어 있어 은행, 증권사 등에서 발행하는 직불카드, check카드, 증권카드 발급에도 널리 사용되고 있습니다.카드 프린터 시장은 1990년대 초반부터 형성되기 시작하였으나, 당사가 카드프린터를 개발하기 이전에는 국산화가 거의 이루어지지 않아서 국내에 유통되고 있는 대부분의 카드프린터는 미국, 프랑스, 일본 등지에서 수입한 수입품이 대다수를 점유하고 있었습니다.현재, 미국, 일본, 유럽 등 전세계 40여개국에 수출 중에 있습니다.* 아래는 아이디피㈜의 3개년도 매출 실적입니다. (연결) (단위: 백만원) 2023년도 2022년도 2021년도 연결자산총계 57,015 57,686 46,427 연결부채총계 2,590 6,889 5,150 연결자본총계 54,425 50,797 41,276 연결매출 36,366 43,111 26,093 연결영업이익 5,531 12,373 3,922 연결순이익 3,017 10,375 4,270 다. 주요종속회사 의 사업현황 (주요 제품, 서비스 등)※당사는 보고서 기준일 현재, 공정거래법상 지배회사에 해당되며, 다음은 기업집단에 속한 회사들 중 상장회사인 ㈜아이디스와 ㈜코텍, ㈜빅솔론, ㈜아이디피의 사업현황입니다. 내용은 ㈜아이디스와 ㈜코텍, ㈜빅솔론, ㈜아이디피의 사업 내용과 동일합니다. ☞ ㈜아이디스1. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 (1) DVRDVR은 Digital Video Recorder의 약어로서 감시카메라에 입력된 영상 데이터를 디지털 신호로 전환하여 하드디스크 등에 압축ㆍ저장 하는 영상보안장치입니다.비디오 테이프에 아날로그 방식으로 기록하는 VCR에 비해, HDD에 디지털 엔코딩을 하는 DVR은 VCR에 비해 다음과 같은 특징이 있습니다. - 반복 사용에 의한 열화가 거의 없음 - 시간별, 날짜별, 카메라별, 이벤트별로 빠른 검색 가능 - Overlay 화면이 끊어지지 않고 연속 재생 가능 - 화면 분할, 카메라 제어가 자유롭고, 카메라 입력 수가 VCR에 비해 많음 - 화상 전송이 자유롭기 때문에 원격지 모니터링 지원이 가능 - 움직임 감지 저장이나 즉시 인쇄 가능 - 내구 연한이 VCR에 비해 길고, 통합 시스템 구성이 가능 - 상대적으로 공간 점유율이 작음 DVR은 크게 PC 기반 DVR과 Stand-alone DVR로 구분됩니다. PC 기반 DVR은 다양한 부가 기능을 제공하고 있는 것이 장점이나, 상대적으로 가격이 높은 단점이 있고 UI가 복잡한 특징이 있습니다. 반면, Stand-alone DVR의 경우 영상정보 저장에 특화된 전용기기로 설계되어 뛰어난 UI와 합리적 가격이 장점입니다. PC에서 인터넷 전화를 하는 것과 인터넷 전용 전화기를 사용하는 차이로 설명할 수 있습니다.(2) NVRDVR은 동축케이블을 통해 제공되는 아날로그 스트림을 녹화하는 반면, NVR은 네트워크 케이블을 통해 입ㆍ출력이 이미 압축되어 인코딩된 영상을 인터넷 프로토콜(이하IP)로 수신하여 녹화하는 차이가 있습니다. 동축케이블로 아날로그 카메라들을 연결해야 하는 DVR의 경우, 카메라 근처에 설치하여야 했지만, NVR은 네트워크 환경이 발전함에 따라 사실상 모든 곳에 설치 가능하고 연결 가능한 카메라의 수는 네트워크 환경이 허용하는 한 무제한입니다. 화질, 컨텐츠, 확장성 측면 등에서 DVR과 NVR은 과거 유선방송(동축케이블)과 IPTV(LAN)의 차이로 이해하실 수 있습니다.※ 아래는 DVR과 NVR의 비교표입니다. 구분 DVR NVR O 적용카메라 아날로그 카메라 IP 카메라 O 영상전송매개 동축케이블 LAN/WAN O CH 확장 용의성 제한적(1ch ~ 16ch) 무제한(1ch ~ ∞ch) O 해상도 320X240 ~ 640X480(23만)(DVR(TVI) : 2MP ~ 5MP) 320x240 ~ 8MP 이상 O 압축방식 MJPEG, MPEG4, H.264, H.265 MJPEG,MPEG4,H.264, H.265 O 케이블 설치 비용 고가(전원 / 신호선 분리) 저가(PoE)(전원 /신호선 통합) (3) IP CameraIP Camera는 IP(Internet Protocol)를 기반으로 카메라가 촬영한 감시 영상을 저장하고 전송하는 네트워크 감시 카메라입니다. 사용자가 원하는 곳에 카메라를 설치해 두고 원격에서 컴퓨터나 스마트폰 등으로 인터넷과 연결된 장치를 통해 언제든지 손쉽게 제어가 가능하여 Camera 설치 거리와 관계 없이 실시간으로 영상을 볼 수 있는 기능을 갖추고 있습니다.아날로그 카메라와 대비되는 가장 큰 차이점은 고해상도의 영상을 촬영한다는 점과 거리/수량의 제한에서 자유롭다는 점입니다. 또한 IP 기반의 다양한 물리보안 장비와의 통합 및 연동이 자유롭고, 보안장비가 아닌 여타의 여러 IoT 장비와 연동된다는 점이 강점입니다. 무엇보다도 다양한 영상 분석에서부터 Business Intelligence 구축이 가능하다는 점에서 보안 영역을 넘어선 활용이 확대되고 있다는 특징이 있습니다. 나. 주요 제품 등의 현황 당사는 영상보안 전문기업으로서 설립 이래 영상보안 사업부문에 집중하고 있습니다. 별도 기준 제14기 3분기 누적 매출은 1,485억으로, 품목별로 Recorder(DVR, NVR)는 전기 대비 3% 감소하였으며, Camera는 2% 증가하였습니다. 당기 매출 실적은 아래와 같습니다 .(별도기준) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출 비율 영상보안 제품 Recorder 영상저장장치 39,603 26.7% 제품 Camera 카메라 75,286 50.7% 제품,상품,용역,기타 기타 S/W(VMS 등),제품 액세서리 33,624 22.6% 합 계 148,513 100.0% 다. 주요 제품 등의 가격변동추이 아날로그 제품군(DVR, Analog Camera)의 평균판매가격은 전기 대비 하락하였으며, 네트워크 제품군(NVR, IP Camera, VMS)는 상승하였습니다. 2. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료영상보안장치 제조에 사용되는 주요 원재료는 대부분 PC 부품들입니다. 단일 품목으로는 PROCESSOR가 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 제14기3분기 주요 원재료 매입액과 원재료 가격 변동 추이는 아래와 같습니다. 가. 주요 원재료 매입액 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율(%) 비고 영상보안 원재료 HDD 영상저장장치 9,995 16.4% - PROCESSOR 중앙처리장치 4,612 7.5% - LENS 렌즈 4,489 7.3% - 기타 - 42,004 68.7% - 합 계 61,100 100% - 나. 특수관계자 매입현황 해당사항 없음. 다. 원재료 가격 변동 추이 당사의 주요 원재료인 HDD 10.6% 상승하였고, PROCESSOR 가격은 0.7%, LENS는 8.7% 하락하였습니다. 2. 생산 및 설비당사는 주문생산방식(MTO: make-to-order)과 재고생산방식(MTS: make-to-stock)으로 제품을 생산하고 있으며, 대전 본사에 생산라인을 갖추고 있습니다. 제14기3분기 현재 당사의 생산능력과 생산실적, 생산설비의 현황은 아래와 같습니다.가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력(단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제14기('24.1.1~'24.9.30) 제13기('23.1.1~'23.12.31) 제12기('22.1.1~'22.12.31) 영상보안 Recorder 본사 84,926 120,100 113,113 Camera 본사 542,259 828,031 768,311 기타 본사 357,495 294,769 316,104 합 계 984,680 1,242,900 1,197,528 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준- 당사 생산의 특징㉠ 제품생산은 PC조립과 유사㉡ 비숙련공이 숙련공이 되는데 시간이 짧음㉢ System의 경우 사양별 제품 생산시간이 거의 같음㉣ 기타 제품은 대부분 외주생산으로 test와 packing만으로 생산 마무리 - 1인: 8시간/1일, 20일/1월, 3개월/1분기 (1일 8시간 중 Recorder 1.7시간, Camera 5.9시간, 기타 0.4시간씩 작업 가정) ② 산출방법 구 분 표준작업시간 Recorder 분/대 11 Camera 분/대 5 기타 분/대 1 (나) 평균가동시간(단위 : 분단위, 일) 사업부문 품목 1일평균가동시간 월평균가동일수 가동일수 총 가동시간 영상보안 Recorder 83 20 180 14,917 Camera 282 20 180 50,679 기타 19 20 180 3,488 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제14기('24.1.1~'24.9.30) 제13기('23.1.1~'23.12.31) 제12기('22.1.1~'22.12.31) 영상보안 Recorder 본사 78,395 119,159 103,775 Camera 본사 566,852 764,961 748,332 기타 본사 177,128 216,670 269,532 합 계 822,375 1,100,790 1,121,639 (2) 가동률(단위 : 분단위, %) 사업부문 사업소 제14기('24.1.1~'24.9.30) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동율 영상보안 본사 71,680 69,084 96.4 다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황[자산항목 : 기계장치, 공기구비품, 차량운반구](단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 대전 기계 장치 214 34 0 77 171 - 자가 대전 공기구비품등 1,524 741 16 527 1,722 - 합 계 1,738 775 16 604 1,893 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자아이디스 생산시설 확장을 위해 KORTEK VINA에 시설투자를 계획중에 있습니다.(나) 향후 투자계획(단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금액 제14기 제15기 제16기 영상보안 기계장치구입 기계장치 3,500 500 500 500 생산능력 및생산성 향상 - 공구기구부품구입 공기구부품 3,500 500 500 500 생산능력 및생산성 향상 - 합 계 7,000 1,000 1,000 1,000 - - 3. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(별도 기준)(1) 품목별 매출 별도 기준 제14기 3분기 매출은 1,485억으로, 품목별로 Recorder(DVR, NVR)는 전기 대비 3% 감소하였으며, Camera는 2% 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 제14기('24.1.1~'24.9.30) 제13기('23.1.1~23.12.31) 제12기('22.1.1~22.12.31) 영상보안 Recoder 39,603 54,875 53,232 Camera 75,286 101,700 101,089 기타 33,624 43,834 57,790 합계 148,513 200,409 212,112 (2) 주요 지역별 매출 당기 중 해외매출 비중은 39.33%를 점유하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제14기('24.1.1~'24.9.30) 제13기('23.1.1~23.12.31) 제12기('22.1.1~22.12.31) 국내 아날로그 5,576 8,354 6,055 네트워크 64,553 86,253 70,723 기타 19,975 25,562 46,696 해외 아날로그 6,208 10,208 11,410 네트워크 48,121 64,216 67,570 기타 4,081 5,816 9,658 합계 148,513 200,409 212,112 ☞ ㈜코텍 1. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일: 2024년 09월 30일) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액(백만원) 비율(%) 산업용모니터제조.판매 제품매출 TFT-LCD모니터 카지노 게이밍기기 모니터, 의료용 모니터, 특수목적용 모니터 外 220,934 96.5 상품/서비스매출 AS 외 C/S 관련 용역 및 부품 8,046 3.5 합 계 228,981 100.0 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 2024년 3분기누계 2023년 2022년 LCD 모니터 713,501 717,872 817,456 (1) 산출기준- 매출액을 판매수량으로 나누어 대당 평균 판매가격을 산출(2) 주요 가격변동원인 - 매출품목의 제품구성 및 주요 원재료(LCD Panel 등) 가격 변동 2. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 산업용모니터제 조판 매 원재료 전장자재 제품부품 47,898 36.7% - DISPLAY 제품부품 34,577 26.5% - 기구자재 제품부품 28,933 22.2% - 회로자재 제품부품 17,464 13.4% - 포장자재 - 1,654 1.3% - 합 계 - 130,526 100.0% - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 2024년 3분기누계 2023년 2022년 LCD Panel 130,902 145,095 196,418 주) 평균 매입단가는 매입금액에서 매입수량을 나누어 산출하며 원재료 구성에 따라 상이할 수 있습니다.다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 대) 품목 사업소 2024년3분기누계 2023년 2022년 산업용모니터 송도, 하남 437,323 533,520 456,320 합 계 437,323 533,520 456,320 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 : 일평균 생산능력 × 당기 작업일수 ② 산출방법 : - 일평균 생산능력 : 2,377대 - 당기 생산능력 : 2,377대 x 184일 = 437,323대라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 대) 품목 사업소 2024년 3분기누계 2023년 2022년 산업용모니터 송도, 하남 260,603 370,246 449,846 합 계 260,603 370,246 449,846 (2) 당기 누계가동률① 계획가동시간 대비 2024년 3분기 누계 (단위 : 시간, %) 품목 사업소 가동가능시간 실제가동시간 가동률 산업용모니터 송도, 하남 14,964,437 14,486,742 96.8% 합 계 14,964,437 14,486,742 96.8% 주) 가동가능시간: 계획가동시간 ② 생산능력 대비 2024년 3분기 누계 (단위 : 대, %) 품목 사업소 생산능력 생산실적 가동률 산업용모니터 송도, 하남 437,323 260,603 59.6% 합 계 437,323 260,603 59.6% 주) 완제품 기준입니다. 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (기준일: 2024년 09월 30일) (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취득/증가액 (자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 손상 대체액 기타증감액 기말장부가액 토 지 32,474,021 - - - - (5,005,887) - 27,468,134 건 물 35,223,382 - - (848,820) - (1,730,800) 162,756 32,806,519 기계장치 671,626 - (303,334) (226,729) (143,988) - 6,843 4,417 차량운반구 464,815 1,613 (173,814) (91,569) - - 4,238 205,283 시설장치 608,819 - (67,505) (241,638) (60,225) 39,300 8,559 287,311 공구와기구 4,324,342 63,195 (21,804) (1,223,421) (76,613) 1,217,479 11,161 4,294,339 집기비품 237,324 31,158 (6,109) (79,619) (1,962) - 1,649 182,442 사용권자산 17,849,503 5,238,955 (704,490) (757,932) - - (131,530) 21,494,506 건설중인자산 4,701,944 1,491,902 (4,303,800) - - (1,340,500) (35) 549,510 합 계 96,555,776 6,826,823 (5,580,855) (3,469,728) (282,788) (6,820,408) 63,642 87,292,461 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 해당 사항 없음. 3. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만 원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 3분기누계 2023년 2022년 산업용 모니터 제 조 판 매 제품 매출 LCD 수 출 212,466 302,934 401,072 내 수 8,468 10,462 16,192 합 계 220,934 313,396 417,264 상품/서비스 매출 A/S 외 수 출 7,648 11,889 9,413 내 수 399 1,822 1,876 합 계 8,046 13,711 11,289 합 계 수 출 220,113 314,823 410,486 내 수 8,867 12,284 18,067 합 계 228,981 327,107 428,553 ☞ ㈜빅솔론 1. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 품 목 구체적용도 제24기 3분기 매출비중 프린터 POS프린터 POS용영수증 인쇄 32,960 39.1 Mobile프린터 휴대용 프린터영수증 및 라벨인쇄 13,260 15.7 Label프린터 바코드 등 라벨 인쇄 23,075 27.4 프린팅Mechanism 프린팅 메카니즘 4,504 5.3 시스템 시스템 POS 키오스크시스템 9,906 11.8 기타 기타 원재료, A/S 및소포품 등 538 0.7 합 계 - 84,243 100 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 ( 단위 : 원) 구 분 제24기 3분기(2024.1~2024.9) 제23기(2023.1~2023.12) 제22기(2022.1~2022.12) 포스프린터 내 수 108,432 101,450 102,420 수 출 160,368 156,973 145,393 모바일프린터 내 수 132,761 118,333 119,186 수 출 220,395 203,610 184,821 라벨프린터 내 수 299,904 310,373 358,428 수 출 201,732 193,457 186,177 프린팅메카니즘 내 수 26,394 27,248 22,591 수 출 68,261 65,817 30,303 2. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구분 구체적용도 매입액 비 고 프린터 원재료 Printer Head 국내 프린터구성부품 160 - 수입 3,526 - Auto Cutter 수입 1,544 - Motor 수입 962 - 아답터 수입 1,003 - CPU 수입 2,012 - PCB 국내 1,438 - 수입 171 - Mould류 국내 2,410 - Press류 국내 1,020 - 기타 국내 6,365 - 수입 7,549 - 계 국내 11,394 - 수입 16,766 - 합계 28,160 - 나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 구 분 제24기 3분기 (2024.1~2024.9) 제23기 (2023.1~2023.12) 제22기 (2022.1~2022.12) Printer Head 국내 13,320 11,750 11,422 수입 7,696 8,794 7,483 Auto Cutter 수입 8,455 10,162 7,842 Motor 수입 2,031 2,255 2,059 아답터 수입 7,845 7,819 7,954 CPU 수입 5,417 6,476 6,633 PCB 국내 309 297 405 수입 1,293 1,252 1,132 Mould 국내 289 298 273 Press 국내 257 260 261 다. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 (1) 생산능력 (단위 : 천대, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제24기 3분기 제23기 제22기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 미니 프린터 SET 충주공장 400 35,101 600 52,652 784 68,799 프린팅 MECHANISM 충주공장 173 2,906 230 3,886 348 5,880 합 계 573 38,007 830 56,538 1,132 74,679 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준 / ② 산출방법 기간 사업소 구분 프린터 SET 프린팅MECHANISM 비고 제24기3분기 충주 인원(명) 93 15 - 작업일수 216 216 - 작업시간(H) 160,704 25,920 - 생산능력(대수) 400,464 172,800 - 제23기 충주 인원(명) 95 15 - 작업일수 288 288 - 작업시간(H) 218,880 34,560 - 생산능력(대수) 599,616 230,400 - 제22기 충주 인원(명) 126 23 - 작업일수 300 300 - 작업시간(H) 302,400 55,200 - 생산능력(대수) 784,200 348,000 - (나) 평균가동시간 사업부문 사업소 1일 평균 가동시간 월평균 가동일수 기말 가동일수 프린터 충주 8 20.9 188 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천대, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제24기 3분기 제23기 제22기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 미니 프린터 SET 충주공장 313 36,408 397 44,592 771 73,444 프린팅 MECHANISM 충주공장 149 4,212 197 6,372 169 4,094 합 계 463 40,620 595 50,964 940 77,538 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소 기말 가동가능시간 기말 실제가동시간 평균가동률 충주 1,426 1,505 106% * 제24기 3분기 (2024년 1월1일 ~ 2024년 9월 30일) 대상 다. 생산설비의 현황 등 구분 기초 취득 처분 감가상각비 본계정대체 기말 토지 3,163,908 - (1,239,386) - 1,924,522 건물 4,252,651 1,357,244 (739,983) (717,013) 20,699,465 24,852,363 리스건물 1,693,776 352,980 - (774,854) - 1,271,901 기계장치 142,658 227,820 - (78,245) - 292,233 차량운반구 196,191 - - (47,484) - 148,707 리스차량운반구 - - - - - - 공기구비품 4,818,218 614,502 (14,260) (1,750,083) 195,420 3,863,797 건설중인자산 20,894,885 172,640 - - (20,894,885) 172,640 합계 35,162,286 2,725,186 (1,993,629) (3,367,680) - 32,526,163 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총예상투자액 기투자액 향후투자액 비 고 프린터 기계장치 '24.1~12 기계장치 생산성향상품질안정 1,000 228 - - 금형 '24.1~12 금형 신규제품개발및 보수 2,500 627 - - 건물 '24.1~12 건물 공장완공 후생산설비확충 - 1,357 - - 합 계 - 3,500 2,212 - - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제24기 제25기 제26기 프린터 제품개발 금형 7,500 2,500 2,500 2,500 제품개발로시장경쟁력지속 - 품질개선투자 기계장치 3,000 1,000 1,000 1,000 품질향상 - 합 계 10,500 3,500 3,500 3,500 - - 3. 매출 및 수주상황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제24기3분기 제23기 제22기 프린터 포스 프린터 국내 2,746 4,199 4,694 수출 30,214 33,650 51,883 소계 32,960 37,849 56,577 모바일 프린터 국내 399 1,099 1,378 수출 12,861 20,880 27,585 소계 13,260 21,979 28,963 라벨 프린터 국내 3,609 5,463 6,663 수출 19,466 23,503 21,139 소계 23,075 28,966 27,802 프린팅 메커니즘 국내 3,866 4,758 5,336 수출 638 1,050 636 소계 4,504 5,808 5,972 기타제품 원자재 국내 857 1,179 1,862 수출 3,697 5,482 5,210 소계 4,554 6,661 7,072 시스템 포스, 키오스크시스템 국내 538 470 - 합계 국내 12,015 17,168 19,933 수출 66,876 84,565 106,453 용역매출 등 5,352 6,395 8,508 계 84,243 108,128 134,894 ☞ ㈜아이디피 1. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 카드프린터 11,645 41.10% 14,021 42.06% 19,871 49.02% 소모품 13,870 48.95% 15,889 47.67% 13,881 34.24% 기타 2,191 7.74% 2,319 6.96% 5,413 13.35% 소계 27,706 97.79% 32,229 96.69% 39,165 96.61% 상품 619 2.18% 1,078 3.23% 1,167 2.88% 용역 8 0.03% 27 0.08% 206 0.51% 합계 28,333 100.00% 33,334 100.00% 40,538 100.00% 주1. 주요 매출 품목에 대한 설명은 다음과 같습니다. 구분 품 목 내 용 제품 카드프린터 SMART 시리즈 제품 사양에 따라 단면, 양면 인쇄가 가능하며, 카드에 정보 입력을 위한 다양한 인코딩 옵션을 지원함라미네이터 모듈추가를 통해 라미네이션 지원함(SMART-21/31제외) 소모품 인쇄용 리본 카드 인쇄에 사용되는 컬러, 모노(단색) 염료가 도포된 제품 필름 카드 표면을 보호하는 기능과 홀로그램을 통한 보안강화 기능 기타 옵션 등 카드프린터 옵션 제품, 리본파쇄기, 카드공급장치 등 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품목 2024년 3분기 (제20기) 2023년 (제19기) 2022년 (제18기) 제품 카드프린터 774 711 759 소모품 33 30 28 주1. 카드프린터 가격은 기본모델과 옵션 장착된 모델이 합산된 수치이며, 연간 판매금액을 품목 수량으로 나눈 평균가격입니다. 주2, 동일한 제품군(단일, 양면, 라미네이션 등)에 속한 프린터라도 기능별(옵션) 모델의 판매량에 따라 가격은 일부 변동된 것으로 나타날 수 있으나 동일 모델의 판매가격 변동성은 낮은편입니다. 주3. 리본은 컬러의 종류, 장착 프린터 기종에 따라 가격이 상이합니다. 다. 외주생산에 관한 사항 당사는 설립후 자체 생산을 진행하였으나 출하물량이 증가하면서 카드프린터는 2010년부터 외주생산 방식을 채택하고 있고, 인쇄용 리본은 2019년 4분기부터 외주생산으로 전환하였습니다. 정밀제어기술 기반의 구조설계 및 셋팅, 구동 프로그램 등은 당사에서 직접 연구개발하고 있으며, 조립 및 포장/출하 공정은 외주로 진행하고 있습니다.리본 원재료는 국내외 염료 전문기업이 생산하고 있으며, 반제품 형태로 공급받아 당사 프린터에 구동 가능한 기구물과 RF Tag를 조립하여 판매하고 있습니다. 또한 지속적인 리본 판매수량 증가가 예상됨에 따라 안정적인 물량 수급과 생산성 향상을 위한 포장 자동화설비 구축을 계획하고 있습니다. 2. 원재료 및 생산설비 가. 주요 매입현황 (단위 : 천원) 매입유형 구 분 2024년 3분기 (제20기) 2023년 (제19기) 2022년 (제18기) 원재료 헤드 1,037,648 1,274,505 2,727,873 전자부품 2,465,126 3,163,197 8,990,819 기구물 2,049,252 2,096,848 3,554,080 소모품 515,610 509,051 724,022 기타 14,630 54,266 29,779 소계 6,082,266 7,097,867 16,026,573 외주가공비 7,712,572 11,251,476 10,084,860 상품 253,243 242,037 385,903 합 계 14,048,081 18,591,380 26,497,336 [특수관계자 매입현황] (단위 : 천원) 매입처 매입유형 2024년 3분기 (제20기) 2023년 (제19기) 2022년 (제18기) ㈜아이디스홀딩스 제수수료 - - 8,969 ㈜아이디스 광고선전비 - 17,820 - 에버린트㈜ 외주가공비 2,103,423 2,472,050 2,843,917 ㈜빅솔론 원재료 65,232 79,166 353,910 ㈜코텍 원재료외 - 1,685 3,889 IDP Americas Inc 판매보증비 30,218 22,886 22,684 나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 (단위 : 개/원) 매입유형 구 분 2024년 3분기 (제20기) 2023년 (제19기) 2022년 (제18기) 원재료 헤드 66,342 61,257 59,773 전자부품 6,509 7,546 7,634 기구물 2,281 2,222 2,080 소모품 9,491 15,650 20,923 다. 생산 능력 및 생산 실적 (단위 : 대, 롤) 품목 구 분 2024년 3분기 (제20기) 2023년 (제19기) 2022년 (제18기) 프린터 생산능력 27,000 36,000 36,000 생산실적 18,269 19,689 30,014 소모품(리본) 생산능력 540,000 720,000 720,000 생산실적 438,997 497,817 571,708 라. 생산 능력 산출 근거 카드 프린터 모델별 사양과 옵션 부착에 따라 ST(표준 작업시간) 시간이 상이하기 때문에 가장 생산량이 많은 모델(SMART-51)을 기준으로 1일 8시간, 20일 생산을 가정하여 산정한 CAPA입니다.. 품목 구 분 2024년 (제20기) 2023년 (제19기) 2022년 (제18기) 프린터 일CAPA 150대 150대 150대 월CAPA 3,000대 3,000대 3,000대 리본 일CAPA 3,000롤 3,000롤 3,000롤 월CAPA 60,000롤 60,000롤 60,000롤 주. 표준모델 기준 CAPA이므로 실제 생산 기준 CAPA와 상이할 수 있습니다. 마. 생산 가동률(1) 평균가동시간 사업부문 사업소 1일평균 가동시간 월평균 가동일수 가동일수 총 가동시간 카드프린터 충주공장 8 20 177 1,416 (2) 가동률 사업부문 제20기('24.01.01~'24.09.30) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동율 카드프린터 1,416 1,564 110.4 바. 생산설비에 관한 사항(1) 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 구분 자산별 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 증가 감소 구로공장 건물 499 - - 13 486 기계장치 - 62 - 6 56 공기구비품 1,749 42 - 508 1,283 합계 2,248 104 - 527 1,825 (2) 설비의 신설·매입 계획 (단위 : 백만원) 구분 예상소요자금 예상투자액 투자효과 2024년 2025년 2026년 기계장치 582 62 - 520 리본생산 포장공정 자동화 공기구비품 1,500 500 1,000 600 생산능력 및 생산성 향상(금형) 합계 2,082 562 1,000 1,120 3. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출 유형 품 목 2024년 3분기 (제20기) 2023년 (제19기) 2022년 (제18기) 제품 카드프린터 수출 9,734 12,373 18,680 내수 1,911 1,648 1,191 소계 11,645 14,021 19,871 소모품 수출 9,651 11,628 11,219 내수 4,219 4,261 2,662 소계 13,870 15,889 13,881 기타 수출 1,761 2,017 5,012 내수 430 302 401 소계 2,191 2,319 5,413 소계 수출 21,146 26,018 34,911 내수 6,560 6,211 4,254 소계 27,706 32,229 39,165 상품 수출 310 750 795 내수 309 328 372 소계 619 1,078 1,167 용역 수출 - 11 187 내수 8 16 19 소계 8 27 206 합계 수출 21,456 26,779 35,893 내수 6,877 6,555 4,645 소계 28,333 33,334 40,538 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. 당기 요약연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시 된 제26기, 제27기 요약연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. - 당기말 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 연결범위 포함/제외 사유 - - - (1) 요약연결재무정보(K-IFRS 적용)(단위 : 백만원) 구분 제 28 기 3분기 제 27 기 제 26 기 유동자산 786,416 785,246 756,455 현금및현금성자산 185,300 233,572 145,350 단기금융상품 189,407 179,903 147,612 매출채권 및 기타유동채권 158,239 128,667 172,405 재고자산 204,284 228,515 272,217 기타 49,186 14,589 18,870 비유동자산 376,032 399,343 333,578 매출채권 및 기타수취채권 12,677 12,119 12,928 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 30,406 30,639 23,805 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 23,405 28,252 37,483 유형자산 178,061 194,312 172,829 투자부동산 48,032 45,405 49,104 무형자산 74,707 76,506 24,750 기타 8,744 12,110 12,680 자산총계 1,162,448 1,184,589 1,090,033 유동부채 296,173 259,715 249,294 매입채무 및 기타채무 89,862 91,455 88,400 단기차입금 77,700 112,700 88,661 유동성사채 28,277 25,998 23,244 기타 100,333 29,563 48,989 비유동부채 21,878 92,410 92,401 장기매입채무 및 기타채무 3,394 3,754 3,724 기타금융부채 14,051 11,060 12,737 장기차입금 - 72,300 72,300 기타 4,433 5,296 3,640 부채총계 318,050 352,125 341,695 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 301,042 266,169 244,923 자본금 5,174 5,174 5,174 자본잉여금 84,407 63,338 59,848 자본조정 (36,994) (33,244) (30,438) 기타포괄손익누계액 3,303 3,851 2,886 이익잉여금(결손금) 245,152 227,050 207,454 비지배지분 543,356 566,295 503,415 자본총계 844,398 832,464 748,338 (2024.1.1~2024.09.30) (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) 수익(매출액) 582,410 748,556 874,051 매출원가 387,071 532,834 620,661 영업이익(손실) 49,438 44,718 94,275 법인세비용차감전순이익(손실) 57,627 56,951 110,336 법인세비용 9,835 5,906 20,933 당기순이익(손실) 47,792 51,045 89,403 총포괄손익 46,489 53,735 79,634 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 19,339 20,934 38,030 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 28,452 30,111 51,373 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,441 2,624 4,473 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(1)-1 .연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업년도 연결에포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제28기(2024년) ㈜아이디스㈜코텍아이디피㈜㈜빅솔론 - - 제27기(2023년) ㈜아이디스㈜코텍아이디피㈜㈜빅솔론 - - 제26기(2022년) ㈜아이디스㈜코텍아이디피㈜㈜빅솔론 - - (2) 요약재무정보(K-IFRS 적용)(단위 : 백만원) 구분 제 28 기 3분기 제 27 기 제 26 기 유동자산 15,422 17,954 14,124 현금및현금성자산 9,419 8,048 2,512 단기금융상품 5,200 9,200 11,200 기타 804 706 412 비유동자산 255,652 252,748 252,689 관계기업및공동기업투자 226,857 223,308 222,055 투자부동산 26,353 26,835 27,730 기타 2,442 2,606 2,904 자산총계 271,074 270,703 266,813 유동부채 100,833 28,675 28,849 매입채무 및 기타채무 472 431 793 단기차입금 27,700 27,700 27,700 기타 72,660 544 356 비유동부채 6,144 78,387 78,101 장기차입금 - 72,300 72,300 기타 6,144 6,087 5,801 부채총계 106,976 107,062 106,950 자본금 5,174 5,174 5,174 자본잉여금 46,148 46,148 46,148 자본조정 (19,380) (17,466) (17,466) 기타포괄손익누계액 (2,265) (2,162) (1,997) 이익잉여금(결손금) 134,421 131,947 128,003 자본총계 164,098 163,641 159,863 종속 ㆍ 관계 ㆍ 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.1.1~2024.09.30) (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) 수익(매출액) 6,789 8,362 7,322 매출원가 1,725 2,321 2,207 영업이익(손실) 3,227 3,633 2,798 법인세비용차감전순이익(손실) 5,536 7,280 4,636 법인세비용 804 1,079 786 당기순이익(손실) 4,732 6,201 3,851 총포괄손익 4,629 6,036 2,431 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 525 686 421 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 28 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 27 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 786,415,891,091 785,246,094,358 현금및현금성자산 185,299,840,692 233,571,946,224 단기금융상품 189,406,805,570 179,903,140,855 매출채권 및 기타수취채권 158,239,301,831 128,666,902,671 당기손익-공정가치측정금융자산 39,257,426,555 5,143,879,813 재고자산 204,283,568,436 228,515,300,569 기타유동자산 8,638,994,034 8,923,940,413 유동성장기계약자산 1,289,953,973 303,051,706 당기법인세자산 0 217,932,107 비유동자산 376,032,177,959 399,343,343,225 매출채권 및 기타수취채권 12,677,231,348 12,118,968,693 장기금융상품 6,254,412,784 8,167,311,190 당기손익-공정가치측정금융자산 30,405,580,347 30,639,225,638 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 23,405,309,692 28,251,846,142 유형자산 178,060,691,128 194,312,477,092 투자부동산 48,032,112,132 45,404,914,282 무형자산 74,707,428,421 76,505,786,868 기타비유동자산 2,032,829,935 3,554,051,725 장기계약자산 456,582,172 388,761,595 자산총계 1,162,448,069,050 1,184,589,437,583 부채 유동부채 296,172,523,756 259,715,481,930 매입채무 및 기타채무 89,862,397,994 91,454,641,210 기타금융부채 4,491,437,517 5,019,062,507 단기차입금 77,700,000,000 112,700,000,000 유동성장기부채 72,300,000,000 0 유동성사채 28,276,880,613 25,998,065,453 당기손익-공정가치측정금융부채 11,255,838,062 11,262,489,673 기타 유동부채 5,064,583,793 6,651,129,353 유동성장기계약부채 1,348,719,259 667,360,995 충당부채 3,028,441,725 2,961,979,799 당기법인세부채 2,844,224,793 3,000,752,940 비유동부채 21,877,702,704 92,409,563,097 장기매입채무및기타채무 3,393,576,349 3,753,820,163 기타금융부채 14,051,472,543 11,059,512,795 장기차입금 0 72,300,000,000 충당부채 1,706,677,110 2,053,381,941 기타 비유동 부채 228,535,864 207,052,876 순확정급여부채 1,137,473,054 0 장기계약부채 399,249,590 378,364,074 이연법인세부채 960,718,194 2,657,431,248 부채총계 318,050,226,460 352,125,045,027 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 301,041,519,205 266,169,147,362 자본금 5,173,878,000 5,173,878,000 자본잉여금 84,406,979,522 63,338,004,498 자본조정 (36,994,193,164) (33,244,050,588) 기타포괄손익누계액 3,302,691,576 3,851,387,155 이익잉여금(결손금) 245,152,163,271 227,049,928,297 비지배지분 543,356,323,385 566,295,245,194 자본총계 844,397,842,590 832,464,392,556 자본과부채총계 1,162,448,069,050 1,184,589,437,583 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 209,920,522,181 582,410,348,081 171,222,280,194 554,752,491,260 매출원가 139,484,882,759 387,070,954,105 119,113,573,745 389,438,309,656 매출총이익 70,435,639,422 195,339,393,976 52,108,706,449 165,314,181,604 판매비와관리비 49,463,377,365 145,901,037,017 43,864,362,161 123,653,191,544 영업이익(손실) 20,972,262,057 49,438,356,959 8,244,344,288 41,660,990,060 지분법손익 0 0 103,097,195 98,357,525 금융수익 817,479,542 23,210,393,567 9,394,808,227 29,471,888,272 금융원가 6,672,778,478 15,298,465,318 5,478,962,908 15,179,946,849 기타이익 3,035,301,185 3,671,529,387 1,628,448,289 2,886,176,234 기타손실 3,061,143,807 3,395,214,460 749,009,370 1,294,196,530 법인세비용차감전순이익(손실) 15,091,120,499 57,626,600,135 12,936,531,331 57,446,553,662 법인세비용(수익) 3,363,809,223 9,834,983,927 1,247,961,301 8,935,399,282 당기순이익(손실) 11,727,311,276 47,791,616,208 11,688,570,030 48,511,154,380 기타포괄손익 (3,330,977,608) (1,302,573,695) (604,713,583) 4,516,581,626 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 (2,090,116,164) (1,603,138,704) (633,410,453) 3,104,924,821 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,276,133,800) (759,956,347) (856,386,900) 3,537,558,465 확정급여부채의 재측정요소 186,017,636 (843,182,357) 222,976,447 (432,633,644) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (1,240,861,444) 300,565,009 28,696,870 1,411,656,805 해외사업환산손익 (1,240,861,444) 300,565,009 28,696,870 1,411,656,805 총포괄손익 8,396,333,668 46,489,042,513 11,083,856,447 53,027,736,006 포괄손익의 귀속 지배기업지분포괄손익 3,886,740,362 20,818,775,968 5,539,671,729 23,455,073,307 비지배지분포괄손익 4,509,593,306 25,670,266,545 5,544,184,718 29,572,662,699 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 616 2,441 627 2,478 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 5,173,878,000 59,847,967,558 (30,438,247,328) 2,886,351,684 207,453,547,582 244,923,497,496 503,414,981,371 748,338,478,867 당기순이익(손실) 0 0 0 0 19,810,181,378 19,810,181,378 28,700,973,002 48,511,154,380 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 (204,519,563) (204,519,563) (228,114,081) (432,633,644) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 2,132,040,505 0 2,132,040,505 1,405,517,960 3,537,558,465 기타포괄손익-이익잉여금 대체 (1,168,181,130) 1,168,181,130 0 0 4,516,581,626 해외사업환산손익(기타포괄) 0 0 0 335,311,284 0 335,311,284 1,076,345,521 1,411,656,805 배당금 지급 0 (76,228) 0 0 (2,021,219,093) (2,021,295,321) (9,079,505,016) (11,100,800,337) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 0 (872,198) 48,861,306 0 0 47,989,108 (10,799,854,462) (10,751,865,354) 주식기준보상거래 0 0 737,972 0 0 737,972 770,247 1,508,219 종속기업 자기주식 취득 및 처분 0 3,904,957,035 (3,005,691,904) 0 0 899,265,131 0 899,265,131 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 53,391,167,830 53,391,167,830 2023.09.30 (기말자본) 5,173,878,000 63,751,976,167 (33,394,339,954) 4,185,522,343 226,206,171,434 265,923,207,990 567,882,282,372 833,805,490,362 2024.01.01 (기초자본) 5,173,878,000 63,338,004,498 (33,244,050,588) 3,851,387,155 227,049,928,297 266,169,147,362 566,295,245,194 832,464,392,556 당기순이익(손실) 0 0 0 0 19,339,312,622 19,339,312,622 28,452,303,586 47,791,616,208 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 (428,866,029) (428,866,029) (414,316,328) (843,182,357) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 1,853,955,379 0 1,853,955,379 (2,613,911,726) (759,956,347) 기타포괄손익-이익잉여금 대체 0 0 0 (2,481,691,576) 1,139,925,851 1,341,765,725 1,341,765,725 (1,302,573,695) 해외사업환산손익(기타포괄) 0 0 0 79,040,618 0 79,040,618 221,524,391 300,565,009 배당금 지급 0 0 0 0 (1,948,137,470) (1,948,137,470) (6,737,142,286) (8,685,279,756) 자기주식의 취득 0 7,636,250,069 5,920,365,409 0 0 1,715,884,660 (22,367,390,836) (20,651,506,176) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 0 13,432,724,955 2,170,222,833 0 0 15,602,947,788 (21,588,642,750) (5,985,694,962) 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 자기주식 취득 및 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 766,888,415 766,888,415 2024.09.30 (기말자본) 5,173,878,000 84,406,979,522 (36,994,193,164) 3,302,691,576 245,152,163,271 301,041,519,205 543,356,323,385 844,397,842,590 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 62,165,798,120 98,373,931,969 연결당기순이익 47,791,616,208 48,511,154,380 당기순이익조정을 위한 가감 27,607,917,806 31,532,962,719 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (8,420,346,150) 36,161,907,727 법인세환급(납부) (8,730,684,515) (19,034,566,826) 이자지급(영업) (5,987,026,190) (6,392,929,116) 이자의 수취 9,590,322,743 7,341,048,671 배당의 수취 313,998,218 254,354,414 투자활동현금흐름 (36,994,185,475) (75,043,963,676) 단기금융상품의 처분 160,496,748,257 132,903,042,594 장기금융상품의 처분 2,260,160 3,000,000 단기대여금의 감소 94,208,016 30,811,751 장기대여금의 감소 0 8,994,088 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 9,635,318,118 16,248,179,995 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 4,704,987,130 7,556,769,980 임차보증금의 감소 2,273,084,441 1,982,626,213 유형자산의 처분 2,812,135,301 1,660,028,963 무형자산의 처분 621,910,000 1,179,938,630 선수금의 증감 20,000,000 408,000,000 매각예정비유동자산처분 8,650,000,000 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (32,910,953,759) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 1,040,695,410 단기금융상품의 취득 (167,849,471,981) (144,828,694,493) 장기금융상품의 취득 (6,052,909) (2,992,859,272) 대여금의증가 (21,000,000) (16,886,878,311) 당기손익-공정가치금융자산의취득 (42,628,777,772) (11,305,016,377) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (20,737,115) (655,289,917) 임차보증금의 증가 (1,944,159,491) (1,870,409,401) 유형자산의 취득 (10,347,029,676) (22,429,032,378) 무형자산의 취득 (1,899,677,829) (3,162,077,228) 종속기업투자주식의 취득 (1,587,930,125) (1,024,840,164) 재무활동현금흐름 (73,546,209,380) 4,181,461,035 단기차입금의 증가 39,540,000,000 76,540,999,982 임대보증금의 증가 0 (54,396,000) 단기차입금의 상환 (74,540,000,000) (52,593,000,000) 리스부채의 상환 3,139,236,292 3,471,339,154 배당금의 지급 (8,685,279,756) (11,043,414,450) 임대보증금의 감소 0 (60,147,421) 자기주식의 취득 (20,735,998,370) (5,137,241,922) 연결자본거래로 인한 현금유출 (5,985,694,962) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (48,374,596,735) 27,511,429,328 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 102,491,203 2,050,387,438 현금및현금성자산의순증가(감소) (48,272,105,532) 29,561,816,766 기초현금및현금성자산 233,571,946,224 145,350,127,400 기말현금및현금성자산 185,299,840,692 174,911,944,166 3. 연결재무제표 주석 제28(당)기 분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지 제27(전)기 분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지 주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업 1. 회사의 개요기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스홀딩스(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사아이디스 외 19개 법인(이하 주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요 연결회사는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 회사는 대전광역시 유성구 테크노 3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 한편 연결회사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다. 당분기말 현재 연결회사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 김영달 3,423,840 33.09% ㈜아이디스홀딩스(자기주식) 2,625,449 25.37% ㈜씨앤에이코리아 646,996 6.25% FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY 542,511 5.24% 기타 3,108,960 30.04% 합계 10,347,756 100.00% 1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 사용재무제표일 주요 영업활동 당분기(*8) 전기말 (주)아이디스(*1) 47.48% 45.81% 대한민국 9월30일 보안장비 제조업 등 IDIS Europe Limited(*2) 100.00% 100.00% 영국 9월30일 보안장비 판매업 IDIS America Co.,Ltd(*3) - 100.00% 미국 9월30일 보안장비 판매업 아이디스파워텔 주식회사(*9) 45.84% 45.43% 대한민국 9월30일 정보통신서비스업 (주)코텍(*1) 44.07% 37.67% 대한민국 9월30일 산업용모니터 제조업 등 KORTEK VINA COMPANY LIMITED(*6) 47.82% 47.82% 베트남 9월30일 비디오 및 기타 영상기기 제조업 KORTEK Corp USA(*10) 98.00% 98.00% 미국 9월30일 비디오 및 기타 영상기기 제조업 ㈜빅솔론 53.29% 50.55% 대한민국 9월30일 프린터 관련 연구 및 판매 에버린트㈜(*4) 100.00% 100.00% 대한민국 9월30일 프린터 및 관련부품 생산 (주)아이베스트(*7) 50.00% 50.00% 대한민국 9월30일 투자 메디치 2022-1 그로쓰 투자조합(*11) 76.92% 76.92% 대한민국 9월30일 투자 Bixolon America Inc.(*4) 100.00% 100.00% 미국 9월30일 프린터 및 관련부품 판매 Bixolon Europe GmbH(*4) 100.00% 100.00% 독일 9월30일 프린터 및 관련부품 판매 Bixolon Mexico Sa De Cv(*4) 99.99% - 멕시코 9월30일 프린터 및 관련부품 판매 아이디피(주)(*1) 47.57% 45.67% 대한민국 9월30일 카드프린터기 제조업 등 IDP Americas,Inc(*5) 95.28% 95.28% 미국 9월30일 카드프린터기 판매업 ㈜링크제니시스(*12) 24.53% 21.49% 대한민국 9월30일 소프트웨어 개발 및 판매 ㈜링크인베스트먼트(*13) 100.00% 86.96% 대한민국 9월30일 투자 주식회사비케이랩(*13) 51.00% 51.00% 대한민국 9월30일 소프트웨어 개발 및 판매 ㈜엠시스랩(*13) 50.41% - 대한민국 9월30일 자율제조 AI 비전시스템 제조/판매등 IDIS Americas, Inc. (*14) 100.00% 100.00% 미국 9월30일 보안장비 판매업 Costar Video Systems, LLC.(*15) - 100.00% 미국 9월30일 보안장비 판매업 CostarHD, LLC.(*15) - 100.00% 미국 9월30일 보안장비 판매업 LQ Corporation, LLC.(*15) - 100.00% 미국 9월30일 기타 Arecont Vision Costar, LLC.(*16) - 100.00% 미국 9월30일 보안장비 판매업 Innotech Security, Inc.(*16) - 100.00% 미국 9월30일 보안장비 판매업 Video Solutions Technology Center, LLC.(*16) - 100.00% 미국 9월30일 기타 Dynabazaar, LLC.(*17) - 100.00% 미국 9월30일 기타 (*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) IDIS Europe Limited는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다. (*3) IDIS America Co.,Ltd는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다. 2024년 4월 1일자로 Costar Technologies, Inc.에 합병되었습니다. (*4) 에버린트(주), Bixolon America Inc., Bixolon Europe GmbH, Bixolon Mexico Sa De Cv는 (주)빅솔론의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)빅솔론의 지분율입니다. Bixolon Mexico Sa De Cv는 당기중 설립하였으며, 주주는 (주)빅솔론(지분율 99.99%)과 (주)빅솔론의 자회사인 Bixolon America Inc.(지분율 0.01%) 입니다. (*5) IDP Americas,Inc는 아이디피(주)의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다. (*6) KORTEK VINA COMPANY LIMITED는 (주)코텍의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)코텍의 지분율 입니다. KORTEK VINA COMPANY LIMITED에 대한 소유지분율은 코텍47.82%, 아이디스 26.09%, 빅솔론 26.09% 입니다. (*7) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 빅솔론 50.00%, 코텍 33.33%, 아이디스 16.67%이며, 상기의 지분율은 (주)빅솔론의 지분율 입니다. (*8) 상기 당기말 지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다. (*9) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 아이디스 45.84%, 아이베스트 3.33% 입니다. (*10) KORTEK Corp USA는 (주)코텍의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)코텍의 지분율 입니다. (*11) 메디치 2022-1 그로쓰 투자조합은 주식회사 아이베스트의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이베스트가 보유하고 있는 지분율입니다. (*12) ㈜링크제니시스는 아이디스파워텔 주식회사의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디스파워텔 주식회사가 보유하고 있는 지분율입니다. 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업 지분율과 주주간 약정에 의한 의결권을 고려하면 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 아이디스파워텔(주) 23.64%, 아이베스트 1.29% 입니다. (*13) 링크제니시스의의 종속기업 입니다. 상기의 지분율은 (주)링크제니시스의 지분율 입니다. 당기중 지분취득으로 주식회사 엠시스랩이 종속기업에 추가되었습니다 (*14) IDIS Americas, Inc.는 주식회사 아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 주식회사 아이디스가 보유하고 있는 지분율입니다. 2024년 4월 15일자로 Costar Technologies, Inc.에서 IDIS Americas, Inc.으로 사명 변경되었습니다. (*15) Costar Technologies, Inc.의 종속기업 입니다. 상기의 지분율은 Costar Technologies, Inc.의 지분율 입니다. 2024년 4월 1일자로 Costar Technologies, Inc.에 합병되었습니다. (*16) Costar Video Systems, LLC.의 종속기업 입니다. 상기의 지분율은 Costar Video Systems, LLC.의 지분율 입니다. 2024년 4월 1일자로 Costar Video Systems, LLC.에 합병되었습니다. (*17) LQ Corporation, LLC.의 종속기업 입니다. 상기의 지분율은 LQ Corporation, LLC.의 지분율 입니다. 2024년 4월 1일자로 LQ Corporation, LLC.에 합병되었습니다. 1.2.2 당분기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 (주)아이디스 278,609,560 62,582,220 216,027,340 148,513,497 14,406,115 15,307,655 IDIS Europe Limited 2,464,450 4,314,659 (1,850,209) 4,773,667 29,440 (101,718) IDIS America Co.,Ltd - - - 2,602,081 (522,509) (389,904) 아이디스파워텔 주식회사 141,593,512 17,943,505 123,650,007 38,793,744 8,249,379 8,247,970 (주)코텍 383,795,169 98,361,651 285,433,518 228,980,577 14,924,495 13,176,640 KORTEK VINA COMPANY LIMITED 69,954,892 30,547,155 39,407,737 11,904,854 (1,477,765) (1,161,785) KORTEK Corp USA 6,255,758 4,920,925 1,334,833 3,082,700 88,589 114,982 ㈜빅솔론 189,620,392 15,801,426 173,818,966 70,196,196 5,963,395 5,351,121 Bixolon America Inc. 15,918,809 10,999,432 4,919,377 32,378,448 1,611,626 1,654,193 Bixolon Europe GmbH 9,402,726 7,357,392 2,045,334 24,227,150 (1,136,854) (1,022,540) Bixolon Mexico Sa De Cv 539,546 177,571 361,975 213,829 (46,132) (111,017) 에버린트㈜ 6,362,575 4,633,225 1,729,350 10,962,642 364,523 134,623 (주)아이베스트 54,360,652 20,815 54,339,837 - (783,443) (2,177,586) 메디치 2022-1 그로쓰 투자조합 5,670,917 - 5,670,917 - (96,820) (96,820) 아이디피(주) 62,983,929 4,407,532 58,576,397 28,333,008 7,730,702 7,794,679 IDP Americas,Inc 10,189,515 4,064,096 6,125,419 13,915,172 1,568,536 1,568,536 ㈜링크제니시스 46,837,974 2,781,621 44,056,353 8,035,570 858,406 858,406 ㈜링크인베스트먼트 1,205,758 221,610 984,148 10,492 459,994 459,994 주식회사비케이랩 2,703,472 440,992 2,262,480 1,824,311 (183,769) (183,769) ㈜엠시스랩 1,456,475 300,473 1,156,002 - (76,033) (76,033) IDIS Americas, Inc. 31,176,675 32,679,116 (1,502,441) 44,836,049 (6,315,907) (6,175,690) - 전기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 (주)아이디스 281,823,653 73,997,845 207,825,808 200,408,720 18,042,040 24,693,769 IDIS Europe Limited 2,070,780 3,819,271 (1,748,491) 6,371,996 56,098 (68,773) IDIS America Co.,Ltd 4,667,021 7,645,858 (2,978,837) 9,737,898 (1,328,132) (1,340,416) 아이디스파워텔 주식회사 137,313,802 20,178,821 117,134,981 51,681,672 9,666,650 9,421,005 (주)코텍 408,267,501 124,461,425 283,806,076 327,106,560 5,804,081 3,940,536 KORTEK VINA COMPANY LIMITED 69,009,437 28,439,916 40,569,521 13,371,996 (1,232,879) (1,589,424) KORTEK Corp USA 2,136,396 916,546 1,219,850 3,246,558 205,163 220,081 ㈜빅솔론 195,214,813 19,575,118 175,639,695 92,834,576 11,135,157 10,593,660 Bixolon America Inc. 12,964,242 9,699,058 3,265,184 36,328,093 891,409 913,008 Bixolon Europe GmbH 9,751,338 6,641,301 3,110,037 30,280,895 (378,769) (247,549) 에버린트㈜ 4,495,866 2,901,139 1,594,727 12,364,780 (46,960) (380,991) (주)아이베스트 56,576,279 58,855 56,517,424 - (973,893) (1,561,903) 메디치 2022-1 그로쓰 투자조합 5,797,737 30,000 5,767,737 - (711,392) (711,392) 아이디피(주) 56,484,666 2,271,772 54,212,894 33,333,717 5,986,287 6,041,495 IDP Americas,Inc 7,668,881 3,179,143 4,489,738 13,049,594 651,241 651,241 ㈜링크제니시스 46,112,753 2,162,230 43,950,523 12,004,597 2,216,389 2,216,389 ㈜링크인베스트먼트 2,643,782 2,044,627 599,155 54,765 164,420 164,420 주식회사비케이랩 3,073,026 626,778 2,446,248 2,165,024 186,365 186,365 Costar Technologies, Inc.(*) 31,893,472 27,692,571 4,200,901 13,901,546 (557,750) (557,750) 상기 종속기업에 대한 재무정보는 2023년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 별도재무제표를 이용하였습니다.(*)Costar Technologies, Inc. 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 1.2.3 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 종속기업명 연결범위 포함/제외 사유 ㈜엠시스랩(*1) 포함 주식 인수 및 신주발행 Bixolon Mexico Sa De Cv(*2) 포함 신규설립 IDIS America Co.,Ltd 제외 Costar Technologies, Inc.에 흡수합병(*3) Costar Video Systems, LLC. 제외 CostarHD, LLC. 제외 LQ Corporation, LLC. 제외 Arecont Vision Costar, LLC. 제외 Innotech Security, Inc. 제외 Video Solutions Technology Center, LLC. 제외 Dynabazaar, LLC. 제외 (*1) ㈜엠시스랩은 ㈜링크제니시스의 종속기업입니다.(*2) Bixolon Mexico은 ㈜빅솔론의 종속기업입니다.(*3) 합병 후 IDIS Americas, Inc.로 사명이 변경되었습니다. - 전기 종속기업명 연결범위 포함/제외 사유 ㈜링크제니시스(*1) 포함 지분 취득 ㈜링크인베스트먼트 포함 링크제니시스의 종속기업 주식회사비케이랩 포함 링크제니시스의 종속기업 Costar Technologies, Inc.(*2) 포함 지분 취득 Costar Video Systems, LLC 포함 Costar Technologies, Inc의 종속기업 CostarHD, LLC. 포함 LQ Corporation, LLC. 포함 Arecont Vision Costar, LLC. 포함 Innotech Security, Inc. 포함 Video Solutions Technology Center, LLC. 포함 Dynabazaar, LLC. 포함 (*1) ㈜링크제니시스는 아이디스파워텔 주식회사의 종속기업입니다.(*2) Costar Technologies, Inc.는 주식회사 아이디스의 종속기업입니다. 1.2.4 비지배지분(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 종속기업명 비지배지분에 배분된당기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에 지급된배당금 아이디피(주) 4,239,976 31,001,542 856,396 (주)아이디스 11,496,925 240,607,111 2,625,613 (주)코텍 9,642,453 190,229,544 1,709,891 (주)빅솔론 3,072,950 81,518,126 1,545,242 합계 28,452,304 543,356,323 6,737,142 - 전기 (단위:천원) 종속기업명 비지배지분에 배분된당기순손익 누적 비지배지분 비지배지분에 지급된배당금 아이디피(주) 3,311,202 29,663,575 1,079,074 (주)아이디스 15,869,330 239,230,066 2,437,796 (주)코텍 4,397,095 209,449,510 2,287,127 (주)빅솔론 6,533,251 87,952,094 3,275,508 합계 30,110,878 566,295,245 9,079,505 (2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 종속기업명 영업활동 투자활동 재무활동 아이디피(주) 5,052,919 (1,761,825) (1,902,571) (주)아이디스 19,703,171 (4,853,152) (12,914,641) ㈜빅솔론 5,768,091 4,844,478 (4,244,775) (주)코텍 3,917,410 (22,373,392) (21,296,576) 합계 34,441,591 (24,143,891) (40,358,563) 상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다. - 전기 (단위:천원) 종속기업명 영업활동 투자활동 재무활동 아이디피(주) 4,031,790 (159,526) (1,931,498) (주)아이디스 21,408,428 (27,224,477) 8,496,889 ㈜빅솔론 5,344,868 (4,935,689) (4,398,665) (주)코텍 57,971,398 (845,039) (5,744,770) 합계 88,756,484 (33,164,731) (3,578,044) 상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다. 2. 중요한 회계처리 방침 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제1116호 '리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 2.1.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’ 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다.개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2.2. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금 1,692 3,533,713 원화보통예금 10,928,538 11,788,603 외화보통예금 41,938,394 70,927,505 제예금 36,640,649 21,483,654 수시RP 76,897,476 111,785,326 단기금융상품 18,893,092 14,053,144 합계 185,299,841 233,571,945 4. 장,단기금융상품당분기 및 전기말 현재 장,단기금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 항 목 당분기 전기 단기금융상품 정기예금 126,101,381 106,643,310 제예금 - 19,000,000 기타단기금융상품(*) 63,305,425 54,259,831 소계 189,406,806 179,903,141 장기금융상품 기타장기금융상품(*) 6,254,413 8,167,311 소계 6,254,413 8,167,311 합계 195,661,219 188,070,452 (*) 기타금융상품은 RP, 기업어음등으로 구성되어 있습니다 5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 과목 당분기 전기 유동자산 매출채권 155,277,266 126,953,604 (손실충당금) (10,998,089) (11,168,116) 매출채권소계 144,279,177 115,785,488 금융리스채권 786,710 1,041,630 미수금 9,427,660 9,665,743 (손실충당금) (1,446,626) (1,446,979) 단기미수수익 3,715,799 2,702,909 단기대여금 356,730 402,436 유동성임차보증금 1,119,851 515,675 기타수취채권소계 13,960,124 12,881,414 유동합계 158,239,301 128,666,902 비유동자산 장기매출채권 4,808,046 5,182,288 (손실충당금) (39,874) (35,624) 장기매출채권소계 4,768,172 5,146,664 장기미수금 2,431,307 27,066 금융리스채권 805,603 1,304,004 장기대여금 490,303 516,990 장기임차보증금 4,324,619 5,297,017 (손실충당금) (142,772) (172,772) 기타수취채권소계 7,909,060 6,972,305 비유동합계 12,677,232 12,118,969 합계 170,916,533 140,785,871 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기초 손실충당금 12,823,491 7,525,221 순대손처리액 (125,146) (286,070) - 대손처리액(상각채권액) (125,146) (286,070) - 상각채권회수액 - - 대손상각비 계상액 118,651 5,244,451 환율변동 (189,635) 15,934 기타 - 323,955 당기말 손실충당금 12,627,361 12,823,491 연결회사는 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 매출채권및기타수취채권에 대한 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 합계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우 매출채권 - 11,037,963 - - 11,037,963 기타수취채권 - 1,589,398 - - 1,589,398 합계 - 12,627,361 - - 12,627,361 (*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.(*2) 연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일(30일 초과)을 기준으로 구분하였습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 과목 당분기 전기 유동자산 수익증권 38,271,179 3,213,495 지분증권 610,014 1,667,268 파생상품자산 376,233 263,117 소계 39,257,426 5,143,880 비유동자산 수익증권 - 5,765 채무증권 6,364,920 6,216,731 지분증권 24,040,660 24,416,730 소계 30,405,580 30,639,226 합계 69,663,006 35,783,106 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 과목 종목 당분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동자산 지분상품 ㈜알브이티 750,000 - 750,000 - GSS co,. ltd 210,567 - 210,567 - 한국DMB㈜ 61,000 - 61,000 - ㈜컴아트시스템 300,000 212,655 300,000 212,655 ㈜메디치인베스트먼트 220,297 1,566,932 220,297 1,566,932 ㈜에이치프라이빗에쿼티 162,180 1,637,217 162,180 1,637,217 ㈜토비스 4,086,844 11,158,796 5,652,704 13,164,036 주식회사 디티씨 2,474,584 2,281,500 2,474,584 3,841,500 고스트스튜디오 3,501,752 1,747,424 3,501,752 1,877,109 ㈜쿠콘 7,167,241 4,332,996 7,167,241 5,504,837 ㈜쏘울라이브 499,806 421,648 499,806 421,648 IDIS Mongolia 25,912 25,912 25,912 25,912 한국정보공학 20,737 20,230 - - 소계 19,480,920 23,405,310 21,026,043 28,251,846 합계 19,480,920 23,405,310 21,026,043 28,251,846 8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가손실 장부금액 취득원가 평가손실 장부금액 원재료 99,396,242 (8,850,152) 90,546,090 119,188,817 (19,294,466) 99,894,351 상품 7,869,027 (2,672,411) 5,196,616 9,640,926 (2,945,219) 6,695,707 재공품 6,754,030 (391,323) 6,362,707 6,345,116 (374,552) 5,970,564 제품 97,139,823 (4,746,226) 92,393,597 106,104,851 (3,696,301) 102,408,550 반제품 7,046,546 (192,554) 6,853,992 8,794,381 (216,234) 8,578,147 미착품 2,930,566 - 2,930,566 4,967,982 - 4,967,982 합계 221,136,234 (16,852,666) 204,283,568 255,042,073 (26,526,772) 228,515,301 9. 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 1,289,954 303,052 비유동 456,582 388,762 합계 1,746,536 691,814 (2) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에대한 미래 전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1115호에서 정의한 계약부채에 해당하는 계정과목의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 계약부채 1,348,719 399,250 667,361 378,364 선수금 3,944,081 - 4,259,260 - 선수수익 1,120,503 228,536 2,391,869 207,053 합 계 6,413,303 627,786 7,318,490 585,417 10. 관계기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당분기 전기말 Revo America Corporation(*1) 33.54% 33.54% 미국 9월30일 DVR 판매업 IDP Japan Co., Ltd.(*2) 19.00% 19.00% 일본 9월30일 카드프린터 판매 ㈜링크플렉스(*3) 33.33% 33.33% 한국 9월30일 그 외 기타 전자 부품 제조업 (*1) 상기의 지분율은 ㈜아이디스의 지분율 입니다.(*2) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다. 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다(*3) 상기의 지분율은 ㈜링크제니시스의 지분율 입니다. - 전기 (단위:천원) 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 전기 전기초 Revo America Corporation(*1) 33.54% 33.54% 미국 12월31일 DVR 판매업 IDP Japan Co., Ltd.(*2) 19.00% 19.00% 일본 12월31일 카드프린터 판매 ㈜링크플렉스(*3) 33.33% - 한국 12월31일 그 외 기타 전자 부품 제조업 (*1) 상기의 지분율은 ㈜아이디스의 지분율 입니다.(*2) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다. 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다(*3) 상기의 지분율은 ㈜링크제니시스의 지분율 입니다. (2) 당분기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 현재 지분법 평가내역은 없습니다. - 전기 (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법 평가내역 손상차손 기타(*1) 처분 장부금액 지분법손익 지분법자본변동 ㈜링크플렉스 - - (16,159) - (104,143) 120,302 - - 링크로시스㈜(*2) - - (97,236) - - 103,458 (6,222) - 엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호(*3) - - (3,327) - - 1,052,969 (1,049,642) - 합 계 - - (116,722) - (104,143) 1,276,729 (1,055,864) - (*1) 기타는 전기 중 링크제니시스 종속회사 편입으로 인한 변동분입니다.(*2) 링크로지스㈜는 23년 6월 29일자로 폐업 하여 관계기업에서 제외하였습니다.(*3) 엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호는 23년 7월 28일 청산완료 하였습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 기업명 당분기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(axb) 영업권 내부거래 장부금액 Revo America Corporation (9,743,953) 33.54% (3,268,122) - 830 - IDP Japan Co., Ltd. 7,662 19.00% 1,456 - (43,976) - ㈜링크플렉스 161,072 33.33% 53,696 - - - 합계 (9,575,219) (3,212,970) - (43,146) - - 전기 (단위:천원) 기업명 전기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(axb) 영업권 내부거래 장부금액 Revo America Corporation (8,696,254) 33.54% (2,916,724) - (465) - IDP Japan Co., Ltd. 7,662 19.00% 1,456 - (33,470) - ㈜링크플렉스 312,430 33.33% 104,144 - - - 합계 (8,376,162) (2,811,124) - (33,935) - (4) 당분기와 전기말 현재 관계기업 등의 요약재무정보는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 기업명 관계기업의 요약재무제표 관계기업에서수령한배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 Revo America Corporation 2,019,807 312,002 9,268,060 2,807,702 3,818,982 (784,427) (182,415) (1,047,699) - IDP Japan Co., Ltd. 25,280 - 17,617 - 56,185 (8,029) - (8,029) - ㈜링크플렉스 100,874 73,448 13,250 - 140,455 (151,358) - (151,358) - - 전기 (단위:천원) 기업명 관계기업의 요약재무제표 관계기업에서수령한배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 Revo America Corporation 1,759,881 389,596 9,315,814 1,529,917 5,758,686 (939,064) (123,939) (1,094,809) - IDP Japan Co., Ltd. 25,280 - 17,617 - 56,185 (9,886) - (8,029) - ㈜링크플렉스 195,700 128,968 12,238 - 313,031 150,703 - 149,095 - (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법 손익 금액은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 회사명 미반영 당기 지분법 손익 미반영 누적 지분법 손익 Revo America Corporation (216,498) (2,636,306) - 전기 (단위:천원) 회사명 미반영 당기 지분법 손익 미반영 누적 지분법 손익 Revo America Corporation (326,095) (2,419,808) 11. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산과 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 과목 당기 전기 유형자산 토지 44,715,725 51,921,915 건물 75,541,683 60,368,740 기계장치 2,334,696 3,134,866 차량운반구 2,079,650 1,700,966 시설장치 272,881 582,642 공기구비품 15,978,200 17,710,511 사용권자산토지 16,402,958 16,572,537 사용권자산건물 14,096,453 11,197,783 사용권자산차량 731,705 766,598 보안서비스자산 4,596,961 4,178,159 건설중인자산 1,309,779 26,177,760 합계 178,060,691 194,312,477 투자부동산 토지 30,677,780 29,716,863 건물 17,354,332 15,688,051 합계 48,032,112 45,404,914 (2) 당분기 및 전기중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 과목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등 감소액 감가상각비 손상차손 대체 기타증감액 기말잔액 유형자산 토지 51,921,915 - (1,239,386) - - (5,966,804) - 44,715,725 건물 60,368,740 1,309,685 (811,634) (2,079,051) - 16,588,422 165,521 75,541,683 기계장치 3,134,866 363,828 (304,277) (787,991) (143,988) 50,902 21,356 2,334,696 차량운반구 1,700,966 1,019,453 (174,349) (479,229) - - 12,809 2,079,650 시설장치 582,642 - (67,505) (229,891) (60,225) 39,300 8,560 272,881 공기구비품 17,710,511 1,662,845 (98,492) (5,379,928) (78,575) 2,054,083 107,756 15,978,200 사용권자산토지 16,572,537 - - (296,380) - - 126,801 16,402,958 사용권자산건물 11,197,781 6,510,714 (673,457) (2,844,321) - 58,405 (152,669) 14,096,453 사용권자산차량 766,598 70,720 (31,033) (240,272) - 121,915 43,777 731,705 보안서비스자산 4,178,159 1,522,985 (101,262) (1,002,921) - - - 4,596,961 건설중인자산 26,177,760 1,827,642 (4,303,800) - - (22,305,788) (86,035) 1,309,779 합계 194,312,475 14,287,872 (7,805,195) (13,339,984) (282,788) (9,359,565) 247,876 178,060,691 투자부동산 토지 29,716,863 - - - - 960,917 - 30,677,780 건물 15,688,051 - - (713,963) - 2,380,244 - 17,354,332 합계 45,404,914 - - (713,963) - 3,341,161 - 48,032,112 - 전기 (단위:천원) 구분 과목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등 감소액 감가상각비 손상차손 대체 기타증감액 기말잔액 유형자산 토지 50,435,463 - - - - 960,932 525,520 51,921,915 건물 60,249,816 4,243 (398,286) (2,062,073) - 1,555,499 1,019,541 60,368,740 기계장치 5,055,483 325,677 (900,039) (1,427,323) (31,207) 4,104 108,171 3,134,866 차량운반구 869,517 1,355,515 (130,052) (498,210) - 46,274 57,922 1,700,966 시설장치 1,032,843 - - (377,354) (135,350) 57,487 5,016 582,642 공기구비품 19,627,579 3,337,222 (776,738) (7,660,226) (657,366) 3,361,358 478,682 17,710,511 사용권자산토지 17,091,710 30,094 - (400,954) - - (148,313) 16,572,537 사용권자산건물 12,636,747 4,161,407 (3,455,194) (3,340,975) - 99,277 1,096,519 11,197,781 사용권자산차량 464,312 481,100 (140,024) (312,333) - 79,334 194,209 766,598 보안서비스자산 3,118,576 2,142,155 (89,890) (992,682) - - - 4,178,159 건설중인자산 2,247,127 26,528,758 (3,517) - - (2,594,608) - 26,177,760 합계 172,829,173 38,366,171 (5,893,740) (17,072,130) (823,923) 3,569,657 3,337,267 194,312,475 투자부동산 토지 30,755,932 - (78,137) - - (960,932) - 29,716,863 건물 18,348,111 - (149,199) (955,362) - (1,555,499) - 15,688,051 합계 49,104,043 - (227,336) (955,362) - (2,516,431) - 45,404,914 (3) 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 상각비는 임대원가, 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 임대원가 511,770 697,974 판매비와관리비 4,198,867 5,179,504 제조원가 6,525,947 9,149,806 개발비 743,080 428,977 매출원가 1,854,177 2,273,412 기타비용 220,105 297,819 합계 14,053,946 18,027,492 (4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 투자부동산은 취득일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. (5) 당분기와 전기중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 임대수익 1,934,108 2,291,295 감가상각비 (177,091) (331,680) 수도광열비 (439,334) (560,894) 지급수수료 (598,052) (843,933) 기타 (175,536) (218,341) 순손익 544,095 336,447 12. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 영업권 15,356,431 13,136,701 소프트웨어 3,482,992 4,497,911 산업재산권 505,397 460,914 개발비 2,015,517 2,150,464 시설이용권 6,995,142 7,045,950 건설중인자산 79,470 58,041 기타의무형자산 824,639 678,985 고객관계 45,447,840 48,476,821 합계 74,707,428 76,505,787 (2) 당분기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 과목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등감소액 당기상각액 손상차손 대체 기타증감액(*) 기말잔액 영업권 13,136,701 - - - - - 2,219,730 15,356,431 소프트웨어 4,497,911 127,711 (26,080) (1,116,705) - - 155 3,482,992 산업재산권 460,914 102,327 - (78,740) (9,759) 30,655 - 505,397 개발비 2,150,464 1,024,331 - (1,159,278) - - - 2,015,517 시설이용권 7,045,950 563,738 (610,046) - - (4,500) - 6,995,142 건설중인자산 58,041 51,005 (25,000) - - (4,576) - 79,470 기타의무형자산 678,985 143,732 - (173,077) - 174,999 - 824,639 고객관계 48,476,821 397,501 - (3,426,482) - - - 45,447,840 계 76,505,787 2,410,345 (661,126) (5,954,282) (9,759) 196,578 2,219,885 74,707,428 (*) 기타증감액에는 당기 중 주식회사 엠시스랩의 종속회사 편입으로 인한 변동분이 포함되어있습니다. - 전기 (단위:천원) 과목 기초잔액 취득 등증가액 처분 등감소액 당기상각액 손상차손 대체 기타증감액 기말잔액 영업권 86,876 1,670,834 - - (1,051,551) - 12,430,542 13,136,701 소프트웨어 2,214,022 1,777,913 (56,058) (1,877,604) - 2,394,000 45,638 4,497,911 산업재산권 400,528 37,075 (179) (103,777) (27,789) 154,338 718 460,914 개발비 1,787,892 1,620,852 - (1,258,280) - - - 2,150,464 시설이용권 7,823,167 99,000 (1,130,692) - (15,529) - 270,004 7,045,950 건설중인자산 2,505,946 22,055 - - - (58,683) (2,411,277) 58,041 기타의무형자산 794,728 68,000 - (183,743) - - - 678,985 고객관계 9,136,655 - - (3,282,021) - - 42,622,187 48,476,821 계 24,749,814 5,295,729 (1,186,929) (6,705,425) (1,094,869) 2,489,655 52,957,812 76,505,787 (3) 당분기 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위(CGU)별로 배분되었습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 보안사업부문 13,049,825 13,049,825 기타부분 2,306,606 86,876 계 15,356,431 13,136,701 연결회사는 매년 영업권, 산업재산권 및 고객관계에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장율을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다. 당분기및 전기 중 현금창출단위(CGU)별 손상평가로 인한 연결손익계산서의 기타비용에 반영된 영업권, 산업재산권 및 고객관계 손상차손 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 누적 영업권 보안사업부문 - - 28,467,029 카드프린트부분 - - 27,502,871 산업용모니터사업부문 - - 15,240,042 기타부문 - 1,051,551 1,051,551 계 - 1,051,551 72,261,493 산업재산권 보안사업부문 588 - 588 카드프린트부분 - - 6,429,080 산업용모니터사업부문 9,171 - 168,464 계 9,759 - 16,347,244 고객관계 카드프린트부분 - - 11,274,249 산업용모니터사업부문 - - 17,302,026 계 - - 28,576,275 합계 9,759 1,051,551 107,435,900 (4) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 5,321,618 5,622,725 제조원가 427,084 960,166 개발비 205,580 122,534 합계 5,954,282 6,705,425 13. 기타자산 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 과목 당분기 전기 유동자산 선급금 4,202,321 3,994,266 선급비용 4,436,673 4,929,675 소계 8,638,994 8,923,941 비유동자산 선급비용 2,032,830 2,343,345 확정급여자산 - 1,210,707 소계 2,032,830 3,554,052 합계 10,671,824 12,477,993 14. 매입채무 및 기타유동채무(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 과목 당분기 전기 유동부채 매입채무 47,270,740 51,347,142 기타채무 미지급금 21,390,321 22,476,190 미지급배당금 51,485 42,790 미지급비용 15,193,203 11,797,739 예수금 5,956,649 5,790,780 소계 89,862,398 91,454,641 비유동부채 기타채무 장기미지급금 649,786 996,647 장기미지급비용 1,435,117 1,426,157 비지배지분부채 1,308,673 1,331,016 소계 3,393,576 3,753,820 합계 93,255,974 95,208,461 15. 차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 과목 당분기 전기 유동부채 차입금 150,000,000 112,700,000 사채 28,276,881 25,998,065 유동부채 소계 178,276,881 138,698,065 비유동부채 장기차입금 - 72,300,000 비유동부채 소계 - 72,300,000 합계 178,276,881 210,998,065 (2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기 전기 한국산업은행 운영자금 4.71% 20,000,000 20,000,000 한국산업은행 운영자금 4.65% - 15,000,000 한국수출입은행 수출성장자금 4.10% - 10,000,000 한국산업은행 운영자금 4.38% [고정금리] - 25,000,000 한국수출입은행 수출성장자금 4.10%[고정금리] - 10,000,000 한국수출입은행 수출성장자금 3.73% [3개월 변동금리] 10,000,000 5,000,000 한국산업은행 운영자금 4.26% [6개월 변동금리] 7,000,000 7,000,000 한국산업은행 운영자금 4.26% [6개월 변동금리] 20,700,000 20,700,000 한국산업은행 운영자금 4.32% [고정금리] 20,000,000 - 합계 77,700,000 112,700,000 (3) 당분기 및 전기말 현재 연결회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기 전기 산업은행 시설자금 CD 3개월+0.56% 72,300,000 72,300,000 합계 72,300,000 72,300,000 유동성장기부채 72,300,000 - 차감잔액 - 72,300,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 일자별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 2025.07.24 72,300,000 계 72,300,000 16.사채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 1차 사모 전환사채 제 2차 사모 교환사채 발행일 2022년 10월 28일 2022년 10월 28일 만기일 2027년 10월 28일 2027년 10월 28일 액면가액 25,000,000,000원 13,000,000,000원 발행가액 25,000,000,000원 13,000,000,000원 전환 / 교환비율 사채권면 금액의 100% 사채권면 금액의 100% 전환 / 교환가액 7,873원 10,825원 전환 / 교환주식수 3,175,409주 1,200,923주 전환 / 교환가액 조정(*1) 주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 주식배당 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 교환청구 전 교환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 주식배당 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 교환가격은 조정될 수 있음 전환 / 교환 청구기간 발행일로부터 12개월이 경과한날로 부터 만기일 1개월 전 까지 발행일로부터 1개월이 경과한날로 부터 만기일 1개월 전 까지 투자자의 조기상환청구권(*1) 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액에 연복리 1%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액에 연복리 1%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능 제3자의 매도청구권(제3자 지정 콜옵션) 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2023년 10월 28일부터, 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월28일까지, 매 1개월에 해당하는 날에 총 발행가액의30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능 해당사항 없음. (*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권과 투자자의 조기상환청구권을 파생상품부채로 인식하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 전환사채 및 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 24,766,470 26,017,315 발행(*1) - - 이자비용 1,504,855 1,816,213 평가 68,311 (3,067,058) 전환 - - 기말금액 26,339,636 24,766,470 재무상태표 전환사채 18,547,450 17,042,594 파생상품부채 7,792,186 7,723,876 (3) 당분기 및 전기 중 교환사채 및 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 12,494,085 12,990,040 발행 - - 이자비용 773,960 937,906 평가 (74,962) (1,433,862) 전환 - - 기말금액 13,193,082 12,494,085 재무상태표 교환사채 9,729,431 8,955,471 파생상품부채 3,463,651 3,538,614 (4) 당분기 및 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 A. 기초금액 7,723,876 10,790,934 B. 기말금액 7,792,187 7,723,876 C. 당기손익에 포함된 평가손익 (68,311) 56,951,016 D. 법인세차감전순이익(*1) 18,189,774 3,067,058 E. 평가손익 차감 후 법인세차감전순이익(E=D-C) 18,258,085 53,883,958 (*1) 법인세차감전순이익은 (주)코텍의 손익입니다. 17. 당기손익인식-공정가치측정 금융부채당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 단기매매항목 파생상품부채 11,255,838 11,262,490 18. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 과목 당분기 전기 유동부채 유동리스부채 4,438,573 4,967,398 임대보증금 52,865 51,664 소계 4,491,438 5,019,062 비유동부채 비유동리스부채 12,826,625 9,900,591 임대보증금 1,224,847 1,158,922 소계 14,051,472 11,059,513 합계 18,542,910 16,078,575 19. 충당부채(1)당분기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 계 유동 비유동 계 기초 2,961,979 1,878,168 4,840,147 2,141,661 1,831,720 3,973,381 전입액 2,215,639 1,519,553 3,735,192 5,369,198 1,314,209 6,683,407 사용액 (2,465,787) (1,111,871) (3,577,658) (5,020,246) (1,267,761) (6,288,007) 기타 316,611 (762,715) (446,104) 471,366 - 471,366 기말 3,028,442 1,523,135 4,551,577 2,961,979 1,878,168 4,840,147 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 계 유동 비유동 계 기초 - 175,214 175,214 - 180,506 180,506 전입액 - - - - (30,483) (30,483) 사용액 - - - - - - 기타 - 8,328 8,328 - 25,191 25,191 기말 - 183,542 183,542 - 175,214 175,214 연결회사는 임차부동산에 설치된 기지국 장비 등 기계장치에 대하여 복구원가에 대한 의무를 인식하고 있습니다. 해당 복구의무로 인해 추정되는 원가는 유형자산의 원가에 반영하고 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 20. 확정급여부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 18,652,441 16,902,317 사외적립자산의 공정가치(*) (17,514,968) (18,113,024) 차감계 1,137,473 (1,210,707) (*) 전기에 확정급여자산 1,210,707천원이 기타비유동자산으로 계상되어있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가(*) 1,367,619 1,255,081 순이자원가 (64,669) (128,599) 합계 1,302,950 1,126,482 (3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 539,308 505,309 판매비와관리비 763,642 621,173 합계 1,302,950 1,126,482 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 16,902,317 14,539,037 연결실체변동으로 인한 증감 - - 당기근무원가 1,367,619 1,700,616 이자비용 511,717 732,104 재측정: - -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 843,945 1,158,440 -기타사항에 의한 효과 150,150 (7,882) 지급액 (1,123,307) (1,219,998) 기말금액 18,652,441 16,902,317 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 18,113,024 17,390,586 연결실체의 변동 - - 사외적립자산의 이자수익 576,386 910,847 사외적립자산의 재측정요소 (71,876) (266,854) 사용자의 기여금 - 1,502,198 지급액 (1,102,566) (1,423,753) 기말금액 17,514,968 18,113,024 (6) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 정기예금 8,143,660 8,227,658 채무상품 등 9,371,308 9,885,366 합계 17,514,968 18,113,024 (7) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인률 3.60%~4.11% 4.16%~5.14% 미래임금상승률 2.40%~4.64% 2.40%~5.18% (8) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동율 할인율 1.0% 증가/감소 (-)7.18%~8.16% 미래임금상승률 1.0% 증가/감소 8.02%~(-)7.20% (9) 확정급여제도와 관련한 사외적립자산의 당분기 및 전분기 중 실제수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 실제수익 504,510 475,526 (10) 당분기말 현재 확정급여채무에 대한 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합계 지급액(*) 1,641,066 1,077,325 3,520,022 6,961,479 5,452,549 18,652,441 (*) 현재가치로 할인한 금액입니다21. 리스(1) 당분기 및 전기말 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 토지 및 건물 30,499,411 27,770,320 차량운반구 731,705 766,598 사용권자산 합계 31,231,116 28,536,918 기타수취채권 금융리스채권 1,592,313 2,345,634 합계 32,823,429 30,882,552 부채 유동기타금융부채 유동리스부채 4,438,573 4,967,398 비유동기타금융부채 비유동리스부채 12,826,625 9,900,591 합계 17,265,198 14,867,989 (2) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1개월 이하 382,512 1개월 초과~3개월 이하 1,067,103 3개월 초과~1년 이하 3,898,091 1년 초과~5년 이하 12,824,948 5년 초과 6,220,847 합계 24,393,501 한편, 당반기중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 2,112,970천원이고, 이자비용 현금유출액은 461,687천원 입니다.(3) 당반기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기 전기 수 익 임대보증금 이자수익 56,960 35,773 리스채권에 대한 이자수익 7,033 139,030 기타수익 149,646 176,314 수익 합계 213,639 351,117 비 용 사용권자산의 감가상각비 토지 및 건물 3,140,701 3,741,929 차량운반구 240,272 312,333 감가상각비 소계 3,380,973 4,054,262 리스부채에 대한 이자비용 730,969 783,858 리스자산처분손실 210 75 단기리스료 및 소액자산리스료 317,720 627,806 비용 합계 4,429,872 5,466,001 (4) 리스관련 현금유출연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여, 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기중 인식한 총 현금유출액은 4,187,925천원 입니다.22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당 반기 전기 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 10,347,756주 10,347,756주 자본금 5,173,878천원 5,173,878천원 (2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 46,148,462 46,148,462 기타자본잉여금 38,258,518 17,189,543 합계 84,406,980 63,338,005 (3) 당분기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 당분기 전기 총발행주식수 자본금 자본잉여금 총발행주식수 자본금 자본잉여금 기초 10,347,756 5,173,878 63,338,005 10,347,756 5,173,878 59,847,968 종속기업 지분변동 - - 13,432,725 - - 3,490,113 기타변동 - - 7,636,250 - - (76) 기말 10,347,756 5,173,878 84,406,980 10,347,756 5,173,878 63,338,005 23. 자본조정(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (33,312,185) (33,312,185) 주식선택권 (51,708) (51,708) 기타자본조정 2,290,065 119,842 합계 (36,994,193) (33,244,051) (2) 자기주식 연결회사가 보유하고 있는 자기주식 2,426,086주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다. 24. 기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 토지재평가손익 75,625 75,625 지분법자본변동 (83,729) (83,729) 기타포괄손익-공정가치평가손익 3,024,198 3,651,934 해외사업환산손익 286,598 207,557 합계 3,302,692 3,851,387 25. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 7,844,251 7,353,325 -이익준비금 7,844,251 7,353,325 임의적립금 108,000,000 108,000,000 -사업확장적립금 108,000,000 108,000,000 미처분이익잉여금 129,307,912 111,696,603 합계 245,152,163 227,049,928 (2) 이익준비금 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 178,743,847 491,326,572 137,411,155 458,701,262 기타매출액 20,102,120 57,395,459 22,800,937 62,969,529 무선영업수익 10,415,978 31,712,445 10,423,963 31,293,208 임대수익 643,433 1,934,108 572,619 1,730,403 기타수익 15,144 41,764 13,606 58,089 합계 209,920,522 582,410,348 171,222,280 554,752,491 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 제품매출원가 119,905,752 328,449,486 94,942,105 324,277,871 기타매출원가 15,916,500 47,818,700 20,182,346 53,291,827 무선영업원가 3,106,441 9,412,754 3,403,373 10,430,320 용역제공원가 556,190 1,390,014 585,750 1,438,292 합계 139,484,883 387,070,954 119,113,574 389,438,310 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 16,535,899 47,720,490 12,001,272 34,027,901 퇴직급여 783,545 2,275,137 689,255 2,074,448 복리후생비 1,756,220 5,441,996 1,638,163 4,954,204 보험료 307,413 1,048,262 214,936 630,651 감가상각비 1,467,361 4,198,867 1,303,010 3,791,021 무형자산상각비 1,873,160 5,321,618 1,428,966 3,866,205 대손상각비 337,675 118,780 4,997,368 5,339,305 지급수수료 5,194,452 15,954,813 4,330,074 14,645,111 광고선전비 1,210,702 6,370,212 1,112,159 5,207,140 교육훈련비 28,239 100,045 38,640 181,768 차량유지비 178,275 504,919 153,299 439,616 도서인쇄비 69,859 231,412 9,847 39,905 접대비 224,312 811,587 275,218 740,107 임차료 97,235 321,257 79,611 237,109 통신비 429,291 1,193,038 102,776 311,639 운반비 4,683,068 11,449,761 2,413,515 7,060,702 세금과공과 463,878 1,239,268 427,389 1,145,328 소모품비 404,325 1,117,696 231,187 720,617 수도광열비 143,260 379,180 89,769 245,255 경상개발비 11,123,053 32,903,531 10,219,132 30,222,949 여비교통비 914,586 3,129,383 936,067 2,850,648 견본비 141,253 334,592 87,718 374,638 판매보증비 1,096,316 3,735,193 1,084,993 4,546,925 합 계 49,463,377 145,901,037 43,864,364 123,653,192 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의변동 22,324,266 16,353,389 원재료 및 상품매입 263,606,308 256,584,016 종업원급여 95,317,591 79,864,356 감가상각비 14,053,946 14,111,292 무형자산상각비 5,954,282 4,715,861 기타 131,715,598 141,462,587 합계(*1) 532,971,991 513,091,501 (*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다. 29. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 3,838,412 11,375,192 3,671,677 9,846,571 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 408,373 716,550 65,628 1,629,616 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 61,295 417,373 (178,732) 812,899 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 - 74,962 - 1,565,345 상각후원가측정금융자산손상차손환입 - 6,222 15,391 51,502 비지배지분부채이익 7,057 22,343 7,826 22,288 배당금수익 2,114 315,757 7,108 254,354 외화환산이익 (5,199,145) 1,946,391 4,135,113 6,543,648 외환차익 1,699,373 8,335,603 1,670,797 8,745,665 금융수익 소계 817,479 23,210,393 9,394,808 29,471,888 금융원가: 이자비용 2,713,075 8,146,419 2,965,713 8,289,193 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 61,823 9,067 85,032 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 83,572 185,658 (121,589) 122,154 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 - 68,311 - - 외화환산손실 1,602,294 3,457,825 847,770 1,783,700 외환차손 2,273,837 3,378,429 1,778,002 4,899,868 금융원가 소계 6,672,778 15,298,465 5,478,963 15,179,947 순금융수익(원가) (5,855,299) 7,911,928 3,915,845 14,291,941 (2) 당분기 및 전분기중 기타포괄손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (960,754) 4,472,261 법인세효과 200,798 (934,703) 법인세차감후 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (759,956) 3,537,558 30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기중 발생한 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 2,614,396 2,693,560 624,765 764,780 무형자산처분이익 - - - 49,247 대손충당금환입 - 129 - 80,062 잡이익 420,905 977,840 1,003,683 1,992,087 합 계 3,035,301 3,671,529 1,628,448 2,886,176 기타비용: 유형자산처분손실 2,682,677 2,728,406 45,069 49,057 유형자산손상차손 282,795 285,616 611,893 611,893 무형자산처분손실 14,216 14,216 - 179 무형자산손상차손 - 9,759 - 2,333 운휴자산상각비 73,096 220,104 74,727 224,180 관계기업투자주식처분손실 - - (85,327) 15,169 기부금 2,671 10,678 710 4,610 잡손실 5,688 126,435 101,940 386,776 합 계 3,061,143 3,395,214 749,012 1,294,197 31. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담세액 11,461,796 12,493,475 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,384,825) (1,906,240) 자본에 직접 반영된 법인세비용 230,212 (62,760) 전기법인세변동액 183,878 (915,293) 기타조정액 (656,077) (673,783) 법인세비용 9,834,984 8,935,399 (2) 당분기 및 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 57,626,600 57,446,554 적용세율에 따른 법인세 13,180,350 12,815,974 조정사항 비과세수익 (710,724) (859,668) 비공제비용 160,236 102,657 이연법인세 미인식 (570,708) 46,840 세액공제 (994,718) (898,386) 세율변동효과 (4,648) (94,772) 전기법인세변동액 680,621 (975,624) 기타 (1,905,425) (1,201,622) 법인세비용 9,834,984 8,935,399 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 17.07% 15.55% (3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 20.9%의 세율을 적용하여 산정하였습니다. (4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.32. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 주) 내역 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초(*1) 7,921,670 92 728,793,640 7,921,670 273 2,162,615,910 자기주식 매입 (199,363) - - (199,363) - - 기말 7,722,307 728,793,640 7,722,307 2,162,615,910 가중평균유통보통주식수 7,921,670 7,921,670 (*1) 당분기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 2,426,086주를 차감하여 산정하였습니다. - 전분기 (단위: 주) 내역 3개월 누적 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초(*1) 7,921,670 92 728,793,640 8,145,905 273 2,223,832,065 자기주식 매입 - - - (224,235) 183 (41,035,005) 기말 7,921,670 728,793,640 7,921,670 2,182,797,060 가중평균유통보통주식수 7,921,670 7,995,594 (*1) 전분기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 2,201,851주를 차감하여 산정하였습니다.가중평균유통보통주식수:당3분기:728,793,640÷92 = 7,921,670주 당분기 : 2,162,615,910÷273 = 7,921,670주 전3분기:728,793,640÷92=7,921,670주 전분기 : 2,182,797,060÷273=7,995,594주 (2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배회사지분당기순이익 4,876,770 천원 19,339,313 천원 4,968,172천원 19,810,181천원 가중평균유통보통주식수 7,921,670주 7,921,670주 7,921,670주 7,995,594주 기본주당순이익 616원 2,441원 627원 2,478원 (3) 희석주당순이익당분기 및 전분기말 연결회사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 33. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 연결회사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 질권설정주수 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 및 건물주식 26,231,29833,363,703 124,800,000 -2,143,000주 단기차입금 27,700,000 산업은행 운영자금대출(한도) 4,000,000 장기차입금 72,300,000 토지 및 건물 39,265,514 24,000,000 - 단기차입금 20,000,000 산업은행 토지 및 건물 5,658,084 30,000,000 단기차입금 20,000,000 산업은행 재고자산 6,500,000 6,500,000 - 단기차입금 10,000,000 수출입은행 합계 111,018,599 185,300,000 2,143,000주 154,000,000 (2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련차입금액 담보권자 단기금융상품 800,000 66,000 임직원 가계담보대출 IBK기업은행 단기금융상품 3,000,000 3,000,000 (주)케이티 3G결합상품 재판매사업을 위한 담보 (주)케이티 (3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 내역 금액 비고 서울보증보험 매출에 대한 이행보증 5,348,907 이행보증보험 기업은행 수입신용장 지급보증 USD 500,000 서울보증보험 이행보증보험 209,308 서울보증보험 이행보증보험 19,050 서울보증보험 이행보증보험 9,043 서울보증보험 지급보증보험 6,355 서울보증보험 지급보증 224,000 (*) 연결회사는 당분기말 현재 실행금액은 없습니다. 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 비고 한국산업은행 운영자금대출 100,000,000 100,000,000 ㈜아이디스홀딩스 한국산업은행 운영자금대출 4,000,000 - ㈜아이디스홀딩스 기업은행 일람불L/C발행 USD 500,000 - (주)아이디스 한국수출입은행 수출성장자금대출 20,000,000 10,000,000 (주)아이디스 한국산업은행 산업운영자금대출 20,000,000 20,000,000 (주)아이디스 KEB하나은행 팩토링대출 10,000 - (주)링크제니시스 신한은행 무담보신용대출 5,000,000 - 아이디스파워텔(주) IBK기업은행 무역금융 5,000,000 855,617 (주)코텍 국민은행 기한부L/C발행 4,000,000 1,271,906 아이디피㈜ 일람불L/C발행 수입화물선취보증 (2) 당분기말 현재 연결회사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없습니다.(3) 진행중인 소송사건당분기말 현재 연결회사를 피고로 하여 다음과 같은 소송을 진행하고 있습니다. 정산금 청구 소송은 판결선고 전으로 2022년 12월 30일 소송만 제기된 상태입니다. (단위:백만원) 사건명 소송상대방 원고소가 비고 정산금 청구의 소 (주)화성 2,887 (주)아이디스외 1개회사 공동피고 35. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계 업종 관계기업 Revo America Corporation 연결회사의 관계기업 CCTV 판매 관계기업 IDP Japan Co., Ltd. 연결회사의 관계기업 카드프린터 판매 공동기업 ㈜링크플렉스 연결회사의 공동기업 그 외 기타 전자 부품 제조업 (2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 IDP Japan Co., Ltd. 10,403 - - - - 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 없습니다. (3) 당분기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다. -당분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 관계기업 Revo America Corporation 77,047 - - - 관계기업 IDP Japan Co., Ltd. 64,674 - - - 합 계 141,721 - - - -전분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 관계기업 IDP Japan Co., Ltd. 113,624 - - - 관계기업 IDP Japan Co., Ltd. 32,444 - - - 합 계 146,068 - - (5) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없습니다.(6) 연결회사는 임원 및 종업원에 대하여 대여금 등을 대여하고 있는 바, 당분기 및 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 단기대여금 356,730 402,436 장기대여금 184,833 211,520 (7) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 5,699,202 4,871,484 퇴직급여 655,177 548,179 주식보상비용 - 1,508 합계 6,354,379 5,421,171 36. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 손익조정내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 9,834,984 8,935,399 이자비용 8,146,419 8,289,193 주식보상비용 - 1,508 퇴직급여 3,201,639 2,880,134 감가상각비 14,053,946 14,111,292 유형자산손상차손 285,616 611,893 무형자산상각비 5,954,282 4,715,861 무형자산손상차손 9,759 2,333 무형자산처분손실 14,216 179 지분법손실 - 98,358 잡손실 - 8,876 대손상각비 118,651 5,259,243 판매보증비 3,735,192 4,368,711 견본비 299,297 271,180 재고자산평가손실 - 1,520,069 지급수수료 - 4,000 외화환산손실 3,457,825 1,783,700 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 61,823 85,032 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 185,658 122,154 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 68,311 - 관계기업투자주식처분손실 - 15,169 유형자산처분손실 2,728,406 49,057 이자수익 (11,375,192) (9,846,571) 배당금수익 (315,757) (254,354) 비지배지분부채이익 (22,343) (22,288) 외화환산이익 (1,946,391) (6,542,294) 재고자산평가손실충당금환입 (6,909,749) - 유형자산처분이익 (2,693,560) (764,780) 무형자산처분이익 - (49,247) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (716,550) (1,629,616) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (417,373) (812,899) 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 (74,962) (1,565,345) 상각후원가측정금융자산손상차손환입 (6,222) (51,502) 잡이익 (70,007) (61,482) 합계 27,607,918 31,532,963 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (32,909,365) 5,780,853 금융리스채권의 감소(증가) 730,701 907,560 미수수익의감소(증가) (1,625) (5,190) 미수금의감소 546,500 817,741 선급금의증가 (406,337) 5,971,707 선급비용의증가(감소) (69,834) 4,503,891 재고자산의감소(증가) 30,943,954 27,631,411 계약자산의감소(증가) (144,682) (104,983) 충당부채의증가(감소) 20,473 84,074 매입채무의감소 301,693 3,502,671 미지급금의감소 (7,223,466) (1,949,376) 예수금의감소 911,828 (84,664) 계약부채의증가(감소) (18,045) (50,024) 장기선급비용의감소 - (12,343) 미지급비용의감소(증가) 3,461,429 (887,212) 장기미지급금의증가 28,133 - 임대보증금의증가(감소) 67,688 317,322 선수금의증가(감소) 263,260 (1,548,560) 선수수익의증가 (1,323,664) (4,376,430) 판매보증충당부채의증가(감소) (3,577,658) (4,540,297) 퇴직급여채무의증가 (21,329) 203,757 합계 (8,420,346) 36,161,908 (3) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,435,903 1,284,608 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 이연법인세자산(부채)대체 214,285 (981,445) 유형자산의 비현금취득 4,905,380 2,920,514 리스부채의증감 1,146,818 995,124 해외사업환산손실의 이연법인세자산(부채)대체 (303) 51,408 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 -당분기 (단위:천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금거래 당분기 유동성대체 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 112,700,000 (35,000,000) - - - - 77,700,000 장기차입금 72,300,000 - - - - - 72,300,000 사채 25,998,065 - - - 2,278,815 - 28,276,880 비지배지분부채 1,331,017 - - - - (22,343) 1,308,674 리스부채 14,867,989 (3,139,236) - (127,799) 5,664,244 - 17,265,198 합계 227,197,071 (38,139,236) - (127,799) 7,943,059 (22,343) 196,850,752 -전분기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금거래 전분기 유동성대체 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 88,661,000 19,952,000 - - 600,000 - 109,213,000 장기차입금 72,300,000 - - - - - 72,300,000 사채 23,243,946 - - - 2,031,508 - 25,275,454 비지배지분부채 1,495,184 - - - (22,288) - 1,472,896 리스부채 16,233,624 (1,690,023) - 126,964 1,529,972 - 16,200,537 합계 201,933,754 18,261,977 - 126,964 4,139,192 - 224,461,887 37. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 - 당분기 (단위:천원) 계정과목 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 계 현금및현금성자산 185,299,841 - - 185,299,841 단기금융상품 189,406,806 - - 189,406,806 장기금융상품 6,254,413 - - 6,254,413 매출채권및기타채권 170,916,533 - - 170,916,533 당기손익-공정가치측정금융자산 - 69,663,007 - 69,663,007 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 23,405,310 23,405,310 합계 551,877,593 69,663,007 23,405,310 644,945,910 - 전기 (단위:천원) 계정과목 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 233,571,946 - - 233,571,946 단기금융상품 179,903,141 - - 179,903,141 장기금융상품 8,167,311 - - 8,167,311 매출채권및기타채권 140,785,871 - - 140,785,871 당기손익-공정가치측정금융자산 - 35,783,105 - 35,783,105 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 28,251,846 28,251,846 합계 562,428,269 35,783,105 28,251,846 626,463,220 ② 금융부채 - 당분기 (단위:천원) 계정과목 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 계 매입채무및기타채무 - 89,862,398 89,862,398 차입금및사채 - 178,276,881 178,276,881 기타금융부채 - 18,542,910 18,542,910 장기매입채무및기타비유동 - 3,393,576 3,393,576 파생상품부채 11,255,838 - 11,255,838 부채 계 11,255,838 290,075,765 301,331,603 - 전기 (단위:천원) 계정과목 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 계 매입채무및기타채무 - 91,454,641 91,454,641 차입금및사채 - 210,998,065 210,998,065 기타금융부채 - 16,078,575 16,078,575 장기매입채무및기타비유동 - 3,753,820 3,753,820 파생상품부채 11,262,490 - 11,262,490 부채 계 11,262,490 322,285,101 333,547,591 (2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 69,663,007 69,663,007 35,783,105 35,783,105 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 23,405,310 23,405,310 28,251,846 28,251,846 공정가치로 인식된 금융자산 소계 93,068,317 93,068,317 64,034,951 64,034,951 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 185,299,841 185,299,841 233,571,946 233,571,946 - 단기금융상품 189,406,806 189,406,806 179,903,141 179,903,141 - 장기금융상품 6,254,413 6,254,413 8,167,311 8,167,311 - 매출채권및기타채권 170,916,533 170,916,533 140,785,871 140,785,871 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 551,877,593 551,877,593 562,428,269 562,428,269 합계 644,945,910 644,945,910 626,463,220 626,463,220 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 - 당기손익-공정가치측정금융부채 11,255,838 11,255,838 11,262,490 11,262,490 공정가치로 인식된 금융부채 소계 11,255,838 11,255,838 11,262,490 11,262,490 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 89,862,398 89,862,398 91,454,641 91,454,641 - 차입금및사채 178,276,881 178,276,881 210,998,065 210,998,065 -기타금융부채 18,542,910 18,542,910 16,078,575 16,078,575 -장기매입채무및기타비유동채무 3,393,576 3,393,576 3,753,820 3,753,820 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 290,075,765 290,075,765 322,285,101 322,285,101 합계 301,331,603 301,331,603 333,547,591 333,547,591 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 35,616,409 9,369,479 24,677,119 69,663,007 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,540,946 - 3,864,364 23,405,310 계 55,157,355 9,369,479 28,541,483 93,068,317 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 11,255,838 - 11,255,838 계 - 11,255,838 - 11,255,838 - 전기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,819,432 8,430,324 25,533,350 35,783,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,387,482 - 3,864,364 28,251,846 계 26,206,914 8,430,324 29,397,714 64,034,952 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 11,262,490 - 11,262,490 계 - 11,262,490 - 11,262,490 ③ 가치평가기법과 투입변수 보고기간종료일 현재 수준2와 수준3의 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 서열체계 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 미래비아이㈜ 수준3 15,835,035 현재가치기법 영구성장률 0% 가중평균자본비용 16.40% ㈜코텍전환사채콜옵션 수준3 376,233 옵션차익혼합할인법 위험이자율 6.556%~11.017% 행사금액 101.00%~102.01% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) (주)메디치인베스트먼트 수준3 1,566,932 순자산지분가액평가 - - (주)에이치프라이빗에쿼티 수준3 1,637,217 순자산지분가액평가 - - (주)컴아트시스템 수준3 212,655 순자산지분가액평가 - - (주)쏘울라이브 수준3 421,647 현금흐름할인법 영구성장률 0% 가중평균자본비용 14.38% 당기손익-공정가치측정금융부채 전환권, 교환권 및 조기상환권 수준2 11,255,838 이항모형 할인율 10.819% 변동성 24.110% (*) 상기 금융자산 이외의 금액은 원가법으로 측정되었습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 당기손익 - 처분손익 - 654,727 - - - 654,727 - 이자수익 11,375,192 - - - - 11,375,192 - 이자비용 - - - (8,146,419) - (8,146,419) - 배당수익 - - 315,757 - - 315,757 - (손상차손)/환입 6,222 - - - - 6,222 - 비지배지분부채이익 - - - 22,343 - 22,343 - 평가손익 - 231,715 - - 6,652 238,367 - 외화환산손익 (1,491,452) - - (19,983) - (1,511,435) - 외환차손익 4,852,258 - - 104,915 - 4,957,173 - (대손상각)/환입 (118,651) - - - - (118,651) 기타포괄손익 - 평가손익 - - (759,956) - - (759,956) - 전분기 (단위:천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 당기손익 - 처분손익 - 1,544,584 - - - 1,544,584 - 이자수익 9,846,571 - - - - 9,846,571 - 이자비용 - - - (8,289,193) - (8,289,193) - 배당수익 - 31,559 112,161 110,634 - 254,354 -(손상차손)/환입 51,502 - - - - 51,502 - 비지배지분부채이익 - - - 22,288 - 22,288 - 평가손익 - 690,745 - - 1,565,345 2,256,090 - 외화환산손익 6,171,557 32,934 - (1,444,542) - 4,759,949 - 외환차손익 4,088,049 27,733 - (269,985) - 3,845,797 - (대손상각)/환입 (5,259,243) - - - - (5,259,243) 기타포괄손익 - 평가손익 - - 3,780,859 (243,301) - 3,537,558 38. 영업부문 정보(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 투자사업 부문 자회사 관리, 부동산 임대, 경영컨설팅 서비스, 투자 제조사업 부문 제품, 상품판매 (2) 당분기와 전분기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 투자사업부문 제조사업부문 내부거래조정 조정후금액 총영업수익 6,788,956 673,554,986 (97,933,594) 582,410,348 내부매출액 (4,863,303) (93,070,291) 97,933,594 - 순영업수익 1,925,653 580,484,695 - 582,410,348 영업이익(손실) 2,631,246 44,133,268 2,673,844 49,438,358 - 전분기 (단위:천원) 구분 투자사업부문 제조사업부문 내부거래조정 조정후금액 총영업수익 6,208,089 635,343,552 (86,799,150) 554,752,491 내부매출액 (4,418,814) (82,380,336) 86,799,150 - 순영업수익 1,789,275 552,963,216 - 554,752,491 영업이익(손실) 2,167,281 38,123,570 1,370,139 41,660,990 영업부문별 자산과 부채 및 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타손익 항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다. (3) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 국내 유럽 동남아 미주 내부거래조정 조정후금액 총영업수익 587,246,042 29,000,817 11,904,854 52,192,229 (97,933,594) 582,410,348 내부매출액 (80,779,716) (1,711,440) (11,904,854) (3,537,585) 97,933,594 - 순영업수익 506,466,326 27,289,377 - 48,654,644 - 582,410,348 비유동자산(*1) 239,212,263 821,383 38,121,494 7,909,989 14,735,103 300,800,232 (*1) 유형자산, 영업권, 영업권외 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다. - 전분기 (단위:천원) 구분 국내 유럽 동남아 미주 내부거래조정 조정후금액 총영업수익 552,942,153 28,455,507 10,860,630 49,293,351 (86,799,150) 554,752,491 내부매출액 (68,262,177) (4,881,486) (10,860,630) (2,794,857) 86,799,150 - 순영업수익 484,679,976 23,574,021 - 46,498,494 - 554,752,491 비유동자산(*1) 265,062,338 1,334,414 42,083,295 4,607,291 1,554,184 314,641,522 (*1) 유형자산, 영업권, 영업권외 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다. 39. 위험관리(1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 부채총계 318,050,226 352,125,045 자본총계 844,397,843 832,464,393 부채비율 37.67% 42.30% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기및 전분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. -당분기 (단위:천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 101,321,790 21,483,708 130,953,099 28,332,463 JPY 4,334,562 23,030,066 40,073 212,915 EUR 4,879,423 499,843 7,137,451 736,798 GBP 1,027,611 28,892 1,814,309 51,010 AUD - 112,214 - 102,388 AED 199,257 3,541 71,587 1,272 VND 197,592,335,891 55,378,523,027 10,590,950 2,968,291 합계 150,607,469 32,405,137 -전분기 (단위:천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 109,727,966 26,267,332 144,201,346 35,368,435 JPY 21,095,779 20,283,807 190,330 183,005 EUR 4,861,991 209,577 6,871,364 297,959 GBP 1,331,997 18,729 2,177,202 30,613 AUD - 15,822 - 13,607 AED 181,934 36,355 66,612 13,311 VND 150,304,342,843 33,291,927,798 8,281,770 1,834,385 합계 161,788,624 37,741,315 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 외화 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 10,262,064 (10,262,064) 10,883,291 (10,883,291) JPY (17,284) 17,284 733 (733) EUR 640,065 (640,065) 657,340 (657,340) GBP 176,330 (176,330) 214,659 (214,659) AUD (10,239) 10,239 (1,361) 1,361 AED 7,031 (7,031) 5,330 (5,330) VND 762,266 (762,266) 644,739 (644,739) 합 계 11,820,233 (11,820,233) 12,404,731 (12,404,731) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전분기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 77,700,000 112,700,000 (유동성)장기차입금 72,300,000 72,300,000 합계 150,000,000 185,000,000 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용차감전순이익 증가(감소) (1,500,000) 1,500,000 (1,850,000) 1,850,000 ③ 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전포괄손익 977,047 (977,047) 1,219,374 (1,219,374) 법인세효과 (204,203) 204,203 (254,849) 254,849 법인세차감후포괄손익 772,844 (772,844) 964,525 (964,525) (3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 185,299,841 233,571,946 장단기금융상품 195,661,218 188,070,452 매출채권 149,047,347 120,932,153 미수금 10,412,343 8,245,831 미수수익 3,715,799 2,702,909 대여금 847,033 919,426 보증금 5,301,698 5,639,919 당기손익-공정가치측정금융자산 45,012,333 9,435,990 합계 595,297,612 569,518,626 ② 손상차손연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 6개월 미만 150,649,416 123,456,076 6개월~1년 1,695,993 3,634,684 1년 초과 7,739,901 5,045,133 계 160,085,310 132,135,893 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 당분기 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. -당분기 (단위:천원) 구분 차입금(*1) 사채(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) 매입채무(*1) 기타채무(*1) 합계 1년 이내 150,000,000 28,276,881 11,255,838 47,270,740 47,129,051 283,932,510 1년~2년 - - - - 10,680,596 10,680,596 2년 이후 - - - - 6,718,497 6,718,497 합계 150,000,000 28,276,881 11,255,838 47,270,740 64,528,144 301,331,603 (*1) 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(*2) 16 참조> -전기 (단위:천원) 구분 차입금(*1) 사채(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채(*2) 매입채무(*1) 기타채무(*1) 합계 1년 이내 112,700,000 25,998,065 11,262,490 51,532,199 42,878,995 244,371,749 1년~2년 72,300,000 - - - 4,826,490 77,126,490 2년 이후 - - - - 12,234,410 12,234,410 합계 185,000,000 25,998,065 11,262,490 51,532,199 59,939,895 333,732,649 (*1) 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(*2) 16 참조> 40. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피취득회사 주요 영업활동 취득목적 취득일 취득한 지분(%)(*) 이전대가 ㈜엠시스랩 센서용 소프트웨어개발 및 공급 등 사업다각화 등 2024.05.30 1,348주(50.41%) 2,999,300 (*) 지분율은 자기주식을 제외한 (주)링크제니시스의 유효지분율입니다. (2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 이전대가 현금 2,999,300 (3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다. - ㈜엠시스랩 (단위:천원) 구분 과목 장부가액 평가증(감) 공정가치 식별가능자산 현금및현금성자산 1,411,370 - 1,411,370 매출채권및기타수취채권 2,441 - 2,441 재고자산 38,905 - 38,905 기타자산 2,061 - 2,061 유형자산 50,141 - 50,141 기술가치 - 397,502 397,502 자산 소계(A) 1,902,419 식별가능부채 매입채무및기타채무 87,936 - 87,936 기타금융부채 29,923 - 29,923 충당부채 61,200 - 61,200 이연법인세부채 - 83,078 83,078 기타부채 93,825 - 93,825 부채 소계(B) 355,961 식별가능자산 공정가치 소계(A-B) 1,546,458 취득지분율(%) 50.41% 인수지분에 대한 공정가치 779,569 이전대가 2,999,300 영업권 2,219,731 비지배기업지분(*1) 766,888 (*1) 당기에 취득한 ㈜엠시스랩에 대한 비지배지분(%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다. (3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득한 지분율 이전대가 영업권 ㈜엠시스랩 50.41% 2,999,300 2,219,731 (4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 현금으로 지급한대가 2,999,300 차감 : 취득한 현금 및 현금성자산 (1,411,370) 순현금유출 1,587,930 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 27 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 15,422,330,511 17,954,441,389 현금및현금성자산 9,418,646,668 8,048,042,955 단기금융상품 5,200,000,000 9,200,000,000 매출채권 및 기타수취채권 363,510,505 430,426,289 당기손익-공정가치측정금융자산 376,233,327 263,116,934 기타유동자산 63,940,011 12,855,211 비유동자산 255,651,909,365 252,748,320,104 매출채권 및 기타수취채권 155,883,980 146,388,366 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,960,079,274 2,089,764,414 관계기업및공동기업투자 226,857,331,139 223,307,591,490 유형자산 310,090,018 343,932,992 투자부동산 26,352,642,757 26,834,847,907 무형자산 15,882,197 25,794,935 자산총계 271,074,239,876 270,702,761,493 부채 유동부채 100,832,721,876 28,674,717,904 매입채무 및 기타채무 472,289,087 430,687,842 단기차입금 27,700,000,000 27,700,000,000 기타금융부채 36,930,189 35,106,102 당기법인세부채 323,502,600 508,923,960 유동성장기부채 72,300,000,000 0 비유동부채 6,143,686,973 78,387,200,494 장기매입채무및기타채무 27,679,373 27,679,373 장기차입금 0 72,300,000,000 기타금융부채 3,411,910,129 3,372,278,147 이연법인세부채 2,704,097,471 2,687,242,974 부채총계 106,976,408,849 107,061,918,398 자본 자본금 5,173,878,000 5,173,878,000 자본잉여금 46,148,461,568 46,148,461,568 자본조정 (19,380,193,864) (17,465,847,094) 기타포괄손익누계액 (2,264,822,664) (2,162,241,717) 이익잉여금(결손금) 134,420,507,987 131,946,592,338 자본총계 164,097,831,027 163,640,843,095 자본과부채총계 271,074,239,876 270,702,761,493 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,266,842,557 6,788,956,224 2,117,621,778 6,208,089,457 매출원가 667,749,963 1,724,692,707 690,438,314 1,752,356,130 매출총이익 1,599,092,594 5,064,263,517 1,427,183,464 4,455,733,327 판매비와관리비 595,764,451 1,837,414,047 577,433,638 1,703,743,943 영업이익(손실) 1,003,328,143 3,226,849,470 849,749,826 2,751,989,384 금융수익 155,984,389 5,497,117,747 171,778,963 8,411,669,265 금융원가 1,046,194,681 3,188,836,087 1,089,789,990 3,494,848,654 기타이익 1 656,849 35,828,106 73,553,094 기타손실 0 80 0 947,556 법인세비용차감전순이익(손실) 113,117,852 5,535,787,899 (32,433,095) 7,741,415,533 법인세비용(수익) 195,135,964 804,129,250 143,451,969 1,004,484,502 계속영업당기순이익 (82,018,112) 4,731,658,649 (175,885,064) 6,736,931,031 당기순이익(손실) (82,018,112) 4,731,658,649 (175,885,064) 6,736,931,031 기타포괄손익 67,072,158 (102,580,947) 38,139,070 (243,300,962) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 67,072,158 (102,580,947) 38,139,070 (243,300,962) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 67,072,158 (102,580,947) 38,139,070 (243,300,962) 총포괄손익 (14,945,954) 4,629,077,702 (137,745,994) 6,493,630,069 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (9) 525 (19) 745 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 5,173,878,000 46,148,461,568 (17,465,847,094) (1,997,094,136) 128,003,230,707 159,862,629,045 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (243,300,962) 0 (243,300,962) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 6,736,931,031 6,736,931,031 배당금 지급 0 0 0 0 (2,257,743,000) (2,257,743,000) 2023.09.30 (기말자본) 5,173,878,000 46,148,461,568 (17,465,847,094) (2,240,395,098) 132,482,418,738 164,098,516,114 2024.01.01 (기초자본) 5,173,878,000 46,148,461,568 (17,465,847,094) (2,162,241,717) 131,946,592,338 163,640,843,095 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (102,580,947) 0 (102,580,947) 자기주식의 취득 0 0 (1,914,346,770) 0 0 (1,914,346,770) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,731,658,649 4,731,658,649 배당금 지급 0 0 0 0 (2,257,743,000) (2,257,743,000) 2024.09.30 (기말자본) 5,173,878,000 46,148,461,568 (19,380,193,864) (2,264,822,664) 134,420,507,987 164,097,831,027 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 5,146,187,063 7,350,205,719 당기순이익(손실) 4,731,658,649 6,736,931,031 조정 (839,355,189) (3,321,350,234) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 97,925,877 303,699,252 법인세납부 (945,591,920) (662,457,120) 이자의 지급 (3,188,395,286) (3,231,932,567) 이자의 수취 393,063,688 531,792,818 배당의 수취 4,896,881,244 6,993,522,539 투자활동현금흐름 422,738,351 6,293,745,733 단기금융상품의 감소 4,200,000,000 11,200,000,000 보증금의 감소 0 366,000 유형자산의 처분 0 338,181,819 단기금융상품의 증가 (200,000,000) (4,200,000,000) 유형자산의 취득 (27,522,000) (18,647,000) 무형자산의 취득 0 (1,314,922) 종속기업투자주식의 취득 (3,549,739,649) (1,024,840,164) 재무활동현금흐름 (4,198,321,701) 1,717,757,893 단기차입금의 증가 0 31,699,999,982 단기차입금의 상환 0 (27,700,000,000) 배당금의 지급 (2,257,743,000) (2,257,743,000) 리스부채의 상환 (1,914,346,770) 0 자기주식의 취득 (26,231,931) (24,499,089) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,370,603,713 15,361,709,345 기초현금및현금성자산 8,048,042,955 2,512,187,093 기말현금및현금성자산 9,418,646,668 17,873,896,438 5. 재무제표 주석 제 28(당)기 3분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지 제 27(전)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 27(전)기 3분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지 주식회사 아이디스홀딩스 1. 회사의 개요 주식회사 아이디스홀딩스(이하 "당사"라 함)는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 한편 당사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 김영달(대표이사) 3,423,840 33.09% 자기주식 1,516,147 14.65% ㈜씨앤에이코리아 646,996 6.25% ㈜코텍 551,667 5.33% FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY 542,511 5.24% 기타 3,666,595 35.43% 합계 10,347,756 100% 2. 재무제표 작성기준2.1. 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재 무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정):공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'및 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2.2. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 원화보통예금 65,000 65,000 제예금 8,089,153 5,000,000 수시RP 1,264,494 2,983,043 합 계 9,418,647 8,048,043 4. 단기금융상품당분기 및 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 정기예금 5,200,000 9,200,000 합 계 5,200,000 9,200,000 5. 매출채권및기타수취채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전기 유동자산 매출채권 156,376 307,166 매출채권소계 156,376 307,166 단기미수수익 206,644 122,694 단기미수금 491 566 기타수취채권소계 207,135 123,260 유동합계 363,511 430,426 비유동자산 보증금 155,883 146,389 비유동합계 155,883 146,389 합 계 519,394 576,815 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 종목 당분기 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동항목 파생상품 ㈜코텍전환사채콜옵션(*) 952,181 376,233 952,181 263,117 합계 952,181 376,233 952,181 263,117 (*) (주)코텍이 발행한 전환사채와 관련된 콜옵션을 파생상품자산으로 별도 구분하였습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 종목 당분기 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동항목 지분상품(*) 한국DMB㈜ 61,000 - 61,000 - GSS co,.ltd 210,567 - 210,567 - 고스트스튜디오 3,501,752 1,747,424 3,501,752 1,877,109 ㈜컴아트시스템 300,000 212,655 300,000 212,655 ㈜알브이티 750,000 - 750,000 - 합 계 4,823,319 1,960,079 4,823,319 2,089,764 (*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품으로 지정하였습니다. 8. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 - 당분기 (단위:천원) 계정과목 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 9,418,647 - - 9,418,647 단기금융상품 5,200,000 - - 5,200,000 매출채권및기타수취채권 519,394 - - 519,394 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,960,079 1,960,079 당기손익-공정가치측정금융자산 - 376,233 - 376,233 합계 15,138,041 376,233 1,960,079 17,474,353 - 전기 (단위:천원) 계정과목 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 8,048,043 - - 8,048,043 단기금융상품 9,200,000 - - 9,200,000 매출채권및기타수취채권 576,815 - - 576,815 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,089,764 2,089,764 당기손익-공정가치측정금융자산 - 263,117 - 263,117 합 계 17,824,858 263,117 2,089,764 20,177,739 ② 금융부채 -당분기 (단위:천원) 계정과목 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 매입채무및기타채무 - 499,968 499,968 단기차입금 - 27,700,000 27,700,000 유동성장기부채 - 72,300,000 72,300,000 기타금융부채 - 3,448,841 3,448,841 합계 - 103,948,809 103,948,809 -전기 (단위:천원) 계정과목 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 매입채무및기타채무 - 458,367 458,367 단기차입금 - 27,700,000 27,700,000 장기차입금 - 72,300,000 72,300,000 기타금융부채 - 3,407,384 3,407,384 합 계 - 103,865,751 103,865,751 (2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,960,079 1,960,079 2,089,764 2,089,764 고스트스튜디오 1,747,424 1,747,424 1,877,109 1,877,109 ㈜컴아트시스템 212,655 212,655 212,655 212,655 - 당기손익-공정가치측정금융자산 376,233 376,233 263,117 263,117 ㈜코텍전환사채콜옵션 376,233 376,233 263,117 263,117 공정가치로 인식된 금융자산 소계 2,336,312 2,336,312 2,352,881 2,352,881 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 9,418,647 9,418,647 8,048,043 8,048,043 - 단기금융상품 5,200,000 5,200,000 9,200,000 9,200,000 - 매출채권및기타수취채권 519,394 519,394 576,815 576,815 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 15,138,041 15,138,041 17,824,858 17,824,858 합계 17,474,353 17,474,353 20,177,739 20,177,739 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 소계 - - - - 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 499,968 499,968 458,367 458,367 - 단기차입금 27,700,000 27,700,000 27,700,000 27,700,000 - 유동성장기부채 72,300,000 72,300,000 - - - 장기차입금 - - 72,300,000 72,300,000 - 기타금융부채 3,448,841 3,448,841 3,407,384 3,407,384 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 103,948,809 103,948,809 103,865,751 103,865,751 합계 103,948,809 103,948,809 103,865,751 103,865,751 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. -당분기 (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜컴아트시스템 - - 212,655 212,655 고스트스튜디오 1,747,424 - - 1,747,424 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜코텍전환사채콜옵션 - - 376,234 376,234 합 계 1,747,424 - 588,889 2,336,313 -전기 (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜컴아트시스템 - - 212,655 212,655 고스트스튜디오 1,877,109 - - 1,877,109 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜코텍전환사채콜옵션 - - 263,117 263,117 합 계 1,877,109 - 475,772 2,352,881 ③ 가치평가기법과 투입변수당분기 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 서열체계 과목 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 -당분기 수준1 ㈜컴아트시스템 212,655 212,655 순자산가액법 순자산가액 수준1 고스트스튜디오 1,747,424 1,747,424 시장가치법 수준3 ㈜코텍전환사채콜옵션 376,234 376,234 옵션차익혼합할인법 위험이자율 6.556%~11.017% 행사금액 101.00%~102.01% -전기 수준1 ㈜컴아트시스템 212,655 212,655 순자산가액법 순자산가액 수준1 고스트스튜디오 1,877,109 1,877,109 시장가치법 수준3 ㈜코텍전환사채콜옵션 263,117 263,117 옵션차익혼합할인법 위험이자율 7.038%~11.463% 행사금액 101.00%~102.01% (4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 당기손익 - 이자수익 486,509 - - - 486,509 - 이자비용 - - - (3,188,395) (3,188,395) - 배당금수익 - 119,139 - - 119,139 - 외환차익 611 - - - 611 - 외환차손 (441) - - - (441) - 평가손익 - - 113,116 - 113,116 기타포괄손익 - 평가손익 - (102,581) - - (102,581) - 전분기 (단위:천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 당기손익 - 이자수익 465,324 - - - 465,324 - 이자비용 - - - (3,211,399) (3,211,399) - 배당금수익 - 15,374 952,181 - 967,555 - 외환차익 642 - - - 642 - 외환차손 (75) - - - (75) - 평가손익 - - (283,374) - (283,374) 기타포괄손익 - 평가손익 - (243,301) - - (243,301) 9. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 선급비용 63,940 12,855 합계 63,940 12,855 10. 종속기업투자주식(1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(*1) 소재지 사용재무제표일 주요 영업활동 당분기말 전기말 아이디피(주) 47.57% 45.67% 대한민국 09월 30일 카드프린터기 제조업 등