아이디스홀딩스 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 - 해당사항 없습니다. (4) 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

산업은행	운영자금대출	100,000,000,000	100,000,000,000

산업은행	운영자금대출	14,000,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	20,000,000,000	20,000,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	25,000,000,000	25,000,000,000

신한은행	무담보신용대출	5,000,000,000	-

KEB하나은행	팩토링대출	10,000,000	-

IBK기업은행	무역금융	5,000,000,000	456,202,140

KEB하나은행	기타외화지급보증	USD 4,000,000	USD 3,200,000

국민은행	기한부L/C발행	4,000,000,000	1,840,564,944

일람불L/C발행

수입화물선취보증

(2) 진행중인 소송사건

(단위:원)

사건명	소송상대방	소가	비고

계약해지 손해배상	박승호,이젠톡	50,000,000

펀드 투자금 미상환에 대한 손해배상청구	Orderman GmbH, Salzburg	761,724,000

(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제29기(당기)	감사보고서	한울회계법인	적정의견	-	해당사항없음	해당사항없음	특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성

연결감사보고서	한울회계법인	적정의견	-	해당사항없음	해당사항없음	현금창출단위의 손상평가

제28기(전기)	감사보고서	한울회계법인	적정의견	-	해당사항없음	해당사항없음	특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성

연결감사보고서	한울회계법인	적정의견	-	해당사항없음	해당사항없음	영업권에 대한 손상 평가

제27기(전전기)	감사보고서	한울회계법인	적정의견	-	해당사항없음	해당사항없음	특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성

연결감사보고서	한울회계법인	적정의견	-	해당사항없음	해당사항없음	사업결합에 따른 이전대가 배분

나.대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제29기	매출채권	206,219,798,541	9,505,483,139	4.61%

미수금	10,948,428,284	807,830,274	7.38%

단기대여금	376,999,998	-	0.00%

임차보증금	5,548,595,714	115,467,380	2.08%

장기대여금	338,131,875	-	0.00%

합 계	223,431,954,412	10,428,780,793	4.67%

제28기	매출채권	167,395,075,181	10,645,386,587	6.36%

미수금	10,355,187,428	821,002,504	7.93%

단기대여금	447,443,318	-	0.00%

임차보증금	5,511,721,718	142,772,130	2.59%

장기대여금	384,136,679	-	0.00%

합 계	184,093,564,324	11,609,161,221	6.31%

제27기	매출채권	132,135,892,284	11,203,739,449	8.48%

미수금	9,692,809,784	1,446,978,528	14.93%

단기대여금	402,435,905	-	0.00%

임차보증금	5,812,691,436	172,772,130	2.97%

장기대여금	516,989,671	-	0.00%

합 계	148,560,819,080	12,823,490,107	8.63%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 원)

구 분	제29기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,609,161,221	12,823,490,107	7,525,221,187

2. 기초 이익잉여금의 조정	-	-	-

3. 최초적용일 손실충당금	11,609,161,221	12,823,490,107	7,525,221,187

4. 순대손처리액(①-②±③)	276,538,682	1,857,646,988	286,070,382

① 대손처리액(상각채권액)	276,538,682	1,857,646,988	286,070,382

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

5. 대손상각비 계상(환입)액	(969,563,321)	560,464,456	5,244,451,276

6. 환율변동	65,721,575	82,853,646	15,934,054

7. 연결실체 변동으로인한 증감	-	-	323,953,972

8. 기말 대손충당금 잔액합계	10,428,780,793	11,609,161,221	12,823,490,107

가. 매출채권관련 손실충당금 설정방침 1) 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 2) 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 3) 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

나. 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	196,368,702,636	1,167,747,914	8,683,347,991	206,219,798,541

특수관계자	-	-	-	-

계	196,368,702,636	1,167,747,914	8,683,347,991	206,219,798,541

구성비율	95.22%	0.57%	4.21%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (단위:천원)

사업부문	계정과목	제29기	제28기	제27기

보안사업 및 통신업(DVR 외)	상 품	8,188,163	6,521,060	6,490,390

제 품	23,351,733	25,440,958	23,184,628

반제품	1,191,292	987,859	1,065,880

재공품	1,762,760	1,252,134	1,137,802

원재료	26,500,788	29,354,380	31,526,169

미착품	1,060,534	2,880,289	2,613,844

소 계	62,055,270	66,436,680	66,018,713

프린터사업	상 품	997,210	1,366,723	205,317

제 품	33,623,316	27,360,748	28,268,703

반제품	1,581,112	1,384,078	1,195,729

재공품	3,861,718	2,174,075	4,113,031

원재료	25,873,453	20,176,535	27,601,573

미착품	742,892	217,093	147,513

소 계	66,679,701	52,679,252	61,531,866

모니터사업	상 품	-	-	-

제 품	67,479,194	56,854,432	50,955,218

반제품	4,002,408	3,951,016	6,316,538

재공품	-	7,064	719,731

원재료	36,416,754	32,795,054	40,766,610

미착품	2,231,517	1,781,921	2,206,625

소 계	110,129,873	95,389,487	100,964,722

합 계	상 품	9,185,373	7,887,783	6,695,707

제 품	124,454,243	109,656,138	102,408,549

반제품	6,774,812	6,322,953	8,578,147

재공품	5,624,478	3,433,273	5,970,564

원재료	88,790,995	82,325,969	99,894,352

미착품	4,034,943	4,879,303	4,967,982

소 계	238,864,844	214,505,419	228,515,301

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.60%	18.29%	19.29%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.58회	2.34회	2.13회

(단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비 고

상 품	12,199,846	12,199,846	(3,014,473)	9,185,373	-

제 품	130,633,693	130,633,693	(6,179,450)	124,454,243	-

반제품	6,982,759	6,982,759	(207,947)	6,774,812	-

재공품	5,926,575	5,926,575	(302,097)	5,624,478	-

원재료	97,467,299	97,467,299	(8,676,304)	88,790,995	-

미착품	4,034,943	4,034,943	-	4,034,943	-

합 계	257,245,115	257,245,115	(18,380,271)	238,864,844	-

- 재고자산 실사내역1) 실사일자

- 매분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시 - 2025년 12월 31일

2) 실사방법

- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 원칙으로 하되, 스크루 등 중요도가 낮은 자재에 대해서는 표본조사와 병행하여 실시하며, 연말 재고자산 실사시에는 외부감사인이 당사 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및완전성을 확인하고 있음

- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해 전수로 재고자산확인서를 징구하며, 전수 또는 표본조사 병행 실시- 당사의 감사인 조한기 감사님 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고등 내역

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 시가를 재고자산의 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 장기체화재고등의 내역은 없음.

※ 기타 연결 재무제표에 대한 주석사항은 III. 재무에 관한 사항 또는 첨부 감사보고서를 참조하십시오.

라. 공정가치평가 절차 요약

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당기 (단위:원)

계정과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	계

현금및현금성자산	170,731,272,606	-	-	170,731,272,606

단기금융상품	187,530,067,321	-	-	187,530,067,321

장기금융상품	3,263,837,807	-	-	3,263,837,807

매출채권및기타채권	215,934,156,895	-	-	215,934,156,895

당기손익-공정가치측정금융자산	-	46,561,355,143	-	46,561,355,143

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	30,716,835,061	30,716,835,061

합계	577,459,334,629	46,561,355,143	30,716,835,061	654,737,524,833

- 전기 (단위:원)

계정과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	계

현금및현금성자산	188,550,421,784	-	-	188,550,421,784

단기금융상품	220,874,480,325	-	-	220,874,480,325

장기금융상품	5,308,402,242	-	-	5,308,402,242

매출채권및기타채권	176,774,138,384	-	-	176,774,138,384

당기손익-공정가치측정금융자산	-	38,092,098,050	-	38,092,098,050

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	25,269,472,230	25,269,472,230

합계	591,507,442,735	38,092,098,050	25,269,472,230	654,869,013,015

② 금융부채

- 당기 (단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	99,312,382,680	99,312,382,680

차입금및사채	-	171,409,911,722	171,409,911,722

기타금융부채	-	18,555,551,445	18,555,551,445

장기매입채무및기타채무	-	2,169,785,883	2,169,785,883

당기손익-공정가치측정금융부채	940,646,714	-	940,646,714

부채 계	940,646,714	291,447,631,730	292,388,278,444

- 전기 (단위:원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	88,613,741,935	88,613,741,935

차입금및사채	-	178,357,853,563	178,357,853,563

기타금융부채	-	18,427,009,660	18,427,009,660

장기매입채무및기타채무	-	4,295,773,349	4,295,773,349

당기손익-공정가치측정금융부채	5,226,179,470	-	5,226,179,470

부채 계	5,226,179,470	289,694,378,507	294,920,557,977

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 일치합니다

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	429,288,970	25,478,110,616	20,653,955,557	46,561,355,143

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	25,518,235,010	-	5,198,600,051	30,716,835,061

계	25,947,523,980	25,478,110,616	25,852,555,608	77,278,190,204

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	940,646,714	940,646,714

- 전기 (단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	429,262,700	11,313,955,910	26,348,879,440	38,092,098,050

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,345,587,670	-	3,923,884,560	25,269,472,230

계	21,774,850,370	11,313,955,910	30,272,764,000	63,361,570,280

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	5,226,179,470	5,226,179,470

③ 수준2와 수준3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	서열체계	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산(*)

(주)테크로스홀딩스	수준3	811,250,000	현재가치기법	영구성장률	0%

가중평균자본비용	14.35%

미래비아이(주)	수준3	18,442,133,424	순자산공정가치법	가중평균자본비용	17.03%

메디치 2020-2 스케일업 투자조합	수준3	1,602,165,237	순자산가액법	순자산가액	-

NH투자(외화국공채(T 0.875 09/30/26))	수준2	1,197,044,231	자산접근법(순자산가치 기준)	-	-

에이치비 핀테크 데이터 투자조합	수준3	235,909,841	자산접근법	피투자기업의 공정가치	-

신한-지앤텍 스마트혁신펀드	수준3	872,956,996	자산접근법	피투자기업의 공정가치	-

두나무	수준2	210,600,000	시장접근법(장외거래시장)	시장에서 관측 가능한 변동성	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)

(주)메디치인베스트먼트	수준3	1,640,835,790	순자산지분가액평가	-	-

(주)에이치프라이빗에쿼티	수준3	1,746,877,205	순자산지분가액평가	-	-

(주)컴아트시스템	수준3	156,165,729	순자산지분가액평가

(주)쏘울라이브	수준3	50,102,910	현재가치기법	영구성장률	0%

가중평균자본비용	15.10%

당기손익-공정가치측정금융부채

전환권 및 조기상환권	수준3	940,646,714	이항모형	할인율	7.45%

변동성	24.30%

(*) 상기 금융자산 이외의 금액은 원가법으로 측정되었습니다.

(4) 당기 및 전기 중 금융자산 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계

당기손익

- 처분이익	1,211,333	974,610,934	-	975,822,267

- 처분손실	(94,091)	(110,175,236)	-	(110,269,327)

- 이자수익	11,552,283,665	-	-	11,552,283,665

- 배당수익	811,864	232,860,511	138,343,269	372,015,644

-(손상차손)/환입	1,190,469	-	-	1,190,469

- 평가이익	-	2,795,948,773	-	2,795,948,773

- 평가손실	-	(750,401,251)	-	(750,401,251)

- 외화환산이익	1,367,687,058	-	-	1,367,687,058

- 외화환손손실	(3,439,897,099)	-	-	(3,439,897,099)

- 외환차익	9,298,001,835	-	-	9,298,001,835

- 외환차손	(8,873,606,811)	-	-	(8,873,606,811)

- (대손상각)/환입	969,563,321	-	-	969,563,321

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	2,436,977,847	2,436,977,847

- 전기 (단위:원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계

당기손익

- 처분이익	-	904,787,699	-	904,787,699

- 처분손실	-	(61,823,056)	-	(61,823,056)

- 이자수익	15,275,222,757	-	-	15,275,222,757

- 배당수익	4,061,945	16,559,200	656,103,581	676,724,726

-(손상차손)/환입	7,438,053	-	-	7,438,053

- 평가이익	-	3,253,611,634	-	3,253,611,634

- 평가손실	-	(800,271,320)	-	(800,271,320)

- 외화환산이익	10,719,158,821	129,849,733	-	10,849,008,554

- 외화환손손실	(149,014,683)	-	-	(149,014,683)

- 외환차익	12,046,199,693	-	-	12,046,199,693

- 외환차손	(2,838,588,741)	-	-	(2,838,588,741)

- (대손상각)/환입	(560,464,456)	-	-	(560,464,456)

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	48,956,826	48,956,826

(5) 당기 및 전기 중 금융부채 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

당기손익

- 이자비용	(8,080,775,516)	-	(8,080,775,516)

- 비지배지분부채손실(*1)	(140,966,743)	-	(140,966,743)

- 평가이익	-	796,949,903	796,949,903

- 외화환산이익	653,459,130	-	653,459,130

- 외화환손손실	(74,276,612)	-	(74,276,612)

- 외환차익	2,715,862,498	-	2,715,862,498

- 외환차손	(2,816,467,058)	-	(2,816,467,058)

(*1) 연결회사는 일정기간 후 청산이 예정된 종속기업 메디치 2022-1 그로쓰 투자조합의 비지배지분을 금융부채로 분류하고, 비지배지분에 해당하는 비지배지분순손익은 금융수익의 비지배지분부채손실로 인식하였습니다.

- 전기 (단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

당기손익

- 이자비용	(11,012,407,202)	-	(11,012,407,202)

- 비지배지분부채손실(*1)	(295,828,978)	-	(295,828,978)

- 사채상환이익	22,337,984	-	22,337,984

- 평가이익	-	235,002,848	235,002,848

- 외화환산이익	2,370,776	-	2,370,776

- 외화환손손실	(1,133,387,696)	-	(1,133,387,696)

- 외환차익	1,192,477,606	-	1,192,477,606

- 외환차손	(2,585,795,694)	-	(2,585,795,694)

(*1) 연결회사는 일정기간 후 청산이 예정된 종속기업 메디치 2022-1 그로쓰 투자조합의 비지배지분을 금융부채로 분류하고, 비지배지분에 해당하는 비지배지분순손익은 금융수익의 비지배지분부채손실로 인식하였습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다.