아이디스홀딩스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

주식회사 아이디스홀딩스(이하 "당사"라 함)는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 한편 당사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준

2.1. 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.
가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정) 및 제1107호 ‘금융상품 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정), 제1107호 ‘금융상품 공시’(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약- 한국채택국제회계기준 연차개선 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상 이한 용어 개정 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기 손익으로 인식 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 제1007호 ‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치
나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 ‘현금흐름표’(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’의 기준서명이 ‘재무제표의 작성 기준’으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제ㆍ개정 사항이 분기재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.2.2. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 3. 현금및현금성자산

당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
(*) 단기금융상품은 수시RP, MMT 등으로 구성되어 있습니다

## 4. 금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 단기금융상품 내역은 없습니다.
(2) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

## 5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다
당사의 매출채권 및 기타수취채권은 단기채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.(2) 매출채권 및 기타채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다.

## 6. 종속기업투자주식

(1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.
(2) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.
(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2026년 03월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.
(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2025년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.
(3) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2026년 03월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.
상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2025년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

## 7. 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기와 전분기 현재 당사가 보유한 유형자산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

## 8. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(3) 당사는 투자부동산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 감정평가금액 및 기준시가에 의해 평가되었습니다
(4) 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

## 9. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 무형자산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

## 10. 기타자산

당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

## 11. 매입채무 및 기타채무

당분기 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

## 12. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
상기외 당사는 14,000,000,000원의 운영자금대출한도를 보유하고 있으며, 현재 사용 중인 금액은 없습니다.(주석29참조)(3) 당분기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

## 13. 기타부채

당분기 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

## 14. 기타금융부채

당분기 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

## 15. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 발생한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

## 16. 리스

(1) 당분기 및 전기말 현재 리스자산 및 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.
(4) 당분기 및 전분기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.
(5) 리스관련 현금유출 당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여, 리스와 관련하여 인식한 총 현금유출금액은 9,917,523원(전분기: 9,282,393원)입니다.

## 17. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

## 18. 자본조정

(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식 1,634,323주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있습니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

## 19. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

## 20. 이익잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다

## 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전기 중 발생한 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
당사는 건물의 임대 및 용역에 대한 수익을 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.(2) 당분기 중 당사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처들에 대한 당분기 및 전분기 영업수익은 각각 2,135,826,361원 및 2,000,568,967원입니다

## 22. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

## 23. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

## 24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

## 25. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

## 26. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.
(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

## 27. 주당순이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(*) 기존주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
(2) 희석주당순이익당분기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

## 28. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.
(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

## 29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.
(2) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도
당분기말 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.
(3) 당분기말 현재 당사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사를 피고로 한 소송 내역은 없습니다

## 30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다..
(2) 당분기 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 매출채권 및 미수배당금, 임차보증금이 포함된 금액입니다.(*2) 미지급금, 미지급배당금, 임대보증금, 선수금이 포함된 금액입니다.
(*1) 매출채권 및 임차보증금이 포함된 금액입니다.(*2) 미지급금, 임대보증금, 선수금이 포함된 금액입니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(5) 당분기말 현재 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없습니다.
(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

## 31. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 손익조정내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(3) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다

## 32. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산
② 금융부채
(2) 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 일치합니다.
(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 당분기말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
③ 수준2와 수준3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.
.
(4) 당분기 및 전기 중 금융자산 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
5) 당분기 및 전분기 중 금융부채 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

## 33. 위험관리

(1) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(2) 시장위험
① 이자율위험
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.
당분기 및 전기말 ㅎ녀재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
② 가격위험
당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
(4) 유동성위험
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당분기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

## 34. 보험가입자산

당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.