아이디스홀딩스 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결 대손충당금 설정현황 (단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제22기 1분기	매출채권	110,504,740	2,373,253	2.15%

미수금	11,319,392	212,865	1.88%

단기대여금	3,058,672	-	0.00%

장기대여금	56,513	-	0.00%

합 계	124,939,318	2,586,117	2.07%

제21기	매출채권	115,180,998	2,062,045	1.79%

미수금	11,998,441	212,865	1.77%

단기대여금	6,568,265	-	0.00%

장기대여금	63,360	-	0.00%

합 계	133,811,064	2,274,910	1.70%

제20기	매출채권	99,901,931	1,599,375	1.60%

미수금	8,687,594	175,689	2.02%

합 계	108,589,525	1,775,064	1.63%

구 분	제22기 1분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,274,910	1,775,064	511,726

2.기초 이익잉여금의 조정	312,973	9,256	159,128

3.최초적용일 손실충당금	2,587,883	-	-

4. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	9,256	2,627

② 상각채권회수액	-	-	(156,502)

③ 기타증감액	-	-	-

5. 대손상각비 계상(환입)액	(5,145)	16,028	1,422,467

6.환율변동	3,379	-	-

7. 연결실체 변동으로인한 증감	-	493,074	-

8. 기말 대손충당금 잔액합계	2,586,117	2,274,910	1,775,064

나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손 경험률과 장래의 대손 예상액을 기초로 한 개별분석법을 혼합하여 사용하고 있습니다.(1) 대손 경험률에 의한 대손충당금의 설정대손 경험률은 과거 발생한 외상매출액의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 각 채권의 연령을 기준으로 다음과 같이 경험률을 산정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

채권발생연령	대손설정율

1년 미만	0%

1년 이상 ~ 1년 6월 미만	50%

1년 6월 이상	100%

(2) 장래의 대손 예상액을 기초로 한 개별분석법 (부실업체에 대한 대손 충당금의 설정)한편 거래처의 부실정도가 심해, 채권 상환에 현저한 어려움이 예상되고, 향후에도 이러한상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 회수가능액을 산출하고 담보설정여부 등을 고려 하여 충당금을 설정하고 있습니다.※ 부실채권의 판단기준은 다음과 같습니다.- 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 계속 적자로 인해 완전자본잠식상태이고 단기간내 사업의 호전이 예상되지 않는 경우

경과기간	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

구분	1년 이하

금액	일반	108,470,643	299,191	1,734,906	110,504,740

특수관계자	-	-	-	-

계	108,470,643	299,191	1,734,906	110,504,740

구성비율	98.16%	0.27%	1.57%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제22기 1분기	제21기	제20기

보안사업(DVR외)	상 품	1,959,380	1,724,444	1,828,375

제 품	5,522,029	5,169,382	5,181,860

반제품	1,613,598	1,745,952	3,199,664

재공품	945,895	846,046	448,446

원재료	8,911,397	7,995,979	13,487,098

미착품	115,356	55,107	37

소 계	19,067,654	17,536,910	24,145,480

프린터사업	상 품	1,038,329	1,507,760	1,782,967

제 품	14,130,941	13,578,037	974,634

반제품	-	-	-

재공품	1,486,199	1,553,012	812,069

원재료	13,135,446	12,933,331	327,850

미착품	646	141,204	283

소 계	29,791,562	29,713,344	3,897,803

모니터사업	상 품	-	-	-

제 품	28,498,176	24,917,945	25,037,587

반제품	3,615,413	3,742,077	2,854,622

재공품	2,530,017	-	-

원재료	25,825,327	26,587,096	26,137,124

미착품	294,369	882,901	1,255,978

소 계	60,763,302	56,130,020	55,285,312

합 계	상 품	2,997,709	3,232,204	3,611,342

제 품	48,151,147	43,665,364	31,194,082

반제품	5,229,010	5,488,029	6,054,286

재공품	4,962,111	2,399,058	1,260,515

원재료	47,872,170	47,516,406	39,952,072

미착품	410,371	1,079,212	1,256,297

소 계	109,622,519	103,380,273	83,328,595

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	14.04%	13.34%	15.03%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	3.54회	3.56회	3.75회

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상 품	2,997,709	2,997,709	-	2,997,709	-

제 품	48,526,065	48,151,147	374,918	48,151,147	-

반제품	5,283,767	5,229,010	54,757	5,229,010	-

재공품	4,962,111	4,962,111	-	4,962,111	-

원재료	48,275,264	47,872,170	403,094	47,872,170	-

미착품	410,371	410,371	-	410,371	-

합 계	110,455,287	109,622,519	832,768	109,622,519	-

- 재고자산 실사내역 1) 실사일자 : 2018년 3월 31일

매분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시

2) 실사방법

사내보관재고 : 전수조사 실시를 원칙으로 하되, 스크루 등 중요도가 낮은 자재에 대해서는 표본조사와 병행하여 실시하며, 연말 재고자산 실사시에는 외부감사인이 당사 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있음

사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해 전수로 재고자산확인서를 징구하며, 전수 또는 표본조사 병행 실시

3) 장기체화재고등 내역

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 시가를 재고자산의 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 장기체화재고등의 내역은 없음.

※ 기타 연결 재무제표에 대한 주석사항은 III. 재무에 관한 사항 또는 첨부 감사보고서를 참조하십시요.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	13,957,068	-	23,662,564	37,619,632

매도가능금융자산	24,559,336	-	1,555,315	26,114,651

계	38,516,404	-	25,217,879	63,734,283

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	17,656,065	-	-	17,656,065

매도가능금융자산	7,795,019	-	29,227,591	37,022,610

계	25,451,084	-	29,227,591	54,678,675

(4) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	835,406	-	-	-	835,406

- 이자수익	1,107,596	13,355	17,174	-	1,138,125

- 이자비용	-	-	-	(674,216)	(674,216)

- 배당수익	-	274,290	169,244	-	443,534

- 평가손익	253,740	(206,782)	-	-	46,958

- 외화환산손익	(571,556)	(61,157)	(38,457)	110,625	(560,545)

- 외환차손익	266,139	348,302	-	111,445	725,886

- (대손상각)/환입	5,145	-	-	-	5,145

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	112,925	-	112,925

- 전기 (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	-	(187,117)	-	(187,117)

- 이자수익	393,660	235,128	108	-	628,896

- 이자비용	-	-	-	(120,436)	(120,436)

- 배당수익	-	50,946	-	-	50,946

- 평가손익	-	412,944	-	-	412,944

- 외화환산손익	(3,383,710)	-	-	246,271	(3,137,439)

- 외환차손익	(3,658,917)	-	-	194,525	(3,464,392)

- (대손상각)/환입	(23,501)	-	-	-	(23,501)

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	395,773	-	395,773

라. 진행률 적용 수주계약 현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.

## 마. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : - )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 사. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.

## 아. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.

## 자. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.

## 차. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.

## 카. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.