아이디스홀딩스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제21(당)기 분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 03월 31일 까지
제20(전)기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지
제20(전)기 분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 03월 31일 까지
주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스홀딩스(이하 "회사")와 종속기업인 주식회사아이디스 외 6개 법인(이하 주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

회사는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 회사는 대전광역시 유성구 테크노 3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다.한편 회사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.당분기말 현재 회사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김영달(대표이사)	3,232,019	31.23%

㈜엔엑스씨	2,567,814	24.82%

한국밸류자산운용	1,480,637	14.31%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)	1,080,164	10.44%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	835,426	8.07%

기타	1,151,696	11.13%

합계	10,347,756	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

아이디피(주)	61.59%	61.59%	대한민국	3월 31일	카드프린터기 제조업 등

(주)아이디스(*1)	41.10%	41.10%	대한민국	3월 31일	보안장비 제조업 등

(주)코텍(*1)	32.95%	32.95%	대한민국	3월 31일	산업용모니터 제조업 등

에치디프로(주)(*1)(*2)	35.04%	35.99%	대한민국	3월 31일	CCTV Camera 제조업 등

IDIS Europe Limited(*2)	100%	100%	영국	3월 31일	보안장비 판매업

IDIS America Co.,Ltd(*2)	100%	100%	미국	3월 31일	보안장비 판매업

IDP Americas,Inc(*3)	90.91%	90.91%	미국	3월 31일	카드프린터기 판매업

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 에치디프로(주), IDIS Europe Limited, IDIS America Co.,Ltd는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다.(*3) IDP Americas,Inc는 아이디피(주)의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다.

1.2.2 당분기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	17,515,983	4,282,187	13,233,796	4,165,161	8,099	8,099

(주)아이디스	167,243,327	25,486,238	141,757,089	26,040,099	698,667	708,775

(주)코텍	271,188,526	32,411,829	238,776,697	57,202,162	(159,808)	244,805

에치디프로(주)	43,040,874	8,003,062	35,037,812	9,355,677	(509,071)	(498,177)

IDIS Europe Limited	1,722,885	1,829,269	(106,384)	657,990	(333,373)	(389,147)

IDIS America Co.,Ltd	1,837,938	2,274,329	(436,391)	1,122,252	(382,060)	(363,878)

IDP Americas,Inc	2,212,768	3,165,969	(953,201)	930,563	(20,417)	(20,417)

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2017년 03월 31일을 기준으로 검토받지 않은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	17,679,248	4,453,552	13,225,696	16,260,370	2,591,852	2,591,852

(주)아이디스	153,936,600	10,745,171	143,191,429	106,710,351	(2,967,385)	(2,928,781)

(주)코텍	275,769,907	32,777,068	242,992,839	297,954,883	37,747,462	38,025,246

에치디프로(주)	44,541,663	10,731,733	33,809,930	32,877,051	(1,089,110)	(1,082,146)

IDIS Europe Limited	2,164,885	1,882,121	282,764	2,709,690	(1,246,058)	(1,361,208)

IDIS America Co.,Ltd	1,723,388	1,795,901	(72,513)	2,338,919	(1,808,914)	(1,884,591)

IDP Americas,Inc	2,851,830	3,862,584	(1,010,754)	3,614,675	(14,013)	(14,013)

(*1) 상기 종속기업에 대한 재무정보는 2016년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

1.2.3 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 중 연결재무제표 작성 대상 회사 범위의 변경은 없습니다.

1.2.4 비지배지분(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	44,489	4,931,374	-

(주)아이디스	(942,511)	113,605,886	1,262,256

(주)코텍	(263,024)	172,678,653	2,921,207

계	(1,161,046)	291,215,913	4,183,463

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	939,670	4,852,571	-

(주)아이디스	(7,402,380)	114,201,518	2,086,034

(주)코텍	25,649,235	175,661,449	2,620,587

계	19,186,525	294,715,538	4,706,621

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	(155,952)	(85,170)	(58,264)

(주)아이디스	(688,398)	7,156,008	(1,340)

(주)코텍	9,687,806	(7,412,164)	-

계	8,843,455	(341,327)	(59,604)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	1,271,576	(1,535,178)	1,038,400

(주)아이디스	10,724,541	(15,659,109)	(388,089)

(주)코텍	12,949,214	(7,806,439)	(5,260,947)

계	24,945,331	(25,000,726)	(4,610,636)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다. 2. 재무제표 작성기준2.1. 적용 및 측정기준

연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2.2 회계정책의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서- 기준서 제1109호'금융상품'

2015년 12월에 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다.

새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

- 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월에 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 연결회사는 고객과, 매우 복잡하고 특수한 장치 여러 단위를 인도하게 되는 계약을 체결하며 '계약에서 발생하는 약속'을 고객의 규격에 따라 고객이 계약한 장치 전체를 생산하는 용역을 설정하고 제공하는 것이라고 판단합니다. 또한 그 계약을 종합적으로 관리할 책임이 있고, 다양한 재화와 용역(투입물)을 종합적인 용역과 그 결과물인 장치들(결합산출물)로 통합하는 유의적인 용역을 제공할 책임이 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에서 약속한 모든 재화와 용역을 하나의 수행의무로 인식하는 것으로 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.

새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기적용이 허용됩니다. 2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금	10,252	6,027

원화보통예금	10,458,274	6,853,242

외화보통예금	24,906,274	14,017,867

제예금	29,908,882	50,575,069

수시RP	14,479,510	12,330,309

단기금융상품	25,000,000	8,000,000

계	104,763,192	91,782,514

보고기간말 현재 일부금액이 매각예정자산으로 분류되었습니다.4. 매출채권및기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권	78,113,520	99,901,931

매출채권 대손충당금	(1,575,874)	(1,599,375)

미수금	8,026,212	8,687,594

미수금 대손충당금	(175,689)	(175,689)

계	84,388,169	106,814,461

연결회사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

보고기간말 현재 일부금액이 매각예정자산으로 분류되었습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기	전기

매출채권	일반상거래채권	78,078,877	99,839,559

일반상거래대손충당금	(1,575,874)	(1,599,375)

특수관계자채권	34,644	62,372

특수관계자채권대손충당금	-	-

소계	76,537,647	98,302,556

미수금	일반상거래채권	8,026,211	8,687,594

일반상거래대손충당금	(175,689)	(175,689)

소계	7,850,522	8,511,905

합계	84,388,169	106,814,461

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

금액	대손충당금	금액	대손충당금

6개월 미만	75,289,192	-	97,264,926	-

6개월~1년	914,883	(98,266)	1,050,610	(148,674)

1년 초과	1,909,445	(1,477,608)	1,586,395	(1,450,701)

계	78,113,520	(1,575,874)	99,901,931	(1,599,375)

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 1년 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,775,064	511,726

순대손처리액	-	(159,129)

- 대손처리액(상각채권액)	-	(2,627)

- 상각채권회수액	-	(156,502)

대손상각비 계상액	(23,501)	1,422,467

연결실체의 변동으로 인한 증감	-

기말잔액	1,751,563	1,775,064

5. 기타금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	89,300,000	-	89,300,000	91,754,691	-	91,754,691

미수수익	574,228	-	574,228	749,582	-	749,582

매도가능금융자산	14,281,525	9,751,223	24,032,748	5,034,760	10,055,389	15,090,149

대여금	28,120	-	28,120	31,407	-	31,407

보증금	-	1,605,788	1,605,788	-	1,634,815	1,634,815

기타금융자산 합계	104,183,873	11,357,011	115,540,884	97,570,440	11,690,204	109,260,644

장기투자증권 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.보고기간말 현재 일부금액이 매각예정자산으로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 지분증권(*1)

(주)하이트론시스템즈	1,757,852	2,299,198	2,299,198	1,757,852	2,404,121	2,404,121

미래에셋증권	90,588	30,835	30,835	90,600	23,534	23,534

활성거래시장 있는 지분증권 계	1,848,440	2,330,033	2,330,033	1,848,452	2,427,655	2,427,655

활성거래시장 없는 지분증권(*2)

GSS co,.ltd(*3)	210,567	-	-	210,567	-	-

한국DMB㈜	61,000	61,000	61,000	61,000	61,000	61,000

㈜대전프로축구(*3)	200,000	-	-	200,000	-	-

㈜컴아트시스템	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

㈜알브이티	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000

다원투자자문	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000

㈜진양개발	-	-	-

한국디지털병원수출사업협동조합	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000

㈜메디치인베스트먼트	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477

메디치 2014-2 스타트업 투자조합	900,000	900,000	900,000	700,000	700,000	700,000

IDP CHINA	2,838	2,838	2,838	-	-	-

활성거래시장 없는 지분증권 계	2,976,882	2,566,315	2,566,315	2,774,044	2,363,477	2,363,477

채무증권	5,017,413	5,062,061	5,062,061	5,017,413	5,034,760	5,034,760

수익증권(*4)	14,231,685	14,074,339	14,074,339	6,838,524	5,264,257	5,264,257

매도가능금융자산 계	24,074,420	24,032,748	24,032,748	16,478,433	15,090,149	15,090,149

(*1) 연결회사는 매도가능금융자산의 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 매도가능금융자산평가이익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 395,773천원(전기:513,394천원)(이연법인세효과 고려 후) 계상하고 있습니다.(*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(*3) 연결회사는 전기 이전에 동 지분증권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 수익증권은 채권형펀드, 주식형펀드 및 혼합형펀드 등으로 구성되어 있습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	104,763,192	-	-	-	104,763,192

매출채권및기타채권	84,388,169	-	-	-	84,388,169

기타금융자산	91,508,135	9,219,464	14,813,285	-	115,540,884

자산 계	280,659,496	9,219,464	14,813,285	-	304,692,245

보고기간말 현재 일부금액이 매각예정자산으로 분류되었습니다.

- 전기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	91,782,514	-	-	-	91,782,514

매출채권및기타채권	106,814,461	-	-	-	106,814,461

기타금융자산	86,215,807	7,954,688	15,090,149	-	109,260,644

자산 계	284,812,782	7,954,688	15,090,149	-	307,857,619

② 금융부채

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	35,492,482	35,492,482

단기차입금	-	5,326,356	5,326,356

기타유동부채	-	5,573,602	5,573,602

유동성장기부채	-	2,921,000	2,921,000

장기매입채무및기타비유동	-	1,321,254	1,321,254

장기차입금	-	5,756,026	5,756,026

상환전환우선주부채	-	2,086,733	2,086,733

부채 계	-	58,477,453	58,477,453

보고기간말 현재 일부금액이 매각예정부채로 분류되었습니다.

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	36,856,367	36,856,367

단기차입금	-	5,479,940	5,479,940

유동성장기부채	-	2,921,000	2,921,000

유동성상환전환우선주부채	-	1,708,253	1,708,253

장기매입채무및기타비유동채무	-	1,321,254	1,321,254

장기차입금	-	6,486,276	6,486,276

상환전환우선주부채	-	2,056,758	2,056,758

부채 계	-	56,829,848	56,829,848

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익인식금융자산	9,219,464	9,219,464	7,954,688	7,954,688

- 매도가능금융자산	14,813,285	14,813,285	15,090,149	15,090,149

공정가치로 인식된 금융자산 소계	24,032,749	24,032,749	23,044,837	23,044,837

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	104,763,192	104,763,192	91,782,514	91,782,514

- 매출채권및기타채권	84,388,169	84,388,169	106,814,461	106,814,461

- 기타금융자산	91,508,135	91,508,135	86,215,807	86,215,807

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	280,659,496	280,659,496	284,812,782	284,812,782

금융자산 계	304,692,245	304,692,245	307,857,619	307,857,619

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	35,492,482	35,492,482	36,856,367	36,856,367

- 단기차입금	5,326,356	5,326,356	5,479,940	5,479,940

- 기타유동부채	5,573,602	5,573,602	-	-

- 유동성장기부채	2,921,000	2,921,000	2,921,000	2,921,000

- 유동성상환전환우선주부채	-	-	1,708,253	1,708,253

- 장기매입채무및기타비유동채무	1,321,254	1,321,254	1,321,254	1,321,254

- 장기차입금	5,756,026	5,756,026	6,486,276	6,486,276

- 상환전환우선주부채	2,086,733	2,086,733	2,056,758	2,056,758

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	58,477,453	58,477,453	56,829,848	56,829,848

금융부채 계	58,477,453	58,477,453	56,829,848	56,829,848

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	9,219,464	-	-	9,219,464

매도가능금융자산	12,246,970	-	2,566,315	14,813,285

계	21,466,434	-	2,566,315	24,032,749

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	7,954,688	-	-	7,954,688

매도가능금융자산	12,726,672	-	2,363,477	15,090,149

계	20,681,360	-	2,363,477	23,044,837

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	대여금및
수취채권	당기손익인식
금융자산	매도가능
금융자산	기타금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	-	(187,117)	-	(187,117)

- 이자수익	393,660	235,128	108	-	628,896

- 이자비용	-	-	-	(120,436)	(120,436)

- 배당수익	-	50,946	-	-	50,946

- 평가손익	-	412,944	-	-	412,944

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	395,773	-	395,773

중단영업손익으로 분류된 금융상품손익이 포함되어 있습니다.

- 전분기 (단위:천원)

구분	대여금및
수취채권	당기손익인식
금융자산	매도가능
금융자산	기타금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	(29,648)	303	813,826	-	784,481

- 이자수익	557,151	-	132	-	557,283

- 이자비용	-	-	-	(119,161)	(119,161)

- 배당수익	2,975	-	56,632	-	59,607

- 평가손익	-	48,913	-	-	48,913

- (대손상각)/환입	2,000	-	-	-	2,000

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	205,563	-	205,563

중단영업손익으로 분류된 금융상품손익이 포함되어 있습니다.

7. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

선급금	2,277,443	1,136,947

선급비용	810,847	588,498

계	3,088,290	1,725,445

보고기간말 현재 일부금액이 매각예정자산으로 분류되었습니다.

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가손실
충당금	장부금액	취득원가	평가손실
충당금	장부금액

제품	35,264,963	(222,336)	35,042,627	31,416,418	(222,336)	31,194,082

반제품	6,863,935	(62,618)	6,801,317	6,158,507	(104,221)	6,054,286

재공품	2,967,489	-	2,967,489	1,260,515	-	1,260,515

원재료	42,340,115	(336,148)	42,003,967	40,437,970	(485,899)	39,952,071

상품	3,073,474	-	3,073,474	3,611,343	-	3,611,343

미착품	315,766	-	315,766	1,256,297	-	1,256,297

계	90,825,742	(621,102)	90,204,640	84,141,050	(812,456)	83,328,594

보고기간말 현재 일부금액이 매각예정자산으로 분류되었습니다.

9. 관계기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당기초	당기말

Revo America Corporation	33.54%	33.54%	미국	03월31일	DVR 판매업

Matrix Network	49.55%	49.55%	미국	03월31일	DVR 판매업

KORTEK Corp USA(*1)	98%	98%	미국	03월31일	산업용모니터 판매업

(*1) 상기 관계기업은 과반수 의결권을 소유하고 있으나, 당분기말 현재 사업실적이 없는 등 유의적이지 않아 연결대상에서 제외하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당기초	당기말

Revo America Corporation	33.54%	33.54%	미국	12월31일	DVR 판매업

Matrix Network	49.55%	49.55%	미국	12월31일	DVR 판매업

KORTEK Corp USA	98%	98%	미국	12월31일	산업용모니터 판매업

(2) 당분기와 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,746,207	268,177	9,122,629	39,773	1,683,401	(61,028)	295,972	234,944	-

Matrix Network	7,359,188	61,391	1,412,170	-	1,396,966	(401,693)	(516,295)	(917,988)	-

KORTEK Corp USA	869,172	31,060	214,737	-	750,160	(240,008)	(68,025)	(308,033)	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,448,421	374,448	9,199,847	22,202	8,387,183	36,787	(276,302)	(239,515)	-

Matrix Network	10,887,479	128,625	3,091,314	-	15,701,347	(842,231)	644,089	(2,086,233)	-

KORTEK Corp USA	531,588	-	162,897	-	2,548,389	(436,096)	36,627	(399,468)	-

(3) 당분기 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(4,148,018)	33.54%	(1,391,245)	-	(21,354)	-

Matrix Network	6,008,409	49.55%	2,977,167	-	(47,379)	-

KORTEK Corp USA	685,494	98%	671,785	-	-	671,785

합계	2,545,885	2,257,707	-	(68,733)	671,785

- 전기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	손상차손	장부금액

Revo America Corporation	(4,382,962)	33.54%	(1,470,046)	-	(33,698)	-	-

Matrix Network	6,509,301	49.55%	3,225,359	1,993,049	(49,843)	(5,168,565)	-

KORTEK Corp USA	993,527	98%	973,657	-	-	-	973,657

합계	3,119,866	2,728,970	1,993,049	(83,541)	(5,168,565)	973,657

(4) 당분기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

KORTEK Corp USA	973,657	-	(235,208)	(66,664)	671,785

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	손상차손	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

Matrix Network	5,855,105	-	(459,580)	(226,960)	(5,168,565)	-

KORTEK Corp USA	361,317	-	577,212	35,127	-	973,657

합계	6,216,422	-	117,632	(191,833)	(5,168,565)	973,657

(5)지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	(26,435)	(1,193,729)

Matrix Network	(199,373)	(483,651)

- 전기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	74,697	(1,167,294)

Matrix Network	(284,278)	(284,278)

10. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산과 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유형자산	토지	35,453,800	35,429,427

건물	26,702,023	25,035,090

기계장치	372,220	358,643

차량운반구	484,136	522,800

시설장치	243,030	150,557

공기구비품	6,354,530	5,990,158

건설중인자산	3,390,799	5,127,508

계	73,000,538	72,614,183

투자부동산	토지	9,070,073	9,070,073

건물	22,781,772	22,945,769

계	31,851,845	32,015,842

보고기간말 현재 일부금액이 매각예정자산으로 분류되었습니다.(2) 당분기 및 전기중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기타증감액	기말잔액

유형자산	토지	35,429,427	24,373	-	-	-	35,453,800

건물	25,035,090	38,563	-	(288,008)	1,916,378	26,702,023

기계장치	358,642	54,099	(1)	(39,412)	(1,108)	372,220

차량운반구	522,800	31,217	(5,813)	(63,788)	(280)	484,136

시설장치	150,557	74,718	-	(31,745)	49,500	243,030

공기구비품	5,990,158	727,606	(1,309)	(803,554)	441,629	6,354,530

건설중인자산	5,127,508	742,726	22,500	-	(2,501,935)	3,390,799

계	72,614,182	1,693,302	15,377	(1,226,507)	(95,816)	73,000,538

투자부동산	토지	9,070,073	-	-	-	-	9,070,073

건물	22,945,770	-	-	(163,998)	-	22,781,772

계	32,015,843	-	-	(163,998)	-	31,851,845

보고기간말 현재 일부금액이 매각예정자산으로 분류되었습니다.중단영업손익으로 분류된 감가상각비가 포함되어 있습니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	기타증감액	기말잔액

유형자산	토지	35,524,175	247,356	(342,104)	-	-	35,429,427

건물	26,133,565	221,562	(213,010)	(1,107,027)	-	25,035,090

기계장치	538,006	116,606	(10)	(278,668)	(17,292)	358,642

차량운반구	504,887	379,228	(38,631)	(318,559)	(4,125)	522,800

시설장치	211,002	42,695	(2,655)	(100,486)	-	150,556

공기구비품	5,921,407	3,099,453	(59,703)	(2,981,560)	10,563	5,990,160

건설중인자산	587,889	5,565,790	(1,026,171)	-	-	5,127,508

계	69,420,931	9,672,690	(1,682,284)	(4,786,300)	(10,854)	72,614,183

투자부동산	토지	10,655,755	-	(1,585,682)	-	-	9,070,073

건물	24,411,376	-	(792,968)	(672,638)	-	22,945,770

계	35,067,131	-	(2,378,650)	(672,638)	-	32,015,843

중단영업손익으로 분류된 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 회사의 유형자산 및 투자부동산의 상각비는 임대원가, 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

임대원가	167,828	668,290

판매비와관리비	198,713	928,541

제조원가	945,777	3,446,553

개발비	78,187	415,554

계	1,390,505	5,458,938

(4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 투자부동산은 취득일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(5) 당분기와 전기중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	1,218,295	2,179,379

감가상각비	(167,828)	(686,910)

수도광열비	(127,490)	(441,062)

지급수수료	(170,817)	(676,330)

기타	(17,799)	(270,374)

처분손익	-	38,990

11. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

산업재산권	3,645,616	3,888,653

영업권	2,175,408	2,175,408

고객관계	34,243,451	34,692,137

개발비	8,029,201	7,562,575

소프트웨어	296,175	330,130

기타의무형자산	757,748	695,142

시설이용권	5,237,330	5,244,829

건설중인자산	2,643	182,643

계	54,387,572	54,771,517

보고기간말 현재 일부금액이 매각예정자산으로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	기타증감액	기말잔액

산업재산권	3,888,653	11,426	-	(257,996)	-	3,534	3,645,617

영업권	2,175,408	-	-	-	-	-	2,175,408

고객관계	34,692,137	-	-	(448,685)	-	-	34,243,452

개발비	7,562,575	1,819,115	-	(1,352,489)	-	-	8,029,201

소프트웨어	330,130	4,717	-	(38,672)	-	-	296,175

기타의무형자산	695,143	66,900	-	(86,396)	-	82,100	757,747

시설이용권	5,244,829	-	(7,500)	-	-	-	5,237,329

건설중인자산	182,643	-	(180,000)	-	-	-	2,643

계	54,771,518	1,902,158	(187,500)	(2,184,238)	-	85,634	54,387,572

보고기간말 현재 일부금액이 매각예정자산으로 분류되었습니다.중단영업손익으로 분류된 감가상각비가 포함되어 있습니다.

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	기타증감액	기말잔액

산업재산권	5,051,678	160,414	(1,036)	(1,337,434)	-	15,031	3,888,653

영업권	15,873,207	(13,697,799)	2,175,408

고객관계	43,495,433	(2,731,125)	(6,072,171)	34,692,137

개발비	7,439,833	5,354,833	(5,179,962)	(52,129)	7,562,575

소프트웨어	129,618	130,957	(150,584)	220,139	330,130

기타의무형자산	1,095,544	42,970	(332,483)	(110,889)	695,142

시설이용권	4,737,759	1,639,877	(1,182,362)	49,555	5,244,829

건설중인자산	-	182,643	182,643

계	77,823,072	7,511,694	(1,183,398)	(9,731,588)	(19,772,544)	124,281	54,771,517

중단영업손익으로 분류된 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

보안사업부문	2,175,408	2,175,408

계	2,175,408	2,175,408

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 손상검사 수행결과, 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 손상을 인식하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치	%	비고

영구성장률	0	5년 이후 예상되는 산업 예상 수치와 일관된 성장률

할인율	7.14~9.33	예상현금흐름에 적용된 할인율(가중평균 자본비용)

연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다.당분기 및 전기말 현재 연결손익계산서의 기타비용으로 반영된 영업권손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기	누적

보안사업부문	-	13,697,799	26,291,621

산업용모니터사업부문	-	-	15,240,042

계	-	13,697,799	41,531,663

(4) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	2,031,520	9,227,172

제조원가	110,133	368,180

개발비	42,585	136,236

계	2,184,238	9,731,588

12. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,835,660	31,680,000	단기차입금	5,000,000	한국산업은행

건물	22,801,018	유동성장기부채	2,921,000

장기차입금	2,899,950

계	31,636,678	31,680,000	10,820,950

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

단기금융상품	200,000	200,000	임직원	-	기업은행

단기금융상품	1,000,000	1,000,000	임직원	-	기업은행

단기금융상품	100,000	100,000	임직원	-	기업은행

(3) 당분기말 현재 타인의 채무를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	금액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	233,980	이행보증보험

서울보증보험	계약이행보증	4,448,797	이행보증보험

서울보증보험	수입물품 납세담보	6,272	납세보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 1,500,000

13. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매입채무	25,109,744	26,403,522

미지급금	9,679,438	9,395,791

예수금	675,430	1,038,684

임대보증금	27,870	18,370

계	35,492,482	36,856,367

보고기간말 현재 일부금액이 매각예정부채로 분류되었습니다.14. 단기차입금당분기 및 전기말 현재 연결회사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기	전기

국민은행	운용자금	약정이율	100,000	100,000

씨티은행	Banker's usance	약정이율	226,356	379,940

한국산업은행	운용자금	약정이율	5,000,000	5,000,000

계	5,326,356	5,479,940

15. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

미지급배당금	5,573,602	-

선수금	10,914,774	2,307,638

계	16,488,376	2,307,638

보고기간말 현재 일부금액이 매각예정부채로 분류되었습니다.

16. 판매보증부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

기초	1,883,870	262,152	2,146,022	1,671,231	292,777	1,964,008

전입액	332,452	234,998	567,450	2,473,961	816,435	3,290,396

사용액	(272,558)	(226,379)	(498,937)	(2,261,322)	(847,060)	(3,108,382)

기말	1,943,764	270,771	2,214,535	1,883,870	262,152	2,146,022

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.17. 장기매입채무 및 기타비유동채무당분기 및 전기말 현재 회사의 장기매입채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

임대보증금	1,321,254	1,321,254

18. 장기차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

한국산업은행	산업시설자금	산금채 6월 변동기준금리+0.7%	5,820,950	6,551,200

기업은행	시설자금	1.94%	2,856,076	2,856,076

계	8,677,026	9,407,276

유동성장기부채	(2,921,000)	(2,921,000)

차감잔액	5,756,026	6,486,276

보고기간말 현재 일부금액이 매각예정부채로 분류되었습니다.(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2017.04.01 ~ 2017.12.31	2,190,750

2018.01.01 ~ 2018.12.31	2,921,000

2019.01.01 ~ 2019.12.31	709,200

2020.01.01 이후	2,856,076

계	8,677,026

19. 상환전환우선주부채 (1) 당기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

상환전환우선주부채	2,500,418	4,000,418

상환전환우선주상환할증금	-	153,750

상환전환우선주전환권대가	-	104,588

상환전환우선주현재가치할인차금	(413,685)	(493,744)

합계	2,086,733	3,765,012

유동성상환전환우선주부채	-	(1,708,254)

비유동성상환전환우선주부채	2,086,733	2,056,758

상기 상환전환우선주는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 연결회사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 기업공개시 공모가액 등에 따라 전환주식수가 변동되는 복합금융상품입니다. 따라서 상환권과 전환권에 해당되는 금액을 부채요소로 분류하였으며, 당기말 현재 발행일부터 상환전환우선주현재가치할인차금상각액은 78,163,123원입니다.(2) 당기말 현재 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식의종류	우선주

발행주식수	100,000주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	15,000원

발행일	2015년5월15일

의결권	없음

배당률	1주당 액면가액 기준 연1% 누적적, 참가적 우선주

전환청구기간	발행일로부터 1개월이 되는 날의 익일부터 존속기간의 말일 1개월전일까지

전환주식수	원칙적으로 상환전환우선주 1주당 보통주 1주(단, 특약이 있는 경우 이에 따름)

상환청구기간	보유자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간의 만료일까지 상환청구 가능

상환청구금액	발행금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연5% 복리를 적용하여 산출된 금액

20. 확정급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이로인하여 퇴직금과 관련하여 인식될 확정급여채무 및 사외적립자산은 없습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관과의 주요 약정당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	비고

기업은행	일람불L/C발행	USD 1,500,000	(주)아이디스

한국씨티은행	무역금융	10,000,000	(주)코텍

일반자금대출	280,000	아이디피(주)

기한부L/C발행	700,000	아이디피(주)

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

계약내역	계약기간	공급금액(*1)	계약보증금액

CCTV카메라 공급계약	2017.01.01~2017.06.30	694,209	19,091

계	19,091

(3) 당분기말 현재 연결회사를 원고로 하여 다음과 같은 소송을 진행하고 있습니다.

(단위: 백만원)

사건명	소송상대방	소송금액	비고

임대금지청구	경기도	450	당사외 8개회사 공동피고

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분	당분기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,347,756주	10,347,756주

자본금	5,173,878천원	5,173,878천원

(2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	46,148,462	46,148,462

기타자본잉여금	(1,254,005)	(1,439,283)

계	44,894,457	44,709,179

(3) 당분기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기	전기

총발행주식수	자본금	자본잉여금	총발행주식수	자본금	자본잉여금

기초	(10,347,756)	5,173,878	44,709,179	10,347,756	5,173,878	44,873,669

주식선택권	-	-	-	-	-	323

기타변동(*1)	-	-	185,278	-	-	(164,813)

기말	(10,347,756)	5,173,878	44,894,457	10,347,756	5,173,878	44,709,179

(*1) 종속기업의 지분변동으로 인한 자본잉여금 변동액입니다.23. 자본조정(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식	(14,456,767)	(14,456,767)

전환권대가	328,484	328,484

주식선택권	476,449	476,449

계	(13,651,834)	(13,651,834)

(2) 자기주식

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산평가손익	587,730	513,394

토지재평가손익	4,124	4,124

지분법자본변동	(82,985)	(65,852)

해외사업환산손익	(97,156)	(129,101)

계	411,713	322,565

25. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	2,848,650	2,019,090

이익준비금	2,848,650	2,019,090

임의적립금	109,500,000	108,000,000

사업확장적립금	109,500,000	108,000,000

미처분이익잉여금	31,630,425	35,051,683

계	143,979,075	145,070,773

(2) 이익준비금

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26.영업이익당분기와 전분기의 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.(1) 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	598,561	472,866

배당금수익	50,946	59,607

지분법이익	(235,208)	(289,894)

제품매출액	82,222,880	81,914,096

기타매출액	10,636,373	5,815,140

계	93,273,552	87,971,815

보고기간말 현재 일부금액이 중단영업손익으로 분류되었습니다.

(2) 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가

제품매출원가	61,401,777	56,962,317

기타매출원가	7,946,597	3,718,345

소 계	69,348,374	60,680,662

판매비와관리비

급여	4,818,916	4,617,234

퇴직급여	320,636	313,920

복리후생비	590,790	466,274

여비교통비	444,344	356,653

임차료	164,673	133,862

접대비	69,937	79,405

통신비	74,280	65,980

감가상각비	198,712	232,745

무형자산상각비	1,880,380	2,089,217

세금과공과	181,843	221,779

경상개발비	4,847,193	4,791,038

대손상각비	(23,501)	-

판매보증비	578,279	473,521

보험료	63,872	46,858

차량유지비	53,509	50,755

운반비	1,157,891	1,410,376

교육훈련비	11,791	22,482

도서인쇄비	9,005	11,719

소모품비	142,978	246,984

지급수수료	2,701,027	3,513,252

견본비	121,329	39,698

광고선전비	889,588	953,026

수도광열비	41,408	70,777

소 계	19,338,880	20,207,555

총 계	88,687,254	80,888,217

보고기간말 현재 일부금액이 중단영업손익으로 분류되었습니다.

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	7,642	267,360

잡이익	335,389	1,028,147

합 계	343,031	1,295,507

기타비용:

기부금	3,496	4,793

유형자산처분손실	1,312	3,906

무형자산처분손실	-	130,000

무형자산손상차손	7,500	17,960

잡손실	10,649	16,306

합 계	22,957	172,965

보고기간말 현재 일부금액이 중단영업손익으로 분류되었습니다.

28. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	628,896	557,282

매도가능금융자산처분이익	84,750	991,440

단기매매증권처분이익	-	302

단기매매증권평가이익	412,944	48,913

외환차익	293,104	2,104,303

외화환산이익	254,660	346,119

금융수익 소계	1,674,354	4,048,359

금융원가:

이자비용	120,437	119,160

매출채권처분손실	-	29,648

매도가능금융자산처분손실	271,867	177,614

외환차손	3,757,495	614,995

외화환산손실	3,392,099	3,812,899

금융원가 소계	7,541,898	4,754,316

순금융수익(원가)	(5,867,544)	(705,957)

보고기간말 현재 일부금액이 중단영업손익으로 분류되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 매도가능금융자산평가손익	507,777	263,542

법인세효과	(112,004)	(57,979)

법인세차감후 매도가능금융자산평가손익	395,773	205,563

29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	146,667	1,735,151

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(226,095)	(313,649)

결손금 소급공제 이연법인세 변동액	(199,604)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	25,881	(33,685)

전기법인세변동액	154,584	(138,915)

법인세비용	(98,567)	1,248,902

보고기간말 현재 일부금액이 중단영업손익으로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,265,338	7,502,183

적용세율에 따른 법인세	432,526	2,046,790

조정사항

비과세수익	(455,542)	(466,736)

비공제비용	488	16,473

세액공제	(175,895)	(167,173)

세율변동효과	292,541	(41,537)

결손금이월공제	(391,261)	-

전기법인세변동액	154,584	(138,915)

기타	43,992	-

법인세비용	(98,567)	1,248,902

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	16.65%

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

30. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	90	834,083,280

계	9,267,592	834,083,280

(*1) 당분기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전분기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	91	843,350,872

계	9,267,592	843,350,872

(*1) 전분기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.가중평균유통보통주식수: 당분기:834,083,280÷90=9,267,592주 전분기:843,350,872÷91=9,267,592주(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역	당분기	전분기

지배회사지분분기순이익	298,441천원	3,085,805천원

가중평균유통보통주식수	9,267,592주	9,267,592주

기본주당순이익	32원	333원

(3) 희석주당순이익당분기 및 전분기말 현재 연결회사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의변동	(6,756,525)	(6,745,943)

원재료 및 상품매입	64,116,538	60,373,452

종업원급여	13,790,009	12,784,275

감가상각비	1,368,816	1,317,889

무형자산상각비	2,174,758	2,332,007

기타	13,993,658	11,116,431

합계(*1)	88,687,254	81,178,111

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.보고기간말 현재 일부금액이 중단영업손익으로 분류되었습니다.

32. 영업부문 정보(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

투자사업 부문	자회사 관리, 부동산 임대, 경영컨설팅 서비스

제조사업 부문	제품, 상품판매

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	투자사업부문	제조사업부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	4,406,608	96,518,221	(7,651,277)	93,273,552

내부매출액	(3,809,398)	(3,841,879)	7,651,277	-

순영업수익	597,210	92,676,342	-	93,273,552

영업이익(손실)	3,435,238	4,741,783	(3,590,723)	4,586,298

보고기간말 현재 일부금액이 중단영업손익으로 분류되었습니다.

- 전분기 (단위:천원)

구분	투자사업부문	제조사업부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	4,324,747	91,472,237	(7,825,169)	87,971,815

내부매출액	(3,916,887)	(3,908,282)	7,825,169	-

순영업수익	407,860	87,563,955	-	87,971,815

영업이익(손실)	3,312,233	7,545,317	(3,773,952)	7,083,598

보고기간말 현재 일부금액이 중단영업손익으로 분류되었습니다.영업부문별 자산과 부채 및 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타손익 항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

(3) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	98,214,024	657,990	2,052,815	(7,651,277)	93,273,552

내부매출액	(7,509,301)	(141,976)	-	7,651,277	-

순영업수익	90,704,723	516,014	2,052,815	-	93,273,552

비유동자산(*1)	119,452,353	78,415	117,089	39,592,098	159,239,955

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

- 전분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	93,803,591	994,333	999,060	(7,825,169)	87,971,815

내부매출액	(7,465,375)	(359,794)	-	7,825,169	-

순영업수익	86,338,216	634,539	999,060	-	87,971,815

비유동자산(*1)	116,066,634	20,867	131,623	62,879,608	179,098,732

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	(98,567)	1,248,903

이자비용	120,436	119,160

퇴직급여	405,553	334,211

주식보상비용	-	67,573

감가상각비	1,384,810	1,328,213

무형자산상각비	2,179,328	2,329,847

무형자산손상차손	7,500	17,961

경상개발비	4,443	4,520

판매보증비	578,279	473,521

견본비	33,585	30,646

외화환산손실	3,392,099	3,812,898

매도가능금융자산처분손실	271,867	177,614

유형자산처분손실	1,312	3,906

무형자산처분손실	-	130,000

지분법손익	235,207	289,894

기부금	2,192	2,864

잡손실	-	490

이자수익	(628,896)	(557,283)

배당수익	(50,946)	(59,607)

외화환산이익	(254,659)	(346,119)

재고자산평가손실충당금환입	(191,354)	(15,633)

유형자산처분이익	(7,642)	(267,359)

무형자산처분이익	-	-

대손충당금환입	(23,501)	(2,000)

단기매매금융자산평가이익	(412,944)	(48,913)

매도가능금융자산처분이익	(84,750)	(991,440)

단기매매금융자산처분이익	-	(303)

잡이익	-	(540,200)

합계	6,863,352	7,543,364

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	31,071,014	31,400,373

미수금의감소(증가)	832,236	(1,838,123)

선급금의감소(증가)	(1,147,773)	(263,284)

선급비용의감소(증가)	(226,146)	(222,265)

재고자산의감소(증가)	(6,965,513)	(7,732,115)

충당부채의증가(감소)	(509,766)	(435,028)

매입채무의증가(감소)	(12,171,548)	(1,353,178)

미지급금의증가(감소)	(893,302)	(1,120,785)

예수금의증가(감소)	(361,206)	(454,654)

미지급비용의증가(감소)	(20,358)	1,038,904

장기미지급금의증가(감소)	16,817	(345,431)

임대보증금의증가(감소)	-	(242,402)

선수금의증가(감소)	(1,284,578)	(157,777)

합계	8,339,877	18,274,235

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	120,000	85,484

매도가능금융자산평가손익의이연법인세자산(부채)대체	(112,004)	(57,979)

장기차입금의 유동성대체	730,250	730,250

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기 및 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기	비고

관계기업	Revo America Corporation	Revo America Corporation

Matrix Network	Matrix Network

KORTEK Corp USA(*1)	KORTEK Corp USA

(*1) 상기 관계기업은 과반수 의결권을 소유하고 있으나, 당분기말 현재 유의적이지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	Matrix Network	34,644	-	-	-

KORTEK Corp USA	-	-	-	682,289

합 계	34,644	-	-	682,289

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	Matrix Network	62,371	-	-	-

KORTEK Corp USA	-	-	-	907,327

합 계	62,371	-	-	907,327

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 연결회사간 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	Revo America Corporation	156,297	-	-	-

Matrix Network	35,885	-	-	-

KORTEK Corp USA	-	-	-	713,138

합 계	192,182	-	-	713,138

-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	Revo America Corporation	808,298	-	-	-

Matrix Network	344,489	-	-	-

KORTEK Corp USA	-	-	-	4,703,267

합 계	1,152,787	-	-	4,703,267

(5) 연결회사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기대여금	28,120	31,407

(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,267,958	1,240,152

퇴직급여	95,588	113,800

주식보상비용	-	25,454

계	1,363,546	1,379,406

35. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을100%이하로 유지하는 것입니다.

당분기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	86,790,228	77,891,432

자본총계	472,023,201	476,340,099

부채비율	18.39%	16.35%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	83,121,891.04	14,029,139.08	92,871,730	15,668,097

JPY	26,257,534.00	7,059,600.00	262,187	70,492

EUR	894,749.23	3,082.00	1,088,131	3,676

GBP	401.53	25,691.59	559	35,775

AUD	0	83945.67	-	71,637

AED	117,575.17	15,881.29	35,728	4,826

계	94,258,335	15,854,503

-전기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	89,776,895.49	17,816,113.80	108,495,378	21,520,044

JPY	19,234,612.00	0.00	199,427	-

EUR	849,076.59	30,000.00	1,076,739	38,028

GBP	860,317.00	146,633.64	1,273,415	217,043

AUD	0	25,462.54	-	22,205

AED	135,568.73	26,934.27	44,605	8,862

계	111,089,564	21,806,182

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	7,720,363	(7,720,363)	8,697,533	(8,697,533)

JPY	19,170	(19,170)	19,943	(19,943)

EUR	108,446	(108,446)	103,871	(103,871)

GBP	(3,522)	3,522	105,637	(105,637)

AUD	(7,164)	7,164	(2,221)	2,221

AED	3,090	(3,090)	3,574	(3,574)

계	7,840,383	(7,840,383)	8,928,337	(8,928,337)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기차입금	5,326,356	5,479,940

유동성장기차입금	2,921,000	2,921,000

장기차입금	5,756,026	6,486,276

계	14,003,382	14,887,216

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(140,034)	140,034	(148,872)	148,872

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	612,349	(612,349)	384,596	(384,596)

법인세효과	(134,717)	134,717	(84,611)	84,611

법인세차감후포괄손익	477,632	(477,632)	299,985	(299,985)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	104,763,192	91,782,514

매출채권	76,537,647	98,302,556

미수금	7,850,522	8,511,905

단기금융상품	89,300,000	91,754,692

미수수익	574,228	749,582

대여금	28,120	31,407

매도가능금융자산	24,032,748	15,090,149

보증금	1,605,788	1,634,815

계	304,692,245	307,857,620

② 손상차손연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

6개월 미만	75,289,192	97,264,926

6개월~1년	816,617	901,936

1년 초과	431,837	135,694

계	76,537,646	98,302,556

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	합계

1년 이내	8,247,356	25,109,743	10,382,737	43,739,836

1년~2년	2,545,350	-	1,321,254	3,866,604

2년 이후	5,297,409	-	-	5,297,409

계	16,090,115	25,109,743	11,703,991	52,903,849

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

36. 중단영업(1) 에치디프로(주) 매각연결회사는 2017년 2월 3일에 당사가 보유한 에치디프로(주)의 자산, 부채, 기타 관련 권리/의무 등 사업 일체를 코어키밸류제1호투자조합외 2인에게 주식양도계약을 이사회 결의를 통해 승인하였습니다. 주식양도계약으로 인하여 에치디프로(주) 자산과 부채는 당분기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류하여 회계처리 되었습니다.(주석 33참고) 이에 따라 당분기에 계속사업과 중단사업으로 손익을 구분 표시하였으며 비교 표시 된 전분기 포괄손익계산서도 재작성되었습니다.(2) 중단영업손익당분기 및 전분기 중 당사의 에치디프로(주)와 관련된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 매출액	7,190,766	5,577,503

Ⅱ. 매출원가	6,593,709	4,488,849

Ⅲ. 매출총이익	597,057	1,088,654

Ⅳ. 판매비와관리비	1,191,225	1,572,295

Ⅴ. 영업이익	(594,168)	(483,641)

Ⅵ. 순금융수익(원가)	(307,804)	16,612

Ⅶ. 기타영업외손익	83,030	71,977

Ⅷ. 법인세차감전순손익	(818,942)	(395,052)

Ⅸ. 법인세비용	(177,086)	(86,270)

Ⅹ. 중단영업이익	(641,856)	(308,782)

(3) 중단영업 현금흐름당분기 및 전분기 중 당사의 에치디프로(주)와 관련된 중단영업 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(2,660,344)	2,829,508

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(871,985)	(4,781,191)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(2,276)	-

Ⅳ. 순현금흐름	(3,534,605)	(1,951,683)

37. 매각예정자산부채보고기간말 현재 매각예정자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 유동자산	28,934,841

현금및현금성자산	1,979,633

매출채권 및 기타채권	6,738,639

기타금융자산	12,647,972

기타유동자산	104,535

재고자산	7,464,062

Ⅱ. 비유동자산	11,977,034

기타금융자산	120,198

유형자산	9,784,902

무형자산	1,146,491

이연법인세자산	925,443

매각예정자산	40,911,875

Ⅰ. 유동부채	3,615,896

매입채무 및 기타채무	3,607,258

기타유동부채	8,638

Ⅱ. 비유동부채	2,856,076

장기차입금	2,856,076

매각예정부채	6,471,972

매각예정으로 분류한 전용선 사업부문의 순자산	34,439,903