아이디스홀딩스 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 21(당)기 반기 2017년 06월 30일 현재
제 20(전)기 2016년 12월 31일 현재
제 20(전)기 반기 2016년 06월 30일 현재
주식회사 아이디스홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 아이디스홀딩스(이하 "당사"라 함)는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 한편 당사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.당반기말 현재 당사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김영달(대표이사)	3,232,019	31.23%

㈜엔엑스씨	2,567,814	24.82%

한국밸류자산운용	1,412,047	13.65%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)	1,080,164	10.44%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	819,064	7.92%

기타	1,236,648	11.94%

합계	10,347,756	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1. 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.본 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 조인트벤처의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다. 2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2.3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

2.3.1 회계정책의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

① 기준서 제1012호 '법인세' 개정

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실(장부금액과 세무기준액의 차이)은 예상 회수방식(중도매각, 만기보유)에 관계없이 일시적차이로 인식하도록 하는 내용을 추가하여, 관련 이연법인세자산의 인식요건을 명확히 하였습니다.

② 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채와 관련한 재무상태표와 현금흐름표 간 연계성을 명확히 하고자 부채의 재무상태표와 현금흐름표 간 연계 정보를 주석으로 공시하도록 하였습니다.

③ 기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정

동 기준서는 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 「금융상품」2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 「금융상품」은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 「금융상품: 인식과 측정」을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 7,074백만원, 매도가능금융자산 3,339백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대 한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 7,074백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 3,339백만원이고, 2017년 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다.2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 금융부채 13,136백만 원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되거나 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다.3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

주: 1) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 7,074백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 3,339백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금은 설정되어 있지 아니합니다.

② 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 「수익」, 제1011호 「건설계약」, 기업회계기해석서 제2031호 「수익: 광고용역의 교환거래」, 제2113호「고객충성제도」, 제2115호 「부동산건설약정」, 제2118호 「고객으로부터의 자산이전」을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 「회계정책, 회계추정의 변경 및 오류」에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3 분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 현금및현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

원화보통예금	51,631	29,660

수시RP	5,837,624	4,493,485

계	5,889,255	4,523,145

4. 매출채권및기타채권

(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

매출채권	811,347	746,415

계	811,347	746,415

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당반기	전기

매출채권	일반상거래채권	124,220	59,983

특수관계자채권	687,127	686,432

소계	811,347	746,415

합계	811,347	746,415

(3) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

6개월 미만	811,347	746,415

계	811,347	746,415

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

5. 기타금융자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	200,000	-	200,000	200,000	-	200,000

미수수익	1,862	-	1,862	3,793	-	3,793

매도가능금융자산	-	3,339,488	3,339,488	-	3,515,121	3,515,121

보증금	-	171,429	171,429	-	151,429	151,429

합계	201,862	3,510,917	3,712,779	203,793	3,666,550	3,870,343

(2) 당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 지분증권(*1)

(주)하이트론시스템즈	1,757,852	2,228,488	2,228,488	1,757,852	2,404,121	2,404,121

활성거래시장 있는 지분증권 계	1,757,852	2,228,488	2,228,488	1,757,852	2,404,121	2,404,121

활성거래시장 없는 지분증권(*2)

GSS co,.ltd(*3)	210,567	-	-	210,567	-	-

한국DMB㈜	61,000	61,000	61,000	61,000	61,000	61,000

㈜대전프로축구(*3)	200,000	-	-	200,000	-	-

㈜컴아트시스템	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

㈜알브이티	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000

활성거래시장 없는 지분증권 계	1,521,567	1,111,000	1,111,000	1,521,567	1,111,000	1,111,000

매도가능금융자산 계	3,279,419	3,339,488	3,339,488	3,279,419	3,515,121	3,515,121

(*1) 당사는 매도가능금융자산의 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 매도가능금융자산평가이익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 367,096천원(전기: 504,090천원)(이연법인세효과 고려 후) 계상하고 있습니다.(*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(*3) 당사는 전기 이전에 동 지분증권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

기타금융자산	373,291	-	3,339,488	-	3,712,779

매출채권및기타채권	811,347	-	-	-	811,347

현금및현금성자산	5,889,256	-	-	-	5,889,256

자산 계	7,073,894	-	3,339,488	-	10,413,382

- 전기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

기타금융자산	355,222	-	3,515,121	-	3,870,343

매출채권및기타채권	746,415	-	-	-	746,415

현금및현금성자산	4,523,145	-	-	-	4,523,145

자산 계	5,624,782	-	3,515,121	-	9,139,903

② 금융부채

-당반기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	계

매입채무및기타채무	-	-	412,019	412,019

단기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

유동성장기부채(*1)	-	-	2,921,000	2,921,000

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	2,632,810	2,632,810

장기차입금	-	-	2,169,700	2,169,700

부채 계	-	-	13,135,529	13,135,529

(*1) 당반기말 현재 1년이내 상환일이 도래하는 장기차입금을 유동성으로 대체하였습니다.

-전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	계

매입채무및기타채무	-	-	331,948	331,948

단기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

유동성장기부채(*1)	-	-	2,921,000	2,921,000

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	2,652,810	2,652,810

장기차입금	-	-	3,630,200	3,630,200

부채 계	-	-	14,535,958	14,535,958

(2) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	3,339,488	3,339,488	3,515,121	3,515,121

공정가치로 인식된 금융자산 소계	3,339,488	3,339,488	3,515,121	3,515,121

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	373,291	373,291	355,222	355,222

- 매출채권및기타채권	811,347	811,347	746,415	746,415

- 현금및현금성자산	5,889,256	5,889,256	4,523,145	4,523,145

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	7,073,894	7,073,894	5,624,782	5,624,782

금융자산 계	10,413,382	10,413,382	9,139,903	9,139,903

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	412,019	412,019	331,948	331,948

- 단기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

- 유동성장기부채(*1)	2,921,000	2,921,000	2,921,000	2,921,000

- 장기매입채무및기타비유동채무	2,632,810	2,632,810	2,652,810	2,652,810

- 장기차입금	2,169,700	2,169,700	3,630,200	3,630,200

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	13,135,529	13,135,529	14,535,958	14,535,958

금융부채 계	13,135,529	13,135,529	14,535,958	14,535,958

(*1) 당반기말 현재 1년이내 상환기일이 도래하는 장기차입금을 유동성대체하였습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다

- 당반기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	2,228,488	-	1,111,000	3,339,488

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	2,404,121	-	1,111,000	3,515,121

(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	-	-	-

- 이자수익	35,173	-	-	35,173

- 이자비용	-	-	(122,224)	(122,224)

기타포괄손익

- 매도가능금융자산평가손익	-	(136,994)	-	(136,994)

- 전반기 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	904,781	-	904,781

- 이자수익	54,937	-	-	54,937

- 이자비용	-	-	(168,989)	(168,989)

기타포괄손익

- 매도가능금융자산평가손익	-	(193,373)	-	(193,373)

7. 기타유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

선급비용	83,260	22,028

계	83,260	22,028

8. 종속기업투자주식 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당반기말	전기말

아이디피(주)	61.59%	61.59%	대한민국	06월 30일	카드프린터기 제조업 등

(주)아이디스(*1)	41.10%	41.10%	대한민국	06월 30일	DVR 제조업 등

(주)코텍(*1)	32.95%	32.95%	대한민국	06월 30일	모니터 제조업 등

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

회사명	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액	순자산지분가액

아이디피(주)	1,000,000	-	-	-	1,000,000	8,370,230

(주)아이디스	71,003,274	-	-	-	71,003,274	63,437,347

(주)코텍	66,904,677	-	-	-	66,904,677	81,197,329

합계	138,907,951	-	-	-	138,907,951	153,004,906

상기 종속기업에 대한 순자산지분가액은 2017년 06월 30일을 기준으로 검토 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액	순자산지분가액

아이디피(주)	1,000,000	-	-	-	1,000,000	7,937,532

(주)아이디스(*2)	73,875,814	-	-	2,872,540	71,003,274	59,461,699

(주)코텍	63,014,950	3,889,727	-	-	66,904,677	80,066,140

합계	137,890,764	3,889,727	-	2,872,540	138,907,951	147,465,371

(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2016년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.(*2) 당사는 주식회사 아이디스의 실적악화등으로 인하여 회수가능가액이 장부가액보다 작을 것으로 예상되는 금액 2,872,540천원을 손익계산서상 기타비용으로 계상하였습니다. 당사는 회수가능가액 산출시 예상 현금흐름을 기초로 하여 가중평균자본비용(7.141%)을 적용한 사용가치를 산출하였습니다.

(3) 당반기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	종속기업	17,500,731	3,997,724	13,503,007	8,435,004	1,058,916	1,065,632

(주)아이디스	종속기업	170,046,491	15,697,716	154,348,775	51,547,811	12,277,614	12,311,248

(주)코텍	종속기업	287,212,749	40,786,866	246,425,883	129,622,458	7,064,504	7,893,983

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2017년 06월 30일을 기준으로 검토 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	종속기업	17,257,799	4,476,847	12,780,952	16,851,772	2,448,462	2,417,796

(주)아이디스	종속기업	185,103,866	18,760,654	166,343,212	129,510,825	(8,019,591)	(8,418,583)

(주)코텍	종속기업	275,769,907	32,777,068	242,992,839	297,954,883	37,747,462	38,025,246

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2016년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

9. 유형자산 및 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

유형자산	공기구비품	150,073	4,183	(529)	(23,176)	130,551

차량운반구	12,044	10,722	-	(3,119)	19,648

계	162,117	14,905	(529)	(26,295)	150,199

투자부동산	토지	9,078,273	-	-	-	9,078,273

건물	22,965,015	-	-	(327,995)	22,637,020

계	32,043,288	-	-	(327,995)	31,715,293

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

유형자산	공기구비품	173,408	26,892	(9)	(50,218)	150,073

차량운반구	21,939	-	-	(9,895)	12,044

계	195,347	26,892	(9)	(60,113)	162,117

투자부동산	토지	9,078,273	-	-	-	9,078,273

건물	23,621,005	-	-	(655,990)	22,965,015

계	32,699,278	-	-	(655,990)	32,043,288

(2) 당반기 및 전기의 유형자산과 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

유형자산	공기구비품	525,263	(394,712)	130,551

차량운반구	52,245	(32,597)	19,648

계	577,508	(427,309)	150,199

투자부동산	토지	9,078,273	-	9,078,273

건물	26,239,577	(3,602,557)	22,637,020

계	35,317,850	(3,602,557)	31,715,293

당반기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 18,634천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는 335,656천원입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

유형자산	공기구비품	522,540	(372,467)	150,073

차량운반구	41,522	(29,478)	12,044

계	564,062	(401,945)	162,117

투자부동산	토지	9,078,273	-	9,078,273

건물	26,239,577	(3,274,562)	22,965,015

계	35,317,850	(3,274,562)	32,043,288

전기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 47,812천원이며, 임대원가에 포함된감가상각비는 668,290천원입니다.(3) 당사는 유형자산과 투자부동산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당반기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다.

(5) 당반기와 전기중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

임대수익	1,568,403	4,533,595

임대원가	943,419	1,978,253

- 감가상각비	335,656	668,290

- 수도광열비	213,349	441,062

- 지급수수료	357,380	676,330

- 기타	37,034	192,571

10. 무형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

산업재산권	45,176	52,642

소프트웨어	3,504	6,605

기타의무형자산	26,775	44,625

계	75,455	103,872

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기타증감액	기말잔액

산업재산권	52,642	-	-	(7,466)	45,176

소프트웨어	6,605	-	-	(3,101)	3,504

기타의무형자산	44,625	-	-	(17,850)	26,775

계	103,872	-	-	(28,417)	75,455

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기타증감액	기말잔액

산업재산권	30,745	33,874	-	(11,977)	-	52,642

소프트웨어	12,808	-	-	(6,203)	-	6,605

기타의무형자산	80,712	5,200	-	(41,287)	-	44,625

계	124,265	39,074	-	(59,467)	-	103,872

(3) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

산업재산권	74,847	(29,671)	-	45,176

소프트웨어	37,814	(34,310)	-	3,504

기타의무형자산	1,480,799	(1,454,024)	-	26,775

계	1,593,460	(1,518,005)	-	75,455

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

산업재산권	74,847	(22,205)	-	52,642

소프트웨어	37,814	(31,209)	-	6,605

기타의무형자산	1,480,799	(1,436,174)	-	44,625

계	1,593,460	(1,489,588)	-	103,872

11. 담보로 제공된 자산 등(1) 당반기말 현재 당사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,835,660	31,680,000	단기차입금	5,000,000	한국산업은행

건물	22,637,020	유동성장기부채	2,921,000

장기차입금	2,169,700

계	31,472,680	31,680,000	10,090,700

(2) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

정기예금	200,000	200,000	임직원	-	중소기업은행

12. 매입채무 및 기타채무당반기 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

미지급금	399,892	316,953

예수금	12,127	14,995

계	412,019	331,948

13. 기타유동부채

당반기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

선수금	278,956	-

계	278,956	-

14. 장기매입채무 및 기타비유동채무당반기 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

임대보증금	2,632,810	2,652,810

계	2,632,810	2,652,810

15. 차입금(1) 당반기 및 전기말 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기	전기

한국산업은행	운영자금	산금채 12월 변동기준금리+0.76%	5,000,000	5,000,000

계	5,000,000	5,000,000

(2) 당반기 및 전기말 현재 당사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기	전기

한국산업은행	산업시설자금	산금채 6월 변동기준금리+0.7%	5,090,700	6,551,200

계	5,090,700	6,551,200

유동성장기부채	(2,921,000)	(2,921,000)

차감잔액	2,169,700	3,630,200

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2017.07.01 ~ 2018.06.30	2,921,000

2018.07.01 ~ 2019.06.30	2,169,700

계	5,090,700

16. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당반기 중 발생한 퇴직급여는 60,234천원이며, 당반기말 현재 미지급된 기여금은 60,234천원입니다.

17. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

당반기말 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

(2) 진행 중인 소송 사건

당기말 현재 당사를 피고로 하여 다음과 같은 소송을 진행하고 있습니다.

(단위:백만원)

사건명	소송상대방	원고소가	비고

임대 금지 청구	경기도	450	당사외 8개회사 공동피고

18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분	당반기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,347,756주	10,347,756주

자본금	5,173,878천원	5,173,878천원

(2) 자본잉여금당반기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금	46,148,462	46,148,462

계	46,148,462	46,148,462

19. 자본조정(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

자기주식	(14,456,767)	(14,456,767)

계	(14,456,767)	(14,456,767)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 당반기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

20. 기타포괄손익누계액(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

매도가능금융자산평가이익	367,097	504,090

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실	계	매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실	계

기초금액	504,090	-	504,090	996,359	-	996,359

증가액	-	-	-	-	-	-

감소액	(136,993)	-	(136,993)	(492,269)	-	(492,269)

기말금액	367,097	-	367,097	504,090	-	504,090

21. 이익잉여금(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

법정적립금	2,158,104	2,019,090

이익준비금	2,158,104	2,019,090

임의적립금	108,000,000	108,000,000

사업확장적립금	108,000,000	108,000,000

미처분이익잉여금	16,723,804	14,453,912

계	126,881,908	124,473,002

(2) 이익준비금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22.영업이익당반기와 전반기의 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.(1) 영업수익당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상표권수익	282,164	581,641	337,976	656,298

용역수익	387,497	843,887	481,739	890,335

임대수익	1,217,169	2,435,464	1,088,762	2,116,211

배당금수익	-	2,420,599	-	2,524,603

기타매출	9,111	20,958	22,853	68,630

계	1,895,941	6,302,549	1,931,330	6,256,077

(2) 영업비용당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

임대원가	459,485	943,419	447,904	924,313

소계	459,485	943,419	447,904	924,313

판매비와관리비

급여	250,055	544,124	257,735	590,806

퇴직급여	35,342	60,235	22,925	50,716

복리후생비	19,236	43,474	22,913	47,157

여비교통비	6,900	14,469	5,304	10,937

임차료	880	880	-	-

접대비	2,138	4,671	1,225	4,713

통신비	575	1,157	615	1,218

감가상각비	9,450	18,634	12,030	22,355

무형자산상각비	14,208	28,416	12,838	25,569

세금과공과	10,638	13,962	2,294	5,265

보험료	686	1,300	601	1,201

차량유지비	1,392	2,613	818	1,924

교육훈련비	2,902	3,065	4,019	7,406

도서인쇄비	46	1,267	132	1,854

소모품비	1,944	2,863	2,162	5,183

지급수수료	153,647	249,101	91,259	190,369

광고선전비	6,300	13,543	6,300	12,600

소계	516,339	1,003,774	443,170	979,274

총계	975,824	1,947,193	891,074	1,903,587

(3) 기타수익당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	1,485	6,015	2,176	2,179

유형자산처분이익	387	387	-	42

합 계	1,872	6,402	2,179	2,221

기타비용:

기부금	-	-	-	-

잡손실	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

23. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	18,748	35,173	27,518	54,937

- 대여금및수취채권	18,748	35,173	27,518	54,937

- 매도가능금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	904,781

- 매도가능금융자산	-	-	-	904,781

외환차익	-	-	5	5

금융수익 소계	18,748	35,173	27,523	959,723

금융원가:

이자비용	59,891	122,224	82,541	168,989

- 차입금	59,891	122,224	82,541	168,989

금융원가 소계	59,891	122,224	82,541	168,989

순금융수익(원가)	(41,143)	(87,051)	(55,018)	790,734

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감전 매도가능금융자산평가손익	(70,709)	(175,633)	(145,981)	(247,914)

법인세효과	15,556	38,639	32,116	54,541

법인세차감후 매도가능금융자산평가손익	(55,153)	(136,994)	(113,865)	(193,373)

24. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담세액	474,177	676,227

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(37,156)	(51,736)

자본에 직접 반영된 법인세비용	38,639	54,541

법인세비용	475,660	679,032

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	4,274,705	5,145,446

적용세율에 따른 법인세	929,435	1,120,998

조정사항

비과세수익	(450,207)	(437,671)

비공제비용	1,740	-

세율변동효과	(5,308)	(4,295)

법인세비용	475,660	679,032

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	11.13%	13.20%

(3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

25. 주당순이익

(1) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	91	843,350,872	9,267,592	181	1,677,434,152

계	9,267,592	843,350,872	9,267,592	1,677,434,152

(*1) 당반기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전반기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	91	843,350,872	9,267,592	182	1,686,701,744

계	9,267,592	843,350,872	9,267,592	1,686,701,744

(*1) 전반기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.가중평균유통보통주식수:당2분기 : 843,350,872÷91=9,267,592주 당반기 : 1,677,434,152÷181=9,267,592주 전2분기 : 843,350,872÷91=9,267,592주 전반기 : 1,686,701,744÷182=9,267,592주

(2) 당반기 및 전반기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	690,798,604원	3,799,045,533원	763,732,486원	4,466,413,500원

가중평균유통보통주식수	9,267,592	9,267,592	9,267,592	9,267,592

기본주당순이익	74원	409원	82원	481원

(3) 희석주당순이익당반기 및 전반기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

26. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	285,396	604,357	280,660	641,523

감가상각비	177,277	354,290	179,154	356,604

무형자산상각비	14,208	28,417	12,838	25,569

지급수수료	340,210	606,481	271,001	539,604

수도광열비	85,859	213,349	81,620	206,681

기타	72,875	140,300	65,800	133,607

합계	975,825	1,947,194	891,073	1,903,588

27. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상표권수익	282,164	581,641	337,976	656,298

용역수익	387,497	843,887	481,739	890,335

임대수익	1,217,169	2,435,464	1,088,762	2,116,211

배당금수익	-	2,420,599	-	2,524,603

기타매출액	9,111	20,958	22,853	68,630

합계	1,895,941	6,302,549	1,931,330	6,256,077

(2) 당반기 중 당사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처들에 대한 당반기 및 전반기 영업수익은 각각 4,976,346원 및 5,246,244원입니다.(3) 부문별 자산과 부채, 당기순손익은 보고부문이 단일부문이므로 기재하지 아니하였습니다.

28. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용	475,660	679,032

이자비용	122,224	168,989

퇴직급여	60,235	49,802

감가상각비	354,290	356,604

무형자산상각비	28,417	25,569

임대료수익	-	490

이자수익	(35,173)	(54,937)

배당수익	(2,420,599)	(2,524,603)

매도가능금융자산처분이익	-	(904,781)

유형자산처분이익	(387)	(42)

합계	(1,415,334)	(2,203,877)

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(64,933)	31,471

선급금의 감소(증가)	-	(2,860)

선급비용의 감소(증가)	(61,232)	(45,182)

미지급금의 증가(감소)	24,187	(42,257)

예수금의 증가(감소)	(2,868)	(8,354)

선수금의 증가(감소)	278,956	27,075

임대보증금의 증가(감소)	(20,000)	(28,110)

합계	154,110	(68,217)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매도가능금융자산평가손익의이연법인세자산(부채)대체	38,639	54,541

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금흐름(유동성대체)	당반기말

장기차입금	3,630,200	-	(1,460,500)	2,169,700

유동성장기차입금	2,921,000	(1,460,500)	1,460,500	2,921,000

합계	6,551,200	(1,460,500)	-	5,090,700

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 종속기업현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	비고

당반기말	전기말

아이디피(주)	61.59%	61.59%

(주)아이디스(*1)	41.10%	41.10%

(주)코텍(*1)	32.95%	32.95%

에치디프로(주)(*1)	-	35.99%	(주)아이디스 종속기업

IDIS Europe Limited	100.00%	100.00%	(주)아이디스 종속기업

IDIS America Co.,Ltd	100.00%	100.00%	(주)아이디스 종속기업

IDP Americas,Inc	90.91%	90.91%	아이디피(주)의 종속기업

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

-당반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	임대보증금

종속기업	(주)아이디스	590,877	150,000	1,350,275

(주)코텍	96,250	-	-

합 계	687,127	150,000	1,350,275

-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	임대보증금

종속기업	(주)아이디스	594,581	150,000	1,350,275

(주)코텍	91,850	-	-

에치디프로(주)	-	-	-

합 계	686,431	150,000	1,350,275

(3) 당반기중 특수관계자 자금거래내역은 없으며 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

종속기업	(주)코텍	-	-	3,889,726

합 계	-	-	3,889,726

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당수익	기타비용

종속기업	(주)아이디스	2,350,747	880,858	10,022

(주)코텍	205,000	1,539,741	-

합 계	2,555,747	2,420,599	10,022

-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당수익	기타비용

종속기업	(주)아이디스	4,957,091	1,321,288	2,376

(주)코텍	384,000	1,203,315	-

에치디프로(주)	221,512	-	-

합 계	5,562,603	2,524,603	2,376

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	205,649	269,674

퇴직급여	22,632	22,133

계	228,281	291,807

30. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

부채총계	17,230,963	18,536,495

자본총계	164,114,578	161,842,665

부채비율	10.5%	11.45%

(2) 시장위험① 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

장기차입금	2,169,700	3,630,200

유동성장기차입금	2,921,000	2,921,000

단기차입금	5,000,000	5,000,000

계	10,090,700	11,551,200

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당반기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(100,907)	100,907	(115,512)	115,512

② 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 반영 전 기타포괄손익	111,424	(111,424)	120,206	(120,206)

법인세효과	(24,513)	24,513	(26,445)	26,445

법인세효과 반영 후 기타포괄손익	86,911	(86,911)	93,761	(93,761)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

현금및현금성자산	5,889,256	4,523,145

매출채권	811,347	746,415

미수금	-	-

단기금융상품	200,000	200,000

미수수익	1,862	3,793

매도가능금융자산	3,339,488	3,515,121

보증금	171,429	151,429

계	10,413,382	9,139,903

② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

6개월 미만	811,347	746,415

계	811,347	746,415

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

-당반기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	금융보증계약	합계

1년 이내	8,051,892	-	3,234,337	-	11,286,229

1년~2년	2,197,283	-	278,956	-	2,476,239

2년 초과	-	-	-	-	-

계	10,249,175	-	3,513,293	-	13,762,468

-전기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	금융보증계약	합계

1년 이내	8,148,626	-	2,322,590	-	10,471,216

1년~2년	2,980,489	-	1,277,535	-	4,258,024

2년 초과	715,469	-	-	-	715,469

계	11,844,584	-	3,600,125	-	15,444,709