아이디스홀딩스 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 22(당)기 반기 2018년 06월 30일 현재
제 21(전)기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 아이디스홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 아이디스홀딩스(이하 "당사"라 함)는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 한편 당사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.당반기말 현재 당사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김영달(대표이사)	3,232,019	31.23%

㈜엔엑스씨	901,081	8.71%

한국밸류자산운용	1,340,643	12.96%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)	1,080,164	10.44%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	951,645	9.20%

기타	2,842,204	27.46%

합계	10,347,756	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1. 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.본 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 조인트벤처의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다. 2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2.3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경당사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1109호 '금융상품' 기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하는 회계정책을 채택하였습니다. 한편, 기준서 제1109호의 도입으로 인한 당사의 회계변경 누적효과는 발생하지 않았습니다.

기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산의 분류 및 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 금융부채의 분류 및 측정당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피 수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

(다) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 분기 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다.

매 분기말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 매 분기말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」제정 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는당기의 기초이익잉여금에 반영하는 회계정책을 채택하였습니다. 한편, 기준서 제1115호의 도입으로 인한 당사의 회계변경 누적효과는 발생하지 않았습니다.

기준서 제1115호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가 ) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 로열티수익, 용역매출, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 지주회사 적용이 제외되면서 배당금수익은 당기부터 영업수익에서 금융수익으로 분류변경 되었습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(나) 본인과 대리인의 구분

당사는 거래와 관련하여 '본인'의 역할을 수행한다고 판단되는 경우 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있으며, '대리인'의 역할을 수행한다고 판단되는 경우 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있습니다.

(다) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 주석30에 기재되어 있습니다.

3) 해석서 제2122호 「외화 거래와 선지급·선수취 대가」제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 기준서 제1116호 '리스' 는 제정ㆍ공표되었으며, 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체할 예정입니다. 당사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 이 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 그 결과는 당기 연차재무제표에 포함할 예정입니다.

3. 현금및현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

원화보통예금	69,771	49,635

수시RP	4,084,722	2,010,825

계	4,154,493	2,060,460

4. 단기금융상품당반기 및 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

정기예금	200,000	200,000

5. 매출채권및기타채권

(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

매출채권	432,266	653,406

단기미수수익	2,876	3,963

단기선급비용	92,674	44,512

계	527,816	701,881

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 장기매출채권 및 기타비유동채권의 구성내역 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

장기임차보증금	167,804	167,804

(3) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

일반	특수	소계	일반	특수	소계

매출채권	12,538	419,728	432,266	22,406	631,000	653,406

단기미수수익	2,876	-	2,876	3,963	-	3,963

단기선급비용	92,674	-	92,674	44,512	-	44,512

단기미수금	-	-	-	-	-	-

장기임차보증금	1,429	166,375	167,804	1,429	166,375	167,804

계	109,517	586,103	695,620	72,310	797,375	869,685

(4) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

6개월 미만	432,266	653,406

6. 기타금융자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,134,788	3,134,788	-	2,945,469	2,945,469

(2) 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 지분증권(*1)

(주)하이트론시스템즈	1,757,852	2,084,788	2,084,788	1,757,852	1,895,469	1,895,469

활성거래시장 있는 지분증권 계	1,757,852	2,084,788	2,084,788	1,757,852	1,895,469	1,895,469

활성거래시장 없는 지분증권

한국DMB㈜	61,000	-	-	61,000	-	-

GSS co,.ltd	210,567	-	-	210,567	-	-

㈜대전프로축구	200,000	-	-	200,000	-	-

㈜컴아트시스템	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

㈜알브이티	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000

활성거래시장 없는 지분증권 계	1,521,567	1,050,000	1,050,000	1,521,567	1,050,000	1,050,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계	3,279,419	3,134,788	3,134,788	3,279,419	2,945,469	2,945,469

(*1) 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 의 과목으로 기타포괄손익누계액에 255,011천원(전기: 107,342천원)(이연법인세효과 고려 후)을 계상하고 있습니다.

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	계

현금및현금성자산	4,154,493	-	-	4,154,493

단기금융상품	200,000	-	-	200,000

매출채권및기타채권	602,946	-	-	602,946

기타금융자산	-	-	3,134,788	3,134,788

자산 계	4,957,439	-	3,134,788	8,092,227

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다.

- 전기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	2,060,460	-	-	2,060,460

단기금융상품	200,000	-	-	200,000

매출채권및기타채권	825,173	-	-	825,173

기타금융자산	-	-	2,945,469	2,945,469

자산 계	3,085,633	-	2,945,469	6,031,102

② 금융부채

-당반기 (단위:천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	계

매입채무및기타유동채무	-	70,878,888	70,878,888

장기매입채무및기타비유동채무	-	38,610,467	38,610,467

부채 계	-	109,489,355	109,489,355

-전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	계

매입채무및기타유동채무	-	70,856,376	70,856,376

장기매입채무및기타비유동채무	-	39,584,539	39,584,539

부채 계	-	110,440,915	110,440,915

(2) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	3,134,788	3,134,788	2,945,469	2,945,469

공정가치로 인식된 금융자산 소계	3,134,788	3,134,788	2,945,469	2,945,469

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	4,154,493	4,154,493	2,060,460	2,060,460

- 단기금융상품	200,000	200,000	200,000	200,000

- 매출채권및기타채권	602,946	602,946	825,173	825,173

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	4,957,439	4,957,439	3,085,633	3,085,633

금융자산 계	8,092,227	8,092,227	6,031,102	6,031,102

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타유동채무	70,878,888	70,878,888	70,856,376	70,856,376

- 장기매입채무및기타비유동채무	38,610,467	38,610,467	39,584,539	39,584,539

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	109,489,355	109,489,355	110,440,915	110,440,915

금융부채 계	109,489,355	109,489,355	110,440,915	110,440,915

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다

- 당반기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,084,788	-	1,050,000	3,134,788

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	1,895,469	-	1,050,000	2,945,469

(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	26,287	-	-	26,287

- 이자비용	-	-	(1,286,292)	(1,286,292)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	147,669	-	147,669

- 전반기 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	35,173	-	-	35,173

- 이자비용	-	-	(122,224)	(122,224)

기타포괄손익

- 매도가능금융자산평가손익	-	(136,994)	-	(136,994)

8. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(*1)	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당반기말	전기말

아이디피(주)	61.46%	61.46%	대한민국	6월 30일	카드프린터기 제조업 등

(주)아이디스(*2)	45.90%	44.69%	대한민국	6월 30일	DVR 제조업 등

(주)코텍(*2)	34.52%	34.52%	대한민국	6월 30일	모니터 제조업 등

(주)빅솔론(*2)	43.27%	43.27%	대한민국	6월 30일	POS용 프린터 등

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.(*2) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

회사명	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액	순자산지분가액

아이디피(주)	1,000,000	-	-	-	1,000,000	9,750,137

(주)아이디스	73,505,694	-	-	-	73,505,694	65,063,456

(주)코텍	66,904,677	-	-	-	66,904,677	90,360,182

(주)빅솔론	99,726,650	-	-	-	99,726,650	57,855,263

합계	241,137,021	-	-	-	241,137,021	223,029,038

상기 종속기업에 대한 순자산지분가액은 2018년 06월 30일을 기준으로 검토 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액	순자산지분가액

아이디피(주)	1,000,000	-	-	-	1,000,000	8,995,041

(주)아이디스(*2)	71,003,274	2,728,526	-	(226,106)	73,505,694	67,125,943

(주)코텍	66,904,677	-	-	-	66,904,677	86,126,262

(주)빅솔론	-	99,726,650	-	-	99,726,650	56,056,575

합계	138,907,951	102,455,176	-	(226,106)	241,137,021	218,303,821

(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2017년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.(*2) 당사는 주식회사 아이디스의 실적악화등으로 인하여 회수가능가액이 장부가액보다 작을 것으로 예상되는 금액 226,106천원을 손익계산서상 기타비용으로 계상하였습니다. 당사는 회수가능가액 산출시 예상 현금흐름을 기초로 하여 가중평균자본비용(6.437%)을 적용한 사용가치를 산출하였습니다.

(3) 당반기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	종속기업	20,701,994	4,915,909	15,786,085	8,807,100	1,270,094	1,231,310

(주)아이디스	종속기업	163,799,222	16,530,195	147,269,027	48,129,131	(517,914)	(424,743)

(주)코텍	종속기업	324,280,378	50,046,138	274,234,240	166,020,837	18,250,992	17,623,451

(주)빅솔론	종속기업	159,495,340	16,603,928	142,891,412	44,589,758	7,234,167	7,101,100

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2018년 06월 30일을 기준으로 검토 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	종속기업	18,809,250	4,254,474	14,554,776	18,277,816	1,640,980	1,755,258

(주)아이디스	종속기업	163,258,361	11,320,962	151,937,399	95,158,879	9,516,813	9,587,386

(주)코텍	종속기업	301,919,377	40,534,667	261,384,710	327,440,159	21,709,681	22,852,819

(주)빅솔론	종속기업	161,585,816	23,083,833	138,501,983	89,445,133	20,622,304	21,072,884

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2017년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

9. 유형자산 및 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

유형자산	공기구비품	113,436	-	-	(7,749)	105,687

차량운반구	14,514	-	-	(3,273)	11,241

계	127,950	-	-	(11,022)	116,928

투자부동산	토지	9,078,273	-	-	-	9,078,273

건물	22,309,025	-	-	(327,995)	21,981,030

계	31,387,298	-	-	(327,995)	31,059,303

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

유형자산	공기구비품	150,073	4,183	(541)	(40,279)	113,436

차량운반구	12,044	10,723	-	(8,253)	14,514

계	162,117	14,906	(541)	(48,532)	127,950

투자부동산	토지	9,078,273	-	-	-	9,078,273

건물	22,965,015	-	-	(655,990)	22,309,025

계	32,043,288	-	-	(655,990)	31,387,298

(2) 당반기 및 전기의 유형자산과 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

유형자산	공기구비품	515,522	(409,835)	105,687

차량운반구	52,245	(41,004)	11,241

계	567,767	(450,839)	116,928

투자부동산	토지	9,078,273	-	9,078,273

건물	26,239,577	(4,258,547)	21,981,030

계	35,317,850	(4,258,547)	31,059,303

당반기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 10,852천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는 328,165천원입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

유형자산	공기구비품	515,522	(402,086)	113,436

차량운반구	52,245	(37,731)	14,514

계	567,767	(439,817)	127,950

투자부동산	토지	9,078,273	-	9,078,273

건물	26,239,577	(3,930,552)	22,309,025

계	35,317,850	(3,930,552)	31,387,298

전기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 37,080천원이며, 임대원가에 포함된감가상각비는 667,442천원입니다.(3) 당사는 유형자산과 투자부동산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당반기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다.

(5) 당반기와 전기중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

임대수익	2,579,375	4,954,838

임대원가	934,221	2,010,774

- 감가상각비	328,165	667,442

- 수도광열비	217,071	433,354

- 지급수수료	353,002	715,807

- 기타	35,983	194,171

10. 영업권 이외의 무형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

산업재산권	37,817	43,581

소프트웨어	-	873

기타의무형자산	-	8,925

계	37,817	53,379

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기말잔액

산업재산권	43,581	2,560	-	(8,324)	37,817

소프트웨어	873	-	-	(873)	-

기타의무형자산	8,925	-	-	(8,925)	-

계	53,379	2,560	-	(18,122)	37,817

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기말잔액

산업재산권	52,642	6,253	-	(15,314)	43,581

소프트웨어	6,605	-	-	(5,732)	873

기타의무형자산	44,625	-	-	(35,700)	8,925

계	103,872	6,253	-	(56,746)	53,379

(3) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

산업재산권	83,660	(45,843)	-	37,817

소프트웨어	37,814	(37,814)	-	-

기타의무형자산	1,480,799	(1,480,799)	-	-

계	1,602,273	(1,564,456)	-	37,817

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

산업재산권	81,100	(37,519)	-	43,581

소프트웨어	37,814	(36,941)	-	873

기타의무형자산	1,480,799	(1,471,874)	-	8,925

계	1,599,713	(1,546,334)	-	53,379

11. 담보로 제공된 자산 등(1) 당반기말 현재 당사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지건물	8,835,660 21,397,702	53,160,000	단기차입금	5,200,000	국민은행

유동성장기차입금	2,150,000

장기차입금	35,875,000

계	30,233,362	53,160,000	43,225,000

( 2 ) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

㈜아이디스	예금 및 중금채 담보 제공	27,500,000	IBK기업은행

㈜코텍	예금 및 중금채 담보 제공	44,000,000	산업은행

(3) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

정기예금	200,000	200,000	임직원	-	중소기업은행

12. 매입채무 및 기타채무당반기 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

단기미지급금	514,129	492,027

단기예수금	14,760	14,349

단기차입금	68,200,000	68,200,000

유동성장기차입금	2,150,000	2,150,000

계	70,878,889	70,856,376

13. 장기매입채무 및 기타비유동채무당반기 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

장기임대보증금	2,735,467	2,634,539

장기차입금	35,875,000	36,950,000

계	38,610,467	39,584,539

14. 차입금(1) 당반기 및 전기말 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기	전기

IBK기업은행	운영자금	2.593% (고정금리)	5,000,000	5,000,000

IBK기업은행	시설자금	2.513% (고정금리)	10,000,000	10,000,000

IBK기업은행	시설자금	2.523% (고정금리)	10,000,000	10,000,000

국민은행	운영자금	MOR3개월+1.72% (변동금리)	5,200,000	5,200,000

산업은행	시설자금	CD3개월+0.40% (변동금리)	38,000,000	38,000,000

계	68,200,000	68,200,000

(2) 당반기 및 전기말 현재 당사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기	전기

국민은행	시설자금	MOR (3개월) + 0.72 %	4,300,000	4,300,000

국민은행	시설자금	MOR (3개월) + 0.70 %	10,000,000	10,000,000

국민은행	운영자금	MOR (3개월) + 1.06 %	20,500,000	20,500,000

국민은행	운영자금	MOR (3개월) + 1.73 %	3,225,000	4,300,000

계	38,025,000	39,100,000

유동성장기부채	(2,150,000)	(2,150,000)

차감잔액	35,875,000	36,950,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2018.07.01 ~ 2018.12.31	1,075,000

2019.01.01 ~ 2019.12.31	36,950,000

계	38,025,000

15. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당반기 중 발생한 퇴직급여는 52,005천원이며, 당반기말 현재 미지급된 기여금은 52,005천원입니다.

16. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

당반기말 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

(2) 진행 중인 소송 사건

당반기말 현재 당사를 피고로 하여 다음과 같은 소송을 진행하고 있습니다. 임대 금지 청구 소송에서 2018. 5. 25. 판결선고에 따라 당사가 2차에 승소하였고, 현재는 항 소가 진행 중입니다.

(단위:백만원)

사건명	소송상대방	원고소가	비고

임대 금지 청구	경기도	450	당사외 8개회사 공동피고

17. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,347,756주	10,347,756주

자본금	5,173,878천원	5,173,878천원

(2) 자본잉여금당반기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금	46,148,462	46,148,462

18. 자본조정(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

자기주식	(14,456,767)	(14,456,767)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 당반기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

19. 기타포괄손익누계액(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	255,011	107,342

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	매도가능금융자산평가손익

기초금액	107,342	504,090

증가액	147,669	-

감소액	-	(396,748)

기말금액	255,011	107,342

20. 이익잉여금(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

법정적립금	2,297,118	2,158,104

이익준비금	2,297,118	2,158,104

임의적립금	108,000,000	108,000,000

사업확장적립금	108,000,000	108,000,000

미처분이익잉여금	19,583,844	17,507,499

계	129,880,962	127,665,603

(2) 이익준비금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21.영업이익당반기와 전반기의 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.(1) 영업수익당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

로열티수익	265,127	500,386	282,164	581,641

용역수익	344,470	702,745	387,497	843,887

임대수익	1,294,577	2,579,375	1,217,169	2,435,464

배당금수익(*)	-	-	-	2,420,599

기타매출	12,318	26,704	9,111	20,958

계	1,916,492	3,809,210	1,895,941	6,302,549

(*) 당반기 중 지주회사 적용이 제외됨에 따라 당기부터 배당금수익을 금융수익으로 분류하고 있습니다.(2) 영업비용당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

임대원가	447,568	934,221	459,485	943,419

소 계	447,568	934,221	459,485	943,419

판매비와관리비

급여	269,315	553,201	250,055	544,124

퇴직급여	26,145	52,005	35,342	60,235

복리후생비	21,766	44,688	19,236	43,474

여비교통비	4,965	10,843	6,900	14,469

임차료	-	-	880	880

접대비	1,338	3,767	2,138	4,671

통신비	553	1,154	575	1,157

감가상각비	4,987	10,852	9,450	18,634

무형자산상각비	4,363	18,123	14,208	28,416

세금과공과	2,464	5,918	10,638	13,962

보험료	793	1,600	686	1,300

차량유지비	1,082	2,103	1,392	2,613

교육훈련비	210	210	2,902	3,065

도서인쇄비	500	1,881	46	1,267

소모품비	1,153	3,307	1,944	2,863

지급수수료	98,310	201,934	153,647	249,101

광고선전비	6,858	13,960	6,300	13,543

소 계	444,802	925,546	516,339	1,003,774

총 계	892,370	1,859,767	975,824	1,947,193

(3) 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	-	387	387

잡이익	78	78	1,485	6,015

합 계	78	78	1,872	6,402

기타비용:

잡손실	-	4	-	-

합 계	-	4	-	-

22. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	16,489	26,287	18,748	35,173

- 대여금및수취채권	16,489	26,287	18,748	35,173

배당금수익	-	3,659,854	-	-

금융수익 소계	16,489	3,686,141	18,748	35,173

금융원가:

이자비용	647,824	1,286,292	59,891	122,224

- 기타 금융부채	647,824	1,286,292	59,891	122,224

금융원가 소계	647,824	1,286,292	59,891	122,224

순금융수익(원가)	(631,335)	2,399,849	(41,143)	(87,051)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감전 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	130,014	189,319	(70,709)	(175,633)

법인세효과	(28,603)	(41,650)	15,556	38,639

법인세차감후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	101,411	147,669	(55,153)	(136,994)

23. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담세액	742,196	474,177

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	43,319	(37,156)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(41,650)	38,639

법인세비용	743,865	475,660

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	4,349,363	4,274,705

적용세율에 따른 법인세	945,860	929,435

조정사항

비과세수익	(199,672)	(450,207)

비공제비용	1,740

세율변동효과	(2,322)	(5,308)

법인세비용	743,866	475,660

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	17.10%	11.13%

(3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

24. 주당순이익

(1) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	91	843,350,872	9,267,592	181	1,677,434,152

(*1) 당반기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전반기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	91	843,350,872	9,267,592	181	1,677,434,152

(*1) 전반기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.가중평균유통보통주식수:당2분기 : 843,350,872÷91=9,267,592주 당반기 : 1,677,434,152÷181=9,267,592주 전2분기 : 843,350,872÷91=9,267,592주 전반기 : 1,677,434,152÷181=9,267,592주

(2) 당반기 및 전반기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	275,645,208원	3,605,498,055원	690,798,604원	3,799,045,533원

가중평균유통보통주식수	9,267,592주	9,267,592주	9,267,592	9,267,592

기본주당순이익	29원	389원	74원	409원

(3) 희석주당순이익당반기 및 전반기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

25. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	295,460	605,206	285,396	604,357

감가상각비	169,070	339,017	177,277	354,290

무형자산상각비	4,363	18,123	14,208	28,417

지급수수료	281,581	554,928	340,210	606,481

수도광열비	81,443	217,071	85,859	213,349

기타	60,453	125,422	72,875	140,300

합계	892,370	1,859,767	975,825	1,947,194

26. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

로열티수익	265,127	500,386	282,164	581,641

용역수익	344,470	702,745	387,497	843,887

임대수익	1,294,577	2,579,375	1,217,169	2,435,464

기타매출	12,318	26,704	9,111	20,958

합계	1,916,492	3,809,210	1,895,941	3,881,950

(2) 당반기 중 당사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처들에 대한 당반기 및 전반기 영업수익은 각각 2,324,588원 및 2,350,747원입니다.(3) 부문별 자산과 부채, 당기순손익은 보고부문이 단일부문이므로 기재하지 아니하였습니다.

27. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름의 손익조정내역

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용	743,865	475,660

이자비용	1,286,292	122,224

퇴직급여	52,005	60,235

감가상각비	339,017	354,290

무형자산상각비	18,123	28,417

이자수익	(26,287)	(35,173)

배당금수익	(3,659,854)	(2,420,599)

유형자산처분이익	-	(387)

합계	(1,246,839)	(1,415,333)

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	221,140	(64,933)

선급비용의 감소(증가)	(48,162)	(61,232)

단기미지급금의 증가(감소)	(61,047)	24,187

예수금의 증가(감소)	411	(2,868)

선수금의 증가(감소)	-	278,956

임대보증금의 증가(감소)	100,928	(20,000)

합계	213,270	154,110

(3) 현금의 유출입이 없는 주요거래

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 의 이연법인세자산(부채)대체	(41,650)	38,639

한편, 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

-당반기 (단위:천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	68,200,000	-	-	-	-	68,200,000

장기차입금	36,950,000	-	(1,075,000)	-	-	35,875,000

유동성장기차입금	2,150,000	(1,075,000)	1,075,000	-	-	2,150,000

합계	107,300,000	(1,075,000)	-	-	-	106,225,000

-전기 (단위:천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	5,000,000	63,200,000	-	-	-	68,200,000

장기차입금	3,630,200	37,660,550	(4,340,750)	-	-	36,950,000

유동성장기차입금	2,921,000	(5,111,750)	4,340,750	-	-	2,150,000

합계	11,551,200	95,748,800	-	-	-	107,300,000

28. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 종속기업현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(*1)	관계	업종

당반기말	전기말

종속기업	아이디피(주)	61.46%	61.46%	당사의 종속기업	카드프린터 제조및판매

(주)아이디스(*2)	45.90%	44.69%	당사의 종속기업	CCTV 제조

(주)코텍(*2)	34.52%	34.52%	당사의 종속기업	산업용 컬러 모니터의 제조 판매

(주)빅솔론(*2)	43.27%	43.27%	당사의 종속기업	POS용 프린터 제조

기타의특수관계자	IDIS Europe Limited	100.00%	100.00%	(주)아이디스의 종속기업	CCTV 판매

IDIS America Co.,Ltd	100.00%	100.00%	(주)아이디스의 종속기업	CCTV 판매

IDP Americas,Inc	90.91%	90.91%	아이디피(주)의 종속기업	카드프린터 판매

에버린트(주)	100.00%	100.00%	(주)빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

메타-빅솔론 조합 2호	90.00%	90.00%	(주)빅솔론의 종속기업	투자업

Bixolon America Inc.	100.00%	100.00%	(주)빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

Bixolon Europe GmbH	100.00%	100.00%	(주)빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

(*1) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.(*2) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

-당반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)아이디스	384,070	-	166,375	180	1,417,788

(주)코텍	35,658	-	-	-	-

(주)빅솔론	-	-	-	-	-

합 계	419,728	-	166,375	180	1,417,788

-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)아이디스	534,751	-	166,375	-	1,350,275

(주)코텍	96,250	-	-	-	-

(주)빅솔론	-	-	-	-	-

합 계	631,001	-	166,375	-	1,350,275

(3) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당수익	기타비용

종속기업	(주)아이디스	2,324,588	946,859	983

(주)코텍	194,500	1,539,741	-

㈜빅솔론	-	1,173,255	-

합 계	2,519,088	3,659,855	983

-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당수익	기타비용

종속기업	(주)아이디스	4,728,671	880,859	11,098

(주)코텍	450,000	1,539,741	-

(주)빅솔론	-	-	-

합 계	5,178,671	2,420,600	11,098

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	209,148	205,649

퇴직급여	23,416	22,632

계	232,564	228,281

29. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

부채총계	113,534,424	114,142,745

자본총계	167,001,545	164,638,517

부채비율	67.98%	69.33%

(2) 시장위험① 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

장기차입금	35,875,000	36,950,000

유동성장기차입금	2,150,000	2,150,000

단기차입금	68,200,000	68,200,000

계	106,225,000	107,300,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당반기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(1,062,250)	1,062,250	(1,073,000)	1,073,000

② 가격위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익( 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 )에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순이익	104,239	(104,239)	94,773	(94,773)

법인세효과	(22,933)	22,933	(20,850)	20,850

법인세차감후순이익	81,306	(81,306)	73,923	(73,923)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

현금및현금성자산	4,154,493	2,060,460

매출채권	432,266	653,406

단기금융상품	200,000	200,000

단기미수수익	2,876	3,963

기타금융자산	3,134,788	2,945,469

장기임차보증금	167,804	167,804

계	8,092,227	6,031,102

② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융자산에 대해 인식한 손실충당금은 없습니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	금융보증계약	합계

1년 이내	70,350,000	-	1,841,577	-	72,191,577

1년~2년	35,875,000	-	496,663	-	36,371,663

2년 초과	-	-	1,664,097	-	1,664,097

계	106,225,000	-	4,002,337	-	110,227,337

30. 회계변경 및 오류수정(1) 기준서 제1109호 「금융상품」① 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

전기말(제1039호 적용)	당기초(제1109호 적용)	차이

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

대여금 및 수취채권	3,085,633	3,085,633	-	-	3,085,633	-

현금및현금성자산	2,060,460	2,060,460	-	-	2,060,460	-

단기금융상품	200,000	200,000	-	-	200,000	-

매출채권및기타채권	825,173	825,173	-	-	825,173	-

매도가능금융자산	2,945,649	-	-	2,945,649	2,945,649	-

지분상품	2,945,649	-	-	2,945,649	2,945,649	-

합계	6,031,282	3,085,633	-	2,945,649	6,031,282	-

② 당기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말(제1039호 적용)	당기초(제1109호 적용)	차이

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

상각후원가로 측정하는 금융부채	110,440,915	110,440,915	-	110,440,915	-

(2) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」제정당기초(최초적용일) 현재 기준서 제1115호의 적용에 따른 당사의 재무제표의 변동은 없습니다.