아이디스홀딩스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제27(당)기 분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지
제26(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
제26(전)기 분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지
주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스홀딩스(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사아이디스 외 18개 법인(이하 주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

회사는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 회사는 대전광역시 유성구 테크노 3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 한편 회사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.

당분기말 현재 회사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김영달	3,423,840	33.09%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)	2,426,086	23.45%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	1,006,135	9.72%

박영옥	643,069	6.21%

기타	2,848,626	27.53%

합계	10,347,756	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기(*7)	전기말

(주)아이디스(*1)	45.81%	45.81%	대한민국	3월31일	보안장비 제조업 등

IDIS Europe Limited(*2)	100%	100%	영국	3월31일	보안장비 판매업

IDIS America Co.,Ltd(*2)	100%	100%	미국	3월31일	보안장비 판매업

아이디스파워텔 주식회사(*8)	44.85%	44.85%	대한민국	3월31일	정보통신서비스업

(주)코텍(*1)	35.94%	35.94%	대한민국	3월31일	산업용모니터 제조업 등

KORTEK VINA
COMPANY LIMITED(*5)	47.82%	47.82%	베트남	3월31일	비디오 및 기타 영상기기 제조업

KORTEK Corp USA(*9)	98.00%	98.00%	미국	3월31일	비디오 및 기타 영상기기 제조업

㈜빅솔론(*1)	48.93%	48.93%	대한민국	3월31일	프린터 관련 연구 및 판매

에버린트㈜(*3)	100.00%	100.00%	대한민국	3월31일	프린터 및 관련부품 생산

(주)아이베스트(*6)	50.00%	50.00%	대한민국	3월31일	투자

메디치 2022-1 그로쓰
투자조합(*10)	76.92%	76.92%	대한민국	3월31일	투자

Bixolon America Inc.(*3)	100.00%	100.00%	미국	3월31일	프린터 및 관련부품 판매

Bixolon Europe GmbH(*3)	100.00%	100.00%	독일	3월31일	프린터 및 관련부품 판매

아이디피(주)(*1)	45.20%	45.20%	대한민국	3월31일	카드프린터기 제조업 등

IDP Americas,Inc(*4)	95.28%	95.28%	미국	3월31일	카드프린터기 판매업

㈜링크제니시스(*11)	21.05%	-	대한민국	3월31일	소프트웨어 개발 및 판매

㈜큐렉스 (*12)	71.94%	-	대한민국	3월31일	소프트웨어 개발 및 판매

㈜링크인베스트먼트(*12)	100.00%	-	대한민국	3월31일	투자

주식회사비케이랩(*12)	51.00%	-	대한민국	3월31일	소프트웨어 개발 및 판매

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) IDIS Europe Limited, IDIS America Co.,Ltd는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다.(*3) 에버린트(주), Bixolon America Inc., Bixolon Europe GmbH는 (주)빅솔론의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)빅솔론의 지분율입니다.(*4) IDP Americas,Inc는 아이디피(주)의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다.(*5) KORTEK VINA COMPANY LIMITED는 (주)코텍의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)코텍의 지분율 입니다. KORTEK VINA COMPANY LIMITED에 대한 소유지분율은 코텍47.82%, 아이디스 26.09%, 빅솔론 26.09% 입니다.(*6) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 빅솔론 50.00%, 코텍 33.33%, 아이디스 16.67%이며, 상기의 지분율은 (주)빅솔론의 지분율 입니다.(*7) 상기 당기말 지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.(*8) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 아이디스 44.85%, 아이베스트 3.32% 입니다.(*9) KORTEK Corp USA는 (주)코텍의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)코텍의 지분율 입니다.(*10) 메디치 2022-1 그로쓰 투자조합은 주식회사 아이베스트의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이베스트가 보유하고 있는 지분율입니다.(*11) ㈜링크제니시스는 아이디스파워텔 주식회사의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디스파워텔 주식회사가 보유하고 있는 지분율입니다. 당기중 아이디스파워텔(주)의 종속기업으로 지분 취득을 통해 특수관계자에 포함되었습니다.상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 아이디스파워텔(주) 21.05%, 아이베스트 1.29% 입니다.(*12) 당기중 종속회사로 편입된 링크제니시스의의 종속기업 입니다.

1.2.2 당분기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)아이디스	245,957,996	54,622,693	191,335,303	51,085,121	4,799,439	8,203,264

IDIS Europe Limited	2,638,959	4,528,173	(1,889,214)	1,417,087	(114,108)	(214,836)

IDIS America Co.,Ltd	5,535,329	7,374,217	(1,838,888)	3,181,388	(149,960)	(200,466)

아이디스파워텔 주식회사	130,937,814	21,044,236	109,893,578	12,167,713	2,184,749	2,179,602

(주)코텍	420,291,524	132,063,854	288,227,670	85,620,095	3,277,441	3,344,888

KORTEK VINA COMPANY LIMITED	73,437,617	29,396,133	44,041,484	4,937,550	457,550	1,882,540

KORTEK Corp USA	2,349,697	1,273,203	1,076,494	731,710	46,893	76,725

㈜빅솔론	201,436,074	31,662,121	169,773,953	26,796,101	4,165,074	3,797,406

Bixolon America Inc.	18,097,642	14,909,135	3,188,508	13,108,363	775,888	836,332

Bixolon Europe GmbH	12,281,260	8,714,277	3,566,983	7,468,844	82,199	209,397

에버린트㈜	4,629,030	3,060,905	1,568,126	3,081,701	(249,080)	(407,593)

(주)아이베스트	58,257,291	18,081	58,239,210	-	(3,748)	159,883

메디치 2022-1 그로쓰 투자조합	6,448,589	-	6,448,589	-	(30,540)	(30,540)

아이디피(주)	58,166,258	7,367,034	50,799,224	9,169,614	2,064,941	2,171,527

IDP Americas,Inc	7,004,109	2,977,728	4,026,381	2,625,426	133,962	245,825

㈜링크제니시스	45,262,697	2,945,427	42,317,270	2,739,250	583,137	583,137

㈜큐렉스	134,893	83,887	51,005	210,000	(97,098)	(97,098)

㈜링크인베스트먼트	5,341,939	4,653,289	688,650	13,472	133,915	133,915

주식회사비케이랩	2,449,125	378,112	2,071,013	274,990	(188,869)	(188,869)

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2023년 03월 31일을 기준으로 검토 받지 않은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)아이디스	236,319,885	49,571,059	186,748,826	212,111,604	11,616,226	11,284,399

IDIS Europe Limited	2,232,395	3,912,114	(1,679,719)	5,453,990	(454,997)	(377,456)

IDIS America Co.,Ltd	4,988,619	6,627,041	(1,638,421)	11,707,987	(218,062)	(305,850)

아이디스파워텔 주식회사	132,477,295	23,896,848	108,580,447	52,158,991	4,229,959	5,381,261

(주)코텍	418,284,825	129,831,754	288,453,071	428,544,441	16,974,913	11,665,323

KORTEK VINA COMPANY LIMITED	70,106,791	27,947,846	42,158,944	21,803,725	779,080	1,183,908

KORTEK Corp USA	2,325,631	1,325,862	999,769	2,795,424	160,308	211,631

㈜빅솔론	200,156,923	27,768,122	172,388,801	115,448,439	9,565,332	10,278,760

Bixolon America Inc.	17,463,991	15,111,815	2,352,176	48,626,902	1,099,336	1,148,313

Bixolon Europe GmbH	11,452,322	8,092,558	3,359,764	38,450,750	916,271	924,996

에버린트㈜	6,074,722	3,599,004	2,475,718	16,622,523	1,041,682	818,827

(주)아이베스트	58,133,987	54,660	58,079,327	458,289	(1,055,483)	(2,162,115)

메디치 2022-1 그로쓰 투자조합	6,492,352	13,222	6,479,129	-	(20,871)	(20,871)

아이디피(주)	56,822,714	6,203,958	50,618,755	40,537,544	10,330,492	10,488,877

IDP Americas,Inc	7,022,561	3,242,005	3,780,556	12,323,986	944,190	1,110,416

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2022년 12월 31일을 기준으로 감사받은 재무제표를 이용하였습니다.

1.2.3 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

종속기업명	연결범위 포함/제외	사유

㈜링크제니시스	포함	지분 취득

㈜링크인베스트먼트	포함	링크제니시스의 종속기업

㈜큐렉스	포함	링크제니시스의 종속기업

주식회사비케이랩	포함	링크제니시스의 종속기업

-전기

종속기업명	연결범위 포함/제외	사유

메디치 2022-1 그로쓰 투자조합(*1)	포함	신규설립(현금출자)

(*1) 메디치 2022-1 그로쓰 투자조합은 아이베스트의 종속기업입니다.

1.2.4 비지배지분(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	1,137,906	28,027,886	1,091,059

(주)아이디스	3,947,907	223,757,276	1,959,784

(주)코텍	3,119,361	228,934,907	2,287,172

(주)빅솔론	2,722,006	119,620,417	3,275,734

합계	10,927,180	600,340,486	8,613,749

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	5,705,644	27,917,394	545,529

(주)아이디스	8,301,011	169,928,783	1,679,815

(주)코텍	29,792,327	227,009,905	-

(주)빅솔론	7,573,848	120,321,733	2,047,334

합계	51,372,830	545,177,815	4,272,678

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	1,336,311	(142,674)	(240,952)

(주)아이디스	5,049,526	(4,185,394)	(552,078)

㈜빅솔론	(1,346,229)	15,470	(213,067)

(주)코텍	14,202,398	(89,426)	(71,783)

합계	19,242,006	(4,402,024)	(1,077,880)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	1,162,281	(437,913)	(126,757)

(주)아이디스	15,123,880	(8,261,086)	4,342,111

㈜빅솔론	8,257,692	(16,631,931)	637,521

(주)코텍	(11,305,450)	(5,228,049)	58,469,866

합계	13,238,403	(30,558,979)	63,322,741

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

2. 중요한 회계처리 방침

2.1 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.3. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금	1,649,030	2,001,843

원화보통예금	7,493,518	16,151,351

외화보통예금	45,378,815	52,363,942

제예금	16,061,407	12,135,727

수시RP	87,840,936	41,056,844

단기금융상품	15,064,280	21,640,420

합계	173,487,987	145,350,127

4. 장,단기금융상품당분기 및 전기말 현재 장,단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	항 목	당분기	전기

단기금융상품	정기예금	105,278,742	105,841,560

제예금	8,373,526	10,066,276

기타단기금융상품	43,512,741	31,704,129

소계	157,165,009	147,611,965

장기금융상품	정기예금	3,000	-

기타장기금융상품	5,076,654	5,062,151

소계	5,079,654	5,062,151

합계	162,244,663	152,674,116

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동자산	매출채권	158,208,454	166,981,057

(손실충당금)	(5,916,755)	(6,249,806)

매출채권소계	152,291,699	160,731,251

금융리스채권	1,161,555	1,224,890

미수금	8,050,788	9,304,709

(손실충당금)	(1,018,730)	(1,099,320)

단기미수수익	3,464,026	2,039,033

단기대여금	349,990	9,528

유동성임차보증금	300,175	195,393

기타수취채권소계	12,307,804	11,674,233

유동합계	164,599,503	172,405,483

비유동자산	장기매출채권	5,764,598	5,905,551

(손실충당금)	(30,548)	(34,595)

금융리스채권	2,067,747	1,118,639

장기대여금	509,068	314,387

장기임차보증금	5,507,156	5,765,109

(손실충당금)	(130,500)	(141,500)

기타수취채권소계	13,687,521	12,927,591

비유동합계	13,687,521	12,927,591

합계	178,287,024	185,333,074

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기초 손실충당금	7,525,221	6,612,872

순대손처리액	(85,473)	(1,114,362)

- 대손처리액(상각채권액)	10,806	(539,762)

- 상각채권회수액	(96,279)	(574,600)

대손상각비 계상액	(369,520)	2,013,021

환율변동	20,756	13,691

연결실체의 변동으로 인한 증감	5,550	-

당기말 손실충당금	7,096,533	7,525,221

연결회사는 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타수취채권에 대한 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

유동

매출채권	-	5,947,303	-	-	5,947,303

기타수취채권	-	1,149,230	-	-	1,149,230

합계	-	7,096,533	-	-	7,096,533

(*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.(*2) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일(30일 초과)을 기준으로 구분하였습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동자산	수익증권	9,483,378	4,135,123

지분증권	1,834,153	-

채무증권	4,381,012	952,181

소계	15,698,543	5,087,304

비유동자산	수익증권	7	274,086

채무증권	6,296,415	5,304,903

지분증권	13,180,645	18,225,940

소계	19,477,067	23,804,929

합계	35,175,610	28,892,233

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	종목	당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	지분상품	㈜알브이티	750,000	-	750,000	-

GSS co,. ltd	210,567	-	210,567	-

한국DMB㈜	61,000	-	61,000	-

㈜컴아트시스템	300,000	211,947	300,000	211,947

(주)메디치인베스트먼트	220,297	1,372,798	220,297	1,372,798

(주)에이치프라이빗에쿼티	162,180	1,645,586	162,180	1,645,586

㈜토비스	7,071,496	11,641,087	9,978,778	13,429,700

㈜디스플레이텍	2,474,584	4,114,500	2,474,584	2,902,250

미투젠(유)	3,501,752	2,040,047	3,501,752	2,086,600

㈜나이스엘엠에스	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

㈜링크제니시스	-	-	1,030,000	795,444

㈜쿠콘	5,119,458	7,976,024	4,095,566	9,038,574

소계	25,871,334	35,001,989	28,784,724	37,482,899

합계	25,871,334	35,001,989	28,784,724	37,482,899

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

원재료	133,119,929	(5,839,356)	127,280,573	140,341,092	(5,267,682)	135,073,410

상품	10,774,764	(2,891,550)	7,883,214	11,645,861	(3,103,387)	8,542,474

재공품	7,692,812	(364,583)	7,328,229	3,890,866	(262,943)	3,627,923

제품	109,340,009	(1,427,201)	107,912,808	111,877,443	(1,504,849)	110,372,594

반제품	12,302,510	(416,203)	11,886,307	13,595,240	(443,933)	13,151,307

미착품	1,058,320	-	1,058,320	1,449,665	-	1,449,665

합계	274,288,344	(10,938,893)	263,349,451	282,800,167	(10,582,794)	272,217,373

9. 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	275,108	302,659

비유동	240,420	251,794

합계	515,528	554,453

(2) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에대한 미래 전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1115호에서 정의한 계약부채에 해당하는 계정과목의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	737,090	330,360	737,416	347,893

선수금	6,293,760	-	7,117,238	-

선수수익	3,334,533	750,270	3,158,388	1,279,576

합 계	10,365,383	1,080,630	11,013,042	1,627,469

10. 관계기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당분기	당기초

Revo America Corporation	33.54%	33.54%	미국	3월31일	DVR 판매업

IDP Japan Co., Ltd.(*1)	19.00%	19.00%	일본	3월31일	카드프린터 판매

㈜링크플렉스(*2)	33.33%	-	한국	3월31일	그 외 기타 전자 부품 제조업

링크로시스㈜(*3)	83.33%	-	한국	3월31일	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호(*4)	22.73%	-	한국	3월31일	투자조합

(*1) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기중 종속회사로 편입된 링크제니시스의 종속기업 입니다. 상기의 지분율은 ㈜링크제니시스의 지분율 입니다.(*3) 당기중 종속회사로 편입된 링크제니시스의 공동기업 입니다. 상기의 지분율은 ㈜링크제니시스의 지분율 입니다. ㈜링크제니시스의 지분율은 83.33%이나 ㈜휴비오와 출자한 혼합적(인적,물적) 공동기업 입니다.(*4) 당기중 종속회사로 편입된 링크인베스트먼트의 공동기업 입니다. 상기의 지분율은 ㈜링크인베스트먼트의 지분율 입니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당기	당기초

Revo America Corporation	33.54%	33.54%	미국	12월31일	DVR 판매업

IDP Japan Co., Ltd.(*)	19.00%	19.00%	일본	12월31일	카드프린터 판매

(*) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다- 당분기 및 전기말 현재 지분법 평가내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	당분기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	손상차손	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(8,059,196)	33.54%	(2,703,054)	-	-	190	-

IDP Japan Co., Ltd.	14,895	19.00%	2,830	-	-	(6,613)	-

㈜링크플렉스	360,907	33.33%	120,303	-	-	-	120,303

링크로시스㈜	124,149	83.33%	103,458	-	-	-	103,458

엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호	4,633,035	22.73%	1,053,089	-	(120)	-	1,052,969

합계	(2,926,210)	(1,423,375)	-	(120)	(6,423)	1,276,729

- 전기 (단위:천원)

기업명	전기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(7,601,445)	33.54%	(2,549,525)	-	(736)	-

IDP Japan Co., Ltd.	16,221	19.00%	3,082	-	(34,766)	-

합계	(7,585,224)	(2,546,443)	-	(35,502)	-

(4) 당분기와 전기말 현재 관계기업 등의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,221,271	480,684	9,669,787	1,091,364	1,485,922	(218,976)	(233,649)	(457,751)	-

IDP Japan Co., Ltd.	21,282	-	6,387	-	877	(3,696)	615	(3,081)	-

㈜링크플렉스	202,711	172,850	14,654	-	64,083	(100,555)	-	(100,618)

링크로시스㈜	37,138	87,083	72	-	-	(1,264)	-	(1,254)

엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호	4,235,218	400,000	2,183	-	158,630	130,459	-	130,459

- 전기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,596,767	495,329	9,562,207	1,131,335	6,686,140	(316,103)	(445,535)	(767,568)	-

IDP Japan Co., Ltd.	34,768	-	18,548	-	46,140	(3,049)	9,895	5,512	-

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	(78,176)	(2,171,888)

- 전기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	(99,951)	(2,093,712)

11. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산과 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당기	전기

유형자산	토지	50,960,983	50,435,463

건물	61,377,039	60,249,816

기계장치	4,825,195	5,055,483

차량운반구	843,573	869,517

시설장치	997,714	1,032,843

공기구비품	19,502,668	19,627,579

사용권자산토지	17,563,254	17,091,710

사용권자산건물	12,227,615	12,636,747

사용권자산차량	606,339	464,312

보안서비스자산	3,444,249	3,118,576

건설중인자산	5,645,423	2,247,127

합계	177,994,051	172,829,173

투자부동산	토지	30,755,932	30,755,932

건물	18,317,994	18,348,111

합계	49,073,926	49,104,043

(2) 당분기 및 전기중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	회계변경	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체	기타증감액	기말잔액

유형자산	토지	50,435,463	-	-	-	-	-	525,520	50,960,983

건물	60,249,816	-	-	-	(606,042)	(104,688)	1,837,952	61,377,039

기계장치	5,055,483	-	6,500	(12,073)	(370,496)	-	145,780	4,825,195

차량운반구	869,517	-	-	(1)	(89,490)	-	63,547	843,573

시설장치	1,032,843	-	-	-	(93,014)	19,713	38,172	997,714

공기구비품	19,627,579	-	820,378	(6,076)	(1,888,368)	409,541	539,615	19,502,668

사용권자산토지	17,091,710	-	-	-	(98,806)	-	570,350	17,563,254

사용권자산건물	12,636,747	-	3,856,127	(3,584,608)	(752,633)	-	71,981	12,227,615

사용권자산차량	464,312	-	-	-	(51,901)	-	193,928	606,339

보안서비스자산	3,118,576	-	550,387	(15,914)	(208,800)	-	-	3,444,249

건설중인자산	2,247,127	-	3,714,777	-	-	(317,061)	580	5,645,423

합계	172,829,172	-	8,948,169	(3,618,672)	(4,159,550)	7,505	3,987,423	177,994,051

투자부동산	토지	30,755,932	-	-	-	-	-	-	30,755,932

건물	18,348,111	-	-	-	(134,805)	104,687	-	18,317,994

합계	49,104,043	-	-	-	(134,805)	104,687	-	49,073,926

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	손상차손	대체	기타증감액(*1)	기말잔액

유형자산	토지	48,621,681	-	-	-	-	1,813,783	-	50,435,463

건물	57,736,806	-	-	(2,398,645)	-	4,220,378	691,276	60,249,816

기계장치	5,336,461	232,341	(150,080)	(1,563,727)	(22,261)	1,273,016	(50,267)	5,055,483

차량운반구	1,130,133	131,169	(41,086)	(409,378)	-	54,111	4,566	869,517

시설장치	1,130,345	42,170	(8)	(383,519)	-	178,505	65,352	1,032,843

공기구비품	18,192,721	4,925,715	(137,902)	(7,305,511)	(447,645)	4,310,903	89,298	19,627,579

사용권자산토지	4,341,533	737,262	-	(282,318)	-	12,490,834	(195,602)	17,091,710

사용권자산건물	5,113,506	12,157,027	(160,635)	(2,765,360)	-	-	(1,707,791)	12,636,747

사용권자산차량	553,100	164,955	(29,313)	(237,947)	-	-	13,517	464,312

보안서비스자산	1,510,915	2,236,026	(61,412)	(566,954)	-	-	-	3,118,576

건설중인자산	14,024,583	3,880,175	-	-	-	(16,338,234)	680,603	2,247,127

합계	157,691,783	24,506,840	(580,436)	(15,913,359)	(469,906)	8,003,296	(409,050)	172,829,173

투자부동산	토지	32,647,853	-	(78,138)	-	-	(1,813,783)	-	30,755,932

건물	22,885,025	204,298	(167,800)	(569,133)	-	(4,004,279)	-	18,348,111

합계	55,532,878	204,298	(245,938)	(569,133)	-	(5,818,062)	-	49,104,043

(3) 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 상각비는 임대원가, 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

임대원가	71,127	470,659

판매비와관리비	1,205,931	4,559,613

제조원가	2,137,431	10,872,958

개발비	250,428	276,393

매출원가	555,933	123,629

기타비용	73,505	179,240

합계	4,294,355	16,482,492

(4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 투자부동산은 취득일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(5) 당분기와 전기중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	577,881	3,132,694

감가상각비	(71,127)	(470,659)

수도광열비	(157,789)	(434,481)

지급수수료	(194,215)	(838,568)

기타	(17,208)	(230,060)

순손익	137,544	1,158,928

12. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

영업권	11,898,165	86,876

소프트웨어	1,958,956	2,214,020

산업재산권	449,800	400,528

개발비	1,950,019	1,787,892

시설이용권	6,866,411	7,727,099

건설중인자산	2,473,520	2,505,946

기타의무형자산	843,248	890,796

고객관계	33,465,429	9,136,655

합계	59,905,548	24,749,812

(2) 당분기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	대체	기타증감액	기말잔액

영업권	86,876	10,755,364	-	-	-	-	1,055,925	11,898,165

소프트웨어	2,214,022	53,905	-	(361,109)	-	-	52,138	1,958,956

산업재산권	400,528	47,109	(2,333)	(26,214)	-	29,992	719	449,800

개발비	1,787,892	567,678	-	(405,550)	-	-	-	1,950,019

시설이용권	7,727,099	-	(1,130,692)	-	-	-	270,004	6,866,411

건설중인자산	2,505,946	10,429	-	-	-	(29,992)	(12,863)	2,473,520

기타의무형자산	890,796	-	-	(47,548)	-	-	-	843,248

고객관계	9,136,655	-	-	(434,266)	-	-	24,763,040	33,465,429

계	24,749,814	11,434,485	(1,133,025)	(1,274,687)	-	-	26,128,963	59,905,546

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	대체	기타증감액	기말잔액

영업권	86,876	-	-	-	-	-	-	86,876

소프트웨어	5,344,237	241,180	(1,087,821)	(2,109,683)	(258,630)	72,400	12,339	2,214,022

산업재산권	401,486	71,943	-	(102,049)	(7,623)	36,771	-	400,528

개발비	2,743,928	1,783,403	-	(2,739,439)	-	-	-	1,787,892

시설이용권	7,836,533	514,216	(682,650)	-	59,000	-	-	7,727,099

건설중인자산	2,513,095	113,050	(65,500)	-	-	(54,699)	-	2,505,946

기타의무형자산	84,629	873,400	-	(67,233)	-	-	-	890,796

고객관계	10,873,719	-	-	(1,737,064)	-	-	-	9,136,655

계	29,884,503	3,597,192	(1,835,971)	(6,755,468)	(207,253)	54,472	12,339	24,749,812

(3) 당분기 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위(CGU)별로 배분되었습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

보안사업부문	11,616,543	-

투자부분	281,622	86,875

계	11,898,165	86,875

연결회사는 매년 영업권, 산업재산권 및 고객관계에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장율을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다.

당분기 및 전기 중 현금창출단위(CGU)별 손상평가로 인한 연결손익계산서의 기타비용에 반영된 영업권, 산업재산권 및 고객관계 손상차손 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기	누적

영업권	보안사업부문	-	-	28,467,029

카드프린트부분	-	-	27,502,871

산업용모니터사업부문	-	-	15,240,042

계	-	-	71,209,942

산업재산권	카드프린트부분	-	6,429,080	6,429,080

산업용모니터사업부문	-	159,293	159,293

계	-	6,588,373	6,588,373

고객관계	카드프린트부분	-	11,274,249	11,274,249

산업용모니터사업부문	-	17,302,026	17,302,026

계	-	28,576,275	28,576,275

합계	-	35,164,648	106,374,590

(4) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	933,092	4,674,702

제조원가	267,043	1,653,353

개발비	74,553	427,414

기타비용	-	-

합계	1,274,687	6,755,468

13. 기타자산 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동자산	선급금	7,788,193	9,507,785

선급비용	5,146,721	3,972,675

소계	12,934,914	13,480,460

비유동자산	선급비용	2,775,582	2,928,250

확정급여자산	1,691,829	2,851,550

소계	4,467,411	5,779,800

합계	17,402,325	19,260,260

14. 매입채무 및 기타유동채무(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동부채	매입채무	46,804,608	51,043,936

기타채무

단기미지급금	18,511,547	20,761,381

미지급배당금	10,218,132	38,159

단기미지급비용	8,853,018	10,563,889

단기예수금	6,066,027	5,992,991

소계	90,453,332	88,400,356

비유동부채	기타채무

장기미지급금	1,243,499	880,092

장기미지급비용	1,450,337	1,348,423

비지배지분부채	1,488,136	1,495,184

소계	4,181,972	3,723,699

합계	94,635,304	92,124,055

15. 차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동부채	단기차입금	88,869,000	88,661,000

유동성장기차입금	-	-

사채	23,898,084	23,243,946

유동부채 소계	112,767,084	111,904,946

비유동부채	장기차입금	72,300,000	72,300,000

비유동부채 소계	72,300,000	72,300,000

합계	185,067,084	184,204,946

(2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

국민은행	무역금융	4.85%	-	169,000

국민은행	무역금융	4.97%	-	119,000

국민은행	무역금융	5.03%	-	353,000

국민은행	무역금융	5.03%	-	320,000

국민은행	무역금융	4.65%	28,000	-

국민은행	무역금융	4.50%	471,000	-

국민은행	무역금융	4.50%	42,000	-

국민은행	무역금융	4.62%	28,000	-

한국산업은행	운영자금	5.46%	20,000,000	20,000,000

한국산업은행	운영자금	2.59%	-	15,000,000

한국산업은행	운영자금	4.65%	15,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금	2.22%	-	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	4.10%	10,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금	4.10%[고정금리]	-	15,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	3.98% [3개월 변동금리]	15,000,000	-

우리은행	운전자금대출	3.82% [고정금리]	600,000	-

한국산업은행	운영자금	CD 3개월+0.77% (변동금리)	7,000,000	7,000,000

한국산업은행	운영자금	CD 3개월+0.77% (변동금리)	20,700,000	20,700,000

합계	88,869,000	88,661,000

(3) 당분기 및 전기말 현재 연결회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

산업은행	시설자금	CD 3개월+0.56%	72,300,000	72,300,000

합계	72,300,000	72,300,000

유동성장기부채	-	-

차감잔액	72,300,000	72,300,000

(4) 당분기말 현재 유동성장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2025.01.01~2025.12.31	72,300,000

계	72,300,000

16.사채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 1차 사모 전환사채	제 2차 사모 교환사채

발행일	2022년 10월 28일	2022년 10월 28일

만기일	2027년 10월 28일	2027년 10월 28일

액면가액	25,000,000,000원	13,000,000,000원

발행가액	25,000,000,000원	13,000,000,000원

전환 / 교환비율	사채권면 금액의 100%	사채권면 금액의 100%

전환 / 교환가액	9,841원	10,825원

전환 / 교환주식수	2,540,392주	1,200,923주

전환 / 교환가액 조정(*1)	주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 주식배당 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음	교환청구 전 교환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 주식배당 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 교환가격은 조정될 수 있음

전환 / 교환 청구기간	발행일로부터 12개월이 경과한날로 부터 만기일 1개월 전 까지	발행일로부터 1개월이 경과한날로 부터 만기일 1개월 전 까지

투자자의 조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액에 연복리 1%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능	발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액에 연복리 1%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능

제3자의 매도청구권(제3자 지정 콜옵션)	발행일로부터 12개월이 되는 날인 2023년 10월 28일부터, 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월28일까지, 매 1개월에 해당하는 날에 총 발행가액의30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능	해당사항 없음.

(*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 전환사채 및 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	26,017,315	-

발행(*1)	-	26,057,225

이자비용	431,117	293,725

평가	-	(333,635)

전환	-	-

기말금액	26,448,432	26,017,315

재무상태표

전환사채	15,657,498	15,226,381

파생상품부채	10,790,934	10,790,934

(*1) 전기에 발행한 전환사채 거래금액 중 제3자의 콜옵션은 전환사채발행금액에서 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 교환사채 및 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	12,990,040	-

발행	-	13,000,000

이자비용	223,021	152,088

평가	-	(162,048)

전환	-	-

기말금액	13,213,061	12,990,040

재무상태표

교환사채	8,240,585	8,017,565

파생상품부채	4,972,476	4,972,476

17. 당기손익인식-공정가치측정 금융부채당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기매매항목

파생상품부채	15,763,410	15,763,410

18. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동부채	유동리스부채	4,500,007	4,629,074

임대보증금	-	-

소계	4,500,007	4,629,074

비유동부채	비유동리스부채	12,384,096	11,604,550

임대보증금	1,163,922	1,132,582

소계	13,548,018	12,737,132

합계	18,048,025	17,366,206

19. 충당부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

기초	2,141,661	1,831,720	3,973,381	1,038,619	772,712	1,811,331

전입액	1,431,713	629,449	2,061,162	3,973,616	2,829,027	6,802,643

사용액	(1,277,982)	(792,555)	(2,070,537)	(2,870,574)	(1,770,019)	(4,640,593)

연결실체변동	176,771	-	176,771	-	-	-

기말	2,472,163	1,668,614	4,140,777	2,141,661	1,831,720	3,973,381

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

기초	-	180,506	180,506	747,763	116	747,879

전입액	-	1,164	1,164	116	180,390	180,506

사용액	-	-	-	(747,879)	-	(747,879)

연결실체변동	-	-	-	-	-	-

기말	-	181,670	181,670	-	180,506	180,506

연결회사는 임차부동산에 설치된 기지국 장비 등 기계장치에 대하여 복구원가에 대한의무를 인식하고 있습니다. 해당 복구의무로 인해 추정되는 원가는 유형자산의 원가에 반영하고 복구충당부채로 인식하고 있습니다.

20. 확정급여부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	15,079,643	14,539,037

사외적립자산의 공정가치	(16,688,836)	(17,390,586)

차감계	(1,609,193)	(2,851,550)

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도:

당기근무원가	559,000	455,364

순이자원가	(27,038)	(4,099)

합계	531,962	451,264

(3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	당분기

매출원가	165,778	179,075

판매비와관리비	201,106	272,188

합계	366,884	451,263

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	14,539,037	17,275,495

연결실체변동으로 인한 증감	-	-

당기근무원가	406,110	1,854,703

이자비용	186,700	434,484

재측정:

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	545,565	(2,258,502)

-기타사항에 의한 효과	25,267	(79,277)

지급액	(623,035)	(2,687,866)

기말금액	15,079,643	14,539,037

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	17,390,586	17,584,940

연결실체의 변동	-	-

사외적립자산의 이자수익	225,927	460,609

사외적립자산의 재측정요소	(100,885)	(244,211)

사용자의 기여금	-	2,066,736

지급액	(826,792)	(2,477,488)

기말금액	16,688,836	17,390,586

(6) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

정기예금	10,022,021	10,159,738

채무상품 등	6,666,815	7,230,848

합계	16,688,836	17,390,586

(7) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인률	4.52%~5.14%	5.13%~5.42%

미래임금상승률	2.20%~5.18%	2.20%~5.18%

(8) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동율

할인율	1.0% 증가/감소	(-)7.16%/8.15%

미래임금상승률	1.0% 증가/감소	7.23%/(-)7.20%

(9) 확정급여제도와 관련한 사외적립자산의 당분기 및 전분기 중 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산 실제수익	125,042	66,652

(10) 당분기말 현재 확정급여채무에 대한 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)