아이디스홀딩스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제26(당)기 분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지
제25(전)기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
제25(당)기 분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지
주식회사 아이디스홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 아이디스홀딩스(이하 "당사"라 함)는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 한편 당사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김영달(대표이사)	3,398,595	32.84%

자기주식	1,080,164	10.44%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	1,000,845	9.67%

박영옥	722,125	6.98%

(주)코텍	551,667	5.33%

기타	3,594,360	34.74%

합계	10,347,756	100.00%

2. 중요한 회계처리 방침

2.1. 재무제표 작성기준 - 적용 및 측정기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 “중간재무보고”에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다.

2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2.1 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

원화보통예금	61,553	60,474

외화보통예금	-	-

제예금	2,050,011	2,050,000

수시RP	1,576,071	2,087,141

합계	3,687,635	4,197,615

4. 단기금융상품당분기 및 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

정기예금	6,200,000	6,200,000

제예금	4,000,000	4,000,000

합계	10,200,000	10,200,000

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	과목	당분기	전기

유동자산	매출채권	136,097	138,923

매출채권소계	136,097	138,923

단기미수수익	76,878	60,460

단기미수금	3,988,674	-

기타수취채권소계	4,065,552	60,460

유동합계	4,201,649	199,383

비유동자산	보증금	176,139	175,135

비유동합계	176,139	175,135

합계	4,377,788	374,518

당사의 매출채권 및 기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다.

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	종목	당분기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품(*)	한국DMB㈜	61,000	-	61,000	-

GSS co,.ltd	210,567	-	210,567	-

미투젠	3,501,752	3,375,139	3,501,752	3,898,867

㈜컴아트시스템	300,000	184,301	300,000	184,301

㈜알브이티	750,000	-	750,000	-

합계	4,823,319	3,559,440	4,823,319	4,083,168

(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지 분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.7. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	3,687,635	-	-	3,687,635

단기금융상품	10,200,000	-	-	10,200,000

매출채권및기타수취채권	4,377,788	-	-	4,377,788

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	-	-	3,559,440	3,559,440

합계	18,265,423	-	3,559,440	21,824,863

- 전기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	4,197,615	-	-	4,197,615

단기금융상품	10,200,000	-	-	10,200,000

매출채권및기타수취채권	374,518	-	-	374,518

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,083,169	4,083,169

합계	14,772,133	-	4,083,169	18,855,302

② 금융부채

-당분기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	계

매입채무및기타채무	-	2,203,301	2,203,301

단기차입금	-	27,700,000	27,700,000

유동성장기부채	-	72,300,000	72,300,000

장기차입금	-	-	-

기타금융부채	-	2,849,198	2,849,198

합계	-	105,052,499	105,052,499

-전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	계

매입채무및기타채무	-	380,048	380,048

단기차입금	-	27,700,000	27,700,000

유동성장기부채	-	72,300,000	72,300,000

장기차입금	-	-	-

기타금융부채	-	2,975,473	2,975,473

합계	-	103,355,521	103,355,521

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,559,440	3,559,440	4,083,169	4,083,169

미투젠	3,375,139	3,375,139	3,898,867	3,898,867

㈜컴아트시스템	184,301	184,301	184,301	184,301

공정가치로 인식된 금융자산 소계	3,559,440	3,559,440	4,083,169	4,083,169

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	3,687,635	3,687,635	4,197,615	4,197,615

- 단기금융상품	10,200,000	10,200,000	10,200,000	10,200,000

- 매출채권및기타수취채권	4,377,788	4,377,788	374,518	374,518

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	18,265,423	18,265,423	14,772,133	14,772,133

합계	21,824,863	21,824,863	18,855,302	18,855,302

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	2,203,301	2,203,301	380,048	380,048

- 단기차입금	27,700,000	27,700,000	27,700,000	27,700,000

- 유동성장기부채	72,300,000	72,300,000	72,300,000	72,300,000

- 장기차입금	-	-	-	-

- 기타금융부채	2,849,198	2,849,198	2,975,473	2,975,473

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	105,052,499	105,052,499	103,355,521	103,355,521

합계	105,052,499	105,052,499	103,355,521	103,355,521

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜컴아트시스템	-	-	184,301	184,301

미투젠	3,375,139	-	-	3,375,139

합 계	3,375,139	-	184,301	3,559,440

-전기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜컴아트시스템	-	-	184,301	184,301

미투젠	3,898,867	-	-	3,898,867

합 계	3,898,867	-	184,301	4,083,168

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	53,706	-	-	53,706

- 이자비용	-	-	(508,657)	(508,657)

- 배당금수익	-	3,988,674	-	3,988,674

- 외환차익	2	-	-	2

- 외환차손	(278)	-	-	(278)

기타포괄손익

- 평가손익	-	(408,508)	-	(408,508)

- 전분기 (단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	22,545	-	-	22,545

- 이자비용	-	-	(473,446)	(473,446)

- 배당금수익	-	4,120,166	-	4,120,166

- 외환차익	214	-	-	214

- 외환차손	-	-	-	-

기타포괄손익	-

- 평가손익	-	1,874,642	-	1,874,642

8. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

선급비용	127,045	19,438

합계	127,045	19,438

9. 종속기업투자주식(1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(*1)	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

아이디피(주) (*2)	45.20%	45.20%	대한민국	03월 31일	카드프린터기 제조업 등

(주)아이디스(*2)	45.81%	45.81%	대한민국	03월 31일	DVR 제조업 등

(주)코텍(*2)	35.94%	35.94%	대한민국	03월 31일	모니터 제조업 등

(주)빅솔론(*2)	48.93%	48.93%	대한민국	03월 31일	POS용 프린터 등

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.(*2) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액	순자산지분가액

아이디피(주)	1,000,000	-	-	-	1,000,000	19,057,601

(주)아이디스	73,505,694	-	-	-	73,505,694	85,231,096

(주)코텍	66,904,677	-	-	-	66,904,677	97,636,338

(주)빅솔론	80,644,272	-	-	-	80,644,272	68,616,823

합계	222,054,643	-	-	-	222,054,643	270,541,858

(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2022년 03월 31일을 기준으로 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액	순자산지분가액

아이디피(주)	1,000,000	-	-	-	1,000,000	18,656,863

(주)아이디스	73,505,694	-	-	-	73,505,694	108,038,706

(주)코텍	66,904,677	-	-	-	66,904,677	95,131,464

(주)빅솔론	80,644,272	-	-	-	80,644,272	81,463,090

합계	222,054,643	-	-	-	222,054,643	303,290,123

(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2021년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	종속기업	48,453,148	6,156,407	42,296,741	8,716,248	1,958,470	2,016,025

(주)아이디스	종속기업	325,249,470	73,595,084	251,654,386	62,999,679	8,312,387	10,212,376

(주)코텍	종속기업	414,030,890	97,826,968	316,203,922	90,558,363	2,002,838	(1,366,852)

(주)빅솔론	종속기업	227,832,600	29,316,987	198,515,614	32,703,832	2,681,983	2,687,007

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2022년 03월 31일을 기준으로 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	종속기업	46,426,680	5,150,434	41,276,245	26,092,881	4,270,368	4,475,689

(주)아이디스	종속기업	305,052,799	60,510,685	244,542,114	204,054,825	24,326,762	29,463,556

(주)코텍	종속기업	350,349,114	61,634,503	288,714,610	212,907,744	(13,431,978)	(7,580,960)

(주)빅솔론	종속기업	228,272,154	28,509,795	199,762,358	100,389,819	25,857,298	26,160,879

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2021년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

10. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

유형자산	공기구비품	171,390	1,323	-	(7,744)	164,969

차량운반구	30,999	-	-	(2,454)	28,545

사용권자산	209,611	-	-	(9,493)	200,117

합계	412,000	1,323	-	(19,691)	393,631

투자부동산	토지	9,037,837	-	-	-	9,037,837

건물	19,596,978	-	-	(163,345)	19,433,633

합계	28,634,815	-	-	(163,345)	28,471,470

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

유형자산	공기구비품	155,914	42,167	(1)	(26,690)	171,390

차량운반구	36,938	5,161	(1,058)	(10,042)	30,999

사용권자산	239,355	8,102	-	(37,847)	209,611

합계	432,207	55,430	(1,059)	(74,579)	412,000

투자부동산	토지	9,078,273	-	(40,435)	-	9,037,837

건물	20,341,055	-	(88,086)	(655,990)	19,596,978

합계	29,419,328	-	(128,521)	(655,990)	28,634,815

(2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산과 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

유형자산	공기구비품	613,447	(448,478)	164,969

차량운반구	49,085	(20,540)	28,545

사용권자산	313,403	(113,286)	200,117

합계	975,935	(582,304)	393,631

투자부동산	토지	9,037,837	-	9,037,837

건물	26,135,178	(6,701,545)	19,433,633

합계	35,173,015	(6,701,545)	28,471,470

당분기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 6,217천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는 176,820천원입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

유형자산	공기구비품	612,124	(440,734)	171,390

차량운반구	49,085	(18,086)	30,999

사용권자산	313,403	(103,792)	209,611

합계	974,612	(562,612)	412,000

투자부동산	토지	9,037,837	-	9,037,837

건물	26,135,178	(6,538,200)	19,596,978

합계	35,173,015	(6,538,200)	28,634,815

전기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 23,185천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는 707,384천원입니다.

(3) 당사는 유형자산과 투자부동산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치평가는 취득일 대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다.

(5) 당분기와 전기중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	1,307,530	5,401,735

임대원가	500,142	2,208,440

- 감가상각비	176,820	707,384

- 수도광열비	118,837	410,791

- 지급수수료	190,396	838,639

- 기타	14,089	251,626

11. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기타의무형자산	31,992	35,821

건설중인자산	3,360	-

합계	35,352	35,821

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기말잔액

기타의무형자산	35,821	-	-	(3,829)	31,992

건설중인자산	-	3,360	-	-	3,360

합계	35,821	3,360	-	(3,829)	35,352

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기말잔액

기타의무형자산	51,135	-	-	(15,314)	35,821

합계	51,135	-	-	(15,314)	35,821

(3) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

기타의무형자산	1,557,369	(1,525,377)	-	31,992

건설중인자산	3,360	-	-	3,360

합계	1,560,729	(1,525,377)	-	35,352

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

기타의무형자산	1,557,369	(1,521,548)	-	35,821

합계	1,557,369	(1,521,548)	-	35,821

12. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	질권설정주수	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물종속기업투자주식종속기업투자주식	27,832,12433,272,698 40,592,776	124,800,000	-2,143,000주3,114,000주	단기차입금	27,700,000	산업은행

운영자금대출(한도)	4,000,000

유동성장기차입금	72,300,000

합계	101,857,680	124,800,000	5,257,000주	104,000,000

( 2 ) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

정기예금	200,000	26,400	임직원	-	기업은행

13. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동부채	단기미지급금	229,145	297,111

단기미지급비용	64,944	34,350

단기예수금	34,436	27,329

미지급배당금	1,853,518	-

소계	2,182,043	358,790

비유동부채	장기미지급비용	21,258	21,258

소계	21,258	21,258

합계	2,203,301	380,048

14. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기선수금	17,500	86,650

15. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동부채	유동리스부채	31,129	30,584

임대보증금	-	292,902

소계	31,129	323,486

비유동부채	비유동리스부채	180,271	188,376

장기임대보증금	2,637,798	2,463,611

소계	2,818,069	2,651,987

합계	2,849,198	2,975,473

16. 차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

산업은행	운영자금	CD 3개월+0.78% (변동금리)	7,000,000	7,000,000

산업은행	운영자금	CD 3개월+0.78% (변동금리)	20,700,000	20,700,000

계	27,700,000	27,700,000

(*1) 당사는 운영자금대출 (한도 4,000,000,000원)을 보유하고 있으며, 현재 사용 중인 금액은 없습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 당사 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

산업은행	시설자금	산금채 3년 + 0.59%	72,300,000	72,300,000

합계	72,300,000	72,300,000

(3) 당분기 및 전기말 현재 유동성장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2022.04.01 ~ 2022.12.31	72,300,000

계	72,300,000

17. 리스 (1) 당분기 및 전기말 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전기

자산

사용권자산	토지 및 건물	200,117	209,611

계	200,117	209,611

부채

유동기타금융부채	유동리스부채	31,129	30,584

비유동기타금융부채	비유동리스부채	180,271	188,376

계	211,400	218,960

(2) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1개월 이하	-

1개월 초과~3개월 이하	20,048

3개월 초과~1년 이하	20,449

1년 초과~5년 이하	170,254

5년 초과	22,135

계	232,886

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 7,561천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 2,463천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전분기

수 익	임차보증금 이자수익	1,004	963

계	1,004	963

비 용	사용권자산의 감가상각비	9,493	82,972

리스부채에 대한 이자비용	2,463	2,784

계	11,956	85,756

18. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 발생한 퇴직급여는 3,059천원이며 당분기말 현재 미지급된 기여금은 3,059천원입니다..

19. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	비고

산업은행	운영자금대출	104,000,000

(2) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

당분기말 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없 습니다. (4) 당분기말 현재 당사를 피고로 한 소송 내역은 없습니다

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분	당분기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,347,756주	10,347,756주

자본금	5,173,878천원	5,173,878천원

(2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	46,148,462	46,148,462

합계	46,148,462	46,148,462

21. 자본조정(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식	(14,456,767)	(14,456,767)

합계	(14,456,767)	(14,456,767)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(985,826)	(577,317)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

기초금액	(577,317)	(642,979)

평가손익	(408,508)	2,105,984

이익잉여금대체	-	(2,040,322)

기말금액	(985,826)	(577,317)

23. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	2,853,173	2,853,173

이익준비금	2,853,173	2,853,173

임의적립금	108,000,000	108,000,000

사업확장적립금	108,000,000	108,000,000

미처분이익잉여금	16,914,403	15,152,884

합계	127,767,576	126,006,057

(2) 이익준비금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다

24.판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	332,096	325,548

퇴직급여	30,593	30,957

복리후생비	27,131	27,096

여비교통비	6,342	5,262

접대비	2,190	2,369

통신비	1,442	809

감가상각비	6,216	5,682

무형자산상각비	3,829	3,829

세금과공과	2,572	2,587

보험료	660	617

차량유지비	953	684

교육훈련비	-	-

도서인쇄비	1,459	1,559

소모품비	730	695

지급수수료	185,030	107,301

광고선전비	-	800

운반비	7	84

합계	2,134,522	515,879

25. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	53,706	22,545

배당금수익	3,988,674	4,120,166

외화환산이익	-	-

외환차익	2	214

금융수익 소계	4,042,382	4,142,925

금융원가:

이자비용	508,657	473,446

외화환산손실	-	-

외환차손	278	-

금융원가 소계	508,935	473,446

순금융수익(원가)	3,533,447	3,669,479

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(523,728)	2,403,387

법인세효과	115,220	(528,745)

법인세차감후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(408,508)	1,874,642

26. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

잡이익	11	7,620

합 계	11	7,620

기타비용:

합 계	-	-

27. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	510,347	690,547

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(110,859)	362,830

자본에 직접 반영된 법인세비용	115,220	(359,507)

기타포괄손익 이익잉여금 대체	-	(169,238)

법인세조정	(386)	7,206

법인세비용	514,323	531,838

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	4,129,360	4,426,616

적용세율에 따른 법인세	902,959	968,356

조정사항	(388,637)	(436,518)

비과세수익	(386,032)	(404,319)

비공제비용	132	124

세율변동효과	(2,351)	(2,296)

세액공제	-	-

이월세액공제	-	-

기타포괄손익 이익잉여금 대체	-	(37,233)

전기 법인세 변동액	(386)	7,206

미환류소득에 대한 법인세	-	-

법인세비용	514,322	531,838

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	12.46%	12.01%

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2022년과 그 이후 실현분에 대하여 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

28. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	90	834,083,280

(*1) 당기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전분기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	90	834,083,280

(*1) 전기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.가중평균유통보통주식수 : 당분기 : 834,083,280÷365=9,267,592주 전분기 : 834,083,280÷366=9,267,592주 (2) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역	당분기	전분기

당기순이익(손실)	3,615,037,245원	3,894,778,309원

가중평균유통보통주식수	9,267,592주	9,267,592주

기본주당순이익(손실)	390원	420원

(3) 희석주당순이익당분기 및 전분기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	362,689	356,505

감가상각비	183,037	182,080

무형자산상각비	3,829	3,829

지급수수료	375,426	298,716

수도광열비	118,837	117,336

기타	57,573	54,224

합계(*1)	1,101,391	1,012,690

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.30. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

용역수익	375,512	401,775

임대수익	1,307,530	1,345,179

기타매출	14,251	15,253

합계	1,697,293	1,762,207

(2) 당사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처들 에 대 한 당분기 및 전분기 영업수익은 각각 1,230,883 천원 및 862,124천원입니다.(3) 부문별 자산과 부채, 당기순손익은 보고부문이 단일부문이므로 기재하지 아니하였습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	514,323	531,838

이자비용	508,657	473,446

급여	30,593	30,957

감가상각비	183,037	182,080

무형자산상각비	3,829	3,829

유형자산처분손실	-	-

이자수익	(53,706)	(22,545)

배당금수익	(3,988,674)	(4,120,166)

유형자산처분이익	-	-

합계	(2,801,941)	(2,920,561)

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,826	(9,949)

미수금의 감소(증가)	-	(353)

선급금의 감소(증가)	-	(189)

선급비용의 감소(증가)	(107,608)	(107,088)

미지급금의 증가(감소)	(67,966)	(63,998)

예수금의 증가(감소)	7,107	(6,901)

선수금의 증가(감소)	17,500	-

임대보증금의 증가(감소)	(205,365)	-

합계	(353,506)	(188,478)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의이연법인세자산(부채)대체	115,220	(359,507)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	27,700,000	-	-	-	-	27,700,000

장기차입금	-	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	72,300,000	-	-	-	-	72,300,000

유동리스부채	30,584	(7,561)	8,106	-	-	31,129

비유동리스부채	188,376	-	(8,106)	-	-	180,271

미지급배당금	-	-	1,853,518	-	-	1,853,518

합계	100,218,960	(7,561)	1,853,518	-	-	102,064,918

-전기 (단위:천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	27,700,000	-	-	-	-	27,700,000

장기차입금	72,300,000	-	(72,300,000)	-	-	-

유동성장기차입금	-	72,300,000	-	-	72,300,000

유동리스부채	28,493	(28,493)	30,584	-	-	30,584

비유동리스부채	218,961	-	(30,584)	-	-	188,376

미지급배당금	-	(1,853,518)	1,853,518	-	-	-

합계	100,247,454	(1,882,011)	1,853,518	-	-	100,218,960

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 종속기업현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(*1)	관계	업종

당분기말	전기말

종속기업	아이디피(주) (*2)	45.20%	45.20%	당사의 종속기업	카드프린터 제조및판매

(주)아이디스(*2)	45.81%	45.81%	당사의 종속기업	CCTV 제조

(주)코텍(*2)	35.94%	35.94%	당사의 종속기업	산업용 컬러 모니터의 제조 판매

(주)빅솔론(*2)	48.93%	48.93%	당사의 종속기업	POS용 프린터 제조

기타의특수관계자	IDIS Europe Limited	100.00%	100.00%	(주)아이디스의 종속기업	CCTV 판매

IDIS America Co.,Ltd	100.00%	100.00%	(주)아이디스의 종속기업	CCTV 판매

아이디스파워텔(주) (*3)	44.85%	44.85%	(주)아이디스의 종속기업	정보통신서비스업

IDP Americas,Inc	95.28%	95.28%	아이디피(주)의 종속기업	카드프린터 판매

에버린트(주)	100.00%	100.00%	(주)빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

(주)아이베스트(*4)	50.00%	50.00%	(주)빅솔론의 종속기업	투자

Bixolon America Inc.	100.00%	100.00%	(주)빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

Bixolon Europe GmbH	100.00%	100.00%	(주)빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

KORTEK VINA COMPANY LIMITED(*5)	47.82%	100.00%	(주)코텍의 종속기업	비디오 및 기타 영상기기 제조업

KORTEK Corp USA	98.00%	98.00%	(주)코텍의 종속기업	비디오 및 기타 영상기기 제조업

(*1) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.(*2) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 지분율 현황 : 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 아이디스 44.85%, 아이베스트 2.26% 입니다. (*4) 지분율 현황 : 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 빅솔론 50.00%, 코텍 33.33%, 아이디스 16.67% 입니다.(*5) 지분율 현황 : 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 코텍47.82%, 아이디스 26.09%, 빅솔론 26.09% 입니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)아이디스	88,060	1,420,288	180,000	-	1,313,123

아이디피㈜	-	450,000	-	-	-

㈜빅솔론	-	1,961,268	-	-	-

(주)코텍	46,393	-	-	-	-

합 계	134,453	3,831,556	180,000	-	1,313,123

-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)아이디스	92,303	-	180,000	-	1,225,586

(주)코텍	44,578	-	-	-	-

합 계	136,881	-	180,000	-	1,225,586

(3) 당분기 및 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당수익	기타비용

종속기업	(주)아이디스	883,155	1,420,288	491

아이디피(주)	-	450,000	-

(주)코텍	126,525	-	-

(주)빅솔론	-	1,961,268	-

KORTEK VINA COMPANY LIMITED	12,386	-	-

합계	1,022,066	3,831,556	491

-전분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당수익	기타비용

종속기업	(주)아이디스	862,124	1,420,288	491

아이디피㈜	-	240,000	-

(주)코텍	121,575	1,283,117	-

(주)빅솔론	-	1,176,761	-

KORTEK VINA COMPANY LIMITED	11,307	-	-

합계	995,006	4,120,166	491

(4) 지급보증 및 담보

당사는 임직원의 생활안정자금대출을 위하여 당사 정기예금 200,000천원을 중소기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	113,562	113,208

퇴직급여	13,520	13,635

합계	127,082	126,843

33. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	109,259,683	107,717,706

자본총계	163,647,323	162,294,313

부채비율	66.77%	66.37%

(2) 시장위험① 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장기차입금	-	-

유동성장기차입금	72,300,000	72,300,000

단기차입금	27,700,000	27,700,000

합계	100,000,000	100,000,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(1,000,000)	1,000,000	(1,000,000)	1,000,000

② 가격위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	168,757	(168,757)	194,943	(194,943)

법인세효과	(37,127)	37,127	(42,888)	42,888

법인세차감후기타포괄손익	131,630	(131,630)	152,056	(152,056)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	3,687,635	4,197,615

매출채권	136,097	138,923

단기미수수익	76,878	60,460

단기미수금	3,988,674	-

단기금융상품	10,200,000	10,200,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,559,440	4,083,169

장기임차보증금	176,139	175,135

합계	21,824,863	18,855,302

② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

6개월 미만	136,097	138,923

합계	136,097	138,923

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	금융보증계약	합계

1년 이내	100,000,000	-	4,850,970	-	104,850,970

1년~2년	-	-	33,360	-	33,360

2년~3년이후	-	-	168,169	-	168,169

합계	100,000,000	-	5,052,499	-	105,052,499

-전기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	금융보증계약	합계

1년 이내	100,000,000	-	3,167,145	-	103,167,145

1년~2년	-	-	32,787	-	32,787

2년~3년이후	-	-	155,589	-	155,589

합계	100,000,000	-	3,355,521	-	103,355,521