아이디스홀딩스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 25(당)기 반기 2021년 01월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지
제 24(전)기 반기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지
주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스홀딩스(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사아이디스 외 13 개 법인(이하 주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

회사는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 회사는 대전광역시 유성구 테크노 3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 한편 회사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.

당반기말 현재 회사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김영달	3,398,595	32.84%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)	1,631,831	15.77%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	1,023,145	9.89%

박영옥	940,125	9.09%

기타	3,354,060	32.41%

합계	10,347,756	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 당반기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당반기(*7)	전기말

(주)아이디스(*1)	45.81%	45.81%	대한민국	6월 30일	보안장비 제조업 등

IDIS Europe Limited(*2)	100%	100%	영국	6월 30일	보안장비 판매업

IDIS America Co.,Ltd(*2)	100%	100%	미국	6월 30일	보안장비 판매업

아이디스파워텔(주)((구) 케이티파워텔(주))(*8)	44.85%	-	대한민국	6월 30일	정보통신서비스업

(주)코텍(*1)	35.94%	35.94%	대한민국	6월 30일	산업용모니터 제조업 등

KORTEK VINA COMPANY LIMITED(*5)	100.00%	100.00%	베트남	6월 30일	비디오 및 기타 영상기기 제조업

KORTEK Corp USA	98.00%	98.00%	미국	6월 30일	비디오 및 기타 영상기기 제조업

㈜빅솔론(*1)	48.93%	47.86%	대한민국	6월 30일	프린터 관련 연구 및 판매

에버린트㈜(*3)	100.00%	100.00%	대한민국	6월 30일	프린터 및 관련부품 생산

(주)아이베스트(*6)	50.00%	-	대한민국	6월 30일	투자

Bixolon America Inc.(*3)	100.00%	100.00%	미국	6월 30일	프린터 및 관련부품 판매

Bixolon Europe GmbH(*3)	100.00%	100.00%	독일	6월 30일	프린터 및 관련부품 판매

아이디피(주)	45.20%	45.20%	대한민국	6월 30일	카드프린터기 제조업 등

IDP Americas,Inc(*4)	99.67%	99.67%	미국	6월 30일	카드프린터기 판매업

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) IDIS Europe Limited, IDIS America Co.,Ltd는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다.(*3) 에버린트(주), Bixolon America Inc., Bixolon Europe GmbH는 (주) 빅솔론의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)빅솔론의 지분율입니다. (*4) IDP Americas,Inc는 아이디피(주)의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다. (*5) KORTEK VINA COMPANY LIMITED, KORTEK Corp USA는 (주)코텍의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)코텍의 지분율 입니다.(*6) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 빅솔론 50.00%, 코텍 33.33%, 아이디스 16.67% 이며, 상기의 지분율은 (주)빅솔론의 지분율 입니다. (*7) 상기 당반기말 지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다. (*8) ㈜아이디스의 종속기업으로, 당기에 지분 44.85% 취득을 통해 종속기업에 포함되었습니다. 지분율이 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식의 분산정도와, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 아이디스 44.85%, 아이베스트 0.05% 입니다. 2021년 7월 30일자로 케이티파워텔(주)에서 아이디스파워텔(주)로 사명 변경되었습니다.

1.2.2 당반기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)아이디스	200,877,086	32,009,214	168,867,872	85,400,258	7,917,122	9,612,289

IDIS Europe Limited	2,276,578	3,519,561	(1,242,982)	1,413,612	(242,124)	(296,103)

IDIS America Co.,Ltd	5,487,699	6,861,038	(1,373,339)	5,443,630	102,204	48,441

아이디스파워텔(주)((구) 케이티파워텔(주))	117,133,977	16,656,449	100,477,529	26,465,580	(376,821)	(383,394)

(주)코텍	338,261,971	31,593,930	306,668,041	93,732,311	(1,114,814)	1,804,992

KORTEK VINA COMPANY LIMITED	52,029,731	50,858,837	1,170,894	4,786,612	(1,772,074)	(1,673,228)

KORTEK Corp USA	2,398,560	1,783,579	614,982	1,683,733	424,114	435,691

㈜빅솔론	168,927,564	17,616,135	151,311,429	40,244,536	10,043,688	10,010,949

Bixolon America Inc.	10,383,133	8,712,483	1,670,650	13,715,620	767,236	767,236

Bixolon Europe GmbH	8,738,198	5,864,014	2,874,184	14,544,953	294,681	294,681

에버린트㈜	4,206,438	2,889,914	1,316,524	6,082,125	567,070	298,503

(주)아이베스트	60,768,010	822,008	59,946,002	313,631	(56,529)	(53,998)

아이디피(주)	41,539,520	2,964,342	38,575,178	9,525,034	1,788,658	1,882,872

IDP Americas,Inc	3,808,428	1,339,099	2,469,329	3,456,908	199,669	199,984

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2021년 06월 30일을 기준으로 검토 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)아이디스	183,020,615	20,664,929	162,355,686	148,204,029	12,249,021	12,343,777

IDIS Europe Limited	2,411,950	3,358,829	(946,879)	3,877,132	(454,181)	(355,673)

IDIS America Co.,Ltd	2,941,653	4,363,433	(1,421,780)	5,642,514	(691,948)	(587,688)

(주)코텍	329,927,868	21,494,530	308,433,338	186,636,472	(701,538)	751,233

KORTEK VINA COMPANY LIMITED	47,245,952	44,401,831	2,844,122	5,518,074	(7,308,573)	(7,368,593)

KORTEK Corp USA	2,024,233	1,844,943	179,290	2,131,010	(1,131,684)	(1,121,848)

㈜빅솔론	159,952,330	14,217,787	145,734,543	65,999,606	5,139,653	5,597,513

Bixolon America Inc.	5,848,482	4,986,757	861,726	18,338,791	52,758	52,758

Bixolon Europe GmbH	7,564,086	4,995,916	2,568,170	25,616,980	347,780	347,780

에버린트㈜	3,321,382	2,303,361	1,018,021	9,334,372	(29,295)	335,400

아이디피(주)	39,105,557	1,882,302	37,223,255	17,129,016	1,619,430	1,483,947

IDP Americas,Inc	3,744,835	1,569,703	2,175,132	5,477,065	(191,330)	(191,330)

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2020년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

1 .2.3 연결대상범위의 변동당반기 및 전기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

종속기업명	연결범위 포함/제외	사유

(주)아이베스트(*1)	포함	신규설립(현금출자)

아이디스파워텔(주)((구) 케이티파워텔(주))(*2)	포함	주식인수

(*1) (주)아이베스트 는 (주 )빅솔론의 종속기업입니다. (*2) 아이디스파워텔(주)는 (주 )아이디스의 종속기업입니다.

- 전기

종속기업명	연결범위 포함/제외	사유

메타-빅솔론 조합2호(*1)	제외	매각

빅-솔론신기술조합(*2)	제외	매각

(*1) 메타-빅솔론 조합2호는 2020년 3월31일 매각되어 연결에서 제외되었습니다.(*2) 빅-솔론신기술조합은 2020년 4월29일 매각되어 연결에서 제외되었습니다. 1.2.4 비지배지분(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	980,850	21,147,429	290,949

(주)아이디스	7,544,200	154,989,197	1,679,815

(주)코텍	(2,470,911)	199,034,939	2,287,172

㈜빅솔론	2,713,043	117,560,434	1,282,069

계	8,767,182	492,731,999	5,540,005

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	702,325	20,405,594	-

(주)아이디스	5,554,080	91,737,227	1,394,846

(주)코텍	(5,972,989)	201,879,380	3,894,943

㈜빅솔론	1,083,571	86,810,092	1,703,346

합계	1,366,987	400,832,293	6,993,135

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	1,295,141	(473,558)	(53,054)

(주)아이디스	(1,288,963)	(5,850,061)	(2,240,941)

㈜빅솔론	1,600,493	(36,690,155)	28,070,875

(주)코텍	(2,780,946)	(16,846,397)	(2,389,273)

계	(1,174,275)	(59,860,171)	23,387,607

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	1,337,508	(9,067,268)	6,596,430

(주)아이디스	13,831,125	(7,539,832)	(2,142,693)

㈜빅솔론	7,968,127	10,821,385	(2,943,001)

(주)코텍	6,406,881	(23,559,645)	(7,105,250)

합계	29,543,641	(29,345,360)	(5,594,514)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

2. 중요한 회계처리 방침

2.1 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.3. 유의적인 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 아래의 내용과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정', 제1107호 '금융상품 : 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계(개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며,조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택' - 최초채택기업인 종속기업

② 기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

③ 기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

④ 기준서 제1041호 '농립어업' - 공정가치 측정

3. 현금및현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

현금	17,085	15,549

원화보통예금	4,770,467	10,489,811

외화보통예금	33,613,821	48,859,835

제예금	13,620,961	32,700,000

수시RP	29,563,297	38,305,787

단기금융상품	27,207,380	13,100,000

합계	108,793,011	143,470,982

4. 장,단기금융상품당반기 및 전기말 현재 장,단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	항 목	당반기	전기

단기금융상품	정기예금	66,639,177	96,200,000

금전신탁	3,000,000	3,000,000

기타단기금융상품	34,081,326	16,080,451

소계	103,720,503	115,280,451

장기금융상품	정기예금	500,000	-

저축성보험	173,963	173,963

소계	673,963	173,963

합계	104,394,466	115,454,414

5. 매출채권및기타채권

(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	과목	당반기	전기

유동자산	매출채권	109,630,759	76,305,889

(손실충당금)	(4,703,708)	(2,426,823)

매출채권소계	104,927,051	73,879,066

금융리스채권	1,399,180	-

미수금	8,266,542	3,689,821

(손실충당금)	(974,682)	(235,684)

단기미수수익	920,244	1,295,529

단기대여금	31,394	45,717

기타수취채권소계	9,642,678	4,795,383

유동합계	114,569,729	78,674,449

비유동자산	장기매출채권	5,299,275	615,705

(손실충당금)	(48,912)	-

장기미수금	3,281	161,157

(손실충당금)	-	(16,760)

금융리스채권	3,051,563	-

장기대여금	334,233	10,345,066

장기임차보증금	8,495,291	3,285,586

(손실충당금)	(2,499)	-

기타수취채권소계	17,132,232	14,390,754

비유동합계	17,132,232	14,390,754

합계	131,701,961	93,065,203

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

당기초 손실충당금	2,679,267	2,432,852

순대손처리액	-	(237,742)

- 대손처리액(상각채권액)	-	(237,742)

대손상각비 계상액	(7,369)	509,804

환율변동	49,276	(12,389)

연결실체의 변동으로 인한 증감	3,008,627	(13,258)

당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	5,729,801	2,679,267

연결회사는 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 보고기간말 신용위험이 낮 다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일 을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 매출채권및기타수취채권에 대한 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	4,752,620	-	-	4,752,620

기타수취채권	-	977,181	-	-	977,181

합계	-	5,729,801	-	-	5,729,801

(*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. (*2) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일(30일 초과)을 기준으로 구분하였습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당반기	전기

유동자산	수익증권	27,184,704	22,417,187

비유동자산	수익증권	243,634	244,242

채무증권	2,246,404	1,757,693

지분증권	11,670,791	14,117,659

소계	14,160,829	16,119,594

합계	41,345,533	38,536,781

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	종목	당반기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동	채무상품	채무증권	-	-	-	-

비유동자산	지분상품	㈜하이트론시스템즈	403,213	920,832	1,757,852	2,075,665

㈜알브이티	750,000	-	750,000	-

GSS co,. ltd	210,567	-	210,567	-

한국DMB㈜	61,000	-	61,000	-

㈜컴아트시스템	300,000	179,423	300,000	179,423

다원투자자문㈜	120,000	379,270	120,000	379,270

(주)메디치인베스트먼트	382,477	988,739	382,477	988,739

㈜온셀홀딩스	-	-	500,000	473,480

(주)토비스	11,148,082	13,420,744	11,148,082	12,170,462

㈜디스플레이텍	2,474,584	3,295,499	2,664,936	2,628,499

미투젠	8,504,244	9,085,073	-	-

비에이치	5,006,005	4,660,705	5,006,005	4,954,115

ISC	3,000,463	4,634,982	3,000,463	5,149,980

쿠콘	5,119,458	14,616,298	2,047,783	1,630,578

하나은행 신종자본증권	4,863,727	4,901,090	4,884,565	4,936,589

기업은행 신종자본증권	5,045,223	4,957,488	5,050,992	5,015,563

한국지역난방공사 신종자본증권	3,030,603	2,938,943	3,034,002	2,982,736

채무상품	채무증권	6,761,858	6,988,497	6,221,460	7,257,926

소계	57,181,504	71,967,582	47,140,184	50,823,024

합계	57,181,504	71,967,582	47,140,184	50,823,024

8. 재고자산당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

원재료	70,306,425	(2,372,359)	67,934,066	52,209,216	(2,573,645)	49,635,571

상품	12,851,735	(1,395,102)	11,456,633	3,663,020	(465,649)	3,197,371

재공품	4,884,688	(137,617)	4,747,071	2,713,706	(119,565)	2,594,141

제품	47,285,821	(970,021)	46,315,800	48,660,934	(1,575,763)	47,085,171

반제품	6,957,928	(154,323)	6,803,605	6,228,089	(195,664)	6,032,425

미착품	2,284,067	-	2,284,067	890,093	-	890,093

합계	144,570,664	(5,029,422)	139,541,242	114,365,058	(4,930,286)	109,434,772

9. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	375,958	-

비유동	312,385	-

합계	688,343	-

(*1) 아이디스파워텔은 단말기와 무선서비스를 고객에게 제공하고 있으며, 단말기와 무선서비스의 판매에서 발생하는 거래가격을 계약 내에서 식별된 수행의무별 상대적 개별판매가격을 기준으로 배분함에 따라 계약자산 및 계약부채가 발생합니다. 계약자산 및 부채는 고객의 해지율을 반영한 기대가입기간 동안 정액기준으로 상각됩니다. (2) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당반기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에대한 미래 전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1115호에서 정의한 계약부채에 해당하는 계정과목의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	888,092	462,322	-	-

선수금	340,764	-	-	-

선수수익	150,672	113,141	-	-

합 계	1,379,528	575,463	-	-

10. 관계기업투자 (1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당반기	당기초

Revo America Corporation	33.54%	33.54%	미국	06월30일	DVR 판매업

IDP Japan Co., Ltd.(*)	19.00%	19.00%	일본	06월30일	카드프린터 판매

(*) 상기 관계기 업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아 이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

전기말	전기초

Revo America Corporation	33.54%	33.54%	미국	12월31일	DVR 판매업

IDP Japan Co., Ltd.(*)	19.00%	19.00%	일본	12월31일	카드프린터 판매

(*) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.

( 2) 당반기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다- 당반기말 현재 지분법 평가내역은 없습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

메타-빅솔론 조합 1호	109,079	(101,565)	(7,514)	-	-

(3) 당 반기 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	당반기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(6,314,777)	33.54%	(2,117,976)	-	(7,005)	-

IDP Japan Co., Ltd.	13,712	19.00%	2,605	-	(5,755)	-

합계	(6,301,065)	(2,115,371)	-	(12,760)	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	전기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(5,648,903)	33.54%	(1,894,642)	-	(6,737)	-

IDP Japan Co., Ltd.	207	19.00%	39	-	(16,960)	-

합계	(5,648,696)	(1,894,603)	-	(23,697)	-

(4) 당반기와 전기말 현재 관계기업 등의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,261,503	655,099	8,300,218	931,161	3,008,024	(441,757)	(222,927)	(665,874)	-

IDP Japan Co., Ltd.	13,712	-	576	-	6,804	(7,619)	20,750	13,131	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,606,189	711,099	8,250,498	715,693	6,821,705	(583,159)	371,933	(211,227)	-

IDP Japan Co., Ltd.	18,765	-	18,558	-	10,526	(4,485)	4,826	340	-

( 5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당반기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	(148,833)	(1,899,405)

- 전기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	(197,367)	(1,750,572)

11. 유형자산 및 투자부동산 (1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산과 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당반기	전기

유형자산	토지	43,615,794	42,256,972

건물	55,715,936	55,055,363

기계장치	7,855,840	5,283,518

차량운반구	1,317,667	1,272,292

시설장치	1,937,407	2,045,894

공기구비품	23,157,725	19,068,128

사용권자산토지	219,872	213,255

사용권자산건물	8,775,432	8,664,796

사용권자산차량	530,043	298,920

보안서비스자산	711,917	-

건설중인자산	22,235,802	13,369,739

합계	166,073,434	147,528,876

투자부동산	토지	32,686,921	5,105,670

건물	23,306,476	11,439,303

합계	55,993,397	16,544,973

(2) 당반기 및 전기중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	회계변경	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체	기타증감액(*)	기말잔액

유형자산	토지	42,256,972	-	1,239,386	-	-	-	119,436	43,615,794

건물	55,055,363	-	830,674	-	(1,078,561)	-	908,460	55,715,936

기계장치	5,283,518	-	347,724	(3)	(862,588)	1,287,126	1,800,062	7,855,840

차량운반구	1,272,292	-	285,722	(29,967)	(221,061)	-	10,680	1,317,667

시설장치	2,045,894	-	9,054	-	(265,941)	69,695	78,705	1,937,407

공기구비품	19,068,128	-	2,245,697	(378)	(3,324,706)	1,897,105	3,271,880	23,157,725

사용권자산토지	213,255	-	-	-	(2,409)	-	9,026	219,872

사용권자산건물	8,664,796	-	526,385	(5,962)	(1,255,405)	20,223	825,396	8,775,432

사용권자산차량	298,920	-	27,476	-	(53,831)	-	257,477	530,043

보안서비스자산	-	-	744,853	-	(32,936)	-	-	711,917

건설중인자산	13,369,739	-	11,631,313	(3,386)	-	(3,253,925)	492,060	22,235,802

합계	147,528,876	-	17,888,284	(39,696)	(7,097,438)	20,224	7,773,182	166,073,434

투자부동산	토지	5,105,670	-	27,581,252	-	-	-	-	32,686,921

건물	11,439,303	-	12,178,373	-	(311,201)	-	-	23,306,476

합계	16,544,973	-	39,759,625	-	(311,201)	-	-	55,993,397

(*) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동분과 당기 중 아이디스파워텔(주) ((구) 케이티파워텔(주))의 종속회사 편입으로 인한 변동분입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	회계변경	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체	기타증감액	기말잔액

유형자산	토지	41,921,716	-	335,256	-	-	-	-	42,256,972

건물	54,483,873	-	670,387	-	(2,166,139)	3,368,040	(1,300,799)	55,055,363

기계장치	2,331,048	-	170,730	(18)	(1,034,100)	4,093,558	(277,702)	5,283,518

차량운반구	1,048,393	-	698,770	(54,332)	(420,302)	-	(237)	1,272,292

시설장치	711,790	-	11,000	(1)	(452,771)	1,914,704	(138,829)	2,045,894

공기구비품	13,048,403	-	5,004,494	(62,154)	(5,568,145)	6,882,548	(237,017)	19,068,128

사용권자산토지	-	-	-	-	(8,410)	238,417	(16,753)	213,255

사용권자산건물	6,407,784	-	2,420,327	(7,597)	(1,946,755)	2,167,353	(376,316)	8,664,796

사용권자산차량	105,344	-	85,358	-	(94,820)	199,829	3,209	298,920

건설중인자산	9,257,578	-	21,482,057	(164,882)	-	(16,402,198)	(802,816)	13,369,739

합계	129,315,930	-	30,878,379	(288,984)	(11,691,442)	2,462,251	(3,147,260)	147,528,876

투자부동산	토지	5,105,670	-	-	-	-	-	-	5,105,670

건물	11,807,989	-	-	-	(368,685)	-	-	11,439,303

합계	16,913,658	-	-	-	(368,685)	-	-	16,544,973

(3) 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 상각비는 임대원가, 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당반기중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

임대원가	336,002	452,269

판매비와관리비	1,480,037	2,768,063

제조원가	5,440,096	8,586,464

개발비	152,504	253,331

합계	7,408,639	12,060,127

( 4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 투자부동산은 취득일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(5) 당반기와 전기중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

임대수익	1,824,688	2,995,283

감가상각비	(336,002)	(452,269)

수도광열비	(192,250)	(401,430)

지급수수료	(413,520)	(823,642)

기타	(26,670)	(162,055)

순손익	856,247	1,155,887

12. 무형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

영업권	86,876	86,876

소프트웨어	6,177,751	813,179

산업재산권	7,341,263	8,185,110

개발비	4,697,039	6,512,705

시설이용권	7,738,524	6,700,598

건설중인자산	115,758	44,048

기타의무형자산	101,175	135,348

고객관계	41,328,768	41,389,176

합계	67,587,153	63,867,041

(2) 당반기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	대체	기타증감액 (*1)	기말잔액

영업권	86,876	-	-	-	-	-	-	86,876

소프트웨어	813,179	93,410	-	(141,087)	-	-	5,412,248	6,177,751

산업재산권	8,185,110	23,570	-	(876,695)	(4,617)	8,900	4,994	7,341,263

개발비	6,512,705	933,778	-	(2,749,444)	-	-	-	4,697,039

시설이용권	6,700,598	-	(187,000)	-	-	-	1,224,926	7,738,524

건설중인자산	44,048	72,351	-	-	-	-	(641)	115,758

기타의무형자산	135,348	-	-	(34,173)	-	-	-	101,175

고객관계	41,389,176	-	-	(2,631,870)	-	-	2,571,461	41,328,768

합계	63,867,040	1,123,109	(187,000)	(6,433,269)	(4,617)	8,900	9,212,988	67,587,153

(*) 기타증감에는 당기 중 아이디스파워텔(주) ((구) 케이티파워텔(주))의 종속회사 편입으로 인한 변동분이 포함되어 있습니다.

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	대체	기타증감액
(*1)	기말잔액

영업권	86,876	-	-	-	-	-	-	86,876

소프트웨어	458,615	250,503	-	(227,773)	-	357,717	(25,883)	813,179

산업재산권	9,867,688	67,061	-	(1,750,691)	(30,962)	32,014	-	8,185,110

개발비	6,253,895	5,668,823	-	(5,075,054)	(308,137)	-	(26,822)	6,512,705

시설이용권	6,508,665	-	-	-	191,933	-	-	6,700,598

건설중인자산	-	44,048	-	-	-	-	-	44,048

기타의무형자산	358,436	(327,797)	-	(115,291)	-	220,000	-	135,348

고객관계	46,652,916	-	-	(5,263,739)	-	-	-	41,389,176

합계	70,187,091	5,702,638	-	(12,432,548)	(147,166)	609,731	(52,705)	63,867,041

(3) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

투자부분	86,875	86,875

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다. 당반기 및 전기 중 연결손익계산서의 기타비용으로 반영된 영업권손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기	누적

보안사업부문	-	-	28,467,029

카드프린트부분	-	-	27,502,871

산업용모니터사업부문	-	-	15,240,042

합계	-	-	71,209,942

( 4) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당반기중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

판매비와관리비	5,881,368	11,277,780

제조원가	154,391	264,964

개발비	397,510	889,804

합계	6,433,269	12,432,548

13. 기타자산 당반기 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당반기	전기

유동자산	선급금	5,041,585	2,818,154

선급비용	5,813,604	1,100,705

소계	10,855,189	3,918,859

비유동자산	선급비용	4,234,421	1,466,528

합계	15,089,610	5,385,387

14. 매입채무 및 기타유동채무(1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당반기	전기

유동부채	매입채무	42,026,836	25,465,611

기타채무

단기미지급금	14,538,055	12,557,585

미지급배당금	38,155	-

단기미지급비용	9,281,081	2,658,895

단기예수금	5,612,376	1,090,669

소계	71,496,503	41,772,760

비유동부채	기타채무

장기미지급금	31,178	33,026

장기미지급비용	1,449,060	1,197,928

소계	1,480,238	1,230,954

합계	72,976,741	43,003,714

15. 차입금 (1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당반기	전기

유동부채	차입금	28,263,000	27,764,880

유동성장기차입금	-	2,720

유동부채 소계	28,263,000	27,767,600

비유동부채	장기차입금	72,639,939	72,460,480

합계	100,902,939	100,228,080

(2) 당반기 및 전기말 현재 연결회사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기	전기

국민은행	무역금융	2.43%	-	54,000

국민은행	무역금융	2.50%	30,000	-

국민은행	무역금융	2.43%	533,000	-

SBA	운영자금	0.00%	-	10,880

산업은행	운영자금	산금채 6개월 + 0.870%	7,000,000	7,000,000

산업은행	운영자금	산금채 6개월 + 0.870%	20,700,000	20,700,000

합계	28,263,000	27,764,880

(3) 당반기 및 전기말 현재 연결회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기	전기

산업은행	시설자금	산금채3년 + 0.59%	72,300,000	72,300,000

Woori America Bank	운영자금	1.00%	339,939	-

SBA	운영자금	3.75%	-	163,200

합계	72,639,939	72,463,200

유동성장기부채	-	(2,720)

차감잔액	72,639,939	72,460,480

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2022.07.01~2023.06.30	72,300,000

2023.07.01~2024.06.30	-

2024.07.01~2025.06.30	-

2025.07.01~2026.06.30	-

2026.07.01 이후	339,939

합계	72,639,939

16. 기타금융부채당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당반기	전기

유동부채	유동리스부채	3,349,134	2,139,893

소계	3,349,134	2,139,893

비유동부채	비유동리스부채	6,387,041	3,352,364

임대보증금	2,616,626	1,806,906

소계	9,003,667	5,159,270

합계	12,352,801	7,299,163

17. 충당부채당반기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

기초	1,056,966	1,342,771	2,399,737	1,541,764	1,170,902	2,712,666

전입액	706,910	543,681	1,250,591	560,217	891,083	1,451,300

사용액	(656,962)	(535,329)	(1,192,291)	(1,045,016)	(719,214)	(1,764,230)

연결실체변동	747,878	117	747,995	-	-	-

기말	1,854,795	1,351,237	3,206,032	1,056,967	1,342,770	2,399,737

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

18. 확정급여부채

(1) 당반기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	17,695,993	9,208,524

사외적립자산의 공정가치	(15,348,336)	(8,358,440)

차감계	2,347,656	850,084

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

확정급여제도:

당기근무원가	533,597	674,823

순이자원가	4,907	3,920

합계	538,504	678,744

(3) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	404,476	499,420

판매비와관리비	134,029	179,324

합계	538,504	678,744

(4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	9,208,524	9,952,761

당기근무원가	533,597	1,369,250

이자비용	98,739	201,394

재측정:

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(242,481)	(284,654)

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(846,150)

-기타사항에 의한 효과	593,534	-

연결실체의변동	7,973,924	-

지급액	(469,844)	(1,184,077)

기말금액	17,695,993	9,208,524

(5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	8,358,440	8,531,011

사외적립자산의 이자수익	93,832	200,082

사외적립자산의 재측정요소	(35,238)	(76,245)

사용자의 기여금	76,869	819,140

연결실체의변동	7,216,343	-

지급액	(361,911)	(1,115,548)

기말금액	15,348,335	8,358,440

(6) 당반기 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

정기예금 등	15,348,336	8,358,440

(7) 당반기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

할인률	2.03%-2.63%	2.15%-2.33%

미래임금상승률	2.40%-3.98%	2.40%-3.00%

(8) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동율

할인율	1.0% 증가/감소	(-)7.91%/9.11%

미래임금상승률	1.0% 증가/감소	8.84%/(-)7.99%

(9) 확정급여제도와 관련한 사외적립자산의 당반기 및 전반기 중 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

사외적립자산 실제수익	58,594	44,310

(10) 당반기말 현재 확정급여채무에 대한 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)