아이디스홀딩스 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제25(당기) 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
제24(전기) 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지
주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스홀딩스(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사아이디스 외 13 개 법인 (이하 주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

회사는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 회사는 대전광역시 유성구 테크노 3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 한편 회사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.

당기말 현재 회사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김영달	3,398,595	32.84%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)	1,631,831	15.77%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	1,013,145	9.79%

박영옥	940,125	9.09%

기타	3,364,060	32.51%

합계	10,347,756	100.00%

1.2 종속기업의 현황 1.2.1 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당기(*7)	전기말

(주)아이디스(*1)	45.81%	45.81%	대한민국	12월 31일	보안장비 제조업 등

IDIS Europe Limited(*2)	100%	100%	영국	12월 31일	보안장비 판매업

IDIS America Co.,Ltd(*2)	100%	100%	미국	12월 31일	보안장비 판매업

아이디스파워텔 주식회사(*8)	44.85%	-	대한민국	12월 31일	정보통신서비스업

(주)코텍(*1)	35.94%	35.94%	대한민국	12월 31일	산업용모니터 제조업 등

KORTEK VINA COMPANY LIMITED(*5)	100.00%	100.00%	베트남	12월 31일	비디오 및 기타 영상기기 제조업

KORTEK Corp USA	98.00%	98.00%	미국	12월 31일	비디오 및 기타 영상기기 제조업

㈜빅솔론(*1)	48.93%	47.86%	대한민국	12월 31일	프린터 관련 연구 및 판매

에버린트㈜(*3)	100.00%	100.00%	대한민국	12월 31일	프린터 및 관련부품 생산

(주)아이베스트(*6)	50.00%	-	대한민국	12월 31일	투자

Bixolon America Inc.(*3)	100.00%	100.00%	미국	12월 31일	프린터 및 관련부품 판매

Bixolon Europe GmbH(*3)	100.00%	100.00%	독일	12월 31일	프린터 및 관련부품 판매

아이디피(주) (*1)	45.20%	45.20%	대한민국	12월 31일	카드프린터기 제조업 등

IDP Americas,Inc(*4)	95.28%	99.67%	미국	12월 31일	카드프린터기 판매업

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) IDIS Europe Limited, IDIS America Co.,Ltd는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다.(*3) 에버린트(주), Bixolon America Inc., Bixolon Europe GmbH는 (주) 빅솔론의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)빅솔론의 지분율입니다. (*4) IDP Americas,Inc는 아이디피(주)의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다. (*5) KORTEK VINA COMPANY LIMITED, KORTEK Corp USA는 (주)코텍의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)코텍의 지분율 입니다.(*6) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 빅솔론 50.00%, 코텍 33.33%, 아이디스 16.67% 이며, 상기의 지분율은 (주)빅솔론의 지분율 입니다. (*7) 상기 당기말 지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다. (*8) ㈜아이디스의 종속기업으로, 당기에 지분 44.85% 취득을 통해 종속기업에 포함되었습니다. 지분율이 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식의 분산정도와, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 아이디스 44.85%, 아이베스트 1.66 % 입니다. 2021년 7월 30일자로 케이티파워텔(주)에서 아이디스파워텔(주)로 사명 변경되었습니다.

1.2.2 당기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)아이디스	220,456,493	41,891,963	178,564,530	173,624,119	14,521,538	19,308,947

IDIS Europe Limited	1,927,119	3,229,382	(1,302,263)	3,778,532	(275,504)	(355,383)

IDIS America Co.,Ltd	4,625,482	5,958,054	(1,332,572)	10,528,080	209,113	89,208

아이디스파워텔 주식회사(*1)	121,111,419	17,912,233	103,199,186	26,643,655	2,228,649	2,721,658

(주)코텍	335,496,088	58,708,339	276,787,748	212,912,581	(33,847,732)	(28,075,301)

KORTEK VINA COMPANY LIMITED	48,218,759	50,703,753	(2,484,994)	13,440,270	(5,393,260)	(5,329,115)

KORTEK Corp USA	2,487,656	1,699,518	788,138	2,674,163	572,240	608,848

㈜빅솔론	186,800,785	20,737,193	166,063,592	87,196,276	24,439,561	24,735,360

Bixolon America Inc.	8,515,963	7,312,099	1,203,863	30,308,788	454,504	509,611

Bixolon Europe GmbH	11,436,729	9,001,961	2,434,768	29,628,666	248,094	353,848

에버린트㈜	4,410,670	2,753,779	1,656,891	12,286,040	828,572	638,870

(주)아이베스트	61,110,720	869,278	60,241,442	746,998	168,195	241,442

아이디피(주)	45,793,723	4,643,420	41,150,304	21,936,524	4,256,704	4,452,341

IDP Americas,Inc	4,055,491	1,385,350	2,670,141	7,868,652	289,688	289,688

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2021년 12월 31일을 기준으로 감 사 받은 재무제표 를 이용하였습니다.(*1) 당기 연결범위 포함 이후 매출, 당기순이익, 총포괄손익입니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)아이디스	183,020,615	20,664,929	162,355,686	148,204,029	12,249,021	12,343,777

IDIS Europe Limited	2,411,950	3,358,829	(946,879)	3,877,132	(454,181)	(355,673)

IDIS America Co.,Ltd	2,941,653	4,363,433	(1,421,780)	5,642,514	(691,948)	(587,688)

(주)코텍	329,927,868	21,494,530	308,433,338	186,636,472	(701,538)	751,233

KORTEK VINA COMPANY LIMITED	47,245,952	44,401,831	2,844,122	5,518,074	(7,308,573)	(7,368,593)

KORTEK Corp USA	2,024,233	1,844,943	179,290	2,131,010	(1,131,684)	(1,121,848)

㈜빅솔론	159,952,330	14,217,787	145,734,543	65,999,606	5,139,653	5,597,513

Bixolon America Inc.	5,848,482	4,986,757	861,726	18,338,791	52,758	52,758

Bixolon Europe GmbH	7,564,086	4,995,916	2,568,170	25,616,980	347,780	347,780

에버린트㈜	3,321,382	2,303,361	1,018,021	9,334,372	(29,295)	335,400

아이디피(주)	39,105,557	1,882,302	37,223,255	17,129,016	1,619,430	1,483,947

IDP Americas,Inc	3,744,835	1,569,703	2,175,132	5,477,065	(191,330)	(191,330)

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2020년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

1.2.3 연결대상범위의 변동

당기 및 전기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

종속기업명	연결범위 포함/제외	사유

(주)아이베스트(*1)	포함	신규설립(현금출자)

아이디스파워텔(주)((구) 케이티파워텔(주))(*2)	포함	주식인수

(*1) (주)아이베스트 는 (주 )빅솔론의 종속기업입니다. (*2) 아이디스파워텔(주)는 (주 )아이디스의 종속기업입니다.

- 전기

종속기업명	연결범위 포함/제외	사유

메타-빅솔론 조합2호(*1)	제외	매각

빅-솔론신기술조합(*2)	제외	매각

(*1) 메타-빅솔론 조합2호는 2020년 3월31일 매각되어 연결에서 제외되었습니다.(*2) 빅-솔론신기술조합은 2020년 4월29일 매각되어 연결에서 제외되었습니다.

1. 2.4 비지배지분 (1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	2,346,338	22,676,308	290,949

(주)아이디스	13,157,844	162,663,787	1,679,815

(주)코텍	(17,805,834)	185,570,701	2,287,172

㈜빅솔론	1,351,375	117,820,667	1,282,069

합계	(950,277)	488,731,463	5,540,005

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	702,325	20,405,594	-

(주)아이디스	5,554,080	91,737,227	1,394,846

(주)코텍	(5,972,989)	201,879,380	3,894,943

(주)빅솔론	1,083,571	86,810,092	1,703,346

합계	1,366,987	400,832,293	6,993,135

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	2,609,813	(2,270,786)	(350,110)

(주)아이디스	1,757,356	(17,523,506)	(3,250,773)

㈜빅솔론	7,803,008	(42,035,829)	27,830,795

(주)코텍	(46,103,156)	5,903,207	10,264,200

합계	(33,932,979)	(55,926,914)	34,494,112

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	1,337,508	(9,067,268)	6,596,430

(주)아이디스	13,831,125	(7,539,832)	(2,142,693)

㈜빅솔론	7,968,127	10,821,385	(2,943,001)

(주)코텍	6,406,881	(23,559,645)	(7,105,250)

합계	29,543,641	(29,345,360)	(5,594,514)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

2. 중요한 회계처리 방침

2.1. 재무제표 작성기준연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2.1.1 연결(1) 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. (2) 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. (3) 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. (4) 지배력의 상실 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. (5) 지분법피투자기업에 대한 지분 연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. (6) 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(7) 동일지배하 사업결합 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'(개정): 이자율지표 개혁

개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

② 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

③ 제1116호 '리스': 리스 인센티브④ 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 종속기업, 관계기업종속기업은 연결회사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

2.4 외화환산손익(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.(2) 외화거래와 기말잔액의 환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

2.5 현금흐름표연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.7 금융상품(1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.8 재고자산재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2.9 유형자산(1) 인식과 측정유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.(2) 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고있습니다.

(3) 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

연결회사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 보고기간종료일 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법

건물	20년~40년	정액법

기계장치	5년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공기구비품	5년	정액법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년~10년, 비한정

개발비	2년

컴퓨터소프트웨어, 기타무형자산	5년

시설이용권	비한정

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응 될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다. 2.12 자산손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.13 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.14 차입금차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.15 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 2.16 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원의 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 퇴직급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 2.17 자본금보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.연결회사가 연결회사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.2.18 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2.19 리스 연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2.20 파생상품연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.21 고객과의 계약에서 생기는 수익( 1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역’이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 배당금 수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.22 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. (1) 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

(2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.중간재무제표의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.(3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

2.233 주당이익연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.2.24 영업부문경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

2.25 연결재무제표 승인 당사의 연결재무제표는 2022년 2월 11일자로 이사회에서 승인 됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

2.26 중요한 회계추정 및 판단 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 판매보증부채를 계상하고 있습니다. 이러한 판매보증부채는과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

현금	11,198	15,549

원화보통예금	4,456,486	10,489,811

외화보통예금	20,214,927	48,859,835

제예금	16,245,843	32,700,000

수시RP	26,609,272	38,305,787

단기금융상품	8,972,320	13,100,000

합계	76,510,046	143,470,982

4. 장,단기금융상품보고기간종료일 현재 장,단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	항 목	당기	전기

단기금융상품	정기예금	69,320,000	96,200,000

금전신탁	-	3,000,000

제예금	5,081,979	-

기타단기금융상품	57,500,000	16,080,451

소계	131,901,979	115,280,451

장기금융상품	정기예금	500,000	-

저축성보험	198,089	173,963

소계	698,089	173,963

합계	132,600,068	115,454,414

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	과목	당기	전기

유동자산	매출채권	131,925,199	76,305,889

(손실충당금)	(5,511,789)	(2,426,823)

매출채권소계	126,413,410	73,879,066

금융리스채권	1,406,504	-

미수금	10,883,025	3,689,821

(손실충당금)	(996,238)	(235,684)

단기미수수익	649,253	1,295,529

단기대여금	12,226	45,717

유동성임차보증금	3,949,250	-

기타수취채권소계	15,904,020	4,795,383

유동합계	142,317,430	78,674,449

비유동자산	장기매출채권	5,222,269	615,705

(손실충당금)	(52,347)	-

장기미수금	-	161,157

(손실충당금)	-	(16,760)

금융리스채권	2,343,529	-

장기대여금	334,233	10,345,066

장기임차보증금	5,121,036	3,285,586

(손실충당금)	(52,499)	-

기타수취채권소계	12,916,221	14,390,754

비유동합계	12,916,221	14,390,754

합계	155,233,651	93,065,203

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기초 손실충당금	2,679,267	2,432,852

순대손처리액	(163,932)	(237,742)

- 대손처리액(상각채권액)	(163,932)	(237,742)

대손상각비 계상액	1,143,543	509,804

환율변동	(54,633)	(12,389)

연결실체의 변동으로 인한 증감	3,008,627	(13,258)

당기말 손실충당금	6,612,872	2,679,267

연결회사는 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 보고기간말 신용위험이 낮 다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일 을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권에 대한 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	5,564,136	-	-	5,564,136

기타채권	-	1,048,736	-	-	1,048,736

합계	-	6,612,872	-	-	6,612,872

(*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. (*2) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일(30일 초과)을 기준으로 구분하였습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당기	전기

유동자산	수익증권	8,156,689	22,417,187

소계	8,156,689	22,417,187

비유동자산	수익증권	243,017	244,242

채무증권	3,078,516	1,757,693

지분증권	17,054,208	14,117,659

소계	20,375,741	16,119,593

합계	28,532,430	38,536,780

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	종목	당기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	지분상품	㈜하이트론시스템즈	-	-	1,757,852	2,075,665

㈜알브이티	750,000	-	750,000	-

GSS co,. ltd	210,567	-	210,567	-

한국DMB㈜	61,000	-	61,000	-

㈜컴아트시스템	300,000	184,302	300,000	179,423

다원투자자문㈜	120,000	489,193	120,000	379,270

㈜메 디치인베스트먼트	382,477	2,211,291	382,477	988,739

㈜온셀홀딩스	-	-	500,000	473,480

㈜토 비스	11,148,082	13,563,182	11,148,082	12,170,462

㈜디스플레이텍	2,474,584	5,785,000	2,664,936	2,628,499

미투젠	8,504,244	9,468,664	-	-

비에이치	5,006,005	5,236,240	5,006,005	4,954,115

ISC	3,000,463	6,742,659	3,000,463	5,149,980

쿠콘	5,119,458	20,036,656	2,047,783	1,630,578

하나은행 신종자본증권	-	-	4,884,565	4,936,589

기업은행 신종자본증권	-	-	5,050,992	5,015,563

한국지역난방공사 신종자본증권	-	-	3,034,002	2,982,736

채무상품	채무증권	-	-	6,221,460	7,257,926

소계	37,076,880	63,717,186	47,140,184	50,823,024

합계	37,076,880	63,717,186	47,140,184	50,823,024

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	121,045,455	(2,354,233)	118,691,223	52,209,216	(2,573,645)	49,635,571

상품	16,900,817	(1,724,794)	15,176,023	3,663,020	(465,649)	3,197,371

재공품	2,983,573	(191,179)	2,792,394	2,713,706	(119,565)	2,594,141

제품	66,445,357	(1,885,344)	64,560,013	48,660,934	(1,575,763)	47,085,171

반제품	8,385,709	(368,517)	8,017,192	6,228,089	(195,664)	6,032,425

미착품	4,657,358	-	4,657,358	890,093	-	890,093

합계	220,418,269	(6,524,067)	213,894,202	114,365,058	(4,930,286)	109,434,772

9. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유동	359,049	-

비유동	201,078	-

합계	560,127	-

(*1) 아이디스파워텔은 단말기와 무선서비스를 고객에게 제공하고 있으며, 단말기와 무선서비스의 판매에서 발생하는 거래가격을 계약 내에서 식별된 수행의무별 상대적 개별판매가격을 기준으로 배분함에 따라 계약자산 및 계약부채가 발생합니다. 계약자산 및 부채는 고객의 해지율을 반영한 기대가입기간 동안 정액기준으로 상각됩니다. (2) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에대한 미래 전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기업회계기준서 제1115호에서 정의한 계약부채에 해당하는 계정과목의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	856,068	433,803	-	-

선수금	17,468,139	-	1,861,142	-

선수수익	3,257,594	3,627,511	1,306,213	1,570,630

합 계	21,581,801	4,061,314	3,167,355	1,570,630

10. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당기말	당기초

Revo America Corporation	33.54%	33.54%	미국	12월31일	DVR 판매업

IDP Japan Co., Ltd.(*)	19.00%	19.00%	일본	12월31일	카드프린터 판매

(*) 상기 관계기 업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아 이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당기말	당기초

Revo America Corporation	33.54%	33.54%	미국	12월31일	DVR 판매업

IDP Japan Co., Ltd.(*)	19.00%	19.00%	일본	12월31일	카드프린터 판매

(*) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.

( 2) 당기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다- 당기말 현재 지분법 평가내역은 없습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

메타-빅솔론 조합 1호	109,079	(101,565)	(7,514)	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다 .

- 당기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(6,833,876)	33.54%	(2,292,082)	-	(9,130)	-

IDP Japan Co., Ltd.	25,006	19.00%	4,751	-	(29,442)	-

합계	(6,808,870)	(2,287,331)	-	(38,572)	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(5,648,903)	33.54%	(1,894,642)	-	(6,737)	-

IDP Japan Co., Ltd.	207	19.00%	39	-	(16,960)	-

합계	(5,648,696)	(1,894,603)	-	(23,697)	-

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업 등의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,531,897	563,067	9,425,247	503,596	6,077,329	(716,716)	(467,040)	(1,184,975)	-

IDP Japan Co., Ltd.	25,006	-	13,248	-	34,049	(9,148)	20,829	11,681	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,606,189	711,099	8,250,498	715,693	6,821,705	(583,159)	371,933	(211,227)	-

IDP Japan Co., Ltd.	18,765	-	18,558	-	10,526	(4,485)	4,826	340	-

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	(243,189)	(1,993,761)

- 전기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	(197,367)	(1,750,572)

11. 유형자산 및 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산과 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당기	전기

유형자산	토지	48,621,681	42,256,972

건물	57,736,806	55,055,363

기계장치	5,336,461	5,283,518

차량운반구	1,130,133	1,272,292

시설장치	1,130,345	2,045,894

공기구비품	18,192,721	19,068,128

사용권자산토지	4,341,533	4,012,945

사용권자산건물	5,113,506	4,865,106

사용권자산차량	553,100	298,920

보안서비스자산	1,510,915	-

건설중인자산	14,024,583	13,369,739

합계	157,691,783	147,528,876

투자부동산	토지	32,647,853	5,105,670

건물	22,885,025	11,439,303

합계	55,532,877	16,544,973

(2) 당기 및 전기중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	손상차손(*2)	대체	기타증감액(*1)	기말잔액

유형자산	토지	42,256,972	1,239,386	-	-	-	5,005,887	119,436	48,621,681

건물	55,055,363	830,674	-	(2,190,208)	-	1,854,428	2,186,550	57,736,806

기계장치	5,283,518	429,734	(151)	(2,090,803)	(3,944,333)	3,766,087	1,892,408	5,336,461

차량운반구	1,272,292	309,103	(37,537)	(437,717)	-	-	23,992	1,130,133

시설장치	2,045,894	36,947	-	(564,581)	(1,071,838)	499,308	184,615	1,130,345

공기구비품	19,068,128	3,085,942	(1,182,050)	(7,752,716)	(4,537,204)	6,118,178	3,392,444	18,192,721

사용권자산토지	4,012,945	-	-	(93,301)	-	-	421,890	4,341,533

사용권자산건물	4,865,106	2,165,998	(52,385)	(2,650,798)	-	41,127	744,458	5,113,506

사용권자산차량	298,920	112,292	(160,104)	(190,787)	-	233,502	259,277	553,100

보안서비스자산	-	1,672,247	-	(161,332)	-	-	-	1,510,915

건설중인자산	13,369,739	15,200,077	(1,080)	-	-	(15,753,600)	1,209,447	14,024,583

합계	147,528,876	25,082,400	(1,433,307)	(16,132,243)	(9,553,375)	1,764,917	10,434,516	157,691,783

투자부동산	토지	5,105,670	27,582,619	(40,435)	-	-	-	-	32,647,853

건물	11,439,303	12,181,580	(88,086)	(647,773)	-	-	-	22,885,025

합계	16,544,973	39,764,198	(128,521)	(647,773)	-	-	-	55,532,877

(*1) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동분과 당기 중 아이디스파워텔 주식회사의 종속회사 편입으로 인한 변동분입니다.(*2) 당사는 기업가치 (CGU) 평가 결과에 따라 순자산장부금액과 회수가능액의 차이인 5,798,730천원을 개별 유형자산에 손상차손을 인식 하였습니다. 이와는 별개로, 당기에 자연재해를 입은 유형자산에 대하여 3,754,645천원을 추가로 손상차손으로 인식하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	손상차손	대체	기타증감액	기말잔액

유형자산	토지	41,921,716	335,256	-	-	-	-	-	42,256,972

건물	54,483,873	670,387	-	(2,166,139)	-	3,368,040	(1,300,799)	55,055,363

기계장치	2,331,048	170,730	(18)	(1,034,100)	-	4,093,558	(277,702)	5,283,518

차량운반구	1,048,393	698,770	(54,332)	(420,302)	-	-	(237)	1,272,292

시설장치	711,790	11,000	(1)	(452,771)	-	1,914,704	(138,829)	2,045,894

공기구비품	13,048,403	5,004,494	(62,154)	(5,568,145)	-	6,882,548	(237,017)	19,068,128

사용권자산토지	4,122,163	-	-	(98,348)	-	238,417	(249,287)	4,012,945

사용권자산건물	2,285,621	2,420,327	(7,597)	(1,856,817)	-	2,167,353	(143,781)	4,865,106

사용권자산차량	105,344	85,358	-	(94,820)	-	199,829	3,209	298,920

건설중인자산	9,257,578	21,482,057	(164,882)	-	-	(16,402,198)	(802,816)	13,369,739

합계	129,315,930	30,878,379	(288,984)	(11,691,442)	-	2,462,251	(3,147,260)	147,528,876

투자부동산	토지	5,105,670	-	-	-	-	-	-	5,105,670

건물	11,807,989	-	-	(368,685)	-	-	-	11,439,303

합계	16,913,658	-	-	(368,685)	-	-	-	16,544,973

( 3) 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 상각비는 임대원가, 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

임대원가	699,167	452,269

판매비와관리비	3,415,915	2,768,063

제조원가	11,945,548	8,586,464

개발비	292,075	253,331

매출원가	161,332	-

기타비용	265,979	-

합계	16,780,016	12,060,127

( 4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 투자부동산은 취득일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(5) 당기와 전기중 연결회사가 보유한 투자부동산의 임대 와 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	3,779,286	2,995,283

감가상각비	(699,167)	(452,269)

수도광열비	(410,791)	(401,430)

지급수수료	(838,639)	(823,642)

기타	(323,306)	(162,055)

순손익	1,507,384	1,155,887

12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

영업권	86,876	86,876

소프트웨어	5,344,237	813,179

산업재산권	401,486	8,185,110

개발비	2,743,928	6,512,705

시설이용권	7,836,533	6,700,598

건설중인자산	2,513,095	44,048

기타의무형자산	84,628	135,348

고객관계	10,873,719	41,389,176

합계	29,884,502	63,867,041

(2) 당기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	대체	기타증감액(*)	기말잔액

영업권	86,876	-	-	-	-	-	-	86,876

소프트웨어	813,179	254,310	(2)	(1,325,115)	(9,438)	180,765	5,430,538	5,344,237

산업재산권	8,185,110	119,065	-	(1,339,832)	(6,605,371)	37,519	4,994	401,486

개발비	6,512,705	1,309,067	-	(5,077,844)	-	-	-	2,743,928

시설이용권	6,700,598	-	(187,000)	-	(96,000)	262,132	1,156,803	7,836,533

건설중인자산	44,048	1,272,688	-	-	-	-	1,196,359	2,513,095

기타의무형자산	135,348	42,200	-	(62,919)	-	(30,000)	-	84,629

고객관계	41,389,176	-	-	(4,510,644)	(28,576,275)	-	2,571,461	10,873,719

계	63,867,040	2,997,330	(187,002)	(12,316,354)	(35,287,084)	450,416	10,360,155	29,884,502

(*) 기타증감에는 당기 중 아이디스파워텔(주)의 종속회사 편입으로 인한 변동분이 포함되어 있습니다.

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	대체	기타증감액	기말잔액

영업권	86,876	-	-	-	-	-	-	86,876

소프트웨어	458,615	250,503	-	(227,773)	-	357,717	(25,883)	813,179

산업재산권	9,867,688	67,061	-	(1,750,691)	(30,962)	32,014	-	8,185,110

개발비	6,253,895	5,668,823	-	(5,075,054)	(308,137)	-	(26,822)	6,512,705

시설이용권	6,508,665	-	-	-	191,933	-	-	6,700,598

건설중인자산	-	44,048	-	-	-	-	-	44,048

기타의무형자산	358,436	(327,797)	-	(115,291)	-	220,000	-	135,348

고객관계	46,652,916	-	-	(5,263,739)	-	-	-	41,389,176

합계	70,187,091	5,702,638	-	(12,432,548)	(147,166)	609,731	(52,705)	63,867,041

( 3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위 (CGU) 별로 배분되었습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

투자부분	86,875	86,875

연결회사는 매년 영업권, 산업재산권 및 고객관계에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년 치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정 ( 단, 산업평균성장율을 초과하지 않 음 )이 사용되었습니다.

연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율 은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다.

보고기간종료일 현재 현금창출단위 (CGU) 의 사용가치 계산에 사용된 가정치는 다음과 같습니다.

구분	카드프린트부분(빅솔론)	산업용모니터사업부문(코텍)

할인율	13.90%	13.86%

현금흐름예측기간	5년	5년

영구성장율	0%	0%

보고기간종료일 현재 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. ① 할인율은 자기자본과 타인자본을 가중평균하여 산정되었으며, 평가기준일 현재 국가의 신용도가 반영된 무위험이자율 및 동종산업에 속한 회사의 베타를 이용한 자기자본비용, 부문의 신용도를 고려한 회사채 이자율을 적용하여 추정하였습니다. ② 미래현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 사업계획을 근거로 추정하였으며, 물가상승율과 투자계획을 반영하였습니다. 당기 및 전기 중 현금창출단위 (CGU) 별 손 상평가로 인한 연결손익계산서의 기타비용에 반영된 영업권, 산업재산권 및 고객관계 손상차손 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기	누적

영업권	보안사업부문	-	-	28,467,029

카드프린트부분	-	-	27,502,871

산업용모니터사업부문	-	-	15,240,042

계	-	-	71,209,942

산업재산권	카드프린트부분	6,429,080	-	6,429,080

산업용모니터사업부문	159,293	-	159,293

계	6,588,373	-	6,588,373

고객관계	카드프린트부분	11,274,249	-	11,274,249

산업용모니터사업부문	17,302,026	-	17,302,026

계	28,576,275	-	28,576,275

합계	35,164,648	-	106,374,590

(4) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	10,497,458	11,277,780

제조원가	1,084,660	264,964

개발비	733,620	889,804

기타비용	616	-

합계	12,316,354	12,432,548

13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당기	전기

유동자산	선급금	11,516,324	2,818,154

선급비용	6,347,377	1,100,705

소계	17,863,701	3,918,859

비유동자산	선급비용	5,008,850	1,466,528

확정급여자산	387,463	-

소계	5,396,313	1,466,528

합계	23,260,014	5,385,387

14. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당기	전기

유동부채	매입채무	54,132,212	25,465,611

기타채무

단기미지급금	16,301,973	12,557,585

미지급배당금	38,155	-

단기미지급비용	8,356,350	2,658,895

단기예수금	4,756,260	1,090,669

소계	83,584,950	41,772,760

비유동부채	기타채무

장기미지급금	1,170,556	33,026

장기미지급비용	1,433,689	1,197,928

소계	2,604,245	1,230,954

합계	86,189,195	43,003,714

15. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당기	전기

유동부채	차입금	47,700,000	27,764,880

유동성장기차입금	72,300,000	2,720

유동부채 소계	120,000,000	27,767,600

비유동부채	장기차입금	356,635	72,460,480

비유동부채 소계	356,635	72,460,480

합계	120,356,635	100,228,080

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기	전기

국민은행	무역금융	2.43%	-	54,000

한국산업은행	운영자금	2.27%	20,000,000	-

SBA	운영자금	0.00%	-	10,880

산업은행	운영자금	CD 3개월+0.78% (변동금리)	7,000,000	7,000,000

산업은행	운영자금	CD 3개월+0.78% (변동금리)	20,700,000	20,700,000

합계	47,700,000	27,764,880

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기	전기

산업은행	시설자금	산금채3년 + 0.59%	72,300,000	72,300,000

Woori America Bank	운영자금	1.00%	356,635	-

SBA	운영자금	3.75%	-	163,200

합계	72,656,635	72,463,200

유동성장기부채	(72,300,000)	(2,720)

차감잔액	356,635	72,460,480

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2023.01.01~2023.12.31	-

2024.01.01~2024.12.31	-

2025.01.01~2025.12.31	-

2026.10.01 이후	356,635

합계	356,635

16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당기	전기

유동부채	유동리스부채	3,666,477	2,139,893

임대보증금	292,902	-

소계	3,959,379	2,139,893

비유동부채	비유동리스부채	5,972,996	3,352,364

임대보증금	2,087,027	1,806,906

소계	8,060,023	5,159,270

합계	12,019,402	7,299,163

17. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

기초	1,056,966	1,342,771	2,399,737	1,541,764	1,170,902	2,712,666

전입액	1,562,546	432,785	1,995,331	560,217	891,083	1,451,300

사용액	(1,580,893)	(1,002,844)	(2,583,737)	(1,045,016)	(719,214)	(1,764,230)

기말	1,038,619	772,712	1,811,331	1,056,967	1,342,770	2,399,737

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

기초	-	-	-	-	-	-

전입액	-	-	-	-	-	-

사용액	(116)	-	(116)	-	-	-

연결실체변동	747,879	116	747,995	-	-	-

기말	747,763	116	747,879	-	-	-

연결회사는 임차부동산에 설치된 기지국 장비 등 기계장치에 대하여 복구원가에 대한의무를 인식하고 있습니다. 해당 복구의무로 인해 추정되는 원가는 유형자산의 원가에 반영하고 복구충당부채로 인식하고 있습니다.

18. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

확정급여채무의 현재가치	17,275,495	9,208,524

사외적립자산의 공정가치	(17,197,476)	(8,358,440)

합계	78,019	850,084

(2) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	1,526,313	1,369,250

순이자원가	4,713	1,312

합계	1,531,026	1,370,562

(3) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출원가	834,933	1,002,595

판매비와관리비	696,093	367,967

합계	1,531,026	1,370,562

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	9,208,524	9,952,761

연결실체변동으로 인한 증감	7,973,924	-

당기근무원가	1,526,313	1,369,250

이자비용	270,401	201,394

재측정:

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(914,993)	(284,654)

-기타사항에 의한 효과	46,652	(846,150)

지급액	(865,326)	(1,184,077)

기말금액	17,275,495	9,208,524

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	8,358,440	8,531,011

연결실체의 변동	7,216,343	-

사외적립자산의 이자수익	265,690	200,082

사외적립자산의 재측정요소	(100,258)	(76,245)

사용자의 기여금	2,672,098	819,140

지급액	(827,373)	(1,115,548)

확정급여자산 대체	(387,463)	-

기말금액	17,197,476	8,358,440

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

정기예금	7,778,805	8,358,440

ELB	1,877,354	-

채무상품 등	7,541,317	-

합계	17,197,476	8,358,440

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인률	2.48%-2.87%	2.15%-2.33%

미래임금상승률	2.40%-3.73%	2.40%-3.00%

(8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동율

할인율	1.0% 증가/감소	(-)6.83%/8.73%

미래임금상승률	1.0% 증가/감소	7.50%/(-)7.76%

(9) 사외적립자산의 당기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

사외적립자산 실제수익	165,432	123,837

(10) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합계

지급액	1,379,188	980,361	2,905,599	6,414,597	5,595,751	17,275,495

19. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당기말	전기말

자산

사용권자산	토지 및 건물	9,455,039	8,878,051

차량운반구	553,100	298,920

사용권자산 합계	10,008,139	9,176,971

기타수취채권	금융리스채권	3,750,033	-

합계	13,758,172	9,176,971

부채

유동기타금융부채	유동리스부채	3,666,477	2,139,893

비유동기타금융부채	비유동리스부채	5,972,997	3,352,364

합계	9,639,474	5,492,257

(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1개월 이하	390,088

1개월 초과~3개월 이하	661,186

3개월 초과~1년 이하	2,791,063

1년 초과~5년 이하	6,182,702

5년 초과	1,339,001

합계	11,364,040

한편, 당기중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 3,440,368 천원 이고, 이자비용 현금유출액은 258,865 천원 입니다.

(3) 당기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당기	전기

수 익	기타수익	108,655	72,238

수익 합계	108,655	72,238

비 용	사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	2,744,099	1,955,165

차량운반구	190,787	94,820

감가상각비 소계	2,934,886	2,049,985

장기선급비용 상각액	-	19,772

리스부채에 대한 이자비용	258,865	260,2 4 5

단기리스료 및 소액자산리스료	245,908	443,880

비용 합계	3,439,659	2,773,882

(4 ) 리스관련 현금유출연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여, 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기중 인식한 총 현금유출액은 3,945,141천원 입 니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,347,756주	10,347,756주

자본금	5,173,878천원	5,173,878천원

( 2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

주식발행초과금	46,148,462	46,148,462

기타자본잉여금	18,778,137	17,101,097

합계	64,926,599	63,249,558

(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당기	전기

총발행주식수	자본금	자본잉여금	총발행주식수	자본금	자본잉여금

기초	10,347,756	5,173,878	63,249,558	10,347,756	5,173,878	55,973,440

종속기업지분변동	-	-	1,549,849	-	-	7,038,148

주식선택권 소멸	-	-	127,192	-	-	291,250

회계정책변경에따른변동	-	-	-	-	-	(53,280)

기말	10,347,756	5,173,878	64,926,599	10,347,756	5,173,878	63,249,558

21. 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

자기주식	(22,292,354)	(22,292,354)

주식선택권	(79,382)	21,888

기타자본조정	(78,366)	(78,366)

합계	(22,450,102)	(22,348,832)

(2) 자기주식

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 1,631,831 주 에 대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

지분법자본변동	(83,729)	(83,729)

기타포괄손익-공정가치평가손익	9,444,233	1,735,830

해외사업환산손익	45,595	(77,816)

합계	9,406,098	1,574,285

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법정적립금	5,794,703	5,049,458

-이익준비금	5,794,703	5,049,458

임의적립금	108,000,000	108,000,000

-사업확장적립금	108,000,000	108,000,000

미처분이익잉여금	55,951,039	52,098,358

합계	169,745,743	165,147,817

(2) 이익준비금

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 발생한 연결회사 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

제품매출액	463,212,222	377,977,806

기타매출액	56,135,364	51,142,813

무선영업수익	21,192,031	-

임대수익	3,779,286	2,995,283

기타수익	67,873	60,107

합계	544,386,776	432,176,010

(2) 당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출원가

제품매출원가	345,946,844	275,112,521

기타매출원가	46,268,140	44,150,125

무선영업원가	9,001,240	-

임대수익원가	2,271,902	1,839,396

합계	403,488,126	321,102,042

25. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

급여	34,132,060	27,512,174

퇴직급여	2,177,898	1,763,887

복리후생비	4,769,028	3,668,879

보험료	626,943	628,679

감가상각비	3,415,915	2,768,063

무형자산상각비	10,497,458	11,277,780

대손상각비	1,100,716	486,585

지급수수료	13,335,942	7,509,853

광고선전비	2,251,112	2,313,976

교육훈련비	102,367	47,375

차량유지비	334,141	225,780

도서인쇄비	61,388	27,457

접대비	389,022	362,122

임차료	328,466	713,111

통신비	483,661	285,551

운반비	11,136,311	6,647,297

세금과공과	1,491,825	1,104,233

소모품비	548,665	1,010,480

수도광열비	281,082	221,795

경상개발비	30,719,242	23,984,012

여비교통비	872,961	847,870

견본비	481,141	627,440

판매보증비	2,024,021	1,604,150

합계	121,561,367	95,638,550

26. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

재고자산의변동	(93,830,865)	7,108,326

원재료 및 상품매입	395,766,367	230,940,808

종업원급여	91,788,098	78,373,125

감가상각비	16,514,038	12,060,127

무형자산상각비	12,315,737	12,432,548

기타	102,496,118	75,825,657

합계(*1)	525,049,493	416,740,591

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

27. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	3,139,753	4,646,806

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	197,828	20,557

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	4,371,257	2,733,938

배당금수익	609,642	894,617

외화환산이익	5,034,586	619,259

외환차익	10,022,989	6,687,367

금융수익 소계	23,376,054	15,602,544

금융원가:

이자비용	2,238,507	2,179,082

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	88,324	357,293

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	230,895	2,144,870

상각후원가측정금융자산손상차 손	-	1,386,502

기타포괄-공정가치측정금융자산 처분손실	416,982	142,051

외화환산손실	288,543	11,323,092

외환차손	2,429,744	8,024,641

금융원가 소계	5,692,993	25,557,531

순금융수익(원가)	17,683,061	(9,954,987)

(2) 당기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세차감전 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	23,088,084	3,361,851

법인세효과	(3,575,855)	(575,341)

법인세차감후 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	19,512,230	2,786,510

28. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기중 발생한 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타수익:

유형자산처분이익	152,320	135,252

무형자산처분이익	454,545	-

무형자산손상차손환입	263,132	291,760

대손충당금환입	44,073	-

염가매수차익	6,614,515	-

잡이익	2,536,899	1,866,844

합계	10,065,484	2,293,856

기타비용:

유형자산처분손실	182,534	33,613

유형자산손상차손	9,553,375	-

무형자산처분손실	2	2

무형자산손상차손	35,356,207	438,926

운휴자산상각비	266,595	-

관계기업투자주식처분손실	-	1,543

종속기업투자주식처분손실	-	1,302,130

재고자산폐기손실	-	222,199

기타의대손상각비	86,434	13,373

기부금	18,369	34,978

복구공사비용	284	-

잡손실	2,860,319	45,646

합계	48,324,119	2,092,410

29. 법인세비용(1) 당기 및 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기법인세부담세액	5,347,707	4,360,756

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(5,451,409)	(2,290,783)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(3,251,405)	(841,802)

전기법인세변동액	(502,589)	1,124,694

기타조정액	(826,994)	(1,444,468)

법인세비용	(4,684,690)	908,397

(2) 당기 및 전기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(1,238,292)	5,728,818

적용세율에 따른 법인세	4,141,522	3,044,392

조정사항

비과세수익	(1,863,210)	(474,970)

비공제비용	(266,117)	645,948

세액공제	(2,552,618)	(2,330,361)

세율변동효과	(151,711)	171,100

이월세액공제	-	99,570

전기법인세변동액	(314,645)	(863,136)

미환류소득에 대한 법인세	140,192	-

기타	(3,818,103)	615,854

법인세비용	(4,684,690)	908,397

유효세율(*)(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	15.86%

(*) 법인세비용차감전순이익이 음수(-)이므로 유효세율을 산출하지 아니합니다.

(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기중 주요 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기증가	당기감소	기말잔액	이연법인세자산(부채)

감가상각비	1,912,959	2,012,412	367,895	3,557,476	782,645

관계기업투자주식	1,625,829	(94,014)	-	1,531,815	336,999

대손충당금	3,688,747	8,484,998	3,341,552	8,832,193	1,943,082

리스부채	4,335,815	16,702	388,688	3,963,829	872,043

무형자산	2,571,895	(530,574)	271,511	1,769,810	389,358

미수수익	(996,098)	(243,124)	(590,615)	(648,607)	(142,694)

미지급금/미지급비용	3,196,354	6,716,253	999,559	8,913,048	1,960,871

보증금	78,510	(4,957)	3,924	69,629	15,318

사외적립자산	(8,358,440)	6,517,970	274,371	(2,114,841)	(465,265)

사용권자산	(4,163,749)	(858,941)	217,548	(5,240,238)	(1,152,852)

외화환산손익	(71,728)	76,332	-	4,604	1,013

유형자산	(18,430,998)	127,358	22,971	(18,326,611)	(4,031,854)

일시상각충당금	(117)	-	-	(117)	(26)

재고자산	6,590,323	5,801,751	2,351,540	10,040,534	2,266,278

정부보조금	37,248	(28,508)	4,912	3,828	842

충당부채	2,351,996	871,850	1,446,526	1,777,320	391,010

투자유가증권	(4,005,213)	(20,549,448)	7,367,051	(31,921,712)	(7,022,777)

해외사업환산손익	(215,499)	342,481	100,753	26,229	(147,963)

현재가치할인차금	19,513	41,127	28,193	32,447	7,138

확정급여채무	9,679,023	(6,727,195)	763,868	2,187,960	481,351

기타	(9,981,698)	(27,281)	(37,556,828)	27,547,849	(4,218,857)

이월결손금	-	21,086,826	1,415,697	19,671,129	4,327,648

세액공제	606,459	1,324,130	181,887	1,748,702	1,930,588

계	(9,528,869)	24,356,148	(18,598,997)	33,426,276	(1,476,104)

- 전기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기증가	당기감소	기말잔액	이연법인세자산(부채)

감가상각비	1,663,709	492,387	243,136	1,912,960	420,851

관계기업투자주식	1,232,686	393,143	-	1,625,829	357,682

대손충당금	5,354,609	3,595,266	5,261,128	3,688,747	811,524

리스부채	6,053,870	(1,599,962)	118,092	4,335,816	953,879

무형자산	3,257,530	(389,467)	296,168	2,571,895	565,817

미수수익	(1,940,742)	213,927	(730,717)	(996,098)	(219,142)

미지급금/미지급비용	2,285,587	2,005,231	1,094,465	3,196,353	703,198

보증금	34,132	50,043	5,664	78,511	17,272

사외적립자산	(7,937,900)	(420,541)	-	(8,358,441)	(1,838,857)

사용권자산	(5,646,738)	1,884,149	401,160	(4,163,749)	(916,025)

선급비용	(32,529)	32,529	-	-	-

외화환산손익	(28,289)	28,289	71,728	(71,728)	(15,780)

유형자산	(18,600,848)	23,156	(146,695)	(18,430,997)	(4,054,819)

일시상각충당금	(3,894)	-	(3,777)	(117)	(26)

재고자산	4,577,951	5,251,731	3,239,359	6,590,323	1,449,871

정부보조금	140,274	(87,631)	15,396	37,247	8,194

충당부채	2,642,624	1,457,002	1,747,630	2,351,996	517,439

투자유가증권	(2,650,015)	744,648	2,099,846	(4,005,213)	(881,147)

해외사업환산손익	(243,436)	(22,248)	(50,184)	(215,500)	(47,410)

현재가치할인차금	32,679	20,508	33,674	19,513	4,293

확정급여채무	9,813,412	(134,389)	-	9,679,023	2,129,385

기타	(20,693,735)	(39,946,746)	(50,658,783)	(9,981,698)	(12,475,357)

이월결손금	326,988	(326,988)	-	-	-

세액공제	981,355	606,459	981,355	606,459	606,459

합계	(19,380,720)	(26,129,504)	(35,981,355)	(9,528,869)	(11,902,699)

(6) 자본에 직접 반영되는 이연법인세자산(부채)의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	당기증가	당기감소	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,186,177)	(4,520,878)	1,620,751	(7,327,807)

기타	601,507	(573,266)	(3,463,491)	3,491,732

합계	(584,671)	(5,094,145)	(1,842,740)	(3,836,076)

30. 주당순이익(1) 당기 및 전기중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초(*1)	8,715,925	365	3,181,312,625

합계	8,715,925	3,181,312,625

(*1) 당기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,631,831주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	366	3,391,938,672

자기주식 취득(*2)	(366,667)	252	(92,400,084)

자기주식 취득(*3)	(185,000)	42	(7,770,000)

합계	8,715,925	3,291,768,588

(*1) 전기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.(*2) 2020년 4월24일 자기주식 366,667주를 취득하였습니다.(*3) 2020년 11월20일 자기주식 185,000주를 취득하였습니다.

가중평균유통보통주식수:당기:3,181,312,625÷365=8,715,925주 전기:3,291,768,588÷366=8,993,903 주 (2) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역	당기	전기

지배회사지분당기순이익	4,396,678천원	3,398,981천원

가중평균유통보통주식수	8,715,925주	8,993,903주

기본주당순이익	504원	378원

(3) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 연결회사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

31. 담 보로 제공된 자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	질권설정주수	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	27,992,206	124,800,000	-	단기차입금	27,700,000	산업은행

주식	33,272,698	2,143,000주	운영자금대출(한도)	4,000,000

주식	40,592,776	3,114,000주	장기차입금	72,300,000

토지 및 건물	40,465,845	24,000,000	-	단기차입금	20,000,000	산업은행

합계	142,323,525	148,800,000	5,257,000주	124,000,000

(2)보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내역	담보권자

단기금융상품	200,000	59,400	가계담보대출	IBK기업은행

단기금융상품	1,000,000	363,000	가계담보대출	IBK기업은행

단기금융상품	3,120,000	3,120,000	3G결합상품 재판매사업을 위한 담보	(주)케이티

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	금액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	4,457,937	이행보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 500,000

신한은행	포괄여신한도	5,000,000	무담보신용대출한도약정(*)

(*) 보고기간종료일 현재 실행금액은 없습니다. 32. 우발채무 및 약정사항

(1)보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	비고

산업은행	운영자금대출	104,000,000	㈜아이디스홀딩스

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000	(주)아이디스

신한은행	무담보신용대출한도약정	50,000,000	아이디스(파워텔)

신한은행	전자방식외상매출채권결제약정	3,000,000	아이디스(파워텔)

IBK기업은행	무역금융	5,000,000	(주)코텍

국민은행	기한부L/C발행	2,000,000	아이디피(주)

일람불L/C발행

수입화물선취보증

(2) 진행중인 소송사건- 2021년 2월에 종속회사 중 아이디스파워텔(주)의 소액주주로부터 손해배상 소송이 제기되어 진행중에 있습니다. 당 소송과 관련하여 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송명	원고	소송금액	충당부채 설정금액	비고

민사소송	권덕연 외 72명	365,000	-	조정절차진행중(원고 소취소/소송비용각자부담)

- 보고기간 종료일 현재 (주)아이디스 외 6인을 항고인으로 하여 입찰절차중지 가처분결정에 대하여 이의신청하는 소송을 진행하고있습니다. 당 소송은 2022년 2월 11일 가처분신청이 취하되었습니다.

사건명	소송상대방	비고

주둔지 경계용 CCTV사업(1,3권역)가처분이의	이노뎁(주)	항고인 : 당사 외 6인

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없 습니다.

33. 특수관계자와의 거래 (1) 당기와 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명	관계	업종

관계기업	Revo America Corporation	연결회사의 관계기업	CCTV 판매

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	연결회사의 관계기업	카드프린터 판매

( 2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역 은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	9,845	-	-	-

합 계	9,845	-	-	-

- 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.

(3) 당기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당기 및 전기중 연결회사간 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	Revo America Corporation	185,137	-	-	-

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	29,442	-	-	-

합 계	214,579	-	-	-

-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	Revo America Corporation	378,953	-	-	-

관계기업	IDP Japan Co., Ltd.	16,960	-	-	-

합 계	395,913	-	-	-

( 5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없습니다. (6) 연결회사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기대여금	12,226	45,717

장기대여금	334,233	345,066

(7) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	5,357,706	4,707,091

퇴직급여	702,086	576,206

주식보상비용	53,542

합계	6,113,334	5,283,297

34. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 손익조정내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용	(4,684,690)	906,742

이자비용	2,238,507	2,173,809

급여	119,916	568,894

주식보상비용	53,542	-

퇴직급여	1,717,891	1,370,562

감가상각비	16,780,017	12,044,036

무형자산상각비	12,316,353	12,432,767

유형자산손상차손	9,553,375	-

무형자산손상차손	35,260,207	438,926

대손상각비	1,065,171	528,810

기타의대손상각비	56,441	-

경상개발비	-	26,822

판매보증비	2,018,030	1,377,989

보험료	-	(453)

지급수수료	-	836

견본비	428,627	567,104

재고자산평가손실	1,055,374	835,016

외화환산손실	288,542	11,323,091

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	88,324	357,293

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	230,894	2,144,870

상환전환우선주부채평가손실	-	1,386,502

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	409,631	142,051

관계기업투자처분손실	-	1,543

종속기업투자처분손실	-	1,302,130

유형자산처분손실	182,534	33,615

무형자산처분손실	2	-

지분법손실	-	7,514

복구공사비용	284	-

잡손실	312,231	-

이자수익	(3,139,753)	(4,689,213)

배당수익	(609,642)	(894,617)

외화환산이익	(5,034,587)	(619,259)

염가매수차익	(6,614,515)	-

유형자산처분이익	(152,364)	(135,252)

무형자산처분이익	(454,546)	-

대손충당금환입	(47,556)	(28,853)

무형자산손상차손환입	(263,132)	(291,760)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(197,828)	(20,557)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,371,257)	(2,733,938)

현재가치할인차금상각	-	42,409

잡이익	(22,330)	(333,023)

합계	58,583,693	40,266,407

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출채권의감소(증가)	(39,310,744)	10,322,739

금융리스채권의 감소(증가)	1,028,708	-

미수금의감소(증가)	(6,182,739)	2,565,119

선급금의감소(증가)	(8,042,906)	(425,318)

선급비용의감소(증가)	2,701,782	7,953

재고자산의감소(증가)	(100,208,563)	7,854,638

계약자산의감소(증가)	128,216	-

충당부채의증가(감소)	(2,605,694)	(1,689,756)

매입채무의증가(감소)	25,830,048	(3,373,273)

미지급금의증가(감소)	1,978,099	404,678

예수금의증가(감소)	(494,806)	(468,276)

계약부채의증가(감소)	(60,542)	-

장기선급비용의감소(증가)	(1,638,403)	(1,092,285)

미지급비용의증가(감소)	412,031	(367,616)

장기미지급금의증가(감소)	(2,550)	35,824

임대보증금의증가(감소)	563,940	-

선수금의증가(감소)	15,195,863	233,989

선수수익의증가(감소)	1,507,612	1,693,976

퇴직급여채무의 증가(감소)	(2,680,051)	(887,669)

합계	(111,880,698)	14,814,722

(3) 현금의 유출입이 없는 주요거래

(단위:천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	15,766,020	629,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 이연법인세자산(부채)대체	(1,360,205)	(182,794)

유형자산의 비현금취득	1,709,101	729,992

장기차입금의 유동성대체	72,300,000	-

사용권자산의 증가	-	312,898

해외사업환산손실의 이연법인세자산(부채)대체	43,952	(44,609)

한편, 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

-당기 (단위:천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당기말

유동성대체	환율변동	공정가치변동

단기차입금	27,764,880	19,946,000	-	564	(11,444)	47,700,000

장기차입금	72,460,480	175,334	(72,300,000)	20,821	-	356,635

유동성장기차입금	2,720	(2,720)	72,300,000	-	-	72,300,000

리스부채	5,492,257	(3,440,369)	-	131,321	7,456,264	9,639,473

합계	105,720,337	16,678,245	-	152,706	7,444,820	129,996,108

-전기 (단위:천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당기말

유동성대체	환율변동	공정가치변동

단기차입금	27,994,000	(229,120)	-	-	-	27,764,880

장기차입금	72,300,000	163,200	(2,720)	-	-	72,460,480

유동성장기차입금	-	-	2,720	-	-	2,720

리스부채	2,784,839	(1,962,795)	-	7,001	4,663,211	5,492,257

합계	103,078,839	(2,028,715)	-	7,001	4,663,211	105,720,337

35. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	76,510,046	-	-	76,510,046

단기금융상품	131,901,979	-	-	131,901,979

장기금융상품	698,089	-	-	698,089

매출채권및기타채권	155,233,651	-	-	155,233,651

당기손익-공정가치측정금융자산	-	28,532,430	-	28,532,430

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	63,717,186	63,717,186

합계	364,343,765	28,532,430	63,717,186	456,593,382

- 전기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	143,470,982	-	-	143,470,982

단기금융상품	115,280,452	-	-	115,280,452

장기금융상품	173,963	-	-	173,963

매출채권및기타채권	93,065,203	-	-	93,065,203

당기손익-공정가치측정금융자산	-	38,536,779	-	38,536,779

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	50,823,024	50,823,024

합계	351,990,600	38,536,779	50,823,024	441,350,403

② 금융부채

- 당기 (단위:천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	83,584,950	83,584,950

차입금	-	120,356,635	120,356,635

기타금융부채	-	12,019,402	12,019,402

장기매입채무및기타비유동	-	2,604,245	2,604,245

합계	-	218,565,232	218,565,232

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	41,772,759	41,772,759

차입금	-	100,228,080	100,228,080

기타금융부채	-	7,299,163	7,299,163

장기매입채무및기타비유동	-	1,230,954	1,230,954

합계	-	150,530,956	150,530,956

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	28,532,430	28,532,430	38,536,779	38,536,779

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	63,717,186	63,717,186	50,823,024	50,823,024

공정가치로 인식된 금융자산 소계	92,249,616	92,249,616	89,359,803	89,359,803

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	76,510,046	76,510,046	143,470,982	143,470,982

- 단기금융상품	131,901,979	131,901,979	115,280,452	115,280,452

- 장기금융상품	698,089	698,089	173,963	173,963

- 매출채권및기타채권	155,233,651	155,233,651	93,065,203	93,065,203

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	364,343,765	364,343,765	351,990,600	351,990,600

합계	456,593,381	456,593,382	441,350,403	441,350,403

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	83,584,950	83,584,950	41,772,759	41,772,759

- 차입금	120,356,635	120,356,635	100,228,080	100,228,080

- 기타금융부채	12,019,402	12,019,402	7,299,163	7,299,163

-장기매입채무및기타비유동채무	2,604,245	2,604,245	1,230,954	1,230,954

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	218,565,232	218,565,232	150,530,956	150,530,956

합계	218,565,232	218,565,232	150,530,956	150,530,956

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준 별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	5,553,752	10,283,362	12,695,316	28,532,430

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	60,832,402	-	2,884,784	63,717,186

합계	66,386,154	10,283,362	15,580,100	92,249,616

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	15,413,722	9,005,399	14,117,659	38,536,780

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	47,171,536	-	3,651,487	50,823,023

합계	62,585,258	9,005,399	17,769,146	89,359,803

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	109,503	(416,982)	-	(307,479)

- 이자수익	2,340,975	99,410	699,368	-	3,139,753

- 이자비용	-	-	-	(2,238,507)	(2,238,507)

- 배당수익	-	15,000	594,642	-	609,642

- 평가손익	-	4,140,362	-	-	4,140,362

- 외화환산손익	4,160,616	-	-	585,428	4,746,044

- 외환차손익	7,893,191	-	7,351	(307,297)	7,593,245

- (대손상각)/환입	(1,143,078)	-	-	-	(1,143,078)

기타포괄손익

- 평가손익	-	19,512,229	-	19,512,229

- 전기 (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	(336,736)	(142,051)	-	(478,787)

- 이자수익	3,431,812	347,073	867,922	-	4,646,807

- 이자비용	-	-	-	(2,179,082)	(2,179,082)

- 배당수익	32,534	587,734	274,349	-	894,617

- (손상차손)/환입	(1,386,502)	-	-	-	(1,386,502)

- 평가손익	-	589,067	-	-	589,067

- 외화환산손익	(8,840,240)	-	(2,331,230)	467,637	(10,703,833)

- 외환차손익	(85,042)	-	-	(1,252,233)	(1,337,275)

- (대손상각)/환입	(499,957)	-	-	-	(499,957)

기타포괄손익

- 평가손익	-	2,786,510	-	2,786,510

36. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기

투자사업 부문	자회사 관리, 부동산 임대, 경영컨설팅 서비스, 투자

제조사업 부문	제품, 상품판매

(2) 당기와 전기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	투자사업부문	제조사업부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	7,762,838	632,826,346	(96,202,408)	544,386,776

내부매출액	(3,959,849)	(92,242,559)	96,202,408	-

순영업수익	3,802,989	540,583,787	-	544,386,776

영업이익(손실)	2,717,552	21,839,455	(5,219,724)	19,337,283

- 전기 (단위:천원)

구분	투자사업부문	제조사업부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	7,149,631	493,905,060	(68,878,681)	432,176,010

내부매출액	(4,153,917)	(64,724,764)	68,878,681	-

순영업수익	2,995,714	429,180,296	-	432,176,010

영업이익(손실)	2,807,440	21,365,095	(8,737,116)	15,435,419

영업부문별 자산과 부채 및 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타손익 항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

(3) 지역별 정보당기 및 전기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	동남아	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	542,362,033	33,407,198	13,440,270	51,379,683	(96,202,408)	544,386,776

내부매출액	(78,212,616)	(1,679,798)	(13,440,270)	(2,869,724)	96,202,408	-

순영업수익	464,149,417	31,727,400	-	48,509,959	-	544,386,776

비유동자산(*1)	194,680,014	1,024,237	43,122,762	2,474,863	1,807,287	243,109,163

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	동남아	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	434,453,126	29,494,111	5,518,074	31,589,380	(68,878,681)	432,176,010

내부매출액	(57,124,325)	(4,053,632)	(5,518,074)	(2,182,650)	68,878,681	-

순영업수익	377,328,801	25,440,479	-	29,406,730	-	432,176,010

비유동자산(*1)	134,946,043	533,829	44,752,428	2,884,031	44,911,434	228,027,765

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

3 7 . 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

부채총계	253,813,211	173,375,602

자본총계	683,701,059	613,628,999

부채비율	37.12%	28.25%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기 및 전기 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	94,514,438.27	28,717,153.68	112,062,757	34,045,019

JPY	46,657,087.81	53,376,943.88	480,680	549,911

EUR	3,769,512.47	337,226.04	5,040,303	452,672

GBP	724,417.36	152,370.39	1,159,249	243,831

AUD	-	26,022.09	-	22,350

AED	369,216.29	21,922.87	119,165	7,076

VND	16,779,899,501.00	40,878,612,610.00	874,233	2,129,776

IDR	-	44,506,504.00	-	3,698

합계	119,736,386	37,454,332

-전기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	100,431,227.68	15,080,131.37	109,373,576	16,421,294

JPY	70,835,855.00	18,203,000.00	746,794	191,906

EUR	2,193,375.68	402,745.05	2,916,702	538,970

GBP	943,081.64	38,918.08	1,398,024	57,692

AUD	-	32,488.99	-	27,179

AED	237,090.77	21,865.35	70,226	6,477

CNY	-	36,217.80	-	6,047

BRL	31,106,164.61	-	6,515,808	-

VND	16,584,155,956.00	12,493,702,380.00	781,114	588,455

DKK	-	14,000.00	-	2,518

IDR	-	28,731,325.00	-	2,224

합계	121,802,244	17,842,761

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기 및 전기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	7,801,774	(7,801,774)	9,295,228	(9,295,228)

JPY	(6,923)	6,923	55,489	(55,489)

EUR	458,763	(458,763)	237,773	(237,773)

GBP	91,542	(91,542)	134,033	(134,033)

AUD	(2,235)	2,235	(2,718)	2,718

AED	11,209	(11,209)	6,375	(6,375)

CNY	-	-	(605)	605

BRL	-	-	651,581	(651,581)

VND	(125,554)	125,554	19,266	(19,266)

DKK	-	-	(252)	252

IDR	(370)	370	(222)	222

합계	8,228,205	(8,228,205)	10,395,948	(10,395,948)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기차입금	47,700,000	27,764,880

유동성장기차입금	72,300,000	2,720

장기차입금	356,635	72,460,480

합계	120,356,635	100,228,080

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(1,203,566)	1,203,566	(1,002,281)	1,002,281

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익( 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 )에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	3,041,620	(3,041,620)	1,348,936	(1,348,936)

법인세효과	(669,156)	669,156	(296,766)	296,766

법인세차감후포괄손익	2,372,464	(2,372,464)	1,052,170	(1,052,170)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

현금및현금성자산	76,510,046	143,470,982

장단기금융상품	132,600,068	115,454,414

매출채권	131,583,333	74,494,771

미수금	9,886,787	3,598,534

미수수익	649,253	1,295,529

대여금	346,459	10,390,783

보증금	5,068,537	3,285,586

당기손익-공정가치측정금융자산	28,532,430	38,536,779

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	63,717,186	50,823,024

합계	448,894,099	441,350,402

② 손상차손연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

6개월 미만	132,621,804	74,225,250

6개월~1년	908,546	828,527

1년 초과	3,617,118	1,867,815

합계	137,147,468	76,921,592

(4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	합계

1년 이내	120,000,000	54,132,212	35,896,988	210,029,200

1년~2년	356,635	-	5,855,566	6,212,201

2년 이후	-	-	2,323,831	2,323,831

합계	120,356,635	54,132,212	44,076,385	218,565,232

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

-전기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	합계

1년 이내	27,767,600	25,465,611	19,021,004	72,254,215

1년~2년	72,460,480	-	5,854,771	78,315,251

2년 이후	-	-	(38,510)	(38,510)

합계	100,228,080	25,465,611	24,837,265	150,530,956

38. 중단영업(1) 메타-빅솔론조합 2호 금융사업부문의 매각연결회사는 전기 중 이사회를 개최하여 종속회사 메타-빅솔론조합 2호 출자지분 전량을 매각하기로 의결하였으며, 2020년 3월31일에 매각절차를 완료하였습니다.(2) 빅-솔론신기술조합 금융사업부문 매각연결회사 전기 중 이사회를 개최하여 종속회사 빅-솔론신기술조합 출자지분 전량을 매각하기로 의결하였으며, 2020년 3월30일에 출자지분 양도계약을 체결하였습니다. 매각절차는 2020년 4월29일에 매각절차를 완료하였습니다.(3) 중단영업손익 전기 중 중단영업에 대한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)