아이디스홀딩스 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제19(당)기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지
제18(전)기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지
주식회사 아이디스홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 아이디스홀딩스(이하 "당사"라 함)는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 한편 당사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.당기말 현재 당사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김영달(대표이사)	3,232,019	31.23%

㈜엔엑스씨	2,567,814	24.82%

한국밸류자산운용	1,494,760	14.45%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)	1,080,164	10.44%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	819,064	7.92%

기타	1,153,935	11.14%

합계	10,347,756	100.00%

2. 중요한 회계처리 방침 2.1 재무제표 작성기준

2.1.1 적용 및 측정기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다.

2.1.2 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

2.2.1 회계정책의 변경가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 기업회계기준서 제1019호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2.3 종속기업, 관계기업종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

2.4 현금흐름표당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.2.6 금융자산의 분류당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.2.6.1 분류(1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정하거나 단기매매항목으로 분류되는 금융자산을 의미합니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성화된 시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 의미합니다. 대여금 및 수취채권은 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 대여금 및 수취채권은 만기가 12개월을 초과하면 비유동자산으로, 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정된 비파생금융자산과 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로 구성되어 있습니다. 최초 인식 후 매도가능금융자산은 손상차손누계액과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치 변동액을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융자산이 제거되는 시점에 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 보고기간종료일로부터 12개월 내에 경영진이 처분할 의도를 가지고 있지 않다면 비유동자산으로 분류하고 있습니다.(4) 만기보유금융자산금융자산의 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.2.6.2 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 영업수익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때,자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 영업수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.2.6.3 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.2.6.4 금융자산의 손상(1) 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다.

당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있다고 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.① 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움② 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화④ 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨⑤ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸⑥ 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 ㉠ 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 ㉡ 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.6.5 금융자산의 제거(1) 회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전후 양도자의 노출 정도를 비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적, 암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다.① 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우② 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우③ 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우(2) 반면에 회사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 부채로 인식하고 있습니다. 이때 회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우는 아래와 같습니다.① 회사(양도자)가 금융자산을 매도한 후에 다음 중 어느 하나의 가격으로 양도 금융자산을 재매입하는 거래의 경우㉠ 미리 정한 가격㉡ 매도가격에 회사(양도자)에 금전을 대여하였더라면 그 대가로 받았을 이자수익을 더한 금액② 유가증권대여계약을 체결한 경우③ 시장위험을 다시 회사(양도자)에 이전하는 총수익스왑과 함께 금융자산을 매도한 경우④ 회사(양도자)가 매도한 금융자산에 대한 콜옵션을 보유하고 있거나 양수자가 해당 금융자산에 대한 풋옵션을 보유하고 있으며, 해당 콜옵션이나 풋옵션이 깊은 내가격 상태이기 때문에 만기 이전에 해당 옵션이 외가격 상태가 될 가능성이 매우 낮은 경우⑤ 회사(양도자)가 양수자에게, 발생가능성이 높은 대손의 보상을 보증하면서 단기 수취채권을 매도한 경우(3) 한편 회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. 이때 지속적 관여의 정도는 그 양도 금융자산의 가치 변동에 대하여 회사가 부담하는 노출정도를 말하는 것으로, 예를 들면 아래와 같습니다.① 회사(양도자)가 양도 금융자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적 관여가 이루어지는 경우에 지속적 관여의 정도는 ㉠ 양도 금융자산의 장부금액, ㉡ 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액(보증금액) 중 작은 금액이 됩니다.② 회사(양도자)가 발행한 풋옵션에 따른 의무나 회사가 보유하는 콜옵션에 따른 권리로 인해 지속적 관여가 이루어지는 경우에 지속적 관여의 정도는 양도 금융자산 중회사가 재매입할 수 있는 금액이 됩니다. 다만, 공정가치로 측정하는 금융자산에 대하여 풋옵션을 발행하는 경우에 지속적 관여의 정도는 양도 금융자산의 공정가치와 옵션의 행사가격 중 작은 금액이 됩니다.(4) 또한 회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.

2.7 비파생금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.2.7.1 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.2.7.2 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.7.3 기타의 금융부채기타의 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 당사는 보고기간종료일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.7.4 금융부채의 제거비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2.7.5 금융보증계약채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 금융보증계약을 체결한 경우, 당사는 동 금융보증계약에 대해 최초 인식시 공정가치로 측정하고 이 후 기업회계기준서 제 1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복 된 경우는 판매비 와 관리비의 차감 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

2.9 재고자산재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2.10 유형자산2.10.1 인식과 측정유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.2.10.2 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10.3 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 당기말 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법

공기구비품	5년	정률법

차량운반구	5년	정률법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2.11 투자부동산2.11.1 인식과 측정임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 2.11.2 후속원가투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11.3 감가상각투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2.12 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

당사의 무형자산의 추청내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년~10년

소프트웨어	5년

기타의무형자산	5년

2.13 자산손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.14 종속기업, 관계기업 및 조인트 벤처당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.15 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.16 차입금차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.17 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.

2.18 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응 될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다.2.19 종업원급여2.19.1 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.19.2 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.2.20 자본금보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.당사가 당사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.2.21 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2.22 리스당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익계산서에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.2.23 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.24 수익인식당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.2.24.1 재화의 판매 및 용역의 제공재화의 판매로 인한 수익은 다음의 조건이 모두 충족될 때 인식하며, 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

(가) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우(나) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우(다) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생한 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정가능한 경우(라) 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은경우(마) 수익금액을 신뢰성 있게 측정가능한 경우2.24.2 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.2.24.3 배당금 수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.25 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

2.25.1 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2.25.2 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.또한 종속회사와 관계회사에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

2.25.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 2.26 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.

2.27 외화환산손익2.27.1. 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

2.27.2. 외화거래와 기말잔액의 환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 2.28 영업부문경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

2.29 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다.(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외)이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.

3. 현금및현금성자산당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

원화보통예금	24,087	13,351

수시RP	5,534,848	1,681,209

기타단기금융상품	-	5,029,954

계	5,558,935	6,724,514

4. 매출채권및기타채권

(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출채권	787,838	910,871

미수금	-	389

계	787,838	911,260

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당기	전기

매출채권	일반상거래채권	574	1,492

특수관계자채권	787,264	909,379

소계	787,838	910,871

미수금	일반상거래채권	-	-

특수관계자채권	-	389

소계	-	389

합계	787,838	911,260

(3) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

6개월 미만	787,838	910,871

계	787,838	910,871

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.5. 기타금융자산

(1) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	200,000	-	200,000	1,200,000	-	1,200,000

미수수익	4,590	-	4,590	77,118	-	77,118

매도가능금융자산	-	4,531,569	4,531,569	3,806,852	4,425,955	8,232,807

보증금	-	151,429	151,429	-	80,331	80,331

기타금융자산 합계	204,590	4,682,998	4,887,588	5,083,970	4,506,286	9,590,256

(2) 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 지분증권(*1)

(주)하이트론시스템즈	2,143,185	3,420,569	3,420,569	2,489,985	3,314,955	3,314,955

활성거래시장 있는 지분증권 계	2,143,185	3,420,569	3,420,569	2,489,985	3,314,955	3,314,955

활성거래시장 없는 지분증권(*2)

GSS co,.ltd(*3)	210,567	-	-	210,567	-	-

한국DMB㈜	61,000	61,000	61,000	61,000	61,000	61,000

㈜대전프로축구(*3)	200,000	-	-	200,000	-	-

㈜컴아트시스템	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

㈜알브이티	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000

활성거래시장 없는 지분증권 계	1,521,567	1,111,000	1,111,000	1,521,567	1,111,000	1,111,000

채무증권	-	-	-	3,806,852	3,806,852	3,806,852

매도가능금융자산 계	3,664,752	4,531,569	4,531,569	7,818,404	8,232,807	8,232,807

(*1) 당사는 매도가능금융자산의 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 매도가능금융자산평가이익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 996,359천원(전기: 643,477천원)(이연법인세효과 고려 후) 계상하고 있습니다.(*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(*3) 당사는 전기 이전에 동 지분증권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

기타금융자산	356,019	-	4,531,569	-	4,887,588

매출채권및기타채권	787,838	-	-	-	787,838

현금및현금성자산	5,558,935	-	-	-	5,558,935

자산 계	6,702,792	-	4,531,569	-	11,234,361

- 전기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

기타금융자산	1,357,449	-	8,232,807	-	9,590,256

매출채권및기타채권	911,260	-	-	-	911,260

현금및현금성자산	6,724,514	-	-	-	6,724,514

자산 계	8,993,223	-	8,232,807	-	17,226,030

② 금융부채

-당기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	계

매입채무및기타채무	-	-	355,384	355,384

단기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

유동성장기부채(*1)	-	-	2,921,000	2,921,000

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	2,410,169	2,410,169

장기차입금	-	-	6,551,200	6,551,200

부채 계	-	-	17,237,753	17,237,753

(*1) 당기말 현재 1년이내 상환일이 도래하는 장기차입금을 유동성으로 대체하였습니다.

-전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	계

매입채무및기타채무	-	-	373,867	373,867

유동성장기부채	-	-	3,880,000	3,880,000

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	2,525,501	2,525,501

장기차입금	-	-	11,869,700	11,869,700

부채 계	-	-	18,649,068	18,649,068

(2) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	4,531,569	4,531,569	8,232,807	8,232,807

공정가치로 인식된 금융자산 소계	4,531,569	4,531,569	8,232,807	8,232,807

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	356,019	356,019	1,357,449	1,357,449

- 매출채권및기타채권	787,838	787,838	911,260	911,260

- 현금및현금성자산	5,558,935	5,558,935	6,724,514	6,724,514

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	6,702,792	6,702,792	8,993,223	8,993,223

금융자산 계	11,234,361	11,234,361	17,226,030	17,226,030

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	355,384	355,384	373,867	373,867

- 단기차입금	5,000,000	5,000,000	-	-

- 유동성장기부채(*1)	2,921,000	2,921,000	3,880,000	3,880,000

- 장기매입채무및기타비유동채무	2,410,169	2,410,169	2,525,501	2,525,501

- 장기차입금	6,551,200	6,551,200	11,869,700	11,869,700

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	17,237,753	17,237,753	18,649,068	18,649,068

금융부채 계	17,237,753	17,237,753	18,649,068	18,649,068

(*1) 당기말 현재 1년이내상환기일이 도래하는 장기차입금을 유동성대체하였습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기투자증권(매도가능금융자산)	3,420,569	-	1,111,000	4,531,569

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기투자증권(매도가능금융자산)	3,314,955	-	4,917,852	8,232,807

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합계

이자수익	204,881	5,111	-	209,992

이자비용	-	-	(357,190)	(357,190)

처분손익	-	405,031	-	405,031

평가손익(기타포괄손익)	-	352,883	-	352,883

- 전기 (단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합계

이자수익	332,609	92,146	-	424,755

이자비용	-	-	(688,269)	(688,269)

처분손익	-	(3,754)	-	(3,754)

평가손익(기타포괄손익)	-	(680,438)	-	(680,438)

7. 기타유동자산당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

선급비용	57,877	43,290

계	57,877	43,290

8. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식(1) 당기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당기말	전기말

아이디피(주)	61.59%	61.59%	대한민국	12월 31일	카드프린터기 제조업 등

(주)아이디스(*1)	41.10%	41.10%	대한민국	12월 31일	DVR 제조업 등

(주)코텍(*1)	30.90%	30.74%	대한민국	12월 31일	모니터 제조업 등

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액	순자산지분가액

아이디피(주)	1,000,000	-	-	-	1,000,000	6,108,276

(주)아이디스	73,875,814	-	-	-	73,875,814	62,580,710

(주)코텍	53,872,857	9,142,093	-	-	63,014,950	65,746,479

합계	128,748,671	9,142,093	-	-	137,890,764	134,435,465

(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2015년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액	순자산지분가액

아이디피(주)	1,000,000	-	-	-	1,000,000	4,963,046

(주)아이디스	73,875,814	-	-	-	73,875,814	58,472,948

(주)코텍(*2)	77,822,326	503,708	-	(24,453,177)	53,872,857	50,744,383

합계	152,698,140	503,708	-	(24,453,177)	128,748,671	114,180,377

(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2014년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.(*2) 당사는 주식회사 코텍의 실적악화등으로 인하여 회수가능가액이 장부가액보다 작을 것으로 예상되는 금액 24,453,177천원을 손익계산서상 기타비용으로 계상하였습니다. 당사는 회수가능가액 산출시 예상 현금흐름을 기초로 하여 가중평균자본비용(9.5%)을 적용한 사용가치를 산출하였습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	종속기업	11,678,972	1,849,155	9,829,818	13,951,568	1,811,313	1,760,839

(주)아이디스	종속기업	201,257,994	23,112,769	178,145,225	146,564,371	12,913,206	13,089,923

(주)코텍	종속기업	235,394,690	22,622,912	212,771,778	242,012,570	23,182,710	23,107,254

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2015년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	종속기업	11,244,871	3,186,670	8,058,201	12,974,101	1,682,041	1,657,854

(주)아이디스	종속기업	155,982,257	13,745,812	142,236,445	117,446,040	10,523,263	10,643,188

(주)코텍	종속기업	182,316,630	17,240,562	165,076,068	148,845,717	6,329,609	6,296,692

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2014년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.9. 유형자산 및 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

유형자산	공기구비품	168,994	61,728	-	(57,314)	173,408

차량운반구	39,962	-	-	(18,023)	21,939

계	208,956	61,728	-	(75,337)	195,347

투자부동산	토지	8,835,660	242,613	-	-	9,078,273

건물	23,638,858	626,392	-	(644,245)	23,621,005

계	32,474,518	869,005	-	(644,245)	32,699,278

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

유형자산	공기구비품	211,378	23,379	(149)	(65,614)	168,994

차량운반구	-	41,522	-	(1,560)	39,962

계	211,378	64,901	(149)	(67,174)	208,956

투자부동산	토지	8,835,660	-	-	-	8,835,660

건물	24,279,188	-	-	(640,330)	23,638,858

계	33,114,848	-	-	(640,330)	32,474,518

(2) 당기 및 전기의 유형자산과 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

유형자산	공기구비품	611,031	(437,623)	173,408

차량운반구	41,522	(19,583)	21,939

계	652,553	(457,206)	195,347

투자부동산	토지	9,078,273	-	9,078,273

건물	26,239,577	(2,618,572)	23,621,005

계	35,317,850	(2,618,572)	32,699,278

당기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 58,355천원이며, 임대원가에 포함된감가상각비는 661,226천원입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

유형자산	공기구비품	549,304	(380,310)	168,994

차량운반구	41,522	(1,560)	39,962

계	590,826	(381,870)	208,956

투자부동산	토지	8,835,660	-	8,835,660

건물	25,613,185	(1,974,327)	23,638,858

계	34,448,845	(1,974,327)	32,474,518

전기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 34,240천원이며, 임대원가에 포함된감가상각비는 673,265천원입니다.

(3) 당사는 유형자산과 투자부동산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치평가는 취득일 대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다.

(5) 당기와 전기중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	4,307,724	4,566,433

임대원가	1,995,439	1,936,100

- 감가상각비	661,226	673,265

- 수도광열비	446,869	422,622

- 지급수수료	679,415	621,203

- 기타	207,929	219,010

10. 무형자산(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

산업재산권	30,745	18,952

소프트웨어	12,808	19,011

기타의무형자산	80,712	116,876

계	124,265	154,839

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기말잔액

산업재산권	18,952	18,470	-	(6,677)	30,745

소프트웨어	19,011	-	-	(6,203)	12,808

기타의무형자산	116,876	-	-	(36,164)	80,712

계	154,839	18,470	-	(49,044)	124,265

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기말잔액

산업재산권	3,028	18,971	-	(3,047)	18,952

소프트웨어	25,214	-	-	(6,203)	19,011

기타의무형자산	226,040	-	-	(109,164)	116,876

계	254,282	18,971	(118,414)	154,839

(3) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

산업재산권	40,973	(10,228)	-	30,745

소프트웨어	37,814	(25,006)	-	12,808

기타의무형자산	1,475,599	(1,394,887)	-	80,712

계	1,554,386	(1,430,121)	-	124,265

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

산업재산권	22,503	(3,551)	-	18,952

소프트웨어	37,814	(18,803)	-	19,011

기타의무형자산	1,475,599	(1,358,723)	-	116,876

계	1,535,916	(1,381,077)	-	154,839

11. 담보로 제공된 자산 등(1) 당기말 현재 당사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,835,660	31,680,000	단기차입금	5,000,000	한국산업은행

건물	22,998,527	유동성장기부채	2,921,000

장기차입금	6,551,200

계	31,834,187	31,680,000	14,472,200

(2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

예금	200,000	200,000	임직원	-	하나은행

12. 매입채무 및 기타채무당기 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

미지급금	334,037	340,822

예수금	21,347	33,045

계	355,384	373,867

13. 장기매입채무 및 기타비유동채무당기 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

임대보증금	2,410,169	2,525,501

계	2,410,169	2,525,501

14. 차입금(1) 당기 및 전기말 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기	전기

한국산업은행	운영자금	산금채 12월 변동기준금리+1%	5,000,000	-

계	5,000,000	-

(2) 당기 및 전기말 현재 당사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기	전기

한국산업은행	산업시설자금	산금채 6월 변동기준금리+0.7%	9,472,200	15,749,700

계	9,472,200	15,749,700

유동성장기부채	(2,921,000)	(3,880,000)

차감잔액	6,551,200	11,869,700

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2016.01.01 ~ 2016.12.31	2,921,000

2017.01.01 ~ 2017.12.31	2,921,000

2018.01.01 ~ 2018.12.31	2,921,000

2019.01.01 ~ 2019.12.31	709,200

계	9,472,200

15. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당기 중 발생한 퇴직급여는 89,903천원이며, 보고기간종료일 현재 미지급된 기여금은 없습니다.

16. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

당기말 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.(2) 진행 중인 소송사건당기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 없습니다.17. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분	당기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,347,756주	10,347,756주

자본금	5,173,878천원	5,173,878천원

(2) 자본잉여금당기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

주식발행초과금	46,148,462	46,148,462

계	46,148,462	46,148,462

18. 자본조정(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

자기주식	(14,456,767)	(14,456,767)

계	(14,456,767)	(14,456,767)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

19. 기타포괄손익누계액(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산평가이익	996,359	643,477

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실	계	매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실	계

기초금액	643,477	-	643,477	1,323,915	-	1,323,915

증가액	352,882	-	352,882	-	-	-

감소액	-	-	-	680,438	-	680,438

기말금액	996,359	-	996,359	643,477	-	643,477

20. 이익잉여금(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법정적립금	1,880,076	1,787,400

이익준비금	1,880,076	1,787,400

임의적립금	108,000,000	108,000,000

사업확장적립금	108,000,000	108,000,000

미처분이익잉여금	13,174,376	8,975,614

계	123,054,452	118,763,014

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제19(당)기 2015년 01월 01일 부터 제18(전)기 2014년 01월 01일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분예정일 2016년 03월 25일 처분확정일 2015년 03월 26일

주식회사 아이디스홀딩스 (단위 : 원)

과 목	제19(당)기	제18(전)기

Ⅰ.미 처 분 이 익 잉 여 금	13,174,375,785	8,975,613,564

1.전기이월미처분이익잉여금	7,956,178,444	28,198,697,200

2.당기순이익(손실)	5,218,197,341	(19,223,083,636)

Ⅱ.임 의 적 립 금 등 의 이 입 액	-	-

합 계	13,174,375,785	8,975,613,564

Ⅲ.이 익 잉 여 금 처 분 액	1,529,152,680	1,019,435,120

1.이익준비금	139,013,880	92,675,920

2.배당금	1,390,138,800	926,759,200

가.현금배당 주당배당금(률) 보통주:당기 150원(30%) :전기 100원(20%)	1,390,138,800	926,759,200

Ⅳ.차 기 이 월 미 처 분 이 익 잉 여 금	11,645,223,105	7,956,178,444

(3) 이익준비금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다

21.영업이익당기와 전기의 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다(1) 영업수익당기 및 전기 중 발생한 당사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

상표권수익	1,727,701	1,459,028

용역수익	1,506,216	1,423,253

임대수익	4,307,724	4,566,433

배당금수익	2,119,218	2,528,786

기타매출	99,102	157,590

계	9,759,961	10,135,090

(2) 영업비용당기 및 전기 중 발생한 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출원가

임대원가	1,995,439	1,936,100

소 계	1,995,439	1,936,100

판매비와관리비

급여	1,077,212	1,083,181

퇴직급여	89,903	94,115

복리후생비	91,202	88,595

여비교통비	20,757	15,913

접대비	8,588	10,338

통신비	1,221	1,326

감가상각비	58,355	34,240

무형자산상각비	49,044	118,414

세금과공과	11,919	12,532

보험료	2,942	2,748

차량유지비	2,800	271

교육훈련비	5,951	3,832

도서인쇄비	1,537	1,181

소모품비	5,023	3,871

지급수수료	314,397	295,493

광고선전비	25,200	25,200

소 계	1,766,051	1,791,250

총 계	3,761,490	3,727,350

(3) 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 발생한 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타수익:

유형자산처분이익	-	71

잡이익	19,956	14,023

합 계	19,956	14,094

기타비용:

종속기업투자주식손상차손	-	24,453,177

기부금	100,360	510

잡손실	527	1,034

합 계	100,887	24,454,721

22. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	209,992	424,755

- 대여금및수취채권	204,881	332,613

- 매도가능금융자산	5,111	92,142

매도가능증권처분이익	405,031	-

금융수익 소계	615,023	424,755

금융원가:

이자비용	357,190	688,269

- 기타 금융부채	357,190	688,269

매도가능증권처분손실	-	3,754

외환차손	7	-

금융원가 소계	357,197	692,023

순금융수익(원가)	257,826	(267,268)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세차감전 매도가능금융자산평가손익	452,414	(872,356)

법인세효과	(99,531)	191,918

법인세차감후 매도가능금융자산평가손익	352,883	(680,438)

23. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기법인세부담세액	961,470	948,686

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	95,230	(217,674)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(99,531)	191,918

법인세비용	957,169	922,930

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	6,175,366	(18,300,153)

적용세율에 따른 법인세	1,336,580	(4,004,034)

조정사항

비과세수익	(373,267)	(406,502)

비공제비용	-	5,350,302

세율변동효과	(6,144)	(16,836)

법인세비용	957,169	922,930

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	15.50%	-

(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2016년과 그 이후 실현분에 대하여 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기증가	당기감소	기말잔액	이연법인세자산(부채)

당기손익에 반영된 항목

미수수익	(77,118)	(4,100)	(77,118)	(4,100)	(902)

감가상각비	392,628	128	29,418	363,338	79,934

종속기업투자주식	(1,743,208)	-	-	(1,743,208)	(383,506)

건설중인자산	742,686	-	17,346	725,340	159,575

미지급비용	-	16,422	-	16,422	3,613

매도가능금융자산평가손익	750,000	-	-	750,000	165,000

매도가능금융자산손상차손	410,566	-	-	410,566	90,325

자본에 직접 반영된 항목

매도가능금융자산평가손익	(824,969)	(519,614)	(67,200)	(1,277,383)	(281,024)

감자차손	(15,252,079)	-	-	(15,252,079)	(3,355,457)

계	(15,601,494)	(507,164)	(97,554)	(16,011,104)	(3,522,442)

- 전기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기증가	당기감소	기말잔액	이연법인세자산(부채)

당기손익에 반영된 항목

미수수익	(162,808)	(77,118)	(162,808)	(77,118)	(16,966)

감가상각비	343,901	48,727	-	392,628	86,378

종속기업투자주식	(1,743,208)	-	-	(1,743,208)	(383,506)

건설중인자산	760,032	-	17,346	742,686	163,391

매도가능금융자산평가손익	750,000	-	-	750,000	165,000

매도가능금융자산손상차손	410,566	-	-	410,566	90,325

자본에 직접 반영된 항목

매도가능금융자산평가손익	(1,697,327)	-	(872,357)	(824,969)	(181,493)

감자차손	(15,252,079)	-	-	(15,252,079)	(3,355,457)

계	(16,590,923)	(28,391)	(1,017,819)	(15,601,494)	(3,432,328)

(6) 자본에 직접 반영되는 이연법인세자산(부채)의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액	당기증가	당기감소	기말잔액

장기투자증권평가손익	(181,493)	(99,531)	-	(281,024)

계	(181,493)	(99,531)	-	(281,024)

24. 주당순이익(1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	365	3,382,671,080

계	9,267,592	3,382,671,080

(*1) 당기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	365	3,382,671,080

계	9,267,592	3,382,671,080

(*1) 전기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.가중평균유통보통주식수:당기 : 3,382,671,080÷365=9,267,592주 전기 : 3,382,671,080÷365=9,267,592주(2) 당기 및 전기 중 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역	당기	전기

당기순이익(손실)	5,218,197,341원	(19,223,083,636)원

가중평균유통보통주식수	9,267,592주	9,267,592주

기본주당순이익(손실)	563원	(2,074)원

(3) 희석주당순이익당기 및 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

25. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

종업원급여	1,167,115	1,177,296

감가상각비	719,581	707,505

무형자산상각비	49,044	118,414

지급수수료	993,812	916,696

수도광열비	446,869	422,622

기타	385,069	384,817

합계	3,761,490	3,727,350

26. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당기	전기

상표권수익	1,727,701	1,459,028

용역수익	1,506,216	1,423,253

임대수익	4,307,724	4,566,433

배당금수익	2,119,218	2,528,786

기타매출액	99,102	157,590

합계	9,759,961	10,135,090

(2) 당사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 2개사이며, 당기 및 전기 영업수익은 각각 7,879,311천원 및 7,992,711천원입니다.

(3) 부문별 자산과 부채, 당기순손익은 보고부문이 단일부문이므로 기재하지 아니하였습니다.

27. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용	957,169	922,930

이자비용	357,190	688,269

급여	16,422	-

감가상각비	719,581	707,505

무형자산상각비	49,044	118,414

매도가능금융자산처분손실	-	3,754

지분법적용투자주식손상차손	-	24,453,177

임대료수익	(490)	-

이자수익	(209,992)	(424,755)

배당금수익	(2,119,218)	(2,528,786)

유형자산처분이익	-	(71)

매도가능금융자산처분이익	(405,031)	-

합계	(635,325)	23,940,437

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	123,033	(273,749)

미수금의 감소(증가)	389	(389)

선급비용의 감소(증가)	(14,587)	2,855

미지급금의 증가(감소)	(16,706)	73,495

예수금의 증가(감소)	(11,698)	11,764

임대보증금의 증가(감소)	(115,332)	(43,767)

합계	(34,901)	(229,791)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익의이연법인세자산(부채)대체	(99,531)	191,918

장기차입금의 유동성대체	3,160,750	4,705,000

28. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 종속기업현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	비고

당기말	전기말

아이디피(주)	61.59%	61.59%

(주)아이디스(*1)	41.10%	41.10%

(주)코텍(*1)	30.90%	30.74%

에치디프로(주)(*1)	35.99%	49.55%	(주)아이디스 종속기업

IDIS Europe Limited	100.00%	100.00%	(주)아이디스 종속기업

IDIS America Co.,Ltd	100.00%	100.00%	(주)아이디스 종속기업

IDP Americas,Inc	90.91%	90.91%	아이디피(주)의 종속기업

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	임대보증금

종속기업	(주)아이디스	666,295	150,000	1,350,275

(주)코텍	91,850	-	-

에치디프로(주)	29,119	-	-

합 계	787,264	150,000	1,350,275

-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	임대보증금

종속기업	(주)아이디스	652,354	80,000	1,330,303

(주)코텍	257,025	-	-

합 계	909,379	80,000	1,330,303

(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

종속기업	(주)코텍	-	-	9,142,093

합 계	-	-	9,142,093

(4) 당기 및 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당수익	기타비용

종속기업	(주)아이디스	5,396,094	1,321,288	808,336

(주)코텍	364,000	797,930	-

에치디프로(주)	41,087	-	-

합 계	5,801,181	2,119,218	808,336

-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당수익	기타비용

종속기업	(주)아이디스	4,906,515	1,541,503	1,782

(주)코텍	557,410	987,283	-

합 계	5,463,925	2,528,786	1,782

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	429,078	479,354

퇴직후급여	54,913	52,449

계	483,991	531,803

(6) 당기말 현재 지배기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	보증처	담보및지급보증액	내역

종속기업	아이디피(주)	한국수출입은행	1,440,000	차입금 지급보증(차입금 실행액 없음)

합 계	1,440,000

29. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

부채총계	17,762,545	19,151,913

자본총계	166,296,605	161,651,762

부채비율	10.68%	11.85%

(2) 시장위험① 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

장기차입금	6,551,200	11,869,700

유동성장기차입금	2,921,000	3,880,000

단기차입금	5,000,000	-

계	14,472,200	15,749,700

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(144,722)	144,722	(157,497)	157,497

② 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순이익	171,028	(171,028)	165,748	(165,748)

법인세효과	(37,626)	37,626	(36,465)	36,465

법인세차감후순이익	133,402	(133,402)	129,283	(129,283)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

현금및현금성자산	5,558,935	6,724,514

매출채권	787,838	910,871

미수금	-	389

단기금융상품	200,000	1,200,000

미수수익	4,590	77,118

매도가능금융자산	4,531,569	8,232,807

보증금	151,429	80,331

계	11,234,361	17,226,030

② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

6개월 미만	787,838	910,871

계	787,838	910,871

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	금융보증계약	합계

1년 이내	8,210,249	-	2,994,976	1,440,000	12,645,225

1년~2년	3,045,592	-	-	-	3,045,592

2년~3년이후	3,694,157	-	295,890	-	3,990,047

계	14,949,998	-	3,290,866	1,440,000	19,680,864

-전기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	금융보증계약	합계

1년 이내	4,306,042	-	3,310,188	1,440,000	9,056,230

1년~2년	4,208,842	-	92,024	-	4,300,866

2년~3년이후	8,292,057	-	-	-	8,292,057

계	16,806,941	-	3,402,212	1,440,000	21,649,153

30. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2016년 2월 2일에 당사 이사회에서 사실상 승인되었습니다.