아이디스홀딩스 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제23기 3분기	매출채권	124,995,723	1,945,780	1.56%

미수금	9,176,076	222,312	2.42%

단기대여금	62,595	-	0.00%

장기대여금	5,354	-	0.00%

합 계	134,239,748	2,168,092	1.62%

제22기	매출채권	117,935,861	1,754,548	1.49%

미수금	19,617,952	222,312	1.13%

단기대여금	5,061,649	-	0.00%

장기대여금	17,648	-	0.00%

합 계	142,633,110	1,976,860	1.39%

제21기	매출채권	115,180,998	2,062,045	1.79%

미수금	11,998,441	212,865	1.77%

단기대여금	6,568,265	-	0.00%

장기대여금	63,360	-	0.00%

합 계	133,811,064	2,274,910	1.70%

(2) 대손충당금 변동 현황

구 분	제23기 3분기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,976,860	2,274,910	1,775,064

2.기초 이익잉여금의 조정	-	312,973	9,256

3.최초적용일 손실충당금	1,976,860	2,587,883	-

4. 순대손처리액(①-②±③)	9,721	45,217	-

① 대손처리액(상각채권액)	9,721	45,217	9,256

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

5. 대손상각비 계상(환입)액	195,406	(559,161)	16,028

6.환율변동	5,547	(6,646)	-

7. 연결실체 변동으로인한 증감	-	-	493,074

8. 기말 대손충당금 잔액합계	2,168,092	1,976,860	2,274,910

가. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 재무상태표일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대해 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 2) 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으 로 계상합니다. 나. 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원, %)

경과기간	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

구분	1년 이하

금액	일반	122,820,999	529,074	1,645,651	124,995,723

특수관계자	-	-	-	-

계	122,820,999	529,074	1,645,651	124,995,723

구성비율	98.26%	0.42%	1.32%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제23기 3분기	제22기	제21기

보안사업(DVR외)	상 품	1,518,170	1,282,563	1,724,444

제 품	10,219,302	8,939,381	5,169,382

반제품	1,295,030	1,553,766	1,745,952

재공품	1,661,924	1,441,451	846,046

원재료	13,055,950	14,514,046	7,995,979

미착품	43,856	10,854	55,107

소 계	27,794,232	27,742,059	17,536,910

프린터사업	상 품	1,300,520	2,135,298	1,507,760

제 품	15,433,013	12,761,881	13,578,037

반제품	996,940	-	-

재공품	1,211,515	2,230,637	1,553,012

원재료	15,737,260	13,902,958	12,933,331

미착품	1,632	238,182	141,204

소 계	34,680,880	31,268,956	29,713,344

모니터사업	상 품	-	-	-

제 품	27,144,782	33,839,183	24,917,945

반제품	3,431,517	4,384,106	3,742,077

재공품	1,413,874	-	-

원재료	22,383,863	24,549,053	26,587,096

미착품	574,484	1,374,853	882,901

소 계	54,948,520	64,147,196	56,130,020

합 계	상 품	2,818,690	3,417,860	3,232,204

제 품	52,797,097	55,540,445	43,665,364

반제품	5,723,486	5,937,871	5,488,029

재공품	4,287,313	3,672,088	2,399,058

원재료	51,177,073	52,966,057	47,516,406

미착품	619,972	1,623,889	1,079,212

소 계	117,423,632	123,158,210	103,380,273

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	14.28%	15.39%	13.34%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	3.04회	3.57회	3.56회

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상 품	2,818,690	2,818,690	-	2,818,690	-

제 품	52,799,081	52,797,097	1,984	52,797,097	-

반제품	5,734,855	5,723,486	11,368	5,723,486	-

재공품	4,287,313	4,287,313	-	4,287,313	-

원재료	51,378,696	51,177,073	201,623	51,177,073	-

미착품	619,972	619,972	-	619,972	-

합 계	117,638,607	117,423,632	214,975	117,423,632	-

- 재고자산 실사내역1) 실사일자

- 매분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시 - 2019년 9월 30일

2) 실사방법

- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 원칙으로 하되, 스크루 등 중요도가 낮은 자재에 대해서는 표본조사와 병행하여 실시하며, 연말 재고자산 실사시에는 외부감사인이 당사 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있음

- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해 전수로 재고자산확인서를 징구하며, 전수 또는 표본조사 병행 실시 - 당사의 감사인 조한기 감사님 입회하에 재고조사를 실시하였습니다

3) 장기체화재고등 내역

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 시가를 재고자산의 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 장기체화재고등의 내역은 없음.

※ 기타 연결 재무제표에 대한 주석사항은 III. 재무에 관한 사항 또는 첨부 감사보고서를 참조하십시요.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	16,029,841	1,084,193	22,327,724	39,441,758

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	32,876,544	-	4,909,594	37,786,138

합계	48,906,385	1,084,193	27,237,318	77,227,896

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	505,000	12,923,224	22,179,241	35,607,465

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,050,027	16,167,115	2,366,453	33,583,595

합계	15,555,027	29,090,339	24,545,694	69,191,060

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	67,419	-	-	67,419

- 이자수익	3,686,147	107,962	777,124	-	4,571,233

- 이자비용	-	-	-	(2,053,872)	(2,053,872)

- 배당수익	-	592,697	256,927	-	849,624

- 평가손익	-	182,508	-	-	182,508

- 외화환산손익	1,547,180	-	22,075	(28,173)	1,541,082

- 외환차손익	6,181,005	-	-	292,433	6,473,438

- (대손상각)/환입	(214,692)	-	-	-	(214,692)

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	1,237,585	-	1,237,585

- 전분기 (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	2,227,843	-	-	2,227,843

- 이자수익	3,512,311	86,796	513,746	-	4,112,853

- 이자비용	-	-	-	(2,053,106)	(2,053,106)

- 배당수익	-	880,997	169,244	-	1,050,241

- 평가손익	-	(1,703,766)	-	-	(1,703,766)

- 외화환산손익	136,491	-	(1,396,889)	(13,504)	(1,273,902)

- 외환차손익	4,529,372	-	-	(641,296)	3,888,076

- (대손상각)/환입	454,309	-	-	-	454,309

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	(1,807,556)	-	(1,807,556)

4. 영업부문 정보(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기

투자사업 부문	자회사 관리, 부동산 임대, 경영컨설팅 서비스, 투자

제조사업 부문	제품, 상품판매

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	투자사업부문	제조사업부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	6,058,207	434,792,280	(54,001,272)	386,849,215

내부매출액	(4,077,402)	(49,923,870)	54,001,272	-

순영업수익	1,980,805	384,868,410	-	386,849,215

영업이익(손실)	2,700,759	41,742,196	(5,925,361)	38,517,594

- 전분기 (단위:천원)

구분	투자사업부문	제조사업부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	5,800,451	452,889,319	(49,077,712)	409,612,058

내부매출액	(3,854,107)	(45,223,605)	49,077,712	-

순영업수익	1,946,344	407,665,714	-	409,612,058

영업이익(손실)	2,887,987	41,477,524	(4,731,484)	39,634,027

영업부문별 자산과 부채 및 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타손익 항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

(3) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	동남아	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	388,302,603	21,286,643	-	31,261,240	(54,001,272)	386,849,214

내부매출액	(53,709,139)	(292,133)	-	-	54,001,272	-

순영업수익	334,593,465	20,994,510	-	31,261,240	-	386,849,215

비유동자산(*1)	125,436,010	146,153	20,312,880	165,497	110,421,474	256,482,014

(*1) 유형자산, 영업권, 영업권외 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

- 전분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	414,627,872	22,596,640	21,465,258	(49,077,712)	409,612,058

내부매출액	(48,699,121)	(378,591)	-	49,077,712	-

순영업수익	365,928,751	22,218,049	21,465,258	-	409,612,058

비유동자산(*1)	118,924,919	103,763	101,362	95,054,649	214,184,693

(*1) 유형자산, 영업권, 영업권외 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

5. 중요한 회계정책 5.1 재무제표 작성기준5.1.1 회계기준의 적용분기연결재무제표 는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

5.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

5.3. 유의적인 회계정책연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 연결회사는 신규적용 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정

기준서 제1116호 ‘리스’는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다.

리스를 이용하는 경우, 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를리스부채에서 차감합니다.

리스를 제공하는 경우, 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

연결회사는 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 또한, 최초적용과 관련하여 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인해 기초에 변경된 자산 및 부채, 자본내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	이익잉여금

리스건물 증가	2,386,623	-	(6,088,677)

리스차량운반구 증가	47,521	-	(805)

리스부채 측정효과	(226)	2,840,642	5,527,320

장기선급비용 증가	18,872	-	18,872

보증금 현재가치측정 효과	(72,315)	-	83,123

이연법인세 효과	101,228	-	101,228

합계	2,481,703	2,840,642	(358,939)

2) 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다.

3) 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.

4) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.

라. 진행률 적용 수주계약 현황

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항이 없습니다.