아이디스홀딩스 사업보고서 (2025.12)
4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성 (연결기준)

(단위 : 백만원)

구 분	제28기	제27기	증감	증감율

영업활동으로 인한 현금흐름	43,092	82,221	△39,128	-47.59%

영업이익	89,737	63,136	26,601	42.13%

(1) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 원)

구 분	3개월 이하	1년 이하	1년 초과 ~ 5년이하	5년 초과	합 계

차입금(*)	21,098,633,698	75,613,979,175	75,941,978,790	-	172,654,591,663

사채(*)	7,884,037,500	-	-	-	7,884,037,500

매입채무 및 기타채무	91,896,420,740	1,505,589,296	157,285,808	2,012,500,075	95,571,795,919

기타금융부채(*)	2,134,273,313	4,531,163,904	12,600,031,865	8,230,250,642	27,495,719,724

(*) 상기 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

- 전기 (단위: 원)

구 분	3개월 이하	1년 이하	1년 초과 ~ 5년이하	5년 초과	합 계

차입금(*)	21,359,101,095	147,297,133,150	-	-	168,656,234,245

사채(*)	18,396,087,500	-	-	-	18,396,087,500

매입채무 및 기타채무	82,682,367,407	582,717,163	11,573,701	1,638,937,493	84,915,595,764

기타금융부채(*)	3,074,238,802	5,539,504,886	11,192,111,501	7,920,125,798	27,725,980,987

(*) 상기 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

나. 자금조달

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	과목	당기	전기

유동부채	차입금	92,700,000,000	92,700,000,000

유동성장기차입금	-	72,300,000,000

유동부채 소계	92,700,000,000	165,000,000,000

비유동부채	장기차입금	72,300,000,000	-

합계	165,000,000,000	165,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	이자율(%)	당기	전기

한국산업은행	운영자금	3.41%	20,000,000,000

한국산업은행	운영자금	3.86%	-	20,000,000,000

한국산업은행	운영자금	3.36%	20,000,000,000	-

한국산업은행	운영자금	4.32%	-	20,000,000,000

한국산업은행	운영자금	MOR + 0.88%	5,000,000,000	-

한국산업은행	운영자금	3.80%	-	5,000,000,000

한국산업은행	운영자금	산금채 6개월+0.90%	27,700,000,000	-

한국산업은행	운영자금	산금채 6개월+0.86%	-	27,700,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	3.06%	20,000,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금	MOR + 0.27%	-	10,000,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	MOR + 0.27%	-	10,000,000,000

합계	92,700,000,000	92,700,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	이자율(%)	당기	전기

한국산업은행	시설자금	산금채 6개월+0.74%	72,300,000,000	-

한국산업은행	시설자금	CD 3개월+0.56%	-	72,300,000,000

합계	72,300,000,000	72,300,000,000

유동성장기부채	-	(72,300,000,000)

차감잔액	72,300,000,000	-

(4) 보고기간종료일 현재 (유동성)장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

2028.07.24	72,300,000,000

(5) 사채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 1차 사모 전환사채

발행일	2022년 10월 28일

만기일	2027년 10월 28일

액면가액	7,500,000,000원

발행가액	7,500,000,000원

전환비율	사채권면 금액의 100%

전환가액	9,776원

발행시 전환가액	9,841원

전환주식수	767,184주

전환가액 조정(*1)	주식가격변동, 전환청구 전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 전환사채 등 발행, 주식배당 등 기타 발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음

전환 청구기간	발행일로부터 12개월이 경과한날로부터 만기일 1개월 전 까지

투자자의 조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 총 발행가액에 연복리 1%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능

제3자의 매도청구권(제3자 지정 콜옵션)	발행일로부터 12개월이 되는 날인 2023년 10월 28일부터, 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 10월28일까지, 매 1개월에 해당하는 날에 총 발행가액의 30% 이내의 범위에서 매도 청구 가능

(*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 전환사채 보유자의 전환권 행사에 따라 최초 액면가액 25,000,000,000원의 40%에 해당하는 10,000,000,000원을 자본으로 전환하였으며, 전기 중에는 30%에 해당하는 7,500,000,000원을 자회사의 자본으로 전환하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당기	전기

제 1차 사모 전환사채	2022.10.28	2027.10.28	6,409,911,722	13,357,853,563

(3) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	13,357,853,563	17,042,594,252

발행	-	-

이자비용	1,151,708,549	1,981,923,944

전환(*1)	(8,099,650,390)	(5,666,664,633)

기말금액	6,409,911,722	13,357,853,563

(*1) 당기 및 전기 중 전환사채 보유자의 전환권 행사에 따라 자회사의 자본으로 전환하였습니다.(4) 당기 및 전기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	-	8,955,471,201

발행	-	-

이자비용	-	865,490,445

상환(*1)	-	(9,820,961,646)

기말금액	-	-

(*1) 전기중 교환사채 투자자의 조기상환청구권 행사에 따라 상환하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	항 목	당기	전기

제1차 사모전환사채의 파생상품부채	A. 기초금액	5,226,179,470	7,723,876,039

B. 전환	(3,488,582,853)	(2,243,480,971)

C. 기말금액	940,646,714	5,226,179,470

D. 당기손익에 포함된 평가손익	796,949,903	254,215,598

E. 법인세차감전순이익	96,856,544,881	76,414,029,379

F. 평가손익 차감 후 법인세차감전순이익(F=E-D)	96,059,594,978	76,159,813,781