아이디스홀딩스 분기보고서 (2022.03)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	302,820,903	253,813,211

자본총계	690,786,556	683,701,059

부채비율	43.84%	37.12%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	132,072,034.03	29,552,161.71	159,881,136	35,781,527

JPY	41,547,383.82	34,097,975.86	412,457	338,504

EUR	2,068,951.70	400,638.86	2,773,393	675,337

GBP	755,790.81	77,994.39	1,202,320	124,074

AUD	-	24,257.58	-	22,050

AED	242,382.60	4,588.14	79,899	1,512

VND	22,975,897,336.00	50,641,275,425.00	1,217,723	2,683,983

합계	165,566,927	39,626,989

-전분기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	92,511,144.58	19,187,925.54	104,924,332	21,632,471

JPY	19,908,243.00	28,763,404.00	204,523	295,495

EUR	2,105,812.31	280,554.06	2,781,246	372,657

GBP	784,558.22	1,995,922.66	1,222,075	3,108,969

AUD	-	52,065.80	-	43,269

AED	375,319.06	13,347.73	115,820	4,119

BRL	30,383,779.78	-	5,965,551	-

VND	23,317,388,391.00	27,417,248,859.00	1,144,884	1,346,187

IDR	-	26,942,227.00	-	2,110

합계	116,358,431	26,805,276

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	12,409,961	(12,409,961)	8,329,186	(8,329,186)

JPY	7,395	(7,395)	(9,097)	9,097

EUR	209,806	(209,806)	240,859	(240,859)

GBP	107,825	(107,825)	(188,689)	188,689

AUD	(2,205)	2,205	(4,327)	4,327

AED	7,839	(7,839)	11,170	(11,170)

BRL	-	-	596,555	(596,555)

VND	(146,626)	146,626	(20,130)	20,130

IDR	-	-	(211)	211

합 계	12,593,994	(12,593,994)	8,955,315	(8,955,315)

상기 민감도 분석은 당분기 및 전분기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기차입금	91,464,500	47,700,000

유동성장기차입금	72,300,000	72,300,000

장기차입금	-	356,635

합계	163,764,500	120,356,635

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(1,637,645)	1,637,645	(1,203,566)	1,203,566

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익( 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 )에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	1,989,026	(1,989,026)	3,041,620	(3,041,620)

법인세효과	(437,586)	437,586	(669,156)	669,156

법인세차감후포괄손익	1,506,484	(1,506,484)	2,372,464	(2,372,464)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	90,968,644	76,510,046

장단기금융상품	139,214,642	132,600,068

매출채권	166,463,251	131,583,333

미수금	10,887,662	9,886,787

미수수익	1,365,489	649,253

대여금	342,480	346,459

보증금	5,560,910	5,068,537

당기손익-공정가치측정금융자산	19,455,371	28,532,430

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	42,665,298	63,717,186

합계	476,923,747	448,894,099

② 손상차손연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

6개월 미만	168,583,350	132,621,804

6개월~1년	391,166	908,546

1년 초과	3,578,285	3,617,118

계	172,552,801	137,147,468

( 4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 당분기 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	합계

1년 이내	148,764,500	58,493,367	56,293,315	263,551,182

1년~2년	-	-	4,678,612	4,678,612

2년 이후	-	-	2,605,427	2,605,427

합계	148,764,500	58,493,367	63,577,354	270,835,221

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

-전기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	합계

1년 이내	120,000,000	54,132,212	35,896,988	210,029,200

1년~2년	356,635	-	5,855,566	6,212,201

2년 이후	-	-	2,323,831	2,323,831

합계	120,356,635	54,132,212	44,076,385	218,565,232

2. 파생상품-해당사항이 없습니다.