아이디스홀딩스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 20(당)기 분기 2016년 09월 30일 현재
제 19(전)기 2015년 12월 31일 현재
제 19(전)기 분기 2015년 09월 30일 현재
주식회사 아이디스홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 아이디스홀딩스(이하 "당사"라 함)는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 한편 당사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김영달(대표이사)	3,232,019	31.23%

㈜엔엑스씨	2,567,814	24.82%

한국밸류자산운용	1,490,133	14.40%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)	1,080,164	10.44%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	819,064	7.92%

기타	1,158,562	11.20%

합계	10,347,756	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1. 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.본 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 조인트벤처의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다. 2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

2.3.1 회계정책의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다.동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소 급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

원화보통예금	20,488	24,087

제예금	107,613	-

수시RP	4,200,818	5,534,848

계	4,328,919	5,558,935

4. 매출채권및기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권	805,400	787,838

계	805,400	787,838

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기	전기

매출채권	일반상거래채권	97,175	574

특수관계자채권	708,225	787,264

소계	805,400	787,838

합계	805,400	787,838

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

6개월 미만	805,400	787,838

계	805,400	787,838

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.5. 기타금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	200,000	-	200,000	200,000	-	200,000

미수수익	2,715	-	2,715	4,590	-	4,590

매도가능금융자산	4,039,740	4,039,740	-	4,531,569	4,531,569

보증금	151,429	151,429	-	151,429	151,429

합계	202,715	4,191,169	4,393,884	204,590	4,682,998	4,887,588

(2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 지분증권(*1)

(주)하이트론시스템즈	1,757,852	2,928,740	2,928,740	2,143,185	3,420,569	3,420,569

활성거래시장 있는 지분증권 계	1,757,852	2,928,740	2,928,740	2,143,185	3,420,569	3,420,569

활성거래시장 없는 지분증권(*2)

GSS co,.ltd(*3)	210,567	-	-	210,567	-	-

한국DMB㈜	61,000	61,000	61,000	61,000	61,000	61,000

㈜대전프로축구(*3)	200,000	-	-	200,000	-	-

㈜컴아트시스템	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

㈜알브이티	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000

활성거래시장 없는 지분증권 계	1,521,567	1,111,000	1,111,000	1,521,567	1,111,000	1,111,000

매도가능금융자산 계	3,279,419	4,039,740	4,039,740	3,664,752	4,531,569	4,531,569

(*1) 당사는 매도가능금융자산의 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 매도가능금융자산평가이익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 913,293천원(전기:996,359천원)(이연법인세효과 고려 후) 계상하고 있습니다.(*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(*3) 당사는 전기 이전에 동 지분증권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

기타금융자산	354,144	-	4,039,740	-	4,393,884

매출채권및기타채권	806,894	-	-	-	806,894

현금및현금성자산	4,328,919	-	-	-	4,328,919

자산 계	5,489,957	-	4,039,740	-	9,529,697

- 전기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

기타금융자산	356,019	-	4,531,569	-	4,887,588

매출채권및기타채권	787,838	-	-	-	787,838

현금및현금성자산	5,558,935	-	-	-	5,558,935

자산 계	6,702,792	-	4,531,569	-	11,234,361

② 금융부채

-당분기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	계

매입채무및기타채무	-	-	378,310	378,310

단기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

유동성장기부채(*1)	-	-	2,921,000	2,921,000

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	2,652,810	2,652,810

장기차입금	-	-	4,360,450	4,360,450

부채 계	-	-	15,312,570	15,312,570

(*1) 당분기말 현재 1년이내 상환일이 도래하는 장기차입금을 유동성으로 대체하였습니다.

-전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	계

매입채무및기타채무	-	-	355,384	355,384

단기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

유동성장기부채	-	-	2,921,000	2,921,000

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	2,410,169	2,410,169

장기차입금	-	-	6,551,200	6,551,200

부채 계	-	-	17,237,753	17,237,753

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	4,039,740	4,039,740	4,531,569	4,531,569

공정가치로 인식된 금융자산 소계	4,039,740	4,039,740	4,531,569	4,531,569

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	354,144	354,144	356,019	356,019

- 매출채권및기타채권	806,894	806,894	787,838	787,838

- 현금및현금성자산	4,328,919	4,328,919	5,558,935	5,558,935

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	5,489,957	5,489,957	6,702,792	6,702,792

금융자산 계	9,529,697	9,529,697	11,234,361	11,234,361

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	378,310	378,310	355,384	355,384

- 단기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

- 유동성장기부채(*1)	2,921,000	2,921,000	2,921,000	2,921,000

- 장기매입채무및기타비유동채무	2,652,810	2,652,810	2,410,169	2,410,169

- 장기차입금	4,360,450	4,360,450	6,551,200	6,551,200

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	15,312,570	15,312,570	17,237,753	17,237,753

금융부채 계	15,312,570	15,312,570	17,237,753	17,237,753

(*1) 당분기말 현재 1년이내 상환기일이 도래하는 장기차입금을 유동성대체하였습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정 에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	2,928,740	-	1,111,000	4,039,740

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	3,420,569	-	1,111,000	4,531,569

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	904,781	-	904,781

- 이자수익	76,712	-	-	76,712

- 이자비용	-	-	(244,364)	(244,364)

기타포괄손익

- 매도가능금융자산평가손익	-	(83,066)	-	(83,066)

- 전분기 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	405,031	-	405,031

- 이자수익	176,196	5,111	-	181,307

- 이자비용	-	-	(275,404)	(275,404)

기타포괄손익

- 매도가능금융자산평가손익	-	309,500	-	309,500

7. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

선급비용	80,584	57,877

계	80,584	57,877

8. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

아이디피(주)	61.59%	61.59%	대한민국	09월 30일	카드프린터기 제조업 등

(주)아이디스(*1)	41.10%	41.10%	대한민국	09월 30일	DVR 제조업 등

(주)코텍(*1)	32.95%	30.90%	대한민국	09월 30일	모니터 제조업 등

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액	순자산지분가액

아이디피(주)	1,000,000	-	-	-	1,000,000	7,407,040

(주)아이디스	73,875,814	-	-	-	73,875,814	62,141,752

(주)코텍	63,014,950	3,889,726	-	-	66,904,677	77,003,754

합계	137,890,764	3,889,726	-	-	141,780,491	146,552,546

상기 종속기업에 대한 순자산지분가액은 2016년 09월 30일을 기준으로 검토받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액	순자산지분가액

아이디피(주)	1,000,000	-	-	-	1,000,000	6,108,276

(주)아이디스	73,875,814	-	-	-	73,875,814	62,580,710

(주)코텍(*1)	53,872,857	9,142,093	-	-	63,014,950	65,746,479

합계	128,748,671	9,142,093	-	-	137,890,764	134,435,465

상기 종속기업에 대한 순자산지분가액은 2015년 12월 31일을 기준으로 감사받은 재무제표를 이용하였습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	종속기업	16,160,092	4,216,788	11,943,304	12,834,743	1,517,150	1,580,147

(주)아이디스	종속기업	195,327,823	19,472,959	175,854,864	96,948,160	1,395,172	1,093,237

(주)코텍	종속기업	269,247,981	35,549,184	233,698,797	208,290,275	24,797,945	24,978,351

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2016년 09월 30일을 기준으로 검토받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	종속기업	11,678,972	1,849,155	9,829,818	13,951,568	1,811,313	1,760,839

(주)아이디스	종속기업	201,257,994	23,112,769	178,145,225	146,564,371	12,913,206	13,089,923

(주)코텍	종속기업	235,394,690	22,622,912	212,771,778	242,012,570	23,182,710	23,107,254

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2015년 12월 31일을 기준으로 감사받은 재무제표를 이용하였습니다.9. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

유형자산	공기구비품	173,408	25,572	(9)	(37,020)	161,951

차량운반구	21,939	-	-	(7,421)	14,518

계	195,347	25,572	(9)	(44,441)	176,469

투자부동산	토지	9,078,273	-	-	-	9,078,273

건물	23,621,005	-	-	(491,993)	23,129,012

계	32,699,278	-	-	(491,993)	32,207,285

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

유형자산	공기구비품	168,994	61,728	-	(57,314)	173,408

차량운반구	39,962	-	-	(18,023)	21,939

계	208,956	61,728	-	(75,337)	195,347

투자부동산	토지	8,835,660	242,613	-	-	9,078,273

건물	23,638,858	626,392	-	(644,245)	23,621,005

계	32,474,518	869,005	-	(644,245)	32,699,278

(2) 당분기 및 전기의 유형자산과 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

유형자산	공기구비품	521,221	(359,269)	161,952

차량운반구	41,522	(27,004)	14,518

계	562,743	(386,273)	176,470

투자부동산	토지	9,078,273	-	9,078,273

건물	26,239,577	(3,110,565)	23,129,012

계	35,317,850	(3,110,565)	32,207,285

당분기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 35,060천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는 501,373천원입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

유형자산	공기구비품	611,031	(437,623)	173,408

차량운반구	41,522	(19,583)	21,939

계	652,553	(457,206)	195,347

투자부동산	토지	9,078,273	-	9,078,273

건물	26,239,577	(2,618,572)	23,621,005

계	35,317,850	(2,618,572)	32,699,278

전기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 58,355천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는 661,226천원입니다.(3) 당사는 유형자산과 투자부동산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다.

(5) 당분기와 전기중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	3,337,620	4,307,724

임대원가	1,513,677	1,995,439

- 감가상각비	501,373	661,226

- 수도광열비	345,003	446,869

- 지급수수료	502,412	679,415

- 기타	164,889	207,929

10. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

산업재산권	37,151	30,745

소프트웨어	8,156	12,808

기타의무형자산	54,109	80,712

계	99,416	124,265

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기타증감액	기말잔액

산업재산권	30,745	14,167	-	(7,761)	-	37,151

소프트웨어	12,808	-	-	(4,652)	-	8,156

기타의무형자산	80,712	5,200	-	(31,803)	-	54,109

계	124,265	19,367	-	(44,216)	-	99,416

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기타증감액	기말잔액

산업재산권	18,952	18,470	-	(6,677)	-	30,745

소프트웨어	19,011	-	-	(6,203)	-	12,808

기타의무형자산	116,876	-	-	(36,164)	-	80,712

계	154,839	18,470	-	(49,044)	-	124,265

(3) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

산업재산권	55,141	(17,989)	-	37,151

소프트웨어	37,814	(29,658)	-	8,156

기타의무형자산	1,480,799	(1,426,691)	-	54,109

계	1,573,754	(1,474,338)	-	99,416

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

산업재산권	40,973	(10,228)	-	30,745

소프트웨어	37,814	(25,006)	-	12,808

기타의무형자산	1,475,599	(1,394,887)	-	80,712

계	1,554,386	(1,430,121)	-	124,265

11. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,835,660	31,680,000	단기차입금	5,000,000	한국산업은행

건물	22,518,279	유동성장기부채	2,921,000

장기차입금	4,360,450

계	31,353,939	31,680,000	12,281,450

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

예금	200,000	200,000	임직원	-	하나은행

12. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

미지급금	364,468	334,037

예수금	13,842	21,347

계	378,310	355,384

13. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

선수금	50	-

계	50	-

14. 장기매입채무 및 기타비유동채무당분기 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

임대보증금	2,652,810	2,410,169

계	2,652,810	2,410,169

15. 차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

한국산업은행	운영자금	산금채 12월 변동기준금리+1%	5,000,000	5,000,000

계	5,000,000	5,000,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 당사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

한국산업은행	산업시설자금	산금채 6월 변동기준금리+0.7%	7,281,450	9,472,200

계	7,281,450	9,472,200

유동성장기부채	(2,921,000)	(2,921,000)

차감잔액	4,360,450	6,551,200

(3) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2016.10.01 ~ 2017.09.30	2,921,000

2017.10.01 ~ 2018.09.30	2,921,000

2018.10.01 ~ 2019.06.30	1,439,450

계	7,281,450

16. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 발생한 퇴직급여는 75,026천원이며, 당분기말 현재 미지급된 기여금은 70,875원입니다.

17. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

당분기말 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.(2) 진행 중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 없습니다.18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분	당분기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,347,756주	10,347,756주

자본금	5,173,878천원	5,173,878천원

(2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	46,148,462	46,148,462

계	46,148,462	46,148,462

19. 자본조정(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식	(14,456,767)	(14,456,767)

계	(14,456,767)	(14,456,767)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

20. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산평가이익	913,293	996,359

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실	계	매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실	계

기초금액	996,359	-	996,359	643,477	-	643,477

증가액	-	-	-	352,882	-	352,882

감소액	(83,066)	-	(83,066)	-	-	-

기말금액	913,293	913,293	996,359	-	996,359

21. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	2,019,090	1,880,076

이익준비금	2,019,090	1,880,076

임의적립금	108,000,000	108,000,000

사업확장적립금	108,000,000	108,000,000

미처분이익잉여금	16,811,895	13,174,376

계	126,830,985	123,054,452

(2) 이익준비금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.22.영업이익당분기와 전분기의 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.(1) 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상표권수익	278,753	935,051	491,078	1,349,401

용역수익	535,088	1,425,423	372,100	1,165,294

임대수익	1,221,409	3,337,620	1,087,186	3,228,152

배당금수익	-	2,524,603	-	2,119,218

기타매출	13,008	81,638	26,291	60,599

계	2,048,258	8,304,335	1,976,655	7,922,664

(2) 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

임대원가	589,364	1,513,677	588,559	1,526,312

소계	589,364	1,513,677	588,559	1,526,312

판매비와관리비

급여	311,220	902,026	301,907	780,897

퇴직급여	24,310	75,026	21,852	65,276

복리후생비	25,900	73,056	24,395	63,124

여비교통비	6,038	16,975	6,775	15,685

접대비	4,791	9,504	1,925	5,506

통신비	185	1,403	181	998

감가상각비	12,705	35,060	15,469	39,669

무형자산상각비	18,648	44,217	12,277	36,518

세금과공과	2,803	8,067	2,942	9,011

보험료	601	1,802	760	2,281

차량유지비	883	2,807	1,152	1,945

교육훈련비	650	8,056	1,117	5,909

도서인쇄비	62	1,916	46	1,464

소모품비	1,074	6,257	2,095	4,745

지급수수료	83,479	273,848	81,738	246,255

광고선전비	6,300	18,900	6,300	18,900

소계	499,647	1,478,921	480,931	1,298,183

총계	1,089,011	2,992,598	1,069,490	2,824,495

(3) 기타수익당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	-	2,179	35	19,946

유형자산처분이익	-	42	-	-

합 계	-	2,221	35	19,946

기타비용:

기부금	-	-	-	180

잡손실	1,098	1,098	-	527

합 계	1,098	1,098	-	707

23. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	21,775	76,712	46,462	181,307

- 대여금및수취채권	21,775	76,712	46,462	181,307

- 매도가능금융자산	-	-	-	5,111

매도가능금융자산처분이익	-	904,781	-	405,031

- 매도가능금융자산	-	904,781	-	405,031

외환차익	4	9	-	-

금융수익 소계	21,779	981,502	46,462	586,338

금융원가:

이자비용	75,376	244,365	65,814	275,404

- 차입금	75,376	244,365	65,814	275,404

금융원가 소계	75,376	244,365	65,814	275,404

순금융수익(원가)	(53,598)	737,137	(19,352)	310,934

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감전 매도가능금융자산평가손익	141,419	(106,495)	(100,114)	396,795

법인세효과	(31,112)	23,429	22,025	(87,295)

법인세차감후 매도가능금융자산평가손익	110,307	(83,066)	(78,089)	309,500

24. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	880,766	795,522

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(20,871)	78,977

자본에 직접 반영된 법인세비용	23,429	(87,295)

법인세비용	883,324	787,204

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,049,996	5,428,343

적용세율에 따른 법인세	1,314,499	1,177,735

조정사항

비과세수익	(425,830)	(385,135)

세율변동효과	(5,345)	(5,396)

법인세비용	883,324	787,204

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	14.60%	14.50%

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

25. 주당순이익

(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	92	852,618,464	9,267,592	274	2,539,320,208

계	9,267,592	852,618,464	9,267,592	2,539,320,208

(*1) 당분기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전분기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	92	852,618,464	9,267,592	273	2,530,052,616

계	9,267,592	852,618,464	9,267,592	2,530,052,616

(*1) 전분기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.가중평균유통보통주식수:당3분기 : 852,618,464÷92=9,267,592주 당3분기누적 : 2,539,320,208÷274=9,267,592주 전3분기 : 852,618,464÷92=9,267,592주 전3분기누적 : 2,530,052,616÷273=9,267,592주

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	700,258,602원	5,166,672,102원	688,269,757원	4,641,138,565원

가중평균유통보통주식수	9,267,592주	9,267,592주	9,267,592주	9,267,592주

기본주당순이익	75원	557원	74원	500원

(3) 희석주당순이익당분기 및 전분기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	335,529	977,052	323,759	846,173

감가상각비	179,829	536,433	180,523	534,531

무형자산상각비	18,648	44,217	12,277	36,518

지급수수료	236,657	776,260	234,829	736,254

수도광열비	138,322	345,003	128,377	353,833

기타	180,026	313,633	189,726	317,187

합계	1,089,011	2,992,598	1,069,491	2,824,495

27. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상표권수익	278,753	935,051	491,078	1,349,401

용역수익	535,088	1,425,423	372,100	1,165,294

임대수익	1,221,409	3,337,620	1,087,186	3,228,152

배당금수익	-	2,524,603	-	2,119,218

기타매출액	13,008	81,638	26,291	60,599

합계	2,048,258	8,304,335	1,976,655	7,922,664

(2) 당사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처들에 대한 당분기 및 전분기 영업수익은 각각 6,608,768원 및 6,527,116원입니다.(3) 부문별 자산과 부채, 당기순손익은 보고부문이 단일부문이므로 기재하지 아니하였습니다.

28. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	883,324	787,204

이자비용	244,364	275,404

퇴직급여	70,875	64,552

감가상각비	536,433	534,531

무형자산상각비	44,217	36,518

임대료수익	490	-

이자수익	(76,711)	(181,307)

배당수익	(2,524,603)	(2,119,218)

매도가능증권처분이익	(904,781)	(405,031)

유형자산처분이익	(42)

합계	(1,726,434)	(1,007,347)

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(17,561)	(55,054)

미수금의 감소(증가)	(1,494)	389

선급비용의 감소(증가)	(22,707)	(56,048)

미지급금의 증가(감소)	(33,771)	(64,712)

예수금의 증가(감소)	(7,506)	(1,883)

선수금의 증가(감소)	50	-

임대보증금의 증가(감소)	242,641	(157,266)

합계	159,652	(334,574)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익의이연법인세자산(부채)대체	23,429	(87,295)

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 종속기업현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	비고

당분기말	전기말

아이디피(주)	61.59%	61.59%

(주)아이디스(*1)	41.10%	41.10%

(주)코텍(*1)	32.95%	30.90%

에치디프로(주)(*1)	35.99%	35.99%	(주)아이디스 종속기업

IDIS Europe Limited	100.00%	100.00%	(주)아이디스 종속기업

IDIS America Co.,Ltd	100.00%	100.00%	(주)아이디스 종속기업

IDP Americas,Inc	90.91%	90.91%	아이디피(주)의 종속기업

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	임대보증금

종속기업	(주)아이디스	616,375	150,000	1,350,275

(주)코텍	91,850	-	-

합 계	708,225	150,000	1,350,275

-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	임대보증금

종속기업	(주)아이디스	666,295	150,000	1,350,275

(주)코텍	91,850	-	-

에치디프로(주)	29,119	-	-

합 계	787,264	150,000	1,350,275

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당수익	기타비용

종속기업	(주)아이디스	3,783,665	1,321,288	3,495

(주)코텍	300,500	1,203,315	-

에치디프로(주)	221,512	-	-

합 계	4,305,677	2,524,603	3,495

-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당수익	기타비용

종속기업	(주)아이디스	5,396,094	1,321,288	808,336

(주)코텍	364,000	797,930	-

에치디프로(주)	41,087	-	-

합 계	5,801,181	2,119,218	808,336

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	376,351	321,181

퇴직급여	34,335	32,948

계	410,686	354,129

30. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	19,264,092	17,762,545

자본총계	164,609,851	166,296,605

부채비율	11.70%	10.68%

(2) 시장위험① 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장기차입금	4,360,450	6,551,200

유동성장기부채	2,921,000	2,921,000

단기차입금	5,000,000	5,000,000

계	12,281,450	14,472,200

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(122,815)	122,815	(144,722)	144,722

② 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	146,437	(146,437)	171,028	(171,028)

법인세효과	(32,216)	32,216	(37,626)	37,626

법인세차감후포괄손익	114,221	(114,221)	133,402	(133,402)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	4,328,919	5,558,935

매출채권	805,400	787,838

미수금	1,494	-

단기금융상품	200,000	200,000

미수수익	2,715	4,590

매도가능금융자산	4,039,740	4,531,569

보증금	151,429	151,429

계	9,529,697	11,234,361

② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

6개월 미만	805,400	787,838

계	805,400	787,838

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	금융보증계약	합계

1년 이내	8,068,159	-	2,482,442	-	10,550,601

1년~2년	2,997,537	-	998,579	-	3,996,116

2년 초과	1,454,175	-	-	-	1,454,175

계	12,519,871	-	3,481,021	-	16,000,892

-전기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	금융보증계약	합계

1년 이내	8,210,249	-	2,994,976	1,440,000	12,645,225

1년~2년	3,045,592	-	-	-	3,045,592

2년 초과	3,694,157	-	295,890	-	3,990,047

계	14,949,998	-	3,290,866	1,440,000	19,680,864