아이디스홀딩스 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

- 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항이 없습니다.

나. 연결 대손충당금 설정현황(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제21기 2분기	매출채권	80,309,000	1,547,449	1.93%

미수금	7,322,761	175,689	2.40%

합 계	87,631,761	1,723,138	1.97%

제20기	매출채권	99,901,931	1,599,375	1.60%

미수금	8,687,594	175,689	2.02%

합 계	108,589,525	1,775,064	1.63%

제19기	매출채권	84,270,287	232,067	0.28%

미수금	3,321,677	279,659	8.42%

합 계	87,591,964	511,726	0.58%

제18기	매출채권	62,931,950	261,473	0.42%

미수금	5,195,711	-	0.00%

합 계	68,127,661	261,473	0.38%

구 분	제21기 2분기	제20기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,775,064	511,726	261,473	3,803,528

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	159,128	48,031	6,898,751

① 대손처리액(상각채권액)	-	2,627	68,411	6,898,751

② 상각채권회수액	-	(156,502)	-	-

③ 기타증감액	-	-	(20,380)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(31,546)	1,422,467	298,283	3,356,696

4. 연결실체 변동으로인한 증감	(20,380)	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,723,138	1,775,064	511,726	261,473

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손 경험률과 장래의 대손 예상액을 기초로 한 개별분석법을 혼합하여 사용하고 있습니다.(1) 대손 경험률에 의한 대손충당금의 설정대손 경험률은 과거 발생한 외상매출액의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 각 채권의 연령을 기준으로 다음과 같이 경험률을 산정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

채권발생연령	대손설정율

1년 미만	0%

1년 이상 ~ 1년 6월 미만	50%

1년 6월 이상	100%

(2) 장래의 대손 예상액을 기초로 한 개별분석법 (부실업체에 대한 대손 충당금의 설정)한편 거래처의 부실정도가 심해, 채권 상환에 현저한 어려움이 예상되고, 향후에도 이러한상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 회수가능액을 산출하고 담보설정여부 등을 고려 하여 충당금을 설정하고 있습니다.※ 부실채권의 판단기준은 다음과 같습니다.- 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 계속 적자로 인해 완전자본잠식상태이고 단기간내 사업의 호전이 예상되지 않는 경우

(단위 : 천원)

경과기간	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

구분	1년 이하

금액	일반	78,005,634	557,114	1,712,405	80,275,154

특수관계자	33,846	-	-	33,846

계	78,039,480	557,114	1,712,405	80,309,000

구성비율	97.17%	0.69%	2.13%	100.00%

라. 재고자산 현황 등(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제21기 2분기	제20기	제19기	제18기

보안사업(DVR외)	상 품	1,963,393	1,828,375	1,686,418	674,582

제 품	4,769,589	5,181,860	9,194,565	6,385,273

반제품	1,452,194	3,199,664	3,530,315	1,614,079

재공품	917,199	448,446	1,311,219	1,168,352

원재료	11,033,532	13,487,098	16,230,213	8,180,271

미착품	-	37	183,932	61,618

소 계	20,135,907	24,145,480	32,136,662	18,084,175

프린터사업	상 품	1,479,061	1,782,967	1,489,953	606,623

제 품	1,272,564	974,634	648,124	749,771

반제품	-	-	-	-

재공품	879,354	812,069	671,614	396,783

원재료	461,886	327,850	258,232	192,111

미착품	1,087	283	971	2,824

소 계	4,093,953	3,897,803	3,068,893	1,948,111

모니터사업	상 품	-	-	-	-

제 품	25,284,565	25,037,587	21,060,303	16,395,804

반제품	3,415,449	2,854,622	3,092,576	2,789,566

재공품	3,237,936	-	-	-

원재료	28,531,100	26,137,124	28,908,813	29,487,530

미착품	241,966	1,255,978	294,396	1,073,729

소 계	60,711,016	55,285,312	53,356,088	49,746,629

합 계	상 품	3,442,455	3,611,342	3,176,371	1,281,205

제 품	31,326,717	31,194,082	30,902,991	23,530,848

반제품	4,867,643	6,054,286	6,622,891	4,403,645

재공품	5,034,489	1,260,515	1,982,833	1,565,135

원재료	40,026,518	39,952,072	45,397,258	37,859,912

미착품	243,053	1,256,297	479,298	1,138,171

소 계	84,940,875	83,328,595	88,561,643	69,778,916

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	15.48%	15.03%	16.28%	15.36%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	3.31회	3.75회	3.67회	2.96회

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상 품	3,442,455	3,442,455	-	3,442,455	-

제 품	31,104,381	31,326,717	(222,336)	31,326,717	-

반제품	4,848,950	4,867,643	(18,693)	4,867,643	-

재공품	5,034,489	5,034,489	-	5,034,489	-

원재료	39,820,609	40,026,518	(205,909)	40,026,518	-

미착품	243,053	243,053	-	243,053	-

합 계	84,493,937	84,940,875	(446,938)	84,940,875	-

- 재고자산 실사내역 (1) 실사일자 : 2017년 6월 30일

매분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시

(2) 실사방법

사내보관재고 : 전수조사 실시를 원칙으로 하되, 스크루 등 중요도가 낮은 자재에 대해서는 표본조사와 병행하여 실시하며, 연말 재고자산 실사시에는 외부감사인이 당사 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있음

사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해 전수로 재고자산확인서를 징구하며, 전수 또는 표본조사 병행 실시

(3) 장기체화재고등 내역

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 시가를 재고자산의 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 장기체화재고등의 내역은 없음.

※ 기타 연결 재무제표에 대한 주석사항은 III. 재무에 관한 사항 또는 첨부 감사보고서를 참조하십시요. 마. 공정가치평가 방법 및 내역

(1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 금융부채 57,108백만 원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되거나 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다.(3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

주: 1) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	10,853,458	-	-	10,853,458

매도가능금융자산	9,085,159	-	2,566,315	11,651,474

계	19,938,617	-	2,566,315	22,504,932

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	7,954,688	-	-	7,954,688

매도가능금융자산	12,726,672	-	2,363,477	15,090,149

계	20,681,360	-	2,363,477	23,044,837

③ 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	대여금및
수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능
금융자산	기타금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	-	(659,565)	-	(659,565)

- 이자수익	1,270,479	-	31,994	-	1,302,473

- 이자비용	-	-	-	(196,856)	(196,856)

- 배당수익	-	168,825	171	-	168,996

- (손상차손)/환입	-	-	-	-	-

- 평가손익	-	1,345,841	-	-	1,345,841

- (대손상각)/환입	-	-	-	-	-

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	763,017	-	763,017

- 전반기 (단위:천원)

구분	대여금및
수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능
금융자산	기타금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	(45,946)	303	1,084,480	-	1,038,837

- 이자수익	1,122,810	7,992	31,184	-	1,161,986

- 이자비용	-	-	-	(267,715)	(267,715)

- 배당수익	-	107,876	57,034	-	164,910

- (손상차손)/환입	-	-	191,838	-	191,838

- 평가손익	-	69,530	-	-	69,530

- (대손상각)/환입	94,989	-	-	-	94,989

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	(94,844)	-	(94,844)

진행률적용 수주계약 현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

- 해당사항이 없습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

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