아이디스홀딩스 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.

당분기와 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	316,681,960	253,813,211

자본총계	746,180,404	683,701,059

부채비율	42.44%	37.12%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	119,565,372.44	27,303,022.06	166,979,225	39,141,248

JPY	31,763,896.02	37,540,580.19	315,495	372,872

EUR	2,611,350.83	500,162.78	3,641,392	702,344

GBP	1,092,358.74	45,146.03	1,745,993	72,160

AUD	-	16,407.04	-	15,310

AED	177,290.12	12,521.91	69,253	4,891

VND	7,371,081,427.00	44,414,509,199.00	443,740	2,673,757

합계	173,195,099	42,982,582

-전분기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	79,655,277.08	27,686,088.28	94,398,758	32,805,476

JPY	16,510,743.00	29,086,500.00	174,713	307,788

EUR	1,542,368.79	445,151.73	2,091,425	611,776

GBP	825,362.18	120,516.80	1,290,891	188,949

AUD	-	13,983.70	-	11,891

AED	226,744.97	11,001.39	73,143	3,549

BRL	30,342,972.72	-	6,638,739	-

VND	13,037,236,929.00	28,295,676,795.00	679,240	1,474,205

DKK	-	15,835.90	-	2,863

IDR	-	31,469,347.00	-	2,609

합계	105,346,910	35,409,106

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	12,783,798	(12,783,798)	6,159,328	(6,159,328)

JPY	(5,738)	5,738	(13,307)	13,307

EUR	293,905	(293,905)	147,965	(147,965)

GBP	167,383	(167,383)	110,194	(110,194)

AUD	(1,531)	1,531	(1,189)	1,189

AED	6,436	(6,436)	6,959	(6,959)

BRL	-	-	663,874	(663,874)

VND	(223,002)	223,002	(79,496)	79,496

DKK	-	-	(286)	286

IDR	-	-	(261)	261

합 계	13,021,252	(13,021,252)	6,993,780	(6,993,780)

상기 민감도 분석은 당분기 및 전분기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기차입금	88,915,000	47,700,000

유동성장기차입금	-	72,300,000

장기차입금	72,300,000	356,635

합계	161,215,000	120,356,635

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(1,612,150)	1,612,150	(1,203,566)	1,203,566

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	1,184,700	(1,184,700)	3,041,620	(3,041,620)

법인세효과	(260,634)	260,634	(669,156)	669,156

법인세차감후포괄손익	924,066	(924,066)	2,372,464	(2,372,464)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	88,283,403	76,510,046

장단기금융상품	150,572,988	132,600,068

매출채권	186,715,039	131,583,333

미수금	9,473,828	9,886,787

미수수익	1,354,086	649,253

대여금	328,611	346,459

보증금	6,193,102	5,068,537

당기손익-공정가치측정금융자산	19,426,016	28,532,430

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	26,809,533	63,717,186

합계	489,156,606	448,894,099

② 손상차손연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

6개월 미만	187,631,733	132,621,804

6개월~1년	614,210	908,546

1년 초과	3,413,156	3,617,118

계	191,659,099	137,147,468

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 당분기 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	합계

1년 이내	88,915,000	62,307,061	37,309,170	188,531,231

1년~2년	-	-	12,096,568	12,096,568

2년 이후	72,300,000	-	4,754,968	77,054,968

합계	161,215,000	62,307,061	54,160,706	277,682,767

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

-전기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	합계

1년 이내	120,000,000	54,132,212	35,896,988	210,029,200

1년~2년	356,635	-	5,855,566	6,212,201

2년 이후	-	-	2,323,831	2,323,831

합계	120,356,635	54,132,212	44,076,385	218,565,232

2. 파생상품-해당사항이 없습니다.