아이디스홀딩스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 21(당)기 분기 2017년 09월 30일 현재
제 20(전)기 2016년 12월 31일 현재
제 20(전)기 분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스홀딩스(이하 "회사")와 종속기업인 주식회사아이디스 외 5개 법인(이하 주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

회사는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 회사는 대전광역시 유성구 테크노 3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다.한편 회사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.당분기말 현재 회사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김영달(대표이사)	3,232,019	31.23%

㈜엔엑스씨	2,567,814	24.82%

한국밸류자산운용	1,412,047	13.65%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)	1,080,164	10.44%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	835,426	8.07%

기타	1,220,286	11.79%

합계	10,347,756	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

아이디피(주)	61.59%	61.59%	대한민국	09월 30일	카드프린터기 제조업 등

(주)아이디스(*1)	44.18%	41.10%	대한민국	09월 30일	보안장비 제조업 등

(주)코텍(*1)	32.95%	32.95%	대한민국	09월 30일	산업용모니터 제조업 등

IDIS Europe Limited(*2)	100%	100%	영국	09월 30일	보안장비 판매업

IDIS America Co.,Ltd(*2)	100%	100%	미국	09월 30일	보안장비 판매업

IDP Americas,Inc(*3)	90.91%	90.91%	미국	09월 30일	카드프린터기 판매업

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) IDIS Europe Limited, IDIS America Co.,Ltd는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다.(*3) IDP Americas,Inc는 아이디피(주)의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다.1.2.2 당분기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	19,150,889	4,502,000	14,648,889	12,028,969	1,423,193	1,423,193

(주)아이디스(*1)	170,081,101	15,243,435	154,837,666	71,102,013	13,795,734	13,789,352

(주)코텍(*1)	300,800,201	43,248,215	257,551,986	225,832,361	18,064,210	19,020,095

IDIS Europe Limited(*1)	1,794,240	2,454,676	(660,436)	2,198,492	(867,405)	(874,945)

IDIS America Co.,Ltd(*1)	2,100,364	3,237,384	(1,137,020)	3,308,405	(1,060,744)	(1,064,507)

IDP Americas,Inc	2,528,261	3,487,491	(959,230)	2,892,237	(162)	(162)

(*1) 상기 종속기업에 대한 재무정보는 2017년 09월 30일을 기준으로 검토받지 않은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	17,679,248	4,453,552	13,225,696	16,260,370	2,591,852	2,591,852

(주)아이디스	153,936,600	10,745,171	143,191,429	106,710,351	(2,967,385)	(2,928,781)

(주)코텍	275,769,907	32,777,068	242,992,839	297,954,883	37,747,462	38,025,246

에치디프로(주)	44,541,663	10,731,733	33,809,930	32,877,051	(1,089,110)	(1,082,146)

IDIS Europe Limited	2,164,885	1,882,121	282,764	2,709,690	(1,246,058)	(1,361,208)

IDIS America Co.,Ltd	1,723,388	1,795,901	(72,513)	2,338,919	(1,808,914)	(1,884,591)

IDP Americas,Inc	2,851,830	3,862,584	(1,010,754)	3,614,675	(14,013)	(14,013)

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2016년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

1.2.3 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 다음과 같으며, 전기 중 변동내역은 없습니다.

- 당분기

종속기업명	연결범위 포함/제외	사유

에치디프로(주)(*1)	제외	매각

(*1) 에치디프로(주)는 04월21일 매각되어 3월31일까지의 손익이 중단사업손익에 포함되어 있습니다.1.2.4 비지배지분(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	584,877	5,460,194	-

(주)아이디스	5,153,618	91,893,714	1,262,256

(주)코텍	11,644,434	184,955,739	2,921,207

계	17,382,929	282,309,648	4,183,463

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	939,670	4,852,571	-

(주)아이디스	(7,402,380)	114,201,518	2,086,034

(주)코텍	25,649,235	175,661,449	2,620,587

계	19,186,525	294,715,538	4,706,621

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	373,027	(195,563)	(57,198)

(주)아이디스	1,502,410	7,056,596	(1,188,416)

(주)코텍	5,665,465	(14,760,295)	(2,991,065)

계	7,540,901	(7,899,262)	(4,236,680)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	1,271,576	(1,535,178)	1,038,400

(주)아이디스	10,724,541	(15,659,109)	(388,089)

(주)코텍	12,949,214	(7,806,439)	(5,260,947)

계	24,945,331	(25,000,726)	(4,610,636)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.2. 재무제표 작성기준

2.1. 적용 및 측정기준

연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2.2 회계정책의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1012호 '법인세' 개정

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실(장부금액과 세무기준액의 차이)은 예상 회수방식(중도매각, 만기보유)에 관계없이 일시적차이로 인식하도록 하는 내용을 추가하여, 관련 이연법인세자산의 인식요건을 명확히 하였습니다.

② 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채와 관련한 재무상태표와 현금흐름표 간 연계성을 명확히 하고자 부채의 재무상태표와 현금흐름표 간 연계 정보를 주석으로 공시하도록 하였습니다.

③ 기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정

동 기준서는 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제1109호 「금융상품」2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 「금융상품」은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 「금융상품: 인식과 측정」을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 299,931백만원, 매도가능금융자산 8,808백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대 한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 299,931백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 8,808백만원이고, 2017년 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 39백만원입니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표 시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 금융부채 57,222백만 원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되거나 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

주: 1) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 299,931백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 8,808백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,724백만원을 설정하 고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 「수익」, 제1011호 「건설계약」, 기업회계기해석서 제2031호 「수익: 광고용역의 교환거래」, 제2113호「고객충성제도」, 제2115호 「부동산건설약정」, 제2118호 「고객으로부터의 자산이전」을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 「회계정책, 회계추정의 변경 및 오류」에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가중입니다. 연결회사는 2017년 4 분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 재무제표 작성기준2.3.1 회계기준의 적용반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.4. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금	4,581	6,027

원화보통예금	1,277,318	6,853,242

외화보통예금	12,913,371	14,017,867

제예금	12,562,601	50,575,069

수시RP	13,791,847	12,330,309

기타단기금융상품	45,045,910	8,000,000

계	85,595,628	91,782,514

4. 매출채권및기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권	105,164,277	99,901,931

매출채권 대손충당금	(1,547,820)	(1,599,375)

미수금	8,199,143	8,687,594

미수금 대손충당금	(175,689)	(175,689)

계	111,639,911	106,814,461

연결회사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기	전기

매출채권	일반상거래채권	105,164,277	99,839,559

일반상거래대손충당금	(1,547,820)	(1,599,375)

특수관계자채권	-	62,372

소계	103,616,457	98,302,556

미수금	일반상거래채권	8,198,143	8,687,594

일반상거래대손충당금	(175,689)	(175,689)

특수관계자채권	1,000	-

소계	8,023,454	8,511,905

합계	111,639,911	106,814,461

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

금액	대손충당금	금액	대손충당금

6개월 미만	102,976,599	-	97,264,926	-

6개월~1년	392,902	-	1,050,610	(148,674)

1년 초과	1,794,776	(1,547,820)	1,586,395	(1,450,701)

계	105,164,277	(1,547,820)	99,901,931	(1,599,375)

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 1년 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,775,064	511,726

순대손처리액	-	(159,129)

- 대손처리액(상각채권액)	-	(2,627)

- 상각채권회수액	-	(156,502)

대손상각비 계상액	(31,175)	1,422,467

연결실체의 변동으로 인한 증감	(20,380)	-

기말잔액	1,723,509	1,775,064

5. 기타금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	107,812,043	-	107,812,043	91,754,691	-	91,754,691

미수수익	1,058,055	-	1,058,055	749,582	-	749,582

매도가능금융자산	-	8,808,266	8,808,266	5,034,760	10,055,389	15,090,149

대여금	3,028,520	-	3,028,520	31,407	-	31,407

보증금	-	1,409,185	1,409,185	-	1,634,815	1,634,815

기타금융자산 합계	111,898,618	10,217,451	122,116,069	97,570,440	11,690,204	109,260,644

매도가능금융자산 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 지분증권(*1)

(주)하이트론시스템즈	1,757,852	2,116,722	2,116,722	1,757,852	2,404,121	2,404,121

미래에셋증권	90,589	33,530	33,530	90,600	23,534	23,534

활성거래시장 있는 지분증권 계	1,848,441	2,150,252	2,150,252	1,848,452	2,427,655	2,427,655

활성거래시장 없는 지분증권(*2)

GSS co,.ltd(*3)	210,567	-	-	210,567	-	-

한국DMB㈜	61,000	61,000	61,000	61,000	61,000	61,000

㈜대전프로축구(*3)	200,000	-	-	200,000	-	-

㈜컴아트시스템	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

㈜알브이티	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000

다원투자자문	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000

한국디지털병원수출사업협동조합	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000

㈜메디치인베스트먼트	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477

메디치 2014-2 스타트업 투자조합	1,100,000	1,100,000	1,100,000	700,000	700,000	700,000

IDP CHINA	2,838	2,838	2,838	-	-	-

활성거래시장 없는 지분증권 계	3,176,882	2,766,315	2,766,315	2,774,044	2,363,477	2,363,477

채무증권(*1)	-	-	-	5,017,413	5,034,760	5,034,760

수익증권(*1,*4)	4,199,996	3,891,699	3,891,699	6,838,524	5,264,257	5,264,257

매도가능금융자산 계	9,225,319	8,808,266	8,808,266	16,478,433	15,090,149	15,090,149

(*1) 연결회사는 매도가능금융자산의 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 매도가능금융자산평가이익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 775,603천원(전기: 176,928천원)(이연법인세효과 고려 후) 계상하고 있습니다. (*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(*3) 연결회사는 전기 이전에 동 지분증권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 수익증권은 채권형펀드, 주식형펀드 및 혼합형펀드 등으로 구성되어 있습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	85,595,628	-	-	-	85,595,628

매출채권및기타채권	111,639,911	-	-	-	111,639,911

기타금융자산	102,695,760	10,612,043	8,808,266	-	122,116,069

자산 계	299,931,299	10,612,043	8,808,266	-	319,351,608

- 전기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	91,782,514	-	-	-	91,782,514

매출채권및기타채권	106,814,461	-	-	-	106,814,461

기타금융자산	86,215,807	7,954,688	15,090,149	-	109,260,644

자산 계	284,812,782	7,954,688	15,090,149	-	307,857,619

② 금융부채

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	44,071,144	44,071,144

단기차입금	-	5,336,809	5,336,809

유동성장기부채(*1)	-	2,921,000	2,921,000

장기매입채무및기타비유동	-	1,301,254	1,301,254

장기차입금	-	1,439,450	1,439,450

상환전환우선주부채	-	2,151,945	2,151,945

부채 계	-	57,221,602	57,221,602

(*1) 당분기말 현재 1년이내 상환일이 도래하는 장기차입금 및 상환우선주부채를 유동성으로 대체하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	36,856,367	36,856,367

단기차입금	-	5,479,940	5,479,940

유동성장기부채(*1)	-	2,921,000	2,921,000

유동성상환전환우선주부채	-	1,708,253	1,708,253

장기매입채무및기타비유동채무	-	1,321,254	1,321,254

장기차입금	-	6,486,276	6,486,276

상환전환우선주부채	-	2,056,758	2,056,758

부채 계	-	56,829,848	56,829,848

(*1) 전기말 현재 1년이내 상환일이 도래하는 장기차입금을 유동성으로 대체하였습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익인식금융자산	10,612,043	10,612,043	7,954,688	7,954,688

- 매도가능금융자산	8,808,266	8,808,266	15,090,149	15,090,149

공정가치로 인식된 금융자산 소계	19,420,309	19,420,309	23,044,837	23,044,837

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	85,595,628	85,595,628	91,782,514	91,782,514

- 매출채권및기타채권	111,639,911	111,639,911	106,814,461	106,814,461

- 기타금융자산	102,695,760	102,695,760	86,215,807	86,215,807

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	299,931,299	299,931,299	284,812,782	284,812,782

금융자산 계	319,351,608	319,351,608	307,857,619	307,857,619

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	44,071,144	44,071,144	36,856,367	36,856,367

- 단기차입금	5,336,809	5,336,809	5,479,940	5,479,940

- 유동성장기부채(*1)	2,921,000	2,921,000	2,921,000	2,921,000

- 유동성상환우선주부채(*1)	-	-	1,708,253	1,708,253

- 장기매입채무및기타비유동채무	1,301,254	1,301,254	1,321,254	1,321,254

- 장기차입금	1,439,450	1,439,450	6,486,276	6,486,276

- 상환전환우선주부채	2,151,945	2,151,945	2,056,758	2,056,758

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	57,221,602	57,221,602	56,829,848	56,829,848

금융부채 계	57,221,602	57,221,602	56,829,848	56,829,848

(*1) 보고기간종료일 현재 1년이내 상환기일이 도래하는 장기차입금을 유동성대체하였습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	10,612,043	-	-	10,612,043

매도가능금융자산	6,041,951	-	2,766,315	8,808,266

계	16,653,994	-	2,766,315	19,420,309

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	7,954,688	-	-	7,954,688

매도가능금융자산	12,726,672	-	2,363,477	15,090,149

계	20,681,360	-	2,363,477	23,044,837

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	대여금및
수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능
금융자산	기타금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	-	(620,897)	-	(620,897)

- 이자수익	1,992,976	5,398	31,994	-	2,030,368

- 이자비용	-	-	-	(291,049)	(291,049)

- 배당수익	-	177,907	171	-	178,078

- 평가손익	-	1,093,841	-	-	1,093,841

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	775,603	-	775,603

- 전분기 (단위:천원)

구분	대여금및
수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능
금융자산	기타금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	(51,819)	303	1,084,432	-	1,032,916

- 이자수익	1,641,423	9,023	31,288	-	1,681,734

- 이자비용	-	-	-	(410,636)	(410,636)

- 배당수익	-	111,141	57,034	-	168,175

- (손상차손)/환입	-	-	191,838	-	191,838

- 평가손익	-	264,873	-	-	264,873

- (대손상각)/환입	131,980	-	-	-	131,980

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	176,928	-	176,928

7. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

선급금	2,073,909	1,136,947

선급비용	715,963	588,498

계	2,789,872	1,725,445

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가손실
충당금	장부금액	취득원가	평가손실
충당금	장부금액

제품	38,415,110	(191,800)	38,223,310	31,416,418	(222,336)	31,194,082

반제품	5,607,605	(18,693)	5,588,912	6,158,507	(104,221)	6,054,286

재공품	4,277,704	-	4,277,704	1,260,515	-	1,260,515

원재료	36,620,876	(142,700)	36,478,176	40,437,970	(485,899)	39,952,071

상품	3,371,477	-	3,371,477	3,611,343	-	3,611,343

미착품	168,799	-	168,799	1,256,297	-	1,256,297

계	88,461,571	(353,193)	88,108,378	84,141,050	(812,456)	83,328,594

9. 관계기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

Revo America Corporation	33.54%	미국	09월30일	DVR 판매업

Matrix Network	49.55%	미국	09월30일	DVR 판매업

KORTEK Corp USA(*1)	98%	미국	09월30일	산업용모니터 판매업

(*1) 상기 관계기업은 과반수 의결권을 소유하고 있으나, 당분기말 현재 사업실적이 없는 등 유의적이지 않아 연결대상에서 제외하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

Revo America Corporation	33.54%	미국	12월31일	DVR 판매업

Matrix Network	49.55%	미국	12월31일	DVR 판매업

KORTEK Corp USA	98%	미국	12월31일	산업용모니터 판매업

(2) 당분기와 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당분기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	3,265,078	1,445,508	8,874,350	208,681	5,481,147	(170,131)	180,648	10,517	-

Matrix Network	5,850,561	36,757	990,794	-	4,024,333	(1,613,301)	(416,571)	(2,029,872)	-

KORTEK Corp USA	995,999	28,755	183,213	-	2,400,990	(100,472)	(51,514)	(151,986)	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,986,409	311,790	9,634,045	47,057	7,678,737	147,139	(130,921)	16,218	-

Matrix Network	10,294,426	76,567	3,444,596	-	8,907,846	(1,195,740)	197,347	(998,393)	-

KORTEK Corp USA	1,290,110	35,295	331,878	-	4,157,327	588,992	-	588,992	-

(3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	반분말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(4,372,445)	33.54%	(1,466,518)	-	(10,322)	-

Matrix Network	4,896,524	49.55%	2,426,228	-	(44,891)	-

KORTEK Corp USA	841,541	98%	824,710	-	-	824,710

합계	1,365,620	1,784,420	-	(55,213)	824,710

- 전기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	손상차손	장부금액

Revo America Corporation	(4,382,962)	33.54%	(1,470,046)	-	(33,698)	-	-

Matrix Network	6,509,301	49.55%	3,225,359	1,993,049	(49,843)	(5,168,565)	-

KORTEK Corp USA	993,527	98%	973,657	-	-	-	973,657

합계	3,119,866	2,728,970	1,993,049	(83,541)	(5,168,565)	973,657

( 4) 당분기 및 전기말 현재 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

KORTEK Corp USA	973,657	-	(98,463)	(50,484)	824,710

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	손상차손	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

Matrix Network	5,855,105	-	(459,580)	(226,960)	(5,168,565)	-

KORTEK Corp USA	361,317	-	577,212	35,127	-	973,657

합계	6,216,422	-	117,632	(191,833)	(5,168,565)	973,657

(5)지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	미반영 당분기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	(51,996)	(1,219,290)

Matrix Network	(822,815)	(1,107,093)

- 전기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	74,697	(1,167,294)

Matrix Network	(284,278)	(284,278)

10. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산과 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유형자산	토지	32,488,849	35,429,427

건물	24,151,658	25,035,090

기계장치	810,972	358,643

차량운반구	413,180	522,800

시설장치	210,607	150,557

공기구비품	4,671,442	5,990,158

건설중인자산	160,653	5,127,508

계	62,907,361	72,614,183

투자부동산	토지	9,070,073	9,070,073

건물	22,453,777	22,945,769

계	31,523,850	32,015,842

(2) 당분기 및 전기중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기타증감액(*1)	기말잔액

유형자산	토지	35,429,427	24,373	-	-	(2,964,951)	32,488,849

건물	25,035,090	38,563	-	(784,995)	(137,000)	24,151,658

기계장치	358,642	99,010	(3)	(121,709)	475,032	810,972

차량운반구	522,800	167,565	(8,792)	(184,862)	(83,531)	413,180

시설장치	150,557	113,030	-	(102,480)	49,500	210,607

공기구비품	5,990,158	1,341,258	(26,814)	(2,093,853)	(539,308)	4,671,441

건설중인자산	5,157,508	1,422,868	-	-	(6,419,723)	160,653

계	72,644,182	3,206,667	(35,609)	(3,287,899)	(9,619,981)	62,907,360

투자부동산	토지	9,070,073	-	-	-	-	9,070,073

건물	22,945,770	-	-	(491,993)	-	22,453,777

계	32,015,843	-	-	(491,993)	-	31,523,850

(*1) 기타감소는 에치디프로(주) 매각에 따른 감소분이 포함되어 있습니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*1)	기타증감액	기말잔액

유형자산	토지	35,524,175	247,356	(342,104)	-	-	35,429,427

건물	26,133,565	221,562	(213,010)	(1,107,027)	-	25,035,090

기계장치	538,006	116,606	(10)	(278,668)	(17,292)	358,642

차량운반구	504,887	379,228	(38,631)	(318,559)	(4,125)	522,800

시설장치	211,002	42,695	(2,655)	(100,486)	-	150,556

공기구비품	5,921,407	3,099,453	(59,703)	(2,981,560)	10,563	5,990,160

건설중인자산	587,889	5,565,790	(1,026,171)	-	-	5,127,508

계	69,420,931	9,672,690	(1,682,284)	(4,786,300)	(10,854)	72,614,183

투자부동산	토지	10,655,755	-	(1,585,682)	-	-	9,070,073

건물	24,411,376	-	(792,968)	(672,638)	-	22,945,770

계	35,067,131	-	(2,378,650)	(672,638)	-	32,015,843

(*1) 중단영업손익으로 분류된 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 회사의 유형자산 및 투자부동산의 상각비는 임대원가, 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

임대원가	501,549	668,290

판매비와관리비	546,459	928,541

제조원가	2,527,058	3,446,553

개발비	204,826	415,554

계	3,779,892	5,458,938

(4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 투자부동산은 취득일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

11. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

산업재산권	3,114,045	3,888,653

영업권	2,175,408	2,175,408

고객관계	33,346,082	34,692,137

개발비	7,879,993	7,562,575

소프트웨어	210,198	330,130

기타의무형자산	576,754	695,142

시설이용권	5,389,182	5,244,829

건설중인자산	-	182,643

계	52,691,662	54,771,517

(2) 당분기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	기타증감(*1)	기말잔액

산업재산권	3,888,653	69,695	-	(850,937)	-	6,634	3,114,045

영업권	2,175,408	-	-	-	-	-	2,175,408

고객관계	34,692,137	-	-	(1,346,055)	-	-	33,346,082

개발비	7,562,575	4,817,698	-	(3,885,083)	-	(615,197)	7,879,993

소프트웨어	330,130	35,159	-	(87,781)	-	(67,310)	210,198

기타의무형자산	665,143	17,869	-	(270,099)	-	163,841	576,754

시설이용권	5,244,829	239,353	-	-	-	(95,000)	5,389,182

건설중인자산	182,643	-	-	-	-	(182,643)	-

계	54,741,518	5,179,774	-	(6,439,955)	-	(789,675)	52,691,662

(*1) 기타감소는 에치디프로(주) 매각에 따른 감소분이 포함되어 있습니다.

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액(*2)	손상차손	기타증감	기말잔액

산업재산권	5,051,678	160,414	(1,036)	(1,337,434)	-	15,031	3,888,653

영업권(*1)	15,873,207	(13,697,799)	2,175,408

고객관계	43,495,433	(2,731,125)	(6,072,171)	34,692,137

개발비	7,439,833	5,354,833	(5,179,962)	(52,129)	7,562,575

소프트웨어	129,618	130,957	(150,584)	220,139	330,130

기타의무형자산	1,095,544	42,970	(332,483)	(110,889)	695,142

시설이용권	4,737,759	1,639,877	(1,182,362)	49,555	5,244,829

건설중인자산	-	182,643	182,643

계	77,823,072	7,511,694	(1,183,398)	(9,731,588)	(19,772,544)	124,281	54,771,517

(*1) 연결회사는 매년 영업권 및 고객관계에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.(*2) 중단영업손익으로 분류된 상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

보안사업부문	2,175,408	2,175,408

계	2,175,408	2,175,408

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 전기 중 손상검사 수행결과, 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 손상을 인식하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치	%	비고

영구성장률	0	5년 이후 예상되는 산업 예상 수치와 일관된 성장률

할인율	7.14~9.33	예상현금흐름에 적용된 할인율(가중평균 자본비용)

연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다.당분기 및 전기말 현재 연결손익계산서의 기타비용으로 반영된 영업권손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기	누적

보안사업부문	-	13,697,799	26,291,621

산업용모니터사업부문	-	-	15,240,042

계	-	13,697,799	41,531,663

(4) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	6,028,853	9,227,172

제조원가	304,602	368,180

개발비	106,500	136,236

계	6,439,955	9,731,588

12. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,835,660	31,680,000	단기차입금	5,000,000	한국산업은행

건물	22,473,022	유동성장기부채	2,921,000

장기차입금	1,439,450

계	31,308,682	31,680,000	9,360,450

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

단기금융상품	200,000	200,000	임직원	가계담보대출	기업은행

단기금융상품	1,000,000	1,000,000	임직원	가계담보대출	기업은행

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	287,582	이행보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 1,500,000

13. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매입채무	30,361,971	26,403,522

미지급금	12,910,802	9,395,791

예수금	788,871	1,038,684

임대보증금	9,500	18,370

계	44,071,144	36,856,367

14. 단기차입금당분기 및 전기말 현재 연결회사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

국민은행	운용자금	약정이율	-	100,000

씨티은행	Banker's usance	약정이율	336,809	379,940

한국산업은행	운용자금	약정이율	5,000,000	5,000,000

계	5,336,809	5,479,940

15. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

선수금	2,960,891	2,307,638

계	2,960,891	2,307,638

16. 장기매입채무 및 기타비유동채무당분기 및 전기말 현재 회사의 장기매입채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

임대보증금	1,301,254	1,321,254

계	1,301,254	1,321,254

17. 장기차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

한국산업은행	산업시설자금	산금채 6월 변동기준금리+0.7%	4,360,450	6,551,200

기업은행	시설자금	1.94%	-	2,856,076

계	4,360,450	9,407,276

유동성장기부채	(2,921,000)	(2,921,000)

차감잔액	1,439,450	6,486,276

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	금액

한국산업은행	2017.10.01 ~ 2018.09.30	2,921,000

2018.10.01 ~ 2019.06.30	1,439,450

계	4,360,450

18. 상환전환우선주부채(1) 당분기 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

상환전환우선주부채	2,500,418	4,000,418

상환전환우선주상환할증금	-	153,750

상환전환우선주전환권대가	-	104,588

상환전환우선주현재가치할인차금	(348,472)	(493,744)

합계	2,151,946	3,765,012

유동성상환전환우선주부채	-	(1,708,254)

비유동성상환전환우선주부채	2,151,946	2,056,758

상기 상환전환우선주는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 연결회사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 기업공개시 공모가액 등에 따라 전환주식수가 변동되는 복합금융상품입니다. 따라서 상환권과 전환권에 해당되는 금액을 부채요소로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식의종류	우선주

발행주식수	100,000주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	15,000원

발행일	2015년5월15일

의결권	없음

배당률	1주당 액면가액 기준 연1% 누적적, 참가적 우선주

전환청구기간	발행일로부터 1개월이 되는 날의 익일부터 존속기간의 말일 1개월전일까지

전환주식수	원칙적으로 상환전환우선주 1주당 보통주 1주(단, 특약이 있는 경우 이에 따름)

상환청구기간	보유자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간의 만료일까지 상환청구 가능

상환청구금액	발행금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연5% 복리를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액

19. 판매보증부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

기초	1,883,870	262,152	2,146,022	1,671,231	292,777	1,964,008

전입액	901,784	564,906	1,466,690	2,473,961	816,435	3,290,396

사용액	(803,835)	(567,085)	(1,370,920)	(2,261,322)	(847,060)	(3,108,382)

기말	1,981,819	259,973	2,241,792	1,883,870	262,152	2,146,022

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

20. 확정급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이로인하여 퇴직금과 관련하여 인식될 확정급여채무 및 사외적립자산은 없습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	비고

기업은행	일람불L/C발행	USD 1,500,000	(주)아이디스

국민은행	무역금융	10,000,000	(주)코텍

한국씨티은행	무역금융	10,000,000	(주)코텍

기한부L/C발행	700,000	아이디피(주)

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사를 원고로 하여 다음과 같은 소송을 진행하고 있습니다.

(단위: 백만원)

사건명	소송상대방	소송금액	비고

임대금지청구	경기도	450	당사외 8개회사 공동피고

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분	당분기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,347,756주	10,347,756주

자본금	5,173,878천원	5,173,878천원

(2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	46,148,461	46,148,462

기타자본잉여금	1,012,733	(1,439,283)

계	47,161,194	44,709,179

(3) 당분기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당반기	전기

총발행주식수	자본금	자본잉여금	총발행주식수	자본금	자본잉여금

기초	10,347,756	5,173,878	44,709,179	10,347,756	5,173,878	44,873,669

주식선택권	-	-	-	-	-	323

기타변동(*1)	-	-	2,452,015	-	-	(164,813)

기말	10,347,756	5,173,878	47,161,194	10,347,756	5,173,878	44,709,179

(*1) 종속기업의 지분변동으로 인한 자본잉여금 변동액입니다.

23. 자본조정(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식	(14,456,767)	(14,456,767)

전환권대가	328,484	328,484

주식선택권	476,449	476,449

계	(13,651,834)	(13,651,834)

(2) 자기주식

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산평가손익	612,802	513,394

토지재평가손익	4,124	4,124

지분법자본변동	(78,827)	(65,852)

해외사업환산손익	(103,719)	(129,101)

계	434,380	322,565

25. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	2,818,510	2,019,090

이익준비금	2,818,510	2,019,090

임의적립금	108,000,000	108,000,000

사업확장적립금	108,000,000	108,000,000

미처분이익잉여금	45,684,721	35,051,683

계	156,503,231	145,070,773

(2) 이익준비금

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.26.영업이익당분기와 전분기의 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.(1) 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역수익	15,000	30,000	-	-

임대수익	622,249	1,821,552	589,532	1,455,818

배당금수익	9,082	178,078	3,265	168,174

지분법이익	20,486	(98,462)	(40,866)	(362,239)

제품매출액	112,998,823	285,214,095	101,471,859	277,446,247

기타매출액	7,026,183	22,403,559	7,392,812	19,662,789

계	120,691,823	309,548,822	109,416,602	298,370,789

(2) 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

제품매출원가	86,095,037	214,035,987	73,009,164	195,582,798

기타매출원가	5,104,629	16,444,329	6,067,495	14,547,698

소 계	91,199,666	230,480,316	79,076,659	210,130,496

판매비와관리비

급여	4,402,090	12,894,503	4,328,517	12,343,421

퇴직급여	281,898	869,074	285,313	847,724

복리후생비	450,340	1,388,891	405,975	1,271,790

여비교통비	303,778	1,059,868	335,260	1,192,425

임차료	187,655	516,352	127,933	384,922

접대비	79,455	232,610	77,231	240,315

통신비	63,686	188,880	55,695	172,769

감가상각비	186,123	546,460	200,477	584,499

무형자산상각비	1,813,990	5,281,330	1,862,677	5,388,288

세금과공과	150,154	429,531	119,584	383,025

경상개발비	5,229,129	14,085,893	5,454,938	14,888,038

대손상각비	371	(31,175)	(36,991)	(131,980)

판매보증비	195,108	1,466,690	468,740	2,740,527

보험료	42,764	137,555	48,807	141,870

차량유지비	49,823	144,292	47,088	131,871

운반비	1,385,633	4,114,209	2,241,778	6,499,777

교육훈련비	32,509	86,550	23,507	91,445

도서인쇄비	3,703	14,799	7,627	20,981

소모품비	86,985	268,252	97,391	379,609

지급수수료	1,879,603	7,096,010	3,429,701	10,842,625

견본비	158,054	457,747	54,200	127,109

광고선전비	722,531	2,613,932	820,878	2,705,476

수도광열비	41,878	108,021	28,607	78,931

소 계	17,747,260	53,970,274	20,484,933	61,325,457

총 계	108,946,926	284,450,590	99,561,592	271,455,953

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기중 발생한 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	14,071	22,100	25,696	294,040

종속기업투자주식처분이익	-	12,299,105	-	-

대손충당금환입	-	-	-	-

잡이익	696,280	1,274,300	410,943	1,878,431

합 계	710,351	13,595,505	436,639	2,172,471

기타비용:

기부금	3,471	12,134	8,531	46,621

재고자산폐기손실	-	-	-	1,127

유형자산처분손실	-	13,053	1	6,699

무형자산처분손실	-	-	1,035	131,035

무형자산손상차손	-	-	-	35,835

잡손실	2,726	105,034	65,322	85,142

합 계	6,197	130,221	74,889	306,459

28. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	727,895	2,030,368	458,690	1,481,189

매도가능금융자산처분이익	38,668	123,417	-	1,262,094

단기매매증권처분이익	-	-	-	302

단기매매증권평가이익	-	1,093,841	195,342	264,873

매도가능증권손상차손환입	-	-	-	191,838

외환차익	709,667	1,284,371	416,088	3,114,373

외화환산이익	849,560	1,498,039	-	338,476

금융수익 소계	2,325,790	6,030,036	1,070,120	6,653,145

금융원가:

이자비용	94,193	291,049	108,709	312,974

매도가능금융자산처분손실	-	744,315	48	177,663

단기매매증권처분손실	252,000	-	-	-

외환차손	507,693	5,750,356	3,229,637	5,771,819

외화환산손실	-	305,792	2,965,524	4,033,182

금융원가 소계	853,886	7,091,512	6,303,918	10,295,638

순금융수익(원가)	1,471,904	(1,061,476)	(5,233,798)	(3,642,493)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 매도가능금융자산평가손익	994,126	228,956

법인세효과	(218,523)	(52,028)

법인세차감후 매도가능금융자산평가손익	775,603	176,928

29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기(*1)

당기법인세부담세액	9,111,842	(6,000,761)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,282,108)	201,013

자본에 직접 반영된 법인세비용	(210,750)	119,869

전기법인세변동액	154,584	410

법인세비용	6,773,568	(5,679,469)

(*1) 중단영업손익으로 분류된 법인세비용이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	37,402,490	23,091,722

적용세율에 따른 법인세	8,634,583	6,088,093

조정사항

비과세수익	(443,293)	(459,050)

비공제비용	4,838	22,254

세액공제	(542,063)	(921,699)

세율변동효과	(1,170,694)	39,089

전기법인세변동액	154,584	410

기타	135,613	(10,448,566)

법인세비용	6,773,568	(5,679,469)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.11%	(24.60)%

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

30. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	92	852,618,464	9,267,592	273	2,530,052,616

계	9,267,592	852,618,464	9,267,592	2,530,052,616

(*1) 당분기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전분기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	92	852,618,464	9,267,592	274	2,539,320,208

계	9,267,592	852,618,464	9,267,592	2,539,320,208

(*1) 전분기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.가중평균유통보통주식수:당3분기 : 852,618,464÷92=9,267,592주 당3분기누적 : 2,530,052,616÷273=9,267,592주 전3분기 : 852,618,464÷92=9,267,592주 전3분기누적 : 2,539,320,208÷274=9,267,592주 (2) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분반기순이익	4,130,377천원	12,703,688천원	4,908,215천원	11,689,897천원

가중평균유통보통주식수	9,267,592주	9,267,592주	9,267,592주	9,267,592주

기본주당순이익	446원	1,371원	530원	1,261원

(3) 희석주당순이익당분기 및 전분기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기(*2)

재고자산의변동	(10,016,113)	(7,767,862)

원재료 및 상품매입	138,023,297	126,735,751

종업원급여	41,108,779	25,062,649

감가상각비	3,779,892	2,602,219

무형자산상각비	6,139,955	4,157,277

기타	105,414,780	33,711,441

합계(*1)	284,450,590	184,501,475

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.(*2) 중단영업손익으로 분류된 비용이 포함되어 있습니다.

32. 영업부문 정보(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

투자사업 부문	자회사 관리, 부동산 임대, 경영컨설팅 서비스

제조사업 부문	제품, 상품판매

(2) 당분기 및 전반기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	투자사업부문	제조사업부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	8,332,397	317,362,477	(16,146,052)	309,548,822

내부매출액	(6,374,070)	(9,771,982)	16,146,052	-

순영업수익	1,958,327	307,590,495	-	309,548,822

영업이익(손실)	5,306,916	24,100,659	(4,309,343)	25,098,232

- 전분기(*1) (단위:천원)

구분	투자사업부문	제조사업부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	8,304,335	329,962,252	(22,985,482)	315,281,105

내부매출액	(6,830,280)	(16,155,202)	22,985,482	-

순영업수익	1,474,055	313,807,050	-	315,281,105

영업이익(손실)	5,311,737	25,300,164	(6,086,377)	24,525,524

(*1) 중단영업손익으로 분류된 매출액 및 영업이익이 포함되어 있습니다.영업부문별 자산과 부채 및 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타손익 항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

(3) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	317,295,740	2,198,492	6,200,642	(16,146,052)	309,548,822

내부매출액	(15,804,936)	(341,116)	-	16,146,052	-

순영업수익	301,490,804	1,857,376	6,200,642	-	309,548,822

비유동자산(*1)	108,819,482	70,285	114,689	38,118,416	147,122,872

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

- 전분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	331,839,477	1,927,428	4,499,682	(22,985,482)	315,281,105

내부매출액	(22,372,295)	(613,187)	-	22,985,482	-

순영업수익	309,467,182	1,314,241	4,499,682	-	315,281,105

비유동자산(*1)	118,167,957	9,854	120,844	60,422,562	178,721,217

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	6,596,482	(5,679,469)

이자비용	311,130	410,637

퇴직급여	1,067,451	1,342,293

주식보상비용	-	67,573

감가상각비	3,935,767	3,981,259

무형자산상각비	6,250,216	7,215,473

무형자산손상차손	7,500	55,462

대손상각비	1,826	24,522

경상개발비	16,043	12,927

판매보증비	1,466,690	2,740,527

견본비	113,550	107,648

재고자산평가손실	-	1,127

외화환산손실	429,875	4,111,289

매도가능금융자산처분손실	744,315	177,663

유형자산처분손실	13,053	8,076

무형자산처분손실	-	131,035

지분법손익	98,463	362,239

기부금	5,433	7,705

이자수익	(2,083,223)	(1,681,734)

배당수익	(178,078)	(168,174)

외화환산이익	(1,503,474)	(342,305)

재고자산평가손실충당금환입	-	(133,324)

유형자산처분이익	(22,100)	(720,953)

대손충당금환입	(33,001)	(156,502)

단기매매금융자산평가이익	(1,093,841)	(264,873)

매도가능금융자산처분이익	(123,418)	(1,262,094)

단기매매금융자산처분이익	-	(303)

매도가능증권손상차손환입	-	(191,838)

종속기업투자주식처분이익	(12,299,106)	-

잡이익	-	(540,200)

합계	3,721,553	9,615,686

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	(91,756)	3,354,157

미수수익의감소(증가)	-	490

미수금의감소(증가)	225,006	(4,016,689)

선급금의감소(증가)	(1,087,188)	(424,977)

선급비용의감소(증가)	(169,103)	(26,391)

재고자산의감소(증가)	(13,283,886)	(7,654,790)

충당부채의증가(감소)	(1,370,921)	(2,584,885)

매입채무의증가(감소)	(3,066,402)	2,636,726

미지급금의증가(감소)	(471,407)	(524,916)

예수금의증가(감소)	(212,873)	(342,047)

미지급비용의증가(감소)	2,877,310	2,982,017

장기미지급금의증가(감소)	40,957	(326,105)

임대보증금의증가(감소)	(20,000)	(457,359)

선수금의증가(감소)	661,892	980,282

합계	(15,968,371)	(6,404,487)

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기 및 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기	비고

관계기업	Revo America Corporation	Revo America Corporation

Matrix Network	Matrix Network

KORTEK Corp USA(*1)	KORTEK CORPORATION

(*1) 상기 관계기업은 과반수 의결권을 소유하고 있으나, 당분기말 현재 사업실적이 없는 등 유의적이지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	Matrix Network	83,808	-	-	-

Revo America Corporation	-	-	-	71,611

KORTEK Corp USA	-	-	-	890,158

합 계	83,808	-	-	961,769

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	Matrix Network	62,371	-	-	-

KORTEK Corp USA	-	-	-	907,327

합 계	62,371	-	-	907,327

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 연결회사간 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	Revo America Corporation	461,089	-	-	-

Matrix Network	192,577	-	-	-

KORTEK Corp USA	-	-	-	2,528,203

합 계	653,666	-	-	2,528,203

-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	Revo America Corporation	808,298	-	-	-

Matrix Network	344,489	-	-	-

KORTEK Corp USA	-	-	-	4,703,267

합 계	1,152,787	-	-	4,703,267

(5) 연결회사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 당분기및 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기대여금	28,520	31,407

(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,658,663	3,238,208

퇴직급여	277,826	357,837

주식보상비용	-	67,573

계	2,936,489	3,663,618

35. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을100%이하로 유지하는 것입니다.

당분기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	80,266,942	77,891,432

자본총계	477,930,497	476,340,099

부채비율	16.79%	16.35%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	97,221,724.89	15,610,423.06	110,371,387	17,808,679

JPY	7,310,562.00	5,900,000.00	75,003	60,205

EUR	811,667.51	10,106.00	1,058,269	12,996

GBP	177.55	24,712.05	253	37,373

AUD	6602.46	31638.49	5,993	28,395

AED	85,748.02	5,780.18	26,771	1,805

계	111,537,676	17,949,453

-전기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	89,776,895.49	17,816,113.80	108,495,378	21,520,044

JPY	19,234,612.00	0.00	199,427	-

EUR	849,076.59	30,000.00	1,076,739	38,028

GBP	860,317.00	146,633.64	1,273,415	217,043

AUD	0	25,462.54	-	22,205

AED	135,568.73	26,934.27	44,605	8,862

계	111,089,564	21,806,182

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	9,256,271	(9,256,271)	8,697,533	(8,697,533)

JPY	1,480	(1,480)	19,943	(19,943)

EUR	104,527	(104,527)	103,871	(103,871)

GBP	(3,712)	3,712	105,637	(105,637)

AUD	(2,240)	2,240	(2,221)	2,221

AED	2,497	(2,497)	3,574	(3,574)

계	9,358,822	(9,358,822)	8,928,337	(8,928,337)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기차입금	5,336,809	5,479,940

유동성장기차입금	2,921,000	2,921,000

장기차입금	1,439,450	6,486,276

계	9,697,259	14,887,216

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(96,973)	96,973	(148,872)	148,872

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	302,098	(302,098)	384,596	(384,596)

법인세효과	(66,461)	66,461	(84,611)	84,611

법인세차감후포괄손익	235,636	(235,636)	299,985	(299,985)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	85,595,628	91,782,514

매출채권	103,616,457	98,302,556

미수금	8,023,454	8,511,905

단기금융상품	107,812,043	91,754,692

미수수익	1,058,055	749,582

대여금	3,028,520	31,407

매도가능금융자산	8,808,266	15,090,149

보증금	1,409,184	1,634,815

계	319,351,607	307,857,620

② 손상차손연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

6개월 미만	102,976,599	97,264,926

6개월~1년	392,902	901,936

1년 초과	246,956	135,694

계	103,616,457	98,302,556

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	합계

1년 이내	8,257,809	30,361,970	13,709,173	52,328,952

1년~2년	1,439,450	-	1,301,254	2,740,704

계	9,697,259	30,361,970	15,010,427	55,069,656

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

36. 중단영업(1) 에치디프로(주) 매각연결회사는 2017년 2월 3일에 당사가 보유한 에치디프로(주)의 자산, 부채, 기타 관련 권리/의무 등 사업 일체를 코어키밸류제1호투자조합외 2인에게 주식양도계약을 이사회 결의를 통해 승인하였습니다. 동주식은 4월21일 매각완료 되었으며, 이에 따라 당반기에 계속사업과 중단사업으로 손익을 구분 표시하였으며 비교 표시 된 전반기 포괄손익계산서도 재작성되었습니다.(2) 중단영업손익당1분기 및 전분기 중 당사의 에치디프로(주)와 관련된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전분기

Ⅰ. 매출액	7,190,766	16,732,633

Ⅱ. 매출원가	6,593,709	14,736,117

Ⅲ. 매출총이익	597,057	1,996,516

Ⅳ. 판매비와관리비	1,191,225	4,563,511

Ⅴ. 영업이익	(594,168)	(2,566,995)

Ⅵ. 순금융수익(원가)	(307,804)	(38,165)

Ⅶ. 기타영업외손익	83,030	558,526

Ⅷ. 법인세차감전순손익	(818,942)	(2,046,634)

Ⅸ. 법인세비용	(177,086)	(448,879)

Ⅹ. 중단영업이익	(641,856)	(1,597,755)

(3) 중단영업 현금흐름당1분기 및 전분기 중 당사의 에치디프로(주)와 관련된 중단영업 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(2,660,344)	2,166,671

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(871,985)	(10,583,938)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(2,276)	2,555,776

Ⅳ. 순현금흐름	(3,534,605)	(5,861,491)