아이디스홀딩스 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 19(당)기 2015년 12월 31일
제 18(전)기 2014년 12월 31일
주식회사 아이디스홀딩스외 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스홀딩스(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사아이디스 외 6개 법인(이하 주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

회사는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 회사는 대전광역시 유성구 테크노 3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 한편 회사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.

당기말 현재 회사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김영달(대표이사)	3,232,019	31.23%

㈜엔엑스씨	2,567,814	24.82%

한국밸류자산운용	1,494,760	14.45%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)	1,080,164	10.44%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	819,064	7.92%

기타	1,153,935	11.14%

합계	10,347,756	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당기말	전기말

아이디피(주)	61.59%	61.59%	대한민국	12월 31일	카드프린터기 제조업 등

(주)아이디스(*1)	41.10%	41.10%	대한민국	12월 31일	보안장비 제조업 등

(주)코텍(*1)	30.90%	30.74%	대한민국	12월 31일	산업용모니터 제조업 등

에치디프로(주)(*1)(*2)	35.99%	49.55%	대한민국	12월 31일	CCTV Camera 제조업 등

IDIS Europe Limited(*2)	100%	100%	영국	12월 31일	보안장비 판매업

IDIS America Co.,Ltd(*2)	100%	100%	미국	12월 31일	보안장비 판매업

IDP Americas,Inc(*3)	90.91%	90.91%	미국	12월 31일	카드프린터기 판매업

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 에치디프로(주), IDIS Europe Limited, IDIS America Co.,Ltd는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다.(*3) IDP Americas,Inc는 아이디피(주)의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다.

1.2.2 당기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	11,918,970	1,818,465	10,100,505	14,074,027	1,899,112	1,899,112

(주)아이디스	166,515,580	17,206,152	149,309,428	137,685,524	10,977,250	10,974,372

(주)코텍	235,394,690	22,622,912	212,771,778	242,012,570	23,182,710	23,107,254

에치디프로(주)	41,785,986	6,593,014	35,192,972	14,682,175	212,860	212,860

IDIS Europe Limited	2,026,490	2,022,834	3,656	2,981,749	(928,193)	(981,976)

IDIS America Co.,Ltd	1,299,747	715,231	584,516	228,720	(1,694,808)	(1,642,737)

IDP Americas,Inc	1,946,910	2,912,984	(966,074)	2,259,723	(334,084)	(334,084)

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2015년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	11,343,601	3,152,985	8,190,616	13,025,687	1,632,249	1,632,249

(주)아이디스	154,920,177	13,523,173	141,397,005	117,047,229	10,853,026	10,848,549

(주)코텍	182,316,630	17,155,024	165,161,606	148,845,717	6,329,609	6,296,692

IDIS Europe Limited	1,785,879	1,719,936	65,944	2,119,835	(988,302)	(993,566)

IDP Americas,Inc	769,724	1,351,239	(581,515)	1,100,988	(487,269)	(487,269)

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2014년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

1.2.3 연결대상범위의 변동당기 중 연결재무제표 작성 대상 회사 범위의 변경은 다음과 같으며, 전기 중 변동내역은 없습니다.

- 당기

종속기업명	연결범위 포함/제외	사유

에치디프로(주)	포함	실질지배력 획득

IDIS America Co.,Ltd	포함	설립

1.2.4 비지배지분(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	677,020	3,721,541	-

(주)아이디스	6,254,046	123,909,068	1,893,442

(주)코텍	15,300,958	160,163,134	1,761,619

계	22,232,024	287,793,743	3,655,061

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	616,118	3,062,596	-

(주)아이디스	5,021,232	93,473,618	2,209,015

(주)코텍	(17,982,220)	128,251,208	2,256,515

계	(12,344,870)	224,787,422	4,465,530

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	723,230	(382,552)	(433,038)

(주)아이디스	7,870,896	(4,606,812)	1,459,166

(주)코텍	10,514,005	11,992,185	16,801,047

계	19,108,131	7,002,821	17,827,175

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	341,600	(583,314)	74,537

(주)아이디스	9,351,966	(10,926,527)	(2,209,015)

(주)코텍	(1,580,076)	(4,111,024)	(5,104,114)

계	8,113,490	(15,620,865)	(7,238,592)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

1.2.5 지배기업의 소유지분 변동지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(주)코텍(*1)

거래전 지분율	30.74%

거래후 지분율	30.90%

지분취득 대가	-

비지배지분의 증감	(320,846)

기타불입자본의 증감	320,846

(*1) 유상증자시 종속기업이 보유한 자기주식에 대한 실권으로 인한 지분변동

2. 중요한 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용

연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2.1.2 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2. 유의적인 회계정책

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

2.2.1 회계정책의 변경가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 기업회계기준서 제1019호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2.3.1 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.3.2 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 2.3.3 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2.3.4 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 현금흐름표연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.2.6 금융자산의 분류연결회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.2.6.1 분류(1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정하거나 단기매매항목으로 분류되는 금융자산을 의미합니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성화된 시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 의미합니다. 대여금 및 수취채권은 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 대여금 및 수취채권은 만기가 12개월을 초과하면 비유동자산으로, 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정된 비파생금융자산과 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로 구성되어 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 회사의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 매도가능금융자산은 손상차손누계액과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치 변동액을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융자산이 제거되는 시점에 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 보고기간종료일로부터 12개월 내에 경영진이 처분할 의도를 가지고 있지 않다면 비유동자산으로 분류하고 있습니다.(4) 만기보유금융자산금융자산의 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.2.6.2 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때,자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.2.6.3 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.2.6.4 금융자산의 손상(1) 상각후원가로 측정하는 자산연결회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다.손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 매도가능금융자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.2.6.5 금융자산의 제거

(1) 회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전후 양도자의 노출 정도를 비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적, 암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다.

① 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우

② 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우

③ 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우

(2) 반면에 회사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 부채로 인식하고 있습니다. 이때 회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우는 아래와 같습니다.

① 연결회사(양도자)가 금융자산을 매도한 후에 다음 중 어느 하나의 가격으로 양도 금융자산을 재매입하는 거래의 경우

㉠ 미리 정한 가격

㉡ 매도가격에 연결회사(양도자)에 금전을 대여하였더라면 그 대가로 받았을 이자수익을 더한 금액

② 유가증권대여계약을 체결한 경우

③ 시장위험을 다시 연결회사(양도자)에 이전하는 총수익스왑과 함께 금융자산을 매도한 경우

④ 회사(양도자)가 매도한 금융자산에 대한 콜옵션을 보유하고 있거나 양수자가 해당 금융자산에 대한 풋옵션을 보유하고 있으며, 해당 콜옵션이나 풋옵션이 깊은 내가격 상태이기 때문에 만기 이전에 해당 옵션이 외가격 상태가 될 가능성이 매우 낮은 경우

⑤ 회사(양도자)가 양수자에게, 발생가능성이 높은 대손의 보상을 보증하면서 단기 수취채권을 매도한 경우

(3) 한편 회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. 이때 지속적 관여의 정도는 그 양도 금융자산의 가치 변동에 대하여 회사가 부담하는 노출정도를 말하는 것으로, 예를 들면 아래와 같습니다.

① 회사(양도자)가 양도 금융자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적 관여가 이루어지는 경우에 지속적 관여의 정도는 ㉠ 양도 금융자산의 장부금액, ㉡ 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액(보증금액) 중 작은 금액이 됩니다.

② 회사(양도자)가 발행한 풋옵션에 따른 의무나 회사가 보유하는 콜옵션에 따른 권리로 인해 지속적 관여가 이루어지는 경우에 지속적 관여의 정도는 양도 금융자산 중 연결회사가 재매입할 수 있는 금액이 됩니다. 다만, 공정가치로 측정하는 금융자산에 대하여 풋옵션을 발행하는 경우에 지속적 관여의 정도는 양도 금융자산의 공정가치와 옵션의 행사가격 중 작은 금액이 됩니다.

(4) 또한 회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.

2.7 비파생금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

2.7.1 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.

2.7.2 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.7.3 기타의 금융부채기타의 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 회사는 재무상태표일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.7.4 금융부채의 제거비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.9 재고자산재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2.10 유형자산2.10.1 인식과 측정유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.2.10.2 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.10.3 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법

건물	20년~40년	정액법

기계장치	5년	정률법

차량운반구	5년	정률법

공기구비품	5년	정률법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2.11 투자부동산2.11.1 인식과 측정임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

2.11.2 후속원가투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.11.3 감가상각투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.12 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년~10년

개발비	2년

소프트웨어, 기타의무형자산	5년

시설이용권	비한정

2.13 사업결합과 영업권

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득일 현재 취득자는 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식합니다. 영업권은 (가)이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계에서 (나)취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 만약, (나)의 금액이 (가)의 금액을 초과하여 염가매수차익이 발생한다면 취득자는 모든 취득 자산과 인수 부채 등에 대한 측정을 재검토하여 자산이나 부채를 추가 인식하고, 그 이후에도 초과금액이 남는다면 취득일에 그 차익을 당기손익으로 인식합니다. 종속기업이나 공동지배기업의 취득에서 발생하는 영업권은 취득일의 종속기업 또는 공동지배기업의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분을 초과하는 사업결합 원가를 의미합니다. 영업권은 최초 취득시 원가로 인식하고, 추후 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.14 자산손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.2.15 종업원급여2.15.1 단기종업원급여회사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다. 2.15.2 퇴직급여회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

2.16 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.2.17 수익인식수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

2.17.1 재화의 판매 및 용역의 제공재화의 판매로 인한 수익은 다음의 조건이 모두 충족될 때 인식하며, 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.(가) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우(나) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우(다) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생한 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정가능한 경우(라) 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우(마) 수익금액을 신뢰성 있게 측정가능한 경우

2.17.2 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.2.17.3 배당금 수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.18 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 2.18.1 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2.18.2 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.또한 종속기업과 관계회사에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

2.18.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

2.19 주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 2.20 주당이익연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.

2.21 외화환산손익2.21.1. 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.2.21.2. 외화거래와 기말잔액의 환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

3. 현금및현금성자산당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

현금	1,520	4,286

원화보통예금	812,528	1,309,984

외화보통예금	42,661,727	2,196,441

제예금	10,602,275	1,117,078

수시RP	40,740,939	11,203,607

단기금융상품	4,977,091	9,638,475

계	99,796,080	25,469,871

4. 매출채권및기타채권

(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출채권	84,270,287	62,931,949

매출채권 대손충당금	(232,067)	(261,473)

미수금	3,321,677	5,195,711

미수금 대손충당금	(279,659)	-

계	87,080,238	67,866,187

연결회사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당기	전기

매출채권	일반상거래채권	84,173,469	57,719,734

일반상거래대손충당금	(232,067)	(221,781)

특수관계자채권	96,818	5,212,215

특수관계자채권대손충당금	-	(39,692)

소계	84,038,220	62,670,476

미수금	일반상거래채권	3,321,677	5,190,482

일반상거래대손충당금	(279,659)	-

특수관계자채권	-	5,229

소계	3,042,018	5,195,711

합계	87,080,238	67,866,187

(3) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금액	대손충당금	금액	대손충당금

6개월 미만	83,050,246	-	61,045,860	-

6개월~1년	843,945	(20,380)	1,491,722	(39,692)

1년 초과	376,096	(211,687)	394,367	(221,781)

계	84,270,287	(232,067)	62,931,949	(261,473)

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 1년 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초잔액	261,474	3,803,528

순대손처리액	(68,411)	(6,898,189)

- 대손처리액(상각채권액)	(68,411)	(6,898,189)

- 상각채권회수액	-	-

대손상각비 계상액	298,283	3,356,134

연결실체의 변동으로 인한 증감	20,380	-

기말잔액	511,726	261,473

5. 기타금융자산

(1) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	56,315,122	-	56,315,122	52,670,953	-	52,670,953

미수수익	732,800	-	732,800	889,587	889,587

매도가능금융자산	5,144,621	13,670,239	18,814,860	27,100,558	17,533,134	44,633,692

대여금	934,620	235,000	1,169,620	27,341	235,000	262,341

보증금	-	1,612,880	1,612,880	-	1,408,239	1,408,239

기타금융자산 합계	63,127,163	15,518,119	78,645,282	80,688,439	19,176,373	99,864,812

장기투자증권 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 지분증권(*1)

(주)하이트론시스템즈	2,143,185	3,420,569	3,420,569	2,489,985	3,314,955	3,314,955

(주)다산네트웍스	631,861	589,291	589,291	1,532,922	1,494,210	1,494,210

삼성생명IPO	30,497	32,283	32,283	30,494	33,558	33,558

미래에셋증권	90,600	24,797	24,797	90,600	36,078	36,078

활성거래시장 있는 지분증권 계	2,896,143	4,066,940	4,066,940	4,144,001	4,878,801	4,878,801

활성거래시장 없는 지분증권(*2)

GSS co,.ltd(*3)	210,567	-	-	210,567	-	-

한국DMB㈜	61,000	61,000	61,000	61,000	61,000	61,000

㈜대전프로축구(*3)	200,000	-	-	200,000	-	-

㈜컴아트시스템	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

㈜알브이티	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000

다원투자자문	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000

㈜진양개발	450,000	450,000	450,000	450,000	450,000	450,000

한국디지털병원수출사업협동조합	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000

㈜메디치인베스트먼트	382,477	382,477	382,477	764,953	764,953	764,953

메디치 2014-2 스타트업 투자조합	550,000	550,000	550,000	100,000	100,000	100,000

활성거래시장 없는 지분증권 계	2,524,044	2,663,477	2,663,477	3,006,520	2,595,953	2,595,953

채무증권	5,144,560	5,144,621	5,144,621	22,028,573	22,028,573	22,028,573

수익증권(*4)	8,838,149	6,939,823	6,939,823	16,836,630	15,130,365	15,130,365

매도가능금융자산 계	19,402,896	18,814,861	18,814,861	46,015,724	44,633,692	44,633,692

(*1) 연결회사는 장기투자증권의 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 매도가능금융자산평가이익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 908,739천원(전기: 588,751천원)(이연법인세효과 고려 후) 계상하고 있습니다.(*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(*3) 연결회사는 전기 이전에 동 지분증권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 수익증권은 채권형펀드, 주식형펀드 및 혼합형펀드 등으로 구성되어 있습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

기타금융자산	48,935,070	10,895,352	18,814,860	-	78,645,282

매출채권및기타채권	87,080,238	-	-	-	87,080,238

현금및현금성자산	99,796,079	-	-	-	99,796,079

자산 계	235,811,387	-	18,814,860	-	265,521,599

- 전기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

기타금융자산	55,231,120	-	44,633,692	-	99,864,812

매출채권및기타채권	67,866,187	-	-	-	67,866,187

현금및현금성자산	25,469,871	-	-	-	25,469,871

자산 계	148,567,178	-	44,633,692	-	193,200,870

② 금융부채

- 당기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	27,943,334	27,943,334

단기차입금	-	5,269,361	5,269,361

유동성장기부채(*1)	-	2,921,000	2,921,000

장기매입채무및기타비유동채무	-	2,235,239	2,235,239

장기차입금	-	6,551,200	6,551,200

상환전환우선주부채	1,576,879	1,576,879

부채 계	-	46,497,013	46,497,013

(*1) 당기말 현재 1년이내 상환일이 도래하는 장기차입금을 유동성으로 대체하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	21,837,192	21,837,192

단기차입금	-	1,395,713	1,395,713

유동성장기부채	-	3,880,000	3,880,000

장기매입채무및기타비유동채무	-	2,571,914	2,571,914

장기차입금	-	11,869,700	11,869,700

부채 계	-	41,554,519	41,554,519

(2) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	18,814,860	18,814,860	44,633,692	44,633,692

공정가치로 인식된 금융자산 소계	18,814,860	18,814,860	44,633,692	44,633,692

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	59,830,422	59,830,422	55,231,120	55,231,120

- 매출채권및기타채권	87,080,238	87,080,238	67,866,187	67,866,187

- 현금및현금성자산	99,796,079	99,796,079	25,469,871	25,469,871

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	246,706,739	246,706,739	148,567,178	148,567,178

금융자산 계	265,521,599	265,521,599	193,200,870	193,200,870

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	27,943,334	27,943,334	21,837,192	21,837,192

- 단기차입금	5,269,361	5,269,361	1,395,713	1,395,713

- 유동성장기부채(*1)	2,921,000	2,921,000	3,880,000	3,880,000

- 장기매입채무및기타비유동채무	2,235,239	2,235,239	2,571,914	2,571,914

- 장기차입금	6,551,200	6,551,200	11,869,700	11,869,700

- 상환전환우선주부채	1,576,879	1,576,879	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	46,497,013	46,497,013	41,554,519	41,554,519

금융부채 계	46,497,013	46,497,013	41,554,519	41,554,519

(*1) 보고기간종료일 현재 1년이내 상환기일이 도래하는 장기차입금을 유동성대체하였습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	11,006,763	-	7,808,097	18,814,860

계	11,006,763	-	7,808,097	18,814,860

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	42,037,739	-	2,595,953	44,633,692

계	42,037,739	-	2,595,953	44,633,692

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

당기손익

- 처분손익	(15,461)	131	540,930	-	525,600

- 이자수익	1,949,453	-	134,072	-	2,083,525

- 이자비용	(34,861)	-	-	(398,115)	(432,976)

- 배당수익	65,905	-	6,834	-	72,739

- 평가손익	-	231,573	-	-	231,573

- (대손상각)/환입	(298,283)	-	-	-	(298,283)

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	246,552	-	246,552

- 전기 (단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	(63,755)	-	(63,755)

- 이자수익	2,901,412	254,935	-	3,156,346

- 이자비용	-	-	(738,446)	(738,446)

- 배당수익	6,466	7,044	-	13,510

- 평가손익	-	60,121	-	60,121

- (대손상각)/환입	(3,356,697)	-	-	(3,356,697)

기타포괄손익

- 평가손익	-	(1,138,674)	-	(1,138,674)

7. 기타유동자산당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

선급금	830,071	819,651

선급비용	568,494	436,055

계	1,398,565	1,255,706

8. 재고자산당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

취득원가	평가손실
충당금	장부금액	취득원가	평가손실
충당금	장부금액

제품	30,932,228	(29,237)	30,902,991	23,534,798	(3,950)	23,530,848

반제품	6,734,960	(112,069)	6,622,891	4,403,645	-	4,403,645

재공품	1,982,833	-	1,982,833	1,565,135	-	1,565,135

원재료	46,181,278	(784,020)	45,397,258	37,859,912	-	37,859,912

상품	3,176,371	-	3,176,371	1,281,205	-	1,281,205

미착품	479,298	-	479,298	1,138,171	-	1,138,171

계	89,486,968	(925,326)	88,561,642	69,782,866	(3,950)	69,778,916

9. 관계기업투자(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 가.관계기업

- 당기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당기초	당기말

Revo America Corporation	33.54%	33.54%	미국	12월31일	DVR 판매업

Matrix Network	49.55%	49.55%	미국	12월31일	DVR 판매업

KORTEK Corp USA(*1)	98%	98%	미국	12월31일	산업용모니터 판매업

(*1) 상기 관계기업은 과반수 의결권을 소유하고 있으나, 유의적이지 않아 연결대상에서 제외하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

전기초	전기말

Revo America Corporation	33.54%	33.54%	미국	12월31일	DVR 판매업

Matrix Network	49.55%	49.55%	미국	12월31일	DVR 판매업

IDIS America(*1)	-	100%	미국	12월31일	DVR 판매업

KORTEK Corp USA	-	98%	미국	12월31일	산업용모니터 판매업

(*1) 당기 중 종속기업으로 재분류 되었습니다. 나.공동기업

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

전기초	전기말

에치디프로(주)(*1)	49.55%	49.55%	한국	12월31일	CCTV 카메라 제조,판매

(*1) 당기 중 실질지배력 획득으로 인해 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당기와 전기말 현재 관계기업 등의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가.관계기업

- 당기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,448,421	374,448	9,199,847	22,202	8,387,183	36,787	(276,302)	(239,515)	-

Matrix Network	10,887,479	128,625	3,091,314	-	15,701,347	(842,231)	644,089	(2,086,233)	-

KORTEK Corp USA	531,588	-	162,897	-	2,548,389	(436,096)	36,627	(399,468)	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,862,930	425,231	9,370,570	31,607	7,202,937	(50,428)	(164,251)	(215,762)	-

Matrix Network	10,439,306	2,220,891	2,649,174	-	23,998,977	408,090	400,400	693,077	-

IDIS America	1,034,790	60,662	-	-	-	(3,591)	40,299	36,707	-

KORTEK Corp USA	752,796	-	-	-	-	-	-	-	-

나.공동기업

- 당기 (단위:천원)

기업명	공동기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

에치디프로(주)(*1)	37,014,235	9,994,645	20,530,302	3,297,097	58,782,814	3,911,084	-	3,155,889	-

(*1) 당기 중 지배권 획득일까지의 재무정보 입니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	공동기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

에치디프로(주)	21,565,277	10,529,079	11,780,586	1,871,440	66,063,451	3,999,594	-	2,664,103	-

-추가 재무정보

- 당기 (단위:천원)

기업명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비	기타상각비	이자수익	이자비용	법인세비용(이익)

에치디프로(주)(*1)	9,570,201	19,716,752	3,297,097	391,135	20,380	119,817	160,961	868,770

(*1) 당기 중 지배권 획득일까지의 재무정보 입니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비	기타상각비	이자수익	이자비용	법인세비용(이익)

에치디프로(주)	4,286,200	11,169,177	1,830,600	402,562	-	54,370	156,067	997,993

(3) 당기 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(4,399,181)	33.54%	(1,475,485)	-	(55,089)	-

Matrix Network	7,924,790	49.55%	3,926,733	1,993,049	(64,677)	5,855,105

KORTEK Corp USA	368,691	98%	361,317	-	-	361,317

- 전기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(4,114,016)	33.54%	(1,379,841)	-	41,727	-

Matrix Network	10,011,022	49.55%	4,960,462	1,993,049	-	6,953,511

IDIS America	1,095,452	100%	1,095,452	-	-	1,095,452

KORTEK Corp USA	768,159	98%	752,796	-	-	752,796

나.공동기업

- 당기 (단위:천원)

기업명	분기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	투자제거차액	내부거래	장부금액

에치디프로(주)(*1)	23,181,481	46.73%	10,832,706	1,903,429	423,287	(463,973)	12,695,449

(*1) 지배권 획득일까지의 장부금액 조정내역 입니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	투자제거차액	내부거래	장부금액

에치디프로(주)	18,442,330	49.55%	9,138,175	1,958,663	696,911	(145,109)	11,648,640

(4) 당기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 가.관계기업

- 당기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

Matrix Network	6,953,511	-	(1,417,591)	319,185	5,855,105

KORTEK Corp USA	752,796	-	(427,373)	35,895	361,317

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

Matrix Network	6,610,091	-	145,022	198,398	6,953,511

IDIS America	-	1,058,745	(3,591)	40,298	1,095,452

나.공동기업

- 당기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법
자본변동	지분법이익잉여금변동

에치디프로(주)	11,648,640	92,484	954,325	-	-	12,695,449

(*1)지배권 획득일까지의 지분법평가내역 입니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법
자본변동	지분법이익잉여금변동

에치디프로(주)	10,614,380	-	1,103,575	(117,292)	47,977	11,648,640

(5)지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	(1,018)	(1,241,991)

- 전기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	25,417	(1,240,973)

10. 유형자산 및 투자부동산(1) 당기 및 전기말 현재 유형자산과 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당기	전기

유형자산	토지	35,524,175	31,940,745

건물	26,133,564	23,703,078

기계장치	538,006	527,850

차량운반구	504,887	428,659

시설장치	211,002	48,825

공기구비품	5,921,407	5,002,013

건설중인자산	587,889	888,213

계	69,420,930	62,539,383

투자부동산	토지	10,655,754	9,406,428

건물	24,411,376	23,806,070

계	35,067,130	33,212,498

(2) 당기 및 전기중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기타증감액(*1)	기말잔액

유형자산	토지	31,940,745	276,375	-	-	3,307,055	35,524,175

건물	23,703,078	358,723	-	(999,070)	3,070,833	26,133,564

기계장치	527,850	379,119	(268)	(336,325)	(32,370)	538,006

차량운반구	428,659	316,146	(24,463)	(286,071)	70,616	504,887

시설장치	48,825	60,336	(570)	(74,428)	176,839	211,002

공기구비품	5,002,013	1,858,479	(172,120)	(2,794,614)	2,027,649	5,921,407

건설중인자산	888,213	2,095,170	(865,494)	-	(1,530,000)	587,889

계	62,539,383	5,344,348	(1,062,915)	(4,490,508)	7,090,622	69,420,930

투자부동산	토지	9,406,428	234,413	-	-	1,014,913	10,655,754

건물	23,806,070	607,147	-	(656,894)	655,053	24,411,376

계	33,212,498	841,560	-	(656,894)	1,669,966	35,067,130

(*1) 기타증감액에는 연결실체의 변동으로 인한 증가액 9.496,670천원이 포함되어 있습니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	기타증감액	기말잔액

유형자산	토지	31,940,745	-	-	-	-	31,940,745

건물	20,086,516	-	-	(875,070)	4,491,632	23,703,078

기계장치	536,373	473,869	(25)	(357,767)	(124,600)	527,850

차량운반구	349,148	476,111	(97,879)	(284,089)	(14,632)	428,659

시설장치	61,540	31,142	-	(43,857)	-	48,825

공기구비품	3,636,499	2,992,267	(18,862)	(2,428,175)	820,284	5,002,013

건설중인자산	2,218,845	5,105,883	-	-	(6,436,515)	888,213

계	58,829,666	9,079,272	(116,766)	(3,988,958)	(1,263,831)	62,539,383

투자부동산	토지	9,406,428	-	-	-	-	9,406,428

건물	24,918,873	-	-	(658,694)	(454,109)	23,806,070

계	34,325,301	-	-	(658,694)	(454,109)	33,212,498

(3) 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 상각비는 임대원가, 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

임대원가	661,226	673,264

판매비와관리비	876,408	828,323

제조원가	3,143,717	2,700,217

개발비	466,051	445,848

계	5,147,402	4,647,652

( 4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 투자부동산은 취득일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. (5) 당기와 전기중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	1,889,862	2,139,873

감가상각비	(686,095)	(699,517)

수도광열비	(446,869)	(422,622)

지급수수료	(679,415)	(621,203)

기타	(195,890)	(219,010)

손상차손	-	(454,109)

11. 무형자산(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

산업재산권	5,051,678	6,272,741

영업권	15,873,206	14,275,254

고객관계	43,495,433	38,581,407

개발비	7,439,833	8,009,748

소프트웨어	129,619	82,977

기타의무형자산	1,095,544	1,407,757

시설이용권	4,737,759	5,207,565

계	77,823,072	73,837,449

(2) 당기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	기타증감액(*1)	기말잔액

산업재산권	6,272,741	66,371	-	(1,316,841)	-	29,407	5,051,678

영업권	14,275,254	3,902,321	-	-	(2,304,369)	-	15,873,206

고객관계	38,581,407	7,196,123	-	(2,282,097)	-	-	43,495,433

개발비	8,009,748	4,921,202	-	(5,131,881)	(491,424)	132,188	7,439,833

소프트웨어	82,977	35,977	-	(44,745)	-	55,410	129,619

기타의무형자산	1,407,757	96,869	-	(408,127)	-	(955)	1,095,544

시설이용권	5,207,565	225,740	(77,575)	-	(719,638)	101,666	4,737,758

계	73,837,449	16,444,603	(77,575)	(9,183,691)	(3,515,431)	317,716	77,823,071

(*1) 기타증감액에는 연결실체의 변동으로 인한 증가액 622,330천원이 포함되어 있습니다.

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	기타증감액	기말잔액

산업재산권	14,620,348	54,068	-	(1,973,423)	(6,443,252)	15,000	6,272,741

영업권	34,731,894	-	-	(20,456,640)	-	14,275,254

고객관계	73,493,354	-	-	(4,463,059)	(30,448,888)	-	38,581,407

개발비	9,572,462	4,303,094	-	(5,752,037)	(113,771)	-	8,009,748

소프트웨어	97,576	34,471	-	(37,520)	-	(11,550)	82,977

기타의무형자산	998,588	86,214	-	(498,888)	(97,087)	918,930	1,407,757

시설이용권	5,111,497	96,068	-	-	-	-	5,207,565

계	138,625,719	4,573,915	-	(12,724,927)	(57,559,638)	922,380	73,837,449

(3) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다..

(단위:천원)

구분	당기	전기

보안사업부문	15,873,206	14,275,254

산업용모니터사업부문	-	-

계	15,873,206	14,275,254

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 당기 및 전기 중 손상검사 수행결과, 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 손상을 인식하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치	%	비고

영구성장률	0~1	5년 이후 예상되는 산업 예상 수치와 일관된 성장률

할인율	8.7~9.5	예상현금흐름에 적용된 할인율(가중평균 자본비용)

연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다.당기 및 전기말 현재 연결손익계산서의 기타비용으로 반영된 영업권손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기	누적

보안사업부문	2,304,369	10,289,453	12,593,822

산업용모니터사업부문	-	10,167,187	15,240,042

계	2,304,369	20,456,640	27,833,864

(4) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	8,720,916	12,366,677

제조원가	320,574	197,935

개발비	142,203	160,315

계	9,183,693	12,724,927

12. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당기말 현재 연결회사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,835,660	31,680,000	단기차입금	5,000,000	한국산업은행

건물	22,998,527	유동성장기부채	2,921,000

장기차입금	6,551,200

계	31,834,187	31,680,000	14,472,200

(2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

단기금융상품(예금)	1,700,000	1,700,000	임직원	-	하나은행

매도가능금융자산	105,000	100,000	임직원	-	기업은행

(3) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	금액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	5,050,777	이행보증보험

서울보증보험	수입물품 납세담보	6,900	납세보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 1,500,000

13. 매입채무 및 기타채무당기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매입채무	18,635,083	15,351,177

미지급금	7,555,602	5,605,559

예수금	1,034,278	880,456

임대보증금	718,370	700,000

계	27,943,333	22,537,192

14. 단기차입금당기 및 전기말 현재 연결회사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	당기	전기

한국수출입은행	운용자금	-	1,200,000

씨티은행	Banker's usance	269,361	195,713

한국산업은행	운용자금	5,000,000	-

계	5,269,361	1,395,713

(*1) 매출채권의 할인과 관련하여 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못한 것으로 판단하여 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.15. 기타유동부채

당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

선수금	1,521,552	583,371

계	1,521,552	583,371

16. 판매보증부채당기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

기초	1,376,066	314,262	1,690,328	1,600,162	254,636	1,854,798

전입액	1,335,319	749,863	2,085,182	1,138,682	869,836	2,008,518

사용액	(1,040,155)	(771,348)	(1,811,503)	(1,362,778)	(810,210)	(2,172,988)

기말	1,671,231	292,777	1,964,008	1,376,066	314,262	1,690,328

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.17. 장기매입채무 및 기타비유동채무당기 및 전기말 현재 회사의 장기매입채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

임대보증금	1,181,613	1,213,917

장기미지급금	1,053,626	1,357,997

계	2,235,239	2,571,914

18. 장기차입금(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기	전기

한국산업은행	산업시설자금	산금채 6월 변동기준금리+0.7%	9,472,200	15,749,700

계	9,472,200	15,749,700

유동성장기부채	(2,921,000)	(3,880,000)

차감잔액	6,551,200	11,869,700

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2016.01.01 ~ 2016.12.31	2,921,000

2017.01.01 ~ 2017.12.31	2,921,000

2018.01.01 ~ 2018.12.31	2,921,000

2019.01.01 ~ 2019.12.31	709,200

계	9,472,200

19. 상환전환우선주부채 (1) 당기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

상환전환우선주부채	1,500,000	-

상환전환우선주상환할증금	153,750	-

상환전환우선주전환권대가	104,587	-

상환전환우선주현재가치할인차금	(181,458)	-

합계	1,576,879	-

상기 상환전환우선주는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 연결회사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 기업공개시 공모가액 등에 따라 전환주식수가 변동되는 복합금융상품입니다. 따라서 상환권과 전환권에 해당되는 금액을 부채요소로 분류하였으며, 당기말 현재 발행일부터 상환전환우선주현재가치할인차금상각액은 78,163,123원입니다.(2) 당기말 현재 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식의종류	우선주

발행주식수	100,000주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	15,000원

발행일	2015년5월15일

의결권	없음

배당률	1주당 액면가액 기준 연1% 누적적, 참가적 우선주

전환청구기간	발행일로부터 1개월이 되는 날의 익일부터 존속기간의 말일 1개월전일까지

전환주식수	원칙적으로 상환전환우선주 1주당 보통주 1주(단, 특약이 있는 경우 이에 따름)

상환청구기간	보유자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간의 만료일까지 상환청구 가능

상환청구금액	발행금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연5% 복리를 적용하여 산출된 금액

20. 확정급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이로인하여 퇴직금과 관련하여 인식될 확정급여채무 및 사외적립자산은 없습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	비고

기업은행	일람불L/C발행	USD 1,500,000	(주)아이디스

한국씨티은행	무역금융	4,500,000	에치디프로(주)

L/C 매입	100,000	에치디프로(주)

무역금융	10,000,000	(주)코텍

일반자금대출	280,000	아이디피(주)

기한부L/C발행	700,000	아이디피(주)

한국수출입은행	수출성장자금대출	1,200,000	아이디피(주)

(2) 당기말 현재 연결회사를 원고로 하여 다음과 같은 소송을 진행하고 있습니다.

(단위: 백만원)

사건명	소송상대방	소송금액	비고

칸서스펀드 손해배상	하나은행 등	310	(주)코텍

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분	당기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,347,756주	10,347,756주

자본금	5,173,878천원	5,173,878천원

(2) 자본잉여금당기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

주식발행초과금	46,148,462	46,148,462

기타자본잉여금	(1,274,793)	(780,269)

계	44,873,669	45,368,193

(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당기	전기

총발행주식수	자본금	자본잉여금	총발행주식수	자본금	자본잉여금

기초	10,347,756	5,173,878	45,368,193	10,347,756	5,173,878	46,124,236

주식선택권	-	-	8,850	-	-	-

기타변동(*1)	-	-	(503,374)	-	-	(756,043)

기말	10,347,756	5,173,878	44,873,669	10,347,756	5,173,878	45,368,193

(*1) 종속기업의 지분변동으로 인한 자본잉여금 변동액입니다.

23. 자본조정(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

자기주식	(14,456,767)	(14,456,767)

주식선택권	453,296	308,333

계	(14,003,471)	(14,148,434)

(2) 자기주식

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익	908,739	588,751

토지재평가손익	4,124	4,124

지분법자본변동	48,141	(83,890)

지분법이익잉여금변동	-	49,078

해외사업환산손익	(52,481)	(23,686)

계	908,523	534,377

25. 이익잉여금(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법정적립금	1,880,076	1,787,400

-이익준비금	1,880,076	1,787,400

임의적립금	108,000,000	108,000,000

-사업확장적립금	108,000,000	108,000,000

미처분이익잉여금	34,904,439	20,472,612

계	144,784,515	130,260,012

(2) 이익준비금

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 영업이익당기와 전기의 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.(1) 영업수익당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

임대수익	1,889,862	2,139,873

배당금수익	72,739	13,510

지분법이익	-	1,245,005

제품매출액	376,906,817	256,639,794

기타매출액	21,144,845	17,810,168

계	400,014,263	277,848,350

(2) 영업비용당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출원가

제품매출원가	273,542,487	187,256,490

기타매출원가	16,885,580	13,664,138

소 계	290,428,067	200,920,628

판매비와관리비

급여	15,608,707	12,269,168

퇴직급여	1,062,082	785,390

복리후생비	1,580,534	1,268,957

여비교통비	1,459,742	1,159,252

임차료	394,504	210,355

접대비	315,908	268,342

통신비	208,244	168,066

감가상각비	866,559	828,323

무형자산상각비	8,167,079	11,803,677

세금과공과	410,309	507,380

경상개발비	17,691,117	15,734,342

대손상각비	298,283	3,356,696

판매보증비	2,085,182	2,008,518

보험료	187,228	143,396

차량유지비	168,482	115,319

운반비	5,404,581	4,713,719

교육훈련비	145,594	65,916

도서인쇄비	37,020	58,011

소모품비	604,111	292,326

지급수수료	8,012,862	4,188,377

견본비	239,658	241,049

광고선전비	3,237,079	2,220,736

수도광열비	136,408	80,270

소 계	68,321,273	62,487,585

지분법손실	890,639	-

총 계	359,639,979	263,408,213

27. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기중 발생한 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타수익:

유형자산처분이익	160,107	83,990

지분법적용투자주식처분이익	5,801,091	-

잡이익	1,773,233	1,340,514

합 계	7,734,431	1,424,504

기타비용:

지분법적용투자주식처분손실	98,274	-

기부금	110,543	67,645

재고자산폐기손실	2,778	3,498

유형자산처분손실	2,419	44,604

유형자산손상차손	-	454,109

무형자산처분손실	2,575	-

무형자산손상차손	3,515,431	57,559,639

잡손실	725,773	161,334

합 계	4,457,793	58,290,829

28. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	2,083,526	3,156,347

매도가능금융자산처분이익	595,328	31,500

단기매매금융자산처분이익	131	-

매도가능금융자산평가이익	231,573	60,121

외환차익	6,213,363	3,768,423

외화환산이익	1,202,910	645,383

금융수익 소계	10,326,831	7,661,774

금융원가:

이자비용	432,977	738,447

매출채권처분손실	15,461	-

매도가능금융자산처분손실	54,399	95,255

외환차손	3,471,635	2,893,926

외화환산손실	396,904	383,158

금융원가 소계	4,371,376	4,110,786

순금융수익(원가)	5,955,455	3,550,988

(2) 당기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세차감전 매도가능금융자산평가손익	316,091	(1,459,839)

법인세효과	(69,540)	321,165

법인세차감후 매도가능금융자산평가손익	246,551	(1,138,674)

29. 법인세비용(1) 당기 및 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기법인세부담세액	11,596,480	5,380,511

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,269,955	(10,910,453)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(1,876,130)	348,018

전기법인세변동액	932,787	30,033

법인세비용	11,923,092	(5,151,891)

(2) 당기 및 전기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	56,144,337	(38,875,200)

적용세율에 따른 법인세	12,209,449	(3,220,226)

조정사항

비과세수익	(378,128)	(406,964)

비공제비용	151,411	192,508

세액공제	(1,706,017)	(1,696,152)

세율변동효과	713,590	(51,090)

전기법인세변동액	932,787	30,033

법인세비용	11,923,092	(5,151,891)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.24%	13.33%

(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기중 주요 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기증가(*1)	당기감소	기말잔액	이연법인세자산(부채)

미수수익	(890,304)	(705,029)	(910,613)	(684,720)	(164,670)

토지	209,942	-	-	209,942	46,187

건물	(570,401)	54,970	1,350	(516,781)	(113,692)

감가상각누계액	876,630	392,940	123,092	1,146,478	261,210

국고보조금	1,446,866	153,904	809,751	791,019	181,468

일시상각충당금	(415,180)	(153,903)	(261,803)	(307,280)	(74,362)

건설중인자산	742,686	-	17,346	725,340	159,575

투자부동산	454,109	-	13,422	440,687	96,951

무형자산	(43,496,291)	(5,727,134)	(4,162,761)	(45,060,664)	(10,040,860)

재고자산	3,950	1,539,834	3,950	1,539,834	338,763

대손충당금	1,141,733	1,356,383	1,141,733	1,356,383	308,207

매출채권	6,876,454	-	4,678	6,871,776	1,662,970

판매보증부채	1,690,328	1,964,008	1,690,328	1,964,008	438,523

지분법적용투자주식	(20,421,529)	(3,857,845)	35,895	(24,315,269)	(5,605,137)

매도가능금융자산	2,704,017	1,446,584	1,762,508	2,388,093	526,318

토지재평가손익	(19,129,179)	-	-	(19,129,179)	(4,208,419)

기타	(872,138)	575,227	322,363	(619,274)	(229,158)

계	(69,648,307)	(2,960,061)	591,239	(73,199,607)	(16,416,126)

(*1) 연결범위 변동에 따른 증가액 (187,226)천원이 포함되었습니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기증가	당기감소	기말잔액	이연법인세자산(부채)

미수수익	(1,217,851)	(890,304)	(1,217,851)	(890,304)	(209,626)

토지	209,942	-	-	209,942	46,187

건물	(587,104)	18,053	1,350	(570,401)	(125,488)

감가상각누계액	971,087	64,563	159,020	876,630	199,736

국고보조금	1,308,426	382,950	244,510	1,446,866	328,692

일시상각충당금	(306,558)	(306,574)	(197,952)	(415,180)	(100,474)

건설중인자산	760,032	-	17,346	742,686	163,391

투자부동산	-	454,109	-	454,109	99,904

무형자산	(88,377,549)	168,503	(44,712,755)	(43,496,291)	(9,560,396)

재고자산	34,931	3,950	34,931	3,950	869

대손충당금	4,275,595	1,141,733	4,275,595	1,141,733	263,277

매출채권	-	6,876,454	-	6,876,454	1,664,102

판매보증부채	1,854,797	1,690,328	1,854,797	1,690,328	378,786

지분법적용투자주식	(19,176,524)	(25,698,182)	(24,453,177)	(20,421,529)	(4,568,114)

매도가능금융자산	1,280,231	1,868,420	444,634	2,704,017	595,736

토지재평가손익	(19,129,179)	-	-	(19,129,179)	(4,208,419)

기타	544,359	(1,294,578)	121,919	(872,138)	(227,550)

계	(117,555,365)	(15,520,575)	(63,427,633)	(69,648,307)	(15,259,387)

30. 주당순이익(1) 당기 및 전기중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	365	3,382,671,080

계	9,267,592	3,382,671,080

(*1) 당기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	365	3,382,671,080

계	9,267,592	3,382,671,080

(*1) 전기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.가중평균유통보통주식수:당기:3,382,671,080÷365=9,267,592주 전기:3,382,671,080÷365=9,267,592주(2) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역	당기	전기

지배회사지분당기순이익(손실)	15,451,262,503원	(21,378,438,420)원

가중평균유통보통주식수	9,267,592주	9,267,592주

기본주당순이익(손실)	1,667원	(2,306)원

(3) 희석주당순이익당기 및 전기말 현재 연결회사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

31. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

재고자산의변동	(6,958,552)	(3,600,160)

원재료 및 상품매입	251,160,767	171,950,612

종업원급여	45,684,758	36,701,097

감가상각비	5,147,402	4,600,656

무형자산상각비	9,183,692	12,723,034

기타	55,421,912	41,032,976

합계(*1)	359,639,979	263,408,215

(*) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

32. 영업부문 정보(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기

투자사업 부문	자회사 관리, 부동산 임대, 경영컨설팅 서비스

제조사업 부문	제품, 상품판매

(2) 당기와 전기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	투자사업부문	제조사업부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	9,759,961	413,924,490	(23,670,188)	400,014,263

내부매출액	(7,920,398)	(15,749,790)	23,670,188	-

순영업수익	1,839,563	398,174,700	-	400,014,263

영업이익(손실)	5,998,471	41,767,873	(7,392,059)	40,374,285

- 전기 (단위:천원)

구분	투자사업부문	제조사업부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	10,135,090	282,139,457	(14,426,197)	277,848,350

내부매출액	(7,893,194)	(6,533,003)	14,426,197	-

순영업수익	2,241,896	275,606,454	-	277,848,350

영업이익(손실)	6,407,741	16,426,392	(8,393,997)	14,440,136

영업부문별 자산과 부채 및 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타손익 항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

(3) 지역별 정보당기 및 전기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	418,214,259	2,981,749	2,488,443	(23,670,188)	400,014,263

내부매출액	(23,074,123)	(596,065)	-	23,670,188	-

순영업수익	395,140,135	2,385,685	2,488,443	-	400,014,263

비유동자산(*1)	118,748,027	28,768	135,375	63,398,963	182,311,132

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	289,053,724	2,119,835	1,100,988	(14,426,197)	277,848,350

내부매출액	(13,465,194)	(961,003)	-	14,426,197	-

순영업수익	275,588,530	1,158,832	1,100,988	-	277,848,350

비유동자산(*1)	110,189,154	56,414	11,919	59,331,844	169,589,331

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

33. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용	11,923,092	(5,151,892)

이자비용	432,977	738,447

급여	459,449	-

주식보상비용	437,852	699,698

감가상각비	5,145,106	4,647,654

무형자산상각비	9,183,298	12,724,926

유형자산손상차손	-	454,109

무형자산손상차손	3,515,431	57,559,639

대손상각비	298,283	3,356,696

경상개발비	27,529	14,619

판매보증비	2,085,182	2,008,518

견본비	118,101	42,266

재고자산평가손실	924,154	3,498

외화환산손실	396,904	383,158

매도가능금융자산처분손실	54,399	95,255

지분법적용투자주식처분손실	98,274	-

유형자산처분손실	2,419	44,604

무형자산처분손실	2,575	-

지분법손익	890,639	(1,245,005)

기부금	3,452	2,837

잡손실	1,066	6,069

이자수익	(2,083,526)	(3,156,347)

배당수익	(72,739)	(13,510)

외화환산이익	(1,202,910)	(645,383)

재고자산평가손실충당금환입	-	(30,981)

유형자산처분이익	(160,107)	(83,990)

단기매매금융자산평가이익	(231,573)	(60,121)

매도가능금융자산처분이익	(595,328)	(31,500)

단기매매금융자산처분이익	(131)	-

지분법적용투자주식처분이익	(5,801,091)	-

잡이익	(605)	-

합계	25,852,172	72,363,264

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출채권의감소(증가)	(1,496,703)	(12,247,456)

미수금의감소(증가)	2,511,718	(1,384,455)

선급금의감소(증가)	158,732	524,433

선급비용의감소(증가)	(213,162)	(142,695)

재고자산의감소(증가)	(8,651,921)	(3,948,755)

충당부채의증가(감소)	(1,811,503)	(2,172,988)

매입채무의증가(감소)	(14,772,425)	(758,600)

미지급금의증가(감소)	(627,276)	1,183,900

예수금의증가(감소)	95,217	78,486

미지급비용의증가(감소)	160,229	41,881

장기미지급금의증가(감소)	(304,372)	405,568

임대보증금의증가(감소)	(115,332)	656,233

선수금의증가(감소)	889,995	287,191

합계	(24,176,803)	(17,477,257)

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 대체	949,307	4,983,934

매도가능증권평가손익의이연법인세자산(부채)대체	(98,612)	321,165

장기차입금의 유동성대체	3,160,750	4,705,000

34. 특수관계자와의 거래(1) 당기와 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고

관계기업	Revo America Corporation	Revo America Corporation

Matrix Network	Matrix Network

-	IDIS America(*2)

KORTEK CORPORATION(*1)	KORTEK CORPORATION(*1)

공동지배기업	-	에치디프로(주)(*2)

(*1) 상기 관계기업은 과반수 의결권을 소유하고 있으나, 유의적이지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 종속기업으로 재분류되었습니다.(2) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	Matrix Network	96,818	-	-	-

KORTEK CORPORATION	280,506

합 계	96,818	-	-	280,506

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	Revo America Corporation	-	-	-	255,800

공동지배기업	에치디프로(주)	5,214,195	4,840	486,877	2,771

합 계	5,214,195	4,840	486,877	258,571

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

관계기업	KORTEK CORPORATION	-	111	-

합 계	-	111	-

- 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

관계기업	IDIS America	-	-	1,058,745

KORTEK CORPORATION	111	-	752,796

합 계	111	-	1,811,541

(4) 당기 및 전기중 연결회사간 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	Revo America Corporation	1,407,808	-	-	-

Matrix Network	400,732	-	-	-

KORTEK CORPORATION	-	-	-	2,562,577

합 계	1,808,540	-	-	2,562,577

-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	Revo America Corporation	1,037,052	-	-	-

공동지배기업	에치디프로㈜	24,220,154	57,718	2,344,364	26,349

합 계	25,257,206	57,718	2,344,364	26,349

(5) 연결회사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기대여금	29,450	27,341

(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	3,712,659	4,613,674

퇴직후급여	455,367	422,440

주식보상비용	427,074	676,756

계	4,595,100	5,712,870

35. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

부채총계	74,478,503	62,299,775

자본총계	469,530,858	391,975,447

부채비율	15.86%	15.89%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	87,662,557.03	9,221,712.91	102,740,517	10,807,870

JPY	31,101,654.00	6,440,000.00	302,311	62,598

EUR	1,150,197.29	2,880.00	1,472,862	3,688

GBP	814,802.45	85,451.60	1,414,424	148,337

AUD	-	13,791.85	-	11,766

AED	71,834.17	11,116.62	22,922	3,547

계	105,953,036	11,037,806

전기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	40,996,772.12	8,878,757.21	45,063,652	9,759,530

JPY	11,217,675.00	960,000.00	103,219	8,833

EUR	959,044.00	71,883.38	1,281,781	96,074

GBP	682,129.98	200,073.66	1,166,763	342,220

AUD	23,853.61	7,780.64	21,447	6,995

AED	-	150,612.00	-	45,072

CZK	287.00	-	14	-

계	47,636,876	10,258,724

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	9,193,265	(9,193,265)	3,530,412	(3,530,412)

JPY	23,971	(23,971)	9,439	(9,439)

EUR	146,917	(146,917)	118,571	(118,571)

GBP	126,609	(126,609)	82,454	(82,454)

AUD	(1,177)	1,177	1,445	(1,445)

AED	1,938	(1,938)	(4,507)	4,507

CZK	-	-	1	(1)

계	9,491,523	(9,491,523)	3,737,815	(3,737,815)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기차입금	5,269,361	1,395,713

유동성장기차입금	2,921,000	3,880,000

장기차입금	6,551,200	11,869,700

계	14,741,561	17,145,413

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(147,415)	147,415	(171,454)	171,454

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	550,338	(550,338)	2,101,887	(2,101,887)

법인세효과	(121,074)	121,074	(462,415)	462,415

법인세차감후포괄손익	429,264	(429,264)	1,639,472	(1,639,472)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

현금및현금성자산	99,796,079	25,469,871

매출채권	84,038,220	62,670,476

미수금	3,042,018	5,195,711

단기금융상품	56,315,122	52,670,953

미수수익	732,800	889,587

대여금	1,169,620	262,341

매도가능금융자산	18,814,860	44,633,692

보증금	1,612,880	1,408,240

계	265,521,599	193,200,871

② 손상차손연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

6개월 미만	83,050,246	61,045,860

6개월~1년	823,565	1,452,030

1년 초과	164,409	172,586

계	84,038,220	62,670,476

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	합계

1년 이내	8,480,318	18,635,084	18,020,778	45,136,180

1년~2년	3,045,592	-	1,306,626	4,352,218

2년~3년이후	5,271,036	-	295,890	5,566,926

계	16,796,946	18,635,084	19,623,294	55,055,324

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

전기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	합계

1년 이내	5,721,846	15,351,177	6,486,015	27,559,038

1년~2년	4,208,842	-	2,571,914	6,780,756

2년~3년이후	8,292,057	-	-	8,292,057

계	18,222,745	15,351,177	9,057,929	42,631,851

36. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관연결회사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2016년 2월 2일에 당사 이사회에서 사실상 승인되었습니다.