아이디스홀딩스 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 - 해당사항 없습니다. (4) 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액	비고

산업은행	운영자금대출	104,000,000	100,000,000	㈜아이디스홀딩스

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000	-	(주)아이디스

한국수출입은행	수출성장자금대출	20,000,000	10,000,000	(주)아이디스

한국산업은행	산업운영자금대출	25,000,000	25,000,000	(주)아이디스

신한은행	무담보신용대출	5,000,000	-	(주)아이디스파워텔

KEB하나은행	팩토링대출	10,000	-	(주)링크제니시스

IBK기업은행	무역금융	5,000,000	832,161	(주)코텍

국민은행	기한부L/C발행	4,000,000	1,534,311	아이디피㈜

일람불L/C발행

수입화물선취보증

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없습니다.(3) 진행중인 소송사건 - 정산금 청구 소송은 당기말 현재 연결회사를 피고로 하여 진행하고 있습니다. 판결선고 전으로 2022년 12월 30일 소송만 제기된 상태입니다 - 매출채권 미회수 소송은 오스트리아 소재 업체와 법적소송을 진행중이며, 미회수 채권 전액에 대해 당기말 충당부채를 인식하였습니다. 본 소송과 관련하여 1차 심문기일이 2025년 1월 28일에 진행되었으며, 최종 합의에 도달하였습니다. 합의에 따라 소송 원금 전액 및 법정 이자, 당사가 부담한 법률 비용을 포함한 금액을 2025년 4월 15일까지 지급하기로 하였습니다.

(단위:백만원)

사건명	소송상대방	소가	비고

정산금 청구의 소	(주)화성	2,887	(주)아이디스외 1개회사 공동피고

매출채권 미회수 소송	Orderman GmbH, Salzburg	173	Bixolon Europe GmbH

(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제28기(당기)	감사보고서	한울회계법인	적정의견	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음	특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성

연결감사보고서	한울회계법인	적정의견	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음	영업권에 대한 손상 평가

제27기(전기)	감사보고서	한울회계법인	적정의견	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음	특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성

연결감사보고서	한울회계법인	적정의견	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음	사업결합에 따른 이전대가 배분

제26기(전전기)	감사보고서	대주회계법인	적정의견	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음	특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성

연결감사보고서	대주회계법인	적정의견	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음	수출매출의 인식 및 기간귀속

나.대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제28기	매출채권	167,395,075	10,645,387	6.36%

미수금	10,355,187	821,003	7.93%

단기대여금	447,443	-	0.00%

임차보증금	5,511,722	142,771	2.59%

장기대여금	384,137	-	0.00%

합 계	184,093,564	11,609,161	6.31%

제27기	매출채권	132,135,892	11,203,739	8.48%

미수금	9,692,810	1,446,979	14.93%

단기대여금	402,436	-	0.00%

임차보증금	5,812,691	172,772	2.97%

장기대여금	516,990	-	0.00%

합 계	148,560,819	12,823,490	8.63%

제26기	매출채권	172,886,607	6,284,401	3.63%

미수금	9,304,709	1,099,320	11.81%

단기대여금	9,528	-	0.00%

임차보증금	5,960,502	141,500	2.37%

장기대여금	314,387	-	0.00%

합 계	188,475,733	7,525,221	3.99%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 천원)

구 분	제28기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,823,491	7,525,221	6,612,872

2. 기초 이익잉여금의 조정	-	-	-

3. 최초적용일 손실충당금	12,823,491	7,525,221	6,612,872

4. 순대손처리액(①-②±③)	1,857,647	286,070	1,114,363

① 대손처리액(상각채권액)	1,857,647	286,070	539,762

② 상각채권회수액	-	-	(574,601)

③ 기타증감액	-	-	-

5. 대손상각비 계상(환입)액	560,464	5,244,451	2,013,021

6. 환율변동	82,853	15,934	13,691

7. 연결실체 변동으로인한 증감	-	323,955	-

8. 기말 대손충당금 잔액합계	11,609,161	12,823,491	7,525,221

가. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 재무상태표일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대해 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.2) 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

나. 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원, %)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	156,595,089	1,728,035	9,068,055	167,391,179

특수관계자	3,896	-	-	3,896

계	156,598,985	1,728,035	9,068,055	167,395,075

구성비율	93.55%	1.03%	5.42%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (단위:천원)

사업부문	계정과목	제28기	제27기	제26기

보안사업 및 통신업(DVR 외)	상 품	6,521,060	6,490,390	8,298,970

제 품	25,440,958	23,184,628	17,163,744

반제품	987,859	1,065,880	2,408,538

재공품	1,252,134	1,137,802	1,422,555

원재료	29,354,380	31,526,169	37,845,987

미착품	2,880,289	2,613,844	-

소 계	66,436,680	66,018,713	67,139,794

프린터사업	상 품	1,366,723	205,317	243,504

제 품	27,360,748	28,268,703	32,889,207

반제품	1,384,078	1,195,729	1,205,841

재공품	2,174,075	4,113,031	1,900,373

원재료	20,176,535	27,601,573	29,802,929

미착품	217,093	147,513	432,681

소 계	52,679,252	61,531,866	66,474,535

모니터사업	상 품	-	-	-

제 품	56,854,432	50,955,218	60,319,642

반제품	3,951,016	6,316,538	9,536,928

재공품	7,064	719,731	304,994

원재료	32,795,054	40,766,610	67,424,495

미착품	1,781,921	2,206,625	1,016,984

소 계	95,389,487	100,964,722	138,603,044

합 계	상 품	7,887,783	6,695,707	8,542,474

제 품	109,656,138	102,408,549	110,372,594

반제품	6,322,953	8,578,147	13,151,307

재공품	3,433,273	5,970,564	3,627,923

원재료	82,325,969	99,894,352	135,073,410

미착품	4,879,303	4,967,982	1,449,665

소 계	214,505,419	228,515,301	272,217,373

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.29%	19.29%	24.97%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.34회	2.13회	2.55회

(단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비 고

상 품	10,531,802	10,531,802	(2,644,019)	7,887,783	-

제 품	115,624,025	115,624,025	(5,967,887)	109,656,138	-

반제품	6,572,809	6,572,809	(249,856)	6,322,953	-

재공품	3,775,174	3,775,174	(341,901)	3,433,273	-

원재료	91,757,118	91,757,118	(9,431,149)	82,325,969	-

미착품	4,879,303	4,879,303	-	4,879,303	-

합 계	233,140,231	233,140,231	(18,634,812)	214,505,419	-

- 재고자산 실사내역1) 실사일자

- 매분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시 - 2024년 12월 31일

2) 실사방법

- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 원칙으로 하되, 스크루 등 중요도가 낮은 자재에 대해서는 표본조사와 병행하여 실시하며, 연말 재고자산 실사시에는 외부감사인이 당사 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및완전성을 확인하고 있음

- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해 전수로 재고자산확인서를 징구하며, 전수 또는 표본조사 병행 실시- 당사의 감사인 조한기 감사님 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고등 내역

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 시가를 재고자산의 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 장기체화재고등의 내역은 없음.

※ 기타 연결 재무제표에 대한 주석사항은 III. 재무에 관한 사항 또는 첨부 감사보고서를 참조하십시오.

라. 공정가치평가 절차 요약

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	38,092,098	38,092,098	35,783,105	35,783,105

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	25,269,472	25,269,472	28,251,846	28,251,846

공정가치로 인식된 금융자산 소계	63,361,570	63,361,570	64,034,951	64,034,951

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	188,550,422	188,550,422	233,571,946	233,571,946

- 단기금융상품	220,874,480	220,874,480	179,903,141	179,903,141

- 장기금융상품	5,308,402	5,308,402	8,167,311	8,167,311

- 매출채권및기타채권	176,774,138	176,774,138	140,785,871	140,785,871

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	591,507,442	591,507,442	562,428,269	562,428,269

합계	654,869,012	654,869,012	626,463,220	626,463,220

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채	5,226,179	5,226,179	11,262,490	11,262,490

공정가치로 인식된 금융부채 소계	5,226,179	5,226,179	11,262,490	11,262,490

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	94,544,036	94,544,036	91,454,641	91,454,641

- 차입금및사채	178,357,854	178,357,854	210,998,065	210,998,065

-기타금융부채	18,427,010	18,427,010	16,078,575	16,078,575

-장기매입채무및기타비유동채무	4,295,773	4,295,773	3,753,820	3,753,820

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	295,624,673	295,624,673	322,285,101	322,285,101

합계	300,850,852	300,850,852	333,547,591	333,547,591

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 ① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	429,263	11,313,956	26,348,879	38,092,098

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,345,588	3,923,884	25,269,472

계	21,774,851	11,313,956	30,272,763	63,361,570

당기손익-공정가치측정금융부채	-	5,226,179	-	5,226,179

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,819,432	8,430,324	25,533,350	35,783,106

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,387,482	-	3,864,364	28,251,846

계	26,206,914	8,430,324	29,397,714	64,034,952

당기손익-공정가치측정금융부채	-	11,262,490	-	11,262,490

③ 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 2, 3) 수준2와 수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	서열체계	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산(*)

(주)테크로스홀딩스	수준3	688,250	현재가치기법	영구성장률	0%

가중평균자본비용	14.35%

(주)나이스엘엠에스	수준3	6,824,386	시장기준 평가접근법	-	-

미래비아이(주)	수준3	17,159,765	순자산공정가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)

(주)메디치인베스트먼트	수준3	1,587,895	순자산지분가액평가	-	-

(주)에이치프라이빗에쿼티	수준3	1,728,918	순자산지분가액평가	-	-

(주)컴아트시스템	수준3	201,003	순자산지분가액평가	-	-

(주)쏘울라이브	수준3	391,906	현재가치기법	영구성장률	0%

가중평균자본비용	13.43%

당기손익-공정가치측정금융부채

전환권 및 조기상환권	수준2	5,226,179	이항모형	할인율	10.13%

변동성	27.57%

(*) 상기 금융자산 이외의 금액은 원가법으로 측정되었습니다.

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	842,965	-	-	-	842,965

- 이자수익	15,275,223	-	-	-	-	15,275,223

- 이자비용	-	-	-	(11,012,407)	-	(11,012,407)

- 배당수익	4,062	16,559	656,104	-	-	676,725

-(손상차손)/환입	7,438	-	-	-	-	7,438

- 비지배지분부채손실(*1)	-	-	-	(295,829)	-	(295,829)

- 사채상환이익	-	-	-	22,338	-	22,338

- 평가손익	-	2,453,340	-	-	235,003	2,688,344

- 외화환산손익	10,570,144	129,850	-	(1,131,017)	-	9,568,977

- 외환차손익	9,207,611	-	-	(1,393,318)	-	7,814,293

- (대손상각)/환입	(560,464)	-	-	-	-	(560,464)

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	48,957	-	-	48,957

(*1) 연결회사는 일정기간 후 청산이 예정된 종속기업 메디치 2022-1 그로쓰 투자조합의 비지배지분을 금융부채로 분류하고, 비지배지분에 해당하는 비지배지분순손익은 금융수익의 비지배지분부채손실로 인식하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	1,759,888	-	-	-	1,759,888

- 이자수익	13,706,773	-	-	-	-	13,706,773

- 이자비용	-	-	-	(11,256,817)	-	(11,256,817)

- 배당수익	22,662	31,559	202,421	-	-	256,642

-(손상차손)/환입	54,838	-	-	-	-	54,838

- 비지배지분부채이익(*1)	-	-	-	164,167	-	164,167

- 평가손익	-	528,295	-	-	4,500,920	5,029,215

- 외화환산손익	(1,615,673)	(11,360)	-	(237,373)	-	(1,864,406)

- 외환차손익	5,110,111	(11,790)	-	(492,520)	-	4,605,801

- (대손상각)/환입	(5,244,451)	-	-	-	-	(5,244,451)

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	3,743,124	-	-	3,743,124

(*1) 연결회사는 일정기간 후 청산이 예정된 종속기업 메디치 2022-1 그로쓰 투자조합의 비지배지분을 금융부채로 분류하고, 비지배지분에 해당하는 비지배지분순손익은 금융수익의 비지배지분부채이익으로 인식하였습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다.