아이디스홀딩스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 23(당)기 분기 2019년 09월 30일 현재
제 22(전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스홀딩스(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사아이디스 외 13 개 법인(이하 주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

회사는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 회사는 대전광역시 유성구 테크노 3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 한편 회사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.

당분기말 현재 회사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김영달(대표이사)	3,354,101	32.41%

한국밸류자산운용	1,510,302	14.60%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)	1,080,164	10.44%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	1,005,445	9.72%

기타	3,397,744	32.83%

합계	10,347,756	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당기말(*6)	전기말

(주)아이디스(*1)	45.90%	45.90%	대한민국	09월 30일	보안장비 제조업 등

IDIS Europe Limited(*2)	100%	100%	영국	09월 30일	보안장비 판매업

IDIS America Co.,Ltd(*2)	100%	100%	미국	09월 30일	보안장비 판매업

(주)코텍(*1)	34.52%	34.52%	대한민국	09월 30일	산업용모니터 제조업 등

KORTEK VINA COMPANY LIMITED(*5)	100.00%	-	베트남	09월 30일	비디오 및 기타 영상기기 제조업

KORTEK Corp USA(*5)	98.00%	98.00%	미국	09월 30일	비디오 및 기타 영상기기 제조업

㈜빅솔론(*1)	46.59%	44.69%	대한민국	09월 30일	프린터 관련 연구 및 판매

에버린트㈜(*3)	100.00%	100.00%	대한민국	09월 30일	프린터 및 관련부품 생산

메타-빅솔론 조합2호(*3)	90.00%	90.00%	대한민국	09월 30일	투자조합

빅-솔론신기술조합(*3)	99.90%	99.90%	대한민국	09월 30일	투자조합

Bixolon America Inc.(*3)	100.00%	100.00%	미국	09월 30일	프린터 및 관련부품 판매

Bixolon Europe GmbH(*3)	100.00%	100.00%	영국	09월 30일	프린터 및 관련부품 판매

아이디피(주)	58.64%	61.46%	대한민국	09월 30일	카드프린터기 제조업 등

IDP Americas,Inc(*4)	90.91%	90.91%	미국	09월 30일	카드프린터기 판매업

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) IDIS Europe Limited, IDIS America Co.,Ltd는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다.(*3) 에버린트(주), 메타-빅솔론 조합2호, 빅-솔론신기술조합, Bixolon America Inc., Bixolon Europe GmbH는 (주)빅솔론의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)빅솔론의 지분율입니다.(*4) IDP Americas,Inc는 아이디피(주)의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다.(*5) KORTEK VINA COMPANY LIMITED, KORTEK Corp USA는 (주)코텍의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)코텍의 지분율입니다. (*6) 상기 지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다. 1.2.2 당분기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)아이디스	165,357,233	16,514,779	148,842,454	74,798,564	(44,590)	(259,493)

IDIS Europe Limited	1,933,564	2,626,002	(692,437)	4,817,135	7,431	9,220

IDIS America Co.,Ltd	3,780,894	4,312,210	(531,316)	4,397,851	(402,416)	(425,722)

(주)코텍	352,854,045	37,290,914	315,563,132	227,358,262	30,309,185	31,716,112

KORTEK VINA COMPANY LIMITED	23,950,903	12,344,047	11,606,856	-	(429,135)	129,424

KORTEK Corp USA	1,645,965	308,775	1,337,190	2,911,858	(103,065)	(6,545)

㈜빅솔론	159,412,352	17,515,227	141,897,125	54,992,668	6,299,719	5,628,022

Bixolon America Inc.	10,457,345	9,124,859	1,332,486	18,811,149	653,964	653,964

Bixolon Europe GmbH	7,315,020	5,162,956	2,152,064	16,469,509	121,169	121,169

에버린트㈜	4,272,686	2,941,670	1,331,016	8,188,740	735,009	153,953

빅-솔론신기술조합	8,565,982	135,080	8,430,902	-	(120,898)	(120,898)

메타-빅솔론 조합2호	5,063,767	72,958	4,990,809	-	(55,401)	(55,401)

아이디피(주)	27,206,235	5,095,562	22,110,673	16,906,161	2,976,683	2,976,683

IDP Americas,Inc	3,639,652	4,503,561	(863,909)	5,140,382	66,646	61,970

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2019년 09월 30일을 기준으로 검토받지 않은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)아이디스	165,365,287	13,608,796	151,756,491	105,771,036	4,826,317	4,935,724

IDIS Europe Limited	2,107,079	3,490,474	(1,383,395)	5,820,445	(444,632)	(436,437)

IDIS America Co.,Ltd	3,243,974	5,587,539	(2,343,565)	5,896,059	(863,447)	(938,652)

(주)코텍	325,293,762	35,498,770	289,794,992	346,599,584	35,046,431	33,184,204

㈜빅솔론	155,370,335	11,339,034	144,031,301	77,604,083	14,275,606	14,018,362

에버린트㈜	2,735,918	1,558,855	1,177,063	9,262,790	54,297	(54,320)

메타-빅솔론 조합2호	5,144,520	98,310	5,046,210	-	(1,307,231)	(1,307,231)

빅-솔론신기술조합	8,635,269	83,468	8,551,800	-	(448,200)	(448,200)

Bixolon America Inc.	6,228,333	5,617,292	611,041	18,544,022	90,539	113,682

Bixolon Europe GmbH	7,837,120	6,112,662	1,724,458	22,808,451	145,158	142,870

아이디피(주)	23,077,009	5,346,056	17,730,954	18,340,683	2,971,861	2,955,964

IDP Americas,Inc	3,521,131	4,329,486	(808,355)	5,139,862	78,361	80,731

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2018년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

1.2.3 연결대상범위의 변동

당분기 및 전기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

종속기업명	연결범위 포함/제외	사유

KORTEK VINA COMPANY LIMITED(*1)	포함	신규출자

KORTEK Corp USA(*1)	포함	정책변경

(*1) KORTEK VINA COMPANY LIMITED, KORTEK Corp USA는 (주)코텍의 종속기업입니다.

- 전기

종속기업명	연결범위 포함/제외	사유

빅-솔론신기술조합(*1)	포함	신규출자

(*1) 빅-솔론신기술조합은 (주)빅솔론의 종속기업입니다.

1.2.4 비지배지분(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	1,078,001	8,644,966	-

(주)아이디스	(653,946)	85,149,856	1,394,846

(주)코텍	18,904,310	217,967,322	3,894,943

㈜빅솔론	2,663,036	89,863,024	1,742,740

합계	21,991,401	401,625,168	7,032,529

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	1,083,275	6,637,930	-

(주)아이디스	1,670,816	87,365,253	1,171,885

(주)코텍	22,339,511	200,976,539	2,921,207

㈜빅솔론	6,155,176	95,250,241	1,538,417

합계	31,248,778	390,229,963	5,631,509

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	(91,846)	(794,599)	179,199

(주)아이디스	5,294,956	(5,753,094)	(1,997,454)

㈜빅솔론	3,858,819	(8,978,678)	(4,318,636)

(주)코텍	28,052,805	(5,178,499)	(3,894,705)

합계	37,114,734	(20,704,870)	(10,031,596)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	793,689	(203,007)	44,745

(주)아이디스	(2,872,358)	(4,434,146)	(2,295,803)

㈜빅솔론	3,474,205	(15,648,760)	(3,515,035)

(주)코텍	17,625,798	(14,254,922)	(2,921,029)

합계	19,021,334	(34,540,835)	(8,687,122)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.3. 유의적인 회계정책연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 연결회사는 신규적용 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정

기준서 제1116호 ‘리스’는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다.

리스를 이용하는 경우, 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를리스부채에서 차감합니다.

리스를 제공하는 경우, 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

연결회사는 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 또한, 최초적용과 관련하여 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인해 기초에 변경된 자산 및 부채, 자본내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	이익잉여금

리스건물 증가	2,386,623	-	(6,088,677)

리스차량운반구 증가	47,521	-	(805)

리스부채 측정효과	(226)	2,840,642	5,527,320

장기선급비용 증가	18,872	-	18,872

보증금 현재가치측정 효과	(72,315)	-	83,123

이연법인세 효과	101,228	-	101,228

합계	2,481,703	2,840,642	(358,939)

2) 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다.

3) 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.

4) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금	13,756	13,752

원화보통예금	7,475,137	8,027,710

외화보통예금	33,337,289	26,236,707

제예금	3,000,000	25,452,463

수시RP	52,373,529	19,614,190

단기금융상품	10,000,000	22,920,373

합계	106,199,711	102,265,195

4. 장ㆍ단기금융상품당분기 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	항 목	당분기	전기

단기금융상품	정기예금	113,042,816	138,700,000

특정금전신탁	-	5,000,000

기타단기금융상품	38,157,582	46,178

장기금융상품	저축성보험	130,999	127,117

합계	151,331,397	143,873,295

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동자산	매출채권	124,995,723	117,935,862

(손실충당금)	(1,945,780)	(1,754,548)

매출채권소계	123,049,943	116,181,314

미수금	9,176,077	19,617,952

(손실충당금)	(222,312)	(222,312)

단기미수수익	1,836,123	2,279,386

단기대여금	62,595	5,061,649

기타수취채권소계	10,852,483	26,736,675

유동합계	133,902,426	142,917,989

비유동자산	장기미수금	-	10,038

장기대여금	5,354	17,648

장기임차보증금	3,148,481	2,635,135

기타수취채권소계	3,153,835	2,662,821

비유동합계	3,153,835	2,662,821

합계	137,056,261	145,580,810

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기초 손실충당금	1,976,860	2,274,910

회계변경효과	-	312,973

순대손처리액	(9,721)	(45,217)

- 대손처리액(상각채권액)	(9,721)	(45,217)

대손상각비 계상액	195,406	(559,160)

환율변동	5,547	(6,646)

당분기말 손실충당금	2,168,092	1,976,860

연결회사는 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 보고기간말 신용위험이 낮 다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일 을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타수취채권에 대한 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

유동

매출채권	-	1,943,954	1,826	-	1,945,780

기타수취채권	-	222,312	-	-	222,312

합계	-	2,166,266	1,826	-	2,168,092

(*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. (*2) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일(30일 초과)을 기준으로 구분하였습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동자산	수익증권	12,773,216	12,820,611

상장주식	-	45,758

지분증권	-	561,855

소계	12,773,216	13,428,224

비유동자산	수익증권	1,242,520	1,240,346

채무증권	3,115,175	4,259,070

지분증권	22,310,848	16,679,825

소계	26,668,543	22,179,241

합계	39,441,759	35,607,465

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	종목	당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	지분상품	㈜하이트론시스템즈	1,757,852	1,703,869	1,757,852	1,651,408

㈜알브이티	750,000	493,268	750,000	493,268

GSS co,. ltd	210,567	-	210,567	-

한국DMB㈜	61,000	-	61,000	-

㈜대전프로축구단	200,000	-	200,000	-

㈜컴아트시스템	300,000	284,073	300,000	284,073

다원투자자문㈜	120,000	244,322	120,000	244,322

(주)메디치인베스트먼트	382,477	1,340,149	382,477	1,340,149

㈜온세홀딩스	500,000	500,000	-	-

(주)토비스	6,523,655	5,408,662	6,523,655	5,575,339

㈜디스플레이텍	2,502,208	2,407,320	2,405,628	2,419,580

IDP China	-	-	2,838	2,838

IDP JAPAN	-	-	1,803	1,803

주식회사자영테크	-	-	20,380	-

비에이치	5,006,005	4,310,870	5,006,005	3,791,760

ISC	3,000,463	1,754,808	3,000,463	1,611,940

코콘	2,047,783	2,047,783	-	-

파생상품	채무증권	16,038,694	17,291,014	16,062,519	16,167,115

합계	39,400,704	37,786,138	36,805,187	33,583,595

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

원재료	51,378,696	(201,623)	51,177,073	53,846,880	(880,823)	52,966,057

상품	2,818,690	-	2,818,690	3,417,860	-	3,417,860

재공품	4,287,313	-	4,287,313	3,672,088	-	3,672,088

제품	52,799,081	(1,984)	52,797,097	55,696,837	(156,392)	55,540,445

반제품	5,734,855	(11,368)	5,723,487	5,950,522	(12,651)	5,937,871

미착품	619,972	-	619,972	1,623,889	-	1,623,889

합계	117,638,607	(214,975)	117,423,632	124,208,076	(1,049,866)	123,158,210

9. 관계기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당분기말	당기초

Revo America Corporation	33.54%	33.54%	미국	09월30일	DVR 판매업

메타-빅솔론 조합 1호	25.00%	25.00%	한국	09월30일	투자조합

* 전 기 관계기업 KORTEK Corp USA는 당기부터 종속기업으로 변경되었습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

전기초	전기말

Revo America Corporation	33.54%	33.54%	미국	12월31일	DVR 판매업

Matrix Network(*1)	49.55%	-	미국	03월31일	DVR 판매업

메타-빅솔론 조합 1호	-	25.00%	한국	12월31일	투자조합

KORTEK Corp USA	98%	98%	미국	12월31일	산업용모니터 판매업

(*1) 전기 중 연결회사가 보유하였던 Matrix Network Inc의 지분 전부(49.55%)를 매각함에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

메타-빅솔론 조합 1호	394,450	-	209,082	-	603,532

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

메타-빅솔론 조합 1호	649,516	-	(255,066)	-	394,450

KORTEK Corp USA	823,258	-	450,431	43,171	1,316,860

합계	1,472,774	-	195,365	43,171	1,711,310

(3) 당분기 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	당분기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation (*1)	(5,184,793)	33.54%	(1,738,980)	-	(8,473)	-

메타-빅솔론 조합 1호	2,414,130	25.00%	603,533	-	-	603,533

합계	(2,770,663)	(1,135,447)	-	(8,473)	603,533

- 전기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(4,598,512)	33.54%	(1,542,341)	-	(9,379)	-

메타-빅솔론 조합 1호	1,577,801	25.00%	394,450	-	-	394,450

KORTEK Corp USA	1,343,735	98%	1,316,860	-	-	1,316,860

합계	(1,676,976)	168,969	-	(9,379)	1,711,310

(4) 당분기와 전기말 현재 관계기업 등의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	5,022,005	1,072,188	10,631,135	647,851	6,416,471	(234,659)	(350,132)	(586,282)	-

메타-빅솔론 조합 1호	1,654,155	764,333	4,358	-	853,551	833,859	-	836,328	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	5,740,666	1,134,845	11,470,330	3,693	7,975,657	(230,489)	(185,745)	(426,457)	-

메타-빅솔론 조합 1호	898,309	684,031	4,538	-	-	(1,020,260)	-	(1,020,260)	-

KORTEK Corp USA	1,600,647	71,073	327,985	-	4,587,539	549,249	(45,574)	503,675	-

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	미반영 당분기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	(77,712)	(1,407,106)

- 전기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	(65,036)	(1,329,394)

10. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산과 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유형자산	토지	42,541,025	42,499,225

건물	37,362,300	38,792,725

기계장치	1,621,842	1,533,506

차량운반구	762,843	549,946

시설장치	105,869	167,840

공기구비품	10,025,379	8,575,163

사용권자산건물	5,910,668	-

사용권자산차량	40,272	-

건설중인자산	17,062,264	142,619

합계	115,432,462	92,261,024

투자부동산	토지	4,486,360	4,486,360

건물	10,456,454	10,699,306

합계	14,942,814	15,185,666

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	회계변경	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체	기타증감액	기말잔액

유형자산	토지	42,499,225	-	41,800	-	-	-	-	42,541,025

건물	38,792,725	-	-	(228,461)	(1,201,958)	(6)	-	37,362,300

기계장치	1,533,506	26,427	763,424	(49,731)	(652,526)	-	742	1,621,842

차량운반구	549,946	38,941	315,864	(3)	(232,392)	40,531	49,956	762,843

시설장치	167,840	-	6,800	-	(53,492)	(15,279)	-	105,869

공기구비품	8,575,163	450,293	3,294,358	(2,837)	(3,372,438)	1,061,374	19,465	10,025,378

사용권자산건물	-	2,293,005	4,274,671	-	(714,946)	-	57,939	5,910,669

사용권자산차량	-	47,521	-	-	(7,249)	-	-	40,272

건설중인자산	142,619	-	17,809,876	150,000	-	(1,256,089)	215,858	17,062,264

합계	92,261,024	2,856,187	26,506,793	(131,032)	(6,235,001)	(169,469)	343,960	115,432,462

투자부동산	토지	4,486,360	-	-	-	-	-	-	4,486,360

건물	10,699,306	-	-	-	(242,852)	-	-	10,456,454

합계	15,185,666	-	-	-	(242,852)	-	-	14,942,814

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체	기타증감액
(*1)	기말잔액

유형자산	토지	37,363,852	551,660	-	-	4,583,713	-	42,499,225

건물	29,163,958	160,375	(192,018)	(1,606,260)	11,266,670	-	38,792,725

기계장치	1,609,889	239,079	(86,602)	(813,239)	583,905	474	1,533,506

차량운반구	562,906	292,144	(12,564)	(291,850)	-	(690)	549,946

시설장치	247,706	28,600	-	(121,365)	12,873	26	167,840

공기구비품	8,271,868	3,676,122	(39,764)	(4,489,496)	1,154,069	2,364	8,575,163

건설중인자산	168,470	1,924,383	-	-	(1,950,234)	-	142,619

합계	77,388,649	6,872,363	(330,948)	(7,322,210)	15,650,996	2,174	92,261,024

투자부동산	토지	9,070,073	-	-	-	(4,583,713)	-	4,486,360

건물	22,289,779	-	-	(323,803)	(11,266,670)	-	10,699,306

합계	31,359,852	-	-	(323,803)	(15,850,383)	-	15,185,666

(3) 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 상각비는 임대원가, 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

임대원가	254,879	330,464

판매비와관리비	2,552,836	1,225,240

제조원가	2,828,529	5,796,614

개발비	841,610	293,695

합계	6,477,854	7,646,013

( 4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 투자부동산은 취득일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. (5) 당분기와 전기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	1,983,156	2,550,127

감가상각비	(504,019)	(662,651)

수도광열비	(314,087)	(428,130)

지급수수료	(549,632)	(716,750)

기타	(180,478)	(191,959)

순손익	434,940	550,637

11. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

영업권	27,589,746	27,589,747

소프트웨어	477,552	589,799

산업재산권	10,312,368	11,581,506

개발비	5,749,038	5,408,640

시설이용권	6,092,450	5,615,947

기타의무형자산	326,987	431,324

고객관계	47,968,851	51,916,655

합계	98,516,992	103,133,618

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	대체	기타증감액	기말잔액

영업권	27,589,746	-	-	-	-	-	-	27,589,746

소프트웨어	589,799	48,608	-	(161,237)	-	-	383	477,553

산업재산권	11,581,506	44,664	-	(1,316,137)	(11,947)	-	14,283	10,312,369

개발비	5,408,640	4,584,738	-	(4,244,341)	-	-	-	5,749,037

시설이용권	5,615,947	514,216	(37,713)	-	-	-	-	6,092,450

기타의무형자산	431,324	(150,000)	-	(104,337)	-	-	150,000	326,987

고객관계	51,916,655	-	-	(3,947,805)	-	-	-	47,968,850

합계	103,133,617	5,042,226	(37,713)	(9,773,857)	(11,947)	-	164,666	98,516,992

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	대체	기타증감액	기말잔액

영업권	27,589,746	-	-	-	-	-	27,589,746

소프트웨어	494,625	354,469	-	(259,395)	-	101	589,800

산업재산권	13,242,503	67,545	-	(1,754,062)	(1,221)	26,741	-	11,581,506

개발비	7,314,166	4,059,943	-	(5,965,469)	-	-	5,408,640

시설이용권	5,735,058	613,200	(732,311)	-	-	-	5,615,947

건설중인자산	-	21,450	(21,450)	-	-	-	-

기타의무형자산	576,277	96,000	-	(298,803)	-	57,850	-	431,324

고객관계	57,180,395	-	-	(5,263,740)	-	-	51,916,655

계	112,132,770	5,212,607	(753,761)	(13,541,469)	(1,221)	84,591	101	103,133,618

(3) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

카드프린트부분	27,502,871	27,502,871

투자부분	86,875	86,875

합계	27,589,746	27,589,746

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다.당분기 및 전기 중 연결손익계산서의 기타비용으로 반영된 영업권손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기	누적

보안사업부문	-	-	28,467,029

산업용모니터사업부문	-	-	15,240,042

합계	-	-	43,707,071

(4) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	9,349,154	12,870,715

제조원가	319,911	507,522

개발비	104,792	163,232

합계	9,773,857	13,541,469

12. 기타자산 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동자산	선급금	2,348,000	1,903,191

선급비용	1,127,502	1,356,782

소계	3,475,502	3,259,973

비유동자산	선급비용	39,168	1,239

합계	3,514,670	3,261,212

13. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동부채	매입채무	29,493,752	30,031,241

기타채무

단기미지급금	10,111,379	9,057,808

단기미지급비용	6,565,422	5,047,562

단기예수금	834,806	4,215,996

합계	47,005,359	48,352,607

14. 차입금 및 사채 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동부채	차입금	28,522,000	68,650,000

유동성장기차입금	-	36,950,000

유동부채 소계	28,522,000	105,600,000

비유동부채	상환전환우선주부채	1,626,915	2,500,418

(사채할인발행차금)	-	(180,937)

비유동부채 소계	73,926,915	2,319,481

합계	102,448,915	107,919,481

(2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

국민은행	무역금융	3.59%	-	428,000

국민은행	무역금융	3.62%	-	22,000

국민은행	무역금융	3.41%	107,000	-

국민은행	무역금융	3.24%	130,000	-

국민은행	무역금융	3.17%	76,000	-

국민은행	무역금융	3.12%	509,000	-

IBK기업은행	운영자금	2.603% (고정금리)	-	5,000,000

IBK기업은행	시설자금	2.613% (고정금리)	-	10,000,000

IBK기업은행	시설자금	2.493% (고정금리)	-	10,000,000

국민은행	운영자금	MOR 고정금리+1.27%	-	5,200,000

산업은행	시설자금	CD 3개월+0.36%(변동금리)	-	38,000,000

산업은행	운영자금	산금채 1년 1.410% + 0.750%	7,000,000	-

산업은행	운영자금	산금채 1년 1.410% + 0.750%	20,700,000	-

합계	28,522,000	68,650,000

(3) 당분기 및 전기말 현재 연결회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

국민은행	시설자금	MOR (3개월) + 0.72%	4,300,000	4,300,000

국민은행	시설자금	MOR (3개월) + 0.70%	10,000,000	10,000,000

국민은행	운영자금	MOR (3개월) + 1.06%	20,500,000	20,500,000

국민은행	운영자금	MOR (3개월) + 1.73%	1,075,000	2,150,000

산업은행	시설자금	산금채3년 +0.59%	72,300,000	-

합계	72,300,000	36,950,000

유동성장기부채	-	(36,950,000)

차감잔액	72,300,000	-

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2019.10.01 ~ 2021.12.31	-

2022.01.01 ~ 2022.12.31	72,300,000

계	72,300,000

( 5) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

상환전환우선주부채	1,626,915	2,500,418

상환전환우선주현재가치할인차금	-	(180,937)

합계	1,626,915	2,319,481

비유동성상환전환우선주부채	1,626,915	2,319,481

상기 상환전환우선주는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 연결회사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 기업공개시 공모가액 등에 따라 전환주식수가 변동되는 복합금융상품입니다. 따라서 상환권과 전환권에 해당되는 금액을 부채요소로 분류하였습니다. ( 6) 당분기말 현재 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식의종류	우선주

발행주식수	135,304주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	9,240원

발행일	2016년4월05일

의결권	없음

배당률	참가적우선주

전환청구기간	발행일로부터 1개월이 되는 날의 익일부터 존속기간의 말일 1개월전일까지

전환주식수	원칙적으로 상환전환우선주 1주당 보통주 1주(단, 특약이 있는 경우 이에 따름)

상환청구기간	보유자는 발행일로부터 4년이 되는 날까지 기업공개가 이루어지지 않은 경우 상환청구 가능

상환청구금액	발행금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연0% 복리를 적용하여 산출된 금액

15. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동부채	유동리스부채	1,012,923	-

소계	1,012,923	-

비유동부채	비유동리스부채	1,045,780	-

임대보증금	1,614,942	1,614,942

소계	2,660,722	1,614,942

합계	3,673,645	1,614,942

16. 충당부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

기초	1,907,288	1,160,361	3,067,649	1,923,187	1,181,910	3,105,097

전입액	632,778	662,441	1,295,219	1,201,173	893,374	2,094,547

사용액	(896,827)	(614,313)	(1,511,140)	(1,217,072)	(914,923)	(2,131,995)

기말	1,643,239	1,208,489	2,851,728	1,907,288	1,160,361	3,067,649

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 17. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,827,730	7,557,332

사외적립자산의 공정가치	(6,944,367)	(7,104,994)

합계	2,883,363	452,338

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	855,201	875,911

순이자원가	(10,490)	49,222

정산으로인한 손익	-	(67,113)

합계	844,711	858,019

(3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	626,185	651,925

판매비와관리비	218,526	206,095

합계	844,711	858,019

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,557,333	6,905,421

당기근무원가	855,201	1,017,501

이자비용	126,837	164,664

재측정:

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,017,031	306,194

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	213,016	-

-기타사항에 의한 효과	292,111	99,459

지급액	(233,799)	(935,907)

기말금액	9,827,730	7,557,332

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,104,994	6,776,507

사외적립자산의 이자수익	137,327	211,153

사외적립자산의 재측정요소	(83,935)	(63,398)

사용자의 기여금	19,780	1,116,639

지급액	(233,799)	(935,907)

기말금액	6,944,367	7,104,994

확정급여제도와 관련하여 2019년도말에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 1,000,000천원입니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

정기예금	6,976,934	7,104,994

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인률	2.03%~2.11%	2.51%~2.57%

미래임금상승률	3.00%~3.07%	3.00%~3.07%

(8) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동율

할인율	1.0% 증가/감소	(-)9.51%/11.23%

미래임금상승률	1.0% 증가/감소	11.00%/(-)9.51%

(9) 사외적립자산의 당분기 및 전분기 중 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산 실제수익	94,105	-

(10) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합계

지급액	823,886	163,269	458,461	3,497,486	4,884,629	9,827,730

보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.1년 입니다.

18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,347,756주	10,347,756주

자본금	5,173,878천원	5,173,878천원

(2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	46,148,462	46,148,461

기타자본잉여금	9,030,007	7,657,076

합계	55,178,469	53,805,537

(3) 당분기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기	전기

총발행주식수	자본금	자본잉여금	총발행주식수	자본금	자본잉여금

기초	10,347,756	5,173,878	53,805,537	10,347,756	5,173,878	51,984,261

종속기업지분변동	-	-	1,372,932	-	-	1,821,276

기말	10,347,756	5,173,878	55,178,469	10,347,756	5,173,878	53,805,537

19. 자본조정(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식	(14,456,767)	(14,456,767)

전환권대가	328,484	328,484

주식선택권	392,329	413,359

기타자본조정	(78,366)	(64,455)

합계	(13,814,320)	(13,779,379)

(2) 자기주식

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

20. 기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

토지재평가손익	4,124	4,124

지분법자본변동	(83,650)	(82,048)

기타포괄손익-공정가치평가손익	(425,853)	(865,176)

해외사업환산손익	(5,323)	(54,701)

합계	(510,702)	(997,801)

21. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	4,237,318	3,479,059

-이익준비금	4,237,318	3,479,059

임의적립금	108,000,000	108,000,000

-사업확장적립금	108,000,000	108,000,000

미처분이익잉여금	76,374,193	65,250,769

합계	188,611,511	176,729,828

(2) 이익준비금

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	131,384,517	357,832,993	122,245,081	348,540,742

기타매출액	6,603,540	26,995,333	20,323,601	57,389,664

용역수익	-	-	556,495	1,732,170

임대수익	666,395	1,983,156	639,249	1,911,660

기타수익	12,890	37,734	11,118	37,822

합계	138,667,342	386,849,216	143,775,544	409,612,058

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

제품매출원가	93,043,994	253,756,583	94,380,934	274,237,372

기타매출원가	4,542,799	18,884,959	6,670,115	19,980,640

용역제공원가	511,314	1,299,076	1,038,093	2,384,839

합계	98,098,107	273,940,618	102,089,142	296,602,851

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,475,464	19,143,258	5,765,177	17,225,871

퇴직급여	361,484	1,082,612	384,874	1,067,655

복리후생비	786,885	2,307,097	714,044	2,148,478

보험료	152,599	432,945	128,591	379,062

감가상각비	364,832	1,078,819	301,468	907,612

무형자산상각비	2,904,567	8,796,244	3,087,292	9,276,611

대손상각비	41,162	214,693	152,341	(454,309)

지급수수료	3,712,971	7,913,249	3,377,333	9,640,640

광고선전비	378,086	3,007,924	500,863	3,135,643

교육훈련비	17,427	52,776	8,781	32,544

차량유지비	59,724	183,565	61,855	191,322

도서인쇄비	7,313	29,301	15,829	57,229

접대비	159,572	487,570	110,553	325,828

임차료	414,149	1,150,691	171,115	948,187

통신비	74,351	226,035	65,447	219,529

운반비	2,241,788	6,151,238	2,375,031	6,250,118

세금과공과	225,003	640,374	215,410	648,385

소모품비	162,685	501,992	207,180	387,437

수도광열비	45,990	118,855	42,561	111,266

경상개발비	5,717,954	17,108,684	5,941,772	16,914,262

여비교통비	583,131	2,112,659	518,448	1,786,267

견본비	168,564	530,262	136,603	403,542

판매보증비	(8,183)	1,120,160	474,201	1,650,787

잡비	-	-	67,043	121,213

합 계	25,047,518	74,391,003	24,823,812	73,375,179

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의변동	6,588,856	(27,604,661)

원재료 및 상품매입	202,519,462	265,075,230

종업원급여	54,375,909	53,695,982

감가상각비	5,401,256	233,326,925

무형자산상각비	9,458,091	5,196,529,238

기타	69,988,047	(5,351,044,684)

합계(*1)	348,331,621	369,978,030

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

25. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,498,145	4,571,232	1,532,419	4,112,853

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	255,439	407,993	57,233	2,447,267

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	342,452	-	174,220

배당금수익	12,037	849,624	438,630	1,050,241

외화환산이익	1,836,467	2,251,468	-	990,918

외환차익	3,599,989	8,784,183	3,830,637	6,100,701

금융수익 소계	7,202,077	17,206,952	5,858,919	14,876,200

금융원가:

이자비용	593,437	2,053,873	692,104	2,053,106

매출채권처분손실	-	-	-	931

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	246,763	340,574	25,419	219,424

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	673,770	159,943	265,206	1,877,986

상환전환우선주부채 손상차손	371,224	371,224	-	-

외화환산손실	-	710,387	4,057,187	2,264,821

외환차손	1,837,359	2,310,744	1,104,420	2,212,625

금융원가 소계	3,722,553	5,946,745	6,144,336	8,628,893

순금융수익(원가)	3,479,524	11,260,207	(285,417)	6,247,307

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	1,586,648	(2,317,380)

법인세효과	(349,063)	509,824

법인세차감후 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	1,237,585	(1,807,556)

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	31,018	58,307	93,268	118,100

관계기업투자주식처분이익	-	4,641	-	514,750

대손충당금환입	-	-	-	34,626

잡이익	227,228	904,874	1,545,285	2,446,064

합 계	258,246	967,822	1,638,553	3,113,540

기타비용:

유형자산처분손실	-	52,569	-	89,747

무형자산처분손실	-	2,713	32,747	32,747

무형자산손상차손	-	11,947	-	1,221

재고자산폐기손실	25,010	288,125	77,755	231,806

기부금	6,136	19,605	9,954	50,459

잡손실	23,355	254,005	331,521	519,193

합 계	54,501	628,964	451,977	925,173

27. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	11,271,804	11,270,930

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(365,319)	(1,820,109)

자본에 직접 반영된 법인세비용	52,810	548,184

전기법인세변동액	3,330,932	(305,404)

기타조정액	(35,714)	-

법인세비용	14,254,513	9,693,601

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	50,325,743	48,279,971

적용세율에 따른 법인세	11,204,768	10,710,208

조정사항

비과세수익	(358,192)	(254,877)

비공제비용	99,336	63,544

세액공제	(750,754)	(1,306,782)

세율변동효과	(57,311)	62,869

전기법인세변동액	3,340,796	(293,790)

기타	775,870	712,429

법인세비용	14,254,513	9,693,601

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	28.32%	20.08%

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

28. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초(*)	9,267,592	92	852,618,464	9,267,592	273	2,530,052,616

계	9,267,592	852,618,464	9,267,592	2,530,052,616

(*) 당분기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전분기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초(*)	9,267,592	92	852,618,464	9,267,592	273	2,530,052,616

계	9,267,592	852,618,464	9,267,592	2,530,052,616

(*) 전분기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다. 가중평균유통보통주식수:당3분기:852,618,464÷92=9,267,592주 당분기 :2,530,052,616÷273=9,267,592주 전3분기:852,618,464÷92=9,267,592주 전분기 : 2,530,052,616÷273=9,267,592주(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분당기순이익	6,133,0105천원	14,079,829천원	5,731,822천원	15,262,575천원

가중평균유통보통주식수	9,267,592주	9,267,592주	9,267,592주	9,267,592주

기본주당순이익	662원	1,519원	618원	1,647원

(3) 희석주당순이익당분기 및 전분기말 현재 연결회사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

29. 담 보로 제공된 자산 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

예금외	65,000,000	71,500,000	단기차입금	25,000,000	IBK기업은행

단기차입금	38,000,000	산업은행

토지건물	8,835,66020,757,372	53,160,000	단기차입금	5,200,000	국민은행

유동성장기부채	35,875,000

합계	94,593,032	124,660,000	104,075,000

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

단기금융상품	200,000	200,000	임직원	가계담보대출	IBK기업은행

단기금융상품	1,000,000	415,800	임직원	가계담보대출	IBK기업은행

단기금융상품	1,000,000	1,000,000	임직원	가계담보대출	IBK기업은행

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	금액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	777,368	이행보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 500,000

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	비고

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000	(주)아이디스

국민은행	무역금융	5,000,000	(주)코텍

IBK기업은행	무역금융	5,000,000	(주)코텍

국민은행	기한부L/C발행	1,500,000	아이디피(주)

일람불L/C발행

수입화물선취보증

(2) 당분기말 현재 연결회사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없 습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사를 피고로 하여 다음과 같은 소송 내역은 없습니다.

31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전분기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명	관계	업종

관계기업	Revo America Corporation	연결회사의 관계기업	CCTV 판매

메타-빅솔론 조합 1호	연결회사의 관계기업	투자업

* 전 기 관계기업 KORTEK Corp USA는 당기부터 종속기업으로 변경되었습니다. ( 2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	Revo America Corporation	-	-	-	31,177

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	KORTEK Corp USA	-	-	-	2,382,185

(3) 당분기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기중 연결회사간 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	Revo America Corporation	467,294	-	-	-

- 전분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	Revo America Corporation	522,771	-	-	-

Matrix Network(*1)	23,396	-	-	-

KORTEK Corp USA	-	-	-	3,685,278

합계	546,167	-	-	3,685,278

(*1) 전기 중 연결회사가 보유하였던 Matrix Network Inc의 지분 전부를 매각함에 따라 관계기업에서 제외하였습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없습니다. (6) 연결회사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기대여금	62,595	61,649

장기대여금	5,354	17,648

(7) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,497,713	3,072,676

퇴직후급여	399,202	344,203

합계	3,896,915	3,416,879

32. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 손익조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	14,254,513	9,693,601

이자비용	2,185,081	2,053,106

퇴직급여	1,824,987	1,907,822

지급임차료	17,963	-

감가상각비	7,634,203	5,557,295

무형자산상각비	9,766,322	10,291,321

무형자산손상차손	11,947	1,221

대손상각비	962,330	61,733

경상개발비	23,944	42,808

판매보증비	835,850	1,649,189

견본비	474,416	115,683

재고자산폐기손실	101,258	-

외화환산손실	710,387	2,232,145

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	324,627	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	159,943	1,703,766

유형자산처분손실	52,569	89,746

무형자산처분손실	2,713	32,747

지분법손실	-	145,118

기부금	1,423	4,516

이자수익	(4,599,288)	(4,112,853)

배당수익	(849,624)	(1,050,241)

외화환산이익	(2,251,467)	(958,242)

재고자산평가손실충당금환입	(834,891)	(503,568)

유형자산처분이익	(58,307)	(118,100)

대손충당금환입	-	(550,668)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(407,993)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(342,452)	-

상환전환우선주부채손상차손	371,224	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	(2,227,843)

관계기업투자처분이익	(7,480)	(514,750)

지분법이익	(209,082)	(449,563)

잡이익	(51)	-

합계	30,155,065	25,095,989

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	(187,798)	444,318

미수금의감소(증가)	10,480,724	(7,586,278)

선급금의감소(증가)	(948,130)	(294,548)

선급비용의감소(증가)	232,055	404,954

재고자산의감소(증가)	4,816,569	(29,650,673)

충당부채의증가(감소)	(1,093,030)	(1,434,935)

매입채무의증가(감소)	(6,586,420)	(3,790,031)

미지급금의증가(감소)	(1,406,247)	(1,451,265)

예수금의증가(감소)	(3,382,903)	(1,525,174)

미지급비용의증가(감소)	2,731,356	2,747,257

임대보증금의증가(감소)	-	379,472

선수금의증가(감소)	(124,095)	(4,533,417)

선수수익의증가(감소)	1,203,230	-

퇴직급여채무의 증가(감소)	-	(225,922)

합계	5,735,311	(46,516,242)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요거래

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,256,089	1,555,926

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 이연법인세자산(부채)대체	49,072	(41,559)

유형자산의 비현금취득	4,562,021	-

장기차입금의 유동성대체	-	(1,612,500)

해외사업환산손실의 이연법인세자산(부채)대체	4,734	12,399

한편, 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

- 당분기 (단위:천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기

유동성대체	환율변동	공정가치변동

단기차입금	68,650,000	(40,128,000)	-	-	-	28,522,000

장기차입금	-	72,300,000	-	-	-	72,300,000

유동성장기차입금	36,950,000	(36,950,000)	-	-	-	-

합계	105,600,000	(4,778,000)	-	-	-	100,822,000

- 전분기 (단위:천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	전분기

유동성대체	환율변동	공정가치변동

단기차입금	68,503,900	46,100	-	-	-	68,550,000

장기차입금	36,950,000	-	(1,612,500)	-	-	35,337,500

유동성장기차입금	2,150,000	(1,612,500)	1,612,500	-	-	2,150,000

합계	107,603,900	(1,566,400)	-	-	-	106,037,500

33. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	106,199,711	-	-	106,199,711

단기금융상품	151,200,398	-	-	151,200,398

장기금융상품	130,999	-	-	130,999

매출채권및기타채권	137,056,261	-	-	137,056,261

당기손익-공정가치측정금융자산	-	39,441,759	-	39,441,759

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	37,786,138	37,786,138

합계	394,587,369	39,441,759	37,786,138	471,815,266

- 전기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	계

현금및현금성자산	102,265,195	-	-	102,265,195

단기금융상품	143,746,178	-	143,746,178

장기금융상품	127,117	-	-	127,117

매출채권및기타채권	145,580,810	-	-	145,580,810

당기손익-공정가치측정금융자산	-	35,607,464	-	35,607,464

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	33,583,595	33,583,595

합계	391,719,300	35,607,464	33,583,595	460,910,359

② 금융부채

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	47,005,359	47,005,359

차입금	-	102,448,915	102,448,915

기타금융부채	-	3,673,644	3,673,644

장기매입채무및기타비유동	-	24,190	24,190

합계	-	153,152,108	153,152,108

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	48,352,607	48,352,607

차입금	-	107,919,481	107,919,481

기타금융부채	-	1,614,942	1,614,942

합계	-	157,887,030	157,887,030

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	39,441,759	39,441,759	35,607,464	35,607,464

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	37,786,138	37,786,138	33,583,595	33,583,595

공정가치로 인식된 금융자산 소계	77,227,897	77,227,897	69,191,059	69,191,059

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	106,199,711	106,199,711	102,265,195	102,265,195

- 단기금융상품	151,200,398	151,200,398	143,746,178	143,746,178

- 장기금융상품	130,999	130,999	127,117	127,117

- 매출채권및기타채권	137,056,261	137,056,261	145,580,810	145,580,810

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	394,587,369	394,587,369	391,719,300	391,719,300

합계	458,976,093	458,976,093	460,910,359	460,910,359

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	47,005,359	47,005,359	48,352,607	48,352,607

- 차입금	102,448,915	102,448,915	107,919,481	107,919,481

- 기타금융부채	3,673,644	3,673,644	1,614,942	1,614,942

- 장기매입채무및기타비유동채무	24,190	24,190	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	153,152,108	153,152,108	157,887,030	157,887,030

합계	153,152,108	153,152,108	157,887,030	157,887,030

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	16,029,841	1,084,193	22,327,724	39,441,758

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	32,876,544	-	4,909,594	37,786,138

합계	48,906,385	1,084,193	27,237,318	77,227,896

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	505,000	12,923,224	22,179,241	35,607,465

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,050,027	16,167,115	2,366,453	33,583,595

합계	15,555,027	29,090,339	24,545,694	69,191,060

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	67,419	-	-	67,419

- 이자수익	3,686,147	107,962	777,124	-	4,571,233

- 이자비용	-	-	-	(2,053,872)	(2,053,872)

- 배당수익	-	592,697	256,927	-	849,624

- 평가손익	-	182,508	-	-	182,508

- 외화환산손익	1,547,180	-	22,075	(28,173)	1,541,082

- 외환차손익	6,181,005	-	-	292,433	6,473,438

- (대손상각)/환입	(214,692)	-	-	-	(214,692)

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	1,237,585	-	1,237,585

- 전분기 (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	2,227,843	-	-	2,227,843

- 이자수익	3,512,311	86,796	513,746	-	4,112,853

- 이자비용	-	-	-	(2,053,106)	(2,053,106)

- 배당수익	-	880,997	169,244	-	1,050,241

- 평가손익	-	(1,703,766)	-	-	(1,703,766)

- 외화환산손익	136,491	-	(1,396,889)	(13,504)	(1,273,902)

- 외환차손익	4,529,372	-	-	(641,296)	3,888,076

- (대손상각)/환입	454,309	-	-	-	454,309

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	(1,807,556)	-	(1,807,556)

34. 영업부문 정보(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기

투자사업 부문	자회사 관리, 부동산 임대, 경영컨설팅 서비스, 투자

제조사업 부문	제품, 상품판매

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	투자사업부문	제조사업부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	6,058,207	434,792,280	(54,001,272)	386,849,215

내부매출액	(4,077,402)	(49,923,870)	54,001,272	-

순영업수익	1,980,805	384,868,410	-	386,849,215

영업이익(손실)	2,700,759	41,742,196	(5,925,361)	38,517,594

- 전분기 (단위:천원)

구분	투자사업부문	제조사업부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	5,800,451	452,889,319	(49,077,712)	409,612,058

내부매출액	(3,854,107)	(45,223,605)	49,077,712	-

순영업수익	1,946,344	407,665,714	-	409,612,058

영업이익(손실)	2,887,987	41,477,524	(4,731,484)	39,634,027

영업부문별 자산과 부채 및 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타손익 항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

(3) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	동남아	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	388,302,603	21,286,643	-	31,261,240	(54,001,272)	386,849,214

내부매출액	(53,709,139)	(292,133)	-	-	54,001,272	-

순영업수익	334,593,465	20,994,510	-	31,261,240	-	386,849,215

비유동자산(*1)	125,436,010	146,153	20,312,880	165,497	110,421,474	256,482,014

(*1) 유형자산, 영업권, 영업권외 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

- 전분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	414,627,872	22,596,640	21,465,258	(49,077,712)	409,612,058

내부매출액	(48,699,121)	(378,591)	-	49,077,712	-

순영업수익	365,928,751	22,218,049	21,465,258	-	409,612,058

비유동자산(*1)	118,924,919	103,763	101,362	95,054,649	214,184,693

(*1) 유형자산, 영업권, 영업권외 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

35. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	186,165,237	188,845,178

자본총계	636,263,889	611,162,023

부채비율	29.26%	30.90%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전기 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	106,864,721.61	12,016,244.99	128,417,102	14,411,349

JPY	1,689,387.00	21,778,900.00	18,810	242,486

EUR	1,838,178.82	566,356.20	2,404,244	744,555

GBP	506.56	17,833.41	748	26,322

AUD	0.52	17,856.36	-	14,503

AED	150,264.31	7,820.21	48,931	2,558

CNY	-	24,000.00	-	4,044

BRL	30,495,340.14	-	8,805,834	-

INR	-	314,816.00	-	5,364

VND	6,260,595,731.00	1,337,517,830.00	324,299	69,283

IDR	-	31,716,140.00	-	2,690

합계	140,019,969	15,523,154

- 전기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	113,087,799.95	14,379,744.20	126,520,041	16,087,998

JPY	53,156,651.00	8,684,400.00	538,573	87,989

EUR	2,337,975.37	67,055.11	2,987,960	85,774

GBP	231,449.78	16,299.30	328,733	23,150

AUD	-	36,334.77	-	28,625

AED	177,287.83	5,102.19	53,968	1,553

CNY	-	5,840.00	-	60

BRL	31,248,562.05	-	9,002,086	-

INR	-	271,497.00	-	4,341

IDR	-	24,961,002.60	-	1,917

합계	139,431,361	16,321,407

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	11,400,575	(11,400,575)	11,043,204	(11,043,204)

JPY	(22,368)	22,368	45,058	(45,058)

EUR	165,969	(165,969)	290,219	(290,219)

GBP	(2,557)	2,557	30,558	(30,558)

AUD	(1,450)	1,450	(2,862)	2,862

AED	4,637	(4,637)	5,241	(5,241)

CNY	(404)	404	(6)	6

BRL	880,583	(880,583)	900,209	(900,209)

INR	(536)	536	(434)	434

VND	25,502	(25,502)	(434)	434

IDR	(269)	269	(192)	192

합 계	12,449,681	(12,449,681)	12,310,561	(12,310,561)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기차입금	28,522,000	68,650,000

유동성장기차입금	-	36,950,000

장기차입금	72,300,000	-

합계	100,822,000	105,600,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(1,008,220)	1,008,220	(1,056,000)	1,056,000

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익( 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 )에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	779,276	(779,276)	752,501	(752,501)

법인세효과	(171,441)	171,441	(165,550)	165,550

법인세차감후포괄손익	607,836	(607,836)	586,951	(586,951)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	106,199,711	102,265,195

장단기금융상품	151,331,397	143,873,295

매출채권	123,049,943	116,181,313

미수금	8,953,764	19,405,678

미수수익	1,836,123	2,279,386

대여금	67,949	5,079,297

보증금	3,148,481	2,635,135

당기손익-공정가치측정금융자산	39,441,759	35,607,465

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	37,786,138	33,583,595

합계	471,815,265	460,910,359

② 손상차손연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

6개월 미만	122,820,999	116,010,249

6개월~1년	529,074	224,308

1년 초과	1,645,651	1,701,304

계	124,995,724	117,935,861

(4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	합계

1년 이내	28,522,000	29,493,753	19,033,351	77,049,104

1년~2년	-	-	2,021,145	2,021,145

2년 이후	72,300,000	-	1,781,860	74,081,860

합계	100,822,000	29,493,753	22,836,356	153,152,109

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	합계

1년 이내	105,600,000	30,031,241	18,321,366	153,952,607

1년~2년	-	-	1,614,942	1,614,942

2년 이후	2,319,481	-	-	2,319,481

합계	107,919,481	30,031,241	19,936,308	157,887,030