아이디스홀딩스 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

나. 연결 대손충당금 설정현황 (단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제20기 3분기	매출채권	88,107,815	214,727	0.24%

미수금	7,332,852	164,106	2.24%

합 계	95,440,667	378,833	0.40%

제19기	매출채권	84,270,287	232,067	0.28%

미수금	3,321,677	279,659	8.42%

합 계	87,591,964	511,726	0.58%

제18기	매출채권	62,931,950	261,473	0.42%

미수금	5,195,711	-	0.00%

합 계	68,127,661	261,473	0.38%

제17기	매출채권	92,652,453	3,803,528	4.11%

미수금	3,810,778	-	0.00%

합 계	96,463,231	3,803,528	3.94%

제16기	매출채권	60,123,858	3,989,768	6.64%

미수금	2,143,521	-	0.00%

장기대여금	959,509	959,509	100.00%

합 계	63,226,888	4,949,277	7.83%

제15기	매출채권	4,162,437	1,023	0.02%

미수금	271,043	-	0.00%

합 계	4,433,480	1,023	0.02%

구 분	제20기 3분기	제19기	제18기	제17기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	511,726	261,473	3,803,528	3,989,768	1,023	739,211

2. 순대손처리액(①-②±③)	156,502	48,031	6,898,751	989,526	(2,594,081)	665,675

① 대손처리액(상각채권액)	-	68,411	6,898,751	989,526	1,023	-

② 상각채권회수액	(156,502)	-	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	(20,380)	-	-	(2,595,104)	665,675

3. 대손상각비 계상(환입)액	23,609	298,283	3,356,696	803,286	1,394,665	(72,513)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	378,833	511,726	261,473	3,803,528	3,989,768	1,023

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손 경험률과 장래의 대손 예상액을 기초로 한 개별분석법을 혼합하여 사용하고 있습니다.(1) 대손 경험률에 의한 대손충당금의 설정대손 경험률은 과거 발생한 외상매출액의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 각 채권의 연령을 기준으로 다음과 같이 경험률을 산정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

채권발생연령	대손설정율

1년 미만	0%

1년 이상 ~ 1년 6월 미만	50%

1년 6월 이상	100%

(2) 장래의 대손 예상액을 기초로 한 개별분석법 (부실업체에 대한 대손 충당금의 설정)한편 거래처의 부실정도가 심해, 채권 상환에 현저한 어려움이 예상되고, 향후에도 이러한상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 회수가능액을 산출하고 담보설정여부 등을 고려 하여 충당금을 설정하고 있습니다.※ 부실채권의 판단기준은 다음과 같습니다.- 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 계속 적자로 인해 완전자본잠식상태이고 단기간내 사업의 호전이 예상되지 않는 경우

경과기간	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

구분	1년 이하

금액	일반	85,684,496	945,376	1,462,932	88,092,804

특수관계자	15,011	-	-	15,011

계	85,699,507	945,376	1,462,932	88,107,815

구성비율	97.27%	1.07%	1.66%	100.00%

라. 재고자산 현황 등 (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제20기 3분기	제19기	제18기	제17기	제16기	제15기

보안사업(DVR외)	상 품	1,133,500	1,686,418	674,582	2,230,967	1,207,769	-

제 품	7,449,645	9,194,565	6,385,273	2,575,128	988,723	-

반제품	3,260,574	3,530,315	1,614,079	1,687,026	1,648,226	-

재공품	1,268,282	1,311,219	1,168,352	859,330	2,028,013	-

원재료	14,891,133	16,230,213	8,180,271	7,997,149	5,477,031	-

미착품	20,821	183,932	61,618	43,067	35,363	-

소 계	28,023,954	32,136,662	18,084,175	15,392,666	11,385,125	-

프린터사업	상 품	1,091,793	1,489,953	606,623	223,997	12,394	41,476

제 품	1,201,918	648,124	749,771	613,579	734,510	455,371

반제품	-	-	-	-	-	-

재공품	776,542	671,614	396,783	205,848	602,151	441,732

원재료	301,729	258,232	192,111	144,230	87,969	175,011

미착품	1,085	971	2,824	825	101	1,861

소 계	3,373,068	3,068,893	1,948,111	1,188,480	1,437,125	1,115,451

모니터사업	상 품	-	-	-	-	-	-

제 품	35,386,174	21,060,303	16,395,804	22,169,290	23,607,406	-

반제품	2,935,419	3,092,576	2,789,566	2,033,758	1,160,969	-

재공품	665,188	-	-	-	-	-

원재료	25,270,116	28,908,813	29,487,530	25,069,101	21,392,353	-

미착품	203,417	294,396	1,073,729	262,802	355,526	-

소 계	64,460,314	53,356,088	49,746,629	49,534,953	46,516,254	-

합 계	상 품	2,225,293	3,176,371	1,281,205	2,454,965	1,220,163	41,476

제 품	44,037,738	30,902,991	23,530,848	25,357,997	25,330,638	455,371

반제품	6,195,992	6,622,891	4,403,645	3,720,784	2,809,195	-

재공품	2,710,012	1,982,833	1,565,135	1,065,178	2,630,164	441,732

원재료	40,462,977	45,397,258	37,859,912	33,210,480	26,957,353	175,011

미착품	225,323	479,298	1,138,171	306,694	390,991	1,861

소 계	95,857,336	88,561,643	69,778,916	66,116,098	59,338,504	1,115,451

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	16.76%	16.28%	15.36%	12.88%	11.86%	0.64%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	3.25회	3.67회	2.96회	3.23회	3.74회	5.38회

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상 품	2,225,293	2,225,293	-	2,225,293	-

제 품	44,024,134	44,037,738	(13,604)	44,037,738	-

반제품	6,114,752	6,195,992	(81,240)	6,195,992	-

재공품	2,710,012	2,710,012	-	2,710,012	-

원재료	39,765,820	40,462,977	(697,157)	40,462,977	-

미착품	225,323	225,323	-	225,323	-

합 계	95,065,334	95,857,336	(792,001)	95,857,336	-

- 재고자산 실사내역 1) 실사일자- 2016. 9. 30 재고자산실사(본사)입회 : 각 사업부별 자체 실사- 매분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시

2) 실사방법

사내보관재고 : 전수조사 실시를 원칙으로 하되, 스크루 등 중요도가 낮은 자재에 대해서는 표본조사와 병행하여 실시하며, 연말 재고자산 실사시에는 외부감사인이 당사 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있음

사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해 전수로 재고자산확인서를 징구하며, 전수 또는 표본조사 병행 실시

3) 장기체화재고등 내역

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 시가를 재고자산의 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 분기말 현재 재고자산에 대한 장기체화재고등의 내역은 없음.

※ 기타 연결 재무제표에 대한 주석사항은 III. 재무에 관한 사항 또는 첨부 감사보고서를 참조하십시요.

4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	8,084,737	-	-	8,084,737

매도가능금융자산	13,235,645	-	2,813,477	16,049,122

계	21,320,382	-	2,813,477	24,133,859

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	10,895,352	-	-	10,895,352

매도가능금융자산	11,006,763	-	7,808,097	18,814,860

계	21,902,115	-	7,808,097	29,710,212

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	대여금및
수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능
금융자산	기타금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	(51,819)	303	1,084,432	-	1,032,916

- 평가손익	-	264,873	-	-	264,873

- 이자수익	1,641,423	9,023	31,288	-	1,681,734

- 이자비용	-	-	-	(410,636)	(410,636)

- 배당수익	-	111,141	57,034	-	168,175

- (손상차손)/환입	-	-	191,838	-	191,838

- (대손상각)/환입	131,980	-	-	-	131,980

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	176,928	-	176,928

- 전분기 (단위:천원)

구분	대여금및
수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능
금융자산	기타금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	131	492,726	-	492,857

- 평가손익	-	487,579	-	-	487,579

- 이자수익	1,433,320	-	78,083	-	1,511,403

- 이자비용	-	-	-	(308,578)	(308,578)

- 배당수익	65,905	-	6,834	-	72,739

- (대손상각)/환입	139,703	-	-	-	139,703

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	163,631	-	163,631

## 마. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

- 해당사항이 없습니다.

## 사. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 아. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 자. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 차. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 카. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-