아이디스홀딩스 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제26기 3분기	매출채권	191,659,099	4,944,061	2.58%

미수금	10,440,041	966,214	9.25%

단기대여금	11,653	-	0.00%

임차보증금	6,348,453	155,351	2.45%

장기대여금	316,959	-	0.00%

합 계	208,776,205	6,065,625	2.91%

제25기	매출채권	137,147,468	5,564,136	4.06%

미수금	10,883,025	996,238	9.15%

단기대여금	12,226	-	0.00%

임차보증금	9,070,286	52,499	0.58%

장기대여금	334,233	-	0.00%

합 계	157,447,238	6,612,872	4.20%

제24기	매출채권	76,921,593	2,426,823	3.15%

미수금	3,850,978	252,444	6.56%

단기대여금	45,717	-	0.00%

장기대여금	10,345,066	-	0.00%

합 계	91,163,354	2,679,267	2.94%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 천원)

구 분	제26기 3분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,612,872	2,679,267	2,432,852

2.기초 이익잉여금의 조정	-	-	-

3.최초적용일 손실충당금	6,612,872	2,679,267	2,432,852

4. 순대손처리액(①-②±③)	375,185	163,932	237,742

① 대손처리액(상각채권액)	375,185	163,932	237,742

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

5. 대손상각비 계상(환입)액	(246,546)	1,143,544	509,804

6.환율변동	74,484	(54,633)	(12,389)

7. 연결실체 변동으로인한 증감	-	3,008,627	(13,258)

8. 기말 대손충당금 잔액합계	6,065,625	6,612,872	2,679,267

가. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 재무상태표일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대해 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.2) 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

나. 경과 기간별 매출채권 잔액 현황(단위: 원, %)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	187,631,734	614,210	3,413,156	191,659,099

특수관계자	-	-	-	-

계	187,631,734	614,210	3,413,156	191,659,099

구성비율	97.90%	0.32%	1.78%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(단위:천원)

사업부문	계정과목	제26기 3분기	제25기	제24기

보안사업 및 통신업(DVR 외)	상 품	18,650,540	14,955,524	2,967,109

제 품	18,199,649	14,667,207	8,749,542

반제품	2,540,498	1,907,522	1,096,987

재공품	1,639,667	1,141,155	980,310

원재료	40,599,817	35,050,027	13,121,494

미착품	-	407	-

소 계	81,630,172	67,721,843	26,915,442

프린터사업	상 품	190,854	217,431	230,164

제 품	30,638,708	19,735,866	19,057,994

반제품	1,189,387	1,339,360	725,765

재공품	2,257,596	1,550,131	1,612,376

원재료	27,303,092	18,860,251	11,750,139

미착품	227,043	49,237	150,160

소 계	61,806,679	41,752,275	33,526,598

모니터사업	상 품	-	3,068	98

제 품	61,611,414	30,156,940	19,277,636

반제품	8,926,914	4,770,309	4,209,674

재공품	3,201,017	101,109	1,454

원재료	77,791,587	64,780,945	24,763,938

미착품	1,149,682	4,607,714	739,933

소 계	152,680,613	104,420,085	48,992,732

합 계	상 품	18,841,394	15,176,023	3,197,371

제 품	110,449,771	64,560,013	47,085,172

반제품	12,656,799	8,017,192	6,032,425

재공품	7,098,280	2,792,394	2,594,140

원재료	145,694,496	118,691,223	49,635,571

미착품	1,376,724	4,657,358	890,093

소 계	296,117,464	213,894,202	109,434,772

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	27.86%	22.82%	13.91%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.44회	2.5회	2.81회

(단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비 고

상 품	21,745,510	18,841,394	2,904,116,041	18,841,394	-

제 품	111,378,930	110,449,771	929,158,983	110,449,771	-

반제품	12,943,901	12,656,799	287,101,940	12,656,799	-

재공품	7,218,536	7,098,280	120,255,309	7,098,280	-

원재료	148,806,388	145,694,496	3,111,892,454	145,694,496	-

미착품	1,376,724	1,376,724	-	1,376,724	-

합 계	303,469,989	296,117,464	7,352,525	296,117,464	-

- 재고자산 실사내역1) 실사일자

- 매분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시- 2022년 9월 30일

2) 실사방법

- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 원칙으로 하되, 스크루 등 중요도가 낮은 자재에 대해서는 표본조사와 병행하여 실시하며, 연말 재고자산 실사시에는 외부감사인이 당사 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및완전성을 확인하고 있음

- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해 전수로 재고자산확인서를 징구하며, 전수 또는 표본조사 병행 실시- 당사의 감사인 조한기 감사님 입회하에 경영관리팀 1명이 재고조사를 실시하였습니다.

3) 장기체화재고등 내역

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 시가를 재고자산의 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 장기체화재고등의 내역은 없음.

※ 기타 연결 재무제표에 대한 주석사항은 III. 재무에 관한 사항 또는 첨부 감사보고서를 참조하십시요.

라. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,075,991	3,655,082	12,694,943	19,426,016

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,413,941	-	2,395,592	26,809,533

계	27,489,932	3,655,082	15,090,535	46,235,549

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	5,553,752	10,283,362	12,695,316	28,532,430

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	60,832,402	-	2,884,784	63,717,186

합계	66,386,154	10,283,362	15,580,100	92,249,616

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	(52,726)	(38,956)	-	(91,682)

- 이자수익	3,265,535	-	-	-	3,265,535

- 이자비용	-	-	-	(3,087,381)	(3,087,381)

- 배당수익	-	42,128	1,043,838	-	1,085,966

-(손상차손)/환입	41,059	-	-	-	41,059

- 평가손익	-	(1,669,424)	-	-	(1,669,424)

- 외화환산손익	17,285,619	-	-	(2,910,127)	14,375,492

- 외환차손익	17,479,414	-	-	(3,223,352)	14,256,062

- (대손상각)/환입	248,615	-	-	-	248,615

기타포괄손익

- 평가손익	-	(15,435,815)	-	(15,435,815)

- 전분기 (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	(79,596)	-	-	(79,596)

- 이자수익	1,576,476	99,410	575,678	-	2,251,564

- 이자비용	-	-	-	(1,616,326)	(1,616,326)

- 배당수익	-	15,000	555,439	-	570,439

- 평가손익	-	829,872	-	-	829,872

- 외화환산손익	6,542,442	-	283,185	339,739	7,165,366

- 외환차손익	5,586,354	-	-	(69,726)	5,516,628

- (대손상각)/환입	(66,161)	-	-	-	(66,161)

기타포괄손익

- 평가손익	-	11,987,687	-	11,987,687

마. 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항 없습니다.