아이디스홀딩스 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가.재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리- 해당사항 없습니다.(4) 우발채무 등에 관한 사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	비고

산업은행	운영자금대출	104,000,000	㈜아이디스홀딩스

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000	(주)아이디스

수출입은행	수출성장자금대출	19,500,000	(주)아이디스

KEB하나은행	팩토링대출	10,000	(주)링크제니시스

우리은행	운전자금대출	1,276,000	(주)링크제니시스

IBK기업은행	운전자금대출	1,500,000	(주)링크제니시스

IBK기업은행	자금회전대출	1,000,000	(주)링크제니시스

수출입은행	수출성장자금대출	13,000,000	(주)코텍

IBK기업은행	무역금융	5,000,000	(주)코텍

국민은행	기한부L/C발행	4,000,000	아이디피㈜

일람불L/C발행

수입화물선취보증

(2) 당분기말 현재 연결회사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없습니다.(3) 진행중인 소송사건당분기말 현재 당사를 피고로 하여 다음과 같은 소송을 진행하고 있습니다. 1) 사건명 : 정산금 청구의 소 - 피고 등 답변서 제출 하였고, 판결선고 기일 미정입니다. - 정산금 청구의 소의 원고소가는 2,887백만원 입니다. 2) 사건명 : 손해배상청구 - 피고 등 답변서 제출하였고, 판결선고 기일 미정입니다. - 손해배상청구의 소의 원고소가는 20백만원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없습니다.(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제27기(당기)	대주회계법인	-	-	-

제26기(전기)	대주회계법인	적정	해당사항없음	수출매출의 인식 및 기간귀속

제25기(전전기)	대주회계법인	적정	해당사항없음	㈜코텍 및 ㈜빅솔론 현금창출단위 손상평가

나.대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제27기 1분기	매출채권	163,973,051	5,947,303	3.63%

미수금	8,050,788	1,018,730	12.65%

단기대여금	349,990	0	0.00%

임차보증금	5,807,331	130,500	2.25%

장기대여금	509,068	0	0.00%

합 계	178,690,228	7,096,533	3.97%

제26기	매출채권	172,886,607	6,284,401	3.63%

미수금	9,304,709	1,099,320	11.81%

단기대여금	9,528	-	0.00%

임차보증금	5,960,502	141,500	2.37%

장기대여금	314,387	-	0.00%

합 계	188,475,733	7,525,221	3.99%

제25기	매출채권	137,147,468	5,564,136	4.06%

미수금	10,883,025	996,238	9.15%

단기대여금	12,226	-	0.00%

임차보증금	9,070,286	52,499	0.58%

장기대여금	334,233	-	0.00%

합 계	157,447,238	6,612,872	4.20%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 천원)

구 분	제27기 1분기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,525,221	6,612,872	2,679,267

2.기초 이익잉여금의 조정	-	-	-

3.최초적용일 손실충당금	7,525,221	6,612,872	2,679,267

4. 순대손처리액(①-②±③)	85,473	1,114,363	163,932

① 대손처리액(상각채권액)	(10,806)	539,762	163,932

② 상각채권회수액	(96,279)	(574,601)	-

③ 기타증감액	-	-	-

5. 대손상각비 계상(환입)액	(369,520)	2,013,021	1,143,544

6.환율변동	20,756	13,691	(54,633)

7. 연결실체 변동으로인한 증감	5,550	3,008,627

8. 기말 대손충당금 잔액합계	7,096,533	7,525,221	6,612,872

가. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 재무상태표일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대해 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.2) 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

나. 경과 기간별 매출채권 잔액 현황(단위: 원, %)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	154,501,890	856,050	8,608,293	163,966,233

특수관계자	6,818	6,818

계	154,508,708	856,050	8,608,293	163,973,051

구성비율	94.23%	0.52%	5.25%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(단위:천원)

사업부문	계정과목	제27기 1분기	제26기	제25기

보안사업 및 통신업(DVR 외)	상 품	7,587,966	8,298,970	14,955,524

제 품	14,586,626	17,163,744	14,667,207

반제품	2,411,493	2,408,538	1,907,522

재공품	1,681,198	1,422,555	1,141,155

원재료	33,702,299	37,845,987	35,050,027

미착품	22150.964	-	407

소 계	59,991,732	67,139,794	67,721,843

프린터사업	상 품	295,249	243,504	217,431

제 품	31,691,443	32,889,207	19,735,866

반제품	1,214,313	1,205,841	1,339,360

재공품	2,366,034	1,900,373	1,550,131

원재료	31,148,729	29,802,929	18,860,251

미착품	204,912	432,681	49,237

소 계	66,920,680	66,474,535	41,752,275

모니터사업	상 품	0	-	3,068

제 품	61,634,739	60,319,642	30,156,940

반제품	8,260,501	9,536,928	4,770,309

재공품	3,280,997	304,994	101,109

원재료	62,429,544	67,424,495	64,780,945

미착품	831,258	1,016,984	4,607,714

소 계	136,437,039	138,603,044	104,420,085

합 계	상 품	7,883,214	8,542,474	15,176,023

제 품	107,912,807	110,372,594	64,560,013

반제품	11,886,307	13,151,307	8,017,192

재공품	7,328,229	3,627,923	2,792,394

원재료	127,280,573	135,073,410	118,691,223

미착품	1,058,320	1,449,665	4,657,358

소 계	263,349,451	272,217,373	213,894,202

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.82%	24.97%	22.82%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.01회	2.55회	2.5회

(단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비 고

상 품	10,774,763,637	7,883,214	2,891,549	7,883,214	-

제 품	109,340,008,760	107,912,807	1,427,201	107,912,807	-

반제품	12,302,509,806	11,886,307	416,203	11,886,307	-

재공품	7,692,812,191	7,328,229	364,583	7,328,229	-

원재료	133,119,928,744	127,280,573	5,839,356	127,280,573	-

미착품	1,058,320,170	1,058,320	-	1,058,320	-

합 계	274,288,343,308	263,349,451	10,938,893	263,349,451	-

- 재고자산 실사내역1) 실사일자

- 매분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시 - 2023년 03월 31일

2) 실사방법

- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 원칙으로 하되, 스크루 등 중요도가 낮은 자재에 대해서는 표본조사와 병행하여 실시하며, 연말 재고자산 실사시에는 외부감사인이 당사 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및완전성을 확인하고 있음

- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해 전수로 재고자산확인서를 징구하며, 전수 또는 표본조사 병행 실시 - 당사의 감사인 조한기 감사님 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고등 내역

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 시가를 재고자산의 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 장기체화재고등의 내역은 없음.

※ 기타 연결 재무제표에 대한 주석사항은 III. 재무에 관한 사항 또는 첨부 감사보고서를 참조하십시요.

라. 공정가치평가 절차 요약

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	35,175,610	35,175,610	28,892,233	28,892,233

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	35,001,989	35,001,989	37,482,899	37,482,899

공정가치로 인식된 금융자산 소계	70,177,599	70,177,599	66,375,132	66,375,132

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	173,487,987	173,487,987	145,350,127	145,350,127

- 단기금융상품	157,165,009	157,165,009	147,611,964	147,611,964

- 장기금융상품	5,079,654	5,079,654	5,062,151	5,062,151

- 매출채권및기타채권	178,287,025	178,287,025	185,333,074	185,333,074

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	514,019,675	514,019,675	483,357,316	483,357,316

합계	584,197,274	584,197,274	549,732,448	549,732,450

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	90,453,332	90,453,332	88,400,356	88,400,356

- 차입금및사채	185,067,084	185,067,084	184,204,946	184,204,946

-기타금융부채	18,048,025	18,048,025	17,366,206	17,366,206

-장기매입채무및기타비유동채무	4,181,971	4,181,971	3,723,699	3,723,699

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	297,750,412	297,750,412	293,695,207	293,695,207

합계	297,750,412	297,750,412	293,695,207	293,695,207

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산	당기손익-공정가치측정금융자산	5,736,992	10,610,010	18,828,608	35,175,610

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	25,771,659	-	9,230,330	35,001,989

계	31,508,652	10,610,010	28,058,938	70,177,600

부채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	15,763,410	-	15,763,410

계	-	15,763,410	-	15,763,410

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산	당기손익-공정가치측정금융자산	7,249,538	5,441,908	16,200,787	28,892,233

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	28,252,569	-	9,230,330	37,482,899

계	35,502,107	5,441,908	25,431,117	66,375,132

부채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	15,763,410	-	15,763,410

계	-	15,763,410	-	15,763,410

③관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

미래비아이㈜	14,700,816	3	현재가치기법	영구성장률	0%

가중평균자본비용	16.05%

미래비아이㈜ 외 수준3의 금융자산은 원가법 등을 적용하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	1,340,381	-	-	1,340,381

- 이자수익	2,806,070	-	-	-	2,806,070

- 이자비용	-	-	-	(2,526,309)	(2,526,309)

- 배당수익	-	45,448	200,167	-	245,615

- (손상차손)/환입	36,111	-	-	-	36,111

- 비지배지분부채이익(*1)	-	-	-	7,048	7,048

- 평가손익	-	376,700	-	-	376,700

- 외화환산손익	3,744,861	-	-	(128,134)	3,616,728

- 외환차손익	765,489	-	-	(90,009)	675,480

- (대손상각)/환입	489,826	-	-	-	489,826

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	2,637,255	-	2,637,255

- 전분기 (단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	(52,726)	(38,956)	-	(91,682)

- 이자수익	907,686	-	-	-	907,686

- 이자비용	-	-	-	(766,029)	(766,029)

- 배당수익	-	42,128	823,677	-	865,805

- 평가손익	-	(1,056,869)	-	-	(1,056,869)

- 외화환산손익	1,308,981	-	19,225	87,396	1,415,602

- 외환차손익	1,713,122	-	(195,177)	(396,926)	1,121,019

- (대손상각)/환입	(539,468)	-	-	-	(539,468)

기타포괄손익

- 평가손익	-	(3,595,107)	-	(3,595,107)

마. 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항 없습니다.