아이디스홀딩스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제25(당)기 분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지
제24(전)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지
제24(전)기 분기 2020년 01월 01일 부터 2020년 03월 31일 까지
주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스홀딩스(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사아이디스 외 12 개 법인(이하 주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

회사는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 회사는 대전광역시 유성구 테크노 3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 한편 회사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.

당분기말 현재 회사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김영달	3,398,595	32.84%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)	1,631,831	15.77%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	1,023,145	9.89%

박영옥	940,125	9.09%

기타	3,354,060	32.41%

합계	10,347,756	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기(*7)	전기말

(주)아이디스(*1)	45.81%	45.81%	대한민국	03월 31일	보안장비 제조업 등

IDIS Europe Limited(*2)	100%	100%	영국	03월 31일	보안장비 판매업

IDIS America Co.,Ltd(*2)	100%	100%	미국	03월 31일	보안장비 판매업

(주)코텍(*1)	35.94%	35.94%	대한민국	03월 31일	산업용모니터 제조업 등

KORTEK VINA COMPANY LIMITED(*5)	100.00%	100.00%	베트남	03월 31일	비디오 및 기타 영상기기 제조업

KORTEK Corp USA(*5)	98.00%	98.00%	미국	03월 31일	비디오 및 기타 영상기기 제조업

㈜빅솔론(*1)	47.86%	47.86%	대한민국	03월 31일	프린터 관련 연구 및 판매

에버린트㈜(*3)	100.00%	100.00%	대한민국	03월 31일	프린터 및 관련부품 생산

(주)아이베스트(*6)	50.00%	-	대한민국	03월 31일	투자

Bixolon America Inc.(*3)	100.00%	100.00%	미국	03월 31일	프린터 및 관련부품 판매

Bixolon Europe GmbH(*3)	100.00%	100.00%	독일	03월 31일	프린터 및 관련부품 판매

아이디피(주)	45.20%	45.20%	대한민국	03월 31일	카드프린터기 제조업 등

IDP Americas,Inc(*4)	99.67%	99.67%	미국	03월 31일	카드프린터기 판매업

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) IDIS Europe Limited, IDIS America Co.,Ltd는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다.(*3) 에버린트(주), Bixolon America Inc., Bixolon Europe GmbH는 (주) 빅솔론의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)빅솔론의 지분율입니다. (*4) IDP Americas,Inc는 아이디피(주)의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다. (*5) KORTEK VINA COMPANY LIMITED, KORTEK Corp USA는 (주)코텍의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)코텍의 지분율 입니다.(*6)상기 종속기업에 대한 소유지분율은 빅솔론 50.00%, 코텍 33.33%, 아이디스 16.67% 입니다. (*7) 상기 당분기말 지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.

1.2.2 당분기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)아이디스	197,504,995	32,785,725	164,719,271	39,535,870	4,050,755	5,463,688

IDIS Europe Limited	2,378,081	3,544,571	(1,166,490)	611,784	(169,175)	(219,611)

IDIS America Co.,Ltd	4,088,783	5,464,750	(1,375,967)	1,930,511	103,465	45,813

(주)코텍	331,927,905	28,984,740	302,943,166	45,300,645	246,213	(1,919,883)

KORTEK VINA COMPANY LIMITED	50,941,696	49,173,760	1,767,936	2,026,675	(1,177,453)	(1,076,186)

KORTEK Corp USA	2,506,261	1,835,216	671,045	1,080,484	475,947	491,754

㈜빅솔론	163,405,647	17,696,605	145,709,042	18,777,128	2,358,887	2,421,263

Bixolon America Inc.	9,287,626	7,974,995	1,312,631	6,680,830	407,749	407,749

Bixolon Europe GmbH	7,704,796	4,949,215	2,755,581	5,761,457	208,733	208,733

에버린트㈜	3,567,091	2,515,697	1,051,393	3,022,076	246,110	33,372

(주)아이베스트	60,614,140	801,943	59,812,197	101,171	(187,803)	(187,803)

아이디피(주)	40,201,149	2,588,817	37,612,332	4,343,817	831,276	920,025

IDP Americas,Inc	3,755,493	1,422,333	2,333,160	1,596,526	68,982	68,982

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2021년 03월 31일을 기준으로 검토 받지 않은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)아이디스	183,020,615	20,664,929	162,355,686	148,204,029	12,249,021	12,343,777

IDIS Europe Limited	2,411,950	3,358,829	(946,879)	3,877,132	(454,181)	(355,673)

IDIS America Co.,Ltd	2,941,653	4,363,433	(1,421,780)	5,642,514	(691,948)	(587,688)

(주)코텍	329,927,868	21,494,530	308,433,338	186,636,472	(701,538)	751,233

KORTEK VINA COMPANY LIMITED	47,245,952	44,401,831	2,844,122	5,518,074	(7,308,573)	(7,368,593)

KORTEK Corp USA	2,024,233	1,844,943	179,290	2,131,010	(1,131,684)	(1,121,848)

㈜빅솔론	159,952,330	14,217,787	145,734,543	65,999,606	5,139,653	5,597,513

Bixolon America Inc.	5,848,482	4,986,757	861,726	18,338,791	52,758	52,758

Bixolon Europe GmbH	7,564,086	4,995,916	2,568,170	25,616,980	347,780	347,780

에버린트㈜	3,321,382	2,303,361	1,018,021	9,334,372	(29,295)	335,400

아이디피(주)	39,105,557	1,882,302	37,223,255	17,129,016	1,619,430	1,483,947

IDP Americas,Inc	3,744,835	1,569,703	2,175,132	5,477,065	(191,330)	(191,330)

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2020년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

1 .2.3 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

종속기업명	연결범위 포함/제외	사유

(주)아이베스트	포함	신규설립(현금출자)

(*1) (주)아이베스트 는 (주 )빅솔론의 종속기업입니다.

- 전기

종속기업명	연결범위 포함/제외	사유

메타-빅솔론 조합2호(*1)	제외	매각

빅-솔론신기술조합(*2)	제외	매각

(*1) 메타-빅솔론 조합2호는 2020년 3월31일 매각되어 연결에서 제외되었습니다.(*2) 빅-솔론신기술조합은 2020년 4월29일 매각되어 연결에서 제외되었습니다. 1.2.4 비지배지분(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	455,769	20,619,335	290,949

(주)아이디스	2,044,771	92,822,035	1,679,815

(주)코텍	(904,530)	197,368,227	2,287,172

(주)빅솔론	965,337	116,424,552	1,282,069

합계	2,561,347	427,234,149	5,540,005

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	702,325	20,405,594	-

(주)아이디스	5,554,080	91,737,227	1,394,846

(주)코텍	(5,972,989)	201,879,380	3,894,943

㈜빅솔론	1,083,571	86,810,092	1,703,346

합계	1,366,987	400,832,293	6,993,135

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	682,670	(1,439,330)	41,349

(주)아이디스	(2,891,395)	12,180,139	(124,011)

㈜빅솔론	(430,924)	(34,841,131)	31,178,682

(주)코텍	491,535	(18,761,423)	(41,589)

합계	(2,148,114)	(42,861,745)	31,054,431

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	1,337,508	(9,067,268)	6,596,430

(주)아이디스	13,831,125	(7,539,832)	(2,142,693)

㈜빅솔론	7,968,127	10,821,385	(2,943,001)

(주)코텍	6,406,881	(23,559,645)	(7,105,250)

합계	29,543,641	(29,345,360)	(5,594,514)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

2. 중요한 회계처리 방침

2.1 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.3. 당사가 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금	6,227	15,549

원화보통예금	4,519,344	10,489,811

외화보통예금	29,217,787	48,859,835

제예금	14,662,125	32,700,000

수시RP	68,889,938	38,305,787

단기금융상품	8,000,000	13,100,000

합계	125,295,421	143,470,982

4. 장,단기금융상품당분기 및 전기말 현재 장,단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	항 목	당분기	전기

단기금융상품	정기예금	62,463,729	96,200,000

금전신탁	3,000,000	3,000,000

기타단기금융상품	18,080,582	16,080,451

소계	83,544,311	115,280,451

장기금융상품	저축성보험	173,963	173,963

합계	83,718,274	115,454,414

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동자산	매출채권	87,477,900	76,305,889

(손실충당금)	(2,661,204)	(2,426,823)

매출채권소계	84,816,696	73,879,066

금융리스채권	1,498,416	-

미수금	6,995,163	3,689,821

(손실충당금)	(235,684)	(235,684)

단기미수수익	759,124	1,295,529

단기대여금	25,239	45,717

기타수취채권소계	9,042,258	4,795,383

유동합계	93,858,954	78,674,449

비유동자산	장기매출채권	826,367	615,705

장기미수금	162,822	161,157

(손실충당금)	(16,760)	(16,760)

금융리스채권	3,280,325

장기대여금	345,526	10,345,066

장기임차보증금	3,857,029	3,285,586

기타수취채권소계	8,455,309	14,390,754

비유동합계	8,455,309	14,390,754

합계	102,314,263	93,065,203

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기초 손실충당금	2,679,267	2,432,852

순대손처리액	-	(237,742)

- 대손처리액(상각채권액)	-	(237,742)

대손상각비 계상액	252,323	509,804

환율변동	(17,430)	(12,389)

연결실체의 변동으로 인한 증감	(512)	(13,258)

당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	2,913,648	2,679,267

연결회사는 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 보고기간말 신용위험이 낮 다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일 을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타수취채권에 대한 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

유동

매출채권	-	2,661,204	-	-	2,661,204

기타수취채권	-	252,444	-	-	252,444

합계	-	2,913,648	-	-	2,913,648

(*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. (*2) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일(30일 초과)을 기준으로 구분하였습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동자산	수익증권	30,470,624	22,417,187

비유동자산	수익증권	243,939	244,242

채무증권	1,510,100	1,757,693

지분증권	14,116,659	14,117,659

소계	15,870,698	16,119,594

합계	46,341,322	38,536,781

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	종목	당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동	채무상품	채무증권	-	-	-	-

비유동자산	지분상품	㈜하이트론시스템즈	1,290,866	3,242,800	1,757,852	2,075,665

㈜알브이티	750,000	-	750,000	-

GSS co,. ltd	210,567	-	210,567	-

한국DMB㈜	61,000	-	61,000	-

㈜컴아트시스템	300,000	179,423	300,000	179,423

다원투자자문㈜	120,000	379,270	120,000	379,270

(주)메디치인베스트먼트	382,477	988,739	382,477	988,739

㈜온셀홀딩스	500,000	473,480	500,000	473,480

(주)토비스	11,148,082	13,199,175	11,148,082	12,170,462

㈜디스플레이텍	2,474,584	3,181,749	2,664,936	2,628,499

비에이치	5,006,005	4,051,315	5,006,005	4,954,115

ISC	3,000,463	4,148,595	3,000,463	5,149,980

코콘	2,047,783	1,630,578	2,047,783	1,630,578

하나은행 신종자본증권	4,874,159	4,939,406	4,884,565	4,936,589

기업은행 신종자본증권	5,048,104	4,968,408	5,050,992	5,015,563

한국지역난방공사 신종자본증권	3,032,302	2,952,067	3,034,002	2,982,736

채무상품	채무증권	5,827,602	5,913,303	6,221,460	7,257,926

소계	46,073,994	50,248,307	47,140,184	50,823,024

합계	46,073,994	50,248,307	47,140,184	50,823,024

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

원재료	56,219,923	(2,564,714)	53,655,209	52,209,216	(2,573,645)	49,635,571

상품	4,794,060	(620,524)	4,173,536	3,663,020	(465,649)	3,197,371

재공품	4,238,630	(145,863)	4,092,767	2,713,706	(119,565)	2,594,141

제품	48,200,459	(1,418,228)	46,782,231	48,660,934	(1,575,763)	47,085,171

반제품	7,318,693	(201,744)	7,116,949	6,228,089	(195,664)	6,032,425

미착품	1,032,139	-	1,032,139	890,093	-	890,093

합계	121,803,904	(4,951,073)	116,852,829	114,365,058	(4,930,286)	109,434,772

9. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당분기	당기초

Revo America Corporation	33.54%	33.54%	미국	3월31일	DVR 판매업

IDP Japan Co., Ltd.(*)	19.00%	19.00%	일본	3월31일	카드프린터 판매

(*) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당기말	당기초

Revo America Corporation	33.54%	33.54%	미국	12월31일	DVR 판매업

IDP Japan Co., Ltd.(*)	19.00%	19.00%	일본	12월31일	카드프린터 판매

(*) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다- 당분기말 현재 지분법 평가내역은 없습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

메타-빅솔론 조합 1호	109,079	(101,565)	(7,514)	-	-

(3) 당분기 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	당분기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(6,080,021)	33.54%	(2,039,239)	-	(5,093)	-

IDP Japan Co., Ltd.	15,580	19.00%	2,960	-	(4,836)	-

합계	(6,064,441)	(2,036,279)	-	(9,929)	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	전기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(5,648,903)	33.54%	(1,894,642)	-	(6,737)	-

IDP Japan Co., Ltd.	207	19.00%	39	-	(16,960)	-

합계	(5,648,696)	(1,894,603)	-	(23,697)	-

(4) 당분기와 전기말 현재 관계기업 등의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,642,785	698,988	8,452,473	969,319	1,550,042	(190,351)	(239,580)	(431,118)	-

IDP Japan Co., Ltd.	39,787	-	24,207	-	-	(5,288)	21,022	15,734	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,606,189	711,099	8,250,498	715,693	6,821,705	(583,159)	371,933	(211,227)	-

IDP Japan Co., Ltd.	18,765	-	18,558	-	10,526	(4,485)	4,826	340	-

( 5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	(62,598)	(1,813,170)

- 전기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	(197,367)	(1,750,572)

10. 유형자산 및 투자부동산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산과 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유형자산	토지	42,256,972	42,256,972

건물	55,384,867	55,055,363

기계장치	5,980,810	5,283,518

차량운반구	1,309,657	1,272,292

시설장치	2,020,192	2,045,894

공기구비품	18,847,208	19,068,128

사용권자산토지	221,091	213,255

사용권자산건물	8,767,906	8,664,796

사용권자산차량	298,711	298,920

보안서비스자산	209,514	-

건설중인자산	21,540,010	13,369,739

계	156,836,937	147,528,876

투자부동산	토지	32,686,921	5,105,670

건물	23,474,762	11,439,303

계	56,161,683	16,544,973

(2) 당분기 및 전기중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	회계변경	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체	기타증감액	기말잔액

유형자산	토지	42,256,972	-	-	-	-	-	-	42,256,972

건물	55,055,363	-	-	-	(535,183)	-	864,688	55,384,867

기계장치	5,283,518	-	39,200	(1)	(417,021)	705,669	369,443	5,980,810

차량운반구	1,272,292	-	167,903	(29,965)	(110,113)	-	9,539	1,309,657

시설장치	2,045,894	-	9,040	-	(131,279)	17,388	79,148	2,020,192

공기구비품	19,068,128	-	223,930	(41)	(1,612,302)	872,934	294,559	18,847,208

사용권자산토지	213,255	-	-	-	(1,199)	-	9,036	221,091

사용권자산건물	8,664,796	-	423,438	(5,962)	(612,006)	20,223	277,418	8,767,907

사용권자산차량	253,664	-	27,364	-	(28,286)	-	712	253,454

보안서비스자산	-	-	213,823	-	(4,309)	-	-	209,514

건설중인자산	13,369,739	-	9,673,802	(3,386)	-	(1,595,992)	95,847	21,540,010

합계	147,483,622	-	10,778,500	(39,355)	(3,451,698)	20,222	2,000,390	156,791,680

투자부동산	토지	5,105,670	-	27,581,252	-	-	-	-	32,686,921

건물	11,439,303	-	12,178,373	-	(142,915)	-	-	23,474,762

합계	16,544,972	-	39,759,625	-	(142,915)	-	-	56,161,683

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	회계변경	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체	기타증감액	기말잔액

유형자산	토지	41,921,716	-	335,256	-	-	-	-	42,256,972

건물	54,483,873	-	670,387	-	(2,166,139)	3,368,040	(1,300,799)	55,055,363

기계장치	2,331,048	-	170,730	(18)	(1,034,100)	4,093,558	(277,702)	5,283,518

차량운반구	1,048,393	-	698,770	(54,332)	(420,302)	-	(237)	1,272,292

시설장치	711,790	-	11,000	(1)	(452,771)	1,914,704	(138,829)	2,045,894

공기구비품	13,048,403	-	5,004,494	(62,154)	(5,568,145)	6,882,548	(237,017)	19,068,128

사용권자산토지	-	-	-	-	(8,410)	238,417	(16,753)	213,255

사용권자산건물	6,407,784	-	2,420,327	(7,597)	(1,946,755)	2,167,353	(376,316)	8,664,796

사용권자산차량	105,344	-	85,358	-	(94,820)	199,829	3,209	298,920

건설중인자산	9,257,578	-	21,482,057	(164,882)	-	(16,402,198)	(802,816)	13,369,739

합계	129,315,930	-	30,878,379	(288,984)	(11,691,442)	2,462,251	(3,147,260)	147,528,876

투자부동산	토지	5,105,670	-	-	-	-	-	-	5,105,670

건물	11,807,989	-	-	-	(368,685)	-	-	11,439,303

합계	16,913,658	-	-	-	(368,685)	-	-	16,544,973

(3) 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 상각비는 임대원가, 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

임대원가	155,315	452,269

판매비와관리비	738,605	2,768,063

제조원가	2,625,018	8,586,464

개발비	75,673	253,331

합계	3,594,612	12,060,127

( 4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 투자부동산은 취득일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(5) 당분기와 전기중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	854,476	2,995,283

감가상각비	(155,315)	(452,269)

수도광열비	(117,336)	(401,430)

지급수수료	(191,414)	(823,642)

기타	(11,662)	(162,055)

순손익	378,748	1,155,887

11. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

영업권	86,876	86,876

소프트웨어	825,830	813,179

산업재산권	7,767,586	8,185,110

개발비	5,718,370	6,512,705

시설이용권	6,513,598	6,700,598

건설중인자산	99,510	44,048

기타의무형자산	117,234	135,348

고객관계	40,073,242	41,389,176

합계	61,202,245	63,867,041

(2) 당분기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	대체	기타증감액	기말잔액

영업권	86,876	-	-	-	-	-	-	86,876

소프트웨어	813,179	69,410	-	(70,803)	-	-	14,043	825,830

산업재산권	8,185,110	18,292	-	(438,269)	(324)	2,137	641	7,767,586

개발비	6,512,705	579,242	-	(1,373,577)	-	-	-	5,718,370

시설이용권	6,700,598	-	(187,000)	-	-	-	-	6,513,598

건설중인자산	44,048	56,103	-	-	-	-	(641)	99,510

기타의무형자산	135,348	-	-	(18,114)	-	-	-	117,234

고객관계	41,389,176	-	-	(1,315,935)	-	-	-	40,073,242

계	63,867,040	723,047	(187,000)	(3,216,698)	(324)	2,137	14,043	61,202,247

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	대체	기타증감액
(*1)	기말잔액

영업권	86,876	-	-	-	-	-	-	86,876

소프트웨어	458,615	250,503	-	(227,773)	-	357,717	(25,883)	813,179

산업재산권	9,867,688	67,061	-	(1,750,691)	(30,962)	32,014	-	8,185,110

개발비	6,253,895	5,668,823	-	(5,075,054)	(308,137)	-	(26,822)	6,512,705

시설이용권	6,508,665	-	-	-	191,933	-	-	6,700,598

건설중인자산	-	44,048	-	-	-	-	-	44,048

기타의무형자산	358,436	(327,797)	-	(115,291)	-	220,000	-	135,348

고객관계	46,652,916	-	-	(5,263,739)	-	-	-	41,389,176

합계	70,187,091	5,702,638	-	(12,432,548)	(147,166)	609,731	(52,705)	63,867,041

(3) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

투자부분	86,875	86,875

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다.당분기 및 전기 중 연결손익계산서의 기타비용으로 반영된 영업권손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기	누적

보안사업부문	-	-	28,467,029

카드프린트부분	-	-	27,502,871

산업용모니터사업부문	-	-	15,240,042

합계	-	-	71,209,942

( 4) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	2,932,147	11,277,780

제조원가	79,176	264,964

개발비	205,375	889,804

합계	3,216,698	12,432,548

12. 기타자산 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동자산	선급금	6,537,273	2,818,154

선급비용	1,393,434	1,100,705

소계	7,930,707	3,918,859

비유동자산	선급비용	1,373,386	1,466,528

합계	9,304,093	5,385,387

13. 매입채무 및 기타유동채무(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동부채	매입채무	38,120,615	25,465,611

기타채무

단기미지급금	9,054,051	12,557,585

미지급배당금	7,393,524

단기미지급비용	2,882,759	2,658,895

단기예수금	1,846,953	1,090,669

소계	59,297,902	41,772,760

비유동부채	기타채무

장기미지급금	33,193	33,026

장기미지급비용	1,197,928	1,197,928

소계	1,231,121	1,230,954

합계	60,529,023	43,003,714

14. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동부채	차입금	27,878,335	27,764,880

유동성장기차입금	-	2,720

유동부채 소계	27,878,335	27,767,600

비유동부채	장기차입금	72,640,992	72,460,480

합계	100,519,327	100,228,080

(2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

국민은행	무역금융	2.43%	-	54,000

국민은행	무역금융	2.47%	90,000	-

국민은행	무역금융	2.51%	25,000	-

국민은행	무역금융	2.52%	52,000	-

SBA	운영자금	0.00%	11,335	10,880

산업은행	운영자금	산금채 6개월 + 0.870%	7,000,000	7,000,000

산업은행	운영자금	산금채 6개월 + 0.870%	20,700,000	20,700,000

계	27,878,335	27,764,880

(3) 당분기 및 전기말 현재 연결회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

산업은행	시설자금	산금채3년 + 0.59%	72,300,000	72,300,000

Woori America Bank	운영자금	1.00%	340,992	-

SBA	운영자금	3.75%	-	163,200

계	72,640,992	72,463,200

유동성장기부채	-	(2,720)

차감잔액	72,640,992	72,460,480

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2022.04.01~2023.03.31	72,300,000

2023.04.01~2024.03.31	-

2024.04.01~2025.03.31	-

2025.04.01~2026.03.31	-

2026.04.01 이후	340,992

계	72,640,992

15. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동부채	유동리스부채	3,578,823	2,139,893

소계	3,578,823	2,139,893

비유동부채	비유동리스부채	6,655,473	3,352,364

임대보증금	2,608,106	1,806,906

소계	9,263,579	5,159,270

합계	12,842,402	7,299,163

16. 충당부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

기초	1,056,967	1,342,770	2,399,737	1,541,764	1,170,902	2,712,666

전입액	260,587	173,004	433,591	560,217	891,083	1,451,300

사용액	(206,702)	(192,882)	(399,584)	(1,045,016)	(719,214)	(1,764,230)

기말	1,110,852	1,322,892	2,433,744	1,056,967	1,342,770	2,399,737

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 확정급여부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	9,386,299	9,208,524

사외적립자산의 공정가치	(8,126,265)	(8,358,440)

차감계	1,260,034	850,084

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도:

당기근무원가	262,725	335,495

순이자원가	3,168	2,776

합계	265,893	338,271

(3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	199,849	256,428

판매비와관리비	66,044	81,843

합계	265,893	338,271

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	9,208,524	9,952,761

당기근무원가	262,725	1,369,250

이자비용	49,822	201,394

재측정:

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(186,297)	(284,654)

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	359,332	(846,150)

-기타사항에 의한 효과	-

지급액	(307,808)	(1,184,077)

기말금액	9,386,299	9,208,524

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	8,358,440	8,531,011

사외적립자산의 이자수익	46,654	200,082

사외적립자산의 재측정요소	(19,737)	(76,245)

사용자의 기여금	36,869	819,140

지급액	(295,961)	(1,115,548)

기말금액	8,126,265	8,358,440

(6) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

정기예금 등	8,126,265	8,358,440

(7) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인률	2.40%-2.56%	2.15%-2.33%

미래임금상승률	2.40%-3.00%	2.40%-3.00%

(8) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동율

할인율	1.0% 증가/감소	(-)7.94%/9.08%

미래임금상승률	1.0% 증가/감소	9.00%/(-)8.02%

(9) 확정급여제도와 관련한 사외적립자산의 당분기 및 전분기 중 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산 실제수익	26,917	36,194

(10) 당분기말 현재 확정급여채무에 대한 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)