아이디스홀딩스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

주석

제23(당)기 분기 2019년 01월 01일 부터 2019년 03월 31일 까지
제22(전)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지
제22(전)기 분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 03월 31일 까지
주식회사 아이디스홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 아이디스홀딩스(이하 "당사"라 함)는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 한편 당사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김영달(대표이사)	3,232,019	31.23%

한국밸류자산운용	1,422,719	13.75%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)	1,080,164	10.44%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	1,005,445	9.72%

기타	3,607,409	34.86%

합계	10,347,756	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1. 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.본 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 조인트벤처의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다. 2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.3. 유의적인 회계정책당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 신규적용 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정

당사는 2019년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1116호 ‘리스’을 적용하였습니다.이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용하였습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, ‘비리스요소’라 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

동 기준서 적용으로 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

원화보통예금	99,728	65,173

수시RP	4,156,770	4,323,988

합계	4,256,498	4,389,161

4. 단기금융상품당분기 및 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

정기예금	200,000	200,000

합계	200,000	200,000

5. 매출채권및기타수취채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	과목	당분기	전기

유동자산	매출채권	436,250	296,351

매출채권소계	436,250	296,351

단기미수금	4,644,466	-

단기미수수익	1,421	4,154

기타수취채권소계	4,645,887	4,154

유동합계	5,082,137	300,505

비유동자산	보증금	167,804	167,804

비유동합계	167,804	167,804

합계	5,249,941	468,309

당사의 매출채권 및 기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다.6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	종목	당분기	전 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품(*)	㈜하이트론 시스템즈	1,757,852	1,630,879	1,757,852	1,651,408

한국DMB㈜	61,000	-	61,000	-

GSS co,.ltd	210,567	-	210,567	-

㈜대전프로축구	200,000	-	200,000	-

㈜컴아트시스템	300,000	284,073	300,000	284,073

㈜알브이티	750,000	493,268	750,000	493,268

합계	3,279,419	2,408,220	3,279,419	2,428,749

(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

7. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	4,256,498	-	-	4,256,498

단기금융상품	200,000	-	-	200,000

매출채권및기타채권	5,249,941	-	-	5,249,941

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,408,220	2,408,220

합계	9,706,439	-	2,408,220	12,114,659

- 전기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	4,389,161	-	-	4,389,161

단기금융상품	200,000	-	-	200,000

매출채권및기타채권	468,309	-	-	468,309

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,428,749	2,428,749

합계	5,057,470	-	2,428,749	7,486,219

② 금융부채

-당분기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	계

매입채무및기타채무	-	2,511,056	2,511,056

단기차입금	-	68,200,000	68,200,000

유동성장기부채	-	36,412,500	36,412,500

기타금융부채	-	3,014,011	3,014,011

합계	-	110,137,567	110,137,567

-전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	계

매입채무및기타채무	-	438,381	438,381

단기차입금	-	68,200,000	68,200,000

유동성장기부채	-	36,950,000	36,950,000

기타금융부채	-	3,014,011	3,014,011

합계	-	108,602,392	108,602,392

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,408,220	2,408,220	2,428,749	2,428,749

㈜하이트론 시스템즈	1,630,879	1,630,879	1,651,408	1,651,408

㈜컴아트시스템	284,073	284,073	284,073	284,073

㈜알브이티	493,268	493,268	493,268	493,268

공정가치로 인식된 금융자산 소계	2,408,220	2,408,220	2,428,749	2,428,749

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	4,256,498	4,256,498	4,389,161	4,389,161

- 단기금융상품	200,000	200,000	200,000	200,000

- 매출채권및기타수취채권	5,249,942	5,249,942	468,309	468,309

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	9,706,440	9,706,440	5,057,470	5,057,470

합계	12,114,660	12,114,660	7,486,219	7,486,219

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	2,511,056	2,511,056	438,381	438,381

- 단기차입금	68,200,000	68,200,000	68,200,000	68,200,000

- 유동성장기부채	36,412,500	36,412,500	36,950,000	36,950,000

- 기타금융부채	3,014,011	3,014,011	3,014,011	3,014,011

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	110,137,567	110,137,567	108,602,392	108,602,392

합 계	110,137,567	110,137,567	108,602,392	108,602,392

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당분기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(주)하이트론시스템즈	1,630,879	-	-	1,630,879

㈜컴아트시스템	-	-	284,073	284,073

㈜알브이티	-	-	493,268	493,268

합 계	1,630,879	-	777,341	2,408,220

-전기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(주)하이트론시스템즈	1,651,408	-	-	1,651,408

㈜컴아트시스템	-	-	284,073	284,073

㈜알브이티	-	-	493,268	493,268

합 계	1,651,408	-	777,341	2,428,749

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

금융자산	상각후원가
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	20,398	-	-	20,398

- 이자비용	-	-	(669,553)	(669,553)

기타포괄손익

- 평가손익	-	(16,012)	-	(16,012)

- 전분기 (단위:천원)

금융자산	상각후원가
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	9,798	-	-	9,798

- 이자비용	-	-	(638,468)	(638,468)

기타포괄손익

- 평가손익	-	249,080	-	249,080

8. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

선급비용	177,823	22,303

합계	177,823	22,303

9. 종속기업투자주식 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(*1)	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

아이디피(주)	61.46%	61.46%	대한민국	3월 31일	카드프린터기 제조업 등

(주)아이디스(*2)	45.90%	45.90%	대한민국	3월 31일	DVR 제조업 등

(주)코텍(*2)	34.52%	34.52%	대한민국	3월 31일	모니터 제조업 등

(주)빅솔론(*2)	45.27%	44.69%	대한민국	3월 31일	POS용 프린터 등

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.(*2) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액	순자산지분가액

아이디피(주)	1,000,000	-	-	-	1,000,000	11,000,838

(주)아이디스	73,505,694	-	-	-	73,505,694	65,151,886

(주)코텍	66,904,677	-	-	-	66,904,677	96,820,333

(주)빅솔론	99,726,650	-	-	-	99,726,650	57,719,370

합계	241,137,021	-	-	-	241,137,021	230,692,427

상기 종속기업에 대한 순자산지분가액은 2019년 03월 31일을 기준으로 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액	순자산지분가액

아이디피(주)	1,000,000	-	-	-	1,000,000	10,673,005

(주)아이디스	73,505,694	-	-	-	73,505,694	67,068,050

(주)코텍	66,904,677	-	-	-	66,904,677	95,487,450

(주)빅솔론	99,726,650	-	-	-	99,726,650	59,259,671

합계	241,137,021	-	-	-	241,137,021	232,488,176

상기 종속기업에 대한 순자산지분가액은 2018년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	종속기업	22,833,727	5,024,204	17,809,523	4,775,076	546,906	468,852

(주)아이디스	종속기업	169,082,182	21,612,997	147,469,185	25,738,329	(1,901,478)	(1,682,631)

(주)코텍	종속기업	344,348,101	50,507,940	293,840,161	69,108,533	9,420,276	9,993,099

(주)빅솔론	종속기업	161,160,687	18,686,436	142,474,251	17,282,890	1,412,672	1,210,330

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2019년 03월 31일을 기준으로 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	종속기업	22,775,298	5,483,010	17,292,288	19,206,348	2,735,142	2,737,512

(주)아이디스	종속기업	165,464,307	13,657,947	151,806,360	109,219,202	4,337,179	4,390,465

(주)코텍	종속기업	325,293,761	35,498,769	289,794,992	346,599,584	35,046,431	33,184,204

(주)빅솔론	종속기업	162,922,157	16,664,590	146,257,567	85,248,786	14,458,167	14,110,737

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2018년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.10. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

유형자산	공기구비품	176,484	1,669	-	(11,674)	166,479

차량운반구	7,968	-	-	(1,479)	6,489

합계	184,452	1,669	-	(13,153)	172,968

투자부동산	토지	9,078,273	-	-	-	9,078,273

건물	21,653,035	-	-	(163,998)	21,489,037

합계	30,731,308	-	-	(163,998)	30,567,310

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

유형자산	공기구비품	113,436	83,615	(5)	(20,562)	176,484

차량운반구	14,514	-	-	(6,546)	7,968

합계	127,950	83,615	(5)	(27,108)	184,452

투자부동산	토지	9,078,273	-	-	-	9,078,273

건물	22,309,025	-	-	(655,990)	21,653,035

합계	31,387,298	-	-	(655,990)	30,731,308

(2) 당분기 및 전기의 유형자산과 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

유형자산	공기구비품	596,491	(430,012)	166,479

차량운반구	52,245	(45,756)	6,489

합계	648,736	(475,768)	172,968

투자부동산	토지	9,078,273	-	9,078,273

건물	26,239,577	(4,750,540)	21,489,037

합계	35,317,850	(4,750,540)	30,567,310

당분기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 4,568천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는 172,582천원입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

유형자산	공기구비품	594,822	(418,338)	176,484

차량운반구	52,244	(44,276)	7,968

합계	647,066	(462,614)	184,452

투자부동산	토지	9,078,273	-	9,078,273

건물	26,239,577	(4,586,542)	21,653,035

합계	35,317,850	(4,586,542)	30,731,308

전기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 20,447천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는 662,651천원입니다.(3) 당사는 유형자산과 투자부동산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다.

(5) 당분기와 전기중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	1,339,611	5,191,715

임대원가	481,643	1,999,489

- 감가상각비	172,582	662,651

- 수도광열비	117,019	428,129

- 지급수수료	177,073	716,750

- 기타	14,969	191,959

11. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

산업재산권	25,813	29,736

기타의무형자산	23,250	24,800

합계	49,063	54,536

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기말잔액

산업재산권	29,736	-	-	(3,923)	25,813

기타의무형자산	24,800	-	-	(1,550)	23,250

합계	54,536	-	-	(5,473)	49,063

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기말잔액

산업재산권	43,581	2,560	-	(16,405)	29,736

소프트웨어	873	-	-	(873)	-

기타의무형자산	8,925	31000	-	(15,125)	24,800

합계	53,379	33,560	-	(32,403)	54,536

(3) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

산업재산권	83,444	(57,631)	-	25,813

소프트웨어	37,814	(37,814)	-	-

기타의무형자산	1,511,799	(1,488,549)	-	23,250

합계	1,633,057	(1,583,994)	-	49,063

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

산업재산권	83,444	(53,708)	-	29,736

소프트웨어	37,814	(37,814)	-	-

기타의무형자산	1,511,799	(1,486,999)	-	24,800

합계	1,633,057	(1,578,521)	-	54,536

12. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지건물	8,835,66020,917,454	53,160,000	단기차입금	5,200,000	국민은행

유동성장기차입금	36,412,500

합계	29,753,114	53,160,000	41,612,500

( 2 ) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

㈜아이디스	예금 및 중금채 담보 제공	27,500,000	IBK기업은행

㈜코텍	예금 및 중금채 담보 제공	44,000,000	산업은행

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

예금	200,000	200,000	임직원	-	IBK기업은행

13. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기미지급금	425,438	308,029

단기미지급비용	214,800	114,352

미지급배당금	1,853,518	-

단기예수금	17,299	16,000

합계	2,511,055	438,381

14. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기선수금	93	-

합계	93	-

15. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장기임대보증금	3,014,011	3,014,011

합계	3,014,011	3,014,011

16. 차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

IBK기업은행	운영자금	2.593% (고정금리)	5,000,000	5,000,000

IBK기업은행	시설자금	2.613% (고정금리)	10,000,000	10,000,000

IBK기업은행	시설자금	2.493% (고정금리)	10,000,000	10,000,000

국민은행	운영자금	MOR 고정금리+1.27%	5,200,000	5,200,000

산업은행	시설자금	CD 3개월+0.36% (변동금리)	38,000,000	38,000,000

계	68,200,000	68,200,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 당사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

국민은행	시설자금	MOR (3개월) + 0.72 %	4,300,000	4,300,000

국민은행	시설자금	MOR (3개월) + 0.70 %	10,000,000	10,000,000

국민은행	운영자금	MOR (3개월) + 1.06 %	20,500,000	20,500,000

국민은행	운영자금	MOR (3개월) + 1.73 %	1,612,500	2,150,000

합계	36,412,500	36,950,000

유동성장기부채	(36,412,500)	(36,950,000)

차감잔액	-	-

(3) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2019.04.01 ~ 2019.12.31	36,412,500

합계	36,412,500

17. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 발생한 퇴직급여는 27,239천원이며, 당분기말 현재 미지급된 기여금은 27,239천원입니다.

18. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

당분기말 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분	당분기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,347,756주	10,347,756주

자본금	5,173,878천원	5,173,878천원

(2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	46,148,462	46,148,462

합계	46,148,462	46,148,462

20. 자본조정(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식	(14,456,767)	(14,456,767)

합계	(14,456,767)	(14,456,767)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(679,535)	(663,522)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

기초금액	(663,522)	107,342

기초변동	-	(367,822)

평가손익	(16,012)	(403,042)

기말금액	(679,534)	(663,522)

22. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	2,482,469	2,297,118

이익준비금	2,482,469	2,297,118

임의적립금	108,000,000	108,000,000

사업확장적립금	108,000,000	108,000,000

미처분이익잉여금	24,025,840	21,965,671

합계	134,508,309	132,262,789

(2) 이익준비금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23.판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	293,506	283,887

퇴직급여	27,239	25,859

복리후생비	24,528	22,922

여비교통비	14,502	5,878

접대비	3,085	2,429

통신비	1,351	601

감가상각비	4,568	5,865

무형자산상각비	5,474	13,760

세금과공과	2,501	3,454

보험료	725	807

차량유지비	992	1,021

도서인쇄비	1,762	1,381

소모품비	1,084	2,154

지급수수료	102,414	103,624

광고선전비	5,967	7,102

합계	489,698	480,744

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	20,398	9,798

배당금수익	4,644,466	3,659,854

금융수익 소계	4,664,864	3,669,652

금융원가:

이자비용	669,553	638,468

금융원가 소계	669,553	638,468

순금융수익(원가)	3,995,311	3,031,184

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(20,528)	319,333

법인세효과	4,516	(70,253)

법인세차감후 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(16,012)	249,080

25. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:	-	-

- 잡이익	-	-

기타비용:	-	4

- 잡손실	-	4

26. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	420,150	626,327

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	421,642	70,573

자본에 직접 반영된 법인세비용	4,516	(70,253)

전기 법인세조정	105,758	-

법인세비용	952,066	626,647

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,051,106	3,956,500

적용세율에 따른 법인세	1,106,868	864,930

조정사항	(154,802)	(238,283)

- 비과세수익	(446,532)	(236,777)

- 세율변동효과	(2,890)	(1,506)

- 이연법인세 변동액	188,862	-

- 전기 법인세 변동액	105,758	-

법인세비용	952,066	626,647

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.85%	15.84%

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

27. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	90	834,083,280

계	9,267,592	834,083,280

(*1) 당분기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전분기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	90	834,083,280

계	9,267,592	834,083,280

(*1) 전분기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.가중평균유통보통주식수:당분기 : 834,083,280÷90=9,267,592주 전분기 : 834,083,280÷90=9,267,592주(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역	당분기	전분기

분기순이익	4,099,039,542 원	3,329,852,847 원

가중평균유통보통주식수	9,267,592 주	9,267,592 주

기본주당순이익	442 원	359 원

(3) 희석주당순이익당분기 및 전분기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	320,745	309,745

감가상각비	177,151	169,948

무형자산상각비	5,473	13,760

지급수수료	279,487	273,347

수도광열비	117,019	135,628

기타	71,465	64,969

합계	971,340	967,397

29. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

로열티수익	293,767	235,260

용역수익	382,621	358,275

임대수익	1,339,611	1,284,797

기타매출	11,136	14,386

합계	2,027,135	1,892,718

(2) 당분기 중 당사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처들에 대한 당분기 및 전분기 영업수익은 각각 1,220,639천원 및 1,155,026천원입니다.(3) 부문별 자산과 부채, 당기순손익은 보고부문이 단일부문이므로 기재하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	952,066	626,647

이자비용	669,553	638,468

퇴직급여	27,239	25,859

감가상각비	177,151	169,948

무형자산상각비	5,473	13,760

이자수익	(20,398)	(9,798)

배당금수익	(4,644,466)	(3,659,854)

합계	(2,833,382)	(2,194,970)

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(139,899)	246,399

미수금의 감소(증가)	-	(5)

선급비용의 감소(증가)	(155,521)	(98,388)

단기미지급금의 증가(감소)	117,409	(59,883)

예수금의 증가(감소)	1,300	3,579

선수금의 증가(감소)	93	-

임대보증금의 증가(감소)	-	100,928

합계	(176,618)	192,630

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄-공정가치금융자산평가손익의 이연법인세자산(부채)대체	4,516	(70,253)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	68,200,000	-	-	-	-	68,200,000

유동성장기차입금	36,950,000	(537,500)	-	-	-	36,412,500

미지급배당금	-	-	1,853,518	-	-	1,853,518

합계	105,150,000	(537,500)	1,853,518	-	-	106,466,018

-전기 (단위:천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	전기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	68,200,000	-	-	-	-	68,200,000

장기차입금	36,950,000	-	(36,950,000)	-	-	-

유동성장기차입금	2,150,000	(2,150,000)	36,950,000	-	-	36,950,000

미지급배당금	-	(1,390,139)	1,390,139	-	-	-

합계	107,300,000	(3,540,139)	1,390,139	-	-	105,150,000

31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 종속기업현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(*1)	관계	업종

당분기말	전기말

종속기업	아이디피(주)	61.46%	61.46%	당사의 종속기업	카드프린터 제조및판매

(주)아이디스(*2)	45.90%	45.90%	당사의 종속기업	CCTV 제조

(주)코텍(*2)	34.52%	34.52%	당사의 종속기업	산업용 컬러 모니터의 제조 판매

(주)빅솔론(*2)	45.27%	44.69%	당사의 종속기업	POS용 프린터 제조

기타의특수관계자	IDIS Europe Limited	100.00%	100.00%	(주)아이디스의 종속기업	CCTV 판매

IDIS America Co.,Ltd	100.00%	100.00%	(주)아이디스의 종속기업	CCTV 판매

IDP Americas,Inc	90.91%	90.91%	아이디피(주)의 종속기업	카드프린터 판매

에버린트(주)	100.00%	100.00%	(주)빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

메타-빅솔론 조합 2호	90.00%	90.00%	(주)빅솔론의 종속기업	투자업

빅-솔론신기술조합	99.90%	99.90%	(주)빅솔론의 종속기업	투자업

Bixolon America Inc.	100.00%	100.00%	(주)빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

Bixolon Europe GmbH	100.00%	100.00%	(주)빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

(*1) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.(*2) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)아이디스	396,546	1,183,573	166,375	180	1,417,788

(주)코텍	38,500	2,052,988	-	-	-

(주)빅솔론	-	1,407,906	-	-	-

합 계	435,046	4,644,467	166,375	180	1,417,788

-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)아이디스	254,032	-	166,375	-	1,417,788

(주)코텍	35,658	-	-	-	-

합 계	289,690	-	166,375	-	1,417,788

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당수익	기타비용

종속기업	(주)아이디스	1,220,639	1,183,573	491

(주)코텍	150,000	2,052,988	-

(주)빅솔론	-	1,407,906	-

합 계	1,370,639	4,644,467	491

-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당수익	기타비용

종속기업	(주)아이디스	4,821,555	946,859	1,965

(주)코텍	484,000	1,539,741	-

(주)빅솔론	-	1,173,255	-

합 계	5,305,555	3,659,855	1,965

(4) 지급보증 및 담보 당분기말 현재 당사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 담보는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

특수관계구분	보증 제공자	내역	보증한도액	제공처

종속기업	㈜아이디스	예금 및 중금채 담보 제공	27,500,000	IBK기업은행

㈜코텍	예금 및 중금채 담보 제공	44,000,000	산업은행

상기외 당사는 임직원의 생활안정자금대출을 위하여 당사 정기예금 200,000천원을 중소기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	106,397	110,482

퇴직급여	12,285	11,643

합계	118,682	122,125

32. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	113,524,498	111,151,000

자본총계	170,694,347	168,464,839

부채비율	66.51%	65.98%

(2) 시장위험① 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동성장기차입금	36,412,500	36,950,000

단기차입금	68,200,000	68,200,000

합계	104,612,500	105,150,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(1,046,125)	1,046,125	(1,051,500)	1,051,500

② 가격위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순이익	81,544	(81,544)	82,570	(82,570)

법인세효과	(17,940)	17,940	(18,165)	18,165

법인세차감후순이익	63,604	(63,604)	64,405	(64,405)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	4,256,498	4,389,161

매출채권	436,250	296,351

단기미수금	4,644,467	-

단기금융상품	200,000	200,000

단기미수수익	1,421	4,154

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,408,220	2,428,749

장기임차보증금	167,804	167,804

계	12,114,660	7,486,219

② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

6개월 미만	436,250	296,351

합계	436,250	296,351

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	금융보증계약	합계

1년 이내	104,612,500	-	3,706,040	-	108,318,540

1년~2년	-	-	1,961,750	-	1,961,750

2년~3년이후	-	-	535,598	-	535,598

합계	104,612,500	-	6,203,388	-	110,815,888

-전기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	금융보증계약	합계

1년 이내	105,150,000	-	730,114	-	105,880,114

1년~2년	-	-	1,961,750	-	1,961,750

2년~3년이후	-	-	1,022,261	-	1,022,261

합계	105,150,000	-	3,714,125	-	108,864,125