아이디스홀딩스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 26(당)기 분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
제 25(전)기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
제 25(전)기 분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지
주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스홀딩스(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사아이디스 외 13개 법인(이하 주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

회사는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 회사는 대전광역시 유성구 테크노 3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 한편 회사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.

당분기말 현재 회사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김영달	3,423,840	33.09%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)	2,201,851	21.28%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	968,145	9.36%

박영옥	627,653	6.07%

기타	3,126,267	30.20%

합계	10,347,756	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기(*7)	전기말

(주)아이디스(*1)	45.81%	45.81%	대한민국	09월 30일	보안장비 제조업 등

IDIS Europe Limited(*2)	100%	100%	영국	09월 30일	보안장비 판매업

IDIS America Co.,Ltd(*2)	100%	100%	미국	09월 30일	보안장비 판매업

아이디스파워텔 주식회사(*8)	44.85%	44.85%	대한민국	09월 30일	정보통신서비스업

(주)코텍(*1)	35.94%	35.94%	대한민국	09월 30일	산업용모니터 제조업 등

KORTEK VINA COMPANY LIMITED(*5)	47.82%	100.00%	베트남	09월 30일	비디오 및 기타 영상기기 제조업

KORTEK Corp USA(*9)	98.00%	98.00%	미국	09월 30일	비디오 및 기타 영상기기 제조업

㈜빅솔론(*1)	48.93%	48.93%	대한민국	09월 30일	프린터 관련 연구 및 판매

에버린트㈜(*3)	100.00%	100.00%	대한민국	09월 30일	프린터 및 관련부품 생산

(주)아이베스트(*6)	50.00%	50.00%	대한민국	09월 30일	투자

Bixolon America Inc.(*3)	100.00%	100.00%	미국	09월 30일	프린터 및 관련부품 판매

Bixolon Europe GmbH(*3)	100.00%	100.00%	독일	09월 30일	프린터 및 관련부품 판매

아이디피(주)(*1)	45.20%	45.20%	대한민국	09월 30일	카드프린터기 제조업 등

IDP Americas,Inc(*4)	95.28%	95.28%	미국	09월 30일	카드프린터기 판매업

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) IDIS Europe Limited, IDIS America Co.,Ltd는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다.(*3) 에버린트(주), Bixolon America Inc., Bixolon Europe GmbH는 (주)빅솔론의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)빅솔론의 지분율입니다.(*4) IDP Americas,Inc는 아이디피(주)의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다.(*5) KORTEK VINA COMPANY LIMITED는 (주)코텍의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)코텍의 지분율 입니다. KORTEK VINA COMPANY LIMITED에 대한 소유지분율은 코텍47.82%, 아이디스 26.09%, 빅솔론 26.09% 입니다.(*6) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 빅솔론 50.00%, 코텍 33.33%, 아이디스 16.67%이며, 상기의 지분율은 (주)빅솔론의 지분율 입니다.(*7) 상기 당기말 지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.(*8) ㈜아이디스의 종속기업으로, 전기에 지분 44.85% 취득을 통해 종속기업에 포함되었습니다. 지분율이 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식의 분산정도와, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 아이디스 44.85%, 아이베스트 2.84% 입니다.(*9) KORTEK Corp USA는 (주)코텍의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)코텍의 지분율 입니다.

1.2.2 당분기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)아이디스	248,233,129	56,492,694	191,740,435	154,048,861	18,913,698	16,276,008

IDIS Europe Limited	2,269,058	3,975,238	(1,706,180)	4,260,234	(403,622)	(403,918)

IDIS America Co.,Ltd	6,723,540	8,195,482	(1,471,942)	9,248,001	124,570	(139,371)

아이디스파워텔 주식회사	130,766,594	23,859,013	106,907,580	38,765,520	3,743,366	3,708,394

(주)코텍	398,934,406	101,948,820	296,985,586	318,932,991	26,545,772	20,197,837

KORTEK VINA COMPANY LIMITED	77,643,017	32,429,875	45,213,142	18,490,338	(1,092,208)	4,238,106

KORTEK Corp USA	2,712,281	1,625,396	1,086,886	2,038,081	117,630	298,748

㈜빅솔론	199,315,267	25,777,771	173,537,496	92,140,021	10,820,263	11,441,331

Bixolon America Inc.	23,553,307	18,598,287	4,955,020	39,203,648	3,265,229	3,751,157

Bixolon Europe GmbH	12,816,541	8,463,676	4,352,865	32,705,580	1,776,684	1,918,097

에버린트㈜	7,165,203	3,987,538	3,177,665	13,330,024	1,694,324	1,520,774

(주)아이베스트	59,319,712	58,509	59,261,204	458,289	198,413	(980,238)

아이디피(주)	57,142,063	7,399,225	49,742,838	29,753,181	8,978,784	9,612,960

IDP Americas,Inc	7,769,989	3,640,783	4,129,206	8,242,379	793,496	793,496

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2022년 09월 30일을 기준으로 검토 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)아이디스	220,456,493	41,891,963	178,564,530	173,624,119	14,521,538	19,308,947

IDIS Europe Limited	1,927,119	3,229,382	(1,302,263)	3,778,532	(275,504)	(355,383)

IDIS America Co.,Ltd	4,625,482	5,958,054	(1,332,572)	10,528,080	209,113	89,208

아이디스파워텔 주식회사(*1)	121,111,419	17,912,233	103,199,186	26,643,655	2,228,649	2,721,658

(주)코텍	335,496,088	58,708,339	276,787,748	212,912,581	(33,847,732)	(28,075,301)

KORTEK VINA COMPANY LIMITED	48,218,759	50,703,753	(2,484,994)	13,440,270	(5,393,260)	(5,329,115)

KORTEK Corp USA	2,487,656	1,699,518	788,138	2,674,163	572,240	608,848

㈜빅솔론	186,800,785	20,737,193	166,063,592	87,196,276	24,439,561	24,735,360

Bixolon America Inc.	8,515,963	7,312,099	1,203,863	30,308,788	454,504	509,611

Bixolon Europe GmbH	11,436,729	9,001,961	2,434,768	29,628,666	248,094	353,848

에버린트㈜	4,410,670	2,753,779	1,656,891	12,286,040	828,572	638,870

(주)아이베스트	61,110,720	869,278	60,241,442	746,998	168,195	241,442

아이디피(주)	45,793,723	4,643,420	41,150,304	21,936,524	4,256,704	4,452,341

IDP Americas,Inc	4,055,491	1,385,350	2,670,141	7,868,652	289,688	289,688

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2021년 12월 31일을 기준으로 감사받은 재무제표를 이용하였습니다.(*1) 전기 연결범위 포함 이후 매출, 당기순이익, 총포괄손익입니다.

1.2.3 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 중 연결재무제표 작성대상 회사범위의 변경은 없습니다.

- 전기

종속기업명	연결범위 포함/제외	사유

(주)아이베스트(*1)	포함	신규설립(현금출자)

아이디스파워텔(주)((구) 케이티파워텔(주))(*2)	포함	주식인수

(*1) (주)아이베스트는 (주)빅솔론의 종속기업입니다.(*2) 아이디스파워텔(주)는 (주)아이디스의 종속기업입니다.

1.2.4 비지배지분(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	4,957,800	27,453,836	545,529

(주)아이디스	12,842,628	172,969,427	1,679,815

(주)코텍	19,923,997	230,551,640	-

(주)빅솔론	11,820,222	125,079,681	2,047,334

합계	49,544,647	556,054,584	4,272,678

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	2,346,338	22,676,308	290,949

(주)아이디스	13,157,844	162,663,787	1,679,815

(주)코텍	(17,805,834)	185,570,701	2,287,172

㈜빅솔론	1,351,375	117,820,667	1,282,069

합계	(950,277)	488,731,463	5,540,005

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	(45,593)	(639,129)	43,504

(주)아이디스	10,757,337	(10,436,339)	4,898,811

㈜빅솔론	4,643,450	(13,184,769)	(2,532,334)

(주)코텍	(28,116,843)	7,882,412	34,230,559

합계	(12,761,649)	(16,377,825)	36,640,540

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	2,609,813	(2,270,786)	(350,110)

(주)아이디스	1,757,356	(17,523,506)	(3,250,773)

㈜빅솔론	7,803,008	(42,035,829)	27,830,795

(주)코텍	(46,103,156)	5,903,207	10,264,200

합계	(33,932,979)	(55,926,914)	34,494,112

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

2. 중요한 회계처리 방침

2.1 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2.3. 유의적인 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 아래의 내용과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) : '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) : 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) : 손실부담계약의 계약이행원가개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 한국채택국제회계기준2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.① 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

② 기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

③ 기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

④ 기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은2023년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금	3,554	11,198

원화보통예금	5,594,914	4,456,486

외화보통예금	45,473,293	20,214,927

제예금	10,517,017	16,245,843

수시RP	15,987,921	26,609,272

단기금융상품	10,706,704	8,972,320

합계	88,283,403	76,510,046

4. 장,단기금융상품당분기 및 전기말 현재 장,단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	항 목	당분기	전기

단기금융상품	정기예금	92,303,921	69,320,000

제예금	16,869,103	5,081,979

기타단기금융상품	39,200,000	57,500,000

소계	148,373,024	131,901,979

장기금융상품	정기예금	-	500,000

저축성보험	2,199,964	198,089

소계	2,199,964	698,089

합계	150,572,988	132,600,068

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동자산	매출채권	186,020,768	131,925,199

(손실충당금)	(4,904,676)	(5,511,789)

매출채권소계	181,116,092	126,413,410

금융리스채권	1,307,773	1,406,504

미수금	10,440,041	10,883,025

(손실충당금)	(966,214)	(996,238)

단기미수수익	1,354,086	649,253

단기대여금	11,653	12,226

유동성임차보증금	-	3,949,250

기타수취채권소계	12,147,339	15,904,020

유동합계	193,263,431	142,317,430

비유동자산	장기매출채권	5,638,331	5,222,269

(손실충당금)	(39,385)	(52,347)

금융리스채권	1,390,701	2,343,529

장기대여금	316,959	334,233

장기임차보증금	6,348,453	5,121,036

(손실충당금)	(155,351)	(52,499)

기타수취채권소계	13,499,708	12,916,221

비유동합계	13,499,708	12,916,221

합계	206,763,139	155,233,651

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기초 손실충당금	6,612,872	2,679,267

순대손처리액	(375,185)	(163,932)

- 대손처리액(상각채권액)	(375,185)	(163,932)

대손상각비 계상액	(246,546)	1,143,543

환율변동	74,484	(54,633)

연결실체의 변동으로 인한 증감	-	3,008,627

당기말 손실충당금	6,065,625	6,612,872

연결회사는 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타수취채권에 대한 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

유동

매출채권	-	4,944,061	-	-	4,944,061

기타수취채권	-	1,121,564	-	-	1,121,564

합계	-	6,065,625	-	-	6,065,625

(*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.(*2) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일(30일 초과)을 기준으로 구분하였습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동자산	수익증권	98,110	8,156,689

소계	98,110	8,156,689

비유동자산	수익증권	273,738	243,017

채무증권	4,453,324	3,078,516

지분증권	14,600,844	17,054,208

소계	19,327,906	20,375,741

합계	19,426,016	28,532,430

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	종목	당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동자산	지분상품	㈜알브이티	750,000	-	750,000	-

GSS co,. ltd	210,567	-	210,567	-

한국DMB㈜	61,000	-	61,000	-

㈜컴아트시스템	300,000	184,301	300,000	184,302

다원투자자문㈜	-	-	120,000	489,193

(주)메디치인베스트먼트	220,297	1,273,645	382,477	2,211,291

(주)에이치프라이빗에쿼티	162,180	937,645	-	-

㈜토비스	9,978,778	11,290,581	11,148,082	13,563,182

㈜디스플레이텍	2,474,584	2,996,500	2,474,584	5,785,000

미투젠	3,501,752	2,369,248	8,504,244	9,468,664

비에이치	-	-	5,006,005	5,236,240

ISC	-	-	3,000,463	6,742,659

링크제니시스	1,030,000	719,944	-	-

쿠콘	5,119,458	7,037,669	5,119,458	20,036,656

소계	23,808,616	26,809,533	37,076,880	63,717,186

합계	23,808,616	26,809,533	37,076,880	63,717,186

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

원재료	148,806,388	(3,111,892)	145,694,496	121,045,455	(2,354,233)	118,691,223

상품	21,745,510	(2,904,116)	18,841,394	16,900,817	(1,724,794)	15,176,023

재공품	7,218,536	(120,256)	7,098,280	2,983,573	(191,179)	2,792,394

제품	111,378,930	(929,159)	110,449,771	66,445,357	(1,885,344)	64,560,013

반제품	12,943,901	(287,102)	12,656,799	8,385,709	(368,517)	8,017,192

미착품	1,376,724	-	1,376,724	4,657,358	-	4,657,358

합계	303,469,989	(7,352,525)	296,117,464	220,418,269	(6,524,067)	213,894,202

9. 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	319,068	359,049

비유동	213,919	201,078

합계	532,987	560,127

(*1) 아이디스파워텔은 단말기와 무선서비스를 고객에게 제공하고 있으며, 단말기와 무선서비스의 판매에서 발생하는 거래가격을 계약 내에서 식별된 수행의무별 상대적 개별판매가격을 기준으로 배분함에 따라 계약자산 및 계약부채가 발생합니다. 계약자산 및 부채는 고객의 해지율을 반영한 기대가입기간 동안 정액기준으로 상각됩니다.(2) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에대한 미래 전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1115호에서 정의한 계약부채에 해당하는 계정과목의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	771,382	350,511	856,068	433,803

선수금	14,220,611	-	17,468,139	-

선수수익	2,431,897	925,542	3,257,594	3,627,511

합 계	17,423,890	1,276,053	21,581,801	4,061,314

10. 관계기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당분기	당기초

Revo America Corporation	33.54%	33.54%	미국	09월30일	DVR 판매업

IDP Japan Co., Ltd.(*)	19.00%	19.00%	일본	09월30일	카드프린터 판매

(*) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당기말	당기초

Revo America Corporation	33.54%	33.54%	미국	12월31일	DVR 판매업

IDP Japan Co., Ltd.(*)	19.00%	19.00%	일본	12월31일	카드프린터 판매

(*) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다- 당분기 및 전기말 현재 지분법 평가내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	당분기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(8,404,891)	33.54%	(2,819,000)	-	(2,082)	-

IDP Japan Co., Ltd.	34,812	19.00%	6,614	-	(22,107)	-

합계	(8,370,079)	(2,812,386)	-	(24,189)	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	전기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(6,833,876)	33.54%	(2,292,082)	-	(9,130)	-

IDP Japan Co., Ltd.	25,006	19.00%	4,751	-	(29,442)	-

합계	(6,808,870)	(2,287,331)	-	(38,572)	-

(4) 당분기와 전기말 현재 관계기업 등의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	3,306,847	619,943	10,726,906	1,501,194	3,396,003	(48,453)	(1,418,980)	(1,467,433)	-

IDP Japan Co., Ltd.	34,812	-	6,104	-	41,655	7,424	9,913	17,337	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,531,897	563,067	9,425,247	503,596	6,077,329	(716,716)	(467,040)	(1,184,975)	-

IDP Japan Co., Ltd.	25,006	-	13,248	-	34,049	(9,148)	20,829	11,681	-

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	(39,927)	(2,033,688)

- 전기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	(243,189)	(1,993,761)

11. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산과 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유형자산	토지	49,569,136	48,621,681

건물	61,385,509	57,736,806

기계장치	4,461,908	5,336,461

차량운반구	989,037	1,130,133

시설장치	1,291,241	1,130,345

공기구비품	19,575,586	18,192,721

사용권자산토지	19,267,926	4,341,533

사용권자산건물	13,542,698	5,113,506

사용권자산차량	485,931	553,100

보안서비스자산	2,777,721	1,510,915

건설중인자산	3,511,562	14,024,583

합계	176,858,255	157,691,783

투자부동산	토지	31,622,260	32,647,853

건물	20,213,606	22,885,025

합계	51,835,866	55,532,877

(2) 당분기 및 전기중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	회계변경	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체	기타증감액(*1)	기말잔액

유형자산	토지	48,621,681	-	-	-	-	947,455	-	49,569,136

건물	57,736,806	-	-	-	(1,756,925)	2,037,007	3,368,621	61,385,509

기계장치	5,336,461	-	222,541	(36,940)	(1,183,870)	(9,600)	133,315	4,461,908

차량운반구	1,130,133	-	131,169	(41,083)	(310,782)	54,111	25,488	989,037

시설장치	1,130,345	-	42,170	(1)	(285,947)	178,421	226,254	1,291,241

공기구비품	18,192,721	-	2,868,301	(59,626)	(5,370,271)	3,654,901	289,559	19,575,586

사용권자산토지	4,341,533	-	732,212	-	(180,987)	12,445,496	1,929,672	19,267,926

사용권자산건물	5,113,506	-	10,936,008	(122,444)	(1,995,053)	-	(389,318)	13,542,698

사용권자산차량	553,100	-	149,758	(29,313)	(186,425)	-	(1,188)	485,931

보안서비스자산	1,510,915	-	1,698,854	(48,038)	(384,010)	-	-	2,777,721

건설중인자산	14,024,583	-	3,183,345	-	-	(14,335,703)	639,337	3,511,562

합계	157,691,783	-	19,964,358	(337,445)	(11,654,270)	4,972,088	6,221,738	176,858,255

투자부동산	토지	32,647,853	-	-	(78,138)	-	(947,455)	-	31,622,260

건물	22,885,025	-	-	(167,800)	(466,612)	(2,037,008)	-	20,213,606

합계	55,532,878	-	-	(245,938)	(466,612)	(2,984,463)	-	51,835,866

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	손상차손(*2)	대체	기타증감액(*1)	기말잔액

유형자산	토지	42,256,972	1,239,386	-	-	-	5,005,887	119,436	48,621,681

건물	55,055,363	830,674	-	(2,190,208)	-	1,854,428	2,186,550	57,736,806

기계장치	5,283,518	429,734	(151)	(2,090,803)	(3,944,333)	3,766,087	1,892,408	5,336,461

차량운반구	1,272,292	309,103	(37,537)	(437,717)	-	-	23,992	1,130,133

시설장치	2,045,894	36,947	-	(564,581)	(1,071,838)	499,308	184,615	1,130,345

공기구비품	19,068,128	3,085,942	(1,182,050)	(7,752,716)	(4,537,204)	6,118,178	3,392,444	18,192,721

사용권자산토지	4,012,945	-	-	(93,301)	-	-	421,890	4,341,533

사용권자산건물	4,865,106	2,165,998	(52,385)	(2,650,798)	-	41,127	744,458	5,113,506

사용권자산차량	298,920	112,292	(160,104)	(190,787)	-	233,502	259,277	553,100

보안서비스자산	-	1,672,247	-	(161,332)	-	-	-	1,510,915

건설중인자산	13,369,739	15,200,077	(1,080)	-	-	(15,753,600)	1,209,447	14,024,583

합계	147,528,876	25,082,400	(1,433,307)	(16,132,243)	(9,553,375)	1,764,917	10,434,516	157,691,783

투자부동산	토지	5,105,670	27,582,619	(40,435)	-	-	-	-	32,647,853

건물	11,439,303	12,181,580	(88,086)	(647,773)	-	-	-	22,885,025

합계	16,544,973	39,764,198	(128,521)	(647,773)	-	-	-	55,532,877

(*1) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동분과 전기 중 아이디스파워텔 주식회사의 종속회사 편입으로 인한 변동분입니다.(*2) 당사는 전기 중 기업가치(CGU)평가 결과에 따라 순자산장부금액과 회수가능액의 차이인 5,798,730천원을 개별 유형자산에 손상차손을 인식하였습니다. 이와는 별개로, 전기에 자연재해를 입은 유형자산에 대하여 3,754,645천원을 추가로 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 상각비는 임대원가, 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

임대원가	430,923	699,167

판매비와관리비	3,147,018	3,415,915

제조원가	8,144,800	11,945,548

개발비	189,824	292,075

매출원가	104,318	161,332

기타비용	103,999	265,979

합계	12,120,882	16,780,016

(4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 투자부동산은 취득일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(5) 당분기와 전기중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	2,467,327	3,779,286

감가상각비	(430,923)	(699,167)

수도광열비	(329,891)	(410,791)

지급수수료	(596,595)	(838,639)

기타	(187,905)	(323,306)

순손익	922,015	1,507,384

12. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

영업권	86,876	86,876

소프트웨어	4,013,959	5,344,237

산업재산권	421,116	401,486

개발비	1,694,362	2,743,928

시설이용권	8,309,249	7,836,533

건설중인자산	2,504,790	2,513,095

기타의무형자산	169,183	84,628

고객관계	9,570,921	10,873,719

합계	26,770,456	29,884,502

(2) 당분기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	대체	기타증감액	기말잔액

영업권	86,876	-	-	-	-	-	-	86,876

소프트웨어	5,344,237	189,905	-	(1,627,543)	-	68,800	38,560	4,013,959

산업재산권	401,486	31,407	-	(76,787)	(14)	65,024	-	421,116

개발비	2,743,928	1,233,746	-	(2,283,312)	-	-	-	1,694,362

시설이용권	7,836,533	514,216	(99,500)	-	58,000	-	-	8,309,249

건설중인자산	2,513,095	111,894	(65,500)	-	-	(54,699)	-	2,504,790

기타의무형자산	84,629	113,100	-	(28,545)	-	-	-	169,184

고객관계	10,873,719	-	-	(1,302,798)	-	-	-	9,570,921

계	29,884,503	2,194,268	(165,000)	(5,318,986)	57,985	79,125	38,560	26,770,456

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	대체	기타증감액
(*1)	기말잔액

영업권	86,876	-	-	-	-	-	-	86,876

소프트웨어	813,179	254,310	(2)	(1,325,115)	(9,438)	180,765	5,430,538	5,344,237

산업재산권	8,185,110	119,065	-	(1,339,832)	(6,605,371)	37,519	4,994	401,486

개발비	6,512,705	1,309,067	-	(5,077,844)	-	-	-	2,743,928

시설이용권	6,700,598	-	(187,000)	-	(96,000)	262,132	1,156,803	7,836,533

건설중인자산	44,048	1,272,688	-	-	-	-	1,196,359	2,513,095

기타의무형자산	135,348	42,200	-	(62,919)	-	(30,000)	-	84,629

고객관계	41,389,176	-	-	(4,510,644)	(28,576,275)	-	2,571,461	10,873,719

계	63,867,040	2,997,330	(187,002)	(12,316,354)	(35,287,084)	450,416	10,360,155	29,884,502

(*) 기타증감에는 당기 중 아이디스파워텔(주)의 종속회사 편입으로 인한 변동분이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위(CGU)별로 배분되었습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

투자부분	86,875	86,875

연결회사는 매년 영업권, 산업재산권 및 고객관계에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장율을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다.

당분기 및 전기 중 현금창출단위(CGU)별 손상평가로 인한 연결손익계산서의 기타비용에 반영된 영업권, 산업재산권 및 고객관계 손상차손 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기	누적

영업권	보안사업부문	-	-	28,467,029

카드프린트부분	-	-	27,502,871

산업용모니터사업부문	-	-	15,240,042

계	-	-	71,209,942

산업재산권	카드프린트부분	-	6,429,080	6,429,080

산업용모니터사업부문	-	159,293	159,293

계	-	6,588,373	6,588,373

고객관계	카드프린트부분	-	11,274,249	11,274,249

산업용모니터사업부문	-	17,302,026	17,302,026

계	-	28,576,275	28,576,275

합계	-	35,164,648	106,374,590

(4) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	3,694,682	10,497,458

제조원가	1,277,551	1,084,660

개발비	346,753	733,620

기타비용	-	616

합계	5,318,986	12,316,354

13. 기타자산 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동자산	선급금	10,678,720	11,516,324

선급비용	4,568,522	6,347,377

소계	15,247,242	17,863,701

비유동자산	선급비용	2,435,240	5,008,850

확정급여자산	-	387,463

소계	2,435,240	5,396,313

합계	17,682,482	23,260,014

14. 매입채무 및 기타유동채무(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동부채	매입채무	62,307,062	54,132,212

기타채무

단기미지급금	16,484,961	16,301,973

미지급배당금	38,155	38,155

단기미지급비용	10,948,560	8,356,350

단기예수금	5,455,596	4,756,260

소계	95,234,334	83,584,950

비유동부채	기타채무

장기미지급금	923,502	1,170,556

장기미지급비용	1,444,999	1,433,689

소계	2,368,501	2,604,245

합계	97,602,835	86,189,195

15. 차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동부채	차입금	88,915,000	47,700,000

유동성장기차입금	-	72,300,000

유동부채 소계	88,915,000	120,000,000

비유동부채	장기차입금	72,300,000	356,635

비유동부채 소계	72,300,000	356,635

합계	161,215,000	120,356,635

(2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

국민은행	무역금융	3.73%	342,000	-

국민은행	무역금융	3.73%	240,000	-

국민은행	무역금융	4.07%	158,000	-

국민은행	무역금융	3.92%	117,000	-

국민은행	무역금융	3.92%	123,000	-

국민은행	무역금융	4.04%	235,000	-

한국산업은행	운영자금	2.27%	20,000,000	20,000,000

한국산업은행	운영자금	2.59%	15,000,000	-

수출입은행	수출성장자금	2.22%	10,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금	2.35% [고정금리]	15,000,000	-

SBA	운영자금	0.00%	-	-

산업은행	운영자금	CD 3개월+0.78% (변동금리)	-	7,000,000

산업은행	운영자금	CD 3개월+0.78% (변동금리)	-	20,700,000

산업은행	운영자금	CD 3개월+0.77% (변동금리)	7,000,000	-

산업은행	운영자금	CD 3개월+0.77% (변동금리)	20,700,000	-

합계	88,915,000	47,700,000

(3) 당분기 및 전기말 현재 연결회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

산업은행	시설자금	산금채3년 + 0.59%	-	72,300,000

산업은행	시설자금	CD 3개월+0.56%	72,300,000	-

Woori America Bank	운영자금	1.00%	-	356,635

합계	72,300,000	72,656,635

유동성장기부채	-	(72,300,000)

차감잔액	72,300,000	356,635

(4) 당분기말 현재 유동성장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2024.10.01~2025.09.30	72,300,000

계	72,300,000

16. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동부채	유동리스부채	4,381,897	3,666,477

임대보증금	-	292,902

소계	4,381,897	3,959,379

비유동부채	비유동리스부채	13,137,174	5,972,996

임대보증금	1,345,861	2,087,027

소계	14,483,035	8,060,023

합계	18,864,932	12,019,402

17. 충당부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

기초	1,038,619	772,712	1,811,331	1,056,966	1,342,771	2,399,737

전입액	3,044,878	1,457,326	4,502,204	1,562,546	432,785	1,995,331

사용액	(2,110,033)	(1,312,751)	(3,422,784)	(1,580,893)	(1,002,844)	(2,583,737)

기말	1,973,464	917,287	2,890,751	1,038,619	772,712	1,811,331

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

기초	747,763	116	747,879	-	-	-

전입액	116	171,137	171,253	-	-	-

사용액	(439,728)	-	(439,728)	(116)	-	(116)

연결실체변동	-	-	-	747,879	116	747,995

기말	308,151	171,253	479,404	747,763	116	747,879

연결회사는 임차부동산에 설치된 기지국 장비 등 기계장치에 대하여 복구원가에 대한의무를 인식하고 있습니다. 해당 복구의무로 인해 추정되는 원가는 유형자산의 원가에 반영하고 복구충당부채로 인식하고 있습니다.

18. 확정급여부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	16,049,179	17,275,495

사외적립자산의 공정가치	(15,752,053)	(17,197,476)

차감계	297,126	78,019

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도:

당기근무원가	1,382,433	1,027,141

순이자원가	(17,163)	5,524

합계	1,365,270	1,032,665

(3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	541,861	619,608

판매비와관리비	823,409	413,058

합계	1,365,270	1,032,665

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	17,275,495	9,208,524

연결실체변동으로 인한 증감	-	7,973,924

당기근무원가	1,382,433	1,526,313

이자비용	327,734	270,401

재측정:

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,441,100)	(914,993)

-기타사항에 의한 효과	785,647	46,652

지급액	(2,281,030)	(865,326)

기말금액	16,049,179	17,275,495

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	17,197,476	8,358,440

연결실체의 변동	-	7,216,343

사외적립자산의 이자수익	344,895	265,690

사외적립자산의 재측정요소	(126,547)	(100,258)

사용자의 기여금	200,000	2,672,098

지급액	(2,251,235)	(827,373)

확정급여자산 대체	387,464	(387,463)

기말금액	15,752,053	17,197,476

(6) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

정기예금	7,817,680	9,656,159

채무상품 등	7,934,373	7,541,317

합계	15,752,053	17,197,476

(7) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인률	2.48%-5.29%	2.48%-2.87%

미래임금상승률	2.20%-4.00%	2.40%-3.73%

(8) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동율

할인율	1.0% 증가/감소	(-)6.59%/7.46%

미래임금상승률	1.0% 증가/감소	7.58%/(-)6.84%

(9) 확정급여제도와 관련한 사외적립자산의 당분기 및 전분기 중 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산 실제수익	218,350	193,267

(10) 당분기말 현재 확정급여채무에 대한 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)