아이디스홀딩스 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제20(당)기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지
제19(전)기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지
주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스홀딩스(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사아이디스 외 6개 법인(이하 주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

회사는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 회사는 대전광역시 유성구 테크노 3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 한편 회사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.

당기말 현재 회사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김영달(대표이사)	3,232,019	31.23%

㈜엔엑스씨	2,567,814	24.82%

한국밸류자산운용	1,485,073	14.35%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)	1,080,164	10.44%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	835,426	8.07%

기타	1,147,260	11.09%

합계	10,347,756	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당기말	전기말

아이디피(주)	61.59%	61.59%	대한민국	12월 31일	카드프린터기 제조업 등

(주)아이디스(*1)	41.10%	41.10%	대한민국	12월 31일	보안장비 제조업 등

(주)코텍(*1)	32.95%	30.90%	대한민국	12월 31일	산업용모니터 제조업 등

에치디프로(주)(*1)(*2)	35.99%	35.99%	대한민국	12월 31일	CCTV Camera 제조업 등

IDIS Europe Limited(*2)	100%	100%	영국	12월 31일	보안장비 판매업

IDIS America Co.,Ltd(*2)	100%	100%	미국	12월 31일	보안장비 판매업

IDP Americas,Inc(*3)	90.91%	90.91%	미국	12월 31일	카드프린터기 판매업

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 에치디프로(주), IDIS Europe Limited, IDIS America Co.,Ltd는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다.(*3) IDP Americas,Inc는 아이디피(주)의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다.

1.2.2 당기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	17,679,248	4,453,552	13,225,696	16,260,370	2,591,852	2,591,852

(주)아이디스	153,936,600	10,745,171	143,191,429	106,710,351	(2,967,385)	(2,928,781)

(주)코텍	275,769,907	32,777,068	242,992,839	297,954,883	37,747,462	38,025,246

에치디프로(주)	44,541,663	10,731,733	33,809,930	32,877,051	(1,089,110)	(1,082,146)

IDIS Europe Limited	2,164,885	1,882,121	282,764	2,709,690	(1,246,058)	(1,361,208)

IDIS America Co.,Ltd	1,723,388	1,795,901	(72,513)	2,338,919	(1,808,914)	(1,884,591)

IDP Americas,Inc	2,851,830	3,862,584	(1,010,754)	3,614,675	(14,013)	(14,013)

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2016년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	11,918,970	1,818,465	10,100,505	14,074,027	1,899,112	1,899,112

(주)아이디스	166,515,580	17,206,152	149,309,428	137,685,524	10,977,250	10,974,372

(주)코텍	235,394,690	22,622,912	212,771,778	242,012,570	23,182,710	23,107,254

에치디프로(주)	41,785,986	6,593,014	35,192,972	14,682,175	212,860	212,860

IDIS Europe Limited	2,026,490	2,022,834	3,656	2,981,749	(928,193)	(981,976)

IDIS America Co.,Ltd	1,299,747	715,231	584,516	228,720	(1,694,808)	(1,642,737)

IDP Americas,Inc	1,946,910	2,912,984	(966,074)	2,259,723	(334,084)	(334,084)

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2015년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

1.2.3 연결대상범위의 변동당기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

- 전기

종속기업명	연결범위 포함/제외	사유

에치디프로(주)	포함	실질지배력 획득

IDIS America Co.,Ltd	포함	설립

1.2.4 비지배지분(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	939,670	4,852,571	-

(주)아이디스	(7,402,380)	114,201,518	2,086,034

(주)코텍	25,649,235	175,661,449	2,620,587

계	19,186,525	294,715,538	4,706,621

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	677,020	3,721,541	-

(주)아이디스	6,254,046	123,909,068	1,893,442

(주)코텍	15,300,958	160,163,134	1,761,619

계	22,232,024	287,793,743	3,655,061

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	1,271,576	(1,535,178)	1,038,400

(주)아이디스	10,724,541	(15,659,109)	(388,089)

(주)코텍	12,949,214	(7,806,439)	(5,260,947)

계	24,945,330	(25,000,725)	(4,610,637)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	723,230	(382,552)	(433,038)

(주)아이디스	7,870,896	(4,606,812)	1,459,166

(주)코텍	10,514,005	11,992,185	16,801,047

계	19,108,131	7,002,821	17,827,175

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

1.2.5 지배기업의 소유지분 변동지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	(주)코텍(*1)

거래전 지분율	30.90%

거래후 지분율	32.95%

지분취득 대가	3,889,726

비지배지분의 증감	(5,026,808)

기타불입자본의 증감	1,137,082

(*1) 비지배주주로부터 2.05%를 매입함.

2. 중요한 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용

연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2.1.2 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2. 유의적인 회계정책

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

2.2.1 회계정책의 변경

1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

② 기준서 1011호 ‘건설계약’, 기준서 1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’, 해석서 2115호 ‘부동산건설약정’ 개정

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.

③ 기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정

생산용식물을 기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

④ 기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

⑤ 기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

⑥ 기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

⑦ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월에 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다.

새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다.

이 개정 기준서와 관련된 연결회사의 준비현황은, 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월에 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다.

새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.이 개정 기준서와 관련된 연결회사의 준비현황은, 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2.3.1 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.3.2 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 2.3.3 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2.3.4 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 현금흐름표연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.2.6 금융자산의 분류연결회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.2.6.1 분류(1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정하거나 단기매매항목으로 분류되는 금융자산을 의미합니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성화된 시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 의미합니다. 대여금 및 수취채권은 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 대여금 및 수취채권은 만기가 12개월을 초과하면 비유동자산으로, 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정된 비파생금융자산과 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로 구성되어 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 회사의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 매도가능금융자산은 손상차손누계액과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치 변동액을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융자산이 제거되는 시점에 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 보고기간종료일로부터 12개월 내에 경영진이 처분할 의도를 가지고 있지 않다면 비유동자산으로 분류하고 있습니다.(4) 만기보유금융자산금융자산의 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.2.6.2 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때,자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.2.6.3 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.2.6.4 금융자산의 손상(1) 상각후원가로 측정하는 자산연결회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다.손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 매도가능금융자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.2.6.5 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않았으며 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과 회사가 지불해야 할 수도 있는 금액과 관련된 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.2.7 비파생금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

2.7.1 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.

2.7.2 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.7.3 기타의 금융부채기타의 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 회사는 재무상태표일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.7.4 금융부채의 제거비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 재고자산재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2.10 유형자산2.10.1 인식과 측정유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.2.10.2 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.10.3 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법

건물	20년~40년	정액법

기계장치	5년	정률법

차량운반구	5년	정률법

공기구비품	5년	정률법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2.11 투자부동산2.11.1 인식과 측정임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

2.11.2 후속원가투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.11.3 감가상각투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.12 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년~10년

개발비	2년

소프트웨어, 기타의무형자산	5년

시설이용권	비한정

2.13 사업결합과 영업권

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득일 현재 취득자는 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식합니다. 영업권은 (가)이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계에서 (나)취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 만약, (나)의 금액이 (가)의 금액을 초과하여 염가매수차익이 발생한다면 취득자는 모든 취득 자산과 인수 부채 등에 대한 측정을 재검토하여 자산이나 부채를 추가 인식하고, 그 이후에도 초과금액이 남는다면 취득일에 그 차익을 당기손익으로 인식합니다. 종속기업이나 공동지배기업의 취득에서 발생하는 영업권은 취득일의 종속기업 또는 공동지배기업의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분을 초과하는 사업결합 원가를 의미합니다. 영업권은 최초 취득시 원가로 인식하고, 추후 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.14 자산손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.2.15 종업원급여2.15.1 단기종업원급여회사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다. 2.15.2 퇴직급여회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

2.16 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.2.17 수익인식수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

2.17.1 재화의 판매 및 용역의 제공재화의 판매로 인한 수익은 다음의 조건이 모두 충족될 때 인식하며, 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.(가) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우(나) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우(다) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생한 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정가능한 경우(라) 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우(마) 수익금액을 신뢰성 있게 측정가능한 경우

2.17.2 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.2.17.3 배당금 수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.18 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 2.18.1 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2.18.2 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.또한 종속기업과 관계회사에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

2.18.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

2.19 주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다.

2.20 주당이익연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.

2.21 외화환산손익2.21.1. 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.2.21.2. 외화거래와 기말잔액의 환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

3. 현금및현금성자산당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

현금	6,027	1,520

원화보통예금	6,853,242	812,528

외화보통예금	14,017,867	42,661,727

제예금	50,575,069	10,602,275

수시RP	12,330,309	40,740,939

단기금융상품	8,000,000	4,977,091

계	91,782,514	99,796,080

4. 매출채권및기타채권

(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출채권	99,901,931	84,270,287

매출채권 대손충당금	(1,599,375)	(232,067)

미수금	8,687,594	3,321,677

미수금 대손충당금	(175,689)	(279,659)

계	106,814,461	87,080,238

연결회사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당기	전기

매출채권	일반상거래채권	99,839,559	84,173,469

일반상거래대손충당금	(1,599,375)	(232,067)

특수관계자채권	62,372	96,818

특수관계자채권대손충당금	-	-

소계	98,302,556	84,038,220

미수금	일반상거래채권	8,687,594	3,321,677

일반상거래대손충당금	(175,689)	(279,659)

특수관계자채권	-	-

소계	8,511,905	3,042,018

합계	106,814,461	87,080,238

(3) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금액	대손충당금	금액	대손충당금

6개월 미만	97,264,926	-	83,050,246	-

6개월~1년	1,050,610	(148,674)	843,945	(20,380)

1년 초과	1,586,395	(1,450,701)	376,096	(211,687)

계	99,901,931	(1,599,375)	84,270,287	(232,067)

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 1년 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초잔액	511,726	261,474

순대손처리액	(159,129)	(68,411)

- 대손처리액(상각채권액)	(2,627)	(68,411)

- 상각채권회수액	(156,502)	-

대손상각비 계상액	1,422,467	298,283

연결실체의 변동으로 인한 증감	-	20,380

기말잔액	1,775,064	511,726

5. 기타금융자산

(1) 당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	91,754,691	-	91,754,691	56,315,122	-	56,315,122

미수수익	749,582	-	749,582	732,800	-	732,800

매도가능금융자산	5,034,760	10,055,389	15,090,149	5,144,621	13,670,239	18,814,860

대여금	31,407	-	31,407	934,620	235,000	1,169,620

보증금	-	1,634,815	1,634,815	-	1,612,880	1,612,880

기타금융자산 합계	97,570,440	11,690,204	109,260,644	63,127,163	15,518,119	78,645,282

비유동 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 지분증권(*1)

(주)하이트론시스템즈	1,757,852	2,404,121	2,404,121	2,143,185	3,420,569	3,420,569

(주)다산네트웍스	-	-	-	631,861	589,291	589,291

삼성생명IPO	-	-	-	30,497	32,283	32,283

미래에셋증권	90,600	23,534	23,534	90,600	24,797	24,797

활성거래시장 있는 지분증권 계	1,848,452	2,427,655	2,427,655	2,896,143	4,066,940	4,066,940

활성거래시장 없는 지분증권(*2)

GSS co,.ltd(*3)	210,567	-	-	210,567	-	-

한국DMB㈜	61,000	61,000	61,000	61,000	61,000	61,000

㈜대전프로축구(*3)	200,000	-	-	200,000	-	-

㈜컴아트시스템	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

㈜알브이티	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000

다원투자자문	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000

㈜진양개발	-	-	-	450,000	450,000	450,000

한국디지털병원수출사업협동조합	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000

㈜메디치인베스트먼트	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477

메디치 2014-2 스타트업 투자조합	700,000	700,000	700,000	550,000	550,000	550,000

활성거래시장 없는 지분증권 계	2,074,044	2,363,477	2,363,477	2,524,044	2,663,477	2,663,477

채무증권	5,017,413	5,034,760	5,034,760	5,144,560	5,144,621	5,144,621

수익증권(*4)	6,838,524	5,264,257	5,264,257	8,838,149	6,939,823	6,939,823

매도가능금융자산 계	15,778,433	15,090,149	15,090,149	19,402,896	18,814,861	18,814,861

(*1) 연결회사는 장기투자증권의 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 매도가능금융자산평가이익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 513,394천원(전기: 908,739천원)(이연법인세효과 고려 후) 계상하고 있습니다.(*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(*3) 연결회사는 전기 이전에 동 지분증권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 수익증권은 채권형펀드, 주식형펀드 및 혼합형펀드 등으로 구성되어 있습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	91,782,514	-	-	-	91,782,514

매출채권및기타채권	106,814,461	-	-	-	106,814,461

기타금융자산	86,215,807	7,954,688	15,090,149	-	109,260,644

자산 계	284,812,782	7,954,688	15,090,149	-	307,857,619

- 전기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	99,796,079	-	-	-	99,796,079

매출채권및기타채권	87,080,238	-	-	-	87,080,238

기타금융자산	48,935,070	10,895,352	18,814,860	-	78,645,282

자산 계	235,811,387	-	18,814,860	-	265,521,599

② 금융부채

- 당기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	36,856,367	36,856,367

단기차입금	-	5,479,940	5,479,940

유동성장기부채(*1)	-	2,921,000	2,921,000

유동성상환전환우선주부채	-	1,708,253	1,708,253

장기매입채무및기타비유동채무	-	1,321,254	1,321,254

장기차입금	-	6,486,276	6,486,276

상환전환우선주부채	2,056,758	2,056,758

부채 계	-	56,829,848	56,829,848

(*1) 당기말 현재 1년이내 상환일이 도래하는 장기차입금을 유동성으로 대체하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	27,943,334	27,943,334

단기차입금	-	5,269,361	5,269,361

유동성장기부채(*1)	-	2,921,000	2,921,000

장기매입채무및기타비유동채무	-	2,235,239	2,235,239

장기차입금	-	6,551,200	6,551,200

상환전환우선주부채	1,576,879	1,576,879

부채 계	-	46,497,013	46,497,013

(2) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 단기금융상품	7,954,688	7,954,688	10,895,352	10,895,352

- 매도가능금융자산	15,090,149	15,090,149	18,814,860	18,814,860

공정가치로 인식된 금융자산 소계	23,044,837	23,044,837	29,710,212	29,710,212

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	91,782,514	91,782,514	99,796,079	99,796,079

- 매출채권및기타채권	106,814,461	106,814,461	87,080,238	87,080,238

- 기타금융자산	94,170,495	94,170,495	59,830,422	59,830,422

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	293,712,142	293,712,142	246,706,739	246,706,739

금융자산 계	316,756,979	316,756,979	276,416,951	276,416,951

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	36,856,367	36,856,367	27,943,334	27,943,334

- 단기차입금	5,479,940	5,479,940	5,269,361	5,269,361

- 유동성장기부채(*1)	2,921,000	2,921,000	2,921,000	2,921,000

- 유동성상환전환우선주부채	1,708,253	1,708,253	-	-

- 장기매입채무및기타비유동채무	1,321,254	1,321,254	2,235,239	2,235,239

- 장기차입금	6,486,276	6,486,276	6,551,200	6,551,200

- 상환전환우선주부채	2,056,758	2,056,758	1,576,879	1,576,879

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	56,829,848	56,829,848	46,497,013	46,497,013

금융부채 계	56,829,848	56,829,848	46,497,013	46,497,013

(*1) 보고기간종료일 현재 1년이내 상환기일이 도래하는 장기차입금을 유동성대체하였습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	7,954,688	-	-	7,954,688

매도가능금융자산	12,726,672	-	2,363,477	15,090,149

계	20,681,360	-	2,363,477	23,044,837

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	10,895,352	-	-	10,895,352

매도가능금융자산	11,006,763	-	7,808,097	18,814,860

계	21,902,115	-	7,808,097	29,710,212

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	(52,049)	303	1,089,580	-	1,037,834

- 이자수익	2,253,101	4,958	62,488	-	2,320,547

- 이자비용	-	-	-	(544,997)	(544,997)

- 배당수익	-	111,141	57,034	-	168,175

- 손상차손	-	-	191,838	-	191,838

- 평가손익	-	134,196	-	-	134,196

- (대손상각)/환입	(1,256,346)	-	-	-	(1,256,346)

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	(196,316)	-	(196,316)

- 전기 (단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	(15,461)	131	540,930	-	525,600

- 이자수익	1,949,453	-	134,072	-	2,083,525

- 이자비용	(34,861)	-	-	(398,115)	(432,976)

- 배당수익	65,905	-	6,834	-	72,739

- 평가손익	-	231,573	-	-	231,573

- (대손상각)/환입	(298,283)	-	-	-	(298,283)

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	246,552	-	246,552

7. 기타유동자산당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

선급금	1,136,947	830,071

선급비용	588,498	568,494

계	1,725,445	1,398,565

8. 재고자산당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

취득원가	평가손실
충당금	장부금액	취득원가	평가손실
충당금	장부금액

제품	31,416,418	(222,336)	31,194,082	30,932,228	(29,237)	30,902,991

반제품	6,158,507	(104,221)	6,054,286	6,734,960	(112,069)	6,622,891

재공품	1,260,515	-	1,260,515	1,982,833	-	1,982,833

원재료	40,437,970	(485,899)	39,952,071	46,181,278	(784,020)	45,397,258

상품	3,611,343	-	3,611,343	3,176,371	-	3,176,371

미착품	1,256,297	-	1,256,297	479,298	-	479,298

계	84,141,050	(812,456)	83,328,594	89,486,968	(925,326)	88,561,642

9. 관계기업투자(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 가.관계기업

- 당기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당기초	당기말

Revo America Corporation	33.54%	33.54%	미국	12월31일	DVR 판매업

Matrix Network	49.55%	49.55%	미국	12월31일	DVR 판매업

KORTEK Corp USA(*1)	98%	98%	미국	12월31일	산업용모니터 판매업

(*1) 상기 관계기업은 과반수 의결권을 소유하고 있으나, 유의적이지 않아 연결대상에서 제외하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

전기초	전기말

Revo America Corporation	33.54%	33.54%	미국	12월31일	DVR 판매업

Matrix Network	49.55%	49.55%	미국	12월31일	DVR 판매업

KORTEK Corp USA	-	98%	미국	12월31일	산업용모니터 판매업

(2) 당기와 전기말 현재 관계기업 등의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가.관계기업

- 당기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순이익
(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,986,409	311,730	9,634,045	47,057	7,678,737	147,139	(130,921)	16,218	-

Matrix Network	10,294,426	76,567	3,444,596	-	8,907,846	(1,195,740)	197,347	(998,393)	-

KORTEK Corp USA	1,290,110	35,295	331,878	-	4,157,327	588,992	-	588,992	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기순이익
(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,448,421	374,448	9,199,847	22,202	8,387,183	36,787	(276,302)	(239,515)	-

Matrix Network	10,887,479	128,625	3,091,314	-	15,701,347	(2,730,400)	644,167	(2,086,233)	-

KORTEK Corp USA	490,906	40,682	162,897	-	2,548,389	(436,096)	36,628	(399,468)	-

(3) 당기 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	손상차손	장부금액

Revo America Corporation	(4,382,962)	33.54%	(1,470,046)	-	(33,698)	-	-

Matrix Network(*1)	6,509,301	49.55%	3,225,359	1,993,049	(49,843)	(5,168,565)	-

KORTEK Corp USA	993,527	98%	973,657	-	-	-	973,657

합계	3,119,866	2,728,970	1,993,049	(83,541)	(5,168,565)	973,657

(*1) 2016년 3분기말 현재 순자산지분에 대한 손상차손 인식후 장부금액 입니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(4,399,181)	33.54%	(1,475,485)	-	(55,089)	-

Matrix Network	7,924,790	49.55%	3,926,733	1,993,049	(64,677)	5,855,105

KORTEK Corp USA	368,691	98%	361,317	-	-	361,317

합계	3,894,300	2,812,565	1,993,049	(119,766)	6,216,422

(4) 당기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 가.관계기업

- 당기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	손상차손	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

Matrix Network(*1)	5,855,105	-	(459,580)	(226,960)	(5,168,565)	-

KORTEK Corp USA	361,317	-	577,212	35,127	-	973,657

합계	6,216,422	-	117,632	(191,833)	(5,168,565)	973,657

(*1)상 기 지분법평가내역은 손상차손 인식 전 2016년 3분기말까지의 지분법평가내역입니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	손상차손	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

Matrix Network	6,953,511	-	(1,417,591)	319,185	-	5,855,105

KORTEK Corp USA	752,796	-	(427,373)	35,895	-	361,317

합계	7,706,307	-	(1,844,964)	355,080	-	6,216,422

(5)지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	74,697	(1,167,294)

- 전기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	(1,018)	(1,241,991)

10. 유형자산 및 투자부동산(1) 당기 및 전기말 현재 유형자산과 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당기	전기

유형자산	토지	35,429,427	35,524,175

건물	25,035,090	26,133,564

기계장치	358,642	538,006

차량운반구	522,800	504,887

시설장치	150,556	211,002

공기구비품	5,990,160	5,921,407

건설중인자산	5,127,508	587,889

계	72,614,183	69,420,930

투자부동산	토지	9,070,073	10,655,754

건물	22,945,770	24,411,376

계	32,015,843	35,067,130

(2) 당기 및 전기중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기타증감액	기말잔액

유형자산	토지	35,524,175	247,356	(342,104)	-	-	35,429,427

건물	26,133,565	221,562	(213,010)	(1,107,027)	-	25,035,090

기계장치	538,006	116,606	(10)	(278,668)	(17,292)	358,642

차량운반구	504,887	379,228	(38,631)	(318,559)	(4,125)	522,800

시설장치	211,002	42,695	(2,655)	(100,486)	-	150,556

공기구비품	5,921,407	3,099,453	(59,703)	(2,981,560)	10,563	5,990,160

건설중인자산	587,889	5,565,790	(1,026,171)	-	-	5,127,508

계	69,420,931	9,672,690	(1,682,284)	(4,786,300)	(10,854)	72,614,183

투자부동산	토지	10,655,755	-	(1,585,682)	-	-	9,070,073

건물	24,411,376	-	(792,968)	(672,638)	-	22,945,770

계	35,067,131	-	(2,378,650)	(672,638)	-	32,015,843

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	기타증감액(*1)	기말잔액

유형자산	토지	31,940,745	276,375	-	-	3,307,055	35,524,175

건물	23,703,078	358,723	-	(999,070)	3,070,833	26,133,564

기계장치	527,850	379,119	(268)	(336,325)	(32,370)	538,006

차량운반구	428,659	316,146	(24,463)	(286,071)	70,616	504,887

시설장치	48,825	60,336	(570)	(74,428)	176,839	211,002

공기구비품	5,002,013	1,858,479	(172,120)	(2,794,614)	2,027,649	5,921,407

건설중인자산	888,213	2,095,170	(865,494)	-	(1,530,000)	587,889

계	62,539,383	5,344,348	(1,062,915)	(4,490,508)	7,090,622	69,420,930

투자부동산	토지	9,406,428	234,413	-	-	1,014,913	10,655,754

건물	23,806,070	607,147	-	(656,894)	655,053	24,411,376

계	33,212,498	841,560	-	(656,894)	1,669,966	35,067,130

(*1) 기타증감액에는 연결실체의 변동으로 인한 증가액 9.496,670천원이 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 상각비는 임대원가, 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

임대원가	668,290	661,226

판매비와관리비	928,541	876,408

제조원가	3,446,553	3,143,717

개발비	415,554	466,051

계	5,458,938	5,147,402

( 4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 투자부동산은 취득일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(5) 당기와 전기중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	2,179,379	1,889,862

감가상각비	(686,910)	(686,095)

수도광열비	(441,062)	(446,869)

지급수수료	(676,330)	(679,415)

기타	(270,374)	(195,890)

처분손익	38,990	-

11. 무형자산(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

산업재산권	3,888,653	5,051,678

영업권	2,175,408	15,873,206

고객관계	34,692,137	43,495,433

개발비	7,562,575	7,439,833

소프트웨어	330,130	129,619

기타의무형자산	695,142	1,095,544

시설이용권	5,244,829	4,737,759

건설중인자산	182,643	-

계	54,771,517	77,823,072

(2) 당기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	기타증감액	기말잔액

산업재산권	5,051,678	160,414	(1,036)	(1,337,434)	-	15,031	3,888,653

영업권	15,873,207	-	-	-	(13,697,799)	-	2,175,408

고객관계	43,495,433	-	-	(2,731,125)	(6,072,171)	-	34,692,137

개발비	7,439,833	5,354,833	-	(5,179,962)	(52,129)	-	7,562,575

소프트웨어	129,618	130,957	-	(150,584)	-	220,139	330,130

기타의무형자산	1,095,544	42,970	-	(332,483)	-	(110,889)	695,142

시설이용권	4,737,759	1,639,877	(1,182,362)	-	49,555	-	5,244,829

건설중인자산	-	182,643	-	-	-	-	182,643

계	77,823,072	7,511,694	(1,183,398)	(9,731,588)	(19,772,544)	124,281	54,771,517

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	기타증감액(*1)	기말잔액

산업재산권	6,272,741	66,371	-	(1,316,841)	-	29,407	5,051,678

영업권	14,275,254	3,902,321	-	-	(2,304,369)	-	15,873,206

고객관계	38,581,407	7,196,123	-	(2,282,097)	-	-	43,495,433

개발비	8,009,748	4,921,202	-	(5,131,881)	(491,424)	132,188	7,439,833

소프트웨어	82,977	35,977	-	(44,745)	-	55,410	129,619

기타의무형자산	1,407,757	96,869	-	(408,127)	-	(955)	1,095,544

시설이용권	5,207,565	225,740	(77,575)	-	(719,638)	101,666	4,737,758

계	73,837,449	16,444,603	(77,575)	(9,183,691)	(3,515,431)	317,716	77,823,071

(*1) 기타증감액에는 연결실체의 변동으로 인한 증가액 622,330천원이 포함되어 있습니다.(3) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

보안사업부문	2,175,408	15,873,206

산업용모니터사업부문	-	-

계	2,175,408	15,873,206

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 당기 중 손상검사 수행결과, 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 손상을 인식하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치	%	비고

영구성장률	0	5년 이후 예상되는 일관된 성장률

할인율	7.14 ~ 9.33	예상현금흐름에 적용된 할인율(가중평균 자본비용)

연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다.당기 및 전기말 현재 연결손익계산서의 기타비용으로 반영된 영업권손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기	누적

보안사업부문	13,697,799	2,304,369	26,291,621

산업용모니터사업부문	-	-	15,240,042

계	13,697,799	2,304,369	41,531,663

(4) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	9,227,172	8,720,916

제조원가	368,180	320,574

개발비	136,236	142,203

계	9,731,588	9,183,693

12. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당기말 현재 연결회사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,835,660	31,680,000	단기차입금	5,000,000	한국산업은행

건물	22,965,015	유동성장기부채	2,921,000

장기차입금	3,630,200

계	31,800,675	31,680,000	11,551,200

(2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

예금	200,000	200,000	임직원	-	기업은행

정기예금	1,000,000	1,000,000	임직원	-	기업은행

단기금융상품	100,000	100,000	임직원	-	기업은행

(3) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	금액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	4,607,369	이행보증보험

서울보증보험	수입물품 납세담보	7,372	납세보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 1,500,000

13. 매입채무 및 기타채무당기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매입채무	26,403,522	18,635,083

미지급금	9,395,791	7,555,602

예수금	1,038,684	1,034,278

임대보증금	18,370	718,370

계	36,856,367	27,943,333

14. 단기차입금당기 및 전기말 현재 연결회사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기	전기

국민은행	운용자금	약정이율	100,000	-

씨티은행	Banker's usance	약정이율	379,940	269,361

한국산업은행	운영자금	약정이율	5,000,000	5,000,000

계	5,479,940	5,269,361

15. 기타유동부채

당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

선수금	2,307,638	1,521,552

계	2,307,638	1,521,552

16. 판매보증부채당기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

기초	1,671,231	292,777	1,964,008	1,376,066	314,262	1,690,328

전입액	2,473,961	816,435	3,290,396	1,335,319	749,863	2,085,182

사용액	(2,261,322)	(847,060)	(3,108,382)	(1,040,155)	(771,348)	(1,811,503)

기말	1,883,870	262,152	2,146,022	1,671,231	292,777	1,964,008

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.17. 장기매입채무 및 기타비유동채무당기 및 전기말 현재 회사의 장기매입채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

임대보증금	1,321,254	1,181,613

장기미지급금	-	1,053,626

계	1,321,254	2,235,239

18. 장기차입금(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기	전기

한국산업은행	산업시설자금	산금채 6월 변동기준금리+0.7%	6,551,200	9,472,200

기업은행(*1)	시설자금	1.94%	2,856,076	-

계	9,407,276	9,472,200

유동성장기부채	(2,921,000)	(2,921,000)

차감잔액	6,486,276	6,551,200

(*1)상기 차입금은 서운일반산업단지 토지 취득을 목적으로 차입한 특정차입금이며, 토지분양계약이 해제되거나 우선지급사유 발생시 당사가 반환받을 분양대금으로 상환됩니다.

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2017.01.01 ~ 2017.12.31	2,921,000

2018.01.01 ~ 2018.12.31	2,921,000

2019.01.01 ~ 2019.12.31	709,200

2021.01.01 ~ 2021.06.30	2,856,076

계	9,407,276

19. 상환전환우선주부채 (1) 당기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

상환전환우선주부채	4,000,418	1,500,000

상환전환우선주상환할증금	153,750	153,750

상환전환우선주전환권대가	104,588	104,587

상환전환우선주현재가치할인차금	(493,744)	(181,458)

합계	3,765,012	1,576,879

유동성상환전환우선주부채	(1,708,254)	-

비유동성상환전환우선주부채	2,056,758	1,576,879

상기 상환전환우선주는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 연결회사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 기업공개시 공모가액 등에 따라 전환주식수가 변동되는 복합금융상품입니다. 따라서 553,339,143 원 은 자본요소로 104,587,637 원 은 부채요소로 분류하였으며, 당기말 현재 발행일부터 상환전환우선주현재가치할인차금상각액은 299,216,630원입니다.

( 2) 당기말 현재 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식의종류	우선주

발행주식수	100,000주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	15,000원

발행일	2015년5월15일

의결권	없음

배당률	1주당 액면가액 기준 연1% 누적적, 참가적 우선주

전환청구기간	발행일로부터 1개월이 되는 날의 익일부터 존속기간의 말일 1개월전일까지

전환주식수	원칙적으로 상환전환우선주 1주당 보통주 1주(단, 특약이 있는 경우 이에 따름)

상환청구기간	보유자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간의 만료일까지 상환청구 가능

상환청구금액	발행금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연5% 복리를 적용하여 산출된 금액

구분	내용

주식의종류	우선주

발행주식수	270,608주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	9,240원

발행일	2016년4월05일

의결권	없음

배당률	없음

전환청구기간	발행일로부터 1개월이 되는 날의 익일부터 존속기간의 말일 1개월전일까지

전환주식수	원칙적으로 상환전환우선주 1주당 보통주 1주(단, 특약이 있는 경우 이에 따름)

상환청구기간	보유자는 발행일로부터 4년이 되는 날까지 기업공개가 이루어지지 않은 경우 상환청구 가능

상환청구금액	발행금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연0% 복리를 적용하여 산출된 금액

20. 확정급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이로인하여 퇴직금과 관련하여 인식될 확정급여채무 및 사외적립자산은 없습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	비고

기업은행	일람불L/C발행	USD 1,500,000	(주)아이디스

한국씨티은행	무역금융	10,000,000	(주)코텍

일반자금대출	280,000	아이디피(주)

기한부L/C발행	700,000	아이디피(주)

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

계약내역	계약기간	공급금액(*1)	계약보증금액

CCTV카메라 공급계약	2017.01.01 ~ 2017.06.30	694,209	19,091

계	19,091

(*1) 당해 계약은 공급물품 단가계약이며, 계약처의 구매정책에 따라 계약보증금 산정을 위해 연결회사에 제시한 예상금액으로써 계약서로 확정되지 아니하였습니다.(3) 당기말 현재 연결회사를 피고로 하여 다음과 같은 소송을 진행하고 있습니다.

(단위:백만원)

사건명	소송상대방	원고소가	비고

임대 금지 청구	경기도	450	당사외 8개회사 공동피고

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분	당기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,347,756주	10,347,756주

자본금	5,173,878천원	5,173,878천원

(2) 자본잉여금당기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

주식발행초과금	46,148,462	46,148,462

기타자본잉여금	(1,437,913)	(1,274,793)

계	44,710,549	44,873,669

(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당기	전기

총발행주식수	자본금	자본잉여금	총발행주식수	자본금	자본잉여금

기초	10,347,756	5,173,878	44,873,669	10,347,756	5,173,878	45,368,193

주식선택권	-	-	323	-	-	8,850

기타변동(*1)	-	-	(163,443)	-	-	(503,374)

기말	10,347,756	5,173,878	44,710,549	10,347,756	5,173,878	44,873,669

(*1) 종속기업의 지분변동으로 인한 자본잉여금 변동액입니다.

23. 자본조정(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

자기주식	(14,456,767)	(14,456,767)

전환권대가	328,484	-

주식선택권	476,449	453,296

계	(13,651,834)	(14,003,471)

(2) 자기주식

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익	513,394	908,739

토지재평가손익	4,124	4,124

지분법자본변동	(65,852)	48,141

지분법이익잉여금변동	-	-

해외사업환산손익	(129,101)	(52,481)

계	322,565	908,523

25. 이익잉여금(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법정적립금	2,019,090	1,880,076

-이익준비금	2,019,090	1,880,076

임의적립금	108,000,000	108,000,000

-사업확장적립금	108,000,000	108,000,000

미처분이익잉여금	35,050,313	34,904,439

계	145,069,403	144,784,515

(2) 이익준비금

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 영업이익당기와 전기의 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.(1) 영업수익당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

임대수익	2,203,315	1,889,862

배당금수익	168,174	72,739

지분법이익	117,632	(890,639)

제품매출액	407,170,908	376,906,817

기타매출액	31,738,434	21,144,845

계	441,398,463	399,123,624

(2) 영업비용당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출원가

제품매출원가	296,999,676	273,542,487

기타매출원가	24,945,183	16,885,580

소 계	321,944,859	290,428,067

판매비와관리비

급여	18,070,409	15,608,707

퇴직급여	1,246,278	1,062,082

복리후생비	1,848,956	1,580,534

여비교통비	1,556,871	1,459,742

임차료	545,681	394,504

접대비	366,579	315,908

통신비	250,896	208,244

감가상각비	928,541	866,559

무형자산상각비	8,682,724	8,167,079

세금과공과	523,702	410,309

경상개발비	21,677,397	17,691,117

대손상각비	1,256,346	298,283

판매보증비	3,290,397	2,085,182

보험료	218,541	187,228

차량유지비	202,617	168,482

운반비	8,309,989	5,404,581

교육훈련비	131,890	145,594

도서인쇄비	28,809	37,020

소모품비	733,907	604,111

지급수수료	14,467,874	8,012,862

견본비	214,066	239,658

광고선전비	3,395,861	3,237,079

수도광열비	220,068	136,408

소 계	88,168,399	68,321,273

총 계	410,113,258	358,749,340

27. 기타수 익 및 기타비용당기 및 전기중 발생한 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타수익:

유형자산처분이익	702,605	160,107

지분법적용투자주식처분이익	-	5,801,091

잡이익	2,603,265	1,773,233

합 계	3,305,870	7,734,431

기타비용:

기타의대손상각비	11,583	-

지분법적용투자주식처분손실	-	98,274

지분법적용투자주식감액손실	4,999,861	-

기부금	253,979	110,543

재고자산폐기손실	7,619	2,778

유형자산처분손실	23,568	2,419

무형자산처분손실	131,485	2,575

무형자산손상차손	19,772,543	3,515,431

잡손실	147,024	725,773

합 계	25,347,662	4,457,793

28. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	2,320,547	2,083,526

매도가능금융자산처분이익	1,267,243	595,328

단기매매금융자산처분이익	303	131

매도가능금융자산평가이익	134,196	231,573

매도가능증권손상차손환입	191,838	-

외환차익	6,647,735	6,213,363

외화환산이익	4,513,712	1,202,910

금융수익 합계	15,075,574	10,326,831

금융원가:

이자비용	544,997	432,977

매출채권처분손실	52,049	15,461

매도가능금융자산처분손실	177,663	54,399

외환차손	7,102,786	3,471,635

외화환산손실	450,950	396,904

금융원가 합계	8,328,445	4,371,376

순금융수익(원가)	6,747,129	5,955,455

(2) 당기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세차감전 매도가능금융자산평가손익	(250,251)	316,091

법인세효과	53,935	(69,540)

법인세차감후 매도가능금융자산평가손익	(196,316)	246,551

29. 법인세비용(1) 당기 및 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기법인세부담세액	(1,371,170)	11,596,480

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,691,685)	1,269,955

자본에 직접 반영된 법인세비용	188,138	(1,876,130)

전기법인세변동액	410	932,787

법인세추납액	1,926	-

법인세비용	(4,872,381)	11,923,092

(2) 당기 및 전기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	15,990,542	49,606,379

적용세율에 따른 법인세	8,911,697	12,209,449

조정사항

비과세수익	(435,087)	(378,128)

비공제비용	33,174	151,411

세액공제	(4,765,967)	(1,706,017)

세율변동효과	(1,404,434)	713,590

결손금이월공제	(199,604)	-

이월세액공제	(348,613)	-

전기법인세변동액	410	932,787

기타	(6,663,957)	-

법인세비용	(4,872,381)	11,923,092

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	24.04%

(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기중 주요 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기증가	당기감소	기말잔액	이연법인세자산(부채)

미수수익	(684,720)	(746,644)	(684,720)	(746,644)	(176,133)

토지	209,942	267,570	-	477,512	105,053

건물	(516,781)	175,788	1,350	(342,343)	(75,315)

감가상각누계액	1,146,478	172,101	278,156	1,040,423	235,643

국고보조금	791,019	-	240,134	550,885	125,210

일시상각충당금	(307,280)	-	(141,831)	(165,449)	(40,039)

건설중인자산	725,340	-	17,346	707,994	155,759

투자부동산	440,687	-	440,687	-	-

무형자산	(45,060,664)	566,920	(9,353,713)	(35,140,031)	(7,722,019)

재고자산	1,539,834	1,360,115	1,525,546	1,374,403	302,369

대손충당금	1,356,383	2,396,563	1,356,383	2,396,563	539,320

매출채권	6,871,776	-	-	6,871,776	1,662,970

판매보증부채	1,964,008	2,146,022	1,964,008	2,146,022	477,893

지분법적용투자주식	(24,315,269)	5,035,756	188,654	(19,468,167)	(4,332,541)

매도가능금융자산	2,388,093	1,641,333	1,873,796	2,155,630	474,239

토지재평가손익	(19,129,179)	-	-	(19,129,179)	(4,208,419)

기타	(619,274)	1,098,686	1,913,751	(1,434,339)	(248,432)

계	(73,199,607)	14,114,210	(380,453)	(58,704,944)	(12,724,442)

- 전기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기증가(*1)	당기감소	기말잔액	이연법인세자산(부채)

미수수익	(890,304)	(705,029)	(910,613)	(684,720)	(164,670)

토지	209,942	-	-	209,942	46,187

건물	(570,401)	54,970	1,350	(516,781)	(113,692)

감가상각누계액	876,630	392,940	123,092	1,146,478	261,210

국고보조금	1,446,866	153,904	809,751	791,019	181,468

일시상각충당금	(415,180)	(153,903)	(261,803)	(307,280)	(74,362)

건설중인자산	742,686	-	17,346	725,340	159,575

투자부동산	454,109	-	13,422	440,687	96,951

무형자산	(43,496,291)	(5,727,134)	(4,162,761)	(45,060,664)	(10,040,860)

재고자산	3,950	1,539,834	3,950	1,539,834	338,763

대손충당금	1,141,733	1,356,383	1,141,733	1,356,383	308,207

매출채권	6,876,454	-	4,678	6,871,776	1,662,970

판매보증부채	1,690,328	1,964,008	1,690,328	1,964,008	438,523

지분법적용투자주식	(20,421,529)	(3,857,845)	35,895	(24,315,269)	(5,605,137)

매도가능금융자산	2,704,017	1,446,584	1,762,508	2,388,093	526,318

토지재평가손익	(19,129,179)	-	-	(19,129,179)	(4,208,419)

기타	(872,138)	575,227	322,363	(619,274)	(229,158)

계	(69,648,307)	(2,960,061)	591,239	(73,199,607)	(16,416,126)

(*1) 연결범위 변동에 따른 증가액 (187,226)천원이 포함되었습니다.30. 주당순이익(1) 당기 및 전기중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	366	3,391,938,672

계	9,267,592	3,391,938,672

(*1) 당기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	365	3,382,671,080

계	9,267,592	3,382,671,080

(*1) 전기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.가중평균유통보통주식수:당기:3,391,938,672÷366=9,267,592주 전기:3,382,671,080÷365=9,267,592주

(2) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역	당기	전기

지배회사지분당기순이익(손실)	1,675,027,235원	15,451,262,503원

가중평균유통보통주식수	9,267,592주	9,267,592주

기본주당순이익(손실)	181원	1,667원

(3) 희석주당순이익당기 및 전기말 현재 연결회사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

31. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

재고자산의변동	5,075,079	(6,958,552)

원재료 및 상품매입	270,910,904	251,160,767

종업원급여	54,322,239	45,684,758

감가상각비	5,382,679	5,147,402

무형자산상각비	8,875,451	9,183,692

기타	65,546,907	55,421,912

합계(*1)	410,113,259	359,639,979

(*) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

32. 영업부문 정보(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기

투자사업 부문	자회사 관리, 부동산 임대, 경영컨설팅 서비스

제조사업 부문	제품, 상품판매

(2) 당기와 전기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	투자사업부문	제조사업부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	10,135,284	463,043,153	(31,779,973)	441,398,463

내부매출액	(8,087,206)	(23,692,767)	31,779,973	-

순영업수익	2,048,078	439,350,386	-	441,398,463

영업이익(손실)	6,240,002	31,998,381	(6,953,179)	31,285,205

- 전기 (단위:천원)

구분	투자사업부문	제조사업부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	9,759,961	413,497,117	(24,133,454)	399,123,624

내부매출액	(7,920,398)	(16,213,056)	24,133,454	-

순영업수익	1,839,563	397,284,061	-	399,123,624

영업이익(손실)	5,998,471	41,767,873	(7,392,059)	40,374,285

영업부문별 자산과 부채 및 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타손익 항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

(3) 지역별 정보당기 및 전기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	464,515,152	2,709,690	5,953,594	(31,779,973)	441,398,463

내부매출액	(30,964,681)	(815,292)	-	31,779,973	-

순영업수익	433,550,471	1,894,398	5,953,594	-	441,398,463

비유동자산(*1)	118,767,715	69,042	131,446	40,433,341	159,401,544

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	417,786,886	2,981,749	2,488,443	(24,133,454)	399,123,624

내부매출액	(23,537,389)	(596,065)	-	24,133,454	-

순영업수익	394,249,496	2,385,685	2,488,443	-	399,123,624

비유동자산(*1)	118,748,027	28,768	135,375	63,398,963	182,311,132

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

33. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용	(4,872,381)	11,923,092

이자비용	544,997	432,977

급여	103,979	459,449

주식보상비용	67,573	437,852

감가상각비	5,437,818	5,145,106

무형자산상각비	9,717,920	9,183,298

무형자산손상차손	19,772,543	3,515,431

대손상각비	1,427,058	298,283

경상개발비	17,853	27,529

판매보증비	3,290,397	2,085,182

견본비	167,238	118,101

재고자산평가손실	820,075	924,154

외화환산손실	450,950	396,904

매도가능금융자산처분손실	177,663	54,399

지분법적용투자주식처분손실	-	98,274

지분법적용투자주식감액손실	4,999,861	-

유형자산처분손실	23,568	2,419

무형자산처분손실	131,485	2,575

지분법손익	(117,632)	890,639

기부금	7,705	3,452

잡손실	-	1,066

이자수익	(2,320,547)	(2,083,526)

배당수익	(168,174)	(72,739)

외화환산이익	(4,513,712)	(1,202,910)

재고자산평가손실충당금환입	(925,325)	-

유형자산처분이익	(702,605)	(160,107)

대손충당금환입	(159,128)	-

단기매매금융자산평가이익	(134,196)	(231,573)

매도가능금융자산처분이익	(1,267,243)	(595,328)

단기매매금융자산처분이익	(303)	(131)

매도가능증권손상차손환입	(191,838)	-

지분법적용투자주식처분이익	-	(5,801,091)

잡이익	(540,200)	(605)

합계	31,245,399	25,852,172

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출채권의감소(증가)	(2,268,869)	(1,496,703)

미수수익의감소(증가)	490	-

미수금의감소(증가)	(5,344,911)	2,511,718

선급금의감소(증가)	(355,517)	158,732

선급비용의감소(증가)	2,659	(213,162)

재고자산의감소(증가)	4,767,749	(8,651,921)

충당부채의증가(감소)	(3,108,381)	(1,811,503)

매입채무의증가(감소)	(1,054,765)	(14,772,425)

미지급금의증가(감소)	408,813	(627,276)

예수금의증가(감소)	9,520	95,217

미지급비용의증가(감소)	149,066	160,229

장기미지급금의증가(감소)	(322,343)	(304,372)

임대보증금의증가(감소)	(457,359)	(115,332)

선수금의증가(감소)	769,614	889,995

합계	(6,804,234)	(24,176,803)

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 대체	958,249	949,307

매도가능증권평가손익의이연법인세자산(부채)대체	1,913,484	(98,612)

장기차입금의 유동성대체	2,921,000	3,160,750

34. 특수관계자와의 거래(1) 당기와 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고

관계기업	Revo America Corporation	Revo America Corporation

Matrix Network	Matrix Network

KORTEK CORPORATION(*1)	KORTEK CORPORATION(*1)

(*1) 상기 관계기업은 과반수 의결권을 소유하고 있으나, 유의적이지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	Matrix Network	62,371	-	-	-

KORTEK CORPORATION	-	-	-	907,327

합 계	62,371	-	-	907,327

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	Matrix Network	96,818	-	-	-

KORTEK CORPORATION	280,506

합 계	96,818	-	-	280,506

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

관계기업	KORTEK CORPORATION	-	-	-

합 계	-	-	-

- 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

관계기업	KORTEK CORPORATION	-	111	-

합 계	-	111	-

(4) 당기 및 전기중 연결회사간 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	Revo America Corporation	808,298	-	-	-

Matrix Network	344,489	-	-	-

KORTEK CORPORATION	-	-	-	4,703,267

합 계	1,152,787	-	-	4,703,267

-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	Revo America Corporation	1,407,808	-	-	-

Matrix Network	400,732	-	-	-

KORTEK CORPORATION	-	-	-	2,562,577

합 계	1,808,540	-	-	2,562,577

(5) 연결회사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기대여금	31,407	29,450

(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	4,178,742	3,712,659

퇴직후급여	471,694	455,367

주식보상비용	67,573	427,074

계	4,718,009	4,595,100

35. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

부채총계	77,891,432	74,478,503

자본총계	476,340,099	469,530,858

부채비율	16.35%	15.86%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	89,776,895.49	17,816,113.80	108,495,378	21,520,044

JPY	19,234,612.00	-	199,427	-

EUR	849,076.59	30,000.00	1,076,739	38,028

GBP	860,317.00	146,633.64	1,273,415	217,043

AUD	-	25,462.54	-	22,205

AED	135,568.73	26,934.27	44,605	8,862

계	111,089,564	21,806,182

전기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	87,662,557.03	9,221,712.91	102,740,517	10,807,870

JPY	31,101,654.00	6,440,000.00	302,311	62,598

EUR	1,150,197.29	2,880.00	1,472,862	3,688

GBP	814,802.45	85,451.60	1,414,424	148,337

AUD	-	13,791.85	-	11,766

AED	71,834.17	11,116.62	22,922	3,547

계	105,953,036	11,037,806

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	8,697,533	(8,697,533)	9,193,265	(9,193,265)

JPY	19,943	(19,943)	23,971	(23,971)

EUR	103,871	(103,871)	146,917	(146,917)

GBP	105,637	(105,637)	126,609	(126,609)

AUD	(2,221)	2,221	(1,177)	1,177

AED	3,574	(3,574)	1,938	(1,938)

계	8,928,338	(8,928,338)	9,491,523	(9,491,523)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기차입금	5,479,940	5,269,361

유동성장기차입금	2,921,000	2,921,000

장기차입금	6,486,276	6,551,200

계	14,887,216	14,741,561

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(148,872)	148,872	(147,415)	147,415

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	384,596	(384,596)	550,338	(550,338)

법인세효과	(84,611)	84,611	(121,074)	121,074

법인세차감후포괄손익	299,985	299,985	429,264	(429,264)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

현금및현금성자산	91,782,513	99,796,079

매출채권	98,302,556	84,038,220

미수금	8,511,905	3,042,018

단기금융상품	91,754,692	56,315,122

미수수익	749,582	732,800

대여금	31,407	1,169,620

매도가능금융자산	15,090,149	18,814,860

보증금	1,634,815	1,612,880

계	307,857,619	265,521,599

② 손상차손연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

6개월 미만	97,264,926	83,050,246

6개월~1년	901,936	823,565

1년 초과	135,694	164,409

계	98,302,556	84,038,220

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	합계

1년 이내	10,109,194	26,403,521	8,952,570	45,465,286

1년~2년	5,777,075	-	2,821,529	8,598,604

2년~3년이후	2,765,958	-	-	2,765,958

계	18,652,227	26,403,521	11,774,099	56,829,848

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

전기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	합계

1년 이내	8,480,318	18,635,084	18,020,778	45,136,180

1년~2년	3,045,592	-	1,306,626	4,352,218

2년~3년이후	5,271,036	-	295,890	5,566,926

계	16,796,946	18,635,084	19,623,294	55,055,324

36. 보고기간후사건보고기간 후에, 2017년 2월 3일 연결회사의 주요한 종속회사인 에치디프로(주) 보유지분 전체를 2017년 3월 21일에 24,772백만원에 매각하기로 이사회에서 결의하였습니다.