아이디스홀딩스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 20(당)기 반기 2016년 06월 30일 현재
제 19(전)기 2015년 12월 31일 현재
제 19(전)기 반기 2015년 06월 30일 현재
주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스홀딩스(이하 "회사")와 종속기업인 주식회사아이디스 외 6개 법인(이하 주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

회사는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 회사는 대전광역시 유성구 테크노 3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다.한편 회사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.당반기말 현재 회사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김영달(대표이사)	3,232,019	31.23%

㈜엔엑스씨	2,567,814	24.82%

한국밸류자산운용	1,490,959	14.41%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)	1,080,164	10.44%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	819,064	7.91%

기타	1,157,736	11.19%

합계	10,347,756	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 당반기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당반기말	전기말

아이디피(주)	61.59%	61.59%	대한민국	06월 30일	카드프린터기 제조업 등

(주)아이디스(*1)	41.10%	41.10%	대한민국	06월 30일	보안장비 제조업 등

(주)코텍(*1)	31.95%	30.90%	대한민국	06월 30일	산업용모니터 제조업 등

에치디프로(주)(*1)(*2)	35.99%	35.99%	대한민국	06월 30일	CCTV Camera 제조업 등

IDIS Europe Limited(*2)	100%	100%	영국	06월 30일	보안장비 판매업

IDIS America Co.,Ltd(*2)	100%	100%	미국	06월 30일	보안장비 판매업

IDP Americas,Inc(*3)	90.91%	90.91%	미국	06월 30일	카드프린터기 판매업

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 에치디프로(주), IDIS Europe Limited, IDIS America Co.,Ltd는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다.(*3) IDP Americas,Inc는 아이디피(주)의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다.1.2.2 당반기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	16,458,429	4,669,424	11,789,005	7,708,304	1,155,161	1,155,161

(주)아이디스(*1)	164,776,222	13,441,401	151,334,821	56,028,944	5,158,544	5,214,612

(주)코텍(*1)	258,219,820	38,932,979	219,286,841	126,980,284	10,224,662	10,265,401

에치디프로(주)(*1)	41,196,601	6,797,666	34,398,935	14,450,569	(493,141)	(493,141)

IDIS Europe Limited(*1)	2,871,028	1,912,618	958,410	1,416,386	(603,299)	(605,937)

IDIS America Co.,Ltd(*1)	1,833,681	931,299	902,382	1,177,826	(855,870)	(909,696)

IDP Americas,Inc	1,906,325	2,913,058	(1,006,733)	1,611,647	(47,374)	(47,374)

(*1) 상기 종속기업에 대한 재무정보는 2016년 06월 30일을 기준으로 검토받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	11,918,970	1,818,465	10,100,505	14,074,027	1,899,112	1,899,112

(주)아이디스	166,515,580	17,206,152	149,309,428	137,685,524	10,977,250	10,974,372

(주)코텍	235,394,690	22,622,912	212,771,778	242,012,570	23,182,710	23,107,254

에치디프로(주)	41,785,986	6,593,014	35,192,972	14,682,175	212,860	212,860

IDIS Europe Limited	2,026,490	2,022,834	3,656	2,981,749	(928,193)	(981,976)

IDIS America Co.,Ltd	1,299,747	715,231	584,516	228,720	(1,694,808)	(1,642,737)

IDP Americas,Inc	1,946,910	2,912,984	(966,074)	2,259,723	(334,084)	(334,084)

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2015년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

1.2.3 연결대상범위의 변동당반기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.1.2.4 비지배지분(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	404,077	4,128,575	-

(주)아이디스	920,471	122,756,551	1,893,384

(주)코텍	7,104,159	162,201,222	2,589,142

계	8,428,707	289,086,348	4,482,526

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디피(주)	677,020	3,721,541	-

(주)아이디스	6,254,046	123,909,068	1,893,442

(주)코텍	15,300,958	160,163,134	1,761,619

계	22,232,024	287,793,743	3,655,061

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	446,256	(1,102,965)	1,048,456

(주)아이디스	4,848,912	(6,980,949)	(1,027,741)

(주)코텍	(1,151,474)	4,791,922	(2,580,767)

계	4,143,694	(3,291,992)	(2,560,052)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디피(주)	723,230	(382,552)	(433,038)

(주)아이디스	7,870,896	(4,606,812)	1,459,166

(주)코텍	10,514,005	11,992,185	16,801,047

계	19,108,131	7,002,821	17,827,175

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다. 2. 재무제표 작성기준2.1. 회계기준의 적용

연결회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.3. 유의적인 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

2.3.1 회계정책의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다.동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소 급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.4. 회계변경종속기업인 IDIS America는 2015년 3분기까지 영업 및 투자활동이 미비하여 관계기업으로 분류하였으나, 전기말 연결재무제표에 종속기업으로 변경하였습니다. 비교표시된 전분기 연결재무제표는 IDIS America의 연결범위 변동을 반영하여 재작성된것입니다.

회계변경으로 수정되는 전반기 요약연결재무제표상의 변동효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	변경전	변경후	변경효과

유동자산	273,818,576	273,877,012	58,436

비유동자산	202,300,539	202,243,671	(56,868)

유동부채	48,501,571	48,504,047	2,476

비유동부채	24,848,736	25,073,395	224,659

영업수익	180,679,818	181,047,098	367,280

영업비용	162,250,958	162,620,703	369,745

영업이익	18,428,860	18,426,395	(2,465)

법인세차감전순이익	21,155,726	21,154,817	(909)

연결당기순이익	16,528,233	16,302,665	(225,568)

3. 현금및현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

현금	6,330	1,520

원화보통예금	820,395	812,528

외화보통예금	32,053,887	42,661,727

제예금	5,185,893	10,602,275

수시RP	41,334,314	40,740,939

단기금융상품	15,000,000	4,977,091

계	94,400,819	99,796,080

4. 매출채권및기타채권

(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

매출채권	92,652,454	84,270,287

매출채권 대손충당금	(251,676)	(232,067)

미수금	6,589,448	3,321,677

미수금 대손충당금	(164,106)	(279,659)

계	98,826,119	87,080,238

연결회사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당반기	전기

매출채권	일반상거래채권	92,555,206	84,173,469

일반상거래대손충당금	(251,676)	(232,067)

특수관계자채권	97,248	96,818

특수관계자채권대손충당금	-	-

소계	92,400,778	84,038,220

미수금	일반상거래채권	6,589,448	3,321,677

일반상거래대손충당금	(164,106)	(279,659)

특수관계자채권	-	-

소계	6,425,342	3,042,018

합계	98,826,120	87,080,238

(3) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

금액	대손충당금	금액	대손충당금

6개월 미만	89,531,690	-	83,050,246	-

6개월~1년	1,998,683	(492)	843,945	(20,380)

1년 초과	1,122,081	(251,184)	376,096	(211,687)

계	92,652,454	(251,676)	84,270,287	(232,067)

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 1년 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	511,726	261,474

순대손처리액	(119,553)	(68,411)

- 대손처리액(상각채권액)	-	(68,411)

- 상각채권회수액	(119,553)	-

대손상각비 계상액	23,609	298,283

연결실체의 변동으로 인한 증감	-	20,380

기말잔액	415,782	511,726

5. 기타금융자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	61,600,548	-	61,600,548	45,419,770	-	45,419,770

당기손익인식금융자산	7,885,223	-	7,885,223	10,895,352	-	10,895,352

미수수익	561,701	-	561,701	732,800	-	732,800

매도가능금융자산	3,071,019	10,670,669	13,741,688	5,144,621	13,670,239	18,814,860

대여금	405,444	117,500	522,944	934,620	235,000	1,169,620

보증금	-	1,592,121	1,592,121	-	1,612,880	1,612,880

기타금융자산 합계	73,523,935	12,380,290	85,904,225	63,127,163	15,518,119	78,645,282

매도가능금융자산 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(2) 당반기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

채권펀드	-	4,975,317

주식펀드	7,885,223	5,920,035

계	7,885,223	10,895,352

(3) 당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 지분증권(*1)

(주)하이트론시스템즈	1,757,851	2,787,321	2,787,321	2,143,185	3,420,569	3,420,569

(주)다산네트웍스	-	-	-	631,861	589,291	589,291

삼성생명IPO	30,497	29,750	29,750	30,497	32,283	32,283

미래에셋증권	90,600	26,461	26,461	90,600	24,797	24,797

활성거래시장 있는 지분증권 계	1,878,948	2,843,532	2,843,532	2,896,143	4,066,940	4,066,940

활성거래시장 없는 지분증권(*2)

GSS co,.ltd(*3)	210,567	-	-	210,567	-	-

한국DMB㈜	61,000	61,000	61,000	61,000	61,000	61,000

㈜대전프로축구(*3)	200,000	-	-	200,000	-	-

㈜컴아트시스템	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

㈜알브이티	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000

다원투자자문	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000

㈜진양개발	450,000	450,000	450,000	450,000	450,000	450,000

한국디지털병원수출사업협동조합	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000

㈜메디치인베스트먼트	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477

메디치 2014-2 스타트업 투자조합	700,000	700,000	700,000	550,000	550,000	550,000

활성거래시장 없는 지분증권 계	3,224,044	2,813,477	2,813,477	2,524,044	2,663,477	2,663,477

채무증권(*1)	3,039,560	3,071,019	3,071,019	5,144,560	5,144,621	5,144,621

수익증권(*1,*4)	6,856,681	5,013,660	5,013,660	8,838,149	6,939,823	6,939,823

매도가능금융자산 계	14,999,233	13,741,688	13,741,688	19,402,896	18,814,861	18,814,861

(*1) 연결회사는 매도가능금융자산의 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 매도가능금융자산평가이익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 751,530천원(전기: 908,739천원)(이연법인세효과 고려 후) 계상하고 있습니다. (*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(*3) 연결회사는 전기 이전에 동 지분증권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 수익증권은 채권형펀드, 주식형펀드 및 혼합형펀드 등으로 구성되어 있습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

기타금융자산	64,277,314	7,885,223	13,741,688	-	85,904,225

매출채권및기타채권	98,826,119	-	-	-	98,826,119

현금및현금성자산	94,400,819	-	-	-	94,400,819

자산 계	257,573,782	7,815,693	13,741,688	-	279,131,163

- 전기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

기타금융자산	48,935,070	10,895,352	18,814,860	-	78,645,282

매출채권및기타채권	87,080,238	-	-	-	87,080,238

현금및현금성자산	99,796,079	-	-	-	99,796,079

자산 계	235,811,387	10,895,352	18,814,860	-	265,521,599

② 금융부채

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	44,939,544	44,939,544

단기차입금	-	5,495,288	5,495,288

유동성장기부채(*1)	-	2,921,000	2,921,000

유동성상환전환우선주부채(*1)	-	1,640,329	1,640,329

장기매입채무및기타비유동	-	1,333,824	1,333,824

장기차입금	-	6,042,725	6,042,725

상환전환우선주부채	-	2,528,982	2,528,982

부채 계	-	64,901,692	64,901,692

(*1) 당반기말 현재 1년이내 상환일이 도래하는 장기차입금 및 상환우선주부채를 유동성으로 대체하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	27,943,334	27,943,334

단기차입금	-	5,269,361	5,269,361

유동성장기부채(*1)	-	2,921,000	2,921,000

장기매입채무및기타비유동채무	-	2,235,239	2,235,239

장기차입금	-	6,551,200	6,551,200

상환전환우선주부채	-	1,576,879	1,576,879

부채 계	-	46,497,013	46,497,013

(*1) 전기말 현재 1년이내 상환일이 도래하는 장기차입금을 유동성으로 대체하였습니다.(2) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	21,626,911	21,626,911	18,814,860	18,814,860

공정가치로 인식된 금융자산 소계	21,626,911	21,626,911	18,814,860	18,814,860

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	64,277,314	64,277,314	59,830,422	59,830,422

- 매출채권및기타채권	98,826,119	98,826,119	87,080,238	87,080,238

- 현금및현금성자산	94,400,819	94,400,819	99,796,079	99,796,079

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	257,504,252	257,504,252	246,706,739	246,706,739

금융자산 계	279,131,163	279,131,163	265,521,599	265,521,599

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	44,939,544	44,939,544	27,943,334	27,943,334

- 단기차입금	5,495,288	5,495,288	5,269,361	5,269,361

- 유동성장기부채(*1)	2,921,000	2,921,000	2,921,000	2,921,000

- 유동성상환우선주부채(*1)	1,640,329	1,640,329

- 장기매입채무및기타비유동채무	1,333,824	1,333,824	2,235,239	2,235,239

- 장기차입금	6,042,725	6,042,725	6,551,200	6,551,200

- 상환전환우선주부채	2,528,982	2,528,982	1,576,879	1,576,879

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	64,901,692	64,901,692	46,497,013	46,497,013

금융부채 계	64,901,692	64,901,692	46,497,013	46,497,013

(*1) 보고기간종료일 현재 1년이내 상환기일이 도래하는 장기차입금을 유동성대체하였습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	7,885,223	-	-	7,885,223

매도가능금융자산	10,928,211	-	2,813,477	13,741,688

계	18,813,434	-	2,813,477	21,626,911

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	10,895,352	-	-	10,895,352

매도가능금융자산	11,006,763	-	7,808,097	18,814,860

계	21,902,115	-	7,808,097	29,710,212

(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	대여금및
수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능
금융자산	기타금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	(45,946)	303	1,084,480	-	1,038,837

- 평가손익	-	69,530	-	-	69,530

- 이자수익	1,122,810	7,992	31,184	-	1,161,986

- 이자비용	-	-	-	(267,715)	(267,715)

- 배당수익	-	107,876	57,034	-	164,910

- (손상차손)/환입	-	-	191,838	-	191,838

- (대손상각)/환입	94,989	-	-	-	94,989

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	(94,844)	-	(94,844)

- 전반기 (단위:천원)

구분	대여금및
수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능
금융자산	기타금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	131	494,480	-	494,611

- 평가손익	-	404,607	-	-	404,607

- 이자수익	1,042,560	-	56,025	-	1,098,585

- 이자비용	-	-	-	(234,896)	(234,896)

- 배당수익	65,608	-	6,834	-	72,442

- (대손상각)/환입	136,260	-	-	-	136,260

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	249,266	-	249,266

7. 기타유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

선급금	1,262,296	830,071

선급비용	795,053	568,494

계	2,057,349	1,398,565

8. 재고자산당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

취득원가	평가손실
충당금	장부금액	취득원가	평가손실
충당금	장부금액

제품	41,976,978	(13,604)	41,963,374	30,932,228	(29,237)	30,902,991

반제품	6,966,890	(81,240)	6,885,650	6,734,960	(112,069)	6,622,891

재공품	2,794,288	-	2,794,288	1,982,833	-	1,982,833

원재료	41,976,360	(702,834)	41,273,526	46,181,278	(784,020)	45,397,258

상품	2,021,749	-	2,021,749	3,176,371	-	3,176,371

미착품	1,243,675	-	1,243,675	479,298	-	479,298

계	96,979,940	(797,678)	96,182,262	89,486,968	(925,326)	88,561,642

9. 관계기업투자(1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

Revo America Corporation	33.54%	미국	06월30일	DVR 판매업

Matrix Network	49.55%	미국	06월30일	DVR 판매업

KORTEK Corp USA(*1)	98%	미국	06월30일	산업용모니터 판매업

(*1) 상기 관계기업은 과반수 의결권을 소유하고 있으나, 당반기말 현재 사업실적이 없는 등 유의적이지 않아 연결대상에서 제외하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

Revo America Corporation	33.54%	미국	12월31일	DVR 판매업

Matrix Network	49.55%	미국	12월31일	DVR 판매업

KORTEK Corp USA	98%	미국	12월31일	산업용모니터 판매업

(2) 당반기와 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,553,940	294,243	9,142,747	22,064	3,690,597	1,226,862	26,572	82,552	-

Matrix Network	8,565,222	106,483	1,431,284	-	4,684,602	1,049,437	(39,814)	(684,368)	-

KORTEK Corp USA	555,697	-	192,221	-	1,780,836	(2,963)	(2,253)	(5,216)	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	관계기업의 요약재무제표	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,448,421	374,448	9,199,847	22,202	8,387,183	36,787	(276,302)	(239,515)	-

Matrix Network	10,887,479	128,625	3,091,314	-	15,701,347	(842,231)	644,089	(2,086,233)	-

KORTEK Corp USA	531,588	-	162,897	-	2,548,389	(436,096)	36,627	(399,468)	-

(3) 당반기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	반기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(4,316,629)	33.54%	(1,447,797)	-	(35,920)	-

Matrix Network	7,240,422	49.55%	3,587,629	1,993,049	(63,770)	5,516,908

KORTEK Corp USA	363,476	98%	356,206	-	-	356,206

- 전기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(4,399,181)	33.54%	(1,475,485)	-	(55,089)	-

Matrix Network	7,924,790	49.55%	3,926,733	1,993,049	(64,677)	5,855,105

KORTEK Corp USA	368,691	98%	361,317	-	-	361,317

(4) 당반기 및 전기말 현재 중요한 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

Matrix Network	5,855,105	-	(318,469)	(19,728)	5,516,908

KORTEK Corp USA	361,317	-	(2,904)	(2,207)	356,206

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

Matrix Network	6,953,511	-	(1,417,591)	319,185	5,855,105

KORTEK Corp USA	752,796	-	(427,373)	35,895	361,317

(5)지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당반기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	37,945	(1,204,046)

- 전기 (단위:천원)

회사명	미반영 당기 지분법 손익	미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation	(1,018)	(1,241,991)

10. 유형자산 및 투자부동산(1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산과 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당반기	전기

유형자산	토지	35,230,372	35,524,175

건물	25,489,698	26,133,564

기계장치	438,481	538,006

차량운반구	588,376	504,887

시설장치	154,611	211,002

공기구비품	5,374,731	5,921,407

건설중인자산	3,540,296	587,889

계	70,816,565	69,420,930

투자부동산	토지	9,070,073	10,655,754

건물	23,273,764	24,411,376

계	32,343,837	35,067,130

(2) 당반기 및 전기중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기타증감액	기말잔액

유형자산	토지	35,524,175	-	-	-	(293,803)	35,230,372

건물	26,133,564	-	-	(552,400)	(91,466)	25,489,698

기계장치	538,006	83,519	-	(182,961)	(83)	438,481

차량운반구	504,887	194,867	(19,393)	(150,526)	58,541	588,376

시설장치	211,002	-	(2,655)	(53,736)	-	154,611

공기구비품	5,921,407	830,130	(23,711)	(1,359,283)	6,188	5,374,731

건설중인자산	587,889	3,347,611	(149,775)	-	(245,429)	3,540,296

계	69,420,930	4,456,127	(195,534)	(2,298,906)	(566,052)	70,816,565

투자부동산	토지	10,655,754	-	(570,768)	-	(1,014,913)	9,070,073

건물	24,411,376	-	(161,035)	(344,644)	(631,933)	23,273,764

계	35,067,130	-	(731,803)	(344,644)	(1,646,846)	32,343,837

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기타증감액(*1)	기말잔액

유형자산	토지	31,940,745	276,375	-	-	3,307,055	35,524,175

건물	23,703,078	358,723	-	(999,070)	3,070,833	26,133,564

기계장치	527,850	379,119	(268)	(336,325)	(32,370)	538,006

차량운반구	428,659	316,146	(24,463)	(286,071)	70,616	504,887

시설장치	48,825	60,336	(570)	(74,428)	176,839	211,002

공기구비품	5,002,013	1,858,479	(172,120)	(2,794,614)	2,027,649	5,921,407

건설중인자산	888,213	2,095,170	(865,494)	-	(1,530,000)	587,889

계	62,539,383	5,344,348	(1,062,915)	(4,490,508)	7,090,622	69,420,930

투자부동산	토지	9,406,428	234,413	-	-	1,014,913	10,655,754

건물	23,806,070	607,147	-	(656,894)	655,053	24,411,376

계	33,212,498	841,560	-	(656,894)	1,669,966	35,067,130

(*1) 기타증감액에는 연결실체의 변동으로 인한 증가액 9.496,670천원이 포함되어 있습니다.

(3) 회사의 유형자산 및 투자부동산의 상각비는 임대원가, 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당반기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

임대원가	334,249	661,226

판매비와관리비	476,493	876,408

제조원가	1,635,939	3,143,717

개발비	196,869	466,051

계	2,643,550	5,147,402

(4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 투자부동산은 취득일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

11. 무형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

산업재산권	4,465,677	5,051,678

영업권	15,873,206	15,873,206

고객관계	42,012,732	43,495,433

개발비	7,965,132	7,439,833

소프트웨어	317,915	129,619

기타의무형자산	849,339	1,095,544

시설이용권	4,680,290	4,737,759

계	76,164,291	77,823,072

(2) 당반기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	기타증감액	기말잔액

산업재산권	5,051,678	36,711	-	(622,712)	-	-	4,465,677

영업권	15,873,206	-	-	-	-	-	15,873,206

고객관계	43,495,433	-	-	(1,482,701)	-	-	42,012,732

개발비	7,439,833	2,958,761	-	(2,381,333)	(52,129)	-	7,965,132

소프트웨어	129,619	58,923	-	(80,841)	-	210,214	317,915

기타의무형자산	1,095,544	22,320	-	(158,085)	-	(110,440)	849,339

시설이용권	4,737,758	1,128,227	(1,182,362)	-	(3,333)	-	4,680,290

계	77,823,071	4,204,942	(1,182,362)	(4,725,672)	(55,462)	99,774	76,164,291

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기상각액	손상차손	기타증감액(*1)	기말잔액

산업재산권	6,272,741	66,371	-	(1,316,841)	-	29,407	5,051,678

영업권	14,275,254	3,902,321	-	-	(2,304,369)	-	15,873,206

고객관계	38,581,407	7,196,123	-	(2,282,097)	-	-	43,495,433

개발비	8,009,748	4,921,202	-	(5,131,881)	(491,424)	132,188	7,439,833

소프트웨어	82,977	35,977	-	(44,745)	-	55,410	129,619

기타의무형자산	1,407,757	96,869	-	(408,127)	-	(955)	1,095,544

시설이용권	5,207,565	225,740	(77,575)	-	(719,638)	101,666	4,737,758

계	73,837,449	16,444,603	(77,575)	(9,183,691)	(3,515,431)	317,716	77,823,071

(*1) 기타증감액에는 연결실체의 변동으로 인한 증가액 622,330천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

보안사업부문	15,873,206	15,873,206

계	15,873,206	15,873,206

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 전기 중 손상검사 수행결과, 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 손상을 인식하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치	%	비고

영구성장률	0~1	5년 이후 예상되는 산업 예상 수치와 일관된 성장률

할인율	8.7~9.5	예상현금흐름에 적용된 할인율(가중평균 자본비용)

연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다.당반기 및 전기말 현재 연결손익계산서의 기타비용으로 반영된 영업권손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기	누적

보안사업부문	-	2,304,369	12,593,822

산업용모니터사업부문	-	-	15,240,042

계	-	2,304,369	27,833,864

(4) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당반기 중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

판매비와관리비	4,475,228	8,720,916

제조원가	181,712	320,574

개발비	68,732	142,203

계	4,725,672	9,183,693

12. 담보로 제공된 자산 등(1) 당반기말 현재 연결회사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,835,660	31,680,000	단기차입금	5,000,000	한국산업은행

건물	22,678,362	유동성장기부채	2,921,000

장기차입금	5,090,700

계	31,514,022	31,680,000	13,011,700

(2) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

정기예금	200,000	200,000	임직원	-	하나은행

정기예금	1,000,000	1,000,000	임직원	-	기업은행

단기금융상품	100,000	100,000	임직원	-	기업은행

(3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	5,115,015	이행보증보험

서울보증보험	수입물품 납세담보	20,040	납세보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 1,500,000

13. 매입채무 및 기타채무당반기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

매입채무	31,183,193	18,635,083

미지급금	13,131,607	7,555,602

예수금	606,374	1,034,278

임대보증금	18,370	718,370

계	44,939,544	27,943,333

14. 단기차입금당반기 및 전기말 현재 연결회사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기	전기

한국산업은행	운용자금	약정이율	5,000,000	5,000,000

씨티은행	Banker's usance	약정이율	395,288	269,361

국민은행	운용자금	약정이율	100,000	-

계	5,495,288	5,269,361

15. 기타유동부채

당반기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

선수금	1,101,364	1,521,552

계	1,101,364	1,521,552

16. 장기매입채무 및 기타비유동채무당반기 및 전기말 현재 회사의 장기매입채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

임대보증금	1,153,503	1,181,613

장기미지급금	180,321	1,053,626

계	1,333,824	2,235,239

17. 장기차입금(1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기	전기

한국산업은행	산업시설자금	산금채 6월 변동기준금리+0.7%	8,011,700	9,472,200

계	8,011,700	9,472,200

유동성장기부채	(2,921,000)	(2,921,000)

차감잔액	5,090,700	6,551,200

기업은행	시설자금	1.94%	952,025	-

952,025	-

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	금액

한국산업은행	2016.07.01 ~ 2018.06.30	2,921,000

2017.07.01 ~ 2018.06.30	2,921,000

2018.07.01 ~ 2019.06.30	2,169,700

계	8,011,700

기업은행	2020.07.01 ~ 2021.06.30	952,025

계	952,025

18. 상환전환우선주부채(1) 당반기 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

상환전환우선주부채	2,500,418	1,500,000

상환전환우선주상환할증금	-	153,750

상환전환우선주전환권대가	533,339	104,587

상환전환우선주현재가치할인차금	(504,775)	(181,458)

합계	2,528,982	1,576,879

유동성상환전환우선주부채	1,640,329	-

상기 상환전환우선주는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 연결회사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 기업공개시 공모가액 등에 따라 전환주식수가 변동되는 복합금융상품입니다. 따라서 상환권과 전환권에 해당되는 금액을 부채요소로 분류하였습니다. (2) 당반기말 현재 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.- 상환전환우선주부채

구분	내용

주식의종류	우선주

발행주식수	270,608주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	9,240원

발행일	2016년4월05일

의결권	없음

배당	참가적 우선주

전환청구기간	발행일로부터 1개월이 되는 날의 익일부터 존속기간의 말일 1개월전일까지

전환주식수	원칙적으로 상환전환우선주 1주당 보통주 1주(단, 특약이 있는 경우 이에 따름)

상환청구권	보유자는 발행일로부터 4년이 되는 날까지 기업공개(IPO)가 이루어지지 않은 경우 존속기간의 만료일까지 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음

상환청구금액	발행금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연0% 복리를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액

-유동성상환전환우선주부채

구분	내용

주식의종류	우선주

발행주식수	100,000주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	15,000원

발행일	2015년5월15일

의결권	없음

배당률	1주당 액면가액 기준 연1% 누적적, 참가적 우선주

전환청구기간	발행일로부터 1개월이 되는 날의 익일부터 존속기간의 말일 1개월전일까지

전환주식수	원칙적으로 상환전환우선주 1주당 보통주 1주(단, 특약이 있는 경우 이에 따름)

상환청구기간	보유자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간의 만료일까지 상환청구 가능

상환청구금액	발행금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연5% 복리를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액

19. 판매보증부채당반기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

기초	1,671,231	292,777	1,964,008	1,376,066	314,262	1,690,328

전입액	1,897,212	374,575	2,271,787	1,335,319	749,863	2,085,182

사용액	(1,757,183)	(404,762)	(2,161,945)	(1,040,155)	(771,348)	(1,811,503)

기말	1,811,260	262,590	2,073,850	1,671,231	292,777	1,964,008

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

20. 확정급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이로인하여 퇴직금과 관련하여 인식될 확정급여채무 및 사외적립자산은 없습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	비고

기업은행	일람불L/C발행	USD 1,500,000	(주)아이디스

한국씨티은행	L/C 매입	100,000	에치디프로(주)

무역금융	10,000,000	(주)코텍

일반자금대출	280,000	아이디피(주)

기한부L/C발행	700,000	아이디피(주)

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분	당반기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,347,756주	10,347,756주

자본금	5,173,878천원	5,173,878천원

(2) 자본잉여금당반기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금	46,148,462	46,148,462

기타자본잉여금	(738,557)	(1,274,793)

계	45,409,905	44,873,669

(3) 당반기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당반기	전기

총발행주식수	자본금	자본잉여금	총발행주식수	자본금	자본잉여금

기초	10,347,756	5,173,878	44,873,669	10,347,756	5,173,878	45,368,193

주식선택권	-	-	-	-	-	8,850

기타변동(*1)	-	-	536,236	-	-	(503,374)

기말	10,347,756	5,173,878	45,409,905	10,347,756	5,173,878	44,873,669

(*1) 종속기업의 지분변동으로 인한 자본잉여금 변동액입니다.

23. 자본조정(1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

자기주식	(14,456,767)	(14,456,767)

주식선택권	476,773	453,296

계	(13,979,994)	(14,003,471)

(2) 자기주식

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 당반기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액당반기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

매도가능금융자산평가손익	751,530	908,739

토지재평가손익	4,124	4,124

지분법자본변동	41,463	48,141

해외사업환산손익	(66,310)	(52,481)

계	730,807	908,523

25. 이익잉여금(1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

법정적립금	2,019,090	1,880,076

이익준비금	2,019,090	1,880,076

임의적립금	108,000,000	108,000,000

사업확장적립금	108,000,000	108,000,000

미처분이익잉여금	40,156,968	34,904,439

계	150,176,058	144,784,515

(2) 이익준비금

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.26.영업이익당반기와 전반기의 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.(1) 영업수익당반기 및 전반기 중 발생한 연결회사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	525,947	998,813	482,760	906,564

배당금수익	105,303	164,909	58,374	72,442

지분법손익	(31,479)	(321,373)	810,152	78,569

제품매출액	104,547,797	186,461,893	94,625,769	171,507,343

기타매출액	7,242,569	13,057,710	4,553,964	8,482,180

계	112,390,137	200,361,952	100,531,019	181,047,098

(2) 영업비용당반기 및 전반기 중 발생한 연결회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

제품매출원가	74,514,452	131,476,770	68,350,132	124,170,325

기타매출원가	5,343,577	9,061,921	3,423,262	6,382,787

소 계	79,858,029	140,538,691	71,773,394	130,553,112

판매비와관리비

급여	4,127,549	8,744,783	3,442,391	6,982,292

퇴직급여	305,237	619,157	257,599	490,240

복리후생비	477,338	943,612	314,639	684,497

여비교통비	567,821	924,474	441,656	764,512

임차료	128,440	262,301	106,584	171,516

접대비	105,321	184,726	84,040	137,206

통신비	59,779	125,759	46,822	101,135

감가상각비	238,271	471,017	200,674	372,187

무형자산상각비	2,131,219	4,220,436	1,964,863	4,122,839

세금과공과	71,949	293,729	67,702	177,030

경상개발비	5,169,580	9,960,618	4,234,941	8,678,675

대손상각비	(92,989)	(94,989)	20,041	20,041

판매보증비	1,798,266	2,271,787	593,146	1,025,654

보험료	53,634	100,492	38,876	81,107

차량유지비	42,851	93,606	36,862	67,166

운반비	2,924,969	4,335,345	1,522,718	2,707,381

교육훈련비	52,618	75,100	48,988	63,385

도서인쇄비	3,960	15,678	3,954	15,542

소모품비	139,501	386,485	154,142	266,827

지급수수료	4,237,649	7,750,901	1,879,069	3,112,676

견본비	43,990	83,688	50,196	89,946

광고선전비	1,116,436	2,069,462	1,157,158	1,891,921

수도광열비	53,840	124,617	19,637	43,816

소 계	23,757,229	43,962,784	16,686,698	32,067,591

총 계	103,615,258	184,501,475	88,460,092	162,620,703

27. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기중 발생한 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	16,983	284,342	21,103	33,991

대손충당금환입	-	-	58,890	156,301

잡이익	444,712	1,472,859	336,373	1,114,892

합 계	461,695	1,757,201	416,366	1,305,184

기타비용:

기부금	33,298	38,090	200	200

재고자산폐기손실	1,127	1,127	1,715	1,715

유형자산처분손실	4,169	8,075	-	-

무형자산처분손실	-	130,000	-	-

무형자산손상차손	37,502	55,462	1,022,000	1,022,000

잡손실	5,035	21,341	442,892	456,425

합 계	81,131	254,095	1,466,807	1,480,340

28. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	604,703	1,161,986	491,446	1,098,585

매도가능금융자산처분이익	270,655	1,262,094	37,744	494,577

단기매매금융자산처분이익	-	303	-	131

단기매매금융자산평가이익	20,617	69,530	54,926	404,607

매도가능금융자산손산차손환입	191,838	191,838	-	-

외환차익	3,318,730	2,872,504	1,014,443	1,339,009

외화환산이익	182,442	528,561	1,125,717	1,364,434

금융수익 소계	4,588,985	6,086,816	2,724,276	4,701,343

금융원가:

이자비용	148,555	267,715	110,165	234,896

매출채권처분손실	16,298	45,946	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	177,614	50	97

외환차손	2,056,040	2,671,035	874,564	1,290,588

외화환산손실	-	1,262,370	-	272,184

금융원가 소계	2,220,893	4,424,680	984,779	1,797,765

순금융수익(원가)	2,368,092	1,662,136	1,739,497	2,903,578

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세차감전 매도가능금융자산평가손익	(119,509)	319,572

법인세효과	24,665	(70,306)

법인세차감후 매도가능금융자산평가손익	(94,844)	249,266

29. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담세액	4,131,298	5,619,377

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(220,646)	(707,883)

자본에 직접 반영된 법인세비용	43,593	(63,965)

전기법인세변동액	(138,915)	4,624

법인세비용	3,815,330	4,852,153

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	19,025,719	21,154,817

적용세율에 따른 법인세	4,918,613	5,550,182

조정사항

비과세수익	(460,173)	(400,297)

비공제비용	19,823	63,015

세액공제	(444,321)	(340,762)

세율변동효과	(79,697)	(21,199)

전기법인세변동액	(138,915)	1,214

법인세비용	3,815,330	4,852,153

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	20.05%	22.94%

(3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

30. 주당순이익(1) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	91	843,350,872	9,267,592	182	1,686,701,744

계	9,267,592	843,350,872	9,267,592	1,686,701,744

(*1) 당반기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전반기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	91	843,350,872	9,267,592	181	1,677,434,152

계	9,267,592	843,350,872	9,267,592	1,677,434,152

(*1) 전반기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.가중평균유통보통주식수:당2분기 : 843,350,872÷91=9,267,592주 당반기 : 1,686,701,744÷182=9,267,592주 전2분기 : 843,350,872÷91=9,267,592주 전반기 : 1,677,434,152÷181=9,267,592주 (2) 당반기 및 전반기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분반기순이익	3,695,876,683원	6,781,681,785원	3,882,474,687원	6,724,620,843원

가중평균유통보통주식수	9,267,592	9,267,592	9,267,592주	9,267,592주

기본주당순이익	399원	732원	419원	726원

(3) 희석주당순이익당반기 및 전반기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

31. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의변동	(7,767,862)	(21,373,844)

원재료 및 상품매입	126,735,751	133,722,836

종업원급여	25,062,649	20,608,838

감가상각비	2,602,219	2,325,926

무형자산상각비	4,157,277	4,612,771

기타	33,711,441	22,724,175

합계(*1)	184,501,475	162,620,702

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

32. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

투자사업 부문	자회사 관리, 부동산 임대, 경영컨설팅 서비스

제조사업 부문	제품, 상품판매

(2) 당반기 및 전반기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	투자사업부문	제조사업부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	6,256,077	209,052,587	(14,946,712)	200,361,952

내부매출액	(5,377,756)	(9,568,956)	14,946,712	-

순영업수익	878,321	199,483,631	-	200,361,952

영업이익(손실)	3,312,233	7,545,317	5,002,927	15,860,477

- 전반기 (단위:천원)

구분	투자사업부문	제조사업부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	5,946,009	184,201,787	(9,100,698)	181,047,098

내부매출액	(5,026,544)	(4,074,154)	9,100,698	-

순영업수익	919,465	180,127,633	-	181,047,098

영업이익(손실)	4,191,004	18,733,987	(4,498,595)	18,426,396

영업부문별 자산과 부채 및 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타손익 항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

(3) 지역별 정보 당반기 및 전반기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	211,102,804	1,416,386	2,789,473	(14,946,712)	200,361,951

내부매출액	(14,465,799)	(480,913)	-	14,946,712	-

순영업수익	196,637,005	935,473	2,789,473	-	200,361,951

비유동자산(*1)	117,521,686	15,973	132,069	61,654,967	179,324,695

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

- 전반기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	187,912,130	1,349,815	885,851	(9,100,698)	181,047,098

내부매출액	(8,617,666)	(483,032)	-	9,100,698	-

순영업수익	179,294,464	866,783	885,851	-	181,047,098

비유동자산(*1)	107,875,490	43,870	74,329	57,004,478	164,998,167

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

33. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용	3,815,330	4,852,153

이자비용	267,715	234,896

퇴직급여	890,410	641,411

주식보상비용	67,573	266,662

감가상각비	2,639,561	2,370,575

무형자산상각비	4,723,798	4,614,268

무형자산손상차손	55,462	1,022,000

대손상각비	24,564	20,041

경상개발비	8,468	20,026

판매보증비	2,271,787	1,025,654

견본비	60,617	27,106

재고자산평가손실	1,127	1,715

외화환산손실	1,262,370	272,184

매도가능금융자산처분손실	177,614	96

유형자산처분손실	8,075	-

무형자산처분손실	130,000	-

지분법손익	321,373	(78,569)

기부금	5,796	-

잡손실	490	-

이자수익	(1,161,986)	(1,098,585)

배당수익	(164,910)	(72,442)

외화환산이익	(528,561)	(1,364,434)

재고자산평가손실충당금환입	(127,647)	(3,950)

유형자산처분이익	(284,342)	(33,991)

대손충당금환입	(119,553)	(156,301)

단기매매금융자산평가이익	(69,530)	(404,607)

매도가능금융자산처분이익	(1,262,094)	(494,577)

단기매매금융자산처분이익	(303)	(131)

매도가능증권손상차손환입	(191,838)	-

잡이익	(540,200)	-

합계	12,281,166	11,661,198

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의감소(증가)	686,385	(9,385,218)

미수금의감소(증가)	(3,265,331)	(2,566,004)

선급금의감소(증가)	(473,600)	(414,668)

선급비용의감소(증가)	(188,932)	(256,749)

재고자산의감소(증가)	(7,777,208)	(21,819,968)

충당부채의증가(감소)	(2,161,946)	(807,068)

매입채무의증가(감소)	4,132,133	6,893,577

미지급금의증가(감소)	888,167	1,036,129

예수금의증가(감소)	(425,355)	(404,563)

미지급비용의증가(감소)	2,379,759	804,698

장기미지급금의증가(감소)	(333,105)	(359,079)

임대보증금의증가(감소)	(728,110)	(157,266)

선수금의증가(감소)	(683,188)	186,258

합계	(7,950,331)	(27,249,922)

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기 및 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기	비고

관계기업	Revo America Corporation	Revo America Corporation

Matrix Network	Matrix Network

KORTEK Corp USA(*1)	KORTEK CORPORATION

(*1) 상기 관계기업은 과반수 의결권을 소유하고 있으나, 당반기말 현재 사업실적이 없는 등 유의적이지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	Matrix Network	97,248	-	-	-

KORTEK Corp USA	-	-	-	226,347

합 계	97,248	-	-	226,347

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	Matrix Network	96,818	-	-	-

KORTEK Corp USA	280,506

합 계	96,818	-	-	280,506

(3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 연결회사간 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	Revo America Corporation	319,120	-	-	-

Matrix Network	160,450	-	-	-

KORTEK Corp USA	-	-	-	1,779,436

합 계	479,570	-	-	1,779,436

-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	Revo America Corporation	1,407,808	-	-	-

Matrix Network	400,732	-	-	-

KORTEK Corp USA	-	-	-	2,562,577

합 계	1,808,540	-	-	2,562,577

(5) 연결회사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 당반기및 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

단기대여금	37,651	29,450

(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	2,198,129	1,945,310

퇴직급여	229,545	217,000

주식보상비용	67,573	323,605

계	2,495,247	2,485,915

35. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을100%이하로 유지하는 것입니다.

당반기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

부채총계	88,173,542	74,478,503

자본총계	476,597,001	469,530,858

부채비율	18.50%	15.86%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

-당반기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	94,558,188.84	17,042,063.48	110,129,996	19,849,015

JPY	48,790,536.00	510,000.00	552,382	5,774

EUR	958,856.08	558.00	1,241,125	723

GBP	1,482,202.04	71,588.55	2,322,506	112,174

AUD	-	89,341.00	-	77,521

AED	61,911.79	12,542.33	19,632	3,977

CNY	-	94.00	-	17

계	114,265,641	20,049,201

-전기 (단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	87,662,557.03	9,221,712.91	102,740,517	10,807,870

JPY	31,101,654.00	6,440,000.00	302,311	62,598

EUR	1,150,197.29	2,880.00	1,472,862	3,688

GBP	814,802.45	85,451.60	1,414,424	148,337

AUD	-	13,791.85	-	11,766

AED	71,834.17	11,116.62	22,922	3,547

계	105,953,036	11,037,806

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	9,028,098	(9,028,098)	9,193,265	(9,193,265)

JPY	54,661	(54,661)	23,971	(23,971)

EUR	124,040	(124,040)	146,917	(146,917)

GBP	221,033	(221,033)	126,609	(126,609)

AUD	(7,752)	7,752	(1,177)	1,177

AED	1,566	(1,566)	1,938	(1,938)

CZK	(2)	2	-	-

계	9,421,644	(9,421,644)	9,491,523	(9,491,523)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

단기차입금	5,495,288	5,269,361

유동성장기차입금	2,921,000	2,921,000

장기차입금	6,042,725	6,551,200

계	14,459,013	14,741,561

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당반기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(144,590)	144,590	(147,415)	147,415

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	392,860	(392,860)	550,338	(550,338)

법인세효과	(86,429)	86,429	(121,074)	121,074

법인세차감후포괄손익	306,431	(306,431)	429,264	(429,264)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

현금및현금성자산	94,400,819	99,796,079

매출채권	92,400,778	84,038,220

미수금	6,425,342	3,042,018

단기금융상품	69,485,771	56,315,122

미수수익	561,701	732,800

대여금	522,944	1,169,620

매도가능금융자산	13,741,689	18,814,860

보증금	1,592,121	1,612,880

계	279,131,165	265,521,599

② 손상차손연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

6개월 미만	89,531,690	83,050,246

6개월~1년	1,998,191	823,565

1년 초과	870,897	164,409

계	92,400,778	84,038,220

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

-당반기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	합계

1년 이내	8,612,746	31,183,193	16,490,758	56,286,697

1년~2년	3,014,771	-	908,149	3,922,920

2년~3년이후	3,149,308	-	2,528,982	5,678,290

계	14,776,825	31,183,193	19,927,889	65,887,907

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

-전기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	합계

1년 이내	8,480,318	18,635,084	18,020,778	45,136,180

1년~2년	3,045,592	-	1,306,626	4,352,218

2년~3년이후	5,271,036	-	295,890	5,566,926

계	16,796,946	18,635,084	19,623,294	55,055,324

36. 매각예정비유동자산(1) 연결회사는 "경기도 부천시 오정구 신흥로390번길 50" 소재의 제2사옥 건물과 부속토지를 매각하기로 결정하였으며, 2016년 6월 총매매가액 26억3천만원에 매매계약을 체결하였습니다. 동 건물과 부속토지는 재무제표상 매각예정비유동자산으로 재분류하였으며, 매각과 관련하여 수령한 계약금 2억6천3백만원은 선수금으로 계상하였습니다. 소유권 이전일은 잔금청산일인 2016년08월26일로 예정되어 있습니다.(2) 처분자산집단당반기말 현재 매각예정 대상 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유형자산

- 토지	342,104	-

- 건물	259,768	-

- 감가상각누계액	(46,758)	-

유형자산 계	555,114	-

투자부동산

- 토지	1,014,913	-

- 건물	770,650	-

- 감가상각누계액	(138,717)	-

투자부동산 계	1,646,846	-

합계	2,201,960	-