아이디스홀딩스 분기보고서 (2026.03)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

부채총계	362,517,398,779	328,442,435,616

자본총계	901,293,710,990	890,398,354,545

부채비율	40.22%	36.89%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:원, 해당통화)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	133,578,439	37,716,578	194,540,041,528	57,036,433,393

JPY	37,380,456	15,978,054	353,891,991	151,269,030

EUR	6,808,827	898,028	11,677,322,597	1,556,615,211

GBP	601,510	13,413	1,199,031,191	26,737,829

AUD	-	11,900	-	12,327,821

AED	238,904	11,795	98,444,995	4,860,185

VND	226,883,980,015	63,015,008,722	13,023,140,453	3,617,058,803

합계	220,891,872,755	62,405,302,272

-전기 (단위:원, 해당통화)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	130,048,836	26,531,341	180,961,679,933	38,036,679,473

JPY	41,537,884	1,813,531	381,164,083	16,641,504

EUR	8,534,692	767,479	14,275,029,397	1,293,754,649

GBP	528,457	37,883	1,021,143,364	73,201,314

AUD	-	13,461	-	12,936,175

AED	170,295	309,764	66,528,967	121,015,665

VND	228,757,021,647	66,858,613,988	12,490,133,382	3,650,480,476

합계	209,195,679,126	43,204,709,256

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	13,750,360,814	(13,750,360,814)	14,292,500,046	(14,292,500,046)

JPY	20,262,296	(20,262,296)	36,452,258	(36,452,258)

EUR	1,012,070,739	(1,012,070,739)	1,298,127,475	(1,298,127,475)

GBP	117,229,336	(117,229,336)	94,794,205	(94,794,205)

AUD	(1,232,782)	1,232,782	(1,293,618)	1,293,618

AED	9,358,481	(9,358,481)	(5,448,670)	5,448,670

VND	940,608,165	(940,608,165)	883,965,291	(883,965,291)

합계	15,848,657,049	(15,848,657,049)	16,599,096,987	(16,599,096,987)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(1,650,000,000)	1,650,000,000	(1,650,000,000)	1,650,000,000

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	1,164,194,470	(1,164,194,470)	1,275,911,751	(1,275,911,751)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	200,556,846,402	170,731,272,606

장단기금융상품	178,320,195,731	190,793,905,128

매출채권	195,972,809,167	196,714,315,402

미수금	11,353,565,070	10,140,598,010

미수수익	2,524,749,688	2,476,282,609

대여금	720,798,514	715,131,873

보증금	5,405,308,632	5,433,128,334

합계	594,854,273,204	577,004,633,962

② 손상차손연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 원)

구 분	3개월 이하	1년 이하	1년 초과 ~ 5년이하	5년 초과	합 계

차입금(*)	21,076,708,547	76,118,714,190	75,596,602,683	-	172,792,025,420

사채(*)	7,884,037,500	-	-	-	7,884,037,500

매입채무 및 기타채무	118,287,758,080	2,945,060,949	349,527,937	1,875,543,621	123,457,890,587

기타금융부채(*)	1,598,096,052	3,787,456,444	12,241,887,496	6,494,840,066	24,122,280,058

(*) 상기 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

- 전기 (단위: 원)

구 분	3개월 이하	1년 이하	1년 초과 ~ 5년이하	5년 초과	합 계

차입금(*)	21,098,633,698	75,613,979,175	75,941,978,790	-	172,654,591,663

사채(*)	7,884,037,500	-	-	-	7,884,037,500

매입채무 및 기타채무	91,896,420,740	1,505,589,296	157,285,808	2,012,500,075	95,571,795,919

기타금융부채(*)	2,134,273,313	4,531,163,904	12,600,031,865	8,230,250,642	27,495,719,724

(*) 상기 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

2. 파생상품-해당사항이 없습니다.