아이디스홀딩스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

주석

제21(당)기 분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 03월 31일 까지
제20(전)기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지
제20(전)기 분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 03월 31일 까지
주식회사 아이디스홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 아이디스홀딩스(이하 "당사"라 함)는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 한편 당사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

김영달(대표이사)	3,232,019	31.23%

㈜엔엑스씨	2,567,814	24.82%

한국밸류자산운용	1,480,637	14.31%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)	1,080,164	10.44%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	835,426	8.07%

기타	1,151,696	11.13%

합계	10,347,756	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1. 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.본 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 조인트벤처의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다. 2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

원화보통예금	95,707	29,660

수시RP	4,498,699	4,493,485

계	4,594,406	4,523,145

4. 매출채권및기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권	747,447	746,415

미수금	2,420,697	-

계	3,168,144	746,415

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기	전기

매출채권	일반상거래채권	47,994	59,983

특수관계자채권	699,453	686,432

소계	747,447	746,415

미수금	일반상거래채권	98	-

특수관계자채권	2,420,599	-

소계	2,420,697	-

합계	3,168,144	746,415

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

6개월 미만	747,447	746,415

계	747,447	746,415

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.5. 기타금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	200,000	-	200,000	200,000	-	200,000

미수수익	905	-	905	3,793	-	3,793

매도가능금융자산	-	3,410,198	3,410,198	-	3,515,121	3,515,121

보증금	-	151,429	151,429	-	151,429	151,429

합계	200,905	3,561,627	3,762,532	203,793	3,666,550	3,870,343

(2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 지분증권(*1)

(주)하이트론시스템즈	1,757,852	2,299,198	2,299,198	1,757,852	2,404,121	2,404,121

활성거래시장 있는 지분증권 계	1,757,852	2,299,198	2,299,198	1,757,852	2,404,121	2,404,121

활성거래시장 없는 지분증권(*2)

GSS co,.ltd(*3)	210,567	-	-	210,567	-	-

한국DMB㈜	61,000	61,000	61,000	61,000	61,000	61,000

㈜대전프로축구(*3)	200,000	-	-	200,000	-	-

㈜컴아트시스템	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

㈜알브이티	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000	750,000

활성거래시장 없는 지분증권 계	1,521,567	1,111,000	1,111,000	1,521,567	1,111,000	1,111,000

매도가능금융자산 계	3,279,419	3,410,198	3,410,198	3,279,419	3,515,121	3,515,121

(*1) 당사는 매도가능금융자산의 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 매도가능금융자산평가이익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 422,250천원(전기: 504,090천원)(이연법인세효과 고려 후) 계상하고 있습니다.(*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(*3) 당사는 전기 이전에 동 지분증권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

기타금융자산	352,334	-	3,410,198	-	3,762,532

매출채권및기타채권	3,168,144	-	-	-	3,168,144

현금및현금성자산	4,594,406	-	-	-	4,594,406

자산 계	8,114,884	-	3,410,198	-	11,525,082

- 전기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

기타금융자산	355,222	-	3,515,121	-	3,870,343

매출채권및기타채권	746,415	-	-	-	746,415

현금및현금성자산	4,523,145	-	-	-	4,523,145

자산 계	5,624,782	-	3,515,121	-	9,139,903

② 금융부채

-당분기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	계

매입채무및기타채무	-	-	339,771	339,771

단기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

기타유동부채	-	-	1,390,139	1,390,139

유동성장기부채(*1)	-	-	2,921,000	2,921,000

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	2,652,810	2,652,810

장기차입금	-	-	2,899,950	2,899,950

부채 계	-	-	15,203,670	15,203,670

(*1) 당분기말 현재 1년이내 상환일이 도래하는 장기차입금을 유동성으로 대체하였습니다.

-전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	계

매입채무및기타채무	-	-	331,948	331,948

단기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

유동성장기부채(*1)	-	-	2,921,000	2,921,000

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	2,652,810	2,652,810

장기차입금	-	-	3,630,200	3,630,200

부채 계	-	-	14,535,958	14,535,958

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	3,410,198	3,410,198	3,515,121	3,515,121

공정가치로 인식된 금융자산 소계	3,410,198	3,410,198	3,515,121	3,515,121

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	352,334	352,334	355,222	355,222

- 매출채권및기타채권	3,168,144	3,168,144	746,415	746,415

- 현금및현금성자산	4,594,406	4,594,406	4,523,145	4,523,145

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	8,114,884	8,114,884	5,624,782	5,624,782

금융자산 계	11,525,082	11,525,082	9,139,903	9,139,903

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	339,771	339,771	331,948	331,948

- 단기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

- 기타유동부채	1,390,139	1,390,139	-	-

- 유동성장기부채(*1)	2,921,000	2,921,000	2,921,000	2,921,000

- 장기매입채무및기타비유동채무	2,652,810	2,652,810	2,652,810	2,652,810

- 장기차입금	2,899,950	2,899,950	3,630,200	3,630,200

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	15,203,670	15,203,670	14,535,958	14,535,958

금융부채 계	15,203,670	15,203,670	14,535,958	14,535,958

(*1) 당분기말 현재 1년이내 상환기일이 도래하는 장기차입금을 유동성대체하였습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기투자증권(매도가능금융자산)	2,299,198	-	1,111,000	3,410,198

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기투자증권(매도가능금융자산)	2,404,121	-	1,111,000	3,515,121

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합계

이자수익	16,425	-	-	16,425

이자비용	-	-	(62,332)	(62,332)

처분손익	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	(81,840)	-	(81,840)

- 전분기 (단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합계

이자수익	27,419	-	-	27,419

이자비용	-	-	(86,448)	(86,448)

처분손익	-	904,781	-	904,781

평가손익(기타포괄손익)	-	(79,508)	-	(79,508)

7. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

선급비용	128,035	22,028

계	128,035	22,028

8. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동

당분기말	전기말

아이디피(주)	61.59%	61.59%	대한민국	03월 31일	카드프린터기 제조업 등

(주)아이디스(*1)	41.10%	41.10%	대한민국	03월 31일	DVR 제조업 등

(주)코텍(*1)	32.95%	32.95%	대한민국	03월 31일	모니터 제조업 등

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액	순자산지분가액

아이디피(주)	1,000,000	-	-	-	1,000,000	8,046,352

(주)아이디스	71,003,274	-	-	-	71,003,274	58,477,089

(주)코텍	66,904,677	-	-	-	66,904,677	78,676,921

합계	138,907,951	-	138,907,951	149,386,453

상기 종속기업에 대한 순자산지분가액은 2017년 03월 31일을 기준으로 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액	순자산지분가액

아이디피(주)	1,000,000	-	-	-	1,000,000	7,937,532

(주)아이디스(*2)	73,875,814	-	-	2,872,540	71,003,274	59,461,699

(주)코텍	63,014,950	3,889,727	-	-	66,904,677	80,066,140

합계	137,890,764	3,889,727	-	2,872,540	138,907,951	147,465,371

(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2016년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.(*2) 당사는 주식회사 아이디스의 실적악화등으로 인하여 회수가능가액이 장부가액보다 작을 것으로 예상되는 금액 2,872,540천원을 손익계산서상 기타비용으로 계상하였습니다. 당사는 회수가능가액 산출시 예상 현금흐름을 기초로 하여 가중평균자본비용(7.141%)을 적용한 사용가치를 산출하였습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	종속기업	17,311,062	4,333,336	12,977,726	5,026,309	118,803	196,774

(주)아이디스	종속기업	195,403,313	30,419,914	164,983,398	32,004,550	(935,265)	(942,758)

(주)코텍	종속기업	271,188,526	32,411,829	238,776,697	57,202,162	(159,808)	244,805

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2017년 03월 31일을 기준으로 검토 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

아이디피(주)	종속기업	17,257,799	4,476,847	12,780,952	16,851,772	2,448,462	2,417,796

(주)아이디스	종속기업	185,103,866	18,760,654	166,343,212	129,510,825	(8,019,591)	(8,418,583)

(주)코텍	종속기업	275,769,907	32,777,068	242,992,839	297,954,883	37,747,462	38,025,246

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2016년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.9. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

유형자산	공기구비품	150,073	2,900	-	(11,657)	141,316

차량운반구	12,044	-	-	(1,358)	10,686

계	162,117	2,900	-	(13,015)	152,002

투자부동산	토지	9,078,273	-	-	-	9,078,273

건물	22,965,015	-	-	(163,997)	22,801,018

계	32,043,288	-	-	(163,997)	31,879,291

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말잔액

유형자산	공기구비품	173,408	26,892	(9)	(50,218)	150,073

차량운반구	21,939	-	-	(9,895)	12,044

계	195,347	26,892	(9)	(60,113)	162,117

투자부동산	토지	9,078,273	-	-	-	9,078,273

건물	23,621,005	-	-	(655,990)	22,965,015

계	32,699,278	-	-	(655,990)	32,043,288

(2) 당분기 및 전기의 유형자산과 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

유형자산	공기구비품	525,441	(384,125)	141,316

차량운반구	41,522	(30,836)	10,686

계	566,963	(414,961)	152,002

투자부동산	토지	9,078,273	-	9,078,273

건물	26,239,577	(3,438,559)	22,801,018

계	35,317,850	(3,438,559)	31,879,291

당분기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 9,184천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는 167,828천원입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

유형자산	공기구비품	522,540	(372,467)	150,073

차량운반구	41,522	(29,478)	12,044

계	564,062	(401,945)	162,117

투자부동산	토지	9,078,273	-	9,078,273

건물	26,239,577	(3,274,562)	22,965,015

계	35,317,850	(3,274,562)	32,043,288

전기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 47,812천원이며, 임대원가에 포함된감가상각비는 668,290천원입니다.(3) 당사는 유형자산과 투자부동산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다.

(5) 당분기와 전기중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	1,218,295	4,533,595

임대원가	483,934	1,978,253

- 감가상각비	167,828	668,290

- 수도광열비	127,490	441,062

- 지급수수료	170,817	676,330

- 기타	17,798	192,571

10. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

산업재산권	48,909	52,642

소프트웨어	5,055	6,605

기타의무형자산	35,700	44,625

계	89,664	103,872

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기타증감액	기말잔액

산업재산권	52,642	-	-	(3,733)	-	48,909

소프트웨어	6,605	-	-	(1,550)	-	5,055

기타의무형자산	44,625	-	-	(8,925)	-	35,700

계	103,872	-	-	(14,208)	-	89,664

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기타증감액	기말잔액

산업재산권	30,745	33,874	-	(11,977)	-	52,642

소프트웨어	12,808	-	-	(6,203)	-	6,605

기타의무형자산	80,712	5,200	-	(41,287)	-	44,625

계	124,265	39,074	-	(59,467)	-	103,872

(3) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

산업재산권	74,847	(25,938)	-	48,909

소프트웨어	37,814	(32,759)	-	5,055

기타의무형자산	1,480,799	(1,445,099)	-	35,700

계	1,593,460	(1,503,796)	-	89,664

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

산업재산권	74,847	(22,205)	-	52,642

소프트웨어	37,814	(31,209)	-	6,605

기타의무형자산	1,480,799	(1,436,174)	-	44,625

계	1,593,460	(1,489,588)	-	103,872

11. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,835,660	31,680,000	단기차입금	5,000,000	한국산업은행

건물	22,801,018	유동성장기부채	2,921,000

장기차입금	2,899,950

계	31,636,678	31,680,000	10,820,950

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

예금	200,000	200,000	임직원	-	하나은행

12. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

미지급배당금	1,390,138	-

미지급금	323,717	316,953

예수금	16,054	14,995

계	1,729,909	331,948

13. 장기매입채무 및 기타비유동채무당분기 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

임대보증금	2,652,810	2,652,810

계	2,652,810	2,652,810

14. 차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

한국산업은행	운영자금	산금채 12월 변동기준금리+0.76%	5,000,000	5,000,000

계	5,000,000	5,000,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 당사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

한국산업은행	산업시설자금	산금채 6월 변동기준금리+0.7%	5,820,950	6,551,200

계	5,820,950	6,551,200

유동성장기부채	(2,921,000)	(2,921,000)

차감잔액	2,899,950	3,630,200

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2017.04.01 ~ 2017.12.31	2,190,750

2018.01.01 ~ 2018.12.31	2,921,000

2019.01.01 ~ 2019.12.31	709,200

계	5,820,950

15. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 발생한 퇴직급여는 24,893천원이며, 당분기말 현재 미지급된 기여금은 24,893천원입니다.

16. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

당분기말 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.(2) 진행 중인 소송사건

당기말 현재 당사를 피고로 하여 다음과 같은 소송을 진행하고 있습니다.

(단위:백만원)

사건명	소송상대방	원고소가	비고

임대 금지 청구	경기도	450	당사외 8개회사 공동피고

17. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분	당분기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,347,756주	10,347,756주

자본금	5,173,878천원	5,173,878천원

(2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	46,148,462	46,148,462

계	46,148,462	46,148,462

18. 자본조정(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식	(14,456,767)	(14,456,767)

계	(14,456,767)	(14,456,767)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

19. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산평가이익	422,250	504,090

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실	계	매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실	계

기초금액	504,090	-	504,090	996,359	-	996,359

증가액	-	-	-	-	-	-

감소액	(81,840)	-	(81,840)	(492,269)	-	(492,269)

기말금액	422,250	-	422,250	504,090	-	504,090

20. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	2,158,104	2,019,090

이익준비금	2,158,104	2,019,090

임의적립금	108,000,000	108,000,000

사업확장적립금	108,000,000	108,000,000

미처분이익잉여금	16,033,006	14,453,912

계	126,191,110	124,473,002

(2) 이익준비금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21.영업이익당분기와 전분기의 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.(1) 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상표권수익	299,476	318,322

용역수익	456,390	408,596

임대수익	1,218,295	1,027,449

배당금수익	2,420,599	2,524,603

기타매출	11,847	45,777

계	4,406,607	4,324,747

(2) 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가

임대원가	483,934	476,409

소 계	483,934	476,409

판매비와관리비

급여	294,069	333,072

퇴직급여	24,893	27,791

복리후생비	24,238	24,243

여비교통비	7,569	5,632

접대비	2,534	3,487

통신비	582	604

감가상각비	9,184	10,325

무형자산상각비	14,208	12,730

세금과공과	3,324	2,971

보험료	614	601

차량유지비	1,221	1,107

교육훈련비	163	3,387

도서인쇄비	1,221	1,722

소모품비	918	3,021

지급수수료	95,454	99,111

광고선전비	7,243	6,300

소 계	487,435	536,104

총 계	971,369	1,012,513

(3) 기타수익당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:	4,530	45

유형자산처분이익	-	42

잡이익	4,530	3

기타비용:	-	-

잡손실	-	-

22. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	16,425	27,419

- 대여금및수취채권	16,425	27,419

- 매도가능금융자산	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	904,781

금융수익 소계	16,425	932,200

금융원가:

이자비용	62,332	86,448

- 기타금융부채	62,332	86,448

금융원가 소계	62,332	86,448

순금융수익(원가)	(45,907)	845,752

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 매도가능금융자산평가손익	(104,924)	(101,934)

법인세효과	23,084	22,426

법인세차감후 매도가능금융자산평가손익	(81,840)	(79,508)

23. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	285,296	455,105

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(22,765)	(22,181)

자본에 직접 반영된 법인세비용	23,083	22,425

법인세비용	285,614	455,349

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,393,861	4,158,031

적용세율에 따른 법인세	741,149	909,266

조정사항

비과세수익	(452,180)	(451,188)

세율변동효과	(3,355)	(2,729)

법인세비용	285,614	455,349

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	8.42%	10.95%

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

24. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	90	834,083,280

계	9,267,592	834,083,280

(*1) 당분기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전분기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초(*1)	9,267,592	91	843,350,872

계	9,267,592	843,350,872

(*1) 전분기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.가중평균유통보통주식수:당분기 : 834,083,280÷90=9,267,592주 전분기 : 843,350,872÷91=9,267,592주(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역	당분기	전분기

분기순이익	3,108,246,929 원	3,702,681,014원

가중평균유통보통주식수	9,267,592 주	9,267,592주

기본주당순이익	335원	399원

(3) 희석주당순이익당분기 및 전분기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	318,961	360,863

감가상각비	177,013	177,449

무형자산상각비	14,208	12,731

지급수수료	266,271	268,602

수도광열비	127,490	125,061

기타	67,426	67,807

합계	971,369	1,012,513

26. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상표권수익	299,476	318,322

용역수익	456,390	408,596

임대수익	1,218,296	1,027,449

배당금수익	2,420,599	2,524,603

기타매출액	11,847	45,777

합계	4,406,608	4,324,747

(2) 당분기 중 당사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처들에 대한 당분기 및 전분기 영업수익은 각각 3,689,391천원 및 3,884,192원입니다.(3) 부문별 자산과 부채, 당기순손익은 보고부문이 단일부문이므로 기재하지 아니하였습니다.

27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	285,614	455,350

이자비용	62,332	86,448

퇴직급여	21,789	27,791

감가상각비	177,013	177,449

무형자산상각비	14,208	12,731

임대료수익	-	490

이자수익	(16,425)	(27,419)

배당수익	(2,420,599)	(2,524,603)

유형자산처분이익	-	(42)

매도가능금융자산처분이익	-	(904,781)

합계	(1,876,068)	(2,696,586)

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,033)	(56,329)

미수금의 감소(증가)	(97)	(823)

선급비용의 감소(증가)	(106,007)	(89,465)

미지급금의 증가(감소)	(14,796)	(54,798)

예수금의 증가(감소)	1,059	(7,657)

선수금의 증가(감소)	-	189,292

임대보증금의 증가(감소)	-	(242,402)

합계	(120,874)	(262,182)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익의이연법인세자산(부채)대체	23,083	22,426

28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 종속기업현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	비고

당분기말	전기말

아이디피(주)	61.59%	61.59%

(주)아이디스(*1)	41.10%	41.10%

(주)코텍(*1)	32.95%	32.95%

에치디프로(주)(*1)	35.04%	35.39%	(주)아이디스 종속기업

IDIS Europe Limited	100.00%	100.00%	(주)아이디스 종속기업

IDIS America Co.,Ltd	100.00%	100.00%	(주)아이디스 종속기업

IDP Americas,Inc	90.91%	90.91%	아이디피(주)의 종속기업

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	임대보증금

종속기업	(주)아이디스	603,203	880,859	150,000	1,350,275

(주)코텍	96,250	1,539,740	-	-

에치디프로(주)	-	-	-	-

합 계	699,453	2,420,599	150,000	1,350,275

-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	임대보증금

종속기업	(주)아이디스	594,581	150,000	1,350,275

(주)코텍	91,850	-	-

에치디프로(주)	-	-	-

합 계	686,431	150,000	1,350,275

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당수익	기타비용

종속기업	(주)아이디스	1,181,292	880,859	465

(주)코텍	87,500	1,539,740	-

에치디프로(주)	120,000	-	-

합 계	1,388,799	2,420,599	465

-전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당수익	기타비용

종속기업	(주)아이디스	4,957,091	1,321,288	2,376

(주)코텍	384,000	1,203,315	-

에치디프로(주)	221,512	-	-

합 계	5,562,603	2,524,603	2,376

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	115,993	172,700

퇴직급여	11,254	11,125

계	127,247	183,825

29. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	19,203,091	18,536,495

자본총계	163,478,932	161,842,665

부채비율	11.74%	11.45%

(2) 시장위험① 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장기차입금	2,899,950	3,630,200

유동성장기차입금	2,921,000	2,921,000

단기차입금	5,000,000	5,000,000

계	10,820,950	11,551,200

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(27,052)	27,052	(115,512)	115,512

② 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순이익	114,960	(114,960)	120,206	(120,206)

법인세효과	(25,291)	25,291	(26,445)	26,445

법인세차감후순이익	89,669	(89,669)	93,761	(93,761)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	4,594,406	4,523,145

매출채권	747,447	746,415

미수금	2,420,697	-

단기금융상품	200,000	200,000

미수수익	905	3,793

매도가능금융자산	3,410,198	3,515,121

보증금	151,429	151,429

계	11,525,082	9,139,903

② 손상차손당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

6개월 미만	747,447	746,415

계	747,447	746,415

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	금융보증계약	합계

1년 이내	8,100,461	-	3,054,890	-	11,155,351

1년~2년	2,587,980	-	574,707	-	3,162,687

2년 초과	356,720	-	-	-	356,720

계	11,045,161	-	3,629,597	-	14,674,758

-전기 (단위:천원)

구분	차입금	매입채무	기타채무	금융보증계약	합계

1년 이내	8,148,626	-	2,322,590	-	10,471,216

1년~2년	2,980,489	-	1,277,535	-	4,258,024

2년 초과	715,469	-	-	-	715,469

계	11,844,584	-	3,600,125	-	15,444,709