키이스트 분기보고서 (2016.03)
2. 회사의 연혁

가. 지배회사 (주)키이스트의 주요 연혁

▶ 2010년 05월 대표이사 변경 (신필순, 양근환 각자대표) 07월 본점 소재지 변경 (강남구 삼성동 아메리칸스탠다드 빌딩) ▶ 2011년 01월 KBS 드라마 시즌 1. 제작/방송 05월 대표이사 변경 (배성웅, 신필순 각자 대표) ▶ 2012년02월 KBS 드라마 시즌 2. 제작/방송 08월 주식회사 콘텐츠 케이 출자 설립 종속회사로 편입 ▶ 2013년01월 코스닥 주식 액면분할05월 주식회사 콘텐츠 엔 출자 설립 종속회사로 편입06월 공동제작 영화 '은밀하게 위대하게' 개봉11월 키이스트 중국 공식 웨이보 오픈▶ 2014년07월 일본 KNTV(주) 지분 취득 인수08월 Fox Video Limited 유상증자 중국 IT 기업 소후 닷컴과 전략적 업무 제휴 10월 키이스트 중국 공식홈페이지 개설 12월 주식회사 판다코리아닷컴 지분 취득 ▶ 2015년09월 제2회 무보증사모전환사채를 NHN investment 에게 발행 09월 제3자 배정 유상증자 ▶ 2016년02월 종속회사 KNTV 와 디지털어드벤처 합병 결의 나. 경영진의 중요한 변동 번 호 변동일 임원변동 1 2010.03.26 감사 김보윤 임기 만료/ 감사 정준모 신규 취임 2 2010.05.28 상근이사 신필순 취임 / 비상근 이사 이명학 취임 사외이사 타카하시 타다시 취임 3 2011.03.30 사외이사 박정배 취임 4 2011.05.02 대표이사 배성웅 취임 / 배성웅, 신필순 각자 대표이사 5 2013.01.07 사내이사 최관용 취임 6 2013.03.29 감사 정준모 임기만료 / 감사 허재혁 신규 취임 7 2014.03.28 사외이사 박정배 재선임 8 2015.03.27 사내이사 배성웅 재선임 / 사내이사 양근환 재선임사내이사 최관용 재선임 / 사내이사 배용준 신규선임 9 2016.03.25 사내이사 신필순 재선임 / 사내이사 이명학 재선임사내외사 타카하시 타다시 재선임/ 감사 허재혁 재선임 다. 최대주주등의 중요한 변동지배회사는 공시대상기간인 최근 5 사업년도 내에 최대주주의 주요한 변동이 없었습니다 라. 상호의 변경지배회사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과지배회사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 종속회사 (주)디지털어드벤처의 주요연혁 년월 연혁 2010년 6월 한국 아이돌그룹 '대국남아'와 매니지먼트 계약 체결 2010년 6월 한국 인기 그룹 SS501의 리더로 대히트 드라마 '꽃보다 남자'(한국판)에 출연한 김현중과 매니지먼트 계약 체결 2011년 4월 대국남아가 소니 뮤직레코드에서 'Love Power'로 데뷰 2011년 5월 및 8월 김현중 '장난스런 키스'프리미엄 토크 동일본대지진 부흥이벤트를 도쿄, 오사카에서 개최 2011년 10월 자사 TV방송국 DATV에서 방송한 한국 드라마 '드림하이'가'스카파!어워드2011'에서 '스카파 대상' 및 '스카파! 한류, 중화권상'을 수상 2011년 11월 그룹 사업 재편으로 새롭게 주식회사 킨톤저팬(현 연결자회사)를 설립해 그라비아 관련 디지털 콘텐츠 송신사업을 이관하고, 주식회사 아이로고스에 그라비아 이외의 디지털콘텐츠 송신 사업을 이관 2011년 11월 김현중 전국투어 'Kim Hyun Joong "First Tour 2011 in Japan"'을 도쿄 외 8개 도시에서 개최. 일본 공식 팬클럽 'Henecia Japan(헤네치아 저팬)' 발족 2012년 1월 김현중 'KISS KISS/Lucky Guy'로 일본 메이저 데뷰 2012년 10월 자사 TV방송국 DATV가 주식회사 쥬피터 텔레콤이 운영하는일본 최대 케이블방송국 J:COM의 다채널TV서비스 'J:COM TV'의 옵션채널로써 전지역에 제공 개시 2014년 2월 대표이사 이명학 취임 2014년 7월 KNTV(주) 지분 취득 2015년 9월 KNTV(주)와 합병에 관한 기본합의 체결 사. 종속회사 (주)콘텐츠케이 주요연혁 년월 연혁 2012년 8월 (주)키이스트가 100% 출자 자본금 20억원으로 설립됨. 2012년 10월 (주)대명엔터프라이즈 증자 참여자본금 금2,666,665,000원으로 증가 KBS 드라마 제작 및 방영 2012년 12월 KBS 드라마 제작 및 방영 2013년 10월 KBS 드라마 제작 및 방영 2014년 1월 TVN 드라마 제작 및 방영 2014년 3월 SBS 드라마 제작 및 방영 2015년 1월 M-net 드라마 제작 및 방영 2015년 7월 MBC 드라마 선비> 제작 및 방영 2016년 3월 tvN 드라마 제작 및 방영 아. 종속회사 (주)콘텐츠엔 주요연혁 년월 연혁 2013년 5월 (주)키이스트가 70% 출자 자본금 3억5천만원으로 설립됨. 2014년 3월 스마트폰 게임 출시 2015년 7월 MCN 신규 사업 개시 자. 종속회사 KNTV(주) 주요 연혁 연도 내용 2007년 『KN매거진』송신서비스 개시함 2008년 본사를 도쿄 미나토구 기타 아오야마로 이전이지 콘텐츠 미디어㈜가 회사에 출자『KN 모바일』서비스 개시㈜MBC, ㈜SBS, (주)SBS콘텐츠허브가 회사에 출자『KNWEB회원』서비스 개시 2009년 『히카리TV』 를 통하여 『KN 텔레비젼』 방영 개시『J:COM 웨스트』 를 통하여 『KN 텔레비젼』방영 개시『K-CAT』『K-CAT eo 히카리TV』 를 통하여『KN 텔레비젼』방영 개시 2010년 『JCN』을 통하여 『KN 텔레비젼』방영 개시『J:COM』의 전체 서비스지역에서, 『KN 텔레비젼』방영 개시 2011년 시청자 10만3천가구 달성 2012년 시청자 11만1천가구 달성최대주주 에스케이에스투자(주)에서 승화산업(주)로 변경 2013년 시청자 10만 6천가구 달성 2014년 최대주주 승화산업(주)에서 (주)키이스트로 변경 대표이사 오민수에서 신필순으로 변경 2015년 9월 DA와 합병에 관한 기본합의 체결 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 11월 09일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,179,805 500 4,895 - 2013년 02월 21일 주식분할 보통주 69,119,825 100 - - 2014년 03월 11일 주식매수선택권행사 보통주 1,545,000 100 840 - 2014년 08월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,830,918 100 3,105 - 2014년 09월 29일 주식매수선택권행사 보통주 500,000 100 960 - 2015년 09월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,457,726 100 3,430 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제2회무기명식 무보증사모 전환사채 2015년 09월 21일 2018년 09월 20일 1,000,000 보통주 2016년 9월 21일 ~ 2018년 8월 20일 100 3,915 1,000,000 255,427 - 합 계 - - 1,000,000 보통주 - 100 3,915 1,000,000 255,427 - ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 ◆click◆ 『주식의 총수 현황』 삽입 11013#*주식의총수현황.dsl 4_주식의총수현황 주식의 총수 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 77,453,469 - 77,453,469 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 77,453,469 - 77,453,469 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 77,453,469 - 77,453,469 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 77,453,469 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 77,453,469 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 최근 3사업연도 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액 (원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 6,035 6,656 -6,618 주당순이익 (원) 48 79 -39 현금배당금총액 (백만원) - - - 주식배당금총액 (백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률 (%) - - - - - - - - 주식배당수익률 (%) - - - - - - - - 주당 현금배당금 (원) - - - - - - - - 주당 주식배당 (주) - - - - - - - - II. 사업의 내용 문화/엔터테인먼트 시장은 크게 연예매니지먼트, 콘텐츠 제작, 머천다이징과 라이센싱, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마, 게임/인터넷 사업 등으로 분류 됩니다. 이 중 연예매니지먼트, 콘텐츠 제작, 머천다이징과 라이센싱 사업은 지배회사인 주식회사 키이스트가 영위하고 있으며, 방송/드라마 제작 및 유통 사업은 주식회사 콘텐츠 케이 및 주식회사 디지털어드벤처, KNTV 주식회사를 통하여 영위하고 있으며, 모바일 게임/인터넷 등의 사업은 주식회사 콘텐츠 케이를 통해 영위하고 있습니다. 주식회사 키이스트 및 자회사 들은 앞으로도 아시아를 중심으로 하는 문화콘텐츠 제작과 영상문화산업에 새로운 비전을 제시하고 가치를 창조해 나갈 것이며, 아시아와 전세계의 영상문화콘텐츠를 선도하고 각종 콘텐츠 사업에서 확고한 지위를 확보하여 21세기 최고의 문화 콘텐츠 기업으로 성장 할 것입니다. 1. 사업의 개요 가. 업계 현황 1) 산업의 특성 미디어/엔터테인먼트 콘텐츠산업이 서비스 업종 내에서도 하나의 산업으로 인식된 것은 극히 최근의 일입니다. 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반 경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되면서 미디어/엔터테인먼트 문화 콘텐츠 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다.특히 미디어 등의 방송산업은 모바일, 인터넷의 발달과 더불어 다양과 플랫폼이 양산되고 있으며, 새로이 양산되는 플랫폼을 이용하여 급속하게 발달하고 있습니다. 2) 산업의 성장성세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 문화콘텐츠 산업을 지목하고 있는데에서도 문화콘텐츠 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 문화콘텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 고 부가가치 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 문화 콘텐츠 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.3) 경쟁요소 연예 매니지먼트 산업은 소규모 소자본으로도 사업진출이 가능하기 ?문에 자본적인 진입장벽이 낮아 많은 군소 엔터테인먼트사가 난립하며 업종을 영위하고 있으나, 당사는 한류 붐을 일으킨 대표주자인 배우 배용준을 중심으로 그 간의 실무 경험을 통해 축적된 한류 비즈니스 노하우 및 보다 확장된 일본 현지 유통/마케팅 망을 통해 아시아 최고의 문화/엔터테인먼트 콘텐츠 기업이 되기 위한 비전을 하나하나 실현해 가고 있습니다.미디어/영상 산업의 경우 외주 제작 시장은 정부가 다플랫폼 다채널 정책을 도입하면서 방송프로그램등의 유통 기회가 넓어지고, 재활용에 따른 수익 창출의 기회가 넓어진 반면에, 주 인력(연출자, 작가 등)은 섭외경쟁이 치열해진 상황입니다. 이는 방송 프로그램의 제작에 악영향을 주는 큰 변수로 작용될 수 있습니다. 4) 기타 주변 상황 정부가 책정한 10대 차세대 성장동력 산업은 문화산업과 밀접하게 관련되어 있으며, 문화콘텐츠 기술 개발 계획은 차세대 성장동력 산업의 내실화를 기하는 데 중요한 역할을 할 것으로 업계 전문가들은 판단하고 있습니다. 또한 최근 정부의 다플랫폼 다채널 정책과 맞물려 종합편성채널 및 케이블 채널이 증가하는 추세에 있습니다. 나. 사업 부문 별 현황 - 주요 제품, 서비스 등 1) 매니지먼트 사업지배회사는 다른 엔터테인먼트 기업과는 차별화된 '선택과 집중'의 전략을 바탕으로 스타 매니지먼트 사업을 운영하고 있습니다. 무작위적이고 양적인 성장 중심의 연예인 영입을 지양하며 보다 전략적인 스타 마케팅 비즈니스를 추구하고 있습니다. 철저한 현지작업을 통해 해외시장에서 인정받을 수 있는 잠재력 강한 연예인을 발굴하고, 선택된 스타들에 대해서는 집중적으로 관리, 다양한 해외파트너와의 공조로 지속적인 수익원을 창출하고자 합니다. 당사만의 '스페셜 매니지먼트 시스템'을 통해 차별화된 신인 발굴 및 전문 교육시스템을 업계 최초로 선보이고 있습니다. 또한 체계화된 투자 및 지원으로 스타들과의 네트워크 구축을 진행하고 있습니다. 현재 배용준, 손현주, 김현중, 주지훈, 김수현, 엄정화, 엄태웅, 정려원, 한예슬, 홍수현, 소이현, 이현우, 박서준, 박수진, 손담비, 구하라, 안소희, 한지혜 등 국내외 많은 관심을 받고 있는 스타들과 잠재 가능성 있는 신인 아티스트들과 전속계약을 체결하고 매니징 하고 있으며, 이들을 기반한 여러 문화/엔터테인먼트 비즈니스를 진행하고 있습니다2) 머천다이징과 라이센싱 사업 (MD Licensing)최근 능동적인 문화소비 집단과 新 소비형태의 출현으로 드라마 및 영화에서 파생되는 고부가가치 사업이 활발히 전개되고 있습니다. 당사는 부가 사업의 일환으로 소속된 연예인의 초상권 및 퍼블리시티권으로 대변되는 유명인의 권리를 이용하여 독자적인 △ 머천다이징사업 △캐릭터 및 출판사업 △ 브랜드 매니지먼트 라이센싱사업 등 다양한 사업을 전개하고 있으며, 특히 최근 스마트 폰 보급이 급증하며 모바일 컨텐츠 시장이 급성장하는가운데, 소속 연예인 관련 신규 컨텐츠 유통과 Andoroid 마켓 애플리케이션 및 소셜 네트워킹 서비스 (SNS)용 소셜 게임 등을 판매하고 있습니다. 이와 같이 국내 외 국외를 통해서도 해당 사업의 매출이 발생하고 있어, 다양화된 부가 사업을 통해 전 세계적인 경제 불안정기 속에서도 보다 안정된 수익 구조를 확보하고 있습니다. 3) 문화콘텐츠 기획 및 제작 사업 (Production Planning)다양한 방면에서의 수익 창출이 가능한 아시아 문화 콘텐츠 기업으로 도약하기 위해, 지배회사는 회사의 자산 및 국내외 비지니스 네트워크을 활용하여 문화콘텐츠 기획 및 제작 사업을 진행하고 있습니다. 당사는 '겨울연가 애니메이션', 배용준의 사진 여행에세이 '한국의 아름다움을 찾아 떠난 여행'의 출판 등의 프로젝트를 성공적으로 수행하였고, 이를 통한 OSMU 전략을 실행하고 있습니다. 또한 JYP 엔터테인먼트 및 CJ미디어와 공동으로 드라마 '드림하이' 시즌 1, 2를 성공적으로 종영하였습니다. 또한 당사는 영상콘텐츠 제작에 관하여 본격적으로 도약하기 위하여 2012년 8월(주)콘텐츠케이를 설립하고 주요종속회사에 편입하였으며, 설립 후 드라마 , , , ,, 선비> 등을 성공적으로 방영하였습니다드라마 이외에도 영화 제작까지 사업영역을 확대하고 있으며 그 시초로 2015년에 영화 를 제작 완료하였으며, 2016월 6월 경에 개봉을 앞두고 있습니다. 이후에도 (주)콘텐츠케이를 통하여 국내외에 다양한 영상콘텐츠를 출시하고 있습니다 한류 콘텐츠의 유통에 있어서 주요한 해외 시장인 일본 시장은 지배회사의 주요 종속회사인 디지털 어드벤처에게 매니지먼트 영업 부문을 위탁하여 진행하고 있습니다. 4) 방송 송출 사업 또한 2014년 6월에 인수한 KNTV(주)의 경우 매회 1년씩 국내 방송사업자 들과 프로그램 공급계약을 갱신하며 각 방송사업자 들의 채널 라인업 합의 후 계약을 진행합니다. 계약 기간은 일반적으로 1년이 기본으로 자동갱신 계약을 체결하되, 계약 당사자의 사정 및 시기 를 감안하며 개별적으로 협의하여 진행하며, 계약된 프로그램은 BS위성방송, CS 위성방송 등에 송출하고 있습니다. 5) 투자 및 기타 사업지배회사 영화 및 드라마, 공연 등 경쟁력 있는 작품 투자 사업에도 참여하고 있습니다. 영화 등 영화에 공동 투자자로 참여해 종합엔터테인먼트사로서의 입지를 강화하여 가고 있습니다. 영화 콘텐츠 투자 사업은 수익성 추구 이외에도 한국 문화 콘텐츠의 경쟁력을 살리고, 해외 글로벌 배급사 및 영화 관계사와 공조체제를 강화해 한국과 세계의 문화 교류를 꾀한다는 측면에서도 의미를 가지고 있습니다. 또한 이렇게 콘텐츠 투자와 배급을 통해 세계 엔터테인먼트 기업들과의 파트너쉽으로 다양한 신규 비즈니스를 창출해 낼 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 다. 조직도 20160331_keyeast_조직도.jpg 20160331_KEYEAST_조직도 2. 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산 ] (단위 : 천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 사내 차량운반구 1,801,758 375,886 36,483 143,290 1,997,870 - 자가 사내 비품 293,084 96,215 82,073 38,652 268,574 - 자가 사내 시설장치 249,737 11,861 1,630 19,018 240,950 - 자가 강원도 토지 4,238 - - - 4,238 - 자가 강원도 건물 139,942 - - 1,990 137,953 - 자가 사내 기계장치 - - - - - - 소계 2,488,759 483,962 120,187 202,949 2,649,585 - 합계 2,488,759 483,962 120,187 202,949 2,649,585 3. 매출에 관한 사항 가. 매출실적매출은 연예매니지먼트 사업과 음반사업 부분(지배회사), 드라마제작사업 부문(콘텐츠 케이), 모바일게임제작사업 부분(콘텐츠 엔), 해외엔터테인먼트 사업 부문 ( 디지털어드벤처, KNTV) 으로 구분하고 있습니다. 사업부문 및 매출유형으로 구분한 당기실적 및 관련 전기 비교는 아래 표와 같습니다. 자산항목 : 유형자산 ] (단위 : 천원 ) 사업부문 매출유형 품목 구분 제21기1분기 제20기 제19기 제18기 제17기 제16기 매니지먼트 상품 상품 내수 - - 10,107 568 - - 수출 - - - - - - 소계 - - 10,107 568 - - 제품 제품 내수 45,545 328,943 389,011 341,126 795,342 633,102 수출 - - - 8,000 744,680 1,043,859 소계 45,545 328,943 389,011 349,126 1,540,022 1,676,960 로열티 로열티 내수 1,520,576 862,908 710,109 380,484 446,308 283,954 수출 1,710 553,808 210,672 203,045 3,901,777 2,704,310 소계 1,522,287 1,416,716 920,782 583,529 4,348,085 2,988,264 용역 용역 내수 6,959,800 24,037,028 19,716,991 15,364,363 13,417,224 10,212,906 수출 55,000 9,341,633 19,254,944 3,804,335 3,288,516 5,673,432 소계 7,014,800 33,378,661 38,971,935 19,168,699 16,705,740 15,886,338 음반제작 상품 상품 내수 - - - 68,688 4,012 - 수출 - - - - - 23,800 소계 - - - 68,688 4,012 23,800 제품 제품 내수 129 - 8,481 279,594 532,820 - 1,333 1,521,494 수출 - - - - - 소계 129 - 8,481 279,594 532,820 - 1,333 1,521,494 용역 용역 내수 - - - - 81,506 201,825 수출 - - - - 972,171 - 소계 - - - - 1,053,676 201,825 로열티 로열티 내수 - - - - 수출 - - - - - 소계 - - - - - - 드라마제작 용역 용역 내수 3,185,592 18,847,687 11,427,028 6,151,322 6,705,770 수출 680,040 1,030,000 - - - 소계 3,185,592 19,527,727 12,457,028 6,151,322 6,705,770 - 로열티 로열티 내수 94,795 - 14,844 39,526 수출 - - - - - 소계 - 94,795 - 14,844 39,526 모바일 용역 용역 내수 187 466,197 12,332 - - 수출 8,984 453,415 704 - - - 소계 9,171 919,612 13,037 - - - 로열티 로열티 내수 - - - - - - 수출 - - - - - - 소계 - - - - - - 해외 엔터테인먼트 상품 상품 내수 - - - - - - 수출 233,487 3,309,458 6,333,178 6,745,131 - - 소계 233,487 3,309,458 6,333,178 6,745,131 - - 용역 용역 내수 - 621,652 - - - - 수출 10,529,299 46,581,674 29,476,684 35,850,567 - - 소계 10,529,299 47,203,326 29,476,684 35,850,567 - - 합계 내수 11,711,830 45,250,728 32,545,173 22,854,216 21,488,355 12,853,281 수출 10,828,481 60,920,029 56,306,183 46,611,078 8,907,143 9,445,401 소계 22,540,311 106,170,757 88,851,356 69,465,294 30,395,498 22,298,682 나. 판매방법 및 조건지배회사는 드라마/영화/CF 에 아티스트의 용역을 제공하여 용역매출을 발생시키고 있으며, 아티스트의 초상등 퍼블리시티권을 활용한 제품을 제작 후 국내외 유통망을 통해 판매하고 있습니다 특히 일본국은 (주)디지털어드벤처와 그 종속회사를 통해 판매하고 있습니다. 또한, 각종 제품 등에 초상권 등을 제공 후 로열티를 수령하고 있습니다. 연예활동 중 가수를 중심으로 활동하는 아티스트에 대한 음원/음반 등을 제작하여 국내외음원/음반 유통회사와 함께 유통시켜 매출을 발생시키는 한편, 드라마로 대표되는 영상콘텐츠를 제작하여 공중파 방송국 및 각 플랫폼에 납품하여 매출을 확대하고 있습니다. 드라마 제작의 경우 국내외 방송사와 드라마등의 영상콘텐츠에 대한 외주제작계약을 통하여 매출을 발생시키고 있습니다. 해외엔터테인먼트의 경우 일본지역에서 한류콘텐츠와 관련한 각종 상품 등을 제작하여 매출을 발생시키고 있으며 유료 채널과 관련한 방송을 송출하여 매출을 확대하고 있습니다. 다. 판매경로기본적으로 초상권 상품/ 제품, 로열티, 용역 매출은 국내 유통점 및 해외 유통점, 직접 판매를 통해 판매가 이루어지고 있으며, 당사 종속회사인 (주)디지털어드벤처에서 직접 운영하는 일본 내 문화/엔터테인먼트 쇼핑몰 DATV 쇼핑 (http://datv.jp/shopping)를 통해 온라인에서도 활발하게 판매가 이루어지고 있습니다. 음원/음반의 경우 국내 외 제 3자와 유통 계약을 통해 간접 판매하고 있습니다. 라. 판매 조직사업본부 내 "MD 팀" 를 통해 로열티 및 초상권 제품 매출 관련 상품 기획이 이루어지고 있습니다. 4. 시장위험과 위험관리 (연결기준) (1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험 회사는 한국 및 아시아 시장으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔, 미국 달러 등이 있습니다. 회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 Matching을 통한 Exposure 축소를 통하여 외환위험을 축소하고, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당1분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 계정과목 구분 외화금액 환산금액 현금및현금성자산 JPY 50,697,486 520,166 USD 1,614,524 1,862,354 CNY 491,400 87,317 매출채권 JPY 686,000 7,038 USD 240,000 276,840 매입채무 JPY 4,775,163 48,994 USD 15,000 17,303 미지급금 JPY 7,290,620 74,803 단기차입금 JPY 100,000,000 1,026,020 미지급비용 JPY 1,040,455 10,675 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기순손익에 미치는 영향 180,594 (180,594) 214,216 (214,216) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 138,410 (138,410) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 그룹의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원). 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년 이상 합계 금융자산 현금및현금성자산 2,699,861 2,699,861 매출채권및기타채권 7,899,408 1,517,026 9,416,434 기타금융자산(*) 11,575,552 4,762,938 37,400 16,375,891 금융자산 합계 22,174,822 4,762,938 1,554,426 28,492,186 금융부채 매입채무 및 기타채무 10,936,474 10,675 10,947,149 단기차입금 1,026,020 1,026,020 사채 938,507 938,507 기타비유동금융부채 72,077 72,077 금융부채 합계 10,936,474 1,036,695 1,010,584 12,983,752 (*) 기타금융자산 중 지분증권(매도가능금융자산 6,434,135천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 및 전환사채 등 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 순차입금이 없으므로 자본조달비율은 0%입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가 . 연결요약재무정보 (단위:천원) 구 분 제21기(2016년3월말) 제20기(2015년12월말) 제19기(2014년12월말) 제18기 (2013년12월말) [유동자산] 56,687,314 55,950,671 46,014,481 35,986,278 ㆍ당좌자산 56,592,187 55,885,321 45,883,419 35,893,777 ㆍ재고자산 95,127 65,350 131,063 92,501 [비유동자산] 40,952,091 40,212,553 38,330,000 16,061,560 ㆍ투자자산 6,478,771 5,575,841 4,884,028 10,055,629 ㆍ유형자산 2,649,585 2,488,759 2,066,908 1,973,253 ㆍ무형자산 28,284,787 28,589,525 26,957,938 1,806,804 ㆍ기타비유동자산 3,538,948 3,558,427 4,421,127 2,225,875 자산총계 97,639,405 96,163,224 84,344,482 52,047,838 [유동부채] 20,997,951 21,302,009 20,832,204 18,383,854 [비유동부채] 3,264,078 3,275,763 3,024,796 459,954 부채총계 24,262,029 24,577,772 23,857,000 18,843,808 [자본금] 7,745,347 7,745,347 7,599,574 6,911,983 [자본잉여금] 36,605,669 36,596,075 33,585,371 17,413,126 [자본조정] - - - - [기타포괄손익누계액] △1,432,737 △ 1,812,633 △ 2,157,157 △1,536,241 [이익잉여금] 6,692,516 6,483,447 2,893,523 △2,711,075 비지배지분 23,766,582 22,573,216 18,566,170 13,126,237 자본총계 73,377,376 71,585,452 60,487,482 33,204,030 구 분 제21기(2016.01.01~03.31) 제20기(2015.01.01~12.31) 제19기(2014.01.01~12.31) 제18기 (2013.01.01~12.31) 매출액 22,540,311 106,170,757 88,851,356 69,465,294 영업이익 857,475 7,601,566 7,890,629 △5,563,744 당기순이익 195,185 6,035,138 6,656,112 △6,618,438 지배기업 소유주지분 225,808 3,647,225 5,719,247 △2,696,447 비지배지분 △ 30,623 2,387,914 936,865 △3,921,990 총포괄이익 1,768,673 7,563,969 4,583,272 △11,597,826 기본주당순이익(단위:원) 3 48 79 △39 연결에 포함된 회사수 8개 8개 7개 6개 [△는 음(-)의 수치임](*) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.(*) 상기 재무제표 중 제18기~제20기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받았으며, 제21기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지않았습니다.(*) 2013년(제 18기)부터 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'이 제정됨에따라 공동지배기업에 대한 회계처리를 비례연결에서 지분법으로 변경하였으며, 비교표시된 재무정보도 변경사항을 반영하여 재작성되었습니다. (*) 회사는 2013년 1월7일자 임시주주총회에 의거하여 1주당 500원에서 100원으로 액면분할을 하였으며, 비교표시된 재무정보의 주당순이익은 이러한 사항을 소급반영하여 계산되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위:천원) 구 분 제21기(2016년3월말) 제20기(2015년12월말) 제19기(2014년12월말) 제18기 (2013년12월말) [유동자산] 28,064,681 27,395,656 23,836,823 15,271,437 ㆍ당좌자산 28,055,525 27,386,481 23,795,171 15,224,487 ㆍ재고자산 9,156 9,175 41,653 46,950 [비유동자산] 43,560,243 42,211,238 37,524,776 26,456,662 ㆍ투자자산 39,404,364 38,255,051 33,218,530 23,239,879 ㆍ유형자산 2,203,781 2,013,357 1,678,453 1,579,578 ㆍ무형자산 24,242 14,973 34,226 63,312 ㆍ기타비유동자산 1,927,856 1,927,856 2,593,567 1,573,893 자산총계 71,624,924 69,606,894 61,361,600 41,728,099 [유동부채] 12,421,476 11,061,819 11,790,936 14,215,239 [비유동부채] 1,832,195 1,726,344 564,028 342,552 부채총계 14,253,671 12,788,163 12,354,964 14,557,791 [자본금] 7,745,347 7,745,347 7,599,574 6,911,983 [자본잉여금] 38,318,383 38,318,383 33,468,846 17,305,244 [자본조정] - - - - [기타포괄손익누계액] - - - - [이익잉여금] 11,307,523 10,755,002 7,938,216 2,953,082 자본총계 57,371,253 56,818,732 49,006,636 27,170,308 종속, 관계, 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 구 분 제21기(2016.01.01~03.31) 제20기(2015.01.01~12.31) 제19기(2014.01.01~12.31) 제18기 (2013.01.01~12.31) 매출액 8,872,093 38,041,616 42,979,186 24,170,573 영업이익 755,862 3,560,786 6,286,532 1,092,981 당기순이익 596,336 2,886,300 5,058,569 2,965,444 총포괄이익 552,522 2,816,786 4,985,134 2,953,082 기본주당순이익(단위:원) 8 38 70 43 [△는 음(-)의 수치임](*) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (*) 상기 재무제표 중 제18기~제20기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받았으며, 제21기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지않았습니다.(*) 회사는 2013년 1월7일자 임시주주총회에 의거하여 1주당 500원에서 100원으로 액면분할을 하였으며, 비교표시된 재무정보의 주당순이익은 이러한 사항을 소급반영하여 계산되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_제21기1분기_00353762_(주)키이스트_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 20 기말 2015.12.31 현재 제 19 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 제 19 기말 자산 비유동자산 40,952,091,048 40,212,552,548 38,330,000,314 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,502,905,670 2,559,384,827 3,225,599,133 유형자산 2,649,584,739 2,488,758,814 2,066,907,561 영업권 13,041,909,554 13,041,909,554 12,897,161,115 영업권 이외의 무형자산 15,242,877,549 15,547,615,911 14,060,776,832 이연법인세자산 1,057,945,863 1,023,881,501 1,214,361,979 지분법적용 투자지분 206,416,308 1,507,832,757 354,140,609 기타비유동금융자산 6,250,451,365 4,043,169,184 4,511,053,085 유동자산 56,687,314,310 55,950,671,387 46,014,481,484 재고자산 95,127,039 65,349,916 131,062,943 매출채권 및 기타유동채권 23,756,522,335 22,061,346,382 16,869,432,872 기타유동금융자산 17,349,968,624 14,942,654,435 14,617,373,205 당기법인세자산 1,118,931,115 1,059,834,196 400,239,448 현금및현금성자산 14,366,765,197 17,821,486,458 13,996,373,016 자산총계 97,639,405,358 96,163,223,935 84,344,481,798 자본 납입자본 44,797,638,028 44,797,638,028 39,802,328,288 이익잉여금(결손금) 6,692,515,832 6,483,446,654 2,893,523,225 기타자본구성요소 (1,879,359,462) (2,268,848,965) (774,539,870) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 49,610,794,398 49,012,235,717 41,921,311,643 비지배지분 23,766,581,787 22,573,216,404 18,566,169,937 자본총계 73,377,376,185 71,585,452,121 60,487,481,580 부채 비유동부채 3,264,078,069 3,275,762,877 3,024,796,128 장기매입채무 및 기타비유동채무 34,452,745 41,414,158 77,452,992 장기차입금 0 0 816,633,451 퇴직급여채무 1,147,231,795 1,134,635,087 985,488,073 이연법인세부채 1,071,809,970 1,086,492,299 1,145,221,612 사채 938,506,559 924,136,333 0 기타비유동금융부채 72,077,000 89,085,000 0 유동부채 20,997,951,104 21,302,008,937 20,832,204,090 매입채무 및 기타유동채무 20,417,283,036 20,531,568,821 18,515,115,366 단기차입금 24,500,000 0 89,857,691 유동성장기차입금 0 0 740,675,894 미지급법인세 556,168,068 764,250,336 1,467,141,279 기타유동금융부채 0 6,189,780 19,413,860 부채총계 24,262,029,173 24,577,771,814 23,857,000,218 자본과부채총계 97,639,405,358 96,163,223,935 84,344,481,798 연결 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 20 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 제 20 기 제 19 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,540,310,895 22,540,310,895 23,273,344,525 23,273,344,525 106,170,756,645 88,851,355,596 매출원가 17,850,382,866 17,850,382,866 18,575,747,688 18,575,747,688 84,023,151,434 68,975,058,078 매출총이익 4,689,928,029 4,689,928,029 4,697,596,837 4,697,596,837 22,147,605,211 19,876,297,518 판매비와관리비 3,832,452,584 3,832,452,584 3,837,968,565 3,837,968,565 14,546,039,547 11,985,668,156 영업이익(손실) 857,475,445 857,475,445 859,628,272 859,628,272 7,601,565,664 7,890,629,362 기타이익 624,843,660 624,843,660 209,716,361 209,716,361 668,162,780 1,444,767,046 기타손실 901,668,257 901,668,257 100,301,750 100,301,750 1,100,974,055 1,625,224,877 금융수익 82,026,968 82,026,968 103,769,344 103,769,344 265,498,360 573,571,830 금융원가 27,144,023 27,144,023 11,229,477 11,229,477 112,849,359 108,613,535 법인세비용차감전순이익(손실) 635,533,793 635,533,793 1,061,582,750 1,061,582,750 7,321,403,390 8,175,129,826 법인세비용 440,348,621 440,348,621 323,485,872 323,485,872 1,286,264,962 1,519,017,643 당기순이익(손실) 195,185,172 195,185,172 738,096,878 738,096,878 6,035,138,428 6,656,112,183 기타포괄손익 1,573,488,219 1,573,488,219 (26,333,189) (26,333,189) 1,528,830,244 (2,072,840,633) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 24,833,786 24,833,786 (47,308,673) (47,308,673) (24,121,123) (189,189,452) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 24,833,786 24,833,786 (47,308,673) (47,308,673) (24,121,123) (189,189,452) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,548,654,433 1,548,654,433 20,975,484 20,975,484 1,552,951,367 (1,883,651,181) 외화환산외환차이 1,548,654,433 1,548,654,433 20,975,484 20,975,484 1,552,951,367 (1,883,651,181) 총포괄손익 1,768,673,391 1,768,673,391 711,763,689 711,763,689 7,563,968,672 4,583,271,550 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 225,808,168 225,808,168 502,637,749 502,637,749 3,647,224,800 5,719,247,106 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (30,622,996) (30,622,996) 235,459,129 235,459,129 2,387,913,628 936,865,077 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 588,965,154 588,965,154 468,136,285 468,136,285 3,934,447,600 4,983,682,212 포괄손익, 비지배지분 1,179,708,237 1,179,708,237 243,627,404 243,627,404 3,629,521,072 (400,410,662) 주당이익 기본주당이익(손실) 3 3 7 7 48 79 희석주당이익(손실) 3 3 7 7 48 79 연결 자본변동표 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 20 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,911,982,500 15,459,286,728 1,953,839,696 (1,536,241,221) 2,711,074,841 20,077,792,862 13,126,237,276 33,204,030,138 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,719,247,106 5,719,247,106 936,865,077 6,656,112,183 보험수리적손익 (114,649,040) (114,649,040) (74,540,412) (189,189,452) 주식매수선택권 86,211,679 86,211,679 86,211,679 지분의 발행 687,591,800 16,077,390,260 16,764,982,060 16,764,982,060 종속회사지분의증감 0 5,821,042,516 5,821,042,516 해외사업환산차대 (620,915,854) (620,915,854) (1,262,735,327) (1,883,651,181) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 666,077,000 (666,077,000) 0 0 기타 8,642,830 8,642,830 19,300,807 27,943,637 2014.12.31 (기말자본) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,382,617,205 (2,157,157,075) 2,893,523,225 41,921,311,643 18,566,169,937 60,487,481,580 2015.01.01 (기초자본) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,382,617,205 (2,157,157,075) 2,893,523,225 41,921,311,643 18,566,169,937 60,487,481,580 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,647,224,800 3,647,224,800 2,387,913,628 6,035,138,428 보험수리적손익 (57,301,371) (57,301,371) 33,180,248 (24,121,123) 주식매수선택권 지분의 발행 145,772,600 4,849,537,140 4,995,309,740 4,995,309,740 종속회사지분의증감 (1,848,445,908) (1,848,445,908) 358,044,094 (1,490,401,814) 해외사업환산차대 344,524,171 344,524,171 1,208,427,196 1,552,951,367 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 기타 9,612,642 9,612,642 19,481,301 29,093,943 2015.12.31 (기말자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 (456,216,061) (1,812,632,904) 6,483,446,654 49,012,235,717 22,573,216,404 71,585,452,121 2015.01.01 (기초자본) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,382,617,205 (2,157,157,075) 2,893,523,225 41,921,311,643 18,566,169,937 60,487,481,580 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 502,637,749 502,637,749 235,459,129 738,096,878 보험수리적손익 (41,221,353) (41,221,353) (6,087,320) (47,308,673) 주식매수선택권 지분의 발행 종속회사지분의증감 해외사업환산차대 6,719,889 6,719,889 14,255,595 20,975,484 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 기타 581,026 581,026 1,297,522 1,878,548 2015.03.31 (기말자본) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,383,198,231 (2,150,437,186) 3,354,939,621 42,390,028,954 18,811,094,863 61,201,123,817 2016.01.01 (기초자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 (456,216,061) (1,812,632,904) 6,483,446,654 49,012,235,717 22,573,216,404 71,585,452,121 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 225,808,168 225,808,168 (30,622,996) 195,185,172 보험수리적손익 (16,738,990) (16,738,990) 41,572,776 24,833,786 주식매수선택권 지분의 발행 종속회사지분의증감 해외사업환산차대 379,895,976 379,895,976 1,168,758,457 1,548,654,433 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 기타 9,593,527 9,593,527 13,657,146 23,250,673 2016.03.31 (기말자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 (446,622,534) (1,432,736,928) 6,692,515,832 49,610,794,398 23,766,581,787 73,377,376,185 연결 현금흐름표 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 20 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 1,732,310,873 6,829,451,912 12,858,854,501 6,390,998,506 당기순이익(손실) 195,185,172 738,096,878 6,035,138,428 6,656,112,183 당기순이익조정을 위한 가감 2,155,768,516 6,949,908,001 8,518,371,024 (720,681,508) 감가상각비 190,661,440 178,458,282 685,328,226 712,597,639 무형자산상각비 2,708,518,492 2,692,514,476 10,046,021,656 5,918,280,711 무형자산손상차손 733,587 1,246,086 11,788,723 기타의 대손상각비 1,887 727,834,400 퇴직급여 83,563,655 77,933,883 300,353,109 538,637,768 대손상각비 5,507,278 36,414,605 94,866,452 (166,587,681) 외화환산손실 107,897,353 13,052,293 107,518,035 26,717,895 주식기준보상 7,344,660 11,299,477 86,211,679 지분법손실 729,350,802 355,989,878 유형자산처분손실 10,687,935 2,318,207 170,057,048 122,253,201 비유동자산처분손실(이익) 742,461 단기금융상품평가손실 840,935 32,272,106 단기금융상품처분손실 282,196 법인세비용 440,348,621 323,485,872 1,286,264,962 1,519,017,643 파생상품평가손실 10,201,780 19,413,860 파생상품처분손실 4,172,220 76,686,140 12,364,464 외화환산이익 (714,036) (1,026,930) (85,400,398) (456,134,059) 배당금수익 (2,324,918) (3,587,208) (3,587,208) (71,975,880) 파생상품평가이익 (17,008,000) (8,196,088) (6,646,000) 유형자산처분이익 (24,000,363) (27,643,364) (42,675,661) 대손충당금환입 (15,642,150) (141,202,348) (110,048,281) (49,809,500) 단기금융상품평가이익 (49,135,074) (64,401,986) (132,516,253) (168,160,230) 지분법이익 (6,020,712) (109,860,248) 지분법투자주식처분이익 (503,885,994) (73,546,765) 이자수익 (82,026,968) (39,367,358) (132,982,107) (405,411,600) 이자비용 27,144,023 11,229,477 112,008,424 76,059,233 투자자산처분이익 (219,631,697) 파생상품처분이익 (9,847,361) 영업활동 현금흐름으로 분류되는 기타모든항목 (7,111,196) 656,649 62,328,424 94,719,811 매출채권의 감소(증가) 1,999,345,744 (1,094,284,334) (1,914,906,630) 2,847,752,713 미수금의 감소(증가) 419,622,070 (113,585,225) (474,524,006) 175,170,932 선급금의 감소(증가) (2,865,954,781) 80,160,578 (2,406,729,406) (4,257,886,030) 선급비용의 감소(증가) (21,802,663) 878,488 34,073,430 113,369,291 미수수익의 감소(증가) 17,222,348 당기법인세자산의 감소(증가) (976,311,675) (72,989,810) 273,496,754 (854,317,418) 재고자산의 감소(증가) (27,092,264) 50,860,479 69,278,549 (34,282,149) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (300,578,564) (69,148,365) (173,654,958) (139,739,108) 매입채무의 증가(감소) (1,337,272,019) 425,234,884 (1,058,674,931) (3,496,072,292) 선수금의 증가(감소) 1,506,391,078 3,934,992,487 1,473,086,293 (2,234,620,112) 미지급금의 증가(감소) 325,402,343 620,246,809 179,430,607 (438,883,250) 미지급비용의 증가(감소) (18,955,199) (19,687,155) (6,849,914) 2,462,492 예수금의 증가(감소) (97,587,855) 108,523,085 (89,695,308) (325,226,055) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 38,445,109 158,302,897 (22,168,006) 175,821,608 퇴직금의 지급 (125,232,838) (108,591,155) (186,720,932) (396,265,125) 배당금수취 2,324,918 3,587,208 3,587,208 621,988,352 이자지급 (133,663,419) (38,528,814) (88,351,351) (315,612,865) 이자수취 153,971,832 46,797,031 174,894,318 576,495,170 법인세납부(환급) (641,276,146) (870,408,392) (1,784,785,126) (427,302,826) 투자활동현금흐름 (4,899,613,121) (2,620,030,177) (14,557,187,368) (20,935,518,874) 단기금융상품의 처분 2,870,064,284 71,297,235 단기대여금및수취채권의 처분 1,072,771,690 1,132,546,208 293,366,020 2,680,333,573 매도가능금융자산의 처분 110,961,420 보증금의 감소 77,475,308 (55,000,000) 1,327,651,000 286,844,452 유형자산의 처분 26,363,636 28,909,092 88,940,309 245,267,041 무형자산의 처분 16,512,014 지분법적용 투자지분의 처분 39,136,303 156,987,971 파생금융상품의 처분 (10,362,000) (96,100,000) 장기대여금및수취채권의 처분 5,491,054 7,446,271 22,633,640 8,268,605 단기금융상품의 취득 (1,699,844,592) (331,024,866) (1,858,024,653) (6,640,784,500) 단기대여금및수취채권의 취득 (985,587,959) (1,070,000,000) (1,040,908,201) (623,412,624) 매도가능금융자산의 취득 (309,082,439) (1,575,052,300) (2,000,000,000) 기타유동금융자산의 처분 97,228,764 만기보유금융자산의 처분 7,000,000,000 유형자산의 취득 (381,205,340) (189,841,446) (1,321,426,226) (915,480,124) 무형자산의 취득 (1,889,178,782) (2,150,744,264) (11,215,938,667) (4,747,024,593) 장기대여금및수취채권의 취득 (12,000,000) (9,000,000) (52,500,000) 보증금의 증가 (260,000) 11,567,223 (649,375,282) (767,087,235) 관계기업투자주식의 취득 (833,330,000) (1,659,140,865) (19,564,401,753) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 3,898,263,780 투자활동현금흐름으로 분류되는 기타모든항목 (3,888,395) 91,623,588 (23,292,915) 재무활동현금흐름 (1,025,500,000) (152,010,323) 4,822,102,785 14,552,814,085 주식의 발행 5,498,365,680 16,777,800,390 사채의 발행 1,000,000,000 주식발행비용 (4,690,440) (12,818,330) 단기차입금의 증가 24,500,000 1,050,000,000 189,857,691 단기차입금의 상환 (1,050,000,000) (956,462,454) (842,141,109) (2,074,660,000) 장기차입금의 상환 (245,547,869) (829,431,346) (327,324,822) 자기주식의 취득 (40,844) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,192,802,248) 4,057,411,412 3,123,769,918 8,293,717 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 738,080,987 (21,689,876) 701,343,524 (897,645,200) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,454,721,261) 4,035,721,536 3,825,113,442 (889,351,483) 기초현금및현금성자산 17,821,486,458 13,996,373,016 13,996,373,016 14,885,724,499 기말현금및현금성자산 14,366,765,197 18,032,094,552 17,821,486,458 13,996,373,016 3. 연결재무제표 주석 제 21 기 1분기 2016년 03월 31일 현재 제 20 기 2015년 12월 31일 현재 제 20 기 1분기 2015년 03월 31일 현재 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배기업인 주식회사 키이스트(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1996년 10월 8일에 설립되었으며, 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사입니다. 당1분기말 현재 지배기업의 본사는 서울시 강남구 삼성동에 소재하고 있으며, 엔터테인먼트 등을 주요사업목적으로 하고 있습니다.지배기업은 설립 이후 수차례의 증자와 감자를 통하여 당1분기말 현재 발행주식수는 77,453,469주이며, 자본금은 7,745,347천원입니다.당1분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다(단위:주,천원,%). 성 명 소유주식수 자본금 지분율 배용준 18,985,058 1,898,506 24.51 Fox Video Limited 4,830,918 483,092 6.24 이준호 2,332,362 233,236 3.01 기타 51,305,131 5,130,513 66.24% 합계 77,453,469 7,745,347 100.0 (2) 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 내역(단위:천원) 회 사 명 투자금액 지분율 주요사업내역 소 재 지 주식회사 디지털어드벤처(주3) 12,092,135 30.9% 방송프로그램공급 일본 KNTV 주식회사(주1,3) 22,868,212 48.7% 방송프로그램공급 일본 주식회사 콘텐츠케이 2,000,000 75.0% 드라마제작 등 대한민국 주식회사 콘텐츠엔 350,000 63.6% 콘텐츠제작 등 대한민국 주식회사 버디필름 499,980 75.0% 영화제작 등 대한민국 주식회사 DA Music(주2) 112,862 100.0% 음반기획 일본 주식회사 DA Music Publishing(주2) 30,781 100.0% 저작권 개발, 관리 일본 (주1) KNTV 주식회사에 대한 지분율은 지배회사가 보유한 지분율과 종속기업인 주식회사 디지털어드벤처가 보유한 지분율에 지배회사가 디지털어드벤처를 보유한 지분을 곱한 간접지배 지분율의 합계입니다.(주2) 주식회사 디지털어드벤처의 종속기업입니다.(주3) 주식회사 디지털어드벤처와 KNTV주식회사에 대한 지분율은 50%미만이지만 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다.(3) 지분법적용 대상 관계기업의 내역(단위:천원) 회 사 명 투자금액 지분율 주요사업내역 소 재 지 (유)비밀문화산업전문회사 200,000 20% 드라마 제작 대한민국 (*) 주식회사 더우주는 당기중 지분율 감소로 매도가능증권으로 계정재분류하였습니다. (4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보(단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 주식회사 디지털어드벤처(주1) 22,610,435 3,218,772 19,391,663 5,457,849 (383,038) KNTV 주식회사 20,203,697 3,548,938 16,654,760 5,345,944 590,765 주식회사 콘텐츠케이 8,748,947 5,515,197 3,233,750 3,185,592 (176,907) 주식회사 콘텐츠엔 379,466 333,373 46,093 16,471 (108,186) 주식회사 버디필름 279,121 9,141 269,980 - (80,204) 주식회사 DA Music(주2) 172,611 1,532,479 (1,359,868) 892 (6,512) 주식회사 DA Music Publishing(주2) 511 11,297 (10,786) 122 (186) (주1) 주식회사 디지털어드벤처는 연결대상 종속기업인 주식회사 DA Music 등의 중간지배회사이며 동 종속기업의 재무현황을 포함한 연결재무제표 상의 금액입니다.(주2) 주식회사 디지털어드벤처의 종속기업입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시' 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산' 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표' 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산' 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품' 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한편, 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융위험관리 (1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험 연결실체는 한국 및 아시아 시장으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔, 미국 달러 등이 있습니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 Matching을 통한 Exposure 축소를 통하여 외환위험을 축소하고, 투기적목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기순손익에 미치는 영향 180,594 (180,594) 214,216 (214,216) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 136,061 (136,061) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 그룹의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원). 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년 이상 합계 금융자산 현금및현금성자산 14,366,765 - - 14,366,765 매출채권및기타채권 19,148,990 4,607,533 2,502,906 26,259,428 기타금융자산(*) 14,554,109 2,795,860 38,039 17,388,008 금융자산 합계 48,557,989 10,529,412 2,540,945 58,014,201 금융부채 매입채무 및 기타채무 19,894,830 522,453 34,453 20,451,736 장단기차입금 및 사채 - 24,500 938,507 963,007 기타비유동금융부채 - - 72,077 72,077 금융부채 합계 19,894,830 546,953 1,045,036 21,486,819 (*) 기타금융자산 중 지분증권(매도가능금융자산 6,212,412천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 및 전환사채 등 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 순차입금이 없으므로 자본조달비율은 0%입니다. (3) 공정가치 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다(주석12 참조). 매출채권 및 기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다(주석12 참조). 4. 중요한 회계추정 및 판단연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 5. 부문별 보고 (1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 연결실체는 3개의 부문(연 예 매니지먼트사업, 콘텐츠제작사업 및 해외엔터테인먼트사업)으로 구분하고 있습니다 .2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.3) 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.4) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 1) 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매니지먼트부문 콘텐츠제작부문 해외엔터테인먼트부문 내부거래제거 계 총부문수익 8,872,093 3,202,063 10,803,793 (337,638) 22,540,311 외부고객으로부터의 수익 8,582,761 3,194,763 10,762,787 - 22,540,311 부문간수익 289,332 7,300 41,006 (337,638) - 보고부문이익(손실) 596,336 (365,297) 207,728 (243,582) 195,185 2) 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매니지먼트 콘텐츠제작 해외엔터테인먼트 제거 계 부문자산 71,624,924 9,407,534 42,814,133 (26,207,185) 97,639,405 부문부채 14,253,671 5,857,710 6,767,710 (2,617,062) 24,262,029 (3) 당1분기와 전1분기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 당1분기 및 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 당1분기 전1분기 당1분기말 전기말 한국 11,711,830 10,106,088 29,117,848 28,378,309 일본 10,770,606 13,165,339 11,834,243 11,834,243 중국 7,350 - - - 기타 50,525 1,918 - - 합 계 22,540,311 23,273,345 40,952,091 40,212,553 (*) 유형자산, 무형자산 , 투자자산 및 기타비유동자산 금액의 합계입니다. (4) 당1분기와 전1분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전1분기 씨제이이앤엠 3,125,031 Lawson HMV Entertainment Japan 4,100,853 6. 현금 및 현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기말 전기말 보유현금 19,299 15,686 요구불예금 14,347,467 17,805,801 합계 14,366,765 17,821,486 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,759,773 7,060 8,448,846 7,272 미수금 1,377,909 - 1,093,508 - 미수수익 47,807 - 26,552 - 보증금 - 2,480,862 - 2,534,545 선급금 7,990,796 14,843 6,510,945 17,568 선급비용 7,580,237 140 5,981,495 - 합계 23,756,522 2,502,906 22,061,346 2,559,385 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 25,825,245 3,205,726 24,129,950 3,246,612 대손충당금: - 매출채권 (353,681) (187,644) (353,547) (172,051) - 미수금 (1,504,227) - (1,504,243) - - 미수수익 (71,314) - (71,314) - - 보증금 - (14,000) - (14,000) - 선급금 (139,500) (501,176) (139,500) (501,176) 대손충당금 합계 (2,068,722) (702,820) (2,068,604) (687,227) 순장부금액 23,756,522 2,502,906 22,061,346 2,559,385 (3) 당1분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 기초금액 2,755,831 3,748,797 대손상각비 5,507 94,866 제각 (15,642) (1,098,453) 사업결합으로 인한 증감 - - 기타증감 25,847 10,621 기말금액 2,771,542 2,755,831 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 만기가 경과하지 아니한 채권 26,259,428 만기경과 후 6개월 초과 2,771,542 채권합계 29,030,970 대손충당금 (2,771,542) 장부가액 26,259,428 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당1분기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 전액 연령이 만 기경과 후 6개월 초과되었습니다. (5) 당1분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 8. 재고자산 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 5,220 5,220 5,220 5,220 상품 74,577 74,577 44,338 44,338 부재료 15,330 15,330 15,792 15,792 합계 95,127 95,127 65,350 65,350 당1분기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 비용 인식한 재고자산의 원가는 251,025천원 및 3,158,190천원입니다. 9. 유형자산 (1) 당1분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가: 기초금액 4,238 159,176 - 3,760,976 2,048,628 491,518 6,464,535 기업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - - 373,941 7,265 - 381,205 기업결합을 통한 취득 - - - - - - - 처분금액 - - - (76,752) (14,518) - (91,270) 기타증감 - 1,945 88,950 11,861 102,757 기말금액 4,238 159,176 - 4,060,109 2,130,325 503,379 6,857,227 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 19,234 - 1,959,219 1,755,543 241,781 3,975,777 기업결합을 통한 증가 - - - - 처분금액 - - - (42,214) (12,005) - (54,219) 감가상각비 - 1,990 - 143,290 38,652 19,018 202,949 기타증감 - - - 1,945 79,560 1,630 83,135 기말금액 - 21,223 - 2,062,240 1,861,749 262,430 4,207,642 장부금액: 기초금액 4,238 139,942 - 1,801,757 293,085 249,737 2,488,759 기말금액 4,238 137,952 - 1,997,870 268,575 240,950 2,649,585 감가상각비 중 118,739천원은 매출원가 , 84,210원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가: 기초금액 4,238 159,176 412,206 2,923,061 2,152,907 495,001 6,146,587 기업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - - 1,040,948 110,675 169,803 1,321,426 기업결합을 통한 취득 - - - - - - - 처분금액 - - (418,666) (204,901) (302,240) (182,457) (1,108,264) 기타증감 6,460 1,868 87,287 9,171 104,786 기말금액 4,238 159,176 - 3,760,976 2,048,628 491,518 6,464,535 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 11,275 404,640 1,659,912 1,762,896 240,958 4,079,680 기업결합을 통한 증가 - - - - - - - 처분금액 - - (413,451) (136,883) (255,242) (71,334) (876,910) 감가상각비 - 7,959 2,469 434,355 169,857 70,688 685,328 기타증감 - - 6,341 1,835 78,033 1,469 87,678 기말금액 - 19,234 - 1,959,219 1,755,543 241,781 3,975,777 장부금액: 기초금액 4,238 147,901 7,566 1,263,149 390,011 254,043 2,066,908 기말금액 4,238 139,942 - 1,801,757 293,085 249,737 2,488,759 감가상각비 중 389,115천원은 매출원가 , 296,213원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 10. 무형자산 (1) 당1분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 영업권 영업권 이외의 무형자산 회원권 산업재산권 전속계약금 방영권 컨텐츠사업권 고객가치 기타무형자산 소계 취득원가: 기초금액 15,973,619 63,424 92,222 5,293,463 22,515,538 859,753 3,295,697 823,313 32,943,410 기업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - 177,565 1,692,799 - - 23,820 1,894,184 기업결합을 통한 취득 - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - 기타증감 - 3,524 - 22,358 1,223,827 47,772 - 40,598 1,338,080 기말금액 15,973,619 66,948 92,222 5,493,387 25,432,163 907,526 3,295,697 887,731 36,175,674 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 2,931,709 - 79,046 1,704,252 14,425,445 383,156 247,177 556,717 17,395,794 처분금액 - - - - - - - 무형자산상각비 및손상차손 - 3,423 146,606 2,408,648 73,961 41,196 34,684 2,708,518 기타증감 - - - 20,107 762,773 20,099 - 25,505 828,484 기말금액 2,931,709 - 82,468 1,870,965 17,596,866 477,217 288,373 616,907 20,932,796 장부금액: 기초금액 13,041,910 63,424 13,176 3,589,211 8,090,093 476,597 3,048,519 266,596 15,547,616 기말금액 13,041,910 66,948 9,753 3,622,422 7,835,297 430,309 3,007,323 270,825 15,242,878 무형자산상각비 및 손상차손 중 2,656,176천원은 매출원가, 52,342천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다 . (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 영업권 영업권 이외의 무형자산 회원권 산업재산권 전속계약금 방영권 컨텐츠사업권 고객가치 기타무형자산 소계 취득원가: 기초금액 15,828,870 60,039 92,222 3,535,465 12,239,225 808,600 3,295,697 689,788 20,721,035 기업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - - 1,745,236 9,217,017 11,869 - 97,068 11,071,190 기업결합을 통한 취득 144,748 - - - - - - - - 처분금액 - - (10,000) - (6,512) - (1,215) (17,727) 기타증감 - 3,385 - 22,763 1,059,295 45,797 - 37,672 1,168,912 기말금액 15,973,619 63,424 92,222 5,293,463 22,515,538 859,753 3,295,697 823,313 32,943,410 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 2,931,709 - 60,812 1,231,677 4,772,341 113,394 82,392 399,643 6,660,258 처분금액 - - - - - - - (472) (472) 무형자산상각비 및손상차손 - - 18,234 453,921 9,022,525 253,223 164,785 134,580 10,047,268 기타증감 - - - 18,655 630,579 16,539 - 22,967 688,741 기말금액 2,931,709 - 79,046 1,704,252 14,425,445 383,156 247,177 556,717 17,395,794 장부금액: 기초금액 12,897,161 60,039 31,410 2,303,788 7,466,885 695,206 3,213,304 290,145 14,060,777 기말금액 13,041,910 63,424 13,176 3,589,211 8,090,093 476,597 3,048,519 266,596 15,547,616 무형자산상각비 및 손상차손 중 9,833,728천원은 매출원가, 213,540천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다 . (3) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원). 현금창출단위 당1분기말 전기말 유선방송사업(일본) 12,897,161 12,897,161 영화제작업 144,748 144,748 합계 13,041,910 13,041,910 2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다. 3) 손상검사 결과당1분기말 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으나 손상차손은 발생하지 아니하였습니다. 11. 관계기업투자 (1) 당1분기말 현재 지분법에 따라 회계처리하는 투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종목명 지분율 소재지 취득원가 (유)비밀문화산업전문회사 20.00% 대한민국 200,000 (*) 주식회사 더우주는 당기중 지분율 감소로 매도가능증권으로 계정재분류하였습니다. (2) 지분법 평가내역(단위:천원) 종목명 기초 취득 처분/배당 지분법이익(손실) 총계 (유)비밀문화산업전문회사 240,136 (39,136) 5,417 206,416 (주)더우주 1,267,697 833,330 (1,366,259) (734,767) 합계 1,507,833 833,330 (1,405,396) (729,351) 206,416 종목명 기초 취득 처분/배당 지분법이익(손실) 총계 (유)학교문화산업전문회사 53,868 - (57,716) 3,847 - (유)비밀문화산업전문회사 300,272 - (99,272) 39,136 240,136 (주)더우주 - 1,666,670 - (398,973) 1,267,697 합계 354,141 1,666,670 (156,988) (355,990) 1,507,833 (3) 당1분기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보(단위:천원) 종목명 자산 부채 순자산 매출 당기순이익 (유)비밀문화산업전문회사 2,290,494 1,258,411 1,032,083 33,930 27,083 12. 금융자산 (1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 구분 파생상품부채 파생상품부채(비유동) 합계 공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 - - - 공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 - - - 공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 - 72,077 72,077 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 - - - 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 (4,172) 17,008 12,836 신용위험에 대한 최대 노출정도 - 72,077 72,077 1) 매도가능금융자산매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 기초금액 4,011,700 4,466,015 취득 2,179,228 1,575,052 처분 (2,050,000) 기타증감 21,484 20,633 기말금액 6,212,412 4,011,700 - 비유동 6,212,412 4,011,700 합계 6,212,412 4,011,700 연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 2) 매도가능금융자산의 내역당1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 매도가능지분상품: - UAM 주식회사 50,000 50,000 - 판다코리아 주식회사 2,000,000 2,000,000 - 더벤처스 1,000,052 1,000,052 - ㈜더우주 1,870,145 - 기타 1,292,214 961,648 소계 6,212,412 4,011,700 (2) 금융자산의 공시(단위:천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 합계 금융자산의 범주 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 6,212,412 6,212,412 대여금 및 수취채권 14,366,765 26,259,428 17,388,008 58,014,201 총 금융자산 14,366,765 26,259,428 23,600,420 64,226,613 금융자산, 공정가치 14,366,765 26,259,428 23,600,420 64,226,613 금융자산의 대손충당금 - (2,771,542) (1,625,406) (4,396,949) 당1분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. (3) 기타금융자산의 구성내역(단위:천원) 구 분 당1분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 14,494,059 - 12,718,074 - 대여금 3,675,098 844,258 3,044,071 809,829 매도가능증권 - 6,212,412 - 4,011,700 대손충당금 (819,188) (806,218) (819,490) (778,360) 합계 17,349,969 6,250,451 14,942,654 4,043,169 (4) 금융부채의 공시(단위:천원) 구분 매입채무 및 기타채무 장단기차입금 사채 기타비유동금융부채 합계 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - - - 72,077 72,077 상각후원가금융부채 20,451,736 24,500 938,507 - 21,414,742 총 금융부채 20,451,736 24,500 938,507 72,077 21,486,819 금융부채, 공정가치 20,451,736 24,500 938,507 72,077 21,486,819 (5) 당1분기 중 금융상품에서 발생한 수익, 비용(단위:천원) 구분 대여금및수취채권 계 이자수익 25,253 25,253 단기금융상품평가이익 49,135 49,135 투자자산 처분이익 7,639 금융수익 합계 82,027 82,027 구분 장단기차입금 계 이자비용 27,144 27,144 단기금융상품평가손실 - 금융원가 합계 27,144 27,144 13. 매입채무 및 기타채무당1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,037,823 7,050,384 - 미지급금 2,890,458 34,453 3,402,478 41,414 예수금 653,165 468,691 - 선수금 10,653,332 9,386,187 - 미지급비용 182,505 223,828 - 합계 20,417,283 34,453 20,531,569 41,414 상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 상각후 원가와의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 표시하였습니다. 14. 차입금 및 사채 (1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1기말 전기말 단기차입금 24,500 - 유동성장기차입금 - - 장기차입금 - - 합계 24,500 - (2) 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 이자율 당1분기말 전기말 기업은행 변동 24,500 - 합계 24,500 - (3) 지배회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 류 발행일 상환일 액면이자율(%) 당1분기말 전기말 전환사채 2015-09-21 2018-09-20 - 1,000,000 1,000,000 상환할증금 93,800 93,800 전환권조정 (155,293) (169,664) 잔액 938,507 924,136 한편 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사모전환사채(제2회) 내용 액면가액 1,000백만원 발행가액 1,000백만원 액면이자율 0% 상환보장수익률 3% 전환조건 전환가격 3,915원/주 청구기간 2016년 9월 21일 ~ 2018년 8월 20일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2017년 3월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 사채의 권면금액에 조기상환수익률(사채권면총액에 대하여 연3%를 적용한 3개월 단위 복리)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 (4) 당1분기말 현재 차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 단기차입금 사채 합계 1년이내 24,500 - 24,500 1년~3년이내 - 938,507 938,507 합계 24,500 938,507 963,007 15. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기 전1분기 법인세부담액 462,055 313,979 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (34,064) (79) 자본에 직접 가감된 법인세 부담액 12,358 9,586 법인세비용 440,349 323,486 (2) 유효법인세율 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기 전1분기 법인세비용차감전순이익 635,534 1,061,583 적용세율에 따른 법인세 139,817 233,548 조정사항 300,531 89,938 법인세비용 440,349 323,486 유효세율 69.29% 30.47% 16. 퇴직급여채무 연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문평가기관에 의하여 수행되었습니다. (1) 당1분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,222,422 1,201,377 사외적립자산의 공정가치 (75,190) (66,742) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 1,147,232 1,134,635 (2) 당1분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기 전기 기초잔액 1,201,377 985,488 기업결합으로 인한 증가 - 당기근무원가 80,570 287,817 이자원가 3,095 12,536 급여지급액(중간정산금액 포함) (125,233) (194,934) 인구통계적가정의변동에의한 보험수리적손실(이익) - 8,297 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 19,787 2,101 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) 42,928 100,071 환율차이로 인한 변동 (101) - 기말잔액 1,222,422 1,201,377 (3) 당1분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 기초잔액 66,742 - 급여지급액 - - 기대수익 101 - 보험수리적손실(이익) - - 기여금납부액 4,639 66,742 기타 3,709 - 기말잔액 75,190 66,742 (4) 당1분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 당기근무원가 80,570 287,817 순이자원가 3,095 12,536 합 계 83,665 300,353 (5) 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.1) 할인율 등 구분 당1분기 전기 임금상승률 3.00% 3.00% 할인률 2.05% 2.37% 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.2) 퇴직률, 승급률, 사망률 등의 기초율은 재직자수가 충분하지 않아 보험개발원이 제공하는 참조율을 적용하였습니다. (6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동 확정급여채무의 증감 73,666 (62,923) 할인율의 변동 확정급여채무의 증감 (62,773) 75,037 17. 자본(1) 당1분기말과 전기말 현재 지배회사의 납입자본 내역(단위:천원) 구분 당1분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 77,453,469주 77,453,469주 자본금 7,745,347 7,745,347 주식발행초과금 37,052,291 37,052,291 납입자본 계 44,797,638 44,797,638 당1분기 및 전기 중 지배회사 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 납입자본 계 전기초 2015-01-01 75,995,743 7,599,574 32,202,754 39,802,328 유상증자 2015-09-22 1,457,726 145,773 4,849,537 4,995,310 전기말 2015-12-31 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 당기초 2016-01-01 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 당1분기말 2016-03-31 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 (2) 당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역(단위:천원) 구분 당1분기말 전기말 전환권대가 1,163,825 1,163,825 기타 (3,043,185) (3,432,674) 합계 (1,879,359) (2,268,849) 18. 판매비와관리비 당1분기 및 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전1분기 급여 1,476,195 1,283,938 상여금 5,000 5,000 퇴직급여 42,802 28,069 주식보상비용 7,345 - 복리후생비 189,064 138,889 여비교통비 156,970 118,397 접대비 186,580 255,473 통신비 31,595 31,715 수도광열비 19,048 18,203 세금과공과 38,848 29,988 감가상각비 84,210 81,714 임차료 151,242 175,711 보험료 16,906 13,322 차량유지비 29,870 24,425 운반비 20,199 16,988 교육훈련비 773 1,090 사무용품비 1,062 352 도서인쇄비 4,121 2,781 소모품비 18,511 14,309 지급수수료 964,460 791,220 판매수수료 207,212 380,712 수선비 - - 광고선전비 65,611 288,054 대손상각비 5,507 36,415 건물관리비 17,830 17,830 수출제비용 - 4,644 무형자산상각비 52,342 52,828 회의비 23,647 11,032 잡비 15,504 14,872 합계 3,832,453 3,837,969 19. 비용의 성격별 분류(매출원가 및 판매비와 관리비)당1분기 및 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전1분기 원재료비 181,412 1,001,264 종업원급여비용 2,314,165 2,210,552 감가상각비와 상각비 396,514 2,870,973 외주비 2,684,851 3,133,786 유류비와 운반비 72,888 76,672 운용리스료 및 임차료 165,218 192,077 소모품비 17,430 14,568 제세공과금과 수도광열비 69,083 61,008 지급수수료 3,088,601 1,385,184 모델료 4,751,985 6,023,491 방송제조경비 6,999,515 4,563,310 기타 941,173 880,832 매출원가 및 판관비의 합계 21,682,835 22,413,716 20. 종업원급여(1) 당1분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 판관비 매출원가 합계 급여및상여 1,481,195 391,648 1,872,843 복리후생비 191,516 157,318 348,834 퇴직급여 42,802 37,055 79,857 주식보상비용 12,632 - 12,632 합계 1,728,144 586,021 2,314,165 (2) 전1분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 판관비 매출원가 합계 급여및상여 1,288,938 515,037 1,803,976 복리후생비 138,889 202,681 341,570 퇴직급여 28,069 36,937 65,006 주식보상비용 - - - 합계 1,455,896 754,656 2,210,552 21. 기타수익과 기타비용(1) 당1분기 및 전1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전1분기 외환차익 79,064 25,250 외화환산이익 714 1,027 유형자산처분이익 - 24,000 대손충당금환입 15,642 141,202 배당금수익 2,325 3,587 지분법이익 5,417 6,021 지분법투자주식처분이익 503,886 - 파생상품 평가이익 17,008 8,196 잡이익 788 433 합계 624,844 209,716 (2) 당1분기 및 전1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전1분기 외환차손 42,859 29,582 외화환산손실 107,897 13,052 파생상품 거래손실 4,172 - 기부금 900 - 유형자산처분손실 10,688 2,318 지분법손실 734,767 - 기타의 대손상각비 2 - 무형자산손상차손 - 734 잡손실 382 54,616 합계 901,668 100,302 22. 금융수익과 금융원가(1) 당1분기 및 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전1분기 이자수익 25,253 39,367 단기금융상품평가이익 49,135 64,402 투자자산 처분이익 7,639 - 합계 82,027 103,769 (2) 당1분기 및 전1분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전1분기 이자비용 27,144 11,229 합계 27,144 11,229 23. 주식선택권 (1) 당1분기말 현재 종속회사의 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다. 구분 1차 부여분 부여주식수 11,111주 소멸주식수 - 행사주식수 - 잔여주식수 11,111주 부여일 2015년 08월 14일 행사가격 5,000원 행사가능기간 5년(2017.08.14~2022.08.14) (2) 당1분기 중 종속회사의 주식선택권의 변동현황은 다음과 같습니다(단위:주). 구분 1차 부여분 당기초 잔존주식수 11,111 당기 부여주식수 - 당기 행사주식수 - 당기 소멸주식수 - 당1분기말 잔존주식수 11,111 종속회사는 상기 주식선택권과 관련하여 현금흐름할인모형을 할인하여 보상비용을 산정하였습니다. (3) 당1분기 중 종속회사의 보상비용의 인식내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 보상비용 58,999 누적보상비용인식액 18,644 기초잔액 11,299 주식보상비용의 인식 7,345 소계 18,644 비용미인식 잔액 40,355 24. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 지배주주 귀속 당기순이익을 당1분기와 전1분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 구분 당1분기 전1분기 지배주주 귀속 당기순이익(손실)(A) (단위: 원) 225,808,168 502,637,749 가중평균 유통보통주식수(B) 77,453,469 75,995,743 기본주당이익(손실)(A/B) (단위: 원) 3 7 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 주식수 가중치 적수 2016-01-01 77,453,469 91 7,048,265,679 2016-03-31 - 계 77,453,469 91 7,048,265,679 가중평균주식수 77,453,469 구분 주식수 가중치 적수 2015-01-01 75,995,743 90 6,839,616,870 2015-03-31 - 계 75,995,743 90 6,839,616,870 가중평균주식수 75,995,743 (2) 희석주당이익 당1분기말 현재 전환사채 전환권이 있으나 반희석효과 때문에 당기에는 희석화효과가 존재하지 아니하며, 전 1분기말에는 희석화증권이 없으므로 희석화효과가 존재하지 않습니다. 25. 우발채무와 약정사항 (1) 지배회사는 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 서울보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당1분기말 현재 보증보험가입금액은 5백만원입니다.(2) 종속회사 중 주식회사 콘텐츠엔은 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 서울보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당1분기말 현재 보증보험가입금액은 1억원입니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자의 사유 회사명 사유 비고 배용준 최대주주 비오에프인베스트먼트 기타 특수관계자 (2) 당1분기 및 전기 중 지배회사와 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사 수익 비용 계정과목 금액 계정과목 금액 비오에프인베스트먼트 로열티매출원가 28,671 회사 수익 비용 계정과목 금액 계정과목 금액 비오에프인베스트먼트 로열티매출원가 146,061 (3) 당1분기말 및 전기말 현재 지배회사의 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사 채권 채무 계정과목 금액 계정과목 금액 배용준 매입채무 73,794 비오에프인베스트먼트 미수금 330 매입채무 10,742 회사 채권 채무 계정과목 금액 계정과목 금액 배용준 매입채무 87,360 비오에프인베스트먼트 선급금 1,945 매입채무 53,751 미수금 330 주식회사 더우주 선수금 1,000,000 (4) 당1분기 중 지배회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등의 주요 경영진에 대한 급여 및 상여 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 급여및상여금 596,501 퇴직급여 38,547 계 635,048 27. 현금흐름표당1분기와 전기 중 현금유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기 전기 지분법투자주식에서 매도가능증권으로 대체 1,870,145 매도가능증권에서 지분법투자주식으로 대체 2,050,000 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 20 기말 2015.12.31 현재 제 19 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 제 19 기말 자산 비유동자산 43,560,242,990 42,211,237,846 37,524,776,275 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,517,026,000 1,517,026,000 1,987,322,000 유형자산 2,203,780,854 2,013,356,854 1,678,453,037 영업권 이외의 무형자산 24,242,126 14,973,421 34,226,453 이연법인세자산 410,830,206 410,830,206 606,244,720 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 32,932,829,065 34,599,499,065 29,074,630,065 기타비유동금융자산 6,471,534,739 3,655,552,300 4,143,900,000 유동자산 28,064,680,904 27,395,656,470 23,836,823,234 재고자산 9,156,239 9,175,085 41,652,644 매출채권 및 기타유동채권 7,899,408,469 8,100,073,837 7,213,975,166 기타유동금융자산 16,338,490,612 15,171,578,944 14,048,420,330 당기법인세자산 1,117,764,475 1,059,686,156 368,503,528 현금및현금성자산 2,699,861,109 3,055,142,448 2,164,271,566 자산총계 71,624,923,894 69,606,894,316 61,361,599,509 자본 납입자본 44,797,638,028 44,797,638,028 39,802,328,288 이익잉여금(결손금) 11,307,523,364 10,755,001,806 7,938,215,537 기타자본구성요소 1,266,091,765 1,266,091,765 1,266,091,765 자본총계 57,371,253,157 56,818,731,599 49,006,635,590 부채 비유동부채 1,832,194,907 1,726,343,983 564,028,160 퇴직급여채무 821,611,348 713,122,650 564,028,160 사채 938,506,559 924,136,333 0 기타비유동금융부채 72,077,000 89,085,000 0 유동부채 12,421,475,830 11,061,818,734 11,790,935,759 매입채무 및 기타유동채무 10,947,148,900 9,634,960,619 7,604,000,068 단기차입금 1,026,020,000 972,010,000 2,760,420,000 미지급법인세 448,306,930 448,658,335 1,407,101,831 기타유동금융부채 0 6,189,780 19,413,860 부채총계 14,253,670,737 12,788,162,717 12,354,963,919 자본과부채총계 71,624,923,894 69,606,894,316 61,361,599,509 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 20 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 제 20 기 제 19 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,872,093,359 8,872,093,359 7,783,108,969 7,783,108,969 38,041,615,786 42,979,185,611 매출원가 7,364,347,179 7,364,347,179 6,593,948,683 6,593,948,683 31,242,271,337 33,977,890,736 매출총이익 1,507,746,180 1,507,746,180 1,189,160,286 1,189,160,286 6,799,344,449 9,001,294,875 판매비와관리비 751,884,448 751,884,448 862,673,228 862,673,228 3,238,558,358 2,714,763,165 영업이익(손실) 755,861,732 755,861,732 326,487,058 326,487,058 3,560,786,091 6,286,531,710 기타이익 91,237,080 91,237,080 79,562,273 79,562,273 383,474,592 686,266,046 기타손실 136,617,796 136,617,796 27,546,830 27,546,830 503,144,459 1,284,388,935 금융수익 98,548,616 98,548,616 107,643,832 107,643,832 357,370,256 795,197,879 금융원가 20,769,737 20,769,737 13,086,369 13,086,369 60,735,903 126,724,782 법인세비용차감전순이익(손실) 788,259,895 788,259,895 473,059,964 473,059,964 3,737,750,577 6,356,881,918 법인세비용 191,923,605 191,923,605 106,184,839 106,184,839 851,450,635 1,298,312,668 당기순이익(손실) 596,336,290 596,336,290 366,875,125 366,875,125 2,886,299,942 5,058,569,250 기타포괄손익 (43,814,732) (43,814,732) (33,986,704) (33,986,704) (69,513,673) (73,435,624) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (43,814,732) (43,814,732) (33,986,704) (33,986,704) (69,513,673) (73,435,624) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (43,814,732) (43,814,732) (33,986,704) (33,986,704) (69,513,673) (73,435,624) 총포괄손익 552,521,558 552,521,558 332,888,421 332,888,421 2,816,786,269 4,985,133,626 주당이익 기본주당이익(손실) 8 8 5 5 38 70 희석주당이익(손실) 8 8 5 5 38 70 자본변동표 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 20 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,911,982,500 15,459,286,728 1,845,957,086 2,953,081,911 27,170,308,225 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,058,569,250 5,058,569,250 보험수리적손익 (73,435,624) (73,435,624) 주식매수선택권 86,211,679 86,211,679 지분의 발행 687,591,800 16,077,390,260 16,764,982,060 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 666,077,000 (666,077,000) 0 2014.12.31 (기말자본) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,266,091,765 7,938,215,537 49,006,635,590 2015.01.01 (기초자본) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,266,091,765 7,938,215,537 49,006,635,590 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,886,299,942 2,886,299,942 보험수리적손익 (69,513,673) (69,513,673) 주식매수선택권 지분의 발행 145,772,600 4,849,537,140 4,995,309,740 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2015.12.31 (기말자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 1,266,091,765 10,755,001,806 56,818,731,599 2015.01.01 (기초자본) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,266,091,765 7,938,215,537 49,006,635,590 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 366,875,125 366,875,125 보험수리적손익 (33,986,704) (33,986,704) 주식매수선택권 지분의 발행 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2015.03.31 (기말자본) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,266,091,765 8,271,103,958 49,339,524,011 2016.01.01 (기초자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 1,266,091,765 10,755,001,806 56,818,731,599 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 596,336,290 596,336,290 보험수리적손익 (43,814,732) (43,814,732) 주식매수선택권 지분의 발행 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2016.03.31 (기말자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 1,266,091,765 11,307,523,364 57,371,253,157 현금흐름표 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 20 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 2,328,575,364 1,892,879,814 3,322,723,960 1,960,066,173 당기순이익(손실) 596,336,290 366,875,125 2,886,299,942 5,058,569,250 당기순이익조정을 위한 가감 1,767,682,338 2,117,742,390 1,957,983,939 (3,041,660,686) 감가상각비 152,663,048 134,287,024 505,504,398 483,662,642 무형자산상각비 4,071,295 4,918,016 19,253,032 29,085,853 기타의 대손상각비 727,821,919 퇴직급여 54,988,854 49,180,000 199,189,911 161,002,431 대손상각비 162,725,349 899,997 외화환산손실 107,154,252 2,600,525 67,146,791 23,708,933 주식기준보상 86,211,679 유형자산처분손실 8,174,772 2,318,207 153,874,196 93,727,741 파생상품평가손실 10,201,780 19,413,860 파생상품처분손실 4,172,220 76,686,140 12,364,464 법인세비용 191,923,605 106,184,839 851,450,635 1,298,312,668 단기금융상품평가손실 840,935 32,272,106 파생상품평가이익 (17,008,000) (8,196,088) (6,646,000) 외화환산이익 (529,365) (1,026,930) (51,660,372) 유형자산처분이익 (24,000,363) (27,643,364) (282,560,874) 대손충당금환입 (28,100,000) (36,913,711) 단기금융상품평가이익 (49,135,074) (64,129,298) (132,516,253) (168,122,231) 파생상품처분이익 (9,847,361) 이자수익 (98,548,616) (43,514,534) (224,854,003) (407,443,951) 투자자산처분이익 (219,631,697) 배당금수익 (2,324,918) (3,587,208) (3,587,208) (76,999,460) 이자비용 20,769,737 13,086,369 59,894,968 94,452,676 매출채권의 감소(증가) 1,120,621,262 (1,245,585,023) (751,847,621) (13,914,610) 미수금의 감소(증가) (129,662,847) (198,884,872) 39,743 15,759,343 선급금의 감소(증가) (849,245,000) (700,789,432) (209,587,184) (2,155,025,348) 선급비용의 감소(증가) 10,911,742 8,396,912 (24,090,325) (9,250,624) 당기법인세자산의 감소(증가) (58,078,319) (92,462,764) (691,182,628) (368,503,528) 재고자산의 감소(증가) 18,846 (1,513,084) 32,477,559 5,296,974 매입채무의 증가(감소) (348,794,237) (79,746,815) 94,844,267 (386,573,087) 선수금의 증가(감소) 1,211,675,200 3,460,545,015 1,745,720,409 (1,585,574,350) 미지급금의 증가(감소) 383,664,760 796,426,530 236,592,625 (400,976,586) 예수금의 증가(감소) 52,872,010 111,896,766 4,371,674 29,357,940 퇴직금의 지급 (2,672,889) (80,561,402) (139,215,515) (33,674,494) 배당금수취 2,324,918 3,587,208 3,587,208 76,999,460 이자지급 (6,919,071) (41,277,928) (187,782,349) 이자수취 142,148,827 34,440,559 111,003,995 355,487,538 법인세납부(환급) (179,917,009) (622,846,397) (1,594,873,196) (301,547,040) 투자활동현금흐름 (2,642,052,853) (1,300,148,075) (6,620,447,643) (16,616,003,540) 단기금융상품의 처분 2,870,064,284 1,290,288,544 단기대여금및수취채권의 처분 1,057,129,540 201,792,330 208,452,420 보증금의 감소 790,180,000 유형자산의 처분 26,363,636 28,909,092 88,870,731 228,090,912 장기대여금및수취채권의 처분 5,100,000 7,100,000 22,400,000 8,600,000 파생금융상품의 처분 (10,362,000) (96,100,000) 97,228,764 단기금융상품의 취득 (1,174,906,134) (280,633,475) (6,618,288,965) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,000,000,000) (1,070,000,000) (4,070,000,000) (324,555,624) 매도가능금융자산의 취득 (309,082,439) (1,575,052,300) (2,000,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (833,330,000) (3,474,869,000) (14,632,494,585) 만기보유금융자산의 처분 7,000,000,000 유형자산의 취득 (377,625,456) (187,316,022) (1,055,509,778) (867,442,586) 무형자산의 취득 (13,340,000) 보증금의 증가 (319,884,000) (744,930,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (12,000,000) (9,000,000) (52,500,000) 재무활동현금흐름 (920,140,000) 4,155,029,740 15,760,322,060 주식의 발행 5,000,000,180 16,777,800,390 사채의 발행 1,000,000,000 주식발행비용 (4,690,440) (12,818,330) 단기차입금의 상환 (920,140,000) (1,840,280,000) (1,004,660,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (313,477,489) (327,408,261) 857,306,057 1,104,384,693 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (41,803,850) (1,971,822) 33,564,825 6,091,702 현금및현금성자산의순증가(감소) (355,281,339) (329,380,083) 890,870,882 1,110,476,395 기초현금및현금성자산 3,055,142,448 2,164,271,566 2,164,271,566 1,053,795,171 기말현금및현금성자산 2,699,861,109 1,834,891,483 3,055,142,448 2,164,271,566 5. 재무제표 주석 제 21 기 1분기 2016년 03월 31일 현재 제 20 기 2015년 12월 31일 현재 제 20 기 1분기 2015년 03월 31일 현재 1. 일반사항 주식회사 키이스트(이하 "회사"라 함)는 1996년 10월 8일에 설립되었으며, 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사입니다. 당1분기말 현재 회사의 본사는 서울시 강남구 삼성동에 소재하고 있으며, 엔터테인먼트 등을 주요사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 설립이후 수차례의 증자와 감자를 통하여 당1분기말 현재 발행주식수는 77,453,469주이며, 자본금은 7,745,347천원입니다. 당1분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다. (단위:주, 천원, %) 성 명 소유주식수 자본금 지분율 배용준 18,985,058 1,898,506 24.51 Fox Video Limited 4,830,918 483,092 6.24 이준호 2,332,362 233,236 3.01 기타 51,305,131 5,130,513 66.24% 합계 77,453,469 7,745,347 100.0 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시' 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산' 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표' 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산' 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품' 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한편, 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융위험관리 (1) 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험 회사는 한국 및 아시아 시장으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔, 미국 달러 등이 있습니다. 회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 Matching을 통한 Exposure 축소를 통하여 외환위험을 축소하고, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당1분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 계정과목 구분 외화금액 환산금액 현금및현금성자산 JPY 50,697,486 520,166 USD 1,614,524 1,862,354 CNY 491,400 87,317 매출채권 JPY 686,000 7,038 USD 240,000 276,840 매입채무 JPY 4,775,163 48,994 USD 15,000 17,303 미지급금 JPY 7,290,620 74,803 단기차입금 JPY 100,000,000 1,026,020 미지급비용 JPY 1,040,455 10,675 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기순손익에 미치는 영향 180,594 (180,594) 214,216 (214,216) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 138,410 (138,410) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 그룹의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원). 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년 이상 합계 금융자산 현금및현금성자산 2,699,861 2,699,861 매출채권및기타채권 7,899,408 1,517,026 9,416,434 기타금융자산(*) 11,575,552 4,762,938 37,400 16,375,891 금융자산 합계 22,174,822 4,762,938 1,554,426 28,492,186 금융부채 매입채무 및 기타채무 10,936,474 10,675 10,947,149 단기차입금 1,026,020 1,026,020 사채 938,507 938,507 기타비유동금융부채 72,077 72,077 금융부채 합계 10,936,474 1,036,695 1,010,584 12,983,752 (*) 기타금융자산 중 지분증권(매도가능금융자산 6,434,135천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 및 전환사채 등 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 순차입금이 없으므로 자본조달비율은 0%입니다. (3) 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 5. 부문별 보고 (1) 일반정보회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 회사의 영업부문은 매니지먼트 사업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (2) 당1분기와 전1분기 중 회사의 지역별 매출액 및 당1분기말 및 전기말 현재 회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 당1분기 전1분기 당1분기말 전기말 한국 8,563,751 6,615,980 13,477,394 12,128,389 일본 257,817 1,165,550 30,082,849 30,082,849 중국 - - - - 기타 50,525 1,579 - - 합 계 8,872,093 7,783,109 43,560,243 42,211,238 (*) 유형자산, 무형자산 , 투자자산 및 기타비유동자산 금액의 합계입니다. (3) 당1분기와 전1분기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출액 당1분기 전1분기 (주)에이치에스애드 2,000,000 - 주식회사 한류스타폰개발기술 1,500,000 - (주)대홍기획 860,000 제일모직(주)패션부문 1,440,000 Digital Adventure 1,135,904 6. 현금 및 현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기말 전기말 보유현금 9,034 12,485 요구불예금 2,690,827 3,042,658 합계 2,699,861 3,055,142 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,359,984 - 2,485,045 - 미수금 131,068 - 1,405 - 미수수익 111,650 - 155,250 - 보증금 - 1,517,026 - 1,517,026 선급금 6,229,758 - 5,380,513 - 선급비용 66,948 - 77,860 - 합계 7,899,408 1,517,026 8,100,074 1,517,026 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 9,960,660 2,032,202 10,161,325 2,032,202 대손충당금: - 매출채권 (346,212) - (346,212) - - 미수금 (1,504,224) - (1,504,224) - - 미수수익 (71,314) - (71,314) - - 선급금 (139,500) (139,500) - - 기타투자자산 (501,176) - (501,176) - 보증금 - (14,000) - (14,000) 대손충당금 합계 (2,061,251) (515,176) (2,061,251) (515,176) 순장부금액 7,899,408 1,517,026 8,100,074 1,517,026 (3) 당1분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 기초금액 2,576,427 3,512,155 대손상각비 - 162,725 제각 - 1,098,453 기말금액 2,576,427 2,576,427 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '기타수익'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 만기가 경과하지 아니한 채권 9,416,434 만기경과 후 6개월 초과 2,576,427 채권합계 11,992,862 대손충당금 (2,576,427) 장부가액 9,416,434 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당1분기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 전액 연령이 만 기경과 후 6개월 초과되었습니다. (5) 당1분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 8. 재고자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 5,220 5,220 5,220 5,220 부재료 3,936 3,936 3,955 3,955 합계 9,156 9,156 9,175 9,175 (2) 당1분기 및 전기 중 매출원가 및 판관비로 비용 인식한 재고자산의 원가는 45,699천원 및 342,708천원 입니다. 9. 유형자산 (1) 당1분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가: 기초금액 4,238 159,176 3,656,065 356,497 137,820 4,313,795 취득금액 373,941 3,685 377,625 처분금액 76,752 76,752 기말금액 4,238 159,176 3,953,253 360,182 137,820 4,614,668 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 19,234 1,876,445 273,739 131,020 2,300,438 처분금액 42,214 42,214 감가상각비 1,990 139,794 10,279 600 152,663 기말금액 - 21,223 1,974,026 284,018 131,620 2,410,887 장부금액: 기초금액 4,238 139,942 1,779,619 82,758 6,800 2,013,357 기말금액 4,238 137,952 1,979,227 76,164 6,200 2,203,781 감가상각비 중 107,512천원은 매출원가, 45,152천원은 판관비에 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가: 기초금액 4,238 159,176 2,820,017 437,182 318,020 3,738,632 취득금액 - - 1,040,948 14,561 - 1,055,510 처분금액 - - 204,901 95,246 180,200 480,347 기말금액 4,238 159,176 3,656,065 356,497 137,820 4,313,795 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 11,275 1,595,059 280,744 173,101 2,060,179 처분금액 - - 136,883 59,285 69,077 265,245 감가상각비 - 7,959 418,270 52,280 26,995 505,504 기말금액 - 19,234 1,876,445 273,739 131,020 2,300,438 장부금액: 기초금액 4,238 147,901 1,224,958 156,438 144,919 1,678,453 기말금액 4,238 139,942 1,779,619 82,758 6,800 2,013,357 감가상각비 중 376,923천원은 매출원가, 128,581천원은 판관비에 포함되어 있습니다.10. 무형자산 (1) 당1분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 산업재산권 전속계약금 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 92,222 525,000 89,644 706,866 취득금액 - - 13,340 13,340 처분금액 - - - - 기말금액 92,222 525,000 102,984 720,206 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 79,046 525,000 87,847 691,893 처분금액 감가상각비 3,423 649 4,071 기말금액 82,468 525,000 88,495 695,964 장부금액: 기초금액 13,176 - 1,797 14,973 기말금액 9,753 - 14,489 24,242 무형자산상각비 4,071천원은 판관비에 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 산업재산권 전속계약금 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 92,222 525,000 89,644 706,866 취득금액 - - - - 처분금액 - - - - 기말금액 92,222 525,000 89,644 706,866 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 60,812 524,989 86,839 672,639 처분금액 - - - - 감가상각비 18,234 11 1,008 19,253 기말금액 79,046 525,000 87,847 691,893 장부금액: 기초금액 31,410 11 2,805 34,226 기말금액 13,176 - 1,797 14,973 무형자산상각비 중 11천원은 매출원가, 19,242천원은 판관비에 포함되어 있습니다. 11. 종속기업 및 관계기업(1) 회사는 별도재무제표 작성시 종속기업에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 구분 지분율 취득원가 장부금액 당1분기말 전기말 주식회사 콘텐츠케이 종속기업 75.0% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 주식회사 디지털어드벤처(주1) 종속기업 30.9% 12,092,135 12,092,135 12,092,135 주식회사 콘텐츠엔 종속기업 63.6% 350,000 350,000 350,000 KNTV 주식회사 종속기업 38.8% 17,990,714 17,990,714 17,990,714 주식회사 버디필름 종속기업 75.0% 499,980 499,980 499,980 주식회사 더우주(주2) 관계기업 18.5% 2,500,000 - 1,666,670 합 계 35,432,829 32,932,829 34,599,499 (주1) 주식회사 디지털어드벤처와 KNTV주식회사에 대한 지분율은 50%미만이지만 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다.(주2) 주식회사 더우주는 당기중 지분율 감소로 매도가능증권으로 계정재분류하였습니다. ( 2) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보(단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 주식회사 콘텐츠케이 8,748,947 5,515,197 3,233,750 3,185,592 (176,907) 주식회사 디지털어드벤처 22,610,435 3,218,772 19,391,663 5,457,849 (383,038) 주식회사 콘텐츠엔 379,466 333,373 46,093 16,471 (108,186) KNTV 주식회사 20,203,697 3,548,938 16,654,760 5,345,944 590,765 주식회사 버디필름 279,121 9,141 269,980 - (80,204) 12. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 구분 파생상품부채 파생상품부채(비유동) 합계 공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 - - - 공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 - - - 공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 - 72,077 72,077 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 - - - 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 (4,172) 17,008 12,836 신용위험에 대한 최대 노출정도 - 72,077 72,077 1) 매도가능금융자산의 변동 당1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 기초금액 3,625,052 4,100,000 취득 2,809,082 1,575,052 처분 - 2,050,000 기말금액 -비유동 6,434,135 3,625,052 합계 6,434,135 3,625,052 회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 2) 매도가능금융자산의 내역당1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 매도가능지분상품: - UAM 주식회사 50,000 50,000 - 판다코리아 주식회사 2,000,000 2,000,000 - 에스디생명공학 525,000 525,000 - 서울면세점 50,000 50,000 - 더벤처스 1,000,052 1,000,052 - 빙글 309,082 - - 더우주 2,500,000 - 합계 6,434,135 3,625,052 (2) 금융자산의 공시(단위:천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 합계 금융자산의 범주 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 6,434,135 6,434,135 만기보유금융자산 - - - 대여금 및 수취채권 2,699,861 9,416,434 16,375,891 28,492,186 총 금융자산 2,699,861 9,416,434 22,810,025 34,926,321 금융자산, 공정가치 2,699,861 9,416,434 22,810,025 34,926,321 금융자산의 대손충당금 - (2,576,427) (819,141) (3,395,568) 당1분기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.(3) 기타금융자산의 구성내역(단위:천원) 구 분 당1분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 11,575,552 - 10,351,511 - 대여금 5,582,080 37,400 5,639,209 30,500 매도가능증권 - 6,434,135 - 3,625,052 대손충당금 (819,141) - (819,141) - 합계 16,338,491 6,471,535 15,171,579 3,655,552 (4) 금융부채의 공시(단위:천원) 구분 매입채무및기타채무 단기차입금 사채 기타비유동금융부채 합계 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - - - 72,077 72,077 상각후원가금융부채 10,947,149 1,026,020 938,507 - 12,911,675 총 금융부채 10,947,149 1,026,020 938,507 72,077 12,983,752 금융부채, 공정가치 10,947,149 1,026,020 938,507 72,077 12,983,752 (5) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원) 구분 금액 비고 금융자산에서 발생한 이자수익 98,549 대여금 및 수취채권 금융부채에서 발생한 이자비용 20,770 단기차입금 합계 77,779 13. 매입채무 및 기타채무당1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기말 전기말 매입채무 1,518,172 1,864,664 미지급금 1,056,723 669,120 예수금 147,921 95,049 선수금 8,213,001 7,001,326 미지급비용 11,333 4,802 합계 10,947,149 9,634,961 회사의 당1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 모두 유동부채입니다. 상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 상각후 원가와의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 표시하였습니다. 14. 차입금 및 사채 (1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기말 전기말 단기차입금 1,026,020 972,010 (*) 당1분기말 및 전기말 현재 매매기준율(JPY)은 10.2602 및 9.7201 을 적용함(2) 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 차입처 이자율 기초 증가 감소 당1분기말 주식회사 디지털어드벤쳐 2.47% 972,010(JPY 100,000,000) 54,010 1,026,020(JPY 100,000,000) (3) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 류 발행일 상환일 액면이자율(%) 당1분기말 전기말 전환사채 2015-09-21 2018-09-20 - 1,000,000 1,000,000 상환할증금 93,800 93,800 전환권조정 (155,293) (169,664) 잔액 938,507 924,136 한편 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사모전환사채(제2회) 내용 액면가액 1,000백만원 발행가액 1,000백만원 액면이자율 0% 상환보장수익률 3% 전환조건 전환가격 3,915원/주 청구기간 2016년 9월 21일 ~ 2018년 8월 20일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2017년 3월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 사채의 권면금액에 조기상환수익률(사채권면총액에 대하여 연3%를 적용한 3개월 단위 복리)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 (4) 당기말 현재 차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입금 사채 합계 1년이내 1,026,020 - 1,026,020 1년~3년이내 - 938,507 938,507 합계 1,026,020 938,507 1,964,527 15. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기 전1분기 법인세부담액 179,566 96,599 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 가감된 법인세 부담액 12,358 9,586 법인세비용 191,924 106,185 (2) 유효법인세율 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기 전1분기 법인세비용차감전순이익 788,260 473,060 적용세율에 따른 법인세 86,709 52,037 조정사항 105,215 54,148 법인세비용 191,924 106,185 유효세율 24.35% 22.45% 16. 퇴직급여채무 회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문평가기관에 의하여 수행되었습니다. (1) 당1분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 821,611 713,123 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 821,611 713,123 (2) 당1분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기 전기 기초잔액 713,123 564,028 당기근무원가 52,742 189,677 이자원가 2,247 9,513 급여지급액(중간정산금액 포함) (2,673) (139,216) 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손실(이익) - 7,325 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 15,684 1,244 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) 40,488 80,551 기말잔액 821,611 713,123 (3) 당1분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 당기근무원가 52,742 189,677 이자원가 2,247 9,513 사외적립자산 기대수익 - 합계 54,989 199,190 (4) 당1분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 기타포괄손익으로 인식된 확정급여원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손실(이익) - 7,325 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 15,684 1,244 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) 40,488 80,551 사외적립자산 기대수익 - 합계 56,173 89,120 (5) 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.1) 할인율 등 구 분 당1분기 전기 임금상승률 3.00% 3.00% 할인률 2.05% 2.37% 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.2) 퇴직률, 승급률, 사망률 등의 기초율은 재직자수가 충분하지 않아 보험개발원이 제공하는 참조율을 적용하였습니다. (6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동 확정급여채무의 증감 54,450 (46,204) 할인율의 변동 확정급여채무의 증감 (46,136) 55,525 17. 자본 (1) 당1분기말과 전기말 현재 회사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 77,453,469주 77,453,469주 자본금 7,745,347 7,745,347 주식발행초과금 37,052,291 37,052,291 납입자본 계 44,797,638 44,797,638 (2) 당1분기 및 전기 중 납입자본의 증가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 납입자본 계 전기초 2015-01-01 75,995,743 7,599,574 32,202,754 39,802,328 유상증자 2015-09-22 1,457,726 145,773 4,849,537 4,995,310 전기말 2015-12-31 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 당기초 2016-01-01 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 당1분기말 2016-03-31 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 (3) 당 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 미처리이익잉여금 11,307,523 10,755,002 (4) 당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기말 전기말 전환권대가 1,163,825 1,163,825 기타자본조정 102,267 102,267 합계 1,266,092 1,266,092 18. 판매비와관리비 당1분기 및 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전1분기 급 여 407,608 413,681 퇴 직 급 여 17,933 13,914 주 식 보 상 비 용 복 리 후 생 비 38,720 34,769 여 비 교 통 비 18,179 12,616 접 대 비 78,443 172,602 통 신 비 8,392 7,380 수 도 광 열 비 3,725 5,207 세 금 과 공 과 금 9,529 7,113 감 가 상 각 비 45,152 44,136 지 급 임 차 료 24,219 26,801 보 험 료 5,683 2,607 차 량 유 지 비 12,827 12,077 운 반 비 753 732 교 육 훈 련 비 740 1,090 도 서 인 쇄 비 1,221 1,074 소 모 품 비 2,914 5,064 지 급 수 수 료 55,930 80,481 광 고 선 전 비 3,532 대 손 상 각 비 3,000 건 물 관 리 비 8,779 수 출 제 비 용 8,779 무형고정자산상각비 4,071 4,644 회의비 3,535 4,907 합계 751,884 862,673 19. 비용의 성격별 분류(매출원가 및 판매비와 관리비)당1분기 및 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전1분기 원재료비 19 - 종업원급여비용 1,047,132 1,015,439 감가상각비와 대손상각비 156,734 139,205 외주비 - - 유류비와 운반비 1,753 2,046 운용리스료 및 임차료 56,340 47,667 소모품비 5,151 7,153 제세공과금과 수도광열비 28,776 28,608 지급수수료 1,743,252 662,732 모델료 4,751,985 5,098,463 기타 325,089 455,308 매출원가 및 판관비의 합계 8,116,232 7,456,622 20. 종업원급여(1) 당1분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 판관비 매출원가 합계 급여 407,608 388,497 796,105 복리후생비 38,720 157,318 196,039 퇴직급여 17,933 37,055 54,989 합계 464,262 582,871 1,047,132 (2) 전1분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 판관비 매출원가 합계 급여 413,681 369,639 783,320 복리후생비 34,769 148,169 182,939 퇴직급여 13,914 35,266 49,180 합계 462,364 553,075 1,015,439 21. 기타수익당1분기 및 전1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전1분기 배당금수익 2,325 3,587 외환차익 71,160 14,485 외화환산이익 529 1,027 유형자산처분이익 24,000 대손충당금환입 - 28,100 파생상품평가이익 17,008 8,196 파생상품거래이익 잡이익 215 167 합계 91,237 79,562 22. 기타비용 당1분기 및 전1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전1분기 외환차손 16,217 22,265 외화환산손실 107,154 2,601 기부금 900 - 파생상품거래손실 4,172 - 유형자산처분손실 8,175 2,318 잡손실 - 363 합계 136,618 27,547 23. 금융수익 당1분기 및 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전1분기 이자수익 41,775 43,515 단기금융상품평가이익 49,135 64,129 투자자산처분이익 7,639 합계 98,549 107,644 24. 금융원가당1분기 및 전1분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전1분기 이자비용 20,770 13,086 합계 20,770 13,086 25. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원). 구분 당1분기 전1분기 보통주당기순이익(손실)(A) (단위: 원) 596,336,290 366,875,125 가중평균 유통보통주식수(B) 77,453,469 75,995,743 기본주당이익(A/B) (단위: 원) 8 5 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 주식수 가중치 적수 2016-01-01 77,453,469 91 7,048,265,679 2016-03-31 77,453,469 - 계 77,453,469 91 7,048,265,679 가중평균주식수 77,453,469 구분 주식수 가중치 적수 2015-01-01 75,995,743 90 6,839,616,870 2015-03-31 75,995,743 - 계 75,995,743 90 6,839,616,870 가중평균주식수 75,995,743 (2) 희석주당이익 당1분기말 현재 전환사채 전환권이 있으나 반희석효과 때문에 당1분기에는 희석화효과가 존재하지 아니하며 전 1분기말에는 희석화증권이 없으므로 희석화효과가 존재하지 않습니다. 26. 우발채무와 약정사항 회사는 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 서울보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당1분기말 현재 보증보험가입금액은 5백만원입니다. 27. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자의 사유 회사명 사유 비고 배용준 최대주주 디지털 어드벤쳐 종속기업 지분율 30.93% 비오에프인베스트먼트 기타 특수관계자 주식회사 콘텐츠케이 종속기업 지분율 75% 주식회사 콘텐츠엔 종속기업 지분율 63.64% KNTV 주식회사 종속기업 지분율 38.81% 주식회사 버디필름 종속기업 지분율 75% (2) 당1분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사 수익 비용 계정과목 금액 계정과목 금액 디지털 어드벤쳐 용역매출 88,519 이자비용 6,400 로열티매출 159,984 비오에프인베스트먼트 로열티매출원가 28,671 주식회사 콘텐츠케이 용역매출 23,700 지급임차료 4,500 이자수익 26,633 주식회사 콘텐츠엔 용역매출 14,000 이자수익 1,716 KNTV 주식회사 용역매출 3,129 회사 수익 비용 계정과목 금액 계정과목 금액 디지털 어드벤쳐 용역매출 887,140 이자비용 44,040 로열티매출 1,203,566 비오에프인베스트먼트 로열티매출원가 146,061 주식회사 콘텐츠케이 용역매출 129,600 지급임차료 18,000 이자수익 107,479 주식회사 콘텐츠엔 로열티매출 669,564 이자수익 6,900 외환차익 20,304 외화환산이익 5,589 KNTV 주식회사 용역매출 3,852 제품매출 25,900 (3) 당1분기말 및 전기말 현재 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사 채권 채무 계정과목 금액 계정과목 금액 디지털 어드벤쳐 매출채권 6,012 선수금 233,297 미수금 75,520 단기차입금 1,026,020 선급금 3,208 미지급비용 10,675 배용준 매입채무 73,794 비오에프인베스트먼트 미수금 330 매입채무 10,742 주식회사 콘텐츠케이 매출채권 13,200 미지급금 1,650 단기대여금 2,000,000 미수수익 62,164 미수금 18 주식회사 콘텐츠엔 매출채권 103,815 선급금 32 미수금 12 단기대여금 100,000 미수수익 9,665 KNTV 주식회사 매출채권 1,464 선급금 199 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 당기 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소 당1분기말 비고 디지털 어드벤쳐 972,010 54,010 1,026,020 단기차입금 주식회사 콘텐츠케이 3,050,000 1,050,000 2,000,000 단기대여금 주식회사 콘텐츠엔 100,000 100,000 단기대여금 회사 채권 채무 계정과목 금액 계정과목 금액 디지털 어드벤쳐 매출채권 17,164 선수금 81,747 선급금 12,702 단기차입금 972,010 미수금 미지급비용 4,144 배용준 매입채무 87,360 비오에프인베스트먼트 선급금 1,945 매입채무 53,751 미수금 330 주식회사 콘텐츠케이 선급금 37 미지급금 1,650 미수금 253 단기대여금 3,050,000 미수수익 107,479 주식회사 콘텐츠엔 매출채권 105,480 선급금 32 단기대여금 100,000 미수수익 7,949 KNTV 주식회사 매출채권 972 선급금 890 주식회사 버디필름 미수금 743 (4) 당1분기 중 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등의 주요 경영진에 대한 급여 및 상여 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 급여 296,477 퇴직급여 29,844 합계 326,322 28. 현금흐름표 당1분기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 지분법투자주식에서 매도가능증권으로 대체 2,500,000 - 매도가능증권에서 지분법투자주식으로 대체 2,050,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 ▷해당사항 없음나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제21기1분기 매출채권 7,308,159 541,325 7.4% 미수금 2,882,136 1,504,227 52.2% 선급금 8,130,296 139,500 1.7% 미수수익 119,121 71,314 59.9% 보증금 2,494,862 14,000 0.6% 기타투자자산 516,019 501,176 97.1% 합 계 21,450,593 2,771,542 12.9% 제20기 매출채권 8,981,715 525,598 5.9% 미수금 2,597,751 1,504,243 57.9% 선급금 6,650,445 139,500 2.1% 미수수익 97,866 71,314 72.9% 보증금 2,548,545 14,000 0.5% 기타투자자산 518,744 501,176 96.6% 합 계 21,395,067 2,755,831 12.9% 제19기 매출채권 7,869,624 1,490,391 18.9% 미수금 2,241,006 1,532,370 68.4% 선급금 6,012,042 139,500 2.3% 미수수익 119,650 71,360 59.6% 보증금 3,213,325 14,000 0.4% 기타투자자산 520,010 501,176 96.4% 합 계 19,975,657 3,748,797 18.8% 제18기 매출채권 7,352,921 1,281,849 17.4% 미수금 2,513,766 1,504,437 59.8% 선급금 4,215,059 100,000 2.4% 미수수익 150,440 31,504 20.9% 보증금 1,908,374 3,000 0.2% 기타투자자산 510,218 501,176 98.2% 합 계 16,650,779 3,421,965 20.6% (*) 연결재무제표에 관한 주석 7의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금으로 대여금 대손충당금 1,625,406천원은 제외(*) 연결기준 금액임. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제21기1분기 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,755,831 3,748,797 3,421,965 3,176,244 2. 순대손처리액(①－②±③) 31,353 (1,087,832) 487,066 51,932 ① 대손처리액(상각채권액) 5,507 (1,098,453) - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액(주) 25,846 10,621 487,066 51,932 3. 대손상각비 계상(환입)액 (15,642) 94,866 (160,234) 193,789 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,771,542 2,755,831 3,748,797 3,421,965 (*)연결기준 금액임 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대한 대손충당금은 개별 채권찬액에 대하여 회수가능성을 검토하여 합리적인 회수가능성을 검토하고 회수가 불확실하다고 판단되는 금액은 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당1분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 6,766,833 541,325 7,308,159 구성비율 92.6% 0.0% 0.0% 7.4% 100.0% (*)연결기준 금액임 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원 ) 사업부문 계정과목 제21기1분기 제20기 제19기 제18기 사업본부 원재료 부재료 3,936 4,290 5,986 상 품 제 품 5,220 9,175 5,386 29,539 소 계 9,156 9,175 9,676 35,525 음반사업본부 원재료 부재료 상 품 제 품 31,977 11,425 소 계 31,977 11,425 해외엔터테인먼트 원재료 11,393 11,836 10,286 부재료 상 품 74,577 44,338 79,124 45,551 제 품 소 계 85,971 56,175 89,410 45,551 합 계 원재료 11,393 11,836 10,286 부재료 3,936 4,290 5,986 상 품 74,577 44,338 79,124 45,551 제 품 5,220 9,175 37,363 40,964 합 계 95,127 65,350 131,063 92,501 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0,10% 0.07% 0.16% 0.18% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.5회 32회 50회 12회 (*)연결기준 금액임 2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 결산기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며, 재고자산의 장부상 수량과 실제수량과의 차이에서 발생하는 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하고 있습니다. (1) 실사일자 분기에는 재고실사를 하지 않음. (2)기타사항 2016년1분기말 현재 보유중인 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.라. 공정가치평가 내역1) 금융자산 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때 즉, 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. (1) 유효이자율법 유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율법은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 유효이자율의 필수요소를 구성하는 지급하거나 수취한 포인트에 대한 모든 수수료, 거래원가 그리고 기타 프리미엄 또는 할인액을 포함하는 미래현금흐름의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. (2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재환율로 환산합니다. 공정가치변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식합니다. (3) 만기보유금융자산 상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 연결실체가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 환어음과 사채는 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 재무상태표일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 연결실체 보유하고 있는 정상거래시장이 없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의 미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에 적용되는 현행이자율로할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. 정상거래시장이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손실은 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차손익을 제외하고 , 매도가능증권평가이익(손실) 항목으로 자본에 계상합니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 계상할 경우 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 해당기간의 당기손익에 포함됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 연결실체의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. (5) 대여금 및 수취채권 거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정 가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 재무상태표일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하며 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 당기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간 말마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 간주됩니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다. 평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 기존에 제각하였던 금액이 후속적으로 회복된 경우 평가계정을 증가시키는 회계처리를 하고 있습니다. 평가계정의 장부금액 변동을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분상품을 제외한 매도가능금융상품은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다. (7) 금융상품의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산과 지불하여야 하는 관련 부채 중 연결실체가 보유하는 지분만큼 재무제표에 인식합니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 2) 금융부채 연결실체는 금융부채를 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익인식금융부채, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시점에서 이러한 금융부채의 분류를 결정하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 발생한 모든 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. - 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 및 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감한 금액으로 계상됩니다. 3) 파생상품 연결실체는 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며 동 파생상품을 공정가치위험회피수단으로 지정하여 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 구분 파생상품부채 파생상품부채(비유동) 합계 공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 - - - 공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 - - - 공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 - 72,077 72,077 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 - - - 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 (4,172) 17,008 12,836 신용위험에 대한 최대 노출정도 - 72,077 72,077 (1) 매도가능금융자산 ① 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 기초금액 4,011,700 4,466,015 취득 2,179,228 1,575,052 처분 - (2,050,000) 기타증감 21,484 20,633 기말금액 6,212,412 4,011,700 - 비유동 6,212,412 4,011,700 합계 6,212,412 4,011,700 연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. ② 매도가능금융자산의 내역당1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 매도가능지분상품: - UAM 주식회사 50,000 50,000 - 판다코리아 주식회사 2,000,000 2,000,000 - 더벤처스 1,000,052 1,000,052 - ㈜더우주 1,870,145 - - 기타 1,292,214 961,648 소계 6,212,412 4,011,700 (2) 금융자산의 공시(단위:천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 합계 금융자산의 범주 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 6,212,412 6,212,412 대여금 및 수취채권 14,366,765 26,259,428 17,388,008 58,014,201 총 금융자산 14,366,765 26,259,428 23,600,420 64,226,613 금융자산, 공정가치 14,366,765 26,259,428 23,600,420 64,226,613 금융자산의 대손충당금 - (2,771,542) (1,625,406) (4,396,949) 당1분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. (3) 기타금융자산의 구성내역(단위:천원) 구 분 당1분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 14,494,059 - 12,718,074 - 대여금 3,675,098 844,258 3,044,071 809,829 매도가능증권 - 6,212,412 - 4,011,700 대손충당금 (819,188) (806,218) (819,490) (778,360) 합계 17,349,969 6,250,451 14,942,654 4,043,169 (4) 금융부채의 공시(단위:천원) 구분 매입채무 및 기타채무 장단기차입금 사채 기타비유동금융부채 합계 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - - - 72,077 72,077 상각후원가금융부채 20,451,736 24,500 938,507 - 21,414,742 총 금융부채 20,451,736 24,500 938,507 72,077 21,486,819 금융부채, 공정가치 20,451,736 24,500 938,507 72,077 21,486,819 (5) 당1분기 중 금융상품에서 발생한 수익, 비용(단위:천원) 구분 대여금및수취채권 계 이자수익 25,253 25,253 단기금융상품평가이익 49,135 49,135 투자자산 처분이익 7,639 금융수익 합계 82,027 82,027 구분 장단기차입금 계 이자비용 27,144 27,144 단기금융상품평가손실 - 금융원가 합계 27,144 27,144 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 키이스트 회사채 사모 2015년 09월 21일 1,000,000 0% BBB 2018년 09월 20일 미상환 - 합 계 - - - 1,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ▷해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ▷해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 1,000,000 - - - - 1,000,000 합계 - - 1,000,000 - - - - 1,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ▷해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ▷해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 21기1분기 신우회계법인 해당사항없음 - 제 20기 신우회계법인 적정 - 제 19기 신우회계법인 적정 - 제 18기 신우회계법인 적정 - ▷ 당사 및 종속회사 중 (주)콘텐츠케이와 (주)콘텐츠엔, (주)버디필름의 감사인은 신우회계법인이며, 그 외 종속회사의 감사인은 삼우감사법인(일본)입니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 21기 신우회계법인 2016년 검토 및 결산감사 75,000 1,147시간 제 20기 신우회계법인 2015년 검토 및 결산감사 75,000 1,147시간 제 19기 신우회계법인 2014년 검토 및 결산감사 75,000 766시간 제 18기 신우회계법인 2013년 검토 및 결산감사 65,000 775시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제××기(당기) - - - - - - - - - - 제××기(전기) - - - - - - - - - - 제××기(전전기) - - - - - - - - - - ▷ 해당사항 없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서직 작성기준에 따라 분,반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 기준 현재 당사의 이사회는 총 8명(사내이사 6명, 사외이사 2명)으로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 약력 및 인적사항은 [VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 / 가. 임원의 현황]을 참고하여 주시기 바랍니다.당사 이사회 규정에서 정하고 있는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 관련조항 내 용 제4조(부의안건) ① 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안② 주식 및 자본금 변경에 관한 사항③ 경영의 기본방침 및 중요 사업 계획에 관한 사항④ 이사회 규정의 제정과 개폐에 관한 사항⑤ 지점 또는 자회사의 설치, 이전 또는 폐지에 관한 사항⑥ 중요한 재산의 취득과 처분에 관한 사항⑦ 타법인 주식 취득 및 직접투자 중 10억원 이상을 초과하는 투자⑧ 10억원 이상을 금전대여 또는 지급 보증하는 경우(동일업체일 경우 금액을 누적하여 산정)⑨ 관계법령에 따른 인가 또는 승인을 받아야 할 중요한 사항⑩ 전 각호 외에 법령, 정관, 주주총회의 의결에 의하여 이사회의 결의사항으로 하여야 할 사항과 대표이사가 특히 의결할 필요가 있다고 인정하는 사항 나. 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 비고 타카하시 타다시(출석률 : 0%) 박정배 (출석률 :75%) 찬반여부 1 2015.03.27 임원 변경 및 이사회 의장 선임의 건 가결 - - - 2 2015.09.16 제3자 배정 유상증자 결의의 건제2회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - - - 3 2015.09.30 타 법인 주식 취득의 건 가결 - 0 - 4 2015.10.22 타 법인 주식 취득의 건 가결 - 0 - 5 2015.10.23 타 법인 주식 취득의 건 가결 - 0 - 6 2016.03.07 제 20기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 가결 - 0 - 7 2016.03.07 제 20기 정기주주총회의 개최 결의의 건 가결 - 0 - 전자투표제도 도입의 건 가결 - 0 - 사내이사, 사외이사 후보자 추천의 건 가결 - 0 - 감사 후보자 추천의 건 가결 - 0 - 내부회계제도 운영 보고의 건 가결 - 0 - 8 2016.03.25 대표이사 변경의 건 가결 - 0 - 다. 이사의 독립성 당사는 당사 정관에 따라 이사(사외이사) 선임 및 의무를 규정하고 있으며, 현재의 이사(사외이사) 전원이 그 기준을 충족합니다. 사내이사는 상근이사 4인, 비상근이사 2인으로 구성되어 최대주주와 특수관계인의 관계에 있으며, 사외이사는 2인으로 후보추천 후 이사회 승인을 득하고 주주총회에서 임명받았으며 회사와의 거래관계 및 기타 이해관계는 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제18기 정기주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(허재혁)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ▶ 감사의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는 주주 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 채택하고 있습니다.「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장 제도를 제20기 (2015년) 주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국 예탁 결제원에 위탁하였습니다. 주주총회에 참석하여 의결권 행사를 할 수 없는 경우에 전자투표 방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여할 수 있습니다. ○ 전자투표 절차(가) 전자투표, 전자 위임장 권유관리시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr(나) 전자투표 행사, 전자 위임장 수여기간내에 시스템에 공인인증서를 통해 주주본 인을 확인한 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임임장수여 -주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래 전용 공인인증서 또는 은행, 증권 범용공인인증서 나. 소수주주권 당사에 대한 소수주주권의 행사는 없었습니다. 다. 경영권 경쟁 해당사항 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대 주주의 주요 경력 등 성명 경력 학력 현재 배용준 1994년 KBS 드라마 '사랑의 인사' 데뷔 1995년 KBS 드라마 '젊은이의 양지' 출연2002년 KBS 드라마 '겨울연가' 출연 2003년 영화 '스캔들-조선남녀상열지사' 출연2005년 영화 '외출' 출연 2007년 드라마 '태왕사신기' 출연2010-2012 "한국방문의해" 홍보대사 성균관대학교 영상학과(중퇴) - 2. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황지배회사의 최대주주 및 특수관계인은 18,985,058주 (24.51%)를 보유하고 있습니다. 이는 최대주주 본인과 특수관계인의 소유 주식율을 합산한 것으로 아래 표 기재 내용과 같습니다. (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 배용준 본인 보통주 18,985,058 24.51 18,985,058 24.51 - 계 보통주 18,985,058 24.51 18,985,058 24.51 - - - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 배용준 18,985,058 24.51 - Fox Video Limited 4,830,918 6.23 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 29,344 99.98 49,317,206 63.67 - * 위 소액주주현황 기준일은 2015년 12월 31일 자 주주명부 기준으로 작성되었습니다. 4. 주식사무당사 정관상 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 규정의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법제542조의3의 규정에 의한 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자가, 투자조합 또는 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 증권거래법 등 관련규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우7. 회사가 경영상 필요로 하는 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우8. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업 금융회사와 신기술사업투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법규정에 의한 기관투자자에게 배정하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식보통주,1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 회사 홈페이지에 게재 5. 주가 및 주식거래실적지배회사의 2015년 10월 ~2016년 3월 의 주가 및 주식거래실적은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 종 류 2015년 10월 2015년 11월 2015년 12월 2016년 1월 2016년 2월 2016년 3월 보통주 최 고 4,705 4,210 3,870 3,505 3,415 3,480 최 저 3,835 3,555 3,305 3,060 3,140 3,145 월간거래량 41,236,133 26,020,740 10,410,728 10,325,108 7,895,808 13,903,341 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신필순 남 1976년 01월 대표이사사장 등기임원 상근 경영 및 사업본부 총괄 연세대 경영학과 졸업삼일 회계법인, 회계사네오플럭스 Private equity - - 6년 2019년 03월 24일 배성웅 남 1976년 08월 대표이사사장 등기임원 상근 음반사업/DA총괄 세종대 공연예술기획(주)비오에프인터네셔널대표이사(주)디지털어드벤처대표이사 - - 11년 3개월 2018년 03월 26일 양근환 남 1975년 08월 사장 등기임원 상근 매니지먼트본부 총괄 서울예술디지털 대학교경영학과(주)비오에프 이사 - - 11년 3개월 2018년 03월 26일 배용준 남 1972년 08월 이사 등기임원 비상근 전략총괄 "한국 방문의 해" 홍보대사(현) (주)콘텐츠케이 이사(현) (주)키이스트최고전략책임자 18,985,058 - 1년 2018년 03월 26일 이명학 남 1971년 06월 이사 등기임원 비상근 해외(일본) 사업 자문 중앙대학교 졸업(현) 일본(주)디지털어드벤처 대표이사 - - 6년 2019년 03월 24일 최관용 남 1963년 01월 이사 등기임원 상근 드라마 콘텐츠 사업총괄 고려대 졸업CJ E 근무(현) 콘텐츠 케이 대표이사 - - 3년 7개월 2018년 03월 26일 타카하시타다시 남 1957년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 일본국인, 니혼대학교 졸업(현) (주)응원단 대표이사 - - 6년 2019년 03월 24일 박정배 남 1967년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 성균관대학교공연예술학 박사(현) 청운대학교 공연기획경영학과 교수 - - 5년 2017년 03월 27일 허재혁 남 1976년 02월 감사 등기임원 비상근 감사 고려대학교 법학과사법연수원 제 33기 수료(현) 법률사무소 지명 변호사 - - 3년 2개월 2019년 03월 24일 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영지원본부 남 5 - - - 5 3년5개월 55,766 11,153 - 경영지원본부 여 6 - - - 6 4년11개월 71,097 11,849 - 매니지먼트본부 남 38 - - - 38 2년 268,528 7,066 - 매니지먼트본부 여 8 - - - 8 2년6개월 73,496 9,187 - 사업본부 여 2 - - - 2 4년 21,568 10,784 - 음반사업본부 남 1 - - - 1 4년6개월 17,603 17,603 - 합 계 60 - - - 60 - 508,058 8,468 - (*) 연간급여총액은 2016년 1분기 동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 등기임원은 제외되었으며, 1인평균급여액은 연간 급여 총액을 단순히 직원수(기준일: 2016년 3월 31일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 및 사외이사 8 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 6 290,477 48,412 - 사외이사 2 3,000 1,500 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 3,000 3,000 - 계 9 941,576 104,619 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ▷해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 ▷해당사항 없음 3. 주식매수선택권 조정기준 제정당사는 2013년 3월 29일 정기주주총회에서 주식매수 선택권의 조정기준을 제정하고 결의하였습니다. 해당 조정기준은 당사가 부여하였거나 부여할 모든 주식매수선택권 행사에 모두 공통적으로 적용되며, 2012년 2월 29일, 2012년 9월 7일 2013년 1월 7일 부여된 주식은 2013년 1월 7일자 임시주주총회에서 결의한 주식 분할과 관련한 사항을 반영하여 그수량 및 행사가격을 조정하였습니다. (1) 제정의 목적 주식분할 이익소각 등의 사유로 인해 주식의 가치가 변동되는 경우, 주주의 권익보호와 주식매수선택권의 가치 유지를 위해 행사가격 또는 부여주식수 조정이 필요하고, 조정기준을 명확히 하여 주주와 주식매수선택권 권리자 사이의 이해상충을 방지하고 주주권익을 극대화 시키고자 함.(2) 주식매수선택권 행사가격 및 부여주식수 조정기준 항 목 조정 사유 조정기준 행사가격 부여주식수 무상증자 주식배당 - 주식의 실질가치 변동에 따라 행사 가격 조정 -조정후 행사가격 = [조정전 행사가격 x {기발행주식수 + (신발행주식수 x 1주당발행가액/시가)}÷(기발행주식수 + 신발행주식수)] - 조정 없음 자본감소이익소각 - 기존 주주의 지분적 이해를 고려 행사가격과 부여주식수 조정 - 조정후 행사가격 = [조정전 행사가격 x {기발행주식수 + (감소주식수 x 1주당 주주환급가액/시가)} ÷(기발행주식수 - 감소주식수)] - 조정후 부여수량 = [조정전 부여수량 x {(기발행주식수 - 감소주식수) ÷ 기발행주식수}] 주식병합 - 병합비율에 따라 행사가격과 부여주식수를 조정 - 조정후 행사가격 = {조정전 행사가격 x (병합전 주식수 / 병합후 주식수)} - 조정후 부여수량 = {조정전 부여수량 x (병합후주식수 / 병합전주식수)} 액면분할 - 분할비율에 따라 행사가격과 부여주식수를 결정 - 조정후 행사가격 = {조정전 행사가격 x (분할후 액면가액/분할전 액면가액)} - 조정후 부여수량 = {조정전 부여수량 x (분할전 액면가액 / 분할후 액면가액)} 회사의 합병,분할 - 합병 또는 분할 주총시 결정된 비율에 따라 조정 - 합병 또는 분할 주총시 결정되는 합병 또는 분할비율에 따라 조정 - 합병 또는 분할 주총시 결정되는 합병 또는 분할비율에 따라 조정 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)디지털어드벤처 2009년 05월 01일 사업다각화 12,092 16,823 30.9 12,092 - - - 16,823 30.9 12,092 22,610 -383 (주)콘텐츠케이 2012년 08월 17일 사업다각화 2,000 400 75 2,000 - - - 400 75 2,000 8,749 -177 (주)콘텐츠엔 2013년 05월 15일 사업다각화 350 70 63.64 350 - - - 70 63.64 350 379 -108 KNTV(주) 2014년 07월 04일 사업다각화 14,632 19 38.81 17,991 - - - 19 38.81 17,991 20,204 591 버디필름(주) 2015년 09월 30일 사업다각화 499 60 75 500 - - - 60 75 500 279 -80 합 계 - - - - - - - - - - - 2. 계열회사간 출자 현황 20151231_keyeast_지분현황.jpg 20160331_KEYEAST_지분현황 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등대주주 등에 대한 신용공여는 없습니다.(*)종속기업에 대한 신용 공여 등(단위:천원). 구분 관계 거래내용 기초 증가 감소 당1분기말 비고 디지털 어드벤쳐 종속회사 단기차입금 972,010 54,010 1,026,020 - 주식회사 콘텐츠케이 종속회사 단기대여금 3,050,000 1,050,000 2,000,000 - 주식회사 콘텐츠엔 종속회사 단기대여금 100,000 100,000 - 2. 특수관계자 거래 당1분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사 수익 비용 계정과목 금액 계정과목 금액 디지털 어드벤쳐 용역매출 88,519 이자비용 6,400 로열티매출 159,984 비오에프인베스트먼트 로열티매출원가 28,671 주식회사 콘텐츠케이 용역매출 23,700 지급임차료 4,500 이자수익 26,633 주식회사 콘텐츠엔 용역매출 14,000 이자수익 1,716 KNTV 주식회사 용역매출 3,129 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 주총일자 안 건 결 의 내 용 제16기주주총회(2012.03.29) 1. 재무제표 승인의 건 2. 임기만료에 따른 사내(외)이사 재선임의 건 3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건5. 주식매수선택권 교부 승인의 건 ▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과- 사내이사 : 2명 (배성웅, 양근환)▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과 임시주주총회(2013.01.07) 1. 주식분할의 건 2. 정관변경의 건 3. 신규 이사 선임의 건 4. 주식매수선택권 교부의 건 ▶ 원안대로 통과(액면가 500원의 주식을 100원으로 분할)▶ 원안대로 통과(주식분할관련 액면가 규정 변경) ▶ 원안대로 통과- 사내이사: 1명 (최관용) ▶ 원안대로 통과 제17기정기주주총회(2013.03.29) 1. 재무제표 승인의 건 2. 임기만료에 따른 사내(외)이사 재선임의 건 3. 감사선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 조정기준제정의 건 ▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과※ 선임이사수 : 3명- 사내이사 : 2명 (신필순, 이명학)- 사외이사 : 1명 (타카하시 타다시)▶ 원안대로 통과- 감사: 1명 (허재혁) ▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과 제18기정기주주총회(2014.03.28) 1. 결산보고서 승인의 건2. 임원 변경의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과-사외이사 : 1명(박정배)▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과 제19기정기주주총회(2015.03.27) 1. 결산보고서 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과-사내이사 : 4명(배성웅, 양근환, 최관용, 배용준)▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과 제20기정기주주총회(2016.03.25) 1. 결산보고서 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과-사내이사 : 2명(신필순, 이명학)-사외이사 : 1명(타카하시 타다시) ▶ 원안대로 통과-감사 : 1명(허재혁)▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과 보고서 제출일 현재 공시사항의 진행. 변경사항이 없으며, 주주총회 현황은 다음과 같습니다. 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 3월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제3자배정 유상증자 2012년 11월 09일 5,575,148 (주)디지털어드벤처 기명식 보통 주식 8,178,374주 인수 5,575,148 주1) 제3자배정 유상증자 2014년 08월 12일 15,000,000 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위함 7,151,160 주2) 제3자배정 유상증자 2015년 9월 22일 5,000,000 운영자금, 타법인 증권 취득 자금 5,000,000 주3) 제2회 무보증 사모 전환사채 2015년 9월 22일 1,000,000 운영자금 - 주4) 1) 회사는 2012년 11월 9일 회사의 최대주주인 배용준과 특수관계에 있는 법인 (주)비오에프인베스트먼트가 보유 중인 (주)디지털어드벤처 기명식 보통주 8,178,374주(주당 : 49엔)를 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자자인 (주)비오에프인베스트먼트에게 제3자배정증자 방식으로 당사의 기명식 보통주 신주 1,179,805주를 발행, 교부하였습니다. 2) 당사는 2014년 8월 6일 이사회를 통해 Fox Video Limited 에게 신주 4,830,918주 교부하였습니다. 해당 납입금액 중 7,151,160천원은 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 판매관리비 등으로 사용하였으며 나머지 잔액은 국내 금융기관에 예금등 금융상품에 가입되어져 있습니다. 3) 당사가 2015년 9월 22일 발행한 제3자 배정 유상증자를 실시하여 모집한 금원은 2015년 9월 30일 이사회 결의 및 2015년 10월 22일 자 이사회 결의로 (주)버디필름 및 (주)더우주, (주)더벤처스의 증권 취득 자금으로 금 50억원을 사용하였습니다. 4) 당사자 2015년 9월 22일 이사회 결의로서 발행한 제2회 무보증사모전환사채의 모집 대금은 국내 금융기관 예금 등의 금융상품에 가입되어져 있으며 추후 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위한 운영자금으로 사용 되어질 예정입니다. 3. 중요한 자산 양수 (1) (주)디지털어드벤처 주식 취득 당사는 2012년 10월 2일 주식회사 디지털어드벤처의 기명식 보통주식 8,178,374주를 현물출자 방식으로 양수받는 계약을 체결하였습니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다. - 주식 취득의 목적 지분 추가인수를 통하여 자회사에 대한 지분율 및 경영권 강화를 공고히 하고, 자본확충을 통하여재무구조를 개선하기 위함. - 취득방법 ㈜비오에프인베스트먼트가 보유한 ㈜디지털어드벤처 주식의 현물출자를 통한 취득 - 취득금액 \5,775,148,986 (1주당 금액: 49엔, 총 400,740,326엔) 으로 대금의 지급 방법은 당사의 신주 1,179,805주를 발행하여 교부하였습니다. ※ 적용환율 14.4112원 (2012.9.28 기준) - 현물 출자 취득 전/후 보유 주식수 및 지분율 현물출자 취득 전 ㈜디지털어드벤처 보유 주식수 및 지분율 : 8.645,003주 (15.89%)현물출자 취득 후 ㈜디지털어드벤처 보유 주식수 및 지분율 : 16,823,377주 (30.93%) - 계약체결일 : 2012년 10월 2일 - 현물출자 법원 승인일 (납입일): 2012년 11월 9일 (2) KNTV 주식회사 주식 취득 당사는 2014년 7월 4일에 일본에 소재하는 KNTV 주식회사의 주식 25,180주(지분율 43.5%)를 인수하여 경영권을 획득함으로써 KNTV 주식회사를 종속회사로 편입하였으며, 구체적인 내용은 아래 표와 같습니다. 발행회사 회사명(국적) KNTV 주식회사 대표이사 오민수 자본금(원) 9,459,786,031 회사와 관계 - 발행주식총수(주) 57,812 주요사업 한류콘텐츠방송사업, 유료채널사업 취득내역 취득주식수(주) 18,885 취득금액(원) 14,632,494,585 자기자본(원) 33,204,030,138 자기자본대비(%) 44.07 대기업 여부 미해당 취득 후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 18,885 지분비율(%) 32.67 (4) 취득방법 현금취득 (5) 취득목적 일본 내 한류콘텐츠방송사업 회사의 지분 취득을 통한 사업다각화 (3) 2014년 8월 6일 제3자 배정 유상증자 실시 당사는 2014년 8월 6일 이사회를 통해 Fox Video Limited 에게 신주 4,830,918주를 3,105원에 교부하기로 결의하였고 그 후 모두 발행되었으며 해당 주식은 2014년 8월 26일에 상장되었고, 한국예탁결제원에 1년간 보호예수 됩니다 대상 회사 또는최대주주와의 관계 선정경위 증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획 배정주식수 (주) 비 고 Fox Video Limited 없음 키이스트 배우 및 키이스트 보유 콘텐츠의 중국시장 진출을 목적으로 선정함. 키이스트 및 키이스트 자회사가 제작할 방송 콘텐츠(드라마, 영화 등) 투자Task force team(TFT)을 구성하여 한중 콘텐츠 정보 공유 및 공동 기획 및 제작 4,830,918 - (4) 2015년 9월 16일 제3자배정 유상증자 실시 당사는 2015년 9월 16일 이사회를 통해 이준호에게 신주 1,166,181주를 엔에이치엔인베스트먼트(주)에게 신주 291,545주를 각 주당 3,430원에 교부하기로 결의하였으며 해당 주식은 2015년 9월 22일 발행하였고, 2015년 10월 7일에 상장 되었습니다. 또한 발행된 모든 주식은 한국예탁결제원에 1년간 보호예수 됩니다 대상 회사 또는최대주주와의 관계 선정경위 증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획 배정주식수 (주) 비 고 이준호 없음 다양한 사업분야에서 포괄적인 협력을 위해 이사회에서 선정 없음 1,166,181 - 엔에이치엔인베스트먼트 (주) 없음 다양한 사업분야에서 포괄적인 협력을 위해 이사회에서 선정 없음 291,545 - (5) 2015년 9월 16일 제2회 무보증 사모전환사채 발행 실시 당사는 2015년 9월 16일 이사회를 통해 엔에이치엔인베스트먼트(주)에 사모전환사채를 발행하였습니다. 구체적인 내용은 아래 표와 같습니다. 종 류 발행일 상환일 액면이자율(%) 당3분기말 전환사채 2015-09-21 2018-09-20 - 1,000,000 사모전환사채(제2회) 내용 액면가액 1,000백만원 발행가액 1,000백만원 액면이자율 0% 상환보장수익률 3% 전환조건 전환가격 3,915원/주 청구기간 2016년 9월 21일 ~ 2018년 8월 20일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2017년 3월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 사채의 권면금액에 조기상환수익률(사채권면총액에 대하여 연3%를 적용한 3개월 단위 복리)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 3. 종속회사 주식회사 KNTV와 주식회사 디지털어드벤처간의 합병 종속회사 주식회사 KNTV 와 주식회사 디지털어드벤처는 업계내 경쟁력을 강화하고, 경영효율성을 증대를 목적으로 2016. 2. 15. 회사를 합병하기로 결의하였으며 합병의 효력은 2016년 5월 1일 부터 발효됩니다. 구체적인 합병의 내용은 아래 표를 참고하여 주십시오. 1. 합병방법 주식회사 디지털어드벤처가 KNTV 주식회사를 흡수 합병 2. 합병목적 업계 내 경쟁력을 강화하고, 경영효율성을 증대하여 기업가치를 제고하기 위함 3. 합병비율 KNTV : Digital Adventure 1:1,375 4. 합병비율 산출근거 양사가 독립된 제3의 평가기관에 의뢰하여 DCF 법을 적용한 합병비율의 범위가 기재된 보고서를 제출받아, 양사가 협의하여 합리성을 확인한 후 비율을 확정하였음 5. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 78,810,875 종류주식 - 6. 합병상대회사 회사명 KNTV 주식회사 주요사업 유료방송송출사업 회사와 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(백만원) 자산총계 16,515 자본금 8,380 부채총계 6,197 매출액 10,946 자본총계 10,317 당기순이익 872 7. 합병일정 주주총회예일자 2016-03-23 채권자이의제출기간 시작일 2016-03-24 종료일 2016-04-23 합병기일 2016-05-01 4. 우발채무와 약정사항(1) 지배회사는 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 서울보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당1분기말 현재 보증보험가입금액은 5백만원입니다.(2) 종속회사 중 주식회사 콘텐츠엔은 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 서울보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당1분기말 현재 보증보험가입금액은 1억원입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계