키이스트 분기보고서 (2016.09)
2. 회사의 연혁

가. 지배회사 (주)키이스트의 주요 연혁

▶ 2011년 01월 KBS 드라마 시즌 1. 제작/방송 05월 대표이사 변경 (배성웅, 신필순 각자 대표) ▶ 2012년02월 KBS 드라마 시즌 2. 제작/방송 08월 주식회사 콘텐츠 케이 출자 설립 종속회사로 편입 ▶ 2013년01월 코스닥 주식 액면분할05월 주식회사 콘텐츠 엔 출자 설립 종속회사로 편입06월 공동제작 영화 '은밀하게 위대하게' 개봉11월 키이스트 중국 공식 웨이보 오픈▶ 2014년07월 일본 KNTV(주) 지분 취득 인수08월 Fox Video Limited 유상증자 중국 IT 기업 소후 닷컴과 전략적 업무 제휴 10월 키이스트 중국 공식홈페이지 개설 12월 주식회사 판다코리아닷컴 지분 취득 ▶ 2015년09월 제2회 무보증사모전환사채를 NHN investment 에게 발행 09월 제3자 배정 유상증자 ▶ 2016년02월 종속회사 KNTV 와 디지털어드벤처 합병 결의04월 종속회사 콘텐츠케이와 콘텐츠엔 합병 결의 나. 경영진의 중요한 변동 번 호 변동일 임원변동 1 2011.03.30 사외이사 박정배 취임 2 2011.05.02 대표이사 배성웅 취임 / 배성웅, 신필순 각자 대표이사 3 2013.01.07 사내이사 최관용 취임 4 2013.03.29 감사 정준모 임기만료 / 감사 허재혁 신규 취임 5 2014.03.28 사외이사 박정배 재선임 6 2015.03.27 사내이사 배성웅 재선임 / 사내이사 양근환 재선임사내이사 최관용 재선임 / 사내이사 배용준 신규선임 7 2016.03.25 사내이사 신필순 재선임 / 사내이사 이명학 재선임사내외사 타카하시 타다시 재선임/ 감사 허재혁 재선임 다. 최대주주등의 중요한 변동지배회사는 공시대상기간인 최근 5 사업년도 내에 최대주주의 주요한 변동이 없었습니다 라. 상호의 변경지배회사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과지배회사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 종속회사 (주)디지털어드벤처의 주요연혁 년월 연혁 2011년 4월 대국남아가 소니 뮤직레코드에서 'Love Power'로 데뷰 2011년 5월 및 8월 김현중 '장난스런 키스'프리미엄 토크 동일본대지진 부흥이벤트를 도쿄, 오사카에서 개최 2011년 10월 자사 TV방송국 DATV에서 방송한 한국 드라마 '드림하이'가'스카파!어워드2011'에서 '스카파 대상' 및 '스카파! 한류, 중화권상'을 수상 2011년 11월 그룹 사업 재편으로 새롭게 주식회사 킨톤저팬(현 연결자회사)를 설립해 그라비아 관련 디지털 콘텐츠 송신사업을 이관하고, 주식회사 아이로고스에 그라비아 이외의 디지털콘텐츠 송신 사업을 이관 2011년 11월 김현중 전국투어 'Kim Hyun Joong "First Tour 2011 in Japan"'을 도쿄 외 8개 도시에서 개최. 일본 공식 팬클럽 'Henecia Japan(헤네치아 저팬)' 발족 2012년 1월 김현중 'KISS KISS/Lucky Guy'로 일본 메이저 데뷰 2012년 10월 자사 TV방송국 DATV가 주식회사 쥬피터 텔레콤이 운영하는일본 최대 케이블방송국 J:COM의 다채널TV서비스 'J:COM TV'의 옵션채널로써 전지역에 제공 개시 2014년 2월 대표이사 이명학 취임 2014년 7월 KNTV(주) 지분 취득 2015년 9월 KNTV(주)와 합병에 관한 기본합의 체결 2016년 5월 KNTV(주) 합병 효력 발생 2016년 9월 (주)SM Entertainment JAPAN (2대주주)대상 유상증자 실시 사. 종속회사 (주)콘텐츠케이 주요연혁 년월 연혁 2012년 8월 (주)키이스트가 100% 출자 자본금 20억원으로 설립됨. 2012년 10월 (주)대명엔터프라이즈 증자 참여자본금 금2,666,665,000원으로 증가 KBS 드라마 제작 및 방영 2012년 12월 KBS 드라마 제작 및 방영 2013년 10월 KBS 드라마 제작 및 방영 2014년 1월 TVN 드라마 제작 및 방영 2014년 3월 SBS 드라마 제작 및 방영 2015년 1월 M-net 드라마 제작 및 방영 2015년 7월 MBC 드라마 선비> 제작 및 방영 2016년 3월 tvN 드라마 제작 및 방영 2016년 4월 (주)콘텐츠엔과 합병에 관한 기본합의 체결 2016년 6월 영화 제작 및 상영 2016년 7월 (주)콘텐츠엔 합병효력 발생 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 11월 09일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,179,805 500 4,895 - 2013년 02월 21일 주식분할 보통주 69,119,825 100 - - 2014년 03월 11일 주식매수선택권행사 보통주 1,545,000 100 840 - 2014년 08월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,830,918 100 3,105 - 2014년 09월 29일 주식매수선택권행사 보통주 500,000 100 960 - 2015년 09월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,457,726 100 3,430 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제2회무기명식 무보증사모 전환사채 2015년 09월 21일 2018년 09월 20일 1,000,000 보통주 2016년 9월 21일 ~ 2018년 8월 20일 100 3,300 1,000,000 303,030 - 합 계 - - 1,000,000 보통주 - 100 3,300 1,000,000 303,030 - 1) 위 전환사채의 전환가액은 2016. 6. 21. 에 시가하락에 따라 조정되었으며, 구체적인 내용은 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 참고 바랍니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 ◆click◆ 『주식의 총수 현황』 삽입 11013#*주식의총수현황.dsl 4_주식의총수현황 주식의 총수 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 77,453,469 - 77,453,469 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 77,453,469 - 77,453,469 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 77,453,469 - 77,453,469 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 77,453,469 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 77,453,469 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 최근 3사업연도 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액 (원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 6,035 6,656 -6,618 주당순이익 (원) 48 79 -39 현금배당금총액 (백만원) - - - 주식배당금총액 (백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률 (%) - - - - - - - - 주식배당수익률 (%) - - - - - - - - 주당 현금배당금 (원) - - - - - - - - 주당 주식배당 (주) - - - - - - - - II. 사업의 내용 문화/엔터테인먼트 시장은 크게 연예매니지먼트, 콘텐츠 제작, 머천다이징과 라이센싱, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마, 게임/인터넷 사업 등으로 분류 됩니다. 이 중 연예매니지먼트, 콘텐츠 제작, 머천다이징과 라이센싱 사업은 지배회사인 주식회사 키이스트가 영위하고 있으며, 방송/드라마 제작 및 유통, 모바일 게임/인터넷 등의 사업은 주식회사 콘텐츠 케이 및 주식회사 디지털어드벤처를 통하여 영위하고 있습니다. 주식회사 키이스트 및 자회사 들은 앞으로도 아시아를 중심으로 하는 문화콘텐츠 제작과 영상문화산업에 새로운 비전을 제시하고 가치를 창조해 나갈 것이며, 아시아와 전세계의 영상문화콘텐츠를 선도하고 각종 콘텐츠 사업에서 확고한 지위를 확보하여 21세기 최고의 문화 콘텐츠 기업으로 성장 할 것입니다. 1. 사업의 개요 가. 업계 현황 1) 산업의 특성 미디어/엔터테인먼트 콘텐츠산업이 서비스 업종 내에서도 하나의 산업으로 인식된 것은 극히 최근의 일입니다. 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반 경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되면서 미디어/엔터테인먼트 문화 콘텐츠 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다.특히 미디어 등의 방송산업은 모바일, 인터넷의 발달과 더불어 다양과 플랫폼이 양산되고 있으며, 새로이 양산되는 플랫폼을 이용하여 급속하게 발달하고 있습니다. 2) 산업의 성장성세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 문화콘텐츠 산업을 지목하고 있는데에서도 문화콘텐츠 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 문화콘텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 고 부가가치 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 문화 콘텐츠 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.3) 경쟁요소 연예 매니지먼트 산업은 소규모 소자본으로도 사업진출이 가능하기 ?문에 자본적인 진입장벽이 낮아 많은 군소 엔터테인먼트사가 난립하며 업종을 영위하고 있으나, 당사는 한류 붐을 일으킨 대표주자인 배우 배용준을 중심으로 그 간의 실무 경험을 통해 축적된 한류 비즈니스 노하우 및 보다 확장된 일본 현지 유통/마케팅 망을 통해 아시아 최고의 문화/엔터테인먼트 콘텐츠 기업이 되기 위한 비전을 하나하나 실현해 가고 있습니다.미디어/영상 산업의 경우 외주 제작 시장은 정부가 다플랫폼 다채널 정책을 도입하면서 방송프로그램등의 유통 기회가 넓어지고, 재활용에 따른 수익 창출의 기회가 넓어진 반면에, 주 인력(연출자, 작가 등)은 섭외경쟁이 치열해진 상황입니다. 이는 방송 프로그램의 제작에 악영향을 주는 큰 변수로 작용될 수 있습니다. 4) 기타 주변 상황 정부가 책정한 10대 차세대 성장동력 산업은 문화산업과 밀접하게 관련되어 있으며, 문화콘텐츠 기술 개발 계획은 차세대 성장동력 산업의 내실화를 기하는 데 중요한 역할을 할 것으로 업계 전문가들은 판단하고 있습니다. 또한 최근 정부의 다플랫폼 다채널 정책과 맞물려 종합편성채널 및 케이블 채널이 증가하는 추세에 있습니다. 나. 사업 부문 별 현황 - 주요 제품, 서비스 등 1) 매니지먼트 사업지배회사는 다른 엔터테인먼트 기업과는 차별화된 '선택과 집중'의 전략을 바탕으로 스타 매니지먼트 사업을 운영하고 있습니다. 무작위적이고 양적인 성장 중심의 연예인 영입을 지양하며 보다 전략적인 스타 마케팅 비즈니스를 추구하고 있습니다. 철저한 현지작업을 통해 해외시장에서 인정받을 수 있는 잠재력 강한 연예인을 발굴하고, 선택된 스타들에 대해서는 집중적으로 관리, 다양한 해외파트너와의 공조로 지속적인 수익원을 창출하고자 합니다. 당사만의 '스페셜 매니지먼트 시스템'을 통해 차별화된 신인 발굴 및 전문 교육시스템을 업계 최초로 선보이고 있습니다. 또한 체계화된 투자 및 지원으로 스타들과의 네트워크 구축을 진행하고 있습니다. 현재 배용준, 손현주, 김현중, 주지훈, 김수현, 엄정화, 엄태웅, 정려원, 한예슬, 홍수현, 소이현, 이현우, 박서준, 박수진, 손담비, 구하라, 안소희, 한지혜 등 국내외 많은 관심을 받고 있는 스타들과 잠재 가능성 있는 신인 아티스트들과 전속계약을 체결하고 매니징 하고 있으며, 이들을 기반한 여러 문화/엔터테인먼트 비즈니스를 진행하고 있습니다2) 머천다이징과 라이센싱 사업 (MD Licensing)최근 능동적인 문화소비 집단과 新 소비형태의 출현으로 드라마 및 영화에서 파생되는 고부가가치 사업이 활발히 전개되고 있습니다. 당사는 부가 사업의 일환으로 소속된 연예인의 초상권 및 퍼블리시티권으로 대변되는 유명인의 권리를 이용하여 독자적인 △ 머천다이징사업 △캐릭터 및 출판사업 △ 브랜드 매니지먼트 라이센싱사업 등 다양한 사업을 전개하고 있으며, 특히 최근 스마트 폰 보급이 급증하며 모바일 컨텐츠 시장이 급성장하는가운데, 소속 연예인 관련 신규 컨텐츠 유통과 Andoroid 마켓 애플리케이션 및 소셜 네트워킹 서비스 (SNS)용 소셜 게임 등을 판매하고 있습니다. 이와 같이 국내 외 국외를 통해서도 해당 사업의 매출이 발생하고 있어, 다양화된 부가 사업을 통해 전 세계적인 경제 불안정기 속에서도 보다 안정된 수익 구조를 확보하고 있습니다. 3) 문화콘텐츠 기획 및 제작 사업 (Production Planning)다양한 방면에서의 수익 창출이 가능한 아시아 문화 콘텐츠 기업으로 도약하기 위해, 지배회사는 회사의 자산 및 국내외 비지니스 네트워크을 활용하여 문화콘텐츠 기획 및 제작 사업을 진행하고 있습니다. 당사는 '겨울연가 애니메이션', 배용준의 사진 여행에세이 '한국의 아름다움을 찾아 떠난 여행'의 출판 등의 프로젝트를 성공적으로 수행하였고, 이를 통한 OSMU 전략을 실행하고 있습니다. 또한 JYP 엔터테인먼트 및 CJ미디어와 공동으로 드라마 '드림하이' 시즌 1, 2를 성공적으로 종영하였습니다. 또한 당사는 영상콘텐츠 제작에 관하여 본격적으로 도약하기 위하여 2012년 8월(주)콘텐츠케이를 설립하고 주요종속회사에 편입하였으며, 설립 후 드라마 , , , ,, 선비> 등을 성공적으로 방영하였습니다드라마 이외에도 영화 제작까지 사업영역을 확대하고 있으며 그 시초로 2015년에 영화 를 제작 완료하였으며, 2016월 6월에 개봉하였습니다. 이후에도 (주)콘텐츠케이를 통하여 국내외에 다양한 영상콘텐츠를 출시하고 있습니다 한류 콘텐츠의 유통에 있어서 주요한 해외 시장인 일본 시장은 지배회사의 주요 종속회사인 디지털 어드벤처에게 매니지먼트 영업 부문을 위탁하여 진행하고 있습니다. 4) 방송 송출 사업 또한 종속회사 디지털어드벤처는 일본국 한류 케이블 채널인 KNTV 및 DATV를 통해서 매회 1년씩 국내 방송사업자 들과 프로그램 공급계약을 갱신하며 각 방송사업자 들의 채널 라인업 합의 후 계약을 진행합니다. 계약 기간은 일반적으로 1년이 기본으로 자동갱신 계약을 체결하되, 계약 당사자의 사정 및 시기 를 감안하며 개별적으로 협의하여 진행하며, 계약된 프로그램은 BS위성방송, CS 위성방송 등에 송출하고 있습니다. 5) 투자 및 기타 사업지배회사 영화 및 드라마, 공연 등 경쟁력 있는 작품 투자 사업에도 참여하고 있습니다. 영화 , 등 영화에 공동 투자자로 참여해 종합엔터테인먼트사로서의 입지를 강화하여 가고 있습니다. 영화 콘텐츠 투자 사업은 수익성 추구 이외에도 한국 문화 콘텐츠의 경쟁력을 살리고, 해외 글로벌 배급사 및 영화 관계사와 공조체제를 강화해 한국과 세계의 문화 교류를 꾀한다는 측면에서도 의미를 가지고 있습니다. 또한 이렇게 콘텐츠 투자와 배급을 통해 세계 엔터테인먼트 기업들과의 파트너쉽으로 다양한 신규 비즈니스를 창출해 낼 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.다. 조직도 20160930_keyeast_조직도.jpg 20160930_keyeast_조직도 2. 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산 ] (단위 : 천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 당기 장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 사내 차량운반구 1,801,758 669,316 105,116 445,756 1,920,202 - 자가 사내 비품 293,084 266,936 220,279 109,687 230,055 1,000 자가 사내 시설장치 249,737 24,524 27,742 54,112 192,407 - 자가 강원도 토지 4,238 - - - 4,238 - 자가 강원도/해외 건물 139,942 1,176,367 - 15,772 1,300,537 - 자가 사내 기계장치 - - - - - - 소계 2,488,759 2,137,144 353,137 625,328 3,647,438 - 합계 2,488,759 2,137,144 353,137 625,328 3,647,438 - 3. 매출에 관한 사항가. 매출실적매출은 연예매니지먼트 사업과 음반사업 부분(지배회사), 드라마제작사업 및 모바일게임제작사업 부문(콘텐츠 케이), 해외엔터테인먼트 사업 부문 ( 디지털어드벤처 )으로 구분하고 있습니다. 사업부문 및 매출유형으로 구분한 당기실적 및 관련 전기 비교는 아래 표와 같습니다. [자산항목 : 유형자산 ] (단위 : 천원 ) 사업부문 매출유형 품목 구분 제21기 3분기 제20기 제19기 제18기 제17기 매니지먼트 상품 상품 내수 - - 10,107 568 - 수출 - - - - - 소계 - - 10,107 568 - 제품 제품 내수 46,075 328,943 389,011 341,126 795,342 수출 - - - 8,000 744,680 소계 446,075 328,943 389,011 349,126 1,540,022 로열티 로열티 내수 1,560,321 862,908 710,109 380,484 446,308 수출 11,072 553,808 210,672 203,045 3,901,777 소계 1,560,321 1,416,716 920,782 583,529 4,348,085 용역 용역 내수 16,181,093 24,037,028 19,716,991 15,364,363 13,417,224 수출 3,747,031 9,341,633 19,254,944 3,804,335 3,288,516 소계 19,928,124 33,378,661 38,971,935 19,168,699 16,705,740 음반제작 상품 상품 내수 - - - 68,688 4,012 수출 - - - - - 소계 - - - 68,688 4,012 제품 제품 내수 -62 -8,481 279,594 532,820 - 1,333 수출 - - - - - 소계 -62 -8,481 279,594 532,820 - 1,333 용역 용역 내수 - - - - 81,506 수출 - - - - 972,171 소계 - - - - 1,053,676 로열티 로열티 내수 - - - - 수출 - - - - 소계 - - - - - 드라마제작 용역 용역 내수 6,636,472 18,847,687 11,427,028 6,151,322 6,705,770 수출 - 680,040 1,030,000 - - 소계 6,636,472 19,527,727 12,457,028 6,151,322 6,705,770 로열티 로열티 내수 - 94,795 - 14,844 39,526 수출 - - - - - 소계 - 94,795 - 14,844 39,526 모바일 용역 용역 내수 401 466,197 12,332 - - 수출 9,067 453,415 704 - - 소계 9,468 919,612 13,037 - - 로열티 로열티 내수 - - - - - 수출 - - - - - 소계 - - - - - 해외엔터테인먼트 상품 상품 내수 - - - - - 수출 1,132,464 3,309,458 6,333,178 6,745,131 - 소계 1,132,464 3,309,458 6,333,178 6,745,131 - 용역 용역 내수 - 621,652 - - - 수출 22,588,866 46,581,674 29,476,684 35,850,567 - 소계 22,588,866 47,203,326 29,476,684 35,850,567 - 제품 제품 내수 - - - - - 수출 15,595,831 - - - - 소계 15,595,831 - - - - 합계 내수 24,413,228 45,250,728 32,545,173 22,854,216 21,488,355 수출 43,084,331 60,920,029 56,306,183 46,611,078 8,907,143 소계 67,497,559 106,170,757 88,851,356 69,465,294 30,395,498 나. 판매방법 및 조건지배회사는 드라마/영화/CF 에 아티스트의 용역을 제공하여 용역매출을 발생시키고 있으며, 아티스트의 초상등 퍼블리시티권을 활용한 제품을 제작 후 국내외 유통망을 통해 판매하고 있습니다 특히 일본국은 (주)디지털어드벤처와 그 종속회사를 통해 판매하고 있습니다. 또한, 각종 제품 등에 초상권 등을 제공 후 로열티를 수령하고 있습니다. 연예활동 중 가수를 중심으로 활동하는 아티스트에 대한 음원/음반 등을 제작하여 국내외음원/음반 유통회사와 함께 유통시켜 매출을 발생시키는 한편, 드라마로 대표되는 영상콘텐츠를 제작하여 공중파 방송국 및 각 플랫폼에 납품하여 매출을 확대하고 있습니다. 드라마 제작의 경우 국내외 방송사와 드라마등의 영상콘텐츠에 대한 외주제작계약을 통하여 매출을 발생시키고 있습니다. 해외엔터테인먼트의 경우 일본지역에서 한류콘텐츠와 관련한 각종 상품 등을 제작하여 매출을 발생시키고 있으며 유료 채널과 관련한 방송을 송출하여 매출을 확대하고 있습니다. 다. 판매경로기본적으로 초상권 상품/ 제품, 로열티, 용역 매출은 국내 유통점 및 해외 유통점, 직접 판매를 통해 판매가 이루어지고 있으며, 당사 종속회사인 (주)디지털어드벤처에서 직접 운영하는 일본 내 문화/엔터테인먼트 쇼핑몰 DATV 쇼핑 (http://datv.jp/shopping)를 통해 온라인에서도 활발하게 판매가 이루어지고 있습니다. 음원/음반의 경우 국내 외 제 3자와 유통 계약을 통해 간접 판매하고 있습니다. 라. 판매 조직사업본부 내 "MD 팀" 를 통해 로열티 및 초상권 제품 매출 관련 상품 기획이 이루어지고 있습니다. 4. 시장위험과 위험관리 (연결기준) (1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험 연결실체는 한국 및 아시아 시장으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔, 미국 달러 등이 있습니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 Matching을 통한 Exposure 축소를 통하여 외환위험을 축소하고, 투기적목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당3분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 일본 엔/원 204,890 (204,890) 214,216 (214,216) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 73,036 (73,036) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 그룹의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원). 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년 이상 합계 금융자산 현금및현금성자산 28,660,744 - - 28,660,744 매출채권및기타채권 22,470,751 2,483,340 2,959,794 27,913,885 기타금융자산(*) 6,839,890 2,695,433 95,209 9,630,533 금융자산 합계 57,971,385 5,178,773 3,055,003 66,205,162 금융부채 매입채무 및 기타채무 19,985,598 712,177 20,595 20,718,371 장단기차입금 및 사채 - - 968,084 968,084 기타비유동금융부채 - - 43,732 43,732 금융부채 합계 19,985,598 712,177 1,032,411 21,730,186 (*) 기타금융자산 중 지분증권(매도가능금융자산 6,254,629천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 및 전환사채 등 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 순차입금이 없으므로 자본조달비율은 0%입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가 . 연결요약재무정보 (단위:천원) 구 분 제21기(2016년9월말) 제20기(2015년12월말) 제19기(2014년12월말) 제18기 (2013년12월말) [유동자산] 64,393,851 55,950,671 46,014,481 35,986,278 ㆍ당좌자산 64,280,417 55,885,321 45,883,419 35,893,777 ㆍ재고자산 113,434 65,350 131,063 92,501 [비유동자산] 48,301,997 40,212,553 38,330,000 16,061,560 ㆍ투자자산 7,000,664 5,575,841 4,884,028 10,055,629 ㆍ유형자산 3,647,438 2,488,759 2,066,908 1,973,253 ㆍ무형자산 34,321,053 28,589,525 26,957,938 1,806,804 ㆍ기타비유동자산 3,332,842 3,558,427 4,421,127 2,225,875 자산총계 112,695,848 96,163,224 84,344,482 52,047,838 [유동부채] 20,987,603 21,302,009 20,832,204 18,383,854 [비유동부채] 3,224,327 3,275,763 3,024,796 459,954 부채총계 24,211,930 24,577,772 23,857,000 18,843,808 [자본금] 7,745,347 7,745,347 7,599,574 6,911,983 [자본잉여금] 43,942,049 36,596,075 33,585,371 17,413,126 [자본조정] - - - - [기타포괄손익누계액] (218,539) △ 1,812,633 △ 2,157,157 △1,536,241 [이익잉여금] 6,667,495 6,483,447 2,893,523 △2,711,075 비지배지분 30,347,565 22,573,216 18,566,170 13,126,237 자본총계 88,483,918 71,585,452 60,487,482 33,204,030 구 분 제21기(2016.01.01~09.30) 제20기(2015.01.01~12.31) 제19기(2014.01.01~12.31) 제18기 (2013.01.01~12.31) 매출액 67,497,559 106,170,757 88,851,356 69,465,294 영업이익 2,072,528 7,725,132 7,890,629 △5,563,744 계속사업이익 1,077,563 6,158,596 6,656,112 △6,618,438 당기순이익 571,113 6,035,138 6,656,112 △6,618,438 지배기업 소유주지분 245,980 3,647,225 5,719,247 △2,696,447 비지배지분 325,133 2,387,914 936,865 △3,921,990 총포괄이익 4,546,635 7,563,969 4,583,272 △11,597,826 기본주당순이익(단위:원) 3 48 79 △39 연결에 포함된 회사수 7개 7개 7개 6개 [△는 음(-)의 수치임](*) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.(*) 상기 재무제표중 제21기3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았으며, 제 20기~18기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받았습니다.(*) 2013년(제 18기)부터 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'이 제정됨에따라 공동지배기업에 대한 회계처리를 비례연결에서 지분법으로 변경하였습 니다.(*) 당기 중 주식회사 버디필름에 대한 지분율 변동으로 연결회계대상에서 제외되었으며, 비교표시된 재무정보도 이러한 사항을 소급반영하여 계산되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위:천원) 구 분 제21기(2016년9월말) 제20기(2015년12월말) 제19기(2014년12월말) 제18기 (2013년12월말) [유동자산] 26,340,044 27,395,656 23,836,823 15,271,437 ㆍ당좌자산 26,330,904 27,386,481 23,795,171 15,224,487 ㆍ재고자산 9,140 9,175 41,653 46,950 [비유동자산] 44,849,331 42,211,238 37,524,776 26,456,662 ㆍ투자자산 39,606,114 38,255,051 33,218,530 23,239,879 ㆍ유형자산 3,278,589 2,013,357 1,678,453 1,579,578 ㆍ무형자산 15,693 14,973 34,226 63,312 ㆍ기타비유동자산 1,948,935 1,927,856 2,593,567 1,573,893 자산총계 71,189,374 69,606,894 61,361,600 41,728,099 [유동부채] 11,725,573 11,061,819 11,790,936 14,215,239 [비유동부채] 1,942,431 1,726,344 564,028 342,552 부채총계 13,668,004 12,788,163 12,354,964 14,557,791 [자본금] 7,745,347 7,745,347 7,599,574 6,911,983 [자본잉여금] 38,318,383 38,318,383 33,468,846 17,305,244 [자본조정] - - - - [기타포괄손익누계액] - - - - [이익잉여금] 11,457,641 10,755,002 7,938,216 2,953,082 자본총계 57,521,370 56,818,732 49,006,636 27,170,308 종속, 관계, 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 구 분 제21기(2016.01.01~09.30) 제20기(2015.01.01~12.31) 제19기(2014.01.01~12.31) 제18기 (2013.01.01~12.31) 매출액 22,277,160 38,041,616 42,979,186 24,170,573 영업이익 1,353,666 3,560,786 6,286,532 1,092,981 당기순이익 765,885 2,886,300 5,058,569 2,965,444 총포괄이익 702,639 2,816,786 4,985,134 2,953,082 기본주당순이익(단위:원) 10 38 70 43 [△는 음(-)의 수치임](*) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (*) 상기 재무제표중 제21기3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았으며, 제 20기~18기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_제21기3분기_00353762_(주)키이스트_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 20 기말 2015.12.31 현재 제 19 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 제 19 기말 자산 비유동자산 48,301,997,349 40,212,552,548 38,330,000,314 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,959,794,141 2,559,384,827 3,225,599,133 유형자산 3,647,438,226 2,488,758,814 2,066,907,561 영업권 12,897,161,115 13,041,909,554 12,897,161,115 영업권 이외의 무형자산 21,423,892,110 15,547,615,911 14,060,776,832 이연법인세자산 899,743,827 1,023,881,501 1,214,361,979 지분법적용 투자지분 124,130,059 1,507,832,757 354,140,609 기타비유동금융자산 6,349,837,871 4,043,169,184 4,511,053,085 유동자산 64,393,850,601 55,950,671,387 46,014,481,484 재고자산 113,433,586 65,349,916 131,062,943 매출채권 및 기타유동채권 24,954,090,918 22,061,346,382 16,869,432,872 기타유동금융자산 9,535,323,253 14,942,654,435 14,617,373,205 당기법인세자산 1,130,258,488 1,059,834,196 400,239,448 현금및현금성자산 28,660,744,356 17,821,486,458 13,996,373,016 자산총계 112,695,847,950 96,163,223,935 84,344,481,798 자본 납입자본 44,797,638,028 44,797,638,028 39,802,328,288 이익잉여금(결손금) 6,667,495,311 6,483,446,654 2,893,523,225 기타자본구성요소 6,671,219,412 (2,268,848,965) (774,539,870) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 58,136,352,751 49,012,235,717 41,921,311,643 비지배지분 30,347,564,869 22,573,216,404 18,566,169,937 자본총계 88,483,917,620 71,585,452,121 60,487,481,580 부채 비유동부채 3,224,327,123 3,275,762,877 3,024,796,128 장기매입채무 및 기타비유동채무 20,595,371 41,414,158 77,452,992 장기차입금 0 0 816,633,451 퇴직급여채무 1,149,470,723 1,134,635,087 985,488,073 이연법인세부채 1,042,445,314 1,086,492,299 1,145,221,612 사채 968,083,715 924,136,333 0 기타비유동금융부채 43,732,000 89,085,000 0 유동부채 20,987,603,207 21,302,008,937 20,832,204,090 매입채무 및 기타유동채무 20,697,775,176 20,531,568,821 18,515,115,366 단기차입금 0 0 89,857,691 유동성장기차입금 0 0 740,675,894 미지급법인세 289,828,031 764,250,336 1,467,141,279 기타유동금융부채 0 6,189,780 19,413,860 부채총계 24,211,930,330 24,577,771,814 23,857,000,218 자본과부채총계 112,695,847,950 96,163,223,935 84,344,481,798 연결 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 20 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 제 20 기 제 19 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,384,437,977 67,497,559,385 28,502,673,316 77,014,753,072 106,170,756,645 88,851,355,596 매출원가 17,629,662,329 54,498,197,098 23,537,427,706 61,956,623,335 84,023,151,434 68,975,058,078 매출총이익 4,754,775,648 12,999,362,287 4,965,245,610 15,058,129,737 22,147,605,211 19,876,297,518 판매비와관리비 3,493,347,572 10,926,834,712 3,447,211,148 10,507,663,934 14,422,472,952 11,985,668,156 영업이익(손실) 1,261,428,076 2,072,527,575 1,518,034,462 4,550,465,803 7,725,132,259 7,890,629,362 기타이익 124,773,840 932,324,093 202,168,232 589,268,178 668,112,984 1,444,767,046 기타손실 85,225,761 1,432,936,799 375,320,158 746,428,685 1,100,944,074 1,625,224,877 금융수익 58,313,542 210,523,956 45,789,579 228,167,791 265,409,618 573,571,830 금융원가 25,599,654 72,049,719 9,467,529 34,353,407 112,849,359 108,613,535 법인세비용차감전순이익(손실) 1,333,690,043 1,710,389,106 1,381,204,586 4,587,119,680 7,444,861,428 8,175,129,826 법인세비용 106,930,104 632,826,368 274,508,598 1,090,506,937 1,286,264,962 1,519,017,643 계속영업이익(손실) 1,226,759,939 1,077,562,738 1,106,695,988 3,496,612,743 6,158,596,466 6,656,112,183 중단영업이익(손실) (327,063,828) (506,450,061) (123,458,038) 당기순이익(손실) 899,696,111 571,112,677 1,106,695,988 3,496,612,743 6,035,138,428 6,656,112,183 기타포괄손익 (1,259,035,137) 3,975,522,210 2,185,003,555 2,085,409,430 1,528,830,244 (2,072,840,633) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 15,538,941 (61,396,195) (10,258,308) (83,498,667) (24,121,123) (189,189,452) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 15,538,941 (61,396,195) (10,258,308) (83,498,667) (24,121,123) (189,189,452) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (1,274,574,078) 4,036,918,405 2,195,261,863 2,168,908,097 1,552,951,367 (1,883,651,181) 외화환산외환차이 (1,274,574,078) 4,036,918,405 2,195,261,863 2,168,908,097 1,552,951,367 (1,883,651,181) 총포괄손익 (359,339,026) 4,546,634,887 3,291,699,543 5,582,022,173 7,563,968,672 4,583,271,550 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 441,375,064 245,979,634 885,103,529 2,855,780,479 3,647,224,800 5,719,247,106 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 458,321,047 325,133,043 221,592,459 640,832,264 2,387,913,628 936,865,077 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (31,673,233) 1,778,143,016 1,341,109,020 3,243,881,925 3,934,447,600 4,983,682,212 포괄손익, 비지배지분 (327,665,793) 2,768,491,871 1,950,590,523 2,338,140,248 3,629,521,072 (400,410,662) 주당이익 기본주당이익(손실) 6 3 12 38 48 79 희석주당이익(손실) 6 3 12 38 48 79 연결 자본변동표 제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 20 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,911,982,500 15,459,286,728 1,953,839,696 (1,536,241,221) 2,711,074,841 20,077,792,862 13,126,237,276 33,204,030,138 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,719,247,106 5,719,247,106 936,865,077 6,656,112,183 보험수리적손익 (114,649,040) (114,649,040) (74,540,412) (189,189,452) 주식매수선택권 86,211,679 86,211,679 86,211,679 지분의 발행 687,591,800 16,077,390,260 16,764,982,060 16,764,982,060 종속회사지분의증감 0 5,821,042,516 5,821,042,516 해외사업환산차대 (620,915,854) (620,915,854) (1,262,735,327) (1,883,651,181) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 666,077,000 (666,077,000) 0 0 기타 8,642,830 8,642,830 19,300,807 27,943,637 2014.12.31 (기말자본) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,382,617,205 (2,157,157,075) 2,893,523,225 41,921,311,643 18,566,169,937 60,487,481,580 2015.01.01 (기초자본) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,382,617,205 (2,157,157,075) 2,893,523,225 41,921,311,643 18,566,169,937 60,487,481,580 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,647,224,800 3,647,224,800 2,387,913,628 6,035,138,428 보험수리적손익 (57,301,371) (57,301,371) 33,180,248 (24,121,123) 주식매수선택권 지분의 발행 145,772,600 4,849,537,140 4,995,309,740 4,995,309,740 종속회사지분의증감 (1,848,445,908) (1,848,445,908) 358,044,094 (1,490,401,814) 해외사업환산차대 344,524,171 344,524,171 1,208,427,196 1,552,951,367 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 기타 9,612,642 9,612,642 19,481,301 29,093,943 2015.12.31 (기말자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 (456,216,061) (1,812,632,904) 6,483,446,654 49,012,235,717 22,573,216,404 71,585,452,121 2015.01.01 (기초자본) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,382,617,205 (2,157,157,075) 2,893,523,225 41,921,311,643 18,566,169,937 60,487,481,580 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,855,780,479 2,855,780,479 640,832,264 3,496,612,743 보험수리적손익 (78,600,581) (78,600,581) (4,898,086) (83,498,667) 주식매수선택권 지분의 발행 145,772,600 4,849,537,140 4,995,309,740 4,995,309,740 종속회사지분의증감 (1,855,502,307) (1,855,502,307) 246,689,973 (1,608,812,334) 해외사업환산차대 466,702,027 466,702,027 1,702,206,070 2,168,908,097 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 기타 3,742,985 3,742,985 8,358,678 12,101,663 2015.09.30 (기말자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 (469,142,117) (1,690,455,048) 5,670,703,123 48,308,743,986 21,159,358,836 69,468,102,822 2016.01.01 (기초자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 (456,216,061) (1,812,632,904) 6,483,446,654 49,012,235,717 22,573,216,404 71,585,452,121 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 245,979,634 245,979,634 325,133,043 571,112,677 보험수리적손익 (61,930,977) (61,930,977) 534,782 (61,396,195) 주식매수선택권 지분의 발행 종속회사지분의증감 7,605,728,392 7,605,728,392 4,924,387,203 12,530,115,595 해외사업환산차대 1,594,094,359 1,594,094,359 2,442,824,046 4,036,918,405 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 기타 (259,754,374) (259,754,374) 81,469,391 (178,284,983) 2016.09.30 (기말자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 6,889,757,957 (218,538,545) 6,667,495,311 58,136,352,751 30,347,564,869 88,483,917,620 연결 현금흐름표 제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 20 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 5,370,623,546 5,969,335,109 12,858,854,501 6,390,998,506 당기순이익(손실) 1,077,562,738 3,496,612,743 6,035,138,428 6,656,112,183 당기순이익조정을 위한 가감 5,229,948,206 4,681,189,388 8,518,371,024 (720,681,508) 감가상각비 625,327,655 503,049,038 685,328,226 712,597,639 무형자산상각비 11,808,576,074 7,513,464,773 10,046,021,656 5,918,280,711 무형자산손상차손 1,974,930 1,246,086 11,788,723 기타의 대손상각비 3,401 727,834,400 퇴직급여 237,695,924 215,530,864 300,353,109 538,637,768 대손상각비 (2,911,233) (68,206,592) 94,866,452 (166,587,681) 외화환산손실 477,657,152 212,376,591 107,518,035 26,717,895 주식기준보상 22,114,689 11,299,477 86,211,679 지분법손실 722,803,593 355,989,878 유형자산처분손실 33,835,192 160,087,596 170,057,048 122,253,201 비유동자산처분손실(이익) 742,461 단기금융상품평가손실 840,935 32,272,106 단기금융상품처분손실 282,196 법인세비용 632,826,368 1,090,506,937 1,286,264,962 1,519,017,643 파생상품평가손실 142,806,291 10,201,780 19,413,860 파생상품처분손실 4,172,220 76,686,140 12,364,464 외화환산이익 (11,376,621) (121,057,485) (85,400,398) (456,134,059) 배당금수익 (2,324,918) (3,587,208) (3,587,208) (71,975,880) 파생상품평가이익 (45,353,000) (6,646,000) 유형자산처분이익 (10,225,676) (27,643,364) (27,643,364) (42,675,661) 대손충당금환입 (16,716,648) (97,031,863) (110,048,281) (49,809,500) 단기금융상품평가이익 (104,809,269) (106,177,308) (132,516,253) (168,160,230) 지분법이익 (35,760,335) (109,860,248) 지분법투자주식처분이익 (503,885,994) (73,546,765) 이자수익 (210,523,956) (121,990,483) (132,982,107) (405,411,600) 이자비용 62,151,142 34,353,407 112,008,424 76,059,233 투자자산처분이익 (49,090,739) (219,631,697) 파생상품처분이익 (9,847,361) 영업활동 현금흐름으로 분류되는 기타모든항목 30,968,287 59,329,789 62,328,424 94,719,811 매출채권의 감소(증가) (322,158,039) (3,128,828,173) (1,914,906,630) 2,847,752,713 미수금의 감소(증가) 36,152,288 57,716,998 (474,524,006) 175,170,932 선급금의 감소(증가) (6,010,957,485) (7,049,569,210) (2,406,729,406) (4,257,886,030) 선급비용의 감소(증가) 23,397,070 18,395,472 34,073,430 113,369,291 미수수익의 감소(증가) (1,137,547,761) 17,222,348 당기법인세자산의 감소(증가) (1,669,379,150) (215,531,335) 273,496,754 (854,317,418) 재고자산의 감소(증가) (909,609,288) 60,995,596 69,278,549 (34,282,149) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (170,155,275) (173,654,958) (139,739,108) 매입채무의 증가(감소) (48,091,907) (484,745,818) (1,058,674,931) (3,496,072,292) 선수금의 증가(감소) 1,359,712,659 3,462,817,043 1,473,086,293 (2,234,620,112) 미지급금의 증가(감소) (422,493,215) 936,010,407 179,430,607 (438,883,250) 미지급비용의 증가(감소) (51,516,894) (18,633,647) (6,849,914) 2,462,492 예수금의 증가(감소) 927,705,170 1,896,454,379 (89,695,308) (325,226,055) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 131,178,050 (22,168,006) 175,821,608 퇴직금의 지급 (246,178,885) (166,940,677) (186,720,932) (396,265,125) 배당금수취 2,324,918 3,587,208 3,587,208 621,988,352 이자지급 (137,083,740) (53,922,489) (88,351,351) (315,612,865) 이자수취 278,021,170 129,577,569 174,894,318 576,495,170 법인세납부(환급) (1,080,149,746) (2,287,709,310) (1,784,785,126) (427,302,826) 투자활동현금흐름 (8,281,294,913) (10,705,707,616) (14,557,187,368) (20,935,518,874) 단기금융상품의 처분 6,170,036,460 2,870,064,284 71,297,235 단기대여금및수취채권의 처분 (863,758,917) 284,762,056 293,366,020 2,680,333,573 매도가능금융자산의 처분 110,961,420 보증금의 감소 128,476,094 823,569,632 1,327,651,000 286,844,452 유형자산의 처분 80,067,594 58,939,833 88,940,309 245,267,041 무형자산의 처분 16,512,014 지분법적용 투자지분의 처분 252,099,818 156,979,107 156,987,971 파생금융상품의 처분 (96,100,000) 장기대여금및수취채권의 처분 521,590 17,067,960 22,633,640 8,268,605 단기금융상품의 취득 (2,321,690,862) (1,858,024,653) (6,640,784,500) 단기대여금및수취채권의 취득 24,634,680 (20,000,000) (1,040,908,201) (623,412,624) 매도가능금융자산의 취득 (309,082,439) (575,000,000) (1,575,052,300) (2,000,000,000) 기타유동금융자산의 처분 97,228,764 만기보유금융자산의 처분 7,000,000,000 유형자산의 취득 (1,887,204,125) (718,533,539) (1,321,426,226) (915,480,124) 무형자산의 취득 (10,404,323,668) (7,847,323,301) (11,215,938,667) (4,747,024,593) 장기대여금및수취채권의 취득 (84,500,000) (9,000,000) (9,000,000) (52,500,000) 보증금의 증가 (44,570,000) (524,849,281) (649,375,282) (767,087,235) 파생금융상품의 증가 (10,362,000) 관계기업투자주식의 취득 (833,330,000) (1,659,140,865) (19,564,401,753) 기타투자자산의 취득 (500,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 3,898,263,780 투자활동현금흐름으로 분류되는 기타모든항목 (30,629,221) 91,623,588 (23,292,915) 재무활동현금흐름 12,628,876,772 4,832,934,593 4,822,102,785 14,552,814,085 주식의 발행 12,628,876,772 5,498,365,680 5,498,365,680 16,777,800,390 사채의 발행 1,000,000,000 1,000,000,000 주식발행비용 (4,690,440) (4,690,440) (12,818,330) 단기차입금의 증가 189,857,691 단기차입금의 상환 (836,989,365) (842,141,109) (2,074,660,000) 장기차입금의 상환 (823,751,282) (829,431,346) (327,324,822) 자기주식의 취득 (40,844) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 9,718,205,405 96,562,086 3,123,769,918 8,293,717 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,363,147,564 840,067,186 701,343,524 (897,645,200) 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,081,352,969 936,629,272 3,825,113,442 (889,351,483) 기초현금및현금성자산 17,579,391,387 13,996,373,016 13,996,373,016 14,885,724,499 기말현금및현금성자산 28,660,744,356 14,933,002,288 17,821,486,458 13,996,373,016 3. 연결재무제표 주석 제 21 기 3분기 2016년 09월 30일 현재 제 20 기 3분기 2015년 09월 30일 현재 제 20 기 2015년 12월 31일 현재 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배기업인 주식회사 키이스트(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1996년 10월 8일에 설립되었으며, 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사입니다. 당3분기말 현재 지배기업의 본사는 서울시 강남구 삼성동에 소재하고 있으며, 엔터테인먼트 등을 주요사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 설립이후 수차례의 증자와 감자를 통하여 당3분기말 현재 발행주식수는 77,453,469주이며, 자본금은 7,745,347천원입니다. 당3분기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다(단위:주,천원). 성 명 소유주식수 자본금 지분율 배용준 18,985,058 1,898,506 24.51% Fox Video Limited 4,830,918 483,092 6.24% 이준호 2,332,362 233,236 3.01% 기타 51,305,131 5,130,513 66.24% 합계 77,453,469 7,745,347 100.00% (2) 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 내역(단위:천원) 회 사 명 투자금액 지분율 주요사업내역 소 재 지 주식회사 디지털어드벤처(주1,3) 30,082,849 30.7% 방송프로그램공급 일본 주식회사 콘텐츠케이(주2) 2,350,000 69.3% 방송프로그램공급 일본 주식회사 DA Music(주4) 124,537 100.0% 음반기획 일본 주식회사 DA Music Publishing(주4) 33,965 100.0% 저작권 개발, 관리 일본 (주1) 당기 중 종속기업인 KNTV주식회사가 다른 종속기업인 주식회사 디지털어드벤처에 흡수합병되었으며 합병 후 지분율은 38.2% 였으나, 당기 중 주식회사 디지털어드벤처가 주식회사 SM Entertainment Japan 을 대상으로 제3자 배정 유상증자를 실시한 결과 당기 말 현재 지분율은 30.7% 입니다. (주2) 당기 중 종속기업인 주식회사 콘텐츠엔이 다른 종속기업인 주식회사 콘텐츠케이에 흡수합병되었으며, 합병 후 지분율은 69.3%입니다.(주3) 주식회사 디지털어드벤처에 대한 지분율은 50%미만이지만 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다.(주4) 주식회사 디지털어드벤처의 종속기업입니다.(주5) 당기 중 버디필름에 대한 지분율이 50%이하로 변동하여 연결대상에서 제외되었습니다.(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보(단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 주식회사 디지털어드벤처(주1) 55,868,755 9,193,706 46,675,049 32,274,364 772,798 KNTV 주식회사(주1) - - - 7,068,390 509,237 주식회사 콘텐츠케이(주2) 8,199,269 5,710,096 2,489,173 6,636,578 (757,273) 주식회사 콘텐츠엔(주2) - - - 16,863 (298,979) (주1) 당기 중 종속기업인 KNTV주식회사가 다른 종속기업인 주식회사 디지털어드벤처에 흡수합병되었습니다.(주2) 당기 중 종속기업인 주식회사 콘텐츠엔이 다른 종속기업인 주식회사 콘텐츠케이에 흡수합병되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 당3분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하 고 있습니다. 한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당3분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한편, 연결실체는 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융위험관리 (1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험 연결실체는 한국 및 아시아 시장으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔, 미국 달러 등이 있습니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 Matching을 통한 Exposure 축소를 통하여 외환위험을 축소하고, 투기적목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당3분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 일본 엔/원 204,890 (204,890) 214,216 (214,216) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 73,036 (73,036) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 그룹의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원). 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년 이상 합계 금융자산 현금및현금성자산 28,660,744 - - 28,660,744 매출채권및기타채권 22,470,751 2,483,340 2,959,794 27,913,885 기타금융자산(*) 6,839,890 2,695,433 95,209 9,630,533 금융자산 합계 57,971,385 5,178,773 3,055,003 66,205,162 금융부채 매입채무 및 기타채무 19,985,598 712,177 20,595 20,718,371 장단기차입금 및 사채 - - 968,084 968,084 기타비유동금융부채 - - 43,732 43,732 금융부채 합계 19,985,598 712,177 1,032,411 21,730,186 (*) 기타금융자산 중 지분증권(매도가능금융자산 6,254,629천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 및 전환사채 등 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 순차입금이 없으므로 자본조달비율은 0%입니다. (3) 공정가치 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다(주석12 참조). 매출채권 및 기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다(주석12 참조). 4. 중요한 회계추정 및 판단연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 5. 부문별 보고 (1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 연결실체는 3개의 부문(연 예 매니지먼트사업, 콘텐츠제작사업 및 해외엔터테인먼트사업)으로 구분하고 있습니다 .2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.3) 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.4) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 1) 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매니지먼트부문 콘텐츠제작부문 해외엔터테인먼트부문 내부거래제거 계 총부문수익 22,277,160 6,653,441 39,342,754 (775,795) 67,497,559 외부고객으로부터의 수익 21,534,458 6,645,940 39,317,161 - 67,497,559 부문간수익 742,702 7,501 25,592 (775,795) - 보고부문이익(손실) 765,885 (1,056,252) 1,282,035 85,895 1,077,563 2) 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매니지먼트 콘텐츠제작 해외엔터테인먼트 제거 계 부문자산 71,189,374 8,199,269 55,868,755 (22,561,551) 112,695,848 부문부채 13,668,004 5,710,096 9,193,706 (4,359,876) 24,211,930 (3) 당3분기와 전3분기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 당3분기 및 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 당3분기 전3분기 당3분기말 전기말 한국 24,463,232 35,524,737 31,837,156 28,378,309 일본 39,282,110 33,052,625 16,464,841 11,834,243 중국 3,647,625 8,430,779 - - 기타 104,593 6,613 - - 합 계 67,497,559 77,014,753 48,301,997 40,212,553 (*) 유형자산, 무형자산 , 투자자산 및 기타비유동자산 금액의 합계입니다. (4) 당3분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 6. 현금 및 현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기말 전기말 보유현금 10,114 15,686 요구불예금 28,650,630 17,805,801 합계 28,660,744 17,821,486 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 8,259,723 6,156 8,448,846 7,272 미수금 2,882,589 - 1,093,508 - 미수수익 47,900 - 26,552 - 보증금 - 2,433,098 - 2,534,545 선급금 9,906,823 520,540 6,510,945 17,568 선급비용 3,857,056 - 5,981,495 - 합계 24,954,091 2,959,794 22,061,346 2,559,385 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 26,916,592 3,671,859 24,129,950 3,246,612 대손충당금: - 매출채권 (244,592) (196,889) (353,547) (172,051) - 미수금 (1,506,967) - (1,504,243) - - 미수수익 (71,442) - (71,314) - - 보증금 - (14,000) - (14,000) - 선급금 (139,500) (501,176) (139,500) (501,176) 대손충당금 합계 (1,962,501) (712,065) (2,068,604) (687,227) 순장부금액 24,954,091 2,959,794 22,061,346 2,559,385 (3) 당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기 전기 기초금액 2,755,831 3,748,797 대손상각비 (19,628) 94,866 제각 (98,985) (1,098,453) 기타증감 37,348 10,621 기말금액 2,674,566 2,755,831 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 만기가 경과하지 아니한 채권 27,913,885 만기경과 후 6개월 초과 2,674,566 채권합계 30,588,451 대손충당금 (2,674,566) 장부가액 27,913,885 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당3분기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 전액 연령이 만 기경과 후 6개월 초과되었습니다. (5) 당3분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 8. 재고자산 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 5,203 5,203 5,220 5,220 상품 93,884 93,884 44,338 44,338 부재료 14,346 14,346 15,792 15,792 합계 113,434 113,434 65,350 65,350 당3분기 및 전3분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 비용 인식한 재고자산의 원가는 1,070,280천원 및 1,966,566천원입니다. 9. 유형자산 (1) 당3분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가: 기초금액 4,238 159,176 - 3,760,976 2,048,628 491,518 6,464,535 기업결합을 통한 취득 이외의 증가 - 1,176,367 - 665,295 83,383 - 1,925,045 기업결합을 통한 증감 - - - - (18,095) (23,650) (41,745) 처분금액 - - - (211,407) (77,679) - (289,087) 기타증감 - 4,021 183,554 24,524 212,099 기말금액 4,238 1,335,542 - 4,218,885 2,219,790 492,393 8,270,848 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 19,234 - 1,959,219 1,755,543 241,781 3,975,777 기업결합을 통한 증감 - - - - (363) (394) (757) 처분금액 - - - (110,313) (40,837) - (151,150) 감가상각비 - 15,772 - 445,756 109,687 54,112 625,328 기타증감 - - - 4,021 165,705 4,487 174,212 기말금액 - 35,006 - 2,298,684 1,989,734 299,986 4,623,409 장부금액: 기초금액 4,238 139,942 - 1,801,757 293,085 249,737 2,488,759 기말금액 4,238 1,300,537 - 1,920,201 230,056 192,407 3,647,438 감가상각비 중 369,707천원은 매출원가 , 255,621원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가: 기초금액 4,238 159,176 412,206 2,923,061 2,152,907 495,001 6,146,587 기업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - - 1,040,948 110,675 169,803 1,321,426 기업결합을 통한 취득 - - - - - - - 처분금액 - - (418,666) (204,901) (302,240) (182,457) (1,108,264) 기타증감 6,460 1,868 87,287 9,171 104,786 기말금액 4,238 159,176 - 3,760,976 2,048,628 491,518 6,464,535 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 11,275 404,640 1,659,912 1,762,896 240,958 4,079,680 기업결합을 통한 증가 - - - - - - - 처분금액 - - (413,451) (136,883) (255,242) (71,334) (876,910) 감가상각비 - 7,959 2,469 434,355 169,857 70,688 685,328 기타증감 - - 6,341 1,835 78,033 1,469 87,678 기말금액 - 19,234 - 1,959,219 1,755,543 241,781 3,975,777 장부금액: 기초금액 4,238 147,901 7,566 1,263,149 390,011 254,043 2,066,908 기말금액 4,238 139,942 - 1,801,757 293,085 249,737 2,488,759 감가상각비 중 389,115천원은 매출원가 , 296,213원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 10. 무형자산 (1) 당3분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 영업권 영업권 이외의 무형자산 회원권 산업재산권 전속계약금 방영권 컨텐츠사업권 고객가치 기타무형자산 소계 취득원가: 기초금액 15,973,619 63,424 92,222 5,293,463 22,515,538 859,753 3,295,697 823,313 32,943,410 기업결합을 통한 취득 이외의 증가 (144,748) - - 656,305 7,560,760 8,304,237 105,801 16,627,103 기업결합을 통한 취득 - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - 기타증감 - 7,286 - 52,314 2,739,351 192,543 - 85,619 3,077,113 기말금액 15,828,870 70,710 92,222 6,002,083 32,815,648 9,356,533 3,295,697 1,014,734 52,647,626 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 2,931,709 - 79,046 1,704,252 14,425,445 383,156 247,177 556,717 17,395,794 처분금액 - - - - - - - 무형자산상각비및손상차손 - - 10,246 332,127 8,101,114 3,126,253 123,589 115,247 11,808,576 기타증감 - - - 43,414 1,838,616 81,831 - 55,503 2,019,364 기말금액 2,931,709 - 89,292 2,079,793 24,365,176 3,591,240 370,766 727,467 31,223,734 장부금액: 기초금액 13,041,910 63,424 13,176 3,589,211 8,090,093 476,597 3,048,519 266,596 15,547,616 기말금액 12,897,161 70,710 2,930 3,922,290 8,450,472 5,765,292 2,924,931 287,267 21,423,892 무형자산상각비 및 손상차손 중 11,651,351천원은 매출원가, 157,225천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다 . 구분 영업권 영업권 이외의 무형자산 회원권 산업재산권 전속계약금 방영권 컨텐츠사업권 고객가치 기타무형자산 소계 취득원가: 기초금액 15,828,870 60,039 92,222 3,535,465 12,239,225 808,600 3,295,697 689,788 20,721,035 기업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - - 1,745,236 9,217,017 11,869 - 97,068 11,071,190 기업결합을 통한 취득 144,748 - - - - - - - - 처분금액 - - - (10,000) - (6,512) - (1,215) (17,727) 기타증감 - 3,385 - 22,763 1,059,295 45,797 - 37,672 1,168,912 기말금액 15,973,619 63,424 92,222 5,293,463 22,515,538 859,753 3,295,697 823,313 32,943,410 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 2,931,709 - 60,812 1,231,677 4,772,341 113,394 82,392 399,643 6,660,258 처분금액 - - - - - - - (472) (472) 무형자산상각비 및손상차손 - - 18,234 453,921 9,022,525 253,223 164,785 134,580 10,047,268 기타증감 - - - 18,655 630,579 16,539 - 22,967 688,741 기말금액 2,931,709 - 79,046 1,704,252 14,425,445 383,156 247,177 556,717 17,395,794 장부금액: 기초금액 12,897,161 60,039 31,410 2,303,788 7,466,885 695,206 3,213,304 290,145 14,060,777 기말금액 13,041,910 63,424 13,176 3,589,211 8,090,093 476,597 3,048,519 266,596 15,547,616 무형자산상각비 및 손상차손 중 9,833,728천원은 매출원가, 213,540천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다 . (2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원). 현금창출단위 당3분기말 전기말 유선방송사업(일본) 12,897,161 12,897,161 영회제작업 - 144,748 합계 12,897,161 13,041,910 2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.3) 손상검사 결과당3분기말 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으나 손상차손은 발생하지 아니하였습니다. 11. 관계기업투자 (1) 당3분기말 현재 지분법에 따라 회계처리하는 투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종목명 지분율 소재지 취득원가 주식회사 버디필름 48.90% 대한민국 124,130,059 (2) 지분법 평가내역(단위:천원) 종목명 기초 취득 처분 및 배당 지분법이익(손실) 총계 (유)비밀문화전문회사 240,136 - (252,100) 11,964 - 주식회사 더우주(주1) 1,267,697 833,330 (1,366,259) (734,767) - 주식회사 버디필름(주2) - 124,130 - - 124,130 합계 1,507,833 957,460 (1,618,359) (722,804) 124,130 (주1) 주식회사 더우주는 당기 중 지분율 하락으로 유의한 영향력을 상실하였으므로 매도가능증권으로 재분류하였습니다.(주2) 주식회사 버디필름은 당3분기 중 지분율 하락으로 인하여 지배력을 상실하였으므로 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 종목명 기초 취득 처분/배당 지분법이익(손실) 총계 (유)학교문화산업전문회사 53,868 - (57,716) 3,847 - (유)비밀문화산업전문회사 300,272 - (99,272) 39,136 240,136 주식회사 더우주 - 1,666,670 - (398,973) 1,267,697 합계 354,141 1,666,670 (156,988) (355,990) 1,507,833 (3) 당3분기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보(단위:천원) 종목명 자산 부채 순자산 매출 분기순이익 (유)비밀문화전문회사 1,036,470 - 1,036,470 55,753 59,819 주식회사 버디필름 313,370 59,828 253,542 13,520 (295,675) 12. 금융자산 (1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 구분 파생상품부채 파생상품부채(비유동) 합계 공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 - - 공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 - - 공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 43,732 43,732 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 - - 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 (4,172) 41,181 37,009 신용위험에 대한 최대 노출정도 - 43,732 43,732 1) 매도가능금융자산매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기 전기 기초금액 4,011,700 4,466,015 취득 2,179,228 1,575,052 처분 - (2,050,000) 기타증감 43,910 20,633 기말금액 6,234,838 4,011,700 - 비유동 6,234,838 4,011,700 합계 6,234,838 4,011,700 연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 2) 매도가능금융자산의 내역당3분기와 전기 중 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기 전기 매도가능지분상품: - 시장성없는 지분증권 6,234,838 4,011,700 (2) 금융자산의 공시(단위:천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 합계 금융자산의 범주 당기손익인식금융자산 - - - 매도가능금융자산 - - 6,234,838 6,234,838 대여금 및 수취채권 28,660,744 27,913,885 9,650,323 66,224,953 총 금융자산 28,660,744 27,913,885 15,885,161 72,459,791 금융자산, 공정가치 28,660,744 27,913,885 15,885,161 72,459,791 금융자산의 대손충당금 - (2,674,566) (1,670,665) (4,345,231) 당3분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. (3) 기타금융자산의 구성내역(단위:천원) 구 분 당3분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 6,758,277 - 12,718,074 - 대여금 3,596,187 966,524 3,044,071 809,829 매도가능증권 - 6,234,838 - 4,011,700 대손충당금 (819,141) (851,524) (819,490) (778,360) 합계 9,535,323 6,349,838 14,942,654 4,043,169 (4) 금융부채의 공시(단위:천원) 구분 매입채무 및 기타채무 사채 기타비유동금융부채 합계 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - 43,732 43,732 상각후원가금융부채 20,718,371 968,084 - 21,686,454 총 금융부채 20,718,371 968,084 43,732 21,730,186 금융부채, 공정가치 20,718,371 968,084 43,732 21,730,186 (5) 당3분기 중 금융상품에서 발생한 수익, 비용(단위:천원) 구분 대여금및수취채권 이자수익 56,624 단기금융상품평가이익 104,809 투자자산 처분이익 49,091 금융수익 합계 210,524 구분 장단기차입금 이자비용 62,151 단기금융상품처분손실 9,899 금융원가 합계 72,050 13. 매입채무 및 기타채무당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,273,930 - 7,050,384 - 미지급금 982,095 20,595 3,402,478 41,414 예수금 1,700,853 - 468,691 - 선수금 10,585,628 - 9,386,187 - 미지급비용 155,269 - 223,828 - 합계 20,697,775 20,595 20,531,569 41,414 상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 상각후 원가와의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 표시하였습니다. 14. 차입금 및 사채 (1) 지 배회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 류 발행일 상환일 액면이자율(%) 당3분기말 전기말 전환사채 2015-09-21 2018-09-20 - 1,000,000 1,000,000 상환할증금 93,800 93,800 전환권조정 (125,716) (169,664) 잔 액 968,084 924,136 한편 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사모전환사채(제2회) 내용 액면가액 1,000백만원 발행가액 1,000백만원 액면이자율 0% 상환보장수익률 3% 전환조건 전환가격 3,300원/주 청구기간 2016년 9월 21일 ~ 2018년 8월 20일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2017년 3월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 사채의 권면금액에 조기상환수익률(사채권면총액에 대하여 연3%를 적용한 3개월 단위 복리)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 (4) 당3분기말 현재 차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 사채 1년이내 - 1년~3년이내 968,084 합계 968,084 15. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당3분기 전3분기 법인세부담액 534,897 1,102,048 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 80,091 (31,789) 자본에 직접 가감된 법인세 부담액 17,839 20,248 법인세비용 632,826 1,090,507 (2)유효법인세율 등(단위:천원). 구 분 당3분기 전3분기 법인세비용차감전순이익 1,710,389 4,587,120 적용세율에 따른 법인세 376,286 1,009,166 조정사항 256,541 81,341 법인세비용 632,826 1,090,507 유효세율 37.00% 23.77% 16. 퇴직급여채무 연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문평가기관에 의하여 수행되었습니다. (1) 당3분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당3분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,149,471 1,201,377 사외적립자산의 공정가치 - (66,742) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 1,149,471 1,134,635 (2) 당3분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당3분기 전기 기초잔액 914,100 985,488 당기근무원가 206,994 287,817 이자원가 8,234 12,536 급여지급액(중간정산금액 포함) (59,093) (194,934) 인구통계적가정의변동에의한 보험수리적손실(이익) - 8,297 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 45,126 2,101 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) 34,109 100,071 기말잔액 1,149,471 1,201,377 (3) 당3분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당3분기 전기 당기근무원가 206,994 287,817 순이자원가 8,234 12,536 합 계 215,228 300,353 (4) 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.1) 할인율 등 구 분 당3분기 전기 임금상승률 3.00% 3.00% 할인률 1.73% 2.37% 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.2) 퇴직률, 승급률, 사망률 등의 기초율은 재직자수가 충분하지 않아 보험개발원이 제공하는 참조율을 적용하였습니다. (5) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동 확정급여채무의 증감 95,497 (81,631) 할인율의 변동 확정급여채무의 증감 (81,595) 97,507 17. 자본(1) 당3분기말과 전기말 현재 지배회사의 납입자본 내역(단위:천원) 구분 당3분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 77,453,469주 77,453,469주 자본금 7,745,347 7,745,347 주식발행초과금 37,052,291 37,052,291 납입자본 계 44,797,638 44,797,638 당3분기 및 전기 중 지배회사 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 납입자본 계 전기초 2015-01-01 75,995,743 7,599,574 32,202,754 39,802,328 유상증자 2015-09-22 1,457,726 145,773 4,849,537 4,995,310 전기말 2015-12-31 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 당기초 2016-01-01 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 당3분기말 2016-09-30 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 (2) 당3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역(단위:천원) 구분 당3분기 전기 전환권대가 1,163,825 1,163,825 기타 5,507,394 (3,432,674) 합계 6,671,219 (2,268,849) 18. 판매비와관리비 당3분기 및 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기 전3분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 급여 1,269,794 3,966,862 1,216,131 3,697,563 상여금 - 6,667 5,000 15,000 퇴직급여 50,369 145,666 55,148 135,772 주식보상비용 7,425 22,115 - - 복리후생비 171,459 535,960 179,140 499,222 여비교통비 133,018 429,032 135,110 364,667 접대비 247,215 668,846 290,719 795,667 통신비 26,910 84,359 28,249 87,008 수도광열비 19,798 52,891 19,153 50,497 세금과공과 87,011 190,427 25,345 80,709 감가상각비 91,696 255,621 71,271 231,995 임차료 165,599 446,148 282,405 633,313 보험료 16,755 51,738 13,976 40,807 차량유지비 15,099 70,946 25,321 75,157 운반비 (4,583) 39,335 22,946 57,482 교육훈련비 859 4,150 450 2,450 사무용품비 - 769 1,487 2,301 도서인쇄비 55,501 87,288 2,205 6,966 소모품비 23,030 60,239 27,468 55,228 지급수수료 772,879 2,488,818 657,707 2,111,870 판매수수료 - 377,944 186,223 835,155 광고선전비 51,854 289,132 92,584 462,708 대손상각비 6,794 (2,911) (16,924) (68,207) 건물관리비 17,830 53,489 17,830 53,489 수출제비용 - - - 4,644 무형자산상각비 52,254 157,225 53,605 159,865 회의비 29,411 67,587 12,055 36,077 잡비 185,374 376,494 42,608 80,261 합계 3,493,348 10,926,835 3,447,211 10,507,664 19. 비용의 성격별 분류(매출원가 및 판매비와 관리비)당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기 전3분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 원재료비 611,658 1,070,280 243,578 1,966,566 종업원급여비용 2,212,752 6,592,570 2,330,452 6,728,948 감가상각비와 상각비 288,948 846,973 2,977,165 8,057,751 외주비 (241,598) 5,601,347 9,026,608 13,746,353 유류비와 운반비 163,828 385,110 75,433 211,496 운용리스료 및 임차료 214,499 547,952 296,706 677,461 소모품비 53,830 110,614 24,578 52,579 제세공과금과 수도광열비 112,362 267,616 39,179 465,379 지급수수료 541,536 5,282,928 1,560,871 8,511,507 모델료 6,279,295 14,738,634 5,685,997 17,425,038 방송제조경비 7,262,806 20,491,984 4,113,180 12,356,847 드라마제작비용 1,994,498 5,431,374 1,398,482 1,836,768 기타 1,628,595 4,057,650 (787,588) 427,594 매출원가 및 판관비의 합계 21,123,010 65,425,032 26,984,639 72,464,287 20. 종업원급여(1) 당3분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 판관비 매출원가 합계 급여및상여 3,973,529 1,248,570 5,222,099 복리후생비 544,237 566,424 1,110,661 퇴직급여 145,666 92,030 237,696 주식보상비용 22,115 - 22,115 합계 4,685,547 1,907,024 6,592,570 (2) 전3분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 판관비 매출원가 합계 급여및상여 3,712,563 1,589,595 5,302,158 복리후생비 499,222 700,695 1,199,917 퇴직급여 135,772 91,101 226,873 합계 4,347,558 2,381,391 6,728,948 21. 기타수익과 기타비용(1) 당3분기 및 전3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기 전3분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 외환차익 156,554 275,157 139,707 293,907 외화환산이익 (74,888) 11,377 48,613 121,057 유형자산처분이익 - 10,226 - 27,643 대손충당금환입 823 16,717 14,753 97,032 배당금수익 - 2,325 - 3,587 지분법이익 (389) 11,964 15,211 35,760 지분법투자주식처분이익 - 503,886 - - 파생상품 평가이익 (3,225) 45,353 (23,879) (23,879) 파생상품 거래이익 - - - 23,879 잡이익 45,899 55,320 7,763 10,281 계 124,774 932,324 202,168 589,268 (2) 당3분기 및 전3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기 전3분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 외환차손 43,749 166,868 22,239 169,993 외화환산손실 37,460 477,657 192,274 212,377 파생상품 평가손실 - - 142,806 142,806 파생상품 거래손실 - 4,172 - - 기부금 - 900 - - 유형자산처분손실 29 33,835 16,378 160,557 지분법손실 - 734,767 - - 기타의 대손상각비 (1) 3 - - 무형자산손상차손 - - 640 1,975 잡손실 3,988 14,733 983 58,721 합계 85,226 1,432,937 375,320 746,429 22. 금융수익과 금융원가(1) 당3분기 및 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기 전3분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 이자수익 14,096 56,624 20,957 121,990 단기금융상품평가이익 35,111 104,809 24,833 106,177 투자자산 처분이익 9,106 49,091 - - 계 58,314 210,524 45,790 228,168 (2) 당3분기 및 전3분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기 전3분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 이자비용 15,701 62,151 9,468 34,353 단기금융상품처분손실 9,899 9,899 - - 계 25,600 72,050 9,468 34,353 23. 주식선택권 (1) 당3분기말 현재 종속회사의 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다. 구분 1차 부여분 부여주식수 11,111주 소멸주식수 - 행사주식수 - 잔여주식수 11,111주 부여일 2015년 08월 14일 행사가격 5,000원 행사가능기간 5년(2017.08.14~2022.08.14) (2) 당3분기 중 종속회사의 주식선택권의 변동현황은 다음과 같습니다(단위:주). 구분 1차 부여분 당기초 잔존주식수 11,111 당기 부여주식수 - 당기 행사주식수 - 당기 소멸주식수 - 당1분기말 잔존주식수 11,111 종속회사는 상기 주식선택권과 관련하여 현금흐름할인모형을 할인하여 보상비용을 산정하였습니다. (3) 당3분기 중 종속회사의 보상비용의 인식내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 보상비용 58,999 누적보상비용인식액 25,989 기초잔액 11,299 주식보상비용의 인식 22,115 소계 33,414 비용미인식 잔액 25,585 24 . 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 지배주주 귀속 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 구분 당3분기 전3분기 최종3월 누적 최종3월 누적 지배주주귀속 당기순이익(손실)(A) (단위: 원) 441,375,064 245,979,634 885,103,529 2,855,780,479 계속영업 739,366,628 678,510,873 885,103,529 2,855,780,479 중단영업 (297,991,564) (432,531,239) - - 가중평균 유통보통주식수(B) 77,453,469 77,453,469 76,138,347 76,043,800 기본주당이익(A/B) (단위: 원) 6 3 12 38 계속영업 10 9 12 38 중단영업 (4) (6) - - (*) 가중평균유통보통주식수 구분 주식수 가중치 적수 2016-01-01 77,453,469 274 21,222,250,506 계 77,453,469 274 21,222,250,506 가중평균주식수 77,453,469 구분 주식수 가중치 적수 2015-01-01 75,995,743 273 20,746,837,839 2015-09-22 1,457,726 9 13,119,534 계 77,453,469 273 20,759,957,373 가중평균주식수 76,043,800 (2) 희석주당이익 당3분기말 현재 전환사채 전환권이 있으나 반희석효과 때문에 희석화효과가 존재하지 아니합 니 다. 한편, 전3분기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 전3분기 최종3월 누적 조정후 지배주주 귀속 당기순이익(A) (단위: 원) 885,103,529 2,855,780,479 조정후 가중평균 유통보통주식수(B) 76,161,703 76,060,679 희석주당 당기순이익(A/B) (단위: 원) 12 38 (*) 조정후 가중평균 유통보통주식수 구 분 전3분기 최종3월 누적 가중평균 유통보통주식수 76,138,347 76,043,800 전환사채 전환권 23,356 16,879 조정후 가중평균 유통보통주식수(B) 76,161,703 76,060,679 조정후 가중평균유통보통주식수는 주식선택권이 행사되었을 때 현금으로 매입가능한 자기주식수를 추정하여 차감 계산한 것입니다. 25. 우발채무와 약정사항 (1) 지배회사는 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 서울보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당3분기말 현재 보증보험가입금액은 5백만원입니다.(2) 종속회사 중 주식회사 콘텐츠케이는 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 기술보증기금과 보증약정을 체결하고 있으며, 당3분기말 현재 보증보험가입금액은 477백만원입니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자의 사유 회사명 사유 비고 배용준 최대주주 주식회사 버디필름 관계기업 지분율 48.9% 비오에프인베스트먼트 기타 특수관계자 (2) 당3분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사 수익 비용 계정과목 금액 계정과목 금액 비오에프인베스트먼트 로열티매출원가 79,421 회사 수익 비용 계정과목 금액 계정과목 금액 비오에프인베스트먼트 로열티매출원가 146,061 (3) 당3분기말 및 전기말 현재 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사 채권 채무 계정과목 금액 계정과목 금액 배용준 미수금 39 매입채무 15,255 비오에프인베스트먼트 미수금 337 매입채무 8,020 회사 채권 채무 계정과목 금액 계정과목 금액 배용준 매입채무 87,360 비오에프인베스트먼트 선급금 1,945 매입채무 53,751 미수금 330 (4) 당3분기 중 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등의 주요 경영진에 대한 급여 및 상여 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 급여 1,177,110 퇴직급여 122,560 계 1,299,669 27. 중단영업연결실체는 당3분기중 종속기업인 주식회사 버디필름 주식을 처분하여 지배력을 상실하였으며 관련재무정보는 다음과 같습니다.1) 손익계산서당3분기와 전3분기 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당3분기 전3분기 최종3월 누적 최종3월 누적 매출액 13,520 13,520 - - 매출원가 45,178 45,178 - - 매출총이익 (31,658) (31,658) - - 판매비와관리비 84,647 263,617 - - 영업이익 (116,304) (295,275) - - 기타손익 15 (400) - - 법인세차감전순이익 (116,289) (295,675) - - 법인세비용 - - - - 중단영업에서 발생한 손익 (116,289) (295,675) - - 중단영업처분손익 (210,775) (210,775) - - 중단영업손익 (327,064) (506,450) - - 2) 현금흐름표당3분기와 전3분기 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당3분기 전3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (290,016) - 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,181) - 재무활동으로 인한 현금르흠 199,033 - 합계 (92,164) - 3) 당기 중 주식회사 버디필름의 처분으로 인하여 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 유동자산 228,505 비유동자산 84,865 자산총계 313,370 유동부채 59,828 비유동부채 - 부채총계 59,828 순자산금액 253,542 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 20 기말 2015.12.31 현재 제 19 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 제 19 기말 자산 비유동자산 44,849,330,774 42,211,237,846 37,524,776,275 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,012,526,000 1,517,026,000 1,987,322,000 유형자산 3,278,588,734 2,013,356,854 1,678,453,037 영업권 이외의 무형자산 15,693,190 14,973,421 34,226,453 이연법인세자산 436,408,987 410,830,206 606,244,720 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 32,556,979,124 34,599,499,065 29,074,630,065 기타비유동금융자산 6,549,134,739 3,655,552,300 4,143,900,000 유동자산 26,340,043,721 27,395,656,470 23,836,823,234 재고자산 9,139,887 9,175,085 41,652,644 매출채권 및 기타유동채권 9,867,011,151 8,100,073,837 7,213,975,166 기타유동금융자산 12,187,761,173 15,171,578,944 14,048,420,330 당기법인세자산 1,128,078,828 1,059,686,156 368,503,528 현금및현금성자산 3,148,052,682 3,055,142,448 2,164,271,566 자산총계 71,189,374,495 69,606,894,316 61,361,599,509 자본 납입자본 44,797,638,028 44,797,638,028 39,802,328,288 이익잉여금(결손금) 11,457,640,679 10,755,001,806 7,938,215,537 기타자본구성요소 1,266,091,765 1,266,091,765 1,266,091,765 자본총계 57,521,370,472 56,818,731,599 49,006,635,590 부채 비유동부채 1,942,430,949 1,726,343,983 564,028,160 퇴직급여채무 930,615,234 713,122,650 564,028,160 사채 968,083,715 924,136,333 0 기타비유동금융부채 43,732,000 89,085,000 0 유동부채 11,725,573,074 11,061,818,734 11,790,935,759 매입채무 및 기타유동채무 10,477,058,862 9,634,960,619 7,604,000,068 단기차입금 1,083,680,000 972,010,000 2,760,420,000 미지급법인세 164,834,212 448,658,335 1,407,101,831 기타유동금융부채 0 6,189,780 19,413,860 부채총계 13,668,004,023 12,788,162,717 12,354,963,919 자본과부채총계 71,189,374,495 69,606,894,316 61,361,599,509 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 20 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 제 20 기 제 19 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,828,417,303 22,277,159,718 8,635,040,574 29,322,349,714 38,041,615,786 42,979,185,611 매출원가 6,500,768,874 18,814,628,290 6,671,653,162 23,835,659,842 31,242,271,337 33,977,890,736 매출총이익 1,327,648,429 3,462,531,428 1,963,387,412 5,486,689,872 6,799,344,449 9,001,294,875 판매비와관리비 680,157,676 2,108,865,260 736,918,017 2,365,475,598 3,238,558,358 2,714,763,165 영업이익(손실) 647,490,753 1,353,666,168 1,226,469,395 3,121,214,274 3,560,786,091 6,286,531,710 기타이익 149,982,086 317,968,446 136,219,275 403,326,411 383,474,592 686,266,046 기타손실 530,798,734 820,239,981 304,803,975 588,890,982 503,144,459 1,284,388,935 금융수익 69,831,652 241,853,078 77,716,149 288,693,135 357,370,256 795,197,879 금융원가 31,594,890 73,637,149 12,058,102 36,264,831 60,735,903 126,724,782 법인세비용차감전순이익(손실) 304,910,867 1,019,610,562 1,123,542,742 3,188,078,007 3,737,750,577 6,356,881,918 법인세비용 74,149,103 253,725,822 118,037,596 333,729,863 851,450,635 1,298,312,668 당기순이익(손실) 230,761,764 765,884,740 1,005,505,146 2,854,348,144 2,886,299,942 5,058,569,250 기타포괄손익 8,774,995 (63,245,867) (2,224,342) (71,787,415) (69,513,673) (73,435,624) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 8,774,995 (63,245,867) (2,224,342) (71,787,415) (69,513,673) (73,435,624) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 8,774,995 (63,245,867) (2,224,342) (71,787,415) (69,513,673) (73,435,624) 총포괄손익 239,536,759 702,638,873 1,003,280,804 2,782,560,729 2,816,786,269 4,985,133,626 주당이익 기본주당이익(손실) 3 10 13 38 38 70 희석주당이익(손실) 3 10 13 38 38 70 자본변동표 제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 20 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,911,982,500 15,459,286,728 1,845,957,086 2,953,081,911 27,170,308,225 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,058,569,250 5,058,569,250 보험수리적손익 (73,435,624) (73,435,624) 주식매수선택권 86,211,679 86,211,679 지분의 발행 687,591,800 16,077,390,260 16,764,982,060 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 666,077,000 (666,077,000) 0 2014.12.31 (기말자본) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,266,091,765 7,938,215,537 49,006,635,590 2015.01.01 (기초자본) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,266,091,765 7,938,215,537 49,006,635,590 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,886,299,942 2,886,299,942 보험수리적손익 (69,513,673) (69,513,673) 주식매수선택권 지분의 발행 145,772,600 4,849,537,140 4,995,309,740 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2015.12.31 (기말자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 1,266,091,765 10,755,001,806 56,818,731,599 2015.01.01 (기초자본) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,266,091,765 7,938,215,537 49,006,635,590 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,854,348,144 2,854,348,144 보험수리적손익 (71,787,415) (71,787,415) 주식매수선택권 지분의 발행 145,772,600 4,849,537,140 4,995,309,740 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2015.09.30 (기말자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 1,266,091,765 10,720,776,266 56,784,506,059 2016.01.01 (기초자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 1,266,091,765 10,755,001,806 56,818,731,599 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 765,884,740 765,884,740 보험수리적손익 (63,245,867) (63,245,867) 주식매수선택권 지분의 발행 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2016.09.30 (기말자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 1,266,091,765 11,457,640,679 57,521,370,472 현금흐름표 제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 20 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 626,389,050 1,874,765,295 3,322,723,960 1,960,066,173 당기순이익(손실) 765,884,740 2,854,348,144 2,886,299,942 5,058,569,250 당기순이익조정을 위한 가감 154,289,644 426,601,965 1,957,983,939 (3,041,660,686) 감가상각비 481,680,543 370,789,969 505,504,398 483,662,642 무형자산상각비 12,620,231 14,484,347 19,253,032 29,085,853 기타의 대손상각비 727,821,919 퇴직급여 166,042,814 148,774,956 199,189,911 161,002,431 대손상각비 (14,344,716) 2,554,545 162,725,349 899,997 외화환산손실 297,022,376 164,677,700 67,146,791 23,708,933 주식기준보상 86,211,679 유형자산처분손실 31,252,695 144,179,296 153,874,196 93,727,741 파생상품평가손실 142,806,291 10,201,780 19,413,860 파생상품처분손실 4,172,220 76,686,140 12,364,464 법인세비용 253,725,822 333,729,863 851,450,635 1,298,312,668 단기금융상품평가손실 840,935 32,272,106 파생상품평가이익 (45,353,000) (6,646,000) 외화환산이익 (1,185,687) (90,977,331) (51,660,372) (282,560,874) 유형자산처분이익 (10,225,676) (27,643,364) (27,643,364) (36,913,711) 대손충당금환입 (28,100,000) 단기금융상품평가이익 (104,809,269) (106,177,308) (132,516,253) (168,122,231) 파생상품처분이익 (9,847,361) 이자수익 (241,853,078) (182,515,827) (224,854,003) (407,443,951) 투자자산처분이익 (44,882,473) (219,631,697) 배당금수익 (2,324,918) (3,587,208) (3,587,208) (76,999,460) 이자비용 63,738,572 36,264,831 59,894,968 94,452,676 매출채권의 감소(증가) 1,289,072,473 (1,057,351,453) (751,847,621) (13,914,610) 미수금의 감소(증가) (915,978,926) 866,378 39,743 15,759,343 선급금의 감소(증가) (2,175,624,061) (1,477,296,599) (209,587,184) (2,155,025,348) 선급비용의 감소(증가) 24,440,730 (14,423,567) (24,090,325) (9,250,624) 당기법인세자산의 감소(증가) (68,392,672) (668,175,452) (691,182,628) (368,503,528) 재고자산의 감소(증가) 35,198 (1,465,804) 32,477,559 5,296,974 매입채무의 증가(감소) (1,054,112,057) 37,129,190 94,844,267 (386,573,087) 선수금의 증가(감소) 1,943,262,777 2,383,804,260 1,745,720,409 (1,585,574,350) 미지급금의 증가(감소) (122,984,635) 358,806,907 236,592,625 (400,976,586) 예수금의 증가(감소) 43,079,096 63,987,891 4,371,674 29,357,940 퇴직금의 지급 (29,634,676) (118,540,546) (139,215,515) (33,674,494) 당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) 375,849,941 배당금수취 2,324,918 3,587,208 3,587,208 76,999,460 이자지급 (6,919,071) (41,277,928) (187,782,349) 이자수취 249,179,895 106,058,150 111,003,995 355,487,538 법인세납부(환급) (545,290,147) (1,508,911,101) (1,594,873,196) (301,547,040) 투자활동현금흐름 (380,544,368) (7,075,638,587) (6,620,447,643) (16,616,003,540) 단기금융상품의 처분 4,858,874,833 2,870,064,284 단기대여금및수취채권의 처분 207,213,600 208,452,420 1,290,288,544 보증금의 감소 4,500,000 770,180,000 790,180,000 유형자산의 처분 80,067,594 58,870,731 88,870,731 228,090,912 장기대여금및수취채권의 처분 17,300,000 22,400,000 8,600,000 파생금융상품의 처분 (10,362,000) (96,100,000) 97,228,764 단기금융상품의 취득 (2,344,224,396) (6,618,288,965) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,725,365,320) (3,070,000,000) (4,070,000,000) (324,555,624) 매도가능금융자산의 취득 (309,082,439) (575,000,000) (1,575,052,300) (2,000,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (833,330,000) (1,308,219,000) (3,474,869,000) (14,632,494,585) 기타투자자산의취득 (500,000,000) 만기보유금융자산의 처분 7,000,000,000 유형자산의 취득 (1,848,007,036) (507,375,522) (1,055,509,778) (867,442,586) 무형자산의 취득 (13,340,000) 보증금의 증가 (315,384,000) (319,884,000) (744,930,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (84,500,000) (9,000,000) (9,000,000) (52,500,000) 재무활동현금흐름 5,075,169,740 4,155,029,740 15,760,322,060 주식의 발행 5,000,000,180 5,000,000,180 16,777,800,390 사채의 발행 1,000,000,000 1,000,000,000 주식발행비용 (4,690,440) (4,690,440) (12,818,330) 단기차입금의 상환 (920,140,000) (1,840,280,000) (1,004,660,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 245,844,682 (125,703,552) 857,306,057 1,104,384,693 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (152,934,448) 46,506,606 33,564,825 6,091,702 현금및현금성자산의순증가(감소) 92,910,234 (79,196,946) 890,870,882 1,110,476,395 기초현금및현금성자산 3,055,142,448 2,164,271,566 2,164,271,566 1,053,795,171 기말현금및현금성자산 3,148,052,682 2,085,074,620 3,055,142,448 2,164,271,566 5. 재무제표 주석 제 21 기 3분기 2016년 09월 30일 현재 제 20 기 3분기 2015년 09월 30일 현재 제 20 기 2015년 12월 31일 현재 1. 일반사항 주식회사 키이스트(이하 "회사"라 함)는 1996년 10월 8일에 설립되었으며, 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사입니다. 당3분기말 현재 회사의 본사는 서울시 강남구 삼성동에 소재하고 있으며, 엔터테인먼트 등을 주요사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 설립이후 수차례의 증자와 감자를 통하여 당3분기말 현재 발행주식수는 77,453,469주이며, 자본금은 7,745,347천원입니다. 당3분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다. 성 명 소유주식수(단위:주) 자본금(단위:천원) 지분율(%) 배용준 18,985,058 1,898,506 24.51% Fox Video Limited 4,830,918 483,092 6.24% 이준호 2,332,362 233,236 3.01% 기타 51,305,131 5,130,513 66.24% 합계 77,453,469 7,745,347 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하 고 있습니다. 한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한편, 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융위험관리 (1) 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험 회사는 한국 및 아시아 시장으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔, 미국 달러 등이 있습니다. 회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 Matching을 통한 Exposure 축소를 통하여 외환위험을 축소하고, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당3분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 계정과목 구분 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 JPY 16,305,730 176,702 USD 1,092,473 1,197,679 CNY 10,130,669 1,661,126 매출채권 JPY 536,996 5,819 USD 240,000 263,112 매입채무 JPY 4,775,163 51,747 USD 15,000 16,445 미지급금 JPY 7,290,620 79,007 단기차입금 JPY 100,000,000 1,083,680 미지급비용 JPY 2,275,456 24,659 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당3분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기순손익에 미치는 영향 204,890 (204,890) 214,216 (214,216) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 110,985 (110,985) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험은 그룹의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원). 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년 이상 합계 금융자산 현금및현금성자산 3,148,053 - - 3,148,053 매출채권및기타채권 9,867,011 - 2,012,526 11,879,537 기타금융자산(*) 5,642,328 6,545,433 115,000 12,302,761 금융자산 합계 18,657,392 6,545,433 2,127,526 27,330,351 금융부채 매입채무 및 기타채무 10,451,742 25,316 - 10,477,059 단기차입금 - 1,083,680 - 1,083,680 사채 - - 968,084 968,084 기타비유동금융부채 - - 43,732 43,732 금융부채 합계 10,451,742 1,108,996 1,011,816 12,572,555 (*) 기타금융자산 중 지분증권(매도가능금융자산 6,434,135천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 및 전환사채 등 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 순차입금이 없으므로 자본조달비율은 0%입니다. (3) 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 5. 부문별 보고 (1) 일반정보회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 회사의 영업부문은 매니지먼트 사업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (2) 당3분기와 전3분기 중 회사의 지역별 매출액 및 당3분기말 및 전기말 현재 회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 당3분기 전3분기 당3분기말 전기말 한국 17,881,455 19,150,387 14,766,482 12,128,389 일본 653,341 2,180,270 30,082,849 30,082,849 중국 3,638,224 7,986,819 - - 기타 104,140 4,874 - - 합 계 22,277,160 29,322,350 44,849,331 42,211,238 (*) 유형자산, 무형자산 , 투자자산 및 기타비유동자산 금액의 합계입니다. (3) 당3분기 중 회사매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 6. 현금 및 현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기말 전기말 보유현금 3,648 12,485 요구불예금 3,144,405 3,042,658 합계 3,148,053 3,055,142 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,192,147 - 2,485,045 - 미수금 917,384 - 1,405 - 미수수익 147,924 - 155,250 - 보증금 - 1,512,526 - 1,517,026 선급금 7,556,137 - 5,380,513 선급비용 53,419 - 77,860 - 기타투자자산 - 500,000 - - 합계 9,867,011 2,012,526 8,100,074 1,517,026 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 11,814,933 2,527,702 10,161,325 2,032,202 대손충당금: - 매출채권 (232,883) - (346,212) - - 미수금 (1,504,224) - (1,504,224) - - 미수수익 (71,314) - (71,314) - - 선급금 (139,500) - (139,500) - - 기타투자자산 - (501,176) - (501,176) - 보증금 - (14,000) - (14,000) 대손충당금 합계 (1,947,922) (515,176) (2,061,251) (515,176) 순장부금액 9,867,011 2,012,526 8,100,074 1,517,026 (3) 당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기 전기 기초금액 2,576,427 3,512,155 대손상각비 (14,345) 162,725 제각 (98,985) (1,098,453) 기말금액 2,463,098 2,576,427 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '기타수익'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 만기가 경과하지 아니한 채권 11,879,537 만기경과 후 6개월 초과 2,463,098 채권합계 14,342,635 대손충당금 (2,463,098) 장부가액 11,879,537 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당3분기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 전액 연령이 만 기경과 후 6개월 초과되었습니다. (5) 당3분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 8. 재고자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 5,203 5,203 5,220 5,220 부재료 3,936 3,936 3,955 3,955 합계 9,140 9,140 9,175 9,175 (2) 당3분기 및 전기 중 매출원가 및 판관비로 비용 인식한 재고자산의 원가는 66,051천원 및 70,351천원입니다. 9. 유형자산 (1) 당3분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가: 기초금액 4,238 159,176 3,656,065 356,497 137,820 4,313,795 취득금액 - 1,176,367 665,295 6,345 - 1,848,007 처분금액 - - 211,407 - - 211,407 기말금액 4,238 1,335,542 4,109,952 362,843 137,820 5,950,394 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 19,234 1,876,445 273,739 131,020 2,300,438 처분금액 - - 110,313 - - 110,313 감가상각비 - 15,772 435,270 28,838 1,800 481,681 기말금액 - 35,006 2,201,403 302,577 132,820 2,671,806 장부금액: 기초금액 4,238 139,942 1,779,619 82,758 6,800 2,013,357 기말금액 4,238 1,300,537 1,908,550 60,265 5,000 3,278,589 감가상각비 중 339,138천원은 매출원가, 142,543천원은 판관비에 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가: 기초금액 4,238 159,176 2,820,017 437,182 318,020 3,738,632 취득금액 - - 1,040,948 14,561 - 1,055,510 처분금액 - - 204,901 95,246 180,200 480,347 기말금액 4,238 159,176 3,656,065 356,497 137,820 4,313,795 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 11,275 1,595,059 280,744 173,101 2,060,179 처분금액 - - 136,883 59,285 69,077 265,245 감가상각비 - 7,959 418,270 52,280 26,995 505,504 기말금액 - 19,234 1,876,445 273,739 131,020 2,300,438 장부금액: 기초금액 4,238 147,901 1,224,958 156,438 144,919 1,678,453 기말금액 4,238 139,942 1,779,619 82,758 6,800 2,013,357 감가상각비 중 376,923천원은 매출원가,128,581천원은 판관비에 포함되어 있습니다. 10. 무형자산 (1) 당3분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 산업재산권 전속계약금 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 92,222 525,000 89,644 706,866 취득금액 - - 13,340 13,340 처분금액 - - - - 기말금액 92,222 525,000 102,984 720,206 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 79,046 525,000 87,847 691,893 처분금액 - - - - 감가상각비 10,246 - 2,374 12,620 기말금액 89,292 525,000 90,221 704,513 장부금액: 기초금액 13,176 - 1,797 14,973 기말금액 2,930 - 12,763 15,693 무형자산상각비 12,620천원은 판관비에 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 산업재산권 전속계약금 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 92,222 525,000 89,644 706,866 취득금액 - - - - 처분금액 - - - - 기말금액 92,222 525,000 89,644 706,866 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 60,812 524,989 86,839 672,639 처분금액 - - - - 감가상각비 18,234 11 1,008 19,253 기말금액 79,046 525,000 87,847 691,893 장부금액: 기초금액 31,410 11 2,805 34,226 기말금액 13,176 - 1,797 14,973 무형자산상각비 중 11천원은 매출원가, 19,242천원은 판관비에 포함되어 있습니다. 11. 종속기업 및 관계기업(1) 회사는 별도재무제표 작성시 종속기업에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 지분율 취득원가 장부금액 당3분기말 전기말 주식회사 콘텐츠케이(주1) 69.3% 2,350,000 2,350,000 2,000,000 주식회사 디지털어드벤처(주2,3) 30.7% 30,082,849 30,082,849 12,092,135 주식회사 콘텐츠엔(주1) 0.0% - - 350,000 KNTV 주식회사(주3) 0.0% - - 17,990,714 주식회사 버디필름(주4) 0.0% - - 499,980 합 계 32,432,849 32,432,849 32,932,829 (주1) 당기 중 종속기업인 주식회사 콘텐츠엔이 다른 종속기업인 주식회사 콘텐츠케이에 흡수합병되었으며, 합병 후 지분율은 69.3%입니다.(주2) 주식회사 디지털어드벤처에 대한 지분율은 50%미만이지만 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다.(주3) 당기 중 종속기업인 KNTV주식회사가 다른 종속기업인 주식회사 디지털어드벤처에 흡수합병되었으며 합병 후 지분율은 38.2% 였으나, 당기 중 주식회사 디지털어드벤처가 제3자 배정 유상증자를 실시한 결과 당기 말 현재 지분율은 30.7% 입니다. (주4) 주식회사 버디필름은 당기 중 지분율 감소로 실질적인 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업로 재분류 하였습니다. (2) 종속기업의 요약재무정보(단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 주식회사 디지털어드벤처(주1) 55,868,755 9,193,706 46,675,049 32,274,364 772,798 KNTV 주식회사(주1) - - - 7,068,390 509,237 주식회사 콘텐츠케이(주2) 8,199,269 5,710,096 2,489,173 6,636,578 (757,273) 주식회사 콘텐츠엔(주2) - - - 16,863 (298,979) (주1) 당기 중 종속기업인 KNTV주식회사가 다른 종속기업인 주식회사 디지털어드벤처에게 흡수합병되었습니다. (주2) 당기 중 종속기업인 주식회사 콘텐츠엔이 다른 종속기업인 주식회사 콘텐츠케이에 흡수합병되었으며, 합병 후 지분율은 69.3%입니다. 매출액과 당기순이익은 당기초부터 합병시점까지의 금액입니다. (3) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 장부금액 당3분기말 전기말 주식회사 더우주(주1) 0.0% - - 1,666,670 주식회사 버디필름 (주2) 48.9% 124,130 124,130 - 합 계 124,130 124,130 1,666,670 (주1) 주식회사 더우주는 당기 중 지분율 감소로 유의적인 영향력을 상실하여 매도가능증권으로 계정재분류 하였습니다.(주2) 주식회사 버디필름은 당기 중 지분율 감소로 실질적인 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류 하였습니다. (4) 관계기업의 요약재무정보(단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 주식회사 버디필름 313,370 59,828 253,542 13,520 (295,675) 12. 금융자산 (1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 구분 파생상품부채 파생상품부채(비유동) 합계 공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 - - - 공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 - - - 공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 43,732 43,732 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 - - - 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 (4,172) 45,353 41,181 신용위험에 대한 최대 노출정도 - 43,732 43,732 1) 매도가능금융자산의 변동 당3분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기 전기 기초금액 3,625,052 4,100,000 취득 2,809,082 1,575,052 처분 - 2,050,000 기말금액 6,434,135 3,625,052 회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 2) 매도가능금융자산의 내역당3분기와 전기 중 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기 전기 매도가능지분상품: - 시장성없는 지분증권 6,434,135 3,625,052 (2) 금융자산의 공시(단위:천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 합계 금융자산의 범주 매도가능금융자산 - - 6,434,135 6,434,135 대여금 및 수취채권 3,148,053 11,879,537 12,302,761 27,330,351 총 금융자산 3,148,053 11,879,537 18,736,896 33,764,486 금융자산, 공정가치 3,148,053 11,879,537 18,736,896 33,764,486 금융자산의 대손충당금 - (2,463,098) (819,141) (3,282,239) 당3분기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. (3) 기타금융자산의 구성내역(단위:천원) 구 분 당3분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 5,642,328 10,351,511 - 대여금 7,364,574 115,000 5,639,209 30,500 매도가능증권 - 6,434,135 - 3,625,052 대손충당금 (819,141) - (819,141) - 합계 12,187,761 6,549,135 15,171,579 3,655,552 (4) 금융부채의 공시(단위:천원) 구분 매입채무및기타채무 단기차입금 사채 기타비유동금융부채 합계 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - - - 43,732 43,732 상각후원가금융부채 10,477,059 1,083,680 968,084 - 12,528,823 총 금융부채 10,477,059 1,083,680 968,084 43,732 12,572,555 금융부채, 공정가치 10,477,059 1,083,680 968,084 43,732 12,572,555 (5) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원) 구분 금액 비고 금융자산에서 발생한 이자수익 241,853 대여금 및 수취채권 금융부채에서 발생한 이자비용 (73,637) 단기차입금 및 사채 합계 168,216 13. 매입채무 및 기타채무당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기말 전기말 매입채무 814,749 1,864,664 미지급금 554,277 669,120 예수금 138,128 95,049 선수금 8,944,588 7,001,326 미지급비용 25,316 4,802 합계 10,477,059 9,634,961 회사의 당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 모두 유동부채입니다. 상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 상각후 원가와의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 표시하였습니다. 14. 차입금 및 사채 (1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당3분기말 전기말 단기차입금 1,083,680 972,010 (*) 당3분기말 및 전기말 현재 매매기준율(JPY)은 10.8368 및 9.7201 을 적용함(2) 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 차입처 이자율 기초 증가 감소 당3분기말 주식회사 디지털어드벤쳐 2.47% 972,010(JPY 100,000,000) 111,670 - 1,083,680(JPY 100,000,000) (3) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 류 발행일 상환일 액면이자율(%) 당3분기말 전기말 전환사채 2015-09-21 2018-09-20 - 1,000,000 1,000,000 상환할증금 93,800 93,800 전환권조정 (125,716) (169,664) 잔 액 968,084 924,136 한편 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사모전환사채(제2회) 내용 액면가액 1,000백만원 발행가액 1,000백만원 액면이자율 0% 상환보장수익률 3% 전환조건 전환가격 3,300원/주 청구기간 2016년 9월 21일 ~ 2018년 8월 20일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2017년 3월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 사채의 권면금액에 조기상환수익률(사채권면총액에 대하여 연3%를 적용한 3개월 단위 복리)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 (4) 당3분기말 현재 차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입금 사채 합계 1년이내 1,083,680 - 1,083,680 1년~3년이내 - 968,084 968,084 합계 1,083,680 968,084 2,051,764 15. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당3분기 전3분기 법인세부담액 235,887 313,482 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (25,579) (18,869) 자본에 직접 가감된 법인세 부담액 17,839 20,248 법인세비용 253,726 333,730 (2) 유효법인세율 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당3분기 전3분기 법인세비용차감전순이익 1,019,611 3,188,078 적용세율에 따른 법인세 224,314 701,377 조정사항 29,411 (367,647) 법인세비용 253,726 333,730 유효세율 24.88% 10.47% 16. 퇴직급여채무 회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문평가기관에 의하여 수행되었습니다. (1) 당3분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당3분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 930,615 713,123 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 930,615 713,123 (2) 당3분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당3분기 전기 기초잔액 713,123 564,028 당기근무원가 159,468 189,677 이자원가 6,575 9,513 급여지급액(중간정산금액 포함) (29,635) (139,216) 인구통계적가정의변동에의한 보험수리적손실(이익) - 7,325 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 37,050 1,244 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) 44,034 80,551 기말잔액 930,615 713,123 (3) 당3분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기 전기 당기근무원가 159,468 189,677 이자원가 6,575 9,513 합 계 166,043 199,190 (4) 당3분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 기타포괄손익으로 인식된 확정급여원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기 전기 인구통계적가정의변동에의한 보험수리적손실(이익) - 7,325 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 37,050 1,244 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) 44,034 80,551 합 계 81,084 89,120 (5) 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.1) 할인율 등 구 분 당3분기 전기 임금상승률 3.00% 3.00% 할인률 1.73% 2.37% 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.2) 퇴직률, 승급률, 사망률 등의 기초율은 재직자수가 충분하지 않아 보험개발원이 제공하는 참조율을 적용하였습니다. (6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동 확정급여채무의 증감 64,162 (54,376) 할인율의 변동 확정급여채무의 증감 (54,464) 65,673 17. 자본 (1) 당3분기말과 전기말 현재 회사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 77,453,469주 77,453,469주 자본금 7,745,347 7,745,347 주식발행초과금 37,052,291 37,052,291 납입자본 계 44,797,638 44,797,638 (2) 당3분기 및 전기 중 납입자본의 증가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 납입자본 계 전기초 2015-01-01 75,995,743 7,599,574 32,202,754 39,802,328 유상증자 2015-09-22 1,457,726 145,773 4,849,537 4,995,310 전기말 2015-12-31 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 당기초 2016-01-01 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 당3분기말 2016-09-30 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 (3) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기말 전기말 미처리이익잉여금 11,457,641 10,755,002 (4) 당3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기말 전기말 전환권대가 1,163,825 1,163,825 기타자본조정 102,267 102,267 합계 1,266,092 1,266,092 18. 판매비와관리비 당3분기 및 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당3분기 전3분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 335,214 1,081,636 318,874 1,057,749 퇴직급여 37,285 74,013 35,349 72,619 복리후생비 40,602 132,345 56,790 150,588 여비교통비 11,069 50,124 9,982 34,115 접대비 68,829 241,599 178,303 515,416 통신비 7,600 23,842 8,745 23,547 수도광열비 4,253 10,968 3,826 12,834 세금과공과금 3,829 16,713 3,151 13,924 감가상각비 52,575 142,543 22,589 102,306 지급임차료 28,370 76,807 27,280 83,061 보험료 6,310 17,658 2,592 7,663 차량유지비 12,169 38,162 9,353 29,474 운반비 556 1,934 746 2,587 교육훈련비 319 2,928 450 2,450 도서인쇄비 443 2,539 481 2,166 소모품비 3,706 9,619 3,139 12,451 지급수수료 47,334 138,927 38,719 185,518 광고선전비 4,000 10,532 3,000 6,000 대손상각비 - (14,345) - 5,555 건물관리비 8,779 26,338 8,779 17,558 수출제비용 - - - 8,779 무형고정자산상각비 4,264 12,620 4,769 14,210 회의비 2,651 11,363 - 4,907 합계 680,158 2,108,865 736,918 2,365,476 19. 비용의 성격별 분류(매출원가 및 판매비와 관리비)당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기 전3분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 원재료비 - 19 (14) 50 종업원급여비용 902,541 2,834,026 825,589 2,688,261 감가상각비와 상각비 172,874 479,956 117,003 387,829 유류비와 운반비 1,347 4,852 1,755 5,876 운용리스료 및 임차료 41,222 137,962 46,080 140,708 소모품비 6,581 16,391 6,514 19,579 제세공과금과 수도광열비 9,771 45,749 8,473 373,972 지급수수료 702,214 3,055,974 903,365 5,828,766 모델료 4,944,089 13,403,428 5,197,609 15,490,745 기타 400,288 945,136 302,197 1,265,348 매출원가 및 판관비의 합계 7,180,927 20,923,494 7,408,571 26,201,135 20. 종업원급여(1) 당3분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 판관비 매출원가 합계 급여 1,081,636 931,828 2,013,463 복리후생비 132,345 522,175 654,520 퇴직급여 74,013 92,030 166,043 합계 1,287,993 1,546,033 2,834,026 (2) 전3분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 판관비 매출원가 합계 급여 1,057,749 850,664 1,908,413 복리후생비 150,588 480,486 631,073 퇴직급여 72,619 76,156 148,775 합계 1,280,956 1,407,305 2,688,261 21. 기타수익 및 기타비용(1) 당3분기 및 전3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당3분기 전3분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 배당금수익 - 2,325 - 3,587 외환차익 107,882 213,924 114,587 252,187 외화환산이익 813 1,186 45,501 90,977 유형자산처분이익 - 10,226 - 27,643 대손충당금환입 - - - 28,100 파생상품평가이익 (3,225) 45,353 (23,879) - 잡이익 44,512 44,955 10 832 합계 149,982 317,968 136,219 403,326 (2) 당3분기 및 전3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당3분기 전3분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 외환차손 78,595 111,043 1,966 136,864 외화환산손실 76,353 297,022 160,032 164,678 기부금 - 900 - - 지분법주식손상차손 375,850 375,850 - - 파생상품평가손실 - - 142,806 142,806 파생상품거래손실 - 4,172 - - 유형자산처분손실 - 31,253 - 144,179 잡손실 - - - 363 합계 530,799 820,240 304,804 588,891 22. 금융수익 및 금융원가 (1) 당3분기 및 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당3분기 전3분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자수익 29,823 92,161 51,932 182,516 단기금융상품평가이익 35,111 104,809 25,785 106,177 투자자산처분이익 4,898 44,882 - - 합계 69,832 241,853 77,716 288,693 (2) 당3분기 및 전3분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당3분기 전3분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자비용 21,696 63,739 12,058 36,265 투자자산 처분손실 9,899 9,899 - - 합계 31,595 73,637 12,058 36,265 23. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당3분기 및 전3분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원). 구분 당3분기 전3분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 보통주당기순이익(손실)(A) (단위: 원) 230,761,764 765,884,740 1,005,505,146 2,854,348,144 가중평균 유통보통주식수(B) 77,453,469 77,453,469 76,138,347 76,043,800 기본주당이익(A/B) (단위: 원) 3 10 13 38 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 주식수 가중치 적수 2016-01-01 77,453,469 274 21,222,250,506 계 77,453,469 274 21,222,250,506 가중평균주식수 77,453,469 구분 주식수 가중치 적수 2015-01-01 75,995,743 273 20,746,837,839 2015-09-22 1,457,726 9 13,119,534 계 77,453,469 273 20,759,957,373 가중평균주식수 76,043,800 (2) 희석주당이익 당3분기말 현재 전환사채 전환권이 있으나 반희석효과 때문에 희석화효과가 존재하지 아니합 니다. 한편, 전3분기말의 희석주당이익은 다음과 같습니다. 구분 전3분기 최종3개월 누적 조정후 보통주당기순이익(손실)(A) (단위: 원) 1,005,505,146 2,854,348,144 조정후 가중평균 유통보통주식수(B) 76,161,703 76,060,679 희석주당기순이익(A/B) (단위: 원) 13 38 (*) 조정후 가중평균 유통보통주식수 구분 전3분기 최종3개월 누적 가중평균 유통보통주식수 76,138,347 76,043,800 전환사채 전환권 23,356 16,879 조정후 가중평균 유통보통주식수(B) 76,161,703 76,060,679 조정후 가중평균유통보통주식수는 주식선택권이 행사되었을 때 현금으로 매입가능한 자기주식수를 추정하여 차감 계산한 것입니다. 24. 우발채무와 약정사항 회사는 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 서울보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당3분기말 현재 보증보험가입금액은 5백만원입니다. 25. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자의 사유 회사명 사유 비고 배용준 최대주주 디지털 어드벤쳐(주1) 종속기업 지분율 30.7% 주식회사 콘텐츠케이(주2) 종속기업 지분율 69.3% 주식회사 콘텐츠엔(주2) 종속기업 - KNTV 주식회사(주1) 종속기업 - 주식회사 버디필름 관계기업 지분율 48.9% 비오에프인베스트먼트 기타 특수관계자 (주1) 당기 중 종속기업인 KNTV주식회사가 다른 종속기업인 주식회사 디지털어드벤처에 흡수합병되었습니다.(주2) 당기 중 종속기업인 주식회사 콘텐츠엔이 다른 종속기업인 주식회사 콘텐츠케이에 흡수합병되었습니다. (2) 당3분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사 수익 비용 계정과목 금액 계정과목 금액 디지털 어드벤쳐 용역매출 163,635 이자비용 19,791 로열티매출 468,706 비오에프인베스트먼트 로열티매출원가 79,421 주식회사 콘텐츠케이 용역매출 91,100 지급임차료 13,500 이자수익 60,555 주식회사 콘텐츠엔 용역매출 14,000 이자수익 3,846 KNTV 주식회사 용역매출 5,260 합계 807,103 112,712 회사 수익 비용 계정과목 금액 계정과목 금액 디지털 어드벤쳐 용역매출 887,140 이자비용 44,040 로열티매출 1,203,566 비오에프인베스트먼트 로열티매출원가 146,061 주식회사 콘텐츠케이 용역매출 129,600 지급임차료 18,000 이자수익 107,479 주식회사 콘텐츠엔 로열티매출 669,564 이자수익 6,900 외환차익 20,304 외화환산이익 5,589 KNTV 주식회사 용역매출 3,852 제품매출 25,900 합계 3,059,894 208,101 (3) 당3분기말 및 전기말 현재 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사 채권 채무 계정과목 금액 계정과목 금액 디지털 어드벤쳐 매출채권 5,819 선수금 145,755 미수금 14,793 단기차입금 1,083,680 미지급비용 24,659 배용준 미수금 39 매입채무 15,255 비오에프인베스트먼트 미수금 337 매입채무 8,020 콘텐츠케이 매출채권 131,667 미지급금 1,650 단기대여금 3,850,000 미수수익 107,880 미수금 89 합계 4,110,624 1,279,019 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 당3분기 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소 당3분기말 비고 디지털 어드벤쳐 972,010 111,670 - 1,083,680 단기차입금 주식회사 콘텐츠케이 3,050,000 1,850,000 1,050,000 3,850,000 단기대여금 주식회사 콘텐츠엔 100,000 750,000 850,000 - 단기대여금 합계 4,122,010 2,711,670 1,900,000 4,933,680 회사 채권 채무 계정과목 금액 계정과목 금액 디지털 어드벤쳐 매출채권 17,164 선수금 81,747 선급금 12,702 단기차입금 972,010 미수금 미지급비용 4,144 배용준 매입채무 87,360 비오에프인베스트먼트 선급금 1,945 매입채무 53,751 미수금 330 주식회사 콘텐츠케이 선급금 37 미지급금 1,650 미수금 253 단기대여금 3,050,000 미수수익 107,479 주식회사 콘텐츠엔 매출채권 105,480 선급금 32 단기대여금 100,000 미수수익 7,949 KNTV 주식회사 매출채권 972 선급금 890 주식회사 버디필름 미수금 743 합계 3,405,976 1,200,662 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 전기 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소 전기말 비고 디지털 어드벤쳐 2,760,420 - 1,788,410 972,010 단기차입금 주식회사 콘텐츠케이 - 3,050,000 - 3,050,000 단기대여금 주식회사 콘텐츠엔 100,000 - - 100,000 단기대여금 합계 2,860,420 3,050,000 1,788,410 4,122,010 (4) 당3분기 중 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등의 주요 경영진에 대한 급여 및 상여 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 급여 754,766 퇴직급여 67,022 계 821,788 26. 현금흐름표 당3분기와 전3분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당3분기 전3분기 지분법투자주식에서 매도가능증권으로 대체 2,500,000 매도가능증권에서 지분법투자주식으로 대체 2,050,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 ▷ 당3분기 중 연결실체는 종속기업인 (주)버디필름의 지분율 하락으로 종속기업에 대한 실질적인 지배력을 상실하여 영화제작업을 중단영업으로 분류하였습니다. 상기와 같은 사안으로 인하여 중단영업손익이 별도로 분류되어, 비교표시되는 전기 연결포괄손익계산서는 아래와 같이 재작성 되었습니다 [연결포괄손익계산서] (단위: 천원) 구 분 제20기 3분기 제20기 제19기 변경 전 조정액 변경 후 변경 전 조정액 변경 후 변경 전 조정액 변경 후 포괄손익계산서 I. 계속영업 수익(매출액) 77,014,753 - 77,014,753 106,170,757 - 106,170,757 88,851,356 - 88,851,356 매출원가 61,956,623 - 61,956,623 84,023,151 - 84,023,151 68,975,058 - 68,975,058 매출총이익 15,058,130 - 15,058,130 22,147,605 - 22,147,605 19,876,298 - 19,876,298 판매비와관리비 10,507,664 - 10,507,664 14,546,040 (123,567) 14,422,473 11,985,668 - 11,985,668 영업이익(손실) 4,550,466 - 4,550,466 7,601,566 123,567 7,725,132 7,890,629 - 7,890,629 기타수익 589,268 - 589,268 668,163 (50) 668,113 1,444,767 - 1,444,767 기타비용 746,429 - 746,429 1,100,974 (30) 1,100,944 1,625,225 - 1,625,225 금융수익 228,168 - 228,168 265,498 (89) 265,410 573,572 - 573,572 금융원가 34,353 - 34,353 112,849 - 112,849 108,614 - 108,614 법인세비용차감전순이익(손실) 4,587,120 - 4,587,120 7,321,403 123,458 7,444,861 8,175,130 - 8,175,130 법인세비용 1,090,507 - 1,090,507 1,286,265 - 1,286,265 1,519,018 - 1,519,018 계속영업순이익(손실) 3,496,613 - 3,496,613 6,035,138 123,458 6,158,596 6,656,112 - 6,656,112 II. 중단영업 - - - - - - 중단영업이익(손실) - - (123,458) (123,458) - - III. 당기순이익 3,496,613 - 3,496,613 6,035,138 - 6,035,138 6,656,112 - 6,656,112 IV. 기타포괄손익 2,085,409 - 2,085,409 1,528,830 - 1,528,830 (2,072,841) - (2,072,841) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (83,499) - (83,499) (24,121) - (24,121) (189,189) - (189,189) 보험수리적손익 (83,499) - (83,499) (24,121) - (24,121) (189,189) - (189,189) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 2,168,908 - 2,168,908 1,552,951 - 1,552,951 (1,883,651) - (1,883,651) 지분법자본변동 - - - - - - - - - 해외사업환산차대 2,168,908 - 2,168,908 1,552,951 - 1,552,951 (1,883,651) - (1,883,651) V. 총포괄손익 5,582,022 - 5,582,022 7,563,969 - 7,563,969 4,583,272 - 4,583,272 당기순이익(손실)의귀속 - - - - - - 지배기업의소유주에게귀속되는당기순이익(손실) 2,855,780 - 2,855,780 3,647,225 - 3,647,225 5,719,247 - 5,719,247 계속영업 2,855,780 - 2,855,780 3,647,225 92,594 3,739,818 5,719,247 - 5,719,247 중단영업 - - - (92,594) (92,594) - - - 비지배지분에귀속되는당기순이익(손실) 640,832 - 640,832 2,387,914 - 2,387,914 936,865 - 936,865 계속영업 640,832 - 640,832 2,387,914 30,865 2,418,778 936,865 - 936,865 중단영업 - - - (30,865) (30,865) - - - 포괄손익의귀속 포괄손익,지배기업의소유주에게귀속되는지분 3,243,882 - 3,243,882 3,934,448 - 3,934,448 4,983,682 - 4,983,682 포괄손익,비지배지분 2,338,140 - 2,338,140 3,629,521 - 3,629,521 (400,411) - (400,411) 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제21기3분기 매출채권 8,707,360 441,481 5.1% 미수금 4,389,556 1,506,967 34.3% 선급금 10,046,323 139,500 1.4% 미수수익 119,342 71,442 59.9% 보증금 2,447,098 14,000 0.6% 기타투자자산 1,021,716 501,176 49.1% 합 계 26,731,395 2,674,566 10.0% 제20기 매출채권 8,981,715 525,598 5.9% 미수금 2,597,751 1,504,243 57.9% 선급금 6,650,445 139,500 2.1% 미수수익 97,866 71,314 72.9% 보증금 2,548,545 14,000 0.5% 기타투자자산 518,744 501,176 96.6% 합 계 21,395,067 2,755,831 12.9% 제19기 매출채권 7,869,624 1,490,391 18.9% 미수금 2,241,006 1,532,370 68.4% 선급금 6,012,042 139,500 2.3% 미수수익 119,650 71,360 59.6% 보증금 3,213,325 14,000 0.4% 기타투자자산 520,010 501,176 96.4% 합 계 19,975,657 3,748,797 18.8% 제18기 매출채권 7,352,921 1,281,849 17.4% 미수금 2,513,766 1,504,437 59.8% 선급금 4,215,059 100,000 2.4% 미수수익 150,440 31,504 20.9% 보증금 1,908,374 3,000 0.2% 기타투자자산 510,218 501,176 98.2% 합 계 16,650,779 3,421,965 20.6% (*) 연결재무제표에 관한 주석 7의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금으로 대여금 대손충당금 1,670,665천원은 제외(*) 연결기준 금액임. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제21기3분기 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,755,831 3,748,797 3,421,965 3,176,244 2. 순대손처리액(①－②±③) (61,637) (1,087,832) 487,066 51,932 ① 대손처리액(상각채권액) (98,985) (1,098,453) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액(주) 37,348 10,621 487,066 51,932 3. 대손상각비 계상(환입)액 (19,628) 94,866 (160,234) 193,789 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,674,566 2,755,831 3,748,797 3,421,965 (*)연결기준 금액임 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대한 대손충당금은 개별 채권찬액에 대하여 회수가능성을 검토하여 합리적인 회수가능성을 검토하고 회수가 불확실하다고 판단되는 금액은 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 8,265,879 441,481 8,707,360 구성비율 94.9% 0.0% 0.0% 5.1% 100.0% (*)연결기준 금액임 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원 ) 사업부문 계정과목 제21기3분기 제20기 제19기 제18기 사업본부 원재료 부재료 3,936 4,290 5,986 상 품 제 품 5,203 9,175 5,386 29,539 소 계 9,140 9,175 9,676 35,525 음반사업본부 원재료 부재료 상 품 제 품 31,977 11,425 소 계 31,977 11,425 해외엔터테인먼트 원재료 10,410 11,836 10,286 부재료 상 품 93,884 44,338 79,124 45,551 제 품 소 계 104,294 56,175 89,410 45,551 합 계 원재료 10,410 11,836 10,286 부재료 3,936 4,290 5,986 상 품 93,884 44,338 79,124 45,551 제 품 5,203 9,175 37,363 40,964 합 계 113,434 65,350 131,063 92,501 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.10% 0.07% 0.16% 0.18% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 191회 32회 50회 12회 (*)연결기준 금액임 2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 결산기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며, 재고자산의 장부상 수량과 실제수량과의 차이에서 발생하는 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하고 있습니다. (1) 실사일자 분기에는 재고실사를 하지 않음. (2)기타사항 2016년 3분기말 현재 보유중인 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.라. 공정가치평가 내역1) 금융자산 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때 즉, 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. (1) 유효이자율법 유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율법은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 유효이자율의 필수요소를 구성하는 지급하거나 수취한 포인트에 대한 모든 수수료, 거래원가 그리고 기타 프리미엄 또는 할인액을 포함하는 미래현금흐름의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. (2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재환율로 환산합니다. 공정가치변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식합니다. (3) 만기보유금융자산 상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 연결실체가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 환어음과 사채는 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 재무상태표일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 연결실체 보유하고 있는 정상거래시장이 없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의 미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에 적용되는 현행이자율로할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. 정상거래시장이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손실은 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차손익을 제외하고 , 매도가능증권평가이익(손실) 항목으로 자본에 계상합니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 계상할 경우 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 해당기간의 당기손익에 포함됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 연결실체의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. (5) 대여금 및 수취채권 거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정 가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 재무상태표일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하며 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 당기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간 말마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 간주됩니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다. 평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 기존에 제각하였던 금액이 후속적으로 회복된 경우 평가계정을 증가시키는 회계처리를 하고 있습니다. 평가계정의 장부금액 변동을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분상품을 제외한 매도가능금융상품은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다. (7) 금융상품의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산과 지불하여야 하는 관련 부채 중 연결실체가 보유하는 지분만큼 재무제표에 인식합니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 2) 금융부채 연결실체는 금융부채를 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익인식금융부채, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시점에서 이러한 금융부채의 분류를 결정하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 발생한 모든 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. - 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 및 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감한 금액으로 계상됩니다. 3) 파생상품 연결실체는 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며 동 파생상품을 공정가치위험회피수단으로 지정하여 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 구분 파생상품부채 파생상품부채(비유동) 합계 공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 - - 공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 - - 공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 43,732 43,732 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 - - 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 (4,172) 41,181 37,009 신용위험에 대한 최대 노출정도 - 43,732 43,732 1) 매도가능금융자산매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기 전기 기초금액 4,011,700 4,466,015 취득 2,179,228 1,575,052 처분 - (2,050,000) 기타증감 43,910 20,633 기말금액 6,234,838 4,011,700 - 비유동 6,234,838 4,011,700 합계 6,234,838 4,011,700 연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 2) 매도가능금융자산의 내역당3분기와 전기 중 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당3분기 전기 매도가능지분상품: - 시장성없는 지분증권 6,234,838 4,011,700 (2) 금융자산의 공시(단위:천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 합계 금융자산의 범주 당기손익인식금융자산 - - - 매도가능금융자산 - - 6,234,838 6,234,838 대여금 및 수취채권 28,660,744 27,913,885 9,650,323 66,224,953 총 금융자산 28,660,744 27,913,885 15,885,161 72,459,791 금융자산, 공정가치 28,660,744 27,913,885 15,885,161 72,459,791 금융자산의 대손충당금 - (2,674,566) (1,670,665) (4,345,231) 당3분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. (3) 기타금융자산의 구성내역(단위:천원) 구 분 당3분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 6,758,277 - 12,718,074 - 대여금 3,596,187 966,524 3,044,071 809,829 매도가능증권 - 6,234,838 - 4,011,700 대손충당금 (819,141) (851,524) (819,490) (778,360) 합계 9,535,323 6,349,838 14,942,654 4,043,169 (4) 금융부채의 공시(단위:천원) 구분 매입채무 및 기타채무 사채 기타비유동금융부채 합계 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - 43,732 43,732 상각후원가금융부채 20,718,371 968,084 - 21,686,454 총 금융부채 20,718,371 968,084 43,732 21,730,186 금융부채, 공정가치 20,718,371 968,084 43,732 21,730,186 (5) 당3분기 중 금융상품에서 발생한 수익, 비용(단위:천원) 구분 대여금및수취채권 이자수익 56,624 단기금융상품평가이익 104,809 투자자산 처분이익 49,091 금융수익 합계 210,524 구분 장단기차입금 이자비용 62,151 단기금융상품처분손실 9,899 금융원가 합계 72,050 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 키이스트 회사채 사모 2015년 09월 21일 1,000,000 0% BBB 2018년 09월 20일 미상환 - 합 계 - - - 1,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ▷ 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ▷ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,000,000 - - - - - - 합계 - 1,000,000 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ▷ 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ▷ 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 21기3분기 신우회계법인 검토(예외사항 없음) - 제 20기 신우회계법인 적정 - 제 19기 신우회계법인 적정 - ▷ 당사 및 종속회사 중 (주)콘텐츠케이의 감사인은 신우회계법인이며, 그 외 종속회사의 감사인은 삼우감사법인(일본)입니다.▷ 당 3분기에는 외부감사를 수행하지 아니하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 21기 신우회계법인 2016년 검토 및 결산감사 75,000 1,147시간 제 20기 신우회계법인 2015년 검토 및 결산감사 75,000 1,147시간 제 19기 신우회계법인 2014년 검토 및 결산감사 75,000 766시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 ▷ 해당사항 없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서직 작성기준에 따라 분,반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 기준 현재 당사의 이사회는 총 8명(사내이사 6명, 사외이사 2명)으로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 약력 및 인적사항은 [VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 / 가. 임원의 현황]을 참고하여 주시기 바랍니다.당사 이사회 규정에서 정하고 있는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 관련조항 내 용 제4조(부의안건) ① 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안② 주식 및 자본금 변경에 관한 사항③ 경영의 기본방침 및 중요 사업 계획에 관한 사항④ 이사회 규정의 제정과 개폐에 관한 사항⑤ 지점 또는 자회사의 설치, 이전 또는 폐지에 관한 사항⑥ 중요한 재산의 취득과 처분에 관한 사항⑦ 타법인 주식 취득 및 직접투자 중 10억원 이상을 초과하는 투자⑧ 10억원 이상을 금전대여 또는 지급 보증하는 경우(동일업체일 경우 금액을 누적하여 산정)⑨ 관계법령에 따른 인가 또는 승인을 받아야 할 중요한 사항⑩ 전 각호 외에 법령, 정관, 주주총회의 의결에 의하여 이사회의 결의사항으로 하여야 할 사항과 대표이사가 특히 의결할 필요가 있다고 인정하는 사항 나. 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 비고 타카하시 타다시(출석률 : 0%) 박정배 (출석률 :83.33%) 찬반여부 1 2015.03.27 임원 변경 및 이사회 의장 선임의 건 가결 - - - 2 2015.09.16 제3자 배정 유상증자 결의의 건제2회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - - - 3 2015.09.30 타 법인 주식 취득의 건 가결 - 0 - 4 2015.10.22 타 법인 주식 취득의 건 가결 - 0 - 5 2015.10.23 타 법인 주식 취득의 건 가결 - 0 - 6 2016.03.07 제 20기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 가결 - 0 - 7 2016.03.07 제 20기 정기주주총회의 개최 결의의 건 가결 - 0 - 전자투표제도 도입의 건 가결 - 0 - 사내이사, 사외이사 후보자 추천의 건 가결 - 0 - 감사 후보자 추천의 건 가결 - 0 - 내부회계제도 운영 보고의 건 가결 - 0 - 8 2016.03.25 대표이사 변경의 건 가결 - 0 - 9 2016.08.01 자산 매입의 건 가결 - 0 - 다. 이사의 독립성 당사는 당사 정관에 따라 이사(사외이사) 선임 및 의무를 규정하고 있으며, 현재의 이사(사외이사) 전원이 그 기준을 충족합니다. 사내이사는 상근이사 4인, 비상근이사 2인으로 구성되어 최대주주와 특수관계인의 관계에 있으며, 사외이사는 2인으로 후보추천 후 이사회 승인을 득하고 주주총회에서 임명받았으며 회사와의 거래관계 및 기타 이해관계는 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제18기 정기주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(허재혁)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ▶ 감사의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는 주주 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 채택하고 있습니다.「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장 제도를 제20기 (2015년) 주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국 예탁 결제원에 위탁하였습니다. 주주총회에 참석하여 의결권 행사를 할 수 없는 경우에 전자투표 방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여할 수 있습니다. ○ 전자투표 절차(가) 전자투표, 전자 위임장 권유관리시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr(나) 전자투표 행사, 전자 위임장 수여기간내에 시스템에 공인인증서를 통해 주주본인을 확인한 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임임장수여-주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래 전용 공인인증서 또는 은행, 증권 범용공인인증서 나. 소수주주권 당사에 대한 소수주주권의 행사는 없었습니다. 다. 경영권 경쟁 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대 주주의 주요 경력 등 성명 경력 학력 현재 배용준 1994년 KBS 드라마 '사랑의 인사' 데뷔 1995년 KBS 드라마 '젊은이의 양지' 출연2002년 KBS 드라마 '겨울연가' 출연 2003년 영화 '스캔들-조선남녀상열지사' 출연2005년 영화 '외출' 출연 2007년 드라마 '태왕사신기' 출연2010-2012 "한국방문의해" 홍보대사 성균관대학교 영상학과(중퇴) - 2. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황지배회사의 최대주주 및 특수관계인은 18,985,058주 (24.51%)를 보유하고 있습니다. 이는 최대주주 본인과 특수관계인의 소유 주식율을 합산한 것으로 아래 표 기재 내용과 같습니다. (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 배용준 본인 보통주 18,985,058 24.51 18,985,058 24.51 - 계 보통주 18,985,058 24.51 18,985,058 24.51 - - - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 배용준 18,985,058 24.51 - Fox Video Limited 4,830,918 6.23 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 29,344 99.98 49,317,206 63.67 - * 위 소액주주현황 기준일은 2015년 12월 31일 자 주주명부 기준으로 작성되었습니다. 4. 주식사무당사 정관상 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 규정의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법제542조의3의 규정에 의한 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자가, 투자조합 또는 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 증권거래법 등 관련규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우7. 회사가 경영상 필요로 하는 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우8. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업 금융회사와 신기술사업투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법규정에 의한 기관투자자에게 배정하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식보통주,1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 회사 홈페이지에 게재 5. 주가 및 주식거래실적지배회사의 2016년 4월 ~2016년 9월의 주가 및 주식거래실적은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 종 류 2016년 4월 2016년 5월 2016년 6월 2016년 7월 2016년 8월 2016년 9월 보통주 최 고 3,715 3,560 3,435 3,245 3,075 2,910 최 저 3,290 3,215 2,905 3,100 2,750 2,720 월간거래량 18,854,877 10,663,477 11,201,703 9,333,790 18,913,285 5,574,975 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신필순 남 1976년 01월 대표이사사장 등기임원 상근 경영 총괄 연세대 경영학과 단국대학교 석사삼일 회계법인, 공인회계사네오플럭스 Private equity(주)KNTV 대표이사 사장, (주)디지털어드벤처 대표이사 - - 6년 6개월 2019년 03월 24일 배성웅 남 1976년 08월 대표이사사장 등기임원 상근 사업 총괄 세종대 공연예술기획(주)비오에프인터네셔널대표이사(주)디지털어드벤처대표이사 - - 11년 9개월 2018년 03월 26일 양근환 남 1975년 08월 사장 등기임원 상근 매니지먼트본부 총괄 서울예술디지털 대학교경영학과(주)비오에프 이사 - - 11년 9개월 2018년 03월 26일 배용준 남 1972년 08월 이사 등기임원 비상근 전략총괄 "한국 방문의 해" 홍보대사(현) (주)콘텐츠케이 이사(현) (주)키이스트최고전략책임자 18,985,058 - 1년 6개월 2018년 03월 26일 이명학 남 1971년 06월 이사 등기임원 비상근 해외(일본) 사업 자문 중앙대학교 졸업(현) 일본(주)디지털어드벤처 대표이사 - - 6년 6개월 2019년 03월 24일 최관용 남 1963년 01월 이사 등기임원 상근 드라마 콘텐츠 사업총괄 고려대 졸업CJ E 근무(현) 콘텐츠 케이 대표이사 - - 4년 1개월 2018년 03월 26일 타카하시타다시 남 1957년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 일본국인, 니혼대학교 졸업(현) (주)응원단 대표이사 - - 6년 6개월 2019년 03월 24일 박정배 남 1967년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 성균관대학교공연예술학 박사(현) 청운대학교 공연기획경영학과 교수 - - 5년 6개월 2017년 03월 27일 허재혁 남 1976년 02월 감사 등기임원 비상근 감사 고려대학교 법학과사법연수원 제 33기 수료(현) 법률사무소 지명 변호사 - - 3년 8개월 2019년 03월 24일 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영지원본부 남 4 - - - 4 3년8개월 134,294 33,573 - 경영지원본부 여 6 - - - 6 5년5개월 188,347 31,391 - 매니지먼트본부 남 37 - - - 37 2년 667,053 18,028 - 매니지먼트본부 여 8 - - - 8 2년6개월 191,668 23,958 - 사업본부 여 2 - - - 2 4년3개월 56,968 28,484 - 음반사업본부 남 1 - - - 1 4년6개월 22,916 22,916 - 신규사업본부 남 1 - - - 1 2개월 7,333 7,333 - 합 계 59 - - - 59 - 1,268,579 - - (*) 연간급여총액은 2016년 3분기 동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 등기임원은 제외되었으며, 1인평균급여액은 연간 급여 총액을 단순히 직원수(기준일: 2016년 9월 30일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 및 사외이사 8 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 6 736,765 122,794 - 사외이사 2 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 9,000 9,000 - 계 9 754,765 - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ▷해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 ▷해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)디지털어드벤처 2009년 05월 01일 사업다각화 12,092 16,823 30.9 12,092 33,942 17,991 - 50,765 30.73 30,083 55,869 773 (주)콘텐츠케이 2012년 08월 07일 사업다각화 2,000 400 75 2000 339 350 - 739 69.3 2,350 8,119 -757 (주)콘텐츠엔 2013년 05월 15일 사업다각화 350 70 63.64 350 -70 -350 - - - - - -299 KNTV(주) 2014년 07월 04일 사업다각화 14,632 76 38.81 17,991 -76 -17,991 - - - - - 509 (주)버디필름 2015년 09월 30일 사업다각화 499 60 75 500 - - -376 60 48.96 124 313 -299 합 계 - - - - - - - - - - - (*) 디지털어드벤처의 종속회사는 생략.(*) 당기 중 종속기업인 KNTV주식회사가 다른 종속기업인 주식회사 디지털어드벤처에 흡수합병되었으며 합병 후 지분율은 38.2% 였으나, 당기 중 주식회사 디지털어드벤처가 주식회사 SM Entertainment Japan 을 대상으로 제3자 배정 유상증자를 실시한 결과 당기 말 현재 지분율은 30.7% 입니다. (*) 당기중 종속기업인 주식회사 콘텐츠엔은 다른 종속기업인 주식회사 콘텐츠케이에 흡수합병됨.(*) 주식회사 버디필름은 당3분기 중 지분율하락으로 인하여 지배력을 상실하였으므로 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류.(*) 1분기말 현재 더우주는 지분율 감소로 매도가능증권으로 계정재분류. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등대주주 등에 대한 신용공여는 없습니다.(*)종속기업에 대한 신용 공여 등(단위:천원). 구분 관계 거래내용 기초 증가 감소 당반기말 비고 디지털 어드벤쳐 종속회사 단기차입금 972,010 111,670 - 1,083,680 - 주식회사 콘텐츠케이 종속회사 단기대여금 3,050,000 1,850,000 1,050,000 3,850,000 - 주식회사 콘텐츠엔 종속회사 단기대여금 100,000 750,000 850,000 - - 2. 특수관계자 거래 당3분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사 수익 비용 계정과목 금액 계정과목 금액 디지털 어드벤쳐 용역매출 163,635 이자비용 19,791 로열티매출 468,706 비오에프인베스트먼트 로열티매출원가 79,421 주식회사 콘텐츠케이 용역매출 91,100 지급임차료 13,500 이자수익 60,555 주식회사 콘텐츠엔 용역매출 14,000 이자수익 3,846 KNTV 주식회사 용역매출 5,260 합계 807,103 112,712 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 주총일자 안 건 결 의 내 용 임시주주총회(2013.01.07) 1. 주식분할의 건 2. 정관변경의 건 3. 신규 이사 선임의 건 4. 주식매수선택권 교부의 건 ▶ 원안대로 통과(액면가 500원의 주식을 100원으로 분할)▶ 원안대로 통과(주식분할관련 액면가 규정 변경) ▶ 원안대로 통과- 사내이사: 1명 (최관용) ▶ 원안대로 통과 제17기정기주주총회(2013.03.29) 1. 재무제표 승인의 건 2. 임기만료에 따른 사내(외)이사 재선임의 건 3. 감사선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 조정기준제정의 건 ▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과※ 선임이사수 : 3명- 사내이사 : 2명 (신필순, 이명학)- 사외이사 : 1명 (타카하시 타다시)▶ 원안대로 통과- 감사: 1명 (허재혁) ▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과 제18기정기주주총회(2014.03.28) 1. 결산보고서 승인의 건2. 임원 변경의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과-사외이사 : 1명(박정배)▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과 제19기정기주주총회(2015.03.27) 1. 결산보고서 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과-사내이사 : 4명(배성웅, 양근환, 최관용, 배용준)▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과 제20기정기주주총회(2016.03.25) 1. 결산보고서 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과-사내이사 : 2명(신필순, 이명학)-사외이사 : 1명(타카하시 타다시)▶ 원안대로 통과-감사 : 1명(허재혁)▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과 보고서 제출일 현재 공시사항의 진행. 변경사항이 없으며, 주주총회 현황은 다음과 같습니다. 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 9월 30일 ) (단위 : 천원)