키이스트 사업보고서 (2016.12)
2. 회사의 연혁

가. 지배회사 (주)키이스트의 주요 연혁

▶ 2011년 01월 KBS 드라마 시즌 1. 제작/방송 05월 대표이사 변경 (배성웅, 신필순 각자 대표) ▶ 2012년02월 KBS 드라마 시즌 2. 제작/방송 08월 주식회사 콘텐츠 케이 출자 설립 종속회사로 편입 ▶ 2013년01월 코스닥 주식 액면분할05월 주식회사 콘텐츠 엔 출자 설립 종속회사로 편입06월 공동제작 영화 '은밀하게 위대하게' 개봉11월 키이스트 중국 공식 웨이보 오픈▶ 2014년07월 일본 KNTV(주) 지분 취득 인수08월 Fox Video Limited 유상증자 중국 IT 기업 소후 닷컴과 전략적 업무 제휴 10월 키이스트 중국 공식홈페이지 개설 12월 주식회사 판다코리아닷컴 지분 취득 ▶ 2015년09월 제2회 무보증사모전환사채를 NHN investment 에게 발행 09월 제3자 배정 유상증자 ▶ 2016년02월 종속회사 KNTV 와 디지털어드벤처 합병 결의04월 종속회사 콘텐츠케이와 콘텐츠엔 합병 결의 나. 경영진의 중요한 변동 번 호 변동일 임원변동 1 2011.03.30 사외이사 박정배 취임 2 2011.05.02 대표이사 배성웅 취임 / 배성웅, 신필순 각자 대표이사 3 2013.01.07 사내이사 최관용 취임 4 2013.03.29 감사 정준모 임기만료 / 감사 허재혁 신규 취임 5 2014.03.28 사외이사 박정배 재선임 6 2015.03.27 사내이사 배성웅 재선임 / 사내이사 양근환 재선임사내이사 최관용 재선임 / 사내이사 배용준 신규선임 7 2016.03.25 사내이사 신필순 재선임 / 사내이사 이명학 재선임사내외사 타카하시 타다시 재선임/ 감사 허재혁 재선임 다. 최대주주등의 중요한 변동 지배회사는 공시대상기간인 최근 5 사업년도 내에 최대주주의 주요한 변동이 없었습니다 라. 상호의 변경 지배회사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 지배회사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 종속회사 (주)디지털어드벤처의 주요연혁 년월 연혁 2011년 4월 대국남아가 소니 뮤직레코드에서 'Love Power'로 데뷰 2011년 5월 및 8월 김현중 '장난스런 키스'프리미엄 토크 동일본대지진 부흥이벤트를 도쿄, 오사카에서 개최 2011년 10월 자사 TV방송국 DATV에서 방송한 한국 드라마 '드림하이'가'스카파!어워드2011'에서 '스카파 대상' 및 '스카파! 한류, 중화권상'을 수상 2011년 11월 그룹 사업 재편으로 새롭게 주식회사 킨톤저팬(현 연결자회사)를 설립해 그라비아 관련 디지털 콘텐츠 송신사업을 이관하고, 주식회사 아이로고스에 그라비아 이외의 디지털콘텐츠 송신 사업을 이관 2011년 11월 김현중 전국투어 'Kim Hyun Joong "First Tour 2011 in Japan"'을 도쿄 외 8개 도시에서 개최. 일본 공식 팬클럽 'Henecia Japan(헤네치아 저팬)' 발족 2012년 1월 김현중 'KISS KISS/Lucky Guy'로 일본 메이저 데뷰 2012년 10월 자사 TV방송국 DATV가 주식회사 쥬피터 텔레콤이 운영하는일본 최대 케이블방송국 J:COM의 다채널TV서비스 'J:COM TV'의 옵션채널로써 전지역에 제공 개시 2014년 2월 대표이사 이명학 취임 2014년 7월 KNTV(주) 지분 취득 2015년 9월 KNTV(주)와 합병에 관한 기본합의 체결 2016년 5월 KNTV(주) 합병 효력 발생 2016년 9월 (주)SM Entertainment JAPAN (2대주주)대상 유상증자 실시 사. 종속회사 (주)콘텐츠케이 주요연혁 년월 연혁 2012년 8월 (주)키이스트가 100% 출자 자본금 20억원으로 설립됨. 2012년 10월 (주)대명엔터프라이즈 증자 참여자본금 금2,666,665,000원으로 증가 KBS 드라마 제작 및 방영 2012년 12월 KBS 드라마 제작 및 방영 2013년 10월 KBS 드라마 제작 및 방영 2014년 1월 TVN 드라마 제작 및 방영 2014년 3월 SBS 드라마 제작 및 방영 2015년 1월 M-net 드라마 제작 및 방영 2015년 7월 MBC 드라마 선비> 제작 및 방영 2016년 3월 tvN 드라마 제작 및 방영 2016년 4월 (주)콘텐츠엔과 합병에 관한 기본합의 체결 2016년 6월 영화 제작 및 상영 2016년 7월 (주)콘텐츠엔 합병효력 발생 2016년 10월 KBS2 드라마 남자> 제작 및 방영 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 11월 09일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,179,805 500 4,895 - 2013년 02월 21일 주식분할 보통주 69,119,825 100 - - 2014년 03월 11일 주식매수선택권행사 보통주 1,545,000 100 840 - 2014년 08월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,830,918 100 3,105 - 2014년 09월 29일 주식매수선택권행사 보통주 500,000 100 960 - 2015년 09월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,457,726 100 3,430 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제2회무기명식 무보증사모 전환사채 2015년 09월 21일 2018년 09월 20일 1,000,000 보통주 2016년 9월 21일 ~ 2018년 8월 20일 100 3,300 1,000,000 303,030 - 합 계 - - 1,000,000 보통주 - 100 3,300 1,000,000 303,030 - 1) 위 전환사채의 전환가액은 2016. 6. 21. 에 시가하락에 따라 조정되었으며, 구체적인 내용은 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 참고 바랍니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 ◆click◆ 『주식의 총수 현황』 삽입 11011#*주식의총수현황.dsl 4_주식의총수현황 주식의 총수 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 77,453,469 - 77,453,469 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 77,453,469 - 77,453,469 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 77,453,469 - 77,453,469 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 77,453,469 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 77,453,469 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -6,883 6,035 6,656 (개별)당기순이익(백만원) -2,192 2,886 5,058 (연결)주당순이익(원) -84 48 79 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - II. 사업의 내용 문화/엔터테인먼트 시장은 크게 연예매니지먼트, 콘텐츠 제작, 머천다이징과 라이센싱, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마, 게임/인터넷 사업 등으로 분류 됩니다. 이 중 연예매니지먼트, 콘텐츠 제작, 머천다이징과 라이센싱 사업은 지배회사인 주식회사 키이스트가 영위하고 있으며, 방송/드라마 제작 및 유통, 모바일 게임/인터넷 등의 사업은 주식회사 콘텐츠 케이 및 주식회사 디지털어드벤처를 통하여 영위하고 있습니다. 주식회사 키이스트 및 자회사 들은 앞으로도 아시아를 중심으로 하는 문화콘텐츠 제작과 영상문화산업에 새로운 비전을 제시하고 가치를 창조해 나갈 것이며, 아시아와 전세계의 영상문화콘텐츠를 선도하고 각종 콘텐츠 사업에서 확고한 지위를 확보하여 21세기 최고의 문화 콘텐츠 기업으로 성장 할 것입니다. 1. 사업의 개요 가. 업계 현황 1) 산업의 특성 미디어/엔터테인먼트 콘텐츠산업이 서비스 업종 내에서도 하나의 산업으로 인식된 것은 극히 최근의 일입니다. 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반 경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되면서 미디어/엔터테인먼트 문화 콘텐츠 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다.특히 미디어 등의 방송산업은 모바일, 인터넷의 발달과 더불어 다양과 플랫폼이 양산되고 있으며, 새로이 양산되는 플랫폼을 이용하여 급속하게 발달하고 있습니다. 2) 산업의 성장성세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 문화콘텐츠 산업을 지목하고 있는데에서도 문화콘텐츠 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 문화콘텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 고 부가가치 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 문화 콘텐츠 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.3) 경쟁요소 연예 매니지먼트 산업은 소규모 소자본으로도 사업진출이 가능하기 떄문에 자본적인 진입장벽이 낮아 많은 군소 엔터테인먼트사가 난립하며 업종을 영위하고 있으나, 당사는 한류 붐을 일으킨 대표주자인 배우 배용준을 중심으로 그 간의 실무 경험을 통해 축적된 한류 비즈니스 노하우 및 보다 확장된 일본 현지 유통/마케팅 망을 통해 아시아 최고의 문화/엔터테인먼트 콘텐츠 기업이 되기 위한 비전을 하나하나 실현해 가고 있습니다.미디어/영상 산업의 경우 외주 제작 시장은 정부가 다플랫폼 다채널 정책을 도입하면서 방송프로그램등의 유통 기회가 넓어지고, 재활용에 따른 수익 창출의 기회가 넓어진 반면에, 주 인력(연출자, 작가 등)은 섭외경쟁이 치열해진 상황입니다. 이는 방송 프로그램의 제작에 악영향을 주는 큰 변수로 작용될 수 있습니다. 4) 기타 주변 상황 정부가 책정한 10대 차세대 성장동력 산업은 문화산업과 밀접하게 관련되어 있으며, 문화콘텐츠 기술 개발 계획은 차세대 성장동력 산업의 내실화를 기하는 데 중요한 역할을 할 것으로 업계 전문가들은 판단하고 있습니다. 또한 최근 정부의 다플랫폼 다채널 정책과 맞물려 종합편성채널 및 케이블 채널이 증가하는 추세에 있습니다. 나. 사업 부문 별 현황 - 주요 제품, 서비스 등 1) 매니지먼트 사업지배회사는 다른 엔터테인먼트 기업과는 차별화된 '선택과 집중'의 전략을 바탕으로 스타 매니지먼트 사업을 운영하고 있습니다. 무작위적이고 양적인 성장 중심의 연예인 영입을 지양하며 보다 전략적인 스타 마케팅 비즈니스를 추구하고 있습니다. 철저한 현지작업을 통해 해외시장에서 인정받을 수 있는 잠재력 강한 연예인을 발굴하고, 선택된 스타들에 대해서는 집중적으로 관리, 다양한 해외파트너와의 공조로 지속적인 수익원을 창출하고자 합니다. 당사만의 '스페셜 매니지먼트 시스템'을 통해 차별화된 신인 발굴 및 전문 교육시스템을 업계 최초로 선보이고 있습니다. 또한 체계화된 투자 및 지원으로 스타들과의 네트워크 구축을 진행하고 있습니다. 현재 배용준, 손현주, 김현중, 주지훈, 김수현, 엄정화, 정려원, 한예슬, 홍수현, 소이현, 이현우, 박서준, 박수진, 손담비, 구하라, 안소희, 한지혜 등 국내외 많은 관심을 받고 있는 스타들과 잠재 가능성 있는 신인 아티스트들과 전속계약을 체결하고 매니징 하고 있으며, 이들을 기반한 여러 문화/엔터테인먼트 비즈니스를 진행하고 있습니다2) 머천다이징과 라이센싱 사업 (MD Licensing)최근 능동적인 문화소비 집단과 新 소비형태의 출현으로 드라마 및 영화에서 파생되는 고부가가치 사업이 활발히 전개되고 있습니다. 당사는 부가 사업의 일환으로 소속된 연예인의 초상권 및 퍼블리시티권으로 대변되는 유명인의 권리를 이용하여 독자적인 △ 머천다이징사업 △캐릭터 및 출판사업 △ 브랜드 매니지먼트 라이센싱사업 등 다양한 사업을 전개하고 있으며, 특히 최근 스마트 폰 보급이 급증하며 모바일 컨텐츠 시장이 급성장하는가운데, 소속 연예인 관련 신규 컨텐츠 유통과 Andoroid 마켓 애플리케이션 및 소셜 네트워킹 서비스 (SNS)용 소셜 게임 등을 판매하고 있습니다. 이와 같이 국내 외 국외를 통해서도 해당 사업의 매출이 발생하고 있어, 다양화된 부가 사업을 통해 전 세계적인 경제 불안정기 속에서도 보다 안정된 수익 구조를 확보하고 있습니다. 3) 문화콘텐츠 기획 및 제작 사업 (Production Planning)다양한 방면에서의 수익 창출이 가능한 아시아 문화 콘텐츠 기업으로 도약하기 위해, 지배회사는 회사의 자산 및 국내외 비지니스 네트워크을 활용하여 문화콘텐츠 기획 및 제작 사업을 진행하고 있습니다. 당사는 '겨울연가 애니메이션', 배용준의 사진 여행에세이 '한국의 아름다움을 찾아 떠난 여행'의 출판 등의 프로젝트를 성공적으로 수행하였고, 이를 통한 OSMU 전략을 실행하고 있습니다. 또한 JYP 엔터테인먼트 및 CJ미디어와 공동으로 드라마 '드림하이' 시즌 1, 2를 성공적으로 종영하였습니다. 또한 당사는 영상콘텐츠 제작에 관하여 본격적으로 도약하기 위하여 2012년 8월(주)콘텐츠케이를 설립하고 주요종속회사에 편입하였으며, 설립 후 드라마 , , , ,, 선비> 등을 성공적으로 방영하였습니다드라마 이외에도 영화 제작까지 사업영역을 확대하고 있으며 그 시초로 2015년에 영화 를 제작 완료하였으며, 2016월 6월에 개봉하였습니다. 이후에도 (주)콘텐츠케이를 통하여 국내외에 다양한 영상콘텐츠를 출시할 것 입니다. 한류 콘텐츠의 유통에 있어서 주요한 해외 시장인 일본 시장은 지배회사의 주요 종속회사인 디지털 어드벤처에게 매니지먼트 영업 부문을 위탁하여 진행하고 있습니다. 4) 방송 송출 사업 또한 종속회사 디지털어드벤처는 일본국 한류 케이블 채널인 KNTV 및 DATV를 통해서 매회 1년씩 국내 방송사업자 들과 프로그램 공급계약을 갱신하며 각 방송사업자 들의 채널 라인업 합의 후 계약을 진행합니다. 계약 기간은 일반적으로 1년이 기본으로 자동갱신 계약을 체결하되, 계약 당사자의 사정 및 시기 를 감안하며 개별적으로 협의하여 진행하며, 계약된 프로그램은 BS위성방송, CS 위성방송 등에 송출하고 있습니다. 5) 투자 및 기타 사업지배회사 영화 및 드라마, 공연 등 경쟁력 있는 작품 투자 사업에도 참여하고 있습니다. 영화 , 등 영화에 공동 투자자로 참여해 종합엔터테인먼트사로서의 입지를 강화하여 가고 있습니다. 영화 콘텐츠 투자 사업은 수익성 추구 이외에도 한국 문화 콘텐츠의 경쟁력을 살리고, 해외 글로벌 배급사 및 영화 관계사와 공조체제를 강화해 한국과 세계의 문화 교류를 꾀한다는 측면에서도 의미를 가지고 있습니다. 또한 이렇게 콘텐츠 투자와 배급을 통해 세계 엔터테인먼트 기업들과의 파트너쉽으로 다양한 신규 비즈니스를 창출해 낼 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 다. 조직도 20160930_keyeast_조직도.jpg 20161231_KEYEAST_조직도 2. 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산 ] (단위 : 천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 당기 장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 사내 차량운반구 1,801,758 667,629 150,754 586,426 1,732,206 자가 사내 비품 293,084 199,347 153,938 138,513 199,980 1,000 자가 사내 시설장치 249,737 13,139 23,266 72,154 167,455 자가 강원도 토지 4,238 - - - 4,238 자가 강원도 건물 139,942 1,176,367 - 32,466 1,283,843 자가 사내 건물중인자산 - 40,174 40,174 소계 2,488,759 2,096,656 327,959 829,559 3,427,897 합계 2,488,759 2,096,656 327,959 829,559 3,427,897 3. 매출에 관한 사항가. 매출실적매출은 연예매니지먼트 사업과 음반사업 부분(지배회사), 드라마제작사업 및 모바일게임제작사업 부문(콘텐츠 케이), 해외엔터테인먼트 사업 부문 ( 디지털어드벤처 )으로 구분하고 있습니다. 사업부문 및 매출유형으로 구분한 당기실적 및 관련 전기 비교는 아래 표와 같습니다. [자산항목 : 유형자산 ] (단위 : 천원 ) 사업부문 매출유형 품목 구분 제21기 제20기 제19기 제18기 제17기 매니지먼트 상품 상품 내수 0 - 10,107 568 - 수출 0 - - - - 소계 0 - 10,107 568 - 제품 제품 내수 67,133 328,943 389,011 341,126 795,342 수출 0 - - 8,000 744,680 소계 67,133 328,943 389,011 349,126 1,540,022 로열티 로열티 내수 1,559,944 862,908 710,109 380,484 446,308 수출 14,112 553,808 210,672 203,045 3,901,777 소계 1,574,056 1,416,716 920,782 583,529 4,348,085 용역 용역 내수 19,125,368 24,037,028 19,716,991 15,364,363 13,417,224 수출 3,826,322 9,341,633 19,254,944 3,804,335 3,288,516 소계 22,951,690 33,378,661 38,971,935 19,168,699 16,705,740 음반제작 상품 상품 내수 0 - - 68,688 4,012 수출 0 - - - - 소계 0 - - 68,688 4,012 제품 제품 내수 (209) (8,481) 279,594 532,820 (1,333) 수출 0 0 - - 0 소계 (209) (8,481) 279,594 532,820 (1,333) 용역 용역 내수 0 - - - 81,506 수출 0 - - - 972,171 소계 0 - - - 1,053,676 로열티 로열티 내수 0 - - - - 수출 0 - - - - 소계 0 - - - - 드라마제작 용역 용역 내수 11,553,958 18,847,687 11,427,028 6,151,322 6,705,770 수출 757,475 680,040 1,030,000 - - 소계 12,311,433 19,527,727 12,457,028 6,151,322 6,705,770 로열티 로열티 내수 0 94,795 - 14,844 39,526 수출 0 - - - - 소계 0 94,795 - 14,844 39,526 모바일 용역 용역 내수 30,369 466,197 12,332 - - 수출 854,023 453,415 704 - - 소계 884,392 919,612 13,037 - - 로열티 로열티 내수 0 - - - - 수출 0 - - - - 소계 0 - - - - 해외 엔터테인먼트 상품 상품 내수 0 - - - - 수출 1,524,054 3,309,458 6,333,178 6,745,131 - 소계 1,524,054 3,309,458 6,333,178 6,745,131 - 제품 제품 내수 0 - - - - 수출 23,780,099 - - - - 소계 23,780,099 - - - - 용역 용역 내수 0 621,652 - - - 수출 30,155,160 46,581,674 29,476,684 35,850,567 - 소계 30,155,160 47,203,326 29,476,684 35,850,567 - 합계 내수 32,336,562 45,250,728 32,545,173 22,854,216 21,488,355 수출 60,911,244 60,920,029 56,306,183 46,611,078 8,907,143 소계 93,247,807 106,170,757 88,851,356 69,465,294 30,395,498 나. 판매방법 및 조건지배회사는 드라마/영화/CF 에 아티스트의 용역을 제공하여 용역매출을 발생시키고 있으며, 아티스트의 초상등 퍼블리시티권을 활용한 제품을 제작 후 국내외 유통망을 통해 판매하고 있습니다 특히 일본국은 (주)디지털어드벤처와 그 종속회사를 통해 판매하고 있습니다. 또한, 각종 제품 등에 초상권 등을 제공 후 로열티를 수령하고 있습니다. 연예활동 중 가수를 중심으로 활동하는 아티스트에 대한 음원/음반 등을 제작하여 국내외음원/음반 유통회사와 함께 유통시켜 매출을 발생시키는 한편, 드라마로 대표되는 영상콘텐츠를 제작하여 공중파 방송국 및 각 플랫폼에 납품하여 매출을 확대하고 있습니다. 드라마 제작의 경우 국내외 방송사와 드라마등의 영상콘텐츠에 대한 외주제작계약을 통하여 매출을 발생시키고 있습니다. 해외엔터테인먼트의 경우 일본지역에서 한류콘텐츠와 관련한 각종 상품 등을 제작하여 매출을 발생시키고 있으며 유료 채널과 관련한 방송을 송출하여 매출을 확대하고 있습니다. 다. 판매경로기본적으로 초상권 상품/ 제품, 로열티, 용역 매출은 국내 유통점 및 해외 유통점, 직접 판매를 통해 판매가 이루어지고 있으며, 당사 종속회사인 (주)디지털어드벤처에서 직접 운영하는 일본 내 문화/엔터테인먼트 쇼핑몰 DATV 쇼핑 (http://datv.jp/shopping)를 통해 온라인에서도 활발하게 판매가 이루어지고 있습니다. 음원/음반의 경우 국내 외 제 3자와 유통 계약을 통해 간접 판매하고 있습니다. 라. 판매 조직사업본부 내 "MD 팀" 를 통해 로열티 및 초상권 제품 매출 관련 상품 기획이 이루어지고 있습니다. 4. 시장위험과 위험관리 (연결기준) (1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험 연결실체는 한국 및 아시아 시장으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔, 미국 달러 등이 있습니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 Matching을 통한 Exposure 축소를 통하여 외환위험을 축소하고, 투기적목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기순손익에 미치는 영향 176,608 (176,608) 214,216 (214,216) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 124,353 (124,353) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 그룹의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원). 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년 이상 합계 금융자산 현금및현금성자산 23,040,115 - - 23,040,115 매출채권및기타채권 15,440,009 11,880,516 4,636,107 31,956,632 기타금융자산(*) 13,317,491 1,658,623 837,767 15,813,882 금융자산 합계 51,797,616 13,539,140 5,473,874 70,810,629 금융부채 매입채무 및 기타채무 16,910,777 7,825,045 17,012 24,752,833 장단기차입금 및 사채 - - 983,303 983,303 기타유동금융부채 - - - - 기타비유동금융부채 - - 63,277 63,277 금융부채 합계 16,910,777 7,825,045 1,063,592 25,799,413 (*) 기타금융자산 중 지분증권(매도가능금융자산 4,021,070천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 및 전환사채 등 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 순차입금이 없으므로 자본조달비율은 0%입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가 . 연결요약재무정보 (단위:천원) 구 분 제21기(2016년12월말) 제20기(2015년12월말) 제19기(2014년12월말) [유동자산] 65,459,935 55,950,671 46,014,481 ㆍ당좌자산 65,420,177 55,885,321 45,883,419 ㆍ재고자산 39,758 65,350 131,063 [비유동자산] 45,228,205 40,212,553 38,330,000 ㆍ투자자산 6,973,120 5,575,841 4,884,028 ㆍ유형자산 3,427,897 2,488,759 2,066,908 ㆍ무형자산 31,441,296 28,589,525 26,957,938 ㆍ기타비유동자산 3,385,893 3,558,427 4,421,127 자산총계 110,688,141 96,163,224 84,344,482 [유동부채] 25,115,126 21,302,009 20,832,204 [비유동부채] 3,736,525 3,275,763 3,024,796 부채총계 28,851,650 24,577,772 23,857,000 [자본금] 7,745,347 7,745,347 7,599,574 [자본잉여금] 43,955,146 36,596,075 33,585,371 [자본조정] - - - [기타포괄손익누계액] △982,923 △ 1,812,633 △ 2,157,157 [이익잉여금] △66,786 6,483,447 2,893,523 비지배지분 31,185,706 22,573,216 18,566,170 자본총계 81,836,490 71,585,452 60,487,482 구 분 제21기(2016.01.01~12.31) 제20기(2015.01.01~12.31) 제19기(2014.01.01~12.31) 매출액 93,247,807 106,170,757 88,851,356 영업이익 △313,869 7,725,132 7,890,629 계속사업이익 △6,377,222 6,158,596 6,656,112 당기순이익 △6,883,672 6,035,138 6,656,112 지배기업 소유주지분 △6,520,633 3,647,225 5,719,247 비지배지분 △363,039 2,387,914 936,865 총포괄이익 △4,877,883 7,563,969 4,583,272 기본주당순이익(단위:원) △84 48 79 연결에 포함된 회사수 6개 6개 7개 [△는 음(-)의 수치임] (*) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.(*) 상기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받았습니다. (*) 당기 중 주식회사 버디필름에 대한 지분율 변동으로 연결회계대상에서 제외되었으며, 비교표시된 재무정보도 이러한 사항을 소급반영하여 계산되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위:천원) 구 분 제21기(2016년12월말) 제20기(2015년12월말) 제19기(2014년12월말) [유동자산] 23,141,282 27,395,656 23,836,823 ㆍ당좌자산 23,132,559 27,386,481 23,795,171 ㆍ재고자산 8,723 9,175 41,653 [비유동자산] 43,395,279 42,211,238 37,524,776 ㆍ투자자산 38,278,114 38,255,051 33,218,530 ㆍ유형자산 3,070,083 2,013,357 1,678,453 ㆍ무형자산 13,365 14,973 34,226 ㆍ기타비유동자산 2,033,717 1,927,856 2,593,567 자산총계 66,536,561 69,606,894 61,361,600 [유동부채] 10,752,908 11,061,819 11,790,936 [비유동부채] 1,187,408 1,726,344 564,028 부채총계 11,940,316 12,788,163 12,354,964 [자본금] 7,745,347 7,745,347 7,599,574 [자본잉여금] 38,318,383 38,318,383 33,468,846 [자본조정] - - - [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 8,532,515 10,755,002 7,938,216 자본총계 54,596,245 56,818,732 49,006,636 종속, 관계, 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제21기(2016.01.01~12.31) 제20기(2015.01.01~12.31) 제19기(2014.01.01~12.31) 매출액 25,549,279 38,041,616 42,979,186 영업이익 802,180 3,560,786 6,286,532 당기순이익 △2,192,770 2,886,300 5,058,569 총포괄이익 △2,222,487 2,816,786 4,985,134 기본주당순이익(단위:원) △28 38 70 [△는 음(-)의 수치임] (*) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (*) 상기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_제21기_00353762_(주)키이스트_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 2016.12.31 현재 제 20 기 2015.12.31 현재 제 19 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 비유동자산 45,228,205,295 40,212,552,548 38,330,000,314 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,636,106,717 2,559,384,827 3,225,599,133 유형자산 3,427,896,507 2,488,758,814 2,066,907,561 영업권 9,157,549,843 13,041,909,554 12,897,161,115 영업권 이외의 무형자산 22,283,745,751 15,547,615,911 14,060,776,832 이연법인세자산 771,599,352 1,023,881,501 1,214,361,979 지분법적용 투자지분 92,469,555 1,507,832,757 354,140,609 기타비유동금융자산 4,858,837,570 4,043,169,184 4,511,053,085 유동자산 65,459,935,216 55,950,671,387 46,014,481,484 재고자산 39,758,313 65,349,916 131,062,943 매출채권 및 기타유동채권 27,320,525,079 22,061,346,382 16,869,432,872 기타유동금융자산 14,976,114,687 14,942,654,435 14,617,373,205 당기법인세자산 83,421,718 1,059,834,196 400,239,448 현금및현금성자산 23,040,115,419 17,821,486,458 13,996,373,016 자산총계 110,688,140,511 96,163,223,935 84,344,481,798 자본 납입자본 44,797,638,028 44,797,638,028 39,802,328,288 이익잉여금(결손금) (66,785,521) 6,483,446,654 2,893,523,225 기타자본구성요소 5,919,931,969 (2,268,848,965) (774,539,870) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 50,650,784,476 49,012,235,717 41,921,311,643 비지배지분 31,185,705,542 22,573,216,404 18,566,169,937 자본총계 81,836,490,018 71,585,452,121 60,487,481,580 부채 비유동부채 3,736,524,805 3,275,762,877 3,024,796,128 장기매입채무 및 기타비유동채무 17,012,061 41,414,158 77,452,992 장기차입금 0 0 816,633,451 퇴직급여채무 313,241,432 1,134,635,087 985,488,073 이연법인세부채 2,359,691,570 1,086,492,299 1,145,221,612 사채 983,302,742 924,136,333 0 기타비유동금융부채 63,277,000 89,085,000 0 유동부채 25,115,125,688 21,302,008,937 20,832,204,090 매입채무 및 기타유동채무 24,735,821,253 20,531,568,821 18,515,115,366 단기차입금 0 0 89,857,691 유동성장기차입금 0 0 740,675,894 미지급법인세 379,304,435 764,250,336 1,467,141,279 기타유동금융부채 0 6,189,780 19,413,860 부채총계 28,851,650,493 24,577,771,814 23,857,000,218 자본과부채총계 110,688,140,511 96,163,223,935 84,344,481,798 연결 포괄손익계산서 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 수익(매출액) 93,247,806,957 106,170,756,645 88,851,355,596 매출원가 78,404,973,268 84,023,151,434 68,975,058,078 매출총이익 14,842,833,689 22,147,605,211 19,876,297,518 판매비와관리비 15,156,702,761 14,422,472,952 11,985,668,156 영업이익(손실) (313,869,072) 7,725,132,259 7,890,629,362 기타이익 2,602,213,976 668,112,984 1,444,767,046 기타손실 7,024,673,585 1,100,944,074 1,625,224,877 금융수익 244,959,849 265,409,618 573,571,830 금융원가 90,023,145 112,849,359 108,613,535 법인세비용차감전순이익(손실) (4,581,391,977) 7,444,861,428 8,175,129,826 법인세비용 1,795,830,433 1,286,264,962 1,519,017,643 계속영업이익(손실) (6,377,222,410) 6,158,596,466 6,656,112,183 중단영업이익(손실) (506,450,061) (123,458,038) 당기순이익(손실) (6,883,672,471) 6,035,138,428 6,656,112,183 기타포괄손익 2,005,788,977 1,528,830,244 (2,072,840,633) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (29,594,106) (24,121,123) (189,189,452) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (29,594,106) (24,121,123) (189,189,452) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 2,035,383,083 1,552,951,367 (1,883,651,181) 외화환산외환차이 2,035,383,083 1,552,951,367 (1,883,651,181) 총포괄손익 (4,877,883,494) 7,563,968,672 4,583,271,550 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (6,520,633,334) 3,647,224,800 5,719,247,106 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (363,039,137) 2,387,913,628 936,865,077 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (5,720,521,941) 3,934,447,600 4,983,682,212 포괄손익, 비지배지분 842,638,447 3,629,521,072 (400,410,662) 주당이익 기본주당이익(손실) (84) 48 79 희석주당이익(손실) (84) 48 79 연결 자본변동표 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,911,982,500 15,459,286,728 1,953,839,696 (1,536,241,221) (2,711,074,841) 20,077,792,862 13,126,237,276 33,204,030,138 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,719,247,106 5,719,247,106 936,865,077 6,656,112,183 보험수리적손익 (114,649,040) (114,649,040) (74,540,412) (189,189,452) 주식매수선택권 86,211,679 86,211,679 86,211,679 지분의 발행 687,591,800 16,077,390,260 16,764,982,060 16,764,982,060 종속회사지분의증감 0 5,821,042,516 5,821,042,516 해외사업환산차대 (620,915,854) (620,915,854) (1,262,735,327) (1,883,651,181) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 666,077,000 (666,077,000) 0 0 기타 8,642,830 8,642,830 19,300,807 27,943,637 2014.12.31 (기말자본) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,382,617,205 (2,157,157,075) 2,893,523,225 41,921,311,643 18,566,169,937 60,487,481,580 2015.01.01 (기초자본) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,382,617,205 (2,157,157,075) 2,893,523,225 41,921,311,643 18,566,169,937 60,487,481,580 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,647,224,800 3,647,224,800 2,387,913,628 6,035,138,428 보험수리적손익 (57,301,371) (57,301,371) 33,180,248 (24,121,123) 주식매수선택권 지분의 발행 145,772,600 4,849,537,140 4,995,309,740 4,995,309,740 종속회사지분의증감 (1,848,445,908) (1,848,445,908) 358,044,094 (1,490,401,814) 해외사업환산차대 344,524,171 344,524,171 1,208,427,196 1,552,951,367 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 기타 9,612,642 9,612,642 19,481,301 29,093,943 2015.12.31 (기말자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 (456,216,061) (1,812,632,904) 6,483,446,654 49,012,235,717 22,573,216,404 71,585,452,121 2016.01.01 (기초자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 (456,216,061) (1,812,632,904) 6,483,446,654 49,012,235,717 22,573,216,404 71,585,452,121 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (6,520,633,334) (6,520,633,334) (363,039,137) (6,883,672,471) 보험수리적손익 (29,598,841) (29,598,841) 4,735 (29,594,106) 주식매수선택권 지분의 발행 종속회사지분의증감 7,605,728,392 7,605,725,876 7,673,232,697 15,278,958,573 해외사업환산차대 829,710,234 829,710,234 1,205,672,849 2,035,383,083 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 기타 (246,655,176) (246,655,176) 96,617,994 (150,037,182) 2016.12.31 (기말자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 6,902,854,639 (982,922,670) (66,785,521) 50,650,784,476 31,185,705,542 81,836,490,018 연결 현금흐름표 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 9,254,325,930 12,858,854,501 6,390,998,506 당기순이익(손실) (6,883,672,471) 6,035,138,428 6,656,112,183 당기순이익조정을 위한 가감 17,408,723,091 8,518,371,024 (720,681,508) 감가상각비 829,559,098 685,328,226 712,597,639 무형자산상각비 17,645,997,962 10,046,021,656 5,918,280,711 무형자산손상차손 3,739,611,272 1,246,086 11,788,723 기타의 대손상각비 3,401 727,834,400 퇴직급여 325,014,852 300,353,109 538,637,768 대손상각비 8,836,074 94,866,452 (166,587,681) 외화환산손실 264,345,165 107,518,035 26,717,895 주식기준보상 29,540,059 11,299,477 86,211,679 지분법손실 754,464,097 355,989,878 유형자산처분손실 34,022,844 170,057,048 122,253,201 비유동자산처분손실(이익) (1,247,755,310) 742,461 단기금융상품평가손실 840,935 32,272,106 단기금융상품처분손실 9,898,577 282,196 법인세비용 1,795,830,433 1,286,264,962 1,519,017,643 파생상품평가손실 4,217,000 10,201,780 19,413,860 파생상품처분손실 4,172,220 76,686,140 12,364,464 투자자산감액손실 1,670,145,343 외화환산이익 (180,889,594) (85,400,398) (456,134,059) 배당금수익 (2,324,918) (3,587,208) (71,975,880) 파생상품평가이익 (30,025,000) (6,646,000) 유형자산처분이익 (19,717,772) (27,643,364) (42,675,661) 대손충당금환입 (17,304,354) (110,048,281) (49,809,500) 단기금융상품평가이익 (88,233,060) (132,516,253) (168,160,230) 지분법이익 (109,860,248) 지분법투자주식처분이익 (503,885,994) (73,546,765) 이자수익 (86,848,439) (132,982,107) (405,411,600) 이자비용 80,124,568 112,008,424 76,059,233 투자자산처분이익 (69,878,350) (219,631,697) 파생상품처분이익 (9,847,361) 영업활동 현금흐름으로 분류되는 기타모든항목 204,939,030 62,328,424 94,719,811 매출채권의 감소(증가) (421,117,430) (1,914,906,630) 2,847,752,713 미수금의 감소(증가) (302,224,891) (474,524,006) 175,170,932 선급금의 감소(증가) (10,476,798,442) (2,406,729,406) (4,257,886,030) 선급비용의 감소(증가) 56,729,810 34,073,430 113,369,291 미수수익의 감소(증가) (18,630,946) 17,222,348 당기법인세자산의 감소(증가) (1,830,293,080) 273,496,754 (854,317,418) 재고자산의 감소(증가) (818,546,208) 69,278,549 (34,282,149) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 4,729,621,271 (173,654,958) (139,739,108) 매입채무의 증가(감소) (1,492,946,338) (1,058,674,931) (3,496,072,292) 선수금의 증가(감소) 2,386,410,750 1,473,086,293 (2,234,620,112) 미지급금의 증가(감소) 1,007,908,728 179,430,607 (438,883,250) 미지급비용의 증가(감소) (373,368) (6,849,914) 2,462,492 예수금의 증가(감소) 545,489,644 (89,695,308) (325,226,055) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (22,168,006) 175,821,608 퇴직금의 지급 (333,596,796) (186,720,932) (396,265,125) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) (776,768,817) 배당금수취 2,324,918 3,587,208 621,988,352 이자지급 (369,238,029) (88,351,351) (315,612,865) 이자수취 287,622,303 174,894,318 576,495,170 법인세납부(환급) (1,191,433,882) (1,784,785,126) (427,302,826) 투자활동현금흐름 (17,595,135,555) (14,557,187,368) (20,935,518,874) 단기금융상품의 처분 957,055,604 2,870,064,284 71,297,235 단기대여금및수취채권의 처분 2,147,166,881 293,366,020 2,680,333,573 매도가능금융자산의 처분 1,462,650,000 110,961,420 보증금의 감소 166,525,752 1,327,651,000 286,844,452 유형자산의 처분 136,885,777 88,940,309 245,267,041 무형자산의 처분 2,722,910,436 16,512,014 지분법적용 투자지분의 처분 252,099,818 156,987,971 파생금융상품의 처분 (96,100,000) 장기대여금및수취채권의 처분 521,590 22,633,640 8,268,605 단기금융상품의 취득 (210,815,604) (1,858,024,653) (6,640,784,500) 단기대여금및수취채권의 취득 (3,120,000,000) (1,040,908,201) (623,412,624) 매도가능금융자산의 취득 (309,082,439) (1,575,052,300) (2,000,000,000) 기타유동금융자산의 처분 4,697,748 97,228,764 만기보유금융자산의 처분 7,000,000,000 유형자산의 취득 (1,863,026,097) (1,321,426,226) (915,480,124) 무형자산의 취득 (16,756,917,021) (11,215,938,667) (4,747,024,593) 장기대여금및수취채권의 취득 (81,500,000) (9,000,000) (52,500,000) 보증금의 증가 (260,616,000) (649,375,282) (767,087,235) 파생금융상품의 증가 (10,362,000) 관계기업투자주식의 취득 (833,330,000) (1,659,140,865) (19,564,401,753) 기타투자자산의 취득 (2,000,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 3,898,263,780 투자활동현금흐름으로 분류되는 기타모든항목 91,623,588 (23,292,915) 재무활동현금흐름 12,588,688,947 4,822,102,785 14,552,814,085 주식의 발행 12,588,688,947 5,498,365,680 16,777,800,390 사채의 발행 1,000,000,000 주식발행비용 (4,690,440) (12,818,330) 단기차입금의 증가 189,857,691 단기차입금의 상환 (842,141,109) (2,074,660,000) 장기차입금의 상환 (829,431,346) (327,324,822) 자기주식의 취득 (40,844) 기업결합으로인한 현금증감 264,354,990 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,512,234,312 3,123,769,918 8,293,717 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 706,394,638 701,343,524 (897,645,200) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,218,628,950 3,825,113,442 (889,351,483) 기초현금및현금성자산 17,821,486,469 13,996,373,016 14,885,724,499 기말현금및현금성자산 23,040,115,419 17,821,486,458 13,996,373,016 3. 연결재무제표 주석 제 21 기 2016년 12월 31일 현재 제 20 기 2015년 12월 31일 현재 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배기업인 주식회사 키이스트(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1996년 10월 8일에 설립되었으며, 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사입니다. 당기말 현재 지배기업의 본사는 서울시 강남구 삼성동에 소재하고 있으며, 엔터테인먼트 등을 주요사업목적으로 하고 있습니다.지배기업은 설립 이후 수차례의 증자와 감자를 통하여 당기말 현재 발행주식수는 77,453,469주이며, 자본금은 7,745,347천원입니다.당기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다(단위:주,천원,%). 성 명 소유주식수 자본금 지분율 배용준 18,985,058 1,898,506 24.51 Fox Video Limited 4,830,918 483,092 6.24 이준호 2,332,362 233,236 3.01 증권금융(유통) 989,308 98,931 1.28 KYORAKU INDUSTRIAL CO.,LTD 800,000 80,000 1.03 기타 49,515,823 4,951,582 63.93 합계 77,453,469 7,745,347 100.0 (2) 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 내역(단위:천원) 회 사 명 투자금액 지분율 주요사업내역 소 재 지 주식회사 디지털어드벤처(주1,3) 30,082,849 30.7% 방송프로그램공급 일본 주식회사 콘텐츠케이(주1,2) 2,350,000 69.3% 드라마제작 등 대한민국 주식회사 DA Music(주4) 124,537 100.0% 음반기획 일본 주식회사 DA Music Publishing(주4) 33,965 100.0% 저작권 개발, 관리 일본 (주1) 당기 중 종속기업인 KNTV 주식회사가 주식회사 디지털어드벤처에 흡수합병되었습니다.(주2) 당기 중 종속기업인 주식회사 콘텐츠엔이 다른 종속기업인 주식회사 콘텐츠케이에 흡수합병되었습니다.(주3) 주식회사 디지털어드벤처에 대한 지분율은 50%미만이지만 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다.(주4) 주식회사 디지털어드벤처의 종속기업입니다.(3) 지분법적용 대상 관계기업의 내역(단위:천원) 회 사 명 투자금액 지분율 주요사업내역 소 재 지 주식회사 버디필름 499,980 49.0% 영화제작 등 대한민국 (4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보(단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 주식회사 디지털어드벤처(주1) 55,527,509 11,339,587 44,187,922 48,416,515 266,392 KNTV 주식회사(주2) - - - 7,068,390 509,237 주식회사 콘텐츠케이 8,927,029 6,369,443 2,557,585 13,741,429 (694,558) 주식회사 콘텐츠엔(주3) - - - 16,863 (298,979) 주식회사 DA Music(주3) 177,490 1,570,014 (1,392,524) 5,473 (25,581) 주식회사 DA Music Publishing(주3) 5,753 14,974 (9,221) 5,385 1,539 (주1) 주식회사 디지털어드벤처는 연결대상 종속기업인 주식회사 DA Music 등의 중간지배회사이며 동 종속기업의 재무현황을 포함한 연결재무제표 상의 금액입니다.(주2) KNTV주식회사는 당기중에 주식회사 디지털어드벤처에 흡수합병되었으며, 매출액과 당기순이익은 당기초부터 합병시점까지의 금액입니다.(주3) 콘텐츠엔은 당기중에 콘텐츠케이에 흡수합병되었으며, 매출액과 당기순이익은 당기초부터 합병시점까지의 금액입니다.(주4) 주식회사 디지털어드벤처의 종속기업입니다. (5) 연결재무제표 작성 대상 범위의 변동 내역지배기업은 당기 중 주식회사 버디필름의 지분율 하락으로 인하여 주식회사 버디필름을 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 연결재무제표 작성기준 재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업' - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 중요한 회계추정 및 판단 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우에는 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 보고기간종료일 이후의 자산 및 부채 장부가액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 퇴직급여채무 퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연결실체는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 시장 상황 등에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 16에서 기술하고 있습니다. 나. 영업권의 손상차손 연결실체는 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 4) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배란 회사가 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 연결대상 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분은 최초 사업결합시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후의 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되어 있습니다. 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리합니다 5) 관계기업 관계기업은 연결실체가 중대한 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계 처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 연결실체의 관계기업투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업주식 취득 후 손익에 대한 연결실체의 지분은 손익계산서에 인식하고, 잉여금의 취득 후 변동액 중 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분을 한도로 하여 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거합니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. (2) 부문별 보고 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 매니지먼트 사업, 드라마 제작사업 및 해외엔터테인먼트사업으로 구분하였습니다. (3) 외화환산 연결재무제표 작성을 위해, 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무보고서 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시합니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록되며, 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권 이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 외화환산적립금으로 인식하고,해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해외사업장의 기능통화로 표시하고 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (5) 금융자산 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때 즉, 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율법은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 유효이자율의 필수요소를 구성하는 지급하거나 수취한 포인트에 대한 모든 수수료, 거래원가 그리고 기타 프리미엄 또는 할인액을 포함하는 미래현금흐름의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재환율로 환산합니다. 공정가치변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식합니다. 3) 만기보유금융자산 상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 연결실체가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 환어음과 사채는 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 재무상태표일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 연결실체 보유하고 있는 정상거래시장이 없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에 적용되는 현행이자율로 할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. 정상거래시장이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손실은 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차손익을 제외하고 , 매도가능증권평가이익(손실) 항목으로 자본에 계상합니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 계상할 경우 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 해당기간의 당기손익에 포함됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 연결실체의 권리가 확정되는 시점에당기손익으로 인식합니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정 가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 재무상태표일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하며 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 당기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간 말마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 간주됩니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다. 평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 기존에 제각하였던 금액이 후속적으로 회복된 경우 평가계정을 증가시키는 회계처리를 하고 있습니다. 평가계정의 장부금액 변동을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분상품을 제외한 매도가능금융상품은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다. 7) 금융상품의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산과 지불하여야 하는 관련 부채 중 연결실체가 보유하는 지분만큼 재무제표에 인식합니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. (6) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (7) 재고자산 재고자산은 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무제표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무제표가액으로 하고 있습니다. 순실현가능가액은 수정판매가액에서 판매시까지 정상적으로 발생하는 수정비용을 차감한 가액으로 하고 있으며 저가기준으로 평가하고 있는 경우에 발생하는 평가손실은 장부가액에서 직접 차감하고 있습니다. (8) 관계기업에 대한 투자 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업을 의미합니다. 관계기업투자지분은 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 관계기업투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함합니다. 관계기업의 취득 후 당기손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 손익계산서에 인식하고, 관계기업의 취득 후 기타포괄손익의 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업투자금액과 동일하거나 초과하게 되면 연결실체에 의무가 발생하거나 관계기업을 대신하여 지불해야 하는 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제공하지 않는 한 동일하게 제거되고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 건 물 20년 정액법 차량운반구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 시 설 장 치 5년 정액법 기타의 유형자산 5년 정액법 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하며 그 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 유형자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서상의 '기타수익' 및 '기타비용' 계정으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 유형자산의 취득에 사용될 국고보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 처리하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다. (10) 무형자산1) 영업권사업결합에서 발생하는 영업권은 취득일의 피매수자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분을 초과하는 사업결합원가를 의미합니다.영업권은 최초 취득시 취득원가로 인식하고, 추후 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정되고 있습니다.손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 회사의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 2) 산업재산권 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. 3) 전속계약금 연결실체는 전속계약금 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 금액은 무형자산으로 계상하고 관련 전속계약기간 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다 4) 방영권 및 컨텐츠사업권연결실체는 방영권 및 컨텐츠사업권 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 금액은 무형자산으로 계상하고 관련 계약기간 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다5) 고객가치연결실체는 고객가치 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 금액은 무형자산으로 계상하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다 6) 기타의무형자산 기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5~10년 전속계약금 계약기간 방영권 및 컨텐츠사업권 계약기간 고객가치 20년 기타의 무형자산 5년 (11) 비금융자산의 손상 연결실체는 영업권과 회원권 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입 가능성을 검토하고 있습니다. (12) 종업원 급여 1) 단기종업원급여 단기종업권급여는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여채무 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. (13) 수익인식 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결실체의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결실체는 연예인과 관련된 캐릭터상품 등을 주로 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 3) 로열티수익 로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 4) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 5) 배당수익 배당수익은 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (14) 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. (15) 배당금 배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세 비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 3. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험 연결실체는 한국 및 아시아 시장으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔, 미국 달러 등이 있습니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 Matching을 통한 Exposure 축소를 통하여 외환위험을 축소하고, 투기적목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기순손익에 미치는 영향 176,608 (176,608) 214,216 (214,216) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 124,353 (124,353) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 그룹의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원). 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년 이상 합계 금융자산 현금및현금성자산 23,040,115 - - 23,040,115 매출채권및기타채권 15,440,009 11,880,516 4,636,107 31,956,632 기타금융자산(*) 13,317,491 1,658,623 837,767 15,813,882 금융자산 합계 51,797,616 13,539,140 5,473,874 70,810,629 금융부채 매입채무 및 기타채무 16,910,777 7,825,045 17,012 24,752,833 장단기차입금 및 사채 - - 983,303 983,303 기타유동금융부채 - - - - 기타비유동금융부채 - - 63,277 63,277 금융부채 합계 16,910,777 7,825,045 1,063,592 25,799,413 (*) 기타금융자산 중 지분증권(매도가능금융자산 4,021,070천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 및 전환사채 등 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 순차입금이 없으므로 자본조달비율은 0%입니다. (3) 공정가치 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다(주석12 참조). 매출채권 및 기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다(주석12 참조). 4. 중요한 회계추정 및 판단연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 5. 부문별 보고 (1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 연결실체는 3개의 부문(연 예 매니지먼트사업, 콘텐츠제작사업 및 해외엔터테인먼트사업)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.3) 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.4) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 1) 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매니지먼트부문 콘텐츠제작부문 해외엔터테인먼트부문 내부거래제거 계 총부문수익 25,549,279 13,758,293 55,484,905 (1,544,670) 93,247,807 외부고객으로부터의 수익 24,592,670 13,195,824 55,459,313 - 93,247,807 부문간수익 956,609 562,468 25,592 (1,544,670) - 보고부문이익(손실) (2,192,770) (993,537) 775,629 (4,472,993) (6,883,672) (2) 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매니지먼트 콘텐츠제작 해외엔터테인먼트 제거 계 부문자산 66,536,561 8,927,029 55,527,509 (20,302,958) 110,688,141 부문부채 11,940,316 6,369,443 11,339,587 (797,696) 28,851,650 (3) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 당기 및 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 당기 전기 당기말 전기말 한국 32,436,899 45,250,728 27,829,782 28,378,309 일본 56,181,722 50,409,028 17,398,424 11,834,243 중국 4,522,956 10,493,704 - - 기타 106,229 17,296 - - 합 계 93,247,807 106,170,757 45,228,205 40,212,553 (*) 유형자산, 무형자산 , 투자자산 및 기타비유동자산 금액의 합계입니다. (4) 당기와 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 6. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 보유현금 9,173 15,686 요구불예금 23,030,942 17,805,801 합계 23,040,115 17,821,486 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 7,876,220 5,268 8,448,846 7,272 미수금 1,540,919 - 1,093,508 - 미수수익 47,824 - 26,552 - 보증금 - 2,614,294 - 2,534,545 선급금 7,399,283 2,016,545 6,510,945 17,568 선급비용 10,456,279 - 5,981,495 - 합계 27,320,525 4,636,107 22,061,346 2,559,385 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 29,272,592 5,339,034 24,129,950 3,246,612 대손충당금: - 매출채권 (236,356) (187,751) (353,547) (172,051) - 미수금 (1,504,462) - (1,504,243) - - 미수수익 (71,749) - (71,314) - - 보증금 - (14,000) - (14,000) - 선급금 (139,500) (501,176) (139,500) (501,176) 대손충당금 합계 (1,952,067) (702,927) (2,068,604) (687,227) 순장부금액 27,320,525 4,636,107 22,061,346 2,559,385 (3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 2,755,831 3,748,797 대손상각비 8,836 68,241 대손충당금 환입 (17,304) (83,423) 제각 (120,851) (1,098,453) 기타증감 28,483 120,669 기말금액 2,654,994 2,755,831 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 만기가 경과하지 아니한 채권 31,956,632 만기경과 후 6개월 초과 2,654,994 채권합계 34,611,626 대손충당금 (2,654,994) 장부가액 31,956,632 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 전액 연령이 만 기경과 후 6개월 초과되었습니다. (5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 8. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 4,856 4,856 5,220 5,220 상품 22,084 22,084 44,338 44,338 부재료 12,819 12,819 15,792 15,792 합계 39,758 39,758 65,350 65,350 당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 비용 인식한 재고자산의 원가는 1,282,055천원 및 3,158,190천원입니다. 9. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 4,238 159,176 3,760,976 2,048,628 491,518 - 6,464,535 기업결합을 통한 취득 이외의 증가 - 1,176,367 665,295 92,875 - 40,174 1,974,711 기업결합을 통한 취득 - - - (18,095) (23,650) - (41,745) 처분금액 - - (379,387) (80,845) - - (460,233) 기타증감 2,333 106,472 13,139 - 121,944 기말금액 4,238 1,335,542 4,049,217 2,149,035 481,007 40,174 8,059,213 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 19,234 1,959,219 1,755,543 241,781 - 3,975,777 기업결합을 통한 증가 - - (363) (394) (757) 처분금액 - - (230,967) (39,360) (1,125) - (271,451) 감가상각비 - 32,466 586,426 138,513 72,154 - 829,559 기타증감 - - 2,333 94,721 1,136 - 98,190 기말금액 - 51,700 2,317,012 1,949,053 313,552 - 4,631,317 장부금액: 기초금액 4,238 139,942 1,801,757 293,085 249,737 - 2,488,759 기말금액 4,238 1,283,842 1,732,205 199,981 167,456 40,174 3,427,897 감가상각비 중 481,140천원은 매출원가 , 348,420원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가: 기초금액 4,238 159,176 412,206 2,923,061 2,152,907 495,001 6,146,587 기업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - - 1,040,948 110,675 169,803 1,321,426 기업결합을 통한 취득 - - - - - - - 처분금액 - - (418,666) (204,901) (302,240) (182,457) (1,108,264) 기타증감 6,460 1,868 87,287 9,171 104,786 기말금액 4,238 159,176 - 3,760,976 2,048,628 491,518 6,464,535 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 11,275 404,640 1,659,912 1,762,896 240,958 4,079,680 기업결합을 통한 증가 - - - - 처분금액 - - (413,451) (136,883) (255,242) (71,334) (876,910) 감가상각비 - 7,959 2,469 434,355 169,857 70,688 685,328 기타증감 - - 6,341 1,835 78,033 1,469 87,678 기말금액 - 19,234 - 1,959,219 1,755,543 241,781 3,975,777 장부금액: 기초금액 4,238 147,901 7,566 1,263,149 390,011 254,043 2,066,908 기말금액 4,238 139,942 - 1,801,757 293,085 249,737 2,488,759 감가상각비 중 389,115천원은 매출원가 , 296,213원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 10. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 영업권 영업권 이외의 무형자산 회원권 산업재산권 전속계약금 방영권 컨텐츠사업권 고객가치 기타무형자산 소계 취득원가: 기초금액 15,973,619 63,424 92,222 5,293,463 22,515,538 859,753 3,295,697 823,313 32,943,410 기업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - - 837,462 10,773,905 10,638,381 - 186,668 22,436,415 기업결합을 통한 취득 - - - - - - - - 처분금액 (144,748) - - (2,417,000) - - - (209,530) (2,626,530) 대체와기타증감 - 4,228 - 25,367 1,241,522 (270,381) 4,271,055 50,216 5,322,008 기말금액 15,828,870 67,652 92,222 3,739,293 34,530,965 11,227,753 7,566,752 850,667 58,075,304 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 2,931,709 - 79,046 1,704,252 14,425,445 383,156 247,177 556,717 17,395,794 처분금액 - - - - - (209,530) (209,530) 무형자산상각비 및손상차손 3,739,611 - 11,711 734,050 11,099,827 5,266,647 378,338 155,425 17,645,998 대체와기타증감 - - - 20,971 711,706 (126,958) 320,329 33,247 959,296 기말금액 6,671,320 - 90,757 2,459,273 26,236,979 5,522,846 945,844 535,859 35,791,558 장부금액: 기초금액 13,041,910 63,424 13,176 3,589,211 8,090,093 476,597 3,048,519 266,596 15,547,616 기말금액 9,157,550 67,652 1,465 1,280,019 8,293,986 5,704,908 6,620,908 314,808 22,283,746 무형자산상각비 및 손상차손 중 17,217,290천원은 매출원가, 4,168,319천원은 판매비와관리비 등에 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 영업권 영업권 이외의 무형자산 회원권 산업재산권 전속계약금 방영권 컨텐츠사업권 고객가치 기타무형자산 소계 취득원가: 기초금액 15,828,870 60,039 92,222 3,535,465 12,239,225 808,600 3,295,697 689,788 20,721,035 기업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - 1,745,236 9,217,017 11,869 - 97,068 11,071,190 기업결합을 통한 취득 144,748 - - - - - - - - 처분금액 - - (10,000) - (6,512) - (1,215) (17,727) 대체와기타증감 - 3,385 - 22,763 1,059,295 45,797 - 37,672 1,168,912 기말금액 15,973,619 63,424 92,222 5,293,463 22,515,538 859,753 3,295,697 823,313 32,943,410 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 2,931,709 - 60,812 1,231,677 4,772,341 113,394 82,392 399,643 6,660,258 처분금액 - - - - - (472) (472) 무형자산상각비 및손상차손 - 18,234 453,921 9,022,525 253,223 164,785 134,580 10,047,268 대체와기타증감 - - - 18,655 630,579 16,539 - 22,967 688,741 기말금액 2,931,709 - 79,046 1,704,252 14,425,445 383,156 247,177 556,717 17,395,794 장부금액: 기초금액 12,897,161 60,039 31,410 2,303,788 7,466,885 695,206 3,213,304 290,145 14,060,777 기말금액 13,041,910 63,424 13,176 3,589,211 8,090,093 476,597 3,048,519 266,596 15,547,616 무형자산상각비 및 손상차손 중 9,833,728천원은 매출원가, 213,540천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원). 현금창출단위 당기말 전기말 유선방송사업(일본) 9,157,550 12,897,161 영회제작업 - 144,748 합계 9,157,550 13,041,910 2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다. 3) 손상검사 결과당기말 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가한 결과, 손상차손이 발생하여 재무제표에 반영하였습니다. 11. 관계기업투자 (1) 당기말 현재 지분법에 따라 회계처리하는 투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종목명 지분율 소재지 취득원가 (주) 버디필름 48.90% 대한민국 499,980 (*) ㈜더우주는 당기 중 지분율 감소로 매도가능증권으로 계정재분류하였습니다.(*) (유)비밀문전사는 당기 중 청산하였습니다.(*) ㈜버디필름은 당기 중 지분율변동으로 연결대상에서 제외되었습니다. (2) 지분법 평가내역(단위:천원) 종목명 기초 취득 처분/배당 지분법이익(손실) 총계 (유) 비밀문화전문회사 240,136 - (252,100) 11,964 - (주) 더우주 1,267,697 833,330 (1,366,259) (734,767) - (주) 버디필름 - 124,130 - (31,661) 92,470 합계 1,507,833 957,460 (1,618,359) (754,464) 92,470 종목명 기초 취득 처분/배당 지분법이익(손실) 총계 (유)학교문화전문회사 53,868 - (57,716) 3,847 - (유)비밀문화전문회사 300,272 - (99,272) 39,136 240,136 (주) 더우주 - 1,666,670 - (398,973) 1,267,697 합계 354,141 1,666,670 (156,988) (355,990) 1,507,833 (3) 당기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보(단위:천원) 종목명 자산 부채 순자산 매출 당기순이익 (주) 버디필름 257,280 68,406 188,874 37,723 (64,668) 12. 금융자산 (1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 구분 파생상품부채 파생상품부채(비유동) 합계 공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 - - - 공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 - - - 공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 63,277 63,277 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 - - - 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 (4,172) 25,808 21,636 신용위험에 대한 최대 노출정도 - 63,277 63,277 (2) 금융자산의 공시(단위:천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 합계 금융자산의 범주 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 4,021,071 4,021,071 대여금 및 수취채권 23,040,115 31,956,632 15,813,882 70,810,629 총 금융자산 23,040,115 31,956,632 19,834,952 74,831,699 금융자산, 공정가치 23,040,115 31,956,632 19,834,952 74,831,699 금융자산의 대손충당금 - (2,654,994) (1,597,850) (4,252,844) 당기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.(3) 기타금융자산의 공시1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 12,152,447 - 12,718,074 - 대여금 3,642,809 1,652,462 3,044,071 809,829 매도가능증권 - 4,021,071 - 4,011,700 대손충당금 (819,141) (814,695) (819,490) (778,360) 합계 14,976,115 4,858,838 14,942,654 4,043,169 2) 매도가능금융자산매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 처분 손상차손누계액 기타증감 기말 비상장지분증권(*) 4,011,700 2,179,228 (525,000) (1,670,145) 25,288 4,021,071 (*) 연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.그리고, 당기 중 회수가능가액이 장부가액을 하회할 것으로 예상되는 비상장지분증권에 대해매도가능증권손상차손을 인식하였습니다. 또한, 당기 취득에는 전기까지 지분법을 적용하던 관계기업에 대한 투자지분에 대해 당기 중 유의한 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 재분류한 금액이 포함되어 있습니다. 구분 기초 취득 처분 손상차손누계액 기타증감 기말 비상장지분증권 4,466,015 1,575,052 (2,050,000) - 20,633 4,011,700 (4) 금융부채의 공시(단위:천원) 구분 매입채무 및 기타채무 장단기차입금 사채 기타비유동금융부채 합계 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - - - 63,277 63,277 상각후원가금융부채 24,752,833 - 983,303 - 25,736,136 총 금융부채 24,752,833 - 983,303 63,277 25,799,413 금융부채, 공정가치 24,752,833 - 983,303 63,277 25,799,413 (5) 당기 중 금융상품에서 발생한 수익, 비용(단위:천원) 구분 대여금및수취채권 계 이자수익 86,848 86,848 단기금융상품평가이익 88,233 88,233 단기금융상품처분이익 69,878 69,878 금융수익 합계 244,960 244,960 구분 장단기차입금 대여금및수취채권 계 이자비용 80,125 - 80,125 단기금융상품처분손실 - 9,899 9,899 금융원가 합계 80,125 9,899 90,023 13. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 10,216,509 - 7,050,384 - 미지급금 1,554,504 17,012 3,402,478 41,414 예수금 1,041,849 - 468,691 - 선수금 11,820,646 - 9,386,187 - 미지급비용 102,313 - 223,828 - 합계 24,735,821 17,012 20,531,569 41,414 상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 상각후 원가와의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 표시하였습니다. 14. 사채 (1) 지배회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 류 발행일 상환일 액면이자율(%) 당기말 전기말 전환사채 2015-09-21 2018-09-20 - 1,000,000 1,000,000 상환할증금 93,800 93,800 전환권조정 (110,497) (169,664) 잔 액 983,303 924,136 한편 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사모전환사채(제2회) 내용 액면가액 1,000백만원 발행가액 1,000백만원 액면이자율 0% 상환보장수익률 3% 전환조건 전환가격 3,915원/주 청구기간 2016년 9월 21일 ~ 2018년 8월 20일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2017년 3월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 사채의 권면금액에 조기상환수익률(사채권면총액에 대하여 연3%를 적용한 3개월 단위 복리)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 (2) 당기말 현재 차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 사채 1년이내 - 1년~3년이내 983,303 합계 983,303 15. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세부담액 261,968 1,134,893 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,525,481 131,751 자본에 직접 가감된 법인세 부담액 8,381 19,620 법인세비용 1,795,830 1,286,265 (2) 주요누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 미수수익 (155,250) (155,250) (58,159) (58,159) (34,155) (12,795) 감가상각비 68,826 32,823 16,795 52,798 15,142 11,616 퇴직급여충당부채 677,467 20,075 260,206 917,597 149,043 201,871 퇴직보험예치금 - - (776,769) (776,769) - (170,889) 대손충당금 3,255,312 3,222,576 3,095,550 3,128,286 716,169 688,223 대손금 4,214,956 - - 4,214,956 927,290 927,290 투자자산손상차손 2,323,470 - 2,300,000 4,623,470 511,163 1,017,163 지분법손상차손 7,561,138 - 375,850 7,936,988 1,663,450 1,746,137 업무용승용차 - - 261,898 261,898 - 57,618 기타 71,108 (106,419) (31,920) 145,607 15,644 32,034 소계 18,017,026 3,013,804 5,443,450 20,446,672 3,963,746 4,498,268 이월결손금 - - - - - - 합계 18,017,026 3,013,804 5,443,450 20,446,672 3,963,746 4,498,268 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) 3,552,916 4,141,603 이연법인세 자산(부채) 인식액 410,830 356,665 해외종속기업의 이연법인세자산 613,051 414,934 이연법인세자산 총계 1,023,882 771,599 사업결합으로 인한 이연법인세부채 (1,086,492) (2,359,692) (*) 인식하지 않은 이연법인세자산 구 분 금액 법인세효과 지분법손상차손 7,936,988 1,746,137 투자자산손상차손 4,623,470 1,017,163 기타차감할 일시적차이 6,265,008 1,378,302 합계 18,825,466 4,141,603 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 미수수익 (41,400) (41,400) (155,250) (155,250) (9,108) (34,155) 감가상각비 85,567 55,936 39,195 68,826 18,825 15,142 퇴직급여충당부채 507,625 82,813 252,654 677,467 111,678 149,043 대손충당금 4,164,917 4,164,917 3,255,312 3,255,312 916,282 716,169 대손금 4,215,507 551 - 4,214,956 927,412 927,290 투자자산손상차손 2,323,470 - - 2,323,470 511,163 511,163 지분법손상차손 9,081,795 - (1,520,657) 7,561,138 1,997,995 1,663,450 기타 88,450 (34,928) (52,270) 71,108 19,459 15,644 소계 20,425,931 4,227,888 1,818,983 18,017,026 4,493,705 3,963,746 이월결손금 - - - - - - 합계 20,425,931 4,227,888 1,818,983 18,017,026 4,493,705 3,963,746 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) 3,887,460 3,552,916 이연법인세 자산(부채) 인식액 606,245 410,830 사업결합으로 인한 이연법인세자산 608,117 613,051 사업결합으로 인한 이연법인세부채 (1,145,222) (1,086,492) (*) 인식하지 않은 이연법인세자산 구 분 금액 법인세효과 지분법손상차손 7,561,138 1,663,450 투자자산손상차손 2,323,470 511,163 기타차감할 일시적차이 6,265,008 1,378,302 합계 16,149,616 3,552,916 (3) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 법인세비용차감전순이익 (4,581,392) 적용세율에 따른 법인세 - 조정사항 1,795,830 - 세액공제효과 (51,746) - 영구적차이 116,939 - 미인식 이연법인세자산의 당기 증감 588,687 - 세율변동효과 등 1,141,951 법인세비용 1,795,830 유효세율(*1) -39.20% 16. 퇴직급여채무 연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문평가기관에 의하여 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,090,010 1,201,377 사외적립자산의 공정가치 (776,769) (66,742) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 313,241 1,134,635 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초잔액 914,100 985,488 당기근무원가 273,648 287,817 이자원가 10,796 12,536 급여지급액(중간정산금액 포함) (146,510) (194,934) 인구통계적가정의변동에의한 보험수리적손실(이익) - 8,297 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) (772) 2,101 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) 38,748 100,071 기말잔액 1,090,010 1,201,377 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초잔액 - - 납입액 775,555 - 급여지급액 - - 기대수익 1,214 - 보험수리적손실(이익) - - 기말잔액 776,769 - (4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 273,648 287,817 순이자원가 10,796 12,536 합 계 284,445 300,353 (5) 당기와 전기말 퇴직급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 확정급여원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 인구통계적가정의변동에의한 보험수리적손실(이익) - 8,297 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) (772) 2,101 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) 38,748 100,071 사외적립자산의 수익 (776,769) (66,742) 합 계 (738,793) 43,728 (6) 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.1) 할인율 등 구분 당기 전기 임금상승률 3.00% 3.00% 할인률 2.42% 2.37% 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.2) 퇴직률, 승급률, 사망률 등의 기초율은 재직자수가 충분하지 않아 보험개발원이 제공하는 참조율을 적용하였습니다. (7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동 확정급여채무의 증감 70,525 (60,386) 할인율의 변동 확정급여채무의 증감 (60,079) 71,601 17. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 지배회사의 납입자본 내역(단위:천원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 77,453,469주 77,453,469주 자본금 7,745,347 7,745,347 주식발행초과금 37,052,291 37,052,291 납입자본 계 44,797,638 44,797,638 당기 및 전기 중 지배회사 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 납입자본 계 전기초 2015-01-01 75,995,743 7,599,574 32,202,754 39,802,328 유상증자 2015-09-22 1,457,726 145,773 4,849,537 4,995,310 전기말 2015-12-31 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 당기초 2016-01-01 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 당기말 2016-12-31 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역(단위:천원) 구분 당기말 전기말 전환권대가 1,163,825 1,163,825 기타 4,756,107 (3,432,674) 합계 5,919,932 (2,268,849) 18. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 5,265,447 4,961,472 상여금 6,667 109,000 퇴직급여 205,286 209,670 주식보상비용 29,540 11,299 복리후생비 724,797 688,741 여비교통비 545,556 535,181 접대비 906,561 1,022,267 통신비 111,236 113,200 수도광열비 69,882 65,820 세금과공과 356,559 114,250 감가상각비 348,420 295,456 임차료 601,350 778,087 보험료 67,858 53,112 차량유지비 89,468 100,323 운반비 45,838 77,646 교육훈련비 4,652 3,410 사무용품비 769 2,872 도서인쇄비 142,933 9,213 소모품비 80,007 71,286 지급수수료 3,466,222 2,922,084 판매수수료 377,944 1,149,456 수선비 - 362 광고선전비 441,794 592,404 대손상각비 8,836 94,866 건물관리비 76,742 71,318 수출제비용 786 5,067 무형자산상각비 428,708 213,540 회의비 94,762 51,667 잡비 658,082 99,403 합계 15,156,703 14,422,473 19. 비용의 성격별 분류(매출원가 및 판매비와 관리비)당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 원재료비 1,282,055 2,847,854 종업원급여비용 8,778,432 8,359,052 감가상각비와 상각비 1,367,569 1,541,103 외주비 11,204,701 16,776,192 유류비와 운반비 554,009 307,744 운용리스료 및 임차료 751,325 860,846 소모품비 152,262 72,438 제세공과금과 수도광열비 537,717 536,657 지급수수료 8,378,932 10,852,687 모델료 17,070,928 23,009,335 방송제조경비 32,702,275 16,105,450 드라마제작비용 6,432,466 7,320,264 기타 4,349,005 9,856,002 매출원가 및 판관비의 합계 93,561,676 98,445,624 20. 종업원급여(1) 당기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 판관비 매출원가 합계 급여및상여 5,272,113 1,692,272 6,964,385 복리후생비 733,075 726,417 1,459,492 퇴직급여 205,286 119,729 325,015 주식보상비용 29,540 - 29,540 합계 6,240,014 2,538,417 8,778,432 (2) 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 판관비 매출원가 합계 급여및상여 4,979,154 1,487,756 6,466,910 복리후생비 716,525 794,432 1,510,957 퇴직급여 209,670 90,683 300,353 주식보상비용 74,832 6,000 80,832 합계 5,980,181 2,378,871 8,359,052 21. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차익 529,015 381,101 외화환산이익 180,890 85,400 유형자산처분이익 19,718 27,643 무형자산처분이익 305,910 - 대손충당금환입 17,304 110,048 배당금수익 2,325 3,587 지분법이익 11,964 42,983 관계기업주식처분이익 503,886 - 매도가능증권처분이익 941,845 - 파생상품평가이익 30,025 6,646 잡이익 59,332 10,703 계 2,602,214 668,113 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 319,408 274,075 외화환산손실 264,345 107,518 파생상품평가손실 4,217 10,202 파생상품거래손실 4,172 76,686 기부금 900 2,000 유형자산처분손실 34,023 170,057 지분법손실 766,428 398,973 무형자산처분손실 - 742 매도가능증권손상차손 1,670,145 - 기타의 대손상각비 3 - 무형자산손상차손 3,739,611 1,246 잡손실 221,420 59,444 합계 7,024,674 1,100,944 22. 금융수익과 금융원가(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 이자수익 86,848 125,498 단기금융상품평가이익 88,233 132,516 단기금융상품처분이익 69,878 - 유가증권처분이익 - 7,395 계 244,960 265,410 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 이자비용 80,125 112,008 단기금융상품평가손실 - 841 단기금융상품처분손실 9,899 - 계 90,023 112,849 23. 주식선택권 (1) 당기말 현재 종속회사의 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다. 구분 1차 부여분 부여주식수 11,111주 소멸주식수 - 행사주식수 - 잔여주식수 11,111주 부여일 2015년 08월 14일 행사가격 5,000원 행사가능기간 5년(2017.08.14~2022.08.14) (2) 당기 중 종속회사의 주식선택권의 변동현황은 다음과 같습니다(단위:주). 구분 1차 부여분 당기초 잔존주식수 11,111 당기 부여주식수 - 당기 행사주식수 - 당기 소멸주식수 - 당기말 잔존주식수 11,111 종속회사는 상기 주식선택권과 관련하여 현금흐름할인모형을 할인하여 보상비용을 산정하였습니다. (3) 당기 중 종속회사의 보상비용의 인식내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 보상비용 58,999 누적보상비용인식액 40,840 기초잔액 11,299 주식보상비용의 인식 29,540 소계 40,840 비용미인식 잔액 18,160 24. 주당이익 (손실) (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 지배주주 귀속 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 구분 당기 전기 지배주주귀속 당기순이익(손실)(A) (단위: 원) (6,520,633,334) 3,647,224,800 계속영업이익(손실) (6,088,102,095) 3,739,818,329 중단영업이익(손실) (432,531,239) (92,593,529) 가중평균 유통보통주식수(B) 77,453,469 76,399,114 기본주당이익(손실)(A/B) (단위: 원) (84) 48 계속영업 기본주당이익(손실) (79) 49 중단영업 기본주당이익(손실) (6) (1) (*) 가중평균유통보통주식수 구분 주식수 가중치 적수 2016-01-01 77,453,469 366 28,347,969,654 계 77,453,469 366 28,347,969,654 가중평균주식수 77,453,469 구분 주식수 가중치 적수 2015-01-01 75,995,743 365 27,738,446,195 2015-09-22 1,457,726 101 147,230,326 계 77,453,469 365 27,885,676,521 가중평균주식수 76,399,114 (2) 희석주당이익 당기말과 전기말 현재 전환사채 전환권이 있으나 반희석효과 때문에 희석화효과가 존재하지 않습니다. 25. 우발채무와 약정사항 (1) 지배회사는 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 서울보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 보증보험가입금액은 5백만원입니다.(2) 종속회사 중 주식회사 콘텐츠케이는 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 기술보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 보증보험가입금액은 477백만원입니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자의 사유 회사명 사유 비고 배용준 최대주주 비오에프인베스트먼트 기타 특수관계자 주식회사 버디필름 관계기업 지분율 49% (2) 당기 및 전기 중 지배회사와 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사 수익 비용 계정과목 금액 계정과목 금액 비오에프인베스트먼트 로열티매출원가 104,930 회사 수익 비용 계정과목 금액 계정과목 금액 비오에프인베스트먼트 로열티매출원가 146,061 (3) 당기말 및 전기말 현재 지배회사의 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사 채권 채무 계정과목 금액 계정과목 금액 배용준 미수금 177 매입채무 10,705 비오에프인베스트먼트 미수금 330 매입채무 9,242 버디필름 미수금 27 회사 채권 채무 계정과목 금액 계정과목 금액 배용준 - 매입채무 87,360 비오에프인베스트먼트 선급금 1,945 매입채무 53,751 미수금 330 주식회사 더우주 선수금 1,000,000 (4) 당기 중 지배회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등의 주요 경영진에 대한 급여 및 상여 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 급여및상여금 1,616,517 퇴직급여 144,518 계 1,761,035 27. 현금흐름표당기와 전기 중 현금유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매도가능증권에서 지분법투자주식으로 대체 1,870,145 - 주식선택권의 행사로 납입자본의 증가 - 2,050,000 28. 중단영업 연결실체는 당기중 종속기업인 주식회사 버디필름 주식을 처분하여 지배력을 상실하였으며 관련재무정보는 다음과 같습니다.1) 손익계산서당기와 전기 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매출액 13,520 - 매출원가 45,178 - 매출총이익 (31,658) - 판매비와관리비 263,617 123,567 영업이익 (295,275) (123,567) 기타손익 (400) 109 법인세차감전순이익 (295,675) (123,458) 법인세비용 - - 중단영업에서 발생한 손익 (295,675) (123,458) 중단영업처분손익 (210,775) - 중단영업손익 (506,450) (123,458) 2) 현금흐름표당기와 전기 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 (290,016) (165,855) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,181) (90,683) 재무활동으로 인한 현금르흠 199,033 498,634 합계 (92,164) 242,095 3) 당기 중 주식회사 버디필름의 처분으로 인하여 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 유동자산 228,505 비유동자산 84,865 자산총계 313,370 유동부채 59,828 비유동부채 - 부채총계 59,828 순자산금액 253,542 29. 재무제표의 승인연결실체의 2016년도 재무제표는 2017년 3월 30일 개최될 지배회사의 주주총회에서 승인할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2016.12.31 현재 제 20 기 2015.12.31 현재 제 19 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 비유동자산 43,395,279,245 42,211,237,846 37,524,776,275 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,677,052,000 1,517,026,000 1,987,322,000 유형자산 3,070,082,960 2,013,356,854 1,678,453,037 영업권 이외의 무형자산 13,365,159 14,973,421 34,226,453 이연법인세자산 356,665,263 410,830,206 606,244,720 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 32,556,979,124 34,599,499,065 29,074,630,065 기타비유동금융자산 3,721,134,739 3,655,552,300 4,143,900,000 유동자산 23,141,281,607 27,395,656,470 23,836,823,234 재고자산 8,722,639 9,175,085 41,652,644 매출채권 및 기타유동채권 6,271,602,069 8,100,073,837 7,213,975,166 기타유동금융자산 13,988,101,493 15,171,578,944 14,048,420,330 당기법인세자산 1,059,686,156 368,503,528 현금및현금성자산 2,872,855,406 3,055,142,448 2,164,271,566 자산총계 66,536,560,852 69,606,894,316 61,361,599,509 자본 납입자본 44,797,638,028 44,797,638,028 39,802,328,288 이익잉여금(결손금) 8,532,515,181 10,755,001,806 7,938,215,537 기타자본구성요소 1,266,091,765 1,266,091,765 1,266,091,765 자본총계 54,596,244,974 56,818,731,599 49,006,635,590 부채 비유동부채 1,187,407,977 1,726,343,983 564,028,160 퇴직급여채무 140,828,235 713,122,650 564,028,160 사채 983,302,742 924,136,333 0 기타비유동금융부채 63,277,000 89,085,000 0 유동부채 10,752,907,901 11,061,818,734 11,790,935,759 매입채무 및 기타유동채무 9,469,607,790 9,634,960,619 7,604,000,068 단기차입금 1,036,810,000 972,010,000 2,760,420,000 미지급법인세 246,490,111 448,658,335 1,407,101,831 기타유동금융부채 0 6,189,780 19,413,860 부채총계 11,940,315,878 12,788,162,717 12,354,963,919 자본과부채총계 66,536,560,852 69,606,894,316 61,361,599,509 포괄손익계산서 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 수익(매출액) 25,549,279,246 38,041,615,786 42,979,185,611 매출원가 21,861,567,626 31,242,271,337 33,977,890,736 매출총이익 3,687,711,620 6,799,344,449 9,001,294,875 판매비와관리비 2,885,531,467 3,238,558,358 2,714,763,165 영업이익(손실) 802,180,153 3,560,786,091 6,286,531,710 기타이익 1,376,534,039 383,474,592 686,266,046 기타손실 3,011,783,247 503,144,459 1,284,388,935 금융수익 313,395,397 357,370,256 795,197,879 금융원가 95,418,043 60,735,903 126,724,782 법인세비용차감전순이익(손실) (615,091,701) 3,737,750,577 6,356,881,918 법인세비용 1,577,678,708 851,450,635 1,298,312,668 당기순이익(손실) (2,192,770,409) 2,886,299,942 5,058,569,250 기타포괄손익 (29,716,216) (69,513,673) (73,435,624) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (29,716,216) (69,513,673) (73,435,624) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (29,716,216) (69,513,673) (73,435,624) 총포괄손익 (2,222,486,625) 2,816,786,269 4,985,133,626 주당이익 기본주당이익(손실) (28) 38 70 희석주당이익(손실) (28) 38 70 자본변동표 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,911,982,500 15,459,286,728 1,845,957,086 2,953,081,911 27,170,308,225 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,058,569,250 5,058,569,250 보험수리적손익 (73,435,624) (73,435,624) 주식매수선택권 86,211,679 86,211,679 지분의 발행 687,591,800 16,077,390,260 16,764,982,060 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 666,077,000 (666,077,000) 0 2014.12.31 (기말자본) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,266,091,765 7,938,215,537 49,006,635,590 2015.01.01 (기초자본) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,266,091,765 7,938,215,537 49,006,635,590 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,886,299,942 2,886,299,942 보험수리적손익 (69,513,673) (69,513,673) 주식매수선택권 지분의 발행 145,772,600 4,849,537,140 4,995,309,740 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2015.12.31 (기말자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 1,266,091,765 10,755,001,806 56,818,731,599 2016.01.01 (기초자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 1,266,091,765 10,755,001,806 56,818,731,599 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (2,192,770,409) (2,192,770,409) 보험수리적손익 (29,716,216) (29,716,216) 주식매수선택권 지분의 발행 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2016.12.31 (기말자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 1,266,091,765 8,532,515,181 54,596,244,974 현금흐름표 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 2,031,166,246 3,322,723,960 1,960,066,173 당기순이익(손실) (2,192,770,409) 2,886,299,942 5,058,569,250 당기순이익조정을 위한 가감 4,626,850,743 1,957,983,939 (3,041,660,686) 감가상각비 643,737,994 505,504,398 483,662,642 무형자산상각비 14,948,262 19,253,032 29,085,853 기타의 대손상각비 727,821,919 퇴직급여 222,107,922 199,189,911 161,002,431 대손상각비 7,521,859 162,725,349 899,997 외화환산손실 83,584,684 67,146,791 23,708,933 주식기준보상 86,211,679 유형자산처분손실 31,252,695 153,874,196 93,727,741 단기금융상품처분손실 9,898,577 파생상품평가손실 4,217,000 10,201,780 19,413,860 파생상품처분손실 4,172,220 76,686,140 12,364,464 법인세비용 1,577,678,708 851,450,635 1,298,312,668 단기금융상품평가손실 840,935 32,272,106 지분법투자주식손상차손 375,849,941 투자자산감액손실 2,300,000,000 파생상품평가이익 (30,025,000) (6,646,000) 외화환산이익 (126,766,205) (51,660,372) (282,560,874) 유형자산처분이익 (19,717,772) (27,643,364) (36,913,711) 대손충당금환입 단기금융상품평가이익 (88,233,060) (132,516,253) (168,122,231) 파생상품처분이익 (9,847,361) 이자수익 (155,283,987) (224,854,003) (407,443,951) 투자자산처분이익 (69,878,350) (219,631,697) 배당금수익 (2,324,918) (3,587,208) (76,999,460) 비유동자산처분손실(이익) (937,650,000) 이자비용 85,519,466 59,894,968 94,452,676 매출채권의 감소(증가) 2,214,590,624 (751,847,621) (13,914,610) 미수금의 감소(증가) (582,223,897) 39,743 15,759,343 선급금의 감소(증가) 77,983,573 (209,587,184) (2,155,025,348) 선급비용의 감소(증가) 16,994,951 (24,090,325) (9,250,624) 당기법인세자산의 감소(증가) (691,182,628) (368,503,528) 재고자산의 감소(증가) 452,446 32,477,559 5,296,974 매입채무의 증가(감소) (1,255,202,641) 94,844,267 (386,573,087) 선수금의 증가(감소) 1,378,831,868 1,745,720,409 (1,585,574,350) 미지급금의 증가(감소) (289,216,639) 236,592,625 (400,976,586) 예수금의 증가(감소) (33,469,528) 4,371,674 29,357,940 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) (776,768,817) 퇴직금의 지급 (55,731,233) (139,215,515) (33,674,494) 당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) 배당금수취 2,324,918 3,587,208 76,999,460 이자지급 (41,277,928) (187,782,349) 이자수취 252,375,330 111,003,995 355,487,538 법인세납부(환급) (657,614,336) (1,594,873,196) (301,547,040) 투자활동현금흐름 (2,325,299,178) (6,620,447,643) (16,616,003,540) 단기금융상품의 처분 957,055,604 2,870,064,284 단기대여금및수취채권의 처분 5,244,634,680 208,452,420 1,290,288,544 매도가능금융자산의 처분 1,462,650,000 보증금의 감소 790,180,000 유형자산의 처분 136,885,777 88,870,731 228,090,912 장기대여금및수취채권의 처분 22,400,000 8,600,000 파생금융상품의 처분 (96,100,000) 97,228,764 단기금융상품의 취득 (6,618,288,965) 단기대여금및수취채권의 취득 (4,870,000,000) (4,070,000,000) (324,555,624) 매도가능금융자산의 취득 (309,082,439) (1,575,052,300) (2,000,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (833,330,000) (3,474,869,000) (14,632,494,585) 기타투자자산의취득 (2,000,000,000) 만기보유금융자산의 처분 7,000,000,000 유형자산의 취득 (1,848,884,800) (1,055,509,778) (867,442,586) 무형자산의 취득 (13,340,000) 보증금의 증가 (160,026,000) (319,884,000) (744,930,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (81,500,000) (9,000,000) (52,500,000) 파생금융상품의 취득 (10,362,000) 재무활동현금흐름 4,155,029,740 15,760,322,060 주식의 발행 5,000,000,180 16,777,800,390 사채의 발행 1,000,000,000 주식발행비용 (4,690,440) (12,818,330) 단기차입금의 상환 (1,840,280,000) (1,004,660,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (294,132,932) 857,306,057 1,104,384,693 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 111,845,890 33,564,825 6,091,702 현금및현금성자산의순증가(감소) (182,287,042) 890,870,882 1,110,476,395 기초현금및현금성자산 3,055,142,448 2,164,271,566 1,053,795,171 기말현금및현금성자산 2,872,855,406 3,055,142,448 2,164,271,566 5. 재무제표 주석 제 21 기 2016년 12월 31일 현재 제 20 기 2015년 12월 31일 현재 1. 일반사항 주식회사 키이스트(이하 "회사"라 함)는 1996년 10월 8일에 설립되었으며, 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사입니다. 당기말 현재 회사의 본사는 서울시 강남구 삼성동에 소재하고 있으며, 엔터테인먼트 등을 주요사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 설립이후 수차례의 증자와 감자를 통하여 당기말 현재 발행주식수는 77,453,469주이며, 자본금은 7,745,347천원입니다. 당기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다. (단위:주, 천원, %) 성 명 소유주식수 자본금 지분율 배용준 18,985,058 1,898,506 24.51 Fox Video Limited 4,830,918 483,092 6.24 이준호 2,332,362 233,236 3.01 증권금융(유통) 989,308 98,931 1.28 KYORAKU INDUSTRIAL CO.,LTD 800,000 80,000 1.03 기타 49,515,823 4,951,582 63.93 합계 77,453,469 7,745,347 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하기로 결정하였으며, 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초 채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 (연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 재무제표 작성기준 재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업' - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 부문별 보고 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 경영진은 재화와 용역의 성격 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 매니지먼트 사업 단일 부문입니다. (3) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되고 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 외화 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 인식하고 있습니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권 이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이 3) 표시통화로의 환산 회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 관계회사의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 1) 재무상태표의 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 2) 손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 월별 평균환율로 환산하고 있습니다. 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 관계기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 마감환율로 환산하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (5) 금융자산 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때 즉, 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율법은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 유효이자율의 필수요소를 구성하는 지급하거나 수취한 포인트에 대한 모든 수수료, 거래원가 그리고 기타 프리미엄 또는 할인액을 포함하는 미래현금흐름의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재환율로 환산합니다. 공정가치변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식합니다. 3) 만기보유금융자산 상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 환어음과 사채는 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 재무상태표일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 회사가 보유하고 있는 정상거래시장이 없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의 미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에 적용되는 현행이자율로 할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. 정상거래시장이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손실은 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차손익을 제외하고, 매도가능증권평가이익(손실) 항목으로 자본에 계상합니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 계상할 경우 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 해당기간의 당기손익에 포함됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 회사의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정 가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 재무상태표일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하며 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 당기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간 말마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 간주됩니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다. 평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 기존에 제각하였던 금액이 후속적으로 회복된 경우 평가계정을 증가시키는 회계처리를 하고 있습니다. 평가계정의 장부금액 변동을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분상품을 제외한 매도가능금융상품은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다. 7) 금융상품의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산과 지불하여야 하는 관련 부채 중 회사가 보유하는 지분만큼 재무제표에 인식합니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. (6) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (7) 재고자산 재고자산은 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무제표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무제표가액으로 하고 있습니다. 순실현가능가액은 수정판매가액에서 판매시까지 정상적으로 발생하는 수정비용을 차감한 가액으로 하고 있으며 저가기준으로 평가하고 있는 경우에 발생하는 평가손실은 장부가액에서 직접 차감하고 있습니다. (8) 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동지배기업투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 건 물 20년 정액법 차량운반구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 시 설 장 치 5년 정액법 회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하며 그 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 유형자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서상의 '기타수익' 및 '기타비용' 계정으로 표시하고 있습니다. 회사는 유형자산의 취득에 사용될 국고보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 처리하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다. (10) 무형자산 1) 산업재산권 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. 2) 전속계약금 회사는 전속계약금 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 금액은 무형자산으로 계상하고 관련 전속계약기간 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다 3) 기타의무형자산 기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5~10년 전속계약금 1~5년 기타의 무형자산 5~25년 (11) 비금융자산의 손상 회사는 영업권과 회원권 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (12) 종업원 급여 1) 단기종업원급여 단기종업권급여는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여채무 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. (13) 수익인식 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 재화의 판매 회사는 연예인과 관련된 캐릭터상품 등을 주로 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 3) 로열티수익 로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다. 4) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 5) 배당수익 배당수익은 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (14) 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. (15) 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세 비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 3. 금융위험관리 (1) 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험 회사는 한국 및 아시아 시장으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔, 미국 달러 등이 있습니다. 회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 Matching을 통한 Exposure 축소를 통하여 외환위험을 축소하고, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 계정과목 구분 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 JPY 30,966,794 321,067 USD 2,076,691 2,509,681 EUR 330 418 CNY 17,750 3,075 매출채권 JPY 1,301,175 13,491 USD 90,083 108,866 NTD 38,063 1,424 매입채무 JPY 4,775,163 49,509 미지급금 JPY 7,290,620 75,590 단기차입금 JPY 100,000,000 1,036,810 미지급비용 JPY 2,896,331 30,029 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기순손익에 미치는 영향 176,608 (176,608) 214,216 (214,216) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 129,111 (129,111) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험은 그룹의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원). 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년 이상 합계 금융자산 현금및현금성자산 2,872,855 - - 2,872,855 매출채권및기타채권 2,024,952 4,246,650 3,677,052 9,948,654 기타금융자산(*) 9,542,668 4,445,433 112,000 14,100,101 금융자산 합계 14,440,476 8,692,083 3,789,052 26,921,611 금융부채 매입채무 및 기타채무 2,472,803 6,996,804 - 9,469,608 단기차입금 311,043 725,767 - 1,036,810 사채 - - 983,303 983,303 기타비유동금융부채 - - 63,277 63,277 금융부채 합계 2,783,846 7,722,571 1,046,580 11,552,998 (*) 기타금융자산 중 지분증권(매도가능금융자산 3,609,135천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 및 전환사채 등 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 순차입금이 없으므로 자본조달비율은 0%입니다. (3) 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 5. 부문별 보고 (1) 일반정보회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 회사의 영업부문은 매니지먼트 사업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액 및 당기말 및 전기말 현재 회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 당기 전기 당기말 전기말 한국 20,918,336 26,019,561 13,312,430 12,128,389 일본 856,510 2,432,806 30,082,849 30,082,849 중국 3,668,656 9,573,985 - - 기타 105,777 15,264 - - 합 계 25,549,279 38,041,616 43,395,279 42,211,238 (*) 유형자산, 무형자산 , 투자자산 및 기타비유동자산 금액의 합계입니다. (3) 당기 중 회사매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 6. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 보유현금 7,489 12,485 요구불예금 2,865,366 3,042,658 합계 2,872,855 3,055,142 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 266,419 - 2,485,045 - 미수금 583,629 - 1,405 - 미수수익 58,159 - 155,250 - 보증금 - 1,677,052 - 1,517,026 선급금 5,302,530 - 5,380,513 선급비용 60,865 - 77,860 - 기타투자자산 - 2,000,000 - - 합계 6,271,602 3,677,052 8,100,074 1,517,026 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 8,219,524 4,192,228 10,161,325 2,032,202 대손충당금: - 매출채권 (232,883) - (346,212) - - 미수금 (1,504,224) - (1,504,224) - - 미수수익 (71,314) - (71,314) - - 선급금 (139,500) - (139,500) - - 기타투자자산 - (501,176) - (501,176) - 보증금 - (14,000) - (14,000) 대손충당금 합계 (1,947,922) (515,176) (2,061,251) (515,176) 순장부금액 6,271,602 3,677,052 8,100,074 1,517,026 (3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 2,576,427 3,512,155 대손상각비 7,522 162,725 대손충당금 환입 - - 제각 (120,851) (1,098,453) 기말금액 2,463,098 2,576,427 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '기타수익'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 만기가 경과하지 아니한 채권 9,948,654 만기경과 후 6개월 초과 2,463,098 채권합계 12,411,752 대손충당금 (2,463,098) 장부가액 9,948,654 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 전액 연령이 만 기경과 후 6개월 초과되었습니다. (5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 4,856 4,856 5,220 5,220 부재료 3,867 3,867 3,955 3,955 합계 8,723 8,723 9,175 9,175 (2) 당기 및 전기 중 매출원가 및 판관비로 비용 인식한 재고자산의 원가는 1,142,216천원 및 342,708 천원입니다. 9. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가: 기초금액 4,238 159,176 3,656,065 356,497 137,820 4,313,795 취득금액 - 1,176,367 665,295 7,223 - 1,848,885 처분금액 - - 379,387 - - 379,387 기말금액 4,238 1,335,542 3,941,972 363,720 137,820 5,783,292 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 19,234 1,876,445 273,739 131,020 2,300,438 처분금액 - - 230,967 - - 230,967 감가상각비 - 32,466 572,444 36,427 2,400 643,738 기말금액 - 51,700 2,217,923 310,166 133,420 2,713,209 장부금액: 기초금액 4,238 139,942 1,779,619 82,758 6,800 2,013,357 기말금액 4,238 1,283,842 1,724,049 53,554 4,400 3,070,083 감가상각비 중 445,966원은 매출원가, 197,772천원은 판관비에 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가: 기초금액 4,238 159,176 2,820,017 437,182 318,020 3,738,632 취득금액 - - 1,040,948 14,561 - 1,055,510 처분금액 - - 204,901 95,246 180,200 480,347 기말금액 4,238 159,176 3,656,065 356,497 137,820 4,313,795 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 11,275 1,595,059 280,744 173,101 2,060,179 처분금액 - - 136,883 59,285 69,077 265,245 감가상각비 - 7,959 418,270 52,280 26,995 505,504 기말금액 - 19,234 1,876,445 273,739 131,020 2,300,438 장부금액: 기초금액 4,238 147,901 1,224,958 156,438 144,919 1,678,453 기말금액 4,238 139,942 1,779,619 82,758 6,800 2,013,357 감가상각비 중 376,923원은 매출원가, 128,581천원은 판관비에 포함되어 있습니다. 10. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 산업재산권 전속계약금 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 92,222 525,000 89,644 706,866 취득금액 - - 13,340 13,340 처분금액 - - - - 기말금액 92,222 525,000 102,984 720,206 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 79,046 525,000 87,847 691,893 처분금액 - - - - 감가상각비 11,711 - 3,237 14,948 기말금액 90,757 525,000 91,084 706,841 장부금액: 기초금액 13,176 - 1,797 14,973 기말금액 1,465 - 11,901 13,365 무형자산상각비 14,948천원은 판관비에 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 산업재산권 전속계약금 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 92,222 525,000 89,644 706,866 취득금액 - - - - 처분금액 - - - - 기말금액 92,222 525,000 89,644 706,866 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 60,812 524,989 86,839 672,639 처분금액 - - - - 감가상각비 18,234 11 1,008 19,253 기말금액 79,046 525,000 87,847 691,893 장부금액: 기초금액 31,410 11 2,805 34,226 기말금액 13,176 - 1,797 14,973 무형자산상각비 중 11천원은 매출원가, 19,242천원은 판관비에 포함되어 있습니다 11. 종속기업 및 관계기업(1) 회사는 별도재무제표 작성시 종속기업에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 구분 지분율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 주식회사 콘텐츠케이(주1) 종속기업 69.3% 2,350,000 2,350,000 2,000,000 주식회사 디지털어드벤처(주2,3) 종속기업 30.7% 30,082,849 30,082,849 12,092,135 주식회사 콘텐츠엔(주1) 종속기업 - - - 350,000 KNTV 주식회사(주3) 종속기업 - - - 17,990,714 주식회사 버디필름(주4) 관계기업 48.9% 499,980 124,130 499,980 주식회사 더우주(주5) - - 1,666,670 합 계 32,932,829 32,556,979 34,599,499 (주1) 당기 중 종속기업인 주식회사 콘텐츠엔이 다른 종속기업인 주식회사 콘텐츠케이에 흡수합병되었으며, 합병 후 지분율은 69.3%입니다.(주2) 주식회사 디지털어드벤처에 대한 지분율은 50%미만이지만 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다.(주3) 당기 중 종속기업인 KNTV주식회사가 다른 종속기업인 주식회사 디지털어드벤처에 흡수합병되었으며, 합병 후 지분율은 30.7%입니다.(주4) 주식회사 버디필름은 당기 중 지분율 하락으로 실질적인 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업로 재분류하였습니다.(주5)주식회사 더우주는 당기 중 지분율 감소로 유의적인 영향력을 상실하여 매도가능증권으로 재분류하였습니다. ( 2) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보(단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 주식회사 콘텐츠케이 8,927,029 6,369,443 2,557,585 13,741,429 (694,558) 주식회사 디지털어드벤처 55,527,509 11,339,587 44,187,922 48,416,515 266,392 주식회사 콘텐츠엔(주2) - - - 16,863 (298,979) KNTV 주식회사(주1) - - - 7,068,390 509,237 주식회사 버디필름(주3) 257,280 68,406 188,874 37,723 (64,668) (주1) 당기 중 종속기업인 KNTV주식회사가 다른 종속기업인 주식회사 디지털어드벤처에 흡수합병되었으며, 합병 후 지분율은 30.7%입니다. 매출액과 당기순이익은 당기초부터 합병시점까지의 금액입니다.(주2) 당기 중 종속기업인 주식회사 콘텐츠엔이 다른 종속기업인 주식회사 콘텐츠케이에 흡수합병되었으며, 합병 후 지분율은 69.3%입니다. 매출액과 당기순이익은 당기초부터 합병시점까지의 금액입니다.(주3) 당기 중 주식회사 버디필름에 대한 지분율 변동으로 연결회계대상에서 제외되었으며, 상기금액은 관계기업이 된 시점부터 당기말까지의 금액입니다.12. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 구분 파생상품부채 파생상품부채(비유동) 합계 공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 - - - 공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 - - - 공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 63,277 63,277 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 - - - 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 (4,172) 25,808 21,636 신용위험에 대한 최대 노출정도 - 63,277 63,277 (2) 금융자산의 공시(단위:천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 합계 금융자산의 범주 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 3,609,135 3,609,135 대여금 및 수취채권 2,872,855 9,948,654 14,100,101 26,921,611 총 금융자산 2,872,855 9,948,654 17,709,236 30,530,746 금융자산, 공정가치 2,872,855 9,948,654 17,709,236 30,530,746 금융자산의 대손충당금 - (2,463,098) (819,141) (3,282,239) 당기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.(3) 기타금융자산의 공시1) 당기말과 전기말 현재의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 9,542,668 - 10,351,511 - 대여금 5,264,574 112,000 5,639,209 30,500 매도가능증권 - 3,609,135 - 3,625,052 대손충당금 (819,141) - (819,141) - 합계 13,988,101 3,721,135 15,171,579 3,655,552 2) 매도가능금융자산의 구성내역(단위:천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 손상차손누계액 기말 비상장지분증권(*) 3,625,052 2,809,082 (525,000) (2,300,000) 3,609,135 (*) 해당 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. 그리고, 당기 중 회수가능가액이 장부가액을 하회할 것으로 예상되는 비상장지분증권에 대해매도가능증권손상차손을 인식하였습니다. 또한, 당기 취득에는 전기까지 지분법을 적용하던 관계기업에 대한 투자지분에 대해 당기 중 유의한 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 재분류한 금액이 포함되어 있습니다. 구분 기초 취득 처분 손상차손누계액 기말 비상장지분증권 4,100,000 1,575,052 (2,050,000) - 3,625,052 (4) 금융부채의 공시(단위:천원) 구분 매입채무및기타채무 단기차입금 사채 기타비유동금융부채 합계 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - - - 63,277 63,277 상각후원가금융부채 9,469,608 1,036,810 983,303 - 11,489,721 총 금융부채 9,469,608 1,036,810 983,303 63,277 11,552,998 금융부채, 공정가치 9,469,608 1,036,810 983,303 63,277 11,552,998 (5) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원) 구분 금액 비고 금융자산에서 발생한 이자수익 313,395 대여금 및 수취채권 금융부채에서 발생한 이자비용 (95,418) 단기차입금 합계 217,977 13. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 612,556 1,864,664 미지급금 384,628 669,120 예수금 61,579 95,049 선수금 8,380,157 7,001,326 미지급비용 30,687 4,802 합계 9,469,608 9,634,961 회사의 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 모두 유동부채입니다. 상기 매입채무 및 기타채무는 장부금액과 상각후 원가와의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 표시하였습니다. 14. 차입금 및 사채 (1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기차입금 1,036,810 972,010 (*) 당기말 및 전기말 현재 매매기준율(JPY)은 10.3681 및 9.7201 을 적용함(2) 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 차입처 이자율 기초 증가 감소 당기말 주식회사 디지털어드벤쳐 2.47% 972,010(JPY 100,000,000) 64,800 - 1,036,810(JPY 100,000,000) (3) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 류 발행일 상환일 액면이자율(%) 당기말 전기말 전환사채 2015-09-21 2018-09-20 - 1,000,000 1,000,000 상환할증금 93,800 93,800 전환권조정 (110,497) (169,664) 잔 액 983,303 924,136 한편 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사모전환사채(제2회) 내용 액면가액 1,000백만원 발행가액 1,000백만원 액면이자율 0% 상환보장수익률 3% 전환조건 전환가격 3,915원/주 청구기간 2016년 9월 21일 ~ 2018년 8월 20일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2017년 3월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 사채의 권면금액에 조기상환수익률(사채권면총액에 대하여 연3%를 적용한 3개월 단위 복리)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 (4) 당기말 현재 차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입금 사채 합계 1년이내 1,036,810 - 1,036,810 1년~3년이내 - 983,303 983,303 합계 1,036,810 983,303 2,020,113 15. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세부담액 1,515,132 636,430 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 54,165 195,415 자본에 직접 가감된 법인세 부담액 8,381 19,606 법인세비용 1,577,679 851,451 (2) 주요누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 미수수익 (155,250) (155,250) (58,159) (58,159) (34,155) (12,795) 감가상각비 68,826 32,823 16,795 52,798 15,142 11,616 퇴직급여충당부채 677,467 20,075 260,206 917,597 149,043 201,871 퇴직보험예치금 - - (776,769) (776,769) - (170,889) 대손충당금 3,255,312 3,222,576 3,095,550 3,128,286 716,169 688,223 대손금 4,214,956 - - 4,214,956 927,290 927,290 투자자산손상차손 2,323,470 - 2,300,000 4,623,470 511,163 1,017,163 지분법손상차손 7,561,138 - 375,850 7,936,988 1,663,450 1,746,137 업무용승용차 - - 261,898 261,898 - 57,618 기타 71,108 (106,419) (31,920) 145,607 15,644 32,034 소계 18,017,026 3,013,804 5,443,450 20,446,672 3,963,746 4,498,268 이월결손금 - - - - - - 합계 18,017,026 3,013,804 5,443,450 20,446,672 3,963,746 4,498,268 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) 3,552,916 4,141,603 이연법인세 자산(부채) 인식액 410,830 356,665 (*) 인식하지 않은 이연법인세자산 구 분 금액 법인세효과 지분법손상차손 7,936,988 1,746,137 투자자산손상차손 4,623,470 1,017,163 기타차감할 일시적차이 6,265,008 1,378,302 합계 18,825,466 4,141,603 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 미수수익 (41,400) (41,400) (155,250) (155,250) (9,108) (34,155) 감가상각비 85,567 55,936 39,195 68,826 18,825 15,142 퇴직급여충당부채 507,625 82,813 252,654 677,467 111,678 149,043 대손충당금 4,164,917 4,164,917 3,255,312 3,255,312 916,282 716,169 대손금 4,215,507 551 - 4,214,956 927,412 927,290 투자자산손상차손 2,323,470 - - 2,323,470 511,163 511,163 지분법손상차손 9,081,795 - (1,520,657) 7,561,138 1,997,995 1,663,450 기타 88,450 (34,928) (52,270) 71,108 19,459 15,644 소계 20,425,931 4,227,888 1,818,983 18,017,026 4,493,705 3,963,746 이월결손금 - - - - - - 합계 20,425,931 4,227,888 1,818,983 18,017,026 4,493,705 3,963,746 인식하지 않은 이연법인세 자산(*) 3,887,460 3,552,916 이연법인세 자산(부채) 인식액 606,245 410,830 (*) 인식하지 않은 이연법인세자산 구 분 금액 법인세효과 지분법손상차손 7,561,138 1,663,450 투자자산손상차손 2,323,470 511,163 기타차감할 일시적차이 6,265,008 1,378,302 합계 16,149,616 3,552,916 3) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (615,092) 3,737,751 적용세율에 따른 법인세 - 800,305 조정사항 1,577,679 51,146 - 세액공제효과 (51,746) (341,476) - 영구적차이 116,939 373,015 - 미인식 이연법인세자산의 당기 증감 588,687 (334,545) - 세율변동효과 등 923,799 354,151 법인세비용 1,577,679 851,451 유효세율(*1) -256.49% 22.78% (*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익 (4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금액 법인세효과 퇴직급여채무보험수리적손실 38,098 8,381 구 분 금액 법인세효과 퇴직급여채무 보험수리적손실 89,120 19,606 16. 퇴직급여채무 회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문평가기관에 의하여 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 917,597 713,123 사외적립자산의 공정가치 776,769 - 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 140,828 713,123 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초잔액 713,123 564,028 당기근무원가 213,452 189,677 이자원가 8,656 9,513 급여지급액(중간정산금액 포함) (55,731) (139,216) 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - 7,325 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) (2,660) 1,244 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) 40,757 80,551 기말잔액 917,597 713,123 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초잔액 - - 납입액 775,555 - 급여지급액 - - 기대수익 1,214 - 보험수리적손실(이익) - - 기말잔액 776,769 - (4) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기근무원가 213,452 189,677 이자원가 8,656 9,513 사외적립자산 기대수익 - - 합 계 222,108 199,190 (5) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 기타포괄손익으로 인식된 확정급여원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손실(이익) - 7,325 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) (2,660) 1,244 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) 40,757 80,551 사외적립자산 기대수익 - - 합 계 38,098 89,120 (6) 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.1) 할인율 등 구 분 당기 전기 임금상승률 3.00% 3.00% 할인률 2.42% 2.37% 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.2) 퇴직률, 승급률, 사망률 등의 기초율은 재직자수가 충분하지 않아 보험개발원이 제공하는 참조율을 적용하였습니다. (7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동 확정급여채무의 증감 57,211 (48,747) 할인율의 변동 확정급여채무의 증감 (48,514) 58,105 17. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 77,453,469주 77,453,469주 자본금 7,745,347 7,745,347 주식발행초과금 37,052,291 37,052,291 납입자본 계 44,797,638 44,797,638 (2) 당기 및 전기 중 납입자본의 증가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 납입자본 계 전기초 2015-01-01 75,995,743 7,599,574 32,202,754 39,802,328 유상증자 2015-09-22 1,457,726 145,773 4,849,537 4,995,310 전기말 2015-12-31 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 당기초 2016-01-01 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 당기말 2016-12-31 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 (3) 이익잉여금 1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 미처리이익잉여금 8,532,515 10,755,002 2) 당기와 전기 회사의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 21 기 2016년 01월 01일 부터 제 20 기 2015년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분예정일 2017년 03월 30일 처분확정일 2016년 03월 25일 회사명 : 주식회사 키이스트 (단위 : 원) 과 목 제 21 기 제 20 기 I. 미처분이익잉여금 8,532,515,181 10,755,001,806 1.전기이월미처분이익잉여금 10,755,001,806 7,938,215,537 2.확정급여제도의보험수리적손익 (29,716,216) (69,513,673) 3.당기순이익 (2,192,770,409) 2,886,299,942 II, 임의적립금 등의 이입액 합계 (I+II) 8,532,515,181 10,755,001,806 III. 이익잉여금처분액 IV. 차기이월미처분이익잉여금 8,532,515,181 10,755,001,806 (4) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 전환권대가 1,163,825 1,163,825 기타자본조정 102,267 102,267 합계 1,266,092 1,266,092 18. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 급 여 1,465,679 1,393,229 퇴 직 급 여 105,263 108,506 복 리 후 생 비 177,315 209,275 여 비 교 통 비 59,354 51,445 접 대 비 318,366 625,280 통 신 비 31,176 30,025 수 도 광 열 비 14,617 15,956 세 금 과 공 과 금 20,593 18,277 감 가 상 각 비 197,772 128,581 지 급 임 차 료 108,689 109,751 보 험 료 24,315 10,353 차 량 유 지 비 53,731 40,767 운 반 비 2,496 4,004 교 육 훈 련 비 3,768 3,410 도 서 인 쇄 비 3,132 3,010 소 모 품 비 13,120 16,027 지 급 수 수 료 189,013 224,774 광 고 선 전 비 18,934 20,968 대 손 상 각 비 7,522 162,725 건 물 관 리 비 40,541 35,117 수 출 제 비 용 786 5,067 무형고정자산상각비 14,948 19,242 회 의 비 14,401 2,770 합 계 2,885,531 3,238,558 19. 비용의 성격별 분류(매출원가 및 판매비와 관리비)당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 원재료비 62 316 종업원급여비용 3,716,104 3,647,437 감가상각비와 상각비 666,327 687,483 유류비와 운반비 6,627 8,740 운용리스료 및 임차료 181,822 210,509 소모품비 22,732 30,476 제세공과금과 수도광열비 135,518 409,670 지급수수료 3,470,308 7,380,394 모델료 15,300,466 20,476,815 기타 1,247,132 1,628,991 매출원가 및 판관비의 합계 24,747,099 34,480,830 20. 종업원급여(1) 당기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 판관비 매출원가 합계 급여 1,465,679 1,198,074 2,663,753 복리후생비 177,315 652,928 830,243 퇴직급여 105,263 116,845 222,108 합계 1,748,258 1,967,847 3,716,104 (2) 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 판관비 매출원가 합계 급여 1,393,229 1,101,439 2,494,668 복리후생비 209,275 744,304 953,579 퇴직급여 108,506 90,683 199,190 합계 1,711,010 1,936,427 3,647,437 21. 기타수익당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 배당금수익 2,325 3,587 외환차익 214,749 292,956 외화환산이익 126,766 51,660 유형자산처분이익 19,718 27,643 파생상품평가이익 30,025 6,646 매도가능증권처분이익 937,650 - 잡이익 45,301 981 합계 1,376,534 383,475 22. 기타비용 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 외환차손 211,057 193,872 외화환산손실 83,585 67,147 기부금 900 1,000 파생상품평가손실 4,217 10,202 파생상품거래손실 4,172 76,686 유형자산처분손실 31,253 153,874 관계기업주식손상차손 375,850 - 매도가능증권손상차손 2,300,000 - 잡손실 750 363 합계 3,011,783 503,144 23. 금융수익 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 이자수익 155,284 217,459 단기금융상품평가이익 88,233 132,516 단기금융상품처분이익 69,878 7,395 합계 313,395 357,370 24. 금융원가당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 이자비용 85,519 59,895 단기금융상품평가손실 - 841 단기금융상품처분손실 9,899 - 합계 95,418 60,736 25. 주 당이익 (손실) (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원). 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실)(A) (단위: 원) (2,192,770,409) 2,886,299,942 가중평균 유통보통주식수(B) 77,453,469 76,399,114 기본주당이익(손실)(A/B) (단위: 원) (28) 38 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 주식수 가중치 적수 2016-01-01 77,453,469 366 28,347,969,654 계 77,453,469 366 28,347,969,654 가중평균주식수 77,453,469 구분 주식수 가중치 적수 2015-01-01 75,995,743 365 27,738,446,195 2015-09-22 1,457,726 101 147,230,326 계 77,453,469 365 27,885,676,521 가중평균주식수 76,399,114 (2) 희석주당이익(손실) 당기말과 전기말 현재 전환사채 전환권이 있으나 반희석효과 때문에 희석화효과가 존재하지 않습니다. 26. 우발채무와 약정사항 회사는 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 서울보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 보증보험가입금액은 5백만원입니다. 27. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자의 사유 회사명 사유 비고 배용준 최대주주 주식회사 디지털어드벤처 종속기업 지분율 30.7% 비오에프인베스트먼트 기타 특수관계자 주식회사 콘텐츠케이 종속기업 지분율 69.3% 주식회사 콘텐츠엔 종속기업 콘텐츠케이로 피합병 후 소멸 KNTV 주식회사 종속기업 디지털어트벤처로 피합병 후 소멸 주식회사 버디필름 관계기업 지분율 48.9% (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사 수익 비용 계정과목 금액 계정과목 금액 주식회사 디지털어드벤처 제품매출 6,350 이자비용 26,353 용역매출 175,620 로열티매출 603,279 비오에프인베스트먼트 로열티매출원가 104,930 주식회사 콘텐츠케이 용역매출 152,100 지급임차료 18,000 이자수익 99,866 외화환산이익 3,285 주식회사 콘텐츠엔 용역매출 14,000 이자수익 3,846 KNTV 주식회사 용역매출 5,260 회사 수익 비용 계정과목 금액 계정과목 금액 주식회사 디지털어드벤처 용역매출 887,140 이자비용 44,040 로열티매출 1,203,566 비오에프인베스트먼트 로열티매출원가 146,061 주식회사 콘텐츠케이 용역매출 129,600 지급임차료 18,000 이자수익 107,479 주식회사 콘텐츠엔 로열티매출 669,564 이자수익 6,900 외환차익 20,304 외화환산이익 5,589 KNTV 주식회사 용역매출 3,852 제품매출 25,900 (3) 당기말 및 전기말 현재 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사 채권 채무 계정과목 금액 계정과목 금액 주식회사 디지털어드벤처 매출채권 13,491 선수금 125,546 선급금 14,793 단기차입금 1,036,810 미지급비용 30,029 배용준 미수금 177 매입채무 10,705 비오에프인베스트먼트 미수금 330 매입채무 9,242 주식회사 콘텐츠케이 매출채권 121,415 미지급금 1,650 단기대여금 1,750,000 미수수익 17,885 주식회사 버디필름 미수금 27 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 당기 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소 당기말 비고 주식회사 디지털어드벤처 972,010 64,800 - 1,036,810 단기차입금 주식회사 콘텐츠케이 3,050,000 2,750,000 4,050,000 1,750,000 단기대여금 주식회사 콘텐츠엔 100,000 - 100,000 - 단기대여금 회사 채권 채무 계정과목 금액 계정과목 금액 주식회사 디지털어드벤처 매출채권 17,164 선수금 81,747 선급금 12,702 단기차입금 972,010 미수금 미지급비용 4,144 배용준 매입채무 87,360 비오에프인베스트먼트 선급금 1,945 매입채무 53,751 미수금 330 주식회사 콘텐츠케이 선급금 37 미지급금 1,650 미수금 253 단기대여금 3,050,000 미수수익 107,479 주식회사 콘텐츠엔 매출채권 105,480 선급금 32 단기대여금 100,000 미수수익 7,949 KNTV 주식회사 매출채권 972 선급금 890 주식회사 버디필름 미수금 743 (4) 당기 중 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등의 주요 경영진에 대한 급여 및 상여 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 급여 983,910 퇴직급여 85,313 합계 1,069,223 28. 현금흐름표 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 지분법투자주식에서 매도가능증권으로 대체 2,500,000 - 매도가능증권에서 지분법투자주식으로 대체 - 2,050,000 29. 재 무제표의 승인당사의 2016년 재무제표는 2017년 3월 30일 개최될 주주총회에서 승인할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 ▷ 당기 중 연결실체는 종속기업인 (주)버디필름의 지분율 하락으로 종속기업에 대한 실질적인 지배력을 상실하여 영화제작업을 중단영업으로 분류하였습니다. 상기와 같은 사안으로 인하여 중단영업손익이 별도로 분류되어, 비교표시되는 전기 연결포괄손익계산서는 아래와 같이 재작성 되었습니다 [연결포괄손익계산서] (단위: 천원) 구 분 제20기 제19기 변경 전 조정액 변경 후 변경 전 조정액 변경 후 포괄손익계산서 I. 계속영업 수익(매출액) 106,170,757 - 106,170,757 88,851,356 - 88,851,356 매출원가 84,023,151 - 84,023,151 68,975,058 - 68,975,058 매출총이익 22,147,605 - 22,147,605 19,876,298 - 19,876,298 판매비와관리비 14,546,040 (123,567) 14,422,473 11,985,668 - 11,985,668 영업이익(손실) 7,601,566 123,567 7,725,132 7,890,629 - 7,890,629 기타수익 668,163 (50) 668,113 1,444,767 - 1,444,767 기타비용 1,100,974 (30) 1,100,944 1,625,225 - 1,625,225 금융수익 265,498 (89) 265,410 573,572 - 573,572 금융원가 112,849 - 112,849 108,614 - 108,614 법인세비용차감전순이익(손실) 7,321,403 123,458 7,444,861 8,175,130 - 8,175,130 법인세비용 1,286,265 - 1,286,265 1,519,018 - 1,519,018 계속영업순이익(손실) 6,035,138 123,458 6,158,596 6,656,112 - 6,656,112 II. 중단영업 - - - - 중단영업이익(손실) (123,458) (123,458) - - III. 당기순이익 6,035,138 - 6,035,138 6,656,112 - 6,656,112 IV. 기타포괄손익 1,528,830 - 1,528,830 (2,072,841) - (2,072,841) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (24,121) - (24,121) (189,189) - (189,189) 보험수리적손익 (24,121) - (24,121) (189,189) - (189,189) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,552,951 - 1,552,951 (1,883,651) - (1,883,651) 지분법자본변동 - - - - - - 해외사업환산차대 1,552,951 - 1,552,951 (1,883,651) - (1,883,651) V. 총포괄손익 7,563,969 - 7,563,969 4,583,272 - 4,583,272 당기순이익(손실)의귀속 - - - - 지배기업의소유주에게귀속되는당기순이익(손실) 3,647,225 - 3,647,225 5,719,247 - 5,719,247 계속영업 3,647,225 92,594 3,739,818 5,719,247 - 5,719,247 중단영업 - (92,594) (92,594) - - - 비지배지분에귀속되는당기순이익(손실) 2,387,914 - 2,387,914 936,865 - 936,865 계속영업 2,387,914 30,865 2,418,778 936,865 - 936,865 중단영업 - (30,865) (30,865) - - - 포괄손익의귀속 포괄손익,지배기업의소유주에게귀속되는지분 3,934,448 - 3,934,448 4,983,682 - 4,983,682 포괄손익,비지배지분 3,629,521 - 3,629,521 (400,411) - (400,411) 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제21기 매출채권 8,305,596 424,107 5.1% 미수금 3,045,381 1,504,462 49.4% 선급금 7,538,783 139,500 1.9% 미수수익 119,573 71,749 60.0% 보증금 2,628,294 14,000 0.5% 기타투자자산 2,517,721 501,176 19.9% 합 계 24,155,347 2,654,994 11.0% 제20기 매출채권 8,981,715 525,598 5.9% 미수금 2,597,751 1,504,243 57.9% 선급금 6,650,445 139,500 2.1% 미수수익 97,866 71,314 72.9% 보증금 2,548,545 14,000 0.5% 기타투자자산 518,744 501,176 96.6% 합 계 21,395,067 2,755,831 12.9% 제19기 매출채권 7,869,624 1,490,391 18.9% 미수금 2,241,006 1,532,370 68.4% 선급금 6,012,042 139,500 2.3% 미수수익 119,650 71,360 59.6% 보증금 3,213,325 14,000 0.4% 기타투자자산 520,010 501,176 96.4% 합 계 19,975,657 3,748,797 18.8% (*) 연결재무제표에 관한 주석 7의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금으로 대여금 대손충당금 1,633,836천원은 제외(*) 연결기준 금액임. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제21기 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,755,831 3,748,797 3,421,965 3,176,244 2. 순대손처리액(①－②±③) (92,368) (1,087,832) 487,066 51,932 ① 대손처리액(상각채권액) (120,851) (1,098,453) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액(주) 28,483 10,621 487,066 51,932 3. 대손상각비 계상(환입)액 (8,468) 94,866 (160,234) 193,789 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,654,995 2,755,831 3,748,797 3,421,965 (*)연결기준 금액임 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대한 대손충당금은 개별 채권찬액에 대하여 회수가능성을 검토하여 합리적인 회수가능성을 검토하고 회수가 불확실하다고 판단되는 금액은 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 7,881,488 424,107 8,305,596 구성비율 94.9% 0.0% 0.0% 5.1% 100.0% (*)연결기준 금액임 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원 ) 사업부문 계정과목 제21기 제20기 제19기 제18기 사업본부 원재료 부재료 3,867 4,290 5,986 상 품 제 품 4,856 9,175 5,386 29,539 소 계 8,723 9,175 9,676 35,525 음반사업본부 원재료 부재료 상 품 제 품 31,977 11,425 소 계 31,977 11,425 해외엔터테인먼트 원재료 8,952 11,836 10,286 부재료 상 품 22,084 44,338 79,124 45,551 제 품 소 계 31,036 56,175 89,410 45,551 합 계 원재료 8,952 11,836 10,286 부재료 3,867 4,290 5,986 상 품 22,084 44,338 79,124 45,551 제 품 4,856 9,175 37,363 40,964 합 계 39,758 65,350 131,063 92,501 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.04% 0.07% 0.16% 0.18% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 370회 32회 50회 12회 (*)연결기준 금액임 2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 결산기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며, 재고자산의 장부상 수량과 실제수량과의 차이에서 발생하는 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하고 있습니다. (1) 실사일자 당사는 2016년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 회계년도 종료 후 2017년 1월 2일 재고실사를 실시하였습니다. (해외엔터테인먼트 부문은 종속기업의 외부감사인의 감사의견을 통해 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.) (2)기타사항 2016년 기말 현재 보유중인 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.라. 공정가치평가 내역 1) 금융자산 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때 즉, 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. (1) 유효이자율법 유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율법은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 유효이자율의 필수요소를 구성하는 지급하거나 수취한 포인트에 대한 모든 수수료, 거래원가 그리고 기타 프리미엄 또는 할인액을 포함하는 미래현금흐름의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. (2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재환율로 환산합니다. 공정가치변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식합니다. (3) 만기보유금융자산 상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 연결실체가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 환어음과 사채는 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 재무상태표일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 연결실체 보유하고 있는 정상거래시장이 없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의 미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에 적용되는 현행이자율로할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. 정상거래시장이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손실은 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차손익을 제외하고 , 매도가능증권평가이익(손실) 항목으로 자본에 계상합니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 계상할 경우 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 해당기간의 당기손익에 포함됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 연결실체의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. (5) 대여금 및 수취채권 거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정 가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 재무상태표일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하며 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 당기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간 말마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 간주됩니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다. 평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 기존에 제각하였던 금액이 후속적으로 회복된 경우 평가계정을 증가시키는 회계처리를 하고 있습니다. 평가계정의 장부금액 변동을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분상품을 제외한 매도가능금융상품은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다. (7) 금융상품의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산과 지불하여야 하는 관련 부채 중 연결실체가 보유하는 지분만큼 재무제표에 인식합니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 2) 금융부채 연결실체는 금융부채를 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익인식금융부채, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시점에서 이러한 금융부채의 분류를 결정하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 발생한 모든 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. - 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 및 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감한 금액으로 계상됩니다. 3) 파생상품 연결실체는 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며 동 파생상품을 공정가치위험회피수단으로 지정하여 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 구분 파생상품부채 파생상품부채(비유동) 합계 공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 - - - 공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 - - - 공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 - 63,277 63,277 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 - - - 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 (4,172) 25,808 21,636 신용위험에 대한 최대 노출정도 - 63,277 63,277 (2) 금융자산의 공시(단위:천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 합계 금융자산의 범주 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 4,021,071 4,021,071 대여금 및 수취채권 23,040,115 31,956,632 15,813,882 70,810,629 총 금융자산 23,040,115 31,956,632 19,834,952 74,831,699 금융자산, 공정가치 23,040,115 31,956,632 19,834,952 74,831,699 금융자산의 대손충당금 - (2,654,994) (1,597,850) (4,252,844) 당기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.(3) 기타금융자산의 공시1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 12,152,447 - 12,718,074 - 대여금 3,642,809 1,652,462 3,044,071 809,829 매도가능증권 - 4,021,071 - 4,011,700 대손충당금 (819,141) (814,695) (819,490) (778,360) 합계 14,976,115 4,858,838 14,942,654 4,043,169 2) 매도가능금융자산매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 처분 손상차손누계액 기타증감 기말 비상장지분증권(*) 4,011,700 2,179,228 (525,000) (1,670,145) 25,288 4,021,071 (*) 연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.그리고, 당기 중 회수가능가액이 장부가액을 하회할 것으로 예상되는 비상장지분증권에 대해매도가능증권손상차손을 인식하였습니다. 또한, 당기 취득에는 전기까지 지분법을 적용하던 관계기업에 대한 투자지분에 대해 당기 중 유의한 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 재분류한 금액이 포함되어 있습니다. 구분 기초 취득 처분 손상차손누계액 기타증감 기말 비상장지분증권 4,466,015 1,575,052 (2,050,000) - 20,633 4,011,700 (4) 금융부채의 공시(단위:천원) 구분 매입채무 및 기타채무 장단기차입금 사채 기타비유동금융부채 합계 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - - - 63,277 63,277 상각후원가금융부채 24,752,833 - 983,303 - 25,736,136 총 금융부채 24,752,833 - 983,303 63,277 25,799,413 금융부채, 공정가치 24,752,833 - 983,303 63,277 25,799,413 (5) 당기 중 금융상품에서 발생한 수익, 비용(단위:천원) 구분 대여금및수취채권 계 이자수익 86,848 86,848 단기금융상품평가이익 88,233 88,233 단기금융상품처분이익 69,878 69,878 금융수익 합계 244,960 244,960 구분 장단기차입금 대여금및수취채권 계 이자비용 80,125 - 80,125 단기금융상품처분손실 - 9,899 9,899 금융원가 합계 80,125 9,899 90,023 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 키이스트 회사채 사모 2015년 09월 21일 1,000,000 0% BBB 2018년 09월 20일 미상환 - 합 계 - - - 1,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ▷해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ▷해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,000,000 - - - - - 1,000,000 합계 - 1,000,000 - - - - - 1,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ▷해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ▷해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 21기(당기) 신우회계법인 적정 - 제 20기(전기) 신우회계법인 적정 - 제 19기(전전기) 신우회계법인 적정 - ▷ 당사 및 종속회사 중 (주)콘텐츠케이 감사인은 신우회계법인이며, 그 외종속회사의 감사인은 삼우감사법인(일본)입니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 21기(당기) 신우회계법인 2016년 검토 및 결산감사 75,000 1,151시간 제 20기(전기) 신우회계법인 2015년 검토 및 결산감사 75,000 1,147시간 제 19기(전전기) 신우회계법인 2014년 검토 및 결산감사 75,000 766시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ▷ 해당사항 없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 1) 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 내역(단위:천원) 회 사 명 투자금액 지분율 주요사업내역 소 재 지 주식회사 디지털어드벤처(주1,3) 30,082,849 30.7% 방송프로그램공급 일본 주식회사 콘텐츠케이(주1,2) 2,350,000 69.3% 드라마제작 등 대한민국 주식회사 DA Music(주4) 124,537 100.0% 음반기획 일본 주식회사 DA Music Publishing(주4) 33,965 100.0% 저작권 개발, 관리 일본 (주1) 당기 중 종속기업인 KNTV 주식회사가 주식회사 디지털어드벤처에 흡수합병되었습니다.(주2) 당기 중 종속기업인 주식회사 콘텐츠엔이 다른 종속기업인 주식회사 콘텐츠케이에 흡수합병되었습니다.(주3) 주식회사 디지털어드벤처에 대한 지분율은 50%미만이지만 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다.(주4) 주식회사 디지털어드벤처의 종속기업입니다. 2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보(단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 주식회사 디지털어드벤처(주1) 55,527,509 11,339,587 44,187,922 48,416,515 266,392 KNTV 주식회사(주2) - - - 7,068,390 509,237 주식회사 콘텐츠케이 8,927,029 6,369,443 2,557,585 13,741,429 (694,558) 주식회사 콘텐츠엔(주3) - - - 16,863 (298,979) 주식회사 DA Music(주3) 177,490 1,570,014 (1,392,524) 5,473 (25,581) 주식회사 DA Music Publishing(주3) 5,753 14,974 (9,221) 5,385 1,539 (주1) 주식회사 디지털어드벤처는 연결대상 종속기업인 주식회사 DA Music 등의 중간지배회사이며 동 종속기업의 재무현황을 포함한 연결재무제표 상의 금액입니다.(주2) KNTV주식회사는 당기중에 주식회사 디지털어드벤처에 흡수합병되었으며, 매출액과 당기순이익은 당기초부터 합병시점까지의 금액입니다.(주3) 콘텐츠엔은 당기중에 콘텐츠케이에 흡수합병되었으며, 매출액과 당기순이익은 당기초부터 합병시점까지의 금액입니다.(주4) 주식회사 디지털어드벤처의 종속기업입니다. 3) 요약 재무상태 및 영업실적(연결기준, 단위: 원) 과 목 제 21 기 제 20 기 전기대비 증감액 증감율 자산 비유동자산 45,228,205,295 40,212,552,548 5,015,652,747 12.47% 장기매출채권및기타비유동채권 4,636,106,717 2,559,384,827 2,076,721,890 81.14% 유형자산 3,427,896,507 2,488,758,814 939,137,693 37.74% 영업권 9,157,549,843 13,041,909,554 -3,884,359,711 -29.78% 영업권 이외의 무형자산 22,283,745,751 15,547,615,911 6,736,129,840 43.33% 이연법인세자산 771,599,352 1,023,881,501 -252,282,149 -24.64% 지분법적용 투자지분 92,469,555 1,507,832,757 -1,415,363,202 -93.87% 기타비유동금융자산 4,858,837,570 4,043,169,184 815,668,386 20.17% 유동자산 65,459,935,216 55,950,671,387 9,509,263,829 17.00% 재고자산 39,758,313 65,349,916 -25,591,603 -39.16% 당좌자산 65,420,176,903 55,885,321,471 9,534,855,432 17.06% 자산총계 110,688,140,511 96,163,223,935 14,524,916,576 15.10% 자본 납입자본 44,797,638,028 44,797,638,028 0 0.00% 이익잉여금(결손금) -66,785,521 6,483,446,654 -6,550,232,175 -101.03% 기타자본구성요소 5,919,931,969 -2,268,848,965 8,188,780,934 -360.92% 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 50,650,784,476 49,012,235,717 1,638,548,759 3.34% 비지배지분 31,185,705,542 22,573,216,404 8,612,489,138 38.15% 자본총계 81,836,490,018 71,585,452,121 10,251,037,897 14.32% 부채 비유동부채 3,736,524,805 3,275,762,877 460,761,928 14.07% 유동부채 25,115,125,688 21,302,008,937 3,813,116,751 17.90% 부채총계 28,851,650,493 24,577,771,814 4,273,878,679 17.39% 자본과부채총계 110,688,140,511 96,163,223,935 14,524,916,576 15.10% 구분 제 21 기 제 20 기 전기대비 증감액 증감율 수익(매출액) 93,247,806,957 106,170,756,645 -12,922,949,688 -12.17% 매출원가 78,404,973,268 84,023,151,434 -5,618,178,166 -6.69% 매출총이익 14,842,833,689 22,147,605,211 -7,304,771,522 -32.98% 판매비와관리비 15,156,702,761 14,422,472,952 734,229,809 5.09% 영업이익 -313,869,072 7,725,132,259 -8,039,001,331 -104.06% 기타이익 2,602,213,976 668,112,984 1,934,100,992 289.49% 기타손실 7,024,673,585 1,100,944,074 5,923,729,511 538.06% 금융수익 244,959,849 265,409,618 -20,449,769 -7.70% 금융원가 90,023,145 112,849,359 -22,826,214 -20.23% 법인세비용차감전순이익 -4,581,391,977 7,444,861,428 -12,026,253,405 -161.54% 법인세비용 1,795,830,433 1,286,264,962 509,565,471 39.62% 계속영업이익 -6,377,222,410 6,158,596,466 -12,535,818,876 -203.55% 중단영업이익 -506,450,061 -123,458,038 -382,992,023 310.22% 당기순이익 주1) -6,883,672,471 6,035,138,428 -12,918,810,899 -214.06% 기타포괄손익 2,005,788,977 1,528,830,244 476,958,733 31.20% 총포괄손익 -4,877,883,494 7,563,968,672 -12,441,852,166 -164.49% 주당순이익 -84 48 -132 -275.00% 4. 사업 부문 별 매출 실적 (연결) 1) 매니지먼트 사업 - 주식회사 키이스트 영위 사업 (단위: 천원) 품목 제21기 제20기 상품 내수 0 - 수출 0 - 소계 0 - 제품 내수 67,133 328,943 수출 0 - 소계 67,133 328,943 로열티 내수 1,559,944 862,908 수출 14,112 553,808 소계 1,574,056 1,416,716 용역 내수 19,125,368 24,037,028 수출 3,826,322 9,341,633 소계 22,951,690 33,378,661 합계 내수 20,752,445 25,228,878 수출 3,840,434 9,895,441 소계 24,592,879 35,124,320 2) 콘텐츠 제작사업 - 주식회사 콘텐츠 케이 (단위: 천원) 품목 제21기 제20기 용역 내수 11,553,958 18,847,687 수출 757,475 680,040 소계 12,311,433 19,527,727 로열티 내수 0 94,795 수출 0 - 소계 0 94,795 합계 내수 11,553,958 18,942,482 수출 757,475 680,040 소계 12,311,433 19,622,522 3) 해외엔터테인먼트 사업 - 주식회사 디지털 어드벤처 및 주식회사 KNTV (단위: 천원) 품목 제21기 제20기 상품 내수 0 - 수출 1,524,054 3,309,458 소계 1,524,054 3,309,458 제품 내수 0 - 수출 23,780,099 - 소계 23,780,099 - 용역 내수 0 621,652 수출 30,155,160 46,581,674 소계 30,155,160 47,203,326 합계 내수 0 621,652 수출 55,459,313 49,891,132 소계 55,459,313 50,512,784 5. 지역별 구분 매출(연결) (단위:천원) 지역 매출액 비유동자산 당기 전기 당기말 전기말 한국 32,436,899 45,250,728 27,829,782 28,378,309 일본 56,181,722 50,409,028 17,398,424 11,834,243 중국 4,522,956 10,493,704 - - 기타 106,229 17,296 - - 합 계 93,247,807 106,170,757 45,228,205 40,212,553 6. 유동성 자금조달 등 검토 연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다. (단위:천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년 이상 합계 금융자산 현금및현금성자산 23,040,115 - - 23,040,115 매출채권및기타채권 15,440,009 11,880,516 4,636,107 31,956,632 기타금융자산(*) 13,317,491 1,658,623 837,767 15,813,882 금융자산 합계 51,797,616 13,539,140 5,473,874 70,810,629 금융부채 매입채무 및 기타채무 16,910,777 7,825,045 17,012 24,752,833 장단기차입금 및 사채 - - 983,303 983,303 기타유동금융부채 - - - - 기타비유동금융부채 - - 63,277 63,277 금융부채 합계 16,910,777 7,825,045 1,063,592 25,799,413 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 기준 현재 당사의 이사회는 총 8명(사내이사 6명, 사외이사 2명)으로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 약력 및 인적사항은 [VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 / 가. 임원의 현황]을 참고하여 주시기 바랍니다.당사 이사회 규정에서 정하고 있는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 관련조항 내 용 제4조(부의안건) ① 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안② 주식 및 자본금 변경에 관한 사항③ 경영의 기본방침 및 중요 사업 계획에 관한 사항④ 이사회 규정의 제정과 개폐에 관한 사항⑤ 지점 또는 자회사의 설치, 이전 또는 폐지에 관한 사항⑥ 중요한 재산의 취득과 처분에 관한 사항⑦ 타법인 주식 취득 및 직접투자 중 10억원 이상을 초과하는 투자⑧ 10억원 이상을 금전대여 또는 지급 보증하는 경우(동일업체일 경우 금액을 누적하여 산정)⑨ 관계법령에 따른 인가 또는 승인을 받아야 할 중요한 사항⑩ 전 각호 외에 법령, 정관, 주주총회의 의결에 의하여 이사회의 결의사항으로 하여야 할 사항과 대표이사가 특히 의결할 필요가 있다고 인정하는 사항 나. 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 비고 타카하시 타다시(출석률 : 0%) 박정배 (출석률 :83.33%) 찬반여부 1 2015.03.27 임원 변경 및 이사회 의장 선임의 건 가결 - - - 2 2015.09.16 제3자 배정 유상증자 결의의 건제2회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - - - 3 2015.09.30 타 법인 주식 취득의 건 가결 - 0 - 4 2015.10.22 타 법인 주식 취득의 건 가결 - 0 - 5 2015.10.23 타 법인 주식 취득의 건 가결 - 0 - 6 2016.03.07 제 20기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 가결 - 0 - 7 2016.03.07 제 20기 정기주주총회의 개최 결의의 건 가결 - 0 - 전자투표제도 도입의 건 가결 - 0 - 사내이사, 사외이사 후보자 추천의 건 가결 - 0 - 감사 후보자 추천의 건 가결 - 0 - 내부회계제도 운영 보고의 건 가결 - 0 - 8 2016.03.25 대표이사 변경의 건 가결 - 0 - 9 2016.08.01 자산 매입의 건 가결 - 0 - 다. 이사의 독립성 당사는 당사 정관에 따라 이사(사외이사) 선임 및 의무를 규정하고 있으며, 현재의 이사(사외이사) 전원이 그 기준을 충족합니다. 사내이사는 상근이사 4인, 비상근이사 2인으로 구성되어 최대주주와 특수관계인의 관계에 있으며, 사외이사는 2인으로 후보추천 후 이사회 승인을 득하고 주주총회에서 임명받았으며 회사와의 거래관계 및 기타 이해관계는 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제20기 정기주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(허재혁)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ▶ 감사의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 소수주주권 당사에 대한 소수주주권의 행사는 없었습니다. 나. 경영권 경쟁 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대 주주의 주요 경력 등 성명 경력 학력 현재 배용준 1994년 KBS 드라마 '사랑의 인사' 데뷔 1995년 KBS 드라마 '젊은이의 양지' 출연2002년 KBS 드라마 '겨울연가' 출연 2003년 영화 '스캔들-조선남녀상열지사' 출연2005년 영화 '외출' 출연 2007년 드라마 '태왕사신기' 출연2010-2012 "한국방문의해" 홍보대사 성균관대학교 영상학과(중퇴) - 2. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 지배회사의 최대주주 및 특수관계인은 18,985,058주 (24.51%)를 보유하고 있습니다. 이는 최대주주 본인과 특수관계인의 소유 주식율을 합산한 것으로 아래 표 기재 내용과 같습니다. (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 배용준 본인 보통주 18,985,058 24.51 18,985,058 24.51 - 계 보통주 18,985,058 24.51 18,985,058 24.51 - - - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 배용준 18,985,058 24.51 - Fox Video Limited 4,830,918 6.23 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 24,579 99.98 49,515,823 63.93 - * 위 소액주주현황 기준일은 2016년 12월 31일 자 주주명부 기준으로 작성되었습니다. 4. 주식사무 당사 정관상 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 규정의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법제542조의3의 규정에 의한 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자가, 투자조합 또는 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 증권거래법 등 관련규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우7. 회사가 경영상 필요로 하는 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우8. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업 금융회사와 신기술사업투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법규정에 의한 기관투자자에게 배정하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식보통주,1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 회사 홈페이지에 게재 5. 주가 및 주식거래실적지배회사의 2016년 7월 ~2016년 12월의 주가 및 주식거래실적은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 종 류 2016년 7월 2016년 8월 2016년 9월 2016년 10월 2016년 11월 2016년 12월 보통주 최 고 3,245 3,075 2,910 2,885 2,645 2,580 최 저 3,100 2,750 2,720 2,605 2,325 2,205 월간거래량 9,333,790 18,913,285 5,574,975 3,824,579 5,274,727 27,234,287 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신필순 남 1976년 01월 대표이사사장 등기임원 상근 경영 총괄 연세대 경영학과 단국대학교 석사삼일 회계법인, 공인회계사네오플럭스 Private equity(주)KNTV 대표이사 사장, (주)디지털어드벤처 대표이사 - - 6년 9개월 2019년 03월 24일 배성웅 남 1976년 08월 대표이사사장 등기임원 상근 사업 총괄 세종대 공연예술기획(주)비오에프인터네셔널대표이사(주)디지털어드벤처대표이사 - - 12년 2018년 03월 26일 양근환 남 1975년 08월 사장 등기임원 상근 매니지먼트본부 총괄 서울예술디지털 대학교경영학과(주)비오에프 이사 - - 12년 2018년 03월 26일 배용준 남 1972년 08월 이사 등기임원 비상근 전략총괄 "한국 방문의 해" 홍보대사(현) (주)콘텐츠케이 이사(현) (주)키이스트최고전략책임자 18,985,058 - 1년 9개월 2018년 03월 26일 이명학 남 1971년 06월 이사 등기임원 비상근 해외(일본) 사업 자문 중앙대학교 졸업(현) 일본(주)디지털어드벤처 대표이사 - - 6년 9개월 2019년 03월 24일 최관용 남 1963년 01월 이사 등기임원 상근 드라마 콘텐츠 사업총괄 고려대 졸업CJ E 근무(현) 콘텐츠 케이 대표이사 - - 4년 4개월 2018년 03월 26일 타카하시타다시 남 1957년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 일본국인, 니혼대학교 졸업(현) (주)응원단 대표이사 - - 6년 9개월 2019년 03월 24일 박정배 남 1967년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 성균관대학교공연예술학 박사(현) 청운대학교 공연기획경영학과 교수 - - 5년 9개월 2017년 03월 27일 허재혁 남 1976년 02월 감사 등기임원 비상근 감사 고려대학교 법학과사법연수원 제 33기 수료(현) 법률사무소 지명 변호사 - - 3년 11개월 2019년 03월 24일 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영지원본부 남 4 - - - 4 3년 11개월 166,519 41,629 - 경영지원본부 여 6 - - - 6 5년 8개월 246,972 41,162 - 매니지먼트본부 남 32 - - - 32 2년 853,728 26,679 - 매니지먼트본부 여 9 - - - 9 2년 3개월 252,868 28,096 - 사업본부 여 2 - - - 2 4년 6개월 75,168 37,584 - 음반사업본부 남 1 - - - 1 4년 9개월 29,916 29,916 - 신규사업본부 남 2 - - - 2 3개월 34,000 17,000 - 합 계 56 - - - 56 - 1,659,171 - - (*) 연간급여총액은 2016년 4분기 동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 등기임원은 제외되었으며, 1인평균급여액은 연간 급여 총액을 단순히 직원수(기준일: 2016년 12월 31일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 및 사외이사 8 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 983,909 109,323 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 959,909 159,984 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ▷해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)디지털어드벤처 2009년 05월 01일 사업다각화 12,092 16,823 30.9 12,092 33,942 17,991 - 50,765 30.73 30,083 55,527 226 (주)콘텐츠케이 2012년 08월 07일 사업다각화 2,000 400 75 2000 339 350 - 739 69.3 2,350 8,927 -694 (주)콘텐츠엔 2013년 05월 15일 사업다각화 350 70 63.64 350 -70 -350 - - - - - -299 KNTV(주) 2014년 07월 04일 사업다각화 14,632 76 38.81 17,991 -76 -17,991 - - - - - 509 (주)버디필름 2015년 09월 30일 사업다각화 499 60 75 500 - - -376 60 48.90 124 257 -64 합 계 - - - - - - - - - - - (*) 디지털어드벤처의 종속회사는 생략.(*) 당기 중 종속기업인 KNTV주식회사가 다른 종속기업인 주식회사 디지털어드벤처에 흡수합병되었으며 합병 후 지분율은 38.2% 였으나, 당기 중 주식회사 디지털어드벤처가 주식회사 SM Entertainment Japan 을 대상으로 제3자 배정 유상증자를 실시한 결과 당기 말 현재 지분율은 30.7% 입니다. (*) 당기중 종속기업인 주식회사 콘텐츠엔은 다른 종속기업인 주식회사 콘텐츠케이에 흡수합병됨.(*) 주식회사 버디필름은 당3분기 중 지분율하락으로 인하여 지배력을 상실하였으므로 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 계정재분류.(*) 1분기말 현재 더우주는 지분율 감소로 매도가능증권으로 계정재분류. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등대주주 등에 대한 신용공여는 없습니다.(*)종속기업에 대한 신용 공여 등(단위:천원). 구분 관계 거래내용 기초 증가 감소 당기말 비고 주식회사 디지털어드벤처 종속회사 단기차입금 972,010 64,800 - 1,036,810 - 주식회사 콘텐츠케이 종속회사 단기대여금 3,050,000 2,750,000 4,050,000 1,750,000 - 주식회사 콘텐츠엔 종속회사 단기대여금 100,000 - 100,000 - - 2. 특수관계자 거래 당기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사 수익 비용 계정과목 금액 계정과목 금액 주식회사 디지털어드벤처 제품매출 6,350 이자비용 26,353 용역매출 175,620 로열티매출 603,279 비오에프인베스트먼트 로열티매출원가 104,930 주식회사 콘텐츠케이 용역매출 152,100 지급임차료 18,000 이자수익 99,866 외화환산이익 3,285 주식회사 콘텐츠엔 용역매출 14,000 이자수익 3,846 KNTV 주식회사 용역매출 5,260 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 주총일자 안 건 결 의 내 용 임시주주총회(2013.01.07) 1. 주식분할의 건 2. 정관변경의 건 3. 신규 이사 선임의 건 4. 주식매수선택권 교부의 건 ▶ 원안대로 통과(액면가 500원의 주식을 100원으로 분할)▶ 원안대로 통과(주식분할관련 액면가 규정 변경) ▶ 원안대로 통과- 사내이사: 1명 (최관용) ▶ 원안대로 통과 제17기정기주주총회(2013.03.29) 1. 재무제표 승인의 건 2. 임기만료에 따른 사내(외)이사 재선임의 건 3. 감사선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 조정기준제정의 건 ▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과※ 선임이사수 : 3명- 사내이사 : 2명 (신필순, 이명학)- 사외이사 : 1명 (타카하시 타다시)▶ 원안대로 통과- 감사: 1명 (허재혁) ▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과 제18기정기주주총회(2014.03.28) 1. 결산보고서 승인의 건2. 임원 변경의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과-사외이사 : 1명(박정배)▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과 제19기정기주주총회(2015.03.27) 1. 결산보고서 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과-사내이사 : 4명(배성웅, 양근환, 최관용, 배용준)▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과 제20기정기주주총회(2016.03.25) 1. 결산보고서 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과-사내이사 : 2명(신필순, 이명학)-사외이사 : 1명(타카하시 타다시)▶ 원안대로 통과-감사 : 1명(허재혁)▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과 보고서 제출일 현재 공시사항의 진행. 변경사항이 없으며, 주주총회 현황은 다음과 같습니다. 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제3자배정 유상증자 2012년 11월 09일 5,575,148 (주)디지털어드벤처 기명식 보통 주식 8,178,374주 인수 5,575,148 주1) 제3자배정 유상증자 2014년 08월 12일 15,000,000 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위함 7,151,160 주2) 제3자배정 유상증자 2015년 9월 22일 5,000,000 운영자금, 타법인 증권 취득 자금 5,000,000 주3) 제2회 무보증 사모 전환사채 2015년 9월 22일 1,000,000 운영자금 - 주4) 1) 회사는 2012년 11월 9일 회사의 최대주주인 배용준과 특수관계에 있는 법인 (주)비오에프인베스트먼트가 보유 중인 (주)디지털어드벤처 기명식 보통주 8,178,374주(주당 : 49엔)를 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자자인 (주)비오에프인베스트먼트에게 제3자배정증자 방식으로 당사의 기명식 보통주 신주 1,179,805주를 발행, 교부하였습니다. 2) 당사는 2014년 8월 6일 이사회를 통해 Fox Video Limited 에게 신주 4,830,918주 교부하였습니다. 해당 납입금액 중 7,151,160천원은 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 판매관리비 등으로 사용하였으며 나머지 잔액은 국내 금융기관에 예금등 금융상품에 가입되어져 있습니다. 3) 당사가 2015년 9월 22일 발행한 제3자 배정 유상증자를 실시하여 모집한 금원은 2015년 9월 30일 이사회 결의 및 2015년 10월 22일 자 이사회 결의로 (주)버디필름 및 (주)더우주, (주)더벤처스의 증권 취득 자금으로 금 50억원을 사용하였습니다. 4) 당사자 2015년 9월 22일 이사회 결의로서 발행한 제2회 무보증사모전환사채의 모집 대금은 국내 금융기관 예금 등의 금융상품에 가입되어져 있으며 추후 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위한 운영자금으로 사용 되어질 예정입니다. 3. 중요한 자산 양수 (1) (주)디지털어드벤처 주식 취득 당사는 2012년 10월 2일 주식회사 디지털어드벤처의 기명식 보통주식 8,178,374주를 현물출자 방식으로 양수받는 계약을 체결하였습니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다. - 주식 취득의 목적 지분 추가인수를 통하여 자회사에 대한 지분율 및 경영권 강화를 공고히 하고, 자본확충을 통하여재무구조를 개선하기 위함. - 취득방법 ㈜비오에프인베스트먼트가 보유한 ㈜디지털어드벤처 주식의 현물출자를 통한 취득 - 취득금액 \5,775,148,986 (1주당 금액: 49엔, 총 400,740,326엔) 으로 대금의 지급 방법은 당사의 신주 1,179,805주를 발행하여 교부하였습니다. ※ 적용환율 14.4112원 (2012.9.28 기준) - 현물 출자 취득 전/후 보유 주식수 및 지분율 현물출자 취득 전 ㈜디지털어드벤처 보유 주식수 및 지분율 : 8.645,003주 (15.89%)현물출자 취득 후 ㈜디지털어드벤처 보유 주식수 및 지분율 : 16,823,377주 (30.93%) - 계약체결일 : 2012년 10월 2일 - 현물출자 법원 승인일 (납입일): 2012년 11월 9일 (2) KNTV 주식회사 주식 취득 당사는 2014년 7월 4일에 일본에 소재하는 KNTV 주식회사의 주식 25,180주(지분율 43.5%)를 인수하여 경영권을 획득함으로써 KNTV 주식회사를 종속회사로 편입하였으며, 구체적인 내용은 아래 표와 같습니다. 발행회사 회사명(국적) KNTV 주식회사 대표이사 오민수 자본금(원) 9,459,786,031 회사와 관계 - 발행주식총수(주) 57,812 주요사업 한류콘텐츠방송사업, 유료채널사업 취득내역 취득주식수(주) 18,885 취득금액(원) 14,632,494,585 자기자본(원) 33,204,030,138 자기자본대비(%) 44.07 대기업 여부 미해당 취득 후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 18,885 지분비율(%) 32.67 (4) 취득방법 현금취득 (5) 취득목적 일본 내 한류콘텐츠방송사업 회사의 지분 취득을 통한 사업다각화 4. 2014년 8월 6일 제3자 배정 유상증자 실시 당사는 2014년 8월 6일 이사회를 통해 Fox Video Limited 에게 신주 4,830,918주를 3,105원에 교부하기로 결의하였고 그 후 모두 발행되었으며 해당 주식은 2014년 8월 26일에 상장되었고, 한국예탁결제원에 1년간 보호예수 됩니다 대상 회사 또는최대주주와의 관계 선정경위 증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획 배정주식수 (주) 비 고 Fox Video Limited 없음 키이스트 배우 및 키이스트 보유 콘텐츠의 중국시장 진출을 목적으로 선정함. 키이스트 및 키이스트 자회사가 제작할 방송 콘텐츠(드라마, 영화 등) 투자Task force team(TFT)을 구성하여 한중 콘텐츠 정보 공유 및 공동 기획 및 제작 4,830,918 - 5. 2015년 9월 16일 제3자배정 유상증자 실시 당사는 2015년 9월 16일 이사회를 통해 이준호에게 신주 1,166,181주를 엔에이치엔인베스트먼트(주)에게 신주 291,545주를 각 주당 3,430원에 교부하기로 결의하였으며 해당 주식은 2015년 9월 22일 발행하였고, 2015년 10월 7일에 상장 되었습니다. 또한 발행된 모든 주식은 한국예탁결제원에 1년간 보호예수 됩니다 대상 회사 또는최대주주와의 관계 선정경위 증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획 배정주식수 (주) 비 고 이준호 없음 다양한 사업분야에서 포괄적인 협력을 위해 이사회에서 선정 없음 1,166,181 - 엔에이치엔인베스트먼트 (주) 없음 다양한 사업분야에서 포괄적인 협력을 위해 이사회에서 선정 없음 291,545 - 6. 2015년 9월 16일 제2회 무보증 사모전환사채 발행 당사는 2015년 9월 16일 이사회를 통해 엔에이치엔인베스트먼트(주)에 사모전환사채를 발행하였습니다. 구체적인 내용은 아래 표와 같습니다. 종 류 발행일 상환일 액면이자율(%) 당3분기말 전환사채 2015-09-21 2018-09-20 - 1,000,000 사모전환사채(제2회) 내용 액면가액 1,000백만원 발행가액 1,000백만원 액면이자율 0% 상환보장수익률 3% 전환조건 전환가격 3,915원/주 청구기간 2016년 9월 21일 ~ 2018년 8월 20일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2017년 3월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 사채의 권면금액에 조기상환수익률(사채권면총액에 대하여 연3%를 적용한 3개월 단위 복리)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 7. 제2회 무보증 사모전환사채의 전환가액의 조정 1. 조정에 관한 사항 회차 조정전 전환가액 (원) 조정후 전환가액 (원) 2 3,915 3,300 2. 전환가능주식수 변동 회차 미전환사채의 권면총액 (통화단위) 조정전 전환가능 주식수 (주) 조정후 전환가능 주식수 (주) 2 1,000,000,000 KRW : South-Korean Won 255,428 303,030 3. 조정사유 시가 하락에 의한 전환가액의 조정 4. 조정근거 및 방법 1. 조정근거 전환사채 발행일로부터 3개월이 경과한 날 이후 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 “높은 가액”이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 “높은 가액”을 새로운 전환가액으로 하기로 한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%를 하회하지 못하며, 전환가격 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 함. 2. 조정방법 가. 1개월 가중산술평균주가 :3,329.10원 나. 1주일 가중산술평균주가 :3,294.58원 다. 최근일 가중산술평균주가 :3,270.07원 라. 가, 나, 다의 산술평균주가 : 3,297.92원 마. 다,라 중 높은가격 : 3,297.92원 *조정후 전환가액 : 3,300원(호가단위 미만 절상) * 최저 조정한도 : 2,740원(3,915원 70%) 5. 조정가액 적용일 2016-06-21 8. 종속회사 주식회사 KNTV와 주식회사 디지털어드벤처간의 합병 종속회사 주식회사 KNTV 와 주식회사 디지털어드벤처는 업계내 경쟁력을 강화하고, 경영효율성을 증대를 목적으로 2016. 2. 15. 회사를 합병하기로 결의하였으며 합병의 효력은 2016년 5월 1일 부터 발효됩니다. 구체적인 합병의 내용은 아래 표를 참고하여 주십시오. 1. 합병방법 주식회사 디지털어드벤처가 KNTV 주식회사를 흡수 합병 2. 합병목적 업계 내 경쟁력을 강화하고, 경영효율성을 증대하여 기업가치를 제고하기 위함 3. 합병비율 KNTV : Digital Adventure1:1,375 4. 합병비율 산출근거 양사가 독립된 제3의 평가기관에 의뢰하여 DCF 법을 적용한 합병비율의 범위가 기재된 보고서를 제출받아, 양사가 협의하여 합리성을 확인한 후 비율을 확정하였음 5. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 78,810,875 종류주식 - 6. 합병상대회사 회사명 KNTV 주식회사 주요사업 유료방송송출사업 회사와 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(백만원) 자산총계 16,515 자본금 8,380 부채총계 6,197 매출액 10,946 자본총계 10,317 당기순이익 872 7. 합병일정 주주총회일 2016-03-23 채권자이의제출기간 시작일 2016-03-24 종료일 2016-04-23 합병기일 2016-05-01 9. 종속회사 주식회사 콘텐츠케이와 주식회사 콘텐츠엔 간의 합병 종속회사 주식회사 콘텐츠케이와 주식회사 콘텐츠엔은 조직 운영의 효율성을 도모하고 경영자원 통합을 바탕으로 한 경쟁력 강화 및 시너지 창출을 위한 목적으로 2016. 4. 26. 회사를 합병하기로 결의하였으며 합병의 효력은 2016년 7월 1일 부터 발효됩니다. 구체적인 합병의 내용은 아래 표를 참고하여 주십시오. 1. 합병방법 주식회사 콘텐츠케이가 주식회사 콘텐츠엔을 흡수합병 2. 합병목적 조직 운영의 효율성을 도모하고 경영자원 통합을 바탕으로 한 경쟁력 강화 및 시너지 창출을 위함 3. 합병비율 콘텐츠엔 : 콘텐츠케이 = 1:4.8484818 4. 합병비율 산출근거 양사가 협의하여 정한 외부평가기관의 평가 결과와 양사의 최근 주식 거래 가액을 고려하여 산출하였음. 5. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 1,066,666 종류주식 - 6. 합병 상대회사 회사명 주식회사 콘텐츠엔 주요사업 모바일등 디지털콘텐츠 제작 및 유통 회사와 관계 종속회사 최근 사업연도 재무내용(백만원) 자산총계 454 자본금 550 부채총계 303 매출액 929 자본총계 151 당기순이익 7. 합병일정 주주총회일 2016-05-16 채권자이의제출기간 시작일 2016-05-19 종료일 2016-06-20 합병기일 2016-07-01 10. 우발채무와 약정사항 (1) 지배회사는 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 서울보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 보증보험가입금액은 5백만원입니다.(2) 종속회사 중 주식회사 콘텐츠케이는 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 기술보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 보증보험가입금액은 477백만원입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl