키이스트 분기보고서 (2017.03)
2. 회사의 연혁

가. 지배회사 (주)키이스트의 주요 연혁

▶ 2012년02월 KBS 드라마 시즌 2. 제작/방송 08월 주식회사 콘텐츠 케이 출자 설립 종속회사로 편입 ▶ 2013년01월 코스닥 주식 액면분할05월 주식회사 콘텐츠 엔 출자 설립 종속회사로 편입06월 공동제작 영화 '은밀하게 위대하게' 개봉11월 키이스트 중국 공식 웨이보 오픈▶ 2014년07월 일본 KNTV(주) 지분 취득 인수08월 Fox Video Limited 유상증자 중국 IT 기업 소후 닷컴과 전략적 업무 제휴 10월 키이스트 중국 공식홈페이지 개설 12월 주식회사 판다코리아닷컴 지분 취득 ▶ 2015년09월 제2회 무보증사모전환사채를 NHN investment 에게 발행 09월 제3자 배정 유상증자 ▶ 2016년02월 종속회사 KNTV 와 디지털어드벤처 합병 결의04월 종속회사 콘텐츠케이와 콘텐츠엔 합병 결의 나. 경영진의 중요한 변동 번 호 변동일 임원변동 1 2013.01.07 사내이사 최관용 취임 2 2013.03.29 감사 정준모 임기만료 / 감사 허재혁 신규 취임 3 2014.03.28 사외이사 박정배 재선임 4 2015.03.27 사내이사 배성웅 재선임 / 사내이사 양근환 재선임사내이사 최관용 재선임 / 사내이사 배용준 신규선임 5 2016.03.25 사내이사 신필순 재선임 / 사내이사 이명학 재선임사외이사 타카하시 타다시 재선임/ 감사 허재혁 재선임 6 2017.03.30 사내이사 김동우 신규선입 / 사외이사 박정배 재선임사내이사 이명학 퇴임 다. 최대주주등의 중요한 변동지배회사는 공시대상기간인 최근 5 사업년도 내에 최대주주의 주요한 변동이 없었습니다 라. 상호의 변경지배회사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과지배회사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 종속회사 (주)디지털어드벤처의 주요연혁 년월 연혁 2012년 1월 김현중 'KISS KISS/Lucky Guy'로 일본 메이저 데뷰 2012년 10월 자사 TV방송국 DATV가 주식회사 쥬피터 텔레콤이 운영하는일본 최대 케이블방송국 J:COM의 다채널TV서비스 'J:COM TV'의 옵션채널로써 전지역에 제공 개시 2014년 2월 대표이사 이명학 취임 2014년 7월 KNTV(주) 지분 취득 2015년 9월 KNTV(주)와 합병에 관한 기본합의 체결 2016년 5월 KNTV(주) 합병 효력 발생 2016년 9월 (주)SM Entertainment JAPAN (2대주주)대상 유상증자 실시 사. 종속회사 (주)콘텐츠케이 주요연혁 년월 연혁 2012년 8월 (주)키이스트가 100% 출자 자본금 20억원으로 설립됨. 2012년 10월 (주)대명엔터프라이즈 증자 참여자본금 금2,666,665,000원으로 증가 KBS 드라마 제작 및 방영 2012년 12월 KBS 드라마 제작 및 방영 2013년 10월 KBS 드라마 제작 및 방영 2014년 1월 TVN 드라마 제작 및 방영 2014년 3월 SBS 드라마 제작 및 방영 2015년 1월 M-net 드라마 제작 및 방영 2015년 7월 MBC 드라마 선비> 제작 및 방영 2016년 3월 tvN 드라마 제작 및 방영 2016년 4월 (주)콘텐츠엔과 합병에 관한 기본합의 체결 2016년 6월 영화 제작 및 상영 2016년 7월 (주)콘텐츠엔 합병효력 발생 2016년 10월 KBS2 드라마 남자> 제작 및 방영 2017년 1월 OCN 드라마 제작 및 방영 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 11월 09일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,179,805 500 4,895 - 2013년 02월 21일 주식분할 보통주 69,119,825 100 - - 2014년 03월 11일 주식매수선택권행사 보통주 1,545,000 100 840 - 2014년 08월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,830,918 100 3,105 - 2014년 09월 29일 주식매수선택권행사 보통주 500,000 100 960 - 2015년 09월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,457,726 100 3,430 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제2회무기명식 무보증사모 전환사채 2015년 09월 21일 2018년 09월 20일 1,000,000 보통주 2016년 9월 21일 ~ 2018년 8월 20일 100 3,300 1,000,000 303,030 - 합 계 - - 1,000,000 보통주 - 100 3,300 1,000,000 303,030 - 1) 위 전환사채의 전환가액은 2016. 6. 21. 에 시가하락에 따라 조정되었으며, 구체적인 내용은 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 참고 바랍니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 77,453,469 - 77,453,469 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 77,453,469 - 77,453,469 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 77,453,469 - 77,453,469 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 77,453,469 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 77,453,469 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 최근 3사업연도 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -6,883 6,035 6,656 (개별)당기순이익(백만원) -2,192 2,886 5,058 (연결)주당순이익(원) -84 48 79 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl II. 사업의 내용 문화/엔터테인먼트 시장은 크게 연예매니지먼트, 콘텐츠 제작, 머천다이징과 라이센싱, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마, 게임/인터넷 사업 등으로 분류 됩니다. 이 중 연예매니지먼트, 콘텐츠 제작, 머천다이징과 라이센싱 사업은 지배회사인 주식회사 키이스트가 영위하고 있으며, 방송/드라마 제작 및 유통, 모바일 게임/인터넷 등의 사업은 주식회사 콘텐츠케이 및 주식회사 디지털어드벤처를 통하여 영위하고 있습니다. 주식회사 키이스트 및 자회사 들은 앞으로도 아시아를 중심으로 하는 문화콘텐츠 제작과 영상문화산업에 새로운 비전을 제시하고 가치를 창조해 나갈 것이며, 아시아와 전세계의 영상문화콘텐츠를 선도하고 각종 콘텐츠 사업에서 확고한 지위를 확보하여 21세기 최고의 문화 콘텐츠 기업으로 성장 할 것입니다. 1. 사업의 개요 가. 업계 현황 1) 산업의 특성 미디어/엔터테인먼트 콘텐츠산업이 서비스 업종 내에서도 하나의 산업으로 인식된 것은 극히 최근의 일입니다. 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반 경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되면서 미디어/엔터테인먼트 문화 콘텐츠 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다.특히 미디어 등의 방송산업은 모바일, 인터넷의 발달과 더불어 다양과 플랫폼이 양산되고 있으며, 새로이 양산되는 플랫폼을 이용하여 급속하게 발달하고 있습니다. 2) 산업의 성장성세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 문화콘텐츠 산업을 지목하고 있는데에서도 문화콘텐츠 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 문화콘텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 고 부가가치 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 문화 콘텐츠 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.3) 경쟁요소 연예 매니지먼트 산업은 소규모 소자본으로도 사업진출이 가능하기 떄문에 자본적인 진입장벽이 낮아 많은 군소 엔터테인먼트사가 난립하며 업종을 영위하고 있으나, 당사는 한류 붐을 일으킨 대표주자인 배우 배용준을 중심으로 그 간의 실무 경험을 통해 축적된 한류 비즈니스 노하우 및 보다 확장된 일본 현지 유통/마케팅 망을 통해 아시아 최고의 문화/엔터테인먼트 콘텐츠 기업이 되기 위한 비전을 하나하나 실현해 가고 있습니다.미디어/영상 산업의 경우 외주 제작 시장은 정부가 다플랫폼 다채널 정책을 도입하면서 방송프로그램등의 유통 기회가 넓어지고, 재활용에 따른 수익 창출의 기회가 넓어진 반면에, 주 인력(연출자, 작가 등)은 섭외경쟁이 치열해진 상황입니다. 이는 방송 프로그램의 제작에 악영향을 주는 큰 변수로 작용될 수 있습니다. 4) 기타 주변 상황 정부가 책정한 10대 차세대 성장동력 산업은 문화산업과 밀접하게 관련되어 있으며, 문화콘텐츠 기술 개발 계획은 차세대 성장동력 산업의 내실화를 기하는 데 중요한 역할을 할 것으로 업계 전문가들은 판단하고 있습니다. 또한 최근 정부의 다플랫폼 다채널 정책과 맞물려 종합편성채널 및 케이블 채널이 증가하는 추세에 있습니다. 나. 사업 부문 별 현황 - 주요 제품, 서비스 등 1) 매니지먼트 사업지배회사는 다른 엔터테인먼트 기업과는 차별화된 '선택과 집중'의 전략을 바탕으로 스타 매니지먼트 사업을 운영하고 있습니다. 무작위적이고 양적인 성장 중심의 연예인 영입을 지양하며 보다 전략적인 스타 마케팅 비즈니스를 추구하고 있습니다. 철저한 현지작업을 통해 해외시장에서 인정받을 수 있는 잠재력 강한 연예인을 발굴하고, 선택된 스타들에 대해서는 집중적으로 관리, 다양한 해외파트너와의 공조로 지속적인 수익원을 창출하고자 합니다. 당사만의 '스페셜 매니지먼트 시스템'을 통해 차별화된 신인 발굴 및 전문 교육시스템을 업계 최초로 선보이고 있습니다. 또한 체계화된 투자 및 지원으로 스타들과의 네트워크 구축을 진행하고 있습니다. 현재 배용준, 손현주, 김현중, 주지훈, 김수현, 엄정화, 정려원, 한예슬, 홍수현, 소이현, 이현우, 박서준, 박수진, 손담비, 구하라, 안소희, 한지혜 등 국내외 많은 관심을 받고 있는 스타들과 잠재 가능성 있는 신인 아티스트들과 전속계약을 체결하고 매니징 하고 있으며, 이들을 기반한 여러 문화/엔터테인먼트 비즈니스를 진행하고 있습니다2) 머천다이징과 라이센싱 사업 (MD Licensing)최근 능동적인 문화소비 집단과 新 소비형태의 출현으로 드라마 및 영화에서 파생되는 고부가가치 사업이 활발히 전개되고 있습니다. 당사는 부가 사업의 일환으로 소속된 연예인의 초상권 및 퍼블리시티권으로 대변되는 유명인의 권리를 이용하여 독자적인 △ 머천다이징사업 △캐릭터 및 출판사업 △ 브랜드 매니지먼트 라이센싱사업 등 다양한 사업을 전개하고 있으며, 특히 최근 스마트 폰 보급이 급증하며 모바일 컨텐츠 시장이 급성장하는가운데, 소속 연예인 관련 신규 컨텐츠 유통과 Andoroid 마켓 애플리케이션 및 소셜 네트워킹 서비스 (SNS)용 소셜 게임 등을 판매하고 있습니다. 이와 같이 국내 외 국외를 통해서도 해당 사업의 매출이 발생하고 있어, 다양화된 부가 사업을 통해 전 세계적인 경제 불안정기 속에서도 보다 안정된 수익 구조를 확보하고 있습니다. 3) 문화콘텐츠 기획 및 제작 사업 (Production Planning)다양한 방면에서의 수익 창출이 가능한 아시아 문화 콘텐츠 기업으로 도약하기 위해, 지배회사는 회사의 자산 및 국내외 비지니스 네트워크을 활용하여 문화콘텐츠 기획 및 제작 사업을 진행하고 있습니다. 당사는 '겨울연가 애니메이션', 배용준의 사진 여행에세이 '한국의 아름다움을 찾아 떠난 여행'의 출판 등의 프로젝트를 성공적으로 수행하였고, 이를 통한 OSMU 전략을 실행하고 있습니다. 또한 JYP 엔터테인먼트 및 CJ미디어와 공동으로 드라마 '드림하이' 시즌 1, 2를 성공적으로 종영하였습니다. 또한 당사는 영상콘텐츠 제작에 관하여 본격적으로 도약하기 위하여 2012년 8월(주)콘텐츠케이를 설립하고 주요종속회사에 편입하였으며, 설립 후 드라마 , , , ,, 선비>, , 등을 성공적으로 방영하였습니다. 드라마 이외에도 영화 제작까지 사업영역을 확대하고 있으며 그 시초로 2015년에 영화 를 제작 완료하였으며, 2016월 6월에 개봉하였습니다. 이후에도 (주)콘텐츠케이를 통하여 국내외에 다양한 영상콘텐츠를출시할 것 입니다. 한류 콘텐츠의 유통에 있어서 주요한 해외 시장인 일본 시장은 지배회사의 주요 종속회사인 디지털 어드벤처에게 매니지먼트 영업 부문을 위탁하여 진행하고 있습니다. 4) 방송 송출 사업 또한 종속회사 디지털어드벤처는 일본국 한류 케이블 채널인 DATV를 통해서 매회 1년씩 국내 방송사업자 들과 프로그램 공급계약을 갱신하며 각 방송사업자 들의 채널 라인업 합의 후 계약을 진행합니다. 계약 기간은 일반적으로 1년이 기본으로 자동갱신 계약을 체결하되, 계약 당사자의 사정 및 시기 를 감안하며 개별적으로 협의하여 진행하며, 계약된 프로그램은 BS위성방송, CS 위성방송 등에 송출하고 있습니다. 5) 투자 및 기타 사업지배회사 영화 및 드라마, 공연 등 경쟁력 있는 작품 투자 사업에도 참여하고 있습니다. 영화 , 등 영화에 공동 투자자로 참여해 종합엔터테인먼트사로서의 입지를 강화하여 가고 있습니다. 영화 콘텐츠 투자 사업은 수익성 추구 이외에도 한국 문화 콘텐츠의 경쟁력을 살리고, 해외 글로벌 배급사 및 영화 관계사와 공조체제를 강화해 한국과 세계의 문화 교류를 꾀한다는 측면에서도 의미를 가지고 있습니다. 또한 이렇게 콘텐츠 투자와 배급을 통해 세계 엔터테인먼트 기업들과의 파트너쉽으로 다양한 신규 비즈니스를 창출해 낼 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 다. 조직도 20170331_keyeast_조직도.jpg 20170331_KEYEAST_조직도 2. 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산 ] (단위 : 천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 당기 장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 사내 차량운반구 1,732,206 48,788 - 137,829 1,643,165 - 자가 사내 비품 199,980 7,828 4,687 22,418 180,703 - 자가 사내 시설장치 167,455 142,586 - 23,127 286,914 - 자가 강원도 토지 4,238 - - - 4,238 - 자가 강원도 건물 1,283,843 - - 16,694 1,267,148 - 자가 사내 건물중인자산 40,174 - 24,970 - 15,204 - 소계 3,427,897 199,202 29,657 200,069 3,397,373 - 합계 3,427,897 199,202 29,657 200,069 3,397,373 - 3. 매출에 관한 사항가. 매출실적매출은 연예매니지먼트 사업과 음반사업 부분(지배회사), 드라마제작사업 및 모바일게임제작사업 부문(콘텐츠케이), 해외엔터테인먼트 사업 부문 ( 디지털어드벤처 )으로 구분하고 있습니다. 사업부문 및 매출유형으로 구분한 당기실적 및 관련 전기 비교는 아래 표와 같습니다. [자산항목 : 유형자산 ] (단위 : 천원 ) 사업부문 매출유형 품목 구분 제22기 1분기 제21기 제20기 제19기 제18기 매니지먼트 상품 상품 내수 0 - 10,107 568 수출 0 - - - 소계 0 0 - 10,107 568 제품 제품 내수 67,133 328,943 389,011 341,126 수출 0 - - 8,000 소계 0 67,133 328,943 389,011 349,126 로열티 로열티 내수 33,894 1,559,944 862,908 710,109 380,484 수출 128 14,112 553,808 210,672 203,045 소계 34,022 1,574,056 1,416,716 920,782 583,529 용역 용역 내수 4,362,135 19,125,368 24,037,028 19,716,991 15,364,363 수출 34,120 3,826,322 9,341,633 19,254,944 3,804,335 소계 4,396,255 22,951,690 33,378,661 38,971,935 19,168,699 음반제작 상품 상품 내수 0 - - 68,688 수출 0 - - - 소계 0 0 - - 68,688 제품 제품 내수 160 (209) (8,481) 279,594 532,820 수출 0 0 0 - - 소계 160 (209) (8,481) 279,594 532,820 용역 용역 내수 0 - - - 수출 0 - - - 소계 0 0 - - - 로열티 로열티 내수 0 - - - 수출 0 - - - 소계 0 0 - - - 드라마제작 용역 용역 내수 6,596,892 11,553,958 18,847,687 11,427,028 6,151,322 수출 0 757,475 680,040 1,030,000 - 소계 6,596,892 12,311,433 19,527,727 12,457,028 6,151,322 로열티 로열티 내수 0 94,795 - 14,844 수출 0 - - - 소계 0 0 94,795 - 14,844 모바일 용역 용역 내수 30,369 466,197 12,332 - 수출 854,023 453,415 704 - 소계 0 884,392 919,612 13,037 - 로열티 로열티 내수 0 - - - 수출 0 - - - 소계 0 0 - - - 해외엔터테인먼트 상품 상품 내수 0 0 - - - 수출 83,422 1,524,054 3,309,458 6,333,178 6,745,131 소계 83,422 1,524,054 3,309,458 6,333,178 6,745,131 제품 제품 내수 0 0 - - - 수출 6,373,538 23,780,099 - - - 소계 6,373,538 23,780,099 - - - 용역 용역 내수 107,184 0 621,652 - - 수출 3,786,043 30,155,160 46,581,674 29,476,684 35,850,567 소계 3,893,227 30,155,160 47,203,326 29,476,684 35,850,567 합계 내수 11,100,265 32,336,562 45,250,728 32,545,173 22,854,216 수출 10,277,251 60,911,244 60,920,029 56,306,183 46,611,078 소계 21,377,516 93,247,807 106,170,757 88,851,356 69,465,294 나. 판매방법 및 조건지배회사는 드라마/영화/CF 에 아티스트의 용역을 제공하여 용역매출을 발생시키고 있으며, 아티스트의 초상등 퍼블리시티권을 활용한 제품을 제작 후 국내외 유통망을 통해 판매하고 있습니다 특히 일본국은 (주)디지털어드벤처와 그 종속회사를 통해 판매하고 있습니다. 또한, 각종 제품 등에 초상권 등을 제공 후 로열티를 수령하고 있습니다. 연예활동 중 가수를 중심으로 활동하는 아티스트에 대한 음원/음반 등을 제작하여 국내외음원/음반 유통회사와 함께 유통시켜 매출을 발생시키는 한편, 드라마로 대표되는 영상콘텐츠를 제작하여 공중파 방송국 및 각 플랫폼에 납품하여 매출을 확대하고 있습니다. 드라마 제작의 경우 국내외 방송사와 드라마등의 영상콘텐츠에 대한 외주제작계약을 통하여 매출을 발생시키고 있습니다. 해외엔터테인먼트의 경우 일본지역에서 한류콘텐츠와 관련한 각종 상품 등을 제작하여 매출을 발생시키고 있으며 유료 채널과 관련한 방송을 송출하여 매출을 확대하고 있습니다. 다. 판매경로기본적으로 초상권 상품/ 제품, 로열티, 용역 매출은 국내 유통점 및 해외 유통점, 직접 판매를 통해 판매가 이루어지고 있으며, 당사 종속회사인 (주)디지털어드벤처에서 직접 운영하는 일본 내 문화/엔터테인먼트 쇼핑몰 DATV 쇼핑 (http://datv.jp/shopping)를 통해 온라인에서도 활발하게 판매가 이루어지고 있습니다. 음원/음반의 경우 국내 외 제 3자와 유통 계약을 통해 간접 판매하고 있습니다. 라. 판매 조직사업본부 내 "MD 팀" 를 통해 로열티 및 초상권 제품 매출 관련 상품 기획이 이루어지고 있습니다. 4. 시장위험과 위험관리 (연결기준) (1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험 연결실체는 한국 및 아시아 시장으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔, 미국 달러 등이 있습니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 Matching을 통한 Exposure 축소를 통하여 외환위험을 축소하고, 투기적목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기순손익에 미치는 영향 125,799 (125,799) 176,608 (176,608) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 120,100 (120,100) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 그룹의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원). 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년 이상 합계 금융자산 현금및현금성자산 20,838,309 - - 20,838,309 매출채권및기타채권 14,799,043 5,503,894 4,523,940 24,826,878 기타금융자산(*) 12,880,584 2,695,433 109,000 15,685,017 금융자산 합계 48,517,936 8,199,328 4,632,940 61,350,203 금융부채 매입채무 및 기타채무 17,159,721 603,225 13,752 17,776,699 장단기차입금 및 사채 - - 998,425 998,425 기타유동금융부채 - - - - 기타비유동금융부채 - - 47,842 47,842 금융부채 합계 17,159,721 603,225 1,060,019 18,822,966 (*) 기타금융자산 중 지분증권(매도가능금융자산 4,005,858천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 및 전환사채 등 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 순차입금이 없으므로 자본조달비율은 0%입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가 . 연결요약재무정보 (단위:천원) 구 분 제22기1분기(2017년3월말) 제21기(2016년12월말) 제20기(2015년12월말) 제19기(2014년12월말) [유동자산] 56,846,203 65,459,935 55,950,671 46,014,481 ㆍ당좌자산 56,816,182 65,420,177 55,885,321 45,883,419 ㆍ재고자산 30,020 39,758 65,350 131,063 [비유동자산] 44,729,161 45,228,205 40,212,553 38,330,000 ㆍ투자자산 6,170,849 6,973,120 5,575,841 4,884,028 ㆍ유형자산 3,397,373 3,427,897 2,488,759 2,066,908 ㆍ무형자산 31,898,618 31,441,296 28,589,525 26,957,938 ㆍ기타비유동자산 3,262,322 3,385,893 3,558,427 4,421,127 자산총계 101,575,364 110,688,141 96,163,224 84,344,482 [유동부채] 17,984,824 25,115,126 21,302,009 20,832,204 [비유동부채] 3,735,324 3,736,525 3,275,763 3,024,796 부채총계 21,720,149 28,851,650 24,577,772 23,857,000 [자본금] 7,745,347 7,745,347 7,745,347 7,599,574 [자본잉여금] 43,993,917 43,955,146 36,596,075 33,585,371 [자본조정] - - - - [기타포괄손익누계액] △1,484,055 △982,923 △ 1,812,633 △ 2,157,157 [이익잉여금] △536,853 △66,786 6,483,447 2,893,523 비지배지분 30,136,859 31,185,706 22,573,216 18,566,170 자본총계 79,855,216 81,836,490 71,585,452 60,487,482 구 분 제22기1분기( 2017.01.01~03.31 ) 제21기(2016.01.01~12.31) 제20기(2015.01.01~12.31) 제19기(2014.01.01~12.31) 매출액 21,377,516 93,247,807 106,170,757 88,851,356 영업이익 △ 244,024 △313,869 7,725,132 7,890,629 계속사업이익 △ 438,281 △6,377,222 6,158,596 6,656,112 당기순이익 △ 438,281 △6,883,672 6,035,138 6,656,112 지배기업 소유주지분 △ 436,151 △6,520,633 3,647,225 5,719,247 비지배지분 △ 2,129 △363,039 2,387,914 936,865 총포괄이익 △ 2,101,466 △4,877,883 7,563,969 4,583,272 기본주당순이익(단위:원) △ 6 △84 48 79 연결에 포함된 회사수 5개 6개 6개 7개 [△는 음(-)의 수치임](*) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.(*) 상기 재무제표 중 제19기~제21기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받았으며, 제22기1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지않았습니다. (*) 전기 중 주식회사 버디필름에 대한 지분율 변동으로 연결회계대상에서 제외되었으며, 비교표시된 재무정보도 이러한 사항을 소급반영하여 계산되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위:천원) 구 분 제22기1분기(2017년3월말) 제21기(2016년12월말) 제20기(2015년12월말) 제19기(2014년12월말) [유동자산] 23,291,641 23,141,282 27,395,656 23,836,823 ㆍ당좌자산 23,282,932 23,132,559 27,386,481 23,795,171 ㆍ재고자산 8,709 8,723 9,175 41,653 [비유동자산] 43,388,196 43,395,279 42,211,238 37,524,776 ㆍ투자자산 38,275,114 38,278,114 38,255,051 33,218,530 ㆍ유형자산 3,066,306 3,070,083 2,013,357 1,678,453 ㆍ무형자산 11,628 13,365 14,973 34,226 ㆍ기타비유동자산 2,035,147 2,033,717 1,927,856 2,593,567 자산총계 66,679,837 66,536,561 69,606,894 61,361,600 [유동부채] 11,090,768 10,752,908 11,061,819 11,790,936 [비유동부채] 1,272,339 1,187,408 1,726,344 564,028 부채총계 12,363,107 11,940,316 12,788,163 12,354,964 [자본금] 7,745,347 7,745,347 7,745,347 7,599,574 [자본잉여금] 38,318,383 38,318,383 38,318,383 33,468,846 [자본조정] - - - - [기타포괄손익누계액] - - - - [이익잉여금] 8,253,000 8,532,515 10,755,002 7,938,216 자본총계 54,316,730 54,596,245 56,818,732 49,006,636 종속, 관계, 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 구 분 제22기1분기( 2017.01.01~03.31 ) 제21기(2016.01.01~12.31) 제20기(2015.01.01~12.31) 제19기(2014.01.01~12.31) 매출액 4,747,568 25,549,279 38,041,616 42,979,186 영업이익 △157,270 802,180 3,560,786 6,286,532 당기순이익 △242,104 △2,192,770 2,886,300 5,058,569 총포괄이익 △279,515 △2,222,487 2,816,786 4,985,134 기본주당순이익(단위:원) △3 △28 38 70 [△는 음(-)의 수치임](*) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (*) 상기 재무제표 중 제19기~제21기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받았으며, 제22기1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지않았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_제22기1분기_00353762_(주)키이스트_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 21 기말 2016.12.31 현재 제 20 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 제 20 기말 자산 비유동자산 44,729,161,424 45,228,205,295 40,212,552,548 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,523,939,907 4,636,106,717 2,559,384,827 유형자산 3,397,372,879 3,427,896,507 2,488,758,814 영업권 9,157,549,843 9,157,549,843 13,041,909,554 영업권 이외의 무형자산 22,741,067,754 22,283,745,751 15,547,615,911 이연법인세자산 756,275,593 771,599,352 1,023,881,501 지분법적용 투자지분 38,097,909 92,469,555 1,507,832,757 기타비유동금융자산 4,114,857,539 4,858,837,570 4,043,169,184 유동자산 56,846,202,760 65,459,935,216 55,950,671,387 재고자산 30,020,268 39,758,313 65,349,916 매출채권 및 기타유동채권 20,302,937,769 27,320,525,079 22,061,346,382 기타유동금융자산 15,576,016,980 14,976,114,687 14,942,654,435 당기법인세자산 98,918,948 83,421,718 1,059,834,196 현금및현금성자산 20,838,308,795 23,040,115,419 17,821,486,458 자산총계 101,575,364,184 110,688,140,511 96,163,223,935 자본 납입자본 44,797,638,028 44,797,638,028 44,797,638,028 이익잉여금(결손금) (536,852,631) (66,785,521) 6,483,446,654 기타자본구성요소 5,457,570,914 5,919,931,969 (2,268,848,965) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 49,718,356,311 50,650,784,476 49,012,235,717 비지배지분 30,136,859,298 31,185,705,542 22,573,216,404 자본총계 79,855,215,609 81,836,490,018 71,585,452,121 부채 비유동부채 3,735,324,173 3,736,524,805 3,275,762,877 장기매입채무 및 기타비유동채무 13,752,446 17,012,061 41,414,158 장기차입금 0 0 퇴직급여채무 349,323,063 313,241,432 1,134,635,087 이연법인세부채 2,325,981,690 2,359,691,570 1,086,492,299 사채 998,424,974 983,302,742 924,136,333 기타비유동금융부채 47,842,000 63,277,000 89,085,000 유동부채 17,984,824,402 25,115,125,688 21,302,008,937 매입채무 및 기타유동채무 17,762,946,090 24,735,821,253 20,531,568,821 단기차입금 0 0 유동성장기차입금 0 0 미지급법인세 221,878,312 379,304,435 764,250,336 기타유동금융부채 0 6,189,780 부채총계 21,720,148,575 28,851,650,493 24,577,771,814 자본과부채총계 101,575,364,184 110,688,140,511 96,163,223,935 연결 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 21,377,515,927 21,377,515,927 22,540,310,895 22,540,310,895 93,247,806,957 106,170,756,645 매출원가 18,074,467,578 18,074,467,578 17,850,382,866 17,850,382,866 78,404,973,268 84,023,151,434 매출총이익 3,303,048,349 3,303,048,349 4,689,928,029 4,689,928,029 14,842,833,689 22,147,605,211 판매비와관리비 3,547,072,199 3,547,072,199 3,752,187,194 3,752,187,194 15,156,702,761 14,422,472,952 영업이익(손실) (244,023,850) (244,023,850) 937,740,835 937,740,835 (313,869,072) 7,725,132,259 기타이익 109,357,200 109,357,200 624,832,837 624,832,837 2,602,213,976 668,112,984 기타손실 317,870,704 317,870,704 901,668,257 901,668,257 7,024,673,585 1,100,944,074 금융수익 50,701,451 50,701,451 81,976,027 81,976,027 244,959,849 265,409,618 금융원가 34,984,113 34,984,113 27,144,023 27,144,023 90,023,145 112,849,359 법인세비용차감전순이익(손실) (436,820,016) (436,820,016) 715,737,419 715,737,419 (4,581,391,977) 7,444,861,428 법인세비용 1,460,611 1,460,611 440,348,621 440,348,621 1,795,830,433 1,286,264,962 계속영업이익(손실) (438,280,627) (438,280,627) 275,388,798 275,388,798 (6,377,222,410) 6,158,596,466 중단영업이익(손실) (80,203,626) (80,203,626) (506,450,061) (123,458,038) 당기순이익(손실) (438,280,627) (438,280,627) 195,185,172 195,185,172 (6,883,672,471) 6,035,138,428 기타포괄손익 (1,663,185,339) (1,663,185,339) 1,573,488,219 1,573,488,219 2,005,788,977 1,528,830,244 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (32,369,007) (32,369,007) 24,833,786 24,833,786 (29,594,106) (24,121,123) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (32,369,007) (32,369,007) 24,833,786 24,833,786 (29,594,106) (24,121,123) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (1,630,816,332) (1,630,816,332) 1,548,654,433 1,548,654,433 2,035,383,083 1,552,951,367 외화환산외환차이 (1,630,816,332) (1,630,816,332) 1,548,654,433 1,548,654,433 2,035,383,083 1,552,951,367 총포괄손익 (2,101,465,966) (2,101,465,966) 1,768,673,391 1,768,673,391 (4,877,883,494) 7,563,968,672 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (436,151,342) (436,151,342) 225,808,168 225,808,168 (6,520,633,334) 3,647,224,800 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,129,285) (2,129,285) (30,622,996) (30,622,996) (363,039,137) 2,387,913,628 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (971,199,323) (971,199,323) 588,965,154 588,965,154 (5,720,521,941) 3,934,447,600 포괄손익, 비지배지분 (1,130,266,643) (1,130,266,643) 1,179,708,237 1,179,708,237 842,638,447 3,629,521,072 주당이익 기본주당이익(손실) (6) (6) 3 3 (84) 48 희석주당이익(손실) (6) (6) 3 3 (84) 48 연결 자본변동표 제 22 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,382,617,205 (2,157,157,075) 2,893,523,225 41,921,311,643 18,566,169,937 60,487,481,580 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,647,224,800 3,647,224,800 2,387,913,628 6,035,138,428 보험수리적손익 (57,301,371) (57,301,371) 33,180,248 (24,121,123) 주식매수선택권 지분의 발행 145,772,600 4,849,537,140 4,995,309,740 4,995,309,740 종속회사지분의증감 (1,848,445,908) (1,848,445,908) 358,044,094 (1,490,401,814) 해외사업환산차대 344,524,171 344,524,171 1,208,427,196 1,552,951,367 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 기타 9,612,642 9,612,642 19,481,301 29,093,943 2015.12.31 (기말자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 (456,216,061) (1,812,632,904) 6,483,446,654 49,012,235,717 22,573,216,404 71,585,452,121 2016.01.01 (기초자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 (456,216,061) (1,812,632,904) 6,483,446,654 49,012,235,717 22,573,216,404 71,585,452,121 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (6,520,633,334) (6,520,633,334) (363,039,137) (6,883,672,471) 보험수리적손익 (29,598,841) (29,598,841) 4,735 (29,594,106) 주식매수선택권 지분의 발행 종속회사지분의증감 7,605,728,392 7,605,725,876 7,673,232,697 15,278,958,573 해외사업환산차대 829,710,234 829,710,234 1,205,672,849 2,035,383,083 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 기타 (246,655,176) (246,655,176) 96,617,994 (150,037,182) 2016.12.31 (기말자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 6,902,854,639 (982,922,670) (66,785,521) 50,650,784,476 31,185,705,542 81,836,490,018 2016.01.01 (기초자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 (456,216,061) (1,812,632,904) 6,483,446,654 49,012,235,717 22,573,216,404 71,585,452,121 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 225,808,168 225,808,168 (30,622,996) 195,185,172 보험수리적손익 (16,738,990) (16,738,990) 41,572,776 24,833,786 주식매수선택권 지분의 발행 종속회사지분의증감 해외사업환산차대 379,895,976 379,895,976 1,168,758,457 1,548,654,433 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 기타 9,593,527 9,593,527 13,657,146 23,250,673 2016.03.31 (기말자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 (446,622,534) (1,432,736,928) 6,692,515,832 49,610,794,398 23,766,581,787 73,377,376,185 2017.01.01 (기초자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 6,902,854,639 (982,922,670) (66,785,521) 50,650,784,476 31,185,705,542 81,836,490,018 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (436,151,342) (436,151,342) (2,129,285) (438,280,627) 보험수리적손익 (33,915,768) (33,915,768) 1,546,761 (32,369,007) 주식매수선택권 지분의 발행 종속회사지분의증감 해외사업환산차대 (501,132,213) (501,132,213) (1,129,684,119) (1,630,816,332) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 기타 38,771,158 38,771,158 81,420,399 120,191,557 2017.03.31 (기말자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 6,941,625,797 (1,484,054,883) (536,852,631) 49,718,356,311 30,136,859,298 79,855,215,609 연결 현금흐름표 제 22 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 4,550,230,428 1,732,310,873 9,254,325,930 12,858,854,501 당기순이익(손실) (438,280,627) 195,552,072 (6,883,672,471) 6,035,138,428 당기순이익조정을 위한 가감 5,095,525,558 2,155,401,616 17,408,723,091 8,518,371,024 감가상각비 196,803,239 190,661,440 829,559,098 685,328,226 무형자산상각비 5,480,708,250 2,708,518,492 17,645,997,962 10,046,021,656 무형자산손상차손 4,780,058 3,739,611,272 1,246,086 기타의 대손상각비 1,887 3,401 퇴직급여 98,764,276 83,563,655 325,014,852 300,353,109 대손상각비 (553,514) 5,507,278 8,836,074 94,866,452 외화환산손실 128,973,435 107,897,353 264,345,165 107,518,035 주식기준보상 4,761,922 7,344,660 29,540,059 11,299,477 지분법손실 54,371,646 729,350,802 754,464,097 355,989,878 유형자산처분손실 3,265,924 10,687,935 34,022,844 170,057,048 비유동자산처분손실(이익) (1,247,755,310) 742,461 단기금융상품평가손실 840,935 단기금융상품처분손실 9,898,577 법인세비용 1,460,611 440,348,621 1,795,830,433 1,286,264,962 파생상품평가손실 2,189,000 4,217,000 10,201,780 파생상품처분손실 4,172,220 4,172,220 76,686,140 투자자산감액손실 1,670,145,343 외화환산이익 (43,526,866) (714,036) (180,889,594) (85,400,398) 배당금수익 (2,043,912) (2,324,918) (2,324,918) (3,587,208) 파생상품평가이익 (17,624,000) (17,008,000) (30,025,000) (6,646,000) 유형자산처분이익 (21,796,090) (19,717,772) (27,643,364) 대손충당금환입 (609,138) (15,642,150) (17,304,354) (110,048,281) 단기금융상품평가이익 (28,758,069) (49,135,074) (88,233,060) (132,516,253) 지분법이익 지분법투자주식처분이익 (503,885,994) (503,885,994) 이자수익 (16,395,142) (81,976,027) (86,848,439) (132,982,107) 이자비용 21,825,086 27,093,082 80,124,568 112,008,424 투자자산처분이익 (69,878,350) 파생상품처분이익 영업활동 현금흐름으로 분류되는 기타모든항목 (7,111,196) 204,939,030 62,328,424 매출채권의 감소(증가) 685,177,802 1,999,345,744 (421,117,430) (1,914,906,630) 미수금의 감소(증가) (240,685,477) 419,622,070 (302,224,891) (474,524,006) 선급금의 감소(증가) 4,334,917,467 (2,865,954,781) (10,476,798,442) (2,406,729,406) 선급비용의 감소(증가) 6,955,699 (21,802,663) 56,729,810 34,073,430 미수수익의 감소(증가) (18,630,946) 당기법인세자산의 감소(증가) 75,005,448 (976,311,675) (1,830,293,080) 273,496,754 재고자산의 감소(증가) 62,825,454 (27,092,264) (818,546,208) 69,278,549 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (4,175,991,326) (300,578,564) 4,729,621,271 (173,654,958) 매입채무의 증가(감소) (659,899,737) (1,337,638,919) (1,492,946,338) (1,058,674,931) 선수금의 증가(감소) (2,158,168,650) 1,506,391,078 2,386,410,750 1,473,086,293 미지급금의 증가(감소) 608,099,226 325,402,343 1,007,908,728 179,430,607 미지급비용의 증가(감소) 722,794,196 (18,955,199) (373,368) (6,849,914) 예수금의 증가(감소) 14,853,394 (97,587,855) 545,489,644 (89,695,308) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 48,096,998 38,445,109 (22,168,006) 퇴직금의 지급 (143,518,579) (125,232,838) (333,596,796) (186,720,932) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 48,466,927 (776,768,817) 배당금수취 2,043,912 2,324,918 2,324,918 3,587,208 이자지급 (51,531,596) (133,663,419) (369,238,029) (88,351,351) 이자수취 65,762,400 153,971,832 287,622,303 174,894,318 법인세납부(환급) (123,289,219) (641,276,146) (1,191,433,882) (1,784,785,126) 투자활동현금흐름 (5,924,102,905) (4,899,613,121) (17,595,135,555) (14,557,187,368) 단기금융상품의 처분 8,743,604,056 957,055,604 2,870,064,284 단기대여금및수취채권의 처분 1,072,771,690 2,147,166,881 293,366,020 매도가능금융자산의 처분 1,462,650,000 보증금의 감소 90,746,854 77,475,308 166,525,752 1,327,651,000 유형자산의 처분 26,482,777 26,363,636 136,885,777 88,940,309 무형자산의 처분 2,722,910,436 16,512,014 지분법적용 투자지분의 처분 39,136,303 252,099,818 156,987,971 파생금융상품의 처분 (10,362,000) (96,100,000) 장기대여금및수취채권의 처분 3,000,000 5,491,054 521,590 22,633,640 단기금융상품의 취득 (8,449,120,206) (1,699,844,592) (210,815,604) (1,858,024,653) 단기대여금및수취채권의 취득 (985,587,959) (3,120,000,000) (1,040,908,201) 매도가능금융자산의 취득 (309,082,439) (309,082,439) (1,575,052,300) 기타유동금융자산의 처분 4,697,748 만기보유금융자산의 처분 유형자산의 취득 (185,927,786) (381,205,340) (1,863,026,097) (1,321,426,226) 무형자산의 취득 (6,109,816,769) (1,889,178,782) (16,756,917,021) (11,215,938,667) 장기대여금및수취채권의 취득 (12,000,000) (81,500,000) (9,000,000) 보증금의 증가 (1,430,000) (260,000) (260,616,000) (649,375,282) 파생금융상품의 증가 (10,362,000) 관계기업투자주식의 취득 (833,330,000) (833,330,000) (1,659,140,865) 기타투자자산의 취득 (2,000,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 투자활동현금흐름으로 분류되는 기타모든항목 (41,641,831) 91,623,588 재무활동현금흐름 (1,025,500,000) 12,588,688,947 4,822,102,785 주식의 발행 12,588,688,947 5,498,365,680 사채의 발행 1,000,000,000 주식발행비용 (4,690,440) 단기차입금의 증가 24,500,000 단기차입금의 상환 (1,050,000,000) (842,141,109) 장기차입금의 상환 (829,431,346) 자기주식의 취득 기업결합으로인한 현금증감 264,354,990 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,373,872,477) (4,192,802,248) 4,512,234,312 3,123,769,918 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (827,934,147) 738,080,987 706,394,649 701,343,524 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,201,806,624) (3,454,721,261) 5,218,628,961 3,825,113,442 기초현금및현금성자산 23,040,115,419 17,821,486,458 17,821,486,458 13,996,373,016 기말현금및현금성자산 20,838,308,795 14,366,765,197 23,040,115,419 17,821,486,458 3. 연결재무제표 주석 제 22 기 1분기 2017년 03월 31일 현재 제 21 기 2016년 12월 31일 현재 제 21 기 1분기 2016년 03월 31일 현재 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배기업인 주식회사 키이스트(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1996년 10월 8일에 설립되었으며, 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사입니다. 당1분기말 현재 지배기업의 본사는 서울시 강남구 삼성동에 소재하고 있으며, 엔터테인먼트 등을 주요사업목적으로 하고 있습니다.지배기업은 설립 이후 수차례의 증자와 감자를 통하여 당1분기말 현재 발행주식수는 77,453,469주이며, 자본금은 7,745,347천원입니다.당1분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다(단위:주,천원,%). 성 명 소유주식수 자본금 지분율 배용준 18,985,058 1,898,506 24.51 Fox Video Limited 4,830,918 483,092 6.24 이준호 2,332,362 233,236 3.01 기타 51,305,131 5,130,513 66.24 합계 77,453,469 7,745,347 100.0 (2) 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 내역(단위:천원) 회 사 명 투자금액 지분율 주요사업내역 소 재 지 주식회사 디지털어드벤처(주1) 30,082,849 30.7% 방송프로그램공급 일본 주식회사 콘텐츠케이 2,350,000 69.3% 드라마제작 등 대한민국 주식회사 DA Music(주2) 109,837 100.0% 음반기획 일본 주식회사 DA Music Publishing(주2) 29,956 100.0% 저작권 개발, 관리 일본 (주1) 주식회사 디지털어드벤처에 대한 지분율은 50%미만이지만 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다.(주2) 주식회사 디지털어드벤처의 종속기업입니다.(3) 지분법적용 대상 관계기업의 내역(단위:천원) 회 사 명 투자금액 지분율 주요사업내역 소 재 지 주식회사 버디필름 499,980 49.0% 영화제작 등 대한민국 (4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보(단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 주식회사 디지털어드벤처(주1) 50,267,271 7,337,109 42,930,162 10,201,320 425,928 주식회사 콘텐츠케이 4,866,032 2,585,877 2,280,155 6,964,348 (287,234) 주식회사 DA Music(주2) 169,689 1,516,707 (1,347,019) 1,209 (6,020) 주식회사 DA Music Publishing(주2) 2,549 11,450 (8,901) 714 (21) (주1) 주식회사 디지털어드벤처는 연결대상 종속기업인 주식회사 DA Music 등의 중간지배회사이며 동 종속기업의 재무현황을 포함한 연결재무제표 상의 금액입니다.(주2) 주식회사 디지털어드벤처의 종속기업입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준 보상' 개정 - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정 한편, 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융위험관리 (1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험 연결실체는 한국 및 아시아 시장으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔, 미국 달러 등이 있습니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 Matching을 통한 Exposure 축소를 통하여 외환위험을 축소하고, 투기적목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기순손익에 미치는 영향 125,799 (125,799) 176,608 (176,608) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 120,100 (120,100) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 그룹의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원). 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년 이상 합계 금융자산 현금및현금성자산 20,838,309 - - 20,838,309 매출채권및기타채권 14,799,043 5,503,894 4,523,940 24,826,878 기타금융자산(*) 12,880,584 2,695,433 109,000 15,685,017 금융자산 합계 48,517,936 8,199,328 4,632,940 61,350,203 금융부채 매입채무 및 기타채무 17,159,721 603,225 13,752 17,776,699 장단기차입금 및 사채 - - 998,425 998,425 기타유동금융부채 - - - - 기타비유동금융부채 - - 47,842 47,842 금융부채 합계 17,159,721 603,225 1,060,019 18,822,966 (*) 기타금융자산 중 지분증권(매도가능금융자산 4,005,858천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 및 전환사채 등 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 순차입금이 없으므로 자본조달비율은 0%입니다. (3) 공정가치 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다(주석12 참조). 매출채권 및 기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다(주석12 참조). 4. 중요한 회계추정 및 판단연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 5. 부문별 보고 (1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 연결실체는 3개의 부문(연 예 매니지먼트사업, 콘텐츠제작사업 및 해외엔터테인먼트사업)으로 구분하고 있습니다 .2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.3) 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.4) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 1) 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매니지먼트부문 콘텐츠제작부문 해외엔터테인먼트부문 내부거래제거 계 총부문수익 4,747,568 6,964,348 10,350,187 (684,586) 21,377,516 외부고객으로부터의 수익 4,430,437 6,596,892 10,350,187 - 21,377,516 부문간수익 317,131 367,455 (684,586) - 보고부문이익(손실) (242,104) (287,234) 419,887 (328,829) (438,281) (2) 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매니지먼트 콘텐츠제작 해외엔터테인먼트 제거 계 부문자산 66,679,837 4,866,032 50,436,513 (20,407,018) 101,575,364 부문부채 12,363,107 2,585,877 7,344,090 (572,926) 21,720,149 (3) 당1분기와 전1분기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 당기 및 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 당1분기 전1분기 당1분기말 전기말 한국 11,100,265 11,711,830 27,143,443 27,829,782 일본 10,246,088 10,770,606 17,585,719 17,398,424 중국 - 7,350 - - 기타 31,163 50,525 - - 합 계 21,377,516 22,540,311 44,729,161 45,228,205 (*) 유형자산, 무형자산 , 투자자산 및 기타비유동자산 금액의 합계입니다. (4) 당1분기와 전1분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출액 당1분기 전1분기 스튜디오 드래곤 주식회사 6,562,466 씨제이이앤엠 3,125,031 6. 현금 및 현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기말 전기말 보유현금 18,361 9,173 요구불예금 20,819,948 23,030,942 합계 20,838,309 23,040,115 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,252,734 4,474 7,876,220 5,268 미수금 1,411,050 - 1,540,919 - 미수수익 47,987 - 47,824 - 보증금 - 2,506,046 - 2,614,294 선급금 6,435,244 2,013,419 7,399,283 2,016,545 선급비용 6,155,923 - 10,456,279 - 합계 20,302,938 4,523,940 27,320,525 4,636,107 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 22,254,307 5,219,334 29,272,592 5,339,034 대손충당금: - 매출채권 (235,503) (180,218) (236,356) (187,751) - 미수금 (1,504,499) - (1,504,462) - - 미수수익 (71,868) - (71,749) - - 보증금 - (14,000) - (14,000) - 선급금 (139,500) (501,176) (139,500) (501,176) 대손충당금 합계 (1,951,370) (695,394) (1,952,067) (702,927) 순장부금액 20,302,938 4,523,940 27,320,525 4,636,107 (3) 당1분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 기초금액 2,654,994 2,755,831 대손상각비 (554) 8,836 대손충당금 환입 609 (17,304) 제각 - (120,851) 기타증감 (8,286) 28,483 기말금액 2,646,764 2,654,994 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 만기가 경과하지 아니한 채권 24,826,878 만기경과 후 6개월 초과 2,646,764 채권합계 27,473,642 대손충당금 (2,646,764) 장부가액 24,826,878 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당1분기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 전액 연령이 만 기경과 후 6개월 초과되었습니다. (5) 당1분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 8. 재고자산 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 4,856 4,856 4,856 4,856 상품 12,740 12,740 22,084 22,084 부재료 12,424 12,424 12,819 12,819 합계 30,020 30,020 39,758 39,758 당1분기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 비용 인식한 재고자산의 원가는 106,070천원 및 1,282,055천원입니다. 9. 유형자산 (1) 당1분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 4,238 1,335,542 4,049,217 2,149,035 481,007 40,174 8,059,213 기업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - - 12,438 147,800 - 160,237 기업결합을 통한 취득 - - - - - - - 처분금액 - - (66,805) (922,366) (14,972) (39,338) (1,043,481) 기타증감 - - 47,977 (48,088) (8,122) 14,368 6,134 기말금액 4,238 1,335,542 4,030,389 1,191,263 605,712 15,204 7,182,349 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 51,700 2,317,012 1,949,053 313,552 - 4,631,317 기업결합을 통한 증가 - - - - - - - 처분금액 - - (66,805) (917,679) (14,972) - (999,457) 감가상각비 - 16,694 137,829 22,418 23,127 - 200,069 기타증감 - - (811) (43,478) (2,909) - (47,198) 기말금액 - 68,394 2,387,224 1,010,559 318,798 - 3,784,976 장부금액: 기초금액 4,238 1,283,842 1,732,205 199,981 167,456 40,174 3,427,897 기말금액 4,238 1,267,148 1,643,164 180,704 286,915 15,204 3,397,373 감가상각비 중 106,141천원은 매출원가 , 93,928원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 4,238 159,176 3,760,976 2,048,628 491,518 - 6,464,535 기업결합을 통한 취득 이외의 증가 - 1,176,367 665,295 92,875 - 40,174 1,974,711 기업결합을 통한 취득 - - - (18,095) (23,650) - (41,745) 처분금액 - - (379,387) (80,845) - - (460,233) 기타증감 2,333 106,472 13,139 - 121,944 기말금액 4,238 1,335,542 4,049,217 2,149,035 481,007 40,174 8,059,213 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 19,234 1,959,219 1,755,543 241,781 - 3,975,777 기업결합을 통한 증가 - - (363) (394) (757) 처분금액 - - (230,967) (39,360) (1,125) - (271,451) 감가상각비 - 32,466 586,426 138,513 72,154 - 829,559 기타증감 - - 2,333 94,721 1,136 - 98,190 기말금액 - 51,700 2,317,012 1,949,053 313,552 - 4,631,317 장부금액: 기초금액 4,238 139,942 1,801,757 293,085 249,737 - 2,488,759 기말금액 4,238 1,283,842 1,732,205 199,981 167,456 40,174 3,427,897 감가상각비 중 481,140천원은 매출원가 , 348,420원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 10. 무형자산 (1) 당1분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 영업권 영업권 이외의 무형자산 회원권 산업재산권 전속계약금 방영권 컨텐츠사업권 고객가치 기타무형자산 소계 취득원가: 기초금액 15,828,870 67,652 92,222 3,739,293 34,530,965 11,227,753 7,566,752 850,667 58,075,304 기업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - - 745,897 2,550,250 9,178,859 - 147,112 12,622,118 기업결합을 통한 취득 - - - - - - - - 처분금액 - - - - (9,286,526) - (132,891) (9,419,416) 대체와기타증감 - (2,498) - (34,073) (1,317,224) (436,808) - (27,846) (1,818,450) 기말금액 15,828,870 65,153 92,222 4,451,116 35,763,991 10,683,279 7,566,752 837,042 59,459,556 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 6,671,320 - 90,757 2,459,273 26,236,979 5,522,846 945,844 535,859 35,791,558 처분금액 - - - - (3,187,774) - (131,733) (3,319,507) 무형자산상각비 및손상차손 - 874 401,939 2,977,557 1,975,206 94,584 35,328 5,485,488 대체와기타증감 - - - (22,267) (1,017,956) (184,004) - (14,825) (1,239,051) 기말금액 6,671,320 - 91,631 2,838,945 28,196,580 4,126,275 1,040,428 424,629 36,718,488 장부금액: 기초금액 9,157,550 67,652 1,465 1,280,019 8,293,986 5,704,908 6,620,908 314,808 22,283,746 기말금액 9,157,550 65,153 590 1,612,171 7,567,411 6,557,004 6,526,323 412,413 22,741,068 무형자산상각비 및 손상차손 중 104,610천원은 매출원가, 5,380,879천원은 판매비와관리비 등에 포함되어 있습니다 . (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 영업권 영업권 이외의 무형자산 회원권 산업재산권 전속계약금 방영권 컨텐츠사업권 고객가치 기타무형자산 소계 취득원가: 기초금액 15,973,619 63,424 92,222 5,293,463 22,515,538 859,753 3,295,697 823,313 32,943,410 기업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - - 837,462 10,773,905 10,638,381 - 186,668 22,436,415 기업결합을 통한 취득 - - - - - - - - 처분금액 (144,748) - - (2,417,000) - - - (209,530) (2,626,530) 대체와기타증감 - 4,228 - 25,367 1,241,522 (270,381) 4,271,055 50,216 5,322,008 기말금액 15,828,870 67,652 92,222 3,739,293 34,530,965 11,227,753 7,566,752 850,667 58,075,304 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 2,931,709 - 79,046 1,704,252 14,425,445 383,156 247,177 556,717 17,395,794 처분금액 - - - - - (209,530) (209,530) 무형자산상각비 및손상차손 3,739,611 - 11,711 734,050 11,099,827 5,266,647 378,338 155,425 17,645,998 대체와기타증감 - - - 20,971 711,706 (126,958) 320,329 33,247 959,296 기말금액 6,671,320 - 90,757 2,459,273 26,236,979 5,522,846 945,844 535,859 35,791,558 장부금액: 기초금액 13,041,910 63,424 13,176 3,589,211 8,090,093 476,597 3,048,519 266,596 15,547,616 기말금액 9,157,550 67,652 1,465 1,280,019 8,293,986 5,704,908 6,620,908 314,808 22,283,746 무형자산상각비 및 손상차손 중 17,217,290천원은 매출원가, 4,168,319천원은 판매비와관리비 등에 포함되어 있습니다 . (3) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원). 현금창출단위 당1분기말 전기말 유선방송사업(일본) 9,157,550 9,157,550 합계 9,157,550 9,157,550 2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다. 3) 손상검사 결과당1분기말 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으나 손상차손은 발생하지 아니하였습니다. 11. 관계기업투자 (1) 당1분기말 현재 지분법에 따라 회계처리하는 투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종목명 지분율 소재지 취득원가 (주) 버디필름 48.90% 대한민국 499,980 (2) 지분법 평가내역(단위:천원) 종목명 기초 취득 처분/배당 지분법이익(손실) 총계 (주) 버디필름 92,470 - - (54,372) 38,098 합계 92,470 - - (54,372) 38,098 종목명 기초 취득 처분/배당 지분법이익(손실) 총계 (유) 비밀문화전문회사 240,136 - (252,100) 11,964 - (주) 더우주 1,267,697 833,330 (1,366,259) (734,767) - (주) 버디필름 - 124,130 - (31,661) 92,470 합계 1,507,833 957,460 (1,618,359) (754,464) 92,470 (3) 당1분기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보(단위:천원) 종목명 자산 부채 순자산 매출 당기순이익 (주) 버디필름 465,130 387,313 77,817 - (111,027) 12. 금융자산 (1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 구분 파생상품부채(비유동) 공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 - 공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 - 공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 47,842 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 - 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 15,435 신용위험에 대한 최대 노출정도 47,842 (2) 금융자산의 공시(단위:천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 합계 금융자산의 범주 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 4,005,858 4,005,858 대여금 및 수취채권 20,838,309 24,826,878 15,685,017 61,350,203 총 금융자산 20,838,309 24,826,878 19,690,875 65,356,061 금융자산, 공정가치 20,838,309 24,826,878 19,690,875 65,356,061 금융자산의 대손충당금 - (2,646,764) (1,603,749) (4,250,513) 당1분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.(3) 기타금융자산의 공시1) 당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 11,867,576 - 12,152,447 - 대여금 4,527,582 893,608 3,642,809 1,652,462 매도가능증권 - 4,005,858 - 4,021,071 대손충당금 (819,141) (784,608) (819,141) (814,695) 합계 15,576,017 4,114,858 14,976,115 4,858,838 2) 매도가능금융자산매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 처분 손상차손누계액 기타증감 기말 비상장지분증권(*) 5,691,216 - - (1,670,145) (15,213) 4,005,858 (*) 연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 구분 기초 취득 처분 손상차손누계액 기타증감 기말 비상장지분증권(*) 4,011,700 2,179,228 (525,000) (1,670,145) 25,288 4,021,071 (*) 전기 중 회수가능가액이 장부가액을 하회할 것으로 예상되는 비상장지분증권에 대해매도가능증권손상차손을 인식하였습니다. (4) 금융부채의 공시(단위:천원) 구분 매입채무 및 기타채무 장단기차입금 사채 기타비유동금융부채 합계 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - - - 47,842 47,842 상각후원가금융부채 17,776,699 - 998,425 - 18,775,124 총 금융부채 17,776,699 - 998,425 47,842 18,822,966 금융부채, 공정가치 17,776,699 - 998,425 47,842 18,822,966 (5) 당1분기 중 금융상품에서 발생한 수익, 비용(단위:천원) 구분 대여금및수취채권 계 이자수익 16,395 16,395 단기금융상품평가이익 28,758 28,758 투자자산 처분이익 5,548 5,548 금융수익 합계 50,701 50,701 구분 장단기차입금 대여금및수취채권 계 이자비용 21,825 - 21,825 단기금융상품처분손실 - 13,159 13,159 금융원가 합계 21,825 13,159 34,984 13. 매입채무 및 기타채무당1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,865,097 - 10,216,509 - 미지급금 1,293,173 13,752 1,554,504 17,012 예수금 1,199,650 - 1,041,849 - 선수금 10,348,177 - 11,820,646 - 미지급비용 56,849 - 102,313 - 합계 17,762,946 13,752 24,735,821 17,012 상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 상각후 원가와의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 표시하였습니다. 14. 사채 (1) 지배회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 류 발행일 상환일 액면이자율(%) 당1분기말 전기말 전환사채 2015-09-21 2018-09-20 - 1,000,000 1,000,000 상환할증금 93,800 93,800 전환권조정 (95,375) (110,497) 잔 액 998,425 983,303 한편 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사모전환사채(제2회) 내용 액면가액 1,000백만원 발행가액 1,000백만원 액면이자율 0% 상환보장수익률 3% 전환조건 전환가격 3,915원/주 청구기간 2016년 9월 21일 ~ 2018년 8월 20일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2017년 3월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 사채의 권면금액에 조기상환수익률(사채권면총액에 대하여 연3%를 적용한 3개월 단위 복리)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 (2) 당1분기말 현재 차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 사채 1년이내 - 1년~3년이내 998,425 합계 998,425 15. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기 전1분기 법인세부담액 19,847 462,055 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (18,386) (34,064) 자본에 직접 가감된 법인세 부담액 - 12,358 법인세비용 1,461 440,349 (2) 유효법인세율 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기 전1분기 법인세비용차감전순이익 (436,820) 715,737 적용세율에 따른 법인세 (96,100) 157,462 조정사항 97,561 282,886 법인세비용 1,461 440,349 유효세율 -0.33% 61.52% 16. 퇴직급여채무 연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문평가기관에 의하여 수행되었습니다. (1) 당1분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,077,625 1,090,010 사외적립자산의 공정가치 (728,302) (776,769) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 349,323 313,241 (2) 당1분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기 전기 기초잔액 1,090,010 914,100 당기근무원가 69,569 273,648 이자원가 3,566 10,796 급여지급액(중간정산금액 포함) (115,974) (146,510) 인구통계적가정의변동에의한 보험수리적손실(이익) - - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) (5,327) (772) 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) 35,780 38,748 기말잔액 1,077,625 1,090,010 (3) 당1분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 기초잔액 776,769 - 납입액 - 775,555 급여지급액 (51,341) - 기대수익 4,790 1,214 보험수리적손실(이익) (1,916) - 기말잔액 728,302 776,769 (4) 당1분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 당기근무원가 69,569 273,648 순이자원가 3,566 10,796 합 계 73,136 284,445 (5) 당1분기와 전기말 퇴직급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 확정급여원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 인구통계적가정의변동에의한 보험수리적손실(이익) - - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) (5,327) (772) 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) 35,780 38,748 사외적립자산의 수익 (728,302) (776,769) 합 계 (697,849) (738,793) (6) 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.1) 할인율 등 구분 당1분기 전기 임금상승률 3.00% 3.00% 할인률 2.51% 2.42% 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.2) 퇴직률, 승급률, 사망률 등의 기초율은 재직자수가 충분하지 않아 보험개발원이 제공하는 참조율을 적용하였습니다. (7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동 확정급여채무의 증감 64,053 (54,817) 할인율의 변동 확정급여채무의 증감 (54,486) 64,958 17. 자본(1) 당1분기말과 전기말 현재 지배회사의 납입자본 내역(단위:천원) 구분 당1분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 77,453,469주 77,453,469주 자본금 7,745,347 7,745,347 주식발행초과금 37,052,291 37,052,291 납입자본 계 44,797,638 44,797,638 당1분기 및 전기 중 지배회사 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 납입자본 계 전기초 2016-01-01 77,453,469 7,745,347 37,052,29 44,797,638 전기말 2016-12-31 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 당기초 2017-01-01 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 당1분기말 2017-03-31 77,453,469 7,745,347 37,052,29 44,797,638 (2) 당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역(단위:천원) 구분 당1분기말 전기말 전환권대가 1,163,825 1,163,825 기타 4,293,746 4,756,107 합계 5,457,571 5,919,932 18. 판매비와관리비 당1분기 및 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전1분기 급여 1,336,504 1,435,445 상여금 - 5,000 퇴직급여 43,790 42,802 주식보상비용 4,762 7,345 복리후생비 179,888 183,777 여비교통비 141,206 156,603 접대비 199,482 185,355 통신비 21,957 31,393 수도광열비 17,649 18,189 세금과공과 79,049 35,903 감가상각비 93,928 82,142 임차료 155,136 136,193 보험료 15,091 16,356 차량유지비 13,325 29,383 운반비 6,339 20,123 교육훈련비 1,422 773 사무용품비 - 822 도서인쇄비 53,734 3,498 소모품비 23,801 17,398 지급수수료 791,103 960,689 판매수수료 - 207,212 광고선전비 66,141 65,611 대손상각비 (554) 5,507 건물관리비 23,784 17,830 무형자산상각비 104,610 52,342 회의비 26,933 18,993 잡비 147,991 15,504 합계 3,547,072 3,752,187 19. 비용의 성격별 분류(매출원가 및 판매비와 관리비)당1분기 및 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전1분기 원재료비 106,070 181,412 종업원급여비용 2,271,193 2,268,128 감가상각비와 상각비 324,171 394,447 외주비 6,380,784 2,684,851 유류비와 운반비 159,888 72,446 운용리스료 및 임차료 206,921 165,218 소모품비 48,318 16,078 제세공과금과 수도광열비 173,277 65,280 지급수수료 1,553,165 3,084,830 모델료 3,549,795 4,751,985 방송제조경비 5,430,277 6,999,515 기타 1,417,680 918,381 매출원가 및 판관비의 합계 21,621,540 21,602,570 20. 종업원급여(1) 당1분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 판관비 매출원가 합계 급여및상여 1,336,504 447,168 1,783,672 복리후생비 179,888 204,107 383,995 퇴직급여 43,790 54,974 98,764 주식보상비용 4,762 - 4,762 합계 1,564,943 706,250 2,271,193 (2) 전1분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 판관비 매출원가 합계 급여및상여 1,440,445 391,648 1,832,093 복리후생비 191,516 157,318 348,834 퇴직급여 42,802 37,055 79,857 주식보상비용 7,345 - 7,345 합계 1,682,107 586,021 2,268,128 21. 기타수익과 기타비용 (1) 당1분기 및 전1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전1분기 외환차익 23,265 79,064 외화환산이익 43,527 714 유형자산처분이익 21,796 - 대손충당금환입 609 15,642 배당금수익 2,044 2,325 지분법이익 - 5,417 관계기업주식처분이익 - 503,886 파생상품 평가이익 17,624 17,008 잡이익 492 777 계 109,357 624,833 (2) 당1분기 및 전1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전1분기 외환차손 122,777 42,859 외화환산손실 128,973 107,897 파생상품평가손실 2,189 - 파생상품거래손실 4,172 기부금 1,100 900 유형자산처분손실 3,266 10,688 지분법손실 54,372 734,767 기타의 대손상각비 - 2 무형자산손상차손 4,780 - 잡손실 414 382 합계 317,871 901,668 22. 금융수익과 금융원가(1) 당1분기 및 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전1분기 이자수익 16,395 25,202 단기금융상품평가이익 28,758 49,135 유가증권처분이익 5,548 7,639 계 50,701 81,976 (2) 당1분기 및 전1분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전1분기 이자비용 21,825 27,144 투자자산 처분손실 13,159 - 계 34,984 27,144 23. 주식선택권 (1) 당1분기말 현재 종속회사의 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다. 구분 1차 부여분 부여주식수 11,111주 소멸주식수 - 행사주식수 - 잔여주식수 11,111주 부여일 2015년 08월 14일 행사가격 5,000원 행사가능기간 5년(2017.08.14~2022.08.14) (2) 당1분기 중 종속회사의 주식선택권의 변동현황은 다음과 같습니다(단위:주). 구분 1차 부여분 당기초 잔존주식수 11,111 당기 부여주식수 - 당기 행사주식수 - 당기 소멸주식수 - 당기말 잔존주식수 11,111 종속회사는 상기 주식선택권과 관련하여 현금흐름할인모형을 할인하여 보상비용을 산정하였습니다. (3) 당1분기 중 종속회사의 보상비용의 인식내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 보상비용 58,999 누적보상비용인식액 45,601 기초잔액 40,840 주식보상비용의 인식 4,762 소계 45,601 비용미인식 잔액 13,398 24. 주당이익 (손실) (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 지배주주 귀속 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 구분 당1분기 전1분기 지배주주귀속 당기순이익(손실)(A) (단위: 원) (436,151,342) 225,808,168 계속영업이익(손실) (436,151,342) 285,960,888 중단영업이익(손실) - (60,152,720) 가중평균 유통보통주식수(B) 77,453,469 77,453,469 기본주당이익(손실)(A/B) (단위: 원) (6) 3 계속영업 기본주당이익(손실) (6) 4 중단영업 기본주당이익(손실) - (1) (*) 가중평균유통보통주식수 구분 주식수 가중치 적수 2017-01-01 77,453,469 90 6,970,812,210 계 77,453,469 90 6,970,812,210 가중평균주식수 77,453,469 구분 주식수 가중치 적수 2016-01-01 77,453,469 91 7,048,265,679 계 77,453,469 91 7,048,265,679 가중평균주식수 77,453,469 (2) 희석주당이익 당1분기말과 전기말 현재 전환사채 전환권이 있으나 반희석효과 때문에 희석화효과가 존재하지 않습니다. 25. 우발채무와 약정사항 (1) 지배회사는 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 서울보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당1분기말 현재 보증보험가입금액은 5백만원입니다.(2) 종속회사 중 주식회사 콘텐츠케이는 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 기술보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당1분기말 현재 보증보험가입금액은 477백만원입니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자의 사유 회사명 사유 비고 배용준 최대주주 비오에프인베스트먼트 기타 특수관계자 주식회사 버디필름 관계기업 지분율 49% (2) 당1분기 및 전기 중 지배회사와 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사 수익 비용 계정과목 금액 계정과목 금액 비오에프인베스트먼트 로열티매출원가 23,793 회사 수익 비용 계정과목 금액 계정과목 금액 비오에프인베스트먼트 로열티매출원가 104,930 (3) 당1분기말 및 전기말 현재 지배회사의 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사 채권 채무 계정과목 금액 계정과목 금액 배용준 매입채무 2,295 비오에프인베스트먼트 미수금 330 매입채무 8,811 버디필름 미수금 27 회사 채권 채무 계정과목 금액 계정과목 금액 배용준 미수금 177 매입채무 10,705 비오에프인베스트먼트 미수금 330 매입채무 9,242 버디필름 미수금 27 (4) 당1분기 중 지배회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등의 주요 경영진에 대한 급여 및 상여 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 급여및상여금 417,629 퇴직급여 37,896 계 455,525 27. 현금흐름표당1분기와 전기 중 현금유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기 전기 매도가능증권에서 지분법투자주식으로 대체 - 1,870,145 28. 중단영업 연결실체는 전기 중 종속기업인 주식회사 버디필름 주식을 처분하여 지배력을 상실하였으며 전기 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 전1분기 전기 매출액 - 13,520 매출원가 - 45,178 매출총이익 - (31,658) 판매비와관리비 80,265 263,617 영업이익 (80,265) (295,275) 기타손익 62 (400) 법인세차감전순이익 (80,264) (295,675) 법인세비용 - - 중단영업에서 발생한 손익 (80,264) (295,675) 중단영업처분손익 - (210,775) 중단영업손익 (80,264) (506,450) 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 21 기말 2016.12.31 현재 제 20 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 제 20 기말 자산 비유동자산 43,388,195,677 43,395,279,245 42,211,237,846 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,678,482,000 3,677,052,000 1,517,026,000 유형자산 3,066,306,172 3,070,082,960 2,013,356,854 영업권 이외의 무형자산 11,628,379 13,365,159 14,973,421 이연법인세자산 356,665,263 356,665,263 410,830,206 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 32,556,979,124 32,556,979,124 34,599,499,065 기타비유동금융자산 3,718,134,739 3,721,134,739 3,655,552,300 유동자산 23,291,641,187 23,141,281,607 27,395,656,470 재고자산 8,708,815 8,722,639 9,175,085 매출채권 및 기타유동채권 7,151,988,947 6,271,602,069 8,100,073,837 기타유동금융자산 14,288,995,058 13,988,101,493 15,171,578,944 당기법인세자산 14,510,850 1,059,686,156 현금및현금성자산 1,827,437,517 2,872,855,406 3,055,142,448 자산총계 66,679,836,864 66,536,560,852 69,606,894,316 자본 납입자본 44,797,638,028 44,797,638,028 44,797,638,028 이익잉여금(결손금) 8,253,000,470 8,532,515,181 10,755,001,806 기타자본구성요소 1,266,091,765 1,266,091,765 1,266,091,765 자본총계 54,316,730,263 54,596,244,974 56,818,731,599 부채 비유동부채 1,272,338,673 1,187,407,977 1,726,343,983 퇴직급여채무 226,071,699 140,828,235 713,122,650 사채 998,424,974 983,302,742 924,136,333 기타비유동금융부채 47,842,000 63,277,000 89,085,000 유동부채 11,090,767,928 10,752,907,901 11,061,818,734 매입채무 및 기타유동채무 10,249,087,463 9,469,607,790 9,634,960,619 단기차입금 698,964,000 1,036,810,000 972,010,000 미지급법인세 142,716,465 246,490,111 448,658,335 기타유동금융부채 0 6,189,780 부채총계 12,363,106,601 11,940,315,878 12,788,162,717 자본과부채총계 66,679,836,864 66,536,560,852 69,606,894,316 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,747,568,039 4,747,568,039 8,872,093,359 8,872,093,359 25,549,279,246 38,041,615,786 매출원가 4,192,918,072 4,192,918,072 7,364,347,179 7,364,347,179 21,861,567,626 31,242,271,337 매출총이익 554,649,967 554,649,967 1,507,746,180 1,507,746,180 3,687,711,620 6,799,344,449 판매비와관리비 711,919,495 711,919,495 751,884,448 751,884,448 2,885,531,467 3,238,558,358 영업이익(손실) (157,269,528) (157,269,528) 755,861,732 755,861,732 802,180,153 3,560,786,091 기타이익 58,575,755 58,575,755 91,237,080 91,237,080 1,376,534,039 383,474,592 기타손실 157,418,145 157,418,145 136,617,796 136,617,796 3,011,783,247 503,144,459 금융수익 47,189,496 47,189,496 98,548,616 98,548,616 313,395,397 357,370,256 금융원가 33,181,979 33,181,979 20,769,737 20,769,737 95,418,043 60,735,903 법인세비용차감전순이익(손실) (242,104,401) (242,104,401) 788,259,895 788,259,895 (615,091,701) 3,737,750,577 법인세비용 0 0 191,923,605 191,923,605 1,577,678,708 851,450,635 당기순이익(손실) (242,104,401) (242,104,401) 596,336,290 596,336,290 (2,192,770,409) 2,886,299,942 기타포괄손익 (37,410,310) (37,410,310) (43,814,732) (43,814,732) (29,716,216) (69,513,673) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (37,410,310) (37,410,310) (43,814,732) (43,814,732) (29,716,216) (69,513,673) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (37,410,310) (37,410,310) (43,814,732) (43,814,732) (29,716,216) (69,513,673) 총포괄손익 (279,514,711) (279,514,711) 552,521,558 552,521,558 (2,222,486,625) 2,816,786,269 주당이익 기본주당이익(손실) (3) (3) 8 8 (28) 38 희석주당이익(손실) (3) (3) 8 8 (28) 38 자본변동표 제 22 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 7,599,574,300 32,202,753,988 1,266,091,765 7,938,215,537 49,006,635,590 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,886,299,942 2,886,299,942 보험수리적손익 (69,513,673) (69,513,673) 주식매수선택권 지분의 발행 145,772,600 4,849,537,140 4,995,309,740 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2015.12.31 (기말자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 1,266,091,765 10,755,001,806 56,818,731,599 2016.01.01 (기초자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 1,266,091,765 10,755,001,806 56,818,731,599 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (2,192,770,409) (2,192,770,409) 보험수리적손익 (29,716,216) (29,716,216) 주식매수선택권 지분의 발행 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2016.12.31 (기말자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 1,266,091,765 8,532,515,181 54,596,244,974 2016.01.01 (기초자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 1,266,091,765 10,755,001,806 56,818,731,599 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 596,336,290 596,336,290 보험수리적손익 (43,814,732) (43,814,732) 주식매수선택권 지분의 발행 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2016.03.31 (기말자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 1,266,091,765 11,307,523,364 57,371,253,157 2017.01.01 (기초자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 1,266,091,765 8,532,515,181 54,596,244,974 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (242,104,401) (242,104,401) 보험수리적손익 (37,410,310) (37,410,310) 주식매수선택권 지분의 발행 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2017.03.31 (기말자본) 7,745,346,900 37,052,291,128 1,266,091,765 8,253,000,470 54,316,730,263 현금흐름표 제 22 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 21 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 (190,835,490) 2,328,575,364 2,031,166,246 3,322,723,960 당기순이익(손실) (242,104,401) 596,336,290 (2,192,770,409) 2,886,299,942 당기순이익조정을 위한 가감 162,062,262 1,767,682,338 4,626,850,743 1,957,983,939 감가상각비 158,829,834 152,663,048 643,737,994 505,504,398 무형자산상각비 1,736,780 4,071,295 14,948,262 19,253,032 기타의 대손상각비 퇴직급여 55,015,206 54,988,854 222,107,922 199,189,911 대손상각비 7,521,859 162,725,349 외화환산손실 124,493,926 107,154,252 83,584,684 67,146,791 주식기준보상 유형자산처분손실 8,174,772 31,252,695 153,874,196 단기금융상품처분손실 9,898,577 파생상품평가손실 2,189,000 4,217,000 10,201,780 파생상품처분손실 4,172,220 4,172,220 76,686,140 법인세비용 191,923,605 1,577,678,708 851,450,635 단기금융상품평가손실 840,935 지분법투자주식손상차손 375,849,941 투자자산감액손실 2,300,000,000 파생상품평가이익 (17,624,000) (17,008,000) (30,025,000) (6,646,000) 외화환산이익 (31,450,461) (529,365) (126,766,205) (51,660,372) 유형자산처분이익 (5,856,969) (19,717,772) (27,643,364) 대손충당금환입 단기금융상품평가이익 (28,758,069) (49,135,074) (88,233,060) (132,516,253) 파생상품처분이익 이자수익 (12,883,187) (98,548,616) (155,283,987) (224,854,003) 투자자산처분이익 (69,878,350) 배당금수익 (2,043,912) (2,324,918) (2,324,918) (3,587,208) 비유동자산처분손실(이익) (937,650,000) 이자비용 20,022,952 20,769,737 85,519,466 59,894,968 매출채권의 감소(증가) (320,259,745) 1,120,621,262 2,214,590,624 (751,847,621) 미수금의 감소(증가) 25,363,074 (129,662,847) (582,223,897) 39,743 선급금의 감소(증가) (598,193,187) (849,245,000) 77,983,573 (209,587,184) 선급비용의 감소(증가) 1,814,048 10,911,742 16,994,951 (24,090,325) 당기법인세자산의 감소(증가) (14,510,850) (58,078,319) (691,182,628) 재고자산의 감소(증가) 13,824 18,846 452,446 32,477,559 매입채무의 증가(감소) 305,258,302 (348,794,237) (1,255,202,641) 94,844,267 선수금의 증가(감소) 208,936,674 1,211,675,200 1,378,831,868 1,745,720,409 미지급금의 증가(감소) 269,219,690 383,664,760 (289,216,639) 236,592,625 예수금의 증가(감소) 27,931,384 52,872,010 (33,469,528) 4,371,674 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 48,466,927 (776,768,817) 퇴직금의 지급 (55,648,979) (2,672,889) (55,731,233) (139,215,515) 당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) 배당금수취 2,043,912 2,324,918 2,324,918 3,587,208 이자지급 (32,119,636) (41,277,928) 이자수취 23,056,019 142,148,827 252,375,330 111,003,995 법인세납부(환급) (103,773,646) (179,917,009) (657,614,336) (1,594,873,196) 투자활동현금흐름 (419,761,573) (2,642,052,853) (2,325,299,178) (6,620,447,643) 단기금융상품의 처분 8,044,984,710 957,055,604 2,870,064,284 단기대여금및수취채권의 처분 132,000,000 1,057,129,540 5,244,634,680 208,452,420 매도가능금융자산의 처분 1,462,650,000 보증금의 감소 790,180,000 유형자산의 처분 9,545,454 26,363,636 136,885,777 88,870,731 장기대여금및수취채권의 처분 3,000,000 5,100,000 22,400,000 파생금융상품의 처분 (10,362,000) (96,100,000) 단기금융상품의 취득 (8,449,120,206) (1,174,906,134) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,000,000,000) (4,870,000,000) (4,070,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (309,082,439) (309,082,439) (1,575,052,300) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (833,330,000) (833,330,000) (3,474,869,000) 기타투자자산의취득 (2,000,000,000) 만기보유금융자산의 처분 유형자산의 취득 (158,741,531) (377,625,456) (1,848,884,800) (1,055,509,778) 무형자산의 취득 (13,340,000) (13,340,000) 보증금의 증가 (1,430,000) (160,026,000) (319,884,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (12,000,000) (81,500,000) (9,000,000) 파생금융상품의 취득 (10,362,000) 재무활동현금흐름 (311,043,000) 4,155,029,740 주식의 발행 5,000,000,180 사채의 발행 1,000,000,000 주식발행비용 (4,690,440) 단기차입금의 상환 (311,043,000) (1,840,280,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (921,640,063) (313,477,489) (294,132,932) 857,306,057 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (123,777,826) (41,803,850) 111,845,890 33,564,825 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,045,417,889) (355,281,339) (182,287,042) 890,870,882 기초현금및현금성자산 2,872,855,406 3,055,142,448 3,055,142,448 2,164,271,566 기말현금및현금성자산 1,827,437,517 2,699,861,109 2,872,855,406 3,055,142,448 5. 재무제표 주석 제 22 기 1분기 2017년 03월 31일 현재 제 21 기 2016년 12월 31일 현재 제 21 기 1분기 2016년 03월 31일 현재 1. 일반사항 주식회사 키이스트(이하 "회사"라 함)는 1996년 10월 8일에 설립되었으며, 2003년 11월 14일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사입니다. 당1분기말 현재 회사의 본사는 서울시 강남구 삼성동에 소재하고 있으며, 엔터테인먼트 등을 주요사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 설립이후 수차례의 증자와 감자를 통하여 당1분기말 현재 발행주식수는 77,453,469주이며, 자본금은 7,745,347천원입니다. 당1분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다. (단위:주, 천원, %) 성 명 소유주식수 자본금 지분율 배용준 18,985,058 1,898,506 24.51 Fox Video Limited 4,830,918 483,092 6.24 이준호 2,332,362 233,236 3.01 기타 51,305,131 5,130,513 66.24 합계 77,453,469 7,745,347 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준 보상' 개정 - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정 한편, 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융위험관리 (1) 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험 회사는 한국 및 아시아 시장으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔, 미국 달러 등이 있습니다. 회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 Matching을 통한 Exposure 축소를 통하여 외환위험을 축소하고, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당1분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 계정과목 구분 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 JPY 13,581,543 135,614 USD 1,497,554.98 1,671,421 EUR 665 793 CNY 17,751.36 2,881 매출채권 JPY 14,411,850 143,905 매입채무 JPY 4,775,163 47,681 미지급금 JPY 7,290,620 72,798 단기차입금 JPY 70,000,000 698,964 미지급비용 JPY 278,718 2,783 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기순손익에 미치는 영향 125,799 (125,799) 176,608 (176,608) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 121,093 (121,093) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험은 그룹의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원). 구분 3개월 미만 3개월~1년 1년 이상 합계 금융자산 현금및현금성자산 1,827,438 - - 1,827,438 매출채권및기타채권 7,151,989 - 3,678,482 10,830,471 기타금융자산(*) 9,975,562 4,313,433 109,000 14,397,995 금융자산 합계 18,954,988 4,313,433 3,787,482 27,055,904 금융부채 매입채무 및 기타채무 10,245,647 3,441 - 10,249,087 단기차입금 - 698,964 - 698,964 사채 - - 998,425 998,425 기타비유동금융부채 - - 47,842 47,842 금융부채 합계 10,245,647 702,405 1,046,267 11,994,318 (*) 기타금융자산 중 지분증권(매도가능금융자산 3,609,135천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 및 전환사채 등 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 순차입금이 없으므로 자본조달비율은 0%입니다. (3) 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 5. 부문별 보고 (1) 일반정보회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 회사의 영업부문은 매니지먼트 사업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (2) 당1분기와 전1분기 중 회사의 지역별 매출액 및 당1분기말 및 전기말 현재 회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 매출액 비유동자산(*) 당1분기 전1분기 당1분기말 전기말 한국 4,414,589 8,563,751 13,305,347 13,312,430 일본 301,816 257,817 30,082,849 30,082,849 중국 - - - - 기타 31,163 50,525 - - 합 계 4,747,568 8,872,093 43,388,196 43,395,279 (*) 유형자산, 무형자산 , 투자자산 및 기타비유동자산 금액의 합계입니다. (3) 당1분기와 전1분기 중 회사매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출액 당1분기 전1분기 리얼라이즈픽쳐스(주) 1,070,000 (주)에이치에스애드 2,000,000 주식회사 한류스타폰개발기술 1,500,000 6. 현금 및 현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기말 전기말 보유현금 16,830 7,489 요구불예금 1,810,607 2,865,366 합계 1,827,438 2,872,855 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 585,963 - 266,419 - 미수금 47,986 - 583,629 - 미수수익 558,266 - 58,159 - 보증금 - 1,678,482 - 1,677,052 선급금 5,900,723 2,000,000 5,302,530 - 선급비용 59,051 - 60,865 - 기타투자자산 - 2,000,000 합계 7,151,989 3,678,482 6,271,602 3,677,052 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 9,099,911 4,193,658 8,219,524 4,192,228 대손충당금: - 매출채권 (232,883) - (232,883) - - 미수금 (1,504,224) - (1,504,224) - - 미수수익 (71,314) - (71,314) - - 선급금 (139,500) (139,500) - 기타투자자산 (501,176) (501,176) - 보증금 - (14,000) - (14,000) 대손충당금 합계 (1,947,922) (515,176) (1,947,922) (515,176) 순장부금액 7,151,989 3,678,482 6,271,602 3,677,052 (3) 당1분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 기초금액 2,463,098 2,576,427 대손상각비 - 7,522 대손충당금 환입 - - 제각 - (120,851) 기말금액 2,463,098 2,463,098 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '기타수익'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 만기가 경과하지 아니한 채권 10,830,471 만기경과 후 6개월 초과 2,463,098 채권합계 13,293,568 대손충당금 (2,463,098) 장부가액 10,830,471 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당1분기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 전액 연령이 만 기경과 후 6개월 초과되었습니다. (5) 당1분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 8. 재고자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 4,856 4,856 4,856 4,856 부재료 3,853 3,853 3,867 3,867 합계 8,709 8,709 8,723 8,723 (2) 당1분기 및 전기 중 매출원가 및 판관비로 비용 인식한 재고자산의 원가는 12,792천원 및 1,142,216 천원입니다. 9. 유형자산 (1) 당1분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가: 기초금액 4,238 1,335,542 3,941,972 363,720 137,820 5,783,292 취득금액 - - - 10,942 147,800 158,742 처분금액 - - 30,247 10,296 - 40,543 기말금액 4,238 1,335,542 3,911,72 364,366 285,619 5,901,491 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 51,700 2,217,923 310,166 133,42 2,713,209 처분금액 - - 30,247 6,608 - 36,855 감가상각비 - 16,694 132,268 6,804 3,063 158,830 기말금액 - 68,394 2,319,944 310,363 136,483 2,835,184 장부금액: 기초금액 4,238 1,283,842 1,724,049 53,554 4,400 3,070,083 기말금액 4,238 1,267,148 1,591,781 54,003 149,136 3,066,306 감가상각비 중 100,922원은 매출원가, 57,907천원은 판관비에 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가: 기초금액 4,238 159,176 3,656,065 356,497 137,820 4,313,795 취득금액 - 1,176,367 665,295 7,223 - 1,848,885 처분금액 - - 379,387 - - 379,387 기말금액 4,238 1,335,542 3,941,972 363,720 137,820 5,783,292 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 19,234 1,876,445 273,739 131,020 2,300,438 처분금액 - - 230,967 - - 230,967 감가상각비 - 32,466 572,444 36,427 2,400 643,738 기말금액 - 51,700 2,217,923 310,166 133,420 2,713,209 장부금액: 기초금액 4,238 139,942 1,779,619 82,758 6,800 2,013,357 기말금액 4,238 1,283,842 1,724,049 53,554 4,400 3,070,083 감가상각비 중 445,966원은 매출원가, 197,772천원은 판관비에 포함되어 있습니다. 10. 무형자산(1) 당1분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 산업재산권 전속계약금 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 92,222 525,000 102,984 720,206 취득금액 - - - - 처분금액 - - - - 기말금액 92,222 525,000 102,984 720,206 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 90,757 525,000 91,084 706,841 처분금액 - - - - 감가상각비 874 - 863 1,737 기말금액 91,631 525,000 91,946 708,578 장부금액: 기초금액 1,465 - 11,901 13,365 기말금액 590 - 11,038 11,628 무형자산상각비 1,737천원은 판관비에 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 산업재산권 전속계약금 기타의무형자산 합계 취득원가: 기초금액 92,222 525,000 89,644 706,866 취득금액 - - 13,340 13,340 처분금액 - - - - 기말금액 92,222 525,000 102,984 720,206 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 79,046 525,000 87,847 691,893 처분금액 - - - - 감가상각비 11,711 - 3,237 14,948 기말금액 90,757 525,000 91,084 706,841 장부금액: 기초금액 13,176 - 1,797 14,973 기말금액 1,465 - 11,901 13,365 무형자산상각비 14,948천원은 판관비에 포함되어 있습니다. 11. 종속기업 및 관계기업(1) 회사는 별도재무제표 작성시 종속기업에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 구분 지분율 취득원가 장부금액 당1분기말 전기말 주식회사 콘텐츠케이 종속기업 69.3% 2,350,000 2,350,000 2,350,000 주식회사 디지털어드벤처(주1) 종속기업 30.7% 30,082,849 30,082,849 30,082,849 주식회사 버디필름 관계기업 48.9% 499,980 124,130 124,130 합 계 32,932,829 32,556,979 32,556,979 (주1) 주식회사 디지털어드벤처에 대한 지분율은 50%미만이지만 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다. ( 2) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보(단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) 주식회사 콘텐츠케이 4,866,032 2,585,877 2,280,155 6,964,348 (287,234) 주식회사 디지털어드벤처 50,436,513 7,344,090 43,092,422 10,203,243 419,887 주식회사 버디필름 465,130 387,313 77,817 - (111,027) 12. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 구분 파생상품부채(비유동) 공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 - 공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 - 공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 47,842 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 - 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 15,435 신용위험에 대한 최대 노출정도 47,842 (2) 금융자산의 공시(단위:천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 합계 금융자산의 범주 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 3,609,135 3,609,135 대여금 및 수취채권 1,827,438 10,830,471 14,397,995 27,055,904 총 금융자산 1,827,438 10,830,471 18,007,130 30,665,038 금융자산, 공정가치 1,827,438 10,830,471 18,007,130 30,665,038 금융자산의 대손충당금 - (232,883) (819,141) (1,052,024) 당1분기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.(3) 기타금융자산의 공시1) 당1분기말과 전기말 현재의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 9,975,562 - 9,542,668 - 대여금 5,132,574 109,000 5,264,574 112,000 매도가능증권 - 3,609,135 - 3,609,135 대손충당금 (819,141) - (819,141) - 합계 14,288,995 3,718,135 13,988,101 3,721,135 2) 매도가능금융자산의 구성내역(단위:천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 손상차손누계액 기말 비상장지분증권(*) 5,909,135 (2,300,000) 3,609,135 (*) 해당 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. 구분 기초 취득 처분 손상차손누계액 기말 비상장지분증권(*) 3,625,052 2,809,082 (525,000) (2,300,000) 3,609,135 (*) 전기 중 회수가능가액이 장부가액을 하회할 것으로 예상되는 비상장지분증권에 대해매도가능증권손상차손을 인식하였습니다. (4) 금융부채의 공시(단위:천원) 구분 매입채무및기타채무 단기차입금 사채 기타비유동금융부채 합계 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - - - 47,842 47,842 상각후원가금융부채 10,249,087 698,964 998,425 - 11,946,476 총 금융부채 10,249,087 698,964 998,425 47,842 11,994,318 금융부채, 공정가치 10,249,087 698,964 998,425 47,842 11,994,318 (5) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원) 구분 금액 비고 금융자산에서 발생한 이자수익 47,189 대여금 및 수취채권 금융부채에서 발생한 이자비용 (33,182) 단기차입금 및 사채 합계 14,008 13. 매입채무 및 기타채무당1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기말 전기말 매입채무 915,986 612,556 미지급금 651,056 384,628 예수금 89,510 61,579 선수금 8,589,094 8,380,157 미지급비용 3,441 30,687 합계 10,249,087 9,469,608 회사의 당1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 모두 유동부채입니다. 상기 매입채무 및 기타채무는 장부금액과 상각후 원가와의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 표시하였습니다. 14. 차입금 및 사채 (1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기말 전기말 단기차입금 698,964 1,036,810 (*) 당1분기말 및 전기말 현재 매매기준율(JPY)은 9.9852 및 10.3681 을 적용함(2) 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 차입처 이자율 기초 증가 감소 당기말 주식회사 디지털어드벤쳐 2.47% 1,036,810(JPY 100,000,000) 337,846 698,964(JPY 70,000,000) (3) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 류 발행일 상환일 액면이자율(%) 당1분기말 전기말 전환사채 2015-09-21 2018-09-20 - 1,000,000 1,000,000 상환할증금 93,800 93,800 전환권조정 (95,375) (110,497) 잔 액 998,425 983,303 한편 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사모전환사채(제2회) 내용 액면가액 1,000백만원 발행가액 1,000백만원 액면이자율 0% 상환보장수익률 3% 전환조건 전환가격 3,915원/주 청구기간 2016년 9월 21일 ~ 2018년 8월 20일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2017년 3월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 사채의 권면금액에 조기상환수익률(사채권면총액에 대하여 연3%를 적용한 3개월 단위 복리)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 (4) 당1분기말 현재 차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입금 사채 합계 1년이내 698,964 - 698,964 1년~3년이내 - 998,425 998,425 합계 698,964 998,425 1,697,389 15. 퇴직급여채무 회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문평가기관에 의하여 수행되었습니다. (1) 당1분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 954,374 917,597 사외적립자산의 공정가치 (728,302) (776,769) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 226,072 140,828 (2) 당1분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기 전기 기초잔액 917,597 713,123 당기근무원가 56,798 213,452 이자원가 3,007 8,656 급여지급액(중간정산금액 포함) (58,523) (55,731) 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - - 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) (4,877) (2,660) 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) 40,372 40,757 기말잔액 954,374 917,597 (3) 당1분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 기초잔액 776,769 - 납입액 - 775,555 급여지급액 (51,341) - 기대수익 4,790 1,214 보험수리적손실(이익) (1,916) - 기말잔액 728,302 776,769 (4) 당1분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 당기근무원가 56,798 213,452 이자원가 3,007 8,656 사외적립자산 기대수익 (4,790) - 합 계 55,015 222,108 (5) 당1분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련해서 기타포괄손익으로 인식된 확정급여원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손실(이익) - - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) (4,877) (2,660) 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) 40,372 40,757 사외적립자산 기대수익 1,916 - 합 계 37,410 38,098 (6) 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.1) 할인율 등 구 분 당1분기 전기 임금상승률 3.00% 3.00% 할인률 2.51% 2.42% 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.2) 퇴직률, 승급률, 사망률 등의 기초율은 재직자수가 충분하지 않아 보험개발원이 제공하는 참조율을 적용하였습니다. (7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동 확정급여채무의 증감 58,097 (49,558) 할인율의 변동 확정급여채무의 증감 (49,281) 58,948 16. 자본 (1) 당1분기말과 전기말 현재 회사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 77,453,469주 77,453,469주 자본금 7,745,347 7,745,347 주식발행초과금 37,052,291 37,052,291 납입자본 계 44,797,638 44,797,638 (2) 당1분기 및 전기 중 납입자본의 증가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 납입자본 계 전기초 2016-01-01 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 전기말 2016-12-31 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 당기초 2017-01-01 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 당1분기말 2017-03-31 77,453,469 7,745,347 37,052,291 44,797,638 (3) 당 1분 기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전기 미처리이익잉여금 8,253,000 8,532,515 (4) 당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기말 전기말 전환권대가 1,163,825 1,163,825 기타자본조정 102,267 102,267 합계 1,266,092 1,266,092 17. 판매비와관리비 당1분기 및 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전1분기 급 여 396,042 407,608 퇴 직 급 여 2,934 17,933 복 리 후 생 비 39,988 38,720 여 비 교 통 비 8,773 18,179 접 대 비 59,337 78,443 통 신 비 5,805 8,392 수 도 광 열 비 3,749 3,725 세 금 과 공 과 금 8,537 9,529 감 가 상 각 비 57,907 45,152 지 급 임 차 료 30,101 24,219 보 험 료 5,431 5,683 차 량 유 지 비 11,718 12,827 운 반 비 477 753 교 육 훈 련 비 990 740 도 서 인 쇄 비 977 1,221 소 모 품 비 2,059 2,914 지 급 수 수 료 51,724 55,930 광 고 선 전 비 2,000 3,532 대 손 상 각 비 - - 건 물 관 리 비 14,734 8,779 수 출 제 비 용 - - 무형고정자산상각비 1,737 4,071 회 의 비 6,899 3,535 합 계 711,919 751,884 18. 비용의 성격별 분류(매출원가 및 판매비와 관리비)당1분기 및 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기 전1분기 원재료비 - 19 종업원급여비용 951,641 1,047,132 감가상각비와 상각비 160,567 156,734 유류비와 운반비 1,113 1,753 운용리스료 및 임차료 47,232 56,340 소모품비 4,818 5,151 제세공과금과 수도광열비 49,245 28,776 지급수수료 391,710 1,743,252 모델료 2,956,632 4,751,985 기타 341,880 325,089 매출원가 및 판관비의 합계 4,904,838 8,116,232 19. 종업원급여(1) 당1분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 판관비 매출원가 합계 급여 396,042 282,783 678,825 복리후생비 39,988 177,813 217,801 퇴직급여 2,934 52,081 55,015 합계 438,964 512,676 951,641 (2) 전1분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 판관비 매출원가 합계 급여 407,608 388,497 796,105 복리후생비 38,720 157,318 196,039 퇴직급여 17,933 37,055 54,989 합계 464,262 582,871 1,047,132 20. 기타수익당1분기 및 전1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전1분기 배당금수익 2,044 2,325 외환차익 1,523 71,160 외화환산이익 31,450 529 유형자산처분이익 5,857 - 파생상품평가이익 17,624 17,008 잡이익 77 215 합계 58,576 91,237 21. 기타비용 당1분기 및 전1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전1분기 외환차손 29,260 16,217 외화환산손실 124,494 107,154 기부금 1,100 900 파생상품거래손실 - 4,172 파생상품평가손실 2,189 - 유형자산처분손실 - 8,175 잡손실 375 - 합계 157,418 136,618 22. 금융수익 당1분기 및 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전1분기 이자수익 12,883 41,775 단기금융상품평가이익 28,758 49,135 투자자산처분이익 5,548 7,639 합계 47,189 98,549 23. 금융원가당1분기 및 전1분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당1분기 전1분기 이자비용 20,023 20,770 투자자산처분손실 13,159 - 합계 33,182 20,770 24. 주 당이익 (손실) (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당1분기 및 전1분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원). 구분 당1분기 전1분기 보통주당기순이익(손실)(A) (단위: 원) (242,104,401) 596,336,290 가중평균 유통보통주식수(B) 77,453,469 77,453,469 기본주당이익(손실)(A/B) (단위: 원) (3) 8 (*) 가중평균유통보통주식수 구분 주식수 가중치 적수 2017-01-01 77,453,469 90 6,970,812,210 계 77,453,469 90 6,970,812,210 가중평균주식수 77,453,469 구분 주식수 가중치 적수 2016-01-01 77,453,469 91 7,048,265,679 계 77,453,469 91 7,048,265,679 가중평균주식수 77,453,469 (2) 희석주당이익(손실) 당1분기말과 전기말 현재 전환사채 전환권이 있으나 반희석효과 때문에 희석화효과가 존재하지 않습니다. 25. 우발채무와 약정사항 회사는 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 서울보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당1분기말 현재 보증보험가입금액은 5백만원입니다. 26. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자의 사유 회사명 사유 비고 배용준 최대주주 주식회사 디지털어드벤처 종속기업 지분율 30.7% 주식회사 콘텐츠케이 종속기업 지분율 69.3% 주식회사 버디필름 관계기업 지분율 48.9% 비오에프인베스트먼트 기타 특수관계자 (2) 당1분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사 수익 비용 계정과목 금액 계정과목 금액 주식회사 디지털어드벤처 용역매출 160,710 이자비용 4,901 로열티매출 138,021 비오에프인베스트먼트 로열티매출원가 23,793 주식회사 콘텐츠케이 용역매출 18,400 지급임차료 4,500 이자수익 7,775 회사 수익 비용 계정과목 금액 계정과목 금액 주식회사 디지털어드벤처 제품매출 6,350 이자비용 26,353 용역매출 175,620 로열티매출 603,279 비오에프인베스트먼트 로열티매출원가 104,930 주식회사 콘텐츠케이 용역매출 152,100 지급임차료 18,000 이자수익 99,866 외화환산이익 3,285 주식회사 콘텐츠엔 용역매출 14,000 이자수익 3,846 KNTV 주식회사 용역매출 5,260 (3) 당1분기말 및 전기말 현재 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사 채권 채무 계정과목 금액 계정과목 금액 주식회사 디지털어드벤처 매출채권 143,905 선수금 109,875 미수금 10,397 단기차입금 698,964 미지급비용 2,783 배용준 매입채무 2,295 비오에프인베스트먼트 미수금 330 매입채무 8,811 주식회사 콘텐츠케이 단기대여금 1,618,000 미지급금 1,650 미수수익 7,485 미수금 350 주식회사 버디필름 미수금 27 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 당1분기 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소 당1분기말 비고 주식회사 디지털어드벤처 1,036,810 337,846 698,964 단기차입금 주식회사 콘텐츠케이 1,750,000 132,000 1,618,000 단기대여금 회사 채권 채무 계정과목 금액 계정과목 금액 주식회사 디지털어드벤처 매출채권 13,491 선수금 125,546 선급금 14,793 단기차입금 1,036,810 미지급비용 30,029 배용준 미수금 177 매입채무 10,705 비오에프인베스트먼트 미수금 330 매입채무 9,242 주식회사 콘텐츠케이 매출채권 121,415 미지급금 1,650 단기대여금 1,750,000 미수수익 17,885 주식회사 버디필름 미수금 27 (4) 당1분기 중 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사 등의 주요 경영진에 대한 급여 및 상여 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 급여 251,477 퇴직급여 33,394 합계 284,871 27. 현금흐름표 당1분기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기 전기 지분법투자주식에서 매도가능증권으로 대체 - 2,500,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 ▷ 전기 중 연결실체는 종속기업인 (주)버디필름의 지분율 하락으로 종속기업에 대한 실질적인 지배력을 상실하여 영화제작업을 중단영업으로 분류하였습니다. 상기와 같은 사안으로 인하여 중단영업손익이 별도로 분류되어, 비교표시되는 전기 연결포괄손익계산서는 아래와 같이 재작성 되었습니다 [연결포괄손익계산서] (단위: 천원) 구 분 제21기1분기 제20기 제19기 변경 전 조정액 변경 후 변경 전 조정액 변경 후 변경 전 조정액 변경 후 포괄손익계산서 I. 계속영업 수익(매출액) 22,540,311 - 22,540,311 106,170,757 - 106,170,757 88,851,356 - 88,851,356 매출원가 17,850,383 - 17,850,383 84,023,151 - 84,023,151 68,975,058 - 68,975,058 매출총이익 4,689,928 - 4,689,928 22,147,605 - 22,147,605 19,876,298 - 19,876,298 판매비와관리비 3,832,453 (80,265) 3,752,187 14,546,040 (123,567) 14,422,473 11,985,668 - 11,985,668 영업이익(손실) 857,475 80,265 937,741 7,601,566 123,567 7,725,132 7,890,629 - 7,890,629 기타수익 624,844 (11) 624,833 668,163 (50) 668,113 1,444,767 - 1,444,767 기타비용 901,668 - 901,668 1,100,974 (30) 1,100,944 1,625,225 - 1,625,225 금융수익 82,027 (51) 81,976 265,498 (89) 265,410 573,572 - 573,572 금융원가 27,144 - 27,144 112,849 - 112,849 108,614 - 108,614 법인세비용차감전순이익(손실) 635,534 80,204 715,737 7,321,403 123,458 7,444,861 8,175,130 - 8,175,130 법인세비용 440,349 - 440,349 1,286,265 - 1,286,265 1,519,018 - 1,519,018 계속영업순이익(손실) 195,185 80,204 275,389 6,035,138 123,458 6,158,596 6,656,112 - 6,656,112 II. 중단영업 중단영업이익(손실) (80,204) (80,204) (123,458) (123,458) - - III. 당기순이익 195,185 - 195,185 6,035,138 - 6,035,138 6,656,112 - 6,656,112 IV. 기타포괄손익 1,573,488 - 1,573,488 1,528,830 - 1,528,830 (2,072,841) - (2,072,841) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 24,834 - 24,834 (24,121) - (24,121) (189,189) - (189,189) 보험수리적손익 24,834 - 24,834 (24,121) - (24,121) (189,189) - (189,189) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,548,654 - 1,548,654 1,552,951 - 1,552,951 (1,883,651) - (1,883,651) 지분법자본변동 - - - - - - - - - 해외사업환산차대 1,548,654 - 1,548,654 1,552,951 - 1,552,951 (1,883,651) - (1,883,651) V. 총포괄손익 1,768,673 - 1,768,673 7,563,969 - 7,563,969 4,583,272 - 4,583,272 당기순이익(손실)의귀속 - - - - 지배기업의소유주에게귀속되는당기순이익(손실) 225,808 - 225,808 3,647,225 - 3,647,225 5,719,247 - 5,719,247 계속영업 225,808 60,153 285,961 3,647,225 92,594 3,739,818 5,719,247 - 5,719,247 중단영업 (60,153) (60,153) - (92,594) (92,594) - - - 비지배지분에귀속되는당기순이익(손실) (30,623) - (30,623) 2,387,914 - 2,387,914 936,865 - 936,865 계속영업 (30,623) 20,051 (10,572) 2,387,914 30,865 2,418,778 936,865 - 936,865 중단영업 (20,051) (20,051) - (30,865) (30,865) - - - 포괄손익의귀속 포괄손익,지배기업의소유주에게귀속되는지분 588,965 - 588,965 3,934,448 - 3,934,448 4,983,682 - 4,983,682 포괄손익,비지배지분 1,179,708 - 1,179,708 3,629,521 - 3,629,521 (400,411) - (400,411) 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기1분기 매출채권 6,672,929 415,721 6.2% 미수금 2,915,550 1,504,499 51.6% 선급금 6,574,744 139,500 2.1% 미수수익 119,854 71,868 60.0% 보증금 2,520,046 14,000 0.6% 기타투자자산 2,514,595 501,176 19.9% 합 계 21,317,718 2,646,764 12.4% 제21기 매출채권 8,305,596 424,107 5.1% 미수금 3,045,381 1,504,462 49.4% 선급금 7,538,783 139,500 1.9% 미수수익 119,573 71,749 60.0% 보증금 2,628,294 14,000 0.5% 기타투자자산 2,517,721 501,176 19.9% 합 계 24,155,347 2,654,994 11.0% 제20기 매출채권 8,981,715 525,598 5.9% 미수금 2,597,751 1,504,243 57.9% 선급금 6,650,445 139,500 2.1% 미수수익 97,866 71,314 72.9% 보증금 2,548,545 14,000 0.5% 기타투자자산 518,744 501,176 96.6% 합 계 21,395,067 2,755,831 12.9% 제19기 매출채권 7,869,624 1,490,391 18.9% 미수금 2,241,006 1,532,370 68.4% 선급금 6,012,042 139,500 2.3% 미수수익 119,650 71,360 59.6% 보증금 3,213,325 14,000 0.4% 기타투자자산 520,010 501,176 96.4% 합 계 19,975,657 3,748,797 18.8% (*) 연결재무제표에 관한 주석 7의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금으로 대여금 대손충당금 1,603,749천원은 제외(*) 연결기준 금액임. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제22기1분기 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,654,995 2,755,831 3,748,797 3,421,965 2. 순대손처리액(①－②±③) (8,286) (92,368) (1,087,832) 487,066 ① 대손처리액(상각채권액) - (120,851) (1,098,453) - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액(주) (8,286) 28,483 10,621 487,066 3. 대손상각비 계상(환입)액 56 (8,468) 94,866 (160,234) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,646,764 2,654,995 2,755,831 3,748,797 (*)연결기준 금액임 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대한 대손충당금은 개별 채권찬액에 대하여 회수가능성을 검토하여 합리적인 회수가능성을 검토하고 회수가 불확실하다고 판단되는 금액은 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당1분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 6,257,208 415,721 6,672,929 구성비율 93.8% 0.0% 0.0% 6.2% 100.0% (*)연결기준 금액임 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원 ) 사업부문 계정과목 제22기1분기 제21기 제20기 제19기 사업본부 원재료 부재료 3,853 3,867 4,290 상 품 제 품 4,856 4,856 9,175 5,386 소 계 8,709 8,723 9,175 9,676 음반사업본부 원재료 부재료 상 품 제 품 31,977 소 계 31,977 해외엔터테인먼트 원재료 8,571 8,952 11,836 10,286 부재료 상 품 12,740 22,084 44,338 79,124 제 품 소 계 21,311 31,036 56,175 89,410 합 계 원재료 8,571 8,952 11,836 10,286 부재료 3,853 3,867 4,290 상 품 12,740 22,084 44,338 79,124 제 품 4,856 4,856 9,175 37,363 합 계 30,020 39,758 65,350 131,063 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.03% 0.04% 0.07% 0.16% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 493회 370회 32회 50회 (*)연결기준 금액임 2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 결산기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며, 재고자산의 장부상 수량과 실제수량과의 차이에서 발생하는 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하고 있습니다. (1) 실사일자 분기에는 재고실사를 하지 않습니다. (2)기타사항 2017년 1분기말 현재 보유중인 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.라. 공정가치평가 내역 1) 금융자산 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때 즉, 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. (1) 유효이자율법 유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율법은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 유효이자율의 필수요소를 구성하는 지급하거나 수취한 포인트에 대한 모든 수수료, 거래원가 그리고 기타 프리미엄 또는 할인액을 포함하는 미래현금흐름의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. (2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재환율로 환산합니다. 공정가치변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식합니다. (3) 만기보유금융자산 상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 연결실체가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 환어음과 사채는 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 재무상태표일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 연결실체 보유하고 있는 정상거래시장이 없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의 미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에 적용되는 현행이자율로할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. 정상거래시장이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손실은 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차손익을 제외하고 , 매도가능증권평가이익(손실) 항목으로 자본에 계상합니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 계상할 경우 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 해당기간의 당기손익에 포함됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 연결실체의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. (5) 대여금 및 수취채권 거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정 가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 재무상태표일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하며 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 당기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간 말마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 간주됩니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다. 평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 기존에 제각하였던 금액이 후속적으로 회복된 경우 평가계정을 증가시키는 회계처리를 하고 있습니다. 평가계정의 장부금액 변동을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분상품을 제외한 매도가능금융상품은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다. (7) 금융상품의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산과 지불하여야 하는 관련 부채 중 연결실체가 보유하는 지분만큼 재무제표에 인식합니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 2) 금융부채 연결실체는 금융부채를 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익인식금융부채, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시점에서 이러한 금융부채의 분류를 결정하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 발생한 모든 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. - 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 및 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감한 금액으로 계상됩니다. 3) 파생상품 연결실체는 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며 동 파생상품을 공정가치위험회피수단으로 지정하여 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 구분 파생상품부채(비유동) 공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 - 공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 - 공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 47,842 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 - 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 15,435 신용위험에 대한 최대 노출정도 47,842 (2) 금융자산의 공시(단위:천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산 합계 금융자산의 범주 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - 4,005,858 4,005,858 대여금 및 수취채권 20,838,309 24,826,878 15,685,017 61,350,203 총 금융자산 20,838,309 24,826,878 19,690,875 65,356,061 금융자산, 공정가치 20,838,309 24,826,878 19,690,875 65,356,061 금융자산의 대손충당금 - (2,646,764) (1,603,749) (4,250,513) 당1분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.(3) 기타금융자산의 공시1) 당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당1분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 11,867,576 - 12,152,447 - 대여금 4,527,582 893,608 3,642,809 1,652,462 매도가능증권 - 4,005,858 - 4,021,071 대손충당금 (819,141) (784,608) (819,141) (814,695) 합계 15,576,017 4,114,858 14,976,115 4,858,838 2) 매도가능금융자산매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득 처분 손상차손누계액 기타증감 기말 비상장지분증권(*) 5,691,216 - - (1,670,145) (15,213) 4,005,858 (*) 연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 구분 기초 취득 처분 손상차손누계액 기타증감 기말 비상장지분증권(*) 4,011,700 2,179,228 (525,000) (1,670,145) 25,288 4,021,071 (*) 전기 중 회수가능가액이 장부가액을 하회할 것으로 예상되는 비상장지분증권에 대해매도가능증권손상차손을 인식하였습니다. (4) 금융부채의 공시(단위:천원) 구분 매입채무 및 기타채무 장단기차입금 사채 기타비유동금융부채 합계 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - - - 47,842 47,842 상각후원가금융부채 17,776,699 - 998,425 - 18,775,124 총 금융부채 17,776,699 - 998,425 47,842 18,822,966 금융부채, 공정가치 17,776,699 - 998,425 47,842 18,822,966 (5) 당1분기 중 금융상품에서 발생한 수익, 비용(단위:천원) 구분 대여금및수취채권 계 이자수익 16,395 16,395 단기금융상품평가이익 28,758 28,758 투자자산 처분이익 5,548 5,548 금융수익 합계 50,701 50,701 구분 장단기차입금 대여금및수취채권 계 이자비용 21,825 - 21,825 단기금융상품처분손실 - 13,159 13,159 금융원가 합계 21,825 13,159 34,984 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 키이스트 회사채 사모 2015년 09월 21일 1,000,000 0 BBB 2018년 09월 20일 미상환 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - 1,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ▷해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ▷해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,000,000 - - - - - 1,000,000 합계 - 1,000,000 - - - - - 1,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ▷해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ▷해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 22기1분기(당기) 신우회계법인 해당사항없음 - 제 21기 신우회계법인 적정 - 제 20기 신우회계법인 적정 - 제 19기 신우회계법인 적정 - ▷ 당사 및 종속회사 중 (주)콘텐츠케이 감사인은 신우회계법인이며, 그 외종속회사의 감사인은 삼우감사법인(일본)입니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 22기(당기) 신우회계법인 2017년 검토 및 결산감사 75,000 1,151시간 제 21기 신우회계법인 2016년 검토 및 결산감사 75,000 1,151시간 제 20기 신우회계법인 2015년 검토 및 결산감사 75,000 1,147시간 제 19기 신우회계법인 2014년 검토 및 결산감사 75,000 766시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제××기(당기) - - - - - - - - - - 제××기(전기) - - - - - - - - - - 제××기(전전기) - - - - - - - - - - ▷ 해당사항 없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서직 작성기준에 따라 분,반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 기준 현재 당사의 이사회는 총 8명(사내이사 6명, 사외이사 2명)으로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 약력 및 인적사항은 [VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 / 가. 임원의 현황]을 참고하여 주시기 바랍니다.당사 이사회 규정에서 정하고 있는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 관련조항 내 용 제4조(부의안건) ① 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안② 주식 및 자본금 변경에 관한 사항③ 경영의 기본방침 및 중요 사업 계획에 관한 사항④ 이사회 규정의 제정과 개폐에 관한 사항⑤ 지점 또는 자회사의 설치, 이전 또는 폐지에 관한 사항⑥ 중요한 재산의 취득과 처분에 관한 사항⑦ 타법인 주식 취득 및 직접투자 중 10억원 이상을 초과하는 투자⑧ 10억원 이상을 금전대여 또는 지급 보증하는 경우(동일업체일 경우 금액을 누적하여 산정)⑨ 관계법령에 따른 인가 또는 승인을 받아야 할 중요한 사항⑩ 전 각호 외에 법령, 정관, 주주총회의 의결에 의하여 이사회의 결의사항으로 하여야 할 사항과 대표이사가 특히 의결할 필요가 있다고 인정하는 사항 나. 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 비고 타카하시 타다시(출석률 : 0%) 박정배 (출석률 :100%) 찬반여부 1 2016.03.07 제 20기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 가결 - 0 - 2 2016.03.07 제 20기 정기주주총회의 개최 결의의 건 가결 - 0 - 전자투표제도 도입의 건 가결 - 0 - 사내이사, 사외이사 후보자 추천의 건 가결 - 0 - 감사 후보자 추천의 건 가결 - 0 - 내부회계제도 운영 보고의 건 가결 - 0 - 3 2016.03.25 대표이사 변경의 건 가결 - 0 - 4 2016.08.01 자산 매입의 건 가결 - 0 - 5 2017.02.28 제 21기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 가결 - 0 - 제 21기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 - 0 - 사내이사, 사외이사 후보자 추천의 건 가결 - 0 - 6 2017.03.06 내부회계관리제도 운영보고의 건 가결 - 0 - 다. 이사의 독립성 당사는 당사 정관에 따라 이사(사외이사) 선임 및 의무를 규정하고 있으며, 현재의 이사(사외이사) 전원이 그 기준을 충족합니다. 사내이사는 상근이사 4인, 비상근이사 2인으로 구성되어 최대주주와 특수관계인의 관계에 있으며, 사외이사는 2인으로 후보추천 후 이사회 승인을 득하고 주주총회에서 임명받았으며 회사와의 거래관계 및 기타 이해관계는 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제20기 정기주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(허재혁)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ▶ 감사의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 소수주주권 당사에 대한 소수주주권의 행사는 없었습니다. 나. 경영권 경쟁 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대 주주의 주요 경력 등 성명 경력 학력 현재 배용준 1994년 KBS 드라마 '사랑의 인사' 데뷔 1995년 KBS 드라마 '젊은이의 양지' 출연2002년 KBS 드라마 '겨울연가' 출연 2003년 영화 '스캔들-조선남녀상열지사' 출연2005년 영화 '외출' 출연 2007년 드라마 '태왕사신기' 출연2010-2012 "한국방문의해" 홍보대사 성균관대학교 영상학과(중퇴) - 2. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황지배회사의 최대주주 및 특수관계인은 18,985,058주 (24.51%)를 보유하고 있습니다. 이는 최대주주 본인과 특수관계인의 소유 주식율을 합산한 것으로 아래 표 기재 내용과 같습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 배용준 본인 보통주 18,985,058 24.51 18,985,058 24.51 - 계 보통주 18,985,058 24.51 18,985,058 24.51 - - - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 배용준 18,985,058 24.51 - Fox Video Limited 4,830,918 6.23 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 24,579 99.98 49,515,823 63.93 - * 위 소액주주현황 기준일은 2016년 12월 31일 자 주주명부 기준으로 작성되었습니다. 4. 주식사무당사 정관상 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 규정의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법제542조의3의 규정에 의한 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자가, 투자조합 또는 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 증권거래법 등 관련규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우7. 회사가 경영상 필요로 하는 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우8. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업 금융회사와 신기술사업투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법규정에 의한 기관투자자에게 배정하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식보통주,1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 회사 홈페이지에 게재 5. 주가 및 주식거래실적지배회사의 2016년 10월 ~2017년 3월의 주가 및 주식거래실적은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 종 류 2016년 10월 2016년 11월 2016년 12월 2017년 1월 2017년 2월 2017년 3월 보통주 최 고 2,885 2,645 2,580 2,660 2,410 2,275 최 저 2,605 2,325 2,205 2,285 2,305 2,115 월간거래량 3,824,579 5,274,727 27,234,287 8,359,156 6,168,031 5,430,388 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신필순 남 1976년 01월 대표이사사장 등기임원 상근 경영 총괄 연세대 경영학과 단국대학교 석사삼일 회계법인, 공인회계사네오플럭스 Private equity(주)KNTV 대표이사 사장, (주)디지털어드벤처 대표이사 - - 7년 2019년 03월 24일 배성웅 남 1976년 08월 대표이사사장 등기임원 상근 사업 총괄 세종대 공연예술기획(주)비오에프인터네셔널대표이사(주)디지털어드벤처대표이사 - - 12년 3개월 2018년 03월 26일 양근환 남 1975년 08월 사장 등기임원 상근 매니지먼트본부총괄 서울예술디지털 대학교경영학과(주)비오에프 이사 - - 12년 3개월 2018년 03월 26일 배용준 남 1972년 08월 이사 등기임원 비상근 전략총괄 "한국 방문의 해" 홍보대사(현) (주)콘텐츠케이 이사(현) (주)키이스트최고전략책임자 18,985,058 - 2년 2018년 03월 26일 김동우 남 1975년 06월 이사 등기임원 비상근 해외(일본)매니지먼트 사업 자문 동경국제대학교 상학부 상학과(현)S.M. Entertainment Japan INC매니지먼트실장(현)S.M.LIFE DESIGN COMPANY INC대표이사 - - 1개월 2020년 03월 29일 최관용 남 1963년 01월 이사 등기임원 상근 드라마 콘텐츠 사업 총괄 고려대 졸업CJ E 근무(현) 콘텐츠 케이 대표이사 - - 4년 7개월 2018년 03월 26일 타카하시타다시 남 1957년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 일본국인, 니혼대학교 졸업(현) (주)응원단 대표이사 - - 7년 2019년 03월 24일 박정배 남 1967년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 성균관대학교공연예술학 박사(현) 청운대학교 공연기획경영학과 교수 - - 6년 2020년 03월 29일 허재혁 남 1976년 02월 감사 등기임원 비상근 감사 고려대학교 법학과사법연수원 제 33기 수료(현) 법률사무소 지명 변호사 - - 4년 1개월 2019년 03월 24일 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영지원본부 남 4 - - - 4 4년 2개월 37,908 9,477 - 경영지원본부 여 6 - - - 6 5년 8개월 246,972 41,162 - 매니지먼트본부 남 33 - - - 33 2년 209,031 6,334 - 매니지먼트본부 여 9 - - - 9 2년 6개월 78,166 8,685 - 사업본부 여 2 - - - 2 4년 9개월 20,566 10,283 - 신규사업본부 남 1 - - - 1 7개월 21,143 21,143 - 합 계 55 - - - 55 - 613,786 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 및 사외이사 8 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 251,477 27,941 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 7 248,477 35,496 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 3,000 1,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000 3,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - ▷해당사항 없음2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ▷해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)디지털어드벤처 2009년 05월 01일 사업다각화 12,092 50,765 30.73 30,083 - - - 50,765 30.73 30,083 50,437 420 (주)콘텐츠케이 2012년 08월 07일 사업다각화 2,000 739 69,30 2,350 - - - 739 69.3 2,350 4,866 -287 (주)버디필름 2015년 09월 30일 사업다각화 499 60 48,96 124 - - - 60 48.96 124 465 -111 합 계 - - - - - - - - - - - (*) 디지털어드벤처의 종속회사는 생략. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 대주주 등에 대한 신용공여는 없습니다. (*)종속기업에 대한 신용 공여 등(단위:천원). 구분 관계 거래내용 기초 증가 감소 당1분기말 비고 디지털 어드벤쳐 종속회사 단기차입금 1,036,810 - 337,846 698,964 - 주식회사 콘텐츠케이 종속회사 단기대여금 1,750,000 - 132,000 1,618,000 - 2. 특수관계자 거래 당1분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사 채권 채무 계정과목 금액 계정과목 금액 주식회사 디지털어드벤처 매출채권 13,491 선수금 125,546 선급금 14,793 단기차입금 1,036,810 미지급비용 30,029 배용준 미수금 177 매입채무 10,705 비오에프인베스트먼트 미수금 330 매입채무 9,242 주식회사 콘텐츠케이 매출채권 121,415 미지급금 1,650 단기대여금 1,750,000 미수수익 17,885 주식회사 버디필름 미수금 27 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 주총일자 안 건 결 의 내 용 제18기정기주주총회(2014.03.28) 1. 결산보고서 승인의 건2. 임원 변경의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과-사외이사 : 1명(박정배)▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과 제19기정기주주총회(2015.03.27) 1. 결산보고서 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과-사내이사 : 4명(배성웅, 양근환, 최관용, 배용준)▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과 제20기정기주주총회(2016.03.25) 1. 결산보고서 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과-사내이사 : 2명(신필순, 이명학)-사외이사 : 1명(타카하시 타다시)▶ 원안대로 통과-감사 : 1명(허재혁)▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과 제21기정기주주총회(2017.03.30) 1. 결산보고서 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 ▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과-사내이사 : 1명(김동우)-사외이사 : 1명(박정배)▶ 원안대로 통과▶ 원안대로 통과 보고서 제출일 현재 공시사항의 진행. 변경사항이 없으며, 주주총회 현황은 다음과 같습니다. 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 3월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제3자배정 유상증자 2012년 11월 09일 5,575,148 (주)디지털어드벤처 기명식 보통 주식 8,178,374주 인수 5,575,148 주1) 제3자배정 유상증자 2014년 08월 12일 15,000,000 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위함 7,151,160 주2) 제3자배정 유상증자 2015년 9월 22일 5,000,000 운영자금, 타법인 증권 취득 자금 5,000,000 주3) 제2회 무보증 사모 전환사채 2015년 9월 22일 1,000,000 운영자금 - 주4) 1) 회사는 2012년 11월 9일 회사의 최대주주인 배용준과 특수관계에 있는 법인 (주)비오에프인베스트먼트가 보유 중인 (주)디지털어드벤처 기명식 보통주 8,178,374주(주당 : 49엔)를 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자자인 (주)비오에프인베스트먼트에게 제3자배정증자 방식으로 당사의 기명식 보통주 신주 1,179,805주를 발행, 교부하였습니다. 2) 당사는 2014년 8월 6일 이사회를 통해 Fox Video Limited 에게 신주 4,830,918주 교부하였습니다. 해당 납입금액 중 7,151,160천원은 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 판매관리비 등으로 사용하였으며 나머지 잔액은 국내 금융기관에 예금등 금융상품에 가입되어져 있습니다. 3) 당사가 2015년 9월 22일 발행한 제3자 배정 유상증자를 실시하여 모집한 금원은 2015년 9월 30일 이사회 결의 및 2015년 10월 22일 자 이사회 결의로 (주)버디필름 및 (주)더우주, (주)더벤처스의 증권 취득 자금으로 금 50억원을 사용하였습니다. 4) 당사자 2015년 9월 22일 이사회 결의로서 발행한 제2회 무보증사모전환사채의 모집 대금은 국내 금융기관 예금 등의 금융상품에 가입되어져 있으며 추후 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위한 운영자금으로 사용 되어질 예정입니다. 3. 중요한 자산 양수 (1) (주)디지털어드벤처 주식 취득 당사는 2012년 10월 2일 주식회사 디지털어드벤처의 기명식 보통주식 8,178,374주를 현물출자 방식으로 양수받는 계약을 체결하였습니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다. - 주식 취득의 목적 지분 추가인수를 통하여 자회사에 대한 지분율 및 경영권 강화를 공고히 하고, 자본확충을 통하여재무구조를 개선하기 위함. - 취득방법 ㈜비오에프인베스트먼트가 보유한 ㈜디지털어드벤처 주식의 현물출자를 통한 취득 - 취득금액 \5,775,148,986 (1주당 금액: 49엔, 총 400,740,326엔) 으로 대금의 지급 방법은 당사의 신주 1,179,805주를 발행하여 교부하였습니다. ※ 적용환율 14.4112원 (2012.9.28 기준) - 현물 출자 취득 전/후 보유 주식수 및 지분율 현물출자 취득 전 ㈜디지털어드벤처 보유 주식수 및 지분율 : 8.645,003주 (15.89%)현물출자 취득 후 ㈜디지털어드벤처 보유 주식수 및 지분율 : 16,823,377주 (30.93%) - 계약체결일 : 2012년 10월 2일 - 현물출자 법원 승인일 (납입일): 2012년 11월 9일 (2) KNTV 주식회사 주식 취득 당사는 2014년 7월 4일에 일본에 소재하는 KNTV 주식회사의 주식 25,180주(지분율 43.5%)를 인수하여 경영권을 획득함으로써 KNTV 주식회사를 종속회사로 편입하였으며, 구체적인 내용은 아래 표와 같습니다. 발행회사 회사명(국적) KNTV 주식회사 대표이사 오민수 자본금(원) 9,459,786,031 회사와 관계 - 발행주식총수(주) 57,812 주요사업 한류콘텐츠방송사업, 유료채널사업 취득내역 취득주식수(주) 18,885 취득금액(원) 14,632,494,585 자기자본(원) 33,204,030,138 자기자본대비(%) 44.07 대기업 여부 미해당 취득 후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 18,885 지분비율(%) 32.67 (4) 취득방법 현금취득 (5) 취득목적 일본 내 한류콘텐츠방송사업 회사의 지분 취득을 통한 사업다각화 4. 2014년 8월 6일 제3자 배정 유상증자 실시 당사는 2014년 8월 6일 이사회를 통해 Fox Video Limited 에게 신주 4,830,918주를 3,105원에 교부하기로 결의하였고 그 후 모두 발행되었으며 해당 주식은 2014년 8월 26일에 상장되었고, 한국예탁결제원에 1년간 보호예수 됩니다 대상 회사 또는최대주주와의 관계 선정경위 증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획 배정주식수 (주) 비 고 Fox Video Limited 없음 키이스트 배우 및 키이스트 보유 콘텐츠의 중국시장 진출을 목적으로 선정함. 키이스트 및 키이스트 자회사가 제작할 방송 콘텐츠(드라마, 영화 등) 투자Task force team(TFT)을 구성하여 한중 콘텐츠 정보 공유 및 공동 기획 및 제작 4,830,918 - 5. 2015년 9월 16일 제3자배정 유상증자 실시 당사는 2015년 9월 16일 이사회를 통해 이준호에게 신주 1,166,181주를 엔에이치엔인베스트먼트(주)에게 신주 291,545주를 각 주당 3,430원에 교부하기로 결의하였으며 해당 주식은 2015년 9월 22일 발행하였고, 2015년 10월 7일에 상장 되었습니다. 또한 발행된 모든 주식은 한국예탁결제원에 1년간 보호예수 됩니다 대상 회사 또는최대주주와의 관계 선정경위 증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획 배정주식수 (주) 비 고 이준호 없음 다양한 사업분야에서 포괄적인 협력을 위해 이사회에서 선정 없음 1,166,181 - 엔에이치엔인베스트먼트 (주) 없음 다양한 사업분야에서 포괄적인 협력을 위해 이사회에서 선정 없음 291,545 - 6. 2015년 9월 16일 제2회 무보증 사모전환사채 발행 당사는 2015년 9월 16일 이사회를 통해 엔에이치엔인베스트먼트(주)에 사모전환사채를 발행하였습니다. 구체적인 내용은 아래 표와 같습니다. 종 류 발행일 상환일 액면이자율(%) 당3분기말 전환사채 2015-09-21 2018-09-20 - 1,000,000 사모전환사채(제2회) 내용 액면가액 1,000백만원 발행가액 1,000백만원 액면이자율 0% 상환보장수익률 3% 전환조건 전환가격 3,915원/주 청구기간 2016년 9월 21일 ~ 2018년 8월 20일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2017년 3월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 사채의 권면금액에 조기상환수익률(사채권면총액에 대하여 연3%를 적용한 3개월 단위 복리)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 7. 제2회 무보증 사모전환사채의 전환가액의 조정 1. 조정에 관한 사항 회차 조정전 전환가액 (원) 조정후 전환가액 (원) 2 3,915 3,300 2. 전환가능주식수 변동 회차 미전환사채의 권면총액 (통화단위) 조정전 전환가능 주식수 (주) 조정후 전환가능 주식수 (주) 2 1,000,000,000 KRW : South-Korean Won 255,428 303,030 3. 조정사유 시가 하락에 의한 전환가액의 조정 4. 조정근거 및 방법 1. 조정근거 전환사채 발행일로부터 3개월이 경과한 날 이후 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 “높은 가액”이 직전 전환가액을 하회할 경우, 그 “높은 가액”을 새로운 전환가액으로 하기로 한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%를 하회하지 못하며, 전환가격 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 함. 2. 조정방법 가. 1개월 가중산술평균주가 :3,329.10원 나. 1주일 가중산술평균주가 :3,294.58원 다. 최근일 가중산술평균주가 :3,270.07원 라. 가, 나, 다의 산술평균주가 : 3,297.92원 마. 다,라 중 높은가격 : 3,297.92원 *조정후 전환가액 : 3,300원(호가단위 미만 절상) * 최저 조정한도 : 2,740원(3,915원 70%) 5. 조정가액 적용일 2016-06-21 * 위 전환사채는 2016년 12월 31일 기준으로 시가하락으로 인해 조정한도 금액인 2,740원에 달하여 서, 추후 채권자의 전환청구가 있는 때에는 조정한도 금액인 2,740원을 기준으로 주식이 발행될 예정입니다. 8. 종속회사 주식회사 KNTV와 주식회사 디지털어드벤처간의 합병 종속회사 주식회사 KNTV 와 주식회사 디지털어드벤처는 업계내 경쟁력을 강화하고, 경영효율성을 증대를 목적으로 2016. 2. 15. 회사를 합병하기로 결의하였으며 합병의 효력은 2016년 5월 1일 부터 발효됩니다. 구체적인 합병의 내용은 아래 표를 참고하여 주십시오. 1. 합병방법 주식회사 디지털어드벤처가 KNTV 주식회사를 흡수 합병 2. 합병목적 업계 내 경쟁력을 강화하고, 경영효율성을 증대하여 기업가치를 제고하기 위함 3. 합병비율 KNTV : Digital Adventure1:1,375 4. 합병비율 산출근거 양사가 독립된 제3의 평가기관에 의뢰하여 DCF 법을 적용한 합병비율의 범위가 기재된 보고서를 제출받아, 양사가 협의하여 합리성을 확인한 후 비율을 확정하였음 5. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 78,810,875 종류주식 - 6. 합병상대회사 회사명 KNTV 주식회사 주요사업 유료방송송출사업 회사와 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(백만원) 자산총계 16,515 자본금 8,380 부채총계 6,197 매출액 10,946 자본총계 10,317 당기순이익 872 7. 합병일정 주주총회일 2016-03-23 채권자이의제출기간 시작일 2016-03-24 종료일 2016-04-23 합병기일 2016-05-01 9. 종속회사 주식회사 콘텐츠케이와 주식회사 콘텐츠엔 간의 합병 종속회사 주식회사 콘텐츠케이와 주식회사 콘텐츠엔은 조직 운영의 효율성을 도모하고 경영자원 통합을 바탕으로 한 경쟁력 강화 및 시너지 창출을 위한 목적으로 2016. 4. 26. 회사를 합병하기로 결의하였으며 합병의 효력은 2016년 7월 1일 부터 발효됩니다. 구체적인 합병의 내용은 아래 표를 참고하여 주십시오. 1. 합병방법 주식회사 콘텐츠케이가 주식회사 콘텐츠엔을 흡수합병 2. 합병목적 조직 운영의 효율성을 도모하고 경영자원 통합을 바탕으로 한 경쟁력 강화 및 시너지 창출을 위함 3. 합병비율 콘텐츠엔 : 콘텐츠케이 = 1:4.8484818 4. 합병비율 산출근거 양사가 협의하여 정한 외부평가기관의 평가 결과와 양사의 최근 주식 거래 가액을 고려하여 산출하였음. 5. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 1,066,666 종류주식 - 6. 합병상대회사 회사명 주식회사 콘텐츠엔 주요사업 모바일등 디지털콘텐츠 제작 및 유통 회사와 관계 종속회사 최근 사업연도 재무내용(백만원) 자산총계 454 자본금 550 부채총계 303 매출액 929 자본총계 151 당기순이익 7. 합병일정 주주총회일 2016-05-16 채권자이의제출기간 시작일 2016-05-19 종료일 2016-06-20 합병기일 2016-07-01 10. 우발채무와 약정사항(1) 지배회사는 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 서울보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 보증보험가입금액은 5백만원입니다.(2) 종속회사 중 주식회사 콘텐츠케이는 공탁보증 및 이행보증 등에 관하여 기술보증보험과 보증약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 보증보험가입금액은 477백만원입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계