대한뉴팜 분기보고서 (2016.09)
1. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제 33 당분기	제 32 기	제 31 기

[유동자산]	61,461	53,383	52,498

ㆍ현금 및 현금성자산	4,530	1,923	785

ㆍ단기금융자산	812	812	1,118

ㆍ매출채권	36,914	34,579	36,725

ㆍ재고자산	13,400	11,157	9,367

ㆍ기타	5,805	4,911	4,503

[비유동자산]	79,569	79,249	77,969

ㆍ장기금융상품	7,625	7,431	45,833

ㆍ유형자산	25,558	23,268	21,913

ㆍ무형자산	1,704	2,892	3,245

ㆍ기타	44,682	45,657	6,978

자산총계	141,030	132,632	130,467

[유동부채]	37,422	40,463	50,373

[비유동부채]	23,987	14,967	6,207

부채총계	61,410	55,430	56,580

[자본금]	7,177	7,177	7,177

[자본잉여금]	56,939	56,939	56,939

[기타의자본항목]	1,310	1,310	1,314

[이익잉여금]	14,195	11,776	8,457

자본총계	79,621	77,202	73,887

매출액	79,742	90,230	71,940

영업이익	8,562	10,030	7,906

법인세차감전순이익	5,410	6,664	3,616

당기순이익	3,729	4,148	2,661

총포괄손익	2,418	3,320	2,240

주당순이익(원)	265	295	189

☞ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.2. 재무정보 이용상의 유의점회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 동 회계처리 기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.회사의 2011년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 재무제표는 2011년 1월 1일 부터 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 2010년 12월 31일 기준의 재무상태표(감사를 받은 재무상태표)와 2010년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 손익계산서(감사 또는 검토받지 아니한 손익계산서)는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 작성 되었으나, 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준의 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 재작성되었습니다.1) 재무제표 작성 기준동 재무제표 작성기준은 "XI. 재무제표 등"에 기재 되어 있습니다.2) 기업회계기준 등이 위반사항"해당사항 없음"3) 기타 유의하여야 할 사항"해당사항 없음"

4) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 설명1) 2010년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	참조	총자산	총부채	총자본

현행 회계기준	111,827,028	35,509,432	76,317,596

조정액:

매출채권	(*1)	576,844	576,844	-

선급비용	(*2)	9,660	-	9,660

대손충당금	(*3)	256,872	-	256,872

유형자산	(*4)	213,980	-	213,980

유동성이연법인세자산	(*5)	(595,805)	-	(595,805)

퇴직급여충당부채	(*6)	-	89,161	(89,161)

비유동이연법인세부채	(*5)	-	(236,346)	(236,346)

한국채택국제회계기준	112,288,579	35,939,091	76,349,488

(*1)	한국채택국제회계기준에 따른 금융상품의 제거요건을 충족하지 못한 받을어음 할인액을 매출채권 및 단기차입금으로 재분류 하였습니다

(*2)	한국채택국제회계기준에 따른 금융상품의 제거요건을 충족하지 못한 받을어음 할인액을 매출채권 및 단기차입금으로 재분류하여, 이에 대한 기간 미경과 이자지급액을 선급비용으로 인식하였습니다.

(*3)	한국채택국제회계기준에 따라 전환일 현재 장기대여금을 대여금 및 수취채권으로 재분류 함에 따라 상각후 원가로 측정하였습니다.

(*4)	전환일 현재 유형자산의 감가상각 방법을 정률법에서 정액법으로 변경하여 인식하였습니다.

(*5)	한국채택국제회계기준에 따라 이연법인세를 전액 비유동항목으로 재분류 하였습니다.

(*6)	한국채택국제회계기준에 따라 확정급여부채에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하여 추정한 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하였습니다

2) 2010년도의 재무상태 및 경영성과 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	참조	총자산	총부채	총자본	당기순이익	포괄손익

현행 회계기준	118,852,374	45,305,783	73,546,591	(2,771,004)	(3,031,024)

조정액:

매출채권	(*1)	4,508,935	-	4,508,935	67,646	-

선급비용	(*2)	117,493	-	117,493	-	-

유동성이연법인세자산	(*3)	(762,561)	-	(762,561)	-	-

유형자산	(*4)	276,042	-	276,042	62,063	-

단기차입금	(*1)	-	4,508,935	(4,508,935)	-	-

퇴직급여충당부채	(*5)	-	250,647	(250,647)	(260,863)	-

비유동성이연법인세부채	(*3)	-	(445,737)	445,737	-	-

비유동성이연법인세자산	(*3)	-	-	-	-	-

대손충당금	(*6)	54,667	-	54,667	-	-

대손충당금환입	(*6)	-	-	-	(202,205)	-

법인세비용	(*7)	-	-	-	73,339	-

보험수리적손익	(*5)	-	-	-	-	108,858

한국채택국제회계기준	123,046,950	49,619,628	73,427,322	(3,031,024)	(2,922,166)

(*1)	한국채택국제회계기준에 따른 금융상품의 제거요건을 충족하지 못한 받을어음 할인액을 매출채권 및 단기차입금으로 재분류 하였습니다

(*2)	한국채택국제회계기준에 따른 금융상품의 제거요건을 충족하지 못한 받을어음 할인액을 매출채권 및 단기차입금으로 재분류하여, 이에 대한 기간 미경과 이자지급액을 선급비용으로 인식하였습니다.

(*3)	한국채택국제회계기준에 따라 이연법인세를 전액 비유동항목으로 재분류 하였습니다.

(*4)	전환일 현재 유형자산의 감가상각 방법을 정률법에서 정액법으로 변경하여 인식하였습니다.

(*5)	한국채택국제회계기준에 따라 확정급여부채에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하여 추정한 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하였습니다

(*6)	한국채택국제회계기준에 따라 전환일 현재 장기대여금을 대여금 및 수취채권으로 재분류 함에 따라 상각후 원가로 측정하였습니다.

(*7)	한국채택국제회계기준에 따른 조정사항에 대한 법인세효과를 인식하였습니다.

3) 영업손익 산출에 포함된 항목이 과거회계기준을 적용한 경우와 달라진 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 33 (당) 분기	제 32 (전) 분기

과거회계기준 적용시 영업이익	7,912,081	7,048,034

차이내역

퇴직급여	(430,014)	(224,964)

한국채택국제회계기준 적용시 영업이익	8,342,095	7,292,998