대한뉴팜 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 33(당) 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 32(전) 기 2015년 12월 31일 현재
대한뉴팜 주식회사

1. 회사의 개요:

회사의 설립일자 : 1984년 10월 20일
주 사 업 내 용 : 인체용 의약품 제조 및 판매동물용 의약품 제조 및 판매
본점및공장소재지 : 본사,공장 - 경기도 화성시 향남읍 제약공단1길 66사무소 - 서울특별시 관악구 남현3길 61
판 매 라 인 : 인체약품 : 병원, 약국, 도매상동물약품 : 소매점, 도매상, 관납
주 생 산 품 : 내복용 인체의약품동물용 의약품, 사료첨가제용 의약품
연 간 생 산 능 력 : 인체의약품 900백만 T.C동물약품 10,000톤
KOSDAQ 등록일 : 2002년 2월 26일

당분기말 현재 자본금은 7,177백만원이며, 주요 주주로는 이완진 34.89%, 최성숙 2.46%, 대한뉴팜(주) 자기주식 2.22%, 기타 60.43%입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(3) 유의적인 회계정책

당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산 회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	18,501	64,315

보통예금	477,347	92,438

외화보통예금	4,034,513	1,766,398

합계	4,530,362	1,923,152

4. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금종류	연이자율(%)	당분기말	전기말	사용제한

단기금융자산	정기예금	1.33%	812,311	812,311	차입금담보

합 계	812,311	812,311	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말	사용제한

장기성예금	정기적금	1.50%	140,000	50,000	-

기업보험	-	64,000	28,000	-

기업보험	-	80,000	35,000	-

기업보험	-	36,000	9,000	-

특정현금과예금	별단예금	-	2,500	2,500	-

별단예금	-	-	2,500	-

별단예금	3,000	3,000

장기금융상품	투자펀드	-	38,281	20,333	-

투자신탁	40,080	22,039

합 계	403,860	172,373

(3) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종류	당분기말	전기말

만기보유증권	사모사채	150,000	150,000

대손충당금	사모사채	(87,500)	(50,000)

합 계	62,500	100,000

5. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	42,808,206	40,023,686

대손충당금	(5,894,322)	(5,444,195)

합계	36,913,883	34,579,492

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

6월 이하	23,882,811	238,828	22,758,225	227,521

6월 초과 ~ 1년 이하	6,330,021	63,300	4,520,216	45,202

1년 초과 ~ 2년 이하	7,245,442	1,405,822	7,877,763	1,334,159

2년 초과	5,349,931	4,186,372	4,867,482	3,837,313

합 계	42,808,206	5,894,322	40,023,686	5,444,195

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	5,444,195	5,026,899

대손상각비	450,128	534,996

제각	-	(117,700)

합계	5,894,322	5,444,195

6. 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	3,745,179	2,906,266

주임종단기대여금	864,000	718,500

미수수익	628,305	677,874

합계	5,237,485	4,302,640

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	4,068,987	3,230,073

대손충당금	(323,808)	(323,808)

소계	3,745,179	2,906,266

7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	1,117,146	(7,994)	1,109,152	1,745,119	(5,789)	1,739,330

제 품	7,870,728	(153,291)	7,717,437	6,426,508	(146,297)	6,280,210

재 공 품	2,217,503	0	2,217,503	1,508,478	-	1,508,478

원 재 료	1,739,812	0	1,739,812	1,075,823	-	1,075,823

저 장 품	292,527	0	292,527	280,844	-	280,844

미 착 품	323,423	0	323,423	272,722	-	272,722

합 계	13,561,138	(161,285)	13,399,853	11,309,494	(152,087)	11,157,407

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사업부문별로 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

동약	제약	합계	동약	제약	합계

상 품	59,089	1,058,056	1,117,146	69,556	1,675,563	1,745,119

제 품	514,455	7,356,273	7,870,728	418,898	6,007,610	6,426,507

재 공 품	91,048	2,126,455	2,217,503	5,784	1,502,694	1,508,478

원 재 료	449,780	1,290,032	1,739,812	527,742	548,081	1,075,823

저 장 품	180,287	112,240	292,527	173,179	107,666	280,844

미 착 품	31,631	291,792	323,423	54,544	218,177	272,722

합 계	1,326,290	12,234,848	13,561,138	1,249,703	10,059,791	11,309,493

(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제각	-	-

재고자산평가손실	5,419	37,747

합계	5,419	37,747

8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	131,147	231,931

선급비용	65,460	53,895

선급법인세	370,304	321,887

합계	566,912	607,714

9. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	내 용	취득원가	장부가액

출자금(*1)	대한약품공업협회	73,272	73,272

한국동물약품협동조합	7,000	7,000

향남제약공단사업협동조합	28,603	28,603

소계	108,875	108,875

투자지분증권(*1,2)	BNG ENERGY B.Y	7,050,020	7,050,020

소계	7,050,020	7,050,020

합 계	7,158,895	7,158,895

(주1) 공정가액이 신뢰성있게 산정되지 아니하는 매도가능증권의 경우에는 이를 취득원가로 평가하고 있습니다.(주2) 회사는 주석36과 같이 GALAZ ENERGY B.V와 BNG ENERGY B.V의 출자지분을 Baverstock GmbH를 통하여 간접취득 하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	내 용	취득원가	장부가액

출자금(*1)	대한약품공업협회	73,272	73,272

한국동물약품협동조합	7,000	7,000

향남제약공단사업협동조합	28,603	28,603

소계	108,875	108,875

투자지분증권(*1,2)	BNG ENERGY B.Y	7,050,020	7,050,020

소계	7,050,020	7,050,020

합 계	7,158,895	7,158,895

10. 지분법적용투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자:

Baverstock GmbH	스위스	25%	36,959,799	25%	38,097,649

계	36,959,799	38,097,649

(2) 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초평가액	취득(*1)	처분	해외사업환산차	지분법손익(*1)	기말평가액

Baverstock GmbH	38,097,649	-	-	285	(1,138,134)	36,959,799

합 계	38,097,649	-	-	285	(1,138,134)	36,959,799

(*1) 회사는 전기 매도가능금융자산에 있었던 GALAZ ENERGY B.V의 주식을 Baverstock GmbH 주식으로 교환받으면서 Baverstock GmbH의 지분비율이 25%가 되어 지분법을 적용하게 되었습니다.(*2) 회사는 Baverstock GmbH의 순자산가치와 취득가액의 차이를 카자흐스탄의 광구채굴기간인 25년간 상각하고 있습니다.

(3) 당분기의 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

자산총액	7,142,186

부채총액	6,495,259

매출액	-

당기순이익	63,248

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구와비품	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득가액	8,290,870	9,596,161	1,040,775	16,490,994	1,837,992	187,829	56,560	2,373,860	39,875,040

국고보조금	-	(45,910)	-	(3)	-	-	-	-	(45,913)

감가상각누계액	-	(2,034,351)	(368,447)	(10,231,511)	(1,504,658)	(131,089)	(1,329)	-	(14,271,386)

장부금액	8,290,870	7,515,901	672,327	6,259,480	333,333	56,739	55,231	2,373,860	25,557,742

② 전기말

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구와비품	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득가액	8,290,870	9,596,161	1,010,775	14,932,174	1,736,007	184,552	3,010	140,000	35,893,549

국고보조금	-	(47,320)	-	(3)	-	-	-	-	(47,323)

감가상각누계액	-	(1,823,007)	(320,247)	(8,903,392)	(1,414,691)	(116,509)	(231)	-	(12,578,077)

장부금액	8,290,870	7,725,834	690,528	6,028,779	321,316	68,043	2,779	140,000	23,268,149

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구와비품	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부가액	8,290,870	7,725,834	690,528	6,028,779	321,316	68,043	2,779	140,000	23,268,148

취득 및 자본적지출	-	-	30,000	1,558,820	101,984	3,277	53,550	2,233,860	3,981,492

처분액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(209,934)	(48,200)	(1,328,119)	(89,967)	(14,581)	(1,098)	-	(1,691,899)

기말장부가액	8,290,870	7,515,901	672,327	6,259,480	333,333	56,739	55,231	2,373,860	25,557,742

② 전기말

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구와비품	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부가액	8,290,870	7,509,394	722,137	3,865,066	311,592	39,183	-	1,175,200	21,913,442

취득 및 자본적지출	-	493,368	30,700	3,674,913	122,278	45,712	3,010	2,228,500	6,598,482

처분액	-	-	-	-	-	(2,111)	-	(3,263,700)	(3,265,811)

감가상각비	-	(276,927)	(62,309)	(1,511,200)	(112,555)	(14,741)	(231)	-	(1,977,963)

기말장부가액	8,290,870	7,725,834	690,528	6,028,779	321,316	68,043	2,779	140,000	23,268,148

(3) 감가상각비의 내용 당분기 및 전반기의 회사의 감가상각비 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제 조 원 가	575,742	494,039

판매비와관리비	22,392	21,355

합 계	598,134	515,394

(4) 보험가입자산의 내용 당반기말 및 전기말 현재 회사의 보험가입자산의 내용은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

부보 자산	부보처	당분기말	전기말

건물,기계장치 등	농협	21,831,924	14,837,278

12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

과 목	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	로열티	건설중인자산	합 계

기초장부가액	5,666	39,132	-	31,000	1,926,173	890,306	2,892,277

취득액	1,440	15,880	890,306	-	-	-	907,627

상각비	(4,325)	(11,308)	(133,546)	-	(828,060)	-	(977,239)

기타증감액	-	-	-	-	(228,667)	(890,306)	(1,118,973)

기말장부가액	2,781	43,704	756,760	31,000	869,446	-	1,703,692

② 전기말

(단위:천원)

과 목	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	로열티	건설중인자산	합 계

기초장부가액	10,522	62,146	-	31,000	2,055,013	1,085,895	3,244,576

취득액	1,003	7,200	-	-	876,370	580,782	1,465,355

상각비	(5,859)	(30,214)	-	-	(1,005,210)	-	(1,041,283)

기타증감액	-	-	-	-	-	(776,371)	(776,371)

기말장부가액	5,666	39,132	-	31,000	1,926,173	890,306	2,892,277

(2) 당분기 및 전분기 중 제조원가 및 판매비관리비로 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	142,405	96,886

판매비와관리비	64,792	2,135

합계	207,197	99,021

13. 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	5,262,240	5,625,600

보증금	1,146,262	1,129,386

합계	6,408,502	6,754,986

14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	3.47% ~ 4.50%	2,117,437	7,768,484

국민은행	3.27% ~ 5.28%	3,133,000	5,293,991

하나은행	3.78% ~ 4.17%	2,400,000	-

대구은행	4.25%	1,000,000	1,000,000

산업은행	4.64%	3,400,000	3,400,000

수출입은행	3.50%	2,500,000	2,500,000

농협	4.19% ~ 4.35%	3,864,000	3,864,000

기업은행	2.53%	500,000	1,000,000

외환은행	-	-	1,400,000

신한은행	3.66%	1,000,000	1,000,000

매출채권 할인외	-	826,135	867,394

합계	20,740,572	28,093,870

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운용자금	3.00%	6,500,000	-

우리은행	시설자금	1.50%	105,000	-

우리은행	시설자금	3.28%	1,365,000

농협	운용자금	-	-	428,560

광주은행	운용자금	5.04%	290,000	488,000

광주은행	운용자금	4.56%	1,452,000	100,000

광주은행	운용자금	0.0399	416,660	1,749,000

하나은행	운용자금	4.43%	1,000,000	1,000,000

소 계	11,128,660	3,765,560

유동성장기차입금	(1,439,163)	(1,023,560)

합 계	9,689,497	2,742,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

2016.10 ~ 2016.12	377,499

2017.01 ~ 2017.12	2,965,996

2018.01 ~ 2018.12	1,600,165

2019.01 ~	6,185,000

합 계	11,128,660

(4) 당분기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공처	차입금	담보제공자산	장부가액

국민은행	3,000,000	정기예금	812,311

우리은행	8,393,832	토지,건물,기계장치	16,899,695

합계	11,393,832	합계	17,712,006

(5) 사채

(단위:천원)

종류	만기	상환방법	이자율	당반기말	전기말

제3회무보증사모사채	2018년10월29일	만기일시상환	2.99	5,000,000	5,000,000

15. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	221,852	107,151

미지급비용	1,898,162	1,809,303

선수금	333,052	29,050

부가세예수금	1,315,061	1,084,597

합계	3,768,126	3,030,100

16. 퇴직급여부 채 (1) 확정급여부채의 내용당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,449,545	7,219,700

사외적립자산의 공정가치	(2,357,471)	(2,138,967)

국민연금전환금	(1,865)	(1,865)

합 계	7,090,209	5,078,868

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 확정급여채무 현재가치	7,219,700	5,405,820

이자원가	88,834	151,040

당기근무원가	915,703	1,086,361

퇴직급여지급액	(445,497)	(471,598)

보험수리적손실(이익)	1,670,804	1,048,077

기말 확정급여채무 현재가치	9,449,545	7,219,700

( 3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	2,138,967	1,545,834

사용자 기여금	544,387	650,000

사외적립자산의 이자수익	25,570	43,567

퇴직급여지급액	(348,987)	(87,038)

사외적립자산 수익	(2,466)	(13,396)

기말 사외적립자산 현재가치	2,357,471	2,138,967

(4) 당분기 및 전분기 현재 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서의 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	915,703	643,519

이자원가	88,834	116,392

사외적립자산의 이자수익	25,570	(45,951)

합 계	1,030,108	713,960

(5) 당분기 및 전분기 현재 다음 각 요소별로 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

법인세비용차감전보험수리적손실	1,680,854	(406,396)

법인세효과	(369,788)	89,407

법인세비용차감후보험수리적손실	1,311,066	(316,989)

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 또는 전체 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	비율	금액	비율

정기예금 등	2,357,471	100%	2,138,967	100%

(7) 확정급여채무의 민감도분석 결과

① 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	1.90%	2.54%

사외적립자산 기대수익률	1.90%	2.54%

미래임금인상률	4.80%	4.65%

② 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무

당분기말	전기말

증가(+1.00%)	감소(-1.00%)	증가(+1.00%)	감소(-1.00%)

할인율(1%변동)	8,789,853	10,211,180	6,740,469	7,771,607

임금상승률(1%변동)	10,185,268	8,797,758	7,480,127	6,974,385

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 17. 충 당 부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

반품충당부채	2,145,824	61,602	-	2,207,426

② 전기말

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

반품충당부채	1,920,845	224,979	-	2,145,824

18 자본금 당분기말 및 전기말 현재 수권주식수는 14,354,920주이며, 당반기 및 전기의 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구 분	1주당금액	발행주식수	자본금

기 초	500	14,354,920주	7,177,460,000

기중변동	-	-	-

기 말	500	14,354,920주	7,177,460,000

② 전기말

(단위:원)

구 분	1주당금액	발행주식수	자본금

기 초	500	14,354,920주	7,177,460,000

기중변동	-	-	-

기 말	500	14,354,920주	7,177,460,000

19. 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	55,349,708	55,349,708

재평가적립금	1,263,434	1,263,434

기타자본잉여금	326,126	326,126

합계	56,939,268	56,939,268

20. 자기주식

회사는 2009년 12월 24일 Baverstock Gmbh에 대여한 US$ 11,000,000 중 미회수된 원금 US$ 3,000,000에 대해 Orizman이 담보로 제공한 대한뉴팜의 주식(자기주식) 319,631주와 대체하여 취득· 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 매각할 예정입니다. 또한 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	319,631주	3,074,850	319,631주	3,074,850

기중변동	-	-	-	-

기 말	319,631주	3,074,850	319,631주	3,074,850

21. 기 타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	4,388,912	4,388,912

지분법자본변동	(4,838)	(5,122)

합 계	4,384,074	4,383,790

22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	218,250	218,250

임의적립금	기업합리화적립금	234,000	234,000

감채적립금	25,000	25,000

연구인력개발준비금	3,550,000	3,550,000

소 계	3,809,000	3,809,000

미처분이익잉여금	10,167,453	7,749,101

합 계	14,194,703	11,776,351

23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,425,624	7,252,384	1,876,459	5,396,358

퇴직급여	111,986	353,838	679,061	857,136

복리후생비	1,174,645	3,336,300	1,157,260	3,364,357

회의비	455	286,733	22,162	262,608

임차료	100,080	303,641	85,980	255,034

접대비	489,191	849,006	137,591	435,120

소모품비	35,908	121,108	29,111	114,425

운반비	366,177	1,110,739	282,571	911,255

통신비	177,486	327,972	70,414	254,381

여비교통비	879,399	2,480,273	604,291	2,008,856

차량유지비	624,557	1,797,982	435,446	1,440,076

세금과공과	136,880	379,280	88,959	252,390

수선비	16,197	69,399	5,022	76,981

보험료	52,458	189,063	32,311	106,110

지급수수료	2,040,794	5,968,781	1,692,510	5,067,256

교육훈련비	100,394	892,667	4,863	711,160

광고선전비	182,372	771,632	97,527	604,670

경상연구개발비	64,792	180,886	2,135	62,678

수도광열비	10,312	34,051	9,651	32,625

감가상각비	22,392	66,184	21,355	60,166

대손상각비	99,235	450,128	75,354	426,243

판매촉진비	2,708,340	6,153,761	3,009,810	6,002,241

무형자산상각비	276,032	843,693	256,212	754,914

도서인쇄비	55,476	135,929	2,019	56,042

시장개척비	100,000	897,518	30,000	704,259

해외시장개척비	253,647	499,253	174,938	380,300

리스료	36,164	107,865	35,189	84,559

잡비	350	849	348	1,281

합 계	12,541,341	35,860,915	10,918,546	30,683,481

24. 기타수익 당분기 및 전분기의 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	2,496

잡이익	12,934	83,947	14,034	41,688

임대료	-	-	-	690

합 계	12,934	83,947	14,034	44,874

25. 기타비용 당분기 및 전분기의 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	12,500	37,500	-	-

지분법손실	384,648	1,138,134	-	-

재고자산폐기손실	-	-	-	407,014

기부금	-	-	50,000	50,000

잡손실	(6,844)	90,476	(3,303)	40,901

합 계	390,304	1,266,110	46,697	497,915

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익당분기 및 전분기의 금융수익의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	11,911	24,541	11,319	38,811

외환차익	21,191	82,122	42,994	86,157

외화환산이익	21,840	28,613	400,383	559,513

장기금융상품평가이익	(1,113)	-	-	-

매도가능증권처분이익	-	-	2,206	945

합 계	53,828	135,277	456,902	685,427

(2) 금융비용당분기 및 전분기의 금융비용의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	397,130	1,193,614	475,682	1,694,097

외환차손	49,584	126,144	23,566	95,370

외화환산손실	490,852	556,743	29,348	43,070

장기금융상품평가손실	12	12	-	-

합계	937,578	1,876,513	528,595	1,832,536

27. 법인세비용 (1) 당분기말 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기법인세등 부담액	1,913,353	1,772,906

일시적 차이로 인한 이연법인세	(509,647)	(216,793)

자본에 직접조정(보험수리적손익)	369,788	233,524

수정신고등 기타차이	(92,884)	726,123

법인세비용(수익)	1,680,610	2,515,761

(2) 당분기 및 전기의 법인세비용과 회계이익 사이의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법인세차감전순이익	5,410,029	6,663,587

적용세율에 따른 세부담액	1,913,353	1,772,906

조정내역:

비공제 비용	853,642	382,048

세액공제	(122,949)	(335,281)

법인세추납액 등	-	620,575

기타	(963,436)	75,513

조정계	(232,743)	742,854

법인세비용(수익)	1,680,610	2,515,761

유효세율	31.1%	37.8%

(3) 당분기 및 전기의 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

계정과목	기 초	기초조정	증 가	감 소	기말	이연법인세자산(부채)

미수수익	(11,306)	-	14,806	4,791	(1,290)	(284)

대손충당금	4,928,520	-	5,749,370	5,385,465	5,292,425	1,177,213

퇴직급여충당금부채	6,856,850	-	1,424,501	348,987	7,932,365	1,745,120

퇴직보험충당부채	(2,138,967)	-	348,987	567,491	(2,357,471)	(518,644)

반품추정부채	2,140,087	-	61,602	-	2,201,690	484,372

매도가능증권평가손실	118,555	-	-	-	118,555	26,082

외화환산이익	(2,221,737)	3,000	401,079	28,613	(1,846,271)	(406,840)

외화환산손실	1,045,185	-	556,743	9,017	1,592,910	350,440

토지재평가차익	(1,242,552)	-	-	-	(1,242,552)	(273,361)

감가상각누계액	(276,042)	-	-	-	(276,042)	(60,729)

대손금(기타대손상각비)	1,508,487	-	-	-	1,508,487	-

국고보조금(기계)	3	-	-	-	3	1

국고보조금(건물)	47,320	-	-	940	46,380	10,204

일시상각충당금	(47,320)	-	940	-	(46,380)	(10,204)

감가상각비(건물)	(9,940)	-	-	-	(9,940)	(2,187)

감가상각비	10,829	-	-	-	10,829	2,382

특허권상각비	33	-	-	-	33	7

토지재평가차액	(5,626,810)	-	-	-	(5,626,810)	(1,237,898)

외상매출금	596,267	-	-	-	596,267	-

연구인력개발준비금	(1,800,000)	-	-	-	(1,800,000)	(396,000)

지분법	507,079	-	1,138,134	-	1,645,213	-

미수금	1,260,136	-	-	-	1,260,136	277,230

대손상각비(세무조사분)	1,237,898	-	-	-	1,237,898	-

대손금	103,950	-	-	-	103,950	22,869

재고자산평가손실	5,257,680	-	-	-	5,257,680	-

연차수당	300,721	-	-	-	300,721	66,159

220,548	-	265,860	220,548	265,860	58,489

합계	12,765,476	3,000	9,962,024	6,565,852	16,164,648	1,314,421

② 전기말

(단위:천원)

계정과목	기 초	증 가	감 소	기말	이연법인세자산(부채)

미수수익	(23,245)	23,245	11,306	(11,306)	(2,487)

대손충당금	5,751,425	5,330,339	6,153,244	4,928,520	1,084,274

퇴직급여충당금부채	4,863,373	2,061,910	68,433	6,856,850	1,508,507

퇴직보험충당부채	(1,545,834)	68,433	661,566	(2,138,967)	(470,573)

반품추정부채	1,920,845	219,242	-	2,140,087	470,819

매도가능증권평가손실	118,555	-	-	118,555	26,082

외화환산이익	(2,058,811)	246,331	406,257	(2,218,737)	(488,782)

외화환산손실	1,068,159	5,505	28,479	1,045,185	229,941

토지재평가차익	(1,242,552)	-	-	(1,242,552)	(273,361)

감가상각누계액	(276,042)	-	-	(276,042)	(60,729)

대손금(기타대손상각비)	128,000	1,380,487	-	1,508,487	-

국고보조금(기계)	2,616	-	2,613	3	1

국고보조금(건물)	49,200	-	1,880	47,320	10,410

일시상각충당금	(49,200)	1,880	-	(47,320)	(10,410)

감가상각비(건물)	(9,940)	-	-	(9,940)	(2,187)

감가상각비	10,829	-	-	10,829	2,382

특허권상각비	33	-	-	33	7

토지재평가차액	(5,626,810)	-	-	(5,626,810)	(1,237,898)

외상매출금	596,267	-	-	596,267	-

연구인력개발준비금	(2,100,000)	300,000	-	(1,800,000)	(396,000)

지분법	-	507,079	-	507,079	-

미수금	1,260,136	-	-	1,260,136	277,230

재평가차익이연법인세	1,237,898	-	-	1,237,898	-

대손상각비(세무조사분)	103,950	-	-	103,950	22,869

대손금	5,257,680	-	-	5,257,680	-

재고자산평가손실	267,516	33,205	-	300,721	66,159

연차수당	188,432	220,548	188,432	220,548	48,521

합 계	9,892,482	10,398,203	7,522,211	12,768,473	804,775

(4) 이연법인세자산 미인식액보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

일시적차이	이연법인세자산(*)	일시적차이	이연법인세자산(*)

대손금	7,362,435	1,619,736	7,362,435	1,619,736

재평가차익 이연법인세	1,237,898	272,338	1,237,898	272,338

지분법	1,645,213	361,947	507,079	111,557

합계	10,245,546	2,254,020	9,107,412	2,003,631

(*) 선급금 등에 대한 대손상각(기타의대손상각비) 및 재평가차익 이연법인세로 발생한 일시적차이 금액이며, 실현가능성이 불확실하여 법인세효과는 인식하지 아니하였습니다.

(5) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초 이연법인세자산(부채)	804,774	587,981

기말 이연법인세자산(부채)	1,314,421	804,774

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(509,647)	(216,793)

(6) 당반기 및 전기 중 자본에 직접반영된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보험수리적손익	369,788	233,524

28. 주당손익(1) 유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 가중평균유통주식수	14,354,920	14,354,920	14,354,920	14,354,920

자기주식	(319,631)	(319,631)	(319,631)	(319,631)

가중평균유통주식수	14,035,289	14,035,289	14,035,289	14,035,289

(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	790,468	3,729,419	1,308,665	3,949,257

가중평균유통주식수	14,035,289주	14,035,289	14,035,289	14,035,289

기본주당순이익	56원	265원	93	281원

29. 외화자산 및 외화부채의 환산손익 당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 환산 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

계정과목	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

외화자산

외화예금	USD 3,678.4	4,032,659	-	121,975

EUR 1.51	1,854

매출채권	USD 759.5	838,156	-	28,355

미수이자	USD 568.7	623,515	-	43,054

장기대여금	USD 4,800.0	5,262,240	-	363,360

소 계	10,758,424	-	556,743

외화부채

단기차입금	USD 725.3	826,135	28,613	-

소 계	826,135	28,613	-

합 계	11,584,559	28,613	556,743

② 전기말

(단위:천원)

계정과목	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실

외화자산

외화예금	USD 1,505.5	1,764,469	4,770	-

EUR 1.5	1,929

매출채권	USD 1,052.6	1,233,630	5,465	-

미수이자	USD 568.7	666,569	41,405	-

장기대여금	USD 4,800	5,625,600	349,440	-

소 계	9,292,198	401,079	-

외화부채

단기차입금	USD 653.1	867,394	-	6,702

외상매입금	USD 124.8	146,249	-	1,937

JPY 737.9	7,172	-	379

소 계	1,020,815	-	9,017

합 계	10,313,010	401,079	9,017

30. 사업부문별 정보(1) 영업부문의 현황 회사는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	영 업

동약사업부	국내	동물용 의약품 제조 및 판매

수출	동물용 의약품 제조 및 판매

제약사업부	국내	인체용 의약품 제조 및 판매

수출	인체용 의약품 제조 및 판매

(2) 영업수익에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	71,508,367	56,772,706

상품매출	8,234,077	10,182,851

합계	79,742,444	66,955,557

(3) 매출유형에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출유형별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	71,479,877	58,066,357

수출매출	8,262,567	8,889,200

합계	79,742,444	66,955,557

31. 범주별 금융상품 등

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	현금성자산	대여금 및 수취채권	매도가능증권	합계

현금및현금성자산	4,530,362	-	-	4,530,362

매출채권	-	36,913,883	-	36,913,883

기타수취채권	-	5,237,485	-	5,237,485

단기금융자산	812,311	-	-	812,311

장기금융자산	403,860	-	-	403,860

매도가능증권	-	-	7,158,895	7,158,895

비유동성채권	-	6,408,502	-	6,408,502

합계	5,746,533	48,559,870	7,158,895	61,465,299

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	현금성자산	대여금 및 수취채권	매도가능증권	합계

현금및현금성자산	1,923,152	-	-	1,923,152

매출채권	-	34,579,492	-	34,579,492

기타수취채권	-	4,302,640	-	4,302,640

단기금융자산	812,311	-	-	812,311

장기금융자산	172,373	-	-	172,373

매도가능증권	-	-	7,158,895	7,158,895

비유동성채권	-	6,754,986	-	6,754,986

합계	2,907,835	45,637,117	7,158,895	55,703,848

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	6,018,341	4,665,308

미지급금	3,112,860	1,860,215

기타유동부채	1,898,162	1,809,303

단기차입금	20,740,572	28,093,870

유동성장기부채	1,439,163	1,023,560

장기차입금	9,689,497	2,742,000

사채	5,000,000	5,000,000

합계	47,898,595	45,194,256

(3) 당분기 및 전분기 회사의 범주별 금융자산과 금융부채의 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	현금성자산	대여금 및 수취채권	합 계

이익

- 이자수익	8,606	15,935	24,541

- 외화환산이익	21,789	38,570	60,359

- 외환차익	-	-	-

이익합계	30,396	54,505	84,901

손실

- 외화환산손실	57,358	41,750	99,109

- 외환차손	121,975	434,769	556,743

- 장기금융상품평가손실	12	-	12

손실합계	179,345	476,519	655,864

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	현금성자산	대여금 및 수취채권	합 계

이익

-이자수익	22,065	16,746	38,811

-외환차익	20,720	60,157	80,877

-외화환산이익	12,815	546,698	559,513

-매도가능증권처분이익	945	-	945

이익합계	56,545	623,602	679,201

손실

- 외화환산손실	-	-	-

- 외환차손	-	-	-

손실합계	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 회사의 범주별 금융부채의 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기	전분기

이익

- 외화환산이익	28,613	-

- 외환차익	21,763	5,281

이익합계	50,376	5,281

손실

- 이자비용	1,193,614	1,694,097

- 외화환산손실	-	41,196

- 외환차손	27,035	68,881

손실합계	1,220,649	1,804,174

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

32. 위험관리 목적 및 정책 (1) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금:

단기차입금	20,740,572	28,093,870

유동성장기부채	1,439,163	1,023,560

장기차입금	9,689,497	2,742,000

사채	5,000,000	5,000,000

차입금 소계	36,869,232	36,859,430

차감:

현금및현금성자산	4,530,362	1,923,152

단기금융자산	812,311	812,311

장기금융자산	403,860	172,373

차감 소계	5,746,533	2,907,835

순차입금	31,122,699	33,951,595

자본총계	79,620,656	77,202,018

총자본(자본총계+순차입금)	110,743,355	111,153,613

자본조달비율	28.10%	30.54%

1) 환위험회사의 대부분의 외환거래는 USD로 이루어집니다. 회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	10,756,570	826,135	9,290,269	1,013,643

EUR	1,854	-	1,929	-

JPY	-	-	-	7,172

합 계	10,758,424	826,135	9,292,198	1,020,815

회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	993,044	(993,044)	852,487	(852,487)

EUR	185	(185)	193	-

JPY	-	-	-	717

합 계	993,229	(993,229)	852,680	(851,770)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년이상	합 계

장기차입금	-	9,636,997	52,500	9,689,497

유동성장기부채	1,439,163	-	-	1,439,163

단기차입금	20,740,572	-	-	20,740,572

사 채	-	5,000,000	-	5,000,000

합 계	22,179,735	14,636,997	52,500	36,869,232

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.회사는 우리은행등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,530,362	1,923,152

매출채권	36,913,883	34,579,492

기타수취채권	5,237,485	4,302,640

단기금융상품	812,311	812,311

장기금융상품	403,860	172,373

매도가능금융자산	7,158,895	7,158,895

비유동성채권	6,408,502	6,754,986

합 계	61,465,298	55,703,849

4) 이자율위험회사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	1,216,172	984,684

금융부채	(31,869,232)	(31,859,430)

순 금융자산(부채)	(30,653,061)	(30,874,746)

당분기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	(306,531)	(308,747)

1% 하락시	306,531	308,747

5) 가격위험관리회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

33. 특수관계자에 대한 공시사항(1) 특수관계자 회사는 관계기업으로 지분법을 적용중인 Baverstock GmbH가 있습니다. 또한 최대주주인 이완진 및 친인척은 (주)아벤트코리아의 대주주로 해당 회사에 실질적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 회사의 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래내역 및 재무상태표일 현재의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	당분기말	전기말

장기대여금	장기대여금

Baverstock GmbH	5,262,240	5,625,600

(3) 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	772,224	560,418

퇴직급여	140,806	259,404

합계	913,030	819,822

34. 성격별 포괄손익계산서 당분기 및 전분기의 성격별 포괄손익계산서는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출(제품)	24,445,028	71,508,367	20,000,788	56,772,707

매출(상품)	2,741,109	8,234,077	2,859,941	10,182,851

제품과재공품의변동	(1,177,510)	2,297,968	(509,239)	2,506,713

원재료 사용액	(2,907,205)	(13,220,105)	(2,670,374)	(10,421,612)

상품의변동	(292,232)	(578,998)	548,266	1,209,657

상품의매입액	(1,042,553)	(3,778,681)	(2,036,181)	(6,940,107)

기타수익	66,762	219,223	14,034	44,874

종업원급여	(4,073,855)	(13,045,622)	(3,848,810)	(10,850,290)

감가상각비 및 기타비용	(14,948,601)	(43,074,912)	(11,837,158)	(35,166,920)

이자비용	(397,130)	(1,193,614)	(475,682)	(1,694,097)

기타비용	(1,159,419)	(2,177,676)	46,697	(497,915)

법인세비용차감전순이익	1,254,393	5,190,029	2,429,853	5,692,849

법인세비용	(635,525)	(1,632,210)	1,121,188	1,743,591

당기순이익(손실)	618,868	3,557,819	1,308,665	3,949,257

보험수리적 손익(법인세차감후)	0	(1,311,066)	98,949	(316,989)

총포괄이익(손실)	618,868	2,246,753	1,407,614	3,632,268

35. 우발채무와 약정사항

(1) 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,$)

금융기관명	Usance한도($)	당좌한도	무역금융한도

우리은행	900,000	3,000,000	-

하나은행	500,000	-	1,400,000

농협은행	1,000,000	-	-

국민은행	-	3,000,000	-

수출입은행	-	-	2,500,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 자	당분기말	전기말	보 증 내 용

신용보증기금	493,000	493,000	우리은행 차입보증

신용보증기금	426,400	526,400	국민은행 차입보증

한국무역보험공사	810,000	810,000	외환은행 차입보즘

서울보증보험	-	485,991	계약이행보증

(3) 회사의 차입약정과 관련하여 대주주와 관계사로부터 제공받은 지급보증 및 담ㅊ보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	금 액	제공자	제공내역

우리은행	10,087,437	대주주	주식담보

광주은행	1,868,660	주식담보

농협	2,900,000	주식담보

기업은행	500,000	(주)아벤트코리아	예금담보

(4)우발채무1) 신한은행에서 교부한 어음수표 1매(12,894,461원)이 미회수되고 있습니다.2) 농 협 은행에 수입신용장 발행 USD 235,185 가 있습니다.

36. 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(1)조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	1,221,999	622,403

감가상각비	1,092,130	871,088

무형자산상각비	656,692	498,703

대손상각비	350,893	350,889

기타의대손상각비	25,000	-

퇴직급여	823,978	769,560

이자수익	(12,631)	(27,492)

재고자산폐기손실	939,507	419,262

재고자산평가손실(이익)	3,779	33,205

지분법손실	753,486	-

이자비용	796,484	1,218,415

합 계	6,651,317	4,756,033

(2)영업활동으로인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,394,408)	517,890

미수수익의 감소(증가)	25,718	18,574

미수금의 감소(증가)	(1,186,660)	(306,150)

선급금의 감소(증가)	167,491	(20,530)

선급비용의 감소(증가)	37,394	34,528

부가세예수금의 증가(감소)	(74,385)	289,640

선급법인세의 감소(증가)	321,745	(3,249)

재고자산의 감소(증가)	(4,651,641)	(3,539,884)

이연법인세자산의 감소(증가)	(718,061)	(59,375)

매입채무의 증가(감소)	3,436,836	1,139,322

미지급금의 증가(감소)	1,056,922	242,279

선수금의 증가(감소)	162,111	(65,285)

예수금의 증가(감소)	179,684	36,458

미지급비용의 증가(감소)	601,268	194,497

반품충당부채의 증가(감소)	54,293	159,694

미지급법인세의 증가(감소)	-	(57,941)

퇴직금관련 현금 지급	(188,914)	(457,682)

퇴직연금의 납입	(172,811)	-

합 계	(3,343,418)	(1,877,215)

37. 재무재표 이해를 위해 필요한 사항

(1) 해외자원개발 투자사업에 대한 개요

회사는 2007년 중 사업다각화에 따라 '자원개발업 및 해외자원개발 투자사업'을 사업목적에 추가하였고 이후 유상증자를 실시하여 스위스 소재의 Baverstock GmbH의 17% 지분을 US$28,000,000에 취득하였습니다. 같은 시기에 Baverstock GmbH에 대여한 US$11,000,000은 2009년도 중에 모두 회수하였습니다.

또한 회사가 17%지분을 인수한 Baverstock GmbH의 손자회사 Sytero5에 US$7,500,000 Sytero4에 US$14,500,000에 대부투자하였습니다.

당시 Baverstock GmbH는 영국에 있는 Eragon Petroleum Plc가 발행한 주식의 전부를 인수하여 지배하였고 Eragon Petroleum Plc는 네덜란드 소재의Sytero 5 B.V.와 Sytero 4 B.V.의 발행 주식 전부를 인수하여 지배하였습니다. 또한, Sytero 5 B.V.는 카자흐스탄 공화국에 있는 BNG Ltd LLP와 Munaily Kazakhstan LLP의 참여지분99%를, Sytero 4 B.V.는 카자흐스탄 공화국에 있는 Galaz Company LLP의 참여지분85%를 인수함으로써 지배하고 있습니다

Baverstock GmbH는 영국 런던 AIM시장에 상장되어 있는 Roxi Petroleum Plc와 합병을 통해 Roxi Petroleum Plc 주식을 보유하고 있습니다. 회사가 Galaz Energy B.V.(구 Sytero4)에 대부투자한 US$14,500,000 중 US$11,000,000 그리고 BNG Energy B.V.(구 Sytero5)에 대부투자한 US$7,500,000 중 US$6,200,000에 대하여는 2010년에 지분으로 취득하였습니다.

지분취득 후 남은 대부투자금 US$4,800,000은 Baverstock GmbH 대여금으로 남아 있습니다.

2015년 Galaz Energy B.V.(구 Sytero4)를 매각하고, 그 대금으로 Baverstock GmbH 지분 8%를 추가 매입하였습니다.

(2) 최초투자내역 및 현투자내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	최초 투자내역	현 투자내역	관 계

Baverstock GmbH	스위스	투자주식: 지분 17% (US$28,000,000) 대여금: US$11,000,000	투자주식: 지분 25% (US$39,000,000) 대여금: US$4,800,000

BNG ENERGY B.V (구 Sytero 5 B.V.)	네덜란드	대여금: US$7,500,000	투자주식: 지분 6.97% (US$6,200,000)	Baverstock GmbH의 자회사

(3) 해외자원개발 투자사업과 관련된 유전개발 광구의 현황 당사가 투자한 회사들의 지배구조에 의해서 실질적으로 진행중인 개발광구는 다음과 같습니다.

투자회사	개발광구	현황

BNG ENERGY B.V.	아이르샤글/에르메스 광구	탐사/ 개발/ 파일럿 생산

무나일리 광구	개발/ 상업 생산