에이디칩스 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

2025년 12월 31일 현재
2024년 12월 31일 현재
주식회사 에이디칩스와 그 종속회사

1. 연결회사의 개요주식회사 에이디칩스와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 1996년 4월 16일에 설립되어 반도체 설계용역과 판매 및 냉동ㆍ냉장고의 제조 및 판매업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 주식회사 에이디칩스(이하 '지배기업')의 설립시 자본금은 385백만원이었으며, 수차례의 유상증자 및 무상감자를 통하여 2024년 12월 31일 현재 자본금은 3,985백만원입니다. 지배기업은 2001년 11월 13일자로 협회중개시장에 등록되었습니다.지배기업의 주요 주주로는 (주)골든에이지인베스트(4.12%) 등이 있습니다.2025년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

법인명	소재국	주요영업	지분율

당기말	전기말

(주)엔앨씨	한국	부동산	100%	100%

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

법인명	자산	부채	자본

(주)엔앨씨	34,530,683	34,512,824	17,859

② 전기말

법인명	자산	부채	자본

(주)엔앨씨	31,286,624	31,268,613	18,011

(2) 당기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

법인명	매출	영업손익	당기손익	총포괄손익

(주)엔앨씨	(163)	(152)	(152)

② 전기

(단위:천원)

법인명	매출	영업손익	당기손익	총포괄손익

(주)엔앨씨	-	(10,936)	(10,904)	(10,904)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 4월 7일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·당기손익-공정가치측정 금융자산

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 당 주석에 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입 과 관련된 영향을 제외하고는 전기연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류와 약정사항이 있는 비유동부채

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 연결회사는 해당 개정사항이 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한경우 현물환율의 결정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' -금융상품 분류와 측정 요구사항

2.3 연결기준

① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.② 내부거래제거연결회사에 포함된 회사간의 거래로 인한 수익과 비용, 미실현손익 및 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현손익 중 연결회사의 몫을 제거하고 미실현손실은자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

2.4 금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약연결회사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정금융자산: 사업모형평가 연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가:

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때, 연결회사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

③ 상계연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

2.5 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.6 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건 물	40 년

구 축 물	10 년

기 계 장 치	10 년

차 량 운 반 구	4 년

공 기 구	4 년

집 기 비 품	4 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.8 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

산업재산권	7~10 년

소프트웨어 개발비	4 년

기타의 무형자산	4 년

2.9 금융부채

연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

2.10 충당부채연결회사는 과거 사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다. AS충당부채는 제품의 매출 시점에 인식되며, 과거의 경험에 근거한 AS비용 및 AS 발생 기간을 이용하여 추정됩니다.

2.11 종업원급여

연결회사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.12 수익인식

연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결회사의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

- 재화의 판매연결회사는 SoC칩, 냉동냉장제품 등을 제조하여 판매하는 사업과 해외 업체에서 생산한 패션 제품을 수입하여 국내 유통망을 통해 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.연결회사는 제품 또는 상품이 소비자에게 인도되는 시점에 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.

2.13 리스- 리스이용자

연결회사는 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 장비 및 차량운반구를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 손상차손

자산손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 8 참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 30 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 31 참조).

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보통예금(*)	4,912	47,490

(*) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금성자산은 22,475천원과 794천원이며 차입금 이자 연체로 인한 압류입니다.

5. 기타유동비금융자산당기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산으로 표시되는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	263,543	402,065

선급비용	13,936	183,287

합 계	277,479	585,352

6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	3,060,528	-	4,426,255	-

대손충당금	(2,917,174)	-	(4,113,533)	-

소 계	143,354	-	312,721	-

미수금	미수금	2,733,141	-	2,697,048	-

대손충당금	(2,139,855)	-	(2,139,855)	-

소 계	593,286	-	557,193	-

장기대여금(*)	장기대여금	680,464	1,667,490	690,464	1,667,490

현재가치할인차금	(194,220)	(213,255)	(194,220)	(213,255)

대손충당금	(486,244)	(1,454,235)	(486,244)	(1,454,235)

소 계	-	-	10,000	-

선급비용	선급비용	190,915	439,104	190,915	439,104

대손충당금	(190,915)	(439,104)	(190,915)	(439,104)

소 계	-	-	-	-

미수수익	미수수익	126,815	-	126,815	-

대손충당금	(126,815)	-	(126,815)	-

소 계	-	-	-	-

보증금	보증금	28,293	-	117,050	22,000

현재가치할인차금	(633)	-	(7,604)	(2,430)

소 계	27,660	-	109,446	19,570

합 계	764,298	-	989,360	19,570

(*) 특수관계자인 (주)유니크대성에 대한 대여금입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대하여 설정된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초	7,057,362	1,893,340	1,559,084	1,893,339

상각채권회수	-	-	(126,629)	-

유동성대체	-	-	-	-

계정대체(*)	-	-	1,500,000	-

대손 설정	(1,196,359)	-	4,124,907	-

기말	5,861,003	1,893,340	7,057,362	1,893,340

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산이 미수금으로 대체되며 손상차손 또한 대체되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당기말	전기말

채권금액	손실충당금	채권금액	손실충당금

매출채권	개별분석	2,845,520	(2,845,520)	4,096,492	(4,096,492)

집합분석	215,008	(71,655)	329,764	(17,041)

합 계	3,060,528	(2,917,174)	4,426,255	(4,113,533)

(4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권의 회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

3개월 이내	130,636	277,239

4~6개월	3,955	610

7~9개월	1,747	13,167

10~12개월	7,015	21,706

12개월 초과	-	-

합 계	143,353	312,721

7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	495,628	(344,513)	151,115	553,451	(324,232)	229,219

제품	2,312,487	(2,078,733)	233,753	2,588,865	(1,356,439)	1,232,426

원재료	462,321	(275,205)	187,115	438,608	(203,485)	235,123

재공품	99,896	-	99,896	81,858	-	81,858

합 계	3,370,332	(2,698,451)	671,880	3,662,782	(1,884,156)	1,778,626

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 손익은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

재고자산평가손실	(994,308)	(1,025,078)

재고자산평가손실환입	180,012	1,686,094

합 계	(814,295)	661,016

8. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	6,873,159	(1,284,259)	(5,588,901)	-	-

차량운반구	206,794	(98,999)	(107,795)	-	-

공기구시설장치	2,569,200	(1,054,824)	(1,514,376)	-	-

집기비품	545,078	(455,666)	(89,401)	(11)	-

시설장치	91,875	(28,711)	(63,164)	-	-

건설중인자산	-	-	-	-	-

사용권자산	51,614	(17,205)	(34,409)	-	-

합 계	10,337,721	(2,939,663)	(7,398,047)	(11)	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	6,873,159	(1,284,259)	(5,588,900)	-	-

차량운반구	222,498	(99,980)	(122,518)	-	-

공구와기구	2,569,200	(1,054,824)	(1,514,376)	-	-

집기비품	545,078	(455,666)	(89,401)	(11)	-

시설장치	91,875	(28,711)	(63,164)	-	-

사용권자산	379,92	(180,305)	(199,687)	-	-

합 계	10,681,802	(3,103,745)	(7,578,046)	(11)	-

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손(*)	기말

기계장치	-	-	-	-	-	-

차량운반구	-	-	-	-	-	-

공기구시설장치	-	-	-	-	-	-

집기비품	-	-	-	-	-	-

시설장치	-	-	-	-	-	-

사용권자산	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손(*)	기말

기계장치	-	43,250	-	(4,325)	(38,925)	-

차량운반구	29,986	33,383	(33,383)	(8,196)	(21,790)	-

공기구시설장치	-	-	-	-	-	-

집기비품	36,830	-	(1,179)	(10,524)	(25,127)	-

시설장치	86,133	-	-	(22,969)	(63,164)	-

사용권자산	209,669	51,614	(3,441)	(134,030)	(123,812)	-

합 계	362,618	128,247	(38,003)	(180,044)	(272,818)	-

(*) 전기말 현재 냉장냉동사업부문 및 SoC사업부문에 대한 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행한 결과, 사용가치가 장부금액에 미달하여 냉동냉장사업부문 및 SoC사업부문과 관련된 유형자산 272,818천원을 손상으로 인식하였습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 매각예정자산을 차입금 담보로 제공하고 있으며, 담보로 제공하고 있는 유형자산은 없습니다. (4) 보험가입내역당사는 당기말 현재 안양본사 및 포천공장의 기계장치 및 창고의 재고자산에 대해 MG손해보험 등의 보험회사에 부보금액 5,258백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, (주)아이엠뱅크에 1,408백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

(5) 현금창출단위에 대한 손상검사① 당사는 영업부문을 SoC사업부문과 냉동냉장사업부와 패션사업부로 구분하고 있으며, 이들 사업이 별도의 현금창출단위 식별 요건을 충족함에 따라 냉장냉동사업부과 SoC사업, 패션사업을 별도의 현금창출단위로 식별하고 있습니다.

② 독립된 현금창출단위에서 냉동냉장사업부문 및 SoC사업부문의 지속적인 실적 악화 및 사업환경의불리한 변화로 인한 손상 징후가 파악되어 손상 검사를 진행하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 제품매출은 외부 정보에 과거경험 등을 반영하여 현금흐름 예측 기간에 적용하였으며, 경영진은 회사의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후 현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

냉동냉장사업부	Soc사업부	냉동냉장사업부	Soc사업부

할인율

세전 할인율	-	-	19.18	18.97

세후 할인율	-	-	15.67	15.01

영구성장률 (*)	-	-	0.00	0.00

(*) 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 선정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.

손상검사결과 냉동냉장사업부문 및 Soc 사업부문의 현금창출단위의 장부금액이 사용가치를 상회하여 전기 중 293,414천원의 손상차손을 '기타비용'으로 인식하였습니다. 현금창출단위에결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율의 영향을 받습니다. 당사는 세후 현금흐름을 세후 할인율로 할인하여 사용가치를 산정하고 있으며, 세전 현금흐름을 세전 할인율로 산정한 사용가치와 중요한 차이는 없습니다.

9. 사용권자산

(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산

건물	-	-

차량운반구	-	-

합 계	-	-

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

리스부채

유동	8,634	126,591

비유동	-	8,634

합 계	8,634	135,225

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	-	209,669

취득	-	51,614

처분	-	(3,441)

손상	-	(123,812)

감가상각비	-	(134,030)

기말	-	-

(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상환	대체	기말

유동	126,591	-	-	(126,591)	8,634	8,634

비유동	8,634	-	-	-	(8,634)	-

합 계	135,225	-	-	(126,591)	-	8,634

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상환	대체	기말

유동	454,932	16,446	(114,194)	(384,367)	153,774	126,591

비유동	159,923	33,014	(30,529)	-	(153,774)	8,634

합 계	614,855	49,460	(144,723)	(384,367)	-	135,225

(4) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비	-	134,030

리스부채에 대한 이자비용	6,309	38,099

단기 및 소액리스 관련비용	376,386	617,576

합 계	382,695	789,705

(5) 당기와 전기 중 당사의 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

리스부채에서 발생한 현금유출	17,000	420,101

단기 및 소액리스 관련비용	21,666	582,432

합 계	38,666	1,002,533

10. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

특허권	2,023	2,445

상표권	-	-

기타무형자산	-	-

합 계	2,023	2,445

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	손상차손	상각비	기말

특허권	2,445	-	-	(423)	2,023

상표권	-	-	-	-	-

기타무형자산	-	-	-	-	-

합 계	2,445	-	-	(423)	2,023

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	손상차손	상각비	기말

특허권	1,430	1,387	(5)	(367)	2,445

상표권	20,409	-	(20,409)	-	-

기타무형자산	7,503	-	(183)	(7,320)	-

합 계	29,342	1,387	(20,597)	(7,687)	2,445

(3) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 245백만원(전기 537백만원)입니다.

11. 관계기업투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주식수(주)	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	순자산지분금액	장부금액	장부금액

㈜유니크대성(*)	1,787,620	32.72	8,481,090	-	-	-

(*) (주)유니크대성은 2025년 1월 중 폐업하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업의 변동내역은 없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	피투자회사 순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	손상차손	내부미실현손익	미인식지분법손익	당기말 장부금액

㈜유니크대성(*)	(17,142,153)	32.72	(5,608,912)	-	(903,958)	522,291	5,990,580	-

(*) 당기말 (주)유니크대성 재무정보의 수령이 불가능한 상황으로 인하여 표시된 금액은 전기말 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	피투자회사 순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	손상차손	내부미실현손익	미인식지분법손익	당기말 장부금액

㈜유니크대성	(17,142,153)	32.72	(5,608,912)	-	(903,958)	522,291	5,990,580	-

(4) 당기와 전기 중 지분법 적용 중지로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

미반영손실	미반영손실누계액	미반영손실	미반영손실누계액

㈜유니크대성(*)	559,148	5,990,580	559,148	5,990,580

합 계	559,148	5,990,580	559,148	5,990,580

(*) 당기말 (주)유니크대성 재무정보의 수령이 불가능한 상황으로 인하여 표시된 금액은 전기말 재무제표 기준으로 작성되었습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	영업손익	당기손익	총포괄손익

㈜유니크대성(*)	22,855,527	33,127,652	(10,272,125)	67,540,223	477,452	(490,806)	(490,806)

(*) 당기말 (주)유니크대성 재무정보의 수령이 불가능한 상황으로 인하여 표시된 금액은 전기말 재무제표 기준으로 작성되었습니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	영업손익	당기손익	총포괄손익

㈜유니크대성(*)	22,855,527	33,127,652	(10,272,125)	67,540,223	477,452	(490,806)	(490,806)

(*) 자본으로 인식된 (-)10,272백만원 중 상환전환우선주 4,788백만원은 K-IFRS상 부채로 분류되며, 해당 부채의 전기말 공정가치는 5,592백만원입니다. 연결회사는 ㈜유니크대성이 발행한 상환전환우선주 4,788백만원 전액을 보유하고 있으며, 주계약인 우선주는 K-IFRS 1028호에 따른 지분법 회계처리를 적용하고 전환권과 상환권은내재파생상품으로 분리하여 K-IFRS 1109호에 따라 회계처리하고 있습니다.

12. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

채무증권	-	-	-	-

(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	-

합 계	-	-

(3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	당기초	감소	당기말

채무증권	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	감소	평가	전기말

채무증권	-	-	-	-

13. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무로 표시되는 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,266,175	-	1,575,360	-

미지급금	9,562,901	-	9,589,674	-

예수금	-	127,100	-	127,100

선수금	1,217,105	-	1,523,191	-

미지급비용	10,929,103	-	4,389,157	-

리스부채	8,634	-	126,591	8,634

AS충당부채	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	-

복구충당부채	-	-	18,451	-

합 계	22,983,919	127,100	17,222,424	135,734

14. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입종류	차입처	연이자율(%)(*2)	만기일	당기말	전기말

단기차입금:

운전자금 대출	대표이사	무이자	2025-06-30	507,806	426,756

기업운전자금대출	전곡농협	예탁금전국평균금리(신규)+4.24	2025-03-30	-	5,000,000

기업운전자금대출	포천축협	예탁금전국평균금리(신규)+4.24	2025-03-30	-	5,000,000

기업운전자금대출	기업은행	6.070	2025-01-31	-	1,500,000

기업운전자금대출	기업은행	5.863	2025-01-31	-	400,000

기업운전자금대출	기업은행	6.194	2025-01-31	-	300,000

기업운전자금대출	농협자산관리회사	예탁금전국평균금리(신규)+4.24	2025-03-30	10,000,000	10,000,000

중소기업자금대출	㈜더베스트자산관리	8.610	-	5,000,000	-

중소기업자금대출	㈜더베스트자산관리	9.070	-	1,500,000	-

중소기업자금대출	㈜더베스트자산관리	8.860	-	400,000	-

중소기업자금대출	㈜더베스트자산관리	9.190	-	299,967	-

시설자금 대출	㈜엔앨씨	14.500	2025-01-28	2,500,000	2,500,000

시설자금 대출	㈜엔앨씨	10.600	2025-01-28	26,500,000	26,500,000

소계	46,707,774	41,626,756

유동성장기차입금:

기업운전자금대출	기업은행	3개월 KORIBOR+2.160	2024-10-27	-	5,000,000

기업자금 대출	킴스골프	10.680	2026-01-26	2,000,000	-

소 계	2,000,000	5,000,000

장기차입금:

기업자금 대출	킴스골프	10.680	2026-01-26	-	2,000,000

소 계	-	2,000,000

합 계	48,707,774	48,626,756

(*1) 당기말 현재 차입금 이자 미지급의 사유로 기한의 이익을 상실하였습니다.(*2) 기재된 이자율은 약정에 따른 정상 이자율이며, 연체이자율은 포함되지 않았습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사 소유의 자산이 담보로 제공(소유권 제한 포함)되고 있습니다(주석 27 참조).

15. 퇴직급여당기와 전기 중 확정기여제도 관련하여 121,639천원(전기 : 244,260천원)을 비용으로 인식하였으며, 당기말 미지급잔액은 1,297,566천원(전기말 : 1,215,365천원)입니다.

16. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	7,970,946주	7,970,946주

자본금	3,985,473	3,985,473

주식발행초과금	54,206,672	54,206,672

납입자본금 합계	58,192,145	58,192,145

(2) 당기와 전기 중 지배기업의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초	3,985,473	39,854,731

무상감자	-	(35,869,258)

기말	3,985,473	3,985,473

17. 기타자본구성요소

연결회사의 연결재무제표에 표시된 기타자본구성요소에는 자본잉여금과 자본조정에 포함되는 계정들이 해당되며, 당기말과 전기말 현재 기타자본요소의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기타자본잉여금	726,888	726,888

자기주식	(11,537)	(11,537)

감자차손	(18,815)	(18,815)

합 계	696,536	696,536

18. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

지분법자본변동	120,067	120,067

19. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재의 결손금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기업합리화적립금	400,000	400,000

미처리결손금	(57,169,277)	(49,629,944)

합 계	(56,769,277)	(49,229,944)

(2) 당기와 전기 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 30(당) 기	제 29(전) 기

(처리예정일: 2026년 3월 31일)	(처리확정일: 2025년 4월 9일)

Ⅰ. 미처리결손금	(57,171,234,272)	(49,629,944,187)

전기이월 미처리결손금	(49,629,944,187)	(75,389,904,290)

당기순손실	(7,541,290,085)	(10,109,297,397)

무상감자	35,869,257,500

Ⅱ. 결손금처리액	-	-

Ⅲ. 차기이월 미처리결손금	(57,171,234,272)	(49,629,944,187)

20. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

상품의 판매	93,640	588,582

제품의 판매	2,254,100	5,772,978

용역의 제공	10,000	60,000

수수료 매출	-	1,329

합 계	2,357,740	6,422,889

(2) 당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

상품매출원가	123,643	349,804

제품매출원가	2,080,622	6,495,429

합 계	2,204,265	6,845,233

21. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	980,893	1,561,667

퇴직급여	54,266	151,720

복리후생비	90,048	61,511

보험료	9,115	55,284

감가상각비	-	31,205

감가상각비(리스)	-	99,149

무형고정자산상각	423	7,620

대손상각비	(1,196,359)	4,021,201

지급수수료	121,696	904,658

광고선전비	-	-

차량유지비	17,448	18,746

접대비	30,234	30,131

통신비	8,672	14,169

운반비	7,424	11,713

세금과공과금	545,172	601,929

소모품비	1,959	7,425

수도광열비	10,039	12,586

경상연구개발비	245,299	537,039

판매수수료	4,087	12,823

기타	427,324	451,479

합 계	1,357,740	8,592,056

22. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기타수익

외환차익	2,723	375

유형자산처분이익	10,610	196,190

기타의대손충당금 환입	-	126,629

잡이익	135,887	4,082,377

수입임대료(*)	180,000	39,000

리스해지이익	1,384	152,697

기타수익 합계	330,604	4,597,266

기타비용

외환차손	1,594	6,126

유형자산처분손실	-	1,179

유형자산손상차손	-	272,817

무형자산손상차손	-	20,597

지급수수료(영업외)	3,453	226,295

세금과공과금(영업외)	-	346

기타의대손상각비	-	103,705

잡손실	1,473,239	579,091

리스해지손실	-	2,820

기타비용 합계	1,478,286	1,212,630

(*) 매각예정자산으로 분류된 신당동 토지에서 발생한 수입임대료입니다(주석 34 참조).

23. 금융수익과 금용비용

당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	8,043	205,059

금융수익 합계	205,059	1,209,498

금융비용

이자비용	5,197,387	4,684,592

금융비용 합계	5,197,387	4,684,592

24. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 연결회사의 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기법인세	-	-

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정금액	-	-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

총법인세효과	-	-

±자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	-	-

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)은 없습니다.

25. 주당손실(1) 당기와 전기 중 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기본주당손실

보통주당기순손실	(7,541,290,085)	(10,109,297,397)

가중평균유통보통주식수(*)	7,970,946주	7,970,946주

기본주당손실	(946)	(1,268)

(*) 당기 중 10:1 무상감사를 실시하였으며, 이로 인하여 전기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	1,106,745	3,640,529

상품 및 원재료 매입액	784,489	1,470,320

외주가공비 등	340,486	619,034

감가상각 및 무형자산상각	423	187,732

인건비	1,113,276	18,339,117

복리후생비	97,142	156,137

지급수수료	122,668	927,950

기타비용	(3,224)	(9,914,465)

합 계	3,562,005	15,426,354

27. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 차입금과 관련한 금융기관과의 여신거래약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	한도	관련차입금	담보제공 등

(주)더베스트자산관리	7,200,000	7,199,967	담보대출

농협자산관리회사	10,000,000	10,000,000	담보대출

㈜엔앨씨	29,000,000	29,000,000	담보대출

킴스골프	2,000,000	2,000,000	담보대출

대표이사	1,000,000	507,806	신용대출

합 계	49,200,000	48,707,773

(2) 당기말 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

매각예정자산	72,335,712	2,400,000	장기차입금	2,000,000	새마을금고

8,640,000	단기차입금	7,199,967	기업은행

12,000,000	단기차입금	10,000,000	농협자산관리회사

29,150,000	단기차입금	26,500,000	(주)더베스트자산관리

3,250,000	단기차입금	2,500,000	(주)상상인플러스저축은행

(3) 당기말 현재 이행하자 및 공탁의 목적 등으로 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	건수(건)	보증금액	보증내역

서울보증보험	5	3,966,051	인허가보증보험

서울보증보험	1	25,000	공탁보증보험

대표이사	2	3,954,051	중소기업은행 외

합 계	7,945,102

(4) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

28. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 연결회사의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최대주주	㈜골든에이지인베스트먼트

관계기업	㈜유니크대성

기타	㈜대성기업(*1)

킴스골프(*2)

(*1) 연결회사의 관계기업인 ㈜유니크대성의 대출을 목적으로 설립한 특수목적법인입니다.(*2) 지배기업의 대표이사가 대표이사로 재직 중인 회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	㈜유니크대성	-	-	2,312,133	212,724

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당기	전기

대여금의 회수(지급)	이자의 회수(지급)	차입	상환	대여금의 회수(지급)	이자의 회수(지급)	차입	상환

관계기업	㈜유니크대성	-	-	-	-	132,996	140,089	-	-

기타	대표이사(*)	-	-	88,050	7,000	-	-	590,756	211,000

킴스골프	-	(162,735)	-	-	-	(202,192)	2,000,000	-

합 계	-	(162,735)	88,050	7,000	132,996	(62,103)	2,590,756	211,000

(*) 전기 중 대표이사와 1,000백만원 무이자 한도차입약정을 체결하였으며, 당기말 현재 508백만원의 차입금이 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜유니크대성(*)	2,619,017	4,394,624	-	-

기타	대표이사	-	-	-	507,806

킴스골프	-	-	-	2,056,004

합 계	2,619,017	4,394,624	-	2,563,810

(*) 기타채권은 미수금 1,919,855천원, 장기대여금 잔여원금 2,347,954천원입니다.기타채권 중 미수금은 (주)유니크대성이 발행한 전환사채의 만기가 도래한 원금 2,490,000천원 중 회수하지 못한 금액입니다. 장기대여금은 (주)유니크대성으로부터 부동산(경기도 포천시 신북면 기지리 724외 7필지) 담보를 제공받았으며, ㈜유니크대성 대표이사로부터 연대보증을 제공받았습니다. 장기대여금은 2021년 12월 중 4,000,000천원을 대여하였고, 당기말까지 1,652,046천원을 회수하여 잔여원금은 2,347,954천원입니다. 또한, (주)유니크대성의 지분법중단으로 인하여 미반영손익에 대하여 전기에 1,113,181천원을 기타의대손상각비로인식하였고, 당기말 현재가치할인차금 및 대손충당금은 407,474천원 및 1,940,480천원으로 장부금액은 0원입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜유니크대성(*)	3,869,990	4,394,624	-	-

기타	대표이사	-	-	-	426,756

킴스골프	-	162,735	-	2,003,607

합 계	3,869,990	4,557,359	-	2,430,363

(*) 기타채권은 미수금 419,855천원, 장기대여금 잔여원금 2,480,951천원과 (주)유니크대성이 발행한 전환사채를 인수한 취득금액 1,500,000천원으로 당기손익-공정가치 금융자산으로 표시하고 있습니다.기타채권 중 미수금은 (주)유니크대성이 발행한 전환사채의 만기가 도래한 원금 990,000천원 중 회수하지 못한 금액입니다.장기대여금은 (주)유니크대성으로부터 부동산(경기도 포천시 신북면 기지리 724외 7필지) 담보를 제공받았으며, ㈜유니크대성 대표이사로부터 연대보증을 제공받았습니다.장기대여금은 2021년 12월 중 4,000,000천원을 대여하였고, 당기말까지 1,519,049천원을 회수하여 잔여원금은 2,480,951천원입니다. 또한, (주)유니크대성의 지분법중단으로 인하여 미반영손익에 대하여 전기에 1,113,181천원을 기타의대손상각비로인식하였고, 당기말 현재가치할인차금 및 대손충당금은 452,026천원 및 2,028,925천원으로 장부금액은 0원입니다.

(5) 주요 경영진 보상내역연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기급여(연봉,상여 등)	515,733	503,200

29. 영업부문별 정보연결회사는 재화나 용역의 성격과 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되는 정보의 수준을 바탕으로 연결회사의 영업부문을 SOC사업부문, 냉동냉장사업부, 그리고 패션사업부로 구분하고 있습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

구분	주요재화 및 용역

SOC사업부	IP라이센스 사업,ASSP개발 및 공급 외

냉동냉장사업부	냉동,냉장고 제조 및 판매

패션사업부	신발등 도소매

(2) 영업부문별 재무현황① 당기

(단위 : 천원)

구분	SOC사업부	패션사업부	냉동냉장사업부	합계

매출액	2,261,676	43,753	52,311	2,357,740

매출원가	1,302,523	41,330	860,413	2,204,265

매출총이익(손실)	959,153	2,423	(808,102)	153,475

판매비와관리비	1,274,863	479,801	(396,925)	1,357,740

영업손실	(315,710)	(477,378)	(411,177)	(1,204,265)

② 전기

(단위 : 천원)

구분	SOC사업부	패션사업부	냉동냉장사업부	합계

매출액	3,128,953	168,823	3,125,113	6,422,889

매출원가	1,527,598	43,938	5,273,697	6,845,233

매출총이익	1,601,355	124,885	(2,148,584)	(422,344)

판매비와관리비	1,951,666	759,048	5,881,343	8,592,056

영업이익(손실)	(350,310)	(634,163)	(8,029,927)	(9,014,400)

(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 연결회사의 관계기업인 (주)유니크대성(주석11,28 참조)이며, 당해 고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

고객	영업부문	매출구분	당기	전기

(주)유니크대성	냉동냉장사업부	제품의 판매	-	2,305,620

상품의 판매	-	6,513

소 계	-	2,312,133

A사	SoC사업부	제품의 판매	392,101	678,413

상품의 판매	7,855	55,061

소 계	399,956	733,474

B사	SoC사업부	제품의 판매	373,620	657,325

상품의 판매	17,345	21,359

소 계	390,965	678,684

합 계	790,921	3,724,291

30. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,912	-	4,912

매출채권및기타유동채권	764,298	-	764,298

기타비유동채권	-	-	-

합 계	769,210	-	769,210

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	47,490	-	47,490

매출채권및기타유동채권	989,360	-	989,360

기타비유동채권	19,570	-	19,570

합 계	1,056,420	-	1,056,420

2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가로측정하는 부채	리스부채	장부금액

매입채무및기타유동채무(*)	19,583,594	8,634	19,592,229

기타비유동채무	127,100	-	127,100

단기차입금	46,707,774	-	46,707,774

유동성장기차입금	2,000,000	-	2,000,000

장기차입금	-	-	-

합 계	68,418,468	8,634	68,427,103

(*) 급여 관련 미지급비용 877,019천원 및 선수금 1,234,105천원은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가로측정하는 부채	리스부채	장부금액

매입채무및기타유동채무(*)	13,602,888	126,591	13,729,479

기타비유동채무	127,100	8,634	135,734

단기차입금	41,626,756	-	41,626,756

유동성장기차입금	5,000,000	-	5,000,000

장기차입금	2,000,000	-	2,000,000

합 계	62,356,744	135,225	62,491,969

(*) 급여 관련 미지급비용 1,969,754천원 및 선수금 1,540,191천원은 제외하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	순손익계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	소계	상각후원가로 측정하는 부채	소계

이자수익	-	8,043	8,043	-	-	8,043

외환차이(순액)	-	2,723	2,723	(1,594)	(1,594)	1,129

대손상각비	-	1,196,359	1,196,359	-	-	1,196,359

이자비용	-	-	-	(5,197,387)	(5,197,387)	(5,197,387)

합 계	-	1,207,125	1,207,125	(5,198,981)	(5,198,981)	(3,991,856)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	순손익계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	소계	상각후원가로 측정하는 부채	소계

이자수익	114,955	90,104	205,059	-	-	205,059

외환차이(순액)	-	(462)	(462)	(5,289)	(5,289)	(5,751)

대손상각비	-	(4,021,201)	(4,021,201)	-	-	(4,021,201)

기타의대손상각비	-	(103,705)	(103,705)	-	-	(103,705)

기타의대손충당금 환입	-	126,629	126,629	-	-	126,629

이자비용	-	-	-	(4,684,592)	(4,684,592)	(4,684,592)

합 계	114,955	(3,908,635)	(3,793,680)	(4,689,881)	(4,689,881)	(8,483,561)

31. 위험관리(1) 위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험등)과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 또는 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험이 발생할 가능성이 있는 거래처에 대하여 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	4,912	47,490

매출채권및기타채권	764,298	1,008,931

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	-

합 계	769,210	1,056,421

(*) 관계기업투자주식 지분법손실 반영으로 장부금액은 0원입니다.

② 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

만기미도래	133,784	277,307

만기경과 미손상금액:	52,470	39,236

90일이내	7,102	630

91일 이상 180일 이내	4,116	13,777

180일 이상 365일 이내	41,252	24,829

소 계	186,253	316,543

손상채권	2,874,275	4,109,712

합 계	3,060,528	4,426,255

③ 기대신용손실평가연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	채권잔액	손실충당금	장부금액

만기 미도래	2.35%	133,784	3,148	130,636

90일 이내	44.30%	7,102	3,146	3,955

91일 이상 180일 이내	57.56%	4,116	2,369	1,747

180일 이상 356일 이내	140.55%	41,252	34,237	7,015

365일 초과	100.00%	2,874,275	2,874,275	-

합 계	3,060,528	2,917,174	143,353

2) 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사는 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으 며, 파생상품거래를 하고 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월초과 1년미만	1년초과 5년미만

매입채무및기타채무(*)	23,119,385	23,119,385	22,992,285	-	127,100

단기차입금	46,707,774	47,065,220	47,065,220	-	-

유동성장기차입금	2,000,000	518,727	518,727	-	-

리스부채	8,634	8,634	8,634	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

합 계	71,835,793	70,711,966	70,584,866	-	127,100

(*) 선수금 1,540,191천원은 제외하였고, 리스부채를 별도로 표시하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월초과 1년미만	1년초과 5년미만

매입채무및기타채무(*)	15,699,742	15,699,742	15,554,191	18,451	127,100

단기차입금	41,626,756	42,006,364	42,006,364	-	-

유동성장기차입금	5,000,000	5,069,895	5,069,895	-	-

리스부채	135,225	141,700	52,550	80,350	8,800

장기차입금	2,000,000	2,228,230	53,254	160,346	2,014,630

합 계	64,461,723	65,145,931	62,736,254	259,147	2,150,530

(*) 선수금 1,523,191천원은 제외하였으며, 리스부채를 별도로 표시하였습니다.

3) 시장위험관리① 환위험관리연결회사는 상품을 국외에서 수입하여 국내외에 판매하고 있으며, 제품의 제조와 관련된 원재료의 매입과 관련제품의 국내외 판매시 일부거래에 대하여 미불화 및 일엔화에 의하여 대금결제를 주고 받고 있기 때문에, 이들 외환거래에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 환위험을 최소화하고자 노력하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

USD	USD

자산:

현금및현금성자산	-	-

매출채권및기타채권	-	-

자산합계	-	-

부채:

매입채무와기타채무	-	334

부채합계	-	334

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	-	-	33	(33)

② 이자율위험관리연결회사는 예금 및 차입금과 관련하여 미래 시장 이자율의 변동에 따른 이자수익과 이자비용이 변동되는 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.연결회사는 당기말과 전기말 현재 이자율 상승에 따른 이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운용하여 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사가 당기말 현재 보유하고 있는 변동금리부 차입금은 모두 한도대출 형태로서, 당기말에 한도대출을 사용하고 있을때만 차입금으로 표시가 되며, 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

변동금리부 차입금	당기말	전기말

단기차입금(*)	-	15,000,000

장기차입금	-	2,000,000

(*) 변동금리부 유동성장기차입금을 포함한 금액입니다.

당기와 전기 중 계상된 변동금리부 차입금 이자와 관련하여 이자율 1%p 변동시 순이익에 미치는 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시

순이익 증가(감소)	-	-	(170,000)	170,000

4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 주주 및 이해연결회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본조달비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	(71,816,836)	65,984,915

자본총계	(2,239,471)	9,778,804

부채비율	(3206.87%)	674.77%

(2) 금융상품의 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부가치와 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치로 인식된 금융자산(*1) :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산(*2) :

현금및현금성자산	4,912	-	47,490	-

매출채권및기타채권	764,298	-	1,008,931	-

소 계	769,210	-	1,056,421	-

합 계	769,210	-	1,056,421	-

[금융부채]

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	19,719,329	-	15,699,742	-

차입금	48,707,774	-	48,626,756	-

합 계	68,427,102	-	64,326,498	-

(*1) 관계기업투자주식 지분법손실 반영으로 장부금액은 0원입니다. (*2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.

32. 금융자산의 양도

연결회사는 당기와 전기 중 금융회사와의 계약 등을 통해 매출채권 중 받을어음을 배서하였습니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

받을어음의 장부금액	656,192	656,192

외상매출금의 장부금액	656,192	656,192

33. 현금흐름표(1) 연결회사는 간접법으로 현금흐름표를 작성하였으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(2,101,278)

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	-

사용권자산과 리스부채의 인식	48,173

(2) 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

퇴직급여	121,639	-

감가상각비	-	180,044

기타의대손상각비(환입)	-	(22,923)

유형자산처분손실	-	1,179

유형자산처분이익	(10,610)	(196,190)

대손상각비	(1,196,359)	4,021,201

무형자산상각비	423	7,687

이자비용	5,197,387	4,684,592

AS복구비용 환입	-	(53,976)

당기손익인식자산평가이익	-	-

재고자산평가손실(환입)	814,295	(661,016)

유형자산손상차손	-	272,817

무형자산손상차손	-	20,597

이자수익	(8,042)	(205,060)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-

리스해지손실	-	2,822

리스해지이익	(1,384)	(152,696)

잡이익	-	(4,000,000)

합 계	4,917,349	3,899,078

(3) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

선급금의 감소(증가)	149,925	(306,002)

선급비용의 감소(증가)	169,351	604,062

매출채권의 감소(증가)	114,755	211,011

미수금의 감소(증가)	(14,133)	(441,043)

재고자산의 감소(증가)	292,450	4,301,545

매입채무의 증가(감소)	(164,039)	(948,639)

미지급금의 증가(감소)	36,243	1,420,199

미지급비용의 증가	2,087,058	(581,223)

선수금의 증가(감소)	9,942	316,591

예수금의 증가(감소)	-	(25,779)

충당부채의 증가(감소)	(19,680)	-

퇴직금의 지급	8,456	-

합 계	26,670,327	4,550,722

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

이자비용	기타

단기차입금	41,626,756	81,017	-	5,000,000	46,707,774

유동성장기차입금	5,000,000	-	-	(3,000,000)	2,000,000

장기차입금	2,000,000	-	-	(2,000,000)	-

리스부채	135,225	(17,300)	6,309	(115,600)	8,634

합 계	48,761,981	63,717	6,309	(115,600)	48,716,408

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

상각 등	기타

단기차입금	41,246,751	380,006	-	-	41,626,757

유동성장기차입금	5,000,000	-	-	-	5,000,000

장기차입금	-	2,000,000	-	-	2,000,000

임대보증금	20,000	(20,000)	-	-	-

리스부채	614,855	(420,101)	38,099	(97,628)	135,225

합 계	46,881,606	1,939,905	38,099	(97,628)	48,761,982

34. 매각예정자산연결회사는 연결회사가 보유중인 포천토지 및 건설중인자산, 신당동 토지를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매각예정자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매각예정자산	72,335,712	72,335,712

토지(*)	45,537,211	45,537,211

건설중인자산	26,798,501	26,798,501

(*) 신당동 토지에 대해서는 무궁화신탁에 부동산담보신탁이 되어 있으며, 당기말 현재 토지에 전곡농협에서 6,000백만원, 포천축협에서 6,000백만원, 기업은행에서 8,640백만원, 새마을금고에서 2,400백만원의 근저당이 설정되어 있습니다. 한편, 연결회사는 신당동 토지의 일부를 주차장으로 임대하여 당기 수입임대료를 39,000천원(전기72,000천원)을 기타수익으로 인식하고 있습니다(주석 22 참조).

35. 계속기업 관련 중요한 불확실성

연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 연결회사의 2025년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결당기순손실은 7,541백만원이며 보고기간말의 결손금은 56,771백만원이고 유동부채가 유동자산(매각예정자산을 제외한 유동자산)을 69,973백만원 초과하고 있어 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 연결회사가 계속기업으로서 존속할 지의 여부는 연결회사의 향후 자금조달계획과 생산, 판매, 재무 등 경영개선계획의 성패와 매각예정자산의 매각 결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 연결회사는 매각예정자산에 대한 유동화를 통해 유동성과 재무구조 개선을 진행할 계획입니다.

만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 중요한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.