APS 사업보고서 (2025.12)
5. 위험관리 및 파생거래

[지주부문]_㈜에이피에스가. 위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회계팀은 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 외환위험연결실체가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 일본엔화, 유로화 등이 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY, EUR, CNY, CBP, TWD)

구분	당기말	전기말

USD	JPY	EUR	CNY	원화환산액	USD	JPY	EUR	CNY	CBP	TWD	원화환산액

자산

현금및현금성자산	177,872	6,490,372	12,560	297,900	396,957	3,080,976	49,468,793	56,301	676,426	14	29	5,213,653

매출채권	215,529	-	-	806,000	474,299	210,781	27,400	9,828	-	-	-	325,131

계약자산	153,000	-	-	-	219,540	508,770	3,417,122	-	-	-	-	779,893

합 계	546,401	6,490,372	12,560	1,103,900	1,090,796	3,800,527	52,913,315	66,129	676,426	14	29	6,318,677

부채

매입채무	405,376	-	-	44,000	590,683	506,306	3,300	-	-	32,300	-	807,215

미지급금	6,645	-	-	-	9,535	54,966	-	1,364	-	-	-	82,885

합 계	412,021	-	-	44,000	600,218	561,272	3,300	1,364	-	32,300	-	890,100

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기와 전기 중 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	19,282	(19,282)	476,171	(476,171)

일본엔/원	5,956	(5,956)	49,549	(49,549)

유로/원	2,117	(2,117)	9,901	(9,901)

중국위안/원	21,703	(21,703)	13,614	(13,614)

영국파운드/원	-	-	(5,953)	5,953

(2) 이자율위험연결실체는 변동이자율로 적용되는 금융자산 및 부채로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 또한 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	12,720,000	7,919,000

유동성장기차입금	330,200	7,749,990

장기차입금	4,328,300	6,114,240

합 계	17,378,500	21,783,230

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기와 전기 중 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	173,785	(173,785)	217,832	(217,832)

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 'A'이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처에 대한 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

(4) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결실체의 회계팀이 수행하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과

매입채무	6,904,780	-	-

차입금	30,014,200	3,253,306	1,674,994

미지급금	4,088,594	768,765	-

미지급비용	3,064,081	227,634	-

임대보증금	565,750	-	-

리스부채	1,531,028	1,411,351	-

교환사채(*1)	29,433,740	-	-

전환사채(*2)	-	46,010,171	-

당기손익공정가치측정금융부채	12,940	-	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과

매입채무	8,258,948	-	-

차입금	66,902,429	16,350,684	1,761,662

미지급금	6,617,878	1,673,833	-

미지급비용	3,499,516	-	-

임대보증금	2,653,100	-	-

리스부채	1,478,889	1,448,289	-

교환사채(*1)	12,733,200	28,564,900	-

전환사채(*2)	-	5,152,075	-

당기손익공정가치측정금융부채	56,884	115,000	-

(*1) 만기까지 교환권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름이며, 보유자의 조기상환권 행사가 가능한 가장 이른 일자 기준입니다(주석 21참조).(*2) 만기까지 전환권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름이며, 보유자의 조기상환권 행사가 가능한 가장 이른 일자 기준입니다(주석 21참조).(5) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계(A)	158,666,295	187,494,650

자본총계(B)	218,524,484	225,714,446

현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C)	64,435,600	54,222,495

차입금(D)	34,942,500	84,372,397

부채비율(A/B) (%)	72.6%	83.1%

순차입금비율(D-C)/B (%) (*)	-	13.4%

(*) 당기의 순차입금이 음수(-)이므로 산정하지 아니합니다. 나. 파생상품당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

파생상품 종류	계약내용	당기말	전기말

자산	부채	평가이익(손실)	자산	부채	평가이익(손실)

넥스틴 주가수익스왑(PRS)	투자자가 당사로부터 매수한 주식 처분시, 처분손익을 합의된 조건에 의해 당사에 귀속함	-	-	4,821,891	-	4,277,270	-

비손메디칼 지분에 대한 주주간계약(콜옵션)	투자자가 주식을 매도인에 매도청구할 수 있는 권리를 부여함	135,097	-	(480,851)	615,949	-	615,949

비손메디칼 지분에 대한 주주간계약(풋옵션)	투자자가 주식을 매도인에 매도할 수 있는 권리를 부여함	-	256,014	156,486	-	412,500	(412,500)

코닉세미텍 지분에 대한 주주간계약(풋옵션)	투자자가 주식을 매도인에 매도할 수 있는 권리를 부여함	-	362,263	23,031	-	385,293	(385,293)

코닉세미텍 전환사채 처분이익 정산에 대한 약정	투자 수익 중 일정 기춘 초과분을 당사에 지급하며, 상장 실패 시 당사가 해당 전환사채를 매입하거나 재발행함	1,196,592	-	-	-	-	-

[소프트웨어 부문]_코닉오토메이션㈜ 당사의 위험관리(외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험) 정책은 지주회사인 ㈜에이피에스와 동일합니다.

(1) 외환위험

당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 각 외화금액)

구 분	당기말	전기말

USD	JPY	원화환산액	USD	EUR	JPY	원화환산액

자산

현금및현금성자산	-	6,490,372	59,558	2,469,260	-	49,468,792	4,093,077

매출채권	140,170	-	201,129	116,823	9,828	-	186,755

합 계	140,170	6,490,372	260,687	2,586,083	9,828	49,468,792	4,279,832

부채

매입채무	313,539	-	449,898	307,939	-	-	452,671

기타지급채무	-	-	-	54,966	-	-	80,800

합 계	313,539	-	449,898	362,905	-	-	533,471

회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	(24,877)	24,877	326,807,	(326,807)

EUR/원	-	-	1,502	(1,502)

JPY/원	5,956	(5,956)	46,327	(46,327)

(2) 이자율위험

당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 없습니다.

(3) 신용위험당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	7,108,554	11,161,883

단기금융상품	6,074,566	1,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	2,752,087	1,054,599

매출채권	9,961,187	8,895,236

파생상품자산	4,156,518	-

기타수취채권	1,026,389	493,965

기타포괄손익공정가치측정금융자산	999,999	2,127,400

합 계	32,079,300	24,733,083

(4) 유동성위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과	1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과

매입채무	3,021,248	-	-	3,734,617	-	-

전환사채	-	8,532,088	-	-	-	-

파생상품부채	-	3,315,831	-	-	-	-

미지급금	942,203	-	-	1,548,684	-	-

미지급비용	353,346	-	-	406,783	-	-

리스부채	584,828	649,935	120,192	486,069	481,174	15,362

합 계	4,901,625	12,497,854	120,192	6,176,153	481,174	15,362

(5) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

부채총계	23,698,821	13,112,063

차감: 현금및현금성자산	7,108,554	11,161,883

순부채	16,590,267	1,950,180

자본총계	24,593,342	26,114,657

순부채비율	67.46%	7.47%

나. 파생상품(1) 파생상품 내역

계약의 명칭	거래 상대방	계약일	만기일	계약체결 목적	계약내용(조건)	계약금액	전환가액

조기상환청구권 (Put Option)	콜옵션 (Call Option)

제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	엔에이치투자증권 주식회사,
케이비증권 주식회사,
삼성증권 주식회사
(본건 펀드의 신탁업자 지위)	2025.06.05	2030.06.05	운영자금	발행일로부터 2년 이후 2027년 6월 5일부터 매 3개월에 해당일에 조기상환 청구 권리	발행가액 총액의 45% 범위내에서 발행일로부터 1년 이후 2026년 6월 5일부터 2년이 되는 2027년 6월 5일까지 기간 중 매 3개월에 해당일에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 권리	13,000백만원	1,637원

(2) 파생상품계약에 따른 손익 내역(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

파생상품자산

기초 장부금액	-	-

증가	1,491,080	-

평가손익	2,665,437	-

기말 장부금액	4,156,517	-

파생상품부채

기초 장부금액	-	-

증가	2,992,924	-

평가손익	322,907	-

기말 장부금액	3,315,831	-

[피부미용의료기기 부문]_비손메디칼㈜가. 위험관리 당사의 위험관리(외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험) 정책은 지주회사인 ㈜에이피에스와 동일합니다.(1) 외환위험당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 각 외화단위)

구분	USD	CNY	JPY	EUR	원화환산액

자산

현금및현금성자산	127,579	-	-	-	204,236

금융기관예치금	-	-	-	-	-

계약자산	-	-	-	-	-

매출채권	71,246	-	-	-	102,231

보증금	-	-	-	-	-

계	198,825	-	-	-	306,467

부채

매입채무	97,437	-	-	-	139,812

차입금	-	-	-	-	-

미지급금	-	-	-	-	-

계	97,437	-	-	-	139,812

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기 중 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기

10% 상승	10% 하락

USD	14,548	(14,548)

CNY	-	-

JPY	-	-

EUR	-	-

(2) 이자율위험당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말

단기차입금	3,064,000

유동성장기차입금	-

장기차입금	600,000

합 계	3,664,000

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기와 전기 중 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기

100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	36,640	(36,640)

(3) 신용위험당사는 특수관계자 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있지 않습니다.

(4) 유동성위험당기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과

매입채무	485,806	-	-

차입금	3,064,000	600,000	-

미지급금	128,070	8,550	-

미지급비용	444,249	-	-

임대보증금	-	-	-

파생상품부채	-	-	-

당기손익공정가치금융부채	-	-	-

리스부채	317,189	150,049	-

금융보증계약	-	-	-

교환사채	-	-	-

(5) 자본위험(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계(A)	5,827,996	6,613,713

자본총계(B)	217,993	2,952,466

금융기관예치금 (C)	337,414	1,759,722

차입금(D)	3,664,000	3,084,000

부채비율(A/B) (%)	2,673.5%	224.0%

순차입금비율(D-C)/B (%)	1,526.0%	44.9%

나. 파생상품 - 해당사항 없음. [반도체 부품 부문]_㈜제니스월드

가. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 외환위험 연결회사는 외화매출채권 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 CNY에 집중되어 있습니다. 한편, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

구 분	계정과목	외 화 금 액

당기말	전기말

외화자산	현금및현금성자산	USD	2	USD	217,119

CNY	297,900	CNY	674,333

매출채권	USD	1,854	USD	-

CNY	806,000	CNY	-

합 계	USD	1,856	USD	217,119

CNY	1,103,900	CNY	674,333

보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당 통화가 10% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	6,101	(6,101)	45,490	(45,490)

외화금융부채	16,772	(16,772)	-	-

순효과	22,873	(22,873)	45,490	(45,490)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금 및 수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다. (3) 유동성위험

유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

[당기말]

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	1개월
이하	1개월 초과
~3개월 이하	3개월 초과
~1년 이하	1년 초과
~5년 이하	5년초과

매입채무	990	607	383	-	-	-

기타지급채무	3,386	2,787	301	298	-	-

차입금	12,545	-	108	9,323	2,407	708

리스부채	127	8	14	61	47	-

합계	17,048	3,402	806	9,682	2,454	708

[전기말]

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	1개월
이하	1개월 초과
~3개월 이하	3개월 초과
~1년 이하	1년 초과
~5년 이하	5년초과

매입채무	1,097	654	443	-	-	-

기타지급채무	5,195	4,418	239	444	95	-

차입금	12,576	-	8	9,623	1,754	1,192

리스부채	160	10	20	72	57	-

합계	19,028	5,082	711	10,138	1,905	1,192

(4) 자본위험

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

총부채	17,784	19,702

총자본	25,769	22,964

부채비율	69.0%	85.8%

나. 파생상품

- 해당사항 없음 [반도체 장비 부문]_㈜코닉세미텍 (前 ㈜에스알)

가. 위험관리 당사의 위험관리(외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험) 정책은 지주회사인 ㈜에이피에스와 동일합니다.

(1)외환위험당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	USD	CNY	JPY	EUR	원화환산액

자산

현금및현금성자산	-	-	-	-	-

금융기관예치금	-	-	-	-	-

계약자산	153,000	-	-	-	219,540

매출채권	2,260	-	-	-	3,243

보증금	-	-	-	-	-

계	155,260	-	-	-	222,783

부채

매입채무	-	44,000	-	-	9,009

차입금	-	-	-	-	-

미지급금	1,045	-	-	-	1,500

계	1,045	44,000	-	-	10,509

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기 중 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기

10% 상승	10% 하락

USD	22,128	-22,128

CNY	-901	901

JPY	-	-

EUR	-	-

(2) 이자율위험당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말

단기차입금	620,000

유동성장기차입금	-

장기차입금	-

합 계	620,000

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기와 전기 중 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기

100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	6,200	(6,200)

(3) 신용위험당사는 특수관계자 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있지 않습니다.

(4) 유동성위험당기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과

매입채무	820,853	-	-

차입금	620,000	-	-

미지급금	676,528	-	-

미지급비용	88,198	-	-

임대보증금	-	-	-

파생상품부채	-	-	-

당기손익공정가치금융부채	6,947,647	-	-

리스부채	212,848	-	-

금융보증계약	-	-	-

교환사채	-	-	-

전환사채	-	33,010,171	-

(5) 자본위험(단위 : 천원)

구분	당기말

부채 (A)	41,534,672

자본 (B)	-8,858,164

현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C)	18,620,539

차입금(D)	31,610,838

부채비율(A/B) (%)	-468.9%

순차입금비율(D-C)/B (%)	-146.6%

나. 파생상품 - 해당사항 없음.