APS 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제30기 분기 : 2025년 9월 30일 현재
제29 (전) 기 : 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에이피에스

1. 일반 사항 :주식회사 에이피에스(이하 "당사")는 1994년 9월 15일 AMOLED장비, 반도체장비, LCD장비, 콘트롤기기 및 소프트웨어 제조업을 영위할 목적으로 설립되었습니다.당사는 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여 장비사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사의 명칭은 에이피에스홀딩스 주식회사로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.당사는 2023년 3월 30일자 주주총회 결의에 따라 당사의 명칭을 에이피에스홀딩스주식회사에서 주식회사 에이피에스로 변경하였습니다. 당사는 수차례 증자와 분할 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 자본금은 10,197,111천원이며, 당사의 최대주주 및 대표이사는 정기로(지분율: 32.5%)입니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재될 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환가능성 결여시 현물환율을결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품’및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.ㆍ결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 당사의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업 및 관계기업 투자는 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 자본위험관리 :당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	128,805,378	140,647,307

자본총계(B)	159,524,904	167,239,474

현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C)	9,091,105	29,132,810

차입금(D)	63,173,030	67,861,230

부채비율(A/B)	80.7%	84.1%

순차입금비율(D-C)/B	33.9%	23.2%

5. 영업부문 정보 :경영진은 영업전략을 수립하는 전략 운영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 당사의 각 영업부문별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역

지주사업부	지주회사 및 경영컨설팅 서비스업, 부동산 관리 등

신소재사업실	부품, 소재 공급 및 포장운송 서비스 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기말	전기말

총자산	총부채	비유동자산 증가(*)	총자산	총부채	비유동자산 증가(*)

지주사업부	286,505,360	127,231,406	(67,863)	307,886,780	140,647,307	10,818,517

신소재사업실	1,824,923	1,573,972	25,203	-	-	-

합 계	288,330,283	128,805,378	(42,660)	307,886,780	140,647,307	10,818,517

(*) 금융상품 및 순확정급여자산은 비유동자산 증가에 포함되어 있지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 부문별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

매출액	영업손익	이자비용	감가상각비 및무형자산상각비(*)	매출액	영업손익	이자비용	감가상각비 및무형자산상각비(*)

지주사업부	9,208,408	928,432	4,529,926	1,711,505	8,956,708	(2,337,423)	2,912,873	1,683,648

신소재사업실	295,639	166,689	-	2,542	-	-	-	-

FMM사업부	-	-	-	-	1,500	(1,609,992)	107,124	738,600

Origo Lab사업부	-	-	-	-	325,364	(2,180,294)	-	235,302

합 계	9,504,047	1,095,121	4,529,926	1,714,047	9,283,572	(6,127,709)	3,019,997	2,657,550

(*) 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 감가상각비 및 무형자산상각비로 구성되어 있습니다.(4) 당사는 전기 중 에이피에스머티리얼즈(주)를 흡수합병하여 소재사업부를 신규 영업부문으로 추가하였으나, 전기 중 소재사업부 및 Origo Lab사업부를 폐지 결정하였습니다.

6. 공정가치 :

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

파생금융자산	615,949	615,949	615,949	615,949

당기손익공정가치측정금융자산	9,995,177	9,995,177	9,995,177	9,995,177

기타포괄손익공정가치측정금융자산	4,473,020	4,473,020	3,472,935	3,472,935

합 계	15,084,146	15,084,146	14,084,061	14,084,061

금융부채

파생금융부채	6,160,556	6,160,556	6,737,527	6,737,527

당기손익공정가치측정금융부채	115,000	115,000	171,884	171,884

교환사채	42,364,396	39,165,845	38,703,760	40,224,793

합 계	48,639,952	45,441,401	45,613,171	47,134,204

금융상품 중 상각후원가측정금융상품으로 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였으며, 당분기 중 당사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	4,473,020	4,473,020

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	9,995,177	9,995,177

파생금융자산	-	-	615,949	615,949

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	(115,000)	(115,000)

파생금융부채	-	-	(6,160,556)	(6,160,556)

교환권및조기상환권대가	-	-	(13,909,440)	(13,909,440)

합 계	-	-	(5,100,850)	(5,100,850)

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	3,472,935	3,472,935

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	9,995,177	9,995,177

파생금융자산	-	-	615,949	615,949

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	(171,884)	(171,884)

파생금융부채	-	-	(6,737,526)	(6,737,526)

교환권및조기상환권대가	-	-	(12,764,709)	(12,764,709)

합 계	-	-	(5,590,058)	(5,590,058)

당분기말 현재 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 측정치 간의 연관성

당기손익공정가치측정금융자산	2,219,680	3	순자산공정가치법	순자산가치	추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 순자산공정가치 상승(하락)

7,775,497	3	이항모형	기초자산주식가격, 할인율, 주가변동성	주당 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 주가변동성 상승(하락) - 할인율 하락(상승) - 기초자산주식가격 상승(하락)

기타포괄손익공정가치측정금융자산	4,473,020	3	현금흐름할인모형	영구성장율, 할인율	추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 영구성장율 상승(하락)- 할인율 하락(상승)

당기손익공정가치측정금융부채	115,000	3	현금흐름할인모형	추정현금흐름, 할인율	추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 추정현금흐름 상승(하락) - 할인율 하락(상승)

파생금융자산	615,949	3	이항모형	기초자산주식가격,할인율, 주가변동성	추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 주가변동성 상승(하락)- 할인율 하락(상승)- 기초자산주식가격 상승(하락)

파생금융부채	6,160,556	3	이항모형	기초자산주식가격,할인율, 주가변동성	추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 주가변동성 상승(하락)- 할인율 하락(상승)- 기초자산주식가격 상승(하락)

교환권대가	3,513,598	3	T-F 모형	기초자산주식가격,할인율, 주가변동성	추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소)- 주가변동성 상승(하락)- 할인율 하락(상승)- 기초자산주식가격 상승(하락)

조기상환권대가	10,395,843	3	B-D-T모형	무위험이자율, 위험할인율	추정 공정가치는 다음의 경우 증가(감소) - 무위험이자율 하락(상승) - 위험할인율 상승(하락)

7. 매출채권 및 기타수취채권 :당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 :

매출채권	3,414,888	(171,288)	3,243,600	1,609,126	(171,288)	1,437,838

계약자산	315,495	(315,495)	-	1,044,355	(747,892)	296,463

기타수취채권(*)	2,987,220	(13,886)	2,973,334	2,816,241	(41,096)	2,775,145

소 계	6,717,603	(500,669)	6,216,934	5,469,722	(960,276)	4,509,446

비유동성 :

기타수취채권(*)	749,297	(541,400)	207,897	1,275,627	(1,071,400)	204,227

합 계	7,466,900	(1,042,069)	6,424,831	6,745,349	(2,031,676)	4,713,673

(*) 당분기 중 전기 회수불능으로 전액 손상 인식한 (주)화인카보텍에 대한 대여금 및 미수수익 542,440천원을 출자전환하여 제거하였습니다.8. 계약자산과 계약부채 :(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(유동)	-	296,463

계약부채(유동)(*)	597,239	368,000

(*) 재무상태표의 기타부채(유동)에 포함되어 있습니다.당사는 고객과의 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

9. 당기손익공정가치측정금융자산 :당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

아르게스 A1 사모투자합자회사	518,680	518,680

㈜피에이치포(*2)	500,000	500,000

한국전자산업협동조합	1,000	1,000

삼성-AFWP AI반도체 신기술사업투자조합 제1호	1,000,000	1,000,000

㈜코닉세미텍 상환전환우선주(*)	7,775,497	7,775,497

유한회사 비전에쿼티파트너스	200,000	200,000

합 계	9,995,177	9,995,177

(*) 당사의 종속기업인 (주)에스알에 대한 상환전환우선주이며, 당기 중 사명을 (주)코닉세미텍으로 변경하였습니다.(*2) 당기 중 사명을 ㈜피에이치포로 변경하였습니다.

10. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 :당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)블루타일랩 보통주	2,972,935	2,972,935

(주)소프트온넷 보통주	500,000	500,000

(주)비트 보통주	1,000,085	-

(주)화인카보텍 보통주(*)	-	-

합 계	4,473,020	3,472,935

(*) 당분기 중 전기 회수불능으로 전액 손상 인식한 (주)화인카보텍에 대한 대여금 및 미수수익 542,440천원을 출자전환하였으며, 취득한 주식은 공정가치 0원으로 인식하였습니다.

11. 상각후원가측정금융자산 :당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

조이스제일차 전자단기사채	-	2,974,032

합 계	-	2,974,032

12. 재고자산 :(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	58,760	-	58,760	117,520	-	117,520

제품	99,124	(99,124)	-	222,951	(222,951)	-

반제품	-	-	-	120,454	(118,112)	2,342

원재료	29,132	(29,132)	-	172,110	(135,675)	36,435

합 계	187,016	(128,256)	58,760	633,035	(476,738)	156,297

(2) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (-)95,391천원(전분기: 72,271천원)입니다.(3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 409,458천원(전분기: 578,484천원)입니다.

13. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 :

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타유형자산	합계

기초 장부금액	267,245	1,069,170	-	1,237,364	2,573,779

취득	-	-	-	26,382	26,382

처분	-	-	-	(32,974)	(32,974)

감가상각비	-	(25,124)	-	(341,004)	(366,128)

분기말 장부금액	267,245	1,044,046	-	889,768	2,201,059

취득원가	267,245	1,339,952	28,795,972	4,730,177	35,133,346

감가상각누계액	-	(295,906)	(13,020,353)	(3,502,700)	(16,818,959)

손상차손누계액	-	-	(15,775,619)	(337,709)	(16,113,328)

분기말 장부금액	267,245	1,044,046	-	889,768	2,201,059

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타유형자산	합계

기초 장부금액	267,245	1,102,669	486,576	1,714,636	3,571,126

취득	-	-	16,337,365	485,402	16,822,767

처분	-	-	-	(1,351)	(1,351)

감가상각비	-	(96,799)	(721,588)	(422,804)	(1,241,191)

대체	3,121,818	13,424,171	-	-	16,545,989

분기말 장부금액	3,389,063	14,430,041	16,102,353	1,775,883	35,697,340

취득원가	3,389,063	17,588,632	29,175,203	5,128,801	55,281,699

감가상각누계액	-	(3,158,591)	(13,072,850)	(3,352,918)	(19,584,359)

분기말 장부금액	3,389,063	14,430,041	16,102,353	1,775,883	35,697,340

(2) 당분기말 현재 당사의 유형자산(토지 및 건물, 기계장치)이 특수관계자 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 29참조).

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	26,195,167	42,241,553	68,436,720

감가상각비	-	(1,000,010)	(1,000,010)

분기말 장부금액	26,195,167	41,241,543	67,436,710

취득원가	26,195,167	52,173,998	78,369,165

감가상각누계액	-	(10,932,455)	(10,932,455)

분기말 장부금액	26,195,167	41,241,543	67,436,710

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	26,195,167	43,574,899	69,770,066

감가상각비	-	(928,335)	(928,335)

대체	(3,121,818)	(13,424,171)	(16,545,989)

분기말 장부금액	23,073,349	29,222,393	52,295,742

취득원가	23,073,349	35,925,318	58,998,667

감가상각누계액	-	(6,702,925)	(6,702,925)

분기말 장부금액	23,073,349	29,222,393	52,295,742

(4) 당분기말 현재 당사의 투자부동산(토지 및 건물)이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 30참조).(5) 당분기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 DB손해보험에 재산종합보험(부보금액: 63,111,135천원)에 가입하고 있으며, 해당 부보금액에 대하여 당사의 차입금과 관련하여 질권(한국산업은행 53,065,435천원, 국민은행 1,300,000천원)이 설정되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,267,351	3,106,544

투자부동산에서 발생한 비용	1,886,322	2,048,538

(7) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	건설중인무형자산	합계

기초 장부금액	13,589	1,172,180	12,067	1,197,836

취득	11,655	26,450	56,049	94,154

대체	-	-	(14,588)	(14,588)

무형자산상각비	(1,949)	(132,909)	-	(134,858)

분기말 장부금액	23,295	1,065,721	53,528	1,142,544

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	건설중인무형자산	합계

기초 장부금액	121,128	1,215,912	96,592	1,433,632

취득	6,639	280,684	15,536	302,859

처분	-	(45,500)	(9,200)	(54,700)

대체	10,299	-	(24,176)	(13,877)

무형자산상각비	(10,916)	(135,323)	-	(146,239)

분기말 장부금액	127,150	1,315,773	78,752	1,521,675

(8) 당분기말 현재 당사의 산업재산권 중 일부는 우리은행의 단기차입금에 대한 담보(담보설정금액: 4,800,000천원)로 제공(주석 29참조)되어 있습니다.

14. 리스 :(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량	합계

기초 장부금액	57,025	281,882	338,907

증가	230,711	98,509	329,220

감소	(7,571)	(77,541)	(85,112)

감가상각비	(116,833)	(96,219)	(213,052)

손상차손(환입)	3,747	32,589	36,336

분기말 장부금액	167,079	239,220	406,299

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량	합계

기초 장부금액	138,118	316,038	454,156

증가	342,658	384,216	726,874

감소	(1,466)	(102,389)	(103,855)

감가상각비	(206,104)	(135,683)	(341,787)

분기말 장부금액	273,206	462,182	735,388

(2) 당분기와 전분기 중 리스로 인하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	14,792	23,065

단기리스료	4,900	17,751

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	12,830	14,862

(3) 당분기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 253,706천원(전분기: 389,342천원)입니다.

(4) 리스제공 운용리스계약당사는 부동산을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전분기 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획과 운용리스 수익은 다음과 같습니다.

1) 리스료 수취계획① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1~5년 이내	합계

토지 및 건물	617,453	-	617,453

토 지	-	-	-

합 계	617,453	-	617,453

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1~5년 이내	합계

토지 및 건물	1,484,899	-	1,484,899

토 지	840	-	840

합 계	1,485,739	-	1,485,739

2) 운용리스 수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토지 및 건물	2,266,391	3,105,464

토 지	960	1,080

합 계	2,267,351	3,106,544

15. 종속기업 및 관계기업투자 :당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	보통주 지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

종속기업

(주)제니스월드	63.40%	11,743,754	11,743,754	11,743,754

비손메디칼(주)(*1)	45.82%	10,000,005	10,000,005	10,000,005

(주)코닉세미텍(*2)	51.57%	7,547,256	7,547,256	7,547,256

코닉오토메이션(주)(*3)	42.34%	3,999,966	3,999,966	3,999,966

소 계	33,290,981	33,290,981	33,290,981

관계기업

(주)디이엔티(*4)	11.29%	9,201,339	9,201,339	9,201,339

(주)넥스틴(*4)	9.14%	1,519,431	1,519,431	1,519,431

에이피시스템(주)	25.83%	135,525,995	135,525,995	135,525,995

아스텔(주)	31.40%	2,600,000	2,000,000	2,000,000

(주)엠아이티(*4)	10.00%	1,000,065	-	-

(주)에이피에스디앤엘(*5)	30.19%	16,000	16,000	-

소 계	149,862,830	148,262,765	148,246,765

합 계	183,153,811	181,553,746	181,537,746

(*1) 당사가 보유한 비손메디칼(주)의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 이사회 구성원의 과반수를 선임할 수 있는 권리를 보유하는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 (주)에스알에서 (주)코닉세미텍으로 사명을 변경하였습니다.(*3) 당기 중 코닉오토메이션(주)의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 당사가 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.(*4) (주)디이엔티와 (주)넥스틴, (주)엠아이티의 경우 이사회 참여 및 경영진의 상호 교류 등에 따라 당사가 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*5) 당기 중 신규 설립 및 유상증자를 통하여 신규 취득하였습니다.

16. 차입금 :(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	37,910,000	34,640,000

유동성장기차입금	12,699,960	19,021,390

소 계	50,609,960	53,661,390

비유동성 :

장기차입금	12,563,070	14,199,840

합 계	63,173,030	67,861,230

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

운전자금	한국산업은행	4.42	5,000,000	5,000,000

우리은행	CD 3개월연동금리 + 1.66	4,000,000	4,000,000

국민은행	4.62	5,000,000	5,000,000

시설자금	한국산업은행	3.32	10,500,000	12,000,000

한국산업은행	3.22	3,500,000	4,000,000

한국산업은행	3.22	4,060,000	4,640,000

한국산업은행	3.23	4,050,000	-

한국산업은행	3.23	1,800,000	-

합 계	37,910,000	34,640,000

당분기말 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 무형자산(산업재산권)과 투자부동산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 13, 29참조)

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

시설자금	한국산업은행	-	-	-	4,500,000

한국산업은행	-	-	-	2,000,000

국민은행	2025-11-26	4.31	8,900,000	8,900,000

한국산업은행	2029-10-25	2.84	3,035,690	3,571,400

한국산업은행	2029-10-25	2.65	7,042,760	8,285,600

한국산업은행	2029-10-25	기준금리 + 1.47	5,071,380	5,964,230

신한은행(*)	2028-07-31	기준금리 + 2.39	1,213,200	-

장기차입금	25,263,030	33,221,230

차감 : 유동성 장기차입금	(12,699,960)	(19,021,390)

합 계	12,563,070	14,199,840

(*) 당분기 중 수원 고등동 준주거용 토지 매입을 위한 차입금 신규 추가분 입니다.당분기말 현재 당사의 유동성차입금과 관련하여 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 13, 29참조)

17. 파생금융자산 및 부채 : 당사는 파생상품 요건을 충족한 아래의 사항에 대해 파생상품평가를 통한 파생상품자산, 부채 및 파생상품평가손익을 반영하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 당사가 (주)제니스월드 보통주 투자자와 체결한 주식매수청구권의 내역은 다음과같습니다.

대상회사	(주)제니스월드

주식매수청구기간	2019년 6월 14일부터2026년 6월 14일까지

청구권자	중소기업은행

발행가액	주당 2,200원

주식매수 청구대상 주식수	681,818주

주식매수청구권에관한 사항	청구권자의 주식매수청구시 당사는 원금에 이자 기산일로부터 연복리 5.5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액으로 매수하여야 함

상기 주식매수청구권과 관련하여 당분기말 현재 파생금융부채 1,662,462천원(전기 말: 1,662,462천원)을 계상하였습니다.

(2) 당사가 보장매수자와 체결한 주가수익스왑(PRS) 내역은 다음과 같습니다.

대상회사	(주)넥스틴

보장매도자	(주)에이피에스

보장매수자	대신-제이앤 신기술투자조합 1호

만기일	2025년 11월 19일

정산기준시점	2022년 2월 19일부터 매 3개월마다

기초자산 및 수량	(주)넥스틴 발행 보통주 400,000주

계약내용	매수자의 기초자산 매각시 매각금액과 정산금액과의 차액을 수수함

상기 주가수익스왑과 관련하여 당분기말 현재 파생금융부채 3,700,300천원(전기말:파생금융부채 4,277,270천원), 당분기 중 파생상품평가이익 576,970천원을 계상하였습니다.

(3) 당사가 비손메디칼(주)의 매도자와 체결한 주식매도청구권의 내역은 다음과 같습니다.

대상회사	비손메디칼(주)

주식매도청구기간	2025년 3월 11일부터2027년 3월 11일까지

청구권자	(주)에이피에스

발행가액	주당 11,262원

주식매도 청구대상 주식수	204,227주

주식매도청구권에관한 사항	청구권자의 주식매도청구시 매도자는 100,000주에 대하여 1주당 가격 11,262원, 104,227주에 대하여 1주당 가격 11,262원과 공정가액 중 높은금액으로 매도하여야 함.

상기 주식매도청구권과 관련하여 당분기말 현재 파생금융자산 615,949천원(전기말:615,949천원)을 계상하였습니다.

(4) 당사가 비손메디칼(주)의 매도자와 체결한 주식매도청구권의 내역은 다음과 같습니다.

대상회사	비손메디칼(주)

주식매도청구기간	2025년 3월 11일부터2027년 3월 11일까지

청구권자	이선우

발행가액	주당 8,000원

주식매도 청구대상 주식수	100,000주

주식매도청구권에관한 사항	청구권자의 주식매도청구시 당사는 100,000주에 대하여 1주당 8,000원으로 매도하여야함

상기 주식매도청구권과 관련하여 당분기말 현재 파생금융부채 412,500천원(전기말:412,500천원)을 계상하였습니다.

(5) 당사가 (주)코닉세미텍의 매도자와 체결한 주식매도청구권의 내역은 다음과같습니다.

대상회사	(주)코닉세미텍

주식매도청구기간	2025년 8월 30일부터2028년 8월 30일까지

청구권자	이장희

발행가액	주당 775,088원

주식매도 청구대상 주식수	930주

주식매도청구권에관한 사항	청구권자의 주식매도청구시 매도자는 930주에 대하여, 1주당 775,088원으로 매도하여야함

상기 주식매도청구권과 관련하여 당분기말 현재 파생금융부채 385,293천원(전기말 :385,293천원)을 계상하였습니다.

18. 교환사채 : (1)교환사채의 내역당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제3회차 무기명식 무보증 사모 교환사채	액면금액	2021.11.19	2025.11.19	12,000,000	12,000,000

제4회차 무기명식 무보증 사모 교환사채	액면금액	2024.12.02	2029.12.02	28,000,000	28,000,000

소계	40,000,000	40,000,000

교환권조정	(13,606,030)	(15,555,066)

교환권 및 조기상환권대가(*)	13,909,440	12,764,709

교환사채상환할증금	2,166,940	2,166,940

교환사채할인발행차금	(105,954)	(672,823)

합 계	42,364,396	38,703,760

(*) 교환사채에 대한 내재파생상품인 교환권을 주계약과 분리하여 교환권대가로 인식하여 공정가치로 평가하였으며, 제4회차 교환사채에 내재된 보유자의 교환권 및 조기상환권은 복합내재파생상품으로 처리했습니다.당분기 중 내재파생상품과 관련된 파생상품평가이익 4,886천원(전분기: -천원)과 파생상품평가손실1,149,617천원(전분기: 22,039천원)을 계상하였습니다.

(2) 교환사채의 발행조건 등교환사채의 발행조건 및 교환에 관한 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	(주)에이피에스 3회차 무기명식 무보증 사모 교환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채

교환대상 주식수	708,048주

사채의 액면금액	12,000,000,000원

발행일	2021년 11월 19일	만기일	2025년 11월 19일

표면이자율	2.0%	만기보장수익률	5.0%

교환으로 인하여 발행할 주식의 종류	(주)에이피에스 기명식 보통주식(자기주식)

교환가액(*)	1주당 16,948원

교환가액의 조정	1. 사채권자가 교환청구를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를발행하거나(전환가액 또는 신주인수권 행사가액이 그 조정시점의 시가 미만으로 조정되는 경우를 포함함) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 주식매수선택권 행사(단, 주식매수선택권 행사로 인한 경우는 본 교환사채발행계약 체결일 이후 부여된 것에 한함)를 함으로써 주식을 발행한 경우 교환가액을 조정2. 사채발행일 이후 교환청구기간 만료일 이전까지 사채발행일로부터매 3개월마다 교환가액을 조정하며, 각 조정일의 전일을 기준일로산정한 산술평균가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격으로 교환가액을 조정

교환청구기간	2021년 11월 24일부터 2025년 10월 19일

(*) 최초 발행시 교환가액은 1주당 18,642원이며, 2022년 2월 19일 기준 1주당 16,948원으로 조정되었습니다.

구분	내용

사채의 명칭	(주)에이피에스 4회차 무기명식 무보증 사모 교환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 무담보 사모 교환사채

교환대상 주식수	400,000주

사채의 액면금액	28,000,000,000원

발행일	2024년 12월 02일	만기일	2029년 12월 02일

표면이자율	0.00%	만기보장수익률	1.00%

교환으로 인하여 발행할 주식의 종류	(주)넥스틴 기명식 보통주식

교환가액	1주당 70,000원

교환가액의 조정	1. 사채권자가 교환청구를 하기 전에 대상회사가 교환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 실시하거나, 기준가를 하회하는 전환가격 내지 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채 또는 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 기준가를 하회하는 발행가격, 전환가격 내지 행사가격을 본 사채의 새로운 교환가격으로 조정2. 대상회사의 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 교환가격을 조정

교환청구기간	2025년 03월 02일부터 2029년 11월 02일

(3) 당분기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 교환권이 교환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

구분	교환가능주식수	미교환주식수	행사가격	행사기간

3회차 무기명식 무보증사모 교환사채	708,048	708,048	16,948원	2021.11.24~ 2025.10.19

4회차 무기명식 무보증 사모 교환사채	400,000	400,000	70,000원	2025.03.02 ~ 2029.11.02

19. 당기손익공정가치측정금융부채 :(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

사업양수도 조건부대가	115,000	56,884

비유동성 :

사업양수도 조건부대가	-	115,000

(2) 당사는 2022년 중 주식회사 창성시트의 투명LED 사업부문을 양수하였으며, 양도인에게 해당 부문의 향후 3년간의 매출액 대비 일정 비율의 금액을 추가로 지급하기로 약정하였습니다.

20. 순확정급여자산 :

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도

당기근무원가	105,661	316,982	190,453	463,532

순이자원가	(16,454)	(49,362)	40,044	(31,753)

종업원급여에 포함된 총비용	89,207	267,620	230,497	431,779

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,897,960	2,899,732

사외적립자산의 공정가치(*)	(3,060,170)	(4,598,632)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(162,208)	(1,698,900)

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,143천원(전기말: 2,143천원)이 포함된 금액입니다.

21. 충당부채당사는 보고기간 말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	318,000	121,000

전입(환입)	(60,000)	-

사용	(49,254)	-

분기말 장부금액	208,746	121,000

22. 납입자본 :(1) 당분기말 현재 당사의 총 수권주식수는 60,000,000주이고, 보통주 및 우선주로 구성되어 있으며 주당 액면가액은 500원입니다. (2) 당사가 2016년 발행한 상환전환우선주 1,397,612주는 2018년 및 2019년 당사의조기상환청구 가능시점이 도래함에 따라 전량 상환 및 이익소각하였습니다. 또한, 당사는 2024년 중 보통주 500,000주를 이익소각하였습니다. 따라서 발행주식수와 자본금일 일치하지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 납입자본 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	계

보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주

기초	19,894,221	-	10,197,111	698,806	100,779,318	23,574,457	110,976,429	24,273,263

분기말	19,894,221	-	10,197,111	698,806	100,779,318	23,574,457	110,976,429	24,273,263

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	계

보통주(*)	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주

기초	20,394,221	-	10,197,111	698,806	100,779,318	23,574,457	110,976,429	24,273,263

분기말	19,894,221	-	10,197,111	698,806	100,779,318	23,574,457	110,976,429	24,273,263

(*) 전분기 중 자기주식 50만주를 이익소각 하였습니다.

23. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 :(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	44,395,199	44,395,199

자기주식(*)	(22,249,118)	(17,250,885)

기타자본조정	(20,964,638)	(20,964,638)

감자차손	(668,529,704)	(668,529,704)

합 계	(667,348,261)	(662,350,029)

(*) 당분기 중 자사주 신탁계약을 통해 자기주식 822,778주를 추가 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(14,547,322)	(14,547,322)

24. 수익 :(1) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서생기는 수익	기간에 걸쳐 이행	경영자문매출	2,780,496	837,684

브랜드사용료매출	878,285	942,648

서비스매출	583,315	1,286,958

용역매출	558,537	32,286

한 시점에 이행	제품매출	19,511	326,864

상품매출	689,815	-

이외 수익	배당매출	1,726,737	2,750,588

임대매출	2,267,351	3,106,544

합 계	9,504,047	9,283,572

(2) 당사의 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

고객A	6,386,194	67%	6,012,298	65%

고객B	-	-	1,003,855	11%

고객C	-	-	955,765	10%

25. 판매비와관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	917,966	2,966,915	1,492,305	4,241,552

퇴직급여	89,207	267,620	154,384	379,756

복리후생비	151,657	513,102	293,711	680,376

경상개발비(*)	(8,372)	56,004	718,243	711,871

여비교통비	11,003	64,433	21,380	63,566

세금과공과	7,657	28,543	97,069	314,771

접대비	24,706	61,342	52,107	138,021

유형자산감가상각비	31,392	96,488	734,046	821,302

사용권자산감가상각비	69,667	213,052	135,172	333,922

무형자산상각비	43,994	134,858	54,491	135,706

광고선전비	143,085	272,514	315,527	1,144,936

지급수수료	308,904	951,573	832,536	1,619,161

대손상각비	(117,600)	(244,417)	-	9,247

기타	47,995	731,120	295,206	1,869,861

합 계	1,721,261	6,113,147	5,196,177	12,464,048

(*) 당분기 중 발생한 경상개발비 총액은 269,117천원(전분기: 1,072,336천원)이며, 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감된 금액은 213,113천원(전분기: 360,465천원)입니다.

26. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따른 당분기 법인세비용(수익)은 (211,048)천원(전분기: 3,241,180천원)입니다.

27. 주당손익 :(1) 기본주당손익 당분기와 전분기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순손익	(1,219,154,629)	(2,670,560,441)	(1,783,916,244)	15,661,419,507

가중평균유통보통주식수	16,842,530주	17,080,198주	18,169,444	18,102,093주

기본주당손익	(72)	(156)	(98)	865

(*) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통주식수	16,842,530	17,665,308	18,169,444	17,977,212

조정:

자기주식 처분	-	-	-	-

자기주식 취득	(232,915)	(464,306)	-	124,881

가중평균유통보통주식수	16,842,530	17,080,198	18,169,444	18,102,093

(2) 희석주당손익 당분기말 현재 회사는 교환사채와 같이 희석 잠재적 보통주가 존재하나, 반희석 효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표 : (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,670,560)	15,661,420

현금의 유출이 없는 비용의 가산 등	7,065,998	21,148,599

퇴직급여	267,620	431,779

감가상각비	366,128	1,241,190

투자부동산감가상각비	1,000,010	928,335

사용권자산감가상각비	213,052	341,787

무형자산상각비	134,858	146,239

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	9,816,826

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	13,766

파생상품평가손실	1,149,617	248,404

잡손실	-	23,201

이자비용	4,529,926	3,019,997

외화환산손실	16,557	5,040

재고자산폐기손실	-	18,281

재고평가손실	(95,391)	72,271

법인세비용	(211,049)	3,241,180

제품보수비(환입)	(60,000)	110,451

대손상각비	(244,417)	9,247

주식보상비용	-	1,466,730

기타	(913)	13,877

현금의 유입이 없는 수익의 차감 등	(3,402,494)	(41,208,725)

이자수익	448,194	460,722

금융상품평가이익	-	25

외화환산이익	15,255	15,235

배당금수익	1,726,737	2,750,588

유형자산처분이익	571,061	-

사용권자산처분이익	29,391	1,492

관계기업투자주식처분이익	-	35,093,460

파생상품평가이익	581,856	887,202

기타의대손상각비환입	30,000	2,000,000

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(2,192,720)	(2,501,196)

매출채권의 감소(증가)	(1,805,762)	215,832

계약자산의 감소(증가)	540,880	(120,406)

기타수취채권(유동)의 감소(증가)	71,734	(71,538)

재고자산의 감소(증가)	894,207	60,927

기타자산(유동)의 감소(증가)	(410,873)	(814,104)

매입채무의 증가(감소)	278,211	(87,755)

기타지급채무(유동)의 증가(감소)	(3,332,814)	(1,865,923)

기타부채(유동)의 증가(감소)	360,498	(186,229)

확정급여부채의 증가(감소)	1,224,445	477,759

관계사전출입	(13,246)	(9,760)

사외적립자산의 감소(증가)	-	(100,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,199,775)	(6,899,902)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 차입금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	67,861,230	52,620,000

현금흐름

차입	1,213,200	20,000,000

상환	(5,901,400)	(2,580,000)

비현금흐름

기타증감(합병)	-	18,949,790

분기말	63,173,030	88,989,790

2) 리스부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	389,149	465,794

현금흐름

리스부채의 지급	(235,976)	(356,729)

비현금흐름

신규계약 및 해지	251,053	518,720

상각	14,972	23,065

기타증감(합병 등)	-	104,875

분기말	419,198	755,725

3) 교환사채

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	38,703,760	10,926,595

비현금흐름

내재파생상품의 평가	1,144,731	22,039

이자비용	2,515,905	765,195

분기말	42,364,396	11,713,829

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(1,503,850)	5,689

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(34,870)	-

임차보증금의 자산이관(합병)	-	1,060,000

유동차입금의 부채이관(합병)	-	3,799,960

기타부채의 부채이관(합병)	-	908,138

장기차입금의 부채이관(합병)	-	15,149,830

임차보증금 유동성 대체	46,000	91,000

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	2,849,970	6,678,570

유동성장기차입금의 단기차입금 대체	4,770,000	-

건설중인무형자산의 본계정 대체	5,584	10,299

리스부채의 유동성 대체	162,307	66,982

리스부채의 계정대체	-	518,720

임차보증금 관련 미수금의 증가(감소)	1,130,000	-

29. 우발상황 및 약정사항 :

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정 내용	당분기말

약정금액	실행금액

한국산업은행	운전자금	5,000,000	5,000,000

국민은행	운전자금	5,000,000	5,000,000

우리은행	운전자금	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	시설자금	10,500,000	10,500,000

한국산업은행	시설자금	3,500,000	3,500,000

한국산업은행	시설자금	4,060,000	4,060,000

한국산업은행	시설자금	4,050,000	4,050,000

한국산업은행	시설자금	1,800,000	1,800,000

국민은행	시설자금	8,900,000	8,900,000

한국산업은행	시설자금	3,035,690	3,035,690

한국산업은행	시설자금	7,042,760	7,042,760

한국산업은행	시설자금	5,071,380	5,071,380

신한은행	시설자금	1,213,200	1,213,200

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보제공한 자산내역은 다음과 같습니다(주석 13참조).

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	담보설정금액	관련 장부금액	담보권자	내용

투자부동산 및 유형자산	토지,건물,기계장치	57,700,000	56,306,563	한국산업은행	차입금 담보

투자부동산	토지,건물	10,680,000	11,130,056	국민은행	차입금 담보

상기 외에 당분기말 현재 당사는 산업재산권을 당사의 차입금 등을 위하여 담보제공하고 있습니다(주석 13, 16참조).

(3) 당분기말 현재 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 담보제공한 자산내역은 다음과 같습니다(주석 13참조).

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	통화	여신한도	내용	통화	관련 금액	담보권자

유형자산(토지,건물)	KRW	27,000,000	차입금	KRW	27,000,000	한국산업은행

USD	10,000,000	수입신용장	USD	-	한국산업은행

상기 담보제공 유형자산은 관계기업인 에이피시스템(주)와 공유(당사의 지분: 3.94%)하고 있으며, 동 유형자산 전체에 대한 근저당권 설정액은 56,000,000천원과 USD 23,000,000입니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 납품하자 등과 관련하여 1,663,611천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 전기 중 당사는 토지 시세차익을 목적으로 한국토지주택공사로부터 준주거용지 매매계약을 진행하였습니다. 이와 관련하여 아래 투자계획에 따라 현재 중도금 1차분을 납부한 상황이며, 장기선급금으로 2,041,300천원이 분류되어 있습니다.-투자목적 : 토지 시세차익-계약 대상 부지 : 경기도 수원시 팔달구 고등동 336-2번지-계약체결일 : 2024년 7월 19일

-토지면적 : 1,079.2㎡-투자계획 : 매매대금: 6,740,000천원 ① 계약보증금 : 674,000천원(집행일: 2024년 7월) ② 중도금 1차 : 1,213,200천원(집행일: 2025년 7월) ③ 중도금 2차 : 1,213,200천원 ④ 중도금 3차 : 1,213,200천원 ⑤ 중도금 4차 : 1,213,200천원 ⑥ 잔금 : 1,213,200천원

30. 특수관계자 거래 :(1) 특수관계자 내역당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	(주)제니스월드	(주)제니스월드

코닉오토메이션(주)	코닉오토메이션(주)

(주)코닉세미텍(*1)	(주)에스알

(주)파워셀	(주)파워셀

비손메디칼(주)	비손메디칼(주)

관계기업	에이피시스템(주)	에이피시스템(주)

(주)에이피에스디앤엘(*2)	-

(주)디이엔티	(주)디이엔티

(주)넥스틴	(주)넥스틴

아스텔(주)	아스텔(주)

(주)엠아이티	(주)엠아이티

APS VIETNAM	APS VIETNAM

APS CHINA CORP	APS CHINA CORP

AP SYSTEMS AMERICA,INC	AP SYSTEMS AMERICA,INC

에이피에스리서치(주)	에이피에스리서치(주)

소주디이티설비유한공사	소주디이티설비유한공사

VINA DE CO., LTD	VINA DE CO., LTD

Nextin Solution LTD	Nextin Solution LTD

WUXI NEXTIN CO.,LTD	WUXI NEXTIN CO.,LTD

NEXTIN Japan Co., LTD (*4)	-

㈜더블유지에스(*4)	-

㈜넥스레이(*4)	-

DE US INC.	DE US INC.

DE MICHIGAN, INC	DE MICHIGAN, INC

DE CANADA LTD.	DE CANADA LTD.

PT. DENT ENERGY INDONESIA	PT. DENT ENERGY INDONESIA

Shanghai SPS SemiTech Co., Ltd(*3)	-

(*1) 당사의 종속기업인 (주)에스알은 당분기 중 사명을 (주)코닉세미텍으로 변경하였습니다.(*2) 당분기 중 신규 설립 및 유상증자를 통하여 신규 취득하였습니다.

(*3) 당사의 종속기업인 (주)코닉세미텍의 관계기업으로 당분기 중 신설되었습니다.(*4) 당사의 관계기업인 (주)넥스틴의 종속기업으로 당분기 중 신설되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

재화,용역의 판매및 배당수익	유형자산 등의 매각	기타수익	매입	현금출자	기타비용

종속기업	(주)제니스월드	110,804	-	-	-	-	12,421

코닉오토메이션(주)	192,581	-	-	-	5,700

비손메디칼(주)	32,494	-	-	-	-	-

(주)코닉세미텍	18,510	11,017	-	472,300	-	-

관계기업	아스텔(주)	16,365	-	34,191	-	-*	-*

에이피시스템(주)	6,386,193	413,799	1,090,646	-	-	148,123

에이피에스리서치(주)	51,602	3,796	52,121	-	-	-

(주)디이엔티	553,627	-	-	-	-	-

(주)넥스틴	466,015	-	-	-	-	-

APS CHINA CORP	-	-	-	-	-	15,407

APS VIETNAM	87	-	-	-	-	-

에이피에스디앤엘	5,977	15,417	42,480	709,305	16,000	-

계	7,834,255	444,029	1,219,438	1,181,605	16,000	181,651

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

재화,용역의 판매및 배당수익	투자주식매각	유형자산 등의 매각	기타수익	매입	유형자산 등의 취득	기타비용

종속기업	(주)제니스월드	55,175	-	-	-	-	-	111,122

에이피에스머티리얼즈(주)	1,003,855	-	9,202	732,020	-	-	-

비손메디칼㈜	-	-	942	-	-	-	300

㈜에스알	-	-	-	2,306	-	-	-

관계기업	아스텔(주)	-	-	-	9,954	-	-	300

에이피시스템(주)	6,012,298	35,872,600	45,500	869,224	-	-	339,883

에이피에스리서치㈜	155,755	-	-	154,420	204,479	-	-

㈜디이엔티	160,375	-	409	-	-	-	69,576

(주)넥스틴	955,765	-	-	-	-	-	-

코닉오토메이션(주)	96,675	-	-	-	-	-	3,700

APS CHINA CORP	-	-	-	-	-	-	28,274

합 계	8,439,898	35,872,600	56,053	1,767,924	204,479	-	553,155

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	(주)제니스월드	47,622	995	-	-

코닉오토메이션(주)	100,780	4,295	-	880

주식회사 비손메디칼	12,674	1,605	-	-

(주)코닉세미텍	114,978	182,333	155,760	-

관계기업	아스텔(주)	7,094	1,134,513	-	-

에이피시스템(주)	2,420,800	287,645	-	2,077,786

에이피에스리서치(주)	-	-	-	-

(주)디이엔티	216,239	4,926	-	-

에이피에스디앤엘	-	1,386,736	4,802	-

합 계	2,920,187	3,003,048	160,562	2,078,666

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

종속기업	(주)제니스월드	54,500	1,049,246	24,448	1,660,930

코닉오토메이션(주)	95,350	14,351	-	763

주식회사 비손메디칼	31,000	7,559	-	-

(주)코닉세미텍	8,000	1,809	-	-

관계기업	에이피시스템(주)	689,861	346,233	-	2,017,036

에이피에스리서치(주)	27,500	70,953	-	259,727

(주)디이엔티	290,050	15,608	-	168,000

아스텔(주)	9,000	601,027	-	-

합 계	1,205,261	2,106,786	24,448	4,106,456

상기 거래 외에 당사는 에이피시스템(주), 코닉오토메이션(주)로부터로부터 건물을 임차하고 있으며, 당분기말 현재 리스부채 153,842천원과 사용권자산 151,836천원을 계상하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 특수관계자의 금융기관차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 29참조).(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	금융기관	연대보증액	실행액

대표이사	차입금 연대보증	한국산업은행	10,884,190	44,059,830

국민은행	5,500,000	5,000,000

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	대여거래	자본거래

기초	대여	회수	분기말	현금출자

관계기업	(주)에이피에스디앤엘	-	984,000	-	984,000	16,000

관계기업	아스텔(주)	600,000	500,000	-	1,100,000	-

기타	임직원	28,213	-	(6,830)	21,383	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	대여거래

기초	대여	회수	기타	분기말

종속기업	에이피에스리서치(주)	2,000,000	-	(2,000,000)	-	-

종속기업	에이피에스머티리얼즈(주)	-	6,000,000	-	(6,000,000)	-

종속기업	(주)코닉세미텍	-	300,000	(300,000)	-	-

관계기업	아스텔(주)	-	600,000	-	-	600,000

기타	임직원	35,319	-	(24,497)	19,667	30,489

당사는 상기 에이피에스리서치㈜ 대여금에 대하여 전기 중 기타의대손상각비 2,000,000천원을 전액 환입하였습니다.(7) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사인 에이피시스템(주) 및 에이피에스머티리얼즈(주)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할책임이 있습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	221,728	288,420

퇴직급여	40,237	50,612

합 계	261,965	339,032

주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.(9) 당사는 당분기말 현재 전기 신규 취득한 종속기업인 (주)코닉세미텍이 발행한 전환상환우선주 7,775백만원을 보유하고 있습니다. 동 전환상환우선주는 당사의 (주)코닉세미텍의 보통주 전환권 및 조기상환청구권을 포함하고 있습니다.

31. 보고기간 후 사건

(1) 당사는 보고기간말 이후인 2025년 10월 16일 이사회결의에 의거 천안입장공장 토지 및 건물을 관계회사인 에이피시스템(주)에 매각을 진행하였습니다. 2025년 10월 31일자로 잔금을 수취하여 매각완료되었으며, 소유권 이전에 따른 투자부동산처분이익 13,414,256천원 발생했습니다.- 매각사유 : 자산 운영 효율성 증대 및 재무구조 개선- 매각 대상물 : 충청남도 천안시 서북구 입장면 기로리 111-8- 매매대금 : 60,000,000천원- 계약체결일 : 2025년 10월 16일(2) 당사는 보고기간말 이후인 2025년 10월 22일 이사회결의를 통해 종속기업인 ㈜코닉세미텍의 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행에 대해 24,000,000천원의 연대보증을 제공하기로 결정하였습니다.