APS 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 29 기 2024.12.31 현재
제 28 기 2023.12.31 현재
제 27 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

자산

유동자산	99,096,320,293	51,228,375,558	97,455,971,979

현금및현금성자산	52,521,983,205	16,271,596,725	30,870,711,065

금융기관예치금	1,700,000,000	3,006,225,074	29,937,145,615

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	11,155,479,587	3,124,916,483	3,467,391,781

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	2,974,031,507

매출채권	10,236,029,870	9,023,611,493	7,132,995,813

유동계약자산	3,005,486,378

기타수취채권	2,576,735,720	4,192,964,911	5,050,200,170

기타유동자산	1,894,462,021	4,610,631,643	3,963,951,284

유동파생상품자산	615,948,632	1,778,654,642	215,134,585

당기법인세자산	50,706,079	61,243,660	75,833,780

유동재고자산	12,365,457,294	9,158,530,927	4,633,753,032

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	12,108,854,854

비유동자산	314,112,775,568	315,132,612,640	270,181,626,418

순확정급여자산	11,588,999	147,851,049

금융기관예치금	511,665

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	3,274,279,000	4,437,708,500	3,355,919,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	5,600,335,168	2,958,100,000	1,613,150,000

기타수취채권	2,090,312,188	470,256,455	234,246,663

기타비유동자산	805,517,108	4,586,008	21,459,056

유형자산	31,741,494,375	43,306,781,082	45,214,111,572

사용권자산	2,640,335,594	1,678,885,576	1,317,103,962

무형자산	21,849,598,340	3,392,888,863	2,881,256,203

투자부동산	68,436,720,099	51,851,962,924	39,995,573,041

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	173,906,427,180	206,202,519,145	174,744,397,599

이연법인세자산	3,755,655,852	828,924,087	656,558,273

자산총계	413,209,095,861	366,360,988,198	367,637,598,397

부채

유동부채	152,901,380,289	92,469,779,056	102,125,322,783

단기매입채무	8,258,947,917	3,434,764,954	3,037,591,407

기타지급채무	12,770,796,120	6,798,048,837	4,381,334,114

유동 차입금(사채 포함)	66,580,589,920	49,919,960,000	45,274,874,482

당기손익공정가치측정금융부채	56,884,429	2,254,588,931	19,532,443,838

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	2,371,405,378

유동파생상품부채	5,075,063,772	8,969,723,848	4,629,036,281

유동충당부채	691,325,712	164,163,422	100,713,155

유동 리스부채	1,328,711,938	989,878,206	788,700,743

유동성교환사채	38,703,760,316	10,926,594,701	18,975,606,251

유동성전환사채	5,013,425,318

기타 유동부채	5,601,200,554	8,704,762,869	4,631,252,026

당기법인세부채	6,449,268,915	307,293,288	773,770,486

비유동부채	34,593,269,845	49,236,102,231	52,905,125,899

기타지급채무	1,673,833,220	2,158,636,605	1,679,829,723

장기차입금(사채 포함), 총액	17,791,806,880	25,499,800,000	37,023,851,132

비유동충당부채	361,390,706	69,913,842

비유동 리스부채	1,359,239,642	882,680,179	533,095,907

당기손익공정가치측정금융부채	115,000,000	401,790,168	436,318,251

기타 비유동 부채	626,909,112	420,052,661	255,574,124

퇴직급여부채	341,577,969

이연법인세부채	12,665,090,285	19,461,650,807	12,976,456,762

부채총계	187,494,650,134	141,705,881,287	155,030,448,682

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	200,078,102,824	210,026,255,588	197,770,873,890

자본금	135,249,691,721	135,249,691,721	135,249,691,721

보통주자본금	10,197,110,500	10,197,110,500	10,197,110,500

우선주자본금	698,806,000	698,806,000	698,806,000

보통주주식발행초과금	100,779,317,790	100,779,317,790	100,779,317,790

우선주주식발행초과금	23,574,457,431	23,574,457,431	23,574,457,431

기타자본구성요소	(635,461,139,712)	(636,722,100,590)	(635,940,945,941)

기타포괄손익누계액	(20,440,407,947)	(15,433,498,133)	(14,187,528,067)

이익잉여금(결손금)	720,729,958,762	726,932,162,590	712,649,656,177

비지배지분	25,636,342,903	14,628,851,323	14,836,275,825

자본총계	225,714,445,727	224,655,106,911	212,607,149,715

자본과부채총계	413,209,095,861	366,360,988,198	367,637,598,397

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 29 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

수익(매출액)	93,965,013,528	41,047,387,923	40,821,934,034

매출원가	74,714,644,372	25,122,394,336	23,803,836,446

매출총이익	19,250,369,156	15,924,993,587	17,018,097,588

판매비와관리비	41,887,924,240	34,528,970,970	32,287,725,421

영업이익(손실)	(22,637,555,084)	(18,603,977,383)	(15,269,627,833)

기타이익	60,915,333,249	18,781,256,936	8,704,952,851

기타손실	28,475,132,550	6,395,953,142	9,780,969,173

금융수익	4,264,841,462	26,772,486,967	2,844,213,592

금융원가	25,314,624,735	19,206,709,545	6,939,019,237

관계기업에 대한 지분법손익	7,328,455,138	19,713,455,665	26,593,677,929

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,918,682,520)	21,060,559,498	6,153,228,129

법인세비용(수익)	471,876,496	7,017,791,073	(239,331,566)

당기순이익(손실)	(3,446,806,024)	14,042,768,425	6,392,559,695

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,323,222,244)	12,787,143,581	9,222,514,464

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,123,583,780)	1,255,624,844	(2,829,954,769)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(73)	706	505

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(73)	668	505

기타포괄손익	(6,458,049,563)	(1,144,089,284)	877,917,806

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	(1,038,913,109)	558,544,026	660,792,809

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(1,153,517,764)	(939,419,814)	393,500,014

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익)	(481,761,622)	453,492,450	446,976,401

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	596,366,277	1,044,471,390	(179,683,606)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)	(5,419,136,454)	(1,702,633,310)	217,124,997

관계기업의 기타포괄손익변동	(5,419,136,454)	(1,702,633,310)	217,124,997

총포괄손익	(9,904,855,587)	12,898,679,141	7,270,477,501

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(7,548,964,420)	11,470,701,944	9,927,218,464

포괄손익, 비지배지분	(2,355,891,167)	1,427,977,197	(2,656,740,963)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 29 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	135,249,691,721	(641,485,427,987)	(14,284,454,440)	706,071,665,180	185,551,474,474	1,717,799,890	187,269,274,364

당기순이익(손실)	9,222,514,464	9,222,514,464	(2,829,954,769)	6,392,559,695

순확정급여부채의 재측정요소	225,341,425	225,341,425	168,158,589	393,500,014

관계기업의 이익잉여금 변동	446,976,401	446,976,401	446,976,401

관계기업의 기타포괄손익 변동	217,124,997	217,124,997	217,124,997

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(184,738,823)	(184,738,823)	5,055,217	(179,683,606)

종속기업의 취득

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

종속기업의 처분

비지배주주에 대한 풋옵션 발행

자기주식 거래로 인한 증감	(2,420,922,394)	(2,420,922,394)	(2,420,922,394)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	1,839,385,200	1,839,385,200	1,839,385,200

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

이익소각

합병으로 인한 변동	7,965,404,440	64,540,199	(1,477,456,093)	6,552,488,546	15,775,216,898	22,327,705,444

자본 증가(감소) 합계	5,544,482,046	96,926,373	10,256,761,397	15,898,169,816	13,118,475,935	29,016,645,751

2022.12.31 (기말자본)	135,249,691,721	(635,940,945,941)	(14,187,528,067)	712,649,656,177	197,770,873,890	14,836,275,825	212,607,149,715

2023.01.01 (기초자본)	135,249,691,721	(635,940,945,941)	(14,187,528,067)	712,649,656,177	197,770,873,890	14,836,275,825	212,607,149,715

당기순이익(손실)	12,787,143,581	12,787,143,581	1,255,624,844	14,042,768,425

순확정급여부채의 재측정요소	(565,382,657)	(565,382,657)	(374,037,157)	(939,419,814)

관계기업의 이익잉여금 변동	453,492,450	453,492,450	453,492,450

관계기업의 기타포괄손익 변동	(1,702,633,310)	(1,702,633,310)	(1,702,633,310)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	498,081,880	498,081,880	546,389,510	1,044,471,390

종속기업의 취득

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	1,215,481,591	(41,418,636)	1,607,253,039	2,781,315,994	(1,635,401,699)	1,145,914,295

종속기업의 처분

비지배주주에 대한 풋옵션 발행

자기주식 거래로 인한 증감	(1,996,636,240)	(1,996,636,240)	(1,996,636,240)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

이익소각

합병으로 인한 변동

자본 증가(감소) 합계	(781,154,649)	(1,245,970,066)	14,282,506,413	12,255,381,698	(207,424,502)	12,047,957,196

2023.12.31 (기말자본)	135,249,691,721	(636,722,100,590)	(15,433,498,133)	726,932,162,590	210,026,255,588	14,628,851,323	224,655,106,911

2024.01.01 (기초자본)	135,249,691,721	(636,722,100,590)	(15,433,498,133)	726,932,162,590	210,026,255,588	14,628,851,323	224,655,106,911

당기순이익(손실)	(1,323,222,244)	(1,323,222,244)	(2,123,583,780)	(3,446,806,024)

순확정급여부채의 재측정요소	(737,070,740)	(737,070,740)	(416,447,024)	(1,153,517,764)

관계기업의 이익잉여금 변동	(481,761,622)	(481,761,622)	(481,761,622)

관계기업의 기타포괄손익 변동	(5,419,136,454)	(5,419,136,454)	(5,419,136,454)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	412,226,640	412,226,640	184,139,637	596,366,277

종속기업의 취득	12,896,025,239	12,896,025,239

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	337,683,412	5,907,110	343,590,522	(129,238,312)	214,352,210

종속기업의 처분	293,156,510	293,156,510	293,156,510

비지배주주에 대한 풋옵션 발행	(1,533,389,586)	(1,533,389,586)	(1,533,389,586)

자기주식 거래로 인한 증감	(2,969,275,950)	(2,969,275,950)	(2,969,275,950)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	1,466,730,160	1,466,730,160	596,595,820	2,063,325,980

이익소각	4,140,000,000	(4,140,000,000)

합병으로 인한 변동	(180,787,158)	180,787,158

자본 증가(감소) 합계	1,260,960,878	(5,006,909,814)	(6,202,203,828)	(9,948,152,764)	11,007,491,580	1,059,338,816

2024.12.31 (기말자본)	135,249,691,721	(635,461,139,712)	(20,440,407,947)	720,729,958,762	200,078,102,824	25,636,342,903	225,714,445,727

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 29 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

영업활동현금흐름	(11,263,866,908)	(12,127,770,034)	(12,863,134,000)

영업에서 창출된 현금	(10,943,988,952)	(11,823,590,660)	(13,501,008,923)

이자수취	1,231,862,774	1,689,767,398	1,440,496,614

이자지급(영업)	(3,913,833,574)	(2,975,003,918)	(1,503,357,473)

배당금수취(영업)	2,750,588,430	1,986,514,630	1,872,403,560

법인세 납부, 영업활동	(388,495,586)	(1,005,457,484)	(1,171,667,778)

투자활동현금흐름	47,561,566,598	12,886,107,025	492,955,017

금융기관예치금의 감소	10,908,360,090	59,507,336,109	36,973,276,615

정부보조금의 수취	276,853,383	606,729,768

당기손익인식금융자산의 처분	10,496,107,485	23,572,982,833	79,594,221,779

상각후원가측정금융자산의 처분	2,988,216,620

유형자산의 처분	37,251,861	99,228,618	212,237,130

투자부동산의 처분	4,871,473,751

무형자산의 처분	36,550,006	21,339,991

기타수취채권(유동)의 감소	3,878,230,080	3,788,973,506	453,646,060

기타수취채권(비유동)의 감소	359,524,445

신주인수권의 처분	3,687,294,288

단기대여금및수취채권의 처분

기타지급채무의 증가	3,973,474

관계기업에 대한 투자자산의 처분	62,787,400,000

합병으로 인한 현금증가	2,139,312,258

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	8,491,600,000

연결범위 변동으로 인한 순현금유입	872,085,767

금융기관예치금의 증가	(9,500,693,206)	(32,576,415,568)	(40,883,422,230)

당기손익인식금융자산의 취득	(16,902,259,837)	(29,834,431,679)	(70,059,972,464)

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산의 취득	(1,888,295,500)	(1,595,000,000)

상각후원가금융자산의 취득	(3,970,261,644)

유형자산 및 투자부동산의 취득	(1,487,069,246)	(7,779,671,792)	(13,663,067,999)

무형자산의 취득	(380,950,200)	(2,337,792,625)	(1,810,232,116)

기타수취채권(유동)의 증가	(2,175,000,000)	(2,332,500,000)	(4,863,161,000)

기타수취채권(비유동)의 증가	(706,582,000)	(186,021,000)

기타자산(비유동)의 증가	(705,354,000)

조건부대가의 지급	(71,122,972)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(2,999,729,048)

연결범위의 변동으로 인한 순현금유출	(7,014,571,151)

재무활동현금흐름	(354,658,601)	(15,314,859,141)	(4,382,696,038)

단기차입금의 증가	26,618,225,055	5,055,697,979

장기차입금의 증가	2,000,000,000	4,500,000,000

정부보조금의 수취	273,885,593	631,564,305	765,073,754

교환사채의 증가	27,984,620,000

전환사채의 증가	5,000,000,000

비지배지분 취득	363,848,300

임대보증금의 증가	333,100,000

단기차입금의 상환	(31,498,225,055)	(1,674,634,482)	(7,147,307,857)

장기차입금의 상환	(1,964,990,000)	(1,900,000,000)

유동성 장기차입금의 상환	(3,050,306,640)	(6,380,240,000)	(600,000,000)

금융리스부채의 지급	(1,404,869,323)	(1,188,544,308)	(801,747,014)

전환상환우선주의 상환	(19,793,085,720)

전환청구권 행사	(3,317,000)

교환사채의 감소	(6,642,026,746)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(2,969,275,950)	(1,996,636,240)	(2,415,384,100)

정부보조금의 상환	(57,584,861)	(61,024,670)

배당금지급	(1,839,028,800)

임대보증금의 감소	(190,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	307,345,391	(42,592,190)	(76,878,267)

현금및현금성자산의순증가(감소)	36,250,386,480	(14,599,114,340)	(16,829,753,288)

기초현금및현금성자산	16,271,596,725	30,870,711,065	47,700,464,353

기말현금및현금성자산	52,521,983,205	16,271,596,725	30,870,711,065