APS 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

[지주부문]_㈜에이피에스가. 위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 외환위험연결실체가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 일본엔화, 유로화 등이 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY)

구분	당기말	전기말

USD	JPY	EUR	CNY	CBP	TWD	원화환산액	USD	JPY	EUR	CNY	원화환산액

자산

현금및현금성자산	3,080,976	49,468,793	56,301	676,426	14	29	5,213,653	264,762	31,300,745	11	-	627,069

매출채권	210,781	27,400	9,828	-	-	-	325,131	480,158	-	1,189,054	-	2,315,408

계약자산	508,770	3,417,122	-	-	-	-	779,893	419,398	-	-	-	540,772

합 계	3,800,527	52,913,315	66,129	676,426	14	29	6,318,677	1,164,318	31,300,745	1,189,065	-	3,483,249

부채

매입채무	506,306	3,300	-	-	32,300	-	806,911	-	-	-	-	-

미지급금	54,966	-	1,364	-	-	-	82,885	-	-	-	69,876	12,636

합 계	561,272	3,300	1,364	-	32,300	-	890,100	-	-	-	69,876	12,636

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기와 전기 중 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	476,171	(476,171)	163,022	(163,022)

일본엔/원	4,954,917	(4,954,917)	2,856,694	(2,856,694)

유로/원	9,901	(9,901)	169,631	(169,631)

중국위안/원	13,614	(13,614)	(1,264)	1,264

영국파운드/원	(5,953)	5,953	-	-

대만달러/원	0	0	-	-

(2) 이자율위험연결실체는 변동이자율로 적용되는 금융자산 및 부채로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 또한 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	7,919,000	5,428,560

유동성장기차입금	7,749,990	8,900,000

장기차입금	6,114,240	13,642,800

합 계	21,783,230	27,971,360

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기와 전기 중 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	217,832	(217,832)	279,714	(279,714)

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 'A'이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처에 대한 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

(4) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결실체의 재무팀이 수행하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과

매입채무	8,258,948	-	-

차입금	66,902,429	16,350,684	1,761,662

미지급금	6,617,878	1,673,833	-

미지급비용	3,499,516	-	-

임대보증금	2,653,100	-

교환사채 (*1)	12,733,200	28,564,900

전환사채(*2)	-	5,152,075

당기손익공정가치측정금융부채	56,884	115,000

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과

매입채무	3,434,765	-	-

차입금	52,291,514	15,339,250	12,055,491

미지급금	3,417,025	2,158,637	-

미지급비용	870,722	-	-

임대보증금	2,510,000	-	-

리스부채	989,878	882,680	-

교환사채 (*1)	240,153	12,212,155	-

(*1) 만기까지 교환권이 행사되지 않는 경우의 현금흐름이며, 보유자의 조기상환권 행사가 가능한 가장 이른 일자 기준입니다.(*2) 만기까지 전환권이 행사되지 않은 경우의 금액입니다.

(5) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계(A)	187,494,650	141,705,881

자본총계(B)	225,714,446	224,655,107

현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C)	54,222,495	19,277,822

차입금 (D)	84,372,397	75,419,760

부채비율 (A/B) (%)	83.1%	63.1%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	13.4%	25.0%

나. 파생상품당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

파생상품 종류	계약내용	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

제니스월드 보통주에 대한 Put Option	투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함	-	-	-	1,155,813

넥스틴 주가수익스왑(PRS)	투자자가 당사로부터 매수한 주식 처분시, 처분손익을 합의된 조건에 의해 당사에 귀속함	4,277,270	1,778,655	-

에이피에스머티리얼즈 주식에 대해 배당우선 전환주 투자자가 보유한 동반매도 청구권(DRAG-ALONG)	계약상 일정조건을 충족하지 못할 경우, 제3자에게 주식을 매각 시 당사가 보유한 대상회사 주식 전부 또는 일부를 동일한 조건으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리	-	-	-	7,813,911

교환사채에 대한 내재파생상품 (교환권대가)	보유자의 청구에 의하여 미리 정해진 행사조건에 따라 발행회사의 주식으로 일정시점 또는 존속기간 내에 행사할 수 있는 권리	-	-	-	247,184

비손메디칼 지분에 대한 주주간계약(콜옵션)	투자자가 주식을 매도인에 매도청구할 수 있는 권리를 부여함	615,949	-	-	-

비손메디칼 지분에 대한 주주간계약(풋옵션)	투자자가 주식을 매도인에 매도할 수 있는 권리를 부여함	-	412,500	-	-

에스알 지분에 대한 주주간계약(풋옵션)	투자자가 주식을 매도인에 매도할 수 있는 권리를 부여함	-	385,293	-	-

[소프트웨어 부문]_코닉오토메이션㈜ 당사의 위험관리(외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험) 정책은 지주회사인 ㈜에이피에스와 동일합니다.

(1) 외환위험

당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 각 외화금액)

구 분	당기말	전기말

USD	EUR	JPY	원화환산액	USD	EUR	JPY	원화환산액

자산

현금및현금성자산	2,469,260	-	49,468,792	4,093,077	264,762	11	31,300,745	627,069

매출채권	116,823	9,828	-	186,755	480,158	1,189,054	-	2,315,408

합 계	2,586,083	9,828	49,468,792	4,279,832	744,920	1,189,065	31,300,745	2,942,477

부채

매입채무	307,939	-	-	452,671	-	-	-	-

기타지급채무	54,966	-	-	80,800	-	-	-	-

합 계	362,905	-	-	533,471	-	-	-	-

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기와 전기 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	326,807	(326,807)	96,050	(96,050)

EUR/원	1,502	(1,502)	169,631	(169,631)

JPY/원	46,327	(46,327)	28,567	(28,567)

(2) 신용위험당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 계약자산 및 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	11,161,883	4,641,841

계약자산	2,492,170	342,192

단기금융상품	1,000,000	-

당기손익공정가치측정금융자산	1,054,599	5,141,885

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,127,400	3,723,364

매출채권및기타수취채권	6,897,031	9,071,787

합 계	24,733,083	22,921,069

(4) 유동성위험당기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과	1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과

매입채무	3,734,617	-	-	3,396,902	-	-

미지급금	1,548,684	-	-	1,296,013	-	-

미지급비용	406,783	-	-	360,334	-	-

리스부채	486,069	481,174	15,362	410,646	564,132	23,672

(5) 자본위험관리당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계(A)	13,112,063	16,471,766

자본총계(B)	26,114,657	26,173,693

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	12,161,883	4,641,841

차입금 (D)	-	-

부채비율(A / B)	50%	63%

순차입금비율 (D-C)/(B) (*)	-	-

(*) 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 금액이 '0'원 이하이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다. 나. 파생상품 등 거래 현황 - 해당사항 없습니다.

[피부미용의료기기 부문]_비손메디칼㈜ 가. 위험관리 당사의 위험관리(외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험) 정책은 지주회사인 ㈜에이피에스 와 동일합니다.(1) 외환위험 당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말

USD	CNY	JPY	EUR	원화환산액

자산

현금및현금성자산	394,598	-	-	-	665,687

금융기관예치금	-	-	-	-	-

계약자산	-	-	-	-	-

매출채권	93,958	-	-	-	138,118

보증금	-	-	-	-	-

계	488,556	-	-	-	803,805

부채

매입채무	198,367	-	-	-	291,599

차입금	-	-	-	-	-

미지급금	-	-	-	-	-

계	198,367	-	-	-	291,599

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기 중 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기

10% 상승	10% 하락

USD	42,658	-42,658

CNY	-	-

JPY	-	-

EUR	-	-

(2) 이자율위험당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

단기차입금	2,034,000

유동성장기차입금	-

장기차입금	-

합 계	2,034,000

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기

100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	20,340	(20,340)

(3) 신용위험당사는 특수관계자 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대 신용노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

금융보증계약	0

금융보증계약을 제외한 당기말과 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(4) 유동성위험당기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과

매입채무	1,002,058	-	-

차입금	2,610,073	683,400	-

미지급금	87,017	192,520	-

미지급비용	600,101	-	-

임대보증금	-	-	-

파생상품부채	-	-	-

당기손익공정가치금융부채	-	-	-

리스부채	355,187	207,350	-

금융보증계약	-	-	-

교환사채(*1)	-	-	-

(5) 자본위험관리당기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

부채 (A)	6,613,713

자본 (B)	2,952,466

금융기관예치금 (C)	1,759,722

차입금(D)	3,084,000

부채비율(A/B) (%)	224.0%

순차입금비율(D-C)/B (%)	44.9%

나. 파생상품 - 해당사항 없음. [반도체 부품 부문]_㈜제니스월드

가. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 외환위험 연결회사는 외화매출채권 및 기능통화와 다른 수입과 지출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 위험은 USD와 CNY에 집중되어 있습니다. 한편, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

구 분	계정과목	외 화 금 액

당기말	전기말

외화자산	현금및현금성자산	USD	217,119	USD	198,668

CNY	674,333	CNY	586,826

매출채권	USD	-	USD	18,441

CNY	-	CNY	87,500

합 계	USD	217,110	USD	217,109

CNY	674,332	CNY	674,326

보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 해당 통화가 10% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	45,490	(45,490)	40,188	(40,188)

외화금융부채	-	-	-	-

순효과	45,490	(45,490)	40,188	(40,188)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방의 채무불이행 및 계약불이행으로 인하여 보유하고 있는 자산포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대여금 및 수취채권 등으로부터 발생하고 있습니다. (3) 유동성위험

유동성위험이란 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 등을 포함하여 계약상 만기분석을 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

[당기말]

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	1개월
이하	1개월 초과
~3개월 이하	3개월 초과
~1년 이하	1년 초과
~5년 이하	5년초과

매입채무	1,097	654	443	-	-	-

기타지급채무	5,195	4,418	239	444	95	-

차입금	12,576	-	8	9,623	1,754	1,192

리스부채	160	10	20	72	57	-

합계	19,028	5,082	711	10,138	1,905	1,192

[전기말]

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	1개월
이하	1개월 초과
~3개월 이하	3개월 초과
~1년 이하	1년 초과
~5년 이하	5년초과

매입채무	1,089	1,089	-	-	-	-

기타지급채무	4,071	2,612	43	1,281	135	-

차입금	14,606	-	8	11,123	1,801	1,675

리스부채	148	12	18	66	53	-

합계	19,914	3,713	68	12,470	1,988	1,675

(4) 자본위험

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

총부채	19,702	20,559

총자본	22,964	21,365

부채비율	85.8%	96.2%

나. 파생상품

- 해당사항 없음 [반도체 장비 부문]_㈜에스알

가. 위험관리 당사의 위험관리(외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험) 정책은 지주회사인 ㈜에이피에스와 동일합니다.(1) 외환위험당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말

USD	CNY	JPY	EUR	원화환산액

자산

현금및현금성자산	-	2,092	-	305	887

금융기관예치금	-	-	-	-	-

계약자산	-	-	3,417,122	-	32,001

매출채권	-	-	27,400	-	257

보증금	-	-	-	-	-

계	-	2,092	3,444,522	305	33,145

부채

매입채무	-	-	-	-	-

차입금	-	-	-	-	-

미지급금	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기

10% 상승	10% 하락

USD	-	-

CNY	42	-42

JPY	3,226	-3,226

EUR	47	-47

(2) 이자율위험당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

단기차입금	785,000

유동성장기차입금	-

장기차입금	-

합 계	785,000

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기와 전기 중 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기

100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	7,850	(7,850)

(3) 신용위험당사는 특수관계자 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대 신용노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

금융보증계약	0

금융보증계약을 제외한 당기말과 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (4) 유동성위험당기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 3년	3년 초과

매입채무	1,043,344	-	-

차입금	785,000	-	-

미지급금	494,509	-	-

미지급비용	65,511	-	-

임대보증금	-	-	-

파생상품부채	2,618,931	-	-

당기손익공정가치금융부채	7,775,497	-	-

리스부채	211,717	-	-

금융보증계약	-	-	-

교환사채	-	-	-

전환사채(*)	-	-	5,000,000

(*) 전환사채 이자비용이 반영된 현금흐름입니다.

(5) 자본위험관리당기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

부채 (A)	16,206,792

자본 (B)	-3,888,041

현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C)	6,199,693

차입금(D)	3,457,879

부채비율(A/B) (%)	-416.8%

순차입금비율(D-C)/B (%)	70.5%

나. 파생상품 - 해당사항 없음