삼영엠텍 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결)

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정율

제22기 3분기	매출채권	20,022	521	2.60%

제21기	매출채권	23,817	605	2.54%

제20기	매출채권	24,730	1,320	5.34%

※ 제21기(전기) 및 제20기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. (2) 최근사업연도의 대손충당금 변동현황(연결)

(단위 : 백만원)

구 분	제22기 3분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	605	1,320	1,784

2. 순대손처리액(①－②±③)	(29)	(700)	(1,090)

① 대손처리액(상각채권액)	(29)	(700)	(1,090)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 환율차이	(3)	(61)	(56)

4. 대손상각비 계상(환입)액	(52)	46	682

5. 기말 대손충당금 잔액합계	521	605	1,320

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 개별적인 채권의 대손가능성에 대한 추정을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결)

(단위 : 백만원/% )

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	16,679	801	2,542	0	20,022

계	16,679	801	2,542	0	20,022

구성비율	83.30%	4.00%	12.70%	0	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원

사업부문	계정과목	제22기 3분기	제21기	제20기	비고

삼영엠텍㈜	제품	3,259,010	635,777	953,809	-

재공품	8,746,154	4,166,132	6,869,503	-

원재료	2,783,741	2,726,672	2,171,629	-

부재료	465,887	402,819	435,688	-

저장품	-	-	-	-

미착품	29,992	-	-	-

소 계	15,284,784	7,931,400	10,430,629	-

대련삼영두산금속제품유한공사	제품	4,215,044	2,509,115	2,568,103	-

재공품	-	-	-	-

원재료	624,663	571,294	491,696	-

부재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	4,839,707	3,080,409	3,059,799	-

㈜삼영영농	제품	-	-	-	-

재공품	4,675	3,135	-	-

원재료	-	-	-	-

부재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	4,675	3,135	-	-

합 계	제품	7,474,054	3,144,892	3,521,912	-

재공품	8,750,829	4,169,267	6,869,503	-

원재료	3,408,404	3,297,966	2,663,325	-

부재료	465,887	402,819	435,688	-

저장품	-	-	-	-

미착품	29,992	-	-	-

소 계	20,129,166	11,014,944	13,490,428	-

총자산대비 재고자산
구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.85%	9.56%	10.65%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.24회	4.42회	4.40회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자 연결실체는 2018년 사업연도의 분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 09월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 2018년 10월 01일 재고실사 를 실시 하였습니다.

2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 분기 재고실사에는 연결실체 자체 조사로 재고자산 실사를 실시하였습니다.

3) 장기체화재고 등의 현황 해당사항 없습니다.

다. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-