삼영엠텍 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 1-1 지배기업의 개요 삼영엠텍주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 철강제품제조업을 주사업목적으로 1997년 1월 29일 주식회사 삼영소재산업으로 설립되어 1998년 9월 주식회사 삼성소재를 흡수합병하고 2001년 4월 2일 상호를 현재의 삼영엠텍주식회사로 변경하였으며, 2001년 11월 13일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 경남 함안군 칠서면 태곡리에 본사 및 제1공장을, 칠서면 대치리에 제2공장을 두고 있으며, 2005년 7월 중국 요녕성 대련 개발구에 두산엔진주식회사와 합작으로 대련삼영두산금속제품유한공사를 설립하여 제품을 생산하고 있습니다. 회사는 수차례의 증자 및 합병을 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 6,772백만원이며, 최대주주는 7.18%(특 수 관 계 자 지 분 포 함 13.53%)를 보유하고 있는 대 표 이 사 강문식입니다.

1-2 종속기업의 현황 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	투자금액(천원)	소유지분율

당분기말	전기말

대련삼영두산금속제품유한공사	중국	철강제품제조업	12.31	24,128,113	89.2%	89.2%

(주)삼영영농	한국	농산물가공업	12.31	777,677	89.7%	89.7%

1-3 종속기업의 요약재무정보 연결재무제표에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

대련삼영두산금속제품유한공사	32,452,553	9,461,153	22,991,400	8,096,335	(270,421)

(주)삼영영농	841,899	-	841,899	-	(7,631)

-전기말 (단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

대련삼영두산금속제품유한공사	40,566,542	17,174,095	23,392,447	14,092,668	(2,177,370)

(주)삼영영농	849,530	-	849,530	-	(240)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 회계기준의 적용 회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2-2 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 동 개정사항이 회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 기준서 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 동 기준서 도입 시 현행 기준에 비하여 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 또한 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 당분기말 현재 잔액은 장단기금융상품 1,077,683천원, 장단기금융자산 18,902,346천원, 매출채권 19,819,044천원 및 기타채권 1,219,833천원 입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 기준서 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못 했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 동 기준서도입 시 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식하며 수행의무식별 시점에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 이러한 영향을받을 수 있는 계정과목의 당분기말 현재 잔액은 매출액 41,521,101천원 및 기타영업외수익 505,845천원입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2-3 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 현금및현금성자산 현금은 연결실체의 보유현금 및 요구불예금으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산 등으로 구성되어 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보 제공 등으로 인하여 사용이 제한된 금 융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	예금종류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기적금	500,000	500,000	포괄외화지급보증 담보

장기금융상품	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	502,000	502,000

5. 장ㆍ단기매출채권및기타채권

5-1 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권총액	대손충당금	장부가액	채권총액	대손충당금	장부가액

(유동자산)

매출채권	21,101,704	(1,282,660)	19,819,044	24,729,723	(1,319,743)	23,409,980

기타수취채권:

미수금	499,416	-	499,416	1,208,848	-	1,208,848

미수수익	80,826	-	80,826	80,652	-	80,652

단기대여금	504,806	-	504,806	615,556	-	615,556

유동자산 계	22,186,752	(1,282,660)	20,904,092	26,634,779	(1,319,743)	25,315,036

(비유동자산)

장기기타수취채권:

보증금	134,785	-	134,785	539,785	-	539,785

비유동자산 계	134,785	-	134,785	539,785	-	539,785

합 계	22,321,537	(1,282,660)	21,038,877	27,174,564	(1,319,743)	25,854,821

5-2 상기 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금을 차감한 순액으로 연결재무상태표에 표시하였으며 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

과 목	기초금액	제각	손상차손	환입	환율변동차이	기말금액

매출채권	1,319,743	(28,537)	95,552	(99,648)	(4,450)	1,282,660

- 전기 (단위 : 천원)

과 목	기초금액	제각	손상차손	환입	환율변동효과	기말금액

매출채권	1,783,753	(1,089,724)	682,233	-	(56,519)	1,319,743

한편, 매출채권및기타채권은 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 없으며, 장부금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 않아 장부금액으로 계상하였습니다.

5-3 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권금액	손상채권금액	장부금액	채권금액	손상채권금액	장부금액

6개월 미만	14,666,049	(114,947)	14,551,102	19,394,966	(111,968)	19,282,998

6개월 ~ 1년	5,652,442	(76,742)	5,575,700	4,839,403	(312,438)	4,526,965

1년 ~ 3년	542,122	(248,061)	294,061	2,834,544	(895,337)	1,939,207

3년 이상	1,460,924	(842,910)	618,014	105,651	-	105,651

합 계	22,321,537	(1,282,660)	21,038,877	27,174,564	(1,319,743)	25,854,821

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

제 품	5,244,894	3,521,913

재 공 품	5,329,490	6,869,503

원 재 료	2,591,311	2,663,324

부 재 료	422,867	435,688

미 착 품	26,523	-

합 계	13,615,085	13,490,428

7. 기타금융자산

7-1 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	비유동자산	합 계	유동자산	비유동자산	합 계

당기손익인식금융자산	98,669	-	98,669	201,921	-	201,921

매도가능금융자산	17,572,411	1,231,265	18,803,676	15,803,499	691,961	16,495,460

장단기금융상품	1,073,350	4,333	1,077,683	500,000	2,686	502,686

합 계	18,744,430	1,235,598	19,980,028	16,505,420	694,647	17,200,067

7-2 당분기와 전기 중 기타금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분및대체	평가손익	기말금액

당기손익인식금융자산	201,921	100,000	(201,921)	(1,331)	98,669

매도가능금융자산	16,495,460	48,305,836	(46,019,397)	21,777	18,803,676

장단기금융상품	502,686	567,397	(2,000)	9,600	1,077,683

합 계	17,200,067	48,973,233	(46,223,318)	30,046	19,980,028

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분및대체	평가손익	기말금액

당기손익인식금융자산	2,552,214	100,000	(2,452,214)	1,921	201,921

매도가능금융자산	5,528,246	51,289,516	(40,329,993)	7,691	16,495,460

장단기금융상품	710,000	5,080,686	(5,288,000)	-	502,686

합 계	8,790,460	56,470,202	(48,070,207)	9,612	17,200,067

7-3 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

종 목	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

파생결합증권	100,000	98,669	98,669	(1,331)	-	-	1,331

- 전기말 (단위 : 천원)

종 목	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

파생결합증권	200,000	201,921	201,921	1,921	-	1,921	-

상기 당기손익인식금융자산의 평가손익은 당기손익인식자산평가손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다.

7-4 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	비유동자산	합 계	유동자산	비유동자산	합 계

매도가능지분상품

시장성없는 지분증권	-	360,391	360,391	-	180,391	180,391

매도가능채무상품

국공채	10,725	32,765	43,490	2,010	11,570	13,580

채무증권	14,816,825	838,109	15,654,934	14,693,798	500,000	15,193,798

수익증권	2,744,861	-	2,744,861	1,107,691	-	1,107,691

합 계	17,572,411	1,231,265	18,803,676	15,803,499	691,961	16,495,460

7-5 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

회 사 명	주식수/출자좌수	취득원가	장부가액	손상차손누계액

동아정기	584	146,200	-	146,200

전문건설공제조합	203	179,891	179,891	-

주물공업협동조합	5	500	500	-

바디프랜드	1,200	180,000	180,000	-

합 계	506,591	360,391	146,200

- 전기말 (단위 : 천원)

회 사 명	주식수/출자좌수	취득원가	장부가액	손상차손누계액

동아정기	584	146,200	-	146,200

전문건설공제조합	203	179,891	179,891	-

주물공업협동조합	5	500	500	-

합 계	326,591	180,391	146,200

동아정기 주식의 경우 전환일 이전에 회수가능성이 없어 전액 손상처리 하였습니다. 그 외 주식의 경우 최초인식 후 공정가치를 측정함에 있어 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.7-6 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 매도가능채무상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

국공채

1년 내	10,725	10,725	2,010	2,010

1년초과 5년 내	32,765	32,765	11,570	11,570

소 계	43,490	43,490	13,580	13,580

채무증권

1년 내	14,816,825	14,816,825	14,693,798	14,693,798

1년초과 5년 내	-	-	-	-

5년 초과	839,859	838,109	500,000	500,000

소 계	15,656,684	15,654,934	15,193,798	15,193,798

합 계	15,700,174	15,698,424	15,207,378	15,207,378

상기 채무증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없어 취득원가로 측정하였으며, 외화채무증권의 경우 외화환산손익이 장부가액에 반영되었습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 매도가능채무상품 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	장부가액	미수수익	당기이자수익

전자단기채권	3.07%~3.10%	4,979,002	2,454	2,454

기타채권	3.15%~9.32%	10,675,932	74,141	90,941

합 계	15,654,934	76,595	93,395

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	장부가액	미수수익	당기이자수익

전자단기채권	1.65~2.516	12,906,725	35,664	35,664

기타채권(CP)	2.97~4.50	2,287,072	31,378	32,123

합 계	15,193,797	67,042	67,787

7-7 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	평가손익

유동	미래에셋증권 펀드-KTB 전단채 투자신탁-채권형펀드	1,000,000	1,006,869	1,006,869	6,869

미래에셋증권 펀드-동양뱅크플러스공모주 10증권	500,000	511,136	511,136	11,136

미래에셋증권 펀드-IBK 파노라마 더블플러스 펀드	100,000	101,869	101,869	1,869

미래에셋증권 펀드-스마트Q 토탈리턴전문사모 투신1	300,000	305,478	305,478	5,478

미래에셋증권 펀드-하이일드 회사채	112,264	114,336	114,336	2,072

대신증권 펀드-대신하임전문트자형사모 투신	700,000	705,173	705,173	5,173

합 계	2,712,264	2,744,861	2,744,861	32,597

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	평가손익

유동	대신증권(Long-shot)	200,000	196,871	196,871	(3,129)

미래에셋증권-동양뱅크플러스공모주10증권투신2	500,000	508,008	508,008	8,008

미래에셋증권-IBK파노라마더블플러스전문사모40	100,000	101,281	101,281	1,281

미래에셋증권-스마트Q 토탈리턴 전문사모 투신1	300,000	301,531	301,531	1,531

합 계	1,100,000	1,107,691	1,107,691	7,691

한편, 당분기와 전기 중 수익증권에 대한 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

매도가능증권평가이익	10,820	21,778	-	32,598

매도가능증권평가손실	(3,129)	-	(3,129)	-

합 계	7,691	21,778	(3,129)	32,598

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

매도가능증권평가이익	-	10,820	-	10,820

매도가능증권평가손실	-	(3,129)	-	(3,129)

합 계	-	7,691	-	7,691

상기 수익증권의 평가손익은 법인세효과를 반영한 금액을 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동

선급금	131,368	-	335,708

선급비용	172,547	169,109	168,520

합 계	303,915	169,109	504,228

9. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

취득가액 :

기초금액	11,482,883	34,285,760	1,814,490	29,004,717	7,093,450	13,758	83,695,058

취득및자본적지출	279,158	374,365	12,380	112,525	321,720	204,850	1,304,998

처분/폐기/손상	-	-	-	-	(21,832)	-	(21,832)

대체	-	-	-	-	-	-	-

연결실체변동	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	11,762,041	34,660,125	1,826,870	29,117,242	7,393,338	218,608	84,978,224

감가상각누계액 :

기초금액	-	(7,393,304)	(1,371,274)	(23,655,825)	(6,049,028)	-	(38,469,431)

감가상각비	-	(635,758)	(35,671)	(1,036,230)	(353,775)	-	(2,061,434)

처분/폐기/손상	-	-	-	-	21,831	-	21,831

대체	-	-	-	(5,625)	(6,750)	-	(12,375)

기말금액	-	(8,029,062)	(1,406,945)	(24,697,680)	(6,387,722)	-	(40,521,409)

국고보조금 :

기초금액	-	-	-	(66,875)	(39,000)	-	(105,875)

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기/손상	-	-	-	5,625	6,750	-	12,375

대체	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(61,250)	(32,250)	-	(93,500)

환율변동효과 :	-	(77,330)	(994)	(17,532)	(1,016)	(73)	(96,945)

장부가액 :

기초금액	11,482,883	26,892,456	443,216	5,282,017	1,005,422	13,758	45,119,752

기말금액	11,762,041	26,553,733	418,931	4,340,780	972,350	218,535	44,266,370

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

취득가액 :

기초금액	11,454,488	34,965,092	1,861,944	29,235,314	7,496,153	90,000	85,102,991

취득및자본적지출	28,395	-	-	185,002	284,526	13,848	511,771

처분/폐기/손상	-	-	-	-	(127,603)	-	(127,603)

대체	-	-	-	90,000	(325,593)	(90,000)	(325,593)

기말금액	11,482,883	34,965,092	1,861,944	29,510,316	7,327,483	13,848	85,161,566

감가상각누계액 :

기초금액	-	(6,643,586)	(1,293,423)	(22,017,382)	(6,110,692)	-	(36,065,083)

감가상각비	-	(862,648)	(116,702)	(2,035,810)	(630,158)	-	(3,645,318)

처분/폐기/손상	-	-	-	(7,500)	121,603	-	114,103

대체	-	-	-	-	355,565	-	355,565

기말금액	-	(7,506,234)	(1,410,125)	(24,060,692)	(6,263,682)	-	(39,240,733)

국고보조금 :

기초금액	-	-	-	(74,375)	-	-	(74,375)

취득	-	-	-	-	(45,000)	-	(45,000)

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	7,500	6,000	-	13,500

기말금액	-	-	-	(66,875)	(39,000)	-	(105,875)

환율변동효과 :	-	(566,402)	(8,602)	(100,732)	(19,380)	(90)	(695,206)

장부가액 :

기초금액	11,454,488	28,321,506	568,521	7,143,557	1,385,461	90,000	48,963,533

기말금액	11,482,883	26,892,456	443,217	5,282,017	1,005,421	13,758	45,119,752

10. 보험가입내역 당반기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물 ·기계장치 등	36,232,068	메리츠화재해상보험

CNY 180,435,193.24	중국인민재산보험

연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

11-1 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	토지사용권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	1,102,263	526,215	1,628,478

취득금액	-	-	-

처분/폐기	-	-	-

기말금액	1,102,263	526,215	1,628,478

감가상각누계액:

기초금액	(249,069)	-	(249,069)

무형자산상각비	(15,988)	-	(15,988)

처분/폐기	-	-	-

기말금액	(265,057)	-	(265,057)

환율변동효과:	(4,940)	-	(4,940)

장부가액:

기초금액	853,194	526,215	1,379,409

기말금액	832,266	526,215	1,358,481

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	토지사용권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	1,148,641	526,215	1,653,736

취득금액	-	-	-

처분/폐기	-	-	-

손상차손	-	-	-

기말금액	1,148,641	526,215	1,674,856

감가상각누계액:

기초금액	(236,576)	-	(236,576)

무형자산상각비	(22,190)	-	(22,190)

처분/폐기	-	-	-

기말금액	(258,766)	-	(258,766)

환율변동효과:	(36,681)	-	(36,681)

장부가액:

기초금액	912,065	526,215	1,438,280

기말금액	853,194	526,215	1,379,409

11-2 기중 비용으로 계상한 개발비 지출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

경상개발비	3,539,793	1,934,163

12. 차입금

12-1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당반기말	전기말

산업은행 외	운전자금	2.22~4.35	13,916,075	13,917,000

수출입은행	무역금융	2.503M Libor+1.82~2.5	8,719,349	9,009,523

합 계	22,635,424	22,926,523

12-2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	2.36~2.41	4,950,000	6,600,000

우리은행	시설자금	1.50	183,950	272,900

합 계	5,133,950	6,872,900

차감 : 유동성장기부채	(2,288,950)	(2,318,600)

장기차입금	2,845,000	4,554,300

12-3 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2018년 4분기	2019년	2020년	합 계

장기차입금	553,740	2,213,520	77,740	2,845,000

1 3. 담보제공 및 지급보증(특수관계자거래 제외)

13-1 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산(사용이 제한된 금융상품 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

담보설정권자	담보제공자산	담보설정금액	비고

산업은행	토지, 건물, 기계장치	USD 5,000,000	차입금 담보

JPY 400,000,000

17,500,000

상기 외에 연결실체는 두산엔진주식회사에 계약이행보증 등의 담보로 백지수표 1장을 제공하고 있습니다.

13-2 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

제공자명	제공받은 내용	보증액	보증처

국민은행	외화지급보증	EUR 1,165,813.14	AZARAN

서울보증보험	계약이행보증 외	11,024,373	대림산업 외

합 계	11,024,373 EUR 1,165,813.14

14. 금융부채(차입금 제외) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,092,326	-	7,353,804	-

기타채무:

미지급금	582,344	-	1,204,902	-

미지급비용	315,140	87,446	340,277	80,541

예수보증금	-	50,000	-	50,000

합 계	4,989,810	137,446	8,898,983	130,541

한편, 상기 금융부채는 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부금액으로 계상하였습니다.

15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	170,415	-	1,188,903	-

선수수익	-	-	35,271	-

예수금	472,006	-	433,388	-

하자예치금	-	209,272	-	282,291

합 계	642,421	209,272	1,657,562	282,291

16. 종업원급여

16-1 퇴직급여(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	5,429,333	5,058,788

사외적립자산의 공정가치	(4,842,544)	(4,450,904)

확정급여제도의 부채 인식액	586,789	607,884

(2) 퇴직급여부채와 관련된 사외적립자산은 퇴직금운용자산으로, 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에서 동 금액을 차감하여 지급할 예정입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,842,544	4,450,904

기타	-	-

합 계	4,842,544	4,450,904

(4) 기중 당기손익으로 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

근무원가

당기근무원가	543,266	524,299

이자원가

확정급여채무의 이자비용	58,896	54,585

사외적립자산의 이자수익	(35,499)	(32,804)

합 계	566,663	546,080

(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	5,058,788	4,424,489

근무원가	543,266	701,387

확정급여채무의 이자비용	58,896	72,781

보험수리적손실(이익) :

경험조정에 의한 손익	-	226,226

인구통계적 가정 변동에 의한 손익	-	-

재무적 가정 변동에 의한 손익	-	6,483

지급액	(231,617)	(372,578)

기말금액	5,429,333	5,058,788

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,450,904	4,166,945

사용자 기여금	500,000	599,639

당기 지급액	(143,859)	(347,651)

사외적립자산 기대수익	35,499	92,928

보험수리적이익(손실)	-	(60,957)

기말금액	4,842,544	4,450,904

(7) 보험수리적가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.34%	2.34%

미래임금인상률	3.00%	3.00%

16-2 기타종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속휴가에 대한 부채	87,446	80,541

(2) 당분기와 전기 중 기타 종업원급여와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	80,541	81,725

근무원가	8,681	13,054

이자원가	1,224	1,803

보험수리적손실(이익)	-	4,621

지급액	(3,000)	(20,662)

기말금액	87,446	80,541

(3) 당분기와 전기 중 기타 종업원급여와 관련하여 당기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

근무원가

- 당기근무원가	8,681	13,054

이자원가	1,224	1,803

보험수리적손실(이익)

- 인구통계적 가정 변동에 의한 손익	-	2,907

- 재무적 가정 변동에 의한 손익	-	1,714

합 계	9,905	19,478

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.81%	2.81%

금시세상승률	7.98%	7.98%

17. 지배주주지분 17-1 자본금(1) 보고기간종료일 현재 연결자본금의 내역은 다음과 같습니다.

발행할 주식수	1주당금액	발행주식수	자본금

20,000,000주	500원	13,000,000주	6,772,414천원

회사는 전기 중 자기주식 544,827주를 이익잉여금을 재원으로 소각하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 전기중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	자본금

기 초	13,544,827	6,772,414

자기주식 소각	(544,827)	-

기 말	13,000,000	6,772,414

17-2 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,076,216	9,076,216

자기주식처분이익	4,005,897	3,157,616

기타자본잉여금	1,095,710	484,460

합 계	14,177,823	12,718,292

17-3 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	-	(1,752,960)

주식선택권	-	611,250

기타항목	3,364,644	3,379,697

합 계	3,364,644	2,237,987

(2) 기타자본항목 중 자기주식의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	500,000	1,752,960	950,446	3,338,676

취 득	-	-	94,381	324,409

소 각	-	-	(544,827)	(1,910,125)

처 분	500,000	1,752,960

기 말	-	-	500,000	1,752,960

회사는 전기 중 544,827주의 자기주식을 이익소각하였으며, 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(3) 주식선택권

당분기 중 행사가능기간이 종료 및 소멸된 주식매입선택권 611,250천원은 기타자본잉여금으로 계정재분류 되었습니다. 한편, 당분기말 현재 미행사된 주식매입선택권은 없습니다.(4) 기타항목 지분율의 변동을 수반하지 않은 연결실체간의 자본거래로 인하여 15,052천원 감소하였습니다.

17-4 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

매도가능증권평가손실	(2,441)	-	(2,441)	-

매도가능증권평가이익	8,440	16,986	-	25,426

해외사업환산손익	183,924	-	116,519	67,405

합 계	189,923	16,986	114,078	92,831

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

매도가능증권평가손실	-	(2,441)	-	(2,441)

매도가능증권평가이익	-	8,440	-	8,440

해외산업환산손익	1,130,364	-	946,440	183,924

합 계	1,130,364	5,999	946,440	189,923

17-5 이익잉여금17-5-1 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	1,410,938	1,298,438

2. 임 의 적 립 금

기업합리화적립금(주2)	413,000	413,000

3. 미처분이익잉여금	48,298,047	49,342,682

합 계	50,121,985	51,054,120

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 세법의 규정에 따른 준비금등의 적립과 처분은 관련 세법의 규정에 의하고 있습니다.

17-5-2 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	49,342,682	49,427,627

이익준비금 적립	(112,500)	(101,358)

연차배당	(1,125,000)	(630,219)

자기주식소각	-	(1,910,125)

당기순손익(지배주주지분)	192,865	2,785,817

보험수리적손익(법인세 차감후)	-	(229,060)

기말금액	48,298,047	49,342,682

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	652,704	1,858,427	733,891	2,105,802

퇴직급여	60,539	183,264	62,911	199,261

복리후생비	139,211	377,332	131,330	397,942

접대비	61,544	171,109	64,967	166,982

세금과공과	94,032	355,215	98,027	383,803

감가상각비	67,744	197,033	130,438	260,140

임차료	25,435	88,957	31,988	112,639

운반비	57,112	207,219	72,838	224,707

지급수수료	311,432	866,698	270,692	1,532,969

기타비용	774,769	2,030,432	877,444	1,633,247

합 계	2,244,522	6,335,686	2,474,526	7,017,492

19. 영업손익 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따라 영업손익을 표시하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수익	14,155,768	41,521,102	21,317,213	52,100,592

원재료와 소모품의 사용액	(3,735,772)	(11,311,589)	(2,360,250)	(11,917,927)

종업원급여비용	(2,106,459)	(6,024,044)	(2,260,723)	(6,671,598)

감가상각비와 기타상각비	(701,830)	(2,061,435)	(751,538)	(2,623,439)

외주가공비	(2,421,647)	(6,987,536)	(2,656,994)	(8,980,408)

기타비용	(5,229,170)	(15,807,503)	(11,320,490)	(18,486,648)

영업손익	(39,110)	(671,005)	1,967,218	3,420,572

20. 영업외수익 및 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익 :

수입수수료	65,866	199,348	66,016	202,230

임대료수익	21,600	64,800	22,500	67,500

보조금수익	7,321	35,321	33,371	99,783

유형자산처분이익	-	1,999	-	3,276

잡이익	28,718	204,377	43,355	253,048

합 계	123,505	505,845	165,242	625,837

영업외비용 :

기부금	-	-	-	500

잡손실	181	53,444	-	1,498

합 계	181	53,444	-	1,998

21. 금융수익과 비용 21-1 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	198,346	730,547	147,024	522,523

외환차익	-	263,926	69,210	628,911

외화환산이익	282,621	378,278	115,237	153,755

당기손익인식자산평가이익	-	-	4,038	1,983

당기손익인식자산처분이익	-	5,333	-	40,193

매도가능금융자산처분이익	39,292	2,138	-	773

파생상품평가이익	-	-	189,585	165,060

파생상품거래이익	-	-	182,092	125,171

배당금수익	-	2,030	-	2,030

합 계	520,259	1,382,252	707,186	1,640,399

금융비용 :

이자비용	218,409	715,791	194,881	882,068

외환차손	124,119	184,349	150,725	288,234

외화환산손실	-	42,853	231,722	614,517

당기손익인식자산평가손실	188	1,331	-	-

매도가능금융자산처분손실	2,031	2,031	16,232	16,232

매도가능금융자산손상차손	-	60,356	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	29,915

파생상품거래손실	-	-	29,593	85,467

합 계	344,747	1,006,711	623,153	1,916,433

순금융손익	175,512	375,541	84,033	(276,034)

21-2 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 금융상품 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	-	211,994	518,553	-	730,547

외환차익	-	207,815	-	56,111	263,926

외화환산이익	-	65,084	-	313,194	378,278

당기손익인식자산처분이익	5,333	-	-	-	5,333

매도가능금융자산처분이익	-	-	2,138	-	2,138

배당금수익	-	-	2,030	-	2,030

금융수익 합계	5,333	484,893	522,721	369,305	1,382,252

금융비용:

이자비용	-	-	-	715,791	715,791

외환차손	-	139,172	-	45,177	184,349

외화환산손실	-	40,687	-	2,166	42,853

당기손익인식자산평가손실	1,331	-	-	-	1,331

매도가능금융자산처분손실	-	-	2,031	-	2,031

매도가능금융자산손상차손	-	-	60,356	-	60,356

금융비용 합계	1,331	179,859	62,387	763,134	1,006,711

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	-	328,591	193,932	-	522,523

외환차익	-	599,282	-	29,629	628,911

외화환산이익	-	744	-	153,011	153,755

배당금수익	-	-	2,030	-	2,030

당기손익인식자산평가이익	1,983	-	-	-	1,983

당기손익인식자산처분이익	40,193	-	-	-	40,193

매도가능금융자산처분이익	-	-	773	-	773

파생상품평가이익	165,060	-	-	-	165,060

파생상품거래이익	125,171	-	-	-	125,171

금융수익 합계	332,407	928,617	196,735	182,640	1,640,399

금융비용:

이자비용	-	-	-	882,068	882,068

외환차손	-	195,657	-	92,577	288,234

외화환산손실	-	192,448	-	422,069	614,517

매도가능금융자산처분손실	-	-	16,232	-	16,232

파생상품평가손실	29,915	-	-	-	29,915

파생상품거래손실	85,467	-	-	-	85,467

금융비용 합계	115,382	388,105	16,232	1,396,714	1,916,433

22. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	260,584	765,321

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	7,242	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(31,442)	206,365

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(244,738)	(790)

법인세비용(수익)	(8,354)	970,896

23. 기타포괄손익 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구분	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능증권평가손익	24,906	(5,479)	19,427

해외사업환산손익	(130,626)	-	(130,626)

합 계	(105,720)	(5,479)	(111,199)

- 전분기 (단위 : 천원)

구분	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능증권평가손익	3,591	(790)	2,801

해외사업환산손익	(2,369,442)	-	(2,369,442)

합 계	(2,365,851)	(790)	(2,366,641)

24. 지배기업소유주에 대한 주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	207,519,491원	192,865,372원	1,726,298,411원	2,909,911,276원

÷가중평균유통보통주식수(*)	13,544,827주	13,370,834주	12,517,629주	12,561,547주

기본주당손익	15원	14원	138원	232원

(*) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	13,544,827	13,544,827	13,544,827	13,544,827

주식소각	-	-	(59,220)	(19,884)

자기주식 효과	-	(173,993)	(967,978)	(963,396)

가중평균유통보통주식수	13,544,827	13,370,834	12,517,629	12,561,547

한편, 회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다

25. 범주별 금융상품 25-1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	10,291,748	-	-	10,291,748

단기금융자산	98,669	-	17,572,411	-	17,671,080

단기금융상품	-	1,073,350	-	-	1,073,350

매출채권및기타채권	-	20,904,092	-	-	20,904,092

장기금융상품	-	4,333	-	-	4,333

장기금융자산	-	-	1,231,265	-	1,231,265

장기성매출채권및 기타채권	-	134,785	-	-	134,785

금융자산 계	98,669	32,408,308	18,803,676	-	51,310,653

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	4,989,811	4,989,811

차입금	-	-	-	27,769,374	27,769,374

장기매입채무및 기타채권	-	-	-	137,446	137,446

금융부채 계	-	-	-	32,896,631	32,896,631

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	22,700,729	-	-	22,700,729

단기금융자산	201,921	-	15,803,499	-	16,005,420

단기금융상품	-	500,000	-	-	500,000

매출채권및기타채권	-	25,315,036	-	-	25,315,036

장기금융상품	-	2,686	-	-	2,686

장기금융자산	-	-	691,961	-	691,961

장기성매출채권및 기타채권	-	539,785	-	-	539,785

금융자산 계	201,921	49,058,236	16,495,460	-	65,755,617

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	8,898,983	8,898,983

차입금	-	-	-	39,414,660	39,414,660

장기매입채무및 기타채무	-	-	-	130,541	130,541

금융부채 계	-	-	-	48,444,184	48,444,184

25-2 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	Levle 1	Level 2	Level 3	합 계

자산 :

당기손익인식금융자산	-	-	98,669	98,669

매도가능금융자산	-	-	2,744,861	2,744,861

자산 계	-	-	2,843,530	2,843,530

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	Levle 1	Level 2	Level 3	합 계

자산 :

당기손익인식금융자산	-	-	201,921	201,921

매도가능금융자산	-	-	1,107,691	1,107,691

자산 계	-	-	1,309,612	1,309,612

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

26. 재무위험 관리 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험에 대해 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.26-1 시장위험가. 환율변동위험 회사는 수출 및 원재료 수입과 관련하여 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	EUR	USD	JPY	EUR

자산;

현금및현금성자산	3,738,915	180,612	225,480	1,602,938	174,628	1,192,917

매출채권	729,327	647,842	438,168	1,656,206	43,197	16,934

매도가능금융자산	911,459	-	-

자산합계	5,379,701	828,454	663,648	3,259,144	217,825	1,209,851

부채;

차입금	6,866,049	-	-	18,041,760	-	-

매입채무	-	-	-	-	-	-

부채합계	6,866,049	-	-	18,041,760	-	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 통화파생상품의 환헷지효과를 반영하여 산정하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시

USD	148,635	(148,635)	1,478,262	(1,478,262)

JPY	(82,845)	82,845	(21,783)	21,783

EUR	(66,365)	66,365	(120,985)	120,985

합 계	(575)	575	1,335,494	(1,335,494)

나. 주가변동위험 당분기말 현재 시장성있는 지분증권 등에 투자한 금액이 없으며, 회사는 여유 현금을 확정금리형 채무증권에 투자하고 있어 주가변동으로 인한 위험에 노출되어 있지 않습니다.다. 이자율 위험 이자율위험은 가격시장금리의 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불활실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	-	-

금융부채	27,769,374	39,414,660

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(277,694)	277,694	(394,147)	394,147

26-2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의 의무상황을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 51,310,653천원 및 65,755,617천원입니다(주석 25 참조). 26-3 유동성위험 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 필요한 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부가액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월미만	3개월 ~1년	1 ~ 5년	5년이상

당반기말 :

파생금융부채	-	-	-	-	-	-

비파생금융부채	32,896,630	33,362,070	15,400,010	14,934,048	2,999,983	28,029

합 계	32,896,630	33,362,070	15,400,010	14,934,048	2,999,983	28,029

전기말 :

파생금융부채	-	-	-	-	-	-

비파생금융부채	48,444,184	49,211,578	12,080,774	25,883,814	10,768,625	478,365

합 계	48,444,184	49,211,578	12,080,774	25,883,814	10,768,625	478,365

26-4 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 본	77,099,313	75,584,033

부 채	34,367,278	51,076,940

부채비율	44.57%	67.58%

27. 우발채무와 약정사항 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD)

과목	금융기관	한도

운영자금대출	산업은행	1,000,000

구매자금대출	신한은행	3,000,000

경남은행	2,000,000

외상매출채권담보대출	신한은행	2,000,000

우리은행	1,800,000

외화지급보증	우리은행	EUR 1,900

28. 경영진 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	계정과목	당 분 기	전 분 기

급여 등	급여	1,047,461	1,043,717

복리후생비 및 보험료	62,946	69,402

퇴직급여	189,922	239,506

합 계	1,300,329	1,352,625

한편, 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

29. 특수관계자와의 주요 거래내용 29-1 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

계정과목	특수관계자	기초금액	증가	감소	기말금액

단기대여금	임원,종업원	615,556	100,000	226,750	488,806

- 전기 (단위 : 천원)

계정과목	특수관계자	기초금액	증가	감소	기말금액

단기대여금	임원,종업원	918,351	160,000	462,795	615,556

29-2 당분기말 현재 특수관계자의 차입금 등을 위하여 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자	담보 및 보증의 내용	채무종류	채권자

구분	자산명	금액

우리사주조합원	지급보증	-	2,649,712	우리사주취득자금대출	한국증권금융

30. 연결실체간의 주요거래내용

30-1 당분기와 전기 중 지배기업과 종속기업간의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종속기업명	당분기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

대련삼영두산금속제품(유)	414,420	3,718,210	522,319	2,925,037

삼영파워텍(*1)	-	-	-	66,980

합 계	414,420	3,718,210	522,319	2,992,017

(*1) 삼영파워텍(주)는 2016년 2월 29일 청산됨에 따라 특수관계가 소멸되었으며, 위 거래내역은 소멸시점까지의 거래내역입니다.

30-2 당분기말과 전기말 현재 지배기업과 종속기업간의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원)

종속기업명	채 권	채 무

대련삼영두산금속제품(유)	642,029	646,818

- 전기말 (단위 : 천원)

종속기업명	채 권	채 무

대련삼영두산금속제품(유)	466,379	259,762

30-4 당분기말 현재 종속기업의 차입금 등을 위하여 지배기업이 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

종속기업명	보증내역	보증금액	보증처

대련삼영두산금속제품(유)	차입금 지급보증	USD 5,000,000	한국수출입은행

차입금 지급보증	CNY 26,250,000	산업은행

31. 현금흐름표 31-1 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

조정 :

법인세비용	(8,354)	970,896

이자비용	715,791	882,068

이자수익	(730,517)	(522,479)

퇴직급여	566,663	546,080

당기손익인식자산평가손실	1,331	-

감가상각비	2,061,435	2,623,439

무형자산상각비	15,988	16,817

매도가능금융자산처분손실	2,031	16,232

매도가능증권손상차손	60,356	-

파생상품평가손실	-	29,915

파생상품거래손실	-	85,467

외화환산손실	42,853	614,517

잡손실	-

당기손익인식자산평가이익	-	(1,983)

외화환산이익	(378,278)	(153,755)

당기손익인식자산처분이익	(5,333)	(40,193)

매도가능금융자산처분이익	(2,138)	(773)

유형자산처분이익	(1,999)	(3,276)

파생상품평가이익	-	(165,060)

파생상품거래이익	-	(125,171)

배당금수익	(2,030)	(2,030)

합 계	2,337,799	4,770,711

영업활동으로인한 자산부채의증감 :

매출채권의감소(증가)	2,792,794	21,362,851

미수금의감소(증가)	711,039	(79,409)

선급금의감소(증가)	196,854	(50,585)

선급비용의감소(증가)	(4,548)	60,334

선납세금의감소(증가)	7	(7)

재고자산의감소(증가)	(121,545)	(1,540,532)

매입채무의증가(감소)	(2,712,999)	(3,599,794)

미지급금의 증가(감소)	(620,685)	(1,203,151)

미지급비용의증가(감소)	(43,438)	53,518

선수금의증가(감소)	(1,018,459)	(3,631,435)

선수수익의증가(감소)	(35,271)	-

예수금의증가(감소)	38,618	(103,951)

미지급세금의증가(감소)	-	-

장기미지급비용의증가(감소)	6,904	7,454

퇴직금의지급	(231,617)	(230,745)

사외적립자산의감소(증가)	(356,141)	250,441

하자예치금의증가(감소)	(73,018)	(34,743)

합 계	(1,471,505)	11,260,246

31-2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,709,300	10,498,621

건설중인자산의 본계정 대체	-	235,843

장기투자자산의 유동성 대체	10,22	303,536

매도가능금융자산의 평가로 인한 자본의 증감	19,427	3,591

자기주식소각으로인한 자본의 감소	-	1,910,125

매출채권의 매도가능금융자산 대체	99,648	-

한편, 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

32. 부문정보

32-1 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

연결실체는 생산되는 제품의 종류 및 그 사용처에 따라 주조사업부문과 기타부문으로 구분하고 있습니다.

영업부문	사용처

주조사업부	선박엔진구조재(Main Bearing Support)플랜트기자재(제철설비, 발전설비, 시멘트설비 )풍력기자재(제너레이터, 기어박스, 베어링, 메인샤프트)

기타	구조물구조재(교량받침) 외

32-2 당반기와 전반기 중 부문별 영업정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

영업부문	당 분 기	전 분 기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

주조사업부	30,584,784	(1,385,376)	44,826,918	2,462,191

기타	10,936,318	714,371	7,273,674	958,381

합 계	41,521,102	(671,005)	52,100,592	3,420,572

32-3 당분 기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	주조사업부	기타	합 계

자산:

부문자산	82,253,146	9,646,940	91,900,086

공통자산	19,566,504

총자산	111,466,590

부채:

공통부채	34,367,278

총부채	34,367,278

순자산	77,099,312

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	주조사업부	기타	합 계

자산:

부문자산	68,947,615	10,606,662	79,554,277

공통자산	47,106,696

총자산	126,660,973

부채:

공통부채	51,076,940

총부채	51,076,940

순자산	75,584,033

부문별 자산은 주로 매출채권 및 재고자산, 무형자산 등으로 구성되며, 현금및현금성자산, 금융자산, 유형자산 등 공통자산은 배분하지 않았습니다. 또한 부문별 부채는 배분하지 않았습니다.

32-4 지역별 매출액

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

지 역	당 분 기	전 분 기

한국	2,261,497	29,601,182

일본	3,065,953	3,749,357

중국외	36,193,652	18,750,053

합 계	41,521,102	52,100,592