삼영엠텍 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 1-1 지배기업의 개요 삼영엠텍주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 철강제품제조업을 주사업목적으로 1997년 1월 29일 주식회사 삼영소재산업으로 설립되어 1998년 9월 주식회사 삼성소재를 흡수합병하고 2001년 4월 2일 상호를 현재의 삼영엠텍주식회사로 변경하였으며, 2001년 11월 13일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 경남 함안군 칠서면 공단서길에 본사 및 제1공장을, 칠서면 삼칠로에 제2공장을 두고 있으며, 2005년 7월 중국 요녕성 대련 개발구에 두산엔진주식회사와 합작으로 대련삼영두산금속제품유한공사를 설립하여 제품을 생산하고 있습니다. 회사는 수차례의 증자 및 합병을 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 6,772백만 원이며, 최 대주주는 7.18%(특수관계자지분 포함 13.53%)를 보 유하 고 있는 대표이사 강문식 입니다.

1-2 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	투자금액(천원)	소유지분율

당기말	전기말

대련삼영두산금속제품유한회사	중국	철강제품제조업	12.31	24,128,113	89.2%	89.2%

(주)삼영영농	한국	농산물가공업	12.31	777,677	89.7%	89.7%

1-3 종속기업의 요약재무정보 연결재무제표에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

대련삼영두산금속제품유한회사	32,318,781	10,224,122	22,094,659	2,015,977	(381,922)

(주)삼영영농	841,552	-	841,552	-	(361)

-전기말 (단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

대련삼영두산금속제품유한회사	31,825,157	10,144,890	21,680,267	10,790,260	(424,354)

(주)삼영영농	841,912	-	841,912	-	(7,617)

2. 유의적인 회계정책 2-1 재무제표의 작성기준

연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다 . 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다.

(5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

2-2 연결기준

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2-2-1 종속기업

종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 연결실체는 의결권이 50%이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는 지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결실체의의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결실체가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.

종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.

취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.

2-2-2 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.2-2-3 종속기업의 처분 지배기업이 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류되는 됩니다.

2-2-4 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2-5 조인트벤처

조인트벤처는 연결회사가 다른 조인트벤처 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 기업입니다. 조인트벤처투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 관계기업과 마찬가지로 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 조인트벤처투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사가 조인트벤처로부터 자산을 구입하는 경우, 연결회사는 그 자산을 제3자에게 재매각하기 전까지는 조인트벤처의 이익 중 연결회사의 지분에해당하는 금액을 인식하지 아니합니다. 그러나 이러한 거래에서 발생하는 손실이 자산의 실현가능가치 감소나 자산손상의 증거를 제공하는 경우에는 손실을 즉시 인식합니다.

2-3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-4 금융자산

2-4-1 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2-4-2 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2-4-3 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2-5 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2-6 파생상품 연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2-7 종업원 급여2-7-1 퇴직급여 연결회사는 확정기여형 및 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

1) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채(AA+)의 수익률을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

3) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

4) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동 급여액을 현재가치로 할인하며 관련 자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 국ㆍ공채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

연결회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는현재가치로 할인하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	29,650	26,676

제예금	16,479,537	16,958,907

합 계	16,509,187	16,985,583

5. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보 제공 등으로 인하여 사용이 제한된 금 융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	예금종류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	-	500,000	포괄외화지급보증담보

장기금융상품	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	502,000

6. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 6-1 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권총액	대손충당금	장부가액	채권총액	대손충당금	장부가액

(유동자산)

매출채권	15,306,810	(547,080)	14,759,730	23,817,360	(605,119)	23,212,241

기타수취채권:

미수금	716,535	-	716,535	350,143	-	350,143

미수수익	161,226	-	161,226	107,777	-	107,777

단기대여금	532,676	-	532,676	520,146	-	520,146

유동자산 계	16,717,247	(547,080)	16,170,167	24,795,426	(605,119)	24,190,307

(비유동자산)

장기기타수취채권:

보증금	134,785	-	134,785	134,785	-	134,785

비유동자산 계	134,785	-	134,785	134,785	-	134,785

합 계	16,852,032	(547,080)	16,304,952	24,930,211	(605,119)	24,325,092

6-2 상기 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금을 차감한 순액으로 연결재무상태표에 표시하였으며 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

과 목	기초금액	제각	손상차손	환입	환율변동효과	기말금액

매출채권	605,119	-	-	(67,079)	9,040	547,080

- 전기 (단위 : 천원)

과 목	기초금액	제각	손상차손	환입	환율변동효과	기말금액

매출채권	1,319,743	(699,683)	46,373	-	(61,314)	605,119

6-3 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권금액	손상채권금액	장부금액	채권금액	손상채권금액	장부금액

6개월 미만	10,689,311	(69,678)	10,619,633	16,487,348	(154,124)	16,333,224

6개월 ~ 1년	2,371,244	(102,758)	2,268,486	2,814,931	(104,740)	2,710,191

1년 ~ 3년	3,432,297	(120,249)	3,312,048	5,277,791	(100,900)	5,176,891

3년 이상	359,180	(254,395)	104,785	350,141	(245,355)	104,786

합 계	16,852,032	(547,080)	16,304,952	24,930,211	(605,119)	24,325,092

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	3,982,597	3,144,892

재 공 품	6,784,483	4,169,267

원 재 료	2,703,477	3,297,966

부 재 료	398,197	402,819

미착품	64,853	-

합 계	13,933,607	11,014,944

8. 기타금융자산 (파생금융상품 제외)

주석 2 에서 설명한 바와 같이 당분기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다. 8-1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권(*1)	3,649,785	1,098,206

파생결합증권(*2)	98,751	98,660

파생결합사채(*2)	1,606,387	1,618,519

합 계	5,354,923	2,815,385

(*1) 수익증권은 전기 매도가능금융자산으로 분류되었음. 주석 34 참조(*2) 동 상품들은 전기 당기손익인식금융자산으로 분류되었음.(2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

수익증권 관련 손익(*1)	1,578	(14,057)

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익(*2)	91	(1,430)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*3)	9,337	(84,282)

합 계	11,006	(99,769)

(*1) 수익증권관련 손익은 전기 법인세효과를 반영한 금액을 기타포괄손익으로 인식함.(*2) 파생결합증권관련 손익으로 전기 당기손익으로 인식함.(*3) 파생결합사채관련 손익으로 전기 당기손익으로 인식함. 8 -2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말(*)

비유동항목

비상장주식

동아정기	-	-

전문건설공제조합	179,891	179,891

주물공업협동조합	500	500

바디프랜드	180,000	180,000

합 계	360,391	360,391

(*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 동아정기 주식의 경우 전기말 이전에 회수가능성이 없어 전액 손상처리 하였습니다. 그 외 주식의 경우 지분율이 미미해 피투자회사로부터 회사가 공정가치 측정에 필요한 최소한의 정보를 얻을 수 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없었으며, 또한 해당 주식의 장부금액이 회사의 전체 자산에 미치는 금액적 중요성이 낮음에 따라취득원가로 측정하였습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 없습니다.

8-3 상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융자산은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말(*)

유동항목

국고채	1,780	10,725

전자단기채권	7,933,503	5,866,154

CP	4,889,859	5,960,989

소 계	12,825,142	11,837,868

비유동항목

국고채	32,765	32,765

회사채	814,462	815,906

소 계	847,227	848,671

합 계	13,672,369	12,686,539

(*) 동 상품들은 전기에는 매도가능증권으로 분류되었음. 주석 34 참조.

9. 파생상품 9-1 당분기말 현재 연결회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 통화선도계약으로 그 내역은 다음과 같습니다.

계약처	계약일	계약건수	만기일	계약환율	매도금액

우리은행	2018.02.13	4건	2018.05.31~ 2019.03.29	1,335.40~1,355.90	EUR 1,950,000

(2) 당분기의 파생상품 평가이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

파생상품 종류	평가이익(손실)	비 고

구 분	당 기

통화선도	평가이익	42,685	당기손익

10. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	306,240	-	415,130	-

선급비용	170,255	148,651	171,579	151,971

합 계	476,495	148,651	586,709	151,971

11. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

취득가액 :

기초금액	11,762,041	33,705,092	1,764,314	28,857,068	7,080,320	193,893	83,362,728

취득및자본적지출	880	-	-	12,246	110,895	126,286	250,307

처분/폐기/손상	-	(59,508)	-	-	(9,936)	-	(69,444)

대체	-	-	-	225,757	9,486	(235,243)	-

기말금액	11,762,921	33,645,584	1,764,314	29,095,071	7,190,765	84,936	83,543,591

감가상각누계액 :

기초금액	-	(8,055,653)	(1,363,605)	(24,437,828)	(6,228,206)	-	(40,085,292)

감가상각비	-	(214,222)	(11,680)	(272,279)	(100,990)	-	(599,171)

처분/폐기/손상	-	10,910	-	-	4,803	-	15,713

대체	-	-	-	(6,059)	(2,250)	-	(8,309)

기말금액	-	(8,258,965)	(1,375,285)	(24,716,166)	(6,326,643)	-	(40,677,059)

국고보조금 :

기초금액	-	-	-	(224,744)	(30,000)	-	(254,744)

당기증가	-	-	-	-	-	(30,232)	(30,232)

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	6,059	2,250	-	8,309

기말금액	-	-	-	(218,685)	(27,750)	(30,232)	(276,667)

환율변동효과 :	-	441,905	4,218	35,784	9,436	329	491,672

장부가액 :

기초금액	11,762,041	25,649,439	400,709	4,194,496	822,114	193,893	43,022,692

기말금액	11,762,921	25,828,524	393,247	4,196,004	845,808	55,033	43,081,537

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

취득가액 :

기초금액	11,482,883	34,285,760	1,814,490	29,004,717	7,093,450	13,758	83,695,058

취득및자본적지출	22,426	-	-	175,439	278,242	1,325,723	1,801,830

처분/폐기/손상	-	(59,508)	-	-	(141,861)	-	(201,369)

대체	256,732	374,365	12,379	353,217	148,226	(1,144,919)	-

기말금액	11,762,041	34,600,617	1,826,869	29,533,373	7,378,057	194,562	85,295,519

감가상각누계액 :

기초금액	-	(7,393,304)	(1,371,274)	(23,655,825)	(6,049,028)	-	(38,469,431)

감가상각비	-	(849,446)	(47,675)	(1,376,442)	(472,368)	-	(2,745,931)

처분/폐기/손상	-	10,414	-	-	21,831	-	32,245

대체	-	-	-	(9,489)	(9,000)	-	(18,489)

기말금액	-	(8,232,336)	(1,418,949)	(25,041,756)	(6,508,565)	-	(41,201,606)

국고보조금 :

기초금액	-	-	-	(66,875)	(39,000)	-	(105,875)

당기증가	-	-	-	(167,358)	-	-	(167,358)

감가상각비	-	-	-	9,489	9,000	-	18,489

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(224,744)	(30,000)	-	(254,744)

환율변동효과 :	-	(718,842)	(7,211)	(72,377)	(17,378)	(669)	(816,477)

장부가액 :

기초금액	11,482,883	26,892,456	443,216	5,282,017	1,005,422	13,758	45,119,752

기말금액	11,762,041	25,649,439	400,709	4,194,496	822,114	193,893	43,022,692

12. 보험가입내역 당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물 ·기계장치 등	36,232,068	메리츠화재해상보험

CNY 180,596,489	중국인민재산보험

상기 보험가입자산의 화재보험에 대하여 질권이 설정되어 있는 바 , 36,083,791천 원 을 산업은행에 대한 채무의 담보로 제공하였으며, 보험금 지불시 질권금액을 한 도 로 질권자에게 직접 지불하도록 약정되어 있습니다. 또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

13-1 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위 : 천원)

구 분	토지사용권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	1,041,125	320,772	1,361,897

취득금액	-	-	-

처분/폐기	-	-	-

손상차손	-	-

기말금액	1,041,125	320,772	1,361,897

감가상각누계액:

기초금액	(256,077)	-	(256,077)

무형자산상각비	(5,362)	-	(5,362)

처분/폐기	-	-	-

기말금액	(261,439)	-	(261,439)

환율변동효과:	28,891	-	28,891

장부가액:

기초금액	785,048	320,772	1,105,820

기말금액	808,577	320,772	1,129,349

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	토지사용권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	1,102,263	526,215	1,628,478

취득금액	-	-

처분/폐기	-	(137,999)	(137,999)

손상차손	-	(67,444)	(67,444)

기말금액	1,102,263	320,772	1,423,035

감가상각누계액:

기초금액	(249,069)	-	(249,069)

무형자산상각비	(21,307)	-	(21,307)

처분/폐기	-	-	-

기말금액	(270,376)	-	(270,376)

환율변동효과:	(46,839)	-	(46,839)

장부가액:

기초금액	853,194	526,215	1,379,409

기말금액	785,048	320,772	1,105,820

13-2 기중 비용으로 계상한 개발비 지출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

경상개발비	667,366	889,982

14. 차입금 14-1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행 외	운전자금	1.97~4.35	15,608,500	15,462,650

수출입은행	무역금융	2.503M Libor+1.55%	8,334,824	8,164,725

합 계	23,943,324	23,627,375

14-2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	2.36~2.41%	3,850,000	4,400,000

우리은행	시설자금	1.50%	124,650	154,300

합 계	3,974,650	4,554,300

차감 : 유동성장기부채	(2,236,770)	(2,263,040)

장기차입금	1,737,880	2,291,260

14-3 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2019년 1분기 이후	2020년	2021년	2022년 이후	합 계

장기차입금	1,660,140	13,520	13,520	50,700	1,737,880

1 5. 담보제공 및 지급보증(특수관계자거래 제외) 15-1 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산(사용이 제한된 금융상품 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

담보설정권자	담보제공자산	담보설정금액	비고

산업은행	토지, 건물, 기계장치	USD 5,000,000	근저당권

JPY 400,000,000

17,500,000

전문건설공제조합	유가증권	185,000

상기 외에 연결회사는 두산엔진주식회사에 계약이행보증 등의 담보로 백지수표 1장을 제공하고 있습니다.

15-2 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

제공자명	제공받은 내용	보증액	보증처

우리은행	외화지급보증	USD 504,600.00	ANDRITZ

산업은행	Stand by L/C	CNY 26,250,000.00	상해산업은행

서울보증보험	계약이행보증 외	13,188,599	OUTO TEC 외

합 계	13,188,599 USD 504,600 .00CNY 26,250,000.00

16. 금융부채(차입금 제외)

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,787,300	-	6,213,430	-

기타채무:

미지급금	441,281	-	1,713,425	-

미지급비용	149,971	81,720	957,581	79,468

보증금	-	50,000	-	50,000

합 계	4,378,552	131,720	8,884,436	129,468

한편, 상기 금융부채는 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부금액으로 계상하였습니다.

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,612,569	-	140,695	-

예수금	276,265	-	442,258	-

미지급배당금	642,500	-	-	-

하자예치금	-	213,191	-	223,072

합 계	2,531,334	213,191	582,953	223,072

18. 종업원급여

18-1 퇴직급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	4,776,123	4,630,788

사외적립자산의 공정가치	(5,085,675)	(5,382,077)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	(309,552)	(751,289)

(2) 확정급여부채와 관련된 사외적립자산은 퇴직금운용자산으로, 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에서 동 금액을 차감하여 지급할 예정입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	5,085,675	5,382,077

기타	-	-

합 계	5,085,675	5,382,077

(4) 기중 당기손익으로 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

근무원가

당기근무원가	152,002	724,354

이자원가

확정급여채무의 이자비용	22,582	78,529

사외적립자산의 이자수익	(14,792)	(98,138)

합 계	159,792	704,745

(5) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,630,788	5,058,788

근무원가	152,002	724,354

확정급여채무의 이자비용	22,582	78,529

보험수리적손실(이익) :

경험조정에 의한 손익	-	(135,446)

인구통계적 가정 변동에 의한 손익	-	(83,373)

재무적 가정 변동에 의한 손익	-	(341,925)

지급액	(8,268)	(670,139)

확정기여형 전환	(20,981)	-

기말금액	4,776,123	4,630,788

(6) 기중 사외적립자산 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	5,382,077	4,450,904

사용자 기여금	3,454	1,100,000

당기 지급액	(293,667)	(216,489)

확정기여형 전환	(20,981)	-

사외적립자산 기대수익	14,792	98,138

보험수리적이익(손실)	-	(50,476)

기말금액	5,085,675	5,382,077

(7) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법인세차감전 보험수리적손실(이익)	-	(510,268)

법인세효과	-	112,259

법인세차감후 보험수리적손실(이익)	-	(398,009)

(8) 보험수리적가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.13%	3.13%

미래임금인상률	2.00%	2.00%

(9) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 당분기 이전에는 확정급여형 제도만을 운영하였으나, 당분기 중 확정급여형 제도와 확정기여형 제도를 병행하여 운영하고있습니다. 확정기여제도와 관련하여 당분기중 비용으로 인식한 금액과 당분기말 현재 미지급된 기여금은 없습니다.

18-2 기타종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속휴가에 대한 부채	81,720	79,468

(2) 당분기와 전기 중 기타 종업원급여와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	79,468	80,541

근무원가	2,713	11,574

이자원가	539	1,632

보험수리적손실	-	13,138

지급액	(1,000)	(27,417)

기말금액	81,720	79,468

(3) 당분기와 전기 중 기타 종업원급여와 관련하여 당기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

근무원가

- 당기근무원가	2,713	11,574

이자원가	539	1,632

보험수리적손실

- 인구통계적 가정 변동에 의한 손익	-	19,260

- 재무적 가정 변동에 의한 손익	-	(6,122)

합 계	3,252	26,344

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.94%/2.92%	2.94%/2.92%

금시세상승률	5.84%	5.84%

19. 지배주주지분 19-1 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	13,000,000주	13,000,000주

보통주자본금	6,772,414천원	6,772,414천원

지배기업은 2016년도에 자기주식 544,827주를 이익잉여금을 재원으로 소각하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

19-2 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,076,215	9,076,215

자기주식처분이익	4,005,897	4,005,897

기타자본잉여금	1,095,711	1,095,711

합 계	14,177,823	14,177,823

19-3 기타자본항목19-3-1 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(566,997)	(566,997)

기타항목	3,364,645	3,364,645

합 계	2,797,648	2,797,648

19-3-2 기타자본항목 중 자기주식의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	150,000	566,997	500,000	1,752,960

취 득	-	-	150,000	566,997

처 분	-	-	(500,000)	(1,752,960)

기 말	150,000	566,997	150,000	566,997

상기 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 취득한 것입니다.

19-3-3 주식선택권 전기 중 행사가능기간이 종료 및 소멸된 주식매입선택권 611,250천원은 기타자본잉여금으로 계정재분류 되었습니다. 한편, 당기말 현재 미행사된 주식매입선택권은 없습니다.

19-4 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

매도가능증권평가손실(*)	(10,965)	-	(10,965)	-

해외산업환산손익	(964,816)	-	(710,311)	(254,505)

합 계	(975,781)	-	(721,276)	(254,505)

(*) 기준서 제1109호 "금융상품"의 적용에 따라 이익잉여금으로 재분류되었음. 주석 34 참조

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

매도가능증권평가손실	(2,441)	(10,965)	(2,441)	(10,965)

매도가능증권평가이익	8,440	-	8,440	-

해외산업환산손익	183,924	(1,148,740)	-	(964,816)

합 계	189,923	(1,159,705)	5,999	(975,781)

19-5 이익잉여금19-5-1 당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	1,475,188	1,410,938

2. 임 의 적 립 금

기업합리화적립금(주2)	413,000	413,000

3. 미처분이익잉여금	48,844,495	50,245,844

합 계	50,732,683	52,069,782

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 세법의 규정에 따른 준비금등의 적립과 처분은 관련 세법의 규정에 의하고 있습니다.

19-5-2 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	50,245,844	49,342,682

회계정책의 변경 효과(*)	(10,965)	-

이익준비금 적립	(64,250)	(112,500)

연차배당	(642,500)	(1,125,000)

당기순이익(지배주주지분)	(683,634)	1,742,653

보험수리적손익(법인세 차감후)	-	398,009

기말금액	48,844,495	50,245,844

(*) 주석 34 참조

20. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	609,379	624,094

퇴직급여	52,141	61,673

복리후생비	110,064	128,441

접대비	47,440	52,310

세금과공과	120,472	137,464

감가상각비	68,937	64,138

임차료	9,406	33,992

운반비	56,503	70,628

지급수수료	660,232	275,380

기타비용	122,490	407,231

합 계	1,857,064	1,855,351

21. 영업손익 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따라 영업손익을 표시하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	9,856,103	12,383,814

원재료와 소모품의 사용액	(4,729,534)	(2,037,811)

종업원급여비용	(1,882,372)	(2,018,317)

감가상각비와 기타상각비	(599,171)	(682,310)

외주가공비	(2,121,610)	(1,958,777)

기타비용	(1,917,076)	(6,858,772)

영업손익	(1,393,660)	(1,172,173)

22. 영업외수익 및 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업외수익 :

보조금수익	33,484	16,549

수수료수익	86,887	75,600

임대료수익	21,600	21,600

유형자산처분이익	33,733	-

잡이익	3,200	108,056

합 계	178,904	221,805

영업외비용 :

잡손실	100	23,716

합 계	100	23,716

23. 금융수익과 비용 23-1 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	275,647	239,032

외환차익	150,447	47,823

외화환산이익	224,603	245,495

배당금수익	2,030	2,030

당기손익인식자산평가이익	13,430	-

당기손익인식자산처분이익	-	5,334

파생상품평가이익	42,684	-

합 계	708,841	539,714

금융비용 :

이자비용	219,140	211,388

외환차손	54,998	112,682

외화환산손실	16,622	239,594

당기손익인식자산평가손실	2,425	1,207

당기손익인식자산처분손실	14,261	-

합 계	307,446	564,871

순금융손익	401,395	(25,157)

23-2 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 금융상품 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	19,840	-	255,807	-	275,647

외환차익	-	-	148,664	1,783	150,447

외화환산이익	-	-	24,218	200,385	224,603

당기손익인식자산평가이익	13,430	-	-	-	13,430

파생상품평가이익	42,684	-	-	-	42,684

배당금수익	-	2,030	-	-	2,030

금융수익 합계	75,954	2,030	428,689	202,168	708,841

금융비용:

이자비용	-	-	-	219,140	219,140

외환차손	-	-	37,326	17,672	54,998

외화환산손실	-	-	16,347	275	16,622

당기손익인식자산평가손실	2,425	-	-	-	2,425

당기손익인식자산처분손실	14,261	-	-	-	14,261

금융비용 합계	16,686	-	53,673	237,087	307,446

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	-	79,166	159,866	-	239,032

외환차익	-	1,741	-	46,082	47,823

외화환산이익	-	70	-	245,425	245,495

배당금수익	-	-	2,030	-	2,030

당기손익인식자산처분이익	5,334	-	-	-	5,334

금융수익 합계	5,334	80,977	161,896	291,507	539,714

금융비용:

이자비용	-	-	-	211,388	211,388

외환차손	-	104,290	-	8,392	112,682

외화환산손실	-	228,619	10,975	-	239,594

당기손익인식자산평가손실	1,207	-	-	-	1,207

금융비용 합계	1,207	332,909	10,975	219,780	564,871

24. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(32,499)	7,242

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(56,397)	(100,773)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	(1,123)

법인세비용(수익)	(88,896)	(94,654)

25. 기타포괄손익 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능증권평가손익	-	-	-	5,105	(1,123)	3,982

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

해외사업환산손익	796,314	-	796,314	(1,467,691)	-	(1,467,691)

합 계	796,314	-	796,314	(1,462,586)	(1,123)	(1,463,709)

26. 지배기업소유주에 대한 주당손익 당분기와 전분기의 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배주주지분분기순손익	(-)683,634,585원	(-)856,421,157원

÷가중평균유통보통주식수(*)	12,850,000주	12,500,000주

기본및희석주당손익	(-)53원	(-)69원

(*) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	13,000,000	13,000,000

자기주식 효과	(150,000)	(500,000)

가중평균유통보통주식수	12,850,000	12,500,000

한편, 지배기업은 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다

27. 현금흐름표 27-1 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

법인세비용(수익)	(88,896)	(94,655)

이자비용	219,140	211,388

이자수익	(275,647)	(239,032)

퇴직급여	159,792	189,090

감가상각비	599,171	682,310

무형자산상각비	5,362	5,345

당기손익인식자산평가손실	2,425	1,207

당기손익인식자산처분손실	14,261	-

외화환산손실	16,622	239,594

외화환산이익	(224,603)	(245,495)

당기손익인식자산평가이익	(13,430)	-

당기손익인식자산처분이익	-	(5,333)

유형자산처분이익	(33,733)	-

파생상품평가이익	(42,685)	-

배당금수익	(2,030)	(2,030)

합 계	335,749	742,389

영업활동으로인한 자산부채의증감 :

매출채권의감소(증가)	8,836,769	6,346,431

미수금의감소(증가)	(359,306)	652,841

선급금의감소(증가)	111,608	7,987

선급비용의감소(증가)	1,872	8,479

재고자산의감소(증가)	(2,805,106)	778,753

장기선급비용의감소(증가)	8,860	-

매입채무의증가(감소)	(2,543,345)	(4,056,823)

미지급금의 증가(감소)	(1,281,839)	(678,165)

미지급비용의증가(감소)	(795,081)	(43,438)

선수금의증가(감소)	1,468,378	(533,187)

선수수익의증가(감소)	-	(32,266)

예수금의증가(감소)	(165,993)	(306,678)

장기미지급비용의증가(감소)	2,253	2,901

퇴직금의지급	(29,249)	(154,636)

사외적립자산의감소(증가)	311,194	96,161

하자보수충당부채의증가(감소)	(9,881)	(47,981)

합 계	2,751,134	2,040,379

27-2 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기투자자산의 유동성대체	-	8,440

장기차입금의 유동성 대체	553,380	579,650

건설중인자산의 본계정 대체	235,242	26,353

미지급배당금의 증가	642,500	1,125,000

당기손익인식금융자산의 당기손익-공정가치 측정금융자산 대체	1,717,179	-

매도가능금융자산의 당기손익-공정가치 측정금융자산 대체	1,098,206	-

매도가능증권의 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 대체	360,391	-

매도가능증권의 상각후원가 측정금융자산 대체	12,686,539	-

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

27-3 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	전기말	현금
흐름	비현금 변동	당기말

취득	환율
변동	공정가치
변동

장기차입금	4,554,300	(579,650)	-	-	-	3,974,650

단기차입금	23,627,375	187,341	-	128,608	-	23,943,324

예수보증금	50,000	-	-	-	-	50,000

재무활동으로부터의 총부채	28,231,675	(392,309)	-	128,608	-	27,967,974

(*) 손익계산서상의 외화환산손익과 해외종속기업의 환율변동효과가 포함된 금액입니다.

28. 범주별 금융상품 28-1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	16,509,187	-	16,509,187

단기금융자산	5,354,923	-	12,825,142	-	18,180,065

매출채권및기타채권	-	-	16,170,167	-	16,170,167

파생금융상품	42,685	-	-	-	42,685

장기금융상품	-	-	5,304	-	5,304

장기금융자산	-	360,391	847,227	-	1,207,618

장기매출채권및 기타채권	-	-	134,785	-	134,785

금융자산 계	5,397,608	360,391	46,491,812	-	52,249,811

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	4,378,553	4,378,553

차입금	-	-	-	27,917,974	27,917,974

장기매입채무및 기타채무	-	-	-	131,720	131,720

금융부채 계	-	-	-	32,428,247	32,428,247

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	16,985,583	-	-	16,985,583

단기금융자산	1,717,179	-	12,936,074	-	14,653,253

단기금융상품	-	1,035,700	-	-	1,035,700

매출채권및기타채권	-	24,190,307	-	-	24,190,307

장기금융상품	-	4,842	-	-	4,842

장기금융자산	-	-	1,209,062	-	1,209,062

장기성매출채권및 기타채권	-	134,785	-	-	134,785

금융자산 계	1,717,179	42,351,217	14,145,136	-	58,213,532

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	8,884,436	8,884,436

차입금	-	-	-	28,181,675	28,181,675

장기매입채무및 기타채무	-	-	-	129,468	129,468

금융부채 계	-	-	-	37,195,579	37,195,579

28-2 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	Levle 1	Level 2	Level 3	합 계

자산 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	5,354,923	5,354,923

파생금융상품	-	42,685	-	42,685

자산 계	-	42,685	5,354,923	5,397,608

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	Levle 1	Level 2	Level 3	합 계

자산 :

당기손익인식금융자산	-	-	1,717,179	1,717,179

매도가능금융자산	-	-	1,098,206	1,098,206

자산 계	-	-	2,815,385	2,815,385

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

Level 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

29. 재무위험 관리 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험에 대해 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

29-1 시장위험가. 환율변동위험 연결회사는 수출 및 원재료 수입과 관련하여 USD, JPY, CNY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	EUR	USD	JPY	EUR

자산;

현금및현금성자산	6,722,028	268,159	77,999	104,290	1,176,018	1,137,379	610,858

단기금융상품	-	-	-	-	535,700	-	-

매출채권	541,727	361,525	-	104,576	373,428	483,383	236,764

단기금융자산	314,462	-	-	-	315,906	-	-

자산합계	7,578,217	629,684	77,999	208,866	2,401,052	1,620,762	847,622

부채;

차입금	6,230,775	-	-	-	6,235,675	-	-

매입채무	170,691	-	-	-	209,334	-	-

부채합계	6,401,466	-	-	-	6,445,009	-	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 통화파생상품의 환헷지효과를 반영하여 산정하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시

USD	(117,675)	117,675	404,396	(404,396)

JPY	(62,968)	62,968	(16,208)	16,208

CNY	(7,800)	7,800	-	-

EUR	20,886	(20,886)	(84,762)	84,762

합 계	(167,557)	167,557	303,426	(303,426)

나. 주가변동위험 당기말 현재 시장성있는 지분증권 등에 투자한 금액이 없으며, 연결회사는 여유 현금을 확정금리형 채무증권 등에 투자하고 있어 주가변동으로 인한 위험에 노출되어 있지 않습니다.

다. 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 연결회사의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금 구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

차 입 금	26,180,094	1,737,880	25,890,415	2,291,260

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1%P 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

차입금	(54,440)	54,440	(219,817)	219,817

29-2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 당기말 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액입니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.29-3 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 필요한 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부가액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월미만	3개월 ~1년	1 ~ 5년	5년이상

당분기말 :

파생금융부채	-	-	-	-	-	-

비파생금융부채	32,428,247	33,004,219	17,469,576	13,631,951	1,868,193	34,499

합 계	32,428,247	33,004,219	17,469,576	13,631,951	1,868,193	34,499

전기말 :

파생금융부채	-	-	-	-	-	-

비파생금융부채	37,195,579	37,662,699	14,264,906	20,746,898	2,612,878	38,017

합 계	37,195,579	37,662,699	14,264,906	20,746,898	2,612,878	38,017

29-4 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금 비율 등의 재무비율을 모니터링하며 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

총 차 입 금	27,917,974	28,181,675

차감: 현금및현금성자산	(16,509,187)	(16,985,583)

순 부 채	11,408,787	11,196,092

자 본 총 계	76,698,794	77,269,545

총 자 본	88,107,581	88,465,637

자본조달비율	12.95%	12.65%

30. 특수관계자와의 주요거래내용

30-1 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

계정과목	특수관계자	기초금액	증가	감소	기말금액

단기대여금	임원,종업원	507,146	40,000	24,470	522,676

- 전기 (단위 : 천원)

계정과목	특수관계자	기초금액	증가	감소	기말금액

단기대여금	임원,종업원	615,556	145,000	253,410	507,146

30-2 당기말 현재 특수관계자의 차입금 등을 위하여 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자	담보 및 보증의 내용	채무종류	채권자

구분	자산명	금액

우리사주조합원	지급보증	-	379,983	우리사주취득자금대출	한국증권금융

30-3 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종 류	계정과목	당분기	전분기

급여 등	급여	351,806	342,855

복리후생비 및 보험료	19,264	26,338

퇴직급여	72,974	71,910

합 계	444,044	441,103

한편, 상기 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

31. 연결회사간의 주요거래내용

31-1 당분기와 전분기 중 지배기업과 종속기업간의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

종속기업명	매출	수수료수익	원재료매입

대련삼영두산금속제품(유)	20,559	92,402	1,184,508

- 전분기 (단위 : 천원)

종속기업명	매출	수수료수익	원재료매입

대련삼영두산금속제품(유)	158,462	68,384	1,222,067

31-2 당분기말과 전기말 현재 지배기업과 종속기업간의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원)

종속기업명	매출채권	매입채무

대련삼영두산금속제품(유)	196,743	464,047

- 전기말 (단위 : 천원)

종속기업명	매출채권	매입채무

대련삼영두산금속제품(유)	232,435	529,671

31-3 당분기말 현재 종속기업의 차입금 등을 위하여 지배기업이 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

종속기업명	담보제공 및 보증내역	담보 및 보증금액	제공처

대련삼영두산금속제품(유)	차입금지급보증	USD 5,000,000	한국수출입은행

Stand by L/C	CNY 26,250,000	상해 산업은행

32. 부문정보 32-1 영업부문 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

연결회사는 생산되는 제품의 종류 및 그 사용처에 따라 주조사업부문과 기타부문으로 구분하고 있습니다.

영업부문	사용처

소재사업부	선박엔진구조재(Main Bearing Support)플랜트기자재(제철설비, 발전설비, 시멘트설비)풍력기자재(제너레이터, 기어박스, 베어링, 메인샤프트)

기타	구조물구조재(교량받침) 외

32-2 당분기와 전분기 중 부문별 영업정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

소재사업부	7,590,939	(1,136,832)	9,691,813	(1,236,558)

기타	2,265,164	(256,828)	2,692,001	64,385

합 계	9,856,103	(1,393,660)	12,383,814	(1,172,173)

32-3 당분 기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	소재사업부	기타	합 계

자산:

부문자산	81,528,303	9,440,263	90,968,566

공통자산	20,902,999

총자산	111,871,565

부채:

공통부채	35,172,772

총부채	35,172,772

순자산	76,698,793

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	소재사업부	기타	합 계

자산:

부문자산	81,539,443	9,527,480	91,066,923

공통자산	24,204,227

총자산	115,271,150

부채:

공통부채	38,001,605

총부채	38,001,605

순자산	77,269,545

부문별 자산은 주로 매출채권 및 재고자산, 무형자산 등으로 구성되며, 현금및현금성자산, 금융자산, 유형자산 등 공통자산은 배분하지 않았습니다. 또한 부문별 부채는 배분하지 않았습니다.

32-4 지역별 매출액

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	7,438,929	9,445,442

일본	1,371,117	793,316

중국외	1,046,057	2,145,056

합 계	9,856,103	12,383,814

33. 우발채무와 약정사항

33-1 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천EUR)

과 목	금융기관	한도

전자외상매출채권담보대출	신한은행	2,000,000

우리은행	1,800,000

구매자금대출	신한은행	3,000,000

경남은행	2,000,000

외화지급보증	우리은행	EUR 1,900

33-2 당분기말 현재 연결회사가 피고인 사건 1건(소송가액 59,000천원) 이 진행 중이며, 당분기말 현재 소송의 결과를 예측 할 수 없습니다.

34. 회계정책의 변경 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향 은 다음과 같습니다. 34-1 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

조정 내역	주석	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	59,808,756

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	(10,965)

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	(10,965)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	59,797,791

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치(전기는 당기손익인식금융자산)	기타포괄손익-공정가치	매도가능금융자산	상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)(*)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	1,717,179	-	14,145,136	28,754,871	44,617,186

수익증권을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	1,098,206	-	(1,098,206)	-	-

매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류	②	-	-	(12,686,539)	12,686,539	-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	③	-	360,391	(360,391)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	2,815,385	7,1487,148	-	41,441,420	64,67564,675

(*) 현금및 현금성자산 포함

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	주석	기타포괄손익누계액 변동	이익잉여금 변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	(10,965)	59,808,756

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	10,965	(10,965)

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	59,797,791

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 수익증권 투자액 1,098,206천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 (-)10,965천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 2,415천원이 당기손실으로 인식되었으며, 관련하여 531천원의 이연법인세수익이 발생하였습니다.

② 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류

당기초 현재 국공채 43,490천원, 회사채 투자액 815,906천원, 전자단기채권 투자액 5,960,989천원 그리고 CP 투자액 5,866,154천원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초적용일의 회사의 사업모형은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이고 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급만을 나타냅니다. 해당 상장채권에 유효이자율법을 소급적용하지 않고 최초적용일의 공정가치를 상각후원가로 보았으므로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 상 기 채권과 관련하여 197,146천원의 이자수익이 당분기에 인식되었습니다.

③ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 360,391천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다.

④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	16,985,583	16,985,583	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	1,035,700	1,035,700	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	23,212,241	23,212,241	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	978,066	978,066	-

수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(**)	1,098,206	1,098,206	-

파생결합증권/사채	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치(**)	1,717,179	1,717,179	-

전자단기채권	매도가능금융자산	상각후원가	5,866,154	5,866,154	-

CP	매도가능금융자산	상각후원가	5,960,989	5,960,989	-

국공채	매도가능금융자산	상각후원가	10,725	10,725	-

비유동금융자산

기타채권	상각후원가	상각후원가	134,785	134,785	-

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	4,842	4,842	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치(*)	360,391	360,391	-

국공채	매도가능금융자산	상각후원가	32,765	32,765	-

회사채	매도가능금융자산	상각후원가	815,906	815,906	-

(*) 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 : 지분상품과 채무상품에 대한 투자(**) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

34-2 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.