삼영엠텍 분기보고서 (2025.03)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 시장위험과 위험관리 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험에대해 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 시장위험과 위험관리에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'에 기재된 '33. 재무위험 관리' 부분을 참고하시기 바랍니다.

(2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

연결실체는 환율 및 상품가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래, 통화옵션거래 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였습니다. 통화선도거래의 공정가액은 서울외국환중개가 월말에 제공하는 통화선도환율에 의거하여 당사가 평가내역을 작성하였고, 상품선도 및 선물거래의 공정가액은 거래기관이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

1) 통화선도계약

연결실체는 외화채권ㆍ채무와 관련하여 예상되는 환율변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 신한은행과 매매목적 통화선도계약을 체결하고 있습니다.

거래상대방	계약일	만기일	대상
통화	약정환율	계약금액	평가손익	대금수수방법	계약내용

산업은행	2023.12.13	2026.04.30	EUR	1,414.37	€1,000,000	-172,100,573	총액수수	만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함

* 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,414.37 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다.

신한은행	2024.12.09	2025.12.31	JPY	9.7446	￥5,000,000	-1,029,691	총액수수	만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함

* 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦9.7446 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다.

신한은행	2024.08.14	2027.02.26	USD	1,310.40	$500,000	-54,309,563	총액수수	만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함

* 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,310.40 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다.

신한은행	2024.03.11	2026.12.31	USD	1,259.20	$400,000	-64,265,851	총액수수	만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함

* 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,259.20 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다.

산업은행	2024.12.04	2025.12.31	EUR	1,479.99	€500,000	-53,965,917	총액수수	만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함

* 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,479.99 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다.

신한은행	2024.03.11	2026.01.30	USD	1,271.10	$400,000	-67,897,637	총액수수	만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함

* 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,271.10 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다.

하나은행	2024.12.04	2025.10.31	EUR	1,476.10	€500,000	-55,656,468	총액수수	만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함

* 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,476.10 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다.

하나은행	2024.12.09	2025.06.30	JPY	9.6805	￥5,000,000	-927,025	총액수수	만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함

* 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦9.6805 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다.

하나은행	2024.12.09	2025.08.29	JPY	9.7049	￥5,000,000	-938,114	총액수수	만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함

* 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦9.7049 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다.

하나은행	2024.12.09	2025.09.30	JPY	9.7168	￥5,000,000	-949,958	총액수수	만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함

* 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦9.7168 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다.

하나은행	2024.08.14	2025.07.30	USD	1,334.59	$500,000	-60,770,459	총액수수	만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함

* 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,334.59 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다.

하나은행	2024.12.09	2025.05.30	JPY	9.6677	￥5,000,000	-912,542	총액수수	만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함

* 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦9.6677 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다.

하나은행	2024.12.09	2025.04.30	JPY	9.6529	￥5,000,000	-902,165	총액수수	만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함

* 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦9.6529 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다.

하나은행	2024.08.19	2025.07.30	EUR	1,465.34	€500,000	-61,021,234	총액수수	만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함

* 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,465.34 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다.

하나은행	2024.12.09	2025.10.31	JPY	9.7307	￥5,000,000	-951,651	총액수수	만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함

* 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦9.7307 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다.

하나은행	2024.12.09	2025.11.28	JPY	9.7416	￥5,000,000	-961,811	총액수수	만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함

* 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦9.7416 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다.

하나은행	2024.12.09	2025.07.31	JPY	9.6934	￥5,000,000	-931,374	총액수수	만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함

* 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦9.6934 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다.

하나은행	2024.08.19	2025.06.30	EUR	1,465.77	€500,000	-60,865,680	총액수수	만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함

* 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,465.77 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다.

하나은행	2024.08.29	2025.08.29	EUR	1,480.01	€600,000	-64,435,688	총액수수	만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함

* 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,480.01 보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다.

평가손익누계	평가손실	723,793,401

평가이익	-