삼영엠텍 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항 삼영엠텍주식회사(이사 "회사")는 철강제품제조업을 주사업목적으로 1997년 1월 29일 주식회사 삼영소재산업으로 설립되어 1998년 9월 주식회사 삼성소재를 흡수합병하고 2001년 4월 2일 상호를 현재의 삼영엠텍주식회사로 변경하였으며, 2001년 11월 13일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 경남 함안군 칠서면 태곡리에 본사 및 제1공장을, 칠서면 대치리에 제2공장을 두고 있으며, 2005년 7월 중국 요녕성 대련 개발구에 에이치에스디엔진주식회사 (구. 두산엔진주식회사)와 합작으로 대련삼영두산금속제품유한공사를 설립하여 제품을 생산하고 있습니다. 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 6,772,414천원이 며, 최대주주는 7.18%(특수관계자지분 포함 13.53% ) 를 보유하고 있는 대 표 이 사 강문식입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 분기재무제표 작성기준 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 ' 중간재무보고 '에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 2-2 유의적인 회계정책 회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

2-2-1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다 . 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35 에서 설명하고 있습니다.

(5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 5단계 수익인식모형(①고객과의 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식할것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익': 광고용역의 교환거래, 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며최초 적용 누적효과는 2018년1월1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다.

2-2-2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다

2-3 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업투자 회사는 종속기업 및 관계기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하고 있으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 지분투자에 대해 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

2-4 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용 하여 계산합니다. 2-5 금융자산

2-5-1 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2-5-2 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2-5-3 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2-6 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별

회사는 고객에게 플랜트 기자재 및 선박엔진 구조재 등 산업에 필요한 철강소재와 구조물 구조재 등 교량건설에 필요한 교좌장치를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 해당 제품 및 상품의 제공을 수행의무로 인식합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.

(3) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(5) 반품 회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2-7 파생상품 회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2-8 종업원 급여 회사는 확정기여형 및 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

1) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채(AA+)의 수익률을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

3) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

4) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동 급여액을 현재가치로 할인하며 관련 자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 국ㆍ공채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는현재가치로 할인하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 35에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 현금및현금성자산 현금은 회사 보유현금 및 요구불예금으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산 등으로 구성되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	14,775	25,241

제예금	9,210,235	10,421,034

합 계	9,225,010	10,446,275

5. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	예금종류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	-	500,000	포괄외화지급보증담보

장기금융상품	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	502,000

6. 매출채권 및 기타채권 6-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권총액	대손충당금	장부가액	채권총액	대손충당금	장부가액

(유동자산)

매출채권	13,039,730	(278,595)	12,761,135	16,661,642	(359,764)	16,301,878

기타수취채권:

미수금	657,119	-	657,119	203,467	-	203,467

미수수익	104,898	-	104,898	107,777	-	107,777

단기대여금	498,622	-	498,622	520,146	-	520,146

유동자산 계	14,300,369	(278,595)	14,021,774	17,493,032	(359,764)	17,133,268

(비유동자산)

장기기타수취채권:

보증금	134,785	-	134,785	134,785	-	134,785

장기대여금	2,750,260	-	2,750,260	-	-	-

비유동자산 계	2,885,045	-	2,885,045	134,785	-	134,785

합 계	17,185,414	(278,595)	16,906,819	17,627,817	(359,764)	17,268,053

6-2 상기 매출채권및기타채권은 대손충당금을 차감한 순액으로 재무상태표에 표시하였으며 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

과 목	기초금액	제각	손상차손	환입	기말금액

매출채권	359,764	(29,443)	-	(51,726)	278,595

- 전기 (단위 : 천원)

과 목	기초금액	제각	손상차손	환입	기말금액

매출채권	472,383	(27,237)	-	(85,382)	359,764

한편, 매출채권및기타채권은 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 없으며, 장부금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 않아 장부금액으로 계상하였습니다.

6-3 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권금액	손상채권금액	장부금액	채권금액	손상채권금액	장부금액

6개월 미만	15,497,015	(121,218)	15,375,797	15,419,533	(154,124)	15,265,409

6개월 ~ 1년	747,135	(75,397)	671,738	907,310	(104,740)	802,570

1년 ~ 3년	936,479	(81,980)	854,499	1,196,189	(100,900)	1,095,289

3년 이상	4,785	-	4,785	104,785	-	104,785

합 계	17,185,414	(278,595)	16,906,819	17,627,817	(359,764)	17,268,053

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	3,259,010	635,777

재 공 품	8,746,153	4,166,132

원 재 료	2,783,741	2,729,954

부 재 료	465,888	402,819

저 장 품	-	-

미 착 품	29,992	-

합 계	15,284,784	7,934,682

8. 기타금융자산 (파생금융상품 제외)

주석 2 에서 설명한 바와 같이 당분기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석35 를 참고하시기 바랍니다. 8-1 당분기말과 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

단기금융자산

당기손익인식금융자산	1,717,179

매도가능금융자산	12,936,074

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,662,341	-

상각후원가 금융자산	8,938,000	-

소 계	13,600,341	14,653,253

장기금융자산

매도가능금융자산	1,209,062

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,255,477	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	180,391	-

상각후원가 금융자산	532,185	-

소 계	1,968,053	1,209,062

합 계	15,568,394	15,862,315

8-2 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권(*1)	4,568,413	1,098,206

파생결합증권(*2)	93,928	98,660

파생결합사채(*2)	-	1,618,519

비유동항목

수익증권(*1)	998,785	-

채무증권(*3)	256,692	315,906

합 계	5,917,818	3,131,291

(*1) 수익증권은 전기 매도가능금융자산으로 분류되었음. 주석 35 참조(*2) 동 상품들은 전기 당기손익인식금융자산으로 분류되었음.(*3) 동 회사채는 전기 매도가능금융자산으로 분류되었음. 주석 35 참조(2) 당분기말과 전기말 현재 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	평가손익

유 동	대신증권-유진챔피언단기채증권자투자신탁	1,000,001	1,003,385	1,003,385	3,384

대신증권-플랫폼파트너스 RESF 전문투자형 사모투자신탁 1호	1,550,000	1,558,339	1,558,339	8,339

대신증권- 엘케이전문투자형사모부동산투자신탁	1,000,000	1,005,260	1,005,260	5,260

SK증권
- 옵티멈 대구 랜드마크 전문투자형 사모부동산 투자신탁 3호	992,063	1,001,428	1,001,428	9,365

비유동	SK증권- 현대유퍼스트전문투자사모부동산 23-2호(독일)	1,000,000	998,786	998,786	(1,214)

합 계	5,542,064	5,567,198	5,567,198	25,134

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	평가손익

유동	대신증권-대신하임전문투자형 사모투자신탁 제29호	1,000,000	993,030	993,030	(6,970)

미래에셋증권 -하이일드 회사채	112,263	105,176	105,176	(7,087)

합 계	1,112,263	1,098,206	1,098,206	(14,057)

(*) 전기 수익증권관련 손익은 법인세효과를 반영한 금액을 기타포괄손익으로 인식함.

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생결합증권과 파생결합사채의 내역은 다음과 같습니다- 당분기말 (단위 : 천원)

종 목	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

파생결합증권	100,000	93,928	93,928	(6,072)	(1,340)	-	4,732

- 전기말 (단위 : 천원)

종 목	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

파생결합증권	100,000	98,660	98,660	(1,340)	-	-	1,340

파생결합사채	1,702,800	1,618,519	1,618,519	(84,281)	-	-	84,281

합계	1,802,800	1,717,179	1,717,179	(85,621)	-	-	85,621

(*) 전기 파생결합증권과 파생결합사채 관련 손익으로 당기손익으로 인식함.(4) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

종 목	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

미래에셋증권-외화채권(브라질 BNTNF 10)	315,906	256,692	256,692	(59,214)	-	-	59,214

- 전기말 (단위 : 천원)

종 목	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

미래에셋증권-외화채권(브라질 BNTNF 10)	315,906	315,906	315,906	-	-	-	-

8 -3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말(*)

비유동항목

지분증권(비상장주식)

동아정기	-	-

전문건설공제조합	179,891	179,891

주물공업협동조합	500	500

바디프랜드	-	180,000

합 계	180,391	360,391

(*) 전기에 회사는 동 지분증권을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며당기손익으로 재분류되지 않습니다. 동아정기 주식의 경우 전기말 이전에 회수가능성이 없어 전액 손상처리 하였습니다.그 외 주식의 경우 지분율이 미미해 피투자회사로부터 회사가 공정가치 측정에 필요한 최소한의 정보를 얻을 수 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없었으며, 또한해당 주식의 장부금액이 회사의 전체 자산에 미치는 금액적 중요성이 낮음에 따라 취득원가로 측정하였습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 없습니다.

8-4 상각후원가 측정 금융자산

상각후원가측정금융자산은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말(*)

유동항목

국공채	870	10,725

전자단기채권	994,844	5,866,154

CP	3,942,286	5,960,989

이표채	4,000,000	-

소 계	8,938,000	11,837,868

비유동항목

국공채	32,185	32,765

금융채	500,000	500,000

소 계	532,185	532,765

합 계	9,470,185	12,370,633

(*) 동 상품들은 전기에는 매도가능증권으로 분류되었음. 주석 35 참조.

9. 종속기업투자 9-1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종속회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

대련삼영두산금속제품(유)	중국	철강제품제조업	89.20%	27,675,713	89.20%	27,675,713

(주)삼영영농	한국	농산물가공업	89.72%	777,677	89.72%	777,677

합 계	28,453,390	28,453,390

9-2 당분기와 전기 중 종속회사 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

종속회사명	기초금액	취득	처분	기말금액

대련삼영두산금속제품(유)	27,675,713	-	-	27,675,713

삼영영농(주)	777,677	-	-	777,677

합 계	28,453,390	-	-	28,453,390

- 전기 (단위 : 천원)

종속회사명	기초금액	취득	처분	기말금액

대련삼영두산금속제품(유)	27,675,713	-	-	27,675,713

삼영영농(주)	762,624	15,053	-	777,677

합 계	28,438,337	15,053	-	28,453,390

9-3 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 주요재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원)

구분	자산	부채	순자산	매출	당기순손익

대련삼영두산금속제품(유)	2,982,870	9,347,329	20,481,041	7,344,226	(985,661)

삼영영농(주)	841,221	-	841,221	-	(692)

- 전기말 (단위 : 천원)

구분	자산	부채	순자산	매출	당기순손익

대련삼영두산금속제품(유)	31,825,157	10,144,890	21,680,267	10,790,260	(424,354)

삼영영농(주)	841,912	-	841,912	-	(7,617)

10. 파생상품 10-1 당분기말 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 통화선도계약으로 그 내역은 다음과 같습니다.

계약처	계약일	계약건수	만기일	계약환율	매도금액

우리은행	2018.02.13	3건	2019.01.31~2019.03.29	1,352.90~1,355.90	EUR 1,650,000

산업은행	2018.07.04	2건	2019.02.28~2019.06.28	1,312.58~1,318.17	EUR 3,700,000

10-2 당분기의 파생상품 평가이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

파생상품 종류	평가이익(손실)	비 고

구 분	당 기

통화선도	평가이익	101,277	당기손익

11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	46,911	343,140

선급비용	143,931	155,786

합 계	190,842	498,926

12. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

취득가액 :

기초금액	10,951,482	18,455,078	699,036	17,236,715	1,954,037	184,957	49,481,305

취득및자본적지출	-	-	-	294,799	426,178	-	720,977

대 체	(1,140,440)	(1,192,038)	(86,500)	184,957	-	(184,957)	(2,418,978)

처분/폐기/손상	-	(59,509)	-	(18,000)	(188,386)	-	(265,895)

기말금액	9,811,042	17,203,531	612,536	17,698,471	2,191,829	-	47,517,409

감가상각누계액 :

기초금액	-	(4,816,374)	(413,421)	(13,799,332)	(1,350,849)	-	(20,379,976)

감가상각비	-	(331,781)	(22,773)	(607,969)	(186,256)	-	(1,148,779)

대체	-	301,144	37,292	(18,177)	(13,552)	-	306,707

처분/폐기/손상	-	10,910	0	13,500	183,225	-	207,635

기말금액	-	(4,836,101)	(398,902)	(14,411,978)	(1,367,432)	-	(21,014,413)

국고보조금 :

기초금액	-	-	-	(224,744)	(30,000)	-	(254,744)

당기증가	-	-	-	-	(68,023)	-	(68,023)

대체	-	-	-	18,177	13,552	-	31,729

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	0

기말금액	-	-	-	(206,567)	(84,471)	-	(291,038)

장부가액 :

기초금액	10,951,482	13,638,704	285,615	3,212,639	573,188	184,957	28,846,585

기말금액	9,811,042	12,367,430	213,634	3,079,926	739,926	-	26,211,958

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

취득가액 :

기초금액	10,694,750	18,140,221	686,657	16,883,498	1,764,496	-	48,169,622

취득및자본적지출	-	-	-	-	67,300	1,325,723	1,393,023

대 체	256,732	374,365	12,379	353,217	144,073	(1,140,766)	-

처분/폐기/손상	-	(59,508)	-	-	(21,832)	-	(81,340)

기말금액	10,951,482	18,455,078	699,036	17,236,715	1,954,037	184,957	49,481,305

감가상각누계액 :

기초금액	-	(4,368,171)	(378,831)	(13,013,791)	(1,066,092)	-	(18,826,885)

감가상각비	-	(458,617)	(34,590)	(776,052)	(297,588)	-	(1,566,847)

대체	-	-	-	(9,489)	(9,000)	-	(18,489)

처분/폐기/손상	-	10,414	-	-	21,831	-	32,245

기말금액	-	(4,816,374)	(413,421)	(13,799,332)	(1,350,849)	-	(20,379,976)

국고보조금 :

기초금액	-	-	-	(66,875)	(39,000)	-	(105,875)

당기증가	-	-	-	(167,358)	-	-	(167,358)

대체	-	-	-	9,489	9,000	-	18,489

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	(224,744)	(30,000)	-	(254,744)

장부가액 :

기초금액	10,694,750	13,772,050	307,826	3,802,832	659,404	-	29,236,862

기말금액	10,951,482	13,638,704	285,615	3,212,639	573,188	184,957	28,846,585

13. 보험가입내역 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물 ·기계장치 등	37,168,931	메리츠화재해상보험

상기 보험가입자산의 화재보험에 대하여 질권이 설정되어 있는 바 , 36,0 83,7 92 천원을 산업은행에 대한 채무의 담보로 제공하였으며, 보험금 지불시 질권금액을 한 도 로 질권자에게 직접 지불하도록 약정되어 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산

14-1 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

회원권	회원권

기초금액	320,772	526,215

당기증가	-	-

당기처분	-	(137,999)

손상차손	-	(67,444)

기말금액	320,772	320,772

14-2 기중 비용으로 계상한 개발비 지출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

경상연구개발비	1,647,456	3,539,793

15. 투자부동산 15-1 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	-	-	-	-

대 체	1,140,440	1,192,038	86,500	2,418,978

후속지출	-	-	-	-

기말금액	1,140,440	1,192,038	86,500	2,418,978

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-

대 체	-	(301,144)	(37,292)	(338,436)

감가상각비	(15,095)	(2,162)	(17,257)

기말금액	(316,239)	(39,454)	(355,693)

장부금액:

기초금액	-	-	-	-

기말금액	1,140,440	875,799	47,046	2,063,285

15-2 투자부동산 관련 손익 기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기

임대수익	64,800

운용비용	(17,258)

합 계	47,542

15-3 투자부동산의 공정가치 당분기 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말

공정가치(*)	장부금액

토 지	902,870	1,140,440

건 물	875,799	875,799

구축물	47,046	47,046

합 계	1,825,715	2,063,285

*토지는 공시지가로, 건물은 보고기간종료일 현재 미상각 잔액을 공정가치로 하였음. 16. 차입금

16-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운전자금	2.69 ~ 2.91%	14,000,000	11,371,400

수출입은행	무역금융	2.75%	3,000,000	3,000,000

합 계	17,000,000	14,371,400

16-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	2.67~2.83%	2,750,000	4,400,000

우리은행	시설자금	1.50%	95,000	154,300

합 계	2,845,000	4,554,300

차감 : 유동성장기부채	(2,213,880)	(2,263,040)

장기차입금	631,120	2,291,260

16-3 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2019년 4분기	2020년	2021년	2022년 이후	합 계

장기차입금	553,380	13,520	13,520	50,700	631,120

17. 담보제공 및 지급보증(특수관계자거래 제외) 17-1 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산(사용이 제한된 금융상품 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

담보설정권자	담보제공자산	담보설정금액	비고

산업은행	토지, 건물, 기계장치	USD 5,000,000	근저당권

JPY 400,000,000

17,500,000

전문건설공제조합	유가증권	185,000

상기 외에 회사는 에이치에스디엔진주식회사 (구. 두산엔진주식회사)에 계약이행보증 등의 담보로 백지수표 1장을 제공하고 있습니다.

17-2 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

제공자명	제공받은 내용	보증액	보증처

우리은행	외화지급보증	USD 504,600.00	ANDRITZ

서울보증보험	계약이행보증 외	13,574,087	OUTO TEC 외

합 계	13,574,087

USD 504,600.00

18. 금융부채(차입금 제외) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,973,608	-	6,469,971	-

기타채무:	-	-

미지급금	418,950	-	1,425,371	-

미지급비용	142,276	87,426	957,582	79,468

보증계약채무	28,502	-	24,159	-

예수보증금	-	50,000	-	50,000

합 계	6,563,336	137,426	8,877,083	129,468

한편, 상기 금융부채는 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부금액으로 계상하였습니다.

19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,663,899	45,398	-

예수금	368,583	442,258	-

하자예치금	252,831	-	223,072

합 계	4,032,482	252,831	487,656	223,072

20. 종업원급여

20-1 퇴직급여(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	4,892,565	4,630,788

사외적립자산의 공정가치	(5,019,486)	(5,382,077)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	(126,921)	(751,289)

(2) 퇴직급여부채와 관련된 사외적립자산은 퇴직금운용자산으로, 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에서 동 금액을 차감하여 지급할 예정입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	5,019,486	5,382,077

기타	-	-

합 계	5,019,486	5,382,077

(4) 기중 당기손익으로 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

근무원가

당기근무원가	452,576	543,266

이자원가

확정급여채무의 이자비용	67,305	58,896

사외적립자산의 이자수익	(44,777)	(35,499)

합 계	475,104	566,663

(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,630,788	5,058,788

근무원가	452,576	724,354

확정급여채무의 이자비용	67,305	78,529

보험수리적손실(이익) :

경험조정에 의한 손익	-	(135,446)

인구통계적 가정 변동에 의한 손익	-	(83,373)

재무적 가정 변동에 의한 손익	-	(341,925)

지급액	(237,123)	(670,139)

확정기여형 전환	(20,981)	-

기말금액	4,892,565	4,630,788

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	5,382,077	4,450,904

사용자 기여금	110,529	1,100,000

당기 지급액	(496,917)	(216,489)

확정기여형 전환	(20,981)	-

사외적립자산 기대수익	44,777	98,138

보험수리적이익(손실)	-	(50,476)

기말금액	5,019,485	5,382,077

(7) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법인세차감전 보험수리적손실(이익)	-	(510,268)

법인세효과	-	112,259

법인세차감후 보험수리적손실(이익)	-	(398,009)

(8) 보험수리적가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.13%	3.13%

미래임금인상률	2.00%	2.00%

20-2 기타종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속휴가에 대한 부채	87,426	79,468

(2) 당분기와 전기 중 기타 종업원급여와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	79,468	80,541

근무원가	8,140	11,574

이자원가	1,619	1,632

보험수리적손실(이익)	-	13,138

지급액	(1,800)	(27,417)

기말금액	87,427	79,468

(3) 당분기와 전기 중 기타 종업원급여와 관련하여 당기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

근무원가

- 당기근무원가	8,140	11,574

이자원가	1,619	1,632

보험수리적손실(이익)

- 인구통계적 가정 변동에 의한 손익	-	19,260

- 재무적 가정 변동에 의한 손익	-	(6,122)

합 계	9,759	26,344

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.94%/2.92%	2.94%/2.92%

금시세상승률	5.84%	5.84%

20-3 확정기여형 퇴직급여포괄손익계산서에 인식된 총비용 중 3,446천원은 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액입니다. 21. 자본 21-1 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	13,000,000주	13,000,000주

보통주자본금	6,772,414천원	6,772,414천원

회사는 2016년도에 자기주식 544,827주를 이익잉여금을 재원으로 소각하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

21-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,076,216	9,076,216

자기주식처분이익	4,005,897	4,005,897

기타자본잉여금	739,017	739,017

합 계	13,821,130	13,821,130

21-3 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(566,997)	(566,997)

기타항목	3,379,698	3,379,698

합 계	2,812,701	2,812,701

(2) 기타자본항목 중 자기주식의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	150,000	566,997	500,000	1,752,960

취 득	-	-	150,000	566,997

처 분	-	-	(500,000)	(1,752,960)

기 말	150,000	566,997	150,000	566,997

상기 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 취득한 것입니다.

(3) 주식선택권

전기 중 행사가능기간이 종료 및 소멸된 주식매입선택권 611,250천원은 기타자본잉여금으로 계정재분류 되었습니다. 한편, 당분기말 현재 미행사된 주식매입선택권은 없습니다.

21-4 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소(*)	기말금액

매도가능증권평가손실	(10,965)	-	(10,965)	-

(*) 기준서 제1109호 "금융상품"의 적용에 따라 이익잉여금으로 재분류되었음. 주석 35 참조

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

매도가능증권평가손실	(2,441)	(10,965)	(2,441)	(10,965)

매도가능증권평가이익	8,440	-	8,440	-

합 계	5,999	(10,965)	5,999	(10,965)

21-5 이익잉여금(1)보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	1,475,188	1,410,938

2. 임 의 적 립 금

기업합리화적립금(주2)	413,000	413,000

3. 미처분이익잉여금	58,419,301	57,984,818

합계	60,307,489	59,808,756

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 세법의 규정에 따른 준비금등의 적립과 처분은 관련 세법의 규정에 의하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	57,984,818	56,713,318

회계정책변경의 효과	(10,965)	-

이익준비금 적립	(64,250)	(112,500)

연차배당(*)	(642,500)	(1,125,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(처분)	93,600	-

당기순이익(손실)	1,058,597	2,110,992

보험수리적손익(법인세 차감후)	-	398,008

기말금액	58,419,300	57,984,818

(*) 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

배당대상주식수	12,850,000주	12,500,000주

주당배당금	50원	90원

배당금액	642,500,000원	1,125,000,000원

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	549,117	1,628,285	584,042	1,655,170

퇴직급여	50,019	153,068	60,539	183,264

복리후생비	83,926	239,640	97,319	287,096

접대비	34,232	87,431	50,712	121,933

세금과공과	26,161	160,053	29,856	161,976

감가상각비	63,830	193,926	64,876	186,138

임차료	9,407	28,217	9,358	40,906

운반비	124,506	252,013	57,112	207,219

지급수수료	695,429	2,182,062	300,872	810,175

기타비용	99,495	438,046	753,977	1,965,154

합 계	1,736,122	5,362,741	2,008,663	5,619,031

23. 영업손익 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따라 영업손익을 표시하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익	16,371,014	36,545,223	12,652,921	37,394,916

원재료와 소모품의 사용액	(6,431,677)	(14,893,386)	(2,919,640)	(8,267,688)

종업원급여비용	(1,664,974)	(4,855,734)	(1,788,395)	(5,062,101)

감가상각비와 기타상각비	(326,118)	(1,097,053)	(390,753)	(1,173,299)

외주가공비	(3,422,593)	(7,871,276)	(2,072,646)	(6,050,637)

기타비용	(3,300,691)	(7,415,758)	(5,476,487)	(17,245,171)

영업손익	1,224,961	412,016	5,000	(403,980)

24. 영업외수익 및 비용 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익 :

수수료수익	225,365	460,550	162,130	363,996

임대료수익	21,600	64,800	21,600	64,800

유형자산처분이익	150	34,529	-	1,999

보조금수익	32,430	106,481	7,322	35,321

잡이익	14,243	21,288	28,718	204,377

합 계	293,788	687,648	219,770	670,493

영업외비용 :

투자부동산감가상각비	8,629	17,258	-	-

잡손실	560	78,864	-	19,058

합 계	9,189	96,122	-	19,058

25. 금융수익과 비용 25-1 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	243,403	653,366	195,652	597,480

외환차익	54,773	247,981	40,717	135,088

외화환산이익	(45,825)	7,748	223,645	126,884

배당금수익	-	2,030	-	2,030

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	16,070	26,349	-	-

당기손익인식자산처분이익	-	-	64	5,333

매도가능금융자산처분이익	-	-	39,292	2,138

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	8,209	-	-

파생상품평가이익	28,074	101,277	-	-

파생상품거래이익	-	22,218	-	-

합 계	296,495	1,069,178	499,370	868,953

금융비용 :

이자비용	138,616	386,083	140,209	412,862

외환차손	7,855	54,557	38,897	184,348

외화환산손실	179,343	210,038	188,095	42,853

당기손익인식자산평가손실	-	-	252	1,331

매도가능금융자산처분손실	-	-	2,031	2,031

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	60,356

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	22,824	65,162	-	-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	-	17,192	-	-

합 계	348,638	733,032	369,484	703,781

순금융손익	(52,143)	1,802,210	129,886	165,172

25-2 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 금융상품 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정
가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	137,549	515,817	653,366

외환차익	233,190	14,791	247,981

외화환산이익	7,053	694	7,747

배당금수익	2,030	2,030

당기손익-공정가치금융자산평가이익	26,349	26,349

당기손익-공장가치금융자산 처분이익	8,209	8,209

파생상품평가이익	101,277	101,277

파생상품거래이익	22,218	22,218

금융수익 합계	295,602	2,030	756,060	15,485	1,069,177

금융비용:

이자비용	386,083	386,083

외환차손	31,622	22,935	54,557

외화환산손실	210,038	210,038

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	65,162	65,162

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	17,192	17,192

금융비용 합계	82,354	-	241,660	409,018	733,032

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	-	78,927	518,553	-	597,480

외환차익	-	78,977	-	56,111	135,088

외화환산이익	-	65,084	-	61,800	126,884

배당금수익	-	-	2,030	-	2,030

당기손익인식자산처분이익	5,333	-	-	-	5,333

매도가능금융자산처분이익	-	-	2,138	-	2,138

금융수익 합계	5,333	222,988	522,721	117,911	868,953

금융비용:

이자비용	-	-	-	412,862	412,862

외환차손	-	139,172	-	45,177	184,349

외화환산손실	-	40,687	-	2,166	42,853

당기손익인식자산평가손실	1,331	-	-	-	1,331

매도가능금융자산처분손실	-	-	2,031	-	2,031

매도가능금융자산손상차손	-	-	60,356	-	60,356

금융비용 합계	1,331	179,859	62,387	460,205	703,782

26. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	281,115	260,584

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(32,500)	7,242

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	58,877	(31,442)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(26,400)	(244,738)

법인세비용	281,092	(8,354)

27. 기타포괄손익 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구분	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능증권평가손익	-	-	-

- 전분기 (단위 : 천원)

구분	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능증권평가손익	24,906	(5,479)	19,427

28. 주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	1,144,662천원	1,058,597천원	292,199,605원	420,981,033원

÷가중평균유통보통주식수(*)	12,850,000주	12,850,000주	13,544,827주	13,370,834주

기본주당손익	89원	82원	22원	31원

(*) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	13,000,000	13,000,000	13,544,827	13,544,827

자기주식 효과	(150,000)	(150,000)	-	(173,993)

가중평균유통보통주식수	12,850,000	12,850,000	13,544,827	13,370,834

한편, 회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다

29. 현금흐름표 29-1 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

법인세비용	281,092	(8,354)

이자비용	386,083	412,861

이자수익	(653,366)	(597,480)

퇴직급여	478,550	566,663

당기손익인식자산평가손실	-	1,331

당기손익-공정가치금융자산평가손실	65,161	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	17,192	-

매도가능금융자산처분손실	-	2,031

매도가능금융자산손상차손	-	60,356

감가상각비	1,148,779	1,173,299

투자부동산감가상각비	17,258	-

외화환산손실	210,038	42,853

당기손익인식자산처분이익	-	(5,333)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(8,209)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(26,349)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(2,138)

유형자산처분이익	(34,529)	(1,999)

외화환산이익	(7,748)	(126,884)

파생상품평가이익	(101,277)	-

파생상품거래이익	(22,218)	-

배당금수익	(2,030)	(2,030)

합 계	1,748,427	1,515,176

영업활동으로인한 자산부채의증감 :

매출채권의감소(증가)	3,509,194	23,865

미수금의감소(증가)	(453,651)	803,061

선급금의감소(증가)	296,229	(6,073)

선급비용의감소(증가)	11,854	(19,626)

재고자산의감소(증가)	(7,350,102)	572,120

매입채무의증가(감소)	(495,669)	(2,482,866)

미지급금의 증가(감소)	(1,009,867)	(588,170)

미지급비용의증가(감소)	(806,350)	(43,438)

선수금의증가(감소)	3,618,501	(1,019,840)

선수수익의증가(감소)	-	(35,271)

보증계약채무의증가(감소)	4,343	-

예수금의증가(감소)	(73,675)	38,618

장기미지급비용의증가(감소)	7,958	6,904

퇴직금의지급	(258,104)	(231,617)

사외적립자산의감소(증가)	407,369	(356,141)

하자보수예치금의증가(감소)	29,759	(73,018)

합 계	(2,562,211)	(3,411,492)

29-2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기투자자산의 유동성대체	870	10,220

매출채권의 매도가능금융자산 대체	-	99,648

매도가능금융자산의 평가로 인한 자본의 증감	-	19,427

장기차입금의 유동성 대체	1,660,140	1,709,300

건설중인자산의 본계정 대체	184,957	-

당기손익인식금융자산의 당기손익-공정가치 측정금융자산 대체	1,717,179	-

매도가능금융자산의 당기손익-공정가치 측정금융자산 대체	12,370,632	-

매도가능증권의 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 대체	360,391	-

매도가능증권의 상각후원가 측정금융자산 대체	1,414,113	-

유형자산의 투자부동산 대체	2,080,543	-

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

29-3 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	전기말	현금
흐름	비현금 변동	당분기말

취득	환율
변동	공정가치
변동

장기차입금	4,554,300	(1,709,300)	-	-	-	2,845,000

단기차입금	14,371,400	2,628,600	-	-	-	17,000,000

예수보증금	50,000	-	-	-	-	50,000

재무활동으로부터의 총부채	18,975,700	919,300	-	-	-	19,895,000

30. 범주별 금융상품 30-1 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	9,225,010	9,225,010

단기금융자산	4,662,341	8,938,000	13,600,341

매출채권 및 기타채권	14,021,775	14,021,775

파생금융상품	101,277	101,277

장기금융상품	6,388	6,388

장기금융자산	1,255,477	180,391	532,185	1,968,053

장기매출채권 및 기타채권	2,885,045	2,885,045

금융자산 계	6,019,095	180,391	35,608,403	-	41,807,889

금융부채 :

매입채무 및 기타채무	6,563,337	6,563,337

차입금	19,845,000	19,845,000

장기매입채무 및 기타채무	137,426	137,426

금융부채 계	-	-	-	26,545,763	26,545,763

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	10,446,275	-	-	10,446,275

단기금융상품	-	1,035,700	-	-	1,035,700

단기금융자산	1,717,179	-	12,936,074	-	14,653,253

매출채권 및 기타채권	-	17,133,269	-	-	17,133,269

장기금융상품	-	4,842	-	-	4,842

장기금융자산	-	1,209,062	-	1,209,062

장기매출채권 및 기타채권	-	134,785	-	134,785

금융자산 계	1,717,179	28,754,871	14,145,136	-	44,617,186

금융부채 :

매입채무 및 기타채무	-	-	-	8,877,083	8,877,083

차입금	-	-	-	18,925,700	18,925,700

장기매입채무 및 기타채무	-	-	-	129,468	129,468

금융부채 계	-	-	-	27,932,251	27,932,251

30-2 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	Levle 1	Level 2	Level 3	합 계

자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	5,917,818	5,917,818

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	180,391	360,391

파생금융상품	101,277	101,277

자산 계	101,277	6,098,209	6,379,486

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	Levle 1	Level 2	Level 3	합 계

자산 :

당기손익인식금융자산	-	-	1,717,179	1,717,179

매도가능금융자산	-	-	1,098,206	1,098,206

자산 계	-	-	2,815,385	2,815,385

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

31. 재무위험 관리 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험에 대해 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.31-1 시장위험가. 환율변동위험 회사는 수출 및 원재료 수입과 관련하여 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	EUR	USD	JPY	CNY	EUR

자산;

현금및현금성자산	932,107	476,089	69,003	887,667	1,176,018	1,137,379	-	610,858

단기금융상품	535,700	-	-	-

매출채권	2,972,167	154,947	216,931	3,122,503	373,428	488,383	232,435	236,764

장기금융자산	-	-	-	-	315,906	-	-	-

장기대여금	-	2,750,260	-	-	-	-	-

자산합계	3,904,274	631,036	3,036,194	4,010,170	2,401,052	1,625,762	232,435	847,622

부채;

차입금	-	-	-	-	1,071,400	-	-	-

매입채무	-	-	215,247	-	209,334	-	320,337	-

부채합계	-	-	215,247	-	1,280,734	-	320,337	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 산정하였습니다 . (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시

USD	(390,427)	390,427	(112,032)	112,032

JPY	(63,104)	63,104	(162,576)	162,576

CNY	(282,095)	282,095	8,790	(8,790)

EUR	(401,017)	401,017	(84,762)	84,762

합 계	(1,136,643)	1,136,643	(350,580)	350,580

나. 주가변동위험 당분기말 현재 시장성있는 지분증권 등에 투자한 금액이 없으며, 회사는 여유 현금을 확정금리형 채무증권에 투자하고 있어 주가변동으로 인한 위험에 노출되어 있지 않습니다.

다. 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 회사의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금 구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

차 입 금	19,213,880	631,120	16,634,440	2,291,260

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1%P 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

차입금	(116,094)	116,094	(147,620)	147,620

31-2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 당분기말 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액입니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 31-3 유동성위험 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 필요한 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부가액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월미만	3개월 ~1년	1 ~ 5년	5년이상

당분기말 :

파생금융부채	-	-	-	-	-	-

비파생금융부채	26,545,763	27,018,010	10,094,676	16,199,733	706,245	17,356

합 계	26,545,763	27,018,010	10,094,676	16,199,733	706,245	17,356

전기말 :

파생금융부채	-	-	-	-	-	-

비파생금융부채	27,932,251	28,315,507	8,600,651	17,143,685	2,533,154	38,017

합 계	27,932,251	28,315,507	8,600,651	17,143,685	2,533,154	38,017

31-4 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금 비율 등의 재무비율을 모니터링하며 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

총 차 입 금	19,845,000	18,925,700

차감: 현금및현금성자산	-9,225,010	(10,446,275)

순 부 채	10,619,990	8,479,425

자 본 총 계	83,713,734	83,204,036

총 자 본	94,333,724	91,683,461

자본조달비율	11.26%	9.25%

32. 특수관계자거래 32-1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속회사	대련삼영두산금속제품(유) , 삼영영농

32-2 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

계정과목	특수관계자	기초금액	증가	감소	기말금액

단기대여금	임원,종업원	507,146	84,000	123,870	467,276

장기대여금	대련삼영두산금속제품(유)	-	2,750,260	-	2,750,260

합 계	507,146	2,834,260	123,870	3,217,536

- 전기 (단위 : 천원)

계정과목	특수관계자	기초금액	증가	감소	기말금액

단기대여금	임원,종업원	615,556	145,000	253,410	507,146

32-3 당분기와 전분기 중 자금거래 외에 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출	수수료수익	원재료매입

종속회사	대련삼영두산금속제품(유)	60,557	174,332	2,643,924

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출	수수료수익	원재료매입

종속회사	대련삼영두산금속제품(유)	249,772	164,649	3,718,210

32-4 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	매입채무

종속회사	대련삼영두산금속제품(유)	226,880	186,773

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	매입채무

종속회사	대련삼영두산금속제품(유)	232,435	529,671

32-5 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	담보제공 및 보증내역	담보 및 보증금액	제공처

종속회사	대련삼영두산금속제품(유)	차입금지급보증	USD 5,000,000	한국수출입은행

종업원	우리사주조합원	우리사주취득자금대출 지급보증	253,012	한국증권금융

합 계	USD 5,000,000253,012

32-6 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	1,031,572	1,031,659

복리후생비 및 보험료	59,605	62,946

퇴직급여	187,288	189,922

합 계	1,278,465	1,284,527

한편, 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

33. 우발채무와 약정사항 33-1 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천EUR)

과 목	금융기관	한도

전자외상매출채권담보대출	신한은행	2,000,000

우리은행	1,000,000

구매자금대출	신한은행	3,000,000

경남은행	2,000,000

외화지급보증	우리은행	EUR 1,900

33-2 당분기말 현재 회사가 피고인 사건 1건(소송가액 59,000천원) 이 진행 중이며, 당분기말 현재 소송의 결과를 예측 할 수 없습니다. 33-3 회사는 에이치에스디엔진주식회사(구. 두산엔진주식회사)에 계약이행보증 등의 담보로 백지수표 1장을 제공하고 있습니다.

34. 부문정보

34-1 영업부문 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

회사는 생산되는 제품의 종류 및 그 사용처에 따라 소재사업부문과 내진사업부문으로 구분하고 있습니다.

영업부문	사용처

소재사업부	선박엔진구조재(Main Bearing Support)플랜트기자재(제철설비, 발전설비, 시멘트설비 )풍력기자재(제너레이터, 기어박스, 베어링, 메인샤프트)

내진사업부	구조물구조재(교량받침)

34-2 당분기와 전분기 중 부문별 영업정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

소재사업부	25,536,636	(144,272)	26,458,598	(1,118,868)

내진사업부	11,008,587	556,288	10,936,318	714,888

합 계	36,545,223	412,016	37,394,916	(403,980)

34-3 당 분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	소재사업부	내진사업부	합 계

자산:

부문자산	47,992,779	8,258,201	56,250,980

공통자산	58,466,203

총자산	114,717,183

부채:

공통부채	31,003,449

총부채	31,003,449

순자산	83,713,734

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	소재사업부	내진사업부	합 계

자산:

부문자산	50,476,422	8,685,567	59,161,989

공통자산	52,685,026

총자산	111,847,015

부채:

공통부채	28,642,979

총부채	28,642,979

순자산	83,204,036

부문별 자산은 주로 매출채권 및 재고자산, 무형자산 등으로 구성되며, 현금및현금성자산, 금융자산, 유형자산 등 공통자산은 배분하지 않았습니다. 또한 부문별 부채는 배분하지 않았습니다.

34-4 지역별 매출액

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	26,159,566	29,261,497

일본	3,785,892	3,065,953

중국외	6,599,765	5,067,465

합 계	36,545,223	37,394,915

35. 회계정책의 변경 35-1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향 은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

조정 내역	주석	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	59,808,756

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	(10,965)

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	(10,965)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	59,797,791

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치(전기는 당기손익인식금융자산)	기타포괄손익-공정가치	매도가능금융자산	상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)(*)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	1,717,179	-	14,145,136	28,754,871	44,617,186

수익증권을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류	①	1,098,206	-	(1,098,206)	-	-

매도목적의 채무증권을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류	②	315,906	-	(315,906)	-	-

매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류	③	-	-	(12,370,633)	12,370,633	-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류	④	-	360,391	(360,391)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	3,131,291	360,391	-	41,125,504	44,617,186

(*) 현금및 현금성자산 포함

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	주석	기타포괄손익누계액 변동	이익잉여금 변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	(10,965)	59,808,756

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	10,965	(10,965)

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	59,797,791

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 수익증권 투자액 1,098,206천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 (-)10,965천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산은 처분으로 인하여 721천원이 당기손실로 인식되었으며, 관련하여 3,092천원의 이연법인세비용이 발생하였습니다.

② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 매도목적의 외화표시 채무증권 투자액 315,906천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 표시할 것을 선택하였습니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액은 없으며, 당분기중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 59,215천원이 당기손실로 인식되었으며, 관련하여 13,027천원 의 이연법인세수익이 발생하였습니다.③ 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류

당기초 현재 국공채 43,490천원, 금융채 투자액 500,000천원, 전자단기채권 투자액 5,960,989천원 그리고 CP 투자액 5,866,154천원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초적용일의 회사의 사업모형은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이고 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급만을 나타냅니다. 해당 채권에 유효이자율법을 소급적용하지 않고 최초적용일의 공정가치를 상각후원가로 보았으므로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 상 기 채권과 관련하여 215,083천원의 이자수익 이 당분기 에 인식되었습니다.

④ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 360,391천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다.

④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	10,446,275	10,446,275	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	1,035,700	1,035,700	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	16,301,878	16,301,878	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	831,391	831,391	-

수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(**)	1,098,206	1,098,206	-

파생결합증권/사채	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치(**)	1,717,179	1,717,179	-

전자단기채권	매도가능금융자산	상각후원가	5,866,154	5,866,154	-

CP	매도가능금융자산	상각후원가	5,960,989	5,960,989	-

국공채	매도가능금융자산	상각후원가	10,725	10,725	-

비유동금융자산

기타채권	상각후원가	상각후원가	134,785	134,785	-

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	4,842	4,842	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치(*)	360,391	360,391	-

국공채	매도가능금융자산	상각후원가	32,765	32,765	-

금융채	매도가능금융자산	상각후원가	500,000	500,000	-

당기손익-공정가치(**)	315,906	315,906	-

(*) 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 : 지분상품과 채무상품에 대한 투자(**) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

(2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

35-2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.