삼영엠텍 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결)

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정율

제21기 반기	매출채권	21,432	1,177	5.49%

제20기	매출채권	24,730	1,320	5.34%

제19기	매출채권	42,438	1,784	4.20%

(2) 최근사업연도의 대손충당금 변동현황(연결)

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제 19 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,320	1,784	1,057

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(1,090)	-

① 대손처리액(상각채권액)	(16)	(1,090)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 환율차이	(27)	(56)	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	(100)	682	727

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,177	1,320	1,784

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 개별적인 채권의 대손가능성에 대한추정을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결)

(단위 : 백만원/% )

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	14,413	770	6,246	3	21,432

계	14,413	770	6,246	3	21,432

구성비율	67.25%	3.59%	29.14%	0.02%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제21기
반기	제20기	제19 기	비고

삼영엠텍㈜	제품	1,163,478	953,809	273,007

재공품	5,097,487	6,869,503	6,796,198

원재료	2,786,002	2,171,629	2,027,404

부재료	426,544	435,688	471,210

저장품	-	-	-

미착품	-	-	-

소 계	9,473,511	10,430,629	9,567,819

대련삼영두산금속제품유한공사	제품	2,988,563	2,568,103	-

재공품	-	-	3,173,901

원재료	571,437	491,696	662,028

부재료	-	-	-

저장품	-	-	-

미착품	-	-	-

소 계	3,560,000	3,059,799	3,835,929

㈜삼영영농	제품	-	-	-

재공품	3,315	-	-

원재료	-	-	-

부재료	-	-	-

저장품	-	-	-

미착품	-	-	-

소 계	3,315	-	-

합 계	제품	4,152,041	3,521,912	273,007

재공품	5,100,622	6,869,503	9,970,099

원재료	3,357,439	2,663,325	2,689,432

부재료	426,544	435,688	471,210

저장품	-	-	-

미착품	-	-	-

소 계	13,036,646	13,490,428	13,403,748

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.84%	10.65%	9.37%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.84회	4.40회	4.29회

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자 연결실체는 2017년 사업연도의 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 06월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 2017년 07월03일 재고실사를 실시하였습니다.

2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 반기 재고실사에는 연결실체 자체 조사로 재고자산 실사를 실시하였습니다..

3) 장기체화재고 등의 현황- 해당사항 없습니다 다. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 항목의 경우 취득원가로 측정하였습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위 : 천원)

종 목	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

파생결합증권	100,000	98,857	98,857	(1,143)	-	-	1,143

- 전기말 (단위 : 천원)

종 목	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

파생결합증권	200,000	201,921	201,921	1,921	-	1,921	-

상기 당기손익인식금융자산의 평가손익은 당기손익인식자산평가손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	비유동자산	합 계	유동자산	비유동자산	합 계

매도가능지분상품

시장성없는 지분증권	-	180,391	180,391	-	180,391	180,391

매도가능채무상품

국공채	8,945	9,590	18,535	2,010	11,570	13,580

채무증권	17,144,108	841,738	17,985,846	14,693,798	500,000	15,193,798

수익증권	1,919,232	-	1,919,232	1,107,691	-	1,107,691

합 계	19,072,285	1,031,719	20,104,004	15,803,499	691,961	16,495,460

3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위 : 천원)

회 사 명	주식수/출자좌수	취득원가	장부가액	손상차손누계액

동아정기	584	146,200	-	146,200

전문건설공제조합	203	179,891	179,891	-

주물공업협동조합	5	500	500	-

STX중공업	3,985	99,647	-	99,647

합 계	426,238	180,391	245,847

- 전기말 (단위 : 천원)

회 사 명	주식수/출자좌수	취득원가	장부가액	손상차손누계액

동아정기	584	146,200	-	146,200

전문건설공제조합	203	179,891	179,891	-

주물공업협동조합	5	500	500	-

합 계	326,591	180,391	146,200

동아정기 주식의 경우 전환일 이전에 회수가능성이 없어 전액 손상처리 하였으며, STX중공업 주식의 경우 당반기중 손상처리하였습니다. 그 외 주식의 경우 최초인식 후 공정가치를 측정함에 있어 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

4) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 매도가능채무상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

국공채

1년 내	8,945	8,945	2,010	2,010

1년초과 5년 내	9,590	9,590	11,570	11,570

소 계	18,535	18,535	13,580	13,580

채무증권

1년 내	17,144,108	17,144,108	14,693,798	14,693,798

1년초과 5년 내	-	-	-	-

5년 초과	845,666	841,738	500,000	500,000

소 계	17,989,774	17,985,846	15,193,798	15,193,798

합 계	18,008,309	18,004,381	15,207,378	15,207,378

상기 채무증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없어 취득원가로 측정하였으며, 외화채무증권의 경우 외화환산손익이 장부가액에 반영되었습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 매도가능채무상품 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.- 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	장부가액	미수수익	당기이자수익

전자단기채권	1.60~4.40	10,454,296	67,075	67,075

기타채권(CP)	2.97~9.32	7,531,550	97,003	108,203

합 계	17,985,846	164,078	175,278

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	장부가액	미수수익	당기이자수익

전자단기채권	1.65~2.516	12,906,725	35,664	35,664

기타채권(CP)	2.97~4.50	2,287,072	31,378	32,123

합 계	15,193,797	67,042	67,787

5) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내용은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	평가손익

유동	미래에셋증권 펀드-KTB 전단채 투자신탁-채권형펀드	1,000,000	1,001,450	1,001,450	1,450

미래에셋증권 펀드-동양뱅크플러스공모주 10증권	500,000	510,801	510,801	10,801

미래에셋증권 펀드-IBK 파노라마 더블플러스 펀드	100,000	102,026	102,026	2,026

미래에셋증권 펀드-스마트Q 토탈리턴전문사모 투신1	300,000	304,955	304,955	4,955

합 계	1,900,000	1,919,232	1,919,232	19,232

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	평가손익

유동	대신증권(Long-shot)	200,000	196,871	196,871	(3,129)

미래에셋증권-동양뱅크플러스공모주10증권투신2	500,000	508,008	508,008	8,008

미래에셋증권-IBK파노라마더블플러스전문사모40	100,000	101,281	101,281	1,281

미래에셋증권-스마트Q 토탈리턴 전문사모 투신1	300,000	301,531	301,531	1,531

합 계	1,100,000	1,107,691	1,107,691	7,691

한편, 당반기와 전기 중 수익증권에 대한 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

매도가능증권평가이익	10,820	8,412	-	19,232

매도가능증권평가손실	(3,129)	-	(3,129)	-

합 계	7,691	8,412	3,129	19,232

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

매도가능증권평가이익	-	10,820	-	10,820

매도가능증권평가손실	-	(3,129)	-	(3,129)

합 계	-	7,691	-	7,691

상기 수익증권의 평가손익은 법인세효과를 반영한 금액을 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-