삼영엠텍 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 23(전) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
회사명 : 삼영엠텍 주식회사

1. 일반적 사항 삼영엠텍주식회사(이사 "회사")는 철강제품제조업을 주사업목적으로 1997년 1월 29일 주식회사 삼영소재산업으로 설립되어 1998년 9월 주식회사 삼성소재를 흡수합병하고 2001년 4월 2일 상호를 현재의 삼영엠텍주식회사로 변경하였으며, 2001년 11월 13일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 경남 함안군 칠서면 태곡리에 본사 및 제1공장을, 칠서면 대치리에 제2공장을 두고 있으며, 2005년 7월 중국 요녕성 대련 개발구에 에이치에스디엔진주식회사(구. 두산엔진주식회사)와 합작으로 대련삼영두산금속제품유한공사를 설립하여 제품을 생산하고 있습니다. 회사는 수차례의 증자 및 합병을 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 6,772백만 원이며, 최 대주주는 7. 46%( 특수관계자지분 포함 18.07% ) 를 보 유하 고 있는 대표이사 강문식 입니다.

2. 유의적인 회계정책2-1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-1-2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2-2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업투자 회사는 종속기업 및 관계기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하고 있으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 지분투자에 대해 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 2-2-2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	40,224	24,600

제예금	16,541,339	13,011,466

합 계	16,581,563	13,036,066

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	예금종류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	자사주신탁	265,638	688,756	자사주 취득자금

장기금융상품	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

정기예금	500,000	500,000	차입금 담보

합 계	767,638	1,190,756

6. 매출채권과 기타채권6-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권총액	손실충당금	장부가액	채권총액	손실충당금	장부가액

(유동자산)

매출채권	8,212,029	(690,775)	7,521,254	10,076,352	(753,808)	9,322,544

기타채권:	-	-	-

미청구공사	533,056	-	533,056	239,332	-	239,332

미수금	95,037	-	95,037	3,282	-	3,282

미수수익	125,299	-	125,299	137,914	-	137,914

단기대여금	564,122	-	564,122	558,037	-	558,037

유동자산 계	9,529,543	(690,775)	8,838,768	11,014,917	(753,808)	10,261,109

(비유동자산)	-	-	-

장기기타채권:	-	-	-

보증금	154,785	-	154,785	154,785	-	154,785

장기대여금	2,931,310	-	2,931,310	2,817,580	-	2,817,580

비유동자산 계	3,086,095	-	3,086,095	2,972,365	-	2,972,365

합 계	12,615,638	(690,775)	11,924,863	13,987,282	(753,808)	13,233,474

6-2 상기 매출채권 및 기타채권은 손실충당금을 차감한 순액으로 재무상태표에 표시하였으며 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

과 목	기초금액	제각	손상차손	환입	기말금액

매출채권	753,808	-	-	(63,033)	690,775

미수금	-	-	-	-	-

합계	753,808	-	-	(63,033)	690,775

- 전기 (단위 : 천원)

과 목	기초금액	제각	손상차손	환입	기말금액

매출채권	333,396	(36,659)	457,071	-	753,808

미수금	138,000	(34,500)	-	(103,500)	-

합계	471,396	(71,159)	457,071	(103,500)	753,808

한편, 매출채권및기타채권은 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 없으며, 장부금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 않아 장부금액으로 계상하였습니다.

6-3 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권금액	손상채권금액	장부금액	채권금액	손상채권금액	장부금액

6개월 미만	7,504,523	(71,580)	7,432,943	8,914,002	(86,991)	8,827,012

6개월 ~ 1년	448,242	(19,195)	429,047	462,876	(16,818)	446,058

1년 ~ 3년	4,558,088	(600,000)	3,958,088	4,505,619	(650,000)	3,855,619

3년 이상	104,785	-	104,785	104,785	-	104,785

합 계	12,615,638	(690,775)	11,924,863	13,987,282	(753,809)	13,233,474

7. 금융자산(파생상품 제외)7-1 당분기말과 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

단기금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,004,140	3,036,720

상각후원가 금융자산	11,224,176	12,184,477

소 계	12,228,316	15,221,197

장기금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,904,234	3,876,448

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	180,391	180,391

상각후원가 금융자산	237,720	32,185

소 계	3,322,345	4,089,024

합 계	15,550,661	19,310,221

8-2 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	1,004,140	3,036,720

비유동항목

수익증권	976,240	937,387

채무증권	247,120	309,161

상장주식	1,680,875	2,629,900

합 계	3,908,375	6,913,168

(2) 당분기말과 전기말 현재 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

유동	대신증권 -대신하임전문투자형사모투자신탁제2001호	1,000,000	1,004,140	1,004,140	4,140	-	4,140	-

비유동	SK증권 - 현대유퍼스트전문투자사모부동산23-2호(독일)	986,034	976,240	976,240	(9,795)	(48,647)	38,852	-

합 계	1,986,034	1,980,380	1,980,380	(5,655)	(48,647)	42,992	-

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

유동	미래에셋증권 -리치먼드전문투자형사모부동산펀드(제주 신세계조선호텔)	3,000,000	3,036,720	3,036,720	36,720	-	36,720	-

비유동	SK증권 - 현대유퍼스트전문투자사모부동산23-2호(독일)	986,034	937,387	937,387	(48,647)	(53,588)	4,941	-

합 계	3,986,034	3,974,107	3,974,107	(11,927)	(53,588)	41,661	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

종 목	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

미래에셋증권-외화채권(브라질 BNTNF 10)	315,906	247,120	247,120	(68,787)	(6,745)	-	62,041

- 전기말 (단위 : 천원)

종 목	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

미래에셋증권-외화채권(브라질 BNTNF 10)	315,906	309,161	309,161	(6,745)	(23,699)	16,953	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 주, 천원)

구분	지분율	주식 수	취득가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식	당기인식평가손익

평가손익	평가이익	평가손실

비유동	나라엠앤디㈜	4.20%	595,000	3,000,223	1,680,875	(1,319,348)	(370,323)	-	949,025

- 전기말 (단위 : 주, 천원)

구분	지분율	주식 수	취득가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식	당기인식평가손익

평가손익	평가이익	평가손실

비유동	나라엠앤디㈜	4.20%	595,000	3,000,223	2,629,900	(370,323)	93,777	-	464,100

7 -3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

지분증권(비상장주식)

전문건설공제조합	179,891	179,891

주물공업협동조합	500	500

합 계	180,391	180,391

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며당기손익으로 재분류되지 않습니다. 상기 지분증권의 경우 지분율이 미미해 피투자회사로부터 회사가 공정가치 측정에 필요한 최소한의 정보를 얻을 수 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없었으며, 또한해당 주식의 장부금액이 회사의 전체 자산에 미치는 금액적 중요성이 낮음에 따라 취득원가로 측정하였습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 없습니다.

7-4 상각후원가 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산은 다음과 같으며 동 상품들은 계약현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

전자단기채권	8,246,703	9,247,162

CP	2,977,473	2,937,315

소 계	11,224,176	12,184,477

비유동항목

국공채	37,720	32,185

이표채	200,000	-

소 계	237,720	32,185

합 계	11,461,896	12,216,662

8. 종속기업투자

8-1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

대련삼영두산금속제품(유)	중국	철강제품제조업	89.20%	27,675,713	89.20%	27,675,713

(주)삼영영농	한국	농산물가공업	89.72%	777,677	89.72%	777,677

합 계	28,453,390	28,453,390

8-2 당분기와 전분기 중 종속회사 투자의 변동내역은 없습니다.

8-3 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 주요재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원)

구분	자산	부채	순자산	매출	당기순손익

대련삼영두산금속제품(유)	30,238,027	8,684,813	21,553,214	3,946,884	(217,754)

(주)삼영영농	839,219	-	839,219	-	-

- 전기말 (단위 : 천원)

구분	자산	부채	순자산	매출	당기순손익

대련삼영두산금속제품(유)	29,227,996	8,299,783	20,928,213	13,432,483	171,413

(주)삼영영농	839,219	-	839,219	-	(2,016)

9. 파생상품9-1 당분기말과 전기말 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 통화선도계약으로 그 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

계약처	계약일	계약건수	만기일	계약환율	매도금액

우리은행_통화선도	2019-06-18	1	2020-04-29	1343.67	EUR 3,000,000

- 전기말

계약처	계약일	계약건수	만기일	계약환율	매도금액

우리은행_통화선도	2019-06-18	1	2020-04-29	1343.67	EUR 3,000,000

9-2 당분기 및 전분기의 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

파생상품 종류	평가이익(손실)	비 고

구 분	당분기	전분기

선물환	평가이익	-	12,053	당기손익

통화선도	평가이익	-	8,030	당기손익

평가손실	(137,568)	(25,206)	당기손익

10. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

취득가액 :

기초금액	9,811,042	17,203,532	612,536	18,011,471	2,343,666	111,000	48,093,247

취득및자본적지출	-	-	-	-	129,594	35,000	164,594

대 체	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기/손상	-	-	-	(263,000)	-	-	(263,000)

기말금액	9,811,042	17,203,532	612,536	17,748,471	2,473,260	146,000	47,994,841

감가상각누계액 :

기초금액	-	(5,375,871)	(429,553)	(15,362,378)	(1,728,098)	-	(22,895,900)

감가상각비	-	(107,954)	(4,708)	(145,005)	(71,067)	-	(328,734)

대체	-	-	-	(6,059)	(6,114)	-	(12,173)

처분/폐기/손상	-	-	-	262,999	-	-	262,999

기말금액	-	(5,483,825)	(434,261)	(15,250,443)	(1,805,279)	-	(22,973,808)

국고보조금 :

기초금액	-	-	-	(176,272)	(64,862)	-	(241,134)

당기증가	-	-	-	-	-	-	-

대체(상각)	-	-	-	6,059	6,114	-	12,173

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(170,213)	(58,748)	-	(228,961)

장부가액 :

기초금액	9,811,042	11,827,661	182,983	2,472,821	550,706	111,000	24,956,213

기말금액	9,811,042	11,719,707	178,275	2,327,815	609,233	146,000	24,792,072

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

취득가액 :

기초금액	9,811,042	17,203,532	612,536	17,698,471	2,191,829	54,200	47,571,611

취득및자본적지출	-	-	-	258,800	151,836	111,000	521,636

대 체	-	-	-	54,200	-	(54,200)	-

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	9,811,042	17,203,532	612,536	18,011,471	2,343,666	111,000	48,093,247

감가상각누계액 :

기초금액	-	(4,944,055)	(405,981)	(14,624,858)	(1,440,311)	-	(21,415,206)

감가상각비	-	(431,816)	(23,572)	(713,284)	(264,565)	-	(1,433,237)

대체	-	-	-	(24,236)	(23,222)	-	(47,458)

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(5,375,871)	(429,553)	(15,362,378)	(1,728,098)	-	(22,895,901)

국고보조금 :

기초금액	-	-	-	(200,508)	(78,820)	-	(279,328)

당기증가	-	-	-	-	(9,265)	-	(9,265)

대체	-	-	-	24,236	23,222	-	47,458

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(176,272)	(64,862)	-	(241,134)

장부가액 :

기초금액	9,811,042	12,259,476	206,555	2,873,105	672,699	54,200	25,877,077

기말금액	9,811,042	11,827,661	182,983	2,472,821	550,705	111,000	24,956,212

11. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

11-1 재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	130,673	137,432

차량운반구	37,454	47,193

합계	168,127	184,625

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	57,224	60,261

비유동	113,763	126,871

합계	170,987	187,132

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

11-2 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	6,759	6,759

차량운반구	9,738	9,738

합계	16,497	16,497

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,254	1,693

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,011	1,079

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 18,411천원 (전분기 : 17,400천원)입니다. 12. 보험가입내역

당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물ㆍ기계장치 등	39,860,507	메리츠화재해상보험

상기 보험가입자산의 화재보험에 대하여 질권이 설정되어 있는 바 , 36,0 83,7 92 천 원을 산업은행에 대한 채무의 담보로 제공하였으며 , 보험금 지불시 질권금액 을 한 도 로 질권자에게 직접 지불하도록 약정되어 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	1,140,440	1,192,038	86,500	2,418,978

대 체	-	-	-	-

후속지출	-	-	-	-

기말금액	1,140,440	1,192,038	86,500	2,418,978

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(353,977)	(44,860)	(398,837)

대 체	-	-	-	-

감가상각비	-	(7,548)	(1,081)	(8,629)

기말금액	-	(361,525)	(45,941)	(407,466)

장부금액:

기초금액	1,140,440	838,061	41,640	2,020,141

기말금액	1,140,440	830,513	40,559	2,011,512

- 전기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	1,140,440	1,192,038	86,500	2,418,979

대 체	-	-	-	-

후속지출	-	-	-	-

기말금액	1,140,440	1,192,038	86,500	2,418,979

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(323,787)	(40,535)	(364,322)

대 체	-	-	-	-

감가상각비	-	(30,190)	(4,325)	(34,515)

기말금액	-	(353,977)	(44,860)	(398,837)

장부금액:

기초금액	1,140,440	868,251	45,965	2,054,656

기말금액	1,140,440	838,061	41,640	2,020,141

14. 차입금14-1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

산 업 은 행	운전자금	2.3~2.68%	14,000,000	14,000,000

수출입은행	무역금융	1.97%	3,000,000	3,000,000

하 나 은 행	운영자금	1,000,000

신 한 은 행	동반성장	1,200,000

기 업 은 행	동반성장	1,000,000

농 협 은 행	운영자금	500,000

경 남 은 행	운영자금	2.48%	2,000,000	2,000,000

합 계	19,000,000	22,700,000

14-2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행	운영자금	0.60%	500,000	-

우리은행	시설자금	1.50%	74,360	77,740

합 계	574,360	77,740

차감 : 유동성장기부채	(13,520)	(13,520)

장기차입금	560,840	64,220

14-3 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

구 분	2021년 1분기 이후	2022년	2023년 이후	합계

장기차입금	13,520	513,520	33,800	560,840

15. 담보제공 및 지급보증(특수관계자거래 제외)

15-1 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산(사용이 제한된 금융상품 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

담보설정권자	담보제공자산	담보설정금액	비고

산업은행	토지, 건물, 기계장치	USD 5,000,000	근저당권

17,500,000

우리은행	토지	6,000,000

전문건설공제조합	유가증권	188,472

상 기 외에 회사는 에이치에스디엔진주식회사 (구. 두산엔진주식회사)에 계약이행보증 등의 담보로 백지수표 1장을 제공하고 있습니다.

15-2 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

제공자명	제공받은 내용	보증액	보증처

우리은행	외화지급보증	EUR 1,800,000	DLSY Adi Ortakligi

외화지급보증	EUR 1,518,000	ASTALDI-IHI

원화지급보증	27,736	안드리츠하이드로㈜

서울보증보험	계약이행보증 외	10,080,775	OUTOTEC외

합 계	10,108,511 EUR 3,318,000

16. 종업원급여16-1 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	4,662,518	4,634,635

사외적립자산의 공정가치	(3,679,306)	(3,811,369)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	983,212	823,266

(2) 확정급여부채와 관련된 사외적립자산은 퇴직금운용자산으로, 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에서 동 금액을 차감하여 지급할 예정입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용에 포함된 순확정급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가

당기근무원가	169,841	136,233

이자원가

확정급여채무의 이자비용	22,747	20,326

사외적립자산의 기대수익	(12,392)	(14,399)

합 계	180,196	142,160

(4) 확정기여형 퇴직급여 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 40,917천원 이며(전분기 30,684천원), 당분기말 현재 미지급된 기여금 40,917천원 을 매입채무 및 기타채무로 계상하였습니다. 16-2 기타장기종업원급여 당분기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속휴가에 대한 부채	130,406	125,121

17. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	13,000,000주	13,000,000주

보통주자본금	6,772,414천원	6,772,414천원

회사는 2016년도에 자기주식 544,827주를 이익잉여금을 재원으로 소각하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다. 당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 18. 수익

18-1 수 익의 구분 당분기와 전분기 중 회사의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	소재	내진	합계

주요지리적시장

국내	7,391,213	1,952,924	9,344,137

아시아 등	6,914,920	-	6,914,920

합계	14,306,133	1,952,924	16,259,057

수익인식시기

한시점에 이전	14,306,132	1,252,272	15,558,405

기간에 걸쳐 이전	-	700,652	700,652

합계	14,306,132	1,952,924	16,259,057

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	소재	내진	합계

주요지리적시장

국내	4,053,023	1,334,098	5,387,121

아시아 등	7,772,900	320,328	8,093,228

합계	11,825,923	1,654,426	13,480,349

수익인식시기

한시점에 이전	11,825,923	1,075,810	12,901,732

기간에 걸쳐 이전	-	578,617	578,617

합계	11,825,923	1,654,427	13,480,349

18-2 계약잔액 당분기말과 전기말 현재고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권	7,521,255	9,322,544

계약자산	533,056	239,332

계약부채	142,480	178,919

계약자산은 회사가 고객에게 이전한 재화나 용역에 대한 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체 됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체되며, 기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수 익은 87,731천원입니다. 18-3 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 배분된 거래가격 잔액 당분기 중 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 배분된 거래가격 잔액이 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	전기말잔액	신규수주	계약금액 변경	매출계상으로인한 감소액	당분기말잔액