삼영엠텍 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제 24(전) 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
회사명 : 삼영엠텍주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

1-1 지배기업의 개요 삼영엠텍주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 철강제품제조업을 주사업목적으로 1997년 1월 29일 주식회사 삼영소재산업으로 설립되어 1998년 9월 주식회사 삼성소재를 흡수합병하고 2001년 4월 2일 상호를 현재의 삼영엠텍주식회사로 변경하였으며, 2001년 11월 13일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 경남 함안군 칠서면 공단서길에 본사 및 제1공장을, 칠서면 삼칠로에 제2공장을 두고 있으며, 2005년 7월 중국 요녕성 대련 개발구에 에이치에스디엔진주식회사(구. 두산엔진주식회사)와 합작으로 대련삼영두산금속제품유한공사를 설립하여 제품을 생산하고 있습니다. 회사는 수차례의 증자 및 합병을 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 6,772백만 원이며 , 최 대주주는 7.83%(특수관계자지분 포함 17.74% ) 를 보 유하 고 있는 대표이사 강문식 입니다.

1-2 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	투자금액(천원)	소유지분율

당분기말	전기말

대련삼영두산금속제품유한회사	중국	철강제품제조업	12.31	24,128,113	89.2%	89.2%

(주)삼영영농	한국	농산물가공업	12.31	777,677	89.7%	89.7%

1-3 종속기업의 요약재무정보연결재무제표에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

대련삼영두산금속제품유한회사	29,413,003	8,299,977	21,113,026	2,133,564	(181,396)

(주)삼영영농	838,483	-	838,483	-	(406)

-전기말 (단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

대련삼영두산금속제품유한회사	28,786,294	8,157,416	20,628,878	16,243,524	(464,030)

(주)삼영영농	838,889	-	838,889	-	(330)

2. 유의적인 회계정책2-1 재무제표의 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표입니다, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-1-2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품,그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

3) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2-2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2-2-2 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.2-2-3 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2-2-4 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	36,647	29,443

제예금	8,198,101	8,078,973

합 계	8,234,748	8,108,416

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보 제공 등으로 인하여 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	예금종류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	자사주신탁	-	13,390	자사주 취득자금

장기금융상품	정기예금	500,000	500,000	차입금 담보

별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	502,000	515,390

6. 장ㆍ단기매출채권및기타채권6-1 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권총액	손실충당금	장부가액	채권총액	손실충당금	장부가액

(유동자산)

매출채권	17,067,116	(2,065,386)	15,001,730	9,322,503	(1,903,795)	7,418,708

기타채권:

미청구공사	387,198	-	387,198	621,813	-	621,813

미수금	176,307	-	176,307	89,718	-	89,718

미수수익	141,745	-	141,745	175,259	-	175,259

단기대여금	134,296	-	134,296	877,308	-	877,308

유동자산 계	17,906,662	(2,065,386)	15,841,276	11,086,601	(1,903,795)	9,182,806

(비유동자산)

장기기타채권:

보증금	269,600	-	269,600	248,511	-	248,511

장기대여금	777,738	-	777,738	40,905	-	40,905

비유동자산 계	1,047,338	-	1,047,338	289,416	-	289,416

합 계	18,954,000	(2,065,386)	16,888,614	11,376,017	(1,903,795)	9,472,222

6-2 상기 매출채권 및 기타채권은 손실충당금을 차감한 순액으로 연결재무상태표에 표시하였으며 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

과 목	기초금액	제각	손상차손	환입	환율변동효과	기말금액

매출채권	1,903,795	-	153,511	-	8,081	2,065,387

미수금	-	-	-	-	-	-

합계	1,903,795	-	153,511	-	8,081	2,065,387

- 전기 (단위 : 천원)

과 목	기초금액	제각	손상차손	환입	환율변동효과	기말금액

매출채권	1,002,297	-	899,669	-	1,829	1,903,795

합계	1,002,297	-	899,669	-	1,829	1,903,795

6-3 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권금액	손상채권금액	장부금액	채권금액	손상채권금액	장부금액

6개월 미만	15,985,586	(473,345)	15,512,241	8,175,946	(232,662)	7,943,284

6개월 ~ 1년	685,812	(25,011)	660,801	1,119,925	(16,471)	1,103,454

1년 ~ 3년	1,862,374	(1,308,632)	553,742	1,691,318	(1,404,345)	286,973

3년 이상	420,228	(258,398)	161,830	388,828	(250,317)	138,511

합 계	18,954,000	(2,065,386)	16,888,614	11,376,017	(1,903,795)	9,472,222

7. 금융자산(파생상품 제외) 7-1 당분기말과 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

단기금융자산

상각후원가 금융자산	11,105,196	10,122,366

소 계	11,105,196	10,122,366

장기금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	10,360,153	11,845,054

기타포괄손익-공정가치 금융자산	180,391	180,391

상각후원가 금융자산	40,820	39,020

소 계	10,581,364	12,064,465

합 계	21,686,560	22,186,831

7-2 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

수익증권	1,943,906	944,761

채무증권	-	1,135,432

상장주식	8,416,247	9,764,861

합 계	10,360,153	11,845,054

(2) 당분기말과 전기말 현재 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

비유동	SK증권 - 현대유퍼스트전문투자사모부동산23-2호(독일)	986,034	956,202	956,202	(29,832)	(41,273)	11,441	-

비유동	SK증권 - 인천 CJ - GS 물류센터 부동산 투자신탁	987,990	987,704	987,704	(286)	-	-	286

합 계	1,974,024	1,943,906	1,943,906	(30,118)	(41,273)	11,441	286

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

비유동	현대증권 - 현대유퍼스트전문투자사모부동산23-2호(독일)	986,034	944,761	944,761	(41,273)	(48,647)	7,374	-

(3) 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

- 전기말 (단위 : 천원)

종 목	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

SK증권-외화채권(멕시카노스 PEMEX 6.5 )	1,201,181	1,135,432	1,135,432	(65,749)	-	-	65,749

(4) 당분기말과 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 주, 천원)

구분	지분율	주식 수	취득가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식	당기인식평가손익

평가손익	평가이익	평가손실

비유동	동아화성㈜	1.32%	207,756	1,408,537	2,513,848	1,105,311	710,575	394,736	-

비유동	나라엠앤디(주)	4.20%	595,000	3,000,223	5,902,400	2,902,177	4,645,527	1,743,350

합계	802,756	4,408,760	8,416,248	4,007,488	5,356,102	394,736	1,743,350

- 전기말 (단위 : 주, 천원)

구분	지분율	주식 수	취득가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식	당기인식평가손익

평가손익	평가이익	평가손실

비유동	동아화성㈜	1.32%	207,756	1,408,537	2,119,111	710,575	-	710,575	-

비유동	나라엠앤디(주)	4.20%	595,000	3,000,223	7,645,750	4,645,527	(370,323)	5,015,850	-

합계	802,756	4,408,760	9,764,861	5,356,102	(370,323)	5,726,425

7-3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

지분증권(비상장주식)

전문건설공제조합	179,891	179,891

주물공업협동조합	500	500

합 계	180,391	180,391

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며당기손익으로 재분류되지 않습니다. 상기 지분증권의 경우 지분율이 미미해 피투자회사로부터 연결회사가 공정가치 측정에 필요한 최소한의 정보를 얻을 수 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없었으며, 또한해당 주식의 장부금액이 연결회사의 전체 자산에 미치는 금액적 중요성이 낮음에 따라 취득원가로 측정하였습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품당분기말 과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 없습니다.

7-4 상각후원가 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산은 다음과 같으며 동 상품들은 계약현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

국공채	480	480

전자단기채권	7,961,137	7,960,444

CP	2,943,579	1,961,442

이표채	200,000	200,000

소 계	11,105,196	10,122,366

비유동항목

국공채	40,820	39,020

소 계	40,820	39,020

합 계	11,146,016	10,161,386

8. 파생상품8-1 당분기말과 전기말 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 통화선도계약으로 그 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

계약처	계약일	계약건수	만기일	계약환율	매도금액

우리은행_통화선도	2020-12-03	1	2021-10-29	1338.37	EUR 1,500,000

- 전기말

계약처	계약일	계약건수	만기일	계약환율	매도금액

우리은행_통화선도	2020-12-03	1	2021-10-29	1338.37	EUR 1,500,000

8-2 당분기 및 전분기의 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

파생상품 종류	평가이익(손실)	비 고

구 분	당분기	전분기

통화선도	평가이익	19,628	-	당기손익

평가손실	-	137,568	당기손익

9. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

취득가액 :

기초금액	10,622,480	32,761,993	1,463,460	29,047,616	8,377,160	166,500	82,439,209

취득및자본적지출	-	-	26,000	231,000	158,653	79,200	494,853

대체	-	-	-	116,500	-	(116,500)	-

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	502,276	35,086	384,566	192,409	-	1,114,337

기말금액	10,622,480	33,264,269	1,524,546	29,779,682	8,728,222	129,200	84,048,399

감가상각누계액 :

기초금액	-	(10,281,470)	(1,221,033)	(26,196,978)	(7,216,706)	-	(44,916,187)

감가상각비	-	(208,281)	(8,392)	(188,190)	(121,275)	-	(526,138)

대체	-	-	-	(8,045)	(13,995)	-	(22,040)

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	(144,660)	(32,567)	(370,684)	(181,289)	-	(729,200)

기말금액	-	(10,634,411)	(1,261,992)	(26,763,897)	(7,533,265)	-	(46,193,565)

국고보조금 :

기초금액	-	-	-	(226,200)	(189,008)	-	(415,208)

당기증가	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

대체(상각)	-	-	-	8,045	13,995	-	22,040

기말금액	-	-	-	(218,155)	(175,013)	-	(393,168)

장부가액 :

기초금액	10,622,480	22,480,523	242,427	2,624,438	971,446	166,500	37,107,814

기말금액	10,622,480	22,629,858	262,554	2,797,630	1,019,944	129,200	37,461,666

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	10,622,480	32,648,305	1,691,418	29,832,788	8,092,708	124,431	83,012,130

취득/자본적지출	-	-	-	251,975	640,495	166,500	1,058,970

대체	-	-	-	111,000	13,847	(124,847)	-

처분/폐기/손상	-	-	(235,900)	(1,235,070)	(408,389)	-	(1,879,359)

환율변동효과	-	113,687	7,942	86,923	38,498	416	247,466

기말금액	10,622,480	32,761,992	1,463,460	29,047,616	8,377,159	166,500	82,439,207

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,430,149)	(1,417,775)	(26,598,732)	(7,057,189)	-	(44,503,845)

감가상각	-	(830,627)	(32,185)	(724,109)	(500,717)	-	(2,087,638)

대체	-	-	-	(29,533)	(33,468)	-	(63,001)

처분/폐기/손상	-	-	235,895	1,234,343	408,197	-	1,878,435

환율변동효과	-	(20,693)	(6,968)	(78,947)	(33,529)	-	(140,137)

기말금액	-	(10,281,469)	(1,221,033)	(26,196,978)	(7,216,706)	-	(44,916,186)

국고보조금

기초금액	-	-	-	(176,272)	(64,862)	-	(241,134)

당기증가	-	-	-	(79,461)	(157,613)	-	(237,074)

대체(상각)	-	-	-	29,533	33,468	-	63,001

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(226,200)	(189,007)	-	(415,207)

장부가액:

기초금액	10,622,480	23,218,156	273,643	3,057,784	970,657	124,431	38,267,151

기말금액	10,622,480	22,480,523	242,427	2,624,438	971,446	166,500	37,107,814

10. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 10-1 재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	85,211	110,396

차량운반구	110,004	156,231

합계	195,215	266,627

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	111,017	120,642

비유동	83,421	132,354

합계	194,438	252,996

당분기 중 증가된 사용권자산은 부동산 88백만원 입니다.10-2 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	5,012	6,759

차량운반구	50,744	65,267

합계	55,756	72,026

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	971	2,212

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	12,539	11,943

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	917	1,011

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	1,101	-

당분기 중 리스의 총 현금유 출은 38,854천원 (전분기 : 59,287천원 )입니 다. 11. 보험가입내역당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물 ·기계장치 등	47,189,191	메리츠화재해상보험

CNY 185,546,114	중국인민재산보험

상기 보험가입자산의 화재보험에 대하여 질권이 설정되어 있는 바 , 36,083,791천 원 을 산업은행에 대한 채무의 담보로 제공하였으며, 보험금 지불시 질권금액을 한 도 로 질권자에게 직접 지불하도록 약정되어 있습니다.또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. -당분기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	1,140,440	1,192,038	86,500	2,418,978

대 체	-	-	-	-

후속지출	-	-	-	-

기말금액	1,140,440	1,192,038	86,500	2,418,978

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(384,167)	(49,185)	(433,352)

대 체	-	-	-	-

감가상각비	-	(7,548)	(1,081)	(8,629)

기말금액	-	(391,715)	(50,266)	(441,981)

장부금액:

기초금액	1,140,440	807,871	37,315	1,985,626

기말금액	1,140,440	800,323	36,234	1,976,997

- 전기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	1,140,440	1,192,038	86,500	2,418,978

대 체	-	-	-	-

후속지출	-	-	-	-

기말금액	1,140,440	1,192,038	86,500	2,418,978

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(353,977)	(44,860)	(398,837)

대 체	-	-	-	-

감가상각비	-	(30,190)	(4,325)	(34,515)

기말금액	-	(384,167)	(49,185)	(433,352)

장부금액:

기초금액	1,140,440	838,061	41,640	2,020,141

기말금액	1,140,440	807,871	37,315	1,985,626

13. 차입금

13-1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

산 업 은 행	운전자금	1.16%~1.58%	14,000,000	14,000,000

수출입은행	무역금융	0.95%
3Mlibor+1.03%	7,530,254	4,357,589

합 계	21,530,254	18,357,589

13-2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행	운전자금	0.6%	500,000	500,000

우리은행	시설자금	1.5%	60,840	64,220

합 계	560,840	564,220

차감 : 유동성장기부채	(513,520)	(13,520)

장기차입금	47,320	550,700

13-3 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2022년 1분기 이후	2023년	2024년 이후	합계

장기차입금	10,140	13,520	23,660	47,320

13-4 전환사채당분기말과 전기말의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

전환사채	5,000,000	5,000,000

상환할증금	306,040	306,040

전환권조정	(380,670)	(423,526)

합 계	4,925,370	4,882,514

13-5 전환사채의 상세내역전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,000,000,000

발행가액	5,000,000,000

발행일자	2020-04-29

만기일자	2023-04-29

표면이자율	0%

보장수익률	2%

상환방법	1. 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 12개월이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 가능하며 조기상환기간별 조기상환수익율에 따라 상환

2. 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여 2023년04월29일에 전자등록금액의 106.1208%(소수점넷째자리미만올림)에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	발행회사는 매도청구기간별 행사금액에 따라 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 발행 후 24개월이 되는 날까지 매2개월에 해당되는 날에 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 전자등록총액의 일부에 대하여, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	삼영엠텍 주식회사 기명식 보통주

1,481,481주

전환청구기간	2021년 4월 29일 ~ 2023년 3월 29일

전환가격(*1)	3,375원(액면가 500원 기준)

(*1) 전환가격은 발행일로부터 1개월마다 아래의 조건처럼 변경이 됨.(i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 가중산술평균주가(ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 가중산술평균주가(iii) 각 해당 조정일의 최근일 가중산술평균주가(i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함.

상기 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다.

1 4. 담보제공 및 지급보증(특수관계자거래 제외)

14-1 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산(사용이 제한된 금융상품 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

담보설정권자	담보제공자산	담보설정금액	비고

산업은행	토지, 건물, 기계장치	USD 5,000,000	근저당권

17,500,000

우리은행	토지	6,000,000

전문건설공제조합	유가증권	189,071

상기 외에 연결회사는 에이치에스디엔진주식회사(구. 두산엔진주식회사)에 계약이행보증 등의 담보로 백지수표 1장을 제공하고 있습니다.

14-2 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

제공자명	제공받은 내용	보증액	보증처

우리은행	외화지급보증	EUR 740,727	DLSY Adi Ortakligi

외화지급보증	EUR 1,518,000	ASTALDI-IHI 외

외화지급보증	EUR 387,920	PRIMETALS

원화지급보증	40,836	안드리츠하이드로㈜

서울보증보험	계약이행보증 외	8,990,510	OUTO TEC외

전문건설공제조합	계약이행보증	13,823	-

합 계	8,990,510 EUR 2,646,647

15. 종업원급여15-1 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	5,399,169	5,214,187

사외적립자산의 공정가치	(4,765,073)	(4,760,579)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	634,096	453,608

(2) 확정급여부채와 관련된 사외적립자산은 퇴직금운용자산으로, 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에서 동 금액을 차감하여 지급할 예정입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용에 포함된 순확정급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가

당기근무원가	175,748	169,841

이자원가

확정급여채무의 이자비용	25,411	22,747

사외적립자산의 기대수익	(7,243)	(12,392)

합 계	193,916	180,196

(4) 확정기여형 퇴직급여 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액 은 37,449 천 원이며 (전분기 40,917천 원), 당분기말 현재 미지급된 기여 금 37,449천원 (전 분기말 40,917천원)을 매입채무 및 기타채무로 계상하였습니다.15-2 기타장기종업원급여 당분기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속휴가에 대한 부채	144,281	139,102

16. 지배주주지분당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	13,000,000주	13,000,000주

보통주자본금	6,772,414천원	6,772,414천원

회사는 2016년도에 자기주식 544,827주를 이익잉여금을 재원으로 소각하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다. 당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 17. 수익

17-1 수 익의 구분 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	소재	내진	합계

주요지리적시장

국내	8,407,815	766,546	9,174,361

아시아 등	10,258,208	909,392	11,167,600

합계	18,666,022	1,675,939	20,341,961

수익인식시기

한시점에 이전	18,666,022	1,593,168	20,259,190

기간에 걸쳐 이전	-	82,771	82,771

합계	18,666,022	1,675,939	20,341,961

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	소재	내진	합계

주요지리적시장

국내	7,391,213	1,952,924	10,440,001

아시아 등	8,210,903	-	7,115,039

합계	15,602,116	1,952,924	17,555,040

수익인식시기

한시점에 이전	15,602,116	1,252,272	16,854,388

기간에 걸쳐 이전	-	700,652	700,652

합계	15,602,116	1,952,924	17,555,040

17-2 계약잔액 당분기말과 전기말 현재고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권	15,001,730	7,418,708

계약자산	387,198	538,737

계약부채	10,275	80,774

계약자산은 연결회사가 고객에게 이전한 재화나 용역에 대한 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체 됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체되며, 기초 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수 익 은 9,437천원입니다. 17-3 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 배분된 거래가격 잔액 당분기와 전분기 중 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 배분된 거래가격 잔액이 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	전기말잔액	신규수주	계약금액 변경	매출계상으로인한 감소액	당분기말잔액