삼영엠텍 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

연결회사는 플랜트 기자재, 구조물구조재, 선박엔진 구조재 및 풍력 기자재 등을 생산하고 있습니다. 가. 업계의 현황 1. 산업의 특성(1) 플랜트기자재 업계플랜트기자재는 제철설비, 발전설비, 시멘트설비 등으로 구분 할 수 있고, 각 제품의 수는 수백여가지가 넘으나 각 제품별 대표품목으로는 광산 PLANT에 소요되는 Pallet Car와 발전설비에 소요되며 유체의 양을 조절하는 VALVE 의 BODY, HALF RING, DISCHARGE BOWL 등을 들 수 있습니다. 국내에서는 포스코건설, 두산중공업, 현대중공업 등 대형 제철 및 발전PROJECT를 수행하는 회사 등이 주요 수요처이며 , 해외에서는 독일의 OUTOTEC, 신일본제철, 가와사키제철 등이 있습니다.(2) 구조물 구조재 업계구조물 구조재 업계는 기존의 금속조립 구조재, 기계장치, 토목, 교량, 건축 등의 여러 산업분야에 걸쳐 있습니다. 여러 가지 구조물들의 설치 및 연결등에 사용 되며 구조물이 자연적으로 발생하는 외부요인(지진, 바람, 계절적신축, 강우 등)과 인위적요인(진동, 충격 등)에 견딜 수 있게 하는데 있어서 핵심적 역할을 하며, 필수적으로 그 기능적 특성에 맞는 설계 및 구조해석이 요구되어 지는 특성을 가지고 있습니다. 예를 들면, 현수교의 경우 교각 상판 및 전체 하중을 Hanger Rope를 통해 Main Cable에 전달하는데 있어서 Main Cable과 Hanger Rope를 연결하는 Cable Band가 있고, 건축물의 경우 서울 상암 월드컵주경기장의 천정에 설치되어 있는 막을 지지하는 기능을 하는 것으로서 막,Rope 및 지지대를 연결시켜 주는 Socket등을 들 수 있습니다.과거 대형 철강구조물의 국내수요가 적었던 시기에 국내생산은 전무하며, 선진국에서 극히 고가의 제품들을 전체적으로 수입해서 사용해 왔습니다. 국내의 연혁은 당사에서 1997 - 1999년에 설치 완료한 인천 신공항 연육교의 특수장치가 시초라고 할 정도로 그 역사가 매우 짧습니다. 최근 들어 구조물의 미관상의 중요성 및 기능성이 부각되면서 철근,콘크리트 구조에서 철강구조재를 이용한 복합구조물의 수요가 급증하고 있으며, 특히 사회간접자본인 교량뿐만 아니라 월드컵경기장 및 고속철도역사 등 일반 건축물에서도 그 수요가 한층 더 늘어나고 있습니다.또한, 현대 산업사회에서 사회간접자본 인프라의 구축정도는 국가경쟁력의 중요한 요소로 작용하며 특히 물류 비용의 정도를 나타낼 수 있는 도로(고속도로, 일반도로, 철도 등)의 확충은 국가경쟁력 제고의 필수적인 사업으로 그 중요도가 점차 커지고 있으며, 사회간접자본의 확충에 있어서 철강구조물의 필수품인 구조용 특수장치 사업은 없어서는 안될 중요한 사업임에 틀림없다 하겠습니다. 과거의 예를 볼 때 이러한 장치류들은 전체공사비용의 3∼7%정도가 통상 소요되며 건축, 토목 등의 공사금액에서 구조용 특수장치의 공사금액이 차지하는 비중은 각 공사에 따라 많은 차이를 보이고 있습니다.교량받침은 교량이나 건축물의 상부구조에서 작용하는 수직하중을 안전하게 지지함과 동시에 구조물의 수평이동을 허용 함으로서, 하부구조에 작용하는 과도한 수평력의 크기를 줄여주고 또한 완충효과의 기능을 수행하며 지진 등 외부영향으로 구조물을 보호하는데 사용됩니다. 그 종류는 철강재를 주재료로 하는 강재받침과 고무를 주재료로 하는 고무받침으로 나눌 수 있습니다. 강재받침으로는 Roller받침, Pin받침, 고력황동받침, 밀폐형고무받침, Pot받침, Locker받침, Wind받침, Strand받침, 부반력받침, 수평받침 등이 있고, 고무받침은 탄성받침, 납면진받침, 고감쇄탄성받침, 탄성미끄럼받침 등이 있습니다. 각 제품별 기능적 특징은 조금씩 차이가 있지만 구조물을 보호하는 근본적인 사용목적은 같습니다. 일본 대지진 및 국내 지진 등으로 국내의 내진 및 면진 규제 강화에 따른 시장규모 확대가 기대되고 있습니다.(3) 선박엔진구조재 업계선박엔진구조제의 대표품목은 MBS(Main Bearing Support)를 들 수 있으며, MBS는 선박 및 발전용 대형 내연기관의 엔진블럭에 조립되어 Crank Shaft의 Main Bearing을 지지하는 역할을 합니다. 오늘날의 대형 선박용 주기관으로 사용되고 있는 디젤기관은 19세기 말에 태동하여, 20세기 초반부터 현재까지 1세기동안의 수많은 발전을 거듭하면서 오늘날 모든 대형 선박들의 주기관으로서 이용되게 되었습니다. 1892년 독일의 루돌프 디젤(Rudolf Diesel)에 의하여 "내연기관의 역학과 설계" (Working method and design for internal combustion engines)에 관한 특허 출원으로 1893년 특허권 취득 및 1894년 최초의 시제품이 만들어진 것이 오늘날 디젤엔진의 시초라고 할 수 있습니다. 이후 선박용 디젤엔진의 대표적 제작자인 덴마크의 B 및 스위스의 Sulzer사가 각각 제조권을 획득, 발전시킴으로써 선박용 디젤엔진은 오늘에 이르고 있습니다. 국내의 선박용 대형 디젤엔진 제작시장은 현대중공업과 두산엔진 그리고 STX중공업이 제작하고 있습니다.

(4) 풍력기자재 업계풍력산업은 수력발전을 제외하고는 발전단가가 가장 저렴하며, 경제적 효율이 뛰어나다는 장점이 있습니다. 풍력산업은 1세대인 수력 바이오메스, 지열기술에 이은 2세대 신재생 에너지 기술로써 1970년 오일쇼크 이후에 최근 급격한 기술발전을 이루고 있습니다. 풍력부품으로는 제너레이터, 기어박스, 베어링, 메인샤프트, Blade 등을 들 수 있습니다. 이 중 당사에서 생산하고 있는 기어박스 부품은 풍력발전기 부품 중 가장 핵심에 속하는 부품이며, 고부가가치 산업입니다. 이 부품은 풍력산업 이외에도 발전산업, 산업기계 등에 넓은 활용분야를 가지고 있으며, 글로벌 사업화가 가능한 영역입니다. 2. 산업의 성장성(1) 플랜트기자재시장 (세계 철강시장 전망)

세계 철강수요는 2015년 1,544 MT톤으로 전년대비 1.2% 감 소하였습니다. 2016년에는 세계경제가 다소 회복될 것으로 기대되는 가운데 , 철강수요증가율도 2015년 대비 1.4% 상승된 1,565 MT으로 소폭 상승할 것으로 전망되고 있으며, 세계철강협회에 따르면 세계 철강수요의 약 절반을 차지하는 중국의 경우 정부의 투자 감소로 인해 철강수요증가율이 2016년 -0.5%로 소폭 하락할 것으로 전망 되며, 선진국의 경우 철강수요가 2015년 0.2%로 소폭 증가하였고 2016년에는 1.8%로 증가할 전망입니다. 중국을 제외한 개발도상국의 경우 2015년 4.0%로 증가하였으나, 2016년에는 2.4% 소폭 증가할 것으로 예상됩니다.이 수치은 미국의 기준금리인상, 중국의 수요 변화, 유럽의 경기회복 등에 영향을 받을 것으로 전망됩니다. (단위 : 백만톤, %) 세계철강수요전망.jpg 세계철강수요전망 국내경제의 완만한 회복으로 국내 설비투자가 2015년 5.8% 증가한데 이어 2016년 4.8% 증가할 것으로 예상되고 일반기계 내수도 2015년 0.6% 증가에 이어 2016년 0.5% 증가할 것으로 전망됩니다.수출은 미국 등 선진국 경제의 회복 기대에도 불구하고 중국의 경기둔화, 엔저 누적으로 인한 경쟁 심화 등에 따라 2016년 2.7% 감소하여 내수에 비해 상대적으로 부진할 것으로 전망됩니다. 생산은 내수의 소폭증가에도 불구하고 수출 부진으로 0.2% 증가할 것으로 보입니다. 수급추이 및 전망> (단위 : 십억원, 백만달러, %) 구분 2014 2015(E) 2016(F) 증감률(YoY) '15/'14 '16/'15 생산 100,946 102,242 102,446 1.3 0.2 수입 35,916 35,018 34,038 △2.5 △2.8 내수 91,854 92,432 92,866 0.6 0.5 수출 45,008 44,828 43,618 △0.4 △2.7 주 : 1) 생산과 내수는 원화, 수출과 수입은 달러 기준 2) 2015년 및 2016년은 산업은행 조사분석부 추정 (자료 : 한국기계산업진흥회)(2) 구조물구조재 시장 2015년 실물경기의 완만한 회복세에 따라 국내 대규모 공사 건설 수주액은 전년대비 54.1%로 증 가하였습니다. 이중 당사 구조물 구조재 시장의 전방산업인 토목공사는 전년대비 58.0% 증가하였습니다. 당사 구조물 구조재 시장의 전방산업인 토목시장은 지속적인 증가를 보이고 있으며, 그 중 교량받침 등의 전방산업인 도로 및 교량 부분의 수주액은 2015년 기준 전년대비 -23.4%의 감소를 기록하였으나, 항만 및 공항, 철도 및 궤도 부분은 전년대비 증가하여 전체적으로는 58.0% 증가하였습니다. 따라서, 향후 교량 받침 등의 매출은 증가가 가능할 것으로 예상 됩니다. 공사 건설 수주액 추이> (단위:백만원) 공종별 2012년 2013년 2014년 2015년 증가율(전년대비) 계 78,534,900 65,767,055 77,993,268 120,212,256 54.1% 건축 54,050,060 47,375,915 60,132,662 91,991,928 53.0% 토목 24,484,840 18,391,140 17,860,606 28,220,328 58.0% 도로 및 교량 3,920,858 2,640,234 4,073,200 3,121,241 -23.4% 항만 및 공항 983,341 1,555,870 965,118 1,542,705 59.8% 철도 및 궤도 1,555,219 2,862,216 4,078,264 5,319,181 30.4% (자료 : 통계청)(3) 선박엔진구조재 시장(해외 조선업 동향 및 전망) 2015년 세계 조선산업은 해양부문의 침체지속 속에 상선시장 또한 부진한 양상을 보이며 큰 폭의 수주량 감소를 기록 하였습니다. 2015년 11월까지 전 세계 수주량은 전년동기 25.7% 감소한 2,936만 CGT로 전망됩니다.전반적으로 저유가 기조 속에 에코십의 수요가 위축되고 해양플랜트 시장이 사실상 붕괴되면서 전 세계 신조선 수요가 크게 감소할 전망입니다. 전 세계 조선산업 수주 및 건조량 추이 > 전 세계 조선산업 수주 및 건조량 추이.jpg 전 세계 조선산업 수주 및 건조량 추이 (자료 : Clarkson) (국내 조선업 동향 및 전망) 2015년 국내 조선산업 수주는 해양플랜트와 상선 시장의 동반침체에 따라 전년대비 큰 폭의 감소를 기록하였습니다. 2015년 11월까지 수주량은 전년동기대비 3.9% 감소한 992만 CGT를 기록하였고, 동 기간 수주액은 전년 동기대비 20.1% 감소한 217.4억 달러를 기록하였습니다. 2016년에도 선박 수주량은 유가 하락으로 인한 에코십 투자 부진, 해양플랜트 침체 지속 등으로 감소 할 것으로 전망 되고 있습니다. 국내 조선산업 수주 추이.jpg 국내 조선산업 수주 추이 (자료 : Clarkson) (4) 풍력기자재 시장 2015년 세계 풍력시장은 전년대비 큰 폭 상승한 63GW를 형성할 전망 입니다. 이러한 성장의 주요 원인은 세계 최대시장인 중국 풍력 수요와 인도 및 독일의 풍력수요가 예상보다 증가했기 때문입니다.2016년 중국 및 유럽 수요는 25GW, 10GW에 달할 것으로 예상되며, 중국의 경우 석탄 발전에 따른 대기오염 문제로 인해 풍력발전 보급을 더욱더 확대할 가능성이 높을 것으로 예상됩니다.2016년 세계 풍력시장은 해상풍력을 포함해 62GW로 전년대비 소폭 마이너스 성장할 것으로 전망됩니다. 2015년 세계풍력시장 현황 및 전망.jpg 2015년 세계풍력시장 현황 및 전망 자료 : New Energy Finance, 2016년 전망치는 수출입은행 > 하지만, 중장기적으로는 신재생에너지 중 가장 가격경쟁력이 높은 풍력발전에 대한 수요가 꾸준히 증가할 것으로 예상되며, 2040년까지 세계 풍력시장은 약 2.8조 달러 규모를 형성할 것으로 예상되며, 중국 및 인도 등 아시아 지역이 세계 풍력수요의 절반 이상을 차지할 전망입니다. 단위 : GW 중장기 세계 풍력시장 전망.jpg 중장기 세계 풍력시장 전망 자료 : New Energy Finance > 3. 경기변동의 특성 (1) 플랜트기자재는 산업생산(철강)에 따른 설비투자와 전력수요에 따른 설비투자와 관계가 있다고 할 수 있으며, 계절에 따른 수급변동 요인은 없는 것으로 보입니다. 제품의 라이프사이클은 설비의 수명과 같다고 할 수 있습니다.(2) 구조물구조재는 토목공사의 경기변동과 정부 및 지방자치단체의 SOC투자와 다소 관계가 있다고 할 수 있으나 경기불황에 따른 정부 및 지방자치단체의 사회간접자본 투자로 인해 그 영향이 적은 편입니다. 계절적 경기변동에 따라 영향은 다소 받는 편입니다. 라이프사이클은 교량 및 건축물의 라이프사이클과 병행한다고 할 수 있으며, 교량받침의 경우는 특별점검등에 의해 비 정기적으로 교체할 수도 있습니다.(3) 선박엔진구조재는 경기변동 및 계절적 요인에 있어서 다소 영향을 받을 수 있습니다. 특히 전방산업인 조선산업의 경기에 따른 영향을 받을 수 있다고 할 수 있습니다. 계절적인 영향은 없으나 대체적으로 년초에 저조한 경향을 보이고 있습니다. 제품의 라이프사이클은 선박의 수명과 같다고 할 수 있으며 반영구적입니다.(4) 2015년 풍력 시장은 다소 증가 한 것 으로 보이며 세계적 경제발전과 더불어 전력수요 상승으로 신 재생에너지 중 전력생산 단가가 가장 저렴한 풍력발전에 대한 수요가 2017년부터 증가할 것으로 예상되어 집니다. 최대 시장은 중국이며 높은 경제성장에 따른 높은 전력 수요로 인도 시장도 빠르게 형성될 것으로 전망됩니다. 4. 시장여건 (1) 플랜트기자재를 국내에서 생산하고 있는 업체들은 소기업을 합쳐 그 수가 상당하며 제품의 종류 또한 헤아릴 수 없을 만큼 다양합니다. 따라서 지역별, 회사규모별 경쟁관계를 유지하고 있으나 각 회사별 특성,규모 및 기술수준에 따라 목표시장이 차이가 나기 때문에 정확한 경쟁관계 파악은 불가능합니다. 최근에는 제철설비 부품과 발전설비 부품의 발주가 증가하고 있으며 당사는 적극적인 영업전략으로 매출규모를 증대하고 있습니다.(2) 구조물 구조재의 시장은 정부, 지방자치단체 및 민간단체의 SOC투자 감소와 국내 건설시장 포화상태로 건설경기가 지속적으로 하락하여 매출이 전년대비 감소하고있습니다. 하지만 일본 대지진 및 주변 국가의 잦은 지진발생 영향으로 국내 교량 및 건축물의 내진, 면진설계의 의무화 도입이 기대되며 일반건축물 적용 확대가 예상되어지므로 향후 국내 수주량이 증가할 것으로 예상되어 집니다.(3) 선박엔진구조재 시장은 선박건조시장의 활황에 힘입어 그 증가세가 매년 뚜렷하게 보여왔으며, 그에 따른 국내 선박건조 실적도 꾸준하게 증가해 왔습니다. 그러나 세계경기 침체와 2011년 유럽경제위기의 영향으로 2012년 상반기부터 발주량이 줄어드는 추세입니다. 하지만 해양자원 개발의 수요로 인해 심해저 시추 해양구조물, LNG선, 해양구조물의 대형화, 대수심화, 복합기능화로 특수목적 선박물량이 늘어 날것으로 전망되어 집니다. 연결회사는 두산엔진㈜, 현대중공업㈜ 및 STX중공업에 선박엔진 구조재를 납품하고 일본 등에 수출하고 있습니다. 중국시장은 주요종속회사인 대련삼영두산금속제품유한공사를 통해 중국 조달량의 대부분을 공급하고 있어 시장점유율은 증가 추세를 보이고 있습니다. (4) 세계 신재생에너지 산업은 단기적으로 다른 부문과 마찬가지로 국제적인 금융위기와 그에 따른 경기침체의 영향을 받고 있지만, 세계 각국이 추진하는 녹색 뉴딜 정책의 주요 대상 분야로서 중장기 성장 모멘텀을 유지할 수 있을 것입니다. 이 같은 여건 하에서 세계 주요국은 신재생에너지의 중장기 경쟁력을 확보하기 위하여 정책, 기술, 사업 또는 수출 분야별로 리더국 역할을 수행하고 있습니다. 그 중 중국시장은 최근 기존 중국산 부품 의무사용비율(70%) 규정을 철폐 하였으며, 풍력산업의 선두주자인 독일의 경우 과거에 설치된 구형터빈이 현재 교체시점이 도래되어 다량의 터빈교체시장이 형성될 예정입니다. 따라서 연결회사는 이 국가들에 대한 영업을 확대하여 매출액을 증대할 계획입니다. 나. 회사의 현황 1. 영업개황 및 사업부문의 구분(1) 영업개황 연결회사는 1997년 1월 29일에 설립된 회사로서 구조용 금속제품 제조업을 영위하며 다양한 산업 분야에 사용되는 구조용 주강 제품을 주요 제품으로 생산하고 있습니다. 당사의 제품은 플랜트 기자재, 구조물 구조재, 선박엔진 구조재, 풍력부품 등으로 분류할 수 있습니다. 한편, 해외 주요종속회사인 대련삼영두산금속제품유한공사를 2006년 중국 대련시 개발구에 준공하여 정상 가동을 하고 있으며 국내에 필요한 소재 조달 뿐만 아니라 중국내 엔진MAKER 및 조선관련 기자재 업체에 공급하고 있습니다. 또한 국내에서의 주요종속회사인 삼영파워텍은 당사와 동일한 사업부문으로서 플랜트 기자재, 선박엔진 구조재 사업등의 금속조립 및 가공업을 사업부문으로 영위하고 있습니다. 연결회사는 국내에서는 생산되지 않았던 대형 교량, 경기장 등의 특수한 구조물에 사용되는 철강 구조물을 자체 설계, 제작하고 있으며, 생산 규모 등의 측면에서 국내의 대형중공업 업체들이 목표로 하기에는 경제성이 맞지 않는 특수 용도의 주강 구조재 시장에서의 점유율을 높여가고 있습니다. 구조용 금속제품 제조에는 구조용 특수장치가 쓰여지는 구조물에 대한 명확한 이해와 개별 구조물에 적합한 제품 설계능력, 구조해석능력, 검증능력 및 제품 설계에서부터 검증에 이르는 종합ENGINEERING기술이 필요합니다. 연결회사는 삼성중공업(주)에서 분사 당시 근무하던 우수한 연구인력과 생산인력이 현재 연구와 생산에 참여함으로써 많은 ENGINEERING DATA와 KNOW-HOW를 확보하고 있으며 제품 설계 및 개발 단계에 사용되는 각종 공학 해석 Software, 생산된 실제 제품을 테스트하는 각종 시험, 검사 장비를 구비하여 제품의 생산에서부터 시험 및 검사에 이르는 전과정의 설비와 기술을 보유하고 있습니다. 또한 한국, 영국, 독일 등 9개국 선급협회로부터의 공장 승인과 ISO9001인증 및 KS표시허가, CE 인증 등을 획득하여 품질에 대한 인정을 받고 있습니다. 또한, 연결회사는 2000년에 완공한 교량사업공장 준공을 기점으로 단순부품생산공장이 아닌 설계,제작 및 시공을 할 수 있는 종합ENGINEERING 회사로서의 발판을 마련하였습니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 연결회사는 구조용 특수장치 및 기타 구조용 구조재 제품을 생산, 판매, 설치하는 사업을영위하고 있으며 공시대상 사업부문은 '조립금속구조재 제조업'(D28113)입니다. 2. 시장의 특성(1) 내수시장 상황 (플랜트 기자재 시장)산업전반에 쓰이는 기계장치 등의 부품을 제조 및 판매하는 시장을 의미하며 광산설비 플랜트 부품, 발전설비 플랜트 부품, 제철 및 시멘트 플랜트 설비 부품 등이 이에 속한다 할 수 있으며, 경제전반의 성장과 함께 국내의 대체에너지 발전 필요성으로 인한 대체에너지 의무전환이 지속되어지고 있습니다. 2016년 현재 국내 총 발전에너지의 4.0%를 대체에너지로 전환해야하며 향후 2022년까지 국내 총 발전에너지의 10%까지 전환해야하는 RPS(대체에너지 의무할당제)제도 도입으로 국내 시장에서는수력, 해양 발전플랜트 및 화학 플랜트 기자재 시장이 증가되어지고 있습니다. 또한 당사의 적극적인 영업전략으로 수주 및 매출규모가 증가하고 있습니다.(구조물 구조재 시장)연결회사가 기회선점을 하고 있는 구조물 구조재의 시장은 국내 건설경기의 지속적인 하락과 정부, 지방자치단체 및 민간단체의 SOC투자 감소로 매출이 대폭 감소하였습니다. 하지만 일본 대지진의 영향으로 국내 교량 및 건축물의 내진, 면진설계의 의무화 도입과 일반건축물 적용 확대가 예상되어지므로 향후 국내 수주량이 점점 증가할 것으로 예상되어 집니다.(선박엔진 구조재 시장)전 세계적으로 선복량 과잉 및 유럽 경제위기에 따른 물동량 둔화로 2010년 상반기를 기점으로 조선 시황이 침체 되었습니다. 이에따라 국내 조선시장은 금융위기 이후수주 및 건조실적이 전년동기 대비 감소하였습니다. 하지만 미국, 장기적으로는 중국의 셰일가스 개발/수출은 LNG선의 발주 증가를 가져올 것으로 전망하고 있습니다.(풍력기자재 시장)국내 풍력발전 시장은 대체 에너지개발 촉진법에 따라 체계적으로 진행중입니다. 국내의 우수한 중공업 위주로 풍력발전 개발이 활성화 되어지고 있으며 전남 서남해안에 연 390만 가구가 전력 사용이 가능한 5GW 규모의 풍력발전단지 등 풍력산업허브단지 협약이 체결되었습니다. 이 투자협약에 따라 풍력자원이 우수한 전남의 무안, 영광, 신안 등 지자체는 향후 20여년간 약 15조5000억여원의 민간자본이 투자되는 서남해안권 풍력산업 허브를 구축할 계획입니다. 그리고 농어촌공사에서 추진하는 충남 서해안 방조제에 480MW 규모의 풍력단지를 조성할 계획에 있습니다. 구체적으로는 충남 서해안 간척 유휴부지에 1조2000억여 원의 사업비를 투자해 풍력발전 단지를 조성, 운영할 계획입니다. 따라서 연결회사에서 생산하고 있는 PLANET CARRIER시장은 점점 확대될 예정이며, 독점 및 선두 MAKER로써 자리매김 할 예정입니다.(2) 수출시장 상황 (플랜트 기자재 시장)전세계 철광석 광산을 보유한 기업들의 광산개발 증가에 따라 광산플랜트 설비 부품인 PALLET CAR 등 발주가 증가되고 있습니다. 또한 신규 시장인 중동시장 및 미주시장의 광산플랜트 기자재 및 발전플랜트 기자재 시장에 SALES CALL 등을 실시하고 있으며 신규ITEM 및 A/S 시장 진출에 따라 수출시장이 점차 증가할 것으로 기대하고 있습니다.(구조물 구조재 시장)강구조재 시장에는 일본을 포함하여 계속적인 SALES CALL 등을 실시하여 판매활동을 전개함으로서 증가세를 보이고 있으며, 교량받침시장의 경우 일본시장에서는 수입규제로 인하여 신규 시장 참여가 어려우나, 대만 및 태국 등 동남아시장에 있어서 국민소득의 증가와 지진에 대한 불안감 확대로 그 시장규모가 점차 확대되어 가고있어, 당사는 기존 해외판매망을 통해 이들 지역에 대한 지속적인 영업활동을 전개하고 있습니다.(선박엔진 구조재 시장)전 세계적으로 선복량 과잉 및 유럽 경제위기에 따른 물동량 둔화로 2010년 상반기를 기점으로 조선 시황이 침체 되었습니다. 이에 따라 국내 조선시장 선박 수출액은 금융위기 이후 수주된 저선가 물량들이 인도되어 전년동기 대비 감소하였습니다. 하지만 각국의 경기부양정책으로 인한 전 세계 물동량 증가로 조선수주량이 증가할 것으로 예상되며 중국시장의 경우 해외 주요종속회사인 대련삼영두산금속제품유한공사를 통해 공급을 확대하고 있습니다. (풍력기자재 시장)풍력시장을 포함한 신재생에너지의 경우 유가의 변동에 시장상황이 변동된다 할 수 있습니다. 최근 저유가 상황은 신재생에너지 사업의 투자액이 감소할 것으로 전망되나 각국의 신재생에너지 전환으로 인하여 향후 풍력시장이 증가할 것으로 전망됩니다. 인도 및 중국의 풍력시장의 규모가 증가함에 따라 한국에 대한 풍력부품 발주가 늘어날 것이며 일본 풍력 시장은 후쿠시마 원전사태 이후 2022년까지 신 재생에너지로 20%의 전력수요를 공급하기로 결정하였습니다. 특히, 중국시장은 시장규모가 년평균 크게 증가하고 있으며, 풍력발전 설비의 경우 세계 1위 입니다. 이에 주요종속회사인 대련삼영두산금속제품유한공사의 수주가 소폭 증가할 것으로 예상됩니다. 3. 신규사업 등의 내용 및 전망 (1) 소수력 발전기 사업 개요소수력은 자연적인 조건과 조화를 이루며 국내 부존 잠재량이 많고 이산화탄소 배출량이 없어 환경 규제에 적극적으로 대비하는 친 환경 청정에너지 입니다. 에너지 밀도가 높아 타 에너지원에 비해 꾸준한 전기 공급이 가능하고, 전력 수요량이 가장 많은 하절기에 강수량이 집중되어 하절기 전력 공급원이 될 수 있는 유용한 자원입니다. 에너지 자원 국내수요의 97%를 해외에서 수입해야 하는 우리나라가 에너지원의 개발차원뿐 아니라 사회, 경제적으로 전력 수요 급증시의 부하 평준효과 및 석유수입대체, 민간주도의 반영구적 사업으로서 환경 친화적인 에너지원의 개발을 통한 지역 개발의 촉진과 경제적 파급효과, 관련기술의 수출 산업화 등의 부수적인 효과가 전망되어집니다.(2) 소수력 발전사업 전망국내에 다양한 미 활용 소수력 개발지점의 특성과 개발조건에 맞는 수차 및 발전소 건물의 표준화 기술을 통해서 초기 투자비의 20~30%이상을 절감한다면 소수력 발전시장은 활성화 될 것으로 전망 됩니다. 국내 신재생에너지 의무할당제(RPS) 도입으로 인해 발전사업자(한국수력원자력, 남동발전, 중부발전 등 13개 발전회사)에게 총 발전량에서 2%의 발전량(8,500억원)을 신 재생에너지로 공급하도록 의무화하는 (신 재생에너지의 보급 확대를 위한 것) 제도가 2012년 1월 1일부터 시행하였으며 향후 발전량의 10% 수준으로 의무 공급량을 늘릴 계획에 있습니다. 국내개발 예상 지점수는 768개소 지점이며 잠재량은 1,502,196(KWh/년),유효낙차 5~10M, 가동율 60% 수준으로 환산하여 연간 1조3천억원 정도의 전력 생산량이 예상되어 집니다. 당사는 소수력발전기 제작 및 설치 사업으로 시장 진출하여 향후 에너지 운용사업 진출까지 사업영역을 확대할 것으로 계획하고 있습니다. 4. 조직도(1) 삼영엠텍 조직도 삼영엠텍 조직도.jpg 삼영엠텍 조직도 (2) 대련삼영두산금속제품유한공사 조직도 대련삼영두산금속제품유한공사 조직도.jpg 대련삼영두산금속제품유한공사 조직도 (3) 삼영파워텍 조직도 삼영파워텍 조직도.jpg 삼영파워텍 조직도 5. 주요 제품 및 원재료 등(1) 주요 제품 등의 현황연결회사는 플랜트 기자재, 구조물 구조재, 선박엔진 구조재, 풍력 기자재 등 주강소재와 내진관련 부품인 교량받침을 생산, 판매하고 있습니다. 품목별 연결 매출액 및 차지 비율은 다음표와 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액(비율) 구조용금속제품제조 제 품 플랜트기자재 광산 및 발전 플랜트의 주로 외관구조에 조립되며, 몸체구성용도에 많이 사용 - 40,033,644(41.19%) 선박엔진구조재 선박용 대형 내연기관 등의 엔진블럭에 조립되어 MAIN BEARING을 지지 함 - 32,712,916(33.66%) 구조물구조재 구조물의 설치 및 연결등에사용되고,내진 및 면진 장치로 구조물 보호에 사용 - 18,141,459(18.67%) 풍력기자재 풍력발전기의 효율을 증대하기 위해 증속기에 조립됨 - 6,295,900(6.48%) 총합계 97,183,919 (2) 주요 제품 등의 가격변동추이플랜트 기자재의 판매가격은 경쟁심화현상으로 수출은 전년대비 하락하였고, 내수 또한 제품MIX 변화로 하락하였습니다. 선박엔진 구조재는 내수의 경우 대형에서 중소형으로 제품MIX 변화로 소폭 상승 하였고, 수출의 경우 또한 소폭 증가하였습니다. 풍력부품은 제조 SCOPE 변경으로 별도 기준 당해 사업연도는 매출이 인식되지 않았습니다. (단위 : 원/KG) 품 목 제19기 제18기 제17기 플랜트기자재 내 수 3,936 4,710 4,712 수 출 4,830 5,406 4,764 선박엔진구조재 내 수 2,678 2,660 2,411 수 출 2,744 2,693 2,754 ① 산출기준 - 제품 등의 가격기준은 각 사업년도 제품 단순평균가격을 적용하였습니다.- 단순평균가격 산출방법은 단위 중량당 단가로 산출 하였습니다.- K-IFRS 별도 기준으로 작성됨(판매가격 기준이 상이하여 연결기준으로 산출불가) (3) 주요 원재료 등의 현황연결회사는 주원료인 고철을 삼성중공업에서 주로 매입하고 있으며, 현대중공업과 두산엔진에서 일부 매입하고 있습니다. 매입단가는 시중단가로 매입하고 있으며 조달이 원할하게 이루어지고 있습니다. 비철재는 유니메탈 등 에서 분기 또는 수시 단가로 매입하고 있으며, 교량받침에 사용되는 고무는 유알텍에서 매입하고 있습니다. 품목별 매입금액 및 비율은 다음표과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 구조용금속제품제조 원재료 철강재 원재료 23,070,098(92.8%) - 비철재 원재료 1,147,856(4.6%) - 고무 원재료 653,487(2.6%) - 주1) 상기 원재료 현황은 연결회사를 제외한 매입금액임. (4) 주요 원재료 등의 가격변동추이주요원재료인 고철은 전년대비 하락 하였으며, 수급상에 문제는 전혀 없습니다. 비철재는 원재료의 약 10% 내외 차지하는 품목으로 전년대비 하락세를 나타내고 있으며, 매입하는 품목에 따라 고가와 저가의 MIX차로 인해 매입단가의 차이가 있습니다. (단위 : 원/KG) 품 목 제19기 제18기 제17기 철강재 243 466 459 비철재 4,619 6,138 6,261 ① 산출기준 - 중량단위로 계산되는 각 사업년도 입고가격의 단순평균액을 적용하였습니다. ② 주요 가격변동원인- 각 사업년도별 매입품목이 다르며, 품목별 매입단가차이가 큼. - 환율변동 및 구매 시점의 수급상황에 의한 가격차이 발생. 6. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업부 제19기 제18기 제17기 구조용금속제품제조 강구조재 소재 사업부 86,535 81,442 89,637 강구조재 대련삼영두산금속제품유한공사 80,500 79,460 85,806 소 계 167,035 160,902 175,443 교좌장치 내진구조 사업부 29,700 29,700 29,700 소 계 29,700 29,700 29,700 합 계 196,735 190,602 205,143 2) 생산능력의 산출근거 ● 삼영엠텍 □ 산출기준 - 강구조재 : (총조업시간/T.T TIME) ×CH당중량(T/CH) × 평균회수율(%) × 평균판가 = 생산능력(금액) - 교좌장치 : 일일생산수량(SET/일) ×작업일수(일/월) ×개월(월) ×평균판가 = 생산능력(금액) □ 산출방법 - 강구조재 : 5,708HR/1.4HR/회×9.3T/CH×60%×3,804원/KG = 86,535백만원- 교좌장치 : 75SET/일 ×22일/월 ×12월 ×1,500천원/SET = 29,700백만원 ● 대련삼영두산금속제품유한공사□ 산출기준- 강구조재 : (총조업시간/T.T TIME) ×CH당중량(T/CH) × 평균회수율(%) × 평균판가 = 생산능력(금액) □ 산출방법 - 강구조재 : 5,120HR/1.4HR/회×13.0T/CH×60%×2,822원/KG = 80,500백만원 ● 삼영파워텍 □ 산출기준 - 조립 및 임가공 업체로 산출방법 불가함.(2) 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 톤, SET, EA) 사업부문 품 목 사업부 제19기 제18기 제17기 구조용금속제품제조 강구조재(TON) 소재 사업부 17,604 19,057 19,839 대련삼영두산금속제품유한공사 9,120 10,594 7,547 소 계 26,724 29,651 27,386 교좌장치(SET) 내진구조 사업부 4,999 3,328 4,007 소 계 4,999 3,328 4,007 금속가공(EA) 삼영파워텍 4,058 8,844 18,446 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : HR, %) 사업부 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 삼영엠텍 5,708 4,417 77.4 대련삼영두산금속제품유한공사 5,120 1,637 32.0 삼영파워텍 5,708 4,731 82.9 3) 생산설비의 현황 등 (단위: 천원) 구 분 기초장부가 액 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 기말장부가 액 토 지 12,035,068 779,521 1,360,101 0 11,454,488 건 물 37,121,075 107,667 2,573,031 930,167 28,321,506 구 축 물 1,840,333 0 0 119,376 568,521 기 계 장치 30,522,857 476,212 1,990,729 2,306,009 7,143,557 기 타 자 산 11,186,321 757,142 4,553,092 622,470 1,385,461 건설중인자산 1,403,200 90,000 1,403,200 0 90,000 합 계 94,108,854 2,210,542 11,880,153 3,978,022 48,963,533 (설비의 신설ㆍ매입 계획 등) □ 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자 기투자액(당기분) 향 후 투자액 비 고 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - □ 향후 투자계획 - 해당사항 없습니다. 7. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 판매조직.jpg 판매조직 2) 판매방법 및 조건 - 내수 : 납품후 30~60일 어음 또는 현금- 수출 : 선적후 15~45일후 현금입금 8. 수주상황 (단위 : 천원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 금 액 금 액 금 액 플랜트 기자재 - - 13,452,843 - 13,452,843 구조물 구조재 - - 8,826,104 - 8,826,104 선박엔진 구조재 - - 9,296,774 - 9,296,774 풍력 기자재 - - 1,898,358 - 1,898,358 합 계 33,474,079 - 33,474,079 주) 1. 수주 및 납기일자는 품목별로 여러건을 합한것으로 표기할 수 없습니다.2. 기 납품완료분은 제외하였습니다.3. 상기 품목별 수주총액 및 수주잔고는 연결 기준으로 작성하였습니다. 9. 시장위험과 위험관리(1) 재무위험 관리회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험에 대해 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.(2) 시장위험 1) 환율변동위험회사는 수출 및 원재료 수입과 관련하여 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY EUR USD JPY EUR 자산; 현금및현금성자산 153,532 7,988 121,259 454,774 103,057 74,673 매출채권 2,236,890 567,198 6,410,652 4,010,029 411,138 6,889,116 자산합계 2,390,422 575,186 6,531,911 4,464,803 514,195 6,963,789 부채; 차입금 15,246,142 - - 30,997,440 - - 매입채무 58,691 - - 부채합계 15,304,833 - - 30,997,440 - - 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 통화파생상품의 환헷지효과를 반영하여 산정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 USD 129,144 (129,144) 2,653,264 (2,653,264) JPY 59,122 (59,122) (5,413) 5,413 EUR (12,926) 12,926 (228,597) 228,597 합 계 175,340 (175,340) 2,419,254 (2,419,254) 2) 주가변동위험당기 3분기말 현재 시장성있는 지분증권 등에 투자한 금액이 없으며, 회사는 여유 현금을 확정금리형 채무증권에 투자하고 있어 주가변동으로 인한 위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 이자율 위험이자율위험은 가격시장금리의 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불활실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 - - 금융부채 49,620,953 61,721,055 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (496,210) 496,210 (617,211) 617,211 4) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의 의무상황을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 78,350,286 천원 및 70,862,090천원입니다.5) 유동성위험 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 필요한 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 잔존계약만기 3개월미만 3개월 ~1년 1 ~ 5년 5년이상 금융자산 파생금융자산 249,897 - 249,897 - - 비파생금융자산 78,100,389 42,534,024 25,189,496 9,688,494 688,375 합 계 78,350,286 42,534,024 25,439,393 9,688,494 688,375 금융부채 파생금융부채 19,726 7,428 12,298 - - 비파생금융부채 61,142,602 12,791,250 32,189,194 16,162,158 - 합 계 61,162,328 12,798,678 32,201,492 16,162,158 - - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 잔존계약만기 3개월미만 3개월 ~1년 1 ~ 5년 5년이상 금융자산 파생금융자산 2,026,545 1,934,618 91,927 - - 비파생금융자산 68,835,545 45,825,040 6,813,626 16,196,879 - 합 계 70,862,090 47,759,658 6,905,553 16,196,879 - 금융부채 파생금융부채 2,356 - 2,356 - - 비파생금융부채 77,034,906 23,633,136 22,632,116 30,769,654 - 합 계 77,037,262 23,633,136 22,634,472 30,769,654 - (3) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 본 75,270,525 76,210,747 부 채 67,831,461 79,894,130 부채비율 90.11% 104.83% 10. 파생상품 등에 관한 사항(1) 파생상품계약 체결 현황 회사는 환율 및 상품가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래, 통화옵션거래 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였습니다. 통화선도거래의 공정가액은 서울외국환중개가 월말에 제공하는 통화선도환율에 의거하여 당사가 평가내역을 작성하였고, 상품선도 및 선물거래의 공정가액은 거래기관이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 1) 통화선도계약 회사는 외화채권ㆍ채무와 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행과 국민은행에 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 거래상대방 계약일 만기일 대상 통화 약정환율 계약금액 평가이익(손실) 대금수수방법 계약내용 국민은행 2015. 07. 31 2016.01.29. JPY 949.00 ￥10,000,000 -2,408,882 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦949.00보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 국민은행 2015. 07. 31 2016.02.29. JPY 949.50 ￥10,000,000 -2,488,458 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦949.50보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 국민은행 2015. 07. 31 2016.03.31. JPY 950.60 ￥10,000,000 -2,530,790 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦950.60보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 국민은행 2015. 07. 31 2016.04.29. JPY 951.30 ￥10,000,000 -2,590,181 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦951.30보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 국민은행 2015. 07. 31 2016.05.31. JPY 952.30 ￥10,000,000 -2,623,211 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦952.30보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 국민은행 2015. 07. 31 2016.06.30. JPY 953.50 ￥10,000,000 -2,626,017 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦953.50보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 국민은행 2015. 07. 31 2016..08.04. EUR 1,294.90 ?1,000,000 5,299,376 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,294.90보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 우리은행 2015. 08. 25 2016..12.30. EUR 1,400.27 ?1,000,000 244,598,100 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦1,400.27보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 국민은행 2015. 12. 18 2016.07.29. JPY 974.10 ￥10,000,000 -705,695 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦974.10보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 국민은행 2015. 12. 18 2016.08.31. JPY 975.30 ￥10,000,000 -731,454 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦975.30보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 국민은행 2015. 12. 18 2016.09.30. JPY 976.30 ￥10,000,000 -764,518 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦976.30보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 국민은행 2015. 12. 18 2016.10.31. JPY 978.00 ￥10,000,000 -735,681 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦974.10보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 국민은행 2015. 12. 18 2016.11.30. JPY 979.00 ￥10,000,000 -773,210 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦979.00보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 국민은행 2015. 12. 18 2016.12.16. JPY 980.00 ￥10,000,000 -747,569 총액수수 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매도하기로 함 * 당사가 체결한 통화선도상품은 수출매출시 환율하락으로 인한 위험을 회피하기 위해 체결한 파생상품으로서, 결제환율이 ￦980.00보다 낮은 경우 이익이, 높은 경우 손실이 발생할 수 있습니다. 평가손익계 평가이익 249,897,476 평가손실 19,725,666 2) 통화옵션계약 회사는 외화채권ㆍ채무와 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행과 국민은행에 통화옵션계약을 체결하고 있습니다 (2) 리스크 관리에 관한 사항 환위험과 관련하여 다음과 같은 기본 전략하에서 운영되고 있음 1) 외환관리는 회사의 환포지션을 감안 포지션 범위내에서 헷지 목적으로 운용2) 급격한 환율 변동에도 회사의 수익에 크게 영향을 받지 않는 구조로 환 Hedge 전략 수립 3) 선물환은 환포지션내에서 제한적으로 활용하고 있음 11. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 12. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연구조직도.jpg 연구조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제 19 기 제 18 기 제 17 기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 400,928,130 276,799,150 438,782,170 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - 94,651,091 151,636,600 - 기 타 56,742,528 49,019,258 114,505,424 - 연구개발비용계 457,670,658 420,469,499 704,924,194 - 회계처리 판매비와관리비 453,201,454 - - - 제 조 경 비 4,469,204 420,469,499 704,924,194 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.56% 0.47% 0.72% - (2) 연구개발 실적 연도별 주요연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연도 주요 연구과제명 기대효과 2006년 C-Shape Steel Damper 설계기술개발 시장선점 2007년 LUD Sealing 제품의 경쟁력강화 E-Shape Steel Damper의 설계기술개발 제품개발 C-Shape Steel Damper의 생산기술개발 시장선점 2008년 C-Shape Steel Damper 공정개발 수익성 증대 LUD(Lock Up Device)개발 제품의 다각화 Monorail Shoe 개발 수익성증대 2009년 WIND POWER GEAR BOX용 PLANET CARRIER 개발 제품의 다양화 및 수익성 개선 2010년 대공간 구조용 접합부 및 앵커부 소재 개발 제품의 다양화 및 수익성 개선 건축물용 면진장치 개발 2011년 일반 건축물의 제진 및 면진SYSTEM 개발 제품의 다양화 및 수익성 개선 방향성을 갖는 마찰진자 받침 2012년 Single Layer Free Form구조 Node개발 개발 완료 및 제품 다각화 2013년 전남대학교 시제품제작 지원사업(라멘, 무량판, 리모델링 아파트 내진형 카고메 구조 경량 칸막이 차음벽 제작) 개발 완료 및 제품 다각화 2014년 카고메 트러스 댐퍼의 구조 설계방법 및 효율적인 설치 시스템 개발 개발 완료 및 제품 다각화 1000ton급 반구형 Joint를 이용한 지하구조물용 기둥 설계 및 시공 기술 개발 완료 및 제품 다각화 내진성능 향상을 위한 공동주택 제진구조시스템 개발 개발 완료 및 제품 다각화 2015년 HDRB 제품 개발 연구개발 진행중 13. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항(1) 외부자금조달 요약표[국내조달] (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비 고 은 행 44,123 6,753 16,496 34,380 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 44,123 6,753 16,496 34,380 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유상증자(공모) - - - - - 유상증자(사모) - - - - - 자산유동화(공모) - - - - - 자산유동화(사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ관계회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 44,123 6,753 16,496 34,380 - (2) 지적재산권 보유현황연결회사가 영위하는 사업과 관련하여 특허에 대한 전용실시 계약을 통해 전용실시권을 보유하고 있으며, 상세내용은 다음과 같습니다. 종 류 명 칭 특허권자 출원일 등록일 전용실시계약기간 전용실시권자 특허권 납 면진받침 김성원 2004.6.15 2006.7.26 2007.10.17~2024.06.15 삼영엠텍(주) 납 면진받침 김성원 2004.3.6 2006.7.26 2007.10.17~2024.03.06 삼영엠텍(주) 복합감쇠기능갖는 면진장치 김성원 2007.9.11 2009.3.2 2009.4.21~2027.9.11 삼영엠텍(주) 가동 힌지 받침 김성원 2007.12.4 2008.9.5 2009.4.1~2027.12.4 삼영엠텍(주) Precast Prestressed Concretes 공법 코아 이엔씨 - - 2011.12.29~2021.12.28 삼영엠텍(주) 포트받침 김성원 2011.5.6 2012.5.2 2012.06.07 ~2031.05.06 삼영엠텍(주) 구면받침 김성원 2011.5.6 2012.7.2 2012.07.20 ~2031.05.06 삼영엠텍(주) 전단벽용 댐퍼(디자인) 임성우 2012.3.20 2012.6.14 2012.07.04 ~2027.06.14 삼영엠텍(주) 트러스 조인트 김성원 2010.3.25 2012.6.05 2012.10.23 ~ 2030.03.25 삼영엠텍(주) 트러스 앵커부재 김성원 2010.3.25 2012.9.12 2012.11.05 ~ 2030.03.25 삼영엠텍(주) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 원) 구 분 제19기 (2015년) 제18기 (2014년) 제17기 (2013년) 1.유동자산 90,525,772,277 95,255,437,057 94,238,662,880 현금및현금성자산 25,698,161,662 14,955,040,512 19,221,529,750 매출채권및기타채권 43,087,732,652 44,091,434,693 46,094,304,596 재고자산 13,403,747,564 24,434,373,847 23,677,853,928 기타수취채권외 8,336,130,399 11,774,588,005 5,244,974,606 2.비유동자산 52,576,213,603 60,849,440,467 63,871,202,289 장기매출채권및기타채권 528,430,000 542,506,000 1,182,026,000 유형자산 48,963,533,211 56,077,914,901 58,319,001,687 무형자산 1,438,280,503 2,711,443,092 3,058,055,038 기타금융자산외 1,645,969,889 1,517,576,474 1,312,119,564 자산총계 143,101,985,880 156,104,877,524 158,109,865,169 1.유동부채 50,885,621,191 49,311,649,729 54,853,228,915 매입채무및기타채무 11,389,924,078 15,263,850,931 15,807,895,518 단기차입금 23,050,097,400 26,612,751,850 31,746,404,922 기타유동부채 16,445,599,713 7,435,046,948 7,298,928,475 2.비유동부채 16,945,839,790 30,582,480,676 25,446,705,689 부채총계 67,831,460,981 79,894,130,405 80,299,934,604 1.자본금 6,772,413,500 6,772,413,500 6,772,413,500 2.자본잉여금 12,590,525,072 12,590,525,072 12,590,525,072 3.기타자본항목 780,038,096 2,464,263,926 3,362,031,976 4.기타포괄손익누계액 1,130,363,531 498,675,520 170,173,134 5.이익잉여금(결손금) 51,037,707,107 50,742,377,174 51,972,823,121 비지배지분 2,959,477,593 3,142,491,927 2,941,963,762 자본총계 75,270,524,899 76,210,747,119 77,809,930,565 구 분 (2015.1.1 ~ 2015.12.31) (2014.1.1 ~ 2014.12.31) (2013.1.1 ~ 2013.12.31) 매출액 97,183,919,182 107,046,660,810 103,242,965,132 매출총이익 16,026,277,160 14,181,650,667 16,362,301,672 영업이익 5,078,328,072 2,876,366,542 6,009,051,009 당기순이익 671,830,661 448,967,963 1,959,324,650 지배기업소유주지분 990,335,879 306,037,208 2,038,745,275 비지배지분 (318,505,218) 142,930,755 (79,420,625) 기타포괄손익 377,374,662 (81,156,079) 535,590,673 총포괄손익 1,049,205,323 367,811,884 2,494,915,323 지배기업소유주지분 1,310,382,754 167,283,719 2,535,508,811 비지배지분 (261,177,431) 200,528,165 (40,593,488) 주당손익 77 23 154 연결에 포함된 회사수 3 4 4 나. 연결대상회사의 변동내용 및 변동사유 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 1개사와 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 2개사가 있습니다. 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제 19 기 DSD 등 2사 농업회사법인㈜삼영영농 칠서인더스트리㈜, 삼영엠텍개발㈜ 제 18 기 DSD 등 3사 - 없 음 제 17 기 DSD 등 3사 - 없 음 다. 재무제표 이용상의 유의점당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 동 회계처리 기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 라. 연결재무제표에 대한 주석사항- 동 연결재무제표 작성기준 및 유의사항은 "Ⅲ. 연결재무제표 주석"에 기재 되어 있습니다. 마. 요약 재무정보 (단위 : 원) 구 분 제19 분기 (2015년) 제18기 (2014년) 제17기 (2013년) 1.유동자산 65,905,148,986 69,061,607,114 73,368,568,770 현금및현금성자산 17,629,503,704 13,069,746,229 16,838,644,925 매출채권및기타채권 30,429,871,565 28,322,046,323 34,086,284,769 재고자산 9,614,689,337 16,197,478,605 17,507,955,204 기타수취채권외 8,231,084,380 11,472,335,957 4,935,683,872 2.비유동자산 61,842,687,230 66,584,302,076 67,768,908,074 장기매출채권및기타채권 522,034,000 532,239,000 1,171,759,000 종속회사투자 28,438,336,690 30,368,631,651 30,368,631,651 유형자산 30,707,021,404 33,330,289,179 33,690,514,178 무형자산 526,215,112 837,565,772 1,178,288,402 기타금융자산외 1,649,080,024 1,515,576,474 1,359,714,843 자산총계 127,747,836,216 135,645,909,190 141,137,476,844 1.유동부채 43,866,174,482 38,146,472,619 39,113,988,442 매입채무및기타채무 10,322,252,448 13,340,256,909 15,419,469,978 단기차입금 17,188,000,000 20,190,400,000 16,442,400,000 기타유동부채 16,355,922,034 4,615,815,710 7,252,118,464 2.비유동부채 7,566,483,950 21,887,715,270 22,946,705,689 부채총계 51,432,658,432 60,034,187,889 62,060,694,131 1.자본금 6,772,413,500 6,772,413,500 6,772,413,500 2.자본잉여금 12,233,832,218 12,233,832,218 12,233,832,218 3.기타자본항목 780,038,096 2,464,263,926 3,362,031,976 4.기타포괄손익누계액 0 (158,202,956) (10,993,401) 5.이익잉여금(결손금) 56,528,893,970 54,299,414,613 56,719,498,420 자본총계 76,315,177,784 75,611,721,301 79,076,782,713 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2015.1.1 ~ 2015.12.31) (2014.1.1 ~ 2014.12.31) (2013.1.1 ~ 2013.12.31) 매출액 81,661,714,240 90,050,989,997 97,374,355,805 매출총이익 14,523,785,096 9,242,311,418 14,595,180,458 영업이익 6,056,053,059 235,551,428 5,997,875,533 순금융수익 (937,739,741) (1,363,259,013) (601,992,911) 당기순이익 2,924,485,303 (883,600,652) 2,682,713,511 총포괄손익 2,771,047,123 (1,498,066,082) 2,858,793,652 주당손익 229 (66) 203 바. 재무제표에 대한 주석사항- 동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "Ⅲ. 재무제표 주석"에 기재 되어 있습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 4분기연결보고서_19 _삼영 엠텍주식회사_변환_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 2015.12.31 현재 제 18 기 2014.12.31 현재 제 18 기초 2014.01.01 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 18 기초 자산 유동자산 90,525,772,277 95,255,437,057 94,238,662,880 현금및현금성자산 25,698,161,662 14,955,040,512 19,221,529,760 단기금융자산 7,041,028,051 9,585,177,534 1,033,535,896 단기금융상품 708,000,000 524,000,000 3,524,000,000 매출채권 및 기타유동채권 43,087,732,652 44,091,434,693 46,094,304,596 재고자산 13,403,747,564 24,434,373,847 23,677,853,928 파생상품 249,897,476 194,567,378 69,576,671 기타유동비금융자산 337,204,872 1,470,843,093 617,862,029 비유동자산 52,576,213,603 60,849,440,467 63,871,202,289 장기금융자산 1,043,432,351 969,364,447 989,303,044 장기매출채권 및 기타비유동채권 522,034,000 542,506,000 1,182,026,000 유형자산 48,963,533,211 56,077,914,901 58,319,001,687 무형자산 1,438,280,503 2,711,443,092 3,058,055,038 이연법인세자산 608,933,538 548,212,027 322,816,520 자산총계 143,101,985,880 156,104,877,524 158,109,865,169 부채 유동부채 50,885,621,191 49,311,649,729 54,853,228,915 매입채무 및 기타유동채무 11,389,924,078 15,263,850,931 15,807,895,518 단기차입금 23,050,097,400 26,612,751,850 31,746,404,922 유동성장기차입금 10,318,600,000 4,818,600,000 4,339,800,000 미지급법인세 466,603,182 0 1,071,358,308 파생상품부채 19,725,666 2,355,621 88,193,843 기타유동비금융부채 5,640,670,865 2,614,091,327 1,799,576,324 비유동부채 16,945,839,790 30,582,480,676 25,446,705,689 장기차입금 16,252,255,840 30,289,702,960 25,292,060,000 퇴직급여채무 257,543,764 22,799,932 0 비유동충당부채 436,040,186 269,977,784 154,645,689 부채총계 67,831,460,981 79,894,130,405 80,299,934,604 자본 지배기업의 소유주지분 72,311,047,306 73,068,255,192 74,867,966,803 자본금 6,772,413,500 6,772,413,500 6,772,413,500 자본잉여금 12,590,525,072 12,590,525,072 12,590,525,072 기타자본항목 780,038,096 2,464,263,926 3,362,031,976 기타포괄손익누계액 1,130,363,531 498,675,520 170,173,134 이익잉여금(결손금) 51,037,707,107 50,742,377,174 51,972,823,121 비지배지분 2,959,477,593 3,142,491,927 2,941,963,762 자본총계 75,270,524,899 76,210,747,119 77,809,930,565 자본과부채총계 143,101,985,880 156,104,877,524 158,109,865,169 연결 포괄손익계산서 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 수익(매출액) 97,183,919,182 107,046,660,810 매출원가 81,157,642,022 92,865,010,143 매출총이익 16,026,277,160 14,181,650,667 판매비와관리비 10,947,949,088 11,302,998,075 영업이익(손실) 5,078,328,072 2,878,652,592 기타이익 2,039,750,060 1,073,700,994 기타손실 2,681,967,582 1,482,422,573 금융수익 1,407,095,656 1,002,175,469 금융원가 4,131,162,698 3,181,664,412 법인세비용차감전순이익(손실) 1,712,043,508 290,442,070 법인세비용 728,359,653 (148,583,933) 중단영업이익 (손실) (311,853,194) 9,941,960 당기순이익(손실) 671,830,661 448,967,963 기타포괄손익 377,374,662 (81,156,079) 총포괄손익 1,049,205,323 367,811,884 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 990,335,879 306,037,208 비지배지분 (318,505,218) 142,930,755 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 1,310,382,754 167,283,719 비지배지분 (261,177,431) 200,528,165 주당이익 기본주당이익(손실) 77 23 희석주당이익(손실) 77 23 연결 자본변동표 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,772,413,500 12,590,525,072 3,362,031,976 170,173,134 51,972,823,121 74,867,966,803 2,941,963,762 77,809,930,565 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 306,037,208 306,037,208 142,930,755 448,967,963 기타포괄손익 328,502,386 (467,255,875) (138,753,489) 57,597,410 (81,156,079) 총포괄손익 328,502,386 (161,218,667) 167,283,719 200,528,165 367,811,884 배당금지급 (1,069,227,280) (1,069,227,280) (1,069,227,280) 신주인수권행사 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (897,768,050) (897,768,050) (897,768,050) 주식매입선택권 유상증자로인한 지분율변동 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 (897,768,050) 328,502,386 (1,230,445,947) (1,799,711,611) 200,528,165 (1,599,183,446) 2014.12.31 (기말자본) 6,772,413,500 12,590,525,072 2,464,263,926 498,675,520 50,742,377,174 73,068,255,192 3,142,491,927 76,210,747,119 2015.01.01 (기초자본) 6,772,413,500 12,590,525,072 2,464,263,926 498,675,520 50,742,377,174 73,068,255,192 3,142,491,927 76,210,747,119 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 990,335,879 990,335,879 (318,505,218) 671,830,661 기타포괄손익 631,688,011 (311,641,136) 320,046,875 57,327,787 377,374,662 총포괄손익 631,688,011 678,694,743 1,310,382,754 (261,177,431) 1,049,205,323 배당금지급 (383,364,810) (383,364,810) (383,364,810) 신주인수권행사 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (1,684,225,830) (1,684,225,830) (1,684,225,830) 주식매입선택권 유상증자로인한 지분율변동 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 78,163,097 78,163,097 자본 증가(감소) 합계 (1,684,225,830) 631,688,011 295,329,933 (757,207,886) (183,014,334) (940,222,220) 2015.12.31 (기말자본) 6,772,413,500 12,590,525,072 780,038,096 1,130,363,531 51,037,707,107 72,311,047,306 2,959,477,593 75,270,524,899 연결 현금흐름표 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 19,333,421,153 5,084,278,254 당기순이익(손실) 671,830,661 448,967,963 조정 8,246,141,845 6,742,301,984 영업활동으로인한자산부채의변동 10,664,654,580 987,638,946 이자수취 447,439,271 749,044,317 이자지급 (1,601,939,401) (1,842,772,551) 법인세납부(환급) 593,441,003 (2,000,902,405) 중단영업 영업활동으로인한 순현금흐름 311,853,194 투자활동현금흐름 6,096,860,132 (6,890,808,817) 단기금융상품의 처분 28,913,565,091 30,718,364,441 단기대여금및수취채권의 처분 1,278,050,000 0 장기금융상품의 처분 25,600,000 455,120,000 매도가능금융자산의 처분 0 0 보증금의 감소 25,557,000 489,025,916 토지의 처분 2,059,703,969 건물의 처분 1,843,295,097 기계장치의 처분 573,500,000 173,000,000 기타유형자산의 처분 93,832,000 선도계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 403,608,223 425,133,583 회원권의 처분 203,181,819 283,000,000 단기금융상품의 취득 (26,028,632,733) (36,372,185,776) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,039,000,000) (94,848,860) 장기금융상품의 취득 (96,000,000) (96,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (508,300,000) (344,111,403) 장기대여금및수취채권의 취득 (20,000,000) 보증금의 증가 (25,085,000) (735,000,000) 토지의 취득 0 0 건물의 취득 (107,667,000) 0 구축물의 취득 (20,000,000) 기계장치의 취득 (476,211,538) (250,371,428) 차량운반구의 취득 (9,934,000) 공구와기구의 취득 (59,716,880) (99,850,000) 기타유형자산의 취득 (687,491,314) (262,559,236) 건설중인자산의 취득 (90,000,000) (1,051,439,214) 회원권의 취득 (88,086,840) 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 (7,177,687) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (187,816,915) 재무활동현금흐름 (14,725,374,452) (2,483,175,176) 단기차입금의 증가 337,252,380 3,221,200,000 장기차입금의 증가 634,603,808 10,420,792,000 신주인수권행사 자기주식의 처분 단기차입금의 상환 (4,293,600,000) (8,818,371,846) 배당금지급 (383,364,810) (1,069,227,280) 장기차입금의 상환 (9,336,040,000) (5,339,800,000) 연결자본거래로 인한 현금유출액 자기주식의 취득 (1,684,225,830) (897,768,050) 연결실체의변동으로인한 현금의증가 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 10,704,906,833 (4,289,705,739) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 38,214,317 23,216,491 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,743,121,150 (4,266,489,248) 기초현금및현금성자산 14,955,040,512 19,221,529,760 기말현금및현금성자산 25,698,161,662 14,955,040,512 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 1-1 지배기업의 개요 삼영엠텍주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 철강제품제조업을 주사업목적으로 1997년 1월 29일 주식회사 삼영소재산업으로 설립되어 1998년 9월 주식회사 삼성소재를 흡수합병하고 2001년 4월 2일 상호를 현재의 삼영엠텍주식회사로 변경하였으며, 2001년 11월 13일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 경남 함안군 칠서면 공단서길에 본사 및 제1공장을, 칠서면 삼칠로에 제2공장을 두고 있으며, 2005년 7월 중국 요녕성 대련 개발구에 두산엔진주식회사와 합작으로 대련삼영두산금속제품유한공사를 설립하여 제품을 생산하고 있습니다. 회사는 수차례의 증자 및 합병을 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 6,772백만 원이며, 최 대주주는 6.89%(특수관계자지분 포함 12.98%)를 보 유하고 있는 대표이사 강문식 입니다. 1-2 종속기업의 현황 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 업종 결산일 투자금액(천원) 소유지분율 당기말 전기말 대련삼영두산금속제품유한회사 중국 철강제품제조업 12.31 24,128,113 89.2% 89.2% 칠서인더스트리(주)(*1) 한국 철강제품제조업 12.31 - - 90.0% 삼영엠텍개발(주)(*1) 한국 산업단지개발업 12.31 - - 100% 삼영파워텍(주) 한국 철강제조업 12.31 1,755,000 90.0% 90.0% (주)삼영영농(*2) 한국 농산물가공업 12.31 762,624 89.7% - (*1) 당기 중 칠서인더스트리(주)와 삼영엠텍개발(주)는 청산이 종료되어 연결대상에서 제외하였습니다.(*2) 회사는 사업포트폴리오를 다각화하기 위하여 (주)삼영영농의 지분을 89.7% 취득하여 연결대상에 포함하였습니다. 1-3 종속기업의 요약재무정보 연결재무제표에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.-당기말 (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 대련삼영두산금속제품유한회사 44,472,496 17,841,648 26,630,848 22,189,991 (2,616,146) 삼영파워텍(주) 212,488 252,551 (40,063) 2,656,993 (628,362) (주)삼영영농 849,770 - 849,770 - (230) -전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 대련삼영두산금속제품유한회사 49,142,816 20,426,634 28,716,182 26,030,625 1,358,158 칠서인더스트리(주) 109,466 440 109,026 - 17,757 삼영엠텍개발(주) 864,515 440 864,075 - 9,082 삼영파워텍(주) 6,059,822 5,471,523 588,299 6,512,975 (130) 1-4 종속기업 변동내역 당기 중 연결재무제표 종속기업 변동현황은 다음과 같습니다. 구 분 종속기업명 사 유 연결회사 제외되는 회사 칠서인더스트리(주) 청산으로인한 법인격 소멸 삼영엠텍개발(주) 청산으로인한 법인격 소멸 신규로 연결에 포함되는 회사 (주)삼영영농 신규출자 및 설립 2. 유의적인 회계정책2-1 재무제표의 작성기준 회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 ‘수익’에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 ‘생산용식물’을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용 (개정) 동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에 반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고, 종속기업이 투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 한편, 지배회사의 정기주주총회 제출용 당기 연결재무제표는 2016년 2월 11일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2016년 3월 25일에 개최될 정기주주총 회 에서 승인될 예정입니다. 동 연결재무제표는 발행 후 정기주주총회의 결의로 그 내용이 수정될 수도 있습니다. 2-2 재무제표의 측정기준 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.2-3 연결기준 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2-3-1 종속기업 종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 연결실체는 의결권이 50%이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는 지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결실체의의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결실체가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. 2-3-2 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.2-3-3 종속기업의 처분 지배기업이 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류되는 됩니다. 2-3-4 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결실체는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3-5 조인트벤처 조인트벤처는 연결실체가 다른 조인트벤처 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 기업입니다. 조인트벤처투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 관계기업과 마찬가지로 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 조인트벤처투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시하고 있습니다. 연결실체가 조인트벤처로부터 자산을 구입하는 경우, 연결실체는 그 자산을 제3자에게 재매각하기 전까지는 조인트벤처의 이익 중 연결실체의 지분에해당하는 금액을 인식하지 아니합니다. 그러나 이러한 거래에서 발생하는 손실이 자산의 실현가능가치 감소나 자산손상의 증거를 제공하는 경우에는 손실을 즉시 인식합니다. 2-4 외화 연결실체 내 개별회사의 재무제표는 각 개별회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과의 차이로 발생하는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 단, 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과 및 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2-5 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로상각하고 있습니다. 과 목 감가상각방법 적용내용연수 건물 정 액 법 20년 ~ 40년 구축물 20년 기계장치 10년 모형 10년 기타자산 5년 한편, 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각 방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의변경으로 보아 변경의 효과를 전진적으로 인식하고 있습니다.2-6 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 1년을 초과하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2-7 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 영업권, 회원권, 토지사용권, 기타의무형자산 등으로 구성되며 영업권 및 회원권을 제외한 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영 (0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 적용내용연수 토지사용권 50년 기타의무형자산 5년 ~ 10년 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 취득에서 발생한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 연결실체는 2010년 1월 1일 이후 발생한 사업결합에 대해서만 한국채택국제회계기준을 소급적용하여 재작성하였습니다. 따라서 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한 영업권은 연결실체의 과거 회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다. 2010년 1월 1일 이후의 인수로 인한 영업권은 재무제표에 인식된 비지배지분을 포함한 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치에 대한 순액 중 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권은 원가에서 누적된 손상차손금액을 차감한 금액으로 인식하고 있으며, 비지배지분의 추가취득은 주주 간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. 2-8 재고자산 재고자산은 선입선출법에 따라 결정된 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 전환원가에 배분하고 있으며, 유휴생산설비원가나 폐기비용 등은 제외하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 적용하는 저가법은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 재고자산의 감액을 초래했던 상황이 해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-9 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 2-10 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 2-10-1 금융자산의 분류 및 최초 인식 후 측정가. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 나. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 다. 대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 라. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산과 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 취득원가로 측정하고 있습니다. 2-10-2 금융자산의 제거 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 또한, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 2-10-3 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2-11 금융부채와 지분상품2-11-1 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 이자비용을 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 2-11-2 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 가. 보통주 보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 나. 자기주식 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 자본의 항목으로 인식하고 있습니다. 다. 복합금융상품 연결실체는 발행한 복합금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는 지를 결정하며 각 요소별로 금융부채와 지분상품으로 분리하여 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 최초 장부금액을 부채요소와 자본요소에 배분하는 경우 자본요소에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액을 배분하며, 복합금융상품의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 가치는 부채요소의 장부금액에 포함하고 있습니다.2-12 수익인식 연결실체의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2-13 자산손상 2-13-1 금융자산의 손상 연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우 상각후 원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감 표시하고, 그 외의 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 당기 손상차손으로 인식하며, 기타포괄손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 연결실체의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균 신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서, 매도가능채무상품은 인식한 손상차손의 범위 내에서 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능지분상품은 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. 한편, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산의 손상차손은환입하지 않고 있습니다. 2-13-2 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 연결실체의 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분하고 있으며, 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간말 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는 지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 과거손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과하지 않는 범위내에서 손상차손을 환입하고 있습니다. 한편, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 2-14 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-14-1 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여 산정되므로 포괄손익계산서상 당기순이익과는 일치하지 않습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2-14-2 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식하고 있습니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-15 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 한편, 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2-16 종업원 급여2-16-1 퇴직급여 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채(AA+)의 수익률을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 2-16-2 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2-16-3 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하여 계산하며 관련 자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 추정미래현금흐름을 관련부채와 유사한 만기를가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 국ㆍ공채의 이자율을 사용하여 할인하여 산정하고 있으며, 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-16-4 해고급여 연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. 2-17 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 자산취득관련 국고보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-18 금융수익과 비용 금융수익과 비용은 이자수익, 배당수익 및 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 이자수익과 비용은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.2-19 주당이익 연결실체는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2-20 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용하였습니다. 여기에는 유형자산의 장부금액,금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안인식되고 있습니다. 3. 현금및현금성자산 현금은 연결실체의 보유현금 및 요구불예금으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산 등으로 구성되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현 금 31,849 18,505 제예금 25,666,313 14,936,536 합 계 25,698,162 14,955,041 4. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보 제공 등으로 인하여 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 예금종류 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기적금 500,000 500,000 차입금 담보 장기금융상품 별단예금 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 502,000 502,000 5. 장ㆍ단기매출채권및기타채권5-1 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권총액 대손충당금 장부가액 채권총액 대손충당금 장부가액 (유동자산) 매출채권 42,438,103 (1,783,753) 40,654,350 42,634,329 (1,057,124) 41,577,205 기타수취채권: 미수금 1,452,538 - 1,452,538 1,276,087 - 1,276,087 미수수익 45,494 - 45,494 63,741 - 63,741 단기대여금 935,351 - 935,351 1,174,401 - 1,174,401 유동자산 계 44,871,486 (1,783,753) 43,087,733 45,148,558 (1,057,124) 44,091,434 (비유동자산) 장기기타수취채권: 장기대여금 - - - 20,000 - 20,000 보증금 522,034 - 522,034 522,506 - 522,506 비유동자산 계 522,034 - 522,034 542,506 - 542,506 합 계 45,393,520 (1,783,753) 43,609,767 45,691,064 (1,057,124) 44,633,940 5-2 상기 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금을 차감한 순액으로 연결재무상태표에 표시하였으며 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 제각 손상차손 환입 기말금액 매출채권 1,057,124 - 821,629 (95,000) 1,783,753 - 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 제각 손상차손 기말금액 매출채권 341,579 (36,134) 751,679 1,057,124 장기대여금 - (500,000) 500,000 - 보증금 - (405,494) 405,494 - 합 계 341,579 (941,628) 1,657,173 1,057,124 5-3 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 채권금액 손상채권금액 장부금액 채권금액 손상채권금액 장부금액 6개월 미만 25,038,377 81,565 24,956,812 34,496,622 64,487 34,432,135 6개월 ~ 1년 10,568,318 113,605 10,454,713 6,133,694 134,901 5,998,793 1년 ~ 3년 9,781,539 1,588,583 8,192,956 5,060,748 857,736 4,203,012 3년 이상 5,286 - 5,286 - - - 합 계 45,393,520 1,783,753 43,609,767 45,691,064 1,057,124 44,633,940 6. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 제 품 273,007 - 재 공 품 9,970,099 21,495,339 원 재 료 2,689,432 2,490,561 부 재 료 471,210 448,474 합 계 13,403,748 24,434,374 7. 기타금융자산(파생상품 제외)7-1 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 비유동자산 합 계 유동자산 비유동자산 합 계 매도가능금융자산 7,041,028 1,039,432 8,080,460 9,585,178 853,364 10,438,542 장단기금융상품 708,000 4,000 712,000 524,000 116,000 640,000 합 계 7,749,028 1,043,432 8,792,460 10,109,178 969,364 11,078,542 7-2 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분및대체 평가손익 기말금액 매도가능금융자산 10,438,542 22,464,933 (24,774,954) (48,061) 8,080,460 장단기금융상품 640,000 4,168,000 (4,096,000) - 712,000 합 계 11,078,542 26,632,933 (28,870,954) (48,061) 8,792,460 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분및대체 평가손익 기말금액 매도가능금융자산 2,002,839 36,716,297 (28,091,864) (188,730) 10,438,542 장단기금융상품 3,542,000 98,000 (3,000,000) - 640,000 합 계 5,544,839 36,814,297 (31,091,864) (188,730) 11,078,542 7-3 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 비유동자산 합 계 유동자산 비유동자산 합 계 당기손익인식금융자산 파생결합증권 2,552,214 - 2,552,214 1,831,979 - 1,831,979 매도가능지분상품 시장성없는 지분증권 - 180,391 180,391 - 180,391 180,391 매도가능채무상품 국공채 400 54,310 54,710 4,930 54,710 59,640 채무증권 4,488,414 804,731 5,293,145 7,153,103 618,263 7,771,366 수익증권 - - - 595,166 - 595,166 합 계 7,041,028 1,039,432 8,080,460 9,585,178 853,364 10,438,542 7-4 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원) 종 목 취득가액 공정가액 장부가액 누적평가손익 전기누적인식평가손익 당기인식평가손익 평가이익 평가손실 파생결합증권 2,600,000 2,552,214 2,552,214 (47,786) 274 480 48,540 - 전기말 (단위 : 천원) 종 목 취득가액 공정가액 장부가액 누적평가손익 전기누적인식평가손익 당기인식평가손익 평가이익 평가손실 파생결합증권 1,800,000 1,831,978 1,831,978 31,978 - 35,128 3,150 상기 당기손익인식금융자산의 평가손익은 당기손익인식자산평가손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다. 7-5 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. - 당기말 (금액단위 : 천원) 회 사 명 주식수출자좌수 취득원가 장부가액 손상차손누계액 동아정기 584주 146,200 - 146,200 전문건설공제조합 203좌 179,891 179,891 - 주물공업협동조합 5좌 500 500 - 합 계 326,591 180,391 146,200 - 전기말 (금액단위 : 천원) 회 사 명 주식수출자좌수 취득원가 장부가액 손상차손누계액 동아정기 584주 146,200 - 146,200 전문건설공제조합 203좌 179,891 179,891 - 주물공업협동조합 5좌 500 500 - 합 계 326,591 180,391 146,200 동아정기 주식의 경우 전환일 이전에 회수가능성이 없어 전액 손상처리 하였습니다.그 외 주식의 경우 최초인식 후 공정가치를 측정함에 있어 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 7-6 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 매도가능채무상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 국공채 1년 내 400 400 4,930 4,930 1년초과 5년 내 54,310 54,310 54,710 54,710 소 계 54,710 54,710 59,640 59,640 채무증권 1년 내 4,488,414 4,488,414 7,153,103 7,153,103 1년초과 5년 내 804,731 804,731 618,263 618,263 소 계 5,293,145 5,293,145 7,771,366 7,771,366 합 계 5,347,855 5,347,855 7,831,006 7,831,006 상기 채무증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였으며, 장기금융자산의 만기는 전액 5년내입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매도가능채무상품 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위 : 천원) 구 분 이자율 장부가액 미수수익 당기이자수익 전자단기채권 2.70~3.50% 3,489,751 17,662 17,662 기타채권(CP) 3.00~4.48% 1,803,394 6,616 39,639 합 계 5,293,145 24,278 57,301 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 이자율 장부가액 미수수익 당기이자수익 전자단기채권 2.51~3.42% 6,676,088 36,218 36,218 기타채권(CP) 4.00% 1,095,278 2,199 9,126 합 계 7,771,366 38,417 45,344 7-7 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부가액 평가손익 유 동 동부증권 497,990 302,864 302,864 (195,126) 미래에셋펀드 300,000 292,302 292,302 (7,698) 합 계 797,990 595,166 595,166 (202,824) 한편, 당기와 전기 중 수익증권에 대한 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 매도가능증권평가손실 (202,824) - (202,824) - - 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 매도가능증권평가손실 (35,334) (185,157) (17,667) (202,824) 매도가능증권평가이익 21,240 - 21,240 - 합 계 (14,094) (185,157) 3,573 (202,824) 상기 수익증권의 평가손익은 법인세효과를 반영한 금액을 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로계상하고 있습니다. 8. 파생상품 회사는 외상매출대금의 회수시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 금융기관과 통화선도계약을 체결하여 211,396천원(전기 : 443,751천원)의 순거래이익이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다. 한편 당기말과 전기말 현재 만기미도래한 통화선도계약의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (원화단위 : 천원) 거래목적 매도금액 평가손익 파생상품자산(부채) 화폐단위 금 액 매매목적 JPY 120,000,000 (19,726) (19,726) EUR 5,000,000 249,897 249,897 파생상품평가이익, 파생상품자산 249,897 249,897 파생상품평가손실, 파생상품부채 (19,726) (19,726) - 전기말 (원화단위 : 천원) 거래목적 매도금액 평가손익 파생상품자산(부채) 화폐단위 금 액 매매목적 JPY 50,000,000 50,169 50,169 USD 3,500,000 142,042 142,043 파생상품평가이익, 파생상품자산 194,567 194,567 파생상품평가손실, 파생상품부채 (2,356) (2,356) 9. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 102,747 321,539 선급비용 234,458 277,186 합 계 337,205 598,725 10. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타자산 건설중인자산 합 계 취득가액 : 기초금액 12,035,068 37,121,076 1,840,333 30,522,856 11,186,320 1,403,200 94,108,853 취득및자본적지출 - 107,667 - 476,212 757,142 90,000 1,431,021 처분/폐기/손상 (1,360,101) (3,067,031) - (1,990,729) (4,645,061) - (11,062,922) 대체 - 494,000 - - 91,969 (1,073,400) (487,431) 연결실체변동 779,521 - - - - (329,800) 449,721 기말금액 11,454,488 34,655,712 1,840,333 29,008,339 7,390,370 90,000 84,439,242 감가상각누계액 : 기초금액 - (6,024,990) (1,157,935) (20,837,857) (10,010,156) - (38,030,938) 감가상각비 - (930,167) (119,376) (2,306,009) (622,470) - (3,978,022) 처분/폐기/손상 - 355,185 - 1,288,384 4,614,499 - 6,258,068 대체 - - - (625) - - (625) 기말금액 - (6,599,972) (1,277,311) (21,856,107) (6,018,127) - (35,751,517) 국고보조금 : 기초금액 - - - - - - - 감가상각비 - - - (75,000) - - (75,000) 처분/폐기/손상 - - - - - - - 대체 - - - 625 - - 625 기말금액 - - - (74,375) - - (74,375) 환율변동효과 : - 265,766 5,499 65,700 13,218 - 350,183 장부가액 : 기초금액 12,035,068 31,096,086 682,398 9,684,999 1,176,164 1,403,200 56,077,915 기말금액 11,454,488 28,321,506 568,521 7,143,557 1,385,461 90,000 48,963,533 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타자산 건설중인자산 합 계 취득가액 : 기초금액 10,931,789 36,732,409 1,751,893 30,058,053 10,691,932 1,956,401 92,122,477 취득및자본적지출 - - 20,000 250,371 362,409 1,469,043 2,101,823 처분/폐기/손상 - - - (332,980) - (417,604) (750,584) 대체 1,103,279 96,060 48,000 329,320 27,981 (1,604,640) - 기말금액 12,035,068 36,828,469 1,819,893 30,304,764 11,082,322 1,403,200 93,473,716 감가상각누계액 : 기초금액 - (5,062,263) (1,023,663) (18,528,612) (9,188,937) - (33,803,475) 감가상각비 - (915,347) (117,740) (2,323,814) (725,573) - (4,082,474) 처분/폐기/손상 - - - 184,847 - - 184,847 기말금액 - (5,977,610) (1,141,403) (20,667,579) (9,914,510) - (37,701,102) 환율변동효과 : - 245,227 3,908 47,816 8,350 - 305,301 장부가액 : 기초금액 10,931,789 31,670,146 728,230 11,529,441 1,502,995 1,956,401 58,319,002 기말금액 12,035,068 31,096,086 682,398 9,685,001 1,176,162 1,403,200 56,077,915 11. 보험가입내역 당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 보험회사 화재보험 건물 ·기계장치 등 179,712,583 메리츠화재해상보험중국인민재산보험 연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산 12-1 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구 분 토지사용권 회원권 영업권 합 계 취득원가: 기초금액 1,127,519 837,566 956,033 2,921,120 취득금액 - - - 처분/폐기 - (311,351) - (311,351) 손상차손 (956,033) (956,033) 기말금액 1,127,519 526,215 - 1,653,736 감가상각누계액: 기초금액 (209,675) - - (209,675) 무형자산상각비 (22,910) - (22,910) 처분/폐기 - - - - 기말금액 (232,585) - - (232,585) 환율변동효과: 17,131 - - 17,131 장부가액: 기초금액 917,844 837,566 956,033 2,711,443 기말금액 912,065 526,215 - 1,438,280 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지사용권 회원권 영업권 합 계 취득원가: 기초금액 1,107,544 1,178,288 956,033 3,241,865 취득금액 - 88,087 - 88,087 처분/폐기 - (428,809) - (428,809) 기말금액 1,107,544 837,566 956,033 2,901,143 감가상각누계액: 기초금액 (183,810) - - (183,810) 무형자산상각비 (21,758) - - (21,758) 처분/폐기 - - - - 기말금액 (205,568) - - (205,568) 환율변동효과: 15,868 - - 15,868 장부가액: 기초금액 923,734 1,178,288 956,033 3,058,055 기말금액 917,844 837,566 956,033 2,711,443 12-2 기중 비용으로 계상한 개발비 지출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 경상개발비 462,140 465,469 13. 차입금 13-1 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입용도 이자율(%) 당기말 전기말 하나은행 외 운전자금 1.99~2.90 14,188,000 23,612,752 수출입은행 무역금융 3.003M Libor+1.6% 8,862,097 3,000,000 합 계 23,050,097 26,612,752 13-2 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입용도 이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 시설자금 2.47~2.61 8,800,000 17,017,440 운전자금 3.016M Libor+3% 11,379,356 10,675,763 우리은행 시설자금 1.50 391,500 415,100 국민은행 운전자금 2.30~2.70 6,000,000 7,000,000 합 계 26,570,856 35,108,303 차감 : 유동성장기부채 (10,318,600) (4,818,600) 장기차입금 16,252,256 30,289,703 13-3 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 2017년 2018년 2019년 2020년 이후 합 계 장기차입금 11,697,956 2,263,040 2,213,520 77,740 16,252,256 1 4. 담보제공 및 지급보증(특수관계자거래 제외) 14-1 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산(사용이 제한된 금융상품 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 담보설정권자 담보제공자산 담보설정금액 비고 산업은행 토지, 건물, 기계장치 USD 5,000,000 차입금 담보 JPY 400,000,000 17,500,000 국민은행 토지, 건물 3,600,000 상기 외에 연결실체는 두산엔진주식회사에 계약이행보증 등의 담보로 백지수표 1장을 제공하고 있습니다. 14-2 당기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자명 제공받은 내용 보증액 보증처 국민은행 외화지급보증 외 EUR 3,198,094 OUTO TEC 외 USD 631,029 서울보증보험 계약이행보증 외 13,063,013 현대건설 외 합 계 13,063,013 EUR 3,198,094 USD 631,029 15. 금융부채(차입금과 파생상품 제외) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 9,419,163 - 13,618,775 - 기타채무: 미지급금 1,687,845 - 1,126,319 - 미지급비용 282,916 81,725 471,380 - 미지급세금 - - 47,377 - 보증금 - 50,000 - 50,000 합 계 11,389,924 131,725 15,263,851 50,000 한편, 상기 금융부채는 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부금액으로 계상하였습니다. 16. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 5,135,147 - 2,235,800 - 예수금 505,524 - 378,291 - 하자예치금 - 304,316 - 219,978 합 계 5,640,671 304,316 2,614,091 219,978 17. 종업원급여17-1 퇴직급여 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 적립형 의무의 현재가치 4,424,489 3,976,463 사외적립자산의 공정가치 (4,168,231) (3,953,663) 확정급여제도의 부채 인식액 257,544 22,800 확정급여제도의 자산 인식액 (1,286) - (2) 퇴직급여부채와 관련된 사외적립자산은 종전 국민연금법의 규정에 따라 국민연금관리공단에 납부한 금액 및 퇴직금운용자산 등으로 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에서 동 금액을 차감하여 지급할 예정입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기매매금융자산 4,168,231 3,952,262 기타 - 1,401 합 계 4,168,231 3,953,663 (4) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 752,918 829,430 순이자원가(수익) (12,052) (41,015) 합 계 740,866 788,415 (5) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,976,463 4,373,834 당기근무원가 752,918 829,430 이자원가 82,876 128,766 보험수리적손익 : 경험조정에 의한 손익 545,821 233,117 인구통계적 가정 변동에 의한 손익 18 8,331 재무적 가정 변동에 의한 손익 (175,538) 279,961 지급액 (758,069) (1,876,976) 기말금액 4,424,489 3,976,463 (6) 기중 사외적립자산 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,953,663 4,527,759 사용자 기여금 650,000 800,890 당기 지급액 (501,120) (1,467,130) 사외적립자산 기대수익 94,927 169,781 보험수리적이익(손실) (29,239) (77,637) 기말금액 4,168,231 3,953,663 (7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전 보험수리적손실(이익) 399,540 599,046 법인세효과 (87,899) (131,790) 법인세차감후 보험수리적손실(이익) 311,641 467,256 (8) 보험수리적가정 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.37% 2.63% 사외적립자산 기대수익률 2.37% 2.63% 미래임금인상률 3.00% 3.66% / 4.58% (9) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (185,448) 207,978 당기근무원가의 증가(감소) (24,633) 27,738 이자원가의증가(감소) (14,751) 11,349 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 202,379 (189,821) 당기근무원가의 증가(감소) 34,496 (31,413) 이자원가의증가(감소) 4,866 (4,427) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 781백만원이며, 확정급여채무의 가중평균만기는 5.88년입니다. 당기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1 ~ 2년 미만 2 ~ 5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 1,314,317 188,936 440,456 5,795,515 7,739,224 17-2 기타종업원급여(1) 당기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 장기근속휴가에 대한 부채 81,724 (2) 당기 중 기타 종업원급여와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 기초금액 - 근무원가 92,657 이자원가 - 보험수리적손실(이익) - 지급액 (10,932) 기말금액 81,725 (3) 당기 중 기타 종업원급여와 관련하여 당기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 근무원가 - 당기근무원가 14,808 - 과거근무원가 77,849 이자원가 - 보험수리적손실(이익) - 합 계 92,657 (4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 할인율 2.37% 금시세상승률 7.72% 18. 지배주주지분18-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 발행할 주식수 1주당금액 발행주식수 자본금 20,000,000주 500원 13,544,827주 6,772,414천원 18-2 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 9,076,215 9,076,215 자기주식처분이익 3,157,616 3,157,616 기타자본잉여금 356,694 356,694 합 계 12,590,525 12,590,525 18-3 기타자본항목18-3-1 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (3,338,676) (1,654,450) 주식선택권 739,017 739,017 기타항목 3,379,697 3,379,697 합 계 780,038 2,464,264 18-3-2 기타자본항목 중 자기주식의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 기 초 436,908 1,654,450 179,486 756,682 취 득 513,538 1,684,226 257,422 897,768 처 분 - - - - 기 말 950,446 3,338,676 436,908 1,654,450 상기 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 취득한 것으로 가까운 미래에 처분할 예정입니다. 18-3-3 주식선택권가. 당기말 현재 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 부여일 2008. 3. 21 2010. 3. 20 2011. 3.25 발행할 보통주식의 수 85,000주 160,000주 90,000주 결제방식 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 행사가격 5,634원 7,290원 5,710원 행사가능기간 2011.3.21 ~2016.3.20 2012.3.20 ~ 2017.3.19 2013.3.26 ~ 2018.3.25 (주) 회사가 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래이며, 당기말까지 누적 20,000주의 주식선택권이 행사되었습니다. 나. 주식선택권의 보상원가 산정내역 회사는 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 한편, 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 없으며, 비용으로 인식한 보상비용의 총누적금액은 778,330천원입니다. 다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 무위험이자율(부여일 현재 3년 만기 국고채 유통수익률) 5.29% 4.35% 3.48% 기대행사기간 3년 2년 2년 예상주가변동성 0.5600 0.5600 0.4966 권리부여일주가 5,060원 7,110원 5,210원 행사가격 5,634원 7,290원 5,710원 기대권리소멸률 0% 0% 0% 18-4 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기말금액 매도가능증권평가손실 (158,203) - (158,203) - 해외사업환산손익 656,878 473,486 - 1,130,364 합 계 498,675 473,486 (158,203) 1,130,364 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기말금액 매도가능증권평가손실 (27,560) (144,423) (13,780) (158,203) 매도가능증권평가이익 16,567 - 16,567 - 해외사업환산손익 181,166 475,712 - 656,878 합 계 170,173 331,289 2,787 498,675 18-5 이익잉여금18-5-1 당기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 법 정 적 립 금 이 익 준 비 금(주1) 1,197,080 1,197,080 2. 임 의 적 립 금 기업합리화적립금(주2) 413,000 413,000 3. 미처분이익잉여금 49,427,627 49,132,297 합 계 51,037,707 50,742,377 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 세법의 규정에 따른 준비금등의 적립과 처분은 관련 세법의 규정에 의하고 있습니다. 18-5-2 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 49,132,297 50,469,666 이익준비금 적립 - (106,923) 연차배당 - (1,069,227) 중간배당 (383,365) - 당기순이익(지배주주지분) 990,336 306,037 보험수리적손익(법인세 차감후) (311,641) (467,256) 기말금액 49,427,627 49,132,297 19. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,615,015 3,788,636 퇴직급여 258,248 306,779 복리후생비 644,596 843,885 접대비 232,562 298,367 세금과공과 638,387 403,384 감가상각비 330,561 301,986 임차료 178,766 360,062 운반비 409,553 768,099 지급수수료 2,488,718 2,225,625 기타비용 2,151,543 2,006,175 합 계 10,947,949 11,302,998 20. 영업손익 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 따라 영업손익을 표시하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수익 97,183,919 107,046,661 원재료와 소모품의 사용액 (21,363,431) (29,972,339) 종업원급여비용 (11,741,791) (12,473,482) 감가상각비와 기타상각비 (3,978,020) (4,082,474) 외주가공비 (15,520,576) (35,141,758) 기타비용 (39,501,773) (22,497,955) 영업손익 5,078,328 2,878,653 21. 영업외수익 및 영업외비용 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 영업외수익 : 당기손익인식자산평가이익 480 35,128 당기손익인식자산처분이익 22,735 - 매도가능금융자산처분이익 9,389 49,642 유형자산처분이익 851,083 44,834 무형자산처분이익 15,109 - 통화선도평가이익 249,897 194,567 통화선도거래이익 356,922 460,596 보조금수익 - 9,245 수수료수익 231,741 219,913 임대료수익 125,450 37,600 잡이익 176,944 22,176 합 계 2,039,750 1,073,701 영업외비용 : 당기손익인식자산평가손실 48,540 3,150 매도가능금융자산처분손실 186,737 - 유형자산처분손실 1,160,183 19,967 무형자산처분손실 123,278 145,809 통화선도평가손실 19,726 2,356 통화선도거래손실 145,526 16,845 기타의대손상각비 - 905,494 영업권손상차손 956,033 - 기부금 2,000 2,000 잡손실 39,945 386,802 합 계 2,681,968 1,482,423 22. 금융수익과 비용22-1 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 : 이자수익 472,578 682,374 외환차익 857,194 150,345 외화환산이익 77,324 169,456 합 계 1,407,096 1,002,175 금융비용 : 이자비용 1,879,030 2,051,560 외환차손 1,672,033 400,347 외화환산손실 580,100 729,757 합 계 4,131,163 3,181,664 순금융손익 (2,724,067) (2,179,489) 22-2 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 금융상품 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 258,639 213,939 - 472,578 외환차익 818,979 - 38,215 857,194 외화환산이익 74,336 - 2,988 77,324 금융수익 합계 1,151,954 213,939 41,203 1,407,096 금융비용: 이자비용 - - 1,879,030 1,879,030 외환차손 436,564 - 1,235,469 1,672,033 외화환산손실 288,780 - 291,320 580,100 금융비용 합계 725,344 - 3,405,819 4,131,163 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 343,284 339,090 - 682,374 외환차익 22,129 - 128,216 150,345 외화환산이익 169,456 - - 169,456 금융수익 합계 534,869 339,090 128,216 1,002,175 금융비용: 이자비용 - - 2,051,560 2,051,560 외환차손 275,640 - 124,707 400,347 외화환산손실 62,477 - 667,280 729,757 금융비용 합계 338,117 - 2,843,547 3,181,664 23. 법인세비용 23-1 당기와 전기의 법인세 비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 662,483 - 법인세추납액 82,035 57,426 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (59,436) (379,321) 총법인세효과 685,082 (321,895) 자본에 직접 반영된 법인세비용 43,278 173,311 법인세비용 728,360 (148,584) 23-2 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 : ―보험수리적손익 87,899 131,790 당기법인세 소계 87,899 131,790 이연법인세 : - 매도가능증권평가손실 (44,621) 36,848 - 매도가능증권평가이익 - 4,673 이연법인세 소계 (44,621) 41,521 자본에 직접 반영된 법인세비용 43,278 173,311 23-3 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,712,044 290,442 적용세율에 따른 법인세비용 376,650 63,897 조정사항 비과세수익으로 인한 효과 (87,899) (197,469) 비공제비용으로 인한 효과 86,785 82,640 이연법인세를 인식하지 않은 일시적차이 효과 428,877 (217,172) 자본에 직접 가감되는 법인세효과 43,277 173,311 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 82,035 72,382 세액공제 (180,365) (104,173) 세율차이 (22,000) (22,000) 법인세비용 728,360 (148,584) 유효세율 19.94% - (*) 전기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니합니다. 23-4 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 607,648 548,212 기초 이연법인세자산(부채) 548,212 168,891 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (59,436) (379,321) 23-5 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익반영 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 대손충당금 34,017 (30,627) - 3,390 기타의대손상각비 199,209 (11,000) - 188,209 통화선도평가손실 518 3,822 - 4,340 퇴직급여충당부채 766,995 245,622 (87,899) 924,718 지분법손실 11,458 (11,458) - - 장기투자증권 32,164 - - 32,164 토지 3,872 - - 3,872 당기손익인식자산평가손실 693 9,820 - 10,513 매도가능증권평가손실 44,622 (89,244) 44,622 - 미지급비용 90,526 (33,644) - 56,882 장기미지급비용 - 17,979 - 17,979 감가상각누계액 10,384 (49,189) - (38,805) 감가상각비 18,411 (18,411) - - 종속회사주식손상차손 - 386,100 - 386,100 퇴직보험예치금 (766,995) (149,733) - (916,728) 미수수익 (14,023) 4,014 - (10,009) 통화선도평가이익 (42,805) (12,172) - (54,977) 외화환산이익 (23,325) 23,325 - - 당기손익인식자산평가이익 (7,728) 7,728 - - 이월결손금 86,047 (86,047) - - 이월세액공제 104,172 (104,172) - - 이연법인세 자산/부채 548,212 102,713 (43,277) 607,648 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익반영 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 대손충당금 2,376 31,641 - 34,017 기타의대손상각비 - 199,209 - 199,209 통화선도평가손실 19,403 (18,885) - 518 퇴직급여충당부채 849,185 (82,190) - 766,995 지분법손실 11,458 - - 11,458 장기투자증권 32,164 - - 32,164 토지 3,872 - - 3,872 당기손익인식자산평가손실 - 693 - 693 매도가능증권평가손실 7,774 - 36,848 44,622 미지급비용 110,600 (20,074) - 90,526 감가상각누계액 32,619 (22,235) - 10,384 감가상각비 18,411 - - 18,411 퇴직보험예치금 (849,185) 82,190 - (766,995) 미수수익 (26,481) 12,458 - (14,023) 통화선도평가이익 (15,307) (27,498) - (42,805) 외화환산이익 (23,325) - - (23,325) 당기손익인식자산평가이익 - (7,728) - (7,728) 매도가능증권평가이익 (4,673) - 4,673 - 이월결손금 - 86,047 - 86,047 이월세액공제 - 104,172 - 104,172 이연법인세 자산/부채 168,891 337,800 41,521 548,212 23-6 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이 등 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 법인세효과 일시적차이 법인세효과 지분법이익 340,296 (74,865) 340,296 (74,865) 지분법자본변동 3,207,304 (705,607) 3,207,304 (705,607) 미수금 (2,093,417) 460,552 (1,884,733) 414,641 이월결손금 (6,149,991) 1,352,998 (4,410,673) 970,035 합 계 (4,695,808) 1,033,078 (2,747,806) 604,204 상기 대련삼영두산금속제품(유)의 지분법 평가로 인한 일시적차이는 이를 발생원천별로 구분하지 아니하고 하나의 일시적차이로 보아 이연법인세자산 또는 부채의 인식여부를 판단하였으며, 가까운 장래에 동 주식의 처분 및 배당금 수익 등에 의한 법인세효과의 실현가능성이 없어 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. 그리고 이월결손금은 종속기업에서 발생한 것으로, 가까운 장래에 동 결손금에 대한 실현가능성이 희박하다고 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 23-7 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미지급법인세 662,483 - 미수법인세환급액 (195,880) (872,118) 상계후 금액 466,603 (872,118) 24. 기타포괄손익 당기와 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능증권평가손익 202,824 (44,621) 158,203 (188,730) 41,521 (147,209) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 보험수리적손익 (399,540) 87,899 (311,641) (599,046) 131,790 (467,256) 해외사업환산손익 530,813 - 530,813 533,309 - 533,309 소 계 131,273 87,899 219,172 (65,737) 131,790 66,053 합 계 334,097 43,278 377,375 (254,467) 173,311 (81,156) 25. 지배기업소유주에 대한 주당손익 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.25-1 유통보통주식수 구 분 당기 전기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기 초 13,544,827 365 4,943,861,855 13,544,827 365 4,943,861,855 자기주식 (950,446) (*) (278,639,191) (436,908) (*) (88,505,986) 기 말 12,594,381 4,665,222,664 13,107,919 4,855,355,869 (*) 취득 및 처분주식수를 일자별로 가중평균하였습니다. 가중평균주식수 : 당기 4,665,222,664주 ÷ 365일 = 12,781,432주 전기 4,855,355,869주 ÷ 365일 = 13,302,345주 25-2 기본 및 희석주당순이익 구 분 당기 전기 지배주주지분당기순이익 990,335,879원 306,037,208원 ÷유통보통주식수 12,781,432주 13,302,345주 기본및희석주당이익 77원 23원 회사는 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주인 주식선택권이 부여되어 있으나, 주식선택권의 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았습니다. 26. 범주별 금융상품26-1 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 25,698,162 - - 25,698,162 단기금융자산 2,552,214 - 4,488,814 - 7,041,028 단기금융상품 - 708,000 - - 708,000 매출채권및기타채권 - 43,087,733 - - 43,087,733 파생상품자산 249,897 - - - 249,897 장기금융상품 - 4,000 - - 4,000 장기금융자산 - 1,039,432 - 1,039,432 장기성매출채권및 기타채권 - 522,034 - - 522,034 금융자산 계 2,802,111 70,019,929 5,528,246 - 78,350,286 금융부채 : 매입채무및기타채무 - - - 11,389,924 11,389,924 차입금 - - - 49,620,953 49,620,953 장기매입채무및 기타채무 - - - 131,725 131,725 파생상품부채 19,726 - - - 19,726 금융부채 계 19,726 - - 61,142,602 61,162,328 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 - 14,955,041 - - 14,955,041 단기금융자산 1,831,978 - 7,753,199 - 9,585,177 단기금융상품 - 524,000 - - 524,000 매출채권및기타채권 - 44,091,435 - - 44,091,435 파생상품자산 194,567 - - 194,567 장기금융상품 - 116,000 - - 116,000 장기금융자산 - 853,364 - 853,364 장기성매출채권및 기타채권 - 542,506 - - 542,506 금융자산 계 2,026,545 60,228,982 8,606,563 - 70,862,090 금융부채 : 매입채무및기타채무 - - - 15,263,851 15,263,851 차입금 - - - 61,721,055 61,721,055 장기매입채무및 기타채무 - - - 50,000 50,000 파생상품부채 2,356 - - - 2,356 금융부채 계 2,356 - - 77,034,906 77,037,262 26-2 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.- 당기말 (단위 : 천원) 구 분 Levle 1 Level 2 Level 3 합 계 자산 : 파생상품자산 - 249,897 - 249,897 매도가능금융자산 - 2,552,214 - 2,552,214 자산 계 - 2,802,111 - 2,802,111 부채 : 파생상품부채 - 19,726 - 19,726 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 Levle 1 Level 2 Level 3 합 계 자산 : 파생상품자산 - 194,567 - 194,567 매도가능금융자산 - 1,831,978 595,166 2,427,144 자산 계 - 2,026,545 595,166 2,621,711 부채 : 파생상품부채 - 88,194 - 88,194 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 27. 재무위험 관리 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험에 대해 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.27-1 시장위험가. 환율변동위험 회사는 수출 및 원재료 수입과 관련하여 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다(주석 8 참조). 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 USD JPY EUR USD JPY EUR 자산; 현금및현금성자산 153,532 7,988 121,259 454,774 103,057 74,673 매출채권 2,236,890 567,198 6,410,652 4,010,029 411,138 6,889,116 자산합계 2,390,422 575,186 6,531,911 4,464,803 514,195 6,963,789 부채; 차입금 15,246,142 - - 30,997,440 - - 매입채무 58,691 - - 부채합계 15,304,833 - - 30,997,440 - - 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 통화파생상품의 환헷지효과를 반영하여 산정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 USD 129,144 (129,144) 2,653,264 (2,653,264) JPY 59,122 (59,122) (5,413) 5,413 EUR (12,926) 12,926 (228,597) 228,597 합 계 175,340 (175,340) 2,419,254 (2,419,254) 나. 주가변동위험 당기말 현재 시장성있는 지분증권 등에 투자한 금액이 없으며, 회사는 여유 현금을 확정금리형 채무증권에 투자하고 있어 주가변동으로 인한 위험에 노출되어 있지 않습니다.다. 이자율 위험 이자율위험은 가격시장금리의 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불활실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 - - 금융부채 49,620,953 61,721,055 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (496,210) 496,210 (617,211) 617,211 27-2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의 의무상황을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 78,350,286 천원 및 70,862,090천원입니다( 주석 26 참조).27-3 유동성위험 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 필요한 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 잔존계약만기 3개월미만 3개월 ~1년 1 ~ 5년 5년이상 금융자산 파생금융자산 249,897 - 249,897 - - 비파생금융자산 78,100,389 42,534,024 25,189,496 9,688,494 688,375 합 계 78,350,286 42,534,024 25,439,393 9,688,494 688,375 금융부채 파생금융부채 19,726 7,428 12,298 - - 비파생금융부채 61,142,602 12,791,250 32,189,194 16,162,158 - 합 계 61,162,328 12,798,678 32,201,492 16,162,158 - - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 잔존계약만기 3개월미만 3개월 ~1년 1 ~ 5년 5년이상 금융자산 파생금융자산 2,026,545 1,934,618 91,927 - - 비파생금융자산 68,835,545 45,825,040 6,813,626 16,196,879 - 합 계 70,862,090 47,759,658 6,905,553 16,196,879 - 금융부채 파생금융부채 2,356 - 2,356 - - 비파생금융부채 77,034,906 23,633,136 22,632,116 30,769,654 - 합 계 77,037,262 23,633,136 22,634,472 30,769,654 - 27-4 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 본 75,270,525 76,210,747 부 채 67,831,461 79,894,130 부채비율 90.11% 104.83% 28. 경영진 보상 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 계정과목 당 기 전 기 급여 등 급여 1,287,930 1,397,224 복리후생비 및 보험료 112,461 132,334 퇴직급여 739,106 400,763 합 계 2,139,497 1,930,321 한편, 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 29. 특수관계자와의 주요 거래내용29-1 당기와 전기중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 계정과목 특수관계자 기초금액 증가 감소 기말금액 단기대여금 임원,종업원 762,401 617,000 461,050 918,351 삼영파워텍 - 400,000 400,000 - 합 계 762,401 1,017,000 861,050 918,351 - 전기 (단위 : 천원) 계정과목 특수관계자 기초금액 증가 감소 기말금액 단기대여금 임원,종업원 1,079,552 527,876 845,027 762,401 칠서인더스트리 434,500 - 434,500 - 합 계 1,514,052 527,876 1,279,527 762,401 29-2 당기와 전기 중 자금거래 외에 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속회사 대련삼영두산금속제품(유) 967,226 6,033,994 293,225 8,844,949 삼영파워텍 52,025 2,607,986 104,049 6,413,156 칠서인더스트리 - - - 477,950 합 계 1,019,251 8,641,980 397,274 15,736,055 29-2 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 종속회사 대련삼영두산금속제품(유) 1,110,600 387,227 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 종속회사 대련삼영두산금속제품(유) 3,452,481 854,120 삼영파워텍 - 1,432,519 합 계 3,452,481 2,286,639 29-3 당기말 현재 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 보증내역 보증금액 보증처 종속회사 대련삼영두산금속제품(유) 차입금지급보증 USD 5,000,000 한국수출입은행 USD 8,000,000 산업은행 어음발행한도보증 CNY 9,600,000 외환은행 합 계 USD 13,000,000CNY 9,600,000 30. 현금흐름표30-1 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 조정 : 법인세비용 728,360 (148,584) 이자비용 1,567,571 1,821,503 이자수익 (429,191) (679,290) 퇴직급여 740,866 788,415 감가상각비 3,978,020 4,082,474 무형자산상각비 22,910 21,758 기타의대손상각비 - 905,494 당기손익인식자산평가손실 48,540 3,150 매도가능금융자산처분손실 186,737 - 파생상품평가손실 19,726 2,356 파생상품거래손실 145,525 16,845 외화환산손실 580,100 729,757 유형자산처분손실 1,160,182 19,966 무형자산처분손실 123,278 145,809 영업권손상차손 956,033 - 잡손실 424 - 유형자산처분이익 (851,083) (44,834) 무형자산처분이익 (15,109) - 매도가능금융자산처분이익 (32,124) (49,642) 외화환산이익 (77,324) (169,456) 당기손익인식자산평가이익 (480) (35,128) 파생상품평가이익 (249,897) (194,567) 파생상품거래이익 (356,922) (460,596) 합 계 8,246,142 6,755,430 영업활동으로인한 자산부채의증감 : 매출채권의감소(증가) 5,305,296 3,455,044 미수금의감소(증가) (171,159) (935,502) 미수수익의감소(증가) - 선급금의감소(증가) 223,483 19,819 선급비용의감소(증가) 43,060 (18,827) 선납세금의감소(증가) - 23,171 재고자산의감소(증가) 11,163,495 (592,939) 매입채무의증가(감소) (8,535,047) (939,214) 미지급금의 증가(감소) 556,303 358,045 미지급비용의증가(감소) (154,096) (89,191) 선수금의증가(감소) 2,895,107 696,681 예수금의증가(감소) 127,233 115,359 미지급세금의증가(감소) (48,134) 45,712 장기미지급비용의증가(감소) 81,724 - 퇴직금의지급 (758,069) (1,876,976) 사외적립자산의감소(증가) (148,879) 666,241 하자보수충당부채의증가(감소) 84,338 65,332 합 계 10,664,655 992,755 30-2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 10,318,600 4,818,600 건설중인자산 본계정 대체 1,073,400 1,604,640 장기금융상품의 유동성 대체 208,000 - 장기금융자산의 유동성 대체 - 4,930 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 31. 부문정보 31-1 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 연결실체는 생산되는 제품의 종류 및 그 사용처에 따라 주조사업부문과 기타부문으로 구분하고 있습니다. 영업부문 사용처 주조사업부 선박엔진구조재(Main Bearing Support)플랜트기자재(제철설비, 발전설비, 시멘트설비 )풍력기자재(제너레이터, 기어박스, 베어링, 메인샤프트) 기타 구조물구조재(교량받침) 외 31-2 당기와 전기 중 부문별 영업정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 당기 전기 매출액 영업손익 매출액 영업손익 주조사업부 81,273,724 4,106,364 93,045,947 2,822,042 기타 15,910,195 971,964 14,000,714 56,610 합 계 97,183,919 5,078,328 107,046,661 2,878,652 31-3 당 기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원) 구 분 주조사업부 기타 합 계 자산: 부문자산 76,608,462 11,785,180 88,393,642 공통자산 54,708,344 총자산 143,101,986 부채: 공통부채 67,831,461 총부채 67,831,461 순자산 75,270,525 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 주조사업부 기타 합 계 자산: 부문자산 113,200,793 19,155,266 132,356,059 공통자산 23,748,818 총자산 156,104,877 부채: 공통부채 79,894,130 총부채 79,894,130 순자산 76,210,747 부문별 자산은 주로 매출채권 및 재고자산, 무형자산 등으로 구성되며, 현금및현금성자산, 금융자산, 유형자산 등 공통자산은 배분하지 않았습니다. 또한 부문별 부채는 배분하지 않았습니다. 31-4 지역별 매출액 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당기 전기 한국 52,693,231 56,653,876 일본 6,330,429 1,462,100 중국외 38,160,259 48,930,685 합 계 97,183,919 107,046,661 32. 우발채무와 약정사항 32-1 당기말 현재 연결실체의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD) 과목 금융기관 한도 무역금융 외환은행 4,000,000 전자외상매출채권담보대출 국민은행 2,000,000 우리은행 3,500,000 구매자금대출 신한은행 3,000,000 경남은행 2,000,000 외화지급보증 우리은행 EUR 1,900 국민은행 USD 13,200 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2015.12.31 현재 제 18 기 2014.12.31 현재 제 18 기초 2014.01.01 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 18 기초 자산 유동자산 65,905,148,986 69,061,607,114 73,368,568,770 현금및현금성자산 17,629,503,704 13,069,746,229 16,838,644,925 단기금융자산 7,041,028,051 9,585,177,534 1,033,535,896 단기금융상품 708,000,000 524,000,000 3,524,000,000 매출채권 및 기타유동채권 30,429,871,565 28,322,046,323 34,086,284,769 재고자산 9,614,689,337 16,197,478,605 17,507,955,204 파생상품 249,897,476 194,567,378 69,576,671 기타유동비금융자산 232,158,853 1,168,591,045 308,571,305 비유동자산 61,842,687,230 66,584,302,076 67,768,908,074 장기금융자산 1,041,432,351 967,364,447 987,303,044 장기매출채권 및 기타비유동채권 522,034,000 532,239,000 1,171,759,000 종속기업 대한 투자자산 28,438,336,690 30,368,631,651 30,368,631,651 유형자산 30,707,021,404 33,330,289,179 33,690,514,178 무형자산 526,215,112 837,565,772 1,178,288,402 이연법인세자산 607,647,673 548,212,027 372,411,799 자산총계 127,747,836,216 135,645,909,190 141,137,476,844 부채 유동부채 43,866,174,482 38,146,472,619 39,113,988,442 매입채무 및 기타유동채무 10,322,252,448 13,340,256,909 15,419,469,978 단기차입금 17,188,000,000 20,190,400,000 16,442,400,000 유동성장기차입금 10,318,600,000 2,318,600,000 4,339,800,000 미지급법인세 466,603,182 0 1,071,358,308 파생상품부채 19,725,666 2,355,621 88,193,843 기타유동비금융부채 5,550,993,186 2,294,860,089 1,752,766,313 비유동부채 7,566,483,950 21,887,715,270 22,946,705,689 장기차입금 7,004,624,572 21,663,940,000 22,792,060,000 퇴직급여채무 257,543,764 0 0 비유동충당부채 304,315,614 223,775,270 154,645,689 부채총계 51,432,658,432 60,034,187,889 62,060,694,131 자본 자본금 6,772,413,500 6,772,413,500 6,772,413,500 자본잉여금 12,233,832,218 12,233,832,218 12,233,832,218 기타자본항목 780,038,096 2,464,263,926 3,362,031,976 기타포괄손익누계액 0 (158,202,956) (10,993,401) 이익잉여금(결손금) 56,528,893,970 54,299,414,613 56,719,498,420 자본총계 76,315,177,784 75,611,721,301 79,076,782,713 자본과부채총계 127,747,836,216 135,645,909,190 141,137,476,844 포괄손익계산서 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 수익(매출액) 81,661,714,240 90,050,989,997 매출원가 67,137,929,144 80,808,678,579 매출총이익 14,523,785,096 9,242,311,418 판매비와관리비 8,467,732,037 9,006,759,990 영업이익(손실) 6,056,053,059 235,551,428 기타이익 1,521,370,670 1,202,086,213 기타손실 2,986,839,032 1,106,563,213 금융수익 1,355,149,246 988,055,477 금융원가 2,292,888,987 2,351,314,490 법인세비용차감전순이익(손실) 3,652,844,956 (1,032,184,585) 법인세비용 728,359,653 (148,583,933) 당기순이익(손실) 2,924,485,303 (883,600,652) 기타포괄손익 (153,438,180) (614,465,430) 총포괄손익 2,771,047,123 (1,498,066,082) 주당이익 기본주당이익(손실) 229 (66) 희석주당이익(손실) 229 (66) 자본변동표 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,772,413,500 12,233,832,218 3,362,031,976 (10,993,401) 56,719,498,420 79,076,782,713 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (883,600,652) (883,600,652) 기타포괄손익 (147,209,555) 0 (147,209,555) 보험수리적손익 (467,255,875) (467,255,875) 총포괄손익 (147,209,555) (1,350,856,527) (1,498,066,082) 신주인수권행사 배당금지급 (1,069,227,280) (1,069,227,280) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (897,768,050) (897,768,050) 자본 증가(감소) 합계 (897,768,050) (147,209,555) (2,420,083,807) (3,465,061,412) 2014.12.31 (기말자본) 6,772,413,500 12,233,832,218 2,464,263,926 (158,202,956) 54,299,414,613 75,611,721,301 2015.01.01 (기초자본) 6,772,413,500 12,233,832,218 2,464,263,926 (158,202,956) 54,299,414,613 75,611,721,301 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,924,485,303 2,924,485,303 기타포괄손익 158,202,956 0 158,202,956 보험수리적손익 (311,641,136) (311,641,136) 총포괄손익 158,202,956 2,612,844,167 2,771,047,123 신주인수권행사 배당금지급 (383,364,810) (383,364,810) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (1,684,225,830) (1,684,225,830) 자본 증가(감소) 합계 (1,684,225,830) 158,202,956 2,229,479,357 703,456,483 2015.12.31 (기말자본) 6,772,413,500 12,233,832,218 780,038,096 0 56,528,893,970 76,315,177,784 현금흐름표 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 13,114,625,360 4,677,925,688 당기순이익(손실) 2,924,485,303 (883,600,652) 조정 6,634,977,473 3,957,641,891 영업활동으로인한자산부채의증감 3,633,053,730 4,208,412,474 이자수취 438,878,968 724,880,958 이자지급 (1,118,116,117) (1,329,268,688) 배당금수취 7,905,000 법인세납부(환급) 593,441,003 (2,000,140,295) 투자활동현금흐름 3,545,272,671 (6,427,980,373) 단기금융상품의 처분 4,650,444,786 30,718,364,441 단기대여금및수취채권의 처분 1,278,050,000 339,651,140 매도가능금융자산의 처분 24,268,720,305 455,120,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 627,233,000 차량운반구의 처분 1,500,000 보증금의 감소 15,290,000 489,025,916 건물의 처분 727,999,066 기계장치의 처분 388,500,000 120,000,000 기타유형자산의 처분 95,000,000 파생상품자산의 감소 403,608,223 425,133,583 회원권의 처분 203,181,819 283,000,000 단기금융상품의 취득 (5,372,000,000) (36,372,185,776) 장기금융상품의 취득 (96,000,000) (96,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,039,000,000) 0 보증금의 증가 (25,085,000) (755,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (21,164,932,733) (344,111,403) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (275,192,915) 건물의 취득 (107,667,000) 0 구축물의 취득 (20,000,000) 기계장치의 취득 (469,350,000) (34,500,000) 차량운반구의 취득 (9,934,000) 공구와기구의 취득 (59,716,880) (99,850,000) 사무용비품의 취득 (405,376,000) (12,150,000) 회원권의 취득 (88,086,840) 파생상품자산의 증가 토지의 취득 0 0 건설중인자산의 취득 (90,000,000) (1,436,391,434) 재무활동현금흐름 (12,102,230,640) (2,035,595,330) 단기차입금의 증가 0 3,221,200,000 장기차입금의 증가 95,000,000 2,050,000,000 주식의 발행 자기주식의 처분 배당금지급 (383,364,810) (1,069,227,280) 단기차입금의 상환 (3,293,600,000) 장기차입금의 상환 (4,517,440,000) (5,339,800,000) 자기주식의 취득 (1,684,225,830) (897,768,050) 차입금의 상환 (2,318,600,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,090,084 16,751,319 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,557,667,391 (3,785,650,015) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,559,757,475 (3,768,898,696) 기초현금및현금성자산 13,069,746,229 16,838,644,925 기말현금및현금성자산 17,629,503,704 13,069,746,229 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항 삼영엠텍주식회사(이사 "회사")는 철강제품제조업을 주사업목적으로 1997년 1월 29일 주식회사 삼영소재산업으로 설립되어 1998년 9월 주식회사 삼성소재를 흡수합병하고 2001년 4월 2일 상호를 현재의 삼영엠텍주식회사로 변경하였으며, 2001년 11월 13일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 경남 함안군 칠서면 태곡리에 본사 및 제1공장을, 칠서면 대치리에 제2공장을 두고 있으며, 2005년 7월 중국 요녕성 대련 개발구에 두산엔진주식회사와 합작으로 대련삼영두산금속제품유한공사를 설립하여 제품을 생산하고 있습니다. 회사는 수차례의 증자 및 합병을 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 6,772백만 원이며, 최 대주주는 6.89%(특수관계자지분 포함 12.98% ) 를 보 유하고 있는 대표이사 강문식 입니다. 2. 유의적인 회계정책2-1 재무제표 작성기준 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 ‘수익’에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 ‘생산용식물’을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용 (개정) 동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에 반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고, 종속기업이 투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 한편, 회사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표 는 2 016년 2월 11일 에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었으며 , 2016년 3월 25일 에 개최될 정기주주총회에서 승 인 될 예정입니다. 동 재무제표는 발행 후 정기주주총회의 결의로 그 내용이 수 정될 수도 있습니다.2-2 재무제표의 측정기준 회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2-3 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업투자 회사는 종속기업 및 관계기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하고 있으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 지분투자에 대해 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 2-4 외화 회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 2-5 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 다만, 상환일이 정해져있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 2-6 비파생금융자산 회사는 금융자산의 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 2-6-1 금융자산의 분류 및 평가가. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. 나. 만기보유금융자산 만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 다. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있으며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 라. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 2-6-2 금융자산의 제거 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 때 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 또한, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 2-6-3 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2-7 재고자산 재고자산은 선입선출법에 따라 결정된 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 전환원가에 배분하고 있으며, 유휴생산설비원가나 폐기비용 등은 제외하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.재고자산을 순실현가능가치로 적용하는 저가법은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 재고자산의 감액을 초래했던 상황이 해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-8 유형자산 회사는 유형자산을 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타손익으로 인식합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건 물 40년 모 형 3년 구축물 20년 기타유형자산 3 - 5년 기계장치 5 - 20년 한편, 회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각 방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 보아 변경의 효과를 전진적으로 인식하고 있습니다. 2-9 차입원가 회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 1년을 초과하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2-10 무형자산 회사는 무형자산을 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속지출은 관련되는특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 해당 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다. 한편, 회사는 무형자산에 대하여 상각방법과 내용연수에 대해서 평가를 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 보아 변경의 효과를 전진적으로 인식하고 있습니다. 2-11 자산손상 2-11-1 금융자산의 손상 연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우 상각후 원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감 표시하고, 그 외의 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 당기 손상차손으로 인식하며, 기타포괄손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 연결실체의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균 신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서, 매도가능채무상품은 인식한 손상차손의 범위 내에서 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능지분상품은 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. 한편, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산의 손상차손은환입하지 않고 있습니다. 2-11-2 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 연결실체의 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분하고 있으며, 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간말 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는 지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 과거손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과하지 않는 범위내에서 손상차손을 환입하고 있습니다. 한편, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.2-12 금융부채와 지분상품2-12-1 금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 이자비용을 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 2-12-2 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 가. 보통주 보통주는 자본으로 분류하고 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 나. 자기주식 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 자본의 항목으로 인식하고 있습니다. 다. 복합금융상품 회사는 발행한 복합금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는 지를 결정하며 각 요소별로 금융부채와 지분상품으로 분리하여 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 최초 장부금액을 부채요소와 자본요소에 배분하는 경우 자본요소에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액을 배분하며, 복합금융상품의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 가치는 부채요소의 장부금액에 포함하고 있습니다. 2-13 수익인식 회사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있으며, 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.2-14 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-14-1 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여 산정되므로 포괄손익계산서상 당기순이익과는 일치하지 않습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 한편, 당기법인세자산과 당기법인세부채는 기업이 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고,기업이 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계하여 표시하고 있습니다. 2-14-2 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 인식하고 있습니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 한편, 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우에는 상계하여 표시하고 있습니다. 2-15 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 한편, 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2-16 파생상품 회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 2-17 종업원 급여2-17-1 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계상하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채(AA+)의 수익률을 사용하여 추정미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 2-17-2 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2-17-3 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하여 계산하며 관련 자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 추정미래현금흐름을 관련부채와 유사한 만기를가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 국ㆍ공채의 이자율을 사용하여 할인하여 산정하고 있으며, 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-17-4 해고급여 회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는현재가치로 할인하고 있습니다. 2-18 정부보조금 정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 자산취득관련 국고보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-19 금융수익과 비용 금융수익과 비용은 이자수익, 이자비용 및 차입금 등과 관련된 외환환산손익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익과 비용은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 2-20 주식기준보상 회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸률을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. 2-21 주당이익 회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2-22 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용하였습니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를수 있으며, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있습니다. 한편,회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 현금및현금성자산 현금은 회사 보유현금 및 요구불예금으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산 등으로 구성되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현 금 20,231 14,653 제예금 17,609,273 13,055,093 합 계 17,629,504 13,069,746 4. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 예금종류 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기적금 500,000 500,000 차입금 담보 장기금융상품 별단예금 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 502,000 502,000 5. 매출채권과 기타수취채권5-1 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권총액 대손충당금 장부가액 채권총액 대손충당금 장부가액 (유동자산) 매출채권 28,390,418 (288,208) 28,102,210 26,250,235 (383,208) 25,867,027 기타수취채권: 미수금 1,346,817 - 1,346,817 1,216,877 - 1,216,877 미수수익 45,494 - 45,494 63,741 - 63,741 단기대여금 935,351 - 935,351 1,174,401 - 1,174,401 유동자산 계 30,718,080 (288,208) 30,429,872 28,705,254 (383,208) 28,322,046 (비유동자산) 장기기타수취채권: 장기대여금 - - - 20,000 - 20,000 보증금 522,034 - 522,034 512,239 - 512,239 비유동자산 계 522,034 - 522,034 532,239 - 532,239 합 계 31,240,114 (288,208) 30,951,906 29,237,493 (383,208) 28,854,285 5-2 상기 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금을 차감한 순액으로 재무상태표에 표시하였으며 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 제각 손상차손 환입 기말금액 매출채권 383,208 - - (95,000) 288,208 - 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초금액 제각 손상차손 기말금액 매출채권 341,579 (36,134) 77,763 383,208 장기대여금 - (500,000) 500,000 - 보증금 - (405,494) 405,494 - 합 계 341,579 (941,628) 983,257 383,208 5-3 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 채권금액 손상채권금액 장부금액 채권금액 손상채권금액 장부금액 6개월 미만 16,020,301 (81,565) 15,938,736 22,956,180 (64,487) 22,891,693 6개월 ~ 1년 7,440,410 (113,605) 7,326,805 879,318 (134,901) 744,417 1년 ~ 3년 7,774,117 (93,038) 7,681,079 2,578,290 (183,820) 2,394,470 3년 이상 5,286 - 5,286 2,823,705 - 2,823,705 합 계 31,240,114 (288,208) 30,951,906 29,237,493 (383,208) 28,854,285 6. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 제 품 273,007 - 재 공 품 6,843,068 14,975,658 원 재 료 2,027,404 819,858 부 재 료 471,210 401,963 합 계 9,614,689 16,197,479 7. 기타금융자산(파생상품 제외)7-1 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 비유동자산 합 계 유동자산 비유동자산 합 계 매도가능금융자산 7,041,028 1,039,432 8,080,460 9,585,178 853,364 10,438,542 장단기금융상품 708,000 2,000 710,000 524,000 114,000 638,000 합 계 7,749,028 1,041,432 8,790,460 10,109,178 967,364 11,076,542 7-2 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분및대체 평가손익 기말금액 매도가능금융자산 10,438,542 22,464,933 (24,774,954) (48,061) 8,080,460 장단기금융상품 638,000 4,168,000 (4,096,000) - 710,000 합 계 11,076,542 26,632,933 (28,870,954) (48,061) 8,790,460 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분및대체 평가손익 기말금액 매도가능금융자산 2,002,839 36,716,297 (28,091,864) (188,730) 10,438,542 장단기금융상품 3,542,000 96,000 (3,000,000) - 638,000 합 계 5,544,839 36,812,297 (31,091,864) (188,730) 11,076,542 7-3 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 비유동자산 합 계 유동자산 비유동자산 합 계 당기손익인식금융자산 파생결합증권 2,552,214 - 2,552,214 1,831,979 - 1,831,979 매도가능지분상품 시장성없는 지분증권 - 180,391 180,391 - 180,391 180,391 매도가능채무상품 국공채 400 54,310 54,710 4,930 54,710 59,640 채무증권 4,488,414 804,731 5,293,145 7,153,103 618,263 7,771,366 수익증권 - - - 595,166 - 595,166 합 계 7,041,028 1,039,432 8,080,460 9,585,178 853,364 10,438,542 7-4 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원) 종 목 취득가액 공정가액 장부가액 누적평가손익 전기누적인식평가손익 당기인식평가손익 평가이익 평가손실 파생결합증권 2,600,000 2,552,214 2,552,214 (47,786) 274 480 48,540 - 전기말 (단위 : 천원) 종 목 취득가액 공정가액 장부가액 누적평가손익 전기누적인식평가손익 당기인식평가손익 평가이익 평가손실 파생결합증권 1,800,000 1,831,978 1,831,978 31,978 - 35,128 3,150 상기 당기손익인식금융자산의 평가손익은 당기손익인식자산평가손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다.7-5 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원) 회 사 명 주식수/출자좌수 취득원가 장부가액 손상차손누계액 동아정기 584 146,200 - 146,200 전문건설공제조합 203 179,891 179,891 - 주물공업협동조합 5 500 500 - 합 계 326,591 180,391 146,200 - 전기말 (단위 : 천원) 회 사 명 주식수/출자좌수 취득원가 장부가액 손상차손누계액 동아정기 584 146,200 - 146,200 전문건설공제조합 203 179,891 179,891 - 주물공업협동조합 5 500 500 - 합 계 326,591 180,391 146,200 동아정기 주식의 경우 전환일 이전에 회수가능성이 없어 전액 손상처리 하였습니다.그 외 주식의 경우 최초인식 후 공정가치를 측정함에 있어 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 7-6 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 매도가능채무상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 국공채 1년 내 400 400 4,930 4,930 1년초과 5년 내 54,310 54,310 54,710 54,710 소 계 54,710 54,710 59,640 59,640 채무증권 1년 내 4,488,414 4,488,414 7,153,103 7,153,103 1년초과 5년 내 804,731 804,731 618,263 618,263 소 계 5,293,145 5,293,145 7,771,366 7,771,366 합 계 5,347,855 5,347,855 7,831,006 7,831,006 상기 채무증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매도가능채무상품 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위 : 천원) 구 분 이자율 장부가액 미수수익 당기이자수익 전자단기채권 2.70~3.50% 3,489,751 17,662 17,662 기타채권(CP) 3.00~4.48% 1,803,394 6,616 39,639 합 계 5,293,145 24,278 57,301 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 이자율 장부가액 미수수익 당기이자수익 전자단기채권 2.51~3.42% 6,676,088 36,218 36,218 기타채권(CP) 4.00% 1,095,278 2,199 9,126 합 계 7,771,366 38,417 45,344 7-7 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부가액 평가손익 유 동 동부증권 497,990 302,864 302,864 (195,126) 미래에셋펀드 300,000 292,302 292,302 (7,698) 합 계 797,990 595,166 595,166 (202,824) 한편, 당기와 전기 중 수익증권에 대한 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 매도가능증권평가손실 (202,824) - (202,824) - - 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 매도가능증권평가손실 (35,334) (185,157) (17,667) (202,824) 매도가능증권평가이익 21,240 - 21,240 - 합 계 (14,094) (185,157) 3,573 (202,824) 상기 수익증권의 평가손익은 법인세효과를 반영한 금액을 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.8. 파생상품 회사는 외상매출대금의 회수시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 금융기관과 통화선도계약을 체결하여 211,396천원(전기 : 443,751천원)의 순거래이익이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다. 한편 당기말과 전기말 현재 만기미도래한 통화선도계약의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (원화단위 : 천원) 거래목적 매도금액 평가손익 파생상품자산(부채) 화폐단위 금 액 매매목적 JPY 120,000,000 (19,726) (19,726) EUR 5,000,000 249,897 249,897 파생상품평가이익, 파생상품자산 249,897 249,897 파생상품평가손실, 파생상품부채 (19,726) (19,726) - 전기말 (원화단위 : 천원) 거래목적 매도금액 평가손익 파생상품자산(부채) 화폐단위 금 액 매매목적(투자목적) JPY 50,000,000 50,169 50,169 EUR 3,500,000 142,042 142,043 파생상품평가이익, 파생상품자산 194,567 194,567 파생상품평가손실, 파생상품부채 (2,356) (2,356) 9. 종속기업투자9-1 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부가액 소유지분율 장부가액 대련삼영두산금속제품(유) 중국 철강제품제조업 89.20% 27,675,713 89.20% 27,675,713 칠서인더스트리(주)(*1) 한국 철강제품제조업 - - 90.00% 37,919 삼영엠텍개발(주)(*1) 한국 산업단지개발 - - 100.00% 900,000 삼영파워텍(주) 한국 철강제품제조업 90.00% - 90.00% 1,755,000 (주)삼영영농(*2) 한국 농산물가공업 89.72% 762,624 - - 합 계 28,438,337 30,368,632 (*1) 당기 중 칠서인더스트리(주)와 삼영엠텍개발(주)는 청산이 종료되어 배당절차가 완료되었으며, 이에 따른 각각의 처분손익을 포괄손익계산서상 영업외손익으로 계상하였습니다.(*2) 회사는 사업포트폴리오를 다각화하기 위하여 당해회사의 지분을 취득하였습니다. 9-2 당기와 전기 중 종속회사 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 종속회사명 기초금액 취득 처분 손상차손 기말금액 대련삼영두산금속제품(유) 27,675,713 - - - 27,675,713 칠서인더스트리(주) 37,919 - 37,919 - - 삼영엠텍개발(주) 900,000 - 900,000 - - 삼영파워텍(주) 1,755,000 - - 1,755,000 - 삼영영농(주) - 762,624 - - 762,624 합 계 30,368,632 762,624 937,919 1,755,000 28,438,337 - 전기 (단위 : 천원) 종속회사명 기초금액 취득 처분 기말금액 대련삼영두산금속제품(유) 27,675,713 - - 27,675,713 칠서인더스트리(주) 37,919 - - 37,919 삼영엠텍개발(주) 900,000 - - 900,000 삼영파워텍(주) 1,755,000 - - 1,755,000 합 계 30,368,632 - - 30,368,632 9-3 종속기업의 당기말과 전기말 현재 주요재무정보는 다음과 같습니다.- 당기말 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 대련삼영두산금속제품(유) 44,472,496 17,841,648 26,630,848 22,189,990 (2,616,146) 삼영파워텍(주) 212,488 252,551 (40,063) 2,656,993 (628,362) 삼영영농(주) 849,770 - 849,770 - (230) - 전기말 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 대련삼영두산금속제품(유) 49,142,816 20,426,634 28,716,182 26,030,625 1,358,158 칠서인더스트리(주) 109,466 440 109,026 - 17,757 삼영엠텍개발(주) 864,515 440 864,075 - 9,082 삼영파워텍(주) 6,059,822 5,471,523 588,299 6,512,975 (130) 10. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 15,756 40,919 선급비용 216,403 256,317 합 계 232,159 297,236 11. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타자산 건설중인자산 합 계 취득가액 : 기초금액 10,691,864 18,458,519 686,657 17,862,637 5,411,606 1,073,400 54,184,683 취득및자본적지출 - 107,667 - 290,900 653,477 90,000 1,142,044 대 체 - 494,000 - - 91,969 (1,073,400) (487,431) 처분/폐기/손상 - (919,965) - (1,420,039) (4,502,234) - (6,842,238) 기말금액 10,691,864 18,140,221 686,657 16,733,498 1,654,818 90,000 47,997,058 감가상각누계액 : 기초금액 - (3,592,497) (310,165) (11,931,237) (5,020,495) - (20,854,394) 감가상각비 - (465,200) (34,333) (1,041,382) (252,831) - (1,793,746) 대체 - - - (625) - - (625) 처분/폐기/손상 - 145,148 - 786,132 4,501,823 - 5,433,103 기말금액 - (3,912,549) (344,498) (12,187,112) (771,503) - (17,215,662) 국고보조금 : 기초금액 - - - - - - - 당기증가 - - - (75,000) - - (75,000) 대체 - - - 625 - - 625 처분/폐기/손상 - - - - - - - 기말금액 - - - (74,375) - - (74,375) 장부가액 : 기초금액 10,691,864 14,866,022 376,492 5,931,400 391,111 1,073,400 33,330,289 기말금액 10,691,864 14,227,672 342,159 4,472,011 883,315 90,000 30,707,021 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타자산 건설중인자산 합 계 취득가액 : 기초금액 9,571,688 18,362,459 618,657 17,719,817 5,271,625 1,258,545 52,802,791 취득및자본적지출 - - 20,000 34,500 112,000 1,436,392 1,602,892 대 체 1,120,176 96,060 48,000 329,320 27,981 (1,621,537) - 처분/폐기/손상 - - - (221,000) - - (221,000) 기말금액 10,691,864 18,458,519 686,657 17,862,637 5,411,606 1,073,400 54,184,683 감가상각누계액 : 기초금액 - (3,129,917) (276,082) (10,892,905) (4,813,373) - (19,112,277) 감가상각비 - (462,580) (34,083) (1,119,365) (207,122) - (1,823,150) 처분/폐기/손상 - - - 81,033 - - 81,033 기말금액 - (3,592,497) (310,165) (11,931,237) (5,020,495) - (20,854,394) 장부가액 : 기초금액 9,571,688 15,232,542 342,575 6,826,912 458,252 1,258,545 33,690,514 기말금액 10,691,864 14,866,022 376,492 5,931,400 391,111 1,073,400 33,330,289 12. 보험가입내역 당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 보험회사 화재보험 건물 ·기계장치 등 35,440,252 메리츠화재해상보험 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 13-1 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 회원권 회원권 취득가액 : 기초금액 837,566 1,178,288 당기증가 - 88,087 당기처분 (311,351) (428,809) 기말금액 526,215 837,566 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - - 무형자산상각비 - - 손상차손 - - 기말금액 - - 장부가액 : 기초가액 837,566 1,178,288 기말가액 526,215 837,566 13-2 기중 비용으로 계상한 개발비 지출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 경상개발비 462,140 465,469 14. 차입금 14-1 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 차입처 차입용도 이자율(%) 당기말 전기말 하나은행 외 운전자금 1.99~2.90 14,188,000 17,190,400 수출입은행 무역금융 2.70 3,000,000 3,000,000 합 계 17,188,000 20,190,400 14-2 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입용도 이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 시설자금 2.47~2.61 8,800,000 14,517,440 운전자금 3.01 2,000,000 2,000,000 우리은행 시설자금 1.50 391,500 415,100 국민은행 운전자금 2.30~2.70 6,000,000 7,000,000 합 계 17,191,500 23,932,540 차감 : 유동성장기부채 (10,318,600) (2,318,600) 장기차입금 6,872,900 21,613,940 14-3 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 2017년 2018년 2019년 2020년 이후 합 계 장기차입금 2,318,600 2,263,040 2,213,520 77,740 6,872,900 15. 담보제공 및 지급보증(특수관계자거래 제외) 15-1 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산(사용이 제한된 금융상품 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 담보설정권자 담보제공자산 담보설정금액 비고 산업은행 토지, 건물, 기계장치 USD 5,000,000 근저당권 JPY 400,000,000 17,500,000 국민은행 토지, 건물 3,600,000 상기 외에 회사는 두산엔진주식회사에 계약이행보증 등의 담보로 백지수표 1장을 제공하고 있습니다. 15-2 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자명 제공받은 내용 보증액 보증처 국민은행 외화지급보증 외 EUR 3,198,094 OUTO TEC 외 USD 631,029 서울보증보험 계약이행보증 외 13,063,013 현대건설 외 합 계 13,063,013 EUR 3,198,094 USD 631,029 16. 금융부채(차입금과 파생상품 제외) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,549,560 - 11,883,914 - 기타채무: 미지급금 1,292,206 - 691,171 - 미지급비용 282,916 81,725 465,198 - 보증계약채무 197,570 - 299,974 - 예수보증금 - 50,000 - 50,000 합 계 10,322,252 131,725 13,340,257 50,000 한편, 상기 금융부채는 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부금액으로 계상하였습니다. 17. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 5,108,834 - 1,972,772 - 예수금 442,159 - 322,088 - 하자예치금 - 304,316 - 219,978 합 계 5,550,993 304,316 2,294,860 219,978 18. 종업원급여 18-1 퇴직급여(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 적립형 의무의 현재가치 4,424,489 3,875,271 사외적립자산의 공정가치 (4,166,945) (3,871,474) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 257,544 3,797 (2) 확정급여부채와 관련된 사외적립자산은 종전 국민연금법의 규정에 따라 국민연금관리공단에 납부한 금액 및 퇴직금운용자산 등으로 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에서 동 금액을 차감하여 지급할 예정입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기매매금융자산 4,166,945 3,870,073 기타 - 1,401 합 계 4,166,945 3,871,474 (4) 기중 당기손익으로 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 734,659 768,524 순이자원가 (12,052) (41,015) 합 계 722,607 727,509 (5) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,875,271 4,274,214 당기근무원가 734,659 768,524 이자원가 82,876 128,766 보험수리적손익 : 경험조정에 의한 손익 545,821 233,117 인구통계적 가정 변동에 의한 손익 18 8,331 재무적 가정 변동에 의한 손익 (175,538) 279,961 지급액 (638,618) (1,817,642) 기말금액 4,424,489 3,875,271 (6) 기중 사외적립자산 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,871,474 4,477,735 사용자 기여금 650,000 750,000 당기 지급액 (420,217) (1,448,405) 사외적립자산 기대수익 94,927 169,781 보험수리적이익(손실) (29,239) (77,637) 기말금액 4,166,945 3,871,474 (7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전 보험수리적손실 399,540 599,046 법인세효과 (87,899) (131,790) 법인세차감후 보험수리적손실 311,641 467,256 (8) 보험수리적가정 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.37% 2.63% 사외적립자산 기대수익률 2.37% 2.63% 미래임금인상률 3.00% 3.66% / 4.58% (9) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (185,448) 207,978 당기근무원가의 증가(감소) (24,633) 27,738 이자원가의증가(감소) (14,751) 11,349 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 202,379 (189,821) 당기근무원가의 증가(감소) 34,496 (31,413) 이자원가의증가(감소) 4,866 (4,427) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 781백만원이며, 확정급여채무의 가중평균만기는 5.88년입니다. 당기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1 ~ 2년 미만 2 ~ 5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 1,314,317 188,936 440,456 5,795,515 7,739,224 18-2 기타종업원급여(1) 당기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 장기근속휴가에 대한 부채 81,724 (2) 당기 중 기타 종업원급여와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 기초금액 - 근무원가 92,657 이자원가 - 보험수리적손실(이익) - 지급액 (10,932) 기말금액 81,725 (3) 당기 중 기타 종업원급여와 관련하여 당기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 근무원가 - 당기근무원가 14,808 - 과거근무원가 77,849 이자원가 - 보험수리적손실(이익) - 합 계 92,657 (4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 할인율 2.37% 금시세상승률 7.72% 19. 자본19-1 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 발행할 주식수 1주당금액 발행주식수 자본금 20,000,000주 500원 13,544,827주 6,772,414천원 19-2 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 9,076,216 9,076,216 자기주식처분이익 3,157,616 3,157,616 합 계 12,233,832 12,233,832 19-3 기타자본항목19-3-1 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (3,338,676) (1,654,450) 주식선택권 739,017 739,017 기타항목 3,379,697 3,379,697 합 계 780,038 2,464,264 19-3-2 기타자본항목 중 자기주식의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 기 초 436,908 1,654,450 179,486 756,682 취 득 513,538 1,684,226 257,422 897,768 처 분 - - - - 기 말 950,446 3,338,676 436,908 1,654,450 상기 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 취득한 것으로 가까운 미래에 처분할 예정입니다. 19-3-3 주식선택권가. 당기말 현재 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 부여일 2008. 3. 21 2010. 3. 20 2011. 3.25 발행할 보통주식의 수 85,000주 160,000주 90,000주 결제방식 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 행사가격 5,634원 7,290원 5,710원 행사가능기간 2011.3.21 ~2016.3.20 2012.3.20 ~ 2017.3.19 2013.3.26 ~ 2018.3.25 (주) 회사가 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래임.나. 주식선택권의 보상원가 산정내역 회사는 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 한편, 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 없으며, 비용으로 인식한 보상비용의 총누적금액은 778,330천원입니다. 다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 무위험이자율(부여일 현재 3년 만기 국고채 유통수익률) 5.29% 4.35% 3.48% 기대행사기간 3년 2년 2년 예상주가변동성 0.5600 0.5600 0.4966 권리부여일주가 5,060원 7,110원 5,210원 행사가격 5,634원 7,290원 5,710원 기대권리소멸률 0% 0% 0% 19-4 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기말금액 매도가능증권평가손실 (158,203) - (158,203) - - 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기말금액 매도가능증권평가손실 (27,560) (144,423) (13,780) (158,203) 매도가능증권평가이익 16,567 - 16,567 - 합 계 (10,993) (144,423) 2,787 (158,203) 19-5 이익잉여금19-5-1 당기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 법 정 적 립 금 이 익 준 비 금(주1) 1,197,080 1,197,080 2. 임 의 적 립 금 기업합리화적립금(주2) 413,000 413,000 3. 미처분이익잉여금 54,918,814 52,689,335 힙계 56,528,894 54,299,415 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 세법의 규정에 따른 준비금등의 적립과 처분은 관련 세법의 규정에 의하고 있습니다. 19-5-2 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 52,689,335 55,216,341 이익준비금 적립 - (106,923) 연차배당 - (1,069,227) 중간배당 (383,365) 당기순이익 2,924,485 (883,601) 보험수리적손익(법인세 차감후) (311,641) (467,255) 기말금액 54,918,814 52,689,335 19-5-3 당기와 전기 중 이익잉여금의 처분은 다음과 같습니다. 제 19(당)기 2015년 1월 1일 부터 제 18(전)기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 25일 처분확정일 2015년 3월 27일 (단위:천원) 과 목 제19(당)기 제18(전)기 I. 미처분이익잉여금 54,918,814 52,689,335 1. 전기이월미처분이익잉여금 52,689,335 54,040,191 2. 중간배당금 (383,365) - 3. 당기순손익 2,924,485 (883,601) 4. 보험수리적손익 (311,641) (467,255) II. 이익잉여금 처분액 (731,577) - 1. 이익준비금 101,358 - 2. 배당금 630,219 - 가. 현금배당 (주당배당금(율) : 당기 50 원(10%)) 630,219 - III. 차기이월미처분이익잉여금 54,187,237 52,689,335 19-5-4 당기의 주당배당금은 다음과 같습니다. 구 분 당기 중간배당 - 배당대상주식수 12,778,827주 - 주당배당금 30원 - 배당금액 383,364,810원 - 배당률(1주당배당액/1주당금액) 6.0% 연차배당 - 배당대상주식수 12,604,381주 - 주당배당금 50원 - 배당금액 630,219,050원 - 배당률(1주당배당액/1주당금액) 10.00% 배당성향(배당액/당기순이익) 34.66% 배당수익률(1주당배당액/기말종가) 2.62% 20. 판매비와관리비 기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,165,688 3,253,902 퇴직급여 254,121 293,211 복리후생비 517,782 704,521 접대비 167,133 199,921 세금과공과 199,596 116,367 감가상각비 298,355 266,316 임차료 107,370 279,473 운반비 409,548 766,999 지급수수료 2,173,927 1,991,187 기타비용 1,174,212 1,134,863 합 계 8,467,732 9,006,760 21. 영업외수익 및 영업외비용 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 영업외수익 : 수수료수익 533,582 394,271 임대료수익 86,250 37,600 당기손익인식자산평가이익 480 35,128 당기손익인식자산처분이익 22,735 - 매도가능금융자산처분이익 9,389 49,642 종속회사주식처분이익 52,081 - 유형자산처분이익 28,373 - 무형자산처분이익 15,109 - 파생상품평가이익 249,897 194,567 파생상품거래이익 356,922 460,596 배당금수익 7,905 - 보조금수익 - 9,245 잡이익 158,648 21,037 합 계 1,521,371 1,202,086 영업외비용 : 유형자산처분손실 319,084 19,967 무형자산처분손실 123,278 145,809 당기손익인식자산평가손실 48,540 3,150 매도가능금융자산처분손실 186,737 - 종속회사주식처분손실 362,767 - 종속회사주식손상차손 1,755,000 - 파생상품평가손실 19,726 2,356 파생상품거래손실 145,526 16,845 기타의대손상각비 - 905,494 기부금 2,000 2,000 잡손실 24,181 10,942 합 계 2,986,839 1,106,563 22. 영업손익 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 따라 영업손익을 표시하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수익 81,661,714 90,050,990 원재료와 소모품의 사용액 (18,462,387) (17,330,744) 종업원급여비용 (10,105,885) (10,347,732) 감가상각비와 기타상각비 (1,793,746) (1,823,150) 외주가공비 (18,480,084) (43,523,284) 기타비용 (26,763,559) (16,790,529) 영업손익 6,056,053 235,551 23. 금융수익과 비용23-1 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 : 이자수익 420,631 668,254 외환차익 857,194 150,345 외화환산이익 77,324 169,456 합 계 1,355,149 988,055 금융비용 : 이자비용 1,089,929 1,309,833 외환차손 622,860 311,724 외화환산손실 580,100 729,757 합 계 2,292,889 2,351,314 순금융손익 (937,740) (1,363,259) 23-2 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 금융상품 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 - 206,692 213,939 - 420,631 외환차익 - 818,979 - 38,215 857,194 외화환산이익 - 74,336 - 2,988 77,324 금융수익 합계 - 1,100,007 213,939 41,203 1,355,149 금융비용: 이자비용 - - - 1,089,930 1,089,930 외환차손 - 436,564 - 186,295 622,859 외화환산손실 - 288,780 - 291,320 580,100 금융비용 합계 - 725,344 - 1,567,545 2,292,889 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 - 329,164 339,090 - 668,254 외환차익 - 22,129 - 128,216 150,345 외화환산이익 - 169,456 - - 169,456 금융수익 합계 - 520,749 339,090 128,216 988,055 금융비용: 이자비용 - - - 1,309,833 1,309,833 외환차손 - 275,640 - 36,084 311,724 외화환산손실 - 62,477 - 667,280 729,757 금융비용 합계 - 338,117 - 2,013,198 2,351,314 24. 법인세비용 24-1 당기와 전기의 법인세 비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 662,483 - 법인세추납(환급)액 82,035 57,426 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (59,436) (379,321) 총법인세효과 685,082 (321,895) 자본에 직접 반영된 법인세비용 43,278 173,311 법인세비용 728,360 (148,584) 24-2 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 : ―보험수리적손익 87,899 131,790 당기법인세 소계 87,899 131,790 이연법인세 : - 매도가능증권평가손실 (44,621) 36,848 - 매도가능증권평가이익 - 4,673 이연법인세 소계 (44,621) 41,521 자본에 직접 반영된 법인세비용 43,278 173,311 24-3 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 3,652,845 (1,032,185) 적용세율에 따른 법인세비용 803,626 (227,081) 조정사항 비과세수익으로 인한 효과 (87,899) (197,469) 비공제비용으로 인한 효과 86,785 82,640 이연법인세를 인식하지 않은 일시적차이 효과 2,901 73,806 자본에 직접 가감되는 법인세효과 43,277 173,311 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 82,035 72,382 세액공제 (180,365) (104,173) 세율차이 (22,000) (22,000) 법인세비용(수익) 728,360 (148,584) 유효세율(*) 19.94% - (*) 전기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니합니다.24-4 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 607,648 548,212 기초 이연법인세자산(부채) 548,212 168,891 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (59,436) (379,321) 24-5 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익반영 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 대손충당금 34,017 (30,627) - 3,390 기타의대손상각비 199,209 (11,000) - 188,209 통화선도평가손실 518 3,822 - 4,340 퇴직급여충당부채 766,995 245,622 (87,899) 924,718 지분법손실 11,458 (11,458) - - 장기투자증권 32,164 - - 32,164 토지 3,872 - - 3,872 당기손익인식자산평가손실 693 9,820 - 10,513 매도가능증권평가손실 44,622 (89,244) 44,622 - 미지급비용 90,526 (33,644) - 56,882 장기미지급비용 - 17,979 - 17,979 감가상각누계액 10,384 (49,189) - (38,805) 감가상각비 18,411 (18,411) - - 종속회사주식손상차손 - 386,100 - 386,100 퇴직보험예치금 (766,995) (149,733) - (916,728) 미수수익 (14,023) 4,014 - (10,009) 통화선도평가이익 (42,805) (12,172) - (54,977) 외화환산이익 (23,325) 23,325 - - 당기손익인식자산평가이익 (7,728) 7,728 - - 이월결손금 86,047 (86,047) - - 이월세액공제 104,172 (104,172) - - 이연법인세 자산/부채 548,212 102,713 (43,277) 607,648 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익반영 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 대손충당금 2,376 31,641 - 34,017 기타의대손상각비 - 199,209 - 199,209 통화선도평가손실 19,403 (18,885) - 518 퇴직급여충당부채 849,185 (82,190) - 766,995 지분법손실 11,458 - - 11,458 장기투자증권 32,164 - - 32,164 토지 3,872 - - 3,872 당기손익인식자산평가손실 - 693 - 693 매도가능증권평가손실 7,774 - 36,848 44,622 미지급비용 110,600 (20,074) - 90,526 감가상각누계액 32,619 (22,235) - 10,384 감가상각비 18,411 - - 18,411 퇴직보험예치금 (849,185) 82,190 - (766,995) 미수수익 (26,481) 12,458 - (14,023) 통화선도평가이익 (15,307) (27,498) - (42,805) 외화환산이익 (23,325) - - (23,325) 당기손익인식자산평가이익 - (7,728) - (7,728) 매도가능증권평가이익 (4,673) - 4,673 - 이월결손금 - 86,047 - 86,047 이월세액공제 - 104,172 - 104,172 이연법인세 자산/부채 168,891 337,800 41,521 548,212 24-6 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이 등 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 법인세효과 일시적차이 법인세효과 지분법이익 (340,296) (74,865) (340,296) (74,865) 지분법자본변동 (3,207,304) (705,607) (3,207,304) (705,607) 미수금 2,093,417 460,552 1,884,733 414,641 합 계 (1,454,183) (319,920) (1,662,867) (365,831) 상기 일시적차이는 대련삼영두산금속제품(유)의 지분법 평가 및 거래로 인한 일시적차이로, 일시적차이를 발생원천별로 구분하지 아니하고 하나의 일시적차이로 보아이연법인세자산 또는 부채의 인식여부를 판단하였으며, 가까운 장래에 동 주식의 처분 및 배당금 수익 등에 의한 법인세효과의 실현가능성이 없어 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. 24-7 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미지급법인세 662,483 - 미수법인세환급액 (195,880) (871,356) 상계후 금액 466,603 (871,356) 25. 기타포괄손익 당기와 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능증권평가손익 202,824 (44,621) 158,203 (188,730) 41,521 (147,209) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 보험수리적손익 (399,540) 87,899 (311,641) (599,046) 131,790 (467,256) 합 계 (196,716) 43,278 (153,438) (787,776) 173,311 (614,465) 26. 주당손익 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.26-1 유통보통주식수 구 분 당기 전기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기 초 13,544,827 365 4,943,861,855 13,544,827 365 4,943,861,855 자기주식 (950,446) (*) (278,639,191) (436,908) (*) (88,505,986) 기 말 12,594,381 4,665,222,664 13,107,919 4,855,355,869 (*) 취득 및 처분주식수를 일자별로 가중평균하였습니다.가중평균주식수 : 당기 4,665,222,664주 ÷ 365일 = 12,781,432주 전기 4,855,355,869주 ÷ 365일 = 13,302,345주 26-2 기본 및 희석주당순이익 구 분 당기 전기 당기순이익 2,924,485,303원 (-)883,600,652원 ÷유통보통주식수 12,781,432주 13,302,345주 기본및희석주당이익 229원 (-)66원 회사는 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주인 주식선택권이 부여되어 있으나, 주식선택권의 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았습니다. 27. 현금흐름표27-1 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 조정 : 법인세비용(수익) 728,360 (148,584) 이자비용 1,089,929 1,309,833 이자수익 (420,631) (668,254) 퇴직급여 722,607 727,509 감가상각비 1,793,745 1,823,150 당기손익인식자산평가손실 48,540 3,150 종속기업주식손상차손 1,755,000 - 파생상품평가손실 19,725 2,355 파생상품거래손실 145,525 16,845 외화환산손실 580,100 729,757 기타의대손상각비 - 905,494 잡손실 424 - 매도가능금융자산처분손실 186,737 - 종속기업주식처분손실 362,767 - 유형자산처분손실 319,084 19,967 무형자산처분손실 123,278 145,809 유형자산처분이익 (28,372) - 무형자산처분이익 (15,109) - 당기손익인식자산평가이익 (480) (35,128) 당기손익인식자산처분이익 (22,734) (49,642) 매도가능금융자산처분이익 (9,389) - 종속기업주식처분이익 (52,081) - 외화환산이익 (77,324) (169,456) 파생상품평가이익 (249,897) (194,567) 파생상품거래이익 (356,922) (460,596) 배당금수익 (7,905) - 합 계 6,634,977 3,957,642 영업활동으로인한 자산부채의증감 : 매출채권의감소(증가) (2,451,717) 6,388,868 미수금의감소(증가) (129,939) (930,680) 선급금의감소(증가) 25,163 29,676 선급비용의감소(증가) 39,913 (18,340) 재고자산의감소(증가) 6,582,789 1,310,476 매입채무의증가(감소) (3,331,486) (2,397,600) 미지급금의 증가(감소) 601,036 226,265 미지급비용의증가(감소) (154,096) (89,191) 선수금의증가(감소) 3,136,062 444,527 예수금의증가(감소) 120,071 97,566 보증계약채무의증가(감소) (102,404) 200,749 장기미지급비용의증가(감소) 81,725 - 퇴직금의지급 (638,618) (1,817,642) 사외적립자산의감소(증가) (229,783) 698,406 하자보수충당부채의증가(감소) 84,338 65,332 합 계 3,633,054 4,208,412 27-2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 10,318,600 2,318,600 건설중인자산의 본계정 대체 1,073,400 1,621,537 장기금융상품의 유동성대체 208,000 - 장기금융자산의 유동성대체 - 4,930 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 28. 범주별 금융상품28-1 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산(*) - 17,609,272 - - - 17,609,272 단기금융상품 - 708,000 - - - 708,000 단기금융자산 2,552,214 - 4,488,814 - - 7,041,028 매출채권및기타채권 - 30,429,871 - - - 30,429,871 파생상품자산 249,897 - - - - 249,897 장기금융상품 - 2,000 - - - 2,000 장기금융자산 - - 1,039,432 - - 1,039,432 장기매출채권및 기타채권 - 522,034 - - - 522,034 금융자산 계 2,802,111 49,271,177 5,528,246 - - 57,601,534 금융부채 : 매입채무및기타채무 - - - - 10,322,252 10,322,252 차입금 - - - - 34,379,500 34,379,500 파생상품부채 - - - 19,726 - 19,726 장기매입채무및 기타채무 - - - - 131,725 131,725 금융부채 계 - - - 19,726 44,833,477 44,853,203 (*) 현금 제외- 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산(*) - 13,055,094 - - - 13,055,094 단기금융상품 - 524,000 - - - 524,000 단기금융자산 1,831,978 - 7,753,199 - - 9,585,177 매출채권및기타채권 - 28,322,046 - - - 28,322,046 파생상품자산 194,567 - - - - 194,567 장기금융상품 - 114,000 - - - 114,000 장기금융자산 - - 853,364 - - 853,364 장기매출채권및 기타채권 - 532,239 - - - 532,239 금융자산 계 2,026,545 42,547,379 8,606,563 - - 53,180,487 금융부채 : 매입채무및기타채무 - - - - 13,340,257 13,340,257 차입금 - - - - 44,122,940 44,122,940 파생상품부채 - - - 2,356 - 2,356 장기매입채무및 기타채무 - - - - 50,000 50,000 금융부채 계 - - - 2,356 57,513,197 57,515,553 28-2 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원) 구 분 Levle 1 Level 2 Level 3 합 계 자산 : 파생상품자산 - 249,897 - 249,897 매도가능금융자산 - 2,552,214 - 2,552,214 자산 계 - 2,802,111 - 2,802,111 부채 : 파생상품부채 - 19,726 - 19,726 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 Levle 1 Level 2 Level 3 합 계 자산 : 파생상품자산 - 194,567 - 194,567 매도가능금융자산 - 1,831,978 595,166 2,427,144 자산 계 - 2,026,545 595,166 2,621,711 부채 : 파생상품부채 - 88,194 - 88,194 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 29. 재무위험 관리 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험에 대해 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 29-1 시장위험가. 환율변동위험 회사는 수출 및 원재료 수입과 관련하여 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다(주석 8 참조). 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 USD JPY CNY EUR USD JPY EUR 자산; 현금및현금성자산 153,532 7,988 2 121,259 454,774 103,057 74,673 매출채권 2,664,328 567,198 683,162 6,410,652 7,462,510 411,138 6,889,116 자산합계 2,817,860 575,186 683,164 6,531,911 7,917,284 514,195 6,963,789 부채; 차입금 4,688,000 - - - 16,707,840 - - 매입채무 58,691 - 387,227 - 825,588 - - 부채합계 4,746,691 - 387,227 - 17,533,428 - - 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 통화파생상품의 환헷지효과를 반영하여 산정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 USD 192,883 (192,883) 961,614 (961,614) JPY 59,122 (59,122) (5,412) 5,412 CNY (29,593) 29,593 - - EUR (12,926) 12,926 (228,597) 228,597 합 계 209,486 (209,486) 727,605 (727,605) 나. 주가변동위험 당기말 현재 시장성있는 지분증권 등에 투자한 금액이 없으며, 회사는 여유 현금을 확정금리형 채무증권에 투자하고 있어 주가변동으로 인한 위험에 노출되어 있지 않습니다. 다. 이자율 위험 이자율위험은 가격시장금리의 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불활실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 - - 금융부채 34,379,500 44,122,940 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (343,795) 343,795 (441,229) 441,229 29-2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의 의무상황을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 회사의 신 용위험에 대한 최대 노출정도는 57,601,534천원 및 53,180,487천원입니다(주석 28 참조).29-3 유동성위험 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 필요한 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 잔존계약만기 3개월미만 3개월 ~1년 1 ~ 5년 5년이상 금융자산 파생금융자산 249,897 - 249,897 - - 비파생금융자산 57,351,637 33,068,241 14,438,637 9,156,384 688,375 합 계 57,601,534 33,068,241 14,688,534 9,156,384 688,375 금융부채 파생금융부채 19,726 7,428 12,298 - - 비파생금융부채 44,833,477 11,695,779 25,985,504 7,152,194 - 합 계 44,853,203 11,703,207 25,997,802 7,152,194 - - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 잔존계약만기 3개월미만 3개월 ~1년 1 ~ 5년 5년이상 금융자산 파생금융자산 2,026,545 1,934,618 91,927 - - 비파생금융자산 51,153,942 37,527,890 5,417,264 8,208,788 - 합 계 53,180,487 39,462,508 5,509,191 8,208,788 - 금융부채 파생금융부채 2,356 - 2,356 - - 비파생금융부채 57,513,197 22,003,019 13,334,150 22,176,028 - 합 계 57,515,553 22,003,019 13,336,506 22,176,028 - 29-4 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다, (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 51,432,658 60,034,188 자 본 76,315,178 75,611,721 부채비율 67.39% 79.40% 30. 특수관계자거래30-1 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속회사 대련삼영두산금속제품(유), 칠서인더스트리, 삼영엠텍개발, 삼영파워텍 삼영영농 30-2 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 계정과목 특수관계자 기초금액 증가 감소 기말금액 단기대여금 임원,종업원 762,401 617,000 461,050 918,351 삼영파워텍 - 400,000 400,000 - 합 계 762,401 1,017,000 861,050 918,351 - 전기 (단위 : 천원) 계정과목 특수관계자 기초금액 증가 감소 기말금액 단기대여금 임원,종업원 1,079,552 527,876 845,027 762,401 칠서인더스트리 434,500 - 434,500 - 합 계 1,514,052 527,876 1,279,527 762,401 30-3 당기와 전기 중 자금거래 외에 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속회사 대련삼영두산금속제품(유) 967,226 6,033,994 293,225 8,844,949 삼영파워텍 52,025 2,607,986 104,049 6,413,156 칠서인더스트리 - - - 477,950 합 계 1,019,251 8,641,980 397,274 15,736,055 30-4 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 종속회사 대련삼영두산금속제품(유) 1,110,600 387,227 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 종속회사 대련삼영두산금속제품(유) 3,452,481 854,120 삼영파워텍 - 1,432,519 합 계 3,452,481 2,286,639 30-5 당기말 현재 회사가 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 보증내역 보증금액 보증처 종속회사 대련삼영두산금속제품(유) 차입금지급보증 USD 5,000,000 한국수출입은행 USD 8,000,000 산업은행 어음발행한도보증 CNY 9,600,000 외환은행 합 계 USD 13,000,000CNY 9,600,000 30-6 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 계정과목 당 기 전 기 급여 등 급여 1,157,394 1,191,710 복리후생비 및 보험료 112,461 125,907 퇴직급여 739,106 389,834 합 계 2,008,961 1,707,451 한편, 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 31. 부문정보 31-1 영업부문 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 회사는 생산되는 제품의 종류 및 그 사용처에 따라 주조사업 부문과 내진사업 부문으로 구분하고 있습니다. 영업부문 사용처 주조사업부 선박엔진구조재(Main Bearing Support)플랜트기자재(제철설비, 발전설비, 시멘트설비 )풍력기자재(제너레이터, 기어박스, 베어링, 메인샤프트) 내진사업부 구조물구조재(교량받침) 31-2 당기와 전기 중 부문별 영업정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 당기 전기 매출액 영업손익 매출액 영업손익 주조사업부 65,826,729 4,514,181 76,153,496 286,281 내진사업부 15,834,985 1,541,872 13,897,494 (50,730) 합 계 81,661,714 6,056,053 90,050,990 235,551 31-3 당 기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원) 구 분 주조사업부 내진사업부 합 계 자산: 부문자산 62,316,570 10,722,922 73,039,492 공통자산 54,708,344 총자산 127,747,836 부채: 공통부채 51,432,658 총부채 51,432,658 순자산 76,315,178 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 주조사업부 내진사업부 합 계 자산: 부문자산 68,610,016 12,121,464 80,731,480 공통자산 54,914,429 총자산 135,645,909 부채: 공통부채 60,034,188 총부채 60,034,188 순자산 75,611,721 부문별 자산은 주로 매출채권 및 재고자산, 무형자산 등으로 구성되며, 현금및현금성자산, 금융자산, 유형자산 등 공통자산은 배분하지 않았습니다. 또한 부문별 부채는 배분하지 않았습니다. 31-4 지역별 매출액 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당기 전기 한국 52,618,020 51,573,420 일본 6,330,429 1,462,100 중국외 22,713,265 37,015,470 합 계 81,661,714 90,050,990 32. 우발채무와 약정사항 32-1 당기말 현재 회사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD) 과목 금융기관 한도 무역금융 외환은행 4,000,000 전자외상매출채권담보대출 국민은행 2,000,000 우리은행 3,500,000 구매자금대출 신한은행 3,000,000 경남은행 2,000,000 외화지급보증 우리은행 EUR 1,900 국민은행 USD 13,200 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정율 제19기 매출채권 26,390 288 1.09% 제18기 매출채권 26,250 383 1.46% 제17기 매출채권 32,507 341 1.05% (2) 최근사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 19 기 제 18 기 제 17 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 383 341 352 2. 순대손처리액(①－②±③) - 42 11 ① 대손처리액(상각채권액) - 42 11 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (95) 84 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 288 383 341 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 개별적인 채권의 대손가능성에 대한추정을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원/%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 13,725 6,732 6,822 0 27,279 특수관계자 15 695 401 0 1,111 계 13,740 7,427 7,223 0 28,390 구성비율 48.40% 26.16% 25.44% 0.00% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 19 기 제 18 기 제 17 기 비고 구조용금속제품제조 제 품 273,007 0 0 재공품 6,843,068 14,975,658 15,748,640 원재료 2,027,404 819,858 1,450,225 부재료 471,210 401,963 309,090 소 계 9,614,689 16,197,479 17,507,955 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.53% 11.94% 12.40% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.20회 4.79회 5.05회 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사는 2015사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 2015년12월31일 재고실사를 실시하였습니다.. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 2015사업연도 재무제표의 외부감사인인 대주회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다 3) 장기체화재고 등의 현황- 해당사항 없습니다 다. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 항목의 경우 취득원가로 측정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원) 종 목 취득가액 공정가액 장부가액 누적평가손익 전기누적인식평가손익 당기인식평가손익 평가이익 평가손실 파생결합증권 2,600,000 2,552,214 2,552,214 (47,786) 274 480 48,540 - 전기말 (단위 : 천원) 종 목 취득가액 공정가액 장부가액 누적평가손익 전기누적인식평가손익 당기인식평가손익 평가이익 평가손실 파생결합증권 1,800,000 1,831,978 1,831,978 31,978 - 35,128 3,150 상기 당기손익인식금융자산의 평가손익은 당기손익인식자산평가손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다.당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. - 당기말 (금액단위 : 천원) 회 사 명 주식수출자좌수 취득원가 장부가액 손상차손누계액 동아정기 584주 146,200 - 146,200 전문건설공제조합 203좌 179,891 179,891 - 주물공업협동조합 5좌 500 500 - 합 계 326,591 180,391 146,200 - 전기말 (금액단위 : 천원) 회 사 명 주식수출자좌수 취득원가 장부가액 손상차손누계액 동아정기 584주 146,200 - 146,200 전문건설공제조합 203좌 179,891 179,891 - 주물공업협동조합 5좌 500 500 - 합 계 326,591 180,391 146,200 동아정기 주식의 경우 전환일 이전에 회수가능성이 없어 전액 손상처리 하였습니다.그 외 주식의 경우 최초인식 후 공정가치를 측정함에 있어 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 매도가능채무상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 국공채 1년 내 400 400 4,930 4,930 1년초과 5년 내 54,310 54,310 54,710 54,710 소 계 54,710 54,710 59,640 59,640 채무증권 1년 내 4,488,414 4,488,414 7,153,103 7,153,103 1년초과 5년 내 804,731 804,731 618,263 618,263 소 계 5,293,145 5,293,145 7,771,366 7,771,366 합 계 5,347,855 5,347,855 7,831,006 7,831,006 상기 채무증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였으며, 장기금융자산의 만기는 전액 5년내입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매도가능채무상품 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위 : 천원) 구 분 이자율 장부가액 미수수익 당기이자수익 전자단기채권 2.70~3.50% 3,489,751 17,662 17,662 기타채권(CP) 3.00~4.48% 1,803,394 6,616 39,639 합 계 5,293,145 24,278 57,301 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 이자율 장부가액 미수수익 당기이자수익 전자단기채권 2.51~3.42% 6,676,088 36,218 36,218 기타채권(CP) 4.00% 1,095,278 2,199 9,126 합 계 7,771,366 38,417 45,344 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내용은 다음과 같습니다- 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부가액 평가손익 유 동 동부증권 497,990 302,864 302,864 (195,126) 미래에셋펀드 300,000 292,302 292,302 (7,698) 합 계 797,990 595,166 595,166 (202,824) 상기 수익증권의 평가손익은 법인세효과를 반영한 금액을 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로계상하고 있습니다.한편, 당기와 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 매도가능증권평가손실 (202,824) - (202,824) - 매도가능증권평가이익 - - - - 합 계 (202,824) - (202,824) - - 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 매도가능증권평가손실 (35,334) (185,157) (17,667) (202,824) 매도가능증권평가이익 21,240 - 21,240 - 합 계 (14,094) (185,157) 3,573 (202,824) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.- 당기말 (단위 : 천원) 구 분 Levle 1 Level 2 Level 3 합 계 자산 : 파생상품자산 - 249,897 - 249,897 매도가능금융자산 - 2,552,214 - 2,552,214 자산 계 - 2,802,111 - 2,802,111 부채 : 파생상품부채 - 19,726 - 19,726 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 Levle 1 Level 2 Level 3 합 계 자산 : 파생상품자산 - 194,567 - 194,567 매도가능금융자산 - 1,831,978 595,166 2,427,144 자산 계 - 2,026,545 595,166 2,621,711 부채 : 파생상품부채 - 88,194 - 88,194 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 라. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 제18기(전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 제17기(전전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 대주회계법인 반기검토. 중간감사. 재고실사, 개별(연결)재무제표 감사 67,900 796HR 제18기(전기) 대주회계법인 반기검토. 중간감사. 재고실사, 개별(연결)재무제표 감사 67,900 796HR 제17기(전전기) 대주회계법인 반기검토. 중간감사. 재고실사, 개별(연결)재무제표 감사 60,900 855HR 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 제17기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항연결회사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결회사의 제품은 플랜트 기자재, 구조물 구조재, 선박엔진 구조재, 풍력 기자재 등으로 분류할 수 있으며 글로벌 경기 침체로 인한 전방산업의 침체로 플랜트기자재의 매출은 전년대비 6.3% 감소, 선박엔진구조재의 경우 12.3% 감소, 구조물 구조재는 13.8% 감소하였습니다. 풍력기자재는 연결회사인 DSD의 수주증가로 전년대비5.0% 증가하였지만, 전체적으로 2014년도 매출액에 비하여 감소하였습니다. 매출액은 전년대비 9.2% 감소한 971억 이며, 영업이익은 50억원으로 전년대비 76.4% 증가했으며, 경상이익은 17억원으로 전년대비 489.4% 증가, 당기순이익은 6억원으로 전년대비 49.6% 증가했습니다 . 당사는 2016년 올해 중동시장 및 미주시장의 광산플랜트 기자재 및 발전 플랜트 기자재의 수주증가를 통해 플랜트 기자재의 지속적인 매출 비중을 늘릴 계획입니다. 또한 연결회사인 중국 자회사 DSD에서의 신규 프로젝트를 통해 작년의 손실을 만회할 계획 입니다. 3. 요약 연결 손익계산서- 연결회사의 지난 2사업년도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 제19기 (2015년) 제18기 (2014년) 전년동기대비 증가율(%) 매출액 97,183,919,182 107,046,660,810 -9.21% 매출원가 81,157,642,022 92,865,010,143 -12.61% 매출총이익 16,026,277,160 14,181,650,667 13.01% 영업이익 5,078,328,072 2,876,366,542 76.55% 순금융수익 -2,724,067,042 -2,167,260,933 25.69% 법인세비용차감전순이익 1,712,043,508 300,384,030 469.95% 당기순이익 671,830,661 448,967,963 49.64% 총포괄손익 1,049,205,323 367,811,884 185.26% 주당손익 77 23 234.78% - 19기에는 국제유가 급락과 이에 따른 전방산업의 설비투자 지연, 중국경제 성장성 둔화 등 글로벌 경기침체로 매출액은 전년대비 9.2% 감소한 971억이나, 저부가가치품인 선박엔진구조재 매출비중의 감소와 고부가가치품인 플랜트기자재 매출 비 중의 증가로 당기순이익은 전년대비 49.6% 증가하였습니다. 4. 요약 연결 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제19기 (2015년) 제18기 (2014년) 제17기 (2013년) 1.유동자산 90,525,772,277 95,255,437,057 94,238,662,880 현금및현금성자산 25,698,161,662 14,955,040,512 19,221,529,760 매출채권및기타채권 43,087,732,652 44,091,434,693 46,094,304,596 재고자산 13,403,747,564 24,434,373,847 23,677,853,928 2.비유동자산 52,576,213,603 60,849,440,467 63,871,202,289 장기매출채권및기타채권 522,034,000 542,506,000 1,182,026,000 유형자산 48,963,533,211 56,077,914,901 58,319,001,687 무형자산 1,438,280,503 2,711,443,092 3,058,055,038 자산총계 143,101,985,880 156,104,877,524 158,109,865,169 1.유동부채 50,885,621,191 49,311,649,729 54,853,228,915 매입채무및기타채무 11,389,924,078 15,263,850,931 15,807,895,518 단기차입금 23,050,097,400 26,612,751,850 31,746,404,922 기타유동부채 5,640,670,865 2,614,091,327 1,799,576,324 2.비유동부채 16,945,839,790 30,582,480,676 25,446,705,689 부채총계 67,831,460,981 79,894,130,405 80,299,934,604 1.자본금 6,772,413,500 6,772,413,500 6,772,413,500 2.자본잉여금 12,590,525,072 12,590,525,072 12,590,525,072 3.기타자본항목 780,038,096 2,464,263,926 3,362,031,976 4.기타포괄손익누계액 1,130,363,531 498,675,520 170,173,134 5.이익잉여금(결손금) 51,037,707,107 50,742,377,174 51,972,823,121 5.비지배주주지분 2,959,477,593 3,142,491,927 2,941,963,762 자본총계 75,270,524,899 76,210,747,119 77,809,930,565 자산총계 143,101,985,880 156,104,877,524 158,109,865,169 - 제19기 연결회사의 자산은 재고자산 및 유형자산 등의 감소로 전기대비 13,002백만원(8.3%) 감소한 143,102백만원 입니다. - 부채는 매입채무 및 단기차입금 감소 등으로 인해 전기 대비 12,063백만원(15.1%) 감소한 678억원이 되었으며 , 자본은 기타자본항목 감소로 인해 전기대비 940백만원(1.2%) 감소한 753억원이 되었습니다. 5. 자금조달(1) 외부자금조달요약(차입금) (단위 : 백만원) 조달원천 기초 신규조달 상환등 감소 기말잔액 은 행 44,123 6,753 16,496 34,380 합 계 44,123 6,753 16,496 34,380 연결회사는 자금운용 시 유동성이 높은 만기 3개월 이내의 현금성자산과 신용도가 높은 회사채, 은행채 중심의 안전자산 편입으로 여유자금을 운용하면서, 회사의 자금수요에 대하여 적정한 유동성을 확보하고 있으며 향후, 유동성에 영향을 미칠 수 있는 금융환경 변화, 불확실성 자금지출의 발생에 대비하기 위하여 은행으로부터 한도대출 약정을 보유하고 있습니다. 6. 부외거래- 해당사항 없음. 7. 그밖에 투자의의사결정에 필요한 사항사업보고서 제출일 현재 특이 사항은 없으며, 제출 이후 경영상의 중대한 상황이 발생할 경우 전자공시시스템 및 보도자료 등을 통해 공시할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회에 관한 사항이사회는 상근이사 3인과 사외이사 2인으로 총 5인의 이사로 구성되어 있으며,당사의 업무집행과 관련된 중요사항의 결정 및 변경에 관한 사항을 결의합니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 " 1. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.(1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 나창근 - 인하대학교 졸업- 창원대학교대학원 졸업- 삼성중공업 임원- (현)천수기술 대표 - - 재선임 김영식 - 연세대학교 졸업- 삼성중공업 근무- 삼영엠텍 근무 - - 신규선임 (2) 이사회의 중요결의사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의결여부(참석률) 나창근(100%) 김영식(100%) 1 2015.02.11 제18기 결산 재무제표 승인 및 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 미선임 2 2015.06.10 2015년 중간배당을 위한 권리주주 확정 가결 찬성 찬성 3 2015.07.27 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 4 2015.08.24 자기주식취득 신탁계약체결에 관한 건 가결 찬성 찬성 5 2015.12.28 우리사주조합 시장매입 취득자금 대출 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 나. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회의 구성- 이사회는 이사로 구성하며 회사 업무의 중요사항을 결의한다.(2) 이사회의 소집이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.(3) 이사회의 결의 방법1) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.2) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신 수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.3) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 연결회사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 연결회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2015. 02. 11 제18기 결산 재무제표 승인 및 정기주주총회 소집의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 합니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 소주주주권의 행사가 되지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황현재 당사의 최대주주는 특수관계인 2인을 포함하여 총 12.98%를 보유하고 있으며 특수관계인의 주요경력사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"에 1. 임원 및 직원의 현황의 주요 경력사항을 참조바랍니다. 특수관계인 현황과 변동내역은 다음표와 같습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강문식 본인 보통주 933,500 6.89 933,500 6.89 - 전창옥 특수관계인 보통주 571,000 4.22 571,000 4.22 - 이병석 특수관계인 보통주 0 0 254,164 1.88 장외매수 계 보통주 1,545,774 11.41 1,758,664 12.98 - 우선주 - - - - - 기타 - - - - - ※ 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결이 되어 있습니다.(기 공시자료 2015. 12. 28 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약 내용 참조) 나. 최대주주의 변동 현황공시대상기간 중 최대주주 변동 현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014년 06월 24일 최우식 0 0 최대주주 별세 2014년 06월 24일 용혜경 2,002,000 14.78 최대주주 지분 상속 2014년 12월 26일 강문식 1,545,774 11.41 최대주주 지분 인수 2015년 03월 27일 강문식 1,799,938 13.29 특수관계인 추가 2015년 09월 15일 강문식 1,758,664 12.98 특수관계인 제외 다. 주식 소유현황보고서 작성일 현재 최대주주를 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 피델리티퓨리탄트러스트에서 8.12%, 우리사주조합은 조합원계좌를 통해 0.42% 보유하고 있습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 강문식 1,758,664 12.98 최대주주 피델리티퓨리탄트러스트 1,100,000 8.12 - 우리사주조합 57,248 0.42 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,886 99.5% 7,199,172 53.2% - 라. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1) 증권거래법 제189조의3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2) 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는경우3) 증권거래법 제189조의4의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4) 증권거래법 제192조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5) 주권을 신규 상장하거나 협회 등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6) 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7) 회사가 기술 도입을 위하여 제휴하는 회사에게 신주를 발행하는 경우8) 회사가 경영상의 필요로 또는 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 1∼3월 중 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (1) 등기임원임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식