삼영엠텍 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

1-1 지배기업의 개요 삼영엠텍주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 철강제품제조업을 주사업목적으로 1997년 1월 29일 주식회사 삼영소재산업으로 설립되어 1998년 9월 주식회사 삼성소재를 흡수합병하고 2001년 4월 2일 상호를 현재의 삼영엠텍주식회사로 변경하였으며, 2001년 11월 13일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 경남 함안군 칠서면 태곡리에 본사 및 제1공장을, 칠서면 대치리에 제2공장을 두고 있으며, 2005년 7월 중국 요녕성 대련 개발구에 두산엔진주식회사와 합작으로 대련삼영두산금속제품유한공사를 설립하여 제품을 생산하고 있습니다. 회사의 보고기간종료일 현재 자본금은 6,772백만원이며 , 최 대주주는 7.18%(특 수 관 계 자 지 분 포 함 13.53%)를 보유 하고 있는 대 표 이 사 강문식입니다.

1-2 종속기업의 현황 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	투자금액(천원)	소유지분율

당기말	전기말

대련삼영두산금속제품유한회사	중국	철강제품제조업	12.31	24,128,113	89.20%	89.20%

삼영파워텍(주)(*1)	한국	철강제조업	12.31	-	-	90.00%

(주)삼영영농	한국	농산물가공업	12.31	762,624	89.72%	89.72%

(*1) 당기 중 삼영파워텍(주)는 청산이 종료되어 연결대상에서 제외하였습니다.1-3 종속기업의 요약재무정보 연결재무제표에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

대련삼영두산금속제품유한회사	38,830,229	15,662,465	23,167,764	10,819,999	(1,093,643)

(주)삼영영농	849,496	-	849,496	-	(273)

-전기말 (단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

대련삼영두산금속제품유한회사	44,472,496	17,841,648	26,630,848	22,189,991	(2,616,146)

삼영파워텍(주)	212,488	252,551	(40,063)	2,656,993	(628,362)

(주)삼영영농	849,770	-	849,770	-	(230)

1-4 종속기업변동내역당기 중 연결재무제표 종속기업 변동 현황은 아래와 같습니다.

구분	종속기업명	사유

연결에서 제외되는 회사	삼영파워텍(주)	법인청산

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 회계기준의 적용 회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2-2 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정)

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)

생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2-3 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2-4 비교재무제표의 계정과목 재분류 연결실체는 당분기에 재무정보를 더욱 적절하게 전달하기 위하여 비교연결재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였으며, 계정과목 재분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

재분류항목의 내역	변경전 분류	변경후 분류	변경금액

당기손익인식자산처분이익	영업외수익	금융수익	22,734

매도가능금융자산처분이익	영업외수익	금융수익	107

파생상품평가이익	영업외수익	금융수익	89,336

파생상품거래이익	영업외수익	금융수익	386,465

당기손익인식자산평가손실	영업외비용	금융비용	39,920

매도가능금융자산처분손실	영업외비용	금융비용	186,737

파생상품평가손실	영업외비용	금융비용	319,190

파생상품거래손실	영업외비용	금융비용	109,460

3. 현금및현금성자산 현금은 연결실체의 보유현금 및 요구불예금으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산 등으로 구성되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	30,329	31,849

제예금	22,822,166	25,666,313

합 계	22,852,495	25,698,162

4. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보 제공 등으로 인하여 사용이 제한된 금 융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	예금종류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기적금	500,000	500,000	차입금 담보

장기금융상품	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	502,000	502,000

5. 장ㆍ단기매출채권및기타채권

5-1 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권총액	대손충당금	장부가액	채권총액	대손충당금	장부가액

(유동자산)

매출채권	20,852,997	(2,183,401)	18,669,596	42,438,103	(1,783,753)	40,654,350

기타수취채권:

미수금	1,510,217	-	1,510,217	1,452,538	-	1,452,538

미수수익	82,922	-	82,922	45,494	-	45,494

단기대여금	782,166	-	782,166	935,351	-	935,351

유동자산 계	23,228,302	(2,183,401)	21,044,901	44,871,486	(1,783,753)	43,087,733

(비유동자산)

장기기타수취채권:

보증금	539,785	-	539,785	522,034	-	522,034

비유동자산 계	539,785	-	539,785	522,034	-	522,034

합 계	23,768,087	(2,183,401)	21,584,686	45,393,520	(1,783,753)	43,609,767

5-2 상기 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금을 차감한 순액으로 연결재무상태표에 표시하였으며 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

과 목	기초금액	제각	손상차손	환율차이	기말금액

매출채권	1,783,753	57,935	629,932	(172,349)	2,183,401

- 전기 (단위 : 천원)

과 목	기초금액	제각	손상차손	환입	기말금액

매출채권	1,057,124	-	821,629	(95,000)	1,783,753

한편, 매출채권및기타채권은 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 없으며, 장부금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 않아 장부금액으로 계상하였습니다.

5-3 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권금액	손상채권금액	장부금액	채권금액	손상채권금액	장부금액

6개월 미만	15,040,059	188,346	14,851,713	25,038,377	81,565	24,956,812

6개월 ~ 1년	1,827,208	140,425	1,686,783	10,568,318	113,605	10,454,713

1년 ~ 3년	4,340,448	28,151	4,312,297	9,781,539	1,588,583	8,192,956

3년 이상	2,560,372	1,826,479	733,893	5,286	-	5,286

합 계	23,768,087	2,183,401	21,584,686	45,393,520	1,783,753	43,609,767

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

제 품	4,269,967	273,007

재 공 품	6,967,704	9,970,099

원 재 료	2,856,434	2,689,432

부 재 료	478,124	471,210

합 계	14,572,229	13,403,748

7. 기타금융자산(파생상품 제외)

7-1 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	비유동자산	합 계	유동자산	비유동자산	합 계

매도가능금융자산	10,579,535	691,986	11,271,521	7,041,028	1,039,432	8,080,460

장단기금융상품	5,780,000	2,174	5,782,174	708,000	4,000	712,000

합 계	16,359,535	694,160	17,053,695	7,749,028	1,043,432	8,792,460

7-2 당분기와 전기 중 기타금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분및대체	평가손익	기말금액

매도가능금융자산	8,080,460	33,493,080	(30,307,593)	5,574	11,271,521

장단기금융상품	710,000	5,072,174	-	-	5,782,174

합 계	8,790,460	38,565,254	(30,307,593)	5,574	17,053,695

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분및대체	평가손익	기말금액

매도가능금융자산	10,438,542	22,464,933	(24,774,954)	(48,061)	8,080,460

장단기금융상품	640,000	4,168,000	(4,096,000)	-	712,000

합 계	11,078,542	26,632,933	(28,870,954)	(48,061)	8,792,460

7-3 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	비유동자산	합 계	유동자산	비유동자산	합 계

당기손익인식금융자산

파생결합증권	1,194,136	-	1,194,136	2,552,214	-	2,552,214

매도가능지분상품

시장성없는 지분증권	-	180,391	180,391	-	180,391	180,391

매도가능채무상품

국공채	1,505	11,595	13,100	400	54,310	54,710

채무증권	8,280,303	500,000	8,780,303	4,488,414	804,731	5,293,145

수익증권	1,103,591	-	1,103,591	-	-	-

합 계	10,579,535	691,986	11,271,521	7,041,028	1,039,432	8,080,460

7-4 당분기말와 전기말 현재 매도가능금융자산 중 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원)

종 목	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

파생결합증권	1,200,000	1,194,136	1,194,136	(5,864)	(7,847)	1,983	-

- 전기말 (단위 : 천원)

종 목	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

파생결합증권	2,600,000	2,552,214	2,552,214	(47,786)	274	480	48,540

상기 당기손익인식금융자산의 평가손익은 당기손익인식자산평가손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다.

7-5 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

회 사 명	주식수/출자좌수	취득원가	장부가액	손상차손누계액

동아정기	584	146,200	-	146,200

전문건설공제조합	203	179,891	179,891	-

주물공업협동조합	5	500	500	-

합 계	326,591	180,391	146,200

- 전기말 (단위 : 천원)

회 사 명	주식수출자좌수	취득원가	장부가액	손상차손누계액

동아정기	584	146,200	-	146,200

전문건설공제조합	203	179,891	179,891	-

주물공업협동조합	5	500	500	-

합 계	326,591	180,391	146,200

동아정기 주식의 경우 전환일 이전에 회수가능성이 없어 전액 손상처리 하였습니다.그 외 주식의 경우 최초인식 후 공정가치를 측정함에 있어 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

7-6 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 매도가능채무상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

국공채

1년 내	1,505	1,505	400	400

1년초과 5년 내	11,595	11,595	54,310	54,310

소 계	13,100	13,100	54,710	54,710

채무증권

1년 내	8,280,303	8,280,303	4,488,414	4,488,414

1년초과 5년 내	500,000	500,000	804,731	804,731

소 계	8,780,303	8,780,303	5,293,145	5,293,145

합 계	8,793,403	8,793,403	5,347,855	5,347,855

상기 채무증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 매도가능채무상품 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	장부가액	미수수익	당기이자수익

전자단기채권	1.65~2.516	6,493,230	10,283	10,283

기타채권(CP)	2.97~4.50	2,287,073	14,316	21,608

합 계	8,780,303	24,599	31,891

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	이자율	장부가액	미수수익	당기이자수익

전자단기채권	2.70~3.50%	3,489,751	17,662	17,662

기타채권(CP)	3.00~4.48%	1,803,394	6,616	39,639

합 계	5,293,145	24,278	57,301

7-7 당분기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	평가손익

유동	대신증권(Long-shot)	200,000	198,468	198,468	(1,532)

미래에셋증권-동양뱅크플러스공모주10증권투신2	500,000	505,358	505,358	5,358

미래에셋증권-IBK파노라마더블플러스전문사모40	100,000	100,341	100,341	341

미래에셋증권-스마트Q 토탈리턴 전문사모 투신1	300,000	299,423	299,423	(577)

합 계	1,100,000	1,103,590	1,103,590	3,590

한편, 당분기와 전기 중 수익증권에 대한 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

매도가능증권평가이익	-	5,699	-	5,699

매도가능증권평가손실	-	(2,109)	-	(2,109)

합 계	-	3,590	-	3,590

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

매도가능증권평가손실	(202,824)	-	(202,824)	-

상기 수익증권의 평가손익은 법인세효과를 반영한 금액을 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

8. 파생상품

연결실체는 외상매출대금의 회수시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 금융기관과 통화선도계약을 체결하여 39,705천원 (전 분기 : 277,005천원)의 순 거 래 이익 이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다. 한편 당분기말과 전기말 현재 만기미도래한 통화선도계약의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (원화단위 : 천원)

거래목적	매도금액	평가손익	파생상품자산(부채)

화폐단위	금 액

매매목적(투자목적)	JPY	30,000,000	(29,915)	(32,171)

EUR	2,500,000	165,060	409,658

파생상품평가이익, 파생상품자산	165,060	409,658

파생상품평가손실, 파생상품부채	(29,915)	(32,171)

- 전기말 (원화단위 : 천원)

거래목적	매도금액	평가손익	파생상품자산(부채)

화폐단위	금 액

매매목적	JPY	120,000,000	(19,726)	(19,726)

EUR	5,000,000	249,897	249,897

파생상품평가이익, 파생상품자산	249,897	249,897

파생상품평가손실, 파생상품부채	(19,726)	(19,726)

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	143,252	102,747

선급비용	173,569	234,458

선납세금	7	-

합 계	316,828	337,205

10. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

취득가액 :

기초금액	11,454,488	34,965,092	1,861,944	29,235,315	7,496,150	90,000	85,102,989

취득및자본적지출	25,509	-	-	28,393	132,348	145,842	332,092

처분/폐기/손상	-	-	-	-	(19,233)	-	(19,233)

대체	2,886	-	-	150,000	82,956	(235,842)	-

연결실체변동	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	11,482,883	34,965,092	1,861,944	29,413,708	7,692,221	-	85,415,848

감가상각누계액 :

기초금액	-	(6,643,586)	(1,293,423)	(22,017,383)	(6,110,689)	-	(36,065,081)

감가상각비	-	(650,190)	(88,176)	(1,502,089)	(382,985)	-	(2,623,440)

처분/폐기/손상	-	-	-	-	19,233	-	19,233

대체	-	-	-	(5,625)	(3,750)	-	(9,375)

기말금액	-	(7,293,776)	(1,381,599)	(23,525,097)	(6,478,191)	-	(38,678,663)

국고보조금 :

기초금액	-	-	-	(74,375)	-	-	(74,375)

감가상각비	-	-	-	-	(45,000)	-	(45,000)

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	5,625	3,750	-	9,375

기말금액	-	-	-	(68,750)	(41,250)	-	(110,000)

환율변동효과 :	-	(1,272,784)	(16,443)	(186,022)	(42,707)	-	(1,517,956)

장부가액 :

기초금액	11,454,488	28,321,506	568,521	7,143,557	1,385,461	90,000	48,963,533

기말금액	11,482,883	26,398,532	463,902	5,633,839	1,130,073	-	45,109,229

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

취득가액 :

기초금액	12,035,068	37,121,076	1,840,333	30,522,856	11,186,320	1,403,200	94,108,853

취득및자본적지출	-	107,667	-	476,212	757,142	90,000	1,431,021

처분/폐기/손상	(1,360,101)	(3,067,031)	-	(1,990,729)	(4,645,061)	-	(11,062,922)

대체	-	494,000	-	-	91,969	(1,073,400)	(487,431)

연결실체변동	779,521	-	-	-	-	(329,800)	449,721

기말금액	11,454,488	34,655,712	1,840,333	29,008,339	7,390,370	90,000	84,439,242

감가상각누계액 :

기초금액	-	(6,024,990)	(1,157,935)	(20,837,857)	(10,010,156)	-	(38,030,938)

감가상각비	-	(930,167)	(119,376)	(2,306,009)	(622,470)	-	(3,978,022)

처분/폐기/손상	-	355,185	-	1,288,384	4,614,499	-	6,258,068

대체	-	-	-	(625)	-	-	(625)

기말금액	-	(6,599,972)	(1,277,311)	(21,856,107)	(6,018,127)	-	(35,751,517)

국고보조금 :

기초금액	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	(75,000)	-	-	(75,000)

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	625	-	-	625

기말금액	-	-	-	(74,375)	-	-	(74,375)

환율변동효과 :	-	265,766	5,499	65,700	13,218	-	350,183

장부가액 :

기초금액	12,035,068	31,096,086	682,398	9,684,999	1,176,164	1,403,200	56,077,915

기말금액	11,454,488	28,321,506	568,521	7,143,557	1,385,461	90,000	48,963,533

11. 보험가입내역 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물 ·기계장치 등	36,083,792	메리츠화재해상보험

CNY 180,435,193	중국인민재산보험유한공사

연결실체는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

12-1 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	토지사용권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	1,148,641	526,215	1,674,856

취득금액	-	-	-

처분/폐기	-	-	-

기말금액	1,148,641	526,215	1,674,856

감가상각누계액:

기초금액	(236,575)	-	(236,575)

무형자산상각비	(16,817)	-	(16,817)

처분/폐기	-	-	-

기말금액	(252,934)	-	(252,934)

환율변동효과:	(83,044)	-	(83,044)

장부가액:

기초금액	912,066	526,215	1,438,281

기말금액	812,663	526,215	1,338,878

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	토지사용권	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,127,519	837,566	956,033	2,921,120

취득금액	-	-	-

처분/폐기	-	(311,351)	-	(311,351)

손상차손	(956,033)	(956,033)

기말금액	1,127,519	526,215	-	1,653,736

감가상각누계액:

기초금액	(209,675)	-	-	(209,675)

무형자산상각비	(22,910)	-	(22,910)

처분/폐기	-	-	-	-

기말금액	(232,585)	-	-	(232,585)

환율변동효과:	17,131	-	-	17,131

장부가액:

기초금액	917,844	837,566	956,033	2,711,443

기말금액	912,065	526,215	-	1,438,280

12-2 기중 비용으로 계상한 개발비 지출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

경상개발비	1,934,163	321,139

13. 차입금

13-1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행 외	운전자금	1.97~3.013M Libor+1.6%	19,167,394	14,188,000

수출입은행	무역금융	2.70	3,000,000	8,862,097

합 계	22,167,394	23,050,097

13-2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	2.41~2.50	7,150,000	8,800,000

운전자금	6M Libor+3.0%	8,759,671	11,379,356

우리은행	시설자금	1.50	302,550	391,500

국민은행	운전자금	-	-	6,000,000

합 계	16,212,221	26,570,856

차감 : 유동성장기부채	(11,078,271)	(10,318,600)

장기차입금	5,133,950	16,252,256

13-3 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2017년 4분기	2018년	2019년	2020년 이후	합 계

장기차입금	579,650	2,263,040	2,213,520	77,740	5,133,950

1 4. 담보제공 및 지급보증(특수관계자거래 제외)

14-1 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산(사용이 제한된 금융상품 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

담보설정권자	담보제공자산	담보설정금액	비고

산업은행	토지, 건물, 기계장치	USD 5,000,000	차입금 담보

JPY 400,000,000

17,500,000

상기 외에 연결실체는 두산엔진주식회사에 계약이행보증 등의 담보로 백지수표 1장을 제공하고 있습니다.

14-2 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

제공자명	제공받은 내용	보증액	보증처

국민은행	외화지급보증 외	EUR 3,105,815	OUTO TEC 외

USD 57,903	현대ENG SKENG

서울보증보험	계약이행보증 외	9,966,624	대림산업 외

15. 금융부채(차입금과 파생상품 제외)

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,345,557	-	9,419,163	-

기타채무:

미지급금	307,672	-	1,687,845	-

미지급비용	324,690	89,178	282,916	81,725

예수보증금	-	50,000	-	50,000

합 계	6,977,919	139,178	11,389,924	131,725

한편, 상기 금융부채는 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부금액으로 계상하였습니다.

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,500,048	-	5,135,147	-

예수금	338,208	-	505,524	-

하자예치금	-	269,572	-	304,316

합 계	1,838,256	269,572	5,640,671	304,316

17. 종업원급여

17-1 퇴직급여(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	4,772,628	4,424,489

사외적립자산의 공정가치	(3,949,308)	(4,168,231)

확정급여제도의 부채 인식액	823,320	257,544

확정급여제도의 자산 인식액	-	(1,286)

(2) 퇴직급여부채와 관련된 사외적립자산은 퇴직금운용자산으로, 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에서 동 금액을 차감하여 지급할 예정입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	3,949,308	4,168,231

(4) 기중 당기손익으로 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	524,299	561,182

순이자원가	21,781	16,636

합 계	546,080	577,818

(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,424,489	3,976,463

당기근무원가	524,299	752,918

이자원가	54,585	82,876

보험수리적손익 :

경험조정에 의한 손익	-	545,821

인구통계적 가정 변동에 의한 손익	-	18

재무적 가정 변동에 의한 손익	-	(175,538)

지급액	(230,745)	(758,069)

기말금액	4,772,628	4,424,489

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,166,945	3,953,663

사용자 기여금	-	650,000

당기 지급액	(250,441)	(501,120)

사외적립자산 기대수익	32,804	94,927

보험수리적이익(손실)	-	(29,239)

기말금액	3,949,308	4,168,231

(7) 보험수리적가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.37%	2.37%

사외적립자산 기대수익률	2.37%	2.37%

미래임금인상률	3.00%	3.00%

17-2 기타종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속휴가에 대한 부채	89,178	81,724

(2) 당분기와 전기 중 기타 종업원급여와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	81,725	-

근무원가	9,790	92,657

이자원가	1,353	-

보험수리적손실(이익)	-	-

지급액	(3,690)	(10,932)

기말금액	89,178	81,725

(3) 당분기와 전기 중 기타 종업원급여와 관련하여 당기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

근무원가

- 당기근무원가	9,790	14,808

- 과거근무원가	-	77,849

이자원가	1,353	-

보험수리적손실(이익)	-	-

합 계	11,143	92,657

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.37%	2.37%

금시세상승률	7.72%	7.72%

18. 지배주주지분18-1 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	13,000,000주	13,544,827주

보통주자본금	6,772,414천원	6,772,414천원

(2) 당기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	자본금

기 초	13,544,827	6,772,414

자기주식 소각	(544,827)	-

기 말	13,000,000	6,772,414

18-2 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,076,216	9,076,216

기타자본잉여금	3,642,076	3,514,309

합 계	12,718,292	12,590,525

18-3 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,752,960)	(3,338,676)

주식선택권	611,250	739,017

기타항목	3,379,697	3,379,697

합 계	2,237,987	780,038

(2) 기타자본항목 중 자기주식의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원)

구 분	당반기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	950,446	3,338,676	436,908	1,654,450

취 득	94,381	324,409	513,538	1,684,226

소 각	(544,827)	(1,910,125)	-	-

기 말	500,000	1,752,960	950,446	3,338,676

상기 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 취득한 것으로 당분기 중 544,827주의 자기주식을 소각하였으며, 배당가능이익을 재원으로 취득한 자기주식의 소각으로 자본금의 감소는 없습니다.

(3) 주식선택권

가. 당분기말 현재 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차

부여일	2010. 3. 20	2011. 3.25

발행할 보통주식의 수	160,000주	90,000주

결제방식	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

행사가격	7,290원	5,710원

행사가능기간	2012.3.20 ~ 2017.3.19	2013.3.26 ~ 2018.3.25

(주) 회사가 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래임. 당분기 중 주식선택권 1차 부여분은 행사가능기간이 종료되었으며, 미행사된 127,767천원은 기타자본잉여금으로 계정재분류 되었습니다.나. 주식선택권의 보상원가 산정내역 회사는 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 한편, 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 보상비용 및당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 없으며, 비용으로 인식한 보상비용의 총누적금액은 778,330천원입니다.

다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차

무위험이자율(부여일 현재 3년 만기 국고채 유통수익률)	4.35%	3.48%

기대행사기간	2년	2년

예상주가변동성	0.5600	0.4966

권리부여일주가	7,110원	5,210원

행사가격	7,290원	5,710원

기대권리소멸률	0%	0%

18-4 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

매도가능증권평가손실	-	(1,645)	-	(1,645)

매도가능증권평가이익	-	4,446	-	4,446

해외사업환산손익	1,130,364	(983,179)	1,130,364	(983,179)

합 계	1,130,364	(980,378)	1,130,364	(980,378)

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

매도가능증권평가손실	(158,203)	-	(158,203)	-

해외사업환산손익	656,878	473,486	-	1,130,364

합 계	498,675	473,486	(158,203)	1,130,364

18-5 이익잉여금18-5-1 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	1,298,438	1,197,080

2. 임 의 적 립 금

기업합리화적립금(주2)	413,000	413,000

3. 미처분이익잉여금	49,695,835	49,427,627

합 계	51,407,274	51,037,707

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 세법의 규정에 따른 준비금등의 적립과 처분은 관련 세법의 규정에 의하고 있습니다.

18-5-2 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	49,427,627	49,132,297

이익준비금 적립	(101,358)	-

연차배당	(630,219)	-

중간배당	-	(383,365)

당기순이익(지배주주지분)	2,909,911	990,336

보험수리적손익(법인세 차감후)	-	(311,641)

자기주식소각	(1,910,125)

기말금액	49,695,836	49,427,627

19. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	733,891	2,105,802	917,144	2,694,950

퇴직급여	62,911	199,261	64,843	218,746

복리후생비	131,330	397,942	124,725	504,038

접대비	64,967	166,982	52,918	164,400

세금과공과	98,027	383,803	174,316	526,753

감가상각비	130,438	260,140	88,698	236,182

임차료	31,988	112,639	39,351	144,454

운반비	72,838	224,707	43,831	285,613

지급수수료	270,692	1,532,969	547,553	1,595,648

기타비용	877,444	1,633,247	347,248	1,067,409

합 계	2,474,526	7,017,492	2,400,627	7,438,193

20. 영업손익 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따라 영업손익을 표시하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수익	21,317,213	52,100,592	17,968,865	70,820,400

원재료와 소모품의 사용액	(2,360,250)	(11,917,927)	(7,103,092)	(19,052,296)

종업원급여비용	(2,260,723)	(6,671,598)	(2,875,018)	(7,293,954)

감가상각비와 기타상각비	(751,538)	(2,623,439)	(539,065)	(2,589,889)

외주가공비	(2,656,994)	(8,980,408)	(2,695,329)	(8,014,278)

기타비용	(11,320,490)	(18,486,648)	(4,751,565)	(29,877,642)

영업손익	1,967,218	3,420,572	4,796	3,992,341

21. 영업외수익 및 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익 :

수입수수료	66,016	202,230	68,304	162,052

임대료수익	22,500	67,500	39,300	102,950

보조금수익	33,371	99,783	-	-

유형자산처분이익	-	3,276	116,563	116,563

무형자산처분이익	-	-	15,109	15,109

잡이익	43,355	253,048	28,818	60,702

합 계	165,242	625,837	268,094	457,376

영업외비용 :

유형자산처분손실	-	-	248,892	319,084

무형자산처분손실	-	-	-	117,871

기부금	-	500	500	1,500

잡손실	-	1,498	25,125	38,240

합 계	-	1,998	274,517	476,695

22. 금융수익과 비용22-1 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	147,024	522,523	108,551	343,643

외환차익	69,210	628,911	475,386	647,223

외화환산이익	115,237	153,755	51,495	291,887

당기손익인식자산평가이익	4,038	1,983	-	-

당기손익인식자산처분이익	-	40,193	-	22,734

매도가능금융자산처분이익	-	773	107	107

파생상품평가이익	189,585	165,060	83,379	89,336

파생상품거래이익	182,092	125,171	57,986	386,465

배당금수익	-	2,030	-	-

합 계	707,186	1,640,399	776,904	1,781,395

금융비용 :

이자비용	194,881	882,068	351,876	1,419,509

외환차손	150,725	288,234	833,924	951,278

외화환산손실	231,722	614,517	70,515	668,898

당기손익인식자산평가손실	70,663	39,920

매도가능금융자산처분손실	16,232	16,232	186,737

파생상품평가손실	29,915	305,720	319,190

파생상품거래손실	29,593	85,467	37,530	109,460

합 계	623,153	1,916,433	1,670,228	3,694,992

순금융손익	84,033	(276,034)	(893,324)	(1,913,597)

22-2 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 금융상품 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채

금융수익:

이자수익	-	328,591	193,932	-

외환차익	-	599,282	-	29,629

외화환산이익	-	744	-	153,011

배당금수익	-	-	2,030	-

당기손익인식자산평가이익	1,983	-	-	-

당기손익인식자산처분이익	40,193	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	773	-

파생상품평가이익	165,060	-	-	-

파생상품거래이익	125,171	-	-	-

금융수익 합계	332,407	928,617	196,735	182,640

금융비용:

이자비용	-	-	-	882,068

외환차손	-	195,657	-	92,577

외화환산손실	-	192,448	-	422,069

매도가능금융자산처분손실	-	-	16,232	-

파생상품평가손실	29,915	-	-	-

파생상품거래손실	85,467	-	-	-

금융비용 합계	115,382	388,105	16,232	1,396,714

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채

금융수익:

이자수익	-	113,522	230,121	-

외환차익	-	628,021	-	19,202

외화환산이익	-	291,887	-	-

당기손익인식자산처분이익	22,734	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	107	-

파생상품평가이익	89,336	-	-	-

파생상품거래이익	386,465	-	-	-

금융수익 합계	498,535	1,033,430	230,228	19,202

금융비용:

이자비용	-	-	-	1,419,509

외환차손	-	49,210	-	902,068

외화환산손실	-	74	-	668,824

당기손익인식자산평가손실	39,920	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	186,737	-

파생상품평가손실	319,190	-	-	-

파생상품거래손실	109,460	-	-	-

금융비용 합계	468,570	49,284	186,737	2,990,401

23. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	765,321	324,921

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	82,035

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	206,365	128,256

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(790)	(43,927)

법인세비용	970,896	491,285

24. 기타포괄손익 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구분	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능증권평가손익	3,591	(790)	2,801

해외사업환산손익	(2,369,442)	-	(2,369,442)

합 계	(2,365,851)	(790)	(2,366,641)

- 전분기 (단위 : 천원)

구분	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능증권평가손익	199,670	(43,927)	155,743

해외사업환산손익	1,648,485	-	1,648,485

합 계	1,848,155	(43,927)	1,804,228

25. 지배기업소유주에 대한 주당손익 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	1,726,298,411원	2,909,911,276원	(807,369,639)	1,393,792,412

÷가중평균유통보통주식수(*)	12,517,629주	12,561,547주	12,761,129	12,814,940

기본및희석주당손익	138원	232원	(63원)	109원

(*) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	13,544,827	13,544,827	13,544,827	13,544,827

주식소각	(59,220)	(19,884)	-	-

자기주식 효과	(967,978)	(963,396)	(783,698)	(729,887)

가중평균유통보통주식수	12,517,629	12,561,547	12,761,129	12,814,940

회사는 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주인 주식선택권이 부여되어 있었으나 주식선택권의 반희석화 효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았습니다.

26. 범주별 금융상품26-1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	22,852,495	-	-	22,852,495

단기금융자산	1,194,136	-	9,385,399	-	10,579,535

단기금융상품	-	5,780,000	-	-	5,780,000

매출채권및기타채권	-	21,044,901	-	-	21,044,901

파생상품자산	409,658	-	-	409,658

장기금융상품	-	2,174	-	-	2,174

장기금융자산	-	691,986	-	691,986

장기성매출채권및 기타채권	-	539,785	-	-	539,785

금융자산 계	1,603,794	50,219,355	10,077,385	-	61,900,534

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	6,977,919	6,979,919

차입금	-	-	-	38,379,615	38,379,615

장기매입채무및 기타채권	-	-	-	139,178	139,178

파생상품부채	32,171	-	-	-	32,171

금융부채 계	32,171	-	-	45,496,712	45,528,883

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	25,698,162	-	-	25,698,162

단기금융자산	2,552,214	-	4,488,814	-	7,041,028

단기금융상품	-	708,000	-	-	708,000

매출채권및기타채권	-	43,087,733	-	-	43,087,733

파생상품자산	249,897	-	-	-	249,897

장기금융상품	-	4,000	-	-	4,000

장기금융자산	-	1,039,432	-	1,039,432

장기성매출채권및 기타채권	-	522,034	-	-	522,034

금융자산 계	2,802,111	70,019,929	5,528,246	-	78,350,286

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	11,389,924	11,389,924

차입금	-	-	-	49,620,953	49,620,953

장기매입채무및 기타채무	-	-	-	131,725	131,725

파생상품부채	19,726	-	-	-	19,726

금융부채 계	19,726	-	-	61,142,602	61,162,328

26-2 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	Levle 1	Level 2	Level 3	합 계

자산 :

파생상품자산	-	409,658	-	409,658

단기금융자산	-	1,194,136	-	1,194,136

자산 계	-	1,603,794	-	1,603,794

부채 :	-

파생상품부채	-	32,171	-	32,171

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	Levle 1	Level 2	Level 3	합 계

자산 :

파생상품자산	-	249,897	-	249,897

단기금융자산	-	2,552,214	-	2,552,214

자산 계	-	2,802,111	-	2,802,111

부채 :

파생상품부채	-	19,726	-	19,726

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

27. 재무위험 관리 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험에 대해 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.27-1 시장위험가. 환율변동위험 회사는 수출 및 원재료 수입과 관련하여 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다(주석 8 참조). 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	EUR	USD	JPY	EUR

자산;

현금및현금성자산	1,631,775	343,455	5,263,420	153,532	7,988	121,259

매출채권	1,472,850	165,132	128,653	2,236,890	567,198	6,410,652

자산합계	3,104,625	508,587	5,392,073	2,390,422	575,186	6,531,911

부채;

차입금	16,425,065	-	-	15,246,142	-	-

매입채무	-	-	-	58,691	-	-

부채합계	16,425,065	-	-	15,304,833	-	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 통화파생상품의 환헷지효과를 반영하여 산정하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시

USD	1,332,044	(1,332,044)	129,144	(129,144)

JPY	(18,348)	18,348	59,122	(59,122)

EUR	(231,627)	231,627	(12,926)	12,926

합 계	1,082,069	(1,082,069)	175,340	(175,340)

나. 주가변동위험 당분기말 현재 시장성있는 지분증권 등에 투자한 금액이 없으며, 회사는 여유 현금을 확정금리형 채무증권에 투자하고 있어 주가변동으로 인한 위험에 노출되어 있지 않습니다.다. 이자율 위험 이자율위험은 가격시장금리의 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불활실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산	-	-

금융부채	38,379,615	49,620,953

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(383,796)	383,796	(496,210)	496,210

27-2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의 의무상황을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 61,900,534천원 및 78,350,286천원입니다(주석 26 참조). 27-3 유동성위험 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 필요한 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	장부가액	잔존계약만기

3개월미만	3개월 ~1년	1 ~ 5년	5년이상

금융자산

파생금융자산	409,658	409,658	-	-	-

비파생금융자산	61,490,876	45,641,318	12,824,454	2,344,539	680,565

합 계	61,900,534	46,050,976	12,824,454	2,344,539	680,565

금융부채

파생금융부채	32,171	32,171	-	-	-

비파생금융부채	45,498,712	16,316,444	23,959,140	5,223,128	-

합 계	45,530,883	16,348,615	23,959,140	5,223,128	-

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	장부가액	잔존계약만기

3개월미만	3개월 ~1년	1 ~ 5년	5년이상

금융자산

파생금융자산	249,897	-	249,897	-	-

비파생금융자산	78,100,389	42,534,024	25,189,496	9,688,494	688,375

합 계	78,350,286	42,534,024	25,439,393	9,688,494	688,375

금융부채

파생금융부채	19,726	7,428	12,298	-	-

비파생금융부채	61,142,602	12,791,250	32,189,194	16,162,158	-

합 계	61,162,328	12,798,678	32,201,492	16,162,158	-

27-4 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	74,745,032	75,270,525

부 채	48,893,948	67,831,461

부채비율	65.41%	90.11%

28. 우발채무와 약정사항

당분기말 현재 회사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD)

과 목	금융기관	한도

무역금융	KEB하나은행	2,000,000

전자외상매출채권담보대출	신한은행	2,000,000

우리은행	3,000,000

구매자금대출	신한은행	3,000,000

경남은행	2,000,000

외화지급보증	우리은행	EUR 1,900

국민은행	USD 5,000

29. 경영진 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	계정과목	당 분 기	전 분 기

급여 등	급여	1,043,717	1,123,692

복리후생비 및 보험료	69,402	87,602

퇴직급여	239,506	682,625

합 계	1,352,625	1,893,919

한편, 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

30. 특수관계자와의 주요 거래내용30-1 당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

계정과목	특수관계자	기초금액	증가	감소	기말금액

단기대여금	임원,종업원	918,351	134,000	270,185	782,166

- 전기 (단위 : 천원)

계정과목	특수관계자	기초금액	증가	감소	기말금액

단기대여금	임원,종업원	762,401	617,000	461,050	918,351

삼영파워텍	-	400,000	400,000	-

합 계	762,401	1,017,000	861,050	918,351

30-2 당분기와 전분기 중 자금거래 외에 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속회사	대련삼영두산금속제품(유)	522,319	2,925,037	699,337	4,899,767

삼영파워텍(*1)	-	66,980	52,025	2,536,862

합 계	522,319	2,992,017	751,362	7,436,629

(*1) 삼영파워텍(주)는 2016년 2월 29일 청산됨에 따라 특수관계가 소멸되었으며, 위 거래내역은 소멸시점까지의 거래내역입니다.

30-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

종속회사	대련삼영두산금속제품(유)	416,230	374,841

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

종속회사	대련삼영두산금속제품(유)	1,110,600	387,227

30-4 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	보증내역	보증금액	보증처

종속회사	대련삼영두산금속제품(유)	차입금지급보증	USD 5,000,000	한국수출입은행

USD 8,000,000	산업은행

어음발행한도보증	CNY 9,600,000	KEB하나은행

기타	임원, 종업원	우리사주취득용차입금지급보증	3,000,000	한국증권금융

합 계	USD 13,000,000CNY 9,600,0003,000,000

31. 현금흐름표31-1 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

조정 :

법인세비용	970,896	491,285

이자비용	882,068	1,335,791

이자수익	(522,479)	(327,221)

퇴직급여	546,080	577,818

당기손익인식자산평가손실	-	39,920

감가상각비	2,623,439	2,799,411

무형자산상각비	16,817	17,147

매도가능금융자산처분손실	16,232	186,737

유형자산처분손실	-	319,084

무형자산처분손실	-	117,871

파생상품평가손실	29,915	319,190

파생상품거래손실	85,467	109,460

외화환산손실	614,517	668,898

잡손실	-	424

당기손익인식자산평가이익	(1,983)	-

외화환산이익	(153,755)	(291,887)

당기손익인식자산처분이익	(40,193)	(22,734)

매도가능금융자산처분이익	(773)	(107)

유형자산처분이익	(3,276)	(116,563)

무형자산처분이익	-	(15,109)

파생상품평가이익	(165,060)	(89,336)

파생상품거래이익	(125,171)	(386,465)

배당금수익	(2,030)	-

합 계	4,770,711	5,733,614

영업활동으로인한 자산부채의증감 :

매출채권의감소(증가)	21,362,851	3,628,764

미수금의감소(증가)	(79,409)	212,837

선급금의감소(증가)	(50,585)	212,325

선급비용의감소(증가)	60,334	34,016

선납세금의감소(증가)	(7)	(4)

재고자산의감소(증가)	(1,540,532)	7,830,141

매입채무의증가(감소)	(3,599,794)	(10,057,423)

미지급금의 증가(감소)	(1,203,151)	(595,373)

미지급비용의증가(감소)	53,518	(201,170)

선수금의증가(감소)	(3,631,435)	4,123,730

예수금의증가(감소)	(103,951)	(21,565)

미지급세금의증가(감소)	-	(40,214)

장기미지급비용의증가(감소)	7,454	-

퇴직금의지급	(230,745)	(580,209)

사외적립자산의감소(증가)	250,441	330,006

하자예치금의증가(감소)	(34,743)	86,663

합 계	11,260,246	4,962,524

31-2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	10,498,621	11,730,550

건설중인자산의 본계정 대체	235,843	1,478,776

장기투자자산의 유동성 대체	303,536	316,632

매도가능금융자산의 평가로 인한 자본의 증감	3,591	199,670

자기주식소각으로인한 자본의 감소	1,910,125	-

한편, 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

32. 부문정보

32-1 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

연결실체는 생산되는 제품의 종류 및 그 사용처에 따라 주조사업부문과 기타부문으로 구분하고 있습니다.

영업부문	사용처

주조사업부	선박엔진구조재(Main Bearing Support)플랜트기자재(제철설비, 발전설비, 시멘트설비 )풍력기자재(제너레이터, 기어박스, 베어링, 메인샤프트)

기타	구조물구조재(교량받침) 외

32-2 당분기와 전분기 중 부문별 영업정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

영업부문	당 분 기	전 분 기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

주조사업부	44,826,918	2,462,191	62,775,590	2,905,367

기타	7,273,674	958,381	8,044,810	1,086,974

합 계	52,100,592	3,420,572	70,820,400	3,992,341

32-3 당분 기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	주조사업부	기타	합 계

자산:

부문자산	36,602,891	5,530,051	42,132,942

공통자산	81,506,038

총자산	123,638,980

부채:

공통부채	48,893,948

총부채	48,893,948

순자산	74,745,032

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	주조사업부	기타	합 계

자산:

부문자산	76,608,462	11,785,180	88,393,642

공통자산	54,708,344

총자산	143,101,986

부채:

공통부채	67,831,461

총부채	67,831,461

순자산	75,270,525

부문별 자산은 주로 매출채권 및 재고자산, 무형자산 등으로 구성되며, 현금및현금성자산, 금융자산, 유형자산 등 공통자산은 배분하지 않았습니다. 또한 부문별 부채는 배분하지 않았습니다.

32-4. 지역별 매출액

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

지 역	당 분 기	전 분 기

한국	29,601,182	35,272,520

일본	3,749,357	5,141,073

중국외	18,750,053	30,406,807

합 계	52,100,592	70,820,400