삼영엠텍 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항 삼영엠텍주식회사(이사 "회사")는 철강제품제조업을 주사업목적으로 1997년 1월 29일 주식회사 삼영소재산업으로 설립되어 1998년 9월 주식회사 삼성소재를 흡수합병하고 2001년 4월 2일 상호를 현재의 삼영엠텍주식회사로 변경하였으며, 2001년 11월 13일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 경남 함안군 칠서면 태곡리에 본사 및 제1공장을, 칠서면 대치리에 제2공장을 두고 있으며, 2005년 7월 중국 요녕성 대련 개발구에 두산엔진주식회사와 합작으로 대련삼영두산금속제품유한공사를 설립하여 제품을 생산하고 있습니다. 회사의 보고기간종료일 현재 자본 금은 6,772,414천원 이 며, 최대주주는 7.18%(특 수 관 계 자 지 분 포 함 13.53%) 를 보유하고 있는 대 표 이 사 강문식입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2-2 유의적인 회계정책 회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정)

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)

생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2-3 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2-4 비교재무제표의 계정과목 재분류 회사는 당분기에 재무정보를 더욱 적절하게 전달하기 위하여 비교재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였으며, 계정과목 재분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

재분류항목의 내역	변경전 분류	변경후 분류	변경금액

당기손익인식자산처분이익	영업외수익	금융수익	22,734

매도가능금융자산처분이익	영업외수익	금융수익	107

파생상품평가이익	영업외수익	금융수익	89,336

파생상품거래이익	영업외수익	금융수익	386,465

배당금수익	영업외수익	금융수익	7,905

당기손익인식자산평가손실	영업외비용	금융비용	39,920

매도가능금융자산처분손실	영업외비용	금융비용	186,737

파생상품평가손실	영업외비용	금융비용	319,190

파생상품거래손실	영업외비용	금융비용	109,460

3. 현금및현금성자산 현금은 회사 보유현금 및 요구불예금으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산 등으로 구성되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	29,782	20,231

제예금	14,748,421	17,609,273

합 계	14,778,203	17,629,504

4. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	예금종류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기적금	500,000	500,000	차입금 담보

장기금융상품	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	502,000	502,000

5. 매출채권및기타채권5-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권총액	대손충당금	장부가액	채권총액	대손충당금	장부가액

(유동자산)

매출채권	8,125,670	(356,922)	7,768,748	28,390,418	(288,208)	28,102,210

기타수취채권:

미수금	1,518,110	-	1,518,110	1,346,817	-	1,346,817

미수수익	82,922	-	82,922	45,494	-	45,494

단기대여금	782,166	-	782,166	935,351	-	935,351

유동자산 계	10,508,868	(356,922)	10,151,946	30,718,080	(288,208)	30,429,872

(비유동자산)

장기기타수취채권:	-	-	-

보증금	539,785	-	539,785	522,034	-	522,034

비유동자산 계	539,785	-	539,785	522,034	-	522,034

합 계	11,048,653	(356,922)	10,691,731	31,240,114	(288,208)	30,951,906

5-2 상기 매출채권및기타채권은 대손충당금을 차감한 순액으로 재무상태표에 표시하였으며 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위 : 천원)

과 목	기초금액	제각	손상차손	기말금액

매출채권	288,208	57,935	126,649	356,922

- 전기 (단위 : 천원)

과 목	기초금액	제각	손상차손	환입	기말금액

매출채권	383,208	-	-	(95,000)	288,208

한편, 매출채권및기타채권은 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 없으며, 장부금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 않아 장부금액으로 계상하였습니다.

5-3 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권금액	손상채권금액	장부금액	채권금액	손상채권금액	장부금액

6개월 미만	7,578,373	(188,345)	7,390,028	16,020,301	(81,565)	15,938,736

6개월 ~ 1년	1,740,293	(140,425)	1,599,868	7,440,410	(113,605)	7,326,805

1년 ~ 3년	1,625,202	(28,152)	1,597,050	7,774,117	(93,038)	7,681,079

3년 이상	104,785	-	104,785	5,286	-	5,286

합 계	11,048,653	(356,922)	10,691,731	31,240,114	(288,208)	30,951,906

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	1,413,782	273,007

재 공 품	6,967,704	6,843,068

원 재 료	2,403,304	2,027,404

부 재 료	478,124	471,210

합 계	11,262,914	9,614,689

7. 기타금융자산(파생상품 제외)

7-1 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	비유동자산	합 계	유동자산	비유동자산	합 계

매도가능금융자산	10,579,535	691,986	11,271,521	7,041,028	1,039,432	8,080,460

장단기금융상품	5,780,000	2,174	5,782,174	708,000	2,000	710,000

합 계	16,359,535	694,160	17,053,695	7,749,028	1,041,432	8,790,460

7-2 당분기와 전기 중 기타금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분및대체	평가손익	기말금액

매도가능금융자산	8,080,460	33,493,080	(30,307,593)	5,574	11,271,521

장단기금융상품	710,000	5,072,174	-	-	5,782,174

합 계	8,790,460	38,565,254	(30,307,593)	5,574	17,053,695

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분및대체	평가손익	기말금액

매도가능금융자산	10,438,542	22,464,933	(24,774,954)	(48,061)	8,080,460

장단기금융상품	638,000	4,168,000	(4,096,000)	-	710,000

합 계	11,076,542	26,632,933	(28,870,954)	(48,061)	8,790,460

7-3 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	비유동자산	합 계	유동자산	비유동자산	합 계

당기손익인식금융자산

파생결합증권	1,194,136	-	1,194,136	2,552,214	-	2,552,214

매도가능지분상품

시장성없는 지분증권	-	180,391	180,391	-	180,391	180,391

매도가능채무상품

국공채	1,505	11,595	13,100	400	54,310	54,710

채무증권	8,280,303	500,000	8,780,303	4,488,414	804,731	5,293,145

수익증권	1,103,591	-	1,103,591	-	-	-

합 계	10,579,535	691,986	11,271,521	7,041,028	1,039,432	8,080,460

7-4 당분기말와 전기말 현재 매도가능금융자산 중 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원)

종 목	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

파생결합증권	1,200,000	1,194,136	1,194,136	(5,864)	(7,847)	1,983	-

- 전기말 (단위 : 천원)

종 목	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

파생결합증권	2,600,000	2,552,214	2,552,214	(47,786)	274	480	48,540

상기 당기손익인식금융자산의 평가손익은 당기손익인식자산평가손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다.

7-5 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

회 사 명	주식수/출자좌수	취득원가	장부가액	손상차손누계액

동아정기	584	146,200	-	146,200

전문건설공제조합	203	179,891	179,891	-

주물공업협동조합	5	500	500	-

합 계	326,591	180,391	146,200

- 전기말 (단위 : 천원)

회 사 명	주식수출자좌수	취득원가	장부가액	손상차손누계액

동아정기	584	146,200	-	146,200

전문건설공제조합	203	179,891	179,891	-

주물공업협동조합	5	500	500	-

합 계	326,591	180,391	146,200

동아정기 주식의 경우 전환일 이전에 회수가능성이 없어 전액 손상처리 하였습니다.그 외 주식의 경우 최초인식 후 공정가치를 측정함에 있어 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

7-6 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 매도가능채무상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

국공채

1년 내	1,505	1,505	400	400

1년초과 5년 내	11,595	11,595	54,310	54,310

소 계	13,100	13,100	54,710	54,710

채무증권

1년 내	8,280,303	8,280,303	4,488,414	4,488,414

1년초과 5년 내	500,000	500,000	804,731	804,731

소 계	8,780,303	8,780,303	5,293,145	5,293,145

합 계	8,793,403	8,793,403	5,347,855	5,347,855

상기 채무증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 매도가능채무상품 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	장부가액	미수수익	당기이자수익

전자단기채권	1.65~2.516	6,493,230	10,283	10,283

기타채권(CP)	2.97~4.50	2,287,073	14,316	21,608

합 계	8,780,303	24,599	31,891

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	장부가액	미수수익	당기이자수익

전자단기채권	2.70~3.50	3,489,751	17,662	17,662

기타채권(CP)	3.00~4.48	1,803,394	6,616	39,639

합 계	5,293,145	24,278	57,301

7-7 당분기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	평가손익

유동	대신증권(Long-shot)	200,000	198,468	198,468	(1,532)

미래에셋증권-동양뱅크플러스공모주10증권투신2	500,000	505,358	505,358	5,358

미래에셋증권-IBK파노라마더블플러스전문사모40	100,000	100,341	100,341	341

미래에셋증권-스마트Q 토탈리턴 전문사모 투신1	300,000	299,423	299,423	(577)

합 계	1,100,000	1,103,590	1,103,590	3,590

한편, 당분기와 전기 중 수익증권에 대한 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

매도가능증권평가이익	-	5,699	-	5,699

매도가능증권평가손실	-	(2,109)	-	(2,109)

합 계	-	3,590	-	3,590

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

매도가능증권평가손실	(202,824)	-	(202,824)	-

상기 수익증권의 평가손익은 법인세효과를 반영한 금액을 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

8. 통화선도 회사는 외상매출대금의 회수시 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 금융기관과 통화선도계약을 체결하여 39,705천원 (전 분기 : 277,005천원)의 순 거 래 이익 이 발생하였으며, 이는 파생상품거래손익의 과목으로 기간손익에 반영하였습니다. 한편 당분기말과 전기말 현재 만기미도래한 통화선도계약의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (원화단위 : 천원)

거래목적	매도금액	평가손익	파생상품자산(부채)

화폐단위	금 액

매매목적(투자목적)	JPY	30,000,000	(29,915)	(32,171)

EUR	2,500,000	165,060	409,658

파생상품평가이익, 파생상품자산	165,060	409,658

파생상품평가손실, 파생상품부채	(29,915)	(32,171)

- 전기말 (원화단위 : 천원)

거래목적	매도금액	평가손익	파생상품자산(부채)

화폐단위	금 액

매매목적	JPY	120,000,000	(19,726)	(19,726)

EUR	5,000,000	249,897	249,897

파생상품평가이익, 파생상품자산	249,897	249,897

파생상품평가손실, 파생상품부채	(19,726)	(19,726)

9. 종속기업투자9-1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종속회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

대련삼영두산금속제품(유)	중국	철강제품제조업	89.20%	27,675,713	89.20%	27,675,713

삼영파워텍(주)(*1)	한국	철강제품제조업	-	-	90.00%	-

(주)삼영영농	한국	농산물가공업	89.72%	762,624	89.72%	762,624

합 계	28,438,337	28,438,337

(*1) 당분기 중 삼영파워텍(주)는 청산이 종료되어 종속기업에서 제외하였습니다.

9-2 당분기와 전기 중 종속회사 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

종속회사명	기초금액	취득	처분	손상차손	기말금액

대련삼영두산금속제품(유)	27,675,713	-	-	-	27,675,713

삼영영농(주)	762,624	-	-	-	762,624

합 계	28,438,337	-	-	-	28,438,337

- 전기 (단위 : 천원)

종속회사명	기초금액	취득	처분	손상차손	기말금액

대련삼영두산금속제품(유)	27,675,713	-	-	-	27,675,713

칠서인더스트리(주)	37,919	-	37,919	-	-

삼영엠텍개발(주)	900,000	-	900,000	-	-

삼영파워텍(주)	1,755,000	-	-	1,755,000	-

삼영영농(주)	-	762,624	-	-	762,624

합 계	30,368,632	762,624	937,919	1,755,000	28,438,337

9-3 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 주요재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원)

구분	자산	부채	순자산	매출	당기순손익

대련삼영두산금속제품(유)	38,830,229	15,662,465	23,167,764	10,819,999	(1,093,643)

삼영영농(주)	849,496	-	849,496	-	(273)

- 전기말 (단위 : 천원)

구분	자산	부채	순자산	매출	당기순손익

대련삼영두산금속제품(유)	44,472,496	17,841,648	26,630,848	22,189,990	(2,616,146)

삼영파워텍(주)	212,488	252,551	(40,063)	2,656,993	(628,362)

삼영영농(주)	849,770	-	849,770	-	(230)

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	36,283	15,756

선급비용	171,930	216,403

합 계	208,213	232,159

11. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

취득가액 :

기초금액	10,691,864	18,140,221	686,657	16,733,498	1,654,818	90,000	47,997,058

취득및자본적지출	-	-	-	-	15,300	145,842	161,142

대 체	2,886	-	-	150,000	82,956	(235,842)

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	10,694,750	18,140,221	686,657	16,883,498	1,753,074	-	48,158,200

감가상각누계액 :

기초금액	-	(3,912,548)	(344,498)	(12,187,113)	(771,502)	-	(17,215,661)

감가상각비	-	(341,717)	(25,750)	(621,169)	(217,001)	-	(1,205,637)

대체	-	-	-	(5,625)	(3,750)	-	(9,375)

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(4,254,265)	(370,248)	(12,813,907)	(992,253)	-	(18,430,673)

국고보조금 :

기초금액	-	-	-	(74,375)	-	-	(74,375)

당기증가	-	-	-	-	(45,000)	-	(45,000)

대체	-	-	-	5,625	3,750	-	9,375

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(68,750)	(41,250)	-	(110,000)

장부가액 :

기초금액	10,691,864	14,227,672	342,159	4,472,011	883,315	90,000	30,707,021

기말금액	10,694,750	13,885,956	316,409	4,000,841	719,571	-	29,617,527

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

취득가액 :

기초금액	10,691,864	18,458,519	686,657	17,862,637	5,411,606	1,073,400	54,184,683

취득및자본적지출	-	107,667	-	290,900	653,477	90,000	1,142,044

대 체	-	494,000	-	-	91,969	(1,073,400)	(487,431)

처분/폐기/손상	-	(919,965)	-	(1,420,039)	(4,502,234)	-	(6,842,238)

기말금액	10,691,864	18,140,221	686,657	16,733,498	1,654,818	90,000	47,997,058

감가상각누계액 :

기초금액	-	(3,592,497)	(310,165)	(11,931,237)	(5,020,495)	-	(20,854,394)

감가상각비	-	(465,200)	(34,333)	(1,041,382)	(252,831)	-	(1,793,746)

대체	-	-	-	(625)	-	-	(625)

처분/폐기/손상	-	145,148	-	786,132	4,501,823	-	5,433,103

기말금액	-	(3,912,549)	(344,498)	(12,187,112)	(771,503)	-	(17,215,662)

국고보조금 :

기초금액	-	-	-	-	-	-	-

당기증가	-	-	-	(75,000)	-	-	(75,000)

대체	-	-	-	625	-	-	625

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(74,375)	-	-	(74,375)

장부가액 :

기초금액	10,691,864	14,866,022	376,492	5,931,400	391,111	1,073,400	33,330,289

기말금액	10,691,864	14,227,672	342,159	4,472,011	883,315	90,000	30,707,021

12. 보험가입내역 당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물 ·기계장치 등	36,083,792	메리츠화재해상보험

회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산

13-1 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

회원권	회원권

취득가액 :

기초금액	526,215	837,566

당기증가	-	-

당기처분	-	(311,351)

기말금액	526,215	526,215

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-

무형자산상각비	-	-

손상차손	-	-

기말금액	-	-

장부가액 :

기초가액	526,215	837,566

기말가액	526,215	526,215

13-2 기중 비용으로 계상한 개발비 지출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

경상연구개발비	1,934,163	321,139

14. 차입금

14-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행외	운전자금	1.97~3.01	13,692,600	14,188,000

수출입은행	무역금융	2.70	3,000,000	3,000,000

합 계	16,692,600	17,188,000

14-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	2.41~2.50	7,150,000	8,800,000

운전자금	-	-	2,000,000

우리은행	시설자금	1.50	302,550	391,500

국민은행	운전자금	-	-	6,000,000

합 계	7,452,550	17,191,500

차감 : 유동성장기부채	(2,318,600)	(10,318,600)

장기차입금	5,133,950	6,872,900

14-3 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2017년 4분기	2018년	2019년	2020년 이후	합 계

장기차입금	579,650	2,263,040	2,213,520	77,740	5,133,950

15. 담보제공 및 지급보증(특수관계자거래 제외)

15-1 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산(사용이 제한된 금융상품 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

담보설정권자	담보제공자산	담보설정금액	비고

산업은행	토지, 건물, 기계장치	USD 5,000,000	근저당권

JPY 400,000,000

17,500,000

상기 외에 회사는 두산엔진주식회사에 계약이행보증 등의 담보로 백지수표 1장을 제공하고 있습니다.

15-2 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

제공자명	제공받은 내용	보증액	보증처

국민은행	외화지급보증 외	EUR 3,105,815	OUTO TEC 외

USD 57,903	현대ENG SKENG

서울보증보험	계약이행보증 외	9,966,624	대림산업 외

16. 금융부채(차입금과 파생상품 제외) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,827,552	-	8,549,560	-

기타채무:

미지급금	208,850	-	1,292,206	-

미지급비용	324,690	89,178	282,916	81,725

보증계약채무	197,570	-	197,570	-

예수보증금	-	50,000	-	50,000

합 계	6,558,662	139,178	10,322,252	131,725

한편, 상기 금융부채는 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부금액으로 계상하였습니다.

17. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,481,487	-	5,108,834	-

예수금	338,208	-	442,159	-

하자예치금	-	269,572	-	304,316

합 계	1,819,695	269,572	5,550,993	304,316

18. 종업원급여

18-1 퇴직급여(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	4,772,628	4,424,489

사외적립자산의 공정가치	(3,949,308)	(4,166,945)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	823,320	257,544

(2) 퇴직급여부채와 관련된 사외적립자산은 퇴직금운용자산으로, 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에서 동 금액을 차감하여 지급할 예정입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	3,949,308	4,166,945

(4) 기중 당기손익으로 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	524,299	559,559

순이자원가	21,781	16,636

합 계	546,080	576,195

(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,424,489	3,875,271

당기근무원가	524,299	734,659

이자원가	54,585	82,876

보험수리적손익 :

경험조정에 의한 손익	-	545,821

인구통계적 가정 변동에 의한 손익	-	18

재무적 가정 변동에 의한 손익	-	(175,538)

지급액	(230,745)	(638,618)

기말금액	4,772,628	4,424,489

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,166,945	3,871,474

사용자 기여금	-	650,000

당기 지급액	(250,441)	(420,217)

사외적립자산 기대수익	32,804	94,927

보험수리적이익(손실)	-	(29,239)

기말금액	3,949,308	4,166,945

(7) 보험수리적가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.37%	2.37%

사외적립자산 기대수익률	2.37%	2.37%

미래임금인상률	3.00%	3.00%

18-2 기타종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속휴가에 대한 부채	89,178	81,724

(2) 당분기와 전기 중 기타 종업원급여와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	81,725	-

근무원가	9,790	92,657

이자원가	1,353	-

보험수리적손실(이익)	-	-

지급액	(3,690)	(10,932)

기말금액	89,178	81,725

(3) 당분기와 전기 중 기타 종업원급여와 관련하여 당기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

근무원가

- 당기근무원가	9,790	14,808

- 과거근무원가	-	77,849

이자원가	1,353	-

보험수리적손실(이익)	-	-

합 계	11,143	92,657

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.37%	2.37%

금시세상승률	7.72%	7.72%

19. 자본19-1 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	13,000,000주	13,544,827주

보통주자본금	6,772,414천원	6,772,414천원

(2) 당기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	자본금

기 초	13,544,827	6,772,414

자기주식 소각	(544,827)	-

기 말	13,000,000	6,772,414

19-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,076,216	9,076,216

자기주식처분이익	3,157,616	3,157,616

기타자본잉여금	127,767	-

합 계	12,361,599	12,233,832

19-3 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,752,960)	(3,338,676)

주식선택권	611,250	739,017

기타항목	3,379,697	3,379,697

합 계	2,237,987	780,038

(2) 기타자본항목 중 자기주식의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	950,446	3,338,676	436,908	1,654,450

취 득	94,381	324,409	513,538	1,684,226

소 각	(544,827)	(1,910,125)	-	-

기 말	500,000	1,752,960	950,446	3,338,676

상기 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 취득한 것으로 당분기 중 544,827주의 자기주식을 소각하였으며, 배당가능이익을 재원으로 취득한 자기주식의 소각으로 자본금의 감소는 없습니다. (3)주식선택권가. 당분기말 현재 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차

부여일	2010. 3. 20	2011. 3.25

발행할 보통주식의 수	160,000주	90,000주

결제방식	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

행사가격	7,290원	5,710원

행사가능기간	2012.3.20 ~ 2017.3.19	2013.3.26 ~ 2018.3.25

(주) 회사가 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래임. 당분기 중 주식선택권 1차 부여분은 행사가능기간이 종료되었으며, 미행사된 127,767천원은 기타자본잉여금으로 계정재분류 되었습니다.나. 주식선택권의 보상원가 산정내역 회사는 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 한편, 당반기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 보상비용 및당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 없으며, 비용으로 인식한 보상비용의 총누적금액은 778,330천원입니다.

다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차

무위험이자율(부여일 현재 3년 만기 국고채 유통수익률)	4.35%	3.48%

기대행사기간	2년	2년

예상주가변동성	0.5600	0.4966

권리부여일주가	7,110원	5,210원

행사가격	7,290원	5,710원

기대권리소멸률	0%	0%

19-4 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

매도가능증권평가손실	-	(1,645)	-	(1,645)

매도가능증권평가이익	-	4,446	-	4,446

합 계	-	2,801	-	2,801

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

매도가능증권평가손실	(158,203)	-	(158,203)	-

19-5 이익잉여금(1)보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법 정 적 립 금

이 익 준 비 금(주1)	1,298,438	1,197,080

2. 임 의 적 립 금

기업합리화적립금(주2)	413,000	413,000

3. 미처분이익잉여금	56,079,870	54,918,814

합계	57,791,308	56,528,894

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 세법의 규정에 따른 준비금등의 적립과 처분은 관련 세법의 규정에 의하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	54,918,814	52,689,335

이익준비금 적립	(101,358)	-

연차배당	(630,219)	-

중간배당	-	(383,365)

당기순이익	3,802,758	2,924,485

보험수리적손익(법인세 차감후)	-	(311,641)

자기주식소각	(1,910,125)	-

기말금액	56,079,870	54,918,814

(*) 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

배당대상주식수	12,778,827주	12,778,827주

주당배당금	50원	30원

배당금액	630,219,050원	383,364,810원

20. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	660,379	1,889,628	820,999	2,317,983

퇴직급여	62,911	199,261	64,843	214,620

복리후생비	103,032	312,940	94,022	406,793

접대비	46,197	118,871	42,857	112,672

세금과공과	33,531	168,409	20,687	159,563

감가상각비	58,505	175,988	80,670	211,480

임차료	16,144	60,650	21,773	85,733

운반비	72,838	224,707	43,826	285,608

지급수수료	256,102	1,479,338	441,509	1,398,176

기타비용	345,296	1,019,182	290,621	925,041

합 계	1,654,935	5,648,974	1,921,807	6,117,669

21. 영업손익 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따라 영업손익을 표시하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익	19,310,893	44,312,953	14,403,752	58,570,696

원재료와 소모품의 사용액	(2,604,980)	(12,137,669)	(5,981,919)	(14,274,589)

종업원급여비용	(1,945,198)	(5,632,160)	(2,403,124)	(6,507,097)

감가상각비와 기타상각비	(520,733)	(1,332,286)	(454,632)	(1,371,618)

외주가공비	(2,225,279)	(7,455,091)	(2,723,549)	(14,410,254)

기타비용	(9,595,805)	(14,360,509)	(2,302,342)	(18,109,004)

영업손익	2,418,898	3,395,238	538,186	3,898,134

22. 영업외수익 및 비용 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익 :

종속기업주식처분이익	-	-	-	52,081

무형자산처분이익	-	-	15,109	15,109

수수료수익	158,133	619,367	66,356	465,882

임대료수익	22,500	67,500	22,500	63,750

보조금수익	33,371	99,783

잡이익	43,433	253,048	22,763	54,634

합 계	257,437	1,039,698	126,728	651,456

영업외비용 :

유형자산처분손실	-	-	248,892	319,084

무형자산처분손실	-	-	-	117,871

종속기업주식처분손실	-	-	-	362,767

기부금	-	500	500	1,500

잡손실	-	1,498	22,760	23,506

합 계	-	1,998	272,152	824,728

23. 금융수익과 비용23-1 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	109,765	386,203	88,213	319,859

외환차익	69,210	628,911	475,386	647,223

외화환산이익	115,237	153,755	51,495	291,887

배당금수익	-	2,030	-	7,905

당기손익인식자산평가이익	4,038	1,983	-	-

당기손익인식자산처분이익	-	40,193	-	22,734

매도가능금융자산처분이익	-	773	107	107

파생상품평가이익	189,585	165,060	83,379	89,336

파생상품거래이익	182,092	125,171	57,986	386,465

합 계	669,927	1,504,079	756,566	1,765,516

금융비용 :

이자비용	153,867	554,119	277,423	859,210

외환차손	149,599	285,114	161,293	244,077

외화환산손실	132,493	192,517	70,515	668,899

당기손익인식자산평가손실	-	-	70,662	39,920

매도가능금융자산처분손실	16,232	16,232	-	186,737

파생상품평가손실	-	29,915	305,720	319,190

파생상품거래손실	29,593	85,467	37,530	109,460

합 계	481,784	1,163,364	923,143	2,427,493

순금융손익	188,143	340,715	(166,577)	(661,977)

23-2 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 금융상품 범주별 구분 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채

금융수익:

이자수익	-	192,271	193,932	-

외환차익	-	599,282	-	29,629

외화환산이익	-	744	-	153,011

배당금수익	-	-	2,030	-

당기손익인식자산평가이익	1,983	-	-	-

당기손익인식자산처분이익	40,193	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	773	-

파생상품평가이익	165,060	-	-	-

파생상품거래이익	125,171	-	-	-

금융수익 합계	332,407	792,297	196,735	182,640

금융비용:

이자비용	-	-	-	554,119

외환차손	-	195,657	-	89,457

외화환산손실	-	192,448	-	69

매도가능금융자산처분손실	-	-	16,232	-

파생상품평가손실	29,915	-	-	-

파생상품거래손실	85,467	-	-	-

금융비용 합계	115,382	388,105	16,232	643,645

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채

금융수익:

이자수익	-	89,738	230,121	-

외환차익	-	628,021	-	19,202

외화환산이익	-	291,887	-	-

배당금수익	-	-	7,905	-

당기손익인식자산평가이익	22,734	-	-	-

당기손익인식자산처분이익	107	-	-	-

파생상품평가이익	89,336	-	-	-

파생상품거래이익	386,465	-	-	-

금융수익 합계	498,642	1,009,646	238,026	19,202

금융비용:

이자비용	-	-	-	859,210

외환차손	-	49,210	-	194,867

외화환산손실	-	74	-	668,825

당기손익인식자산평가손실	39,920	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	186,737	-

파생상품평가손실	319,190	-	-	-

파생상품거래손실	109,460	-	-	-

금융비용 합계	468,570	49,284	186,737	1,722,902

24. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	765,321	324,921

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	82,035

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	206,365	128,256

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(790)	(43,927)

법인세비용	970,896	491,285

25. 기타포괄손익 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구분	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능증권평가손익	3,591	(790)	2,801

- 전분기 (단위 : 천원)

구분	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능증권평가손익	199,670	(43,927)	155,743

26. 주당손익 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	2,304,303,256원	3,802,758,453원	193,033,088원	2,571,599,793원

÷가중평균유통보통주식수(*)	12,517,629주	12,561,547주	12,761,129주	12,814,940주

기본 및 희석주당손익	184원	303원	15원	201원

(*) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	13,544,827	13,544,827	13,544,827	13,544,827

주식소각	(59,220)	(19,884)	-	-

자기주식 효과	(967,978)	(963,396)	(783,698)	(729,887)

가중평균유통보통주식수	12,517,629	12,561,547	12,761,129	12,814,940

회사는 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주인 주식선택권이 부여되어 있었으나 주식선택권의 반희석화 효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았습니다.

27. 현금흐름표27-1 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

법인세비용	970,896	491,285

이자비용	554,119	859,210

이자수익	(386,203)	(319,859)

퇴직급여	546,080	559,559

당기손익인식자산평가손실	-	39,920

매도가능금융자산처분손실	16,232	186,737

종속기업주식처분손실	-	362,767

감가상각비	1,205,637	1,371,617

파생상품평가손실	29,915	319,190

파생상품거래손실	85,466	109,460

외화환산손실	192,517	668,899

유형자산처분손실	-	319,084

무형자산처분손실	-	117,871

잡손실	-	424

당기손익인식자산평가이익	(1,983)

당기손익인식자산처분이익	(40,193)	(22,734)

매도가능금융자산처분이익	(773)	(107)

종속기업주식처분이익	-	(52,081)

무형자산처분이익	-	(15,109)

외화환산이익	(153,755)	(291,887)

파생상품평가이익	(165,060)	(89,336)

파생상품거래이익	(125,171)	(386,465)

배당금수익	(2,030)	(7,905)

합 계	2,725,694	4,220,540

영업활동으로인한 자산부채의증감 :

매출채권의감소(증가)	20,216,834	261,442

미수금의감소(증가)	(171,293)	10,935

선급금의감소(증가)	(20,527)	35,841

선급비용의감소(증가)	44,473	15,932

재고자산의감소(증가)	(1,648,224)	4,031,360

매입채무의증가(감소)	(2,720,466)	(6,173,289)

미지급금의 증가(감소)	(1,083,356)	(357,050)

미지급비용의증가(감소)	53,517	(201,170)

선수금의증가(감소)	(3,627,347)	4,020,112

예수금의증가(감소)	(103,951)	(24,984)

장기미지급비용의증가(감소)	7,453	-

퇴직금의지급	(230,745)	(460,758)

사외적립자산의감소(증가)	250,441	248,150

하자보수예치금의증가(감소)	(34,743)	86,663

합 계	10,932,066	1,493,184

27-2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,738,950	11,730,550

건설중인자산의 본계정 대체	235,843	1,478,776

장기투자자산의 유동성 대체	303,536	316,632

매도가능금융자산의 평가로 인한 자본의 증감	3,591	199,670

자기주식소각으로인한 자본의 감소	1,910,125	-

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

28. 범주별 금융상품28-1 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산(*)	-	14,748,421	-	-	14,748,421

단기금융상품	-	5,780,000	-	-	5,780,000

단기금융자산	1,194,136	-	9,385,399	-	10,579,535

매출채권및기타채권	-	10,151,946	-	-	10,151,946

파생상품자산	409,658	-	-	-	409,658

장기금융상품	-	2,174	-	-	2,174

장기금융자산	-	-	691,986	-	691,986

장기성매출채권및 기타채권	-	539,785	-	-	539,785

금융자산 계	1,603,794	31,222,226	10,077,385	-	42,903,505

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	6,558,662	6,558,662

차입금	-	-	-	24,145,150	24,145,150

파생상품부채	32,171	-	-	32,171

장기매입채무및 기타채무	-	-	-	139,178	139,178

금융부채 계	32,171	-	-	30,842,990	30,875,161

(*) 현금 제외- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산(*)	-	17,609,272	-	-	17,609,272

단기금융상품	-	708,000	-	-	708,000

단기금융자산	2,552,214	-	4,488,814	-	7,041,028

매출채권및기타채권	-	30,429,871	-	-	30,429,871

파생상품자산	249,897	-	-	-	249,897

장기금융상품	-	2,000	-	-	2,000

장기금융자산	-	-	1,039,432	-	1,039,432

장기매출채권및 기타채권	-	522,034	-	-	522,034

금융자산 계	2,802,111	49,271,177	5,528,246	-	57,601,534

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	10,322,252	10,322,252

차입금	-	-	-	34,379,500	34,379,500

파생상품부채	19,726	-	-	-	19,726

장기매입채무및 기타채무	-	-	-	131,725	131,725

금융부채 계	19,726	-	-	44,833,477	44,853,203

28-2 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	Levle 1	Level 2	Level 3	합 계

자산 :

파생상품자산	-	409,658	-	409,658

단기금융자산	-	1,194,136	-	1,194,136

자산 계	-	1,603,794	-	1,603,794

부채 :	-

파생상품부채	-	32,171	-	32,171

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	Levle 1	Level 2	Level 3	합 계

자산 :

파생상품자산	-	249,897	-	249,897

단기금융자산	-	2,552,214	-	2,552,214

자산 계	-	2,802,111	-	2,802,111

부채 :

파생상품부채	-	19,726	-	19,726

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

29. 재무위험 관리 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험에 대해 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.29-1 시장위험가. 환율변동위험 회사는 수출 및 원재료 수입과 관련하여 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다(주석 8 참조).

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	EUR	USD	JPY	CNY	EUR

자산;

현금및현금성자산	1,631,775	343,455	-	5,263,420	153,532	7,988	2	121,259

매출채권	1,872,680	165,132	16,400	128,653	2,664,328	567,198	683,162	6,410,652

자산합계	3,504,455	508,587	16,400	5,392,073	2,817,860	575,186	683,164	6,531,911

부채;

차입금	2,192,600	-	-	-	4,688,000	-	-	-

매입채무	69,111	-	305,730	-	58,691	-	387,227	-

부채합계	2,261,711	-	305,730	-	4,746,691	-	387,227	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 통화파생상품의 환헷지효과를 반영하여 산정하였습니다 . (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시

USD	124,274	(124,274)	192,883	(192,883)

JPY	18,348	(18,348)	59,122	(59,122)

CNY	(28,933)	28,933	(29,593)	29,593

EUR	231,627	(231,627)	(12,926)	12,926

합 계	345,316	(345,316)	209,486	(209,486)

나. 주가변동위험 당반기말 현재 시장성있는 지분증권 등에 투자한 금액이 없으며, 회사는 여유 현금을 확정금리형 채무증권에 투자하고 있어 주가변동으로 인한 위험에 노출되어 있지 않습니다.

다. 이자율 위험 이자율위험은 가격시장금리의 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불활실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	-	-

금융부채	24,145,150	34,379,500

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(241,451)	241,451	(343,795)	343,795

29-2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의 의무상황을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 42,903,505천원 및 57,601,534천원입니다(주석 28 참조). 29-3 유동성위험 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 필요한 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	장부가액	잔존계약만기

3개월미만	3개월 ~1년	1 ~ 5년	5년이상

금융자산

파생금융자산	409,658	409,658	-	-	-

비파생금융자산	42,493,847	29,880,106	10,217,745	1,715,431	680,565

합 계	42,903,505	30,289,764	10,217,745	1,715,431	680,565

금융부채

파생금융부채	32,171	32,171	-	-

비파생금융부채	30,842,990	9,627,781	15,992,081	5,223,128	-

합 계	30,875,161	9,659,952	15,992,081	5,223,128	-

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	장부가액	잔존계약만기

3개월미만	3개월 ~1년	1 ~ 5년	5년이상

금융자산

파생금융자산	249,897	-	249,897	-	-

비파생금융자산	57,351,637	33,068,241	14,438,637	9,156,384	688,375

합 계	57,601,534	33,068,241	14,688,534	9,156,384	688,375

금융부채

파생금융부채	19,726	7,428	12,298	-	-

비파생금융부채	44,833,477	11,695,779	25,985,504	7,152,194	-

합 계	44,853,203	11,703,207	25,997,802	7,152,194	-

29-4 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다,

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	79,166,109	51,432,658

부 채	34,221,665	76,315,178

부채비율	43.23%	67.39%

30. 특수관계자거래30-1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속회사	대련삼영두산금속제품(유) , 삼영영농

30-2 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

계정과목	특수관계자	기초금액	증가	감소	기말금액

단기대여금	임원,종업원	918,351	134,000	270,185	782,166

- 전기 (단위 : 천원)

계정과목	특수관계자	기초금액	증가	감소	기말금액

단기대여금	임원,종업원	762,401	617,000	461,050	918,351

삼영파워텍	-	400,000	400,000	-

합 계	762,401	1,017,000	861,050	918,351

30-3 당분기와 전분기 중 자금거래 외에 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속회사	대련삼영두산금속제품(유)	522,319	2,925,037	699,337	4,899,767

삼영파워텍(*1)	-	66,980	52,025	2,536,862

합 계	522,319	2,992,017	751,362	7,436,629

(*1) 삼영파워텍(주)는 2016년 2월 29일 청산됨에 따라 특수관계가 소멸되었으며, 위 거래내역은 소멸시점까지의 거래내역입니다.

30-4 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

종속회사	대련삼영두산금속제품(유)	416,230	374,841

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

종속회사	대련삼영두산금속제품(유)	1,110,600	387,227

30-5 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	보증내역	보증금액	보증처

종속회사	대련삼영두산금속제품(유)	차입금지급보증	USD 5,000,000	한국수출입은행

USD 8,000,000	산업은행

어음발행한도보증	CNY 9,600,000	KEB하나은행

기타	임원, 종업원	우리사주취득용차입금지급보증	3,000,000	한국증권금융

합 계	USD 13,000,000CNY 9,600,0003,000,000

30-5 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	1,018,784	1,123,692

복리후생비 및 보험료	69,402	97,160

퇴직급여	239,506	290,390

합 계	1,327,692	1,511,242

한편, 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

31. 우발채무와 약정사항

당분기말 현재 회사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD)

과 목	금융기관	한도

무역금융	KEB하나은행	2,000,000

전자외상매출채권담보대출	신한은행	2,000,000

우리은행	3,000,000

구매자금대출	신한은행	3,000,000

경남은행	2,000,000

외화지급보증	우리은행	EUR 1,900

국민은행	USD 5,000

32. 부문정보

32-1 영업부문 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

회사는 생산되는 제품의 종류 및 그 사용처에 따라 부문과 기타 부문으로 구분하고 있습니다.

영업부문	사용처

주조사업부	선박엔진구조재(Main Bearing Support)플랜트기자재(제철설비, 발전설비, 시멘트설비 )풍력기자재(제너레이터, 기어박스, 베어링, 메인샤프트)

내진사업부	구조물구조재(교량받침)

32-2 당분기와 전분기 중 부문별 영업정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

주조사업부	37,039,280	2,436,857	50,525,886	2,811,160

내진사업부	7,273,674	958,381	8,044,810	1,086,974

합 계	44,312,954	3,395,238	58,570,696	3,898,134

32-3 당 분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	주조사업부	내진사업부	합 계

자산:

부문자산	27,201,182	4,680,555	31,881,737

공통자산	81,506,038

총자산	113,387,775

부채:

공통부채	34,221,665

총부채	34,221,665

순자산	79,166,110

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	주조사업부	내진사업부	합 계

자산:

부문자산	62,316,570	10,722,922	73,039,492

공통자산	54,708,344

총자산	127,747,836

부채:

공통부채	51,432,658

총부채	51,432,658

순자산	76,315,178

부문별 자산은 주로 매출채권 및 재고자산, 무형자산 등으로 구성되며, 현금및현금성자산, 금융자산, 유형자산 등 공통자산은 배분하지 않았습니다. 또한 부문별 부채는 배분하지 않았습니다.

32-4 지역별 매출액

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	27,838,087	32,065,928

일본	3,749,357	4,673,703

중국외	12,725,509	21,831,065

합 계	44,312,953	58,570,696