삼영엠텍 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당) 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 27(전) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
회사명 : 삼영엠텍 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

1-1 지배기업의 개요삼영엠텍주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 철강제품제조업을 주사업목적으로 1997년 1월 29일 주식회사 삼영소재산업으로 설립되어 1998년 9월 주식회사 삼성소재를 흡수합병하고 2001년 4월 2일 상호를 현재의 삼영엠텍주식회사로 변경하였으며, 2001년 11월 13일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 경남 함안군 칠서면 삼칠로에 본사 및 제1공장을, 칠서면 공단서길에 제2공장을 두고 있으며, 2005년 7월 중국 요녕성 대련 개발구에 에이치에스디엔진주식회사(구. 두산엔진주식회사)와 합작으로 대련삼영두산금속제품유한공사를 설립하여 제품을 생산하고 있습니다.회사는 수차례의 증자 및 합병을 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 7,513백만원 이며, 최대주주는 9.23%(특수관계자지분 포함 16.65%)를 보유하고 있는 대표이사 전창옥입니다.

1-2 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	투자금액(천원)	소유지분율

당반기말	전기말

대련삼영두산금속제품유한회사	중국	철강제품제조업	12.31	24,128,113	89.2%	89.2%

(주)삼영영농	한국	농산물가공업	12.31	777,677	89.7%	89.7%

1-3 종속기업의 요약재무정보연결재무제표에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.-당반기말 (단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

대련삼영두산금속제품유한회사	20,517,289	9,041,155	11,476,134	14,231,541	212,255

(주)삼영영농	833,114	-	833,114	-	7

-전기말 (단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

대련삼영두산금속제품유한회사	18,306,534	7,613,894	10,692,639	24,276,403	1,636,445

(주)삼영영농	833,107	-	833,107	-	(697)

2. 중요한 회계정책2-1 재무제표의 작성기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2-1-1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이 후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2-2-2 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.2-2-3 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2-2-4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	58,381	39,079

제예금	7,798,983	4,268,331

합 계	7,857,364	4,307,410

5. 사용이 제한된 금융상품

당반기말과 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보 제공 등으로 인하여 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	예금종류	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	500,000	-	차입금담보

장기금융상품	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

정기예금	-	500,000	차입금담보

합 계	502,000	502,000

6. 매출채권 및 기타채권6-1 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권총액	손실충당금	장부가액	채권총액	손실충당금	장부가액

(유동자산)

매출채권	17,022,461	(388,155)	16,634,306	13,617,853	(428,284)	13,189,569

기타채권:

미청구공사	501,982	-	501,982	511,671	-	511,671

미수금	180,648	-	180,648	167,231	-	167,231

미수수익	87,045	-	87,045	170,325	-	170,325

단기대여금	271,651	-	271,651	258,092	-	258,092

유동자산 계	18,063,787	(388,155)	17,675,632	14,725,172	(428,284)	14,296,888

(비유동자산)

장기기타채권:

보증금	116,375	-	116,375	91,015	-	91,015

장기대여금	2,643,853	-	2,643,853	2,706,951	-	2,706,951

비유동자산 계	2,760,228	-	2,760,228	2,797,966	-	2,797,966

합 계	20,824,015	(388,155)	20,435,860	17,523,138	(428,284)	17,094,854

6-2 상기 매출채권 및 기타채권은 손실충당금을 차감한 순액으로 연결재무상태표에 표시하였으며 당반기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위 : 천원)

과 목	기초금액	제각	손상차손	환입	환율변동효과	기말금액

매출채권	428,283	-	-	(54,506)	14,379	388,156

합계	428,283	-	-	(54,506)	14,379	388,156

- 전기 (단위 : 천원)

과 목	기초금액	제각	손상차손	환입	환율변동효과	기말금액

매출채권	801,069	-	-	(371,886)	(899)	428,284

합계	801,069	-	-	(371,886)	(899)	428,284

6-3 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

채권금액	손상채권금액	장부금액	채권금액	손상채권금액	장부금액

6개월 미만	15,737,040	(102,650)	15,634,390	12,378,242	(157,157)	12,221,085

6개월 ~ 1년	434,653	-	434,653	624,062	-	624,062

1년 ~ 3년	206,685	-	206,685	294,372	-	294,372

3년 이상	644,083	(285,505)	358,578	321,177	(271,127)	50,050

합 계	17,022,461	(388,155)	16,634,306	13,617,853	(428,284)	13,189,569

7. 금융자산(파생상품 제외)7-1 당반기말과 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

단기금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	765,306	4,399,368

상각후원가 금융자산	3,921,421	14,763,387

소 계	4,686,727	19,162,755

장기금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,851,753	8,959,407

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	180,391	180,391

상각후원가 금융자산	10,875	9,115

소 계	11,043,019	9,148,913

합 계	15,729,746	28,311,668

7-2 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

수익증권	491,474	3,992,060

상장주식	273,832	407,308

비유동항목

수익증권	6,348,941	3,297,970

채무증권	167,405	167,405

상장주식	4,335,406	5,494,032

합 계	11,617,058	13,358,775

(2) 당반기말과 전기말 현재 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	외화환산손익	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

유동	SK증권 외화 RP (USD 127,512.00)	176,069	177,392	177,392	1,071	252	-	252	-

유동	SK증권 외화 RP (USD 225,478.00)	310,686	314,082	314,082	2,548	848	-	848	-

소 계	486,755	491,474	491,474	3,619	1,100	-	1,100	-

비유동	동부증권 -디비엘엑스밸류 신기술사업투자조합	2,000,000	1,783,961	1,783,961	-	(216,039)	(216,039)	-	-

비유동	SK증권 - 현대유퍼스트전문투자사모부동산23-2호(독일)	986,034	1,001,740	1,001,740	-	15,706	18,685	-	2,979

비유동	SK증권 - CJ제일제당㈜ 오피스 사모 부동산 신탁	490,000	510,255	510,255	-	20,255	19,290	965	-

비유동	SK증권 - 인천 CJ - GS 물류센터 부동산 투자신탁	987,990	990,741	990,741	-	2,751	(564)	3,315	-

비유동	한국투자증권 -이표채(국고채권 04125-3312(23-11))	1,046,469	1,053,345	1,053,345	-	6,876	-	6,876	-

비유동	KB증권 이표채(국고채권 03625-5309(23-7))	999,999	1,008,900	1,008,900	-	8,901	-	8,901	-

소계	6,510,492	6,348,942	6,348,942	-	(161,550)	(178,628)	20,057	2,979

합계	6,997,247	6,840,416	6,840,416	3,619	(160,450)	(178,628)	21,157	2,979

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

유동	SK증권- 인천 CJ - GS 물류센터 부동산 투자신탁	987,990	987,426	987,426	(564)	(586)	22	-

유동	한국투자증권 - KB 법인용 MMF	3,000,000	3,004,635	3,004,635	4,635	-	4,635	-

소 계	3,987,990	3,992,061	3,992,061	4,071	(586)	4,657	-

비유동	SK증권- CJ제일제당㈜ 오피스 사모 부동산 신탁	490,000	509,290	509,290	19,290	19,370	-	80

비유동	동부증권-디비엘엑스밸류 신기술사업투자조합	2,000,000	1,783,961	1,783,961	(216,039)	-	-	216,039

비유동	SK증권- 현대유퍼스트전문투자사모부동산23-2호(독일)	986,034	1,004,719	1,004,719	18,685	(23,486)	42,171	-

소 계	3,476,034	3,297,970	3,297,970	(178,064)	(4,116)	42,171	216,119

합 계	7,464,024	7,290,031	7,290,031	(173,993)	(4,702)	46,828	216,119

(3) 당반기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위 : 천원)

종 목	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

DB증권- ㈜코렌텍 전환사채	150,000	167,405	167,405	17,405	17,405	-	-

- 전기말 (단위 : 천원)

종 목	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

DB증권- ㈜코렌텍 전환사채	150,000	167,405	167,405	17,405	(4,473)	21,879	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위 : 주, 천원)

구분	지분율	주식 수	취득가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식	당기인식평가손익

평가손익	평가이익	평가손실

유동	㈜코렌텍	0.25%	34,401	349,996	273,832	(76,164)	57,312	-	133,476

비유동	동아화성㈜	1.32%	207,756	1,408,537	1,527,007	118,470	301,295	-	182,825

비유동	나라엠앤디(주)	4.20%	595,000	3,000,223	2,808,400	(191,823)	783,977	-	975,800

합계	837,157	4,758,756	4,609,239	(149,517)	1,142,584	-	1,292,101

- 전기말 (단위 : 주, 천원)

구분	지분율	주식 수	취득가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식	당기인식평가손익

평가손익	평가이익	평가손실

유동	㈜코렌텍	0.25%	34,401	349,996	407,308	57,312	-	57,312	-

비유동	동아화성㈜	1.32%	207,756	1,408,537	1,709,832	301,295	398,941	-	97,645

비유동	나라엠앤디(주)	4.20%	595,000	3,000,223	3,784,200	783,977	557,877	226,100	-

합계	837,157	4,758,756	5,901,340	1,142,584	956,818	283,412	97,645

7-3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

지분증권(비상장주식)

전문건설공제조합	179,891	179,891

주물공업협동조합	500	500

합 계	180,391	180,391

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며당기손익으로 재분류되지 않습니다. 상기 지분증권의 경우 지분율이 미미해 피투자회사로부터 연결회사가 공정가치 측정에 필요한 최소한의 정보를 얻을 수 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없었으며, 또한 해당 주식의 장부금액이 연결회사의 전체 자산에 미치는 금액적 중요성이 낮음에 따라 취득원가로 측정하였습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품당반기말 과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 없습니다.

7-4 상각후원가 측정 금융자산

당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산은 다음과 같으며 동 상품들은 계약현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

전자단기채권	3,921,421	14,763,387

소 계	3,921,421	14,763,387

비유동항목

국공채	10,875	9,115

소 계	10,875	9,115

합 계	3,932,296	14,772,502

8. 파생상품8-1 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 통화선도계약으로 그 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

계약처	계약일	계약건수	만기일	계약환율	매도금액

신한은행-통화선도	2023-10-06	1	2024-09-30	1412.20	EUR 764,994

신한은행-통화선도	2023-12-07	1	2024-10-31	1291.40	USD 1,000,000

신한은행-통화선도	2024-03-11	1	2025-02-28	1288.90	USD 450,000

신한은행-통화선도	2024-03-11	1	2026-12-31	1259.20	USD 400,000

신한은행-통화선도	2023-11-14	1	2024-09-30	1300.65	USD 1,000,000

신한은행-통화선도	2024-03-11	1	2026-01-30	1271.10	USD 400,000

국민은행-통화선도	2023-12-13	1	2024-08-30	1298.95	USD 1,000,000

하나은행-통화선도	2024-01-16	1	2024-11-29	1300.36	USD 1,000,000

산업은행-통화선도	2023-12-13	1	2026-04-30	1414.37	EUR 1,000,000

산업은행-통화선도	2023-12-13	1	2025-04-30	1413.07	EUR 1,000,000

- 전기말 (단위 : 천원)

계약처	계약일	계약건수	만기일	계약환율	매도금액

국민은행-통화선도	2023-12-13	1	2024-08-30	1298.95	USD 1,000,000

산업은행-통화선도	2023-12-13	1	2024-04-30	1417.88	EUR 1,300,000

2023-12-13	1	2025-04-30	1413.07	EUR 1,000,000

2023-12-13	1	2026-04-30	1414.37	EUR 1,000,000

신한은행-통화선도	2023-09-20	1	2024-07-30	1410.60	EUR 1,300,000

2023-09-20	1	2024-08-30	1409.66	EUR 1,300,000

2023-10-06	1	2024-09-30	1412.20	EUR 1,400,000

2023-11-14	1	2024-09-30	1300.65	USD 1,000,000

2023-12-07	1	2024-10-31	1291.40	USD 1,000,000

8-2 당반기 및 전반기의 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

파생상품 종류	평가이익(손실)	비 고

구 분	당반기	전반기

통화선도	평가이익	-	26,231	당기손익

평가손실	652,272	175,286	당기손익

9. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

취득가액 :

기초금액	10,946,820	34,831,576	1,633,612	32,860,626	10,036,791	268,854	90,578,279

취득및자본적지출	-	-	-	297,152	253,721	323,091	873,964

대체	-	-	-	23,100	145,754	(168,854)	-

처분/폐기/손상	-	-	-	(135,376)	(51,675)	-	(187,051)

환율변동효과	-	893,661	62,426	693,480	377,450	854	2,027,871

기말금액	10,946,820	35,725,237	1,696,038	33,738,982	10,762,041	423,945	93,293,063

감가상각누계액 :

기초금액	-	(23,983,645)	(1,454,541)	(29,276,093)	(9,084,507)	-	(63,798,786)

감가상각비	-	(225,610)	(11,411)	(285,690)	(149,803)	-	(672,514)

대체	-	-	-	(31,514)	(23,720)	-	(55,234)

처분/폐기	-	-	-	134,343	41,951	-	176,294

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	(893,661)	(62,426)	(689,026)	(361,261)	-	(2,006,374)

기말금액	-	(25,102,916)	(1,528,378)	(30,147,980)	(9,577,340)	-	(66,356,614)

국고보조금 :

기초금액	-	-	-	(528,165)	(108,303)	-	(636,468)

당기증가	-	-	-	-	-	-	-

대체(상각)	-	-	-	31,514	23,720	-	55,234

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(496,651)	(84,583)	-	(581,234)

장부가액 :

기초금액	10,946,820	10,847,931	179,071	3,056,368	843,981	268,854	26,143,025

기말금액	10,946,820	10,622,321	167,660	3,094,351	1,100,118	423,945	26,355,215

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초금액	10,946,820	34,867,988	1,609,718	31,409,201	9,736,342	123,504	88,693,573

취득/자본적지출	-	19,500	27,800	1,418,929	438,640	268,854	2,173,723

대체	-	-	-	123,504	-	(123,504)	-

처분/폐기/손상	-	-	-	(46,571)	(111,826)	-	(158,397)

환율변동효과	-	(55,912)	(3,906)	(44,436)	(26,366)	-	(130,620)

기말금액	10,946,820	34,831,576	1,633,612	32,860,627	10,036,790	268,854	90,578,279

감가상각누계액 및 손상차손 누계액

기초금액	-	(23,588,581)	(1,436,110)	(28,815,615)	(8,878,245)	-	(62,718,551)

감가상각	-	(450,976)	(22,337)	(489,571)	(267,071)	-	(1,229,955)

대체	-	-	-	(60,355)	(50,441)	-	(110,796)

처분/폐기	-	-	-	46,570	89,307	-	135,877

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	55,912	3,906	42,878	21,944	-	124,640

기말금액	-	(23,983,645)	(1,454,541)	(29,276,093)	(9,084,506)	-	(63,798,785)

국고보조금

기초금액	-	-	-	(399,359)	(155,804)	-	(555,163)

당기증가	-	-	-	(189,161)	(2,940)	-	(192,101)

대체(상각)	-	-	-	60,355	50,441	-	110,796

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(528,165)	(108,303)	-	(636,468)

장부가액:

기초금액	10,946,820	11,279,407	173,608	2,194,227	702,293	123,504	25,419,859

기말금액	10,946,820	10,847,931	179,071	3,056,369	843,981	268,854	26,143,026

10. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 10-1 재무상태표에 인식된 금액

당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	75,197	2,506

차량운반구	85,741	25,928

합계	160,938	28,434

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	67,781	51,745

비유동	95,870	9,504

합계	163,651	61,249

당반기 중 증가된 사용권자산 은 부동산 87,325천원 및 차량운반구 84,152천원 이며, 전기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.10-2 손익계산서에 인식된 금액

당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	14,635	15,037

차량운반구	24,125	17,716

합계	38,760	32,753

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,025	1,924

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	54,298	27,123

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,824	2,074

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	830	(1,295)

당반기 중 리스의 총 현금유 출은 98,168천원 (전반기 : 127,649천원)입니다.11. 보험가입내역당반기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물 ·기계장치 등	67,195,470	메리츠화재해상보험 외

CNY 187,599,807.48	중국인민재산보험

상기 보험가입자산의 화재보험에 대하여 질권이 설정되어 있는 바, 36,083,792천원을 산업은행에 대한 채무의 담보로 제공하였으며, 보험금 지불시 질권금액을 한도로 질권자에게 직접 지불하도록 약정되어 있습니다.또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 차입금

12-1 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당반기말	전기말

산 업 은 행	운전자금	3.91%	10,000,000	14,000,000

수출입은행	무역금융	4.57%~6.00%	4,071,470	9,842,506

하나은행(중국)	운전자금	3.85%	2,856,450	-

우리은행(중국)	운전자금	-	-	1,808,400

국 민 은 행	운전자금	-	-	1,500,000

합 계	16,927,920	27,150,906

12-2 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당반기말	전기말

농협은행	운영자금	1.82%	500,000	500,000

합 계	500,000	500,000

차감 : 유동성장기부채	(500,000)	-

장기차입금	-	500,000

13. 담보제공 및 지급보증(특수관계자거래 제외)

13-1 당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산(사용이 제한된 금융상품 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

담보설정권자	담보제공자산	담보설정금액	비고

산업은행	토지, 건물, 기계장치	USD 5,000,000	근저당권

EUR 3,000,000

17,500,000

우리은행	토지	6,000,000

전문건설공제조합	유가증권	192,179

13-2 당반기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

제공자명	제공받은 내용	보증액	보증처

우리은행	외화지급보증	EUR 736,898	DLSY Adi Ortakligi

원화지급보증	13,100	안드리츠하이드로㈜

신한은행	외화지급보증	EUR 202,637.50	PRIMETALS

산업은행	외화지급보증	EUR 1,677,450	LMEL

EUR 733,660	SOTRA JV

EUR 366,830	SOTRA JV

서울보증보험	계약이행보증 외	12,779,829	OUTO TEC외

합 계	12,792,929 EUR 3,717,475.50

14. 종업원급여14-1 확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	6,021,895	6,488,076

사외적립자산의 공정가치	(6,686,283)	(7,531,694)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	(664,388)	(1,043,618)

(2) 확정급여부채와 관련된 사외적립자산은 퇴직금운용자산으로, 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에서 동 금액을 차감하여 지급할 예정입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

근무원가

당기근무원가	374,795	1,021,139

이자원가

확정급여채무의 이자비용	137,977	147,177

사외적립자산의 기대수익	(229,538)	(126,304)

합 계	283,234	1,042,012

(4) 확정기여형 퇴직급여 확정기여제도와 관련하여 당반기 중 비용으로 인식한 금액은 359,547천원이며(전반기 : 39,784천원), 당반기말 현재 미지급된 기여금 58,109 천원 ( 전기말 : 70 ,435천원 ) 을 매입채무 및 기타채무로 계상하였습니다.14-2 기타장기종업원급여당반기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기근속휴가에 대한 부채	190,463	175,078

15. 지배주주지분당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	13,000,000주	13,000,000주

보통주자본금	7,513,151천원	7,513,151천원

지배회사는 2021년도에 전환사채 전환권 행사로 신주 1,481,474주를 발행하였으며,2016년, 2021년에 자기주식 544,827주, 1,481,474주를 이익잉여금을 재원으로 소각하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.당반기 중 지배회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없으며, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,213,000천원은 2024년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액 : 606,500천원)16. 수익

16-1 수익의 구분당반기와 전반기 중 연결회사의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.- 당반기(누적) (단위 : 천원)

구 분	소재	내진	합계

주요지리적시장

국내	28,441,275	10,253,218	38,694,493

아시아 등	21,884,427	-	21,884,427

합계	50,325,702	10,253,218	60,578,920

수익인식시기

한시점에 이전	50,325,702	6,615,406	56,941,109

기간에 걸쳐 이전	-	3,637,812	3,637,812

합계	50,325,702	10,253,218	60,578,920

- 당반기(3개월) (단위 : 천원)

구 분	소재	내진	합계

주요지리적시장

국내	13,805,004	3,965,398	17,770,402

아시아 등	16,287,258	-	16,287,258

합계	30,092,262	3,965,398	34,057,660

수익인식시기

한시점에 이전	30,092,262	1,960,125	32,052,387

기간에 걸쳐 이전	-	2,005,273	2,005,273

합계	30,092,262	3,965,398	34,057,660

- 전반기(누적) (단위 : 천원)

구 분	소재	내진	합계

주요지리적시장

국내	27,315,613	3,022,048	30,337,661

아시아 등	14,135,637	-	14,135,637

합계	41,451,250	3,022,048	44,473,298

수익인식시기

한시점에 이전	41,451,250	1,893,869	43,345,119

기간에 걸쳐 이전	-	1,128,179	1,128,179

합계	41,451,250	3,022,048	44,473,298

- 전반기(3개월) (단위 : 천원)

구 분	소재	내진	합계

주요지리적시장

국내	15,557,444	2,207,131	17,764,575

아시아 등	5,723,968	-	5,723,968

합계	21,281,411	2,207,131	23,488,543

수익인식시기

한시점에 이전	21,281,411	1,317,484	22,598,895

기간에 걸쳐 이전	-	889,648	889,648

합계	21,281,411	2,207,131	23,488,543

16-2 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

고객1	20,949,247	34.58%	19,348,177	43.51%

고객2	8,089,690	13.35%	-	-

16-3 계약잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권	16,634,306	13,189,570

계약자산	501,982	511,671

계약부채	34,724	29,718

계약자산은 연결회사가 고객에게 이전한 재화나 용역에 대한 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체 됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체되며, 기초 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익은 29,106천원입니다.16-4 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 배분된 거래가격 잔액당반기와 전반기 중 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 배분된 거래가격 잔액의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	전기말잔액	신규수주	계약금액 변경	매출계상으로인한 감소액	당반기말잔액