삼영엠텍 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 22(전) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
회사명 : 삼영엠텍 주식회사

1. 일반적 사항 삼영엠텍주식회사(이사 "회사")는 철강제품제조업을 주사업목적으로 1997년 1월 29일 주식회사 삼영소재산업으로 설립되어 1998년 9월 주식회사 삼성소재를 흡수합병하고 2001년 4월 2일 상호를 현재의 삼영엠텍주식회사로 변경하였으며, 2001년 11월 13일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 경남 함안군 칠서면 태곡리에 본사 및 제1공장을, 칠서면 대치리에 제2공장을 두고 있으며, 2005년 7월 중국 요녕성 대련 개발구에 에이치에스디엔진주식회사(구, 두산엔진주식회사) 와 합작으로 대련삼영두산금속제품유한공사를 설립하여 제품을 생산하고 있습니다. 회사는 수차례의 증자 및 합병을 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 6,772백만 원이며, 최 대주주는 7.18%(특수관계자지분 포함 14.83% ) 를 보 유하 고 있는 대표이사 강문식 입니다.

2. 유의적인 회계정책2-1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 26에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

·기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업투자 회사는 종속기업 및 관계기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하고 있으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 지분투자에 대해 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 2-2-2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	29,846	33,229

제예금	14,785,999	12,726,979

합 계	14,815,845	12,760,208

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	예금종류	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

정기예금	500,000	-	차입금 담보

합 계	502,000	2,000

6. 매출채권과 기타채권6-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권총액	손실충당금	장부가액	채권총액	손실충당금	장부가액

(유동자산)

매출채권	8,778,001	(208,283)	8,569,718	13,557,015	(333,396)	13,223,619

기타채권:

미수금	174,345	(138,000)	36,345	199,363	(138,000)	61,363

미수수익	129,137	-	129,137	64,974	-	64,974

단기대여금	703,082	-	703,082	521,447	-	521,447

유동자산 계	9,784,564	(346,283)	9,438,282	14,342,799	(471,396)	13,871,403

(비유동자산)

장기기타채권:

보증금	154,785	-	154,785	134,785	-	134,785

장기대여금	2,864,840	-	2,864,840	2,766,920	-	2,766,920

비유동자산 계	3,019,625	-	3,019,625	2,901,705	-	2,901,705

합 계	12,804,189	(346,283)	12,457,907	17,244,504	(471,396)	16,773,108

6-2 상기 매출채권 및 기타채권은 손실충당금을 차감한 순액으로 재무상태표에 표시하였으며 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

과 목	기초금액	제각	손상차손	환입	기말금액

매출채권	333,396	(36,659)	-	(88,455)	208,283

미수금	138,000	-	-	-	138,000

합계	471,396	(36,659)	-	(88,455)	346,282

- 전기 (단위 : 천원)

과 목	기초금액	제각	손상차손	환입	기말금액

매출채권	359,764	(29,444)	3,076	-	333,396

미수금	-	-	138,000	-	138,000

합계	359,764	(29,444)	141,076	-	471,396

한편, 매출채권및기타채권은 연체되었으나 손상되지 아니한 채권은 없으며, 장부금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 않아 장부금액으로 계상하였습니다.

6-3 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권금액	손상채권금액	장부금액	채권금액	손상채권금액	장부금액

6개월 미만	7,713,245	(74,391)	7,638,854	12,718,837	(138,115)	12,580,722

6개월 ~ 1년	1,437,237	(133,892)	1,303,345	3,409,053	(72,261)	3,336,792

1년 ~ 3년	3,548,922	(138,000)	3,410,922	1,111,829	(261,020)	850,809

3년 이상	104,785	-	104,785	4,785	-	4,785

합 계	12,804,189	(346,283)	12,457,906	17,244,504	(471,396)	16,773,108

7. 금융자산(파생상품 제외)7-1 당분기말과 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

단기금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,266,964	3,659,205

상각후원가 금융자산	4,121,480	7,926,295

소 계	8,388,444	11,585,500

장기금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,281,800	4,332,620

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	180,391	180,391

상각후원가 금융자산	32,185	532,185

소 계	3,494,376	5,045,196

합 계	11,882,820	16,630,696

7-2 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	3,012,240	3,567,503

파생결합증권	1,254,724	89,179

상장주식	-	2,523

비유동항목

수익증권	946,217	946,412

채무증권	303,658	292,208

상장주식	2,031,925	3,094,000

합 계	7,548,764	7,991,825

(2) 당분기말과 전기말 현재 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

유동	미래에셋증권 -리치먼드전문투자형사모부동산펀드(제주 신세계조선호텔)	3,000,000	3,012,240	3,012,240	12,240	-	12,240	-

비유동	SK증권 - 현대유퍼스트전문투자사모부동산23-2호(독일)	986,034	946,217	946,217	(39,817)	(53,588)	13,771	-

합 계	3,986,034	3,958,457	3,958,457	(27,577)	(53,588)	26,011	-

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	평가손익

유 동	대신증권-유진챔피언단기채증권자투자신탁	1,000,001	1,007,601	1,007,601	7,600

대신증권-플랫폼파트너스 RESF 전문투자형 사모투자신탁 1호	1,550,000	1,558,463	1,558,463	8,463

SK증권
- 옵티멈 대구 랜드마크 전문투자형 사모부동산 투자신탁 3호	992,063	1,001,438	1,001,438	9,375

비유동	SK증권- 현대유퍼스트전문투자사모부동산 23-2호(독일)	1,000,000	946,412	946,412	(53,588)

합 계	4,542,064	4,513,914	4,513,914	(28,150)

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원)

종 목	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

KTB 글로벌 헤지펀드	100,000	100,379	100,379	379	(10,821)	11,200	-

KB ABLE DLB 242	1,000,000	1,004,140	1,004,140	4,140	-	4,140	-

KB ABLE DLB 247	150,000	150,205	150,205	205	-	205	-

합계	1,250,000	1,254,724	1,254,724	4,724	(10,821)	15,545	-

- 전기말 (단위 : 천원)

종 목	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

KTB 글로벌 헤지펀드	100,000	89,179	89,179	(10,821)	(1,340)	-	9,481

(4) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

종 목	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

미래에셋증권-외화채권(브라질 BNTNF 10)	315,906	303,658	303,658	(12,248)	(23,699)	11,450	-

- 전기말 (단위 : 천원)

종 목	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

미래에셋증권-외화채권(브라질 BNTNF 10)	315,906	292,208	292,208	(23,699)	-	-	23,699

(5) 당분기말과 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 주, 천원)

구분	지분율	주식 수	취득가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

비유동	나라엠앤디㈜	4.20%	595,000	3,000,223	2,031,925	(968,298)	93,777	0	1,062,075

- 전기말 (단위 : 주, 천원)

구분	지분율	주식 수	취득가액	장부가액	평가손익

유동	STX중공업㈜	-	-	2,523	2,523	-

비유동	나라엠앤디㈜	4.20%	595,000	3,000,223	3,094,000	93,777

합계	595,000	3,002,746	3,096,523	93,777

7 -3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

지분증권(비상장주식)

전문건설공제조합	179,891	179,891

주물공업협동조합	500	500

합 계	180,391	180,391

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며당기손익으로 재분류되지 않습니다. 상기 지분증권의 경우 지분율이 미미해 피투자회사로부터 회사가 공정가치 측정에 필요한 최소한의 정보를 얻을 수 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없었으며, 또한 해당 주식의 장부금액이 회사의 전체 자산에 미치는 금액적 중요성이 낮음에 따라 취득원가로 측정하였습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 없습니다.

7-4 상각후원가 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산은 다음과 같으며 동 상품들은 계약현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

국공채	-	870

전자단기채권	1,195,478	993,620

CP	2,926,002	4,931,806

이표채	-	2,000,000

소 계	4,121,480	7,926,296

비유동항목	-

국공채	32,185	32,185

금융채	-	500,000

소 계	32,185	532,185

합 계	4,153,665	8,458,481

8. 종속기업투자

8-1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액

대련삼영두산금속제품(유)	중국	철강제품제조업	89.20%	27,675,713	89.20%	27,675,713

(주)삼영영농	한국	농산물가공업	89.72%	777,677	89.72%	777,677

합 계	28,453,390	28,453,390

8-2 당분기와 전분기 중 종속회사 투자의 변동내역은 없습니다.

8-3 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 주요재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원)

구분	자산	부채	순자산	매출	당기순손익

대련삼영두산금속제품(유)	30,110,903	9,025,874	21,085,030	10,277,767	(22,952)

(주)삼영영농	839,207	-	839,207	-	(2,028)

- 전기말 (단위 : 천원)

구분	자산	부채	순자산	매출	당기순손익

대련삼영두산금속제품(유)	29,314,581	8,928,151	20,386,430	11,800,823	(1,202,663)

(주)삼영영농	841,234	-	841,234	-	(679)

9. 파생상품9-1 당분기말과 전기말 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 통화선도계약으로 그 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

계약처	계약일	계약건수	만기일	계약환율	매도금액

우리은행_통화선도	2019-02-21	1	2019-10-31	1288.79	EUR 1,400,000

2019-06-18	1	2020-04-29	1343.67	EUR 3,000,000

2018-12-19	7	2019-12-31	1011.37~1012.19	JPY 60,000,000

- 전기말

계약처	계약일	계약건수	만기일	계약환율	매도금액

산업은행_선물환	2018-07-04	2	2019-06-28	1312.58~1318.17	EUR 3,700,000

우리은행_통화선도	2018-02-13	3	2019-03-29	1352.90~1355.90	EUR 1,650,000

2018-12-19	13	2019-12-31	1002.00~1012.19	JPY 240,000,000

9-2 당분기 및 전분기의 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

파생상품 종류	평가이익(손실)	비 고

구 분	당분기	전분기

통화선도	평가이익	54,792	101,277	당기손익

평가손실	(92,512)	-	당기손익

10. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

취득가액 :

기초금액	9,811,042	17,203,532	612,536	17,698,471	2,191,829	54,200	47,571,611

취득및자본적지출	-	-	-	137,300	136,600	96,500	370,400

대 체	-	-	-	54,200	-	(54,200)	-

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	9,811,042	17,203,532	612,536	17,889,971	2,328,429	96,500	47,942,010

감가상각누계액 :

기초금액	-	(4,944,055)	(405,981)	(14,624,858)	(1,440,311)	-	(21,415,206)

감가상각비	-	(323,862)	(18,864)	(563,524)	(198,074)	-	(1,104,324)

대체	-	-	-	(18,177)	(17,108)	-	(35,285)

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(5,267,917)	(424,845)	(15,206,559)	(1,655,493)	-	(22,554,814)

국고보조금 :

기초금액	-	-	-	(200,508)	(78,820)	-	(279,328)

당기증가	-	-	-	-	(9,265)	-	(9,265)

대체	-	-	-	18,177	17,108	-	35,285

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(182,331)	(70,976)	-	(253,308)

장부가액 :

기초금액	9,811,042	12,259,476	206,555	2,873,105	672,699	54,200	25,877,077

기말금액	9,811,042	11,935,615	187,691	2,501,081	601,960	96,500	25,133,889

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

취득가액 :

기초금액	10,951,482	18,455,078	699,036	17,236,715	1,954,037	184,957	49,481,305

취득및자본적지출	-	-	-	294,800	426,178	54,200	775,178

대 체	(1,140,440)	(1,192,038)	(86,500)	184,957	-	(184,957)	(2,418,978)

처분/폐기/손상	-	(59,509)	-	(18,000)	(188,385)	-	(265,894)

기말금액	9,811,042	17,203,531	612,536	17,698,472	2,191,830	54,200	47,571,611

감가상각누계액 :

기초금액	-	(4,816,374)	(413,421)	(13,799,332)	(1,350,849)	-	(20,379,976)

감가상각비	-	(439,735)	(29,853)	(814,790)	(253,482)	-	(1,537,860)

대체	-	301,144	37,292	(24,236)	(19,203)	-	294,997

처분/폐기/손상	-	10,910	-	13,500	183,223	-	207,633

기말금액	-	(4,944,055)	(405,982)	(14,624,858)	(1,440,311)	-	(21,415,206)

국고보조금 :

기초금액	-	-	-	(224,744)	(30,000)	-	(254,744)

당기증가	-	-	-	-	(68,023)	-	(68,023)

대체	-	-	-	24,236	19,203	-	43,439

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(200,508)	(78,820)	-	(279,328)

장부가액 :

기초금액	10,951,482	13,638,704	285,615	3,212,639	573,188	184,957	28,846,585

기말금액	9,811,042	12,259,476	206,554	2,873,106	672,699	54,200	25,877,077

11. 보험가입내역

당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물 ·기계장치 등	39,860,507	메리츠화재해상보험

상기 보험가입자산의 화재보험에 대하여 질권이 설정되어 있는 바 , 36,0 83,7 92 천원을 산업은행에 대한 채무의 담보로 제공하였으며 , 보험금 지불시 질권금액을 한 도 로 질권자에게 직접 지불하도록 약정되어 있습니다. 또한, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 12. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	1,140,440	1,192,038	86,500	2,418,978

대 체	-	-	-	-

후속지출	-	-	-	-

기말금액	1,140,440	1,192,038	86,500	2,418,978

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(323,787)	(40,535)	(364,322)

대 체	-	-	-	-

감가상각비	-	(22,643)	(3,244)	(25,887)

기말금액	-	(346,430)	(43,779)	(390,209)

장부금액:

기초금액	1,140,440	868,251	45,965	2,054,656

기말금액	1,140,440	845,608	42,721	2,028,769

-전기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	-	-	-	-

대 체	1,140,440	1,192,038	86,500	2,418,978

후속지출	-	-	-	-

기말금액	1,140,440	1,192,038	86,500	2,418,978

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-

대 체	-	(301,144)	(37,292)	(338,436)

감가상각비	-	(22,643)	(3,243)	(25,886)

기말금액	-	(323,787)	(40,535)	(364,322)

장부금액:

기초금액	-	-	-	-

기말금액	1,140,440	868,251	45,965	2,054,656

13. 차입금13-1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

산 업 은 행	운전자금	2.30%~2.68%	14,000,000	14,000,000

수출입은행	무역금융	2.75%	3,000,000	3,000,000

하 나 은 행	운영자금	2.66%	1,000,000	-

신 한 은 행	동반성장	1.99%	1,200,000	-

기 업 은 행	동반성장	0.90%	1,000,000	-

농 협 은 행	운영자금	0.60%	500,000	-

경 남 은 행	운영자금	2.46%	2,000,000	-

합 계	22,700,000	17,000,000

13-2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	-	-	2,200,000

우리은행	시설자금	1.5%	81,120	91,260

합 계	81,120	2,291,260

차감 : 유동성장기부채	(13,520)	(2,213,520)

장기차입금	67,600	77,740

13-3 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

구 분	2020년 3분기 이후	2021년	2022년 이후	합계

장기차입금	3,380	13,520	50,700	67,600

14. 담보제공 및 지급보증(특수관계자거래 제외)

14-1 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산(사용이 제한된 금융상품 제외)의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보설정권자	담보제공자산	담보설정금액	비고

산업은행	토지, 건물, 기계장치	USD 5,000,000	근저당권

JPY 400,000,000

17,500,000

전문건설공제조합	유가증권	185,995

상 기 외에 회사는 에이치에스디엔진주식회사 (구. 두산엔진주식회사)에 계약이행보증 등의 담보로 백지수표 1장을 제공하고 있습니다.

14-2 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

제공자명	제공받은 내용	보증액	보증처

우리은행	외화지급보증	EUR 1,800,000.00	DLSY

우리은행	외화지급보증	EUR 506,000	ASTALDI-IHI

우리은행	외화입찰보증	USD 29,000	NATIONAL CAPITAL

우리은행	원화지급보증	27,736	안드리츠하이드로㈜

서울보증보험	계약이행보증 외	11,718,556	OUTO TEC외

합 계	11,746,292

USD 29,000

EUR 2,306,000

15. 종업원급여15-1 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	4,023,072	3,861,875

사외적립자산의 공정가치	(3,682,969)	(3,863,153)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	340,103	(1,278)

(2) 확정급여부채와 관련된 사외적립자산은 퇴직금운용자산으로, 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에서 동 금액을 차감하여 지급할 예정입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용에 포함된 순확정급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가

당기근무원가	408,699	452,576

이자원가

확정급여채무의 이자비용	60,979	67,305

사외적립자산의 기대수익	(42,732)	(44,777)

합 계	426,946	475,104

(4) 확정기여형 퇴직급여 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 92,078천원이며 (전분기 3,446천원), 당분기말 현재 미지급된 기여금 92,078천원 (전분기 3,446천원)을 매입채무 및 기타채무로 계상하였습니다. 15-2 기타장기종업원급여 당분기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속휴가에 대한 부채	93,200	84,597

16. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	13,000,000주	13,000,000주

보통주자본금	6,772,414천원	6,772,414천원

회사는 2016년도에 자기주식 544,827주를 이익잉여금을 재원으로 소각하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다. 당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 17. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	581,643	1,703,906	549,117	1,628,285

퇴직급여	70,197	211,744	50,019	153,068

복리후생비	104,013	292,662	83,926	239,640

접대비	34,238	89,273	34,232	87,431

세금과공과	27,534	168,153	26,161	160,053

감가상각비	63,676	191,340	63,830	193,926

임차료	1,088	3,111	9,407	28,217

운반비	236,434	416,066	124,506	252,013

지급수수료	322,702	989,518	695,429	2,182,062

기타비용	160,548	448,448	99,495	438,046

합 계	1,602,072	4,514,221	1,736,122	5,362,741

18. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익	15,200,336	44,805,296	16,371,014	36,545,223

원재료와 소모품의 사용액	(5,619,490)	(18,020,895)	(6,431,677)	(14,893,386)

종업원급여비용	(1,875,930)	(5,474,455)	(1,664,974)	(4,855,734)

감가상각비와 기타상각비	(338,112)	(1,065,361)	(326,118)	(1,097,053)

외주가공비	(3,257,896)	(8,518,118)	(3,422,593)	(7,871,276)

기타비용	(3,265,421)	(10,250,299)	(3,300,691)	(7,415,758)

영업손익	843,487	1,476,168	1,224,961	412,016

19. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	691,798	281,115

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	61	(32,500)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(280,190)	58,877

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	(26,400)

법인세비용	411,669	281,092

20. 주당순손익 당분기와 전분기의 기본주당순손익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	620,866천원	1,457,708천원	1,144,662천원	1,058,597천원

÷가중평균유통보통주식수	12,808,707주	12,836,084주	12,850,000주	12,850,000주

기본및희석주당손익	48원	114원	89원	82원

한편, 회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다

21. 범주별 금융상품21-1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	14,815,845	-	-	14,815,845

단기금융상품	-	-	8,107,451	-	-	8,107,451

단기금융자산	4,266,964	-	4,121,480	-	-	8,388,444

매출채권 및 기타채권	-	-	9,438,282	-	-	9,438,282

파생금융상품	54,792	-	-	-	-	54,792

장기금융상품	-	-	508,859	-	-	508,859

장기금융자산	3,281,800	180,391	32,185	-	-	3,494,376

장기매출채권 및 기타채권	-	-	3,019,625	-	-	3,019,625

금융자산 계	7,603,556	180,391	40,043,726	-	-	47,827,673

금융부채 :

매입채무 및 기타채무	-	-	-	-	5,813,707	5,813,707

차입금	-	-	-	-	22,781,120	22,781,120

장기매입채무 및 기타채무	-	-	-	-	143,200	143,200

파생금융상품	-	-	-	101,011	-	101,011

리스부채	-	-	-	-	61,489	61,489

금융부채 계	-	-	-	101,011	28,799,517	28,900,528

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	12,760,208	-	-	12,760,208

단기금융자산	3,659,205	-	7,926,295	-	-	11,585,500

매출채권 및 기타채권	-	-	13,871,403	-	-	13,871,403

파생금융상품	224,201	-	-	-	-	224,201

장기금융상품	-	-	6,928	-	-	6,928

장기금융자산	4,332,620	180,391	532,185	-	-	5,045,196

장기매출채권 및 기타채권	-	-	2,901,705	-	-	2,901,705

금융자산 계	8,216,026	180,391	37,998,724	-	-	46,395,141

금융부채 :

매입채무 및 기타채무	-	-	-	-	8,349,326	8,349,326

차입금	-	-	-	-	19,291,260	19,291,260

파생금융부채	-	-	31,847	-	31,847

장기매입채무 및 기타채무	-	-	-	-	134,597	134,597

금융부채 계	-	-	-	31,847	27,775,183	27,807,030

21-2 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	Levle 1	Level 2	Level 3	합 계

자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	2,031,925	-	5,516,839	7,548,764

기타포괄손익-공정가 치 금융자산	-	-	180,391	180,391

파생금융상품	-	54,792	-	54,792

자산 계	2,031,925	54,792	5,697,230	7,783,947

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	Levle 1	Level 2	Level 3	합 계

자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	7,991,825	7,991,825

기타포괄손익-공정가 치 금융자산	-	-	180,391	180,391

파생금융상품	-	224,201	-	224,201

자산 계	-	224,201	8,172,216	8,396,417

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

Level 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

22. 재무위험 관리 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험에 대해 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

22-1 시장위험가. 환율변동위험 회사는 수출 및 원재료 수입과 관련하여 USD, JPY, CNY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	EUR	USD	JPY	CNY	EUR

자산;

현금및현금성자산	4,295,459	1,945,664	98,992	2,569,911	1,490,296	74,172	7	5,762,327

단기금융상품	360,390	-	-	-	-	-	-	-

단기금융자산	1,195,478	-	-	-	-	-	-	-

매출채권	202,193	461,977	24,357	1,983,686	2,554,231	222,815	79,936	961,596

장기대여금	-	-	2,864,840	-	-	-	2,766,920	-

자산합계	6,053,520	2,407,642	2,988,189	4,553,597	4,044,527	296,987	2,846,863	6,723,923

부채:

매입채무	-	-	604,365	-	-	-	1,146,458	-

부채합계	-	-	604,365	-	-	-	1,146,458	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 통화파생상품의 환헷지효과를 반영하여 산정하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시

USD	(605,352)	605,352	(404,453)	404,453

JPY	(240,764)	240,764	(29,699)	29,699

CNY	(238,382)	238,382	(170,041)	170,041

EUR	(455,360)	455,360	(672,392)	672,392

합 계	(1,539,858)	1,539,858	(1,276,584)	1,276,584

나. 주가변동위험 당기말 현재 시장성있는 지분증권 등에 투자한 금액이 없으며, 회사는 여유 현금을 확정금리형 채무증권 등에 투자하고 있어 주가변동으로 인한 위험에 노출되어 있지 않습니다.

다. 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 회사의 현금흐름 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금 구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

차 입 금	22,713,520	67,600	19,213,520	77,740

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1%P 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

차입금	(133,270)	133,270	(150,472)	150,472

22-2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 당분기말 현재 계상된 해당 금융자산의 장부금액입니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.22-3 유동성위험 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 필요한 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부가액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월미만	3개월 ~1년	1 ~ 5년	5년이상

당분기말 :

파생금융부채	101,011	101,011	101,011	-	-	-

비파생금융부채	28,941,194	29,252,352	8,836,182	20,061,031	331,748	23,390

합 계	29,042,205	29,353,363	8,937,193	20,061,031	331,748	23,390

전기말 :

파생금융부채	31,847	31,847	7,583	24,264	-	-

비파생금융부채	27,775,183	28,081,601	8,907,040	18,958,723	191,823	24,015

합 계	27,807,030	28,113,448	8,914,623	18,982,987	191,823	24,015

22-4 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금 비율 등의 재무비율을 모니터링하며 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

총 차 입 금	22,781,120	19,291,260

차감: 현금및현금성자산	(14,815,845)	(12,760,208)

순 부 채	7,965,275	6,531,052

자 본 총 계	85,375,639	84,943,157

총 자 본	93,340,915	91,474,209

자본조달비율	8.53%	7.14%

23. 특수관계자거래23-1 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속회사	대련삼영두산금속제품(유), (주)삼영영농

23-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

계정과목	특수관계자	기초금액	증가	감소	기말금액

단기대여금	임원,종업원	499,101	155,000	121,365	532,736

장기대여금	대련삼영두산금속제품(유)	2,766,920	97,920	-	2,864,840

합계	3,266,021	252,920	121,365	3,397,576

(*) 장기대여금 증가금액은 전액 외화환산이익임.- 전분기 (단위 : 천원)

계정과목	특수관계자	기초금액	증가	감소	기말금액

단기대여금	임원,종업원	507,146	84,000	123,870	467,276

장기대여금	대련삼영두산금속제품(유)	-	2,750,260	-	2,750,260

합계	507,146	2,834,260	123,870	3,217,536

23-3 당분기와 전분기 중 자금거래 외에 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출	수수료수익	이자수익	원재료매입

종속회사	대련삼영두산금속제품(유)	373,138	260,412	102,726	5,544,863

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출	수수료수익	이자수익	원재료매입

종속회사	대련삼영두산금속제품(유)	60,557	174,332	35,083	2,643,924

23-4 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	이자수익	매입채무

종속회사	대련삼영두산금속제품(유)	24,357	34,661	604,365

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	이자수익	매입채무

종속회사	대련삼영두산금속제품(유)	89,933	57,925	1,146,458

23-5 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	담보제공 및 보증내역	담보 및 보증금액	제공처

종속회사	대련삼영두산금속제품(유)	차입금지급보증	USD 4,500,000	한국수출입은행

23-6 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종 류	계정과목	당 분 기	전 분 기

급여 등	급여	1,041,666	1,031,572

복리후생비 및 보험료	66,041	59,605

퇴직급여	173,478	187,288

합 계	1,281,185	1,278,465

한편, 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

24. 우발채무와 약정사항24-1 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천EUR)

과 목	금융기관	한도

전자외상매출채권담보대출	신한은행	2,000,000

우리은행	1,000,000

구매자금대출	신한은행	1,800,000

외화지급보증	산업은행	$ 4,000

우리은행	? 3,000

24-2 당분기말 현재 회사가 피고인 사건 1건(소송가액 245,865천원) 이 진행 중이며, 당분기말 현재 소송의 결과를 예측 할 수 없습니다. 24-3 회사는 에이치에스디엔진주식회사(구. 두산엔진주식회사)에 계약이행보증 등의 담보로 백지수표 1장을 제공하고 있습니다. 25. 부문정보

25-1 영업부문 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

회사는 생산되는 제품의 종류 및 그 사용처에 따라 소재사업 부문과 내진사업 부문으로 구분하고 있습니다.

영업부문	사용처

소재사업부	선박엔진구조재(Main Bearing Support)플랜트기자재(제철설비, 발전설비, 시멘트설비 )풍력기자재(제너레이터, 기어박스, 베어링, 메인샤프트)

내진사업부	구조물구조재(교량받침)

25-2 당분기와 전분기 중 부문별 영업정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

영업부문	당 분 기	전 분 기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

소재사업부	38,813,517	1,855,914	25,536,636	(144,272)

내진사업부	5,991,778	(379,746)	11,008,587	556,288

합 계	44,805,296	1,476,168	36,545,223	412,016

25-3 당분 기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	소재사업부	내진사업부	합 계

자산:

부문자산	43,771,833	7,432,320	51,204,153

공통자산	68,785,686

총자산	119,989,839

부채:

공통부채	34,614,200

총부채	34,614,200

순자산	85,375,639

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	소재사업부	내진사업부	합 계

자산:

부문자산	45,828,797	7,917,010	53,745,807

공통자산	60,228,183

총자산	113,973,990

부채:

공통부채	29,030,833

총부채	29,030,833

순자산	84,943,157

부문별 자산은 주로 매출채권 및 재고자산, 무형자산 등으로 구성되며, 현금및현금성자산, 금융자산, 유형자산 등 공통자산은 배분하지 않았습니다. 또한 부문별 부채는 배분하지 않았습니다.

25-4 지역별 매출액

당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

지 역	당 분 기	전 분 기

한국	27,879,043	26,159,566

일본	6,567,709	3,785,892

중국외	10,358,543	6,599,765

합 계	44,805,296	36,545,223

26. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자 율은 2.76% 입니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스를 보유하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

당분기

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	250,614

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	250,614

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	63,482

비유동 리스부채	187,132

합계	250,614

사용권자산은 실무적간편법 및 경과규정을 적용하여 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	③	144,191	164,468

차량운반구	③	56,931	86,146

합계	③	201,122	250,614

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기말	당기초

리스부채

유동	③	61,489	63,482

비유동	③	141,678	187,132

합계	③	203,167	250,614

당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	③	20,277

차량운반구	③	29,215

합 계	49,492

리스부채에 대한 이자비용	③	4,753

리스료-단기리스	-

리스료-소액기초자산리스	3,167

손익계산서에 인식된 총 금액	57,412

당분기 중 리스부채의 총 현금유출은 52,200천원 입니다. ③ 사용권자산 및 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

2019년 1월 1일	250,614	250,614

증가	-	-

감가상각	(49,492)	-

리스부채 원금상환액	-	(47,447)

2019년 09월 30일	201,122	203,167

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 250,614천원 증가
­ 리스부채: 250,614천원 증가

최초 적용일 현재 이익잉여금의 조정은 없습니다.

④ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 사무실 및 자동차 를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~6년 의 고정기간으로 체결되지만 계약에 따라 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

회사는 사용권자산에 대하여 실무적간편법 및 경과규정을 적용하여 리스부채의 최초측정금액을 사용권자산의 최초 원가로 측정하였습니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비 품으로 구성되어 있습니다.