삼영엠텍 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제24(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
삼영엠텍주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼영엠텍 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하, 지배기업과 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1-1 지배기업의 개요 지배기업은 철강제품제조업을 주사업목적으로 1997년 1월 29일 주식회사 삼영소재산업으로 설립되어 1998년 9월 주식회사 삼성소재를 흡수합병하고 2001년 4월 2일 상호를 현재의 삼영엠텍주식회사로 변경하였으며, 2001년 11월 13일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업은 경남 함안군 칠서면 공단서길에 본사 및 제1공장을, 칠서면 삼칠로에 제2공장을 두고 있으며, 2005년 7월 중국 요녕성 대련 개발구에 에이치에스디엔진주식회사(구. 두산엔진주식회사)와 합작으로 대련삼영두산금속제품유한공사를 설립하여 제품을 생산하고 있습니다.지배기업은 수차례의 증자 및 합병을 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 7,513백만 원 이며 , 최대주주는 10.27%(특수관계자지분 포함 23.44%) 를 보유하고 있 는 대표이사 강문식입니다.

1-2 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	투자금액(천원)	소유지분율

당분기말	전기말

대련삼영두산금속제품유한회사	중국	철강제품제조업	12.31	24,128,113	89.20%	89.20%

(주)삼영영농	한국	농산물가공업	12.31	777,677	89.72%	89.72%

1-3 종속기업의 요약재무정보연결재무제표에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

대련삼영두산금속제품유한회사	31,630,511	9,098,930	22,531,581	11,430,674	(79,115)

(주)삼영영농	837,891	-	837,891	-	(998)

-전기말 (단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

대련삼영두산금속제품유한회사	28,786,294	8,157,416	20,628,878	16,243,524	(464,030)

(주)삼영영농	838,889	-	838,889	-	(330)

2. 유의적인 회계정책2-1 연결재무제표의 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2-1-1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-1-2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련수수료3) 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브4) 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	42,377	29,443

제예금	6,647,994	8,078,973

합 계	6,690,371	8,108,416

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 부채나 우발부채에 대한 담보 제공 등으로 인하여 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	예금종류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	자사주신탁	14,788	13,390	자사주 취득자금

정기예금	500,000	-	차입금 담보

장기금융상품	정기예금	2,000	500,000	차입금 담보

별단예금	-	2,000	당좌개설보증금

합 계	516,788	515,390

6. 장ㆍ단기매출채권및기타채권6-1 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권총액	손실충당금	장부가액	채권총액	손실충당금	장부가액

(유동자산)

매출채권	10,671,843	(1,791,693)	8,880,150	9,322,503	(1,903,795)	7,418,708

기타채권:

미청구공사	447,985	-	447,985	621,813	-	621,813

미수금	321,408	-	321,408	89,718	-	89,718

미수수익	199,834	-	199,834	175,259	-	175,259

단기대여금	219,791	-	219,791	877,308	-	877,308

유동자산 계	11,860,861	(1,791,693)	10,069,168	11,086,601	(1,903,795)	9,182,806

(비유동자산)

장기기타채권:

보증금	261,757	-	261,757	248,511	-	248,511

장기대여금	755,632	-	755,632	40,905	-	40,905

비유동자산 계	1,017,389	-	1,017,389	289,416	-	289,416

합 계	12,878,250	(1,791,693)	11,086,557	11,376,017	(1,903,795)	9,472,222

6-2 상기 매출채권 및 기타채권은 손실충당금을 차감한 순액으로 연결재무상태표에 표시하였으며 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

과 목	기초금액	제각	손상차손	환입	환율변동효과	기말금액

매출채권	1,903,795	-	-	(136,195)	24,093	1,791,693

- 전기 (단위 : 천원)

과 목	기초금액	제각	손상차손	환입	환율변동효과	기말금액

매출채권	1,002,297	-	899,669	-	1,829	1,903,795

6-3 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권금액	손상채권금액	장부금액	채권금액	손상채권금액	장부금액

6개월 미만	9,081,877	(108,398)	8,973,479	8,175,946	(232,662)	7,943,284

6개월 ~ 1년	1,107,596	(184,708)	922,888	1,119,925	(16,471)	1,103,454

1년 ~ 3년	2,259,264	(1,224,177)	1,035,087	1,691,318	(1,404,345)	286,973

3년 이상	429,513	(274,410)	155,103	388,828	(250,317)	138,511

합 계	12,878,250	(1,791,693)	11,086,557	11,376,017	(1,903,795)	9,472,222

7. 금융자산(파생상품 제외) 7-1 당분기말과 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

단기금융자산

상각후원가 금융자산	13,108,794	10,122,366

소 계	13,108,794	10,122,366

장기금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	11,624,816	11,845,054

기타포괄손익-공정가치 금융자산	180,391	180,391

상각후원가 금융자산	9,405	39,020

소 계	11,814,612	12,064,465

합 계	24,923,406	22,186,831

7-2 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

수익증권	2,442,798	944,761

채무증권	-	1,135,432

상장주식	9,182,018	9,764,861

합 계	11,624,816	11,845,054

(2) 당분기말과 전기말 현재 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

비유동	SK증권 - 현대유퍼스트전문투자사모부동산23-2호(독일)	986,034	952,699	952,699	(33,335)	(41,273)	7,938	-

비유동	SK증권 - 인천 CJ - GS 물류센터 부동산 투자신탁	987,990	987,913	987,913	(77)	-	77

비유동	SK증권 - CJ제일제당㈜ 오피스 사모 부동산 신탁	490,000	502,185	502,185	12,185	-	12,185	-

합 계	2,464,024	2,442,797	2,442,797	(21,227)	(41,273)	20,046	-

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

비유동	현대증권 - 현대유퍼스트전문투자사모부동산23-2호(독일)	986,034	944,761	944,761	(41,273)	(48,647)	7,374	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 현재 채무증권은 없습니다.

- 전기말 (단위 : 천원)

종 목	취득가액	공정가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식평가손익	당기인식평가손익

평가이익	평가손실

SK증권-외화채권(멕시카노스 PEMEX 6.5 )	1,201,181	1,135,432	1,135,432	(65,749)	-	-	65,749

(4) 당분기말과 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 주, 천원)

구분	지분율	주식 수	취득가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식	당기인식평가손익

평가손익	평가이익	평가손실

비유동	동아화성㈜	1.32%	207,756	1,408,537	3,261,769	1,853,233	710,575	1,142,658	-

비유동	나라엠앤디(주)	4.20%	595,000	3,000,223	5,920,250	2,920,027	4,645,527	-	1,725,500

합계	802,756	4,408,760	9,182,019	4,773,260	5,356,102	1,142,658	1,725,500

- 전기말 (단위 : 주, 천원)

구분	지분율	주식 수	취득가액	장부가액	누적평가손익	전기누적인식	당기인식평가손익

평가손익	평가이익	평가손실

비유동	동아화성㈜	1.32%	207,756	1,408,537	2,119,111	710,575	-	710,575	-

비유동	나라엠앤디(주)	4.20%	595,000	3,000,223	7,645,750	4,645,527	(370,323)	5,015,850	-

합계	802,756	4,408,760	9,764,861	5,356,102	(370,323)	5,726,425	-

7-3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

지분증권(비상장주식)

전문건설공제조합	179,891	179,891

주물공업협동조합	500	500

합 계	180,391	180,391

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며당기손익으로 재분류되지 않습니다. 상기 지분증권의 경우 지분율이 미미해 피투자회사로부터 연결회사가 공정가치 측정에 필요한 최소한의 정보를 얻을 수 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없었으며, 또한 해당 주식의 장부금액이 연결회사의 전체 자산에 미치는 금액적 중요성이낮음에 따라 취득원가로 측정하였습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품당분기말 과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 없습니다.

7-4 상각후원가 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산은 다음과 같으며 동 상품들은 계약현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

국공채	31,895	480

전자단기채권	10,942,494	7,960,444

CP	1,934,405	1,961,442

이표채	200,000	200,000

소 계	13,108,794	10,122,366

비유동항목	-

국공채	9,405	39,020

소 계	9,405	39,020

합 계	13,118,199	10,161,386

8. 파생상품8-1 당분기말과 전기말 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 통화선도계약으로 그 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

계약처	계약일	계약건수	만기일	계약환율	매도금액

우리은행_통화선도	2020-12-03	1	2021-10-29	1,338.37	EUR 1,500,000

신한은행_통화선도	2021-08-19	1	2022-08-01	1,172.50	USD 1,200,000

신한은행_통화선도	2021-08-19	1	2022-08-31	1,172.54	USD 1,200,000

신한은행_통화선도	2021-08-19	1	2022-09-30	1,172.69	USD 1,200,000

- 전기말

계약처	계약일	계약건수	만기일	계약환율	매도금액

우리은행_통화선도	2020-12-03	1	2021-10-29	1338.37	EUR 1,500,000

8-2 당분기 및 전분기의 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

파생상품 종류	평가손익	비 고

구 분	당분기	전분기

통화선도	평가손실	(104,724)	-	당기손익

9. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

취득가액 :

기초금액	10,622,480	32,761,993	1,463,460	29,047,616	8,377,160	166,500	82,439,209

취득및자본적지출	-	-	52,000	550,496	360,558	73,504	1,036,558

대체	-	-	-	116,500	-	(116,500)	-

처분/폐기/손상	-	-	-	-	(83,401)	-	(83,401)

환율변동효과	-	1,497,511	104,607	1,146,565	578,793	-	3,327,476

기말금액	10,622,480	34,259,504	1,620,067	30,861,177	9,233,110	123,504	86,719,842

감가상각누계액 :

기초금액	-	(10,281,470)	(1,221,033)	(26,196,978)	(7,216,706)	-	(44,916,187)

감가상각비	-	(629,832)	(25,993)	(567,112)	(383,688)	-	(1,606,625)

대체	-	-	-	(33,130)	(38,714)	-	(71,844)

처분/폐기/손상	-	-	-	-	83,401	-	83,401

환율변동효과	-	(445,009)	(97,555)	(1,110,690)	(546,001)	-	(2,199,255)

기말금액	-	(11,356,311)	(1,344,581)	(27,907,910)	(8,101,708)	-	(48,710,510)

국고보조금 :

기초금액	-	-	-	(226,200)	(189,008)	-	(415,208)

당기증가	-	-	-	(281,732)	(5,615)	-	(287,347)

대체(상각)	-	-	-	33,130	38,714	-	71,844

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(474,802)	(155,909)	-	(630,711)

장부가액 :

기초금액	10,622,480	22,480,523	242,427	2,624,438	971,446	166,500	37,107,814

기말금액	10,622,480	22,903,193	275,486	2,478,465	975,493	123,504	37,378,621

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	10,622,480	32,648,305	1,691,418	29,832,788	8,092,708	124,431	83,012,130

취득/자본적지출	-	-	-	251,975	640,495	166,500	1,058,970

대체	-	-	-	111,000	13,847	(124,847)	-

처분/폐기/손상	-	-	(235,900)	(1,235,070)	(408,389)	-	(1,879,359)

환율변동효과	-	113,687	7,942	86,923	38,498	416	247,466

기말금액	10,622,480	32,761,992	1,463,460	29,047,616	8,377,159	166,500	82,439,207

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,430,149)	(1,417,775)	(26,598,732)	(7,057,189)	-	(44,503,845)

감가상각	-	(830,627)	(32,185)	(724,109)	(500,717)	-	(2,087,638)

대체	-	-	-	(29,533)	(33,468)	-	(63,001)

처분/폐기/손상	-	-	235,895	1,234,343	408,197	-	1,878,435

환율변동효과	-	(20,693)	(6,968)	(78,947)	(33,529)	-	(140,137)

기말금액	-	(10,281,469)	(1,221,033)	(26,196,978)	(7,216,706)	-	(44,916,186)

국고보조금

기초금액	-	-	-	(176,272)	(64,862)	-	(241,134)

당기증가	-	-	-	(79,461)	(157,613)	-	(237,074)

대체(상각)	-	-	-	29,533	33,468	-	63,001

처분/폐기/손상	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(226,200)	(189,007)	-	(415,207)

장부가액:

기초금액	10,622,480	23,218,156	273,643	3,057,784	970,657	124,431	38,267,151

기말금액	10,622,480	22,480,523	242,427	2,624,438	971,446	166,500	37,107,814

10. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 10-1 재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	70,174	110,396

차량운반구	227,806	156,231

합계	297,980	266,627

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	167,409	120,642

비유동	130,587	132,343

합계	297,995	252,985

당분기 중 증가된 사용권 자산은 부동산 90백만원, 차량운반구 182백만원 입니다.10-2 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	20,050	20,277

차량운반구	119,468	119,003

합계	139,517	139,280

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,348	5,969

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	35,166	37,660

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,859	3,194

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	23,968	(7,907)

당분기 중 리스의 총 현금유 출 은 185,407천원 (전분기 : 168,934 천원 )입니다. 11. 보험가입내역당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물 ·기계장치 등	50,005,911	메리츠화재해상보험

CNY 185,546,114	중국인민재산보험

상기 보험가입자산의 화재보험에 대하여 질권이 설정되어 있 는 바 , 36,083,792천 원 을 산업은행에 대한 채무의 담보로 제공하였으며, 보험금 지불시 질권금액을 한 도 로 질권자에게 직접 지불하도록 약정되어 있습니다. 또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	1,140,440	1,192,038	86,500	2,418,978

취득(대체)	-	-	-	-

후속지출	-	-	-	-

기말금액	1,140,440	1,192,038	86,500	2,418,978

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(384,167)	(49,185)	(433,352)

대 체	-	-	-	-

감가상각비	-	(22,643)	(3,244)	(25,887)

기말금액	-	(406,810)	(52,429)	(459,239)

장부금액:

기초금액	1,140,440	807,871	37,315	1,985,626

기말금액	1,140,440	785,228	34,071	1,959,739

- 전기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

취득원가:

기초금액	1,140,440	1,192,038	86,500	2,418,978

대 체	-	-	-	-

후속지출	-	-	-	-

기말금액	1,140,440	1,192,038	86,500	2,418,978

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(353,977)	(44,860)	(398,837)

대 체	-	-	-	-

감가상각비	-	(30,190)	(4,325)	(34,515)

기말금액	-	(384,167)	(49,185)	(433,352)

장부금액:

기초금액	1,140,440	838,061	41,640	2,020,141

기말금액	1,140,440	807,871	37,315	1,985,626

13. 차입금 및 전환사채

13-1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

산 업 은 행	운전자금	1.42~1.44%	14,000,000	14,000,000

수출입은행	무역금융 등	3Mlibor+1.03%	7,748,091	4,357,589

합 계	21,748,091	18,357,589

13-2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행	운영자금	0.60%	500,000	500,000

우리은행	시설자금	1.50%	54,080	64,220

국민은행	운영자금	1.50%	1,500,000

합 계	2,054,080	564,220

차감 : 유동성장기부채	(513,520)	(13,520)

장기차입금	1,540,560	550,700

13-3 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	2022년 3분기 이후	2023년	2024년 이후	합계

장기차입금	3,380	1,513,520	23,660	1,540,560

13-4 전환사채당분기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

전환사채	-	5,000,000

상환할증금	-	306,040

전환권조정	-	(423,526)

합 계	-	4,882,514

상기 전환사채는 당분기 중 전액 보통주로 전환되었습니다.

1 4. 담보제공 및 지급보증(특수관계자거래 제외)

14-1 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산(사용이 제한된 금융상품 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

담보설정권자	담보제공자산	담보설정금액	비고

산업은행	토지, 건물, 기계장치	USD 5,000,000	근저당권

17,500,000

우리은행	토지	6,000,000

전문건설공제조합	유가증권	190,383

상기 외에 연결회사는 에이치에스디엔진주식회사(구. 두산엔진주식회사)에 계약이행보증 등의 담보로 백지수표 1장을 제공하고 있습니다.

14-2 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

제공자명	제공받은 내용	보증액	보증처

우리은행	외화지급보증	EUR 761,825	DLSY Adi Ortakligi

외화지급보증	EUR 253,000	ASTALDI-IHI 외

외화지급보증	EUR 387,920	PRIMETALS

원화지급보증	40,836	안드리츠하이드로㈜

서울보증보험	계약이행보증 외	11,514,109	OUTO TEC외

전문건설공제조합	계약이행보증	13,823	-

합 계	11,568,768 EUR 1,402,745

15. 종업원급여15-1 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	5,652,767	5,214,187

사외적립자산의 공정가치	(4,670,271)	(4,760,579)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	982,496	453,608

(2) 확정급여부채와 관련된 사외적립자산은 퇴직금운용자산으로, 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에서 동 금액을 차감하여 지급할 예정입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용에 포함된 순확정급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

근무원가

당기근무원가	527,245	509,524

이자원가	-

확정급여채무의 이자비용	76,232	68,240

사외적립자산의 기대수익	(20,875)	(35,003)

합 계	582,602	542,761

(4) 확정기여형 퇴직급여 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 113,400천원 이 며 (전분기 125,594 천원), 당분기말 현재 미지급된 기여금 113 ,400천원 (전분기 108,90 6천원) 을 매입채무 및 기타채무로 계상하였습니다. 15-2 기타장기종업원급여 당분기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속휴가에 대한 부채	153,638	139,102

16. 자본금 및 배당금16-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	13,000,000주	13,000,000주

보통주자본금	7,513,151천원	6,772,414천원

회사는 2021년도에 전환사채 전환권 행사로 신주 1,481,474주를 발행하였으며, 2016년, 2021년에 자기주식 544,827주, 1,481,474주를 이익잉여금을 재원으로 소각하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다. 당분기 중 회사는 전환사채의 전환으로 인하여 자본금 및 주식발행초과금이 증가하였습니다.16-2 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,680백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,179백만원).

17. 수익

17-1 수 익의 구분 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	소재	내진	합계

주요지리적시장

국내	20,807,593	3,612,756	24,420,349

아시아 등	27,690,012	1,141,839	28,831,851

합계	48,497,605	4,754,595	53,252,200

수익인식시기

한시점에 이전	48,497,605	3,992,391	52,489,997

기간에 걸쳐 이전	-	762,203	762,203

합계	48,497,605	4,754,595	53,252,200

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	소재	내진	합계

주요지리적시장

국내	25,166,460	6,946,965	32,113,425

아시아 등	21,379,771	-	21,379,771

합계	46,546,230	6,946,965	53,493,195

수익인식시기

한시점에 이전	46,546,230	5,244,410	51,790,640

기간에 걸쳐 이전	-	1,702,555	1,702,555

합계	46,546,230	6,946,965	53,493,195

17-2 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	매출액	비중

고객1	14,368,476	27.00%

고객2	7,616,535	14.00%

17-3 계약잔액 당분기말과 전기말 현재고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권	8,880,150	7,418,708

계약자산	447,985	621,813

계약부채	83,855	15,917

계약자산은 회사가 고객에게 이전한 재화나 용역에 대한 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체 됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체되며, 기초 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수 익 은 15,917천원입니다. 17-3 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 배분된 거래가격 잔액 당분기와 전분기 중 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 배분된 거래가격 잔액이 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원)

발주처	공사명	공사기간	전기말잔액	신규수주	계약금액 변경	매출계상으로인한 감소액	당반기말잔액