텔레칩스 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제20(당)기 : 2018년 12월 31일 현재
제19(전)기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 텔레칩스와 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 텔레칩스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업 및 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 비메모리반도체의 개발, 제조를 목적으로 1999년 10월 29일자로 설립되었으며 2004년 12월 10일자로 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 6,753백만원입니다.지배기업은 서울 송파구 올림픽로35다길 42 루터빌딩에 위치하고 있으며, 최대주주인 이장규는 22.7%의 지분을 가지고 있습니다. 1-2. 연결대상기업 및 투자현황 (1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	소재지	지분율

TELECHIPS HK Ltd.	마케팅 및 서비스	중 국	100%

TELECHIPS USA, Inc.	마케팅 및 서비스	미 국	100%

TELECHIPS Shanghai Co.Ltd	마케팅 및 서비스	중 국	100%

주식회사 마인드인테크	반도체 제조	한 국	100%

(2) 당기 중 연결대상 종속기업의 변동 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유	소재지

[신규로 연결에 포함된 기업]

주식회사 마인드인테크	신 설	한 국

[연결에서 제외된 기업]

(주)티에스디반도체	청 산	한 국

(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위 : 원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

[종속기업]

TELECHIPS HK Ltd.	42,127,829	25,847,989	9,817,436	-

96,053,972	(6,747,885)	2,481,043	(4,266,842)

TELECHIPS USA, Inc.	150,052,353	36,441,395	18,781,675	-

665,733,830	7,866,934	6,798,253	14,665,187

TELECHIPS Shanghai Co.Ltd	78,592,534	20,801,208	34,573,297	-

378,017,290	11,297,254	(541,155)	10,756,099

주식회사 마인드인테크	961,403,070	8,688,213	108,813,503	-

-	(138,722,220)	-	(138,722,220)

(주) 해당 기업들의 당기말 재무정보는 보고기간말 현재 감사받지 아니한 것입니다.

나. 전기말(단위 : 원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

[종속기업]

TELECHIPS HK Ltd.	50,486,109	22,285,022	10,345,907	-

336,640,152	10,597,764	(7,606,673)	2,991,091

TELECHIPS USA, Inc.	128,538,418	35,723,530	11,215,062	-

861,727,107	47,186,313	(16,343,902)	30,842,411

(주)티에스디반도체	1,734,449,958	885,418	1,675,873,795	-

9,473,608,224	(20,067,325)	-	(20,067,325)

TELECHIPS Shanghai Co.Ltd	46,378,664	28,655,207	20,969,525	-

108,201,841	(50,376,606)	(1,999,882)	(52,376,488)

(주) TELECHIPS HK Ltd.를 제외한 종속기업들의 전기말 재무정보는 보고기간말 현재 감사받지 아니한 것입니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2-1. 재무제표 작성기준연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 첨부된 재무제표는 보고기간말(2018년 12월 31일) 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’과 제 1109 호 '금융상품’을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

최초 적용되는 기준서의 주요 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제 2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

기간에 걸쳐 제공하는 개발용역	12,767

2018년 1월 1일 적용 효과	12,767

2018년 12월 31일 현재 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공 시 금 액	조 정	제1115호 반영전 금액

자 산

유동자산	73,992,342	(126,500)	73,865,842

계약자산	80,000	(80,000)	-

매출채권및기타유동채권	13,790,091	(46,500)	13,743,591

선급금	967,889	-	967,889

기타	59,154,362	-	59,154,362

비유동자산	63,941,184	-	63,941,184

자 산 총 계	137,933,526	(126,500)	137,807,026

부 채

유동부채	23,242,153	-	23,242,153

매입채무및기타유동채무	21,008,538	-	21,008,538

계약부채	135,490	-	135,490

기타	2,098,125	-	2,098,125

비유동부채	17,696,423	-	17,696,423

부 채 총 계	40,938,576	-	40,938,576

자 본

이익잉여금	79,260,597	(126,500)	79,134,097

지배기업 소유주지분	79,260,597	(126,500)	79,134,097

비지배지분	-	-	-

자 본 총 계	96,994,950	(126,500)	96,868,450

부 채 와 자 본 총 계	137,933,526	(126,500)	137,807,026

당 기 중 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공 시 금 액	조 정	제1115호 반영전 금액

매출	126,098,776	(200,453)	125,898,323

매출원가	75,751,755	(86,720)	75,665,036

매출총이익	50,347,020	(113,733)	50,233,287

영업이익	8,154,892	(113,733)	8,041,159

법인세비용차감전순이익	6,237,499	(113,733)	6,123,766

법인세비용	(2,980,533)	-	(2,980,533)

당기순이익	9,218,032	(113,733)	9,104,299

당기총포괄이익	8,158,646	(113,733)	8,044,913

- 기업회계기준서 제1109호 '금 융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제2109호 ‘내재파생상품의 재검토’, IAS 39 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 위험회피 회계 에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 상가후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 이전 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입으로 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대되었습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 실무적 간편법을 적용하여 전진적용하였으며, 최초 적용에 따른 회계변경을 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 동 기준서를 금융자산에 적용하였으며, 금융자산의 대부분이 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 특징을 가졌으므로, 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않았습니다. 동 기준서에 따르면 단기매매 목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 또한 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하며, 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2018년 1월 1일에 금융상품의 측정 분류 변경에 따른 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018년 01월 01일

매도가능금융자산평가손실	117,837

매도가능금융자산평가이익	(94,952)

이익잉여금	(22,885)

당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공시금액	조정	제1109호 반영전 금액

자본

이익잉여금	79,260,597	185,347	79,445,944

기타포괄손익누계액	209,184	(185,347)	23,837

당기 중 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공시금액	조정	제1109호 반영전 금액

금융수익	820,223	392,365	1,212,588

금융비용	213,867	(207,018)	6,849

기타포괄손익	(1,059,387)	(185,347)	(1,244,734)

(2) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.이전 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.2018년 12월 31일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사가 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 「리스」는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 「리스」, 기업회계기준해석서 제2104호 「약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정」, 기업회계기준해석서 제2015호 「운용리스: 인센티브」, 기업회계기준해석서 제2027호 「법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가」를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 「회계정책, 회계추정의 변경 및 오류」에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

연결회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 895,042천원이며, 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 각 리스요소와 비리스요소를 분리하여 회계처리할 예정입니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

2018년 12월 31일 현재 리스제공자에 해당사항이 없습니다.

2-2. 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2-3. 재무제표 측정기준연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

2-4. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 영업부문별 정보는 공시하지 않고 기업전체 수준에서의 정보만 공시하고 있습니다. 연결회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.2-5. 외화환산

(1) 기능통화와 보고통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국 원화로 표시됩니다.

(2) 외화거래와 기말잔액의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다

(3) 연결회사의 외화환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사에 대해서는 다음과 같은 방법으로 환산하고 있습니다.- 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 월별 평균환율- 자본은 역사적 환율- 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식

- 자본은 역사적 환율

2-6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2-7. 금융상품(1) 금융자산의 분류 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(2) 금융부채의 분류 및 측정연결회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

(3) 손상: 금융자산과 계약자산연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

구 분 (*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은경우 (*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월내에발생

가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 또한 연결회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 손상을 인식합니다.

2-8. 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있으며 관련 손익은 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-9. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공한 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2-10. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.연결회사는 모든 재고자산 분류별 단위원가를 총평균법으로 결정하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 매출원가에서차감하고 있습니다.

2-11. 유형자산연결회사의 모든 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여표시하고 있습니다. 역사적 원가 및 간주원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 해당 항목으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지와 건설중인자산은 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건 물	40 년

구 축 물	4 년

기 계 장 치	4 년

기 타 유형 자산	4 ~ 5년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정하고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며 포괄손익계산서의 '기타이익(손실)'으로 표시하고 있습니다.

2-12. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있으며, 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

2-13. 무형자산 무형자산은 역사적원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 컴퓨터소프트웨어, 산업재산권, 개발비, 기타무형자산 및 시설이용권으로 구성되며, 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 다음의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

소 프 트 웨 어	4 년

산 업 재 산 권	5 ~ 10 년

개 발 비	2 년

기 타 무 형 자 산	2 ~ 5 년

다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 당해 무형자산은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니하며 매 회계기간말 손상검사만을 실시하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-14. 연구비와 개발비연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.연결회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 개발 지출액은 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실 현가능하고,- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며,- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수(2년)동안 정액법으로 상각하고 있습니다.2-15. 비금융자산의 손상시설이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액 만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을검토하고 있습니다.

2-16. 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 다만, 유동매입채무의 경우 상각후원가의 측정이 유의하지 않아 역사적원가로 표시하고 있습니다.2-17. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 법인세는 각각 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식합니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있으며미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여도 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점을통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.2-18. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가(이자원가)는 해당 충당부채를 구성하는 비용의 일부로 인식하고 있습니다. 2-19. 종업원급여 (1) 단 기종업원급여연결회사는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이예상되는 단기종업원급여를 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원의 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.(2) 퇴직급여연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치이며 별도의 기금은 적립되어 있지 않습니다.확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(3) 기타장기종업원급여연결회사는 예측단위적립방식을 사용하여 장기근속급여를 산정하고 있으며, 퇴직급여와는 달리 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익과 모든 과거근무원가를 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-20. 자본금

지배기업 또는 종속기업이 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2-21. 수익인식(1) 재화의 판매연결회사 제품판매의 경우 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.(2) 용역의 제공연결회사는 고객을 위해 기술개발용역을 제공하고 있습니다. 이러한 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.(3) 라이선스 연결회사는 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스를 제공하고, 고객이 라이선스를 자유롭게 사용하도록 허용하고 있습니다. 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없으며, 연결회사는 라이선스를 인도하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(4) 로열티연결회사는 라이선스를 사용하여 고객의 제품 판매량에 따라 로열티를 수령하고 있으며 고객으로부터 수령하는 로열티금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (5) 이자수익연결회사는 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권에 손상이 발생하는 경우 연결회사는 대여금 및 수취채권금액의 장부금액을회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다.

2-22. 배당금배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2-23. 주당이익 연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과를고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2-24. 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 재고자산, 금융상품, 충당부채, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품 3-1. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	15,792,131,825	15,792,131,825

매출채권및기타유동채권	-	13,790,091,020	13,790,091,020

유동금융자산	752,380,232	19,000,000,000	19,752,380,232

장기매출채권및기타비유동채권	-	9,242,098,853	9,242,098,853

비유동금융자산	2,380,824,353	37,780,000	2,418,604,353

합 계	3,133,204,585	57,862,101,698	60,995,306,283

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	-	21,008,537,834	21,008,537,834

장기매입채무및기타비유동채무	-	325,066,673	325,066,673

합 계	-	21,333,604,507	21,333,604,507

나. 전기말(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	12,977,167,194	-	12,977,167,194

매출채권및기타유동채권	-	15,891,660,798	-	15,891,660,798

유동금융자산	202,253,465	20,000,000,000	536,763,325	20,739,016,790

장기매출채권및기타비유동채권	-	9,095,762,600	-	9,095,762,600

비유동금융자산	-	32,130,000	3,172,543,775	3,204,673,775

합 계	202,253,465	57,996,720,592	3,709,307,100	61,908,281,157

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	-	20,838,874,668	20,838,874,668

장기매입채무및기타비유동채무	-	1,131,369,741	1,131,369,741

합 계	-	21,970,244,409	21,970,244,409

3-2. 당기 및 전기의 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

가. 당기(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

- 당기손익

이자수익	-	692,368,324	-	-	692,368,324

외환차익	-	757,144,569	-	27,643,891	784,788,460

외화환산이익	-	7,920,720	-	12,783,664	20,704,384

외환차손	-	(488,542,579)	-	(104,365,639)	(592,908,218)

외화환산손실	-	(23,696,686)	-	(118,183,250)	(141,879,936)

당기손익인식금융자산평가이익	61,676,364	-	-	-	61,676,364

당기손익인식금융자산평가손실	(213,867,192)	-	-	-	(213,867,192)

당기손익인식금융자산처분이익	66,177,866	-	-	-	66,177,866

합 계	(86,012,962)	945,194,348	-	(182,121,334)	677,060,052

나. 전기(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채

- 당기손익

이자수익	-	590,317,038	-	-	-	590,317,038

외환차익	-	411,785,892	-	-	208,496,366	620,282,258

외화환산이익	-	3,532,403	-	-	218,062,026	221,594,429

외환차손	-	(1,291,861,161)	-	-	(57,258,283)	(1,349,119,444)

외화환산손실	-	(194,974,043)	-	-	-	(194,974,043)

당기손익인식금융자산평가손실	2,253,465	-	-	-	-	2,253,465

매도가능금융자산처분이익	-	-	41,118,547	-	-	41,118,547

- 기타포괄손익(법인세효과 반영 전)

매도가능금융자산평가손익(주1)	-	-	(85,770,272)	-	-	(85,770,272)

합 계	2,253,465	(481,199,871)	(44,651,725)	-	369,300,109	(154,298,022)

(주1) 매도가능금융자산평가손익에는 재분류조정액 (11,996,000)원이 포함되어 있습니다.

4. 금융상품의 공정가치 4 -1. 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

자 산	당기손익-공정가치측정금융자산	3,133,204,585	3,133,204,585	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	202,253,465	202,253,465

매도가능금융자산	-	-	3,688,362,256	3,688,362,256

부 채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

4-2. 공정가치 서열체계 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위 : 원)

구 분	당 기 말

Level 1	Level 2	Level 3	합 계

자 산	당기손익-공정가치측정금융자산	35,923,200	2,430,334,954	666,946,431	3,133,204,585

부 채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

나. 전기말(단위 : 원)

구 분	전 기 말

Level 1	Level 2	Level 3	합 계

자 산	당기손익인식금융자산	-	202,253,465	-	202,253,465

매도가능금융자산	46,419,510	3,046,435,732	595,507,014	3,688,362,256

부 채	당기손익인식금융부채	-	-	-	-

4-3. 서열체계 방법 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

*수준1 : 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. *수준2: 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

*수준3: 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.※ 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

4-4. 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융상품 가. 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 주요 금융상품의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의범위	관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

비상장전환상환우선주	595,507,014	현금흐름할인법	할인율	20.41%	할인률 상승 시 공정가치 감소

나 . 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 주요 금융상품의 민감도 분석당기말 현재 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 중 하나가 합리적으로 변동하는 경우 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	투입변수	유리한 변동	불리한 변동

비상장전환상환우선주	할인율 1.0% 변동	7,272,430	7,202,428

다. 당기말과 전기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

기 초	595,507,014	-

취 득(편 입)	118,460,672	700,020,000

기타포괄손익	-	(104,512,986)

당기손익	(47,021,255)	-

기 말	666,946,431	595,507,014

5. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

보유현금	3,086,020	4,815,698

보통예금	5,987,893,475	3,414,899,946

기타현금성자산	9,831,152,334	9,575,784,884

합 계	15,822,131,829	12,995,500,528

(차감) 제예금국고보조금	(30,000,004)	(18,333,334)

장부가액	15,792,131,825	12,977,167,194

6. 사용이 제한된 금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

정부출연금 관련 예금	30,000,004	18,333,334

7. 매출채권및기타채권 7-1. 보고기간말 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

채권총액	대손충당금	장부금액	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	12,737,182,626	83,527,339	12,653,655,287	14,448,865,989	17,104,070	14,431,761,919

미수금	632,531,764	67,338,000	565,193,764	906,236,791	67,338,000	838,898,791

미수수익	91,403,645	-	91,403,645	105,151,112	-	105,151,112

종업원대여금	1,234,393,904	-	1,234,393,904	1,263,693,303	-	1,263,693,303

보증금	8,487,543,273	-	8,487,543,273	8,347,918,273	-	8,347,918,273

합 계	23,183,055,212	150,865,339	23,032,189,873	25,071,865,468	84,442,070	24,987,423,398

-유동성분류액	13,940,956,359	150,865,339	13,790,091,020	15,976,102,868	84,442,070	15,891,660,798

-비유동성분류액	9,242,098,853	-	9,242,098,853	9,095,762,600	-	9,095,762,600

7-2. 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	84,442,070	67,338,000

대손상각비 계상(환입)액	66,423,269	17,104,070

대손처리액	-	-

기말금액	150,865,339	84,442,070

7-3. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

매출채권	12,654,849,145	48,125,342	34,208,139	-	12,737,182,626

구성비율	99.35%	0.38%	0.27%	-	100.00%

7-4. 당기말 및 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유효이자율	유동	비유동	유효이자율	유동	비유동

종업원대여금	1.31~2.65%	479,838,324	754,555,580	1.31~3.10%	515,848,976	747,844,327

보증금	1.48~2.76%	-	8,487,543,273	1.48~2.76%	-	8,347,918,273

합 계	479,838,324	9,242,098,853	515,848,976	9,095,762,600

8. 공정가치측정금융자산

8-1. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정한 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위 : 원)

구 분	보유주식수	취득원가	장부가액

시장성있는 지분증권	삼성메디슨	5,613	11,227,660	35,923,200

시장성없는 지분증권	티비스톰 보통주	62,232	93,348,000	46,326,745

티비스톰 전환상환우선주	311,120	700,020,000	595,507,014

Yamu solutions HK Ltd.	323,000	231,767,812	25,112,672

수익증권	대신증권 신탁 외	-	2,503,000,000	2,430,334,954

합 계	701,965	3,539,363,472	3,133,204,585

(유동성분류액)	(752,380,232)

비유동금융자산	2,380,824,353

나. 전기말(단위 : 원)

구 분	보유주식수	취득원가	장부가액

수익증권	신한금융투자 하이일드	-	200,000,000	202,253,465

합 계	-	200,000,000	202,253,465

(유동성분류액)	(202,253,465)

비유동금융자산	-

8-2. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정한 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말당기말 공정가치로 측정한 매도가능금융자산의 내역은 없습니다.

나. 전기말(단위 : 원)

구 분	보유주식수	취득원가	장부가액

시장성있는 지분증권	삼성메디슨	5,613	11,227,660	46,419,510

시장성없는 지분증권	티비스톰 전환상환우선주	155,560	700,020,000	595,507,014

Yamu solutions HK Ltd.	323,000	231,767,812	20,944,844

수익증권	신한금융투자 ELB 외	-	3,000,000,000	3,046,435,732

합 계	484,173	3,943,015,472	3,709,307,100

(유동성분류액)	(536,763,325)

비유동금융자산	3,172,543,775

9. 재고자산

9-1.당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	360,258,952	(768)	360,258,184	139,104,419	-	139,104,419

제 품	14,668,080,082	(9,355,247,640)	5,312,832,442	15,521,533,540	(7,802,508,711)	7,719,024,829

재공품	23,902,049,855	(7,583,943,926)	16,318,105,929	16,708,103,040	(917,462,744)	15,790,640,296

원재료	238,881,467	(204,080,582)	34,800,885	236,182,438	(200,848,135)	35,334,303

반제품	2,340,276,770	(1,987,780,868)	352,495,902	2,578,388,208	(1,860,000,186)	718,388,022

기 타	597,591,767	(204,680,724)	392,911,043	499,457,163	(170,522,202)	328,934,961

합 계	42,107,138,893	(19,335,734,508)	22,771,404,385	35,682,768,808	(10,951,341,978)	24,731,426,830

9-2. 당기 및 전기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된재고자산평가손실 및 제품보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가로 비용 인식한 재고자산	65,562,216,060	80,430,350,914

상품매출원가로 비용 인식한 재고자산	1,416,371,094	179,158,519

기타매출원가로 비용 인식한 재고자산	155,559,464	35,804,046

제품보증충당부채인식(환입)	(124,999,679)	746,334,191

재고자산평가손실(환입)	8,384,392,530	1,197,674,134

10. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

선급금	967,888,727	112,174,072

선급비용	690,586,470	970,010,573

(선급비용 국고보조금)	(32,757,200)	(14,154,208)

계약자산	80,000,000	-

특허선급금	87,002,981	66,351,712

(특허선급금 국고보조금)	(3,799,514)	(1,613,800)

합 계	1,788,921,464	1,132,768,349

11. 유형자산 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 원)

구 분	기말장부가액	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각비	외화환산차이	기말장부가액

건 물	2,680,303,799	-	-	(88,605,084)	-	2,591,698,715

구 축 물	4,000	-	-	-	-	4,000

기 계 장 치	805,567,137	590,738,102	(7,000)	(403,666,672)	-	992,631,567

(국고보조금)	(189,132,528)	(97,993,268)	-	90,804,599	-	(196,321,197)

차 량 운 반 구	119,078,901	-	(1,000)	(50,401,083)	-	68,676,818

기 구 비 품	479,546,693	114,869,101	(3,000)	(227,145,365)	90,308	367,357,737

건설중인자산	-	14,698,720,347	-	-	-	14,698,720,347

합 계	3,895,368,002	15,306,334,282	(11,000)	(679,013,605)	90,308	18,522,767,987

나. 전기(단위: 원)

구 분	기초장부가액	취득 및자본적지출	처분 및폐기	감가상각비	외화환산차이	기말장부가액

건 물	2,768,908,883	-	-	(88,605,084)	-	2,680,303,799

구 축 물	4,000	-	-	-	-	4,000

기 계 장 치	737,496,109	413,024,825	(40,000)	(344,913,797)	-	805,567,137

(국고보조금)	(192,842,167)	(94,496,857)	-	98,206,496	-	(189,132,528)

차 량 운 반 구	171,982,241	-	-	(52,903,340)	-	119,078,901

기 구 비 품	634,680,178	112,977,078	(19,000)	(267,496,472)	(595,091)	479,546,693

합 계	4,120,229,244	431,505,046	(59,000)	(655,712,197)	(595,091)	3,895,368,002

12. 무형자산 12-1. 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기(단위: 원)

구 분	산업재산권	개 발 비	소프트웨어	기타무형자산	시설이용권	합 계

기초장부가액	168,174,014	9,675,001,901	409,129,574	3,691,803,370	65,000,000	14,009,108,859

증가금액

내부개발	-	5,878,859,502	-	-	-	5,878,859,502

개별취득	-	-	186,222,763	2,434,672,349	390,248,990	3,011,144,102

감소금액

상각	(45,221,293)	(3,751,842,134)	(217,455,901)	(2,976,745,950)	-	(6,991,265,278)

정부보조금	824,712	-	4,735,714	-	-	5,560,426

손상차손	-	(2,875,600,250)	-	(443,377,894)	(49,248,990)	(3,368,227,134)

기말장부가액	123,777,433	8,926,419,019	382,632,150	2,706,351,875	406,000,000	12,545,180,477

나. 전기(단위: 원)

구 분	산업재산권	개 발 비	소프트웨어	기타무형자산	시설이용권	합 계

기초장부가액	206,284,163	16,225,757,214	562,417,275	3,239,298,653	65,000,000	20,298,757,305

증가금액

내부개발	-	6,373,004,231	-	-	-	6,373,004,231

개별취득	11,831,174	-	57,690,000	2,716,720,806	-	2,786,241,980

감소금액

상각	(50,766,035)	(7,662,633,004)	(215,998,775)	(2,264,216,089)	-	(10,193,613,903)

정부보조금	824,712	-	5,021,074	-	-	5,845,786

손상차손	-	(5,261,126,540)	-	-	-	(5,261,126,540)

기말장부가액	168,174,014	9,675,001,901	409,129,574	3,691,803,370	65,000,000	14,009,108,859

12-2. 당기 및 전기의 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

제조원가	3,751,842,134	7,662,633,004

판매비와관리비	3,128,533,449	2,415,079,442

연구비와개발비등	105,329,269	110,055,671

합 계	6,985,704,852	10,187,768,117

12-3. 중요한 개별 무형자산에 대한 설명

(단위: 원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간(주1)

개발비	TCC803X	4,409,458,444	-

TCC802X	2,716,692,592	1.25년

(주1) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 "-"로만 기재하였습니다.

가. TCC803X는 ARM Cortex-A53 Quad 코어, ARM 최신 GPU, 4K VPU를 내장하고 Internal Micom 기능을 지원하는 고성능, 저발열 Automotive Application Processor 입니다.나. TCC802X는 ARM Cortex-A7 Quad 코어, ARM Mali GPU, Full HD VPU를 내장하고 Internal Micom 기능을 지원하는 Cost optimized Automotive Application Processor 입니다.

12-4. 당기에 발생한 무형자산 손상차손에 대한 내용은 다음과 같습니다. 가. 손상차손 발생 무형자산에 대한 정보

(단위: 원)

분류	손상인식 전장부금액	손상차손금액	회수가능액평가방법

당기	누계액

개발비(주1)	2,875,600,250	(2,875,600,250)	(2,875,600,250)	사용가치

기타무형자산(주1)	443,377,894	(443,377,894)	(443,377,894)	사용가치

시설이용권	455,248,990	(49,248,990)	(49,248,990)	순공정가치

합 계	3,774,227,134	(3,368,227,134)	(3,368,227,134)

(주1) TCC899X 개발비 및 기타무형자산의 사용을 통한 현금유입액에서 현금유입을 창출하기 위해 직접 귀속되거나 합리적이고 일관된 기준에 따라 배분할 수 있는 미래의 간접원가 및 일상적 관리 유지비용을 포함한 현금유출액을 차감하여 사용가치를 추정한 결과 관련 장부금액을 전액 손상 인식하였습니다.

나. 회수가능액의 추정 방법 개발비 및 기타무형자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 추정하였으며 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 6.68%를 적용하였습니다.

1 3. 관계기업투자 13-1. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말

(단위 : 원)

회 사 명	소재지	주식수	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

(주)칩스앤미디어	대한민국	2,558,510	34.50%	7,183,233,547	9,848,150,383	12,433,935,034

주식회사 오토실리콘	대한민국	400,000	50.00%	1,000,000,000	929,752,595	929,752,595

합 계	8,183,233,547	10,777,902,978	13,363,687,629

나. 전기말(단위 : 원)

회 사 명	소재지	주식수	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

(주)칩스앤미디어	대한민국	2,558,510	35.34%	7,183,233,547	10,321,555,459	13,040,212,435

13-2. 관계기업투자주식의 평가 가. 당기

(단위 : 원)

회 사 명	기초 장부가액	취득(처분)	종속기업과 관계기업 및 공동기업 투자손익(주1)	지분법자본변동	지분법이익잉여금	기말장부가액

(주)칩스앤미디어	11,775,283,346	-	876,976,751	(160,811,676)	(57,513,387)	12,433,935,034

주식회사 오토실리콘	-	1,000,000,000	(70,247,405)	-	-	929,752,595

(주1) 당기 인식한 관계기업투자 손 익에는 불균등유상증자로 인한 처분손익이 포함되어 있습니다.

나. 전기(단위 : 원)

회 사 명	기초 장부가액	종속기업과 관계기업 및 공동기업투자손익(주1)	지분법자본변동	지분법이익잉여금(주2)	기말장부가액

주)칩스앤미디어	13,040,212,435	(969,033,288)	(35,720,620)	(260,175,181)	11,775,283,346

(주1) 전기 인식한 관계기업투자손익에는 불균등유상증자로 인한 처분손익이 포함되어 있습니다.(주2) 전기 인식한 지분법이익잉여금에는 관계회사 배당으로 인한 관계기업투자주식 감소분이 포함되어 있습니다.

13-3. 지분법자본변동의 변동내역(단위 : 원)

구 분	계정과목	기 초	증감액	재분류조정	법인세효과	기 말

당 기	기타포괄손익누계액	332,656,785	(161,350,184)	-	2,830,133	174,136,734

기타자본	(970,000,545)	538,508	-	9,516,205	(959,945,832)

전 기	기타포괄손익누계액	386,210,365	(50,157,207)	(9,354,453)	5,958,080	332,656,785

기타자본	(1,001,209,718)	23,791,040	-	7,418,133	(970,000,545)

13-4. 관계기업의 요약 재무정보 가. 당기말

(단위 : 원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)칩스앤미디어	23,836,796,096	8,020,638,530	2,163,746,980	1,149,648,384

14,147,250,500	2,642,266,733	(632,296,933)	2,009,969,800

주식회사오토실리콘	1,791,256,163	93,163,521	24,914,493	-

-	(140,494,809)	-	(140,494,809)

나. 전기말(단위 : 원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

수익	계속영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)칩스앤미디어	21,035,038,492	7,972,423,849	1,287,772,999	1,198,426,631

9,055,717,578	(2,323,250,129)	(61,031,276)	(2,384,281,405)

14. 기타비유동자산 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

장기선급비용	474,007,964	620,541,330

합 계	474,007,964	620,541,330

15 . 국고보조금 당기 및 전기 중 재무제표에 인식된 국고보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

가. 당기(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기증가	당기감소	기말금액

제예금	18,333,334	1,314,568,736	1,302,902,066	30,000,004

기계장치	189,132,528	97,993,268	90,804,599	196,321,197

개발비	1,701,064,285	806,875,713	2,507,939,998	-

소프트웨어	5,431,036	3,866,063	4,735,714	4,561,385

산업재산권	4,650,738	-	824,712	3,826,026

특허선급금	1,613,800	2,185,714	-	3,799,514

선급비용	14,154,208	66,528,363	47,925,371	32,757,200

기타비용사용	-	327,638,659	327,638,659	-

합 계	1,934,379,929	2,619,656,516	4,282,771,119	271,265,326

나. 전기(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기증가	당기감소	기말금액

제예금	1,482,983	1,081,754,301	1,064,903,950	18,333,334

기계장치	192,842,167	94,496,857	98,206,496	189,132,528

개발비	812,121,428	888,942,857	-	1,701,064,285

소프트웨어	10,452,110	-	5,021,074	5,431,036

산업재산권	4,189,601	1,285,849	824,712	4,650,738

특허선급금	1,285,849	1,613,800	1,285,849	1,613,800

선급비용	12,486,366	27,672,260	26,004,418	14,154,208

기타비용사용	-	50,695,193	50,695,193	-

합 계	1,034,860,504	2,146,461,117	1,246,941,692	1,934,379,929

16. 매입채무및기타채무

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

매입채무	9,966,304,136	11,012,255,155

미지급금	10,713,568,061	10,330,707,325

미지급비용	653,732,310	627,281,929

합 계	21,333,604,507	21,970,244,409

- 유동성분류액	21,008,537,834	20,838,874,668

- 비유동성분류액	325,066,673	1,131,369,741

17. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위 : 원)

구 분	기초장부가액	충당부채전입	충당부채사용	기말장부가액

종업원급여(주1)	1,483,618,264	3,390,605,638	(3,385,189,481)	1,489,034,421

제품보증충당부채(주2)	1,026,610,420	-	(1,026,610,420)	-

유동종업원급여충당부채	1,307,061,345

비유동종업원급여충당부채	181,973,076

제품보증충당부채	-

(주1) 연결회사는 종업원에게 지급하게 될 유급연차휴가, 장기근속수당, 성과상여에 대하여 해당 근무용역이 제공되는 기간에 신뢰성 있는 추정을 통해 충당부채로 계상하고 있습니다. 할인율 변동에 따른 효과는 미미하여 별도로 산정하고 있지 않습니다. (주2) 연결회사는 출고한 제품에 대한 하자보수 및 재작업 등으로 인하여 향후 부담하게 될 것으로 예상되는 비용을 출고 수량을 기초로하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

나. 전기(단위 : 원)

구 분	기초장부가액	충당부채전입	충당부채사용	기말장부가액

종업원급여	1,561,573,658	3,148,032,472	(3,224,698,953)	1,484,907,177

제품보증충당부채	-	1,026,610,420	-	1,026,610,420

유동종업원급여충당부채	1,321,991,278

비유동종업원급여충당부채	162,915,899

제품보증충당부채	1,026,610,420

18. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

예 수 금	334,515,982	545,501,612

선 수 금	98,704,800	115,786,290

계 약 부 채	135,490,000	-

합 계	568,710,782	661,287,902

19. 퇴직급여채무

19-1.당기말 및 전기말 현재의 퇴직급여채무 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	17,189,383,657	15,855,766,459

재무상태표상 부채	17,189,383,657	15,855,766,459

19-2. 당기 및 전기의 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	1,959,712,449	2,045,220,490

이자원가	385,729,769	308,775,253

종업원급여에 포함된 총 비용	2,345,442,218	2,353,995,743

19-3. 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

제조원가	102,317,969	82,091,080

판매비와 관리비	608,392,284	575,079,848

연구비와 개발비	1,634,731,965	1,696,824,815

합 계	2,345,442,218	2,353,995,743

19-4 . 기 타포괄손익으로 인식된 재측정요소

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

법인세차감전확정급여부채의재측정요소	(886,544,487)	502,241,081

법인세효과	33,520,245	(14,191,472)

법인세차감후확정급여부채의재측정요소	(853,024,242)	488,049,609

보고기간종료일 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여부채의재측정요소 누계액은 ( 2,633,191,573원) 입니다 .

19-5. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	15,855,766,459	15,013,454,687

당기근무원가	1,959,712,449	2,045,220,490

이자원가	385,729,769	308,775,253

재측정요소:	-	-

- 보험수리적손익(법인세효과 차감전)	886,544,487	(502,241,081)

급여지급액	(1,898,369,507)	(1,009,442,890)

기말금액	17,189,383,657	15,855,766,459

19-6. 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다

구 분	당 기 말	전 기 말

할인율	2.28%	2.82%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

19-7. 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상 승 시	1% 하 락 시

임금상승률의 변동	18,733,511,115	15,828,730,799

할인률의 변동	15,833,366,813	18,759,702,508

20. 차입금 당기말 및 전기말 현재 차입금은 없습니다.

21. 납입자본

21-1. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

주식의 종류	구 분	당 기 말	전 기 말

보통주	수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	13,505,911주	10,630,978주

보통주자본금	6,752,955,500원	5,315,489,000원

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	10,630,978	1,673,341	8,957,637	10,630,978	1,719,710	8,911,268

주식 지급	-	(47,566)	47,566	-	(32,498)	32,498

주식선택권 행사	-	(15,618)	15,618	-	(13,871)	13,871

자기주식 처분	-	(600,000)	600,000	-	-	-

무상증자	2,874,933	735	2,874,198	-	-	-

기말 발행주식수	13,505,911	1,010,892	12,495,019	10,630,978	1,673,341	8,957,637

21-2. 주식발행초과금 당기 및 전기의 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	14,082,495,577	14,082,495,577

당기증감	(1,450,007,603)	-

기말금액	12,632,487,974	14,082,495,577

22. 기타자본구성요소 22-1. 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	구 분	당 기 말	전 기 말

기타자본잉여금	기타자본잉여금	627,029,156	627,029,156

자기주식처분이익	3,922,961,597	187,061,484

소 계	4,549,990,753	814,090,640

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	174,136,734	332,656,785

매도가능금융자산평가손익	-	(22,238,747)

해외사업환산손익	35,047,613	26,904,371

소 계	209,184,347	337,322,409

자기주식	자기주식	(5,900,735,966)	(9,759,203,687)

기타자본	주식선택권	450,415,585	281,179,864

지분법자본변동(주1)	(959,945,832)	(970,000,545)

소 계	(509,530,247)	(688,820,681)

합 계	(1,651,091,113)	(9,296,611,319)

(주1) 주석 13-3. 지분법자본변동 변동내역 참조

22-2. 자기주식

연결회사는 주가안정 및 주주가치 증대 등을 목적으로 무상증자에 의한 단주 취득 및 자사주신탁계약에 의한 취득으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 당기 및 전기의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	1,673,341	9,759,203,687	1,719,710	10,029,627,695

- 처 분(주식보상)	(47,566)	(277,518,045)	(32,498)	(189,528,336)

- 처 분(주식보상)	(15,618)	(91,084,176)	(13,871)	(80,895,672)

- 처 분(매각)	(600,000)	(3,499,200,000)	-	-

- 취 득(무상증자 단수주)	735	9,334,500	-	-

기말 자기주식	1,010,892	5,900,735,966	1,673,341	9,759,203,687

22-3. 주식기준보상약정

(1) 주식기준보상으로 인하여 발행할 주식의 내용 연결회사는 2015년 3월 및 2018년 3월 사외이사가 제공하는 근로용역의 대가로 주식을 부여하였고, 2016년 9월과 2017년 4월 및 9월, 2018년 7월 및 9월 임직원이 제공하는 근로용역의 대가로 주식 및 주식선택권을 부여하였으며 그 부여내용은 다음과 같습니다. 1) 당기말 현재 연결회사가 부여한 주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

부여연도	발행할주식수(주1)	공정가치(주2)	행사가격	가득완료시점

2015-1	25,839	7,000	-	2016년 3월(33%)2017년 3월(33%)2018년 3월(34%)

2017-1(주3)	22,201	9,950	-	2017년 12월(50%)2018년 12월(50%)

2018-1	25,443	12,550	-	2019년 3월(33%)2020년 3월(33%)2021년 3월(34%)

2018-2	37,711	11,900	-	2018년 9월(100%)

(주1) 2018년 3월에 진행된 무상증자로 인해 2015 부여분에 대해 2,175주, 2017-1 부여분에 대해 2,593주가 추가 부여되었습니다. (주2) 부여된 주식의 공정가치는 부여일 기준시가로 측정하였습니다. (주3) 해당 주식은 성과평가 결과에 따라 확정된 수량 입니다.

2) 당기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

부여연도	발행할주식수(주1)	부여방법	행사가격(주2)	가득조건	행사가능기간(가득후)	소멸일	부여대상자

2016-1	12,466	신주발행 또는 자기주식	8,980	3년	7년	2026년 09월 22일	임직원

2017-2	13,776	신주발행 또는 자기주식	8,270	3년	7년	2027년 09월 29일	임직원

2018-1	48,367	신주발행 또는 자기주식	7,400	6개월	7일	2019년 01월 30일	우리사주조합

(주1) 2018년 3월에 진행된 무상증자에 따른 주식수 변동분을 반영하였습니다. (주2) 내부 규정에 따라 주식매수선택권(스톡옵션) 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식기준보상(주식 또는 주식선택권)에 대한 내역

(단위 : 주)

구 분	부여연도	최초부여수량	기 초	당기부여(주1)	당기행사	당기상실 및 소멸	기 말	기말 현재행사가능수량	행사일 가중평균주가

주식	2015-1	23,664	23,664	2,175	(15,618)	-	10,221	10,221	10,522

2017-1	19,455	19,455	2,746	(9,855)	-	12,346	12,346	10,483

2018-1	25,443	-	25,443	-	-	25,443	-	-

2018-2	37,711	-	37,711	(37,711)	-	-	-	8,600

계	106,273	43,119	68,075	(63,184)	-	48,010	22,567	-

주식선택권	2016-1	9,820	9,820	2,646	-	-	12,466	-	-

2017-1	2,531	2,531	-	-	(2,531)	-	-	-

2017-2	10,851	10,851	2,925	-	-	13,776	-	-

2018-1	48,367	-	48,367	-	-	48,367	-	-

계	71,569	23,202	53,938	-	(2,531)	74,609	-	-

(주1) 당기 무상증자로 인해 증가된 주식수가 포함되어 있습니다.

(3) 주식선택권에 대한 보상원가 산정의 방법

구 분	2016-1	2017-1	2017-2	2018-1

① 무위험이자율	1.45%	1.97%	2.18%	1.65%

② 기대행사기간	6.5년	6.5년	6.5년	0.5년

③ 예상주가변동성	39.56%	39.84%	39.37%	38.05%

④ 기대평균행사가격	11,400원	13,400원	10,500원	7,400원

⑤ 추정 공정가치	5,209원	5,698원	4,095원	3,267원

⑥ 산정방법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법	공정가액접근법

(*) 해당내용은 보상원가 산정시점을 기준으로 작성한 것입니다.

(4) 보상원가의 변동내역(단위 : 주, 원)

부여연도	기초보상원가 잔액	당기비용에인식된 보상원가	당기 행사(취소)로인한 감소	기말보상원가 잔액	차기 이후에인식될 보상원가

2015	151,843,989	13,804,011	(109,326,000)	56,322,000	-

2016	22,735,456	17,051,592	-	39,787,048	11,367,716

2017	106,600,419	107,925,715	(98,057,250)	116,468,884	24,687,907

2018	-	686,598,553	(448,760,900)	237,837,653	239,482,233

계	281,179,864	825,379,871	(656,144,150)	450,415,585	275,537,856

(5) 주식기준보상의 증감내역(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

전 기 이 월 액	281,179,864	102,311,857

당 기 증 가 액	825,379,871	689,299,937

당 기 감 소 액	(656,144,150)	(510,431,930)

기 말 잔 액	450,415,585	281,179,864

23. 이익잉여금 23-1. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

이익준비금(주1)	1,276,192,599	1,186,616,229

임의적립금(주2)	62,643,799	62,643,799

미처분이익잉여금	77,921,760,873	70,607,550,075

합 계	79,260,597,271	71,856,810,103

(주1) 이익준비금은 법정적립 금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입 에만 사용될 수 있습니다.(주2) 임의적립금은 연결회사가 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상한 것이며, 2002년 12월 11일 조세특례제한법 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 임의적립금 으로 변경하였습니다.

23-2. 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	70,607,550,075	69,869,172,774

이익준비금전입	(89,576,370)	(115,846,484)

연차배당	(895,763,700)	(1,158,464,840)

당기순이익	9,218,032,480	1,541,272,092

확정급여부채의재측정요소	(853,024,242)	488,049,609

관계기업확정급여부채의재측정요소	(55,338,806)	(16,633,076)

전기이월이익잉여금조정	(10,118,564)	-

기말금액	77,921,760,873	70,607,550,075

(주1) 당기에 K-IFRS 제1109호 금융상품 및 K-IFRS 제1115호 수익인식기준을 신규로 소급적용함에 따라 전기이월이익잉여금을 조정하였습니다.

23-3. 이익잉여금처분계산서

지배기업의 당기 및 전기 이익잉여금처분내역은 다음과 같습니다.

제 20 기 2018년 1월 1일 부터 제 19 기 2017년 1월 1일 부터
2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지
처분예정일 2019년 3월 25일 처분확정일 2018년 3월 26일

(단위 : 원)

구 분	제 20(당)기	제 19(전)기

Ⅰ. 처분전 이익잉여금	77,921,760,873	70,607,550,075

1. 전기이월이익잉여금	69,622,210,005	68,594,861,450

2. 기초이익잉여금변동	(10,118,564)	-

3. 당기순이익	9,218,032,480	1,541,272,092

4. 기타포괄손익	(908,363,048)	471,416,533

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액	-	-

합 계	77,921,760,873	70,607,550,075

Ⅲ. 이익잉여금 처분액	1,649,342,508	985,340,070

1. 현금배당 (주석 32) (율)> : 당기: 120원 (24%) 전기: 100원 (20%)	1,499,402,280	895,763,700

2. 이익준비금	149,940,228	89,576,370

Ⅳ. 차기이월이익잉여금	76,272,418,365	69,622,210,005

24. 비용의 성격별 분류

당사의 매출원가와 판매관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

제품과 재공품의 변동	1,655,640,951	(7,750,506,840)

원재료 등의 사용액	41,537,551,368	47,751,370,565

종업원의 급여	28,408,011,541	27,122,691,886

감가상각비	679,013,605	655,712,197

무형자산상각비	6,985,704,852	10,187,768,117

외주가공비	19,291,733,967	19,341,628,078

기타비용	19,386,226,945	19,024,018,041

총 영업비용(주1)	117,943,883,229	116,332,682,044

(주1) 총 영업비용은 기능별분류법에 의한 매출원가와 판매비와관리비의 합계액임.

25. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전 기	전 기

급여	8,003,375,309	7,409,376,947

퇴직급여	608,392,284	575,079,848

복리후생비	1,053,968,661	818,740,666

여비교통비	915,126,285	720,711,524

접대비	299,587,700	249,753,922

통신비	92,085,398	91,856,006

수도광열비	125,173,578	116,098,366

세금과공과금	462,883,824	420,219,943

감가상각비	361,155,708	407,834,064

지급임차료	1,134,005,150	1,143,230,004

수선비	2,709,007	9,067,268

보험료	58,104,130	116,700,852

차량유지비	142,805,591	130,494,883

경상개발비	18,792,165,683	13,022,723,930

운반비	31,412,068	33,617,086

교육훈련비	50,362,546	111,933,861

도서인쇄비	11,253,102	10,326,050

회의비	34,868,422	30,144,033

사무용품비	7,836,134	9,345,232

소모품비	162,808,020	112,921,631

지급수수료	2,803,254,885	2,291,389,972

광고선전비	86,366,558	41,964,885

대손상각비	66,423,269	17,104,070

주식보상비용	786,421,389	639,599,687

영업제비용	166,942,888	288,257,732

판매수수료	2,394,220,385	1,724,261,428

무형고정자산상각	3,128,533,449	2,415,079,442

견본비	409,886,347	211,736,537

합 계	42,192,127,770	33,169,569,869

26. 종업원급여

당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

급여	22,178,431,389	21,528,371,256

퇴직급여 (주석 19)	2,345,442,218	2,353,995,743

장기급여	70,378,175	78,990,993

기타단기급여	3,813,759,759	3,161,333,894

합 계(주1)	28,408,011,541	27,122,691,886

(주1) 상기 종업원급여는 연구개발비로 처리된 금액을 포함하고 있습니다.

27. 연구비와 개발비 당기 및 전기 중 발생한 연구비와 (경상)개발비는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

과 목	당 기	전 기

경상개발비(판관비)	18,792,165,683	13,022,723,930

경상개발비(제조원가)	7,637,315,078	14,308,640,241

개 발 비(무형자산)	5,878,859,502	6,373,004,231

합 계	32,308,340,263	33,704,368,402

정부보조금	(1,243,817,940)	(1,069,015,009)

정부보조금 차감 전 합계	33,552,158,203	34,773,383,411

28. 기타이익 및 기타손실 28-1. 당기와 전기 중 발생한 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

외환차익	784,788,460	620,282,258

외화환산이익	20,704,384	221,594,429

연구자금정산이익	375,916,467	9,200,000

고정자산처분이익	2,362,637	-

기타	46,393,847	30,803,466

합 계	1,230,165,795	881,880,153

28-2. 당기와 전기 중 발생한 기타손실의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	592,908,218	1,349,119,444

기부금	2,000,000	-

외화환산손실	141,879,936	194,974,043

무형자산손상차손	3,368,227,134	5,261,126,540

고정자산처분손실	-	59,000

기타	455,628,430	69,947,340

합 계	4,560,643,718	6,875,226,367

29. 금융수익 및 금융비용

29-1. 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	692,368,324	590,317,038

당기손익인식금융자산평가이익	61,676,364	2,253,465

당기손익인식금융자산처분이익	66,177,866	-

매도가능금융자산처분이익	-	41,118,547

합 계	820,222,554	633,689,050

29-2. 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기손익인식금융자산평가손실	213,867,192	-

합 계	213,867,192	-

30. 법인세 30-1. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세부담액	383,082,117	207,466,528

이연법인세자산 변동액 중 당기손익 반영액	(3,560,352,389)	(3,093,955,621)

이연법인세자산 평가충당금 설정액 중 당기손익 반영액	1,250,452,478	1,403,343,853

자본에 직접 가감되는 법인세부담액	(1,053,715,416)	(52,760,932)

법인세비용	(2,980,533,210)	(1,535,906,172)

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감한 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익반영	지분법자본변동	(161,350,184)	2,830,133	(158,520,051)	(59,511,660)	5,958,080	(53,553,580)

기타포괄손익인식금융자산평가손익	-	(646,657)	(646,657)	(85,770,272)	1,925,738	(83,844,534)

확정급여부채의재측정요소	(886,544,487)	33,520,245	(853,024,242)	502,241,081	(14,191,472)	488,049,609

관계기업확정급여부채의재측정요소	(57,513,387)	2,174,581	(55,338,806)	(17,116,731)	483,655	(16,633,076)

해외사업환산손익	8,738,141	(594,899)	8,143,242	(25,950,457)	(7,148,917)	(33,099,374)

소 계	(1,096,669,917)	37,283,403	(1,059,386,514)	313,891,961	(12,972,916)	300,919,045

기타자본반영	지분법자본변동	538,508	9,516,205	10,054,713	23,791,040	7,418,133	31,209,173

자기주식처분이익	4,789,615,529	(1,053,715,416)	3,735,900,113	239,822,416	(52,760,932)	187,061,484

소 계	4,790,154,037	(1,044,199,211)	3,745,954,826	263,613,456	(45,342,799)	218,270,657

합 계	3,693,484,120	(1,006,915,808)	2,686,568,312	577,505,417	(58,315,715)	519,189,702

(3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	6,237,499,270	5,365,920

적용세율에 따른 세부담액	1,392,174,624	2,166,463

조정사항	비과세수익	-	(26,736,429)

비공제비용	44,381,148	107,557,344

세액공제	(5,587,077,401)	(3,014,800,860)

실현가능성평가	1,439,766,992	1,334,608,377

기타	(269,778,573)	61,298,933

법인세비용	(2,980,533,210)	(1,535,906,172)

평균유효세율	N/A	N/A

30-2. 이연법인세자산(부채) 상계

당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 부채의 상계내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기 말	전 기 말

상계 전 이연법인세자산	8,551,960,923	6,172,914,729

상계 전 이연법인세부채	(1,177,124,084)	(1,154,777,409)

상계 후 이연법인세자산	7,374,836,839	5,018,137,320

30-3. 이연법인세자산(부채)의 증감 내역 당기중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	기 초	증가 (감소)	당 기 말

법인세비용	기타포괄손익	기타자본가감

Ⅰ.일시적차이로 인한 이연법인세	11,568,233,795	1,592,570,544	236,232,593	(118,471)	13,396,918,461

Ⅱ.이월세액공제로 인한 이연법인세	27,502,360,108	1,967,781,845	-	-	29,470,141,953

Ⅲ.이연법인세자산 합계~Ⅱ>(상계후)	39,070,593,903	3,560,352,389	236,232,593	(118,471)	42,867,060,414

Ⅳ.(-) 평가충당금 설정액	(34,052,456,583)	(1,250,452,478)	(198,949,190)	9,634,676	(35,492,223,575)

Ⅴ.장부가액	5,018,137,320	2,309,899,911	37,283,403	9,516,205	7,374,836,839

당기말 현재 일시적차이의 법인세효과 산정시에 적용한 세율은 22.0%입니다.

이연법인세자산에 대한 평가충당금은 차감할일시적차이 및 이월세액공제를 실현할 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성을 평가하여 설정하고 있으며, 미래실현가능성은 연결회사의 성과와 세액공제의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

31. 주당순이익31-1. 기본주당순이익

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. (1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 기	전 기

손익계산서상 당기순이익	9,218,032,480	1,541,272,092

보통주 당기순이익	9,218,032,480	1,541,272,092

가중평균유통보통주식수(*1)	12,360,410	11,812,053

기본주당순이익	746	131

(*1) 전기 가중평균유통주식수는 무상증자를 통해 유통되는 보통주식수의 변동을 소 급반영하여 재계산하였습니다.

(2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 내역

가. 당기

적 요	유통주식수	일 수	적 수

전기이월	8,957,637	365	3,269,537,505

부여주식의 가득	19,840	66	1,309,440

부여주식의 가득	10,221	278	2,841,438

자기주식 처분	15,618	299	4,669,782

자기주식 처분	9,855	314	3,094,470

자기주식 처분	600,000	301	180,600,000

우리사주조합무상출연	37,711	11	414,821

무상증자	2,874,933	365	1,049,350,545

무상증자 단주 취득	(735)	365	(268,275)

합 계	12,360,410	365	4,511,549,726

가중평균 유통보통주식수 = 4,511,549,726주 / 365일 = 12,360,410주

나. 전기

적 요	유통주식수	일 수	적 수

전기이월	8,911,268	365	3,252,612,820

주식선택권의 행사	9,920	365	3,620,800

주식선택권의 행사	9,920	278	2,757,760

우리사주조합무상출연	32,498	80	2,599,840

주식선택권의 행사	13,871	33	457,743

무상증자	2,874,933	365	1,049,350,545

합 계	11,812,053	365	4,311,399,508

유통보통주식수 = 4,311,399,508주 / 365일 = 11,812,053주

31-2. 희석주당순이익 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 희석순이익을 계산한 것으로서, 보통주 순이익에 희석증권으로 인한 비용에 (1-한계세율)을 곱한 금액을 가산하여 산정되었습니다. (1) 당기 및 전기의 희석주당순이익 계산 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 기	전 기

희석 당기순이익	9,218,032,480	1,541,272,092

보통주 및 희석증권의 유통보통주식수(*1)	12,360,410	11,812,053

희석주당순이익	746	131

(*1) 전기 가중평균유통주식수는 무상증자를 통해 유통되는 보통주식수의 변동을 소급반영하여 재계산하였습니다.

( 2) 희석증권 유통보통주식수의 계산 내역

가. 당기

구 분	내 용	주식수	일 수	적 수

일반주식	가중평균유통보통주식수	12,360,410	365	4,511,549,726

희석증권(*1)	가득되지 않은 부여주식	-	-	-

합 계	12,360,410	365	4,511,549,726

보통주 및 희석증권 유통보통주식수 = 4,511,549,726주 / 365일 = 12,360,410주

(*1) 희석증권주식수는 자기주식법을 이용하여 산출하였습니다.

나. 전기

구 분	내 용	주식수	일 수	적 수

일반주식	가중평균유통보통주식수	11,812,053	365	4,311,399,508

희석증권(*1)	가득되지 않은 부여주식	-	-	-

합 계	11,812,053	365	4,311,399,508

보통주 및 희석증권 유통보통주식수 = 4,311,399,508주 / 365일 = 11,812,053주

(*1) 희석증권주식수는 자기주식법을 이용하여 산출하였습니다.

32. 배당금산출내역 당기 및 전기의 배당금지급(예정) 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	배당율	주당배당금	주식수	배당(예정)금액	배당성향

당 기	24%	120원	12,495,019	1,499,402,280	16.27%

전 기	20%	100원	8,957,637	895,763,700	58.12%

33. 현금흐름표 연결회사는 현금흐름표상의 현금을 관련 국고보조금 차감전 금액(주석 5참조)으로 표시하며, 영업활동 현금흐름을 간접법으로 산출하고 있습니다. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 용	당 기	전 기

장기대여금 유동성 대체	621,165,115	683,788,955

국고보조금과 당기 감가상각비의 상계	90,804,599	98,206,496

국고보조금과 당기 무형자산상각비의 상계	5,560,426	5,845,786

당기손익인식금융자산의 유동성 대체	559,508,946	-

34. 특수관계자 공시 연결회사의 특수관계자 현황, 특수관계자와의 주요 거래 및 채권/채무의 내역, 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 34-1. 특수관계자 현황당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

회 사 명	의결권 지분율	연결회사와의 관계

(주)칩스앤미디어	34.50%	관계기업

주식회사 오토실리콘	50.00%	관계기업

34-2. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 거래내역

(단위 : 천원)

회사명	구 분	당 기	전 기

(주)칩스앤미디어	배당금 수취	-	243,058

매입 등	376,966	376,475

합 계	배당금 수취	-	243,058

매입 등	376,966	376,475

(2) 채권/채무(단위 : 천원)

회사명	구 분	당 기 말	전 기 말

(주)칩스앤미디어	채무	165,000	288,439

합 계	채무	165,000	288,439

(3) 주주, 임원, 종업원 거래 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 주주 임원 종업원에 대한 장단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대상	계정과목	내역	당 기 말	전 기 말

주주,임원종업원	장기대여금	주거안정지원자금	754,556	747,844

단기대여금	주거안정지원자금	479,838	515,849

34-3. 주요경영진에 대한 보상

연결회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기임원을 포함한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

단 기 급 여	1,318,005	1,462,988

퇴 직 급 여	188,500	273,434

기타장기급여	523	1,363

주식보상비용	190,350	153,273

합 계	1,697,378	1,891,058

35. 재무위험관리

연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 국내외 종속회사 및 관계회사와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을수립하여 운영하고 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 기타포괄손익인식금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있습니다.

35-1. 시장위험(1) 환율변동위험

연결회사는 제품수출 및 원재료 수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 가. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

USD	CNY	HKD	EUR	JPY	SGD	USD	CNY	HKD	EUR	JPY	SGD

자 산	현금 및 현금성자산	1,000,450	12,886	32,616	-	56,991	9,593	2,635,050	21,606	50,486	-	16,201	18,315

매출채권및기타채권	8,535,871	26,902	-	225,082	14,846	-	8,844,622	18,440	-	194,855	14,447	-

합 계	9,536,322	39,787	32,616	225,082	71,837	9,593	11,479,673	40,046	50,486	194,855	30,648	18,315

부 채	매입채무및기타채무	4,260,552	111,793	19,024	81,161	75,559	23,267	4,246,379	121,613	10,346	28,345	69,650	30,859

합 계	4,260,552	111,793	19,024	81,161	75,559	23,267	4,246,379	121,613	10,346	28,345	69,650	30,859

나. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동가정시 환율 변동 이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	555,906	(555,906)	723,329	(723,329)

CNY	(7,201)	7,201	(8,157)	8,157

EUR	15,879	(15,879)	16,651	(16,651)

HKD	1,359	(1,359)	4,014	(4,014)

JPY	(372)	372	(3,900)	3,900

SGD	(1,367)	1,367	(1,254)	1,254

합 계	564,204	(564,204)	730,683	(730,683)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재공정가치로 평가하는 금융자산은 3,133,205천원 입니다. (3) 이자율 위험 당기말 및 전기말 현재 연결회사는 차입금이 없으며, 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 고정이자율을 적용하고 있으므로 이자율변동에 대해 노출되어 있는 위험은 없습니다 . 35-2. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 이러한 신용위험을 관리하기 위햐여 일괄된 신용관리정책을 운영하고 있습니다.

신용관리정책은 신속한 의사결정 지원, 채권 및 예방 및 안정장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며 1) 신용여신 부여기준 및 부여업체 관리, 2) 채권위험 모니터링 등으로 구성되고 있습니다. 특히 채권위험은 보증 및 담보, 신용여신 등으로 관리되고 있으며, 이를 위해 신용평가의 Risk Manager 시스템 및 한국무역보험공사의 국외기업 신용조사 등을 활용하여 적극적으로 대응하고 있습니다. 신용여신은 기 설정된 내부기준 및 절차에 따라 엄격하게 관리되고 있습니다.

(1) 금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	15,792,132	12,977,167

매출채권	12,653,656	14,431,762

장단기대여금	1,234,394	1,263,693

미수금	565,194	838,899

단기금융상품	19,000,000	20,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,133,204	-

당기손익인식금융자산	-	202,253

매도가능금융자산	-	3,709,307

보증금	8,487,543	8,347,919

기타수취채권	129,184	137,282

합 계	60,995,307	61,908,282

(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말(단위 : 천원)

구 분	연체되지 않은금융상품	연체되었으나 손상되지 않은 금융상품	손상된 금융상품	합 계

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과

현금및현금성자산	15,792,132	-	-	-	-	15,792,132

매출채권	12,653,656	-	-	-	83,527	12,737,183

장단기대여금	1,234,394	-	-	-	-	1,234,394

미수금	565,194	-	-	-	67,338	632,532

단기금융상품	19,000,000	-	-	-	-	19,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,133,204	-	-	-	-	3,133,204

보증금	8,487,543	-	-	-	-	8,487,543

기타수취채권	129,184	-	-	-	-	129,184

합 계	60,995,307	-	-	-	150,865	61,146,172

나. 전기말(단위 : 천원)

구 분	연체되지 않은금융상품	연체되었으나 손상되지 않은 금융상품	손상된 금융상품	합 계

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과

현금및현금성자산	12,977,167	-	-	-	-	12,977,167

매출채권	14,412,713	1,945	-	-	34,208	14,448,866

장단기대여금	1,263,693	-	-	-	-	1,263,693

미수금	838,899	-	-	-	67,338	906,237

단기금융상품	20,000,000	-	-	-	-	20,000,000

당기손익인식금융자산	202,253	-	-	-	-	202,253

매도가능금융자산	3,709,307	-	-	-	-	3,709,307

보증금	8,347,919	-	-	-	-	8,347,919

기타수취채권	137,282	-	-	-	-	137,282

합 계	61,889,233	1,945	-	-	101,546	61,992,724

(3) 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산의 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

금 액	83,527	67,338	34,208	67,338

손상차손	(83,527)	(67,338)	(17,104)	(67,338)

35-3. 유동성 위험

연결회사는 개발비 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 유지, 관리하고 있습니다.

(1) 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6~12개월 이내	1~2년 이내	2~5년 이내

매입채무	9,966,304	9,966,304	9,966,304	-	-	-

미지급금	10,388,501	10,388,501	10,388,501	-	-	-

미지급비용	653,732	653,732	653,732	-	-	-

장기미지급금	325,067	325,067	-	-	58,281	266,786

합계	21,333,604	21,333,604	21,008,537	58,281	266,786

(2) 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6~12개월 이내	1~2년 이내	2~5년 이내

매입채무	11,012,255	11,012,255	11,012,255	-	-	-

미지급금	9,199,337	9,199,337	9,199,337	-	-	-

미지급비용	627,282	627,282	627,282	-	-	-

장기미지급금	1,131,370	1,131,370	-	-	187,958	943,412

합계	21,970,244	21,970,244	20,838,874	-	187,958	943,412

35-4. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	당 기 말	전 기 말

부 채	40,939	41,205

자 본	96,995	81,958

부채비율	42.21%	50.28%

3 6. 부문별 정보

36-1. 영업부문별 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 영업부문별 정보를 공시하지 않고 있습니다.36-2. 지역별 정보 당기 및 전기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

국 내	84,120	78,548

일 본	16,681	16,804

중 국	20,830	16,379

기 타	4,468	10,936

합 계	126,099	122,667

36-3. 주요고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 기	전 기

고객 A	56,489	38,898

고객 B	17,152	16,258

고객 C	15,295	14,623

37. 우발채무와 약정사항 당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자	보증금액	종 류	보증제공처

당기말	전기말

서울보증보험	40	20	정부지원사업 보조금의 지급보증	국가과학기술연구회

40	40	당사가 원고로 계류 중인 소송의 공탁보증	서울중앙지방법원

38. 재무제표 확정일과 승인기관당사의 연결재무제표는 2019년 3월 25일에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.