텔레칩스 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충담금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기 1분기	매출채권	21,386,875	0.00%

미 수 금	2,622,505	67,338	2.57%

합 계	24,009,380	67,338	0.28%

제25기	매출채권	15,334,509	0.00%

미 수 금	4,998,423	67,338	1.35%

합 계	20,332,932	67,338	0.33%

제24기	매출채권	14,119,780	0.00%

미 수 금	3,666,006	67,338	1.84%

합 계	17,785,787	67,338	0.38%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	67,338	67,338	149,602

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	-82,264

4. 기말 대손충당금 잔액합계	67,338	67,338	67,338

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 예정회수일로부터 1개월 이상 연체된 채권에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 채무자의 부도, 파산, 청산절차 진행, 폐업, 법정관리, 화의 등의 사유로 채무이행 여부가 불확실해진 채권의 경우 예상변제금액을 고려하여 100%의 범위내에서 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	21,386,875	21,386,875

특수관계자

계	21,386,875	21,386,875

구성비율	100.00%	100.00%

나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제26기 1분기	제25기	제24기	비고

디지털 미디어 프로세서 TV 수신칩	재고자산(상품)	1,755,777	1,715,148	2,783,502	-

재고자산(제품)	15,158,813	12,432,376	10,525,738	-

재고자산(반제품)	1,823,736	2,736,051	1,422,890	-

재고자산(재공품)	14,413,046	15,918,812	16,523,911	-

재고자산(원재료)	8,682	8,682	79,492	-

재고자산(기타, 상품)	129,242	247,393	144,285	-

합 계	33,289,297	33,058,461	31,479,817	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.94%	8.82%	10.15%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.13 회	3.42 회	3.21 회	-

(2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자연결실체는 제26기 1분기보고서의 재무제표를 작성함에 있어 2024년 3월 31일의 회사의 장부와 실질재고를 기준으로 2024년 4월 2일 재고실사를 실시하였으며, 기준일인 2024년 3월 31일 이후의 기간 차이로 인한 불일치 분은 관련 입출고 증빙대사등을 통하여 비교 대사 하였습니다. (나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 연결실체는 제26기 1분기말 재고실사를 자체 실시하였습니다.(다) 장기체화재고 등 현황연결실체는 장기체화재고 및 자산의 순실현가치가액이 취득원가보다 낮은 재고에 대하여 재고자산 평가를 실시하고 있으며, 당1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가금액	기말잔액	비 고

상 품	1,868,534	112,757	1,755,777	-

제 품	23,247,305	8,088,492	15,158,813	-

재공품	17,698,130	3,285,084	14,413,046	-

반제품	5,542,130	3,718,394	1,823,736	-

원재료	1,315,706	1,307,024	8,682	-

기 타	275,797	146,554	129,242	-

(라) 기타사항외부보관재고 : 연결실체의 재고자산 중 23,174,325천원(취득원가 기준)은 기말 현재 외주가공처인 ITEK반도체 등에서 보관하고 있습니다. 다. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 공정가치당1분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

자 산	당기손익-공정가치측정 금융자산	55,717,116,192	55,717,116,192	61,868,479,204	61,868,479,204

부 채	당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

(2) 공정가치 서열체계 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(가) 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

Level 1	Level 2	Level 3	합 계

자 산	파생상품자산(유동)	6,988,485	6,988,485

시장성이 있는 지분상품(유동)	42,425,900	42,425,900

기타유동금융자산	583,273	583,273

시장성이 있는 지분상품(비유동)	38,449	38,449

시장성이 없는 지분상품(비유동)	31	31

기타비유동금융자산	476,000	5,204,978	5,680,978

합계	42,464,349	1,059,273	12,193,494	55,717,116

(나) 전기말(단위 : 천원)

구 분	전기말

Level 1	Level 2	Level 3	합 계

자 산	파생상품자산(유동)	9,081,881	9,081,881

시장성이 있는 지분상품(유동)	49,136,906	49,136,906

기타유동금융자산	583,554	583,554

시장성이 있는 지분상품(비유동)	41,929	41,929

시장성이 없는 지분상품(비유동)	31	31

기타비유동금융자산	476,000	2,548,178	3,024,178

합계	49,178,835	1,059,554	11,630,090	61,868,479

4-3. 서열체계 방법 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

*수준1 : 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. *수준2: 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

*수준3:만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.※ 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

(4) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융상품 (가) 당1분기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위	관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에미치는 영향

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장전환상환우선주	538,178,487	T-F모형
H-W모형
이항모형	할인율	31.00%	할인률 상승 시 공정가치 감소

비상장지분상품	31,116	현금흐름할인법	할인율	24.84%	할인률 상승 시 공정가치 감소

파생상품자산	6,988,484,682	이항모형	변동성	77.57%	변동성 상승 시 공정가치 증가

(나) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융상품의 민감도 분석당1분기말 현재 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 중 하나가 합리적으로 변동하는 경우 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	투입변수	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장전환상환우선주	할인율 1.0% 변동	12,242,572	11,970,342

비상장지분상품	할인율 1.0% 변동	-	-

파생상품자산	변동성 10% 변동	182,913,774	870,274,178

(다) 당1분기 및 전1분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

당1분기	전1분기	당1분기	전1분기

기 초	11,630,090,449	863,919,186	-	7,970,991,520

취 득	2,656,800,000	-	-	-

대 체	-	-	-	-

당기손익	(2,093,396,164)	(261,660,000)	-	(695,927,807)

기 말	12,193,494,285	602,259,186	-	7,275,063,713