케이피티유 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 31 기 2025.12.31 현재
제 30 기 2024.12.31 현재
제 29 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

자산

유동자산	14,655,588,916	14,895,255,769	19,845,066,476

현금및현금성자산	192,093,241	689,768,787	716,756,262

국고보조금	0	0	0

단기금융상품	0	0	0

매출채권 및 기타유동채권	11,824,762,486	11,706,394,174	16,918,306,264

매출채권	7,273,767,269	5,540,513,773	6,420,020,299

대손충당금, 매출채권	(51,290,697)	(5,542,454)	(3,767,170)

단기미수금, 총액	15,419,940	15,380,890	15,433,690

대손충당금, 단기미수금	(14,069,690)	(14,069,690)	(14,069,690)

단기미수수익, 총액	111,018,424	181,354,117	40,462,431

단기선급금, 총액	25,131	55,793	134,806

단기선급비용, 총액	54,992,109	48,701,745	54,562,012

단기대여금, 총액	3,000,000,000	3,000,000,000	10,289,400,000

유동성장기대여금	1,434,900,000	2,940,000,000	0

유가증권	0	0	0

파생상품자산	0	0	0

관세환급금	0	0	116,129,886

유동재고자산	2,638,733,189	2,499,092,808	2,210,003,950

원재료, 총액	199,430,976	135,011,650	255,513,610

상품, 총액	2,362,801,123	2,171,138,781	1,759,180,700

제품, 총액	76,501,090	192,942,377	195,309,640

미착품, 총액	0	0	0

비유동자산	81,111,634,011	77,452,000,581	72,492,507,645

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	2,888,920,000	1,476,270,000	2,585,070,000

장기보증금자산	19,120,000	6,270,000	6,270,000

장기대여금, 총액	2,869,800,000	1,470,000,000	2,578,800,000

유형자산	10,062,892,033	10,495,375,046	11,016,520,177

토지, 총액	4,554,244,435	4,554,244,435	4,554,244,435

건물, 총액	3,937,194,141	3,937,194,141	3,937,194,141

정부보조금, 건물	(12,601,725)	(15,164,787)	(17,727,849)

감가상각누계액, 건물	(1,925,539,180)	(1,814,258,667)	(1,702,978,154)

시설물, 총액	540,121,336	540,121,336	517,121,336

정부보조금, 시설물	(66,509,415)	(76,229,685)	(85,949,955)

감가상각누계액, 시설물	(396,655,002)	(373,320,502)	(349,866,202)

구축물, 총액	386,553,950	386,553,950	349,413,950

감가상각누계액, 구축물	(223,725,490)	(192,914,110)	(164,091,295)

기계장치, 총액	8,940,526,329	9,583,665,863	10,449,706,417

정부보조금, 기계장치	0	0	(8,948,620)

감가상각누계액, 기계장치	(7,244,197,404)	(7,640,044,727)	(8,139,146,588)

차량운반구, 총액	671,715,751	653,433,602	628,792,547

감가상각누계액, 차량운반구	(455,328,212)	(422,803,444)	(402,630,195)

공구와기구, 총액	38,630,936	38,630,936	41,330,936

감가상각누계액, 공구와기구	(38,625,936)	(38,625,936)	(41,324,936)

집기, 총액	484,258,796	450,801,796	535,502,442

감가상각누계액, 집기	(355,018,354)	(303,756,232)	(383,969,310)

건설중인자산, 총액	1,227,847,077	1,227,847,077	1,299,847,077

투자부동산	315,834,360	315,834,360	315,834,360

영업권 이외의 무형자산	56,471,809	72,676,965	5,282,000

컴퓨터소프트웨어, 총액	56,471,809	72,676,965	5,282,000

지분법적용 투자지분	67,733,633,613	65,038,154,848	58,516,223,418

매도가능금융자산	51,882,196	51,689,362	51,577,690

자산총계	95,767,222,927	92,347,256,350	92,337,574,121

부채

유동부채	31,626,382,965	27,655,378,104	37,961,504,405

매입채무 및 기타유동채무	31,603,028,788	27,528,218,595	37,961,504,405

단기매입채무	2,855,180,320	1,832,481,853	1,863,386,124

단기미지급금	265,278,382	182,313,429	217,859,476

단기미지급비용	407,274,466	355,155,363	366,850,815

단기예수금	49,271,770	71,929,940	67,384,140

단기선수금	846,023,850	846,338,010	846,023,850

유동 차입금(사채 포함)	18,780,000,000	17,840,000,000	22,900,000,000

유동성장기차입금	8,400,000,000	6,400,000,000	5,700,000,000

유동성전환사채	0	0	3,000,000,000

유동성신주인수권부사채	0	0	3,000,000,000

미지급법인세	23,354,177	127,159,509	0

비유동부채	9,346,062,015	11,944,818,931	7,080,163,219

장기매입채무 및 기타비유동채무	0	3,500,000,000	0

장기차입금(사채 포함), 총액	0	3,500,000,000	0

퇴직급여부채	788,031,675	752,857,180	535,688,944

확정급여채무의현재가치	1,650,224,467	1,575,872,752	1,319,486,937

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정	(809,749,292)	(790,164,772)	(766,634,793)

퇴직보험예치금, 차감계정	(52,443,500)	(32,850,800)	(17,163,200)

이연법인세부채	8,558,030,340	7,691,961,751	6,544,474,275

부채총계	40,972,444,980	39,600,197,035	45,041,667,624

자본

자본금	2,863,222,000	2,863,222,000	2,863,222,000

보통주자본금	2,863,222,000	2,863,222,000	2,863,222,000

자본잉여금	10,725,022,190	10,725,022,190	10,725,022,190

주식발행초과금	8,639,188,850	8,639,188,850	8,639,188,850

자기주식처분이익	529,988,662	529,988,662	529,988,662

전환권대가	777,922,339	777,922,339	777,922,339

신주인수권대가	777,922,339	777,922,339	777,922,339

기타포괄손익누계액	4,086,502,064	3,721,055,398	1,486,641,067

지분법기타포괄손익변동	4,086,502,064	3,721,055,398	1,486,641,067

이익잉여금(결손금)	37,120,031,693	35,437,759,727	32,221,021,240

이익준비금	126,500,000	126,500,000	126,500,000

기타법정적립금	419,134,021	419,134,021	419,134,021

임의적립금	0	0	0

미처분이익잉여금(미처리결손금)	36,574,397,672	34,892,125,706	31,675,387,219

자본총계	54,794,777,947	52,747,059,315	47,295,906,497

자본과부채총계	95,767,222,927	92,347,256,350	92,337,574,121

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 31 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 30 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

수익(매출액)	39,929,099,198	33,301,535,591	34,871,199,766

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	39,917,099,198	33,289,535,591	34,859,199,766

제품매출액	15,782,995,385	14,509,567,341	17,912,038,543

상품매출액	24,134,103,813	18,779,968,250	16,947,161,223

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	12,000,000	12,000,000	12,000,000

임대수익	12,000,000	12,000,000	12,000,000

매출원가	35,302,018,285	29,423,185,694	30,986,675,792

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	35,302,018,285	29,423,185,694	30,986,675,792

제품매출원가	13,533,807,144	12,574,657,831	15,531,381,409

상품매출원가	21,768,211,141	16,848,527,863	15,455,294,383

매출총이익	4,627,080,913	3,878,349,897	3,884,523,974

판매비와관리비	3,238,917,119	3,121,126,904	3,037,786,220

급여, 판관비	1,471,000,747	1,480,313,354	1,441,104,461

퇴직급여, 판관비	118,266,417	108,147,790	105,791,268

기타판매비와관리비	1,649,649,955	1,532,665,760	1,490,890,491

영업이익(손실)	1,388,163,794	757,222,993	846,737,754

기타이익	3,042,208,607	3,636,547,604	3,724,659,731

유형자산처분이익	124,710,394	29,998,000	16,634,364

지분법이익	2,904,174,302	3,593,891,061	3,695,427,529

단기투자증권평가익	0	0	0

잡이익	13,323,911	12,658,543	12,597,838

기타손실	17,761,899	30,917,733	19,703,808

지분법손실	0	0	0

유형자산처분손실	14,219,307	12,168,075	3,437,875

재고자산감모손실	822,040	715,350	0

기부금	0	10,000,000	10,000,000

잡손실	2,720,552	8,034,308	6,265,933

금융수익	404,443,436	1,148,009,537	1,008,893,188

이자수익(금융수익)	356,265,107	472,912,259	539,496,585

외화환산이익	0	581,064,723	54,289,904

외환차익	48,178,329	94,032,555	121,725,161

기타금융수익	0	0	293,381,538

금융원가	1,579,860,469	1,559,759,370	2,450,841,735

이자비용(금융원가)	1,386,854,638	1,525,392,289	2,043,011,334

외화환산손실	125,474,870

외환차손	67,530,961	34,367,081	46,373,538

기타금융비용	361,456,863

법인세비용차감전순이익(손실)	3,237,193,469	3,951,103,031	3,109,745,130

법인세비용(수익)	1,027,239,371	789,097,334	249,936,696

당기순이익(손실)	2,209,954,098	3,162,005,697	2,859,808,434

기타포괄손익	(162,235,466)	2,289,147,121	440,819,852

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	365,446,666	2,234,414,331	311,291,132

지분법자본변동	365,446,666	2,234,414,331	311,291,132

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(527,682,132)	54,732,790	129,528,720

확정급여제도의재측정요소	4,360,096	(72,303,744)	(108,856,858)

지분법이익잉여금 변동	(532,042,228)	127,036,534	238,385,578

총포괄손익	2,047,718,632	5,451,152,818	3,300,628,286

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	386	552	544

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	386	552	544

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	386	535	493

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	386	535	493

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 31 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 30 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,530,000,000	7,065,947,034	1,175,349,935	29,231,684,086	40,002,981,055

당기순이익(손실)	2,859,808,434	2,859,808,434

순확정급여부채의 재측정요소	(108,856,858)	(108,856,858)

지분법자본변동	311,291,132	311,291,132

지분법이익이여금 변동	238,385,578	238,385,578

전환사채	166,611,000	1,829,537,578	1,996,148,578

신주인수권부사채	166,611,000	1,829,537,578	1,996,148,578

2023.12.31 (기말자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	1,486,641,067	32,221,021,240	47,295,906,497

2024.01.01 (기초자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	1,486,641,067	32,221,021,240	47,295,906,497

당기순이익(손실)	3,162,005,697	3,162,005,697

순확정급여부채의 재측정요소	(72,303,744)	(72,303,744)

지분법자본변동	2,234,414,331	2,234,414,331

지분법이익이여금 변동	127,036,534	127,036,534

전환사채

신주인수권부사채

2024.12.31 (기말자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	3,721,055,398	35,437,759,727	52,747,059,315

2025.01.01 (기초자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	3,721,055,398	35,437,759,727	52,747,059,315

당기순이익(손실)	2,209,954,098	2,209,954,098

순확정급여부채의 재측정요소	4,360,096	4,360,096

지분법자본변동	365,446,666	365,446,666

지분법이익이여금 변동	(532,042,228)	(532,042,228)

전환사채

신주인수권부사채

2025.12.31 (기말자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	4,086,502,064	37,120,031,693	54,794,777,947

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 31 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 30 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기	제 30 기	제 29 기

영업활동현금흐름	228,709,535	1,163,720,655	1,327,682,106

당기순이익(손실)	2,209,954,098	3,162,005,697	2,859,808,434

당기순이익조정을 위한 가감	180,839,110	(1,341,480,729)	(1,350,444,637)

감가상각비에 대한 조정	696,509,181	748,319,406	809,599,920

무형자산상각비에 대한 조정	16,205,156	7,470,815	2,385,500

외화환산손실 조정	125,474,870	0	0

외화환산이익 조정	0	(581,064,723)	(54,289,904)

퇴직급여 조정	253,930,981	222,275,783	189,705,655

대손상각비 조정	45,748,243	1,775,284	(49,061,333)

파생상품평가손실	0	0	(293,381,538)

이자비용 조정	1,386,854,638	1,525,392,289	2,043,011,334

유형자산처분손실 조정	14,219,307	12,168,075	3,437,875

이자수익에 대한 조정	(356,265,107)	(472,912,259)	(539,496,585)

법인세비용 조정	1,027,239,371	789,097,334	249,936,696

당기손익측정금융자산평가이익	0	0	0

종속기업및관계기업투자주식손상차손	0	(139,288,237)	(241,640,951)

지분법이익 조정	(2,904,174,302)	(3,454,602,824)	(3,453,786,578)

지분법손실 조정	0	0	0

유형자산처분이익 조정	(124,710,394)	0	(16,634,364)

잡이익 조정	(192,834)	(111,672)	(230,364)

잡손실 조정	0	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(965,878,695)	508,790,926	996,584,604

매출채권의 감소(증가)	(1,753,428,366)	918,771,249	1,447,837,219

미수금의 감소(증가)	(39,050)	52,800	112,200

선급금의 감소(증가)	30,662	79,013	1,019,251

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(6,290,364)	22,360,267	340,838,386

재고자산의 감소(증가)	(139,640,381)	(289,088,858)	(302,389,102)

매입채무의 증가(감소)	1,022,698,467	(30,904,271)	(77,881,935)

기타유동부채의 증가(감소)	124,084,897	(17,719,944)	(105,256,115)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(21,986,700)	(15,687,600)	17,774,840

정부보조금의 사용

퇴직금의지급	(191,307,860)	(79,071,730)	(325,470,140)

배당금수취(영업)	0	0	0

이자수취	426,600,800	332,020,573	575,286,816

이자지급(영업)	(1,398,827,809)	(1,550,053,884)	(1,275,096,061)

법인세환급(납부)	(223,977,969)	52,438,072	(478,457,050)

투자활동현금흐름	(166,385,081)	5,669,291,870	(9,545,211,403)

대여금의 감소	0	7,500,000,000	622,244,300

유형자산의 처분	326,454,546	2,000	16,636,364

대여금의 증가	0	(1,500,000,000)	(4,267,300,000)

건물의 취득	0	0	0

기계장치의 취득	0	0	(5,000,000)

구축물의 취득	0	(9,000,000)	(28,000,000)

차량운반구의 취득	(95,173,374)	(103,083,360)	0

집기의 취득	(37,500,000)	(29,670,990)	(68,140,800)

시설장치의 취득	0	23,000,000	12,000,000

건설중인자산의 취득	(347,316,253)	(165,955,780)	(429,594,942)

무형자산의 취득	0	0	(6,160,000)

매도가능금융자산의 취득	0	0	(5,367,896,325)

보증금의 증가	12,850,000

지분법적용 투자지분의 취득	0	0	0

재무활동현금흐름	(560,000,000)	(6,860,000,000)	6,152,131,120

단기차입금의 증가	18,200,000,000	21,100,000,000	13,000,000,000

단기차입금의 상환	(17,260,000,000)	(26,160,000,000)	(6,900,000,000)

유동성장기부채의 상환	1,500,000,000	800,000,000	0

장기차입금의 증가	0	5,000,000,000	0

전환사채의 감소	0	3,000,000,000	0

신주인수권부사채의 감소	0	(3,000,000,000)	0

장기미지급금의 증가(감소)	0	0	(35,438,880)

정부보조금의 수취	0	0	87,570,000

배당금지급	0	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(497,675,546)	(26,987,475)	(2,065,398,177)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	(497,675,546)	(26,987,475)	(2,065,398,177)

기초현금및현금성자산	689,758,787	716,756,262	2,782,154,439

기말현금및현금성자산	192,093,241	689,768,787	716,756,262