케이피티유 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 29 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 28 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

유동자산	18,938,482,838	21,854,998,736

현금및현금성자산	526,015,099	2,782,154,439

국고보조금	0	0

단기금융상품	0	0

매출채권 및 기타유동채권	16,097,493,449	17,165,229,449

매출채권	8,308,310,331	7,882,512,873

대손충당금, 매출채권	(51,712,168)	(55,029,503)

단기미수금	15,440,290	15,545,890

대손충당금, 단기미수금	(14,069,690)	(14,069,690)

단기미수수익	74,546,315	76,252,662

단기선급금	71,454	1,154,057

단기선급비용	74,222,481	49,515,962

단기대여금	7,344,800,000	9,156,844,300

유가증권	0	0

파생상품자산	345,884,436	52,502,898

관세환급금	0	0

유동재고자산	2,314,974,290	1,907,614,848

원재료	382,575,519	469,719,408

상품	1,932,398,771	1,437,895,440

제품	0	0

미착품	0	0

비유동자산	72,773,123,845	60,577,576,154

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,695,870,000	6,270,000

장기대여금	2,689,600,000	0

장기보증금자산	6,270,000	6,270,000

유형자산	11,081,498,128	11,430,795,820

토지, 총액	4,554,244,435	4,554,244,435

건물, 총액	3,937,194,141	3,937,194,141

정부보조금, 건물	(18,368,615)	(20,290,911)

감가상각누계액, 건물	(1,675,158,025)	(1,591,697,641)

시설물	374,021,336	374,021,336

감가상각누계액, 시설물	(359,092,877)	(351,074,027)

구축물	334,373,950	306,373,950

감가상각누계액, 구축물	(161,770,325)	(139,828,702)

기계장치, 총액	10,691,880,839	10,686,880,839

정부보조금, 기계장치	(13,343,738)	(26,529,091)

감가상각누계액, 기계장치	(8,256,606,858)	(7,856,380,856)

차량운반구, 총액	628,792,547	507,411,132

감가상각누계액, 차량운반구	(376,947,113)	(380,330,703)

공구와기구	41,330,936	41,330,936

감가상각누계액, 공구와기구	(41,324,936)	(41,324,936)

집기, 총액	570,374,260	516,433,460

감가상각누계액, 집기	(415,187,996)	(369,886,209)

건설중인자산, 총액	1,267,086,167	1,284,248,667

투자부동산	315,834,360	315,834,360

영업권 이외의 무형자산	5,626,667	1,507,500

컴퓨터소프트웨어, 총액	5,626,667	1,507,500

지분법적용 투자지분	58,620,947,364	48,769,821,148

기타비유동자산

매도가능증권	51,347,326	51,347,326

자산총계	91,711,606,683	82,432,574,890

부채

유동부채	36,598,042,900	35,657,256,331

매입채무 및 기타유동채무	36,524,849,046	35,361,309,067

단기매입채무	2,639,404,757	1,941,712,318

단기미지급금	239,457,421	373,466,962

단기미지급비용	247,736,538	292,599,791

단기예수금	44,985,180	72,495,400

단기선수금	853,265,150	902,425,440

유동 차입금	20,800,000,000	16,800,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	5,700,000,000	5,735,438,880

전환사채	3,000,000,000	5,000,000,000

전환사채전환권조정	378,414,862

신주인수권부사채	3,000,000,000	5,000,000,000

신주인수권부사채조정	378,414,862

미지급법인세	73,193,854	295,947,264

비유동부채	6,819,018,389	6,772,337,504

장기매입채무 및 기타비유동채무	35,438,880

장기미지급금	35,438,880

퇴직급여부채	417,606,604	518,403,129

확정급여채무의현재가치	1,186,927,003	1,291,677,696

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정	(762,800,399)	(738,336,527)

퇴직보험예치금, 차감계정	(6,520,000)	(34,938,040)

이연법인세부채	6,365,972,905	6,253,934,375

기타 비유동 부채

부채총계	43,417,061,289	42,429,593,835

자본

자본금	2,863,222,000	2,530,000,000

보통주자본금	2,863,222,000	2,530,000,000

자본잉여금	10,732,725,034	7,065,947,034

주식발행초과금	7,609,661,910	3,942,883,910

자기주식처분이익	529,988,662	529,988,662

전환권대가	1,296,537,231	1,296,537,231

신주인수권대가	1,296,537,231	1,296,537,231

기타포괄손익누계액	1,670,700,508	1,175,349,935

지분법기타포괄손익변동	1,670,700,508	1,175,349,935

이익잉여금(결손금)	33,027,897,852	29,231,684,086

이익준비금	126,500,000	126,500,000

기타법정적립금	419,134,021	419,134,021

보험수리적손익	154,605,754	154,605,754

미처분이익잉여금(미처리결손금)	32,327,658,077	28,531,444,311

자본총계	48,294,545,394	40,002,981,055

자본과부채총계	91,711,606,683	82,432,574,890

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,487,964,500	27,379,297,378	9,673,894,672	29,082,046,072

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	8,484,964,500	27,370,297,378	9,670,894,672	29,073,046,072

제품매출액	4,536,195,343	14,104,974,516	5,777,571,692	14,900,475,906

상품매출액	3,948,769,157	13,265,322,862	3,893,322,980	14,172,570,166

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	3,000,000	9,000,000	3,000,000	9,000,000

임대수익	3,000,000	9,000,000	3,000,000	9,000,000

매출원가	7,680,326,684	24,426,331,860	8,726,779,474	25,749,252,090

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	7,680,326,684	24,426,331,860	8,726,779,474	25,749,252,090

제품매출원가	4,101,105,265	12,409,616,137	5,290,993,622	13,370,956,401

상품매출원가	3,579,221,419	12,016,715,723	3,435,785,852	12,378,295,689

매출총이익	807,637,816	2,952,965,518	947,115,198	3,332,793,982

판매비와관리비	714,344,764	2,180,578,177	679,425,530	1,911,735,374

급여, 판관비	331,848,781	1,053,171,756	330,173,801	941,465,105

퇴직급여, 판관비	57,373,501	147,142,671	25,985,548	77,956,645

기타판매비와관리비	325,122,482	980,263,750	323,266,181	892,313,624

영업이익(손실)	93,293,052	772,387,341	267,689,668	1,421,058,608

기타이익	1,673,941,144	4,236,352,981	1,487,974,810	3,204,570,737

유형자산처분이익	11,999,000	16,634,364	11,769,727

지분법이익	1,659,743,261	3,915,079,443	1,484,139,565	3,184,399,541

파생상품평가이익	293,381,538

잡이익	2,198,883	11,257,636	3,835,245	8,401,469

기타손실	10,142,204	11,305,939	11,351	58,038,962

지분법손실	0	0

유형자산처분손실	10,000,000	10,000,000

기부금	11,000	41,657,324

잡손실	142,204	1,305,939	351	16,381,638

금융수익	275,741,839	765,839,285	712,407,136	1,646,711,676

이자수익(금융수익)	128,862,593	388,163,776	80,985,088	241,579,350

외화환산이익	126,897,843	271,855,819	481,117,426	983,762,064

외환차익	19,981,403	105,819,690	150,304,622	421,370,262

금융원가	442,464,176	1,688,475,740	484,373,511	1,344,006,498

이자비용(금융원가)	439,844,909	1,659,171,731	479,591,769	1,323,214,232

외화환산손실	0	0

외환차손	2,619,267	29,304,009	4,781,742	20,792,266

법인세비용차감전순이익(손실)	1,590,369,655	4,074,797,928	1,983,686,752	4,870,295,561

법인세비용(수익)	223,773,080	0	95,966,320

당기순이익(손실)	1,590,369,655	3,851,024,848	1,983,686,752	4,774,329,241

기타포괄손익	16,508,500	440,539,491	3,293,023,811

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	71,319,582	495,350,573	4,930,571,430

지분법자본변동	71,319,582	495,350,573	0	4,930,571,430

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(54,811,082)	(54,811,082)	(1,637,547,619)

재측정요소	0	0	0	0

해외사업환차손익	0	0	0	0

지분법이익잉여금변동	(54,811,082)	(54,811,082)	(1,637,547,619)

총포괄손익	1,606,878,155	4,291,564,339	1,983,686,752	8,067,353,052

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	278	672	392	944

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	278	672	392	944

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	278	672	392	944

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	278	672	392	944

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,530,000,000	6,320,073,880	1,425,127,482	27,564,094,714	37,839,296,076

당기순이익(손실)	0	4,774,329,241	4,774,329,241

기타포괄손익	0	0	3,293,023,811

순확정급여부채의 재측정요소	0	0

지분법자본변동	4,930,571,430	4,930,571,430

지분법이익이여금변동	(1,637,547,619)	(1,637,547,619)

전환사채의 전환	0	0

신주인수권부사채의 전환	0	0

2022.09.30 (기말자본)	2,530,000,000	6,320,073,880	6,355,698,912	30,700,876,336	45,906,649,128

2023.01.01 (기초자본)	2,530,000,000	7,065,947,034	1,175,349,935	29,231,684,086	40,002,981,055

당기순이익(손실)	3,851,024,848	3,851,024,848

기타포괄손익	440,539,491

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0

지분법자본변동	495,350,573	495,350,573

지분법이익이여금변동	(54,811,082)	(54,811,082)

전환사채의 전환	166,611,000	1,833,389,000	0	2,000,000,000

신주인수권부사채의 전환	166,611,000	1,833,389,000	0	2,000,000,000

2023.09.30 (기말자본)	2,863,222,000	10,732,725,034	1,670,700,508	33,027,897,852	48,294,545,394

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

영업활동현금흐름	82,643,580	(1,451,607,670)

당기순이익(손실)	3,851,024,848	4,774,329,241

당기순이익조정을 위한 가감	(2,239,960,062)	(2,440,143,400)

법인세비용 조정	223,773,080	95,966,320

퇴직급여 조정	147,656,635	175,441,180

대손상각비 조정	(1,116,335)	(1,960,660)

감가상각비에 대한 조정	613,628,934	331,598,440

무형자산상각비에 대한 조정	2,040,833	12,450,446

파생상품평가이익	(293,381,538)	0

외화환산손실 조정	0	0

유형자산처분손실 조정	0	41,657,324

이자비용 조정	1,659,171,731	1,323,214,232

외화환산이익 조정	(271,855,819)	(983,762,064)

유형자산처분이익 조정	(16,634,364)	(11,769,727)

지분법이익 조정	(3,915,079,443)	(3,184,399,541)

지분법손실 조정	0	0

이자수익에 대한 조정	(388,163,776)	(241,579,350)

잡손실 조정	0	3,000,000

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(574,917,358)	(3,435,344,949)

매출채권의 감소(증가)	(388,642,639)	(1,598,232,220)

미수금의 감소(증가)	105,600	(52,531,110)

선급금의 감소(증가)	1,082,603	(159,666,549)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(24,706,519)	(25,477,461)

관세환급금의 감소	0	922,360

재고자산의 감소(증가)	(407,359,442)	(657,454,631)

매입채무의 증가(감소)	697,692,439	(549,246,283)

기타유동부채의 증가(감소)	(204,636,240)	(93,193,364)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	28,418,040	(14,400,574)

정부보조금의 사용	(276,871,200)	(96,733,060)

퇴직금의지급	0	(189,332,057)

배당금수취(영업)	0	0

이자지급(영업)	(896,847,481)	(431,052,536)

이자수취	389,870,123	303,988,894

법인세환급(납부)	(446,526,490)	(223,384,920)

투자활동현금흐름	(6,338,782,920)	(661,797,494)

대여금의 감소	622,244,300	3,556,500,000

대여금의 증가	(1,267,300,000)	(3,200,000,000)

유형자산의 처분	16,636,364	260,805,471

건물의 취득	0	0

기계장치의 취득	(5,000,000)	(7,800,000)

구축물의 취득	(28,000,000)	(90,000,000)

차량운반구의 취득	0	0

집기의 취득	(53,940,800)	(101,100,680)

시설장치의 취득	0	0

건설중인자산의 취득	(233,794,032)	(1,080,202,285)

무형자산의 취득	(6,160,000)	0

관계기업투자주식의 취득	5,383,468,752	0

재무활동현금흐름	4,000,000,000	6,598,000,002

단기차입금의 증가	10,000,000,000	16,700,000,000

단기차입금의 상환	(6,000,000,000)	(10,200,000,000)

전환사채의 발행	0	0

유동성장기부채의 상환	0	(124,999,998)

장기차입금의 증가	0	13,380,000

정부보조금의 수취	0	209,620,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,256,139,340)	4,484,594,838

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,256,139,340)	4,484,594,838

기초현금및현금성자산	2,782,154,439	293,302,667

기말현금및현금성자산	526,015,099	4,777,897,505