케이피티유 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원 , %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제22기(1분기)	매출채권	6,606	53	0.80%

단기대여금	5,878	0	0.0%

미수금	1,307	0	0.0%

선급금	77	0	0.0%

합 계	13,868	53	0.38%

제21기	매출채권	6,110	58	0.95%

단기대여금	2,114	0	0.0%

미수금	1,306	0	0.0%

선급금	32	0	0.0%

합 계	9,940	58	0.58%

제20기	매출채권	6,792	81	1.2%

단기대여금	6,378	0.0%

미수금	17	0.0%

선급금	2,104	502	23.9%

합 계	15,291	583	3.8%

(2)대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제22기1분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	84	583	367

2. 순대손처리액(①-②±③)	1	(499)	475

① 대손처리액(상각채권액)	0	(502)	475

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	1	3	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0	(259)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	85	84	583

(3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침

-회사는 대차대조표일 현재 매출채권 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석과 과거

의 대손 경험율을 바탕으로 하여 예상되는 대손추정액을 다음과 같이 설정하고 있습니다.

① 부도 등으로 인해 회생가능이 전혀 없는 업체의 채권은 100%의 대손충당금 설정② 상대 업체가 계속적으로 영업은 하고 있으나, 당사와의 거래가 6개월이상 없는 경 우 30%설정, 1년이상 없을 경우 회사의 재무상태 및 상환능력 등 회수 가능성을 파악하여 50%-100%설정③ 그 외의 채권은 6개월 이하 1-5%, 6개월 초과 10% 설정④ 한편, 위 설정율에도 불구하고 거래처별 동향, 관계회사유무 또는 매출채권의 회수 현황에 따라 대손설정율을 탄력적으로 조정하고 있습니다.

(4)당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

경과기간
구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	4,870	36	11	4,917

특수관계자	1,636	1,636

계	6,506	36	11	6,553

구성비율	99.28%	0.55%	0.00%	0.79%	100.00%

(4)재고자산 현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	계정과목	제22기(1분기)	제21기	제20기	비고

금형열처리	상품

원재료	604	659	132

소 계	604	659	132

AL 형재	상품	1,208	1,198	1,103

원재료

소계	1,208	1,198	1,103

합 계	상품	1,208	1,198	1,103

원재료	604	659	132

합 계	1,812	1,856	1,235

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.89%	3.26%	2.1％

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	9.4회	12.0회	18.2회

(5)재고자산의 실사 내역

(1) 실사일자 당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있으며, 재고자산의 수량을 계속기록법에 의하여 기록하고, 기준일 재고는 재고자산 수불장에 의거하여 실제 재고와 확인한 것입니다 - 실사일자 : 2016년 03월 31일 - 실사장소 : 화성 본사공장 - 실사대상 : 재고자산 일체(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하였습니다. 외부감사인 실사입회 : 신성회계법인 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시(주요 사업장의 경우 12월말 재고자산 실사시 당사의 감사법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시) - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 (3) 장기체화재고 등의 현황실사과정에서 장기체화재고는 없으며 손상재고는 재생가능 여부에 따라 재생 할 예정 입니다 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액 으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산의 하락은 없었습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-