케이피티유 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 30 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 29 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 1분기말	제 29 기말

자산

유동자산	19,540,142,895	19,845,066,476

현금및현금성자산	551,012,442	716,756,262

국고보조금	0	0

단기금융상품	0	0

매출채권 및 기타유동채권	16,459,403,253	16,918,306,264

매출채권	6,874,185,173	6,420,020,299

대손충당금, 매출채권	(14,742,668)	(3,767,170)

단기미수금	15,565,690	15,433,690

대손충당금, 단기미수금	(14,069,690)	(14,069,690)

단기미수수익	88,474,385	40,462,431

단기선급금	796,353	134,806

단기선급비용	38,673,250	54,562,012

단기대여금	9,346,800,000	10,289,400,000

파생상품자산	0	0

관세환급금	123,720,760	116,129,886

유동재고자산	2,529,727,200	2,210,003,950

원재료	193,560,442	255,513,610

상품	2,123,208,228	1,759,180,700

제품	212,958,530	195,309,640

미착품	0	0

비유동자산	75,262,758,988	72,492,507,645

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,699,870,000	2,585,070,000

장기보증금자산	6,270,000	6,270,000

장기대여금	2,693,600,000	2,578,800,000

유형자산	10,858,120,422	11,016,520,177

토지, 총액	4,554,244,435	4,554,244,435

건물, 총액	3,937,194,141	3,937,194,141

정부보조금, 건물	(17,087,084)	(17,727,849)

감가상각누계액, 건물	(1,730,798,281)	(1,702,978,154)

시설물	540,121,336	517,121,336

정부보조금, 시설물	(83,519,888)	(85,949,955)

감가상각누계액, 시설물	(355,729,777)	(349,866,202)

구축물	358,413,950	349,413,950

감가상각누계액, 구축물	(170,846,755)	(164,091,295)

기계장치, 총액	10,449,706,417	10,449,706,417

정부보조금, 기계장치	(4,553,503)	(8,948,620)

감가상각누계액, 기계장치	(8,255,948,383)	(8,139,146,588)

차량운반구, 총액	628,792,547	628,792,547

감가상각누계액, 차량운반구	(428,313,274)	(402,630,195)

공구와기구	41,330,936	41,330,936

감가상각누계액, 공구와기구	(41,324,936)	(41,324,936)

집기, 총액	537,486,442	535,502,442

감가상각누계액, 집기	(400,894,978)	(383,969,310)

건설중인자산, 총액	1,299,847,077	1,299,847,077

투자부동산	315,834,360	315,834,360

영업권 이외의 무형자산	4,974,000	5,282,000

컴퓨터소프트웨어, 총액	4,974,000	5,282,000

지분법적용 투자지분	61,330,382,516	58,516,223,418

매도가능금융자산	51,577,690	51,577,690

자산총계	94,802,901,883	92,337,574,121

부채

유동부채	37,452,100,784	37,961,504,405

매입채무 및 기타유동채무	37,478,605,014	37,961,504,405

단기매입채무	2,760,706,702	1,863,386,124

단기미지급금	255,301,137	217,859,476

단기미지급비용	256,447,065	366,850,815

단기예수금	26,260	67,384,140

단기선수금	846,123,850	846,023,850

유동 차입금	22,800,000,000	22,900,000,000

유동성장기차입금	5,700,000,000	5,700,000,000

유동성전환사채	2,700,000,000	3,000,000,000

유동성신주인수권부사채	2,160,000,000	3,000,000,000

미지급법인세	(26,504,230)	0

비유동부채	7,139,196,671	7,080,163,219

장기매입채무 및 기타비유동채무	0	0

장기차입금	0	0

퇴직급여부채	594,722,396	535,688,944

확정급여채무의현재가치	1,383,598,679	1,319,486,937

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정	(773,611,883)	(766,634,793)

퇴직보험예치금, 차감계정	(15,264,400)	(17,163,200)

이연법인세부채	6,544,474,275	6,544,474,275

전환사채	0	0

신주인수권부사채	0	0

부채총계	44,591,297,455	45,041,667,624

자본

자본금	2,863,222,000	2,863,222,000

보통주자본금	2,863,222,000	2,863,222,000

자본잉여금	10,725,022,190	10,725,022,190

주식발행초과금	8,639,188,850	8,639,188,850

자기주식처분이익	529,988,662	529,988,662

전환권대가	777,922,339	777,922,339

신주인수권대가	777,922,339	777,922,339

기타포괄손익누계액	2,366,213,831	1,486,641,067

지분법기타포괄손익변동	2,366,213,831	1,486,641,067

이익잉여금(결손금)	34,257,146,407	32,221,021,240

이익준비금	126,500,000	126,500,000

기타법정적립금	419,134,021	419,134,021

임의적립금	0	0

미처분이익잉여금(미처리결손금)	33,711,512,386	31,675,387,219

자본총계	50,211,604,428	47,295,906,497

자본과부채총계	94,802,901,883	92,337,574,121

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기 1분기	제 29 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,580,189,902	7,580,189,902	8,934,583,534	8,934,583,534

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	7,577,189,902	7,577,189,902	8,931,583,534	8,931,583,534

제품매출액	3,125,270,525	3,125,270,525	4,238,807,724	4,238,807,724

상품매출액	4,451,919,377	4,451,919,377	4,692,775,810	4,692,775,810

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

임대수익	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

매출원가	6,666,508,531	6,666,508,531	8,016,626,920	8,016,626,920

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	6,666,508,531	6,666,508,531	8,016,626,920	8,016,626,920

제품매출원가	2,605,191,039	2,605,191,039	3,744,263,618	3,744,263,618

상품매출원가	4,061,317,492	4,061,317,492	4,272,363,302	4,272,363,302

매출총이익	913,681,371	913,681,371	917,956,614	917,956,614

판매비와관리비	777,839,610	777,839,610	689,962,200	689,962,200

급여, 판관비	350,891,979	350,891,979	346,977,795	346,977,795

퇴직급여, 판관비	30,897,292	30,897,292	(4,269,802)	(4,269,802)

기타판매비와관리비	396,050,339	396,050,339	347,254,207	347,254,207

영업이익(손실)	135,841,761	135,841,761	227,994,414	227,994,414

기타이익	2,069,216,540	2,069,216,540	1,852,019,001	1,852,019,001

유형자산처분이익	0	0	4,635,364	4,635,364

지분법이익	2,066,865,583	2,066,865,583	1,843,136,631	1,843,136,631

잡이익	2,350,957	2,350,957	4,247,006	4,247,006

기타손실	140,321,820	140,321,820	1,069,731	1,069,731

지분법손실	139,697,801	139,697,801	0	0

유형자산처분손실	0	0	0	0

잡손실	624,019	624,019	1,069,731	1,069,731

금융수익	353,249,536	353,249,536	331,292,539	331,292,539

이자수익(금융수익)	151,603,081	151,603,081	134,079,116	134,079,116

외화환산이익	186,307,726	186,307,726	134,449,245	134,449,245

외환차익	15,338,729	15,338,729	62,764,178	62,764,178

기타금융수익	0	0	0	0

금융원가	393,006,276	393,006,276	636,727,909	636,727,909

이자비용(금융원가)	391,115,942	391,115,942	610,798,656	610,798,656

외화환산손실	0	0	0	0

외환차손	1,890,334	1,890,334	25,929,253	25,929,253

기타금융비용	0	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	2,024,979,741	2,024,979,741	1,773,508,314	1,773,508,314

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	2,024,979,741	2,024,979,741	1,773,508,314	1,773,508,314

기타포괄손익	886,991,316	886,991,316	287,991,120	287,991,120

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	879,572,764	879,572,764	287,991,120	287,991,120

지분법자본변동	879,572,764	879,572,764	287,991,120	287,991,120

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	7,418,552	7,418,552	0	0

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0

지분법이익잉여금변동	7,418,552	7,418,552	0	0

총포괄손익	2,911,971,057	2,911,971,057	2,061,499,434	2,061,499,434

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	354	354	350	350

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	354	354	350	350

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	354	354	350	350

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	354	354	350	350

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,530,000,000	7,065,947,034	1,175,349,935	29,231,684,086	40,002,981,055

당기순이익(손실)	1,773,508,314	1,773,508,314

순확정급여부채의 재측정요소

지분법자본변동	287,991,120	287,991,120

지분법이익이여금변동

전기오류수정이익

전환사채

신주인수권부사채

2023.03.31 (기말자본)	2,530,000,000	7,065,947,034	1,463,341,055	31,005,192,400	42,064,480,489

2024.01.01 (기초자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	1,486,641,067	32,221,021,240	47,295,906,497

당기순이익(손실)	2,024,979,741	2,024,979,741

순확정급여부채의 재측정요소	0

지분법자본변동	879,572,764	879,572,764

지분법이익이여금변동	7,418,552	7,418,552

전기오류수정이익	3,726,874	3,726,874

전환사채	0	0	0

신주인수권부사채	0	0	0

2024.03.31 (기말자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	2,366,213,831	34,257,146,407	50,211,604,428

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기 1분기	제 29 기 1분기

영업활동현금흐름	108,240,180	149,902,102

당기순이익(손실)	2,024,979,741	1,773,508,314

당기순이익조정을 위한 가감	(1,609,433,868)	(1,278,051,325)

감가상각비에 대한 조정	192,383,755	226,806,344

무형자산상각비에 대한 조정	308,000	822,500

외화환산손실 조정	0	0

외화환산이익 조정	(186,307,726)	(134,449,245)

퇴직급여 조정	57,134,652	1,272,429

대손상각비 조정	10,975,498	1,882,435

파생상품평가손실	0

이자비용 조정	391,115,942	610,798,656

유형자산처분손실 조정	0	0

이자수익에 대한 조정	(151,603,081)	(134,079,116)

법인세비용 조정	0	0

오류수정에 따른 증가(감소)	3,726,874	0

관계기업투자자산처분손실	139,697,801

지분법이익 조정	(2,066,865,583)	(1,843,136,631)

지분법손실 조정	0	0

유형자산처분이익 조정	0	(7,968,697)

잡이익 조정	0	0

잡손실 조정	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	22,526,293	(30,540,103)

매출채권의 감소(증가)	(439,238,057)	129,776,034

미수금의 감소(증가)	(132,000)	(65,220,040)

선급금의 감소(증가)	(661,547)	(110,268,169)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	15,888,762	(5,270,439)

관세환급금의 감소	0	(1,838,900)

당기법인세자산의 감소(증가)	(7,590,874)	0

재고자산의 감소(증가)	(319,723,250)	(611,414,388)

매입채무의 증가(감소)	896,501,487	971,436,383

기타유동부채의 증가(감소)	(124,417,028)	(229,649,254)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,898,800	18,550,600

정부보조금의 사용	0

퇴직금의지급	0	(126,641,930)

배당금수취(영업)	0	0

이자수취	103,591,127	115,193,670

이자지급(영업)	(406,918,883)	(308,699,914)

법인세환급(납부)	(26,504,230)	(121,508,540)

투자활동현금흐름	966,016,000	(788,602,245)

대여금의 감소	1,000,000,000	622,244,300

대여금의 증가	0	(1,267,300,000)

유형자산의 처분	0	7,969,697

건물의 취득	0	0

기계장치의 취득	0	(5,000,000)

구축물의 취득	(9,000,000)	0

차량운반구의 취득	0	0

집기의 취득	(1,984,000)	(18,650,000)

시설장치의 취득	23,000,000	0

건설중인자산의 취득	0	(127,016,242)

무형자산의 취득	0	(850,000)

매도가능금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	(1,240,000,000)	(1,000,000,000)

단기차입금의 증가	8,600,000,000	400,000,000

단기차입금의 상환	(8,700,000,000)	(1,400,000,000)

전환사채의 감소	(300,000,000)	0

신주인수권부사채의 감소	(840,000,000)	0

유동성장기부채의 상환	0	0

장기차입금의 증가	0	0

장기미지급금의 증가(감소)	0	0

정부보조금의 수취	0	0

배당금지급	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(165,743,820)	(1,638,700,143)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(165,743,820)	(1,638,700,143)

기초현금및현금성자산	716,756,262	2,782,154,439

기말현금및현금성자산	551,012,442	1,143,454,296