케이피티유 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 31 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 30 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 3분기말	제 30 기말

자산

유동자산	13,098,431,572	14,895,255,769

현금및현금성자산	517,402,953	689,768,787

국고보조금	0	0

매출채권 및 기타유동채권	9,362,495,397	11,706,394,174

매출채권	6,293,336,515	5,540,513,773

대손충당금, 매출채권	(60,753,851)	(5,542,454)

단기미수금, 총액	15,484,290	15,380,890

대손충당금, 단기미수금	(14,069,690)	(14,069,690)

단기미수수익, 총액	59,714,909	181,354,117

단기선급금, 총액	34,206	55,793

단기선급비용, 총액	68,749,018	48,701,745

단기대여금, 총액	3,000,000,000	3,000,000,000

유동성장기대여금	0	2,940,000,000

유동재고자산	3,218,533,222	2,499,092,808

원재료, 총액	322,648,176	135,011,650

상품, 총액	2,721,092,335	2,171,138,781

제품, 총액	174,792,711	192,942,377

비유동자산	80,669,614,560	77,452,000,581

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	4,225,720,000	1,476,270,000

장기보증금자산	19,120,000	6,270,000

장기대여금, 총액	4,206,600,000	1,470,000,000

유형자산	10,049,325,119	10,495,375,046

토지, 총액	4,554,244,435	4,554,244,435

건물, 총액	3,937,194,141	3,937,194,141

정부보조금, 건물	(13,242,491)	(15,164,787)

감가상각누계액, 건물	(1,897,719,051)	(1,814,258,667)

시설물, 총액	540,121,336	540,121,336

정부보조금, 시설물	(68,939,483)	(76,229,685)

감가상각누계액, 시설물	(390,883,002)	(373,320,502)

구축물, 총액	386,553,950	386,553,950

감가상각누계액, 구축물	(216,022,645)	(192,914,110)

기계장치, 총액	8,609,710,076	9,583,665,863

정부보조금, 기계장치	0	0

감가상각누계액, 기계장치	(7,159,477,628)	(7,640,044,727)

차량운반구, 총액	671,715,751	653,433,602

감가상각누계액, 차량운반구	(426,501,745)	(422,803,444)

공구와기구, 총액	38,630,936	38,630,936

감가상각누계액, 공구와기구	(38,625,936)	(38,625,936)

집기, 총액	484,258,796	450,801,796

감가상각누계액, 집기	(338,067,260)	(303,756,232)

건설중인자산, 총액	1,376,374,939	1,227,847,077

투자부동산	315,834,360	315,834,360

영업권 이외의 무형자산	60,523,098	72,676,965

컴퓨터소프트웨어, 총액	60,523,098	72,676,965

지분법적용 투자지분	65,964,522,621	65,038,154,848

매도가능금융자산	51,689,362	51,689,362

자산총계	93,768,046,132	92,347,256,350

부채

유동부채	31,565,441,946	27,655,378,104

매입채무 및 기타유동채무	31,556,366,966	27,528,218,595

단기매입채무	2,525,812,089	1,832,481,853

단기미지급금	275,392,167	182,313,429

단기미지급비용	281,247,760	355,155,363

단기예수금	47,871,100	71,929,940

단기선수금	846,043,850	846,338,010

유동 차입금(사채 포함)	18,680,000,000	17,840,000,000

유동성장기차입금	8,900,000,000	6,400,000,000

미지급법인세	9,074,980	127,159,509

비유동부채	8,183,833,867	11,944,818,931

장기매입채무 및 기타비유동채무	0	3,500,000,000

장기차입금(사채 포함), 총액	0	3,500,000,000

퇴직급여부채	808,006,083	752,857,180

확정급여채무의현재가치	1,662,811,851	1,575,872,752

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정	(808,004,168)	(790,164,772)

퇴직보험예치금, 차감계정	(46,801,600)	(32,850,800)

이연법인세부채	7,375,827,784	7,691,961,751

부채총계	39,749,275,813	39,600,197,035

자본

자본금	2,863,222,000	2,863,222,000

보통주자본금	2,863,222,000	2,863,222,000

자본잉여금	10,725,022,190	10,725,022,190

주식발행초과금	8,639,188,850	8,639,188,850

자기주식처분이익	529,988,662	529,988,662

전환권대가	777,922,339	777,922,339

신주인수권대가	777,922,339	777,922,339

기타포괄손익누계액	3,160,994,855	3,721,055,398

지분법기타포괄손익변동	3,160,994,855	3,721,055,398

이익잉여금(결손금)	37,269,531,274	35,437,759,727

이익준비금	126,500,000	126,500,000

기타법정적립금	419,134,021	419,134,021

임의적립금	0	0

미처분이익잉여금(미처리결손금)	36,723,897,253	34,892,125,706

자본총계	54,018,770,319	52,747,059,315

자본과부채총계	93,768,046,132	92,347,256,350

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 31 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,320,227,270	30,466,839,514	8,351,772,061	24,980,827,875

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	9,317,227,270	30,457,839,514	8,348,772,061	24,971,827,875

제품매출액	3,447,521,508	11,543,707,990	3,936,355,107	10,539,436,855

상품매출액	5,869,705,762	18,914,131,524	4,412,416,954	14,432,391,020

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	3,000,000	9,000,000	3,000,000	9,000,000

임대수익	3,000,000	9,000,000	3,000,000	9,000,000

매출원가	8,142,007,962	26,916,568,730	7,490,770,701	22,046,147,582

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	8,142,007,962	26,916,568,730	7,490,770,701	22,046,147,582

제품매출원가	2,829,250,507	9,854,488,641	3,495,467,323	9,034,883,765

상품매출원가	5,312,757,455	17,062,080,089	3,995,303,378	13,011,263,817

매출총이익	1,178,219,308	3,550,270,784	861,001,360	2,934,680,293

판매비와관리비	931,789,977	2,485,919,578	804,633,835	2,309,935,094

급여, 판관비	376,512,067	1,099,175,135	370,563,637	1,065,506,307

퇴직급여, 판관비	29,485,401	88,456,203	30,897,293	92,691,878

기타판매비와관리비	525,792,509	1,298,288,240	403,172,905	1,151,736,909

영업이익(손실)	246,429,331	1,064,351,206	56,367,525	624,745,199

기타이익	216,178,981	1,938,517,869	129,710,037	3,219,548,789

지분법투자주식처분이익	0	124,710,394	106,788,730	139,288,237

유형자산처분이익	0	0	0	0

지분법이익	212,608,100	1,802,562,283	21,708,090	3,074,478,300

단기투자증권평가익	0	0	0	0

잡이익	3,570,881	11,245,192	1,213,217	5,782,252

기타손실	32,000	15,626,084	6,064	10,723,483

지분법손실	0	0	0	0

관계기업투자자산처분손실	0	0	0	0

유형자산처분손실	0	14,219,307	6,000	28,000

재고자산감모손실	0	0	0	0

기부금	0	0	0	10,000,000

잡손실	32,000	1,406,777	64	695,483

금융수익	112,334,880	277,838,156	(136,181,880)	486,158,094

이자수익(금융수익)	96,211,722	255,410,933	84,576,664	356,317,688

외화환산이익	(104,024)	0	(234,003,363)	84,611,132

외환차익	16,227,182	22,427,223	13,244,819	45,229,274

기타금융수익	0	0	0	0

금융원가	180,361,620	1,336,331,359	405,001,766	1,187,813,275

이자비용(금융원가)	345,443,696	1,063,639,736	381,218,687	1,156,508,442

외화환산손실	(173,933,737)	205,656,637	0	0

외환차손	8,851,661	67,034,986	23,783,079	31,304,833

기타금융비용	0	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	394,549,572	1,928,749,788	(355,112,148)	3,131,915,324

법인세비용(수익)	0	96,978,241	2,484,732	(45,496,026)

당기순이익(손실)	394,549,572	1,831,771,547	(352,627,416)	3,086,419,298

기타포괄손익	636,408,201	(560,060,543)	(2,026,177,614)	(1,432,624,472)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	636,408,201	(560,060,543)	(1,766,135,727)	(1,273,637,447)

지분법자본변동	636,408,201	(560,060,543)	(1,766,135,727)	(1,273,637,447)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	(260,041,887)	(158,987,025)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0

지분법이익잉여금 변동	0	0	(260,041,887)	(158,987,025)

총포괄손익	1,030,957,773	1,271,711,004	(2,378,805,030)	1,653,794,826

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	69	320	(62)	539

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	69	320	(62)	539

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	69	320	517	517

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	69	320	517	517

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 31 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	1,486,641,067	32,221,021,240	47,295,906,497

당기순이익(손실)	3,086,419,298	3,086,419,298

기타포괄손익	(1,432,624,472)

지분법자본변동	(1,273,637,447)	0	(1,273,637,447)

지분법이익이여금 변동	(158,987,025)	(158,987,025)

2024.09.30 (기말자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	213,003,620	35,148,453,513	48,949,701,323

2025.01.01 (기초자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	3,721,055,398	35,437,759,727	5,274,705,315

당기순이익(손실)	1,831,771,547	1,831,771,547

기타포괄손익	(560,060,543)

지분법자본변동	(560,060,543)	(560,060,543)

지분법이익이여금 변동	0	0

2025.09.30 (기말자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	3,160,994,855	37,269,531,274	54,018,770,319

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 31 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

영업활동현금흐름	(28,269,144)	1,094,024,057

당기순이익(손실)	1,831,771,547	3,086,419,298

당기순이익조정을 위한 가감	18,157,035	(1,714,039,181)

감가상각비에 대한 조정	527,787,704	560,785,805

무형자산상각비에 대한 조정	12,153,867	3,419,526

외화환산손실 조정	242,190,374	0

외화환산이익 조정	(104,024)	(84,611,132)

퇴직급여 조정	188,764,043	171,456,713

대손상각비 조정	55,211,397	2,961,664

이자비용 조정	1,063,639,736	1,156,508,442

유형자산처분손실 조정	14,219,307	28,000

이자수익에 대한 조정	(255,410,933)	(356,317,688)

법인세비용 조정	96,978,241	45,496,026

관계기업투자자산처분이익	0	(139,288,237)

지분법이익 조정	(1,802,562,283)	(3,074,478,300)

유형자산처분이익 조정	(124,710,394)	0

잡이익 조정	0	0

잡손실 조정	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(969,755,726)	631,219,711

매출채권의 감소(증가)	(791,613,116)	1,095,117,456

미수금의 감소(증가)	(103,400)	72,600

선급금의 감소(증가)	21,587	(1,901,667)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(20,047,273)	41,655,311

재고자산의 감소(증가)	(719,440,414)	(651,817,417)

매입채무의 증가(감소)	693,434,260	285,430,024

기타유동부채의 증가(감소)	1,607,770	(88,201,466)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(13,950,800)	(13,708,800)

퇴직금의지급	(119,664,340)	(32,926,330)

가지급금의 증가(감소)	(2,500,000)

배당금수취(영업)	0	0

이자수취	377,050,141	219,040,161

이자지급(영업)	(1,070,429,371)	(1,188,762,982)

법인세환급(납부)	(215,062,770)	60,147,050

투자활동현금흐름	15,903,310	5,843,043,230

대여금의 감소	0	7,500,000,000

유형자산의 처분	326,454,546	0

대여금의 증가	0	(1,500,000,000)

건물의 취득	0	0

기계장치의 취득	0	0

구축물의 취득	0	(9,000,000)

차량운반구의 취득	(95,173,374)	(830,000)

집기의 취득	(37,500,000)	(15,170,990)

시설장치의 취득	0	23,000,000

건설중인자산의 취득	(165,027,862)	(108,955,780)

무형자산의 취득	0	0

임차보증금의 증가	(12,850,000)	0

재무활동현금흐름	(160,000,000)	(7,260,000,000)

단기차입금의 증가	13,900,000,000	18,300,000,000

단기차입금의 상환	(13,060,000,000)	(23,760,000,000)

유동성장기부채의 상환	1,000,000,000	800,000,000

장기차입금의 증가	0	5,000,000,000

전환사채의 감소	0	3,000,000,000

신주인수권부사채의 감소	0	(3,000,000,000)

배당금지급	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(172,365,834)	(322,932,713)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	(172,365,834)	(322,932,713)

기초현금및현금성자산	689,768,787	716,756,262

기말현금및현금성자산	517,402,953	393,823,549