케이피티유 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 31 기 반기말 2025.06.30 현재
제 30 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 반기말	제 30 기말

자산

유동자산	16,504,647,661	14,895,255,769

현금및현금성자산	355,196,591	689,768,787

국고보조금	0	0

매출채권 및 기타유동채권	13,116,086,505	11,706,394,174

매출채권	7,068,244,799	5,540,513,773

대손충당금, 매출채권	(280,500)	(5,542,454)

단기미수금, 총액	15,505,740	15,380,890

대손충당금, 단기미수금	(14,069,690)	(14,069,690)

단기미수수익, 총액	260,161,622	181,354,117

단기선급금, 총액	93,749	55,793

단기선급비용, 총액	73,630,785	48,701,745

단기대여금, 총액	3,000,000,000	3,000,000,000

유동성장기대여금	2,712,800,000	2,940,000,000

유동재고자산	3,033,364,565	2,499,092,808

원재료, 총액	371,977,895	135,011,650

상품, 총액	2,482,334,719	2,171,138,781

제품, 총액	179,051,951	192,942,377

비유동자산	76,964,346,576	77,452,000,581

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	1,362,670,000	1,476,270,000

장기보증금자산	6,270,000	6,270,000

장기대여금, 총액	1,356,400,000	1,470,000,000

유형자산	10,052,072,147	10,495,375,046

토지, 총액	4,554,244,435	4,554,244,435

건물, 총액	3,937,194,141	3,937,194,141

정부보조금, 건물	(13,883,256)	(15,164,787)

감가상각누계액, 건물	(1,869,898,923)	(1,814,258,667)

시설물, 총액	540,121,336	540,121,336

정부보조금, 시설물	(71,369,550)	(76,229,685)

감가상각누계액, 시설물	(385,047,652)	(373,320,502)

구축물, 총액	386,553,950	386,553,950

감가상각누계액, 구축물	(208,319,800)	(192,914,110)

기계장치, 총액	8,609,710,076	9,583,665,863

정부보조금, 기계장치	0	0

감가상각누계액, 기계장치	(7,080,877,955)	(7,640,044,727)

차량운반구, 총액	671,715,751	653,433,602

감가상각누계액, 차량운반구	(397,675,277)	(422,803,444)

공구와기구, 총액	38,630,936	38,630,936

감가상각누계액, 공구와기구	(38,625,936)	(38,625,936)

집기, 총액	472,758,796	450,801,796

감가상각누계액, 집기	(321,006,002)	(303,756,232)

건설중인자산, 총액	1,227,847,077	1,227,847,077

투자부동산	315,834,360	315,834,360

영업권 이외의 무형자산	64,574,387	72,676,965

컴퓨터소프트웨어, 총액	64,574,387	72,676,965

지분법적용 투자지분	65,115,506,320	65,038,154,848

매도가능금융자산	51,689,362	51,689,362

자산총계	93,468,994,237	92,347,256,350

부채

유동부채	29,800,559,883	27,655,378,104

매입채무 및 기타유동채무	29,723,071,703	27,528,218,595

단기매입채무	3,356,226,413	1,832,481,853

단기미지급금	238,516,903	182,313,429

단기미지급비용	295,675,727	355,155,363

단기예수금	46,608,810	71,929,940

단기선수금	846,043,850	846,338,010

유동 차입금(사채 포함)	18,040,000,000	17,840,000,000

유동성장기차입금	6,900,000,000	6,400,000,000

미지급법인세	77,488,180	127,159,509

비유동부채	10,680,621,808	11,944,818,931

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,500,000,000	3,500,000,000

장기차입금(사채 포함), 총액	2,500,000,000	3,500,000,000

퇴직급여부채	804,794,024	752,857,180

확정급여채무의현재가치	1,648,003,758	1,575,872,752

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정	(802,013,634)	(790,164,772)

퇴직보험예치금, 차감계정	(41,196,100)	(32,850,800)

이연법인세부채	7,375,827,784	7,691,961,751

부채총계	40,481,181,691	39,600,197,035

자본

자본금	2,863,222,000	2,863,222,000

보통주자본금	2,863,222,000	2,863,222,000

자본잉여금	10,725,022,190	10,725,022,190

주식발행초과금	8,639,188,850	8,639,188,850

자기주식처분이익	529,988,662	529,988,662

전환권대가	777,922,339	777,922,339

신주인수권대가	777,922,339	777,922,339

기타포괄손익누계액	2,524,586,654	3,721,055,398

지분법기타포괄손익변동	2,524,586,654	3,721,055,398

이익잉여금(결손금)	36,874,981,702	35,437,759,727

이익준비금	126,500,000	126,500,000

기타법정적립금	419,134,021	419,134,021

임의적립금	0	0

미처분이익잉여금(미처리결손금)	36,329,347,681	34,892,125,706

자본총계	52,987,812,546	52,747,059,315

자본과부채총계	93,468,994,237	92,347,256,350

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 31 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 반기	제 30 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	11,554,485,593	21,146,612,244	9,048,865,912	16,629,055,814

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	11,551,485,593	21,140,612,244	9,045,865,912	16,623,055,814

제품매출액	4,827,032,038	8,096,186,482	3,477,811,223	6,603,081,748

상품매출액	6,724,453,555	13,044,425,762	5,568,054,689	10,019,974,066

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	3,000,000	6,000,000	3,000,000	6,000,000

임대수익	3,000,000	6,000,000	3,000,000	6,000,000

매출원가	10,236,626,370	18,774,560,768	7,888,868,350	14,555,376,881

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	10,236,626,370	18,774,560,768	7,888,868,350	14,555,376,881

제품매출원가	4,181,351,290	7,025,238,134	2,934,225,403	5,539,416,442

상품매출원가	6,055,275,080	11,749,322,634	4,954,642,947	9,015,960,439

매출총이익	1,317,859,223	2,372,051,476	1,159,997,562	2,073,678,933

판매비와관리비	778,300,353	1,554,129,601	727,461,649	1,505,301,259

급여, 판관비	360,564,355	722,663,068	344,050,691	694,942,670

퇴직급여, 판관비	29,485,401	58,970,802	30,897,293	61,794,585

기타판매비와관리비	388,250,597	772,495,731	352,513,665	748,564,004

영업이익(손실)	539,558,870	817,921,875	432,535,913	568,377,674

기타이익	(409,616,778)	1,722,338,888	1,020,622,212	3,089,838,752

지분법투자주식처분이익	0	0	32,499,507	32,499,507

유형자산처분이익	124,710,394	124,710,394	0	0

지분법이익	(538,866,264)	1,589,954,183	985,904,627	3,052,770,210

단기투자증권평가익	0	0	0	0

잡이익	4,539,092	7,674,311	2,218,078	4,569,035

기타손실	15,406,917	15,594,084	(129,604,401)	10,717,419

지분법손실	0	0	0	0

관계기업투자자산처분손실	0	0	(139,697,801)

유형자산처분손실	14,219,307	14,219,307	22,000	22,000

재고자산감모손실	0	0	0	0

기부금	0	0	10,000,000	10,000,000

잡손실	1,187,610	1,374,777	71,400	695,419

금융수익	65,295,774	165,503,276	269,090,438	622,339,974

이자수익(금융수익)	69,743,278	159,199,211	120,137,943	271,741,024

외화환산이익	(9,386,472)	104,024	132,306,769	318,614,495

외환차익	4,938,968	6,200,041	16,645,726	31,984,455

기타금융수익	0	0	0	0

금융원가	770,721,638	1,155,969,739	389,805,233	782,811,509

이자비용(금융원가)	355,864,458	718,196,040	384,173,813	775,289,755

외화환산손실	369,090,374	379,590,374	0	0

외환차손	45,766,806	58,183,325	5,631,420	7,521,754

기타금융비용	0	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(590,890,689)	1,534,200,216	1,462,047,731	3,487,027,472

법인세비용(수익)	96,978,241	96,978,241	47,980,758	47,980,758

당기순이익(손실)	(687,868,930)	1,437,221,975	1,414,066,973	3,439,046,714

기타포괄손익	(1,172,392,499)	(1,196,468,744)	(293,438,174)	593,553,142

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(1,172,392,499)	(1,196,468,744)	(387,074,484)	492,498,280

지분법자본변동	(1,172,392,499)	(1,196,468,744)	(387,074,484)	492,498,280

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	93,636,310	101,054,862

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0

지분법이익잉여금 변동	0	0	93,636,310	101,054,862

총포괄손익	(1,860,261,429)	240,753,231	1,120,628,799	4,032,599,856

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(120)	251	247	601

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(120)	251	247	601

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(120)	251	566	566

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(120)	251	566	566

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 31 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	1,486,641,067	32,221,021,240	47,295,906,497

당기순이익(손실)	3,439,046,714	3,439,046,714

기타포괄손익	593,553,142

지분법자본변동	492,498,280	0	492,498,280

지분법이익이여금 변동	101,054,862	101,054,862

2024.06.30 (기말자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	1,979,139,347	35,761,122,816	51,328,506,353

2025.01.01 (기초자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	3,721,055,398	35,437,759,727	5,274,705,315

당기순이익(손실)	1,437,221,975	1,437,221,975

기타포괄손익	(1,196,468,744)

지분법자본변동	(1,196,468,744)	(1,196,468,744)

지분법이익이여금 변동	0	0

2025.06.30 (기말자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	2,524,586,654	36,874,981,702	52,987,812,546

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 31 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 반기	제 30 기 반기

영업활동현금흐름	(223,353,368)	691,883,696

당기순이익(손실)	1,437,221,975	3,439,046,714

당기순이익조정을 위한 가감	(171,243,648)	(2,351,569,810)

감가상각비에 대한 조정	365,012,814	379,824,039

무형자산상각비에 대한 조정	8,102,578	616,000

외화환산손실 조정	379,590,374	0

외화환산이익 조정	(104,024)	(318,614,495)

퇴직급여 조정	125,886,764	114,333,665

대손상각비 조정	(5,261,954)	5,989,209

이자비용 조정	718,196,040	775,289,755

유형자산처분손실 조정	14,219,307	22,000

이자수익에 대한 조정	(159,199,211)	(271,741,024)

법인세비용 조정	96,978,241	47,980,758

관계기업투자자산처분이익	(32,499,507)

지분법이익 조정	(1,589,954,183)	(3,052,770,210)

유형자산처분이익 조정	(124,710,394)	0

잡이익 조정	0	0

잡손실 조정	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(695,794,666)	143,405,536

매출채권의 감소(증가)	(1,566,521,400)	474,680,829

미수금의 감소(증가)	(124,850)	(7,288,440)

선급금의 감소(증가)	(37,956)	(4,423,076)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(24,929,040)	34,970,843

재고자산의 감소(증가)	(534,271,757)	(926,011,068)

매입채무의 증가(감소)	1,523,848,584	785,847,784

기타유동부채의 증가(감소)	(19,808,327)	(182,249,746)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(8,345,300)	(8,911,200)

퇴직금의지급	(65,604,620)	(23,210,390)

배당금수취(영업)	0	0

이자수취	80,391,706	173,278,211

이자지급(영업)	(727,279,165)	(786,018,395)

법인세환급(납부)	(146,649,570)	73,741,440

투자활동현금흐름	188,781,172	4,946,733,230

대여금의 감소	0	6,500,000,000

유형자산의 처분	326,454,546	0

대여금의 증가	0	(1,500,000,000)

건물의 취득	0	0

기계장치의 취득	0	0

구축물의 취득	0	(9,000,000)

차량운반구의 취득	(95,173,374)	(830,000)

집기의 취득	(26,000,000)	(2,970,990)

시설장치의 취득	0	23,000,000

건설중인자산의 취득	(16,500,000)	(17,465,780)

무형자산의 취득	0	0

재무활동현금흐름	(300,000,000)	(5,820,000,000)

단기차입금의 증가	9,600,000,000	14,000,000,000

단기차입금의 상환	(9,400,000,000)	(14,600,000,000)

유동성장기부채의 상환	500,000,000	0

장기차입금의 증가	0	0

전환사채의 감소	0	2,400,000,000

신주인수권부사채의 감소	0	(2,820,000,000)

배당금지급	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(334,572,196)	(181,383,074)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	(334,572,196)	(181,383,074)

기초현금및현금성자산	689,768,787	716,756,262

기말현금및현금성자산	355,196,591	535,373,188