케이피티유 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 30 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 29 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 3분기말	제 29 기말

자산

유동자산	15,739,604,589	19,845,066,476

현금및현금성자산	393,823,549	716,756,262

국고보조금

매출채권 및 기타유동채권	12,483,959,673	16,918,306,264

매출채권	5,318,913,975	6,420,020,299

대손충당금, 매출채권	(6,728,834)	(3,767,170)

단기미수금, 총액	15,361,090	15,433,690

대손충당금, 단기미수금	(14,069,690)	(14,069,690)

단기미수수익, 총액	177,739,958	40,462,431

단기선급금, 총액	2,036,473	134,806

단기선급비용, 총액	29,406,701	54,562,012

단기대여금, 총액	6,958,800,000	10,289,400,000

당기법인세자산	116,129,886

가지급금	2,500,000

유동재고자산	2,861,821,367	2,210,003,950

원재료, 총액	222,105,592	255,513,610

상품, 총액	2,390,395,595	1,759,180,700

제품, 총액	249,320,180	195,309,640

미착품, 총액	0	0

비유동자산	71,427,903,246	72,492,507,645

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	6,270,000	2,585,070,000

장기대여금, 총액	2,578,800,000

장기보증금자산	6,270,000	6,270,000

유형자산	10,521,297,362	11,016,520,177

토지, 총액	4,554,244,435	4,554,244,435

건물, 총액	3,937,194,141	3,937,194,141

정부보조금, 건물	(15,805,553)	(17,727,849)

감가상각누계액, 건물	(1,786,438,538)	(1,702,978,154)

시설물, 총액	540,121,336	517,121,336

정부보조금, 시설물	(78,659,753)	(85,949,955)

감가상각누계액, 시설물	(367,456,927)	(349,866,202)

구축물, 총액	386,553,950	349,413,950

감가상각누계액, 구축물	(185,211,265)	(164,091,295)

기계장치, 총액	9,816,565,863	10,449,706,417

정부보조금, 기계장치	(8,948,620)

감가상각누계액, 기계장치	(7,823,173,291)	(8,139,146,588)

차량운반구, 총액	629,622,547	628,792,547

감가상각누계액, 차량운반구	(475,750,544)	(402,630,195)

공구와기구, 총액	38,630,936	41,330,936

감가상각누계액, 공구와기구	(38,625,936)	(41,324,936)

집기, 총액	484,754,796	535,502,442

감가상각누계액, 집기	(323,115,912)	(383,969,310)

건설중인자산, 총액	1,227,847,077	1,299,847,077

투자부동산	315,834,360	315,834,360

영업권 이외의 무형자산	76,728,254	5,282,000

컴퓨터소프트웨어, 총액	76,728,254	5,282,000

지분법적용 투자지분	60,454,195,580	58,516,223,418

매도가능금융자산	51,577,690	51,577,690

자산총계	87,167,507,835	92,337,574,121

부채

유동부채	25,855,991,613	37,961,504,405

매입채무 및 기타유동채무	25,866,478,423	37,961,504,405

단기매입채무	2,148,816,148	1,863,386,124

단기미지급금	178,469,842	217,859,476

단기미지급비용	306,219,913	366,850,815

단기예수금	46,948,670	67,384,140

단기선수금	846,023,850	846,023,850

유동 차입금(사채 포함)	17,440,000,000	22,900,000,000

유동성장기차입금	4,900,000,000	5,700,000,000

전환사채	3,000,000,000

신주인수권부사채	3,000,000,000

미지급법인세	(10,486,810)

비유동부채	12,361,814,899	7,080,163,219

장기매입채무 및 기타비유동채무	5,000,000,000

장기미지급금, 총액	5,000,000,000

퇴직급여부채	660,510,527	535,688,944

확정급여채무의현재가치	1,478,895,835	1,319,486,937

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정	(787,513,308)	(766,634,793)

퇴직보험예치금, 차감계정	(30,872,000)	(17,163,200)

이연법인세부채	6,701,304,372	6,544,474,275

부채총계	38,217,806,512	45,041,667,624

자본

자본금	2,863,222,000	2,863,222,000

보통주자본금	2,863,222,000	2,863,222,000

자본잉여금	10,725,022,190	10,725,022,190

주식발행초과금	8,639,188,850	8,639,188,850

자기주식처분이익	529,988,662	529,988,662

전환권대가	777,922,339	777,922,339

신주인수권대가	777,922,339	777,922,339

기타포괄손익누계액	213,003,620	1,486,641,067

지분법기타포괄손익변동	213,003,620	1,486,641,067

이익잉여금(결손금)	35,148,453,513	32,221,021,240

이익준비금	126,500,000	126,500,000

기타법정적립금	419,134,021	419,134,021

보험수리적손익	45,748,896	45,748,896

미처분이익잉여금(미처리결손금)	34,557,070,596	31,629,638,323

자본총계	48,949,701,323	47,295,906,497

자본과부채총계	87,167,507,835	92,337,574,121

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,351,772,061	24,980,827,875	8,487,964,500	27,379,297,378

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	8,348,772,061	24,971,827,875	8,484,964,500	27,370,297,378

제품매출액	3,936,355,107	10,539,436,855	4,536,195,343	14,104,974,516

상품매출액	4,412,416,954	14,432,391,020	3,948,769,157	13,265,322,862

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	3,000,000	9,000,000	3,000,000	9,000,000

임대수익	3,000,000	9,000,000	3,000,000	9,000,000

매출원가	7,490,770,701	22,046,147,582	7,680,326,684	24,426,331,860

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	7,490,770,701	22,046,147,582	7,680,326,684	24,426,331,860

제품매출원가	3,495,467,323	9,034,883,765	4,101,105,265	12,409,616,137

상품매출원가	3,995,303,378	13,011,263,817	3,579,221,419	12,016,715,723

매출총이익	861,001,360	2,934,680,293	807,637,816	2,952,965,518

판매비와관리비	804,633,835	2,309,935,094	714,344,764	2,180,578,177

급여, 판관비	370,563,637	1,065,506,307	331,848,781	1,053,171,756

퇴직급여, 판관비	30,897,293	92,691,878	57,373,501	147,142,671

기타판매비와관리비	403,172,905	1,151,736,909	325,122,482	980,263,750

영업이익(손실)	56,367,525	624,745,199	93,293,052	772,387,341

기타이익	129,710,037	3,219,548,789	1,673,941,144	4,236,352,981

지분법투자주식처분이익	106,788,730	139,288,237	0	0

유형자산처분이익	0	0	11,999,000	16,634,364

지분법이익	21,708,090	3,074,478,300	1,659,743,261	3,915,079,443

파생상품평가이익	0	0	0	293,381,538

잡이익	1,213,217	5,782,252	2,198,883	11,257,636

기타손실	6,064	10,723,483	10,142,204	11,305,939

지분법손실	0	0	0	0

관계기업투자자산처분손실	0	0	0	0

유형자산처분손실	6,000	28,000	0	0

기부금	0	10,000,000	10,000,000	10,000,000

잡손실	64	695,483	142,204	1,305,939

금융수익	(136,181,880)	486,158,094	275,741,839	765,839,285

이자수익(금융수익)	84,576,664	356,317,688	128,862,593	388,163,776

외화환산이익	(234,003,363)	84,611,132	126,897,843	271,855,819

외환차익	13,244,819	45,229,274	19,981,403	105,819,690

금융원가	405,001,766	1,187,813,275	442,464,176	1,688,475,740

이자비용(금융원가)	381,218,687	1,156,508,442	439,844,909	1,659,171,731

외화환산손실	0	0	0	0

외환차손	23,783,079	31,304,833	2,619,267	29,304,009

법인세비용차감전순이익(손실)	(355,112,148)	3,131,915,324	1,590,369,655	4,074,797,928

법인세비용(수익)	2,484,732	(45,496,026)	0	(223,773,080)

당기순이익(손실)	(352,627,416)	3,086,419,298	1,590,369,655	3,851,024,848

기타포괄손익	(2,026,177,614)	(1,432,624,472)	16,508,500	440,539,491

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(1,766,135,727)	(1,273,637,447)	71,319,582	495,350,573

지분법자본변동	(1,766,135,727)	(1,273,637,447)	71,319,582	495,350,573

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(260,041,887)	(158,987,025)	(54,811,082)	(54,811,082)

지분법이익잉여금변동	(260,041,887)	(158,987,025)	(54,811,082)	(54,811,082)

총포괄손익	(2,378,805,030)	1,653,794,826	1,606,878,155	4,291,564,339

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(62)	539	312	755

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(62)	539	312	755

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	517	517	651	651

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	517	517	651	651

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,530,000,000	7,065,947,034	1,175,349,935	29,231,684,086	40,002,981,055

당기순이익(손실)	3,851,024,848	3,851,024,848

지분법자본변동	495,350,573	495,350,573

지분법이익이여금변동	(54,811,082)	(54,811,082)

전환사채의 전환	166,611,000	1,833,389,000	2,000,000,000

신주인수권부사채의 전환	166,611,000	1,833,389,000	2,000,000,000

2023.09.30 (기말자본)	2,863,222,000	10,732,725,034	1,670,700,508	33,027,897,852	48,294,545,394

2024.01.01 (기초자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	1,486,641,067	32,221,021,240	47,295,906,497

당기순이익(손실)	3,086,419,298	3,086,419,298

지분법자본변동	(1,273,637,447)	(1,273,637,447)

지분법이익이여금변동	(158,987,025)	(158,987,025)

전환사채의 전환

신주인수권부사채의 전환

2024.09.30 (기말자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	213,003,620	35,148,453,513	48,949,701,323

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

영업활동현금흐름	1,094,024,057	82,643,580

당기순이익(손실)	3,086,419,298	3,851,024,848

당기순이익조정을 위한 가감	(1,714,039,181)	(2,239,960,062)

법인세비용 조정	45,496,026	223,773,080

퇴직급여 조정	171,456,713	147,656,635

대손상각비 조정	2,961,664	(1,116,335)

감가상각비에 대한 조정	560,785,805	613,628,934

무형자산상각비에 대한 조정	3,419,526	2,040,833

파생상품평가이익	0	(293,381,538)

유형자산처분손실 조정	28,000	0

이자비용 조정	1,156,508,442	1,659,171,731

외화환산이익 조정	(84,611,132)	(271,855,819)

유형자산처분이익 조정	0	(16,634,364)

지분법이익 조정	(3,074,478,300)	(3,915,079,443)

관계기업투자자산처분이익	(139,288,237)	0

이자수익에 대한 조정	(356,317,688)	(388,163,776)

잡손실 조정	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	631,219,711	(574,917,358)

매출채권의 감소(증가)	1,095,117,456	(388,642,639)

미수금의 감소(증가)	72,600	105,600

선급금의 감소(증가)	(1,901,667)	1,082,603

기타유동자산의 감소(증가) 조정	41,655,311	(24,706,519)

관세환급금의 감소	0	0

재고자산의 감소(증가)	(651,817,417)	(407,359,442)

매입채무의 증가(감소)	285,430,024	697,692,439

기타유동부채의 증가(감소)	(88,201,466)	(204,636,240)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(13,708,800)	28,418,040

정부보조금의 사용	0	0

퇴직금의지급	(32,926,330)	(276,871,200)

가지급금의 증가(감소)	(2,500,000)	0

배당금수취(영업)	0	0

이자지급(영업)	(1,188,762,982)	(896,847,481)

이자수취	219,040,161	389,870,123

법인세환급(납부)	60,147,050	(446,526,490)

투자활동현금흐름	5,843,043,230	(6,338,782,920)

대여금의 감소	7,500,000,000	622,244,300

대여금의 증가	(1,500,000,000)	(1,267,300,000)

유형자산의 처분	0	16,636,364

건물의 취득	0	0

기계장치의 취득	0	(5,000,000)

구축물의 취득	(9,000,000)	(28,000,000)

차량운반구의 취득	(830,000)	0

집기의 취득	(15,170,990)	(53,940,800)

시설장치의 취득	23,000,000	0

건설중인자산의 취득	(108,955,780)	(233,794,032)

무형자산의 취득	0	(6,160,000)

매도가능증권의 취득	0	(5,383,468,752)

재무활동현금흐름	(7,260,000,000)	4,000,000,000

단기차입금의 증가	18,300,000,000	10,000,000,000

단기차입금의 상환	(23,760,000,000)	(6,000,000,000)

유동성장기부채의 상환	(800,000,000)	0

장기차입금의 증가	5,000,000,000	0

전환사채의 감소	(3,000,000,000)	0

신주인수권부사채의 감소	(3,000,000,000)	0

정부보조금의 수취	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(322,932,713)	(2,256,139,340)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(322,932,713)	(2,256,139,340)

기초현금및현금성자산	716,756,262	2,782,154,439

기말현금및현금성자산	393,823,549	526,015,099