케이피티유 사업보고서 (2022.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 28 기 2022.12.31 현재
제 27 기 2021.12.31 현재
제 27 기초 2021.01.01 현재
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 27 기초

자산

유동자산	21,854,998,736	15,668,399,908	14,884,856,339

현금및현금성자산	2,782,154,439	293,302,667	1,107,307,459

국고보조금	0	(77,094,296)

매출채권 및 기타유동채권	17,165,229,449	13,707,987,541	12,454,530,700

매출채권	7,882,512,873	7,098,740,093	6,511,909,313

대손충당금	(55,029,503)	(55,294,864)	(145,562,328)

단기미수금	15,545,890	15,521,690	14,069,690

대손충당금	(14,069,690)	(14,069,690)	(14,069,690)

단기미수수익	76,252,662	107,188,122	20,813,677

단기선급금	1,154,057	10,064,686	2,978,086

단기선급비용	49,515,962	35,334,644	30,183,952

단기대여금	9,156,844,300	6,509,580,500	6,034,208,000

유가증권	0	0	0

파생상품자산	52,502,898	0	0

관세환급금	0	922,360	0

재고자산	1,907,614,848	1,667,109,700	1,400,112,476

원재료	469,719,408	394,492,172	352,035,963

상품	1,437,895,440	1,272,617,528	1,048,076,513

제품	0	0	0

미착품	0	0	0

비유동자산	60,577,576,154	57,998,325,607	44,877,232,045

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	6,270,000	6,270,000	6,270,000

장기보증금자산	6,270,000	6,270,000	6,270,000

유형자산	11,430,795,820	10,577,084,246	10,672,952,834

토지	4,554,244,435	4,554,244,435	4,554,244,435

건물	3,937,194,141	3,937,194,141	3,913,194,141

정부보조금	(20,290,911)	(22,853,973)	(25,417,035)

감가상각누계액	(1,591,697,641)	(1,480,417,128)	(1,369,486,615)

시설물	374,021,336	414,721,336	414,721,336

감가상각누계액	(351,074,027)	(372,810,727)	(353,518,927)

구축물	306,373,950	206,573,950	137,373,950

감가상각누계액	(139,828,702)	(108,857,969)	(88,325,861)

기계장치	10,686,880,839	9,670,999,376	9,919,546,233

정부보조금	(26,529,091)	(44,109,562)	(61,690,033)

감가상각누계액	(7,856,380,856)	(7,886,907,165)	(7,927,987,912)

차량운반구	507,411,132	465,922,516	428,650,121

감가상각누계액	(380,330,703)	(331,893,176)	(292,714,442)

공구와기구	41,330,936	70,720,936	89,557,486

감가상각누계액	(41,324,936)	(70,043,269)	(85,785,968)

집기	516,433,460	563,149,413	557,400,142

감가상각누계액	(369,886,209)	(467,888,274)	(425,256,884)

건설중인자산	1,284,248,667	1,479,339,386	1,288,448,667

투자부동산	315,834,360	315,834,360	315,834,360

영업권 이외의 무형자산	1,507,500	15,861,330	40,824,408

컴퓨터소프트웨어	1,507,500	15,861,330	40,824,408

지분법적용 투자지분	48,769,821,148	47,027,061,833	33,785,543,279

매도가능증권	51,347,326	54,213,838	53,807,164

자산총계	82,432,574,890	73,666,725,515	59,762,088,384

부채

유동부채	35,657,256,331	20,690,765,839	23,101,282,215

매입채무 및 기타유동채무	35,361,309,067	20,571,656,985	22,952,720,566

단기매입채무	1,941,712,318	2,984,027,612	2,237,239,918

단기미지급금	373,466,962	225,916,996	240,332,685

단기미지급비용	292,599,791	292,032,359	204,205,490

단기예수금	72,495,400	34,991,720	38,516,630

단기선수금	902,425,440	909,688,300	902,425,440

단기차입금	16,800,000,000	10,300,000,000	16,180,000,407

유동성장기차입금	5,735,438,880	5,824,999,998	3,149,999,996

전환사채	5,000,000,000	0	0

전환사채전환권조정	(378,414,862)	0	0

신주인수권부사채	5,000,000,000	0	0

신주인수권부사채조정	(378,414,862)	0	0

미지급법인세	295,947,264	119,108,854	148,561,649

비유동부채	6,772,337,504	15,136,663,600	7,632,912,032

장기매입채무 및 기타비유동채무	0	8,096,904,914	2,936,999,998

장기차입금	0	22,058,880	2,936,999,998

전환사채	0	5,000,000,000	0

전환사채전환권조정	0	(962,576,983)	0

신주인수권부사채	0	5,000,000,000	0

신주인수권부사채조정	0	(962,576,983)	0

퇴직급여부채	518,403,129	605,451,465	499,774,070

확정급여채무의현재가치	1,291,677,696	1,364,095,847	1,252,719,116

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	(738,336,527)	(730,110,942)	(726,557,006)

퇴직보험예치금	(34,938,040)	(28,533,440)	(26,388,040)

이연법인세부채	6,253,934,375	6,434,307,221	4,196,137,964

부채총계	42,429,593,835	35,827,429,439	30,734,194,247

자본

자본금	2,530,000,000	2,530,000,000	2,530,000,000

보통주자본금	2,530,000,000	2,530,000,000	2,530,000,000

자본잉여금	7,065,947,034	6,320,073,880	4,472,872,572

주식발행초과금	3,942,883,910	3,942,883,910	3,942,883,910

자기주식처분이익	529,988,662	529,988,662	529,988,662

전환권대가	1,296,537,231	923,600,654	0

신주인수권대가	1,296,537,231	923,600,654	0

기타포괄손익누계액	1,175,349,935	1,425,127,482	668,737,202

지분법기타포괄손익변동	1,175,349,935	1,425,127,482	668,737,202

이익잉여금(결손금)	29,231,684,086	27,564,094,714	21,356,284,363

이익준비금	126,500,000	126,500,000	126,500,000

기타법정적립금	419,134,021	419,134,021	419,134,021

임의적립금	0	0

미처분이익잉여금(미처리결손금)	28,686,050,065	27,018,460,693	20,810,650,342

자본총계	40,002,981,055	37,839,296,076	29,027,894,137

자본과부채총계	82,432,574,890	73,666,725,515	59,762,088,384

포괄손익계산서
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

수익(매출액)	36,870,058,888	31,487,005,476	25,910,976,804

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	36,858,058,888	31,476,755,476	25,910,976,804

제품매출액	12,378,151,956	16,240,471,370	11,226,964,000

상품매출액	24,479,906,932	15,236,284,106	14,684,012,804

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	12,000,000	10,250,000	0

임대수익	12,000,000	10,250,000	0

매출원가	32,754,042,320	27,803,700,345	22,804,379,769

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	32,754,042,320	27,803,700,345	22,804,379,769

제품매출원가	10,796,610,347	14,203,032,471	9,746,508,085

상품매출원가	21,957,431,973	13,600,667,874	13,057,871,684

매출총이익	4,116,016,568	3,683,305,131	3,106,597,035

판매비와관리비	2,728,337,478	2,523,877,054	2,301,839,957

급여	1,349,428,046	1,227,683,422	1,176,430,440

퇴직급여	225,311,179	152,824,419	174,663,236

복리후생비	186,356,759	157,877,272	159,433,946

여비교통비	34,742,320	32,266,943	29,745,183

차량유지비	145,503,879	131,081,892	111,030,243

통신비	16,905,078	16,141,967	17,460,197

세금과공과	47,231,890	43,127,490	44,453,110

임차관리비	8,615,259	3,580,514	3,884,076

감가상각비	118,125,277	125,597,242	108,072,363

무형자산상각비	14,353,830	24,963,078	30,347,239

보험료	13,700,279	13,252,465	11,881,052

교육훈련비	4,071,541	540,000	1,530,600

접대비	65,702,170	54,369,110	53,938,440

운반비	64,735,852	68,873,567	73,298,427

지급수수료	349,294,939	360,561,990	258,311,236

수선비	1,540,780	7,661,000	9,520,681

수도광열비	0	0	0

대손상각비(대손충당금환입)	(265,361)	50,817,194	5,669,300

도서인쇄비	1,829,700	1,849,840	496,900

소모품비	17,268,011	17,540,446	16,454,034

수출제비용	63,886,050	33,267,203	15,219,254

기타판매비와관리비	0	0	0

영업이익(손실)	1,387,679,090	1,159,428,077	804,757,078

기타이익	2,698,410,888	7,116,698,428	2,248,763,547

유형자산처분이익	11,769,727	13,635,364	11,466,727

지분법이익	2,673,583,846	854,869,238	2,210,228,930

단기투자증권평가익	0	6,239,520,465	0

잡이익	13,057,315	8,673,361	27,067,890

기타손실	968,066,817	22,558,429	6,585,734,305

지분법손실	0	13,288,870	5,852,355,128

투자자산처분손실	0	0	716,963,151

파생상품평가손실	890,446,726	0	0

유형자산처분손실	54,625,499	2,276,313	38,000

재고자산감모손실	5,648,855	2,898,796	1,874,612

기부금	0	0	10,000,000

잡손실	17,345,737	4,094,450	4,503,414

금융수익	1,087,021,844	543,621,539	485,218,340

이자수익	359,901,805	261,067,845	397,012,359

외화환산이익	153,789,546	186,881,788

외환차익	573,330,493	95,671,906	88,205,981

금융원가	1,985,353,835	1,019,282,483	889,486,923

이자비용	1,912,104,990	997,689,859	682,806,990

외화환산손실	0	0	111,403,833

외환차손	73,248,845	21,592,624	95,276,100

법인세비용차감전순이익(손실)	2,219,691,170	7,777,907,132	(3,936,482,263)

법인세비용	199,813,722	1,710,275,000	(808,251,939)

당기순이익(손실)	2,019,877,448	6,067,632,132	(3,128,230,324)

기타포괄손익	(602,065,623)	896,568,499	(732,701,808)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(249,777,547)	756,390,280	(1,296,510,294)

지분법자본변동	(249,777,547)	756,390,280	(1,296,510,294)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(352,288,076)	140,178,219	563,808,486

재측정요소	134,216,580	38,299,585	(17,910,411)

해외사업환차손익

지분법이익잉여금변동	(486,504,656)	101,878,634	581,718,897

총포괄손익	1,417,811,825	6,964,200,631	(3,860,932,132)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	399	1,199	(618)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	399	1,199	(618)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	399	1,199	(618)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	399	1,199	(618)

자본변동표
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	2,530,000,000	4,472,872,572	1,965,247,496	23,920,706,201	32,888,826,269

당기순이익(손실)	(3,128,230,324)	(3,128,230,324)

기타포괄손익	(17,910,411)	(17,910,411)

순확정급여부채의 재측정요소

지분법자본변동	(1,296,510,294)	(1,296,510,294)

지분법이익이여금변동	581,718,897	581,718,897

전환사채의 발행

신주인수권부사채의발행

2020.12.31 (기말자본)	2,530,000,000	4,472,872,572	668,737,202	21,356,284,363	29,027,894,137

2021.01.01 (기초자본)	2,530,000,000	4,472,872,572	668,737,202	21,356,284,363	29,027,894,137

당기순이익(손실)	6,067,632,132	6,067,632,132

기타포괄손익	38,299,585	38,299,585

순확정급여부채의 재측정요소

지분법자본변동	756,390,280	0	756,390,280

지분법이익이여금변동	101,878,634	101,878,634

전환사채의 발행	923,600,654	0	923,600,654

신주인수권부사채의발행	923,600,654	923,600,654

2021.12.31 (기말자본)	2,530,000,000	6,320,073,880	1,425,127,482	27,564,094,714	37,839,296,076

2022.01.01 (기초자본)	2,530,000,000	6,320,073,880	1,425,127,482	27,564,094,714	37,839,296,076

당기순이익(손실)	2,019,877,448	2,019,877,448

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소	134,216,580	134,216,580

지분법자본변동	(249,777,547)	(249,777,547)

지분법이익이여금변동	(486,504,656)	(486,504,656)

전환사채의 발행	372,936,577	372,936,577

신주인수권부사채의발행	372,936,577	372,936,577

2022.12.31 (기말자본)	2,530,000,000	7,065,947,034	1,175,349,935	29,231,684,086	40,002,981,055

현금흐름표
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

영업활동현금흐름	25,067,857	1,235,676,539	615,005,182

당기순이익(손실)	2,019,877,448	6,067,632,132	(3,128,230,324)

당기순이익조정을 위한 가감	894,569,840	(3,751,763,786)	5,033,779,031

감가상각비	786,766,062	756,167,897	729,844,320

무형자산상각비	14,353,830	24,963,078	30,347,239

외화환산손실	0	111,403,833

외화환산이익	(153,789,546)	(186,881,788)

퇴직급여	232,902,784	248,732,703	294,726,027

대손상각비	(265,361)	50,817,194	5,669,300

파생상품평가손실	890,446,726

이자비용	1,912,104,990	997,689,859	682,806,990

유형자산처분손실	54,625,499	2,276,313	38,000

이자수익	(359,901,805)	(261,067,845)	(360,427,361)

법인세비용	199,813,722	1,710,275,000	(808,251,939)

당기손익측정금융자산평가이익	(133,488)	(6,239,520,465)

종속기업및관계기업투자주식손상차손	0	716,963,151

지분법이익	(2,673,583,846)	(854,869,238)	0

지분법손실	0	13,288,870	3,642,126,198

유형자산처분이익	(11,769,727)	(13,635,364)	(11,466,727)

잡손실	3,000,000

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,374,468,985)	(408,844,025)	(799,786,167)

매출채권의 감소(증가)	(826,782,007)	(639,052,750)	1,668,076

미수금의 감소(증가)	(24,200)	(1,452,000)	980,934

선급금의 감소(증가)	8,910,629	(7,086,600)	(1,382,589)

기타유동자산의 감소(증가)	(13,258,958)	(6,073,052)	(11,652,687)

재고자산의 감소(증가)	(240,505,148)	(266,997,224)	142,646,328

매입채무의 증가(감소)	(1,041,897,642)	747,343,330	(561,434,409)

기타유동부채의 증가(감소)	98,979,841	93,110,963	(79,941,852)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(6,404,600)	(5,699,336)	(42,196,534)

정부보조금의 사용	(209,620,000)	(234,683,416)	(110,905,704)

퇴직금의지급	(143,866,900)	(88,253,940)	(137,567,730)

배당금수취(영업)

이자수취(영업)	390,837,265	174,693,400	350,575,220

이자지급(영업)	(664,402,371)	(570,598,852)	(655,354,628)

법인세납부(환급)	(241,345,340)	(275,442,330)	(185,977,950)

투자활동현금흐름	(4,126,833,408)	(6,087,328,928)	(2,975,750,700)

대여금의 감소	3,556,500,000	7,500,000,000	4,000,000,000

유형자산의 처분	11,772,727	11,400,051	11,472,727

대여금의 증가	(6,000,000,000)	(7,877,909,036)	(6,500,000,000)

매도가능증권의 취득	0	(5,060,479,634)	(53,294,844)

건물의 취득	(24,000,000)

기계장치의 취득	(1,590,706,376)	(217,910,536)	(282,116,051)

구축물의 취득	(99,800,000)	(69,200,000)	(3,400,000)

차량운반구의 취득	(68,411,798)	(83,732,936)	(64,229,632)

집기의 취득	(131,278,680)	(21,249,271)	(79,982,900)

시설장치의 취득

건설중인자산의 취득	195,090,719	(244,247,566)	(4,200,000)

무형자산의 취득	0

재무활동현금흐름	6,598,000,002	4,037,647,597	3,255,000,401

단기차입금의 증가	16,700,000,000	18,000,000,000	24,100,000,000

단기차입금의 상환	(10,324,999,998)	(23,880,000,407)	(20,919,999,593)

전환사채의 발행	5,000,000,000

신주인수권부사채의 발행	5,000,000,000

유동성장기부채의 상환	(249,999,996)	(125,000,006)

장기차입금의 증가	13,380,000	10,058,880	12,000,000

정부보조금의 수취	209,620,000	157,589,120	188,000,000

배당금지급

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,496,234,451	(814,004,792)	894,254,883

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(7,382,679)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,488,851,772	(814,004,792)	894,254,883

기초현금및현금성자산	293,302,667	1,107,307,459	213,052,576

기말현금및현금성자산	2,782,154,439	293,302,667	1,107,307,459