케이피티유 분기보고서 (2022.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 28 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 27 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	23,198,484,149	15,668,399,908

현금및현금성자산	4,777,897,505	293,302,667

국고보조금	(20,287,943)	0

매출채권 및 기타유동채권	16,116,310,256	13,707,987,541

매출채권	9,075,220,232	7,098,740,093

대손충당금	(53,334,204)	(55,294,864)

단기미수금	68,052,800	15,521,690

대손충당금	(14,069,690)	(14,069,690)

단기미수수익	44,778,578	107,188,122

단기선급금	169,731,235	10,064,686

단기선급비용	60,812,105	35,334,644

단기대여금	6,765,119,200	6,509,580,500

유가증권	0	0

관세환급금	0	922,360

재고자산	2,324,564,331	1,667,109,700

원재료	809,074,217	394,492,171

상품	1,515,490,114	1,272,617,529

제품	0

미착품	0

비유동자산	66,045,911,557	57,998,325,607

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	6,270,000	6,270,000

장기보증금자산	6,270,000	6,270,000

유형자산	11,233,895,703	10,577,084,246

토지	4,554,244,435	4,554,244,435

건물	3,937,194,141	3,937,194,141

정부보조금	(20,931,677)	(22,853,973)

감가상각누계액	(1,563,877,512)	(1,480,417,128)

시설물	374,021,336	414,721,336

감가상각누계액	(346,584,577)	(372,810,727)

구축물	296,573,950	206,573,950

감가상각누계액	(131,438,750)	(108,857,969)

기계장치	10,504,394,838	9,670,999,376

정부보조금	(30,924,209)	(44,109,562)

감가상각누계액	(8,015,958,739)	(7,886,907,165)

차량운반구	507,411,132	465,922,516

감가상각누계액	(362,821,916)	(331,893,176)

공구와기구	52,930,936	70,720,936

감가상각누계액	(52,922,936)	(70,043,269)

집기	506,816,369	563,149,413

감가상각누계액	(374,679,785)	(467,888,274)

건설중인자산	1,400,448,667	1,479,339,386

투자부동산	315,834,360	315,834,360

영업권 이외의 무형자산	3,410,884	15,861,330

컴퓨터소프트웨어	3,410,884	15,861,330

지분법적용 투자지분	54,433,286,772	47,027,061,833

매도가능증권	51,213,838	54,213,838

자산총계	89,244,395,706	73,666,725,515

부채

유동부채	26,333,314,003	20,690,765,839

매입채무 및 기타유동채무	26,341,623,749	20,571,656,985

단기매입채무	2,441,305,884	2,984,027,612

단기미지급금	348,154,515	225,916,996

단기미지급비용	107,313,970	292,032,359

단기예수금	42,423,940	34,991,720

단기선수금	902,425,440	909,688,300

단기차입금	16,800,000,000	10,300,000,000

유동성장기차입금	5,700,000,000	5,824,999,998

미지급법인세	(8,309,746)	119,108,854

비유동부채	17,004,432,575	15,136,663,600

장기매입채무 및 기타비유동채무	8,971,564,756	8,096,904,914

장기차입금	35,438,880	22,058,880

전환사채	5,000,000,000	5,000,000,000

전환사채전환권조정	(531,937,062)	(962,576,983)

신주인수권부사채	5,000,000,000	5,000,000,000

신주인수권부사채조정	(531,937,062)	(962,576,983)

퇴직급여부채	669,759,011	605,451,465

확정급여채무의현재가치	1,442,803,967	1,364,095,847

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	(736,251,316)	(730,110,942)

퇴직보험예치금	(36,793,640)	(28,533,440)

이연법인세부채	7,363,108,808	6,434,307,221

부채총계	43,337,746,578	35,827,429,439

자본

자본금	2,530,000,000	2,530,000,000

보통주자본금	2,530,000,000	2,530,000,000

자본잉여금	6,320,073,880	6,320,073,880

주식발행초과금	3,942,883,910	3,942,883,910

자기주식처분이익	529,988,662	529,988,662

전환권대가	923,600,654	923,600,654

신주인수권대가	923,600,654	923,600,654

기타포괄손익누계액	6,355,698,912	1,425,127,482

지분법기타포괄손익변동	6,355,698,912	1,425,127,482

이익잉여금(결손금)	30,700,876,336	27,564,094,714

이익준비금	126,500,000	126,500,000

기타법정적립금	419,134,021	419,134,021

임의적립금	0

미처분이익잉여금(미처리결손금)	30,155,242,315	27,018,460,693

자본총계	45,906,649,128	37,839,296,076

자본과부채총계	89,244,395,706	73,666,725,515

포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,673,894,672	29,082,046,072	7,809,733,552	23,826,936,176

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	9,670,894,672	29,073,046,072	7,806,733,552	23,819,686,176

제품매출액	5,777,571,692	14,900,475,906	3,952,838,144	12,445,051,593

상품매출액	3,893,322,980	14,172,570,166	3,853,895,408	11,374,634,583

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	3,000,000	9,000,000	3,000,000	7,250,000

임대수익	3,000,000	9,000,000	3,000,000	7,250,000

매출원가	8,726,779,474	25,749,252,090	6,879,985,755	20,664,759,166

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	8,726,779,474	25,749,252,090	6,879,985,755	20,664,759,166

제품매출원가	5,290,993,622	13,370,956,401	3,516,855,274	10,679,594,961

상품매출원가	3,435,785,852	12,378,295,689	3,363,130,481	9,985,164,205

매출총이익	947,115,198	3,332,793,982	929,747,797	3,162,177,010

판매비와관리비	679,425,530	1,911,735,374	576,597,270	1,719,869,680

급여	330,173,801	941,465,105	284,814,661	843,952,361

퇴직급여	25,985,548	77,956,645	22,124,168	66,372,504

복리후생비	44,988,626	136,574,848	38,947,159	120,525,561

여비교통비	9,354,940	26,537,010	7,293,934	23,212,129

차량유지비	36,734,645	109,824,439	30,692,401	96,605,761

통신비	4,326,002	12,554,960	3,983,470	12,067,273

세금과공과	29,965,960	43,384,950	27,863,070	39,903,620

임차관리비	2,561,292	6,053,967	881,383	2,669,222

감가상각비	27,949,104	88,907,318	32,764,628	96,094,237

무형자산상각비	4,150,149	12,450,446	6,254,560	20,713,929

보험료	3,375,674	10,314,248	3,364,631	9,977,543

교육훈련비	1,799,676	2,745,226	290,000	540,000

접대비	21,425,492	51,261,970	20,684,890	46,825,350

운반비	18,839,936	49,242,806	16,055,246	56,179,967

지급수수료	99,892,542	279,045,933	77,396,995	240,653,815

수선비	82,000	190,780	2,758,000	6,021,000

수도광열비	0	0	0	0

대손상각비(대손충당금환입)	(7,292,848)	(1,960,660)	(13,859,194)	(1,014,051)

도서인쇄비	713,200	1,052,800	440,000	1,201,000

소모품비	5,609,891	13,689,865	4,566,740	13,693,922

수출제비용	18,789,900	50,442,718	9,280,528	23,674,537

기타판매비와관리비	0	0	0	0

영업이익(손실)	267,689,668	1,421,058,608	353,150,527	1,442,307,330

기타이익	1,487,974,810	3,204,570,737	930,819,842	1,906,396,969

유형자산처분이익	11,769,727	0	13,635,364

지분법이익	1,484,139,565	3,184,399,541	928,850,083	1,886,553,294

잡이익	3,835,245	8,401,469	1,969,759	6,208,311

기타손실	11,351	58,038,962	2,319,593	11,431,243

지분법손실	0	0	0	5,072,094

유형자산처분손실	11,000	41,657,324	2,239,313	2,274,313

잡손실	351	16,381,638	80,280	4,084,836

금융수익	712,407,136	1,646,711,676	198,132,986	449,567,798

이자수익	80,985,088	241,579,350	31,506,061	170,935,042

외화환산이익	481,117,426	983,762,064	121,237,006	201,511,109

외환차익	150,304,622	421,370,262	45,389,919	77,121,647

금융원가	484,373,511	1,344,006,498	220,238,778	558,213,571

이자비용	479,591,769	1,323,214,232	233,273,546	542,825,472

외화환산손실(금융원가)	0	0	(5,853,617)	0

외환차손	4,781,742	20,792,266	(7,181,151)	15,388,099

법인세비용차감전순이익(손실)	1,983,686,752	4,870,295,561	1,259,544,984	3,228,627,283

법인세비용	0	95,966,320	0	90,894,540

당기순이익(손실)	1,983,686,752	4,774,329,241	1,259,544,984	3,137,732,743

기타포괄손익	0	3,293,023,811	0	349,223,635

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	4,930,571,430	0	349,223,635

지분법자본변동	0	4,930,571,430	0	349,223,635

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	(1,637,547,619)	0	0

지분법이익잉여금변동	0	(1,637,547,619)	0	0

총포괄손익	1,983,686,752	8,067,353,052	1,259,544,984	3,486,956,378

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	392	944	249	620

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	392	944	249	620

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	392	944	249	620

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	392	944	249	620

자본변동표
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	2,530,000,000	4,472,872,572	668,737,202	21,356,284,363	29,027,894,137

당기순이익(손실)	3,137,732,743	3,137,732,743

기타포괄손익

지분법자본변동	349,223,635	349,223,635

지분법이익이여금변동	13,543,060	13,543,060

전환사채의 발행	1,821,910,964	1,821,910,964

2021.09.30 (기말자본)	2,530,000,000	6,294,783,536	1,017,960,837	24,507,560,166	34,350,304,539

2022.01.01 (기초자본)	2,530,000,000	6,320,073,880	1,425,127,482	27,564,094,714	37,839,296,076

당기순이익(손실)	4,774,329,241	4,774,329,241

기타포괄손익

지분법자본변동	4,930,571,430	4,930,571,430

지분법이익이여금변동	(1,637,547,619)	(1,637,547,619)

전환사채의 발행

2022.09.30 (기말자본)	2,530,000,000	6,320,073,880	6,355,698,912	30,700,876,336	45,906,649,128

현금흐름표
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,451,607,670)	607,752,154

당기순이익(손실)	4,774,329,241	3,137,732,743

당기순이익조정을 위한 가감	(2,440,143,400)	(893,461,443)

법인세비용	95,966,320	90,894,540

퇴직급여	175,441,180	146,878,653

대손상각비	(1,960,660)	(1,014,051)

감가상각비	331,598,440	571,528,416

무형자산상각비	12,450,446	20,713,929

외화환산손실	0	0

유형자산처분손실	41,657,324	2,274,313

이자비용	1,323,214,232	542,825,472

외화환산이익	(983,762,064)	(201,511,109)

유형자산처분이익	(11,769,727)	(13,635,364)

지분법이익	(3,184,399,541)	(1,886,553,294)

지분법손실	0	5,072,094

이자수익	(241,579,350)	(170,935,042)

잡손실	3,000,000

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,435,344,949)	(1,001,816,999)

매출채권의 감소(증가)	(1,598,232,220)	(761,202,152)

미수금의 감소(증가)	(52,531,110)	(5,562,300)

선급금의 감소(증가)	(159,666,549)	1,748,884

기타유동자산의 감소(증가)	(25,477,461)	(9,349,747)

관세환급금의 감소(증가)	922,360	0

재고자산의 감소(증가)	(657,454,631)	(381,708,489)

매입채무의 증가(감소)	(549,246,283)	491,062,489

기타유동부채의 증가(감소)	(93,193,364)	(68,956,902)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(14,400,574)	(2,088,785)

퇴직금의지급	(96,733,060)	(88,253,940)

정부보조금의 사용	(189,332,057)	(177,506,057)

배당금수취(영업)	0	0

이자지급(영업)	(431,052,536)	(456,840,069)

이자수취(영업)	303,988,894	160,052,112

법인세납부(환급)	(223,384,920)	(337,914,190)

투자활동현금흐름	(661,797,494)	(5,865,621,571)

대여금의 감소	3,556,500,000	7,500,000,000

유형자산의 처분	260,805,471	265,823,095

건물의 취득	0	(24,000,000)

기계장치의 취득	(7,800,000)	(222,110,536)

구축물의 취득	(90,000,000)	(69,200,000)

차량운반구의 취득	0	(83,732,936)

집기의 취득	(101,100,680)	(12,927,271)

공구와기구의취득	0	0

건설중인자산의 취득	(1,080,202,285)	(281,491,927)

대여금의 증가	(3,200,000,000)	(7,877,909,036)

매도가능증권의 취득	0	(5,060,072,960)

재무활동현금흐름	6,598,000,002	4,500,147,596

단기차입금의 증가	16,700,000,000	14,100,000,000

단기차입금의 상환	(10,200,000,000)	(19,580,000,407)

전환사채의 발행	10,000,000,000

유동성장기부채의 상환	(124,999,998)	(187,499,997)

장기차입금의 증가	13,380,000	10,058,880

정부보조금의 수취	209,620,000	157,589,120

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,484,594,838	(757,721,821)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,484,594,838	(757,721,821)

기초현금및현금성자산	293,302,667	1,107,307,459

기말현금및현금성자산	4,777,897,505	349,585,638