케이피티유 사업보고서 (2015.12)
V. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 영업실적 및 재무상태

가. 예측정보에 대한 주의사항본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.나. 개요당사는 금속열처리 및 금형제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 상품매출로는 알루미늄 각봉재를 경기지역을 중심으로 도소매하고 있습니다. 현재 동종업계의 현황은 국내외 경기침체 및 고객의 가격 민감도 증대 . 동종업계의 과당경쟁등으로 마진축소로 인한 수익구조가 악화되고 있으나 대체에너지 및 녹색성장에 대한 국가적관심이 고조되고 있는 가운데 점차적인 수요 증가가 예상되고 있습니다.또한, 전직원이 원가절감 및 수익구조 개선을 하고 있고 고품질 서비스로 인하여 자동차부품 및 신소재부품사업을 영위하는 업체에 납품을 하고 있습니다.

다. 재무상태 및 영업실적-당사의 제21기(2015.1.1~2015.12.31)경영실적을 요약하면 총매출액은 현대비나에 필요한 부소모자재 판매량상승으로로 전년대비 11.1% 증가한 224억원이며 당기순이익은 관계기업투자이익으로 전년대비 87.2%로 증가한 48억 실현하였습니다.

(1) 영업실적(단위 : 백만원, %)

계 정 과 목	제21기	제20기	증감율(%)	비고

매출액	22,419	20,172	11.1%	-

매출원가	18,613	16,180	15.0%	-

매출총이익	3,806	3,992	-4.7%	-

판매비및관리비	2,041	2,834	-28.0%	-

영업이익	1,765	1,158	52.4%	-

관계기업투자손익	4,135	2,439	69.5%	-

기타영업수익	745	348	36.3%	-

기타영업비용	-133	-817	14.0%	-

금융수익	736	330	123.0%	-

금융비용	-1,019	1,214	-183.9%	-

법인세비용차감전순이익	6,231	3,127	99.3%	-

법인세비용	1,464	581	152.0%	-

당기순이익	4,767	2,546	87.2%	-

1) 매출의 변동(전년대비) 원인
- 상품매출의 증감 : AL형재 매출 증가와 조업용부자재 수출증가 등
- 제품매출의 증감 : 주업종인 열ㆍ표면처리, 압출금형 매출증가
2) 영업이익의 변동 (전년대비)원인
- 수출매출 증가 및 판매관리비 감소
3) 당기순이익의 변동 주요 원인
- 관계기업투자손익의 증감 : 지분법평가대상(주)알루코의 손익증가로 증가

(2) 재무상태(단위 : 백만원, %)

계 정 과 목	제21기	제20기	증감율(%)	비고

유동자산	11,640	16,408	141.0%	-

비유동자산	45,313	41,600	91.8%	-

(자산계)	56,953	58,008	101.9%	-

유동부채	26,475	23,403	88.4%	-

비유동부채	4,900	12,359	252.2%	-

(부채계)	31,375	35,762	114.0%	-

[자본금]	2,530	2,530	100.0%	-

[자본잉여금]	4,473	4,473	100.0%	-

[기타포괄손익누계액]	427	425	99.5%	-

[이익잉여금]	18,148	14,818	81.6%	-

(자본계)	25,578	22,246	87.0%	-

2. 경영 성과 수치 및 지표전반적으로 재무건전성은 매우 양호한 편이나, 재고(알루미늄 각봉재)자산 증가로 인하여 차입금증가가 되었고 부채비율이 높아졌습니다.(1) 안정성 지표

(단위 : %)

구 분	산 식	제21기	제20기	비고

유동비율	유동자산/유동부채X100	44.0	70.1	-

부채비율	부채총계/자기자본X100	122.7	160.8	-

차입금의존도	차입금/총자산X100	40.8	46.5	-

영업이익대비이자보상배율	영업이익/이자비용	1.73	1.0	-

(주) 위 산식 중 자산.부채 및 자본의 금액은 기말잔액이며, 차입금은 장.단기차입금, 금융리스부채, 사채 등을 포함하는 이자부 부채를 의미합니다
- 유동비율 : 단기차입금 감소 및 대여금 등의 증가로 유동비율 증가
- 부채비율 : 차입금 증가로 부채비율 증가

(2) 수익성 지표(단위 : %)

구 분	산 식	제21기	제20기	비고

매출액영업이익률	영업이익/매출액X100	7.87	5.7	-

매출액순이익률	당기순이익/매출액X100	21.26	12.6	-

총자산이익률	당기순이익/총자산X100	8.37	4.4	-

자기자본이익률	당기순이익/자기자본X100	18.64	11.4	-

3. 유동성 및 자금조달 등(1) 단기차입금

(단위 : 백만원)

차 입 처	종류	제21기	제20기	비 고

하나은행	운전자금	8,520	7,720	-

기업은행	운전자금	1,900	-

신한금융투자	운전자금	3,000	-

현대증권	운전자금	2,300	-

산업은행	운전자금	5,000	-

NH농협은행	운전자금	5,500	-

한국증권금융	운전자금	7,800	-

합 계	23,220	18,520	-

단기차입금은 제20기 대비 4,424백만원 증가하였습니다.하나은행 3,200백만원 산업은행 5,000백만원 1년이내 만기도래하여 장기차입금에서 단기차입금으로 유동성 대체 되었습니다(2) 장기차입금

(단위 : 백만원)

차 입 처	종류	제21기	제20기	비 고

하나은행	시설자금	-	3,200	-

산업은행	시설자금	-	5,000	-

기업은행	운전자금	-	-	-

NH농협은행	운전자금	-	-	-

산업자원부등	기술료	1	86	-

합 계	-	1	8,286	-

하나은행 3,200백만원 산업은행 5,000백만원 1년이내 만기도래하여 장기차입금에서 단기차입금으로 유동성 대체 되었습니다

4. 부외거래 거래없음. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따른 전환일은 2010년 1월 1일이며, 회계처리 및 재무제표등의 작성에 있어서 회사는 한국채택국제회계기준을 따르고 있습니다.

나. 당사는 대부분 매출이 임가공하는 회사로서 고유한 상표를 관리하기위하여 별도의 상표관리정책를 가지고 있지 아니하며 그것으로 인하여 사업에 중대한 영향을 미치는 경우는 없습니다.

다. 환경관련 규제사항(사업장관리 환경규제 준수) 대기 오염방지시설, 수질오염방지시설과 같은 환경오염방지시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다. 이러한 사업장의 환경관리는 관련부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며,각 사업장은 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다.