케이피티유 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 29 기 2023.12.31 현재
제 28 기 2022.12.31 현재
제 27 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

자산

유동자산	19,845,066,476	21,854,998,736	15,668,399,908

현금및현금성자산	716,756,262	2,782,154,439	293,302,667

국고보조금	0

단기금융상품	0

매출채권 및 기타유동채권	16,918,306,264	17,165,229,449	13,707,987,541

매출채권	6,420,020,299	7,882,512,873	7,098,740,093

대손충당금, 매출채권	(3,767,170)	(55,029,503)	(55,294,864)

단기미수금	15,433,690	15,545,890	15,521,690

대손충당금, 단기미수금	(14,069,690)	(14,069,690)	(14,069,690)

단기미수수익	40,462,431	76,252,662	107,188,122

단기선급금	134,806	1,154,057	10,064,686

단기선급비용	54,562,012	49,515,962	35,334,644

단기대여금	10,289,400,000	9,156,844,300	6,509,580,500

유가증권	0	0

파생상품자산	52,502,898	0

관세환급금	116,129,886	0	922,360

유동재고자산	2,210,003,950	1,907,614,848	1,667,109,700

원재료	255,513,610	469,719,408	394,492,172

상품	1,759,180,700	1,437,895,440	1,272,617,528

제품	195,309,640	0	0

미착품	0	0

비유동자산	72,492,507,645	60,577,576,154	57,998,325,607

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,585,070,000	6,270,000	6,270,000

장기보증금자산	6,270,000	6,270,000	6,270,000

장기대여금	2,578,800,000	0	0

유형자산	11,016,520,177	11,430,795,820	10,577,084,246

토지, 총액	4,554,244,435	4,554,244,435	4,554,244,435

건물, 총액	3,937,194,141	3,937,194,141	3,937,194,141

정부보조금, 건물	(17,727,849)	(20,290,911)	(22,853,973)

감가상각누계액, 건물	(1,702,978,154)	(1,591,697,641)	(1,480,417,128)

시설물	517,121,336	374,021,336	414,721,336

정부보조금, 시설물	(85,949,955)

감가상각누계액, 시설물	(349,866,202)	(351,074,027)	(372,810,727)

구축물	349,413,950	306,373,950	206,573,950

감가상각누계액, 구축물	(164,091,295)	(139,828,702)	(108,857,969)

기계장치, 총액	10,449,706,417	10,686,880,839	9,670,999,376

정부보조금, 기계장치	(8,948,620)	(26,529,091)	(44,109,562)

감가상각누계액, 기계장치	(8,139,146,588)	(7,856,380,856)	(7,886,907,165)

차량운반구, 총액	628,792,547	507,411,132	465,922,516

감가상각누계액, 차량운반구	(402,630,195)	(380,330,703)	(331,893,176)

공구와기구	41,330,936	41,330,936	70,720,936

감가상각누계액, 공구와기구	(41,324,936)	(41,324,936)	(70,043,269)

집기, 총액	535,502,442	516,433,460	563,149,413

감가상각누계액, 집기	(383,969,310)	(369,886,209)	(467,888,274)

건설중인자산, 총액	1,299,847,077	1,284,248,667	1,479,339,386

투자부동산	315,834,360	315,834,360	315,834,360

영업권 이외의 무형자산	5,282,000	1,507,500	15,861,330

컴퓨터소프트웨어, 총액	5,282,000	1,507,500	15,861,330

지분법적용 투자지분	58,516,223,418	48,769,821,148	47,027,061,833

매도가능금융자산	51,577,690	51,347,326	54,213,838

자산총계	92,337,574,121	82,432,574,890	73,666,725,515

부채

유동부채	37,961,504,405	35,657,256,331	20,690,765,839

매입채무 및 기타유동채무	37,961,504,405	35,361,309,067	20,571,656,985

단기매입채무	1,863,386,124	1,941,712,318	2,984,027,612

단기미지급금	217,859,476	373,466,962	225,916,996

단기미지급비용	366,850,815	292,599,791	292,032,359

단기예수금	67,384,140	72,495,400	34,991,720

단기선수금	846,023,850	902,425,440	909,688,300

유동 차입금	22,900,000,000	16,800,000,000	10,300,000,000

유동성장기차입금	5,700,000,000	5,735,438,880	5,824,999,998

유동성전환사채	3,000,000,000	4,621,585,138	0

유동성신주인수권부사채	3,000,000,000	4,621,585,138	0

미지급법인세	295,947,264	119,108,854

비유동부채	7,080,163,219	6,772,337,504	15,136,663,600

장기매입채무 및 기타비유동채무	22,058,880

장기차입금	22,058,880

퇴직급여부채	535,688,944	518,403,129	605,451,465

확정급여채무의현재가치	1,319,486,937	1,291,677,696	1,364,095,847

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정	(766,634,793)	(738,336,527)	(730,110,942)

퇴직보험예치금, 차감계정	(17,163,200)	(34,938,040)	(28,533,440)

이연법인세부채	6,544,474,275	6,253,934,375	6,434,307,221

전환사채	4,037,423,017

신주인수권부사채	4,037,423,017

부채총계	45,041,667,624	42,429,593,835	35,827,429,439

자본

자본금	2,863,222,000	2,530,000,000	2,530,000,000

보통주자본금	2,863,222,000	2,530,000,000	2,530,000,000

자본잉여금	10,725,022,190	7,065,947,034	6,320,073,880

주식발행초과금	8,639,188,850	3,942,883,910	3,942,883,910

자기주식처분이익	529,988,662	529,988,662	529,988,662

전환권대가	777,922,339	1,296,537,231	923,600,654

신주인수권대가	777,922,339	1,296,537,231	923,600,654

기타포괄손익누계액	1,486,641,067	1,175,349,935	1,425,127,482

지분법기타포괄손익변동	1,486,641,067	1,175,349,935	1,425,127,482

이익잉여금(결손금)	32,221,021,240	29,231,684,086	27,564,094,714

이익준비금	126,500,000	126,500,000	126,500,000

기타법정적립금	419,134,021	419,134,021	419,134,021

임의적립금	0

미처분이익잉여금(미처리결손금)	31,675,387,219	28,686,050,065	27,018,460,693

자본총계	47,295,906,497	40,002,981,055	37,839,296,076

자본과부채총계	92,337,574,121	82,432,574,890	73,666,725,515

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

수익(매출액)	34,871,199,766	36,870,058,888	31,487,005,476

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	34,859,199,766	36,858,058,888	31,476,755,476

제품매출액	17,912,038,543	12,378,151,956	16,240,471,370

상품매출액	16,947,161,223	24,479,906,932	15,236,284,106

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	12,000,000	12,000,000	10,250,000

임대수익	12,000,000	12,000,000	10,250,000

매출원가	30,986,675,792	32,754,042,320	27,803,700,345

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	30,986,675,792	32,754,042,320	27,803,700,345

제품매출원가	15,531,381,409	10,796,610,347	14,203,032,471

상품매출원가	15,455,294,383	21,957,431,973	13,600,667,874

매출총이익	3,884,523,974	4,116,016,568	3,683,305,131

판매비와관리비	3,037,786,220	2,728,337,478	2,523,877,054

급여, 판관비	1,441,104,461	1,349,428,046	1,227,683,422

퇴직급여, 판관비	105,791,268	225,311,179	152,824,419

기타판매비와관리비	1,490,890,491	1,153,598,253	1,143,369,213

영업이익(손실)	846,737,754	1,387,679,090	1,159,428,077

기타이익	3,724,659,731	2,698,410,888	7,116,698,428

유형자산처분이익	16,634,364	11,769,727	13,635,364

지분법이익	3,695,427,529	2,673,583,846	854,869,238

단기투자증권평가익	0	6,239,520,465

잡이익	12,597,838	13,057,315	8,673,361

기타손실	19,703,808	77,620,091	22,558,429

지분법손실	0	13,288,870

유형자산처분손실	3,437,875	54,625,499	2,276,313

재고자산감모손실	5,648,855	2,898,796

기부금	10,000,000	0	0

잡손실	6,265,933	17,345,737	4,094,450

금융수익	1,008,893,188	1,087,021,844	543,621,539

이자수익(금융수익)	539,496,585	359,901,805	261,067,845

외화환산이익	54,289,904	153,789,546	186,881,788

외환차익	121,725,161	573,330,493	95,671,906

기타금융수익	293,381,538

금융원가	2,450,841,735	2,875,800,561	1,019,282,483

이자비용(금융원가)	2,043,011,334	1,912,104,990	997,689,859

외화환산손실	0

외환차손	46,373,538	73,248,845	21,592,624

기타금융비용	361,456,863	890,446,726

법인세비용차감전순이익(손실)	3,109,745,130	2,219,691,170	7,777,907,132

법인세비용(수익)	249,936,696	199,813,722	1,710,275,000

당기순이익(손실)	2,859,808,434	2,019,877,448	6,067,632,132

기타포괄손익	440,819,852	(602,065,623)	896,568,499

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	311,291,132	(249,777,547)	756,390,280

지분법자본변동	311,291,132	(249,777,547)	756,390,280

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	129,528,720	(352,288,076)	140,178,219

확정급여제도의재측정요소	(108,856,858)	134,216,580	38,299,585

지분법이익잉여금변동	238,385,578	(486,504,656)	101,878,634

총포괄손익	3,300,628,286	1,417,811,825	6,964,200,631

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	544.0	399.0	1,199.00

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	544	399	1,199

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	493.0	342.0	1,199.00

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	493	342	1,199

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	2,530,000,000	4,472,872,572	668,737,202	21,356,284,363	29,027,894,137

당기순이익(손실)	6,067,632,132	6,067,632,132

기타포괄손익	38,299,585	896,568,499

순확정급여부채의 재측정요소

지분법자본변동	756,390,280	0	756,390,280

지분법이익이여금변동	101,878,634	101,878,634

전환사채	923,600,654	923,600,654

신주인수권부사채	923,600,654	923,600,654

2021.12.31 (기말자본)	2,530,000,000	6,320,073,880	1,425,127,482	27,564,094,714	37,839,296,076

2022.01.01 (기초자본)	2,530,000,000	6,320,073,880	1,425,127,482	27,564,094,714	37,839,296,076

당기순이익(손실)	2,019,877,448	2,019,877,448

기타포괄손익	(602,065,623)

순확정급여부채의 재측정요소	134,216,580	134,216,580

지분법자본변동	(249,777,547)	(249,777,547)

지분법이익이여금변동	(486,504,656)	(486,504,656)

전환사채	372,936,577	372,936,577

신주인수권부사채	372,936,577	372,936,577

2022.12.31 (기말자본)	2,530,000,000	7,065,947,034	1,175,349,935	29,231,684,086	40,002,981,055

2023.01.01 (기초자본)	2,530,000,000	7,065,947,034	1,175,349,935	29,231,684,086	40,002,981,055

당기순이익(손실)	2,859,808,434	2,859,808,434

기타포괄손익	440,819,852

순확정급여부채의 재측정요소	(108,856,858)	(108,856,858)

지분법자본변동	311,291,132	311,291,132

지분법이익이여금변동	238,385,578	238,385,578

전환사채	166,611,000	1,829,537,578	1,996,148,578

신주인수권부사채	166,611,000	1,829,537,578	1,996,148,578

2023.12.31 (기말자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	1,486,641,067	32,221,021,240	47,295,906,497

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

영업활동현금흐름	1,327,682,106	25,067,857	1,235,676,539

당기순이익(손실)	2,859,808,434	2,019,877,448	6,067,632,132

당기순이익조정을 위한 가감	(1,350,444,637)	894,569,840	(3,751,763,786)

감가상각비에 대한 조정	809,599,920	786,766,062	756,167,897

무형자산상각비에 대한 조정	2,385,500	14,353,830	24,963,078

외화환산손실 조정	0

외화환산이익 조정	(54,289,904)	(153,789,546)	(186,881,788)

퇴직급여 조정	189,705,655	232,902,784	248,732,703

대손상각비 조정	(49,061,333)	(265,361)	50,817,194

파생상품평가손실	(293,381,538)	890,446,726

이자비용 조정	2,043,011,334	1,912,104,990	997,689,859

유형자산처분손실 조정	3,437,875	54,625,499	2,276,313

이자수익에 대한 조정	(539,496,585)	(359,901,805)	(261,067,845)

법인세비용 조정	249,936,696	199,813,722	1,710,275,000

당기손익측정금융자산평가이익	0	(133,488)	(6,239,520,465)

종속기업및관계기업투자주식손상차손	(241,640,951)	0

지분법이익 조정	(3,453,786,578)	(2,673,583,846)	(854,869,238)

지분법손실 조정	0	13,288,870

유형자산처분이익 조정	(16,634,364)	(11,769,727)	(13,635,364)

잡이익 조정	(230,364)

잡손실 조정	3,000,000

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	996,584,604	(2,374,468,985)	(408,844,025)

매출채권의 감소(증가)	1,447,837,219	(826,782,007)	(639,052,750)

미수금의 감소(증가)	112,200	(24,200)	(1,452,000)

선급금의 감소(증가)	1,019,251	8,910,629	(7,086,600)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	340,838,386	(13,258,958)	(6,073,052)

재고자산의 감소(증가)	(302,389,102)	(240,505,148)	(266,997,224)

매입채무의 증가(감소)	(77,881,935)	(1,041,897,642)	747,343,330

기타유동부채의 증가(감소)	(105,256,115)	98,979,841	93,110,963

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	17,774,840	(6,404,600)	(5,699,336)

정부보조금의 사용	(209,620,000)	(234,683,416)

퇴직금의지급	(325,470,140)	(143,866,900)	(88,253,940)

배당금수취(영업)

이자수취	575,286,816	390,837,265	174,693,400

이자지급(영업)	(1,275,096,061)	(664,402,371)	(570,598,852)

법인세환급(납부)	(478,457,050)	(241,345,340)	(275,442,330)

투자활동현금흐름	(9,545,211,403)	(4,126,833,408)	(6,087,328,928)

대여금의 감소	622,244,300	3,556,500,000	7,500,000,000

유형자산의 처분	16,636,364	11,772,727	11,400,051

대여금의 증가	(4,267,300,000)	(6,000,000,000)	(7,877,909,036)

건물의 취득	(24,000,000)

기계장치의 취득	(5,000,000)	(1,590,706,376)	(217,910,536)

구축물의 취득	(28,000,000)	(99,800,000)	(69,200,000)

차량운반구의 취득	(68,411,798)	(83,732,936)

집기의 취득	(68,140,800)	(131,278,680)	(21,249,271)

시설장치의 취득	12,000,000

건설중인자산의 취득	(429,594,942)	195,090,719	(244,247,566)

무형자산의 취득	(6,160,000)	0

매도가능금융자산의 취득	(5,367,896,325)	0	(5,060,479,634)

지분법적용 투자지분의 취득

재무활동현금흐름	6,152,131,120	6,598,000,002	4,037,647,597

단기차입금의 증가	13,000,000,000	16,700,000,000	18,000,000,000

단기차입금의 상환	(6,900,000,000)	(10,324,999,998)	(23,880,000,407)

전환사채의 발행	5,000,000,000

신주인수권부사채의 발행	5,000,000,000

유동성장기부채의 상환	249,999,996

장기차입금의 증가	13,380,000	10,058,880

장기미지급금의 증가(감소)	(35,438,880)

정부보조금의 수취	87,570,000	209,620,000	157,589,120

배당금지급

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,065,398,177)	2,496,234,451	(814,004,792)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(7,382,679)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,065,398,177)	2,488,851,772	(814,004,792)

기초현금및현금성자산	2,782,154,439	293,302,667	1,107,307,459

기말현금및현금성자산	716,756,262	2,782,154,439	293,302,667