케이피티유 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 30 기 2024.12.31 현재
제 29 기 2023.12.31 현재
제 28 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기	제 29 기	제 28 기

자산

유동자산	14,895,255,769	19,845,066,476	21,854,998,736

현금및현금성자산	689,768,787	716,756,262	2,782,154,439

국고보조금	0	0	0

단기금융상품	0	0	0

매출채권 및 기타유동채권	11,706,394,174	16,918,306,264	17,165,229,449

매출채권	5,540,513,773	6,420,020,299	7,882,512,873

대손충당금, 매출채권	(5,542,454)	(3,767,170)	(55,029,503)

단기미수금, 총액	15,380,890	15,433,690	15,545,890

대손충당금, 단기미수금	(14,069,690)	(14,069,690)	(14,069,690)

단기미수수익, 총액	181,354,117	40,462,431	76,252,662

단기선급금, 총액	55,793	134,806	1,154,057

단기선급비용, 총액	48,701,745	54,562,012	49,515,962

단기대여금, 총액	3,000,000,000	10,289,400,000	9,156,844,300

유동성장기대여금	2,940,000,000	0	0

유가증권	0	0	0

파생상품자산	0	0	52,502,898

관세환급금	0	116,129,886	0

유동재고자산	2,499,092,808	2,210,003,950	1,907,614,848

원재료, 총액	135,011,650	255,513,610	469,719,408

상품, 총액	2,171,138,781	1,759,180,700	1,437,895,440

제품, 총액	192,942,377	195,309,640	0

미착품, 총액	0	0	0

비유동자산	77,452,000,581	72,492,507,645	60,577,576,154

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	1,476,270,000	2,585,070,000	6,270,000

장기보증금자산	6,270,000	6,270,000	6,270,000

장기대여금, 총액	1,470,000,000	2,578,800,000	0

유형자산	10,495,375,046	11,016,520,177	11,430,795,820

토지, 총액	4,554,244,435	4,554,244,435	4,554,244,435

건물, 총액	3,937,194,141	3,937,194,141	3,937,194,141

정부보조금, 건물	(15,164,787)	(17,727,849)	(20,290,911)

감가상각누계액, 건물	(1,814,258,667)	(1,702,978,154)	(1,591,697,641)

시설물, 총액	540,121,336	517,121,336	374,021,336

정부보조금, 시설물	(76,229,685)	(85,949,955)	0

감가상각누계액, 시설물	(373,320,502)	(349,866,202)	(351,074,027)

구축물, 총액	386,553,950	349,413,950	306,373,950

감가상각누계액, 구축물	(192,914,110)	(164,091,295)	(139,828,702)

기계장치, 총액	9,583,665,863	10,449,706,417	10,686,880,839

정부보조금, 기계장치	0	(8,948,620)	(26,529,091)

감가상각누계액, 기계장치	(7,640,044,727)	(8,139,146,588)	(7,856,380,856)

차량운반구, 총액	653,433,602	628,792,547	507,411,132

감가상각누계액, 차량운반구	(422,803,444)	(402,630,195)	(380,330,703)

공구와기구, 총액	38,630,936	41,330,936	41,330,936

감가상각누계액, 공구와기구	(38,625,936)	(41,324,936)	(41,324,936)

집기, 총액	450,801,796	535,502,442	516,433,460

감가상각누계액, 집기	(303,756,232)	(383,969,310)	(369,886,209)

건설중인자산, 총액	1,227,847,077	1,299,847,077	1,284,248,667

투자부동산	315,834,360	315,834,360	315,834,360

영업권 이외의 무형자산	72,676,965	5,282,000	1,507,500

컴퓨터소프트웨어, 총액	72,676,965	5,282,000	1,507,500

지분법적용 투자지분	65,038,154,848	58,516,223,418	48,769,821,148

매도가능금융자산	51,689,362	51,577,690	51,347,326

자산총계	92,347,256,350	92,337,574,121	82,432,574,890

부채

유동부채	27,655,378,104	37,961,504,405	35,657,256,331

매입채무 및 기타유동채무	27,528,218,595	37,961,504,405	35,361,309,067

단기매입채무	1,832,481,853	1,863,386,124	1,941,712,318

단기미지급금	182,313,429	217,859,476	373,466,962

단기미지급비용	355,155,363	366,850,815	292,599,791

단기예수금	71,929,940	67,384,140	72,495,400

단기선수금	846,338,010	846,023,850	902,425,440

유동 차입금(사채 포함)	17,840,000,000	22,900,000,000	16,800,000,000

유동성장기차입금	6,400,000,000	5,700,000,000	5,735,438,880

유동성전환사채	0	3,000,000,000	4,621,585,138

유동성신주인수권부사채	0	3,000,000,000	4,621,585,138

미지급법인세	127,159,509	0	295,947,264

비유동부채	11,944,818,931	7,080,163,219	6,772,337,504

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,500,000,000	0	0

장기차입금(사채 포함), 총액	3,500,000,000	0	0

퇴직급여부채	752,857,180	535,688,944	518,403,129

확정급여채무의현재가치	1,575,872,752	1,319,486,937	1,291,677,696

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정	(790,164,772)	(766,634,793)	(738,336,527)

퇴직보험예치금, 차감계정	(32,850,800)	(17,163,200)	(34,938,040)

이연법인세부채	7,691,961,751	6,544,474,275	6,253,934,375

부채총계	39,600,197,035	45,041,667,624	42,429,593,835

자본

자본금	2,863,222,000	2,863,222,000	2,530,000,000

보통주자본금	2,863,222,000	2,863,222,000	2,530,000,000

자본잉여금	10,725,022,190	10,725,022,190	7,065,947,034

주식발행초과금	8,639,188,850	8,639,188,850	3,942,883,910

자기주식처분이익	529,988,662	529,988,662	529,988,662

전환권대가	777,922,339	777,922,339	1,296,537,231

신주인수권대가	777,922,339	777,922,339	1,296,537,231

기타포괄손익누계액	3,721,055,398	1,486,641,067	1,175,349,935

지분법기타포괄손익변동	3,721,055,398	1,486,641,067	1,175,349,935

이익잉여금(결손금)	35,437,759,727	32,221,021,240	29,231,684,086

이익준비금	126,500,000	126,500,000	126,500,000

기타법정적립금	419,134,021	419,134,021	419,134,021

임의적립금	0	0	0

미처분이익잉여금(미처리결손금)	34,892,125,706	31,675,387,219	28,686,050,065

자본총계	52,747,059,315	47,295,906,497	40,002,981,055

자본과부채총계	92,347,256,350	92,337,574,121	82,432,574,890

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 30 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기	제 29 기	제 28 기

수익(매출액)	33,301,535,591	34,871,199,766	36,870,058,888

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	33,289,535,591	34,859,199,766	36,858,058,888

제품매출액	14,509,567,341	17,912,038,543	12,378,151,956

상품매출액	18,779,968,250	16,947,161,223	24,479,906,932

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	12,000,000	12,000,000	12,000,000

임대수익	12,000,000	12,000,000	12,000,000

매출원가	29,423,185,694	30,986,675,792	32,754,042,320

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	29,423,185,694	30,986,675,792	32,754,042,320

제품매출원가	12,574,657,831	15,531,381,409	10,796,610,347

상품매출원가	16,848,527,863	15,455,294,383	21,957,431,973

매출총이익	3,878,349,897	3,884,523,974	4,116,016,568

판매비와관리비	3,121,126,904	3,037,786,220	2,728,337,478

급여, 판관비	1,480,313,354	1,441,104,461	1,349,428,046

퇴직급여, 판관비	108,147,790	105,791,268	225,311,179

기타판매비와관리비	1,532,665,760	1,490,890,491	1,153,598,253

영업이익(손실)	757,222,993	846,737,754	1,387,679,090

기타이익	3,636,547,604	3,724,659,731	2,698,410,888

유형자산처분이익	29,998,000	16,634,364	11,769,727

지분법이익	3,593,891,061	3,695,427,529	2,673,583,846

단기투자증권평가익	0	0	0

잡이익	12,658,543	12,597,838	13,057,315

기타손실	30,917,733	19,703,808	77,620,091

지분법손실	0	0	0

유형자산처분손실	12,168,075	3,437,875	54,625,499

재고자산감모손실	715,350	0	5,648,855

기부금	10,000,000	10,000,000	0

잡손실	8,034,308	6,265,933	17,345,737

금융수익	1,148,009,537	1,008,893,188	1,087,021,844

이자수익(금융수익)	472,912,259	539,496,585	359,901,805

외화환산이익	581,064,723	54,289,904	153,789,546

외환차익	94,032,555	121,725,161	573,330,493

기타금융수익	0	293,381,538

금융원가	1,559,759,370	2,450,841,735	2,875,800,561

이자비용(금융원가)	1,525,392,289	2,043,011,334	1,912,104,990

외화환산손실

외환차손	34,367,081	46,373,538	73,248,845

기타금융비용	361,456,863	890,446,726

법인세비용차감전순이익(손실)	3,951,103,031	3,109,745,130	2,219,691,170

법인세비용(수익)	789,097,334	249,936,696	199,813,722

당기순이익(손실)	3,162,005,697	2,859,808,434	2,019,877,448

기타포괄손익	2,289,147,121	440,819,852	(602,065,623)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	2,234,414,331	311,291,132	(249,777,547)

지분법자본변동	2,234,414,331	311,291,132	(249,777,547)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	54,732,790	129,528,720	(352,288,076)

확정급여제도의재측정요소	(72,303,744)	(108,856,858)	134,216,580

지분법이익잉여금 변동	127,036,534	238,385,578	(486,504,656)

총포괄손익	5,451,152,818	3,300,628,286	1,417,811,825

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	552	544	399

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	552	544	399

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	535	493	342

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	535	493	342

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 30 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,530,000,000	6,320,073,880	1,425,127,482	27,564,094,714	37,839,296,076

당기순이익(손실)	2,019,877,448	2,019,877,448

기타포괄손익	(602,065,623)

순확정급여부채의 재측정요소	134,216,580	134,216,580

지분법자본변동	(249,777,547)	(249,777,547)

지분법이익이여금 변동	(486,504,656)	(486,504,656)

전환사채	372,936,577	372,936,577

신주인수권부사채	372,936,577	372,936,577

2022.12.31 (기말자본)	2,530,000,000	7,065,947,034	1,175,349,935	29,231,684,086	40,002,981,055

2023.01.01 (기초자본)	2,530,000,000	7,065,947,034	1,175,349,935	29,231,684,086	40,002,981,055

당기순이익(손실)	2,859,808,434	2,859,808,434

기타포괄손익	440,819,852

순확정급여부채의 재측정요소	(108,856,858)	(108,856,858)

지분법자본변동	311,291,132	311,291,132

지분법이익이여금 변동	238,385,578	238,385,578

전환사채	166,611,000	1,829,537,578	1,996,148,578

신주인수권부사채	166,611,000	1,829,537,578	1,996,148,578

2023.12.31 (기말자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	1,486,641,067	32,221,021,240	47,295,906,497

2024.01.01 (기초자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	1,486,641,067	32,221,021,240	47,295,906,497

당기순이익(손실)	3,162,005,697	3,162,005,697

기타포괄손익	2,289,147,121

순확정급여부채의 재측정요소	(72,303,744)	(72,303,744)

지분법자본변동	2,234,414,331	2,234,414,331

지분법이익이여금 변동	127,036,534	127,036,534

전환사채

신주인수권부사채

2024.12.31 (기말자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	3,721,055,398	35,437,759,727	52,747,059,315

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 30 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기	제 29 기	제 28 기

영업활동현금흐름	1,163,720,655	1,327,682,106	25,067,857

당기순이익(손실)	3,162,005,697	2,859,808,434	2,019,877,448

당기순이익조정을 위한 가감	(1,341,480,729)	(1,350,444,637)	894,569,840

감가상각비에 대한 조정	748,319,406	809,599,920	786,766,062

무형자산상각비에 대한 조정	7,470,815	2,385,500	14,353,830

외화환산손실 조정	0	0	0

외화환산이익 조정	(581,064,723)	(54,289,904)	(153,789,546)

퇴직급여 조정	222,275,783	189,705,655	232,902,784

대손상각비 조정	1,775,284	(49,061,333)	(265,361)

파생상품평가손실	0	(293,381,538)	890,446,726

이자비용 조정	1,525,392,289	2,043,011,334	1,912,104,990

유형자산처분손실 조정	12,168,075	3,437,875	54,625,499

이자수익에 대한 조정	(472,912,259)	(539,496,585)	(359,901,805)

법인세비용 조정	789,097,334	249,936,696	199,813,722

당기손익측정금융자산평가이익	0	0	(133,488)

종속기업및관계기업투자주식손상차손	(139,288,237)	(241,640,951)	0

지분법이익 조정	(3,454,602,824)	(3,453,786,578)	(2,673,583,846)

지분법손실 조정	0	0	0

유형자산처분이익 조정	0	(16,634,364)	(11,769,727)

잡이익 조정	(111,672)	(230,364)	0

잡손실 조정	0	0	3,000,000

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	508,790,926	996,584,604	(2,374,468,985)

매출채권의 감소(증가)	918,771,249	1,447,837,219	(826,782,007)

미수금의 감소(증가)	52,800	112,200	(24,200)

선급금의 감소(증가)	79,013	1,019,251	8,910,629

기타유동자산의 감소(증가) 조정	22,360,267	340,838,386	(13,258,958)

재고자산의 감소(증가)	(289,088,858)	(302,389,102)	(240,505,148)

매입채무의 증가(감소)	(30,904,271)	(77,881,935)	(1,041,897,642)

기타유동부채의 증가(감소)	(17,719,944)	(105,256,115)	98,979,841

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(15,687,600)	17,774,840	(6,404,600)

정부보조금의 사용	(209,620,000)

퇴직금의지급	(79,071,730)	(325,470,140)	(143,866,900)

배당금수취(영업)	0	0	0

이자수취	332,020,573	575,286,816	390,837,265

이자지급(영업)	(1,550,053,884)	(1,275,096,061)	(664,402,371)

법인세환급(납부)	52,438,072	(478,457,050)	(241,345,340)

투자활동현금흐름	5,669,291,870	(9,545,211,403)	(4,126,833,408)

대여금의 감소	7,500,000,000	622,244,300	3,556,500,000

유형자산의 처분	2,000	16,636,364	11,772,727

대여금의 증가	(1,500,000,000)	(4,267,300,000)	(6,000,000,000)

건물의 취득	0	0	0

기계장치의 취득	0	(5,000,000)	(1,590,706,376)

구축물의 취득	(9,000,000)	(28,000,000)	(99,800,000)

차량운반구의 취득	(103,083,360)	0	(68,411,798)

집기의 취득	(29,670,990)	(68,140,800)	(131,278,680)

시설장치의 취득	23,000,000	12,000,000	0

건설중인자산의 취득	(165,955,780)	(429,594,942)	195,090,719

무형자산의 취득	0	(6,160,000)	0

매도가능금융자산의 취득	0	(5,367,896,325)	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0	0

재무활동현금흐름	(6,860,000,000)	6,152,131,120	6,598,000,002

단기차입금의 증가	21,100,000,000	13,000,000,000	16,700,000,000

단기차입금의 상환	(26,160,000,000)	(6,900,000,000)	(10,324,999,998)

유동성장기부채의 상환	800,000,000	0	0

장기차입금의 증가	5,000,000,000	0	13,380,000

전환사채의 감소	3,000,000,000	0	0

신주인수권부사채의 감소	(3,000,000,000)	0	0

장기미지급금의 증가(감소)	0	(35,438,880)

정부보조금의 수취	0	87,570,000	209,620,000

배당금지급	0	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(26,987,475)	(2,065,398,177)	2,496,234,451

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0	(7,382,679)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(26,987,475)	(2,065,398,177)	2,488,851,772

기초현금및현금성자산	716,756,262	2,782,154,439	293,302,667

기말현금및현금성자산	689,768,787	716,756,262	2,782,154,439