케이피티유 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 32 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 31 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기 1분기말	제 31 기말

자산

유동자산	15,366,649,415	14,655,588,916

현금및현금성자산	452,856,179	192,093,241

국고보조금	0	0

단기금융상품	0	0

매출채권 및 기타유동채권	12,090,329,085	11,824,762,486

매출채권	7,372,834,547	7,273,767,269

대손충당금, 매출채권	(35,367,752)	(51,290,697)

단기미수금, 총액	15,557,440	15,419,940

대손충당금, 단기미수금	(14,069,690)	(14,069,690)

단기미수수익, 총액	168,589,043	111,018,424

단기선급금, 총액	84,070	25,131

단기선급비용, 총액	69,301,427	54,992,109

단기대여금, 총액	3,000,000,000	3,000,000,000

유동성장기대여금	1,513,400,000	1,434,900,000

유가증권	0	0

파생상품자산	0	0

관세환급금	0	0

유동재고자산	2,823,464,151	2,638,733,189

원재료, 총액	208,317,736	199,430,976

상품, 총액	2,341,953,078	2,362,801,123

제품, 총액	273,193,337	76,501,090

미착품, 총액	0	0

비유동자산	84,611,407,659	81,111,634,011

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	3,033,070,000	2,888,920,000

장기보증금자산	6,270,000	19,120,000

장기대여금, 총액	3,026,800,000	2,869,800,000

유형자산	9,894,133,385	10,062,892,033

토지, 총액	4,554,244,435	4,554,244,435

건물, 총액	3,937,194,141	3,937,194,141

정부보조금, 건물	(11,960,960)	(12,601,725)

감가상각누계액, 건물	(1,953,359,307)	(1,925,539,180)

시설물, 총액	540,121,336	540,121,336

정부보조금, 시설물	(64,079,348)	(66,509,415)

감가상각누계액, 시설물	(402,427,002)	(396,655,002)

구축물, 총액	386,553,950	386,553,950

감가상각누계액, 구축물	(231,428,335)	(223,725,490)

기계장치, 총액	8,940,526,329	8,940,526,329

정부보조금, 기계장치	0	0

감가상각누계액, 기계장치	(7,331,977,223)	(7,244,197,404)

차량운반구, 총액	671,715,751	671,715,751

감가상각누계액, 차량운반구	(481,303,187)	(455,328,212)

공구와기구, 총액	38,630,936	38,630,936

감가상각누계액, 공구와기구	(38,625,936)	(38,625,936)

집기, 총액	484,258,796	484,258,796

감가상각누계액, 집기	(371,798,068)	(355,018,354)

건설중인자산, 총액	1,227,847,077	1,227,847,077

투자부동산	315,834,360	315,834,360

영업권 이외의 무형자산	52,420,520	56,471,809

컴퓨터소프트웨어, 총액	52,420,520	56,471,809

지분법적용 투자지분	71,262,067,198	67,733,633,613

매도가능금융자산	51,882,196	51,882,196

자산총계	99,978,057,074	95,767,222,927

부채

유동부채	31,945,480,961	31,626,382,965

매입채무 및 기타유동채무	31,944,679,284	31,603,028,788

단기매입채무	4,708,912,838	2,855,180,320

단기미지급금	286,935,835	265,278,382

단기미지급비용	203,778,281	407,274,466

단기예수금	18,527,540	49,271,770

단기선수금	846,524,790	846,023,850

유동 차입금(사채 포함)	17,980,000,000	18,780,000,000

유동성장기차입금	7,900,000,000	8,400,000,000

유동성전환사채	0	0

유동성신주인수권부사채	0	0

미지급법인세	801,677	23,354,177

비유동부채	9,239,904,353	9,346,062,015

장기매입채무 및 기타비유동채무	0	0

장기차입금(사채 포함), 총액	0	0

퇴직급여부채	681,874,013	788,031,675

확정급여채무의현재가치	1,555,424,972	1,650,224,467

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정	(815,384,959)	(809,749,292)

퇴직보험예치금, 차감계정	(58,166,000)	(52,443,500)

이연법인세부채	8,558,030,340	8,558,030,340

부채총계	41,185,385,314	40,972,444,980

자본

자본금	2,863,222,000	2,863,222,000

보통주자본금	2,863,222,000	2,863,222,000

자본잉여금	10,725,022,190	10,725,022,190

주식발행초과금	8,639,188,850	8,639,188,850

자기주식처분이익	529,988,662	529,988,662

전환권대가	777,922,339	777,922,339

신주인수권대가	777,922,339	777,922,339

기타포괄손익누계액	5,150,915,251	4,086,502,064

지분법기타포괄손익변동	5,150,915,251	4,086,502,064

이익잉여금(결손금)	40,053,512,319	37,120,031,693

이익준비금	126,500,000	126,500,000

기타법정적립금	419,134,021	419,134,021

임의적립금	0	0

미처분이익잉여금(미처리결손금)	39,507,878,298	36,574,397,672

자본총계	58,792,671,760	54,794,777,947

자본과부채총계	99,978,057,074	95,767,222,927

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기 1분기	제 31 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	11,362,502,603	11,362,502,603	9,592,126,651	9,592,126,651

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	11,359,502,603	11,359,502,603	9,589,126,651	9,589,126,651

제품매출액	4,007,221,596	4,007,221,596	3,269,154,444	3,269,154,444

상품매출액	7,352,281,007	7,352,281,007	6,319,972,207	6,319,972,207

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

임대수익	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

매출원가	10,079,406,349	10,079,406,349	8,537,934,398	8,537,934,398

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	10,079,406,349	10,079,406,349	8,537,934,398	8,537,934,398

제품매출원가	3,572,221,398	3,572,221,398	2,843,886,844	2,843,886,844

상품매출원가	6,507,184,951	6,507,184,951	5,694,047,554	5,694,047,554

매출총이익	1,283,096,254	1,283,096,254	1,054,192,253	1,054,192,253

판매비와관리비	873,824,712	873,824,712	775,829,248	775,829,248

급여, 판관비	450,139,704	450,139,704	362,098,713	362,098,713

퇴직급여, 판관비	33,820,735	33,820,735	29,485,401	29,485,401

기타판매비와관리비	389,864,273	389,864,273	384,245,134	384,245,134

영업이익(손실)	409,271,542	409,271,542	278,363,005	278,363,005

기타이익	2,465,393,347	2,465,393,347	2,131,955,666	2,131,955,666

유형자산처분이익	0	0	0	0

지분법이익	2,464,020,398	2,464,020,398	2,128,820,447	2,128,820,447

단기투자증권평가익	0	0	0	0

잡이익	1,372,949	1,372,949	3,135,219	3,135,219

기타손실	74,196	74,196	187,167	187,167

지분법손실	0	0

유형자산처분손실	0	0

재고자산감모손실	0	0

기부금	0	0

잡손실	74,196	74,196	187,167	187,167

금융수익	375,533,259	375,533,259	100,207,502	100,207,502

이자수익(금융수익)	97,255,197	97,255,197	89,455,933	89,455,933

외화환산이익	259,416,875	259,416,875	9,490,496	9,490,496

외환차익	18,861,187	18,861,187	1,261,073	1,261,073

기타금융수익	0	0

금융원가	316,643,326	316,643,326	385,248,101	385,248,101

이자비용(금융원가)	312,781,593	312,781,593	362,331,582	362,331,582

외화환산손실	10,500,000	10,500,000

외환차손	3,861,733	3,861,733	12,416,519	12,416,519

기타금융비용	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	2,933,480,626	2,933,480,626	2,125,090,905	2,125,090,905

법인세비용(수익)	0	0

당기순이익(손실)	2,933,480,626	2,933,480,626	2,125,090,905	2,125,090,905

기타포괄손익	1,064,413,187	1,064,413,187	(24,076,245)	(24,076,245)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	1,064,413,187	1,064,413,187	(24,076,245)	(24,076,245)

지분법자본변동	1,064,413,187	1,064,413,187	(24,076,245)	(24,076,245)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0

확정급여제도의재측정요소	0	0

지분법이익잉여금 변동	0	0

총포괄손익	3,997,893,813	3,997,893,813	2,101,014,660	2,101,014,660

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	512	512	371	371

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	512	512	371	371

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	512	512	371	371

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	512	512	371	371

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	3,721,055,398	35,437,759,727	52,747,059,315

당기순이익(손실)	2,125,090,905	2,125,090,905

순확정급여부채의 재측정요소	0

지분법자본변동	0	0

지분법이익이여금 변동	(24,076,245)	(24,076,245)

전환사채	0	0

신주인수권부사채

2025.03.31 (기말자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	3,696,979,153	37,562,850,632	54,848,073,975

2026.01.01 (기초자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	4,086,502,064	37,120,031,693	54,794,777,947

당기순이익(손실)	2,933,480,626	2,933,480,626

순확정급여부채의 재측정요소	0	0

지분법자본변동	1,064,413,187	1,064,413,187

지분법이익이여금 변동	0	0

전환사채

신주인수권부사채

2026.03.31 (기말자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	5,150,915,251	40,053,512,319	58,792,671,760

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기 1분기	제 31 기 1분기

영업활동현금흐름	1,547,912,938	(882,994,878)

당기순이익(손실)	2,933,480,626	2,125,090,905

당기순이익조정을 위한 가감	(2,285,018,697)	(1,603,725,407)

감가상각비에 대한 조정	168,758,648	185,304,228

무형자산상각비에 대한 조정	4,051,289	4,051,289

외화환산손실 조정	0	10,500,000

외화환산이익 조정	(259,416,875)	(9,490,496)

퇴직급여 조정	66,005,188	62,944,370

대손상각비 조정	(15,922,945)	(1,090,000)

파생상품평가손실	0	0

이자비용 조정	312,781,593	362,331,582

유형자산처분손실 조정	0	0

이자수익에 대한 조정	(97,255,197)	(89,455,933)

법인세비용 조정	0	0

당기손익측정금융자산평가이익	0	0

종속기업및관계기업투자주식손상차손	0	0

지분법이익 조정	(2,464,020,398)	(2,128,820,447)

지분법손실 조정	0	0

유형자산처분이익 조정	0	0

잡이익 조정	0	0

잡손실 조정	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,200,548,001	(1,013,920,537)

매출채권의 감소(증가)	(75,150,403)	(1,128,473,713)

미수금의 감소(증가)	(137,500)	(24,750)

선급금의 감소(증가)	(58,939)	(753,659)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(14,309,318)	(2,316,981)

재고자산의 감소(증가)	(184,730,962)	(443,212,233)

매입채무의 증가(감소)	1,853,732,518	769,558,202

기타유동부채의 증가(감소)	(206,634,545)	(193,265,733)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(5,722,500)	(4,153,300)

정부보조금의 사용	0

퇴직금의지급	(166,440,350)	(11,278,370)

배당금수취(영업)	0	0

이자수취	39,684,578	39,986,551

이자지급(영업)	(318,229,070)	(362,796,450)

법인세환급(납부)	(22,552,500)	(67,629,940)

투자활동현금흐름	12,850,000	(15,500,000)

대여금의 감소	0	0

유형자산의 처분	0	0

대여금의 증가	0	0

건물의 취득	0	0

기계장치의 취득	0	0

구축물의 취득	0	0

차량운반구의 취득	0	0

집기의 취득	0	(15,500,000)

시설장치의 취득	0	0

건설중인자산의 취득	0	0

무형자산의 취득	0	0

매도가능금융자산의 취득	0	0

보증금의 감소(증가)	12,850,000

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	(1,300,000,000)	800,000,000

단기차입금의 증가	0	4,400,000,000

단기차입금의 상환	(800,000,000)	(3,600,000,000)

유동성장기부채의 상환	500,000,000	0

장기차입금의 증가	0	0

전환사채의 감소	0	0

신주인수권부사채의 감소	0	0

장기미지급금의 증가(감소)	0	0

정부보조금의 수취	0	0

배당금지급	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	260,762,938	(98,494,878)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	260,762,938	(98,494,878)

기초현금및현금성자산	192,093,241	689,768,787

기말현금및현금성자산	452,856,179	591,273,909