케이피티유 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 30 기 반기말 2024.06.30 현재
제 29 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 반기말	제 29 기말

자산

유동자산	15,188,279,365	19,845,066,476

현금및현금성자산	535,373,188	716,756,262

국고보조금

단기금융상품	0

매출채권 및 기타유동채권	11,516,891,159	16,918,306,264

매출채권	5,965,720,803	6,420,020,299

대손충당금, 매출채권	(9,756,379)	(3,767,170)

단기미수금	22,722,130	15,433,690

대손충당금, 단기미수금	(14,069,690)	(14,069,690)

단기미수수익	138,925,244	40,462,431

단기선급금	4,557,882	134,806

단기선급비용	19,591,169	54,562,012

단기대여금	5,389,200,000	10,289,400,000

당기법인세자산	116,129,886

유동재고자산	3,136,015,018	2,210,003,950

원재료	367,363,352	255,513,610

상품	2,520,633,823	1,759,180,700

제품	248,017,843	195,309,640

미착품

비유동자산	76,200,565,332	72,492,507,645

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,784,670,000	2,585,070,000

장기대여금	2,778,400,000	2,578,800,000

장기보증금자산	6,270,000	6,270,000

유형자산	10,689,940,908	11,016,520,177

토지, 총액	4,554,244,435	4,554,244,435

건물, 총액	3,937,194,141	3,937,194,141

정부보조금, 건물	(16,446,318)	(17,727,849)

감가상각누계액, 건물	(1,758,618,410)	(1,702,978,154)

시설물	540,121,336	517,121,336

정부보조금, 시설물	(361,593,352)	(349,866,202)

감가상각누계액, 시설물	(81,089,820)	(85,949,955)

구축물	358,413,950	349,413,950

감가상각누계액, 구축물	(177,768,715)	(164,091,295)

기계장치, 총액	9,798,715,863	10,449,706,417

정부보조금, 기계장치	(158,385)	(8,948,620)

감가상각누계액, 기계장치	(7,718,043,231)	(8,139,146,588)

차량운반구, 총액	629,622,547	628,792,547

감가상각누계액, 차량운반구	(454,029,939)	(402,630,195)

공구와기구	38,630,936	41,330,936

감가상각누계액, 공구와기구	(38,625,936)	(41,324,936)

집기, 총액	453,393,432	535,502,442

감가상각누계액, 집기	(316,734,483)	(383,969,310)

건설중인자산, 총액	1,302,712,857	1,299,847,077

투자부동산	315,834,360	315,834,360

영업권 이외의 무형자산	4,666,000	5,282,000

컴퓨터소프트웨어, 총액	4,666,000	5,282,000

지분법적용 투자지분	62,351,876,374	58,516,223,418

기타비유동자산	0

매도가능금융자산	51,577,690	51,577,690

자산총계	91,388,844,697	92,337,574,121

부채

유동부채	32,741,132,953	37,961,504,405

매입채무 및 기타유동채무	32,735,540,641	37,961,504,405

단기매입채무	2,650,400,746	1,863,386,124

단기미지급금	166,722,658	217,859,476

단기미지급비용	244,441,057	366,850,815

단기예수금	43,442,330	67,384,140

단기선수금	850,533,850	846,023,850

유동 차입금	22,300,000,000	22,900,000,000

유동성장기차입금	5,700,000,000	5,700,000,000

전환사채	600,000,000	3,000,000,000

신주인수권부사채	180,000,000	3,000,000,000

미지급법인세	5,592,312

비유동부채	7,319,205,391	7,080,163,219

장기매입채무 및 기타비유동채무	0

장기미지급금	0

퇴직급여부채	617,901,019	535,688,944

확정급여채무의현재가치	1,424,500,032	1,319,486,937

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정	(780,524,613)	(766,634,793)

퇴직보험예치금, 차감계정	(26,074,400)	(17,163,200)

이연법인세부채	6,701,304,372	6,544,474,275

기타 비유동 부채

부채총계	40,060,338,344	45,041,667,624

자본

자본금	2,863,222,000	2,863,222,000

보통주자본금	2,863,222,000	2,863,222,000

자본잉여금	10,725,022,190	10,725,022,190

주식발행초과금	8,639,188,850	8,639,188,850

자기주식처분이익	529,988,662	529,988,662

전환권대가	777,922,339	777,922,339

신주인수권대가	777,922,339	777,922,339

기타포괄손익누계액	1,979,139,347	1,486,641,067

지분법기타포괄손익변동	1,979,139,347	1,486,641,067

이익잉여금(결손금)	35,761,122,816	32,221,021,240

이익준비금	126,500,000	126,500,000

기타법정적립금	419,134,021	419,134,021

보험수리적손익	45,748,896	45,748,896

미처분이익잉여금(미처리결손금)	35,169,739,899	31,629,638,323

자본총계	51,328,506,353	47,295,906,497

자본과부채총계	91,388,844,697	92,337,574,121

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 29 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 반기	제 29 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,048,865,912	16,629,055,814	9,956,749,344	18,891,332,878

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	9,045,865,912	16,623,055,814	9,953,749,344	18,885,332,878

제품매출액	3,477,811,223	6,603,081,748	5,329,971,449	9,568,779,173

상품매출액	5,568,054,689	10,019,974,066	4,623,777,895	9,316,553,705

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	3,000,000	6,000,000	3,000,000	6,000,000

임대수익	3,000,000	6,000,000	3,000,000	6,000,000

매출원가	7,888,868,350	14,555,376,881	8,729,378,256	16,746,005,176

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	7,888,868,350	14,555,376,881	8,729,378,256	16,746,005,176

제품매출원가	2,934,225,403	5,539,416,442	4,564,247,254	8,308,510,872

상품매출원가	4,954,642,947	9,015,960,439	4,165,131,002	8,437,494,304

매출총이익	1,159,997,562	2,073,678,933	1,227,371,088	2,145,327,702

판매비와관리비	727,461,649	1,505,301,259	776,271,213	1,466,233,413

급여, 판관비	344,050,691	694,942,670	374,345,180	721,322,975

퇴직급여, 판관비	30,897,293	61,794,585	94,038,972	89,769,170

기타판매비와관리비	352,513,665	748,564,004	307,887,061	655,141,268

영업이익(손실)	432,535,913	568,377,674	451,099,875	679,094,289

기타이익	1,020,622,212	3,089,838,752	710,392,836	2,562,411,837

지분법투자주식처분이익	32,499,507	32,499,507	0

유형자산처분이익	4,635,364

지분법이익	985,904,627	3,052,770,210	412,199,551	2,255,336,182

파생상품평가이익	293,381,538	293,381,538

잡이익	2,218,078	4,569,035	4,811,747	9,058,753

기타손실	(129,604,401)	10,717,419	94,004	1,163,735

지분법손실

관계기업투자자산처분손실	(139,697,801)

유형자산처분손실	22,000	22,000	0	0

기부금	10,000,000	10,000,000	0	0

잡손실	71,400	695,419	94,004	1,163,735

금융수익	269,090,438	622,339,974	158,804,907	490,097,446

이자수익(금융수익)	120,137,943	271,741,024	125,222,067	259,301,183

외화환산이익	132,306,769	318,614,495	10,508,731	144,957,976

외환차익	16,645,726	31,984,455	23,074,109	85,838,287

금융원가	389,805,233	782,811,509	609,283,655	1,246,011,564

이자비용(금융원가)	384,173,813	775,289,755	608,528,166	1,219,326,822

외화환산손실

외환차손	5,631,420	7,521,754	755,489	26,684,742

법인세비용차감전순이익(손실)	1,462,047,731	3,487,027,472	710,919,959	2,484,428,273

법인세비용(수익)	47,980,758	47,980,758	223,773,080	223,773,080

당기순이익(손실)	1,414,066,973	3,439,046,714	487,146,879	2,260,655,193

기타포괄손익	(293,438,174)	593,553,142	136,039,871	424,030,991

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(387,074,484)	492,498,280	136,039,871	424,030,991

지분법자본변동	(387,074,484)	492,498,280	136,039,871	424,030,991

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	93,636,310	101,054,862	0	0

재측정요소	0	0	0	0

해외사업환차손익	0	0

지분법이익잉여금변동	93,636,310	101,054,862	0	0

총포괄손익	1,120,628,799	4,032,599,856	623,186,750	2,684,686,184

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	247	601	96	447

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	247	601	96	447

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	566	566	384	384

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	566	566	384	384

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 29 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,530,000,000	7,065,947,034	1,175,349,935	29,231,684,086	40,002,981,055

당기순이익(손실)	2,260,655,193	2,260,655,193

순확정급여부채의 재측정요소	0	0

지분법자본변동	424,030,991	424,030,991

지분법이익이여금변동	0	0

전환사채의 발행	0	0

신주인수권부사채의발행	0	0

2023.06.30 (기말자본)	2,530,000,000	7,065,947,034	1,599,380,926	31,492,339,279	42,687,667,239

2024.01.01 (기초자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	1,486,641,067	32,221,021,240	47,295,906,497

당기순이익(손실)	3,439,046,714	3,439,046,714

순확정급여부채의 재측정요소	0	0

지분법자본변동	492,498,280	492,498,280

지분법이익이여금변동	101,054,862	101,054,862

전환사채의 발행	0	0

신주인수권부사채의발행	0	0

2024.06.30 (기말자본)	2,863,222,000	10,725,022,190	1,979,139,347	35,761,122,816	51,328,506,353

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 29 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 반기	제 29 기 반기

영업활동현금흐름	691,883,696	409,902,529

당기순이익(손실)	3,439,046,714	2,260,655,193

당기순이익조정을 위한 가감	(2,351,569,810)	(967,632,948)

법인세비용 조정	47,980,758	223,773,080

퇴직급여 조정	114,333,665	114,747,006

대손상각비 조정	5,989,209	7,192,941

감가상각비에 대한 조정	379,824,039	423,117,446

무형자산상각비에 대한 조정	616,000	1,822,000

파생상품평가이익	0	(293,381,538)

외화환산손실 조정	0	0

유형자산처분손실 조정	22,000	0

이자비용 조정	775,289,755	1,219,326,822

외화환산이익 조정	(318,614,495)	(144,957,976)

유형자산처분이익 조정	(4,635,364)

지분법이익 조정	(3,052,770,210)	(2,255,336,182)

지분법손실 조정	0	0

이자수익에 대한 조정	(271,741,024)	(259,301,183)

관계기업투자자산처분손실

관계기업투자자산처분이익	(32,499,507)	0

잡손실 조정	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	143,405,536	(212,827,389)

매출채권의 감소(증가)	474,680,829	(821,761,931)

미수금의 감소(증가)	(7,288,440)	191,400

선급금의 감소(증가)	(4,423,076)	827,756

기타유동자산의 감소(증가) 조정	34,970,843	(14,639,770)

관세환급금의 감소	0

재고자산의 감소(증가)	(926,011,068)	(264,633,098)

매입채무의 증가(감소)	785,847,784	1,255,797,652

선수금의 증가(감소)	4,510,000	0

기타유동부채의 증가(감소)	(186,759,746)	(158,300,068)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(8,911,200)	24,142,400

정부보조금의 사용	0	0

퇴직금의지급	(23,210,390)	(234,451,730)

배당금수취(영업)	0	0

이자지급(영업)	(786,018,395)	(580,981,213)

이자수취	173,278,211	178,378,606

법인세환급(납부)	73,741,440	(267,689,720)

투자활동현금흐름	4,946,733,230	(798,045,578)

대여금의 감소	6,500,000,000	622,244,300

대여금의 증가	(1,500,000,000)	(1,267,300,000)

유형자산의 처분	0	4,636,364

건물의 취득	0	0

기계장치의 취득	0	(5,000,000)

구축물의 취득	(9,000,000)	0

차량운반구의 취득	(830,000)	(127,016,242)

집기의 취득	(2,970,990)	(19,450,000)

시설장치의 취득	23,000,000	0

건설중인자산의 취득	(17,465,780)	0

무형자산의 취득	(6,160,000)

재무활동현금흐름	(5,820,000,000)	(1,000,000,000)

단기차입금의 증가	14,000,000,000	3,400,000,000

단기차입금의 상환	(14,600,000,000)	(4,400,000,000)

전환사채의 감소	(2,400,000,000)	0

신주인수권부사채의 감소	(2,820,000,000)	0

장기차입금의 증가	0	0

정부보조금의 수취	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(181,383,074)	(1,388,143,049)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(181,383,074)	(1,388,143,049)

기초현금및현금성자산	716,756,262	2,782,154,439

기말현금및현금성자산	535,373,188	1,394,011,390