피앤텔 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 연결 재무제표에 대한 주석

(1) 당기 연결 재무제표에 대한 주석- 연결 재무제표의 주석은 첨부된 연결감사보고서의 주식을 참조하시기 바랍니다. (2)대손충당금 설정 현황(연결기준)

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원, % )

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기	매출채권	11,195	(5,697)	51%

단기대여금	1,029	(515)	50%

미수금	727	(285)	39%

선급금	278	-	-

합 계	13,229	(6,497)	49.1%

제17기	매출채권	28,060	(4,330)	15.4%

단기대여금	525	(450)	85.7%

미수금	1,181	(673)	56.9%

선급금	5,146	(34)	0.6%

합 계	34,911	(5,487)	15.7%

제16기	매출채권	20,670	(2,818)	13.6%

단기대여금	6,946	(401)	5.8%

미수금	1,212	(730)	60.2%

미수수익	87	-	-

합 계	28,915	(3,949)	13.6%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원 )

구 분	제18기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,487	3,984	2,524

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,012	1,503	1,440

① 대손처리액(상각채권액)	1,433	2,575	1,511

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(420)	(1,072)	(71)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(14)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,498	5,487	3,984

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 매출채권및기타채권의 공정가치보고기간말 현재 매출채권및기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다.연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 초치를 취하고 있습니다.연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 손상차손을 인식하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 손상차손누계액은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다

라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원 )

구 분	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년 초과	계

금액	19,069	2,078	2,857	4,056	28,060

구성비율(%)	68.0	7.4	10.2	14.4	100.0

( 4 ) 재고자산 현황 등(단위 :백만원 )

사업부문	계정과목	제18기	제17기	제16기	비고

합 계	제 품	2,032	3811	2,035	-

재공품	786	1663	2,038	-

원재료	390	2580	2,765	-

저장품	3	5	-	-

미착품	2	-

합 계	3,211	8061	6,838	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	5.0%	6.5%	4.1%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	20.47	20.02회	16.45회	-

2. 별도 재무제표에 대한 주석 (1) 당기 별도 재무제표에 대한 주석- 별도 재무제표의 주석은 첨부된 감사보고서의 주식을 참조하시기 바랍니다.

(2). 대손충당금 설정현황(별도기준) -최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원, % )

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기	매출채권	11,681	(6,515)	55.7%

단기대여금	39,079	(11,979)	30.6%

미수금	2,184	(2,011)	92.1%

선급금	164	(28)	17.1%

합 계	53,108	(20,533)	38.7%

제17기	매출채권	11,681	(6,515)	55.7%

단기대여금	39,079	(11,979)	30.6%

미수금	2,184	(2,011)	92.1%

선급금	164	(28)	17.1%

합 계	53,108	(20,533)	38.7%

제16기	매출채권	13,167	(2,805)	21.3%

단기대여금	14,373	(2,020)	14.0%

미수금	1,130	(729)	64.5%

선급금	417	(29)	7.0%

합 계	29,087	(5,583)	19.3%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원 )

구 분	제18기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,585	5,585	3,442

2. 순대손처리액(①－②±③)	14,949	14,949	2,141

① 대손처리액(상각채권액)	15,957	15,957	2,141

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(1,008)	(1,008)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1)	(1)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	20,533	20,533	5,583

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 매출채권및기타채권의 공정가치보고기간말 현재 매출채권및기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 초치를 취하고 있습니다.당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 손상차손을설정하고 있습니다. 이 손상차손은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 손상차손은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.당사는 매출채권에 대하여 거래처별로 개별분석방법에 의해 과거의 대손경험과 장래의 대손 추정액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원 )

구 분	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년 초과	합계

금액	5,387	348	2,784	3,162	11,681

구성비율(%)	46.1	3.0	23.8	27.1	100.0

(3). 재고자산 현황 등(단위 :백만원 )

사업부문	계정과목	제18기	제17기	제16기	비고

합 계	제 품	195	195	500	-

재공품	558	558	1,209	-

원재료	258	258	994	-

상품	-	-

미착품	2	2

합 계	783	783	2,704	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	0.79%	0.79%	1.8%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	28.35회	28.35회	22.62회	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-