피앤텔 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

6-1. 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석을 참조하시기 바랍니다. 6-2. 대손충당금 설정현황(연결기준)

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기 2분기	매출채권	14,044	(3,414)	24.3%

단기대여금	7,013	(1,839)	26.2%

미수금	1,024	(468)	45.7%

선급금	2,254	(500)	22.2%

합 계	24,335	(6,221)	25.6%

제21기	매출채권	4,063	(2,322)	57.1%

단기대여금	777	(777)	100.0%

미수금	416	(249)	59.9%

선급금	22	-	-

합 계	5,278	(3,348)	63.4%

제20기	매출채권	7,062	(2,655)	37.6%

단기대여금	1,477	(1,293)	87.6%

미수금	1,396	(424)	30.4%

선급금	249	-	-

합 계	10,184	(4,372)	42.9%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분	제22기 2분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,365	4,389	5,191

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(1,595)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(160)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(1,435)

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,372	(1,024)	793

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,737	3,365	4,389

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 매출채권및기타채권의 공정가치보고기간말 현재 매출채권및기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다.연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 초치를 취하고 있습니다.연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 손상차손을 인식하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 손상차손누계액은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다

라. 당해 2분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년 초과	계

금액	19,999	371	229	2,229	22,829

구성비율(%)	87.6%	1.6%	1.0%	9.8%	100.0%

6-3. 재고자산 현황 등(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제22기 2분기	제21기	제20기	비고

합 계	제품	1,379	240	174	-

재공품	365	70	238	-

원재료	5,759	235	297	-

저장품	4	2	3	-

부재료	50	-	-	-

합 계	7,557	547	713	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	7.00%	2.22%	1.66%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.79회	33.50회	28.07회	-

주)위 금액은 연결 기준임마. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 매출채권및기타채권의 공정가치보고기간말 현재 매출채권및기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 초치를 취하고 있습니다.당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 손상차손을설정하고 있습니다. 이 손상차손은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 손상차손은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.당사는 매출채권에 대하여 거래처별로 개별분석방법에 의해 과거의 대손경험과 장래의 대손 추정액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)피앤텔	회사채	사모	2018년 02월 05일	5,000	4.50	-	2021년 02월 05일	미상환	-

(주)피앤텔	회사채	사모	2018년 04월 17일	6,500	2.00	-	2021년 04월 17일	미상환	-

(주)피앤텔	회사채	사모	2018년 04월 19일	6,500	2.00	-	2021년 04월 19일	미상환	-

(주)엘피케이	회사채	사모	2018년 04월 18일	6,500	3.00	-	2021년 04월 19일	미상환	-

(주)엘피케이	회사채	사모	2018년 05월 03일	1,675	3.00	-	2021년 05월 03일	미상환	-

(주)엘피케이	회사채	사모	2018년 06월 07일	4,000	1.00	-	2021년 06월 07일	미상환	-

합 계	-	-	-	30,175	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	30,175	-	-	-	-	-

합계	-	-	30,175	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-