피앤텔 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 29 (당) 분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 28 (전) 분기 : 2024년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 피앤텔

1. 일반 사항

주식회사 피앤텔(이하 “당사”)은 1997년 7월 1일 설립되어 무선정보통신기기 관련부품 제조 및 판매 등을 주영업으로 하고 있습니다. 당사는 서울시 영등포구 선유로 27에 본사를, 경상북도 칠곡군에 공장을, 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 당사는 2002년 1월 10일자로 코스닥 증권시장에 주권을 상장하였으나, 2020년 5월 21일상장폐지 되었습니다. 당3분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

주식회사 로브	1,917,439	38.48

자기주식	460,361	9.24

백은석	269,508	5.41

기 타	2,336,111	46.87

합 계	4,983,419	100

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화입니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에게 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및 현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	2,849	2,147

5. 장단기금융상품당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	내 역	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	국민은행	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권

(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유 동:

매출채권	663,300	-	663,300	695,372	-	695,372

대여금	29,309,715	(15,108,571)	14,201,144	30,705,594	(17,776,883)	12,928,711

미수금	535,439	(521,958)	13,481	561,274	(547,196)	14,078

소 계	30,508,454	(15,630,529)	14,877,925	31,962,240	(18,324,079)	13,638,161

비유동:

보증금	1,500	-	1,500	1,500	-	1,500

소 계	1,500	-	1,500	1,500	-	1,500

합 계	30,509,954	(15,630,529)	14,879,425	31,963,740	(18,324,079)	13,639,661

(2) 당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기 초	18,324,079	17,568,313

대손상각비(환입)	(2,693,550)	755,766

기 말	15,630,529	18,324,079

(3) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

만기미경과채권	-	-	-

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과	663,300	29,846,654	30,509,954

손상채권	-	(15,630,529)	(15,630,529)

합 계	663,300	14,216,125	14,879,425

당3분기말 현재 당사의 채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

만기미경과채권	-	-	-

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과	695,372	31,268,368	31,963,740

손상채권	-	(18,324,079)	(18,324,079)

합 계	695,372	12,944,289	13,639,661

전기말 현재 당사의 채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

7. 기타유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,964	6,032

선급비용	4,987	1,315

합 계	10,951	7,347

8. 종속ㆍ관계기업투자주식(1) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

KDA M Co., Ltd.	베트남	무선통신단말기부품 제조 및 판매	99.9%	-	99.9%	-

HK P LIMITED	홍 콩	관계기업 등에 대한 투자	100.00%	-	100.00%	-

합 계	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 장부금액 변동내역은 없습니다.

9. 유형자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	장부금액

구축물	36,672	(6,108)	(30,564)	-	-

시설장치	583,138	(547,264)	(35,874)	-	-

기계장치	1,046,115	(249,356)	(793,245)	3,514	5,556

공구와기구	18,851	(18,085)	(766)	-	-

비 품	2,308,217	(1,890,733)	(417,484)	-	-

합 계	3,992,993	(2,711,546)	(1,277,933)	3,514	5,556

(2) 당3분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기말

기계장치	5,556	-	-	(2,042)	3,514

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기말

기계장치	8,279	-	-	(2,723)	5,556

시설장치	2	-	-	(2)	-

합 계	8,281	-	-	(2,725)	5,556

10. 투자부동산(1) 당3분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	장부금액

토 지	687,062	-	-	687,062	687,062

건 물	5,723,584	(2,981,108)	(806,547)	1,935,929	2,001,262

합 계	6,410,646	(2,981,108)	(806,547)	2,622,991	2,688,324

(2) 당3분기말 현재 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토 지	경상북도 칠곡군	687,062	6,300,000	미지급금(*1)	김철(5,000백만원)(주)로브(1,300백만원)

건 물	1,935,929

합 계	2,622,991	6,300,000	-	-

(*1) 토지와 건물은 제4회 무기명식 담보부 사모 전환사채 및 제7회 무기명식 담보부사모 전환사채의 담보로 제공되어 있으며, 당사는 전환사채권자의 조기상환청구권 행사가 이루어진 전환사채 및 만기 도래 전환사채를 미지급금으로 분류하고 있습니다.

11. 매입채무및기타채무당3분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	411,243	426,780

미지급금(*1)	9,828,963	9,822,744

미지급비용	7,912,647	6,258,088

미지급세금	15,111	54,286

소 계	18,167,964	16,561,898

비유동:

임대보증금	12,000	12,000

소 계	12,000	12,000

합 계	18,179,964	16,573,898

(*1) 당사는 전환사채권자의 조기상환청구권 행사가 이루어진 전환사채 및 만기 도래 전환사채를 미지급금으로 분류하고 있습니다.

12. 차입금당3분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	차입액	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	주성완 외	1,334,000	-	1,334,000	1,219,000

13. 전환사채당3분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

-제4회 담보부사모전환사채

구 분	내 역

종 류	무기명식 담보부 전환사채(4회차)

액면가액	1,500,000,000

표면이자율	0.0%

만기보장수익율	4.5%

발행일	2018년 02월 05일

만기일	2021년 02월 05일

조기상환권(Put Option)	2019년 2월 5일 부터 매 3개월 단위로 사채권면금액에 조기상환수익률 6%를 가산하여 전부 또는 일부의 조기상환 청구가능

담보물	칠곡소재 토지, 건물

(*) 제4회차 담보부사모전환사채는 전환사채권자의 조기상환청구권의 행사로 인하여 미지급금으로 분류하였습니다.

-제6회 담보부사모전환사채

구 분	내 역

종 류	무기명식 담보부 전환사채(6회차)

액면가액	6,000,000,000

표면이자율	6.0%

만기보장수익율	10.0%

발행일	2019년 05월 31일

만기일	2024년 05월 31일

담보물	베트남 현지법인 KDA M Co., Ltd.에 대한 출자지분중 발행회사 소유지분 전부베트남 현지법인 KDA M Co., Ltd.에 대한 출자지분중 HK P Limited 소유지분 전부

(*) 제6회 담보부사모전환사채는 전환사채의 만기로 인하여 미지급금으로 분류하였습니다.

-제7회 담보부사모전환사채

구 분	내 역

종 류	무기명식 담보부 전환사채(7회차)(*1)

액면가액	300,000,000

표면이자율	0.0%

만기보장수익율	2.0%

발행일	2019년 06월 03일

만기일	2022년 06월 03일

담보물	칠곡공장 토지, 건물 및 기계기구

(*) 제7회 담보부사모전환사채는 전환사채 만기로 인하여 미지급금으로 분류하였습니다.

14. 기타유동부채당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	53,255	53,255

예수금	19,022	18,095

합 계	72,277	71,350

15. 종업원급여(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	32,314	32,314

사외적립자산의 공정가치	-	-

합 계	32,314	32,314

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 없습니다.

(5) 당분기와 전기 중 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 없습니다.

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당3분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500원	500원

발행주식수	4,983,419	4,983,419

보통주자본금	2,491,709	2,491,709

(2) 당3분기와 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	4,983,419	2,491,709	28,486,209	30,977,918

전기말	4,983,419	2,491,709	28,486,209	30,977,918

당분기말	4,983,419	2,491,709	28,486,209	30,977,918

(3) 당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,486,210	28,486,210

자기주식처분이익	6,212,753	6,212,753

합 계	34,698,963	34,698,963

17. 기타자본항목당3분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,496,563)	(3,496,563)

(*) 당사는 당3분기말 현재 460,361주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

18. 이익잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	4,200,000	4,200,000

기업발전적립금	1,500,000	1,500,000

임의적립금:

기업합리화적립금	1,497,000	1,497,000

미처분이익잉여금:

미처분이익잉여금	(42,987,870)	(42,442,557)

합 계	(35,790,870)	(35,245,557)

19. 판매비와관리비당3분기와 전3분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	34,250	99,750	34,250	96,750

복리후생비	2,293	6,473	2,753	8,173

세금과공과	17,373	17,373	15,409	15,409

지급수수료	13,609	48,716	5,917	33,127

감가상각비	22,458	67,376	23,463	70,389

기 타	5,308	16,752	5,389	16,540

합 계	95,291	256,440	87,181	240,388

20. 기타수익 및 기타비용

(1) 당3분기와 전3분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산이익	(10,496)	15,538	(1,498,282)	650,117

기타의대손상각비환입	(287,005)	2,843,550	1,508,793	1,508,793

잡이익	1	395	-	1

합 계	(297,500)	2,859,483	10,511	2,158,911

(2) 당3분기와 전3분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	-	-	(1,305,393)	-

외화환산손실	(986,295)	1,459,962	(15,950)	6,921

잡손실	6	1,500	3,246	3,496

합 계	(986,289)	1,461,462	(1,318,097)	10,417

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 당3분기와 전3분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	1	2	-	21

파생상품평가이익	-	-	-	1,323,600

합 계	1	2	-	1,323,621

(2) 당3분기와 전3분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	589,750	1,686,894	569,701	1,411,858

22. 주당손익(1) 당3분기와 전3분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(545,313)	1,819,869

가중평균유통보통주식수	4,523,058	4,523,058

기본주당순손실(원)	(121)	402

(2) 당3분기와 전3분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	적용기간	수 량(누적)	가중치	적 수

기초 발행보통주식	2025.01.01~09.30	4,983,419	273	1,360,473,387

자기주식	2025.01.01~09.30	(460,361)	273	(125,678,553)

소 계	1,234,794,834

일 수	273

가중평균유통주식수	4,523,058

② 전분기

(단위: 주)

구 분	적용기간	수 량(누적)	가중치	적 수

기초 발행보통주식	2024.01.01~09.30	4,983,419	274	1,365,456,806

자기주식	2024.01.01~09.30	(460,361)	274	(126,138,914)

소 계	1,239,317,892

일 수	274

가중평균유통주식수	4,523,058

23. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당3분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	2,849	-	2,849

장기금융상품	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	14,879,425	-	14,879,425

금융자산 합계	14,884,274	-	14,884,274

금융부채:

매입채무및기타채무	-	18,179,964	18,179,964

단기차입금	-	1,334,000	1,334,000

금융부채 합계	-	19,513,964	19,513,964

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	2,147	-	2,147

장기금융상품	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	13,639,661	-	13,639,661

금융자산 합계	13,643,808	-	13,643,808

금융부채:

매입채무및기타채무	-	16,573,899	16,573,899

단기차입금	-	1,219,000	1,219,000

금융부채 합계	-	17,792,899	17,792,899

(2) 당3분기와 전3분기의 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	2	-	21	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	1,686,894	-	1,411,858

합 계	2	1,686,894	21	1,411,858

24. 특수관계자와의 거래(1) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	KDA M Co., Ltd.	KDA M Co., Ltd.

HK P Limited	HK P Limited

기 타	당사의 최대주주 및 그 특수관계자	당사의 최대주주 및 그 특수관계자

(주)로브 및 그 종속기업	(주)로브 및 그 종속기업

(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	영업수익	영업비용	자금 차입	자금 대여	출 자

대표이사	이진환	-	-	(184,000)	-	-

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	영업수익	영업비용	자금 차입	자금 대여	출 자

대표이사	이진환	-	-	66,000	-	-

(3) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	대여금	매입채무및기타채무	차입금

종속기업	KDA M Co., Ltd.	1,185,258	917,713	-	-

HK P Limited	-	28,093,154	-	-

기 타	(주)로브	-	-	300,000	-

주성완(최대주주의최대주주)	-	-	-	200,000

대표이사	이진환	-	-	-	136,000

합 계	1,185,258	29,010,867	300,000	336,000

당3분기말 현재 회사는 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 15,331,681천원을 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	대여금	매입채무및기타채무	차입금

종속기업	KDA M Co., Ltd.	1,242,568	962,087	-	-

HK P Limited	-	29,444,658	-	-

기 타	(주)로브	-	-	300,000	-

주성완(최대주주의최대주주)	-	-	-	200,000

대표이사	이진환	-	-	-	320,000

합 계	1,242,568	30,406,745	300,000	520,000

전기말 현재 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 18,324,079천원을 인식하고 있습니다.

(4) 당3분기와 전기 중 특수관계자등과의 주요 대여거래는 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기 초	대 여	회 수	기 타(*1)	기 말

종속기업	KDA M Co., Ltd.	962,087	-	-	(44,374)	917,713

종속기업	HK P Limited	29,444,658	6,772	-	(1,358,276)	28,093,154

합 계	30,406,745	6,772	-	(1,402,650)	29,010,867

(*1) 환율변동에 따른 대여금의 변동분입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기 초	대 여	회 수	기 타(*1)	기 말

종속기업	KDA M Co., Ltd.	843,887	-	-	118,200	962,087

종속기업	HK P Limited	25,823,159	4,356	-	3,617,144	29,444,659

합 계	26,667,046	4,356	-	3,735,344	30,406,746

(*1) 환율변동에 따른 대여금의 변동분입니다.

(5) 당3분기와 전기 중 특수관계자등과의 주요 차입거래는 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	기 말

기타	주성완(최대주주의최대주주)	200,000	-	-	200,000

대표이사	이진환	320,000	124,000	(308,000)	136,000

합계	520,000	124,000	(308,000)	336,000

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	기 말

기타	주성완(최대주주의최대주주)	200,000	-	-	200,000

대표이사	이진환	210,000	180,000	(70,000)	320,000

합계	410,000	180,000	(70,000)	520,000

(6) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요경영진은 영업 및 재무와 관련한 의사결정에 영향력을 행사할 수 있는 등기임원으로 구성되며, 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	67,000	65,000

퇴직급여	-	-

합 계	67,000	65,000

25. 영업활동 및 재무활동 현금흐름당3분기와 전3분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	(545,313)	1,819,868

비현금항목의조정:

이자비용	1,686,894	1,411,858

기타의대손상각비	-	11,242

감가상각비	67,376	70,389

잡손실	-	192

외화환산손실	1,459,962	6,921

외화환산이익	(15,538)	(650,116)

이자수익	(2)	(20)

기타의 대손상각비 환입	(2,693,550)	(1,520,034)

파생상품평가이익	-	(1,323,599)

운전자본의변동:

기타유동자산의 감소(증가)	(2,991)	30,452

매입채무및기타채무의 증가(감소)	5,969	1,886

기타유동부채의 증가(감소)	(38,249)	15,161

합 계	(75,442)	(125,800)

26. 위험관리(1) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당3분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,849	2,147

장ㆍ단기금융상품	2,000	2,000

매출채권및기타채권	14,879,425	13,639,661

합 계	14,884,274	13,643,808

(2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 차입금 수준을 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 항시 모니터링하고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	18,179,964	18,179,964	1,155,312	17,012,652	12,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	16,573,898	16,573,898	1,144,081	15,417,817	12,000

(3) 이자율위험당사의 이자부 부채는 대부분 고정이자율로 확정되어 있으며, 변동이자율로 인한 효과는 유의적이지 않습니다.

(4) 자본위험당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	19,618,555	17,896,563

자 본(B)	(2,096,761)	(1,551,448)

부채비율(A/B)(*)	-	-

(*) 당사의 총자본이 (-)인 관계로 부채비율은 계산하지 아니하였습니다.

27. 우발상황과 약정사항

(1) 당3분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 없습니다.

(2) 당3분기말 현재 당사의 계류 중인 가압류 및 경매사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법원	사건명	신청인	피신청인	청구금액	진행상황

서울남부지방법원	부동산가압류	정재훈	당사	31,248	인용

서울남부지방법원	부동산가압류	주식회사 팍스넷	당사	27,500	인용

(3) 당3분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(4) 당3분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.