피앤텔 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 28 (당) 분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 27 (전) 분기 : 2023년 09월 30일 현재
주식회사 피앤텔 및 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 피앤텔(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 무선정보통신기기 및 관련 부품제조와 판매, 일반 플라스틱 성형물 제조 판매업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 국내 및 해외거점에 생산공장을 보유하고 있으며, 주로 베트남에서 제품을 생산, 판매하고 있습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 1997년 7월 1일 설립되어 무선정보통신기기 및 관련 부품 제조 및 판매 등을 주영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울시 영등포구 선유로 27에 본사를, 경상북도 칠곡군에 공장을, 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 지배기업은 수차례의 증자를 통하여 당3분기말 현재 연결회사의 자본금은 2,492백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

주식회사 로브	1,917,439	38.48

자기주식	460,361	9.24

백은석	269,508	5.41

기 타	2,336,111	46.87

합 계	4,983,419	100

(2) 종속회사의 현황당3분기말 현재 연결회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

KDA M Co., Ltd.	베트남	99.9%	99.9%	12월	무선통신단말기부품 제조 및 판매

HK P Limited	홍콩	100.00%	100.00%	12월	관계기업 등 투자 관리

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보당3분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

KDA M Co., Ltd.	21,613,270	17,876,378	3,736,892	21,012,685	2,010,919

HK P Limited	24,156,583	26,432,915	(2,276,332)	-	91,357

상기 종속기업에 대하여는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 종속기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화입니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사에게 보고하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	81,277	73,409

요구불예금	3,234,542	1,747,769

합 계	3,315,819	1,821,178

5. 장단기금융상품당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	내 역	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	기업은행	정기예금	-	6,000	질권설정

장기금융상품	국민은행	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	8,000	-

6. 매출채권및기타채권

(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유 동:

매출채권	5,771,653	-	5,771,653	1,283,434	-	1,283,434

대여금	298,847	(298,847)	-	298,847	(298,847)	-

미수금	104,515	-	104,515	33,693	-	33,693

미수수익	-	-	-	2,402	-	2,402

소 계	6,175,015	(298,847)	5,876,168	1,618,376	(298,847)	1,319,529

비유동:

보증금	369,405	-	369,405	364,371	-	364,371

소 계	369,405	-	369,405	364,371	-	364,371

합 계	6,544,420	(298,847)	6,245,573	1,982,747	(298,847)	1,683,900

(2) 당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기 초	298,847	29,120,788

제 각	-	(28,821,941)

대손상각비	-	-

기 말	298,847	298,847

(3) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합계

만기미경과채권	-	-	-

3개월 이하	5,771,653	88,956	5,860,609

6개월 초과	-	683,811	683,811

손상채권	-	(298,847)	(298,847)

합 계	5,771,653	473,920	6,245,573

당3분기말 현재 연결회사의 채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합계

만기미경과채권	-	-	-

3개월 이하	1,283,434	-	1,283,434

6개월 초과	-	699,313	699,313

손상채권	-	(298,847)	(298,847)

합 계	1,283,434	400,466	1,683,900

전기말 현재 연결회사의 채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

7. 재고자산당3분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	576,414	230,301

재공품	645,821	264,224

원재료	142,155	109,820

기타의 재고자산	3,363	1,662

합 계	1,367,753	606,007

8. 기타유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	596,689	369,299

선급비용	111,842	33,771

부가세대급금	437,294	118,078

유동보증금	87,039	77,935

소 계	1,232,864	599,083

비유동

장기선급비용	1,638,674	1,527,433

소 계	1,638,674	1,527,433

합 계	2,871,538	2,126,516

9. 유형자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	장부금액

건 물	9,232,819	(3,003,202)	-	6,229,617	6,365,768

구축물	36,673	(6,109)	(30,564)	-	-

시설장치	583,139	(547,264)	(35,875)	-	2

기계장치(*1)	19,546,285	(17,453,046)	(793,245)	1,299,994	1,431,797

공구와기구	554,012	(553,246)	(766)	-	-

비 품	2,353,968	(1,936,484)	(417,484)	-	-

사용권자산(*2)	80,108	(80,108)	-	-	-

합 계	32,387,004	(23,579,459)	(1,277,934)	7,529,611	7,797,567

(*1) 기계장치는 전전기에 발행된 제7회 무기명식 담보부 사모 전환사채의 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 차량운반구 금융리스자산이 사용권자산으로 대체되었습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타	기 말

건 물	6,365,768	-	-	(185,732)	49,581	6,229,617

기계장치	1,431,797	298,999	(64,148)	(462,664)	96,010	1,299,994

기타유형자산	2	-	-	(2)	-	-

합 계	7,797,567	298,999	(64,148)	(648,398)	145,591	7,529,611

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타	기 말

건 물	6,769,622	-	-	(237,910)	(165,944)	6,365,768

기계장치	1,870,141	137,113	(104,948)	(557,321)	86,812	1,431,797

기타유형자산	17,675	-	-	(17,668)	(5)	2

합 계	8,657,438	137,113	(104,948)	(812,899)	(79,137)	7,797,567

10. 무형자산

당3분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각	기타증감	기 말

기타의무형자산	713	(284)	9	438

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각	기타증감	기 말

기타의무형자산	1,096	(383)	-	713

11. 투자부동산(1) 당3분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	장부금액

토 지	687,062	-	-	687,062	687,062

건 물	6,201,308	(3,048,253)	(806,547)	2,346,508	2,421,336

합 계	6,888,370	(3,048,253)	(806,547)	3,033,570	3,108,398

(2) 투자부동산 담보제공 내역 1) 자기담보 제공

- 당3분기

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토 지	경상북도 칠곡군	687,062	6,300,000	전환사채	김철(5,000백만원)(주)로브(1,300백만원)

건 물	2,024,043

합 계	-	2,711,105	6,300,000	-	-

(*) 토지와 건물은 제4회 무기명식 담보부 사모 전환사채 및 제7회 무기명식 담보부 사모 전환사채의 담보로 제공되어 있습니다.

2) 타인담보 제공 당3분기말 현재 연결회사가 타인에게 담보로 제공하고 있는 투자부동산 내역은 없습니다.

12. 매입채무및기타채무당3분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	7,147,736	2,383,285

미지급금(*)	10,071,813	2,550,089

미지급세금	53,616	38,488

미지급비용	5,814,874	3,819,878

소 계	23,088,039	8,791,740

비유동:

장기미지급비용	83,652	960,806

임대보증금	12,000	12,000

소 계	95,652	972,806

합 계	23,183,691	9,764,546

(*) 연결회사는 전환사채권자의 조기상환청구권의 행사로 인하여 전환사채를 미지급금으로 분류하였습니다.

13. 차입금당3분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	차입액	연 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	케이디에이홀딩스	929,766	-	929,766	921,363

단기차입금	사내근로복지기금	269,000	-	269,000	174,000

단기차입금	주성완	200,000	-	200,000	200,000

단기차입금	이진환	276,000	-	276,000	210,000

단기차입금	Mr. Jung OhSik	631,279	-	631,279	626,568

합 계	2,306,045	-	2,306,045	2,131,931

14. 리스자산 및 부채

(1) 리스계약연결회사는 차량운반구를 리스하고 있으며, 평균리스기간은 약 5년입니다. (2) 당3분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

차량운반구

취득금액	80,108

감가상각누계액	(80,108)

장부금액	-

한편, 당3분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(3) 당3분기 중 손익으로 인식된 금액은 없습니다.

(4) 연결회사가 당3분기말 현재 체결하고 있는 소액리스의 리스약정 금액은 없습니다.

(5) 당3분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	-	-

1년 초과 5년 이내	-	-

소 계	-	-

(6) 당3분기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 없습니다.

15. 전환사채(1) 당3분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. -제4회 담보부사모전환사채

구 분	내 역

종 류	무기명식 담보부 전환사채(4회차)

액면가액	1,500,000,000

표면이자율	0.0%

만기보장수익율	4.5%

발행일	2018년 02월 05일

만기일	2021년 02월 05일

전환청구기간	2019년 02월 05일 ~ 2021년 01월 05일

전환가액	2,525

조기상환권(Put Option)	2019년 02월 05일부터 매3개월 단위로 사채권면금액에 조기상환수익률6%를 가산하여 전부 또는 일부의 조기상환 청구가능

담보물	칠곡소재 토지, 건물

(*) 제4회차 담보부사모전환사채는 전환사채권자의 조기상환청구권의 행사로 인하여 미지급금으로 분류하였습니다.

-제6회 담보부사모전환사채

구 분	내 역

종 류	무기명식 담보부 전환사채(6회차)

액면가액	6,000,000,000

표면이자율	6%

만기보장수익율	10.0%

발행일	2019년 05월 31일

만기일	2024년 05월 31일(*1)

전환청구기간	2020년 05월 31일 ~ 2024년 04월 30일

전환가액	735(*2)

담보물	베트남 현지법인 KDA M Co., Ltd.에 대한 출자지분중 발행회사 소유지분 전부베트남 현지법인 KDA M Co., Ltd.에 대한 출자지분중 HK P Limited 소유지분 전부

(*1) 전환사채 만기로 인하여 미지급금으로 분류되었습니다.(*2) 전전기 중 전환가액 조정 산정표에 따라 전환가액이 조정되었습니다. -제7회 담보부사모전환사채

구 분	내 역

종 류	무기명식 담보부 전환사채(7회차)

액면가액	300,000,000

표면이자율	0%

만기보장수익율	2.0%

발행일	2019년 06월 03일

만기일	2022년 06월 03일(*)

전환청구기간	2020년 06월 03일 ~ 2022년 05월 03일

전환가액	735원

담보물	칠곡공장 토지, 건물 및 기계기구

(*) 전환사채 만기로 인하여 미지급금으로 분류되었습니다.

(2) 당3분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	-	6,000,000

상환할증금	-	1,519,667

전환권조정	-	(315,449)

파생상품부채(전환권)	-	1,323,599

장부금액	-	8,527,817

(3) 전환권당3분기와 전기 중 파생금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	1,323,599	1,323,599

평가손실	(1,323,599)	-

기말	-	1,323,599

16. 기타유동부채당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	150,559	78,078

예수금	384,914	252,847

기타예수금	13,477	10,913

합 계	548,950	341,838

17. 종업원급여

(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	32,314	32,314

사외적립자산의 공정가치	-	-

합 계	32,314	32,314

(2) 당3분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	32,314	32,314

당기근무원가	-	-

이자원가	-	-

보험수리적손익	-	-

퇴직급여지급액	-	-

기말잔액	32,314	32,314

(3) 당3분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 없습니다.

(4) 당3분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 없습니다.

(5) 당3분기와 전기 중 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 없습니다.

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500원	500원

발행주식수	4,983,419	4,983,419

보통주자본금	2,491,709	2,491,709

(2) 당3분기와 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	4,983,419	2,491,709	28,430,593	30,922,302

전기말	4,983,419	2,491,709	28,430,593	30,922,302

당분기말	4,983,419	2,491,709	28,430,593	30,922,302

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,430,594	28,430,594

자기주식처분이익	6,212,753	6,212,753

합 계	34,643,347	34,643,347

19. 기타자본항목

당3분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,496,563)	(3,496,563)

연결회사는 당분기말 현재 460,361주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

20. 이익잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	4,200,000	4,200,000

기업발전적립금	1,500,000	1,500,000

임의적립금:

기업합리화적립금	1,497,000	1,497,000

미처분이익잉여금:

미처분이익잉여금	(42,281,925)	(43,952,968)

합 계	(35,084,925)	(36,755,968)

21. 매출액

당3분기와 전3분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	20,813,990	10,290,077

기타매출	198,695	264,258

합 계	21,012,685	10,554,335

22. 판매비와관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	574,169	573,308

복리후생비	59,953	45,178

여비교통비	90,597	75,731

통신비	20,358	799

세금과공과	15,571	1,463

접대비	20,206	20,856

임차료	145,301	136,758

지급수수료	33,127	48,704

대손상각비	-	88,578

무형자산상각비	284	288

감가상각비	108,546	129,889

용역비	126,460	531,601

기타	254,819	219,474

합 계	1,449,391	1,872,627

한편, 당3분기와 전3분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산변동	(764,253)	427,863

원재료 및 상품매입액	2,987,936	2,671,380

종업원급여	3,291,605	2,728,741

감가상각비및 무형자산상각비	591,421	695,631

전력비	863,937	722,257

지급수수료	75,565	97,386

외주가공비	5,496,884	1,816,301

기타	6,199,784	2,648,120

합계	18,742,879	11,807,679

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당3분기와 전3분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	84,619	40,484

외화환산이익	16,501	387,949

잡이익	1	53,158

임대료수익	107,630	-

유형자산처분이익	522	32,587

합 계	209,273	514,178

(2) 당3분기와 전3분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	337,322	105,618

외화환산손실	166,106	385,761

기타의대손상각비	-	180,503

잡손실	183,464	158,294

합 계	686,892	830,176

24. 금융수익 및 금융비용

1) 당3분기와 전3분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	5,309	319

사채상환이익	-	52,517

파생상품평가이익	1,323,600	-

합 계	1,328,909	52,836

(2) 당3분기와 전3분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,448,042	1,150,795

합 계	1,448,042	1,150,795

25. 주당손익(1) 당3분기와 전3분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분당기순이익(손실)	1,671,043	(2,665,542)

가중평균유통보통주식수	4,523,058	4,523,058

기본주당순이익(손실) (원)	369	(589)

(2) 당3분기와 전3분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기

(단위: 주)

구 분	적용기간	수 량(누적)	가중치	적 수

기초 발행보통주식	2024.01.01~09.30	4,983,419	274	1,365,456,806

자기주식	2024.01.01~09.30	(460,361)	274	(126,138,914)

소 계	1,239,317,892

일 수	274

가중평균유통주식수	4,523,058

② 전3분기

(단위: 주)

구 분	적용기간	수 량(누적)	가중치	적 수

기초 발행보통주식	2023.01.01~09.30	4,983,419	273	1,360,473,387

자기주식	2023.01.01~09.30	(460,361)	273	(125,678,553)

소 계	1,234,794,834

일 수	273

가중평균유통주식수	4,523,058

26. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당3분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	3,315,819	-	-	3,315,819

장기금융상품	2,000	-	-	2,000

매출채권및기타채권	6,245,573	-	-	6,245,573

금융자산 합계	9,563,392	-	-	9,563,392

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	23,183,691	23,183,691

차입금	-	-	2,306,045	2,306,045

금융부채 합계	-	-	25,489,736	25,489,736

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	1,821,178	-	-	1,821,178

단기금융상품	6,000	-	-	6,000

장기금융상품	2,000	-	-	2,000

매출채권및기타채권	1,683,900	-	-	1,683,900

금융자산 합계	3,513,078	-	-	3,513,078

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	9,764,546	9,764,546

전환사채	-	-	7,204,218	7,204,218

차입금	-	-	2,131,931	2,131,931

파생상품금융부채	-	-	1,323,599	1,323,599

금융부채 합계	-	-	20,424,294	20,424,294

(2) 당3분기와 전3분기 중 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	5,310	-	319	-

소 계	5,310	-	319	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	1,448,042	-	1,150,795

소 계	-	1,448,042	-	1,150,795

합 계	5,310	1,448,042	319	1,150,795

27. 특수관계자와의 거래(1) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기 타	연결회사의 최대주주 및 그 특수관계자	연결회사의 최대주주 및 그 특수관계자

(주)로브 및 그 종속기업	(주)로브 및 그 종속기업

(2) 당3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	영업수익	영업비용	자금 차입(상환)	자금 대여(회수)	출 자

대표이사	이진환	-	-	66,000	-	-

(3) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	대여금	매입채무및기타채무	차입금

기 타	(주)로브	-	-	-	300,000

주성완(최대주주의최대주주)	-	-	-	200,000

대표이사	이진환	-	-	-	276,000

합 계	-	-	-	776,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권및기타채권	대여금	매입채무및기타채무	차입금

기 타	(주)로브	-	-	-	300,000

주성완(최대주주의최대주주)	-	-	-	200,000

대표이사	이진환	-	-	-	210,000

합 계	-	-	-	710,000

(4) 당3분기 중 특수관계자등과의 주요 차입거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	기 말

기타	(주)로브	300,000	-	-	300,000

주성완(최대주주의최대주주)	200,000	-	-	200,000

대표이사	이진환	210,000	136,000	70,000	276,000

합계	710,000	136,000	70,000	776,000

(5) 주요경영진에 대한 보상연결회사의 주요경영진은 영업 및 재무와 관련한 의사결정에 영향력을 행사할 수 있는 등기임원으로 구성되며, 당3분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

급 여	65,000	106,000

퇴직급여	-	-

합 계	65,000	106,000

28. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 영업부문을 한국과 베트남으로 구분하며, 제품 측면으로는 게임콘솔제품, 핸드폰부품, 무선이어셋 그리고 기타 부문으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	20,813,990	10,290,077

기타매출	198,695	264,258

합 계	21,012,685	10,554,335

(3) 당3분기와 전3분기 중 매출액의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	-	-

베트남	21,012,685	10,554,335

합 계	21,012,685	10,554,335

(4) 연결회사의 당3분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "Almus"와 "Agtech" 이며, 각각 전체 매출액의 51.16%, 35.28%를 구성하고 있습니다. 29. 영업활동 및 재무활동 현금흐름(1) 당3분기와 전3분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,673,054	(2,667,301)

비현금항목의조정:

감가상각비	699,683	700,043

대손상각비	-	88,578

무형자산상각비	284	289

외화환산손실	166,096	385,489

이자비용	1,448,042	1,150,796

기타의대손상각비	-	180,502

잡손실	192	-

외화환산이익	(16,501)	(387,949)

이자수익	(5,310)	(319)

유형자산처분이익	(523)	(32,588)

사채상환이익	-	(52,517)

파생상품평가이익	(1,323,600)	-

매출채권및기타채권의 증가	(4,685,072)	(653,039)

기타유동자산의 감소(증가)	(586,474)	55,690

재고자산의 증가	(764,253)	(427,863)

매입채무및기타채무의 증가	4,796,304	779,579

기타유동부채의 증가	204,486	210,442

당기법인세부채의 증가	17,632	1,111

기타비유동자산의 증가	(110,268)	-

합 계	1,513,772	(669,057)

30. 위험관리(1) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당3분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,315,819	1,821,178

장ㆍ단기금융상품	2,000	8,000

매출채권및기타채권	6,245,573	1,683,900

합 계	9,563,392	3,513,078

(2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 차입금 수준을 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 항시 모니터링 하고 있습니다.

① 당3분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 전환사채는 조기상환권이 있는 경우 조기상환할 수 있는 가장 이른 날에, 조기상환권이 없는 경우 만기까지 보유를 가정하고 현금흐름을 추정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	23,183,691	23,183,691	7,313,055	15,774,984	95,652

합 계	23,183,691	23,183,691	7,313,055	15,774,984	95,652

② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	9,764,546	9,764,546	2,967,790	6,784,756	12,000

전환사채 및파생상품금융부채	8,527,817	8,527,817	-	-	8,527,817

합 계	18,292,363	18,292,363	2,967,790	6,784,756	8,539,817

(3) 이자율위험연결회사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있으며, 변동이자율로 인한 변동효과는 유의적이지 않습니다.

(4) 자본위험연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	26,071,000	20,798,447

자 본(B)	(1,704,618)	(3,646,098)

부채비율(A/B)(*)	-	-

(*) 당사의 총자본이 (-)인 관계로 부채비율을 계산하지 아니하였습니다. 31. 우발상황과 약정사항(1) 당3분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 없습니다.

(2) 당3분기말 현재 연결회사의 계류 중인 가압류 및 경매사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법원	사건명	신청인	피신청인	청구금액	진행상황

서울남부지방법원	부동산가압류	정재훈	당사	31,248	인용

서울남부지방법원	부동산가압류	주식회사 팍스넷	당사	27,500	인용

(3) 당3분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(4) 당3분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공 받은 지급보증의 내역은 없습니다.