피앤텔 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 엔알케이(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 무선정보통신기기 및 관련 부품제조와 판매, 일반 플라스틱 성형물 제조 판매업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 국내 및 해외거점에 생산공장을 보유하고 있으며, 주로 국내, 중국 및 베트남에서 제품을 판매하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1997년 7월 1일 설립되어 무선정보통신기기 및 관련 부품 제조 및 판매 등을 주영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울시 영등포구 선유로 27에 본사를, 경상북도 칠곡군에 공장을, 중국 천진 및 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2002년 1월 10일자로 코스닥증권시장에 주권을 상장하였으며, 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

김 철(*)	6,788,000	40.40

정 영 미(*)	1,152,000	6.86

기 타	8,860,000	52.74

합 계	16,800,000	100.00

(*) 상기 최대주주 및 최대주주 특수관계인의 보유주식은 경영 정상화를 위해 2015년 1월 19일부터 2017년 8월 20일까지 보호예수 되어있습니다.

(2) 지배기업 보통주에 대한 상장적격성 실질심사2015년 4월 1일 당사는 '최근 4 사업연도 연속 영업손실 발생' 으로 인한 관리종목 지정사유가 일부 해제되었으며, '최근 3 사업연도 중 2 사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생'의 사유로 관리종목으로 추가지정 및 당사의 내부회계관리제도 비적정을 이유로 투자주의 환기종목으로 지정되었습니다. 한편, 2015년 8월 20일 상장위원회 개최결과 상장 유지 및 거래 재개를 결정되었습니다.(3) 종속회사의 현황당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

Tianjin NRK Co., Ltd.	중 국	100.00%	100.00%	12월	무선통신단말기부품 제조 및 판매

NRK VN Co., Ltd.	베트남	99.20%	99.20%	12월	무선통신단말기부품 제조 및 판매

HK P Limited	홍 콩	100.00%	100.00%	12월	관계기업 등에 대한 투자

(주)미래산업	한 국	100.00%	100.00%	12월	무선통신단말기부품 도장

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

본 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 주요 회계정책연결회사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

4. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비상장주식	12,786	12,786

(2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	12,786	880,790

처분	-	(543,000)

평가손익	-	-

기타(*)	-	-

반기말금액	12,786	337,790

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유 동:

매출채권	9,159,779	(4,128,984)	5,030,795	7,320,093	(4,075,658)	3,244,435

대여금	1,224,391	(801,942)	422,449	1,224,391	(801,942)	422,449

미수금	3,091,895	(341,651)	2,750,243	1,080,108	(298,162)	781,946

미수수익	400	-	400	88	-	88

소 계	13,476,465	(5,272,577)	8,203,887	9,624,680	(5,175,762)	4,448,918

비유동:

매출채권	15,992	(15,992)	-	15,992	(15,992)	-

보증금	88,533	-	88,533	89,209	-	89,209

소 계	104,525	(15,992)	88,533	105,201	(15,992)	89,209

합 계	13,580,989	(5,288,568)	8,292,420	9,729,881	(5,191,754)	4,538,127

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	5,191,754	6,498,971

대손상각비(환입)	98,764	(1,230,086)

제각	(1,949)	(448,338)

기 말	5,288,568	4,820,547

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	175,609	150,000

재공품	385,927	501,346

원재료	480,629	490,026

저장품	5,288	8,242

합 계	1,047,453	1,149,614

7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

선급금	270,850	33,530

선급비용	78,783	13,949

소 계	349,633	47,479

비유동 :

선급금	6,082,473	2,300,000

선급비용	1,736,009	5,798,305

소 계	7,818,482	8,098,305

합 계	8,168,115	8,145,784

8. 매각예정자산 및 매각예정부채연결회사는 지배기업의 김천공장의 토지와 건물을 당반기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매각예정자산

토지(*)	1,531,860	1,531,860

건물(*)	1,965,092	1,965,092

합 계	3,496,952	3,496,952

(*) 매각예정자산 중 토지와 건물은 계류중인 소송과 관련하여 가압류 되었습니다. (주석22참조).

9. 유형자산 당반기 중 연결실체는 총1,467천원(전반기 153천원)의 유형자산을 취득하였습니다. 당반기 중 유형자산에 대한 감가상각비는 1,877,423천원(전반기1,991,193천원)이며, 전반기 중회수가능액이 장부금액에 미달하여 인식한 손상차손은 4,283,009천원입니다.한편, 연결회사는 당반기 중 장부금액 994,400천원(전반기248,512천원)의 유형자산을 매각하였으며, 이로 인한 당반기의 처분이익은 42,458천원,처분손실은 312,230천원입니다 (전반기 처분이익: 726천원).

10. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	처 분	손 상	기 말

산업재산권	517,757	(91,633)	-	426,124

회원권	168,490	(90,000)	78,490

합계	686,247	(91,633)	(90,000)	504,614

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	처 분	손 상	기 말

산업재산권	688,693	(176,549)	5,613	517,757

회원권	168,490	168,490

합계	857,183	(176,549)	5,613	686,247

11. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

매입채무	2,426,837	3,150,294

미지급금	3,698,648	2,884,607

미지급비용	3,078,292	3,067,620

소 계	9,203,778	9,102,521

비유동 :

임대보증금	2,000	2,000

합 계	9,205,778	9,104,521

12. 신주인수권부사채(1) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

액면금액	3,000,000	3,000,000

상환할증금	590,042	590,042

신주인수권조정	(828,142)	(935,352)

장부금액	2,761,900	2,654,690

(2) 전기와 당반기 중 신주인수권부사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,654,690	-

발행금액	-	3,000,000

파생금융부채로 분류	-	(419,889)

발생이자	107,210	74,579

기말금액	2,761,900	2,654,690

13. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

예수금	155,138	152,582

합계	155,138	152,582

14. 충당부채베트남의 토지사용과 관련한 연결실체의 복구 의무와 관련하여 당반기말 현재 81,467 천원(전기말 81,467 천원)의 복구충당부채가 설정되어 있습니다. 당반기 중 당사는 2016년 6월 30일 주식인수대금 청구 소송이2심에서 패소하여, 3,484,326천원을 당기 소송손실충당부채로 인식하였으며, 현재 대법원에 항고하여3심이 계류중입니다.

15. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,093,321	930,531

사외적립자산의 공정가치	(532,268)	(530,744)

합 계	561,053	399,787

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	930,531	960,436

당기근무원가	140,332	198,314

이자원가	10,799	5,989

보험수리적손익	16,344	267,499

퇴직급여지급액	(4,685)	(692,443)

반기말금액	1,093,321	739,795

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	530,744	781,090

사용자기여금	-	12,318

이자수익	5,999	4,582

재측정요소	(4,685)	44,970

퇴직급여지급액	210	(367,206)

반기말금액	532,268	475,754

16. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	596,236	1,323,574	563,702	1,267,926

퇴직급여	61,109	114,562	22,900	97,967

복리후생비	65,876	195,611	129,979	237,936

여비교통비	50,307	108,793	36,078	93,028

세금과공과	62,517	38,228	43,284	57,249

수선비	520	520	1,816	62,407

접대비	67,650	132,375	71,145	133,004

임차료	-	-	90,284	209,019

지급수수료	296,567	711,586	323,799	849,114

차량유지비	29,543	61,777	42,059	91,248

대손상각비(환입)	-	-	-773,203	-771,002

무형자산상각비	41,102	83,666	43,247	88,541

감가상각비	16,715	34,839	53,227	58,558

잡비	20,285	181,613	126,599	197,408

경상개발비	-	-	2,969	2,969

기타	584,951	831,956	40,228	107,993

합 계	1,893,378	3,819,109	818,113	2,783,365

17. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	7,089	166,031	140,946	268,632

외화환산이익	22,962	221,236	54,279	72,858

유형자산처분이익	14,609	42,459	-	726

기타의대손충당금환입	-	-	458,984	459,084

잡이익	567,065	661,089	4,196	206,543

합 계	611,724	1,090,815	658,405	1,007,843

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	46,360	128,033	70,797	119,995

외화환산손실	(297,579)	323,491	32,483	30,937

기타의대손상각비	(200,142)	-	-	-

유형자산처분손실	269,749	312,231	-	-

무형자산손상차손	14,179	14,179	-	-

소송충당부채전입액	3,484,327	3,484,327	-	-

잡손실	3,002	4,133	-286,440	230,279

합 계	3,319,896	4,266,394	-183,160	381,211

18. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	606	1,669	3,547	8,140

파생상품평가이익	437,637	437,637	-	-

합 계	438,243	439,306	3,547	8,140

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,025	196,718	-	-

합 계	1,025	196,718	-	-

19. 금융상품 (1) 당반기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	2,285,960	-	-	-	2,285,960

단기금융상품	48,000	-	-	-	48,000

장기금융상품(*)	2,000	-	-	-	2,000

매출채권및기타채권	8,292,420	-	-	-	8,292,420

매도가능금융자산	12,786	-	-	12,786

금융자산 합계	10,628,380	12,786	-	-	10,641,166

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	9,205,778	9,205,778

단기차입금	-	-	-	3,000,000	3,000,000

신주인수권부사채	-	-	-	2,761,900	2,761,900

파생상품금융부채	-	-	241,209	-	241,209

금융부채 합계	-	-	241,209	14,967,678	15,208,887

(*) 당좌개설보증금으로 사용제한 금융상품입니다. (2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	3,978,373	-	-	-	3,978,373

단기금융상품	48,000	-	-	-	48,000

장기금융상품	2,000	-	-	-	2,000

매출채권및기타채권	4,538,127	-	-	-	4,538,127

매도가능금융자산	-	12,786	-	-	12,786

금융자산 합계	8,566,500	12,786	-	-	8,579,286

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	9,102,521	9,102,521

신주인수권부사채	-	-	-	2,654,690	2,654,690

파생상품금융부채	-	-	678,846	-	678,846

금융부채 합계	-	-	678,846	11,757,211	12,436,057

20. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당반기 중 과세소득 및 법인세비용이 발생하지 않아 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.한편, 연결회사는 당반기말과 전기말 현재 향후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 차감할일시적차이, 이월결손금 및 세액공제이월액에 미달하여 이연법인세자산의 실현가능성이 희박할 것으로 판단하여 관련된 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 21. 주당손익 (1) 당반기와 전반기중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전반기

지배기업지분당기순손실	(1,725,579)	(6,215,661)

가중평균유통보통주식수	16,400,000	16,400,000

기본주당순손실(원)	(105)	(379)

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전반기

발행보통주식수	16,800,000	16,800,000

자기주식효과	(400,000)	(400,000)

가중평균유통보통주식수	16,400,000	16,400,000

22. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기 타	㈜로브 및 그 종속회사

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업비용	자금거래	기 타(*)

자금대여	자금회수

기타	㈜로브 및 그 종속기업(*1)	-	-	-	609,976

연결실체의 경영진 및그 특수관계자(*2)	3,000,000

합 계	3,609,976

(*1) 유형자산 등을 취득한 금액입니다. (*2) 연결실체의 경영진 및 그 특수관계자의 기타 거래내역은 신주인수권부사채의발행으로 인한 금액입니다.(주석12참조)

(3) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무	기타자산	신주인수권부사채

매출채권및기타채권	대여금	매입채무및기타채무

기타	㈜로브 및 그 종속기업	-	700,000	610,976	1,000,000

연결실체의 경영진 및그 특수관계자	2,761,900

합 계	700,000	610,976	1,000,000	2,761,900

(4) 지배기업의 주요경영진은 영업 및 재무와 관련한 의사결정에 영향력을 행사할 수있는 등기임원으로 구성되며, 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	270,500	258,601

퇴직급여	100,975	28,215

합 계	371,475	286,816

23. 충당부채연결회사는 전기이전에 존재하였던 주식인수금 청구와 관련하여 피소된 소송(소송가액 101백만원)에 대해 전기 중 1심 패소판결을 받았으며, 당반기중 서울고등법원(2심)에서 패소 판결을 받았습니다. (소송가액 3,500백만원). 당사는 동 소송사건과 관련하여 상고를 진행할 예정에 있으며, 동 소송사건의 결과는 당기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. 상기 소송과 관련하여 당기말 현재 당사의 김천공장 토지와 건물이 가압류 설정되어 있습니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순손실	(6,216,079)	(4,302,124)

비현금항목의조정:

퇴직급여	145,132	199,721

이자비용	196,718	-

대손상각비(환입)	98,764	(771,002)

기타의대손상각비(환입)	(459,084)

감가상각비	1,877,423	1,991,193

무형자산상각비	83,666	110,427

잡손실	1,074	-

외화환산손실	316,184	30,937

유형자산처분손실	312,231	-

소모품비	176,828	-

매각예정자산처분손실	-	365,305

소송충당부채전입액	3,484,327

외화환산이익	(221,236)	(72,858)

유형자산처분이익	(42,459)	(726)

이자수익	(1,669)	(8,140)

파생상품평가이익	(437,637)	-

운전자본의 변동:

매출채권및기타채권 감소(증가)	(2,651,977)	146,887

기타유동자산의 감소(증가)	(411,713)	1,483,527

재고자산의 감소(증가)	93,434	910,729

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(1,067,283)	(3,013,815)

기타유동부채의 증가(감소)	(55,275)	(13,592)

퇴직금의 지급	-	(337,554)

합 계	(4,319,547)	(3,740,169)

25. 영업부문 정보(1) 연결실체의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 영업부문을 한국과 베트남, 중국으로 구분하며, 제품 측면으로는 핸드폰부품과 무선이어셋 그리고 기타 부문으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	핸드폰부품	무선헤드셋부품	기타	합 계

매출액	3,403,649	10,023,084	962,123	14,388,856

내부매출액	813,453	813,453

순매출액	3,403,649	10,023,084	148,670	13,575,403

영업이익	(823,142)	(2,423,992)	(35,955)	(3,283,088)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	핸드폰부품	기 타	합 계

매출액	4,181,468	13,592,804	17,774,272

내부매출액	-	(5,372,610)	(5,372,610)

순매출액	4,181,468	8,220,194	12,401,662

영업이익	(1,548,640)	(3,022,951)	(4,571,591)

(3) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	9,863,612	6,755,215

상품매출	160,586	28,656

기타매출	3,551,205	5,617,791

합 계	13,575,403	12,401,662

(4) 당반기와 전반기 중 매출액의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	2,370,647	6,853,099

중국	1,486,727	1,367,096

베트남	9,718,029	4,181,468

합 계	13,575,403	12,401,663

(5) 연결회사의 당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社) 전체 매출의 76,8%(전반기: 76%), "나"사(社)전체매출의 22.6%(전반기:10%미만)을 구성합니다.

26. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성 연결회사는 2011년 이후실적 악화로 인해 거액의 누적손실이 발생하였으며, 당반기에도 3,283백만원의 영업손실과 4,317백만원의 부(-)의 영업현금흐름이 발생하였습니다. 연결회사의 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이존재함을 의미합니다. 따라서 연결회사의 계속기업으로서의 존속여부에는 연결회사의 차기 자금조달계획과 신규사업으로부터 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영 개선계획의 성패에 따라 결정되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 연결회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 회사의 자산과 부채는 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환되지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 동 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.