팬스타엔터프라이즈 사업보고서 (2016.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 22 기 2016.12.31 현재
제 21 기 2015.12.31 현재
제 20 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

자산

유동자산	17,525,781,731	34,499,590,167	14,497,570,628

현금및현금성자산	3,551,371,627	5,806,651,495	1,214,338,279

매출채권	7,566,235,752	8,553,350,086	7,548,907,977

기타채권	192,941,863	227,553,888	204,004,088

기타유동금융자산	3,619,521,798	16,913,353,302	1,926,518,591

재고자산	2,440,386,544	2,897,051,945	3,473,080,468

당기법인세자산	12,573,300	9,977,640	6,781,870

기타유동자산	142,750,847	91,651,811	123,939,355

비유동자산	24,590,360,829	4,627,343,370	4,808,864,216

기타비유동금융자산	2,314,480,000	1,037,966,000	877,306,000

관계기업투자주식	13,809,889,042	929,606,417	935,221,728

유형자산	8,331,059,223	2,326,204,381	2,332,168,930

무형자산	134,932,564	170,592,039	76,868,180

매각예정비유동자산	0	162,974,533	587,299,378

기타비유동자산	0	0	0

자산총계	42,116,142,560	39,126,933,537	19,306,434,844

부채

유동부채	20,392,980,925	14,605,233,322	12,374,385,264

매입채무	2,205,192,905	2,096,206,788	2,535,788,498

기타채무	1,137,816,217	1,192,774,357	889,110,131

기타유동부채	401,436,593	209,060,756	125,656,661

단기차입금	2,568,868,446	5,385,088,702	5,161,540,435

유동성장기부채	153,932,138	148,368,052	97,404,482

유동성사채	1,048,422,153	1,680,000,000	1,680,000,000

신주인수권부사채	951,500,000	1,903,000,000	1,884,885,057

전환사채	11,925,812,473	1,990,734,667	0

비유동부채	1,312,573,045	1,266,547,588	1,298,238,269

금융리스부채	451,043,982	604,976,120	562,595,518

퇴직급여채무	861,529,063	661,571,468	535,642,751

임대보증금	0	0	200,000,000

장기차입금	0	0	0

부채총계	21,705,553,970	15,871,780,910	13,672,623,533

자본

자본금	13,606,708,500	13,606,708,500	8,520,794,000

기타불입자본	47,441,357,554	46,336,777,746	32,963,169,879

기타자본구성요소	(415,211,095)	166,312,063	101,133,146

이익잉여금(결손금)	(40,222,266,369)	(36,854,645,682)	(35,951,285,714)

자본총계	20,410,588,590	23,255,152,627	5,633,811,311

자본과부채총계	42,116,142,560	39,126,933,537	19,306,434,844

포괄손익계산서
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

매출액	28,083,159,015	24,201,066,272	24,608,544,927

매출원가	24,175,134,891	20,013,659,839	20,621,954,494

매출총이익	3,908,024,124	4,187,406,433	3,986,590,433

판매비와관리비	6,292,382,004	4,380,265,493	3,643,941,489

영업이익(손실)	(2,384,357,880)	(192,859,060)	342,648,944

기타이익	434,322,218	443,513,736	514,705,533

기타손실	487,633,072	180,304,265	361,481,148

금융수익	91,771,885	63,338,788	45,760,240

금융비용	1,620,128,783	896,016,927	1,346,983,119

지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분	600,395,871	3,037,370	9,000,046

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,365,629,761)	(759,290,358)	(796,349,504)

법인세비용	0	0	0

계속영업이익(손실)	(3,365,629,761)	(759,290,358)	(796,349,504)

중단영업이익(손실)	0	0	0

당기순이익(손실)	(3,365,629,761)	(759,290,358)	(796,349,504)

기타포괄손익	(594,439,171)	(124,725,831)	(95,669,864)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(592,448,245)	19,343,779	33,511,009

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(592,448,245)	19,343,779	33,511,009

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(1,990,926)	(144,069,610)	(129,180,873)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(1,990,926)	(144,069,610)	(129,180,873)

관계기업의 이익잉여금 변동에 대한 지분	0	0	0

총포괄손익	(3,960,068,932)	(884,016,189)	(892,019,368)

지배기업지분에 대한 주당이익

기본주당이익(손실)	(51)	(593)	(51)

계속영업기본주당이익(손실)	(51)	(593)	(51)

중단영업기본주당이익(손실)	0	0	0

자본변동표
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	7,570,586,500	32,765,802,284	32,586,511	(35,025,755,337)	5,343,219,958

자본의 변동	1. 총포괄손익

계속영업당기순이익(손실)	(796,349,504)	(796,349,504)

중단영업이익(손실)	0

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0

관계회사및조인트벤처투자평가	33,511,009	33,511,009

해외사업환산손익	0

보험수리적손익	(129,180,873)	(129,180,873)

2. 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래	0

지분의 발행	0

전환사채의 발행	0

전환사채의 전환	248,221,500	55,944,657	304,166,157

신주인수권행사	701,986,000	141,422,938	843,408,938

기타	35,035,626	35,035,626

2014.12.31 (자본총계)	8,520,794,000	32,963,169,879	101,133,146	(35,951,285,714)	5,633,811,311

2015.01.01 (기초자본)	8,520,794,000	32,963,169,879	101,133,146	(35,951,285,714)	5,633,811,311

자본의 변동	1. 총포괄손익

계속영업당기순이익(손실)	(759,290,358)	(759,290,358)

중단영업이익(손실)	0

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0

관계회사및조인트벤처투자평가	19,343,779	19,343,779

해외사업환산손익	0

보험수리적손익	(144,069,610)	(144,069,610)

2. 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래	0

지분의 발행	3,796,520,000	11,480,005,810	15,276,525,810

전환사채의 발행	490,456,407	490,456,407

전환사채의 전환	0

신주인수권행사	1,289,394,500	1,403,145,650	2,692,540,150

기타	45,835,138	45,835,138

2015.12.31 (자본총계)	13,606,708,500	46,336,777,746	166,312,063	(36,854,645,682)	23,255,152,627

2016.01.01 (기초자본)	13,606,708,500	46,336,777,746	166,312,063	(36,854,645,682)	23,255,152,627

자본의 변동	1. 총포괄손익

계속영업당기순이익(손실)	(3,365,629,761)	(3,365,629,761)

중단영업이익(손실)	0

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0

관계회사및조인트벤처투자평가	(592,448,245)	(592,448,245)

해외사업환산손익	0

보험수리적손익	(1,990,926)	(1,990,926)

2. 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래	0

지분의 발행	0

전환사채의 발행	1,104,579,808	1,104,579,808

전환사채의 전환	0

신주인수권행사	0

기타	10,925,088	10,925,088

2016.12.31 (자본총계)	13,606,708,500	47,441,357,554	(415,211,094)	(40,222,266,369)	20,410,588,590

현금흐름표
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

I. 영업활동현금흐름	(123,786,119)	(601,229,448)	(326,452,352)

(1) 당기순이익(손실)	(3,365,629,761)	(759,290,358)	(796,349,504)

(2) 조정	4,172,055,908	681,813,554	1,117,445,600

이자수익	(91,771,885)	(54,002,834)	(36,351,879)

이자비용	1,585,257,068	686,490,396	759,902,238

대손상각비	2,162,415,154	347,755,482

대손충당금환입	(86,911,559)

감가상각비	537,942,401	267,082,097	232,677,090

무형자산상각비	44,319,475	26,776,141	102,627,079

재고자산감액	66,557,028	12,328,848

재고자산감액환입	(10,259,609)

퇴직급여	319,894,344	300,955,068	228,938,569

기타의대손상각비	591,451,482	209,526,531	553,480,881

매각예정자산손상차손	162,974,533	54,324,845	67,500,000

매도가능증권처분손실(이익)	0

종속기업투자처분손실(이익)	0

지분법이익	(600,395,871)	(3,037,370)	(9,000,046)

만기보유증권손상차손	68,400,000	33,600,000

유형자산처분이익	(11,893,517)	(26,668,467)	(207,687,976)

유형자산처분손실	11,241,667	26,788,553

지급수수료	0

주식기준보상	10,925,088	45,835,138	35,035,626

통화선도거래손실	0

외화환산손실	31,346,239	4,882,332	111,534,865

외화환산이익	(188,693,637)	(126,051,387)	(124,457,465)

매출채권의 감소(증가)	(1,023,545,252)	(1,251,782,904)	(771,314,556)

기타채권의 감소(증가)	41,366,210	(56,317,066)	169,818,309

기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가)	(44,276,136)	34,286,345	(82,348,527)

재고자산의 감소(증가)	456,665,401	519,731,104	738,699,064

매입채무의 증가(감소)	108,986,117	(438,790,022)	(506,824,126)

기타채무의 증가(감소)	(60,516,553)	170,671,567	130,457,882

기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소)	181,891,255	215,492,501	(70,381,101)

퇴직금의 지급	(188,561,998)	(316,664,226)	(121,885,910)

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	66,634,323	(11,767,689)	(41,991,706)

2. 이자수취	81,017,700	65,723,252	53,466,058

3. 이자지급	(1,008,634,306)	(586,280,126)	(701,975,126)

4. 법인세 환급(납부)	(2,595,660)	(3,195,770)	960,620

II. 투자활동현금흐름	(8,072,497,271)	(15,310,478,415)	211,791,946

단기금융상품의 취득	12,696,780,022	(15,224,630,970)	(207,068,507)

단기대여급의 증가	0

단기대여금의 감소	5,600,000	56,653,729	453,215,097

만기보유금융자산의 취득	(28,080,000)	(40,320,000)

매도가능금융자산의 처분	0

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	343,238,447

장기금융상품의 취득	(60,000,000)	(25,000,000)

장기금융상품의 처분	30,000,000

유형자산의 취득	(6,580,644,545)	(68,212,445)	(80,490,047)

유형자산의 처분	31,676,252	35,636,364	257,136,363

무형자산의 취득	(8,660,000)	(120,500,000)	(61,587,373)

보증금의 증가	(1,337,153,961)	(163,220,000)	(270,000,000)

보증금의 감소	80,319,961	27,560,000	20,000,000

임대보증금의 증가	(200,000,000)

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	(12,872,335,000)

배당금수취	27,996,460	110,906,413

III. 재무활동현금흐름	5,931,411,692	20,484,058,399	(3,716,467,990)

단기차입금의 차입	3,130,395,815	4,795,305,493	4,306,609,727

단기차입금의 상환	(5,946,616,071)	(4,571,757,226)	(7,347,789,824)

신주인수권부사채의 발행	0

신주인수권부사채의 상환	(951,500,000)	(797,000,000)

유동성장기부채의 상환	0

장기차입금의 증가	0

정부보조금의 수취	8,100,000

금융리스부채의 상환	(148,368,052)	(116,655,828)

금융리스부채의 증가	0

유상증자	17,969,065,960	841,712,107

사채의 발행	0

사채의 상환	(652,500,000)	(720,000,000)

전환사채의 발행	10,500,000,000	2,400,000,000

재무제표 환산 조정 전 현금자산의 순증가	(2,264,871,698)	4,572,350,536	(3,831,128,396)

중단영업으로인한 현금의 감소	0

재무제표 환산조정	9,591,830	19,962,680	(23,985,477)

IV. 현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,255,279,868)	4,592,313,216	(3,855,113,873)

V. 기초현금및현금성자산	5,806,651,495	1,214,338,279	5,069,452,152

VI. 기말현금및현금성자산	3,551,371,627	5,806,651,495	1,214,338,279