팬스타엔터프라이즈 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 25 기 2019.12.31 현재
제 24 기 2018.12.31 현재
제 24 기초 2018.01.01 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 24 기초

자산

유동자산	25,183,651,198	15,973,060,464	12,654,280,253

현금및현금성자산	4,486,295,520	1,635,186,362	1,369,715,039

단기금융상품	433,340,000	417,430,000	321,420,000

매출채권 및 기타유동채권	16,416,079,355	10,906,330,758	7,654,779,621

매출채권	18,105,977,073	12,383,237,162	10,867,864,980

대손충당금	(3,638,252,018)	(3,613,033,847)	(3,548,435,470)

미수금	580,134,907	232,608,327	150,099,724

대손충당금	(8,000,000)	(8,000,000)	(8,000,000)

미수수익	671,823,793	623,708,225	629,533,976

대손충당금	(623,708,225)	(623,708,225)	(628,330,793)

선급금	689,445,545	821,610,983	88,980,657

선급비용	31,416,788	13,129,439	28,419,183

가지급금	0	0	0

단기대여금	1,971,848,907	2,441,386,109	1,485,120,751

대손충당금	(1,364,607,415)	(1,364,607,415)	(1,410,473,387)

당기법인세자산	5,048,354	1,324,534	3,459,964

재고자산	3,842,887,969	3,012,788,810	3,304,905,629

상품	271,115,063	358,634,630	214,508,645

평가충당금	(4,565,466)	(16,821,033)	(13,462,951)

제품	941,758,005	401,564,453	716,004,014

평가충당금	0	(920,523)	0

원재료	1,861,593,851	1,565,649,162	1,201,601,300

평가충당금	(51,812,198)	(66,217,638)	(26,318,152)

저장품	0	0	161,098,220

미착품	23,000,250	0	0

재공품	801,798,464	770,899,759	1,051,474,553

비유동자산	44,155,955,507	30,848,134,455	29,580,306,568

장기금융상품	182,000,000	122,000,000	63,500,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,092,255,000	1,606,990,000	2,215,990,000

보증금자산	576,201,000	595,936,000	1,204,936,000

장기임차보증금	516,054,000	1,011,054,000	1,011,054,000

장기대여금	11,000,000,000	11,000,000,000	11,000,000,000

대손충당금	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)

유형자산	24,305,883,397	13,022,412,213	13,504,641,240

토지	8,068,139,525	0	0

건물	1,886,069,763	0	0

감가상각누계액	(7,858,624)	0	0

기계장치	1,581,779,476	1,581,779,476	1,581,779,476

감가상각누계액	(822,093,105)	(731,940,720)	(634,308,494)

차량운반구	207,699,924	208,906,977	224,578,751

감가상각누계액	(152,300,058)	(171,534,380)	(162,748,068)

공구와기구	500,593,739	500,593,739	497,593,739

정부보조금	0	(629,118)	(1,209,844)

감가상각누계액	(498,709,968)	(497,314,718)	(494,589,218)

사용권자산	1,976,812,935	0	0

현재가치할인차금(보증금)	(58,650,584)	0	0

감가상각누계액	(460,862,472)	0	0

비품	1,058,715,072	1,051,440,672	1,051,440,672

정부보조금	0	(2,981,250)	(6,131,250)

감가상각누계액	(1,004,561,260)	(943,981,792)	(883,166,638)

사업용차량	1,497,482,160	0	0

감가상각누계액	(49,916,072)	0	0

건물부속설비	251,440,700	251,440,700	251,440,700

감가상각누계액	(250,957,412)	(250,528,841)	(250,100,270)

시설장치	2,300,819,800	2,300,819,800	2,300,819,800

감가상각누계액	(1,561,254,899)	(1,446,213,909)	(1,331,172,919)

건설중인자산	0	0	5,879,022,603

선박	13,290,608,180	13,290,608,180	6,386,088,000

감가상각누계액	(3,447,113,423)	(2,118,052,603)	(904,695,800)

매각예정자산	162,974,533	162,974,533	162,974,533

손상차손누계액	(162,974,533)	(162,974,533)	(162,974,533)

무형자산	2,286,517,207	49,676,947	91,183,089

영업권	2,264,231,540	0	0

컴퓨터소프트웨어	13,119,000	30,343,001	61,361,001

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	9,166,667	19,333,946	29,822,088

지분법적용 투자지분	16,289,299,903	16,047,055,295	13,704,992,239

자산총계	69,339,606,705	46,821,194,919	42,234,586,821

부채

유동부채	14,983,091,339	11,246,926,540	11,508,389,461

매입채무 및 기타유동채무	14,983,091,339	11,246,926,540	11,508,389,461

매입채무	5,108,275,954	2,569,380,323	2,662,240,526

미지급금	888,108,899	1,009,338,650	1,015,590,905

미지급비용	270,903,106	131,578,399	166,298,586

예수금	55,074,400	42,590,250	50,763,110

선수금	628,768,619	914,386,750	279,219,694

단기차입금	1,803,047,220	2,186,385,317	1,744,508,286

유동성장기차입금	833,485,000	699,960,000	300,000,000

유동성사채	819,000,000	819,000,000	1,170,000,000

유동성전환사채	4,800,000,000	2,950,000,000	4,500,000,000

유동성신주인수권부사채	0	0	0

유동성금융리스부채	626,799,605	0	138,043,982

전환권 조정	(1,579,126,449)	(402,521,235)	(952,632,514)

사채상환 할증금	625,977,600	384,715,400	586,854,000

사채할인 발행차금	(234,615)	(57,887,314)	(152,497,114)

파생상품부채	103,012,000	0	0

비유동부채	11,381,518,470	2,814,206,022	2,246,954,829

장기매입채무 및 기타비유동채무	10,140,166,737	2,016,540,000	1,363,000,000

장기차입금	8,983,630,000	2,016,540,000	1,050,000,000

장기하역보증금	300,000,000	0	0

비유동금융리스부채	856,536,737	0	313,000,000

퇴직급여부채	1,241,351,733	797,666,022	883,954,829

퇴직급여충당금	1,664,987,712	1,073,922,053	1,152,248,527

국민연금전환금	(936,700)	(936,700)	(936,700)

퇴직보험예치금	(422,699,279)	(275,319,331)	(267,356,998)

부채총계	26,364,609,809	14,061,132,562	13,755,344,290

자본

자본금	26,158,984,000	21,658,651,500	20,562,471,500

보통주자본금	26,158,984,000	21,658,651,500	20,562,471,500

자본잉여금	52,573,217,141	47,810,032,120	47,399,353,291

주식발행초과금	34,881,795,071	31,147,571,761	30,611,356,816

감자차익	14,416,500,500	14,416,500,500	14,416,500,500

전환권대가	1,176,089,435	238,923,576	364,459,692

기타자본잉여금	2,098,832,135	2,007,036,283	2,007,036,283

기타자본구성요소	(498,314,140)	(406,518,288)	(406,518,288)

자기주식	(498,314,140)	(498,314,140)	(498,314,140)

주식선택권	0	91,795,852	91,795,852

기타포괄손익누계액	3,707,194,811	3,176,790,135	(621,645,919)

지분법기타포괄손익변동	3,707,194,811	3,176,790,135	(621,645,919)

이익잉여금(결손금)	(38,966,084,916)	(39,478,893,110)	(38,454,418,053)

이익준비금	314,871,636	314,871,636	314,871,636

기타법정적립금	85,129,609	85,129,609	85,129,609

기타이익잉여금	(269,584,767)	0	0

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(39,096,501,394)	(39,878,894,355)	(38,854,419,298)

자본총계	42,974,996,896	32,760,062,357	28,479,242,531

자본과부채총계	69,339,606,705	46,821,194,919	42,234,586,821

포괄손익계산서
제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기

수익(매출액)	37,189,141,311	28,364,861,899

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	23,825,339,932	21,224,192,418

제품매출액	9,652,112,050	10,818,387,273

제품수출액	8,467,919,850	8,025,541,886

상품매출액	1,268,640,000	484,870,000

상품수출액	3,812,772,628	1,319,485,369

A/S매출액	623,895,404	575,907,890

기타매출	0	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	13,363,801,379	7,140,669,481

관광수입	2,045,854,916	1,276,337,400

화물수입	4,457,176,116	0

하역매출	785,477,060	0

선박용선	3,203,226,417	3,106,926,700

해상운송매출	185,683,000	0

크루즈여객운송	1,379,666,430	1,350,964,382

선용품판매	1,169,294,734	1,406,440,999

장비임대매출	73,967,000	0

임대매출	63,455,706	0

일반매출	0	0

매출원가	31,232,275,214	24,067,740,511

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	21,172,921,914	19,129,064,840

상품매출원가	4,185,323,339	1,114,067,502

제품매출원가	16,987,598,575	18,014,997,338

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	10,059,353,300	4,938,675,671

관광수입매출원가	1,778,877,157	1,432,797,498

화물수입원가	3,846,134,573	0

하역매출원가	790,363,284	0

선박용선매출원가	1,375,897,570	1,260,193,555

여객운송매출원	1,997,790,735	2,245,684,618

해상운송매출원가	161,475,000	0

일반매출원가	0	0

장비임대매출원가	74,451,952	0

임대매출원가	34,363,029	0

매출총이익	5,956,866,097	4,297,121,388

판매비와관리비	4,364,539,354	3,566,419,195

임원급여	421,320,158	99,400,000

직원급여	1,316,190,458	1,003,224,674

상여	29,068,839	9,326,033

잡급	0	0

퇴직급여	70,606,824	134,844,087

복리후생비	282,275,807	369,372,555

여비교통비	62,713,795	55,137,333

접대비	60,085,759	17,591,333

통신비	19,585,419	22,024,903

수도광열비	6,873,487	9,319,745

전력비	13,085,813	40,172,639

세금과공과	50,763,532	39,917,829

감가상각비	107,980,724	32,674,528

지급임차료	38,293,331	80,006,401

수선비	0	109,091

보험료	40,500,679	26,919,443

차량유지비	69,282,687	80,360,106

경상연구개발비	20,012,480	0

운반비	164,857,590	184,463,490

교육훈련비	10,270,000	1,956,040

도서인쇄비	28,575,450	34,888,660

소모품비	18,739,682	23,621,695

지급수수료	1,167,103,996	1,008,268,944

광고선전비	122,813,638	84,581,419

대손상각비(대손충당금환입)	25,218,171	18,732,405

수출제비용	187,753,905	145,659,700

판매수수료	0	0

무형자산상각비	29,991,280	43,706,142

해외접대비	153,850	0

주식보상비용(환입)	0	0

기타판매비와관리비	422,000	140,000

영업이익(손실)	1,592,326,743	730,702,193

기타이익	106,178,882	184,411,382

유형자산처분이익	567,183	708,040

사채상환및전환이익	0	0

지분법이익	8,821,393	59,865,932

수입수수료	8,457,908	8,488,857

잡이익	88,332,398	115,348,553

기타손실	328,723,667	1,559,129,381

유형자산처분손실	956,060	0

만기보유증권손상차손	0	19,656,000

매각예정자산손상차손	0	0

지분법손실	296,981,461	179,592,345

매출채권처분손실	0	0

지분법투자주식감액손실	0	1,336,646,585

기타의대손상각비	0	(4,622,568)

사채상환손실	0	0

기부금	12,000,000	3,000,000

잡손실	18,786,146	24,857,019

금융수익	482,381,477	488,583,879

이자수익	117,173,733	3,538,248

외화환산이익(금융수익)	186,321,386	347,420,887

외환차익(금융수익)	178,886,358	137,624,744

금융원가	1,069,770,474	889,810,831

이자비용	797,890,262	761,832,187

외화환산손실(금융원가)	195,583,223	28,398,760

외환차손(금융원가)	76,296,989	99,579,884

관계기업 손익	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	782,392,961	(1,045,242,758)

법인세비용	0	0

당기순이익(손실)	782,392,961	(1,045,242,758)

기타포괄손익	260,819,909	3,819,203,754

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(269,584,767)	20,767,701

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(269,584,767)	20,767,701

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	530,404,676	3,798,436,053

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	530,404,676	3,798,436,053

총포괄손익	1,043,212,870	2,773,960,996

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	16	(25)

자본변동표
제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	20,562,471,500	46,901,039,151	529,850,066	38,454,418,053	28,479,242,532

당기순이익(손실)	1,045,242,758	(1,045,242,758)

관계회사 투자평가	3,798,436,053	3,798,436,053

보험수리적손익	20,767,701	20,767,701

유상증자 발행

전환사채의 발행

전환사채의 상환

전환사채의 전환	1,096,180,000	410,678,829	1,506,858,829

주식선택권의 대체

소규모합병

기타거래

2018.12.31 (기말자본)	21,658,651,500	47,311,717,980	3,268,585,987	39,478,893,110	32,760,062,357

2019.01.01 (기초자본)	21,658,651,500	47,311,717,980	3,268,585,987	39,478,893,110	32,760,062,357

당기순이익(손실)	782,392,961	782,392,961

관계회사 투자평가	530,404,676	530,404,676

보험수리적손익	(269,584,767)	(269,584,767)

유상증자 발행	512,294,500	484,211,364	996,505,864

전환사채의 발행	1,176,089,435	1,176,089,435

전환사채의 상환

전환사채의 전환	2,086,273,000	843,076,270	2,929,349,270

주식선택권의 대체	91,795,852	(91,795,852)

소규모합병	1,901,765,000	2,168,012,100	4,069,777,100

기타거래

2019.12.31 (기말자본)	26,158,984,000	52,074,903,001	3,707,194,811	(38,966,084,916)	42,974,996,896

현금흐름표
제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	318,024,224	770,196,082

당기순이익(손실)	782,392,961	(1,045,242,758)

당기순이익조정을 위한 가감	3,559,925,852	3,721,794,059

유형자산감가상각비	2,126,998,795	1,508,114,644

무형자산감가상각비	27,391,280	41,506,142

퇴직급여충당금전입액	402,295,285	336,929,304

이자비용	797,890,262	675,521,109

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	296,981,461	1,516,238,930

외화환산손실	195,078,233	11,098,815

대손상각비	25,218,171	186,244,488

대손충당금환입	0	(167,512,083)

기타의 대손상각비	0	(4,622,568)

차입금(사채)상환손실	0	0

차입금(사채)상환이익	0	0

차입금(사채)전환이익	0	0

이자수익	(117,173,733)	(2,818,886)

유형자산처분이익	(567,183)	(708,040)

유형자산처분손실	956,060	0

외화환산이익	(186,321,386)	(318,331,864)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(8,821,393)	(59,865,932)

만기보유금융자산손상차손	0	0

주식보상비용(환입)	0	0

매각예정비유동자산손상차손	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,674,932,879)	(1,639,985,108)

미수금의 감소(증가)	(347,526,580)	(82,508,603)

매출채권의 감소(증가)	(2,382,271,325)	(1,227,951,654)

재고자산의 감소(증가)	(830,099,159)	292,116,819

기타금융자산의 감소(증가)	394,161,082	(718,020,703)

매입채무의 증가(감소)	85,903,794	(88,885,155)

미지급금의 증가(감소)	(273,038,885)	635,789,523

기타금융부채의 증가(감소)	(3,680,179)	(54,714,021)

가지급금의 증가(감소)	0	0

퇴직급여지급	(34,478,427)	(317,215,514)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(283,903,200)	(78,595,800)

이자수취(영업)	66,772,607	2,005,541

이자지급(영업)	(412,410,497)	(270,511,082)

법인세납부(환급)	(3,723,820)	2,135,430

투자활동현금흐름	(11,008,612,936)	(1,830,788,030)

단기금융상품의 처분	0	0

단기금융상품의 취득	(29,170,000)	(95,260,000)

장기금융상품의 처분	0	0

장기금융상품의 취득	(60,000,000)	(58,500,000)

단기대여금및수취채권의 처분	4,612,000,000	59,132,883

단기대여금및수취채권의 취득	(4,136,320,000)	(1,006,983,336)

임차보증금의 증가	0	0

임차보증금의 감소	519,735,000	296,000,000

유형자산의 취득	(9,994,758,881)	(1,028,497,577)

유형자산의 처분	3,545,456	3,320,000

무형자산의 취득	0	0

사용권자산의 취득	(1,923,644,511)	0

무형자산의 처분	0	0

만기보유금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	13,513,255,699	1,319,333,049

단기차입금의 증가	(328,382,132)	441,877,031

단기차입금의 상환	(833,485,000)	(633,500,000)

신주인수권부사채의 감소	0	0

장기차입금의 증가	7,400,000,000	2,000,000,000

장기차입금의 상환	0	0

정부보조금의 수취	0	0

금융리스부채의 지급(증가)	1,483,336,342	(138,043,982)

주식의 발행	996,505,864	0

사채의 상환	0	(351,000,000)

전환사채의 증가	4,795,280,625	0

전환사채의 감소	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	28,442,171	6,730,222

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,851,109,158	265,471,323

기초현금및현금성자산	1,635,186,362	1,369,715,039

기말현금및현금성자산	4,486,295,520	1,635,186,362