팬스타엔터프라이즈 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 25 기 2019.12.31 현재
제 24 기 2018.12.31 현재
제 23 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	25,183,651,198	15,973,060,464	12,654,280,253

현금및현금성자산	4,486,295,520	1,635,186,362	1,369,715,039

단기금융상품	433,340,000	417,430,000	321,420,000

매출채권 및 기타유동채권	16,416,079,355	10,906,330,758	7,654,779,621

매출채권	18,105,977,073	12,383,237,162	10,867,864,980

대손충당금	(3,638,252,018)	(3,613,033,847)	(3,548,435,470)

미수금	580,134,907	232,608,327	150,099,724

대손충당금	(8,000,000)	(8,000,000)	(8,000,000)

미수수익	671,823,793	623,708,225	629,533,976

대손충당금	(623,708,225)	(623,708,225)	(628,330,793)

선급금	689,445,545	821,610,983	88,980,657

선급비용	31,416,788	13,129,439	28,419,183

가지급금	0	0	0

단기대여금	1,971,848,907	2,441,386,109	1,485,120,751

대손충당금	(1,364,607,415)	(1,364,607,415)	(1,410,473,387)

당기법인세자산	5,048,354	1,324,534	3,459,964

재고자산	3,842,887,969	3,012,788,810	3,304,905,629

상품	271,115,063	358,634,630	214,508,645

평가충당금	(4,565,466)	(16,821,033)	(13,462,951)

제품	941,758,005	401,564,453	716,004,014

평가충당금	0	(920,523)	0

원재료	1,861,593,851	1,565,649,162	1,201,601,300

평가충당금	(51,812,198)	(66,217,638)	(26,318,152)

저장품	0	0	161,098,220

미착품	23,000,250	0	0

재공품	801,798,464	770,899,759	1,051,474,553

비유동자산	44,155,955,507	30,848,134,455	29,580,306,568

장기금융상품	182,000,000	122,000,000	63,500,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,092,255,000	1,606,990,000	2,215,990,000

보증금자산	576,201,000	595,936,000	1,204,936,000

장기임차보증금	516,054,000	1,011,054,000	1,011,054,000

장기대여금	11,000,000,000	11,000,000,000	11,000,000,000

대손충당금	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)

유형자산	24,305,883,397	13,022,412,213	13,504,641,240

토지	8,068,139,525	0	0

건물	1,886,069,763	0	0

감가상각누계액	(7,858,624)	0	0

기계장치	1,581,779,476	1,581,779,476	1,581,779,476

감가상각누계액	(822,093,105)	(731,940,720)	(634,308,494)

차량운반구	207,699,924	208,906,977	224,578,751

감가상각누계액	(152,300,058)	(171,534,380)	(162,748,068)

공구와기구	500,593,739	500,593,739	497,593,739

정부보조금	0	(629,118)	(1,209,844)

감가상각누계액	(498,709,968)	(497,314,718)	(494,589,218)

사용권자산	1,976,812,935	0	0

현재가치할인차금(보증금)	(58,650,584)	0	0

감가상각누계액	(460,862,472)	0	0

비품	1,058,715,072	1,051,440,672	1,051,440,672

정부보조금	0	(2,981,250)	(6,131,250)

감가상각누계액	(1,004,561,260)	(943,981,792)	(883,166,638)

사업용차량	1,497,482,160	0	0

감가상각누계액	(49,916,072)	0	0

건물부속설비	251,440,700	251,440,700	251,440,700

감가상각누계액	(250,957,412)	(250,528,841)	(250,100,270)

시설장치	2,300,819,800	2,300,819,800	2,300,819,800

감가상각누계액	(1,561,254,899)	(1,446,213,909)	(1,331,172,919)

건설중인자산	0	0	5,879,022,603

선박	13,290,608,180	13,290,608,180	6,386,088,000

감가상각누계액	(3,447,113,423)	(2,118,052,603)	(904,695,800)

매각예정자산	162,974,533	162,974,533	162,974,533

손상차손누계액	(162,974,533)	(162,974,533)	(162,974,533)

무형자산	2,286,517,207	49,676,947	91,183,089

영업권	2,264,231,540	0	0

컴퓨터소프트웨어	13,119,000	30,343,001	61,361,001

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	9,166,667	19,333,946	29,822,088

지분법적용 투자지분	16,289,299,903	16,047,055,295	13,704,992,239

자산총계	69,339,606,705	46,821,194,919	42,234,586,821

부채

유동부채	14,983,091,339	11,246,926,540	11,508,389,461

매입채무 및 기타유동채무	14,983,091,339	11,246,926,540	11,508,389,461

매입채무	5,108,275,954	2,569,380,323	2,662,240,526

미지급금	888,108,899	1,009,338,650	1,015,590,905

미지급비용	270,903,106	131,578,399	166,298,586

예수금	55,074,400	42,590,250	50,763,110

선수금	628,768,619	914,386,750	279,219,694

단기차입금	1,803,047,220	2,186,385,317	1,744,508,286

유동성장기차입금	833,485,000	699,960,000	300,000,000

유동성사채	819,000,000	819,000,000	1,170,000,000

유동성전환사채	4,800,000,000	2,950,000,000	4,500,000,000

유동성신주인수권부사채	0	0	0

유동성금융리스부채	626,799,605	0	138,043,982

전환권 조정	(1,579,126,449)	(402,521,235)	(952,632,514)

사채상환 할증금	625,977,600	384,715,400	586,854,000

사채할인 발행차금	(234,615)	(57,887,314)	(152,497,114)

파생상품부채	103,012,000	0	0

비유동부채	11,381,518,470	2,814,206,022	2,246,954,829

장기매입채무 및 기타비유동채무	10,140,166,737	2,016,540,000	1,363,000,000

장기차입금	8,983,630,000	2,016,540,000	1,050,000,000

장기하역보증금	300,000,000	0	0

비유동금융리스부채	856,536,737	0	313,000,000

퇴직급여부채	1,241,351,733	797,666,022	883,954,829

퇴직급여충당금	1,664,987,712	1,073,922,053	1,152,248,527

국민연금전환금	(936,700)	(936,700)	(936,700)

퇴직보험예치금	(422,699,279)	(275,319,331)	(267,356,998)

부채총계	26,364,609,809	14,061,132,562	13,755,344,290

자본

자본금	26,646,688,364	21,658,651,500	20,562,471,500

보통주자본금	26,646,688,364	21,658,651,500	20,562,471,500

자본잉여금	52,085,512,777	47,810,032,120	47,399,353,291

주식발행초과금	34,394,090,707	31,147,571,761	30,611,356,816

감자차익	14,416,500,500	14,416,500,500	14,416,500,500

전환권대가	1,176,089,435	238,923,576	364,459,692

기타자본잉여금	2,098,832,135	2,007,036,283	2,007,036,283

기타자본구성요소	(498,314,140)	(406,518,288)	(406,518,288)

자기주식	(498,314,140)	(498,314,140)	(498,314,140)

주식선택권	0	91,795,852	91,795,852

기타포괄손익누계액	3,707,194,811	3,176,790,135	(621,645,919)

지분법기타포괄손익변동	3,707,194,811	3,176,790,135	(621,645,919)

이익잉여금(결손금)	(38,966,084,916)	(39,478,893,110)	(38,454,418,053)

이익준비금	314,871,636	314,871,636	314,871,636

기타법정적립금	85,129,609	85,129,609	85,129,609

기타이익잉여금	(269,584,767)	0	0

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(39,096,501,394)	(39,878,894,355)	(38,854,419,298)

자본총계	42,974,996,896	32,760,062,357	28,479,242,531

자본과부채총계	69,339,606,705	46,821,194,919	42,234,586,821

포괄손익계산서
제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

수익(매출액)	37,189,141,311	28,364,861,899	33,523,260,259

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	23,825,339,932	21,224,192,418	24,158,053,735

제품매출액	9,652,112,050	10,818,387,273	11,667,194,979

제품수출액	8,467,919,850	8,025,541,886	10,203,306,511

상품매출액	1,268,640,000	484,870,000	662,170,000

상품수출액	3,812,772,628	1,319,485,369	1,091,606,844

A/S매출액	623,895,404	575,907,890	469,611,091

기타매출	0	0	64,164,310

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	13,363,801,379	7,140,669,481	9,365,206,524

관광수입	2,045,854,916	1,276,337,400	716,575,439

화물수입	4,457,176,116	0	0

하역매출	785,477,060	0	0

선박용선	3,203,226,417	3,106,926,700	1,861,480,800

해상운송매출	185,683,000	0	398,826,337

크루즈여객운송	1,379,666,430	1,350,964,382	1,588,600,641

선용품판매	1,169,294,734	1,406,440,999	1,977,262,425

장비임대매출	73,967,000	0	0

임대매출	63,455,706	0	0

일반매출	0	0	2,822,460,882

매출원가	31,232,275,214	24,067,740,511	27,133,953,021

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	21,172,921,914	19,129,064,840	19,814,706,959

상품매출원가	4,185,323,339	1,114,067,502	1,140,113,289

제품매출원가	16,987,598,575	18,014,997,338	18,674,593,670

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	10,059,353,300	4,938,675,671	7,319,246,062

관광수입매출원가	1,778,877,157	1,432,797,498	572,181,696

화물수입원가	3,846,134,573	0	0

하역매출원가	790,363,284	0	0

선박용선매출원가	1,375,897,570	1,260,193,555	684,510,668

여객운송매출원	1,997,790,735	2,245,684,618	2,884,630,628

해상운송매출원가	161,475,000	0	395,007,363

일반매출원가	0	0	2,782,915,707

장비임대매출원가	74,451,952	0	0

임대매출원가	34,363,029	0	0

매출총이익	5,956,866,097	4,297,121,388	6,389,307,238

판매비와관리비	4,364,539,354	3,566,419,195	3,661,032,084

임원급여	421,320,158	99,400,000	53,000,000

직원급여	1,316,190,458	1,003,224,674	1,164,381,593

상여	29,068,839	9,326,033	11,867,331

잡급	0	0	7,500,000

퇴직급여	70,606,824	134,844,087	132,591,327

복리후생비	282,275,807	369,372,555	408,371,545

여비교통비	62,713,795	55,137,333	101,306,793

접대비	60,085,759	17,591,333	27,180,387

통신비	19,585,419	22,024,903	22,568,919

수도광열비	6,873,487	9,319,745	9,363,232

전력비	13,085,813	40,172,639	69,375,972

세금과공과	50,763,532	39,917,829	51,290,066

감가상각비	107,980,724	32,674,528	31,737,421

지급임차료	38,293,331	80,006,401	46,080,400

수선비	0	109,091	121,000

보험료	40,500,679	26,919,443	39,019,481

차량유지비	69,282,687	80,360,106	91,739,955

경상연구개발비	20,012,480	0	0

운반비	164,857,590	184,463,490	180,489,351

교육훈련비	10,270,000	1,956,040	2,260,030

도서인쇄비	28,575,450	34,888,660	47,761,100

소모품비	18,739,682	23,621,695	24,360,549

지급수수료	1,167,103,996	1,008,268,944	954,175,492

광고선전비	122,813,638	84,581,419	79,076,114

대손상각비(대손충당금환입)	25,218,171	18,732,405	(143,220,093)

수출제비용	187,753,905	145,659,700	201,288,164

판매수수료	0	0	3,596,480

무형자산상각비	29,991,280	43,706,142	43,749,475

해외접대비	153,850	0	0

주식보상비용(환입)	0	0	0

기타판매비와관리비	422,000	140,000	0

영업이익(손실)	1,592,326,743	730,702,193	2,728,275,154

기타이익	106,178,882	184,411,382	353,110,608

유형자산처분이익	567,183	708,040	500,428

사채상환및전환이익	0	0	105,024,661

지분법이익	8,821,393	59,865,932	18,967,481

수입수수료	8,457,908	8,488,857	3,310,050

잡이익	88,332,398	115,348,553	225,307,988

기타손실	328,723,667	1,559,129,381	37,998,995

유형자산처분손실	956,060	0	0

만기보유증권손상차손	0	19,656,000	0

매각예정자산손상차손	0	0	0

지분법손실	296,981,461	179,592,345	9,225,312

매출채권처분손실	0	0	0

지분법투자주식감액손실	0	1,336,646,585	0

기타의대손상각비	0	(4,622,568)	0

사채상환손실	0	0	12,277,051

기부금	12,000,000	3,000,000	0

잡손실	18,786,146	24,857,019	16,496,632

금융수익	482,381,477	488,583,879	195,017,161

이자수익	117,173,733	3,538,248	10,827,068

외화환산이익(금융수익)	186,321,386	347,420,887	24,221,765

외환차익(금융수익)	178,886,358	137,624,744	159,968,328

금융원가	1,069,770,474	889,810,831	1,442,385,721

이자비용	797,890,262	761,832,187	877,685,239

외화환산손실(금융원가)	195,583,223	28,398,760	417,130,989

외환차손(금융원가)	76,296,989	99,579,884	147,569,493

관계기업 손익	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	782,392,961	(1,045,242,758)	1,796,018,207

법인세비용	0	0	0

당기순이익(손실)	782,392,961	(1,045,242,758)	1,796,018,207

기타포괄손익	260,819,909	3,819,203,754	(142,808,863)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(269,584,767)	20,767,701	(28,169,891)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(269,584,767)	20,767,701	(28,169,891)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	530,404,676	3,798,436,053	(114,638,972)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	530,404,676	3,798,436,053	(114,638,972)

총포괄손익	1,043,212,870	2,773,960,996	1,653,209,344

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	16	(25)	63

자본변동표
제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	13,606,708,500	47,441,357,553	415,211,094	40,222,266,369	20,410,588,590

당기순이익(손실)	1,796,018,207	1,796,018,207

관계회사 투자평가	114,638,972	114,638,972

보험수리적손익	28,169,891	28,169,891

유상증자 발행	6,800,000,000	215,534,810	6,584,465,190

전환사채의 발행	240,863,485	240,863,485

전환사채의 상환	961,406,473	961,406,473

전환사채의 전환	155,763,000	395,759,396	551,522,396

주식선택권의 대체

소규모합병

기타거래

2017.12.31 (기말자본)	20,562,471,500	46,901,039,151	529,850,066	38,454,418,053	28,479,242,531

2018.01.01 (기초자본)	20,562,471,500	46,901,039,151	529,850,066	38,454,418,053	28,479,242,532

당기순이익(손실)	1,045,242,758	(1,045,242,758)

관계회사 투자평가	3,798,436,053	3,798,436,053

보험수리적손익	20,767,701	20,767,701

유상증자 발행

전환사채의 발행

전환사채의 상환

전환사채의 전환	1,096,180,000	410,678,829	1,506,858,829

주식선택권의 대체

소규모합병

기타거래

2018.12.31 (기말자본)	21,658,651,500	47,311,717,980	3,268,585,987	39,478,893,110	32,760,062,357

2019.01.01 (기초자본)	21,658,651,500	47,311,717,980	3,268,585,987	39,478,893,110	32,760,062,357

당기순이익(손실)	782,392,961	782,392,961

관계회사 투자평가	530,404,676	530,404,676

보험수리적손익	(269,584,767)	(269,584,767)

유상증자 발행	999,998,864	(3,493,000)	996,505,864

전환사채의 발행	1,176,089,435	1,176,089,435

전환사채의 상환

전환사채의 전환	2,086,273,000	843,076,270	2,929,349,270

주식선택권의 대체	91,795,852	(91,795,852)

소규모합병	1,901,765,000	2,168,012,100	4,069,777,100

기타거래

2019.12.31 (기말자본)	26,646,688,364	51,587,198,637	3,707,194,811	(38,966,084,916)	42,974,996,896

현금흐름표
제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	318,024,224	770,196,082	3,316,414,535

당기순이익(손실)	782,392,961	(1,045,242,758)	1,796,018,207

당기순이익조정을 위한 가감	3,559,925,852	3,721,794,059	2,359,089,600

유형자산감가상각비	2,126,998,795	1,508,114,644	941,007,670

무형자산감가상각비	27,391,280	41,506,142	43,749,475

퇴직급여충당금전입액	402,295,285	336,929,304	332,497,944

이자비용	797,890,262	675,521,109	877,685,239

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	296,981,461	1,516,238,930	9,225,312

외화환산손실	195,078,233	11,098,815	417,130,989

대손상각비	25,218,171	186,244,488	40,492,235

대손충당금환입	0	(167,512,083)	(183,712,328)

기타의 대손상각비	0	(4,622,568)	0

차입금(사채)상환손실	0	0	12,277,051

차입금(사채)상환이익	0	0	0

차입금(사채)전환이익	0	0	(98,401,381)

이자수익	(117,173,733)	(2,818,886)	10,827,068

유형자산처분이익	(567,183)	(708,040)	(500,428)

유형자산처분손실	956,060	0	0

외화환산이익	(186,321,386)	(318,331,864)	(24,221,765)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(8,821,393)	(59,865,932)	(18,967,481)

만기보유금융자산손상차손	0	0	0

주식보상비용(환입)	0	0	0

매각예정비유동자산손상차손	0	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,674,932,879)	(1,639,985,108)	(628,009,855)

미수금의 감소(증가)	(347,526,580)	(82,508,603)	43,475,913

매출채권의 감소(증가)	(2,382,271,325)	(1,227,951,654)	153,434,163

재고자산의 감소(증가)	(830,099,159)	292,116,819	(864,519,085)

기타금융자산의 감소(증가)	394,161,082	(718,020,703)	23,040,765

매입채무의 증가(감소)	85,903,794	(88,885,155)	460,506,048

미지급금의 증가(감소)	(273,038,885)	635,789,523	225,566,469

기타금융부채의 증가(감소)	(3,680,179)	(54,714,021)	(326,587,101)

가지급금의 증가(감소)	0	0	0

퇴직급여지급	(34,478,427)	(317,215,514)	(268,943,427)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(283,903,200)	(78,595,800)	(73,983,600)

이자수취(영업)	66,772,607	2,005,541	20,933

이자지급(영업)	(412,410,497)	(270,511,082)	(219,817,686)

법인세납부(환급)	(3,723,820)	2,135,430	9,113,336

투자활동현금흐름	(11,008,612,936)	(1,830,788,030)	(2,900,119,056)

단기금융상품의 처분	0	0	3,171,206,817

단기금융상품의 취득	(29,170,000)	(95,260,000)	0

장기금융상품의 처분	0	0	23,000,000

장기금융상품의 취득	(60,000,000)	(58,500,000)	0

단기대여금및수취채권의 처분	4,612,000,000	59,132,883	357,773,386

단기대여금및수취채권의 취득	(4,136,320,000)	(1,006,983,336)	(350,000,000)

임차보증금의 증가	0	0	11,990,000

임차보증금의 감소	519,735,000	296,000,000	0

유형자산의 취득	(9,994,758,881)	(1,028,497,577)	(6,114,591,687)

유형자산의 처분	3,545,456	3,320,000	502,428

무형자산의 취득	0	0	0

사용권자산의 취득	(1,923,644,511)	0	0

무형자산의 처분	0	0	0

만기보유금융자산의 취득	0	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0	0

재무활동현금흐름	13,513,255,699	1,319,333,049	(2,479,850,408)

단기차입금의 증가	(328,382,132)	441,877,031	0

단기차입금의 상환	(833,485,000)	(633,500,000)	(824,360,160)

신주인수권부사채의 감소	0	0	(951,500,000)

장기차입금의 증가	7,400,000,000	2,000,000,000	1,350,000,000

장기차입금의 상환	0	0	0

정부보조금의 수취	0	0	0

금융리스부채의 지급(증가)	1,483,336,342	(138,043,982)	(153,932,138)

주식의 발행	996,505,864	0	6,584,465,190

사채의 상환	0	(351,000,000)	0

전환사채의 증가	4,795,280,625	0	4,850,000,000

전환사채의 감소	0	0	(13,334,523,300)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	28,442,171	6,730,222	(118,101,659)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,851,109,158	265,471,323	(2,181,656,588)

기초현금및현금성자산	1,635,186,362	1,369,715,039	3,551,371,627

기말현금및현금성자산	4,486,295,520	1,635,186,362	1,369,715,039