팬스타엔터프라이즈 반기보고서 (2022.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 28 기 반기말 2022.06.30 현재
제 27 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 반기말	제 27 기말

자산

유동자산	30,466,169,728	27,777,296,650

현금및현금성자산	7,984,416,896	9,805,610,188

단기금융상품	387,870,000	355,650,000

매출채권	13,617,767,222	12,468,887,125

기타유동금융자산	3,310,003,550	866,918,796

재고자산	3,422,953,507	2,891,015,291

당기법인세자산	5,038,980	4,031,670

기타유동자산	988,208,151	1,385,183,580

파생상품	749,911,422

비유동자산	55,972,228,396	53,423,438,112

기타비유동금융자산	761,932,569	1,132,507,479

관계기업투자주식	15,687,856,943	15,297,631,095

유형자산	36,546,730,060	33,051,435,315

사용권자산	70,359,800	303,912,104

기타무형자산	2,905,349,024	2,892,537,357

비유동파생상품자산	745,414,762

자산총계	86,438,398,124	81,200,734,762

부채

유동부채	25,604,469,080	16,945,245,129

단기매입채무	6,561,756,386	4,925,996,632

기타유동금융부채	1,166,898,258	1,680,963,537

기타유동부채	982,720,507	940,420,094

유동리스부채	44,284,363	261,493,600

단기차입금	3,269,749,981	4,206,167,310

유동성장기부채	4,033,525,000	4,033,525,000

유동성신주인수권부사채	132,444,993	554,885,869

전환사채	7,259,780,364

유동파생상품부채	2,153,309,228	341,793,087

비유동부채	13,425,090,528	17,975,151,996

장기차입금	12,180,000,000	8,000,000,000

비유동리스부채	25,885,431	48,128,245

전환사채	6,645,474,418

비유동파생상품부채	2,079,747,694

순확정급여부채	868,284,491	850,881,033

기타비유동금융부채	350,000,000	350,000,000

기타종업원급여	920,606	920,606

부채총계	39,029,559,608	34,920,397,125

자본

자본금	29,567,012,500	29,067,012,500

자본잉여금	58,929,171,980	58,351,231,689

기타자본구성요소	186,322,085	487,857,354

이익잉여금(결손금)	(41,273,668,049)	(41,625,763,906)

자본총계	47,408,838,516	46,280,337,637

자본과부채총계	86,438,398,124	81,200,734,762

포괄손익계산서
제 28 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 27 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 반기	제 27 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	20,106,468,533	34,218,925,648	12,447,516,106	21,274,448,395

매출원가	18,527,529,028	31,122,397,427	11,751,793,521	19,608,341,237

매출총이익	1,578,939,505	3,096,528,221	695,722,585	1,666,107,158

판매비와관리비	1,496,370,135	2,746,363,824	919,015,607	2,083,691,167

영업이익(손실)	82,569,370	350,164,397	(223,293,022)	(417,584,009)

금융수익	487,523,277	722,196,939	62,062,578	308,495,645

금융비용	516,044,260	1,091,196,983	416,620,817	854,976,603

기타수익	106,114,294	338,698,750	147,706,787	390,870,774

기타비용	79,558,828	344,638,572	57	472

관계기업에 대한 지분법	1,256,197	376,871,326	797,979,591	840,095,529

법인세차감전순이익	81,860,050	352,095,857	367,835,060	266,900,864

법인세비용

당기순이익(손실)	81,860,050	352,095,857	367,835,060	266,900,864

기타포괄손익	(11,969,842)	13,354,522	43,992,636	83,071,410

총포괄손익	69,890,208	365,450,379	411,827,696	349,972,274

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1.39	6.02	6.86	5.02

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1.32	5.81	6.37	4.75

자본변동표
제 28 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 27 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	26,223,945,000	53,433,358,770	623,160,651	(43,890,948,095)	36,389,516,326

당기순이익(손실)	266,900,864	266,900,864

주식기준보상거래	60,451,170	60,451,170

관계기업 지분변동	83,071,410	83,071,410

전환권행사	667,898,500	400,467,836	1,068,366,336

신주인수권행사	922,000	323,151	1,245,151

주식매수선택권행사

2021.06.30 (기말자본)	26,892,765,500	53,894,600,927	706,232,061	(43,624,047,231)	37,869,551,257

2022.01.01 (기초자본)	26,892,765,500	53,894,600,927	706,232,061	(43,624,047,231)	37,869,551,257

당기순이익(손실)	352,095,857	352,095,857

주식기준보상거래	42,050,500	42,050,500

관계기업 지분변동	13,354,522	13,354,522

전환권행사

신주인수권행사

주식매수선택권행사	500,000,000	577,940,291	(356,940,291)	721,000,000

2022.06.30 (기말자본)	29,567,012,500	58,430,857,840	684,636,225	(41,273,668,049)	47,408,838,516

현금흐름표
제 28 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 27 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 반기	제 27 기 반기

영업활동현금흐름	1,981,922,952	51,042,658

영업에서 창출된 현금흐름	2,214,350,293	316,203,498

당기순이익	352,095,857	266,900,864

조정	2,093,923,214	1,241,857,974

이자수익	(44,806,447)	(22,728,688)

이자비용	896,974,603	794,091,806

대손상각비(환입)	(62,667,353)	(135,433,393)

재고자산평가손실	203,177,207

유형자산감가상각비	1,122,099,437	974,542,838

사용권자산감가상각비	233,552,304	333,663,342

무형자산감가상각비	1,688,333	567,000

유형자산처분이익	(10,180,810)

유형자산처분손실	292,061,833

퇴직급여충당금전입액	178,191,072	195,043,812

지분법이익	(376,871,326)	(840,095,529)

외화환산이익	(282,275,559)	(67,783,678)

외화환산손실	18,152,255	14,047,944

주식보상비용	42,050,500	60,451,170

잡이익	(57,350,000)	(30,000,000)

사채상환이익	(43,582,805)

파생상품부채평가이익	(16,290,030)	(34,508,650)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(231,668,778)	(1,192,555,340)

매출채권의 감소(증가)	(961,910,457)	282,210,129

기타채권의 감소(증가)	39,601,148	(185,351,160)

기타유동자산의 감소(증가)	396,975,429	(912,283,570)

재고자산의 감소(증가)	(735,115,423)	(240,220,939)

매입채무의 증가(감소)	1,666,294,114	74,208,758

기타채무의 증가(감소)	(519,026,388)	317,200,199

선수금의 증가(감소)	42,300,413	(261,934,541)

퇴직금의 승계	56,838,415

퇴직금의 지급	(239,232,751)	(226,701,416)

사외적립자산의 감소(증가)	21,606,722	(39,682,800)

이자의 수취	20,250,455	4,767,294

아자의 지급	(251,670,486)	(284,996,710)

법인세의 환급(납부)	(1,007,310)	15,068,576

투자활동현금흐름	(7,033,550,205)	(1,559,977,781)

단기금융상품의 증가	(32,220,000)	(1,808,143,267)

기타유동금융자산의 감소	933,000,000

기타유동금융자산의 증가	(3,400,000,000)

기타비유동금융자산의 감소	421,954,000

기타비유동금융자산의 증가	(42,509,000)	(27,000,000)

유형자산의 취득	(5,019,275,205)	(374,834,514)

유형자산의 처분	120,000,000	650,000,000

무형자산의 취득	(14,500,000)

재무활동현금흐름	3,123,777,842	(549,517,749)

단기차입금의 증가	2,926,887,934

단기차입금의 상환	(3,860,674,725)	(231,996,925)

장기차입금의 증가	4,180,000,000

리스부채의 상환	(182,102,051)	(317,520,000)

신주인수권부채의 감소	(661,333,316)

주식매수선택권 행사	721,000,000

전환사채의 전환	(824)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	106,656,119	19,081,435

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,821,193,292)	(2,039,371,437)

기초현금및현금성자산	9,805,610,188	7,676,295,827

기말현금및현금성자산	7,984,416,896	5,636,924,390