팬스타엔터프라이즈 분기보고서 (2019.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 25 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 24 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말

자산

유동자산	17,107,111,008	15,973,060,464

현금및현금성자산	1,067,895,251	1,635,186,362

단기금융상품	370,340,000	417,430,000

매출채권 및 기타유동채권	11,607,913,369	10,906,330,758

매출채권	12,417,480,193	12,383,237,162

대손충당금	(3,451,611,069)	(3,613,033,847)

미수금	392,593,401	232,608,327

대손충당금	(8,000,000)	(8,000,000)

미수수익	626,446,240	623,708,225

대손충당금	(623,708,225)	(623,708,225)

선급금	1,167,708,798	821,610,983

선급비용	8,385,796	13,129,439

단기대여금	2,443,225,650	2,441,386,109

대손충당금	(1,364,607,415)	(1,364,607,415)

당기법인세자산	1,416,964	1,324,534

재고자산	4,059,545,424	3,012,788,810

상품	426,707,078	358,634,630

평가충당금	(16,821,033)	(16,821,033)

제품	543,028,890	401,564,453

평가충당금	(920,523)	(920,523)

원재료	2,100,696,612	1,565,649,162

평가충당금	(66,217,638)	(66,217,638)

저장품	0	0

미착품	75,995,326	0

재공품	997,076,712	770,899,759

비유동자산	31,268,199,681	30,848,134,455

장기금융상품	137,000,000	122,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,631,990,000	1,606,990,000

보증금자산	620,936,000	595,936,000

장기대여금	11,000,000,000	11,000,000,000

대손충당금	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)

임차보증금	1,011,054,000	1,011,054,000

유형자산	12,615,592,460	13,022,412,213

건물부속설비	251,440,700	251,440,700

감가상각누계액	(250,635,984)	(250,528,841)

시설장치	2,300,819,800	2,300,819,800

감가상각누계액	(1,474,974,157)	(1,446,213,909)

기계장치	1,581,779,476	1,581,779,476

감가상각누계액	(754,829,552)	(731,940,720)

차량운반구	198,506,977	208,906,977

감가상각누계액	(169,498,330)	(171,534,380)

공구와기구	500,593,739	500,593,739

정부보조금	(483,937)	(629,118)

감가상각누계액	(497,663,531)	(497,314,718)

비품	1,051,440,672	1,051,440,672

정부보조금	(2,193,750)	(2,981,250)

감가상각누계액	(959,000,035)	(943,981,792)

건설중인자산	0	0

선박	13,290,608,180	13,290,608,180

감가상각누계액	(2,450,317,808)	(2,118,052,603)

매각예정자산	162,974,533	162,974,533

손상차손누계액	(162,974,533)	(162,974,533)

무형자산	540,296,245	49,676,947

컴퓨터소프트웨어	23,542,668	30,343,001

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	16,753,577	19,333,946

무상사용권	500,000,000	0

지분법적용 투자지분	16,343,320,976	16,047,055,295

자산총계	48,375,310,689	46,821,194,919

부채

유동부채	10,633,612,816	11,246,926,540

매입채무 및 기타유동채무	10,633,612,816	11,246,926,540

매입채무	3,287,675,360	2,569,380,323

미지급금	1,392,428,291	1,009,338,650

미지급비용	125,412,207	131,578,399

예수금	8,965,290	42,590,250

선수금	1,580,136,501	914,386,750

단기차입금	1,995,728,316	2,186,385,317

유동성장기차입금	699,960,000	699,960,000

유동성사채	819,000,000	819,000,000

유동성전환사채	800,000,000	2,950,000,000

유동성신주인수권부사채	0	0

유동성금융리스부채	0	0

전환권 조정	(402,521,235)	(402,521,235)

사채상환 할증금	384,715,400	384,715,400

사채할인 발행차금	(57,887,314)	(57,887,314)

비유동부채	2,616,366,075	2,814,206,022

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,841,550,000	2,016,540,000

장기차입금	1,841,550,000	2,016,540,000

비유동금융리스부채	0	0

퇴직급여부채	774,816,075	797,666,022

퇴직급여충당금	1,061,149,106	1,073,922,053

국민연금전환금	(936,700)	(936,700)

퇴직보험예치금	(285,396,331)	(275,319,331)

부채총계	13,249,978,891	14,061,132,562

자본

자본금	23,179,156,500	21,658,651,500

보통주자본금	23,179,156,500	21,658,651,500

자본잉여금	48,439,527,120	47,810,032,120

주식발행초과금	31,777,066,761	31,147,571,761

감자차익	14,416,500,500	14,416,500,500

전환권대가	238,923,576	238,923,576

기타자본잉여금	2,007,036,283	2,007,036,283

기타자본구성요소	(406,518,288)	(406,518,288)

자기주식	(498,314,140)	(498,314,140)

주식선택권	91,795,852	91,795,852

기타포괄손익누계액	3,176,790,135	3,176,790,135

지분법기타포괄손익변동	3,176,790,135	3,176,790,135

이익잉여금(결손금)	(39,263,623,669)	(39,478,893,110)

이익준비금	314,871,636	314,871,636

기타법정적립금	85,129,609	85,129,609

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(39,663,624,914)	(39,878,894,355)

자본총계	35,125,331,798	32,760,062,357

자본과부채총계	48,375,310,689	46,821,194,919

포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,027,162,888	6,027,162,888	6,707,039,057	6,707,039,057

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	3,871,916,858	3,871,916,858	5,480,386,211	5,480,386,211

제품매출액	1,529,957,550	1,529,957,550	2,888,591,000	2,888,591,000

제품수출액	1,630,114,116	1,630,114,116	2,127,042,112	2,127,042,112

상품매출액	369,280,000	369,280,000	129,970,000	129,970,000

상품수출액	221,302,416	221,302,416	235,512,439	235,512,439

A/S매출액	121,262,776	121,262,776	99,270,660	99,270,660

기타매출	0	0	0	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	2,155,246,030	2,155,246,030	1,226,652,846	1,226,652,846

관광수입	0	0	0	0

화물수입	768,371,917	768,371,917	0	0

선박용선	858,525,967	858,525,967	562,423,500	562,423,500

해상운송매출	0	0	0	0

크루즈여객운송	180,249,546	180,249,546	197,165,449	197,165,449

선용품판매	348,098,600	348,098,600	467,063,897	467,063,897

일반매출	0	0	0	0

매출원가	5,190,398,664	5,190,398,664	5,795,688,078	5,795,688,078

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	3,687,428,109	3,687,428,109	4,817,477,354	4,817,477,354

상품매출원가	330,668,507	330,668,507	169,502,952	169,502,952

제품매출원가	3,356,759,602	3,356,759,602	4,647,974,402	4,647,974,402

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,502,970,555	1,502,970,555	978,210,724	978,210,724

관광수입매출원가	13,636,365	13,636,365	20,634,819	20,634,819

화물수입원가	616,019,217	616,019,217	0	0

선박용선매출원가	343,974,393	343,974,393	228,441,345	228,441,345

여객운송매출원	529,340,580	529,340,580	729,134,560	729,134,560

해상운송매출원가	0	0	0	0

일반매출원가	0	0	0	0

매출총이익	836,764,224	836,764,224	911,350,979	911,350,979

판매비와관리비	833,424,290	833,424,290	783,624,357	783,624,357

임원급여	35,400,000	35,400,000	12,000,000	12,000,000

직원급여	307,117,281	307,117,281	234,712,498	234,712,498

상여	2,416,891	2,416,891	3,686,621	3,686,621

잡급	0	0	0	0

퇴직급여	17,651,706	17,651,706	33,839,343	33,839,343

복리후생비	72,565,654	72,565,654	74,497,822	74,497,822

여비교통비	21,097,260	21,097,260	16,973,323	16,973,323

접대비	10,294,418	10,294,418	7,831,784	7,831,784

통신비	4,299,379	4,299,379	7,390,283	7,390,283

수도광열비	2,318,380	2,318,380	3,148,102	3,148,102

전력비	4,320,093	4,320,093	18,708,912	18,708,912

세금과공과	20,785,017	20,785,017	10,135,730	10,135,730

감가상각비	7,202,172	7,202,172	8,891,306	8,891,306

지급임차료	19,973,552	19,973,552	20,135,059	20,135,059

수선비	0	0	109,091	109,091

보험료	9,196,103	9,196,103	4,964,328	4,964,328

차량유지비	16,453,392	16,453,392	20,880,865	20,880,865

운반비	28,701,991	28,701,991	46,166,617	46,166,617

교육훈련비	520,000	520,000	107,040	107,040

도서인쇄비	22,914,250	22,914,250	7,040,000	7,040,000

소모품비	4,431,469	4,431,469	4,198,670	4,198,670

지급수수료	300,768,699	300,768,699	200,328,904	200,328,904

광고선전비	30,510,000	30,510,000	30,265,455	30,265,455

대손상각비(대손충당금환입)	(161,422,778)	(161,422,778)	1,948,748	1,948,748

수출제비용	46,428,659	46,428,659	49,873,458	49,873,458

판매수수료	0	0	0	0

무형자산상각비	9,380,702	9,380,702	11,656,370	11,656,370

주식보상비용(환입)	0	0	(45,865,972)	(45,865,972)

기타판매비와관리비	100,000	100,000	0	0

영업이익(손실)	3,339,934	3,339,934	127,726,622	127,726,622

기타이익	370,343,438	370,343,438	29,101,525	29,101,525

유형자산처분이익	0	0	708,040	708,040

지분법이익	300,177,195	300,177,195	0	0

사채상환및전환이익	0	0	0	0

수입수수료	327,600	327,600	981,500	981,500

잡이익	69,838,643	69,838,643	27,411,985	27,411,985

기타손실	4,867,673	4,867,673	311,558,541	311,558,541

유형자산처분손실	956,060	956,060	0	0

만기보유증권손상차손	0	0	0	0

매각예정자산손상차손	0	0	0	0

지분법손실	3,911,514	3,911,514	304,294,889	304,294,889

매출채권처분손실	0	0	0	0

지분법투자주식감액손실	0	0	0	0

기타의대손상각비	0	0	0	0

사채상환손실	0	0	0	0

기부금	0	0	0	0

잡손실	99	99	7,263,652	7,263,652

금융수익	105,263,142	105,263,142	96,767,019	96,767,019

이자수익	3,362,437	3,362,437	4,794,232	4,794,232

외화환산이익(금융수익)	82,985,492	82,985,492	67,648,008	67,648,008

외환차익(금융수익)	18,915,213	18,915,213	24,324,779	24,324,779

금융원가	258,809,400	258,809,400	273,757,233	273,757,233

이자비용	77,265,825	77,265,825	205,445,527	205,445,527

외화환산손실(금융원가)	176,087,571	176,087,571	17,558,238	17,558,238

외환차손(금융원가)	5,456,004	5,456,004	50,753,468	50,753,468

법인세비용차감전순이익(손실)	215,269,441	215,269,441	(331,720,608)	(331,720,608)

법인세비용	0	0	0	0

당기순이익(손실)	215,269,441	215,269,441	(331,720,608)	(331,720,608)

기타포괄손익	0	0	(92,176,482)	(92,176,482)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	(92,176,482)	(92,176,482)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	(92,176,482)	(92,176,482)

총포괄손익	215,269,441	215,269,441	(423,897,090)	(423,897,090)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	5	5	(14)	(14)

자본변동표
제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	20,562,471,500	46,901,039,151	(529,850,066)	(38,454,418,053)	28,479,242,531

당기순이익(손실)	(331,720,608)	(331,720,608)

관계회사 투자평가	(92,176,482)	(92,176,482)

보험수리적손익	0

유상증자 발행	0

전환사채의 발행	0

전환사채의 상환	0

전환사채의 전환	0

기타거래	184,352,963	184,352,963

2018.03.31 (기말자본)	20,562,471,500	46,901,039,151	(437,673,585)	(38,786,138,661)	28,239,698,405

2019.01.01 (기초자본)	21,658,651,500	47,311,717,980	3,268,585,987	(39,478,893,110)	32,760,062,357

당기순이익(손실)	215,269,441	215,269,441

관계회사 투자평가	0

보험수리적손익	0

유상증자 발행	0

전환사채의 발행	0

전환사채의 상환	0

전환사채의 전환	1,520,505,000	629,495,000	2,150,000,000

기타거래	0

2019.03.31 (기말자본)	23,179,156,500	47,941,212,980	3,268,585,987	(39,263,623,669)	35,125,331,798

현금흐름표
제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

영업활동현금흐름	282,254,598	(1,017,196,555)

당기순이익(손실)	215,269,441	(331,720,608)

당기순이익조정을 위한 가감	391,892,521	926,196,237

유형자산감가상각비	403,136,420	291,444,663

무형자산감가상각비	9,380,702	9,456,370

퇴직급여충당금전입액	78,194,253	83,602,837

이자비용	270,511,082	331,988,413

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	3,911,514	304,294,889

외화환산손실	176,087,571	16,758,676

대손상각비	0	1,948,748

대손충당금환입	(161,422,778)	(45,865,972)

기타의 대손상각비	0	0

차입금(사채)상환손실	0	0

차입금(사채)상환이익	0	0

차입금(사채)전환이익	0	0

이자수익	(4,743,556)	(1,438,158)

유형자산처분이익	0	(708,040)

유형자산처분손실	0	0

외화환산이익	(82,985,492)	(65,286,189)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(300,177,195)	0

만기보유금융자산손상차손	0	0

주식보상비용(환입)	0	0

매각예정비유동자산손상차손	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(56,309,393)	(1,384,963,214)

미수금의 감소(증가)	(159,985,074)	(84,242,496)

매출채권의 감소(증가)	(130,967,230)	(695,665,394)

재고자산의 감소(증가)	(1,046,756,614)	(133,050,327)

기타금융자산의 감소(증가)	(340,029,970)	(749,704,258)

매입채무의 증가(감소)	714,644,207	(90,228,629)

미지급금의 증가(감소)	383,089,641	(32,447,396)

기타금융부채의 증가(감소)	624,739,847	491,343,938

퇴직급여지급	(81,332,400)	(66,394,852)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(19,711,800)	(24,573,800)

이자수취(영업)	2,005,541	20,933

이자지급(영업)	(270,511,082)	(208,675,913)

법인세납부(환급)	(92,430)	(18,053,990)

투자활동현금흐름	(489,226,667)	(657,102,645)

단기금융상품의 처분	47,090,000	(17,000,000)

단기금융상품의 취득	0	0

장기금융상품의 처분	(15,000,000)	(15,000,000)

장기금융상품의 취득	0	0

단기대여금및수취채권의 처분	0	52,149,547

단기대여금및수취채권의 취득	0	0

임차보증금의 증가	(25,000,000)	290,000,000

임차보증금의 감소	0	0

유형자산의 취득	0	(970,572,192)

유형자산의 처분	3,683,333	3,320,000

무형자산의 취득	(500,000,000)	0

무형자산의 처분	0	0

만기보유금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	(372,783,476)	1,828,217,868

단기차입금의 증가	0	0

단기차입금의 상환	(197,793,476)	(23,874,853)

신주인수권부사채의 감소	0	0

장기차입금의 증가	(174,990,000)	2,000,000,000

장기차입금의 상환	0	(108,530,000)

정부보조금의 수취	0	0

금융리스부채의 지급	0	(39,377,279)

주식의 발행	0	0

사채의 상환	0	0

전환사채의 증가	0	0

전환사채의 감소	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(579,755,545)	153,918,668

기초현금및현금성자산	1,635,186,362	1,369,715,039

기말현금및현금성자산	1,067,895,251	1,518,245,883