팬스타엔터프라이즈 반기보고서 (2020.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 26 기 반기말 2020.06.30 현재
제 25 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 반기말	제 25 기말

자산

유동자산	30,120,792,455	25,183,651,198

현금및현금성자산	10,714,162,062	4,486,295,520

단기금융상품	361,210,000	433,340,000

매출채권 및 기타유동채권	15,452,847,278	16,416,079,355

매출채권	18,275,075,576	18,105,977,073

대손충당금	(3,816,730,460)	(3,638,252,018)

미수금	295,142,988	580,134,907

대손충당금	(8,000,000)	(8,000,000)

미수수익	659,065,098	671,823,793

대손충당금	(628,330,793)	(623,708,225)

선급금	626,315,943	689,445,545

선급비용	50,308,926	31,416,788

가지급금	0	0

단기대여금	1,453,951,422	1,971,848,907

대손충당금	(1,453,951,422)	(1,364,607,415)

당기법인세자산	9,469,673	5,048,354

재고자산	3,583,103,442	3,842,887,969

상품	389,121,673	271,115,063

평가충당금	(22,919,018)	(4,565,466)

제품	1,468,343,306	941,758,005

평가충당금	(1,976,825)	0

원재료	1,427,002,319	1,861,593,851

평가충당금	(31,694,494)	(51,812,198)

저장품	0	0

미착품	0	23,000,250

재공품	355,226,481	801,798,464

비유동자산	42,041,446,979	44,155,955,507

장기금융상품	14,000,000	182,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,092,255,000	1,092,255,000

보증금자산	576,201,000	576,201,000

장기임차보증금	516,054,000	516,054,000

장기대여금	11,000,000,000	11,000,000,000

대손충당금	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)

유형자산	23,190,777,030	24,305,883,397

토지	8,068,139,525	8,068,139,525

건물	1,886,069,763	1,886,069,763

감가상각누계액	(31,434,496)	(7,858,624)

기계장치	1,581,779,476	1,581,779,476

감가상각누계액	(866,641,437)	(822,093,105)

차량운반구	222,699,924	207,699,924

감가상각누계액	(164,355,995)	(152,300,058)

공구와기구	500,593,739	500,593,739

정부보조금	0	0

감가상각누계액	(499,137,739)	(498,709,968)

사용권자산	1,997,822,828	1,976,812,935

현재가치할인차금(보증금)	(47,190,480)	(58,650,584)

감가상각누계액	(785,275,790)	(460,862,472)

비품	1,160,164,072	1,058,715,072

정부보조금	0	0

감가상각누계액	(1,035,576,987)	(1,004,561,260)

사업용차량	1,497,482,160	1,497,482,160

감가상각누계액	(199,664,288)	(49,916,072)

건물부속설비	251,440,700	251,440,700

감가상각누계액	(251,171,698)	(250,957,412)

시설장치	2,300,819,800	2,300,819,800

감가상각누계액	(1,618,775,394)	(1,561,254,899)

건설중인자산	44,025,000	0

선박	13,290,608,180	13,290,608,180

감가상각누계액	(4,111,643,833)	(3,447,113,423)

매각예정자산	162,974,533	162,974,533

손상차손누계액	(162,974,533)	(162,974,533)

무형자산	2,274,904,540	2,286,517,207

영업권	2,264,231,540	2,264,231,540

컴퓨터소프트웨어	6,506,333	13,119,000

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	4,166,667	9,166,667

지분법적용 투자지분	15,469,510,409	16,289,299,903

자산총계	72,162,239,434	69,339,606,705

부채

유동부채	21,008,226,014	14,983,091,339

매입채무 및 기타유동채무	21,008,226,014	14,983,091,339

매입채무	3,692,339,368	5,108,275,954

미지급금	703,430,244	888,108,899

미지급비용	213,293,162	270,903,106

예수금	57,015,052	55,074,400

선수금	965,153,457	628,768,619

단기차입금	1,263,968,742	1,803,047,220

유동성장기차입금	833,485,000	833,485,000

유동성사채	0	819,000,000

유동성전환사채	2,900,000,000	4,800,000,000

유동성신주인수권부사채	10,000,000,000	0

유동성금융리스부채	653,391,239	626,799,605

전환권 조정	(6,283,437,050)	(1,579,126,449)

사채상환 할증금	1,418,734,800	625,977,600

사채할인 발행차금	0	(234,615)

파생상품부채	4,590,852,000	103,012,000

비유동부채	10,880,971,826	11,381,518,470

장기매입채무 및 기타비유동채무	9,481,564,946	10,140,166,737

장기차입금	8,633,650,000	8,983,630,000

장기하역보증금	300,000,000	300,000,000

비유동금융리스부채	547,914,946	856,536,737

퇴직급여부채	1,399,406,880	1,241,351,733

퇴직급여충당금	1,855,789,059	1,664,987,712

국민연금전환금	(936,700)	(936,700)

퇴직보험예치금	(455,445,479)	(422,699,279)

부채총계	31,889,197,840	26,364,609,809

자본

자본금	26,158,984,000	26,158,984,000

보통주자본금	26,158,984,000	26,158,984,000

자본잉여금	52,246,768,568	52,573,217,141

주식발행초과금	34,881,795,071	34,881,795,071

감자차익	14,416,500,500	14,416,500,500

전환권대가	665,355,448	1,176,089,435

기타자본잉여금	2,283,117,549	2,098,832,135

기타자본구성요소	(467,431,719)	(498,314,140)

자기주식	(498,314,140)	(498,314,140)

주식선택권	30,882,421	0

기타포괄손익누계액	3,730,527,143	3,707,194,811

지분법기타포괄손익변동	3,730,527,143	3,707,194,811

이익잉여금(결손금)	(41,395,806,398)	(38,966,084,916)

이익준비금	314,871,636	314,871,636

기타법정적립금	85,129,609	85,129,609

기타이익잉여금	(269,584,767)	(269,584,767)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(41,526,222,876)	(39,096,501,394)

자본총계	40,273,041,594	42,974,996,896

자본과부채총계	72,162,239,434	69,339,606,705

포괄손익계산서
제 26 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 25 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,764,190,330	15,969,192,926	11,499,064,292	17,526,227,180

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	4,639,566,416	9,832,298,981	6,202,199,871	10,074,116,729

제품매출액	2,047,971,908	4,090,591,729	2,342,689,000	3,872,646,550

제품수출액	1,370,064,717	3,448,146,154	2,528,719,889	4,158,834,005

상품매출액	488,328,000	854,578,000	509,550,000	878,830,000

상품수출액	593,652,553	1,164,441,239	619,236,041	840,538,457

A/S매출액	139,549,238	274,541,859	202,004,941	323,267,717

기타매출	0	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	3,124,623,914	6,136,893,945	5,296,864,421	7,452,110,451

관광수입	1,096,587,148	1,096,587,148

화물수입	530,614,879	1,033,919,476	2,293,525,603	3,061,897,520

하역매출	1,406,989,947	2,667,200,561

선박용선	415,764,225	875,233,958	900,176,816	1,758,702,783

해상운송매출	393,193,277	661,315,308	0	0

크루즈여객운송	84,778,205	404,673,637	584,923,183

선용품판매	131,907,660	314,542,097	301,720,882	649,819,482

장비임대매출	126,530,000	257,060,000

임대매출	119,623,926	242,844,340

일반매출	300,180,335	300,180,335

매출원가	7,625,267,040	14,896,435,425	8,804,585,010	13,994,983,674

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	4,778,676,028	9,304,600,882	4,749,393,249	8,436,821,358

상품매출원가	707,223,113	1,396,937,129	732,720,075	1,063,388,582

제품매출원가	4,071,452,915	7,907,663,753	4,016,673,174	7,373,432,776

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	2,846,591,012	5,591,834,543	4,055,191,761	5,558,162,316

관광수입매출원가	13,636,365	27,272,730	909,993,108	923,629,473

화물수입원가	507,500,052	978,770,338	2,004,336,944	2,620,356,161

하역매출원가	1,351,938,801	2,576,685,677

선박용선매출원가	343,974,392	687,948,784	343,974,393	687,948,786

여객운송매출원	130,859,396	421,385,385	498,200,416	1,027,540,996

해상운송매출원가	349,023,421	593,987,919	0	0

일반매출원가	298,686,900	298,686,900

장비임대매출원가	95,789,108	194,863,583

임대매출원가	53,869,477	110,920,127

매출총이익	138,923,290	1,072,757,501	2,694,479,282	3,531,243,506

판매비와관리비	1,322,806,466	2,384,784,910	1,275,307,782	2,108,732,072

임원급여	108,375,000	217,267,208	104,650,000	140,050,000

직원급여	294,212,536	561,880,814	364,692,118	671,809,399

상여	2,161,185	0	2,416,891

잡급	0	0

퇴직급여	43,171,578	94,531,176	17,043,623	34,695,329

복리후생비	77,140,030	156,662,254	92,189,465	164,755,119

여비교통비	5,933,353	10,901,087	15,495,274	36,592,534

접대비	5,505,300	13,344,873	20,124,365	30,418,783

통신비	5,117,272	10,125,536	5,132,671	9,432,050

수도광열비	532,703	1,468,026	1,973,697	4,292,077

전력비	2,309,205	8,130,584	2,793,407	7,113,500

세금과공과	7,382,550	24,240,750	11,503,158	32,288,175

감가상각비	40,804,711	68,093,571	62,436,985	69,639,157

지급임차료	6,288,335	18,723,170	(13,070,600)	6,902,952

수선비	0	0

보험료	10,422,089	27,095,236	10,800,691	19,996,794

차량유지비	10,096,916	21,334,597	26,085,473	42,538,865

경상연구개발비	30,700,409	61,899,927

운반비	40,129,901	75,336,547	36,648,481	65,350,472

교육훈련비	2,285,000	2,553,000	8,030,000	8,550,000

도서인쇄비	8,280,000	19,478,000	1,538,000	24,452,250

소모품비	6,272,022	15,917,407	4,249,906	8,681,375

지급수수료	419,299,578	652,350,616	332,307,555	633,076,254

광고선전비	(7,189,297)	31,349,998	29,018,182	59,528,182

대손상각비(대손충당금환입)	133,546,421	178,478,442	0	0

수출제비용	35,668,766	68,300,818	43,480,357	89,909,016

판매수수료	0	0

무형자산상각비	5,639,667	11,612,667	7,371,245	16,751,947

주식보상비용(환입)	30,882,421	30,882,421	90,693,729	(70,729,049)

기타판매비와관리비	665,000	120,000	220,000

영업이익(손실)	(1,183,883,176)	(1,312,027,409)	1,419,171,500	1,422,511,434

기타이익	60,694,911	80,389,251	(32,250,000)	37,916,243

유형자산처분이익	0	0

사채상환및전환이익	0	0

지분법이익	0	0

수입수수료	168,800	2,460,258	1,462,283	1,789,883

잡이익	60,526,111	77,928,993	(33,712,283)	36,126,360

기타손실	94,450,650	94,783,106	1,681,424	2,637,583

유형자산처분손실	0	956,060

만기보유증권손상차손	0	0

매각예정자산손상차손	0	0

지분법손실	0	0

매출채권처분손실	0	0

지분법투자주식감액손실	0	0

기타의대손상각비	93,966,575	93,966,575	0	0

사채상환손실	0	0

기부금	0	0

잡손실	484,075	816,531	1,681,424	1,681,523

금융수익	(942,972)	539,251,990	187,851,429	293,114,571

이자수익	15,654,175	34,596,240	33,909,242	37,271,679

외화환산이익(금융수익)	(386,306,328)	85,663,963	90,706,065	173,691,557

외환차익(금융수익)	369,709,181	418,991,787	63,236,122	82,151,335

금융원가	515,944,125	874,250,129	157,654,728	416,464,128

이자비용	317,512,511	614,295,530	142,212,235	219,478,060

외화환산손실(금융원가)	87,416,315	109,836,087	(5,981,583)	170,105,988

외환차손(금융원가)	111,015,299	150,118,512	21,424,076	26,880,080

관계기업 손익	(486,558,937)	(768,302,079)	(226,642,405)	69,623,276

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,221,084,949)	(2,429,721,482)	1,188,794,372	1,404,063,813

법인세비용	0	0

당기순이익(손실)	(2,221,084,949)	(2,429,721,482)	1,188,794,372	1,404,063,813

기타포괄손익	86,720,979	23,332,332	381,967,179	381,967,179

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,693,712)	(2,693,712)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(2,693,712)	(2,693,712)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	86,720,979	23,332,332	384,660,891	384,660,891

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	86,720,979	23,332,332	384,660,891	384,660,891

총포괄손익	(2,134,363,970)	(2,406,389,150)	1,570,761,551	1,786,030,992

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(40.8)	(46.01)	34	31

자본변동표
제 26 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 25 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	21,658,651,500	47,311,717,980	3,268,585,987	(39,478,893,110)	32,760,062,357

당기순이익(손실)	215,269,441	1,404,063,813

관계회사 투자평가

전환사채의 상환

전환사채의 전환	1,520,505,000	629,495,000	2,150,000,000

주식선택권의 대체

기타거래

2019.06.30 (기말자본)	23,179,156,500	47,941,212,980	3,268,585,987	(39,263,623,669)	35,125,331,798

2020.01.01 (기초자본)	26,158,984,000	52,074,903,001	3,707,194,811	(38,966,084,916)	42,974,996,896

당기순이익(손실)	(2,429,721,482)	(2,429,721,482)

관계회사 투자평가	23,332,332	23,332,332

전환사채의 상환	(326,448,573)	(326,448,573)

전환사채의 전환

주식선택권의 대체	30,882,421	30,882,421

기타거래	0	0	0	0	0

2020.06.30 (기말자본)	26,158,984,000	51,748,454,428	3,761,409,564	(41,395,806,398)	40,273,041,594

현금흐름표
제 26 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 25 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

영업활동현금흐름	(445,721,250)	(225,047,931)

당기순이익(손실)	(2,429,721,482)	1,404,063,813

당기순이익조정을 위한 가감	3,268,019,597	1,192,599,754

이자수익	(21,640,609)	(37,271,679)

이자비용	614,295,530	219,478,060

대손상각비	178,478,442

기타의 대손상각비	93,966,575

대손충당금환입	(70,729,049)

유형자산감가상각비	1,326,031,801	966,774,286

무형자산감가상각비	11,612,667	16,751,947

퇴직급여충당금전입액	241,918,566	156,388,506

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(69,623,276)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	768,302,079

유형자산처분이익	0

유형자산처분손실	956,060

외화환산이익	(85,663,962)	(165,424,704)

외화환산손실	109,836,087	175,299,603

주식보상비용(환입)	30,882,421

차입금(사채)상환손실	0

차입금(사채)상환이익	0

차입금(사채)전환이익	0

만기보유금융자산손상차손	0

매각예정비유동자산손상차손	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(998,315,577)	(2,662,580,836)

매출채권의 감소(증가)	(171,633,839)	(2,184,730,733)

미수금의 감소(증가)	303,877,109	12,050,626

기타금융자산의 감소(증가)	44,237,464	(292,368,989)

재고자산의 감소(증가)	259,784,527	(1,154,433,082)

매입채무의 증가(감소)	(1,427,869,120)	1,273,091,756

미지급금의 증가(감소)	(240,347,947)	52,803,323

기타금융부채의 증가(감소)	336,384,838	(341,538,647)

가지급금의 증가(감소)	0

퇴직급여지급	(59,820,209)	(110,472,510)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(42,928,400)	83,017,420

이자수취(영업)	21,837,545	16,582,138

이자지급(영업)	(303,120,014)	(176,827,660)

법인세납부(환급)	(4,421,319)	1,114,860

투자활동현금흐름	691,665,747	(3,376,067,727)

단기금융상품의 처분	0

단기금융상품의 취득	85,000,000	(1,961,000,000)

장기금융상품의 처분	0

장기금융상품의 취득	168,000,000	(30,000,000)

단기대여금및수취채권의 처분	(1,300,000,000)	782,000,000

단기대여금및수취채권의 취득	1,824,320,000	(2,136,320,000)

임차보증금의 증가	(33,475,000)

임차보증금의 감소

유형자산의 취득	(160,474,000)

유형자산의 처분	2,727,273

무형자산의 취득

사용권자산의 취득

무형자산의 처분

만기보유금융자산의 취득

지분법적용 투자지분의 취득

관계기업에 대한 투자자산의 처분	74,819,747

재무활동현금흐름	6,010,918,815	4,716,989,520

단기차입금의 증가

단기차입금의 상환	(539,078,478)	(579,759,019)

장기차입금의 증가	1,000,000,000

장기차입금의 상환	(349,980,000)	(349,980,000)

정부보조금의 수취

금융리스부채의 지급(증가)	(354,762,030)	(153,271,461)

신주인수권부사채의 증가	10,000,000,000

신주인수권부사채의 감소

전환사채의 증가	4,800,000,000

전환사채의 감소	(1,926,260,677)

주식의 발행

사채의 상환	(819,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(28,996,770)	(6,210,337)

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,227,866,542	1,109,663,525

기초현금및현금성자산	4,486,295,520	1,635,186,362

기말현금및현금성자산	10,714,162,062	2,744,849,887