팬스타엔터프라이즈 반기보고서 (2019.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 25 기 반기말 2019.06.30 현재
제 24 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 반기말	제 24 기말

자산

유동자산	24,070,588,758	15,973,060,464

현금및현금성자산	2,744,849,887	1,635,186,362

단기금융상품	2,390,040,000	417,430,000

매출채권 및 기타유동채권	14,768,267,305	10,906,330,758

매출채권	14,515,201,957	12,383,237,162

대손충당금	(3,542,304,798)	(3,613,033,847)

미수금	220,557,701	232,608,327

대손충당금	(8,000,000)	(8,000,000)

미수수익	641,704,054	623,708,225

대손충당금	(623,708,225)	(623,708,225)

선급금	1,103,420,612	821,610,983

선급비용	22,944,815	13,129,439

가지급금	2,880	0

단기대여금	3,803,055,724	2,441,386,109

대손충당금	(1,364,607,415)	(1,364,607,415)

당기법인세자산	209,674	1,324,534

재고자산	4,167,221,892	3,012,788,810

상품	432,728,650	358,634,630

평가충당금	(1,682,733)	(16,821,033)

제품	995,330,930	401,564,453

평가충당금	(2,635,766)	(920,523)

원재료	1,811,829,325	1,565,649,162

평가충당금	(26,012,380)	(66,217,638)

저장품	0	0

미착품	0	0

재공품	957,663,866	770,899,759

비유동자산	32,350,707,577	30,848,134,455

장기금융상품	152,000,000	122,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,640,465,000	1,606,990,000

보증금자산	626,411,000	595,936,000

장기임차보증금	1,014,054,000	1,011,054,000

장기대여금	11,000,000,000	11,000,000,000

대손충당금	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)

유형자산	14,023,978,115	13,022,412,213

기계장치	1,581,779,476	1,581,779,476

감가상각누계액	(777,384,050)	(731,940,720)

차량운반구	198,506,977	208,906,977

감가상각누계액	(173,221,614)	(171,534,380)

공구와기구	500,593,739	500,593,739

정부보조금	(338,756)	(629,118)

감가상각누계액	(498,012,343)	(497,314,718)

사용권자산	2,058,253,890	0

현재가치할인차금(보증금)	(86,230,369)	0

감가상각누계액	(162,166,408)	0

비품	1,051,440,672	1,051,440,672

정부보조금	(1,406,250)	(2,981,250)

감가상각누계액	(973,644,985)	(943,981,792)

건물부속설비	251,440,700	251,440,700

감가상각누계액	(250,743,127)	(250,528,841)

시설장치	2,300,819,800	2,300,819,800

감가상각누계액	(1,503,734,404)	(1,446,213,909)

선박	13,290,608,180	13,290,608,180

감가상각누계액	(2,782,583,013)	(2,118,052,603)

매각예정자산	162,974,533	162,974,533

손상차손누계액	(162,974,533)	(162,974,533)

무형자산	32,925,000	49,676,947

컴퓨터소프트웨어	18,741,667	30,343,001

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	14,183,333	19,333,946

지분법적용 투자지분	16,501,339,462	16,047,055,295

자산총계	56,421,296,335	46,821,194,919

부채

유동부채	13,944,206,818	11,246,926,540

매입채무 및 기타유동채무	13,944,206,818	11,246,926,540

매입채무	3,838,308,724	2,569,380,323

미지급금	1,026,143,087	1,009,338,650

미지급비용	203,995,313	131,578,399

예수금	6,172,222	42,590,250

선수금	572,886,939	914,386,750

단기차입금	1,579,867,952	2,186,385,317

유동성장기차입금	699,960,000	699,960,000

유동성사채	819,000,000	819,000,000

유동성전환사채	4,900,000,000	2,950,000,000

유동성신주인수권부사채	0	0

유동성금융리스부채	646,232,725	0

전환권 조정	(872,344,697)	(402,521,235)

사채상환 할증금	639,018,800	384,715,400

사채할인 발행차금	(115,034,247)	(57,887,314)

비유동부채	4,765,678,773	2,814,206,022

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,839,079,335	2,016,540,000

장기차입금	2,666,560,000	2,016,540,000

비유동금융리스부채	1,172,519,335	0

퇴직급여부채	926,599,438	797,666,022

퇴직급여충당금	1,119,838,049	1,073,922,053

국민연금전환금	(936,700)	(936,700)

퇴직보험예치금	(192,301,911)	(275,319,331)

부채총계	18,709,885,591	14,061,132,562

자본

자본금	23,674,203,500	21,658,651,500

보통주자본금	23,674,203,500	21,658,651,500

자본잉여금	48,959,797,515	47,810,032,120

주식발행초과금	32,229,505,426	31,147,571,761

감자차익	14,416,500,500	14,416,500,500

전환권대가	306,755,306	238,923,576

기타자본잉여금	2,007,036,283	2,007,036,283

기타자본구성요소	(406,518,288)	(406,518,288)

자기주식	(498,314,140)	(498,314,140)

주식선택권	91,795,852	91,795,852

기타포괄손익누계액	3,561,451,026	3,176,790,135

지분법기타포괄손익변동	3,561,451,026	3,176,790,135

이익잉여금(결손금)	(38,077,523,009)	(39,478,893,110)

이익준비금	314,871,636	314,871,636

기타법정적립금	85,129,609	85,129,609

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(38,477,524,254)	(39,878,894,355)

자본총계	37,711,410,744	32,760,062,357

자본과부채총계	56,421,296,335	46,821,194,919

포괄손익계산서
제 25 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 24 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	11,499,064,292	17,526,227,180	7,843,277,832	14,550,316,889

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	6,202,199,871	10,074,116,729	5,569,058,528	11,049,444,739

제품매출액	2,342,689,000	3,872,646,550	3,342,731,000	6,231,322,000

제품수출액	2,528,719,889	4,158,834,005	1,858,698,675	3,985,740,787

상품매출액	509,550,000	878,830,000	19,290,000	149,260,000

상품수출액	619,236,041	840,538,457	218,213,318	453,725,757

A/S매출액	202,004,941	323,267,717	130,125,535	229,396,195

기타매출	0	0	0	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	5,296,864,421	7,452,110,451	2,274,219,304	3,500,872,150

관광수입	1,096,587,148	1,096,587,148	672,588,408	672,588,408

화물수입	2,293,525,603	3,061,897,520	0	0

선박용선	900,176,816	1,758,702,783	828,502,200	1,390,925,700

해상운송매출	0	0	0	0

크루즈여객운송	404,673,637	584,923,183	352,275,635	549,441,084

선용품판매	301,720,882	649,819,482	420,853,061	887,916,958

일반매출	300,180,335	300,180,335	0	0

매출원가	8,804,585,010	13,994,983,674	7,366,160,397	13,161,848,475

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	4,749,393,249	8,436,821,358	5,808,226,383	10,625,703,737

상품매출원가	732,720,075	1,063,388,582	193,882,448	363,385,400

제품매출원가	4,016,673,174	7,373,432,776	5,614,343,935	10,262,318,337

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	4,055,191,761	5,558,162,316	1,557,934,014	2,536,144,738

관광수입매출원가	909,993,108	923,629,473	616,834,837	637,469,656

화물수입원가	2,004,336,944	2,620,356,161	0	0

선박용선매출원가	343,974,393	687,948,786	343,803,798	572,245,143

여객운송매출원	498,200,416	1,027,540,996	597,295,379	1,326,429,939

해상운송매출원가	0	0	0	0

일반매출원가	298,686,900	298,686,900	0	0

매출총이익	2,694,479,282	3,531,243,506	477,117,435	1,388,468,414

판매비와관리비	1,275,307,782	2,108,732,072	1,105,193,955	1,888,818,312

임원급여	104,650,000	140,050,000	29,400,000	41,400,000

직원급여	364,692,118	671,809,399	281,058,107	515,770,605

상여	0	2,416,891	0	3,686,621

잡급	0	0	0	0

퇴직급여	17,043,623	34,695,329	32,227,464	66,066,807

복리후생비	92,189,465	164,755,119	93,178,937	167,676,759

여비교통비	15,495,274	36,592,534	14,306,482	31,279,805

접대비	20,124,365	30,418,783	3,340,770	11,172,554

통신비	5,132,671	9,432,050	5,342,273	12,732,556

수도광열비	1,973,697	4,292,077	2,103,812	5,251,914

전력비	2,793,407	7,113,500	8,558,740	27,267,652

세금과공과	11,503,158	32,288,175	5,450,175	15,585,905

감가상각비	62,436,985	69,639,157	7,989,380	16,880,686

지급임차료	(13,070,600)	6,902,952	19,956,292	40,091,351

수선비	0	0	0	109,091

보험료	10,800,691	19,996,794	6,888,992	11,853,320

차량유지비	26,085,473	42,538,865	20,010,791	40,891,656

운반비	36,648,481	65,350,472	51,515,677	97,682,294

교육훈련비	8,030,000	8,550,000	405,000	512,040

도서인쇄비	1,538,000	24,452,250	11,557,310	18,597,310

소모품비	4,249,906	8,681,375	6,699,492	10,898,162

지급수수료	332,307,555	633,076,254	250,241,560	450,570,464

광고선전비	29,018,182	59,528,182	28,547,372	58,812,827

대손상각비(대손충당금환입)	0	0	184,295,740	140,378,516

수출제비용	43,480,357	89,909,016	31,681,222	81,554,680

판매수수료	0	0	0	0

무형자산상각비	7,371,245	16,751,947	10,438,367	22,094,737

주식보상비용(환입)	90,693,729	(70,729,049)	0	0

기타판매비와관리비	120,000	220,000	0	0

영업이익(손실)	1,419,171,500	1,422,511,434	(628,076,520)	(500,349,898)

기타이익	(32,250,000)	37,916,243	32,235,928	61,337,453

유형자산처분이익	0	0	0	708,040

사채상환및전환이익	0	0	0	0

지분법이익	0	0	0	0

수입수수료	1,462,283	1,789,883	945,750	1,927,250

잡이익	(33,712,283)	36,126,360	31,290,178	58,702,163

기타손실	1,681,424	2,637,583	17,567,787	24,831,439

유형자산처분손실	0	956,060	0	0

만기보유증권손상차손	0	0	0	0

매각예정자산손상차손	0	0	0	0

지분법손실	0	0	0	0

매출채권처분손실	0	0	0	0

지분법투자주식감액손실	0	0	0	0

기타의대손상각비	0	0	0	0

사채상환손실	0	0	0	0

기부금	0	0	0	0

잡손실	1,681,424	1,681,523	17,567,787	24,831,439

금융수익	187,851,429	293,114,571	227,110,446	323,877,465

이자수익	33,909,242	37,271,679	603,649	5,397,881

외화환산이익(금융수익)	90,706,065	173,691,557	197,832,727	265,480,735

외환차익(금융수익)	63,236,122	82,151,335	28,674,070	52,998,849

금융원가	157,654,728	416,464,128	217,614,942	491,372,175

이자비용	142,212,235	219,478,060	196,234,214	401,679,741

외화환산손실(금융원가)	(5,981,583)	170,105,988	1,066,116	18,624,354

외환차손(금융원가)	21,424,076	26,880,080	20,314,612	71,068,080

관계기업 손익	(226,642,405)	69,623,276	140,577,107	(163,717,782)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,188,794,372	1,404,063,813	(463,335,768)	(795,056,376)

법인세비용	0	0	0	0

당기순이익(손실)	1,188,794,372	1,404,063,813	(463,335,768)	(795,056,376)

기타포괄손익	381,967,179	381,967,179	357,911,778	265,735,296

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,693,712)	(2,693,712)	(5,383,351)	(5,383,351)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(2,693,712)	(2,693,712)	(5,383,351)	(5,383,351)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	384,660,891	384,660,891	363,295,129	271,118,647

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	384,660,891	384,660,891	363,295,129	271,118,647

총포괄손익	1,570,761,551	1,786,030,992	(105,423,990)	(529,321,080)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	34	31	(5)	(19)

자본변동표
제 25 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 24 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	20,562,471,500	46,901,039,151	(529,850,066)	(38,454,418,053)	28,479,242,532

당기순이익(손실)	(795,056,376)	(795,056,376)

관계회사 투자평가	271,118,647	271,118,647

보험수리적손익	(5,383,351)	(5,383,351)

유상증자 발행	0

전환사채의 발행	0

전환사채의 상환	0

전환사채의 전환	0

기타거래	0

2018.06.30 (기말자본)	20,562,471,500	46,901,039,151	(258,731,419)	(39,254,857,780)	27,949,921,452

2019.01.01 (기초자본)	21,658,651,500	47,311,717,980	3,268,585,987	(39,478,893,110)	32,760,062,357

당기순이익(손실)	1,404,063,813	1,404,063,813

관계회사 투자평가	384,660,891	384,660,891

보험수리적손익	(2,693,712)	(2,693,712)

유상증자 발행	0

전환사채의 발행	298,657,639	298,657,639

전환사채의 상환	16,659,756	16,659,756

전환사채의 전환	2,015,552,000	834,448,000	2,850,000,000

기타거래	0

2019.06.30 (기말자본)	23,674,203,500	48,461,483,375	3,653,246,878	(38,077,523,009)	37,711,410,744

현금흐름표
제 25 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 24 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

영업활동현금흐름	(225,047,931)	(1,667,917,089)

당기순이익(손실)	1,404,063,813	(795,056,376)

당기순이익조정을 위한 가감	1,192,599,754	1,331,865,003

유형자산감가상각비	966,774,286	697,330,973

무형자산감가상각비	16,751,947	19,894,737

퇴직급여충당금전입액	156,388,506	161,825,556

이자비용	219,478,060	401,679,741

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	3,911,514	163,717,782

외화환산손실	175,299,603	18,624,354

대손상각비	0	186,244,488

대손충당금환입	(70,729,049)	(45,865,972)

기타의 대손상각비	0	0

차입금(사채)상환손실	0	0

차입금(사채)상환이익	0	0

차입금(사채)전환이익	0	0

이자수익	(37,271,679)	(5,397,881)

유형자산처분이익	0	(708,040)

유형자산처분손실	956,060	0

외화환산이익	(165,424,704)	(265,480,735)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(73,534,790)	0

만기보유금융자산손상차손	0	0

주식보상비용(환입)	0	0

매각예정비유동자산손상차손	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,662,580,836)	(2,043,389,185)

미수금의 감소(증가)	12,050,626	(695,817,676)

매출채권의 감소(증가)	(2,184,730,733)	(337,139,278)

재고자산의 감소(증가)	(1,154,433,082)	(831,533,887)

기타금융자산의 감소(증가)	(292,368,989)	57,936,807

매입채무의 증가(감소)	1,273,091,756	(45,134,634)

미지급금의 증가(감소)	52,803,323	124,349,607

기타금융부채의 증가(감소)	(341,538,647)	(175,930,550)

가지급금의 증가(감소)

퇴직급여지급	(110,472,510)	(101,065,774)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	83,017,420	(39,053,800)

이자수취(영업)	16,582,138	1,536,411

이자지급(영업)	(176,827,660)	(163,843,762)

법인세납부(환급)	1,114,860	970,820

투자활동현금흐름	(3,376,067,727)	(759,684,030)

단기금융상품의 처분	0	0

단기금융상품의 취득	(1,961,000,000)	(38,000,000)

장기금융상품의 처분	0	0

장기금융상품의 취득	(30,000,000)	(30,000,000)

단기대여금및수취채권의 처분	782,000,000	59,132,883

단기대여금및수취채권의 취득	(2,136,320,000)	(6,983,336)

임차보증금의 증가	0

임차보증금의 감소	(33,475,000)	298,000,000

유형자산의 취득	0	(1,025,497,577)

유형자산의 처분	2,727,273	3,320,000

무형자산의 취득	0	0

사용권자산의 취득	0	0

무형자산의 처분	0	0

만기보유금융자산의 취득	0	(19,656,000)

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	4,716,989,520	1,700,971,643

단기차입금의 증가	0	414,610,691

단기차입금의 상환	(579,759,019)	0

신주인수권부사채의 감소	0	0

장기차입금의 증가	1,000,000,000	2,000,000,000

장기차입금의 상환	(349,980,000)	(283,520,000)

정부보조금의 수취	0

금융리스부채의 지급	(153,271,461)	(79,119,048)

주식의 발행	0

사채의 상환	(351,000,000)

전환사채의 증가	4,800,000,000	0

전환사채의 감소	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(6,210,337)	3,179,172

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,109,663,525	(723,450,304)

기초현금및현금성자산	1,635,186,362	1,369,715,039

기말현금및현금성자산	2,744,849,887	646,264,735