팬스타엔터프라이즈 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 24 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 23 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	13,479,788,536	12,654,280,253

현금및현금성자산	979,885,402	1,369,715,039

매출채권 및 기타유동채권	8,921,170,271	7,462,732,417

기타유동금융자산	466,678,753	396,067,364

재고자산	2,925,165,419	3,304,905,629

당기법인세자산	197,424	3,459,964

기타유동자산	186,691,267	117,399,840

비유동자산	29,280,450,869	29,580,306,568

기타비유동금융자산	2,046,146,000	2,279,490,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	13,746,719,834	13,704,992,239

유형자산	13,427,344,052	13,504,641,240

영업권 이외의 무형자산	60,240,983	91,183,089

양수자가 계약이나 관행에 따라 담보물을 매도하거나 다시 담보로 제공할 권리를 가지고 있는 비유동 비현금담보물	0	0

자산총계	42,760,239,405	42,234,586,821

부채

유동부채	10,949,677,169	11,508,389,461

매입채무 및 기타유동채무	2,986,341,005	3,894,893,127

기타유동부채	175,597,463	279,219,694

단기차입금	1,943,407,462	1,744,508,286

유동성장기차입금	727,535,289	438,043,982

유동성사채	819,000,000	1,154,919,086

유동성신주인수권부사채	0	0

유동성전환사채	4,297,795,950	3,996,805,286

비유동부채	3,436,389,993	2,246,954,829

장기매입채무	2,191,530,000	1,050,000,000

비유동금융리스부채	313,000,000	313,000,000

퇴직급여부채	931,859,993	883,954,829

부채총계	14,386,067,162	13,755,344,290

자본

자본금	20,562,471,500	20,562,471,500

기타자본구성요소	46,901,039,151	46,901,039,151

기타불입자본	(337,432,056)	(529,850,067)

이익잉여금(결손금)	(38,751,906,352)	(38,454,418,053)

자본총계	28,374,172,243	28,479,242,531

자본과부채총계	42,760,239,405	42,234,586,821

포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,682,765,577	21,233,082,466	8,269,801,331	26,011,778,597

매출원가	5,298,213,436	18,460,061,911	6,496,545,344	21,086,888,686

매출총이익	1,384,552,141	2,773,020,555	1,773,255,987	4,924,889,911

판매비와관리비	879,090,542	2,767,908,854	972,948,712	2,686,866,327

영업이익(손실)	505,461,599	5,111,701	800,307,275	2,238,023,584

기타이익	188,636,309	568,453,346	97,508,879	359,793,395

기타손실	21,698,281	136,222,154	(58,810,976)	282,674,375

금융수익	2,612,722	8,010,603	2,341,659	6,653,803

금융원가	190,471,638	592,151,379	137,734,573	671,570,168

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용)	13,027,366	(150,690,416)	117,730,728	137,487,486

법인세비용차감전순이익(손실)	497,568,077	(297,488,299)	938,964,944	1,787,713,725

법인세비용	0	0	0	0

당기순이익(손실)	497,568,077	(297,488,299)	938,964,944	1,787,713,725

기타포괄손익	(78,700,636)	192,418,011	(218,373,253)	(60,675,627)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(78,700,636)	192,418,011	(218,373,253)	(126,652,029)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(78,700,636)	192,418,011	(218,373,253)	(126,652,029)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	65,976,402

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	65,976,402

총포괄손익	418,867,441	(105,070,288)	720,591,691	1,727,038,098

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	10	(3)	26	63

자본변동표
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	13,606,708,500	47,441,357,554	(415,211,095)	(40,222,266,369)	20,410,588,590

전환사채의 전환	(825,979,164)	(825,979,164)

전환사채의 상환	155,763,000	395,759,396	273,253,649	824,776,045

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(126,652,029)	(126,652,029)

보험수리적 손익	(65,976,402)	(65,976,402)

당기순이익(손실)	1,787,713,725	1,787,713,725

2017.09.30 (기말자본)	13,762,471,500	47,011,137,786	(268,609,475)	(38,500,529,046)	22,004,470,765

2018.01.01 (기초자본)	20,562,471,500	46,901,039,151	(529,850,066)	(38,454,418,053)	28,479,242,532

전환사채의 전환

전환사채의 상환

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	192,418,011	192,418,011

보험수리적 손익

당기순이익(손실)	(397,488,299)	(297,488,299)

2018.09.30 (기말자본)	20,562,471,500	46,901,039,151	(337,432,055)	(38,851,906,352)	28,374,172,243

현금흐름표
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	(845,164,832)	472,788,379

당기순이익(손실)	(297,488,299)	1,787,713,725

당기순이익조정을 위한 가감	1,772,799,272	1,346,167,858

이자수익	(8,010,603)	(6,653,803)

이자비용	592,151,379	671,570,168

대손상각비	127,460,808	0

대손충당금환입	(45,865,972)	(172,417,106)

감가상각비	1,103,182,805	706,030,948

무형자산상각비	30,942,106	32,812,106

퇴직급여	161,825,556	251,107,554

지분법손실	282,011,761	31,139,900

지분법이익	(131,321,345)	(168,627,386)

유형자산처분이익	(708,040)	(500,428)

차입금(사채)상환이익	0	(98,390,863)

외화환산이익	(359,139,720)	(82,138,539)

외화환산손실	20,270,537	182,235,307

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,055,232,804)	(2,558,951,191)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(1,253,629,737)	(627,088,013)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	17,036,598	(18,566,872)

기타유동자산의 감소(증가)	(70,281,873)	(1,448,779,758)

재고자산의 감소(증가)	379,740,210	39,508,489

매입채무의 증가(감소)	(631,949,253)	92,827,721

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(280,391,951)	(308,936,468)

기타유동부채의 증가(감소)	(101,836,406)	25,741,648

퇴직금의 지급	(59,866,592)	(258,544,538)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(54,053,800)	(55,113,400)

이자수취(영업)	2,005,541	16,067,616

이자지급(영업)	(270,511,082)	(127,198,289)

법인세납부(환급)	3,262,540	8,988,660

투자활동현금흐름	(814,774,030)	2,654,448,081

단기금융상품의 취득	(75,090,000)	0

단기금융상품의 처분	0	3,156,386,817

단기대여금및수취채권의 취득	(6,983,336)	(350,000,000)

단기대여금및수취채권의 처분	59,132,883	3,127,920

만기보유금융자산의 취득	(19,656,000)	0

장기금융상품의 취득	(45,000,000)	0

장기금융상품의 처분	0	40,000,000

유형자산의 취득	(6,907,520,180)	(235,569,084)

유형자산의 처분	5,882,342,603	502,428

임차보증금의 감소	298,000,000	40,000,000

재무활동현금흐름	1,278,920,483	(6,029,453,289)

단기차입금의 차입	198,899,176	0

단기차입금의 상환	0	(1,293,633,063)

신주인수권부사채의 상환	0	(951,500,000)

금융리스부채의 상환	(110,468,693)	(114,915,926)

장기차입금의 차입	2,000,000,000	1,425,000,000

사채의 상환	(351,000,000)	0

유동성장기차입금의 상환	(458,510,000)	0

전환사채의 상환	0	(5,094,404,300)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(381,018,379)	(2,902,216,829)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

기초현금및현금성자산	1,369,715,039	3,551,371,627

기말현금및현금성자산	979,885,402	547,672,602