팬스타엔터프라이즈 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 24 기 2018.12.31 현재
제 23 기 2017.12.31 현재
제 22 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

자산

유동자산	15,973,060,464	12,654,280,253	17,525,781,731

현금및현금성자산	1,635,186,362	1,369,715,039	3,551,371,627

단기금융상품	417,430,000	321,420,000	3,500,396,817

매출채권 및 기타유동채권	10,906,330,758	7,654,779,621	8,021,053,443

매출채권	12,383,237,162	10,867,864,980	11,297,891,315

대손충당금	(3,613,033,847)	(3,548,435,470)	(3,731,655,563)

미수금	232,608,327	150,099,724	188,890,679

대손충당금	(8,000,000)	(8,000,000)	(8,000,000)

미수수익	623,708,225	629,533,976	640,381,977

대손충당금	(623,708,225)	(628,330,793)	(628,330,793)

선급금	821,610,983	88,980,657	130,365,192

선급비용	13,129,439	28,419,183	12,385,655

단기대여금	2,441,386,109	1,485,120,751	1,489,598,368

대손충당금	(1,364,607,415)	(1,410,473,387)	(1,370,473,387)

당기법인세자산	1,324,534	3,459,964	12,573,300

재고자산	3,012,788,810	3,304,905,629	2,440,386,544

상품	358,634,630	214,508,645	186,280,253

평가충당금	(16,821,033)	(13,462,951)	(18,835,239)

제품	401,564,453	716,004,014	408,097,553

평가충당금	(920,523)	0	0

원재료	1,565,649,162	1,201,601,300	863,323,445

평가충당금	(66,217,638)	(26,318,152)	(29,077,678)

저장품	0	161,098,220	0

미착품	0	0	66,319,997

재공품	770,899,759	1,051,474,553	964,278,213

비유동자산	30,848,134,455	29,580,306,568	24,590,360,829

장기금융상품	122,000,000	63,500,000	86,500,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,606,990,000	2,215,990,000	2,227,980,000

보증금자산	595,936,000	1,204,936,000	1,170,980,000

장기대여금	11,000,000,000	11,000,000,000	11,000,000,000

대손충당금	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)

임차보증금	1,011,054,000	1,011,054,000	1,057,000,000

유형자산	13,022,412,213	13,504,641,240	8,331,059,223

건물부속설비	251,440,700	251,440,700	251,440,700

감가상각누계액	(250,528,841)	(250,100,270)	(240,287,960)

시설장치	2,300,819,800	2,300,819,800	2,300,819,800

감가상각누계액	(1,446,213,909)	(1,331,172,919)	(1,216,131,929)

기계장치	1,581,779,476	1,581,779,476	1,581,779,476

감가상각누계액	(731,940,720)	(634,308,494)	(535,119,539)

차량운반구	208,906,977	224,578,751	208,711,623

감가상각누계액	(171,534,380)	(162,748,068)	(173,986,395)

공구와기구	500,593,739	497,593,739	497,593,739

정부보조금	(629,118)	(1,209,844)	(1,790,568)

감가상각누계액	(497,314,718)	(494,589,218)	(492,218,968)

비품	1,051,440,672	1,051,440,672	861,444,127

정부보조금	(2,981,250)	(6,131,250)	(9,281,250)

감가상각누계액	(943,981,792)	(883,166,638)	(821,914,633)

건설중인자산	0	5,879,022,603	0

선박	13,290,608,180	6,386,088,000	6,386,088,000

감가상각누계액	(2,118,052,603)	(904,695,800)	(266,087,000)

매각예정자산	162,974,533	162,974,533	162,974,533

손상차손누계액	(162,974,533)	(162,974,533)	(162,974,533)

무형자산	49,676,947	91,183,089	134,932,564

컴퓨터소프트웨어	30,343,001	61,361,001	94,589,001

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	19,333,946	29,822,088	40,343,563

지분법적용 투자지분	16,047,055,295	13,704,992,239	13,809,889,042

자산총계	46,821,194,919	42,234,586,821	42,116,142,560

부채

유동부채	11,246,926,540	11,508,389,461	20,392,980,925

매입채무 및 기타유동채무	11,246,926,540	11,508,389,461	20,392,980,925

매입채무	2,569,380,323	2,662,240,526	2,205,192,905

미지급금	1,009,338,650	1,015,590,905	790,023,666

미지급비용	131,578,399	166,298,586	310,605,043

예수금	42,590,250	50,763,110	37,187,508

선수금	914,386,750	279,219,694	401,436,593

단기차입금	2,186,385,317	1,744,508,286	2,568,868,446

유동성장기차입금	699,960,000	300,000,000	0

유동성사채	819,000,000	1,170,000,000	1,170,000,000

유동성전환사채	2,950,000,000	4,500,000,000	12,900,000,000

유동성신주인수권부사채	0	0	951,500,000

유동성금융리스부채	0	138,043,982	153,932,138

전환권 조정	(402,521,235)	(952,632,514)	(1,972,931,027)

사채상환 할증금	384,715,400	586,854,000	998,743,500

사채할인 발행차금	(57,887,314)	(152,497,114)	(121,577,847)

비유동부채	2,814,206,022	2,246,954,829	1,312,573,045

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,016,540,000	1,363,000,000	451,043,982

장기차입금	2,016,540,000	1,050,000,000	0

비유동금융리스부채	0	313,000,000	451,043,982

퇴직급여부채	797,666,022	883,954,829	861,529,063

퇴직급여충당금	1,073,922,053	1,152,248,527	1,196,621,880

국민연금전환금	(936,700)	(936,700)	(936,700)

퇴직보험예치금	(275,319,331)	(267,356,998)	(334,156,117)

부채총계	14,061,132,562	13,755,344,290	21,705,553,970

자본

자본금	21,658,651,500	20,562,471,500	13,606,708,500

보통주자본금	21,658,651,500	20,562,471,500	13,606,708,500

자본잉여금	47,810,032,120	47,399,353,291	47,939,671,694

주식발행초과금	31,147,571,761	30,611,356,816	30,431,132,230

감자차익	14,416,500,500	14,416,500,500	14,416,500,500

전환권대가	238,923,576	364,459,692	1,595,036,215

기타자본잉여금	2,007,036,283	2,007,036,283	1,497,002,749

기타자본구성요소	(406,518,288)	(406,518,288)	(406,518,288)

자기주식	(498,314,140)	(498,314,140)	(498,314,140)

주식선택권	91,795,852	91,795,852	91,795,852

기타포괄손익누계액	3,176,790,135	(621,645,919)	(507,006,947)

지분법기타포괄손익변동	3,176,790,135	(621,645,919)	(507,006,947)

이익잉여금(결손금)	(39,478,893,110)	(38,454,418,053)	(40,222,266,369)

이익준비금	314,871,636	314,871,636	314,871,636

기타법정적립금	85,129,609	85,129,609	85,129,609

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(39,878,894,355)	(38,854,419,298)	(40,622,267,614)

자본총계	32,760,062,357	28,479,242,531	20,410,588,590

자본과부채총계	46,821,194,919	42,234,586,821	42,116,142,560

포괄손익계산서
제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

수익(매출액)	28,364,861,899	33,523,260,259	28,083,159,015

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	21,224,192,418	24,158,053,735	21,462,720,049

제품매출액	10,818,387,273	11,667,194,979	9,656,658,277

제품수출액	8,025,541,886	10,203,306,511	9,454,501,481

상품매출액	484,870,000	662,170,000	276,210,000

상품수출액	1,319,485,369	1,091,606,844	1,607,453,291

A/S매출액	575,907,890	469,611,091	2,493,000

기타매출	0	64,164,310	465,404,000

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	7,140,669,481	9,365,206,524	6,620,438,966

관광수입	1,276,337,400	716,575,439	0

선박용선	3,106,926,700	1,861,480,800	754,793,550

해상운송매출	0	398,826,337	686,493,315

크루즈여객운송	1,350,964,382	1,588,600,641	1,429,090,876

선용품판매	1,406,440,999	1,977,262,425	1,777,944,314

일반매출	0	2,822,460,882	1,972,116,911

매출원가	24,067,740,511	27,133,953,021	24,175,134,891

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	19,129,064,840	19,814,706,959	18,608,152,305

상품매출원가	1,114,067,502	1,140,113,289	1,555,845,564

제품매출원가	18,014,997,338	18,674,593,670	17,052,306,741

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	4,938,675,671	7,319,246,062	5,566,982,586

관광수입매출원가	1,432,797,498	572,181,696	0

선박용선매출원가	1,260,193,555	684,510,668	266,087,000

여객운송매출원	2,245,684,618	2,884,630,628	2,667,995,851

해상운송매출원가	0	395,007,363	680,308,735

일반매출원가	0	2,782,915,707	1,952,591,000

매출총이익	4,297,121,388	6,389,307,238	3,908,024,124

판매비와관리비	3,566,419,195	3,661,032,084	6,292,382,004

임원급여	99,400,000	53,000,000	113,784,211

직원급여	1,003,224,674	1,164,381,593	1,304,578,810

상여	9,326,033	11,867,331	7,262,045

잡급	0	7,500,000	6,465,000

퇴직급여	134,844,087	132,591,327	134,791,506

복리후생비	369,372,555	408,371,545	432,746,368

여비교통비	55,137,333	101,306,793	59,458,933

접대비	17,591,333	27,180,387	42,495,944

통신비	22,024,903	22,568,919	23,610,004

수도광열비	9,319,745	9,363,232	9,818,317

전력비	40,172,639	69,375,972	50,630,258

세금과공과	39,917,829	51,290,066	32,483,788

감가상각비	32,674,528	31,737,421	30,826,854

지급임차료	80,006,401	46,080,400	43,990,400

수선비	109,091	121,000	35,000

보험료	26,919,443	39,019,481	26,266,039

차량유지비	80,360,106	91,739,955	106,366,547

운반비	184,463,490	180,489,351	169,316,204

교육훈련비	1,956,040	2,260,030	925,000

도서인쇄비	34,888,660	47,761,100	69,857,530

소모품비	23,621,695	24,360,549	29,406,976

지급수수료	1,008,268,944	954,175,492	996,807,740

광고선전비	84,581,419	79,076,114	37,000,000

대손상각비(대손충당금환입)	18,732,405	(143,220,093)	2,158,415,154

수출제비용	145,659,700	201,288,164	248,633,217

판매수수료	0	3,596,480	100,975,596

무형자산상각비	43,706,142	43,749,475	44,319,475

주식보상비용(환입)	0	0	10,925,088

기타판매비와관리비	140,000	0	190,000

영업이익(손실)	730,702,193	2,728,275,154	(2,384,357,880)

기타이익	184,411,382	353,110,608	691,050,897

유형자산처분이익	708,040	500,428	11,893,517

지분법이익	59,865,932	18,967,481	600,395,871

사채상환및전환이익	0	105,024,661	0

수입수수료	8,488,857	3,310,050	1,679,100

잡이익	115,348,553	225,307,988	77,082,409

기타손실	1,559,129,381	37,998,995	872,311,251

유형자산처분손실	0	0	11,241,667

만기보유증권손상차손	19,656,000	0	68,400,000

매각예정자산손상차손	0	0	162,974,533

지분법손실	179,592,345	9,225,312	0

매출채권처분손실	0	0	856,800

지분법투자주식감액손실	1,336,646,585	0	0

기타의대손상각비	(4,622,568)	0	595,451,482

사채상환손실	0	12,277,051	0

기부금	3,000,000	0	0

잡손실	24,857,019	16,496,632	33,386,769

금융수익	488,583,879	195,017,161	435,439,077

이자수익	3,538,248	10,827,068	91,771,885

외화환산이익(금융수익)	347,420,887	24,221,765	188,693,637

외환차익(금융수익)	137,624,744	159,968,328	154,973,555

금융원가	889,810,831	1,442,385,721	1,235,450,604

이자비용	761,832,187	877,685,239	1,024,677,301

외화환산손실(금융원가)	28,398,760	417,130,989	31,346,239

외환차손(금융원가)	99,579,884	147,569,493	179,427,064

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,045,242,758)	1,796,018,207	(3,365,629,761)

법인세비용	0	0	0

당기순이익(손실)	(1,045,242,758)	1,796,018,207	(3,365,629,761)

기타포괄손익	3,819,203,754	(142,808,863)	(594,439,171)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	20,767,701	(28,169,891)	(1,990,926)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	20,767,701	(28,169,891)	(1,990,926)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	3,798,436,053	(114,638,972)	(592,448,245)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	3,798,436,053	(114,638,972)	(592,448,245)

총포괄손익	2,773,960,996	1,653,209,344	(3,960,068,932)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(25)	63	(124)

자본변동표
제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	13,606,708,500	46,336,777,746	166,312,063	(36,854,645,682)	23,255,152,627

당기순이익(손실)	(3,365,629,761)	(3,365,629,761)

관계회사 투자평가	(592,448,245)	(592,448,245)

보험수리적손익	(1,990,926)	(1,990,926)

유상증자 발행

전환사채의 발행	1,104,579,807	1,104,579,807

전환사채의 상환

전환사채의 전환

기타거래	10,925,088	10,925,088

2016.12.31 (기말자본)	13,606,708,500	47,441,357,553	(415,211,094)	(40,222,266,369)	20,410,588,590

2017.01.01 (기초자본)	13,606,708,500	47,441,357,553	(415,211,094)	(40,222,266,369)	20,410,588,590

당기순이익(손실)	1,796,018,207	1,796,018,207

관계회사 투자평가	(114,638,972)	(114,638,972)

보험수리적손익	(28,169,891)	(28,169,891)

유상증자 발행	6,800,000,000	(215,534,810)	6,584,465,190

전환사채의 발행	240,863,485	240,863,485

전환사채의 상환	(961,406,473)	(961,406,473)

전환사채의 전환	155,763,000	395,759,396	551,522,396

기타거래

2017.12.31 (기말자본)	20,562,471,500	46,901,039,151	(529,850,066)	(38,454,418,053)	28,479,242,531

2018.01.01 (기초자본)	20,562,471,500	46,901,039,151	(529,850,066)	(38,454,418,053)	28,479,242,532

당기순이익(손실)	(1,045,242,758)	(1,045,242,758)

관계회사 투자평가	3,798,436,053	3,798,436,053

보험수리적손익	20,767,701	20,767,701

유상증자 발행

전환사채의 발행

전환사채의 상환

전환사채의 전환	1,096,180,000	410,678,829	1,506,858,829

기타거래

2018.12.31 (기말자본)	21,658,651,500	47,311,717,980	3,268,585,987	(39,478,893,110)	32,760,062,357

현금흐름표
제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

영업활동현금흐름	770,196,082	3,316,414,535	(123,786,119)

당기순이익(손실)	(1,045,242,758)	1,796,018,207	(3,365,629,761)

당기순이익조정을 위한 가감	3,721,794,059	2,359,089,600	4,633,412,541

유형자산감가상각비	1,508,114,644	941,007,670	537,942,401

무형자산감가상각비	41,506,142	43,749,475	44,319,475

퇴직급여충당금전입액	336,929,304	332,497,944	319,894,344

이자비용	675,521,109	877,685,239	1,585,257,068

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	1,516,238,930	9,225,312	0

외화환산손실	11,098,815	417,130,989	31,346,239

대손상각비	186,244,488	40,492,235	2,162,415,154

대손충당금환입	(167,512,083)	(183,712,328)	0

기타의 대손상각비	(4,622,568)	0	591,451,482

차입금(사채)상환손실	0	12,277,051	0

차입금(사채)상환이익	0	0	0

차입금(사채)전환이익	0	(98,401,381)	0

이자수익	(2,818,886)	10,827,068	(91,771,885)

유형자산처분이익	(708,040)	(500,428)	(11,893,517)

유형자산처분손실	0	0	11,241,667

외화환산이익	(318,331,864)	(24,221,765)	(188,693,637)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(59,865,932)	(18,967,481)	(600,395,871)

만기보유금융자산손상차손	0	0	68,400,000

주식보상비용(환입)	0	0	10,925,088

매각예정비유동자산손상차손	0	0	162,974,533

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,639,985,108)	(628,009,855)	(461,356,633)

미수금의 감소(증가)	(82,508,603)	43,475,913	41,366,210

매출채권의 감소(증가)	(1,227,951,654)	153,434,163	(1,023,545,252)

재고자산의 감소(증가)	292,116,819	(864,519,085)	456,665,401

기타금융자산의 감소(증가)	(718,020,703)	23,040,765	(44,276,136)

매입채무의 증가(감소)	(88,885,155)	460,506,048	108,986,117

미지급금의 증가(감소)	635,789,523	225,566,469	(60,516,553)

기타금융부채의 증가(감소)	(54,714,021)	(326,587,101)	181,891,255

퇴직급여지급	(317,215,514)	(268,943,427)	(188,561,998)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(78,595,800)	(73,983,600)	66,634,323

이자수취(영업)	2,005,541	20,933	81,017,700

이자지급(영업)	(270,511,082)	(219,817,686)	(1,008,634,306)

법인세납부(환급)	2,135,430	9,113,336	(2,595,660)

투자활동현금흐름	(1,830,788,030)	(2,900,119,056)	(8,072,497,271)

단기금융상품의 처분	0	3,171,206,817	0

단기금융상품의 취득	(95,260,000)	0	12,696,780,022

장기금융상품의 처분	0	23,000,000	0

장기금융상품의 취득	(58,500,000)	0	(60,000,000)

단기대여금및수취채권의 처분	59,132,883	357,773,386	5,600,000

단기대여금및수취채권의 취득	(1,006,983,336)	(350,000,000)	0

임차보증금의 증가	0	11,990,000	(1,337,153,961)

임차보증금의 감소	296,000,000	0	80,319,961

유형자산의 취득	(1,028,497,577)	(6,114,591,687)	(6,580,644,545)

유형자산의 처분	3,320,000	502,428	31,676,252

컴퓨터소프트웨어의 취득	0	0	(8,660,000)

만기보유금융자산의 취득	0	0	(28,080,000)

지분법적용 투자지분의 취득	0	0	(12,872,335,000)

재무활동현금흐름	1,319,333,049	(2,479,850,408)	5,931,411,692

단기차입금의 증가	441,877,031	0	3,130,395,815

단기차입금의 상환	(633,500,000)	(824,360,160)	(5,946,616,071)

신주인수권부사채의 감소	0	(951,500,000)	(951,500,000)

장기차입금의 증가	2,000,000,000	1,350,000,000	0

정부보조금의 수취	0	0	0

금융리스부채의 지급	(138,043,982)	(153,932,138)	(148,368,052)

주식의 발행	0	6,584,465,190	0

사채의 상환	(351,000,000)	0	(652,500,000)

전환사채의 증가	0	4,850,000,000	10,500,000,000

전환사채의 감소	0	(13,334,523,300)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	6,730,222	(118,101,659)	9,591,830

현금및현금성자산의순증가(감소)	265,471,323	(2,181,656,588)	(2,255,279,868)

기초현금및현금성자산	1,369,715,039	3,551,371,627	5,806,651,495

기말현금및현금성자산	1,635,186,362	1,369,715,039	3,551,371,627