팬스타엔터프라이즈 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 30 기 2024.12.31 현재
제 29 기 2023.12.31 현재
제 28 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기	제 29 기	제 28 기

자산

유동자산	42,016,403,501	34,603,400,490	35,112,344,014

현금및현금성자산 (주4,6,7)	7,063,738,501	6,834,030,358	12,375,959,794

단기금융상품 (주4,6,9,13)	2,130,000,000	386,820,000	380,190,000

매출채권 (주4,6,8,33)	18,194,636,660	16,518,117,250	15,553,363,558

기타유동금융자산 (주4,6,9,33)	5,188,916,644	6,201,271,130	2,126,950,358

재고자산 (주10)	4,490,976,690	4,269,752,425	3,689,443,018

당기법인세자산	3,770,820	22,704,300	7,961,600

기타유동자산 (주11,33)	4,944,364,186	370,705,027	848,017,350

파생상품자산	130,458,336

비유동자산	57,872,700,372	61,072,523,927	56,490,420,378

기타비유동금융자산 (주4,6,9,33)	2,531,191,155	2,520,742,141	726,907,693

관계기업투자 (주12)	20,298,697,339	19,687,565,427	16,056,371,459

유형자산 (주13)	24,241,572,779	26,904,853,191	29,975,722,297

사용권자산 (주14)	265,125,322	285,444,281	363,632,346

무형자산 (주15)	3,031,665,691	3,034,999,024	2,903,419,024

투자부동산 (주16)	7,504,448,086	8,638,919,863	6,464,367,559

자산총계	99,889,103,873	95,675,924,417	91,602,764,392

부채

유동부채	30,160,001,468	31,492,328,691	31,174,920,156

매입채무 (주4,6,17,33)	4,966,057,867	5,081,837,237	5,429,772,177

기타유동금융부채 (주4,6,17,33)	1,237,738,609	1,370,806,665	1,034,829,185

기타 유동부채 (주19,33)	5,757,869,163	2,750,019,231	1,073,080,841

리스부채 (주4,6,14)	105,551,761	92,678,995	113,873,828

단기차입금 (주4,6,18)	4,316,953,200	8,487,086,449	7,184,202,409

유동성장기부채 (주4,6,18)	13,738,085,965	8,565,040,000	6,265,040,000

신주인수권부사채 (주4,6,18)	37,744,903	48,484,012	116,125,768

전환사채 (주4,6,18)	4,500,047,155	7,840,358,720

파생상품부채 (주4,5,6)	596,328,947	2,117,637,228

비유동부채	13,148,470,502	11,548,294,397	12,906,654,739

장기차입금 (주4,6,18)	11,467,296,947	10,324,500,000	11,689,540,000

리스부채 (주4,6,14)	154,268,896	186,516,969	240,196,149

순확정급여부채 (주20)	1,131,731,897	686,356,822	675,997,984

기타비유동금융부채 (주4,6,17)	305,000,000	350,000,000	300,000,000

기타 비유동 부채 (주19)	90,172,762	920,606	920,606

부채총계	43,308,471,970	43,040,623,088	44,081,574,895

자본

자본금 (주22)	33,492,947,500	33,218,021,000	29,567,012,500

기타불입자본 (주22)	59,731,221,167	59,634,314,538	58,430,857,840

기타자본구성요소 (주12,23)	632,183,447	569,190,163	565,469,703

이익잉여금(결손금) (주24)	(37,275,720,211)	(40,786,224,372)	(41,042,150,546)

자본총계	56,580,631,903	52,635,301,329	47,521,189,497

자본과부채총계	99,889,103,873	95,675,924,417	91,602,764,392

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 30 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기	제 29 기	제 28 기

매출액 (주25,33,34)	62,890,324,809	69,113,153,048	66,992,658,446

매출원가 (주25,27,33)	55,519,607,037	61,472,501,198	59,758,622,887

매출총이익	7,370,717,772	7,640,651,850	7,234,035,559

판매비와관리비 (주26,27)	7,085,427,726	6,012,841,908	5,285,016,384

영업이익(손실)	285,290,046	1,627,809,942	1,949,019,175

금융수익 (주28)	2,269,045,405	1,573,253,371	1,447,028,029

금융비용 (주28)	2,271,400,957	3,119,657,932	3,654,710,748

기타수익 (주29)	5,812,193,228	208,827,254	450,428,528

기타비용 (주29)	2,680,572,923	12,482,967	531,978,718

지분법 이익(손실) (주12)	226,788,698	(2,547,977)	877,136,097

법인세비용차감전순이익(손실)	3,641,343,497	275,201,691	536,922,363

법인세비용(수익) (주21)

당기순이익(손실)	3,641,343,497	275,201,691	536,922,363

기타포괄손익	(67,846,052)	(15,555,057)	(59,121,003)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

지분법자본변동 (주12)	62,993,284	3,720,460	(105,812,000)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

순확정급여부채의 재측정요소 (주20)	(105,324,553)	(230,033,787)	(27,509,824)

관계기업잉여금변동 (주12)	(25,514,783)	210,758,270	74,200,821

총포괄손익	3,573,497,445	259,646,634	477,801,360

주당이익 (주30)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	54	4	9

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	54	4	9

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 30 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	29,067,012,500	57,852,917,549	986,171,494	(41,625,763,906)	46,280,337,637

당기순이익(손실)	536,922,363	536,922,363

순확정급여재측정요소	(27,509,824)	(27,509,824)

관계기업투자평가	(105,812,000)	74,200,821	(31,611,179)

신주인수권부사채전환

전환사채전환

주식선택권행사	500,000,000	577,940,291	(314,889,791)	763,050,500

2022.12.31 (기말자본)	29,567,012,500	58,430,857,840	565,469,703	(41,042,150,546)	47,521,189,497

2023.01.01 (기초자본)	29,567,012,500	58,430,857,840	565,469,703	(41,042,150,546)	47,521,189,497

당기순이익(손실)	275,201,691	275,201,691

순확정급여재측정요소	(230,033,787)	(230,033,787)

관계기업투자평가	3,720,460	210,758,270	214,478,730

신주인수권부사채전환	21,979,000	12,147,335	34,126,335

전환사채전환	3,629,029,500	1,191,309,363	4,820,338,863

주식선택권행사

2023.12.31 (기말자본)	33,218,021,000	59,634,314,538	569,190,163	(40,786,224,372)	52,635,301,329

2024.01.01 (기초자본)	33,218,021,000	59,634,314,538	569,190,163	(40,786,224,372)	52,635,301,329

당기순이익(손실)	3,641,343,497	3,641,343,497

순확정급여재측정요소	(105,324,553)	(105,324,553)

관계기업투자평가	62,993,284	(25,514,783)	37,478,501

신주인수권부사채전환

전환사채전환	274,926,500	96,906,629	371,833,129

주식선택권행사

2024.12.31 (기말자본)	33,492,947,500	59,731,221,167	632,183,447	(37,275,720,211)	56,580,631,903

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 30 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기	제 29 기	제 28 기

영업활동현금흐름	(3,121,578,918)	4,294,334,026	1,368,580,758

영업에서 창출된 현금흐름	(1,790,644,248)	5,320,109,068	1,913,607,849

당기순이익(손실)	3,641,343,497	275,201,691	536,922,363

조정 (주31)	(2,136,776,476)	5,099,776,992	5,022,901,391

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주31)	(3,295,211,269)	(54,869,615)	(3,646,215,905)

이자의 수취	24,830,396	99,211,580	38,107,075

이자의 지급	(1,444,833,833)	(1,200,080,707)	(665,988,790)

법인세의 환급(납부)	18,933,480	(14,742,700)	(3,929,930)

배당금수취	70,135,287	89,836,785	86,784,554

투자활동현금흐름	6,053,367,213	(11,410,623,731)	(7,407,983,772)

투자활동으로 인한 현금유입액	10,401,779,341	7,560,163,999	7,317,590,320

단기금융상품의 감소	386,820,000	580,190,000	286,590,000

기타유동금융자산의 감소	3,465,277,196	6,929,844,600	6,170,000,000

기타비유동금융자산의 감소	20,000,000	5,000,000	679,054,000

유형자산의 처분	6,529,682,145	45,129,399	172,755,020

파생상품의 감소	9,191,300

투자할동으로 인한 현금유출액	4,348,412,128	18,970,787,730	14,725,574,092

단기금융상품의 증가	2,080,000,000	590,390,000	355,650,000

기타유동금융자산의 증가	1,718,700,000	11,154,444,600	7,674,500,000

기타비유동금융자산의 증가	31,802,000	1,798,034,480	274,817,000

유형자산의 취득	100,910,128	1,783,818,650	6,406,107,092

무형자산의 취득	135,000,000	14,500,000

관계기업주식의 취득	417,000,000	3,509,100,000

재무활동현금흐름	(2,824,244,330)	1,739,781,299	8,683,754,034

재무활동으로 인한 현금유입액	8,573,600,886	8,233,148,004	22,077,755,231

단기차입금의 차입	4,573,600,886	6,683,148,004	11,396,755,231

장기차입금의 차입	4,000,000,000	1,500,000,000	9,960,000,000

주식선택권의 행사	721,000,000

기타비유동금융부채의 증가	50,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	11,397,845,216	6,493,366,705	13,394,001,197

단기차입금의 상환	5,745,229,863	5,368,802,453	8,393,266,885

유동성장기차입금의 상환	565,040,000	565,040,000	4,038,945,000

장기차입금의 상환	119,117,088

신주인수권부사채의 상환	19,205,943	69,152,063	693,118,963

금융리스부채의 감소	104,252,322	115,371,427	218,670,349

기타비유동부채의 감소	45,000,000	50,000,000

전환사채의 상환	4,800,000,000	375,000,762

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	122,164,178	(165,421,030)	(74,001,414)

현금및현금성자산의순증가(감소)	229,708,143	(5,541,929,436)	2,570,349,606

기초현금및현금성자산	6,834,030,358	12,375,959,794	9,805,610,188

기말현금및현금성자산	7,063,738,501	6,834,030,358	12,375,959,794