팬스타엔터프라이즈 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 22 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 21 기말 2015.12.31 현재
제 20 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말	제 20 기말

자산

유동자산	18,685,203,444	34,499,590,167	14,497,570,628

현금및현금성자산	2,734,332,660	5,806,651,495	1,214,338,279

매출채권	8,596,461,829	8,780,903,974	7,752,912,065

기타유동금융자산	4,124,610,480	16,913,353,302	1,926,518,591

재고자산	3,056,998,729	2,897,051,945	3,473,080,468

당기법인세자산	9,248,560	9,977,640	6,781,870

기타유동자산	163,551,186	91,651,811	123,939,355

비유동자산	25,132,893,685	4,627,343,370	4,808,864,216

기타비유동금융자산	2,333,579,961	1,037,966,000	877,306,000

관계기업투자주식	13,920,841,602	929,606,417	935,221,728

유형자산	8,569,564,656	2,326,204,381	2,332,168,930

무형자산	145,932,933	170,592,039	76,868,180

매각예정비유동자산	162,974,533	162,974,533	587,299,378

자산총계	43,818,097,129	39,126,933,537	19,306,434,844

부채

유동부채	19,737,042,933	14,605,233,322	12,374,385,264

매입채무	2,884,414,539	3,288,981,145	3,424,898,629

기타유동부채	391,342,664	209,060,756	125,656,661

단기차입금	2,576,611,003	5,385,088,702	5,161,540,435

유동성장기부채	152,521,406	148,368,052	97,404,482

유동성사채	1,170,000,000	1,680,000,000	1,680,000,000

신주인수권부사채	951,500,000	1,903,000,000	1,884,885,057

전환사채	11,610,653,321	1,990,734,667

비유동부채	1,279,890,589	1,266,547,588	1,298,238,269

금융리스부채	490,060,194	604,976,120	562,595,518

순확정급여부채	789,830,395	661,571,468	735,642,751

부채총계	21,016,933,522	15,871,780,910	13,672,623,533

자본

자본금	13,606,708,500	13,606,708,500	8,520,794,000

기타불입자본	47,441,357,554	46,336,777,746	32,963,169,879

기타자본구성요소	85,372,130	166,312,063	101,133,146

이익잉여금(결손금)	(38,332,274,577)	(36,854,645,682)	(35,951,285,714)

자본총계	22,801,163,607	23,255,152,627	5,633,811,311

자본과부채총계	43,818,097,129	39,126,933,537	19,306,434,844

포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기	제 21 기	제 20 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	6,978,407,063	19,320,375,777	6,205,426,679	17,180,705,241	24,201,066,272	24,608,544,927

매출원가	6,408,691,267	16,535,962,123	5,247,282,301	14,447,965,419	20,013,659,839	20,621,954,494

매출총이익	569,715,796	2,784,413,654	958,144,378	2,732,739,822	4,187,406,433	3,986,590,433

판매비와관리비	1,132,548,613	3,153,346,690	989,806,350	3,212,270,324	4,380,265,493	3,643,941,489

영업이익(손실)	(562,832,817)	(368,933,036)	(31,661,972)	(479,530,502)	(192,859,060)	342,648,944

기타이익	146,034,421	494,324,059	229,125,405	393,566,456	446,551,106	523,705,579

기타손실	193,696,727	979,202,744	7,195,225	94,050,871	180,304,265	361,481,148

금융수익	18,377,524	79,827,334	20,432,524	44,364,716	63,338,788	45,760,240

금융비용	298,298,747	715,939,777	187,231,494	500,628,993	896,016,927	1,346,983,119

법인세비용차감전순이익(손실)	(890,416,346)	(1,489,924,164)	23,469,238	(636,279,194)	(759,290,358)	(796,349,504)

법인세비용	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(890,416,346)	(1,489,924,164)	23,469,238	(636,279,194)	(759,290,358)	(796,349,504)

기타포괄손익	(58,789,355)	(79,569,752)	0	(16,531,312)	(124,725,831)	(95,669,864)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(58,789,355)	(91,865,021)	0	19,480,063	19,343,779	33,511,009

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	0	12,295,269	0	(36,011,375)	(144,069,610)	(129,180,873)

총포괄손익	(949,205,701)	(1,569,493,916)	23,469,238	(652,810,506)	(884,016,189)	(892,019,368)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실)	(33)	(55)	1	(34)	(40)	(51)

자본변동표
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	7,570,586,500	32,765,802,284	32,586,511	(35,025,755,337)	5,343,219,958

자본의 변동	1. 총포괄손익

계속영업당기순이익(손실)	(796,349,504)	(796,349,504)

관계회사및조인트벤처투자평가	33,511,009	33,511,009

해외사업환산손익

보험수리적손익	(129,180,873)	(129,180,873)

연결범위의변동

2. 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

유상증자

전환사채의 발행

전환사채의 전환	248,221,500	55,944,657	304,166,157

신주인수권행사	701,986,000	141,422,938	843,408,938

기타	35,035,626	35,035,626

2014.12.31 (자본총계)	8,520,794,000	32,963,169,879	101,133,146	(35,951,285,714)	5,633,811,311

2015.01.01 (기초자본)	8,520,794,000	32,963,169,879	101,133,146	(35,951,285,714)	5,633,811,311

자본의 변동	1. 총포괄손익

계속영업당기순이익(손실)	(759,290,358)	(759,290,358)

관계회사및조인트벤처투자평가	19,343,779	19,343,779

해외사업환산손익

보험수리적손익	(144,069,610)	(144,069,610)

연결범위의변동

2. 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

유상증자	3,796,520,000	11,480,005,810	15,276,525,810

전환사채의 발행	490,456,407	490,456,407

전환사채의 전환

신주인수권행사	1,289,394,500	1,403,145,650	2,692,540,150

기타	45,835,138	45,835,138

2015.12.31 (자본총계)	13,606,708,500	46,336,777,746	166,312,063	(36,854,645,682)	23,255,152,627

2015.01.01 (기초자본)	8,520,794,000	32,963,169,879	101,133,146	(35,951,285,714)	5,633,811,311

자본의 변동	1. 총포괄손익

계속영업당기순이익(손실)	(636,279,194)	(636,279,194)

관계회사및조인트벤처투자평가	19,480,063	19,480,063

해외사업환산손익

보험수리적손익	(36,011,375)	(36,011,375)

연결범위의변동

2. 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

유상증자

전환사채의 발행	490,456,407	490,456,407

전환사채의 전환

신주인수권행사	1,289,394,500	1,403,145,650	2,692,540,150

기타	34,282,172	34,282,172

2015.09.30 (자본총계)	9,810,188,500	34,856,771,936	154,895,381	(36,623,576,283)	8,198,279,534

2016.01.01 (기초자본)	13,606,708,500	46,336,777,746	166,312,063	(36,854,645,682)	23,255,152,627

자본의 변동	1. 총포괄손익

계속영업당기순이익(손실)	(1,489,924,164)	(1,489,924,164)

관계회사및조인트벤처투자평가	(91,865,021)	(91,865,021)

해외사업환산손익

보험수리적손익	12,295,269	12,295,269

연결범위의변동

2. 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

유상증자

전환사채의 발행	1,104,579,808	1,104,579,808

전환사채의 전환

신주인수권행사

기타	10,925,088	10,925,088

2016.09.30 (자본총계)	13,606,708,500	47,441,357,554	85,372,130	(38,332,274,577)	22,801,163,607

현금흐름표
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기	제 21 기	제 20 기

I. 영업활동현금흐름	(414,551,581)	(1,990,183,270)	(601,229,448)	(326,452,352)

(1) 당기순이익(손실)	(1,489,924,164)	(636,279,194)	(759,290,358)	(796,349,504)

(2) 조정	1,859,079,373	1,002,695,326	1,816,953,944	1,673,216,271

이자수익	(79,827,334)	(44,364,716)	(54,002,834)	(36,351,879)

이자비용	715,939,777	561,824,914	686,490,396	759,902,238

대손상각비	159,007,006	218,006,655	347,755,482	(86,911,559)

감가상각비	298,811,776	199,525,953	267,082,097	232,677,090

무형자산상각비	33,319,106	21,210,285	26,776,141	44,505,152

무형자산손상차손	58,121,927

재고자산평가손실	(979,522)	66,557,028	12,328,848

퇴직급여	241,986,453	233,390,305	300,955,068	228,938,569

기타의대손상각비	595,451,482	209,526,531	553,480,881

지분법이익(손실)	(210,765,206)	29,963,074	(3,037,370)	(9,000,046)

만기보유증권손상차손	68,400,000	33,600,000

유형자산처분이익	(10,954,688)	(26,668,467)	(26,668,467)	(207,687,976)

유형자산처분손실	11,241,667	26,788,553

주식보상비용	10,925,088	34,282,172	45,835,138	35,035,626

외화환산손실	136,686,409	5,593,605	4,882,332	111,534,865

외화환산이익	(110,162,641)	(230,068,454)	(126,051,387)	(124,457,465)

재고자산평가충당금환입액	(10,259,609)

매각예정자산손상차손	54,324,845	67,500,000

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(412,509,079)	(1,890,742,230)	(1,135,140,390)	(555,770,671)

매출채권의 감소(증가)	600,496,326	(1,159,746,059)	(1,251,782,904)	(771,314,556)

기타채권의 감소(증가)	(585,655,127)	(8,004,070)	(56,317,066)	169,818,309

기타유동자산의 감소(증가)	(78,103,210)	(73,433,195)	34,286,345	(82,348,527)

재고자산의 감소(증가)	(158,967,262)	(217,960,534)	519,731,104	738,699,064

매입채무의 증가(감소)	30,677,816	(194,406,736)	(438,790,022)	(506,824,126)

기타채무의 증가(감소)	(123,656,755)	(95,941,742)	170,671,567	130,457,882

기타유동부채의 증가(감소)	(1,150,798)	215,492,501	(70,381,101)

퇴직금의 지급	(41,823,787)	(149,764,080)	(316,664,226)	(121,885,910)

사외적립자산의 증가	(55,477,080)	9,664,984	(11,767,689)	(41,991,706)

2. 이자수취	59,908,994	33,134,360	65,723,252	53,466,058

3. 이자지급	(431,835,785)	(500,744,942)	(586,280,126)	(701,975,126)

4. 법인세 환급(납부)	729,080	1,753,410	(3,195,770)	960,620

II. 투자활동현금흐름	(8,590,176,651)	(432,107,025)	(15,310,478,415)	211,791,946

단기금융상품의 감소	12,191,691,340	89,772,728	(15,224,630,970)	(207,068,507)

단기대여금의 감소	5,600,000	56,653,729	56,653,729	453,215,097

지분법적용투자주식의 취득	(12,872,335,000)

만기보유증권의 취득	(28,080,000)	(40,320,000)

매각예정자산의 처분	343,238,447

장기금융상품의 취득	(45,000,000)	(10,000,000)	(25,000,000)	30,000,000

유형자산의 취득	(6,572,271,645)	(241,630,000)	(68,212,445)	(80,490,047)

유형자산의 처분	29,812,615	35,636,364	35,636,364	257,136,363

무형자산의 취득	(8,660,000)	(49,319,846)	(120,500,000)	(61,587,373)

보증금의 증가	(1,290,933,961)	(313,220,000)	(135,660,000)	(250,000,000)

임대보증금의 증가	(200,000,000)

배당금수취	27,996,460	110,906,413

III. 재무활동현금흐름	5,976,759,729	5,508,243,359	20,484,058,399	(3,716,467,990)

단기차입금의 차입	2,637,975,136	3,679,168,204	4,795,305,493	4,306,609,727

단기차입금의 상환	(5,446,452,835)	(3,393,056,055)	(4,571,757,226)	(7,347,789,824)

신주인수권부사채의 상환	(951,500,000)	(797,000,000)

금융리스부채의 상환	(110,762,572)	129,591,060	(116,655,828)

국고보조금의 증가	8,100,000

신주인수권행사

유상증자	2,692,540,150	17,969,065,960	841,712,107

사채의 상환	(1,680,000,000)	(720,000,000)

사채의 발행	1,170,000,000

전환사채의 발행	10,357,500,000	2,400,000,000	2,400,000,000

iV. 현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,027,968,503)	3,085,953,064	4,572,350,536	(3,831,128,396)

V. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(44,350,332)	27,513,216	1,214,338,279	5,069,452,152

VI. 기초현금및현금성자산	5,806,651,495	1,214,338,279	19,962,680	(23,985,477)

VII. 기말현금및현금성자산	2,734,332,660	4,327,804,559	5,806,651,495	1,214,338,279