팬스타엔터프라이즈 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 27 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 26 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	30,135,663,697	26,108,909,138

현금및현금성자산	5,328,710,859	7,676,295,827

단기금융상품	3,358,051,735	1,526,400,000

매출채권 및 기타유동채권	18,064,740,641	14,032,384,747

매출채권	19,490,045,500	17,060,159,795

대손충당금	(4,035,086,511)	(4,130,279,941)

미수금	535,962,153	343,984,141

대손충당금	(81,067,316)	(81,067,316)

미수수익	625,772,991	626,860,070

대손충당금	(620,126,870)	(620,126,870)

선급금	2,035,309,974	794,351,946

선급비용	99,716,602	38,502,922

이연법인세자산	8,214,118

주임종단기채권	6,000,000

단기대여금	1,453,951,422	1,453,951,422

대손충당금	(1,453,951,422)	(1,453,951,422)

당기법인세자산	2,670,320	16,830,386

재고자산	3,381,490,142	2,856,998,178

상품	556,412,932	383,083,366

평가충당금	(19,277,759)	(19,092,987)

제품	543,521,249	459,432,073

평가충당금	(11,070,968)	(28,523,309)

원재료	1,515,937,009	1,483,596,770

평가충당금	(161,189,412)	(73,770,942)

저장품	0	0

미착품	79,835,201	90,765,428

재공품	877,321,890	561,507,779

비유동자산	49,148,227,346	44,891,674,376

장기금융상품	44,000,000	26,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,091,980,000	1,076,980,000

보증금자산	565,926,000	560,926,000

장기임차보증금	526,054,000	516,054,000

장기대여금	11,000,000,000	11,000,000,000

대손충당금	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)

유형자산	29,787,909,566	29,176,598,304

토지	15,096,873,183	13,254,532,414

건물	2,715,221,304	1,886,069,763

감가상각누계액	(93,311,639)	(55,010,368)

기계장치	1,601,779,476	1,581,779,476

감가상각누계액	(970,424,869)	(911,141,443)

차량운반구	244,572,048	222,699,924

감가상각누계액	(196,787,823)	(176,996,263)

공구와기구	500,593,739	500,593,739

정부보조금	0	0

감가상각누계액	(500,075,239)	(499,512,739)

사용권자산	1,986,612,720	1,997,822,828

현재가치할인차금(보증금)	(15,222,261)	(34,450,518)

감가상각누계액	(1,597,659,815)	(1,124,798,204)

비품	1,368,818,962	1,184,178,872

정부보조금

감가상각누계액	(1,116,640,476)	(1,075,012,899)

사업용차량	1,703,286,899	1,495,482,160

감가상각누계액	(576,675,967)	(348,945,837)

건물부속설비	251,440,700	251,440,700

감가상각누계액	(251,419,700)	(251,385,983)

시설장치	2,300,819,800	2,300,819,800

감가상각누계액	(1,762,576,632)	(1,676,295,889)

건설중인자산	1,581,046,834	1,490,294,834

선박	13,290,608,180	13,290,608,180

감가상각누계액	(5,772,969,858)	(4,776,174,243)

매각예정자산	0	812,974,533

손상차손누계액	0	(162,974,533)

무형자산	2,892,777,357	1,062,828,657

영업권	2,890,624,024	1,059,868,324

컴퓨터소프트웨어	2,153,333	2,960,333

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권

지분법적용 투자지분	15,331,560,423	13,549,267,415

자산총계	79,283,891,043	71,000,583,514

부채

유동부채	24,115,477,772	22,969,308,599

매입채무 및 기타유동채무	24,115,477,772	22,969,308,599

매입채무	6,479,766,926	5,084,816,402

미지급금	1,123,791,295	861,125,281

미지급비용	231,725,609	254,911,756

예수금	49,228,734	70,427,750

선수금	899,321,528	1,083,450,276

단기차입금	4,167,324,171	3,792,734,462

유동성장기차입금	133,525,000	133,525,000

유동성사채	9,948,476,000	9,949,775,000

신주인수권조정	(4,513,918,636)	(5,137,782,655)

유동성전환사채	700,000,000	1,800,000,000

전환권 조정	(76,705,917)	(371,983,250)

사채상환 할증금	1,186,565,867	1,330,162,079

사채할인 발행차금

유동성금융리스부채	388,126,212	658,368,861

파생상품부채	3,398,250,983	3,459,777,637

비유동부채	13,426,952,735	11,641,758,589

장기매입채무 및 기타비유동채무	12,484,143,291	10,751,134,825

장기차입금	12,123,525,000	10,233,525,000

임대보증금	50,000,000

장기하역보증금	300,000,000	300,000,000

비유동금융리스부채	9,697,685	217,609,825

장기종업원급여부채	920,606

퇴직급여부채	942,809,444	890,623,764

퇴직급여충당금	1,658,328,346	1,554,371,174

국민연금전환금	(936,700)	(936,700)

퇴직보험예치금	(714,582,202)	(662,810,710)

부채총계	37,542,430,507	34,611,067,188

자본

자본금	28,194,983,000	26,223,945,000

보통주자본금	28,194,983,000	26,223,945,000

자본잉여금	55,395,531,809	53,840,976,117

주식발행초과금	36,813,357,439	34,924,940,823

감자차익	14,416,500,500	14,416,500,500

전환권대가	2,066,841,735	2,400,702,659

기타자본잉여금	2,098,832,135	2,098,832,135

기타자본구성요소	(316,439,616)	(407,617,347)

자기주식	(498,314,140)	(498,314,140)

주식선택권	181,874,524	90,696,793

기타포괄손익누계액	735,224,835	623,160,651

지분법기타포괄손익변동	735,224,835	623,160,651

이익잉여금(결손금)	(42,267,839,492)	(43,890,948,095)

이익준비금	314,871,636	314,871,636

기타법정적립금	85,129,609	85,129,609

기타이익잉여금	(169,175,961)	(169,175,961)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(42,498,664,776)	(44,121,773,379)

자본총계	41,741,460,536	36,389,516,326

자본과부채총계	79,283,891,043	71,000,583,514

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	15,875,507,169	37,149,955,564	8,264,758,246	24,239,031,172

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	11,063,818,916	24,923,609,544	3,979,744,511	13,817,123,492

제품매출액	2,180,652,400	6,729,279,217	1,667,975,000	5,763,646,729

제품수출액	1,786,589,128	5,051,209,286	1,120,317,535	4,568,463,689

상품매출액	995,800,000	2,483,331,000	577,490,000	1,432,068,000

상품수출액	5,829,121,668	10,100,364,481	428,848,253	1,593,289,492

A/S매출액	271,655,720	559,425,560	185,113,723	459,655,582

기타매출	0	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	4,811,688,253	12,226,346,020	4,285,013,735	10,421,907,680

관광수입	0	0	0	0

화물수입	1,152,250,608	2,171,651,282	1,680,839,245	2,714,758,721

하역매출	1,928,627,986	5,611,125,954	1,400,747,712	4,067,948,273

선박용선	421,871,600	1,226,201,200	438,343,600	1,313,577,558

해상운송매출	927,766,535	2,096,826,462	381,753,630	1,043,068,938

크루즈여객운송	0	0	0	84,778,205

선용품판매	116,478,770	362,882,520	134,816,220	449,358,317

장비임대매출	139,720,000	386,500,000	124,530,000	381,590,000

임대매출	124,972,754	368,508,626	123,983,328	366,827,668

일반매출	2,649,976	0	0

매출원가	14,017,818,601	33,626,159,838	7,858,955,696	22,755,391,121

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	9,910,485,263	23,131,609,914	3,855,573,186	13,160,174,068

상품매출원가	5,969,485,739	11,091,511,457	578,781,378	1,975,718,507

제품매출원가	3,940,999,524	12,040,098,457	3,276,791,808	11,184,455,561

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	4,107,333,338	10,494,549,924	4,003,382,510	9,595,217,053

관광수입매출원가	13,636,365	40,909,095	13,636,365	40,909,095

화물수입원가	1,073,583,443	2,056,748,095	1,687,880,101	2,666,650,439

하역매출원가	1,564,388,094	4,680,219,369	1,352,040,333	3,928,726,010

선박용선매출원가	341,496,910	1,014,187,873	343,974,392	1,031,923,176

여객운송매출원	121,531,240	361,262,463	132,049,201	553,434,586

해상운송매출원가	820,262,547	1,858,536,249	327,330,238	921,318,157

일반매출원가	0	0	0	0

장비임대매출원가	94,692,414	286,418,630	89,496,108	284,359,691

임대매출원가	77,742,325	196,268,150	56,975,772	167,895,899

매출총이익	1,857,688,568	3,523,795,726	405,802,550	1,483,640,051

판매비와관리비	1,242,196,028	3,325,887,195	1,053,860,305	3,438,645,215

임원급여	106,500,000	326,400,000	129,351,435	346,618,643

직원급여	291,370,175	827,977,540	269,738,332	831,619,146

상여	0	0	0	2,161,185

잡급	0	0	0	0

퇴직급여	59,899,032	179,697,096	41,084,253	135,615,429

복리후생비	84,392,295	247,324,351	82,192,072	238,854,326

여비교통비	5,737,430	23,114,779	5,092,300	15,993,387

접대비	9,766,543	23,361,596	7,490,630	20,835,503

통신비	5,461,652	15,986,331	8,552,527	18,678,063

수도광열비	377,075	1,649,481	421,447	1,889,473

전력비	2,083,565	7,256,662	1,812,231	9,942,815

세금과공과	55,489,490	72,506,390	17,994,460	42,235,210

감가상각비	34,020,156	101,902,284	33,910,032	102,003,603

지급임차료	5,890,127	16,557,127	8,222,035	26,945,205

수선비	540,000	47,000	47,000

보험료	10,948,306	33,060,205	9,736,326	36,831,562

차량유지비	15,283,721	40,150,445	11,218,590	32,553,187

경상연구개발비	28,964,221	72,697,040	36,909,234	98,809,161

운반비	36,693,018	135,645,016	38,632,153	113,968,700

교육훈련비	825,000	6,605,000	507,880	3,060,880

도서인쇄비	351,090	6,871,180	0	19,478,000

소모품비	10,995,908	29,596,474	5,683,871	21,601,278

지급수수료	334,424,475	923,840,994	264,535,478	916,886,094

광고선전비	8,000,000	26,214,500	10,500,000	41,849,998

대손상각비(대손충당금환입)	40,239,963	(95,193,430)	0	178,478,442

수출제비용	63,336,225	206,091,403	35,747,833	104,048,651

판매수수료	0	0	0	0

무형자산상각비	240,000	807,000	4,573,000	16,185,667

해외접대비	0	0	0	0

주식보상비용(환입)	30,726,561	91,177,731	29,907,186	60,789,607

기타판매비와관리비	180,000	4,050,000	0	665,000

영업이익(손실)	615,492,540	197,908,531	(648,057,755)	(1,955,005,164)

기타이익	99,016,367	524,395,791	157,456,353	237,845,604

유형자산처분이익	0	0

사채상환및전환이익	0	0

지분법이익	0	0

수입수수료	74,002	2,534,260

잡이익	82,735,708	473,606,482	157,382,351	235,311,344

파생상품평가이익	16,280,659	50,789,309

기타손실	2,636,223	2,636,695	5,995	94,789,101

유형자산처분손실	0	0

만기보유증권손상차손	0	0

매각예정자산손상차손	0	0

지분법손실	0	0

매출채권처분손실	0	0

지분법투자주식감액손실	0	0

기타의대손상각비	0	93,966,575

사채상환손실	0	0

기부금	0	0

잡손실	2,636,223	2,636,695	5,995	822,526

금융수익	282,738,000	556,724,995	(193,270,555)	345,981,435

이자수익	12,835,280	35,563,968	9,062,755	43,658,995

외화환산이익(금융수익)	108,920,941	176,704,619	(41,970,239)	43,693,724

외환차익(금융수익)	160,981,779	344,456,408	(160,363,071)	258,628,716

금융원가	468,536,240	1,323,512,843	479,487,582	1,353,737,711

이자비용	397,049,250	1,191,141,056	443,049,187	1,057,344,717

외화환산손실(금융원가)	43,669,520	90,506,373	(14,120,033)	95,716,054

외환차손(금융원가)	27,817,470	41,865,414	50,558,428	200,676,940

관계기업 손익	830,133,295	1,670,228,824	(349,311,290)	(1,117,613,369)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,356,207,739	1,623,108,603	(1,512,676,824)	(3,937,318,306)

법인세비용	0	0

당기순이익(손실)	1,356,207,739	1,623,108,603	(1,512,676,824)	(3,937,318,306)

기타포괄손익	28,992,774	112,064,184	12,670,929	36,003,261

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	28,992,774	112,064,184	12,670,929	36,003,261

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	28,992,774	112,064,184	12,670,929	36,003,261

총포괄손익	1,385,200,513	1,735,172,787	(1,500,005,895)	(3,901,315,045)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	24.8	28.8	(28.65)	(74.51)

자본변동표
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	26,158,984,000	52,074,903,001	421,529,366	(37,563,548,782)	41,091,867,585

당기순이익(손실)	(3,937,318,306)	(3,937,318,306)

관계회사 투자평가	36,003,261	36,003,261

관계기업 이익잉여금	0

보험수리적손익	0

유상증자 발행	0

전환사채발행	0

전환사채상환	(430,771,147)	(430,771,147)

전환사채전환	0

신주인수권발행	0

신주인수권행사	30,808,500	19,416,500	50,225,000

소규모합병	0

주식선택권의 대체	0

주식보상기준	60,789,607	60,789,607

기타거래	0

2020.09.30 (기말자본)	26,189,792,500	51,724,337,961	457,532,627	(41,500,867,088)	36,870,796,000

2021.01.01 (기초자본)	26,223,945,000	53,342,661,977	713,857,444	(43,890,948,095)	36,389,516,326

당기순이익(손실)	1,623,108,603	1,623,108,603

관계회사 투자평가	112,064,184	112,064,184

관계기업 이익잉여금	0

보험수리적손익	0

유상증자 발행	0

전환사채발행	0

전환사채상환	0

전환사채전환	667,898,500	400,467,836	1,068,366,336

신주인수권발행

신주인수권행사	922,000	323,151	1,245,151

소규모합병	1,302,217,500	1,153,764,705	2,455,982,205

주식선택권의 대체

주식보상기준	91,177,731	91,177,731

기타거래

2021.09.30 (기말자본)	28,194,983,000	54,988,395,400	825,921,628	(42,267,839,492)	41,741,460,536

현금흐름표
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	(533,134,233)	169,951,709

당기순이익(손실)	1,623,108,603	(3,937,318,306)

당기순이익조정을 위한 가감	1,366,323,960	4,875,266,181

유형자산감가상각비	1,470,406,539	1,479,811,973

사용권자산감가상각비	498,960,903	512,155,962

무형자산감가상각비	807,000	16,185,667

퇴직급여충당금전입액	292,565,718	350,556,534

이자비용	1,044,020,805	1,057,344,717

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	(1,670,228,824)	1,117,613,369

외화환산손실	41,865,414	95,716,054

대손상각비	0	178,478,442

대손충당금환입	(95,193,430)	0

기타의 대손상각비	93,966,575

이자수익	(35,563,968)	(43,658,995)

유형자산처분이익	(45,000,000)

외화환산이익	(176,704,619)	(43,693,724)

파생상품부채평가손익	(50,789,309)	0

주식보상비용(환입)	91,177,731	60,789,607

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,262,419,742)	(256,981,731)

매출채권의 감소(증가)	(1,603,521,570)	951,493,365

재고자산의 감소(증가)	(524,491,964)	403,951,812

기타금융자산의 감소(증가)	(1,308,171,708)	(572,453,602)

매입채무의 증가(감소)	609,108,268	(907,280,594)

기타채권의 감소(증가)	(159,293,549)	352,845,984

기타채무의 증가(감소)	206,589,931	(550,403,110)

선수금의 증가(감소)	(184,128,748)	247,135,676

퇴직급여지급	(238,986,202)	(118,849,862)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(59,524,200)	(63,421,400)

이자수취(영업)	10,689,590	16,919,502

이자지급(영업)	(284,996,710)	(516,429,465)

법인세납부(환급)	14,160,066	(11,504,472)

투자활동현금흐름	(4,156,738,699)	(7,773,014,601)

단기금융상품의 처분	(1,831,651,735)	(1,133,440,000)

단기금융상품의 취득	0	(1,300,000,000)

장기금융상품의 처분	0	1,824,320,000

장기금융상품의 취득	(18,000,000)	162,000,000

유형자산의 취득	(2,992,086,964)	(7,415,989,348)

유형자산의 처분	650,000,000	0

보증금의 감소(증가)	35,000,000	15,275,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	74,819,747

재무활동현금흐름	2,271,465,504	7,681,408,218

단기차입금의 증가	355,487,135	1,239,594,821

장기차입금의 상환	1,890,000,000	1,733,400,000

유동성장기차입금의 상환	(1,049,940,000)

금융리스부채의 지급(증가)	(474,020,807)	(493,561,720)

주식의 발행

사채의 상환	0	(819,000,000)

전환사채의 증가

전환사채의 상환	0	(2,929,084,883)

전환사채의 전환	(824)

신주인수권부사채의 발행	0	10,000,000,000

전환사채의 감소

합병으로 인한 현금증가	500,000,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	70,822,460	(19,450,821)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,347,584,968)	58,894,505

기초현금및현금성자산	7,676,295,827	4,486,295,520

기말현금및현금성자산	5,328,710,859	4,545,190,025