팬스타엔터프라이즈 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 22 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	13,928,521,002	17,525,781,731

현금및현금성자산	547,672,602	3,551,371,627

현금	3,814,580	4,019,130

현금성자산	543,858,022	3,547,352,497

단기금융상품	344,010,000	3,500,396,817

매출채권 및 기타유동채권	10,632,375,705	8,021,053,443

매출채권	11,906,817,769	11,297,891,315

대손충당금	(3,559,730,692)	(3,731,655,563)

단기대여금	1,856,503,989	1,489,598,368

대손충당금	(1,370,473,387)	(1,370,473,387)

미수수익	630,968,164	640,381,977

대손충당금	(628,330,793)	(628,330,793)

미수금	212,142,509	188,890,679

대손충당금	(8,000,000)	(8,000,000)

선급금	1,578,514,983	130,365,192

선급비용	13,963,163	12,385,655

당기법인세자산	3,584,640	12,573,300

재고자산	2,400,878,055	2,440,386,544

상품	182,476,430	186,280,253

평가충당금	(17,768,230)	(18,835,239)

제품	301,769,771	408,097,553

평가충당금	0	0

원재료	1,190,433,953	863,323,445

평가충당금	(17,118,678)	(29,077,678)

미착품	0	66,319,997

재공품	761,084,809	964,278,213

평가충당금	0	0

비유동자산	24,017,920,316	24,590,360,829

장기금융상품	46,500,000	86,500,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	0

장기대여금	11,000,000,000	11,000,000,000

대손충당금	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)

지분법적용 투자지분	13,820,724,499	13,809,889,042

유형자산	7,860,595,359	8,331,059,223

기계장치	1,581,779,476	1,581,779,476

감가상각누계액	(609,511,255)	(535,119,539)

차량운반구	224,578,751	208,711,623

감가상각누계액	(156,470,298)	(173,986,395)

공구와기구	497,593,739	497,593,739

정부보조금	(1,355,024)	(1,790,568)

감가상각누계액	(493,996,656)	(492,218,968)

비품	864,093,672	861,444,127

정부보조금	(6,918,750)	(9,281,250)

감가상각누계액	(834,401,905)	(821,914,633)

선박비품	187,347,000	0

감가상각누계액	(33,120,480)	0

건물부속설비	251,440,700	251,440,700

감가상각누계액	(249,915,139)	(240,287,960)

시설장치	2,300,819,800	2,300,819,800

감가상각누계액	(1,302,412,672)	(1,216,131,929)

선박	6,386,088,000	6,386,088,000

감가상각누계액	(745,043,600)	(266,087,000)

매각예정자산	162,974,533	162,974,533

감가상각누계액	0	0

손상차손누계액	(162,974,533)	(162,974,533)

영업권 이외의 무형자산	102,120,458	134,932,564

컴퓨터소프트웨어	69,668,001	94,589,001

특허권, 기타 산업재산권	32,452,457	40,343,563

기타비유동자산	2,187,980,000	2,227,980,000

임차보증금	1,011,054,000	1,057,000,000

기타보증금	1,176,926,000	1,170,980,000

자산총계	37,946,441,318	42,116,142,560

부채

유동부채	13,606,755,225	20,392,980,925

매입채무 및 기타유동채무

매입채무	2,298,750,374	2,205,192,905

미지급금	668,951,641	790,023,666

예수금	27,002,738	37,187,508

선수금	427,390,353	401,436,593

단기차입금	1,275,235,383	2,568,868,446

미지급비용	132,926,140	310,605,043

유동성장기차입금	300,000,000	0

유동성신주인수권부사채	0	951,500,000

유동성전환사채	7,233,877,581	11,925,812,473

유동성금융리스부채	149,484,905	153,932,138

유동성사채	1,093,136,110	1,048,422,153

비유동부채	2,335,215,328	1,312,573,045

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금	1,125,000,000	0

비유동금융리스부채	340,575,289	451,043,982

퇴직급여부채

확정급여채무의현재가치	1,206,773,654	1,196,621,880

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	(936,700)	(936,700)

퇴직보험예치금	(336,196,915)	(334,156,117)

부채총계	15,941,970,553	21,705,553,970

자본

자본금	13,762,471,500	13,606,708,500

보통주자본금	13,762,471,500	13,606,708,500

자본잉여금	47,782,705,575	47,939,671,694

주식발행초과금	30,826,891,626	30,431,132,230

감자차익	14,416,500,500	14,416,500,500

전환권대가	769,057,051	1,595,036,215

기타자본잉여금	1,770,256,398	1,497,002,749

기타자본구성요소	(406,518,288)	(406,518,288)

자기주식	(498,314,140)	(498,314,140)

주식선택권	91,795,852	91,795,852

기타포괄손익누계액	(633,658,976)	(507,006,947)

지분법기타포괄손익변동	(633,658,976)	(507,006,947)

이익잉여금(결손금)	(38,500,529,046)	(40,222,266,369)

이익준비금	314,871,636	314,871,636

기타법정적립금	85,129,609	85,129,609

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(38,900,530,291)	(40,622,267,614)

자본총계	22,004,470,765	20,410,588,590

자본과부채총계	37,946,441,318	42,116,142,560

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,269,801,331	26,011,778,597	6,978,407,063	19,320,375,777

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	6,091,495,294	18,724,080,771	4,514,079,746	15,397,702,730

제품매출액	2,869,550,200	8,789,233,761	1,798,447,382	6,071,332,262

제품수출액	2,673,741,438	8,261,937,582	2,249,835,153	7,737,675,497

상품매출액	106,900,000	470,410,000	26,990,000	184,610,000

상품수출액	302,007,570	836,447,422	333,018,671	1,083,449,031

A/S매출액	122,908,676	302,499,736	0	2,493,000

기타매출액	16,387,410	63,552,270	105,788,540	318,142,940

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	2,178,306,037	7,287,697,826	2,464,327,317	3,922,673,047

크루즈매출액	1,052,251,826	3,064,965,644	1,311,999,923	2,636,403,291

용선매출액	468,936,900	1,400,271,300	279,435,600	279,435,600

일반매출액	657,117,311	2,822,460,882	872,891,794	1,006,834,156

매출원가	6,496,545,344	21,086,888,686	6,408,691,267	16,535,962,123

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	4,901,278,278	15,293,636,976	4,239,442,315	13,137,543,018

상품매출원가	224,905,043	792,153,454	393,717,897	1,012,458,647

제품매출원가	4,676,373,235	14,501,483,522	3,845,724,418	12,125,084,371

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,595,267,066	5,793,251,710	2,169,248,952	3,398,419,105

크루즈매출원가	775,003,666	2,530,307,203	1,198,564,852	2,295,118,805

용선매출원가	159,652,200	480,028,800	106,434,800	106,434,800

일반매출원가	660,611,200	2,782,915,707	864,249,300	996,865,500

매출총이익	1,773,255,987	4,924,889,911	569,715,796	2,784,413,654

판매비와관리비	972,948,712	2,686,866,327	1,132,548,613	3,153,346,690

급여	309,671,956	944,792,280	340,054,742	1,072,846,209

상여	8,602,113	11,367,331	7,262,045	7,262,045

퇴직급여	33,839,343	100,135,006	36,096,657	106,472,191

복리후생비	98,122,832	292,166,465	100,346,799	311,698,181

여비교통비	32,308,452	77,808,395	23,869,452	46,028,345

접대비	5,662,191	21,698,953	4,071,132	39,083,662

통신비	4,750,651	16,257,059	5,447,512	18,554,677

수도광열비	2,095,565	6,922,424	2,612,209	6,888,801

전력비	20,928,013	53,648,573	9,531,099	38,596,596

세금과공과	15,128,238	42,745,207	9,424,140	23,812,811

감가상각비	20,322,235	55,432,566	7,418,340	13,693,929

지급임차료	11,520,922	34,559,478	11,533,215	32,457,185

수선비	121,000	121,000	0	35,000

보험료	8,437,488	27,200,238	6,994,508	19,616,202

차량유지비	21,946,903	67,951,746	30,908,113	84,779,637

운반비	46,645,558	135,287,066	38,965,547	109,320,463

교육훈련비	12,530	1,377,530	480,000	625,000

도서인쇄비	4,680,000	31,581,100	11,991,850	44,298,730

소모품비	4,667,940	19,372,079	9,144,853	23,826,745

지급수수료	240,856,867	661,170,217	180,239,040	672,657,987

광고선전비	13,090,911	62,257,931	6,000,000	32,000,000

대손상각비(대손충당금환입)	492,235	(171,924,871)	223,050,678	159,007,006

수출제비용	58,107,400	158,529,968	55,761,313	188,664,636

판매수수료	0	3,596,480	0	56,586,458

무형자산상각비	10,937,369	32,812,106	11,135,369	33,319,106

주식보상비용(환입)	0	0	0	10,925,088

잡비	0	0	210,000	290,000

영업이익(손실)	800,307,275	2,238,023,584	(562,832,817)	(368,933,036)

기타이익	244,852,339	528,420,781	146,034,421	494,324,059

외환차익	28,409,657	123,654,255	30,743,488	119,332,604

수입수수료	817,750	2,380,000	900,500	1,322,500

외화환산이익	29,869,725	82,138,539	19,383,550	112,997,935

유형자산처분이익	500,428	500,428	2,771,727	10,954,688

사채상환이익	12,766,971	98,401,381	0	0

잡이익	25,144,348	52,718,792	18,585,645	38,951,126

지분법이익	147,343,460	168,627,386	73,649,511	210,765,206

기타손실	(29,198,244)	313,814,275	195,324,747	979,202,744

외환차손	28,124,165	87,490,973	69,808,866	141,289,206

기타의대손상각비	0	0	0	595,451,482

외화환산손실	(88,685,822)	182,235,307	118,712,304	136,686,409

유형자산처분손실	0	0	0	11,241,667

매출채권처분손실	1,214,252	6,645,064	0	856,800

사채상환손실	10,517	10,517	0	0

잡손실	525,912	6,292,514	6,803,577	25,277,180

지분법손실	29,612,732	31,139,900	0	0

만기보유증권손상차손	0	0	0	68,400,000

매각예정자산손상차손	0	0	0	0

금융수익	2,341,659	6,653,803	18,377,524	79,827,334

이자수익	2,341,659	6,653,803	18,377,524	79,827,334

금융원가	137,734,573	671,570,168	298,298,748	715,939,777

이자비용	137,734,573	671,570,168	298,298,748	715,939,777

법인세비용차감전순이익(손실)	938,964,944	1,787,713,725	(892,044,367)	(1,489,924,164)

법인세비용	0	0	0	0

당기순이익(손실)	938,964,944	1,787,713,725	(892,044,367)	(1,489,924,164)

기타포괄손익	(218,373,253)	(60,675,627)	(58,789,355)	(79,569,752)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	65,976,402	0	12,295,269

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	65,976,402	0	12,295,269

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(218,373,253)	(126,652,029)	(58,789,355)	(91,865,021)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(218,373,253)	(126,652,029)	(58,789,355)	(91,865,021)

총포괄손익	720,591,691	1,727,038,098	(950,833,722)	(1,569,493,916)

주당이익

기본주당이익(손실)	26	63	(33)	(55)

자본변동표
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	13,606,708,500	46,336,777,746	166,312,063	(36,854,645,682)	23,255,152,627

당기순이익(손실)	(1,489,924,164)	(1,489,924,164)

관계회사 투자평가	(91,865,021)	(91,865,021)

보험수리적 손익	12,295,269	12,295,269

전환사채 발행	1,104,579,808	1,104,579,808

전환사채 상환	0

전환사채 전환	0

기타거래	10,925,088	10,925,088

2016.09.30 (기말자본)	13,606,708,500	47,441,357,554	85,372,130	(38,332,274,577)	22,801,163,607

2017.01.01 (기초자본)	13,606,708,500	47,441,357,554	(415,211,094)	(40,222,266,369)	20,410,588,590

당기순이익(손실)	1,787,713,725	1,787,713,725

관계회사 투자평가	(126,652,029)	126,652,029

보험수리적 손익	(65,976,402)	(65,976,402)

전환사채 발행	0

전환사채 상환	155,763,000	395,759,396	273,253,649	824,776,045

전환사채 전환	(825,979,164)	(825,979,164)

기타거래	0

2017.09.30 (기말자본)	13,762,471,500	47,011,137,786	(268,609,474)	(38,500,529,046)	22,004,470,765

현금흐름표
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	472,788,379	(414,551,581)

당기순이익(손실)	1,787,713,725	(1,489,924,164)

당기순이익조정을 위한 가감	1,346,167,858	1,859,079,373

유형자산감가상각비	706,030,948	298,811,776

무형자산상각비	32,812,106	33,319,106

퇴직급여충당금전입액	251,107,554	241,986,453

이자비용	671,570,168	715,939,777

관계기업투자손실	31,139,900	0

외화환산손실	182,235,307	136,686,409

대손상각비	0	283,036,606

대손충당금환입	(172,417,106)	(124,029,600)

기타의 대손상각비	0	595,451,482

차입금(사채)상환이익	(98,390,863)	0

이자수익	(6,653,803)	(79,827,334)

유형자산처분이익	(500,428)	(10,954,688)

유형자산처분손실	0	11,241,667

외화환산이익	(82,138,539)	(110,162,641)

관계기업투자이익	(168,627,386)	(210,765,206)

재고자산평가손실	0	(979,522)

만기보유금융자산손상차손	0	68,400,000

주식보상비용(환입)	0	10,925,088

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,558,951,191)	(412,509,079)

미수금의 감소(증가)	(18,566,872)	(591,858,962)

매출채권의 감소(증가)	(627,088,013)	600,496,326

재고자산의 감소(증가)	39,508,489	6,203,835

선급금의 감소(증가)	(1,447,202,250)	(69,383,676)

선급비용의 감소(증가)	(1,577,508)	(8,719,534)

부가세대급금의 감소(증가)	0	(158,967,262)

부가세예수금의 증가(감소)	0	182,281,908

매입채무의 증가(감소)	92,827,721	30,677,816

미지급금의 증가(감소)	(121,072,795)	(301,657,553)

미지급비용의 증가(감소)	(177,678,903)	0

예수금의 증가(감소)	(10,184,770)	(4,281,110)

선수금의 증가(감소)	25,741,648	0

퇴직급여 지급	(258,544,538)	(41,823,787)

사외적립자산의 감소(증가)	(55,113,400)	(55,477,080)

이자수취(영업)	16,067,616	59,908,994

이자지급(영업)	(127,198,289)	(431,835,785)

법인세납부(환급)	8,988,660	729,080

투자활동현금흐름	2,654,448,081	(8,590,176,651)

단기금융상품의 처분	3,156,386,817	17,902,210,261

단기금융상품의 취득	0	(5,710,518,921)

장기금융상품의 처분	40,000,000	0

장기금융상품의 취득	0	(45,000,000)

단기대여금및수취채권의 처분	3,127,920	5,600,000

단기대여금및수취채권의 취득	(350,000,000)	0

임차보증금의 증가	40,000,000	(1,321,153,961)

임차보증금의 감소	0	30,220,000

기계장치의 처분	0	19,000,000

기계장치의 취득	0	(168,500,000)

차량운반구의 취득	(45,572,539)	(12,400,000)

비품의 취득	(2,649,545)	(9,525,545)

선박비품의 취득	(187,347,000)	0

차량운반구의 처분	502,428	10,812,615

선박의 취득	0	(6,386,088,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득	0	(8,660,000)

공구와기구의 취득	0	(2,581,000)

만기보유증권의 취득	0	(28,080,000)

지분법적용 투자지분의 취득	0	(12,872,335,000)

정부보조금의 수취	0	6,822,900

재무활동현금흐름	(6,029,453,289)	5,976,759,729

단기차입금의 증가	0	2,637,975,136

단기차입금의 상환	(1,293,633,063)	(5,446,452,835)

신주인수권부사채의 상환	(951,500,000)	(951,500,000)

장기차입금의 증가	1,425,000,000	0

금융리스부채의 상환	(114,915,926)	(110,762,572)

사채의 상환	0	(510,000,000)

전환사채의 증가	0	10,357,500,000

전환사채의 상환	(5,094,404,300)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,902,216,829)	(3,027,968,503)

기초현금및현금성자산	3,551,371,627	5,806,651,495

기말현금및현금성자산	547,672,602	2,734,332,660