팬스타엔터프라이즈 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 26 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 25 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	24,508,301,830	25,183,651,198

현금및현금성자산	4,545,190,025	4,486,295,520

단기금융상품	1,552,050,000	433,340,000

매출채권 및 기타유동채권	14,955,572,822	16,416,079,355

매출채권	17,189,470,735	18,105,977,073

대손충당금	(3,816,730,460)	(3,638,252,018)

미수금	291,985,188	580,134,907

대손충당금	(8,000,000)	(8,000,000)

미수수익	633,862,217	671,823,793

대손충당금	(628,330,793)	(623,708,225)

선급금	1,237,892,654	689,445,545

선급비용	55,423,281	31,416,788

가지급금	0	0

단기대여금	1,453,951,422	1,971,848,907

대손충당금	(1,453,951,422)	(1,364,607,415)

당기법인세자산	16,552,826	5,048,354

재고자산	3,438,936,157	3,842,887,969

상품	451,190,657	271,115,063

평가충당금	(22,919,018)	(4,565,466)

제품	1,192,361,052	941,758,005

평가충당금	(1,976,825)	0

원재료	1,461,162,488	1,861,593,851

평가충당금	(31,694,494)	(51,812,198)

저장품	0	0

미착품	102,046,506	23,000,250

재공품	288,765,791	801,798,464

비유동자산	48,248,976,392	44,155,955,507

장기금융상품	20,000,000	182,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,076,980,000	1,092,255,000

보증금자산	560,926,000	576,201,000

장기임차보증금	516,054,000	516,054,000

장기대여금	11,000,000,000	11,000,000,000

대손충당금	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)

유형자산	29,748,794,804	24,305,883,397

토지	13,254,532,414	8,068,139,525

건물	1,886,069,763	1,886,069,763

감가상각누계액	(43,222,432)	(7,858,624)

기계장치	1,581,779,476	1,581,779,476

감가상각누계액	(888,900,608)	(822,093,105)

차량운반구	222,699,924	207,699,924

감가상각누계액	(170,676,128)	(152,300,058)

공구와기구	500,593,739	500,593,739

정부보조금	0	0

감가상각누계액	(499,325,239)	(498,709,968)

사용권자산	1,997,822,828	1,976,812,935

현재가치할인차금(보증금)	(40,862,295)	(58,650,584)

감가상각누계액	(955,036,997)	(460,862,472)

비품	1,182,869,072	1,058,715,072

정부보조금	0	0

감가상각누계액	(1,055,190,470)	(1,004,561,260)

사업용차량	1,497,482,160	1,497,482,160

감가상각누계액	(274,538,396)	(49,916,072)

건물부속설비	251,440,700	251,440,700

감가상각누계액	(251,278,841)	(250,957,412)

시설장치	2,300,819,800	2,300,819,800

감가상각누계액	(1,647,535,642)	(1,561,254,899)

건설중인자산	1,402,552,834	0

선박	13,290,608,180	13,290,608,180

감가상각누계액	(4,443,909,038)	(3,447,113,423)

매각예정자산	812,974,533	162,974,533

손상차손누계액	(162,974,533)	(162,974,533)

무형자산	2,270,331,540	2,286,517,207

영업권	2,264,231,540	2,264,231,540

컴퓨터소프트웨어	4,433,333	13,119,000

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	1,666,667	9,166,667

지분법적용 투자지분	15,132,870,048	16,289,299,903

자산총계	72,757,278,222	69,339,606,705

부채

유동부채	21,524,487,543	14,983,091,339

매입채무 및 기타유동채무	21,524,487,543	14,983,091,339

매입채무	4,202,144,010	5,108,275,954

미지급금	417,997,808	888,108,899

미지급비용	196,703,007	270,903,106

예수금	48,982,480	55,074,400

선수금	875,904,295	628,768,619

단기차입금	3,100,744,442	1,803,047,220

유동성장기차입금	133,525,000	833,485,000

유동성사채	0	819,000,000

유동성전환사채	1,870,000,000	4,800,000,000

유동성신주인수권부사채	9,949,775,000	0

유동성금융리스부채	656,416,566	626,799,605

전환권 조정	(5,722,150,037)	(1,579,126,449)

사채상환 할증금	1,279,184,328	625,977,600

사채할인 발행차금	0	(234,615)

파생상품부채	4,515,260,644	103,012,000

비유동부채	12,478,865,368	11,381,518,470

장기매입채무 및 기타비유동채무	11,050,343,173	10,140,166,737

장기차입금	10,367,050,000	8,983,630,000

장기하역보증금	300,000,000	300,000,000

비유동금융리스부채	383,293,173	856,536,737

퇴직급여부채	1,428,522,195	1,241,351,733

퇴직급여충당금	1,878,907,238	1,664,987,712

국민연금전환금	(936,700)	(936,700)

퇴직보험예치금	(449,448,343)	(422,699,279)

부채총계	34,003,352,911	26,364,609,809

자본

자본금	26,189,792,500	26,158,984,000

보통주자본금	26,189,792,500	26,158,984,000

자본잉여금	52,161,862,494	52,573,217,141

주식발행초과금	34,901,211,571	34,881,795,071

감자차익	14,416,500,500	14,416,500,500

전환권대가	447,375,181	1,176,089,435

기타자본잉여금	2,396,775,242	2,098,832,135

기타자본구성요소	(437,524,533)	(498,314,140)

자기주식	(498,314,140)	(498,314,140)

주식선택권	60,789,607	0

기타포괄손익누계액	3,743,198,072	3,707,194,811

지분법기타포괄손익변동	3,743,198,072	3,707,194,811

이익잉여금(결손금)	(42,903,403,222)	(38,966,084,916)

이익준비금	314,871,636	314,871,636

기타법정적립금	85,129,609	85,129,609

기타이익잉여금	(269,584,767)	(269,584,767)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(43,033,819,700)	(39,096,501,394)

자본총계	38,753,925,311	42,974,996,896

자본과부채총계	72,757,278,222	69,339,606,705

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,264,758,246	24,239,031,172	9,771,158,339	27,297,385,519

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	3,979,744,511	13,817,123,492	6,537,037,585	16,611,154,314

제품매출액	1,667,975,000	5,763,646,729	2,796,860,500	6,669,507,050

제품수출액	1,120,317,535	4,568,463,689	1,804,984,359	5,963,818,364

상품매출액	577,490,000	1,432,068,000	151,420,000	1,030,250,000

상품수출액	428,848,253	1,593,289,492	1,653,609,123	2,494,147,580

A/S매출액	185,113,723	459,655,582	130,163,603	453,431,320

기타매출	0	0	0	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	4,285,013,735	10,421,907,680	3,234,120,754	10,686,231,205

관광수입	0	0	822,817,436	1,919,404,584

화물수입	1,680,839,245	2,714,758,721	1,395,278,596	4,457,176,116

하역매출	1,400,747,712	4,067,948,273	0	0

선박용선	438,343,600	1,313,577,558	793,365,367	2,552,068,150

해상운송매출	381,753,630	1,043,068,938	0	0

크루즈여객운송	0	84,778,205	245,366,270	830,289,453

선용품판매	134,816,220	449,358,317	277,473,420	927,292,902

장비임대매출	124,530,000	381,590,000	0	0

임대매출	123,983,328	366,827,668	0	0

일반매출	0	0	(300,180,335)	0

매출원가	7,858,955,696	22,755,391,121	8,399,180,954	22,394,164,628

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	3,855,573,186	13,160,174,068	5,955,602,596	14,392,423,954

상품매출원가	578,781,378	1,975,718,507	1,648,948,824	2,712,337,406

제품매출원가	3,276,791,808	11,184,455,561	4,306,653,772	11,680,086,548

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	4,003,382,510	9,595,217,053	2,443,578,358	8,001,740,674

관광수입매출원가	13,636,365	40,909,095	735,315,319	1,658,944,792

화물수입원가	1,687,880,101	2,666,650,439	1,225,778,412	3,846,134,573

하역매출원가	1,352,040,333	3,928,726,010	0	0

선박용선매출원가	343,974,392	1,031,923,176	343,974,392	1,031,923,178

여객운송매출원	132,049,201	553,434,586	437,197,135	1,464,738,131

해상운송매출원가	327,330,238	921,318,157	0	0

일반매출원가	0	0	(298,686,900)	0

장비임대매출원가	89,496,108	284,359,691	0	0

임대매출원가	56,975,772	167,895,899	0	0

매출총이익	405,802,550	1,483,640,051	1,371,977,385	4,903,220,891

판매비와관리비	1,053,860,305	3,438,645,215	1,367,092,202	3,475,824,274

임원급여	129,351,435	346,618,643	128,050,000	268,100,000

직원급여	269,738,332	831,619,146	339,111,848	1,010,921,247

상여	0	2,161,185	25,651,948	28,068,839

잡급	0	0	0	0

퇴직급여	41,084,253	135,615,429	18,259,789	52,955,118

복리후생비	82,192,072	238,854,326	71,491,357	236,246,476

여비교통비	5,092,300	15,993,387	11,994,906	48,587,440

접대비	7,490,630	20,835,503	18,272,757	48,691,540

통신비	8,552,527	18,678,063	5,401,645	14,833,695

수도광열비	421,447	1,889,473	1,137,711	5,429,788

전력비	1,812,231	9,942,815	3,285,330	10,398,830

세금과공과	17,994,460	42,235,210	10,894,138	43,182,313

감가상각비	33,910,032	102,003,603	35,436,888	105,076,045

지급임차료	8,222,035	26,945,205	6,917,555	13,820,507

수선비	47,000	47,000	0	0

보험료	9,736,326	36,831,562	8,342,894	28,339,688

차량유지비	11,218,590	32,553,187	21,431,115	63,969,980

경상연구개발비	36,909,234	98,809,161	0	0

운반비	38,632,153	113,968,700	47,304,901	112,655,373

교육훈련비	507,880	3,060,880	380,000	8,930,000

도서인쇄비	0	19,478,000	523,000	24,975,250

소모품비	5,683,871	21,601,278	4,782,883	13,464,258

지급수수료	264,535,478	916,886,094	248,752,948	881,829,202

광고선전비	10,500,000	41,849,998	24,000,000	83,528,182

대손상각비(대손충당금환입)	0	178,478,442	286,687,765	286,687,765

수출제비용	35,747,833	104,048,651	42,142,308	132,051,324

판매수수료	0	0	0	0

무형자산상각비	4,573,000	16,185,667	6,584,666	23,336,613

해외접대비	0	0	153,850	153,850

주식보상비용(환입)	29,907,186	60,789,607	0	(70,729,049)

기타판매비와관리비	0	665,000	100,000	320,000

영업이익(손실)	(648,057,755)	(1,955,005,164)	4,885,183	1,427,396,617

기타이익	157,456,353	237,845,604	25,843,620	63,759,863

유형자산처분이익	0	0	362,637	362,637

사채상환및전환이익	0	0	0	0

지분법이익	0	0	0	0

수입수수료	74,002	2,534,260	3,877,500	5,667,383

잡이익	157,382,351	235,311,344	21,603,483	57,729,843

기타손실	5,995	94,789,101	22,633,625	25,271,208

유형자산처분손실	0	0	0	956,060

만기보유증권손상차손	0	0	0	0

매각예정자산손상차손	0	0	0	0

지분법손실	0	0	0	0

매출채권처분손실	0	0	0	0

지분법투자주식감액손실	0	0	0	0

기타의대손상각비	0	93,966,575	0	0

사채상환손실	0	0	0	0

기부금	0	0	10,000,000	10,000,000

잡손실	5,995	822,526	12,633,625	14,315,148

금융수익	(193,270,555)	345,981,435	383,914,057	677,028,628

이자수익	9,062,755	43,658,995	48,214,784	85,486,463

외화환산이익(금융수익)	(41,970,239)	43,693,724	274,970,846	448,662,403

외환차익(금융수익)	(160,363,071)	258,628,716	60,728,427	142,879,762

금융원가	479,487,582	1,353,737,711	160,981,927	577,446,055

이자비용	443,049,187	1,057,344,717	185,989,042	405,467,102

외화환산손실(금융원가)	(14,120,033)	95,716,054	(38,825,125)	131,280,863

외환차손(금융원가)	50,558,428	200,676,940	13,818,010	40,698,090

관계기업 손익	(349,311,290)	(1,117,613,369)	133,654,277	203,277,553

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,512,676,824)	(3,937,318,306)	364,681,585	1,768,745,398

법인세비용	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(1,512,676,824)	(3,937,318,306)	364,681,585	1,768,745,398

기타포괄손익	12,670,929	36,003,261	238,614,736	623,275,627

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	12,670,929	36,003,261	238,614,736	623,275,627

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	12,670,929	36,003,261	238,614,736	623,275,627

총포괄손익	(1,500,005,895)	(3,901,315,045)	603,296,321	2,392,021,025

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(28.65)	(74.51)	12	51

자본변동표
제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	21,658,651,500	47,311,717,980	3,268,585,987	(39,478,893,110)	32,760,062,357

당기순이익(손실)	1,768,745,398	1,768,745,398

관계회사 투자평가	623,275,627	623,275,627

보험수리적손익	0

유상증자 발행	0

복합금융상품의 발행	298,657,639	298,657,639

복합금융상품의 상환	0

복합금융상품의 전환	2,086,273,000	883,384,773	2,969,657,773

주식선택권의 대체	0

소규모합병	0

기타거래	0

2019.09.30 (기말자본)	23,744,924,500	48,493,760,392	3,891,861,614	(37,710,147,712)	38,420,398,794

2020.01.01 (기초자본)	26,158,984,000	52,074,903,001	3,707,194,811	(38,966,084,916)	42,974,996,896

당기순이익(손실)	(3,937,318,306)	(3,937,318,306)

관계회사 투자평가	36,003,261	36,003,261

보험수리적손익	0

유상증자 발행	0

복합금융상품의 발행	0

복합금융상품의 상환	(430,771,147)	(430,771,147)

복합금융상품의 전환	30,808,500	19,416,500	50,225,000

주식선택권의 대체	60,789,607	60,789,607

소규모합병	0

기타거래	0

2020.09.30 (기말자본)	26,189,792,500	51,663,548,354	3,803,987,679	(42,903,403,222)	38,753,925,311

현금흐름표
제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	169,951,709	(584,411,907)

당기순이익(손실)	(3,937,318,306)	1,768,745,398

당기순이익조정을 위한 가감	4,875,266,181	1,899,546,095

유형자산감가상각비	1,991,967,935	1,556,035,542

무형자산감가상각비	16,185,667	23,336,613

퇴직급여충당금전입액	350,556,534	234,582,759

이자비용	1,057,344,717	289,243,989

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	1,117,613,369	19,302,595

외화환산손실	95,716,054	128,415,546

대손상각비	178,478,442	0

대손충당금환입	0	215,958,716

기타의 대손상각비	93,966,575	0

차입금(사채)상환손실	0	0

차입금(사채)상환이익	0	0

차입금(사채)전환이익	0	0

이자수익	(43,658,995)	85,486,463

유형자산처분이익	0	0

유형자산처분손실	0	0

외화환산이익	(43,693,724)	(430,235,980)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0	(222,580,148)

만기보유금융자산손상차손	0	0

주식보상비용(환입)	60,789,607	0

매각예정비유동자산손상차손	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(256,981,731)	(3,946,683,660)

미수금의 감소(증가)	307,034,909	(43,769,211)

매출채권의 감소(증가)	951,493,365	(2,329,375,864)

재고자산의 감소(증가)	403,951,812	(1,089,786,479)

기타금융자산의 감소(증가)	(572,453,602)	341,454,662

미수수익의 감소(증가)	45,811,075	0

매입채무의 증가(감소)	(907,280,594)	42,880,656

미지급금의 증가(감소)	(470,111,091)	(216,844,834)

기타금융부채의 증가(감소)	166,843,657	(602,371,830)

가지급금의 증가(감소)	0	(77,670)

퇴직급여지급	(118,849,862)	13,449,910

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(63,421,400)	(62,243,000)

이자수취(영업)	16,919,502	(128,712,430)

이자지급(영업)	(516,429,465)	(176,827,660)

법인세납부(환급)	(11,504,472)	(479,650)

투자활동현금흐름	(7,773,014,601)	(4,002,088,761)

단기금융상품의 처분	0	0

단기금융상품의 취득	(1,133,440,000)	(610,000)

장기금융상품의 처분	162,000,000	0

장기금융상품의 취득	0	(45,000,000)

단기대여금및수취채권의 처분	1,824,320,000	1,672,000,000

단기대여금및수취채권의 취득	(1,300,000,000)	(3,636,320,000)

임차보증금의 증가	0	0

임차보증금의 감소	15,275,000	16,735,000

유형자산의 취득	(7,378,099,723)	(27,939,196)

유형자산의 처분	0	3,684,333

무형자산의 취득	0	0

사용권자산의 취득	(37,889,625)	(1,984,638,898)

무형자산의 처분	0	0

만기보유금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

관계기업에 대한 투자자산의 처분	74,819,747	0

재무활동현금흐름	7,681,408,218	6,545,761,560

단기차입금의 증가	0	0

단기차입금의 상환	1,239,594,821	(382,738,439)

신주인수권부사채의 증가	10,000,000,000	0

신주인수권부사채의 감소	0	0

장기차입금의 증가	1,733,400,000	1,000,000,000

장기차입금의 상환	(1,049,940,000)	(524,970,000)

정부보조금의 수취	0	0

금융리스부채의 지급(증가)	(493,561,720)	1,653,469,999

주식의 발행	0	0

사채의 상환	(819,000,000)	0

전환사채의 증가	0	4,800,000,000

전환사채의 감소	(2,929,084,883)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	78,345,326	1,959,260,892

기초현금및현금성자산	4,486,295,520	1,635,186,362

기말현금및현금성자산	4,545,190,025	3,619,280,143