팬스타엔터프라이즈 분기보고서 (2025.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 31 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 30 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 1분기말	제 30 기말

자산

유동자산	39,506,712,813	42,016,403,501

현금및현금성자산 (주4)	4,521,470,700	7,063,738,501

단기금융상품 (주5,30)	439,950,000	2,130,000,000

매출채권 (주6,28)	20,236,034,593	18,194,636,660

기타유동금융자산 (주7,28)	5,276,825,218	5,188,916,644

재고자산 (주9)	5,110,792,483	4,490,976,690

당기법인세자산	4,946,070	3,770,820

기타유동자산 (주10,28)	3,916,693,749	4,944,364,186

비유동자산	57,301,626,129	57,872,700,372

기타비유동금융자산 (주5,7,28)	2,464,442,591	2,531,191,155

관계기업투자주식 (주11)	20,245,572,529	20,298,697,339

유형자산 (주12,30)	23,834,443,400	24,241,572,779

사용권자산 (주18)	236,023,919	265,125,322

무형자산 (주13)	3,030,940,691	3,031,665,691

투자부동산 (주14)	7,490,202,999	7,504,448,086

자산총계	96,808,338,942	99,889,103,873

부채

유동부채	23,571,143,208	30,160,001,468

매입채무 (주28)	4,855,013,082	4,966,057,867

기타유동금융부채 (주15,28)	1,100,590,698	1,237,738,609

기타 유동부채 (주15)	2,181,355,726	5,757,869,163

리스부채 (주18)	98,024,412	105,551,761

단기차입금 (주16)	4,349,832,305	4,316,953,200

유동성장기부채 (주16)	10,954,951,856	13,738,085,965

신주인수권부사채 (주17)	31,375,129	37,744,903

비유동부채	16,641,058,554	13,148,470,502

장기차입금(사채 포함), 총액 (주16)	14,866,049,656	11,467,296,947

리스부채 (주18)	134,035,359	154,268,896

순확정급여부채 (주19)	1,237,499,956	1,131,731,897

기타비유동금융부채 (주15)	309,000,000	305,000,000

기타 비유동 부채 (주15)	94,473,583	90,172,762

부채총계	40,212,201,762	43,308,471,970

자본

자본금 (주20)	33,503,148,000	33,492,947,500

기타불입자본 (주20)	59,732,669,638	59,731,221,167

기타자본구성요소 (주21)	318,356,825	632,183,447

이익잉여금(결손금) (주22)	(36,958,037,283)	(37,275,720,211)

자본총계	56,596,137,180	56,580,631,903

자본과부채총계	96,808,338,942	99,889,103,873

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기 1분기	제 30 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주23,28,29)	17,098,628,904	17,098,628,904	13,513,613,174	13,513,613,174

매출원가 (주23,28,29)	14,883,058,784	14,883,058,784	12,037,986,348	12,037,986,348

매출총이익	2,215,570,120	2,215,570,120	1,475,626,826	1,475,626,826

판매비와관리비 (주24)	1,856,874,336	1,856,874,336	1,242,750,639	1,242,750,639

영업이익(손실)	358,695,784	358,695,784	232,876,187	232,876,187

기타수익 (주25)	12,960,262	12,960,262	44,980,190	44,980,190

기타비용 (주25)	851,298	851,298	6,134,957	6,134,957

금융수익 (주26)	121,410,101	121,410,101	537,651,227	537,651,227

금융비용 (주26)	435,233,733	435,233,733	578,958,851	578,958,851

관계기업손익 (주11)	260,701,812	260,701,812	1,590,107	1,590,107

법인세비용차감전순이익(손실)	317,682,928	317,682,928	232,003,903	232,003,903

법인세비용(수익) (주27)

분기순이익	317,682,928	317,682,928	232,003,903	232,003,903

기타포괄손익	(313,826,622)	(313,826,622)	12,417,531	12,417,531

분기총포괄이익(손실)	3,856,306	3,856,306	244,421,434	244,421,434

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	4.70	4.70	3.0	3.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	4.70	4.70	3.0	3.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	33,218,021,000	59,634,314,538	569,190,163	(40,786,224,372)	52,635,301,329

분기순이익	232,003,903	232,003,903

관계기업지분변동	12,417,531	12,417,531

전환사채 전환	274,926,500	96,906,629	371,833,129

신주인수권행사

2024.03.31 (기말자본)	33,492,947,500	59,731,221,167	581,607,694	(40,554,220,469)	53,251,555,892

2025.01.01 (기초자본)	33,492,947,500	59,731,221,167	632,183,447	(37,275,720,211)	56,580,631,903

분기순이익	317,682,928	317,682,928

관계기업지분변동	(313,826,622)	(313,826,622)

전환사채 전환

신주인수권행사	10,200,500	1,448,471	11,648,971

2025.03.31 (기말자본)	33,503,148,000	59,732,669,638	318,356,825	(36,958,037,283)	56,596,137,180

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기 1분기	제 30 기 1분기

영업활동현금흐름	(4,943,934,216)	(3,835,742,607)

분기순이익	317,682,928	232,003,903

조정	783,372,782	749,527,981

유형자산감가상각비	(470,197,869)	(714,031,302)

무형자산감가상각비	725,000	855,000

퇴직급여충당금전입액	108,839,472	100,350,123

이자비용	329,218,958	518,553,103

지분법손실(이익)	(260,701,812)	(1,590,107)

외화환산손실	75,894,932	31,502,953

대손상각비(환입)	95,066,363

대손충당금 환입	(182,865,989)

재고자산평가손실(이익)	39,788,972	52,310,993

차입금(사채)상환손실	246,484	(312,263)

이자수익	(60,335,411)	(83,007,505)

유형자산처분이익	(13,003,004)

외화환산이익	(19,868,866)	(387,296,625)

장기종업원급여부채전입액	4,300,821

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(5,769,895,728)	(4,524,294,353)

미수금의 감소(증가)	(136,375,253)	(111,831,815)

매출채권의 감소(증가)	(2,126,693,645)	(2,376,640,328)

재고자산의 감소(증가)	(659,604,765)	(208,782,760)

기타금융자산의 감소(증가)	(1,027,670,437)	4,307,324,747

매입채무의 증가(감소)	(118,624,135)	1,141,990,242

미지급금의 증가(감소)	(180,003,774)	(110,665,710)

기타금융부채의 증가(감소)	(3,573,193,180)	1,408,082,215

퇴직급여지급	(51,959,989)	(61,410,850)

사외적립자산의 감소(증가)	48,888,576	102,289,400

이자의 수취	9,211,654	457,426

이자의 지급	(283,130,602)	(293,401,744)

법인세의 환급(납부)	(1,175,250)	(35,820)

투자활동현금흐름	1,835,617,000	(982,828,543)

단기금융상품의 순증감	1,689,000,000	(17,220,000)

장기금융상품의 순증감	72,000,000

단기대여금및수취채권의 취득	(1,007,040,000)

단기대여금및수취채권의 처분	98,500,000	400,000,000

유형자산의 취득	(19,722,000)	(65,571,543)

유형자산의 처분	17,003,000

보증금의 감소	(4,161,000)	(10,000,000)

지분법적용투자주식의 취득	300,000,000

재무활동현금흐름	622,317,686	2,664,472,454

단기차입금의 증가	742,426,649	1,172,960,141

단기차입금의 상환	(710,446,640)	(1,337,550,299)

신주인수권부사채의 감소	(7,202,000)	(4,450,484)

장기차입금의 증가	3,940,000,000	3,000,000,000

장기차입금의 상환	(410,075,435)	(141,260,000)

유동성장기차입금의 상환	(2,914,305,965)

신주인수권 행사	11,648,971

금융리스부채의 지급	(29,727,894)	(25,226,904)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(56,268,271)	128,644,469

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,542,267,801)	(2,025,454,227)

기초현금및현금성자산	7,063,738,501	6,834,030,358

기말현금및현금성자산	4,521,470,700	4,808,576,131