팬스타엔터프라이즈 사업보고서 (2017.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 2017.12.31 현재
제 22 기 2016.12.31 현재
제 21 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	12,654,280,253	17,525,781,731	34,499,590,167

현금및현금성자산	1,369,715,039	3,551,371,627	5,806,651,495

단기금융상품	321,420,000	3,500,396,817	16,197,176,839

매출채권 및 기타유동채권	7,654,779,621	8,021,053,443	9,588,732,248

매출채권	10,867,864,980	11,297,891,315	10,126,590,495

대손충당금	(3,548,435,470)	(3,731,655,563)	(1,573,240,409)

단기대여금	1,485,120,751	1,489,598,368	1,495,198,368

대손충당금	(1,410,473,387)	(1,370,473,387)	(779,021,905)

미수수익	629,533,976	640,381,977	629,627,792

대손충당금	(628,330,793)	(628,330,793)	(628,330,793)

미수금	150,099,724	188,890,679	230,256,889

대손충당금	(8,000,000)	(8,000,000)	(4,000,000)

선급금	88,980,657	130,365,192	81,027,341

대손충당금	0	0	0

선급비용	28,419,183	12,385,655	10,624,470

대손충당금	0	0	0

부가가치세대급금	0	0	0

당기법인세자산	3,459,964	12,573,300	9,977,640

재고자산	3,304,905,629	2,440,386,544	2,897,051,945

상품	214,508,645	186,280,253	195,964,943

평가충당금	(13,462,951)	(18,835,239)	(22,415,967)

제품	716,004,014	408,097,553	261,780,861

평가충당금	0	0	(25,242,966)

원재료	1,201,601,300	863,323,445	1,688,570,385

평가충당금	(26,318,152)	(29,077,678)	(76,737,038)

저장품	161,098,220	0	0

평가충당금	0	0	0

미착품	0	66,319,997	119,490,766

평가충당금	0	0	0

재공품	1,051,474,553	964,278,213	755,640,961

평가충당금	0	0	0

비유동자산	29,580,306,568	24,590,360,829	4,627,343,370

장기금융상품	63,500,000	86,500,000	26,500,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,215,990,000	2,227,980,000	971,146,000

장기대여금	11,000,000,000	11,000,000,000	11,000,000,000

대손충당금	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)

보증금자산	1,204,936,000	1,170,980,000	414,146,000

임차보증금	1,011,054,000	1,057,000,000	557,000,000

유형자산	13,504,641,240	8,331,059,223	2,489,178,914

기계장치	1,581,779,476	1,581,779,476	1,508,729,476

감가상각누계액	(634,308,494)	(535,119,539)	(510,652,530)

차량운반구	224,578,751	208,711,623	344,073,489

감가상각누계액	(162,748,068)	(173,986,395)	(299,083,466)

공구와기구	497,593,739	497,593,739	495,012,739

정부보조금	(1,209,844)	(1,790,568)	0

감가상각누계액	(494,589,218)	(492,218,968)	(489,902,489)

비품	1,051,440,672	861,444,127	852,199,318

정부보조금	(6,131,250)	(9,281,250)	(7,931,250)

감가상각누계액	(883,166,638)	(821,914,633)	(803,734,743)

건설중인자산	5,879,022,603	0	0

건물부속설비	251,440,700	251,440,700	270,840,700

감가상각누계액	(250,100,270)	(240,287,960)	(233,075,724)

시설장치	2,300,819,800	2,300,819,800	2,300,819,800

감가상각누계액	(1,331,172,919)	(1,216,131,929)	(1,101,090,939)

선박	6,386,088,000	6,386,088,000	0

감가상각누계액	(904,695,800)	(266,087,000)	0

매각예정자산	162,974,533	162,974,533	162,974,533

손상차손누계액	(162,974,533)	(162,974,533)	0

무형자산	91,183,089	134,932,564	170,592,039

컴퓨터소프트웨어	61,361,001	94,589,001	119,727,001

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	29,822,088	40,343,563	50,865,038

기타비유동금융자산	0	0	40,320,000

만기보유금융자산	0	0	40,320,000

지분법적용 투자지분	13,704,992,239	13,809,889,042	929,606,417

자산총계	42,234,586,821	42,116,142,560	39,126,933,537

부채

유동부채	11,508,389,461	20,392,980,925	14,605,233,322

매입채무 및 기타유동채무	11,508,389,461	20,392,980,925	14,605,233,322

매입채무	2,662,240,526	2,205,192,905	2,096,206,788

미지급금	1,015,590,905	790,023,666	850,540,219

예수금	50,763,110	37,187,508	40,982,212

선수금	279,219,694	401,436,593	209,060,756

단기차입금	1,744,508,286	2,568,868,446	5,385,088,702

미지급비용	166,298,586	310,605,043	301,251,926

유동성장기차입금	300,000,000	0	0

유동성신주인수권부사채	0	951,500,000	1,903,000,000

유동성전환사채	4,500,000,000	12,900,000,000	2,400,000,000

유동전환권조정	(952,632,514)	(1,972,931,027)	(409,265,333)

유동사채상환할증금	586,854,000	998,743,500	0

유동성금융리스부채	138,043,982	153,932,138	148,368,052

유동성사채	1,170,000,000	1,170,000,000	1,680,000,000

유동사채할인발행차금	(152,497,114)	(121,577,847)	0

비유동부채	2,246,954,829	1,312,573,045	1,266,547,588

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,363,000,000	451,043,982	604,976,120

장기차입금	1,050,000,000	0	0

비유동금융리스부채	313,000,000	451,043,982	604,976,120

퇴직급여부채	883,954,829	861,529,063	661,571,468

퇴직급여충당금	1,152,248,527	1,196,621,880	1,065,289,534

국민연금전환금	(936,700)	(936,700)	(936,700)

퇴직보험예치금	(267,356,998)	(334,156,117)	(402,781,366)

부채총계	13,755,344,290	21,705,553,970	15,871,780,910

자본

자본금	20,562,471,500	13,606,708,500	13,606,708,500

보통주자본금	20,562,471,500	13,606,708,500	13,606,708,500

자본잉여금	47,399,353,291	47,939,671,694	46,835,091,886

주식발행초과금	30,611,356,816	30,431,132,230	30,431,132,230

감자차익	14,416,500,500	14,416,500,500	14,416,500,500

전환권대가	364,459,692	1,595,036,215	490,456,407

기타자본잉여금	2,007,036,283	1,497,002,749	1,497,002,749

기타자본구성요소	(406,518,288)	(406,518,288)	(417,443,376)

자기주식	(498,314,140)	(498,314,140)	(498,314,140)

주식선택권	91,795,852	91,795,852	80,870,764

기타포괄손익누계액	(621,645,919)	(507,006,947)	85,441,299

지분법기타포괄손익변동	(621,645,919)	(507,006,947)	85,441,299

이익잉여금(결손금)	(38,454,418,053)	(40,222,266,369)	(36,854,645,682)

이익준비금	314,871,636	314,871,636	314,871,636

기타법정적립금	85,129,609	85,129,609	85,129,609

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(38,854,419,298)	(40,622,267,614)	(37,254,646,927)

자본총계	28,479,242,531	20,410,588,590	23,255,152,627

자본과부채총계	42,234,586,821	42,116,142,560	39,126,933,537

포괄손익계산서
제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

수익(매출액)	33,523,260,259	28,083,159,015	24,201,066,272

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	24,158,053,735	21,462,720,049	24,201,066,272

제품매출액	11,667,194,979	9,656,658,277	9,734,821,899

제품수출액	10,203,306,511	9,454,501,481	12,245,267,724

상품매출액	662,170,000	276,210,000	453,984,000

상품수출액	1,091,606,844	1,607,453,291	1,219,315,330

A/S매출액	469,611,091	2,493,000	0

기타매출	64,164,310	465,404,000	547,677,319

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	9,365,206,524	6,620,438,966	0

관광수입	716,575,439	0	0

선박용선	1,861,480,800	754,793,550	0

해상운송매출	398,826,337	686,493,315	0

크루즈여객운송	1,588,600,641	1,429,090,876	0

선용품판매	1,977,262,425	1,777,944,314	0

일반매출	2,822,460,882	1,972,116,911	0

매출원가	27,133,953,021	24,175,134,891	20,013,659,839

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	19,814,706,959	18,608,152,305	20,013,659,839

상품매출원가	1,140,113,289	1,555,845,564	1,212,767,855

제품매출원가	18,674,593,670	17,052,306,741	18,800,891,984

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	7,319,246,062	5,566,982,586	0

관광수입매출원가	572,181,696	0	0

선박용선매출원가	684,510,668	266,087,000	0

여객운송매출원	2,884,630,628	2,667,995,851	0

해상운송매출원가	395,007,363	680,308,735	0

일반매출원가	2,782,915,707	1,952,591,000	0

매출총이익	6,389,307,238	3,908,024,124	4,187,406,433

판매비와관리비	3,661,032,084	6,292,382,004	4,380,265,493

임원급여	53,000,000	113,784,211	241,656,998

직원급여	1,164,381,593	1,304,578,810	1,146,965,230

상여	11,867,331	7,262,045	0

잡급	7,500,000	6,465,000	14,125,500

퇴직급여	132,591,327	134,791,506	136,701,903

복리후생비	408,371,545	432,746,368	409,423,707

여비교통비	101,306,793	59,458,933	60,452,946

접대비	27,180,387	42,495,944	98,178,969

통신비	22,568,919	23,610,004	32,309,828

수도광열비	9,363,232	9,818,317	7,931,300

전력비	69,375,972	50,630,258	60,745,923

세금과공과	51,290,066	32,483,788	32,613,550

감가상각비	31,737,421	30,826,854	31,907,235

지급임차료	46,080,400	43,990,400	0

수선비	121,000	35,000	1,922,729

보험료	39,019,481	26,266,039	27,053,812

차량유지비	91,739,955	106,366,547	112,230,345

운반비	180,489,351	169,316,204	143,217,870

교육훈련비	2,260,030	925,000	2,311,480

도서인쇄비	47,761,100	69,857,530	72,994,363

소모품비	24,360,549	29,406,976	15,171,171

지급수수료	954,175,492	996,807,740	783,559,805

광고선전비	79,076,114	37,000,000	24,072,728

대손상각비(대손충당금환입)	(143,220,093)	2,158,415,154	347,755,482

수출제비용	201,288,164	248,633,217	254,355,489

판매수수료	3,596,480	100,975,596	249,897,851

무형자산상각비	43,749,475	44,319,475	26,776,141

용역대행료	0	0	98,000

주식보상비용(환입)	0	10,925,088	45,835,138

기타판매비와관리비	0	190,000	0

영업이익(손실)	2,728,275,154	(2,384,357,880)	(192,859,060)

기타이익	353,110,608	691,050,897	164,863,503

수입수수료	3,310,050	1,679,100	0

유형자산처분이익	500,428	11,893,517	26,668,467

사채상환및전환이익	105,024,661	0	0

잡이익	225,307,988	77,082,409	135,157,666

지분법이익	18,967,481	600,395,871	3,037,370

기타손실	37,998,995	872,311,251	296,101,819

기타의대손상각비	0	595,451,482	209,526,531

유형자산처분손실	0	11,241,667	26,788,553

매출채권처분손실	0	856,800	0

사채상환손실	12,277,051	0	0

잡손실	16,496,632	33,386,769	5,461,890

지분법손실	9,225,312	0	0

만기보유증권손상차손	0	68,400,000	0

매각예정자산손상차손	0	162,974,533	54,324,845

금융수익	195,017,161	435,439,077	345,026,391

이자수익	10,827,068	91,771,885	63,338,788

외화환산이익(금융수익)	24,221,765	188,693,637	126,051,387

외환차익(금융수익)	159,968,328	154,973,555	155,636,216

금융원가	1,442,385,721	1,235,450,604	780,219,373

이자비용	877,685,239	1,024,677,301	686,490,396

외화환산손실(금융원가)	417,130,989	31,346,239	4,882,332

외환차손(금융원가)	147,569,493	179,427,064	88,846,645

법인세비용차감전순이익(손실)	1,796,018,207	(3,365,629,761)	(759,290,358)

법인세비용	0	0	0

당기순이익(손실)	1,796,018,207	(3,365,629,761)	(759,290,358)

기타포괄손익	(142,808,863)	(594,439,171)	(124,725,831)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(28,169,891)	(1,990,926)	(144,069,610)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(28,169,891)	(1,990,926)	(144,069,610)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(114,638,972)	(592,448,245)	19,343,779

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(114,638,972)	(592,448,245)	19,343,779

총포괄손익	1,653,209,344	(3,960,068,932)	(884,016,189)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	63	(124)	(40)

자본변동표
제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	8,520,794,000	32,963,169,879	101,133,146	(35,951,285,714)	5,633,811,311

당기순이익(손실)	(759,290,358)	(759,290,358)

관계회사 투자평가	19,343,779	19,343,779

보험수리적손익	(144,069,610)	(144,069,610)

유상증자 발행	3,796,520,000	11,480,005,810	15,276,525,810

전환사채 발행	490,456,407	490,456,407

전환사채 상환

전환사채 전환

기타거래	45,834,138	45,835,138

2015.12.31 (기말자본)	13,606,708,500	46,336,777,746	166,312,063	(36,854,645,682)	23,255,152,627

2016.01.01 (기초자본)	13,606,708,500	46,336,777,746	166,312,063	(36,854,645,682)	23,255,152,627

당기순이익(손실)	(3,365,629,761)	(3,365,629,761)

관계회사 투자평가	(592,448,245)	(592,448,245)

보험수리적손익	(1,990,926)	(1,990,926)

유상증자 발행	0

전환사채 발행	1,104,579,807	1,104,579,807

전환사채 상환	0

전환사채 전환	0

기타거래	10,925,088	10,925,088

2016.12.31 (기말자본)	13,606,708,500	47,441,357,553	(415,211,094)	(40,222,266,369)	20,410,588,590

2017.01.01 (기초자본)	13,606,708,500	47,441,357,553	(415,211,094)	(40,222,266,369)	20,410,588,590

당기순이익(손실)	1,796,018,207	1,796,018,207

관계회사 투자평가	(114,638,972)	(114,638,972)

보험수리적손익	(28,169,891)	(28,169,891)

유상증자 발행	6,800,000,000	(215,534,810)	6,584,465,190

전환사채 발행	240,863,485	240,863,485

전환사채 상환	(961,406,473)	(961,406,473)

전환사채 전환	155,763,000	395,759,396	551,522,396

기타거래	0

2017.12.31 (기말자본)	20,562,471,500	46,901,039,151	(529,850,066)	(38,454,418,053)	28,479,242,531

현금흐름표
제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	3,316,414,535	(123,786,119)	(601,229,448)

당기순이익(손실)	1,796,018,207	(3,365,629,761)	(759,290,358)

당기순이익조정을 위한 가감	2,359,089,600	4,633,412,541	1,816,953,944

유형자산감가상각비	941,007,670	537,942,401	267,082,097

무형자산감가상각비	43,749,475	44,319,475	26,776,141

퇴직급여충당금전입액	332,497,944	319,894,344	300,955,068

이자비용	877,685,239	1,585,257,068	686,490,396

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	9,225,312	0	0

외화환산손실	417,130,989	31,346,239	4,882,332

대손상각비	40,492,235	2,162,415,154	347,755,482

대손충당금환입	(183,712,328)	0	0

기타의 대손상각비	0	591,451,482	209,526,531

차입금(사채)상환손실	12,277,051	0	0

차입금(사채)상환이익	0	0	0

차입금(사채)전환이익	(98,401,381)	0	0

이자수익	10,827,068	(91,771,885)	(54,002,834)

유형자산처분이익	(500,428)	(11,893,517)	(26,668,467)

유형자산처분손실	0	11,241,667	26,788,553

외화환산이익	(24,221,765)	(188,693,637)	(126,051,387)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(18,967,481)	(600,395,871)	(3,037,370)

재고자산평가손실	0	0	66,557,028

재고자산평가손실환입	0	0	(10,259,609)

만기보유금융자산손상차손	0	68,400,000	0

주식보상비용(환입)	0	10,925,088	45,835,138

매각예정비유동자산손상차손	0	162,974,533	54,324,845

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(628,009,855)	(461,356,633)	(1,135,140,390)

미수금의 감소(증가)	43,475,913	41,366,210	(56,317,066)

매출채권의 감소(증가)	153,434,163	(1,023,545,252)	(1,251,782,904)

재고자산의 감소(증가)	(864,519,085)	456,665,401	519,731,104

기타금융자산의 감소(증가)	23,040,765	(44,276,136)	34,286,345

매입채무의 증가(감소)	460,506,048	108,986,117	(438,790,022)

미지급금의 증가(감소)	225,566,469	(60,516,553)	170,671,567

기타금융부채의 증가(감소)	(326,587,101)	181,891,255	215,492,501

퇴직급여지급	(268,943,427)	(188,561,998)	(316,664,226)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(73,983,600)	66,634,323	(11,767,689)

이자수취(영업)	20,933	81,017,700	65,723,252

이자지급(영업)	(219,817,686)	(1,008,634,306)	(586,280,126)

법인세납부(환급)	9,113,336	(2,595,660)	(3,195,770)

투자활동현금흐름	(2,900,119,056)	(8,072,497,271)	(15,310,478,415)

단기금융상품의 처분	3,171,206,817	0	0

단기금융상품의 취득	0	12,696,780,022	(15,224,630,970)

장기금융상품의 처분	23,000,000	0	0

장기금융상품의 취득	0	(60,000,000)	(25,000,000)

단기대여금및수취채권의 처분	357,773,386	5,600,000	56,653,729

단기대여금및수취채권의 취득	(350,000,000)	0	0

임차보증금의 증가	11,990,000	(1,337,153,961)	(363,220,000)

임차보증금의 감소	0	80,319,961	27,560,000

유형자산의 취득	(6,114,591,687)	(6,580,644,545)	(68,212,445)

유형자산의 처분	502,428	31,676,252	35,636,364

컴퓨터소프트웨어의 취득	0	(8,660,000)	(70,500,000)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	0	0	(50,000,000)

만기보유금융자산의 취득	0	(28,080,000)	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	(12,872,335,000)	0

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	0	0	343,238,447

배당금수취	0	0	27,996,460

재무활동현금흐름	(2,479,850,408)	5,931,411,692	20,484,058,399

단기차입금의 증가	0	3,130,395,815	4,795,305,493

단기차입금의 상환	(824,360,160)	(5,946,616,071)	(4,571,757,226)

신주인수권부사채의 감소	(951,500,000)	(951,500,000)	0

장기차입금의 증가	1,350,000,000	0	0

정부보조금의 수취	0	0	8,100,000

금융리스부채의 지급	(153,932,138)	(148,368,052)	(116,655,828)

주식의 발행	6,584,465,190	0	17,969,065,960

사채의 상환	0	(652,500,000)	0

전환사채의 증가	4,850,000,000	10,500,000,000	2,400,000,000

전환사채의 감소	(13,334,523,300)	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(118,101,659)	9,591,830	19,962,680

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,181,656,588)	(2,255,279,868)	4,592,313,216

기초현금및현금성자산	3,551,371,627	5,806,651,495	1,214,338,279

기말현금및현금성자산	1,369,715,039	3,551,371,627	5,806,651,495