팬스타엔터프라이즈 분기보고서 (2017.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 22 기말 2016.12.31 현재
제 21 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 1분기말	제 22 기말	제 21 기말

자산

유동자산	12,566,090,396	17,525,781,731	34,499,590,167

현금및현금성자산	1,803,341,463	3,551,371,627	5,806,651,495

매출채권	7,018,467,962	7,566,235,752	8,553,350,086

기타채권	355,369,011	192,941,863	227,553,888

기타유동금융자산	119,124,981	3,619,521,798	16,913,353,302

재고자산	3,078,757,691	2,440,386,544	2,897,051,945

당기법인세자산	34,946,630	12,573,300	9,977,640

기타유동자산	156,082,658	142,750,847	91,651,811

비유동자산	24,894,317,137	24,590,360,829	4,627,343,370

기타비유동금융자산	2,689,240,000	2,314,480,000	1,037,966,000

관계기업투자주식	13,798,671,475	13,809,889,042	929,606,417

유형자산	8,282,410,467	8,331,059,223	2,326,204,381

무형자산	123,995,195	134,932,564	170,592,039

매각예정비유동자산	162,974,533

기타비유동자산

자산총계	37,460,407,533	42,116,142,560	39,126,933,537

부채

유동부채	15,564,288,955	20,392,980,925	14,605,233,322

매입채무	2,877,241,513	2,205,192,905	2,096,206,788

기타채무	1,132,907,710	1,137,816,217	1,192,774,357

기타유동부채	395,393,189	401,436,593	209,060,756

단기차입금	164,245,284	2,568,868,446	5,385,088,702

유동성장기부채	155,356,221	153,932,138	148,368,052

유동성사채	1,069,859,904	1,048,422,153	1,680,000,000

신주인수권부사채	951,500,000	951,500,000	1,903,000,000

전환사채	8,817,785,134	11,925,812,473	1,990,734,667

비유동부채	1,227,682,558	1,312,573,045	1,266,547,588

금융리스부채	411,666,703	451,043,982	604,976,120

퇴직급여채무	816,015,855	861,529,063	661,571,468

임대보증금

장기차입금

부채총계	16,791,971,513	21,705,553,970	15,871,780,910

자본

자본금	13,762,471,500	13,606,708,500	13,606,708,500

기타불입자본	47,409,675,912	47,441,357,554	46,336,777,746

기타자본구성요소	(421,828,501)	(415,211,095)	166,312,063

이익잉여금(결손금)	(40,081,882,891)	(40,222,266,369)	(36,854,645,682)

자본총계	20,668,436,020	20,410,588,590	23,255,152,627

자본과부채총계	37,460,407,533	42,116,142,560	39,126,933,537

포괄손익계산서
제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기	제 22 기	제 21 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	8,532,594,652	8,532,594,652	5,582,711,575	5,582,711,575	28,083,159,015	24,201,066,272

매출원가	7,023,602,229	7,023,602,229	5,016,328,970	5,016,328,970	24,175,134,891	20,013,659,839

매출총이익	1,508,992,423	1,508,992,423	566,382,605	566,382,605	3,908,024,124	4,187,406,433

판매비와관리비	857,787,018	857,787,018	969,644,690	969,644,690	6,292,382,004	4,380,265,493

영업이익(손실)	651,205,405	651,205,405	(403,262,085)	(403,262,085)	(2,384,357,880)	(192,859,060)

기타이익	157,308,890	157,308,890	63,313,402	63,313,402	434,322,218	443,513,736

기타손실	396,342,518	396,342,518	98,553,930	98,553,930	487,633,072	180,304,265

금융수익	2,338,178	2,338,178	34,037,041	34,037,041	91,771,885	63,338,788

금융비용	281,803,081	281,803,081	181,043,367	181,043,367	1,620,128,783	896,016,927

지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분	7,676,604	7,676,604	0	0	600,395,871	3,037,370

법인세비용차감전순이익(손실)	140,383,478	140,383,478	(585,508,939)	(585,508,939)	(3,365,629,761)	(759,290,358)

법인세비용	0	0	0	0	0	0

계속영업이익(손실)	140,383,478	140,383,478	(585,508,939)	(585,508,939)	(3,365,629,761)	(759,290,358)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	140,383,478	140,383,478	(585,508,939)	(585,508,939)	(3,365,629,761)	(759,290,358)

기타포괄손익	0	0	0	0	(594,439,171)	(124,725,831)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	0	0	0	0	(592,448,245)	19,343,779

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0	0	0	0	(592,448,245)	19,343,779

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	0	0	0	0	(1,990,926)	(144,069,610)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	0	0	0	0	(1,990,926)	(144,069,610)

관계기업의 이익잉여금 변동에 대한 지분	0	0	0	0	0	0

총포괄손익	140,383,478	140,383,478	(585,508,939)	(585,508,939)	(3,960,068,932)	(884,016,189)

지배기업지분에 대한 주당이익

기본주당이익(손실)	5	5	(22)	(22)	(124)	(40)

계속영업기본주당이익(손실)	5	5	(22)	(22)	(124)	(40)

중단영업기본주당이익(손실)	0	0	0	0	0	0

자본변동표
제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	8,520,794,000	32,963,169,879	101,133,146	(35,951,285,714)	5,633,811,311

자본의 변동	1. 총포괄손익

계속영업당기순이익(손실)	(759,290,358)	(759,290,358)

중단영업이익(손실)	0

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0

관계회사및조인트벤처투자평가	19,343,779	19,343,779

해외사업환산손익	0

보험수리적손익	(144,069,610)	(144,069,610)

2. 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래	0

지분의 발행	3,796,520,000	11,480,005,810	15,276,525,810

전환사채의 발행	490,456,407	490,456,407

전환사채의 전환	0

전환사채의 상환

신주인수권행사	1,289,394,500	1,403,145,650	2,692,540,150

기타	45,835,138	45,835,138

2015.12.31 (자본총계)	13,606,708,500	46,336,777,746	166,312,063	(36,854,645,682)	23,255,152,627

2016.01.01 (기초자본)	13,606,708,500	46,336,777,746	166,312,063	(36,854,645,682)	23,255,152,627

자본의 변동	1. 총포괄손익

계속영업당기순이익(손실)	(3,365,629,761)	(3,365,629,761)

중단영업이익(손실)	0

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0

관계회사및조인트벤처투자평가	(592,448,246)	(592,448,246)

해외사업환산손익	0

보험수리적손익	(1,990,926)	(1,990,926)

2. 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래	0

지분의 발행	0

전환사채의 발행	1,104,579,808	1,104,579,808

전환사채의 전환	0

전환사채의 상환

신주인수권행사	0

기타	10,925,088	10,925,088

2016.12.31 (자본총계)	13,606,708,500	47,441,357,554	(415,211,095)	(40,222,266,369)	20,410,588,590

2016.01.01 (기초자본)	13,606,708,500	46,336,777,746	166,312,063	(36,854,645,682)	23,255,152,627

자본의 변동	1. 총포괄손익

계속영업당기순이익(손실)	(585,508,939)	(585,508,939)

중단영업이익(손실)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

관계회사및조인트벤처투자평가

해외사업환산손익

보험수리적손익

2. 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

지분의 발행

전환사채의 발행	487,866,297	487,866,297

전환사채의 전환

전환사채의 상환

신주인수권행사

기타	10,925,088	10,925,088

2016.03.31 (자본총계)	13,606,708,500	46,824,644,043	177,237,151	(37,440,154,621)	23,168,435,073

2017.01.01 (기초자본)	13,606,708,500	47,441,357,554	(415,211,095)	(40,222,266,369)	20,410,588,590

자본의 변동	1. 총포괄손익

계속영업당기순이익(손실)	140,383,478	140,383,478

중단영업이익(손실)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

관계회사및조인트벤처투자평가	6,617,406	6,617,406

해외사업환산손익

보험수리적손익

2. 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

지분의 발행

전환사채의 발행

전환사채의 전환	155,763,000	293,562,556	449,325,556

전환사채의 상환	(325,244,198)	(325,244,198)

신주인수권행사

기타	(13,234,812)	(13,234,812)

2017.03.31 (자본총계)	13,762,471,500	47,409,675,912	(421,828,501)	(40,081,882,891)	20,668,436,020

현금흐름표
제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기	제 22 기	제 21 기

I. 영업활동현금흐름	955,878,945	1,065,141,733	(123,786,119)	(601,229,448)

(1) 당기순이익(손실)	140,383,478	(585,508,939)	(3,365,629,761)	(759,290,358)

(2) 조정	868,479,599	1,767,383,659	4,172,055,908	681,813,554

이자수익	(2,338,178)	(34,037,041)	(91,771,885)	(54,002,834)

이자비용	281,803,081	181,043,367	1,585,257,068	686,490,396

대손상각비	2,162,415,154	347,755,482

대손충당금환입	(112,123,174)	(124,029,600)

감가상각비	235,995,756	68,407,379	537,942,401	267,082,097

무형자산상각비	10,937,369	4,128,369	44,319,475	26,776,141

재고자산감액	66,557,028

재고자산감액환입	(10,259,609)

퇴직급여	84,858,582	82,039,281	319,894,344	300,955,068

기타의대손상각비	591,451,482	209,526,531

매각예정자산손상차손	162,974,533	54,324,845

지분법이익	(7,676,604)	(600,395,871)	(3,037,370)

지분법손실	12,276,765

만기보유증권손상차손	68,400,000

유형자산처분이익	(11,893,517)	(26,668,467)

유형자산처분손실	11,241,667	26,788,553

지급수수료

주식기준보상	10,925,088	10,925,088	45,835,138

외화환산손실	334,683,386	55,076,688	31,346,239	4,882,332

외화환산이익	(2,926,457)	(4,558,830)	(188,693,637)	(126,051,387)

사채상환이익	(85,634,410)

매출채권의 감소(증가)	431,189,132	1,052,149,967	(1,023,545,252)	(1,251,782,904)

기타채권의 감소(증가)	(167,470,323)	(87,400,973)	41,366,210	(56,317,066)

기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가)	(13,331,811)	(25,311,238)	(44,276,136)	34,286,345

재고자산의 감소(증가)	(638,371,147)	84,239,084	456,665,401	519,731,104

매입채무의 증가(감소)	671,953,275	536,565,254	108,986,117	(438,790,022)

기타채무의 증가(감소)	(24,245,491)	(165,398,721)	(60,516,553)	170,671,567

기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소)	(6,043,404)	133,626,287	181,891,255	215,492,501

퇴직금의 지급	(117,524,168)	(64,089,320)	(188,561,998)	(316,664,226)

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	(17,532,580)	64,008,618	66,634,323	(11,767,689)

2. 이자수취	12,066,311	28,486,808	81,017,700	65,723,252

3. 이자지급	(42,677,113)	(140,803,105)	(1,008,634,306)	(586,280,126)

4. 법인세 환급(납부)	(22,373,330)	(4,416,690)	(2,595,660)	(3,195,770)

II. 투자활동현금흐름	2,938,289,817	(101,405,187)	(8,072,497,271)	(15,310,478,415)

단기금융상품의 취득	12,696,780,022	(15,224,630,970)

단기금융상품의 처분	3,500,396,817	13,806,609,622

단기대여금의 감소	4,200,000	5,600,000	56,653,729

만기보유금융자산의 취득	(28,080,000)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	343,238,447

장기금융상품의 취득	(374,760,000)	(15,000,000)	(60,000,000)	(25,000,000)

장기금융상품의 처분

유형자산의 취득	(187,347,000)	(14,106,545)	(6,580,644,545)	(68,212,445)

유형자산의 처분	280,736	31,676,252	35,636,364

무형자산의 취득	(8,660,000)	(120,500,000)

보증금의 증가	(1,011,054,000)	(1,337,153,961)	(163,220,000)

보증금의 감소	80,319,961	27,560,000

임대보증금의 증가	(200,000,000)

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	(12,872,335,000)	(12,872,335,000)

배당금수취	27,996,460

III. 재무활동현금흐름	(5,539,239,162)	3,538,457,212	5,931,411,692	20,484,058,399

단기차입금의 차입	815,459,186	3,130,395,815	4,795,305,493

단기차입금의 상환	(2,404,623,162)	(1,534,443,117)	(5,946,616,071)	(4,571,757,226)

신주인수권부사채의 상환	(190,300,000)	(951,500,000)

정부보조금의 수취	6,822,900	8,100,000

금융리스부채의 상환	(43,257,000)	(36,581,757)	(148,368,052)	(116,655,828)

유상증자	17,969,065,960

사채의 상환	(652,500,000)

전환사채의 발행	4,477,500,000	10,500,000,000	2,400,000,000

전환사채의 상환	(3,091,359,000)

재무제표 환산 조정 전 현금자산의 순증가	4,502,193,758	(2,264,871,698)	4,572,350,536

재무제표 환산조정	(938,032)	9,591,830	19,962,680

IV. 현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,645,070,400)	4,501,255,726	(2,255,279,868)	4,592,313,216

V. 기초현금및현금성자산	3,551,137,627	5,806,651,495	5,806,651,495	1,214,338,279

VI. 기말현금및현금성자산	1,803,341,463	10,307,907,221	3,551,371,627	5,806,651,495