팬스타엔터프라이즈 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 29 기 2023.12.31 현재
제 28 기 2022.12.31 현재
제 27 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

자산

유동자산	34,603,400,490	35,112,344,014	27,777,296,650

현금및현금성자산 (주4,6,7)	6,834,030,358	12,375,959,794	9,805,610,188

단기금융상품 (주4,6,9,13)	386,820,000	380,190,000	355,650,000

매출채권 (주4,6,8,33)	16,518,117,250	15,553,363,558	12,468,887,125

기타유동금융자산 (주4,6,9,33)	6,201,271,130	2,126,950,358	866,918,796

재고자산 (주10)	4,269,752,425	3,689,443,018	2,891,015,291

당기법인세자산	22,704,300	7,961,600	4,031,670

기타유동자산 (주11,33)	370,705,027	848,017,350	1,385,183,580

파생상품자산 (주5,6)	130,458,336

비유동자산	61,072,523,927	56,490,420,378	53,423,438,112

기타비유동금융자산 (주4,6,9,33)	2,520,742,141	726,907,693	1,132,507,479

관계기업투자주식 (주12)	19,687,565,427	16,056,371,459	15,297,631,095

유형자산 (주13)	26,904,853,191	29,975,722,297	33,051,435,315

사용권자산 (주14)	285,444,281	363,632,346	303,912,104

무형자산 (주15)	3,034,999,024	2,903,419,024	2,892,537,357

투자부동산 (주16)	8,638,919,863	6,464,367,559

파생상품자산	745,414,762

자산총계	95,675,924,417	91,602,764,392	81,200,734,762

부채

유동부채	31,492,328,691	31,174,920,156	16,945,245,129

매입채무 (주4,6,17,33)	5,081,837,237	5,429,772,177	4,925,996,632

기타유동금융부채 (주4,6,17,33)	1,370,806,665	1,034,829,185	1,680,963,537

기타 유동부채 (주19,33)	2,750,019,231	1,073,080,841	940,420,094

리스부채 (주4,6,14)	92,678,995	113,873,828	261,493,600

단기차입금 (주4,6,18)	8,487,086,449	7,184,202,409	4,206,167,310

유동성장기부채 (주4,6,18)	8,565,040,000	6,265,040,000	4,033,525,000

신주인수권부사채 (주4,6,18)	48,484,012	116,125,768	554,885,869

전환사채 (주4,6,18)	4,500,047,155	7,840,358,720

파생상품부채 (주4,5,6)	596,328,947	2,117,637,228	341,793,087

비유동부채	11,548,294,397	12,906,654,739	17,975,151,996

장기차입금 (주4,6,18)	10,324,500,000	11,689,540,000	8,000,000,000

리스부채 (주4,6,14)	186,516,969	240,196,149	48,128,245

전환사채	6,645,474,418

파생상품부채	2,079,747,694

순확정급여부채 (주20)	686,356,822	675,997,984	850,881,033

기타비유동금융부채 (주4,6,17)	350,000,000	300,000,000	350,000,000

기타장기종업원급여 (주20)	920,606	920,606	920,606

부채총계	43,040,623,088	44,081,574,895	34,920,397,125

자본

자본금 (주22)	33,218,021,000	29,567,012,500	29,067,012,500

기타불입자본 (주22)	59,634,314,538	58,430,857,840	57,852,917,549

기타자본구성요소 (주12,23)	569,190,163	565,469,703	986,171,494

이익잉여금(결손금) (주24)	(40,786,224,372)	(41,042,150,546)	(41,625,763,906)

자본총계	52,635,301,329	47,521,189,497	46,280,337,637

자본과부채총계	95,675,924,417	91,602,764,392	81,200,734,762

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

매출액 (주25,33,34)	69,113,153,048	66,992,658,446	53,330,417,417

매출원가 (주25,27,33)	61,472,501,198	59,758,622,887	47,628,044,524

매출총이익	7,640,651,850	7,234,035,559	5,702,372,893

판매비와관리비 (주26,27)	6,012,841,908	5,285,016,384	4,651,412,848

영업이익(손실)	1,627,809,942	1,949,019,175	1,050,960,045

금융수익 (주28)	1,573,253,371	1,447,028,029	642,246,278

금융비용 (주28)	3,119,657,932	3,654,710,748	1,910,603,488

기타수익 (주29,18)	208,827,254	450,428,528	697,381,548

기타비용 (주29,18)	12,482,967	531,978,718	11,917,341

관계기업손익에 대한 이익(손실) (주12)	(2,547,977)	877,136,097	1,778,647,030

법인세비용차감전순이익(손실)	275,201,691	536,922,363	2,246,714,072

법인세비용(수익) (주21)

당기순이익(손실)	275,201,691	536,922,363	2,246,714,072

기타포괄손익	(15,555,057)	(59,121,003)	66,591,169

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

지분법자본변동 (주12)	3,720,460	(105,812,000)	48,121,052

당기손익으로 재분류되지 않는항목

순확정급여부채의 재측정요소 (주20)	(230,033,787)	(27,509,824)	99,634,927

관계기업잉여금변동 (주12)	210,758,270	74,200,821	(81,164,810)

총포괄손익	259,646,634	477,801,360	2,313,305,241

주당이익 (주30)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	4	9	41

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	4	9	38

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	26,223,945,000	53,342,661,977	713,857,444	(43,890,948,095)	36,389,516,326

당기순이익(손실)	2,246,714,072	2,246,714,072

순확정급여재측정요소	99,634,927	99,634,927

주식기준보상	224,192,998	224,192,998

관계회사투자평가	48,121,052	(81,164,810)	(33,043,758)

전환사채발행	2,520,192,650	2,520,192,650

전환사채전환	1,146,040,500	675,272,720	1,821,313,220

신주인수권행사	394,809,500	161,025,497	555,834,997

합병	1,302,217,500	1,153,764,705	2,455,982,205

주식선택권행사

신주인수권부사채전환

2021.12.31 (기말자본)	29,067,012,500	57,852,917,549	986,171,494	(41,625,763,906)	46,280,337,637

2022.01.01 (기초자본)	29,067,012,500	57,852,917,549	986,171,494	(41,625,763,906)	46,280,337,637

당기순이익(손실)	536,922,363	536,922,363

순확정급여재측정요소	(27,509,824)	(27,509,824)

주식기준보상

관계회사투자평가	(105,812,000)	74,200,821	(31,611,179)

전환사채발행

전환사채전환

신주인수권행사

합병

주식선택권행사	500,000,000	577,940,291	(314,889,791)	763,050,500

신주인수권부사채전환

2022.12.31 (기말자본)	29,567,012,500	58,430,857,840	565,469,703	(41,042,150,546)	47,521,189,497

2023.01.01 (기초자본)	29,567,012,500	58,430,857,840	565,469,703	(41,042,150,546)	47,521,189,497

당기순이익(손실)	275,201,691	275,201,691

순확정급여재측정요소	(230,033,787)	(230,033,787)

주식기준보상

관계회사투자평가	3,720,460	210,758,270	214,478,730

전환사채발행

전환사채전환	3,629,029,500	1,191,309,363	4,820,338,863

신주인수권행사

합병

주식선택권행사

신주인수권부사채전환	21,979,000	12,147,335	34,126,335

2023.12.31 (기말자본)	33,218,021,000	59,634,314,538	569,190,163	(40,786,224,372)	52,635,301,329

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

영업활동현금흐름	4,294,334,026	1,368,580,758	3,749,754,951

영업에서 창출된 현금흐름	5,320,109,068	1,913,607,849	4,313,368,092

당기순이익(손실)	275,201,691	536,922,363	2,246,714,072

조정 (주31)	5,099,776,992	5,022,901,391	2,848,143,422

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주31)	(54,869,615)	(3,646,215,905)	(781,489,402)

이자의 수취	99,211,580	38,107,075	26,290,058

이자의 지급	(1,200,080,707)	(665,988,790)	(625,629,422)

법인세의 환급(납부)	(14,742,700)	(3,929,930)	12,798,716

배당금수취	89,836,785	86,784,554	22,927,507

투자활동현금흐름	(11,410,623,731)	(7,407,983,772)	(4,833,926,994)

투자활동으로 인한 현금유입액	7,560,163,999	7,317,590,320	7,683,919,704

단기금융상품의 감소	580,190,000	286,590,000	6,530,419,704

기타유동금융자산의 감소	6,929,844,600	6,170,000,000	3,500,000

기타비유동금융자산의 감소	5,000,000	679,054,000

유형자산의 처분	45,129,399	172,755,020	650,000,000

파생상품의 감소	9,191,300

합병에 의한 현금 증가	500,000,000

투자할동으로 인한 현금유출액	18,970,787,730	14,725,574,092	12,517,846,698

단기금융상품의 증가	590,390,000	355,650,000	5,336,899,704

기타유동금융자산의 증가	11,154,444,600	7,674,500,000	8,000,000

기타비유동금융자산의 증가	1,798,034,480	274,817,000	39,000,000

유형자산의 취득	1,783,818,650	6,406,107,092	7,133,946,994

무형자산의 취득	135,000,000	14,500,000

관계기업주식의 취득	3,509,100,000

재무활동현금흐름	1,739,781,299	8,683,754,034	3,169,461,271

재무활동으로 인한 현금유입액	8,233,148,004	22,077,755,231	19,428,371,020

단기차입금의 차입	6,683,148,004	11,396,755,231	6,437,277,004

장기차입금의 차입	1,500,000,000	9,960,000,000	1,890,000,000

주식선택권의 행사	721,000,000

신주인수권의 행사	551,094,016

전환사채의 발행	10,500,000,000

기타비유동금융부채의 증가	50,000,000	50,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	6,493,366,705	13,394,001,197	16,258,909,749

단기차입금의 상환	5,368,802,453	8,393,266,885	6,026,355,388

유동성장기차입금의 상환	565,040,000	4,038,945,000	133,525,000

장기차입금의 상환	90,000,000

신주인수권부사채의 상환	69,152,063	693,118,963	9,409,107,123

신주인수권부사채의 전환	824

금융리스부채의 감소	115,371,427	218,670,349	599,921,414

기타비유동부채의 감소	50,000,000

전환사채의 상환	375,000,762

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(165,421,030)	(74,001,414)	44,025,133

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,541,929,436)	2,570,349,606	2,129,314,361

기초현금및현금성자산	12,375,959,794	9,805,610,188	7,676,295,827

기말현금및현금성자산	6,834,030,358	12,375,959,794	9,805,610,188