팬스타엔터프라이즈 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 31 기 반기말 2025.06.30 현재
제 30 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 반기말	제 30 기말

자산

유동자산	58,938,576,087	42,016,403,501

현금및현금성자산 (주4)	5,533,824,990	7,063,738,501

단기금융상품 (주5,31)	516,920,000	2,130,000,000

매출채권 (주6,29)	23,975,043,424	18,194,636,660

기타유동금융자산 (주7,29)	20,894,249,870	5,188,916,644

재고자산 (주9)	6,692,276,464	4,490,976,690

당기법인세자산	1,479,710	3,770,820

기타유동자산 (주10,29)	1,239,349,299	4,944,364,186

파생상품자산 (주34)	85,432,330

비유동자산	91,700,307,927	57,872,700,372

기타비유동금융자산 (주5,7,29)	3,453,733,318	2,531,191,155

당기손익-공정가치측정금융자산 (주8,11)	370,817,538

관계기업투자 (주11)	36,077,245,783	20,298,697,339

유형자산 (주12,31)	28,027,358,953	24,241,572,779

사용권자산 (주18)	695,555,314	265,125,322

무형자산 (주13)	16,509,395,495	3,031,665,691

투자부동산 (주14)	6,566,201,526	7,504,448,086

자산총계	150,638,884,014	99,889,103,873

부채

유동부채	44,086,650,698	30,160,001,468

매입채무 (주15,29)	5,037,503,863	4,966,057,867

기타유동금융부채 (주15,29)	2,208,997,601	1,237,738,609

기타 유동부채 (주15)	1,905,834,354	5,757,869,163

리스부채 (주18)	219,426,797	105,551,761

단기차입금 (주16,31)	11,942,917,536	4,316,953,200

유동성장기부채 (주16,31)	14,693,161,545	13,738,085,965

신주인수권부사채 (주17)	37,744,903

전환사채 (주17)	5,632,709,069

파생상품부채 (주34)	2,446,099,933

비유동부채	16,166,266,380	13,148,470,502

장기차입금 (주16,29,31)	12,753,483,109	11,467,296,947

리스부채 (주18)	440,185,252	154,268,896

순확정급여부채 (주19)	1,264,873,188	1,131,731,897

기타비유동금융부채 (주15)	309,000,000	305,000,000

기타장기종업원급여 (주15)	198,724,831	90,172,762

사채 (주16,29,31)	1,200,000,000

부채총계	60,252,917,078	43,308,471,970

자본

자본금 (주20)	57,870,945,000	33,492,947,500

기타불입자본 (주20)	67,503,281,559	59,731,221,167

기타자본구성요소 (주21)	427,903,918	632,183,447

이익잉여금(결손금) (주22)	(35,416,163,541)	(37,275,720,211)

자본총계	90,385,966,936	56,580,631,903

자본과부채총계	150,638,884,014	99,889,103,873

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 31 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 반기	제 30 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주23,29,30)	16,727,744,558	33,826,373,462	22,961,780,804	36,475,393,978

매출원가 (주23,29,30)	14,312,051,634	29,195,110,418	20,479,337,203	32,517,323,551

매출총이익	2,415,692,924	4,631,263,044	2,482,443,601	3,958,070,427

판매비와관리비 (주24)	2,553,685,346	4,410,559,682	2,329,720,406	3,572,471,045

영업이익(손실)	(137,992,422)	220,703,362	152,723,195	385,599,382

금융수익 (주26,29)	369,880,156	491,290,257	428,776,657	966,427,884

금융비용 (주26)	1,348,048,244	1,783,281,977	618,676,762	1,197,635,613

기타수익 (주25)	450,389,069	463,349,331	407,633,639	452,613,829

기타비용 (주25)	465,836	1,317,134	6,156	6,141,113

관계기업손익에 대한 지분 (주11)	2,208,111,019	2,468,812,831	21,461,195	23,051,302

법인세비용차감전순이익(손실)	1,541,873,742	1,859,556,670	391,911,768	623,915,671

법인세비용(수익) (주27)

반기순이익(손실)	1,541,873,742	1,859,556,670	391,911,768	623,915,671

기타포괄손익	109,547,093	(204,279,529)	7,912,376	20,329,907

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

지분법자본변동 (주11)	109,547,093	(204,279,529)	7,912,376	20,329,907

반기총포괄손익	1,651,420,835	1,655,277,141	399,824,144	644,245,578

주당이익 (주28)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	16.56	23.21	5.97	9.33

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	16.56	23.21	5.97	9.33

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 31 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	33,218,021,000	59,634,314,538	569,190,163	(40,786,224,372)	52,635,301,329

반기순이익(손실)	623,915,671	623,915,671

관계기업지분변동	20,329,907	20,329,907

전환사채 전환	274,926,500	96,906,629	371,833,129

신주인수권행사

합병신주발행

자기주식취득

2024.06.30 (기말자본)	33,492,947,500	59,731,221,167	589,520,070	(40,162,308,701)	53,651,380,036

2025.01.01 (기초자본)	33,492,947,500	59,731,221,167	632,183,447	(37,275,720,211)	56,580,631,903

반기순이익(손실)	1,859,556,670	1,859,556,670

관계기업지분변동	(204,279,529)	(204,279,529)

전환사채 전환

신주인수권행사	5,255,172,000	720,719,774	5,975,891,774

합병신주발행	19,122,825,500	7,786,611,066	26,909,436,566

자기주식취득	(735,270,448)	(735,270,448)

2025.06.30 (기말자본)	57,870,945,000	67,503,281,559	427,903,918	(35,416,163,541)	90,385,966,936

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 31 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 30 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 반기	제 30 기 반기

영업활동현금흐름	(7,506,510,989)	(4,847,214,471)

반기순이익(손실)	1,859,556,670	623,915,671

조정	(173,340,633)	2,011,612,030

퇴직급여	302,129,900	200,700,246

감가상각비(유형자산,투자부동산)	904,881,465	1,380,109,572

감가상각비(사용권자산)	78,001,424	51,859,069

무형자산상각비	1,451,000	1,710,000

대손상각비(환입)	95,958,543	390,587,918

이자비용	865,647,092	1,049,766,333

외화환산손실	769,014,767	23,700,655

재고자산평가손실(환입)	50,920,275	(25,660,974)

기타의대손상각비(환입)	(400,000,000)

사채상환손실	246,484

이자수익	(223,493,179)	(170,745,092)

유형자산처분이익	(417,668,000)	(13,003,004)

지분법손실(이익)	(2,468,812,831)	(23,051,302)

외화환산이익	(131,617,573)	(439,051,248)

사채상환이익	(15,310,143)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,439,787,858)	(6,808,759,404)

매출채권의 감소(증가)	(5,363,436,757)	(4,938,830,360)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(293,283,932)	(17,558,359)

기타유동자산의 감소(증가)	3,758,717,887	(101,905,793)

재고자산의 감소(증가)	(1,226,843,249)	(668,447,211)

매입채무의 증가(감소)	10,502,524	744,571,616

기타유동금융부채의 증가(감소)	(392,717,018)	(181,149,566)

기타유동부채의 증가(감소)	(4,902,258,639)	(1,667,620,863)

기타장기종업원급여의 증가(감소)	12,428,856

퇴직급여지급	(89,461,156)	(103,661,541)

사외적립자산의 감소(증가)	46,563,626	125,842,673

이자의 수취	11,256,798	1,280,241

이자의 지급	(766,487,076)	(695,746,549)

법인세의 환급(납부)	2,291,110	20,483,540

배당금의 수취

투자활동현금흐름	(8,704,164,805)	(885,472,494)

단기금융상품의 감소	1,689,000,000

단기금융상품의 증가	(20,000,000)

기타유동금융자산의감소	3,367,847,804	472,000,000

기타유동금융자산의증가	(12,382,825,000)	(1,008,700,000)

기타비유동금융자산의 감소	836,914,800	5,000,000

기타비유동금융자산의 증가	(95,301,000)	(21,802,000)

유형자산의 취득	(2,643,869,349)	(48,973,494)

유형자산의 처분	438,940,000	17,003,000

지분법적용투자지분의 취득	(300,000,000)

합병으로 인한 현금유입	105,127,940

재무활동현금흐름	14,780,330,125	2,078,730,490

단기차입금의 증가	1,792,225,457	2,450,450,392

단기차입금의 상환	(1,744,446,640)	(2,654,638,490)

장기차입금의 증가	4,160,000,000	3,000,000,000

유동성장기부채의 상환	(2,300,558,540)	(282,520,000)

장기차입금의 조기상환	(785,386,185)

리스부채의 상환	(79,884,815)	(52,851,308)

기타비유동금융부채의증가(감소)	4,000,000

신주인수권부사채의 상환	(40,247,438)	(6,710,104)

전환사채의 발행	7,920,000,000

전환사채의 상환	(375,000,000)

신주인수권행사에 따른 증가	5,975,891,774

자기주식의 취득	(29,270,448)

합병으로 인한 현금유출	(91,993,040)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(99,567,842)	139,565,459

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,529,913,511)	(3,514,391,016)

기초현금및현금성자산 (주33)	7,063,738,501	6,834,030,358

기말현금및현금성자산 (주33)	5,533,824,990	3,319,639,342