팬스타엔터프라이즈 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 24 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	23,070,135,691	15,973,060,464

현금및현금성자산	3,619,280,143	1,635,186,362

단기금융상품	431,390,000	417,430,000

매출채권 및 기타유동채권	14,915,086,075	10,906,330,758

매출채권	14,886,512,490	12,383,237,162

대손충당금	(3,828,992,563)	(3,613,033,847)

미수금	276,377,538	232,608,327

대손충당금	(8,000,000)	(8,000,000)

미수수익	666,934,192	623,708,225

대손충당금	(623,708,225)	(623,708,225)

선급금	466,998,105	821,610,983

선급비용	25,546,551	13,129,439

가지급금	77,670	0

단기대여금	4,417,947,732	2,441,386,109

대손충당금	(1,364,607,415)	(1,364,607,415)

당기법인세자산	1,804,184	1,324,534

재고자산	4,102,575,289	3,012,788,810

상품	342,129,432	358,634,630

평가충당금	(2,061,562)	(16,821,033)

제품	1,150,765,933	401,564,453

평가충당금	(5,271,532)	(920,523)

원재료	1,792,992,398	1,565,649,162

평가충당금	(17,203,982)	(66,217,638)

저장품	0	0

미착품	23,388,418	0

재공품	817,836,184	770,899,759

비유동자산	32,132,474,241	30,848,134,455

장기금융상품	167,000,000	122,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,590,255,000	1,606,990,000

보증금자산	576,201,000	595,936,000

장기임차보증금	1,014,054,000	1,011,054,000

장기대여금	11,000,000,000	11,000,000,000

대손충당금	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)

유형자산	13,475,270,432	13,022,412,213

기계장치	1,581,779,476	1,581,779,476

감가상각누계액	(799,761,551)	(731,940,720)

차량운반구	207,089,527	208,906,977

감가상각누계액	(158,292,423)	(171,534,380)

공구와기구	500,593,739	500,593,739

정부보조금	(193,574)	(629,118)

감가상각누계액	(498,361,156)	(497,314,718)

사용권자산	2,058,253,890	0

현재가치할인차금(보증금)	(73,614,992)	0

감가상각누계액	(350,051,947)	0

비품	1,051,440,672	1,051,440,672

정부보조금	(618,750)	(2,981,250)

감가상각누계액	(987,668,019)	(943,981,792)

건물부속설비	251,440,700	251,440,700

감가상각누계액	(250,850,270)	(250,528,841)

시설장치	2,300,819,800	2,300,819,800

감가상각누계액	(1,532,494,652)	(1,446,213,909)

선박	13,290,608,180	13,290,608,180

감가상각누계액	(3,114,848,218)	(2,118,052,603)

매각예정자산	162,974,533	162,974,533

손상차손누계액	(162,974,533)	(162,974,533)

무형자산	26,340,334	49,676,947

컴퓨터소프트웨어	14,673,667	30,343,001

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	11,666,667	19,333,946

지분법적용 투자지분	16,873,608,475	16,047,055,295

자산총계	55,202,609,932	46,821,194,919

부채

유동부채	12,291,620,765	11,246,926,540

매입채무 및 기타유동채무	12,291,620,765	11,246,926,540

매입채무	2,616,244,523	2,569,380,323

미지급금	792,493,816	1,009,338,650

미지급비용	233,452,921	131,578,399

예수금	25,637,630	42,590,250

선수금	227,295,684	914,386,750

단기차입금	1,721,223,106	2,186,385,317

유동성장기차입금	699,960,000	699,960,000

유동성사채	819,000,000	819,000,000

유동성전환사채	4,800,000,000	2,950,000,000

유동성신주인수권부사채	0	0

유동성금융리스부채	637,905,317	0

전환권 조정	(792,535,585)	(402,521,235)

사채상환 할증금	625,977,600	384,715,400

사채할인 발행차금	(115,034,247)	(57,887,314)

비유동부채	4,490,590,373	2,814,206,022

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,507,134,682	2,016,540,000

장기차입금	2,491,570,000	2,016,540,000

비유동금융리스부채	1,015,564,682	0

퇴직급여부채	983,455,691	797,666,022

퇴직급여충당금	1,198,032,302	1,073,922,053

국민연금전환금	(936,700)	(936,700)

퇴직보험예치금	(213,639,911)	(275,319,331)

부채총계	16,782,211,138	14,061,132,562

자본

자본금	23,744,924,500	21,658,651,500

보통주자본금	23,744,924,500	21,658,651,500

자본잉여금	48,992,074,532	47,810,032,120

주식발행초과금	32,269,880,110	31,147,571,761

감자차익	14,416,500,500	14,416,500,500

전환권대가	298,657,639	238,923,576

기타자본잉여금	2,007,036,283	2,007,036,283

기타자본구성요소	(406,518,288)	(406,518,288)

자기주식	(498,314,140)	(498,314,140)

주식선택권	91,795,852	91,795,852

기타포괄손익누계액	3,800,065,762	3,176,790,135

지분법기타포괄손익변동	3,800,065,762	3,176,790,135

이익잉여금(결손금)	(37,710,147,712)	(39,478,893,110)

이익준비금	314,871,636	314,871,636

기타법정적립금	85,129,609	85,129,609

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(38,110,148,957)	(39,878,894,355)

자본총계	38,420,398,794	32,760,062,357

자본과부채총계	55,202,609,932	46,821,194,919

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,771,158,339	27,297,385,519	6,682,765,577	21,233,082,466

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	6,537,037,585	16,611,154,314	4,412,159,673	15,461,604,412

제품매출액	2,796,860,500	6,669,507,050	1,932,298,182	8,163,620,182

제품수출액	1,804,984,359	5,963,818,364	1,991,803,872	5,977,544,659

상품매출액	151,420,000	1,030,250,000	158,420,000	307,680,000

상품수출액	1,653,609,123	2,494,147,580	157,921,386	611,647,143

A/S매출액	130,163,603	453,431,320	171,716,233	401,112,428

기타매출	0	0	0	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	3,234,120,754	10,686,231,205	2,270,605,904	5,771,478,054

관광수입	822,817,436	1,919,404,584	603,748,992	1,276,337,400

화물수입	1,395,278,596	4,457,176,116	0	0

선박용선	793,365,367	2,552,068,150	867,786,000	2,258,711,700

해상운송매출	0	0	0	0

크루즈여객운송	245,366,270	830,289,453	311,889,892	861,330,976

선용품판매	277,473,420	927,292,902	487,181,020	1,375,097,978

일반매출	(300,180,335)	0	0	0

매출원가	8,399,180,954	22,394,164,628	5,298,213,436	18,460,061,911

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	5,955,602,596	14,392,423,954	3,511,086,186	14,136,789,923

상품매출원가	1,648,948,824	2,712,337,406	245,916,072	609,301,472

제품매출원가	4,306,653,772	11,680,086,548	3,265,170,114	13,527,488,451

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	2,443,578,358	8,001,740,674	1,787,127,250	4,323,271,988

관광수입매출원가	735,315,319	1,658,944,792	781,691,477	1,419,161,133

화물수입원가	1,225,778,412	3,846,134,573	0	0

선박용선매출원가	343,974,392	1,031,923,178	343,974,019	916,219,162

여객운송매출원	437,197,135	1,464,738,131	661,461,754	1,987,891,693

해상운송매출원가	0	0	0	0

일반매출원가	(298,686,900)	0	0	0

매출총이익	1,371,977,385	4,903,220,891	1,384,552,141	2,773,020,555

판매비와관리비	1,367,092,202	3,475,824,274	879,090,542	2,767,908,854

임원급여	128,050,000	268,100,000	29,400,000	70,800,000

직원급여	339,111,848	1,010,921,247	242,473,140	758,243,745

상여	25,651,948	28,068,839	5,639,412	9,326,033

잡급	0	0	0	0

퇴직급여	18,259,789	52,955,118	37,099,113	103,165,920

복리후생비	71,491,357	236,246,476	99,947,901	267,624,660

여비교통비	11,994,906	48,587,440	13,659,907	44,939,712

접대비	18,272,757	48,691,540	2,714,640	13,887,194

통신비	5,401,645	14,833,695	4,214,927	16,947,483

수도광열비	1,137,711	5,429,788	1,851,460	7,103,374

전력비	3,285,330	10,398,830	8,445,007	35,712,659

세금과공과	10,894,138	43,182,313	11,179,287	26,765,192

감가상각비	35,436,888	105,076,045	7,913,172	24,793,858

지급임차료	6,917,555	13,820,507	19,957,525	60,048,876

수선비	0	0	0	109,091

보험료	8,342,894	28,339,688	11,779,212	23,632,532

차량유지비	21,431,115	63,969,980	19,493,107	60,384,763

운반비	47,304,901	112,655,373	39,464,823	137,147,117

교육훈련비	380,000	8,930,000	400,000	912,040

도서인쇄비	523,000	24,975,250	13,142,000	31,739,310

소모품비	4,782,883	13,464,258	8,029,048	18,927,210

지급수수료	248,752,948	881,829,202	318,844,154	769,414,618

광고선전비	24,000,000	83,528,182	3,096,260	61,909,087

대손상각비(대손충당금환입)	286,687,765	286,687,765	0	186,244,488

수출제비용	42,142,308	132,051,324	27,982,758	109,537,438

판매수수료	0	0	0	0

무형자산상각비	6,584,666	23,336,613	11,047,369	33,142,106

해외접대비	153,850	153,850	0	0

주식보상비용(환입)	0	(70,729,049)	(58,783,680)	(104,649,652)

기타판매비와관리비	100,000	320,000	100,000	100,000

영업이익(손실)	4,885,183	1,427,396,617	505,461,599	5,111,701

기타이익	25,843,620	63,759,863	37,686,411	99,023,864

유형자산처분이익	362,637	362,637	0	708,040

사채상환및전환이익	0	0	0	0

지분법이익	0	0	0	0

수입수수료	3,877,500	5,667,383	5,906,607	7,833,857

잡이익	21,603,483	57,729,843	31,779,804	90,481,967

기타손실	22,633,625	25,271,208	24,886	24,856,325

유형자산처분손실	0	956,060	0	0

만기보유증권손상차손	0	0	0	0

매각예정자산손상차손	0	0	0	0

지분법손실	0	0	0	0

매출채권처분손실	0	0	0	0

지분법투자주식감액손실	0	0	0	0

기타의대손상각비	0	0	0	0

사채상환손실	0	0	0	0

기부금	10,000,000	10,000,000	0	0

잡손실	12,633,625	14,315,148	24,886	24,856,325

금융수익	383,914,057	677,028,628	153,562,620	477,440,085

이자수익	48,214,784	85,486,463	2,612,722	8,010,603

외화환산이익(금융수익)	274,970,846	448,662,403	93,658,985	359,139,720

외환차익(금융수익)	60,728,427	142,879,762	57,290,913	110,289,762

금융원가	160,981,927	577,446,055	212,145,033	703,517,208

이자비용	185,989,042	405,467,102	190,471,638	592,151,379

외화환산손실(금융원가)	(38,825,125)	131,280,863	1,646,183	20,270,537

외환차손(금융원가)	13,818,010	40,698,090	20,027,212	91,095,292

관계기업 손익	133,654,277	203,277,553	13,027,366	(150,690,416)

법인세비용차감전순이익(손실)	364,681,585	1,768,745,398	497,568,077	(297,488,299)

법인세비용	0	0	0	0

당기순이익(손실)	364,681,585	1,768,745,398	497,568,077	(297,488,299)

기타포괄손익	238,614,736	623,275,627	(78,700,636)	192,418,011

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	238,614,736	623,275,627	(78,700,636)	192,418,011

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	238,614,736	623,275,627	(78,700,636)	192,418,011

총포괄손익	603,296,321	2,392,021,025	418,867,441	(105,070,288)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	12	51	10	(3)

자본변동표
제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	20,562,471,500	46,901,039,151	(529,850,066)	(38,454,418,053)	28,479,242,532

당기순이익(손실)	(297,488,299)	(297,488,299)

관계회사 투자평가	192,418,011	192,418,011

보험수리적손익	0

유상증자 발행	0

전환사채의 발행	0

전환사채의 상환	0

전환사채의 전환	0

기타거래	0

2018.09.30 (기말자본)	20,562,471,500	46,901,039,151	(337,432,055)	(38,751,906,352)	28,374,172,243

2019.01.01 (기초자본)	21,658,651,500	47,311,717,980	3,268,585,987	(39,478,893,110)	32,760,062,357

당기순이익(손실)	1,768,745,398	1,768,745,398

관계회사 투자평가	623,275,627	623,275,627

보험수리적손익	0

유상증자 발행	0

전환사채의 발행	298,657,639	298,657,639

전환사채의 상환	0

전환사채의 전환	2,086,273,000	883,384,773	2,969,657,773

기타거래	0

2019.09.30 (기말자본)	23,744,924,500	48,493,760,392	3,891,861,614	(37,710,147,712)	38,420,398,794

현금흐름표
제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(584,411,907)	(845,164,832)

당기순이익(손실)	1,768,745,398	(297,488,299)

당기순이익조정을 위한 가감	1,899,546,095	1,772,799,272

유형자산감가상각비	1,556,035,542	1,103,182,805

무형자산감가상각비	23,336,613	30,942,106

퇴직급여충당금전입액	234,582,759	161,825,556

이자비용	289,243,989	592,151,379

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	19,302,595	282,011,761

외화환산손실	128,415,546	20,270,537

대손상각비	0	0

대손충당금환입	215,958,716	(45,865,972)

기타의 대손상각비	0	127,460,808

차입금(사채)상환손실	0	0

차입금(사채)상환이익	0	0

차입금(사채)전환이익	0	0

이자수익	85,486,463	(8,010,603)

유형자산처분이익	0	(708,040)

유형자산처분손실	0	0

외화환산이익	(430,235,980)	(359,139,720)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(222,580,148)	(131,321,345)

만기보유금융자산손상차손	0	0

주식보상비용(환입)	0	0

매각예정비유동자산손상차손	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,946,683,660)	(2,055,232,804)

미수금의 감소(증가)	(43,769,211)	0

매출채권의 감소(증가)	(2,329,375,864)	(1,253,629,737)

재고자산의 감소(증가)	(1,089,786,479)	379,740,210

기타금융자산의 감소(증가)	341,454,662	(53,245,275)

매입채무의 증가(감소)	42,880,656	(631,949,253)

미지급금의 증가(감소)	(216,844,834)	(242,200,233)

기타금융부채의 증가(감소)	(602,371,830)	(140,028,124)

가지급금의 증가(감소)	(77,670)	0

퇴직급여지급	13,449,910	(59,866,592)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(62,243,000)	(54,053,800)

이자수취(영업)	(128,712,430)	2,005,541

이자지급(영업)	(176,827,660)	(270,511,082)

법인세납부(환급)	(479,650)	3,262,540

투자활동현금흐름	(4,002,088,761)	(814,774,030)

단기금융상품의 처분	0	0

단기금융상품의 취득	(610,000)	(75,090,000)

장기금융상품의 처분	0	0

장기금융상품의 취득	(45,000,000)	(45,000,000)

단기대여금및수취채권의 처분	1,672,000,000	59,132,883

단기대여금및수취채권의 취득	(3,636,320,000)	(6,983,336)

임차보증금의 증가	0

임차보증금의 감소	16,735,000	298,000,000

유형자산의 취득	(27,939,196)	(6,907,520,180)

유형자산의 처분	3,684,333	5,882,342,603

무형자산의 취득	0	0

사용권자산의 취득	(1,984,638,898)	0

무형자산의 처분	0	0

만기보유금융자산의 취득	0	(19,656,000)

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	6,545,761,560	1,278,920,483

단기차입금의 증가	0	198,899,176

단기차입금의 상환	(382,738,439)	0

신주인수권부사채의 감소	0	0

장기차입금의 증가	1,000,000,000	2,000,000,000

장기차입금의 상환	(524,970,000)	(458,510,000)

정부보조금의 수취	0	0

금융리스부채의 지급(증가)	1,653,469,999	(110,468,693)

주식의 발행	0	0

사채의 상환	0	(351,000,000)

전환사채의 증가	4,800,000,000	0

전환사채의 감소	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,959,260,892	(381,018,379)

기초현금및현금성자산	1,635,186,362	1,369,715,039

기말현금및현금성자산	3,619,280,143	979,885,402