팬스타엔터프라이즈 사업보고서 (2021.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 27 기 2021.12.31 현재
제 26 기 2020.12.31 현재
제 25 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

자산

유동자산	27,777,296,650	26,108,909,138	25,183,651,198

현금및현금성자산	9,805,610,188	7,676,295,827	4,486,295,520

단기금융상품	355,650,000	1,526,400,000	433,340,000

매출채권 및 기타유동채권	14,720,989,501	14,032,384,747	16,416,079,355

매출채권	15,419,070,355	17,060,159,795	18,105,977,073

대손충당금	(2,950,183,230)	(4,130,279,941)	(3,638,252,018)

단기대여금	1,453,951,422	1,453,951,422	1,971,848,907

대손충당금	(1,453,951,422)	(1,453,951,422)	(1,364,607,415)

미수수익	622,260,538	626,860,070	671,823,793

대손충당금	(620,126,870)	(620,126,870)	(623,708,225)

미수금	868,300,948	343,984,141	580,134,907

대손충당금	(8,015,820)	(81,067,316)	(8,000,000)

선급금	1,316,648,466	794,351,946	689,445,545

선급비용	68,535,114	38,502,922	31,416,788

주임종단기채권	4,500,000

당기법인세자산	4,031,670	16,830,386	5,048,354

재고자산	2,891,015,291	2,856,998,178	3,842,887,969

상품	483,663,386	383,083,366	271,115,063

평가충당금	(20,553,656)	(19,092,987)	(4,565,466)

제품	811,753,838	459,432,073	941,758,005

평가충당금	(21,933,989)	(28,523,309)

원재료	1,467,676,987	1,483,596,770	1,861,593,851

평가충당금	(93,854,406)	(73,770,942)	(51,812,198)

미착품	1,597,866	90,765,428	23,000,250

재공품	262,665,265	561,507,779	801,798,464

저장품	0	0

비유동자산	53,423,438,112	44,891,674,376	44,155,955,507

투자자산	15,347,631,095	13,575,267,415	16,471,299,903

장기금융상품	50,000,000	26,000,000	182,000,000

장기대여금	11,000,000,000	11,000,000,000	11,000,000,000

대손충당금	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)

지분법적용투자자산	15,297,631,095	13,549,267,415	16,289,299,903

유형자산	33,051,435,315	28,338,024,198	22,848,583,518

토지	15,110,784,283	13,254,532,414	8,068,139,525

건물	2,715,221,304	1,886,069,763	1,886,069,763

감가상각누계액	(110,281,772)	(55,010,368)	(7,858,624)

기계장치	1,601,779,476	1,581,779,476	1,581,779,476

감가상각누계액	(989,365,702)	(911,141,443)	(822,093,105)

차량운반구	244,572,048	222,699,924	207,699,924

감가상각누계액	(201,626,680)	(176,996,263)	(152,300,058)

공구와기구	500,593,739	500,593,739	500,593,739

감가상각누계액	(500,262,739)	(499,512,739)	(498,709,968)

정부보조금

비품	1,368,818,962	1,184,178,872	1,058,715,072

감가상각누계액	(1,133,825,324)	(1,075,012,899)	(1,004,561,260)

정부보조금

건설중인자산	5,638,995,764	1,490,294,834

사업용차량	1,703,286,899	1,495,482,160	1,497,482,160

감가상각누계액	(661,840,314)	(348,945,837)	(49,916,072)

건물부속설비	251,440,700	251,440,700	251,440,700

감가상각누계액	(251,419,700)	(251,385,983)	(250,957,412)

시설장치	2,370,819,800	2,300,819,800	2,300,819,800

감가상각누계액	(1,791,628,546)	(1,676,295,889)	(1,561,254,899)

선박	13,290,608,180	13,290,608,180	13,290,608,180

감가상각누계액	(6,105,235,063)	(4,776,174,243)	(3,447,113,423)

매각예정자산	812,974,533	162,974,533

손상차손누계액	(162,974,533)	(162,974,533)

무형자산	2,892,537,357	1,062,828,657	2,286,517,207

영업권	2,890,624,024	1,059,868,324	2,264,231,540

컴퓨터소프트웨어	1,913,333	2,960,333	13,119,000

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	9,166,667

기타비유동자산	2,131,834,345	1,915,554,106	2,549,554,879

사용권자산	1,995,181,959	1,997,822,828	1,976,812,935

감가상각누계액(사용권자산)	(1,691,269,855)	(1,124,798,204)	(460,862,472)

임차보증금	526,054,000	516,054,000	516,054,000

보증금	565,926,000	560,926,000	576,201,000

현재가치할인차금(보증금)	(9,472,521)	(34,450,518)	(58,650,584)

파생상품자산	745,414,762

자산총계	81,200,734,762	71,000,583,514	69,339,606,705

부채

유동부채	16,945,245,129	22,969,308,599	14,983,091,339

매입채무 및 기타유동채무	16,945,245,129	22,969,308,599	14,983,091,339

매입채무	4,925,996,632	5,084,816,402	5,108,275,954

미지급금	1,440,041,319	861,125,281	888,108,899

예수금	59,458,850	70,427,750	55,074,400

선수금	880,961,244	1,083,450,276	628,768,619

단기차입금	4,206,167,310	3,792,734,462	1,803,047,220

미지급비용	240,922,218	254,911,756	270,903,106

유동성장기부채	4,033,525,000	133,525,000	833,485,000

유동성파생상품부채	341,793,087	3,459,777,637	103,012,000

신주인수권부사채	816,656,000	9,949,775,000

신주인수권 조정	(351,679,873)	(5,137,782,655)

전환사채	1,800,000,000	4,800,000,000

전환권 조정	(371,983,250)	(1,579,126,449)

사채상환 할증금	89,909,742	1,330,162,079	625,977,600

유동성금융리스부채	261,493,600	658,368,861	626,799,605

유동성사채	0	0	819,000,000

사채할인 발행 차금	0	0	(234,615)

비유동부채	17,975,151,996	11,641,758,589	11,381,518,470

장기매입채무 및 기타비유동채무	17,975,151,996	11,641,758,589	11,381,518,470

장기차입금	8,000,000,000	10,233,525,000	8,983,630,000

장기임대보증금	50,000,000

전환사채	10,500,000,000

전환사채전환권조정	(3,854,525,582)

파생상품부채	2,079,747,694

장기하역보증금	300,000,000	300,000,000	300,000,000

퇴직급여충당금	1,579,740,531	1,554,371,174	1,664,987,712

국민연금전환금	(936,700)	(936,700)	(936,700)

퇴직보험예치금	(727,922,798)	(662,810,710)	(422,699,279)

비유동금융리스부채	48,128,245	217,609,825	856,536,737

장기종업원급여부채	920,606

부채총계	34,920,397,125	34,611,067,188	26,364,609,809

자본

자본금	29,067,012,500	26,223,945,000	26,158,984,000

보통주자본금	29,067,012,500	26,223,945,000	26,158,984,000

자본잉여금	58,351,231,689	53,840,976,117	52,573,217,141

주식발행초과금	37,397,499,010	34,924,940,823	34,881,795,071

감자차익	14,416,500,500	14,416,500,500	14,416,500,500

전환권대가	4,438,400,044	2,400,702,659	1,176,089,435

기타자본잉여금	2,098,832,135	2,098,832,135	2,098,832,135

기타자본구성요소	(183,424,349)	(407,617,347)	(498,314,140)

자기주식	(498,314,140)	(498,314,140)	(498,314,140)

주식선택권	314,889,791	90,696,793

기타포괄손익누계액	671,281,703	623,160,651	3,707,194,811

지분법기타포괄손익변동	671,281,703	623,160,651	3,707,194,811

이익잉여금(결손금)	(41,625,763,906)	(43,890,948,095)	(38,966,084,916)

이익준비금	314,871,636	314,871,636	314,871,636

기타법정적립금	85,129,609	85,129,609	85,129,609

기타이익잉여금	(150,705,844)	(169,175,961)	(269,584,767)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(41,875,059,307)	(44,121,773,379)	(39,096,501,394)

자본총계	46,280,337,637	36,389,516,326	42,974,996,896

자본과부채총계	81,200,734,762	71,000,583,514	69,339,606,705

포괄손익계산서
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

수익(매출액)	53,330,417,417	32,039,780,476	37,189,141,311

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	35,294,735,015	19,758,404,000	23,825,339,932

제품매출액	9,189,353,217	8,177,016,729	9,652,112,050

제품수출액	7,091,762,018	6,393,725,328	8,467,919,850

상품매출액	3,476,751,000	2,371,134,000	1,268,640,000

상품수출액	14,780,956,049	2,139,268,931	3,812,772,628

A/S매출액	753,262,755	662,306,723	623,895,404

기타매출	2,649,976	14,952,289	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	18,035,682,402	12,281,376,476	13,363,801,379

화물수입	3,428,640,435	1,532,921,733	4,457,176,116

하역매출	7,745,492,513	5,829,968,534	785,477,060

선박용선	1,659,937,384	1,732,107,158	3,203,226,417

해상운송매출	3,656,399,116	1,529,319,088	185,683,000

크루즈여객운송	84,778,205	1,379,666,430

선용품판매	482,879,660	578,370,027	1,169,294,734

장비임대매출	559,120,000	506,620,000	73,967,000

임대매출	503,213,294	487,291,731	63,455,706

일반매출	0	0	0

관광수입	0	0	2,045,854,916

매출원가	47,628,044,524	29,384,949,005	31,232,275,214

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	32,264,677,215	18,315,897,400	21,172,921,914

상품매출원가	15,980,693,321	2,485,892,237	4,185,323,339

제품매출원가	16,283,983,894	15,830,005,163	16,987,598,575

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	15,363,367,309	11,069,051,605	10,059,353,300

하역매출원가	6,415,537,375	5,485,956,077	790,363,284

장비임대매출원가	382,808,476	368,883,799	74,451,952

해상운송매출원가	3,203,492,434	1,352,477,141	161,475,000

화물수입원가	3,148,121,938	1,525,797,689	3,846,134,573

여객운송매출원	479,627,248	678,517,758	1,997,790,735

선박용선매출원가	1,355,684,783	1,375,897,568	1,375,897,570

관광수입매출원가	54,545,460	54,545,460	1,778,877,157

임대매출원가	323,549,595	226,976,113	34,363,029

매출총이익	5,702,372,893	2,654,831,471	5,956,866,097

판매비와관리비	4,651,412,848	5,218,869,566	4,364,539,354

임원급여	482,025,000	482,668,643	421,320,158

직원급여	1,169,808,189	1,091,962,024	1,316,190,458

상여	12,500,000	2,161,185	29,068,839

퇴직급여	226,132,080	197,355,276	70,606,824

복리후생비	343,809,140	307,985,276	282,275,807

여비교통비	51,101,624	20,770,871	62,713,795

접대비	32,519,745	39,314,084	60,085,759

통신비	21,463,986	24,026,317	19,585,419

수도광열비	1,937,520	2,350,573	6,873,487

전력비	7,743,860	11,185,628	13,085,813

세금과공과	85,993,790	70,088,020	50,763,532

감가상각비	136,379,630	136,122,583	107,980,724

지급임차료	21,131,827	32,765,940	38,293,331

수선비	540,000	457,000	0

보험료	45,664,369	46,871,331	40,500,679

차량유지비	57,558,699	44,367,163	69,282,687

경상연구개발비	101,682,281	487,811,360	20,012,480

운반비	165,316,552	157,061,389	164,857,590

교육훈련비	8,215,000	4,830,880	10,270,000

도서인쇄비	22,741,852	27,379,840	28,575,450

소모품비	40,841,038	27,833,130	18,739,682

지급수수료	1,103,196,822	1,202,070,819	1,167,103,996

광고선전비	40,229,500	53,074,998	122,813,638

대손상각비(대손충당금환입)	(122,335,537)	492,027,923	25,218,171

수출제비용	364,957,363	145,640,186	187,753,905

무형자산상각비	1,047,000	19,325,334	29,991,280

해외접대비	118,520	153,850

주식보상비용(환입)	224,192,998	90,696,793	0

기타판매비와관리비	4,900,000	665,000	422,000

영업이익(손실)	1,050,960,045	(2,564,038,095)	1,592,326,743

기타이익	2,536,974,178	435,147,574	106,178,882

유형자산처분이익	0	0	567,183

사채상환및전환이익	0	0

지분법이익	1,778,647,030	13,273,289	8,821,393

수입수수료	2,534,260	8,457,908

잡이익	671,693,633	419,340,025	88,332,398

지분법처분이익	25,687,915	0	0

파생상품부채평가환입	60,945,600

기타손실	264,414,508	2,524,110,669	190,982,452

유형자산처분손실	1,133,333	956,060

무형자산손상차손	1,204,363,216	0

만기보유증권손상차손	0	0	0

매각예정자산손상차손	0	0	0

지분법손실	638,365,288	159,240,246

매출채권처분손실	0	0

지분법투자주식감액손실	0	0

파생상품부채평가손실	55,803,664	183,227,783

기타의대손상각비	158,829,968

사채상환손실	196,693,503	323,086,399

기부금	1,000,000	2,000,000	12,000,000

잡손실	10,917,341	13,104,682	18,786,146

금융수익	581,300,678	405,070,224	482,381,477

이자수익	47,468,468	39,462,649	117,173,733

외화환산이익(금융수익)	99,768,133	29,104,343	186,321,386

외환차익(금융수익)	434,064,077	336,503,232	178,886,358

금융원가	1,658,106,321	2,179,877,153	1,069,770,474

이자비용	1,520,542,388	1,584,235,299	797,890,262

외화환산손실(금융원가)	9,436,831	303,003,160	195,583,223

외환차손(금융원가)	128,127,102	292,638,694	76,296,989

법인세비용차감전순이익(손실)	2,246,714,072	(6,427,808,119)	920,134,176

법인세비용	0	0	0

총포괄손익	2,246,714,072	(6,427,808,119)	920,134,176

기타포괄손익	66,591,169	302,040,091	(82,192,626)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	48,121,052	201,631,285	460,068,121

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	99,634,927	459,031,522	(269,584,767)

지분법이익잉여금변동	(81,164,810)	(358,622,716)	(272,675,980)

총포괄손익	2,313,305,241	(6,125,768,028)	837,941,550

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	41	(123)	19

자본변동표
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	21,658,651,500	47,311,717,980	53,257,097	(37,941,422,211)	31,082,204,366

총포괄손익	총포괄손익계

당기순손실	(920,134,176)	(920,134,176)

보험수리적손익	269,584,767	269,584,767

소유주와의 거래	유상증자	512,294,500	484,211,364	996,505,864

주식기준보상	91,795,852	(91,795,852)

관계회사투자평가	460,068,121	(272,675,980)	187,392,141

전환사채전환	1,176,089,435	1,176,089,435

신주인수권행사	2,086,273,000	843,076,270	2,929,349,270

신주인수권부사채발행

합병	1,901,765,000	2,168,012,100	4,069,777,100

2019.12.31 (기말자본)	26,158,984,000	52,074,903,001	421,529,366	(37,563,548,782)	42,974,996,896

2020.01.01 (기초자본)	26,158,984,000	52,074,903,001	421,529,366	(37,563,548,782)	41,091,867,585

총포괄손익	총포괄손익계	(5,968,776,597)

당기순손실	(6,427,808,119)	(6,427,808,119)

보험수리적손익	459,031,522	459,031,522

소유주와의 거래	유상증자

주식기준보상	90,696,793	90,696,793

관계회사투자평가	201,631,285	(358,622,716)	(156,991,431)

전환사채전환	34,152,500	23,209,113	57,361,613

신주인수권행사	30,808,500	19,936,639	50,745,139

신주인수권부사채발행	1,224,613,224	1,224,613,224

합병

2020.12.31 (기말자본)	26,223,945,000	53,342,661,977	713,857,444	(43,890,948,095)	36,389,516,326

2021.01.01 (기초자본)	26,223,945,000	53,342,661,977	713,857,444	(43,890,948,095)	36,389,516,326

총포괄손익	총포괄손익계	2,346,348,999

당기순손실	2,246,714,072	2,246,714,072

보험수리적손익	99,634,927	99,634,927

소유주와의 거래	유상증자

주식기준보상	224,192,998	224,192,998

관계회사투자평가	48,121,052	(81,164,810)	(33,043,758)

전환사채전환	2,520,192,650	2,520,192,650

신주인수권행사	1,146,040,500	675,272,720	1,821,313,220

신주인수권부사채발행	394,809,500	161,025,497	555,834,997

합병	1,302,217,500	1,153,764,705	2,455,982,205

2021.12.31 (기말자본)	29,067,012,500	57,852,917,549	986,171,494	(41,625,763,906)	46,280,337,637

현금흐름표
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	3,749,754,951	3,114,788,578	318,024,224

영업에서 창출된 현금 흐름	4,313,368,092	3,713,471,638	667,385,934

당기순이익(손실)	2,246,714,072	(6,427,808,119)	920,134,176

이조정	2,848,143,422	8,087,382,946	3,422,184,637

영업활동으로인한 자산부채의 변동	(781,489,402)	2,053,896,811	(3,674,932,879)

이자수취(영업)	26,290,058	2,895,036	66,772,607

이자지급(영업)	(625,629,422)	(664,615,811)	(412,410,497)

법인세 환급(납부)	12,798,716	(11,782,032)	(3,723,820)

배당금수취(영업)	22,927,507	74,819,747

투자활동현금흐름	(4,833,926,994)	(7,885,156,523)	(11,008,612,936)

투자활동으로 인한 현금 유입액	7,683,919,704	1,995,995,000	5,135,280,456

단기금융 상품의 처분	6,530,419,704

기타유동금융자산의 감소	3,500,000	1,824,320,000	4,612,000,000

기타비유동금융자산의 감소	171,275,000	519,735,000

유형자산의 처분	650,000,000	400,000	3,545,456

합병으로 인한 현금 증가	500,000,000

투자활동으로 인한 현금 유출액	(12,517,846,698)	(9,881,151,523)	(16,143,893,392)

단기금융상품의 증가	5,336,899,704	1,114,000,000	29,170,000

장기금융상품의 증가	60,000,000

기타유동자산의 증가	8,000,000	1,300,000,000	4,136,320,000

기타비유동금융자산의 취득	39,000,000

사용권 자산의 취득	1,923,644,511

유형자산의 취득	7,133,946,994	7,467,151,523	9,994,758,881

재무활동현금흐름	3,169,461,271	8,015,943,192	13,513,255,699

재무활동으로 인한 현금 유입액	19,428,371,020	23,067,627,355	14,675,122,831

단기차입금의 증가	6,437,277,004	6,867,627,355

장기차입금의 증가	1,890,000,000	6,200,000,000	7,400,000,000

신주인수권의 행사	551,094,016	996,505,864

전환사채의 발행	10,500,000,000	4,795,280,625

신주인수권부사채의 발행	10,000,000,000

기타비유동금융부채의 증가	50,000,000

금융리스부채의 증가	1,483,336,342

재무활동으로 인한 현금 유출액	(16,258,909,749)	(15,051,684,163)	(1,161,867,132)

단기차입금의 감소	6,026,355,388	4,924,478,463	1,161,867,132

유동성 장기부채의 상환	133,525,000	1,183,465,000

장기차입금의 감소	90,000,000	4,466,600,000

신주인수권부사채의 상환	9,409,107,123

신주인수권부사채의 전환	824

금융리스부채의 감소	599,921,414	708,140,700

사채의 상환	819,000,000

전환사채의 상환	2,950,000,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	44,025,133	(55,574,940)	28,442,171

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,129,314,361	3,190,000,307	2,851,109,158

기초현금및현금성자산	7,676,295,827	4,486,295,520	1,635,186,362

기말현금및현금성자산	9,805,610,188	7,676,295,827	4,486,295,520