팬스타엔터프라이즈 사업보고서 (2022.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 28 기 2022.12.31 현재
제 27 기 2021.12.31 현재
제 26 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

자산

유동자산	35,112,344,014	27,777,296,650	26,108,909,138

현금및현금성자산 (주4,6,7)	12,375,959,794	9,805,610,188	7,676,295,827

단기금융상품 (주4,6,9,13)	380,190,000	355,650,000	1,526,400,000

매출채권 (주4,6,8,33)	15,553,363,558	12,468,887,125	12,929,879,854

기타유동금융자산 (주4,6,9,33)	2,126,950,358	866,918,796	269,650,025

재고자산 (주10)	3,689,443,018	2,891,015,291	2,856,998,178

당기법인세자산	7,961,600	4,031,670	16,830,386

기타유동자산 (주11,33)	848,017,350	1,385,183,580	832,854,868

파생상품자산 (주5,6)	130,458,336

비유동자산	56,490,420,378	53,423,438,112	44,891,674,376

기타비유동금융자산 (주4,6,9,33)	726,907,693	1,132,507,479	1,068,529,482

관계기업투자 (주12)	16,056,371,459	15,297,631,095	13,549,267,415

유형자산 (주13)	29,975,722,297	33,051,435,315	27,688,024,198

사용권자산 (주14)	363,632,346	303,912,104

무형자산 (주15)	2,903,419,024	2,892,537,357	873,024,624

투자부동산 (주16)	6,464,367,559	1,062,828,657

파생상품자산 (주5,6)	745,414,762

매각예정비유동자산	650,000,000

자산총계	91,602,764,392	81,200,734,762	71,000,583,514

부채

유동부채	31,174,920,156	16,945,245,129	22,969,308,599

매입채무 (주4,6,17,33)	5,429,772,177	4,925,996,632	5,084,816,402

기타유동금융부채 (주4,6,17,33)	1,034,829,185	1,680,963,537	1,116,037,037

기타유동부채 (주19,33)	1,073,080,841	940,420,094	1,153,878,026

리스부채 (주4,6,14)	113,873,828	261,493,600	658,368,861

단기차입금 (주4,6,18)	7,184,202,409	4,206,167,310	3,792,734,462

유동성장기부채 (주4,6,18)	6,265,040,000	4,033,525,000	133,525,000

신주인수권부사채 (주4,6,18)	116,125,768	554,885,869	5,907,412,824

전환사채 (주4,6,18)	7,840,358,720	1,662,758,350

파생상품부채 (주4,5,6)	2,117,637,228	341,793,087	3,459,777,637

비유동부채	12,906,654,739	17,975,151,996	11,641,758,589

장기차입금 (주4,6,18)	11,689,540,000	8,000,000,000	10,233,525,000

리스부채 (주4,6,14)	240,196,149	48,128,245	217,609,825

전환사채 (주4,6,18)	6,645,474,418

파생상품부채 (주4,5,6)	2,079,747,694

순확정급여부채 (주20)	675,997,984	850,881,033	890,623,764

기타비유동금융부채 (주4,6,17)	300,000,000	350,000,000	300,000,000

기타장기종업원급여 (주20)	920,606	920,606

부채총계	44,081,574,895	34,920,397,125	34,611,067,188

자본

자본금 (주22)	29,567,012,500	29,067,012,500	26,223,945,000

자본잉여금 (주22)	58,430,857,840	57,852,917,549	53,342,661,977

기타자본구성요소 (주12,23)	565,469,703	986,171,494	713,857,444

이익잉여금(결손금) (주24)	(41,042,150,546)	(41,625,763,906)	(43,890,948,095)

자본총계	47,521,189,497	46,280,337,637	36,389,516,326

자본과부채총계	91,602,764,392	81,200,734,762	71,000,583,514

포괄손익계산서
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

수익(매출액) (주25,33,34)	66,992,658,446	53,330,417,417	32,039,780,476

매출원가 (주25,27,33)	59,758,622,887	47,628,044,524	29,384,949,005

매출총이익	7,234,035,559	5,702,372,893	2,654,831,471

판매비와관리비 (주26,27)	5,285,016,384	4,651,412,848	5,218,869,566

영업이익(손실)	1,949,019,175	1,050,960,045	(2,564,038,095)

금융수익 (주28)	1,447,028,029	642,246,278	405,070,224

금융비용 (주28)	3,654,710,748	1,910,603,488	2,686,191,335

기타수익 (주29)	450,428,528	697,381,548	421,874,285

기타비용 (주29)	531,978,718	11,917,341	1,379,431,199

관계기업손익에 대한 지분 (주12)	877,136,097	1,778,647,030	(625,091,999)

법인세비용차감전순이익(손실)	536,922,363	2,246,714,072	(6,427,808,119)

법인세비용 (주21)

총포괄손익	536,922,363	2,246,714,072	(6,427,808,119)

기타포괄손익	(59,121,003)	66,591,169	302,040,091

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

지분법자본변동 (주12)	(105,812,000)	48,121,052	201,631,285

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

순확정급여부채의 재측정요소 (주20)	(27,509,824)	99,634,927	459,031,522

지분법이익잉여금변동 (주12)	74,200,821	(81,164,810)	(358,622,716)

총포괄손익	477,801,360	2,313,305,241	(6,125,768,028)

주당이익 (주30)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	9	41	(123)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	9	38	(123)

자본변동표
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	26,158,984,000	52,074,903,001	421,529,366	(37,563,548,782)	41,091,867,585

총포괄손익	당기순이익(손실)	(6,427,808,119)	(6,427,808,119)

순확정급여재측정요소	459,031,522	459,031,522

총포괄손익 계	(5,968,776,597)	(5,968,776,597)

소유주와의 거래	주식기준보상	90,696,793	90,696,793

주식선택권행사

관계회사투자평가	201,631,285	(358,622,716)	(156,991,431)

전환사채발행

전환사채전환	34,152,500	23,209,113	57,361,613

신주인수권행사	30,808,500	19,936,639	50,745,139

신주인수권부사채발행	1,224,613,224	1,224,613,224

합병

소유주와의 거래 계	64,961,000	1,267,758,976	292,328,078	(358,622,716)	1,266,425,338

2020.12.31 (기말자본)	26,223,945,000	53,342,661,977	713,857,444	(43,890,948,095)	36,389,516,326

2021.01.01 (기초자본)	26,223,945,000	53,342,661,977	713,857,444	(43,890,948,095)	36,389,516,326

총포괄손익	당기순이익(손실)	2,246,714,072	2,246,714,072

순확정급여재측정요소	99,634,927	99,634,927

총포괄손익 계	2,346,348,999	2,346,348,999

소유주와의 거래	주식기준보상	224,192,998	224,192,998

주식선택권행사

관계회사투자평가	48,121,052	(81,164,810)	(33,043,758)

전환사채발행	2,520,192,650	2,520,192,650

전환사채전환	1,146,040,500	675,272,720	1,821,313,220

신주인수권행사	394,809,500	161,025,497	555,834,997

신주인수권부사채발행

합병	1,302,217,500	1,153,764,705	2,455,982,205

소유주와의 거래 계	2,843,067,500	4,510,255,572	272,314,050	(81,164,810)	7,544,472,312

2021.12.31 (기말자본)	29,067,012,500	57,852,917,549	986,171,494	(41,625,763,906)	46,280,337,637

2022.01.01 (기초자본)	29,067,012,500	57,852,917,549	986,171,494	(41,625,763,906)	46,280,337,637

총포괄손익	당기순이익(손실)	536,922,363	536,922,363

순확정급여재측정요소	(27,509,824)	(27,509,824)

총포괄손익 계	509,412,539	509,412,539

소유주와의 거래	주식기준보상

주식선택권행사	500,000,000	577,940,291	(314,889,791)	763,050,500

관계회사투자평가	(105,812,000)	74,200,821	(31,611,179)

전환사채발행

전환사채전환

신주인수권행사

신주인수권부사채발행

합병

소유주와의 거래 계	500,000,000	577,940,291	(420,701,791)	74,200,821	731,439,321

2022.12.31 (기말자본)	29,567,012,500	58,430,857,840	565,469,703	(41,042,150,546)	47,521,189,497

현금흐름표
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

영업활동현금흐름	1,368,580,758	3,749,754,951	3,114,788,578

영업에서 창출된 현금 흐름	1,913,607,849	4,313,368,092	3,713,471,638

당기순이익(손실)	536,922,363	2,246,714,072	(6,427,808,119)

조정 (주31)	5,022,901,391	2,848,143,422	8,087,382,946

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주31)	(3,646,215,905)	(781,489,402)	2,053,896,811

이자수취(영업)	38,107,075	26,290,058	2,895,036

이자지급(영업)	(665,988,790)	(625,629,422)	(664,615,811)

법인세환급(납부)	(3,929,930)	12,798,716	(11,782,032)

배당금수취(영업)	86,784,554	22,927,507	74,819,747

투자활동현금흐름	(7,407,983,772)	(4,833,926,994)	(7,885,156,523)

투자활동으로 인한 현금유입액	7,317,590,320	7,683,919,704	1,995,995,000

단기금융상품의 감소	286,590,000	6,530,419,704	0

기타유동금융자산의 감소	6,170,000,000	3,500,000	1,824,320,000

기타비유동금융자산의 감소	679,054,000	171,275,000

유형자산의 처분	172,755,020	650,000,000	400,000

파생상품의 감소	9,191,300

합병에 의한 현금 증가	500,000,000

투자할동으로 인한 현금유출액	(14,725,574,092)	(12,517,846,698)	(9,881,151,523)

단기금융상품의 증가	355,650,000	5,336,899,704	1,114,000,000

기타유동금융자산의 증가	7,674,500,000	8,000,000	1,300,000,000

기타비유동금융자산의 증가	274,817,000	39,000,000	0

유형자산의 취득	6,406,107,092	7,133,946,994	7,467,151,523

무형자산의 취득	14,500,000

재무활동현금흐름	8,683,754,034	3,169,461,271	8,015,943,192

재무활동으로 인한 현금유입액	22,077,755,231	19,428,371,020	23,067,627,355

단기차입금의 차입	11,396,755,231	6,437,277,004	6,867,627,355

장기차입금의 차입	9,960,000,000	1,890,000,000	6,200,000,000

신주인수권의 행사	551,094,016

전환사채의 발행	10,500,000,000

주식선택권 행사	721,000,000	10,000,000,000

기타비유동금융부채의 증가	50,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(13,394,001,197)	(16,258,909,749)	(15,051,684,163)

단기차입금의 상환	8,393,266,885	6,026,355,388	4,924,478,463

유동성장기부채의 상환	4,038,945,000	133,525,000	1,183,465,000

장기차입금의 상환	90,000,000	4,466,600,000

신주인수권부사채의 상환	693,118,963	9,409,107,123

신주인수권부사채의 전환	824

금융리스부채의 감소	218,670,349	599,921,414	708,140,700

사채의 상환	819,000,000

전환사채의 상환	2,950,000,000

기타비유동금융부채의 감소	50,000,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(74,001,414)	44,025,133	(55,574,940)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,570,349,606	2,129,314,361	3,190,000,307

기초현금및현금성자산	9,805,610,188	7,676,295,827	4,486,295,520

기말현금및현금성자산	12,375,959,794	9,805,610,188	7,676,295,827