팬스타엔터프라이즈 분기보고서 (2018.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 24 기 1분기말 2018.03.31 현재
제 23 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 1분기말	제 23 기말

자산

유동자산	14,551,210,904	12,654,280,253

현금및현금성자산	1,518,245,883	1,369,715,039

현금	2,640,710	3,134,530

현금성자산	1,515,605,173	1,366,580,509

단기금융상품	336,950,000	321,420,000

매출채권 및 기타유동채권	9,236,545,111	7,654,779,621

매출채권	11,615,360,563	10,867,864,980

대손충당금	(3,550,384,218)	(3,548,435,470)

단기대여금	1,439,954,540	1,485,120,751

대손충당금	(1,364,607,415)	(1,410,473,387)

미수수익	630,951,201	629,533,976

대손충당금	(628,330,793)	(628,330,793)

미수금	234,342,220	150,099,724

대손충당금	(8,000,000)	(8,000,000)

선급금	860,497,430	88,980,657

선급비용	6,761,583	28,419,183

당기법인세자산	21,513,954	3,459,964

재고자산	3,437,955,956	3,304,905,629

상품	307,911,638	214,508,645

평가충당금	(13,462,951)	(13,462,951)

제품	976,032,020	716,004,014

평가충당금	0	0

원재료	946,840,008	1,201,601,300

평가충당금	(26,318,152)	(26,318,152)

저장품	0	161,098,220

미착품	12,915,321	0

재공품	1,234,038,072	1,051,474,553

평가충당금	0	0

비유동자산	29,760,247,360	29,580,306,568

장기금융상품	78,500,000	63,500,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	0

장기대여금	11,000,000,000	11,000,000,000

대손충당금	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)

지분법적용 투자지분	13,492,873,832	13,704,992,239

유형자산	14,181,156,809	13,504,641,240

기계장치	1,581,779,476	1,581,779,476

감가상각누계액	(659,105,734)	(634,308,494)

차량운반구	208,906,977	224,578,751

감가상각누계액	(155,639,529)	(162,748,068)

공구와기구	497,593,739	497,593,739

정부보조금	(1,064,662)	(1,209,844)

감가상각누계액	(495,181,781)	(494,589,218)

비품	1,051,440,672	1,051,440,672

정부보조금	(5,343,750)	(6,131,250)

감가상각누계액	(898,603,357)	(883,166,638)

건설중인자산	0	5,879,022,603

건물부속설비	251,440,700	251,440,700

감가상각누계액	(250,207,413)	(250,100,270)

시설장치	2,300,819,800	2,300,819,800

감가상각누계액	(1,359,933,167)	(1,331,172,919)

선박	13,235,682,795	6,386,088,000

감가상각누계액	(1,121,427,957)	(904,695,800)

매각예정자산	162,974,533	162,974,533

감가상각누계액	0	0

손상차손누계액	(162,974,533)	(162,974,533)

영업권 이외의 무형자산	81,726,719	91,183,089

컴퓨터소프트웨어	54,535,000	61,361,001

특허권, 기타 산업재산권	27,191,719	29,822,088

기타비유동자산	1,925,990,000	2,215,990,000

임차보증금	1,011,054,000	1,011,054,000

기타보증금	914,936,000	1,204,936,000

자산총계	44,311,458,264	42,234,586,821

부채

유동부채	12,240,670,845	11,508,389,461

매입채무 및 기타유동채무	12,240,670,845	11,508,389,461

매입채무	2,574,761,641	2,662,240,526

미지급금	983,143,509	1,015,590,905

예수금	35,413,890	50,763,110

선수금	762,156,870	279,219,694

단기차입금	1,720,633,433	1,744,508,286

미지급비용	198,387,927	166,298,586

유동성장기차입금	599,970,000	300,000,000

유동성신주인수권부사채	0	0

유동성전환사채	3,641,277,612	3,547,367,486

유동성금융리스부채	98,666,703	138,043,982

유동성사채	1,039,405,260	1,017,502,886

사채상환할증금	586,854,000	586,854,000

비유동부채	3,831,089,014	2,246,954,829

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,954,500,000	1,363,000,000

장기차입금	2,641,500,000	1,050,000,000

비유동금융리스부채	313,000,000	313,000,000

퇴직급여부채	876,589,014	883,954,829

확정급여채무의현재가치	1,138,085,139	1,152,248,527

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	(936,700)	(936,700)

퇴직보험예치금	(260,559,425)	(267,356,998)

부채총계	16,071,759,859	13,755,344,290

자본

자본금	20,562,471,500	20,562,471,500

보통주자본금	20,562,471,500	20,562,471,500

자본잉여금	47,399,353,291	47,399,353,291

주식발행초과금	30,611,356,816	30,611,356,816

감자차익	14,416,500,500	14,416,500,500

전환권대가	364,459,692	364,459,692

기타자본잉여금	2,007,036,283	2,007,036,283

기타자본구성요소	(406,518,288)	(406,518,288)

자기주식	(498,314,140)	(498,314,140)

주식선택권	91,795,852	91,795,852

기타포괄손익누계액	(529,469,437)	(621,645,919)

지분법기타포괄손익변동	(529,469,437)	(621,645,919)

이익잉여금(결손금)	(38,786,138,661)	(38,454,418,053)

이익준비금	314,871,636	314,871,636

기타법정적립금	85,129,609	85,129,609

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(39,186,139,906)	(38,854,419,298)

자본총계	28,239,698,405	28,479,242,531

자본과부채총계	44,311,458,264	42,234,586,821

포괄손익계산서
제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,707,039,057	6,707,039,057	8,532,594,652	8,532,594,652

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	5,480,386,211	5,480,386,211	6,205,991,132	6,205,991,132

제품매출액	2,888,591,000	2,888,591,000	2,765,250,579	2,765,250,579

제품수출액	2,127,042,112	2,127,042,112	2,873,912,439	2,873,912,439

상품매출액	129,970,000	129,970,000	307,990,000	307,990,000

상품수출액	235,512,439	235,512,439	156,142,994	156,142,994

A/S매출액	99,270,660	99,270,660	79,266,060	79,266,060

기타매출액	0	0	23,429,060	23,429,060

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	1,226,652,846	1,226,652,846	2,326,603,520	2,326,603,520

크루즈매출액	664,229,346	664,229,346	798,723,994	798,723,994

관광매출액	0	0	0	0

용선매출액	562,423,500	562,423,500	470,773,350	470,773,350

일반매출액	0	0	1,057,106,176	1,057,106,176

매출원가	5,795,688,078	5,795,688,078	7,023,602,229	7,023,602,229

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	4,817,477,354	4,817,477,354	5,096,543,362	5,096,543,362

상품매출원가	169,502,952	169,502,952	260,602,878	260,602,878

제품매출원가	4,647,974,402	4,647,974,402	4,835,940,484	4,835,940,484

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	978,210,724	978,210,724	1,927,058,867	1,927,058,867

크루즈매출원가	729,134,560	729,134,560	719,719,670	719,719,670

관광매출원가	20,634,819	20,634,819	0	0

용선매출원가	228,441,345	228,441,345	160,724,400	160,724,400

일반매출원가	0	0	1,046,614,797	1,046,614,797

매출총이익	911,350,979	911,350,979	1,508,992,423	1,508,992,423

판매비와관리비	783,624,357	783,624,357	857,787,018	857,787,018

임원급여	12,000,000	12,000,000	15,000,000	15,000,000

직원급여	234,712,498	234,712,498	320,956,589	320,956,589

상여	3,686,621	3,686,621	2,765,218	2,765,218

잡급	0	0	1,820,000	1,820,000

퇴직급여	33,839,343	33,839,343	35,752,244	35,752,244

복리후생비	74,497,822	74,497,822	86,573,548	86,573,548

여비교통비	16,973,323	16,973,323	21,715,536	21,715,536

접대비	7,831,784	7,831,784	10,517,907	10,517,907

통신비	7,390,283	7,390,283	6,236,647	6,236,647

수도광열비	3,148,102	3,148,102	2,581,264	2,581,264

전력비	18,708,912	18,708,912	18,670,789	18,670,789

세금과공과	10,135,730	10,135,730	21,618,887	21,618,887

감가상각비	8,891,306	8,891,306	16,652,740	16,652,740

지급임차료	20,135,059	20,135,059	11,518,730	11,518,730

수선비	109,091	109,091	0	0

보험료	4,964,328	4,964,328	7,386,799	7,386,799

차량유지비	20,880,865	20,880,865	24,843,838	24,843,838

운반비	46,166,617	46,166,617	44,088,935	44,088,935

교육훈련비	107,040	107,040	1,240,000	1,240,000

도서인쇄비	7,040,000	7,040,000	11,418,600	11,418,600

소모품비	4,198,670	4,198,670	6,010,357	6,010,357

지급수수료	200,328,904	200,328,904	218,782,780	218,782,780

광고선전비	30,265,455	30,265,455	23,195,420	23,195,420

대손상각비(대손충당금환입)	1,948,748	1,948,748	(112,123,174)	(112,123,174)

수출제비용	49,873,458	49,873,458	49,625,995	49,625,995

판매수수료	0	0	0	0

무형자산상각비	11,656,370	11,656,370	10,937,369	10,937,369

주식보상비용(환입)	(45,865,972)	(45,865,972)	0	0

잡비	0	0	0	0

영업이익(손실)	127,726,622	127,726,622	651,205,405	651,205,405

기타이익	121,074,312	121,074,312	164,985,494	164,985,494

외환차익	24,324,779	24,324,779	56,227,615	56,227,615

수입수수료	981,500	981,500	905,250	905,250

외화환산이익	67,648,008	67,648,008	2,926,457	2,926,457

유형자산처분이익	708,040	708,040	0	0

사채상환이익	0	0	85,634,410	85,634,410

잡이익	27,411,985	27,411,985	11,615,158	11,615,158

지분법이익	0	0	7,676,604	7,676,604

기타손실	379,870,247	379,870,247	396,342,518	396,342,518

외환차손	50,753,468	50,753,468	40,568,301	40,568,301

기타의대손상각비	0	0	0	0

외화환산손실	17,558,238	17,558,238	334,683,386	334,683,386

유형자산처분손실	0	0	0	0

매출채권처분손실	0	0	3,455,692	3,455,692

사채상환손실	0	0	0	0

잡손실	7,263,652	7,263,652	5,358,374	5,358,374

지분법손실	304,294,889	304,294,889	12,276,765	12,276,765

만기보유증권손상차손	0	0	0	0

매각예정자산손상차손	0	0	0	0

금융수익	4,794,232	4,794,232	2,338,178	2,338,178

이자수익	4,794,232	4,794,232	2,338,178	2,338,178

금융원가	205,445,527	205,445,527	281,803,081	281,803,081

이자비용	205,445,527	205,445,527	281,803,081	281,803,081

법인세비용차감전순이익(손실)	(331,720,608)	(331,720,608)	140,383,478	140,383,478

법인세비용	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(331,720,608)	(331,720,608)	140,383,478	140,383,478

기타포괄손익	(92,176,482)	(92,176,482)	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(92,176,482)	(92,176,482)	0	0

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(92,176,482)	(92,176,482)	0	0

총포괄손익	(423,897,090)	(423,897,090)	140,383,478	140,383,478

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(14)	(14)	5	5

자본변동표
제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	13,606,708,500	47,441,357,554	(415,211,095)	(40,222,266,369)	20,410,588,590

당기순이익(손실)	140,383,478	140,383,478

관계회사 투자평가	6,617,406	6,617,406

보험수리적 손익

전환사채 발행

전환사채 상환	(325,244,198)	(325,244,198)

전환사채 전환	155,763,000	293,562,556	449,325,556

기타거래	(13,234,812)	(13,234,812)

2017.03.31 (기말자본)	13,762,471,500	47,409,675,912	(421,828,501)	(40,081,882,891)	20,668,436,020

2018.01.01 (기초자본)	20,562,471,500	46,901,039,151	(529,850,066)	(38,454,418,053)	28,479,242,531

당기순이익(손실)	(331,720,608)	(331,720,608)

관계회사 투자평가	(92,176,482)	(92,176,482)

보험수리적 손익	0

전환사채 발행	0

전환사채 상환	0

전환사채 전환	0

기타거래	184,352,963	184,352,963

2018.03.31 (기말자본)	20,562,471,500	46,901,039,151	(437,673,585)	(38,786,138,661)	28,239,698,405

현금흐름표
제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,017,196,555)	955,878,945

당기순이익(손실)	(331,720,608)	140,383,478

당기순이익조정을 위한 가감	926,196,237	749,856,116

유형자산감가상각비	291,444,663	235,995,756

무형자산상각비	9,456,370	10,937,369

퇴직급여충당금전입액	83,602,837	84,858,582

이자비용	331,988,413	281,803,081

관계기업투자손실	304,294,889	12,276,765

외화환산손실	16,758,676	334,683,386

대손상각비	1,948,748	0

대손충당금환입	(45,865,972)	(112,123,174)

기타의 대손상각비	0	0

차입금(사채)상환이익	0	(85,634,410)

이자수익	(1,438,158)	(2,338,178)

유형자산처분이익	(708,040)	0

유형자산처분손실	0	0

외화환산이익	(65,286,189)	(2,926,457)

관계기업투자이익	0	(7,676,604)

재고자산평가손실	0	0

만기보유금융자산손상차손	0	0

주식보상비용(환입)	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,384,963,214)	118,623,483

미수금의 감소(증가)	(84,242,496)	(167,470,323)

매출채권의 감소(증가)	(695,665,394)	431,189,132

재고자산의 감소(증가)	(133,050,327)	(638,371,147)

선급금의 감소(증가)	(771,361,858)	(18,666,248)

선급비용의 감소(증가)	21,657,600	5,334,437

매입채무의 증가(감소)	(90,228,629)	671,953,275

미지급금의 증가(감소)	(32,447,396)	(24,653,902)

미지급비용의 증가(감소)	24,589,341	2,996,701

예수금의 증가(감소)	(15,349,220)	(2,588,290)

선수금의 증가(감소)	482,103,817	(6,043,404)

퇴직급여 지급	(66,394,852)	(117,524,168)

사외적립자산의 감소(증가)	(24,573,800)	(17,532,580)

이자수취(영업)	20,933	12,066,311

이자지급(영업)	(208,675,913)	(42,677,113)

법인세납부(환급)	(18,053,990)	(22,373,330)

투자활동현금흐름	(657,102,645)	2,938,289,817

단기금융상품의 처분	(17,000,000)	4,994,396,817

단기금융상품의 취득	0	(1,494,000,000)

장기금융상품의 처분	(15,000,000)	0

장기금융상품의 취득	0	(374,760,000)

단기대여금및수취채권의 처분	52,149,547	0

단기대여금및수취채권의 취득	0	0

임차보증금의 증가	0	0

임차보증금의 감소	0	0

보증금의 증가	290,000,000	0

기계장치의 처분	0	0

기계장치의 취득	0	0

차량운반구의 취득	0	0

비품의 취득	0	0

선박비품의 취득	0	(187,347,000)

차량운반구의 처분	3,320,000	0

선박의 취득	(6,849,594,795)	0

건설중인자산의 취득	5,879,022,603	0

컴퓨터소프트웨어의 취득	0	0

공구와기구의 취득	0	0

만기보유증권의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

정부보조금의 수취	0	0

재무활동현금흐름	1,828,217,868	(5,539,239,162)

단기차입금의 증가	0	0

단기차입금의 상환	(23,874,853)	(2,404,623,162)

신주인수권부사채의 상환	0	0

장기차입금의 증가	2,000,000,000	0

장기차입금의 상환	(108,530,000)	0

금융리스부채의 상환	(39,377,279)	(43,257,000)

사채의 상환	0	0

전환사채의 증가	0	0

전환사채의 상환	0	(3,091,359,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	153,918,668	(1,645,070,400)

기초현금및현금성자산	1,369,715,039	3,551,137,627

기말현금및현금성자산	1,518,245,883	1,803,341,463