팬스타엔터프라이즈 반기보고서 (2021.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 27 기 반기말 2021.06.30 현재
제 26 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 반기말	제 26 기말

자산

유동자산	27,095,373,684	26,108,909,138

현금및현금성자산	5,636,924,390	7,676,295,827

단기금융상품	3,340,663,267	1,526,400,000

매출채권 및 기타유동채권	15,018,805,100	14,032,384,747

매출채권	16,808,314,594	17,060,159,795

대손충당금	(3,994,846,548)	(4,130,279,941)

미수금	529,335,301	343,984,141

대손충당금	(81,067,316)	(81,067,316)

미수수익	625,324,301	626,860,070

대손충당금	(620,126,870)	(620,126,870)

선급금	1,641,515,331	794,351,946

선급비용	102,856,307	38,502,922

가지급금	7,500,000

단기대여금	1,453,951,422	1,453,951,422

대손충당금	(1,453,951,422)	(1,453,951,422)

당기법인세자산	1,761,810	16,830,386

재고자산	3,097,219,117	2,856,998,178

상품	527,217,657	383,083,366

평가충당금	(27,669,293)	(19,092,987)

제품	558,535,936	459,432,073

평가충당금	(28,727,698)	(28,523,309)

원재료	1,374,931,835	1,483,596,770

평가충당금	(105,352,545)	(73,770,942)

저장품	0	0

미착품	72,817,075	90,765,428

재공품	725,466,150	561,507,779

비유동자산	44,270,666,612	44,891,674,376

장기금융상품	38,000,000	26,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,091,980,000	1,076,980,000

보증금자산	565,926,000	560,926,000

장기임차보증금	526,054,000	516,054,000

장기대여금	11,000,000,000	11,000,000,000

대손충당금	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)

유형자산	27,605,990,601	29,176,598,304

토지	13,266,349,714	13,254,532,414

건물	1,886,069,763	1,886,069,763

감가상각누계액	(78,586,240)	(55,010,368)

기계장치	1,581,779,476	1,581,779,476

감가상각누계액	(951,706,258)	(911,141,443)

차량운반구	244,572,048	222,699,924

감가상각누계액	(191,003,540)	(176,996,263)

공구와기구	500,593,739	500,593,739

정부보조금

감가상각누계액	(499,887,739)	(499,512,739)

사용권자산	1,971,723,536	1,997,822,828

현재가치할인차금(보증금)	(21,686,555)	(34,450,518)

감가상각누계액	(1,432,362,254)	(1,124,798,204)

비품	1,368,812,962	1,184,178,872

정부보조금

감가상각누계액	(1,099,399,935)	(1,075,012,899)

사업용차량	1,495,482,160	1,495,482,160

감가상각누계액	(498,494,053)	(348,945,837)

건물부속설비	251,440,700	251,440,700

감가상각누계액	(251,419,700)	(251,385,983)

시설장치	2,300,819,800	2,300,819,800

감가상각누계액	(1,733,816,384)	(1,676,295,889)

건설중인자산	1,646,805,834	1,490,294,834

선박	13,290,608,180	13,290,608,180

감가상각누계액	(5,440,704,653)	(4,776,174,243)

매각예정자산	812,974,533

손상차손누계액	(162,974,533)

무형자산	1,062,261,657	1,062,828,657

영업권	1,059,868,324	1,059,868,324

컴퓨터소프트웨어	2,393,333	2,960,333

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권

지분법적용 투자지분	14,472,434,354	13,549,267,415

자산총계	71,366,040,296	71,000,583,514

부채

유동부채	22,143,680,679	22,969,308,599

매입채무 및 기타유동채무	22,143,680,679	22,969,308,599

매입채무	5,157,163,205	5,084,816,402

미지급금	1,216,585,318	861,125,281

미지급비용	216,578,073	254,911,756

예수금	45,554,890	70,427,750

선수금	846,388,595	1,083,450,276

단기차입금	3,564,430,121	3,792,734,462

유동성장기차입금	133,525,000	133,525,000

유동성사채

유동성전환사채	700,000,000	1,800,000,000

유동성신주인수권부사채	9,948,476,000	9,949,775,000

신주인수권조정	(4,731,829,259)	(5,137,782,655)

유동성금융리스부채	547,914,947	658,368,861

전환권 조정	(102,203,720)	(371,983,250)

사채상환 할증금	1,186,565,867	1,330,162,079

사채할인 발행차금

파생상품부채	3,414,531,642	3,459,777,637

비유동부채	11,352,808,360	11,641,758,589

장기매입채무 및 기타비유동채무	10,533,525,000	10,751,134,825

장기차입금	10,233,525,000	10,233,525,000

장기하역보증금	300,000,000	300,000,000

비유동금융리스부채	217,609,825

퇴직급여부채	819,283,360	890,623,764

퇴직급여충당금	1,514,960,862	1,554,371,174

국민연금전환금	(936,700)	(936,700)

퇴직보험예치금	(694,740,802)	(662,810,710)

부채총계	33,496,489,039	34,611,067,188

자본

자본금	26,892,765,500	26,223,945,000

보통주자본금	26,892,765,500	26,223,945,000

자본잉여금	53,894,600,927	53,433,358,770

주식발행초과금	35,659,592,734	34,924,940,823

감자차익	14,416,500,500	14,416,500,500

전환권대가	2,066,841,735	2,400,702,659

기타자본잉여금	2,098,832,135	2,098,832,135

자기주식	(498,314,140)	(498,314,140)

주식선택권	151,147,963	90,696,793

기타포괄손익누계액	706,232,061	623,160,651

지분법기타포괄손익변동	706,232,061	623,160,651

이익잉여금(결손금)	(43,624,047,231)	(43,890,948,095)

이익준비금	314,871,636	314,871,636

기타법정적립금	85,129,609	85,129,609

기타이익잉여금	(169,175,961)	(169,175,961)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(43,854,872,515)	(44,121,773,379)

자본총계	37,869,551,257	36,389,516,326

자본과부채총계	71,366,040,296	71,000,583,514

포괄손익계산서
제 27 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 26 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	12,447,516,106	21,274,448,395	7,764,190,330	15,969,192,926

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	8,283,013,958	13,859,790,628	4,639,566,416	9,832,298,981

제품매출액	1,976,246,817	4,548,626,817	2,047,971,908	4,090,591,729

제품수출액	1,533,935,164	3,264,620,158	1,370,064,717	3,448,146,154

상품매출액	769,739,000	1,487,531,000	488,328,000	854,578,000

상품수출액	3,842,466,007	4,271,242,813	593,652,553	1,164,441,239

A/S매출액	160,626,970	287,769,840	139,549,238	274,541,859

기타매출	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	4,164,502,148	7,414,657,767	3,124,623,914	6,136,893,945

관광수입	0	0

화물수입	861,464,316	1,019,400,674	530,614,879	1,033,919,476

하역매출	1,939,903,784	3,682,497,968	1,406,989,947	2,667,200,561

선박용선	406,849,600	804,329,600	415,764,225	875,233,958

해상운송매출	589,170,520	1,169,059,927	393,193,277	661,315,308

크루즈여객운송	84,778,205

선용품판매	123,681,710	246,403,750	131,907,660	314,542,097

장비임대매출	123,270,000	246,780,000	126,530,000	257,060,000

임대매출	119,529,507	243,535,872	119,623,926	242,844,340

일반매출	632,711	2,649,976

매출원가	11,751,793,521	19,608,341,237	7,625,267,040	14,896,435,425

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	8,202,622,283	13,221,124,651	4,778,676,028	9,304,600,882

상품매출원가	4,312,181,315	5,122,025,718	707,223,113	1,396,937,129

제품매출원가	3,890,440,968	8,099,098,933	4,071,452,915	7,907,663,753

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	3,549,171,238	6,387,216,586	2,846,591,012	5,591,834,543

관광수입매출원가	13,636,365	27,272,730	13,636,365	27,272,730

화물수입원가	820,843,620	983,164,652	507,500,052	978,770,338

하역매출원가	1,572,608,930	3,115,831,275	1,351,938,801	2,576,685,677

선박용선매출원가	338,419,675	672,690,963	343,974,392	687,948,784

여객운송매출원	118,684,743	239,731,223	130,859,396	421,385,385

해상운송매출원가	522,639,900	1,038,273,702	349,023,421	593,987,919

장비임대매출원가	102,648,108	191,726,216	95,789,108	194,863,583

임대매출원가	59,689,897	118,525,825	53,869,477	110,920,127

매출총이익	695,722,585	1,666,107,158	138,923,290	1,072,757,501

판매비와관리비	919,015,607	2,083,691,167	1,322,806,466	2,384,784,910

임원급여	106,500,000	219,900,000	108,375,000	217,267,208

직원급여	243,204,895	536,607,365	294,212,536	561,880,814

상여	2,161,185

퇴직급여	59,899,032	119,798,064	43,171,578	94,531,176

복리후생비	77,968,484	162,932,056	77,140,030	156,662,254

여비교통비	10,507,806	17,377,349	5,933,353	10,901,087

접대비	6,026,650	13,595,053	5,505,300	13,344,873

통신비	5,082,227	10,524,679	5,117,272	10,125,536

수도광열비	545,150	1,272,406	532,703	1,468,026

전력비	2,327,770	5,173,097	2,309,205	8,130,584

세금과공과	11,800,490	17,016,900	7,382,550	24,240,750

감가상각비	33,906,790	67,882,128	40,804,711	68,093,571

지급임차료	5,370,900	10,667,000	6,288,335	18,723,170

수선비	340,000	540,000

보험료	11,461,101	22,111,899	10,422,089	27,095,236

차량유지비	13,314,906	24,866,724	10,096,916	21,334,597

경상연구개발비	19,390,517	43,732,819	30,700,409	61,899,927

운반비	48,433,617	98,951,998	40,129,901	75,336,547

교육훈련비	260,000	5,780,000	2,285,000	2,553,000

도서인쇄비	2,147,590	6,520,090	8,280,000	19,478,000

소모품비	14,535,981	18,600,566	6,272,022	15,917,407

지급수수료	314,117,275	589,416,519	419,299,578	652,350,616

광고선전비	10,214,500	18,214,500	(7,189,297)	31,349,998

대손상각비(대손충당금환입)	(205,739,154)	(135,433,393)	133,546,421	178,478,442

수출제비용	64,757,910	142,755,178	35,668,766	68,300,818

무형자산상각비	240,000	567,000	5,639,667	11,612,667

주식보상비용(환입)	60,451,170	60,451,170	30,882,421	30,882,421

기타판매비와관리비	1,950,000	3,870,000	665,000

영업이익(손실)	(223,293,022)	(417,584,009)	(1,183,883,176)	(1,312,027,409)

기타이익	147,706,787	390,870,774	60,694,911	80,389,251

유형자산처분이익	0

사채상환및전환이익	0

지분법이익	0

수입수수료	168,800	2,460,258

잡이익	147,706,787	390,870,774	60,526,111	77,928,993

기타손실	57	472	94,450,650	94,783,106

유형자산처분손실	0

만기보유증권손상차손	0

매각예정자산손상차손	0

지분법손실	0

매출채권처분손실	0

지분법투자주식감액손실	0

기타의대손상각비	93,966,575	93,966,575

사채상환손실	0

기부금	0

잡손실	57	472	484,075	816,531

금융수익	62,062,578	308,495,645	(942,972)	539,251,990

이자수익	13,461,302	22,728,688	15,654,175	34,596,240

외화환산이익(금융수익)	67,783,678	(386,306,328)	85,663,963

외환차익(금융수익)	33,814,433	183,474,629	369,709,181	418,991,787

파생상품부채평가환입	14,786,843	34,508,650

금융원가	416,620,817	854,976,603	515,944,125	874,250,129

이자비용	383,599,618	794,091,806	317,512,511	614,295,530

외화환산손실(금융원가)	14,047,944	87,416,315	109,836,087

외환차손(금융원가)	33,021,199	46,836,853	111,015,299	150,118,512

관계기업 손익	797,979,591	840,095,529	(486,558,937)	(768,302,079)

법인세비용차감전순이익(손실)	367,835,060	266,900,864	(2,221,084,949)	(2,429,721,482)

법인세비용	0

당기순이익(손실)	367,835,060	266,900,864	(2,221,084,949)	(2,429,721,482)

기타포괄손익	43,992,636	83,071,410	86,720,979	23,332,332

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	43,992,636	83,071,410	86,720,979	23,332,332

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	43,992,636	83,071,410	86,720,979	23,332,332

총포괄손익	411,827,696	349,972,274	(2,134,363,970)	(2,406,389,150)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	6.86	5.02	(42.47)	(46.46)

자본변동표
제 27 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 26 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	26,158,984,000	52,074,903,001	421,529,366	(37,563,548,782)	41,091,867,585

당기순이익(손실)	(2,429,721,482)	(2,429,721,482)

관계회사 투자평가	23,332,332	23,332,332

전환사채의 상환	(326,448,573)	(326,448,573)

전환사채의 전환

신주인수권발행

신주인수권행사

주식선택권의 대체	30,882,421	30,882,421

기타거래

2020.06.30 (기말자본)	26,158,984,000	51,779,336,849	444,861,698	(39,993,270,264)	38,389,912,283

2021.01.01 (기초자본)	26,223,945,000	53,433,358,770	623,160,651	(43,890,948,095)	36,389,516,326

당기순이익(손실)	266,900,864	266,900,864

관계회사 투자평가	83,071,410	83,071,410

전환사채의 상환

전환사채의 전환	667,898,500	400,467,836	1,068,366,336

신주인수권발행	0

신주인수권행사	922,000	323,151	1,245,151

주식선택권의 대체	60,451,170	60,451,170

기타거래	0

2021.06.30 (기말자본)	26,892,765,500	53,894,600,927	706,232,061	(43,624,047,231)	37,869,551,257

현금흐름표
제 27 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 26 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

영업활동현금흐름	51,042,658	(445,721,250)

당기순이익(손실)	266,900,864	(2,429,721,482)

당기순이익조정을 위한 가감	1,241,857,974	3,268,019,597

이자수익	(22,728,688)	(21,640,609)

이자비용	794,091,806	614,295,530

대손상각비	(135,433,393)	178,478,442

기타의 대손상각비	93,966,575

대손충당금환입	0

유형자산감가상각비	974,542,838	983,637,046

사용권자산감가상각비	333,663,342	342,394,755

무형자산감가상각비	567,000	11,612,667

퇴직급여충당금전입액	195,043,812	241,918,566

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(840,095,529)	768,302,079

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	0

유형자산처분이익	0

유형자산처분손실	0

외화환산이익	(67,783,678)	(85,663,962)

외화환산손실	14,047,944	109,836,087

주식보상비용(환입)	60,451,170	30,882,421

차입금(사채)상환손실	0

차입금(사채)상환이익	0

차입금(사채)전환이익	0

만기보유금융자산손상차손

매각예정비유동자산손상차손

파생상품부채평가손실	(34,508,650)

잡이익	(30,000,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,192,555,340)	(998,315,577)

매출채권의 감소(증가)	282,210,129	(171,633,839)

미수금의 감소(증가)	(185,351,160)	303,877,109

기타금융자산의 감소(증가)	(912,283,570)	44,237,464

재고자산의 감소(증가)	(240,220,939)	259,784,527

매입채무의 증가(감소)	74,208,758	(1,427,869,120)

미지급금의 증가(감소)	317,200,199	(240,347,947)

선수금의 증가(감소)	(261,934,541)	336,384,838

기타금융부채의 증가(감소)	0

가지급금의 증가(감소)	0

퇴직급여지급	(226,701,416)	(59,820,209)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(39,682,800)	(42,928,400)

이자수취(영업)	4,767,294	21,837,545

이자지급(영업)	(284,996,710)	(303,120,014)

배당금수취(영업)	0

법인세납부(환급)	15,068,576	(4,421,319)

투자활동현금흐름	(1,559,977,781)	691,665,747

단기금융상품의 처분	0

단기금융상품의 취득	(1,808,143,267)	85,000,000

장기금융상품의 처분	0

장기금융상품의 취득	(12,000,000)	168,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	1,824,320,000

단기대여금및수취채권의 취득	(1,300,000,000)

임차보증금의 증가	(15,000,000)

임차보증금의 감소	0

유형자산의 취득	(374,834,514)	(160,474,000)

유형자산의 처분	650,000,000

무형자산의 취득	0

사용권자산의 취득	0

무형자산의 처분	0

만기보유금융자산의 취득	0

지분법적용 투자지분의 취득	74,819,747

재무활동현금흐름	(549,517,749)	6,010,918,815

단기차입금의 증가	(231,996,925)	(539,078,478)

단기차입금의 상환	0

장기차입금의 증가	0

장기차입금의 상환	(349,980,000)

정부보조금의 수취	0

금융리스부채의 지급(증가)	(317,520,000)	(354,762,030)

신주인수권부사채의 증가	10,000,000,000

신주인수권부사채의 감소	0

전환사채의 증가	(824)

전환사채의 감소	(1,926,260,677)

주식의 발행	0

사채의 상환	(819,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	19,081,435	(28,996,770)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,039,371,437)	6,227,866,542

기초현금및현금성자산	7,676,295,827	4,486,295,520

기말현금및현금성자산	5,636,924,390	10,714,162,062