팬스타엔터프라이즈 분기보고서 (2021.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 27 기 1분기말 2021.03.31 현재
제 26 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 1분기말	제 26 기말

자산

유동자산	27,621,803,621	26,108,909,138

현금및현금성자산	6,921,304,356	7,676,295,827

단기금융상품	3,340,050,000	1,526,400,000

매출채권 및 기타유동채권	14,355,260,805	14,032,384,747

매출채권	17,185,698,563	17,060,159,795

대손충당금	(4,200,585,702)	(4,130,279,941)

미수금	448,605,976	343,984,141

대손충당금	(81,067,316)	(81,067,316)

미수수익	622,528,529	626,860,070

대손충당금	(620,126,870)	(620,126,870)

선급금	971,991,793	794,351,946

선급비용	28,215,832	38,502,922

가지급금

단기대여금	1,453,951,422	1,453,951,422

대손충당금	(1,453,951,422)	(1,453,951,422)

당기법인세자산	17,937,946	16,830,386

재고자산	2,987,250,514	2,856,998,178

상품	521,008,867	383,083,366

평가충당금	(19,092,987)	(19,092,987)

제품	579,115,884	459,432,073

평가충당금	(28,523,309)	(28,523,309)

원재료	1,520,118,395	1,483,596,770

평가충당금	(73,770,942)	(73,770,942)

저장품

미착품	8,552,614	90,765,428

재공품	479,841,992	561,507,779

비유동자산	43,735,292,096	44,891,674,376

장기금융상품	32,000,000	26,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,086,980,000	1,076,980,000

보증금자산	560,926,000	560,926,000

장기임차보증금	526,054,000	516,054,000

장기대여금	11,000,000,000	11,000,000,000

대손충당금	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)

유형자산	27,923,348,312	29,176,598,304

토지	13,254,532,414	13,254,532,414

건물	1,886,069,763	1,886,069,763

감가상각누계액	(66,798,304)	(55,010,368)

기계장치	1,581,779,476	1,581,779,476

감가상각누계액	(933,098,758)	(911,141,443)

차량운반구	222,699,924	222,699,924

감가상각누계액	(183,316,398)	(176,996,263)

공구와기구	500,593,739	500,593,739

정부보조금

감가상각누계액	(499,700,239)	(499,512,739)

사용권자산	1,971,723,536	1,997,822,828

현재가치할인차금(보증금)	(28,066,573)	(34,450,518)

감가상각누계액	(1,265,998,359)	(1,124,798,204)

비품	1,184,178,872	1,184,178,872

정부보조금

감가상각누계액	(1,085,132,225)	(1,075,012,899)

사업용차량	1,495,482,160	1,495,482,160

감가상각누계액	(423,719,945)	(348,945,837)

건물부속설비	251,440,700	251,440,700

감가상각누계액	(251,419,700)	(251,385,983)

시설장치	2,300,819,800	2,300,819,800

감가상각누계액	(1,705,056,137)	(1,676,295,889)

건설중인자산	1,534,165,834	1,490,294,834

선박	13,290,608,180	13,290,608,180

감가상각누계액	(5,108,439,448)	(4,776,174,243)

매각예정자산	0	812,974,533

손상차손누계액	0	(162,974,533)

무형자산	1,062,501,657	1,062,828,657

영업권	1,059,868,324	1,059,868,324

컴퓨터소프트웨어	2,633,333	2,960,333

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권

지분법적용 투자지분	13,630,462,127	13,549,267,415

자산총계	71,357,095,717	71,000,583,514

부채

유동부채	23,345,295,486	22,969,308,599

매입채무 및 기타유동채무	23,345,295,486	22,969,308,599

매입채무	5,166,152,012	5,084,816,402

미지급금	881,549,302	861,125,281

미지급비용	259,500,737	254,911,756

예수금	59,808,720	70,427,750

선수금	1,028,147,781	1,083,450,276

단기차입금	4,088,727,956	3,792,734,462

유동성장기차입금	133,525,000	133,525,000

유동성전환사채	1,600,000,000	1,800,000,000

유동성신주인수권부사채	9,949,775,000	9,949,775,000

신주인수권조정	(4,938,729,961)	(5,137,782,655)

유동성금융리스부채	657,813,168	658,368,861

전환권 조정	(274,808,538)	(371,983,250)

사채상환 할증금	1,304,079,679	1,330,162,079

사채할인 발행차금

파생상품부채	3,429,754,630	3,459,777,637

비유동부채	11,488,899,487	11,641,758,589

장기매입채무 및 기타비유동채무	10,588,284,937	10,751,134,825

장기차입금	10,233,525,000	10,233,525,000

장기하역보증금	300,000,000	300,000,000

비유동금융리스부채	54,759,937	217,609,825

퇴직급여부채	900,614,550	890,623,764

퇴직급여충당금	1,576,450,652	1,554,371,174

국민연금전환금	(936,700)	(936,700)

퇴직보험예치금	(674,899,402)	(662,810,710)

부채총계	34,834,194,973	34,611,067,188

자본

자본금	26,360,557,000	26,223,945,000

보통주자본금	26,360,557,000	26,223,945,000

자본잉여금	53,899,603,957	53,840,976,117

주식발행초과금	35,075,311,441	34,924,940,823

감자차익	14,416,500,500	14,416,500,500

전환권대가	2,308,959,881	2,400,702,659

기타자본잉여금	2,098,832,135	2,098,832,135

기타자본구성요소	(407,617,347)	(407,617,347)

자기주식	(498,314,140)	(498,314,140)

주식선택권	90,696,793	90,696,793

기타포괄손익누계액	662,239,425	623,160,651

지분법기타포괄손익변동	662,239,425	623,160,651

이익잉여금(결손금)	(43,991,882,291)	(43,890,948,095)

이익준비금	314,871,636	314,871,636

기타법정적립금	85,129,609	85,129,609

기타이익잉여금	(169,175,961)	(169,175,961)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(44,222,707,575)	(44,121,773,379)

자본총계	36,522,900,744	36,389,516,326

자본과부채총계	71,357,095,717	71,000,583,514

포괄손익계산서
제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,826,932,289	8,826,932,289	8,205,002,596	8,205,002,596

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	5,576,776,670	5,576,776,670	5,192,732,565	5,192,732,565

제품매출액	2,572,380,000	2,572,380,000	2,042,619,821	2,042,619,821

제품수출액	1,730,684,994	1,730,684,994	2,078,081,437	2,078,081,437

상품매출액	717,792,000	717,792,000	366,250,000	366,250,000

상품수출액	428,776,806	428,776,806	570,788,686	570,788,686

A/S매출액	127,142,870	127,142,870	134,992,621	134,992,621

기타매출	0	0	0	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	3,250,155,619	3,250,155,619	3,012,270,031	3,012,270,031

관광수입	0	0	0	0

화물수입	157,936,358	157,936,358	503,304,597	503,304,597

하역매출	1,742,594,184	1,742,594,184	1,260,210,614	1,260,210,614

선박용선	397,480,000	397,480,000	459,469,733	459,469,733

해상운송매출	579,889,407	579,889,407	268,122,031	268,122,031

크루즈여객운송	0	0	84,778,205	84,778,205

선용품판매	122,722,040	122,722,040	182,634,437	182,634,437

장비임대매출	123,510,000	123,510,000	130,530,000	130,530,000

임대매출	124,006,365	124,006,365	123,220,414	123,220,414

기타매출	2,017,265	2,017,265	0	0

매출원가	7,856,547,716	7,856,547,716	7,271,168,385	7,271,168,385

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	5,018,502,368	5,018,502,368	4,525,924,854	4,525,924,854

상품매출원가	809,844,403	809,844,403	689,714,016	689,714,016

제품매출원가	4,208,657,965	4,208,657,965	3,836,210,838	3,836,210,838

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	2,838,045,348	2,838,045,348	2,745,243,531	2,745,243,531

관광수입매출원가	13,636,365	13,636,365	13,636,365	13,636,365

화물수입원가	162,321,032	162,321,032	471,270,286	471,270,286

하역매출원가	1,543,222,345	1,543,222,345	1,224,746,876	1,224,746,876

선박용선매출원가	334,271,288	334,271,288	343,974,392	343,974,392

여객운송매출원	121,046,480	121,046,480	290,525,989	290,525,989

해상운송매출원가	515,633,802	515,633,802	244,964,498	244,964,498

일반매출원가	0	0	0	0

장비임대매출원가	89,078,108	89,078,108	99,074,475	99,074,475

임대매출원가	58,835,928	58,835,928	57,050,650	57,050,650

매출총이익	970,384,573	970,384,573	933,834,211	933,834,211

판매비와관리비	1,164,675,560	1,164,675,560	1,061,978,444	1,061,978,444

임원급여	113,400,000	113,400,000	108,892,208	108,892,208

직원급여	293,402,470	293,402,470	267,668,278	267,668,278

상여	0	0	2,161,185	2,161,185

잡급	0	0	0	0

퇴직급여	59,899,032	59,899,032	51,359,598	51,359,598

복리후생비	84,963,572	84,963,572	79,522,224	79,522,224

여비교통비	6,869,543	6,869,543	4,967,734	4,967,734

접대비	7,568,403	7,568,403	7,839,573	7,839,573

통신비	5,442,452	5,442,452	5,008,264	5,008,264

수도광열비	727,256	727,256	935,323	935,323

전력비	2,845,327	2,845,327	5,821,379	5,821,379

세금과공과	5,216,410	5,216,410	16,858,200	16,858,200

감가상각비	33,975,338	33,975,338	27,288,860	27,288,860

지급임차료	5,296,100	5,296,100	12,434,835	12,434,835

수선비	200,000	200,000	0	0

보험료	10,650,798	10,650,798	16,673,147	16,673,147

차량유지비	11,551,818	11,551,818	11,237,681	11,237,681

경상연구개발비	24,342,302	24,342,302	31,199,518	31,199,518

운반비	50,518,381	50,518,381	35,206,646	35,206,646

교육훈련비	5,520,000	5,520,000	268,000	268,000

도서인쇄비	4,372,500	4,372,500	11,198,000	11,198,000

소모품비	4,064,585	4,064,585	9,645,385	9,645,385

지급수수료	275,299,244	275,299,244	233,051,038	233,051,038

광고선전비	8,000,000	8,000,000	38,539,295	38,539,295

대손상각비(대손충당금환입)	70,305,761	70,305,761	44,932,021	44,932,021

수출제비용	77,997,268	77,997,268	32,632,052	32,632,052

판매수수료	0	0	0	0

무형자산상각비	327,000	327,000	5,973,000	5,973,000

해외접대비	0	0	0	0

주식보상비용(환입)	0	0	0	0

기타판매비와관리비	1,920,000	1,920,000	665,000	665,000

영업이익(손실)	(194,290,987)	(194,290,987)	(128,144,233)	(128,144,233)

기타이익	326,199,173	326,199,173	19,694,340	19,694,340

유형자산처분이익	0	0	0	0

사채상환및전환이익	0	0	0	0

지분법이익	63,313,379	63,313,379	0	0

수입수수료	2,291,458	2,291,458

잡이익	243,163,987	243,163,987	17,402,882	17,402,882

파생상품평가이익	19,721,807	19,721,807

기타손실	21,197,856	21,197,856	282,075,598	282,075,598

유형자산처분손실	0	0	0	0

만기보유증권손상차손	0	0	0	0

매각예정자산손상차손	0	0	0	0

지분법손실	21,197,441	21,197,441	281,743,142	281,743,142

매출채권처분손실	0	0	0	0

지분법투자주식감액손실	0	0	0	0

기타의대손상각비	0	0	0	0

사채상환손실	0	0	0	0

기부금	0	0	0	0

잡손실	415	415	332,456	332,456

금융수익	262,773,278	262,773,278	540,194,962	540,194,962

이자수익	9,267,386	9,267,386	18,942,065	18,942,065

외화환산이익(금융수익)	103,845,696	103,845,696	471,970,291	471,970,291

외환차익(금융수익)	149,660,196	149,660,196	49,282,606	49,282,606

금융원가	474,417,804	474,417,804	358,306,004	358,306,004

이자비용	410,492,188	410,492,188	296,783,019	296,783,019

외화환산손실(금융원가)	48,797,305	48,797,305	22,419,772	22,419,772

외환차손(금융원가)	15,128,311	15,128,311	39,103,213	39,103,213

관계기업 손익	0	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(100,934,196)	(100,934,196)	(208,636,533)	(208,636,533)

법인세비용	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(100,934,196)	(100,934,196)	(208,636,533)	(208,636,533)

기타포괄손익	39,078,774	39,078,774	(63,388,647)	(63,388,647)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	39,078,774	39,078,774	(63,388,647)	(63,388,647)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	39,078,774	39,078,774	(63,388,647)	(63,388,647)

총포괄손익	(61,855,422)	(61,855,422)	(272,025,180)	(272,025,180)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1.2)	(1.2)	(5.2)	(5.2)

자본변동표
제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	26,158,984,000	52,074,903,001	3,707,194,811	(38,966,084,916)	42,974,996,896

당기순이익(손실)	(208,636,533)	(208,636,533)

관계회사 투자평가	(63,388,647)	(63,388,647)

보험수리적손익	0	0	0	0	0

유상증자 발행	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0

전환사채의 상환	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	0	0	0	0	0

주식선택권의 대체	0	0	0	0	0

소규모합병	0	0	0	0	0

기타거래	0	0	0	0	0

2020.03.31 (기말자본)	26,158,984,000	52,074,903,001	3,643,806,164	(39,174,721,449)	42,702,971,716

2021.01.01 (기초자본)	26,223,945,000	53,342,661,977	713,857,444	(43,890,948,095)	36,389,516,326

당기순이익(손실)	(100,934,196)	(100,934,196)

관계회사 투자평가	39,078,774	39,078,774

보험수리적손익	0	0	0	0	0

유상증자 발행	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0

전환사채의 상환	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	136,612,000	58,627,840	195,239,840

주식선택권의 대체	0	0	0	0	0

소규모합병	0	0	0	0	0

기타거래	0	0	0	0	0

2021.03.31 (기말자본)	26,360,557,000	53,401,289,817	752,936,218	(43,991,882,291)	36,522,900,744

현금흐름표
제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

영업활동현금흐름	336,196,887	514,084,517

당기순이익(손실)	(100,934,196)	(208,636,533)

당기순이익조정을 위한 가감	1,090,998,270	957,110,446

유형자산감가상각비	653,504,937	633,057,722

무형자산감가상각비	327,000	5,973,000

퇴직급여충당금전입액	97,521,906	126,086,526

이자비용	410,492,188	296,783,019

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	21,197,441	281,743,142

외화환산손실	48,797,305	22,419,772

대손상각비	70,305,761	44,932,021

대손충당금환입	0	0

기타의 대손상각비	0	0

차입금(사채)상환손실	0	0

차입금(사채)상환이익	0	0

차입금(사채)전환이익	0	0

이자수익	(9,267,386)	18,942,065

잡이익	(15,000,000)

유형자산처분이익	0	0

유형자산처분손실	0	0

외화환산이익	(103,845,696)	(472,826,821)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(63,313,379)	0

파생상품부채 평가손익	(19,721,807)	0

주식보상비용(환입)	0	0

매각예정비유동자산손상차손	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(508,563,441)	(76,377,091)

미수금의 감소(증가)	(104,621,835)	189,789,052

매출채권의 감소(증가)	(70,710,414)	285,202,167

재고자산의 감소(증가)	(130,252,336)	(648,057,634)

기타금융자산의 감소(증가)	(160,619,557)	77,320,499

매입채무의 증가(감소)	86,006,499	(100,097,749)

미지급금의 증가(감소)	20,424,021	(171,995,876)

기타금융부채의 증가(감소)	(61,258,699)	338,289,900

가지급금의 증가(감소)	0	0

퇴직급여지급	(67,689,720)	(25,232,650)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(19,841,400)	(21,594,800)

이자수취(영업)	481,782	609,477

이자지급(영업)	(144,677,968)	(149,805,933)

법인세납부(환급)	(1,107,560)	(8,815,849)

투자활동현금흐름	(1,223,521,000)	199,977,812

단기금융상품의 처분	1,526,400,000	25,000,000

단기금융상품의 취득	(3,340,050,000)	0

장기금융상품의 처분	0	174,000,000

장기금융상품의 취득	(6,000,000)	0

단기대여금및수취채권의 처분	0	324,320,000

단기대여금및수취채권의 취득	0	(300,000,000)

임차보증금의 증가	(10,000,000)	0

임차보증금의 감소	0	0

유형자산의 취득	(43,871,000)	(15,000,000)

유형자산의 처분	650,000,000	0

무형자산의 취득	0	0

사용권자산의 취득	0	(8,342,188)

무형자산의 처분	0	0

만기보유금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	98,313,983	(1,036,732,028)

단기차입금의 증가	1,410,460,621	0

단기차입금의 상환	(1,152,936,638)	(731,737,550)

신주인수권부사채의 감소	0	0

장기차입금의 증가	0	0

장기차입금의 상환	(174,990,000)

정부보조금의 수취	0	0

금융리스부채의 지급(증가)	(159,210,000)	(130,004,478)

주식의 발행	0	0

사채의 상환	0	0

전환사채의 증가	0	0

전환사채의 감소	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	34,018,659	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(754,991,471)	(322,669,699)

기초현금및현금성자산	7,676,295,827	4,486,295,520

기말현금및현금성자산	6,921,304,356	4,200,183,871