팬스타엔터프라이즈 분기보고서 (2020.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 26 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 25 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 1분기말	제 25 기말

자산

유동자산	25,322,132,513	25,183,651,198

현금및현금성자산	4,200,183,871	4,486,295,520

단기금융상품	427,780,000	433,340,000

매출채권 및 기타유동채권	16,189,358,836	16,416,079,355

매출채권	18,225,259,950	18,105,977,073

대손충당금	(3,683,184,039)	(3,638,252,018)

미수금	390,345,855	580,134,907

대손충당금	(8,000,000)	(8,000,000)

미수수익	651,906,661	671,823,793

대손충당금	(623,708,225)	(623,708,225)

선급금	628,273,045	689,445,545

선급비용	17,316,242	31,416,788

가지급금	0	0

단기대여금	1,955,756,762	1,971,848,907

대손충당금	(1,364,607,415)	(1,364,607,415)

당기법인세자산	13,864,203	5,048,354

재고자산	4,490,945,603	3,842,887,969

상품	335,817,475	271,115,063

평가충당금	(3,365,466)	(4,565,466)

제품	1,337,723,222	941,758,005

평가충당금	0	0

원재료	1,852,710,150	1,861,593,851

평가충당금	(24,027,909)	(51,812,198)

저장품	0	0

미착품	76,242,954	23,000,250

재공품	915,845,177	801,798,464

비유동자산	43,021,135,184	44,155,955,507

장기금융상품	8,000,000	182,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,092,255,000	1,092,255,000

보증금자산	576,201,000	576,201,000

장기임차보증금	516,054,000	516,054,000

장기대여금	11,000,000,000	11,000,000,000

대손충당금	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)

유형자산	23,696,167,863	24,305,883,397

토지	8,068,139,525	8,068,139,525

건물	1,886,069,763	1,886,069,763

감가상각누계액	(19,646,560)	(7,858,624)

기계장치	1,581,779,476	1,581,779,476

감가상각누계액	(844,367,273)	(822,093,105)

차량운반구	222,699,924	207,699,924

감가상각누계액	(158,035,860)	(152,300,058)

공구와기구	500,593,739	500,593,739

정부보조금	0	0

감가상각누계액	(498,950,239)	(498,709,968)

사용권자산	1,979,277,898	1,976,812,935

현재가치할인차금(보증금)	(52,773,359)	(58,650,584)

감가상각누계액	(605,438,652)	(460,862,472)

비품	1,058,715,072	1,058,715,072

정부보조금	0	0

감가상각누계액	(1,016,997,921)	(1,004,561,260)

사업용차량	1,497,482,160	1,497,482,160

감가상각누계액	(124,790,180)	(49,916,072)

건물부속설비	251,440,700	251,440,700

감가상각누계액	(251,064,555)	(250,957,412)

시설장치	2,300,819,800	2,300,819,800

감가상각누계액	(1,590,015,147)	(1,561,254,899)

건설중인자산	0	0

선박	13,290,608,180	13,290,608,180

감가상각누계액	(3,779,378,628)	(3,447,113,423)

매각예정자산	162,974,533	162,974,533

손상차손누계액	(162,974,533)	(162,974,533)

무형자산	2,280,544,207	2,286,517,207

영업권	2,264,231,540	2,264,231,540

컴퓨터소프트웨어	9,646,000	13,119,000

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	6,666,667	9,166,667

지분법적용 투자지분	15,944,168,114	16,289,299,903

자산총계	68,343,267,697	69,339,606,705

부채

유동부채	14,398,847,657	14,983,091,339

매입채무 및 기타유동채무	14,398,847,657	14,983,091,339

매입채무	5,008,617,482	5,108,275,954

미지급금	716,113,023	888,108,899

미지급비용	246,936,974	270,903,106

예수금	42,366,090	55,074,400

선수금	1,003,644,695	628,768,619

단기차입금	1,091,310,012	1,803,047,220

유동성장기차입금	733,495,000	833,485,000

유동성사채	819,000,000	819,000,000

유동성전환사채	4,800,000,000	4,800,000,000

유동성신주인수권부사채	0	0

유동성금융리스부채	640,758,759	626,799,605

전환권 조정	(1,432,149,363)	(1,579,126,449)

사채상환 할증금	625,977,600	625,977,600

사채할인 발행차금	(234,615)	(234,615)

파생상품부채	103,012,000	103,012,000

비유동부채	11,241,448,324	11,381,518,470

장기매입채무 및 기타비유동채무	9,921,203,105	10,140,166,737

장기차입금	8,908,630,000	8,983,630,000

장기하역보증금	300,000,000	300,000,000

비유동금융리스부채	712,573,105	856,536,737

퇴직급여부채	1,320,245,219	1,241,351,733

퇴직급여충당금	1,759,382,798	1,664,987,712

국민연금전환금	(936,700)	(936,700)

퇴직보험예치금	(438,200,879)	(422,699,279)

부채총계	25,640,295,981	26,364,609,809

자본

자본금	26,158,984,000	26,158,984,000

보통주자본금	26,158,984,000	26,158,984,000

자본잉여금	52,573,217,141	52,573,217,141

주식발행초과금	34,881,795,071	34,881,795,071

감자차익	14,416,500,500	14,416,500,500

전환권대가	1,176,089,435	1,176,089,435

기타자본잉여금	2,098,832,135	2,098,832,135

기타자본구성요소	(498,314,140)	(498,314,140)

자기주식	(498,314,140)	(498,314,140)

주식선택권	0	0

기타포괄손익누계액	3,643,806,164	3,707,194,811

지분법기타포괄손익변동	3,643,806,164	3,707,194,811

이익잉여금(결손금)	(39,174,721,449)	(38,966,084,916)

이익준비금	314,871,636	314,871,636

기타법정적립금	85,129,609	85,129,609

기타이익잉여금	(269,584,767)	(269,584,767)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(39,305,137,927)	(39,096,501,394)

자본총계	42,702,971,716	42,974,996,896

자본과부채총계	68,343,267,697	69,339,606,705

포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,205,002,596	8,205,002,596	6,027,162,888	6,027,162,888

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	5,192,732,565	5,192,732,565	3,871,916,858	3,871,916,858

제품매출액	2,042,619,821	2,042,619,821	1,529,957,550	1,529,957,550

제품수출액	2,078,081,437	2,078,081,437	1,630,114,116	1,630,114,116

상품매출액	366,250,000	366,250,000	369,280,000	369,280,000

상품수출액	570,788,686	570,788,686	221,302,416	221,302,416

A/S매출액	134,992,621	134,992,621	121,262,776	121,262,776

기타매출	0	0	0	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	3,012,270,031	3,012,270,031	2,155,246,030	2,155,246,030

관광수입	0	0	0	0

화물수입	503,304,597	503,304,597	768,371,917	768,371,917

하역매출	1,260,210,614	1,260,210,614	0	0

선박용선	459,469,733	459,469,733	858,525,967	858,525,967

해상운송매출	268,122,031	268,122,031	0	0

크루즈여객운송	84,778,205	84,778,205	180,249,546	180,249,546

선용품판매	182,634,437	182,634,437	348,098,600	348,098,600

장비임대매출	130,530,000	130,530,000	0	0

임대매출	123,220,414	123,220,414	0	0

일반매출	0	0	0	0

매출원가	7,271,168,385	7,271,168,385	5,190,398,664	5,190,398,664

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	4,525,924,854	4,525,924,854	3,687,428,109	3,687,428,109

상품매출원가	689,714,016	689,714,016	330,668,507	330,668,507

제품매출원가	3,836,210,838	3,836,210,838	3,356,759,602	3,356,759,602

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	2,745,243,531	2,745,243,531	1,502,970,555	1,502,970,555

관광수입매출원가	13,636,365	13,636,365	13,636,365	13,636,365

화물수입원가	471,270,286	471,270,286	616,019,217	616,019,217

하역매출원가	1,224,746,876	1,224,746,876	0	0

선박용선매출원가	343,974,392	343,974,392	343,974,393	343,974,393

여객운송매출원	290,525,989	290,525,989	529,340,580	529,340,580

해상운송매출원가	244,964,498	244,964,498	0	0

일반매출원가	0	0	0	0

장비임대매출원가	99,074,475	99,074,475	0	0

임대매출원가	57,050,650	57,050,650	0	0

매출총이익	933,834,211	933,834,211	836,764,224	836,764,224

판매비와관리비	1,061,978,444	1,061,978,444	833,424,290	833,424,290

임원급여	108,892,208	108,892,208	35,400,000	35,400,000

직원급여	267,668,278	267,668,278	307,117,281	307,117,281

상여	2,161,185	2,161,185	2,416,891	2,416,891

잡급	0	0	0	0

퇴직급여	51,359,598	51,359,598	17,651,706	17,651,706

복리후생비	79,522,224	79,522,224	72,565,654	72,565,654

여비교통비	4,967,734	4,967,734	21,097,260	21,097,260

접대비	7,839,573	7,839,573	10,294,418	10,294,418

통신비	5,008,264	5,008,264	4,299,379	4,299,379

수도광열비	935,323	935,323	2,318,380	2,318,380

전력비	5,821,379	5,821,379	4,320,093	4,320,093

세금과공과	16,858,200	16,858,200	20,785,017	20,785,017

감가상각비	27,288,860	27,288,860	7,202,172	7,202,172

지급임차료	12,434,835	12,434,835	19,973,552	19,973,552

수선비	0	0	0	0

보험료	16,673,147	16,673,147	9,196,103	9,196,103

차량유지비	11,237,681	11,237,681	16,453,392	16,453,392

경상연구개발비	31,199,518	31,199,518	0	0

운반비	35,206,646	35,206,646	28,701,991	28,701,991

교육훈련비	268,000	268,000	520,000	520,000

도서인쇄비	11,198,000	11,198,000	22,914,250	22,914,250

소모품비	9,645,385	9,645,385	4,431,469	4,431,469

지급수수료	233,051,038	233,051,038	300,768,699	300,768,699

광고선전비	38,539,295	38,539,295	30,510,000	30,510,000

대손상각비(대손충당금환입)	44,932,021	44,932,021	(161,422,778)	(161,422,778)

수출제비용	32,632,052	32,632,052	46,428,659	46,428,659

판매수수료	0	0	0	0

무형자산상각비	5,973,000	5,973,000	9,380,702	9,380,702

해외접대비	0	0	0	0

주식보상비용(환입)	0	0	0	0

기타판매비와관리비	665,000	665,000	100,000	100,000

영업이익(손실)	(128,144,233)	(128,144,233)	3,339,934	3,339,934

기타이익	19,694,340	19,694,340	370,343,438	370,343,438

유형자산처분이익	0	0	0	0

사채상환및전환이익	0	0	0	0

지분법이익	0	0	300,177,195	300,177,195

수입수수료	2,291,458	2,291,458	327,600	327,600

잡이익	17,402,882	17,402,882	69,838,643	69,838,643

기타손실	282,075,598	282,075,598	4,867,673	4,867,673

유형자산처분손실	0	0	956,060	956,060

만기보유증권손상차손	0	0	0	0

매각예정자산손상차손	0	0	0	0

지분법손실	281,743,142	281,743,142	3,911,514	3,911,514

매출채권처분손실	0	0	0	0

지분법투자주식감액손실	0	0	0	0

기타의대손상각비	0	0	0	0

사채상환손실	0	0	0	0

기부금	0	0	0	0

잡손실	332,456	332,456	99	99

금융수익	540,194,962	540,194,962	105,263,142	105,263,142

이자수익	18,942,065	18,942,065	3,362,437	3,362,437

외화환산이익(금융수익)	471,970,291	471,970,291	82,985,492	82,985,492

외환차익(금융수익)	49,282,606	49,282,606	18,915,213	18,915,213

금융원가	358,306,004	358,306,004	258,809,400	258,809,400

이자비용	296,783,019	296,783,019	77,265,825	77,265,825

외화환산손실(금융원가)	22,419,772	22,419,772	176,087,571	176,087,571

외환차손(금융원가)	39,103,213	39,103,213	5,456,004	5,456,004

관계기업 손익	0	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(208,636,533)	(208,636,533)	215,269,441	215,269,441

법인세비용	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(208,636,533)	(208,636,533)	215,269,441	215,269,441

기타포괄손익	(63,388,647)	(63,388,647)	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(63,388,647)	(63,388,647)	0	0

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(63,388,647)	(63,388,647)	0	0

총포괄손익	(272,025,180)	(272,025,180)	215,269,441	215,269,441

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(5.2)	(5.2)	5	5

자본변동표
제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	21,658,651,500	47,311,717,980	3,268,585,987	(39,478,893,110)	32,760,062,357

당기순이익(손실)	215,269,441	215,269,441

관계회사 투자평가

보험수리적손익

유상증자 발행

전환사채의 발행

전환사채의 상환

전환사채의 전환	1,520,505,000	629,495,000	2,150,000,000

주식선택권의 대체

소규모합병

기타거래

2019.03.31 (기말자본)	23,179,156,500	47,941,212,980	3,268,585,987	(39,263,623,669)	35,125,331,798

2020.01.01 (기초자본)	26,158,984,000	52,074,903,001	3,707,194,811	(38,966,084,916)	42,974,996,896

당기순이익(손실)	(208,636,533)	(208,636,533)

관계회사 투자평가	(63,388,647)	(63,388,647)

보험수리적손익

유상증자 발행

전환사채의 발행

전환사채의 상환

전환사채의 전환

주식선택권의 대체

소규모합병

기타거래

2020.03.31 (기말자본)	26,158,984,000	52,074,903,001	3,643,806,164	(39,174,721,449)	42,702,971,716

현금흐름표
제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

영업활동현금흐름	514,084,517	282,254,598

당기순이익(손실)	(208,636,533)	215,269,441

당기순이익조정을 위한 가감	957,110,446	391,892,521

유형자산감가상각비	633,057,722	403,136,420

무형자산감가상각비	5,973,000	9,380,702

퇴직급여충당금전입액	126,086,526	78,194,253

이자비용	296,783,019	270,511,082

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	281,743,142	3,911,514

외화환산손실	22,419,772	176,087,571

대손상각비	44,932,021	0

대손충당금환입	0	(161,422,778)

기타의 대손상각비	0	0

차입금(사채)상환손실	0	0

차입금(사채)상환이익	0	0

차입금(사채)전환이익	0	0

이자수익	18,942,065	(4,743,556)

유형자산처분이익	0	0

유형자산처분손실	0	0

외화환산이익	(472,826,821)	(82,985,492)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0	(300,177,195)

만기보유금융자산손상차손	0	0

주식보상비용(환입)	0	0

매각예정비유동자산손상차손	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(76,377,091)	(56,309,393)

미수금의 감소(증가)	189,789,052	(159,985,074)

매출채권의 감소(증가)	285,202,167	(130,967,230)

재고자산의 감소(증가)	(648,057,634)	(1,046,756,614)

기타금융자산의 감소(증가)	77,320,499	(340,029,970)

매입채무의 증가(감소)	(100,097,749)	714,644,207

미지급금의 증가(감소)	(171,995,876)	383,089,641

기타금융부채의 증가(감소)	338,289,900	624,739,847

가지급금의 증가(감소)	0	0

퇴직급여지급	(25,232,650)	(81,332,400)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(21,594,800)	(19,711,800)

이자수취(영업)	609,477	2,005,541

이자지급(영업)	(149,805,933)	(270,511,082)

법인세납부(환급)	(8,815,849)	(92,430)

투자활동현금흐름	199,977,812	(489,226,667)

단기금융상품의 처분	25,000,000	47,090,000

단기금융상품의 취득	0	0

장기금융상품의 처분	174,000,000	(15,000,000)

장기금융상품의 취득	0	0

단기대여금및수취채권의 처분	324,320,000	0

단기대여금및수취채권의 취득	(300,000,000)	0

임차보증금의 증가	0	(25,000,000)

임차보증금의 감소	0	0

유형자산의 취득	(15,000,000)	0

유형자산의 처분	0	3,683,333

무형자산의 취득	0	(500,000,000)

사용권자산의 취득	(8,342,188)	0

무형자산의 처분	0	0

만기보유금융자산의 취득	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	(1,036,732,028)	(372,783,476)

단기차입금의 증가	0	0

단기차입금의 상환	(731,737,550)	(197,793,476)

신주인수권부사채의 감소	0	0

장기차입금의 증가	0	(174,990,000)

장기차입금의 상환	(174,990,000)	0

정부보조금의 수취	0	0

금융리스부채의 지급(증가)	(130,004,478)	0

주식의 발행	0	0

사채의 상환	0	0

전환사채의 증가	0	0

전환사채의 감소	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(322,669,699)	(579,755,545)

기초현금및현금성자산	4,486,295,520	1,635,186,362

기말현금및현금성자산	4,200,183,871	1,067,895,251