팬스타엔터프라이즈 사업보고서 (2015.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 21 기 2015.12.31 현재
제 20 기 2014.12.31 현재
제 19 기 2013.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

자산

유동자산	34,499,590,167	14,497,570,628	19,103,734,004

현금및현금성자산	5,806,651,495	1,214,338,279	5,069,452,152

매출채권	8,553,350,086	7,548,907,977	6,639,579,527

기타채권	227,553,888	204,004,088	967,348,995

기타유동금융자산	16,913,353,302	1,926,518,591	2,156,326,994

재고자산	2,897,051,945	3,473,080,468	4,224,108,380

당기법인세자산	9,977,640	6,781,870	7,742,490

기타유동자산	91,651,811	123,939,355	39,175,466

비유동자산	4,627,343,370	4,808,864,216	4,301,449,710

기타비유동금융자산	1,037,966,000	877,306,000	651,321,000

관계기업투자주식	929,606,417	935,221,728	1,003,617,086

유형자산	2,326,204,381	2,332,168,930	1,873,804,360

무형자산	170,592,039	76,868,180	117,907,886

매각예정비유동자산	162,974,533	587,299,378	654,799,378

기타비유동자산	0	0	0

자산총계	39,126,933,537	19,306,434,844	23,405,183,714

부채

유동부채	14,605,233,322	12,374,385,264	17,529,971,192

매입채무	2,096,206,788	2,535,788,498	3,042,739,716

기타채무	1,192,774,357	889,110,131	793,315,625

기타유동부채	209,060,756	125,656,661	196,037,762

단기차입금	5,385,088,702	5,161,540,435	8,202,720,532

유동성장기부채	148,368,052	97,404,482	0

유동성사채	1,680,000,000	1,680,000,000	2,400,000,000

신주인수권부사채	1,903,000,000	1,884,885,057	2,609,945,953

전환사채	1,990,734,667	0	285,211,604

비유동부채	1,266,547,588	1,298,238,269	531,992,564

금융리스부채	604,976,120	562,595,518

퇴직급여채무	661,571,468	535,642,751	331,992,564

임대보증금	0	200,000,000	200,000,000

장기차입금	0	0	0

부채총계	15,871,780,910	13,672,623,533	18,061,963,756

자본

자본금	13,606,708,500	8,520,794,000	7,570,586,500

기타불입자본	46,336,777,746	32,963,169,879	32,765,802,284

기타자본구성요소	166,312,063	101,133,146	32,586,511

이익잉여금(결손금)	(36,854,645,682)	(35,951,285,714)	(35,025,755,337)

자본총계	23,255,152,627	5,633,811,311	5,343,219,958

자본과부채총계	39,126,933,537	19,306,434,844	23,405,183,714

포괄손익계산서
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 19 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

매출액	24,201,066,272	24,608,544,927	25,093,204,219

매출원가	20,013,659,839	20,621,954,494	22,019,053,719

매출총이익	4,187,406,433	3,986,590,433	3,074,150,500

판매비와관리비	4,380,265,493	3,643,941,489	4,641,580,862

영업이익(손실)	(192,859,060)	342,648,944	(1,567,430,362)

기타이익	443,513,736	514,705,533	254,221,244

기타손실	180,304,265	361,481,148	1,253,573,513

금융수익	63,338,788	45,760,240	64,685,088

금융비용	896,016,927	1,346,983,119	2,963,894,177

지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분	3,037,370	9,000,046	11,819,807

법인세비용차감전순이익(손실)	(759,290,358)	(796,349,504)	(5,454,171,913)

법인세비용	0	0	0

계속영업이익(손실)	(759,290,358)	(796,349,504)	(5,454,171,913)

중단영업이익(손실)	0	0	642,779,920

당기순이익(손실)	(759,290,358)	(796,349,504)	(4,811,391,993)

기타포괄손익	(124,725,831)	(95,669,864)	(184,647,419)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

매도가능금융자산

매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실)	(3,776,175)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	19,343,779	33,511,009	31,835,316

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(144,069,610)	(129,180,873)	(71,611,720)

관계기업의 이익잉여금 변동에 대한 지분	0	0	(141,094,840)

총포괄손익	(884,016,189)	(892,019,368)	(4,996,039,412)

지배기업지분에 대한 주당이익

기본주당이익(손실)	(40)	(51)	(523)

계속영업기본주당이익(손실)	(40)	(51)	(593)

중단영업기본주당이익(손실)	0	0	70

자본변동표
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 19 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2013.01.01 (기초자본)	4,224,579,500	31,789,768,631	21,960,637	(30,001,656,784)	6,034,651,984

자본의 변동	1. 총포괄손익

계속영업당기순이익(손실)	(5,454,171,913)	(5,454,171,913)

중단영업이익(손실)	642,779,920	642,779,920

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(3,766,175)	(3,766,175)

관계회사및조인트벤처투자평가	31,835,316	(141,094,840)	(109,259,524)

해외사업환산손익	(17,443,267)	(17,443,267)

보험수리적손익	(71,611,720)	(71,611,720)

2. 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

지분의 발행	2,991,000,000	593,019,200	3,584,019,200

전환사채의 발행	222,470,621	222,470,621

전환사채의 전환	355,007,000	160,543,832	515,550,832

신주인수권행사

기타

2013.12.31 (자본총계)	7,570,586,500	32,765,802,284	32,586,511	(35,025,755,337)	5,343,219,958

2014.01.01 (기초자본)	7,570,586,500	32,765,802,284	32,586,511	(35,025,755,337)	5,343,219,958

자본의 변동	1. 총포괄손익

계속영업당기순이익(손실)	(796,349,504)	(796,349,504)

중단영업이익(손실)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

관계회사및조인트벤처투자평가	33,511,009	33,511,009

해외사업환산손익

보험수리적손익	(129,180,873)	(129,180,873)

2. 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

지분의 발행

전환사채의 발행

전환사채의 전환	248,221,500	55,944,657	304,166,157

신주인수권행사	701,986,000	141,422,938	843,408,938

기타	35,035,626	35,035,626

2014.12.31 (자본총계)	8,520,794,000	32,963,169,879	101,133,146	(35,951,285,714)	5,633,811,311

2015.01.01 (기초자본)	8,520,794,000	32,963,169,879	101,133,146	(35,951,285,714)	5,633,811,311

자본의 변동	1. 총포괄손익

계속영업당기순이익(손실)	(759,290,358)	(759,290,358)

중단영업이익(손실)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

관계회사및조인트벤처투자평가	19,343,779	19,343,779

해외사업환산손익

보험수리적손익	(144,069,610)	(144,069,610)

2. 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

지분의 발행	3,796,520,000	11,480,005,810	15,276,525,810

전환사채의 발행	490,456,407	490,456,407

전환사채의 전환

신주인수권행사	1,289,394,500	1,403,145,650	2,692,540,150

기타	45,835,138	45,835,138

2015.12.31 (자본총계)	13,606,708,500	46,336,777,746	166,312,063	(36,854,645,682)	23,255,152,627

현금흐름표
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 19 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

I. 영업활동현금흐름	(601,229,448)	(326,452,352)	(4,198,283,075)

(1) 당기순이익(손실)	(759,290,358)	(796,349,504)	(4,811,391,993)

(2) 조정	681,813,554	1,117,445,600	1,652,330,336

이자수익	(54,002,834)	(36,351,879)	(64,685,088)

이자비용	686,490,396	759,902,238	1,088,554,424

대손상각비	347,755,482	555,153,632

대손충당금환입	0	(86,911,559)	0

감가상각비	267,082,097	232,677,090	238,982,892

무형자산상각비	26,776,141	102,627,079	46,285,205

재고자산감액	66,557,028	12,328,848

재고자산감액환입	(10,259,609)

퇴직급여	300,955,068	228,938,569	217,978,528

기타의대손상각비	209,526,531	553,480,881	1,141,851,492

매각예정자산손상차손	54,324,845	67,500,000	775,591,530

매도가능증권처분손실(이익)	667,726,371

종속기업투자처분손실(이익)	(728,773,183)

지분법이익	(3,037,370)	(9,000,046)	(11,819,807)

만기보유증권손상차손	0	33,600,000	33,600,000

유형자산처분이익	(26,668,467)	(207,687,976)	(9,497,000)

유형자산처분손실	26,788,553	20,498,761

지급수수료	8,500,000

주식기준보상	45,835,138	35,035,626

통화선도거래손실	32,161,890

외화환산손실	4,882,332	111,534,865	103,448,734

외화환산이익	(126,051,387)	(124,457,465)	(2,492,485)

매출채권의 감소(증가)	(1,251,782,904)	(771,314,556)	(23,048,123)

기타채권의 감소(증가)	(56,317,066)	169,818,309	(264,600,010)

기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가)	34,286,345	(82,348,527)	(107,069,410)

재고자산의 감소(증가)	519,731,104	738,699,064	(583,029,114)

매입채무의 증가(감소)	(438,790,022)	(506,824,126)	(1,167,509,684)

기타채무의 증가(감소)	170,671,567	130,457,882	(184,151,877)

기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소)	215,492,501	(70,381,101)	(24,461,678)

퇴직금의 지급	(316,664,226)	(121,885,910)	(170,083,010)

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	(11,767,689)	(41,991,706)	63,217,346

2. 이자수취	65,723,252	53,466,058	56,781,807

3. 이자지급	(586,280,126)	(701,975,126)	(1,091,719,025)

4. 법인세 환급(납부)	(3,195,770)	960,620	(4,284,200)

II. 투자활동현금흐름	(15,310,478,415)	211,791,946	2,217,102,288

단기금융상품의 취득	(15,224,630,970)	(207,068,507)	(505,430,049)

단기대여급의 증가	(223,077,451)

단기대여금의 감소	56,653,729	453,215,097	0

만기보유금융자산의 취득	(40,320,000)

매도가능금융자산의 처분	2,498,615,829

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	343,238,447	20,000,000

장기금융상품의 취득	(25,000,000)	0

장기금융상품의 처분	0	30,000,000	122,500,000

유형자산의 취득	(68,212,445)	(80,490,047)	(142,461,478)

유형자산의 처분	35,636,364	257,136,363	83,179,283

무형자산의 취득	(120,500,000)	(61,587,373)	(36,137,746)

보증금의 증가	(163,220,000)	(270,000,000)	(57,000,000)

보증금의 감소	27,560,000	20,000,000	175,760,000

임대보증금의 증가	(200,000,000)	200,000,000

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	81,153,900

배당금수취	27,996,460	110,906,413

III. 재무활동현금흐름	20,484,058,399	(3,716,467,990)	4,569,273,919

단기차입금의 차입	4,795,305,493	4,306,609,727	5,115,882,865

단기차입금의 상환	(4,571,757,226)	(7,347,789,824)	(5,213,147,298)

신주인수권부사채의 발행	0

신주인수권부사채의 상환	(797,000,000)	0

유동성장기부채의 상환	(68,862,000)

장기차입금의 증가	121,529,957

정부보조금의 수취	8,100,000

금융리스부채의 상환	(116,655,828)

금융리스부채의 증가	0	31,842,306

유상증자	17,969,065,960	841,712,107	3,583,028,089

사채의 발행	0

사채의 상환	(720,000,000)	0

전환사채의 발행	2,400,000,000	999,000,000

재무제표 환산 조정 전 현금자산의 순증가	4,572,350,536	(3,831,128,396)	2,588,093,132

중단영업으로인한 현금의 감소	(263,382,138)

재무제표 환산조정	19,962,680	(23,985,477)	185,488,962

IV. 현금및현금성자산의순증가(감소)	4,592,313,216	(3,855,113,873)	2,510,199,956

V. 기초현금및현금성자산	1,214,338,279	5,069,452,152	2,559,252,196

VI. 기말현금및현금성자산	5,806,651,495	1,214,338,279	5,069,452,152