팬스타엔터프라이즈 사업보고서 (2020.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 26 기 2020.12.31 현재
제 25 기 2019.12.31 현재
제 24 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

유동자산	26,108,909,138	25,183,651,198	15,973,060,464

현금및현금성자산	7,676,295,827	4,486,295,520	1,635,186,362

단기금융상품	1,526,400,000	433,340,000	417,430,000

매출채권 및 기타유동채권	14,032,384,747	16,416,079,355	10,906,330,758

매출채권	17,060,159,795	18,105,977,073	12,383,237,162

대손충당금	(4,130,279,941)	(3,638,252,018)	(3,613,033,847)

미수금	343,984,141	580,134,907	232,608,327

대손충당금	(81,067,316)	(8,000,000)	(8,000,000)

미수수익	626,860,070	671,823,793	623,708,225

대손충당금	(620,126,870)	(623,708,225)	(623,708,225)

선급금	794,351,946	689,445,545	821,610,983

선급비용	38,502,922	31,416,788	13,129,439

가지급금	0	0	0

단기대여금	1,453,951,422	1,971,848,907	2,441,386,109

대손충당금	(1,453,951,422)	(1,364,607,415)	(1,364,607,415)

당기법인세자산	16,830,386	5,048,354	1,324,534

재고자산	2,856,998,178	3,842,887,969	3,012,788,810

상품	383,083,366	271,115,063	358,634,630

평가충당금	(19,092,987)	(4,565,466)	(16,821,033)

제품	459,432,073	941,758,005	401,564,453

평가충당금	(28,523,309)	0	(920,523)

원재료	1,483,596,770	1,861,593,851	1,565,649,162

평가충당금	(73,770,942)	(51,812,198)	(66,217,638)

저장품	0	0	0

미착품	90,765,428	23,000,250	0

재공품	561,507,779	801,798,464	770,899,759

비유동자산	44,891,674,376	42,272,826,196	29,170,276,464

장기금융상품	26,000,000	182,000,000	122,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,076,980,000	1,092,255,000	1,606,990,000

보증금자산	560,926,000	576,201,000	595,936,000

장기임차보증금	516,054,000	516,054,000	1,011,054,000

장기대여금	11,000,000,000	11,000,000,000	11,000,000,000

대손충당금	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)	(11,000,000,000)

유형자산	29,176,598,304	24,305,883,397	13,022,412,213

토지	13,254,532,414	8,068,139,525	0

건물	1,886,069,763	1,886,069,763	0

감가상각누계액	(55,010,368)	(7,858,624)	0

기계장치	1,581,779,476	1,581,779,476	1,581,779,476

감가상각누계액	(911,141,443)	(822,093,105)	(731,940,720)

차량운반구	222,699,924	207,699,924	208,906,977

감가상각누계액	(176,996,263)	(152,300,058)	(171,534,380)

공구와기구	500,593,739	500,593,739	500,593,739

정부보조금	0	0	(629,118)

감가상각누계액	(499,512,739)	(498,709,968)	(497,314,718)

사용권자산	1,997,822,828	1,976,812,935	0

현재가치할인차금(보증금)	(34,450,518)	(58,650,584)	0

감가상각누계액	(1,124,798,204)	(460,862,472)	0

비품	1,184,178,872	1,058,715,072	1,051,440,672

정부보조금	0	0	(2,981,250)

감가상각누계액	(1,075,012,899)	(1,004,561,260)	(943,981,792)

사업용차량	1,495,482,160	1,497,482,160	0

감가상각누계액	(348,945,837)	(49,916,072)	0

건물부속설비	251,440,700	251,440,700	251,440,700

감가상각누계액	(251,385,983)	(250,957,412)	(250,528,841)

시설장치	2,300,819,800	2,300,819,800	2,300,819,800

감가상각누계액	(1,676,295,889)	(1,561,254,899)	(1,446,213,909)

건설중인자산	1,490,294,834	0	0

선박	13,290,608,180	13,290,608,180	13,290,608,180

감가상각누계액	(4,776,174,243)	(3,447,113,423)	(2,118,052,603)

매각예정자산	812,974,533	162,974,533	162,974,533

손상차손누계액	(162,974,533)	(162,974,533)	(162,974,533)

무형자산	1,062,828,657	2,286,517,207	49,676,947

영업권	1,059,868,324	2,264,231,540	0

컴퓨터소프트웨어	2,960,333	13,119,000	30,343,001

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	0	9,166,667	19,333,946

지분법적용 투자지분	13,549,267,415	14,406,170,592	14,369,197,304

자산총계	71,000,583,514	67,456,477,394	45,143,336,928

부채

유동부채	22,969,308,599	14,983,091,339	11,246,926,540

매입채무 및 기타유동채무	22,969,308,599	14,983,091,339	11,246,926,540

매입채무	5,084,816,402	5,108,275,954	2,569,380,323

미지급금	861,125,281	888,108,899	1,009,338,650

미지급비용	254,911,756	270,903,106	131,578,399

예수금	70,427,750	55,074,400	42,590,250

선수금	1,083,450,276	628,768,619	914,386,750

단기차입금	3,792,734,462	1,803,047,220	2,186,385,317

유동성장기차입금	133,525,000	833,485,000	699,960,000

유동성사채	0	819,000,000	819,000,000

유동성전환사채	1,800,000,000	4,800,000,000	2,950,000,000

유동성신주인수권부사채	9,949,775,000	0	0

신주인수권 조정	(5,137,782,655)	0	0

유동성금융리스부채	658,368,861	626,799,605	0

전환권 조정	(371,983,250)	(1,579,126,449)	(402,521,235)

사채상환 할증금	1,330,162,079	625,977,600	384,715,400

사채할인 발행차금	0	(234,615)	(57,887,314)

파생상품부채	3,459,777,637	103,012,000	0

비유동부채	11,641,758,589	11,381,518,470	2,814,206,022

장기매입채무 및 기타비유동채무	10,751,134,825	10,140,166,737	2,016,540,000

장기차입금	10,233,525,000	8,983,630,000	2,016,540,000

장기하역보증금	300,000,000	300,000,000	0

비유동금융리스부채	217,609,825	856,536,737	0

퇴직급여부채	890,623,764	1,241,351,733	797,666,022

퇴직급여충당금	1,554,371,174	1,664,987,712	1,073,922,053

국민연금전환금	(936,700)	(936,700)	(936,700)

퇴직보험예치금	(662,810,710)	(422,699,279)	(275,319,331)

부채총계	34,611,067,188	26,364,609,809	14,061,132,562

자본

자본금	26,223,945,000	26,158,984,000	21,658,651,500

보통주자본금	26,223,945,000	26,158,984,000	21,658,651,500

자본잉여금	53,840,976,117	52,573,217,141	47,810,032,120

주식발행초과금	34,924,940,823	34,881,795,071	31,147,571,761

감자차익	14,416,500,500	14,416,500,500	14,416,500,500

전환권대가	2,400,702,659	1,176,089,435	238,923,576

기타자본잉여금	2,098,832,135	2,098,832,135	2,007,036,283

기타자본구성요소	(407,617,347)	(498,314,140)	(406,518,288)

자기주식	(498,314,140)	(498,314,140)	(498,314,140)

주식선택권	90,696,793	0	91,795,852

기타포괄손익누계액	623,160,651	421,529,366	(38,538,755)

지분법기타포괄손익변동	623,160,651	421,529,366	(38,538,755)

이익잉여금(결손금)	(43,890,948,095)	(37,563,548,782)	(37,941,422,211)

이익준비금	314,871,636	314,871,636	314,871,636

기타법정적립금	85,129,609	85,129,609	85,129,609

기타이익잉여금	(169,175,961)	(269,584,767)	0

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(44,121,773,379)	(37,693,965,260)	(38,341,423,456)

자본총계	36,389,516,326	41,091,867,585	31,082,204,366

자본과부채총계	71,000,583,514	67,456,477,394	45,143,336,928

포괄손익계산서
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

수익(매출액)	32,039,780,476	37,189,141,311	28,364,861,899

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	19,758,404,000	23,825,339,932	21,224,192,418

제품매출액	8,177,016,729	9,652,112,050	10,818,387,273

제품수출액	6,393,725,328	8,467,919,850	8,025,541,886

상품매출액	2,371,134,000	1,268,640,000	484,870,000

상품수출액	2,139,268,931	3,812,772,628	1,319,485,369

A/S매출액	662,306,723	623,895,404	575,907,890

기타매출	14,952,289	0	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	12,281,376,476	13,363,801,379	7,140,669,481

관광수입	0	2,045,854,916	1,276,337,400

화물수입	1,532,921,733	4,457,176,116	0

하역매출	5,829,968,534	785,477,060	0

선박용선	1,732,107,158	3,203,226,417	3,106,926,700

해상운송매출	1,529,319,088	185,683,000	0

크루즈여객운송	84,778,205	1,379,666,430	1,350,964,382

선용품판매	578,370,027	1,169,294,734	1,406,440,999

장비임대매출	506,620,000	73,967,000	0

임대매출	487,291,731	63,455,706	0

일반매출	0	0	0

매출원가	29,384,949,005	31,232,275,214	24,067,740,511

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	18,315,897,400	21,172,921,914	19,129,064,840

상품매출원가	2,485,892,237	4,185,323,339	1,114,067,502

제품매출원가	15,830,005,163	16,987,598,575	18,014,997,338

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	11,069,051,605	10,059,353,300	4,938,675,671

관광수입매출원가	54,545,460	1,778,877,157	1,432,797,498

화물수입원가	1,525,797,689	3,846,134,573	0

하역매출원가	5,485,956,077	790,363,284	0

선박용선매출원가	1,375,897,568	1,375,897,570	1,260,193,555

여객운송매출원	678,517,758	1,997,790,735	2,245,684,618

해상운송매출원가	1,352,477,141	161,475,000	0

일반매출원가	0	0	0

장비임대매출원가	368,883,799	74,451,952	0

임대매출원가	226,976,113	34,363,029	0

매출총이익	2,654,831,471	5,956,866,097	4,297,121,388

판매비와관리비	5,218,869,566	4,364,539,354	3,566,419,195

임원급여	482,668,643	421,320,158	99,400,000

직원급여	1,091,962,024	1,316,190,458	1,003,224,674

상여	2,161,185	29,068,839	9,326,033

잡급	0	0	0

퇴직급여	197,355,276	70,606,824	134,844,087

복리후생비	307,985,276	282,275,807	369,372,555

여비교통비	20,770,871	62,713,795	55,137,333

접대비	39,314,084	60,085,759	17,591,333

통신비	24,026,317	19,585,419	22,024,903

수도광열비	2,350,573	6,873,487	9,319,745

전력비	11,185,628	13,085,813	40,172,639

세금과공과	70,088,020	50,763,532	39,917,829

감가상각비	136,122,583	107,980,724	32,674,528

지급임차료	32,765,940	38,293,331	80,006,401

수선비	457,000	0	109,091

보험료	46,871,331	40,500,679	26,919,443

차량유지비	44,367,163	69,282,687	80,360,106

경상연구개발비	487,811,360	20,012,480	0

운반비	157,061,389	164,857,590	184,463,490

교육훈련비	4,830,880	10,270,000	1,956,040

도서인쇄비	27,379,840	28,575,450	34,888,660

소모품비	27,833,130	18,739,682	23,621,695

지급수수료	1,202,070,819	1,167,103,996	1,008,268,944

광고선전비	53,074,998	122,813,638	84,581,419

대손상각비(대손충당금환입)	492,027,923	25,218,171	18,732,405

수출제비용	145,640,186	187,753,905	145,659,700

판매수수료	0	0	0

무형자산상각비	19,325,334	29,991,280	43,706,142

해외접대비	0	153,850	0

주식보상비용(환입)	90,696,793	0	0

기타판매비와관리비	665,000	422,000	140,000

영업이익(손실)	(2,564,038,095)	1,592,326,743	730,702,193

기타이익	435,147,574	106,178,882	185,565,378

유형자산처분이익	0	567,183	708,040

사채상환및전환이익	0	0	0

지분법이익	13,273,289	8,821,393	61,019,928

수입수수료	2,534,260	8,457,908	8,488,857

잡이익	419,340,025	88,332,398	115,348,553

기타손실	2,524,110,669	190,982,452	1,461,433,596

유형자산처분손실	1,133,333	956,060	0

무형자산손상차손	1,204,363,216	0	0

만기보유증권손상차손	0	0	19,656,000

매각예정자산손상차손	0	0	0

지분법손실	638,365,288	159,240,246	1,418,543,145

매출채권처분손실	0	0	0

지분법투자주식감액손실	0	0

파생상품부채평가손실	183,227,783	0	0

기타의대손상각비	158,829,968	0	(4,622,568)

사채상환손실	323,086,399	0	0

기부금	2,000,000	12,000,000	3,000,000

잡손실	13,104,682	18,786,146	24,857,019

금융수익	405,070,224	482,381,477	488,583,879

이자수익	39,462,649	117,173,733	3,538,248

외화환산이익(금융수익)	29,104,343	186,321,386	347,420,887

외환차익(금융수익)	336,503,232	178,886,358	137,624,744

금융원가	2,179,877,153	1,069,770,474	889,810,831

이자비용	1,584,235,299	797,890,262	761,832,187

외화환산손실(금융원가)	303,003,160	195,583,223	28,398,760

외환차손(금융원가)	292,638,694	76,296,989	99,579,884

관계기업 손익	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,427,808,119)	920,134,176	(946,392,977)

법인세비용	0	0	0

당기순이익(손실)	(6,427,808,119)	920,134,176	(946,392,977)

기타포괄손익	302,040,091	(82,192,626)	94,102,538

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	459,031,522	(269,584,767)	20,767,701

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	459,031,522	(269,584,767)	20,767,701

지분법이익잉여금변동	(358,622,716)	(272,675,980)	(8,172,327)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	201,631,285	460,068,121	81,507,164

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	201,631,285	460,068,121	81,507,164

총포괄손익	(6,125,768,028)	837,941,550	(852,290,439)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(123)	19	(23)

자본변동표
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	20,562,471,500	46,901,039,151	(529,850,067)	(38,454,418,053)	28,479,242,531

당기순이익(손실)	(946,392,977)	(946,392,977)

관계회사 투자평가	583,107,164	1,438,621,118	3,798,436,053

보험수리적손익	20,767,701	20,767,701

유상증자 발행

복합금융상품의 발행

복합금융상품의 상환

복합금융상품의 전환	1,096,180,000	410,678,829	1,506,858,829

주식선택권의 대체

소규모합병

기타거래

2018.12.31 (기말자본)	21,658,651,500	47,311,717,980	53,257,097	(37,941,422,211)	31,082,204,366

2019.01.01 (기초자본)	21,658,651,500	47,311,717,980	53,257,097	(37,941,422,211)	31,082,204,366

당기순이익(손실)	782,392,961	920,134,176

관계회사 투자평가	460,068,121	(272,675,980)	187,392,141

보험수리적손익	(269,584,767)	(269,584,767)

유상증자 발행	512,294,500	484,211,364	996,505,864

복합금융상품의 발행	1,176,089,435	1,176,089,435

복합금융상품의 상환

복합금융상품의 전환	2,086,273,000	843,076,270	2,929,349,270

주식선택권의 대체	91,795,852	(91,795,852)

소규모합병	1,901,765,000	2,168,012,100	4,069,777,100

기타거래

2019.12.31 (기말자본)	26,158,984,000	52,074,903,001	421,529,366	(37,563,548,782)	41,091,867,585

2020.01.01 (기초자본)	26,158,984,000	52,074,903,001	421,529,366	(37,563,548,782)	41,091,867,585

당기순이익(손실)	(6,427,808,119)	(6,427,808,119)

관계회사 투자평가	201,631,285	201,631,285

보험수리적손익	459,031,522	459,031,522

유상증자 발행

복합금융상품의 발행	1,224,613,224	1,224,613,224

복합금융상품의 상환

복합금융상품의 전환	64,961,000	43,145,752	108,106,752

주식선택권의 대체	90,696,793	90,696,793

소규모합병

기타거래	(358,622,716)	(358,622,716)

2020.12.31 (기말자본)	26,223,945,000	53,342,661,977	713,857,444	(43,890,948,095)	36,389,516,326

현금흐름표
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	3,114,788,578	318,024,224	770,196,082

당기순이익(손실)	(6,427,808,119)	920,134,176	(946,392,977)

당기순이익조정을 위한 가감	8,087,382,946	3,422,184,637	3,622,944,278

유형자산감가상각비	2,658,094,679	2,126,998,795	1,508,114,644

무형자산감가상각비	19,325,334	27,391,280	41,506,142

퇴직급여충당금전입액	512,834,052	402,295,285	336,929,304

이자비용	1,584,235,299	797,890,262	675,521,109

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	638,365,288	159,240,246	1,418,543,145

외화환산손실	303,003,160	195,078,233	11,098,815

대손상각비	492,027,923	25,218,171	186,244,488

대손충당금환입	0	0	(167,512,083)

기타의 대손상각비	158,829,968	0	(4,622,568)

차입금(사채)상환손실	323,086,399	0	0

차입금(사채)상환이익	0	0	0

차입금(사채)전환이익	0	0	0

이자수익	(39,462,649)	(117,173,733)	(2,818,886)

유형자산처분이익	0	(567,183)	(708,040)

유형자산처분손실	1,133,333	956,060	0

외화환산이익	(29,104,343)	(186,321,386)	(318,331,864)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(13,273,289)	(8,821,393)	(61,019,928)

만기보유금융자산손상차손	0	0	0

주식보상비용(환입)	90,696,793	0	0

매각예정비유동자산손상차손	0	0	0

영업권손상차손	1,204,363,216	0	0

파생상품부채평가손익	183,227,783	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,053,896,811	(3,674,932,879)	(1,639,985,108)

미수금의 감소(증가)	255,035,956	(347,526,580)	(82,508,603)

매출채권의 감소(증가)	870,495,625	(2,382,271,325)	(1,227,951,654)

재고자산의 감소(증가)	985,889,791	(830,099,159)	292,116,819

기타금융자산의 감소(증가)	(111,992,535)	394,161,082	(718,020,703)

미수수익의 감소(증가)	54,014,998	0	0

매입채무의 증가(감소)	(5,405,941)	85,903,794	(88,885,155)

미지급금의 증가(감소)	(26,983,618)	(273,038,885)	635,789,523

기타금융부채의 증가(감소)	454,043,657	(3,680,179)	(54,714,021)

가지급금의 증가(감소)	0	0	0

퇴직급여지급	(137,508,722)	(34,478,427)	(317,215,514)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(283,692,400)	(283,903,200)	(78,595,800)

이자수취(영업)	2,895,036	66,772,607	2,005,541

이자지급(영업)	(664,615,811)	(412,410,497)	(270,511,082)

법인세납부(환급)	(11,782,032)	(3,723,820)	2,135,430

배당금수취(영업)	74,819,747	0	0

투자활동현금흐름	(7,885,156,523)	(11,008,612,936)	(1,830,788,030)

단기금융상품의 처분	0	0	0

단기금융상품의 취득	(1,114,000,000)	(29,170,000)	(95,260,000)

장기금융상품의 처분	156,000,000	0	0

장기금융상품의 취득	0	(60,000,000)	(58,500,000)

단기대여금및수취채권의 처분	1,824,320,000	4,612,000,000	59,132,883

단기대여금및수취채권의 취득	(1,300,000,000)	(4,136,320,000)	(1,006,983,336)

임차보증금의 증가	0	0	0

임차보증금의 감소	15,275,000	519,735,000	296,000,000

유형자산의 취득	(7,466,751,523)	(9,994,758,881)	(1,028,497,577)

유형자산의 처분	0	3,545,456	3,320,000

무형자산의 취득	0	0	0

사용권자산의 취득	0	(1,923,644,511)	0

무형자산의 처분	0	0	0

만기보유금융자산의 취득	0	0	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	0	0

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	0	0

재무활동현금흐름	8,015,943,192	13,513,255,699	1,319,333,049

단기차입금의 증가	6,867,627,355	(328,382,132)	441,877,031

단기차입금의 상환	(6,107,943,463)	(833,485,000)	(633,500,000)

신주인수권부사채의 증가	10,000,000,000	0	0

신주인수권부사채의 감소	0	0	0

장기차입금의 증가	6,200,000,000	7,400,000,000	2,000,000,000

장기차입금의 상환	(4,466,600,000)	0	0

금융리스부채의 증가(상환)	(708,140,700)	1,483,336,342	(138,043,982)

정부보조금의 수취	0	0	0

주식의 발행	0	996,505,864	0

사채의 상환	(819,000,000)	0	(351,000,000)

전환사채의 증가	0	4,795,280,625	0

전환사채의 감소	(2,950,000,000)	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(55,574,940)	28,442,171	6,730,222

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,190,000,307	2,851,109,158	265,471,323

기초현금및현금성자산	4,486,295,520	1,635,186,362	1,369,715,039

기말현금및현금성자산	7,676,295,827	4,486,295,520	1,635,186,362