비츠로시스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

주석제 31 (당) 3분기말 2018년 12월 31일 현재제 20 (전) 기말 2018년 03월 31일 현재주식회사 비츠로시스

1. 일반사항

주식회사 비츠로시 스(이하 " 당사"라 함)는 1989년 11월에 프랑스 CLEMESSY와 기술협력을 맺고 한불자동화 주식회사로 출범하여 1991년 1월에 주식회사 광명제어로, 2000년 7월에 주식회사 비츠로시스로 상호를 변경하였으며, 2001년 12월에 코스닥시장에 등록 하였습니다.당사는 자동제어시스템 전문 제조업체로서 분산제어시스템, SCADA 시스템, 유ㆍ무선TM/TC, ITS시스템 등을 개발하여 정부/공공기관, 대형건설사, 지방자치단체 등에 납품하고 있습니다.

한편, 당사의 당3분기말 자본금은 24,144,202천원으로서 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)	비고

장 태 수	5,882,662주	12.18	최대주주

장 순 상	208,158주	0.43	최대주주의특수관계인

기 타	42,197,584주	87.39	-

합 계	48,288,404주	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 회계기준의 적용당사의 3분기 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당3분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가. 최초적용일인 2018년 4월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	K-IFRS 1039	K-IFRS 1109	K-IFRS 1039	IFRS 9

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가(AC)	3,634,566	3,634,566

매출채권및기타채권(*1)	대여금및수취채권	상각후원가(AC)	40,685,534	40,685,534

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가(AC)	575,000	575,000

장기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가(AC)	7,286,948	7,286,948

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(FVPL)	3,144,103	3,378,985

합 계	55,326,151	55,561,033

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. (*1) 매출채권및기타채권은 제정 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 전환효과를 반영하기 전의 금액입니다.나. 기업계회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사의 기초 자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

조정내역	과목	금액

분류 및 측정	이익잉여금	183,208

다. 금융자산의 손상

당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음과 같은 금융자산을 보유하고 있습니다.- 매출채권및기타채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품

당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인하여 손상차손을 인식한 금액이 증가하였습니다.

② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 4월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 한편, 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약과 표시되는 가장 이른기간 초 현재 완료된 계약을 소급하여 재작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때 (또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

가. 수행의무의 식별당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 있으며, 재화와 용역을 분리하여 고객에게 효익을 제공할 수 없는 경우에는 별도로 식별하지 않습니다.

나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사(기업)는 개별 계약조건에 따라 고객이 기업이 수행하는 대로 효익을 동시얻고 소비하거나, 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우 및 기업이 의무를 수행하여 만든자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 그 외의 경우에는 한 시점에 수익을 인식합니다.

다. 기타 조정사항기업회계기준서 제1115호의 인식과 측정 요구사항은 처분이 통상적인 영업과정에 있는 것이 아닐때 비금융자산(유형자산이나 무형자산과 같은)의 처분으로 인한 처분손익의 인식과 측정에도 적용가능합니다. 그러나 이러한 변동사항의 영향은 당사에 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

라. 당사는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 최초적용일인 2018년 4월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기준서 제1115호
채택 전 금액	조정	기준서 제1115호
조정 후 금액

매출채권 및 기타채권	47,972,481	(8,527,834)	39,444,647

재고자산	765,856	7,626,311	8,392,167

이연법인세자산	4,354,267	539,618	4,893,885

자산총계	107,305,761	(361,905)	106,943,856

기타유동부채	915,793	1,551,287	2,467,080

부채총계	57,972,406	1,551,287	59,523,693

이익잉여금	(11,215,056)	(1,913,192)	(13,128,248)

자본총계	49,513,355	(1,913,192)	47,600,163

- K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당3분기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 포괄손익의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보고된 금액	조정	기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우금액

매출액	36,103,919	(141,959)	35,961,960

매출원가	30,437,499	188,540	30,626,039

매출총이익	5,666,420	(330,499)	5,335,921

영업이익	(6,441,020)	(330,499)	(6,771,519)

법인세비용	2,746,427	-	2,746,427

3분기순이익	(17,227,322)	(330,499)	(17,557,821)

3분기총포괄이익	(17,425,572)	(330,499)	(17,756,071)

- K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당3분기말 현재 변경 전 기준에 따른 당사의 당3분기 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

③ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 당3분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 회사가 체결하고 있는 운용리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다.

3. 유의적인 회계정책 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 회계정책은 주석2 및 다음에 언급된 사항을 제외하고, 비교표시된 전기의 재무제표에도 동일하게 적용되었습니다.

(1) 전환사채당사는 전기까지 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으나, 회계정책을 변경하여 전환권 등을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하였습니다. 당사는 동 회계정책의 변경으로 인한 효과를 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하였습니다. 동 회계정책의 변경이 전기 재무상태표에 미치는 영향 및 재작성한 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 공시된 금액	회계정책 변경 효과	재작성 재무제표

유동자산	46,852,663	-	46,852,663

비유동자산	60,324,818	128,280	60,453,098

자산총계	107,177,481	128,280	107,305,761

유동부채	49,529,160	57,568	49,586,728

비유동부채	7,064,907	1,140,771	8,205,678

부채총계	56,594,067	1,198,339	57,792,406

자본총계	50,583,414	(1,070,058)	49,513,356

당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권등을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품인 전환권 등은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권 및 상환청구권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 및 상환청구권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권및 상환청구권의 공정가치로 결정합니다.

4. 금융위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.당사의 당3분기말과 전기말 현재 순차입금 대 총자본 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

단기차입금	35,954,729	27,856,220

유동성장기차입금	454,237	854,237

장기차입금	667,797	774,576

전환사채	12,696,218	3,588,824

파생상품부채	4,279,980	57,569

장기파생상품부채	3,104,209	2,291,580

사채	1,000,000	1,000,000

차입금 총계	58,157,170	36,423,006

차감: 현금및현금성자산	(833,298)	(3,634,566)

순차입금	57,323,872	32,788,440

자본총계	34,988,938	49,513,356

총자본	92,312,810	82,301,796

총자본순차입금비율	62.10%	39.84%

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

① 환위험 관리당사는 매출거래 등과 관련하여 USD 등 의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 제31(당)3분기말

(단위 : USD, EUR, SEK, 천원)

계정과목	외화금액	원화상당액

외화자산(A)

현금및현금성자산	USD	140.91	157

매출채권및기타채권	EUR	1,696,456.30	2,170,039

외화자산 계	USD	140.91	157

EUR	1,696,456.30	2,170,039

외화부채(B)

하자보수충당부채	SEK	12,870,301.00	1,603,382

외화부채 계	SEK	12,870,301.00	1,603,382

순외화자산(부채)(A-B)	USD	140.91	157

EUR	1,696,456.30	2,170,039

SEK	(12,870,301.00)	(1,603,382)

나. 제30(전)기말

(단위 : USD, EUR, SEK, 천원)

계정과목	외화금액	원화상당액

외화자산(A)

현금및현금성자산	USD	113.91	121

매출채권및기타채권	USD	1,500,000.00	1,645,200

EUR	1,604,196.30	2,087,791

외화자산 계	USD	1,500,113.91	1,645,321

EUR	1,604,196.30	2,087,791

외화부채(B)

하자보수충당부채	SEK	12,870,301.00	1,641,993

외화부채 계	SEK	12,870,301.00	1,641,993

순외화자산(부채)(A-B)	USD	1,500,113.91	1,645,321

EUR	1,604,196.30	2,087,791

SEK	(12,870,301.00)	(1,641,993)

한편, 당3분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율이 변동하는 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	16	(16)	164,532	(164,532)

EUR	217,039	(217,039)	208,779	(208,779)

SEK	(160,338)	160,338	(164,199)	164,199

합계	56,717	(56,717)	209,112	(209,112)

② 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다.

당3분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 제31(당)3분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	24,328,460	-	24,328,460

단기차입금	35,954,729	-	35,954,729

유동성장기차입금	454,237	-	454,237

사채	1,000,000	-	1,000,000

장기매입채무및기타채무	-	520,000	520,000

장기차입금	-	667,797	667,797

전환사채	454,237	12,408,4299	12,862,666

파생상품부채	4,279,980	3,104,209	7,384,189

기타비유동부채	-	834,358	834,358

금융보증부채	-	669,362	669,362

합 계	66,471,643	18,204,155	84,675,798

나. 제30(전)기말(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	16,804,481	-	16,804,481

단기차입금	27,856,220	-	27,856,220

유동성장기차입금	854,237	-	854,237

사채	1,000,000	-	1,000,000

장기매입채무및기타채무	-	320,000	320,000

장기차입금	-	774,576	774,576

전환사채	290,998	3,297,826	3,588,824

파생상품부채	57,569	2,291,580	2,349,149

기타비유동부채	-	811,606	811,606

금융보증부채	-	710,089	710,089

합 계	46,863,505	8,205,677	55,069,182

③ 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당3분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	제31(당)3분기말	제30(전)기말

유동자산

현금및현금성자산	833,298	3,634,566

매출채권및기타채권	84,964,297	40,685,534

단기금융상품	280,000	-

비유동자산

장기금융상품	487,000	575,000

장기매출채권및기타채권	5,554,617	7,286,948

매도가능금융자산	9,379,596	3,144,103

합 계	101,498,808	55,326,151

당3분기말 현재 매출채권 중 (주)비츠로애드컴에 대한 장기매출채권및기타채권은 3,275,125천원 (전기말: 6,281,437천원)이며, 장ㆍ단기 매출채권및기타채권의 4 % (전기말: 13%)를 차지하고 있습니다. 이를 제외한 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다 . 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당3분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. 가. 제31(당)3분기말

(단위 : 천원)

구 분	합 계	만기미도래	만기경과 미손상 금액

60일 이하	61~90일	91~120일	121일 초과

유동자산

현금및현금성자산	833,298	833,298	-	-	-	-

매출채권및기타채권	84,964,297	77,811,932	806,613	144,467	347,272	5,854,013

단기금융상품	280,000	280,000	-	-	-	-

비유동자산

장기금융상품	487,000	487,000	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	5,554,617	2,279,492	-	-	-	3,275,125

매도가능금융자산	9,379,596	9,379,596	-	-	-	-

합 계	101,498,808	91,071,318	806,613	144,467	347,272	9,129,138

나. 제30(전)기말(단위 : 천원)

구 분	합 계	만기미도래	만기경과 미손상 금액

60일 이하	61~90일	91~120일	121일 초과

유동자산

현금및현금성자산	3,634,566	3,634,566	-	-	-	-

매출채권및기타채권	40,685,534	36,697,856	24,292	52,041	330,075	3,581,270

비유동자산

장기금융상품	575,000	575,000	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	7,286,948	2,556,140	-	-	-	4,730,808

매도가능금융자산	3,144,103	3,144,103	-	-	-	-

합 계	55,326,151	46,607,665	24,292	52,041	330,075	8,312,078

④ 이자율위험 관리당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 차입한 단기차입금으로인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락) 할 경우, 당기 손익(법인세고려전 ) 은 370,768천 원 ( 전 기 294,850천 원 ) 감소(증가) 합 니다. ⑤ 가격위험 관리 당사는 재무상태표상 매도가능증권으로 분류되는 지분증권 및 출자금의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 지분상품은 당기손익인식 공정가치측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 손익으로 반영되고 있으므로, 지분상품 및 출자금 관련 가격이 10% 상승하거나 하락하는 경우 , 당 기손익은 602,000천원 (전 기 314,410천원)이 증가(감소 )합니다.

(3) 공정가치

① 당사의 경영진은 당3분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	제31(당)3분기말	제30(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동자산

현금및현금성자산	833,298	833,298	3,634,566	3,634,566

매출채권및기타채권	84,964,297	84,964,297	40,685,534	40,685,534

단기금융상품	280,000	280,000	-	-

비유동자산

장기금융상품	487,000	487,000	575,000	575,000

장기매출채권및기타채권	5,554,617	5,554,617	7,286,948	7,286,948

매도가능금융자산	9,379,596	9,379,596	3,144,103	3,144,103

금융자산합계	101,498,808	101,498,808	55,326,151	55,326,151

유동부채

매입채무및기타채무	24,328,460	24,328,460	16,804,481	16,804,481

단기차입금	35,954,729	35,954,729	27,856,220	27,856,220

유동성장기차입금	454,237	454,237	854,237	854,237

전환사채	287,789	287,789	290,998	290,998

사채	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

파생상품부채	4,279,980	4,279,980	2,349,149	2,349,149

비유동부채

장기매입채무및기타채무	520,000	520,000	320,000	320,000

장기차입금	667,797	667,797	774,576	774,576

전환사채	12,408,429	12,408,429	3,297,826	3,297,826

기타비유동부채	1,503,721	1,503,721	1,521,695	1,521,695

파생상품부채	3,104,209	3,104,209	-	-

금융부채합계	84,509,351	84,509,351	55,069,182	55,069,182

순금융자산(부채)	16,989,457	16,989,457	256,969	256,969

② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

당3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제31(당)3분기말

매도가능금융자산(*1)	-	-	9,379,596	9,379,596

파생상품부채(*2)	-	-	7,384,189	7,384,189

제30(전)기말

매도가능금융자산	-	-	-	-

파생상품부채(*2)	-	-	2,349,149	2,349,149

(*1) 당사가 보유한 매도가능금융자산 중 대부분은 조합에 대한 출자금으로써 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. (*2) 파생상품부채는 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 부채로 분류된 전환권 및 상환청구권의 평가금액입니다.당3분기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 가. 제31(당)3분기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식공정가치측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	833,298	-	833,298

매출채권및기타채권	84,964,297	-	84,964,297

단기금융상품	280,000	-	280,000

비유동자산

장기금융상품	487,000	-	487,000

장기매출채권및기타채권	5,554,617	-	5,554,617

매도가능금융자산	-	9,379,596	9,379,596

합 계	92,119,212	9,379,596	101,498,808

나. 제30(전)기말(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	3,634,566	-	-	-	3,634,566

매출채권및기타채권	40,685,534	-	-	-	40,685,534

비유동자산

장기금융상품	575,000	-	-	-	575,000

장기매출채권및기타채권	7,286,948	-	-	-	7,286,948

매도가능금융자산	-	-	3,144,103	-	3,144,103

합 계	52,182,048	-	3,144,103	-	55,326,151

2) 금융부채가. 제31(당)3분기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	24,328,460	24,328,460

단기차입금	-	35,954,729	35,954,729

유동성장기차입금	-	454,237	454,237

전환사채	-	287,789	287,789

사채	-	1,000,000	1,000,000

파생상품부채	4,279,980	-	4,279,980

비유동부채

장기매입채무및기타채무	-	520,000	520,000

장기차입금	-	667,797	667,797

전환사채	-	12,408,429	12,408,429

기타비유동부채	-	1,503,721	1,503,721

파생상품부채	3,104,209	-	3,104,209

합 계	7,384,189	77,125,162	84,509,351

나. 제30(전)기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	16,804,481	16,804,481

단기차입금	-	27,856,220	27,856,220

유동성장기차입금	-	854,237	854,237

전환사채	-	290,998	290,998

사채	-	1,000,000	1,000,000

파생상품부채	2,349,149	-	2,349,149

비유동부채

장기매입채무및기타채무	-	320,000	320,000

장기차입금	-	774,576	774,576

전환사채	-	3,297,826	3,297,826

기타비유동부채	-	1,521,695	1,521,695

합 계	2,349,149	52,720,033	55,069,182

(2) 당3 분기 및 전3분기 중 금융상품의 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.

가. 제31(당)3분기(단위 : 천원)

구분	자산	부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	장기매출채권및기타채권	매도가능금융자산	장ㆍ단기차입금, 사채	파생상품부채

이자수익	7,014	30,720	-	-	-	-	37,734

이자비용	-	-	-	-	(1,909,587)	-	(1,909,587)

외환차손익	(758)	-	-	-	-	-	(758)

외화환산손익	2	-	138,605	-	-	-	138,607

대손상각비	-	(351,669)	(2,208,031)	-	-	-	(2,559,700)

기타의대손상각비	-	-	(2,702,048)	-	-	-	(2,702,048)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(2,479,981)	(2,479,981)

매도가능금융자산 평가이익	-	-	-	611	-	-	611

합 계	6,258	(320,949)	(4,771,474)	611	(1,909,587)	(2,479,981)	(9,475,122)

나. 제30(전)3분기(단위 : 천원)

구분	자산	부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	장ㆍ단기차입금	충당부채

이자수익	17,355	215	-	-	17,570

이자비용	-	-	(1,285,483)	(52,972)	(1,338,455)

외환차손익	15,608	-	-	-	15,608

외화환산손익	24	91,751	-	-	91,775

합 계	32,987	91,966	(1,285,483)	(52,972)	(1,213,502)

6. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

현 금	44,480	35,011

보 통 예 금	911,111	3,680,045

정부보조금	(122,653)	(80,490)

합 계	833,298	3,634,566

7. 매출채권및기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권및미청구공사	49,321,889	6,552,272	43,398,339	5,799,924

차감: 대손충당금	(3,008,522)	(2,208,031)	(2,756,717)	-

차감: 현재가치할인차금	-	(1,069,116)	-	(1,069,116)

매출채권(순액)	46,313,367	3,275,125	40,641,622	4,730,808

대여금	30,993,614	13,803,413	400,000	13,364,813

차감: 대손충당금	(400,000)	(13,803,413)	(400,000)	(11,113,482)

대여금(순액)	30,593,614	-	-	2,251,331

미수금	8,620,486	-	607,082	-

차감: 대손충당금	(563,170)	-	(563,170)	-

미수금(순액)	8,057,316	-	43,912	-

미수수익	29,452	1,283,993	29,452	1,283,993

차감: 대손충당금	(29,452)	(1,283,993)	(29,452)	(1,271,876)

미수수익(순액)	-	-	-	12,117

보증금	-	2,279,492	-	292,692

합 계	84,964,297	5,554,617	40,685,534	7,286,948

(2) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 선수금 중 건설형 공사 계약에 따른 미청구공사와 초과청구공사 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

미청구공사(매출채권)	38,154,101	37,265,678

대손충당금	(2,080,960)	(1,934,747)

초과청구공사(선수금)	1,127,551	716,208

(3) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

만기미도래	42,436,126	41,384,752

60일 이하	806,613	24,292

60일 초과 90일 이하	144,467	52,041

90일 초과 120일 이하	347,272	330,075

120일 초과	5,854,013	3,581,270

합 계	49,588,491	45,372,430

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

( 4) 당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 31(당)3분기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수수익	미수금	대여금

유동	비유동	유동	비유동	유동	유동	비유동

기초금액	2,756,717	-	29,452	1,271,876	563,170	400,000	11,113,482

제 각	(99,864)	-	-	-	-	-	-

손상차손인식	351,669	2,208,031	-	12,117	-	-	2,689,931

환 입	-	-	-	-	-	-	-

당기말금액	3,008,522	2,208,031	29,452	1,283,993	563,170	400,000	13,803,413

나. 제 30(전)기(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수수익	미수금	대여금

유동	유동	비유동	유동	유동	비유동

기초금액	2,351,407	29,452	154,856	100,294	400,000	2,536,483

제 각	-	-	-	-	-	-

손상차손인식	405,310	-	1,117,020	462,876	-	8,576,999

환 입	-	-	-	-	-	-

당기말금액	2,756,717	29,452	1,271,876	563,170	400,000	11,113,482

8. 수주계약현황 등

(1) 당3분기와 전3분기 중 당사의 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기	제30(전)3분기

용역매출액	35,792,708	58,513,233

임대매출액	311,211	273,383

합 계	36,103,919	58,786,616

당사의 부문은 스마트인프라 사업부문과 플랜트 사업부문으로 나누어지나, 플랜트 사업부문은 당3분기말 현재 계약 및 매출액이 없습니다. 이하 수주계약에 대한 정보는 단일 부문인 스마트인프라 사업부문에 대한 정보입니다. ( 2) 당3분기와 전기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기	제30(전)기

기초계약잔액	35,362,022	40,650,392

신규계약액 및 계약변동액	30,068,982	69,617,191

매 출 액	(35,792,708)	(74,905,561)

기말계약잔액	29,638,296	35,362,022

(3 ) 당3분기와 전3분기 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기	제30(전)3분기

누적공사수익	222,274,869	180,277,082

누적공사원가	182,935,232	142,116,638

누적공사이익	39,339,636	38,160,444

초과청구공사	1,333,504	1,508,818

(4) 당3분기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 제30기 및 제29기 매출액 대비 5% 이상인 수주계약의 정보는 다음과 같습니다.가. 제31(당)3분기말

(단위 : 천원)

발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고액	진행율	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

익산시청	2004-02-20	미정	6,070,905	6,070,905	0	100.00%	1,279,301	1,279,301	-	-

SH공사	2010-09-29	2018-06-30	5,537,931	5,537,931	0	100.00%	388,832	-	-	-

비츠로애드컴	2012-09-01	2035-05-08	17,713,498	773,834	16,939,664	4.37%	89,881	89,881	752,348	752,348

Hitachi Kokusai	2013-11-28	2020-08-31	4,864,730	4,864,730	0	100.00%	2,196,181	-	-	-

한국수자원공사	2014-02-07	2019-07-03	13,297,770	13,297,770	0	100.00%	2,279,937	-	106,624	-

인천광역시 상수도사업본부	2014-02-11	2017-10-10	3,689,066	3,689,066	0	100.00%	-	-	726,389	-

한국전력공사	2014-08-25	2019-04-12	5,450,308	5,437,858	12,450	100.00%	-	-	-	-

한국철도공사서울지역본부	2016-05-24	2018-08-31	4,296,762	4,296,762	0	100.00%	-	-	-	-

한국철도공사	2016-12-22	2018-12-31	10,694,072	10,694,072	0	100.00%	0	-	2,711,447	-

한국철도공사	2016-11-11	2018-08-31	4,688,975	4,520,152	168,823	100.00%	-	-	-	-

공항철도공사	2017-07-17	2019-01-31	9,270,000	9,270,000	0	100.00%	961,647	-	182,354	-

합 계	85,574,017	68,453,080	17,120,937	7,195,779	1,369,182	4,479,162	752,348

나. 제30(전)기말(단위 : 천원)

발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고액	진행율	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손 누계액	총액	대손 충당금

익산시청	2004-02-20	미정	6,070,905	6,070,905	-	100.00%	1,279,301	1,279,301	-	-

SH공사	2010-09-29	2018-06-30	5,537,931	5,537,931	-	100.00%	388,832	-	-	-

비츠로애드컴	2012-09-01	2035-05-08	17,713,498	773,834	16,939,664	4.37%	89,881	89,881	752,348	-

Hitachi Kokusai	2013-11-28	2020-08-31	4,747,927	4,747,927	-	100.00%	2,087,791	-	-	-

한국수자원공사	2014-02-07	2019-07-03	13,068,067	12,983,185	84,882	99.35%	2,569,177	-	-	-

인천광역시 상수도사업본부	2014-02-11	2017-10-10	3,689,066	3,689,066	-	100.00%	-	-	726,389	-

한국전력공사	2014-08-25	2016-06-30	5,437,858	5,437,858	-	100.00%	-	-	-	-

한국철도공사서울지역본부	2016-05-24	2016-12-30	4,317,108	4,317,108	-	100.00%	-	-	-	-

한국철도공사	2016-12-22	2017-08-24	8,532,957	8,532,957	-	100.00%	2,481,406	-	-	-

한국철도공사	2016-11-11	2017-12-31	4,520,152	4,520,152	-	100.00%	-	-	-	-

공항철도공사	2017-07-17	2018-04-30	8,689,960	7,958,363	731,597	91.58%	362,296	-	-	-

합 계	82,325,429	64,569,286	17,756,143	9,258,684	1,369,182	1,478,737	-

(5) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당3분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미청구공사, 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공사손실충당부채	총 계약수익의변동	총 계약원가의변동	공사손익 변동금액	미청구공사의변동

당기영향	향후영향	합계

스마트인프라 사업부문	7,975	1,899,696	4,508,886	(1,930,639)	(678,551)	(2,609,190)	(2,609,190)

9. 재고자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	753,385	-	753,385	688,843	-	688,843

재공품(*)	7,621,615	(2,380)	7,619,235	2,380	(2,380)	-

원 재 료	214,320	(115,664)	98,656	192,677	(115,664)	77,013

합 계	8,589,320	(118,044)	8,471,276	883,900	(118,044)	765,856

(*) 당3분기말 현재 한국채택국제회계기준 1115호를 적용함에 따라 당기발생원가의 일부는 재공품으로 계상되었습니다.

10. 매도가능금융자산

(1) 당3분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기	제30(전)기

기 초 금 액	3,144,103	4,683,003

회계정책의 변경효과	234,882	-

취 득 금 액	6,000,000	53,005

손 상 금 액	-	(1,591,905)

평가손익	611	-

기 말 금 액	9,379,596	3,144,103

(2) 당3분기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제31(당)3분기말

(단위 : 천원)

회 사 명	주식수(주, 좌)	지분율	취득원가	장부금액

출자금

한국전기공업협동조합	666	-	67,200	67,200

정보통신공제조합	250	-	94,830	94,830

한국전자공업협동조합	30	-	3,000	3,000

전기공사공제조합	300	-	98,009	98,009

한국자동제어반조합	39	-	19,500	19,500

전문건설공제조합(*1)	116	-	83,377	83,377

자본재공제조합(*1)	8,860	-	2,883,400	2,883,400

한국계측제어공업협동조합	20	-	2,000	2,000

한국계측제어시스템공업협동조합	25	-	2,500	2,500

소방산업공제조합	40	-	20,000	20,000

한국계량계측기기공업협동조합	20	-	2,000	2,000

한국제2전력량계사업협동조합	350	-	35,000	35,000

엔지니어링공제조합	20	-	12,275	12,275

케이티비비나펀드(*3)	2	4.70%	21,698	-

한국AMI사업 협동조합	35	-	3,500	3,500

소 계	3,348,289	3,326,591

비상장주식 등

(주)비츠로미디어(우선주)(*2)	676,000	-	2,319,740	-

케이피엠오홀딩스(*3)	4,000	7%	20,000	-

JOINUS CO., LTD.(*4)	USD 150,000	5%	169,140	-

에이피씨테크	667	-	10,005	10,005

유동화증권	-	-	33,000	33,000

태희에볼루션	2,000	-	10,000	10,000

마인드크립션	240,000	-	6,000,000	6,000,000

소 계	8,561,885	6,053,005

합 계	11,910,174	9,379,596

(*1) 전문건설공제조합 출자금 116좌 및 자본재공제조합 출자금 8,860좌는 당사의 계약입찰 및 하자보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 당3분기말 현재 (주 )비츠로미디어의 무의결권 우선주 676,000주는 (주)비츠로미디어의 사채발행과 관련하여 투자자에게 담보로 제공되어 있으며 전기 중 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다(주석17, 39참조). (*3) 케이티비비나펀드 및 케이피엠오홀딩스는 과거 손상을 인식하였으며 손상차손누계액은 각각 21,698천원 및 20,000천원 입니다.(*4) JOINUS CO., LTD는 과거 손상을 인식하였으며 전기 이전 인식한 손상차손은 169,140천원 입니다.

나. 제30(전)기말(단위 : 천원)

회 사 명	주식수(주, 좌)	지분율	취득원가	장부금액

출자금

한국전기공업협동조합	666	-	62,625	62,625

정보통신공제조합	250	-	46,944	46,944

한국전자공업협동조합	30	-	3,000	3,000

전기공사공제조합	300	-	63,859	63,859

한국자동제어반조합	39	-	19,500	19,500

전문건설공제조합(*1)	116	-	82,997	82,997

자본재공제조합(*1)	8,860	-	2,740,235	2,740,235

한국계측제어공업협동조합	20	-	2,000	2,000

소방산업공제조합	40	-	20,000	20,000

한국계량계측기기공업협동조합	20	-	2,000	2,000

한국제2전력량계사업협동조합	350	-	35,000	35,000

엔지니어링공제조합	20	-	9,438	9,438

케이티비비나펀드(*3)	2	4.70%	21,698	-

한국AMI사업 협동조합	35	-	3,500	3,500

소 계	3,112,796	3,091,098

비상장주식 등

(주)비츠로미디어(우선주)(*2)	676,000	-	2,319,740	-

케이피엠오홀딩스(*3)	4,000	7%	20,000	-

JOINUS CO., LTD.(*4)	USD 150,000	5%	169,140	-

에이피씨테크	667	-	10,005	10,005

유동화증권	-	-	33,000	33,000

태희에볼루션	2,000	-	10,000	10,000

소 계	2,561,885	53,005

합 계	5,674,681	3,144,103

(*1) 전문건설공제조합 출자금 116좌 및 자본재공제조합 출자금 8,860좌는 당사의 계약입찰 및 하자보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 전기말 현재 (주)비츠로미디어의 무의결권 우선주 676,000주는 (주)비츠로미디어의 사채발행과 관련하여 투자자에게 담보로 제공되어 있으며 전기 중 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다(주석17, 39참조). (*3) 케이티비비나펀드 및 케이피엠오홀딩스는 과거 손상을 인식하였으며 손상차손누계액은 각각 21,698천원 및 20,000천원 입니다. (*4) JOINUS CO., LTD는 과거 손상을 인식하였으며 전기 이전 인식한 손상차손은 169,140천원 입니다.

1 1. 기 타유동자산

당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

선 급 비 용	374,551	347,458

선 급 금	1,695,777	1,379,234

합 계	2,070,328	1,726,692

12. 유형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제31(당)3분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기 계 장 치	2,014,308	(1,570,891)	443,417

차량운반구	6,433	(1,180)	5,253

공구와기구	1,484,208	(1,426,075)	58,133

비 품	921,661	(812,825)	108,836

합 계	4,426,610	(3,810,971)	615,639

나. 제30(전)기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	재평가	감가상각누계액	장부금액

토 지(*)	8,099,097	8,468,250	-	16,567,347

건 물(*)	5,391,417	-	(2,256,243)	3,135,174

기 계 장 치	1,994,308	-	(1,463,008)	531,300

차량운반구	6,433	-	(215)	6,218

공구와기구	1,473,408	-	(1,417,949)	55,459

비 품	893,017	-	(783,667)	109,350

합 계	17,857,680	8,468,250	(5,921,082)	20,404,848

(*1) 전기말 현재 당사의 토지와 건물은 특수관계자인 (주)비츠로미디어가 발행한 사채 및 전환사채와 관련하여 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다(주석17, 39참조).(*2) 전기말 현재 당사의 토지는 자산재평가를 통하여 1,516,220천원 증가되었습니다

(2) 당3분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제31(당)3분기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	감가상각비(*1)	대체(*2)	손상	기말 장부금액

토 지	16,567,347	-	-	(16,342,097)	(225,250)	-

건 물	3,135,174	-	(67,956)	(2,726,105)	(341,113)	-

기 계 장 치	531,300	20,000	(107,883)	-	-	443,417

차량운반구	6,218	-	(965)	-	-	5,253

공구와기구	55,459	10,800	(8,126)	-	-	58,133

비 품	109,350	28,644	(29,158)	-	-	108,836

합 계	20,404,848	59,444	(214,088)	(19,068,202)	(566,363)	615,639

(*1) 당3분기 중 감가상각비는 제조원가 와 판매비와관리비에 각각 141,873천원 및 72,215천원 이 계상되었습니다. (*2) 당3분기말 이후 매각된 토지 및 건물을 매각예정비유동자산으로 대체하였으며, 일부 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체되었습니다( 주석 13, 14참조) .

나. 제30(전)기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	감가상각비(*1)	처분 및 대체	재평가	기말 장부금액

토 지	15,051,127	-	-	-	1,516,220	16,567,347

건 물	3,269,959	-	(134,785)	-	-	3,135,174

기 계 장 치	452,895	61,060	(163,515)	180,860	-	531,300

차량운반구	2,077	6,433	(906)	(1,386)	-	6,218

공구와기구	16,980	48,000	(9,521)	-	-	55,459

비 품	95,942	74,525	(61,117)	-	-	109,350

건설중인자산	40,950	139,910	-	(180,860)	-	-

합 계	18,929,930	329,928	(369,844)	(1,386)	1,516,220	20,404,848

(*1) 전기 중 감가상각비는 제조원가와 판매비와관리비에 각각 219,583천원 및 150,261천원이 계상되었습니다.

13. 투자부동산 (1) 당3분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제31(당)3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	대체(*1)	손상	기말 장부금액

토 지	14,031,360	-	(13,857,903)	(139,360)	34,097

건 물	143,353	-	(73,896)	(3,353)	66,104

합 계	14,174,713	-	(13,931,799)	(142,713)	100,201

(*1) 당3분기말 이후 매각된 토지 및 건물을 매각예정비유동자산으로 대체하였으며, 유형자산으로 분류되었던 일부 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체되었습니다( 주석14 참조) . 나. 제30(전)기

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	평가손익	기말 장부금액

토 지(*1)	12,741,120	-	1,290,240	14,031,360

건 물(*1)	143,353	-	-	143,353

합 계	12,884,473	-	1,290,240	14,174,713

(*1) 전기 이전에 현재 당사의 투자부동산(토지 14,031,360천원 및 건물 143,353천원)은 특수관계자인 (주)비츠로미디어가 발행한 사채 및 전환사채와 관련하여 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다(주석17, 39참조).

(3) 당3분기와 전3분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제31(당)3분기	제30(전)3분기

임대수익	157,500	147,000

운영/유지보수비용	-	5,100

14. 매각예정비유동자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

토 지(*)	-	-

건 물(*)	-	-

합 계	-	-

(*1) 당3기말 현재 반기때 설정된 당사의 매각예정비유동자산은 특수관계자인 (주)비츠로미디어가 발행한 사채 및 전환사채와 관련하여 투자자에게 담보로 제공되어 있습니다(주석17, 39참조). (*2) 당사는 당3분기말 현재 반기때 설정된 매각예정비유동자산으로 분류된 토지 및 건물을 2018년 10월 5일 특수관계자에게 33,000백만원에 양도 후 이를 임차하는 계약을 체결하였습니다. 15. 무형자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.가. 제31(당)3분기 말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	44,106	(43,245)	-	-	861

컴퓨터소프트웨어	1,735,316	(1,692,558)	-	-	42,758

개발비	26,577,365	(11,309,778)	(5,044,693)	(739,160)	9,483,734

합 계	28,356,787	(13,045,581)	(5,044,693)	(739,160)	9,527,353

나. 제30(전)기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	44,106	(42,587)	-	-	1,519

컴퓨터소프트웨어	1,735,316	(1,673,616)	-	-	61,700

개발비	24,649,899	(8,802,654)	(5,851,778)	(158,667)	9,836,800

회원권(*1)	613,200	-	-	-	613,200

합 계	27,042,521	(10,518,857)	(5,851,778)	(158,667)	10,513,219

(*1) 비한정 내용연수의 회원권은 전기말 현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다.

(2) 당3분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제31(당)3분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	상각비(*2)	매각 및 손상	기 말

산업재산권	1,519	-	(658)	-	861

컴퓨터소프트웨어	61,700	-	(18,942)	-	42,758

개발비	9,836,800	1,582,467	(1,355,041)	(580,493)	9,483,734

회원권	613,200	-	-	(613,200)	-

합 계	10,513,219	1,582,467	(1,374,641)	(613,200)	9,527,353

(*1) 당3분기 개발비 취득액은 정부보조금으로 취득한 107,417천원을 차감한 금액입니다 . (*2) 당3분기 중 무형자산상각비는 제조원가 5,722천원 및 판매비와관리비 1,368,919천원으로 계상되었습니다. 한편, 당3분기 중 정부보조금과 상계된 무형자산상각비는 914,503천원입니다(주석16 참조).

나. 제30(전)기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	상각비(*2)	손 상	기 말

산업재산권	2,961	-	(1,442)	-	1,519

컴퓨터소프트웨어	137,034	-	(75,334)	-	61,700

개발비	8,984,821	2,982,537	(2,130,558)	-	9,836,800

회원권	613,200	-	-	-	613,200

합 계	9,738,016	2,982,537	(2,207,334)	-	10,513,219

(*1) 전기 개발비 취득액은 정부보조금으로 취득한 263,233천원을 차감한 금액입니다.(*2) 전기 중 무형자산상각비는 제조원가 27,236천원 및 판매비와관리비 2,186,128천원으로 계상되었습니다. 한편, 전기 중 정부보조금과 상계된 무형자산상각비는 2,054,918천원입니다(주석16 참조).

16. 정부보조금

당3분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기	제30(전)기

기초금액	6,743,876	8,529,603

수취	227,520	286,672

무형자산상각비 상계	(914,503)	(2,054,918)

상환	(55,188)	(17,481)

기말금액	6,001,704	6,743,876

현금및현금성자산 차감	122,653	80,490

개발비 차감	5,044,693	5,851,780

기타비유동부채	834,358	811,606

17. 담보제공자산

당3분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	내역

KEB하나은행	정기예적금	280,000	280,000	차입금담보

전문건설공제조합	매도가능금융자산	80,497	80,497	계약보증, 하자보증 및 이행보증담보

자본재공제조합	매도가능금융자산	2,740,235	2,740,235	계약보증, 하자보증 및 이행보증담보

합 계	3,100,732	3,100,732

당사는 상기 담보제공 자산 외에 특수관계자인 (주)비츠로씨앤씨의 차입금에 대해 채권최고액 12,384,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다(주석39참조).

18. 매입채무및기타채무

당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매 입 채 무	17,039,060	-	12,233,039	-

미 지 급 금	1,482,440	-	1,425,421	-

미지급비용	5,806,960	-	3,146,021	-

임대보증금	-	520,000	-	320,000

합 계	24,328,460	520,000	16,804,481	320,000

19. 차입금

(1) 당3분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

단기차입금	35,954,729	27,856,220

유동성장기차입금	454,237	854,237

장기차입금	667,797	774,576

합 계	37,076,763	29,485,033

(2) 당3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	차입금종류	차입처	당3분기말이자율	제31(당)3분기말	제30(전)기말

단기차입금	기업구매자금대출	신한은행	3.46~7.45%	2,899,570	4,788,119

중소기업은행	4,000,000	3,991,993

한국외환은행	899,928	3,000,000

농협은행	5,392,722	6,000,000

우리은행	932,402	1,500,000

마이너스대출	한국산업은행	1,337,205	986,108

대구은행	997,902	890,000

일반자금대출	중소기업은행	1,440,000	1,700,000

우리은행	1,100,000	1,500,000

대구은행	1,000,000	1,000,000

부산은행	1,395,000	1,600,000

엔텍월드	300,000	900,000

특수관계자	10,600,000	-

제나드시스템	470,000	-

비츠로씨앤씨	1,250,000	-

비츠로미디어	130,000	-

케이알이앤씨	60,000	-

마인드크립션	300,000	-

영인이엔씨	750,000	-

에스에프파이낸스	700,000	-

합 계	35,954,729	27,856,220

장기차입금	운전자금대출	광주은행	7.14%	1,122,034	1,628,813

합 계	1,122,034	1,628,813

차감: 유동성대체	(454,237)	(854,237)

차 감 후 잔 액	667,797	774,576

(3) 당3분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

2019.01.01 ~ 2019.12.31	454,237

2020.01.01 ~ 2020.12.31	142,373

2021.01.01 ~ 2021.12.31	142,373

2022.01.01 ~ 2022.12.31	383,051

합 계	1,122,034

20. 충당부채

(1) 당3분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

유동부채

하자보수충당부채	1,813,222	1,799,456

공사손실충당부채	7,975	7,975

합 계	1,821,197	1,807,431

( 2) 당3분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기	제30(전)기

유동부채	유동부채

하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채

기 초	1,799,456	7,975	1,976,384	126,776

증 가	66,364	-	231,726	-

감 소	(52,598)	-	(408,654)	(118,801)

기 말	1,813,222	7,975	1,799,456	7,975

21. 기타유동부채

당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

선 수 금(*1)	2,767,270	716,209

예 수 금	331,949	199,584

합 계	3,099,219	915,793

(*1) 기타유동부채 중 선수금에는 건설형 공사 계약에 따른 초과청구공사 금액이 당3분기말과 전기말 현재 각각 1,127,551천원 및 716,209천원이 포함되어 있습니다(주석7 참조).

22. 사채

(1) 당3분기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율(%)	보장수익률(%)	제31(당)3분기말	제30(전)기말

제 3회 무보증 사모 전환사채	2016.01.19	2019.01.19	-	연1.5(3개월복리)	-	300,000

제 4회 무보증 사모 전환사채	2017.11.09	2020.11.09	-	연1.5(3개월복리)	400,000	5,000,000

제 7회 무보증 사모 전환사채	2018.09.17	2021.09.17	연4.0	연4.0(3개월복리)	2,000,000	-

제 8회 무보증 사모 전환사채	2018.09.21	2021.09.21	연4.0	연4.0	7,000,000	-

제 9회 무보증 사모 전환사채	2018.10.30	2021.10.30	연1.0	연1.0	6,000,000

가산 : 사채상환할증금	82,678	243,482

차감 : 사채할인발행차금	(6,150)	(92,770)

차감 : 전환권조정	(2,780,310)	(1,861,888)

합 계	12,696,218	3,588,824

전환사채(유동)	287,789	290,998

전환사채(비유동)	12,408,429	3,297,826

(2) 당3분기말 현재 상기 전환사채의 잔액 및 내역은 다음과 같습니다. ① 제 4회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

구 분	내 역

액면가액	400,000천원

발행가액	400,000천원

액면이자율	0%

만기보장수익율	연 1.5%(3개월 복리)

사채발행일	2017년 11월 09일

사채만기일	2020년 11월 09일

상환방법	본 사채 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 104.5940%에 해당하는 금액을 일시 상환함

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 금 1,267원

전환비율	권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 함

전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 2018년 11월 09일로 부터 만기일 1개월전 2020년 10월 09일까지로 하되, 전환기간의 말일이 영업일이 아닐경우 익영업일로 한다

전환가액의 조정	일정 조건 시 전환가액을 조정함

② 제 7회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

구 분	내 역

액면가액	2,000,000천원

발행가액	2,000,000천원

액면이자율	연 4.0%

만기보장수익율	연 4,0%(3개월 복리)

사채발행일	2018년 09월 17일

사채만기일	2021년 09월 17일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 09월 17일에 권면금액의 103.2151%에 해당하는 금액을 일시 상환함

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 금 1,753원

전환비율	사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 함

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 전 1개월이 되는날

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 09월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다.

전환가액의 조정	일정 조건 시 전환가액을 조정함

③ 제 8회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

구 분	내 역

액면가액	7,000,000천원

발행가액	7,000,000천원

액면이자율	연 4.0%

만기보장수익율	연 4.0%

사채발행일	2018년 09월 21일

사채만기일	2021년 09월 21일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환함

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 금 1,896원

전환비율	사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 함

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 전 1개월이 되는날

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 09월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다.

전환가액의 조정	일정 조건 시 전환가액을 조정함

④ 제 9회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

구 분	내 역

액면가액	6,000,000천원

발행가액	6,000,000천원

액면이자율	연 1.0%

만기보장수익율	연 1.0%

사채발행일	2018년 10월 30일

사채만기일	2021년 10월 30일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 103.0420%에 해당하는 금액을 일시 상환함

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 금 1,690원

전환비율	사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 함

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 전 1개월이 되는날

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 10월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다.

전환가액의 조정	일정 조건 시 전환가액을 조정함

(3) 당3분기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

사 채	1,000,000	1,000,000

(4) 당3분기말 현재 상기 사채의 잔액 및 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

액면가액	1,000,000천원

발행가액	1,000,000천원

발행수익율	연 4.210%

사채발행일	2017년 11월 27일

사채만기일	2020년 11월 27일

상환방법	본 사채 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2020년 11월 27일에해당하는 금액을 일시 상환함

(*1) 당사가 발행한 사모사채의 만기일은 2020년 11월 27일이나, 본 사채에 부여된 조기상환권으로 인하여 당사는 사모사채를 유동부채로 분류하였습니다.

23. 파생상품부채(1) 당3분기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

전환사채의 내재파생상품(*)	7,384,189	2,349,149

(*)전환사채에 내재되어 있는 상환청구권 및 전환권으로 내재파생상품의 분리요건과 부채요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당3분기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

기초금액	2,349,149	57,569

발행금액	2,612,628	1,832,675

평가금액	2,479,981	458,905

전환금액	(57,569)	-

기말금액	7,384,189	2,349,149

파생상품부채(유동)	4,279,980	2,349,149

파생상품부채(비유동)	3,104,209	-

당기손익에 인식된 총 손익	(2,479,981)	(458,905)

24. 기타비유동부채당3분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

장기미지급금(*1)	834,358	811,606

금융보증부채	669,363	710,089

합 계	1,503,721	1,521,695

(*1) 장기미지급금은 연구개발지원자금 중 상환의무가 있는 정부보조금입니다 (주석16 참조).

25. 자본금

(1) 당3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	80,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	48,288,404주	43,740,184주

자본금	24,144,202,000	21,870,092,000원

(2) 당3분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기 초 금 액	21,870,092	32,175,284	21,366,346	31,057,943

전환권 행사	1,933,974	1,724,164	503,746	1,117,341

유상증자	340,136	659,864	-	-

기 말 금 액	24,144,202	34,559,312	21,870,092	32,175,284

26. 자본잉여금

당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

주식발행초과금	34,559,312	32,175,284

기타자본잉여금	77,801	77,801

합계	34,637,113	32,253,085

27. 기타포괄손익누계액

(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

재평가차익	6,379,985	6,605,235

(2) 당3분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기	제30(전)기

기초금액	6,605,235	4,718,197

재평가차익	(225,250)	1,182,651

매도가능금융자산평가손익	-	704,387

기말금액	6,379,985	6,605,235

28. 이익잉여금

(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

법정적립금(*1)	448,000	448,000

임의적립금	13,223,167	13,223,167

미처분이익잉여금	(43,843,529)	(24,886,224)

합 계	(30,172,362)	(11,215,056)

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류 (1) 당3분기와 전3분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기	제30(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	195,615	(187,236)	16,157	(158,131)

원재료매입액	5,679,841	22,630,165	12,558,124	37,210,164

외주비	1,764,996	2,085,908	800,747	3,238,103

종업원급여	1,788,021	5,200,166	2,143,044	6,499,484

복리후생비	159,461	807,859	323,150	1,125,332

감가상각비	49,605	214,088	90,571	271,842

무형자산상각비	435,516	1,374,642	399,715	1,290,502

지급수수료	286,812	2,020,373	378,964	1,129,285

하자보수비	43,179	70,357	(114,678)	235,269

운반비	15,995	67,059	64,405	118,546

기타	(692,529)	12,111,217	2,001,902	11,034,811

합 계(*1)	9,726,512	46,394,598	18,662,101	61,995,207

(*1) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제31(당)3분기	제30(전)3분기

제조원가	판매비와관리비	합계	제조원가	판매비와 관리비	합계

급 여	2,583,713	2,250,115	4,833,828	3,581,916	2,468,086	6,050,002

퇴직급여	206,602	159,736	366,338	268,172	181,310	449,482

합 계	2,790,315	2,409,851	5,200,166	3,850,088	2,649,396	6,499,484

3 0. 매출 당3분기와 전3분기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기	제30(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출액	12,115,102	35,792,708	18,923,115	58,513,233

임대매출액	151,421	311,211	95,183	273,383

합 계	12,266,523	36,103,919	19,018,298	58,786,616

31. 매출원가

당3분기와 전3분기 중 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기	제30(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출원가	9,438,534	30,437,499	16,137,998	48,688,025

재 료 비	5,679,841	22,630,165	12,148,247	37,210,164

외 주 비	1,764,996	2,085,908	800,747	3,238,103

노 무 비	792,691	2,439,708	1,239,974	3,464,064

제 조 경 비	1,005,390	3,468,953	1,949,030	4,775,694

재 공 품	195,616	(187,235)	-	-

합 계	18,877,068	30,437,499	16,137,998	48,688,025

32. 판매비와관리비

당3분기와 전3분기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기	제30(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	702,828	2,250,115	723,538	2,468,086

퇴직급여	57,410	159,736	51,383	181,310

복리후생비	93,115	508,567	193,966	706,320

여비교통비	144,440	383,998	156,615	545,428

A / S비용	(14,157)	(38,611)	-	96,147

통신비	8,429	23,717	8,361	26,733

세금과공과	36,049	147,832	49,209	153,156

감가상각비	10,772	72,215	36,688	113,773

수선비	21,679	22,971	1,250	12,700

보험료	1,576	1,591	7,613	7,613

접대비	137,930	434,890	164,042	596,900

지급임차료	600,000	600,000	-	-

전력비	5,228	17,277	4,970	17,616

수도광열비	323	2,599	895	3,251

광고선전비	27,366	67,292	68,116	462,450

소모품비	5,315	15,466	5,276	18,155

연구비	203,535	599,691	192,218	479,523

도서인쇄비	7,387	16,055	11,591	24,465

교육훈련비	1,875	2,665	2,205	10,345

지급수수료	248,348	1,907,942	348,080	992,889

대손상각비	0	2,559,700	0	15,497

무형자산상각비	434,141	1,368,920	393,556	1,271,375

보증료	29,841	103,579	54,148	190,810

수주비	-	879,234	-	-

합 계	2,763,430	12,107,441	2,473,720	8,394,542

33. 기타수익 및 기타비용

당3분기와 전3분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기	제30(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	-	502	420	19,208

외화환산이익	-	138,602	(144)	91,800

유형자산처분이익	-	-	-	69

하자보수충당부채환입	690	690	381,035	381,035

잡이익	7,200	21,210	80	90

합 계	7,890	161,004	381,391	492,202

기타비용

외환차손	1,251	1,259	3,600	3,600

외화환산손실	-	-	24	24

무형자산처분손실	-	67,745	-	-

기타대손상각비	-	2,702,048	-	4,791,632

기부금	3,000	9,300	1,000	5,300

사채상환손실	-	-	37,220	37,220

유형자산 손상차손	-	341,113	-	-

투자부동산 손상차손	-	142,713	-	-

무형자산 손상차손	-	580,493	-	-

잡손실	279	4,987	8,538	74,863

합 계	4,530	3,849,658	50,382	4,912,639

34. 금융수익 및 금융비용

당3분기와 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기	제30(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	4,979	37,734	835	17,570

당기손익인식금융자산평가이익	-	611	-	-

합 계	4,979	38,345	835	17,570

금융비용

이자비용	630,049	1,909,587	457,226	1,338,455

파생상품평가손실	-	2,479,981	-	-

합 계	630,049	4,389,568	457,226	1,338,455

35. 법인세비용

당3분기와 전3분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 법인세비용의 구성내역당3분기와 전3분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제31(당)3분기	제30(전)3분기

법인세부담액	-	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	2,258,483	(768,796)

회계정책변경으로 인한 이연법인세 변동액	487,944	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	958,158

법인세비용	2,746,427	189,362

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당3분기와 전3분기 중 법인세 차감전 순손실이 발생하여 유효세율은 산정되지 아니하였습니다.

(3) 당사는 차감할 일시적차이와 미사용세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있으나, 미래과세소득의발생이 불확실하다고 판단하여 당3분기말과 전기말 현재 인식하지 아니한 이연법인세자산은 각각 7,288,730천원 및 3,885,071천원 입니다.

36. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당3분기 및 전3분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위 : 천, 주)

구 분	제31(당)3분기	제30(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주3분기순손실(A)	(-)557,145,328원	(-)17,227,321,777원	(-)335,864,917원	(-)4,226,635,505원

가중평균 유통보통주식수(B)	47,200,349주	44,929,802주	43,661,071주	43,654,319주

기본주당순손실(A/B)	(-)12원	(-)383원	(-)8원	(-)97원

(2) 당3분기와 전3분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 제31(당)3분기

(단위 : 주)

구 분	주 식 수	일 수	적 수

2018.04.01~2018.04.22	43,740,184주	22일	962,284,048주

2018.04.23~2018.05.14	43,898,411주	22일	965,765,042주

2018.05.15~2018.08.17	43,977,524주	95일	4,177,864,780주

2018.08.18~2018.11.08	44,657,796주	83일	3,706,597,068주

2018.11.09~2018.11.11	46,591,488주	3일	139,774,464주

2018.11.12~2018.11.15	46,670,414주	4일	186,681,656주

2018.11.16~2018.11.18	47,933,237주	3일	143,799,711주

2018.11.19~2018.12.05	48,091,090주	17일	817,548,530주

2018.12.06~2018.12.06	48,170,016주	1일	48,170,016주

2018.12.07~2018.12.31	48,288,404주	25일	1,207,210,100주

적 수 합 계	12,355,695,415주

가중평균유통보통주식수(적수합계÷275일)	44,929,802주

나. 제30(전)3분기(단위 : 주)

구 분	주 식 수	일 수	적 수

2017.04.01~2017.04.02	42,732,691주	2일	85,465,382주

2017.04.03~2017.12.31	43,661,071주	273일	11,919,472,383주

적 수 합 계	12,004,937,765주

가중평균유통보통주식수(적수합계÷275일)	43,654,319주

(3) 희석주당이익

희석주당순이익(손실)은 희석효과가 없어 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당3분기에 반희석 효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제4회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채	제7회 무기명식 무보증이권부 사모 전환사채	제8회 무기명식 무보증이권부 사모 전환사채	제9회 무기명식 무보증이권부 사모 전환사채

발행금액	400,000,000원	2,000,000,000원	7,000,000,000원	6,000,000,000원

청구기간	2018.11.09 ~ 2020.10.09	2019.09.17 ~ 2021.08.17	2019.09.21 ~ 2021.08.21	2018.10.30~2021.10.30

행사가격	887원	1,475원	1,328원	1,183원

잠재적보통주	450,958주	1,355,932주	5,271,084주	5,071,851주

37. 부문별 정보 당사는 사업부문을 스마트인프라 사업부문과 플랜트 사업부문으로 구분하고 있으며,임대사업 등 기타 사업은 스마트인프라 사업부문에 통합하고 있습니다.

(1) 부문수익 당3분기 및 전3분기 중 당사의 부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품 구분	제31(당)3분기	제30(전)3분기

스마트인프라 사업부문	DCS,ITS,SCADA,UV	36,103,919	58,786,616

플랜트 사업부문	가스터빈	-	-

합 계	36,103,919	58,786,616

당3분기 및 전3분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 없습니다.(2) 부문이익 당3분기 및 전3분기 중 당사의 부문별 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품 구분	제31(당)3분기	제30(전)3분기

스마트인프라 사업부문	DCS,ITS,SCADA,UV	(5,547,580)	2,010,190

플랜트 사업부문	가스터빈	(893,440)	(306,141)

합 계	(6,441,020)	1,704,049

당사는 플랜트사업부문에서 발생하는 직접비용을 제외한 판매비와관리비 및 기타손익은 스마트인프라 사업부문의 영업이익 산출에 포함하고 있습니다.

(3) 부문자산당3분기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품 구분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

스마트인프라 사업부문	DCS,ITS,SCADA,UV	124,418,704	107,365,701

플랜트 사업부문	가스터빈 등	-	-

합 계	124,418,704	107,365,701

(4) 부문부채

당3분기말과 전기말 현재 당사의 부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품 구분	제31(당)3분기말	제30(전)기말

스마트인프라 사업부문	DCS,ITS,SCADA,UV	87,826,384	56,150,413

플랜트 사업부문	가스터빈 등	1,603,382	1,641,993

합 계	89,429,766	57,792,406

( 5) 지 역에 대한 정보

당사의 스마트인프라 사업부문은 국내에서 영업하고 있으며, 플랜트 사업부문은 중동지역(이라크)의 사업과 관련되어 있습니다.

38. 현금흐름표(1) 당3분기와 전3분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제31(당)3분기	제30(전)3분기

1. 분기순손실	(17,227,322)	(4,226,636)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	14,776,043	8,177,198

감가상각비	214,088	271,842

무형자산상각비	1,374,642	1,290,502

무형자산손상차손	580,493	-

투자부동산손상차손	142,713	-

대손상각비	2,559,700	15,497

기타의 대손상각비	2,702,048	4,791,632

하자보수충당부채전입	66,364	344,613

이자비용	1,909,587	1,338,455

사채상환손실	-	37,219

사채상환손실	-	(101,924)

파생상품평가손실	2,479,981	-

법인세비용	2,746,427	189,362

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(176,950)	-	(109,370)

이자수익	(37,734)	(17,570)

외화환산이익	(138,605)	(91,800)

당기손익인식금융자산평가이익	(611)	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(15,449,885)	(3,212,246)

매출채권의 감소(증가)	(15,303,595)	3,471,611

기타채권의 증가	(8,013,404)	275,568

기타유동자산의 감소(증가)	(384,362)	(793,362)

재고자산의 감소(증가)	(79,109)	(158,132)

매입채무의 감소	5,217,363	(6,099,245)

기타채무의 증가	57,020	128,545

기타유동부채의 증가(감소)	3,108,800	474,971

하자충당부채의 감소	(52,598)	(393,401)

공사손실충당부채의 증가	-	(118,801)

5. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(18,078,114)	628,946

(2) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산이며, 당3분기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기	제30(전)기

장기차입금의 유동성 대체	106,780	225,424

장기선급금을 장기대여금으로 대체	-	2,491,464

건설중인 자산을 기계장치로 대체	-	180,860

유형자산 및 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 대체	33,000,000	-

유형자산을 투자부동산으로 대체	100,765	-

장기금융상품을 단기금융상품으로 대체	280,000	-

매출채권을 장기매출채권으로 대체	752,348	-

39. 특수관계자 거래

(1) 당3분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

관 계 기 업	Souching Electronic Company, Ltd.	제조업

기타특수관계자	(주)비츠로씨앤씨	제조업

(주)다물엘제이씨	제조업

(주)비츠로테크	제조업

(주)비츠로셀	제조업

(주)비츠로밀텍	제조업

(주)비츠로머티리얼	제조업

(주)비츠로미디어	제조업

(주)비츠로애드컴(*1)	제조 및 광고업

(*1) 기존 기타특수관계자 (주)휴메트로릭스는 2017년 12월 12일자로 (주)비츠로애드컴으로 회사명을 변경하였습니다. (2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제31(당)3분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	부동산임대	기타거래

기타의특수관계자	(주)비츠로씨앤씨	676,245	2,718,477	86,061	40,416

(주)비츠로미디어	-	-	30,474	25,085

(주)비츠로애드컴	-	39,672	5,250	-

(주)비츠로셀	145,000	-	-	-

합 계	821,245	2,758,149	121,785	65,501

나. 제30(전)3분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	부동산임대	기타거래

기타의특수관계자	(주)비츠로셀	415,000	-	-	-

(주)비츠로씨앤씨	900,000	7,614,169	64,800	68,251

(주)비츠로미디어	-	420,000	34,200	21,648

(주)비츠로애드컴	-	13,800	6,750	5,746

합 계	1,315,000	8,047,969	105,750	95,645

(3) 당3분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제31(당)3분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금 거래

대여	회수	차입	상환

기타의특수관계자	(주)비츠로애드컴	543,614	-	-	-

(주)비츠로씨앤씨	400,000	-	-	-

(주)비츠로미디어(*1)	29,700,000	-	-	-

개 인	-	-	8,000,000	-

합 계	30,643,614	-	8,000,000	-

(*1)당3분기말 현재 특수관계자인 (주)비츠로미디어의 채무변제를 위하여 29,700백만원을 대여하였습니다.

나. 제30(전)기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금 거래

대여	회수	차입	상환

기타의특수관계자	(주)비츠로애드컴	1,700,000	-	-	-

합 계	1,700,000	-	-	-

(4) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.가. 제31(당)3분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	보증금

기타의특수관계자	(주)비츠로씨앤씨	858,834	44,458	-	50,000

(주)비츠로미디어	52,431	11,419	-	-

(주)비츠로애드컴(*1)	3,275,125	-	19,395	-

합 계	4,186,390	55,877	19,395	50,000

(*1) 당3분기말 현재 (주)비츠로애드컴에 대한 장기매출채권 3,275,125천원은 회수 유보액입니다. 상기외 당3분기말 현재 당사는 특수관계자인 개인으로부터의 차입금 8,000,000천원을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.나. 제30(전)기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	보증금

기타의특수관계자	(주)비츠로씨앤씨	28,217	-	6,672	502,797	50,000

(주)비츠로미디어	18,910	-	33,885	-	-

(주)비츠로애드컴(*1)	5,509,556	771,881	-	-	-

합 계	5,556,683	771,881	40,557	502,797	50,000

(*1) 전기말 현재 (주)비츠로애드컴에 대한 장기매출채권 4,730,808천원은 회수 유보액입니다.

(5) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대해 설정된 대손충당금 등은 다음과 같습니다. 가. 제31(당)3분기 말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정과목	장부금액(총액)	대손충당금	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액(순액)

기타의특수관계자	(주)비츠로씨앤씨	매출채권	858,834	-	-	-	858,834

미수금	44,458	-	-	-	44,458

(주)비츠로미디어	매출채권	52,431	-	-	-	52,431

만기보유금융자산	4,000,000	-	-	(4,000,000)	-

상환우선주	2,471,746	-	-	(2,471,746)	-

미수금	11,419	-	-	-	11,419

미수수익	12,117	(12,117)	-	-	-

(주)비츠로애드컴	장ㆍ단기매출채권	6,552,272	(2,208,031)	(1,069,116)	-	3,275,125

장기대여금	7,973,848	(7,973,848)	-	-	-

장기미수수익	1,271,876	(1,271,876)	-	-	-

미수금	526,409	(526,409)	-	-	-

합 계	23,775,410	(11,992,281)	(1,069,116)	(6,471,746)	4,242,267

나. 제30(전)기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정과목	장부금액(총액)	대손충당금	현재가치 할인차금	손상차손 누계액	장부금액(순액)

기타의특수관계자	(주)비츠로씨앤씨	매출채권	28,217	-	-	-	28,217

미수금	6,672	-	-	-	6,672

(주)비츠로미디어	매출채권	18,910	-	-	-	18,910

만기보유금융자산	4,000,000	-	-	(4,000,000)	-

상환우선주	2,471,746	-	-	(2,471,746)	-

미수금	21,767	-	-	-	21,767

미수수익	12,117	-	-	-	12,117

(주)비츠로애드컴	장ㆍ단기매출채권	6,578,672	-	(1,069,116)	-	5,509,556

장기대여금	7,673,848	(6,901,967)	-	-	771,881

장기미수수익	1,271,876	(1,271,876)	-	-	-

미수금	526,409	(526,409)	-	-	-

합 계	22,610,234	(8,700,252)	(1,069,116)	(6,471,746)	6,369,120

(6) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역 및 담보제공내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자성격	보증처	보증금액	보증기간	보증내용

(주)비츠로씨앤씨	기타의특수관계자	우리은행	960,000	2018.07.23~2019.07.23	운영자금 한도대출

중소기업은행	600,000	2018.05.30~2019.05.30	일반자금대출

중소기업은행	600,000	2018.05.30~2019.05.30	운영자금 한도대출

중소기업은행	324,000	2018.09.21~2019.03.21	운영자금 한도대출

중소기업은행	1,080,000	2018.09.21~2019.03.21	운영자금 한도대출

중소기업은행	1,200,000	2018.04.29~2019.04.29	구매자금대출

중소기업은행	1,200,000	2018.04.29~2019.04.29	구매자금대출

신한은행	1,140,000	2018.12.08~2019.03.08	구매자금대출

농협은행	1,080,000	2018.10.01~2019.04.01	구매자금대출

농협은행	1,080,000	2018.09.23~2019.09.23	일반자금대출

농협은행	1,200,000	2017.08.31~2019.08.31	일반자금대출

우리은행	960,000	2018.10.24~2019.04.24	구매자금대출

우리은행	960,000	2018.10.24~2019.04.24	일반자금대출

합 계	12,384,000

당사는 (주)비츠로미디어 및 (주)비츠로애드컴과 서울보증보험간 이행계약보증 및 이행지급보증에 대하여 4,359,996천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당사는 부산 1ㆍ2호선 PSD 설치 및 광고운영 사업과 관련하여 시행사인 (주)비츠로애드컴의 프로젝트 금융과 관련된 제반 채무의 이행이 완료되는 날까지 운영출자자로서의 자금보충의무가 있습니다. (8) 당사는 당3분기말 현재 ㈜비츠로미디어가 발행한 사채 23,630,000천원 및 전환사채 5,370,000천원과 관련하여 매각예정비유동자산 33,000,000천원과 ㈜비츠로미디어의 우선주 676,000주(장부금액: -천원)를 투자자에게 담보(채권최고액 39,000,000천원)로 제공하였습니다. 당사는 ㈜비츠로미디어에 29,700,000천원을 대여하였으며, ㈜비츠로미디어는 상기 사채와 전환사채를 투자자에게 전액상환하였습니다.

(9) 주요경영진 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제31(당)3분기	제30(전)3분기

단기급여	886,321	1,090,308

퇴직급여	69,893	66,270

합 계	956,214	1,156,578

40. 우발부채와 약정사항

(1) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없 습니다.

(2) 당3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	약 정 사 항	한 도 금 액

신한은행	구매자금대출	2,899,570

중소기업은행	구매자금대출	4,000,000

일반자금대출	740,000

일반자금대출	700,000

한국외환은행	구매자금대출	899,928

법인카드	20,000

한국산업은행	운영자금대출	1,350,000

우리은행	구매자금대출	932,402

일반자금대출	1,100,000

대구은행	일반자금대출	1,000,000

운영자금대출	1,000,000

광주은행	일반자금대출	822,034

일반자금대출	300,000

부산은행	일반자금대출	1,395,000

신용카드	10,100

NH농협은행	구매자금대출	3,600,000

구매자금대출	2,000,000

전문건설공제조합	보증한도	1,000,523

융자한도	65,702

합 계	23,835,259

(*1) 전기 중 당사는 기술신용보증으로부터 중소기업 R 신용보증으로 구매자금대출 약정을 체결하였습니다.

(3) 당3분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	구 분	실 행 금 액

서울보증보험(*1)	이행계약	3,550,792

이행하자	397,204

이행선급금	2,842,432

이행입찰	2,006,806

공 탁	300,000

자본재공제조합(일반보증)	입찰보증	2,461,540

계약보증	6,359,677

하자보증	1,778,285

지급보증(총괄)	11,644,009

자본재공제조합(품질보증)	입찰보증	111,468

계약보증	1,720,007

하자보증	2,115,676

지급보증(총괄)	2,872,952

기술보증기금	대출보증	1,045,000

비은행대출보증	1,800,000

합 계	41,005,848

당사는 서울보증보험간 이행계약보증 및 이행지급보증에 대하여 서울주택도시공사 및 (주)한진중공업으로부터 1,261,795천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 사용이 제한된 금융상품당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 장,단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	은 행 명	사용이 제한된내 용	금 액

제31(당)3분기말	제30(전)기말

장기금융상품	신한은행	당좌개설보증금	3,000	3,000

장기금융상품	KEB하나은행	차입금담보	280,000	240,000

현금및현금성자산	부산은행	지체상금적립금(*1)	128	128

합 계	283,128	243,128

(*1) 당사가 부산PSD사업의 실시협약 및 공사계약에 따른 지체상금의 적립을 위하여인출이 제한된 금액입니다.

(5) 부산역 등 1,2호선 10개역 민자 PSD 설치 및 광고운영사업에서 발생한 이행지체에 대하여 부산교통공사가 (주)비츠로애드컴(구:(주)휴메트로릭스)에 통지한 지체상금 11,342백만원에 대하여 (주)비츠로애드컴과 부산교통공사 사이에 다툼이 있었습니다. 본 지체상금과 관련하여 (주)비츠로애드컴은 2017년 7월 14일 대한상사중재원으로부터 2,500백만원을 넘어서는 금액에 대해서는 책임이 없다는 중재 판결을 받았으 며 , 동 지체상금 채무의 납부 등과 관련하여 대한상사중재원의 중재를 신청하여 진행하였으나, 최종 중재결과 지체상금을 납부해야 하며 최종 납부시점까지 연 6%의 이자를 부담하는 것으로 당3분기 중 결정되었습니다. (주)비츠로애드컴이 스크린도어시스템에 대해 당초 부여받은 운영기간은 21년 9개월이나 당3분기말 현재 (주)비츠로애드컴은 실시협약서 제13조 3항에 따른 사업운영기간 조정을 부산교통공사에 요청하여 협의를 진행하고 있으며, 그 최종 결과는 예측할수 없습니다.상기 지체상금과 관련하여 (주)비츠로애드컴은 당사에 210,000천원의 지체상금청구소송을 제기하였습니다. 이에 대해 당사는 하도급업체에 대해 1,470,000천원의 지체상금 청구소송을 제기하였으나, 1심에서 패소하여 이에 대해 항소하였습니다.

(주)비츠로미디어는 서울교통공사의 노후화된 구형전동차 폐차에 따른 신형전동차 도입 및 도입계획으로 인하여, 서울교통공사와 전동차부문 사업권 반납에 대한 원가재산정 등 절차를 진행하고 있습니다. 당사는 (주)비츠로미디어가 서울교통공사와 진행중인 원가재산정 및 보상금액 등의 최종 결과와 동 사항이 당사의 재무제표에 미칠수 있는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.41 . 소송중인 사건 당사는 당사를 피고로 하는 지체상금청구소송 1건(소송가액: 210,000천원)및 당사가원고인 지체상금청구소송 1건의(소송가액: 1,470,000천원)이 계류 중에 있으나(주석40참조) 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한 경우에는 최근판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

당사는 2015년 해외공사 발주처에서 요구한 공사유보금 환급요청액 USD 12,113,296를 해당연도에 지급하였습니다. 당3분기말 현재 당사는 상기 해외공사와 관련된분쟁에 대하여 DIFC(두바이중재원)에 중재를 접수하였으며, 이라크 전력청 MOE(Ministry of Energy)와 중재를 진행중에 있습니다. 본 중재의 결과로 인해 발생할 수 있는 우발사항이 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.