비츠로시스 사업보고서 (2019.12)
정 정 신 고 (보고)

2020년 11월 26일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 07월 01일

3. 정정사항 □ 제31기 재감사보고서 수령에 따른 정정- 주요한 정정사항은 아래와 같으며, 기타 세부내용은 공시본문을 참고해 주시기 바랍니다.

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅰ. 회사의 개요	재감사

1. 회사의 개요

사. 계열회사에 관한 사항	(주1-1)	(주1-2)

2. 회사의 연혁

마. 회생절차 진행 내용	(주2-1)	(주2-2)

3. 자본금 변동사항

나. 미상환 전환사채 발행현황	(주3-1)	(주3-2)

6. 배당에 관한 사항 등

나. 주요배당지표	(주4-1)	(주4-2)

Ⅱ. 사업의 내용

2. 주요 제품, 서비스 등에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황(부문별 매출)	(주5-1)	(주5-2)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인

3. 주요 원재료에 관한 사항	(주6-1)	(주6-2)

4. 생산 및 설비에 관한 사항	(주7-1)	(주7-2)

5. 매출에 관한 사항	(주8-1)	(주8-2)

6. 수주상황	(주9-1)	(주9-2)

7. 시장위험과 위험관리	(주10-1)	(주10-2)

10. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요	(주11-1)	(주11-2)

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보	(주12-1)	(주12-2)

2. 연결재무제표	(주13-1)	(주13-2)

3. 연결재무제표 주석	(주14-1)	(주14-2)

4. 재무제표	(주15)

5. 재무제표 주석	(주16)

6. 기타 재무에 관한 사항	(주17-1)	(주17-2)

Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견	(주18-1)	(주18-2)

Ⅴ. 감사인의 감사의견 등	(주19-1)	(주19-2)

Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

라. 이사의 수 및 그 변동현황	(주20-1)	(주20-2)

Ⅶ. 주주에 관한 사항	(주21-1)	(주21-2)

Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항	(주22-1)	(주22-2)

Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등	(주23-1)	(주23-2)

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

3. 우발채무 등	(주24-1)	(주24-2)

4. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황	(주25-1)	(주25-2)

나. 결산일 이후에 발생한 중요사항

라. 공모자금의 사용내역	(주26-1)	(주26-2)

마. 사모자금의 사용내역	(주27-1)	(주27-2)

(주1-1) 정정 전사. 계열회사에 관한 사항

(1) 계열회사의 총 수 : 9(2) 계열회사의 명칭 및 상장여부

분류	회사명	영위업종	비고

기타특수관계인	(주)비츠로테크	제조업	코스닥 등록

(주)비츠로셀	축전지업	코스닥 등록

(주)비츠로밀텍	유선통신업	비상장, 비등록

(주)비츠로씨앤씨	제조업	비상장, 비등록

(주)비츠로머티리얼	서지억제기업	비상장, 비등록

(주)비츠로미디어(*1)	광고서비스업	비상장, 비등록

(주)비츠로애드컴(*2)	제조 및 광고업	비상장, 비등록

㈜비츠로넥스텍	항공기부품제조	비상장, 비등록

㈜비츠로이엠	전력기기	비상장, 비등록

(*1) 비츠로미디어의 상기지분율은 무의결권 상환우선주(63%)비율임.(*2) 관계회사인 (주)휴메트로릭스는 2017년 12월 12일자로 (주)비츠로애드컴으로 회사명을 변경하였습니다. (주1-2) 정정 후

사. 계열회사에 관한 사항

(1) 계열회사의 총 수 : 14(2) 계열회사의 명칭 및 상장여부

분류	회사명	영위업종	비고

기타특수관계인	(주)비츠로씨앤씨	제조업	비상장

(주)비츠로테크	제조업	상장

(주)비츠로셀	제조업	상장

(주)비츠로밀텍	제조업	비상장

(주)비츠로미디어	제조업	비상장

(주)비츠로애드컴	제조 및 광고업	비상장

(주)비츠로넥스텍	항공기부품제조	비상장

(주)비츠로이엠	전력기기	비상장

(주)연정	부동산임대업	비상장

(주)비츠로지에이치	제조업	비상장

(주)마인드크립션	제조업	비상장

IPT	제조업	비상장

Vitzrocell USA, Inc.	제조업	비상장

개인(대표이사 등)	-	비상장

- 관계회사인 (주)휴메트로릭스는 2017년 12월 12일자로 (주)비츠로애드컴으로 회사명을 변경하였습니다. (주2-1) 정정 전 마. 회생절차 진행 내용당사는 2019년 04월 12일, 서울회생법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2019년 04월 29일에 기업회생 개시결정을 받아 공시일 현재까지 회생절차를 진행하고 있습니다. (주2-2) 정정 후 마. 회생절차 진행 내용당사는 2019년 04월 12일 서울회생법원에 「채무자회생 및 파산에 관한 법률」에 따 른 회생절차 개시를 신청하여 2019년 04월 29일에 기업회생 개시결정을 받았 습니다. 서울회생법원은 2020년 04월 29일자로 회생계획안 인가 결정을 하였고, 당사는 2020년 09월 24일 회생절차 종결 신청을 하여 2020년 10월 08일 서울회생법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. (주3-1) 정정 전

나. 미상환 전환사채 발행현황미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : )

종류＼구분	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

제7회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	2018년 09월 17일	2021년 09월 17일	2,000,000,000	보통주식	2019.09.17~2021.08.17	100	1,228	2,000,000,000	1,628,664	(*1)(*2)(*3)

제8회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	2018년 09월 21일	2021년 09월 21일	7,000,000,000	보통주식	2019.09.21~2021.08.21	100	1,328	7,000,000,000	5,271,084	(*4)(*5)(*6)

제9회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	2018년 10월 30일	2021년 10월 30일	6,000,000,000	보통주식	2019.09.21~2021.08.21	100	1,183	6,000,000,000	5,071,851	(*7)(*8)

합 계	-	-	15,000,000,000	-	-	-	-	15,000,000,000	11,971,599	-

(*1) 상세내용은 전자공시시스템의 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'(2018년 09월 13일) 참조(*2) 상세내용은 전자공시시스템의 '전환가액 조정(제7회차 CB)'(2018년 12월 17일) 참조(*3) 상세내용은 전자공시시스템의 '전환가액 조정(제7회차 CB)'(2019년 03월 18일) 참조(*4) 상세내용은 전자공시시스템의 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'(2018년 09월 19일) 참조(*5) 상세내용은 전자공시시스템의 '전환가액 조정(제8회차 CB)'(2018년 11월 21일) 참조(*6) 상세내용은 전자공시시스템의 '전환가액 조정(제8회차 CB)'(2018년 12월 21일) 참조(*7) 상세내용은 전자공시시스템의 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'(2018년 10월 30일) 참조(*8) 상세내용은 전자공시시스템의 '전환가액 조정(제9회차 CB)'(2019년 01월 30일) 참조

(주3-1) 정정 후나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

제7회 무보증사모 전환사채	2018년 09월 17일	2021년 09월 17일	2,000,000,000	보통주식	본 사채 발행일 이후1년이 경과한 날로부터만기일 전 1개월이 되는날	100	1,228	2,000,000,000	1,628,664	-

제8회 무보증사모 전환사채	2018년 09월 21일	2021년 09월 21일	7,000,000,000	보통주식	본 사채 발행일 이후1년이 경과한 날로부터만기일 전 1개월이 되는날	100	1,328	7,000,000,000	5,271,084	-

제9회 무보증사모 전환사채	2018년 10월 30일	2021년 10월 30일	6,000,000,000	보통주식	본 사채 발행일 이후1년이 경과한 날로부터만기일 전 1개월이 되는날	100	1,183	6,000,000,000	5,071,851	-

합 계	-	-	15,000,000,000	-	-	-	-	15,000,000,000	11,971,599	-

(주4-1) 정정 전나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제31기	제30기	제29기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-	-	-

(별도)당기순이익(백만원)	-48,704	-22,236	1,096

(연결)주당순이익(원)	-1,052	-509	27

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

(주4-2) 정정 후나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제31기	제30기	제29기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-	-	-

(별도)당기순이익(백만원)	-116,387	-22,339	1,096

(연결)주당순이익(원)	-2,514	-512	27

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

(주5-1) 정정 전

가. 주요 제품 등의 현황(부문별 매출) - 당사는 사업부문을 스마트인프라 사업부문과 플랜트사업부문으로 구분하고 있으며, 임대사업 등 기타 사업은 스마트인프라 사업부문에 통합하고 있습니다. (단위 : 천원)

구분	사업부문	제품구분	제 31(당)기	제 30(전)기

스마트인프라 사업부문	IT융복합사업 외	DCS,ITS,SCADA,UV	29,506,760	75,293,446

플랜트 사업부문	해외산업	가스터빈	-	-

합계	-	-	29,506,760	75,293,446

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인

- 당사의 제품은 시스템의 종류가 다양하고 현장규모, 시스템 사양 등에 의해 제품 가격이 다양하여 연도별 가격변동추이 및 비교는 큰 의미가 없습니다.- 당사는 수주산업으로 도급공사를 진행함으로서 주요제품에 등에 대한 가격변동 추이는 주문생산형 제품이기 때문에 산출이 불가능합니다.

(주5-2) 정정 후

가. 주요 제품 등의 현황(부문별 매출) - 당사는 사업부문을 스마트인프라 사업부문과 플랜트사업부문으로 구분하고 있으며, 임대사업 등 기타 사업은 스마트인프라 사업부문에 통합하고 있습니다. (단위 : 천원)

구분	제품구분	제 31(당)기	제 30(전)기

스마트인프라 사업부문	DCS,ITS,SCADA,UV	31,266,242	75,293,447

플랜트 사업부문	가스터빈	-	-

합계	-	31,266,242	75,293,447

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인

- 당사의 제품은 시스템의 종류가 다양하고 현장규모, 시스템 사양 등에 의해 제품 가격이 다양하여 연도별 가격변동추이 및 비교는 큰 의미가 없습니다.- 당사는 도급공사를 진행함으로서 주요제품에 등에 대한 가격변동 추이는 주문생산형 제품이기 때문에 산출이 불가능합니다. (주6-1) 정정 전

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료(1) 주요 원재료 현황 (단위 : 천원)

부문	사업부문	구분	내역	제 31(당)기	제 30(전)기

스마트인프라 사업부문	IT융복합사업 외	원재료	PL(VxWORKs)외	215,610	192,677

플랜트 사업부문	가스터빈	원재료	-	-

합계	-	원재료	PL(VxWORKs)외	215,610	192,677

주1) 당사의 제조공정은 S/W, H/W의 결합과 설치 공사 부분으로 구성되어 있고, 주문생산형 제품을 납품하는 시스템 생산업체인 관계로 정형화된 고정생산라인이 없으며, 부문별 재고현황은 구분하였으나 사업부문별로는 상세히 구분하기 어려워 공통으로 표현하였습니다.(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 천원)

품 목	제 31기	제 30기	제 29기

COMPUTER 및 주변기기	6,948	6,726	6,648

MVME BOARD	3,485	3,320	3,250

전자부품(IC류)	95	85	74

POWER	882	863	830

PANEL	1,740	1,630	1,550

1) 산출기준- 년도 및 품목별 총평균법에 의한 산출가격 : 총매입가격 / 총매입수량2) 주요 가격변동원인- MVME BOARD, 계측기기의 경우 자재공급을 수입에 의존하고 있으며, 이에 따라,국제환율이 매입가격변동의 주요 원인이 되고 있습니다. 그 외의 국내 공급자재의 경우, 전기, 전자 등 관련업계의 경기상황에 의해 매입가격이 변동되고 있습니다. (주6-2) 정정 후 3. 주요 원재료에 관한 사항- 당사의 제조공정은 S/W, H/W의 결합과 설치 공사 부분으로 구성되어 있고, 주문생산형 제품을 납품하는 시스템 생산업체인 관계로 다양한 생산라인으로 구성되어 있습니다. (주7-1) 정정 전

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 천원)

사업부문	품 목	사업소	제 31기	제 30기	제 29기

-	-	-	-	-	-

-	-	-	-

-	-	-	-

- 당사의 제조공정은 S/W, H/W의 결합과 설치공사부분으로 구성되어 있고, 주문생산형 제품이기 때문에 표준적인 단가 및 수량환산이 어려워 산출이 어렵습니다.

나. 생산가동률(1) 당기 가동률 (단위 : 원)

사업소(사업부문)	당기가동가능시간	당기실제가동시간	평균가동률

-	-	-	-

합 계	-	-	-

- 당사는 SYSTEM 생산업체인 관계로 수량적가동율 산정이 어려워 산출이 어렵습니다.

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 등[자산항목 : 2019년 03월 31일 현재] (단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	감가상각비(*1)	처분 및 대체(*2)	손상	기말 장부금액

토 지	16,567,347	(16,567,347)

건 물	3,135,174	(67,949)	(2,726,104)	(341,113)

기 계 장 치	531,300	20,000	(144,413)	406,887

차량운반구	6,217	(1,286)	4,931

공구와기구	55,459	10,800	(10,823)	55,436

비 품	109,350	28,881	(38,027)	100,204

합 계	20,404,847	59,681	(262,506)	(19,293,451)	(341,113)	567,458

(*1) 당기 중 감가상각비는 제조원가 와 판매비와관리비에 각각 180,362천원 및 82,144천원 이 계상되었습니다. (*2) 당3분기말 이후 매각된 토지 및 건물을 매각예정비유동자산으로 대체하였으며, 일부 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체되었습니다( 주석 13, 14참조) . (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등1) 진행중인 투자 (단위 : 천원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상자산	투자효과	총투자액	기투자액	향후투자액	비 고

-	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음2) 향후투자계획- 해당사항 없음.

(주7-2) 정정 후

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

- 당사의 제조공정은 S/W, H/W의 결합과 설치공사부분으로 구성되어 있고, 주문생산형 제품이기 때문에 표준적인 단가 및 수량환산이 어려워 산출이 어렵습니다.

나. 생산가동률- 당사는 SYSTEM 생산업체인 관계로 수량적가동율 산정이 어려워 산출이 어렵습니다.

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 등

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출액	감가상각비(*1)	처분(*2)	대체(*3)	손상(*4)	기말 장부금액

토 지	16,567,347	-	-	(16,185,470)	(34,097)	(347,780)	-

건 물	3,135,174	-	(67,957)	(2,937,984)	(66,105)	(63,128)	-

기 계 장 치	531,300	20,000	(144,413)	-	-	(406,887)	-

차량운반구	6,218	-	(1,286)	-	-	(4,932)	-

공구와기구	55,459	10,800	(10,823)	-	-	(55,436)	-

비 품	109,350	28,880	(38,027)	-	-	(100,203)	-

합 계	20,404,848	59,680	(262,506)	(19,123,454)	(100,202)	(978,366)	-

- 상기의 세 부사항은 재무제표 주석사항에 기재되어 있습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 당사는 대규모 설비의 신설 ㆍ 매입 등의 구체화된 계획은 현재 없으며, 사업수행을 위한 소규모 설비의 매입은 지속적으로 진행되고 있습니다.

(주8-1) 정정 전5. 매출에 관한 사항

가. 주요 사업부문 매출 등의 현황(단위 : 천원, %)

사업부문	매출유형	사업부문	사업분야	매출액(비율)

스마트인프라사업부문	용역매출	IT융복합사업	- 전력자동화시스템 사업- 스마트그리드 사업- 공공용 사회안전시스템 사업- 차세대 무선통신 및 센서네트워크 사업	18,249,919(61.85%)

신재생에너지사업	- 원자력 사업	-

고부가서비스사업	- 경전철 운영서비스	871(0.01%)

첨단그린도시사업	- 지능형 교통사업- U-City사업- 스마트 물환경 사업	10,803,451(36.61%)

임대매출	-	- 임대매출	452,519(1.53%)

제품매출	-	- 제품매출	-

플랜트사업부문	용역매출	해외사업	- EPC계약에 의한 이라크 가스터빈 프로젝트 수출- 플랜트산업 유지보수	-

합계	-	-	-	29,506,760(100.00%)

나. 판매경로 및 판매방법 등(2) 판매경로

사업부문	매출유형	구분	판매경로

스마트인프라사업부문	용역매출	국내계산서매출	- 품목등록을 통한 단독입찰 및 수의계약- 자격제한에 의한 경쟁입찰- 기존 납품현장의 개, 보수 및 증설계약- 기존 납품현장의 유지보수계약- 조합과 원발주처간 단체수의계약 후 조합으로부터 배정- 건설사 등을 통한 T/K하도급

진행율매출	- 수익인식기준

임대매출	국내계산서매출	- 임대료 및 관리비

제품매출	국내계산서매출	- 제품매출

플랜트사업부문	용역매출	해외영세율매출	- 베트남 및 기타 해외 진출을 통한 수주

진행율매출	- 수익인식기준

(주8-2) 정정 후5. 매출에 관한 사항

가. 주요 사업부문 매출 등의 현황 (단위 : 천원)

구분	제품구분	제 31(당)기	제 30(전)기

스마트인프라 사업부문	DCS,ITS,SCADA,UV	31,266,242	75,293,447

플랜트 사업부문	가스터빈	-	-

합계	-	31,266,242	75,293,447

나. 판매경로 및 판매방법 등(2) 판매경로

사업부문	판매경로

스마트인프라사업부문	- 품목등록을 통한 지명경쟁입찰 및 수의계약- 자격제한에 의한 경쟁입찰- 기존 납품현장의 개, 보수 및 증설계약- 기존 납품현장의 유지보수계약- 조합과 원발주처간 단체수의계약 후 조합으로부터 배정- 건설사 등을 통한 T/K하도급

플랜트사업부문	- 베트남 및 기타 해외 진출을 통한 수주

(주9-1) 정정 전6. 수주상황등의 변동내역>

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

스마트인프라 사업부문	2019.03.31일까지	-	-	262,046	-	223,477	-	38,569

플랜트 사업부문	"	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	262,046	-	223,477	-	38,569

주1) 보고기간 종료일 현재 진행중인 프로젝트의 수주총액 및 누적 기납품액임.(당기 중 완성된 프로젝트는 제외)

대비 5%이상인 수주계약의 정보>(단위 : 천원)

발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고액	진행율	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

익산시청	2004-02-20	미정	6,070,905	6,070,905	0	100.00%	1,279,301	1,279,301	-	-

SH공사	2010-09-29	2018-06-30	5,537,931	5,537,931	0	100.00%	388,832	-	-	-

비츠로애드컴	2012-09-01	2035-05-08	17,713,498	773,834	16,939,664	4.37%	89,881	89,881	752,348	752,348

Hitachi Kokusai	2013-11-28	2020-08-31	4,864,730	4,864,730	0	100.00%	2,196,181	-	-	-

한국수자원공사	2014-02-07	2019-07-03	13,297,770	13,297,770	0	100.00%	2,279,937	2,279,937	106,624	-

인천광역시 상수도사업본부	2014-02-11	2017-10-10	3,689,066	3,689,066	0	100.00%	-	-	726,389	-

한국전력공사	2014-08-25	2019-04-12	5,450,308	5,437,858	12,450	100.00%	-	-	-	-

한국철도공사서울지역본부	2016-05-24	2018-08-31	4,296,762	4,296,762	0	100.00%	-	-	-	-

한국철도공사	2016-12-22	2018-12-31	10,694,072	10,694,072	0	100.00%	-	-	-	-

한국철도공사	2016-11-11	2018-08-31	4,688,975	4,520,152	168,823	100.00%	-	-	-	-

공항철도공사	2017-07-17	2019-01-31	9,270,000	9,270,000	0	100.00%	961,647	-	182,354	-

기타	-	-	75,009,705	48,747,775	26,261,930	-	9,992,377	-	629,912	-

합 계	160,583,720	117,200,855	43,382,865	-	17,188,156	3,649,119	2,397,627	752,348

(주9-2) 정정 후 6. 수주상황 - 당사는 사업수행에 대한 다수의 실적을 보유하고 있으며, 이를 기반으로 공공기관 및 지자체 둥에 입찰 참가하여 사업을 영위하고 있습니다. 이는 당사의 영업기밀에 해당되어 영업에 손실을 초래할 수 있다고 판단이 되므로 간략하게 기재하였습니다. (주10-1) 정정 전

7. 시장위험과 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

1) 환위험 관리당사는 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 제31(당)기말

(단위 : USD, EUR, SEK, 천원)

계정과목	외화금액	원화상당액

외화자산(A)

현금및현금성자산	USD	95.91	109

매출채권및기타채권	EUR	-	-

외화자산 계	USD	95.91	109

EUR	-	-

외화부채(B)

하자보수충당부채	SEK	12,870,301.00	1,575,968

외화부채 계	SEK	12,870,301.00	1,575,968

순외화자산(부채)(A-B)	USD	95.91	109

EUR	-	-

SEK	(12,870,301.00)	(1,575,968)

나. 제30(전)기말

(단위 : USD, EUR, SEK, 천원)

계정과목	외화금액	원화상당액

외화자산(A)

현금및현금성자산	USD	113.91	121

매출채권및기타채권	USD	3,283,898.81	1,645,200

EUR	1,604,196.30	2,087,791

외화자산 계	USD	3,284,012.72	1,645,321

EUR	1,604,196.30	2,087,791

외화부채(B)

하자보수충당부채	SEK	12,870,301.00	1,641,993

외화부채 계	SEK	12,870,301.00	1,641,993

순외화자산(부채)(A-B)	USD	3,284,012.72	1,645,321

EUR	1,604,196.30	2,087,791

SEK	(12,870,301.00)	(1,641,993)

한편, 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율이 변동하는 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제31(당)기말	제30(전)기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	11	(11)	164,532	(164,532)

SGD	6,562	(6,562)	-	-

EUR	-	-	208,779	(208,779)

합계	6,573	(6,573)	373,311	(373,311)

2) 유동성위험 관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 제31(당)기말(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	22,819,064	-	22,819,064

단기차입금	31,116,809	-	31,116,809

전환사채	15,000,000	-	15,000,000

유동성장기차입금	1,110,169	-	1,110,169

사채	1,000,000	-	1,000,000

기타금융부채	39,288,367	-	39,288,367

합 계	110,334,409	-	110,334,409

나. 제30(전)기말(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	16,804,481	-	16,804,481

단기차입금	27,856,220	-	27,856,220

유동성장기차입금	854,237	-	854,237

사채	1,000,000	-	1,000,000

전환사채(유동)	290,998	-	290,998

장기매입채무및기타채무	-	320,000	320,000

장기차입금	-	774,576	774,576

전환사채	-	4,448,636	4,448,636

금융보증부채	-	710,089	710,089

합 계	46,805,936	6,253,301	53,059,237

3) 신용위험 관리

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	제31(당)기말	제30(전)기말

유동자산

현금및현금성자산	37,369	3,634,566

매출채권및기타채권	52,994,689	40,685,534

단기금융상품	-	-

비유동자산

장기금융상품	103,859	575,000

장기매출채권및기타채권	4,514,099	7,286,948

매도가능증권	6.379,596	3,144,103

합 계	64,029,612	55,326,151

당기말 현재 매출채권 중 (주)비츠로애드컴에 대한 장기매출채권및기타채권은 2,275,125천원 (전기말: 6,281,437천원)이며, 장ㆍ단기 매출채권및기타채권의 4 % (전기말: 13%)를 차지하고 있습니다. 이를 제외한 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다 . 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

4) 이자율위험 관리 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 차입한 단기차입금으로인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락) 할 경우, 당기 손익(법인세고려전 ) 은 239,711천 원 ( 전 기 294,850천 원 ) 감소(증가) 합 니다. 5) 가격위험 관리 당사는 재무상태표상 매도가능증권으로 분류되는 지분증권 및 출자금의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 지분상품은 당기손익인식 공정가치측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 손익으로 반영되고 있으므로, 지분상품 및 출자금 관련 가격이 10% 상승하거나 하락하는 경 우 , 당 기손익은 637,959천원 (전 기 314,410천원)이 증가(감소 )합니다. (주10-2) 정정 후

가. 자본위험 관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.회사의 당기말과 전기말 현재 순차입금 대 총자본 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제31(당)기말	제30(전)기말

단기차입금	31,116,809	27,856,220

유동성장기차입금	1,110,169	854,237

전환사채(유동)	15,000,000	290,998

장기차입금	-	774,576

전환사채(비유동)	-	4,448,636

사채	1,000,000	1,000,000

차입금 총계	48,226,978	35,224,667

차감: 현금및현금성자산	(5,705)	(3,634,566)

순차입금	48,221,273	31,590,101

자본총계	(99,527,757)	48,612,331

총자본	(51,306,484)	80,202,432

총자본순차입금비율(*)	-	39.39%

(*) 당기 비율이 음수이므로 산정하지 아니합니다.

나. 금융위험 관리 회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(1) 환위험 관리회사는 매출거래 등과 관련하여 USD 등 의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 제31(당)기말

(단위: USD, SGD, SEK, 천원)

계정과목	외화금액	원화상당액

외화자산

현금및현금성자산	USD	95.91	109

보증금	SGD	78,230.21	65,618

제30(전)기말(단위: USD, EUR, 천원)

계정과목	외화금액	원화상당액

외화자산(A)

현금및현금성자산	USD	113.91	121

매출채권및기타채권	USD	3,283,898.81	1,645,200

EUR	1,604,196.30	2,087,791

외화자산 계	USD	3,284,012.72	1,645,321

EUR	1,604,196.30	2,087,791

한편, 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율이 변동하는 경우 법인세차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제31(당)기말	제30(전)기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	11	(11)	164,532	(164,532)

SGD	6,562	(6,562)	-	-

EUR	-	-	208,779	(208,779)

합계	6,573	(6,573)	373,311	(373,311)

(2) 유동성위험 관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 제31(당)기말(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	22,819,064	-	22,819,064

단기차입금	31,116,809	-	31,116,809

전환사채	15,000,000	-	15,000,000

유동성장기차입금	1,110,169	-	1,110,169

사채	1,000,000	-	1,000,000

기타금융부채	39,288,367	-	39,288,367

합 계	110,334,409	-	110,334,409

나. 제30(전)기말(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	16,804,481	-	16,804,481

단기차입금	27,856,220	-	27,856,220

유동성장기차입금	854,237	-	854,237

사채	1,000,000	-	1,000,000

전환사채(유동)	290,998	-	290,998

장기매입채무및기타채무	-	320,000	320,000

장기차입금	-	774,576	774,576

전환사채	-	4,448,636	4,448,636

금융보증부채	-	710,089	710,089

합 계	46,805,936	6,253,301	53,059,237

(3) 신용위험 관리① 위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	제31(당)기말	제30(전)기말

유동자산

현금및현금성자산	5,705	3,634,566

매출채권및기타채권	1,962,532	39,714,663

비유동자산

장기금융상품	203,694	575,000

장기매출채권및기타채권	9,719,136	7,286,948

기타금융자산	3,354,735	3,144,103

합 계	15,245,802	54,355,280

② 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다.

당기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

당기말

기대 손실률	6.9%	16.5%	95.9%	100.0%	100.0%

총 장부금액 - 매출채권	852,197	1,159,744	131,526	654,570	724,598	3,522,635

손실충당금	58,533	191,204	126,195	654,570	724,598	1,755,100

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석 7에 기재된 바와 같습니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 주석 7에 기재된 바와 같습니다.

(4) 이자율위험 관리회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 차입한 단기차입금으로인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)할 경우, 세전손익 은 322,270천 원 ( 전 기 294,850천 원 ) 감소(증가) 합 니다. (5) 가격위험 관리 회사는 재무상태표상 매도가능증권으로 분류되는 지분증권 및 출자금의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 회사의 지분상품은 당기손익인식 공정가치측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 손익으로 반영되고 있으므로, 지분상품 및 출자금 관련 가격이 10% 상승하거나 하락하는 경 우 , 세 전손익은 335,474천원 이 증가(감 소 ) 합니다.

(주11-1) 정정 전 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요

(2) 연구개발비용 (단위 : 천원, %)

과 목	제 31기	제 30기	제 29기	비 고

원 재 료 비	99,567	97,923	47,896	-

인 건 비	663,513	2,394,885	763,088	-

감 가 상 각 비	-	-	-	-

위 탁 용 역 비	104,622	167,309	77,258	-

기 타	5,491,183	3,245,769	1,667,203	-

연구개발비용 계	6,358,885	5,905,886	2,555,445	-

회계처리	판매비와 관리비	766,456	2,382,518	649,406	-

제조경비	101,246	277,599	238,836	-

개발비(무형자산)	5,491,183	3,245,769	1,667,203	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	18.6	7.8	3.5	-

(주11-2) 정정 후 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요

(2) 연구개발비용- 당기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,557,412천원(전기: 2,382,518천원)입니다.

당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제31(당)기	제30(전)기

기초금액	5,932,270	7,743,641

수취	227,520	286,672

무형자산상각비 상계	(1,195,194)	(2,054,918)

무형자산손상차손 상계	(4,764,002)	-

기타증감	3,457	(25,644)

상환	(79,332)	(17,481)

기말금액	124,719	5,932,270

현금및현금성자산 차감	-	80,490

개발비 차감	-	5,851,780

미지급금	124,719	-

기타비유동부채	-	-

(주12-1) 정정 전1. 요약재무정보

※ 제 31기, 제 30기, 제 29기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았으며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)작성기준에 따라 작성되었습니다.

가. 요약재무정보(K-IFRS 적용)

(1) 요약재무상태표 (단위 : 천원)

구 분	제 31기	제 30기	제 29기

2019년 03월 31일	2018년 03월 31일	2017년 03월 31일

[유동자산]	63,316,149	46,852,663	54,464,239

ㆍ당좌자산	54,095,250	46,086,807	53,994,670

ㆍ재고자산	9,220,899	765,856	469,569

[비유동자산]	18,756,151	60,453,098	68,774,982

ㆍ투자자산	13,093,339	15,360,318	24,731,100

ㆍ유형자산	567,458	20,404,848	18,929,930

ㆍ투자부동산	100,201	14,174,713	12,884,473

ㆍ무형자산	4,995,153	10,513,219	9,738,015

ㆍ기타비유동자산	-	-	2,491,464

자산총계	82,072,300	107,305,761	123,239,221

[유동부채]	54,711,374	49,586,728	53,700,544

[비유동부채]	15,462,292	8,205,678	1,186,892

부채총계	70,173,666	57,792,406	54,887,436

[지배기업소유지분]	11,898,634	49,513,356	68,351,785

자본금	26,147,773	21,870,092	21,366,345

자본잉여금	39,813,023	32,253,085	31,057,943

기타자본잉여금	-	-	188,057

기타포괄손익누계액	6,379,985	6,605,235	4,718,197

이익잉여금	(60,442,147)	(11,215,056)	11,021,243

[비지배지분]	-	-	-

자본총계	11,898,634	49,513,356	68,351,785

부채와 자본총계	82,072,300	107,305,761	123,239,221

종속ㆍ관계ㆍ공동기업
투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

-	2018년 04월 01일~ 2019년 03월 31일	2017년 04월 01일~ 2018년 03월 31일	2016년 04월 01일~ 2017년 03월 31일

(2) 요약포괄손익계산서(단위 : 천원)

구 분	제 31기	제 30기	제 29기

2018.04.01~ 2019.03.31	2017.04.01~ 2018.03.31	2016.04.01~ 2017.03.31

매출액	29,506,760	75.293.446	72,073,712

매출원가	33,087,732	66.550.125	58,892,965

매출총이익	(3,580,972)	8.743.321	13,180,747

영업이익(손실)	(21,332,441)	(5.474.690)	2,022,619

당기순이익(손실)	(48,704,368)	(22,236,299)	1,096,280

기타포괄이익(손실)	(225,250)	1,887,038	2,194,879

총포괄이익(손실)	(48,929,618)	(20,349,261)	3,291,159

기본주당이익(원)	(1,052)	(509)	27

2. 개별재무정보 이용상의 유의점- 상세내용은 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

(주12-2) 정정 후1. 요약재무정보

※ 제 31기, 제 30기, 제 29기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았으며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)작성기준에 따라 작성되었습니다. 제 31기 재무제표는 외부감사인의 감사의견거절을 받았으나, 재감사 수행을 통해 적정의견을 수렴함에 따라 재작성 하였습니다.

1. 요약재무정보(K-IFRS 적용)

가. 요약재무상태표(단위 : 원)

구 분	제 31 기	제 30 기	제 29 기

2019년 03월 31일	2018년 03월 31일	2017년 03월 31일

[유동자산]	5,389,333,959	45,881,792,287	54,464,239,676

현금및현금성자산	5,704,510	3,715,056,661	2,998,787,264

정부보조금	-	(80,490,194)	-

단기금융상품	-	-	-

매출채권 및 기타유동채권	1,962,531,706	39,714,662,544	48,252,996,759

재고자산	3,249,409,417	765,856,194	469,568,683

기타유동자산	123,381,206	1,726,692,232	2,682,066,340

당기법인세자산	48,307,120	40,014,850	60,820,630

[비유동자산]	13,311,662,510	60,880,764,478	68,774,981,808

장기금융상품	203,693,904	575,000,000	93,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	9,719,136,255	7,286,947,834	12,998,060,696

비유동만기보유금융자산	-	-	3,754,815,113

비유동매도가능금융자산	-	-	4,683,002,557

기타금융자산	3,354,735,465	3,144,102,937	-

유형자산	-	20,404,847,911	18,929,930,142

사용권자산	-	-	-

투자부동산	34,096,886	14,174,713,080	12,884,473,080

무형자산	-	10,513,219,398	9,738,015,544

기타비유동자산	-	-	2,491,464,270

이연법인세자산	-	4,781,933,318	2,491,464,270

자산총계	18,700,996,469	106,762,556,765	123,239,221,484

[유동부채]	118,228,753,734	51,896,924,661	53,700,543,768

[비유동부채]	-	6,253,300,640	1,186,892,030

부채총계	118,228,753,734	58,150,225,301	54,887,435,798

[자본금]	26,147,773,500	21,870,092,000	21,366,345,500

[자본잉여금]	36,892,786,186	32,732,977,785	31,246,000,335

[기타포괄손익누계액]	-	6,605,235,000	4,718,196,751

[이익잉여금(결손금)]	(162,568,316,951)	(12,595,973,321)	11,021,243,100

자본총계	(99,527,757,265)	48,612,331,464	68,351,785,686

종속ㆍ관계ㆍ공동기업
투자주식의 평가방법	-	-	-

구 분	(2018.04.01.~2019.03.31.)	(2017.04.01.~2018.03.31.)	(2016.04.01.~2017.03.31.)

매출액	31,266,241,818	75,293,446,519	72,073,712,493

매출원가	32,292,973,165	67,465,293,349	58,892,965,973

매출총이익	(1,026,731,347)	7,828,153,170	58,892,965,973

영업이익(손실)	(22,155,087,305)	(6,389,858,249)	2,022,619,024

당기순이익(손실)	(116,387,167,708)	(22,339,961,889)	1,096,279,727

기타포괄이익(손실)	(6,605,235,000)	1,887,038,249	2,194,879,400

총포괄이익(손실)	(122,992,402,708)	(20,452,923,640)	3,291,159,127

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,514)	(512)	27

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,514)	(512)	27

2. 개별재무정보 이용상의 유의점- 상세내용은 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

(주13-1) 정정 전2. 연결재무제표

- 당사는 보고기간 종료일 현재, 연결재무제표 작성대상여부를 결정할 수 없다는 외부감사인의 의견 (연결감사보고서 참조) (주13-2) 정정 후

2. 연결재무제표

- 당사는 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 해당하지 않습니다.

(주14-1) 정정 전3. 연결재무제표 주석

- 당사는 보고기간 종료일 현재, 연결재무제표 작성대상여부를 결정할 수 없다는 외부감사인의 의견 (연결감사보고서 참조)

(주14-2) 정정 후3. 연결재무제표 주석

- 당사는 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 해당하지 않습니다. (주15)

3. 재무제표

- 재감사보고서 수령에 따라 재무제표에 전체에 대해서 수정 반영하였습니다. (주16)

4. 재무제표 주석

- 재감사보고서 수령에 따라 재무제표에 전체에 대해서 수정 반영하였습니다. (주17-1) 정정 전

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용상의 유의점(개별재무제표 기준)1) 연결대상회사의 변동내용(1) 당기 중 연결재무제표(K-IFRS)의 연결에 포함된 회사- 당기에 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에추가된 회사명	전기대비 연결에제외된 회사명

제31기	-	-	-

제30기	-	-	-

제29기	-	-	-

- 해당사항 없음2) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준상세내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 '5. 재무제표 주석' 사항을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 31기	매출채권 및기타채권	69,030,487	16,035,798	23.23%

장기매출채권 및 기타채권	23,878,652	19,364,553	81.10%

합 계	92,909,139	35,400,351	38.10%

제 30기	매출채권 및기타채권	44,434,873	3,749,339	8.44%

장기매출채권 및 기타채권	20,741,422	13,454,474	64.87%

합 계	65,176,295	17,203,813	26.40%

제 29기	매출채권 및기타채권	51,134,150	2,881,153	5.63%

장기매출채권 및 기타채권	16,758,516	3,760,455	22.44%

합 계	67,892,666	6,641,608	9.78%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제 31기	제 30기	제 29기	비고

1. 기초 대손충당금 잔액합계	17,203,813	6,641,608	14,260,265	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,227,975	39,000	11,578,793	-

① 대손처리액(상각채권액)	1,227,975	39,000	11,578,793	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	19,424,513	10,601,205	3,960,136	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	35,400,351	17,203,813	6,641,608	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침* 대손충당금 설정방침 및 설정방법개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제31(당)기말	제30(전)기말

만기미도래	31,087,630	41,384,752

60일 이하	18,150	24,292

60일 초과 90일 이하	524,986	52,041

90일 초과 120일 이하	1,370,100	330,075

120일 초과	1,304,314	3,581,270

합 계	34,305,180	45,372,430

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 31기	제 30기	제 29기	비고

비츠로시스	원재료(*)	99,945	77,013	89,837	-

재공품(*)	8,367,569	-	-	-

제 품	753,385	688,843	379,732	-

상 품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

합 계	9,220,899	765,856	469,569	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.24%	0.71%	0.38%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고자산＋기말재고자산)÷2}]	7	108	134	-

주1) 상기 원재료 및 재공품 평가금액은 평가충당금 반영하여 산정하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 평가방법재고자산의 수량은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2) 재고자산 실사일- 기준일자 : 2019년 04월 23일3) 감사인의 입회여부- 당사의 동 일자 재고실사시에는 2018년 04월 01일 ~ 2019년 03월 31일 당기재무제표의 외부감사인은 입회하지 않았으며, 내부감사인 자체로 실사하였습니다

4. 진행율 적용 수주계약현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

비츠로시스	스마트인프라사업부문	익산시청	2004년 02월 20일	미정	6,070,905	100	1,279,301	1,279,301	-	-

비츠로시스	스마트인프라사업부문	SH공사	2010년 09월 29일	2018-06-30	5,537,931	100	388,832	-	-	-

비츠로시스	스마트인프라사업부문	비츠로애드컴	2012년 09월 01일	2035-05-08	17,713,498	4.37	89,881	89,881	752,348	752,348

비츠로시스	스마트인프라사업부문	Hitachi Kokusai	2013년 11월 28일	2020-08-31	4,864,730	100	2,196,181	-	-	-

비츠로시스	스마트인프라사업부문	한국수자원공사	2014년 02월 07일	2019-07-03	13,297,770	100	2,279,937	2,279,937	106,624	-

비츠로시스	스마트인프라사업부문	인천광역시 상수도사업본부	2014년 02월 11일	2017-10-10	3,689,066	100	-	-	726,389	-

비츠로시스	스마트인프라사업부문	한국전력공사	2014년 08월 25일	2019-04-12	5,450,308	100	-	-	-	-

비츠로시스	스마트인프라사업부문	한국철도공사서울지역본부	2016년 05월 24일	2018-08-31	4,296,762	100	-	-	-	-

비츠로시스	스마트인프라사업부문	한국철도공사	2016년 12월 22일	2018-12-31	10,694,072	100	-	-	-	-

비츠로시스	스마트인프라사업부문	한국철도공사	2016년 11월 11일	2018-08-31	4,688,975	100	-	-	-	-

비츠로시스	스마트인프라사업부문	공항철도공사	2017년 07월 17일	2019-01-31	9,270,000	100	961,647	-	182,354	-

비츠로시스	스마트인프라사업부문	기타	-	-	75,009,705	-	9,992,377	-	629,912	-

합 계	-	17,188,156	3,649,119	2,397,627	752,348

5. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품① 당사의 경영진은 당기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정명	제31(당)기말	제30(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동자산

현금및현금성자산	37,369	37,369	3,634,566	3,634,566

매출채권및기타채권	52,994,689	52,994,689	40,685,534	40,685,534

비유동자산

장기금융상품	103,859	103,859	575,000	575,000

장기매출채권및기타채권	4,514,099	4,514,099	7,286,948	7,286,948

비유동매도가능증권	6.379,596	6,379,596	3,144,103	3,144,103

금융자산합계	64,029,612	64,029,612	55,326,151	55,326,151

유동부채

매입채무및기타채무	25,070,414	25,070,414	16,804,481	16,804,481

단기차입금	22,860,955	22,860,955	27,856,220	27,856,220

유동성장기차입금	477,966	477,966	854,237	854,237

전환사채	290,998	290,998

파생상품부채(유동)	57,569	57,569

사채	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

비유동부채

장기매입채무및기타채무	556,000	556,000	320,000	320,000

장기차입금	632,203	632,203	774,576	774,576

전환사채	12,776,560	12,776,560	3,297,826	3,297,826

파생상품부채(비유동)	2,291,580	2,291,580

기타비유동부채	1,497,529	1,497,529	1,521,695	1,521,695

금융부채합계	64,871,627	64,871,627	55,069,182	55,069,182

순금융자산(부채)	(842,015)	(842,015)	256,969	256,969

② 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제31(당)기말

매도가능금융자산(*1)	-	-	6,379,596	6,379,596

제30(전)기말

매도가능금융자산	-	-	-	-

(*1) 당사가 보유한 당기손익인식 공정가치 측정 금융자산 중 대부분은 조합에 대한 출자금으로써 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. 당기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 유형자산- 당 3분기말 이후 매각된 토지 및 건물을 매각예정비유동자산으로 대체하였으며, 일부 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체되었습니다( 주석 13, 14참조) .

6. 채무증권 발행실적 가. 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)비츠로시스	회사채	사모	2005년 11월 23일	4,154	3%	-	2008년 12월 02일	상환	대우증권주식회사

(주)비츠로시스	회사채	사모	2010년 09월 16일	10,000	5%	-	2013년 09월 17일	상환	우리투자증권

(주)비츠로시스	회사채	사모	2016년 01월 19일	6,000	1.5%	-	2019년 01월 19일	상환	LIG투자증권

(주)비츠로시스	회사채	사모	2017년 11월 09일	5,000	1.5%	-	2020년 11월 09일	상환	신한금융투자

(주)비츠로시스	회사채	사모	2017년 11월 27일	1,000	4.21%	-	2020년 11월 27일	-	IBK투자증권

(주)비츠로시스	회사채	사모	2018년 09월 17일	2,000	4%	-	2021년 09월 17일	-	-

(주)비츠로시스	회사채	사모	2018년 09월 21일	7,000	4%	-	2021년 09월 21일	-	-

(주)비츠로시스	회사채	사모	2019년 10월 30일	6,000	1%	-	2021년 10월 30일	-	-

합 계	-	-	-	41,154	-

나. 사채관리예약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

- 해당사항 없음다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 라. 전자단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

(기준일 : XXXX년 XX월 XX일 ) (단위 : )

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모

사모

합계

- 해당사항 없음 마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	1,000	15,000	-	-	-	-	16,000

합계	-	1,000	15,000	-	-	-	-	16,000

바. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(주17-2) 정정 후

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용상의 유의점(개별재무제표 기준)1) 연결대상회사의 변동내용(1) 당기 중 연결재무제표(K-IFRS)의 연결에 포함된 회사- 당기에 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에추가된 회사명	전기대비 연결에제외된 회사명

제31기	-	-	-

제30기	-	-	-

제29기	-	-	-

- 해당사항 없음2) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준상세내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 '5. 재무제표 주석' 사항을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황 - 본 사업보고서의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 5. 재무제표 주석 내용을 참조하시기 바랍니다.

다 . 재 고자산 현황 등 - 본 사업보고서의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 5. 재무제표 주석 내용을 참조하시기 바랍니다. (1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제31기	제30기	제29기	비 고

스마트인프라	원재료	14,504	77,014	89,837	-

재공품	3,057,208	0	0	-

제품	177,697	688,843	379,732	-

상품	0	0	0	-

미착품	0	0	0

합계	3,249,409	765,857	469,569

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.38%	0.72%	0.38%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.5	0.6	0.5	-

(2) 재고자산의 실사내용- 당사는 당기말 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 03월 31일 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.(3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사의 입회여부 등- 재고실사는 내부방침에 따라 매분기별 재고자산 실사를 하고 있으며, 2019년 03월 31일 재고자산 실사시는 외부감사인의 입회하에 진행합니다.(4) 장기체화재고 등의 현황- 해당사항이 없습니다.(5) 기타사항- 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 라. 수 주계약 현황- 당사는 사업수행에 대한 다수의 실적을 보유하고 있으며, 이를 기반으로 공공기관 및 지자체 둥에 입찰 참가하여 사업을 영위하고 있습니다. 이는 당사의 영업기밀에 해당되어 영업에 손실을 초래할 수 있다고 판단이 되므로 간략하게 기재하였습니다. 마. 공정가치평가 내역

- 본 사업보고서의 "Ⅲ. 재무에 관항 사항의 주석 내용 중 2.1 재무제표 작성기준"을 참조하시기 바랍니다.

4. 진행율 적용 수주계약현황5. 공정가치평가 내역

- 본 사업보고서의 "Ⅲ. 재무에 관항 사항의 주석 내용 중 2.1 재무제표 작성기준"을 참조하시기 바랍니다.

6. 채무증권 발행실적 가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 사채관리예약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

- 해당사항 없음다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 라. 전자단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	15,000	1,000	-	-	-	-	-	16,000

합계	15,000	1,000	-	-	-	-	-	16,000

바. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음(주18-1) 정정 전

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 이사의 경영진단 및 분석의견서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사는 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였습니다.

또한 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 자동제어 시스템 전문 제조업체로서 분산제어시스템, SCADA시스템, 유ㆍ무선 TM/TC, ITS시스템 등을 개발하여 정부/공공기관, 대형건설사, 지방자치단체에 납품 하고 있습니다. 당사의 당기 영업실적은 매출액 29,506,760천원이고, 영업이익은 -21,332,440천원입니다. 지난 30기와 대비하여 매출액은 45,786,686천원 감소하였고, 영업이익은 15,857,750천원 감소하였습니다.

제 31기 사업연도는 어려운 환경 속에서 주주여러분의 이익환원을 위해 노력하였으나, 경쟁심화로 인한 원가상승 및 입찰지연으로 인한 수주부진과 계열사 채권에 대한 대손인식, 개발비의 비용 처리, 계열사 대여금, 보유주식 등 추가대손 반영으로 인해 영업 손실이 발생하였습니다. 2019년 04월 12일 당사는 경영정상화를 위한 극단의 조치로 회생절차를 신청하였고, 해당연도 04월 29일 서울회생법원으로부터 회생절차개시결정을 받았습니다. 현재 회생절차인가를 위하여 임직원은 고군분투하고 있습니다.

당사 임직원 모두 영업 손실로 인해 주주여러분께 심려를 끼친 점 송구의 말씀 드리며, 지속적인 연구개발과 시장 확대를 통해 주주여러분께 이익환원을 실현하고, 사회에 공헌하는 기업이 될 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다.

주된 영업실적 감소 요인은 아래 3. 재무상태 및 영업실적을 참고 하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 천원, %)

구 분	제 31기	제 30기	증감

2019년 03월 31일	2018년 03월 31일

[유동자산]	63,316,149	46,852,663	16,463,486

[비유동자산]	18,756,151	60,453,098	(41,696,947)

자산총계	82,072,300	107,305,761	(25,233,461)

[유동부채]	54,711,374	49,586,728	5,124,645

[비유동부채]	15,462,292	8,205,678	7,256,615

부채총계	70,173,666	57,792,406	12,381,260

자본총계	11,898,634	49,513,356	(37,614,721)

부채와 자본총계	82,072,300	107,305,761	(25,233,461)

유동비율	115.73	94.49	-

부채비율	589.76	116.72	-

당사의 자산은 대여금, 장기매출채권 및 기타채권등의 대손충당금으로 인해 전년대비 25,233,461천원 감소한 82,072,300천원입니다. 또한 매입채무 및 기타채무 등의 유동부채는 5,124,645천원 증가하였고, 비유동부채인 장기차입금 및 전환사채 등이 7,256,615천원 증가함에 따라 기말부채 총액은 70,173,666천원으로 전기대비 12,381,260천원 증가하였습니다. 유동비율은 전년도 94.49%에서 115.73%로 증가하였고, 부채비율은 전년도 116.72%에서 589.76%로 증가하였습니다.

나. 영업실적

당사의 당기 매출액은 전기 대비 45,786,686천원 감소한 29,506,760천원을 기록하였습 니다. 매출총이익은 정부의 ITS 및 SOC사업 축소로 인하여 관련 프로젝트들의 입찰 취소 및 연기 등으로 발주가 감소하였고, 부가가치가 상대적으로 낮은 국내 프로젝트의 수주로 인하여 매출총이익은 전기대비 12,324,293천원 감소하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 31기	제 30기	증감액

2018.04.01~2019.03.31	2017.04.01~2018.03.31

매출액	29,506,760	75,293,447	(45,786,686)

매출총이익	(3,580,972)	8,743,321	(12,324,293)

영업이익(손실)	(21,332,441)	(5,474,690)	(15,857,751)

당기순이익(손실)	(48,704,368)	(22,236,300)	(26,468,069)

총포괄이익(손실)	(48,929,618)	(20,349,261)	(28,580,357)

4. 유동성 및 자금조달 현가. 유동성 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.당사의 현금및현금성자산은 37,369천원으로 작년대비 3,579,184천원 감소하였습니다. 영업활동으로 인한 현금흐름은 매출채권의 대손설정으로 인한 적자가 지속되었으며, 투자활동으로 인한 현금흐름은 개발비로 인하여 284,460천원 감소하였습니다. 또한 재무활동으로 인한 현금흐름은 전환사채의 발행과 차입금의 증가를 통하여 4,145,391천원이 증가하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 31(당)기	제 30(당)기

영업활동으로 인한 현금흐름	(12,553,494)	(3,902,704)

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,465,029)	(5,749,489)

재무활동으로 인한 현금흐름	14,439,339	10,293,948

현금및현금성자산의 순증가	(3,579,184)	641,755

외화표시현금의 환율변동	5	(718)

환율차이변동	-	-

연결범위의 변동	-	-

기초의 현금	3,715,057	3,073,320

기말의 현금	135,878	3,715,057

나. 차입금 현황

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제31(당)기말	제30(전)기말

단기차입금	22,860,955	27,856,220

유동성장기차입금	477,966	854,237

장기차입금	632,203	774,576

합 계	23,971,124	29,485,033

(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	차입금종류	차입처	당기말이자율	제31(당)기말	제30(전)기말

단기차입금	기업구매자금대출	신한은행	3.46~11.56%	2,828,871	4,788,119

중소기업은행	4,000,000	3,991,993

한국외환은행	-	3,000,000

농협은행	5,092,650	6,000,000

우리은행	812,821	1,500,000

마이너스대출	한국산업은행	1,337,205	986,108

대구은행	997,902	890,000

일반자금대출	중소기업은행	1,270,051	1,700,000

우리은행	1,099,919	1,500,000

대구은행	1,000,000	1,000,000

부산은행	1,247,807	1,600,000

엔텍월드	300,000	900,000

(주)연정	1,100,000	-

제나드시스템	470,000	-

비츠로씨앤씨	443,729	-

비츠로미디어	130,000	-

영인이엔씨	30,000	-

에프에프파이낸스	700,000	-

합 계	22,860,955	27,856,220

장기차입금	운전자금대출	광주은행	7.14%	774,576	1,628,813

합 계	774,576	1,628,813

차감: 유동성대체	(142,373)	(854,237)

차 감 후 잔 액	632,203	774,576

(3) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원)

연 도	금 액

2019.04.01 ~ 2020.03.31	142,373

2020.04.01 ~ 2021.03.31	142,373

2021.04.01 ~ 2022.03.31	142,373

2022.04.01 ~ 2023.03.31	347,457

합 계	774,576

5. 부외거래 부외거래는 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 주석 "40.우발부채와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 주석 "3.유의적인 회계정책"을 참고하시기 바랍니다. (주18-2) 정정 후

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 이사의 경영진단 및 분석의견서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사는 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2019년 04월 12일 회생절차개시를 신청하여 2019년 04월 29일 서울회생법원으로부터 회생절차 개시결정을 받았습니다. 그 후 2020년 04월 29일 회생계획안 인가 결정을 받았으며, 2020년 09월 24일 회생절차 종결신청하여, 2020년 10월 08일 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 당사는 사업부문별로 주력사업의 경쟁력 강화 및 서비스 차별화를 통해 시장 지배력을 더욱 강화하고 체질 개선을 통하여 매출 증대 및 수익성 개선을 위해 최선을 다할 것입니다.

3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원, %)

구 분	제 31기	제 30기	증감

2019년 03월 31일	2018년 03월 31일

[유동자산]	5,389	45,882	-40,492

[비유동자산]	13,312	60,881	-47,569

자산총계	18,701	106,763	-88,062

[유동부채]	118,229	51,897	66,332

[비유동부채]	0	6,253	-6,253

부채총계	118,229	58,150	60,079

자본총계	-99,528	48,612	-148,140

부채와 자본총계	18,701	106,763	-88,062

유동비율	4.55	88.40	-

부채비율	-118.78	119.62	-

나. 영업실적 (단위 : 백만원)

구 분	제 31기	제 30기	증감액

2018.04.01~2019.03.31	2017.04.01~2018.03.31

매출액	31,266	75,293	-44,027

매출총이익	-22,155	-6,390	-15,765

영업이익(손실)	-116,387	-22,340	-94,047

당기순이익(손실)	-6,605	1,887	-8,492

총포괄이익(손실)	-122,992	-20,453	-102,539

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항

(단위 : 백만원)

구 분	제 32 (당)기	제 31 (전)기	증감

현금및현금성자산	6	3,715	-3,709

단기금융상품	0	0	0

매출채권 및 기타유동채권	1,963	39,715	-37,752

재고자산	3,249	766	2,484

기타유동자산	123	1,727	-1,603

당기법인세자산	48	40	8

합 계	5,389	45,962	-40,573

나. 자금의 조달 - 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제31(당)기말	제30(전)기말

단기차입금	31,116,809	27,856,220

유동성장기차입금	1,110,169	854,237

장기차입금	-	774,576

합 계	32,226,978	29,485,033

- 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	차입금종류	차입처	당기말이자율	제31(당)기말	제30(전)기말

단기차입금	기업구매자금대출	신한은행	3.46~11.56%	2,827,388	4,788,119

중소기업은행	4,000,000	3,991,993

한국외환은행	-	3,000,000

농협은행	5,092,650	6,000,000

우리은행	812,821	1,500,000

마이너스대출	한국산업은행	1,337,205	986,108

대구은행	1,000,000	890,000

일반자금대출	중소기업은행	1,270,051	1,700,000

우리은행	1,099,919	1,500,000

대구은행	1,000,000	1,000,000

부산은행	1,246,775	1,600,000

엔텍월드	300,000	900,000

(주)연정	9,100,000	-

제나드시스템	470,000	-

비츠로씨앤씨	700,000	-

비츠로미디어	130,000	-

영인이엔씨	30,000	-

에스에프파이낸스	700,000	-

합 계	31,116,809	27,856,220

장기차입금	운전자금대출	광주은행	7.14%	1,110,169	1,628,813

합 계	1,110,169	1,628,813

차감: 유동성대체	(1,110,169)	(854,237)

차 감 후 잔 액	-	774,576

- 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2019.04.01 ~ 2020.03.31	1,110,169

5. 부외거래- 부외거래는 사업보고서의 첨부서류인 감사보고서의 주석 "36. 우발부채와 약정사항"부터 "39. 보고기간 후 사건"을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 사업보고서의 첨부서류인 감사보고서의 주석 "2. 중요한 회계정책"부터 "2.3 유의적인 회계정책"을 참조하시기 바랍니다.

(주19-1) 정정 전

1. 감사인에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제31기(당기)	한울회계법인	의견 거절	계속기업가정의 불확실성	-

제30기(전기)	한울회계법인	적정	계속기업가정의 불확실성	-

제29기(전전기)	한울회계법인	적정	-	-

2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 내부회계관리자는 제 31기 내부회계관리제도를 운영하였습니다. 운영결과 재무적인중요성의 관점에서 취약점이 발견되지 않았습니다.외부감사인은 제 31기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 검토결과 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단되는 중대한 미비사항이 발견되지 않았다고 의견 표명하였습니다. 가. 내부통제 구조의 평가 제 31기에는 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우는 없습니다. (주19-2) 정정 후

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제31기(당기)	한울회계법인	적정	계속기업가정의 불확실성	-

제30기(전기)	한울회계법인	적정	계속기업가정의 불확실성	-

제29기(전전기)	한울회계법인	적정	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	-	-	-	-

(주20-1) 정정 전

- 서식개정 미삽입 (주20-2) 정정 후 라. 이사의 수 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황

선임	해임	중도퇴임

3	1	3	-	3

- 2018년도 임시주주총회 결과 사내이사 2인 및 사외이사 1인 선임 (주21-1) 정정 전

(3) 소액주주현황

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	보유주식	비 고

주주수	비율	주식수	비율

소액주주	17,646	99.99	46,929,728	89.74	-

- 주주수 : 2019년 03월 31일 기준

(주21-2) 정정 후(3) 소액주주현황

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	17,646	17,648	99.99	46,929,728	52,295,547	89.73	-

- 주주수 : 2019년 03월 31일 기준 (주22-1) 정정 전

1. 계열회사에 소속된 회사

분류	회사명	출자관계	영위업종	비고

기타특수관계인	(주)비츠로테크	특수관계인	제조업	코스닥 등록

(주)비츠로셀	특수관계인	축전지업	코스닥 등록

(주)비츠로밀텍	특수관계인	유선통신업	비상장, 비등록

(주)비츠로씨앤씨	특수관계인	제조업	비상장, 비등록

(주)비츠로머티리얼	특수관계인	서지억제기업	비상장, 비등록

(주)비츠로미디어(*1)	특수관계인	광고서비스업	비상장, 비등록

(주)비츠로애드컴(*2)	특수관계인	제조 및 광고업	비상장, 비등록

㈜비츠로넥스텍	특수관계인	항공기부품제조	비상장, 비등록

㈜비츠로이엠	특수관계인	전력기기	비상장, 비등록

(*1) 비츠로미디어의 상기지분율은 무의결권 상환우선주(63%)비율임.(*2) 관계회사인 (주)휴메트로릭스는 2017년 12월 12일자로 (주)비츠로애드컴으로 회사명을 변경하였습니다.

(주22-2) 정정 후 1. 계열회사에 소속된 회사

분류	회사명	영위업종	비고

기타특수관계인	(주)비츠로씨앤씨	제조업	-

(주)비츠로테크	제조업	-

(주)비츠로셀	제조업	-

(주)비츠로밀텍	제조업	-

(주)비츠로미디어	제조업	-

(주)비츠로애드컴	제조 및 광고업	-

(주)비츠로넥스텍	항공기부품제조	-

(주)비츠로이엠	전력기기	-

(주)연정	부동산임대업	-

(주)비츠로지에이치	제조업	-

(주)마인드크립션	제조업	-

IPT	제조업	-

Vitzrocell USA, Inc.	제조업	-

개인(대표이사 등)	-	-

(주23-1) 정정 전

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	부동산임대	기타거래

기타의특수관계자	(주)비츠로셀	145,000	-	-	-

(주)비츠로씨앤씨	676,245	2,718,477	104,564	40,416

(주)비츠로미디어	-	-	36,285	11,945

(주)비츠로애드컴	-	39,672	5,250	-

합 계	821,245	4,601,837	146,099	52,361

(2) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금 거래

대여	회수	차입	상환

기타의특수관계자	(주)비츠로애드컴	243,614

(주)비츠로씨앤씨	400,000	400,000	1,250,000	806,272

(주)비츠로미디어(*1)	29,700,000	97,500	160,000	30,000

개 인	13,700,000	13,700,000

합 계	30,343,614	497,500	15,110,000	14,536,272

(*1)당기중 현재 특수관계자인 (주)비츠로미디어의 채무변제를 위하여 29,700백만원을 대여하였으며, 당기말 현재 해당 대여금 잔액은 29,602,500천원입니다.

(3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	차입금	보증금

기타의특수관계자	(주)비츠로씨앤씨	848,433	488,187	-	443,728	50,000

(주)비츠로미디어	44,093	20,667,419	-	130,000	-

(주)비츠로애드컴(*1)	2,275,125	-	19,395	-	-

합 계	3,167,651	21,155,606	19,395	573,728	50,000

(*1) 당기말 현재 (주)비츠로애드컴에 대한 장기매출채권 2,275,125천원은 회수 유보액입니다.

(4) 당기말 현재 특수관계자 채권에 대해 설정된 대손충당금 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정과목	장부금액(총액)	대손충당금	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액(순액)

기타의특수관계자	(주)비츠로씨앤씨	매출채권	879,186	(879,186)	0

미수금	44,458	44,458

선급금	1,571,840	(1,128,112)	443,728

(주)비츠로미디어	매출채권	58,823	58,823

단기대여금 (*)	29,602,500	(8,946,500)	20,656,000

만기보유금융자산	4,000,000	(4,000,000)	0

상환우선주	2,471,746	(2,471,746)	0

미수금	11,419	11,419

미수수익	12,117	(12,117)	0

(주)비츠로애드컴	장ㆍ단기매출채권	6,552,272	(3,208,031)	(1,069,116)	2,275,125

장기대여금	7,973,848	(7,973,848)	0

장기미수수익	1,271,876	(1,271,876)	0

미수금	526,409	(526,409)	0

합 계	54,976,494	(23,066,893)	(1,069,116)	(7,350,932)	23,489,554

(*)당사는 (주)연정에게 333억원에 유형자산을 양도( 2018년 10월) 하여 비츠로미디어에 297억원을 대여하였습니다. 그 이유는 (주)비츠로미디어가 2015년 04월 22일 발행한 사채 및 전환사채(300억원)에 대해 당사가 담보제공하였기 ?문입니다. (주)비츠로미디어는 상기 사채와 전환사채를 투자자에게 전액상환하였습니다.

나. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역(기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 천원)

성명(법인명)	관계	계정과목	변 동 내 역	비고

기초	증가	감소	당기말

(주)비츠로애드컴	관계회사	장기대여금	771,881	300,000	1,071,881	-	-

합 계	-	771,881	300,000	1,071,881	-	-

다. 담보제공내역(단위 : 천원)

회사명	특수관계자성격	보증처	보증금액	보증기간	보증내용

(주)비츠로씨앤씨(*)	기타의특수관계자	우리은행	960,000	2018.07.23~2019.07.23	운영자금 한도대출

중소기업은행	600,000	2018.05.30~2019.05.30	일반자금대출

중소기업은행	600,000	2018.05.30~2019.05.30	운영자금 한도대출

중소기업은행	324,000	2018.09.21~2019.03.21	운영자금 한도대출

중소기업은행	1,080,000	2018.09.21~2019.03.21	운영자금 한도대출

중소기업은행	1,200,000	2018.04.29~2019.04.29	구매자금대출

중소기업은행	1,200,000	2018.04.29~2019.04.29	구매자금대출

신한은행	1,140,000	2018.12.08~2019.03.08	구매자금대출

농협은행	1,080,000	2018.10.01~2019.04.01	구매자금대출

농협은행	1,080,000	2018.09.23~2019.09.23	일반자금대출

농협은행	1,200,000	2017.08.31~2019.08.31	일반자금대출

우리은행	960,000	2018.10.24~2019.04.24	구매자금대출

우리은행	960,000	2018.10.24~2019.04.24	일반자금대출

합 계	12,384,000

당 사가 지급보증을 제공한 (주)비츠로씨앤씨 는 2019년 03월 12일 서울회생법원에 회생절차를 신청였습니다. 이로 인한 지급보증이 당사에 미치는 효과는 합리적으로 추정 할 수 없습니다, 또한 당사는 (주)비츠로미디어 및 (주)비츠로애드컴과 서울보증보험간 이행계약보증 및 이행지급보증에 대하여 4,359,996천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

당사는 부산 1ㆍ2호선 PSD 설치 및 광고운영 사업과 관련하여 시행사인 (주)비츠로애드컴의 프로젝트 금융과 관련된 제반 채무의 이행이 완료되는 날까지 운영출자자로서의 자금보충의무가 있습니다. 당사는 ㈜비츠로미디어가 발행한 사채 23,630,000천원 및 전환사채 5,370,000천원과 관련하여 매각예정비유동자산 33,000,000천원과 ㈜비츠로미디어의 우선주 676,000주(장부금액: -천원)를 투자자에게 담보(채권최고액 39,000,000천원)로 제공하였습니다. 당기 중 당사는 ㈜비츠로미디어에 29,700,000천원을 대여하였으며, ㈜비츠로미디어는 상기 사채와 전환사채를 투자자에게 전액상환하였고 이에 따라 당사는 당기말 현재 매각예정비유동자산 및 (주)비츠로미디어의 우선주 담보액은 없습니다.

(주23-2) 정정 후

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	부동산임대	유형자산처분	기타수익	이자비용	대손상각비등	충당부채전입액	기타비용

기타의특수관계자	(주)비츠로셀	145,000	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)비츠로씨앤씨	676,245	2,718,477	104,564	-	4,921	10,948	2,678,460	9,040,672	-

(주)비츠로미디어	-	-	36,284	-	866,494	2,011	23,199,196	-	-

(주)비츠로애드컴	-	-	5,250	-	368,518	-	6,393,273	26,467,678	-

(주)연정	-	-	-	25,280,000	-	59,539	-	-	1,038,358

(주)마인드크립션	-	-	50,490	-	1,304	794	7,394	-	-

합 계	821,245	2,718,477	196,588	25,280,000	1,241,237	73,292	32,278,323	35,508,350	1,038,358

(2) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금 거래

대여	회수	차입	상환	기타

기타의특수관계자	(주)비츠로애드컴	543,615	-	-	-	-

(주)비츠로씨앤씨	1,495,000	(1,095,000)	1,480,000	(230,000)	(150,000)

(주)비츠로미디어(*)	30,195,000	(592,500)	160,000	(30,000)	-

(주)연정	-	-	1,000,000	(1,000,000)	9,100,000

(주)마인드크립션	250,000	-	300,000	(300,000)	200,000

개인	-	-	13,700,000	(3,100,000)	(10,600,000)

합 계	32,483,615	(1,687,500)	16,640,000	(4,660,000)	(1,450,000)

(3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	차입금	보증금	기타채무(*)

기타의특수관계자	(주)비츠로씨앤씨	-	-	700,000	-	9,054,576

(주)비츠로미디어	-	7,323,246	130,000	-	2,011

(주)비츠로애드컴	-	10,000	-	-	26,487,074

(주)비츠로이엠	-	-	-	-	366

(주)연정	-	2,000,000	9,100,000	-	1,824,747

(주)마인드크립션	48,145	51,304	-	200,000	2,684

합 계	48,145	9,384,550	9,930,000	200,000	37,371,458

(4) 당기말 현재 특수관계자 채권에 대해 설정된 대손충당금 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	장부금액(총액)	대손충당금	손상차손누계액	장부금액(순액)

기타의특수관계자	(주)비츠로씨앤씨	매출채권	879,187	(879,187)	-	-

미수금	44,458	(44,458)	-	-

선급금	1,571,840	(1,571,840)	-	-

장기미수수익	4,921	(4,921)	-	-

(주)비츠로미디어	매출채권	58,823	(58,823)	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,000,000	-	(4,000,000)	-

상환우선주	2,471,746	-	(2,471,746)	-

미수금	11,419	(11,419)	-	-

장기대여금 (*1)	29,602,500	(22,279,254)	-	7,323,246

장기미수수익	878,610	(878,610)	-	-

(주)비츠로애드컴	매출채권(*2)	1,650	(1,650)	-	-

장기대여금	8,217,463	(8,207,463)	-	10,000

장기미수수익	1,640,394	(1,640,394)	-	-

미수금	526,409	(526,409)	-	-

(주)마인드크립션	매출채권	55,539	(7,394)	-	48,145

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,000,000	-	(6,000,000)	-

합 계	55,964,959	(36,111,822)	(12,471,746)	7,381,391

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역 및 담보제공내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	보증처	보증금액	보증내용

(주)비츠로씨앤씨(*)	기타의특수관계자	신한은행	1,200,000	기업구매자금대출

중소기업은행	351,000	중소기업자금대출

중소기업은행	1,200,000	중소기업자금대출

중소기업은행	1,200,000	중소기업자금대출

중소기업은행	2,400,000	구매자금대출

우리은행	1,200,000	일반자금대출

우리은행	1,200,000	일반자금대출

우리은행	1,128,000	구매자금대출

농협은행	1,200,000	일반자금대출

농협은행	1,200,000	일반자금대출

농협은행	1,200,000	구매자금대출

자본재공제조합	3,850,000	이행계약보증 등

(주)비츠로애드컴(*)	기타의특수관계자	부산은행	27,000,000	PF대출

서울보증보험	1,588,353	이행계약보증 등

(주)비츠로미디어	기타의특수관계자	서울보증보험	3,214,908	이행계약보증 등

합 계	49,132,261

(주24-1) 정정 전

3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등

당사와 관련된 소송은 아래와 같습니다.

(1) 우리은행 및 매입거래처들은 보고기간 말까지 당사 매출채권 143억원에 대해서 당사에 대한 채권가압류 및 추심명령을 청구하였으며 일부 채권가압류 결정을 법원에서 받았 습니다. (2) 당사는 2015년 해외공사 발주처에서 요구한 공사유보금 환급요청액 USD 12,113,296를 해당연도에 지급하였습니다. 당기말 현재 당사는 상기 해외공사와 관련된분쟁에 대하여 DIFC(두바이중재원)에 중재를 접수하였으며, 이라크 전력청 MOE(Ministry of Energy)와 중재를 진행중에 있습니다. 본 중재의 결과로 인해 발생할 수 있는 우발사항이 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(주24-2) 정정 후 3. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건 등

- 상기사항에 대한 상세내용은 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 37. 우발부채와약정사항 및 38. 소송중인 사건을 참조해 주시기 바랍니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	1	5,500	-

기타(개인)	-	-	-

- 상기사항에 대한 상세내용은 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 37. 우발부채와약정사항 및 38. 소송중인 사건을 참조해 주시기 바랍니다.

다. 채무보증 현황 - 상기사항에 대한 상세내용은 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 37. 우발부채와약정사항 및 38. 소송중인 사건을 참조해 주시기 바랍니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 - 상기사항에 대한 상세내용은 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 37. 우발부채와약정사항 및 38. 소송중인 사건을 참조해 주시기 바랍니다. (주25-1) 정정 전 4. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황- 상기사항에 대한 상세내용은 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 41. 소송중인 사건을 참조해 주시기 바랍니다. 나. 결산일 이후에 발생한 중요사항(1) 당사는 보고기간말 이후인 2019년 04월 12일에 서울회생법원에 회생절차 개시의 신청이 있었으며, 2019년 04월 29일에 서울회생법원으로부터 회생절차 개시의 결정이 있었습니다.(2) 당사는 보고기간말 이후인 2019년 04월 23일에 한국거래소로부터 공시규정에 따라 최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 사유발생으로 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었습니다. 그 후에 2019년 05월 10일에 경영개선계획서를 제출하였고, 2019년 06월 05일에 기업심사위원회가 개최되어 개선기간 12개월을 부여받았습니다.개선기간 종료일(2019년 06월 05일)로부터 7일 이내(영업일 기준) 경영개선계획 이행내역서 및 경영개선계획 이행결과를 제출할 예정입니다. (주25-2) 정정 후 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 상기사항에 대한 상세내용은 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 41. 소송중인 사건을 참조해 주시기 바랍니다. 나. 결산일 이후에 발생한 중요사항(1) 당사는 보고기간말 이후인 2019년 04월 12일에 서울회생법원에 회생절차 개시의 신청이 있었으며, 2019년 04월 29일에 서울회생법원으로부터 회생절차 개시의 결정이 있었습니다. 그 후 2020년 04월 29일 서울회생법원으로부터 회생계획안 인가 결정을 받았으며, 2020년 09월 24일 회생절차 종결 신청하여 2020년 10월 08일 회생절차 종결 결정을 받았습니다.(2) 당사는 보고기간말 이후인 2019년 04월 23일에 한국거래소로부터 공시규정에 따라 최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 사유발생으로 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었습니다. 그 후에 2019년 05월 10일에 경영개선계획서를 제출하였고, 2019년 06월 05일에 기업심사위원회가 개최되어 개선기간 12개월을 부여받았습니다.또한, 2019년 07월 01일 제출된 감사보고서 의견거절 등의 사유로 인하여 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 기업심사위원회는 2019년 07월 23일 심의 ㆍ의결을 통하여 2020년 07월 08일까지 개선기산을 부여 받았습니다. 이후 2020년 08월 18일 기업심사위원회가 개최되어 주권상장폐지 여부를 심의하였으나 심의가 종결되지 아니하였으며, 2020년 11월 02일 이후 기업심사위원회에서 심의를 속개하여 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다. (주26-1) 정정 전

라. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

유상증자	2012년 11월 13일	단기차입금 상환	6,027	단기차입금 상환	6,027	-

유상증자	2014년 10월 13일	단기차입금 상환	13,500	단기차입금상환	13,500	-

(주26-2) 정정 후라. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

(주27-1) 정정 전마. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

제 3회 무기명식 무보증이권부 사모 전환사채	2016년 01월 19일	운영자금 사용 및단기차입금 상환	6,000	운영자금 사용 및단기차입금 상환	6,000	-

제 4회 무기명식 무보증이권부 사모 전환사채	2017년 11월 09일	운영자금 사용 및단기차입금 상환	5,000	운영자금 사용 및단기차입금 상환	5,000	-

제 5회 무기명식 무보증이권부 사모 사채	2017년 11월 27일	운영자금 사용 및단기차입금 상환	1,000	운영자금 사용 및단기차입금 상환	1,000	-

제3자배정증자(소액공모)	2018년 08월 17일	운영자금(운전자금) 사용	995	운영자금(운전자금) 사용	995	-

제 7회 무기명식 무보증이권부 사모 전환사채	2018년 09월 17일	운영자금 사용 및단기차입금 상환	2,000	운영자금 사용 및단기차입금 상환	2,000	-

제 8회 무기명식 무보증이권부 사모 전환사채	2018년 09월 21일	운영자금 사용 및단기차입금 상환	7,000	운영자금 사용 및단기차입금 상환	7,000	-

제 9회 무기명식 무보증이권부 사모 전환사채	2018년 10월 30일	타법인주식및출자증권취득	6,000	타법인주식및출자증권취득	6,000	-

(주27-2) 정정 후마. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

전환사채	4	2017년 11월 09일	운영자금	5,000	운영자금	5,000	-

전환사채	5	2017년 11월 27일	운영자금	1,000	운영자금	1,000	-

전환사채	7	2018년 09월 17일	운영자금	2,000	운영자금	2,000	-

전환사채	8	2018년 09월 21일	운영자금	7,000	운영자금	7,000	-

전환사채	9	2018년 10월 30일	운영자금	6,000	운영자금	6,000	-

제3자배정유상증자(소액공모)	2	2018년 08월 17일	운영자금	999	운영자금	999	-

제3자배정유상증자	3	2019년 02월 08일	운영자금	2,499	운영자금	2,499	-