비츠로시스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 34 (당) 기 2021년 06월 30일 현재
제 33 (전) 기 2020년 06월 30일
주식회사 비츠로시스

1. 일반사항

주식회사 비츠로시 스(이하 " 회사"라 함)는 1989년 11월에 프랑스 CLEMESSY와 기술협력을 맺고 한불자동화 주식회사로 출범하여 1991년 1월에 주식회사 광명제어로, 2000년 7월에 주식회사 비츠로시스로 상호를 변경하였으며, 2001년 12월에 코스닥시장에 등록하였습니다.회사는 자동제어시스템 전문 제조업체로서 분산제어시스템, SCADA 시스템, 유ㆍ무선TM/TC, ITS시스템 등을 개발하여 정부/공공기관, 대형건설사, 지방자치단체 등에 납품하고 있습니다.

한편, 회사의 당분기말 자본금은 12,210,087 천원으로서, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)	비고

㈜브이에이치1	7,000,000주	28.66	최대주주

기 타	17,420,174주	71.34	-

합 계	24,420,174주	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서 한국채택국제회계기준에 따라 작성 된 2021년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용 된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 3월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-	순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 4월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면

제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 3월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3.2 금융자산

1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으 로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기 손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.3.3 금융부채1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등 으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.3.4 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2.3.5 수익인식

1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 분산제어시스템, SCADA 시스템, 유ㆍ무선TM/TC, ITS시스템 관련기기의 판매, 설치 및 유지보수 용역을 제공하고 있으며, 고객과의 계약에 따라 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 회사는 재화의 인도가 완료된 시점에 고객의 검수를 받고 수익을 인식하고 있습니다.

3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사는 고객이 주문한 재화를 제작하여 인도한 이후 설치 및 유지보수 등의 용역을 제공하고 있으며, 고객은 회사가 수행하는 대로 회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라 관련된 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.또한, 회사는 지금까지 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 있는것으로 보아 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.

4) 거래가격의배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융위험관리

(1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.회사의 당 1분기와 전기 현재 순차입금 대 총자본 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전) 기말

단기차입금	-	2,900,000

유동성장기차입금	-	-

전환사채(유동)	934,023	-

사채	-	-

차입금 총계	934,023	2,900,000

차감: 현금및현금성자산	(5,119,705)	(1,379,631)

순차입금	(4,185,682)	1,520,369

자본총계	6,356,802	4,155,566

총자본	2,171,120	5,675,935

총자본순차입금비율(*)	-	26.79%

(*) 당기는 비율이 음수이므로 산정하지 아니합니다.

(2) 금융위험 관리회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

① 환위험 관리회사는 매출거래 등과 관련하여 USD 등 의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당 1분기말과 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 제34(당) 1분기(단위 : SGD, 천원)

계정과목	외화금액	원화상당액

외화자산

보증금	SGD	78,230.21	65,710

나. 제33(전)기(단위 : SGD, 천원)

계정과목	외화금액	원화상당액

외화자산

보증금	SGD	78,230.21	65,789

한편, 당 1분기와 전기 현재 외화에 대한 원화환율이 변동하는 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제34(당) 1분기	제33(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

SGD	6,571	(6,571)	6,579	(6,579)

② 유동성위험 관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다.

당 1분기와 전기 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 제34(당) 1분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	5,269,175	-	5,269,175

리스부채	80,953	250,821	331,774

전환사채	934,023	-	934,023

합 계	6,284,151	250,821	6,534,972

나. 제33(전)기(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	3,784,928	-	3,784,928

단기차입금	2,900,000	-	2,900,000

리스부채	240,129	69,304	309,433

합 계	6,925,057	69,304	6,994,361

③ 신용위험 관리가. 위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 1분기와 전기 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	제34(당) 1분기	제33(전)기

유동자산

현금및현금성자산	5,119,705	1,379,631

단기금융상품	1,571,600	-

매출채권및기타채권	542,289	504,510

비유동자산

장기금융상품	-	1,395,444

장기매출채권및기타채권	6,547,401	7,969,144

기타금융자산	607,008	606,753

합 계	14,388,003	11,855,482

회사는 수협등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 나. 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 당 1분기의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	계

당 1분기

기대 손실률	0.6%	4.8%	-	-	100.0%	-

총 장부금액 - 매출채권	472,165	61,600	-	-	1,824,546	2,358,311

손실충당금	2,705	2,961	-	-	1,824,546	1,830,212

전기

기대 손실률	0.3%	-	-	100.0%	100.0%	-

총 장부금액 - 매출채권	486,619	-	-	160,706	1,664,390	2,311,715

손실충당금	1,642	-	-	160,706	1,664,390	1,826,738

당 1분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석 7에 기재된 바와 같습니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 주석 7에 기재된 바와 같습니다.

④ 이자율위험 관리회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 차입한 단기차입금으로인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. ⑤ 가격위험 관리 회사는 재무상태표상 매도가능증권으로 분류되는 지분증권 및 출자금의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 회사의 지분상품은 당기손익인식 공정가치측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 손익으로 반영되고 있으므로, 지분상품 및 출자금 관련 가격이 10% 상승하거나 하락하는 경 우 , 세 전손익은 60,701천원 (전 기 60,675원)이 증가(감소 ) 합니다.

(3) 공정가치

① 회사의 경영진은 당 1분기의 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

당 1분기와 전기의 현재 범주별 금융상품의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	제34(당) 1분기	제33(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동자산

현금및현금성자산	5,119,705	5,119,705	1,379,631	1,379,631

단기금융상품	1,571,600	1,571,600	-	-

매출채권및기타채권	542,289	542,289	504,510	504,510

비유동자산

장기금융상품	-	-	1,395,444	1,395,444

장기매출채권및기타채권	6,547,401	6,547,401	7,969,144	7,969,144

기타금융자산	607,008	607,008	606,753	606,753

금융자산합계	14,388,003	14,388,003	11,855,482	11,855,482

유동부채

매입채무및기타채무	5,269,175	5,269,175	3,784,928	3,784,928

단기차입금	-	-	2,900,000	2,900,000

전환사채	934,023	934,023	-	-

리스부채	80,953	80,953	240,129	240,129

비유동부채

리스부채	250,821	250,821	69,304	69,304

금융부채합계	6,534,972	6,534,972	6,994,361	6,994,361

순금융자산(부채)	7,853,031	7,853,031	4,861,121	4,861,121

② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

당 1분기와 전기 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제34(당) 1분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	607,008	607,008

제33(전)기

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	606,753	606,753

(*) 회사가 보유한 당기손익인식 공정가치 측정 금융자산 중 대부분은 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. 당 1분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당 1분기와 전기 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

가. 제34(당) 1분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	5,119,705	-	5,119,705

단기금융상품	1,571,600	-	1,571,600

매출채권및기타채권	542,289	-	542,289

비유동자산

장기매출채권및기타채권	6,547,401	-	6,547,401

기타금융자산	-	607,008	607,008

합 계	13,780,995	607,008	14,388,003

나. 제33(전)기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	1,379,631	-	1,379,631

매출채권및기타채권	504,510	-	504,510

비유동자산

장기금융상품	1,395,444	-	1,395,444

장기매출채권및기타채권	7,969,144	-	7,969,144

기타금융자산	-	606,753	606,753

합 계	11,248,729	606,753	11,855,482

2) 금융부채가. 제34(당) 1분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	5,269,175	-	5,269,175

전환사채	934,023	-	934,023

리스부채	-	80,953	80,953

비유동부채

리스부채	-	250,821	250,821

합 계	6,203,198	331,774	6,534,972

나. 제33(전)기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	3,784,928	-	3,784,928

단기차입금	2,900,000	-	2,900,000

리스부채	-	240,129	240,129

비유동부채	-

리스부채	-	69,304	69,304

합 계	6,684,928	309,433	6,994,361

(2) 당 1분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.

가. 제34(당) 1분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

현금및 현금성자산	단기금융상품	매출채권및 기타채권	장기매출채권및기타채권	기타금융자산	장ㆍ단기차입금, 사채	리스부채

이자수익	4,638	-	843	-	-	-	-	5,481

이자비용	-	-	-	-	-	(24,047)	(4,296)	(28,343)

외화환산손익	-	-	-	(79)	-	-	-	(79)

대손상각비	-	-	(3,474)	-	-	-	-	(3,474)

배당금수익	-	-	-	-	4,550	-	-	4,550

합 계	4,638	-	(2,631)	(79)	4,550	(24,047)	(4,296)	(21,865)

나. 제33(전) 1분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

현금및 현금성자산	단기금융상품	매출채권및 기타채권	장기매출채권및기타채권	기타금융자산	장ㆍ단기차입금, 사채	리스부채

이자수익	2,624	2,495	931	494,216	-	-	-	500,266

이자비용	-	-	-	-	-	(9,267)	(7,290)	(16,557)

대손상각비	-	-	17,417	-	-	-	-	17,417

기타의대손상각비	-	-	(494,216)	-	-	-	(494,216)

합 계	2,624	2,495	18,348	-	-	(9,267)	(7,290)	6,910

6. 현금및현금성자산당 1분기와 전기 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전)기

보 통 예 금	5,119,705	1,379,631

7. 매출채권및기타채권(1) 당 1분기와 전기 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전)기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	2,358,311	16,166	2,311,715	16,166

차감: 대손충당금	(1,830,212)	(12,987)	(1,826,738)	(12,987)

차감: 현재가치할인차금	-	(3,179)	-	(3,179)

매출채권(순액)	528,099	-	484,977	-

대여금	-	43,337,828	415,000	42,922,828

차감: 대손충당금	-	(37,373,519)	(415,000)	(36,958,519)

대여금(순액)	-	5,964,309	-	5,964,309

미수금	623,758	-	629,101	-

차감: 대손충당금	(609,568)	-	(609,568)	-

미수금(순액)	14,190	-	19,533	-

미수수익	-	6,400,547	-	6,400,547

차감: 대손충당금	-	(6,400,547)	-	(6,400,547)

미수수익(순액)	-	-	-	-

보증금	-	583,092	-	2,712,155

차감: 대손충당금	-	-	-	(707,320)

보증금(순액)	-	583,092	-	2,004,835

합 계	542,289	6,547,401	504,510	7,969,144

( 2) 당 1분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 34(당) 1분기(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수수익	미수금	대여금	보증금

유동	비유동	유동	비유동	유동	유동	비유동	비유동

기초금액	1,826,738	12,987	-	6,400,547	609,568	415,000	36,958,518	707,320

제각	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손인식	3,474	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	(415,000)	415,000	(707,320)

당기말금액	1,830,212	12,987	-	6,400,547	609,568	-	37,373,518	-

나. 제 33(전)기(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수수익	미수금	대여금	보증금

유동	비유동	유동	비유동	유동	유동	비유동	비유동

기초금액	1,600,765	12,223	29,452	4,448,488	609,568	400,000	35,621,746	100,000

제각	(17,417)	-	-	-	-	-	-	-

손상차손인식	243,390	764	-	1,922,607	-	15,000	1,336,772	607,320

기타	-	-	(29,452)	29,452	-	-	-	-

당기말금액	1,826,738	12,987	-	6,400,547	609,568	415,000	36,958,518	707,320

8. 재고자산(1) 당 1분기와 전기 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	678,758	(652,149)	26,609	682,143	(648,838)	33,305

재 공 품	2,239,210	-	2,239,210	524,782	-	524,782

원 재 료	204,096	(194,583)	9,513	222,118	(215,702)	6,415

합 계	3,122,064	(846,732)	2,275,332	1,429,043	(864,540)	564,502

9. 기 타유동자산

당 1분기와 전기 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 1분기	제33(전)기

선 급 비 용	46,322	18,831

선 급 금	30,101	11,605

합 계	76,423	30,436

10. 기타금융자산

(1) 당 1분기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전)기

기 초 금 액	606,753	2,950,611

증 가 금 액	16,260	403,282

평 가 손 익	255	9,524

감 소 금 액	(16,260)	(2,756,664)

기 말 금 액	607,008	606,753

(2) 당 1분기과 전기 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제34(당) 1분기(단위 : 천원)

회 사 명	주식수(주, 좌)	지분율	취득원가	장부금액

출자금

한국전기공업협동조합	678	-	62,625	67,800

한국전자산업협동조합	30	-	3,000	3,000

한국자동제어반조합	39	-	19,500	19,500

정보통신공제조합(*1)	250	-	46,943	103,367

전기공사공제조합(*1)	300	-	63,858	100,936

전문건설공제조합(*1)	91	-	80,496	85,344

한국계측제어공업협동조합	20	-	2,000	2,000

한국계측시스템공업혐동조합	25	-	2,500	2,500

소방산업공제조합(*1)	334	-	169,004	171,008

한국계량계측기기공업협동조합	20	-	2,000	2,000

한국제2전력량계사업협동조합	350	-	35,000	35,000

엔지니어링공제조합(*1)	20	-	9,438	14,553

한국AMI사업 협동조합(*2)	35	-	3,500	-

케이티비비나펀드(*2)	2	4.70%	21,698	-

소 계	521,562	607,008

비상장주식 등

(주)비츠로미디어(우선주)(*2)

(주)비츠로미디어(투자사채)(*2)	-	-	4,000,000	-

케이피엠오홀딩스(*2)	4,000	7%	20,000	-

JOINUS CO., LTD.(*2)	USD 150,000	5%	169,140	-

에이피씨테크(*2)	667	-	10,005	-

유동화증권	-	-	33,000	-

태희에볼루션(*2)	2,000	-	10,000	-

마인드크립션(*2)	240,000	-	6,000,000	-

남일기업(*2)	209	-	2,090	-

소 계	12,563,975	-

합 계	13,085,537	607,008

(*1) 전기공사공제조합 출자금 300좌, 전문건설공제조합 출자금 91좌, 소방산업공제조합 334좌, 정보통신공제조합 250좌, 엔지니어링공제조합 20좌는 회사의 계약입찰 및 하자보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 해당 금융상품은 당기 이전에 취득가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

나. 제33(전)기(단위 : 천원)

회 사 명	주식수(주, 좌)	지분율	취득원가	장부금액

출자금

한국전기공업협동조합	678	-	62,625	67,800

한국전자산업협동조합	30	-	3,000	3,000

한국자동제어반조합	39	-	19,500	19,500

정보통신공제조합(*1)	250	-	46,943	103,367

전기공사공제조합(*1)	300	-	63,858	100,681

전문건설공제조합(*1)	91	-	80,496	85,344

한국계측제어공업협동조합	20	-	2,000	2,000

한국계측시스템공업혐동조합	25	-	2,500	2,500

소방산업공제조합(*1)	334	-	169,004	171,008

한국계량계측기기공업협동조합	20	-	2,000	2,000

한국제2전력량계사업협동조합	350	-	35,000	35,000

엔지니어링공제조합(*1)	20	-	9,438	14,553

한국AMI사업 협동조합(*2)	35	-	3,500	-

케이티비비나펀드(*2)	2	0.047	21,698	-

소 계	521,562	606,753

비상장주식 등

(주)비츠로미디어(우선주)(*2)

(주)비츠로미디어(투자사채)(*2)	-	-	4,000,000	-

케이피엠오홀딩스(*2)	4,000	7%	20,000	-

JOINUS CO., LTD.(*2)	USD 150,000	5%	169,140	-

에이피씨테크(*2)	667	-	10,005	-

유동화증권	-	-	33,000	-

태희에볼루션(*2)	2,000	-	10,000	-

마인드크립션(*2)	240,000	-	6,000,000	-

남일기업(*2)	209	-	2,090	-

소 계	12,563,975	-

합 계	13,085,537	606,753

(*1) 전기공사공제조합 출자금 300좌, 전문건설공제조합 출자금 91좌, 소방산업공제조합 334좌, 정보통신공제조합 250좌, 엔지니어링공제조합 20좌는 회사의 계약입찰 및 하자보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 해당 금융상품은 전기 이전에 취득가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 유형자산당 1분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제34(당) 1분기(단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

당기초	-	-	-	-	-

취득	55,500	-	-	9,980	65,480

감가상각	(651)	-	-	(437)	(1,088)

당1분기말	54,849	-	-	9,543	64,392

취득원가	417,189	6,433	136,047	77,199	636,868

감가상각누계액	(276,541)	(1,501)	(95,186)	(30,318)	(403,546)

손상차손누계액	(85,799)	(4,932)	(40,861)	(37,338)	(168,930)

나. 제33(전)기(단위 : 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

전기초	-	-	-	-	-

전기말	-	-	-	-	-

취득원가	361,689	6,433	136,047	67,219	571,388

감가상각누계액	(275,890)	(1,501)	(95,186)	(29,881)	(402,458)

손상차손누계액	(85,799)	(4,932)	(40,861)	(37,338)	(168,930)

12. 투자부동산 (1) 당 1분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제34(당) 1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	기말 장부금액

토 지	34,097	34,097

합 계	34,097	34,097

나. 제33(전)기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	기말 장부금액

토 지	34,097	34,097

합 계	34,097	34,097

13. 무형자산

당 1분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제34(당) 1분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	개발비	합계

당기초	-	-	-	-

취득	-	5,302	-	5,302

상각	-	(88)	-	(88)

당1분기말	-	5,214	-	5,214

취득원가	44,106	1,740,618	23,562,123	25,346,847

상각누계액	(43,465)	(1,697,195)	(10,637,607)	(12,378,267)

손상차손누계액	(641)	(38,209)	(8,160,514)	(8,199,364)

정부보조금	-	-	(4,764,002)	(4,764,002)

나. 제33(전)기(단위 : 천원)

구분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	개발비	합계

전기초	-	-	-	-

전기말	-	-	-	-

취득원가	44,106	1,735,316	23,562,123	25,341,545

상각누계액	(43,465)	(1,697,107)	(10,637,607)	(12,378,179)

손상차손누계액	(641)	(38,209)	(8,160,514)	(8,199,364)

정부보조금	-	-	(4,764,002)	(4,764,002)

14. 정부보조금

당 1분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전)기

기초금액	-	124,719

기말금액	-	-

미지급금	-	-

15. 담보제공자산

당 1분기 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	내역

전문건설공제조합	당기손익-공정가치 측정 금융자산	85,344	계약보증, 하자보증 및 이행보증담보

소방산업공제조합	당기손익-공정가치 측정 금융자산	171,008	계약보증, 하자보증 및 이행보증담보

정보통신공제조합	당기손익-공정가치 측정 금융자산	103,367	계약보증, 하자보증 및 이행보증담보

엔지니어링공제조합	당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,553	계약보증, 하자보증 및 이행보증담보

서울보증보험	단기금융상품-정기예금	1,571,600	하나예금담보 선금보증보험

합 계	1,945,872

16. 종속기업투자자산(1) 당 1분기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 1분기

기초금액	50,000

취득	-

기말금액	50,000

(2) 당 1분기와 전기 현재 종속기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	장부금액

제34(당) 1분기	제33(전)기	제34(당) 1분기말	제33(전)기

(주)비츠로자산관리	한국	100	100	50,000	50,000

17. 매입채무및기타채무

당 1분기와 전기 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전)기

유 동	유 동

매 입 채 무	2,519,162	798,136

미 지 급 금	1,662,568	1,757,877

기타지급채무	1,087,445	1,228,915

합 계	5,269,175	3,784,928

18. 차입금

(1) 당 1분기와 전기 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전)기

단기차입금	-	2,900,000

유동성장기차입금	-	-

합 계	-	2,900,000

(2) 당 1분기와과 전기 현재 장ㆍ단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	차입금종류	차입처	당기말이자율	제34(당) 1분기	제33(전)기

단기차입금	일반대출	(주)한창 (*)	-	-	2,000,000

퓨처스아이비 주식회사	10.00%	-	900,000

합 계	-	2,900,000

(*) (주)한창 차입금 20억원중 10억원은 2021년 4월 16일 상환하였으며, 잔액 10억원은 2021년 5월 25일자로 2024년 5월 25일 만기의 무보증사모전환사채 발행하여 상환하였습니다.

19. 충당부채

(1) 당 1분기와 전기 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전)기

하자보수충당부채	124,975	295,044

연차충당부채	84,098	87,052

합 계	209,073	382,096

( 2) 당 1분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전)기

유동부채	유동부채

하자보수충당부채	연차충당부채	하자보수충당부채	연차충당부채

기 초	295,044	87,052	471,461	2,773,216

증 가	-	-	-	-

감 소	(170,069)	(2,954)	(176,417)	-

대 체	-	-	-	(2,773,216)

기 말	124,975	84,098	295,044	-

20. 기타유동부채

당 1분기와 전기 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전)기

기타유동부채

계약부채	3,774,826	842,641

예수금	48,326	53,769

미지급비용	965,273	1,078,314

소 계	4,788,425	1,974,724

21.전환사채

(1) 당 1분기와 전기 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율(%)	보장수익률(%)	제34(당) 1분기	제33(전)기

제10회 무보증사모전환사채	2021.05.25	2024.05.25	3%	5%	1,000,000	-

합 계	1,000,000	-

전환사채(유동)	1,000,000	-

전환사채(비유동)	-	-

(2) 당 1분기와 전기 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

액면가액	1,000,000천원

발행가액	1,000,000천원

액면이자율	연 3.0%

만기보장수익율	연 5.0%

사채발행일	2021.05.25

사채만기일	2024.05.25

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 5월 25일에 권면금액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시 상환함

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 금 2,090원

전환비율	사채권면금액을 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 함

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 전 1개월이 되는날

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 8월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다.

전환가액의 조정	일정 조건 시 전환가액을 조정함

22. 자본금

(1) 당 1분기와 전기 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전)기

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	24,420,174	22,420,174

자본금	12,210,087,000	11,210,087,000

(2) 당 1분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전)기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기 초 금 액	11,210,087	42,983,352	26,147,774	36,814,985

주 식 병 합	-	-	(112,935,064)	-

유 상 증 자	1,000,000	2,000,000	14,421,699	4,338,303

출 자 전 환	-	-	83,575,678	1,830,064

기 말 금 액	12,210,087	44,983,352	11,210,087	42,983,352

23. 자본잉여금

당 1분기와 전기 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전)기

주식발행초과금	44,983,352	42,983,352

전환권대가	69,910	-

기타자본잉여금	8,077,801	8,077,801

감자차익	113,730,630	113,730,630

합계	166,861,693	164,791,783

24. 기타포괄손익누계액

당 1분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다. 25. 결 손금

(1) 당 1분기와 전기 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전)기

법정적립금(*)	448,000	448,000

임의적립금	13,223,167	13,223,167

미처분이익잉여금	(186,386,145)	(185,517,471)

합 계	(172,714,978)	(171,846,304)

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

26. 비용의 성격별 분류 (1) 당 1분기와 전 1분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전) 1분기

재고자산의 변동	(1,710,830)	(26,849)

원재료매입액	2,147,381	-

외주비	335,283	13,500

종업원급여	516,180	461,898

복리후생비	71,125	69,046

감가상각비	1,088	171

지급수수료	385,450	762,060

하자보수비(환입)	(170,069)	13,500

운반비	2,925	2,882

대손상각비(환입)	3,474	-

기타	378,641	664,585

합 계(*)	1,960,648	1,960,793

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제34(당) 1분기	제33(전) 1분기

제조원가	판관비	합계	제조원가	판관비	합계

급 여	216,331	211,996	428,327	150,864	277,676	428,540

퇴직급여	50,988	36,865	87,853	10,219	23,139	33,358

합 계	267,319	248,861	516,180	161,083	300,815	461,898

27 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전) 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	941,762	-

용역의 제공	118,720	699,092

소 계	1,060,483	699,092

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	1,500	-

총 수익	1,061,983	699,092

(2) 회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 가. 제34(당) 1분기

(단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	합계

수익인식 시기:

한시점에 이전	941,762	-	941,762

기간에 걸쳐 이전	-	120,221	120,221

계	941,762	120,221	1,061,983

나. 제33(전) 1분기(단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	합계

수익인식 시기:

한시점에 이전	-	-	-

기간에 걸쳐 이전	-	699,092	699,092

계	-	699,092	699,092

27.2 고객과의 계약과 관련된 부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전)기

계약부채	3,774,826	842,641

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당 1분기와 전 1분기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전) 1분기

기초	825,294	327,218

당기 발생액	2,980,862	-

수익 인식액	(44,950)	-

1분기말	3,761,206	327,218

28. 매출원가

당 1분기와 전 1분기 중 회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전) 1분기

제품매출원가	504,662	-

용역매출원가	558,496	734,834

합 계	1,063,158	734,834

29. 판매비와관리비

당 1분기와 전 1분기 중 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전) 1분기

급여	211,996	277,676

퇴직급여	36,865	23,139

복리후생비	38,013	48,189

여비교통비	9,181	7,279

통신비	10,805	13,942

세금과공과	8,444	9,048

사용권자산상각비	2,013	68,038

보험료	9,692	7,243

접대비	6,142	-

지급임차료	30,761	5,539

수도광열비	99	1,854

소모품비	3,560	784

연구비	185,774	188

도서인쇄비	388	928

지급수수료	340,194	744,694

대손상각비	3,475	17,417

무형자산상각비	88	-

합 계	897,490	1,225,958

30. 기타수익 및 기타비용

당 1분기와 전 1분기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전) 1분기

기타수익

외환차익	85	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	255	-

채무면제이익	-	4,008,841

리스계약해지이익	-	4,764

잡이익	70,844	119

합 계	71,184	4,013,724

기타비용

외환차손	34	-

외환환산손실	79	-

투자자산처분손실	740	-

기타의대손상각비	-	494,216

잡손실	22,028	2,486

합 계	22,881	496,702

31. 금융수익 및 금융비용

당 1분기와 전 1분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전) 1분기

금융수익

이자수익	5,481	500,266

배당금수익	4,550	1,370

합 계	10,031	501,636

금융비용

이자비용	28,343	16,557

금융보증비용	-	-

합 계	28,343	16,557

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다.

33. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당 1분기 및 전 1분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전) 1분기

보통주당기순이익(손실)(A)	(868,674,404)	2,740,399,981

가중평균 유통보통주식수(B)	22,727,840	53,478,277

기본주당순이익(A/B)	(38)	51

(2) 당 1분기와 전 1분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가. 제34(당)기 1분기(단위 : 주)

구 분	주 식 수	일 수	적 수

2021.04.01~2021.06.17	22,420,147주	77일	1,726,351,319주

2021.06.18~2021.06.30	24,420,147주	14일	341,882,058주

적 수 합 계	2,068,233,377주

가중평균유통보통주식수(적수합계÷91일)	22,727,840주

나. 제34(당) 1분기 직전 3개월(단위: 주)

구 분	주 식 수	일 수	적 수

2021.01.01~2021.03.27	21,606,776주	86일	1,858,182,736주

2021.03.28~2021.03.31	22,420,147주	4일	89,680,588주

적 수 합 계	1,947,863,324주

가중평균유통보통주식수(적수합계÷90일)	21,642,926주

다. 제33(전)기 1분기(단위 : 주)

구 분	주 식 수	일 수	적 수

2020.04.01~2020.05.12	52,295,547주	42일	2,196,412,974주

2020.05.13~2020.05.20	24,366,962주	8일	194,935,696주

2020.05.21~2020.05.28	190,251,520주	8일	1,522,012,160주

2020.05.29~2020.05.31	4,621,011주	3일	13,863,033주

2020.06.01~2020.06.30	31,309,978주	30일	939,299,340주

적 수 합 계	4,866,523,203주

가중평균유통보통주식수(적수합계÷91일)	53,478,277주

라. 제33(전) 1분기 직전 3개월(단위: 주)

구 분	주 식 수	일 수	적 수

2020.01.01~2020.03.31	52,295,547주	91일	4,758,894,777주

적 수 합 계	4,758,894,777주

가중평균유통보통주식수(적수합계÷91일)	52,295,547주

(3) 희석주당이익

희석주당순이익(손실)은 희석효과가 없어 산정하지 아니하였습니다.

34. 부문별 정보 회사의 영업부문은 스마트인프라 단일사업부문입니다.

(1) 부문수익 당 1분기 및 전 1분기 중 회사의 부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품 구분	제34(당) 1분기	제33(전) 1분기

스마트인프라 사업부문	DCS,ITS,SCADA,UV	1,061,983	699,092

(2) 부문이익 당 1분기 및 전 1분기 중 회사의 부문별 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품 구분	제34(당) 1분기	제33(전) 1분기

스마트인프라 사업부문	DCS,ITS,SCADA,UV	(900,338)	(1,261,701)

(3) 부문자산당 1분기 및 전기 현재 회사의 부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품 구분	제34(당) 1분기	제33(전)기

스마트인프라 사업부문	DCS,ITS,SCADA,UV	17,889,272	13,506,747

(4) 부문부채

당 1분기와 전기 현재 회사의 부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품 구분	제34(당) 1분기	제33(전)기

스마트인프라 사업부문	DCS,ITS,SCADA,UV	11,532,470	9,351,181

( 5) 지 역에 대한 정보당 1분기와 전 1분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전) 1분기

국 내	1,030,779	699,092

해 외	31,204	-

합 계	1,061,983	699,092

(6) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전) 1분기

(주)라텍	194,950	-

한국철도공사	167,580	-

한국전력공사	153,031	515,186

(주)제이브이지	127,969	-

한국수자원공사	-	157,678

합 계	643,530	672,864

35. 현금흐름표 (1) 당 1분기와 전 1분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제34(당) 1분기	제33(전) 1분기

1. 당기순손익	(868,674,404)	(6,563,856,430)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	81,369,482	5,307,836,150

대손상각비	3,474,454	4,955,112,575

감가상각비	1,088,374	19,506,698

무형자산상각비	88,366	304,956,407

외화환산손실	79,012	-

투자자산처분손실	739,830	-

사용권자산상각비	47,556,707	-

이자비용	28,342,739	28,260,470

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(737,039,974)	(2,133)

이자수익	(5,480,736)	-

기타의대손충당금환입	(707,319,564)	-

배당금수익	(4,550,000)	-

외화환산이익	-	(2,133)

재고자산평가충당금환입	(17,808,235)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(255,300)	-

잡이익	(1,626,139)	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	2,341,702,632	2,421,455,864

매출채권의 감소(증가)	(46,595,465)	(1,250,162,983)

기타채권의 감소(증가)	5,341,490	(1,170,192,917)

기타유동자산의 감소(증가)	(45,987,553)	187,107,352

재고자산의 증가(감소)	(1,693,021,726)	-

매입채무의 증가(감소)	1,721,025,697	1,738,844,444

기타채무의 증가(감소)	(95,307,998)	27,014,340

기타유동부채의 증가(감소)	2,669,271,195	2,894,845,628

충당부채의 감소	(173,023,008)	(6,000,000)

5. 영업으로부터 창출된 현금흐름	817,357,736	1,165,433,451

(2) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산이며, 당 1분기 및 전 1분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전) 1분기

전환사채 발행	1,000,000,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동가. 제34(당) 1분기

(단위 : 천원)

구분	제34(당)기초	재무현금흐름	기타(*)	제34(당) 1분기

단기차입금	2,900,000	(1,900,000)	(1,000,000)	-

전환사채	-	-	1,000,000	1,000,000

유동성리스부채	240,128	(50,622)	(108,553)	80,953

비유동성리스부채	69,304	-	181,517	250,821

합계	3,209,432	(1,950,622)	72,964	1,331,774

(*) 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 나 . 제33(전) 1분기

(단위 : 천원)

구분	제33(전)기초	재무현금흐름	기타(*)	제33(전)1분기

단기차입금	32,980,045	3,211,414	(33,291,459)	2,900,000

유동성장기차입금	1,110,169	-	(1,110,169)	-

유동성전환사채	15,000,000	-	(15,000,000)	-

사채	1,000,000	-	(1,000,000)	-

유동성리스부채	315,885	(249,344)	173,587	240,128

비유동성리스부채	114,276	-	(44,972)	69,304

합계	50,520,375	2,962,070	(50,273,013)	3,209,432

(*) 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당 1분기 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

최상위 지배기업	우수정기(주)	제조업

중간 지배기업	(주)브이에이치1	신탁업

종속기업	(주)비츠로자산관리	제조업

기타특수관계자	(주)비츠로미디어	제조업

(주)비츠로애드컴	제조 및 광고업

(주)마인드크립션	제조업

개인(대표이사 등)	-

(2) 당1분기 및 전 1분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제34(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

부동산임대	기타수익	이자비용	기타비용

최상위 지배기업	우수정기(주)	-	-	1,812	-

기타의특수관계자	(주)비츠로미디어	1,500	-	-	-

합 계	1,500	-	1,812	-

나. 제33(전) 1분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

부동산임대	기타수익	이자비용	기타비용

기타의특수관계자	(주)비츠로미디어	-	399,113	-	409,113

기타의특수관계자	(주)비츠로애드컴	-	95,103	-	95,103

합 계	-	494,216	-	504,216

(3) 당 1분기와 전 1분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제34(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금 거래

회수	차입	상환

최상위 지배기업	우수정기(주)	-	700,000	700,000

합 계	-	700,000	700,000

나. 제33(전) 1분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금 거래

회수	차입	상환

기타의특수관계자	(주)비츠로미디어	43,000	-	-

기타의특수관계자	개인	-	-	128,586

합 계	43,000	-	128,586

(4) 당 1분기와 전기 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.가. 제34(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

기타채권	기타채무

기타의특수관계자	(주)비츠로미디어	5,964,309	-

합 계	5,964,309	-

나. 제33(전)기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

기타채권	기타채무

최상위 지배기업	우수정기(주)	142	10,667

기타의특수관계자	(주)비츠로미디어	5,964,309	-

기타의특수관계자	개인	-	45

합 계	5,964,451	10,712

(5) 당 1분기와 전기 현재 특수관계자 채권에 대해 설정된 대손충당금 등은 다음과 같습니다. 가. 제34(당) 1분 기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	장부금액(총액)	대손충당금	손상차손누계액	장부금액
(순액)

기타의특수관계자	(주)비츠로미디어	매출채권	60,953	(60,953)	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,000,000	-	(4,000,000)	-

상환우선주	2,471,746	-	(2,471,746)	-

미수금	11,419	(11,419)	-	-

장기대여금	28,825,500	(22,861,191)	-	5,964,309

장기미수수익	3,969,950	(3,969,950)

(주)비츠로애드컴	매출채권	1,650	(1,650)	-	-

장기대여금	8,207,463	(8,207,463)	-	-

장기미수수익	2,396,080	(2,396,080)	-	-

미수금	526,409	(526,409)	-	-

㈜마인드크립션	당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,000,000	-	(6,000,000)	-

합 계	56,471,170	(38,035,115)	(12,471,746)	5,964,309

나. 제33(전)기(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	장부금액(총액)	대손충당금	손상차손누계액	장부금액(순액)

기타의특수관계자	(주)비츠로미디어	매출채권	61,503	(61,503)	-	-

단기대여금	15,000	(15,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,000,000	-	(4,000,000)	-

상환우선주	2,471,746	-	(2,471,746)	-

미수금	11,419	(11,419)	-	-

장기대여금	28,810,500	(22,846,191)	-	5,964,309

장기미수수익	3,969,950	(3,969,950)	-	-

(주)비츠로애드컴	매출채권	1,650	(1,650)	-	-

장기대여금	8,207,463	(8,207,463)	-	-

장기미수수익	2,396,080	(2,396,080)	-	-

미수금	526,409	(526,409)	-	-

㈜마인드크립션	당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,000,000	-	(6,000,000)	-

합 계	56,471,720	(38,035,665)	(12,471,746)	5,964,309

(6) 당 1분기 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역 및 담보제공내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	보증처	보증금액	보증내용

(주)비츠로미디어	기타의특수관계자	서울보증보험	2,703,612	이행계약보증 등

(7) 주요 경영진 보상내역회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당 1분기와 전 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전) 1분기

단기급여	48,750	43,150

퇴직급여	-	3,595

합 계	48,750	46,745

37. 우발부채와 약정사항

(1) 당 1분기 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	구 분	실 행 금 액

자본재공제조합	이행보증 등	335,391

정보통신공제조합	이행보증 등	92,011

서울보증보험	이행보증 등	5,582,044

전문건설공제조합	이행보증 등	148,579

소방산업공제조합	이행보증 등	1,283,220

전기공사공제조합	이행보증 등	80,649

합 계	7,521,894

(2) 사용이 제한된 금융상품당 1분기와 전기 현재 사용이 제한되어 있는 장, 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	은 행 명	사용이 제한된 내용	금 액

제34(당) 1분기	제33(전)기

현금및현금성자산	신한은행 외	기타의 사유로 인한 압류	-	1,381,316

장기금융상품	신한은행	기타의 사유로 인한 압류	-	14,000

장기금융상품	농협은행	지체상금적립금(*)	-	128

단기금융상품	하나은행	서울보증보험 담보설정	1,571,600	-

합 계	1,571,600	1,395,444

(*) 회사가 부산 PSD 사업의 실시협약 및 공사계약에 따른 지체상금의 적립을 위하여 인출이 제한된 금액입니다.

(3) 해 외공사 중재 건

회사는 2015년 해외공사 발주처에서 요구한 공사유보금 환급요청액 USD12,113,296를 해당연도에 지급하였습니다. 당분기말 현재 회사는 상기 해외공사와 관련하여 발주처인 이라크전력청과 협상을 진행 중에 있으나 그 결과는 예측할 수 없습니다.

한편, 해외공사와 관련하여 회사는 현대엔지니어링(주)를 MOU위반으로 SIAC(싱가포르중재원)에 제소하여 Phase#1에서 현대엔지니어링(주)의 MOU 위반판결을 받았고, 현재는 손해배상 청구관련 Phase#2가 진행 중이며 그 결과는 현재로서는 합리적으로 판단할 수 없습니다.

(4) 기타 우발상황

1) 주권매매정지사유 및 상장폐지사유 발생 회사는 대출원리금 연체사실 발생 지연공시 등에 따른 벌점 초과로 2019년 3월 13일불성실공시법인으로 지정되었고, 상장적격성 실질심사대상 지정 우려를 사유로 주권거래매매가 정지되었습니다. 한편, 회사는 2019년 4월 23일 거래소로부터 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 회사를 상장적격성 실질심사대상으로 결정하였습니다. 회사는 2019년 5월 10일 경영개선계획서를 제출하였으며, 기업심사위원회의 심의를 통하여 2020년 6월10일까지 개선기간을 부여받았습니다. 한편, 회사는 2019년 7월 1일 제출된 감사보고서 의견거절로 코스닥시장상장규정 제38조의 규정에 의한 상장폐지 사유가 발생하였으며, 기업심사위원회는 2019년 7월 23일 심의ㆍ의결을 통하여 2020년 7월 9일까지 개선기간을 부여하기로 결정한 바 있습니다. 이후 2020년 8월 18일 기업심사위원회를 개최하여 주권 상장폐지 여부를 심의하였으나 심의가 종결되지 아니하였으며, 코스닥시장위원회는 2021년 3월 26일 상장폐지여부의 건을 심의한 결과 회사에 대하여 1년의 개선기간을 부여하였습니다.

38. 리스( 1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전)기

사용권자산

부동산	288,510	261,747

차량운반구	40,335	44,361

합계	328,845	306,108

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전)기

리스부채

유동	80,953	240,128

비유동	250,821	69,304

합계	331,774	309,432

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 1분기	제33(전) 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	43,530	74,751

차량운반구	4,026	-

합계	47,556	74,751

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	4,296	7,290

단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	49,728	-

당 1분기 중 리스의 총 현금유출은 100,350천원입니다.

39 . 소송중인 사건

(1) 당 1분기 현재 회사와 관련하여 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

상대방	법원	사건번호	내역	진행현황	가액

회사가 원고로서 진행중인 사건

현대엔지니어링(주)	싱가폴중재원	-	손해배상 청구	2018.2. 피고 MOU위반 판결	USD 10,000,000

개인	서울서부지법	2020카합50878	연대보증인 구상권 청구	진행중	1,386,616

우성시스템	서울남부지법	2021가합102417	외상대회수를 위한 가압류	진행중	291,984

개인	서울고등검찰	2020고불항9744	전 경영진 횡령.배임등의 혐의	재기수사명령	-

회사가 피고로서 진행중인 사건

한국토지주택공사	서울중앙지법원	2020가단5094740	2014.12.05 준공한 '미사강변골든센트로 아파트'하자보수 청구	진행중	100,000

(주)연정	서울서부지방법원	2020가합39627	연체차임 반환	진행중	990,000

그러나 상기 소송사건에 대한 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(2) 당 1분기이후 회사와 관련하여 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. 1) 배임사건 회사는 상기 횡령배임사건 재기명령(2021.01.13)외에 전임 경영진의 배임혐의를 발견하여 추가로 수사를 의뢰하였습니다. 해당 사건은 현재 수사가 진행중에 있으며 회사는 성실히 수사에 임할 예정에 있습니다.

40. 회생절차

(1) 회생절차 개시 결정 및 인가 결정

1) 회사는 회생절차신청을 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울회생법인에 회생절차개시를 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2019년 4월 29일 회사에 대하여 회생절차 개시결정을 하였습니다. 한편, 회사는 회생법원의 허가를 받아 인가전 M 추진하여 (주)브이에이치1, 코펜한빛성장 1호 및 2호 전문투자형 사모투자신탁을 인수자로 한 회생계획안이 2020년 4월 29일에 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 동일자로 회생계획안 인가결정을 받았습니다.

2) 인수대금(변제재원)의 구성

인수대금(변제재원)은 13,000,000,000원이며, M 주간사 수수료, 회생채권 중 조세채권 등의 변제금액(조기변제)을 제외한 변제재원은 11,993,832,890원입니다.

3) 회생채무의 권리변경과 변제방법

구분	내용

회생담보권(구상채권)	시인된 원금 및 개시 전 이자의 100%를 변제기일에 현금으로 변제하며, 개시 후 이자는 전액 면제합니다.

회생담보권(미확정구상채권)	보증기관이 채무자 회사를 위하여 채무를 대위변제하는 경우에는 대위변제금의 100%를 변제기일에 현금으로 변제하며, 개시 후 이자는 전액 면제합니다.

회생채권(금융기관대여금채권, 대여금채권, 상거래채권, 국고보조금반환채권, 구상채권, 보증채권)	시인된 원금 및 개시 전 이자의 87.89578%를 출자전환하고 12.10422%를 변제기일에 현금으로 변제하며, 개시 후 이자는 전액 면제합니다. 한편, 회사가 발행한 전환사채의 전환권 중 회생절차 개시결정일 전일까지 행사되지 않았거나, 청구기간이 도래하지 아니한 전환권은 본 회생계획안 인가와 동시에 모두 소멸합니다.

회생채권(특수관계인채권)	시인된 원금 및 개시 전 이자의 100%를 출자전환합니다. 출자전환 대상 채권은 본 회생계획안에 의하여 채무자 회사가 발행하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸하며, 개시 후 이자는 전액 면제합니다.

회생채권(미확정구상채권)	보증기관이 채무자 회사를 위하여 채무를 대위변제하는 경우에는 대위변제금의 87.89578%는 출자전환하고, 12.10422%를 변제기일에 현금으로 변제합니다. 단, 변제기일 이후에 대위변제가 발생하는 경우에는 대위변제일이 속하는 달의 다음달 말일에 전액 변제합니다.
출자전환 대상 채권은 본 회생계획안에 의하여 채무자 회사가 발행하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시 후 이자는 전액 면제합니다.

조세 등 채권	채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 회생계획 인가결정일 이후 변제일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분에 의한 재산의 환가는 유예합니다.
채무자 회사는 회생계획 인가결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액의 100%를 변제기일에 현금으로 변제합니다.

장래의 구상권	회생절차개시결정 이후 채무자 회사를 위한 보증인, 물상보증인(담보목적물의 제3취득자를 포함한다), 기타 제3자가 자기의 출재로 인하여 회생담보권자 또는 회생채권자에게 변제한 경우에는 채무자 회사에 대하여 구상권을 취득합니다. 다만, 구상권자는 채권자의 권리변경 전의 채권이 회생절차에 의하거나 회생절차에 의하지 아니하고 모두 소멸된 경우에 한하여 자기의 구상권을 행사할 수 있으며, 채무자 회사는 이 회생계획에 의하여 변제하여야 할 회생담보권 또는 회생채권의 잔액 범위 내에서 구상권자들의 구상권 비율에 따라 변제합니다. 한편, 특수관계인이 회생절차개시결정 이후 대위변제 등으로 채무자 회사에 대하여 취득하는 구상권은 전액 면제합니다. 이때 면제되는 구상권의 금액은 전항의 구상권의 비율을 산정함에 있어서 총액에 산입합니다.

4) 주주의 권리변경 내역

일자	제목	내용

2020-05-12	제1차 주식병합 및 소각	회생계획안에 대한 인가 전에 발행한 52,295,547주(액면가500원)에 대하여는 액면가 500원의 보통주 2주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합합니다. 한편, 최대주주인 ㈜비츠로지에이치가 보유한 보통주 3,556,187주(액면가 500원)의 경우 보유주식 전체를 무상 소각합니다.

2020-05-20	출자전환에 따른 신주의 발행	회생계획안의 권리변경에 따라 회생채권(금융기관대여금채권, 대여금채권, 상거래채권, 국고보조금반환채권, 특수관계인채권, 보증채권, 구상채권 등)의 출자전환 대상 채권에 대하여 채권액 500원당 액면가 500원의 보통주(발행가 500원) 1주로 출자전환하기로 합니다. 연결회사가 발행한 전환사채의 전환권 중 회생절차 개시결정일 전일까지 행사되지 않았거나, 청구기간이 도래하지 아니한 전환권은 본 회생계획안 인가와 동시에 모두 소멸합니다.
한편, 미확정채권(미확정구상채권 등)이 장래 확정되는 경우에는 본 회생계획의 권리변경 내용에 따라 출자전환합니다.

2020-05-28	제2차 주식병합	기존 주식의 병합 및 회생채권의 출자전환 후, 자본금 규모의 적정화를 위하여 잔여 주식 전체(구주 보유 주식 및 출자전환 주식 포함)를 대상으로 액면가 500원의 보통주 35주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합합니다. 회생채권 특수관계인채권의 출자전환에 따라 발행된 신주의 경우 액면가 500원의 보통주 350주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합합니다.
한편, 미확정채권(미확정 구상채권 등)이 확정되어 출자전환되는 경우도 출자전환 후 자본의 감소(제2차 주식 병합) 대상에 포함합니다.

2020-05-29	유상증자에 따른 신주의 발행(*)	연결회사는 회생담보권 및 회생채권의 변제자금 조달을 위해 회생법원의 허가를 받아 인수자의 인수대금 13,000,000,000원을 보통주 1주당 발행가 500원(액면가 500원)으로 발행하여 인수자에게 배정합니다.

(*) 회사는 2020년 4월 29일 인가받은 회생계획안에 따라 (주)브이에이치1, 코펜 한빛성장 1호 및 2호 전문투자형 사모투자신탁을 대상으로 하는 제3자 배정 유상증자 130억원(발행주식수 5,309,978주)의 유상증자를 결정하였습니다.

(2) 물적분할

회사는 회생절차의 신속한 종결과 부인권 소송 등의 계속을 위하여 법원의 허가를 받아 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제212조에 따라 채무자 회사를 분할하여 "분할신설회사"를 설립하기로 결정하였으며, 분할기준일은 2020년 7월 1일입니다. 분할전회사는 부인권 소송 등과 관련된 자산, 부채 및 계약 일체 등과 소송비용 등의 지급을위한 현금 일정액 등을 분할신설회사에 이전하고, 분할신설회사의 발행주식 전부를 분할존속회사가 인수함으로써 분할신설회사를 신설하였습니다. (3) 회생절차 종결 결정회사는 인가된 회생계획안에 따라 확정된 채권에 대한 변제하였으며, 2020년 10월 8일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따라 서울회생법원으로부터 회생절차 종결을 결정받았습니다.(4) 무상감자회사는 결손금 보전 및 재무구조 개선을 위해 2020년 9월 28일 이사회 결의를 통해 대주주 지분 26,000,000주에 대하여 보통주 2주를 1주로 무상병합할 것을 결정하였고 2020년 10월 29일 감자가 완료되어 자본금이 15,654,989천원에서 9,154,989천원으로 감소되었습니다. (5) 유상증자회사는 재무구조 개선을 위해 2020년 11월 19일 이사회 결의를 통해 2,440,000천원의 출자전환, 4,060,000천원의 3자배정 유상증자를 수행하였으며, 2020년 11월 19일에 납입되었고, 2021년 3월 19일 이사회 결의를 통해 1,700,002천원의 3자배정 유상증자를 수행하였으며, 2021년 3월 29일 납입되었고, 2021년 6월 7일 이사회 결의를 통해 3,000,000천원의 3자배정 유상증자를 수행하였으며, 2021년 6월 15일 납입되었습니다.