비츠로시스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 비츠로시스(이하 "지배기업")는 1989년 11월에 프랑스 CLEMESSY와 기술협력을 맺고 한불자동화 주식회사로 출범하여 1991년 1월에 주식회사 광명제어로,2000년 7월에 주식회사 비츠로시스로 상호를 변경하였으며, 2001년 12월에 코스닥시장에 등록하였습니다.지배기업은 자동제어시스템 전문 제조업체로서 분산제어시스템, SCADA 시스템, 유ㆍ무선TM/TC, ITS시스템 등을 개발하여 정부/공공기관, 대형건설사, 지방자치단체에 납품하고 있습니다.

한편, 지배기업의 당3분기말 자본금은 20,139,564천원으로서 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)

장 태 수	7,882,662주	19.57

장 순 명	1,000,000주	2.48

장 순 상	208,158주	0.52

(주)비츠로씨앤씨	3,547,024주	8.81

기 타	27,641,284주	68.62

합 계	40,279,128주	100.00

(2) 종속기업의 개요

가. 제28(당)3분기말

회 사 명	업 종	지분율(*1)	주식수(*2)	결산일	소재국

iUS Solutions, Inc.	제 조 업	87.78%	2,205,663주	2015.12.31	미국

(*1) 종속기업이 보유한 자기주식 20,000주는 지분율 산정시 제외하였습니다. (*2) 지배기업은 당3분기 중 iUS Solutions, Inc.에 유상증자를 통해 120,000주를 133,458천원에 추가 취득하였습니다.

나. 제27(전)기말

회 사 명	업 종	지분율(*1)	주식수	결산일	소재국

iUS Solutions, Inc.	제 조 업	87.17%	2,085,663주	2015.3.31	미국

(*1) 종속기업이 보유한 자기주식 20,000주는 지분율 산정시 제외하였습니다. (*2) 지배기업은 전기 중 iUS Solutions, Inc.에 출자전환 및 유상증자를 통해 205,664주를 226,923천원에 추가 취득하였습니다. (3) 종속기업의 요약재무정보

가. 제28(당)3분기말(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	3분기순손실

iUS Solutions, Inc.(*1)	817,577	99,636	6,015	220,566

(*1) iUS Solutions, Inc.은 2015년 12월 31일 기준 가결산 재무정보를 기재하였습니다. 나. 제27(전)기말

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순손실

iUS Solutions, Inc.(*1)	726,838	(157,325)	947,331	831,258

(*1) iUS Solutions, Inc.은 2015년 3월 31일 기준 감사받은 재무정보를 기재하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배회사와 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 3월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2015년 3월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 변경과 영향연결실체의 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당3분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)

2014 년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체 기업회계기준서 제 1019호'종업원급여'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 연결실체가 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제 3자가 납부하는 경우 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.

근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 한편, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서3분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

나. 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

다. 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 금융위험관리

(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.연결실체의 당3분기말과 전기말 현재 순차입금 대 총자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제28(당)3분기말	제27(전)기말

단기차입금	33,253,155	31,330,348

유동성장기차입금	650,000	2,078,550

장기차입금	1,100,000	1,400,000

차입금 총계	35,003,155	34,808,898

차감: 현금및현금성자산	(4,915,439)	(1,671,390)

단기금융상품	(24,000)	(4,462,391)

순차입금	30,063,716	28,675,117

자본총계	61,227,598	60,181,434

총자본	91,291,314	88,856,551

총자본순차입금비율	32.93%	32.27%

(2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

① 환위험 관리지배기업은 매출거래 등과 관련하여 USD 등 의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 제28(당)3분기말(단위 : USD, 천원)

계정과목	외화금액	원화상당액

외화자산(A)

현금및현금성자산	USD	3,986,538.40	4,672,223

매출채권및기타채권	USD	150,000.00	165,750

외화자산 계	USD	4,136,538.40	4,837,973

외화부채(B)

하자보수충당부채	SEK	12,870,301.00	1,792,833

외화부채 계	SEK	12,870,301.00	1,792,833

순외화자산(부채)(A-B)	USD	4,136,538.40	4,837,973

SEK	(12,870,301.00)	(1,792,833)

나. 제27(전)기말(단위 : USD,EUR,천원)

계정과목	외화금액	원화상당액

외화자산(A)

현금및현금성자산	USD	588,741.38	650,559

EUR	236,806.05	283,402

단기금융상품	USD	1,850,000.00	2,044,250

매출채권및기타채권	USD	4,027,172.26	4,450,025

장기매출채권및기타채권	USD	15,800.00	17,459

EUR	33,360.00	39,924

외화자산 계	USD	6,481,713.64	7,162,293

EUR	270,166.05	323,326

외화부채(B)

하자보수충당부채	USD	12,113,296.60	13,385,193

SEK	12,870,301.00	1,653,061

소송충당부채	USD	2,022,826.39	2,235,223

외화부채 계	USD	14,136,122.99	15,620,416

SEK	12,870,301.00	1,653,061

순외화자산(A-B)	USD	(7,654,409.35)	(8,458,123)

EUR	270,166.05	323,326

SEK	(12,870,301.00)	(1,653,061)

한편, 당3분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율이 변동하는 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제28(당)3분기	제27(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	483,797	(483,797)	(845,812)	845,812

EUR	-	-	32,333	(32,333)

SEK	(179,283)	179,283	(165,306)	165,306

합계	304,514	(304,514)	(978,785)	978,785

② 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당3분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 제28(당)3분기말(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	27,634,836	-	27,634,836

단기차입금	33,253,155	-	33,253,155

유동성장기차입금	650,000	-	650,000

장기매입채무및기타채무	-	320,000	320,000

장기차입금	-	1,100,000	1,100,000

기타비유동부채	-	984,304	984,304

금융보증부채	-	119,469	119,469

합 계	61,537,991	2,523,773	64,061,764

나. 제27(전)기말(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	26,517,240	-	26,517,240

단기차입금	31,330,348	-	31,330,348

유동성장기차입금	2,078,550	-	2,078,550

장기매입채무및기타채무	-	320,000	320,000

장기차입금	-	1,400,000	1,400,000

기타비유동부채	-	929,702	929,702

금융보증부채	-	160,524	160,524

합 계	59,926,138	2,810,226	62,736,364

③ 신용위험 관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당3분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	제28(당)3분기말	제27(전)기말

유동자산

현금및현금성자산	4,915,439	1,671,390

단기금융상품	24,000	4,462,391

매출채권및기타채권	63,466,480	59,926,396

비유동자산

장기금융상품	243,000	132,000

장기매출채권및기타채권	6,297,624	8,906,079

매도가능금융자산	5,921,956	7,121,956

만기보유금융자산	4,313,811	14,813,811

합 계	85,182,310	97,034,023

당3분기말 현재 매출채권 중 (주)휴메트로릭스에 대한 장기매출채권은 5,080,034천원(전기말: 5,080,034천원)으로서, 장기매출채권의 100%(전기말: 100%)를 차지하고 있습니다. 이를 제외한 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당3분기말 현재 매도가능금융자산 중 2,415,520천원 및 만기보유금융자산 4,313,811천원은 (주)비츠로미디어에 대한 투자금액입니다.

당3분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.가. 제28(당)3분기말

(단위 : 천원)

구 분	합 계	만기미도래	만기경과 미손상 금액

60일 이하	61~90일	91~120일	121일 초과

유동자산

현금및현금성자산	4,915,439	4,915,439	-	-	-	-

단기금융상품	24,000	24,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	63,466,480	60,794,648	213,277	130,363	188,613	2,139,579

비유동자산

장기금융상품	243,000	243,000	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권(*)	6,297,624	3,297,624	-	-	1,500,000	1,500,000

매도가능금융자산	5,921,956	5,921,956	-	-	-	-

만기보유금융자산	4,313,811	4,313,811	-	-	-	-

합 계	85,182,310	79,510,478	213,277	130,363	1,688,613	3,639,579

(*) 장기매출채권및기타채권 중 (주)휴메트로릭스에 대한 장기매출채권 5,080,034천원은 보고기간 후 채권ㆍ채무 조정을 통하여 이자부 장기대여금으로 전환되었습니다. 나. 제27(전)기말

(단위 : 천원)

구 분	합 계	만기미도래	만기경과 미손상 금액

60일 이하	61~90일	91~120일	121일 초과

유동자산

현금및현금성자산	1,671,390	1,671,390	-	-	-	-

단기금융상품	4,462,391	4,462,391	-	-	-	-

매출채권및기타채권	59,926,396	58,222,842	35,460	518,968	266,195	882,931

비유동자산

장기금융상품	132,000	132,000	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	8,906,079	7,406,079	-	-	-	1,500,000

매도가능금융자산	7,121,956	7,121,956	-	-	-	-

만기보유금융자산	14,813,811	14,813,811	-	-	-	-

합 계	97,034,023	93,830,469	35,460	518,968	266,195	2,382,931

④ 이자율위험 관리연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락) 할 경우, 당3분기 손익(법인세고려전 )은 350,031원( 전기 348,089 천원) 감소(증가) 합 니다. ⑤ 가격위험 관리 연결실체는 연결재무상태표상 매도가능융자산으로 분류되는 지분증권(모두 비상장주식)의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며, 비상장주식 관련 가격이 10% 상승하거나 하락하는 경우 , 자 본은 288,666천원 (전 기 428,666원)이 증가(감소 )합니다.

(3) 공정가치

① 연결실체의 경영진은 당3분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.당3분기말 및 전기말의 범주별 금융상품의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	제28(당)3분기말	제27(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동자산

현금및현금성자산	4,915,439	4,915,439	1,671,390	1,671,390

단기금융상품	24,000	24,000	4,462,391	4,462,391

매출채권및기타채권	63,466,480	63,466,480	59,926,396	59,926,396

비유동자산

장기금융상품	243,000	243,000	132,000	132,000

장기매출채권및기타채권	6,297,624	6,297,624	8,906,079	8,906,079

매도가능금융자산	5,921,956	5,921,956	7,121,956	7,121,956

만기보유금융자산	4,313,811	4,313,811	14,813,811	14,813,811

금융자산합계	85,182,310	85,182,310	97,034,023	97,034,023

유동부채

매입채무및기타채무	27,634,836	27,634,836	26,517,240	26,517,240

단기차입금	33,253,155	33,253,155	31,330,348	31,330,348

유동성장기차입금	650,000	650,000	2,078,550	2,078,550

비유동부채

장기매입채무및기타채무	320,000	320,000	320,000	320,000

장기차입금	1,100,000	1,100,000	1,400,000	1,400,000

기타비유동부채	1,103,773	1,103,773	1,090,226	1,090,226

금융부채합계	64,061,764	64,061,764	62,736,364	62,736,364

순금융자산	21,120,546	21,120,546	34,297,659	34,297,659

② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제28(당)3분기말

매도가능금융자산(*1)	-	-	2,072,470	2,072,470

제27(전)기말

매도가능금융자산(*2)	-	-	3,472,470	3,472,470

(*1) 당3분기 중 당사가 보유하고 있던 (주)경인일보의 보통주식 150,000주(장부금액 1,400,000천원)를 매각하였으며, 매도가능금융자산 중 (주)비츠로미디어의 상환우선주 2,072,470천원을 제외한 금액은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (*2) 전기말 매도가능금융자산 중 (주)비츠로미디어의 상환우선주 2,072,470천원 및(주)경인일보의 보통주 1,400,000천원을 제외한 금액은 신뢰성 있는 측정모델에 의한공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (주)비츠로미디어의 상환우선주는 예상만기(2020년) 동안의 현금흐름을 추정하여 발행자의 신용평가등급을 반영한 할인율(11.60%)을 적용하여 현금흐름할인법에 따라 공정가치를 평가하였으며, 전기말 현재 (주)경인일보의 보통주는 비활성시장에서 당사자간 계약에 의한 매각예정가액으로 평가하였습니다. 당3분기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

③ 다음 표는 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제28(당)3분기말공정가치	가치평가기법(*1)	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

상환우선주(주석9)	2,072,470	현금흐름할인모형	할인율	10.6% ~ 12.6%(11.6%)	가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 상환우선주의 공정가치는증가(감소)할 것입니다.

(*1) 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 상환우선주와 신용도 및기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 할인율을 기초로 결정하고 있습니다.

④ 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당3분기 및 전기 중 변동내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제28(당)3분기	제27(전)기

기초금액	3,472,470	2,252,169

수준3으로 분류	-	1,500,000

당기손익	-	90,789

총포괄손익	100,000	(370,488)

처분	(1,500,000)	-

기말금액	2,072,470	3,472,470

⑤ 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당3분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

가. 제28(당)3분기말(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	4,915,439	-	-	-	4,915,439

단기금융상품	24,000	-	-	-	24,000

매출채권및기타채권	63,466,480	-	-	-	63,466,480

비유동자산

장기금융상품	243,000	-	-	-	243,000

장기매출채권및기타채권	6,297,624	-	-	-	6,297,624

매도가능금융자산	-	-	5,921,956	-	5,921,956

만기보유금융자산	-	-	-	4,313,811	4,313,811

합 계	74,946,543	-	5,921,956	4,313,811	85,182,310

나. 제27(전)기말(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	1,671,390	-	-	-	1,671,390

단기금융상품	4,462,391	-	-	-	4,462,391

매출채권및기타채권	59,926,396	-	-	-	59,926,396

비유동자산

장기금융상품	132,000	-	-	-	132,000

장기매출채권및기타채권	8,906,079	-	-	-	8,906,079

매도가능금융자산	-	-	7,121,956	-	7,121,956

만기보유금융자산	-	-	-	14,813,811	14,813,811

합 계	75,098,256	-	7,121,956	14,813,811	97,034,023

2) 금융부채가. 제28(당)3분기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	27,634,836	27,634,836

단기차입금	-	33,253,155	33,253,155

유동성장기차입금	-	650,000	650,000

비유동부채

장기매입채무및기타채무	-	320,000	320,000

장기차입금	-	1,100,000	1,100,000

기타비유동부채	-	1,103,773	1,103,773

합 계	-	64,061,764	64,061,764

나. 제27(전)기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	26,517,240	26,517,240

단기차입금	-	31,330,348	31,330,348

유동성장기차입금	-	2,078,550	2,078,550

비유동부채

장기매입채무및기타채무	-	320,000	320,000

장기차입금	-	1,400,000	1,400,000

기타비유동부채	-	1,090,226	1,090,226

합 계	-	62,736,364	62,736,364

(2) 당3분 기 및 전3분기 중 금융상품의 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.

가. 제28(당)3분기(단위 : 천원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익	배당금수익	합 계

자산

현금및현금성자산	14,527	-	74,580	123,384	-	212,491

단기금융상품	-	-	233,679	-	-	233,679

매출채권및기타채권	367,494	-	(226,730)	-	-	140,764

장기매출채권및기타채권	-	-	5,800	-	-	5,800

매도가능금융자산	-	-	-	-	900	900

만기보유금융자산	282,381	-	-	-	-	282,381

부채

장ㆍ단기차입금	-	(1,340,756)	-	-	-	(1,340,756)

충당부채	-	-	(86,004)	-	-	(86,004)

합 계	664,402	(1,340,756)	1,325	123,384	900	(550,745)

나. 제27(전)3분기(단위 : 천원)

구 분	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익	대손상각비	합 계

자산

현금및현금성자산	22,033	-	121,010	33,619	-	176,662

단기금융상품	5,217	-	-	-	-	5,217

매출채권및기타채권	83,775	-	58,040	4,560	(210,039)	(63,664)

장기매출채권및기타채권	-	-	(4,007)	(79)	-	(4,086)

장기금융상품	(33,657)	-	-	-	-	(33,657)

매도가능금융자산	43,199	-	-	-	-	43,199

만기보유금융자산	830,877	-	-	-	-	830,877

부채	-

장ㆍ단기차입금	-	(1,539,686)	-	-	-	(1,539,686)

합 계	951,444	(1,539,686)	175,043	38,100	(210,039)	(585,138)

6. 현금및현금성자산 당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제28(당)3분기말	제27(전)기말

현 금	50,193	10,456

보 통 예 금	5,327,051	2,855,290

정부보조금	(461,805)	(1,194,356)

합 계	4,915,439	1,671,390

7. 매출채권및기타채권 (1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제28(당)3분기말	제27(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	62,282,889	5,807,243	59,449,356	5,807,243

차감: 대손충당금	(5,064,895)	(7,319)	(5,064,433)	(7,319)

차감: 현재가치할인차금	-	(719,890)	-	(719,890)

매출채권(순액)	57,217,994	5,080,034	54,384,923	5,080,034

대여금	5,644,000	36,769	1,391,485	36,769

차감: 대손충당금	(400,000)	-	(400,000)	-

대여금(순액)	5,244,000	36,769	991,485	36,769

미수금	692,687	10,377,112	4,499,571	10,377,112

차감: 대손충당금	(36,761)	(10,377,112)	(36,761)	(10,377,112)

미수금(순액)	655,926	-	4,462,810	-

미수수익	348,560	804,894	87,178	1,395,579

보증금	-	375,927	-	2,393,697

합 계	63,466,480	6,297,624	59,926,396	8,906,079

(2) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 선수금 중 건설형 공사 계약에 따른 미청구공사와 초과청구공사 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제28(당)3분기말	제27(전)기말

미청구공사(매출채권)	46,846,634	51,582,511

초과청구공사(선수금)	1,304,320	1,507,005

(3) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제28(당)3분기말	제27(전)기말

만기미도래	56,626,196	56,261,403

60일 이하	213,277	35,460

60일 초과 90일 이하	130,363	518,968

90일 초과 120일 이하	1,688,613	266,195

120일 초과	3,639,579	2,382,931

합 계	62,298,028	59,464,957

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 28(당)3분기(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금

유동	비유동	유동	비유동	유동

기초금액	5,064,433	7,319	36,761	10,377,112	400,000

손상차손인식	-	-	-	-	-

환율변동효과	462	-	-	-	-

기말금액	5,064,895	7,319	36,761	10,377,112	400,000

나. 제 27(전)기(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금

유동	비유동	유동	비유동	유동

기초금액	1,502,271	7,319	36,761	10,377,112	400,000

손상차손인식	3,561,933	-	-	-	-

환율변동효과	229	-	-	-	-

기말금액	5,064,433	7,319	36,761	10,377,112	400,000

8. 재고자산 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제28(당)3분기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	88,882	-	88,882

제 품	243,046	-	243,046

재 공 품	2,380	(2,380)	-

원 재 료	652,586	(115,664)	536,922

합 계	986,894	(118,044)	868,850

나. 제27(전)기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	88,882	-	88,882

제 품	245,803	-	245,803

재 공 품	9,911	(2,380)	7,531

원 재 료	617,266	(115,664)	501,602

미 착 품	1,124	-	1,124

합 계	962,986	(118,044)	844,942

9. 매도가능금융자산

(1) 당3분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제28(당)3분기	제27(전)기

기 초 금 액	7,121,956	7,351,655

취 득 금 액(*1)	200,000	1,050,000

이 자 수 익(*2)	-	90,789

처 분 금 액(*3)	(1,500,000)	(1,000,000)

자본으로 계상한 평가손익(*3)	100,000	(370,488)

기 말 금 액	5,921,956	7,121,956

(*1) 전기 중 (주)휴메트로릭스의 우선주 200,000주를 1,000,000천원에 취득하였으며,동 우선주는 당사의 특수관계자인 (주)비츠로미디어에 744,200천원에 매각하였습니다. 한편 연결실체는 전기 중 자본재공제조합에 50,000천원을 출자하였습니다.(*2) (주)비츠로미디어 매도가능금융자산의 유효이자율법 적용에 따른 이자수익 증가입니다. (*3) 당3분기 중 (주)경인일보의 보통주(장부금액 1,400,000천원)를 1,500,000천원에 처분함에 따라 전기 매도가능금융자산평가손실로 인식한 100,000천원(법인세 효과 고려전)이 환입되었습니다.

(2) 당3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제28(당)3분기말(단위 : 천원)

회 사 명	주식수(주, 좌)	지분율	취득원가	장부금액(*1)

출자금

한국전기공업협동조합	666	-	62,625	62,625

정보통신공제조합	250	-	46,944	46,944

한국전자공업협동조합	30	-	3,000	3,000

전기공사공제조합	300	-	63,859	63,859

한국자동제어반조합	39	-	19,500	19,500

전문건설공제조합(*2)	91	-	80,497	80,497

자본재공제조합(*2)	8,610	-	2,690,235	2,690,235

한국계측제어공업협동조합	20	-	2,000	2,000

소방산업공제조합	40	-	20,000	20,000

한국계량계측기기공업협동조합	20	-	2,000	2,000

한국제2전력량계사업협동조합	100	-	10,000	10,000

엔지니어링공제조합	20	-	9,438	9,438

케이티비비나펀드	2	4.70%	21,698	21,698

한국AMI사업 협동조합	35	-	3,500	3,500

소 계	3,035,296	3,035,296

비상장주식

(주)비츠로미디어(보통주)	76,000	19%	343,050	343,050

(주)비츠로미디어(우선주)(*1,3)	676,000	-	2,319,740	2,072,470

(주)비츠로웨텍	24,000	10%	282,000	282,000

케이피엠오홀딩스	4,000	7%	20,000	20,000

JOINUS CO., LTD	USD 150,000	5%	169,140	169,140

소 계	3,133,930	2,886,660

합 계	6,169,226	5,921,956

(*1) 상기 지분증권 중 (주)비츠로미디어의 상환우선주를 제외한 지분증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원 가로 계상하였습니다. (*2) 전문건설공제조합 출자금 91좌 및 자본재공제조합 출자금 8,610좌는 지배기업의계약입찰 및 하자보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 당3분기말 현재 (주 )비츠로미디어의 보통주 76,000주 및 무의결권 우선주 676,000주는 (주)비츠로미디어의 사채발행과 관련하여 투자자에게 담보로 제공되었습니다(주석18, 39참조).

나. 제27(전)기말(단위 : 천원)

회 사 명	주식수(주, 좌)	지분율	취득원가	장부금액(*1)

출자금

한국전기공업협동조합	666	-	62,625	62,625

정보통신공제조합	250	-	46,944	46,944

한국전자공업협동조합	30	-	3,000	3,000

전기공사공제조합	300	-	63,859	63,859

한국자동제어반조합	39	-	19,500	19,500

전문건설공제조합(*2)	91	-	80,497	80,497

자본재공제조합(*2)	7,610	-	2,490,235	2,490,235

한국계측제어공업협동조합	20	-	2,000	2,000

소방산업공제조합	40	-	20,000	20,000

한국계량계측기기공업협동조합	20	-	2,000	2,000

한국제2전력량계사업협동조합	100	-	10,000	10,000

엔지니어링공제조합	20	-	9,438	9,438

케이티비비나펀드	2	4.7%	21,698	21,698

한국AMI사업 협동조합	35	-	3,500	3,500

소 계	2,835,296	2,835,296

비상장주식

(주)비츠로미디어(보통주)(*3)	76,000	19%	343,050	343,050

(주)비츠로미디어(우선주)(*1,3)	676,000	-	2,319,740	2,072,470

(주)비츠로웨텍	24,000	10%	282,000	282,000

(주)경인일보(*1)	150,000	10%	1,500,000	1,400,000

케이피엠오홀딩스	4,000	7%	20,000	20,000

JOINUS CO., LTD	USD 150,000	5%	169,140	169,140

소 계	4,633,930	4,286,660

합 계	7,469,226	7,121,956

(*1) 상기 지분증권 중 (주)비츠로미디어의 상환우선주 및 (주)경인일보의 주식을 제외한 지분증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.(*2) 전문건설조합 출자금 91좌 및 자본재공제조합 출자금 7,610좌는 지배기업의 계약입찰 및 하자보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*3) (주)비츠로미디어의 보통주 76,000주 및 무의결권 우선주 676,000주는 (주)비츠로미디어의 사채발행과 관련하여 보고기간 후 투자자에게 담보로 제공되었습니다(주석39참조).

10. 만기보유금융자산

당3분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제28(당)3분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	표시이자율	공정가치	장부금액