비츠로시스 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용상의 유의점(개별재무제표 기준)1) 연결대상회사의 변동내용(1) 당 1분기 중 연결재무제표(K-IFRS)의 연결에 포함된 회사- 당 1분기에 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에추가된 회사명	전기대비 연결에제외된 회사명

제31기	-	-	-

제30기	-	-	-

제29기	-	-	-

- 해당사항 없음2) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준상세내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 '5. 재무제표 주석' 사항을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 31기 1분기	매출채권 및기타채권	42,671,848	3,749,339	8.79%

장기매출채권 및 기타채권	21,183,822	13,454,474	63.51%

합 계	63,855,670	17,203,813	26.94%

제 30기	매출채권 및기타채권	44,434,873	3,749,339	8.44%

장기매출채권 및 기타채권	20,741,422	13,454,474	64.87%

합 계	65,176,295	17,203,813	26.40%

제 29기	매출채권 및기타채권	51,134,150	2,881,153	5.63%

장기매출채권 및 기타채권	16,758,516	3,760,455	22.44%

합 계	67,892,666	6,641,608	9.78%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제 31기 1분기	제 30기	제 29기	비고

1. 기초 대손충당금 잔액합계	17,203,813	6,641,608	14,260,265	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	39,000	11,578,793	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	39,000	11,578,793	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	10,601,205	3,960,136	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	17,203,813	17,203,813	6,641,608	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침* 대손충당금 설정방침 및 설정방법개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당 1분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제31(당)1분기말	제30(전)기말

만기미도래	37,751,055	41,384,752

60일 이하	617,494	24,292

60일 초과 90일 이하	30,358	52,041

90일 초과 120일 이하	159,117	330,075

120일 초과	3,953,707	3,581,270

합 계	42,511,731	45,372,430

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 31기 1분기	제 30기	제 29기	비고

비츠로시스	원재료(*)	94,939	77,013	89,837	-

재공품(*)	7,336,043	-	-	-

제 품	606,430	688,843	379,732	-

상 품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

합 계	8,037,412	765,856	469,569	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.20%	0.71%	0.38%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고자산＋기말재고자산)÷2}]	13	108	134	-

주1) 상기 원재료 및 재공품 평가금액은 평가충당금 반영하여 산정하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 평가방법재고자산의 수량은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2) 재고자산 실사일- 기준일자 : 2018년 07월 02일3) 감사인의 입회여부- 당사의 동 일자 재고실사시에는 2018년 04월 01일 ~ 2018년 06월 30일 당1분기재무제표의 외부감사인은 입회하지 않았으며, 내부감사인 자체로 실사하였습니다.

4. 진행율 적용 수주계약현황대비 5%이상인 수주계약의 정보>

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

비츠로시스	스마트인프라사업부문	익산시청	2004년 02월 20일	미정	6,070,905	100.00	1,279,301	1,279,301	-	-

비츠로시스	스마트인프라사업부문	SH공사	2010년 09월 29일	2018년 06월 30일	5,537,931	100.00	388,832	-	-	-

비츠로시스	스마트인프라사업부문	비츠로애드컴	2012년 09월 01일	2035년 05월 08일	17,713,498	4.37	89,881	89,881	752,348	-

비츠로시스	스마트인프라사업부문	Hitachi Kokusai	2013년 11월 28일	2020년 08월 31일	4,747,927	100.00	2,087,791	-	-	-

비츠로시스	스마트인프라사업부문	한국수자원공사	2014년 02월 07일	2019년 07월 03일	13,068,067	99.46	2,584,128	-	-	-

비츠로시스	스마트인프라사업부문	인천광역시상수도사업본부	2014년 02월 11일	2017년 10월 10일	3,689,066	100.00	-	-	726,389	-

비츠로시스	스마트인프라사업부문	한국전력공사	2014년 08월 25일	2019년 04월 12일	5,450,308	100.00	-	-	-	-

비츠로시스	스마트인프라사업부문	한국철도공사서울지역본부	2016년 05월 24일	2018년 08월 31일	4,317,108	100.00	-	-	-	-

비츠로시스	스마트인프라사업부문	한국철도공사	2016년 12월 22일	2018년 12월 31일	9,535,555	100.00	3,484,004	-	-	-

비츠로시스	스마트인프라사업부문	한국철도공사	2016년 11월 11일	2018년 08월 31일	4,688,975	100.00	-	-	-	-

비츠로시스	스마트인프라사업부문	공항철도공사	2017년 07월 17일	2019년 01월 31일	9,270,000	94.74	1,185,932	-	-	-

합 계	-	11,099,869	1,369,182	1,478,737	-

5. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 ① 당사의 경영진은 당1분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정명	제31(당)1분기말	제30(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동자산

현금및현금성자산	547,864	547,864	3,634,566	3,634,566

매출채권및기타채권	38,922,509	38,922,509	40,685,534	40,685,534

비유동자산

장기금융상품	652,000	652,000	575,000	575,000

장기매출채권및기타채권	7,729,348	7,729,348	7,286,948	7,286,948

매도가능금융자산	3,144,103	3,144,103	3,144,103	3,144,103

만기보유금융자산	-	-	-	-

금융자산합계	50,995,824	50,995,824	55,326,151	55,326,151

유동부채

매입채무및기타채무	19,005,081	19,005,081	16,804,481	16,804,481

단기차입금	30,636,629	30,636,629	27,856,220	27,856,220

유동성장기차입금	754,237	754,237	854,237	854,237

전환사채	-	-	290,998	290,998

사채	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

비유동부채

장기매입채무및기타채무	320,000	320,000	320,000	320,000

장기차입금	738,983	738,983	774,576	774,576

전환사채	4,448,636	4,448,636	4,448,636	4,448,636

기타비유동부채	1,520,240	1,520,240	1,521,695	1,521,695

금융부채합계	58,423,806	58,423,806	53,870,843	53,870,843

순금융자산	(7,427,982)	(7,427,982)	1,455,308	1,455,308

② 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격)또는간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

당1분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제31(당)1분기말

매도가능금융자산	-	-	-	-

제30(전)기말

매도가능금융자산	-	-	-	-

당1분기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

③ 재 무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되 는 금융자산 과 금융부채 의 당 1분기 및 전기 중 변동내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제31(당)1분기	제30(전)기

기초금액	-	1,591,905

처분	-	-

손상	-	(2,471,746)

총포괄손익	-	879,841

기말금액	-	-

④ 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당1분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품 중 (주)비츠로미디어 상환우선주의 공정가치측정에 사용된 가치평가 기법의 변경은 없습니다. ( 2) 유형자산재평가모형을 적용하고 있는 토지의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제31(당)1분기말	제30(전)기말

면적(㎡)	취득원가	장부금액	면적(㎡)	취득원가	장부금액

토지	1,797	8,099,097	16,567,347	1,797	8,099,097	16,567,347

당사는 전기 중 독립된 평가기관인 (주)감정평가법인으로부터 부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률 및 감정평가에 관한 규칙 등 관계법령과 제반 감정평가이론에 근거하여 당사의 토지를 평가받았으며, 토지의 평가금액과 평가전 장부금액의 차이 1,516,220천원을 재평가잉여금으로 반영하였습니다.한편, 상기 토지의 재평가 차액 8,468,250천원 중 이연법인세효과 1,863,015천원을 차감한 6,605,235천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.

6. 채무증권 발행실적 가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)비츠로시스	회사채	사모	2005년 11월 23일	4,154	3%	-	2008년 12월 02일	상환	대우증권주식회사

(주)비츠로시스	회사채	사모	2010년 09월 16일	10,000	5%	-	2013년 09월 17일	상환	우리투자증권

(주)비츠로시스	회사채	사모	2016년 01월 19일	6,000	1.5%	-	2019년 01월 19일	상환	LIG투자증권

(주)비츠로시스	회사채	사모	2017년 11월 09일	5,000	1.5%	-	2020년 11월 09일	-	신한금융투자

(주)비츠로시스	회사채	사모	2017년 11월 27일	1,000	4.21%	-	2020년 11월 27일	-	IBK투자증권

합 계	-	-	-	26,154	-	-	-	-	-

나. 사채관리예약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없음

다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 라. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	6,000	-	-	-	-	6,000

합계	-	-	6,000	-	-	-	-	6,000

바. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음