비츠로시스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 33 (당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 32 (전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 비츠로시스

1. 일반사항

주식회사 비츠로시 스(이하 " 회사"라 함)는 1989년 11월에 프랑스 CLEMESSY와 기술협력을 맺고 한불자동화 주식회사로 출범하여 1991년 1월에 주식회사 광명제어로, 2000년 7월에 주식회사 비츠로시스로 상호를 변경하였으며, 2001년 12월에 코스닥시장에 등록하였습니다.회사는 자동제어시스템 전문 제조업체로서 분산제어시스템, SCADA 시스템, 유ㆍ무선TM/TC, ITS시스템 등을 개발하여 정부/공공기관, 대형건설사, 지방자치단체 등에 납품하고 있습니다.

한편, 회사는 수차례 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 자본금은 10,779,989천원으로서 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)	비고

㈜브이에이치1	7,000,000주	32.47	최대주주

기 타	14,559,978주	67.53	-

합 계	21,559,978주	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2020년 12월 31일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 보고기간말인 2020년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성하였습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.

2.1.1 측정기준재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

2.1.2 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3.2 금융자산

1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.3.3 금융부채1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.3.4 수익인식

1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 분산제어시스템, SCADA 시스템, 유ㆍ무선TM/TC, ITS시스템 관련기기의 판매, 설치 및 유지보수 용역을 제공하고 있으며, 고객과의 계약에 따라 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 회사는 재화의 인도가 완료된 시점에 고객의 검수를 받고 수익을 인식하고 있습니다.

3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사는 고객이 주문한 재화를 제작하여 인도한 이후 설치 및 유지보수 등의 용역을 제공하고 있으며, 고객은 회사가 수행하는 대로 회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라 관련된 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.또한, 회사는 지금까지 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 있는것으로 보아 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.

4) 거래가격의배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융위험관리

(1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.회사의 당 3분기와 전기 현재 순차입금 대 총자본 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전)기

단기차입금	2,900,000	32,980,045

유동성장기차입금	-	1,110,169

전환사채(유동)	-	15,000,000

사채	-	1,000,000

차입금 총계	2,900,000	50,090,214

차감: 현금및현금성자산	(1,135,543)	(2,401)

순차입금	1,764,457	50,087,813

자본총계	5,441,224	(104,018,583)

총자본	7,205,681	(53,930,770)

총자본순차입금비율(*)	24.49%	-

(*) 전기는 비율이 음수이므로 산정하지 아니합니다.

(2) 금융위험 관리회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

① 환위험 관리회사는 매출거래 등과 관련하여 USD 등 의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당 3분기말과 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 제33(당) 3분기(단위 : SGD, SEK, 천원)

계정과목	외화금액	원화상당액

외화자산

보증금	SGD	78,230.21	64,322

나. 제32(전)기(단위 : SGD, SEK, 천원)

계정과목	외화금액	원화상당액

외화자산

보증금	SGD	78,230.21	67,106

한편, 당 3분기와 전기 현재 외화에 대한 원화환율이 변동하는 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제33(당) 3분기	제32(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

SGD	6,432	(6,432)	6,715	(6,715)

합계	6,432	(6,432)	6,715	(6,715)

② 유동성위험 관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다.

당 3분기와 전기 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 제33(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	3,699,752	-	3,699,752

단기차입금	2,900,000	-	2,900,000

합 계	6,599,752	-	6,599,752

나. 제32(전)기(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	22,308,220	-	22,308,220

단기차입금	32,980,045	-	32,980,045

전환사채	15,000,000	-	15,000,000

유동성장기차입금	1,110,169	-	1,110,169

사채	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	315,885	114,276	430,161

기타금융부채	39,653,019	-	39,653,019

합 계	112,367,338	114,276	112,481,614

③ 신용위험 관리가. 위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 3분기와 전기 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	제33(당) 3분기	제32(전)기

유동자산

현금및현금성자산	1,135,543	2,401

단기금융상품	-	1,302,893

매출채권및기타채권	472,854	295,252

비유동자산

장기금융상품	1,126,734	73,802

장기매출채권및기타채권	10,418,298	8,820,556

기타금융자산	2,439,350	2,950,611

합 계	15,592,779	13,445,515

회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 나. 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 당 3분기의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	계

당 3분기

기대 손실률	0.0%	20.0%	93.7%

총 장부금액 - 매출채권	35,970	250,081	-	-	1,704,738	1,990,789

손실충당금	-	49,904	-	-	1,597,840	1,647,744

전기

기대 손실률	10.9%	17.7%	64.8%	99.6%

총 장부금액 - 매출채권	115,418	189,915	-	10,009	1,554,717	1,870,059

손실충당금	12,574	33,584	-	6,489	1,548,118	1,600,765

당3분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석 7에 기재된 바와 같습니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 주석 7에 기재된 바와 같습니다.

④ 이자율위험 관리회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 차입한 단기차입금으로인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. ⑤ 가격위험 관리 회사는 재무상태표상 매도가능증권으로 분류되는 지분증권 및 출자금의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 회사의 지분상품은 당기손익인식 공정가치측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 손익으로 반영되고 있으므로, 지분상품 및 출자금 관련 가격이 10% 상승하거나 하락하는 경 우 , 세 전손익은 243,935천원 (전 기 295,061원)이 증가(감소 )합니다.

(3) 공정가치

① 회사의 경영진은 당 3분기의 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

당 3분기와 전기의 현재 범주별 금융상품의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	제33(당) 3분기	제32(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동자산

현금및현금성자산	1,135,543	1,135,543	2,401	2,401

단기금융상품	-	-	1,302,893	1,302,893

매출채권및기타채권	472,854	472,854	295,252	295,252

비유동자산

장기금융상품	1,126,734	1,126,734	73,802	73,802

장기매출채권및기타채권	10,418,298	10,418,298	8,820,556	8,820,556

기타금융자산	2,439,350	2,439,350	2,950,611	2,950,611

금융자산합계	15,592,779	15,592,779	13,445,515	13,445,515

유동부채

매입채무및기타채무	3,699,752	3,699,752	22,308,220	22,308,220

단기차입금	2,900,000	2,900,000	32,980,045	32,980,045

유동성장기차입금	-	-	1,110,169	1,110,169

전환사채	-	-	15,000,000	15,000,000

사채	-	-	1,000,000	1,000,000

리스부채	-	-	315,885	315,885

기타금융부채	-	-	39,653,019	39,653,019

비유동부채

리스부채	-	-	114,276	114,276

금융부채합계	6,599,752	6,599,752	112,481,614	112,481,614

순금융자산(부채)	8,993,027	8,993,027	(99,036,099)	(99,036,099)

② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

당 3분기와 전기 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제33(당) 3분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	2,439,350	2,439,350

제32(전)기

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	2,950,611	2,950,611

(*) 회사가 보유한 당기손익인식 공정가치 측정 금융자산 중 대부분은 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. 당 3분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당 3분기와 전기 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

가. 제33(당) 3분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	1,135,543	-	1,135,543

매출채권및기타채권	472,854	-	472,854

비유동자산

장기금융상품	1,126,734	-	1,126,734

장기매출채권및기타채권	10,418,298	-	10,418,298

기타금융자산	-	2,439,350	2,439,350

합 계	13,153,429	2,439,350	15,592,779

나. 제32(전)기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	2,401	-	2,401

단기금융상품	1,302,893	-	1,302,893

매출채권및기타채권	295,252	-	295,252

비유동자산

장기금융상품	73,802	-	73,802

장기매출채권및기타채권	8,820,556	-	8,820,556

기타금융자산	-	2,950,611	2,950,611

합 계	10,494,904	2,950,611	13,445,515

2) 금융부채가. 제33(당) 3분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	3,699,752	-	3,699,752

단기차입금	2,900,000	-	2,900,000

합 계	6,599,752	-	6,599,752

나. 제32(전)기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	22,308,220	-	22,308,220

단기차입금	32,980,045	-	32,980,045

유동성장기차입금	1,110,169	-	1,110,169

전환사채	15,000,000	-	15,000,000

사채	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	-	315,885	315,885

기타금융부채	3,905,772	35,747,247	39,653,019

비유동부채

리스부채	-	114,276	114,276

합 계	76,304,206	36,177,408	112,481,614

(2) 당 3분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.

가. 제33(당) 3분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

현금및 현금성자산	단기금융상품	매출채권및 기타채권	장기매출채권및기타채권	기타금융자산	장ㆍ단기차입금, 사채	리스부채

이자수익	2,970	2,497	1,017	1,453,721	-	-	-	1,460,205

이자비용	-	-	-	-	-	(168,657)	(11,110)	(179,767)

외화환산손익	-	-	-	(2,827)	-	-	-	(2,827)

대손상각비	-	-	(64,395)	(390)	-	-	-	(64,785)

배당금수익	-	-	-	-	1,370	-	-	1,370

기타의대손상각비	-	-	-	(967,737)	-	-	-	(967,737)

합 계	2,970	2,497	(63,378)	482,767	1,370	(168,657)	(11,110)	(71,509)

나. 제32(전) 3분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

현금및 현금성자산	매출채권및기타채권	장기매출채권및기타채권	매입채무	장ㆍ단기차입금, 사채

이자수익	2,711	773	1,020,694	-	-	1,024,178

이자비용	-	-	-	(248,083)	-	(248,083)

외환차손익	(9,309)	73	-	-	-	(9,236)

외화환산손익	-	-	4	-	-	4

대손상각비	-	-	626	-	-

기타의대손상각비	-	-	(1,118,674)	-	-

금융보증비용	-	-	-	-	(238,897)	(238,897)

합 계	(6,598)	846	(97,350)	(248,083)	(238,897)	527,966

6. 현금및현금성자산당 3분기와 전기 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전)기

보 통 예 금(*)	1,135,543	2,401

(*) 보통예금 중 당 3분기 현재 995,941천원은 다양한 사유로 인하여 인출이 제한된 금액입니다(주석 36 참조). 7. 매출채권및기타채권(1) 당 3분기와 전기 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전)기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	1,990,789	16,166	1,870,059	16,166

차감: 대손충당금	(1,647,744)	(12,614)	(1,600,765)	(12,223)

차감: 현재가치할인차금	-	(3,552)	-	(3,943)

매출채권(순액)	343,045	-	269,294	-

대여금	400,000	42,922,828	400,000	42,965,828

차감: 대손충당금	(400,000)	(35,454,120)	(400,000)	(35,621,746)

대여금(순액)	-	7,468,708	-	7,344,082

미수금	739,377	-	635,527	-

차감: 대손충당금	(609,568)	-	(609,569)	-

미수금(순액)	129,809	-	25,958	-

미수수익	-	5,931,271	29,452	4,448,488

차감: 대손충당금	-	(5,613,304)	(29,452)	(4,448,488)

미수수익(순액)	-	317,967	-	-

보증금	-	2,731,623	-	1,576,474

차감: 대손충당금	-	(100,000)	-	(100,000)

보증금(순액)	-	2,631,623	-	1,476,474

합 계	472,854	10,418,298	295,252	8,820,556

( 2) 당 3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 33(당) 3분기(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수수익	미수금	대여금	보증금

유동	비유동	유동	비유동	유동	유동	비유동	비유동

기초금액	1,600,765	12,223	29,452	4,448,488	609,568	400,000	35,621,746	100,000

제각	(17,417)	-	-	-	-	-	-	-

손상차손인식	64,396	391	-	1,135,363	-	-	(167,626)	-

기타	-	-	(29,452)	29,452	-	-	-	-

당기말금액	1,647,744	12,614	-	5,613,303	609,568	400,000	35,454,120	100,000

나. 제 32(전)기(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수수익	미수금	대여금	보증금

유동	비유동	유동	비유동	유동	유동	비유동	비유동

기초금액	1,755,100	11,408	29,452	2,523,926	609,568	400,000	36,391,581	-

제각	(25,087)	-	-	-	-	-	-	-

손상차손인식	(129,248)	815	-	1,924,562	-	-	(769,835)	100,000

당기말금액	1,600,765	12,223	29,452	4,448,488	609,568	400,000	35,621,746	100,000

8. 재고자산(1) 당 3분기와 전기 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	697,924	(629,944)	67,980	680,683	(657,421)	23,262

재 공 품	451,518	-	451,518	256,797	(19,338)	237,459

원 재 료	224,346	(212,238)	12,107	231,496	(212,715)	18,781

합 계	1,373,788	(842,182)	531,605	1,168,976	(889,474)	279,502

9. 기 타유동자산

당 3분기와 전기 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전)기

선 급 비 용	11,075	19,758

선 급 금	55,466	142,628

합 계	66,541	162,386

10. 기타금융자산

(1) 당 3분기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전)기

기 초 금 액	2,950,611	3,354,735

처 분 손 실	(1,145)

평 가 손 익	663	22,796

증 가 금 액	403,282

감 소 금 액	(914,061)	(426,920)

기 말 금 액	2,439,350	2,950,611

(2) 당 3분기과 전기 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제33(당) 3분기(단위 : 천원)

회 사 명	주식수(주, 좌)	지분율	취득원가	장부금액

출자금

한국전기공업협동조합	675	-	62,625	67,500

한국전자산업협동조합	30	-	3,000	3,000

한국자동제어반조합	39	-	19,500	19,500

자본재공제조합(*1)	5,060	-	2,740,235	1,838,122

정보통신공제조합	250	-	46,943	101,970

전기공사공제조합	300	-	63,858	100,295

전문건설공제조합(*1)	91	-	80,496	84,756

한국계측제어공업협동조합	20	-	2,000	2,000

한국계측시스템공업혐동조합	25	-	2,500	2,500

소방산업공제조합	334	-	169,004	169,004

한국계량계측기기공업협동조합	20	-	2,000	2,000

한국제2전력량계사업협동조합	350	-	35,000	35,000

엔지니어링공제조합	20	-	9,438	13,703

한국AMI사업 협동조합(*2)	35	-	3,500	-

케이티비비나펀드(*2)	2	4.70%	21,698	-

소 계	3,261,797	2,439,350

비상장주식 등

(주)비츠로미디어(우선주)(*2)	676,000	-	2,319,740	-

(주)비츠로미디어(투자사채)(*2)	-	-	4,000,000	-

케이피엠오홀딩스(*2)	4,000	7%	20,000	-

JOINUS CO., LTD.(*2)	USD 150,000	5%	169,140	-

에이피씨테크(*2)	667	-	10,005	-

유동화증권	-	-	33,000	-

태희에볼루션(*2)	2,000	-	10,000	-

마인드크립션(*2)	240,000	-	6,000,000	-

남일기업(*2)	209	-	2,090	-

소 계	12,563,975	-

합 계	15,825,772	2,439,350

(*1) 전기공사공제조합 출자금 300좌, 전문건설공제조합 출자금 91좌, 자본재공제조합 출자금 5,060좌 및 엔지니어링공제조합 20좌는 회사의 계약입찰 및 하자보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 해당 금융상품은 당기 이전에 취득가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

나. 제32(전)기(단위 : 천원)

회 사 명	주식수(주, 좌)	지분율	취득원가	장부금액

출자금

한국전기공업협동조합	675	-	62,625	67,500

한국전자산업협동조합	30	-	3,000	3,000

한국자동제어반조합	39	-	19,500	19,500

자본재공제조합(*1)	7,360	-	2,740,235	2,498,810

정보통신공제조합	250	-	46,943	101,970

전기공사공제조합	300	-	63,858	99,711

전문건설공제조합(*1)	91	-	80,496	84,677

한국계측제어공업협동조합	20	-	2,000	2,000

한국계측제어시스템공업혐동조합	25	-	2,500	2,500

소방산업공제조합	40	-	20,000	20,240

한국계량계측기기공업협동조합	20	-	2,000	2,000

한국제2전력량계사업협동조합	350	-	35,000	35,000

엔지니어링공제조합	20	-	9,438	13,703

한국AMI사업 협동조합(*2)	35	-	3,500	-

케이티비비나펀드(*2)	2	4.70%	21,698	-

소 계	3,112,793	2,950,611

비상장주식 등

(주)비츠로미디어(우선주)(*2)	676,000	-	2,319,740	-

(주)비츠로미디어(투자사채)(*2)	-	-	4,000,000	-

케이피엠오홀딩스(*2)	4,000	7%	20,000	-

JOINUS CO., LTD.(*2)	USD 150,000	5%	169,140	-

에이피씨테크(*2)	667	-	10,005	-

유동화증권	-	-	33,000	-

태희에볼루션(*2)	2,000	-	10,000	-

마인드크립션(*2)	240,000	-	6,000,000	-

남일기업(*2)	209	-	2,090	-

소 계	12,563,975	-

합 계	15,676,768	2,950,611

(*1) 전기공사공제조합 출자금 300좌, 전문건설공제조합 출자금 91좌, 자본재공제조합 출자금 7,360좌 및 엔지니어링공제조합 20좌는 회사의 계약입찰 및 하자보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 해당 금융상품은 전기 이전에 취득가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 유형자산당3분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제33(당) 3분기(단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

당기초	-	-	-	-	-

당3분기말	-	-	-	-	-

취득원가	361,689	6,433	136,047	67,219	571,388

감가상각누계액	(275,890)	(1,501)	(95,186)	(29,881)	(402,458)

손상차손누계액	(85,799)	(4,932)	(40,861)	(37,338)	(168,930)

나. 제32(전)기(단위 : 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

전기초	-	-	-	-	-

전기말	-	-	-	-	-

취득원가	361,689	6,433	136,047	67,219	571,388

감가상각누계액	(275,890)	(1,501)	(95,186)	(29,881)	(402,458)

손상차손누계액	(85,799)	(4,932)	(40,861)	(37,338)	(168,930)

12. 투자부동산 (1) 당 3분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제33(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	기말 장부금액

토 지	34,097	34,097

합 계	34,097	34,097

나. 제32(전)기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부금액	기말 장부금액

토 지	34,097	34,097

합 계	34,097	34,097

13. 무형자산

당 3분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제33(당) 3분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	개발비	합계

당기초	-	-	-	-

당3분기말	-	-	-	-

취득원가	44,106	1,735,316	23,562,123	25,341,545

상각누계액	(43,465)	(1,697,107)	(10,637,607)	(12,378,179)

손상차손누계액	(641)	(38,209)	(8,160,514)	(8,199,364)

정부보조금	-	-	(4,764,002)	(4,764,002)

나. 제32(전)기(단위 : 천원)

구분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	개발비	합계

전기초	-	-	-	-

전기말	-	-	-	-

취득원가	44,106	1,735,316	23,562,123	25,341,545

상각누계액	(43,465)	(1,697,107)	(10,637,607)	(12,378,179)

손상차손누계액	(641)	(38,209)	(8,160,514)	(8,199,364)

정부보조금	-	-	(4,764,002)	(4,764,002)

14. 정부보조금

당 3분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전)기

기초금액	124,719	124,719

기말금액	-	124,719

미지급금	-	124,719

15. 담보제공자산

당 3분기 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	내역

전문건설공제조합	당기손익-공정가치 측정 금융자산	84,756	계약보증, 하자보증 및 이행보증담보

자본재공제조합	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,261,129	계약보증, 하자보증 및 이행보증담보

엔지니어링공제조합	당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,703	계약보증, 하자보증 및 이행보증담보

전기공사공제조합	당기손익-공정가치 측정 금융자산	100,295	계약보증, 하자보증 및 이행보증담보

합 계	2,459,883

16. 종속기업투자자산(1) 당 3분기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당) 3분기

기초금액	-

취득	50,000

기말금액	50,000

(2) 당 3분기와 전기 현재 종속기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	장부금액

제33(당) 3분기	제32(전)기	제33(당) 3분기말	제32(전)기

(주)비츠로자산관리	한국	100	-	50,000	-

17. 매입채무및기타채무

당 3분기와 전기 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전)기

유 동	유 동

매 입 채 무	753,598	13,374,792

미 지 급 금	1,808,623	3,175,687

기타지급채무	1,137,531	5,757,741

합 계	3,699,752	22,308,220

18. 차입금

(1) 당 3분기와 전기 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전)기

단기차입금	2,900,000	32,980,045

유동성장기차입금	-	1,110,169

합 계	2,900,000	34,090,214

(2) 당 3분기와과 전기 현재 장ㆍ단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	차입금종류	차입처	당기말이자율	제33(당) 3분기	제32(전)기

단기차입금	기업구매자금대출	신한은행	-	-	2,693,821

농협은행	-	-	3,277,773

우리은행	-	-	812,821

마이너스대출	대구은행	-	-	1,000,000

일반자금대출	우리은행	-	-	1,099,919

대구은행	-	-	1,000,000

부산은행	-	-	1,246,775

엔텍월드	-	-	300,000

(주)연정	-	-	9,100,000

제나드시스템	-	-	470,000

비츠로씨앤씨	-	-	700,000

영인이엔씨	-	-	30,000

에스에프파이낸스	-	-	700,000

HFI93 유동화전문 유한회사	-	-	4,415,051

기술보증기금 가산기술평가센터	-	-	2,668,094

(주)한창	4.60%	2,000,000	2,000,000

유아이제이십사차유동화전문 유한회사	-	-	1,337,205

퓨처스아이비 주식회사	10.00%	900,000	-

개인	-	128,586

합 계	2,900,000	32,980,045

장기차입금	운전자금대출	광주은행	-	-	1,110,169

합 계	-	1,110,169

차감: 유동성대체	-	(1,110,169)

차 감 후 잔 액	-	-

19. 충당부채

(1) 당 3분기와 전기 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전)기

유동부채

하자보수충당부채	248,446	471,461

공사손실충당부채	-	-

지급보증충당부채	2,773,216	2,773,216

연차충당부채	80,740	76,762

합 계	3,102,402	3,321,439

( 2) 당 3분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전)기

유동부채	유동부채

하자보수충당부채	공사손실충당부채	지급보증충당부채	연차충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	지급보증충당부채	연차충당부채

기 초	471,461	-	2,773,216	76,762	303,316	666,518	841,559	112,080

증 가	-	-	-	-	589,690	-	2,773,216	-

감 소	(223,015)	-	-	3,978	(421,545)	(666,518)	-	(35,318)

대 체	-	-	-	-	-	-	(841,559)	-

기 말	248,446	-	2,773,216	80,740	471,461	-	2,773,216	76,762

20. 기타유동부채 및 기타금융부채

당 3분기와 전기 현재 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전)기

기타유동부채

계약부채	343,279	367,959

예수금	185,734	185,103

미지급비용	1,542,078	2,716,219

소 계	2,071,091	3,269,281

기타금융부채

임대보증금	-	217,117

금융보증부채	-	35,747,247

기타보증부채	-	3,688,655

소 계	-	39,653,019

합 계	2,071,091	42,922,300

21. 사채

(1) 당 3분기와 전기 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율(%)	보장수익률(%)	제33(당) 3분기	제32(전)기

제 7회 무보증 사모 전환사채	2018.09.17	2021.09.17	-	-	-	2,000,000

제 8회 무보증 사모 전환사채	2018.09.21	2021.09.21	-	-	-	7,000,000

제 9회 무보증 사모 전환사채	2018.10.30	2021.10.30	-	-	-	6,000,000

합 계	-	15,000,000

전환사채(유동)	-	15,000,000

전환사채(비유동)	-	-

(2) 당 3분기와 전기 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전)기

사 채	-	1,000,000

22. 자본금

(1) 당 3분기와 전기 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전)기

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	21,559,978	52,295,547

자본금	10,779,989,000	26,147,773,500

(2) 당 3분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전)기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기 초 금 액	26,147,774	36,814,985	26,147,774	36,814,985

주 식 병 합	(112,935,064)	-	-

유 상 증 자	14,625,000	3,045,000	-	-

출 자 전 환	82,942,279	1,830,065	-	-

기 말 금 액	10,779,989	41,690,050	26,147,774	36,814,985

23. 자본잉여금

당 3분기와 전기 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기말	제32(전)기

주식발행초과금	41,690,050	36,814,985

기타자본잉여금	8,077,801	77,801

감자차익	112,935,063	-

합계	162,702,914	36,892,786

24. 기타포괄손익누계액

당 3분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다. 25. 결 손금

(1) 당 3분기와 전기 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전)기

법정적립금(*)	448,000	448,000

임의적립금	13,223,167	13,223,167

미처분이익잉여금	(181,712,846)	(180,730,310)

합 계	(168,041,679)	(167,059,143)

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

26. 비용의 성격별 분류 (1) 당 3분기와 전 3분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(21,918)	(252,103)	(23,851)	2,936,447

원재료매입액	673,060	1,541,195	806,415	1,464,559

외주비	247,416	247,416	(28,580)	185,014

종업원급여	540,193	1,493,875	333,325	1,477,351

복리후생비	80,709	207,774	34,297	189,239

지급수수료	1,290,442	2,796,654	341,046	732,703

하자보수비(환입)	55,602	(118,946)	(106,170)	-

운반비	4,564	12,198	436	6,934

대손상각비(환입)	(3,269)	64,785	626	626

기타	176,297	535,185	367,043	462,685

합 계(*)	3,043,096	6,528,033	1,724,587	7,455,558

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 당 3분기와 전 3분기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제33(당) 3분기	제32(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	판관비	합계	제조원가	판관비	합계	제조원가	판관비	합계	제조원가	판관비	합계

급 여	166,706	326,023	492,729	473,568	900,167	1,373,735	169,526	137,543	307,069	532,560	863,995	1,396,555

퇴직급여	24,422	23,042	47,464	51,165	68,975	120,140	10,356	15,900	26,256	32,682	48,114	80,796

합 계	191,128	349,065	540,193	524,733	969,142	1,493,875	179,882	153,443	333,325	565,242	912,109	1,477,351

27 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	1,054,966	2,326,910	1,461,667	6,250,749

용역의 제공	150,050	460,158	(5,624)	285,899

소 계	1,205,016	2,787,068	1,456,043	6,536,648

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	1,500	2,500	66,000	105,230

총 수익	1,206,516	2,789,568	1,522,043	6,641,878

(2) 회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 가. 제33(당) 3분기

(단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	합계

수익인식 시기:

한시점에 이전	2,326,910	-	2,326,910

기간에 걸쳐 이전	-	462,658	462,658

계	2,326,910	462,658	2,789,568

나. 제32(전) 3분기(단위: 천원)

구분	재화의 판매	용역의 제공	합계

수익인식 시기:

한시점에 이전	6,250,749	-	6,250,749

기간에 걸쳐 이전	-	391,129	391,129

계	6,250,749	391,129	6,641,878

27.2 고객과의 계약과 관련된 부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전)기

계약부채	343,279	367,959

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당 3분기와 전 3분기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전) 3분기

기초	327,218	2,309,401

당기 발생액	0

수익 인식액	2,904	1,955,998

3분기말	324,314	353,403

28. 매출원가

당 3분기와 전 3분기 중 회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	1,499,100	2,251,923	915,635	4,588,098

용역매출원가	(187,238)	125,077	81,479	236,523

합 계	1,311,862	2,377,000	997,114	4,824,621

29. 판매비와관리비

당 3분기와 전 3분기 중 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	326,023	900,167	137,543	863,995

퇴직급여	23,042	68,975	15,900	48,114

복리후생비	49,125	129,673	13,130	121,711

여비교통비	6,404	23,286	8,035	34,438

A/S비	-	-	142,500	142,500

통신비	13,706	41,649	14,569	30,757

세금과공과	60,188	70,256	(3,399)	24,830

사용권자산상각비	-	90,254	-	-

보험료	1,863	6,542	7,060	42,876

접대비	-	-	(6,659)	334

지급임차료	40,970	80,973	75,676	601,100

전력비	-	-	-	5,977

수도광열비	16	2,354	3,052	6,623

광고선전비	-	-	(960)	3,300

소모품비	4,315	12,029	984	3,268

연구비	3,271	3,478	6,012	10,566

도서인쇄비	127	1,104	53	2,923

교육훈련비	-	-	50	580

지급수수료	1,205,453	2,655,507	313,301	686,418

대손상각비	(3,269)	64,785	626	627

합 계	1,731,234	4,151,032	727,473	2,630,937

30. 기타수익 및 기타비용

당 3분기와 전 3분기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	326	326	(4)	75

외환환산이익	-	-	(19,559)	4

기타의대손충당금환입	-	-	(304,000)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	663	-	-

채무면제이익	-	2,389,717	-	-

리스계약해지이익	-	38,784	-	-

잡이익	61,987	129,693	343	19,245

합 계	62,313	2,559,183	(323,220)	19,324

기타비용

외환차손	1,334	1,334	-	9,311

외환환산손실	2,592	2,827	-	-

투자자산처분손실	1,145	1,145

기타의대손상각비	161,590	967,737	1,118,674	1,118,674

잡손실	104,143	112,019	(53,404)	69,939

합 계	270,804	1,085,062	1,065,270	1,197,924

31. 금융수익 및 금융비용

당 3분기와 전 3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	479,951	1,460,205

배당금수익	-	1,370

합 계	479,951	1,461,575

금융비용

이자비용	76,500	179,767	23,606	248,083

금융보증비용	238,897	238,897

합 계	76,500	179,767	262,503	486,980

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다. 33. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당 3분기 및 전 3분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)(A)	(1,641,619,036)	(982,536,368)	(2,179,338,726)	(1,455,081,510)

가중평균 유통보통주식수(B)	23,750,195	23,013,615	52,295,547	52,295,547

기본주당순이익(A/B)	(69)	(43)	(42)	(28)

(2) 당 3분기와 전 3분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가. 제33(당)기 3분기(단위 : 주)

구 분	주 식 수	일 수	적 수

2020.04.01~2020.05.31	5,309,978주	61일	323,908,658주

2020.06.01~2020.10.28	31,309,978주	150일	4,696,496,700주

2020.10.29~2020.11.19	18,309,978주	22일	402,819,516주

2020.11.20~2020.12.31	21,559,978주	42일	3,819,817,316주

적 수 합 계	6,328,743,950주

가중평균유통보통주식수(적수합계÷275일)	23,013,615주

나. 제33(당) 3분기 직전 3개월(단위: 주)

구 분	주 식 수	일 수	적 수

2020.10.01~2020.10.28	32,309,978주	28일	323,908,658주

2020.10.29~2020.11.19	18,309,978주	22일	402,819,516주

2020.11.20~2020.12.31	21,559,978주	42일	3,819,817,316주

적 수 합 계	2,880,517,976주

가중평균유통보통주식수(적수합계÷92일)	31,309,978 주

다. 제32(전)기 3분기(단위 : 주)

구 분	주 식 수	일 수	적 수

2019.04.01~2019.12.31	52,295,547주	275일	14,381,275,425주

적 수 합 계	14,381,275,425주

가중평균유통보통주식수(적수합계÷275일)	52,295,547주

라. 제32(전) 3분기 직전 3개월(단위: 주)

구 분	주 식 수	일 수	적 수

2019.10.01~2019.12.31	52,295,547주	92일	4,811,190,324주

적 수 합 계	4,811,190,324주

가중평균유통보통주식수(적수합계÷92일)	52,295,547주

(3) 희석주당이익

희석주당순이익(손실)은 희석효과가 없어 산정하지 아니하였습니다.

34. 부문별 정보 회사의 영업부문은 스마트인프라 단일사업부문입니다.

(1) 부문수익 당 3분기 및 전 3분기 중 회사의 부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품 구분	제33(당) 3분기	제32(전) 3분기

스마트인프라 사업부문	DCS,ITS,SCADA,UV	2,789,568	6,641,878

(2) 부문이익 당 3분기 및 전 3분기 중 회사의 부문별 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품 구분	제33(당) 3분기	제32(전) 3분기

스마트인프라 사업부문	DCS,ITS,SCADA,UV	(3,738,465)	(813,680)

(3) 부문자산당 3분기 및 전기 현재 회사의 부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품 구분	제33(당) 3분기	제32(전)기

스마트인프라 사업부문	DCS,ITS,SCADA,UV	16,896,502	15,053,752

(4) 부문부채

당 3분기와 전기 현재 회사의 부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품 구분	제33(당) 3분기	제32(전)기

스마트인프라 사업부문	DCS,ITS,SCADA,UV	11,773,245	119,072,335

( 5) 지 역에 대한 정보당 3분기와 전 3분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전) 3분기

국 내	1,561,287	3,278,207

해 외	21,765	3,363,671

합 계	1,583,052	6,641,878

(6) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전) 3분기

hitachi kokusai electric	-	3,363,671

공항철도 주식회사	-	854,116

한국전력공사	979,716	-

태극이엔지 주식회사	264,500	-

합 계	1,244,216

35. 현금흐름표 (1) 당 3분기와 전 3분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제33(당) 3분기	제32(전) 3분기

1. 당기순이익	(982,536,368)	(1,455,081,510)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,323,299,292	1,597,670,346

대손상각비	64,785,413	626,483

기타의대손상각비	967,737,110	1,118,674,160

재고자산평가손실	-	(7,372,716)

외화환산손실	2,827,240	-

투자자산처분손실	1,145,330

사용권자산상각비	107,036,881	-

이자비용	179,767,318	248,083,034

금융보증비용	-	238,896,545

잡손실	-	(1,237,160)

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(4,056,977,022)	(1,025,710,097)

이자수익	(1,460,205,433)	(1,024,178,350)

기타의대손충당금환입	-

배당금수익	(1,369,835)	-

외화환산이익	-	(1,531,747)

재고자산평가충당금환입	(47,291,090)

하자보수충당부채환입	(118,946,204)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(662,943)	-

리스계약해지이익	(38,784,324)	-

채무면제이익	(2,389,717,193)	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(13,849,881,407)	2,301,670,912

매출채권의 감소(증가)	49,449,988	940,055,383

기타채권의 감소(증가)	(103,850,050)	(72,469,220)

기타유동자산의 감소(증가)	88,773,835	140,534,203

재고자산의 증가(감소)	(204,812,078)	2,943,819,335

매입채무의 증가(감소)	162,389,025	(835,755,216)

기타채무의 증가(감소)	(12,046,381,800)	1,380,813,224

기타유동부채의 증가(감소)	(1,695,360,393)	(1,443,624,009)

충당부채의 감소	(100,089,934)	(751,702,788)

5. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(17,566,095,505)	1,418,549,651

(2) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산이며, 당 3분기 및 전 3분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전) 3분기

금융자산 대체	-	258,748

회생채무 대체	94,282,349	-

출자전환	93,382,343	-

주식병합	112,935,064	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동가. 제33(당) 3분기

(단위 : 천원)

구분	제33(당)기초	재무현금흐름	기타(*)	제33(당) 3분기

단기차입금	32,980,045	3,211,414	(33,291,459)	2,900,000

유동성장기차입금	1,110,169	-	(1,110,169)	-

유동성전환사채	15,000,000	-	(15,000,000)	-

사채	1,000,000	(1,000,000)

유동성리스부채	315,885	(187,630)	(128,255)	-

비유동성리스부채	114,276	-	(114,276)	-

합계	50,520,375	3,023,784	(50,644,159)	2,900,000

(*) 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 나. 제32(전)기

(단위 : 천원)

구분	제32(전)기초	재무현금흐름	기타(*)	제32(전)기

단기차입금	31,116,809	1,874,073	(10,837)	32,980,045

유동성장기차입금	854,237	(518,644)	774,576	1,110,169

유동성전환사채	290,998	-	14,709,002	15,000,000

사채	1,000,000	1,000,000

유동성리스부채	-	(139,477)	455,362	315,885

비유동성리스부채	-	-	114,276	114,276

합계	33,262,044	1,215,952	16,042,379	50,520,375

(*) 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당 3분기 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

최상위 지배기업	우수정기(주)	제조업

중간 지배기업	(주)브이에이치1	신탁업

종속기업	(주)비츠로자산관리	제조업

기타특수관계자	(주)비츠로씨앤씨	제조업

(주)비츠로미디어	제조업

(주)비츠로애드컴	제조 및 광고업

(주)비츠로이엠	전력기기

(주)연정	부동산임대업

(주)마인드크립션	제조업

개인(대표이사 등)	-

(2) 당3분기 및 전 3분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제33(당) 3분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

부동산임대	기타수익	이자비용	대손상각비	기타비용

최상위 지배기업	우수정기(주)	-	-	11,520	-	-

기타의특수관계자	(주)비츠로미디어	2,500	1,168,023	-	745,486	10,000

(주)비츠로애드컴	-	285,308	-	222,251	-

(주)마인드크립션	-	2,684	-	-	-

개인	-	63,751	-	-	-

합 계	2,500	1,519,766	11,520	967,737	10,000

나. 제32(전) 3분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출거래	매입거래

부동산임대	매입

기타의특수관계자	(주)비츠로미디어	1,937	41,000

(3) 당 3분기와 전 3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제33(당) 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금 거래

회수	차입	상환	출자	출자전환	유상증자	회생채무변제

최상위 지배기업	우수정기(주)	-	2,660,000	1,070,000	-	3,360,000	1,590,000	-

중간 지배기업	(주)브이에이치1	-	-	-	7,000,000	-	-	-

종속기업	(주)비츠로자산관리	-	-	-	50,000	-	-	-

기타의특수관계자	(주)비츠로미디어	43,000	-	-	-	-	-	-

(주)비츠로씨앤씨	-	-	-	-	-	700,000	-

(주)연정	-	-	-	-	-	9,405,455	33,312

(주)마인드크립션	-	-	-	-	-	65,454	9,014

개인	-	-	-	-	700,000	439,072	-

합 계	43,000	2,660,000	1,070,000	7,050,000	4,060,000	12,199,981	42,326

나. 제32(전) 3분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금 거래

회수	상환

기타의특수관계자	(주)비츠로애드컴	10,000	-

(주)비츠로미디어	574,000	130,000

합 계	584,000	130,000

(4) 당 3분기와 전기 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.가. 제33(당) 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

기타채권	차입금	기타채무

최상위 지배기업	우수정기(주)	3,360

기타의특수관계자	(주)비츠로씨앤씨	-	-	2,776,171

(주)비츠로미디어	7,468,707	-	-

(주)비츠로애드컴	-

(주)비츠로이엠	-	-	300

(주)연정	-	-	1,430

개인	-	-	219

합 계	7,468,707	-	2,781,480

나. 제32(전)기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

기타채권	매입채무	차입금	보증금	기타채무

기타의특수관계자	(주)비츠로씨앤씨	-	-	700,000	-	11,898,554

(주)비츠로미디어	7,344,081	22,000	-	-	2,470

(주)비츠로애드컴	-	-	-	-	26,487,074

(주)비츠로이엠	-	-	-	-	366

(주)연정	-	-	9,100,000	-	340,865

(주)마인드크립션	-	-	-	74,467	2,684

개인	-	-	128,586	-	-

합 계	7,344,081	22,000	9,928,586	74,467	38,732,013

(5) 당 3분기와 전기 현재 특수관계자 채권에 대해 설정된 대손충당금 등은 다음과 같습니다. 가. 제33(당) 3분 기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	장부금액(총액)	대손충당금	손상차손누계액	장부금액
(순액)

기타의특수관계자	(주)비츠로씨앤씨	매출채권	879,187	(879,187)	-	-

미수금	44,458	(44,458)	-	-

장기미수수익	4,921	(4,921)	-	-

(주)비츠로미디어	매출채권	60,953	(60,953)	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,000,000	-	(4,000,000)	-

상환우선주	2,471,746	-	(2,471,746)	-

미수금	11,419	(11,419)	-	-

장기대여금	28,810,500	(21,341,793)	-	7,468,707

장기미수수익	3,338,943	(3,338,943)	-	-

(주)비츠로애드컴	매출채권	1,650	(1,650)	-	-

장기대여금	8,207,463	(8,207,463)	-	-

장기미수수익	2,239,987	(2,239,987)	-	-

미수금	526,409	(526,409)	-	-

㈜마인드크립션	당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,000,000	-	(6,000,000)	-

합 계	56,597,636	(36,975,151)	(12,471,746)	7,468,707

나. 제32(전)기(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	장부금액(총액)	대손충당금	손상차손누계액	장부금액(순액)

기타의특수관계자	(주)비츠로씨앤씨	매출채권	879,187	(879,187)	-	-

미수금	44,458	(44,458)	-	-

선급금	1,571,840	(1,571,840)	-	-

장기미수수익	4,921	(4,921)	-	-

(주)비츠로미디어	매출채권	60,953	(60,953)	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,000,000	-	(4,000,000)	-

상환우선주	2,471,746	-	(2,471,746)	-

미수금	11,419	(11,419)	-	-

장기대여금	28,853,500	(21,509,419)	-	7,344,081

장기미수수익	2,425,831	(2,425,831)	-	-

(주)비츠로애드컴	매출채권	1,650	(1,650)	-	-

장기대여금	8,207,463	(8,207,463)	-	-

장기미수수익	2,017,736	(2,017,736)	-	-

미수금	526,409	(526,409)	-	-

㈜마인드크립션	당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,000,000	-	(6,000,000)	-

합 계	57,077,113	(37,261,286)	(12,471,746)	7,344,081

(6) 당 3분기 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역 및 담보제공내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	보증처	보증금액	보증내용

(주)비츠로미디어	기타의특수관계자	서울보증보험	2,703,612	이행계약보증 등

(7) 주요 경영진 보상내역회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당 3분기와 전 3분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전) 3분기

단기급여	144,145	161,862

퇴직급여	7,533	9,188

합 계	151,678	171,050

37. 우발부채와 약정사항

(1) 당 3분기 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	구 분	한 도 금 액	실 행 금 액

자본재공제조합	이행보증 등	2,261,129	2,261,129

서울보증보험	이행보증 등	123,215	123,215

전문건설공제조합	이행보증 등	153,635	153,635

전기공사공제조합	이행보증 등	104,291	104,291

합 계	3,751,211	3,751,211

(2) 사용이 제한된 금융상품당 3분기와 전기 현재 사용이 제한되어 있는 장, 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	은 행 명	사용이 제한된 내용	금 액

제33(당) 3분기	제32(전)기

현금및현금성자산	신한은행 외	기타의 사유로 인한 압류	981,813	59,675

장기금융상품	신한은행	기타의 사유로 인한 압류	14,000	14,000

장기금융상품	농협은행	지체상금적립금(*)	128	128

현금및현금성자산	부산은행	투자계약금 질권설정	-	1,300,017

합 계	995,941	1,373,820

(*) 회사가 부산 PSD 사업의 실시협약 및 공사계약에 따른 지체상금의 적립을 위하여 인출이 제한된 금액입니다.

(3) 해 외공사 중재 건

회사는 2015년 해외공사 발주처에서 요구한 공사유보금 환급요청액 USD12,113,296를 해당연도에 지급하였습니다. 당분기말 현재 회사는 상기 해외공사와 관련하여 발주처인 이라크전력청과 협상을 진행 중에 있으나 그 결과는 예측할 수 없습니다.

한편, 해외공사와 관련하여 회사는 현대엔지니어링(주)를 MOU위반으로 SIAC(싱가포르중재원)에 제소하여 Phase#1에서 현대엔지니어링(주)의 MOU 위반판결을 받았고, 현재는 손해배상 청구관련 Phase#2가 진행 중이며 그 결과는 현재로서는 합리적으로 판단할 수 없습니다.

(4) 기타 우발상황

1) 주권매매정지사유 및 상장폐지사유 발생 회사는 대출원리금 연체사실 발생 지연공시 등에 따른 벌점 초과로 2019년 3월 13일불성실공시법인으로 지정되었고, 상장적격성 실질심사대상 지정 우려를 사유로 주권거래매매가 정지되었습니다. 한편, 회사는 2019년 4월 23일 거래소로부터 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 회사를 상장적격성 실질심사대상으로 결정하였습니다. 회사는 2019년 5월 10일 경영개선계획서를 제출하였으며, 기업심사위원회의 심의를 통하여 2020년 6월10일까지 개선기간을 부여받았습니다. 한편, 회사는 2019년 7월 1일 제출된 감사보고서 의견거절로 코스닥시장상장규정 제38조의 규정에 의한 상장폐지 사유가 발생하였으 며, 기업심사위원회는 2019년 7월 23일 심의ㆍ의결을 통하여 2020년 7월 9일까지 개선기간을 부여하기로 결정한 바 있습니다. 이후 2020년 8월 18일 기업심사위원회를 개최하여 주권 상장폐지 여부를 심의하였으나 심의가 종결되지 아니하였으며, 한국거래소는 2021년 1월 26일 기업심사위원회를 개최하여 회사 주권의 상장폐지여부에 대한 심의의결하였으며, 그 결과는 상장폐지로 심의되었습니다. 이에 코스닥시장상장규정에 따라 15일 이내(2021년 2월 18일)에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부, 개선기간부여 여부 등을 심의ㆍ의결할 예정입니다.

38. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전)기

사용권자산

부동산	-	393,894

(단위: 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전)기

리스부채

유동	-	315,885

비유동	-	114,276

합계	-	430,161

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당) 3분기	제32(전) 3분기

사용권자산의 감가상각비	-

부동산	107,037	-

합계	107,037	-

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	11,110	-

단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	82,299	-

당 3분기 중 리스의 총 현금유출은 269,929천원입니다.

39 . 소송중인 사건

(1) 당 3분기 현재 회사와 관련하여 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

상대방	법원	사건번호	내역	진행현황	가액

회사가 원고로서 진행중인 사건

현대엔지니어링(주)	싱가폴중재원	-	손해배상 청구	2018.2. 피고 MOU위반 판결	USD 10,000,000

(주)연정	서울고등법원	2020나2013869	건물매각대금 중 잔금의 회계처리 부인	2심 원고 패소, 3심 진행중	8,000,000

개인	서울서부지법	2020카합50878	연대보증인 구상권 청구	진행중	1,386,616

회사가 피고로서 진행중인 사건

-	서울동부지방법원	2019고단2692	상법위반 등	진행중	-

(주)연정	서울서부지방법원	2020가합39627	연체차입 반환	진행중	990,000

(주)연정	서울서부지방법원	2020가단296935	손해배상 청구	진행중	100,000

한국주택공사	서울중앙지법	2020가단5094740	하남미사 전기공사 하자소송	진행중	100,000

그러나 상기 소송사건에 대한 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(2) 당 3분기이후 회사와 관련하여 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. 1) 횡령배임사건 재기명령(2021년 1월 13일) 회사는 2019년 11월 12일 전임 경영진에 대하여 횡령.배임등의 혐의로 소를 제기 한바 있습니다. 본 고소사건에 대하여 2020년 7월29일 혐의없음(증거불충분) 종 결되었으나, 새로운 보충자료를 통하여 회사는 재고소를 진행하였는바, 2021년 1 월 13일 재기수사명령을 받아 보고일 현재 수사가 진행중에 있으며, 회사는 성실 하게 본 사건에 임할 예정에 있습니다. 2) 배임사건(2021년 1월 22일) 회사는 상기 1)의 횡령배임사건 재기명령(2021.01.13)외에 전임 경영진의 배임혐 의를 발견하여 추가로 수사를 의뢰하였습니다. 해당 사건은 현재 수사가 진행중에 있으며 회사는 성실히 수사에 임할 예정에 있습니다.

39. 회생절차

(1) 회생절차 개시 결정 및 인가 결정

1) 회사는 회생절차신청을 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울회생법인에 회생절차개시를 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2019년 4월 29일 회사에 대하여 회생절차 개시결정을 하였습니다. 한편, 회사는 회생법원의 허가를 받아 인가전 M 추진하여 (주)브이에이치1, 코펜한빛성장 1호 및 2호 전문투자형 사모투자신탁을 인수자로 한 회생계획안이 2020년 4월 29일에 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 동일자로 회생계획안 인가결정을 받았습니다.

2) 인수대금(변제재원)의 구성

인수대금(변제재원)은 13,000,000,000원이며, M 주간사 수수료, 회생채권 중 조세채권 등의 변제금액(조기변제)을 제외한 변제재원은 11,993,832,890원입니다.

3) 회생채무의 권리변경과 변제방법

구분	내용

회생담보권(구상채권)	시인된 원금 및 개시 전 이자의 100%를 변제기일에 현금으로 변제하며, 개시 후 이자는 전액 면제합니다.

회생담보권(미확정구상채권)	보증기관이 채무자 회사를 위하여 채무를 대위변제하는 경우에는 대위변제금의 100%를 변제기일에 현금으로 변제하며, 개시 후 이자는 전액 면제합니다.

회생채권(금융기관대여금채권, 대여금채권, 상거래채권, 국고보조금반환채권, 구상채권, 보증채권)	시인된 원금 및 개시 전 이자의 87.89578%를 출자전환하고 12.10422%를 변제기일에 현금으로 변제하며, 개시 후 이자는 전액 면제합니다. 한편, 회사가 발행한 전환사채의 전환권 중 회생절차 개시결정일 전일까지 행사되지 않았거나, 청구기간이 도래하지 아니한 전환권은 본 회생계획안 인가와 동시에 모두 소멸합니다.

회생채권(특수관계인채권)	시인된 원금 및 개시 전 이자의 100%를 출자전환합니다. 출자전환 대상 채권은 본 회생계획안에 의하여 채무자 회사가 발행하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸하며, 개시 후 이자는 전액 면제합니다.

회생채권(미확정구상채권)	보증기관이 채무자 회사를 위하여 채무를 대위변제하는 경우에는 대위변제금의 87.89578%는 출자전환하고, 12.10422%를 변제기일에 현금으로 변제합니다. 단, 변제기일 이후에 대위변제가 발생하는 경우에는 대위변제일이 속하는 달의 다음달 말일에 전액 변제합니다.
출자전환 대상 채권은 본 회생계획안에 의하여 채무자 회사가 발행하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시 후 이자는 전액 면제합니다.

조세 등 채권	채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 회생계획 인가결정일 이후 변제일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분에 의한 재산의 환가는 유예합니다.
채무자 회사는 회생계획 인가결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액의 100%를 변제기일에 현금으로 변제합니다.

장래의 구상권	회생절차개시결정 이후 채무자 회사를 위한 보증인, 물상보증인(담보목적물의 제3취득자를 포함한다), 기타 제3자가 자기의 출재로 인하여 회생담보권자 또는 회생채권자에게 변제한 경우에는 채무자 회사에 대하여 구상권을 취득합니다. 다만, 구상권자는 채권자의 권리변경 전의 채권이 회생절차에 의하거나 회생절차에 의하지 아니하고 모두 소멸된 경우에 한하여 자기의 구상권을 행사할 수 있으며, 채무자 회사는 이 회생계획에 의하여 변제하여야 할 회생담보권 또는 회생채권의 잔액 범위 내에서 구상권자들의 구상권 비율에 따라 변제합니다. 한편, 특수관계인이 회생절차개시결정 이후 대위변제 등으로 채무자 회사에 대하여 취득하는 구상권은 전액 면제합니다. 이때 면제되는 구상권의 금액은 전항의 구상권의 비율을 산정함에 있어서 총액에 산입합니다.

4) 주주의 권리변경 내역

일자	제목	내용

2020-05-12	제1차 주식병합 및 소각	회생계획안에 대한 인가 전에 발행한 52,295,547주(액면가500원)에 대하여는 액면가 500원의 보통주 2주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합합니다. 한편, 최대주주인 ㈜비츠로지에이치가 보유한 보통주 3,556,187주(액면가 500원)의 경우 보유주식 전체를 무상 소각합니다.

2020-05-20	출자전환에 따른 신주의 발행	회생계획안의 권리변경에 따라 회생채권(금융기관대여금채권, 대여금채권, 상거래채권, 국고보조금반환채권, 특수관계인채권, 보증채권, 구상채권 등)의 출자전환 대상 채권에 대하여 채권액 500원당 액면가 500원의 보통주(발행가 500원) 1주로 출자전환하기로 합니다. 연결회사가 발행한 전환사채의 전환권 중 회생절차 개시결정일 전일까지 행사되지 않았거나, 청구기간이 도래하지 아니한 전환권은 본 회생계획안 인가와 동시에 모두 소멸합니다.
한편, 미확정채권(미확정구상채권 등)이 장래 확정되는 경우에는 본 회생계획의 권리변경 내용에 따라 출자전환합니다.

2020-05-28	제2차 주식병합	기존 주식의 병합 및 회생채권의 출자전환 후, 자본금 규모의 적정화를 위하여 잔여 주식 전체(구주 보유 주식 및 출자전환 주식 포함)를 대상으로 액면가 500원의 보통주 35주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합합니다. 회생채권 특수관계인채권의 출자전환에 따라 발행된 신주의 경우 액면가 500원의 보통주 350주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합합니다.
한편, 미확정채권(미확정 구상채권 등)이 확정되어 출자전환되는 경우도 출자전환 후 자본의 감소(제2차 주식 병합) 대상에 포함합니다.

2020-05-29	유상증자에 따른 신주의 발행(*)	연결회사는 회생담보권 및 회생채권의 변제자금 조달을 위해 회생법원의 허가를 받아 인수자의 인수대금 13,000,000,000원을 보통주 1주당 발행가 500원(액면가 500원)으로 발행하여 인수자에게 배정합니다.

(*) 회사는 2020년 4월 29일 인가받은 회생계획안에 따라 (주)브이에이치1, 코펜 한빛성장 1호 및 2호 전문투자형 사모투자신탁을 대상으로 하는 제3자 배정 유상증자 130억원(발행주식수 5,309,978주)의 유상증자를 결정하였습니다.

(2) 물적분할

회사는 회생절차의 신속한 종결과 부인권 소송 등의 계속을 위하여 법원의 허가를 받아 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제212조에 따라 채무자 회사를 분할하여 "분할신설회사"를 설립하기로 결정하였으며, 분할기준일은 2020년 7월 1일입니다. 분할전회사는 부인권 소송 등과 관련된 자산, 부채 및 계약 일체 등과 소송비용 등의 지급을위한 현금 일정액 등을 분할신설회사에 이전하고, 분할신설회사의 발행주식 전부를 분할존속회사가 인수함으로써 분할신설회사를 신설하였습니다.

41. 계속기업에 대한 중요한 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리 되었습니다. 그러나 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간말의 유동부채가 유동자산을 9,557,079천원 초과하고 있어 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 안정적인 영업수익성 달성을 위한 생산 및 판매 등 경영전략은 다음과 같습니다.① 회사는 회생신청이전 매년 600억원 이상 매출을 지속해왔고 소비재가 아닌 산업재로 경기변동에 둔감한 특성이 있어 과거에도 급격한 경기변화에도 불구하고 매출의 연속성은 이루어져왔으나, 특수관계자에 대한 과도한 금융지원 등으로 인한 자금부족 등으로 인하여 어려움에 처해 있으나 회생종결과 함께 기존 사업에 대한 회복 및 신규 사업의 진행 등으로 향후 순차적으로 매출을 회복할 것으로 판단하고 있습니다. ② 원가절감 측면에서는 그 동안 원가율이 높았던 원인을 파악하여 재료비, 유틸리티비, 외주가공비 등 변동비 절감을 위한 TFT를 운영하는 등 절감요인을 발굴하여 개선하고 있습니다. 2) 자금조달 계획은 아래와 같습니다. 회사는 2020년 11월 20일로 계획된 유상증자 및 출자전환을 통해 65억원을 확보했으며, 2021년 1분기내 운영자금 및 기존사업에 대한 영업활성와 신규사업 진입을 위하여 80억원의 투자유치를 진행하여 유동성을 확보할 계획입니다.

3) 자금지출 예정액은 아래와 같습니다.회사는 2020년 3분기말 기준으로 29억원 차입금이 있으며, 나머지 차입금에 대해서는 2021년 1분기내 상환할 예정입니다. 또한 회사의 신규제품 개발 및 사업정상화를 위한 설비의 구입등을 위하여 약 20억원을 투자할 계획을 갖고 있습니다. 회사는 상기의 자본조달 계획으로 매입채무 및 차입금등을 상환하더라도 회사의 계속기업 가정에는 이상이 없을 것으로 판단합니다.

회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 상기 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.

만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.