비츠로시스 사업보고서 (2020.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적재무제표는 한국채택기업회계기준 작성기준에 따라 연결재무제표로 작성되었으며, 주주총회 승인 전 재무제표로 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 달라질 수 있습니다. 가. 요약재무상태표

(단위 : 백만원, %)

구 분	제 33 기	제 32 기	증 감	증 감 율

2021년 03월 31일	202년 03월 31일

[유동자산]	2,532	2,052	480	23.42%

[비유동자산]	10,968	13,002	(2,034)	-15.64%

자산총계	13,500	15,054	(1,554)	-10.32%

[유동부채]	9,282	118,958	(109,676)	-92.20%

[비유동부채]	69	114	(45)	-39.35%

부채총계	9,351	119,072	(109,721)	-92.15%

[자본금]	11,210	26,148	(14,938)	-57.13%

[자본잉여금]	164,792	36,893	127,899	346.68%

[결손금]	(171,853)	(167,059)	(4,794)	2.87%

자본총계	4,149	(104,019)	108,167	-103.99%

부채와 자본총계	13,500	15,054	(1,554)	-10.32%

유동비율	27.28%	1.72%	-	-

부채비율	225.39%	-114.47%	-	-

나. 요약손익계산서(단위 : 백만원, %)

구 분	제 32 (당)기	제 31 (전)기	증감	증 감 율

매출액	3,657	7,440	(3,783)	-50.85%

영업이익(손실)	(5,110)	4,395	(9,506)	-216.27%

당기순이익(손실)	(4,794)	(4,491)	(303)	6.75%

기타포괄이익(손실)	0	0	0	-

총포괄이익(손실)	(4,794)	(4,491)	(303)	6.75%

- 입찰참가자격제한, 회생절차진행 및 경영상태 및 신인도 하락에 따라 매출이 부진하였으나, 참가자격제한 해제, 회생절차 종결 및 경영상태 및 신인도 회복에 따라 2021년부터 본격적으로 수주활동이 가속화되고 있습니다.다. 회생절차당사는 회생절차신청을 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울회생법인에 회생절차개시를 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2019년 04월 29일 연결회사에 대하여 회생절차 개시결정을 하였습니다. 한편, 연결회사는 회생법원의 허가를 받아 인가전 M 추진하여 (주)브이에이치1, 코펜한빛성장 1호 및 2호 전문투자형 사모투자신탁을 인수자로 한 회생계획안이 2020년 04월 29일에 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 동일자로 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 또한, 2020년 09월 24일 회생절차 종결신청을 하여 2020년 10월 08일 서울회생법원으로부터 회생절차 종결결정을 받았습니다.주력사업의 경쟁력 강화 및 서비스 차별화를 통해 시장 지배력을 더욱 강화하고 체질개선을 통해 매출 증대 및 수익성 개선을 위해 최선을 다할 것입니다.라. 유동성 및 자금조달과 지출회생절차 인가 전 M 진행을 위한 인수대금(변제재원)은 13,000,000천원이며, M 주간사 수수료, 회생채권 중 조세채권 등의 변제금액(조기변제)을 제외한 변제재원은 11,993,832천원입니다. 당사는 재무구조 개선 및 유동성 확보를 위해 202 0년 11월 19일 이사회 결의를 통해2,440,000천원의 출자전환, 4,060,000천원의 3자배정 유상증자를 수 행하였으며, 2020년 11월 19일에 납입되었고, 2021년 3월 19일 이사회 결의를 통해 1,700,002천원의 3자배정 유상증자를 수행하였으며, 2021년 3월 29일 납입되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당) 기말	제32(전)기말

단기차입금	2,900,000	32,980,045

유동성장기차입금	-	1,110,169

전환사채(유동)	-	15,000,000

사채	-	1,000,000

2021년 기말 기준으로 29억원 차입금이 있으며, (주)한창의 차입금 20억원으로 이중 10억원은 2021년 4월 16일 상환하였고, 10억원은 2024년 5월 25일 만기의 전환사채를 발행하여 자금유동성을 확보하였습니다. 기타차입금 9억원중 5억원은 2021년 4월 1일 상환하였고 4억원은 2021년 6월 10일 상환완료하여 차입금 잔액은 없습니다. 또한, 재무구조 개선을 위해 2021년 6월 7일 이사회 결의를 통해 3,000,000천원의 제3자배정 유상증자를 수행하였으며, 2021년 6월 15일에 납입되었습니다.

마. 부외거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 또는 사업보고서에 첨부된 연결(별도)재무제표에 대한 감사보고서를 참고해 주시기 바랍니다.