비츠로시스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 30 (당) 3분기말 2017년12월 31일 현재
제 29 (전) 기말 2017년 3월 31일 현재
회사명 : 주식회사 비츠로시스

1. 일반사항

주식회사 비츠로시 스(이하 " 당사"라 함)는 1989년 11월에 프랑스 CLEMESSY와 기술협력을 맺고 한불자동화 주식회사로 출범하여 1991년 1월에 주식회사 광명제어로,2000년 7월에 주식회사 비츠로시스로 상호를 변경하였으며, 2001년 12월에 코스닥시장에 등록하였습니다.당사는 자동제어시스템 전문 제조업체로서 분산제어시스템, SCADA 시스템, 유ㆍ무선TM/TC, ITS시스템 등을 개발하여 정부/공공기관, 대형건설사, 지방자치단체 등에 납품하고 있습니다.

한편, 당사의 당3분기말 자본금은 21,830,535천원으로서 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)	비고

장 태 수	7,882,662주	18.05	최대주주

장 순 명	1,000,000주	2.29	최대주주의 특수관계인

장 순 상	208,158주	0.48

(주)비츠로씨앤씨	3,547,024주	8.12

기 타	31,023,227주	71.06	-

합 계	43,661,071주	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 3분기 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 회계처리기준인 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성하였습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 3월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경과 영향당3분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)개정 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실(장부금액과 세무기준액의 차이)은 예상 회수방식(중도매각, 만기보유)에 관계없이 일시적차이로 인식하도록하는 내용을 추가하여 관련 이연법인세자산의 인식요건을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)개정 기준서는 재무활동에서 생기는 부채와 관련한 재무상태표와 현금흐름표 간 연계성을 명확히 하고자 부채의 재무상태표와 현금흐름표간 연계 정보를 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서3분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화 등의 준비작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경작업에 착수하 지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고,복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음 (취소불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소불가)

기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기준서제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당분기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타채권 56,900백만원, 만기보유금융자산 3,755백만원, 매도가능금융자산 4,726백만원을 보유하고 있습니다.기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품이 없습니다.

기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,635백만원이고, 당3분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 내역은 없습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을당기손익으로 인식합니다.

현행 기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사의 2017년 12월 31일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 없습니다.

다. 금융자산과 계약자산의 손상

현행 기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

단계	구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적이지 않은 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

라. 위험회피회계

새로운 기준서 제1109호에서는 현행 기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

한편, 이 기준서는 2016년 12월 28일 일부 내용을 명확히 하기 위해 본문과 적용사례 등이 추가 및 수정되었습니다. 주요 개정사항은 다음과 같습니다.

- 수행의무: 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속(수행의무)의 식별기준을 명확히 하고 약속을 식별하는 목적(개별적 이전인지 재화나 용역이 결합된 품목의 이전인지 판단)을 추가
- 본인 vs 대리인: 본인 및 대리인 판단원칙(재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 통제하면 본인, 그렇지 않으면 대리인에 해당)을 명확히 하고 이러한 판단을 돕기 위한 지표를 수정(대리인임을 나타내는 지표를 본인임을 나타내는 지표로 수정)
- 라이선싱: 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 라이선스에 대한 설명을 추가하고, 판매ㆍ사용기준 로열티 규정의 적용대상(그 로열티가 지적재산의 라이선스에만 관련되고 로열티가 관련되는 지배적 항목이 라이선스인 경우)을 구체화

2017년 12월 31일 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 당사는 2018년 3월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 세부영향을 분석하여 그 결과를 2018년 3월 31일 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

③ 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

2016년 12월 28일에 공표한 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 공정가치 측정 시 고려해야 할 조건(가득, 비가득)의 반영방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 같음을 명시하고 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경일에 주식결제형 공정가치를 측정하여 자본으로 인식하고 현금결제형 관련 부채는 제거하며, 제거된 부채와 인식된 자본금액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하고 있습니다. 개정 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용가능하며 조기적용도 가능합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 하며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 다음과 같습니다.

(1) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익 및 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화 등의 이유로 공사현장의 총계약원가의 추정에 불확실성이 있습니다.(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 금융위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.당사의 당3분기말과 전기말 현재 순차입금 대 총자본 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)분기말	제29(전)기말

단기차입금	27,669,549	23,748,837

유동성장기차입금	954,237	1,000,000

장기차입금	810,169	-

전환사채	4,256,794	2,029,862

차입금 총계	33,690,749	26,778,699

차감: 현금및현금성자산	(7,940,751)	(2,998,787)

순차입금	25,749,998	23,779,912

자본총계	66,588,518	68,351,786

총자본	92,338,516	92,131,698

총자본순차입금비율	27.89%	25.81%

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

① 환위험 관리당사는 매출거래 등과 관련하여 USD 등 의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당3 분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 제30(당)3분기말

(단위 : USD, SEK, 천원)

계정과목	외화금액	원화상당액

외화자산(A)

현금및현금성자산	USD	158.91	195

매출채권및기타채권	USD	3,283,898.81	3,755,294

외화자산 계	USD	3,284,057.72	3,755,489

외화부채(B)

하자보수충당부채	SEK	10,612,846.44	1,821,335

외화부채 계	SEK	10,612,846.44	1,821,335

순외화자산(부채)(A-B)	USD	3,284,057.72	3,755,489

SEK	(10,612,846.44)	(1,821,335)

나. 제29(전)기말(단위 : USD, SEK, 천원)

계정과목	외화금액	원화상당액

외화자산(A)

현금및현금성자산	USD	5,717.41	6,381

매출채권및기타채권	USD	3,283,898.81	3,663,494

외화자산 계	USD	3,289,616.22	3,669,875

외화부채(B)

하자보수충당부채	SEK	10,612,846.44	1,466,541

외화부채 계	SEK	10,612,846.44	1,466,541

순외화자산(부채)(A-B)	USD	3,289,616.22	3,669,875

SEK	(10,612,846.44)	(1,466,541)

한편, 당3분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율이 변동하는 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제30(당)3분기말	제29(전)기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	375,549	(375,549)	366,987	(366,987)

SEK	(182,133)	182,133	(146,654)	146,654

합계	193,416	(193,416)	220,333	(220,333)

② 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다.

당3분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 제30(당)3분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	17,009,183	-	17,009,183

단기차입금	27,669,549	-	27,669,549

유동성장기차입금	954,237	-	954,237

전환사채	4,256,794	-	4,256,794

장기매입채무및기타채무	-	320,000	320,000

장기차입금	-	810,169	810,169

기타비유동부채	-	811,040	811,040

금융보증부채	-	92,644	92,644

합 계	49,889,763	2,033,853	51,923,616

나. 제29(전)기말(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	21,963,965	-	21,963,965

단기차입금	23,748,837	-	23,748,837

유동성장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

전환사채	2,029,862	-	2,029,862

장기매입채무및기타채무	-	320,000	320,000

기타비유동부채	-	786,640	786,640

금융보증부채	-	80,252	80,252

합 계	48,742,664	1,186,892	49,929,556

③ 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당3분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	제30(당)3분기말	제29(전)기말

유동자산

현금및현금성자산	7,940,751	2,998,787

매출채권및기타채권	44,490,319	48,252,997

비유동자산

장기금융상품	400,000	93,000

장기매출채권및기타채권	12,409,979	12,998,061

매도가능금융자산	4,726,008	4,683,003

만기보유금융자산	3,754,815	3,754,815

합 계	73,721,872	72,780,663

당3분기말 현재 매출채권 중 (주)비츠로애드컴에 대한 장ㆍ단기 매출채권및기타채권은 10,398,473천원(전기말: 11,097,457천원)이며, 장ㆍ단기 매출채권및기타채권의18 %(전기말: 18%)를 차지하고 있습니다. 이를 제외한 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다 . 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당3분 기말 현재 매도가능금융자산 중 1,591,905 천원 및 만기보유금융자산 3,754,815 천원은 (주)비츠로미디어에 대한 투자금액입니다.

당3분기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.가. 제30(당)3분기말

(단위 : 천원)

구 분	합 계	만기미도래	만기경과 미손상 금액

60일 이하	61~90일	91~120일	121일 초과

유동자산

현금및현금성자산	7,940,751	7,940,751	-	-	-	-

매출채권및기타채권	44,490,319	40,180,218	86,682	806,084	45,568	3,371,767

비유동자산

장기금융상품	400,000	400,000	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	12,409,979	4,238,519	-	-	-	8,171,460

매도가능금융자산	4,726,008	4,726,008	-	-	-	-

만기보유금융자산	3,754,815	3,754,815	-	-	-	-

합 계	73,721,872	61,240,311	86,682	806,084	45,568	11,543,227

나. 제29(전)기말(단위 : 천원)

구 분	합 계	만기미도래	만기경과 미손상 금액

60일 이하	61~90일	91~120일	121일 초과

유동자산

현금및현금성자산	2,998,787	2,998,787	-	-	-	-

매출채권및기타채권	48,252,997	42,163,286	1,913,220	699,885	1,078,835	2,397,771

비유동자산

장기금융상품	93,000	93,000	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	12,998,061	8,267,253	-	-	-	4,730,808

매도가능금융자산	4,683,003	4,683,003	-	-	-	-

만기보유금융자산	3,754,815	3,754,815	-	-	-	-

합 계	72,780,663	61,960,144	1,913,220	699,885	1,078,835	7,128,579

④ 이자율위험 관리당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 차입한 단기차입금으로인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락) 할 경우, 당3분기 손익(법인세고려전 ) 은 294,339천 원 ( 전 기 247,488천 원 ) 감소(증가) 합 니다. ⑤ 가격위험 관리당사는 재무상태표상 매도가능융자산으로 분류되는 지분증권(모두 비상장주식)의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 비상장주식 관련 가격이 10% 상승하거나 하락하는 경우 , 자 본 은 163,491 천원 (전 기 159,190천원)이 증가(감소 )합니다.

(3) 공정가치

① 당사의 경영진은 당3분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	제30(당)3분기말	제29(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동자산

현금및현금성자산	7,940,751	7,940,751	2,998,787	2,998,787

매출채권및기타채권	44,490,319	44,490,319	48,252,997	48,252,997

비유동자산

장기금융상품	400,000	400,000	93,000	93,000

장기매출채권및기타채권	12,409,979	12,409,979	12,998,061	12,998,061

매도가능금융자산	4,726,008	4,726,008	4,683,003	4,683,003

만기보유금융자산	3,754,815	3,754,815	3,754,815	3,754,815

금융자산합계	73,721,872	73,721,872	72,780,663	72,780,663

유동부채

매입채무및기타채무	17,009,183	17,009,183	21,963,965	21,963,965

단기차입금	27,669,549	27,669,549	23,748,837	23,748,837

유동성장기차입금	954,237	954,237	1,000,000	1,000,000

전환사채	4,256,794	4,256,794	2,029,862	2,029,862

비유동부채

장기매입채무및기타채무	320,000	320,000	320,000	320,000

장기차입금	810,169	810,169	-	-

기타비유동부채	903,684	903,684	866,892	866,892

금융부채합계	51,923,616	51,923,616	49,929,556	49,929,556

순금융자산	21,798,256	21,798,256	22,851,107	22,851,107

② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

당3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제30(당)3분기말

매도가능금융자산(*1)	-	-	1,591,905	1,591,905

제29(전)기말

매도가능금융자산(*1)	-	-	1,591,905	1,591,905

(*1) 매도가능금융자산 중 (주)비츠로미디어의 상환우선주 1,591,905천원을 제외한 금액은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (주)비츠로미디어의 상환우선주는 예상만기(2025년) 동안의 현금흐름을 추정하여 발행자의 신용평가등급 등을 반영한 할인율(15.11%)을 적용하여 현금흐름할인법에 따라 공정가치를 평가하였습니다. 당3분기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

③ 다음 표는 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기말공정가치	가치평가기법(*1)	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

상환우선주(주석9)	1,591,905	현금흐름 할인모형	할인율	14.11% ~ 16.11%
(15.11%)	가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 상환우선주의 공정가치는증가(감소)할 것입니다.

(*1) 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 상환우선주와 신용도 및기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 할인율을 기초로 결정하고 있습니다.

④ 재 무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당3분기 및 전기 중 변동내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기	제29(전)기

기초금액	1,591,905	1,674,259

처분	-	-

총포괄손익	-	(82,354)

기말금액	1,591,905	1,591,905

⑤ 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품 중 (주)비츠로미디어 상환우선주의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 가. 제30(당)3분기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	7,940,751	-	-	-	7,940,751

매출채권및기타채권	44,490,319	-	-	-	44,490,319

비유동자산

장기금융상품	400,000	-	-	-	400,000

장기매출채권및기타채권	12,409,979	-	-	-	12,409,979

매도가능금융자산	-	-	4,726,008	-	4,726,008

만기보유금융자산	-	-	-	3,754,815	3,754,815

합 계	65,241,049	-	4,726,008	3,754,815	73,721,872

나. 제29(전)기말(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	2,998,787	-	-	-	2,998,787

매출채권및기타채권	48,252,997	-	-	-	48,252,997

비유동자산

장기금융상품	93,000	-	-	-	93,000

장기매출채권및기타채권	12,998,061	-	-	-	12,998,061

매도가능금융자산	-	-	4,683,003	-	4,683,003

만기보유금융자산	-	-	-	3,754,815	3,754,815

합 계	64,342,845	-	4,683,003	3,754,815	72,780,663

2) 금융부채가. 제30(당)3분기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	17,009,183	17,009,183

단기차입금	-	27,669,549	27,669,549

유동성장기차입금	-	954,237	954,237

전환사채	-	4,256,794	4,256,794

비유동부채

장기매입채무및기타채무	-	320,000	320,000

장기차입금	-	810,169	810,169

기타비유동부채	-	903,684	903,684

합 계	-	51,923,616	51,923,616

나. 제29(전)기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	21,963,965	21,963,965

단기차입금	-	23,748,837	23,748,837

유동성장기차입금	-	1,000,000	1,000,000

전환사채	-	2,029,862	2,029,862

비유동부채

장기매입채무및기타채무	-	320,000	320,000

기타비유동부채	-	866,892	866,892

합 계	-	49,929,556	49,929,556

(2) 당3분 기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.

가. 제30(당)3분기(단위 : 천원)

구분	자산	부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	장기매출채권및기타채권	장ㆍ단기차입금	충당부채

이자수익	17,355	215	-	-	-	17,570

이자비용	-	-	-	(1,285,483)	(52,972)	(1,338,455)

외환차손익	15,608	-	-	-	-	15,608

외화환산손익	24	91,751	-	-	-	91,775

합 계	32,987	91,966	-	(1,285,483)	(52,972)	(1,213,502)

나. 제29(전)기(단위 : 천원)

구분	자산	부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	장기매출채권및기타채권	매각예정자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장ㆍ단기차입금	충당부채

이자수익	27,406	249,834	170,795	-	-	240,698	-	-	688,733

이자비용	-	-	-	-	-	-	(1,867,289)	(434,314)	(2,301,603)

외환차손익	(423)	-	-	-	-	-	-	-	(423)

외화환산손익	(786)	(112,200)	-	-	-	-	-	-	(112,986)

대손상각비	-	(551,582)	(767,537)	-	-	-	-	-	(1,319,119)

기타 대손상각비	-	(2,100,664)	(1,513,152)	-	-	(500,000)	-	-	(4,113,816)

배당금수익	-	-	-	-	-	2,535	-	-	2,535

채무면제이익	-	-	-	-	-	-	2,200,000	-	2,200,000

자산수증이익	-	-	-	-	-	-	2,000,000	-	2,000,000

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-	(549,140)	-	-	-	(549,140)

만기보유금융자산손상차손	-	-	-	-	-	(89,735)	-	-	(89,735)

매각예정자산처분손실	-	-	-	(232,880)	-	-	-	-	(232,880)

합 계	26,197	(2,514,612)	(2,109,894)	(232,880)	(549,140)	(346,502)	2,332,711	(434,314)	(3,828,434)

6. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기말	제29(당)기말

현 금	148,245	16,456

보 통 예 금	7,912,385	3,056,864

정부보조금	(119,879)	(74,533)

합 계	7,940,751	2,998,787

7. 매출채권및기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기말	제29(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	46,372,736	5,799,924	49,844,348	5,799,924

차감: 대손충당금	(2,366,904)	-	(2,351,407)	-

차감: 현재가치할인차금	-	(1,069,116)	-	(1,069,116)

매출채권(순액)	44,005,832	4,730,808	47,492,941	4,730,808

대여금	400,000	13,605,413	400,000	9,322,149

차감: 대손충당금	(400,000)	(7,328,115)	(400,000)	(2,536,483)

대여금(순액)	-	6,277,298	-	6,785,666

미수금	584,781	-	860,350	-

차감: 대손충당금	(100,294)	-	(100,294)	-

미수금(순액)	484,487	-	760,056	-

미수수익	29,452	1,283,993	29,452	1,283,993

차감: 대손충당금	(29,452)	(154,856)	(29,452)	(154,856)

미수수익(순액)	-	1,129,137	-	1,129,137

보증금	-	272,737	-	352,451

합 계	44,490,319	12,409,980	48,252,997	12,998,062

(2) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 선수금 중 건설형 공사 계약에 따른 미청구공사와 초과청구공사 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기말	제29(전)기말

미청구공사(매출채권)	32,802,204	30,803,002

대손충당금	(1,731,671)	(1,731,671)

초과청구공사(선수금)	1,508,818	2,677,797

(3) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기말	제29(전)기말

만기미도래	44,426,539	41,295,323

60일 이하	86,682	1,913,220

60일 초과 90일 이하	806,084	699,885

90일 초과 120일 이하	45,568	1,078,835

120일 초과	3,371,767	7,236,486

합 계	48,736,640	52,223,749

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

( 4) 당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 30(당)3분기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수수익	미수금	대여금

유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,351,407	29,452	154,856	100,294	-	400,000	2,536,483

제 각	-	-	-	-	-	-	-

손상차손인식	15,497	-	-	-	-	-	4,791,632

환 입	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	2,366,904	29,452	154,856	100,294	-	400,000	7,328,115

나. 제 29(전)기(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수수익	미수금	대여금

유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

기초금액	3,144,814	-	-	36,761	10,377,112	400,000	-

제 각	(1,344,989)	-	-	-	(10,377,112)	-	-

손상차손인식(*1)	1,354,786	29,452	154,856	63,533	-	-	2,536,483

환 입	(803,204)	-	-	-	-	-	-

기말금액	2,351,407	29,452	154,856	100,294	-	400,000	2,536,483

(*1) 당사는 전기 중 장기매출채권에 대해 손상검토를 수행하여 장부금액과 공정가치와의 차액인 767,537천원을 손상처리하고 현재가치할인차금으로 계상하였으 며, 전 기말 현재 현재가치할인차금 잔액은 1,069,116천원입니다.

8. 수주계약현황 등

(1) 당3분기와 전3분기 중 당사의 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기	제29(전)3분기

용역매출액	58,513,233	50,231,320

임대매출액	273,383	240,622

합 계	58,786,616	50,471,942

당사의 부문은 스마트인프라 사업부문과 플랜트 사업부문으로 나누어지나, 플랜트 사업부문은 당3분기말 현재 계약 및 매출액이 없습니다. 이하 수주계약에 대한 정보는 단일 부문인 스마트인프라 사업부문에 대한 정보입니다. ( 2) 당3분기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	스마트인프라 사업부문

기초계약잔액	40,650,392

신규계약액	59,685,873

매 출 액	58,513,233

기말계약잔액	41,823,032

(3) 당3분기와 전3분기 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

누적공사수익	180,277,082	167,862,572

누적공사원가	142,116,638	129,812,426

누적공사이익	38,160,444	38,050,146

초과청구공사	1,508,818	1,137,102

회수보류액	4,730,808	-

(4) 당3분기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 수주계약의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고액	진행율	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

익산시청	2004-02-20	미정	6,070,905	6,070,905	-	100.00%	1,279,301	1,279,301	-	-

SH공사	2010-09-29	2017-06-30	5,537,931	5,537,931	-	100.00%	627,709	-	-	-

비츠로애드컴	2012-09-01	2035-05-08	17,713,498	773,834	16,939,664	4.37%	89,881	-	752,348	93,611

Hitachi Kokusai	2013-11-28	2020-08-31	4,707,278	4,707,278	-	100.00%	2,047,142	-	-	-

한국수자원공사	2014-02-07	2019-03-07	13,068,067	13,068,067	-	100.00%	5,660,973	-	-	-

한국전력공사	2014-08-25	2016-06-30	5,450,308	5,450,308	-	100.00%	12,450	-	-	-

한국철도공사서울지역본부	2016-05-24	2016-11-25	4,317,108	4,317,108	-	100.00%	-	-	-	-

한국철도공사	2016-11-11	2017-06-15	4,688,975	4,688,975	-	100.00%	168,823	-	1,886,029	-

한국철도공사	2016-12-22	2017-08-24	8,532,957	8,532,957	-	100.00%	2,481,406	-	3,475,104	-

공항철도공사	2017-07-17	2019-01-31	8,689,960	8,177,411	512,549	94.10%	581,343	1,395,674	-

합 계	78,776,987	61,324,774	17,452,213	12,949,028	1,279,301	7,509,155	93,611

(5) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당3분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당3분기와 미청구공사, 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공사손실충당부채	총 계약수익의변동	총 계약원가의변동	공사손익 변동금액	미청구공사의변동

당기영향	향후영향	합계

스마트인프라 사업부문	7,975	4,998,548	7,729,720	(3,290,505)	559,333	(2,731,172)	(3,290,505)

9. 무형자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.가. 제30(당)3분기 말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	44,106	(42,231)	-	-	1,875

컴퓨터소프트웨어	1,735,316	(1,666,729)	-	-	68,587

개발비	23,960,625	(6,100,704)	(7,615,414)	(158,667)	10,085,840

회원권(*1)	613,200	-	-	-	613,200

합 계	26,353,247	(7,809,664)	(7,615,414)	(158,667)	10,769,502

(*1) 비한정 내용연수의 회원권은 당3분기말 현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다.

나. 제29(전)기 말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	44,106	(41,145)	-	-	2,961

컴퓨터소프트웨어	1,735,316	(1,598,282)	-	-	137,034

개발비	21,691,652	(4,879,735)	(7,668,429)	(158,667)	8,984,821

회원권(*1)	613,200	-	-	-	613,200

합 계	24,084,274	(6,519,162)	(7,668,429)	(158,667)	9,738,016

(*1) 비한정 내용연수의 회원권은 전기말 현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다.

(2) 당3분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제30(당)3분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	상각비(*2)	손 상	기 말

산업재산권	2,961	-	(1,086)	-	1,875

컴퓨터소프트웨어	137,034	-	(68,447)	-	68,587

개발비	8,984,821	2,321,988	(1,220,969)	-	10,085,840

회원권	613,200	-	-	-	613,200

합 계	9,738,016	2,321,988	(1,290,502)	-	10,769,502

(*1) 당3분기 개발비 취득액은 정부보조금으로 취득한 162,626천원을 차감한 금액입니다. (*2) 당3분기 중 무형자산상각비는 제조원가 19,127천원 및 판매비와관리비 1,271,375천원으로 계상되었습니다. 한편, 당3분기 중 정부보조금과 상계된 무형자산상각비는 215,642 천원입니다(주 석10 참조).

나. 제29(전)기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	상각비(*2)	손 상	기 말

산업재산권	5,078	-	(2,117)	-	2,961

컴퓨터소프트웨어	160,276	63,200	(86,442)	-	137,034

개발비	8,694,027	1,269,302	(978,508)	-	8,984,821

회원권	613,200	-	-	-	613,200

합 계	9,472,581	1,332,502	(1,067,067)	-	9,738,016

(*1) 전기 개발비 취득액은 정부보조금으로 취득한 397,900천원을 차감한 금액입니다. (*2) 전기 중 무형자산상각비는 제조원가 27,237천원 및 판매비와관리비 1,039,831천원으로 계상되었습니다. 한편, 전기 중 정부보조금과 상계된 무형자산상각비는 287,522 천원입니다(주 석10 참조).

10. 정부보조금 당3분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기	제29(전)기

기초금액	8,529,603	8,809,878

수취	244,000	209,700

무형자산상각비 상계	(215,642)	(287,522)

상환	(11,628)	(202,453)

기말금액	8,546,333	8,529,603

현금및현금성자산 차감	119,879	74,533

개발비 차감	7,615,414	7,668,429

기타비유동부채	811,040	786,641

11. 담보제공자산 당3분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	내역

개인투자자	유형자산(토지)	15,017,030	39,000,000	(주)비츠로미디어 투자금 보증

유형자산(건물)	3,199,911

투자부동산(토지)	12,741,120

투자부동산(건물)	143,353

(주)비츠로미디어(보통주)	-

(주)비츠로미디어(우선주)(*1)	1,591,905

전문건설공제조합	매도가능금융자산	80,497	80,497	계약보증, 하자보증 및 이행보증담보

자본재공제조합	매도가능금융자산	2,740,235	2,740,235	계약보증, 하자보증 및 이행보증담보

합 계	35,514,051	41,820,732

(*1) (주)비츠로미디어의 우선주는 무의결권 상환우선주 입니다.당사는 상기 담보제공 자산 외에 특수관계자인 (주)비츠로미디어 및 (주)비츠로씨앤씨의 차입금에 대해 채권최고액 17,666,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다(주석31참조).

12. 매입채무및기타채무

당3분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)분기말	제29(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매 입 채 무	11,604,538	-	16,534,804	-

미 지 급 금	1,351,530	-	1,222,985	-

미지급비용	4,053,115	-	4,206,176	-

임대보증금	-	320,000	-	320,000

합 계	17,009,183	320,000	21,963,965	320,000

13. 차입금

(1) 당3분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기말	제29(전)기말

단기차입금	27,669,549	23,748,837

유동성장기차입금	954,237	1,000,000

장기차입금	810,169	-

합 계	29,433,955	24,748,837

(2) 당3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	차입금종류	차입처	당3분기말이자율	제30(당)3분기말	제29(전)기말

단기차입금	기업구매자금대출	신한은행	3.34~8.5%	4,792,489	4,790,765

중소기업은행	3,999,275	3,967,293

한국외환은행	3,000,000	3,000,000

농협은행	6,000,000	4,000,000

우리은행	1,465,350	1,589,455

마이너스대출	한국산업은행	812,435	348

대구은행	-	976

일반자금대출	중소기업은행	2,500,000	2,000,000

우리은행	1,500,000	1,600,000

대구은행	1,000,000	1,000,000

부산은행	1,600,000	1,800,000

엔텍월드	1,000,000

합 계	27,669,549	23,748,837

장기차입금	운전자금대출	광주은행	7.14%	1,764,407	1,000,000

합 계	1,764,407	1,000,000

차감: 유동성대체	(954,237)	(1,000,000)

차 감 후 잔 액	810,170	-

(3) 당3분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

2018.01.01 ~ 2018.12.31	954,237

2019.01.01 ~ 2019.12.31	142,373

2020.01.01 ~ 2020.12.31	142,373

2021.01.01 ~ 2021.12.31	142,373

2022.01.01 ~ 2022.09.30	383,051

합 계	1,764,407

14. 충당부채

(1) 당3분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기말	제29(전)기말

유동부채

하자보수충당부채	1,927,596	1,976,384

공사손실충당부채	7,975	126,776

합 계	1,935,571	2,103,160

( 2) 당3분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당) 3분기	제29(전)기

유동부채	유동부채

하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채

기 초	1,976,384	126,776	2,297,092	-

증 가	344,613	-	155,714	126,776

감 소	(393,401)	(118,801)	(476,422)	-

기 말	1,927,596	7,975	1,976,384	126,776

15. 기타유동부채

당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기말	제29(전)기말

선 수 금(*1)	1,508,818	2,677,797

예 수 금	246,733	176,922

합 계	1,755,551	2,854,719

(*1) 기타유동부채 중 선수금에는 건설형 공사 계약에 따른 초과청구공사 금액이 당3분기말과 전기말 현재 각각 1,508,818천원 및 2,677,797 천원이 포함되어 있습니다(주석7참조).

16. 전환사채 및 사채

(1) 당3분기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기말	제29(전)기말

전 환 사 채(*1)	5,400,000	2,300,000

전환권조정	(1,285,571)	(346,247)

상환할증금	248,076	105,662

사채할인발행차금	(105,711)	(29,553)

합 계	4,256,794	2,029,862

(*1) 당3분기 중 전환된 사채의 액면은 1,400,000천원(전기 3,700,000천원)입니다.

(2) 당3분기말 현재 상기 전환사채의 잔액 및 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	제 3회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

액면가액	400,000천원

발행가액	400,000천원

액면이자율	0%

만기보장수익율	연 1.5%(3개월 복리)

사채발행일	2016년 01월 19일

사채만기일	2019년 01월 19일

상환방법	본 사채 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 104.5940%에 해당하는 금액을 일시 상환함

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 금 1,264원

전환비율	권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 함

전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2017년 07월19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

전환가액의 조정	일정 조건 시 전환가액을 조정함

당사가 발행한 전환사채의 만기일은 2019년 1월 19일이나, 본 사채에 부여된 조기상환권으로 인하여 당사는 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	제 4회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

액면가액	5,000,000천원

발행가액	5,000,000천원

액면이자율	0%

만기보장수익율	연 1.5%(3개월 복리)

사채발행일	2017년 11월 09일

사채만기일	2020년 11월 09일

상환방법	본 사채 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 104.5940%에 해당하는 금액을 일시 상환함

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 금 1,267원

전환비율	권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 함

전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날 2018년 11월 09일로 부터 만기일 1개월전 2020년 10월 09일까지로 하되, 전환기간의 말일이 영업일이 아닐경우 익영업일로 한다

전환가액의 조정	일정 조건 시 전환가액을 조정함

당사가 발행한 전환사채의 만기일은 2020년 11월 09일이나, 본 사채에 부여된 조기상환권으로 인하여 당사는 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. (3) 당3분기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기말	제29(전)기말

사 채	1,000,000	-

합 계	1,000,000	-

(4) 당3분기말 현재 상기 사채의 잔액 및 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

액면가액	1,000,000천원

발행가액	1,000,000천원

발행수익율	연 4.210%

사채발행일	2017년 11월 27일

사채만기일	2020년 11월 27일

상환방법	본 사채 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2020년 11월 27일에해당하는 금액을 일시 상환함

17. 기타비유동부채당3분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기말	제29(전)기말

장기미지급금(*1)	811,040	786,640

금융보증부채	92,644	80,252

합 계	903,684	866,892

(*1) 장기미지급금은 연구개발지원자금 중 상환의무가 있는 정부보조금입니다 (주석10 참조).

18. 자본금(1) 당3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제30(당)3분기말	제29(전)기말

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	43,661,071주	42,732,691주

자본금	21,830,535,500원	21,366,345,500원

(2) 당3분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기말	제29(전)기말

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기 초 금 액	21,366,346	31,057,943	20,139,564	28,326,345

전환권 행사	464,190	1,041,019	1,226,782	2,731,598

기 말 금 액	21,830,536	32,098,962	21,366,346	31,057,943

19. 자본잉여금당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기말	제29(전)기말

주식발행초과금	32,098,962	31,057,943

전환권대가	1,146,216	188,057

합계	33,245,178	31,246,000

20. 이익잉여금 (1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기말	제29(전)기말

법정적립금(*1)	448,000	448,000

임의적립금	13,223,167	13,223,167

미처분이익잉여금	(6,876,560)	(2,649,924)

합 계	6,794,607	11,021,243

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

21. 비용의 성격별 분류 (1) 당3분기와 전3분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기	제29(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	16,157	(158,131)	(168,396)	(205,133)

원재료매입액	12,558,124	37,210,164	13,245,099	34,546,017

외주비	800,747	3,238,103	199,937	522,854

종업원급여	2,143,044	6,499,484	2,285,192	6,480,715

복리후생비	323,150	1,125,332	341,208	997,846

감가상각비	90,571	271,842	83,576	256,171

무형자산상각비	399,715	1,290,502	250,629	751,562

지급수수료	378,964	1,129,285	336,570	883,784

하자보수비	(114,678)	235,269	208,334	(115,552)

운반비	64,405	118,546	25,684	93,970

기타	2,001,902	11,034,811	629,498	5,510,036

합 계(*1)	18,662,101	61,995,207	17,437,331	49,722,270

(*1) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제30(당)3분기	제29(전)3분기

제조원가	판매비와관리비	합계	제조원가	판매비와관리비	합계

급 여	3,581,916	2,468,086	6,050,002	3,339,223	2,681,436	6,020,659

퇴직급여	268,172	181,310	449,482	242,648	217,408	460,056

합 계	3,850,088	2,649,396	6,499,484	3,581,871	2,898,844	6,480,715

22. 매출당3분기와 전3분기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기	제29(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출액	18,923,115	58,513,233	17,794,395	50,231,320

임대매출액	95,183	273,383	80,250	240,622

합 계	19,018,298	58,786,616	17,874,645	50,471,942

23. 매출원가당3분기와 전3분기 중 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기	제29(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

재 료 비	12,148,247	37,210,164	12,497,052	34,546,017

외 주 비	800,747	3,238,103	199,937	522,854

노 무 비	1,239,974	3,464,064	1,132,343	3,185,234

제 조 경 비	1,949,030	4,775,694	1,210,884	2,745,812

합 계	16,137,998	48,688,025	15,040,216	40,999,917

24. 판매비와관리비

당3분기와 전3분기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기	제29(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	723,538	2,468,086	937,116	2,681,436

퇴직급여	51,383	181,310	81,985	217,408

복리후생비	193,966	706,320	191,139	653,552

여비교통비	156,615	545,428	175,117	490,731

A / S비용	0	96,147	0	35,682

통신비	8,361	26,733	9,520	25,237

세금과공과	49,209	153,156	58,852	153,003

감가상각비	36,688	113,773	36,447	111,087

수선비	1,250	12,700	2,092	8,672

보험료	7,613	7,613	1,703	1,713

접대비	164,042	596,900	130,786	495,655

전력비	4,970	17,616	4,727	17,126

수도광열비	895	3,251	952	2,141

광고선전비	68,116	462,450	21,334	32,188

소모품비	5,276	18,155	8,226	25,067

연구비	192,218	479,523	296,819	562,776

도서인쇄비	11,591	24,465	11,230	22,632

교육훈련비	2,205	10,345	4,975	34,377

지급수수료	348,080	992,889	283,872	696,907

대손상각비	0	15,497	0	483,542

무형자산상각비	393,556	1,271,375	243,757	731,272

보증료	54,148	190,810	60,288	185,783

합 계	2,473,720	8,394,542	2,560,937	7,667,987

25. 기타수익 및 기타비용

당3분기와 전3분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기	제29(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	420	19,208	15	15

외화환산이익	(144)	91,800	165,081	165,081

유형자산처분이익	0	69	-	-

하자보수충당부채환입	381,035	381,035	-	50,894

채무면제이익	-	-	-	200,000

국고보조금수익	-	-	-	38,800

잡이익	80	90	119	371,100

합 계	381,391	492,202	165,215	825,890

기타비용

외환차손	3,600	3,600	1

외화환산손실	24	24	(171,755)

기타대손상각비	0	4,791,632	763,273

기부금	1,000	5,300	1,800	3,000

사채상환손실	37,220	37,220

잡손실	8,538	74,863	6,133	288,091

합 계	50,382	4,912,639	(163,822)	1,054,365

26. 금융수익 및 금융비용

당3분기와 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기	제29(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	835	17,570	322,992	943,185

합 계	835	17,570	322,992	943,185

금융비용

이자비용	457,226	1,338,455	591,028	1,756,889

합 계	457,226	1,338,455	591,028	1,756,889

27. 법인세비용

당3분기와 전3분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 법인세비용의 구성내역당3분기와 전3분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제30(당)3분기	제29(전)3분기

법인세부담액	-	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(768,796)	286,190

자본에 직접 반영된 법인세비용	958,158	-

법인세비용	189,362	286,190

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당3분기와 전3분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기	제29(전)3분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,037,273)	761,860

적용세율에 따른 법인세	(888,200)	167,609

조정사항

- 비과세수익	(11,736)	-

- 비공제비용	49,252	174,961

- 전기결산차액효과	322,888	-

- 기타(세율차이 등)	717,158	-

법인세비용(수익)	189,362	286,190

유효세율(*)	-	37.56%

(*) 당3분기 법인세비용이 부(-)의 금액으로 산정되어 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

28. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당3분기 및 전3분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

구 분	제30(당)3분기	제29(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)(A)	(-)335,864,917원	(-)4,226,635,505원	211,576,178원	475,669,131원

가중평균 유통보통주식수(B)	43,661,071주	43,654,319주	40,279,128주	40,279,128주

기본주당순이익(A/B)	(-)8원	(-)97원	5원	12원

(2) 당3분기와 전3분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 제30(당)3분기

구 분	주 식 수	일 수	적 수

2017.04.01~2017.04.02	42,732,691주	2일	85,465,382주

2017.04.03~2017.12.31	43,661,071주	273일	11,919,472,383주

적 수 합 계	12,004,937,765주

가중평균유통보통주식수(적수합계÷275일)	43,654,319주

나. 제29(전)3분기

구 분	주 식 수	일 수	적 수

2016.04.01 ~ 2016.12.31	40,279,128주	275일	11,076,760,200주

적 수 합 계	11,076,760,200주

가중평균유통보통주식수(적수합계÷275일)	40,279,128주

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당3분기와 전3분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제30(당)3분기	제29(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(-)335,864,917원	(-)4,226,635,505원	211,576,178원	475,669,131원

보통주희석이익(손실)(A)	(-)335,864,917원	(-)4,226,635,505원	211,576,178원	475,669,131원

가중평균 유통보통주식수(B)	43,661,071주	43,654,319주	40,279,128주	40,279,128주

희석증권의 주식수(C)(*1)	- 주	- 주	-주	-주

합계(D=B+C)	43,661,071주	43,654,319주	40,279,128주	40,279,128주

희석주당이익(A÷D)	(-)8원	(-)97원	5원	12원

(*1) 당3분기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(4) 당3분기에 반희석 효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채	제4회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채

발행금액	400,000,000원	5,000,000,000원

청구기간	2017.01.19 ~ 2018.12.20	2018.11.09 ~ 2020.10.09

행사가격	1,264원	1,267원

잠재적보통주	316,455주	3,946,330주

29. 부문별 정보 당사는 사업부문을 스마트인프라 사업부문과 플랜트 사업부문으로 구분하고 있으며,임대사업 등 기타 사업은 스마트인프라 사업부문에 통합하고 있습니다.

(1) 부문수익 당3분기 및 전3분기 중 당사의 부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품 구분	제30(당)3분기	제29(전)3분기

스마트인프라 사업부문	DCS,ITS,SCADA,UV	58,786,616	50,471,942

플랜트 사업부문	가스터빈	-	-

합 계	58,786,616	50,471,942

당3분기 및 전3분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 없습니다.

(2) 부문이익 당3분기 및 전3분기 중 당사의 부문별 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품 구분	제30(당)3분기	제29(전)3분기

스마트인프라 사업부문	DCS,ITS,SCADA,UV	2,010,190	2,211,445

플랜트 사업부문	가스터빈	(306,141)	(407,407)

합 계	1,704,049	1,804,038

당사는 플랜트사업부문에서 발생하는 직접비용을 제외한 판매비와관리비 및 기타손익은 스마트인프라 사업부문의 영업이익 산출에 포함하고 있습니다.

(3) 부문자산당3분기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품 구분	제30(당)3분기말	제29(전)기말

스마트인프라 사업부문	DCS,ITS,SCADA,UV	123,203,258	123,239,221

플랜트 사업부문	가스터빈 등	-	-

합 계	123,203,258	123,239,221

(4) 부문부채

당3분기말과 전기말 현재 당사의 부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품 구분	제30(당)3분기말	제29(전)기말

스마트인프라 사업부문	DCS,ITS,SCADA,UV	54,793,405	53,372,677

플랜트 사업부문	가스터빈 등	1,821,335	1,514,759

합 계	56,614,740	54,887,436

(5) 지역에 대한 정보

당사의 스마트인프라 사업부문은 국내에서 영업하고 있으며, 플랜트 사업부문은 중동지역(이라크)에서 영업하고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 당3분기와 전3분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제30(당)3분기	제29(전)3분기

1. 분기순이익	(4,226,636)	475,669

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	8,177,198	4,359,757

대손상각비	15,497	483,542

기타의대손상각비	4,791,632	763,273

감가상각비	271,842	256,172

무형자산상각비	1,290,502	751,563

하자보수충당부채전입	344,613	62,128

이자비용	1,338,455	1,756,889

사채상환손실	37,219	-

사채할인발행차금	(101,924)

법인세비용	189,362	286,190

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(109,370)	(1,443,361)

이자수익	(17,570)	(943,185)

외화환산이익	(91,800)	(165,081)

채무면제이익	-	(200,000)

하자보수충당부채환입액	-	(135,095)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,212,246)	1,030,902

매출채권의 감소(증가)	3,471,611	(8,055,743)

기타채권의 감소(증가)	275,568	(172,142)

기타유동자산의 감소(증가)	(793,362)	2,426,712

재고자산의 증가(감소)	(158,132)	(205,133)

매입채무의 증가(감소)	(6,099,245)	6,764,027

기타채무의 증가(감소)	128,545	434,842

기타유동부채의 증가(감소)	474,971	(4,194)

하자충당부채의 감소	(393,401)	(157,467)

공사손실충당부채의 증가(감소)	(118,801)	-

5. 영업으로부터 창출된 현금흐름	628,946	4,422,967

(2) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산이며, 당3분기 및 전3분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기	제29(전)3분기

단기대여금을 장기대여금으로 대체	-	5,311,849

장기차입금의 유동성 대체	189,830	300,000

31. 특수관계자 거래

(1) 당3분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

관 계 기 업	Souching Electronic Company, Ltd.	제조업

기타특수관계자	(주)비츠로씨앤씨	제조업

(주)다물엘제이씨	제조업

(주)비츠로테크	제조업

(주)비츠로셀	제조업

(주)비츠로밀텍	제조업

(주)비츠로머티리얼	제조업

(주)비츠로미디어	제조업

(주)비츠로애드컴(*1)	제조 및 광고업

(*1) 기존 기타특수관계자 (주)휴메트로릭스는 2017년 12월 12일자로 (주)비츠로애드컴으로 회사명을 변경하였습니다. (2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제30(당)3분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	이자수익	매입	부동산임대	기타거래

기타의특수관계자	(주)비츠로셀	415,000	-	-	-	-

(주)비츠로씨앤씨	900,000	-	7,614,169	64,800	68,251

(주)비츠로미디어	-	-	420,000	34,200	21,648

(주)비츠로애드컴	-	-	13,800	6,750	5,746

합 계	1,315,000	-	8,047,969	105,750	95,645

나. 제29(전)3분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	이자수익	매입	부동산임대	기타거래

기타의특수관계자	(주)비츠로테크	-	-	6,100	-	-

(주)비츠로씨앤씨	-	-	4,289,141	64,672	75,707

(주)비츠로미디어	-	327,161	-	34,200	18,313

(주)비츠로애드컴	162,753	515,046	9,200	6,750	-

합 계	162,753	842,207	4,304,441	105,622	94,020

(3) 당3분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제30(당)3분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금 거래

대여	회수	차입	상환

기타의특수관계자	(주)비츠로애드컴	1,700,000	-	-	-

합 계	1,700,000	-	-	-

나. 제29(전)기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금 거래

대여	회수	차입	상환

기타의특수관계자	(주)비츠로애드컴	3,941,665	3,439,816	-	-

기타의특수관계자	개인	-	-	-	500,000

합 계	3,941,665	3,439,816	-	500,000

(*1) 당사는 상기 외에 기타의특수관계자로부터 차입한 2,200,000천원의 차입금에 대해 전기 중 채무를 면제받았으며, 대주주로부터 2,000,000천원의 금융자산을 수증받았습니다. 한편, 당사는 전기 중 (주)비츠로미디어에 대한 사채 500,000천원과 기타채권 972,799천원을 채권ㆍ채무 조정하였으며, 동 금액을 손실처리하였습니다.

(4) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.가. 제30(당)3분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	만기보유금융자산	기타채권	매입채무	기타채무	보증금

기타의특수관계자	(주)비츠로씨앤씨	7,920	-	-	6,371	554,545	-	50,000

(주)비츠로미디어	320,530	-	3,754,815	27,236	-	198,000	-

(주)비츠로애드컴(*1)	5,507,081	3,311,516	-	1,579,896	-	19,250	-

합 계	5,835,531	3,311,516	3,754,815	1,613,503	554,545	217,250	50,000

(*1) 당3분기말 현재 (주)비츠로애드컴에 대한 장기매출채권 4,730,808천원(전기말: 4,730,808천원)은 회수 유보액입니다.

나. 제29(전)기말(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	만기보유금융자산	기타채권	매입채무	기타채무	보증금

기타의특수관계자	(주)비츠로씨앤씨	45,487	-	-	64,175	2,720,573	-	50,000

(주)비츠로미디어(*1)	282,910	-	3,754,815	14,151	-	352,550	-

(주)비츠로애드컴	5,406,046	4,111,516	-	1,579,896	-	10,120	-

합 계	5,734,443	4,111,516	3,754,815	1,658,222	2,720,573	362,670	50,000

(*1) 당사는 전기 중 (주)비츠로미디어에 대한 채권인 사채 500,000천원과 기타채권972,799천원을 채권·채무 조정하였으며, 동 금액을 손실처리하였습니다. 전기말 현재 (주)비츠로애드컴에 대한 장기매출채권 4,730,808천원(전기말: 5,498,345천원)은회수 유보액입니다.

(5) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대해 설정된 대손충당금 등은 다음과 같습니다. 가. 제30(당)3분기 말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정과목	장부금액(총액)	대손충당금	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액(순액)

기타의특수관계자	(주)비츠로씨앤씨	매출채권	7,920	-	-	-	7,920

미수금	6,371	-	-	-	6,371

(주)비츠로미디어	매출채권	320,530	-	-	-	320,530

만기보유금융자산(*1)	4,000,000	-	-	(245,185)	3,754,815

미수금	15,119	-	-	-	15,119

미수수익	12,117	-	-	-	12,117

(주)비츠로애드컴	장ㆍ단기매출채권(*1)	6,576,197	-	(1,069,116)	-	5,507,081

장기대여금(*1)	7,673,849	(4,362,333)	-	-	3,311,516

장기미수수익	1,271,876	(154,856)	-	-	1,117,020

미수금	526,409	(63,533)	-	-	462,876

합 계	20,410,388	(4,580,722)	(1,069,116)	(245,185)	14,515,365

(*1) 당사는 당 3분기 중 (주)비츠로애드컴 장기대여금에 대하여 2,500,000천원의 손상을 추가 인식하였습니다.

나. 제29(전)기 말(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정과목	장부금액(총액)	대손충당금	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액(순액)

기타의특수관계자	(주)비츠로씨앤씨	매출채권	45,487	-	-	-	45,487

미수금	64,175	-	-	-	64,175

(주)비츠로미디어	매출채권	282,910	-	-	-	282,910

만기보유금융자산(*1)	4,000,000	-	-	(245,185)	3,754,815

미수금	2,034	-	-	-	2,034

미수수익	12,117	-	-	-	12,117

(주)비츠로애드컴	장ㆍ단기매출채권(*1)	6,568,772	(93,611)	(1,069,116)	-	5,406,045

장기대여금(*1)	5,973,849	(1,862,333)	-	-	4,111,516

장기미수수익(*1)	1,271,876	(154,856)	-	-	1,117,020

미수금(*1)	526,409	(63,533)	-	-	462,876

합 계	18,747,629	(2,174,333)	(1,069,116)	(245,185)	15,258,995

(*1) 당사는 전기 중 (주)비츠로미디어 및 (주)비츠로애드컴에 대해 보유한 금융자산 에 대해 손상검토를 수행하여 장부금액과 공정가치와의 차액을 손상처리하고 대손충당금 및 현재가치할인차금으로 계상하였 습 니다.

(6) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역 및 담보제공내역은다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자성격	보증처	보증금액	보증기간	보증내용

(주)비츠로씨앤씨	기타의특수관계자	우리은행	1,080,000	2017.08.23~2018.08.23	운영자금 한도대출

중소기업은행	600,000	2017.05.31~2018.05.30	일반자금대출

중소기업은행	600,000	2017.05.31~2018.05.30	운영자금 한도대출

자본재공제조합	3,850,000	2014.03.18~2022.03.17	이행지급보증

중소기업은행	360,000	2017.09.22~2018.09.21	운영자금 한도대출

중소기업은행	1,200,000	2017.09.22~2018.09.21	운영자금 한도대출

중소기업은행	1,200,000	2017.04.29~2018.04.29	구매자금대출

중소기업은행	1,200,000	2017.04.29~2018.04.29	구매자금대출

신한은행	1,300,000	2017.06.08~2018.06.08	구매자금대출

신한은행	360,000	2017.01.20~2018.01.20	일반자금대출

농협은행	1,200,000	2017.10.01~2018.10.01	구매자금대출

농협은행	1,200,000	2017.09.23~2018.09.23	일반자금대출

농협은행	1,200,000	2017.08.31~2019.08.31	일반자금대출

우리은행	960,000	2017.10.24~2018.04.24	구매자금대출

우리은행	1,020,000	2017.10.24~2018.04.24	일반자금대출

(주)비츠로미디어	기타의특수관계자	우리은행	150,000	2017.12.29~2018.06.29	운영자금 한도대출

합 계	17,480,000

당사는 (주)비츠로미디어와 서울보증보험간 이행계약보증 및 이행지급보증에 대하여3,630,865천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (7) 당사는 부산 1ㆍ2호선 PSD 설치 및 광고운영 사업과 관련하여 시행사인 (주)휴메트로릭스(현:(주)비츠로애드컴)의 프로젝트 금융과 관련된 제반 채무의 이행이 완료되는 날까지 운영출자자로서의 자금보충의무가 있습니다. (8) 당사는 당3분기말 현재 ㈜비츠로미디어가 발행한 사채 24,630,000천원 및 전환사채 5,370,000천원과 관련하여 당사 사옥(장부금액: 3,413,312천원)과 토지(장부금액:27,792,247천원) 및 당사가 보유한 ㈜비츠로미디어의 보통주 76,000주(장부금액: -천원) 및 우선주 676,000주(장부금액: 1,591,905천원)를 투자자에게 담보(채권최고액 39,000,000천원)로 제공하고 있으며, 동 사항으로 인해 발생할 수 있는 사항이 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(9) 주요경영진 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제30(당)3분기	제29(전)3분기

단기급여	1,090,308	909,298

퇴직급여	66,270	65,257

합 계	1,156,578	974,555

32. 우발부채와 약정사항 (1) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없 습니다.

(2) 당3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	약 정 사 항	한 도 금 액

신한은행	기업구매자금	4,800,000

중소기업은행	일반자금대출	700,000

일반자금대출	1,000,000

네트워크론대출	800,000

기업구매자금	4,000,000

한국외환은행	기업구매자금	3,000,000

법인카드	20,000

한국산업은행	운전자금대출	1,500,000

우리은행	구매자금대출	1,500,000

기업일반자금대출	1,500,000

대구은행	운전자금대출	1,000,000

일반자금대출	1,000,000

광주은행	기업일반자금대출	1,764,425

부산은행	운전자금대출	1,600,000

법인카드	10,100

NH농협은행	구매자금대출	4,000,000

구매자금대출(*1)	2,000,000

전문건설공제조합	보증한도	1,745,205

융자한도	65,702

합 계	32,005,432

(*1) 당3분기 중 당사는 기술신용보증으로부터 중소기업 R 신용보증으로 구매자금대출 약정을 체결하였습니다.

(3) 당3분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 기 관	구 분	실 행 금 액

전문건설공제조합	계약보증	-

서울보증보험(*1)	이행계약	1,218,345

이행하자	43,450

공 탁	300,000

자본재공제조합(일반보증)	입찰보증	120,959

계약보증	7,495,556

하자보증	1,933,035

지급보증(총괄)	18,958,292

자본재공제조합(품질보증)	입찰보증	-

계약보증	2,037,467

하자보증	3,453,421

지급보증(총괄)	10,439,990

합 계	46,000,515

(*1) 보증보험거래와 관련하여 대표이사로부터 6,231,649천원의 연대보증을 제공받고 있습니다 .

(4) 사용이 제한된 금융상품당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 장,단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	은 행 명	사용이 제한된내 용	금 액

제30(당)3분기말	제29(전)기말

장기금융상품	신한은행	당좌개설보증금	3,000	3,000

현금및현금성자산	부산은행	지체상금적립금(*1)	128	128

합 계	3,128	3,128

(*1) 당사가 부산PSD사업의 실시협약 및 공사계약에 따른 지체상금의 적립을 위하여인출이 제한된 금액입니다. (5) 부산역 등 1,2호선 10개역 민자 PSD 설치 및 광고운영사업에서 발생한 이행지체에 대하여 부산교통공사가 (주)휴메트로릭스(현:(주)비츠로애드컴)에 통지한 지체상금 11,342백만원에 대하여 (주)휴메트로릭스(현:(주)비츠로애드컴)와 부산교통공사 사이에 다툼이 있었습니다. 본 지체상금과 관련하여 (주)휴메트로릭스(현:(주)비츠로애드컴)는 2016년 11월 1일 대한상사중재원에 중재신청을 하였으며, 2017년 7월 14일 대한상사중재원으로부터 2,500백만원을 넘어서는 금액에 대해서는 책임이없다는 중재 판결을 받았습니다.

33. 소송중인 사건 당사는 당사를 피고로 하는 공사대금청구소송 1건(소송가액: 659,312천원) 이 계류 중에 있으나 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 피고로 계류중인 소송 중 1심 또는 2심에서 패소한경우에는 최근 판결내용에 따라 충당부채를 설정하고 있습니다.

한편, 당사는 2015년 해외공사 발주처에서 요구한 공사유보금 환급요청액 USD 12,113,296를 해당연도에 지급하였습 니다. 당3분기말 현재 당사는 상기 해외공사와 관련된 분쟁에 대하여 국제상사중재(ICC)를 통해 해결하고자 DIFC-LCIA Arbitration Centre에 중재를 접수하였으며, 이라크 전력청 MOE(Ministry of Energy)와중재를 진행중에있습니다. 본 중재의 결과로 인해 발생할 수 있는 우발사항이 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.