비츠로시스 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

제 33 (당) 기 2021년 3월 31일 현재
제 32 (전) 기 2020년 3월 31일 현재
주식회사 비츠로시스

1. 일반사항

주식회사 비츠로시 스(이하 " 회사"라 함)는 1989년 11월에 프랑스 CLEMESSY와 기술협력을 맺고 한불자동화 주식회사로 출범하여 1991년 1월에 주식회사 광명제어로, 2000년 7월에 주식회사 비츠로시스로 상호를 변경하였으며, 2001년 12월에 코스닥시장에 등록하였습니다.회사는 자동제어시스템 전문 제조업체로서 분산제어시스템, SCADA 시스템, 유ㆍ무선TM/TC, ITS시스템 등을 개발하여 정부/공공기관, 대형건설사, 지방자치단체 등에 납품하고 있습니다.

한편, 회사의 당기말 자본금은 11,210,087천원으로서 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)	비고

㈜브이에이치1	7,000,000주	31.22	최대주주

기 타	15,420,174주	68.78	-

합 계	22,420,174주	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 유의적인 회계정책(1) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(2) 금융자산1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(3) 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

(4) 재고자산재고자산의 수량은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 유형자산토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산의 취득원가는 당해 자산을 취득하기 위하여 자산의 취득시점이나 건설시점에서 지급한 현금 또는 현금성자산이나 제공한 기타 대가의 공정가치이며, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하기 위하여 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 금액을 포함하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다.

과 목	추 정 내 용 연 수

건 물	40년

기 계 장 치	8년

차량운반구	5년

공구와기구	8년

비 품	5년

회 사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그러나 그 자산에대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 이를 기타수익 또는 기타비용으로 인식하고 있습니다.

(6) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다.

(7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

(8) 무형자산개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계산합니다.

과 목	추 정 내 용 연 수

산 업 재 산 권	10년

컴퓨터소프트웨어	5년

개 발 비	5년

무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 않고 적어도 매 회계연도 말에 정기적인 손상평가를 수행하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 비금융자산의 장부금액을 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 할인율로 할인하여 추정합니다. 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(10) 금융부채 1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(11) 종업원 급여 1) 확정기여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채와 우발부채회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

1) 공사손실충당부채회사는 공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이에 상당하는 공사손실충당부채전입액은 당기의 비용으로 처리하고 실제발생공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여공사기간동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다.

2) 하자보수충당부채회사는 공사종료 후에 하자보수 의무가 있는 경우에는 과거 경험률 등을 바탕으로 추정된 금액을 하자보수비로 하여 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 동 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 기간비용으로 처리하고 있습니다.

(13) 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.

1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(14) 자본금회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.

(15) 정부보조금회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 재무제표에 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 금융수익과 금융비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익과 배당수익으로 구성되어 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용과 매출채권처분손실로 구성되어 있으며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(18) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(19) 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(20) 수익인식

1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 분산제어시스템, SCADA 시스템, 유ㆍ무선TM/TC, ITS시스템 관련기기의 판매, 설치 및 유지보수 용역을 제공하고 있으며, 고객과의 계약에 따라 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 회사는 재화의 인도가 완료된 시점에 고객의 검수를 받고 수익을 인식하고 있습니다.

3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사는 고객이 주문한 재화를 제작하여 인도한 이후 설치 및 유지보수 등의 용역을 제공하고 있으며, 고객은 회사가 수행하는 대로 회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라 관련된 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.또한, 회사는 지금까지 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 있는것으로 보아 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.

4) 거래가격의배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(21) 리스

회사는 사무실 및 공장을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(22) 종속기업투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업투자로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(23) 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2021년 6 월 18 일 이사회에서 승인되었습니다. 이사회에서 승인

된 재무제표는 정기주주총회 결과에 따라 수정 반영될 수도 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융위험관리

(1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순차입금을 가산한 금액입니다.회사의 당기말과 전기말 현재 순차입금 대 총자본 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당) 기말	제32(전)기말

단기차입금	2,900,000	32,980,045

유동성장기차입금	-	1,110,169

전환사채(유동)	-	15,000,000

사채	-	1,000,000

차입금 총계	2,900,000	50,090,214

차감: 현금및현금성자산	(1,379,631)	(2,401)

순차입금	1,520,369	50,087,813

자본총계	4,155,566	(104,018,583)

총자본	5,675,935	(53,930,770)

총자본순차입금비율(*)	26.79%	-

(*) 전기 비율은 음수이므로 산정하지 아니합니다.

(2) 금융위험 관리회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

① 환위험 관리회사는 매출거래 등과 관련하여 USD 등 의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 제33(당)기말(단위: SGD, 천원)

계정과목	외화금액	원화상당액

외화자산

보증금	SGD	78,230.21	65,789

나. 제32(전)기말(단위: SGD, 천원)

계정과목	외화금액	원화상당액

외화자산

보증금	SGD	78,230.21	67,150

한편, 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율이 변동하는 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제33(당)기말	제32(전)기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

SGD	6,579	(6,579)	6,715	(6,715)

② 유동성위험 관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 제33(당)기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	3,784,928	-	3,784,928

단기차입금	2,900,000	-	2,900,000

리스부채	240,129	69,304	309,433

합 계	6,925,057	69,304	6,994,361

나. 제32(전)기말(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	22,308,220	-	22,308,220

단기차입금	32,980,045	-	32,980,045

전환사채	15,000,000	-	15,000,000

유동성장기차입금	1,110,169	-	1,110,169

사채	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	315,885	114,276	430,161

기타금융부채	39,653,019	-	39,653,019

합 계	112,367,338	114,276	112,481,614

③ 신용위험 관리가. 위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	제33(당)기말	제32(전)기말

유동자산

현금및현금성자산	1,379,631	2,401

단기금융상품	-	1,302,893

매출채권및기타채권	504,510	295,252

비유동자산

장기금융상품	1,395,444	73,802

장기매출채권및기타채권	7,969,144	8,820,556

기타금융자산	606,753	2,950,611

합 계	11,855,482	13,445,515

회사는 수협등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

나. 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	계

당기말

기대 손실률	0.3%	-	-	100.0%	100.0%

총 장부금액 - 매출채권	486,619	-	-	160,706	1,664,390	2,311,715

손실충당금	1,642	-	-	160,706	1,664,390	1,826,738

전기말

기대 손실률	10.9%	17.7%	-	64.8%	99.6%

총 장부금액 - 매출채권	115,418	189,915	-	10,009	1,554,717	1,870,059

손실충당금	12,574	33,584	-	6,489	1,548,118	1,600,765

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석 7에 기재된 바와 같습니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 주석 7에 기재된 바와 같습니다.

④ 이자율위험 관리회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 차입한 단기차입금으로인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 회사는 다른변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)할 경우, 세전손익 29,000천원 (전기 340,902천원)이 증가(감소)합니다. ⑤ 가격위험 관리 회사는 재무상태표상 매도가능증권으로 분류되는 지분증권 및 출자금의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 회사의 지분상품은 당기손익인식 공정가치측정 금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 손익으로 반영되고 있으므로, 지분상품 및 출자금 관련 가격이 10% 상승하거나 하락하는 경 우 , 세 전손익은 60,675천원 (전 기 295,061천원)이 증가(감소 )합니다.

(3) 공정가치

① 회사의 경영진은 당기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	제33(당)기말	제32(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동자산

현금및현금성자산	1,379,631	1,379,631	2,401	2,401

단기금융상품	-	-	1,302,893	1,302,893

매출채권및기타채권	504,510	504,510	295,252	295,252

비유동자산

장기금융상품	1,395,444	1,395,444	73,802	73,802

장기매출채권및기타채권	7,969,144	7,969,144	8,820,556	8,820,556

기타금융자산	606,753	606,753	2,950,611	2,950,611

금융자산합계	11,855,482	11,855,482	13,445,515	13,445,515

유동부채

매입채무및기타채무	3,784,928	3,784,928	22,308,220	22,308,220

단기차입금	2,900,000	2,900,000	32,980,045	32,980,045

유동성장기차입금	-	-	1,110,169	1,110,169

전환사채	-	-	15,000,000	15,000,000

사채	-	-	1,000,000	1,000,000

유동성리스부채	240,129	240,129	315,885	315,885

기타금융부채	-	-	39,653,019	39,653,019

비유동부채

리스부채	69,304	69,304	114,276	114,276

금융부채합계	6,994,361	6,994,361	112,481,614	112,481,614

순금융자산(부채)	4,861,121	4,861,121	(99,036,099)	(99,036,099)

② 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제33(당) 기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	606,753	606,753

제32(전)기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	2,950,611	2,950,611

(*) 회사가 보유한 당기손익인식 공정가치 측정 금융자산 중 대부분은 조합에 대한 출자금으로서 각 공제조합에서 제시한 자체평가금액을 준용하여 평가하고 있습니다. 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

가. 제33(당)기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	1,379,631	-	1,379,631

매출채권및기타채권	504,510	-	504,510

비유동자산

장기금융상품	1,395,444	-	1,395,444

장기매출채권및기타채권	7,969,144	-	7,969,144

기타금융자산	-	606,753	606,753

합 계	11,248,729	606,753	11,855,482

나. 제32(전)기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	2,401	-	2,401

단기금융상품	1,302,893	-	1,302,893

매출채권및기타채권	295,252	-	295,252

비유동자산

장기금융상품	73,802	-	73,802

장기매출채권및기타채권	8,820,556	-	8,820,556

기타금융자산	-	2,950,611	2,950,611

합 계	10,494,904	2,950,611	13,445,515

2) 금융부채가. 제33(당)기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	3,784,928	-	3,784,928

단기차입금	2,900,000	-	2,900,000

리스부채	-	240,129	240,129

비유동부채

리스부채	-	69,304	69,304

합 계	6,684,928	309,433	6,994,361

나. 제32(전)기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	22,308,220	-	22,308,220

단기차입금	32,980,045	-	32,980,045

유동성장기차입금	1,110,169	-	1,110,169

전환사채	15,000,000	-	15,000,000

사채	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	-	315,885	315,885

기타금융부채	3,905,772	35,747,247	39,653,019

비유동부채

리스부채	-	114,276	114,276

합 계	76,304,206	36,177,408	112,481,614

(2) 당 기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.

가. 제33(당)기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권및기타채권	장기매출채권및기타채권	기타금융자산	장ㆍ단기차입금, 사채	리스부채

이자수익	3,425	2,497	1,021	1,923,371	-	-	-	1,930,314

이자비용	-	-	-	-	-	(111,255)	(16,112)	(127,367)

외화환산손익	-	-	-	(1,360)	-	-	-	(1,360)

대손상각비	-	-	(243,389)	(764)	-	-	-	(244,153)

배당금수익	-	-	-	-	3,492	-	-	3,492

기타의대손상각비	-	-	(15,000)	(3,866,698)	-	-	-	(3,881,698)

합 계	3,425	2,497	(257,368)	(1,945,451)	3,492	(111,255)	(16,112)	(2,320,772)

나. 제32(전)기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	장기매출채권및기타채권	기타금융자산	장ㆍ단기차입금, 사채	금융보증부채

이자수익	4,581	775	1,925,467	-	-	-	1,930,823

이자비용	-	-	-	-	(459,042)	-	(459,042)

외환차손익	(9,308)	75	-	-	-	-	(9,233)

외화환산손익	-	-	1,532	-	-	-	1,532

대손상각비	-	(129,248)	816	-	-	-	(128,432)

기타의대손상각비	-	-	(1,254,728)	-	-	-	(1,254,728)

기타금융자산평가이익	-	-	-	22,795	-	-	22,795

금융보증비용	-	-	-	-	-	(238,897)	(238,897)

합 계	(4,727)	(128,398)	673,087	22,795	(459,042)	(238,897)	(135,182)

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기말	제32(전)기말

보 통 예 금	1,379,631	2,401

7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기말	제32(전)기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	2,311,715	16,166	1,870,059	16,166

차감: 대손충당금	(1,826,738)	(12,987)	(1,600,765)	(12,223)

차감: 현재가치할인차금	-	(3,179)	-	(3,943)

매출채권(순액)	484,977	-	269,294	-

대여금	415,000	42,922,828	400,000	42,965,828

차감: 대손충당금	(415,000)	(36,958,519)	(400,000)	(35,621,746)

대여금(순액)	-	5,964,309	-	7,344,082

미수금	629,101	-	635,527	-

차감: 대손충당금	(609,568)	-	(609,569)	-

미수금(순액)	19,533	-	25,958	-

미수수익	-	6,400,547	29,452	4,448,488

차감: 대손충당금	-	(6,400,547)	(29,452)	(4,448,488)

미수수익(순액)	-	-	-	-

보증금	-	2,712,155	-	1,576,474

차감: 대손충당금	-	(707,320)	-	(100,000)

보증금(순액)	-	2,004,835	-	1,476,474

합 계	504,510	7,969,144	295,252	8,820,556

( 2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 33(당)기(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수수익	미수금	대여금	보증금

유동	비유동	유동	비유동	유동	유동	비유동	비유동

기초금액	1,600,765	12,223	29,452	4,448,488	609,568	400,000	35,621,746	100,000

제 각	(17,417)	-	-	-	-	-	-	-

손상차손인식(환입)	243,390	764	-	1,922,607	-	15,000	1,336,772	607,320

기 타	-	-	(29,452)	29,452	-	-	-	-

기말금액	1,826,738	12,987	-	6,400,547	609,568	415,000	36,958,518	707,320

나. 제 32(전)기(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수수익	미수금	대여금	보증금

유동	비유동	유동	비유동	유동	유동	비유동	비유동

기초금액	1,755,100	11,408	29,452	2,523,926	609,568	400,000	36,391,581	-

제 각	(25,087)	-	-	-	-	-	-	-

손상차손인식	(129,248)	815	-	1,924,562	-	-	(769,835)	100,000

기말금액	1,600,765	12,223	29,452	4,448,488	609,568	400,000	35,621,746	100,000

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기말	제32(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	682,143	(648,838)	33,305	680,683	(657,421)	23,262

재 공 품	524,782	-	524,782	256,797	(19,338)	237,459

원 재 료	222,118	(215,702)	6,415	231,496	(212,715)	18,781

합 계	1,429,043	(864,540)	564,502	1,168,976	(889,474)	279,502

(2) 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 (-)24,934천원 (전기: 130,253천원)입니다.9 . 기 타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기말	제32(전)기말

선 급 비 용	18,831	19,758

선 급 금	11,605	142,628

합 계	30,436	162,386

10. 기타금융자산

(1) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기	제32(전)기

기 초 금 액	2,950,611	3,354,735

증 가 금 액	403,282	-

평 가 손 익	9,524	22,796

감 소 금 액	(2,756,664)	(426,920)

기 말 금 액	606,753	2,950,611

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제33(당)기말(단위: 천원)

회 사 명	주식수(주, 좌)	지분율	취득원가	장부금액

출자금

한국전기공업협동조합	675	-	62,625	67,800

한국전자산업협동조합	30	-	3,000	3,000

한국자동제어반조합	39	-	19,500	19,500

정보통신공제조합(*1)	250	-	46,943	103,367

전기공사공제조합(*1)	300	-	63,858	100,681

전문건설공제조합(*1)	91	-	80,496	85,344

한국계측제어공업협동조합	20	-	2,000	2,000

한국계측제어시스템공업혐동조합	25	-	2,500	2,500

소방산업공제조합(*1)	334	-	169,004	171,008

한국계량계측기기공업협동조합	20	-	2,000	2,000

한국제2전력량계사업협동조합	350	-	35,000	35,000

엔지니어링공제조합(*1)	20	-	9,438	14,553

한국AMI사업 협동조합(*2)	35	-	3,500	-

케이티비비나펀드(*2)	2	4.7%	21,698	-

소 계	521,562	606,753

비상장주식 등

(주)비츠로미디어(우선주)(*2)	676,000	-	2,319,740	-

(주)비츠로미디어(투자사채)(*2)	-	-	4,000,000	-

케이피엠오홀딩스(*2)	4,000	7%	20,000	-

JOINUS CO., LTD.(*2)	USD 150,000	5%	169,140	-

에이피씨테크(*2)	667	-	10,005	-

유동화증권(*2)	-	-	33,000	-

태희에볼루션(*2)	2,000	-	10,000	-

마인드크립션(*2)	240,000	-	6,000,000	-

남일기업(*2)	209	-	2,090	-

소 계	12,563,975	-

합 계	13,085,537	606,753

(*1) 전기공사공제조합 출자금 300좌, 전문건설공제조합 출자금 91좌, 소방산업공제조합 334좌, 정보통신공제조합 250좌, 엔지니어링공제조합 20좌는 회사의 계약입찰 및 하자보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 해당 금융상품은 당기 이전에 취득가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

나. 제32(전)기말(단위: 천원)

회 사 명	주식수(주, 좌)	지분율	취득원가	장부금액

출자금

한국전기공업협동조합	675	-	62,625	67,500

한국전자산업협동조합	30	-	3,000	3,000

한국자동제어반조합	39	-	19,500	19,500

자본재공제조합(*1)	7,360	-	2,740,235	2,498,810

정보통신공제조합	250	-	46,943	101,970

전기공사공제조합(*1)	300	-	63,858	99,711

전문건설공제조합(*1)	91	-	80,496	84,677

한국계측제어공업협동조합	20	-	2,000	2,000

한국계측제어시스템공업혐동조합	25	-	2,500	2,500

소방산업공제조합	40	-	20,000	20,240

한국계량계측기기공업협동조합	20	-	2,000	2,000

한국제2전력량계사업협동조합	350	-	35,000	35,000

엔지니어링공제조합(*1)	20	-	9,438	13,703

한국AMI사업 협동조합(*2)	35	-	3,500	-

케이티비비나펀드(*2)	2	4.7%	21,698	-

소 계	3,112,793	2,950,611

비상장주식 등

(주)비츠로미디어(우선주)(*2)	676,000	-	2,319,740	-

(주)비츠로미디어(투자사채)(*2)	-	-	4,000,000	-

케이피엠오홀딩스(*2)	4,000	7%	20,000	-

JOINUS CO., LTD.(*2)	USD 150,000	5%	169,140	-

에이피씨테크(*2)	667	-	10,005	-

유동화증권	-	-	33,000	-

태희에볼루션(*2)	2,000	-	10,000	-

마인드크립션(*2)	240,000	-	6,000,000	-

남일기업(*2)	209	-	2,090	-

소 계	12,563,975	-

합 계	15,676,768	2,950,611

(*1) 전기공사공제조합 출자금 300좌, 전문건설공제조합 출자금 91좌, 자본재공제조합 출자금 7,360좌 및 엔지니어링공제조합 20좌는 회사의 계약입찰 및 하자보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 해당 금융상품은 전기 이전에 취득가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제33(당)기

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

당기초	-	-	-	-	-

당기말	-	-	-	-	-

취득원가	361,689	6,433	136,047	67,219	571,388

감가상각누계액	(275,890)	(1,501)	(95,186)	(29,881)	(402,458)

손상차손누계액	(85,799)	(4,932)	(40,861)	(37,338)	(168,930)

나. 제32(전)기(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

전기초	-	-	-	-	-

전기말	-	-	-	-	-

취득원가	361,689	6,433	136,047	67,219	571,388

감가상각누계액	(275,890)	(1,501)	(95,186)	(29,881)	(402,458)

손상차손누계액	(85,799)	(4,932)	(40,861)	(37,338)	(168,930)

12. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제33(당)기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	기말 장부금액

토 지	34,097	34,097

나. 제32(전)기(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	기말 장부금액

토 지	34,097	34,097

13. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제33(당)기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	개발비	합계

당기초	-	-	-	-

당기말	-	-	-	-

취득원가	44,106	1,735,316	23,562,123	25,341,545

상각누계액	(43,465)	(1,697,107)	(10,637,607)	(12,378,179)

손상차손누계액	(641)	(38,209)	(8,160,514)	(8,199,364)

정부보조금	-	-	(4,764,002)	(4,764,002)

나. 제32(전)기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	개발비	합계

전기초	-	-	-	-

전기말	-	-	-	-

취득원가	44,106	1,735,316	23,562,123	25,341,545

상각누계액	(43,465)	(1,697,107)	(10,637,607)	(12,378,179)

손상차손누계액	(641)	(38,209)	(8,160,514)	(8,199,364)

정부보조금	-	-	(4,764,002)	(4,764,002)

(2) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 489,818천원(전기: 10,643천원)입니다.

14. 정부보조금

당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기	제32(전)기

기초금액	124,719	124,719

기말금액	-	124,719

미지급금	-	124,719

15. 담보제공자산

당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	보증금액	내역

전문건설공제조합	당기손익-공정가치 측정 금융자산	85,344	계약보증, 하자보증 및 이행보증담보

소방산업공제조합	당기손익-공정가치 측정 금융자산	171,008	계약보증, 하자보증 및 이행보증담보

정보통신공제조합	당기손익-공정가치 측정 금융자산	103,367	계약보증, 하자보증 및 이행보증담보

엔지니어링공제조합	당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,553	계약보증, 하자보증 및 이행보증담보

퓨처스아이비주식회사	보증금	2,400,000	공탁금

합 계	2,794,719

16. 종속기업투자자산(1) 당기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기

기초금액	-

취득	50,000

기말금액	50,000

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	장부금액

제33(당)기말	제32(전)기말	제33(당)기말	제32(전)기말

(주)비츠로자산관리	한국	100	-	50,000	-

17. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기말	제32(전)기말

유 동	유 동

매 입 채 무	798,136	13,374,792

미 지 급 금	1,757,877	3,175,687

기타지급채무	1,228,915	5,757,741

합 계	3,784,928	22,308,220

18. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기말	제32(전)기말

단기차입금	2,900,000	32,980,045

유동성장기차입금	-	1,110,169

합 계	2,900,000	34,090,214

(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	차입금종류	차입처	당기말이자율	제33(당)기말	제32(전)기말

단기차입금	기업구매자금대출	신한은행	-	-	2,693,821

농협은행	-	-	3,277,773

우리은행	-	-	812,821

마이너스대출	대구은행	-	-	1,000,000

일반자금대출	우리은행	-	-	1,099,919

대구은행	-	-	1,000,000

부산은행	-	-	1,246,775

엔텍월드	-	-	300,000

(주)연정	-	-	9,100,000

제나드시스템	-	-	470,000

비츠로씨앤씨	-	-	700,000

영인이엔씨	-	-	30,000

에스에프파이낸스	-	-	700,000

HFI93 유동화전문 유한회사	-	-	4,415,051

기술보증기금 가산기술평가센터	-	-	2,668,094

(주)한창	4.60%	2,000,000	2,000,000

유아이제이십사차유동화전문 유한회사	-	-	1,337,205

퓨처스아이비 주식회사	10.00%	900,000	-

개인	-	-	128,586

합 계	2,900,000	32,980,045

장기차입금	운전자금대출	광주은행	-	-	1,110,169

차감: 유동성대체	-	(1,110,169)

차 감 후 잔 액	-	-

주1) (주)한창 차입금 20억원중 10억원은 2021년 4월 16일 상환하였으며, 잔액 10억원은 2021년 5월 25일자로 2024년 5월 25일 만기의 무보증사모전환사채 발행하여 상환하였습니다.

19. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기말	제32(전)기말

유동부채

하자보수충당부채	295,044	471,461

공사손실충당부채	-	-

지급보증충당부채	-	2,773,216

연차충당부채	87,052	76,762

합 계	382,096	3,321,439

( 2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기	제32(전)기

유동부채	유동부채

하자보수충당부채	공사손실충당부채	지급보증충당부채	연차충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	지급보증충당부채	연차충당부채

기 초	471,461	-	2,773,216	76,762	303,316	666,518	841,559	112,080

증 가	-	-	-	10,290	589,690	-	2,773,216	-

감 소	(176,417)	-	-	-	(421,545)	(666,518)	-	(35,318)

대 체	-	-	(2,773,216)	-	-	-	(841,559)	-

기 말	295,044	-	-	87,052	471,461	-	2,773,216	76,762

20. 기타유동부채 및 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기말	제32(전)기말

기타유동부채

계 약 부 채	842,641	367,959

예 수 금	53,769	185,103

미지급비용	1,078,314	2,716,219

소 계	1,974,724	3,269,281

기타금융부채

임대보증금	-	217,117

금융보증부채	-	35,747,247

기타보증부채	-	3,688,655

소 계	-	39,653,019

합 계	1,974,724	42,922,300

21. 사채 및 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율(%)	보장수익률(%)	제33(당)기말	제32(전)기말

제 7회 무보증 사모 전환사채	2018.09.17	2021.09.17	-	-	-	2,000,000

제 8회 무보증 사모 전환사채	2018.09.21	2021.09.21	-	-	-	7,000,000

제 9회 무보증 사모 전환사채	2018.10.30	2021.10.30	-	-	-	6,000,000

합 계	-	15,000,000

전환사채(유동)	-	15,000,000

전환사채(비유동)	-	-

(2) 당기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기말	제32(전)기말

사 채	-	1,000,000

22. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제33(당)기말	제32(전)기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	22,420,174	52,295,547

자본금	11,210,087,000	26,147,773,500

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기말	제32(전)기말

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기 초 금 액	26,147,774	36,814,985	26,147,774	36,814,985

주 식 병 합	(112,935,064)	-	-

유 상 증 자	14,421,699	4,338,303	-	-

출 자 전 환	83,575,678	1,830,064	-	-

기 말 금 액	11,210,087	42,983,352	26,147,774	36,814,985

23. 자본잉여금

당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기말	제32(전)기말

주식발행초과금	42,983,352	36,814,985

기타자본잉여금	8,077,801	77,801

감자차익	113,730,630	-

합계	164,791,783	36,892,786

24. 기타포괄손익누계액

(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기	제32(전)기

기초금액	-	-

재평가차익	-	-

기말금액	-	-

25. 결손금

(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기말	제32(전)기말

법정적립금(*)	448,000	448,000

임의적립금	13,223,167	13,223,167

미처리결손금	(185,517,471)	(180,730,310)

합 계	(171,846,304)	(167,059,143)

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

26. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기	제32(전)기

재고자산의 변동	(285,000)	2,969,908

원재료매입액	1,907,557	1,836,508

외주비	552,274	131,286

종업원급여	1,865,080	2,030,848

복리후생비	295,991	224,284

지급수수료	3,006,417	972,754

하자보수비	(63,836)	588,980

운반비	14,439	4,048

대손상각비(환입)	244,153	(128,432)

기타	1,223,040	3,205,127

합 계(*)	8,760,115	11,835,311

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제33(당)기	제32(전)기

제조원가	판매비와관리비	합계	제조원가	판매비와관리비	합계

급 여	691,947	1,042,270	1,734,217	688,908	1,211,117	1,900,025

퇴직급여	60,913	69,950	130,863	44,401	86,422	130,823

합 계	752,860	1,112,220	1,865,080	733,309	1,297,539	2,030,848

27 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기	제32(전)기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	2,946,732	7,043,059

용역의 제공	705,865	291,712

소 계	3,652,597	7,334,771

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	4,000	105,229

총 수익	3,656,597	7,440,000

(2) 회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.가. 제33(당)기

(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	용역의 제공	합계

수익인식 시기:

한시점에 이전	2,946,732	-	2,946,732

기간에 걸쳐 이전	-	709,865	709,865

합계	2,946,732	709,865	3,656,597

나. 제32(전)기(단위: 천원)

구 분	재화의 판매	용역의 제공	합계

수익인식 시기:

한시점에 이전	7,043,059	-	7,043,059

기간에 걸쳐 이전	-	396,941	396,941

합계	7,043,059	396,941	7,440,000

27.2 고객과의 계약과 관련된 부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기말	제32(전)기말

계약부채	842,641	367,959

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기 및 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기	제32(전)기

기초	327,218	2,309,401

당기 발생액	500,981	-

수익 인식액	(2,904)	(1,982,183)

기말	825,295	327,218

28. 매출원가

당기와 전기 중 회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기	제32(전)기

제품매출원가	1,826,668	4,830,134

용역매출원가	1,697,744	1,101,175

합 계	3,524,412	5,931,309

29. 판매비와관리비

당기와 전기 중 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기	제32(전)기

급여	1,042,270	1,211,117

퇴직급여	69,950	86,422

복리후생비	183,378	129,007

여비교통비	31,432	43,624

통신비	55,013	43,880

세금과공과	81,310	53,955

사용권자산상각비	92,228	705,703

보험료	9,418	49,745

접대비	5,401	334

지급임차료	115,421	5,408

전력비	-	5,977

수도광열비	2,684	8,665

광고선전비	-	3,300

소모품비	12,679	16,316

연구비	489,818	10,643

도서인쇄비	1,418	2,923

교육훈련비	-	860

지급수수료	2,799,131	881,338

대손상각비	244,153	(128,431)

충당부채전입	-	2,773,216

합 계	5,235,704	5,904,002

30. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기	제32(전)기

기타수익

외환차익	384	79

외환환산이익	-	1,532

유형자산처분이익	-	50

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	9,524	22,795

채무면제이익	2,389,717	-

리스계약해지이익	38,784	111,093

잡이익	272,646	44,016

합 계	2,711,055	179,565

기타비용

외환차손	1,416	9,311

외환환산손실	1,360	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	1,145	-

기타의대손상각비	3,881,698	1,254,728

잡손실	315,518	130,887

합 계	4,201,137	1,394,926

31. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기	제32(전)기

금융수익

이자수익	1,930,314	1,930,823

배당금수익	3,492	-

합 계	1,933,806	1,930,823

금융비용

이자비용	127,367	572,080

금융보증비용	-	238,897

합 계	127,367	810,977

32. 법인세비용

당기와 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 법인세비용의 구성내역당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제33(당)기	제32(전)기

법인세부담액	-	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	-	-

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제33(당)기	제32(전)기

법인세비용차감전순이익	(4,787,161)	(4,490,826)

적용세율에 따른 법인세	(1,053,175)	(987,982)

조정사항

- 비과세수익	(4,857)	(21,249,492)

- 비공제비용	87,493	147,849

- 미인식이연법인세 등	970,539	22,089,625

법인세비용	-	-

(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

가. 제33(당)기(단위: 천원)

구분	기초잔액	당기손익반영	자본반영	기말잔액

1) 일시적차이

금융보증부채	8,675,898	(8,675,898)	-	-

기계장치등 감가상각누계액	90,705	(42,190)	-	48,515

기타	(1,343,319)	1,340,460	-	(2,859)

대손충당금	8,395,544	2,494,275	-	10,889,819

만기보유증권손상차손	886,763	-	-	886,763

매도가능증권	1,997,486	-	-	1,997,486

무형자산손상차손	1,759,640	(409,051)	-	1,350,589

미수수익	(116,763)	1,269,298	-	1,152,535

미지급비용	518,270	(483,164)	-	35,106

외화환산손익	(4,641)	4,940	-	299

유형자산폐기손실	261	-	-	261

이자수익	(35,259)	-	-	(35,259)

재고자산평가손실	195,684	(5,485)	-	190,199

충당부채	188,498	(104,436)	-	84,062

투자부동산감가상각누계액	15,493	(496)	-	14,997

소 계	21,224,260	(4,611,747)	-	16,612,513

2) 세무상결손금	32,296,477	6,958,205	-	39,254,682

3) 이월세액공제	1,333,997	(408,024)	-	925,973

4) 미인식 이연법인세 자산	(54,854,734)	(1,938,434)	-	(56,793,168)

합 계	-	-	-	-

나. 제32(전)기(단위: 천원)

구분	기초잔액	당기손익반영	자본반영	기말잔액

1) 일시적차이

금융보증부채	136,634	8,539,264	-	8,675,898

기계장치등 감가상각누계액	8,054	82,651	-	90,705

기타	(1,988,465)	645,146	-	(1,343,319)

대손충당금	(830,558)	9,226,102	-	8,395,544

만기보유증권손상차손	886,763	-	-	886,763

매도가능증권	1,324,595	672,891	-	1,997,486

무형자산손상차손	1,069,757	689,883	-	1,759,640

미수수익	295,132	(411,895)	-	(116,763)

미지급비용	(382,822)	901,092	-	518,270

외화환산손익	(30,493)	25,852	-	(4,641)

유가증권평가손실	2,728	(2,728)	-	-

유형자산폐기손실	261	-	-	261

이자수익	(35,259)	-	-	(35,259)

일시상각충당금	(1,048,080)	1,048,080	-	-

재고자산평가손실	47,556	148,128	-	195,684

정부보조금	1,069,753	(1,069,753)	-	-

충당부채	366,813	(178,315)	-	188,498

투자부동산감가상각누계액	1,446	14,047	-	15,493

소 계	893,815	20,330,445	-	21,224,260

2) 세무상결손금	30,537,297	1,759,180	-	32,296,477

3) 이월세액공제	1,333,997	-	-	1,333,997

4) 미인식 이연법인세 자산	(32,765,109)	(22,089,625)	-	(54,854,734)

합 계	-	-	-	-

(5) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 희박하여 인식하지 아니한 이연법인세 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제33(당)기말	제32(전)기말

금 액	이연법인세자산	금 액	이연법인세자산

일시적차이	75,511,423	16,612,513	96,473,909	21,224,260

세무상결손금	178,430,373	39,254,682	146,802,168	32,296,477

이월세액공제	925,973	925,973	1,333,997	1,333,997

합 계	254,867,769	56,793,168	244,610,074	54,854,734

(6) 당기말과 전기말 현재 미사용결손금 및 미사용 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제33(당)기말	제32(전)기말

세액공제	결손금	세액공제	결손금

1년이내	244,114	-	262,287	-

1년초과 2년이하	288,995	-	268,034	-

2년초과 5년이하	392,864	-	803,676	-

5년초과 10년이하	-	178,430,373	-	146,802,168

합 계	925,973	178,430,373	1,333,997	146,802,168

33. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제33(당)기	제32(전)기

보통주당기순이익(손실)(A)	(4,787,160,891)	(4,490,825,764)

가중평균 유통보통주식수(B)	21,969,139	52,295,547

기본주당순이익(A/B)	(218)	(86)

(2) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가. 제33(당)기(단위: 주)

구 분	주 식 수	일 수	적 수

2020.04.01~2020.05.31	5,309,978주	61일	323,908,658주

2020.06.01~2020.10.28	31,309,978주	150일	4,696,496,700주

2020.10.29~2020.11.19	18,309,978주	22일	402,819,516주

2020.11.20~2020.12.31	21,559,978주	42일	647,647,308주

2021.01.01~2021.03.27	21,606,776주	86일	1,858,182,736주

2021.03.28~2021.03.31	22,420,147주	4일	89,680,588주

적 수 합 계	8,018,735,506주

가중평균유통보통주식수(적수합계÷365일)	21,969,139주

나. 제32(전)기(단위: 주)

구 분	주 식 수	일 수	적 수

2019.04.01~2020.03.31	52,295,547주	365일	19,087,874,655주

적 수 합 계	19,087,874,655주

가중평균유통보통주식수(적수합계÷365일)	52,295,547주

(3) 희석주당이익

희석주당순이익(손실)은 희석효과가 없어 산정하지 아니하였습니다.

34. 부문별 정보 회사의 영업부문은 스마트인프라 단일사업부문입니다.

(1) 부문수익 당기 및 전기 중 회사의 부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제품 구분	제33(당)기	제32(전)기

스마트인프라 사업부문	DCS,ITS,SCADA,UV	3,656,597	7,440,000

(2) 부문이익 당기 및 전기 중 회사의 부문별 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제품 구분	제33(당)기	제32(전)기

스마트인프라 사업부문	DCS,ITS,SCADA,UV	(5,103,518)	(4,395,311)

(3) 부문자산당기말과 전기말 현재 회사의 부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제품 구분	제33(당)기말	제32(전)기말

스마트인프라 사업부문	DCS,ITS,SCADA,UV	13,506,747	15,053,752

(4) 부문부채

당기말과 전기말 현재 회사의 부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제품 구분	제33(당)기말	제32(전)기말

스마트인프라 사업부문	DCS,ITS,SCADA,UV	9,351,181	119,072,335

( 5) 지 역에 대한 정보당기와 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기	제32(전)기

국 내	3,611,492	4,076,329

해 외	45,105	3,363,671

합 계	3,656,597	7,440,000

(6) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기	제32(전)기

hitachi kokusai electric	-	3,363,671

공항철도 주식회사	-	854,116

한국전력공사	1,003,845	-

태극이엔지	486,000	-

한국철도공사	425,019	-

합 계	1,914,864	4,217,787

35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 33(당)기	제 32(전)기

1. 당기순이익	(4,787,161)	(4,490,826)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	4,705,046	6,134,900

대손상각비	244,153	(128,432)

기타의대손상각비	3,881,698	1,254,728

재고자산평가손실	-	130,255

외화환산손실	1,360	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	1,145	-

사용권자산상각비	167,073	705,703

하자보수비	-	589,690

충당부채전입	-	2,773,216

이자비용	127,367	572,080

금융보증비용	-	238,897

경상연구개발비	273,275	-

잡손실	8,975	(1,237)

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(4,396,764)	(2,066,293)

이자수익	(1,930,314)	(1,930,823)

기타의대손충당금환입	-	-

배당금수익	(3,492)	-

외화환산이익	-	(1,532)

유형자산처분이익	-	(50)

재고자산평가충당금환입	(24,933)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(9,524)	(22,795)

리스계약해지이익	(38,784)	(111,093)

채무면제이익	(2,389,717)	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(14,168,317)	1,379,697

매출채권의 감소(증가)	(271,476)	1,709,521

기타채권의 감소(증가)	6,426	(20,989)

기타유동자산의 감소(증가)	124,879	68,931

재고자산의 증가(감소)	(260,067)	2,839,653

매입채무의 증가(감소)	206,927	(1,427,050)

기타채무의 증가	(12,097,129)	1,452,896

기타유동부채의 증가(감소)	(1,711,750)	(2,119,885)

충당부채의 감소	(166,127)	(1,123,380)

5. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(18,647,196)	957,478

(2) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산이며, 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기	제32(전)기

회생채무 대체	94,282,349	-

출자전환	93,405,742	-

주식병합	113,730,630	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 가. 제33(당)기

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기초	재무현금흐름	기타(*)	제33(당)기말

단기차입금	32,980,045	3,211,414	(33,291,459)	2,900,000

유동성장기차입금	1,110,169	-	(1,110,169)	-

유동성전환사채	15,000,000	-	(15,000,000)	-

사채	1,000,000	(1,000,000)

유동성리스부채	315,885	(249,344)	173,587	240,128

비유동성리스부채	114,276	-	(44,972)	69,304

합계	50,520,375	2,962,070	(50,273,013)	3,209,432

(*) 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.나. 제32(전)기

(단위: 천원)

구 분	제32(전)기초	재무현금흐름	기타(*)	제32(전)기말

단기차입금	31,116,809	1,874,073	(10,837)	32,980,045

유동성장기차입금	854,237	(518,644)	774,576	1,110,169

유동성전환사채	290,998	-	14,709,002	15,000,000

사채	1,000,000	-	-	1,000,000

유동성리스부채	-	(139,477)	455,362	315,885

비유동성리스부채	-	-	114,276	114,276

합계	33,262,044	1,215,952	16,042,379	50,520,375

(*) 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	업 종

최상위 지배기업	우수에이앤디㈜	제조업

중간 지배기업	우수정기㈜	제조업

(주)브이에이치1	신탁업

종속기업	(주)비츠로자산관리	제조업

기타특수관계자	(주)비츠로미디어	제조업

(주)비츠로애드컴	제조 및 광고업

(주)마인드크립션	제조업

개인(대표이사 등)	-

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제33(당)기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

부동산임대	기타수익	이자비용	대손상각비	기타비용

중간 지배기업	우수정기(주)	-	-	11,520	-	-

기타의특수관계자	(주)비츠로미디어	4,000	1,544,120	-	1,899,495	10,000

(주)비츠로애드컴	-	378,343	-	334,623	-

(주)마인드크립션	-	2,684	-	-	-

개인	-	63,751	-	-	-

합 계	4,000	1,988,898	11,520	2,234,118	10,000

나. 제32(전)기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출거래 등	매입거래 등

부동산임대	기타수익	이자비용	대손상각비	기타비용	충당부채전입액

기타의특수관계자	(주)비츠로미디어	1,937	1,547,220	1,212	777,386	41,000

(주)비츠로애드컴	377,342	377,342	169,700

(주)비츠로씨앤씨	6,544	2,842,412

(주)연정	111,093	102,991	492,739

(주)마인드크립션	16,830	176

합 계	18,767	2,035,831	110,747	1,154,728	533,739	3,012,112

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제33(당)기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금 거래

대여	회수	차입	상환	출자	유상증자	출자전환	회생채무변제

중간 지배기업	우수정기(주)	-	-	2,660,000	1,070,000	-	4,560,001	1,590,000	-

(주)브이에이치1	-	-	-	-	7,000,000	-	-	-

종속기업	(주)비츠로자산관리	-	-	-	-	50,000	-	-	-

기타의특수관계자	(주)비츠로미디어	15,000	43,000	-	-	-	-	-	-

(주)마인드크립션	-	-	-	-	-	-	65,454	9,014

개인	-	-	-	-	-	700,000	439,072	-

합 계	15,000	43,000	2,660,000	1,070,000	7,050,000	5,260,001	2,094,526	9,014

나. 제32(전)기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금 거래

회수	차입	기타

기타의특수관계자	(주)비츠로애드컴	10,000	-	-

(주)비츠로미디어	619,000	-	-

(주)마인드크립션	-	-	50,000

개인	-	128,586	-

합 계	629,000	128,586	50,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.가. 제33(당)기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

기타채권	기타채무

중간 지배기업	우수정기(주)	142	10,667

기타의특수관계자	(주)비츠로미디어	5,949,309	-

개인	-	45

합 계	5,949,451	10,712

나. 제32(전)기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

기타채권	매입채무	차입금	보증금	기타채무

기타의특수관계자	(주)비츠로씨앤씨	-	-	700,000	-	11,898,554

(주)비츠로미디어	7,344,081	22,000	-	-	2,470

(주)비츠로애드컴	-	-	-	-	26,487,074

(주)비츠로이엠	-	-	-	-	366

(주)연정	-	-	9,100,000	-	340,865

(주)마인드크립션	-	-	-	74,467	2,684

개인	-	-	128,586	-	-

합 계	7,344,081	22,000	9,928,586	74,467	38,732,013

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대해 설정된 대손충당금 등은 다음과 같습니다. 가. 제33(당)기 말

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	장부금액(총액)	대손충당금	손상차손누계액	장부금액(순액)

기타의특수관계자	(주)비츠로미디어	매출채권	61,503	(61,503)	-	-

단기대여금	15,000	(15,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,000,000	-	(4,000,000)	-

상환우선주	2,471,746	-	(2,471,746)	-

미수금	11,419	(11,419)	-	-

장기대여금	28,810,500	(22,846,191)	-	5,949,309

장기미수수익	3,969,950	(3,969,950)	-	-

(주)비츠로애드컴	매출채권	1,650	(1,650)	-	-

장기대여금	8,207,463	(8,207,463)	-	-

장기미수수익	2,396,080	(2,396,080)	-	-

미수금	526,409	(526,409)	-	-

㈜마인드크립션	당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,000,000	-	(6,000,000)	-

합 계	56,471,720	(38,035,665)	(12,471,746)	5,949,309

나. 제32(전)기 말(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	장부금액(총액)	대손충당금	손상차손누계액	장부금액(순액)

기타의특수관계자	(주)비츠로씨앤씨	매출채권	879,187	(879,187)	-	-

미수금	44,458	(44,458)	-	-

선급금	1,571,840	(1,571,840)	-	-

장기미수수익	4,921	(4,921)	-	-

(주)비츠로미디어	매출채권	60,953	(60,953)	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,000,000	-	(4,000,000)	-

상환우선주	2,471,746	-	(2,471,746)	-

미수금	11,419	(11,419)	-	-

장기대여금	28,853,500	(21,509,419)	-	7,344,081

장기미수수익	2,425,831	(2,425,831)	-	-

(주)비츠로애드컴	매출채권	1,650	(1,650)	-	-

장기대여금	8,207,463	(8,207,463)	-	-

장기미수수익	2,017,736	(2,017,736)	-	-

미수금	526,409	(526,409)	-	-

㈜마인드크립션	당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,000,000	-	(6,000,000)	-

합 계	57,077,113	(37,261,286)	(12,471,746)	7,344,081

(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역 및 담보제공내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	보증처	보증금액	보증내용

(주)비츠로미디어	기타의특수관계자	서울보증보험	2,703,612	이행계약보증 등

(7) 주요 경영진 보상내역회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기	제32(전)기

단기급여	208,579	380,754

퇴직급여	25,873	36,196

합 계	234,452	416,950

37. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금 융 기 관	구 분	실 행 금 액

자본재공제조합	이행보증 등	400,935

정보통신공제조합	이행보증 등	92,011

서울보증보험	이행보증 등	3,890,688

전문건설공제조합	이행보증 등	150,341

소방산업공제조합	이행보증 등	818,216

전기공사공제조합	이행보증 등	80,649

합 계	5,432,840

(2) 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 장, 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	은 행 명	사용이 제한된 내용	금 액

제33(당)기말	제32(전)기말

장기금융상품	신한은행 외	기타의 사유로 인한 압류	1,381,316	59,675

장기금융상품	농협은행	기타의 사유로 인한 압류	14,000	14,000

장기금융상품	부산은행	지체상금적립금(*)	128	128

단기금융상품	기업은행	투자계약금 질권설정	-	1,300,017

합 계	1,395,444	1,373,820

(*) 회사가 부산 PSD 사업의 실시협약 및 공사계약에 따른 지체상금의 적립을 위하여 인출이 제한된 금액입니다.

(3) 해 외공사 중재 건

회사는 2015년 해외공사 발주처에서 요구한 공사유보금 환급요청액 USD12,113,296를 해당연도에 지급하였습니다. 당기말 현재 회사는 상기 해외공사와 관련하여 발주처인 이라크전력청과 협상을 진행 중에 있으나 그 결과는 예측할 수 없습니다.

한편, 해외공사와 관련하여 회사는 현대엔지니어링(주)를 MOU위반으로 SIAC(싱가포르중재원)에 제소하여 Phase#1에서 현대엔지니어링(주)의 MOU 위반판결을 받았고, 현재는 손해배상 청구관련 Phase#2가 진행 중이며 그 결과는 현재로서는 합리적으로 판단할 수 없습니다.

(4) 기타 우발상황

1) 주권매매정지사유 및 상장폐지사유 발생 회사는 대출원리금 연체사실 발생 지연공시 등에 따른 벌점 초과로 2019년 3월 13일불성실공시법인으로 지정되었고, 상장적격성 실질심사대상 지정 우려를 사유로 주권거래매매가 정지되었습니다. 한편, 회사는 2019년 4월 23일 거래소로부터 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 회사를 상장적격성 실질심사대상으로 결정하였습니다. 회사는 2019년 5월 10일 경영개선계획서를 제출하였으며, 기업심사위원회의 심의를 통하여 2020년 6월10일까지 개선기간을 부여받았습니다. 한편, 회사는 2019년 7월 1일 제출된 감사보고서 의견거절로 코스닥시장상장규정 제38조의 규정에 의한 상장폐지 사유가 발생하였으 며, 기업심사위원회는 2019년 7월 23일 심의ㆍ의결을 통하여 2020년 7월 9일까지 개선기간을 부여하기로 결정한 바 있습니다. 이후 2020년 8월 18일 기업심사위원회를 개최하여 주권 상장폐지 여부를 심의하였으나 심의가 종결되지 아니하였으며 , 코스닥시장위원회는 2021년 3월 26일 상장폐지여부의 건을 심의한 결과 회사에 대하여 1년의 개선기간을 부여하였습니다.

38. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기말	제32(전)기말

사용권자산

부동산	261,747	393,894

차량운반구	44,361	-

합계	306,108	393,894

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기말	제32(전)기말

리스부채

유동	240,128	315,885

비유동	69,304	114,276

합계	309,432	430,161

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제33(당)기	제32(전)기

사용권자산의 감가상각비

부동산	163,126	705,703

차량운반구	3,947	-

합계	167,073	705,703

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	16,112	113,038

단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	207,439	43,055

당기 중 리스의 총 현금유출은 384,783천원입니다.

39 . 소송중인 사건

(1) 당기말 현재 회사와 관련하여 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

상대방	법원	사건번호	내역	진행현황	가액

회사가 원고로서 진행중인 사건

현대엔지니어링(주)	싱가폴중재원	-	손해배상 청구	2018.2. 피고 MOU위반 판결	USD 10,000,000

(주)연정	서울고등법원	2020나2013869	건물매각대금 중 잔금의 회계처리 부인	3심 원고 패소(21.04.08)	8,000,000

개인	서울서부지법	2020카합50878	연대보증인 구상권 청구	소장접수	1,386,616

우성시스템	서울남부지법	2021가합102417	외상대회수를 위한 가압류	소장접수	291,984

개인	서울고등검찰	2020고불항9744	전 경영진 횡령.배임등의 혐의	재기수사명령	-

회사가 피고로서 진행중인 사건

서울동부지방검찰청	서울동부지방법원	2019고단2692	상법위반 등	진행중	-

한국토지주택공사	서울중앙지법원	2020가단5094740	2014.12.05 준공한 '미사강변골든센트로 아파트'하자보수 청구	진행중	100,000

(주)연정	서울서부지방법원	2020가합39627	연체차임 반환	진행중	990,000

(주)연정	서울서부지방법원	2020가단296935	손해배상 청구	진행중	597,985

그러나 상기 소송사건에 대한 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 당기말 이후 회사와 관련하여 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

1) 배임사건회사는 상기 횡령배임사건 재기명령(2021.01.13)외에 전임 경영진의 배임혐의를 발견하여 추가로 수사를 의뢰하였습니다. 해당 사건은 현재 수사가 진행중에 있으며 회사는 성실히 수사에 임할 예정에 있습니다. 2) 손해배상 사건 회사는 (주)연정이 제기한 손해배상청구(2020가단296935)와 관련하여 당사자간 합의가 성립하여 2021년 6월 2일자로 손해배상소송을 취하하였습니다.

40. 회생절차

(1) 회생절차 개시 결정 및 인가 결정

1) 회사는 회생절차신청을 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 채무자 회생 및 파산에관한 법률에 따라 서울회생법인에 회생절차개시를 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2019년 4월 29일 회사에 대하여 회생절차 개시결정을 하였습니다. 한편, 회사는 회생법원의 허가를 받아 인가전 M 추진하여 (주)브이에이치1, 코펜 한빛성장 1호 및 2호 전문투자형 사모투자신탁을 인수자로 한 회생계획안이 2020년 4월 29일에 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 동일자로 회생계획안 인가결정을 받았습니다.

2) 인수대금(변제재원)의 구성

인수대금(변제재원)은 13,000,000천원이며, M 주간사 수수료, 회생채권 중 조세채권 등의 변제금액(조기변제)을 제외한 변제재원은 11,993,832천원입니다.

3) 회생채무의 권리변경과 변제방법

구분	내용

회생담보권(구상채권)	시인된 원금 및 개시 전 이자의 100%를 변제기일에 현금으로 변제하며, 개시 후 이자는 전액 면제합니다.

회생담보권(미확정구상채권)	보증기관이 채무자 회사를 위하여 채무를 대위변제하는 경우에는 대위변제금의 100%를 변제기일에 현금으로 변제하며, 개시 후 이자는 전액 면제합니다.

회생채권(금융기관대여금채권, 대여금채권, 상거래채권, 국고보조금반환채권, 구상채권, 보증채권)	시인된 원금 및 개시 전 이자의 87.89578%를 출자전환하고 12.10422%를 변제기일에 현금으로 변제하며, 개시 후 이자는 전액 면제합니다. 한편, 회사가 발행한 전환사채의 전환권 중 회생절차 개시결정일 전일까지 행사되지 않았거나, 청구기간이 도래하지 아니한 전환권은 본 회생계획안 인가와 동시에 모두 소멸합니다.

회생채권(특수관계인채권)	시인된 원금 및 개시 전 이자의 100%를 출자전환합니다. 출자전환 대상 채권은 본 회생계획안에 의하여 채무자 회사가 발행하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸하며, 개시 후 이자는 전액 면제합니다.

회생채권(미확정구상채권)	보증기관이 채무자 회사를 위하여 채무를 대위변제하는 경우에는 대위변제금의 87.89578%는 출자전환하고, 12.10422%를 변제기일에 현금으로 변제합니다. 단, 변제기일 이후에 대위변제가 발생하는 경우에는 대위변제일이 속하는 달의 다음달 말일에 전액 변제합니다.
출자전환 대상 채권은 본 회생계획안에 의하여 채무자 회사가 발행하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸합니다. 개시 후 이자는 전액 면제합니다.

조세 등 채권	채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 회생계획 인가결정일 이후 변제일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분에 의한 재산의 환가는 유예합니다.
채무자 회사는 회생계획 인가결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액의 100%를 변제기일에 현금으로 변제합니다.

장래의 구상권	회생절차개시결정 이후 채무자 회사를 위한 보증인, 물상보증인(담보목적물의 제3취득자를 포함한다), 기타 제3자가 자기의 출재로 인하여 회생담보권자 또는 회생채권자에게 변제한 경우에는 채무자 회사에 대하여 구상권을 취득합니다. 다만, 구상권자는 채권자의 권리변경 전의 채권이 회생절차에 의하거나 회생절차에 의하지 아니하고 모두 소멸된 경우에 한하여 자기의 구상권을 행사할 수 있으며, 채무자 회사는 이 회생계획에 의하여 변제하여야 할 회생담보권 또는 회생채권의 잔액 범위 내에서 구상권자들의 구상권 비율에 따라 변제합니다. 한편, 특수관계인이 회생절차개시결정 이후 대위변제 등으로 채무자 회사에 대하여 취득하는 구상권은 전액 면제합니다. 이때 면제되는 구상권의 금액은 전항의 구상권의 비율을 산정함에 있어서 총액에 산입합니다.

4) 주주의 권리변경 내역

일자	제목	내용

2020-05-12	제1차 주식병합 및 소각	회생계획안에 대한 인가 전에 발행한 52,295,547주(액면가500원)에 대하여는 액면가 500원의 보통주 2주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합합니다. 한편, 최대주주인 ㈜비츠로지에이치가 보유한 보통주 3,556,187주(액면가 500원)의 경우 보유주식 전체를 무상 소각합니다.

2020-05-20	출자전환에 따른 신주의 발행	회생계획안의 권리변경에 따라 회생채권(금융기관대여금채권, 대여금채권, 상거래채권, 국고보조금반환채권, 특수관계인채권, 보증채권, 구상채권 등)의 출자전환 대상 채권에 대하여 채권액 500원당 액면가 500원의 보통주(발행가 500원) 1주로 출자전환하기로 합니다. 회사가 발행한 전환사채의 전환권 중 회생절차 개시결정일 전일까지 행사되지 않았거나, 청구기간이 도래하지 아니한 전환권은 본 회생계획안 인가와 동시에 모두 소멸합니다.
한편, 미확정채권(미확정구상채권 등)이 장래 확정되는 경우에는 본 회생계획의 권리변경 내용에 따라 출자전환합니다.

2020-05-28	제2차 주식병합	기존 주식의 병합 및 회생채권의 출자전환 후, 자본금 규모의 적정화를 위하여 잔여 주식 전체(구주 보유 주식 및 출자전환 주식 포함)를 대상으로 액면가 500원의 보통주 35주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합합니다. 회생채권 특수관계인채권의 출자전환에 따라 발행된 신주의 경우 액면가 500원의 보통주 350주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합합니다.
한편, 미확정채권(미확정 구상채권 등)이 확정되어 출자전환되는 경우도 출자전환 후 자본의 감소(제2차 주식 병합) 대상에 포함합니다.

2020-05-29	유상증자에 따른 신주의 발행(*)	회사는 회생담보권 및 회생채권의 변제자금 조달을 위해 회생법원의 허가를 받아 인수자의 인수대금 13,000,000,000원을 보통주 1주당 발행가 500원(액면가 500원)으로 발행하여 인수자에게 배정합니다.

(*) 회사는 2020년 4월 29일 인가받은 회생계획안에 따라 (주)브이에이치1, 코펜 한빛성장 1호 및 2호 전문투자형 사모투자신탁을 대상으로 하는 제3자 배정 유상증자 130억원(발행주식수 5,309,978주)의 유상증자를 결정하였습니다.

(2) 물적분할

회사는 회생절차의 신속한 종결과 부인권 소송 등의 계속을 위하여 법원의 허가를 받아 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제212조에 따라 채무자 회사를 분할하여 "분할신설회사"를 설립하기로 결정하였으며, 분할기준일은 2020년 7월 1일입니다. 분할전회사는 부인권 소송 등과 관련된 자산, 부채 및 계약 일체 등과 소송비용 등의 지급을위한 현금 일정액 등을 분할신설회사에 이전하고, 분할신설회사의 발행주식 전부를 분할존속회사가 인수함으로써 분할신설회사를 신설하였습니다. (3) 회생절차 종결 결정회사는 인가된 회생계획안에 따라 확정된 채권에 대한 변제하였으며, 2020년 10월 8일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따라 서울회생법원으로부터 회생절차 종결을 결정받았습니다.(4) 무 상감자회사는 결손금 보전 및 재무구조 개선을 위해 2020년 9월 28일 이사회 결의를 통해 대주주 지분 26,000,000주에 대하여 보통주 2주를 1주로 무상병합할 것을 결정하였고 2020년 10월 29일 감자가 완료되어 자본금이 15,654,989천원에서 9,154,989천원으로 감소되었습니다.(5) 유상증자회사는 재무구조 개선을 위해 202 0년 11월 19일 이사회 결의를 통해 2,440,000천원의 출자전환, 4,060,000천원의 3자배정 유상증자를 수 행하였으며, 2020년 11월 19일에 납입되었고, 2021년 3월 19일 이사회 결의를 통해 1,700,002천원의 3자배정 유상증자를 수행하였으며, 2021년 3월 29일 납입되었습니다.

41. 계속기업에 대한 중요한 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리 되었습니다. 그러나 회사의 2021년 3월 31일로 종료되는 보고기간말의 유동부채가 유동자산을 6,793,226천원 초과하고 있어 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 안정적인 영업수익성 달성을 위한 생산 및 판매 등 경영전략은 다음과 같습니다.① 회사는 회생신청이전 매년 600억원 이상 매출을 지속해왔고 소비재가 아닌 산업재로 경기변동에 둔감한 특성이 있어 과거에도 급격한 경기변화에도 불구하고 매출의 연속성은 이루어져왔으나, 특수관계자에 대한 과도한 금융지원 등으로 인한 자금부족 등으로 인하여 어려움에 처해 있으나 회생종결과 함께 기존 사업에 대한 회복 및 신규 사업의 진행 등으로 향후 순차적으로 매출을 회복할 것으로 판단하고 있습니다. ② 원가절감 측면에서는 그 동안 원가율이 높았던 원인을 파악하여 재료비, 유틸리티비, 외주가공비 등 변동비 절감을 위한 TFT를 운영하는 등 절감요인을 발굴하여 개선하고 있습니다. 2) 자금조달 계획은 아래와 같습니다. 회사는 2021년 6월 15일로 계획된 유상증자를 통해 30억원을 확보했으며, 2021년 2분기내 운영자금 및 기존사업에 대한 영업활성와 신규사업 진입을 위하여 50억원의 투자유치를 진행하여 유동성을 확보할 계획입니다.

3) 자금지출 예정액은 아래와 같습니다.회사는 2021년 기말 기준으로 29억원 차입금이 있으며, (주)한창의 차입금 20억원으로 이중 10억원은 2021년 4월 16일 상환하였고, 10억원은 2024년 5월 25일 만기의 전환사채를 발행하여 자금유동성을 확보하였습니다. 기타차입금 9억원중 5억원은 2021년 4월 1일 상환하였고 4억원은 2021년 6월 10일 상환완료하여 차입금 잔액은 없습니다. 또한 회사의 신규제품 개발 및 사업정상화를 위한 설비의 구입등을 위하여 약 20억원을 투자할 계획을 갖고 있습니다. 회사는 상기의 자본조달 계획으로 매입채무 및 차입금등을 상환하더라도 회사의 계속기업 가정에는 이상이 없을 것으로 판단합니다.

회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 상기 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.

만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.42. 보고기간 후 사건(1) 유상증자회사는 재무구조 개선을 위해 2021년 6월 7일 이사회 결의를 통해 3,000,000천원의 3자배정 유상증자를 수행하였으며, 2021년 6월 15일에 납입되었습니다.