이랜텍 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 44 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 43 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 이랜텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 이랜텍(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)은 1982년 1월 21일 설립되어 휴대폰, Note PC 등의 Battery Pack, 전자담배 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 경기도 수원시 영통구 원천동 및 경기도 화성시 동탄면에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 말레이시아, 베트남, 인도 등에 현지법인을 두고 있습니다.

지배기업은 2002년 5월 9일자로 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수	지분율

보통주	이세용	5,915,188 주	23.39%

이해성	2,543,225 주	10.06%

정호원	1,611,441 주	6.37%

안정숙	1,088,253 주	4.30%

Haitong International Securities Company	553,019 주	2.19%

한국증권금융	452,618 주	1.79%

자기주식	404,329 주	1.60%

기 타	12,723,137 주	50.30%

소 계	25,291,210 주	100.00%

우선주	엔브이메자닌플러스 사모투자 합자회사	3,818,251 주	100.00%

2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결중간재무제표(이하 "중간재무제표"라 함)는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (1) 종속기업현황 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	당분기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산월	주요 영업활동

Elentec Malaysia SDN. BHD	말레이시아	100%	100%	12월	전자담배 등 제조

Elentec Electronics Co., Ltd. Suzhou	중국	100%	100%	12월	노트북용 B/P 등 제조

Elentec Vietnam Co., Ltd.	베트남	100%	100%	12월	휴대폰케이스, 보호회로 제조

Elentec Hcm Vina Co., Ltd.	베트남	100%	100%	12월	가정제품부품(H/W외)

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	베트남	100%	100%	12월	전동공구용 B/P 제조

Elentec India Private., Ltd.	인도	100%	100%	3월	전자부품 제조

Elentec Power India EPI Private., Ltd.	인도	99.99%	99.99%	3월	모빌리티 B/P 등 제조

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 주요 종속기업의 요약재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

Elentec Malaysia SDN. BHD	50,090,322,640	6,902,646,873	43,187,675,767	3,922,246,257	(161,057,364)	823,595

Elentec Vietnam Co., Ltd.	93,272,245,417	64,957,326,443	28,314,918,974	48,830,163,514	890,772,914	702,472,185

Elentec Hcm Vina Co., Ltd.	22,903,370,434	13,830,211,723	9,073,158,711	10,664,387,138	407,073,840	348,013,393

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	31,669,116,207	18,412,236,300	13,256,879,907	10,014,733,106	372,716,580	284,089,373

Elentec India Private., Ltd.	114,816,358,840	96,161,119,809	18,655,239,031	34,075,270,609	(4,860,747,742)	(5,028,835,416)

Elentec Power India EPI Private., Ltd.	37,781,340,552	26,541,946,990	11,239,393,562	12,945,475,388	472,874,965	451,484,452

2) 전분기말(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

Elentec Malaysia SDN. BHD	44,658,130,650	5,937,383,157	38,720,747,493	13,168,542,765	863,186,353	1,498,966,621

Elentec Vietnam Co., Ltd.	86,434,807,908	58,710,716,078	27,724,091,830	52,285,539,823	2,465,819,333	2,986,428,166

Elentec Hcm Vina Co., Ltd.	23,494,248,322	17,233,508,744	6,260,739,578	11,597,277,457	880,191,888	992,378,121

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	26,585,794,685	15,735,831,501	10,849,963,184	6,276,281,267	(12,761,006)	207,247,960

Elentec India Private., Ltd.	143,017,623,091	117,913,479,952	25,104,143,139	58,784,147,004	(2,751,631,489)	(1,654,678,987)

Elentec Power India EPI Private., Ltd.	33,199,427,603	24,119,275,519	9,080,152,084	10,711,553,856	516,563,400	867,057,366

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

금융자산	당분기말

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

현금및현금성자산	68,619,406,172	-	-	-	68,619,406,172

매출채권	65,743,751,798	-	-	-	65,743,751,798

단기금융상품	1,600,000,000	-	-	-	1,600,000,000

기타채권	30,714,141,268	-	-	-	30,714,141,268

장기금융상품	2,275,484,184	-	-	-	2,275,484,184

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,520,181,071	-	2,520,181,071

합 계	168,952,783,422	-	2,520,181,071	-	171,472,964,493

금융부채	당분기말

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

매입채무	57,831,350,176	-	-	-	57,831,350,176

차입금	191,648,694,593	-	-	-	191,648,694,593

리스부채	-	-	-	20,409,393,623	20,409,393,623

기타채무	12,893,274,716	-	-	-	12,893,274,716

합 계	262,373,319,485	-	-	20,409,393,623	282,782,713,108

2) 전기말(단위 : 원)

금융자산	전기말

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

현금및현금성자산	66,099,540,845	-	-	-	66,099,540,845

매출채권	90,844,078,543	-	-	-	90,844,078,543

단기금융상품	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000

기타채권	37,439,760,606	-	-	-	37,439,760,606

장기금융상품	2,248,136,699	-	-	-	2,248,136,699

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,190,252,113	-	2,190,252,113

합 계	197,631,516,693	-	2,190,252,113	-	199,821,768,806

금융부채	전기말

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

매입채무	53,855,427,511	-	-	-	53,855,427,511

차입금	188,484,707,053	-	-	-	188,484,707,053

리스부채	-	-	-	20,735,324,036	20,735,324,036

기타채무	17,136,106,779	-	-	-	17,136,106,779

합 계	259,476,241,343	-	-	20,735,324,036	280,211,565,379

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

금융자산 관련
이익(손실)	당분기

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

계속영업:

이자수익	547,572,907	-	-	-	547,572,907

외환차이	(1,137,997,759)	-	-	-	(1,137,997,759)

대손상각비 환입	4,813,506	-	-	-	4,813,506

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	389,868,958	-	389,868,958

계속영업 소계	(585,611,346)	-	389,868,958	-	(195,742,388)

중단영업	-	-	-	-	-

금융부채 관련
이익(손실)	당분기

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

계속영업:

이자비용	(2,273,142,825)	-	-	(112,981,088)	(2,386,123,913)

외환차이	369,693,757	-	-	-	369,693,757

계속영업 소계	(1,903,449,068)	-	-	(112,981,088)	(2,016,430,156)

중단영업	-	-	-	-	-

2) 전분기(단위 : 원)

금융자산 관련
이익(손실)	전분기

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

계속영업:

이자수익	580,919,113	-	-	-	580,919,113

외환차이	5,229,957,829	-	-	-	5,229,957,829

대손상각비	(12,154,478)	-	-	-	(12,154,478)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(1,108,782,955)	-	(1,108,782,955)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	38,400,000	-	38,400,000

계속영업 소계	5,798,722,464	-	(1,070,382,955)	-	4,728,339,509

중단영업	92,276	-	-	-	92,276

금융부채 관련
이익(손실)	전분기

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

계속영업:

이자비용	(1,982,502,348)	-	-	(106,107,063)	(2,088,609,411)

외환차이	(1,241,477,428)	-	-	-	(1,241,477,428)

계속영업 소계	(3,223,979,776)	-	-	(106,107,063)	(3,330,086,839)

중단영업	(3,721,797)	-	-	-	(3,721,797)

5. 영업부문 연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로보고부문을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 휴대폰, Note PC 등의 Battery Pack 등의 제조 및 판매활동을 하나의 영업부문으로 식별하여 부문에 대해 배분될 자원에 대한 의사결정을 수행하고 매출액과 영업이익을 기준으로 부문의 성과를 평가하고 있습니다.

연결실체의 수익은 재화의 매출로 구성되어 있으며, 고객에게 재화를 이전하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(1) 지역별 정보

연결실체는 수익을 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	Battery Pack 및 휴대용 전자제품 등의 제조ㆍ판매

국 외	베트남, 말레이시아, 인도

당분기와 전분기의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	베트남	말레이시아	인 도	기 타	조정 후 금액

매출액	12,362,279,128	63,670,288,955	3,877,233,900	40,942,853,497	266,601,538	121,119,257,018

비유동자산(*)	152,418,252,222	59,404,225,248	9,363,496,070	72,450,805,144	-	293,636,778,684

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자 등이 제외된 금액입니다. 2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	베트남	말레이시아	인 도	기 타	조정 후 금액

매출액	32,506,713,272	56,196,138,072	4,046,465,077	69,359,026,425	1,310,619,098	163,418,961,944

비유동자산(*)	142,992,413,130	60,078,942,289	10,891,881,696	85,855,030,952	1,683,124,854	301,501,392,921

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자 등이 제외된 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 전체 외부고객으로부터의 수익 중 주요 고객들로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주요고객 A	66,296,146,091	80,658,503,979

주요고객 B	7,706,978,400	20,729,679,936

주요고객 C	21,549,652,181	30,604,365,545

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	14,531,064,954	(974,457,775)	13,556,607,179	13,243,737,781	(1,220,861,488)	12,022,876,293

재공품	6,811,212,267	(284,482,606)	6,526,729,661	6,393,151,152	(307,347,473)	6,085,803,679

원재료	37,310,153,241	(641,959,838)	36,668,193,403	27,899,433,361	(784,477,495)	27,114,955,866

소모품	1,919,581,858	-	1,919,581,858	244,578,953	-	244,578,953

합 계	60,572,012,320	(1,900,900,219)	58,671,112,101	47,780,901,247	(2,312,686,456)	45,468,214,791

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

판교벤처밸리	지분증권	4,460,000	4,000,000

SVIC 30호 신기술사업투자조합	지분증권	180,497,966	240,897,966

(주)글로벌트로닉스(*1)	지분증권	-	-

(주)원더풀플랫폼	지분증권	176,512,289	176,512,289

(주)아이티텔레콤	지분증권	128,541,172	128,541,172

(주)레보메드	지분증권	392,762,492	392,762,492

이앤에프마블사모투자합자회사	지분증권	1,363,406,528	973,537,570

(주)노틸러스인베스트먼트	지분증권	274,000,624	274,000,624

합 계	2,520,181,071	2,190,252,113

(*1) 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,190,252,113	4,290,283,545

취득	460,000	-

처분	(60,400,000)	-

평가	389,868,958	(1,108,782,955)

기말	2,520,181,071	3,181,500,590

8. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)이랜시스	대한민국	전자부품 제조	12월	20.77%	10,769,873,094	20.77%	10,804,826,787

시모스미디어텍(주)	대한민국	방송장비 제조	12월	37.98%	541,304,944	37.98%	426,367,049

(주)모비딕(*)	대한민국	휴대폰 및 액세서리 제조	12월	32.68%	-	32.68%	-

노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호	대한민국	벤처기업 투자	12월	34.09%	2,838,807,694	34.09%	2,838,574,821

합 계	14,149,985,732	14,069,768,657

(*) 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상 반영하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)이랜시스

당분기말	전기말

유동자산	32,054,129,016	32,779,752,497

비유동자산	33,102,946,265	32,589,360,143

유동부채	10,912,485,645	10,916,178,049

비유동부채	2,398,232,306	2,438,309,574

순자산	51,846,357,330	52,014,625,017

관계기업에서 수령한 배당금	314,650,000	314,650,000

(단위 : 원)

구 분	(주)이랜시스

당분기	전분기

매출액	18,702,065,484	17,776,982,780

당기순손익	1,452,181,013	1,297,755,906

기타포괄손익	(105,718,100)	(264,767,542)

총포괄손익	1,346,462,913	1,032,988,364

(3) 당분기와 전분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

관계기업명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	지분변동차액	배당금수취	기 말

(주)이랜시스	10,804,826,787	-	301,656,780	(21,960,473)	-	(314,650,000)	10,769,873,094

시모스미디어텍(주)	426,367,049	-	114,937,895	-	-	-	541,304,944

노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호	2,838,574,821	-	232,873	-	-	-	2,838,807,694

합 계	14,069,768,657	-	416,827,548	(21,960,473)	-	(314,650,000)	14,149,985,732

2) 전분기(단위 : 원)

관계기업명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	지분변동차액	배당금수취	기 말

(주)이랜시스	9,882,476,247	-	271,375,512	38,970,726	8,077,922	(314,650,000)	9,886,250,407

시모스미디어텍(주)	382,357,529	-	139,094,745	-	-	-	521,452,274

노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호	2,167,088,218	-	(20,239,948)	-	-	-	2,146,848,270

합 계	12,431,921,994	-	390,230,309	38,970,726	8,077,922	(314,650,000)	12,554,550,951

(4) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	시장가치	장부금액	시장가치	장부금액

(주)이랜시스	6,293,000	27,909,455,000	10,769,873,094	28,066,780,000	10,804,826,787

9. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	263,297,436,336	243,033,465,115

일반취득 및 자본적지출	11,139,122,663	31,161,006,538

감가상각	(5,473,626,258)	(6,011,595,638)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	(3,305,755,019)	(1,840,089,511)

기타	(809,943,253)	(8,097,890,787)

분기말장부금액	264,847,234,469	258,244,895,717

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

계속영업:

매출원가	4,779,866,709	5,614,662,595

판매비와관리비 등	693,759,549	396,933,043

계속영업 소계	5,473,626,258	6,011,595,638

중단영업	-	-

합 계	5,473,626,258	6,011,595,638

(3) 당분기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산은 38,435,671천원(전기말: 39,469,944천원)입니다. 또한 사용권자산의 감가상각비는 1,089,762천원(전분기: 749,111천원)입니다. (4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없으며(전분기: 649천원), 전분기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.34% 입니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

자산 구분	담보설정금액	차입금액	차입내역	담보권자

건물	27,600,000,000	12,600,000,000	운전자금	(주)하나은행

건물	11,029,200,000	9,100,000,000	시설자금

건물, 기계장치, 재고자산	102,859,267,900	40,000,000,000	수출성장자금	한국수출입은행

토지, 건물, 기계장치	10,000,000,000	16,500,000,000	운전자금	한국산업은행

장기금융상품	1,200,000,000

산업단지 분양대금반환채권	19,056,000,000	7,940,000,000	시설자금	(주)신한은행

매출채권	10,600,000,000	8,400,000,000	운전자금	(주)삼성전자

토지, 건물, 기계장치	11,998,000,000	6,856,000,000	운전자금	(주)신한은행

토지, 건물, 기계장치	9,889,381,946	9,133,931,622	운전자금	(주)신한은행

토지, 건물, 기계장치	2,423,113,677	-	운전자금	Vietcom Bank

합 계	206,654,963,523	110,529,931,622

10. 리스 (1) 연결실체가 리스이용자인 리스와 관련하여 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	31,341,877,082	32,301,361,063

차량운반구 등	7,093,794,039	7,168,583,319

합 계	38,435,671,121	39,469,944,382

리스부채

유동성리스부채	2,688,644,835	2,924,390,490

장기리스부채	17,720,748,788	17,810,933,546

합 계	20,409,393,623	20,735,324,036

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대해 기초자산으로 보유하였다면 분류하였을 항목인 유형자산으로 표시하였습니다.

(2) 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,089,761,626	1,016,044,547

부동산	768,836,613	804,976,212

차량운반구 등	320,925,013	211,068,335

리스부채에 대한 이자비용	112,981,088	106,107,063

중단영업손익	-	-

단기리스료	54,540,665	134,733,400

소액리스자산 리스료	8,851,785	8,429,766

(3) 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 원금지급	1,730,375,766	1,006,686,331

11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	5,879,894,381	6,794,955,296

일반취득 및 자본적지출	68,953,970	24,857,282

감가상각	(192,509,640)	(136,232,357)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	-	(807,812,050)

기타	(6,220,521)	8,545,183

분기말장부금액	5,750,118,190	5,884,313,354

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비 등	192,509,640	173,203,985

계속영업 소계	192,509,640	173,203,985

중단영업	-	-

합 계	192,509,640	173,203,985

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 4,672,690천원과 3,337,918천원이며, 전액 경상개발비 계정과목으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

12. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	143,708,694,593	140,544,707,053

유동성장기차입금	47,940,000,000	47,940,000,000

장기차입금	-	-

합 계	191,648,694,593	188,484,707,053

당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금

수출성장자금	국민은행(*1)	-	5.08%	9,000,000,000	9,000,000,000

-	5.01%	5,000,000,000	5,000,000,000

-	4.68%	5,000,000,000	5,000,000,000

운전자금	한국산업은행(*1)(*2)	-	5.03%	2,000,000,000	2,000,000,000

-	4.63%	14,500,000,000	14,500,000,000

수출성장자금	하나은행(*2)	-	3.93%	8,600,000,000	8,600,000,000

운전자금	하나은행(*2)	-	3.12%	2,000,000,000	2,000,000,000

-	3.34%	2,000,000,000	2,000,000,000

시설자금	하나은행(*2)	-	3.78%	9,100,000,000	-

기타	삼성전자(*3)	-	0.00%	8,400,000,000	8,400,000,000

운전자금	신한은행(*2)	2025-04-25	7.60%	6,856,000,000	6,016,500,000

운전자금	Citi Bank	-	5.39%~5.91%	31,862,060,199	34,939,018,800

운전자금	HDFC BANK	-	6.29%	2,928,233,706	1,740,325,920

운전자금	ICIC BANK	-	6.29%	2,734,331,907	4,237,782,313

운전자금	SHINHANBANK VIET NAM(*2)	-	3.80%~4.14%	9,133,931,622	12,388,827,367

운전자금	CITI BANK	-	3.90%~4.50%	17,177,487,671	17,297,400,326

운전자금	CITI BANK	-	5.61%	7,416,649,488	7,424,852,327

단기차입금 계	143,708,694,593	140,544,707,053

장기차입금

시설자금	신한은행(*2)	2025-09-30	3.72%	7,940,000,000	7,940,000,000

수출성장자금(장기)	한국수출입은행(*1)(*2)	2025-07-03	3.69%	40,000,000,000	40,000,000,000

소 계	47,940,000,000	47,940,000,000

유동성장기차입금 차감	(47,940,000,000)	(47,940,000,000)

장기차입금 계	-	-

(*1) 대표이사로부터 차입금 지급보증을 제공받고 있습니다('주석 25.(6)' 참조). (*2) 차입금에 대하여 연결실체가 소유하고 있는 자산이 담보로 제공되었습니다('주석 9.(5)' 참조). (*3) 매출채권 중 일부에 대해 10,600,000천원의 한도로 질권이 설정되어 있습니다.

13. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	43,759,729	170,667,214

예수금	2,049,151,506	3,064,217,390

미지급금	2,662,315,916	2,859,568,831

미지급배당금	2,296,224,390	-

합 계	7,051,451,541	6,094,453,435

(*) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 선수금에 포함된 계약부채는 40,352천원 및 167,568천원 입니다. 또한 전기말 선수금 중 당기 수익으로 인식된 금액은 127,216천원 입니다.

14. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	20,162,484,924	19,784,791,963

사외적립자산	(18,175,470,618)	(18,373,583,799)

순확정급여자산	-	-

순확정급여부채	1,987,014,306	1,411,208,164

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	530,242,911	530,242,911	528,005,463	528,005,463

순이자원가	14,919,828	14,919,828	(11,236,896)	(11,236,896)

종업원급여에 포함된 총비용	545,162,739	545,162,739	516,768,567	516,768,567

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,784,791,963	19,386,105,121

당기근무원가	530,242,911	528,005,463

이자원가(수익)	187,407,396	204,001,134

급여 지급	(339,957,346)	(886,675,949)

기말잔액	20,162,484,924	19,231,435,769

총 비용 중 169,697천원(전분기: 165,703천원)은 매출원가에 포함되었으며, 375,466천원(전분기: 356,186천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	18,175,470,618	18,373,583,799

15. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	25,291,210주	25,291,210주

보통주자본금	12,645,605,000	12,645,605,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 우선주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	3,818,251주	3,818,251주

주당금액	500	500

우선주자본금(*)	1,909,125,500	1,909,125,500

(*) 상환전환우선주로, 이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고 보통주와 동일한 비율의 의결권이 있는 참가적, 누적적 우선주입니다. 발행조건, 보유 주주의 전환권 및 지배기업의 상환권 등에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행가액	7,857원/주

신주 발행일	2021년 8월 30일

존속기간	10년, 존속기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환됨.

배당	발행가액의 연 1%의 비율로 누적적인 배당을 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음.

전환청구기간	보유 주주는 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 청구 가능

전환가액	최초 발행가액

전환가액의 조정	주식의 소각, 분할 또는 병합, 지배기업의 합병, 분할 및 자본의 감소 등, 지배기업의 무상증자 또는 주식배당, 전환청구기간 동안 지배기업의 유상증자 시 신주 발행가액이 전환가액을 하회하는 경우 조정

상환청구기간	지배기업은 발행일로부터 3년이 경과하는 날부터 청구 가능

상환가액	최초 발행가액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 IRR 연 복리 4%를 적용한 금액과 상환일 직전 거래일로부터 소급하여 산정한 지배기업의 최근 1개월 가중산술평균주가 중 큰 금액으로 함.

(3) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	95,622,155,187	95,622,155,187

재평가적립금	895,037	895,037

자기주식처분이익	2,213,183,601	2,213,183,601

기타자본잉여금	542,140	542,140

소 계	97,836,775,965	97,836,775,965

기타자본구성요소

자기주식	(1,380,614,577)	(1,380,614,577)

소 계	(1,380,614,577)	(1,380,614,577)

합 계	96,456,161,388	96,456,161,388

(4) 지배기업은 당분기말 현재 주가 안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 지배기업의 자기주식 404,329주를 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다(전기말: 404,329주). 16. 이익잉여금

당분기말과 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	2,668,947,323	2,439,306,267

기업발전적립금	4,500,000,000	4,500,000,000

소 계	7,168,947,323	6,939,306,267

임의적립금	기업합리화적립금	854,130,414	854,130,414

미처분이익잉여금	161,719,648,405	170,052,677,657

합 계	169,742,726,142	177,846,114,338

17. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산 내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분순손익	(5,806,977,636)	(5,806,977,636)	(5,196,381,081)	(5,196,381,081)

우선주 배당금	305,460,080	305,460,080	305,460,080	305,460,080

보통주 귀속 지배기업소유주지분순손익	(6,112,437,716)	(6,112,437,716)	(5,501,841,161)	(5,501,841,161)

계속영업	(6,112,437,716)	(6,112,437,716)	(1,205,587,342)	(1,205,587,342)

중단영업	-	-	(4,296,253,819)	(4,296,253,819)

가중평균유통보통주식수	24,886,881주	24,886,881주	24,886,881주	24,886,881주

기본주당손익	(246)	(246)	(221)	(221)

계속영업주당손익	(246)	(246)	(48)	(48)

중단영업주당손익	-	-	(173)	(173)

2) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	24,886,881	24,886,881	24,886,881	24,886,881

자기주식의 처분	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	24,886,881	24,886,881	24,886,881	24,886,881

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산 내역은 다음과 같습니다. 1) 희석주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분 희석순손익	(5,806,977,636)	(5,806,977,636)	(5,196,381,081)	(5,196,381,081)

계속영업	(5,806,977,636)	(5,806,977,636)	(900,127,262)	(900,127,262)

중단영업	-	-	(4,296,253,819)	(4,296,253,819)

가중평균희석유통보통주식수	24,886,881주	24,886,881주	24,886,881주	24,886,881주

희석주당손익	(233)	(233)	(209)	(209)

계속영업희석주당손익	(233)	(233)	(36)	(36)

중단영업희석주당손익(*)	-	-	-	-

(*) 기준이익이 부의 금액이므로 희석효과가 없어 별도계산하지 않았습니다. 2) 가중평균희석유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	24,886,881	24,886,881	24,886,881	24,886,881

전환사채 효과	-	-	-	-

전환상환우선주 효과	-	-	-	-

가중평균희석유통보통주식수(*)	24,886,881	24,886,881	24,886,881	24,886,881

(*) 당분기 잠재적 보통주는 반희석성 잠재적 보통주로, 희석주당이익을 계산할 때 전환되지 않는 것으로 가정하였습니다.

18. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	5,551,158,980	6,066,293,918

무형자산상각비	192,509,640	136,232,357

퇴직급여	545,162,739	516,768,567

대손상각비(환입)	(5,483,506)	12,154,478

기타의대손상각비	670,000	-

외화환산손실	1,311,153,528	798,479,751

유형자산처분손실	2,825,401,113	534,505,572

무형자산처분손실	-	2,921,914

재고자산평가손실환입	(411,786,237)	(827,188,285)

관계기업투자주식처분손실	-	2,219,021

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	1,108,782,955

이자비용	2,386,123,913	2,088,609,411

법인세비용	1,078,891,994	1,096,492,424

외화환산이익	(2,001,634,313)	(3,608,619,408)

유형자산처분이익	(104,172,638)	(59,315,280)

유형자산손상차손환입	(478,581,502)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	(38,400,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(389,868,958)	-

이자수익	(547,572,907)	(580,919,113)

지분법이익	(416,827,548)	(390,230,309)

중단영업손익	-	3,685,601,658

합 계	9,535,144,298	10,544,389,631

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	25,060,360,024	(4,438,230,204)

기타단기채권의 감소(증가)	4,183,278,016	(5,980,987,348)

기타유동자산의 감소(증가)	5,151,955,035	11,995,317,386

재고자산의 감소(증가)	(12,791,111,073)	14,134,808,171

기타비유동자산의 감소(증가)	19,941,882	(393,580,039)

매입채무의 증가(감소)	4,231,603,682	20,251,718,485

기타단기채무의 증가(감소)	633,423,656	(4,132,166,075)

기타유동부채의 증가(감소)	(324,160,400)	(305,194,089)

기타장기채무의 증가(감소)	(92,844,534)	48,172,207

퇴직금의 지급	(339,957,346)	(886,675,949)

사외적립자산의 감소(증가)	370,600,749	816,956,561

합 계	26,103,089,691	31,110,139,106

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	(809,943,253)	686,881,924

사용권자산의 증가	417,598,478	-

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(189,071,120)	-

장기차입금의 유동성 대체	-	250,000,000

임대보증금의 취득관련 미지급금 변동	556,800,000	-

합 계	(24,615,895)	936,881,924

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

환산손익	상각	대체

단기차입금	140,544,707,053	3,807,788,104	(643,800,564)	-	-	143,708,694,593

유동성장기차입금	47,940,000,000	-	-	-	-	47,940,000,000

임대보증금	1,485,300,000	(85,590,000)	-	556,800,000	-	1,956,510,000

리스부채	17,810,933,546	(1,730,375,766)	-	4,328,835,843	-	20,409,393,623

합 계	207,780,940,599	1,991,822,338	(643,800,564)	4,885,635,843	-	214,014,598,216

2) 전분기(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	전분기말

환산손익	상각	대체

단기차입금	159,108,460,276	(11,117,190,268)	(8,398,903)	-	(46,350,000)	147,936,521,105

유동성장기차입금	31,000,000,000	(10,250,000,000)	-	-	250,000,000	21,000,000,000

장기차입금	11,690,000,000	10,000,000,000	-	-	(250,000,000)	21,440,000,000

임대보증금	1,395,300,000	-	-	-	-	1,395,300,000

리스부채	19,254,937,478	(1,006,686,331)	-	1,026,659,939	-	19,274,911,086

합 계	222,448,697,754	(12,373,876,599)	(8,398,903)	1,026,659,939	(46,350,000)	211,046,732,191

19. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

계속영업:

재고자산의 변동	(12,791,111,073)	(12,791,111,073)	14,134,808,171	14,134,808,171

원재료의 사용액	56,374,498,351	56,374,498,351	93,009,895,394	93,009,895,394

종업원급여	21,026,330,010	21,026,330,010	22,390,672,555	22,390,672,555

감가상각비와 무형자산상각비	5,743,668,620	5,743,668,620	6,239,497,903	6,239,497,903

세금과공과	345,158,068	345,158,068	472,643,145	472,643,145

운반비	1,150,245,874	1,150,245,874	1,135,850,583	1,135,850,583

지급수수료	1,444,954,977	1,444,954,977	1,578,826,154	1,578,826,154

외주가공비	8,855,924,145	8,855,924,145	5,591,168,249	5,591,168,249

기타비용	39,564,579,973	39,564,579,973	19,050,876,778	19,050,876,778

계속영업 소계(*)	121,714,248,945	121,714,248,945	163,604,238,932	163,604,238,932

중단영업	-	-	1,564,279,344	1,564,279,344

합 계	121,714,248,945	121,714,248,945	165,168,518,276	165,168,518,276

(*) 매출원가, 판매비와 관리비를 합한금액입니다.

20. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

계속영업:

급여	3,474,075,476	3,474,075,476	4,074,788,692	4,074,788,692

퇴직급여	271,537,594	271,537,594	362,212,026	362,212,026

복리후생비	721,836,731	721,836,731	767,131,681	767,131,681

세금과공과	296,489,870	296,489,870	418,467,362	418,467,362

운반비	549,198,227	549,198,227	514,107,165	514,107,165

지급수수료	835,756,517	835,756,517	752,694,378	752,694,378

대손상각비	(5,483,506)	(5,483,506)	12,154,478	12,154,478

경상개발비	4,672,690,309	4,672,690,309	3,337,918,456	3,337,918,456

감가상각비	646,865,924	646,865,924	307,634,963	307,634,963

무형자산상각비	192,509,640	192,509,640	173,203,985	173,203,985

기타	1,694,103,953	1,694,103,953	1,748,634,720	1,748,634,720

계속영업소계	13,349,580,735	13,349,580,735	12,468,947,906	12,468,947,906

중단영업	-	-	1,564,279,344	1,564,279,344

합 계	13,349,580,735	13,349,580,735	14,033,227,250	14,033,227,250

21. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

계속영업:

유형자산처분이익	104,172,638	104,172,638	59,315,280	59,315,280

유형자산손상차손환입	478,581,502	478,581,502	-	-

임대료수익	346,000,000	346,000,000	271,907,500	271,907,500

잡이익	415,606,266	415,606,266	467,196,884	467,196,884

계속영업 소계	1,344,360,406	1,344,360,406	798,419,664	798,419,664

중단영업	-	-	953,627,183	953,627,183

합 계	1,344,360,406	1,344,360,406	1,752,046,847	1,752,046,847

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

계속영업:

유형자산처분손실	2,825,401,113	2,825,401,113	534,505,572	534,505,572

무형자산처분손실	-	-	2,921,914	2,921,914

관계기업투자주식처분손실	-	-	2,219,021	2,219,021

잡손실	851,224,506	851,224,506	1,677,768,464	1,677,768,464

계속영업 소계	3,676,625,619	3,676,625,619	2,217,414,971	2,217,414,971

중단영업	-	-	3,681,972,137	3,681,972,137

합 계	3,676,625,619	3,676,625,619	5,899,387,108	5,899,387,108

22. 금융손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

계속영업:

이자수익	547,572,907	547,572,907	580,919,113	580,919,113

당기손익측정금융자산 평가이익	389,868,958	389,868,958	-	-

당기손익측정금융자산 처분이익	-	-	38,400,000	38,400,000

외환차익	1,509,825,700	1,509,825,700	3,159,203,466	3,159,203,466

외화환산이익	2,001,634,313	2,001,634,313	3,608,619,408	3,608,619,408

계속영업 소계	4,448,901,878	4,448,901,878	7,387,141,987	7,387,141,987

중단영업	-	-	-	-

합 계	4,448,901,878	4,448,901,878	7,387,141,987	7,387,141,987

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

계속영업:

이자비용	2,386,123,913	2,386,123,913	2,088,609,411	2,088,609,411

당기손익측정금융자산 평가손실	-	-	1,108,782,955	1,108,782,955

외환차손	2,968,610,487	2,968,610,487	1,980,862,722	1,980,862,722

외화환산손실	1,311,153,528	1,311,153,528	798,479,751	798,479,751

기타의대손상각비	670,000	670,000	-	-

계속영업 소계	6,666,557,928	6,666,557,928	5,976,734,839	5,976,734,839

중단영업	-	-	3,629,521	3,629,521

합 계	6,666,557,928	6,666,557,928	5,980,364,360	5,980,364,360

23. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	68,619,406,172	(*1)	66,099,540,845	(*1)

매출채권	65,743,751,798	(*1)	90,844,078,543	(*1)

단기금융상품	1,600,000,000	(*1)	1,000,000,000	(*1)

기타단기채권	9,256,995,544	(*1)	15,946,689,626	(*1)

장기금융상품	2,275,484,184	2,275,484,184	2,248,136,699	2,126,710,541

기타장기채권	21,457,145,724	17,654,127,891	21,493,070,980	17,683,685,833

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,520,181,071	2,520,181,071	2,190,252,113	2,190,252,113

금융자산 합계	171,472,964,493	-	199,821,768,806	-

상각후원가측정금융부채

매입채무	57,831,350,176	(*1)	53,855,427,511	(*1)

단기차입금	143,708,694,593	(*1)	140,544,707,053	(*1)

기타단기채무	9,206,093,996	(*1)	13,827,291,525	(*1)

유동성장기차입금	47,940,000,000	(*1)	47,940,000,000	(*1)

기타장기채무	3,687,180,720	2,150,799,215	3,308,815,254	1,930,091,794

기타

유동성리스부채	2,688,644,835	(*2)	2,924,390,490	(*2)

리스부채	17,720,748,788	(*2)	17,810,933,546	(*2)

금융부채 합계	282,782,713,108	-	280,211,565,379	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 서열체계 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준1"에 포함됩니다. "수준1"에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	-	1,363,406,528	1,156,774,543	2,520,181,071

(단위 : 원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	-	973,537,570	1,216,714,543	2,190,252,113

수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수간 상호관계

지분증권	시장접근법	시장가격 등	공정가치는 시장가격이 상승(하락)하는 경우 증가 (감소)

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 관측 가능한 시장자료에 기초하지않은 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수	공정가치 측정과 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수간 상호관계

지분증권	현금흐름할인법 등	기업잉여현금흐름 및 할인율 등	공정가치는 기업잉여현금흐름이 증가(감소)하고 할인율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

(4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 보고기간말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	합 계

수준 1	수준2	수준3

비유동성 금융기관 예치금	-	-	2,275,484,184	2,275,484,184

비유동성 기타수취채권	-	-	17,654,127,891	17,654,127,891

비유동성 기타채무	-	-	1,930,091,794	1,930,091,794

(5) 자본위험관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 바탕으로 향후 발전을 위해 적정자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순부채비율 등의 재무지표를 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말의 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입부채(A)	212,058,088,216	209,220,031,089

현금및현금성자산(B)	68,619,406,172	66,099,540,845

순차입부채(C=A-B)	143,438,682,044	143,120,490,244

자기자본(D)	278,647,575,962	285,964,663,799

순부채비율(C/D)	51.48%	50.05%

(6) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

3) 이자율위험 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

4) 환율변동위험 연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, VND, INR 등입니다.

연결실체는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채 규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융 거래 발생 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한, 연결실체는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다. 5) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소를 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정ㆍ관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래처의 매출채권은 보험한도 내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행(S A등급 이상)에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀과 지역 금융센터의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관 사이의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액

중소기업은행	무역금융(*1)(*2)	KRW 13,220,000,000	KRW 608,641,771

구매카드(*1)(*2)	KRW 3,000,000,000	KRW 68,295,570

일람불수입신용장(*2)	USD 7,000,000	-

하나은행	무역금융(*3)	KRW 14,000,000,000	-

수출성장자금	KRW 8,600,000,000	KRW 8,600,000,000

운전자금	KRW 2,000,000,000	KRW 2,000,000,000

운전자금	KRW 2,000,000,000	KRW 2,000,000,000

시설자금	KRW 9,100,000,000	KRW 9,100,000,000

한국수출입은행	수출성장자금(*4)	KRW 40,000,000,000	KRW 40,000,000,000

한국산업은행	운전자금(*5)	KRW 16,500,000,000	KRW 16,500,000,000

㈜신한은행	시설자금(*6)	KRW 15,880,000,000	KRW 7,940,000,000

한국무역보험공사	수출신용보증	KRW 3,078,000,000	-

국민은행	수출성장자금(*7)	KRW 9,000,000,000	KRW 9,000,000,000

수출성장자금 (*7)	KRW 5,000,000,000	KRW 5,000,000,000

수출성장자금 (*7)	KRW 5,000,000,000	KRW 5,000,000,000

삼성전자	기타	KRW 8,400,000,000	KRW 8,400,000,000

ICICI Bank	운전자금	INR 300,000,000	INR 159,529,283

㈜신한은행	운전자금(*8)	USD 10,000,000	USD 6,206,169

운전자금(* 8)	INR 700,000,000	INR 400,000,000

씨티은행	운전자금	USD 56,300,000	USD 38,439,855

HDFC Bank	운전자금	INR 300,000,000	INR 170,842,107

EXIM Leasing VN	리스차입	USD 5,000,000	USD 4,736,764

(*1) 보고기간말 현재 동 약정의 실행금액은 매입채무에 포함되어 있습니다. (*2) 대표이사로부터 28,089,000천원의 보증을 제공받고 있으며, 한국무역보험공사로부터 3,078,000천원에 해당하는 보증을 제공받고 있습니다('주석 25.(6)' 참조). (*3) 대표이사로부터 13,900,000천원의 보증을 제공받고 있습니다('주석 12' 참조 및'주석 25.(6)' 참조). (*4) 대표이사로부터 48,000,000천원의 보증을 제공받고 있습니다('주석 12' 참조 및'주석 25.(6)' 참조). (*5) 대표이사로부터 18,183,000천원의 보증을 제공받고 있습니다('주석 12' 참조 및'주석 25.(6)' 참조). (*6) 산업단지 분양대금 반환채권 19,056,000천원이 담보로 제공되었습니다. ('주석 12' 참조) (*7) 대표이사로부터 20,900,000천원의 보증을 제공받고 있습니다('주석 25.(6)' 참조). (*8) 연결실체의 자산이 담보로 제공되었습니다 ('주석 12' 참조). (2) 지배기업은 계약 이행 등과 관련하여 당분기말 현재 서울보증보험(주)에 70,330천원의 보증보험에 가입하고 있습니다(전기말 : 54,400천원) (3) 자산 취득을 위한 약정 당분기말과 전기말 현재 발생하지 아니한 자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	-	670,100,000

25. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)이랜시스	(주)이랜시스

시모스미디어텍(주)	시모스미디어텍(주)

(주)모비딕	(주)모비딕

노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호	노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공 받고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 577,538천원(전분기: 1,138,278천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

매출	기타	매입

관계기업	(주)이랜시스	-	314,650,000	-

2) 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

매출	기타	매입

관계기업	(주)이랜시스	-	314,650,000	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당	현금출자

대여	회수	차입	상환	지급	회수

관계기업	(주)이랜시스	-	-	-	-	-	-	-

노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호	-	-	-	-	-	-	-

주요경영진	-	7,974,158	-	-	-	-	-

2) 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당	현금출자

대여	회수	차입	상환	지급	회수

관계기업	(주)이랜시스	-	-	-	-	-	-	-

노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호	-	-	-	-	-	-	-

주요경영진	-	7,974,159	-	-	-	-	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무

관계기업	(주)이랜시스	-	314,650,000	-

(주)모비딕	385,725,986	4,483,516,774	-

주요 경영진	-	598,061,855	-

합 계	385,725,986	5,396,228,629	-

상기 채권과 관련된 대손 계상 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말

채권금액	대손충당금	대손상각비(환입)

관계기업	(주)모비딕	4,869,242,760	4,869,242,760	(741,127)

주요경영진	598,061,855	-	-

합 계	5,467,304,615	4,869,242,760	(741,127)

2) 전기말(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무

관계기업	(주)이랜시스	-	-	-

(주)모비딕	386,467,113	4,483,516,774	-

주요 경영진	-	606,036,013	-

합 계	386,467,113	5,089,552,787	-

상기 채권과 관련된 대손 계상 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	전기말

채권금액	대손충당금	대손상각비(환입)

관계기업	(주)모비딕	4,869,983,887	4,869,983,887	38,242,140

주요경영진	606,036,013	-	-

합 계	5,476,019,900	4,869,983,887	38,242,140

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공 받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	담보 및 보증액	차입(실행)금액	담보 및 보증내역	실행내역	여신 금융기관

지배기업의 대표이사 등	48,000,000,000	40,000,000,000	차입금 지급보증	단기차입금 등	한국수출입은행

13,900,000,000	-	(주)하나은행

28,089,000,000	676,937,341	중소기업은행

20,900,000,000	19,000,000,000	(주)국민은행

18,183,000,000	16,500,000,000	한국산업은행

합 계	129,072,000,000	76,176,937,341

26. 중단영업 전기 이전 Suining Elentec Electronics Co., Ltd. 과 Ei Technologies Private., Ltd.의 영업이 사실상 중단되었기에 연결실체는 동 종속기업의 영업을 중단영업으로 분류하였습니다. 전기 중 Suining Elentec Electronics Co., Ltd.는 청산이 완료되었으며, Ei Technologies Private., Ltd.는 연결실체 내의 종속기업인 Elentec India Private., Ltd.에 흡수합병되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 지배기업의 소유주에게 귀속되는 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	-	-

매출원가	-	-

판매비와관리비	-	1,564,279,344

영업손익	-	(1,564,279,344)

영업외손익	-	(2,731,974,475)

세전손익	-	(4,296,253,819)

세후중단영업손익	-	(4,296,253,819)

(2) 당분기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	-	(22,911,622)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	730,016,015

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

합계	-	707,104,393