이랜텍 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 44 기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 43 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 이랜텍

1. 회사의 개요주식회사 이랜텍(이하 "당사"라 함)은 1982년 1월 21일 설립되어 휴대폰, Note PC, 등의 Battery Pack, 전자담배 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 수원시 영통구 원천동 및 경기도 화성시 동탄면에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 말레이시아ㆍ베트남ㆍ인도 등에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2002년 5월 9일자로 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수	지분율

보통주	이해성	5,043,225 주	19.94%

이세용	3,415,188 주	13.50%

정호원	1,611,441 주	6.37%

안정숙	1,088,253 주	4.30%

자기주식	404,329 주	1.60%

기 타	13,728,774 주	54.29%

소 계	25,291,210 주	100.00%

우선주	엔브이메자닌플러스 사모투자 합자회사	3,818,251 주	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법,기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 중요한 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

금융자산	당분기말

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

현금및현금성자산	27,621,067,135	-	-	-	27,621,067,135

매출채권	105,252,492,500	-	-	-	105,252,492,500

단기금융상품	1,600,000,000	-	-	-	1,600,000,000

기타채권	26,205,415,864	-	-	-	26,205,415,864

장기금융상품	1,195,920,000	-	-	-	1,195,920,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,275,426,732	-	2,275,426,732

합 계	161,874,895,499	-	2,275,426,732	-	164,150,322,231

금융부채	당분기말

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

매입채무	70,476,952,056	-	-	-	70,476,952,056

차입금	122,178,000,000	-	-	-	122,178,000,000

기타채무	6,071,364,369	-	-	-	6,071,364,369

기타금융부채	-	-	-	1,013,515,151	1,013,515,151

합 계	198,726,316,425	-	-	1,013,515,151	199,739,831,576

2) 전기말(단위 : 원)

금융자산	전기말

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

현금및현금성자산	6,877,584,724	-	-	-	6,877,584,724

매출채권	79,881,050,663	-	-	-	79,881,050,663

단기금융상품	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000

기타채권	36,818,004,116	-	-	-	36,818,004,116

장기금융상품	1,872,160,000	-	-	-	1,872,160,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,190,252,113	-	2,190,252,113

합 계	126,448,799,503	-	2,190,252,113	-	128,639,051,616

금융부채	전기말

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

매입채무	36,431,509,478	-	-	-	36,431,509,478

차입금	104,440,000,000	-	-	-	104,440,000,000

기타채무	5,192,222,960	-	-	-	5,192,222,960

기타금융부채	-	-	-	958,277,421	958,277,421

합 계	146,063,732,438	-	-	958,277,421	147,022,009,859

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

금융자산 관련
이익(손실)	당분기

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

이자수익	723,243,750	-	-	-	723,243,750

외환차이	(2,676,422,151)	-	-	-	(2,676,422,151)

대손상각비	(1,115,324,658)	-	-	-	(1,115,324,658)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	145,114,619	-	145,114,619

금융부채 관련
이익(손실)	당분기

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

이자비용	(3,019,329,808)	-	-	-	(3,019,329,808)

외환차이	4,137,590	-	-	-	4,137,590

금융보증수익	-	-	-	1,196,270,630	1,196,270,630

2) 전분기(단위 : 원)

금융자산 관련
이익(손실)	전분기

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

이자수익	494,348,672	-	-	-	494,348,672

외환차이	3,537,711,049	-	-	-	3,537,711,049

대손상각비	(3,527,984,257)	-	-	-	(3,527,984,257)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(1,611,917,566)	-	(1,611,917,566)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	110,400,000	-	110,400,000

금융부채 관련
이익(손실)	전분기

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

이자비용	(1,323,823,658)	-	-	(53,673)	(1,323,877,331)

외환차이	(679,693,062)	-	-	-	(679,693,062)

금융보증수익	-	-	-	1,230,758,514	1,230,758,514

(3) 공급자금융약정당사는 특정 공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 공급자금융약정(Supplier Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이당사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 당사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 당사의 차입금 또는 매입채무로 인식됩니다.

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,244,557,937	(377,597,455)	1,866,960,482	1,729,155,699	(530,479,457)	1,198,676,242

재공품	1,770,032,730	(58,563,651)	1,711,469,079	711,425,836	(283,215,045)	428,210,791

원재료	5,795,119,888	(1,452,484,250)	4,342,635,638	7,199,027,270	(312,700,626)	6,886,326,644

합 계	9,809,710,555	(1,888,645,356)	7,921,065,199	9,639,608,805	(1,126,395,128)	8,513,213,677

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

판교벤처밸리	지분증권	4,460,000	4,000,000

SVIC 30호 신기술사업투자조합	지분증권	180,497,966	240,897,966

(주)글로벌트로닉스(*1)	지분증권	-	-

(주)원더풀플랫폼	지분증권	58,683,779	176,512,289

(주)아이티텔레콤	지분증권	111,300,951	128,541,172

(주)레보메드	지분증권	392,762,492	392,762,492

이앤에프마블사모투자합자회사	지분증권	1,253,720,920	973,537,570

(주)노틸러스인베스트먼트	지분증권	274,000,624	274,000,624

합 계	2,275,426,732	2,190,252,113

(*1) 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상 반영하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,190,252,113	4,290,283,545

취득	460,000	-

처분	(60,400,000)	(3,200,000)

평가	145,114,619	(1,611,917,566)

기말	2,275,426,732	2,675,165,979

7. 관계기업투자주식

(1) 당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)이랜시스	대한민국	가전제품부품 제조	12월	20.77%	310,000,000	20.77%	310,000,000

시모스미디어텍(주)	대한민국	방송장비 제조	12월	37.98%	380,025,000	37.98%	380,025,000

(주)모비딕(*)	대한민국	휴대폰 및 액세서리 제조	12월	32.68%	-	32.68%	-

노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호	대한민국	벤처기업 투자	12월	34.09%	3,000,000,000	34.09%	3,000,000,000

합 계	3,690,025,000	3,690,025,000

(*) 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달하여 전액 손상 반영하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,690,025,000	2,940,025,000

취득	-	-

기말	3,690,025,000	2,940,025,000

(3) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	시장가치	장부금액	시장가치	장부금액

(주)이랜시스	6,293,000	31,905,510,000	310,000,000	28,066,780,000	310,000,000

8. 종속기업투자주식(1) 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Elentec Malaysia SDN. BHD	말레이시아	전자담배 등 제조	12월	100%	5,583,779,502	100%	5,583,779,502

Elentec Electronics Co., Ltd. Suzhou	중국	노트북용 B/P 제조	12월	100%	-	100%	-

Elentec Vietnam Co., Ltd.	베트남	휴대폰케이스, 보호회로 제조	12월	100%	19,034,315,559	100%	18,799,795,594

Elentec Hcm Vina Co., Ltd.	베트남	가정제품부품(H/W외)	12월	100%	5,727,507,491	100%	5,727,507,491

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	베트남	전동공구용 B/P 제조	12월	100%	3,421,000,000	100%	3,421,000,000

Elentec India Private., Ltd.	인도	전자부품 제조	3월	100%	13,143,625,249	100%	12,231,839,023

Elentec Power India Private., Ltd.	인도	모빌리티 B/P 제조	3월	99.99%	5,219,653,523	99.99%	5,114,451,354

합 계	52,129,881,324	50,878,372,964

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	50,878,372,964	58,952,073,493

사업결합으로 인한 취득	-	368,063,692

흡수합병	-	(6,705,385,880)

청산	-	(3,671,052,000)

기타증감(*)	1,251,508,360	1,572,032,059

기말	52,129,881,324	50,515,731,364

(*) 기타증감에는 당사가 종속기업에게 제공한 지급보증과 관련된 금융보증부채금액이 포함되어 있습니다('주석 24' 참조).

9. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	123,831,842,501	100,074,356,308

일반취득 및 자본적지출	14,269,667,214	38,662,614,966

감가상각	(3,257,383,021)	(2,637,818,005)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	(133,857,647)	(14,378,159,762)

타 계정 대체 및 기타	(189,071,120)	(42,000,000)

분기말장부금액	134,521,197,927	121,678,993,507

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,392,155,287	1,820,477,487

판매비와관리비 등	1,865,227,734	817,340,518

합 계	3,257,383,021	2,637,818,005

(3) 당분기말 및 전기말 유형자산에 포함된 사용권자산은 없으며, 사용권자산의 감가상각비는 전분기 37,023천원 입니다.(4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없으며(전분기: 2,128,862천원), 전분기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.04% 입니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

자산 구분	담보설정금액	차입금액	차입내역	담보권자

건물	27,600,000,000	12,600,000,000	운전자금	(주)하나은행(*1)

건물	11,029,200,000	9,100,000,000	시설자금

토지, 건물, 기계장치, 재고자산	102,859,267,900	40,000,000,000	수출성장자금	한국수출입은행(*2)

토지, 건물	10,000,000,000	15,000,000,000	운전자금	한국산업은행(*2)

토지 소유권등기이전청구권	9,528,000,000	7,940,000,000	시설자금	(주)신한은행

매출채권	10,600,000,000	8,400,000,000	운전자금	(주)삼성전자

합 계	171,616,467,900	93,040,000,000

(*1) 당사 보유 건물과 관련하여 (주)하나은행과 부동산신탁계약이 체결되어 있으며, (주)하나은행 및 하나카드(주)를 우선수익자로 하는 부동산신탁담보수익권은 (주)하나은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당사는 한국수출입은행 및 한국산업은행과 화재보험금 수령에 대해 질권설정계약이 체결되어 있습니다.

10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 리스이용자인 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	-	37,023,218

리스부채에 대한 이자비용	-	53,673

단기리스료	144,741,396	171,497,000

소액리스자산 리스료	18,178,529	32,399,144

(3) 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 원금지급	-	38,000,000

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	2,979,202,362	2,898,021,061

일반취득 및 자본적지출	205,068,800	131,694,600

감가상각	(400,348,403)	(319,571,041)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	-	(306,265,985)

타 계정 대체 및 기타	-	42,000,000

분기말장부금액	2,783,922,759	2,445,878,635

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	400,348,403	319,571,041

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 12,855,697천원 및 8,246,311천원이며, 판매비와관리비의 경상개발비로 계상되어 있습니다.

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	47,790,000,000	56,500,000,000

유동성장기차입금	66,448,000,000	47,940,000,000

장기차입금	7,940,000,000	-

합 계	122,178,000,000	104,440,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금

수출성장자금	국민은행(*1)	-	-	-	9,000,000,000

-	-	-	5,000,000,000

-	-	-	5,000,000,000

운전자금	국민은행(*1)	-	4.97%	9,000,000,000	-

무역금융	중소기업은행(*1)	-	3.80%	1,860,000,000	-

-	3.84%	980,000,000	-

-	4.29%	3,450,000,000	-

운전자금	한국산업은행(*1)(*2)	-	3.73%	15,000,000,000	14,500,000,000

-	-	-	2,000,000,000

수출성장자금	하나은행(*2)	-	-	-	8,600,000,000

운전자금	하나은행(*2)	-	-	-	2,000,000,000

-	-	-	2,000,000,000

시설자금	하나은행(*2)	-	3.78%	9,100,000,000	-

기타	삼성전자(*3)	-	-	8,400,000,000	8,400,000,000

단기차입금 계	47,790,000,000	56,500,000,000

장기차입금

시설자금	(주)씨티은행	2026-06-17	4.19%	5,848,000,000	-

시설자금	신한은행(*2)	2026-09-30	3.33%	7,940,000,000	7,940,000,000

운전자금	하나은행(*2)	-	3.79%	8,600,000,000	-

-	2.49%	2,000,000,000	-

-	2.51%	2,000,000,000	-

운전자금	국민은행(*1)	-	4.87%	8,000,000,000	-

수출성장자금(장기)	한국수출입은행(*1)(*2)	2026-08-03	3.17%	40,000,000,000	40,000,000,000

소 계	74,388,000,000	47,940,000,000

유동성장기차입금 차감	(66,448,000,000)	(47,940,000,000)

장기차입금 계	7,940,000,000	-

(*1) 대표이사 등으로부터 차입금 지급보증을 제공받고 있습니다('주석 24.(1)' 및 '주석 25.(7)' 참조).(*2) 차입금에 대하여 당사가 소유하고 있는 자산이 담보로 제공되었습니다('주석 9.(5)' 참조).(*3) 회사의 매출채권 중 일부에 대해 10,600,000천원의 한도로 질권이 설정되어 있습니다.

13. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	92,346,425	167,568,000

예수금	530,897,514	581,907,696

미지급금	2,912,416,980	2,859,568,831

합 계	3,535,660,919	3,609,044,527

(*) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 선수금에 포함된 계약부채는 92,016천원 및 167,568천원 입니다. 또한 전기말 선수금 중 당기 수익으로 인식된 금액은 167,568천원 입니다.

14. 순확정급여자산ㆍ부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	20,741,710,941	19,784,791,963

사외적립자산	(17,603,121,584)	(18,373,583,799)

순확정급여부채	3,138,589,357	1,411,208,164

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 손익계산서에 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	530,242,911	1,590,728,733	528,005,427	1,584,016,353

순이자원가	14,919,828	44,759,484	(11,236,896)	(33,710,688)

종업원급여에 포함된 총비용	545,162,739	1,635,488,217	516,768,531	1,550,305,665

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,784,791,963	19,386,105,121

당기근무원가	1,590,728,733	1,584,016,353

이자원가	562,222,188	612,003,402

급여 지급	(1,196,031,943)	(1,931,752,494)

기말잔액	20,741,710,941	19,650,372,382

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,373,583,799	20,317,467,070

이자수익	517,462,704	645,714,090

급여 지급	(1,287,924,919)	(2,007,925,822)

기말잔액	17,603,121,584	18,955,255,338

총 비용 중 507,878천원(전분기: 483,555천원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,127,610천원(전분기: 1,066,750천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	17,603,121,584	18,373,583,799

15. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	25,291,210주	25,291,210주

보통주자본금	12,645,605,000	12,645,605,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	3,818,251주	3,818,251주

주당금액	500	500

우선주자본금(*)	1,909,125,500	1,909,125,500

(*) 상환전환우선주로, 이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고 보통주와 동일한 비율의 의결권이 있는 참가적, 누적적 우선주입니다. 발행조건, 보유 주주의 전환권 및 당사의 상환권 등에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행가액	7,857원/주

신주 발행일	2021년 8월 30일

존속기간	10년, 존속기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환됨.

배당	발행가액의 연 1%의 비율로 누적적인 배당을 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음.

전환청구기간	보유 주주는 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 청구 가능

전환가액	최초 발행가액

전환가액의 조정	주식의 소각, 분할 또는 병합, 당사의 합병, 분할 및 자본의 감소 등, 당사의 무상증자 또는 주식배당, 전환청구기간 동안 당사의 유상증자 시 신주 발행가액이 전환가액을 하회하는 경우 조정

상환청구기간	당사는 발행일로부터 3년이 경과하는 날부터 청구 가능

상환가액	최초 발행가액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 IRR 연 복리 4%를 적용한 금액과 상환일 직전 거래일로부터 소급하여 산정한 당사의 최근 1개월 가중산술평균주가 중 큰 금액으로 함.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	95,622,155,187	95,622,155,187

재평가적립금	895,037	895,037

자기주식처분이익	2,213,183,601	2,213,183,601

기타자본잉여금	103,068,757	103,068,757

합 계	97,939,302,582	97,939,302,582

당사는 당분기말 현재 주가 안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식 404,329주(전기말: 404,329주)를 보유하여 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.

16. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	2,668,947,323	2,439,306,267

기업발전적립금	4,500,000,000	4,500,000,000

소 계	7,168,947,323	6,939,306,267

임의적립금	기업합리화적립금	854,130,414	854,130,414

미처분이익잉여금	84,061,582,191	77,315,736,987

합 계	92,084,659,928	85,109,173,668

17. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손익	13,887,959,337	9,271,896,820	(7,818,839,784)	(20,595,535,291)

우선주 배당금	-	305,460,080	-	305,460,080

보통주 귀속 분기순손익	13,887,959,337	8,966,436,740	(7,818,839,784)	(20,900,995,371)

가중평균유통보통주식수	24,886,881주	24,886,881주	24,886,881주	24,886,881주

기본주당이익	558	360	(314)	(840)

2) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	24,886,881	24,886,881	24,886,881	24,886,881

가중평균유통보통주식수	24,886,881	24,886,881	24,886,881	24,886,881

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 희석주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 귀속 분기순손익	13,887,959,337	8,966,436,740	(7,818,839,784)	(20,900,995,371)

우선주 배당금	-	305,460,080	-	305,460,080

보통주 희석분기순손익	13,887,959,337	9,271,896,820	(7,818,839,784)	(20,595,535,291)

가중평균희석유통보통주식수	28,705,132주	28,705,132주	24,886,881주	24,886,881주

희석주당손익	484	323	(314)	(840)

2) 가중평균희석유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	24,886,881	24,886,881	24,886,881	24,886,881

상환전환우선주 효과	3,818,251	3,818,251	-	-

가중평균희석유통보통주식수	28,705,132	28,705,132	24,886,881	24,886,881

18. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 분기순손익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	3,512,815,632	2,801,912,847

무형자산상각비	400,348,403	319,571,041

퇴직급여	1,635,488,217	1,550,305,665

대손상각비(환입)	723,376,044	1,492,510,274

기타의대손상각비	391,948,614	2,035,473,983

재고자산평가손실환입	762,250,228	(1,271,013,536)

외화환산손실	2,751,424,950	1,210,127,165

유형자산처분손실	54,639,654	716,879,580

유형자산손상차손	-	13,527,438,951

무형자산처분손실	-	2,921,914

무형자산손상차손	-	302,608,835

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	135,068,731	1,611,917,566

종속기업투자처분손실	-	868,040,459

이자비용	3,019,329,808	1,323,877,331

법인세비용	233,453,890	762,515,826

외화환산이익	(765,041,509)	(980,288,529)

유형자산처분이익	(10,185,736)	(11,320,876)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(280,183,350)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(110,400,000)

종속기업투자주식처분이익	-	(99,935,000)

금융보증수익	(1,196,270,630)	(1,230,758,514)

이자수익	(723,243,750)	(494,348,672)

배당금수익	(7,284,650,000)	(7,833,150,000)

잡이익	(24,549,520)	-

합 계	3,336,019,676	16,494,886,310

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(26,606,510,627)	14,981,282,340

기타단기채권의 감소(증가)	9,136,079,271	(308,916,495)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,247,945,591)	(140,336,463)

재고자산의 감소(증가)	18,969,370	11,040,173,874

매입채무의 증가(감소)	33,601,999,554	987,309,345

기타단기채무의 증가(감소)	855,397,178	(282,168,208)

기타유동부채의 증가(감소)	(22,373,426)	(185,972,523)

퇴직급여부채의 감소(증가)	(1,196,031,943)	(1,931,752,494)

사외적립자산의 감소(증가)	1,287,924,919	2,007,925,822

합 계	15,827,508,705	26,167,545,198

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	13,215,322,768	16,750,107,177

장기금융상품의 유동성대체	1,000,000,000	-

금융보증부채의 설정	1,251,508,360	1,572,032,059

사업결합으로 인한 종속기업투자주식 취득	-	368,063,692

종속기업 처분관련 미수금 변동	-	2,289,995,000

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(189,071,120)	-

장기차입금의 유동성 대체	66,448,000,000	13,750,000,000

임대보증금 취득관련 미지급금 변동	556,800,000	-

합 계	82,282,560,008	34,730,197,928

(4) 재무활동에서 발생한 금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	분기말

대체

단기차입금	56,500,000,000	12,890,000,000	(21,600,000,000)	47,790,000,000

유동성장기차입금	47,940,000,000	-	18,508,000,000	66,448,000,000

장기차입금	-	5,848,000,000	2,092,000,000	7,940,000,000

임대보증금	1,485,300,000	-	556,800,000	2,042,100,000

합 계	105,925,300,000	18,738,000,000	(443,200,000)	124,220,100,000

2) 전분기(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	분기말

상각	대체

단기차입금	74,612,000,000	(5,807,000,000)	-	-	68,805,000,000

유동성장기차입금	31,000,000,000	(4,750,000,000)	-	13,750,000,000	40,000,000,000

장기차입금	11,690,000,000	10,000,000,000	-	(13,750,000,000)	7,940,000,000

임대보증금	1,405,300,000	80,000,000	-	-	1,485,300,000

리스부채	37,946,327	(38,000,000)	53,673	-	-

합 계	118,745,246,327	(515,000,000)	53,673	-	118,230,300,000

19. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(1,027,545,275)	(170,101,750)	725,687,043	11,040,173,874

원재료의 사용액 등	99,389,665,547	167,408,285,659	27,866,812,433	88,516,783,153

종업원급여	5,896,052,913	17,317,174,719	5,476,570,341	17,181,668,528

감가상각비와 무형자산상각비	1,452,320,485	3,913,164,035	733,823,173	3,121,483,888

세금과공과	734,783,236	1,594,907,105	427,699,015	1,143,320,449

운반비	323,339,784	845,727,340	143,153,828	534,854,675

지급수수료	746,376,457	2,212,747,270	609,185,638	2,156,977,554

외주가공비	15,584,681,350	32,097,071,230	4,213,362,944	8,033,712,148

기타	5,371,753,801	7,907,210,519	1,636,799,464	6,030,539,671

합 계	128,471,428,298	233,126,186,127	41,833,093,879	137,759,513,940

20. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,893,828,418	5,295,300,621	1,688,021,110	5,319,917,829

퇴직급여	251,230,456	761,956,176	240,965,951	835,625,500

복리후생비	215,031,028	574,722,002	194,902,287	590,140,401

세금과공과	684,466,561	1,446,786,840	373,431,972	977,453,648

운반비	185,779,170	496,993,750	91,229,382	307,100,681

지급수수료	340,211,491	1,102,366,120	368,872,090	1,357,788,040

대손상각비(환입)	782,242,327	723,376,044	(224,010,104)	1,492,510,274

경상개발비	3,959,035,055	12,855,697,124	2,504,195,748	8,246,310,951

감가상각비	672,482,394	1,978,317,111	272,495,684	717,644,154

무형자산상각비	132,529,124	400,348,403	100,644,964	319,571,041

기타	471,071,854	1,381,951,836	527,616,029	1,806,855,780

합 계	9,587,907,878	27,017,816,027	6,138,365,113	21,970,918,299

21. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ.기타수익

유형자산처분이익	-	10,185,736	1,635,364	11,320,876

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	99,935,000

임대료수익	448,972,500	1,218,782,500	256,770,000	785,447,500

배당금수익	6,970,000,000	7,284,650,000	-	7,833,150,000

잡이익	38,477,335	360,139,753	26,232,697	145,109,416

합 계	7,457,449,835	8,873,757,989	284,638,061	8,874,962,792

Ⅱ.기타비용

유형자산처분손실	1,000	54,639,654	178,321,642	716,879,580

유형자산손상차손	-	-	-	13,527,438,951

무형자산처분손실	-	-	-	2,921,914

무형자산손상차손	-	-	-	302,608,835

종속기업투자처분손실	-	-	-	868,040,459

기부금	10,000,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000

잡손실	712,582,953	717,047,994	1,182,808	6,347,492

합 계	722,583,953	791,687,648	189,504,450	15,434,237,231

22. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	238,263,754	723,243,750	56,499,468	494,348,672

금융보증수익	399,151,356	1,196,270,630	375,165,340	1,230,758,514

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	83,711,330	280,183,350	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	-	110,400,000

외환차익	1,582,235,536	2,902,807,131	918,122,487	4,508,315,379

외화환산이익	348,951,741	765,041,509	(3,530,276,764)	980,288,529

합 계	2,652,313,717	5,867,546,370	(2,180,489,469)	7,324,111,094

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,036,914,637	3,019,329,808	390,993,937	1,323,877,331

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	135,068,731	135,068,731	223,568,229	1,611,917,566

외환차손	1,408,028,763	3,588,708,251	587,181,029	1,420,458,756

외화환산손실	(2,601,399,311)	2,751,424,950	1,009,495,030	1,210,127,165

기타의대손상각비	331,123,884	391,948,614	758,123,557	2,035,473,983

합 계	309,736,704	9,886,480,354	2,969,361,782	7,601,854,801

23. 공정가치의 추정

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	27,621,067,135	(*1)	6,877,584,724	(*1)

매출채권	105,252,492,500	(*1)	79,881,050,663	(*1)

단기금융상품	1,600,000,000	(*1)	1,000,000,000	(*1)

기타단기채권	13,290,181,264	(*1)	23,302,395,516	(*1)

장기금융상품	1,195,920,000	(*1)	1,872,160,000	(*1)

기타장기채권	12,915,234,600	(*1)	13,515,608,600	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,275,426,732	2,275,426,732	2,190,252,113	2,190,252,113

금융자산 합계	164,150,322,231	-	128,639,051,616	-

상각후원가측정금융부채

매입채무	70,476,952,056	(*1)	36,431,509,478	(*1)

단기차입금	47,790,000,000	(*1)	56,500,000,000	(*1)

기타단기채무	4,029,264,369	(*1)	3,706,922,960	(*1)

유동성장기차입금	66,448,000,000	(*1)	47,940,000,000	(*1)

장기차입금	7,940,000,000	(*1)	-	(*1)

기타장기채무	2,042,100,000	(*1)	1,485,300,000	(*1)

기타

금융보증부채	1,013,515,151	(*2)	958,277,421	(*2)

금융부채 합계	199,739,831,576	-	147,022,009,859	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 장부금액을 측정하고 있으며, 공정가치와유의적인 차이가 없으므로 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 금융상품의 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준1"에 포함됩니다. "수준1"에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	-	1,253,720,920	1,021,705,812	2,275,426,732

(단위 : 원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	-	973,537,570	1,216,714,543	2,190,252,113

수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측 가능한 유의적인 투입변수간 상호관계

지분증권	시장접근법	시장가격 등	공정가치는 시장가격이 상승(하락)하는 경우 증가 (감소)

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 관측 가능한 시장자료에 기초하지않은 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은유의적인 투입변수	공정가치 측정과 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수간 상호관계

지분증권	현금흐름할인법 등	기업잉여현금흐름 및 할인율 등	공정가치는 기업잉여현금흐름이 증가(감소)하고 할인율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

(4) 자본위험관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 바탕으로 향후 발전을 위해 적정 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순부채비율 등의 재무지표를 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입부채(A)	122,178,000,000	104,440,000,000

현금및현금성자산(B)	27,621,067,135	6,877,584,724

순차입부채(C=A-B)	94,556,932,865	97,562,415,276

자기자본(D)	203,198,078,433	196,222,592,173

순부채비율(C/D)	46.53%	49.72%

(5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

3) 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

4) 환율변동위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, INR 등입니다.당사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채 규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융 거래 발생 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한, 당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.5) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소를 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정ㆍ관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래처의 매출채권은 보험한도 내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행(S A등급 이상)에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀과 지역 금융센터의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.당분기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관 사이의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	무역금융(*1)(*2)	KRW 13,220,000,000	KRW 7,691,957,787

구매카드(*1)(*2)	KRW 3,000,000,000	KRW 2,959,714,699

일람불수입신용장(*2)	USD 7,000,000	-

(주)하나은행	무역금융(*3)	KRW 14,000,000,000	-

운전자금	KRW 8,600,000,000	KRW 8,600,000,000

운전자금	KRW 2,000,000,000	KRW 2,000,000,000

운전자금	KRW 2,000,000,000	KRW 2,000,000,000

시설자금(*8)	KRW 9,100,000,000	KRW 9,100,000,000

한국산업은행	운전자금(*4)	KRW 15,000,000,000	KRW 15,000,000,000

(주)신한은행	시설자금(*5)	KRW 7,940,000,000	KRW 7,940,000,000

(주)씨티은행	시설자금	KRW 5,848,000,000	KRW 5,848,000,000

한국무역보험공사	수출신용보증	KRW 3,078,000,000	KRW 2,840,000,000

(주)국민은행	운전자금(*6)	KRW 9,000,000,000	KRW 9,000,000,000

운전자금(*6)	KRW 8,000,000,000	KRW 8,000,000,000

삼성전자	기타	KRW 8,400,000,000	KRW 8,400,000,000

한국수출입은행	수출성장자금(*7)	KRW 40,000,000,000	KRW 40,000,000,000

(*1) 당분기말 현재 동 약정의 실행금액은 매입채무에 포함되어 있습니다.(*2) 대표이사로부터 27,548,880천원의 보증을 제공받고 있으며, 한국무역보험공사로부터 3,078,000천원에 해당하는 보증을 제공받고 있습니다('주석 25.(7)' 참조).(*3) 대표이사로부터 13,900,000천원의 보증을 제공받고 있습니다('주석 12' 참조 및 '주석 25.(7)' 참조).(*4) 대표이사로부터 6,009,600천원의 보증을 제공받고 있습니다('주석 12' 참조 및 '주석 25.(7)' 참조).(*5) 토지 소유권등기이전청구권 9,528,000천원이 담보로 제공되었습니다('주석 12' 참조)(*6) 대표이사로부터 18,700,000천원의 보증을 제공받고 있습니다('주석 12' 참조 및 '주석 25.(7)' 참조).(*7) 대표이사로부터 48,000,000천원의 보증을 제공받고 있습니다('주석 12' 참조 및 '주석 25.(7)' 참조).(*8) 당사 보유 건물과 관련하여 (주)하나은행과 부동산신탁계약이 체결되어 있으며, (주)하나은행 및 하나카드(주)를 우선수익자로 하는 부동산신탁담보수익권은 (주)하나은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당사는 계약 이행 등과 관련하여 당분기말 현재 서울보증보험(주)에 48,330천원의 보증보험에 가입하고 있습니다(전기말 : 54,400천원).

(3) 금융보증계약당분기말 현재 당사가 종속기업에 제공하는 지급보증은 다음과 같으며, 이에 대해 금융보증부채를 계상하고 있습니다('주석 8.(2)' 및 '주석 22.(1)' 참조).

보증 제공처	지급보증액	여신금액	제공 받는 회사

(주)신한은행	USD 10,000,000	USD 10,000,000	Elentec Vietnam Co., Ltd.

(주)씨티은행	USD 18,000,000	USD 15,000,000

Kexim vietnam Leasing Company	USD 5,000,000	USD 5,000,000

(주)신한은행	INR 840,000,000	INR 700,000,000	Elentec India Private., Ltd.

(주)씨티은행	USD 43,560,000	USD 36,300,000

ICIC Bank Limited	INR 330,000,000	INR 300,000,000

HDFC Bank Limited	INR 300,000,000	INR 300,000,000

(주)씨티은행	USD 6,000,000	USD 5,000,000	Elentec Power India EPI Private., Ltd

(4) 자산 취득을 위한 약정당분기말과 전기말 현재 발생하지 아니한 자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	-	670,100,000

25. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말

종속기업	Elentec Malaysia SDN. BHD	Elentec Malaysia SDN. BHD

Elentec Electronics Co., Ltd. Suzhou	Elentec Electronics Co., Ltd. Suzhou

Elentec Vietnam Co., Ltd.	Elentec Vietnam Co., Ltd.

Elentec Hcm Vina Co., Ltd.	Elentec Hcm Vina Co., Ltd.

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.

Elentec India Private., Ltd.	Elentec India Private., Ltd.

Elentec Power India Private., Ltd	Elentec Power India Private., Ltd

관계기업	(주)이랜시스	(주)이랜시스

시모스미디어텍(주)	시모스미디어텍(주)

(주)모비딕	(주)모비딕

노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호	노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 1,403,469천원(전분기: 1,880,688천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

매출	기타	매입

종속기업	Elentec Malaysia SDN. BHD.	30,350,185,747	-	91,715,906,062

Elentec Vietnam Co., LTD.	7,643,588,592	6,970,000,000	7,669,298,333

Elentec Hcm Vina Co., LTD.	17,337,424,056	-	26,355,084

Elentec Vietnam Energy Co., LTD.	20,890,977,055	-	1,152,033,648

Elentec India Private., Ltd.	11,021,673,711	-	2,311,438,596

Elentec Power India Private., Ltd.	3,302,831,940	-	16,674,823

관계기업	(주)이랜시스	-	314,650,000	-

합 계	90,546,681,101	7,284,650,000	102,891,706,546

2) 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

매출	기타	매입

종속기업	Elentec Malaysia SDN. BHD.	4,371,892,617	-	25,081,528,574

Elentec Vietnam Co., LTD.	9,354,162,572	7,518,500,000	28,360,841,231

Elentec Hcm Vina Co., LTD.	6,955,893,632	-	19,135,177

Elentec Vietnam Energy Co., LTD.	9,623,477,184	-	-

Elentec India Private., Ltd.	9,371,441,204	-	544,698

Elentec Power India Private., Ltd.	3,657,934,700	-	32,230,336

관계기업	(주)이랜시스	-	314,650,000	-

합 계	43,334,801,909	7,833,150,000	53,494,280,016

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	배당

대여	회수	지급	회수

종속기업	Elentec Vietnam Co., LTD.	-	-	-	6,970,000,000

관계기업	(주)이랜시스	-	-	-	314,650,000

주요경영진	-	23,922,476	676,673,040	-

2) 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	배당

대여	회수	지급	회수

종속기업	Elentec India Private., Ltd.	-	1,934,100,000	-	-

Elentec Vietnam Co., LTD.	-	-	-	7,518,500,000

관계기업	(주)이랜시스	-	-	-	314,650,000

주요경영진	-	23,922,477	676,673,040	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

특수관계자구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	기타장기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	Elentec Malaysia SDN. BHD	15,538,556,813	25,040,698	-	29,664,372,328	-

Elentec Vietnam Co., Ltd.	1,723,344,509	1,049,512,108	-	6,248,523,577	-

Elentec Hcm Vina Co., Ltd.	8,579,464,407	4,886,595,352	-	88,433,444	1,916,905

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	10,217,225,119	5,794,578	-	1,163,945,146	30,391,087

Elentec India Private., Ltd.	25,061,245,024	3,634,021,163	12,619,800,000	2,367,111,492	-

Elentec Power India Pvt., Ltd.	6,123,939,088	2,268,772,248	-	-	-

관계기업	(주)모비딕	372,110,430	4,483,516,774	-	-	-

주요 경영진	-	582,113,537	-	-	-

합 계	67,615,885,390	16,935,366,458	12,619,800,000	39,532,385,987	32,307,992

상기 채권과 관련된 대손 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

채권금액	대손충당금	대손상각비(환입)

종속기업	Elentec Malaysia SDN. BHD	15,563,597,511	-	-

Elentec Vietnam Co., Ltd.	2,772,856,617	19,956,879	(53,050,249)

Elentec Hcm Vina Co., Ltd.	13,466,059,759	3,477,955,800	393,192,990

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	10,223,019,697	-	-

Elentec India Private., Ltd.	41,315,066,187	5,795,021,403	799,144,316

Elentec Power India Pvt., Ltd.	8,392,711,336	98,417,801	81,556,459

관계기업	(주)모비딕	4,855,627,204	4,855,627,204	(14,356,683)

주요경영진	582,113,537	-	-

합 계	97,171,051,848	14,246,979,087	1,206,486,833

2) 전기말(단위 : 원)

특수관계자구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	기타장기채권	매입채무	기타단기채무

종속기업	Elentec Malaysia SDN. BHD	334,324,337	29,707,539	-	1,700,026	96,646,547

Elentec Vietnam Co., Ltd.	10,239,144,061	525,484,326	-	24,873,776,670	5,520,747

Elentec Hcm Vina Co., Ltd.	4,099,158,288	4,799,256,794	-	64,791,428	2,009,593

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	10,755,439,899	15,534,681	-	-	-

Elentec India Private., Ltd.	16,565,103,172	4,736,849,579	13,230,000,000	42,019,318	-

Elentec Power India Pvt., Ltd.	5,928,505,509	1,917,295,627	-	6,183,864	-

관계기업	(주)모비딕	386,467,113	4,483,516,774	-	-	-

주요 경영진	-	606,036,013	-	-	-

합 계	48,308,142,379	17,113,681,333	13,230,000,000	24,988,471,306	104,176,887

상기 채권과 관련된 대손 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기말

채권금액	대손충당금	대손상각비(환입)

종속기업	Elentec Malaysia SDN. BHD	364,031,876	-	-

Elentec Vietnam Co., Ltd.	10,764,628,387	73,007,128	65,252,895

Elentec Hcm Vina Co., Ltd.	8,898,415,082	3,084,762,810	996,415,796

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	10,770,974,580	-	-

Elentec India Private., Ltd.	34,531,952,751	4,995,877,087	755,460,466

Elentec Power India Pvt., Ltd.	7,845,801,136	16,861,342	(532,972,583)

관계기업	(주)모비딕	4,869,983,887	4,869,983,887	38,242,140

주요경영진	606,036,013	-	-

합 계	78,651,823,712	13,040,492,254	1,322,398,714

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 '주석 24' 에서 설명하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공 받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	담보 및 보증액	차입(실행)금액	담보 및 보증내역	실행내역	여신 금융기관

대표이사 등	48,000,000,000	40,000,000,000	차입금 지급보증	단기차입금 등	한국수출입은행

13,900,000,000	-	(주)하나은행

27,548,880,000	10,651,672,486	중소기업은행

18,700,000,000	17,000,000,000	(주)국민은행

6,009,600,000	15,000,000,000	한국산업은행

합 계	114,158,480,000	82,651,672,486