이랜텍 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 42 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 41 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 이랜텍

1. 회사의 개요주식회사 이랜텍(이하 "당사"라 함)은 1982년 1월 21일 설립되어 휴대폰, Note PC, 가정용ESS 등의 Battery Pack, 전자담배 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 수원시 영통구 원천동 및 경기도 화성시 동탄면에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 말레이시아ㆍ중국ㆍ베트남ㆍ인도에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2002년 5월 9일자로 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수	지분율

보통주	이세용	5,915,188 주	23.39%

이해성	2,543,225 주	10.06%

정호원	1,669,441 주	6.60%

안정숙	1,088,253 주	4.30%

자기주식	404,329 주	1.60%

기 타	13,670,774 주	54.05%

소 계	25,291,210 주	100.00%

우선주	엔브이메자닌플러스 사모투자 합자회사	3,818,251 주	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.4. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,894,977,945	(1,194,551,984)	3,700,425,961	5,639,924,636	(529,439,782)	5,110,484,854

재공품	951,166,765	(51,622,204)	899,544,561	886,139,646	(8,259,060)	877,880,586

원재료	19,271,353,370	(809,568,469)	18,461,784,901	19,621,080,199	(1,093,986,091)	18,527,094,108

합 계	25,117,498,080	(2,055,742,657)	23,061,755,423	26,147,144,481	(1,631,684,933)	24,515,459,548

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

판교벤처밸리	지분증권	4,000,000	4,000,000

SVIC 30호 신기술사업투자조합	지분증권	427,897,966	486,257,966

(주)루트제이드	지분증권	71,614,121	71,614,121

(주)원더풀플랫폼	지분증권	400,000,000	400,000,000

(주)하이코어	지분증권	-	-

(주)아이티텔레콤	지분증권	320,073,578	320,073,578

(주)레보메드	지분증권	392,762,492	392,762,492

이앤에프마블사모투자합자회사	지분증권	3,297,560,493	2,617,243,627

(주)노틸러스인베스트먼트	지분증권	318,894,013	318,894,013

합 계	5,232,802,663	4,610,845,797

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,610,845,797	5,435,546,272

취득	4,040,000	-

처분	(62,400,000)	(225,200,000)

평가	680,316,866	121,409,714

기말	5,232,802,663	5,331,755,986

6. 관계기업투자주식

(1) 당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	당분기말	전기말

(주)이랜시스	대한민국	가전제품부품 제조	21.30%	12월	310,000,000	310,000,000

시모스미디어텍(주)	대한민국	방송장비 제조	37.98%	12월	380,025,000	380,025,000

(주)모비딕	대한민국	휴대폰 및 액세서리 제조	32.68%	12월	-	-

노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호	대한민국	벤처기업 투자	37.50%	12월	1,500,000,000	750,000,000

합 계	2,190,025,000	1,440,025,000

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,440,025,000	690,025,000

취득	750,000,000	-

처분	-	-

기타증감	-	-

기말	2,190,025,000	690,025,000

(3) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	시장가치	장부금액	시장가치	장부금액

(주)이랜시스	6,293,000	17,777,725,000	310,000,000	15,103,200,000	310,000,000

7. 종속기업투자주식(1) 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	당분기말	전기말

Elentec Malaysia SDN. BHD	말레이시아	전자담배 등 제조	100%	12월	5,530,408,892	5,530,408,892

Elentec Tianjin Electronics Co., Ltd.	중국	휴대폰용 B/P 등 제조	100%	12월	4,681,899,743	4,656,471,046

Elentec Electronics Co., Ltd. Suzhou	중국	노트북용 B/P 제조	100%	12월	-	-

Elentec Vietnam Co., Ltd.	베트남	휴대폰케이스, 보호회로 제조	100%	12월	17,490,351,036	17,408,513,571

Elentec Hcm Vina Co., Ltd.	베트남	가정제품부품(H/W외)	100%	12월	5,727,507,491	5,620,434,185

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	베트남	전동공구용 B/P 제조	100%	12월	3,421,000,000	3,421,000,000

Elentec India Private., Ltd.(*)	인도	전자부품 제조	50%	3월	10,490,298,743	9,798,337,373

(주)라이페코리아(*)	대한민국	전자부품 자재 판매	100%	12월	6,705,385,880	6,705,385,880

Elentec Power India Private., Ltd.	인도	모빌리티 B/P 제조	99.99%	3월	4,944,852,456	4,944,852,456

Suining Elentec Electronics Co., Ltd.	중국	노트북용 B/P 제조	100%	12월	9,152,420,177	9,152,420,177

Ei Technologies Private., Ltd	인도	리모컨, 가전제품 부품 제조	100%	3월	-	-

합 계	68,144,124,418	67,237,823,580

(*) 당사와 (주)라이페코리아는 Elentec India Pvt. Ltd. 지분의 50%씩을 각각 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	67,237,823,580	65,419,780,319

취득	-	-

처분 등	-	-

기타증감(*)	906,300,838	450,995,008

기말	68,144,124,418	65,870,775,327

(*) 기타증감에는 당사가 종속기업에게 제공한 지급보증과 관련된 금융보증부채금액이 포함되어 있습니다.

8. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	65,211,156,260	43,958,814,747

일반취득 및 자본적지출	5,398,612,229	860,704,441

감가상각	(1,009,519,603)	(569,557,222)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	(57,865,002)	(52,452,213)

대체 등	(103,210,000)	(551,526)

분기말장부금액	69,439,173,884	44,196,958,227

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	812,814,760	249,753,622

판매비와관리비 등	196,704,843	319,803,600

합 계	1,009,519,603	569,557,222

(3) 당분기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산은 370,232천원(전기말: 481,302천원)입니다. 또한 사용권자산의 감가상각비는 111,070천원(전분기: 111,220천원)입니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

자산 구분	담보설정금액	차입금액	차입내역	담보권자

건물	27,600,000,000	9,000,000,000	무역금융	(주)하나은행

건물 및 재고자산	91,413,300,000	29,215,200,000	수출성장자금	한국수출입은행

토지, 건물, 기계장치	35,486,316,400	28,320,280,000	운전자금 등	한국산업은행

장기금융상품	1,200,000,000

산업단지 분양대금반환채권	19,056,000,000	7,940,000,000	시설자금	(주)신한은행

합 계	174,755,616,400	74,475,480,000

9. 리스(1) 당사가 리스이용자인 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	370,232,179	481,301,832

리스부채

유동성리스부채	377,060,460	337,679,220

장기리스부채	-	151,464,028

합 계	377,060,460	489,143,248

(2) 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	111,069,653	111,220,070

리스부채에 대한 이자비용	1,917,212	3,607,052

단기리스료	37,240,000	21,380,000

소액리스자산 리스료	10,476,609	5,661,715

(3) 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 원금지급	114,000,000	114,000,000

10. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,730,820,089	1,299,287,181

일반취득 및 자본적지출	209,957,000	17,050,590

감가상각	(46,006,897)	(28,437,680)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	-	-

기타	-	-

분기말장부금액	1,894,770,192	1,287,900,091

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비 등	46,006,897	28,437,680

합 계	46,006,897	28,437,680

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,710,662천원 및 4,397,827천원이며, 판매비와관리비의 경상개발비로 계상되어 있습니다.

11. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	72,535,480,000	78,122,580,000

유동성장기차입금	11,300,000,000	1,050,000,000

장기차입금	12,640,000,000	23,090,000,000

합 계	96,475,480,000	102,262,580,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금

수출성장자금	국민은행	-	5.16%	9,000,000,000	9,000,000,000

무역금융	중소기업은행	-	-	-	1,458,000,000

-	-	1,962,000,000

운전자금	신한은행	-	0.00%	2,000,000,000	2,000,000,000

운전자금	한국산업은행	-	3.95%	2,000,000,000	2,000,000,000

-	2.66%	7,500,000,000	7,500,000,000

-	6.73%	13,820,280,000	13,433,380,000

무역금융	하나은행	-	5.38%	9,000,000,000	9,000,000,000

운전자금	하나은행	-	-	-	2,700,000,000

수출성장자금(중기)	한국수출입은행	-	4.24%	14,000,000,000	14,000,000,000

-	6.25%	5,215,200,000	5,069,200,000

기타	삼성전자	-	0.00%	10,000,000,000	10,000,000,000

단기차입금 계	72,535,480,000	78,122,580,000

장기차입금

시설자금	중소기업은행	2024-05-31	6.11%	1,000,000,000	1,200,000,000

시설자금	신한은행	2025-09-30	5.44%	7,940,000,000	7,940,000,000

시설자금	한국산업은행	2028-08-02	5.05%	2,000,000,000	2,000,000,000

2028-08-02	6.28%	2,000,000,000	2,000,000,000

2028-08-02	4.74%	1,000,000,000	1,000,000,000

수출성장자금(장기)	한국수출입은행	2024-01-15	4.49%	10,000,000,000	10,000,000,000

소 계	23,940,000,000	24,140,000,000

유동성장기차입금 차감	(11,300,000,000)	(1,050,000,000)

장기차입금 계	12,640,000,000	23,090,000,000

당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

12. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	189,681,859	145,342,942

예수금	801,784,656	776,912,666

미지급금	2,731,593,201	2,338,115,878

미지급배당금	4,305,420,710	-

합 계	8,028,480,426	3,260,371,486

(*) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 선수금에 포함된 계약부채는 146,865천원 및 32,233천원 입니다. 또한 전기말 선수금 중 당기 수익으로 인식된 금액은 32,124천원 입니다.

13. 금융보증부채

당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증으로 인한 금융보증부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공 받는 회사	지급보증액	여신금액	보증 제공처	당분기말	전기말

Elentec Tianjin Electronics Co., Ltd.	CNY 12,000,000	CNY 10,000,000	중소기업은행	21,805,979	-

Elentec Vietnam Co., Ltd.	USD 8,500,000	USD 8,500,000	한국수출입은행	21,641,001	52,073,658

USD 6,910,000	USD 6,250,000	중소기업은행	85,634,182	28,423,895

USD 18,000,000	USD 18,000,000	(주)신한은행	125,596,349	190,990,384

USD 3,240,000	USD 2,700,000	한국산업은행	35,600,879	47,337,433

USD 6,000,000	USD 5,000,000	(주)씨티은행	18,766,564	37,326,902

Elentec Hcm Vina Co., Ltd.	USD 1,750,000	USD 1,750,000	(주)하나은행	15,610,798	22,742,634

USD 7,500,000	USD 7,500,000	(주)국민은행	87,712,105	7,086,765

Elentec Malaysia SDN. BHD.	USD 3,600,000	USD 3,000,000	(주)씨티은행	18,123,770	31,493,764

(주)라이페코리아와 그 종속기업	USD 11,000,000	USD 11,000,000	(주)신한은행	41,023,580	81,654,128

USD 43,560,000	USD 36,300,000	(주)씨티은행	561,915,535	63,497,020

INR 330,000,000	INR 300,000,000	ICIC Bank Limited	3,451,422	18,982,818

INR 385,000,000	INR 350,000,000	Kotak Mahindra Bank Limited	11,062,560	28,841,673

INR 300,000,000	INR 300,000,000	HDFC Bank Limited	41,692,172	1,849,465

Elentec Power India EPI Private., Ltd	USD 6,000,000	USD 5,000,000	(주)씨티은행	28,969,472	51,445,787

합 계	1,118,606,368	663,746,326

14. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	18,466,663,236	17,854,722,401

사외적립자산	(17,383,910,195)	(17,579,719,419)

순확정급여부채	1,082,753,041	275,002,982

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	1,886,557,786	1,886,557,786	1,402,234,183	1,402,234,183

순이자원가	54,274,332	54,274,332	34,314,588	34,314,588

종업원급여에 포함된 총비용	1,940,832,118	1,940,832,118	1,436,548,771	1,436,548,771

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	17,854,722,401	14,260,724,999	17,579,719,419	12,585,061,970	275,002,982	1,675,663,029

당기비용으로 인식

당기근무원가	543,532,061	433,055,061	-	-	543,532,061	433,055,061

이자원가(수익)	236,080,422	110,444,697	232,114,890	96,876,114	3,965,532	13,568,583

기타포괄손익으로 인식

확정급여채무	-	-	-	-	-	-

사외적립자산	-	-	-	-	-	-

기타

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여 지급	(167,671,648)	(160,916,056)	(427,924,114)	(242,664,658)	260,252,466	81,748,602

기말잔액	18,466,663,236	14,643,308,701	17,383,910,195	12,439,273,426	1,082,753,041	2,204,035,275

총 비용 중 165,703천원(전분기: 143,856천원)은 매출원가에 포함되었으며, 381,795천원(전분기: 302,768천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	17,383,910,195	17,579,719,419

15. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	25,291,210주	25,291,210주

보통주자본금	12,645,605,000	12,645,605,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	3,818,251주	3,818,251주

주당금액	500	500

우선주자본금(*)	1,909,125,500	1,909,125,500

(*) 상환전환우선주로, 이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고 보통주와 동일한 비율의 의결권이 있는 참가적, 누적적 우선주입니다. 발행조건, 보유 주주의 전환권 및 당사의 상환권 등에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행가액	7,857원/주

신주 발행일	2021년 8월 30일

존속기간	10년, 존속기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환됨.

배당	발행가액의 연 1%의 비율로 누적적인 배당을 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음.

전환청구기간	보유 주주는 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 청구 가능

전환가액	최초 발행가액

전환가액의 조정	주식의 소각, 분할 또는 병합, 당사의 합병, 분할 및 자본의 감소 등, 당사의 무상증자 또는 주식배당, 전환청구기간 동안 당사의 유상증자 시 신주 발행가액이 전환가액을 하회하는 경우 조정

상환청구기간	당사는 발행일로부터 3년이 경과하는 날부터 청구 가능

상환가액	최초 발행가액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 IRR 연 복리 4%를 적용한 금액과 상환일 직전 거래일로부터 소급하여 산정한 당사의 최근 1개월 가중산술평균주가 중 큰 금액으로 함.

상기 상환전환우선주는 보유 주주에 대한 상환이 당사의 선택에 의해 결정되나, 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건으로, 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 상환전환우선주를 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 발행 주식 수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초 발행주식수	25,291,210	25,291,210

전환사채의 전환	-	-

기말 발행주식수	25,291,210	25,291,210

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	95,622,155,187	95,622,155,187

재평가적립금	895,037	895,037

자기주식처분이익	2,213,183,601	2,213,183,601

기타자본잉여금	542,140	542,140

합 계	97,836,775,965	97,836,775,965

당사는 당분기말 현재 주가 안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식 404,329주를 보유하여 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다(전기말: 404,329주).

16. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	2,209,665,211	1,779,088,231

기업발전적립금	4,500,000,000	4,500,000,000

소 계	6,709,665,211	6,279,088,231

임의적립금	기업합리화적립금	854,130,414	854,130,414

미처분이익잉여금	87,903,415,823	86,753,597,575

합 계	95,467,211,448	93,886,816,220

17. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손익	5,886,165,028	5,886,165,028	6,850,290,079	6,850,290,079

우선주 배당금	301,641,829	301,641,829	301,641,829	301,641,829

보통주 귀속 분기순손익	5,584,523,199	5,584,523,199	6,548,648,250	6,548,648,250

가중평균유통보통주식수	24,886,881주	24,886,881주	24,849,239주	24,849,239주

기본주당이익	224	224	264	264

2) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	24,886,881	24,886,881	24,847,542	24,847,542

자기주식 처분	-	-	1,697	1,697

가중평균유통보통주식수	24,886,881	24,886,881	24,849,239	24,849,239

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 희석주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 귀속 분기순손익	5,584,523,199	5,584,523,199	6,548,648,250	6,548,648,250

우선주 배당금	301,641,829	301,641,829	301,641,829	301,641,829

보통주 희석분기순손익	5,886,165,028	5,886,165,028	6,850,290,079	6,850,290,079

가중평균희석유통보통주식수	28,705,132주	28,705,132주	28,667,490주	28,667,490주

희석주당손익	205	205	239	239

2) 가중평균희석유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	24,886,881	24,886,881	24,849,239	24,849,239

전환사채 효과	-	-	-	-

전환상환우선주 효과	3,818,251	3,818,251	3,818,251	3,818,251

가중평균희석유통보통주식수	28,705,132	28,705,132	28,667,490	28,667,490

18. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 분기순손익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,064,217,883	569,557,222

무형자산상각비	46,006,897	28,437,680

급여	-	87,562,600

퇴직급여	547,497,593	446,623,644

대손상각비	572,852,587	569,400,421

기타의대손상각비	255,879,800	28,966,516

재고자산폐기손실	13,133,658	59,651,600

외화환산손실	786,715,626	909,076,026

유형자산처분손실	50,636,727	82,274

이자비용	1,179,387,655	337,710,284

법인세비용(수익)	165,849,645	1,903,927,971

외화환산이익	(2,645,662,253)	(2,347,978,210)

유형자산처분이익	(12,726,272)	(11,848,957)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(680,316,866)	(121,409,714)

금융보증수익	(451,440,796)	(317,892,051)

이자수익	(522,718,411)	(140,803,103)

배당금수익	(314,650,000)	-

합 계	54,663,473	2,001,064,203

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,841,956,434	(52,826,247,691)

기타단기채권의 감소(증가)	(2,350,128,045)	(1,506,756,935)

기타유동자산의 감소(증가)	(866,307,974)	386,163,079

재고자산의 감소(증가)	1,440,570,467	(4,417,318,856)

매입채무의 증가(감소)	(637,837,814)	20,600,676,052

기타단기채무의 증가(감소)	(125,598,840)	38,112,175

기타유동부채의 증가(감소)	44,338,917	(34,175,879)

퇴직급여부채의 감소	(167,671,648)	(160,916,056)

사외적립자산의 감소	427,924,114	242,664,658

합 계	2,607,245,611	(37,677,799,453)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	536,692,989	193,336,199

금융보증부채의 설정	906,300,838	450,995,008

장기대여금의 유동성대체	633,650,000	-

장기차입금의 유동성 대체	10,450,000,000	200,000,000

자기주식의 성과급 지급	-	87,562,600

합 계	12,526,643,827	931,893,807

(4) 재무활동에서 발생한 금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	분기말

환산손익	상각	대체

단기차입금	78,122,580,000	(6,120,000,000)	532,900,000	-	-	72,535,480,000

유동성장기차입금	1,050,000,000	(200,000,000)	-	-	10,450,000,000	11,300,000,000

장기차입금	23,090,000,000	-	-	-	(10,450,000,000)	12,640,000,000

리스부채	489,143,248	(114,000,000)	-	1,917,212	-	377,060,460

합 계	102,751,723,248	(6,434,000,000)	532,900,000	1,917,212	-	96,852,540,460

2) 전분기(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	분기말

환산손익	상각	대체

단기차입금	50,308,300,000	1,500,000,000	369,380,000	-	-	52,177,680,000

유동성장기차입금	800,000,000	(200,000,000)	-	-	200,000,000	800,000,000

장기차입금	15,200,000,000	-	-	-	(200,000,000)	15,000,000,000

리스부채	932,751,801	(114,000,000)	-	4,496,772	-	823,248,573

합 계	67,241,051,801	1,186,000,000	369,380,000	4,496,772	-	68,800,928,573

19. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	24,729,773,533	24,729,773,533	48,978,069,474	48,978,069,474

원재료의 사용액	54,163,961,281	54,163,961,281	72,529,698,854	72,529,698,854

종업원급여	7,400,069,660	7,400,069,660	3,583,243,890	3,583,243,890

감가상각비와 무형자산상각비	1,110,224,780	1,110,224,780	597,994,902	597,994,902

세금과공과	312,068,291	312,068,291	679,516,413	679,516,413

운반비	1,462,847,454	1,462,847,454	294,085,185	294,085,185

지급수수료	610,913,335	610,913,335	1,237,899,851	1,237,899,851

외주가공비	4,537,503,232	4,537,503,232	6,660,684,731	6,660,684,731

기타	3,898,937,570	3,898,937,570	3,925,130,186	3,925,130,186

합 계	98,226,299,136	98,226,299,136	138,486,323,486	138,486,323,486

20. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,765,430,057	2,765,430,057	1,828,720,976	1,828,720,976

퇴직급여	295,678,587	295,678,587	195,022,788	195,022,788

복리후생비	266,391,001	266,391,001	213,387,951	213,387,951

세금과공과	268,168,719	268,168,719	641,601,308	641,601,308

운반비	1,329,598,715	1,329,598,715	185,848,979	185,848,979

지급수수료	324,597,799	324,597,799	639,481,977	639,481,977

대손상각비	572,852,587	572,852,587	569,400,421	569,400,421

경상개발비	3,710,662,442	3,710,662,442	4,397,826,567	4,397,826,567

감가상각비	165,297,017	165,297,017	247,575,477	247,575,477

무형자산상각비	46,006,897	46,006,897	28,437,680	28,437,680

기타	471,252,532	471,252,532	538,929,254	538,929,254

합 계	10,215,936,353	10,215,936,353	9,486,233,378	9,486,233,378

21. 기타영업외손익

당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ.기타수익

유형자산처분이익	12,726,272	12,726,272	11,848,957	11,848,957

임대료수익	288,270,000	288,270,000	146,550,000	146,550,000

배당금수익	314,650,000	314,650,000	-	-

잡이익	14,825,056	14,825,056	216,978,274	216,978,274

합 계	630,471,328	630,471,328	375,377,231	375,377,231

Ⅱ.기타비용

유형자산처분손실	50,636,727	50,636,727	82,274	82,274

재고자산폐기손실	13,133,658	13,133,658	59,651,600	59,651,600

기부금	10,000,000	10,000,000	-	-

잡손실	146,761	146,761	675,758,880	675,758,880

합 계	73,917,146	73,917,146	735,492,754	735,492,754

22. 금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ.금융수익

이자수익

상각후원가측정 금융자산	522,718,411	522,718,411	140,803,103	140,803,103

금융보증수익

상각후원가측정 금융부채	451,440,796	451,440,796	317,892,051	317,892,051

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	680,316,866	680,316,866	121,409,714	121,409,714

외환차익	3,581,033,402	3,581,033,402	2,270,535,957	2,270,535,957

외화환산이익	2,645,662,253	2,645,662,253	2,347,978,210	2,347,978,210

금융수익 합계	7,881,171,728	7,881,171,728	5,198,619,035	5,198,619,035

Ⅱ.금융비용

이자비용

상각후원가측정 금융부채	1,179,387,655	1,179,387,655	337,710,284	337,710,284

외환차손	2,598,655,050	2,598,655,050	1,404,878,694	1,404,878,694

외화환산손실	786,715,626	786,715,626	909,076,026	909,076,026

기타의대손상각비	255,879,800	255,879,800	28,966,516	28,966,516

금융비용 합계	4,820,638,131	4,820,638,131	2,680,631,520	2,680,631,520

Ⅲ.순금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	3,060,533,597	3,060,533,597	2,517,987,515	2,517,987,515

23. 공정가치의 추정(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	24,653,126,670	(*1)	35,821,075,052	(*1)

매출채권	103,647,150,826	(*1)	107,146,256,240	(*1)

단기금융상품	8,119,000,000	(*1)	1,000,000,000	(*1)

기타단기채권	18,198,761,593	(*1)	15,407,202,002	(*1)

장기금융상품	1,690,720,000	1,690,720,000	1,664,800,000	1,664,800,000

기타장기채권	2,453,807,921	2,453,807,921	2,977,243,260	2,903,399,848

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,232,802,663	5,232,802,663	4,610,845,797	4,610,845,797

금융자산 합계	163,995,369,673	168,627,422,351

상각후원가측정금융부채

매입채무	29,602,243,525	(*1)	30,253,609,831	(*1)

단기차입금	72,535,480,000	(*1)	78,122,580,000	(*1)

기타단기채무	3,171,544,786	(*1)	3,604,795,840	(*1)

유동성장기차입금	11,300,000,000	11,300,000,000	1,050,000,000	1,050,000,000

장기차입금	12,640,000,000	12,640,000,000	23,090,000,000	20,113,698,327

금융보증부채	1,118,606,368	(*2)	663,746,326	(*2)

기타장기채무	1,405,300,000	1,405,300,000	1,405,300,000	819,736,911

기타

유동성리스부채	377,060,460	(*3)	337,679,220	(*3)

리스부채	-	(*3)	151,464,028	(*3)

금융부채 합계	132,150,235,139	138,679,175,245

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 장부금액을 측정하고 있으며, 공정가치와유의적인 차이가 없으므로 공시에 포함하지 않았습니다.(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준1"에 포함됩니다. "수준1"에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	-	3,297,560,493	1,935,242,170	5,232,802,663

(단위 : 원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	-	2,617,243,627	1,993,602,170	4,610,845,797

수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측 가능한 유의적인 투입변수간 상호관계

지분증권	시장접근법	시장가격 등	공정가치는 시장가격이 상승(하락)하는 경우 증가 (감소)

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 관측 가능한 시장자료에 기초하지않은 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은유의적인 투입변수	공정가치 측정과 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수간 상호관계

지분증권	현금흐름할인법 등	기업잉여현금흐름 및 할인율 등	공정가치는 기업잉여현금흐름이 증가(감소)하고 할인율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

(4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	합 계

수준 1	수준2	수준3

비유동성 금융기관 예치금	-	-	1,690,720,000	1,690,720,000

비유동성 기타수취채권	-	-	2,453,807,921	2,453,807,921

비유동성 차입금	-	-	12,640,000,000	12,640,000,000

비유동성 기타채무	-	-	1,405,300,000	1,405,300,000

(5) 자본위험관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 바탕으로 향후 발전을 위해 적정 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순부채비율 등의 재무지표를 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말의 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입부채(A)	96,852,540,460	102,751,723,248

현금및현금성자산(B)	24,653,126,670	35,821,075,052

순차입부채(C=A-B)	72,199,413,790	66,930,648,196

자기자본(D)	206,478,103,336	204,897,708,108

순부채비율(C/D)	34.97%	32.67%

(6) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

3) 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

4) 환율변동위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, INR 등입니다.회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채 규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융 거래 발생 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한, 회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.5) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소를 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정ㆍ관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래처의 매출채권은 보험한도 내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행(S A등급 이상)에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀과 지역 금융센터의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관 사이의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

1) 원화(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	무역금융	13,220,000,000	3,170,988,499

시설자금	2,000,000,000	1,000,000,000

기업구매론	3,000,000,000	139,983,496

(주)하나은행	무역금융	14,000,000,000	-

운전자금	9,000,000,000	9,000,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	24,000,000,000	24,000,000,000

한국산업은행	운전자금	9,500,000,000	9,500,000,000

시설자금	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	운전자금	2,000,000,000	2,000,000,000

시설자금	15,880,000,000	7,940,000,000

한국무역보험공사	수출신용보증	3,078,000,000	3,078,000,000

(주)국민은행	수출성장자금	9,000,000,000	9,000,000,000

합 계	109,678,000,000	73,828,971,995

2) 외화(단위 : USD)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	일람불수입신용장	7,000,000	-

기타외화지급보증	2,950,000	2,950,000

신용보증기금	기타외화지급보증	2,655,000	2,655,000

(주)국민은행	외화지급보증서	7,500,000	7,500,000

(주)하나은행	기타외화지급보증	1,750,000	1,750,000

한국수출입은행	수출성장자금	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	운전자금	10,600,000	10,600,000

합 계	36,455,000	29,455,000

한편, 당사는 계약 이행 등과 관련하여 당분기말 현재 서울보증보험(주)에 474,400천원의 보증보험에 가입하고 있으며, 법인연대보증 등과 관련하여 신용보증기금으로부터 3,553,558천원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 종속기업의 차입금에 대해 금융보증 계약을 체결하고 있습니다(주석 13).

(3) 계류 중인 소송사건

원 고	피 고	소송내용	소송가액

주식회사 유비그린	주식회사 이랜텍	물품대금 손해배상	164백만원

25. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말

종속기업	Elentec Malaysia SDN. BHD	Elentec Malaysia SDN. BHD

Elentec Tianjin Electronics Co., Ltd.	Elentec Tianjin Electronics Co., Ltd.

Elentec Electronics Co., Ltd. Suzhou	Elentec Electronics Co., Ltd. Suzhou

Elentec Vietnam Co., Ltd.	Elentec Vietnam Co., Ltd.

Suining Elentec Electronics Co., Ltd.	Suining Elentec Electronics Co., Ltd.

Elentec Hcm Vina Co., Ltd.	Elentec Hcm Vina Co., Ltd.

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.

Elentec India Private., Ltd.(*)	Elentec India Private., Ltd.(*)

(주)라이페코리아(*)	(주)라이페코리아(*)

Elentec Power India Private., Ltd	Elentec Power India Private., Ltd

Ei Technologies Private., Ltd.	Ei Technologies Private., Ltd.

관계기업	(주)이랜시스	(주)이랜시스

시모스미디어텍(주)	시모스미디어텍(주)

(주)모비딕	(주)모비딕

노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호	노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호

(*) 당분기말 현재 당사와 (주)라이페코리아는 Elentec India Pvt. Ltd. 발행 지분의 50%씩을 각각 보유하고 있습니다.('주석 10' 참조)

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 1,010,840천원(전분기 569,510천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 한편, 전기 이전에 주요 임원에게 1,000백만원을 대여하였으며, 당분기말 기준 773백만원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

매출	기타	매입

종속기업	Elentec Malaysia SDN. BHD.	5,689,219,404	-	29,560,863,662

Elentec Tianjin Electronics Co., Ltd.	376,961,333	-	866,301

Elentec Vietnam Co., LTD.	3,491,867,153	-	14,203,039,403

Suining Elentec Electronics Co.,Ltd.	-	-	-

Elentec Hcm Vina Co., LTD.	6,228,516,035	-	26,964,699

Elentec Vietnam Energy Co., LTD.	5,853,840,902	-	-

Elentec India Private., Ltd.	3,698,758,657	-	-

Elentec Power India Private., Ltd.	1,555,928,595	-	-

관계기업	(주)이랜시스	-	314,650,000	-

합 계	26,895,092,079	314,650,000	43,791,734,065

2) 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

매출	기타	매입

종속기업	Elentec Malaysia SDN. BHD.	12,853,281,663	-	52,719,890,747

Elentec Tianjin Electronics Co., Ltd.	2,147,828,994	-	734,312,067

Elentec Vietnam Co., LTD.	12,990,536,818	-	20,606,612,463

Suining Elentec Electronics Co.,Ltd.	772,773	-	4,515,921

Elentec Hcm Vina Co., LTD.	10,337,067,360	-	17,481,398

Elentec Vietnam Energy Co., LTD.	9,503,292,388	-	-

Elentec India Private., Ltd.	10,448,208,998	-	-

Elentec Power India Private., Ltd.	1,078,124,485	-	-

관계기업	(주)이랜시스	-	-	-

합 계	59,359,113,479	-	74,082,812,596

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당	현금출자

대여	회수	차입	상환	지급	회수

종속기업	Elentec India Private., Ltd.	-	633,650,000	-	-	-	-	-

Elentec Hcm Vina co., Ltd	-	-	-	-	-	-	-

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

Suining Elentec Electronics Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜이랜시스	-	-	-	-	-	-	-

노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호	-	-	-	-	-	-	750,000,000

주요경영진	-	-	-	-	-	-	-

2) 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당	현금출자

대여	회수	차입	상환	지급	회수

종속기업	Elentec India Private., Ltd.	-	592,750,000	-	-	-	-	-

Elentec Hcm Vina co., Ltd	-	3,556,500,000	-	-	-	-	-

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

Suining Elentec Electronics Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜이랜시스	-	-	-	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	-	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계자구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	기타장기채권	매입채무	기타단기채무	기타장기채무

종속기업	Elentec Malaysia SDN. BHD	4,838,935,783	231,025,524	-	13,723,816,430	-	-

Elentec Tianjin Electronics Co., Ltd.	6,029,198,557	6,390,849	-	6,096,882	-	-

Elentec Vietnam Co., Ltd.	5,321,906,162	1,175,895,134	-	3,178,749,096	-	-

Suining Elentec Electronics Co., Ltd.	-	153,405	-	308,487,842	191,945,436	-

Elentec Hcm Vina Co., Ltd.	25,551,024,180	3,299,427,479	-	45,197,531	661,639	-

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	14,288,856,589	1,863,847	-	-	-	-

Elentec India Private., Ltd.	6,408,876,888	11,164,228,924	1,955,700,000	-	-	-

(주)라이페코리아	-	-	-	-	-	10,000,000

Elentec Power India Pvt., Ltd.	10,293,870,151	69,062,062	-	-	-	-

Ei Technologies Private., Ltd.	3,084,458,580	552,711,339	-	37,268,562	-	-

관계기업	(주)이랜시스	-	314,650,000	-	-	-	-

(주)모비딕	351,274,180	4,483,516,774	-	-	-	-

주요 경영진	-	772,932,649	-	-	-	-

합 계	76,168,401,070	22,071,857,986	1,955,700,000	17,299,616,343	192,607,075	10,000,000

상기 채권과 관련된 대손 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손상각비(환입)

종속기업 및 관계기업	매출채권	76,168,401,070	5,657,189,159	572,852,587

기타단기채권	21,298,925,337	7,044,293,996	311,344,461

기타장기채권	1,955,700,000	187,500,679	(55,464,661)

주요 경영진	기타단기채권	772,932,649	-	-

합 계	매출채권	76,168,401,070	5,657,189,159	572,852,587

기타채권	24,027,557,986	7,231,794,675	255,879,800

2) 전기(단위 : 원)

특수관계자구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	기타장기채권	매입채무	기타단기채무	기타장기채무

종속기업	Elentec Malaysia SDN. BHD	4,952,783,693	151,706,102	-	7,585,695,148	-	-

Elentec Tianjin Electronics Co., Ltd.	5,651,092,782	6,211,937	-	67,973,511	-	-

Elentec Vietnam Co., Ltd.	4,301,230,647	513,761,914	-	8,114,507,706	-	-

Suining Elentec Electronics Co., Ltd.	-	149,111	-	299,851,696	-	-

Elentec Hcm Vina Co., Ltd.	26,754,507,637	3,034,588,622	-	28,166,338	-	-

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	13,140,199,996	108,079,793	-	-	81,107	-

Elentec India Private., Ltd.	11,335,710,478	9,569,583,757	2,534,600,000	5,148,685	13,698,246	-

(주)라이페코리아	-	-	-	-	-	10,000,000

Elentec Power India Pvt., Ltd.	8,470,828,537	61,797,667	-	-	-	-

Ei Technologies Private., Ltd.	2,998,108,881	535,358,550	-	36,225,226	-	-

관계기업	(주)모비딕	343,545,286	4,483,516,774	-	-	-	-

주요 경영진	-	772,932,649	-	-	-	-

합 계	77,948,007,937	19,237,686,876	2,534,600,000	16,137,568,310	13,779,353	10,000,000

상기 채권과 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손상각비(환입)

종속기업 및 관계기업	매출채권	77,948,007,937	5,084,336,572	1,353,200,263

기타단기채권	18,464,754,227	6,732,949,535	456,580,820

기타장기채권	2,534,600,000	242,965,340	69,191,302

주요 경영진	기타단기채권	772,932,649	-	-

합 계	매출채권	77,948,007,937	5,084,336,572	1,353,200,263

기타채권	21,772,286,876	6,975,914,875	525,772,122

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 주석 13 에서 설명하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공 받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	담보 및 보증액	차입(실행)금액	담보 및 보증내역	실행내역	여신 금융기관

대표이사 등	22,086,691,200	29,215,200,000	차입금 지급보증	단기차입금 등	한국수출입은행

19,081,650,000	11,281,650,000	(주)하나은행

30,415,920,000	3,310,971,995	중소기업은행

10,756,350,000	9,778,500,000	(주)국민은행

28,783,091,200	28,320,280,000	한국산업은행

19,056,000,000	7,940,000,000	(주)신한은행

합 계	130,179,702,400	89,846,601,995