이랜텍 사업보고서 (2021.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 장부통화와 다른 외화의 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD 등이 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험을 최소화 하기위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 주요통화를 USD로 하여 거래하고 있으며, 이에 따른 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 경상거래와 관련이 없는 외환거래를 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 통해 각 연결대상 회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

연결회사의 보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제40기	제39기

계정과목	통화	원화환산액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	40,572,533,495	16,514,728,586

JPY	-	-

기타	2,971,598	2,663,658

단기금융상품	USD	-	-

매출채권	USD	58,781,943,071	39,298,985,368

EUR	-	1,075,903,849

기타단기채권	단기대여금	USD	568,866,657	1,109,487,356

JPY	35,513,898	36,341,903

미수금	USD	368,847,669	56,039,551

EUR	434,113	-

INR	238,697,829	222,664,767

외화자산 합계	100,569,808,330	58,316,815,038

매입채무	USD	57,724,010,038	24,331,748,336

JPY	126,513,472	14,655,058

EUR	21,584,827	319,326,386

미지급금	USD	335,119,841	644,361,560

단기차입금	USD	80,912,579,078	73,758,715,730

장기차입금(유동성 대체분 포함)	USD	7,727,993,509	7,780,270,028

외화부채 합계	146,847,800,765	106,849,077,098

당기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 등 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제38기	제38기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	(2,320,375,578)	(2,320,375,578)	(2,476,792,739)	(2,476,792,739)

JPY 5% 상승	(4,549,979)	(4,549,979)	1,084,342	1,084,342

INR 5% 상승	11,934,891	11,934,891	11,133,238	11,133,238

기타 5% 상승	(908,956)	(908,956)	37,962,056	37,962,056

합 계	(2,313,899,622)	(2,313,899,622)	(2,426,613,103)	(2,426,613,103)

당기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

나. 이자율 위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제40기	제39기

고정이자율

금융자산

현금및현금성자산	62,927,507,306	54,761,231,453

단기금융상품	정기예적금	13,818,738,900	10,933,974,388

기타단기채권	단기대여금	1,724,715,195	2,239,571,169

고정이자율 금융자산 계	78,470,961,401	67,934,777,070

금융부채

단기차입금	36,572,033,314	44,750,842,792

장기차입금	5,261,451,609	107,842,597

전환사채	-	3,597,871,526

고정이자율 금융부채 계	55,679,477,699	48,456,556,915

변동이자율

금융자산

장기금융상품	적립식금융상품	604,120,000	500,440,000

변동이자율 금융자산 계	604,120,000	500,440,000

금융부채

단기차입금	98,074,895,306	82,929,819,619

유동성장기부채	817,612,893	-

장기차입금	81,553,940	1,766,278,492

변동이자율 금융부채 계	98,974,062,139	84,696,098,111

연결회사의 보고기간종료일 현재 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

제40기

변동이자율 금융자산	6,041,200	(6,041,200)	6,041,200	(6,041,200)

변동이자율 금융부채	(989,740,621)	989,740,621	(989,740,621)	989,740,621

현금흐름민감도(순액)	(983,699,421)	983,699,421	(983,699,421)	983,699,421

제39기

변동이자율 금융자산	5,004,400	(5,004,400)	5,004,400	(5,004,400)

변동이자율 금융부채	(846,960,981)	846,960,981	(846,960,981)	846,960,981

현금흐름민감도(순액)	(841,956,581)	841,956,581	(841,956,581)	841,956,581

다. 가격위험

가격위험은 통상적인 거래활동에서 발생하며 고객사와의 판매가 변동에 따라 발생합니다. 통상적으로 정기적으로 고객사와의 가격조정이 이루어지며, 가격 조정은 원자재 가격 변동 등의 원인으로 이루어지게 됩니다. 이러한 가격위험을 관리하기 위하여 외부적으로는 고객사와의 정기적인 협의, 내부적으로는 공정 개선 및 원재료 절감 등을 통한 원가절감으로 가격 변동 위험에 대응하고 있습니다.