이랜텍 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 42 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 41 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 이랜텍

1. 회사의 개요주식회사 이랜텍(이하 "당사"라 함)은 1982년 1월 21일 설립되어 휴대폰, Note PC, 가정용ESS 등의 Battery Pack, 전자담배 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 수원시 영통구 원천동 및 경기도 화성시 동탄면에 본사와 제조시설을 가지고 있으며, 말레이시아ㆍ중국ㆍ베트남ㆍ인도에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2002년 5월 9일자로 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수	지분율

보통주	이세용	5,915,188 주	23.39%

이해성	2,543,225 주	10.06%

정호원	1,669,441 주	6.60%

안정숙	1,088,253 주	4.30%

자기주식	404,329 주	1.60%

기 타	13,670,774 주	54.05%

소 계	25,291,210 주	100.00%

우선주	엔브이메자닌플러스 사모투자 합자회사	3,818,251 주	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

금융자산	당분기말

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

현금및현금성자산	24,125,186,909	-	-	-	24,125,186,909

매출채권	77,127,252,199	-	-	-	77,127,252,199

단기금융상품	1,500,000,000	-	-	-	1,500,000,000

기타채권	29,527,913,445	-	-	-	29,527,913,445

장기금융상품	1,742,560,000	-	-	-	1,742,560,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,391,130,554	-	4,391,130,554

합 계	134,022,912,553	-	4,391,130,554	-	138,414,043,107

금융부채	당분기말

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

매입채무	18,214,781,625	-	-	-	18,214,781,625

차입금	110,764,000,000	-	-	-	110,764,000,000

리스부채	-	-	-	151,464,028	151,464,028

기타채무	3,331,167,460	-	-	-	3,331,167,460

금융보증부채	-	-	-	928,975,464	928,975,464

합 계	132,309,949,085	-	-	1,080,439,492	133,390,388,577

2) 전기말(단위 : 원)

금융자산	전기말

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

현금및현금성자산	35,821,075,052	-	-	-	35,821,075,052

매출채권	107,146,256,240	-	-	-	107,146,256,240

단기금융상품	1,000,000,000	-	-	-	1,000,000,000

기타채권	18,384,445,262	-	-	-	18,384,445,262

장기금융상품	1,664,800,000	-	-	-	1,664,800,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,610,845,797	-	4,610,845,797

합 계	164,016,576,554	-	4,610,845,797	-	168,627,422,351

금융부채	전기말

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

매입채무	30,253,609,831	-	-	-	30,253,609,831

차입금	102,262,580,000	-	-	-	102,262,580,000

리스부채	-	-	-	489,143,248	489,143,248

기타채무	5,010,095,840	-	-	-	5,010,095,840

금융보증부채	-	-	-	663,746,326	663,746,326

합 계	137,526,285,671	-	-	1,152,889,574	138,679,175,245

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

금융자산 관련
이익(손실)	당분기

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

이자수익	460,382,029	-	-	-	460,382,029

외환차이	7,794,492,582	-	-	-	7,794,492,582

대손상각비	(953,153,850)	-	-	-	(953,153,850)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(86,555,243)	-	(86,555,243)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	-	-	-

금융부채 관련
이익(손실)	당분기

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

이자비용	(3,358,674,601)	-	-	(4,320,780)	(3,362,995,381)

외환차이	(1,528,383,770)	-	-	-	(1,528,383,770)

기타	-	-	-	1,396,261,833	1,396,261,833

2) 전분기(단위 : 원)

금융자산 관련
이익(손실)	전분기

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

이자수익	298,265,972	-	-	-	298,265,972

외환차이	32,853,448,124	-	-	-	32,853,448,124

대손상각비	(1,988,684,909)	-	-	-	(1,988,684,909)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(292,142,103)	-	(292,142,103)

금융부채 관련
이익(손실)	전분기

상각후
원가측정	기타포괄손익
공정가치측정	당기손익
공정가치측정	기 타	합 계

이자비용	(1,216,411,277)	-	-	(9,999,972)	(1,226,411,249)

외환차이	(11,513,873,827)	-	-	-	(11,513,873,827)

기타	-	-	-	1,174,980,753	1,174,980,753

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,282,105,657	(802,472,452)	4,479,633,205	5,639,924,636	(529,439,782)	5,110,484,854

재공품	578,901,275	(31,975,565)	546,925,710	886,139,646	(8,259,060)	877,880,586

원재료	19,276,695,759	(1,148,735,084)	18,127,960,675	19,621,080,199	(1,093,986,091)	18,527,094,108

합 계	25,137,702,691	(1,983,183,101)	23,154,519,590	26,147,144,481	(1,631,684,933)	24,515,459,548

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

판교벤처밸리	지분증권	4,000,000	4,000,000

SVIC 30호 신기술사업투자조합	지분증권	353,097,966	486,257,966

(주)루트제이드	지분증권	71,614,121	71,614,121

(주)원더풀플랫폼	지분증권	400,000,000	400,000,000

(주)아이티텔레콤	지분증권	320,073,578	320,073,578

(주)레보메드	지분증권	392,762,492	392,762,492

이앤에프마블사모투자합자회사	지분증권	2,530,688,384	2,617,243,627

(주)노틸러스인베스트먼트	지분증권	318,894,013	318,894,013

합 계	4,391,130,554	4,610,845,797

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,610,845,797	5,435,546,272

취득	4,040,000	4,800,000

처분	(137,200,000)	(589,600,000)

평가	(86,555,243)	(292,142,103)

기말	4,391,130,554	4,558,604,169

7. 관계기업투자주식

(1) 당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)이랜시스	대한민국	전자부품 제조	12월	21.15%	310,000,000	21.50%	310,000,000

시모스미디어텍(주)	대한민국	방송장비 제조	12월	37.98%	380,025,000	37.98%	380,025,000

(주)모비딕	대한민국	휴대폰 및 액세서리 제조	12월	32.68%	-	32.68%	-

노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호	대한민국	벤처기업 투자	12월	34.09%	2,250,000,000	42.86%	750,000,000

합 계	2,940,025,000	1,440,025,000

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,440,025,000	690,025,000

취득	1,500,000,000	750,000,000

처분	-	-

기타증감	-	-

기말	2,940,025,000	1,440,025,000

(3) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	시장가치	장부금액	시장가치	장부금액

(주)이랜시스	6,293,000	33,038,250,000	310,000,000	15,103,200,000	310,000,000

8. 종속기업투자주식(1) 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	당분기말	전기말

Elentec Malaysia SDN. BHD	말레이시아	전자담배 등 제조	100%	12월	5,583,779,502	5,530,408,892

Elentec Tianjin Electronics Co., Ltd.	중국	휴대폰용 B/P 등 제조	100%	12월	4,681,899,743	4,656,471,046

Elentec Electronics Co., Ltd. Suzhou	중국	노트북용 B/P 제조	100%	12월	-	-

Elentec Vietnam Co., Ltd.	베트남	휴대폰케이스, 보호회로 제조	100%	12월	17,873,007,923	17,408,513,571

Elentec Hcm Vina Co., Ltd.	베트남	가정제품부품(H/W외)	100%	12월	5,727,507,491	5,620,434,185

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	베트남	전동공구용 B/P 제조	100%	12월	3,421,000,000	3,421,000,000

Elentec India Private., Ltd.(*)	인도	전자부품 제조	50%	3월	10,720,001,864	9,798,337,373

(주)라이페코리아(*)	대한민국	전자부품 자재 판매	100%	12월	6,705,385,880	6,705,385,880

Elentec Power India Private., Ltd.	인도	모빌리티 B/P 제조	99.99%	3월	5,034,311,971	4,944,852,456

Suining Elentec Electronics Co., Ltd.	중국	노트북용 B/P 제조	100%	12월	9,152,420,177	9,152,420,177

Ei Technologies Private., Ltd	인도	리모컨, 가전제품 부품 제조	100%	3월	-	-

합 계	68,899,314,551	67,237,823,580

(*) 당사와 (주)라이페코리아는 Elentec India Pvt. Ltd. 지분의 50%씩을 각각 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	67,237,823,580	65,419,780,319

취득	-	-

처분 등	-	-

기타증감(*)	1,661,490,971	1,594,090,640

기말	68,899,314,551	67,013,870,959

(*) 기타증감에는 당사가 종속기업에게 제공한 지급보증과 관련된 금융보증부채금액이 포함되어 있습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	65,211,156,260	43,958,814,747

일반취득 및 자본적지출	25,665,331,298	18,727,117,571

감가상각	(3,126,161,460)	(2,184,805,154)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	(284,211,441)	(157,990,865)

대체 등	(319,610,000)	(10,698,657,563)

분기말장부금액	87,146,504,657	49,644,478,736

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,514,630,992	1,580,373,154

판매비와관리비 등	611,530,468	604,432,000

합 계	3,126,161,460	2,184,805,154

(3) 당분기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산은 148,093천원(전기말: 481,302천원)입니다. 또한 사용권자산의 감가상각비는 333,209천원(전분기: 333,209천원)입니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

자산 구분	담보설정금액	차입금액	차입내역	담보권자

건물	27,600,000,000	13,000,000,000	무역금융	(주)하나은행

건물 및 재고자산	113,316,960,000	30,000,000,000	수출성장자금	한국수출입은행

토지, 건물, 기계장치	35,486,316,400	28,224,000,000	운전자금 등	한국산업은행

장기금융상품	1,200,000,000

산업단지 분양대금반환채권	19,056,000,000	7,940,000,000	시설자금	(주)신한은행

합 계	196,659,276,400	79,164,000,000

10. 리스(1) 당사가 리스이용자인 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	148,092,872	481,301,832

리스부채

유동성리스부채	151,464,028	337,679,220

장기리스부채	-	151,464,028

합 계	151,464,028	489,143,248

(2) 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	333,208,960	333,208,960

리스부채에 대한 이자비용	4,320,780	9,999,972

단기리스료	101,140,000	98,590,000

소액리스자산 리스료	31,361,310	18,890,683

(3) 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 원금지급	342,000,000	342,000,000

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,730,820,089	1,299,287,181

일반취득 및 자본적지출	465,466,600	475,402,842

감가상각	(175,024,284)	(110,668,552)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	-	-

기타	278,457,000	167,978,000

분기말장부금액	2,299,719,405	1,831,999,471

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비 등	175,024,284	110,668,552

합 계	175,024,284	110,668,552

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 9,647,058천원 및 12,663,526천원이며, 판매비와관리비의 경상개발비로 계상되어 있습니다.

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	67,224,000,000	78,122,580,000

유동성장기차입금	31,600,000,000	1,050,000,000

장기차입금	11,940,000,000	23,090,000,000

합 계	110,764,000,000	102,262,580,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율	당기말	전기말

단기차입금

수출성장자금	국민은행(*1)	-	4.86%	9,000,000,000	9,000,000,000

4.63%	10,000,000,000	-

무역금융	중소기업은행(*2)	-	-	-	1,458,000,000

-	-	1,962,000,000

운전자금	신한은행(*3)	-	0.00%	2,000,000,000	2,000,000,000

운전자금	한국산업은행(*5)	-	5.06%	2,000,000,000	2,000,000,000

-	5.04%	7,500,000,000	7,500,000,000

-	5.04%	7,000,000,000	-

-	7.10%	6,724,000,000	13,433,380,000

수출성장자금	하나은행(*6)	-	4.83%	9,000,000,000	9,000,000,000

운전자금	-	3.64%	2,000,000,000	-

운전자금	-	4.09%	2,000,000,000	-

무역금융	하나은행(*6)(*7)	-	-	-	2,700,000,000

수출성장자금(중기)	한국수출입은행(*8)	-	-	-	14,000,000,000

-	-	-	5,069,200,000

기타	삼성전자	-	0.00%	10,000,000,000	10,000,000,000

단기차입금 계	67,224,000,000	78,122,580,000

장기차입금

시설자금	중소기업은행(*3)	2024-05-31	6.17%	600,000,000	1,200,000,000

시설자금	신한은행(*3)(*4)	2025-09-30	4.94%	7,940,000,000	7,940,000,000

시설자금	한국산업은행(*5)	2028-08-02	5.39%	2,000,000,000	2,000,000,000

2028-08-02	6.28%	2,000,000,000	2,000,000,000

2028-08-02	5.40%	1,000,000,000	1,000,000,000

수출성장자금(장기)	한국수출입은행(*8)	2024-01-15	4.75.%	10,000,000,000	10,000,000,000

2024-06-03	4.26%	20,000,000,000	-

소 계	43,540,000,000	24,140,000,000

유동성장기차입금 차감	(31,600,000,000)	(1,050,000,000)

장기차입금 계	11,940,000,000	23,090,000,000

(*1) 대표이사로부터 차입금의 110%에 해당하는 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 동 차입금의 약정한도는 3,420,000천원이며, 한국무역보험공사로부터 90%에 해당하는 보증을 제공받고 있습니다. 그리고 대표이사로부터 410,400천원의 보증을 제공받고 있습니다.(*3) 대표이사로부터 차입금의 120%에 해당하는 보증을 제공받고 있습니다.(*4) 동 차입금의 약정한도는 15,880,000천원이며, 산업단지 분양대금 반환채권 19,056,000천원이 담보로 제공되었습니다('주석 24' 참조).(*5) 회사의 정기예금 1,000,000천원에 대하여 120% 상당금액이 질권 설정되었으며, 토지, 건물, 기계장치에 대해 각각 10,000,000천원, 16,840,316천원, 8,646,000천원이 담보로 설정되어 있습니다. 그리고, 대표이사로부터 25,963,690천원의 보증을 제공받고 있습니다('주석 24.(3)' 참조).(*6) 회사의 건물에 대해 27,600,000천원이 담보로 설정되어 있습니다.(*7) 동 차입금의 약정한도는 14,000,000천원이며, 대표이사로부터 보증을 제공받고있습니다('주석 24' 참조).(*8) 동 금융기관이 제공하는 지급보증 USD 8,500,000을 포함하여, 회사의 재고자산 및 공장에 대해 각각 39,000,000천원 및 74,316,960천원이 담보로 설정되어 있습니다. 또한, 대표이사로부터 상기 차입금의 120%에 해당하는 보증을 제공받고 있습니다.

13. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	45,612,475	145,342,942

예수금	614,366,216	776,912,666

미지급금	3,271,265,495	2,338,115,878

합 계	3,931,244,186	3,260,371,486

(*) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 선수금에 포함된 계약부채는 3,895천원 및 32,233천원 입니다. 또한 전기말 선수금 중 당기 수익으로 인식된 금액은 28,247천원 입니다.

14. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	19,340,315,925	17,854,722,401

사외적립자산	(17,256,203,247)	(17,579,719,419)

순확정급여부채	2,084,112,678	275,002,982

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	543,532,059	1,630,596,179	433,055,061	1,299,165,183

순이자원가	3,965,532	11,896,596	13,568,583	40,705,749

종업원급여에 포함된 총비용	547,497,591	1,642,492,775	446,623,644	1,339,870,932

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,854,722,401	14,260,724,999

당기근무원가	1,630,596,179	1,299,165,183

이자원가(수익)	708,241,266	331,334,091

급여 지급	(853,243,921)	(434,001,952)

기말잔액	19,340,315,925	15,457,222,321

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,579,719,419	12,585,061,970

이자수익	696,344,670	290,628,342

급여 지급	(1,019,860,842)	(622,361,591)

기말잔액	17,256,203,247	12,253,328,721

총 비용 중 496,143천원(전분기: 438,650천원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,146,350천원(전분기: 901,221천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	17,256,203,247	17,579,719,419

15. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	25,291,210주	25,291,210주

보통주자본금	12,645,605,000	12,645,605,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	3,818,251주	3,818,251주

주당금액	500	500

우선주자본금(*)	1,909,125,500	1,909,125,500

(*) 상환전환우선주로, 이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고 보통주와 동일한 비율의 의결권이 있는 참가적, 누적적 우선주입니다. 발행조건, 보유 주주의 전환권 및 당사의 상환권 등에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행가액	7,857원/주

신주 발행일	2021년 8월 30일

존속기간	10년, 존속기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환됨.

배당	발행가액의 연 1%의 비율로 누적적인 배당을 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음.

전환청구기간	보유 주주는 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 청구 가능

전환가액	최초 발행가액

전환가액의 조정	주식의 소각, 분할 또는 병합, 당사의 합병, 분할 및 자본의 감소 등, 당사의 무상증자 또는 주식배당, 전환청구기간 동안 당사의 유상증자 시 신주 발행가액이 전환가액을 하회하는 경우 조정

상환청구기간	당사는 발행일로부터 3년이 경과하는 날부터 청구 가능

상환가액	최초 발행가액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 IRR 연 복리 4%를 적용한 금액과 상환일 직전 거래일로부터 소급하여 산정한 당사의 최근 1개월 가중산술평균주가 중 큰 금액으로 함.

상기 상환전환우선주는 보유 주주에 대한 상환이 당사의 선택에 의해 결정되나, 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건으로, 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 상환전환우선주를 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	95,622,155,187	95,622,155,187

재평가적립금	895,037	895,037

자기주식처분이익	2,213,183,601	2,213,183,601

기타자본잉여금	542,140	542,140

합 계	97,836,775,965	97,836,775,965

당사는 당분기말 현재 주가 안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식 404,329주를 보유하여 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다(전기말: 404,329주).

16. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	2,209,665,211	1,779,088,231

기업발전적립금	4,500,000,000	4,500,000,000

소 계	6,709,665,211	6,279,088,231

임의적립금	기업합리화적립금	854,130,414	854,130,414

미처분이익잉여금	83,857,760,985	86,753,597,575

합 계	91,421,556,610	93,886,816,220

17. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손익	(3,095,011,584)	1,840,510,190	12,478,974,892	31,411,498,336

우선주 배당금	-	301,641,829	-	301,641,829

보통주 귀속 분기순손익	(3,095,011,584)	1,538,868,361	12,478,974,892	31,109,856,507

가중평균유통보통주식수	24,886,881주	24,886,881주	24,881,807주	24,861,648주

기본주당이익	(124)	62	502	1,251

2) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	24,886,881	24,886,881	24,853,540	24,847,542

자기주식 처분	-	-	28,267	14,106

가중평균유통보통주식수	24,886,881	24,886,881	24,881,807	24,861,648

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 희석주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 귀속 분기순손익	(3,095,011,584)	1,538,868,361	12,478,974,892	31,109,856,507

우선주 배당금	-	301,641,829	-	301,641,829

보통주 희석분기순손익	(3,095,011,584)	1,840,510,190	12,478,974,892	31,411,498,336

가중평균희석유통보통주식수	24,886,881주	24,886,881주	28,679,899주	28,679,899주

희석주당손익	(124)	74	435	1,095

2) 가중평균희석유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(*)	누 적(*)	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	24,886,881	24,886,881	24,861,648	24,861,648

전환사채 효과	-	-	-	-

전환상환우선주 효과	-	-	3,818,251	3,818,251

가중평균희석유통보통주식수	24,886,881	24,886,881	28,679,899	28,679,899

(*) 기준이익이 부의 금액이므로 전환가정시의 증분주식은 희석주당금액을 계산할 때 고려하지 않았습니다.

18. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 분기순손익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	3,290,256,302	2,348,899,996

무형자산상각비	175,024,284	110,668,552

급여	-	666,028,950

퇴직급여	1,642,492,775	1,339,870,932

대손상각비	265,637,541	1,323,055,081

기타의대손상각비	687,516,309	665,629,828

재고자산폐기손실	220,071,345	376,432,628

외화환산손실	743,780,740	4,513,416,703

유형자산처분손실	241,527,621	17,771,274

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	86,555,243	292,142,103

이자비용	3,362,995,381	1,226,411,249

법인세비용(수익)	457,758,763	9,418,974,403

외화환산이익	(4,087,297,941)	(15,828,964,442)

유형자산처분이익	(14,543,454)	(41,752,607)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(284,866,939)

금융보증수익	(1,396,261,833)	(1,174,980,753)

이자수익	(460,382,029)	(298,265,972)

배당금수익	(2,964,050,000)	(1,364,532,364)

합 계	2,251,081,047	3,305,938,622

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	32,335,982,947	(27,882,738,802)

기타단기채권의 감소(증가)	(982,630,008)	4,352,493,723

기타유동자산의 감소(증가)	(721,915,751)	357,304,266

재고자산의 감소(증가)	1,140,868,613	(16,714,028,962)

매입채무의 증가(감소)	(12,181,784,074)	(4,641,697,897)

기타단기채무의 증가(감소)	(2,105,512,347)	(1,391,319,238)

기타유동부채의 증가(감소)	833,419,150	145,433,405

퇴직급여부채의 감소	(853,243,921)	(434,001,952)

사외적립자산의 감소	1,019,860,842	622,361,591

합 계	18,485,045,451	(45,586,193,866)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,427,149,152	11,930,426,184

투자부동산 대체	-	9,908,577,858

금융보증부채의 설정	1,661,490,971	1,594,090,640

장기대여금의 유동성대체	1,900,950,000	2,869,600,000

장기차입금의 유동성 대체	31,150,000,000	600,000,000

자기주식의 성과급 지급	-	666,028,950

합 계	36,139,590,123	27,568,723,632

(4) 재무활동에서 발생한 금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	분기말

환산손익	상각	대체

단기차입금	78,122,580,000	(11,406,960,000)	508,380,000	-	-	67,224,000,000

유동성장기차입금	1,050,000,000	(600,000,000)	-	-	31,150,000,000	31,600,000,000

장기차입금	23,090,000,000	20,000,000,000	-	-	(31,150,000,000)	11,940,000,000

리스부채	489,143,248	(342,000,000)	-	4,320,780	-	151,464,028

합 계	102,751,723,248	7,651,040,000	508,380,000	4,320,780	-	110,915,464,028

2) 전분기(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	분기말

환산손익	상각	대체

단기차입금	50,308,300,000	10,500,000,000	3,639,780,000	-	-	64,448,080,000

유동성장기차입금	800,000,000	(600,000,000)	-	-	600,000,000	800,000,000

장기차입금	15,200,000,000	8,940,000,000	-	-	(600,000,000)	23,540,000,000

리스부채	932,751,801	(342,000,000)	-	9,999,972	-	600,751,773

합 계	67,241,051,801	18,498,000,000	3,639,780,000	9,999,972	-	89,388,831,773

19. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	11,422,175,872	51,656,793,170	24,432,604,435	104,236,273,290

원재료의 사용액	36,797,356,706	132,137,320,370	72,805,900,757	233,819,008,650

종업원급여	6,667,667,186	20,788,910,833	7,226,439,564	18,042,492,616

감가상각비와 무형자산상각비	1,192,046,834	3,465,280,586	957,154,429	2,459,568,548

세금과공과	675,748,049	1,296,858,204	1,080,192,702	2,361,147,161

운반비	267,781,826	2,561,213,747	226,431,335	2,716,372,424

지급수수료	478,577,034	1,834,034,781	581,768,573	2,969,172,815

외주가공비	2,171,798,707	8,685,849,611	5,299,571,778	21,002,680,860

기타	2,905,832,384	10,120,054,711	3,441,834,598	10,576,609,999

합 계(*)	62,578,984,598	232,546,316,013	116,051,898,171	398,183,326,363

(*) 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

20. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,508,273,494	7,783,735,034	2,712,696,582	6,658,331,664

퇴직급여	296,341,299	888,361,185	191,481,162	577,985,112

복리후생비	247,337,626	726,339,437	203,208,063	600,557,236

세금과공과	626,296,935	1,157,010,555	1,035,814,749	2,239,459,569

운반비	236,813,810	2,314,280,999	123,656,720	2,309,051,505

지급수수료	274,709,853	896,861,431	215,688,799	1,312,880,272

대손상각비	178,939,029	265,637,541	576,475,497	1,323,055,081

경상개발비	2,750,150,670	9,647,058,316	3,197,318,050	12,663,525,934

감가상각비	171,753,952	508,272,362	150,993,390	545,907,344

무형자산상각비	75,322,472	175,024,284	42,624,856	110,668,552

기타	866,836,761	2,211,833,886	466,134,809	1,530,640,185

합 계	8,232,775,901	26,574,415,030	8,916,092,677	29,872,062,454

21. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	1,817,182	14,543,454	13,635,363	41,752,607

임대료수익	271,470,000	826,810,000	288,270,000	581,370,000

배당금수익	649,400,000	2,964,050,000	-	1,364,532,364

잡이익	15,813,027	35,310,257	46,608,481	93,734,678

합 계	938,500,209	3,840,713,711	348,513,844	2,081,389,649

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	182,097,412	241,527,621	14,000	17,771,274

재고자산폐기손실	200,371,281	220,071,345	165,513,515	376,432,628

기부금	-	20,000,000	4,500,000	14,500,000

잡손실	88,863,075	92,692,689	11,401,412	106,435,501

합 계	471,331,768	574,291,655	181,428,927	515,139,403

22. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	112,566,618	460,382,029	21,243,638	298,265,972

금융보증수익	442,799,678	1,396,261,833	465,435,490	1,174,980,753

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(518,983,514)	-	(419,465,611)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	284,866,939	284,866,939

외환차익	2,119,544,281	8,476,388,784	9,212,887,043	18,242,458,984

외화환산이익	1,127,706,583	4,087,297,941	7,984,607,327	15,828,964,442

합 계	3,283,633,646	14,420,330,587	17,549,574,826	35,829,537,090

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,119,593,926	3,362,995,381	496,015,027	1,226,411,249

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	86,555,243	86,555,243	292,142,103	292,142,103

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	-	-

외환차손	815,430,169	5,553,797,173	3,288,060,308	8,218,432,426

외화환산손실	(118,639,228)	743,780,740	2,405,146,215	4,513,416,703

기타의대손상각비	191,563,900	687,516,309	243,425,186	665,629,828

합 계	2,094,504,010	10,434,644,846	6,724,788,839	14,916,032,309

23. 공정가치의 추정(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	24,125,186,909	(*1)	35,821,075,052	(*1)

매출채권	77,127,252,199	(*1)	107,146,256,240	(*1)

단기금융상품	1,500,000,000	(*1)	1,000,000,000	(*1)

기타단기채권	16,173,412,118	(*1)	15,407,202,002	(*1)

장기금융상품	1,742,560,000	1,742,560,000	1,664,800,000	1,664,800,000

기타장기채권	13,354,501,327	12,652,412,313	2,977,243,260	2,903,399,848

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,391,130,554	4,391,130,554	4,610,845,797	4,610,845,797

금융자산 합계	138,414,043,107	168,627,422,351

상각후원가측정금융부채

매입채무	18,214,781,625	(*1)	30,253,609,831	(*1)

단기차입금	67,224,000,000	(*1)	78,122,580,000	(*1)

기타단기채무	1,925,867,460	(*1)	3,604,795,840	(*1)

유동성장기차입금	31,600,000,000	31,600,000,000	1,050,000,000	1,050,000,000

장기차입금	11,940,000,000	11,050,396,992	23,090,000,000	20,113,698,327

금융보증부채	928,975,464	(*2)	663,746,326	(*2)

기타장기채무	1,405,300,000	1,262,166,862	1,405,300,000	819,736,911

기타

유동성리스부채	151,464,028	(*3)	337,679,220	(*3)

리스부채	-	(*3)	151,464,028	(*3)

금융부채 합계	133,390,388,577	138,679,175,245

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 장부금액을 측정하고 있으며, 공정가치와유의적인 차이가 없으므로 공시에 포함하지 않았습니다.(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준1"에 포함됩니다. "수준1"에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	-	2,530,688,384	1,860,442,170	4,391,130,554

(단위 : 원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	-	2,617,243,627	1,993,602,170	4,610,845,797

수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측 가능한 유의적인 투입변수간 상호관계

지분증권	시장접근법	시장가격 등	공정가치는 시장가격이 상승(하락)하는 경우 증가 (감소)

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 관측 가능한 시장자료에 기초하지않은 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은유의적인 투입변수	공정가치 측정과 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수간 상호관계

지분증권	현금흐름할인법 등	기업잉여현금흐름 및 할인율 등	공정가치는 기업잉여현금흐름이 증가(감소)하고 할인율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

(4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	합 계

수준 1	수준2	수준3

비유동성 금융기관 예치금	-	-	1,742,560,000	1,742,560,000

비유동성 기타수취채권	-	-	12,652,412,313	12,652,412,313

비유동성 차입금	-	-	11,050,396,992	11,050,396,992

비유동성 기타채무	-	-	1,262,166,862	1,262,166,862

(5) 자본위험관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 바탕으로 향후 발전을 위해 적정 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순부채비율 등의 재무지표를 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말의 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입부채(A)	110,915,464,028	102,751,723,248

현금및현금성자산(B)	24,125,186,909	35,821,075,052

순차입부채(C=A-B)	86,790,277,119	66,930,648,196

자기자본(D)	202,432,448,498	204,897,708,108

순부채비율(C/D)	42.87%	32.67%

(6) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

3) 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

4) 환율변동위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, INR 등입니다.회사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채 규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융 거래 발생 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한, 회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.5) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소를 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정ㆍ관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래처의 매출채권은 보험한도 내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행(S A등급 이상)에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀과 지역 금융센터의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관 사이의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	무역금융(*1)(*2)	KRW 13,220,000,000	KRW 2,276,533,268

시설자금	KRW 2,000,000,000	KRW 600,000,000

기업구매론(*1)(*2)	KRW 3,000,000,000	KRW 86,669,263

(주)하나은행	무역금융(*4)	KRW 14,000,000,000	-

수출성장자금	KRW 9,000,000,000	KRW 9,000,000,000

운전자금	KRW 2,000,000,000	KRW 2,000,000,000

운전자금	KRW 2,000,000,000	KRW 2,000,000,000

한국산업은행	운전자금	KRW 16,500,000,000	KRW 16,500,000,000

시설자금	KRW 5,000,000,000	KRW 5,000,000,000

(주)신한은행	운전자금	KRW 2,000,000,000	KRW 2,000,000,000

시설자금(*3)	KRW 15,880,000,000	KRW 7,940,000,000

한국무역보험공사	수출신용보증	KRW 3,078,000,000	KRW 3,078,000,000

(주)국민은행	수출성장자금	KRW 9,000,000,000	KRW 9,000,000,000

수출성장자금	KRW 10,000,000,000	KRW 10,000,000,000

삼성전자	기타	KRW 10,000,000,000	KRW 10,000,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	KRW 30,000,000,000	KRW 30,000,000,000

중소기업은행	일람불수입신용장(*2)	USD 7,000,000	-

신용보증기금	기타외화지급보증	USD 2,655,000	USD 2,655,000

한국산업은행	운전자금	USD 5,000,000	USD 5,000,000

(*1) 보고기간말 현재 동 약정의 실행금액은 매입채무에 포함되어 있습니다.(*2) 대표이사로부터 약정한도의 120%에 해당하는 보증을 제공받고 있습니다.(*3) 산업단지 분양대금 반환채권 19,056,000천원이 담보로 제공되었습니다('주석 12' 참조)(*4) 동 금융기관이 제공하는 지급보증 USD 1,750,000을 포함하여, 대표이사로부터 13,900,000천원의 보증을 제공받고 있습니다('주석 12' 및 하기 (3) 참조).(2) 당사는 계약 이행 등과 관련하여 당분기말 현재 서울보증보험(주)에 439,000천원의 보증보험에 가입하고 있습니다(전기말 : 2,540,797천원)(3) 당분기말 현재 당사는 종속기업의 차입금에 대해 금융보증 계약을 체결하고 있습니다.

보증 제공처	지급보증액	여신금액	제공 받는 회사

중소기업은행	CNY 12,000,000	CNY 10,000,000	Elentec Tianjin Electronics Co., Ltd.

한국수출입은행	USD 8,500,000	USD 8,500,000	Elentec Vietnam Co., Ltd.

중소기업은행	USD 6,910,000	USD 6,250,000

(주)신한은행	USD 10,000,000	USD 10,000,000

(주)씨티은행	USD 18,000,000	USD 15,000,000

(주)하나은행	USD 1,750,000	USD 1,750,000	Elentec Hcm Vina Co., Ltd.

(주)국민은행	USD 7,500,000	USD 7,500,000

(주)씨티은행	USD 3,600,000	USD 3,000,000	ELENTEC MALAYSIA SDN BHD

(주)신한은행	USD 10,000,000	USD 10,000,000	Elentec India Private., Ltd.

(주)씨티은행	USD 43,560,000	USD 36,300,000

ICIC Bank Limited	INR 330,000,000	INR 300,000,000

Kotak Mahindra Bank Limited	INR 385,000,000	INR 350,000,000

HDFC Bank Limited	INR 300,000,000	INR 300,000,000

(주)씨티은행	USD 6,000,000	USD 5,000,000	Elentec Power India EPI Private., Ltd

(4) 당분기말 현재 당사는 노틸러스인베스트먼트 오픈이노베이션 펀드 1호와 3,000,000천원의 투자약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 2,250,000천원이 투자되었습니다.(5) 계류 중인 소송사건

원 고	피 고	소송내용	소송가액

주식회사 유비그린	주식회사 이랜텍	물품대금 손해배상	164백만원

(6) 자산 취득을 위한 약정당분기말과 전기말 현재 발생하지 아니한 자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	31,761,600,000	1,992,340,000

25. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말

종속기업	Elentec Malaysia SDN. BHD	Elentec Malaysia SDN. BHD

Elentec Tianjin Electronics Co., Ltd.	Elentec Tianjin Electronics Co., Ltd.

Elentec Electronics Co., Ltd. Suzhou	Elentec Electronics Co., Ltd. Suzhou

Elentec Vietnam Co., Ltd.	Elentec Vietnam Co., Ltd.

Suining Elentec Electronics Co., Ltd.	Suining Elentec Electronics Co., Ltd.

Elentec Hcm Vina Co., Ltd.	Elentec Hcm Vina Co., Ltd.

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.

Elentec India Private., Ltd.(*)	Elentec India Private., Ltd.(*)

(주)라이페코리아(*)	(주)라이페코리아(*)

Elentec Power India Private., Ltd	Elentec Power India Private., Ltd

Ei Technologies Private., Ltd.	Ei Technologies Private., Ltd.

관계기업	(주)이랜시스	(주)이랜시스

시모스미디어텍(주)	시모스미디어텍(주)

(주)모비딕	(주)모비딕

노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호	노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호

(*) 당분기말 현재 당사와 (주)라이페코리아는 Elentec India Pvt. Ltd. 발행 지분의 50%씩을 각각 보유하고 있습니다.('주석 8' 참조)

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 2,801,197천원(전분기: 1,708,531천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.한편, 전기 이전에 주요 임원에게 1,000백만원을 대여하였으며, 당분기말 기준 638백만원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 또한, 당분기 중 1,268,762천원(전분기: 844,641천원)의 배당이 지급되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다.1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

매출	기타	매입

종속기업	Elentec Malaysia SDN. BHD.	10,686,815,931	649,400,000	76,479,352,068

Elentec Tianjin Electronics Co., Ltd.	874,007,667	-	80,040,818

Elentec Vietnam Co., LTD.	10,124,005,967	-	47,849,769,895

Suining Elentec Electronics Co.,Ltd.	-	-	-

Elentec Hcm Vina Co., LTD.	9,509,700,014	-	36,195,568

Elentec Vietnam Energy Co., LTD.	11,207,147,986	-	69,739,407

Elentec India Private., Ltd.	7,256,369,248	-	33,573,151

(주)라이페코리아	-	2,000,000,000	-

Elentec Power India Private., Ltd.	4,966,136,675	-	-

관계기업	(주)이랜시스	-	314,650,000	-

합 계	54,624,183,488	2,964,050,000	124,548,670,907

2) 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

매출	기타	매입

종속기업	Elentec Malaysia SDN. BHD.	21,876,263,356	-	142,235,688,465

Elentec Tianjin Electronics Co., Ltd.	4,825,252,045	-	3,152,953,051

Elentec Vietnam Co., LTD.	20,222,214,304	-	86,456,170,836

Suining Elentec Electronics Co.,Ltd.	772,773	1,081,347,364	4,515,921

Elentec Hcm Vina Co., LTD.	27,945,748,183	-	74,249,491

Elentec Vietnam Energy Co., LTD.	22,837,263,020	-	-

Elentec India Private., Ltd.	24,843,477,825	-	4,525,417

Elentec Power India Private., Ltd.	2,648,335,437	-	-

관계기업	(주)이랜시스	-	283,185,000	540,000

합 계	125,199,326,943	1,364,532,364	231,928,643,181

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당	현금출자

대여	회수	차입	상환	지급	회수

종속기업	Elentec India Private., Ltd.	11,948,400,000	1,900,950,000	-	-	-	-	-

(주)라이페코리아	-	-	-	-	-	2,000,000,000

Elentec Malaysia SDN. BHD	-	-	-	-	649,400,000

Elentec Hcm Vina co., Ltd	-	-	-	-	-	-	-

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

Suining Elentec Electronics Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)이랜시스	-	-	-	-	-	314,650,000	-

노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호	-	-	-	-	-	-	1,500,000,000

주요경영진	-	135,000,000	-	-	1,268,761,950	-	-

2) 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당	현금출자

대여	회수	차입	상환	지급	회수

종속기업	Elentec India Private., Ltd.	-	1,778,250,000	-	-	-	-	-

Elentec Hcm Vina co., Ltd	-	3,556,500,000	-	-	-	-	-

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

Suining Elentec Electronics Co., Ltd.	-	-	-	-	-	1,081,347,364	-

관계기업	(주)이랜시스	-	-	-	-	-	283,185,000	-

주요경영진	-	160,000,000	-	-	844,641,200	-	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

특수관계자구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	기타장기채권	매입채무	기타단기채무	기타장기채무

종속기업	Elentec Malaysia SDN. BHD	1,485,090,464	97,798,765	-	5,132,470,254	-	-

Elentec Tianjin Electronics Co., Ltd.	4,758,263,290	-	-	-	8,119,297	-

Elentec Vietnam Co., Ltd.	5,720,854,841	922,644,324	-	-	-	-

Suining Elentec Electronics Co., Ltd.	-	158,229	-	5,955,404,828	-	-

Elentec Hcm Vina Co., Ltd.	15,898,804,282	3,682,634,350	-	-	-	-

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	9,828,987,827	1,781,967	-	19,351,376	682,446	-

Elentec India Private., Ltd.	1,241,544,113	11,385,044,415	12,775,600,000	69,023,124	2,415,960	-

(주)라이페코리아	-	1,100,000	-	-	-	-

Elentec Power India Pvt., Ltd.	12,071,414,023	86,484,772	-	-	-	10,000,000

Ei Technologies Private., Ltd.	3,181,454,132	566,505,427	-	-	-	-

관계기업	(주)이랜시스	-	-	-	-	-	-

(주)모비딕	359,955,950	4,483,516,774	-	-	-	-

주요 경영진	-	637,932,649	-	-	-	-

합 계	54,546,368,922	21,865,601,672	12,775,600,000	11,176,249,582	11,217,703	10,000,000

상기 채권과 관련된 대손 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손상각비(환입)

종속기업 및 관계기업	매출채권	54,546,368,922	5,349,974,113	265,637,541

기타단기채권	21,227,669,023	7,556,723,911	823,774,376

기타장기채권	12,775,600,000	106,707,273	(136,258,067)

주요 경영진	기타단기채권	637,932,649	-	-

합 계	매출채권	54,546,368,922	5,349,974,113	265,637,541

기타채권	34,641,201,672	7,663,431,184	687,516,309

2) 전기말(단위 : 원)

특수관계자구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	기타장기채권	매입채무	기타단기채무	기타장기채무

종속기업	Elentec Malaysia SDN. BHD	4,952,783,693	151,706,102	-	7,585,695,148	-	-

Elentec Tianjin Electronics Co., Ltd.	5,651,092,782	6,211,937	-	67,973,511	-	-

Elentec Vietnam Co., Ltd.	4,301,230,647	513,761,914	-	8,114,507,706	-	-

Suining Elentec Electronics Co., Ltd.	-	149,111	-	299,851,696	-	-

Elentec Hcm Vina Co., Ltd.	26,754,507,637	3,034,588,622	-	28,166,338	-	-

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	13,140,199,996	108,079,793	-	-	81,107	-

Elentec India Private., Ltd.	11,335,710,478	9,569,583,757	2,534,600,000	5,148,685	13,698,246	-

(주)라이페코리아	-	-	-	-	-	10,000,000

Elentec Power India Pvt., Ltd.	8,470,828,537	61,797,667	-	-	-	-

Ei Technologies Private., Ltd.	2,998,108,881	535,358,550	-	36,225,226	-	-

관계기업	(주)모비딕	343,545,286	4,483,516,774	-	-	-	-

주요 경영진	-	772,932,649	-	-	-	-

합 계	77,948,007,937	19,237,686,876	2,534,600,000	16,137,568,310	13,779,353	10,000,000

상기 채권과 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손상각비(환입)

종속기업 및 관계기업	매출채권	77,948,007,937	5,084,336,572	1,332,080,263

기타단기채권	18,464,754,227	6,732,949,535	456,580,820

기타장기채권	2,534,600,000	242,965,340	69,191,302

주요 경영진	기타단기채권	772,932,649	-	-

합 계	매출채권	77,948,007,937	5,084,336,572	1,332,080,263

기타채권	21,772,286,876	6,975,914,875	525,772,122

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 주석 14 에서 설명하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공 받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	담보 및 보증액	차입(실행)금액	담보 및 보증내역	실행내역	여신 금융기관

대표이사 등	22,680,000,000	30,000,000,000	차입금 지급보증	단기차입금 등	한국수출입은행

32,953,400,000	15,353,400,000	(주)하나은행

30,760,320,000	2,363,202,531	중소기업은행

30,986,000,000	29,086,000,000	(주)국민은행

26,071,913,600	28,224,000,000	한국산업은행

19,056,000,000	7,940,000,000	(주)신한은행

합 계	162,507,633,600	112,966,602,531

그 밖에 한국무역보험공사와 체결한 수출신용보증약정 3,078백만원에 대해 대표이사로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다.