이랜텍 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 40 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 이랜텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 이랜텍(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)은 1982년 1월 21일 설립되어 휴대폰, Note PC, 가정용ESS 등의 Battery Pack, 전자담배 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 수원시 영통구 원천동 및 경기도 화성시 동탄면에 본사와 제조시설을 가지고 있습니다.

지배기업은 2002년 5월 9일자로 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수	지분율

보통주	이세용	5,915,188 주	23.39%

이해성	2,543,225 주	10.06%

정호원	1,669,441 주	6.60%

안정숙	1,088,253 주	4.30%

자기주식	404,329 주	1.60%

기 타	13,670,774 주	54.05%

소 계	25,291,210 주	100.00%

우선주	엔브이메자닌플러스 사모투자 합자회사	3,818,251 주	100.00%

2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결중간재무제표(이하 "중간재무제표"라 함)는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.종속기업 및 관계기업 등의 현황은 주석5, 8에서 설명하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 : (1) 재무제표 작성기준 연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

1) 회계정책과 공시의 변경① 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

② 2022년 9월 30일 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.(1).1)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 : 추정과 판단은 지속적으로 평가되며, 역사적 경험 및 합리적이라고 판단되는 미래 사건에 대한 기대를 포함한 기타 요소에 기초합니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 중요한 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 순확정급여부채 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.연결실체는 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단에 따라 리스기간을 다시 평가합니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 휴대폰, Note PC 등의 Battery Pack 등의 제조 및 판매활동을 하나의 영업부문으로 식별하여 부문에 대해 배분될 자원에 대한 의사결정을 수행하고 매출액과 영업이익을 기준으로 부문의 성과를 평가하고 있습니다.

연결실체의 수익은 재화의 매출로 구성되어 있으며, 고객에게 재화를 이전하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(1) 지역별 정보

연결실체는 수익을 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	Battery Pack 및 휴대용 전자제품 등의 제조ㆍ판매

국 외	중국, 베트남, 말레이시아, 인도

(2) 지역별 부문의 재무현황

당분기와 전분기의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	중 국	베트남	말레이시아	인 도	연결실체 내 기업간내부거래 조정	조정 후 금액

매출액	291,334,717,132	23,710,332,220	480,912,001,350	178,732,173,621	246,980,027,086	(429,169,252,805)	792,499,998,604

비유동자산(*)	144,964,149,760	10,593,636,427	59,503,998,831	9,855,151,974	87,552,382,891	(56,632,696,156)	255,836,623,727

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자 등이 제외된 금액입니다.2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	중 국	베트남	말레이시아	인 도	연결실체 내 기업간내부거래 조정	조정 후 금액

매출액	74,026,537,616	13,916,060,439	366,596,891,114	93,694,032,893	184,207,059,131	(190,501,016,288)	541,939,564,905

비유동자산(*)	137,794,972,704	10,134,302,808	51,576,957,600	8,076,643,298	65,518,687,937	(66,457,858,437)	206,643,705,910

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자 등이 제외된 금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 전체 외부고객으로부터의 수익 중 주요 고객들로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주요고객 A	362,091,496,884	373,043,334,970

주요고객 B	245,836,917,399	60,151,001,554

주요고객 C	89,409,310,990	57,968,323,288

5. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	소유 지분율	주요 영업활동

당분기말	전기말

Elentec Malaysia SDN. BHD	말레이시아	100%	100%	전자담배 등 제조

Elentec Tianjin Electronics Co., Ltd.	중국	100%	100%	휴대폰용 B/P 등 제조

Elentec Electronics Co., Ltd. Suzhou	중국	100%	100%	노트북용 B/P 제조

Elentec Vietnam Co., Ltd.	베트남	100%	100%	휴대폰케이스, 보호회로 제조

Elentec Hcm Vina Co., Ltd.	베트남	100%	100%	가전제품부품(H/W 외)

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	베트남	100%	100%	전동공구용 B/P 제조

Suining Elentec Electronics Co., Ltd.	중국	100%	100%	노트북용 B/P 제조

(주)라이페코리아와 그 종속기업(*)	대한민국, 인도	100%	100%	전자부품 제조

Elentec Power India Private., Ltd	인도	99.99%	99.99%	모빌리티 B/P 등 제조

(*) (주)라이페코리아와 그 종속기업은 (주)라이페코리아와 Elentec India Pvt. Ltd.로 구성되어 있습니다. 지배기업과 (주)라이페코리아는 Elentec India Pvt. Ltd. 지분의 50%씩을 각각 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결 대상 종속기업의 요약재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

Elentec Malaysia SDN. BHD	59,382,126,013	18,941,472,849	40,440,653,164	156,855,910,265	10,134,185,712	12,836,276,384

Elentec Tianjin Electronics Co., Ltd.	12,537,365,268	9,992,966,438	2,544,398,830	12,677,864,140	107,653,450	309,682,069

Elentec Electronics Co., Ltd. Suzhou	1,548,539,380	1,213,644,980	334,894,400	-	(35,471,179)	(8,774,840)

Elentec Vietnam Co., Ltd.	104,592,197,693	89,184,764,162	15,407,433,531	282,278,840,544	8,411,831,802	10,132,550,771

Elentec Hcm Vina Co., Ltd.	46,847,558,084	43,311,176,426	3,536,381,658	61,426,963,056	1,749,507,213	2,194,086,265

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	37,457,636,669	25,921,156,138	11,536,480,531	66,200,972,243	2,315,998,308	3,333,092,461

Suining Elentec Electronics Co., Ltd.	13,373,137,601	1,761,773,809	11,611,363,792	6,206,443,262	(907,957,791)	(50,983,771)

(주)라이페코리아와 그 종속기업	188,242,341,898	152,560,109,406	35,682,232,492	206,634,475,877	4,294,642,851	1,048,550,626

Elentec Power India Private., Ltd	25,982,881,244	20,854,785,794	5,128,095,450	12,853,737,947	(300,313,178)	75,547,043

합 계	489,963,783,850	363,741,850,002	126,221,933,848	805,135,207,334	25,770,077,188	29,870,027,008

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	16,683,299,729	(1,694,080,732)	14,989,218,997	20,312,727,316	(3,817,095,949)	16,495,631,367

재공품	19,653,674,144	(4,265,617)	19,649,408,527	20,951,438,486	(561,382)	20,950,877,104

원재료	83,549,073,782	(855,284,311)	82,693,789,471	69,056,564,504	(215,835,682)	68,840,728,822

소모품	7,283,142,122	-	7,283,142,122	4,835,155,395	-	4,835,155,395

합 계	127,169,189,777	(2,553,630,660)	124,615,559,117	115,155,885,701	(4,033,493,013)	111,122,392,688

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

판교벤처밸리	지분증권	4,000,000	4,000,000

SVIC 30호 신기술사업투자조합	지분증권	624,977,966	1,209,777,966

(주)루트제이드	지분증권	71,614,121	71,614,121

(주)원더풀플랫폼	지분증권	400,000,000	400,000,000

(주)하이코어	지분증권	-	-

(주)아이티텔레콤	지분증권	320,073,578	320,073,578

(주)레보메드	지분증권	392,762,492	392,762,492

이앤에프마블사모투자합자회사	지분증권	2,426,281,999	2,718,424,102

(주)노틸러스인베스트먼트	지분증권	318,894,013	318,894,013

합 계	4,558,604,169	5,435,546,272

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,435,546,272	6,806,181,384

취득	4,800,000	722,000,000

처분	(589,600,000)	(575,440,000)

평가	(292,142,103)	(293,674,969)

기말	4,558,604,169	6,659,066,415

8. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Ei Technologies Private., Ltd.(*)	인도	3월	50.00%	-	50.00%	-

(주)이랜시스	대한민국	12월	21.68%	9,156,020,555	21.68%	8,008,101,713

시모스미디어텍(주)	대한민국	12월	37.98%	413,057,510	37.98%	534,880,101

노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호	대한민국	12월	42.86%	750,000,000	-	-

합 계	10,319,078,065	8,542,981,814

(*) 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.(2) 당분기말 현재 주요 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)이랜시스

당분기말	전기말

유동자산	32,520,716,432	32,520,716,432

비유동자산	30,364,932,255	30,364,932,255

유동부채	20,010,417,327	20,010,417,327

비유동부채	5,938,868,153	5,938,868,153

(단위 : 원)

구 분	(주)이랜시스

당분기	전분기

매출액	78,278,088,163	54,580,114,093

당기순손익	6,186,383,324	4,634,264,128

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	6,186,383,324	4,634,264,128

(3) 당분기 중 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	기 초	지분법이익	지분법자본변동	배당금수취	지분변동차액	기 말

(주)이랜시스	8,008,101,713	922,205,727	508,898,115	(283,185,000)	-	9,156,020,555

시모스미디어텍㈜	534,880,101	(121,822,591)	-	-	-	413,057,510

노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호	-	-	-	-	750,000,000	750,000,000

합 계	8,542,981,814	800,383,136	508,898,115	(283,185,000)	750,000,000	10,319,078,065

(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	기 초	당기 미반영분	당분기말

Ei Technologie Private., Ltd.	(473,098,299)	(146,497,625)	(619,595,924)

(주)모비딕	(2,232,144,643)	877,444	(2,231,267,199)

합 계	(2,705,242,942)	(145,620,181)	(2,850,863,123)

(5) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	시장가치	장부금액	시장가치	장부금액

(주)이랜시스	6,293,000	16,424,730,000	9,156,020,555	21,899,640,000	8,008,101,713

9. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	172,984,112,827	154,164,179,393

일반취득 및 자본적지출	39,296,487,795	33,140,138,263

감가상각	(19,517,160,156)	(18,328,027,566)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	(1,786,173,253)	(10,763,139,542)

투자부동산으로 재분류	(9,963,276,139)	-

기타	28,978,641,112	15,077,986,159

분기말장부금액	209,992,632,186	173,291,136,707

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	18,011,531,968	16,990,237,544

판매비와관리비 등	1,505,628,188	1,337,790,022

합 계	19,517,160,156	18,328,027,566

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

자산 구분	담보설정금액	차입금액	차입내역	담보권자

토지 및 건물	27,600,000,000	9,000,000,000	무역금융	(주)하나은행

건물 등	64,693,649,280	19,739,200,000	수출성장자금	한국수출입은행

토지, 건물, 기계장치	10,000,000,000	29,708,880,000	운전자금 등	한국산업은행

단기금융상품	1,000,000,000

산업단지 분양대금반환채권	19,056,000,000	7,940,000,000	시설자금	(주)신한은행

토지, 건물, 기계장치	23,148,779,530	14,709,022,788	운전자금

토지, 건물, 기계장치	12,637,253,096	-	운전자금	Kotak Mahindra Bank Limited

합 계	158,135,681,906	81,097,102,788

10. 리스(1) 연결실체가 리스이용자인 리스와 관련하여 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	5,966,259,839	7,185,692,115

차량운반구 등	528,579,512	415,206,257

합 계	6,494,839,351	7,600,898,372

리스부채

유동성리스부채	3,266,150,702	3,998,712,984

장기리스부채	3,358,368,337	3,793,143,752

합 계	6,624,519,039	7,791,856,736

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대해 기초자산으로 보유하였다면 분류하였을 항목인 유형자산으로 표시하였습니다.

(2) 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	3,957,902,411	3,085,356,858

부동산	3,241,229,974	2,668,906,868

차량운반구 등	716,672,437	416,449,990

리스부채에 대한 이자비용	102,927,179	211,616,535

소액리스자산 리스료 등	27,740,266	22,779,242

(3) 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 원금지급	4,113,522,405	3,322,570,021

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	6,922,053,920	6,750,696,494

일반취득 및 자본적지출	933,463,442	337,493,605

감가상각	(280,649,757)	(222,868,624)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	(1,943,688)	(56,577,681)

기타	269,069,274	58,143,096

분기말장부금액	7,841,993,191	6,866,886,890

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비 등	280,649,757	222,868,624

합 계	280,649,757	222,868,624

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 12,663,526천원 및 8,922,924천원이며, 판매비와관리비의 경상개발비로 계상되어 있습니다.

12. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

담보부 은행차입금	68,157,102,788	59,796,309,473

무담보 은행차입금	127,728,253,511	74,850,619,147

소 계	195,885,356,299	134,646,928,620

유동성장기부채

무담보 은행차입금	800,000,000	817,612,893

비유동부채

담보부 은행차입금	12,940,000,000	4,000,000,000

무담보 은행차입금	600,000,000	1,343,005,549

무담보 기타차입금	10,000,000,000	10,000,000,000

소 계	23,540,000,000	15,343,005,549

합 계	220,225,356,299	150,807,547,062

당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	차입처	만 기	약정이자율	당분기말	전기말

담보부 은행차입금	무역금융	㈜하나은행	2022년	0.00%	-	-

운전자금	2023년	4.58%	9,000,000,000	9,000,000,000

수출성장자금	한국수출입은행	2023년	3.60%	5,739,200,000	4,742,000,000

수출성장자금	2023년	2.99%	14,000,000,000	12,500,000,000

운전자금	한국산업은행	2023년	2.66%~3.95%	24,708,880,000	22,066,300,000

시설자금	2023년~2028년	2.75%~4.74%	5,000,000,000	4,000,000,000

운전자금	㈜신한은행	2023년	4.89%~5.09%	14,709,022,788	9,443,244,426

시설자금	2025년	5.44%	7,940,000,000	858,776,547

운전자금	Kotak Mahindra Bank Limited	2023년	4.85%	-	1,185,988,500

소 계	71,072,019,586	63,796,309,473

무담보 은행차입금	운전자금 등	중소기업은행	2022년~2024년	4.41%~6.29%	11,840,021,068	11,012,911,676

운전자금	㈜하나은행	2022년	5.54%	394,645,958	2,076,441,360

운전자금	㈜국민은행	2023년	4.00%~5.24%	17,399,144,695	2,789,958,993

운전자금	한국산업은행	2022년	6.63%	3,897,709,200	3,229,783,200

운전자금	㈜신한은행	-	-	-	5,640,346,000

운전자금	㈜신한은행	2022년	-	2,000,000,000	2,000,000,000

시설자금	PBB BANK	-	-	-	61,451,609

시설자금	HLBB BANK	-	-	-	17,612,893

운전자금	SCB BANK	-	-	-	7,789,309,936

운전자금	ICIC BANK	2023년	4.14%	4,018,048,254	4,036,934,996

운전자금	Kotak Mahindra Bank Limited	2023년	5.69%	5,539,025,322	4,482,284,482

시설자금	한국수출입은행	2022년	7.05%	213,409,000	1,939,754,514

운전자금	2022년~2023년	1.89%~5.94%	18,020,551,970	14,823,700,400

운전자금	㈜한국씨티은행	2023년	4.18%~5.02%	61,430,317,444	17,110,747,530

운전자금	HDFC BANK	2022년	4.59%	4,375,380,600	-

소 계	129,128,253,511	77,011,237,589

기타차입금	㈜삼성전자	2023년	-	10,000,000,000	10,000,000,000

합 계	220,225,356,299	150,807,547,062

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	1,026,813,220	760,036,105

(*) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 선수금에 포함된 계약부채는 241,281천원 및 93,897천원 입니다. 또한 전기말 선수금 중 당기 수익으로 인식된 금액은 61,629천원 입니다.

14. 순확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	29,466,358,006	78,153,993,406	22,750,364,457	59,166,002,096

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	489,641,016	1,382,888,304	330,154,410	990,463,230

합 계	29,955,999,022	79,536,881,710	23,080,518,867	60,156,465,326

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	15,499,032,164	14,419,802,315

사외적립자산	(12,253,328,721)	(12,585,061,970)

순확정급여부채	3,245,703,443	1,834,740,345

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	14,419,802,315	11,015,547,863	(12,585,061,970)	(9,509,622,758)	1,834,740,345	1,505,925,105

당기비용으로 인식

당기근무원가	1,342,182,555	964,727,334	-	-	1,342,182,555	964,727,334

이자원가(수익)	331,334,091	196,298,226	(290,628,342)	(170,562,330)	40,705,749	25,735,896

소 계	1,673,516,646	1,161,025,560	(290,628,342)	(170,562,330)	1,382,888,304	990,463,230

기타포괄손익으로 인식

- 확정급여채무	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산손익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기타

납부한 기여금	-	-	-	(200,000,000)	-	(200,000,000)

급여 지급	(594,286,797)	(228,510,902)	622,361,591	170,920,792	28,074,794	(57,590,110)

소 계	(594,286,797)	(228,510,902)	622,361,591	(29,079,208)	28,074,794	(257,590,110)

기말잔액	15,499,032,164	11,948,062,521	(12,253,328,721)	(9,709,264,296)	3,245,703,443	2,238,798,225

총 비용 중 438,650천원(전분기: 308,156천원)은 매출원가에 포함되었으며, 901,221천원(전분기: 682,307천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	12,253,328,721	12,585,061,970

15. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	25,291,210주	25,291,210주

보통주자본금	12,645,605,000	12,645,605,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 우선주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	3,818,251주	3,818,251주

주당금액	500	500

우선주자본금(*)	1,909,125,500	1,909,125,500

(*) 상환전환우선주로, 이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고 보통주와 동일한 비율의 의결권이 있는 참가적, 누적적 우선주입니다. 발행조건, 보유 주주의 전환권 및 당사의 상환권 등에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행가액	7,857원/주

신주 발행일	2021년 8월 30일

존속기간	10년, 존속기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환됨.

배당	발행가액의 연 1%의 비율로 누적적인 배당을 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음.

전환청구기간	보유 주주는 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 청구 가능

전환가액	최초 발행가액

전환가액의 조정	주식의 소각, 분할 또는 병합, 당사의 합병, 분할 및 자본의 감소 등, 당사의 무상증자 또는 주식배당, 전환청구기간 동안 당사의 유상증자 시 신주 발행가액이 전환가액을 하회하는 경우 조정

상환청구기간	당사는 발행일로부터 3년이 경과하는 날부터 청구 가능

상환가액	최초 발행가액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 IRR 연 복리 4%를 적용한 금액과 상환일 직전 거래일로부터 소급하여 산정한 당사의 최근 1개월 가중산술평균주가 중 큰 금액으로 함.

상기 상환전환우선주는 보유 주주에 대한 상환이 당사의 선택에 의해 결정되나, 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건으로, 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 상환전환우선주를 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 발행 주식 수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초 발행주식수	25,291,210	24,037,769

전환사채의 전환	-	1,253,441

기말 발행주식수	25,291,210	25,291,210

(4) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	95,622,155,187	95,622,155,187

재평가적립금	895,037	895,037

자기주식처분이익	2,331,203,180	1,799,500,392

기타자본잉여금	542,140	542,140

합 계	97,954,795,544	97,423,092,756

(5) 지배기업은 당분기말 현재 주가 안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 지배기업의 자기주식 404,329주를 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다(전기말: 443,668주).(6) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,984,076,197	1,587,135,667

해외사업환산손익	(4,086,923,863)	(13,659,246,928)

합 계	(2,102,847,666)	(12,072,111,261)

16. 이익잉여금

당분기말과 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	1,779,088,231	1,492,430,301

기업발전적립금	4,500,000,000	4,500,000,000

소 계	6,279,088,231	5,992,430,301

임의적립금	기업합리화적립금	854,130,414	854,130,414

미처분이익잉여금	165,993,106,703	110,354,077,916

합 계	173,126,325,348	117,200,638,631

17. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분순손익	19,272,303,752	58,792,266,017	15,128,370,962	19,321,974,198

우선주 배당금	301,641,829	301,641,829	301,641,829	301,641,829

보통주 귀속 지배기업소유주지분순손익	18,970,661,923	58,490,624,188	14,826,729,133	19,020,332,369

계속영업	18,970,661,923	58,490,624,188	14,834,497,082	19,039,997,252

중단영업	-	-	(7,767,949)	(19,664,883)

가중평균유통보통주식수	24,881,807주	24,861,648주	24,782,203주	24,556,520주

기본주당손익	762	2,353	598	775

계속영업주당손익	762	2,353	598	775

중단영업주당손익	-	-	-	-

2) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	24,853,540	24,847,542	24,782,203	23,528,762

전환권의 행사	-	-	-	1,027,758

자기주식의 처분	28,267	14,106	-	-

가중평균유통보통주식수	24,881,807	24,861,648	24,782,203	24,556,520

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 희석주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분 희석순손익	19,272,303,752	58,792,266,017	14,826,729,133	19,049,082,303

계속영업	19,272,303,752	58,792,266,017	14,834,497,082	19,068,747,186

중단영업	-	-	(7,767,949)	(19,664,883)

가중평균희석유통보통주식수	28,700,058주	28,679,899주	28,600,454주	28,600,454주

희석주당손익	672	2,050	518	666

계속영업희석주당손익	672	2,050	519	667

중단영업희석주당손익	-	-	(1)	(1)

2) 가중평균희석유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	24,853,540	24,851,402	24,782,203	24,441,808

전환사채 효과	-	-	-	225,683

전환상환우선주 효과	3,818,251	3,818,251	3,818,251	3,818,251

가중평균희석유통보통주식수	28,700,058	28,679,899	28,600,454	28,600,454

18. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	19,681,254,998	18,328,027,566

무형자산상각비	280,649,757	222,868,624

급여	666,028,950	-

퇴직급여	1,382,888,304	990,463,230

대손상각비	592,569,676	152,885,307

기타의대손상각비	85,359,281	39,861,422

외화환산손실	15,643,314,153	3,843,544,353

유형자산처분손실	216,606,625	2,574,897,594

무형자산처분손실	-	1,728,683

무형자산손상차손	-	583,334

재고자산폐기손실	376,432,628	1,062,236,716

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	292,142,103	293,674,969

이자비용	3,679,306,236	3,585,867,185

법인세비용(수익)	10,028,929,684	913,901,938

외화환산이익	(21,091,316,410)	(7,567,330,673)

유형자산처분이익	(99,718,757)	(67,894,180)

관계기업투자주식처분이익	-	(11,147,893)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(284,866,939)	-

이자수익	(1,102,134,935)	(1,601,642,331)

지분법이익	(800,383,136)	(1,377,846,543)

합 계	29,547,062,218	21,384,679,301

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(51,563,696,676)	(65,640,936,048)

기타단기채권의 감소(증가)	1,617,325,627	(4,022,540,098)

기타유동자산의 감소(증가)	(7,035,415,860)	1,091,618,770

재고자산의 감소(증가)	(13,869,599,057)	(46,239,142,211)

기타비유동자산의 감소(증가)	(159,277,188)	290,030,536

매입채무의 증가(감소)	(34,644,591,870)	63,281,257,250

기타단기채무의 증가(감소)	6,189,150,636	1,273,333,200

기타유동부채의 증가(감소)	266,777,115	39,272,529

기타장기채무의 증가(감소)	-	(133,509,110)

퇴직금 지급	(594,286,797)	(228,510,902)

사외적립자산의 감소(증가)	622,361,591	(29,079,208)

합 계	(99,171,252,479)	(50,318,205,292)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	12,219,346,934	2,409,434,355

투자부동산대체	9,963,276,139	-

전환사채의 전환	-	3,634,730,416

장기차입금의 유동성 대체	600,000,000	621,816,708

자기주식의 성과급 지급	666,028,950	-

합 계	23,448,652,023	6,665,981,479

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

환산손익	상각	대체	환율변동 등

단기차입금	134,646,928,620	54,769,361,086	6,469,066,593	-	-	-	195,885,356,299

유동성장기부채	817,612,893	(600,000,000)	-	-	600,000,000	(17,612,893)	800,000,000

유동성리스부채	3,998,712,984	(4,113,522,405)	-	51,996,438	-	3,328,963,685	3,266,150,702

장기차입금	15,343,005,549	9,817,507,759	83,723,799	-	(600,000,000)	(1,104,237,107)	23,540,000,000

리스부채	3,793,143,752	-	-	50,930,741	-	(485,706,156)	3,358,368,337

합 계	158,599,403,798	59,873,346,440	6,552,790,392	102,927,179	-	1,721,407,529	226,849,875,338

2) 전분기(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	전분기말

전환권 행사	환산손익	상각	대체	환율변동 등

단기차입금	127,643,512,411	619,978,112	-	2,432,020,808	-	-	-	130,695,511,331

유동성장기부채	-	-	-	-	-	621,816,708	-	621,816,708

유동성리스부채	3,331,416,864	(3,322,570,021)	-	-	95,817,789	-	3,552,238,471	3,656,903,103

유동성전환사채	3,597,871,526	-	(3,634,730,416)	-	36,858,890	-	-	-

장기차입금	11,874,121,089	4,917,541,563	-	(179,277,233)	-	(621,816,708)	(1,114,350,000)	14,876,218,711

리스부채	6,486,207,015	-	-	-	115,798,746	-	(2,182,525,840)	4,419,479,921

전환사채	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	152,933,128,905	2,214,949,654	(3,634,730,416)	2,252,743,575	248,475,425	-	255,362,631	154,269,929,774

19. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	12,073,704,583	(6,280,601,741)	39,261,745,377	87,265,764,209

원재료의 사용액	97,161,515,091	356,114,612,163	105,409,173,782	217,070,639,708

종업원급여	27,132,309,004	79,536,881,710	23,080,518,867	60,156,465,326

감가상각비와 무형자산상각비	5,782,010,399	16,196,365,996	4,694,731,039	18,550,896,190

세금과공과	1,532,942,779	2,913,494,236	482,382,091	1,634,361,407

운반비	2,285,717,252	10,460,722,033	2,335,541,997	5,637,611,032

지급수수료	1,266,058,069	5,251,333,633	2,409,107,647	5,040,000,196

외주가공비	27,310,489,687	105,600,825,589	41,825,315,040	87,578,642,161

기타비용	41,263,507,268	156,471,073,291	14,697,789,569	40,537,705,322

합 계	215,808,254,132	726,264,706,910	234,196,305,410	523,472,085,551

20. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	5,369,495,774	13,532,729,594	3,482,462,150	9,916,098,671

퇴직급여	251,779,384	856,595,145	174,060,310	482,317,259

복리후생비	721,468,299	2,076,636,547	1,075,505,088	2,882,121,670

세금과공과	1,488,564,826	2,791,806,644	444,930,378	1,525,317,773

운반비	781,018,781	4,420,511,451	781,141,182	2,398,658,587

지급수수료	757,972,156	3,086,930,553	2,931,956	12,267,038

대손상각비	365,746,640	592,569,676	3,041,515,344	9,436,540,204

감가상각비	451,671,731	1,283,008,690	2,011,016,930	3,672,570,862

경상개발비	3,349,357,022	13,234,095,850	562,539,286	1,173,624,214

무형자산상각비	155,121,322	287,653,650	60,584,067	222,868,624

기타	1,787,942,417	5,300,962,551	1,399,050,770	3,811,346,789

합 계	15,480,138,352	47,463,500,351	13,035,737,461	35,533,731,691

21. 기타영업외손익

당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ.기타수익

유형자산처분이익	(17,166,482)	99,718,757	(19,102,602)	67,894,180

지분법이익	74,929,160	800,383,136	617,571,025	1,377,846,543

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	11,147,893

임대료	288,285,670	583,040,103	136,597,394	373,691,248

기타	345,826,149	1,753,032,969	699,718,610	2,205,103,878

합 계	691,874,497	3,236,174,965	1,434,784,427	4,035,683,742

Ⅱ.기타비용

유형자산처분손실	(3,688,841)	216,606,625	1,754,180,001	2,574,897,594

무형자산처분손실	-	-	1,728,683	1,728,683

무형자산손상차손	-	-	583,334	583,334

기타의대손상각비	52,687,957	85,359,281	25,585,257	39,861,422

재고자산폐기손실	165,513,515	376,432,628	944,787,812	1,062,236,716

기부금	5,805,929	22,533,195	1,544,752	11,981,132

기타	1,504,347,346	6,300,843,856	413,077,346	2,720,399,036

합 계	1,724,665,906	7,001,775,585	3,141,487,185	6,411,687,917

22. 금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ.금융수익

이자수익

상각후원가측정 금융자산	435,953,205	885,520,719	264,591,522	873,413,726

당기손익측정금융자산 평가이익	(419,465,611)	-	(44,634,326)	-

당기손익측정금융자산 처분이익	284,866,939	284,866,939	-	-

외환차익	11,141,243,163	24,418,352,867	3,222,962,406	6,839,800,195

외화환산이익	10,680,432,305	21,091,316,410	5,168,366,743	7,567,330,673

금융수익 합계	21,903,691,012	46,896,671,151	9,074,923,428	16,008,773,199

Ⅱ.금융비용

이자비용

상각후원가측정 금융부채	1,616,621,896	3,679,306,236	1,251,043,692	3,585,867,185

당기손익측정금융자산 평가손실	292,142,103	292,142,103	293,674,969	293,674,969

외환차손	9,897,991,885	20,930,404,032	2,085,601,644	4,141,285,735

외화환산손실	5,270,873,381	15,643,314,153	896,267,057	3,843,544,353

금융비용 합계	17,077,629,265	40,545,166,524	4,526,587,362	11,864,372,242

Ⅲ.순금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	4,826,061,747	6,351,504,627	4,548,336,066	4,144,400,957

23. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	68,565,977,052	(*1)	63,008,076,377	(*1)

매출채권	143,865,486,561	(*1)	97,741,046,951	(*1)

단기금융상품	13,903,433,946	(*1)	13,818,738,900	(*1)

기타단기채권	25,243,479,895	(*1)	25,981,367,294	(*1)

장기금융상품	638,880,000	638,880,000	604,120,000	604,120,000

기타장기채권	3,876,343,955	3,876,343,955	3,408,566,965	3,408,566,965

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,558,604,169	4,558,604,169	5,435,546,272	5,435,546,272

금융자산 합계	260,652,205,578	209,997,462,759

상각후원가측정금융부채

매입채무	97,364,258,788	(*1)	127,615,706,727	(*1)

단기차입금	195,885,356,299	(*1)	134,646,928,620	(*1)

기타단기채무	23,844,754,381	(*1)	17,801,088,831	(*1)

유동성장기부채	800,000,000	800,000,000	817,612,893	817,612,893

장기차입금	23,540,000,000	23,540,000,000	15,343,005,549	15,343,005,549

기타장기채무	1,544,578,450	1,544,578,450	2,951,098,450	2,951,098,450

기타

유동성리스부채	3,266,150,702	(*2)	3,998,712,984	(*2)

리스부채	3,358,368,337	(*2)	3,793,143,752	(*2)

금융부채 합계	349,603,466,957	306,967,297,806

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준1"에 포함됩니다. "수준1"에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	-	2,426,281,999	2,132,322,170	4,558,604,169

(단위 : 원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	-	2,718,424,102	2,717,122,170	5,435,546,272

수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측 가능한 유의적인 투입변수간 상호관계

지분증권	시장접근법	시장가격 등	공정가치는 시장가격이 상승(하락)하는 경우 증가 (감소)

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 관측 가능한 시장자료에 기초하지않은 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은유의적인 투입변수	공정가치 측정과 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수간 상호관계

지분증권	현금흐름할인법 등	기업잉여현금흐름 및 할인율 등	공정가치는 기업잉여현금흐름이 증가(감소)하고 할인율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

(4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	합 계

수준 1	수준2	수준3

비유동성 금융기관 예치금	-	-	638,880,000	638,880,000

비유동성 기타수취채권	-	-	3,876,343,955	3,876,343,955

비유동성 차입금	-	-	23,540,000,000	23,540,000,000

비유동성 기타채무	-	-	1,544,578,450	1,544,578,450

(5) 자본위험관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 바탕으로 향후 발전을 위해 적정 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순부채비율 등의 재무지표를 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말의 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입부채(A)	226,849,875,338	158,599,403,798

현금및현금성자산(B)	68,565,977,052	63,008,076,377

순차입부채(C=A-B)	158,283,898,286	95,591,327,421

자기자본(D)	282,152,389,149	215,591,409,887

순부채비율(C/D)	56.10%	44.34%

(6) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

3) 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

4) 환율변동위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD,VND, INR 등입니다.

연결실체는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채 규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융 거래 발생 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한, 연결실체는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.5) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소를 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정ㆍ관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래처의 매출채권은 보험한도 내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행(S A등급 이상)에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀과 지역 금융센터의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관 사이의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.1) 원화

(단위 : 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	무역금융	13,220,000,000	-

시설자금	2,000,000,000	1,400,000,000

기업구매론	3,000,000,000	35,198,590

하나은행	무역금융	14,000,000,000	-

운전자금	9,000,000,000	9,000,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	14,000,000,000	14,000,000,000

한국산업은행	운전자금	9,500,000,000	9,500,000,000

시설자금	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)신한은행	운전자금	2,000,000,000	2,000,000,000

시설자금	15,880,000,000	7,940,000,000

한국무역보험공사	수출신용보증	3,078,000,000	-

(주)국민은행	수출성장자금	9,000,000,000	9,000,000,000

합 계	99,678,000,000	57,875,198,590

2) 외화

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

ICIC Bank	운전자금	INR 300,000,000	INR 220,000,000

Kotak Bank	운전자금	INR 350,000,000	INR 303,365,000

운전자금	USD 2,000,000	USD 0

중소기업은행	운전자금	USD 7,250,000	USD 7,250,000

일람불수입신용장	USD 7,000,000	USD 0

신용보증기금	외화지급보증	USD 2,655,000	USD 2,655,000

한국산업은행	운전자금	USD 13,300,000	USD 13,300,000

한국수출입은행	시설자금	USD 2,036,000	USD 2,036,000

운전자금	USD 10,500,000	USD 10,500,000

VND 3,545,000,000	VND 3,545,000,000

수출성장자금	USD 4,000,000	USD 4,000,000

(주)신한은행	시설자금	USD 2,000,000	USD 1,114,136

운전자금	USD 17,000,000	USD 8,971,174

(주)하나은행	운전자금	USD 1,750,000	USD 280,855

(주)국민은행	운전자금	USD 7,500,000	USD 5,977,370

(주)한국씨티은행	운전자금	USD 49,300,000	USD 42,245,747

(주)우리은행	운전자금	USD 1,500,000	USD 0

HDFC Bank Limited	운전자금	INR 300,000,000	INR 239,700,000

합 계	USD 127,791,000	USD 98,330,282

VND 3,545,000,000	VND 3,545,000,000

INR 950,000,000	INR 763,065,000

한편, 당사는 계약 이행 등과 관련하여 당분기말 현재 서울보증보험(주)에 2,540,797천원의 보증보험에 가입하고 있으며, 법인연대보증 등과 관련하여 신용보증기금으로부터 3,325,388천원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 계류 중인 소송사건

원 고	피 고	소송내용	소송가액

주식회사 유비그린	주식회사 이랜텍	물품대금 손해배상	164백만원

25. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말

관계기업	Ei Technologies Private., Ltd.	Ei Technologies Private., Ltd.

(주)이랜시스	(주)이랜시스

시모스미디어텍(주)	시모스미디어텍(주)

(주)모비딕	(주)모비딕

노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호	-

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공 받고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 2,745,996천원(전분기: 2,051,242천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.한편, 전기 이전에 지배기업의 임원에게 1,000백만원을 대여하였으며, 당분기말 현재 773백만원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 관계기업 (주)이랜시스로부터 당분기 283,185천원(전분기: 251,720천원)의 배당금을 수취하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 기타특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원)

회사명	매출	매입

(주)이랜시스	-	540,000

2) 전분기(단위 : 원)

회사명	매출	매입

(주)이랜시스	-	6,600,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무

관계기업	Ei Technologies Private, Ltd.	3,394,371,202	610,259,907	41,013,141

(주)모비딕	379,013,495	4,483,516,774	-

주요 경영진	-	772,932,649	-

합 계	3,773,384,697	5,866,709,330	41,013,141

상기 채권과 관련된 대손 계상 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

특수관계자 구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손상각비(환입)

관계기업	매출채권	3,773,384,697	(3,773,384,697)	592,569,676

기타단기채권	5,093,776,681	(5,093,776,681)	85,359,281

주요 경영진	기타단기채권	772,932,649	-	-

합 계	매출채권	3,773,384,697	(3,773,384,697)	592,569,676

기타단기채권	5,866,709,330	(5,093,776,681)	85,359,281

2) 전기말(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무

관계기업	Ei Technologies Private, Ltd.	2,804,590,925	524,900,626	33,887,008

(주)이랜시스	27,720,000	-	-

(주)모비딕	376,224,096	4,483,516,774	-

주요 경영진	-	932,932,649	-

합 계	3,208,535,021	5,941,350,049	33,887,008

상기 채권과 관련된 대손 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손상각비(환입)

관계기업	매출채권	3,208,535,021	(3,180,815,021)	251,305,837

기타단기채권	5,008,417,400	(5,008,417,400)	39,571,465

주요 경영진	기타단기채권	932,932,649	-	-

합 계	매출채권	3,208,535,021	(3,180,815,021)	251,305,837

기타단기채권	5,941,350,049	(5,008,417,400)	39,571,465

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공 받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	담보 및 보증액	차입(실행)금액	담보 및 보증내역	실행내역	여신 금융기관

지배기업의대표이사 등	14,922,835,200	19,739,200,000	차입금 지급보증	단기차입금 등	한국수출입은행

19,310,900,000	11,510,900,000	(주)하나은행

31,516,320,000	4,744,755,271	중소기업은행

10,761,000,000	10,761,000,000	(주)국민은행

30,227,235,200	29,708,880,000	한국산업은행

19,056,000,000	7,940,000,000	(주)신한은행

합 계	125,794,290,400	84,404,735,271