이랜텍 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 41 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 이랜텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 이랜텍(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)은 1982년 1월 21일 설립되어 휴대폰, Note PC, 가정용ESS 등의 Battery Pack, 전자담배 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 수원시 영통구 원천동 및 경기도 화성시 동탄면에 본사와 제조시설을 가지고 있습니다.

지배기업은 2002년 5월 9일자로 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	주식수	지분율

보통주	이세용	5,915,188 주	23.39%

이해성	2,543,225 주	10.06%

정호원	1,669,441 주	6.60%

안정숙	1,088,253 주	4.30%

자기주식	404,329 주	1.60%

기 타	13,670,774 주	54.05%

소 계	25,291,210 주	100%

우선주	엔브이메자닌플러스 사모투자 합자회사	3,818,251 주	100%

2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결중간재무제표(이하 "중간재무제표"라 함)는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.종속기업 및 관계기업 등의 현황은 주석5, 8에서 설명하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 휴대폰, Note PC 등의 Battery Pack 등의 제조 및 판매활동을 하나의 영업부문으로 식별하여 부문에 대해 배분될 자원에 대한 의사결정을 수행하고 매출액과 영업이익을 기준으로 부문의 성과를 평가하고 있습니다.

연결실체의 수익은 재화의 매출로 구성되어 있으며, 고객에게 재화를 이전하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(1) 지역별 정보

연결실체는 수익을 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	Battery Pack 및 휴대용 전자제품 등의 제조ㆍ판매

국 외	중국, 베트남, 말레이시아, 인도

(2) 지역별 부문의 재무현황

당분기와 전분기의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	중 국	베트남	말레이시아	인 도	연결실체 내 기업간내부거래 조정	조정 후 금액

매출액	73,766,133,951	1,715,310,194	100,846,321,812	39,975,424,874	83,992,786,594	(88,242,946,671)	212,053,030,754

비유동자산(*)	80,700,735,959	2,623,439,771	60,226,846,084	11,367,127,759	101,401,689,132	882,063,433	257,201,902,138

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자 등이 제외된 금액입니다.2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	중 국	베트남	말레이시아	인 도	연결실체 내 기업간내부거래 조정	조정 후 금액

매출액	85,723,556,065	8,662,547,088	180,423,198,235	71,190,221,997	91,056,614,007	(157,320,640,389)	279,735,497,003

비유동자산(*)	62,243,982,762	10,243,524,927	52,628,713,741	7,658,130,807	59,754,254,730	(16,350,192,388)	176,178,414,579

(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자 등이 제외된 금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 전체 외부고객으로부터의 수익 중 주요 고객들로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주요고객 A	81,577,150,033	144,346,182,259

주요고객 B	46,896,389,237	78,927,884,294

주요고객 C	33,753,892,930	29,665,595,267

5. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	당기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산월	주요 영업활동

Elentec Malaysia SDN. BHD	말레이시아	100%	100%	12월	모터, 리모컨 제조

Elentec Tianjin Electronics Co., Ltd.	중국	100%	100%	12월	휴대폰용 B/P 등 제조

Elentec Electronics Co., Ltd. Suzhou	중국	100%	100%	12월	노트북용 B/P 등 제조

Suining Elentec Electronics Co., Ltd.(*2)	중국	100%	100%	12월	노트북용 B/P 등 제조

Elentec Vietnam Co., Ltd.	베트남	100%	100%	12월	휴대폰케이스, 보호회로 제조

Elentec Hcm Vina Co., Ltd.	베트남	100%	100%	12월	가정제품부품(H/W외)

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	베트남	100%	100%	12월	전동공구용 B/P 제조

(주)라이페코리아	대한민국	100%	100%	12월	전자부품 자재 판매

Elentec India Pvt. Ltd.(*1)	인도	50%	50%	3월	전자부품 제조

Elentec Power India EPI Private., Ltd.	인도	99.99%	99.99%	3월	모빌리티 B/P 등 제조

Ei Technologies Private., Ltd(*2)	인도	100%	100%	3월	리모컨, 가전제품 부품 제조

(*1) 당사와 (주)라이페코리아는 Elentec India Pvt. Ltd. 지분의 50%씩을 각각 보유하고 있습니다.(*2) 전기 중 영업을 중단한 동 종속기업에 대해 중단영업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약재무현황(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

Elentec Malaysia SDN. BHD	50,719,245,857	12,697,865,817	38,021,380,040	34,286,205,470	1,672,698,853	2,722,688,965

Elentec Tianjin Electronics Co., Ltd.	9,052,052,274	6,712,713,394	2,339,338,880	1,338,348,861	(53,920,358)	42,582,478

Elentec Electronics Co., Ltd. Suzhou	1,466,842,843	1,151,566,885	315,275,958	-	(1,925,265)	10,942,830

Elentec Vietnam Co., Ltd.	92,110,625,013	71,932,507,908	20,178,117,105	62,253,037,814	4,139,853,027	4,763,669,550

Elentec Hcm Vina Co., Ltd.	36,883,970,653	32,866,219,083	4,017,751,570	15,219,478,627	1,601,175,815	1,719,642,629

Elentec Vietnam Energy Co., Ltd.	34,660,947,023	24,332,894,682	10,328,052,341	7,799,581,281	(137,326,841)	198,652,375

(주)라이페코리아	9,158,818,663	561,828,276	8,596,990,387	841,980,683	182,713,167	182,713,167

Elentec India Private., Ltd.	163,462,717,557	134,098,503,642	29,364,213,915	67,749,215,408	483,790,784	5,043,829,387

Elentec Power India Private., Ltd	35,149,363,061	29,256,090,039	5,893,273,022	10,988,883,934	1,223,759,485	1,420,691,773

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	14,371,353,896	(1,708,544,761)	12,662,809,135	21,162,303,858	(893,773,166)	20,268,530,692

재공품	14,153,792,004	(51,622,204)	14,102,169,800	15,214,151,185	(119,220,930)	15,094,930,255

원재료	73,960,359,520	(809,568,469)	73,150,791,051	67,422,529,361	(1,115,031,363)	66,307,497,998

소모품	583,518,600	-	583,518,600	3,542,785,318	-	3,542,785,318

합 계	103,069,024,020	(2,569,735,434)	100,499,288,586	107,341,769,722	(2,128,025,459)	105,213,744,263

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

판교벤처밸리	지분증권	4,000,000	4,000,000

SVIC 30호 신기술사업투자조합	지분증권	427,897,966	486,257,966

(주)루트제이드	지분증권	71,614,121	71,614,121

(주)원더풀플랫폼	지분증권	400,000,000	400,000,000

(주)하이코어	지분증권	-	-

(주)아이티텔레콤	지분증권	320,073,578	320,073,578

(주)레보메드	지분증권	392,762,492	392,762,492

이앤에프마블사모투자합자회사	지분증권	3,297,560,493	2,617,243,627

(주)노틸러스인베스트먼트	지분증권	318,894,013	318,894,013

합 계	5,232,802,663	4,610,845,797

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,610,845,797	5,435,546,272

취득	4,040,000	-

처분	(62,400,000)	(225,200,000)

평가	680,316,866	121,409,714

기말	5,232,802,663	5,331,755,986

8. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)이랜시스	대한민국	전자부품 제조	12월	21.30%	9,323,521,339	21.50%	9,176,334,140

시모스미디어텍(주)	대한민국	방송장비 제조	12월	37.98%	365,418,606	37.98%	424,499,489

(주)모비딕(*)	대한민국	휴대폰 및 액세서리 제조	12월	32.68%	-	32.68%	-

노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호	대한민국	벤처기업 투자	12월	37.50%	1,500,000,000	42.86%	750,000,000

합 계	11,188,939,945	10,350,833,629

(*) 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0")이 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.(2) 당분기말 현재 주요 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)이랜시스

당분기말	전기말

유동자산	29,437,611,066	27,669,450,419

비유동자산	33,903,719,592	33,688,484,515

유동부채	16,079,516,552	14,867,554,719

비유동부채	3,491,323,105	3,790,065,622

(단위 : 원)

구 분	(주)이랜시스

당분기	전분기

매출액	17,624,024,760	22,881,664,083

당기순손익	1,842,146,839	1,868,240,545

기타포괄손익	289,446,370	99,912,931

총포괄손익	2,131,593,209	1,968,153,476

(3) 당분기 중 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	기 초	취 득	지분법이익	지분법자본변동	배당금수취	지분변동차액	기 말

(주)이랜시스	9,176,334,140	-	392,394,395	148,220,613	(314,650,000)	(78,777,809)	9,323,521,339

시모스미디어텍(주)	424,499,489	-	(59,080,883)	-	-	-	365,418,606

노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호	750,000,000	750,000,000	-	-	-	-	1,500,000,000

합 계	10,350,833,629	750,000,000	333,313,512	148,220,613	(314,650,000)	(78,777,809)	11,188,939,945

(4) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	시장가치	장부금액	시장가치	장부금액

(주)이랜시스	6,293,000	17,777,725,000	9,323,521,339	21,899,640,000	9,176,334,140

9. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	209,382,540,133	172,984,112,827

일반취득 및 자본적지출	9,088,508,351	6,401,673,588

감가상각	(6,583,558,341)	(5,923,400,738)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	(1,051,712,721)	(295,710,805)

기타	10,639,815,429	1,385,995,862

분기말장부금액	221,475,592,851	174,552,670,734

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	6,084,096,286	5,387,014,935

판매비와관리비 등	499,462,055	536,385,803

합 계	6,583,558,341	5,923,400,738

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

자산 구분	담보설정금액	차입금액	차입내역	담보권자

토지 및 건물	27,600,000,000	9,000,000,000	무역금융	(주)하나은행

건물 및 재고자산	91,413,300,000	29,215,200,000	수출성장자금	한국수출입은행

토지, 건물, 기계장치	35,486,316,400	28,320,280,000	운전자금 등	한국산업은행

장기금융상품	1,200,000,000

산업단지 분양대금반환채권	19,056,000,000	7,940,000,000	시설자금	(주)신한은행

토지, 건물, 기계장치	13,123,215,870	12,663,888,013	운전자금	(주)신한은행

토지, 건물, 기계장치	12,637,253,096	-	운전자금	Kotak Mahindra Bank Limited

합 계	200,516,085,366	87,139,368,013

10. 리스(1) 연결실체가 리스이용자인 리스와 관련하여 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	23,670,900,176	21,436,519,093

차량운반구 등	8,588,135,685	9,917,832,177

합 계	32,259,035,861	31,354,351,270

리스부채

유동성리스부채	2,070,186,233	2,044,508,207

장기리스부채	10,805,204,326	10,475,075,989

합 계	12,875,390,559	12,519,584,196

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대해 기초자산으로 보유하였다면 분류하였을 항목인 유형자산으로 표시하였습니다.

(2) 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	615,208,398	1,128,286,003

부동산	561,774,674	1,007,367,284

차량운반구 등	53,433,724	120,918,719

리스부채에 대한 이자비용	17,035,738	32,638,248

소액리스자산 리스료 등	240,791,245	2,894,834

(3) 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 원금지급	2,081,468,505	1,173,000,525

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	5,663,973,874	6,922,053,920

일반취득 및 자본적지출	1,027,554,313	220,553,561

감가상각	(65,909,962)	(62,761,530)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	-	(1,850,031)

기타	(41,292,498)	(11,559,621)

분기말장부금액	6,584,325,727	7,066,436,299

(2) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비 등	65,909,962	62,761,530

합 계	65,909,962	62,761,530

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,717,681천원과 4,591,453천원이며, 전액 경상개발비 계정과목으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

12. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	194,523,835,133	194,523,835,133

유동성장기차입금	1,050,000,000	1,050,000,000

장기차입금	23,090,000,000	23,090,000,000

합계	218,663,835,133	218,663,835,133

당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금

수출성장자금	국민은행	-	5.16%	9,000,000,000	9,000,000,000

무역금융	중소기업은행	-	0.00%	-	1,458,000,000

-	0.00%	-	1,962,000,000

운전자금	신한은행	-	0.00%	2,000,000,000	2,000,000,000

운전자금	한국산업은행	-	2.66%	2,000,000,000	2,000,000,000

-	3.95%	7,500,000,000	7,500,000,000

-	6.73%	13,820,280,000	13,433,380,000

무역금융	하나은행	-	5.38%	9,000,000,000	9,000,000,000

운전자금	하나은행	-	0.00%	-	2,700,000,000

수출성장자금(중기)	한국수출입은행	-	4.24%	14,000,000,000	14,000,000,000

-	6.25%	5,215,200,000	5,069,200,000

기타	삼성전자	-	-	10,000,000,000	10,000,000,000

운전자금	신한은행	-	6.41%	11,360,423,382	11,458,791,035

6.21%	1,303,464,631	1,970,187,060

운전자금	Citi Bank	-	5.57%	41,281,393,920	42,802,973,133

운전자금	Kotak Bank	-	7.01%	2,161,924,568	4,041,232,364

운전자금	HDFC Bank	-	5.91%	4,630,925,600	3,661,156,079

운전자금	ICICI Bank	-	5.66%	4,292,494,209	4,516,449,987

운전자금	Kookmin bank	-	-	-	6,394,452,079

운전자금	IBK HN	-	5.86%	3,864,728,625	3,759,187,950

운전자금	IBK HN	-	7.61%	1,703,100,750	1,656,591,300

운전자금	IBK HO CHI MINH	-	7.59%	1,310,077,500	1,274,301,000

운전자금	IBK HO CHI MINH	-	-	-	1,274,301,000

운전자금	KDB BANK KOREA	-	7.95%	3,537,209,250	3,440,612,700

운전자금	한국수출입은행	-	6.58%	11,135,658,750	10,831,558,500

운전자금	-	-	-	86,877,510

운전자금	-	7.11%	2,489,147,250	2,421,171,900

운전자금	SHINHANBANK VIET NAM	-	7.40%	7,215,293,688	962,803,094

운전자금	SHINHANBANK VIET NAM	-	8.79%	4,216,426,422	3,100,932,235

운전자금	CitiBank - HCM	-	4.97%	2,614,354,724	2,542,960,122

운전자금	CitiBank - HCM	-	5.02%	3,930,461,396	3,823,125,645

운전자금	CITI BANK	-	6.20%	6,575,706,230	6,381,590,439

단기차입금 계	186,158,270,895	194,523,835,133

장기차입금

시설자금	중소기업은행	2024-05-31	6.11%	1,000,000,000	1,200,000,000

시설자금	HLBB BANK	-	-	-	-

시설자금	PBB BANK	-	-	-	-

운전자금	한국수출입은행	-	-	-	-

시설자금	신한은행	2025-09-30	5.44%	7,940,000,000	7,940,000,000

시설자금	한국산업은행	2028-08-02	6.28%	2,000,000,000	2,000,000,000

2028-08-03	4.74%	2,000,000,000	2,000,000,000

2028-08-04	5.05%	1,000,000,000	1,000,000,000

수출성장자금(장기)	한국수출입은행	2024-01-15	4.49%	10,000,000,000	10,000,000,000

기타	삼성전자	-	-	-	-

소 계	23,940,000,000	24,140,000,000

유동성장기차입금 차감	(11,300,000,000)	(1,050,000,000)

장기차입금 계	12,640,000,000	23,090,000,000

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	449,517,644	186,029,515

예수금	3,176,669,528	3,407,124,801

미지급금	2,731,593,201	2,338,115,878

미지급배당금	4,305,420,710	-

합 계	10,663,201,083	5,931,270,194

(*) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 선수금에 포함된 계약부채는 146,865천원 및 32,233천원 입니다. 또한 전기말 선수금 중 당기 수익으로 인식된 금액은 32,124천원 입니다.

14. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	18,510,167,001	17,898,226,166

사외적립자산	(17,383,910,195)	(17,579,719,419)

순확정급여부채	1,126,256,806	318,506,747

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,886,557,786	1,886,557,786	1,936,145,782	1,936,145,782

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	54,274,332	54,274,332	54,274,332	54,274,332

합 계	1,940,832,118	1,940,832,118	1,990,420,114	1,990,420,114

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	17,854,722,401	14,260,724,999	17,579,719,419	12,585,061,970	318,506,747	1,834,740,345

당기비용으로 인식

당기근무원가	543,532,061	336,178,947	-	-	543,532,061	336,178,947

이자원가(수익)	236,080,422	110,444,697	232,114,890	96,876,114	3,965,532	13,568,583

기타포괄손익으로 인식

확정급여채무	-	-	-	-	-	-

사외적립자산	-	-	-	-	-	-

기타

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여 지급	(167,671,648)	(154,831,825)	(427,924,114)	(242,664,658)	260,252,466	87,832,833

기말잔액	18,510,167,001	14,711,594,134	17,383,910,195	12,439,273,426	1,126,256,806	2,272,320,708

총 비용 중 165,703천원(전분기: 143,856천원)은 매출원가에 포함되었으며, 381,795천원(전분기: 302,768천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	17,383,910,195	17,579,719,419

15. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	25,291,210주	25,291,210주

보통주자본금	12,645,605,000	12,645,605,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 우선주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	3,818,251주	3,818,251주

주당금액	500	500

우선주자본금(*)	1,909,125,500	1,909,125,500

(*) 상환전환우선주로, 이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고 보통주와 동일한 비율의 의결권이 있는 참가적, 누적적 우선주입니다. 발행조건, 보유 주주의 전환권 및 당사의 상환권 등에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행가액	7,857원/주

신주 발행일	2021년 8월 30일

존속기간	10년, 존속기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환됨.

배당	발행가액의 연 1%의 비율로 누적적인 배당을 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음.

전환청구기간	보유 주주는 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 청구 가능

전환가액	최초 발행가액

전환가액의 조정	주식의 소각, 분할 또는 병합, 당사의 합병, 분할 및 자본의 감소 등, 당사의 무상증자 또는 주식배당, 전환청구기간 동안 당사의 유상증자 시 신주 발행가액이 전환가액을 하회하는 경우 조정

상환청구기간	당사는 발행일로부터 3년이 경과하는 날부터 청구 가능

상환가액	최초 발행가액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 IRR 연 복리 4%를 적용한 금액과 상환일 직전 거래일로부터 소급하여 산정한 당사의 최근 1개월 가중산술평균주가 중 큰 금액으로 함.

상기 상환전환우선주는 보유 주주에 대한 상환이 당사의 선택에 의해 결정되나, 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건으로, 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 상환전환우선주를 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 발행 주식 수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초 발행주식수	25,291,210	25,291,210

전환사채의 전환	-	-

기말 발행주식수	25,291,210	25,291,210

(4) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	95,622,155,187	95,622,155,187

재평가적립금	895,037	895,037

자기주식처분이익	2,213,183,601	2,213,183,601

기타자본잉여금	542,140	542,140

합 계	97,836,775,965	97,836,775,965

(5) 지배기업은 당분기말 현재 주가 안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 지배기업의 자기주식 404,329주를 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다(전기말: 404,329주).(6) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	2,079,811,471	1,931,590,858

해외사업환산손익	(13,709,380,086)	(20,262,591,381)

합 계	(11,629,568,615)	(18,331,000,523)

16. 이익잉여금

당분기말과 전기말의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	1,779,088,231	1,492,430,301

기업발전적립금	4,500,000,000	4,500,000,000

소 계	6,279,088,231	5,992,430,301

임의적립금	기업합리화적립금	854,130,414	854,130,414

미처분이익잉여금	172,173,499,495	160,239,287,303

합 계	179,306,718,140	167,085,848,018

17. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분순손익	16,670,558,972	16,670,558,972	24,408,299,743	24,408,299,743

우선주 배당금	301,641,829	301,641,829	381,825,100	381,825,100

보통주 귀속 지배기업소유주지분순손익	16,368,917,143	16,368,917,143	24,026,474,643	24,026,474,643

계속영업	16,959,778,673	16,959,778,673	24,037,579,341	24,037,579,341

중단영업	(590,861,530)	(590,861,530)	(11,104,698)	(11,104,698)

가중평균유통보통주식수	24,886,881주	24,886,881주	24,849,239주	24,849,239주

기본주당손익	658	658	967	967

계속영업주당손익	681	681	967	967

중단영업주당손익	(23)	(23)	-	-

2) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	24,886,881	24,886,881	24,847,542	24,847,542

자기주식의 처분	-	-	1,697	1,697

가중평균유통보통주식수	24,886,881	24,886,881	24,849,239	24,849,239

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 희석주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분 희석순손익	16,381,339,271	16,381,339,271	24,408,299,743	24,408,299,743

계속영업	16,972,200,801	16,972,200,801	24,419,404,441	24,419,404,441

중단영업	(590,861,530)	(590,861,530)	(11,104,698)	(11,104,698)

가중평균희석유통보통주식수	28,705,132주	28,705,132주	28,667,490주	28,667,490주

희석주당손익	571	571	851	851

계속영업희석주당손익	591	591	852	852

중단영업희석주당손익	(20)	(20)	(1)	(1)

2) 가중평균희석유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	24,886,881	24,886,881	24,849,239	24,849,239

전환사채 효과	-	-	-	-

전환상환우선주 효과	3,818,251	3,818,251	3,818,251	3,818,251

가중평균희석유통보통주식수	28,705,132	28,705,132	28,667,490	28,667,490

18. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	6,638,256,621	5,923,400,738

무형자산상각비	65,909,962	62,761,530

급여	-	87,562,600

퇴직급여	547,497,593	446,623,644

대손상각비	7,728,894	162,205,562

기타의대손상각비	-	6,707,277

외화환산손실	(878,775,424)	3,349,765,850

유형자산처분손실	403,635,556	82,274

재고자산폐기손실	13,133,658	59,651,600

이자비용	2,840,151,633	939,217,199

법인세비용(수익)	(1,275,982,332)	1,850,403,378

외화환산이익	(3,888,746,396)	(2,858,563,513)

유형자산처분이익	(144,310,297)	(23,537,137)

관계기업투자주식처분이익	78,777,809	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(680,316,866)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	(121,409,714)

이자수익	(680,461,510)	(449,568,855)

지분법이익	(333,313,512)	(930,182,217)

합 계	2,713,185,389	8,505,120,216

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(9,812,789,521)	(52,240,212,512)

기타단기채권의 감소(증가)	(1,090,985,758)	(10,627,566,531)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,503,353,696)	426,724,026

재고자산의 감소(증가)	4,701,322,019	(25,969,907,235)

기타비유동자산의 감소(증가)	(311,089,641)	75,162,623

매입채무의 증가(감소)	(6,445,900,572)	47,218,268,079

기타단기채무의 증가(감소)	4,149,098,631	434,537,470

기타유동부채의 증가(감소)	263,488,129	(548,752,520)

기타장기채무의 증가(감소)	114,468,412	-

퇴직금 지급	(167,671,648)	(154,831,825)

사외적립자산의 감소(증가)	427,924,114	242,664,658

합 계	(9,675,489,531)	(41,143,913,767)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	536,692,989	193,336,199

장기차입금의 유동성 대체	10,450,000,000	195,936,566

자기주식의 성과급 지급	-	87,562,600

합 계	10,986,692,989	476,835,365

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

환산손익	상각	대체	환율변동 등

단기차입금	194,523,835,133	(6,466,059,560)	(1,844,754,678)	-	-	(54,750,000)	186,158,270,895

유동성장기차입금	1,050,000,000	(200,000,000)	-	-	10,450,000,000	-	11,300,000,000

장기차입금	23,090,000,000	(820,944,600)	875,694,600	-	(10,450,000,000)	(54,750,000)	12,640,000,000

리스부채	9,347,130,489	-	-	330,128,337	-	3,198,131,733	12,875,390,559

합 계	228,010,965,622	(7,487,004,160)	(969,060,078)	330,128,337	-	3,088,631,733	222,973,661,454

2) 전분기(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

환산손익	상각	대체	환율변동 등

단기차입금	134,646,928,620	12,686,081,327	465,073,895	-	-	-	147,798,083,842

유동성장기차입금	817,612,893	(200,000,000)	-	-	195,936,566	-	813,549,459

장기차입금	15,343,005,549	(492,468,546)	593,060,400	-	-	(385,686,566)	15,057,910,837

리스부채	7,791,856,736	(1,173,000,525)	-	32,638,248	-	888,231,164	7,539,725,623

합 계	158,599,403,798	10,820,612,256	1,058,134,295	32,638,248	195,936,566	502,544,598	171,209,269,761

19. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	29,444,728,493	29,444,728,493	39,949,040,541	39,949,040,541

원재료의 사용액	98,548,556,537	98,548,556,537	114,460,715,367	114,460,715,367

종업원급여	23,355,070,145	23,355,070,145	24,981,333,125	24,981,333,125

감가상각비와 무형자산상각비	6,425,259,984	6,425,259,984	5,986,162,268	5,986,162,268

세금과공과	294,483,453	294,483,453	709,213,259	709,213,259

운반비	3,045,224,868	3,045,224,868	2,994,221,874	2,994,221,874

지급수수료	984,915,369	984,915,369	2,361,746,036	2,361,746,036

외주가공비	9,915,328,021	9,915,328,021	15,376,674,999	15,376,674,999

기타비용	29,619,437,001	29,619,437,001	47,156,080,252	47,156,080,252

합 계	201,633,003,871	201,633,003,871	253,975,187,721	253,975,187,721

20. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	5,035,551,478	5,035,551,478	3,944,028,905	3,944,028,905

퇴직급여	316,223,084	316,223,084	397,077,426	397,077,426

복리후생비	862,795,437	862,795,437	686,100,370	686,100,370

세금과공과	294,483,453	294,483,453	671,298,154	671,298,154

운반비	1,961,224,326	1,961,224,326	945,085,922	945,085,922

지급수수료	354,016,876	354,016,876	1,204,197,387	1,204,197,387

대손상각비	7,728,894	7,728,894	162,205,562	162,205,562

경상개발비	3,717,680,531	3,717,680,531	4,591,453,450	4,591,453,450

감가상각비	413,355,949	413,355,949	464,157,680	464,157,680

무형자산상각비	65,909,962	65,909,962	62,761,530	62,761,530

기타	2,119,036,678	2,119,036,678	1,644,421,070	1,644,421,070

합 계	15,148,006,668	15,148,006,668	14,772,787,456	14,772,787,456

21. 기타영업외손익

당분기와 전분기의 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ.기타수익

유형자산처분이익	144,310,297	144,310,297	23,537,137	23,537,137

관계기업투자주식처분이익	(78,777,809)	(78,777,809)	-	-

임대료	288,270,000	288,270,000	146,550,000	146,550,000

잡이익	1,281,848,831	1,281,848,831	686,662,334	686,662,334

합 계	1,635,651,319	1,635,651,319	856,749,471	856,749,471

Ⅱ.기타비용

유형자산처분손실	403,635,556	403,635,556	82,274	82,274

기타의대손상각비	-	-	-	-

재고자산폐기손실	13,133,658	13,133,658	59,651,600	59,651,600

기부금	10,000,000	10,000,000	-	-

잡손실	536,361,903	536,361,903	1,005,329,224	1,005,329,224

합 계	963,131,117	963,131,117	1,065,063,098	1,065,063,098

22. 금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ.금융수익

이자수익

상각후원가측정 금융자산	680,461,510	680,461,510	449,568,855	449,568,855

당기손익측정금융자산 평가이익	-	-	121,409,714	121,409,714

당기손익측정금융자산 처분이익	680,316,866	680,316,866	-	-

외환차익	6,116,561,307	6,116,561,307	3,916,311,306	3,916,311,306

외화환산이익	3,888,746,396	3,888,746,396	2,858,563,513	2,858,563,513

금융수익 합계	11,366,086,079	11,366,086,079	7,345,853,388	7,345,853,388

Ⅱ.금융비용

이자비용

상각후원가측정 금융부채	2,840,151,633	2,840,151,633	939,065,013	939,065,013

외환차손	5,435,993,827	5,435,993,827	3,273,592,813	3,273,592,813

외화환산손실	(878,775,424)	(878,775,424)	3,349,918,036	3,349,918,036

기타의대손상각비	-	-	6,707,277	6,707,277

금융비용 합계	7,397,370,036	7,397,370,036	7,569,283,139	7,569,283,139

Ⅲ.순금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	3,968,716,043	3,968,716,043	(223,429,751)	(223,429,751)

23. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	74,849,945,290	(*1)	98,934,026,886	(*1)

매출채권	119,373,179,575	(*1)	104,722,234,683	(*1)

단기금융상품	8,119,000,000	(*1)	1,000,000,000	(*1)

기타단기채권	5,506,445,309	(*1)	5,123,269,138	(*1)

장기금융상품	2,009,762,899	2,009,762,899	1,974,839,008	1,974,839,008

기타장기채권	21,199,429,195	17,442,088,479	21,107,230,665	17,366,231,016

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,232,802,663	5,232,802,663	4,610,845,797	4,610,845,797

금융자산 합계	236,290,564,931	237,472,446,177

상각후원가측정금융부채

매입채무	83,379,610,946	(*1)	91,473,564,345	(*1)

단기차입금	186,158,270,895	(*1)	194,523,835,133	(*1)

기타단기채무	15,376,489,465	(*1)	8,737,451,495	(*1)

유동성장기차입금	11,300,000,000	11,300,000,000	1,050,000,000	1,050,000,000

장기차입금	12,640,000,000	11,010,703,632	23,090,000,000	20,113,698,327

기타장기채무	2,606,192,724	1,520,239,361	2,491,724,312	1,453,467,866

기타

유동성리스부채	2,070,186,233	(*3)	2,044,508,207	(*3)

리스부채	10,805,204,326	(*3)	10,475,075,989	(*3)

금융부채 합계	324,335,954,589	333,886,159,481

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준1"에 포함됩니다. "수준1"에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	-	3,297,560,493	1,935,242,170	5,232,802,663

(단위 : 원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	-	2,617,243,627	1,993,602,170	4,610,845,797

수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측 가능한 유의적인 투입변수간 상호관계

지분증권	시장접근법	시장가격 등	공정가치는 시장가격이 상승(하락)하는 경우 증가 (감소)

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 관측 가능한 시장자료에 기초하지않은 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은유의적인 투입변수	공정가치 측정과 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수간 상호관계

지분증권	현금흐름할인법 등	기업잉여현금흐름 및 할인율 등	공정가치는 기업잉여현금흐름이 증가(감소)하고 할인율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

(4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	합 계

수준 1	수준2	수준3

비유동성 금융기관 예치금	-	-	2,009,762,899	2,009,762,899

비유동성 기타수취채권	-	-	17,442,088,479	17,442,088,479

비유동성 차입금	-	-	11,010,703,632	11,010,703,632

비유동성 기타채무	-	-	1,520,239,361	1,520,239,361

(5) 자본위험관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 바탕으로 향후 발전을 위해 적정 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순부채비율 등의 재무지표를 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말의 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입부채(A)	222,973,661,454	231,183,419,329

현금및현금성자산(B)	74,849,945,290	98,934,026,886

순차입부채(C=A-B)	148,123,716,164	132,249,392,443

자기자본(D)	279,118,618,393	260,052,397,313

순부채비율(C/D)	53.07%	50.85%

(6) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

3) 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

4) 환율변동위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD,VND, INR 등입니다.

연결실체는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채 규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융 거래 발생 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한, 연결실체는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.5) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소를 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정ㆍ관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래처의 매출채권은 보험한도 내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행(S A등급 이상)에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀과 지역 금융센터의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관 사이의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액

중소기업은행	무역금융	KRW 9,800,000,000	KRW 3,170,988,499

구매카드	KRW 3,000,000,000	KRW 139,983,496

일람불수입신용장	USD 7,000,000	-

신한은행	시설자금	KRW 15,880,000,000	KRW 7,940,000,000

운전자금	USD 10,000,000	USD 8,730,635

운전자금	USD 11,000,000	USD 9,571,220

하나은행	운전자금	KRW 14,000,000,000	-

USD 1,750,000	-

국민은행	운전자금	USD 7,500,000	-

Citibank Berhad (말레이시아)	운전자금	USD 3,000,000	-

Kotak Mahindra Bank Limited	운전자금	INR 350,000,000	INR 136,141,346

HDFC Bank Limited	운전자금	INR 300,000,000	INR 291,620,000

Citibank N.A. (인도)	운전자금	USD 36,300,000	USD 31,200,000

한편, 당사는 계약 이행 등과 관련하여 당분기말 현재 서울보증보험(주)에 474,400천원의 보증보험에 가입하고 있으며, 법인연대보증 등과 관련하여 신용보증기금으로부터 3,553,558천원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 계류 중인 소송사건

원 고	피 고	소송내용	소송가액

주식회사 유비그린	주식회사 이랜텍	물품대금 손해배상	164백만원

25. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)이랜시스	(주)이랜시스

시모스미디어텍(주)	시모스미디어텍(주)

(주)모비딕	(주)모비딕

노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호	노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공 받고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 1,353,905천원(전분기: 963,273천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.한편, 전기 이전에 지배기업의 임원에게 1,000백만원을 대여하였으며, 당분기말 현재 773백만원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

매출	기타	매입

관계기업	(주)이랜시스	-	314,650,000	-

2) 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	수익	비용

매출	기타	매입

관계기업	(주)이랜시스	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당	현금출자

대여	회수	차입	상환	지급	회수

관계기업	(주)이랜시스	-	-	-	-	-	-	-

노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호	-	-	-	-	-	-	750,000,000

주요경영진	-	-	-	-	-	-	-

2) 전분기(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당	현금출자

대여	회수	차입	상환	지급	회수

관계기업	㈜이랜시스	-	-	-	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	-	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무

관계기업	(주)모비딕	351,274,180	4,483,516,774	-

(주)이랜시스	-	314,650,000	-

주요 경영진	-	772,932,649	-

합 계	351,274,180	5,571,099,423	-

상기 채권과 관련된 대손 계상 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	전기말

채권금액	대손충당금	대손상각비(환입)

관계기업	(주)모비딕	4,834,790,954	4,834,790,954	7,728,894

주요경영진	772,932,649	-	-

합 계	5,607,723,603	4,834,790,954	7,728,894

2) 전기말(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타단기채권	매입채무

관계기업	(주)모비딕	343,545,286	4,483,516,774	-

주요 경영진	-	772,932,649	-

합 계	343,545,286	5,256,449,423	-

상기 채권과 관련된 대손 계상 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	전기말

채권금액	대손충당금	대손상각비(환입)

관계기업	(주)모비딕	4,827,062,060	4,827,062,060	(53,798,810)

주요경영진	772,932,649	-	-

합 계	5,599,994,709	4,827,062,060	(53,798,810)

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공 받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	담보 및 보증액	차입(실행)금액	담보 및 보증내역	실행내역	여신 금융기관

지배기업의대표이사 등	22,086,691,200	29,215,200,000	차입금 지급보증	단기차입금 등	한국수출입은행

19,081,650,000	11,281,650,000	(주)하나은행

30,415,920,000	3,310,971,995	중소기업은행

10,756,350,000	9,778,500,000	(주)국민은행

28,783,091,200	28,320,280,000	한국산업은행

19,056,000,000	7,940,000,000	(주)신한은행

합 계	130,179,702,400	89,846,601,995