메디콕스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기 1분기말 2026년 03월 31일 현재
제 28 기말 2025년 12월 31일 현재
주식회사 메디콕스와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 메디콕스(이하 "지배기업"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점은 서울특별시 강남구 역삼로19길에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다. 회사는 2010년 8월 3일자로 주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사중앙오션으로 변경하였습니다. 이후, 2020년 8월 21일자로 상호를 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각 5,527,981주와 2,763,991천원이며, 주요 주주는 아래와 같습니다.

(단위: 주, %)

주주	보통주식수	지분율

케이지투자조합	933,800	16.89%

백성현	107,278	1.94%

박성원	104,052	1.88%

엘투1조합	92,963	1.68%

자기주식	9,726	0.18%

기타	4,280,162	77.43%

합 계	5,527,981	100.00%

상기 주주현황은 2026년 03월 31일 기준으로 작성하였습니다.(2) 종속기업의 개요 ① 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	지배지분율(%)

㈜중앙글로웍스	대한민국	12월	도, 소매 및 상품중개업	100

㈜중앙셀	대한민국	12월	제조 및 유통, 판매업	100

㈜엠씨자산정리특수목적회사(*1)	대한민국	12월	경영컨설팅업	100

(*1) 전기 중 ㈜엠씨자산정리특수목적회사의 신규 출자(100%)에 참여하여 종속기업으로 편입되었습니다.② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	분기매출	분기순손익	분기총포괄손익

㈜중앙글로웍스	1,853,146	2,906,929	-	(204,131)	(204,131)

㈜중앙셀	7,135,050	7,035,347	26	(50,644)	(50,644)

㈜엠씨자산정리특수목적회사	41,617	59,554	10,909	(17,218)	(17,218)

(전기말) (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	분기매출	분기순손익	분기총포괄손익

㈜중앙글로웍스	1,836,074	2,685,727	-	(5,226)	(5,226)

㈜중앙셀	7,075,900	7,026,841	-	(90,185)	(90,185)

㈜엠씨자산정리특수목적회사	43,846	44,565	-	-	-

(3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결실체가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책을 분석 중에 있습니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보

구분	내용

조선기자재 사업부문	선박 블록 제조

전동기 및 발전기 사업부문 등(*1)	고압전동기 및 철도차량용 부품 제조 등

(*1) 전동기 및 발전기 사업부문 등에 바이오사업부문을 포함하였습니다.(2) 사업부문별 자산 및 부채 현황

(당분기말) (단위: 천원)

구분	조선기자재	전동기 및 발전기 등	연결조정	합계

총자산	75,920,058	2,441,119	(9,105,337)	69,255,840

총부채	31,149,118	2,117,267	(9,646,460)	23,619,925

(전기말) (단위: 천원)

구분	조선기자재	전동기 및 발전기 등	연결조정	합계

총자산	74,576,027	2,637,753	(8,959,148)	68,254,632

총부채	28,541,215	2,076,274	(9,471,604)	21,145,885

(3) 사업부문별 비유동자산 현황(당분기말) (단위: 천원)

구분	조선기자재	전동기 및 발전기 등	연결조정	합계

비유동자산(*1)	51,068,309	1,200,998	(49,059)	52,220,248

(*1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	조선기자재	전동기 및 발전기 등	연결조정	합계

비유동자산(*1)	51,392,010	1,271,661	(49,059)	52,614,612

(*1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다.(4) 사업부문별 손익현황

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조선기자재	전동기 및 발전기 등	연결조정	합계	조선기자재	전동기 및 발전기 등	연결조정	합계

매출액	5,034,763	1,293,972	-	6,328,735	6,056,388	764,035	-	6,820,423

매출총이익(손실)	259,716	292,817	-	552,533	546,071	38,287	-	584,358

영업이익(손실)	(1,189,840)	156,574	-	(1,033,266)	(1,927,494)	(92,835)	(2,562)	(2,022,891)

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기의 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	4,862,789	5,698,982

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	순장부금액	채권액	대손충당금	순장부금액

유동 :

매출채권	1,883,035	(224,751)	1,658,284	2,178,868	(289,751)	1,889,117

미수금	1,963,509	(7,900)	1,955,609	148,084	(7,900)	140,184

미수수익	9,153	-	9,153	10,777	-	10,777

단기대여금	549,810	(100,000)	449,810	510,000	(100,000)	410,000

임차보증금	104,150	(100,000)	4,150	104,150	(100,000)	4,150

기타보증금	103,890	-	103,890	103,849	-	103,849

유동소계	4,613,547	(432,651)	4,180,896	3,055,728	(497,651)	2,558,077

비유동 :

미수금	1,591,078	(1,591,078)	-	1,591,078	(1,591,078)	-

장기대여금	3,763,981	(3,763,981)	-	3,763,981	(3,763,981)	-

임차보증금	420,673	-	420,673	412,130	-	412,130

기타보증금	920,856	(789,500)	131,356	919,249	(789,500)	129,749

비유동소계	6,696,588	(6,144,559)	552,029	6,686,438	(6,144,559)	541,879

합계	11,310,135	(6,577,210)	4,732,925	9,742,166	(6,642,210)	3,099,956

(2) 당분기와 전분기 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	대체	제각	연결조정	당분기말

매출채권	289,751	(65,000)	-	-	-	224,751

미수금	1,598,978	-	-	-	-	1,598,978

단기대여금	100,000	-	-	-	-	100,000

장기대여금	3,763,981	-	-	-	-	3,763,981

임차보증금	100,000	-	-	-	-	100,000

기타보증금	789,500	-	-	-	-	789,500

합계	6,642,210	(65,000)	-	-	-	6,577,210

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	대체	제각	연결조정	전분기말

매출채권	569,753	(2)	-	-	-	569,751

미수금	1,598,978	-	-	-	-	1,598,978

단기대여금	30,000	-	-	-	-	30,000

장기대여금	3,763,981	-	-	-	-	3,763,981

기타보증금	789,500	-	-	-	-	789,500

합계	6,752,212	(2)	-	-	-	6,752,210

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

보험상품	-	444	444

지분상품	542,760	1,174,000	1,716,760

채무상품	2,474,097	-	2,474,097

합계	3,016,857	1,174,444	4,191,301

(전기말) (단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

보험상품	-	444	444

지분상품	542,760	1,174,000	1,716,760

채무상품	2,474,097	-	2,474,097

합계	3,016,857	1,174,444	4,191,301

(2) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,191,301	5,746,320

취득	-	500,000

처분	-	(313,039)

평가	-	(110,069)

대체	-	(200,000)

기말	4,191,301	5,623,212

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

보험상품	-	-	-

지분상품	-	-	-

채무상품	-	-	-

합계	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

보험상품	-	-	-

지분상품	-	-	-

채무상품	-	-	-

합계	-	-	-

(2) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	2,006,719

취득	-	-

처분	-	-

평가	-	(453,558)

기말	-	1,553,161

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	282,763	-	282,763	399,336	-	399,336

재공품	905,438	-	905,438	779,083	-	779,083

합계	1,188,201	-	1,188,201	1,178,419	-	1,178,419

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 매출원가는 각각 5,776,202천원 및 6,236,067천원입니다.

9. 유형자산

당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	연결조정	장부금액

토지(*1)	34,378,679	-	-	-	-	34,378,679

건물(*1)	6,103,483	-	-	(57,285)	-	6,046,198

구축물	358,764	-	-	(16,720)	-	342,044

기계장치(*1)	238,873	2,600	-	(7,785)	-	233,688

차량운반구	18,345	-	-	(3,373)	-	14,972

공구와기구	56,510	2,870	(1)	(3,342)	-	56,037

비품	50,912	-	(7)	(5,495)	-	45,410

시설장치	386,183	-	-	(65,671)	-	320,512

사용권자산(*2)	2,686,845	76,884	(3,317)	(366,821)	-	2,393,591

건설중인자산	-	55,000	-	-	-	55,000

합계	44,278,594	137,354	(3,325)	(526,492)	-	43,886,131

(*1) 연결실체의 부동산 및 기계장치는 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석11 참조)(*2) 연결실체의 사용권자산 취득금액에는 판매 후 리스계약이 포함되어있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	연결조정	장부금액

토지(*1)	42,518,927	-	(34,873)	-	-	42,484,054

건물(*1)	8,026,941	-	(51,767)	(70,087)	-	7,905,087

구축물	367,444	-	-	(16,015)	-	351,429

기계장치(*1)	-	11,645	-	(205)	-	11,440

차량운반구	40,683	-	-	(5,276)	-	35,407

공구와기구	-	21,290	-	(923)	-	20,367

비품	62,151	-	-	(6,513)	-	55,638

시설장치	1,404	-	-	(594)	-	810

사용권자산	1,031,551	243,239	(6,899)	(269,536)	-	998,355

건설중인자산	14,080	1,450	(14,080)	-	-	1,450

합계	52,063,181	277,624	(107,619)	(369,149)	-	51,864,037

(*1) 연결실체의 부동산 및 기계장치는 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석11 참조)

10. 무형자산

당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득(처분)	상각	손상	장부금액

소프트웨어	7,936	-	(1,903)	-	6,033

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득(처분)	상각	손상	장부금액

소프트웨어	16,247	-	(2,063)	-	14,184

11. 담보제공자산 등

당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

계정과목명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	채무액	담보권자	담보목적

토지, 건물 및 기계장치	경남 창원시 진해구 명제로 184	31,763,898	9,100,000	7,000,000	새마을금고 화성	기업일반자금대출 70억 실행연대보증 및 물상보증에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약(*1)

토지, 건물	323,328	269,440	메리츠증권㈜	메리츠증권㈜에서 보유한 ㈜메디콕스 발행 제19회 전환사채 만기도래에 따른 미상환채무 및 연체이자(총 269,439,614원)에 대한 부동산 신탁 설정 (*2)

토지, 건물 및 기계장치	경남 고성군 거류면 동해로 739	8,492,131	1,950,000	1,498,422	㈜바로저축은행	종합통장대출(한도) 15억 실행에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약(*1)

토지 내 가설건축물	-	1,500,000

단기금융상품	정기예금	100,000	80,000	-	하나은행	법인카드 사용한도 질권설정

합계	40,356,029	12,953,328	8,767,862

(*1) 담보신탁 제1순위 우선수익권 부여(*2) 담보신탁 제2순위 우선수익자 부여

12. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인소재지	지분율	결산월	취득원가	장부금액

관계기업

㈜비앤비컴퍼니	보관 및 창고업	대한민국	25.00%	12월	4,999,500	-

린 혁신성장 합자조합	투자업	대한민국	24.96%	12월	1,700,000	-

㈜케이에스씨비네트웍스	화학품 제조업	대한민국	49.99%	12월	6,000,000	4,163,894

해피이엔씨㈜	전기 조명장치 제조업	대한민국	35.17%	12월	4,000,000	4,000,000

린 문화예술 투자조합	투자업	대한민국	30.15%	12월	600,000	164,189

합계	17,299,500	8,328,083

(2) 당분기와 전분기의 관계기업의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득(처분)	대체	지분법손익	장부금액

㈜비앤비컴퍼니	-	-	-	-	-

린 혁신성장 합자조합	-	-	-	-	-

㈜케이에스씨비네트웍스	4,163,894	-	-	-	4,163,894

해피이엔씨㈜	4,000,000	-	-	-	4,000,000

린 문화예술 투자조합	164,189	-	-	-	164,189

합계	8,328,083	-	-	-	8,328,083

(전분기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득(처분)	대체	지분법손익	장부금액

㈜비앤비컴퍼니	-	-	-	-	-

린 혁신성장 합자조합	-	-	-	-	-

니즈투자조합	1,069,943	-	-	(274,731)	795,212

㈜케이에스씨비네트웍스	5,972,198	-	-	(164,798)	5,807,400

해피이엔씨㈜	3,000,000	-	-	8,492	3,008,492

합계	10,042,141	-	(431,037)	9,611,104

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	583,738	702,825

미지급금	7,352,842	4,645,298

미지급비용	162,859	210,485

합계	8,099,439	5,558,608

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	8,499,422	-	8,461,687	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

종합통장대출	바로저축은행	10.0%	2026-08-07	1,498,422	1,461,687

일반운영자금	새마을금고 화성	9.5%	2026-04-20	7,000,000	7,000,000

일반운영자금	임직원 등	4.6%	2026-04-15	1,000	-

합계	8,499,422	8,461,687

상기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어있습니다.(주석.19 참고)15. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말	상환방법

제20회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1)	2024-11-26	2027-11-26	-	-	만기상환

합계	-	-

상환할증금	-	-

전환권조정	-	-

차감 후 잔액	-	-

유동성 대체액	-	-

(*1) 연결실체는 연결실체 발행 제20회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 자기사채로 보유하고 있습니다.(*2) 전기 중 연결실체 발행 제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채 기한이익상실에 따른 미상환채무 및 연체이자(총 269,440천원)를 기타채무로 대체하였습니다.(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	20회차

사채의 명칭	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	3,000,000,000원

사채의 자금사용 용도	타법인 증권 취득 자금: 3,000,000,000원

사채의 납입일 및 발행일	2024-11-26

사채의 만기일	2027-11-26

사채의 액면이자율	0.0%

사채의 보장수익율	0%

사채의 상환방법과 기한	만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 100.0%에 해당되는 금액(단, 원 단위 미만 금액은 절사함)을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 표면이율은 0.0%이므로, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

조기상환청구권(*1) (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 11월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급기일이라 한다)(2025년 11월 26일, 2026년 2월 26일, 26년 5월 26일, 26년 8월 26일, 26년 11월 26일, 27년 2월 26일, 27년 5월 26일, 27년 8월 26일)에 원금에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

중도상환청구권 (Call Option)	본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1개월이 되는 2024년 12월 26일 부터 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2025년 11월 26일까지 본 사채의 권면 금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다. 단 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구분이 발행회사의 중도상환청구권과 동시에 또는 동일한 날에 행사된 경우에는 본 발행회사의 중도상환청구권이 우선한다. 또한 중도상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 중도상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환청구기간	2025년 11월 26일 ~ 2027년 10월 26일

전환비율(%)	100

전환가액(원/주)(*2)	7,500 / 0

전환대상 유가증권	주식회사 메디콕스 기명식 보통주

(*1) 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 전환사채 배정자들에게 각각 배정된 금액에 따라 전환 시 발생하는 단주를 반영하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	전환	상환	장부가액

부채요소

전환사채	-	-	-	-	-	-

상환할증금	-	-	-	-	-	-

전환권조정	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	전환	상환	장부가액

부채요소

전환사채	2,500,000	-	-	-	-	2,500,000

상환할증금	544,865	-	-	-	-	544,865

전환권조정	(558,592)	-	127,828	-	-	(430,764)

소계	2,486,273	-	127,828	-	-	2,614,101

(4) 당분기말과 전기말 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채 장부가액은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전손익	(1,569,309)	(2,882,532)

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용 차감전손익	(1,569,309)	(2,882,532)

16. 파생상품(1) 당분기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산

파생상품자산	중도상환청구권	-	-

부채

파생상품부채	내재파생상품	-	-

중도상환청구권	-	-

합계	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품자산에 대한 거래 변동이 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	전환	상환	장부가액

내재파생상품	-	-	-	-	-	-

중도상환청구권	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	전환	상환	장부가액

내재파생상품	186,558	-	-	-	-	186,558

중도상환청구권	-	-	-	-	-	-

합계	186,558	-	-	-	-	186,558

(*1) 연결실체는 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권,조기상환청구권, 주식매수선택권, 중도상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.17. 충당부채당분기와 전분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성 분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

복구충당부채	65,749	765	-	66,514	-	66,514

(전분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성 분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

복구충당부채	28,031	403	-	28,434	28,434	-

18. 종업원급여(1) 확정기여형퇴직연금제도포괄손익계산서에 인식된 총비용 2.4백만원(전기: 38백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2026년 보고기간에 해당하는 4.8백만원(전기말: 2.4백만원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급될 예정입니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	1,290,356	1,369,024

사외적립자산 공정가치	(814,615)	(859,800)

순확정급여부채(자산)	475,741	509,224

2) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	65,195	101,967

확정급여채무 이자원가	14,013	13,239

사외적립자산 기대수익(-)	(10,135)	(10,866)

합계	69,073	104,340

3) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	1,369,023	1,566,224

당기손익으로 인식

당기근무원가	65,195	101,967

확정급여채무 이자비용	14,013	13,239

기타포괄손익으로 인식

순확정급여채무 재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(40,151)	20,098

경험조정으로 인한 보험 수리적손익	(57,770)	(173,185)

제도에서 지급한 금액	(59,955)	(158,799)

기말 확정급여채무	1,290,355	1,369,544

4) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산	859,801	970,612

당기손익으로 인식

사외적립자산 기대수익	10,135	10,866

기타포괄손익으로 인식

순확정급여제도 재측정요소	(1,444)	(3,885)

납부한 기여금	6,078	-

제도에서 지급한 금액	(59,955)	(57,358)

기말 사외적립자산	814,615	920,235

5) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	5.127	4.640

기대임금상승률	4.38	4.38

정년연령	만 60세	만 60세

가중평균만기	8.43년	8.43년

6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유가증권 등	814,615	859,801

7) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

증가	감소	증가	감소

기대임금상승률의 1% 변동	81,405	(73,842)	92,721	(83,727)

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(72,612)	81,510	(82,691)	93,297

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것 입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측 단위 적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	구분	금융기관	당분기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	하나은행(*1)	100,000	질권설정

(*1) 당분기말 현재 상기 사용제한예금 중 법인카드 사용금액을 담보하기 위하여 하나은행 정기예금(100,000천원)을 질권(80,000천원) 설정하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황	내용

피소	393,124	㈜아잉	㈜메디콕스	서울중앙지방법원	1심 진행중	건물인도

피소	57,078	삼미에프엔비㈜	㈜메디콕스	수원지방법원	1심 진행중	물품대금

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증금액	제공처	내역

㈜메디콕스_부동산 등	1,950,000	바로저축은행(*1)	신탁담보

1,500,000	양도담보

9,100,000	새마을금고 화성(*2)	신탁담보

323,327	메리츠증권㈜(*3)	신탁담보

㈜메디콕스_화재보험	1,950,000	바로저축은행	질권

6,692,747	새마을금고 화성(*2)	질권

㈜메디콕스_정기예금	80,000	하나은행	질권

(*1) 연결실체는 바로저축은행 종합통장대출에 대한 담보로 신탁담보(부동산(토지,건물) 및 기계장치) 및 양도담보(부동산(가설건축물)로 구분하여 제공하고 있습니다.(*2) 연결실체는 새마을금고 화성 일반기업자금대출의 연대보증 및 물상보증에 대한 담보로 부동산(토지,건물) 및 기계장치, 화재보험을 질권 설정하여 제공하고 있습니다.(*3) 연결실체는 메리츠증권㈜에서 보유한 ㈜메디콕스 발행 제19회 전환사채 만기도래에 따른 미상환채무 및 연체이자(총 269,440천원)에 대한 담보로 신탁담보(토지,건물)를 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도	사용금액	미사용액

바로저축은행(*1)	운영자금	1,500,000	1,498,422	1,578

미래에셋증권(*2)	증권일반담보융자	100,000	-	100,000

미래에셋증권(*2)	증권매도담보융자	3,000,000	-	3,000,000

합계	4,600,000	1,498,422	3,101,578

(*1) 연결실체가 보유중인 부동산에 대해 1,950,000천원의 담보신탁계약이 체결되어 있습니다.(*2) 연결실체는 증권담보융자 약정을 체결하였습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 상장폐지 관련 이의신청서 접수 및 개선기간 부여연결실체는 최근 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위제한 및 계속기업 존속능력 불확실성으로 인한 의견거절로 상장폐지사유가 발생(26.03.23)한 바 있으며, 2026년 04월 13일 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하였으며 거래소는 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일(27.04.10)까지 개선기간을 부여하였습니다.

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	950,000,000주	950,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수	5,527,981주	5,527,981주

자본금	2,763,991	2,763,991

(2) 당분기와 전분기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 천원)

구분	일자	발행주식수	자본금

전기말	2025년 12월 31일	5,527,981	2,763,991

당기초

-	-	-	-

당분기말	5,527,981	2,763,991

(전분기) (단위: 주, 천원)

구분	일자	발행주식수	자본금

전전기말	2024년 12월 31일	68,878,283	34,439,142

전기초

유상증자	2025년 02월 25일	14,000,000	7,000,000

전분기말	82,878,283	41,439,142

21. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	101,498,006	101,498,006

전환권재매입이익	415,073	415,073

유형자산재평가이익	16,314,665	16,314,665

자기주식	(57,896)	(57,896)

기타자본잉여금	1,281,575	1,281,575

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(5,878,165)	(5,878,165)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익	1,520	1,520

합계	113,574,778	113,574,778

(2) 당분기와 전분기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	113,574,778	114,203,101

유상증자	-	(40,005)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	(453,559)

기말금액	113,574,778	113,709,537

22. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	70,702,853	69,230,021

(2) 당분기와 전분기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	69,230,021	96,196,853

지배기업주주지분 귀속 분기순손실	1,569,309	2,882,532

확정급여제도의 재측정요소	(96,477)	(149,202)

기말금액	70,702,853	98,930,183

23. 매출(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매	6,317,800	6,820,424

수수료매출	10,935	-

합계	6,328,735	6,820,424

(2) 고객과의 계약① 수익의 원천당분기와 전분기의 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	6,328,735	6,820,424

② 수익의 구분당분기와 전분기의 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지역별 수익

대한민국	6,328,735	6,820,424

수익인식 시기

인도시점에 인식된 수익	6,328,735	6,820,424

계약의 존속기간

단기계약(1년이내)	6,328,735	6,820,424

③ 계약 잔액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,883,035	2,178,868

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 장부가액은 없습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	677,954	1,023,076

퇴직연금	40,162	84,073

복리후생비	72,818	328,448

여비교통비	43,697	80,254

접대비	32,171	72,341

통신비	2,914	4,242

수도광열비	152	-

전력비	5,186	-

세금과공과	1,611	25,308

감가상각비	71,969	11,190

사용권자산상각비	154,286	130,047

지급임차료	25,066	33,576

수선비	129	-

보험료	6,901	41,498

차량유지비	6,658	18,473

운반비	5,896	4,068

교육훈련비	261	1,692

도서인쇄비	462	1,869

소모품비	6,272	51,891

지급수수료	494,334	657,898

광고선전비	-	35,242

대손상각비(환입)	(65,001)	(2)

무형자산상각비	1,903	2,063

합계	1,585,801	2,607,247

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	11,227	45,575

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	33,554

소계	11,227	79,129

금융비용

이자비용	237,508	503,947

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	143,624

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	13,039

소계	237,508	660,610

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	6,899	55,360

사용권자산처분이익	1,391	63,620

운용리스수익	12,000	-

잡이익	1,095	70,775

소계	21,385	189,755

기타비용

유형자산처분손실	237	-

사용권자산처분손실	200	-

기부금	30,000	30,000

잡손실	300,711	6,880

소계	331,148	36,880

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2026년 03월 31일로 종료하는 회계연도에는 세전손실이 발생하여 예상가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

28. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 특수관계자는 다음과 같습니다.

내용	당분기말	전기말

유의적인영향력을 행사하는 기업	케이지 투자조합	케이지 투자조합

관계기업	㈜비앤비컴퍼니	㈜비앤비컴퍼니

린 혁신성장 합자조합	린 혁신성장 합자조합

㈜케이에스씨비네트웍스	㈜케이에스씨비네트웍스

해피이엔씨㈜	해피이엔씨㈜

린문화예술투자조합	린문화예술투자조합

기타특수관계자	임직원	임직원

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	소니드㈜(*1)	이자수익	-	16,521

관계기업	㈜케이에스씨비네트웍스	이자수익	-	1,134

기타특수관계자	임직원	이자수익	615	-

이자비용	(2)	-

합계	613	17,655

(*1) 전분기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자 제외되기 전까지 집계된 금액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	㈜비앤비컴퍼니(*1)	-	-	-	-

㈜케이에스씨비네트웍스(*2)	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	72,577	1,502	33,674	-

합계	72,577	1,502	33,674	-

(*1) 전기말 5,000,000천원의 대손충당금이 반영된 금액입니다.(*2) 당분기말 100,000천원(전기말:100,000천원)의 대손충당금이 반영된 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

내용	특수관계자명	거래내역	기초	상환	증가	감소 등	기말

관계기업	㈜비앤비컴퍼니(*1)	전환사채 취득	5,000,000	-	-	-	5,000,000

㈜케이에스씨비네트웍스	단기대여금	100,000	-	-	-	100,000

기타특수관계자	임직원	단기차입금	-	-	1,000	-	1,000

단기대여금	30,000	(30,000)	60,000	-	60,000

합계	5,130,000	(30,000)	61,000	-	5,161,000

(*1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

내용	특수관계자명	거래내역	기초	상환	증가	감소 등	기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	소니드㈜(*1)(*2)	전환사채 취득	3,400,000	-	-	(300,000)	3,100,000

단기대여금	800,000	-	550,000	(550,000)	800,000

관계기업	㈜비앤비컴퍼니(*1)	전환사채 취득	5,000,000	-	-	-	5,000,000

㈜케이에스씨비네트웍스	단기대여금	100,000	-	-	-	100,000

합계	9,300,000	-	550,000	(850,000)	9,000,000

(*1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.(*2) 전분기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자 제외되기 전까지 집계된 금액입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	특수관계자명	대상지분	거래내역	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	소니드㈜(*1)	소니드㈜(*1)	제22회 CB 전환청구행사	-	300,000

(*1) 전분기 중 특수관계자 제외되기 전까지 집계된 금액입니다.

(6) 연결실체는 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 없습니다.(주석 11, 19참조)

(7) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	119,522	175,902

퇴직급여	1,574	12,619

합계	121,096	188,521

29. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치