메디콕스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 분기말 2020년 09월 30일 현재
제 22 기 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 메디콕스과 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 메디콕스(이하 "지배기업"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점은 서울특별시 강남구 논현로에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다. 회사는 2010년 8월 3일자로 구)주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 이후, 2020년 8월 25일자로 상호를 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각 41,377,058주와 20,688,529천원이며, 주요 주주는 아래와 같습니다.

(단위: 주,%)

주주	보통주식수	지분율

오션르네상스사모투자합자회사	3,540,000	10.98%

전병철	2,372,713	7.36%

이상출	869,119	2.70%

이성우	697,150	2.16%

폭스디스플레이㈜	681,198	2.11%

정정인	549,545	1.70%

기타	23,525,946	72.98%

합계	32,235,671	100%

상기 주주현황은 최근주주명부폐쇄기준일(2020.07.29)로 작성하였습니다.(2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	지배지분율(%)

㈜중앙글로웍스(*1)	대한민국	12월	식자재유통 도소매	100

㈜오션테크놀로지	대한민국	12월	정보서비스	100

(*1) 2020년 6월 8일 ㈜중앙BDS홀딩스에서 ㈜중앙글로웍스로 상호가 변경되었습니다.②보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보1) 당분기말(2020.1.1~2020.9.30)

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출	분기순손실	총포괄손실

㈜중앙글로웍스	54,917	457	-	(9,016)	(9,016)

(구:㈜중앙BDS홀딩스)

㈜오션테크놀로지	26,740	2,380	-	(11,996)	(11,996)

2) 전기말(연결재무상태표 항목은 전기말, 연결포괄손익계산서 항목은 전분기)

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출	분기순손실	총포괄손실

㈜중앙글로웍스	563,476	-	-	(194,561)	(194,561)

(구:㈜중앙BDS홀딩스)

㈜오션테크놀로지	36,356	-	-	(8,691)	(8,691)

③ 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	㈜중앙글로웍스(구:㈜중앙BDS홀딩스)	㈜오션테크놀로지

영업활동으로 인한 현금흐름	(9,508)	(9,612)

투자활동으로 인한 현금흐름	33,549	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(500,000)	-

현금및현금성자산의 순증감	(475,959)	(9,612)

기초 현금및현금성자산	524,193	36,349

분기말 현금및현금성자산	48,234	26,737

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	㈜중앙글로웍스(구:㈜중앙BDS홀딩스)	㈜오션테크놀로지

영업활동으로 인한 현금흐름	(180,482)	(8,638)

투자활동으로 인한 현금흐름	(211,929)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(392,411)	(8,638)

기초 현금및현금성자산	961,650	48,547

분기말 현금및현금성자산	569,239	39,909

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의''중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	27,294	3,229

보통예금 등	838,454	4,952,924

합계	865,748	4,956,153

상기의 현금및현금성자산 중 담보로 제공되거나 사용이 제한된 내역은 없습니다.5. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	250,000	(250,000)	-

제품	-	-	-	-	-	-

원재료	362,547	-	362,547	424,847	-	424,847

재공품	516,311	-	516,311	741,666	-	741,666

합계	878,858	-	878,858	1,416,513	(250,000)	1,166,513

→ 연결실체는 당분기중 상품을 폐기 하였으며, 전기중 인식한 평가손실충당금으로 인해 폐기 손익은 발생하지 않았습니다.6. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	장부금액

토지	35,256,947	-	-	-	-	35,256,947

건물	5,250,953	-	-	-	(180,394)	5,070,559

구축물	266,280	-	11,070	-	(47,810)	229,540

시설장치	51,983	236,000	-	(45,943)	(21,773)	220,267

기계장치	1,790,553	13,350	-	-	(291,960)	1,511,944

차량운반구	97,074	5,859	-	-	(31,654)	71,279

공구와기구	191,698	73,400	10,000	(65)	(62,741)	212,292

비품	91,219	23,062	-	(1)	(24,847)	89,432

사용권자산	899,510	728,539	-	(88,318)	(682,537)	857,194

건설중인자산	-	91,870	(21,070)	-	-	70,800

합계	43,896,218	1,172,080	-	(134,327)	(1,343,718)	43,590,253

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	회계정책변경	처분	감가상각비	연결변동	장부금액

토지	35,256,947	-	-	-	-	35,256,947

건물	5,492,140	-	-	(180,890)	-	5,311,250

구축물	311,896	18,000	-	(47,656)	-	282,240

시설장치	237,427	-	-	(24,062)	(157,732)	55,633

기계장치	2,199,680	9,600	(528)	(322,205)	(28,753)	1,857,794

차량운반구	113,620	58,384	(1)	(54,814)	(1)	117,188

공구와기구	213,389	59,950	-	(61,770)	(1)	211,568

비품	89,427	114,236	(40,711)	(29,757)	(33,771)	99,424

사용권자산	564,458	(207,785)	356,673

건설중인자산	19,600	19,600

합계	43,914,526	279,770	564,458	(41,240)	(928,939)	(220,258)	43,568,317

7. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사용권자산 구성내역	당분기말	전기말

부동산	167,569	18,812

차량운반구	688,727	880,184

기타	899	514

합계	857,194	899,510

사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

리스부채	당분기말	전기말

유동	531,466	830,532

비유동	399,494	133,377

합계	930,960	963,909

(2) 당분기와 전분기 중 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

부동산	62,985	11,287

차량운반구	618,396	196,113

기타	1,156	385

합계	682,537	207,785

리스부채에 대한 이자비용	18,581	3,113

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,986	514

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	50,840	1,620

8. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	상각	장부금액

소프트웨어	1,826	6,500	(460)	7,866

기타의무형자산	2	-	-	2

합계	1,828	6,500	(460)	7,868

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	상각	연결변동	장부금액

소프트웨어	1,855	440	(352)	-	1,943

기타의무형자산	2	-	-	-	2

영업권	797,662	-	-	(797,662)	-

라이센스	500,000	-	-	(500,000)	-

특허권	461,015	-	(17,463)	(443,552)	-

합계	1,760,534	440	(17,815)	(1,741,214)	1,945

9. 담보제공자산 등당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	채무액	담보권자	담보목적

토지, 건물 및 기계장치	경남 창원시 진해구 명제로 184	27,999,005	22,800,000	15,263,560	중소기업은행	차입금 담보

토지, 건물 및 기계장치	경남 김해시 한림면 김해대로 916	4,629,478	3,600,000	3,000,000

토지, 건물	경남 창원시 진해구 남영동 378-3	2,556,281	7,800,000	4,000,000	바로저축은행	제11회 CB

토지, 건물 및 기계장치	경남 고성군 거류면 동해로 739	6,293,216

정기예금	국민은행 정기예금(7억)	700,000	700,000	700,000	㈜영우디지탈	물품공급계약에 따른 물품대금

합계	42,177,980	34,900,000	22,963,560

10. 관계기업투자주식(1)보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인소재지	지분율	결산월	취득원가	장부가액

㈜오뉴이노베이션	소프트웨어개발및공급	대한민국	34.17%	12월	4,100,100	3,527,650

메콕스큐어메드㈜(*1)	의약품 연구개발	대한민국	39.14%	12월	22,095,992	22,095,992

합계	26,196,092	25,623,642

(*1) 당분기 중 메콕스큐어메드㈜ 주식(1,841,332주)을 취득하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손실	장부금액

㈜오뉴이노베이션	4,100,100	(572,450)	3,527,650

메콕스큐어메드㈜	22,095,992	-	22,095,992

합계	26,196,092	(572,450)	25,623,642

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	기초	취득(*1)	지분법손실	대체(*2)	기말

관계기업

㈜스타코어(*1)	-	335,337	(107,829)	(227,508)	-

(*1) 연결실체는 2019년 3월 31일을 기준으로 ㈜스타코어의 지배력을 상실하여 관계기업으로 재분류 되었습니다.(*2) 연결실체는 2019년 7월 16일에 ㈜스타코어 지분을 모두 매각하는 계약 체결에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜오뉴이노베이션	메콕스큐어메드㈜	합계	㈜오뉴이노베이션

유동자산	5,360,648	434,945	5,795,593	8,223,275

비유동자산	517,849	871,033	1,388,882	858,569

자산 계	5,878,497	1,305,978	7,184,475	9,081,844

유동부채	5,799,558	11,790,465	17,590,023	7,144,723

비유동부채	150,600	117,355	267,955	239,197

부채 계	5,950,158	11,907,820	17,857,978	7,383,920

자본 계	(71,661)	(10,601,842)	(10,673,503)	1,697,924

매출	1,139,340	28,612	1,167,952	10,428,829

영업이익(손실)	(1,797,226)	(3,690,172)	(5,487,398)	294,626

기타포괄손익	(1,752,490)	(4,097,824)	(5,850,314)	-

총포괄손익	(1,752,490)	(4,097,824)	(5,850,314)	160,265

(*) 입수가능한 최근재무제표를 이용하였습니다. 11. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	3,150,000	-	2,000,000	-

사채	755,217	-	4,101,392	-

장기차입금	3,400,000	12,863,560	3,400,000	13,300,000

합계	7,305,217	12,863,560	9,501,392	13,300,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

중소기업시설자금	중소기업은행	1.77%	2,000,000	2,000,000

비금융권 차입	㈜에이치글로윈	4.60%	650,000	-

조영환	4.60%	500,000	-

합계	3,150,000	2,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

중소기업시설자금	중소기업은행	1.91%	13,263,560	13,700,000

중소기업시설자금	중소기업은행	2.79%	3,000,000	3,000,000

장기차입금 합계	16,263,560	16,700,000

중소기업시설자금	중소기업은행	1.91%	(400,000)	(400,000)

중소기업시설자금	중소기업은행	2.79%	(3,000,000)	(3,000,000)

유동성 대체	(3,400,000)	(3,400,000)

유동성 대체 후 장기차입금	12,863,560	13,300,000

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율	당분기말(유동성)	전기말(유동성)

14회 회사채발행	㈜골든힐	0%	100	1,220,100

14회 회사채발행	㈜신사푸드	0%	749,900	2,880,000

사채 합계	750,000	4,100,100

상환할증금	6,654	36,374

사채할인발행차금	(1,436)	(35,082)

합계	755,217	4,101,392

12. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액	21,096,000	10,600,000

상환할증금	380,475	714,545

전환권조정	(2,194,718)	(1,197,528)

전환사채할인발행차금	(31,633)	(70,757)

소계	19,250,124	10,046,261

전환권대가	2,234,737	858,765

(2) 당분기와 전기말의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	전환	상환	기말

부채요소

전환사채	10,600,000	23,196,000	-	(6,600,000)	(6,100,000)	21,096,000

상환할증금	714,545	176,720	-	(178,038)	(332,752)	380,475

전환권조정	(1,197,528)	(2,148,346)	427,280	223,541	500,335	(2,194,718)

전환사채할인발행차금	(70,757)	(100,000)	38,765	81,869	18,490	(31,633)

소계	10,046,261	21,124,374	466,045	(6,472,627)	(5,913,928)	19,250,124

자본요소

전환권대가	858,765	2,014,495	-	(183,514)	(455,010)	2,234,737

당분기말과 전기말의 부채요소의 차이는 전환사채의 전환과 만기전 취득 및 전환권조정상각으로 구성되어 있습니다. 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	전환	상환	기말

부채요소

전환사채	10,600,000	1,000,000	-	(1,000,000)	-	10,600,000

상환할증금	714,545	31,268	-	(31,268)	-	714,545

전환권조정	(1,443,213)	(92,931)	245,686	92,930	-	(1,197,528)

전환사채할인발행차금	(84,015)	-	13,259	-	-	(70,756)

소계	9,787,317	938,337	258,945	(938,338)	-	10,046,261

자본요소

전환권대가	858,765	61,662	-	(61,662)	-	858,765

(3) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 관련 질의회신(회제이 -00094)의 내용 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.13. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	886,864	972,993

사외적립자산 공정가치	(595,629)	(819,584)

순확정급여부채	291,234	153,409

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	275,843	251,320

확정급여채무 이자원가	20,033	8,003

사외적립자산 기대수익(-)	(19,960)	(1,391)

합계	275,916	257,932

14. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

원고(또는 채권자)	사건번호	사건명	진행사항

조인창	2020가합 572181	손해배상	소장접수

(2) 연결실체가 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증금액	제공처	내역

메콕스큐어메드㈜_주식	91,867	메콕스큐어메드㈜ 최대주주	연대보증

㈜비바이오_부동산	500,000	㈜비바이오	근저당권

㈜비바이오_집합동산	800,000	㈜비바이오	근담보권

서울보증보험	204,268	㈜밴코 외	이행보증

대표이사	120,000	기업은행 법인카드	연대보증

대표이사	110,000	부산은행 법인카드	연대보증

합계	1,826,135

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도	사용금액	미사용액

중소기업은행	시설자금	2,000,000	2,000,000	-

시설자금	13,263,560	13,263,560	-

시설자금	3,000,000	3,000,000	-

합계	18,263,560	18,263,560	-

15. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	600,000,000주	600,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수	41,377,058주	28,014,473주

자본금	20,688,529	14,007,237

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주, 천원)

구분	일자	발행주식수	자본금

전기말	2019년 12월 31일	28,014,473	14,007,237

당기초

전환사채전환	2020년 02월 06일	681,198	340,599

유상증자	2020년 04월 22일	3,540,000	1,770,000

전환사채전환	2020년 08월 25일	818,330	409,165

유상증자	2020년 08월 27일	4,863,813	2,431,907

전환사채전환	2020년 09월 01일	1,408,450	704,225

전환사채전환	2020년 09월 02일	414,250	207,125

전환사채전환	2020년 09월 04일	331,400	165,700

전환사채전환	2020년 09월 11일	248,550	124,275

전환사채전환	2020년 09월 17일	414,250	207,125

전환사채전환	2020년 09월 18일	165,700	82,850

전환사채전환	2020년 09월 23일	476,644	238,322

당분기말	41,377,058	20,688,529

②전분기(단위: 주, 천원)

구분	일자	발행주식수	자본금

전전기말	2018년 12월 31일	24,882,742	12,441,371

전기초

전환사채전환	2019년 01월 29일	250,000	125,000

전환사채전환	2019년 01월 30일	238,095	119,048

전환사채전환	2019년 03월 05일	998,644	499,322

전환사채전환	2019년 03월 06일	99,246	49,623

전환사채전환	2019년 05월 08일	500,000	250,000

전분기말	26,968,727	13,484,364

(3) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,884,472	7,922,546

전환권대가	2,234,737	858,765

토지재평가이익	6,925,482	6,925,482

자기주식	(12,925)	(12,925)

합계	26,031,767	15,693,868

자기주식(3,698주)은 2010년 8월에 이루어진 합병과정에서 인수한 것입니다.(4) 당분기와 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	15,693,868	12,001,698

전환권행사	5,569,369	2,221,389

유상증자	4,768,529	-

분기말금액	26,031,767	14,223,087

(5) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	8,534,709	4,956,158

지배기업주주지분 귀속 분기순손실	4,198,246	2,498,125

확정급여제도의 재측정요소	82,880	-

분기말금액	12,815,835	7,454,283

16. 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보

구 분	주요사업내용

조선기자재 사업부문	선박 블록 제조

전동기 및 발전기 사업부문 등	고압전동기 및 철도차량용 부품 제조

(2) 사업부문별 자산 및 부채 현황(당분기말)

(단위: 천원)

구분	조선기자재	전동기및발전기 등	연결조정	합계

총자산	72,846,812	6,295,245	(651,270)	78,490,787

총부채	40,935,818	3,650,508	-	44,586,326

(전기말)

(단위: 천원)

구분	조선기자재	전동기및발전기 등	연결조정	합계

총자산	52,190,228	7,562,684	(599,832)	59,153,080

총부채	33,752,815	4,233,869	-	37,986,684

(3) 사업부문별 비유동자산 현황(당분기말)

(단위: 천원)

구분	조선기자재	전동기및발전기 등	연결조정	합계

비유동자산	65,060,467	4,812,566	(651,270)	69,221,763

(주1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	조선기자재	전동기및발전기 등	연결조정	합계

비유동자산	43,554,491	5,043,486	(599,832)	47,998,145

(주1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다.(4) 사업부문별 손익현황

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조선기자재	전동기및발전기 등	합계	조선기자재	전동기및발전기 등	합계

매출액	8,881,433	4,438,498	13,319,931	10,889,591	5,055,711	15,945,303

외부매출액	8,881,433	4,438,498	13,319,931	10,889,591	5,055,711	15,945,303

부문간 내부매출액	-	-	-	-	-	-

매출총이익	1,231,152	967,220	2,198,372	1,464,090	1,267,304	2,731,394

영업이익(손실)	(2,881,346)	517,000	(2,364,346)	(1,759,215)	902,262	(856,953)

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객 1	8,594,716	10,372,124

고객 2	1,632,283	2,615,331

17. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	15,062	287,655	(86,236)	(403,740)

상품 및 원재료 매입액	485,045	1,380,137	645,438	2,684,064

급여 및 퇴직급여	1,183,768	3,796,640	1,070,917	3,420,488

복리후생비	180,236	398,245	153,209	498,048

여비교통비	37,429	112,350	29,695	183,554

지급임차료	58,674	176,988	59,500	669,087

감가상각비	456,848	1,344,177	434,615	946,757

지급수수료	570,858	1,787,440	467,399	1,252,974

운반비	56,235	200,469	49,343	162,176

수선비	24,325	64,424	24,000	96,135

소모품비	72,896	197,541	30,510	176,934

외주가공비	1,177,229	4,938,458	1,499,997	5,980,900

기타	275,332	999,752	327,233	1,134,879

합계	4,593,937	15,684,277	4,705,621	16,802,255

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	523,204	1,547,466	442,549	1,443,525

퇴직급여	59,666	337,546	10,686	60,134

복리후생비	147,566	288,229	62,830	206,569

여비교통비	29,361	69,897	14,667	120,987

접대비	49,351	163,066	51,671	124,242

통신비	1,713	4,787	1,276	21,650

세금과공과	4,619	118,686	9,002	33,714

감가상각비	23,046	61,216	23,858	70,241

사용권자산상각비	68,156	148,637	21,424	21,424

지급임차료	16,406	62,172	17,946	154,692

수선비	6,141	6,141	172	172

보험료	6,230	13,507	5,461	27,775

차량유지비	11,662	37,466	11,952	30,348

경상연구개발비	600	1,200	-	-

운반비	29,186	74,326	6,004	18,026

교육훈련비	-	-	62	511

도서인쇄비	1,626	3,732	809	3,760

소모품비	11,718	23,113	2,741	41,177

지급수수료	506,210	1,601,559	440,447	1,191,102

광고선전비	-	-	-	640

대손상각비	(11)	(485)	(381)	(159)

무형자산상각비	227	460	117	17,815

합계	1,496,675	4,562,718	1,123,293	3,588,347

19. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	8,122	18,071	12,629	28,272

외환차익	-	-	-	248

당기손익-공정가치측정금 융자산 평가이익	-	-	26	(72)

사채상환이익	150,716	157,720	-	37,877

소계	158,838	175,792	12,655	66,325

금융비용

이자비용	240,144	1,002,658	308,455	950,015

외환차손	-	279	522	560

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	393	1,193	477	(481)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	5,467

사채상환손실	(51,877)	-	-	-

소계	188,660	1,004,130	309,453	955,560

20. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

기타의대손상각비 환입	-	500	-	-

잡이익	16,039	16,479	50	1,039

유형자산처분이익	17,583	17,937	-	999

소계	33,622	34,915	50	2,038

기타비용

기타의대손상각비	7,131	7,131	246,776	426,776

잡손실	172,400	414,486	500	6,931

유형자산처분손실	-	46,009	-	17,978

기부금	-	400	200	(1,742)

소계	179,530	468,026	247,476	449,943

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이월결손금 공제효과로 인하여 당분기말 현재 2020년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.22. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 1주당 순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순손실	(1,575,532)	(4,198,246)	(1,360,131)	(2,887,354)

가중평균유통주식수(단위:주)	35,280,494	31,706,136	26,965,029	26,427,772

기본주당순손실(단위:원)	(45)	(132)	(50)	(109)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기 누적)

(단위: 주)

일자	내역	주식수	일수	적수

2020-01-01	기초	28,014,47	274	7,675,965,602

2020-01-01	자기주식	(3,698)	274	(1,013,252)

2020-02-06	CB(13)전환	681,19	238	162,125,124

2020-04-23	유증(3자배정)	3,540,000	161	569,940,000

2020-08-25	CB(13)전환	818,33	37	30,278,210

2020-08-27	유증(3자배정)	4,863,813	35	170,233,455

2020-09-01	CB(13)전환	1,408,450	30	42,253,500

2020-09-02	CB(13)전환	414,25	29	12,013,250

2020-09-04	CB(13)전환	331,400	27	8,947,800

2020-09-11	CB(13)전환	248,550	20	4,971,000

2020-09-17	CB(13)전환	414,250	14	5,799,500

2020-09-18	CB(13)전환	165,700	13	2,154,100

2020-09-23	CB(11)전환	476,644	8	3,813,152

합계	41,373,360	8,687,481,441

(*) 가중평균유통보통주식수 = 8,687,481,441주 ÷ 274일 = 31,706,136주(당분기 3개월)

(단위: 주)

일자	내역	주식수	일수	적수

2020-01-01	기초	28,014,473	92	2,577,331,516

2020-01-01	자기주식	(3,698)	92	(340,216)

2020-02-06	CB(13)전환	681,198	92	62,670,216

2020-04-23	유증(3자배정)	3,540,000	92	325,680,000

2020-08-25	CB(13)전환	818,330	37	30,278,210

2020-08-27	유증(3자배정)	4,863,813	35	170,233,455

2020-09-01	CB(13)전환	1,408,450	30	42,253,500

2020-09-02	CB(13)전환	414,250	29	12,013,250

2020-09-04	CB(13)전환	331,400	27	8,947,800

2020-09-11	CB(13)전환	248,550	20	4,971,000

2020-09-17	CB(13)전환	414,250	14	5,799,500

2020-09-18	CB(13)전환	165,700	13	2,154,100

2020-09-23	CB(11)전환	476,644	8	3,813,152

합계	41,373,360	3,245,805,483

(*) 가중평균유통보통주식수 = 3,245,805,483주 ÷ 92일 = 35,280,494주(전분기 누적)

(단위: 주)

일자	내역	주식수	일수	적수

2019-01-01	기초	24,882,742	273	6,792,988,566

2019-01-01	자기주식	(3,698)	273	(1,009,554)

2019-01-29	전환사채 전환	250,000	245	61,250,000

2019-01-30	전환사채 전환	238,095	244	58,095,180

2019-03-05	전환사채 전환	998,644	210	209,715,240

2019-03-06	전환사채 전환	99,246	209	20,742,414

2019-05-08	전환사채 전환	500,000	146	73,000,000

합계	26,965,029	7,214,781,846

(*) 가중평균유통보통주식수 = 7,214,781,846주 ÷ 273일 = 26,427,772주(전분기 3개월)

(단위: 주)

일자	내역	주식수	일수	적수

2019-01-01	기초	24,882,742	92	2,289,212,264

2019-01-01	자기주식	(3,698)	92	(340,216)

2019-01-29	전환사채 전환	250,000	92	23,000,000

2019-01-30	전환사채 전환	238,095	92	21,904,740

2019-03-05	전환사채 전환	998,644	92	91,875,248

2019-03-06	전환사채 전환	99,246	92	9,130,632

2019-05-08	전환사채 전환	500,000	92	46,000,000

합계	26,965,029	2,480,782,668

(*) 가중평균유통보통주식수 = 2,480,782,668주 ÷ 92일 = 26,965,029주(3) 희석주당손익전환사채의 전환권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 한편, 당분기말 현재 전환권 행사시 발행 될 잠재적보통주는 16,142,875주입니다.23. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정:

법인세비용	-	102,960

퇴직급여	275,916	257,932

감가상각비	661,180	721,156

대손상각비(환입)	(485)	(159)

무형자산상각비	460	17,815

사용권자산상각비	682,537	207,785

기타의대손상각비	7,131	426,776

지급수수료	-	(44,594)

이자비용	1,002,658	950,015

유형자산처분손실	46,009	17,978

당기손익-공정가치측정자산평가손실	1,193	(481)

당기손익-공정가치측정자산처분손실	-	5,467

종속기업투자주식처분손실	-	565,723

지분법손실	572,450	107,829

잡손실	241,826	182

기타의대손상각비환입	(500)	-

이자수익	(18,071)	(28,272)

유형자산처분이익	(17,937)	(999)

당기손익-공정가치측정자산평가이익	-	72

종속기업투자주식처분이익	-	83,251

사채상환이익	(157,720)	(37,877)

잡이익	(275)	-

합계	3,296,372	3,352,558

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증감	248,130	166,436

미수금의 증감	(961,428)	(8,054)

미수수익의 증감	867	-

선급금의 증감	(1,214,897)	198,642

선급비용의 증감	(54,527)	(921)

재고자산의 증감	287,655	(507,812)

매입채무의 증감	(167,299)	(214,767)

미지급금의 증감	1,057,136	(50,415)

미지급비용의 증감	(507,812)	(142,147)

선수금의 증감	120,000	(356,636)

예수금의 증감	(51,846)	(9,587)

퇴직급여충당부채의 증감	(405,546)	(79,786)

부가세대급금의 증감	109,243	(79,508)

부가세예수금의 증감	(242,609)	(121,631)

사외적립자산의 증감	234,576	(300,001)

계약부채의 증감	(363,636)	363,636

소송충당부채의 증감	-	(600,000)

복구충당부채의 증감	(3,000)	-

합계	(1,914,993)	(1,742,551)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 증가	633,301	366,581

장기차입금 유동성 대체	436,440	(4,672,760)

전환사채의 전환	(6,600,000)	(3,076,832)

전환권 조정의 상각 등	558,145	429,473

관계기업투자주식의 취득(*1)	17,096,000	-

(*1) 관계기업투자주식의 취득은 제12회(9,996백만원) 및 제15회(7,100백만원) 전환사채 발행시 대용납입하였습니다.24. 특수관계자(1) 당분기말 현재 유의적인 특수관계자는 다음과 같습니다.

내 용	구 분

관계기업	㈜오뉴이노베이션

메콕스큐어메드㈜

기타특수관계자	㈜에이아이비트

임직원

(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	매출 등	매입 등

㈜오뉴이노베이션	기타매출	12,727	-

메콕스큐어메드㈜	기타수익	9,200	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

메콕스큐어메드㈜	단기대여금	1,000,000	-

미수수익	9,200	-

㈜오뉴이노베이션	미수금	714,000

임직원	선급금	87,037	-

장기대여금	-	50,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	당분기말

장기대여금	임직원	50,000	-	(50,000)	-

선급금	임직원	-	150,250	(63,213)	87,037

단기대여금	메콕스큐어메드㈜(*1)	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	50,000	1,150,250	(113,213)	1,087,037

(*1) 연결실체는 당분기 중 메콕스큐어메드㈜에 대한 금전대여채권 1,000,000천원에 대하여 메콕스큐어메드㈜ 발행 보통주 183,734주(주당 액면가 500원)를 담보로 제공받았습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	전기말

장기대여금	임직원	50,000	-	-	50,000

(5)당분기말 현재 특수관계자에게 제공된 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증금액	제공처	내역

㈜오뉴이노베이션	700,000	영우디지탈	질권

1,216,600	세림티에스지㈜	연대보증

합계	1,916,600

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증금액	제공처	내역

관계기업	91,867	메콕스큐어메드㈜ 최대주주	연대보증

대표이사	120,000	기업은행 법인카드	연대보증

대표이사	110,000	부산은행 법인카드	연대보증

합계	321,867

25. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험,이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 위험회피활동2.1) 시장위험2.1.1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.2.1.2) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다.2.2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.2.3) 유동성 위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아 들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이,만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.26. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치(당분기말)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융상품	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,301,710	-

소계	2,301,710	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	865,748

매출채권및기타채권	-	3,051,471

단기금융상품	-	700,000

장기매출채권및기타채권	-	144,057

소계	-	4,761,276

금융자산합계 :	2,301,710	4,761,276

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	1,856,209

사채	-	755,217

단기차입금	-	3,150,000

유동성장기차입금	-	3,400,000

전환사채	-	19,250,124

장기차입금	-	12,863,560

리스부채	-	930,960

금융부채합계 :	-	42,206,070

(*1) 연결실체의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융상품	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,287,618	-

소계	2,287,618	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	4,956,153

매출채권및기타채권	-	2,069,442

단기금융상품	-	430,000

장기매출채권및기타채권	-	66,370

소계	-	7,521,965

금융자산합계 :	2,287,618	7,521,965

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	1,391,601

사채	-	4,101,392

단기차입금	-	2,000,000

유동성장기차입금	-	3,400,000

전환사채	-	10,046,261

장기차입금	-	13,300,000

리스부채	-	963,909

금융부채합계 :	-	35,203,163

(*1) 연결실체의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2)금융상품의 범주별 손익현황

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

이자수익	8,122	18,071	12,629	28,272

외환차익	-	-	-	248

대손상각비환입(대손상각비)	11	485	381	159

기타의대손상각비	(7,131)	(7,131)	(246,776)	(426,776)

기타의대손상각비환입	-	500	-	-

사채상환이익	7,004	157,720	-	37,877

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	26	(72)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(393)	(1,193)	(477)	481

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	(5,467)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

이자비용	(240,144)	(1,002,658)	(308,455)	(950,015)

외화차손	-	(279)	(522)	(560)

사채상환손실	51,877	-	-	-

(3) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

채무상품	-	26,310	-	26,310

지분상품(주1)	-	2,275,400	2,275,400

합계	-	26,310	2,275,400	2,301,710

(주1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 당분기말 현재까지 동 지분상품은 공정가치로 측정해야 하는 때에 해당하지 않으며, 투자기업이 취득한지 2년 미만이며, 피투자기업의 유의적인 재무적 어려움 및 채무불이행이나 연체 같은 계약 위반 및 파산 등이 관측되지 아니하였으므로, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

채무상품	-	12,218	-	12,218

지분상품(주1)	-	-	2,275,400	2,275,400

합계	-	12,218	2,275,400	2,287,618

(주1) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였습니다. 당분기말 현재까지 동 지분상품은 공정가치로 측정해야 하는 때에 해당하지 않으며, 투자기업이 취득한지 2년 미만이며, 피투자기업의 유의적인 재무적 어려움 및 채무불이행이나 연체 같은 계약 위반 및 파산 등이 관측되지 아니하였으므로, 취득원가가 공정가치의 적절한 추정치인 것으로 판단하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 측정된 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	수준 2	수준 3	합계

기초금액	12,218	2,275,400	2,287,618

취득	15,285	700,000	715,285

처분	(700,000)	(700,000)

평가	(1,193)	-	(1,193)

분기말금액	26,310	2,275,400	2,301,710

2) 전분기(단위: 천원)

구분	수준 2	수준 3	합계

기초금액	46,906	-	46,906

취득	18,900	2,275,400	2,294,300

처분	(53,051)	-	(53,051)

평가	(3,426)	-	(3,426)

분기말금액	9,329	2,275,400	2,284,729

(5) 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 평가방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

채무상품	26,310	해지환급금	보증이율, 공시이율

지분증권	2,275,400	DCF 모형	할인율 등

(6) 반복적인 공정가치 측연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 와 전분기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.정치의 서열체계 수준 간 이동27. 보고기간후 사건연결재무제표에 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	회계거래	금액

2020-10-12	제 11회차 전환사채 만기전 사채취득	2,000,000

2020-10-12	제 11회차 전환사채 재매각	2,000,000

2020-10-12	제 11회차 전환사채 전환청구권 행사	2,000,000

2020-10-13	제 11회차 전환사채 재매각	1,000,000

2020-10-13	제 11회차 전환사채 전환청구권 행사	2,000,000

2020-10-14	제 11회차 전환사채 전환청구권 행사	1,000,000

2020-10-20	제 16회차 전환사채 발행	4,000,000

2020-10-20	횡령 배임혐의 진행사항 - 업무상횡령 : 혐의없음(증거불충분)

합계	14,000,000