메디콕스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 (당)기 분기 2024년 09월 30일 현재
제 26 기 (전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 메디콕스와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 메디콕스(이하 "지배기업"라 함)는 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점은 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다. 연결실체는 2010년 8월 3일자로 주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 이후, 2020년 8월 21일자로 상호를 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각 58,878,283주와 29,439,142천원이며, 주요 주주는 아래와 같습니다.

(단위: 주,%)

주주	보통주식수	지분율

소니드㈜	13,915,353	23.63%

㈜시리얼	3,134,846	5.32%

린에너지합자조합	1,727,115	2.93%

자기주식	7,055	0.01%

기타	40,093,914	68.11%

합 계	58,878,283	100.00%

상기 주주현황은 2024년 09월 30일 기준으로 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	지배지분율(%)

㈜중앙글로웍스	대한민국	12월	도, 소매 및 상품중개업	100

㈜중앙셀	대한민국	12월	제조 및 유통, 판매업	100

② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜중앙글로웍스	4,864	496,075	-	(17,824)	(17,824)

㈜중앙셀	6,806,932	7,019,178	-	(312,246)	(312,246)

(전기말) (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜중앙글로웍스	8,012	481,399	-	(23,783)	(23,783)

㈜메타포레스트	232,903	1,970,181	35,358	(1,350,700)	(1,350,700)

(3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

㈜메타포레스트	제외	청산

㈜중앙셀	신규 포함	지분 취득

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보

구분	내용

조선기자재 사업부문(*1)	선박 블록 제조

전동기 및 발전기 사업부문 등(*2)	고압전동기 및 철도차량용 부품 제조 등

(*1) 종속회사인 ㈜중앙글로웍스와 ㈜중앙셀을 포함하였습니다.(*2) 전동기 및 발전기 사업부문 등에 바이오사업부문을 포함하였습니다.(2) 사업부문별 자산 및 부채 현황

(당분기말) (단위: 천원)

구분	조선기자재	전동기 및 발전기 등	연결조정	합계

총자산	84,321,112	2,359,987	(7,329,065)	79,352,034

총부채	34,421,013	1,085,575	(7,194,742)	28,311,846

(전기말) (단위: 천원)

구분	조선기자재	전동기 및 발전기 등	결제대행업	연결조정	합계

총자산	99,318,184	2,412,101	1,914,032	(6,953,384)	96,690,933

총부채	35,542,565	1,041,858	501,914	(2,631,242)	34,455,095

(3) 사업부문별 비유동자산 현황(당분기말) (단위: 천원)

구분	조선기자재	전동기 및 발전기 등	연결조정	합계

비유동자산(*1)	50,873,752	6,849,921	(616,692)	57,106,981

(*1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	조선기자재	전동기 및 발전기 등	결제대행업	연결조정	합계

비유동자산(*1)	52,532,464	7,315,661	1,252,625	(1,252,625)	59,848,125

(*1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다.(4) 사업부문별 손익현황

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조선기자재	전동기 및 발전기 등	연결조정	합계	조선기자재	전동기 및 발전기 등	결제대행업	연결조정	합계

매출액	17,802,421	4,633,972	-	22,436,393	14,503,943	4,914,172	376,995	(412,353)	19,382,757

매출총이익(손실)	903,339	593,653	-	1,496,992	977,407	959,657	41,336	(76,694)	1,901,706

영업이익(손실)	(7,904,502)	(50,213)	52,105	(7,902,610)	(7,143,249)	(177,656)	(485,103)	1,326,267	(6,479,741)

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기의 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	16,683,953	13,233,373

고객2	-	1,892,035

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	순장부금액	채권액	대손충당금	순장부금액

유동 :

매출채권	2,248,308	(569,753)	1,678,555	2,764,452	(569,754)	2,194,698

미수금	3,649,875	(3,564,125)	85,750	3,755,626	(2,517,577)	1,238,049

미수수익	23,826	-	23,826	18,400	-	18,400

단기대여금	4,663,981	(3,793,981)	870,000	3,968,283	(3,603,981)	364,302

임차보증금	1,059,771	-	1,059,771	1,125,051	-	1,125,051

기타보증금	557,222	(380,000)	177,222	522,300	(380,000)	142,300

유동소계	12,202,983	(8,307,859)	3,895,124	12,154,112	(7,071,312)	5,082,800

비유동 :

장기대여금	-	-	-	110,000	(100,000)	10,000

임차보증금	-	-	-	92,497	-	92,497

기타보증금	481,733	(409,500)	72,233	481,528	(409,500)	72,028

비유동소계	481,733	(409,500)	72,233	684,025	(509,500)	174,525

합계	12,684,716	(8,717,359)	3,967,357	12,838,137	(7,580,812)	5,257,325

(2) 당분기와 전분기 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	연결조정	당분기말

매출채권	569,754	(1)	-	569,753

미수금	2,517,577	1,046,548	-	3,564,125

단기대여금	3,603,981	290,000	(100,000)	3,793,981

장기대여금	100,000	(100,000)	-	-

기타보증금	789,500	-	-	789,500

합계	7,580,812	1,236,547	(100,000)	8,717,359

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	연결조정	전분기말

매출채권	171,580	136,958	(1,375)	307,163

미수금	1,583,443	(118,273)	-	1,465,170

단기대여금	940,981	-	-	940,981

장기대여금	1,001,250	666,122	-	1,667,372

기타보증금	789,500	-	-	789,500

합계	4,486,754	684,807	(1,375)	5,170,186

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

보험상품	-	34,262	34,262

지분상품	4,250,105	999,990	5,250,095

채무상품	3,401,538	800,000	4,201,538

합계	7,651,643	1,834,252	9,485,895

(전기말) (단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

보험상품	-	801	801

지분상품	1,030,325	999,990	2,030,315

채무상품	14,548,653	100,000	14,648,653

합계	15,578,978	1,100,791	16,679,769

(2) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	16,679,769	26,082,438

취득	7,199,997	10,611,490

처분	(14,056,864)	(7,407,946)

평가	(337,007)	(8,319,800)

대체	-	-

기말	9,485,895	20,966,182

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

지분상품	-	3,070,922	3,070,922

(전기말) (단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

지분상품	-	5,503,289	5,503,289

(2) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,503,289	-

취득	397,018	6,551,676

처분	-	-

평가	(2,829,384)	(289,003)

대체	-	-

기말	3,070,923	6,262,673

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	295,680	(286,139)	9,541	296,730	(104,860)	191,870

원재료	412,662	-	412,662	330,538	-	330,538

재공품	1,654,120	-	1,654,120	1,249,685	-	1,249,685

합계	2,362,462	(286,139)	2,076,323	1,876,953	(104,860)	1,772,093

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 매출원가는 각각 20,939,401천원 및 17,481,051천원입니다.

9. 유형자산당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	연결조정	장부금액

토지(*1)	42,210,665	-	-	-	-	42,210,665

건물(*1)	4,286,867	-	-	(181,055)	-	4,105,812

구축물(*1)	180,349	2,300	-	(14,861)	-	167,788

기계장치(*1)	1,275,286	168,749	(2)	(344,285)	-	1,099,748

차량운반구	145,956	-	(68,494)	(31,387)	-	46,075

공구와기구	204,000	24,572	-	(56,218)	-	172,354

비품	68,822	22,530	-	(22,494)	-	68,858

시설장치	96,187	-	-	(94,175)	-	2,012

사용권자산	1,231,202	678,488	(17,043)	(854,767)	(112,823)	925,057

운용리스자산	1,777,055	-	-	(195,221)	-	1,581,834

건설중인자산	-	58,420	-	-	-	58,420

합계	51,476,389	955,059	(85,539)	(1,794,463)	(112,823)	50,438,623

(*1) 연결실체의 부동산 및 기계장치는 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석11 참조)

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	장부금액

토지(*1)	37,158,021	-	-	-	-	37,158,021

건물(*1)	4,528,054	-	-	-	(180,394)	4,347,660

구축물(*1)	200,891	14,800	-	-	(31,585)	184,106

기계장치(*1)	1,471,434	202,750	(11,492)	-	(341,798)	1,320,894

차량운반구	194,321	16,282	-	-	(48,154)	162,449

공구와기구	150,747	91,417	-	-	(52,280)	189,884

비품	162,336	24,247	(5,802)	-	(36,663)	144,118

시설장치	501,008	4,820	(49,150)	-	(266,673)	190,005

사용권자산	2,112,471	1,003,212	(5,866)	(251,631)	(1,294,979)	1,563,206

운용리스자산	2,037,112	-	-	-	(194,508)	1,842,604

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합계	48,516,395	1,357,528	(72,310)	(251,631)	(2,447,035)	47,102,946

(*1) 연결실체의 부동산 및 기계장치는 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석11 참조)10. 무형자산당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득(처분)	상각	손상	연결조정	장부금액

소프트웨어	24,223	385	(6,252)	-	-	18,356

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득(처분)	상각	손상	연결조정	장부금액

소프트웨어	20,237	1,700	(3,780)	(10,295)	-	7,862

영업권	2,108,882	-	-	-	(2,108,882)	-

기타의무형자산	-	29,000	(4,028)	(24,972)	-	-

합계	2,129,119	30,700	(7,808)	(35,267)	(2,108,882)	7,862

11. 담보제공자산 등당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

계정과목명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	채무액	담보권자	담보목적

토지, 건물 및 기계장치	경남 창원시 진해구 명제로 184	30,064,272	9,100,000	7,000,000	새마을금고 화성	종속회사인 주식회사 중앙셀의 기업일반자금대출 70억 실행 연대보증 및 물상보증에 대한 부동산 신탁설정및 양도담보계약(*1)

토지, 건물 및 기계장치	경남 김해시 한림면 김해대로 916	5,128,233	7,800,000	6,000,000	(주)바로저축은행	종합통장대출(한도) 60억 실행에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약(*1)

토지, 건물	경남 창원시 진해구 남양동 378-3	4,471,783

토지, 건물 및 기계장치	경남 고성군 거류면 동해로 739	7,298,751

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	소니드㈜ 제22회 전환사채	300,000	3,055,000	2,011,000	상상인저축은행	종합통장대출(한도) 23.5억 실행에 대한 유가증권 질권설정

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	소니드㈜ 제24회 전환사채	600,000

당기손익-공정가치측정금융자산	소니드㈜ 보통주식 245,250주	266,832

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜싸이토젠 보통주식 407,048주	2,824,913

당기손익-공정가치측정금융자산	㈜아우딘퓨쳐스 보통주식 1,500,000주	2,587,500	1,820,000	1,400,000	상상인플러스저축은행	일반자금대출 14억 실행에 대한 유가증권 질권설정

보통예금	종합위탁계좌 예치금	2,508,467	2,500,000	2,500,000	메리츠증권㈜	제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 25억 납입 보유분에 대한 질권설정

단기금융상품	정기예금	300,000	300,000	300,000	기업은행	법인카드 사용한도 질권설정

관계기업투자주식(*3)	㈜비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주	-	2,925,000	-	에스지에이치㈜	타법인 자금조달을 위한 담보제공

보증금	공탁금	162,000	162,000	-	서울중앙지방법원	타법인 법인계좌 및 매출채권 압류 공탁금

합계	56,512,751	27,662,000	19,211,000

(*1) 공동1순위 담보신탁(담보신탁 공동 제1순위 우선수익권 부여)(*2) 당기손익-공정가치측정자산 전환사채인 경우 자산의 취득가액으로 표기 하였습니다.(*3) 2023년 10월 05일 폐업 상태이며, 전기 중 전액 손상인식하여 별도 회계처리를 하지않았습니다.

12. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인소재지	지분율	결산월	취득원가	장부금액

관계기업

㈜비앤비컴퍼니	보관 및 창고업	대한민국	25.00%	12월	4,999,500	-

린 혁신성장 합자조합	투자업	대한민국	24.96%	12월	1,700,000	-

니즈투자조합	투자업	대한민국	37.49%	12월	3,000,000	1,266,696

㈜케이에스씨비네트웍스	화학품 제조업	대한민국	49.99%	12월	6,000,000	5,383,308

합계	15,699,500	6,650,004

(2) 당분기와 전분기의 관계기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	손상차손	장부금액

㈜비앤비컴퍼니	-	-	-	-	-

린 혁신성장 합자조합	-	-	-	-	-

니즈투자조합	2,347,513	-	-	(1,080,817)	1,266,696

㈜케이에스씨비네트웍스	6,000,000	-	(616,692)	-	5,383,308

합계	8,347,513	-	(616,692)	(1,080,817)	6,650,004

(전분기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	장부금액

㈜비앤비컴퍼니	-	-	-	-

린 혁신성장 합자조합	1,700,000	-	(912,037)	787,963

합계	1,700,000	-	(912,037)	787,963

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	521,029	861,488

미지급금	3,518,157	3,690,471

미지급비용	227,760	199,918

합계	4,266,946	4,751,877

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	16,352,762	-	3,063,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

종합통장대출	상상인저축은행	10.4%	2,011,000	3,000,000

종합통장대출	바로저축은행	10.0%	5,941,762	-

일반자금대출	상상인플러스저축은행	10.0%	1,400,000	-

일반운영자금	새마을금고 화성	10.0%	7,000,000	-

일반운영자금	임직원 등	0.0%	-	63,000

합계	16,352,762	3,063,000

15. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말	상환방법

제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022-12-29	2025-12-29	2,500,000	15,000,000	만기상환

합계	2,500,000	15,000,000

상환할증금	544,865	3,269,190

전환권조정	(682,383)	(6,080,308)

차감 후 잔액	2,362,482	12,188,882

유동성 대체액	2,362,482	12,188,882

(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	19회차

사채의 명칭	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	22,500,000,000원

사채의 자금사용 용도	운영자금 : 2,500,000,000원채무상환자금 : 20,000,000,000원

사채의 납입일 및 발행일	2022-12-29

사채의 만기일	2025-12-29

사채의 액면이자율	1.5%

사채의 보장수익율	8%

사채의 상환방법과 기한	만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2025년 12월 29일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 121.7946%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일로부터 그 다음 영업일까지의 이자는 연 단리 8.0%의 이율로 계산한다.

조기상환청구권(*1) (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날 (2024년 01월 28일, 2024년 02월 28일, 2024년 03월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 05월 28일, 2024년 06월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 08월 28일, 2024년 09월 28일, 2024년 10월 28일, 2024년 11월 28일, 2024년 12월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 02월 28일, 2025년 03월 28일, 2025년 04월 28일, 2025년 05월 28일, 2025년 06월 28일, 2025년 07월 28일, 2025년 08월 28일, 2025년 09월 28일, 2025년 10월 28일, 2025년 11월 28일 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

중도상환청구권(*2) (Call Option)	본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 28일부터, 매 1개월에 해당하는 날(이하 "행사일")에 콜옵션을 행사할 수 있다. 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 콜옵션은 그 다음 영업일에 행사할 수 있다. 발행회사는 콜옵션 행사일 20일 전부터 10일 전까지 투자자에게 서면으로 통지함으로써 콜옵션을 행사할 수 있다. 콜옵션은 본 사채 총 발행금액의 80%에 해당하는 일백팔십억원까지 행사할 수 있다. 단, 투자자의 조기상환청구권(Put Option)의 조기상환지급일이 같은 날인 경우, 투자자가 조기상환청구권을 행사하더라도 발행회사 등의 콜옵션 행사가 우선한다.

전환청구기간(*3)	2023년 12월 28일 ~ 2025년 11월 28일

전환비율(%)	100

전환가액(원/주)(*4)	555 / 4,504,504

전환대상 유가증권	주식회사 메디콕스 기명식 보통주

(*1) 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 중도상환청구권은 당분기 중 모두 행사되었습니다.(*3) 회사는 전기 중 전환사채 조건 변경 약정을 체결함에 따라 옵션행사기간이 변경되었습니다.(*4) 전환사채 배정자들에게 각각 배정된 금액에 따라 전환 시 발생하는 단주를 반영하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	전환	상환(*1)	장부가액

부채요소

전환사채	15,000,000	1,860,000	-	(3,860,000)	(10,500,000)	2,500,000

상환할증금	3,269,190	405,380	-	(841,272)	(2,288,433)	544,865

전환권조정	(6,080,308)	(729,165)	272,835	1,551,734	4,302,521	(682,383)

소계	12,188,882	1,536,215	272,835	(3,149,538)	(8,485,912)	2,362,482

(*1) 당분기 중 중도상환청구권을 행사하여 재매입하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	전환	상환	장부가액

부채요소

전환사채	24,000,000	3,500,000	-	(2,700,000)	-	24,800,000

상환할증금	5,000,237	225,054	-	(173,613)	-	5,051,678

전환권조정	(12,834,097)	(875,094)	1,675,060	656,303	-	(11,377,828)

소계	16,166,140	2,849,960	1,675,060	(2,217,310)	-	18,473,850

(4) 당분기말과 전기말 발행자의 주가 변동에 따라 행가사격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	최초인식시점

제19회 전환사채 전환권	314,568	9,012,915	15,617,604

(5) 당분기와 전분기 발행자의 주가 변동에 따라 행가사격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전손익	(14,148,596)	(17,607,385)

평가손익	990,493	8,911,076

평가손익 제외 법인세비용 차감전손익	(15,139,089)	(26,518,461)

16. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산

파생상품자산(*1)	중도상환청구권	-	4,364,257

부채

파생상품부채(*1)	내재파생상품	314,568	9,012,914

중도상환청구권	-	295,401

합계	314,568	9,308,315

(*1) 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권, 조기상환청구권, 주식매수선택권, 중도상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	전환	상환(*1)	장부가액

파생상품자산	4,364,257	-	-	-	(4,364,257)	-

(*1) 당분기 중 중도상환청구권 행사함에 따라 감소하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	전환	상환	장부가액

파생상품자산	8,544,716	-	(6,020,581)	-	-	2,524,135

(3) 당분기와 전분기의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	전환	상환(*1)	장부가액

내재파생상품	9,012,914	523,786	(990,493)	(1,685,140)	(6,546,499)	314,568

중도상환청구권	295,401	-	-	-	(295,401)	-

합계	9,308,315	523,786	(990,493)	(1,685,140)	(6,841,900)	314,568

(*1) 당분기 중 중도상환청구권 행사함에 따라 감소하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	전환	상환	장부가액

내재파생상품	16,644,178	2,651,227	(8,911,076)	(2,683,495)	-	7,700,834

중도상환청구권	1,627,408	-	(953,897)	-	-	673,511

합계	18,271,586	2,651,227	(9,864,973)	(2,683,495)	-	8,374,345

17. 충당부채당분기와 전분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성 분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

복구충당부채	45,645	-	18,020	27,625	27,625	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성 분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

복구충당부채	67,653	-	22,239	45,414	45,414	-

18. 종업원급여(1) 확정기여형퇴직연금제도포괄손익계산서에 인식된 총비용 43백만원(전기: 50백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2024년 보고기간에 해당하는 4백만원(전기: 4백만원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급될 예정입니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	1,304,829	1,121,508

사외적립자산 공정가치	(959,229)	(1,148,881)

순확정급여부채(자산)	345,600	(27,373)

2) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	265,223	244,733

확정급여채무 이자원가	33,240	33,890

사외적립자산 기대수익(-)	(45,162)	(42,849)

합계	253,301	235,774

3) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	1,121,508	940,753

당기손익으로 인식

당기근무원가	265,223	244,733

확정급여채무 이자비용	33,240	33,890

기타포괄손익으로 인식

순확정급여채무 재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	15,654	13,076

경험조정으로 인한 보험 수리적손익	11,991	34,029

인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익	560	-

제도에서 지급한 금액	(143,347)	(98,644)

연결범위변동	-	(44,631)

기말 확정급여채무	1,304,829	1,123,206

4) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산	1,148,881	922,232

당기손익으로 인식

사외적립자산 기대수익	45,162	42,849

기타포괄손익으로 인식

순확정급여제도 재측정요소	(21,320)	(20,320)

납부한 기여금	24,000	30,438

제도에서 지급한 금액	(237,494)	(140,723)

기말 사외적립자산	959,229	834,476

5) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	4.474	4.966

기대임금상승률	4.81	5.08

정년연령	만 60세	만 60세

6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유가증권 등	959,230	1,148,881

7) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

증가	감소	증가	감소

기대임금상승률의 1% 변동	86,990	(77,657)	78,945	(70,182)

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(77,121)	88,075	(69,560)	79,746

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것 입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측 단위 적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	구분	금융기관	당분기말	사용제한내용

단기금융상품	종합위탁계좌	메리츠증권(*1)	2,508,467	질권설정

단기금융상품	종합위탁계좌	상상인증권	1,270	질권설정

합계	2,509,737

(*1) 당분기말 현재 상기 사용제한예금 중 메리츠증권 종합위탁계좌(2,508,467천원)을 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,500,000천원에 대한 질권 설정하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황	내용

피소	1,272,750	조인창	㈜메디콕스 외 3명	서울고등법원	2심 진행중	손해배상(기)

피소	300,000	㈜코아에스앤아이	㈜메디콕스 외 1명	서울고등법원	2심 진행중	손해배상(기)

피소	338,200	신용보증기금	㈜메디콕스 외 1명	서울중앙지방법원	1심 진행중	사해행위취소

피소	869,365	㈜블리스팩 안종원	㈜메디콕스 외 1명	서울중앙지방법원	1심 진행중	사해행위취소

피소	161,500	경기신용보증재단	㈜메디콕스 외 1명	서울중앙지방법원	1심 진행중	사해행위취소

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증금액	제공처	내역

㈜오뉴이노베이션 대표_부동산	856,800	㈜오뉴이노베이션 대표	근저당권

㈜비바이오_부동산	500,000	㈜비바이오	근저당권

㈜비바이오_집합동산	800,000	㈜비바이오	근담보권

㈜블리스팩_부동산	3,000,000	㈜블리스팩	근저당권

㈜블리스팩 임원_부동산	1,000,000	㈜블리스팩 임원	근저당권

서울보증보험	800,584	㈜현대로템 외	이행보증

부산은행 법인카드	110,000	대표이사	연대보증

㈜블리스팩 대표이사_보통주	24,550주	㈜블리스팩 대표이사	담보물

소니드리텍(주)_보통주	8,184주	소니드㈜	담보물

(4) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증금액	제공처	내역

㈜메디콕스_부동산 등	7,800,000	바로저축은행	신탁담보

9,100,000	새마을금고 화성(*1)	신탁담보

㈜메디콕스_화재보험	5,489,002	바로저축은행	질권

6,692,747	새마을금고 화성(*1)	질권

㈜메디콕스_정기예적금	300,000	기업은행	질권

㈜메디콕스_종합위탁계좌 예치금	2,500,000	메리츠증권㈜	질권

소니드㈜_제22회 무기명식 전환사채	300,000	상상인저축은행	질권

소니드㈜_제24회 무기명식 전환사채	600,000

소니드㈜_보통주식	245,250주

㈜싸이토젠_보통주식	407,048주

㈜아우딘퓨쳐스_보통주식	1,500,000주	상상인플러스저축은행	질권

㈜메디콕스_관계기업투자주식	2,925,000	에스지에이치㈜(*2)	담보제공

(*1) 연결실체는 새마을금고 화성 일반기업자금대출의 연대보증 및 물상보증에 대한 담보로 부동산(토지,건물) 및 기계장치, 화재보험을 질권 설정하여 제공하고 있습니다.(*2) 관계기업인 ㈜비앤비컴퍼니의 평택 포승산업단지 물류센터 개발사업 관련 자금조달을 위하여 ㈜비앤비컴퍼니 전체주주가 연대보증을 제공하고 있으며 당사가 보유중인 ㈜비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주(담보설정액:2,925,000천원)를 에스지에이치㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도	사용금액	미사용액

상상인저축은행(*1)	운영자금	2,011,000	2,011,000	-

상상인플러스저축은행(*2)	운영자금	1,400,000	1,400,000	-

바로저축은행(*3)	운영자금	6,000,000	5,941,762	58,238

웅천농협 죽곡지점(*4)	유류공급	30,000	8,763	21,237

우리은행(*5)	운영자금	700,000	-	700,000

새마을금고 화성(*6)	운영자금	7,000,000	7,000,000	-

합계	17,141,000	16,361,525	779,475

(*1) 연결실체는 당분기 보유중인 타법인 전환사채 및 보통주식에 대해 3,055,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.(*2) 연결실체는 당분기 보유중인 타법인 보통주식에 대해 1,820,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.(*3) 연결실체는 보유중인 부동산에 대해 7,800,000천원의 담보신탁계약이 체결되어 있습니다.(*4) 연결실체는 유류공급에 대해 무이자 및 무담보의 외상 약정을 체결하였습니다.(*5) 연결실체는 외상매출채권에 대한 담보대출 약정을 체결하였습니다.(*6) 연결실체는 보유중인 부동산에 대해 9,100,000천원의 담보신탁계약이 체결되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 801백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	950,000,000주	950,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수	58,878,283주	52,277,432주

자본금	29,439,142	26,138,716

(2) 당분기와 전분기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 천원)

구분	일자	발행주식수	자본금

전기말	2023년 12월 31일	52,277,432	26,138,716

당기초

전환사채 전환	2024년 01월 02일	2,525,252	1,262,626

전환사채 전환	2024년 03월 08일	2,348,484	1,174,242

유상증자	2024년 07월 15일	1,727,115	863,558

당분기말	58,878,283	29,439,142

(전분기) (단위: 주, 천원)

구분	일자	발행주식수	자본금

전전기말	2022년 12월 31일	25,547,329	12,773,665

전기초

유상증자	2023년 02월 28일	637,348	318,674

전환사채 전환	2023년 04월 27일	144,092	72,046

유상증자	2023년 05월 10일	1,587,301	793,650

전환사채 전환	2023년 05월 18일	1,440,921	720,461

전환사채 전환	2023년 05월 19일	360,230	180,115

전환사채 전환	2023년 08월 02일	144,092	72,046

전환사채 전환	2023년 08월 03일	216,138	108,069

전분기말	30,077,451	15,038,726

21. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	98,314,039	95,771,960

전환권재매입이익	415,073	415,073

토지재평가이익	12,523,540	12,523,540

자기주식	(51,766)	(51,766)

기타자본잉여금	1,281,575	1,281,575

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(4,077,071)	(1,247,687)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익	1,520	1,520

합계	108,406,910	108,694,215

(2) 당분기와 전분기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	108,694,215	133,907,810

전환권행사	2,412,076	4,145,781

유상증자	130,003	3,874,190

감자차익	-	(43,328,768)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(2,829,384)	-

기말금액	108,406,910	98,599,013

22. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	86,805,864	72,597,093

(2) 당분기와 전분기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	72,597,093	83,441,715

지배기업주주지분 귀속 분기순손실	14,159,247	19,034,591

확정급여제도의 재측정요소	49,524	67,425

기타변동액	-	(43,328,768)

기말금액	86,805,864	59,214,963

23. 매출(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매	22,436,393	19,017,981

운용리스 수익	-	364,776

합계	22,436,393	19,382,757

(2) 고객과의 계약① 수익의 원천당분기와 전분기의 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,436,393	19,382,757

② 수익의 구분당분기와 전분기의 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지역별 수익

대한민국	22,436,393	19,382,757

수익인식 시기

인도시점에 인식된 수익	22,436,393	19,382,757

계약의 존속기간

단기계약(1년이내)	22,436,393	19,017,981

장기계약(1년이상)	-	364,776

③ 계약 잔액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,248,308	2,764,452

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 장부가액은 없습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,065,766	2,773,743

퇴직연금	218,029	174,606

복리후생비	1,082,365	966,210

여비교통비	359,512	296,251

접대비	490,693	418,162

통신비	15,212	15,043

세금과공과	30,238	66,252

감가상각비	145,318	298,997

사용권자산상각비	405,849	460,837

지급임차료	103,050	133,120

수선비	-	360

보험료	129,148	114,492

차량유지비	41,619	48,878

경상연구개발비	1,800	1,800

운반비	26,268	22,882

교육훈련비	4,243	5,062

도서인쇄비	9,804	4,423

소모품비	146,708	107,548

지급수수료	2,760,680	2,139,420

광고선전비	161,829	-

대손상각비	(1)	136,957

무형자산상각비	6,252	1,895

운용리스자산상각비	195,221	194,508

합계	9,399,603	8,381,446

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	206,153	386,134

외환차익	543	-

기타비유동금융자산평가이익	130,732	833

기타비유동금융자산처분이익	7,261	130,632

파생상품평가이익	990,493	9,885,628

비지배지분평가이익	-	34,662

배당금수익	16,412	-

소계	1,351,594	10,437,889

금융비용

이자비용	1,738,787	2,943,670

외환차손	415	369

외화환산손실	35	-

기타비유동금융자산평가손실	467,731	8,678,127

기타비유동금융자산처분손실	2,140,610	257,450

파생상품평가손실	-	6,041,236

파생상품거래손실	-	1,783,186

사채상환손실	373,325	-

소계	4,720,903	19,704,038

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	1,254	-

사용권자산처분이익	204	12,842

임대료수익	1,976	-

자산수증이익	55,592	-

잡이익	19,446	7,904

소계	78,472	20,746

기타비용

유형자산처분손실	24,889	-

사용권자산처분손실	-	16,427

잡손실	3,200	9,118

소계	28,089	25,545

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 회계연도에는 세전손실이 발생하여 예상가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

28. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

내용	당분기말	전기말

최상위지배기업	제이와이제1호미래기술혁신사모투자합자회사	제이와이제1호미래기술혁신사모투자합자회사

㈜제이와이미래기술컴퍼니	㈜제이와이미래기술컴퍼니

지배기업	소니드㈜	소니드㈜

관계기업	㈜비앤비컴퍼니	㈜비앤비컴퍼니

린 혁신성장 합자조합	린 혁신성장 합자조합

니즈투자조합	니즈투자조합

㈜케이에스씨비네트웍스	㈜케이에스씨비네트웍스

기타특수관계자(*1)	임직원	임직원

㈜린벤처스	㈜린벤처스

(*1) 관계기업 이외의 모든 특수관계자 중, 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자현황입니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

지배기업	소니드㈜	이자수익	34,747	41,847

잡이익	3,746	-

관계기업	㈜케이에스씨비네트웍스	이자수익	2,954	-

기타의대손상각비	(30,000)	-

기타특수관계자	㈜린벤처스	이자수익	-	11,201

기타의대손상각비	(975,000)	-

지급수수료	(57,000)	-

합계	(1,020,553)	53,048

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	소니드㈜(*1)	4,211,227	-	3,407,698	-

관계기업	㈜비앤비컴퍼니(*1)	5,000,000	-	5,000,000	-

㈜케이에스씨비네트웍스(*2)	70,277	-	-	-

기타특수관계자	㈜린벤처스(*3)	-	-	1,500,000	-

임직원	-	-	-	63,000

합계	9,281,504	-	9,907,698	63,000

(*1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.(*2) 당분기말 30,000천원의 대손충당금이 반영된 금액입니다.(*3) 당분기말 1,300,000천원의 대손충당금이 반영된 금액입니다.(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

내용	특수관계자명	거래내역	기초	증가	감소	기말

지배기업	소니드㈜	전환사채 취득	3,400,000	-	-	3,400,000

단기대여금	-	1,000,000	(200,000)	800,000

관계기업	㈜비앤비컴퍼니(*1)	전환사채 취득	5,000,000	-	-	5,000,000

㈜케이에스씨비네트웍스	단기대여금	-	100,000	-	100,000

기타특수관계자	㈜린벤처스	전환사채 취득	1,500,000	-	(200,000)	1,300,000

임직원	단기차입금	63,000	-	(63,000)	-

합계	9,963,000	1,100,000	(463,000)	10,600,000

(*1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

내용	특수관계자명	거래내역	기초	증가	감소	기말

지배기업	소니드㈜	전환사채 취득	3,000,000	3,400,000	(3,000,000)	3,400,000

관계기업	㈜비앤비컴퍼니(*1)	전환사채 취득	5,000,000	-	-	5,000,000

기타특수관계자	㈜린벤처스	전환사채 취득	1,500,000	-	-	1,500,000

임직원	단기차입금	-	169,000	(106,000)	63,000

합계	9,500,000	3,569,000	(3,106,000)	9,963,000

(*1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	특수관계자명	대상지분	거래내역	당분기	전분기

지배기업	소니드㈜	소니드㈜	제22회 CB 전환청구행사	-	879,998

(6) 연결실체는 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 19참조)

(7) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	308,108	537,085

퇴직급여	27,244	34,922

합계	335,352	572,007

29. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치