메디콕스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 분기말 2024년 03월 31일 현재
제 26 기 전기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 메디콕스와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 메디콕스(이하 "지배기업"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본점은 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다. 연결실체는 2010년 8월 3일자로 주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 이후, 2020년 8월 21일자로 상호를 주식회사 중앙오션에서 주식회사 메디콕스로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각 57,151,168주와 28,575,584천원이며, 주요 주주는 아래와 같습니다.

(단위: 주,%)

주주	보통주식수	지분율

소니드㈜	13,915,353	24.35%

린에너지합자조합	2,519,881	4.41%

엘투1조합	2,288,330	4.00%

기타	38,427,604	67.24%

합 계	57,151,168	100.00%

상기 주주현황은 2024년 03월 31일 기준으로 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	지배지분율(%)

㈜중앙글로웍스	대한민국	12월	도, 소매 및 상품중개업	100

㈜중앙셀	대한민국	12월	제조 및 유통, 판매업	100

② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜중앙글로웍스	7,416	487,496	-	(6,693)	(6,693)

㈜중앙셀	6,823,018	7,021,203	-	(298,135)	(298,135)

(전기말) (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜중앙글로웍스	8,012	481,399	-	(23,783)	(23,783)

㈜메타포레스트	232,903	1,970,181	35,358	(1,350,700)	(1,350,700)

③ 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름

(당분기) (단위: 천원)

구분	㈜중앙글로웍스	㈜중앙셀

영업활동으로 인한 현금흐름	(33)	312,274

투자활동으로 인한 현금흐름	-	6,787,540

재무활동으로 인한 현금흐름	-	7,100,000

현금및현금성자산의 순증감	(33)	185

기초 현금및현금성자산	5,616	-

기말 현금및현금성자산	5,583	185

(전분기) (단위: 천원)

구분	㈜중앙글로웍스	㈜메타포레스트	품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호	㈜에버페이먼트

영업활동으로 인한 현금흐름	1,234	(206,220)	-	(61,905)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(100,000)	(5,105,327)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	294,012	5,109,188	8,687

현금및현금성자산의 순증감	1,234	(12,208)	3,861	(53,218)

기초 현금및현금성자산	7,247	15,178	83,875	97,428

기말 현금및현금성자산	8,481	2,970	87,736	44,210

( 3) 연결범위 의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

기업명	변동내용	사유

㈜메타포레스트	제외	청산

㈜중앙셀	신규 포함	지분 취득

(전분기)

기업명	변동내용	사유

-	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환 가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결실체는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결실체는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보

구분	내용

조선기자재 사업부문(*1)	선박 블록 제조

전동기 및 발전기 사업부문 등	고압전동기 및 철도차량용 부품 제조 등

(*1) 종속회사인 ㈜중앙글로웍스와 ㈜중앙셀을 포함하였습니다.(2) 사업부문별 자산 및 부채 현황

(당분기말) (단위: 천원)

구분	조선기자재	전동기 및 발전기 등	연결조정	합계

총자산	98,174,240	2,281,009	(6,274,736)	94,180,513

총부채	38,038,405	912,152	(9,114,305)	29,836,252

(전기말) (단위: 천원)

구분	조선기자재	전동기 및 발전기 등	결제대행업	연결조정	합계

총자산	99,318,184	2,412,101	1,914,032	(6,953,384)	96,690,933

총부채	35,542,565	1,041,858	501,914	(2,631,242)	34,455,095

(3) 사업부문별 비유동자산 현황(당분기말) (단위: 천원)

구분	조선기자재	전동기 및 발전기 등	연결조정	합계

비유동자산(*1)	53,402,396	7,212,449	(63,596)	60,551,249

(*1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	조선기자재	전동기 및 발전기 등	결제대행업	연결조정	합계

비유동자산(*1)	52,532,464	7,315,661	1,252,625	(1,252,625)	59,848,125

(*1) 비유동자산 중 금융자산을 제외한 금액입니다.(4) 사업부문별 손익현황

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조선기자재	전동기 및 발전기 등	연결조정	합계	조선기자재	전동기 및 발전기 등	결제대행업	연결조정	합계

매출액	6,099,825	1,367,585	-	7,467,410	3,789,609	1,502,632	111,816	(111,816)	5,292,241

외부매출액	6,099,825	1,367,585	-	7,467,410	3,789,609	1,502,632	111,816	(111,816)	5,292,241

부문간 내부매출액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매출총이익(손실)	424,557	282,903	-	707,460	202,378	342,556	9,249	(9,249)	544,934

영업이익(손실)	(3,444,317)	23,119	52,722	(3,368,476)	(2,732,300)	(19,246)	(231,489)	552,915	(2,430,120)

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기의 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	5,758,252	3,517,063

고객2	-	688,934

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금 등(*1)	4,506,616	1,809,976

(*1) 당분기말 현재 상기 보통예금 중 메리츠증권 종합위탁계좌(2,500,000천원)을 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,500,000천원에 대한 질권 설정하였습니다. 6. 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동(*1)	비유동	유동(*1)	비유동

정기예금	300,000	-	300,000	-

(*1) 연결실체는 상기 정기예금을 기업은행(300,000천원)에 담보로 제공하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	순장부금액	채권액	대손충당금	순장부금액

유동 :

매출채권	3,454,071	(569,752)	2,884,319	2,764,452	(569,754)	2,194,698

미수금	3,521,534	(2,529,544)	991,990	3,755,626	(2,517,577)	1,238,049

미수수익	21,759	-	21,759	18,400	-	18,400

단기대여금	5,478,981	(5,218,981)	260,000	3,968,283	(3,603,981)	364,302

임차보증금	1,140,658	-	1,140,658	1,125,051	-	1,125,051

기타보증금	522,300	(380,000)	142,300	522,300	(380,000)	142,300

유동소계	14,139,303	(8,698,277)	5,441,026	12,154,112	(7,071,312)	5,082,800

비유동 :

장기대여금	10,000	-	10,000	110,000	(100,000)	10,000

임차보증금	-	-	-	92,497	-	92,497

기타보증금	482,380	(409,500)	72,880	481,528	(409,500)	72,028

비유동소계	492,380	(409,500)	82,880	684,025	(509,500)	174,525

합계	14,631,683	(9,107,777)	5,523,906	12,838,137	(7,580,812)	5,257,325

(2) 당분기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권(*1)	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월

유동 :

매출채권	2,796,560	87,759	-	-	569,752	3,454,071

미수금	991,990	-	-	-	2,529,544	3,521,534

미수수익	21,759	-	-	-	-	21,759

단기대여금	260,000	-	-	-	5,218,981	5,478,981

임차보증금	1,140,658	-	-	-	-	1,140,658

기타보증금	142,300	-	-	-	380,000	522,300

유동소계	5,353,267	87,759	-	-	8,698,277	14,139,303

비유동 :

장기대여금	10,000	-	-	-	-	10,000

임차보증금	-	-	-	-	-	-

기타보증금	72,880	-	-	-	409,500	482,380

비유동소계	82,880	-	-	-	409,500	492,380

합계	5,436,147	87,759	-	-	9,107,777	14,631,683

(*1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권(*1)	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월

유동 :

매출채권	2,106,939	87,759	-	-	569,754	2,764,452

미수금	1,238,049	-	-	-	2,517,577	3,755,626

미수수익	18,400	-	-	-	-	18,400

단기대여금	364,302	-	-	-	3,603,981	3,968,283

임차보증금	1,125,051	-	-	-	-	1,125,051

기타보증금	142,300	-	-	-	380,000	522,300

유동소계	4,995,041	87,759	-	-	7,071,312	12,154,112

비유동 :

장기대여금	10,000	-	-	-	100,000	110,000

임차보증금	92,497	-	-	-	-	92,497

기타보증금	72,028	-	-	-	409,500	481,528

비유동소계	174,525	-	-	-	509,500	684,025

합계	5,169,566	87,759	-	-	7,580,812	12,838,137

(*1) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산출되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	연결조정	당분기말

매출채권	569,754	(2)	-	569,752

미수금	2,517,577	11,967	-	2,529,544

단기대여금	3,603,981	-	1,615,000	5,218,981

장기대여금	100,000	-	(100,000)	-

기타보증금	789,500	-	-	789,500

합계	7,580,812	11,965	1,515,000	9,107,777

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	연결조정	전분기말

매출채권	171,580	(43)	-	171,537

미수금(*1)	1,583,443	16,500	-	1,599,943

단기대여금	940,981	-	-	940,981

장기대여금(*2)	1,001,250	-	-	1,001,250

기타보증금	789,500	-	-	789,500

합계	4,486,754	16,457	-	4,503,211

(*1) 전기 중 설정된 대손충당금(미수금)에는 수수료수익 차감으로 반영된 15,000천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 대여금의 기간에 따라 장기대여금에서 단기대여금으로 유동성 대체된 금액 1,001,250원이 포함되어 있습니다.8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

보험상품	-	819	819

지분상품	1,309,179	999,990	2,309,169

채무상품	12,170,373	-	12,170,373

합계	13,479,552	1,000,809	14,480,361

(전기말) (단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

보험상품	-	801	801

지분상품	1,030,325	999,990	2,030,315

채무상품	14,548,653	-	14,548,653

합계	15,578,978	1,000,791	16,579,769

(2) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	16,579,769	31,082,438

취득	-	1,879,998

처분	(2,378,280)	(119,883)

평가	278,872	145,484

대체	-	-

기말	14,480,361	32,988,037

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

지분상품	-	6,215,295	6,215,295

(전기말) (단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

지분상품	-	5,603,289	5,603,289

(2) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,603,289	-

취득	397,018	-

처분	-	-

평가	214,988	-

대체	-	-

기말	6,215,295	-

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	296,310	(152,723)	143,587	296,730	(104,860)	191,870

제품	-	-	-	-	-	-

원재료	317,059	-	317,059	330,538	-	330,538

재공품	1,334,960	-	1,334,960	1,249,685	-	1,249,685

합계	1,948,329	(152,723)	1,795,606	1,876,953	(104,860)	1,772,093

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 매출원가는 각각 6,759,950천원 및 4,747,307천원입니다.

11. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	726,280	-	1,229,726	-

대손충당금(선급금)	(279,190)	-	(397,677)	-

선급비용	134,809	-	146,325	-

부가세대급금	110,765	-	64,649	-

순확정급여자산	-	-	-	27,373

합계	692,664	-	1,043,023	27,373

(2) 당분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	연결조정	당분기말

선급금	(397,677)	-	118,487	(279,190)

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*1)	42,210,665	-	-	42,210,665

건물(*1)	7,235,601	(3,008,866)	-	4,226,735

구축물	1,119,890	(942,159)	-	177,731

기계장치(*1)	7,173,229	(4,382,781)	(1,588,685)	1,201,763

차량운반구	589,962	(460,326)	-	129,636

공구와기구	1,337,037	(1,139,961)	-	197,076

비품	440,936	(346,338)	(13,778)	80,820

시설장치	813,886	(737,113)	(29,500)	47,273

사용권자산	2,529,236	(1,530,624)	-	998,612

운용리스자산	2,080,455	(368,236)	-	1,712,219

합계	65,530,897	(12,916,404)	(1,631,963)	50,982,530

(*1) 장부금액 42,135백만원(전기말: 42,135백만원)의 토지와 장부금액 4,003백만원(전기말: 4,060백만원) 건물 및 기계장치 장부금액 1,164백만원(전기말:1,004백만원)이 한도대출실행 및 연대물상보증에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 동 자산은 신영부동산신탁 주식회사에 신탁 중입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	42,210,665	-	-	42,210,665

건물	7,235,601	(2,948,734)	-	4,286,867

구축물	1,117,590	(937,241)	-	180,349

기계장치	7,134,619	(4,270,648)	(1,588,685)	1,275,286

차량운반구	589,962	(444,006)	-	145,956

공구와기구	1,324,527	(1,120,527)	-	204,000

비품	490,702	(356,543)	(65,337)	68,822

시설장치	918,886	(744,049)	(78,650)	96,187

사용권자산	2,715,918	(1,484,716)	-	1,231,202

운용리스자산	2,080,455	(303,400)	-	1,777,055

합계	65,818,925	(12,609,864)	(1,732,672)	51,476,389

(2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	재평가	대체	처분	감가상각비	연결조정	장부금액

토지	42,210,665	-	-	-	-	-	-	42,210,665

건물	4,286,867	-	-	-	-	(60,131)	-	4,226,736

구축물	180,349	2,300	-	-	-	(4,919)	-	177,730

기계장치	1,275,286	38,610	-	-	-	(112,134)	-	1,201,762

차량운반구	145,956	-	-	-	-	(16,319)	-	129,637

공구와기구	204,000	12,510	-	-	-	(19,435)	-	197,075

비품	68,821	20,000	-	-	-	(8,002)	-	80,819

시설장치	96,187	-	-	-	-	(48,914)	-	47,273

사용권자산	1,231,202	159,670	-	-	-	(279,436)	(112,823)	998,613

운용리스자산	1,777,055	-	-	-	-	(64,836)	-	1,712,219

합계	51,476,390	233,090	-	-	-	(614,126)	(112,823)	50,982,531

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	재평가	대체	처분	감가상각비(*1)	연결조정	장부금액

토지	37,158,021	-	-	-	-	-	-	37,158,021

건물	4,528,054	-	-	-	-	(59,471)	-	4,468,583

구축물	200,891	-	-	-	-	(18,108)	-	182,783

기계장치	1,471,434	2,800	-	-	-	(121,510)	-	1,352,724

차량운반구	194,321	-	-	-	-	(15,338)	-	178,983

공구와기구	150,747	-	-	-	-	(16,456)	-	134,291

비품	162,336	6,530	-	-	-	(12,157)	-	156,709

시설장치	501,008	-	-	-	-	(112,693)	-	388,315

사용권자산	2,112,471	469,544	-	-	-	(436,594)	-	2,145,421

운용리스자산	2,037,112	-	-	-	-	(64,124)	-	1,972,988

합계	48,516,395	478,874	-	-	-	(856,451)	-	48,138,818

(3) 토지 재평가연결실체는 제19기부터 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 재평가모형으로 적용하고 있습니다. 재평가된 자산의 공정가치가 장부금액과중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 직전 재평가는 2023년에 수행되었고, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

당분기말	전기말

토지	42,210,665	42,210,665	26,378,123

공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(4) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 가입한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산	보험사	보험기간	보험가입금액

건물, 기계장치, 집기비품, 특건화재대물_공장건물(진해공장)	메리츠화재해상㈜	23.04.14~24.04.14	7,752,747

건물, 기계장치,특건화재대물_공장건물(김해공장)	메리츠화재해상㈜	23.06.08~24.06.08	2,349,332

건물, 기계장치,특건화재대물_공장건물(고성공장)	메리츠화재해상㈜	24.03.19~25.03.19	5,170,670

합계	15,272,749

연결실체는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 보험 가입금액에 대한 질권 설정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험사	보험종류	보험기간	부보금액	질권액	권리제한	질권자

메리츠화재해상㈜	화재종합보험	23.04.14~24.04.14	7,752,747	6,692,747	질권설정	새마을금고 화성(*1)

메리츠화재해상㈜	화재종합보험	23.06.08~24.06.08	2,349,332	1,328,332	질권설정	㈜바로저축은행

메리츠화재해상㈜	화재종합보험	24.03.19~25.03.19	5,170,670	4,160,670	질권설정	㈜바로저축은행

(*1) 연결실체는 종속회사인 주식회사 중앙셀의 새마을금고 화성 일반기업자금대출의 연대보증 및 물상보증에 대한 담보로 부동산 화재보험을 질권 설정하여 제공하고 있습니다.13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

사용권자산 구성내역	당분기말	전기말

부동산	109,442	208,960

차량운반구	889,170	1,022,242

합계	998,612	1,231,202

사용권자산은 연결재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채	당분기말	전기말

유동	725,438	838,362

비유동	335,540	428,685

합계	1,060,978	1,267,047

(3) 당분기와 전분기의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

부동산	92,587	156,216

차량운반구	186,850	212,995

합계	279,437	369,211

리스부채에 대한 이자비용	18,124	15,639

단기리스 리스료(관리비에 포함)	26,270	3,067

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,007	8,459

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	30,767	57,863

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출금액은 각각 287,675천원 및 414,280천원 입니다.연결실체는 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약기간은 일반적으로 1~4년이며 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약에 부과되는 다른 제약은 없으나 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	연결조정	장부금액

소프트웨어	31,799	(9,647)	-	-	22,152

영업권	12,600,555	-	(12,600,555)	-	-

개발비	2,749,000	(45,817)	(2,703,183)	-	-

기타의무형자산	-	-	-	-	-

합계	15,381,354	(55,464)	(15,303,738)	-	22,152

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	연결조정	장부금액

소프트웨어	44,399	(9,881)	(10,295)	-	24,223

영업권	14,719,314	-	(12,610,432)	(2,108,882)	-

개발비	2,749,000	(45,817)	(2,703,183)	-	-

기타의무형자산	29,000	(4,028)	(24,972)	-	-

합계	17,541,713	(59,726)	(15,348,882)	(2,108,882)	24,223

(2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득(처분)	상각	손상	연결조정	장부금액

소프트웨어	24,223	-	(2,070)	-	-	22,153

영업권	-	-	-	-	-	-

합계	24,223	-	(2,070)	-	-	22,153

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득(처분)	상각	손상	연결조정	장부금액

소프트웨어	20,237	-	(1,218)	-	-	19,019

영업권	2,108,882	-	-	-	-	2,108,882

합계	2,129,119	-	(1,218)	-	-	2,127,901

15. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 없습니다.

16. 담보제공자산 등당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

계정과목명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	채무액	담보권자	담보목적

토지, 건물 및 기계장치	경남 창원시 진해구 명제로 184	30,137,834	9,100,000	7,000,000	새마을금고 화성	종속회사인 주식회사 중앙셀의 기업일반자금대출 70억 실행연대보증 및 물상보증에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약(*1)

토지, 건물 및 기계장치	경남 김해시 한림면 김해대로 916	5,333,829	7,800,000	6,000,000	㈜바로저축은행	종합통장대출(한도) 60억 실행에 대한 부동산 신탁설정 및 양도담보계약(*1)

토지, 건물	경남 창원시 진해구 남양동 378-3	4,479,834

토지, 건물 및 기계장치	경남 고성군 거류면 동해로 739	7,350,519

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	㈜옵트론텍 제14회 전환사채	600,000	3,900,000	3,000,000	상상인저축은행	종합통장대출(한도) 30억 실행에 대한 유가증권 질권설정

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	소니드㈜ 제22회 전환사채	300,000

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	소니드㈜ 제24회 전환사채	600,000

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	소니드㈜ 보통주식 245,254주	713,424

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	㈜싸이토젠 보통주식 407,048주	6,750,976

보통예금	종합위탁계좌 예치금	2,500,000	2,500,000	2,500,000	메리츠증권㈜	제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 25억 납입 보유분에 대한 질권설정

단기금융상품	정기예금	300,000	300,000	300,000	기업은행	법인카드 사용한도 질권설정

보증금	공탁금	142,000	142,000	-	서울중앙지방법원	타법인 법인계좌 및 매출채권 압류 공탁금

합계	59,208,416	23,742,000	18,800,000

(*1) 공동1순위 담보신탁(담보신탁 공동 제1순위 우선수익권 부여)(*2) 당기손익-공정가치측정자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 자산의 취득가액으로 표기 하였습니다.17. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	법인소재지	지분율	결산월	취득원가	장부금액

관계기업

㈜비앤비컴퍼니	보관 및 창고업	대한민국	25.00%	12월	4,999,500	-

린 혁신성장 합자조합	투자업	대한민국	24.96%	12월	1,700,000	-

니즈투자조합	투자업	대한민국	37.49%	12월	3,000,000	3,709,323

㈜케이에스씨비네트웍스	화학품 제조업	대한민국	49.99%	12월	6,000,000	5,837,245

합계	15,699,500	9,546,568

(2) 당분기와 전분기의 관계기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	손상차손	자본변동	대체	장부금액

㈜비앤비컴퍼니	-	-	-	-	-	-	-

린 혁신성장 합자조합	-	-	-	-	-	-	-

니즈투자조합	2,347,513	-	1,361,810	-	-	-	3,709,323

㈜케이에스씨비네트웍스	6,000,000	-	(162,755)	-	-	-	5,837,245

합계	8,347,513	-	1,199,055	-	-	-	9,546,568

(전분기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	손상차손	자본변동	대체	장부금액

㈜비앤비컴퍼니	-	-	-	-	-	-	-

린 혁신성장 합자조합	1,700,000	-	-	-	-	-	1,700,000

합계	1,700,000	-	-	-	-	-	1,700,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜비앤비컴퍼니(*1)	린 혁신성장 합자조합	니즈투자조합	㈜케이에스씨비네트웍스(*2)	합계	㈜비앤비컴퍼니(*1)	린 혁신성장 합자조합	니즈투자조합	㈜케이에스씨비네트웍스(*2)	합계

유동자산	41,494,260	6,847,113	10,000,000	3,180,340	61,521,713	41,494,260	-	6,361,600	4,355,650	52,211,510

비유동자산	97,058	-	-	20,335,122	20,432,180	97,058	-	-	20,516,832	20,613,890

자산 계	41,591,318	6,847,113	10,000,000	23,515,462	81,953,893	41,591,318	-	6,361,600	24,872,482	72,825,400

유동부채	37,507,299	37,113	3,000	7,744,840	45,292,252	37,507,299	-	-	4,891,744	42,399,043

비유동부채	5,000,000	-	100,000	3,000	5,103,000	5,000,000	-	100,000	12,000	5,112,000

부채 계	42,507,299	37,113	103,000	7,747,840	50,395,252	42,507,299	-	100,000	4,903,744	47,511,043

자본	(915,981)	6,810,000	9,897,000	15,767,622	31,558,641	(915,981)	-	6,261,600	16,131,755	21,477,374

매출	-	-	-	997,694	997,694	-	-	-	4,837,594	4,837,594

영업이익(손실)	-	-	(3,000)	(229,581)	(232,581)	-	-	(2,000)	(1,011,118)	(1,013,118)

분기순이익(손실)	-	-	(3,000)	(325,511)	(328,511)	-	(6,810,000)	(1,740,400)	(197,205)	(8,747,605)

총포괄손익	-	-	(3,000)	(325,511)	(328,511)	-	(6,810,000)	(1,740,400)	(197,205)	(8,747,605)

(*1) 2023년 10월 05일 폐업으로 인하여 재무제표가 입수되지 않아, 2022년 12월 31일 기준 재무제표로 표기하였습니다.(*2) 전기 중 취득일인 2023년 12월 26일과 평가시점인 2023년 12월 31일 간 중요한 변동이 없어 2023년 12월 31일을 간주취득일로 하였습니다.18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,555,016	861,488

미지급금	3,550,617	3,690,471

미지급비용	142,033	199,918

합계	5,247,666	4,751,877

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	152,095	-	350,586	-

부가세예수금	126,300	-	84,594	-

선수임대료	9,601	12,161	7,681	14,081

리스보증금(*1)	-	66,169	-	64,387

합계	287,996	78,330	442,861	78,468

(*1) 현재가치 할인차금을 제외한 순액 입니다.

20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	15,946,720	-	3,063,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

종합통장대출	상상인저축은행	9.00%	2,999,988	3,000,000

종합통장대출	바로저축은행	10.00%	5,946,732	-

일반운영자금	새마을금고 화성	10.00%	7,000,000	-

일반운영자금	임직원 등	4.60%	-	63,000

합계	15,946,720	3,063,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.

21. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액	2,500,000	15,000,000

상환할증금	544,865	3,269,190

전환권조정	(909,411)	(6,080,308)

합계	2,135,454	12,188,882

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말	상환방법

제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022-12-29	2025-12-29	2,500,000	15,000,000	만기상환

합계	2,500,000	15,000,000

상환할증금	544,865	3,269,190

전환권조정	(909,411)	(6,080,308)

차감 후 잔액	2,135,454	12,188,882

유동성 대체액	2,135,454	12,188,882

(3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	19회차

사채의 명칭	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	22,500,000,000원

사채의 자금사용 용도	운영자금 : 2,500,000,000원 채무상환자금 : 20,000,000,000원

사채의 납입일 및 발행일	2022-12-29

사채의 만기일	2025-12-29

사채의 액면이자율	1.5%

사채의 보장수익율	8%

사채의 상환방법과 기한	만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2025년 12월 29일 (사채 만기일)에 전자등록금액의 121.7946%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일로부터 그 다음 영업일까지의 이자는 연 단리 8.0%의 이율로 계산한다.

조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날 (2024년 01월 28일, 2024년 02월 28일, 2024년 03월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 05월 28일, 2024년 06월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 08월 28일, 2024년 09월 28일, 2024년 10월 28일, 2024년 11월 28일, 2024년 12월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 02월 28일, 2025년 03월 28일, 2025년 04월 28일, 2025년 05월 28일, 2025년 06월 28일, 2025년 07월 28일, 2025년 08월 28일, 2025년 09월 28일, 2025년 10월 28일, 2025년 11월 28일 이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

중도상환청구권 (Call Option)	본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 12월 28일부터, 매 1개월에 해당하는 날(이하 "행사일")에 콜옵션을 행사할 수 있다. 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 콜옵션은 그 다음 영업일에 행사할 수 있다. 발행회사는 콜옵션 행사일 20일 전부터 10일 전까지 투자자에게 서면으로 통지함으로써 콜옵션을 행사할 수 있다. 콜옵션은 본 사채 총 발행금액의 80%에 해당하는 일백팔십억원까지 행사할 수 있다. 단, 투자자의 조기상환청구권(Put Option)의 조기상환지급일이 같은 날인 경우, 투자자가 조기상환청구권을 행사하더라도 발행회사 등의 콜옵션 행사가 우선한다.

전환청구기간	2023년 12월 28일 ~ 2025년 11월 28일 (*2)

전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	798 / 3,132,832 (*1)

전환대상 유가증권	주식회사 메디콕스 기명식 보통주

(*1) 전환사채 배정자들에게 각각 배정된 금액에 따라 전환 시 발생하는 단주를 반영하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 전환사채 조건 변경 약정을 체결함에 따라 옵션행사기간이 변경되었습니다.(4) 당분기와 전분기의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	전환	상환	장부가액

부채요소

전환사채	15,000,000	1,860,000	-	(3,860,000)	(10,500,000)	2,500,000

상환할증금	3,269,190	405,380	-	(841,272)	(2,288,433)	544,865

전환권조정	(6,080,308)	(729,165)	45,807	1,551,734	4,302,521	(909,411)

소계	12,188,882	1,536,215	45,807	(3,149,538)	(8,485,912)	2,135,454

당분기말과 전기말의 부채요소의 차이는 전환사채의 전환과 만기전 취득 및 전환권조정상각으로 구성되어 있습니다. 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	전환	상환	장부가액

부채요소

전환사채	24,000,000	-	-	-	-	24,000,000

상환할증금	5,000,237	-	-	-	-	5,000,237

전환권조정	(12,834,097)	-	802,770	-	-	(12,031,327)

소계	16,166,140	-	802,770	-	-	16,968,910

(5) 당분기말과 전기말 발행자의 주가 변동에 따라 행가사격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	최초인식시점

제19회 전환사채 전환권	1,558,690	9,012,915	15,617,604

(6) 당분기와 전분기 발행자의 주가 변동에 따라 행가사격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전손익	(3,037,415)	(2,981,516)

평가손익	(253,629)	-

평가손익 제외 법인세비용 차감전손익	(2,783,786)	(2,981,516)

22. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산

파생상품자산(*1)	중도상환청구권	-	4,364,257

부채

파생상품부채(*1)	내재파생상품	1,558,689	9,012,914

중도상환청구권	88,621	295,401

합계	1,647,310	9,308,315

(*1) 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권, 조기상환청구권, 주식매수선택권, 중도상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	전환	상환	장부가액

파생상품자산	4,364,257	-	-	-	(4,364,257)	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	전환	상환	장부가액

파생상품자산	8,544,716	-	-	-	-	8,544,716

(3) 당분기와 전분기의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	전환	상환	장부가액

내재파생상품	9,012,914	523,786	-	(1,431,512)	(6,546,499)	1,558,689

중도상환청구권	295,401	-	-	(206,780)	-	88,621

합계	9,308,315	523,786	-	(1,638,292)	(6,546,499)	1,647,310

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	전환	상환	장부가액

내재파생상품	16,644,178	-	-	-	-	16,644,178

중도상환청구권	1,627,408	-	-	-	-	1,627,408

합계	18,271,586	-	-	-	-	18,271,586

23. 충당부채당분기와 전분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성 분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

복구충당부채	45,645	-	17,040	28,605	28,605	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성 분류

기초금액	증가	감소	기말금액	유동	비유동

복구충당부채	67,653	-	22,695	44,958	-	44,958

24. 종업원급여(1) 확정기여형퇴직연금제도포괄손익계산서에 인식된 총비용 15백만원(전기: 50백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2024년 보고기간에 해당하는 4백만원(전기: 4백만원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당분기말 이후에 지급될 예정입니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 보험계리법인 지아컨설팅(주)에 의하여 2024년 04월 18일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	1,138,237	1,121,508

사외적립자산 공정가치	(1,044,047)	(1,148,881)

순확정급여부채(자산)	94,190	(27,373)

(2) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	83,643	79,077

확정급여채무 이자원가	11,439	11,600

사외적립자산 기대수익(-)	(14,527)	(13,619)

연결조정	-	-

합계	80,555	77,058

(3) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	1,121,508	940,753

당기손익으로 인식

당기근무원가	83,643	79,077

확정급여채무 이자비용	11,439	11,600

기타포괄손익으로 인식

순확정급여채무 재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(27,759)	45,714

경험조정으로 인한 보험 수리적손익	29,229	57,497

인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익	1,392	-

제도에서 지급한 금액	(81,215)	(50,628)

기말 확정급여채무	1,138,237	1,084,013

(4) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산	1,148,881	922,232

당기손익으로 인식

사외적립자산 기대수익	14,527	13,619

기타포괄손익으로 인식

순확정급여제도 재측정요소	(4,584)	(5,378)

납부한 기여금	6,000	2,000

제도에서 지급한 금액	(120,777)	(81,532)

기말 사외적립자산	1,044,047	850,941

(5) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	5.047	4.966

기대임금상승률	4.81	5.08

정년연령	만 60세	만 60세

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유가증권 등	1,044,047	1,148,881

(7) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

증가	감소	증가	감소

기대임금상승률의 1% 변동	78,744	(70,250)	78,945	(70,182)

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(69,408)	79,261	(69,560)	79,746

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것 입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측 단위 적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

25. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황	내용

피소	1,272,750	조인창	㈜메디콕스 외 3명	서울고등법원	2심 진행중	손해배상(기)

피소	1,000,000	㈜코아에스앤아이	㈜메디콕스 외 4명	서울남부지방법원	1심 진행중	손해배상(기)

피소	338,200	신용보증기금	㈜메디콕스 외 1명	서울중앙지방법원	1심 진행중	사해행위취소

피소	869,365	㈜블리스팩 안종원	㈜메디콕스 외 1명	서울중앙지방법원	1심 진행중	사해행위취소

피소	161,500	경기신용보증재단	㈜메디콕스 외 1명	서울중앙지방법원	1심 진행중	사해행위취소

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증금액	제공처	내역

㈜오뉴이노베이션 대표_부동산	856,800	㈜오뉴이노베이션 대표	근저당권

㈜비바이오_부동산	500,000	㈜비바이오	근저당권

㈜비바이오_집합동산	800,000	㈜비바이오	근담보권

㈜블리스팩_부동산	3,000,000	㈜블리스팩	근저당권

㈜블리스팩 임원_부동산	1,000,000	㈜블리스팩 임원	근저당권

서울보증보험	747,195	㈜현대로템 외	이행보증

부산은행 법인카드	110,000	대표이사	연대보증

㈜블리스팩 대표이사_보통주	24,550주	㈜블리스팩 대표이사	담보물

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증금액	제공처	내역

㈜메디콕스_부동산 등	7,800,000	바로저축은행	신탁담보

9,100,000	새마을금고 화성	신탁담보

㈜메디콕스_화재보험	5,489,002	바로저축은행	질권

6,692,767	새마을금고 화성	질권

㈜메디콕스_정기예적금	300,000	기업은행	질권

㈜메디콕스_종합위탁계좌 예치금	2,500,000	메리츠증권㈜	질권

㈜옵트론텍_제14회 무기명식 전환사채	600,000	상상인저축은행	질권

소니드㈜_제22회 무기명식 전환사채,제24회 무기명식 전환사채	900,000

소니드㈜_보통주식	245,254주

㈜싸이토젠_보통주식	407,048주

(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도	사용금액	미사용액

상상인저축은행(*1)	운영자금	3,000,000	2,999,988	12

웅천농협 죽곡지점(*2)	유류공급	30,000	9,973	20,027

우리은행(*3)	운영자금	700,000	-	700,000

합계	3,730,000	3,009,961	720,039

(*1) 연결실체는 당분기 보유중인 타법인 전환사채 및 보통주식에 대한 3,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.(*2) 연결실체가 유류공급에 대해 무이자 및 무담보의 외상 약정을 체결하였습니다.(*3) 연결실체가 외상매출채권에 대한 담보대출 약정을 체결하였습니다.(5) 당분기말 현재 대출,채무,의무 이행, 기타 법령상 의무를 보증하기 위하여 연결실체가 제공받은 보증(보험)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건수	보증금액

공탁	2	142,000

하자	4	45,723

물품대금	1	70,000

지급	2	489,472

합계	9	747,195

(6) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관별 신용공여 및 한도,담보 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상세	금융기관명	계정과목	잔액

신용공여	보증보험	서울보증보험	이행지급보증보험	747,195

증권회사	메리츠증권	사모사채	2,500,000

리스회사	KB캐피탈	운용리스	98,073

할부금융	메리츠캐피탈	운용리스	232,436

상호저축	상상인저축은행	신용대출(종합통장대출)	3,000,000

한도	시중은행	우리은행	외상매출채권담보대출(한도)	700,000

외상매출채권담보대출(보증)	-

상호저축	상상인저축은행	일반자금대출(한도)	3,000,000

일반자금대출(보증)	2,999,988

담보	시중은행	새마을금고 화성	유형자산	9,100,000

상호저축	상상인저축은행	유가증권	3,900,000

26. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	950,000,000주	950,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수	57,151,168주	52,277,432주

자본금	28,575,584	26,138,716

(2) 당분기와 전분기의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 천원)

구분	일자	발행주식수	자본금

전기말	2023년 12월 31일	52,277,432	26,138,716

당기초

전환사채 전환	2024년 01월 02일	2,525,252	1,262,626

전환사채 전환	2024년 03월 08일	2,348,484	1,174,242

당분기말	57,151,168	28,575,584

(전분기) (단위: 주, 천원)

구분	일자	발행주식수	자본금

전전기말	2022년 12월 31일	25,547,329	12,773,665

전기초

유상증자	2023년 02월 28일	637,348	318,674

전분기말	26,184,677	13,092,339

27. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	98,184,036	95,771,960

전환권재매입이익	415,073	415,073

토지재평가이익	12,523,540	12,523,540

자기주식	(51,766)	(51,766)

기타자본잉여금	1,281,575	1,281,575

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,032,699)	(1,247,687)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익	1,520	1,520

합계	111,321,279	108,694,215

(2) 당분기와 전분기의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	108,694,215	133,907,810

전환권행사	2,412,076	-

유상증자	-	675,183

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	214,988	-

기말금액	111,321,279	134,582,993

28. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	75,552,603	72,597,093

(2) 당분기와 전분기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	72,597,092	83,441,715

지배기업주주지분 귀속 분기순손실	2,948,066	3,537,375

확정급여제도의 재측정요소	7,445	108,589

기말금액	75,552,604	87,087,679

29. 매출(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매	7,467,410	5,170,649

판매대행 수수료	-	-

운용리스 수익	-	121,592

합계	7,467,410	5,292,241

(2) 고객과의 계약① 수익의 원천당분기와 전분기의 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생가는 수익	7,467,410	5,292,241

② 수익의 구분당분기와 전분기의 연결실체가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지역별 수익

대한민국	7,467,410	5,292,241

수익인식 시기

인도시점에 인식된 수익	7,467,410	5,292,241

계약의 존속기간

단기계약(1년이내)	7,467,410	5,170,649

장기계약(1년이상)	-	121,592

③ 계약 잔액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,454,071	2,764,452

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 장부가액은 없습니다.

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(23,514)	(23,514)	(415,616)	(415,616)

상품 및 원재료 매입액	602,359	602,359	834,784	834,784

급여 및 퇴직급여	1,493,156	1,493,156	1,420,193	1,420,193

복리후생비	408,611	408,611	315,318	315,318

여비교통비	148,000	148,000	105,726	105,726

지급임차료	141,581	141,581	100,937	100,937

감가상각비	614,127	614,127	770,921	770,921

무형자산상각비	2,070	2,070	597	597

지급수수료	1,902,362	1,902,362	1,064,989	1,064,989

운반비	287,939	287,939	94,639	94,639

수선비	30,241	30,241	30,479	30,479

소모품비	255,955	255,955	117,301	117,301

외주가공비	4,214,831	4,214,831	2,772,395	2,772,395

기타	758,168	758,168	509,699	509,699

합계	10,835,886	10,835,886	7,722,362	7,722,362

31. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	978,041	978,041	886,653	886,653

퇴직연금	69,943	69,943	55,353	55,353

복리후생비	381,861	381,861	288,604	288,604

여비교통비	146,487	146,487	105,414	105,414

접대비	190,846	190,846	139,602	139,602

통신비	4,833	4,833	5,607	5,607

세금과공과	13,222	13,222	50,733	50,733

감가상각비	72,299	72,299	122,935	122,935

사용권자산상각비	131,712	131,712	154,912	154,912

지급임차료	39,151	39,151	44,587	44,587

수선비	-	-	170	170

보험료	43,937	43,937	19,771	19,771

차량유지비	15,841	15,841	19,246	19,246

경상연구개발비	600	600	600	600

운반비	9,048	9,048	6,008	6,008

교육훈련비	1,498	1,498	1,363	1,363

도서인쇄비	3,530	3,530	1,848	1,848

소모품비	53,681	53,681	28,072	28,072

지급수수료	1,788,327	1,788,327	978,900	978,900

광고선전비	64,177	64,177	-	-

대손상각비	(2)	(2)	(43)	(43)

무형자산상각비	2,070	2,070	597	597

운용리스자산상각비	64,836	64,836	64,124	64,124

합계	4,075,938	4,075,938	2,975,056	2,975,056

32. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	93,672	93,672	205,738	205,738

외화환산이익	-	-	78	78

기타비유동금융자산평가이익	278,872	278,872	145,484	145,484

기타비유동금융자산처분이익	-	-	10,771	10,771

파생상품평가이익	85,597	85,597	-	-

비지배지분평가이익	-	-	475	475

소계	458,141	458,141	362,546	362,546

금융비용

이자비용	602,782	602,782	919,105	919,105

외환차손	-	-	149	149

기타비유동금융자산처분손실	1,062	1,062	-	-

파생상품평가손실	339,226	339,226	-	-

금융지급수수료	373,325	373,325	-	-

소계	1,316,395	1,316,395	919,254	919,254

33. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

사용권자산처분이익	-	-	12,842	12,842

잡이익	3,752	3,752	2,900	2,900

소계	3,752	3,752	15,742	15,742

기타비용

잡손실	1,524	1,524	8,929	8,929

소계	1,524	1,524	8,929	8,929

34. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이월결손금 공제효과로 인하여 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.

35. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 1주당 순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

(단위:천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속사업 보통주분기순이익(손실)	(3,037,415)	(3,037,415)	(2,981,516)	(2,981,516)

중단사업 보통주분기순이익(손실)	89,349	89,349	(555,858)	(555,858)

계속사업과 중단영업 분기순이익(손실)	(2,948,066)	(2,948,066)	(3,537,375)	(3,537,375)

가중평균유통주식수(단위:주)	55,387,259	55,387,259	25,773,941	25,773,941

계속사업 보통주기본주당순이익(손실)	(55)	(55)	(116)	(116)

중단사업 보통주기본주당순이익(손실)	2	2	(21)	(21)

계속사업과 중단영업 기본주당순손실(단위:원)	(53)	(53)	(137)	(137)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

일자	내역	주식수	일수(가중치)	적수

2024-01-01	기초	52,270,377	91	4,756,604,307

2024-01-02	유상증자	2,525,252	90	227,272,680

2024-03-08	전환사채 전환	2,348,484	24	56,363,616

합계	57,144,113	5,040,240,603

(*) 가중평균유통보통주식수 = 5,040,240,603주 ÷ 91일 = 55,387,259주

(전분기) (단위: 주)

일자	내역	주식수	일수(가중치)	적수

2023-01-01	기초	25,540,274	90	2,298,624,660

2023-02-28	유상증자	637,348	32	20,395,136

합계	26,177,622	2,319,019,796

(*) 가중평균유통보통주식수 = 2,319,019,796주 ÷ 90일 = 25,773,941주

(3) 희석주당손익전환사채의 전환권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 한편, 당분기말 현재 전환권 행사시 발행 될 잠재적보통주는 3,132,832주 입니다.

36. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정 :

퇴직급여	80,555	77,058

감가상각비	269,854	355,734

대손상각비(환입)	(2)	(43)

무형자산상각비	2,070	1,218

사용권자산상각비	292,228	436,593

운용리스자산상각비	64,836	64,124

기타의대손상각비	11,967	1,500

재고자산평가손실	47,863	-

이자비용	603,508	924,981

기타비유동자산처분손실	1,062	-

파생상품평가손실	339,226	-

지분법손실	163,880	-

사채상환손실	373,325	-

잡손실	3,205	-

외화환산이익	-	(78)

기타의대손상각비환입	(42,896)	-

재고자산평가환입	-	(15,399)

이자수익	(93,910)	(208,436)

사용권자산처분이익	(20,323)	(12,842)

기타비유동자산평가이익	(278,872)	(145,484)

기타비유동자산처분이익	-	(10,771)

지분법이익	(1,362,934)	-

비지배지분평가이익	-	(475)

파생상품평가이익	(85,597)	-

중단사업이익	(81,659)	-

잡이익	-	(2,526)

합계	287,386	1,465,154

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증감	(875,871)	488,713

미수금의 증감	233,866	452,968

미수수익의 증감	-	(1,740)

선급금의 증감	384,579	(119,934)

선급비용의 증감	11,515	76,995

재고자산의 증감	(71,377)	(400,217)

매입채무의 증감	879,779	54,998

미지급금의 증감	14,808	(295,675)

미지급비용의 증감	(104,663)	(98,772)

선수금의 증감	-	132,000

선수수익의 증감	-	(1,920)

예수금의 증감	(198,491)	(74,356)

퇴직급여충당부채의 증감	(81,215)	(50,628)

부가세대급금의 증감	(48,636)	149,400

부가세예수금의 증감	41,708	(25,881)

복구충당부채의 증감	-	(23,000)

사외적립자산의 증감	114,777	79,532

합계	300,779	342,483

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 증가	64,081	432,925

리스부채의 유동성 대체	121,637	214,894

전환사채의 전환	3,149,538	-

전환권 조정의 상각	45,807	802,770

매각예정비유동자산 선수금 감소	-	500,000

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	장부가액

유효이자율 상각	전환권 행사	유동성 대체	기타변동(*1)

유동

단기차입금	3,063,000	12,946,720	-	-	-	(63,000)	15,946,720

전환사채	12,188,882	(9,272,084)	45,807	(3,149,538)	-	2,322,387	2,135,454

유동성리스부채	838,362	(287,675)	17,525	-	121,637	35,589	725,438

소계	16,090,244	3,386,961	63,332	(3,149,538)	121,637	2,294,976	18,807,612

비유동

리스부채	428,685	-	-	-	(121,637)	28,492	335,540

소계	428,685	-	-	-	(121,637)	28,492	335,540

합계	16,518,929	3,386,961	63,332	(3,149,538)	-	2,323,468	19,143,152

(*1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	장부가액

유효이자율 상각	전환권 행사	유동성 대체	기타변동(*1)

유동

단기차입금	104,000	324,000	-	-	-	-	428,000

전환사채	16,166,140	-	802,770	-	-	-	16,968,910

유동성리스부채	1,261,397	(414,280)	15,639	-	214,894	242,885	1,320,535

소계	17,531,537	(90,280)	818,409	-	214,894	242,885	18,717,445

비유동

리스부채	612,965	-	-	-	(214,894)	190,040	588,111

소계	612,965	-	-	-	(214,894)	190,040	588,111

합계	18,144,502	(90,280)	818,409	-	-	432,925	19,305,556

(*1) 전환사채 발행시와 재매입시 발생한 변동액, 리스부채 인식액 등입니다.

37. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 특수관계자는 다음과 같습니다.

내용	당분기말	전기말

관계기업	㈜비앤비컴퍼니	㈜비앤비컴퍼니

린 혁신성장 합자조합	린 혁신성장 합자조합

니즈투자조합	니즈투자조합

㈜케이에스씨비네트웍스	㈜케이에스씨비네트웍스

기타특수관계자	임직원	임직원

소니드㈜	소니드㈜

㈜린벤처스	㈜린벤처스

소니드개발㈜	소니드개발㈜

EXAX Vina Company Limited	EXAX Vina Company Limited

소니드로보틱스	소니드로보틱스

㈜소니드리텍	㈜소니드리텍

㈜소니드온	㈜소니드온

린 혁신성장 투자조합	린 혁신성장 투자조합

와이지투자조합(구,미동1호조합)	와이지투자조합(구,미동1호조합)

테크늄	테크늄

린문화예술투자조합	린문화예술투자조합

디펜스코리아	디펜스코리아

페이스메이커스	페이스메이커스

미래혁신성장1호투자조합(*1)	-

㈜소니드화유리사이클(*1)	-

-(*2)	㈜코뱃

(*1) 당분기 중 소니드㈜의 관계기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 소니드㈜의 관계기업에서 제외됨에 따라 특수관계가 해제되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

관계기업	㈜케이에스씨비네트웍스	이자수익	654	-

기타특수관계자	소니드㈜	이자수익	8,494	22,407

잡이익	3,746	-

㈜린벤처스	이자수익	-	3,734

합계	12,894	26,141

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	㈜비앤비컴퍼니(*1)	5,000,000	-	5,000,000	-

㈜케이에스씨비네트웍스	100,302	-	5,000,000	-

기타특수관계자	㈜린벤처스	3,407,693	-	1,500,000	-

소니드㈜	975,000	-	3,407,698	-

임직원	-	-	-	63,000

합계	9,482,995	-	14,907,698	63,000

(*1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

내용	특수관계자명	거래내역	기초	증가	감소	기말

관계기업	㈜비앤비컴퍼니(*1)	전환사채 취득	5,000,000	-	-	5,000,000

㈜케이에스씨비네트웍스	단기대여금	-	100,000	-	100,000

기타특수관계자	소니드㈜	전환사채 취득	3,400,000	-	-	3,400,000

㈜린벤처스	전환사채 취득	1,500,000	-	(1,500,000)	-

임직원	단기차입금	63,000	-	(63,000)	-

합계	9,963,000	100,000	(1,563,000)	8,500,000

(*1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

내용	특수관계자명	거래내역	기초	증가	감소	기말

관계기업	㈜비앤비컴퍼니(*1)	전환사채 취득	5,000,000	-	-	5,000,000

기타특수관계자	소니드㈜	전환사채 취득	3,000,000	880,000	(880,000)	3,000,000

㈜린벤처스	전환사채 취득	1,500,000	-	-	1,500,000

임직원	단기차입금	-	104,000	-	104,000

합계	9,500,000	880,000	(880,000)	9,604,000

(*1) 전환사채는 권면액으로 표기하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	특수관계자명	대상지분	거래내역	당분기	전분기

기타특수관계자	소니드㈜	소니드㈜	제22회 CB 전환청구행사	-	879,998

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공된 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증금액	제공처	내역

부산은행 법인카드	110,000	대표이사	연대보증

(8) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	110,358	186,125

퇴직급여	9,048	11,818

합계	119,406	197,943

38. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융상품의 범주

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	4,506,616	-	4,506,616

단기금융상품	-	300,000	-	300,000

매출채권및기타채권	-	5,441,026	-	5,441,026

기타유동금융자산	13,479,552	-	-	13,479,552

기타비유동금융자산	1,000,809	-	6,215,295	7,216,104

장기매출채권및기타채권	-	82,880	-	82,880

합계	14,480,361	10,330,522	6,215,295	31,026,178

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	1,809,976	-	1,809,976

단기금융상품	-	300,000	-	300,000

매출채권및기타채권	-	5,082,799	-	5,082,799

파생상품자산	4,364,257	-	-	4,364,257

기타유동금융자산	15,578,978	-	-	15,578,978

기타비유동금융자산	1,000,791	-	5,603,289	6,604,080

장기매출채권및기타채권	-	174,525	-	174,525

합계	20,944,026	7,367,300	5,603,289	33,914,615

(2) 금융부채의 범주(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

매입채무및기타부채	-	5,247,666	5,247,666

단기차입금	-	15,946,720	15,946,720

전환사채	-	2,135,454	2,135,454

파생상품부채	1,647,310	-	1,647,310

리스부채	-	1,060,978	1,060,978

합계	1,647,310	24,390,818	26,038,128

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

매입채무및기타부채	-	4,751,876	4,751,876

단기차입금	-	3,063,000	3,063,000

전환사채	-	12,188,882	12,188,882

파생상품부채	9,308,315	-	9,308,315

리스부채	-	1,267,047	1,267,047

합계	9,308,315	21,270,805	30,579,120

(3) 금융상품의 범주별 순손익(당분기) (단위: 천원)

구분	이자손익	FVPL평가손익	FVPL처분손익	외화환산손익	외화차손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	사채상환손익	대손상각비	FVOCI평가손익	FVOCI처분손익	합계