메디콕스 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 18 (당) 기 2016년 6월 30일 현재
제 17 (전) 기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 중앙오션

1. 회사의 개요주식회사 중앙오션(이하 "당사"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루 71에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다.당사는 2010년 8월 3일자로 구)주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 구)주식회사 메가바이온이 비상장회사인 구)주식회사 중앙오션을 흡수합병하는 형식이었으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 구)주식회사 중앙오션이 구)주식회사 메가바이온의 자산 및 부채를 매수하는 역합병 회계처리가 이루어졌습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 10,930,000천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

전병철(대표이사)	7,889,954	36.09

이상희	450,000	2.06

정진원	400,000	1.83

신상기	400,000	1.83

기타	12,720,046	58.19

합 계	21,860,000	100.00

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

2. 재무제표 작성 기준 - 계속(4) 추정과 판단 - 계속재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 4: 금융상품- 주석 6: 대손충당금- 주석 17: 순확정급여부채- 주석 19: 우발부채 및 약정사항- 주석 26: 법인세비용 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 17: 순확정급여부채- 주석 18: 충당부채- 주석 26: 법인세비용당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

2. 재무제표 작성 기준 - 계속(4) 추정과 판단 - 계속당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4: 금융상품- 주석 11: 투자부동산

2. 재무제표 작성 기준 - 계속 (5) 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2014년 7월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로판단하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

③ 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분한 결과 주석21에서 기술한 대로 1개의 보고부문만 존재합니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(4) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(4) 비파생금융자산 - 계속

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하지만, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 및유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(6) 유형자산 - 계속유형자산의 각 분류별 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	30년	공구기구비품	5년

구 축 물	15년	차 량 운 반 구	5년

기 계 장 치	8년	기타 유형자산	5년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(7) 무형자산 - 계속후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(10) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (11) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(11) 종업원급여 - 계속② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있으나, 확정급여제도의 신규 도입 및 개정 즉시 관련 급여가 가득되는 경우, 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(13) 외화 - 계속화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사의 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 수익수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(16) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(17) 법인세 - 계속② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(17) 법인세 - 계속② 이연법인세 - 계속이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 ① 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 - 계속② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권

[유동자산]

현금및현금성자산	1,872,565

단기금융상품	330,000

매출채권	610,996

기타수취채권	64,686

소 계	2,878,247

[비유동자산]

장기금융상품	21,969

기타수취채권	139,000

소 계	160,969

합 계	3,039,216

4. 범주별 금융상품 - 계속

(단위 : 천원)

금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채

[유동부채]

매입채무	445,428

기타지급채무	1,062,290

단기차입금	5,840,000

기타유동부채	27,176

유동성장기부채	1,909,160

소 계	9,284,054

[비유동부채]

장기차입금	15,590,840

기타비유동부채	286,636

소 계	15,877,476

합 계	25,161,530

4. 범주별 금융상품 - 계속② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권

[유동자산]

현금및현금성자산	1,256,537

단기금융상품	70,000

매출채권	855,968

기타수취채권	246,488

소 계	2,428,993

[비유동자산]

장기금융상품	13,255

소 계	13,255

합 계	2,442,248

(단위 : 천원)

금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채

[유동부채]

매입채무	623,461

기타지급채무	1,356,578

단기차입금	6,190,000

기타유동부채	33,725

유동성장기부채	500,000

소 계	8,703,764

[비유동부채]

장기차입금	17,500,000

기타비유동부채	446,636

소 계	17,946,636

합 계	26,650,400

4. 범주별 금융상품 - 계속(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	1,872,565	1,872,565	1,256,537	1,256,537

단기금융상품	330,000	330,000	70,000	70,000

매출채권	610,996	610,996	855,968	855,968

기타수취채권(유동)	64,686	64,686	246,488	246,488

장기금융상품	21,969	21,969	13,255	13,255

기타수취채권(비유동)	139,000	139,000	-	-

소 계	3,039,216	3,039,216	2,442,248	2,442,248

합 계	3,039,216	3,039,216	2,442,248	2,442,248

[금융부채]

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	445,428	445,428	623,461	623,461

기타지급채무	1,062,290	1,062,290	1,356,578	1,356,578

단기차입금	5,840,000	5,840,000	6,190,000	6,190,000

기타유동부채	27,176	27,176	33,725	33,725

유동성장기부채	1,909,160	1,909,160	500,000	500,000

장기차입금	15,590,840	15,590,840	17,500,000	17,500,000

기타비유동부채	286,636	286,636	446,636	446,636

합 계	25,161,530	25,161,530	26,650,400	26,650,400

4. 범주별 금융상품 - 계속

(3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	4,723	-	4,723

외환차익	-	4,488	4,488

소 계	4,723	4,488	9,211

[금융비용]

이자비용	-	745,803	745,803

합 계	4,723	(741,315)	(736,592)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	6,580	-	-	6,580

외화환산이익	-	-	253,877	253,877

소 계	6,580	-	253,877	260,457

[금융비용]

이자비용	-	-	836,553	836,553

매도가능금융자산손상차손	-	88,710	-	88,710

소 계	-	88,710	836,553	925,263

합 계	6,580	(88,710)	(582,676)	(664,806)

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

현금	4,965	3,489

보통예금	1,867,600	1,253,048

합 계	1,872,565	1,256,537

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

[매출채권]

매출채권	623,568	855,968

대손충당금	(12,572)	-

소 계	610,996	855,968

[기타수취채권]

미수금	478,696	571,498

대손충당금	(464,010)	(464,010)

단기대여금	-	139,000

장기대여금	139,000	-

소 계	153,686	246,488

합 계	764,682	1,102,456

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권

제 18 (당) 기	제 17 (전) 기	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

30일 이내	610,996	855,968	14,686	71,402

30일 ~ 60일 이내	-	-	-	-

60일 ~ 1년 이내	-	-	-	36,087

1년 이상	12,572	-	603,010	603,010

대손충당금	(12,572)	-	(464,010)	(464,010)

합 계	610,996	855,968	153,686	246,489

6. 매출채권 및 기타수취채권 - 계속(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권(유동)

제 18 (당) 기	제 17 (전) 기	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

기초잔액	-	-	464,010	464,010

대손충당금 설정	12,572	-	-	-

대손충당금 환입	-	-	-	-

기말잔액	12,572	-	464,010	464,01

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 12개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 12개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도당기 및 전기말 현재 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도는 없습니다.(5) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

원재료	60,432	116,374

재공품	412,463	202,263

합 계	472,895	318,637

8. 기타자산 및 당기법인세자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

[기타유동자산]

선급금	10,000	-	10,002	-

선급비용	15,500	-	17,520	-

소 계	25,500	-	27,522	-

[당기법인세자산]

미수법인세환급액	329	-	973	-

[기타비유동자산]

임차보증금	-	17,000	-	17,750

기타보증금	-	4,470	-	4,590

전신전화가입권	-	182	-	182

소 계	-	21,652	-	22,522

합 계	25,829	21,652	28,495	22,522

9. 매도가능금융자산당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

지분율(%)	취득원가	공정가치	지분율(%)	취득원가	공정가치

시장성 없는 지분증권

㈜하나물산	5.21%	88,710	-	5.21%	88,710	-

당사는 (주)하나물산의 지분증권에 대하여 상장폐지 등의 사유로 장부금액 전액을 전기에 손상차손으로 인식하였습니다.

10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토 지	23,759,660	-	23,759,660

건 물	6,324,324	(1,159,521)	5,164,803

구축물	939,599	(472,357)	467,242

기계장치	1,666,869	(760,372)	906,497

차량운반구	544,704	(212,133)	332,571

공구와기구	865,119	(709,416)	155,703

비 품	216,308	(173,367)	42,941

합 계	34,316,583	(3,487,166)	30,829,417

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토 지	23,759,660	-	23,759,660

건 물	6,324,324	(944,494)	5,379,830

구축물	925,989	(410,343)	515,646

기계장치	1,680,077	(568,433)	1,111,644

차량운반구	597,141	(171,371)	425,770

공구와기구	841,149	(632,689)	208,460

비 품	204,523	(161,073)	43,450

합 계	34,316,583	(2,888,403)	31,444,460

10. 유형자산 - 계속(2) 당기와 전기의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*)	기말장부금액

토 지	23,759,660	2,518,122	(1,854,224)	-	23,759,660

건 물	5,379,830	-	-	(215,027)	5,164,803

구축물	515,646	13,610	-	(62,014)	467,242

기계장치	1,111,644	3,100	(510)	(207,737)	906,497

차량운반구	425,770	850	(2)	(94,047)	332,571

공구와기구	208,460	23,970	-	(76,727)	155,703

비 품	43,450	11,785	-	(12,294)	42,941

합 계	31,440,460	6,534,535	(3,146,655)	(535,820)	30,829,417

(*) 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가로 각각 86,367천원 및 581,479천원 이 계상되었습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말장부금액

토 지	34,332,762	2,518,122	(13,091,224)	-	23,759,660

건 물	4,294,729	2,569,543	(1,276,224)	(208,218)	5,379,830

구축물	522,783	51,611	-	(58,748)	515,646

기계장치	447,878	804,243	-	(140,477)	1,111,644

차량운반구	18,527	469,384	(16,207)	(45,934)	425,770

공구와기구	206,535	78,982	-	(77,057)	208,460

비 품	6,186	42,650	-	(5,386)	43,450

합 계	39,829,400	6,534,535	17,530,310	(535,820)	31,444,460

(*1) 토지 과대계상액 11,237백만원이 계상되어 있습니다.(*2) 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가로 각각 51,321천원 및 484,499천원이 계상되었습니다.

11. 투자부동산 및 기타의투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 및 기타의투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목명	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

투자부동산	토 지	620,605	-	620,605	620,605	-	620,605

건 물	404,061	(70,980)	333,081	404,061	(57,242)	346,819

소 계	1,024,666	(70,980)	953,686	1,024,666	(57,242)	967,424

기타의투자자산	기계장치	2,159,677	(1,240,008)	919,669	2,159,677	(970,048)	1,189,629

합 계	3,184,343	(1,310,988)	1,873,355	3,184,343	(1,027,290)	2,157,053

(*) 당기와 전기에 당사는 특수관계자인 (주)광진산전에 대하여 투자부동산 및 기타의투자자산을 임대하고 있습니다.(2) 당기와 전기의 투자부동산 및 기타의투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산	기타의투자자산	합 계

토지	건물	소계	기계장치

기초장부금액	620,605	346,819	967,424	1,189,629	2,157,053

감가상각비	-	(13,738)	(13,738)	(269,960)	(283,698)

기말장부금액	620,605	333,081	953,686	919,669	1,873,355

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산	기타의투자자산	합 계

토지	건물	소계	기계장치

기초장부금액	661,347	436,081	1,097,428	1,459,589	2,557,017

처분 등 감소액	(40,742)	(74,085)	(114,827)	-	(114,827)

감가상각비	-	(15,177)	(15,177)	(269,960)	(285,137)

기말장부금액	620,605	346,819	967,424	1,189,629	2,157,053

11. 투자부동산 및 기타투자자산 - 계속(3) 투자부동산 등 관련 수익 및 비용당기와 전기의 투자부동산 및 기타의투자자산과 관련한 주요 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

임대수익	70,000	144,000

감가상각비	(283,698)	(285,137)

차 감 계	(213,698)	(141,137)

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	620,605	559,429

건 물	333,081	924,186

합 계	953,686	1,483,615

12. 보험가입자산당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	계정과목명	소재지	부보금액	질권설정액	질권설정자	보험회사명

화재보험	유형자산	경남 창원시 진해구 명제로 184	6,692,747	6,692,747	중소기업은행	삼성화재

유형자산	경남 고 성군 거류면 동해로 739	4,160,670	4,160,670	부산은행	KB손해보험

투자부동산	울산시 북구 숙보로 13	289,013	289,000	부산은행	현대해상화재보험

기타의투자자산	경북 경주시 외동읍 모화산단길 119	1,255,844	-	-	MG손해보험

합 계	12,398,274	11,142,417

당사는 상기 보험 외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.13. 담보제공자산 등당기말과 전기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자	담보목적

토지 및 건물	경남 창원시 진해구 명제로 184	21,208,222	19,200,000	중소기업은행	차입금 담보

토지 및 건물	경남 창원시 진해구 남영로 574번길 21	2,625,132	5,400,000	부산은행	차입금 담보

토지 및 건물	경남 고 성군 거류면 동해로 739	4,721,163

투자부동산(*)	울산시 북구 숙보로 13	796,393	3,242,923	부산은행	차입금 담보

250,000	-	전세권 설정

합 계	29,350,910	28,092,923

(*) 해당 토지 및 건물은 당사와 (주)광진산전이 각각 17.81%와 82.19%의 지분을 보유하고 있으며, 당사는 해당 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있습니다.

14. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	상각비	기말장부가액

소프트웨어	2	-	2

영업권	11,237,000	-	11,237,000

합 계	11,237,002	-	11,237,002

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	기타증감(*)	상각비

소프트웨어	156	-	(154)

영업권	-	11,237,000	-

합 계	156	11,237,000	(154)

(*) 영업권 과소계상액 11,237백만원이 계상되어 있습니다.15. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

[매입채무]

외상매입금	445,428	623,461

[기타지급채무]

미지급금	597,636	995,992

미지급비용	464,654	360,585

소 계	1,062,290	1,356,577

[기타유동부채]

예수금	27,176	33,725

[기타비유동부채]

장기미지급금	286,636	446,636

합 계	1,821,530	2,460,399

16. 차입금(1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

운전자금대출 외	부산은행	-	-	100,000

3.63	300,000	-

3.67	1,400,000	1,400,000

3.62	2,140,000	2,690,000

시설자금대출	중소기업은행	2.43	2,000,000	2,000,000

합 계	5,840,000	6,190,000

(2) 장기차입금당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

시설자금대출	부산은행	3.61	3,500,000	4,000,000

중소기업은행	2.82	14,000,000	14,000,000

합 계	17,500,000	18,000,000

차감 : 유동성장기부채	(1,909,160)	(500,000)

차 감 계	15,590,840	17,500,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2016.7.1 ~ 2017.6.30	1,909,160

2017.7.1 ~ 2018.6.30	2,720,440

2018.7.1 ~ 2019.6.30	3,245,440

2019.7.1 ~ 2020.6.30	3,245,440

2020.7.1 이후	6,379,520

합 계	17,500,000

17. 순확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	508,135	368,269

사외적립자산의 현재가치	(113,658)	(110,966)

순확정급여부채	394,477	257,303

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

당기근무원가	113,438	95,940

이자비용	6,061	14,257

사외적립자산의 기대수익	(3,549)	(3,842)

합 계	115,950	106,355

(3) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

매출원가	81,822	44,809

판매비와관리비	34,128	61,546

합 계	115,950	106,355

17. 순확정급여부채 - 계속(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

기초 확정급여채무	368,269	408,311

당기근무원가	113,438	95,940

이자비용	6,061	14,257

확정급여채무 재측정요소	77,071	(30,039)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	830

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	18,684	1,393

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	58,387	(32,262)

퇴직급여 지급액	(56,704)	(120,200)

기말 확정급여채무	508,135	368,269

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

기초금액	110,966	110,021

사외적립자산 기대수익	3,549	3,842

사외적립자산 재측정요소	(857)	(2,897)

- 사외적립자산의 수익	(857)	(2,897)

기말금액	113,658	110,966

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

할인율	2.15	2.98

사외적립자산의 기대수익율	2.15	2.98

미래 임금상승률	3.74	3.74

17. 순확정급여부채 - 계속

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합 계

일반직	-	-	79,403	98,991	114,736	293,130

임원 및 계약직	215,005	-	-	-	-	215,005

합 계	215,005	-	79,403	98,991	114,736	508,135

확정급여 채무의 가중평균 만기는 7.83년입니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증가	감소

기대임금상승률의 1% 변동	25,151	(22,140)

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(22,242)	25,812

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것 입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

17. 순확정급여부채 - 계속 (9) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

보험상품	113,658	110,966

18. 충당부채당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

기초금액	-	3,740,000

증가액(*)	247,084	-

감소액	-	(3,740,000)

기말금액	247,084	-

(*) 당사는 2015년 중 공정거래위원회로부터 하도급대금 부당 감액 혐의에 대해 조사를 받았으며, 2016년 2월 5일에 그 결과를 통보받았습니다. 동 조사 결과에 따르면하도급대금 96,105천원과 이 금액에 대하여 목적물수령일로부터 60일을 초과한 날부터 실제 지급하는 날까지의 기간에 대하여 지연이자(2015년 6월 30일까지는 연 20%, 2015년 7월 1일부터 연 15.5%)를 해당 수급사업자에게 지급하여야 하며, 공정거래위원회에 과징금 96,000천원을 부과받았습니다. 해당 처분에 대하여 당분기에 충당부채를 계상하였으며, 공정거래위원회를 대상으로 과징금부과 취소 소송을 진행중에 있습니다.

19. 우발부채 및 약정사항(1) 계류중인 주요 소송사건당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건

창원지방법원	개인	(주)중앙오션	손해배상(산)	1,081,596	1심 계류중(*1)

당사가 원고인 사건

부산고등법원	(주)중앙오션	개인	구상금	162,000	1심 패소(*2)

서울행정법원	(주)중앙오션	공정거래위원회	행정처분취소	178,105	1심 계류중

(*1) 보고기간일 현재 소송가액은 확정되지 않았으며, 해당 소송과 관련하여 151,677천원의 부채를 계상하고 있습니다.(*2) 원고는 2015년 9월 14일 항소를 제기하여, 보고기간일 현재 항소심이 진행 중입니다.당기말 현재 동 소송들의 최종결과는 예측할수 없습니다.

(2) 제공받은 담보 및 지급보증

(단위 : 천원)

담보 및 지급보증	제공처	내 역	담보제공액 등

서울보증보험	-	가압류담보	16,200

현대중공업㈜	계약이행보증	306,829

합 계	323,029

19. 우발부채 및 약정사항 - 계속(3) 토지 및 건물 가압류당기말 현재 가압류가 설정되어 있는 토지 및 건물의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대상자산	소재지	내 역	청구금액	권리자

토 지	경남 창원시 진해구 명제로 184	압류	121,450	금융위원회 (*1)

토 지	경남 창원시 진해구 남영로 574번길 21	압류	96,000	공정거래위원회 (*2)

토 지	경남 창원시 진해구 안청북로 33 풍림아파트 113동 507호

건 물

합 계	217,450

(*1) 당사는 2010년 9월 17일 회계처리기준 위반행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발등에 따라 증권선물위원회로부터 440,000천원의 과징금을 부과받았으며, 이와 관련하여 위 토지가 가압류되어 있습니다. 당사는 해당 과징금을 금융위와 협의한 일정대로 납부하고 있으며, 당기말 현재 미납액 130,000천원을 부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 2016년 2월 5일 하도급대금 부당 감액 혐의로 인한 공정거래위원회로 부터 하도급대금 96,105천원과 이 금액에 대하여 목적물수령일로부터 60일을 초과한 날부터 실제 지급하는 날까지의 기간에 대하여 지연이자(2015년 6월 30일까지는 연 20%, 2015년 7월 1일부터 연 15.5%)를 해당 수급사업자에게 지급하여야 하며, 과징금 96,000천원을 부과받았습니다. 당사는 해당 처분에 대하여 당기에 충당부채를 계상하였으며, 공정거래위원회를 대상으로 과징금부과 취소 소송을 진행중에 있습니다.

19. 우발부채 및 약정사항 - 계속 (4) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	구분	한도액	사용액	미사용액

기업은행	시설자금대출	14,000,000	14,000,000	-

기업은행	시설자금대출	2,000,000	2,000,000	-

부산은행	운전자금대출	300,000	300,000	-

부산은행	시설자금대출	1,400,000	1,400,000	-

부산은행	시설자금대출	2,690,000	2,140,000	550,000

부산은행	시설자금대출	3,500,000	3,500,000	-

합 계	23,890,000	23,340,000	550,00

20. 자본

(1) 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

발행할주식의 총수	600,000,000주	600,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수	21,860,000주	21,860,000주

자본금	10,930,000	10,930,000

(2) 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

전환권재매입이익	170,090	170,090

자기주식(*)	(12,925)	(12,925)

합 계	157,165	157,165

(*) 자기주식(3,698주)은 2010년 8월에 이루어진 합병과정에서 인수한 것입니다.

(3) 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

미처분이익잉여금	10,611,689	9,655,550

20. 자본 - 계속(4) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

처분예정일: 2016년 9월 23일	처분확정일: 2015년 9월 23일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	10,611,689,309	9,655,549,774

전기이월미처분이익잉여금	9,655,549,774	6,017,852,818

순확정급여채무의 재측정요소	(77,928,031)	27,142,461

당기순이익	1,034,067,566	3,610,554,495

Ⅱ. 이익잉여금처분액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	10,611,689,309	9,655,549,774

21. 영업부문(1) 영업부문당기말 현재 당사는 조선 기자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당기의 계속사업이익은 조선 기자재 사업부문에서 발생한 것입니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 1곳이며, 동사에 대한 회사의 매출액은 당기와 전기에 각각 18,968,190천원(총 매출액의 97.2%) 및 17,141,339천원(총 매출액의 96.3%)입니다.

22. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

재고자산의 변동	(154,257)	59,778

원재료의 매입	1,142,450	2,786,662

종업원급여	1,581,540	1,429,829

감가상각비	667,846	535,820

지급수수료	412,386	390,349

외주가공비	10,851,912	8,684,642

지급임차료	895,028	824,001

수도광열비	354,680	314,353

전력비	501,580	383,489

기 타	1,391,856	874,385

합 계	17,645,021	16,283,308

23. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

급 여	490,819	533,878

퇴직급여	34,128	61,546

복리후생비	106,126	141,827

차량유지비	4,717	20,556

보험료	35,874	39,082

접대비	112,110	123,441

감가상각비	86,367	51,321

지급수수료	350,435	337,251

지급임차료	87,450	93,340

기 타	182,989	74,483

합 계	1,491,015	1,476,725

24. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

[금융수익]

이자수익	4,723	6,580

외환차익	4,488	253,877

소 계	9,211	260,457

[금융비용]

이자비용	745,803	836,553

외화환산손실	69	-

매도가능금융자산손상차손	-	88,710

소 계	745,872	925,263

순금융수익(비용)	(736,661)	(664,806)

25. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

[기타수익]

유형자산처분이익	14,416	42,864

임대료수익	70,000	144,000

소송충당부채환입액	-	3,740,000

잡이익	625,109	194,850

소 계	709,525	4,121,714

[기타비용]

기타의감가상각비	283,698	285,137

유형자산처분손실	-	793,654

잡손실	532,299	1

소 계	815,997	1,078,792

순기타수익(비용)	(106,472)	3,042,922

26. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세 비용은 없습니다.

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

법인세비용차감전당기순이익	1,034,068	3,610,554

적용세율(19.87%)에 따른 법인세	205,495	772,322

조정사항

이월결손금 공제효과	205,495	772,322

법인세비용	-	-

26. 법인세비용 - 계속(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역당기와 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

계 정 과 목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액 (*)	증감액	기말잔액	기초잔액 (*)	증감액	기말잔액

확정급여채무	184,033	76,290	260,323	40,487	16,784	57,271

대손충당금	451,574	13,985	465,559	99,346	3,077	102,423

대손상각비	408,031	-	408,031	89,766	-	89,766

지급수수료 등	484,099	-	484,099	106,501	-	106,501

감가상각비	1,012,191	283,698	1,295,889	222,682	62,414	285,096

매도가능금융자산	28,696,330	(1,658,051)	27,038,279	6,313,192	(364,771)	5,948,421

이월결손금	16,036,608	171,852	16,208,460	3,528,054	37,807	3,565,861

계	47,272,866	(1,112,226)	46,160,640	10,400,028	(244,689)	10,155,339

이연법인세자산(부채)합계	10,155,339

이연법인세자산(부채)인식제외금액	(10,155,339)

이연법인세자산(부채)인식액	-

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초금액에서 수정하였습니다.

26. 법인세비용 - 계속 ② 전기

(단위 : 천원)

계 정 과 목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액 (*)	증감액	기말잔액	기초잔액 (*)	증감액	기말잔액

외화환산손익	1,140,146	(1,140,146)	-	250,832	(250,832)	-

확정급여채무	236,801	(52,768)	184,033	52,096	(11,609)	40,487

대손충당금	457,855	(6,281)	451,574	100,728	(1,382)	99,346

대손상각비	408,031	-	408,031	89,767	(1)	89,766

소송충당부채	3,740,000	(3,740,000)	-	822,800	(822,800)	-

지급수수료 등	484,099	-	484,099	106,502	(1)	106,501

감가상각비	727,054	285,137	1,012,191	159,952	62,730	222,682

매도가능금융자산	28,607,620	88,710	28,696,330	6,293,676	19,516	6,313,192

이월결손금	15,199,450	837,158	16,036,608	3,343,879	184,175	3,528,054

계	51,001,056	(3,728,190)	47,272,866	11,220,232	(820,204)	10,400,028

이연법인세자산(부채)합계	10,400,028

이연법인세자산(부채)인식제외금액	(10,400,028)

이연법인세자산(부채)인식액	-

(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 차감할 일시적차이 중 향후 예상수익 등을 고려하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하고 있습니다.(5) 세무상 이월결손금회사의 세무상 미사용 결손금은 향후 실현될 가능성이 낮아 이연법인세 자산으로 인식하지 아니하였습니다.

27. 주당순이익(1) 당기와 전기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

보통주순이익	1,034,067,566	3,610,554,495

가중평균유통보통주식수	21,856,302주	21,856,302주

기본주당순이익	47	165

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

발행주식수	21,860,000	21,860,000

자기주식수	(3,698)	(3,698)

유통보통주식수	21,856,302	21,856,302

28. 영업활동 현금흐름 (1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

이자수익	(4,723)	(6,580)

이자비용	745,803	836,553

퇴직급여	115,950	106,356

감가상각비	951,544	535,820

기타의감가상각비	-	285,137

무형고정자산상각	-	154

대손상각비	12,572	-

매도가능금융자산손상차손	-	88,710

유형자산처분손실	-	793,654

잡손실	247,084	-

유형자산처분이익	(14,416)	(42,864)

소송충당부채환입액	-	(3,740,000)

합 계	2,053,814	(1,143,060)

28. 영업활동 현금흐름 - 계속

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

매출채권의 감소(증가)	232,400	(209,090)

기타수취채권의 감소(증가)	92,802	(6,530)

기타유동자산의 감소	2,666	-

기타유동채권의 증가	-	(3,975)

재고자산의 감소(증가)	(154,257)	59,778

매입채무의 감소	(178,033)	(44,397)

기타지급채무의 증가(감소)	(287,941)	475,768

기타유동부채의 증가(감소)	(6,549)	23,910

기타비유동부채의 감소	(160,000)	(180,000)

퇴직금의 지급	(56,704)	(120,200)

합 계	(515,616)	(4,736)

(3) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

유동성장기부채의 단기차입금 대체	300,000	1,400,000

장기차입금의 유동성 대체	1,909,160	500,000

29. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자명

기타의 특수관계자	시화안산화물터미널㈜

기타의 특수관계자	씨티엠㈜

기타의 특수관계자	동명선기

기타의 특수관계자	㈜광진산전

기타의 특수관계자	중앙산업

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

수익	비용	수익	비용

동명선기	외주가공비	-	120,000	-	239,100

지급임차료	-	690,000	-	540,479

원재료	-	515,251	-	78,821

㈜광진산전	제품매출	23,879	-	-	-

수입임대료	70,000	-	144,000	-

유형자산처분손실	-	-	-	13,207

합 계	93,879	1,325,251	144,000	871,607

29. 특수관계자 - 계속 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

[채권]

시화안산화물터미널㈜	단기대여금	-	139,000

장기대여금	139,000	-

㈜광진산전	미수금	11,000	13,200

채권 계	150,000	152,200

[채무]

동명선기	매입채무	71,500	71,500

미지급금	2,750	2,750

채무 계	74,250	74,250

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말

자금대여	시화안산화물터미널㈜	139,000	-	-	139,000

자금대여	임직원	-	50,000	-	50,000

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	담보자산	설정금액	담보권자

㈜광진산전	토지 및 건물	3,242,923	부산은행

특수관계자로부터 제공받은 담보자산은 당사와 (주)광진산전이 각각 17.81%와 82.19%의 지분을 보유하고 있으며, 당사는 해당 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있습니다.

29. 특수관계자 - 계속 (6) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

단기급여	491,095	399,753

퇴직급여	198,572	142,253

합 계	689,667	542,006

(7) 당기말 현재 당사는 대표이사로부터 부산은행의 차입금 및 서울보증보험의 계약이행보증과 관련하여 지급보증을 제공받고 잇습니다.

30. 금융상품 위험(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

부채(A)	25,803,092	26,907,703

자본(B)	21,698,854	20,742,715

현금및현금성자산 및 금융상품(C)	2,224,535	1,339,792

차입금(D)	23,340,000	24,190,000

부채비율(A/B)	118.91%	129.72%

순차입금비율(D-C)/B	97.31%	110.16%

(2) 신용위험관리

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

현금및현금성자산	1,872,565	1,256,537

매출채권	610,996	855,968

기타유동수취채권	64,686	246,488

장단기금융상품	351,969	83,255

기타비유동수취채권	139,000	-

합 계	3,039,216	2,442,248

30. 금융상품 위험 - 계속(3) 이자율위험관리① 이자율위험에 대한 노출당기와 전기 중 당사의 이자율위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

단기차입금	5,840,000	6,190,000

유동성장기부채	1,909,160	500,000

장기차입금	15,590,840	17,500,000

합 계	23,340,000	24,190,000

② 민감도분석당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에 도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

1% 상승	1% 감소	1% 상승	1% 감소

금융부채	(233,400)	233,400	(241,900)	241,900

30. 금융상품 위험 - 계속(4) 유동성위험관리당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년	2~3년	3년초과

매입채무	445,428	445,428	445,428	-	-	-

기타지급채무	1,062,290	1,062,290	1,062,290	-	-	-

단기차입금	5,840,000	5,840,000	5,840,000	-	-	-

기타유동부채	27,176	27,176	27,176	-	-	-

유동성장기부채	1,909,160	1,909,160	1,909,160	-	-	-

장기차입금	15,590,840	15,590,840	-	5,965,880	3,245,440	6,379,520

기타비유동부채	286,636	286,636	-	286,636	-	-

합 계	25,161,530	25,161,530	9,284,054	6,252,516	3,245,440	6,379,520

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년	2~3년	3년초과

매입채무	623,461	623,461	623,461	-	-	-

기타지급채무	1,356,578	1,356,578	1,356,578	-	-	-

단기차입금	6,190,000	6,190,000	6,190,000	-	-	-

기타유동부채	33,725	33,725	33,725	-	-	-

유동성장기부채	500,000	500,000	500,000	-	-	-

장기차입금	17,500,000	17,500,000	-	1,909,160	2,720,440	12,870,400

기타비유동부채	446,636	446,636	-	446,636	-	-

합 계	26,650,400	26,650,400	8,703,764	2,355,796	2,720,440	12,870,400

31. 재무제표 발 행 승인일당사의 재무제표는 2016년 9월 23일자 주주총회에서 승인될 예정입니다.