메디콕스 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 2019년 9월 27일자 주주총회에서 사업연도를 6월말 법인에서 12월말 결산법인으로 변경하였습니다. 이에따라 전기(제22기)사업연도의 회계기간은 2019년 7월 1일부터 2019년 12월 31일까지이고 전전기(제21기)사업연도의 회계기간은 2018년 7월 1일부터 2019년 6월 30일까지 입니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기1분기	매출채권	1,401,275	86	0.0

미수금	10,260	7,900	77.0

단기대여금	562,122	255,922	45.5

기타보증금	589,500	589,500	100.0

합 계	2,563,157	853,408	33.3

제22기	매출채권	1,263,623	532	0.0

미수금	8,283	7,900	95.4

단기대여금	901,031	255,922	28.4

기타보증금	590,000	590,000	100.0

합 계	2,762,937	854,354	30.9

제21기	매출채권	1,459,321	850	0.1

기타보증금	600,000	180,000	30.0

합 계	2,059,321	180,850	8.8

주) 연결재무제표 기준입니다.(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제23기 1분기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	854,355	180,850	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	(500)	-	611

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	500	-	-

③ 기타증감액	-	-	611

3. 대손상각비 계상(환입)액	(447)	673,505	180,239

4. 기말 대손충당금 잔액합계	853,408	854,355	180,850

주) 제21기 대손충당금 기타증감액 611천원은 K-IFRS 1109호 도입효과에 따른 대손충당금 설정 금액입니다.주) 연결재무제표 기준입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 과거 신용손실 경험율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.그외의 채권에 대해서는 미래의 대손을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	1,401,275	-	-	-	1,401,275

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,401,275	-	-	-	1,401,275

구성비율	100.0	-	-	-	100.0

주) 연결재무제표 기준입니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제23기 1분기	제22기	제21기

조선기자재사업부	원재료	14,470	8,820	23,369

재공품	317,708	272,051	294,185

소 계	332,178	280,871	317,554

전동기 발전기사업부	원재료	320,533	416,027	417,183

재공품	261,409	469,616	290,442

소 계	581,942	885,643	707,625

기타	상 품 등	-	-	250,000

소 계	-	-	250,000

합 계	원재료	335,003	424,847	440,552

재공품	579,117	741,667	584,627

상 품 등	-	-	250,000

소 계	914,120	1,166,514	1,275,179

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.6	2.0	2.3

재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5회	8회	23회

주) 연결재무제표 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자

당사는 12월말 기준으로는 외부감사인의 입회하에 재고자산을 실사하고 있으며, 매월 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다. 재고실사 방법은 전수조사를 기본으로하고, 일부 중요성이 작은경우 샘플링 조사를 실시합니다.2) 재고자산의 담보제공

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,429,285	-	-	2,429,285

단기금융상품	540,000	-	-	540,000

매출채권및기타채권	1,937,117	-	-	1,937,117

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,291,987	-	2,291,987

합 계	4,906,402	2,291,987	-	7,198,388

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,220,017	1,220,017

단기차입금	-	-	2,000,000	2,000,000

사채	-	-	2,005,142	2,005,142

유동성장기부채	-	-	3,400,000	3,400,000

전환사채	-	-	9,208,839	9,208,839

장기차입금	-	-	13,200,000	13,200,000

합 계	-	-	31,033,998	31,033,998

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,956,153	0	-	4,956,153

단기금융상품	430,000	0	-	430,000

매출채권및기타채권	2,135,812	0	-	2,135,812

당기손익-공정가치측정금융자산	0	2,287,618	-	2,287,618

합 계	7,521,965	2,287,618	-	9,809,583

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,391,601	1,391,601

단기차입금	-	-	2,000,000	2,000,000

사채	-	-	4,101,392	4,101,392

유동성장기부채	-	-	3,400,000	3,400,000

전환사채	-	-	10,046,261	10,046,261

장기차입금	-	-	13,300,000	13,300,000

합 계	-	-	34,239,254	34,239,254

(2) 당분기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ⓛ 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	2,354	-	-	2,354

이자비용	-	-	(298,521)	(298,521)

외환차손	-	-	(279)	(279)

대손상각비	(447)	-	-	(447)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(734)	-	(734)

합 계	1,907	(734)	(298,800)	(297,627)

② 전기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	28,165	-	-	28,165

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	35	-	35

이자비용	-	-	(609,343)	(609,343)

외환차손	-	-	(522)	(522)

대손상각비환입	317	-	-	317

기타의대손상각비	(673,822)	-	-	(673,822)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(916)	-	(916)

합 계	(645,340)	(881)	(609,864)	(1,256,085)

(3) 공정가치ⓛ 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,291,987	-	2,291,987

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	2,429,285	-	-	2,429,285

단기금융상품	540,000	-	-	540,000

매출채권및기타채권	1,937,117	-	-	1,937,117

소 계	4,906,402	-	-	4,906,402

합 계	4,906,402	2,291,987	-	7,198,388

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	1,220,017	1,220,017

단기차입금	-	-	2,000,000	2,000,000

사채	-	-	2,005,142	2,005,142

유동성장기부채	-	-	3,400,000	3,400,000

전환사채	-	-	9,208,839	9,208,839

장기차입금	-	-	13,200,000	13,200,000

합 계	-	-	31,033,998	31,033,998

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,287,618	-	2,287,618

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	4,956,153	-	-	4,956,153

단기금융상품	430,000	-	-	430,000

매출채권및기타채권	2,135,812	-	-	2,135,812

소 계	7,521,965	-	-	7,521,965

합 계	7,521,965	2,287,618	-	9,809,583

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	1,391,601	1,391,601

단기차입금	-	-	2,000,000	2,000,000

사채	-	-	4,101,392	4,101,392

유동성장기부채	-	-	3,400,000	3,400,000

전환사채	-	-	10,046,261	10,046,261

장기차입금	-	-	13,300,000	13,300,000

합 계	-	-	34,239,254	34,239,254

② 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

채무상품	-	16,587	-	16,587

지분상품(주)	-	-	2,275,400	2,275,400

(주) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였으며, 당분기말 현재까지 피투자회사의 경영 성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우에해당되어 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 결정하였습니다.

③ 당분기 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 측정된 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 2	수준 3	합 계

기초금액	12,218	2,275,400	2,287,618

대체	-	-	-

취득	5,103	-	5,103

처분	-	-	-

평가	(734)	-	(734)

기말금액	16,587	2,275,400	2,291,987

④ 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 평가방법은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

채무상품	16,587	해지환급금	보증이율, 공시이율

지분증권	2,275,400	DCF 모형	할인율 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주)중앙오션(주1)	회사채	사모	2018년 11월 06일	6,600,000,000	표면 : 2만기 : 3	-	2021.11.06	일부상환	-

(주)중앙오션(주2)	회사채	사모	2019년 05월 22일	6,000,000,000	표면 : 1만기 : 4	-	2022.05.22	미상환	-

(주)중앙오션(주3)	회사채	사모	2019년 12월 18일	4,100,100,000	표면 : 0만기 : 1	-	2020.12.18	일부상환	-

합 계	-	-	-	16,700,100,000	-	-	-	-	-

주1) 보고서 제출일 현재 제13회 무보증 전환사채 2,000백만원이 전환되었으며, 미상환잔액은 4,600백만원입니다. 또한, 2020년 2월 6일 3,600백만원을 만기전 취득 했으며, 2020년 3월 11일 2,600백만원은 재매각하였고, 1,000백만원은 재매각 예정입니다. 주2) 2019년 5월 22일 발행한 제11회 무보증 전환사채와 관련된 담보현황은 주석 14.담보제공자산 참조하시기 바랍니다. 주3) 보고서 제출일 현재 제14회 무보증 사모사채 2,100백만원이 조기상환되었으며, 미상환 잔액은 2,000백만원 입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	2,000,100,000	4,600,000,000	6,000,000,000	-	-	-	-	12,600,100,000

합계	2,000,100,000	4,600,000,000	6,000,000,000	-	-	-	-	12,600,100,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-