메디콕스 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기1분기	매출채권	912,634	469	0.05

단기대여금	1,056,955	246,776	23,35

기타보증금	380,000	180,000	47.37

합 계	2,349,589	427,245	18.18

제21기	매출채권	1,459,321	850	0.06

단기대여금	1,057,455	246,776	23.34

기타보증금	390,000	180,000	46.15

합 계	2,906,776	427,626	14.71

제20기	매출채권	1,430,642	-	-

단기대여금	-	-	-

합 계	1,430,642	-	-

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제22기 1분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	850	611	12,572

2. 순대손처리액(①－②±③)	(381)	-	(12,572)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(12,572)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(381)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	239	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	469	850	-

주) 제21기 기초 대손충당금 611천원은 K-IFRS 1109호 도입효과에 따른 기초 대손충당금 설정 금액입니다 . (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 과거 신용손실 경험율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.그외의 채권에 대해서는 미래의 대손을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	910,345	2,289	-	-	912,634

특수관계자	-	-	-	-	-

계	910,345	2,289	-	-	912,634

구성비율	99.7	0.3	-	-	100.0

주) 별도재무제표 기준입니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제22기 1분기	제21기	제20기

조선기자재사업부	원재료	10,276	23,369	54,318

재공품	380,256	294,185	411,798

소 계	390,532	317,554	466,116

전동기 발전기사업부	원재료	486,700	417,183	353,239

재공품	338,253	290,442	106,064

소 계	824,953	707,625	459,303

기타	상 품 등	250,000	250,000	-

소 계	250,000	250,000	-

합 계	원재료	496,976	440,552	407,557

재공품	718,509	584,627	517,862

상 품 등	250,000	250,000	-

소 계	1,465,485	1,275,179	925,419

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.7	2.3	1.7

재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3회	23회	21회

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자

당사는 12월말 기준으로는 외부감사인의 입회하에 재고자산을 실사하고 있으며, 매월 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다. 재고실사 방법은 전수조사를 기본으로하고, 일부 중요성이 작은경우 샘플링 조사를 실시합니다.2) 재고자산의 담보제공

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,512,941	-	-	2,512,941

단기금융상품	280,00	-	-	280,000

매출채권및기타채권	2,145,535	-	-	2,145,535

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,284,729	-	2,284,729

합계	4,938,476	2,284,729	-	7,223,205

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,103,319	1,103,319

단기차입금	-	-	2,000,000	2,000,000

유동성장기부채	-	-	3,400,000	3,400,000

전환사채	-	-	9,915,690	9,915,690

장기차입금	-	-	13,400,000	13,400,000

합 계	-	-	29,819,009	29,819,009

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,963,070	-	-	4,963,070

단기금융상품	130,000	-	-	130,000

매출채권및기타채권	2,690,150	-	-	2,690,150

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,280,002	-	2,280,002

합 계	7,783,220	2,280,002	-	10,063,222

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,484,259	1,484,259

단기차입금	-	-	2,000,000	2,000,000

유동성장기부채	-	-	3,400,000	3,400,000

전환사채	-	-	9,787,317	9,787,317

장기차입금	-	-	13,500,000	13,500,000

합 계	-	-	30,171,576	30,171,576

(2) 당분기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ⓛ 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	12,629	-	-	12,629

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	26	-	26

이자비용	-	-	(308,455)	(308,455)

외환차손	-	-	(521)	(521)

대손상각비	381	-	-	381

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(477)	-	(477)

합 계	13,010	(451)	(308,976)	(296,418)

② 전기(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	25,964	-	-	25,964

외환차익	321	-	-	321

전환사채상환이익	-	-	37,877	37,877

이자비용	-	-	(1,281,328)	(1,281,328)

외환차손	-	-	(65)	(65)

대손상각비	(239)	-	-	(239)

기타의대손상각비	(426,776)	-	-	(426,776)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(2,975)	-	(2,975)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(6,218)	-	(6,218)

합 계	(400,730)	(9,193)	(1,243,516)	(1,653,439)

(3) 공정가치ⓛ 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,284,729	-	2,284,729

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	2,512,941	-	-	2,512,941

단기금융상품	280,000	-	-	280,000

매출채권및기타채권	2,145,535	-	-	2,145,535

소계	4,938,476	-	-	4,938,476

합계	4,938,476	2,284,729	-	7,223,205

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	1,103,319	1,103,319

단기차입금	-	-	2,000,000	2,000,000

유동성장기부채	-	-	3,400,000	3,400,000

전환사채	-	-	9,915,690	9,915,690

장기차입금	-	-	13,400,000	13,400,000

합계	-	-	29,819,009	29,819,009

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,280,002	-	2,280,002

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	4,963,070	-	-	4,963,070

단기금융상품	130,000	-	-	130,000

매출채권및기타채권	2,690,150	-	-	2,690,150

소 계	7,783,220	-	-	7,783,220

합 계	7,783,220	2,280,002	-	10,063,222

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	1,484,259	1,484,259

단기차입금	-	-	2,000,000	2,000,000

유동성장기부채	-	-	3,400,000	3,400,000

전환사채	-	-	9,787,317	9,787,317

장기차입금	-	-	13,500,000	13,500,000

합 계	-	-	30,171,576	30,171,576

② 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

채무상품	-	9,329	-	9,329

지분상품(주)	-	-	2,275,400	2,275,400

(주) 취득 당시 외부평가인의 평가보고서를 입수하여 투자금액의 적정성을 확인하였으며, 당기말 현재까지 피투자회사의 경영 성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우에해당되어 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 결정하였습니다.③ 당분기 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 측정된 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 2	수준 3	합 계

기초금액	4,602	-	4,602

대체	-	-	-

취득	5,178	2,275,400	2,280,578

처분	-	-	-

평가	(451)	-	(451)

기말금액	9,329	2,275,400	2,284,729

④ 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 평가방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

채무상품	9,329	해지환급금	보증이율, 공시이율

지분증권	2,275,400	DCF 모형	할인율 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)중앙오션	회사채	사모	2016.12.20	7,000,000,000	-	-	2019.12.20	주식으로 전부 상환	-

(주)중앙오션(주1,2)	회사채	사모	2018.11.06	6,600,000,000	표면 : 2만기 : 3	-	2021.11.06	미상환	-

(주)중앙오션(주3)	회사채	사모	2019.05.22	6,000,000,000	표면 : 1만기 : 4	-	2022.05.22	미상환	-

합 계	-	-	-	19,600,000,000	-	-	-	-	-

주1) 2018.11.06 발행한 제13회 전환사채는 2019.05.23 만기전 조기취득하였고, 취득금액은 20억원 입니다. 2019.11.12 만기전 취득금액 20억원 중 10억원은 재매각 하였으며, 나머지 10억원은 재매각 또는 소각할 예정입니다. 주2) 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 보고서 작성 기준일 이후 2019.11.12 487,092주가 전환되었습니다. 주3) 2019.05.22 발행한 제11회 전환사채와 관련된 담보현황은 주석 15. 담보제공자산 참조하시기 바랍니다 .

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	12,600,000,000	-	-	-	-	12,600,000,000

합계	-	-	12,600,000,000	-	-	-	-	12,600,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-