메디콕스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 20 분기 2018년 03월 31일 현재
제 19 분기 2016년 03월 31일 현재
주식회사 중앙오션

1. 회사의 개요주식회사 중앙오션(이하 "당사"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루 71에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다.당사는 2010년 8월 3일자로 구)주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 구)주식회사 메가바이온이 비상장회사인 구)주식회사 중앙오션을 흡수합병하는 형식이었으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 구)주식회사 중앙오션이 구)주식회사 메가바이온의 자산 및 부채를 매수하는 역합병 회계처리가 이루어졌습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 11,238,474천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율

전병철	7,889,954	35.33%

김용석	318,819	1.43%

강기홍	317,440	1.42%

기타주주	13,808,363	61.82%

합 계	22,334,576	100.00%

2018년 4월 11일 최대주주 세부변경은 아래와 같습니다.

변경전소유주식수	변경전 소유지분율	변경후 소유주식수	변경후소유지분율

전병철	7,889,954	35.01	2,526,213	11.23	변경전 최대주주

김용석	318,819	1.41	0	0	변경전 최대주주의 특수관계인

강기홍	317,440	1.41	0	0	변경전 최대주주의 특수관계인

마리투자조합	-	-	3,150,000	14.01	변경후 최대주주

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음의 사항을 제외하고는 2017년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2017년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 7월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2018년 6월 30일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	합 계

현금및현금성자산	6,534,386	6,534,386

단기금융상품	3,000	3,000

매출채권	371,950	371,950

기타수취채권	13,323	13,323

장기금융상품	43,563	43,563

장기기타수취채권	50,000	50,000

합 계	7,016,222	7,016,222

(단위 : 천원)

금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	323,524	323,524

단기차입금	7,560,000	7,560,000

유동성장기부채	7,063,680	7,063,680

전환사채	5,288,698	5,288,698

기타지급채무	849,025	849,025

장기차입금	13,436,320	13,436,320

합 계	34,521,247	34,521,247

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	합 계

현금및현금성자산	7,809,016	7,809,016

단기금융상품	105,000	105,000

매출채권	520,029	520,029

기타수취채권	75,899	75,899

장기금융상품	33,359	33,359

장기기타수취채권	50,000	50,000

합 계	8,593,303	8,593,303

(단위 : 천원)

금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	330,050	330,050

단기차입금	8,521,736	8,521,736

유동성장기부채	4,629,600	4,629,600

전환사채	5,641,301	5,641,301

기타지급채무	733,729	733,729

장기차입금	15,870,400	15,870,400

합 계	35,726,816	35,726,816

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	53,481	-	53,481

소 계	53,481	-	53,481

금융비용

이자비용	-	1,038,351	1,038,351

소 계	-	1,038,351	1,038,351

순금융수익	53,481	(1,038,351)	(984,870)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	22,339	-	22,339

소 계	22,339	-	22,339

금융비용

이자비용	-	677,841	677,841

소 계	-	677,841	677,841

순금융수익	22,339	(677,841)	(655,502)

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	6,534,386	6,534,386	7,809,016	7,809,016

단기금융상품	3,000	3,000	105,000	105,000

매출채권	371,950	371,950	520,029	520,029

기타수취채권	13,323	13,323	75,899	75,899

장기금융상품	43,563	43,563	33,359	33,359

장기기타수취채권	50,000	50,000	50,000	50,000

합 계	7,016,222	7,016,222	8,593,303	8,593,303

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	323,524	323,524	330,050	330,050

단기차입금	7,560,000	7,560,000	8,521,736	8,521,736

유동성장기부채	7,063,680	7,063,680	4,629,600	4,629,600

전환사채	5,288,698	5,288,698	5,641,301	5,641,301

기타지급채무	849,025	849,025	733,729	733,729

장기차입금	13,436,320	13,436,320	15,870,400	15,870,400

합 계	34,521,247	34,521,247	35,726,816	35,726,816

구 분	투입변수의 특징

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	7,712	6,708

보통예금 등	6,526,674	7,802,308

합 계	6,534,386	7,809,016

6. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치	지분율(%)	취득원가	공정가치

시장성 없는 지분증권

㈜하나물산	5.21%	88,710	-	5.21%	88,710	-

당사는 (주)하나물산의 지분증권에 대하여 상장폐지 등의 사유로 장부금액 전액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

매출채권	384,522	532,601

대손충당금	(12,572)	(12,572)

소 계	371,950	520,029

기타수취채권

미수금	13,185	56,407

미수수익	44,048	19,492

단기대여금	138	-

장기대여금	50,000	50,000

소 계	63,323	125,899

합 계	435,273	645,928

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

30일 이내	371,950	520,029	13,323	75,899

30일 ~ 60일 이내	-	-	-	-

60일 ~ 1년 이내	-	-	-	-

1년 이상	12,572	12,572	50,000	50,000

대손충당금	(12,572)	(12,572)	-	-

합 계	371,950	520,029	63,323	125,899

(3) 당분기와 전분기의 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권

당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	12,572	12,572	-	464,010

대손충당금 설정	-	-	-	-

대손충당금 환입	-	-	-	(464,010)

기말잔액	12,572	12,572	-	-

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 12개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 12개월을 초과하는 채권에대해서 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

(5) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도는 없습니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	156,455	170,713

재공품	594,155	224,745

합 계	750,610	395,458

9. 기타자산 및 당기법인세자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타유동자산

선급금	10,000	-	10,000	-

선급비용	16,167	-	17,019	-

소 계	26,167	-	27,019	-

당기법인세자산

미수법인세환급액	11,229	-	3,998	-

기타비유동자산

임차보증금	-	19,000	-	19,000

기타보증금	-	4,470	-	4,470

전신전화가입권	-	182	-	182

소 계	-	23,652	-	23,652

합 계	37,396	23,652	31,017	23,652

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	35,256,947	-	35,256,947	35,256,947	-	35,256,947

건 물	7,235,601	(1,561,365)	5,674,236	7,214,601	(1,377,070)	5,837,531

구축물	939,599	(580,880)	358,719	939,599	(534,370)	405,229

기계장치	3,727,961	(1,440,476)	2,287,485	3,642,761	(1,112,633)	2,530,128

차량운반구	621,186	(390,146)	231,040	599,947	(309,148)	290,799

공구와기구	1,076,320	(875,253)	201,067	1,076,320	(811,968)	264,352

비 품	258,419	(203,616)	54,803	248,339	(189,838)	58,501

합 계	49,116,033	(5,051,736)	44,064,297	48,978,514	(4,335,027)	44,643,487

(2) 당분기와 전기의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득 등	처분 등	감가상각비	분기말장부가액

토 지	35,256,947	-	-	-	35,256,947

건 물	5,837,531	21,000	-	(184,295)	5,674,236

구축물	405,229	-	-	(46,510)	358,719

기계장치	2,530,128	85,200	-	(327,843)	2,287,485

차량운반구	290,799	21,239	-	(80,998)	231,040

공구와기구	264,352	-	-	(63,285)	201,067

비 품	58,501	10,080	-	(13,778)	54,803

합 계	44,643,487	137,519	-	(716,709)	44,064,297

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득 등	처분 등	재평가	감가상각비	기말장부금액

토 지	23,759,660	2,618,464	-	8,878,823	-	35,256,947

건 물	5,164,803	890,277	-	-	(217,549)	5,837,531

구축물	467,242	-	-	-	(62,013)	405,229

기계장치	906,497	1,975,892	-	-	(352,261)	2,530,128

차량운반구	332,571	63,119	(2,475)	-	(102,416)	290,799

공구와기구	155,703	211,201	-	-	(102,552)	264,352

비 품	42,941	32,032	-	-	(16,472)	58,501

합 계	30,829,417	5,790,985	(2,475)	8,878,823	(853,263)	44,643,487

(3) 토지 재평가당사는 전기 중 재무제표 상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 당사는 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.

당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토 지	35,256,947	26,378,123

전기에 최초로 재평가모형을 적용함에 따라 발생한 토지재평가이익 8,879백만원은 기타자본항목으로 인식하였습니다.

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	상각비 및 손상차손	기말장부가액

소프트웨어	2	-	2

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	자산양수로 인한 취득	상각비 및 손상차손	기말장부가액

소프트웨어	2	-	-	2

영업권	11,237,000	1,363,555	(12,600,555)	-

합 계	11,237,002	1,363,555	(12,600,555)	2

12. 투자부동산 및 기타의투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 및 기타의투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목명	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

투자부동산	토 지	620,605	-	620,605	620,605	-	620,605

건 물	404,061	(95,022)	309,039	404,061	(84,718)	319,343

소 계	1,024,666	(95,022)	929,644	1,024,666	(84,718)	939,948

기타의투자자산	기계장치	2,159,677	(1,712,437)	447,240	2,159,677	(1,509,967)	649,710

합 계	3,184,343	(1,807,459)	1,376,884	3,184,343	(1,594,685)	1,589,658

당분기와 전기에 당사는 특수관계자인 광진산전(주)에 대하여 투자부동산 및 기타의투자자산을 임대하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 투자부동산 및 기타의투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산	기타의투자자산	합 계

토지	건물	소계	기계장치

기초장부금액	620,605	319,343	939,948	649,710	1,589,658

감가상각비	-	10,304	10,304	202,470	212,774

기말장부금액	620,605	309,039	950,252	447,240	1,376,884

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산	기타의투자자산	합 계

토지	건물	소계	기계장치

기초장부금액	620,605	333,081	953,686	919,670	1,873,356

감가상각비	-	(13,738)	(13,738)	(269,960)	(283,698)

기말장부금액	620,605	319,343	939,948	649,710	1,589,658

(3) 투자부동산 등 관련 수익 및 비용당분기와 전분기의 투자부동산 및 기타의투자자산과 관련한 주요 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	63,800	90,000

감가상각비	(212,774)	(212,773)

합 계	(148,974)	(122,773)

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토 지	620,605	608,937

건 물	309,039	1,406,457

합 계	929,644	2,015,394

투자부동산의 공정가치는 당분기말 현재 토지 개별공시지가 및 건물 기준시가를 근거로 산출하였습니다.

13. 보험가입자산당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	계정과목명	소재지	부보금액	질권설정액	질권설정자	보험회사명

화재보험	유형자산	경남 창원시 진해구 명제로 184	6,752,747	6,692,747	중소기업은행	메리츠화재

유형자산	경남 고성군 거류면 동해로 739	4,270,670	4,160,670	부산은행	동부화재

유형자산	경남 김해시 한림면 김해대로 916	1,828,332	1,328,332	중소기업은행	흥국화재

투자부동산	울산광역시 북구 숙보로 13	101,815	101,815	부산은행	현대해상화재보험

기타의투자자산	경북 경주시 외동읍 모화산단길 119	1,094,698	-	-	MG손해보험

합 계	14,048,262	12,283,564

당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

14. 담보제공자산 등당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자	담보목적

토지, 건물 및기계장치	경남 창원시 진해구 명제로 184	28,589,465	22,800,000	중소기업은행	차입금 담보

토지, 건물 및기계장치	경남 창원시 진해구 남영로 574번길 21	2,596,471	5,400,000	부산은행	차입금 담보

토지, 건물 및기계장치	경남 고성군 거류면 동해로 739	6,698,842	6,600,000	부산은행	차입금 담보

토지, 건물 및기계장치	경남 김해시 한림면 김해대로 916	3,556,800	3,600,000	중소기업은행	차입금 담보

투자부동산 및 기타투자자산(*)	울산시 북구 숙보로 13	981,287	3,242,923	부산은행	차입금 담보

250,000	영실로직스㈜	전세권 설정

합 계	42,422,865	41,892,923

(*) 해당 토지 및 건물은 당사와 특수관계자인 (주)광진산전이 각각 17.81%와 82.19%의 지분을 보유하고 있습니다. 당사는 해당 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 전기부터 (주)광진산전에 투자부동산 및 기타의투자자산을 임대하고 있습니다.

15. 매입채무, 기타채무 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 매입채무, 기타채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무

외상매입금	323,524	330,050

기타지급채무

미지급금	507,051	483,095

미지급비용	341,974	250,634

소 계	849,025	733,729

기타유동부채

예수금	34,784	35,245

선수금	113,984	-

소 계	148,768	35,245

합 계	1,321,317	1,099,024

16. 차입금(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출 등	부산은행	3.86	300,000	300,000

3.49	1,400,000	1,400,000

3.32	1,860,000	1,960,000

4.09	2,000,000	2,000,000

대표이사	-	-	861,736

시설자금대출	중소기업은행	2.40	2,000,000	2,000,000

합 계	7,560,000	8,521,736

(2) 장기차입금 - 계속당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	부산은행	3.97	3,500,000	3,500,000

중소기업은행	2.94	14,000,000	14,000,000

2.89	3,000,000	3,000,000

합 계	20,500,000	20,500,000

차감 : 유동성장기부채	(7,063,680)	(4,629,600)

차 감 계	13,436,320	15,870,400

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2018.01.01~2018.12.31	7,063,680

2019.01.01~2019.12.31	3,245,440

2020.01.01~2020.12.31	6,245,440

2021.01.01~2021.12.31	3,245,440

2022.01.01 이후	700,000

합 계	20,500,000

17. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	당분기말

제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2016.12.20	2019.12.20	0.00%	1.00%	6,090,000

사채상환할증금	185,233

전환권조정	(986,535)

가 감 계	5,288,698

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	7,000,000,000원

사채의 자금사용 용도	운영자금

사채의 납입일 및 발행일	2016년 12월 20일 화요일

사채의 만기일	2019년 12월 20일 금요일

사채의 액면이자율	0.00%

사채의 보장수익율	연복리 1.00%

사채의 상환방법과 기한	만기 일시상환

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능

전환청구기간	2017년 12월 20일 ~ 2019년 11월 20일

전환비율(%)	100%

전환가액(원/주)	매월 20일을 기준으로 하는 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 2,165원보다 낮은 경우 그 가액을 전환가액으로 조정함.

전환대상 유가증권	(주)중앙오션의 보통주식

(3) 당분기의 전환사채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	증 가	감 소	분기말장부가액

전환사채	7,000,000	-	910,000	6,090,000

상환할증금	212,912	-	27,679	185,233

전환권조정	(1,571,611)	-	(585,076)	(986,535)

전환권대가	1,443,956	-	144,396	1,299,560

상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.(4) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (*) 관련 질의회신(회제이 -00094)의 내용 :

신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	645,408	567,107

사외적립자산의 현재가치	(168,505)	(165,367)

순확정급여부채	476,903	401,740

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	133,651	121,416

이자비용	6,536	5,979

사외적립자산의 기대수익	(3,769)	(2,548)

합 계	136,418	124,847

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출원가	82,263	49,562

판매비와관리비	54,155	75,285

합 계	136,418	124,847

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무	567,107	508,136

당기근무원가	133,651	121,416

이자비용	6,536	5,979

확정급여채무 재측정요소	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	479	638

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(17,590)	(23,454)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(10,766)	(14,354)

퇴직급여 지급액	(34,009)	(31,254)

기말 확정급여채무	645,408	567,107

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	165,367	113,658

사외적립자산 기대수익	3,768	2,548

기여금 납입액	-	50,000

사외적립자산 재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(630)	(839)

기말금액	168,505	165,367

19. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	247,084

증가액	-	3,633

감소액	-	(250,717)

기말금액	-	-

당사는 2015년 중 공정거래위원회로부터 하도급대금 부당 감액 혐의에 대하여 조사를 받았으며, 해당 처분에 대하여 전전기에 충당부채를 계상하였습니다. 이후 당사는동 처분에 대하여 공정거래위원회를 대상으로 시정명령 및 과징금 납부 명령 취소 소송을 제기하였으며, 2017년 3월 30일자로 승소함에 따라 충당부채를 환입하였습니다.

20. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 주요 소송사건당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며, 해당 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건

창원지방법원	개인	당사	손해배상(산)	1,091,277	1심 패소 후 항소

창원지방법원	개인	당사외 2	손해배상(산)	30,010	1심 진행중

창원지방법원	개인	당사	대여금	50,000	1심 진행중

(2) 당사가 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보 및 지급보증	제공처	내 역	담보제공액 등

서울보증보험	현대중공업㈜	계약이행보증	628,511

부산교통공사	계약이행보증	4,671

합 계	633,182

(단위 : 천원)

금융기관명	구분	한도액	사용액	미사용액

기업은행	시설자금대출	14,000,000	14,000,000	-

기업은행	시설자금대출	2,000,000	2,000,000	-

기업은행	시설자금대출	3,000,000	3,000,000	-

부산은행	운전자금대출	1,500,000	300,000	1,200,000

부산은행	운전자금대출	2,000,000	2,000,000

부산은행	시설자금대출	2,690,000	1,860,000	830,000

부산은행	시설자금대출	2,000,000	1,400,000	600,000

부산은행	시설자금대출	3,500,000	3,500,000	-

우리은행	외담대	200,000	-	200,000

합 계	30,890,000	28,060,000	2,830,000

21. 자본

(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	600,000,000주	600,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수	22,476,948주	21,860,000주

자본금	11,238,474	10,930,000

(2) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	645,955	-

전환권재매입이익	170,090	170,090

자기주식(*)	(12,925)	(12,925)

전환권대가	1,256,241	1,443,956

재평가이익	8,878,823	8,878,823

합 계	10,938,184	10,479,944

(*) 자기주식(3,698주)은 2010년 8월에 이루어진 합병과정에서 인수한 것입니다.

(3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	(4,102,525)	(2,317,933)

22. 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보

구 분	주요사업내용

조선기자재 사업부문	선박 블록 제조

전동기 및 발전기 사업부문	고압전동기 및 철도차량용 부품 제조

(2) 사업부문별 손익현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조선기자재	전동기 및발전기	합 계	조선기자재	전동기 및발전기	합 계

매출액	5,718,373	3,137,650	8,856,023	11,633,610	1,155,557	12,789,167

매출총이익	(297,748)	541,142	243,394	1,087,119	130,273	1,217,392

영업이익	(1,149,094)	197,702	(951,392)	86,214	(58,361)	27,853

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 2곳(전분기 1곳)이며, 동사에 대한 당사의 매출액은 당분기와 전분기에 각각 6,605백만원(총 매출액의 74,58%) 및 11,082백만원(총 매출액의 86.7%)입니다.

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(355,152)	(314,825)

원재료의 매입	1,580,011	1,345,407

종업원급여	2,098,801	1,575,943

감가상각비	716,710	613,012

지급수수료	268,674	354,682

외주가공비	3,349,061	6,790,474

지급임차료	619,460	811,388

수도광열비	166,545	199,539

전력비	350,246	381,024

기 타	1,013,058	1,004,671

합 계	9,807,414	12,761,315

24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	521,262	440,767

퇴직급여	54,156	28,123

복리후생비	107,664	96,308

차량유지비	3,824	3,227

보험료	13,523	27,591

접대비	95,812	89,663

감가상각비	69,333	66,478

지급수수료	236,073	304,600

지급임차료	29,900	50,630

기 타	63,238	82,153

합 계	1,194,785	1,189,540

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	53,481	22,339

외환차익	-	189

소 계	53,481	22,528

금융비용

이자비용	1,038,351	677,841

소 계	1,038,351	-

합 계	(984,870)	(655,313)

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

임대료수익	63,800	90,000

잡이익	300,645	842,935

소 계	364,445	932,935

기타비용

기타의감가상각비	212,773	212,773

무형자산손상차손	-	12,600,555

잡손실	2	109,124

소 계	212,775	12,922,452

합 계	151,670	(11,989,517)

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이월결손금 공제효과로 인하여 당분기 현재 2018년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.

28. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 잠재적 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 1주당 순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순손실	(1,784,591,921)	(12,616,976,814)

가중평균유통보통주식수	22,075,057주	21,856,302주

기본주당순손실	(81)	(577)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주)

일 자	내 역	주식수	일 수	적 수

2017-07-01	기초	21,860,000	274일	5,989,640,000

2017-07-01	자기주식	(3,698)	274일	(1,013,252)

2017-12-20	전환사채 전환	474,576	102일	48,406,752

2018-01-10	전환사채 전환	142,372	81일	11,532,132

합 계	22,473,250	6,048,565,632

(*) 가중평균유통보통주식수 = 6,048,565,632주 ÷ 274일 = 22,075,057주

② 전분기

(단위 : 주)

일 자	내 역	주식수	일 수	적 수

2016-07-01	기초	21,860,000	274일	5,989,640,000

2016-07-01	자기주식	(3,698)	274일	(1,013,252)

합 계	21,856,302	5,988,626,748

(*) 가중평균유통보통주식수 = 5,988,626,748주 ÷ 274일 = 21,856,302주

(3) 희석주당손익전환사채의 전환권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 한편, 당분기말 현재 전환권 행사시 발행 될 잠재적보통주는 3,654,238주입니다.

29. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(53,481)	(22,339)

이자비용	1,038,350	677,841

퇴직급여	136,420	95,546

감가상각비	716,710	613,012

기타의감가상각비	212,773	212,773

무형자산손상차손	-	12,600,555

잡손실	-	3,633

잡이익	-	(250,716)

합 계	2,050,772	13,930,305

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	148,079	275,324

기타수취채권 감소(증가)	43,221	2,219

기타유동자산의 감소(증가)	852	(15,836)

재고자산의 감소(증가)	(355,152)	(314,825)

매입채무의 증가	(6,527)	33,945

기타지급채무의 증가(감소)	67,187	(69,164)

기타유동부채의 증가(감소)	(461)	63,855

기타비유동부채의 감소	-	(130,000)

사외적립자산의 증가	-	(50,000)

퇴직금의 지급	(34,009)	(25,234)

합 계	(136,810)	(229,716)

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	2,434,080	1,909,080

30. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자명

기타의 특수관계자	시화안산화물터미널㈜

기타의 특수관계자	씨티엠㈜

기타의 특수관계자	동명선기

기타의 특수관계자	㈜광진산전

기타의 특수관계자	중앙산업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

동명선기	지급임차료	-	345,000	-	607,500

유형자산 매입	-	19,800	-	-

㈜광진산전	수입임대료	60,000	-	90,000	-

제품매출	366,415	-	26,875	-

원재료 매입	-	29,000	-	-

유형자산 매입	-	85,200	-	-

중앙산업	유형자산 매입	-	-	-	8,000

지급임차료	-	187,500

합 계	426,415	666,500	116,875	615,500

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

동명선기	매입채무	-	71,500

미지급금	-	2,750

광진산전㈜	미수금	-	11,000

매입채무	-	2,750

매출채권	847	5,632

중앙산업	매입채무	66,000	-

미지급금	2,750	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다 ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	당분기말

장단기대여금	임직원	50,000	823	686	50,138

단기차입금	대표이사	861,736	-	861,736	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	전기말

단기대여금	시화안산화물터미널㈜	139,000	-	139,000	-

장단기대여금	임직원	50,000	35,571	35,571	50,000

단기차입금	대표이사	-	963,736	102,000	861,736

단기차입금	중앙산업	-	100,000	100,000	-

(단위 : 천원)

특수관계자	담보제공자산	설정금액	담보권자

(주)광진산전	토지 및 건물	3,242,923	부산은행

특수관계자로부터 제공받은 담보자산은 당사와 (주)광진산전이 각각 17.81%와 82.19%의 지분을 보유하고 있으며, 당사는 해당 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	352,819	352,882

퇴직급여	229,463	204,416

합 계	582,282	557,298

(7) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 부산은행 등의 차입금 및 서울보증보험의 계약이행보증과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 금융상품 위험(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	35,146,919	36,163,802

자본(B)	18,122,145	19,112,776

현금및현금성자산 및 금융상품(C)	6,580,949	7,947,375

차입금(D)	33,348,698	34,663,037

부채비율(A/B)	193.9%	189.2%

순차입금비율(D-C)/B	147.7%	139.8%

(2) 신용위험관리

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,534,386	7,809,016

매출채권	371,950	520,029

기타수취채권	63,323	125,899

장단기금융상품	46,563	138,359

합 계	7,016,222	8,593,303

(3) 이자율위험관리① 이자율위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	7,560,000	8,521,736

전환사채	5,288,698	5,641,301

유동성장기부채	7,063,680	4,629,600

장기차입금	13,436,320	15,870,400

합 계	33,348,698	34,663,037

② 민감도분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에 도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승	1% 감소	1% 상승	1% 감소

금융부채	(333,487)	333,487	(346,630)	346,630

(4) 유동성위험관리유동성위험관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년	2~3년	3년초과

매입채무	323,524	323,524	323,524	-	-	-

기타지급채무	849,025	849,025	849,025	-	-	-

단기차입금	7,560,000	7,560,000	7,560,000	-	-	-

전환사채	5,288,698	5,288,698	-	-	5,288,698	-

유동성장기부채	7,063,680	7,063,680	7,063,680	-	-	-

장기차입금	13,436,320	13,436,320	-	3,245,440	6,245,440	3,945,440

합 계	34,521,247	34,521,247	15,796,229	3,245,440	11,534,138	3,945,440

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년	2~3년	3년초과

매입채무	330,050	330,050	330,050	-	-	-

기타지급채무	733,729	733,729	733,729	-	-	-

단기차입금	8,521,736	8,521,736	8,521,736	-	-	-

전환사채	5,641,301	5,641,301	-	5,641,301	-	-

유동성장기부채	4,629,600	4,629,600	4,629,600	-	-	-

장기차입금	15,870,400	15,870,400	-	3,245,440	3,245,440	9,379,520

합 계	35,726,816	35,726,816	14,215,115	3,245,440	8,886,741	9,379,520

32. 재무제표 재작성

당사는 토지 과대계상 및 영업권 과소계상 등의 오류와 관련하여 제17기, 제18기 및 제19기의 재무제표를 재작성하였습니다. 이에 따라 2017년 3월 31일 종료되는 9개월 보고기간의 재무제표는 오류를 수정반영하여 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표 항목

(단위 : 천원)

구 분	제 19 분기말

수정전 금액	수정후 금액

유동자산	9,656,462	9,656,462

비유동자산	41,565,729	41,565,729

자산총계	51,222,191	51,222,191

유동부채	19,227,671	19,227,671

비유동부채	14,310,989	14,310,989

부채총계	33,538,660	33,538,660

자본금	10,930,000	10,930,000

기타자본항목	124,673	8,816,622

이익잉여금	6,628,858	(2,063,091)

자본총계	17,683,531	17,683,531

부채와자본총계	51,222,191	51,222,191

(단위 : 천원)

구 분	제 19 분기

수정전 금액	수정후 금액

매출액	12,789,167	12,789,167

매출원가	11,571,774	11,571,774

매출총이익	1,217,393	1,217,393

판매비와관리비	1,189,540	1,189,540

영업이익	27,852	27,852

영업외손익	(5,429,327)	(12,644,829)

금융수익	22,528	22,528

금융비용	677,841	677,841

기타수익	932,935	932,935

기타비용	5,706,950	12,922,452

법인세차감전순손익	(5,401,475)	(12,616,977)

법인세비용	-	-

분기순손익	(5,401,475)	(12,616,977)

기타포괄손익	(57,803)	7,157,699

분기총포괄손익	(5,459,278)	(5,459,278)