메디콕스 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 중앙오션(이하 "당사"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루 71에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다.당사는 2010년 8월 3일자로 구)주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 구)주식회사 메가바이온이 비상장회사인 구)주식회사 중앙오션을 흡수합병하는 형식이었으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 구)주식회사 중앙오션이 구)주식회사 메가바이온의 자산 및 부채를 매수하는 역합병 회계처리가 이루어졌습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 10,930,000천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

전병철(대표이사)	7,889,954	36.09

이상희	450,000	2.06

정진원	400,000	1.83

신상기	400,000	1.83

기타	12,720,046	58.19

합 계	21,860,000	100.00

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음의 사항을 제외하고는 2015년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 당반기 재무제표부터 적용될 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함한 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리

3. 유의적인 회계정책 - 계속할 수 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속- 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정' 개정개정기준서는 IFRS 최초채택기업이 요율규제활동을 수행하고, 과거 회계기준에 따라 자신의 재무제표에 규제자산이나 규제부채를 인식해 온 경우, 기존의 규제이연계정을 IFRS 재무제표에서도 계속하여 인식할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권

[유동자산]

현금및현금성자산	1,147,943

단기금융상품	120,000

매출채권	1,024,199

기타수취채권	170,614

소 계	2,462,756

[비유동자산]

장기금융상품	17,612

소 계	17,612

합 계	2,480,368

(단위 : 천원)

금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채

[유동부채]

매입채무	449,491

기타지급채무	1,151,866

단기차입금	5,840,000

기타유동부채	31,938

유동성장기부채	936,440

소 계	8,409,735

[비유동부채]

장기차입금	16,863,560

기타비유동부채	306,636

소 계	17,170,196

합 계	25,579,931

4. 범주별 금융상품 - 계속② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권

[유동자산]

현금및현금성자산	1,256,537

단기금융상품	70,000

매출채권	855,968

기타수취채권	246,488

소 계	2,428,993

[비유동자산]

장기금융상품	13,255

소 계	13,255

합 계	2,442,248

(단위 : 천원)

금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채

[유동부채]

매입채무	623,461

기타지급채무	1,356,578

단기차입금	6,190,000

기타유동부채	33,725

유동성장기부채	500,000

소 계	8,703,764

[비유동부채]

장기차입금	17,500,000

기타비유동부채	446,636

소 계	17,946,636

합 계	26,650,400

4. 범주별 금융상품 - 계속(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	1,147,943	1,147,943	1,256,537	1,256,537

단기금융상품	120,000	120,000	70,000	70,000

매출채권	1,024,199	1,024,199	855,968	855,968

기타수취채권	170,614	170,614	246,488	246,488

장기금융상품	17,612	17,612	13,255	13,255

합 계	2,480,368	2,480,368	2,442,248	2,442,248

[금융부채]

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	449,491	449,491	623,461	623,461

기타지급채무	1,151,866	1,151,866	1,356,578	1,356,578

단기차입금	5,840,000	5,840,000	6,190,000	6,190,000

기타유동부채	31,938	31,938	33,725	33,725

유동성장기부채	936,440	936,440	500,000	500,000

장기차입금	16,863,560	16,863,560	17,500,000	17,500,000

기타비유동부채	306,636	306,636	446,636	446,636

합 계	25,579,931	25,579,931	26,650,400	26,650,400

4. 범주별 금융상품 - 계속

(3) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	1,642	-	1,642

외환차익	2,610	-	2,610

소 계	4,252	-	4,252

[금융비용]

이자비용	-	382,309	382,309

외화환산손실	69	-	69

소 계	69	382,309	382,378

합 계	4,183	(382,309)	(378,126)

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	2,582	-	2,582

외화환산이익	-	235,587	235,587

소 계	2,582	235,587	238,169

[금융비용]

이자비용	-	421,916	421,916

합 계	2,582	(186,329)	(183,747)

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

현금	2,665	3,489

보통예금	1,145,278	1,253,048

합 계	1,147,943	1,256,537

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말 과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

매출채권

매출채권	1,024,199	855,968

소 계	1,024,199	855,968

기타수취채권

미수금	495,624	571,498

대손충당금	(464,010)	(464,010)

단기대여금	139,000	139,000

소 계	170,614	246,488

합 계	1,194,813	1,102,456

6. 매출채권 및 기타수취채권 - 계속(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권

제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

30일 이내	1,024,199	855,968	25,087	71,402

30일 ~ 60일 이내	-	-	6,527	-

60일 ~ 1년 이내	-	-	-	36,087

1년 이상	-	-	603,010	603,010

대손충당금	-	-	(464,010)	(464,010)

합 계	1,024,199	855,968	170,614	246,489

(3) 당반기와 전기의 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 12개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 12개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도당반기 및 전기말 현재 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도는 없습니다.(5) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 시화안산터미널에 대한 대여금 139,000천원이 있으며, 해당 대여금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 받고 있습니다.

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

원재료	61,096	116,374

재공품	392,444	202,263

합 계	453,540	318,637

8. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기타유동자산

선급금	121,283	-	10,002	-

선급비용	12,222	-	17,520	-

소 계	133,505	-	27,522	-

당기법인세자산

미수법인세환급액	253	-	973	-

기타비유동자산

임차보증금	-	17,000	-	17,750

기타보증금	-	4,590	-	4,590

전신전화가입권	-	182	-	182

소 계	-	21,772	-	22,522

합 계	133,758	21,772	28,495	22,522

9. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 18 (당) 반기	제 17(전) 기

지분율(%)	취득원가	공정가치	지분율(%)	취득원가	공정가치

시장성 없는 지분증권

㈜하나물산	5.21%	88,710	-	5.21%	88,710	-

당사는 (주)하나물산의 지분증권에 대하여 상장폐지 등의 사유로 장부금액 전액을 전기에 손상차손으로 인식하였습니다.

10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토 지	34,996,660	-	34,996,660	34,996,660	-	34,996,660

건 물	6,324,324	(1,052,007)	5,272,317	6,324,324	(944,494)	5,379,830

구축물	939,599	(441,350)	498,249	925,989	(410,343)	515,646

기계장치	1,683,177	(673,631)	1,009,546	1,680,077	(568,433)	1,111,644

차량운반구	597,821	(218,226)	379,595	597,141	(171,371)	425,770

공구와기구	864,319	(671,844)	192,475	841,149	(632,689)	208,460

비 품	215,458	(167,046)	48,412	204,523	(161,073)	43,450

합 계	45,621,358	(3,224,104)	42,397,254	45,569,863	(2,888,403)	42,681,460

10. 유형자산 - 계속(2) 당반기와 전기의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*)	당반기말 장부금액

토 지	34,996,660	-	-	-	34,996,660

건 물	5,379,830	-	-	(107,513)	5,272,317

구축물	515,646	13,61 0	-	(31,007)	498,249

기계장치	1,111,644	3,100	-	(105,198)	1,009,546

차량운반구	425,770	850	(1)	(47,024)	379,595

공구와기구	208,460	23,170	-	(39,155)	192,475

비 품	43,450	10,936	-	(5,974)	48,412

합 계	42,681,460	51,666	(1)	(335,871)	42,397,254

(*) 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가로 각각 43,011 천원 및 292,860 천원이 계상되었습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	기말장부금액

토 지	34,332,762	2,518,122	(1,854,224)	-	34,996,660

건 물	4,294,729	2,569,543	(1,276,224)	(208,218)	5,379,830

구축물	522,783	51,611	-	(58,748)	515,646

기계장치	447,878	804,243	-	(140,477)	1,111,644

차량운반구	18,527	469,384	(16,207)	(45,934)	425,770

공구와기구	206,535	78,982	-	(77,057)	208,460

비 품	6,186	42,650	-	(5,386)	43,450

합 계	39,829,400	6,534,535	(3,146,655)	(535,820)	42,681,460

11. 투자부동산 및 기타의투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 및 기타의투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목명	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

투자부동산	토 지	620,605	-	620,605	620,605	-	620,605

건 물	404,061	(64,111)	339,950	404,061	(57,242)	346,819

소 계	1,024,666	(64,111)	960,555	1,024,666	(57,242)	967,424

기타의투자자산	기계장치	2,159,677	(1,105,028)	1,054,649	2,159,677	(970,048)	1,189,629

합 계	3,184,343	(1,169,139)	2,015,204	3,184,343	(1,027,290)	2,157,053

(*) 당반기와 전기에 당사는 특수관계자인 (주)광진산전에 대하여 투자부동산 및 기타의투자자산을 임대하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기의 투자부동산 및 기타의투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산	기타의투자자산	합 계

토지	건물	소계	기계장치

기초장부금액	620,605	346,819	967,424	1,189,629	2,157,053

감가상각비	-	(6,869)	(6,869)	(134,980)	(141,849)

기말장부금액	620,605	339,950	960,555	1,054,649	2,015,204

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산	기타의투자자산	합 계

토지	건물	소계	기계장치

기초장부금액	661,347	436,081	1,097,428	1,459,589	2,557,017

처분 등 감소액	(40,742)	(74,085)	(114,827)	-	(114,827)

감가상각비	-	(15,177)	(15,177)	(269,960)	(285,137)

기말장부금액	620,605	346,819	967,424	1,189,629	2,157,053

11. 투자부동산 및 기타투자자산 - 계속(3) 투자부동산 등 관련 수익 및 비용당반기와 전반기의 투자부동산 및 기타의투자자산과 관련한 주요 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 반기

임대수익	10,000	72,000

감가상각비	(141,849)	(143,288)

차 감 계	(131,849)	(71,288)

(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	620,605	465,397

건 물	339,950	874,319

합 계	960,555	1,339,716

당반기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 토지개별공시지가 및 건물 기준시가를 근거로 산출하였습니다.

12. 보험가입자산당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	계정과목명	소재지	부보금액	질권설정액	질권설정자	보험회사명

화재보험	유형자산	경남 창원시 진해구 명제로 184	6,692,747	6,692,747	중소기업은행	삼성화재

유형자산	경남 고 성군 거류면 동해로 739	4,160,670	4,160,670	부산은행	메리츠화재해상보험

투자부동산	울산시 북구 숙보로 13	289,013	289,013	부산은행	현대해상화재보험

기타의투자자산	경북 경주시 외동읍 모화산단길 119	1,155,844	-	-	MG손해보험

합 계	12,298,274	11,142,430

당사는 상기 보험 외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

13. 담보제공자산 등당반기 및 전기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

계정과목명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자	담보목적

토지 및 건물	경남 창원시 진해구 명제로 184	32,498,886	19,200,000	중소기업은행	차입금 담보

토지 및 건물	경남 창원시 진해구 남영로 574번길 21	2,633,321	5,400,000	부산은행	차입금 담보

토지 및 건물	경남 고 성군 거류면 동해로 739	4,761,116

투자부동산(*)	울산시 북구 숙보로 13	800,524	3,242,923	부산은행	차입금 담보

250,000	-	전세권 설정

합 계	40,693,847	28,092,923

(*) 해당 토지 및 건물은 당사와 (주)광진산전이 각각 17.81%와 82.19%의 지분을 보유하고 있으며, 당사는 해당 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

계정과목명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자	담보목적

토지 및 건물	경남 창원시 진해구 명제로 184	32,552,549	19,200,000	중소기업은행	차입금 담보

토지 및 건물	경남 창원시 진해구 남영로 574번길 21	2,641,510	5,400,000	부산은행	차입금 담보

토지 및 건물	경남 고 성군 거류면 동해로 739	4,801,068

투자부동산	울산시 북구 숙보로 13	804,655	3,242,923	부산은행	차입금 담보

250,000	-	전세권 설정

합 계	40,799,782	28,092,923

14. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	상각비	기말장부가액

소프트웨어	2	-	2

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	상각비	기말장부가액

소프트웨어	156	(154)	2

15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제18 (당) 반기	제 17 (전) 기

매입채무	449,491	623,461

기타지급채무

미지급금	711,197	995,992

미지급비용	440,669	360,585

소 계	1,151,866	1,356,577

기타유동부채

예수금	31,938	33,725

기타비유동부채

장기미지급금	306,636	446,636

합 계	1,939,931	2,460,399

16. 차입금(1) 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

운전자금대출 외	부산은행	-	-	100,000

3.69	1,400,000	1,400,000

3.63	2,440,000	2,690,000

시설자금대출	중소기업은행	2.49	2,000,000	2,000,000

합 계	5,840,000	6,190,000

(2) 장기차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

시설자금대출	부산은행	3.62 ~ 3.90	3,800,000	4,000,000

중소기업은행	2.68	14,000,000	14,000,000

합 계	17,800,000	18,000,000

차감 : 유동성장기부채	(936,440)	(500,000)

차 감 계	16,863,560	17,500,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2016.1.1 ~ 2016.12.31	936,440

2017.1.1 ~ 2017.12.30	2,545,440

2018.1.1 ~ 2018.12.31	3,070,440

2019.1.1 ~ 2019.12.31	3,245,440

2020.1.1 이후	8,002,240

합 계	17,800,000

17. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	398,923	368,269

사외적립자산의 현재가치	(112,783)	(110,966)

순확정급여부채	286,140	257,303

(2) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

당기근무원가	56,719	95,940

이자비용	3,031	14,257

사외적립자산의 기대수익	(1,775)	(3,842)

합 계	57,975	106,355

(3) 당반기와 전기 중 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

매출원가	35,042	44,809

판매비와관리비	22,933	61,546

합 계	57,975	106,355

17. 순확정급여부채 - 계속(4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

기초 확정급여채무	368,269	408,311

당기근무원가	56,719	95,940

이자비용	3,031	14,257

확정급여채무 재측정요소	5,899	(30,039)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	830

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	1,393

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	5,899	(32,262)

퇴직급여 지급액	(34,995)	(120,200)

기말 확정급여채무	398,923	368,269

(5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

기초금액	110,966	110,021

사외적립자산 기대수익	1,775	3,842

사외적립자산 재측정요소	42	(2,897)

- 사외적립자산의 수익	42	(2,897)

기말금액	112,783	110,966

(6) 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

할인율	2.98	2.98

사외적립자산의 기대수익율	2.98	2.98

미래 임금상승률	3.74	3.74

17. 순확정급여부채 - 계속(7) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

보험상품	112,783	110,966

18. 우발부채 및 약정사항(1) 계류중인 주요 소송사건당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건

창원지방법원	개인	(주)중앙오션	손해배상(산)	1,069,861	1심 계류중(*1)

당사가 원고인 사건

창원지방법원마산지원	(주)중앙오션	개인	구상금	162,000	1심 패소(*2)

(*1) 보고기간일 현재 소송가액은 확 정되지 않았으며, 해당 소송과 관련하여 151,677천원의 부채를 계상하고 있습니다. (*2) 원고는 2015년 9월 14일 항소를 제기하여, 보고기간일 현재 항소심이 진행 중입니다. 당반기말 현재 동 소송들의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(2) 공정거래위원회 조사와 관련한 과징금당사는 2015년 중 공정거래위원회로부터 하도급대금 부당 감액 혐의에 대해 조사를 받았으며, 당반기말 현재 그 결과를 통보받지 못했습니다. 동 조사 결과에 따라 과징금이 부과될 수 있으며, 당반기말 현재 해당 과징금이 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.

18. 우발부채 및 약정사항 - 계속(3) 제공받은 담보 및 지급보증

(단위 : 천원)

담보 및 지급보증	제공처	내 역	담보제공액 등

서울보증보험	-	가압류담보	16,200

현대중공업㈜	계약이행보증	352,429

합 계	368,629

(4) 토지 및 건물 가압류당반기말 현재 가압류가 설정되어 있는 토지 및 건물의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대상자산	소재지	내 역	청구금액	권리자

토 지	경남 창원시 진해구 명제로 184	압류	364,656	금융위원회

당사는 2010년 9월 17일 회계처리기준 위반행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발등에 따라 증권선물위원회로부터 440,000천원의 과징금을 부과받았으며, 이와 관련하여 위 토지가 가압류되어 있습니다. 당사는 해당 과징금을 금융위와 협의한 일정대로 납부하고 있으며, 당반기말 현재 미납액 150,000천원을 부채로 계상하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관명	구분	한도액	사용액	미사용액

중소기업은행	시설자금대출	14,000,000	14,000,000	-

중소기업은행	시설자금대출	2,000,000	2,000,000	-

부산은행	운전자금대출	1,000,000	-	1,000,000

부산은행	시설자금대출	1,500,000	300,000	1,200,000

부산은행	시설자금대출	1,400,000	1,400,000	-

부산은행	시설자금대출	2,700,000	2,440,000	260,000

부산은행	시설자금대출	3,500,000	3,500,000	-

합 계	26,100,000	23,640,000	2,460,000

19. 자본

(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

발행할주식의 총수	600,000,000주	600,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수	21,860,000주	21,860,000주

자본금	10,930,000	10,930,000

(2) 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

전환권재매입이익	170,090	170,090

자기주식(*)	(12,925)	(12,925)

합 계	157,165	157,165

(*) 자기주식(3,698주)은 2010년 8월에 이루어진 합병과정에서 인수한 것입니다.

(3) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

미처분이익잉여금	10,548,661	9,655,550

20. 영업부문(1) 영업부문당반기말 현재 당사는 조선 기자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당반기의 계속사업이익은 조선 기자재 사업부문에서 발생한 것입니다.(2) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 1곳이며, 동사에 대한 회사의 매출액은 당반기와 전반기에 각각 9,410,097천원 (총 매출액의 96.9%) 및 8,278,814천원(총 매출액의 95.9%)입니다.

21. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 반기

재고자산의 변동	(134,903)	68,711

원재료의 매입	628,024	1,601,227

종업원급여	798,807	651,545

감가상각비	335,871	224,365

지급수수료	245,658	184,932

외주가공비	5,199,758	4,304,422

지급임차료	396,922	422,138

수도광열비	177,604	150,819

전력비	257,019	195,146

기타	739,089	612,511

합 계	8,643,849	8,415,816

22. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 반기

급 여	249,004	243,935

퇴직급여	22,933	17,646

복리후생비	62,214	63,709

차량유지비	3,188	10,439

통신비	6,815	6,617

세금과공과	44,830	5,452

보험료	17,854	18,530

접대비	59,331	67,234

감가상각비	43,011	10,949

지급수수료	210,624	161,892

지급임차료	47,750	46,600

기 타	32,488	25,662

합 계	800,042	678,665

23. 금융수익과 금융비용당분와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 반기

[금융수익]

이자수익	1,642	2,582

외화환산이익	-	235,587

외환차익	2,610	-

소 계	4,252	238,169

[금융비용]

이자비용	382,309	421,916

외화환산손실	69	-

소 계	382,378	421,916

순금융수익(비용)	(378,126)	(183,747)

24. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 반기

[기타수익]

유형자산처분이익	2,199	-

임대료수익	10,000	72,000

잡이익	624,456	72,340

소 계	636,655	144,340

[기타비용]

기타의감가상각비	141,849	143,288

유형자산처분손실	-	13,206

잡손실	279,283	-

소 계	421,132	156,494

순기타수익(비용)	215,523	(12,154)

25. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세 비용은 없습니다.

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 반기

법인세비용차감전당기순이익	898,967	15,638

적용세율에 따른 법인세	175,773	1,537

조정사항

이월결손금 공제효과	(175,773)	(1,537)

법인세비용	-	-

26. 주당순이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 반기

보통주순이익	898,967,479	15,638,157

가중평균유통보통주식수	21,856,302	21,856,302

기본주당순이익	41	1

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 반기

발행주식수	21,860,000	21,860,000

자기주식수	(3,698)	(3,698)

유통보통주식수	21,856,302	21,856,302

27. 영업활동 현금흐름 (1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 반기

감가상각비	335,871	224,365

퇴직급여	57,975	53,178

무형자산상각비	-	77

기타의감가상각비	141,849	143,288

외화환산이익	-	(235,587)

이자수익	(1,642)	(2,582)

이자비용	382,309	421,916

유형자산처분손실	-	13,206

유형자산처분이익	(2,199)	-

합 계	914,163	617,861

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 반기

매출채권의 감소(증가)	(168,230)	21,285

기타수취채권 감소	75,874	34,523

기타유동자산의 증가(감소)	(105,983)	28,886

재고자산의 증가(감소)	(134,903)	68,711

당기법인세자산의 감소	721	-

매입채무의 감소	(173,969)	(196,897)

기타지급채무 증가(감소)	(208,348)	72,198

기타유동부채의 감소	(1,787)	(100,000)

장기미지급금의 감소	(140,000)	-

퇴직금의 지급	(34,995)	(64,990)

합 계	(891,620)	(136,284)

28. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자명

기타의 특수관계자	시화안산화물터미널㈜

기타의 특수관계자	씨티엠㈜

기타의 특수관계자	동명선기

기타의 특수관계자	㈜광진산전

기타의 특수관계자	중앙산업

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 반기

수익	비용	수익	비용

동명선기	외주가공비	-	120,000	-	119,223

지급임차료	-	97,500	-	268,256

원재료	-	-	-	35,181

㈜광진산전	수입임대료	10,000	-	72,000	-

유형자산처분이익	-	-	3,000	-

제품매출	183,331	-	-	-

합 계	193,331	217,500	75,000	422,660

28. 특수관계자 - 계속 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

[채권]

시화안산화물터미널㈜	단기대여금	139,000	139,000

㈜광진산전	미수금	11,000	13,200

외상매출금	16,244	-

채권 계	166,244	152,200

[채무]

동명선기	매입채무	71,500	71,500

미지급금	2,750	2,750

채무 계	74,250	74,250

(4) 당반기 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다 ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말

자금대여	시화안산화물터미널㈜	139,000	-	-	139,000

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말

자금대여	시화안산화물터미널㈜	139,000	-	-	139,000

자금차입	전병철(대표이사)	-	1,000,000	1,000,000	-

28. 특수관계자 - 계속(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	담보자산	설정금액	담보권자

(주)광진산전	토지 및 건물	3,242,923	부산은행

특수관계자로부터 제공받은 담보자산은 당사와 (주)광진산전이 각각 17.81%와 82.19%의 지분을 보유하고 있으며, 당사는 해당 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 반기

단기급여	245,700	152,667

퇴직급여	161,844	118,816

합 계	407,544	271,483

(7) 당반기말 현재 당사는 대표이사로부터 부산은행의 차입금 및 서울보증보험의 계약이행보증과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

29. 금융상품 위험(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

부채(A)	25,866,072	26,907,703

자본(B)	21,635,826	20,742,715

현금및현금성자산 및 금융상품(C)	1,285,556	1,339,792

차입금(D)	23,640,000	24,190,000

부채비율(A/B)	119.55%	129.72%

순차입금비율(D-C)/B	103.32%	110.16%

(2) 신용위험관리

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

현금및현금성자산	1,147,943	1,256,537

매출채권	1,024,199	855,968

기타수취채권	170,614	246,488

장단기금융상품	137,612	83,255

합 계	2,480,368	2,442,248

29. 금융상품 위험 - 계속

(3) 이자율위험관리① 이자율위험에 대한 노출당반기와 전기 중 당사의 이자율위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

단기차입금	5,840,000	6,190,000

유동성장기부채	936,440	500,000

장기차입금	16,863,560	17,500,000

합 계	23,640,000	24,190,000

② 민감도분석당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에 도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18 (당) 반기	제 17 (전) 기

1% 상승	1% 감소	1% 상승	1% 감소

금융부채	(236,400)	236,400	(241,900)	241,900

29. 금융상품 위험 - 계속(4) 유동성위험관리당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년	2~3년	3년초과

매입채무	449,491	449,491	449,491	-	-	-

기타지급채무	1,151,866	1,151,866	1,151,866	-	-	-

단기차입금	5,840,000	5,840,000	5,840,000	-	-	-

기타유동부채	31,938	31,938	31,938	-	-	-

유동성장기부채	936,440	936,440	936,440	-	-	-

장기차입금	16,863,560	16,863,560	-	2,545,440	3,070,440	11,247,680

기타비유동부채	306,636	306,636	-	306,636	-	-

합 계	25,579,931	25,579,931	8,409,735	2,852,076	3,070,440	11,247,680

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년	2~3년	3년초과

매입채무	623,461	623,461	623,461	-	-	-

기타지급채무	1,356,578	1,356,578	1,356,578	-	-	-

단기차입금	6,190,000	6,190,000	6,190,000	-	-	-

기타유동부채	33,725	33,725	33,725	-	-	-

유동성장기부채	500,000	500,000	500,000	-	-	-

장기차입금	17,500,000	17,500,000	-	1,909,160	2,720,440	12,870,400

기타비유동부채	446,636	446,636	-	446,636	-	-

합 계	26,650,400	26,650,400	8,703,764	2,355,796	2,720,440	12,870,400