메디콕스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 19 (당) 분기 2017년 03월 31일 현재
제 18 (전) 분기 2016년 03월 31일 현재
주식회사 중앙오션과 그 종속기업

1) 회사의 개요주식회사 중앙오션(이하 "당사"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루 71에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다.당사는 2010년 8월 3일자로 구)주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 구)주식회사 메가바이온이 비상장회사인 구)주식회사 중앙오션을 흡수합병하는 형식이었으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 구)주식회사 중앙오션이 구)주식회사 메가바이온의 자산 및 부채를 매수하는 역합병 회계처리가 이루어졌습니다. 당사는 경영효율성 증가를 목적으로 2017년 3월 31일을 기준일로 하여 종속기업인 주식회사 씨엠지를 소규모합병방식으로 흡수합병하였으며, 합병등기일 현재 당사가 주식회사 씨엠지의 발행주식 100%를 소유하고 있으므로 주식발행의 실질적인 효과가 없으며, 주권상장법인인 당사의 소액주주를 보호하기 위하여 동 합병은 주식을 추가적으로 발행하지 않는 무증자방식(합병비율 1:0)으로 합병하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 10,930,000천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

전병철(대표이사)	7,889,954	36.09

이상희	450,000	2.06

정진원	400,000	1.83

신상기	400,000	1.83

기 타	12,720,046	58.19

합 계	21,860,000	100.00

2) 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3) 유의적인 회계정책당사는 다음의 사항을 제외하고는 2016년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 당분기 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인한 토지의 변경 전 장부금액은 34,997백만원이며, 변경 후 장부금액은 30,975백만원, 변경효과인 4,021백만원은 기타비용(영업외비용)으로 인식하였습니다.(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2016년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법으로 회계처리하였으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 7월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

4) 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	합 계

현금및현금성자산	2,318,073	2,318,073

단기금융상품	6,060,000	6,060,000

매출채권	335,672	335,672

기타수취채권	113,074	113,074

장기금융상품	29,843	29,843

장기기타수취채권	139,000	139,000

합 계	8,995,662	8,995,662

(단위 : 천원)

금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	479,373	479,373

단기차입금	8,462,000	8,462,000

유동성장기부채	3,818,240	3,818,240

전환사채	5,501,362	5,501,362

기타지급채무	875,665	875,665

장기차입금	13,681,760	13,681,760

기타비유동부채	156,636	156,636

합 계	32,975,036	32,975,036

4) 범주별 금융상품 - 계속(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. - 계속② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	합 계

현금및현금성자산	1,872,565	1,872,565

단기금융상품	330,000	330,000

매출채권	610,996	610,996

기타수취채권	64,686	64,686

장기금융상품	21,969	21,969

장기기타수취채권	139,000	139,000

합 계	3,039,216	3,039,216

(단위 : 천원)

금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	445,428	445,428

단기차입금	5,840,000	5,840,000

유동성장기부채	1,909,160	1,909,160

기타지급채무	1,062,290	1,062,290

장기차입금	15,590,840	15,590,840

기타비유동부채	286,636	286,636

합 계	25,134,354	25,134,354

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	22,339	-	22,339

소 계	22,339	-	22,339

금융비용

이자비용	-	677,841	677,841

소 계	-	677,841	677,841

순금융수익	22,339	(677,841)	(655,502)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	1,801	-	1,801

외환차익	-	4,556	4,556

소 계	1,801	4,556	6,357

금융비용

이자비용	-	566,440	566,440

외화환산손실	-	69	69

소 계	-	566,509	566,509

순금융수익	1,801	(561,953)	(560,152)

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,318,073	2,318,073	1,872,565	1,872,565

단기금융상품	6,060,000	6,060,000	330,000	330,000

매출채권	335,672	335,672	610,996	610,996

기타수취채권	113,074	113,074	64,686	64,686

장기금융상품	29,843	29,843	21,969	21,969

장기기타수취채권	139,000	139,000	139,000	139,000

합 계	8,995,662	8,995,662	3,039,216	3,039,216

[금융부채]

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	479,373	479,373	445,428	445,428

단기차입금	8,462,000	8,462,000	5,840,000	5,840,000

유동성장기부채	3,818,240	3,818,240	1,909,160	1,909,160

전환사채	5,501,362	5,501,362	-	-

기타지급채무	875,665	875,665	1,062,290	1,062,290

장기차입금	13,681,760	13,681,760	15,590,840	15,590,840

기타비유동부채	156,636	156,636	286,636	286,636

합 계	32,975,036	32,975,036	25,134,354	25,134,354

5) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	5,890	4,965

보통예금	2,312,183	1,867,600

합 계	2,318,073	1,872,565

6) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

시장성 없는 지분증권(*)	88,710	-	88,710	-

(*1) (주)하나물산의 지분증권(지분율 5.21%)에 대하여 상장폐지 등의 사유로 장부금액 전액을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다.

7) 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

매출채권	348,244	623,568

대손충당금	(12,572)	(12,572)

소 계	335,672	610,996

기타수취채권

미수금	476,476	478,696

대손충당금	(464,010)	(464,010)

미수수익	20,608	-

단기대여금	80,000	50,000

장기대여금	139,000	139,000

소 계	252,074	203,686

합 계	587,746	814,682

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

30일 이내	335,672	610,996	113,074	64,686

30일~60일 이내	-	-	-	-

60일~1년 이내	-	-	-	-

1년 이상	12,572	12,572	603,010	603,010

대손충당금	(12,572)	(12,572)	(464,010)	(464,010)

합 계	335,672	610,996	252,074	203,686

(3) 당분기와 전분기의 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초잔액	12,572	-	464,010	464,010

설 정	-	12,572	-	-

환 입	-	-	-	-

기말잔액	12,572	12,572	464,010	464,010

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 12개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 12개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 대손을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

1년 초과	-	-	139,000	139,000

연체되었으나 손상되지 않은 채권은 시화안산터미널(주)에 대한 장기대여금이며, 해당 대여금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 받고 있습니다.(5) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도는 없습니다.

8) 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	225,542	60,432

재공품	562,178	412,463

합 계	787,720	472,895

9) 기타자산 및 당기법인세자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타유동자산

선급금	10,000	-	10,000	-

선급비용	31,336	-	15,500	-

미수수익	-	-	2,579	-

소 계	41,336	-	28,079	-

당기법인세자산

미수법인세환급액	587	-	329	-

기타비유동자산

임차보증금	-	19,000	-	17,000

기타보증금	-	4,470	-	4,470

전신전화가입권	-	182	-	182

소 계	-	23,652	-	21,652

합 계	41,923	23,652	28,408	21,652

10) 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	30,975,162	-	30,975,162	34,996,660	-	34,996,660

건 물	6,324,324	(1,320,791)	5,003,533	6,324,324	(1,159,521)	5,164,803

구축물	939,599	(518,866)	420,733	939,599	(472,356)	467,243

기계장치	3,642,761	(1,004,602)	2,638,159	1,666,869	(760,372)	906,497

차량운반구	607,823	(287,928)	319,895	544,704	(212,133)	332,571

공구와기구	1,074,820	(782,779)	292,041	865,119	(709,417)	155,702

비 품	248,339	(185,212)	63,127	216,308	(173,367)	42,941

합 계	43,812,828	(4,100,178)	39,712,650	45,553,583	(3,487,166)	42,066,417

(2) 당분기와 전기의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득 등(*1)	재평가(*2)	감가상각비	분기말장부가액

토 지	34,996,660	-	(4,021,498)	-	30,975,162

건 물	5,164,803	-	-	(161,270)	5,003,533

구축물	467,242	-	-	(46,509)	420,733

기계장치	906,497	1,975,892	-	(244,230)	2,638,159

차량운반구	332,571	63,119	-	(75,795)	319,895

공구와기구	155,703	209,701	-	(73,363)	292,041

비 품	42,941	32,031	-	(11,845)	63,127

합 계	42,066,417	2,280,743	(4,021,498)	(613,012)	39,712,650

(*1) 당분기 중 당사가 취득한 유형자산 중 2,229백만원은 사업양수로 인한 자산취득에 해당합니다. (*2) 당사는 당분기 중 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 평가는 독립적인 전문평가인인 (주)대한감정평가법인의 2016년 8월 23일 자의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 34,997백만원이며, 당기 최초로 재평가 모형을 도입함에 따라 발생한 재평가손실 4,021백만원을 기타비용(영업외비용)으로 계상하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득 등	처분 등	감가상각비	기말장부가액

토 지	34,996,660	-	-	-	34,996,660

건 물	5,379,830	-	-	(215,027)	5,164,803

구축물	515,646	13,610	-	(62,014)	467,242

기계장치	1,111,644	3,100	(510)	(207,737)	906,497

차량운반구	425,770	850	(2)	(94,047)	332,571

공구와기구	208,460	23,970	-	(76,727)	155,703

비 품	43,450	11,785	-	(12,294)	42,941

합 계	42,681,460	53,315	(512)	(667,846)	42,066,417

11) 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	사업양수로 인한 취득	손상차손	상각비	기말장부가액

소프트웨어	2	-	-	-	2

영업권	-	1,363,555	(1,363,555)	-	-

합 계	2	1,363,555	(1,363,555)	-	2

(2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	상각비	기말장부가액

소프트웨어	2	-	2

12) 투자부동산 및 기타의투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 및 기타의투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목명	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부가액	취득원가	감가상각누계액	기말장부가액

투자부동산	토 지	620,605	-	620,605	620,605	-	620,605

건 물	404,061	(81,283)	322,778	404,061	(70,980)	333,081

소 계	1,024,666	(81,283)	943,383	1,024,666	(70,980)	953,686

기타의투자자산	기계장치	2,159,677	(1,442,478)	717,199	2,159,677	(1,240,008)	919,669

합 계	3,184,343	(1,523,761)	1,660,582	3,184,343	(1,310,988)	1,873,355

당사는 특수관계자인 (주)광진산전에 투자부동산 및 기타의투자자산을 임대하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 투자부동산 및 기타의투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산	기타의투자자산	합 계

토지	건물	소계	기계장치

기초장부가액	620,605	333,081	953,686	919,669	1,873,355

감가상각비	-	(10,303)	(10,303)	(202,470)	(212,773)

기말장부가액	620,605	322,778	943,383	717,199	1,660,582

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산	기타의투자자산	합 계

토지	건물	소계	기계장치

기초장부가액	620,605	346,819	967,424	1,189,629	2,157,053

감가상각비	-	(13,738)	(13,738)	(269,960)	(283,698)

기말장부가액	620,605	333,081	953,686	919,669	1,873,355

(3) 투자부동산 등 관련 수익 및 비용당분기와 전분기의 투자부동산 및 기타의투자자산과 관련한 주요 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	90,000	40,000

감가상각비	(212,773)	(269,960)

합 계	(122,773)	(229,960)

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토 지	620,605	559,429

건 물	322,778	924,186

합 계	943,383	1,483,615

투자부동산의 공정가치는 당분기말 현재 토지개별공시지가 및 건물 기준시가를 근거로 산출하였습니다.

13) 보험가입자산당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	계정과목명	소재지	부보금액	질권설정액	질권설정자	보험회사명

화재보험	유형자산	경남 창원시 진해구 명제로 184	6,692,747	6,692,747	중소기업은행	삼성화재

유형자산	경남 고 성군 거류면 동해로 739	4,283,670	4,160,670	부산은행	KB손해보험

투자부동산	울산시 북구 숙보로 13	85,168	85,168	부산은행	현대해상화재보험

기타의투자자산	경북 경주시 외동읍 모화산단길 119	1,094,698	-	-	MG손해보험

유형자산	경남 김해시 한림면 김해대로 916	2,436,392	-	-	MG손해보험

합 계	14,592,675	10,938,585

당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

14) 담보제공자산 등당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자	담보목적

토지 및 건물	경남 창원시 진해구 명제로 184	28,343,228	19,200,000	중소기업은행	차입금 담보

토지 및 건물	경남 창원시 진해구 남영로 574번길 21	2,612,849	5,400,000	부산은행	차입금 담보

토지 및 건물	경남 고 성군 거류면 동해로 739	4,766,433

2,400,000

투자부동산(*)	울산시 북구 숙보로 13	790,196	3,242,923	부산은행	차입금 담보

250,000	-	전세권 설정

합 계	36,512,706	30,492,923

(*) 해당 토지 및 건물은 당사와 특수관계자인 (주)광진산전이 각각 17.81%와 82.19%의 지분을 보유하고 있습니다. 당사는 해당 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있으며, 전기부터 (주)광진산전에 투자부동산 및 기타의투자자산을 임대하고 있습니다.

15) 매입채무, 기타채무 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 매입채무, 기타채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	479,373	445,428

기타지급채무

미지급금	384,879	597,636

미지급비용	490,786	464,654

소 계	875,665	1,062,290

기타유동부채

예수금	29,295	27,176

선수금	61,736	-

소 계	91,031	27,176

기타비유동부채

장기미지급금	156,636	286,636

합 계	1,602,705	1,821,530

16) 차입금(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출 등	부산은행	2.88	300,000	300,000

2.88	1,400,000	1,400,000

2.88	1,960,000	2,140,000

3.51	2,000,000	-

대표이사	-	802,000	-

시설자금대출	중소기업은행	2.31	2,000,000	2,000,000

합 계	8,462,000	5,840,000

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	부산은행	2.88	3,500,000	3,500,000

중소기업은행	2.90	14,000,000	14,000,000

합 계	17,500,000	17,500,000

차감 : 유동성장기부채	(3,818,240)	(1,909,160)

차 감 계	13,681,760	15,590,840

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2017.4.1 ~ 2018.03.31	3,818,240

2018.4.1 ~ 2019.03.31	3,245,440

2019.4.1 ~ 2020.03.31	3,245,440

2020.4.1 ~ 2021.03.31	3,245,440

2021.4.1 이후	3,945,440

합 계	17,500,000

17) 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	당분기말

제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2016.12.20	2019.12.20	0.00%	1.00%	7,000,000

합 계	7,000,000

사채상환할증금	212,912

전환권조정	(1,711,550)

가 감 계	5,501,362

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	7,000,000,000원

사채의 자금사용 용도	운영자금

사채의 납입일 및 발행일	2016년 12월 20일

사채의 만기일	2019년 12월 20일

사채의 액면이자율	0.00%

사채의 보장수익율	연복리 1.00%

사채의 상환방법과 기한	만기 일시상환

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능

전환청구기간	2017년 12월 20일 ~ 2019년 11월 20일

전환비율 (%)	100%

전환가액(원/주)	2,165원/주(다만, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

전환대상 유가증권	(주)중앙오션의 보통주식

(3) 당분기의 전환사채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	증 가	감 소	분기말장부가액

전환사채	-	7,000,000	-	7,000,000

상환할증금	-	212,912	-	212,912

전환권조정	-	(1,866,868)	(155,318)	(1,711,550)

전환권대가	-	1,443,956	-	1,443,956

상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.(4) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (*) 관련 질의회신(회제이 -00094)의 내용 :

신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

18) 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	636,251	508,135

사외적립자산의 현재가치	(163,658)	(113,658)

순확정급여부채	472,593	394,477

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	91,062	113,438

이자비용	4,485	6,061

사외적립자산의 기대수익	-	(3,549)

합 계	95,547	115,950

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도 관련비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출원가	67,424	81,822

판매비와관리비	28,123	34,128

합 계	95,547	115,950

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무	508,135	368,269

당기근무원가	91,062	113,438

이자비용	4,485	6,061

확정급여채무 재측정요소	57,803	77,071

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	14,013	18,684

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	43,790	58,387

퇴직급여 지급액	(25,234)	(56,704)

분기말(전기말) 확정급여채무	636,251	508,135

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	113,658	110,966

사외적립자산 기대수익	-	3,549

사외적립자산 재측정요소	-	(857)

기여금 불입액	50,000	-

분기말(전기말)금액	163,658	113,658

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.15	2.15

사외적립자산의 기대수익율	2.15	2.15

미래 임금상승률	3.74	3.74

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합 계

일반직	-	-	99,423	123,950	143,664	367,037

임원 및 계약직	269,214	-	-	-	-	269,214

합 계	269,214	-	99,423	123,950	143,664	636,251

(8) 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	증가	감소

기대임금상승률의 1% 변동	31,492	(22,140)

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(27,850)	25,812

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것 입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(9) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보험상품	163,658	113,658

19) 충당부채당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부가액	247,084	-

증 가(*)	3,633	247,084

감 소(*)	(250,717)	-

기말 장부가액	-	247,084

(*) 당사는 2015년 중 공정거래위원회로부터 하도급대금 부당 감액 혐의에 대해조사를 받았으며, 2016년 2월 5일에 그 결과를 통보받았습니다. 공정거래위원회의 조사 결과에 따르면 하도급대금 96,105천원과 이 금액에 대하여 목적물수령일로부터 60일을 초과한 날부터 실제 지급하는 날까지의 기간에 대하여 지연이자(2015년 6월 30일까지는 연 20%, 2015년 7월 1일부터 연 15.5%)를 해당 수급사업자에게 지급하여야 하며, 공정거래위원회 과징금 96,000천원을 납부하여야 합니다. 해당 처분에 대하여 당사는 전기에 충당부채를 계상하였으며, 당분기에 당사는 공정거래위원회를 대상으로 시정명령 및 과징금 납부 명령 취소 소송을 제기하였으며, 2017년 3월 30일자로 승소함에 따라 충당부채를 환입하였습니다.

20) 우발부채 및 약정사항(1) 계류중인 주요 소송사건당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며, 해당 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건

창원지방법원	개인	(주)중앙오션	손해배상(산)	1,081,596	(*1)

당사가 원고인 사건

대법원	(주)중앙오션	개인	구상금	162,000	(*2)

(*1) 현재 창원지방법원에 1심 소송 계속중에 있으며, 해당 소송과 관련하여 소송과 관련하여 151,677천원의 부채를 계상하고 있습니다. (*2) 2016년 9월 29일 항소심에서 원고 일부 승소하였으며, 2017년 4월 27일자로 대법원 상고심에서 파기환송된 상태입니다. (2) 제공받은 담보 및 지급보증

(단위 : 천원)

담보 및 지급보증	제공처	내 역	담보제공액 등

서울보증보험	-	가압류담보	16,200

현대중공업㈜	계약이행보증	505,199

부산교통공사	계약이행보증	15,568

합 계	536,967

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	구분	한도액	사용액	미사용액

기업은행	시설자금대출	14,000,000	14,000,000	-

기업은행	시설자금대출	2,000,000	2,000,000	-

부산은행	시설자금대출	2,000,000	2,000,000	-

부산은행	운전자금대출	300,000	300,000	-

부산은행	시설자금대출	1,400,000	1,400,000	-

부산은행	시설자금대출	2,690,000	1,960,000	730,000

부산은행	시설자금대출	3,500,000	3,500,000	-

합 계	25,890,000	25,160,000	730,000

21) 자본

(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	600,000,000주	600,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수	21,860,000주	21,860,000주

자본금	10,930,000	10,930,000

(2) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권재매입이익	170,090	170,090

자기주식(*)	(12,925)	(12,925)

전환권대가	1,443,956	-

합 계	1,601,121	157,165

(*) 자기주식(3,698주)은 2010년 8월에 이루어진 합병과정에서 인수한 것입니다.(3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	5,152,411	10,611,689

22) 영업부문당사는 제품의 특성 등을 고려한 경영부문별로 적절히 관리하기 위하여 조선 기자재 사업부문 및 전동기 및 발전기 사업부문으로 분류하였습니다.(1) 사업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 사업 내용

조선기자재 사업부문	선박 블럭 제조

전동기 및 발전기 사업부문	고압전동기 및 철도차량용 부품 제조

(2) 사업부문별 손익현황

(단위 : 천원)

구 분	당3기	전3분기

조선기자재	전동기및발전기	계	조선기자재	전동기및발전기	계

매출액	11,633,610	1,155,557	12,789,167	14,464,944	-	14,464,944

매출총이익	1,087,119	130,273	1,217,392	2,669,007	-	2,669,007

영업이익	86,214	(58,361)	27,853	1,516,173	-	1,516,173

(3) 사업부문별 유ㆍ무형자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

조선기자재	전동기및발전기	계	조선기자재	전동기및발전기	계

유형자산	37,592,759	2,119,891	39,712,650	42,066,417	-	42,066,417

무형자산	2	-	2	2	-	2

합 계	37,592,761	2,119,891	39,712,652	42,066,419	-	42,066,419

(4) 지역별 매출액

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

국 내	12,789,167	14,464,944

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전3분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 1곳이며, 동사에 대한 당사의 매출액은 당분기와 전분기에 각각 11,082백만원(총 매출액의 86.65%) 및 14,075백만원(총 매출액의 97.3%)입니다.

23) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(314,825)	(573,253)

원재료의 매입	1,345,407	827,990

종업원급여	1,575,943	1,233,051

감가상각비	613,012	502,795

지급수수료	354,682	341,031

외주가공비	6,790,474	8,244,887

지급임차료	811,388	649,436

수도광열비	199,539	276,495

전력비	381,024	384,580

기 타	1,004,671	1,061,758

합 계	12,761,315	12,948,770

24) 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	440,767	370,583

퇴직급여	28,123	43,807

복리후생비	96,308	80,193

차량유지비	3,227	3,263

보험료	27,591	26,909

접대비	89,663	92,559

감가상각비	66,478	64,675

지급수수료	304,600	295,472

지급임차료	50,630	69,800

기 타	82,153	105,574

합 계	1,189,540	1,152,835

25) 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	22,339	1,801

외환차익	189	4,556

소 계	22,528	6,357

[금융비용]

이자비용	677,841	566,440

외화환산손실	-	69

소 계	677,841	566,509

합 계	(655,313)	(560,152)

26) 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

[기타수익]

유형자산처분이익	-	6,689

임대료수익	90,000	40,000

잡이익	842,935	625,058

소 계	932,935	671,747

[기타비용]

기타의감가상각비	212,773	212,773

유형자산재평가손실	4,021,498	-

무형자산손상차손	1,363,555

잡손실	109,123	522,654

소 계	5,706,949	735,427

합 계	(4,774,014)	(63,680)

27) 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이월결손금 공제효과로 인하여 당분기 현재 2017년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.

28) 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	(5,401,474,914)	892,342,005

가중평균유통보통주식수	21,856,302주	21,856,302주

기본주당순이익(손실)	(247)	41

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	21,860,000	21,860,000

자기주식수	(3,698)	(3,698)

유통보통주식수	21,856,302	21,856,302

(3) 희석주당손익전환사채의 전환권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손실이 감소함에 따라 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 한편, 당분기말 현재 전환권 행사시 발행 될 잠재적보통주는 210,865주입니다.

29) 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(22,339)	(1,801)

이자비용	677,841	566,440

퇴직급여	95,546	124,733

감가상각비	613,012	502,795

기타의감가상각비	212,773	212,773

유형자산재평가손실	4,021,498	-

무형자산손상차손	1,363,555	-

유형자산처분이익	(6,689)

잡손실	3,633	243,370

잡이익	(250,716)	-

합 계	6,714,803	1,641,621

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	275,324	126,120

기타수취채권 감소	2,219	93,623

기타유동자산의 감소(증가)	(15,836)	(752)

재고자산의 증가	(314,825)	(573,253)

당기법인세자산의 감소	697

매입채무의 감소	33,945	(164,338)

기타지급채무의 감소	(69,164)	(390,775)

기타유동부채의 증가(감소)	63,855	184,043

기타비유동부채의 감소	(130,000)	(140,000)

사외적립자산의 증가	(50,000)	-

퇴직금의 지급	(25,234)	(34,995)

합 계	(229,716)	(899,630)

29) 영업활동 현금흐름 - 계속(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,909,080	772,800

30) 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자명

기타의 특수관계자	시화안산화물터미널㈜

기타의 특수관계자	씨티엠㈜

기타의 특수관계자	동명선기

기타의 특수관계자	광진산전㈜

기타의 특수관계자	중앙산업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

동명선기	외주가공비	-	-	-	120,000

지급임차료	-	607,500	-	487,500

원재료	-	-	-	515,251

광진산전㈜	수입임대료	90,000	-	40,000	-

제품매출	26,875	-	23,879	-

중앙산업	기계장치 매입	-	8,000	-	-

합 계	116,875	615,500	63,879	1,122,751

(3) 당분기말과 전기말의 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

[채권 등]

시화안산화물터미널㈜	단기대여금	139,000	139,000

광진산전㈜	미수금	11,000	11,000

외상매출금	2,662	16,244

채권 계	152,662	166,244

[채무 등]

동명선기	매입채무	71,500	71,500

미지급금	2,750	2,750

채무 계	74,250	74,250

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	당분기말

단기대여금	임직원	50,000	35,500	5,500	80,000

장기대여금	시화안산화물터미널㈜	139,000	-	-	139,000

단기차입금	중앙산업	-	100,000	100,000	-

단기차입금	대표이사	-	802,000	-	802,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	담보제공자산	설정금액	담보권자

(주)광진산전	토지 및 건물	3,242,923	부산은행

특수관계자로부터 제공받은 담보자산은 당사와 (주)광진산전이 각각 17.81%와 82.19%의 지분을 보유하고 있으며, 당사는 해당 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전3분기

단기급여	352,882	371,094

퇴직급여	204,416	191,830

합 계	557,298	562,924

(7) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 부산은행 등의 차입금 및 서울보증보험의 계약이행보증과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

31) 금융상품 위험(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	33,538,659	25,803,092

자본(B)	17,683,532	21,698,854

현금및현금성자산 및 금융상품(C)	8,407,916	2,224,535

차입금(D)	31,463,362	23,340,000

부채비율(A/B)	189.66%	118.91%

순차입금비율(D-C)/B	130.38%	97.31%

(2) 신용위험관리

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,318,073	1,872,565

매출채권	335,672	610,996

기타수취채권	252,074	203,686

장단기금융상품	6,089,843	351,969

합 계	8,995,662	3,039,216

(3) 이자율위험관리① 이자율위험에 대한 노출당분기와 전기 중 당사의 이자율위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	8,462,000	5,840,000

유동성장기부채	3,818,240	1,909,160

장기차입금	13,681,760	15,590,840

합 계	25,962,000	23,340,000

② 민감도분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에 도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승	1% 감소	1% 상승	1% 감소

금융부채	(259,620)	259,620	(233,400)	233,400

(4) 유동성위험관리유동성위험관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년	2~3년	3년초과

매입채무	479,373	479,373	479,373	-	-	-

기타지급채무	875,665	875,665	875,665	-	-	-

단기차입금	8,462,000	8,462,000	8,462,000	-	-	-

전환사채	5,501,362	5,501,362	-	-	5,501,362	-

유동성장기부채	3,818,240	3,818,240	3,818,240	-	-	-

장기차입금	13,681,760	13,681,760	-	3,818,240	3,245,440	6,618,080

기타비유동부채	156,636	156,636	-	156,636	-	-

합 계	32,975,036	32,975,036	13,635,278	3,974,876	8,746,802	6,618,080

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년	2~3년	3년초과

매입채무	445,428	445,428	445,428	-	-	-

기타지급채무	1,062,290	1,062,290	1,062,290	-	-	-

단기차입금	5,840,000	5,840,000	5,840,000	-	-	-

기타유동부채	27,176	27,176	27,176	-	-	-

유동성장기부채	1,909,160	1,909,160	1,909,160	-	-	-

장기차입금	15,590,840	15,590,840	-	5,965,880	3,245,440	6,379,520

기타비유동부채	286,636	286,636	-	286,636	-	-

합 계	25,161,530	25,161,530	9,284,054	6,252,516	3,245,440	6,379,520

32) 사업양수(1) 사업양수의 개요당사는 2016년 10월 25일의 '사업 양도양수 계약서'에 의거, 2016년 10월 31일을 사업양수일로 하여 산업용 전동기, 선박용 발전기 및 철도 차량 부품 제조를 주된 사업으로 영위하는 개인사업체인 대일전기의 사업을 부동산을 제외한 생산과 판매에 제공된 물적 설비 일체와 영업권을 양수하였습니다.(2) 사업양수일 현재 양수 대상 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기계장치	1,936,392

공구와기구	209,701

차량운반구	58,500

비품	25,396

원부자재	116,456

선급임대료	90,000

합 계	2,436,445

(3) 사업양수에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가	3,800,000

식별가능한 순자산 공정가치	2,436,445

영업권	1,363,555

32) 합병당사는 경영효율성 증가를 목적으로 2017년 3월 31일을 기준일로 하여 당사의 연결대상 종속기업인 주식회사 씨엠지를 소규모합병방식으로 흡수합병하였습니다. 합병등기일 현재 당사가 주식회사 씨엠지의 발행주식 100%를 소유하고 있으므로 주식발행의 실질적인 효과가 없으며, 주권상장법인인 당사의 소액주주를 보호하기 위하여 동 합병은 주식을 추가적으로 발행하지 않는 무증자방식(합병비율 1:0)으로 합병하였습니다.