메디콕스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 19 (당) 1분기 2016년 6월 30일 현재
제 18 (전) 1분기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 중앙오션

1. 회사의 개요주식회사 중앙오션(이하 "당사"라 함)은 1999년 1월 26일 설립되어 선박 기자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2001년 10월 16일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루 71에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시 진해구 명제로 184 등에 공장이 소재하고 있습니다.당사는 2010년 8월 3일자로 구)주식회사 중앙오션과 합병하였으며, 합병시 상호를 주식회사 메가바이온에서 주식회사 중앙오션으로 변경하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 구)주식회사 메가바이온이 비상장회사인 구)주식회사 중앙오션을 흡수합병하는 형식이었으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 구)주식회사 중앙오션이 구)주식회사 메가바이온의 자산 및 부채를 매수하는 역합병 회계처리가 이루어졌습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 10,930,000천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

전병철(대표이사)	7,889,954	36.09

이상희	450,000	2.06

정진원	400,000	1.83

신상기	400,000	1.83

기타	12,720,046	58.19

합 계	21,860,000	100.00

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음의 사항을 제외하고는 2016년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경회사는 당분기 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지 중 성격과 용도가 상이한 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인한 토지의 변경 전 장부금액은 34,997백만원이며, 변경 후 장부금액은 30,975백만원, 변경효과인 4,021백만원은 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서며, 를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 (3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우 발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공 시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권

[유동자산]

현금및현금성자산	2,088,181

단기금융상품	135,000

매출채권	696,784

기타수취채권(유)	65,711

소 계	2,985,676

[비유동자산]

장기금융상품	24,148

기타수취채권(고)	139,000

소 계	163,148

합 계	3,148,824

(단위 : 천원)

금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채

[유동부채]

매입채무	202,174

기타지급채무	973,253

단기차입금	5,840,000

기타유동부채	29,394

유동성장기부채	2,545,520

소 계	9,590,341

[비유동부채]

장기차입금	14,954,480

기타비유동부채	156,636

소 계	15,111,116

합 계	24,701,457

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권

[유동자산]

현금및현금성자산	1,872,565

단기금융상품	330,000

매출채권	610,996

기타수취채권	64,686

소 계	2,878,247

[비유동자산]

장기금융상품	21,969

기타수취채권	139,000

소 계	160,969

합 계	3,039,216

(단위 : 천원)

금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채

[유동부채]

매입채무	445,428

기타지급채무	1,062,290

단기차입금	5,840,000

기타유동부채	27,176

유동성장기부채	1,909,160

소 계	9,284,054

[비유동부채]

장기차입금	15,590,840

기타비유동부채	286,636

소 계	15,877,476

합 계	25,161,530

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	2,088,181	2,088,181	1,872,565	1,872,565

단기금융상품	135,000	135,000	330,000	330,000

매출채권	696,784	696,784	610,996	610,996

기타수취채권(유동)	65,711	65,711	64,686	64,686

장기금융상품	24,148	24,148	21,969	21,969

기타수취채권(비유동)	139,000	139,000	139,000	139,000

합 계	3,148,824	3,148,824	3,039,216	3,039,216

[금융부채]

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	202,174	202,174	445,428	445,428

기타지급채무	973,253	973,253	1,062,290	1,062,290

단기차입금	5,840,000	5,840,000	5,840,000	5,840,000

기타유동부채	29,394	29,394	27,176	27,176

유동성장기부채	2,545,520	2,545,520	1,909,160	1,909,160

장기차입금	14,954,480	14,954,480	15,590,840	15,590,840

기타비유동부채	156,636	156,636	286,636	286,636

합 계	24,701,457	24,701,457	25,161,530	25,161,530

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	813	-	813

소 계	813	-	813

[금융비용]

이자비용	-	173,349	173,349

소 계	-	173,349	173,349

합 계	813	(173,349)	(172,536)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	100	-	100

소 계	100	-	100

[금융비용]

이자비용	-	194,353	194,353

소 계	-	194,353	194,353

합 계	100	(194,353)	(194,253)

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18기 (전) 기

현금	7,046	4,965

보통예금	2,081,135	1,867,600

합 계	2,088,181	1,872,565

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18기 (전) 기

[매출채권]

매출채권	709,356	623,568

대손충당금	(12,572)	(12,572)

소 계	696,784	610,996

[기타수취채권]

미수금	478,653	478,696

대손충당금	(464,010)	(464,010)

미수수익	1,068	-

단기대여금	50,000	50,000

장기대여금	139,000	139,000

소 계	204,711	203,686

합 계	901,495	814,682

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권

제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

30일 이내	684,212	610,996	204,711	203,686

30일 ~ 60일 이내	-	-	-	-

60일 ~ 1년 이내	-	-	-	-

1년 이상	12,572	12,572	464,010	464,010

대손충당금	(12,572)	(12,572)	(464,010)	(464,010)

합 계	684,212	610,996	204,711	203,686

(3) 당분기와 전기의 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권(유동)

제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

기초잔액	12,572	-	464,010	464,010

대손충당금 설정	-	12,572	-	-

대손충당금 환입	-	-	-	-

기말잔액	12,572	12,572	464,010	464,010

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 12개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 12개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.(4) 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도당분기 및 전기말 현재 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도는 없습니다.

(5) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

원재료	61,415	60,432

재공품	619,776	412,463

합 계	681,191	472,895

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

[기타유동자산]

선급금	10,000	-	10,000	-

선급비용	12,250	-	15,500	-

미수수익	-	-	2,579	-

소 계	22,250	-	28,079	-

[당기법인세자산]

미수법인세환급액	688	-	329	-

소 계	688	-	329	-

[기타비유동자산]

임차보증금	-	17,000	-	17,000

기타보증금	-	4,470	-	4,470

전신전화가입권	-	182	-	182

소 계	-	21,652	-	21,652

합 계	22,938	21,652	28,408	21,652

9. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

지분율(%)	취득원가	공정가치	지분율(%)	취득원가	공정가치

시장성 없는 지분증권

㈜하나물산	5.21%	88,710	-	5.21%	88,710	-

당사는 (주)하나물산의 지분증권에 대하여 상장폐지 등의 사유로 장부금액 전액을 전기에 손상차손으로 인식하였습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

구 분	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	구 분	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토 지	30,975,162	-	30,975,162	토 지	34,996,660	-	34,996,660

건 물	6,324,324	(1,213,278)	5,111,046	건 물	6,324,324	(1,159,521)	5,164,803

구축물	939,599	(487,860)	451,739	구축물	939,599	(472,356)	467,243

기계장치	1,666,869	(809,236)	857,633	기계장치	1,666,869	(760,372)	906,497

차량운반구	544,704	(235,645)	309,059	차량운반구	544,704	(212,133)	332,571

공구와기구	865,119	(728,046)	137,073	공구와기구	865,119	(709,417)	155,702

비 품	216,907	(176,530)	40,377	비 품	216,308	(173,367)	42,941

합 계	41,532,684	(3,650,595)	37,882,089	합 계	45,553,583	(3,487,166)	42,066,417

토지 중 성격과 용도가 상이 토지에 대하여 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2016년 8월 23일을 기준으로 재평가하였습니다. 평가는 독립적인 전문평가인인 (주)대한감정평가법인의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 34,997백만원이며, 당기 최초로 재평가 모형을 도입함에 따라 재평가손실 4,021백만원이 발생하였습니다.(2) 당분기와 전기의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득 등 증가액	재평가	감가상각비(*)	당분기말장부금액

토 지	34,996,660	-	(4,021,498)	-	30,975,162

건 물	5,164,803	-	-	(53,757)	5,111,046

구축물	467,242	-	-	(15,503)	451,739

기계장치	906,497	-	-	(48,864)	857,633

차량운반구	332,571	-	-	(23,512)	309,059

공구와기구	155,703	-	-	(18,630)	137,073

비 품	42,941	599	-	(3,163)	40,377

합 계	42,066,417	599	-	(163,429)	41,903,587

(*) 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가로 각각 21,682천원 및 141,747천원 이 계상되었습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(*)	기말장부금액

토 지	34,996,660	-	-	-	34,996,660

건 물	5,379,830	-	-	(215,027)	5,164,803

구축물	515,646	13,610	-	(62,014)	467,242

기계장치	1,111,644	3,100	(510)	(207,737)	906,497

차량운반구	425,770	850	(2)	(94,047)	332,571

공구와기구	208,460	23,970	-	(76,727)	155,703

비 품	43,450	11,785	-	(12,294)	42,941

합 계	42,681,460	53,315	(512)	(667,846)	42,066,417

(*) 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가로 각각 86,367천원 및 581,479천원 이 계상되었습니다.

11. 투자부동산 및 기타의투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 및 기타의투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목명	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

투자부동산	토 지	620,605	-	620,605	620,605	-	620,605

건 물	404,061	(74,415)	329,646	404,061	(70,980)	333,081

소 계	1,024,666	(74,414)	950,252	1,024,666	(70,980)	953,686

기타의투자자산	기계장치	2,159,677	(1,307,497)	852,180	2,159,677	(1,240,008)	919,669

합 계	3,184,343	(1,381,911)	1,802,432	3,184,343	(1,310,988)	1,873,355

(*) 당분기와 전기에 당사는 특수관계자인 (주)광진산전에 대하여 투자부동산 및 기타의투자자산을 임대하고 있습니다.(2) 당분기와 전기의 투자부동산 및 기타의투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산	기타의투자자산	합 계

토지	건물	소계	기계장치

기초장부금액	620,605	333,081	953,686	919,669	1,873,355

감가상각비	-	(3,435)	(3,434)	(67,489)	(70,923)

기말장부금액	620,605	329,646	950,252	852,180	1,802,432

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산	기타의투자자산	합 계

토지	건물	소계	기계장치

기초장부금액	620,605	346,819	967,424	1,189,629	2,157,053

감가상각비	-	(13,738)	(13,738)	(269,960)	(283,698)

기말장부금액	620,605	333,081	953,686	919,669	1,873,355

(3) 투자부동산 등 관련 수익 및 비용당분기와 전분기의 투자부동산 및 기타의투자자산과 관련한 주요 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 1분기

임대수익	30,000	-

감가상각비	(70,923)	(70,924)

차 감 계	(40,923)	(70,924)

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	620,605	559,429

건 물	329,646	924,186

합 계	950,251	1,483,615

당분기말 현재 당사의 투자부동산의 공정가치는 토지개별공시지가 및 건물 기준시가를 근거로 산출하였습니다.

12. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	계정과목명	소재지	부보금액	질권설정액	질권설정자	보험회사명

화재보험	유형자산	경남 창원시 진해구 명제로 184	6,692,747	6,692,747	중소기업은행	삼성화재

유형자산	경남 고 성군 거류면 동해로 739	4,283,670	4,160,670	부산은행	KB손해보험

투자부동산	울산시 북구 숙보로 13	85,168	85,168	부산은행	현대해상화재보험

기타의투자자산	경북 경주시 외동읍 모화산단길 119	1,094,698	-	-	MG손해보험

합 계	12,156,283	10,938,585

당사는 상기 보험 외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

13. 담보제공자산 등 당분기 및 전기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자	담보목적

토지 및 건물	경남 창원시 진해구 명제로 184	28,396,892	19,200,000	중소기업은행	차입금 담보

토지 및 건물	경남 창원시 진해구 남영로 574번길 21	2,621,038	5,400,000	부산은행	차입금 담보

토지 및 건물	경남 고 성군 거류면 동해로 739	4,701,186

투자부동산(*)	울산시 북구 숙보로 13	794,327	3,242,923	부산은행	차입금 담보

250,000	-	전세권 설정

합 계	36,513,443	28,092,923

(*) 해당 토지 및 건물은 당사와 (주)광진산전이 각각 17.81%와 82.19%의 지분을 보유하고 있으며, 당사는 해당 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있습니다.

14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	상각비	기말장부가액

소프트웨어	2	-	2

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	상각비	기말장부가액

소프트웨어	2	-	2

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

[매입채무]

매입채무	202,174	445,428

[기타채무]

미지급금	537,632	597,636

미지급비용	435,621	464,654

소 계	973,253	1,062,290

[기타유동부채]

예수금	29,394	27,176

[기타비유동부채]

장기미지급금	156,636	286,636

합 계	1,361,457	1,821,530

16. 차입금(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

운전자금대출 외	부산은행	2.88	300,000	300,000

3.67	1,400,000	1,400,000

3.62	2,140,000	2,140,000

시설자금대출	중소기업은행	2.16	2,000,000	2,000,000

합 계	5,840,000	5,840,000

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

시설자금대출	부산은행	3.61	3,500,000	3,500,000

중소기업은행	2.82	14,000,000	14,000,000

합 계	17,500,000	17,500,000

차감 : 유동성장기부채	(2,545,520)	(1,909,160)

차 감 계	14,954,480	15,590,840

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2016.10.1~2017.9.30	2,545,520

2017.10.1~2018.9.30	2,895,440

2018.10.1~2019.9.30	3,245,440

2019.10.1~2020.9.30	3,245,440

2020.10.1 이후	5,568,160

합 계	17,500,000

17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	516,927	508,135

사외적립자산의 현재가치	(113,658)	(113,658)

순확정급여부채	403,269	394,477

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

당기근무원가	30,354	113,438

이자비용	1,495	6,061

사외적립자산의 기대수익	-	(3,549)

합 계	31,849	115,950

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

매출원가	22,475	81,822

판매비와관리비	9,374	34,128

합 계	31,849	115,950

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

기초 확정급여채무	508,135	368,269

당기근무원가	30,354	113,438

이자비용	1,495	6,061

확정급여채무 재측정요소	-	77,071

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	18,684

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	58,387

퇴직급여 지급액	(23,057)	(56,704)

기말 확정급여채무	516,927	508,135

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

기초금액	113,658	110,966

사외적립자산 기대수익	-	3,549

사외적립자산 재측정요소	-	(857)

- 사외적립자산의 수익	-	(857)

기말금액	113,658	113,658

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

할인율	2.15	2.15

사외적립자산의 기대수익율	2.15	2.15

미래 임금상승률	3.74	3.74

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합 계

일반직	-	-	80,777	100,704	116,721	298,202

임원 및 계약직	218,725	-	-	-	-	218,725

합 계	218,725	-	80,777	100,704	116,721	516,927

(8) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	증가	감소

기대임금상승률의 1% 변동	25,151	(22,140)

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(22,242)	25,812

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것 입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(9) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

보험상품	113,658	113,658

18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

기초금액	247,084	-

증가액(*)	3,633	247,084

감소액	-	-

기말금액	250,717	247,084

(*) 당사는 2015년 중 공정거래위원회로부터 하도급대금 부당 감액 혐의에 대해 조사를 받았으며, 2016년 2월 5일에 그 결과를 통보받았습니다. 동 조사 결과에 따르면하도급대금 96,105천원과 이 금액에 대하여 목적물수령일로부터 60일을 초과한 날부터 실제 지급하는 날까지의 기간에 대하여 지연이자(2015년 6월 30일까지는 연 20%, 2015년 7월 1일부터 연 15.5%)를 해당 수급사업자에게 지급하여야 하며, 공정거래위원회에 과징금 96,000천원을 부과받았습니다. 해당 처분에 대하여 전기에 충당부채를 계상하였으며, 공정거래위원회를 대상으로 과징금부과 취소 소송을 진행중에 있습니다.

19. 우발부채 및 약정사항

(1) 계류중인 주요 소송사건당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건

창원지방법원	개인	(주)중앙오션	손해배상(산)	1,081,596	1심 계류중(*1)

당사가 원고인 사건

부산고등법원	(주)중앙오션	개인	구상금	162,000	2심 일부승소(*2)

서울고등법원	(주)중앙오션	공정거래위원회	행정처분취소	178,105	2016년 11월11일 승소

(*1) 해당 소송과 관련하여 소송가액은 미확정이며, 151,677천원의 부채를 계상하고 있습니다.

(*2) 원고는 2016년 10월 13일 상고를 제기하여, 보고기간일 현재 상고심이 진행 중입니다.당기말 현재 동 소송들의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(2) 제공받은 담보 및 지급보증

(단위 : 천원)

담보 및 지급보증	제공처	내 역	담보제공액 등

서울보증보험	-	가압류담보	16,200

현대중공업㈜	계약이행보증	306,829

합 계	323,029

(3) 토지 및 건물 가압류당 분기말 현재 가압류가 설정되어 있는 토지 및 건물의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대상자산	소재지	내 역	청구금액	권리자

토 지	경남 창원시 진해구 남영로 574번길 21	압류	96,000	공정거래위원회

토 지	경남 창원시 진해구 안청북로 33

건 물	풍림아파트 113동 507호

당사는 2016년 2월 5일 하도급대금 부당 감액 혐의로 인한 공정거래위원회로부터 하도급대금 96,105천원과 이 금액에 대하여 목적물수령일로부터 60일을 초과한 날부터 실제 지급하는 날까지의 기간에 대하여 지연이자 (2015년 6월 30일까지는 연 20%, 2015년 7월 1일부터 연 15.5%)를 해당 수급사업자에게 지급하여야 하며, 과징금96,000천원을 부과받았습니다. 당사는 해당 처분에 대하여 당기에 충당부채를 계상하였으며, 공정거래위원회를 대상으로 과징금부과 취소 소송을 진행중에 있습니다.

(4) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	구분	한도액	사용액	미사용액

기업은행	시설자금대출	14,000,000	14,000,000	-

기업은행	시설자금대출	2,000,000	2,000,000	-

부산은행	운전자금대출	300,000	300,000	-

부산은행	시설자금대출	1,400,000	1,400,000	-

부산은행	시설자금대출	2,690,000	2,140,000	550,000

부산은행	시설자금대출	3,500,000	3,500,000	-

합 계	23,890,000	23,340,000	550,000

20. 자본

(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

발행할주식의 총수	600,000,000주	600,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식의 수	21,860,000주	21,860,000주

자본금	10,930,000	10,930,000

(2) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

전환권재매입이익	170,090	170,090

자기주식(*)	(12,925)	(12,925)

합 계	157,165	157,165

(*) 자기주식(3,698주)은 2010년 8월에 이루어진 합병과정에서 인수한 것입니다.

(3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

미처분이익잉여금	7,116,520	10,611,689

21. 영업부문(1) 영업부문당분기말 현재 당사는 조선 기자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기의 계속사업이익은 조선 기자재 사업부문에서 발생한 것입니다.(2) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 1곳이며, 동사에 대한 회사의 매출액은 당분기와 전분기에 각각 3,891,629천원(총 매출액의 94.7%) 및 3,729,303천원(총 매출액의 96.4%)입니다.

22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 1분기

재고자산의 변동	(208,296)	(384,238)

원재료의 매입	253,181	323,906

종업원급여	420,078	422,913

감가상각비	163,429	168,871

지급수수료	105,716	115,600

외주가공비	2,422,136	2,188,423

지급임차료	248,177	202,058

수도광열비	62,775	82,927

전력비	133,544	136,080

기 타	347,771	390,590

합 계	3,948,511	3,647,130

23. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 1분기

급 여	116,143	126,918

퇴직급여	9,374	15,857

복리후생비	27,341	26,418

차량유지비	765	2,075

보험료	7,913	9,285

접대비	35,600	39,870

감가상각비	21,682	21,347

지급수수료	90,537	98,643

지급임차료	16,500	23,700

기 타	25,640	25,388

합 계	351,495	389,501

24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 1분기

[금융수익]

이자수익	813	100

소 계	813	100

[금융비용]

이자비용	173,349	194,353

소 계	173,349	194,353

순금융수익(비용)	(172,536)	(194,253)

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 1분기

[기타수익]

유형자산처분이익	-	2,199

임대료수익	30,000	-

잡이익	581,712	624,421

소 계	611,712	626,620

[기타비용]

기타의감가상각비	70,924	70,924

유형자산재평가손실	4,021,498	-

잡손실	3,633	1

소 계	4,096,055	70,925

순기타수익(비용)	(3,484,343)	555,695

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이월결손금 공제효과로 인하여 당분기 현재 2017년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.

27. 주당순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 1분기

보통주순이익	(3,495,168,854)	581,079,843

가중평균유통보통주식수	21,856,302주	21,856,302주

기본주당순이익	(160)	27

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 1분기

발행주식수	21,860,000	21,860,000

자기주식수	(3,698)	(3,698)

유통보통주식수	21,856,302	21,856,302

28. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 1분기

이자수익	(813)	(100)

이자비용	173,349	194,353

퇴직급여	31,849	49,176

감가상각비	163,430	168,870

기타의감가상각비	70,924	70,924

유형자산재평가손실	4,021,498	-

잡손실	3,633	-

유형자산처분이익	-	(2,199)

합 계	4,463,870	481,024

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 1분기

매출채권의 감소(증가)	(85,787)	592,059

기타수취채권 감소(증가)	43	67,016

기타유동자산의 감소	3,250	(243,620)

재고자산의 감소(증가)	(208,296)	(384,238)

매입채무의 감소	(243,254)	(369,732)

기타지급채무 증가(감소)	(87,801)	(288,887)

기타유동부채의 증가(감소)	2,218	2,459

기타비유동부채의 감소	(130,001)	-

퇴직금의 지급	(23,057)	(34,995)

합 계	(772,685)	(659,938)

(3) 당분기와 전분기의 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 1분기

장기차입금의 유동성 대체	636,360	-

29. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자명

기타의 특수관계자	시화안산화물터미널㈜

기타의 특수관계자	씨티엠㈜

기타의 특수관계자	동명선기

기타의 특수관계자	㈜광진산전

기타의 특수관계자	중앙산업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 1분기

수익	비용	수익	비용

동명선기	외주가공비	-	-	-	60,000

지급임차료	-	202,500	-	142,500

㈜광진산전	제품매출	8,317	-	1,164	-

수입임대료	30,000	-	-	-

합 계	38,317	202,500	1,164	202,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

[채권]

시화안산화물터미널㈜	장기대여금	139,000	139,000

㈜광진산전	미수금	11,000	11,000

채권 계	150,000	139,000

[채무]

동명선기	매입채무	43,000	71,500

미지급금	-	2,750

채무 계	43,000	74,250

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	기초	증가	감소	기말

자금대여	시화안산화물터미널㈜	139,000	-	-	139,000

자금대여	임직원	50,000	-	-	50,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	담보자산	설정금액	담보권자

(주)광진산전	토지 및 건물	3,242,923	부산은행

특수관계자로부터 제공받은 담보자산은 당사와 (주)광진산전이 각각 17.81%와 82.19%의 지분을 보유하고 있으며, 당사는 해당 토지 및 건물을 투자부동산으로 계상하고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 1분기

단기급여	126,001	491,095

퇴직급여	206,493	198,572

합 계	332,494	689,667

(7) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 부산은행의 차입금 및 서울보증보험의 계약이행보증과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 금융상품 위험(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

부채(A)	25,355,442	25,803,092

자본(B)	18,203,685	21,698,854

현금및현금성자산 및 금융상품(C)	2,247,329	2,224,535

차입금(D)	23,340,000	23,340,000

부채비율(A/B)	139.3%	118.9%

순차입금비율(D-C)/B	115.9%	97.3%

(2) 신용위험관리

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

현금및현금성자산	2,088,181	1,872,565

매출채권	696,784	610,996

기타유동수취채권	65,711	64,686

장단기금융상품	159,148	351,969

기타비유동수취채권	139,000	139,000

합 계	3,148,824	3,039,216

(3) 이자율위험관리① 이자율위험에 대한 노출당분기와 전기 중 당사의 이자율위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

단기차입금	5,840,000	5,840,000

유동성장기부채	2,545,520	1,909,160

장기차입금	14,954,480	15,590,840

합 계	23,340,000	23,340,000

② 민감도분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에 도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 (당) 1분기	제 18 (전) 기

1% 상승	1% 감소	1% 상승	1% 감소

금융부채	(233,400)	233,400	(233,400)	233,400

(4) 유동성위험관리당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년	2~3년	3년초과

매입채무	202,174	202,174	202,174	-	-	-

기타지급채무	973,253	973,253	973,253	-	-	-

단기차입금	5,840,000	5,840,000	5,840,000	-	-	-

기타유동부채	29,394	29,394	29,394	-	-	-

유동성장기부채	2,545,520	2,545,520	2,545,520	-	-	-

장기차입금	14,954,480	14,954,480	-	2,895,440	3,245,440	8,813,600

기타비유동부채	156,636	156,636	-	156,636	-	-

합 계	24,701,457	24,701,457	9,590,341	3,052,076	3,245,440	8,813,600

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년	2~3년	3년초과

매입채무	445,428	445,428	445,428	-	-	-

기타지급채무	1,062,290	1,062,290	1,062,290	-	-	-

단기차입금	5,840,000	5,840,000	5,840,000	-	-	-

기타유동부채	27,176	27,176	27,176	-	-	-

유동성장기부채	1,909,160	1,909,160	1,909,160	-	-	-

장기차입금	15,590,840	15,590,840	-	5,965,880	3,245,440	6,379,520

기타비유동부채	286,636	286,636	-	286,636	-	-

합 계	25,161,530	25,161,530	9,284,054	6,252,516	3,245,440	6,379,520