메디콕스 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기반기	매출채권	1,049,486	627	0.05

단기대여금	220,000	-	-

장기대여금	50,000	-	-

합 계	1,319,486	627	0.05

제20기	매출채권	1,430,642	-	-

단기대여금	-	-	-

장기대여금	50,000	-	-

합 계	1,480,642	-	-

제19기	매출채권	532,601	12,572	2.36

장기대여금	50,000	-	-

합 계	532,601	12,572	2.36

제18기	매출채권	623,568	12,572	20.1

단기대여금	203,686	-	-

장기대여금	50,000	-	-

합 계	877,254	12,572	20.1

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제21 당반기말	제20기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	610	-	12,572	12,572

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(12,572)	(12,572)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(12,572)	(12,572)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	17	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	627	-	12,572	12,572

주)기초 대손충당금 610천원은 K-IFRS 1109호 도입효과에 따른 기초 대손충당금 설정 금액입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 과거 신용손실 경험율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.그외의 채권에 대해서는 미래의 대손을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하고 있습니다.(2) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	1,050,114	-	-	-	-

계	1,050,114	-	-	-	-

구성비율	100%	-	-	-	-

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산보유현황

(단위 : 천원,%)

사업부문	계정과목	제21기 반기	제20기	제19 기

조선기자재사업부	원재료	27,210	54,318	26,613

재공품	380,647	411,798	163,715

소 계	407,856	466,116	190,328

전동기 발전기사업부	원재료	179,382	353,239	144,100

재공품	210,623	106,064	61,030

소 계	390,005	459,303	205,130

기타	상 품	250,000	-	-

소 계	250,000	-	-

합 계	원재료	206,592	407,557	170,713

재공품	591,270	517,862	224,745

상 품	250,000	-	-

소 계	1,047,862	925,419	395,458

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.7	1.7	0.8

재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	14회	21회	36회

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자

당사는 6월말 기준으로는 외부감사인의 입회하에 재고자산을 실사하고 있으며, 매월 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다. 재고실사 방법은 전수조사를 기본으로하고, 일부 중요성이 작은경우 샘플링 조사를 실시합니다.2) 재고자산의 담보제공

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역

당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	7,144,070	1,554,925

단기금융상품	13,515	6,000

매출채권	1,049,486	1,430,643

기타금융자산	1,883,750	17,682

장기금융상품	-	46,907

기타비유동금융자산	212,952	50,000

소계	10,303,773	3,106,157

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	5,936	-

합계	10,309,709	3,106,157

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	5,883	50,726

외환차익	74	-

단기금융상품평가이익	98	-

단기금융상품평가손실	(86)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품평가손실	(3,847)	-

장기금융상품처분손실	(751)	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(641,974)	(689,590)

외환차손	(27)	-

순손익	(640,630)	(638,864)

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	7,144,070	7,144,070	1,554,925	1,554,925

단기금융상품	13,515	13,515	6,000	6,000

매출채권	1,049,486	1,049,486	1,430,643	1,430,643

기타금융자산	1,883,750	1,883,750	17,682	17,682

기타비유동금융자산	212,952	212,952	1,821,952	1,821,952

장기금융상품	-	-	46,907	46,907

합계	10,303,773	10,303,773	4,878,109	4,878,109

나. 금융부채(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	670,239	670,239	965,553	965,553

단기차입금	5,700,000	5,700,000	5,700,000	5,700,000

유동성장기차입금	8,972,760	8,972,760	7,700,040	7,700,040

전환사채	8,980,585	8,980,585	4,890,253	4,890,253

장기차입금	11,002,240	11,002,240	12,624,960	12,624,960

기타금융부채	969,070	969,070	1,063,601	1,063,601

합계	36,294,894	36,294,894	32,944,407	32,944,407

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

장기금융상품(주)	5,936	-	-	5,936

(주) 당사는 전기말 시점에 장기금융상품을 대여금및수취채권으로 분류하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-