삼진엘앤디 분기보고서 (2024.09)
정 정 신 고 (보고)

2024년 12월 06일

1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서 (제 38기 3분기)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 11월 14일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표2-4. 연결현금흐름표	해당사항 없음	기재오류	(주1)	(주2)

III. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석25-2	해당사항 없음	기재오류	(주3)	(주4)

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표4-4. 현금흐름표	해당사항 없음	기재오류	(주5)	(주6)

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석25-2	해당사항 없음	기재오류	(주7)	(주8)

(주1) 정정 전2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

영업활동현금흐름	20,338,451,656	65,853,868

당기순이익(손실)	(10,732,963,823)	(4,298,317,228)

현금유출입이없는 수익/비용조정	5,909,770,741	6,202,944,190

운전자본의 증가(감소)	25,087,914,617	(1,475,310,975)

이자의 수취	509,615,467	460,901,215

법인세납부(환급)	(435,885,346)	(824,363,334)

투자활동현금흐름	(14,652,575,695)	(2,472,645,316)

단기금융상품의 순증감	(3,667,500,000)	4,050,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	(180,000,000)	(315,000,000)

당기손익인식금융자산의 처분	727,728,819

단기대여금의 순증감	21,245,000	29,034,000

임차보증금의 증가	(7,100,000)	(1,200,000)

임차보증금의 감소	145,815,000	49,200,000

장기금융상품의 취득	(45,000,000)

장기대여금의 증가	9,412,964	109,679,952

장기대여금의 감소	20,870,800	9,261,000

유형자산의 취득	(5,681,414,490)	(6,093,112,402)

유형자산의 처분	432,684,559	27,047,536

무형자산의 취득	(370,000,000)	(73,283,000)

연결대상범위의 변동	(6,085,492,419)

기타투자활동현금흐름	87,502

재무활동현금흐름	(7,162,957,324)	921,840,879

단기차입금의 순증감	1,824,352,456	7,427,037,471

리스부채의 상환	667,044,206	1,132,052,028

장기차입금의 증가	(1,641,000,000)	(1,337,277,000)

장기차입금의 상환	7,062,264,811	3,680,730,731

이자의 지급	(3,299,933,454)	(2,950,955,340)

기타유동자산의 감소(증가)	78,735,493

비지배지분의 변동	400,932,691

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,477,081,363)	(1,484,950,569)

기초현금및현금성자산	19,386,900,195	21,400,935,904

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,430,071,149	644,438,711

기말현금및현금성자산	20,339,889,981	20,560,424,046

(주2) 정정 후

연결 현금흐름표
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,222,610,793)	65,853,868

당기순이익(손실)	(10,732,963,823)	(4,298,317,228)

현금유출입이없는 수익/비용조정	5,909,770,741	6,202,944,190

운전자본의 증가(감소)	2,526,852,168	(1,475,310,975)

이자의 수취	509,615,467	460,901,215

법인세납부(환급)	(435,885,346)	(824,363,334)

투자활동현금흐름	7,908,486,754	(2,472,645,316)

단기금융상품의 순증감	(3,667,500,000)	4,050,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	(180,000,000)	(315,000,000)

당기손익인식금융자산의 처분	727,728,819

단기대여금의 순증감	21,245,000	29,034,000

임차보증금의 증가	(7,100,000)	(1,200,000)

임차보증금의 감소	145,815,000	49,200,000

장기금융상품의 취득	(45,000,000)

장기대여금의 증가	9,412,964	109,679,952

장기대여금의 감소	20,870,800	9,261,000

유형자산의 취득	(5,681,414,490)	(6,093,112,402)

유형자산의 처분	432,684,559	27,047,536

무형자산의 취득	(370,000,000)	(73,283,000)

연결대상범위의 변동	16,475,570,030

기타투자활동현금흐름	87,502

재무활동현금흐름	(7,162,957,324)	921,840,879

단기차입금의 순증감	1,824,352,456	7,427,037,471

리스부채의 상환	667,044,206	1,132,052,028

장기차입금의 증가	(1,641,000,000)	(1,337,277,000)

장기차입금의 상환	7,062,264,811	3,680,730,731

이자의 지급	(3,299,933,454)	(2,950,955,340)

기타유동자산의 감소(증가)	78,735,493

비지배지분의 변동	400,932,691

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,477,081,363)	(1,484,950,569)

기초현금및현금성자산	19,386,900,195	21,400,935,904

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,430,071,149	644,438,711

기말현금및현금성자산	20,339,889,981	20,560,424,046

(주3) 정정 전

25-2 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	4,331,285	(3,694,121)

기타채권	1,356,202	2,514,802

기타유동자산	460,702	(549,672)

재고자산	6,985,057	8,162,757

기타금융자산	-	270,904

매입채무	7,349,095	(5,646,662)

기타채무	880,663	(1,504,678)

기타유동부채	56,336	81,935

기타금융부채	3,822,259	-

퇴직금의 지급	-	(13,631)

퇴직연금운용자산의 증가	(153,684)	(1,096,945)

합 계	25,087,915	(1,475,311)

(주4) 정정 후

25-2 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	4,331,285	(3,694,121)

기타채권	(21,204,861)	2,514,802

기타유동자산	460,702	(549,672)

재고자산	6,985,057	8,162,757

기타금융자산	-	270,904

매입채무	7,349,095	(5,646,662)

기타채무	880,663	(1,504,678)

기타유동부채	56,336	81,935

기타금융부채	3,822,259	-

퇴직금의 지급	-	(13,631)

퇴직연금운용자산의 증가	(153,684)	(1,096,945)

합 계	2,526,852	(1,475,311)

(주5) 정정 전4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

영업활동현금흐름	12,722,771,906	(7,438,155,811)

당기순이익(손실)	(1,871,938,506)	714,577,103

비현금항목의 조정	(1,038,037,700)	(250,891,900)

운전자본의 증가(감소)	14,997,558,395	(8,468,591,099)

이자의 수취	582,306,577	495,630,221

영업활동으로 분류된 법인세납부(환급)	(52,883,140)	(71,119,864)

투자활동현금흐름	(6,290,041,896)	3,136,713,822

단기금융상품의 순증감	(3,667,500,000)	4,050,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(180,000,000)	(315,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	727,728,819

단기 대여금의 순증감	21,245,000	29,034,000

임차보증금의 증가	138,715,000	48,000,000

임차보증금의 감소

장기금융상품의 취득

장기대여금의 증가	(5,000,000)	(30,000,000)

장기대여금의 감소	20,870,800	9,261,000

유형자산의 취득	(3,383,341,824)	(628,018,699)

유형자산의 처분	407,240,309	18,350,019

기타투자활동 현금흐름	(370,000,000)	(44,912,498)

재무활동현금흐름	2,053,574,998	552,248,133

유동차입금의 증가(감소)	2,080,000,000	3,630,000,000

리스부채의 상환	(202,459,716)	(161,036,503)

장기차입금의 증가	1,641,000,000

장기차입금의 상환	(200,000,000)	(1,857,619,172)

이자의 지급	(1,264,965,286)	(980,360,699)

배당금지급

임대보증금의 감소

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(78,735,493)

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,486,305,008	(3,749,193,856)

기초현금및현금성자산	6,202,579,302	10,111,553,493

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,007,092,556	64,763,678

기말현금및현금성자산	16,695,976,866	6,427,123,315

(주6) 정정 후4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

영업활동현금흐름	(9,838,290,543)	(7,438,155,811)

당기순이익(손실)	(1,871,938,506)	714,577,103

비현금항목의 조정	(1,038,037,700)	(250,891,900)

운전자본의 증가(감소)	(7,563,504,054)	(8,468,591,099)

이자의 수취	582,306,577	495,630,221

영업활동으로 분류된 법인세납부(환급)	(52,883,140)	(71,119,864)

투자활동현금흐름	16,271,020,553	3,136,713,822

단기금융상품의 순증감	(3,667,500,000)	4,050,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(180,000,000)	(315,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	727,728,819

단기 대여금의 순증감	21,245,000	29,034,000

임차보증금의 증가	138,715,000	48,000,000

임차보증금의 감소

장기금융상품의 취득

장기대여금의 증가	(5,000,000)	(30,000,000)

장기대여금의 감소	20,870,800	9,261,000

유형자산의 취득	(3,383,341,824)	(628,018,699)

유형자산의 처분	407,240,309	18,350,019

종속기업투자주식의 처분	22,561,062,449

기타투자활동 현금흐름	(370,000,000)	(44,912,498)

재무활동현금흐름	2,053,574,998	552,248,133

유동차입금의 증가(감소)	2,080,000,000	3,630,000,000

리스부채의 상환	(202,459,716)	(161,036,503)

장기차입금의 증가	1,641,000,000

장기차입금의 상환	(200,000,000)	(1,857,619,172)

이자의 지급	(1,264,965,286)	(980,360,699)

배당금지급

임대보증금의 감소

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(78,735,493)

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,486,305,008	(3,749,193,856)

기초현금및현금성자산	6,202,579,302	10,111,553,493

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,007,092,556	64,763,678

기말현금및현금성자산	16,695,976,866	6,427,123,315

(주7) 정정 전

25-2 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권	16,489,005	(9,452,447)

기타유동자산	(626,615)	(6,166)

재고자산	123,126	(2,087,660)

기타금융자산	-	270,904

매입채무	(2,870,573)	2,012,040

기타채무	2,190,608	701,117

기타유동부채	(123,434)	12,188

기타금융부채	(30,875)	1,192,007

퇴직금의 지급	-	(13,631)

퇴직연금운용자산의 증가	(153,684)	(1,096,945)

합 계	14,997,558	(8,468,591)

(주8) 정정 후

25-2 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권	(6,072,057)	(9,452,447)

기타유동자산	(626,615)	(6,166)

재고자산	123,126	(2,087,660)

기타금융자산	-	270,904

매입채무	(2,870,573)	2,012,040

기타채무	2,190,608	701,117

기타유동부채	(123,434)	12,188

기타금융부채	(30,875)	1,192,007

퇴직금의 지급	-	(13,631)

퇴직연금운용자산의 증가	(153,684)	(1,096,945)

합 계	(7,563,504)	(8,468,591)