한국컴퓨터 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성국내ㆍ외 전자산업의 전반을 살펴볼 때 업계의 경쟁이 한층 심화되어가고 있는 시장환경 속에서 기업은 기존의 시장을 유지하고 매출확대를 위한 지속적인 생산설비의 확충과 생산관리, 인력관리, 공장자동화, 원가절감 등 제조업체의 경영합리화에 필요한 절대 요소들이 비용상승이 요구되는 경쟁력 하락요인으로 작용하는 현실에 부딪치고 있습니다. 또한, 생산원가가 싼 지역으로의 공장이전이나 단순 하청방식에 의한 원가절감 노력만으로는 고도로 전문화 되어가고 있는 시장에서 생존하기 어려운 상황이 되어가고 있습니다. 이러한 위기를 타개하기 위하여 개발, 영업을 제외한 제조관련분야는 Out Sourcing에 대한 욕구가 빠른 속도로 확산되고 있으며 이를 통한 투자비 부담해소와 제조 원가절감(대기업 구조의 고임금 탈피), 물류단순화를 통한 경쟁력 강화의 목적으로 세계유수OEM(Original Equipment Manufacture)의 자체생산이 Out Sourcing을 통해 EMS(Electronic Manufacturing Service)로 활발하게 이전되고 있는 추세입니다. 이것은 생산은 제조 전문업체가, 마케팅은 브랜드 보유업체가 자기분야에 집중적으로 모든 능력과 여건을 최대화 하여 경쟁력을 유지하고 시장확대를 추구하는 전문화, 분업화의 논리로써 이와 같은 시장환경의 변화가 EMS시장이 급속한 성장세를 유지할 수 있는 주요요인인 것으로 분석됩니다.

EMS사업은 스마트폰, 컴퓨터 등 제품수명주기가 짧고 생산기술이 비교적 표준화된 정보통신제품에서 시작하여 일반 제조업으로, 단순생산(Assembly)에서 설계, 기획, 개발 등으로 사업영역을 확대 중이며, 기업의 경쟁우위 창출수단으로 더욱 확대될 것으로 예측됩니다.

(2) 산업의 성장성지속중인 전자산업의 성장과 독립형, 분사형 중소EMS업체의 꾸준한 출현으로 제조분야에서의 EMS 규모는 매년 증가하고 있으며, 거대한 영업망을 갖춘 다른 기업의 제품개발 및 생산을 서비스하는 새로운 형태의 사업으로써 제품의 기획, 개발, 구매, 생산, 판매, 유지보수 등의 전 Life-Cycle에 대한 이해와 축적된 경험을 바탕으로 전세계 약 200여개 업체가 꾸준한 매출신장을 보이고 있습니다. 대표적인 기업으로는 Solectron, Flextronics, Celestica, SCI Systems, Jabil Circuit, C-MAC Industries등이 있습니다.

(3) 경쟁요소현재 당사는 Total 제조 System을 갖춘 업체로써 SET업계의 Out Sourcing 확대 정책에 가장 적합한 EMS회사 입니다. EMS사업에 요구되는 경쟁력은 어떤 제품이든 제조할 수 있는 제조능력 확보와 고객의 요구전반에 걸친 제품의 이해를 통해 축적된 경험을 바탕으로 한 서비스 대응이라 할 수 있습니다. 핵심요소는 유연한 생산체제의 확보, 표준화와 대량구매에 의한 생산코스트의 감축으로서 신규 경쟁업체의 진입은 시설투자비용과 원자재 구매비용, 특히 공정별 요소 기술력 확보가 힘들어 상당한 기간동안은 당사의 경쟁우위확보에 어려움이 없을 것으로 판단됩니다.

또한, 당사는 다양한 고객 확보에 따른 안정성장과 높은 공장 가동율을 통한 간접비용의 절감 및 해외 생산지 확보를 통해 언제나 최소의 비용으로 최적의 제조 솔루션 제공을 자신합니다.

(4) 자원조달의 특성제품생산에 필요한 원자재조달은 수입과 내수자재로 나누어지고 대규모 발주에 따른 원자재 공급사와의 직거래가 대부분이며 대리점 구매에 비하여 상대적인 가격Merit가 있습니다. 사업의 규모가 커지면서 얻어진 각종 정보 및 노하우로 원자재 시장의 급격한 변동에 대비한 수요예측, 신속한 의사결정, 긴급 조달 SCM 등 탄력적 시스템을 구축하고 있으나, 세계적인 전자산업의 급변성에 따라 때로는 원자재 조달이 난항을 겪을 때도 있습니다. 아울러 환율변동 및 수요공급의 변화에 따라 가격변동이 발생할 수가 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

현재 당사가 생산하고 있는 주요 제품으로는 LCD(LCD-TV, NOTE 등) Module용 부품과 LED-SMT(LCD-TV, MONITOR 등) 제품으로 전체 매출액 중 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. LCD Module용 부품의 주요 고객은 삼성디스플레이㈜ 이며, LED-SMT제품은 국내의 ㈜루멘스로 판매하고 있습니다. 이 밖에 엘에스산전(주)로 산업용Inverter 를 Smart phone용 OLED-PBA 제품을 Interflex Vina Co.,Ltd.에 판매하는 등 국내 대기업을 비롯하여 국내외 우수기업과 긴밀한 유대관계를 통해 Total 제조 서비스를 제공하고 있습니다.현재 국내ㆍ외 전자업계에는 기존의 단순 주문자상표부착생산(OEM)방식에서 탈피하여 제품생산을 통채로 외부에 맡기는 전자제품 생산 서비스EMS(Electronic Manufacturing Service)산업으로 전환되었습니다. EMS는 제품설계에서부터 부품조달, 물류에 이르기까지 생산에 관련된 전반적인 서비스를 도맡아 수탁해 주는 것이 특징인데, 최근 기업간 경쟁이 심화되고 신제품 개발속도가 빨라지면서 제조업계에서는 대규모 생산설비 투자부담을 줄이고 외부 변화에 대응력을 높이기 위해 제품을 직접 생산하던 기존방식에서 벗어나 생산을 외부에 위탁하는EMS도입이 확산되는 추세이며, 특히 제품 수명주기가 짧은 전자, 정보통신분야를 중심으로 제조업의 경영 신조류로 자리잡고 있습니다. 현재 당사는Total제조System을 갖춘 업체로써SET업계의Out Sourcing 확대정책에 가장 적합한EMS서비스 회사입니다. EMS사업에 요구되는 경쟁력은 어떤 제품이든 제조할 수 있는 제조능력 확보와 고객의 요구전반에 걸친 제품 이해를 통해 축적된 경험을 바탕으로 한 요소기술력 확보를 들 수 있습니다. 당사에서는 이미 주요 설비인SMT(Surface Mounting Technology), Assembly Line, 각종Test장비 등을 확보하고 있으며 요소 기술력으로BGA(Ball-Grid Array), 0402 Chip, Flip Chip, Gold Wire, AL Wire 탑재기술과RF(Radio Frequency) 기술응용 등 모든 전자제품의 제조에 필요한System을 구축, 확보하여 향후 전자산업의 성장과 함께 급부상할EMS사업의 선두기업의 위치를 확고히 할 수 있을 것입니다.

(2) 사업부문 및 시장점유율

당사 및 당사의 종속회사인 KCI VINA CO., LTD는 전자제품 생산 서비스인 EMS(Electronic Manufacturing Service)산업을 주요 사업으로 하는 기타전자부품제조의 단일사업 형태를 취하고 있으며, 동 사업의 취지에 따라 보고서 제출일 현재 LCD(LCD-TV, TABEL-PC 등) Module용 부품 및 Mobile 모듈용 부품, LED -SMT(LCD-TV 등) 제품을 주로 생산하고 있습니다.

당사는 2016년도 사업년도까지 주 생산제품인 LCD(LCD-TV, TABEL-PC 등) Module용 부품의 시장점유율에 대하여 주요 고객을 기준으로 시장점유율은 아래와 같이 기재하였습니다.

제품	2016년(제23 기)	2015년(제22 기)	2014년(제21기)

회사명	시 장점유율	회사명	시 장점유율	회사명	시 장점유율

LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등)Module용 부품	한국컴퓨터	29%	한국컴퓨터	29%	한국컴퓨터	28%

JMT	30%	JMT	31%	JMT	34%

연이정보통신	24%	연이정보통신	22%	연이정보통신	26%

신오전자	17%	신오전자	18%	신오전자	12%

합 계	100%	100%	100%

주)위의 자료는 당사 영업팀 자체 집계자료입니다.

그러나 당기부터 주요 고객사의 사업구조 변경 및 생산기지 이전에 따라 당사의 점유율을 파악하기 어려운 점이 있어 시장점유율은 생략합니다.

(3) 시장의 특성

구분	시장의 특성	비고

Tablet-PC 등) Module용 부품	① TV 시장의 경우 고화질(HD⇒UHD⇒SUHD), 응답속도의 향상, 대형화로의 물리적 발전외에 3D, 인터넷, 미러링등의 연계기술의 발달로 종합 플랫폼으로 진보함에 따라 고도성장 및 Set Maker의 점유율 경쟁 예상.
② 원재료의 수급에서부터 완제품의 납품까지 수직 분업화가 발달 됨.

LED-SMT(LCD-TV, Tablet-PC 등)	① Note-Book용은 90% 이상 LED 광원을 적용하고 있으며, LCD TV와 모니터 또한 고화질 대형화 요구에 채택율이 증가하고 있음.
② 어플리케이션별 다양한 Type이 개발되어 있으며 LED광효율 향상, 렌즈 투과율 향상 등을 통한 슬림화, 원가절감이 진행중에 있음.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 해당사항 없습니다.

(5) 조직도

2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율%)

기타전자부품제조	제품	LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등) Module용 부품	LCD-TV, Tablet-PC, 노트북, LCD-MONITOR의 화면을 구동시키는 기능	삼성디스플레이 등	94,555(59.4%)

INVERTER	산업기기용 변환기	엘에스산전	25,543(16.1%)

OLED-PBA 제품	Smart Phone 화면을 구동시키는 기능	Interflex Vina	20,091(12.6%)

LED-SMT(LCD-TV, Tablet-PC 등) 제품	NOTE BOOK, Tablet-PC 등 LCD의 Back-Light 광원	루멘스 등	17,614(11.1%)

기타	휴대폰 배터리 보호회로(PCM)통장프린터기 등	아이티엠반도체케이씨티 등	9(-%)

상품	PCB등	전자회로가 인쇄된 기판을 말하며 기판위에 부품을 실장하여 전자제품을 구동시킨다. 전자제품의기초소재이다.	-	1,349(0.8%)

합계	159,161(100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

구분	매출유형	품목	제24기 분기	제23기 연간	제22기 연간

수출	제품	Mobile Display Module용 부품	-	-	2,232

LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등) Module용 부품	13,270	6,458	4,582

LED-SMT(LCD-TV, Tablet-PC 등) 제품	-	-	3,105

내수	제품	Mobile Display Module용 부품	-	-	4,535

OLED-PBA 제품(베트남)	3,429

INVERTER	23,041	23,887	23,131

LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등) Module용 부품	3,810	9,743	9,698

LED-SMT(LCD-TV, Tablet-PC 등) 제품	1,756	1,840	1,892

TOUCH KEYPAD	-	-	1,071

* 산출기준 : 연도(분,반기)별, 제품별 총 매출액을 총 매출수량으로 나누어 산출하였습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액(비율)	비고

제24기 분기	제23기	제22기

천안공장	원재료	FPCB류 외	Mobile Display Module용 부품	-	-	470(0.2%)

IC류	INVERTER용	20,564(15.2%)	25,272(13.1%)	22,085(9.2%)

PCB류외	LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등) Module용 부품	75,360(55.5%)	140,899(73.3%)	179,822(74.6%)

LED류 외	NOTE-BOOK 용	13,390(9.9%)	26,101(13.6%)	38,286(15.9%)

MLCC외	OLED-PBA 제품 용	26,368(19.4%)

기타	기타	-	30 (-%)	339(0.1%)

합 계	135,682(100%)	192,302(100%)	241,002(100%)

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품목	LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등)Module용 부품 소요 원재료	LED-SMT(LCD-TV, Tablet-PC 등)제품 소요 원재료

제24기 분기	제23기	제22기	제24기 분기	제23기	제22기

(F)PCB 류	2,702.72	1,541.83	943.52	448.10	414.51	420.47

DIODE 류	23.59	30.01	39.79	-	-	-

CONNECTOR 류	159.50	144.93	156.84	42.80	42.06	47.03

TAPE 류	71.14	54.21	20.6	88.50	73.62

IC 류	1,125.21	1,328.19	2,598.32	-	-	-

TR 류	15.54	28.33	33.18	-	-	-

R-CHIP 류	0.48	0.81	1.08	-	-	-

C-CHIP 류	4.98	6.80	6.2	-	-	-

INDUCTOR 류	56.19	56.74	70.81	-	-	-

(1) 산출기준

① 당사의 생산 제품군 중 매출 비중이 가장 높은 LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등) Module용 부품과 LED-SMT(LCD-TV, Tablet-PC 등) 제품에 소요되는 원재료를 기준으로 양산모델을 기준으로 작성 하였습니다.② 당사가 생산하는 LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등) Module용 부품과 LED-SMT(LCD-TV, Tablet-PC 등) 제품 등은 Life-Cycle이 짧고 모델별로는 사용되어지는 주재료등은 유사하나 해당 그 품목수가 많아 비교하기 어렵습니다.

(2) 주요 가격변동원인

매입단가는 환율변동,거래처 단가 Nego 그리고 매출처의 단가변동에 따른 인하 등 이 있습니다 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 천POINT)

사업부문	구분	제24기 분기	제23기	제22기

기타전자부품	국내사업장(*)	3,172,932	7,717,584	8,900,304

중국사업장	-	-	538,272

베트남사업장	4,569,318	-	-

합 계	7,742,250	7,717,584	9,438,576

(*) 2017년 7월 1일부터 천안지역내의 직산사업장과 입장사업장 통합운영 (관련공시 2017.06.30 생산중단) 함에 따라 두 사장업장의 데이터를 합산하여 국내사업장으로 표시/ 기재하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준

구분	1일	1개월	근무형태	비고

국내사업장	20.6시간	28일	2교대

베트남사업장	19.5시간	26일	2교대

(*) 당사의 근무형태를 기준으로 작성하였습니다.

② 산출방법(단위 : 천POINT)

구분	장비명	단위	1일생산	1개월생산	보유대수

국내사업장	SMT MOUNTER기	Points	10,897	305,116	31

베트남 사업장	SMT MOUNTER기	Points	19,527	507,702	56

(나) 평균가동시간(단위 : 시간)

구분	제24기 분기	제23기 연간	제22기 연간	비고

국내사업장	576.8	576.8	576.8	월평균 가동시간

중국사업장	-	-	596.4	월평균 가동시간

베트남사업장	505.7	-	-	월평균 가동시간

( 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 천POINT)

사업부문	구분	제24기 분기	제23기	제22기

기타전자부품	국내사업장	1,160,339	3,107,691	6,325,230

중국사업장	-	-	117,944

베트남사업장	496,523	-	-

합 계	1,656,862	3,107,691	6,443,174

(*) 2017년 7월 1일부터 천안지역내의 직산사업장과 입장사업장 통합운영 (관련공시 2017.06.30 생산중단) 함에 따라 두 사장업장의 데이터를 합산하여 국내사업장으로 표시/ 기재하였습니다.(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

구분	연간가동가능시간	연간실제가동시간	평균가동률

직산사업장	67,486	34,992	51.85%

베트남사업장	505.7	336.5	66.54%

(*) 베트남사업장은 2017년 9월부터 본격적인 양산이 시작되어 9월분의 가동률을 기재하였습니다.

다. 생산설비의 현황 등

[국내사업장 : 충남 천안시 직산읍, 입장면] (단위 : 천원 )

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구와기구	합 계

기초

기초 순장부가액	7,791,323	14,128,771	298,263	4,656,992	517,318	27,392,667

기중변동액	(1,462,254)	(4,787,289)	(298,263)	(2,383,084)	(192,804)	(9,123,694)

취득	-	-	-	455,952	5,500	461,452

처분	-	-	-	(1,410,897)	(15,638)	(1,426,535)

대체	(1,462,254)	(4,494,010)	(267,398)	-	-	(6,223,662)

감가상각	-	(293,279)	(30,865)	(1,428,139)	(182,667)	(1,934,950)

기말 순장부가액	6,329,069	9,341,482	-	2,273,909	324,514	18,268,974

기말

취득원가	6,329,069	10,595,795	-	18,144,551	1,853,261	36,922,676

감가상각누계액	-	(1,254,313)	-	(15,870,642)	(1,528,747)	(18,653,702)

[베트남사업장 :베트남 빈푹성] (단위 : 천원 )

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초

기초 순장부가액	-	-	-	-	-	-

기중변동액	-	5,196,094	1,436,416	13,977,339	129,199	20,739,048

취득	-	518,235	152,365	16,745,217	131,242	17,547,059

처분	-	-	-	(47,444)	-	(47,444)

대체	-	4,858,414	1,428,414	1,713,316	-	8,000,145

감가상각	-	(221,713)	(155,741)	(4,544,461)	(3,067)	(4,924,981)

환율변동 차이	-	41,157	11,378	110,712	1,023	164,270

기말 순장부가액	-	5,196,094	1,436,416	13,977,339	129,199	20,739,048

기말	-	-	-	-	-	-

취득원가	-	5,419,577	1,593,400	18,554,506	132,290	25,699,774

감가상각누계액	-	(223,483)	(156,984)	(4,577,167)	(3,091)	(4,960,726)

4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	제24기 분기	제23기	제22기

기타전자부품	제품	LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등) Module용 부품	수 출	92,904,778,652	160,965,167,335	198,826,439,854

내 수	1,649,929,102	5,703,245,429	15,490,007,128

합 계	94,554,707,754	166,668,412,764	214,316,446,982

MobileDisplayModule부품	수 출	-	-	528,399,912

내 수	-	201,652,875	12,091,400

합 계	-	201,652,875	540,491,312

산업용INVERTER	수 출	-	-

내 수	25,543,409,987	32,101,660,648	28,351,318,637

합 계	25,543,409,987	32,101,660,648	28,351,318,637

LED-SMT(LCD-TV, Tablet-PC 등) 제품	수 출	-	9,466,812,949

내 수	17,613,826,972	32,657,135,401	38,244,855,449

합 계	17,613,826,972	32,657,135,401	47,711,668,398

OLED-PBA 제품	수 출	-	-

내 수	20,091,023,947	-	-

합 계	20,091,023,947	-	-

TouchKeypad	수 출	-	-	-

내 수	-	-	502,381,745

합 계	-	-	502,381,745

기타	수 출	-	-	-

내 수	9,486,000	93,177,000	1,067,335,429

합 계	9,486,000	93,177,000	1,067,335,429

상품	PCB등	수 출	50,095,408	1,382,576,807	1,340,442,243

내 수	1,298,859,023	2,499,540,914	2,084,080,146

합 계	1,348,954,431	3,882,117,721	3,424,522,389

합 계	수 출	92,954,874,060	162,347,744,142	210,162,094,958

내 수	66,206,535,031	73,256,412,267	85,752,069,934

합 계	159,161,409,091	235,604,156,409	295,914,164,892

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

영업부문장 : 이사 송철준-.판매계획 수립 및 실적 분석-.시장 및 동종업계 파악-.신규업체 개발 등 영업업무 총괄

구분	기존영업	신규영업

거래업체	1. 산업기기용 INVERTER- LS산전(주)2. LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등) Module용 부품- 삼성디스플레이(주) 등의 SMT제품3. LED-SMT(NOTE BOOK, Tablet-PC 등)제품- 라디안트, 루멘스 등4.OLED-PBA 제품 - Interflex Vina Co.,Ltd.5. HEALTH CARE 제품용 Board-(주)인바디 6. 통장프린터기-케이씨티	1.기존업체 외 신규매출업체 창출

기존업체 유지관리	신규업체 창출

( 2) 판매경로(단위 : 원,%)

매출유형	품목	판매경로	판매경로별 매출유형

제 24기 분기	제 23기	제 22기

금액	비중(%)	금액	비중(%)	금액	비중(%)

제품	LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등)Module용 부품	수출	Local방식	92,904,778,652	58.4%	160,965,167,335	68.3%	198,826,439,854	67.2%

내수	직판	1,649,929,102	1.0%	5,703,245,429	2.4%	15,490,007,128	5.2%

소 계	94,554,707,754	59.4%	166,668,412,764	70.7%	214,316,446,982	72.4%

MobileDisplayModule 부품	수출	Local방식	-	-	-	-	528,399,912	0.2%

내수	직판	-	-	201,652,875	0.1%	12,091,400	0.0%

소 계	-	-	201,652,875	0.1%	540,491,312	0.2%

산업용INVERTER	수출	Local방식	-	-	-	-	-

내수	직판	25,543,409,987	16.0%	32,101,660,648	13.6%	28,351,318,637	9.6%

소 계	25,543,409,987	16.0%	32,101,660,648	13.6%	28,351,318,637	9.6%

LED-SMT(LCD-TV,Tablet-PC 등) 제품	수출	직수출등	-	-	-	9,466,812,949	3.2%

내수	직판	17,613,826,972	11.1%	32,657,135,401	13.9%	38,244,855,449	12.9%

소 계	17,613,826,972	11.1%	32,657,135,401	13.9%	47,711,668,398	16.1%

OLED-PBA 제품	수출	직수출등	-	-	-

내수	직판	20,091,023,947	12.6%	-	-

소 계	20,091,023,947	12.6%	-	-

Touch Keypad	수출	Local방식	-	-	-	-	-	-

내수	직판	-	-	-	-	502,381,745	0.2%

소 계	-	-	-	-	502,381,745	0.2%

기타	수출	Local방식	-	-	-	-	-	-

내수	직판	9,486,000	0.0%	93,177,000	0.0%	93,177,00	-

소 계	9,486,000	0.0%	93,177,000	0.0%	93,177,00	-

상품	PCB등	수출	Local등	50,095,408	0.0%	1,382,576,807	0.6%	1,382,576,807	0.5%

내수	직판	1,298,859,023	0.8%	2,499,540,914	1.1%	2,499,540,914	0.8%

소 계	1,348,954,431	0.8%	3,882,117,721	1.6%	3,882,117,721	1.3%

합계	수출	Local 등	92,954,874,060	58.4%	162,347,744,142	68.9%	210,162,094,958	71.0%

내수	직판	66,206,535,031	41.6%	73,256,412,267	31.1%	85,752,069,934	29.0%

소 계	159,161,409,091	100.0%	235,604,156,409	100.0%	295,914,164,892	100.0%

(3) 판매방법 및 조건

구분	매출처	마감	결제조건

내수	삼성디스플레이(주)	7일,15일, 23일, 30일	10일 현금

엘에스산전	15일, 30일	60일 어음

루멘스(주)	30일	60일 어음

Interflex Vina Co.,Ltd.	30일	35일 현금

수출(Local)	삼성디스플레이(주)	7일,15일, 23일, 30일	구매승인서, 10일 현금

(4) 판매전략

① 전자제품의 기초인 PCB에서 부터 완제품의 생산까지 Total 제조 서비스 업체(EMS)를 목표로 하여, 다양한 고객의 요구사항을 충족한다.② 휴대폰류와 같이 첨단, 소형, 고기능화 됨에따라 Mobile Display Module용 SMT 생산시설을 한단계 발전된 COG, FCOF 설비에 집중투자하여 고부가가치를 창출 한다.③ LCD TV용 각종 B/D의 생산, Flame Ass'y 까지 고부가 제품에 대한 매출을 확대한다.④ Display산업의 고급화 대형화 함에 따라 중대형 TFT-LCD Module용 부품 생산 을 위한 설비 집중투자를 통해 매출을 확대한다.

5. 수주상황(단위 : 원)

품 목	수주일자	납 기	수주총액	기납품액	수주잔고

수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액

합 계

당사는 전자제품 생산 서비스인 EMS(Electronic Manufacturing Service)산업을 주요 사업으로 하고 있는 바, 고객과의 기본계약 체결 후 개별수주를 통해 매출이 발생하고 있습니다. 현재의 주 매출품목인 LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등) Module용 부품과 LED-SMT(LCD-TV, Tablet-PC 등) 제품 등은 모델별 수량이 많고 수주과 실제 매출 수량의 변화가 다양함으로 수주상황은 생략합니다.

6. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부 채는 매입채무, 기타지급채무, 차입금(장기차입금 및 유동성장기차입금) 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

연결회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	VND	USD	JPY	VND

현금및현금성자산	12,217,937	-	435,741	5,526,108	-	137,767

매출채권	447,394	-	17,769,523	3,790,276	-	-

기타수취채권	337,052	-	11,020	355,217	-	4,507

자산합계	13,002,383===========	-===========	18,216,284===========	9,671,601 ===========	- ===========	142,274 ===========

매입채무	1,942,386	755,634	1,597,681	1,881,734	4,780	-

기타지급채무	11,984,768	-	2,930,116	-	-	32,538

차입금	23,797,393	-	-	6,174,468	-	-

부채합계	37,724,547===========	755,634===========	4,527,797===========	8,056,202 ===========	4,780 ===========	32,538 ===========

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전 기	당분기	전 기

미국 달러/원	상승시	(1,928,329)	126,001	(1,928,329)	126,001

하락시	1,928,329	(126,001)	1,928,329	(126,001)

일본 엔화/원	상승시	(58,939)	(373)	(58,939)	(373)

하락시	58,939	373	58,939	373

베트남 동/원	상승시	1,067,702	8,559	1,067,702	8,559

하락시	(1,067,702)	(8,559)	(1,067,702)	(8,559)

(2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 경영진의 판단에 근거하여 분산투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다.(3) 이자율 위험연결회사의 재무상태표에 인식된 변동이자율인 상각후원가측정항목, 변동ㆍ고정이자율인 공정가치측정항목은 금액적으로 중요하지 않으므로 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험은 크지 않습니다.

나. 신용위험 신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 당기 중 신용한도를 중요하게초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을예상하고 있지 아니합니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산 신용위험의 최대노출금액은 각 금융자산별 장부금액과 유사합니다.

다. 유동성 위험 유동성 위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산과 단기금융상품에 14,795,605천원(전기말: 13,007,292천원)을 투자하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년 이상 합 계 매입채무 및 기타지급채무(*1) 26,284,088 - - 26,284,088 유동성장기차입금 241,910 2,844,160 - 3,086,070 장기차입금 - - 33,049,557 33,049,557 합 계 26,525,998============ 2,844,160 ============ 33,049,557 ============ 62,419,715 ============ 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년 이상 합 계 매입채무 및 기타지급채무(*1) 10,696,438 - - 10,696,438 장기차입금 42,622 132,808 6,361,958 6,537,388 합 계 10,739,060 ============ 132,808 ============ 6,361,958 ============ 17,233,826 ============ (*1) 기타지급채무 중 종업원급여제도에 따른 연결회사의 의무에 대응하는 미지급급여 부채 1,315,658천원(전기: 865,049천원)은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외되었습니다.상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로서 미지급이자가 포함되어 있으며, 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다 라. 자본관리 위험 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 64,682,290 19,658,929 자본총계(B) 91,041,847 97,093,599 부채비율(A/B) 71.05% 20.25% 7. 파생상품거래 현황 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입계약으로부터 발생하는 바, 연결회사는 이자율 변동에 대비하기 위하여 신한은행 등과 이자율 스왑을 체결하고 있으며, 보기기간 종료일 현재 미종료 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:USD, 천원) 거래종류 거래 상대방 계약체결일 계약금액 발효일 종료일 평가(손실) 비고 이자율스왑거래 신한은행 2017-01-06 $5,100,000 2017-01-06 2019-12-30 1,193 변동금리 : USD LIBOR 3M+1.24%고정금리 : 2.86% $2,400,000 2017-03-29 이자율스왑거래 KEB하나은행 2017-06-19 $6,500,000 2017-06-19 2022-06-17 (34,704) 변동금리 : USD LIBOR 3M+1.34%고정금리 : 3.26% 이자율스왑거래 KEB하나은행 2017-07-27 $6,700,000 2017-07-27 2020-07-27 (13,777) 변동금리 : USD LIBOR 3M+1.12%고정금리 : 2.92% 8. 경영상의 주요계약 등 계 약상대방 계약일자 계약기간 계약목적 계약상의 주요 내용 비고 엘에스산전(주) 2003.07.16 년간계약 기본계약체결 1.INVERTER 기판 제조2. 계약기간은 1년간이며, 서면에의한 계약만료통보가 없을 시 1년간 계속 연장한다.3. 수주물량은 LS산전주식회사의 개별발주에 의하고 단가는 상호 협의하에 결정한다 INVERTER 제조 삼성디스플레이(주) 2012.09.19 년간계약 기본계약체결 1.계약제품의 단가는 갑과을이 상호 합의하여 을의 적정이윤이 보장되는 선에서 결정한다.2.계약기간은 1년이며,계약기간 만료 1개월전까지 별도의 의사표시가 없으면 1년 연장되는것으로 한다.3. 납품대금은 60일 이내 지급한다. LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등)Module용 부품 (주)루멘스 2013.04.15 년간계약 기본계약체결 1.위탁에 관한 기본사항 계약 및 개별계약을 성실하게 준수한다.2.계약기간은 1년이며,계약기간 만료 1개월전까지 별도의 의사표시가 없으면 매1년 연장되는것으로 한다.3. 납품대금은 60일 이내 현금화 할수 있도록 지급한다. LED-SMT(TV 등) 제품 (주)인바디 2016.07.01 년간계약 기본계약체결 1. 이 기본계약은 물품 등의 제조,가공,수리등의 위탁에 관한 기본사항을 정한 것으로 별도의 약정이 없는 한 개개의 거래계약에 대하여도 적용된다.2. 단가는 목적물의 내용, 물량, 지식재산권 소유, 인건비, 관리비, 물가 및 을의 적정 수익 등을 고려하여 협의하여 정한다.3. 계약기간은 1년이며,계약기간 만료 1개월전까지 별도의 의사표시가 없으면 매1년 연장되는것으로 한다. HEALTH CARE 제품용 Board 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 명칭 기술연구소 조직구성 기술연구소장, 개발1팀, 개발1G, 개발2팀, 개발2G 인원현황 연 구 소 장: 1명 연구전담요원: 8명 주요업무 1. 제품별 시장 조사2. 개발 전문 업체 발굴3. 특허관련 업무4. 시제품 생산 검토5. 신 부품 적용 검토6. 신규생산Model LPP검토7. 승인원 제작 배포8. ECO발행 REV 관리9. BOM관리10. 신제품 Design Review11. OEM Biz F/up12. COF Model F/up (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제24기 분기 제23기 제22기 비 고 연구개발비용 계 260,234 432,744 494,229 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.16% 0.18% 0.17% - 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 연구결과 적용제품의 명칭 6연배 ICT 검사기 KCI, JIM - FPCA 자동 ICT 검사기 개발 - 신규 모델 양산 대응 - 자동화 설비로 인력 성인화 - G1, Mobile (A4향) TAPE 자동 부착기 KCI, 드림소프트 - TAPE 자동 부착기 개발 - 신규 모델 양산 대응 - 자동화 설비로 인력 성인화 - G1, Mobile (A4향) 멀티 스캐너 리딩기 (후공정 멀티 시스템) KCIV, WINT - 매트릭스코드, QR 코드 등 바코드를 동시에 Reading, 전산처리하는 설비 - 신규 모델 양산 대응 - 반자동화 설비로 인력 성인화 - G1, Mobile (A4향) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 분기 제23기 제22기 2017년 9월 말 2016년 12월 말 2015년 12월 말 [유동자산] 88,103 78,491 73,730 ㆍ현금및현금성자산 14,796 13,007 33,594 ㆍ단기금융상품 - - 18,000 ㆍ매도가능금융자산 30,051 45,075 5,070 ㆍ매출채권 23,783 11,011 9,894 ㆍ기타수취채권 378 373 140 ㆍ재고자산 16,818 8,156 7,012 ㆍ기타유동자산 2,276 869 20 [비유동자산] 67,621 38,262 32,834 ㆍ비유동기타수취채권 1 - 1 ㆍ유형자산 39,110 34,741 31,049 ㆍ투자부동산 26,061 - - ㆍ무형자산 480 431 431 ㆍ기타비유동자산 1,546 2,600 - ㆍ이연법인세자산 423 490 1,353 자산총계 155,724 116,753 106,564 [유동부채] 32,351 12,635 14,370 [비유동부채] 32,331 7,024 33 부채총계 64,682 19,659 14,403 [지배기업의소유지분] 91,042 97,094 92,161 ㆍ자본금 8,036 8,036 8,036 ㆍ자본잉여금 9,672 9,672 9,672 ㆍ기타자본구성요소 (2,742) (2,742) (2,742) ㆍ기타포괄손익누계액 (112) 258 (144) ㆍ이익잉여금 76,188 81,870 77,339 [비지배주주지분] - - - 자본총계 155,724 97,094 92,161 구분 2017.01.01~2017.09.30 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 159,161 235,604 295,914 영업이익 (3,175) 7,449 8,952 법인세차감전순이익 (2,062) 8,860 9,486 당기순이익 (3,695) 6,886 8,064 ㆍ지배기업의 소유지분 (3,695) 6,886 8,064 ㆍ비지배주주지분 - - - 총포괄손익 (4,065) 6,919 8,750 ㆍ지배기업의 소유지분 (4,065) 6,919 8,750 ㆍ비지배주주지분 - - - 주당순이익(원) (242) 451 528 연결에 포함된 회사수 2 2 2 당기중 연결대상회사의 변동은 없으며, 보고서 작성일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 당분기말 전기말 주요 영업활동 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) Pacom Int'n Inc. 미 국 100,000 100 100,000 100 무역업 KCI VINA CO., LTD. 베트남 출자증서 100 출자증서 100 EMS 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 분기 제23기 제22기 2017년 9월 말 2016년 12월 말 2015년 12월 말 [유동자산] 82,452 74,698 73,515 ㆍ현금및현금성자산 13,269 8,332 33,378 ㆍ단기금융상품 - - 18,000 ㆍ매도가능금융자산 30,051 45,075 5,070 ㆍ매출채권 6,014 11,011 9,894 ㆍ기타수취채권 26,502 1,837 140 ㆍ재고자산 5,825 8,156 7,012 ㆍ기타유동자산 791 288 21 [비유동자산] 54,607 35,915 33,041 ㆍ종속기업투자 9,253 6,885 207 ㆍ비유동기타수취채권 - - 1 ㆍ유형자산 18,439 27,678 31,049 ㆍ투자부동산 26,061 - - ㆍ무형자산 431 431 431 ㆍ기타비유동자산 - 431 - ㆍ이연법인세자산 423 490 1,353 자산총계 137,059 110,613 106,556 [유동부채] 24,273 12,602 14,365 [비유동부채] 11,719 849 33 부채총계 35,992 13,451 14,398 ㆍ자본금 8,036 8,036 8,036 ㆍ자본잉여금 9,672 9,672 9,672 ㆍ기타자본구성요소 (2,742) (2,742) (2,742) ㆍ기타포괄손익누계액 40 38 49 ㆍ이익잉여금 86,061 82,158 77,143 자본총계 101,067 97,162 92,158 종속기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2017.01.01~2017.09.30 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 139,090 235,604 295,919 영업이익 2,003 7,504 10,433 법인세차감전순이익 7,522 9,395 9,522 당기순이익 5,889 7,371 8,150 총포괄손익 5,891 6,991 8,746 주당순이익(원) 385 482 534 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제24기 3분기보고서_00303396_한국컴퓨터(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 23 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 88,102,681,543 78,491,404,981 현금및현금성자산 14,795,605,191 13,007,292,069 매도가능금융자산 30,051,030,861 45,074,705,176 매출채권 23,783,429,075 11,010,677,882 기타수취채권 378,195,959 373,206,545 재고자산 16,818,124,712 8,156,039,812 기타유동자산 2,276,295,745 869,483,497 비유동자산 67,621,456,196 38,261,122,728 비유동기타수취채권 1,343,300 531,000 투자부동산 26,060,558,696 0 유형자산 39,110,166,314 34,740,598,184 무형자산 479,567,218 430,614,753 기타비유동자산 1,546,372,607 2,599,630,341 이연법인세자산 423,448,061 489,748,450 자산총계 155,724,137,739 116,752,527,709 부채 유동부채 32,351,400,335 12,634,990,953 매입채무 9,186,995,259 6,705,719,144 유동성장기차입금 3,233,341,406 0 기타지급채무 18,412,750,516 4,855,767,837 당기법인세부채 1,267,048,471 920,478,826 기타유동부채 251,264,683 153,025,146 비유동부채 32,330,890,089 7,023,938,064 순확정급여부채 1,019,174,106 849,470,064 장기차입금 30,064,051,344 6,174,468,000 기타금융부채 47,664,639 0 기타비유동지급채무 1,200,000,000 0 부채총계 64,682,290,424 19,658,929,017 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 91,041,847,315 97,093,598,692 자본금 8,035,645,000 8,035,645,000 자본잉여금 9,672,316,582 9,672,316,582 기타자본구성요소 (2,742,103,414) (2,742,103,414) 기타포괄손익누계액 (112,187,334) 257,827,244 이익잉여금(결손금) 76,188,176,481 81,869,913,280 비지배지분 0 0 자본총계 91,041,847,315 97,093,598,692 자본과부채총계 155,724,137,739 116,752,527,709 연결 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 54,991,450,056 159,161,409,091 60,956,081,528 167,723,839,626 매출원가 53,818,823,854 157,373,949,119 58,687,740,051 160,233,682,536 매출총이익 1,172,626,202 1,787,459,972 2,268,341,477 7,490,157,090 판매비와관리비 1,684,274,963 4,962,145,377 790,018,999 2,428,286,636 영업이익(손실) (511,648,761) (3,174,685,405) 1,478,322,478 5,061,870,454 기타수익 973,639,835 2,461,725,625 344,822,885 1,195,679,794 기타비용 336,282,891 1,129,941,977 700,682,890 1,718,502,613 금융수익 21,502,538 56,615,427 174,037,030 561,341,560 금융비용 185,813,690 276,047,524 940,536 12,215,608 법인세비용차감전순이익(손실) (38,602,969) (2,062,333,854) 1,295,558,967 5,088,173,587 법인세비용 545,258,223 1,632,920,525 271,060,321 1,115,973,340 당기순이익(손실) (583,861,192) (3,695,254,379) 1,024,498,646 3,972,200,247 기타포괄손익 (39,437,926) (370,014,578) (43,800,353) 82,985,830 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (39,437,926) (370,014,578) (43,800,353) 82,985,830 매도가능증권평가이익(손실) (40,458,277) 2,027,669 0 (49,411,559) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,020,351 (372,042,247) (43,800,353) 132,397,389 총포괄손익 (623,299,118) (4,065,268,957) 980,698,293 4,055,186,077 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (583,861,192) (3,695,254,379) 1,024,498,646 3,972,200,247 비지배주주지분 0 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (623,299,118) (4,065,268,957) 980,698,293 4,055,186,077 비지배주주지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (38) (242) 67 260 희석주당이익(손실) (38) (242) 67 260 연결 자본변동표 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 8,035,645,000 9,672,316,582 (2,742,103,414) (143,760,388) 77,339,184,247 92,161,282,027 92,161,282,027 당기순이익(손실) 3,972,200,247 3,972,200,247 3,972,200,247 기타포괄손익 82,985,830 82,985,830 82,985,830 배당금지급 (1,986,482,420) (1,986,482,420) (1,986,482,420) 2016.09.30 (기말자본) 8,035,645,000 9,672,316,582 (2,742,103,414) (60,774,558) 79,324,902,074 94,229,985,684 94,229,985,684 2017.01.01 (기초자본) 8,035,645,000 9,672,316,582 (2,742,103,414) 257,827,244 81,869,913,280 97,093,598,692 97,093,598,692 당기순이익(손실) (3,695,254,379) (3,695,254,379) (3,695,254,379) 기타포괄손익 (370,014,578) (370,014,578) (370,014,578) 배당금지급 (1,986,482,420) (1,986,482,420) (1,986,482,420) 2017.09.30 (기말자본) 8,035,645,000 9,672,316,582 (2,742,103,414) (112,187,334) 76,188,176,481 91,041,847,315 91,041,847,315 연결 현금흐름표 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 (7,592,302,678) 655,546,191 영업으로부터 창출된 현금흐름 (6,198,672,697) 1,856,946,684 이자의 수취 56,615,427 641,010,876 이자의 지급 (229,623,011) (12,774,489) 법인세 납부액 (1,220,622,397) (1,829,636,880) 투자활동현금흐름 (17,000,385,551) 20,668,422,489 단기금융상품의 처분 0 22,000,000,000 매도가능금융자산의 처분 177,126,935,458 5,061,729,030 단기대여금의 회수 0 2,250,000 기계장치의 처분 353,338,087 301,273,046 공구와기구의 처분 47,661,913 0 집기비품의 처분 0 623,437 차량운반구의 처분 12,363,636 0 단기금융상품의 취득 0 (4,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (161,556,860,000) 0 임차보증금의 증가 (8,013,119) 0 건물의 취득 (518,234,994) 0 구축물의 취득 (152,365,383) 0 기계장치의 취득 (10,952,746,583) (1,118,900,000) 공구와기구의 취득 (5,500,000) (64,903,000) 집기비품의 취득 0 (22,860,000) 차량운반구의 취득 (48,083,794) (9,441,984) 기타유형자산의 취득 (128,531,820) 0 무형자산의 취득 (53,983,398) 0 건설중인자산의 취득 (1,214,937,814) (1,481,348,040) 투자부동산(토지)의 취득 (19,584,725,476) 0 투자부동산(건물)의 취득 (316,702,264) 0 재무활동현금흐름 26,513,120,730 (3,319,762,420) 임대보증금의 증가 1,200,000,000 0 장기차입금의 증가 27,299,603,150 0 유동성장기차입금의 상환 0 (1,333,280,000) 배당금지급 (1,986,482,420) (1,986,482,420) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,788,313,122 17,632,114,037 기초현금및현금성자산 13,007,292,069 33,594,062,485 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (132,119,379) (372,092,223) 기말현금및현금성자산 14,795,605,191 51,226,176,522 3. 연결재무제표 주석 제 24 기 당분기말 : 2017년 9월 30일 현재 제 23 기 전기 말 : 2016년 12월 31일 현재 한국컴퓨터주식회사와 그 종속기업 1. 일반 사항 한국컴퓨터주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요회사는 1994년 9월 컴퓨터부품 제조업 및 소프트웨어 개발 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 회사는 경북 구미시에 본사를 두고 있으며 공장은 충남 천안시에 있습니다. 회사는 이동통신단말기 부품, LCD-TV용 부품, LED-SMT 제품, 기타 조립제품 등을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 15일자로 코스닥 상장법인이 되었으며, 2012년 9월 28일자로 상호를 한국트로닉스주식회사에서 한국컴퓨터주식회사로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 8,036백만원입니다. 또한 회사는 한국컴퓨터지주주식회사의 종속기업으로서 한국컴퓨터지주주식회사는 보고기간 종료일 현재 회사의 발행주식의 42.11%를 보유하고 있습니다.1.2 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말 전기말 주요 영업활동 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) KCI VINA CO.,LTD 베트남 출자증서 100 출자증서 100 EMS Pacom Int'n Inc. 미 국 100,000 100 100,000 100 무역업 1.3 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익 총포괄손익 KCI VINA CO.,LTD 56,388,164 55,456,224 931,940 20,091,024 (8,017,434) (8,017,434) Pacom Int'n Inc. 98,981 - 98,981 - (2,267) (2,267) 합 계 56,487,145=========== 55,456,224=========== 1,030,921=========== 20,091,024=========== (8,019,701)=========== (8,019,701)=========== 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익 총포괄손익 KCI VINA CO.,LTD 14,626,165 7,678,329 6,947,837 - (68,105) (68,105) Pacom Int'n Inc. 106,720 - 106,720 - (2,350) (2,350) 합 계 14,732,885=========== 7,678,329=========== 7,054,557=========== -=========== (70,455)=========== (70,455)=========== 1.4 회사는 KCI VINA CO.,LTD 와 Pacom Int'n Inc.의 검토받지 아니한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 회사는 종속회사의 검토받지 아니한 재무제표를 이용하여 연결재무제표를 작성하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 검토받은 재무제표와 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.1.5 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연결중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적 차이가 존해한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시'개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항무고의 공시는 요구됨을 명확이 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결회사는 보고기간 종료일 현재 연결회사는 대여금 및 수취채권 38,958,574천원, 매도가능금융자산 30,051,031천원을 보유하고 있습니다기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 대여금 및 수취채권 38,958,574천원을 상각 후 원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 30,051,031천원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.보고기간 종료일 현재 연결회사가 설정한 손실충당금의 내역은 주석6에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 2.3 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기와 전분기 중 연결회사 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 않았습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 4.2 공정가치 서열체 계 (1) 연결회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 기말> 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 30,051,031 30,051,031 합계 -=========== 30,051,031=========== -=========== 30,051,031=========== 기말> 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 45,074,705 45,074,705 합계 -=========== 45,074,705=========== -=========== 45,074,705=========== 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간의 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 수준2로 분류된 수익증권의 경우 투자 대상 자산의 시장가격을 투입변수로 하는 시장접근법으로 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 5. 영업부문 정보 가. 연결회사의 영업부문은 EMS(Electronic Manufacturing Service) 단일 부문입니다.나. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 4개(전분기 : 3개) 업체로서 관련 매출액은 각각 158,179,755천원과 165,947,912천원입니다. 6. 매출채권 및 기타수취채권 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 23,809,823 11,037,796 차감: 대손충당금 (26,394) (27,118) 매출채권 소계 23,783,429 ------------ 11,010,678 ------------ 기타수취채권 미수금 367,175 369,230 보증금 11,020 3,976 기타수취채권 소계 378,195------------ 373,206------------ 비유동기타수취채권 보증금 1,343 531 나. 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 없으며, 당반분기 중 대손충당금의 변동 내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 기초잔액 대손충당금환입 기말잔액 매출채권 (27,118) 725 (26,393) 7. 재고자산 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 449,428 - 449,428 - - - 제품 1,479,433 (5,761) 1,473,672 1,035,740 (214,257) 821,483 재공품 2,658,592 (5,050) 2,653,542 3,660,989 (67,106) 3,593,883 원재료 12,290,808 (68,974) 12,221,834 3,783,362 (75,099) 3,708,263 미착품 19,649 - 19,649 32,411 - 32,411 합 계 16,897,910 =========== (79,785)=========== 16,818,125 =========== 8,512,502========== (356,462)========== 8,156,040========== 나. 당분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실 환입액은 276,677천원이며, 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 142,579천원입니다.다. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 157,650,626천원과 160,091,103천원 입니다. 8. 매도가능금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 장부가액 수익증권 맞춤형신탁 1호(NH) - - - 15,021,896 정기예금매칭형신탁(한화) - - - 15,038,056 아르모니아제십이차외(대신) - - - 15,014,753 정기예금매칭형신탁(단위농협)96호 5,000,000 5,006,268 5,006,268 - 정기예금매칭형신탁(단위농협)96호 5,000,000 5,006,268 5,006,268 - 정기예금매칭형신탁(단위농협)100호 5,000,000 5,003,170 5,003,170 - 베이스파트너스일차외 10,000,000 10,032,225 10,032,225 - 와이케이클래스제사차 5,000,000 5,003,099 5,003,099 - 합계 30,000,000============= 30,051,031============= 30,051,031 ============= 45,074,705 ============= 나. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 45,074,705 5,069,861 취득 161,556,860 - 처분 (176,583,134) (5,006,513) 자본에서 재분류된 순손실 (48,431) (63,348) 자본으로 재분류된 순이익 51,031 - 기말금액 30,051,031 ============= - ============= 다. 연결회사가 당분기 중 매도가능금융자산의 평가로 인해 기타포괄손익계산서상 손익으로 인식한 매도가능금융자산평가이익의 법인세 차감전 금액은 51,031천원(법인세효과: 11,227천원)입니다. 또한 회사는 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가이익의 법인세 차감전 금액 48,431천원(법인세효과: 10,655천원)과 63,348천원(법인세효과: 13,936천원)을 해당 매도가능금융자산의 처분으로 인해 각각 당기손익으로 재분류하였습니다.라. 보고기간 종료일 현재 손상된 매도가능금융자산은 없습니다. 9 . 유형자산 가. 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 7,791,323 14,128,771 298,263 5,021,626 12,491 517,318 283,749 - 6,687,057 34,740,599 취득 - 518,235 152,365 12,618,023 48,084 5,500 210,511 16,806 1,214,938 14,784,462 처분 - - - (73,828) (3) (10,313) - - - (84,144) 대체 (1,462,254) 364,404 1,161,016 1,465,305 - - (8,501) - (7,086,793) (5,566,823) 감가상각 - (514,992) (186,606) (3,434,886) (6,316) (183,488) (142,772) (1,933) - (4,470,993) 환율변동차이 등 - 41,157 11,378 110,712 377 (9) (827) 1,032 (456,754) (292,934) 기말 순장부가액 6,329,069=========== 14,537,576=========== 1,436,416=========== 15,706,952=========== 54,632=========== 329,009=========== 342,160=========== 15,905=========== 358,447=========== 39,110,166=========== 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 7,791,323 14,582,882 359,993 7,148,243 22,982 717,891 425,641 - - 취득 - - - 1,108,900 9,442 71,903 22,860 - 1,481,348 처분 - - - (121,918) - - (623) - - 감가상각 - (340,583) (46,297) (2,355,428) (12,054) (203,921) (133,394) - - 기말 순장부가액 7,791,323=========== 14,242,299=========== 313,695=========== 5,779,798=========== 20,370=========== 585,873=========== 314,483=========== -=========== 1,481,348=========== 나. 감가상각비 중 매출원가와 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 4,321,413천원(전분기 3,049,523)과 149,580천원(전분기 42,155천원)입니다. 다. 보고기간 종료일 현재 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 1,630,194천원(전분기 : 3,000천원 순감소)만큼 순증가하였습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기계장치 등 은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 12와 23 참조) 10. 투자부동산가. 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 없으며, 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 합 계 기초 순장부가액 - - - - 취득 19,584,725 316,702 - 19,901,427 처분 - - - - 대체 1,462,254 4,494,010 267,398 6,223,662 감가상각 - (49,099) (15,432) (64,531) 분기말 순장부가액 21,046,979 =========== 4,761,614 =========== 251,965 =========== 26,060,558 =========== 나. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 종속기업 당분기말 전기말 공정가치 장부가액 공정가치 장부가액 토 지 19,867,224 21,046,979 - - 건 물 4,744,331 4,761,614 - - 구축물 251,965 251,965 - - 합 계 24,863,520 =========== 26,060,558 =========== - =========== - =========== 다. 당분기와 건분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 임대수익 90,724 - 임대수익이 발생한투자부동산의 운영비용 (83,852) - 합 계 6,872 =========== - =========== 라. 투자부동산의 운영비용 중 투자부동산감가상각비 64,531천원은 전액 기타비용에 포함되어 있습니다.마. 보고기간 종료일 현재 회사의 일부 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 12와 23 참조) 11. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 9,186,995 6,705,719 기타지급채무 미지급금 17,097,092 3,990,719 미지급비용 1,315,658 865,049 기타지급채무 소계 18,412,750 ----------- 4,855,768----------- 12. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 장단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 : 단기차입금 - - 유동성장기부채 3,233,341 - 소계 3,233,341 ----------- - ----------- 비유동성 : 장기차입금 30,064,052 6,174,468 소계 30,064,052 ----------- 6,174,468 ----------- 합계 33,297,393 =========== 6,174,468 =========== 나. 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 6,174,468 1,333,280 차입금액 27,299,603 - 상환금액 - (1,333,280) 환율변동효과 (176,678) 기말금액 33,297,393 =========== - =========== 다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 만기일 2017.09.30현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 시설자금대출 ㈜신한은행 2019-12-30 2.86% 8,622,244 6,174,468 1년 거치후 2년 원금균등분할상환 ㈜KEB하나은행 2022-06-17 3.26% 7,472,611 - 1년6개월 거치후 3년6개월원금균등분할상환 ㈜KEB하나은행 2020-07-27 2.92% 7,702,538 - 3년 만기 일시상환 ㈜KB국민은행 2022-08-11 2.49% 9,500,000 - 5년 만기 일시상환 소 계 33,297,393 6,174,468 차감: 유동성항목 (3,233,341) - 합 계 30,064,052 =========== 6,174,468=========== 라. 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 일부 토지와 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석9와 주석10, 주석23 참조) 13. 순확정급여부채 가. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,259,111 4,823,828 사외적립자산의 공정가치(*) (4,239,937) (3,974,358) 재무제표상 순확정급여부채 1,019,174 ============ 849,470============ (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,119천원(전기말: 1,119천원)이 포함된 금액입니다.나. 당분기와 전분기의 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 235,759 707,276 214,242 642,725 순이자원가 2,044 6,133 (2,399) (7,196) 종업원급여에 포함된 총 비용(*) 237,803 ============ 713,409 ============ 211,843 ============ 635,529 ============ (*) 당분기 발생한 총 비용 중 매출원가와 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 519,262천원(전분기: 477,995천원)과 194,147천원(전분기: 157,534천원)입니다. 14. 매출액 당분기와 전분기 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출 54,923,456 157,812,455 60,318,929 164,792,114 상품매출 67,994 1,348,954 637,153 2,931,726 합 계 54,991,450 ============ 159,161,410 ============ 60,956,082 ============ 167,723,840 ============ 15. 매출원가 당분기와 전분기 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출원가 53,773,137 156,055,840 58,043,422 157,331,744 상품매출원가 45,686 1,318,109 644,318 2,901,939 합 계 53,818,824 ============ 157,373,949 ============ 58,687,740 ============ 160,233,683 ============ 16. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 501,802 1,457,311 310,662 927,304 퇴직급여 86,004 194,147 20,191 157,534 복리후생비 117,453 331,396 112,658 294,530 여비교통비 53,423 334,813 37,938 52,933 통신비 12,632 30,617 4,919 18,865 경상연구개발비 87,199 260,234 83,874 313,842 운반비 130,241 186,878 31,163 101,801 차량유지비 4,085 13,738 6,388 21,243 지급수수료 196,939 493,113 82,673 303,494 소모품비 44,503 163,195 5,642 18,077 도서인쇄비 8,160 11,289 4,110 14,024 지급임차료 33,248 218,305 6,978 21,184 감가상각비 18,238 149,580 13,987 42,155 수출제비용 175,985 623,325 40,986 40,986 기타 214,363 494,204 27,850 100,315 합계 1,684,275=========== 4,962,145=========== 790,019=========== 2,428,287=========== 17. 비용의 성격별 분류 가 . 당분기와 전분기 중 발생한 성격별 비용의 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (726,329) 225,850 (546,244) (957,432) 원재료와 부재료의 사용 42,624,098 124,895,851 49,842,022 135,547,754 상품매출원가 45,686 1,318,109 644,318 2,901,939 외주가공비 2,722,984 9,040,882 3,466,268 8,116,667 종업원급여비용 3,599,37 9,875,67 2,597,074 7,742,813 소모품비 3,675,947 6,451,389 1,248,235 3,090,325 감가상각비 1,423,556 4,475,849 1,035,361 3,091,678 지급수수료 341,742 1,174,747 295,699 932,807 전력비 480,137 1,191,071 297,543 754,155 복리후생비 210,787 597,984 243,328 562,404 수선비 14,853 171,063 58,051 153,239 운반비 128,692 327,298 48,380 157,332 기타 961,567 2,590,327 247,724 568,288 매출원가, 판매비와 관리비 합계 55,503,099 =========== 162,336,094 =========== 59,477,759 =========== 162,661,969 ============ 나. 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,017,053 8,293,579 2,193,620 6,506,795 사회보장분담금 344,523 868,686 191,611 600,489 퇴직급여(확정급여제도) 237,803 713,409 211,843 635,529 합 계 3,599,379 ========== 9,875,674 ========== 2,597,074 ========== 7,742,813 ========== 18. 기타수익과 기타비용 가. 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 225,087 499,765 56,070 635,256 외화환산이익 204,565 512,283 3,320 31,415 임대수입 93,716 109,794 8,928 34,023 유형자산처분이익 239,832 379,996 179,355 179,355 매도가능금융자산처분이익 188,339 559,741 - 95,986 잡이익 22,101 400,147 97,150 219,644 합 계 973,640========== 2,461,726========== 344,823 ========== 1,195,679 ========== 나. 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 88,283 760,723 317,884 1,078,347 외화환산손실 181,700 237,061 382,799 599,385 파생상품평가손실 (16,756) 47,287 - 40,770 매도가능금융자산처분손실 15,939 15,939 - - 투자부동산감가상각비 64,531 64,531 - - 잡손실 2,587 4,401 - - 합 계 336,283========== 1,129,942========== 700,683 ========= 1,718,503 ========= 19. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 21,503 56,615 174,037 561,342 금융수익 소계 21,503 -------- 56,615 -------- 174,037 -------- 561,342 -------- 금융비용 이자비용 185,814 276,048 941 12,216 금융비용 소계 185,814 -------- 276,048 -------- 941 -------- 12,216 -------- 순금융수익 (164,311)========== (219,433)========== 173,096 ========== 549,126 ========== 20 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 종속기업투자지분과 관련된 차감할 일시적 차이 9,876백만원에 대하여는 일시적차이의 소멸시점을 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.21. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,986,482천원은 2017년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 1,986,482천원).22. 특수관계자 거래 가. 연결회사는 회사의 지분을 42.11% 소유한 한국컴퓨터지주㈜에 의해 지배를 받고 있습니다. 연결회사의 자기주식 소유지분 5.39%를 제외한 나머지 52.5%의 지분은 분산되어 소유되고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 특수관계자 범위의 변동내역은 없습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사의 지배기업 한국컴퓨터지주㈜ 한국컴퓨터지주㈜ 회사 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜한네트 ㈜한네트 ㈜케이씨티 ㈜케이씨티 ㈜케이씨에스 ㈜케이씨에스 ㈜로지시스 ㈜로지시스 ㈜한국문학사 ㈜한국문학사 한국상역개발㈜ 한국상역개발㈜ ㈜상화원 (구, 죽도상역개발㈜) ㈜상화원 (구, 죽도상역개발㈜) 제주상역개발㈜ 제주상역개발㈜ 회사의 종속기업 Pacom Int'n Inc. Pacom Int'n Inc. KCI VINA CO.,LTD. KCI VINA CO.,LTD. 기타특수관계자 상화공익㈜ 상화공익㈜ ㈜한상개발 ㈜한상개발 (*) 죽도상역개발㈜는 당분기 중 회사명을 주식회사 상화원(*)으로 변경하였습니다. 다. 재화와 용역의 판매(단위:천원) 구 분 거래내역 당분기 전분기 기타특수관계자 ㈜케이씨티 제품매출 9,486 45,234 ㈜상화원 임대수익 5,209 6,074 합 계 14,695 ============ 51,308 ============ 라. 재화와 용역의 구입(단위:천원) 구 분 거래내역 당분기 전분기 기타특수관계자 ㈜한국문학사 도서구입 등 5,470 16,820 ㈜상화원 위탁관리 지급수수료 36,528 42,314 ㈜한네트 유형자산 매입 - 8,057 합 계 41,998============ 67,191============ 마. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 거래내역 당분기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*) 기타특수관계자 ㈜상화원 임대수익 미수금 - - ㈜케이씨티 매출채권 - 1,228 ㈜한네트 퇴직연금 미수금 - - 합 계 -============ 1,228============ 특수관계자에 대한 채무 기타특수관계자 ㈜한국문학사 도서구입대 미지급금 - 5,690 (*) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. 바. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 170,082 158,435 퇴직급여 62,687 7,000 합 계 232,769 ============ 165,435============ 23. 우발부채와 약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY). 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 통 화 금 액 통 화 금 액 ㈜KEB하나은행 내국신용장 KRW 500,000 KRW - 기타원화지급보증 KRW 7,000,000 KRW 7,000,000 외상판매자금한도 KRW 2,500,000 KRW - 시설자금대출 USD 6,500,000 USD 6,500,000 시설자금대출 USD 6,700,000 USD 6,700,000 우리은행 외상판매자금한도 KRW 600,000 KRW - IBK기업은행 외상판매자금한도 KRW 10,000,000 KRW - ㈜신한은행 시설자금대출 USD 7,500,000 USD 7,500,000 KB국민은행 일반시설자금대출 KRW 9,500,000 KRW 9,500,000 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 통 화 금 액 통 화 금 액 ㈜KEB하나은행 내국신용장 KRW 11,000,000 KRW - 기타원화지급보증 KRW 1,500,000 KRW 1,500,000 외상판매자금한도 KRW 2,500,000 KRW - ㈜우리은행 외상판매자금한도 KRW 1,000,000 KRW - IBK기업은행 외상판매자금한도 KRW 10,000,000 KRW - ㈜신한은행 외화지급보증 USD 9,000,000 USD 5,100,000 ㈜신한은행 시설자금대출 USD 7,500,000 USD 5,100,000 나. 보고기간 종료일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등과 관련하여 9백만원(전기말 : 23백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 당분기말 전기말 재산종합보험 건물 및 구축물 23,823,030 22,598,252.00 한화손해보험㈜ 등 기계장치 31,351,394 44,124,320 재고자산 11,008,000 11,000,000 공구와기구 1,830,054 2,041,997 집기비품 3,246,214 3,613,912 차량운반구 41,797 - 화재보험 건물 1,280,000 - 합 계 72,580,489 ============ 83,378,481============ 상기 이외에도 연결회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 라. 전기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산은 없으며 보고기간 종료일 현재의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 담보제공자산 관련채무 구분 장부가액 담보설정금액 구분 금액 채권자 기계장치 등 17,476,311 17,476,311 시설자금대출 15,175,149 ㈜KEB하나은행 토지 및 건물 19,899,633 11,400,000 시설자금대출 9,500,000 ㈜KB국민은행 24. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (2,062,334) 5,088,174 조정항목 : 0 0 이자비용 276,048 12,216 매도가능증권처분손실 15,939 40,770 외화환산손실 237,061 599,385 파생상품평가손실 47,287 0 퇴직급여 713,409 635,529 감가상각비 4,540,380 3,091,678 재고자산평가손실 0 142,579 이자수익 (56,615) (561,342) 외화환산이익 (512,283) (31,415) 대손충당금환입 (725) 0 유형자산처분이익 (379,996) (179,355) 매도가능금융자산처분이익 (559,741) (95,986) 재고자산평가손실충당금환입 (276,677) 0 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 0 0 매출채권의 감소(증가) (12,627,647) (2,158,404) 미수금의 감소(증가) 368,391 (291,023) 선급금의 감소(증가) 133,103 (3,724) 선급비용의 감소(증가) 467,627 (6,084) 장기선급비용의 감소(증가) (292,748) (1,204,716) 부가세대급금의 감소(증가) (1,517,918) (177,212) 재고자산의 감소 (8,290,481) (3,048,350) 매입채무의 증가(감소) 2,254,287 (375,000) 미지급금의 증가(감소) 11,368,004 441,780 미지급비용의 증가(감소) 400,951 (68,013) 예수금의 감소 99,710 21,562 퇴직급여 지급액 151,047 (7,171) 사외적립자산의 감소 (694,752) (8,931) 합계 (6,198,673)============ 1,856,947 ============ 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 23 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 82,452,211,233 74,698,080,868 현금및현금성자산 13,268,642,743 8,331,756,304 매도가능금융자산 30,051,030,861 45,074,705,176 매출채권 6,013,906,415 11,010,677,882 기타수취채권 26,502,333,796 1,837,028,727 재고자산 5,825,460,179 8,156,039,812 기타유동자산 790,837,239 287,872,967 비유동자산 54,606,664,254 35,914,909,656 종속기업투자 9,253,327,839 6,885,220,851 투자부동산 26,060,558,696 0 유형자산 18,438,714,905 27,678,294,602 무형자산 430,614,753 430,614,753 기타비유동자산 0 431,031,000 이연법인세자산 423,448,061 489,748,450 자산총계 137,058,875,487 110,612,990,524 부채 유동부채 24,273,233,514 12,601,577,255 매입채무 5,478,159,705 6,705,719,144 기타지급채무 16,736,184,328 4,823,230,191 당기법인세부채 1,267,048,471 920,478,826 기타유동부채 791,841,010 152,149,094 비유동부채 11,719,174,106 849,470,064 순확정급여부채 1,019,174,106 849,470,064 장기차입금 9,500,000,000 기타비유동지급채무 1,200,000,000 부채총계 35,992,407,620 13,451,047,319 자본 자본금 8,035,645,000 8,035,645,000 자본잉여금 9,672,316,582 9,672,316,582 기타자본구성요소 (2,742,103,414) (2,742,103,414) 기타포괄손익누계액 39,804,072 37,776,403 이익잉여금(결손금) 86,060,805,627 82,158,308,634 자본총계 101,066,467,867 97,161,943,205 자본과부채총계 137,058,875,487 110,612,990,524 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 35,933,057,343 139,089,680,075 60,956,081,528 167,723,839,626 매출원가 33,861,135,844 133,280,249,628 58,687,740,051 160,233,682,536 매출총이익 2,071,921,499 5,809,430,447 2,268,341,477 7,490,157,090 판매비와관리비 1,454,612,986 3,806,065,033 778,459,920 2,414,987,462 영업이익(손실) 617,308,513 2,003,365,414 1,489,881,557 5,075,169,628 기타수익 1,981,472,792 6,303,264,696 344,822,845 1,195,679,754 기타비용 300,740,188 999,879,726 700,682,890 1,491,794,446 금융수익 213,457,525 248,201,744 173,979,980 561,226,586 금융비용 33,052,190 33,052,190 940,536 12,215,608 법인세비용차감전순이익(손실) 2,478,446,452 7,521,899,938 1,307,060,956 5,328,065,914 법인세비용 545,258,223 1,632,920,525 271,060,321 1,165,849,137 당기순이익(손실) 1,933,188,229 5,888,979,413 1,036,000,635 4,162,216,777 기타포괄손익 (40,458,277) 2,027,669 0 (49,411,559) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (40,458,277) 2,027,669 0 (49,411,559) 매도가능증권평가이익(손실) (40,458,277) 2,027,669 0 (49,411,559) 총포괄손익 1,892,729,952 5,891,007,082 1,036,000,635 4,112,805,218 주당이익 기본주당이익(손실) 127 385 68 272 희석주당이익(손실) 127 385 68 272 자본변동표 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 8,035,645,000 9,672,316,582 (2,742,103,414) 49,411,559 77,142,611,646 92,157,881,373 당기순이익(손실) 4,162,216,777 4,162,216,777 기타포괄손익 (49,411,559) (49,411,559) 배당금지급 (1,986,482,420) (1,986,482,420) 2016.09.30 (기말자본) 8,035,645,000 9,672,316,582 (2,742,103,414) 0 79,318,346,003 94,284,204,171 2017.01.01 (기초자본) 8,035,645,000 9,672,316,582 (2,742,103,414) 37,776,403 82,158,308,634 97,161,943,205 당기순이익(손실) 5,888,979,413 5,888,979,413 기타포괄손익 2,027,669 2,027,669 배당금지급 (1,986,482,420) (1,986,482,420) 2017.09.30 (기말자본) 8,035,645,000 9,672,316,582 (2,742,103,414) 39,804,072 86,060,805,627 101,066,467,867 현금흐름표 제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 592,323,846 2,104,817,739 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,777,319,614 3,306,333,206 이자의 수취 55,717,176 640,895,902 이자의 지급 (20,090,547) (12,774,489) 법인세 납부액 (1,220,622,397) (1,829,636,880) 투자활동현금흐름 (4,477,581,486) 19,490,367,377 단기금융상품의 처분 0 22,000,000,000 매도가능금융자산의 처분 177,126,935,458 5,061,729,030 단기대여금의 회수 0 2,250,000 기계장치의 처분 3,928,094,082 301,273,046 공구와기구의 처분 49,673,768 0 집기비품의 처분 3,987,752 623,437 차량운반구의 처분 12,363,636 0 종속기업투자주식의 처분 0 104,833,895 기타투자자산의 처분 7,419,280,046 0 단기금융상품의 취득 0 (4,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (161,556,860,000) 0 기계장치의 취득 (475,351,500) (1,118,900,000) 공구와기구의 취득 (5,500,000) (64,903,000) 집기비품의 취득 0 (22,860,000) 차량운반구의 취득 0 (9,441,984) 종속기업투자주식의 취득 (2,368,106,988) (2,764,237,047) 기타투자자산의 취득 (8,710,670,000) 0 투자부동산(토지)의 취득 (19,584,725,476) 0 투자부동산(건물)의 취득 (316,702,264) 0 재무활동현금흐름 8,713,517,580 (3,319,762,420) 임대보증금의 증가 1,200,000,000 0 장기차입금의 증가 9,500,000,000 0 유동성장기차입금의 상환 0 (1,333,280,000) 배당금지급 (1,986,482,420) (1,986,482,420) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,936,886,439 17,721,469,921 기초현금및현금성자산 8,331,756,304 33,378,282,719 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 108,626,499 (553,952,775) 기말현금및현금성자산 13,268,642,743 51,099,752,640 5. 재무제표 주석 제 24 기 당분기말 : 2017년 9월 30일 현재 제 23 기 전기 말 : 2016년 12월 31일 현재 한국컴퓨터주식회사 1. 일반 사항 한국컴퓨터주식회사(이하 "회사")는 1994년 9월 컴퓨터부품 제조업 및 소프트웨어 개발 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 회사는 경북 구미시에 본사를 두고 있으며 공장은 충남 천안시에 있습니다. 회사는 이동통신단말기 부품, LCD-TV용 부품, LED-SMT 제품, 기타 조립제품 등을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 15일자로 코스닥 상장법인이 되었으며, 2012년 9월 28일자로 상호를 한국트로닉스주식회사에서 한국컴퓨터주식회사로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 8,036백만원입니다. 또한 회사는 한국컴퓨터지주주식회사의 종속기업으로서 한국컴퓨터지주주식회사는 보고기간 종료일 현재 회사의 발행주식의 42.11%를 보유하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 한국컴퓨터지주(주) 6,767,000 42.11 자기주식 790,656 4.92 기타 8,513,634 52.97 합 계 16,071,290=========== 100.00========= 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적 차이가 존해한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩 니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사는 대여금 및 수취채권 45,784,883천원, 매도가능금융자산 30,051,031천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 대여금 및 수취채권 45,784,883천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.보고기간 종료일 현재 회사는 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 30,051,031천원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.보고기간 종료일 현재 회사가 설정한 손실충당금의 내역은 주석6에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.2.2 회계정책 중간 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공통기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기와 전분기 중 회사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 않았습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.4.2 공정가치 서열체계(1) 회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산 이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원) . 분기말> 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 수익증권 - 30,051,031 - 30,051,031 기말> 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 수익증권 - 45,074,705 - 45,074,705 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간의 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 수준2로 분류된 수익증권의 경우 투자 대상 자산의 시장가격을 투입변수로 하는 시장접근법으로 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 5. 영업부문 정보 가. 회사의 영업부문은 EMS(Electronic Manufacturing Service) 단일 부문입니다.나. 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 3개(전분기: 3개) 업체로서 관련 매출액은 138,088,731천원(전분기: 143,391,478천원)입니다. 6. 매출채권 및 기타수취채권 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,040,300 11,037,796 차감: 대손충당금 (26,394) (27,118) 매출채권 소계 6,013,906 ------------ 11,010,678------------ 기타수취채권 미수금 26,502,334 1,837,029 나. 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 없으며, 당분기 중 대손충당금의 변동 내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 기초잔액 대손충당금환입 기말잔액 매출채권 (27,118) 724 (26,394) 7 . 재고자산 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 449,428 - 449,428 - - - 제품 647,209 (5,761) 641,448 1,035,740 (214,257) 821,483 재공품 1,445,005 (5,050) 1,439,955 3,660,989 (67,106) 3,593,883 원재료 3,343,955 (68,974) 3,274,981 3,783,362 (75,099) 3,708,263 미착품 19,649 - 19,649 32,411 - 32,411 합 계 5,905,246 ============ (79,785)============ 5,825,461 ============ 8,512,502============ (356,462)============ 8,156,040============ 나. 당분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실 환입액은 276,677천원이며, 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 142,579천원입니다.다. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각 각 133,556,626천원과 160,091,104천원 입니다. 8. 매도가능금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 장부가액 수익증권 맞춤형신탁 1호(NH) - - - 15,021,896 정기예금매칭형신탁(한화) - - - 15,038,056 아르모니아제십이차외(대신) - - - 15,014,753 정기예금매칭형신탁(단위농협)96호 5,000,000 5,006,268 5,006,268 - 정기예금매칭형신탁(단위농협)96호 5,000,000 5,006,268 5,006,268 - 정기예금매칭형신탁(단위농협)100호 5,000,000 5,003,170 5,003,170 - 베이스파트너스일차외 10,000,000 10,032,225 10,032,225 - 와이케이클래스제사차 5,000,000 5,003,099 5,003,099 - 합계 30,000,000 ============ 30,051,030 ============ 30,051,030 ============ 45,074,705============ 나. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 45,074,705 5,069,861 취득 161,556,860 - 처분 (176,583,134) (5,006,513) 자본에서 재분류된 순손실 (48,431) (63,348) 자본으로 재분류된 순이익 51,031 - 기말금액 30,051,031 ============ - ============ 다. 회사가 당분기 중 매도가능금융자산의 평가로 인해 기타포괄손익계산서상 손익으로 인식한 매도가능금융자산평가이익의 법인세 차감전 금액은 51,031천원(법인세효과: 11,227천원)입니다. 또한 회사는 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가이익의 법인세 차감전 금액 48,431천원(법인세효과: 10,655천원)과 63,348천원(법인세효과: 13,936천원)을 해당 매도가능금융자산의 처분으로 인해 각각 당기손익으로 재분류하였습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 손상된 매도가능금융자산은 없습니다. 9 . 유형자산 가. 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 7,791,323 14,128,771 298,263 4,656,992 12,491 517,318 273,136 - 27,678,295 취득 - - - 455,952 - 5,500 - - 461,452 처분 - - - (1,410,897) (3) (15,638) (5,126) - (1,431,664) 대체 (1,462,254) (4,494,010) (267,398) - - - - - (6,223,662) 감가상각 - (293,279) (30,865) (1,428,139) (5,455) (182,667) (105,301) - (2,045,706) 기말 순장부가액 6,329,069========== 9,341,482 ========== - ========== 2,273,909 ========== 7,033 ========== 324,514 ========== 162,708 ========== - ========== 18,438,715 ========== 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 7,791,323 14,582,882 359,993 7,148,243 22,982 717,891 425,641 - 31,048,955 취득 - - - 1,108,900 9,442 71,903 22,861 - 1,213,106 처분 - - - (121,918) - - (623) - (122,541) 감가상각 - (340,583) (46,297) (2,355,428) (12,054) (203,921) (133,394) - (3,091,677) 기말 순장부가액 7,791,323 ========== 14,242,299 ========== 313,695 ========== 5,779,798 ========== 20,370 ========== 585,873 ========== 314,484 ========== - ========== 29,047,842 ========== 나. 감가상각비 중 매출원가와 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 2,004,654천원(전분기 3,049,523천원)과 41,051천원(전분기 42,155천원)입니다. 다. 보고기간 종료일 현재 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 당분기 중 19,400천원 순감소하였고, 전분기 중 3,000천원 만큼 순감소하였습니다. 또한 유형자산 처분과 관련된 미수금은 당분기 중 331,852천원 만큼 순증가하였습니다. 10. 투자부동산가. 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 없으며, 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 합 계 기초 순장부가액 - - - - 취득 19,584,725 316,702 - 19,901,427 처분 - - - - 대체 1,462,254 4,494,010 267,398 6,223,662 감가상각 - (49,099) (15,432) (64,531) 기말 순장부가액 21,046,979 =========== 4,761,614 =========== 251,965 =========== 26,060,558 =========== 나. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당분기말 전기말 공정가치 장부가액 공정가치 장부가액 토 지 19,867,224 21,046,979 - - 건 물 4,744,331 4,761,614 - - 구축물 251,965 251,965 - - 합 계 24,863,520 =========== 26,060,558 =========== - =========== - =========== 다. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 임대수익 90,724 - 임대수익이 발생한투자부동산의 운영비용 (83,852) - 합 계 6,872=========== - =========== 라. 투자부동산의 운영비용 중 투자부동산감가상각비 64,531천원은 전액 기타비용에 포함되어 있습니다.마. 보고기간 종료일 현재 회사의 일부 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13와 24 참조) 11. 종속기업투자 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 당분기말 전기말 주요영업활동 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) Pacom Int'n Inc. 미국 100,000 100 100,000 100 무역업 KCI VINA CO., LTD 베트남 출자증서 100 출자증서 100 EMS 나. 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 Pacom Int'n Inc. 264,624 102,470 102,470 KCI VINA CO., LTD 9,150,858 9,150,858 6,782,751 합 계 9,415,482 ============ 9,253,328 ============ 6,885,221============ 다. 당분기와 전분기 중 종속기업의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 기초 취득 처분 기말 Pacom Int'n Inc. 102,470 - - 102,470 KCI VINA CO., LTD 6,782,751 2,368,107 - 9,150,858 합 계 6,885,221 ============ 2,368,107 ============ - ============ 9,253,328 ============ 회사명 기초 취득 처분/청산 기말 Suzhou Neonics LCD Co., LTD.(*) 104,834 - (104,834) - Pacom Int'n Inc. 102,470 - - 102,470 KCI VINA CO., LTD - 2,764,237 - 2,764,237 합계 207,304============ 2,764,237 ============ (104,834)============ 2,866,707 ============ (*) Suzhou Neonics LCD Co., LTD.는 전분기 중 청산이 완료되었습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 KCI VINA CO.,LTD. Pacom Int'n Inc. 자산 56,388,164 98,981 부채 55,456,224 - 자본 931,940 98,981 구 분 KCI VINA CO.,LTD. Pacom Int'n Inc. 자산 14,626,165 106,720 부채 7,678,329 - 자본 6,947,837 106,720 마. 종속기업의 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 KCI VINA CO.,LTD. Pacom Int'n Inc. 매출액 20,091,024 - 당기순손실 (8,017,434) (2,267) 총포괄손실 (8,017,434) (2,267) 구 분 KCI VINA CO.,LTD. Pacom Int'n Inc. Suzhou Neonics LCD Co., Ltd 매출액 - - - 당기순손실 (11,590) (1,595) - 총포괄손익 (11,590) (1,595) - 12. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 5,478,160 6,705,719 기타지급채무 미지급금 15,875,822 3,964,774 미지급비용 860,363 858,456 기타지급채무 소계 16,736,185 ----------- 4,823,230----------- 13. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 장단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 : 단기차입금 - - 유동성장기부채 - - 소계 - ----------- - ----------- 비유동성 : 장기차입금 9,500,000 - 소계 9,500,000 ----------- - ----------- 합계 9,500,000 =========== - =========== 나 . 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 - 1,333,280 차입 9,500,000 - 상환 - (1,333,280) 기말금액 9,500,000============ - ============ 다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 만기일 2017.09.30현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당분기말 전기말 시설자금대출 ㈜KB국민은행 2022-08-11 2.49% 고정금리 9,500,000 - 5년 만기 일시상환 소 계 9,500,000 1,333,280 차감: 유동성항목 - (1,333,280) 합 계 9,500,000 =========== - =========== 라. 보고기간 종료일 현재 회사의 일부 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10과 24 참조) 14. 순확정급여부채 가. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,259,111 4,823,828 사외적립자산의 공정가치(*) (4,239,937) (3,974,358) 재무제표상 순확정급여부채 1,019,174 ============ 849,470============ (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,119천원(전기말: 1,119천원)이 포함된 금액입니다.나. 당분기와 전분기의 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 235,759 707,276 214,242 642,725 순이자원가 2,044 6,133 (2,399) (7,196) 종업원급여에 포함된 총 비용(*) 237,803============ 713,409 ============ 211,843============ 635,529 ============ (*) 당분기 발생한 총 비용 중 매출원가와 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 519,262천원(전분기: 477,995천원)과 194,147천원(전분기: 157,534천원)입니다. 15. 매출액 당분기와 전분기 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 35,865,064 137,721,431 60,318,929 164,792,114 상품매출 67,994 1,368,249 637,153 2,931,726 합 계 35,933,058 ============ 139,089,680 ============ 60,956,082 ============ 167,723,840 ============ 16. 매출원가 당분기와 전분기 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 33,815,449 131,947,545 58,043,422 157,331,744 상품매출원가 45,686 1,332,705 644,318 2,901,939 합 계 33,861,135 ============ 133,280,250 ============ 58,687,740 ============ 160,233,683 ============ 17. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 457,138 1,207,094 310,662 927,304 퇴직급여 86,004 194,147 20,191 157,534 복리후생비 93,943 286,606 112,658 294,530 여비교통비 97,175 322,601 37,938 52,933 통신비 4,744 15,567 4,919 18,865 세금과공과 12,622 42,861 13,691 46,218 접대비 8,994 26,689 11,188 42,350 경상연구개발비 82,329 255,364 83,874 313,842 운반비 26,150 82,787 31,163 101,801 차량유지비 3,179 12,833 6,388 21,243 지급수수료 349,690 613,132 71,434 291,460 소모품비 12,828 23,251 5,486 17,921 도서인쇄비 8,160 11,289 4,110 14,024 지급임차료 10,657 32,518 6,978 21,184 감가상각비 13,078 41,051 13,987 42,155 수출제비용 175,985 623,325 40,986 40,986 대손충당금환입 19 (725) - - 기타 11,918 15,675 2,807 10,637 합 계 1,454,613 ============ 3,806,065 ============ 778,460 ============ 2,414,987 ============ 18. 비용의 성격별 분류 가. 당분기와 전분기 중 발생한 성격별 비용의 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 173,144 2,333,963 (546,244) (957,432) 원재료와 부재료의 사용 27,834,162 108,194,675 49,842,022 135,547,754 상품매출원가 45,686 1,332,705 644,318 2,901,939 외주가공비 2,171,923 8,334,479 3,466,268 8,116,667 종업원급여비용 2,484,793 7,992,722 2,597,074 7,742,813 소모품비 730,265 2,520,254 1,248,079 3,090,169 감가상각비 482,961 2,045,705 1,035,361 3,091,678 지급수수료 487,731 1,294,457 284,459 920,773 전력비 168,575 607,613 297,543 754,155 복리후생비 192,184 576,845 243,328 562,404 수선비 14,312 170,522 58,051 153,239 운반비 29,412 130,094 48,380 157,332 기타 500,601 1,552,281 247,561 567,179 매출원가와 판매비와관리비 합계 35,315,749 ============ 137,086,315============ 59,466,200============ 162,648,670============ 나. 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,068,899 6,698,706 2,193,620 6,506,795 사회보장분담금 178,091 580,607 191,611 600,489 퇴직급여(확정급여제도) 237,803 713,409 211,843 635,529 합 계 2,484,793 ============ 7,992,722============ 2,597,074============ 7,742,813 ============ 19. 기타수익과 기타비용 가. 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 219,166 479,694 56,070 635,256 외화환산이익 196,930 479,621 3,320 31,415 임대수입 93,716 109,794 8,928 34,023 유형자산처분이익 245,387 2,894,308 179,355 179,355 투자자산처분이익 29,276 251,955 - - 매도가능금융자산처분이익 188,339 559,741 - 95,986 수수료수익 985,725 1,401,542 - - 잡이익 22,934 126,611 97,150 219,644 합 계 1,981,473 ============ 6,303,265 ============ 344,823 ============ 1,195,680 ============ 나. 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 64,677 729,490 317,884 851,639 외화환산손실 155,593 189,319 382,799 599,385 매도가능금융자산처분손실 15,939 15,939 - 40,770 투자자산처분손실 - 135 - - 투자부동산감가상각비 64,531 64,531 - - 잡손실 - 466 - - 합 계 300,740 ============ 999,880 ============ 700,683 ============ 1,491,794 ============ 20. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익은 이자수익이며, 금융비용은 은행차입금 이자비용입니다. 21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21.7%(2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 21.9%)입니다.22. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,986,482천원은 2017년 4월에 지급되었습니다. (전기 지급액: 1,986,482천원).23. 특수관계자 거래 가. 회사는 회사의 지분을 42.11% 소유한 한국컴퓨터지주㈜에 의해 지배를 받고 있습니다.나. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 특수관계자 범위의 변동내역은 없습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사의 지배기업 한국컴퓨터지주㈜ 한국컴퓨터지주㈜ 회사 지배기업의종속기업 및 관계기업 ㈜한네트 ㈜한네트 ㈜케이씨티 ㈜케이씨티 ㈜케이씨에스 ㈜케이씨에스 ㈜로지시스 ㈜로지시스 ㈜한국문학사 ㈜한국문학사 한국상역개발㈜ 한국상역개발㈜ ㈜상화원 (구, 죽도상역개발㈜) ㈜상화원 (구, 죽도상역개발㈜) 제주상역개발㈜ 제주상역개발㈜ 회사의 종속기업 Pacom Int'n Inc. Pacom Int'n Inc. KCI VINA CO.,LTD. KCI VINA CO.,LTD. 기타특수관계자 상화공익㈜ 상화공익㈜ ㈜한상개발 ㈜한상개발 (*) 죽도상역개발㈜는 당분기 중 회사명을 주식회사 상화원(*)으로 변경하였습니다. 다. 재화와 용역의 판매(단위:천원) 구 분 거래내역 당분기 전분기 연결대상 종속기업 KCI VINA CO.,LTD. 상품매출 19,295 - 유형자산 등 매각 13,339,917 - 수수료수익 1,401,542 - 기타특수관계자 ㈜케이씨티 제품매출 9,486 45,234 ㈜상화원 임대수익 5,209 6,074 합 계 14,775,449============ 51,308============ 라. 재화와 용역의 구입(단위:천원) 구 분 거래내역 당분기 전분기 기타특수관계자 ㈜한국문학사 도서구입 등 5,470 16,820 ㈜상화원 위탁관리 지급수수료 36,528 42,314 ㈜한네트 유형자산 매입 - 8,057 합 계 41,998 ============ 67,191 ============ 마. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 거래내역 당분기말 전기말 특수관계자에 대한 채권(*) 연결대상 종속기업 KCI VINA CO.,LTD. 유형자산 등 매각 미수금 26,135,158 1,467,799 기타특수관계자 ㈜상화원 임대수익 미수금 - - ㈜케이씨티 매출채권 - 1,228 ㈜한네트 퇴직연금 미수금 - - 특수관계자에 대한 채무 기타특수관계자 ㈜한국문학사 도서구입대 미지급금 - 5,690 (*) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. 바. 보고기간 종료일 현재 현재 회사가 베트남 소재 종속기업인 KCI VINA CO.,LTD의 시설투자 차입약정과 관련하여 제공하고 있는 금융지급보증 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다(주석23참조). 회사명 보증처 한도액 실행액 보증기간 비고 KCI VINA CO.,LTD. ㈜신한은행 USD 9,000,000 USD 7,500,000 2016년 12월 29일 ~ 2019년 12월 19일 시설투자차입약정 KCI VINA CO.,LTD. ㈜KEB 하나은행 USD 7,800,000 USD 6,500,000 2017년 6월 5일 ~ 2022년 6월 17일 시설투자차입약정 KCI VINA CO.,LTD. ㈜KEB 하나은행 USD 276,000 USD 230,000 2017년 6월 5일 ~ 2022년 6월 17일 보증금 면제 약정 KCI VINA CO.,LTD ㈜KEB 하나은행 USD 11,640,000 USD 6,700,000 2017년 07월26일 ~ 2020년 7월 27일 시설투자차입약정 KCI VINA CO.,LTD ㈜KEB 하나은행 USD 297,000 USD 158,790 2017년 07월26일 ~ 2020년 7월 27일 보증금 면제 약정 사. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 170,082 158,435 퇴직급여 62,687 7,000 합 계 232,769========== 165,435========== 24. 우발부채와 약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 통 화 금 액 통 화 금 액 ㈜KEB하나은행 내국신용장 KRW 500,000 KRW - 기타원화지급보증 KRW 7,000,000 KRW 7,000,000 외상판매자금한도 KRW 2,500,000 KRW - 외화지급보증(*1) USD 7,800,000 USD 6,500,000 USD 276,000 USD 230,000 USD 11,640,000 USD 6,700,000 USD 294,000 USD 158,790 ㈜우리은행 외상판매자금한도 KRW 600,000 KRW - IBK기업은행 외상판매자금한도 KRW 10,000,000 KRW - ㈜신한은행 외화지급보증(*1) USD 9,000,000 USD 7,500,000 ㈜KB국민은행 일반시설자금대출 KRW 9,500,000 KRW 9,500,000 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 통 화 금 액 통 화 금 액 ㈜KEB하나은행 내국신용장 KRW 11,000,000 KRW - 기타원화지급보증 KRW 1,500,000 KRW 1,500,000 외상판매자금한도 KRW 2,500,000 KRW - ㈜우리은행 외상판매자금한도 KRW 1,000,000 KRW IBK기업은행 외상판매자금한도 KRW 10,000,000 KRW ㈜신한은행 외화지급보증(*1) USD 9,000,000 USD 5,100,000 (*1) 회사는 베트남 소재 종속기업인 KCI VINA CO.,LTD.의 시설투자 차입약정과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석23 참조). 나. 보고기간 종료일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등과 관련하여 9백만원(전기말 : 23백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 당분기말 전기말 재산종합보험 건물 및 구축물 16,810,053 22,598,252 한화손해보험㈜ 기계장치 22,746,419 44,124,320 재고자산 11,008,000 11,000,000 공구와기구 1,830,054 2,041,997 집기비품 3,161,619 3,613,912 차량운반구 41,797 - 화재보험 건물 1,280,000 - 합 계 56,877,942 =========== 83,378,481=========== 상기 이외에도 회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 라. 전기말 현재 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산은 없으며 보고기간 종료일 현재의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 담보제공자산 관련채무 구분 장부가액 담보설정금액 구분 금액 채권자 토지 및 건물 19,899,633 11,400,000 시설자금대출 9,500,000 KB국민은행 24. 영 업으로부터 창출된 현금 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 7,521,900 5,328,066 조정항목: 이자비용 33,052 12,216 매도가능증권처분손실 15,939 40,770 외화환산손실 189,319 599,385 지급임차료 192,485 - 퇴직급여 713,409 635,529 투자자산처분손실 135 - 감가상각비 2,110,236 3,091,678 재고자산평가손실 - 142,579 이자수익 (248,202) (561,227) 외화환산이익 (479,621) (31,415) 대손충당금환입 (725) - 유형자산처분이익 (2,894,308) (179,355) 매도가능금융자산처분이익 (559,741) (95,986) 재고자산평가손실(환입) (276,677) - 투자자산처분이익 (251,955) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 5,001,127 (2,001,652) 미수금의 감소(증가) (21,992,875) (290,089) 선급금의 감소(증가) 38,691 (3,724) 선급비용의 감소(증가) 420 (6,084) 부가세대급금의 감소(증가) 84,341 (177,212) 재고자산의 감소 2,607,256 (3,048,350) 매입채무의 증가(감소) (1,236,429) (375,000) 미지급금의 증가(감소) 11,751,025 287,571 미지급비용의 증가(감소) (11,055) (68,013) 예수금의 감소 13,275 22,749 확정급여채무의 증가(감소) 151,047 (7,171) 사외적립자산의 감소 (694,752) (8,931) 영업으로부터 창출된 현금 1,777,317=========== 3,306,335=========== 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 분기 매출채권 23,809,823 26,394 0.11% 기타수취채권 378,196 - 합 계 24,188,019 26,394 0.11% 제23기 매출채권 11,037,796 27,118 0.25% 기타수취채권 373,206 - - 합 계 11,411,002 27,118 0.24% 제22기 매출채권 9,893,912 - - 기타수취채권 140,370 - - 합 계 10,034,282 - - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제24기 분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 27,118 - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - 27,118 - ① 대손처리액(상각채권액) - 27,118 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (725) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 26,393 27,118 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대한 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 - 회사는 매 보고기간말에 개별 채권단위로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 평가하여, 그 증거가 있으면 해당 채권에 대해서 회수가능금액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 상기의 개별평가 대상 채권에서 제외된 채권은 집합적 평가 대상 채권으로 세부 계정(매출채권, 미수금, 대여금 등)과 거래처의 규모 및 신용도에 따라 구분하여 각각 과거 3개년의 대손경험률을 적용하여 대손충당금 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 23,809 - 26 - 23,783 특수관계자 - - - - 계 23,809 - 26 - 23,783 구성비율 100% - 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 분기 제23기 제22기 비고 기타전자부품 상 품 449,428 - - 제 품 1,473,672 821,483 848,320 재공품 2,653,542 3,593,883 2,174,217 원재료 12,221,835 3,708,263 3,989,319 미착품 19,648 32,411 63 합 계 16,818,125 8,156,040 7,011,919 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.8% 7.0% 6.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16.8회 29.6회 34.1회 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 회사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산은 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재무상태표일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. - 실사일자 : 2017년 9월 30일에 실사를 실시하였으며, 실사 이후부터 재무상태표일 이전의 내용은 전산에 등록되어 있는 물류흐름을 조회하여 재무상태표일의 수불부와 대조하였습니다.- 재고실사시 외부감사인의 입회여부 : 당분기에는 회사 자체 실사를 수행함 라. 공정가치 평가 내 역 당분기와 전기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치 서열체계a. 연결회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 b. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 수익증권 - =========== 30,051,031 =========== 30,051,031 =========== 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 수익증권 - =========== 45,074,705 =========== - =========== 45,074,705 =========== (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간의 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.(4) 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 수준2로 분류된 수익증권의 경우 투자 대상 자산의 시장가격을 투입변수로 하는 시장접근법으로 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 마. 유형자산 재평가시 공정가치평가 절차요약 - 해당사항 없습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제24기분기(당기) 삼일회계법인 - - 제23기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제22기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제24기(당기) 삼일회계법인 - 반기 별도재무제표 및 연결재무제표 검토- 년간 별도재무제표 및 연결재무제표 감사 50,000 272시간- 제23기(전기) 삼일회계법인 - 반기 별도재무제표 및 연결재무제표 검토- 년간 별도재무제표 및 연결재무제표 감사 50,000 194시간633시간 제22기(전전기) 삼일회계법인 - 반기 별도재무제표 및 연결재무제표 검토- 년간 별도재무제표 및 연결재무제표 감사 41,000 185시간609시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) 2017.04 세무조정 ~18.03.31 5,000 - 제23기(전기) 2016.04 세무조정 ~17.03.31 4,000 - 제22기(전전기) 2015.04 세무조정 ~16.03.31 4,000 - 4. 내부통제에 관한 사항 사업연도 회계감사인 검토의견 제23기 삼일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제21기 삼일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제20기 삼일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 기재 하지 않을수 있으므로, 기말 사업보고서에 제출시 작성할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 회사는 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 1인으로 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내 별도의 위원회는 두고 있지 않습니다. 각 이사의 주요 약력 및 업무는 'Ⅷ. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 17-01 2017.02.03 2016년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 17-02 2017.02.08 제23기 연결/별도 재무제표 승인 및 영업보고서승인의 건 가결 17-03 2017.02.28 제1호 의안 : 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 제2호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 가결 제3호 의안 : 제23기(2016년 사업년도) 현금배당(안) 결정의 건 가결 17-04 2017.03.10 2016년도 임원 성과급 지급의 건 가결 17-05 2017.03.23 대표이사 선임의 건 가결 17-06 2017.05.31 내부정보관리 규정 개정의 건 가결 17-07 2017.06.05 KCI VINA CO.,LTD의 차입관련 보증제공의 건 가결 17-08 2017.06.09 대표이사 변경의 건 가결 17-09 2017.06.30 사업장 통합 운영의 건 가결 17-10 2017.07.05 KEB하나은행 여신거래 약정의 건 가결 17-11 2017.07.21 KCI VINA CO.,LTD의 차입관련 보증제공의 건 가결 17-12 2017.07.26 KCI VINA CO.,LTD의 이자율스왑거래 보증제공의 건 가결 17-13 2017.08.01 부동산 취득에 따른 차입결정 및 담보제공의 건 가결 17-14 2017.08.04 부동산 취득의 건 가결 17-15 2017.08.16 지점 사업자등록(설치)의 건 가결 17-16 2017.09.05 KEB하나은행 여신거래 약정의 건 가결 (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 (참석인원) 찬반여부 비 고 17-01 2017.02.03 1(-) 불참 2016년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 17-02 2017.02.08 1(1) 참석(찬성) 제23기 연결/별도 재무제표 승인 및 영업보고서승인의 건 17-03 2017.02.28 1(1) 참석(찬성) 제1호 의안 : 제23기 정기주주총회 소집의 건 1(1) 참석(찬성) 제2호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 1(1) 참석(찬성) 제3호 의안 : 제23기(2016년 사업년도) 현금배당(안) 결정의 건 17-04 2017.03.10 1(-) 불참 2016년도 임원 성과급 지급의 건 17-05 2017.03.23 1(1) 참석(찬성) 대표이사 선임의 건 17-06 2017.05.31 1(-) 불참 내부정보관리 규정 개정의 건 17-07 2017.06.05 1(1) 참석(찬성) KCI VINA CO.,LTD의 차입관련 보증제공의 건 17-08 2017.06.09 1(-) 불참 대표이사 변경의 건 17-09 2017.06.30 1(1) 참석(찬성) 사업장 통합 운영의 건 17-10 2017.07.05 1(1) 참석(찬성) KEB하나은행 여신거래 약정의 건 17-11 2017.07.21 1(1) 참석(찬성) KCI VINA CO.,LTD의 차입관련 보증제공의 건 17-12 2017.07.26 1(1) 참석(찬성) KCI VINA CO.,LTD의 이자율스왑거래 보증제공의 건 17-13 2017.08.01 1(1) 참석(찬성) 부동산 취득에 따른 차입결정 및 담보제공의 건 17-14 2017.08.04 1(1) 참석(찬성) 부동산 취득의 건 17-15 2017.08.16 1(1) 참석(찬성) 지점 사업자등록(설치)의 건 17-16 2017.09.05 1(1) 참석(찬성) KEB하나은행 여신거래 약정의 건 다. 이사회내 위원회 이사회내 별도의 위원회는 두고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추 천 인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 강창귀 이사회 대표이사, 이사회 의장 해당없음 계열회사 임원 사내이사 왕문경 이사회 경영일반 해당없음 계열회사 임원 사외이사 박명식 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(이종원 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이종원 (주) 한네트 대표이사 전) (주) 케이씨에스 대표이사 전) 한국컴퓨터(주) 감사 현) 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 감사 (참석인원) 비 고 17-01 2017.02.03 1(1) 2016년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 17-02 2017.02.08 1(1) 제23기 연결/별도 재무제표 승인 및 영업보고서승인의 건 17-03 2017.02.28 1(-) 제1호 의안 : 제23기 정기주주총회 소집의 건 1(-) 제2호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 1(-) 제3호 의안 : 제23기(2016년 사업년도) 현금배당(안) 결정의 건 17-04 2017.03.10 1(-) 2016년도 임원 성과급 지급의 건 17-05 2017.03.23 1(1) 대표이사 선임의 건 17-06 2017.05.31 1(-) 내부정보관리 규정 개정의 건 17-07 2017.06.05 1(1) KCI VINA CO.,LTD의 차입관련 보증제공의 건 17-08 2017.06.09 1(-) 대표이사 변경의 건 17-09 2017.06.30 1(1) 사업장 통합 운영의 건 17-10 2017.07.05 1(-) KEB하나은행 여신거래 약정의 건 17-11 2017.07.21 1(1) KCI VINA CO.,LTD의 차입관련 보증제공의 건 17-12 2017.07.26 1(1) KCI VINA CO.,LTD의 이자율스왑거래 보증제공의 건 17-13 2017.08.01 1(-) 부동산 취득에 따른 차입결정 및 담보제공의 건 17-14 2017.08.04 1(-) 부동산 취득의 건 17-15 2017.08.16 1(-) 지점 사업자등록(설치)의 건 17-16 2017.09.05 1(-) KEB하나은행 여신거래 약정의 건 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제 ㄱ) 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ㄴ) ㄱ)항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.ㄷ) 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 ㄴ)항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.- 전자투표제 회사는 2017년 3월 23일에 개최한 제23기 정기주주총회에서 전자투표제도와 전자위임장권유제도를 활용하였으며, 주요 내용은 아래와 같습니다. 우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」 나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2017년 3월 13일~2017년 3월 22일 - 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능) 다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여 - 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서 라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국컴퓨터지주 최대주주본인 보통주 6,767,000 42.11 6,767,000 42.11 - 계 보통주 6,767,000 42.11 6,767,000 42.11 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2 . 최 대주주의 변동- 해당사항 없습니다 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3 . 최대주주 법 인의 개요 가. 최대주주의 임원현황 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍상화 남 1940.11 대표이사 회장 등기임원 상근 총괄 서울대 상과대학한국문학 주간인천대학교 교수 669,197 - 12년 2018.03.24 홍정완 여 1974.12 대표이사 사장 등기임원 상근 총괄 서울대케임브리지대학원경영삼성증권 1,064,920 - 16년 2018.03.24 강창귀 남 1963.04 기타비상무이사 등기임원 비상근 관리 영남대 졸업한국컴퓨터(주) - - 2년 2018.03.24 홍파멜라 여 1969.10 기타비상무이사 등기임원 상근 관리 서울대경영대학런던정경대대학원대외경제정책연구소 2,009,477 - 20년 2018.03.24 이재익 남 1960.12 감사 등기임원 비상근 감사 서울대 경영대학(주)스엔텍 대표이사한국지역인문자원연구소 이사 - - - 2020.03.31 나. 최대주주의 주요주주 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 홍파멜라 본인 보통주 2,009,477 17.03 2,009,477 17.03 - 홍정완 친인척 보통주 1,064,920 9.03 1,064,920 9.03 - 홍주완 친인척 보통주 1,061,170 8.99 1,061,170 8.99 - 홍정혜 친인척 보통주 1,012,170 8.58 1,012,170 8.58 - 홍용진 친인척 보통주 1,012,170 8.58 1,012,170 8.58 - 장사라홍 친인척 보통주 895,090 7.59 895,090 7.59 - 홍정은 친인척 보통주 871,446 7.39 871,446 7.39 - 홍상화 친인척 보통주 669,197 5.67 669,197 5.67 - 상화공익 관련회사 보통주 3,091,490 26.20 3,091,490 26.20 - 계 보통주 11,687,130 99.06 11,687,130 99.06 - 다. 최대주주의 요약 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 제43기 분기 제42기 제41기 (2017년 9월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 1,949,196 1,638,257 1,364,873 ㆍ당좌자산 1,949,196 1,638,257 1,364,873 [비유동자산] 277,586,927 278,572,627 254,499,419 ㆍ투자자산 176,346,580 176,486,260 172,388,014 ㆍ유형자산 등 101,240,347 102,086,367 82,111,405 자산총계 279,536,123 280,210,884 255,864,292 [유동부채] 25,706,421 5,367,710 1,974,103 [비유동부채] 20,294,260 44,500,453 33,727,287 부채총계 46,000,681 49,868,163 35,701,390 [자본금] 19,715,641 19,715,641 19,715,641 [자본잉여금] 54,209,274 54,209,274 54,207,219 [자본조정] -690,030 -767,871 -855,066 [기타포괄손익누계액] 534,890 592,236 248,945 [이익잉여금] 159,765,667 156,593,441 146,846,163 자본총계 233,535,442 230,342,721 220,162,902 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2017.01.01~2017.09.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 10,139,532 15,299,958 15,226,821 영업이익 5,499,764 11,885,099 12,103,856 계속사업이익 4,949,891 11,458,054 10,890,416 당기순이익 4,949,891 11,458,054 10,890,416 주당순이익 420원 971원 923원 라. 최대주주의 사업현황 한국컴퓨터지주 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1974년 4월 한국상역주식회사로 설립되어, 컴퓨터 및 주변기기 제조판매, 소프트웨어 개발 및 판매, 현금서비스와 신용카드대행업 등의 사업을 영위하였습니다.1990년 상반기 부터 시중 신용카드회사 및 금융기관을 통하여 24시간 현금서비스 및 예금인출 대행업무를 수행하였으며, 2001년 부터 전기전자부품 제조부문(EMS Division)을 확대하였고, 2002년에는 부동산 사업부문 및 중대형서버사업과 금융단말부문을 물적분할하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 지주회사로 등록하였으며, 상호를 한국컴퓨터지주주식회사로 변경하여 지주회사로서의 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 5월 27일 지주회사로 전환(승인)되었으며, 자회사의 주식소유를 통하여 사업의 내용을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사의 요건을 모두 충족하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 코스닥시장에 상장되어 있는 한국컴퓨터(주), (주)한네트, (주)케이씨티, (주)케이씨에스, (주)로지시스와 비상장회사인 (주)한국문학사 등 총 7개의 자회사와 손자회사인 (주)상화원( 구. 죽도상역개발(주 )) 등 총 4개의 손자회사를 포함하여 11개의 자회사 및 손자회사를 두고 있습니다. 4. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국컴퓨터지주(주) 6,767,000 42.11 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,002 99.83% 6,629,971 41.25% * 반기, 분기보고서 제출시 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 주식소유현황을 파악하기 어려우므로 기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. * 한국증권금융(주)가 2017.04.10 공시한 '주식등의 대량보유상황보고서' 내역에 따르면 한국증권금융(주)는 643,339주를 보유하고 있으며 그 지분율은 4.0%입니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일 ~ 1월31일 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 홈페이지 공고 또는한국경제신문 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최 고 5,410 5,640 5,950 6,100 5,650 5,400 최 저 5,000 5,160 5,500 5,530 5,180 4,695 평균 5,152 5,374 5,704 5,778 5,373 5,135 거래량 최고(일) 387,910 533,938 1,038,500 317,189 160,181 376,426 최저(일) 36,147 32,253 46,157 42,515 29,473 11,553 월간 2,793,375 2,515,672 3,780,668 2,624,862 1,594,906 1,745,741 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강창귀 남 1963년 04월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 영남대학교 전자공학과 졸업㈜한네트 대표이사(現)한국컴퓨터㈜ 대표이사 - - 1998.03~ 2018년 03월 23일 왕문경 남 1959년 11월 사내이사 등기임원 상근 경영일반 서강대학교 경영학과 졸업(주)로지시스 대표이사한국컴퓨터(주) 대표이사(現)한국컴퓨터(주) 사내이사 - - 2015.12~ 2018년 03월 23일 박명식 남 1939년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 상과대학 졸업(주)방림 이사한국컴퓨터지주(주)회장(現)한국컴퓨터㈜ 사외이사 - - 2015.03~ 2018년 03월 23일 이종원 남 1949년 03월 감사 등기임원 상근 감사 (주) 한네트 대표이사 (주) 케이씨에스 대표이사(現)한국컴퓨터㈜ 감사 - - 2017.03~ 2020년 03월 23일 나. 타회사 임원겸직현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 강창귀 대표이사 한국컴퓨터지주(주)한국상역개발(주)(주)상화원( 구.죽도상역개발(주) 제주상역개발(주) 기타비상무이사기타비상무이사기타비상무이사기타비상무이사 왕문경 사내이사 (주)한네트(주)로지시스 사내이사사내이사 다 . 직 원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기타전자부품 남 111 - - - 111 7.2 3,710,997 33,432 - 기타전자부품 여 96 - - - 96 6.9 2,913,468 30,349 - 합 계 207 - - - 207 7.1 6,624,465 32,002 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 184,081 46,020 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 126,565 63,283 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 39,000 39,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,516 18,516 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는 현재 한국컴퓨터지주(주)에 계열회사로, 한국컴퓨터지주(주)에 편입되어 있는 계열회사의 현황은 다음과 같습니다 회사명 상장여부 법인등록번호 비고 한국컴퓨터(주) 코스닥시장 상장 176011-0008737 국내자회사 (주)한네트 코스닥시장 상장 110111-1402851 국내자회사 (주)케이씨티 코스닥시장 상장 135811-0088245 국내자회사 (주)케이씨에스 코스닥시장 상장 176011-0032132 국내자회사 (주)로지시스 코스닥시장 상장 110111-1293119 국내자회사 (주)한국문학사 비상장 110111-2537532 국내자회사 한국상역개발(주) 비상장 110111-0307995 국내자회사 KCI VINA CO., KTD. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(베트남) Pacom International Inc. 비상장 해외현지법인 해외손자회사(미국) (주)상화원( 구.죽도상역개발(주) *1) 비상장 164511-0015538 국내손자회사 제주상역개발(주) 비상장 220111-0070911 국내손자회사 (*1) 죽도상역개발(주)는 2017년 6월 5일자로 (주)상화원 으로 상호변경 하였습니다. 2. 계통도 계통도170930-1.jpg 계통도170930-1 3. 임원겸직현황 성명 회사명 직책 상장여부 비고 강창귀 한국상역개발(주) 기타비상무이사 비상장 국내 (주)상화원( 구.죽도상역개발(주) (*1) 기타비상무이사 비상장 국내 제주상역개발(주) 기타비상무이사 비상장 국내 한국컴퓨터지주(주) 기타비상무이사 비상장 국내 왕문경 (주)한네트 사내이사 상 장 국내 (주)로지시스 사내이사 상 장 국내 4. 타법인출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 PACOMINTERNATIONAL,INC.(비상장) 2010년 08월 04일 해외현지법인 264 100,000 100 102 - - - 100,000 100 102 107 -2 KCI VINA CO., LTD(비상장) 2016년 09월 13일 해외현지법인 6,783 - 100 6,783 - 2,368 - - 100 9,151 14,626 -68 합 계 100,000 - 6,885 - 2,368 - 100,000 - 9,253 14,733 -70 # 전기 중 신설한 KCI VINA CO., LTD(비상장)의 2017.09.30 현재 요약포괄손익계산서는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 매출액 당기순손실 총포괄손실 20,091,024 (8,017,434) (8,017,434) 이는 KCI VINA CO., LTD의 설립 이후 본격적인 양산시작에 앞서 준비단계에서 투입되는 비용 등으로 인해 일시적으로 발생한 손실로 회사는 판단하고 있으며, 이후 개별 수주량의 단계적 증가에 따라 동 회사의 실적 또한 개선될 것으로 예측하고 있습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 채무보증 내역 (단위 : USD) 법인명 관계 보증처 보증기간 거래내역(잔액) 채무보증한도 비고 기초 증가 감소 기말 KCI VINA CO.,LTD 해외현지법인 ㈜신한은행 2016년 12월29일 ~ 2019년 12월 19일 5,100,000 2,400,000 - 7,500,000 9,000,000 시설투자차입약정 KCI VINA CO.,LTD 해외현지법인 ㈜KEB 하나은행 2017년 06월05일 ~ 2022년 6월 17일 - 6,500,000 - 6,500,000 7,800,000 시설투자차입약정 KCI VINA CO.,LTD 해외현지법인 ㈜KEB 하나은행 2017년 06월05일 ~ 2022년 6월 17일 - 230,000 230,000 276,000 보증금 면제 약정 KCI VINA CO.,LTD 해외현지법인 ㈜KEB 하나은행 2017년 07월26일~ 2020년 7월 27일 6,700,000 6,700,000 11,640,000 시설투자차입약정 KCI VINA CO.,LTD 해외현지법인 ㈜KEB 하나은행 2017년 07월26일~ 2020년 7월 27일 158,790 158,790 294,000 보증금 면제 약정 2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위 : 천원) 대상회사 관계 거래내역 거래금액 처분손익 비고 KCI VINA CO.,LTD 해외현지법인 SMT 기계장치 등 유형자산 양도 13,339,917 2,803,252 2017.1.1~ 2017.09.30 * 거래금액은 감정평가에 따른 처분금액임. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행,변경상황 - 해당사항 없습니다 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제23기정기주주총회(2017.03.23) 제1호의안제23기 연결재무제표 및 별도재무제표(이익잉여금처분(안) 포함)승인의 건제2호의안정관일부 변경의 건제3호의안이사선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 1명등 총 3명)제4호의안감사 선임의 건제5호의안이사보수한도 승인의 건제6호의안감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인배당 : 주당 130원원안대로 승인사내이사 2명 : 왕문경,강창귀사외이사 1명 : 박명식원안대로 승인 : 이종원원안대로 승인 : 5억원원안대로 승인 : 1억원 제22기정기주주총회(2016.03.24) 제1호의안제22기 연결재무제표 및 별도재무제표(이익잉여금처분(안) 포함)승인의 건제2호의안이사선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 1명등 총 3명)제3호의안이사 보수 한도 승인의 건제4호의안감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인배당 : 주당 130원사내이사 2명 : 왕문경,강창귀사외이사 1명 : 박명식원안대로 승인 : 5억원원안대로 승인 : 1억원 제22기임시주주총회(2015.12.23) 제1호의안이사선임의 건(사내이사 1명) 사내이사 1명 : 왕문경 제21기주주총회(2015.03.26) 제1호의안제21기 연결재무제표 및 별도재무제표(이익잉여금처분(안) 포함)승인의 건제2호의안정관개정의 건제3호의안이사선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 1명등 총 3명)제4호의안이사 보수 한도 승인의 건제5호의안감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인배당 : 주당 120원원안대로 승인사내이사 2명 : 강창귀,송철준사외이사 1명 : 박명식원안대로 승인 : 8억원원안대로 승인 : 1억원 2. 우발채무 등 - 해당사항 없습니다 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.