한국컴퓨터 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성국내ㆍ외 전자산업의 전반을 살펴볼 때 업계의 경쟁이 한층 심화되어가고 있는 시장환경 속에서 기업은 기존의 시장을 유지하고 매출확대를 위한 지속적인 생산설비의 확충과 생산관리, 인력관리, 공장자동화, 원가절감 등 제조업체의 경영합리화에 필요한 절대 요소들이 비용상승이 요구되는 경쟁력 하락요인으로 작용하는 현실에 부딪치고 있습니다. 또한, 생산원가가 싼 지역으로의 공장이전이나 단순 하청방식에 의한 원가절감 노력만으로는 고도로 전문화 되어가고 있는 시장에서 생존하기 어려운 상황이 되어가고 있습니다. 이러한 위기를 타개하기 위하여 개발, 영업을 제외한 제조관련분야는 Out Sourcing에 대한 욕구가 빠른 속도로 확산되고 있으며 이를 통한 투자비 부담해소와 제조 원가절감(대기업 구조의 고임금 탈피), 물류단순화를 통한 경쟁력 강화의 목적으로 세계유수OEM(Original Equipment Manufacture)의 자체생산이 Out Sourcing을 통해 EMS(Electronic Manufacturing Service)로 활발하게 이전되고 있는 추세입니다. 이것은 생산은 제조 전문업체가, 마케팅은 브랜드 보유업체가 자기분야에 집중적으로 모든 능력과 여건을 최대화 하여 경쟁력을 유지하고 시장확대를 추구하는 전문화, 분업화의 논리로써 이와 같은 시장환경의 변화가 EMS시장이 급속한 성장세를 유지할 수 있는 주요요인인 것으로 분석됩니다.

EMS사업은 스마트폰, 컴퓨터 등 제품수명주기가 짧고 생산기술이 비교적 표준화된 정보통신제품에서 시작하여 일반 제조업으로, 단순생산(Assembly)에서 설계, 기획, 개발 등으로 사업영역을 확대 중이며, 기업의 경쟁우위 창출수단으로 더욱 확대될 것으로 예측됩니다.

(2) 산업의 성장성지속중인 전자산업의 성장과 독립형, 분사형 중소EMS업체의 꾸준한 출현으로 제조분야에서의 EMS 규모는 매년 증가하고 있으며, 거대한 영업망을 갖춘 다른 기업의 제품개발 및 생산을 서비스하는 새로운 형태의 사업으로써 제품의 기획, 개발, 구매, 생산, 판매, 유지보수 등의 전 Life-Cycle에 대한 이해와 축적된 경험을 바탕으로 전세계 약 200여개 업체가 꾸준한 매출신장을 보이고 있습니다. 대표적인 기업으로는 Solectron, Flextronics, Celestica, SCI Systems, Jabil Circuit, C-MAC Industries등이 있습니다.

(3) 경쟁요소현재 당사는 Total 제조 System을 갖춘 업체로써 SET업계의 Out Sourcing 확대 정책에 가장 적합한 EMS회사 입니다. EMS사업에 요구되는 경쟁력은 어떤 제품이든 제조할 수 있는 제조능력 확보와 고객의 요구전반에 걸친 제품의 이해를 통해 축적된 경험을 바탕으로 한 서비스 대응이라 할 수 있습니다. 핵심요소는 유연한 생산체제의 확보, 표준화와 대량구매에 의한 생산코스트의 감축으로서 신규 경쟁업체의 진입은 시설투자비용과 원자재 구매비용, 특히 공정별 요소 기술력 확보가 힘들어 상당한 기간동안은 당사의 경쟁우위확보에 어려움이 없을 것으로 판단됩니다.

또한, 당사는 다양한 고객 확보에 따른 안정성장과 높은 공장 가동율을 통한 간접비용의 절감 및 해외 생산지 확보를 통해 언제나 최소의 비용으로 최적의 제조 솔루션 제공을 자신합니다.

(4) 자원조달의 특성제품생산에 필요한 원자재조달은 수입과 내수자재로 나누어지고 대규모 발주에 따른 원자재 공급사와의 직거래가 대부분이며 대리점 구매에 비하여 상대적인 가격Merit가 있습니다. 사업의 규모가 커지면서 얻어진 각종 정보 및 노하우로 원자재 시장의 급격한 변동에 대비한 수요예측, 신속한 의사결정, 긴급 조달 SCM 등 탄력적 시스템을 구축하고 있으나, 세계적인 전자산업의 급변성에 따라 때로는 원자재 조달이 난항을 겪을 때도 있습니다. 아울러 환율변동 및 수요공급의 변화에 따라 가격변동이 발생할 수가 있습니다.

나. 회사의 현황 (1) 영업개황

현재 당사가 생산하고 있는 주요 제품으로는 LCD(LCD-TV, NOTE 등) Module용 부품과 LED-SMT(LCD-TV, MONITOR 등) 제품으로 전체 매출액 중 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. LCD Module용 부품의 주요 고객은 삼성디스플레이㈜ 이며, LED-SMT제품은 국내의 ㈜루멘스로 판매하고 있습니다. 이 밖에 엘에스산전(주)로 산업용Inverter 를 Smart phone용 OLED-PBA 제품을 Interflex Vina Co.,Ltd.에 판매하는 등 국내 대기업을 비롯하여 국내외 우수기업과 긴밀한 유대관계를 통해 Total 제조 서비스를 제공하고 있습니다.현재 국내ㆍ외 전자업계에는 기존의 단순 주문자상표부착생산(OEM)방식에서 탈피하여 제품생산을 통채로 외부에 맡기는 전자제품 생산 서비스EMS(Electronic Manufacturing Service)산업으로 전환되었습니다. EMS는 제품설계에서부터 부품조달, 물류에 이르기까지 생산에 관련된 전반적인 서비스를 도맡아 수탁해 주는 것이 특징인데, 최근 기업간 경쟁이 심화되고 신제품 개발속도가 빨라지면서 제조업계에서는 대규모 생산설비 투자부담을 줄이고 외부 변화에 대응력을 높이기 위해 제품을 직접 생산하던 기존방식에서 벗어나 생산을 외부에 위탁하는EMS도입이 확산되는 추세이며, 특히 제품 수명주기가 짧은 전자, 정보통신분야를 중심으로 제조업의 경영 신조류로 자리잡고 있습니다. 현재 당사는Total제조System을 갖춘 업체로써SET업계의Out Sourcing 확대정책에 가장 적합한EMS서비스 회사입니다. EMS사업에 요구되는 경쟁력은 어떤 제품이든 제조할 수 있는 제조능력 확보와 고객의 요구전반에 걸친 제품 이해를 통해 축적된 경험을 바탕으로 한 요소기술력 확보를 들 수 있습니다. 당사에서는 이미 주요 설비인SMT(Surface Mounting Technology), Assembly Line, 각종Test장비 등을 확보하고 있으며 요소 기술력으로BGA(Ball-Grid Array), 0402 Chip, Flip Chip, Gold Wire, AL Wire 탑재기술과RF(Radio Frequency) 기술응용 등 모든 전자제품의 제조에 필요한System을 구축, 확보하여 향후 전자산업의 성장과 함께 급부상할EMS사업의 선두기업의 위치를 확고히 할 수 있을 것입니다.

(2) 사업부문 및 시장점유율

당사의 사업부문은 당사 및 당사의 종속회사인 KCI VINA CO., LTD가 주요 사업으로 수행하고 있는 기타전자부품제조 사업부문(전자제품 생산 서비스인 EMS_Electronic Manufacturing Service 산업)과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 보고서 제출일 현재 기타전자부품제조 사업부문에서는 LCD(LCD-TV, TABEL-PC 등) Module용 부품 및 Mobile 모듈용 부품(Smart phone용 OLED-PBA 제품), LED -SMT(LCD-TV 등) 제품을 주로 생산하고 있으며, 기타부문에서는 부동산 임대사업을 수행하고 있습니다.

당사는 2016년도 사업년도까지 주 생산제품인 LCD(LCD-TV, TABEL-PC 등) Module용 부품의 시장점유율에 대하여 주요 고객을 기준으로 시장점유율은 아래와 같이 기재하였습니다.

제품	2016년(제23 기)	2015년(제22 기)	2014년(제21기)

회사명	시 장점유율	회사명	시 장점유율	회사명	시 장점유율

LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등)Module용 부품	한국컴퓨터	29%	한국컴퓨터	29%	한국컴퓨터	28%

JMT	30%	JMT	31%	JMT	34%

연이정보통신	24%	연이정보통신	22%	연이정보통신	26%

신오전자	17%	신오전자	18%	신오전자	12%

합 계	100%	100%	100%

주)위의 자료는 당사 영업팀 자체 집계자료입니다.

그러나 당기부터 주요 고객사의 사업구조 변경 및 생산기지 이전에 따라 당사의 점유율을 파악하기 어려운 점이 있어 시장점유율을 생략합니다.

(3) 시장의 특성

구분	시장의 특성	비고

Tablet-PC 등) Module용 부품	① TV 시장의 경우 고화질(HD⇒UHD⇒SUHD), 응답속도의 향상, 대형화로의 물리적 발전외에 3D, 인터넷, 미러링등의 연계기술의 발달로 종합 플랫폼으로 진보함에 따라 고도성장 및 Set Maker의 점유율 경쟁 예상.
② 원재료의 수급에서부터 완제품의 납품까지 수직 분업화가 발달 됨.

LED-SMT(LCD-TV, Tablet-PC 등)	① Note-Book용은 90% 이상 LED 광원을 적용하고 있으며, LCD TV와 모니터 또한 고화질 대형화 요구에 채택율이 증가하고 있음.
② 어플리케이션별 다양한 Type이 개발되어 있으며 LED광효율 향상, 렌즈 투과율 향상 등을 통한 슬림화, 원가절감이 진행중에 있음.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 해당사항 없습니다.(5) 조직도

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율%)

기타전자부품제조	제품	LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등) Module용 부품	LCD-TV, Tablet-PC, 노트북, LCD-MONITOR의 화면을 구동시키는 기능	삼성디스플레이 등	103,018(46.6%)

OLED-PBA 제품	Smart Phone 화면을 구동시키는 기능	Interflex Vina	61,522(27.8%)

LED-SMT(LCD-TV, Tablet-PC 등) 제품	NOTE BOOK, Tablet-PC 등 LCD의 Back-Light 광원	루멘스	22,075(10.0%)

INVERTER	산업기기용 변환기	엘에스산전 등	33,021(14.9%)

기타	HEALTH CARE 제 품용 Board통장프린터기	인바디,케이씨티 등	9(0.0%)

상품	PCB등	전자회로가 인쇄된 기판을 말하며 기판위에 부품을 실장하여 전자제품을 구동시킨다. 전자제품의기초소재이다.	-	1,435(0.6%)

기타	임대	임대수익등	부동산임대	-	239(0.1%)

합 계	221,319(100.0%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

구분	매출유형	품목	제24기 연간	제23기 연간	제22기 연간

수출	제품	Mobile Display Module용 부품	-	-	2,232

LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등) Module용 부품	20,340	6,458	4,582

LED-SMT(LCD-TV, Tablet-PC 등) 제품	-	-	3,105

내수	제품	Mobile Display Module용 부품	-	-	4,535

OLED-PBA 제품(베트남)	3,293	-	-

INVERTER	22,112	23,887	23,131

LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등) Module용 부품	3,810	9,743	9,698

LED-SMT(LCD-TV, Tablet-PC 등) 제품	1,797	1,840	1,892

TOUCH KEYPAD	-	-	1,071

* 산출기준 : 연도(분,반기)별, 제품별 총 매출액을 총 매출수량으로 나누어 산출하였습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액(비율)	비고

제24기	제23기	제22기

기타전자부품제조	원재료	FPCB류 외	Mobile Display Module용 부품	-	-	470(0.2%)

IC류	INVERTER용	26,787(15.5%)	25,272(13.1%)	22,085(9.2%)

PCB류외	LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등) Module용 부품	79,574(46.1%)	140,899(73.3%)	179,822(74.6%)

LED류 외	NOTE-BOOK 용	16,736(9.7%)	26,101(13.6%)	38,286(15.9%)

MLCC외	OLED-PBA 제품 용	49,376(28.6%)	-	-

기타	기타	-	30 (-%)	339(0.1%)

합 계	172,473(100%)	192,302(100%)	241,002(100%)

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품목	LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등)Module용 부품 소요 원재료	LED-SMT(LCD-TV, Tablet-PC 등)제품 소요 원재료

제24기	제23기	제22기	제24기	제23기	제22기

(F)PCB 류	2,983.98	1,541.83	943.52	449.68	414.51	420.47

DIODE 류	16.37	30.01	39.79	-	-	-

CONNECTOR 류	151.27	144.93	156.84	57.9	42.06	47.03

TAPE 류	64.38	54.21	20.6	90.69	73.62	-

IC 류	1,263.59	1,328.19	2,598.32	-	-	-

TR 류	40.81	28.33	33.18	-	-	-

R-CHIP 류	0.52	0.81	1.08	-	-	-

C-CHIP 류	4.83	6.80	6.2	-	-	-

INDUCTOR 류	51.60	56.74	70.81	-	-	-

(1) 산출기준

① 당사의 생산 제품군 중 매출 비중이 가장 높은 LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등) Module용 부품과 LED-SMT(LCD-TV, Tablet-PC 등) 제품에 소요되는 원재료를 기준으로 양산모델을 기준으로 작성 하였습니다.② 당사가 생산하는 LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등) Module용 부품과 LED-SMT(LCD-TV, Tablet-PC 등) 제품 등은 Life-Cycle이 짧고 모델별로는 사용되어지는 주재료등은 유사하나 해당 그 품목수가 많아 비교하기 어렵습니다.

(2) 주요 가격변동원인

매입단가는 환율변동,거래처 단가 Nego 그리고 매출처의 단가변동에 따른 인하 등 이 있습니다

3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 천POINT)

사업부문	구분	제24기	제23기	제22기

기타전자부품	국내사업장(*)	4,088,280	7,717,584	8,900,304

중국사업장	-	-	538,272

베트남사업장	7,200,000	-	-

합 계	11,288,280	7,717,584	9,438,576

(*) 2017년 7월 1일부터 천안지역내의 직산사업장과 입장사업장 통합운영(관련공시 2017.06.30 생산중단)함에 따라 두 사장업장의 데이터를 합산하여 국내사업장으로 표시/ 기재하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준

구분	1일	1개월	근무형태	비고

국내사업장	20.6시간	28일	2교대

베트남사업장	19.5시간	26일	2교대

(*) 당사의 근무형태를 기준으로 작성하였습니다.

② 산출방법(단위 : 천POINT)

구분	장비명	단위	1일생산	1개월생산	보유대수

국내사업장	SMT MOUNTER기	Points	10,897	305,116	31

베트남 사업장	SMT MOUNTER기	Points	23,077	600,000	60

(나) 평균가동시간(단위 : 시간)

구분	제24기	제23기	제22기	비고

국내사업장	576.8	576.8	576.8	월평균 가동시간

중국사업장	-	-	596.4	월평균 가동시간

베트남사업장	505.7	-	-	월평균 가동시간

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 천POINT)

사업부문	구분	제24기	제23기	제22기

기타전자부품	국내사업장(*)	1,312,394	3,107,691	6,325,230

중국사업장	-	-	117,944

베트남사업장	1,535,679	-	-

합 계	2,848,073	3,107,691	6,443,174

(*) 2017년 7월 1일부터 천안지역내의 직산사업장과 입장사업장 통합운영(관련공시 2017.06.30 생산중단) 함에 따라 두 사장업장의 데이터를 합산하여 국내사업장으로 표시/ 기재하였습니다.(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

구분	연간가동가능시간	연간실제가동시간	평균가동률

국내사업장	89,981	43,756	48.63%

베트남사업장	42,479	25,891	60.95%

(*) 베트남사업장은 2017년 9월부터 본격적인 양산이 시작되어 9월이후의 가동률을 기재하였습니다.

다. 생산설비의 현황 등

[국내사업장 : 충남 천안시 직산읍, 입장면] (단위 : 천원 )

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구와기구	합 계

기초

기초 순장부가액	7,791,323	14,128,771	298,263	4,656,992	517,318	27,392,667

기중변동액	(1,462,254)	(4,853,513)	(298,263)	(3,934,797)	(460,978)	(11,009,805)

취득	-	-	-	505,652	5,500	511,152

처분	-	-	-	(2,691,513)	(232,511)	(2,924,024)

대체	(1,462,254)	(4,494,010)	(267,398)	-	-	(6,223,662)

감가상각	-	(359,503)	(30,865)	(1,748,936)	(233,967)	(2,373,271)

기말 순장부가액	6,329,069	9,275,258	-	722,195	56,340	16,382,862

기말

취득원가	6,329,069	10,595,795	-	9,925,212	483,555	27,333,631

감가상각누계액	-	(1,320,537)	-	(9,203,017)	(427,215)	(10,950,769)

[베트남사업장 :베트남 빈푹성] (단위 : 천원 )

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구와기구	합 계

기초

기초 순장부가액	-	-	-	-	-	-

기중변동액	-	4,800,139	1,322,270	12,918,628	(1,622)	19,039,415

취득	-	479,674	270,164	17,708,015	-	18,457,853

처분	-	-	-	(47,160)	-	(47,160)

대체	-	4,900,237	1,348,946	1,388,517	-	7,637,700

감가상각	-	(315,358)	(224,003)	(5,419,125)	(1,711)	(5,960,197)

환율변동 차이	-	(264,414)	(72,837)	(711,619)	89	(1,048,781)

기말 순장부가액	-	4,800,139	1,322,270	12,918,628	(1,622)	19,039,415

기말

취득원가	-	5,099,033	1,534,578	18,051,483	-	24,685,094

감가상각누계액	-	(298,894)	(212,308)	(5,132,855)	(1,622)	(5,645,679)

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 원)

사업부문	매출유형	품 목	제24기	제23기	제22기

기타전자부품	제품	LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등) Module용 부품	수 출	101,368,396,171	160,965,167,335	198,826,439,854

내 수	1,649,929,102	5,703,245,429	15,490,007,128

합 계	103,018,325,273	166,668,412,764	214,316,446,982

MobileDisplayModule부품	수 출	-	-	528,399,912

내 수	-	201,652,875	12,091,400

합 계	-	201,652,875	540,491,312

산업용INVERTER	수 출	-	-	-

내 수	33,020,776,539	32,101,660,648	28,351,318,637

합 계	33,020,776,539	32,101,660,648	28,351,318,637

LED-SMT(LCD-TV, Tablet-PC 등) 제품	수 출	-	-	9,466,812,949

내 수	22,075,284,119	32,657,135,401	38,244,855,449

합 계	22,075,284,119	32,657,135,401	47,711,668,398

OLED-PBA 제품	수 출	-	-

내 수	61,521,898,219	-	502,381,745

합 계	61,521,898,219	-	502,381,745

TouchKeypad	수 출	-	-	-

내 수	-	-	502,381,745

합 계	-	-	502,381,745

기타	수 출	-	-	-

내 수	9,486,000	93,177,000	1,067,335,429

합 계	9,486,000	93,177,000	1,067,335,429

상품	PCB등	수 출	50,095,408	1,382,576,807	1,340,442,243

내 수	1,384,914,563	2,499,540,914	2,084,080,146

합 계	1,435,009,971	3,882,117,721	3,424,522,389

기타	임대	임대수익	수 출	-	-	-

내 수	238,867,970	-	-

합 계	238,867,970	-	-

합 계	수 출	101,418,491,579	162,347,744,142	210,162,094,958

내 수	119,901,156,512	73,256,412,267	85,752,069,934

합 계	221,319,648,091	235,604,156,409	295,914,164,892

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

영업부문장 : 이사 송철준-.판매계획 수립 및 실적 분석-.시장 및 동종업계 파악-.신규업체 개발 등 영업업무 총괄

구분	기존영업	신규영업

거래업체	1. 산업기기용 INVERTER- LS산전(주)2. LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등) Module용 부품- 삼성디스플레이(주) 등의 SMT제품3. LED-SMT(NOTE BOOK, Tablet-PC 등)제품- 라디안트, 루멘스 등4.OLED-PBA 제품 - Interflex Vina Co.,Ltd. 등5. HEALTH CARE 제품용 Board-(주)인바디 6. 통장프린터기-케이씨티	1.기존업체 외 신규매출업체 창출

기존업체 유지관리	신규업체 창출

( 2) 판매경로(단위 : 원,%)

매출유형	품목	판매경로	판매경로별 매출유형

제 24기	제 23기	제 22기

금액	비중(%)	금액	비중(%)	금액	비중(%)

제품	LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등)Module용 부품	수출	Local방식	101,368,396,171	45.9%	160,965,167,335	68.3%	198,826,439,854	67.2%

내수	직판	1,649,929,102	0.7%	5,703,245,429	2.4%	15,490,007,128	5.2%

소 계	103,018,325,273	46.6%	166,668,412,764	70.7%	214,316,446,982	72.4%

MobileDisplayModule 부품	수출	Local방식	-	-	-	-	528,399,912	0.2%

내수	직판	-	-	201,652,875	0.1%	12,091,400	0.0%

소 계	-	-	201,652,875	0.1%	540,491,312	0.2%

산업용INVERTER	수출	Local방식	-	-	-	-	-	-

내수	직판	33,020,776,539	14.9%	32,101,660,648	13.6%	28,351,318,637	9.6%

소 계	33,020,776,539	14.9%	32,101,660,648	13.6%	28,351,318,637	9.6%

LED-SMT(LCD-TV,Tablet-PC 등) 제품	수출	직수출등	-	-	-	-	9,466,812,949	3.2%

내수	직판	22,075,284,119	10.0%	32,657,135,401	13.9%	38,244,855,449	12.9%

소 계	22,075,284,119	10.0%	32,657,135,401	13.9%	47,711,668,398	16.1%

OLED-PBA 제품	수출	직수출등	0.0%	-	-	-	-

내수	직판	61,521,898,219	27.8%	-	-	-	-

소 계	61,521,898,219	27.8%	-	-	-	-

Touch Keypad	수출	Local방식	-	-	-	-	-	-

내수	직판	-	-	-	-	502,381,745	0.2%

소 계	-	-	-	-	502,381,745	0.2%

기타	수출	Local방식	-	-	-	-	-	-

내수	직판	9,486,000	0.0%	93,177,000	0.0%	93,177,00	-

소 계	9,486,000	0.0%	93,177,000	0.0%	93,177,00	-

상품	PCB등	수출	Local등	50,095,408	0.0%	1,382,576,807	0.6%	1,382,576,807	0.5%

내수	직판	1,384,914,563	0.6%	2,499,540,914	1.1%	2,499,540,914	0.8%

소 계	1,435,009,971	0.6%	3,882,117,721	1.6%	3,882,117,721	1.3%

기타	임대수익	수출	Local등	-	-	-	-	-	-

내수	직판	238,867,970	0.1%	-	-	-	-

소 계	238,867,970	0.1%	-	-	-	-

합계	수출	Local 등	101,418,491,579	45.8%	162,347,744,142	68.9%	210,162,094,958	71.0%

내수	직판	119,901,156,512	54.2%	73,256,412,267	31.1%	85,752,069,934	29.0%

소 계	221,319,648,091	100.0%	235,604,156,409	100.0%	295,914,164,892	100.0%

(3) 판매방법 및 조건

구분	매출처	마감	결제조건

내수	삼성디스플레이(주)	7일,15일, 23일, 30일	10일 현금

엘에스산전	15일, 30일	60일 어음

루멘스(주)	30일	60일 어음

Interflex Vina Co.,Ltd.	30일	35일 현금

수출(Local)	삼성디스플레이(주)	7일,15일, 23일, 30일	구매승인서, 10일 현금

(4) 판매전략

① 전자제품의 기초인 PCB에서 부터 완제품의 생산까지 Total 제조 서비스 업체(EMS)를 목표로 하여, 다양한 고객의 요구사항을 충족한다.② 휴대폰류와 같이 첨단, 소형, 고기능화 됨에따라 Mobile Display Module용 SMT 생산시설을 한단계 발전된 COG, FCOF 설비에 집중투자하여 고부가가치를 창출 한다.③ LCD TV용 각종 B/D의 생산, Flame Ass'y 까지 고부가 제품에 대한 매출을 확대한다.④ Display산업의 고급화 대형화 함에 따라 중대형 TFT-LCD Module용 부품 생산 을 위한 설비 집중투자를 통해 매출을 확대한다.

5. 수주상황(단위 : )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

합 계

당사는 전자제품 생산 서비스인 EMS(Electronic Manufacturing Service)산업을 주요 사업으로 하고 있는 바, 고객과의 기본계약 체결 후 개별수주를 통해 매출이 발생하고 있습니다. 현재의 주 매출품목인 LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등) Module용 부품과 LED-SMT(LCD-TV, Tablet-PC 등) 제품 등은 모델별 수량이 많고 수주과 실제 매출 수량의 변화가 다양함으로 수주상황은 생략합니다.

6. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

연결회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다.

보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

USD	JPY	VND	USD	JPY	CNY

현금및현금성자산	6,468,440	-	16,638,891	5,526,108	-	137,767

매출채권	1,117	-	10,902,524	3,790,276	-	-

기타수취채권	-	-	13,811	355,217	-	4,507

자산합계	6,469,557 ===========	- ===========	27,555,226 ===========	9,671,601 ===========	- ===========	142,274 ===========

매입채무	60,398	-	496,427	1,881,734	4,780	-

기타지급채무	8,200,823	-	2,407,817	-	-	32,538

차입금	23,725,764	-	-	6,174,468	-	-

부채합계	31,986,985 ===========	- ===========	2,904,244 ===========	8,056,202 ===========	4,780 ===========	32,538 ===========

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당 기	전 기	당 기	전 기

원/미국 달러	상승시	(1,986,202)	126,001	(1,986,202)	126,001

하락시	1,986,202	(126,001)	1,986,202	(126,001)

원/일본 엔화	상승시	-	(373)	-	(373)

하락시	-	373	-	373

원/베트남 동	상승시	1,908,749	8,559	1,908,749	8,559

하락시	(1,908,749)	(8,559)	(1,908,749)	(8,559)

(2) 가격위험보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 매도가능금융자산은 수익증권으로 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다. (3) 이자율 위험 연 결 회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 전기말 현재 변동금리부 조건의 차입금은 없으며, 당기말 현재 변동금리부차입금은 23,725,764천원으로, 연결회사는 이자율 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을체결하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 변동금리부 조건의 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익 은 185,061천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

나. 신용위험 신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 당기 중 신용한도를 중요하게 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산 신용위험의 최대노출금액은 각 금융자산별 장부금액과 유사합니다.

다. 유동성 위험

유동성 위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 27,413,746천원(전기말: 13,007,292천원)을 투자하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서1년이하 1년에서2년이하 2년에서4년이하 4년 초과 합 계 매입채무 및 기타지급채무(*) 13,716,970 - - - - 13,716,970 유동성장기차입금 1,185,130 3,708,532 - - - 4,893,662 장기차입금 58,327 178,223 7,525,714 12,556,329 10,652,410 30,971,003 비유동기타지급채무 - - - 300,000 600,000 900,000 비유동기타금융부채 2,637 - - - - 2,637 합 계 14,963,064========== 3,886,755========== 7,525,714========== 12,856,329========== 11,252,410========== 50,484,272========== 구 분 3개월 미만 3개월에서1년이하 1년에서2년이하 2년에서4년이하 4년 초과 합 계 매입채무 및 기타지급채무(*) 10,696,438 - - - - 10,696,438 장기차입금 42,622 132,808 3,225,530 3,136,428 - 6,537,388 합 계 10,739,060========== 132,808========== 3,225,530========== 3,136,428========== -========== 17,233,826========== (*) 기타지급채무 중 종업원급여제도에 따른 연결회사의 의무에 대응하는 종업원급여부채 1,415,932천원(전기: 865,049천원)은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외되었습니다. 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로서 미지급이자가 포함되어 있으며, 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 라. 자본관리 위험 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 51,396,152 19,658,929 자본총계(B) 94,670,193 97,093,599 부채비율(A/B) 54.29% 20.25% 7. 파생상품거래현황보고기간 종료일 현재 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입계약으로부터 발생하는 바, 연결회사는 이자율 변동에 대비하기 위하여 신한은행 등과 이자율 스왑을 체결하고 있습니다.가. 보고기간 종료일 현재 미종료 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래종류 거래 상대방 계약일자 계약금액 종료일 계약내용 Buy Sell 이자율스왑 신한은행 2017-01-06 $7,500,000 2019-12-30 2.86% 3M Libor+1.24% 이자율스왑 KEB하나은행 2017-06-19 $6,500,000 2022-06-17 3.26% 3M Libor+1.30% 이자율스왑 KEB하나은행 2017-07-27 $6,700,000 2020-07-27 2.92% 3M Libor+1.12% 이자율스왑 KEB하나은행 2017-11-01 $1,400,000 2020-07-27 3.16% 3M Libor+1.12% 나. 당기 중 파생상품과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 이자율스왑거래 113,892 2,782 - 65,482 8. 경영상의 주요계약 등 계 약상대방 계약일자 계약기간 계약목적 계약상의 주요 내용 비고 엘에스산전(주) 2003.07.16 년간계약 기본계약체결 1.INVERTER 기판 제조2. 계약기간은 1년간이며, 서면에의한 계약만료통보가 없을 시 1년간 계속 연장한다.3. 수주물량은 LS산전주식회사의 개별발주에 의하고 단가는 상호 협의하에 결정한다 INVERTER 제조 삼성디스플레이(주) 2012.09.19 년간계약 기본계약체결 1.계약제품의 단가는 갑과을이 상호 합의하여 을의 적정이윤이 보장되는 선에서 결정한다.2.계약기간은 1년이며,계약기간 만료 1개월전까지 별도의 의사표시가 없으면 1년 연장되는것으로 한다.3. 납품대금은 60일 이내 지급한다. LCD(LCD-TV, Tablet-PC 등)Module용 부품 (주)루멘스 2013.04.15 년간계약 기본계약체결 1.위탁에 관한 기본사항 계약 및 개별계약을 성실하게 준수한다.2.계약기간은 1년이며,계약기간 만료 1개월전까지 별도의 의사표시가 없으면 매1년 연장되는것으로 한다.3. 납품대금은 60일 이내 현금화 할수 있도록 지급한다. LED-SMT(TV 등) 제품 (주)인바디 2016.07.01 년간계약 기본계약체결 1. 이 기본계약은 물품 등의 제조,가공,수리등의 위탁에 관한 기본사항을 정한 것으로 별도의 약정이 없는 한 개개의 거래계약에 대하여도 적용된다.2. 단가는 목적물의 내용, 물량, 지식재산권 소유, 인건비, 관리비, 물가 및 을의 적정 수익 등을 고려하여 협의하여 정한다.3. 계약기간은 1년이며,계약기간 만료 1개월전까지 별도의 의사표시가 없으면 매1년 연장되는것으로 한다. HEALTH CARE 제품용 Board 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 명칭 기술연구소 조직구성 기술연구소장, 개발1팀, 개발2팀 인원현황 연 구 소 장 : 1명 연구전담요원 : 8명 주요업무 1. 제품별 시장 조사2. 개발 전문 업체 발굴3. 특허관련 업무4. 시제품 생산 검토5. 신 부품 적용 검토6. 신규생산Model LPP검토7. 승인원 제작 배포8. ECO발행 REV 관리9. BOM관리10. 신제품 Design Review11. OEM Biz F/up12. COF Model F/up (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제24기 제23기 제22기 비 고 연구개발비용 계 339,031 432,744 494,229 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.15% 0.18% 0.17% - 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 연구결과 적용제품의 명칭 6연배 ICT 검사기 KCI, JIM - FPCA 자동 ICT 검사기 개발 - 신규 모델 양산 대응 - 자동화 설비로 인력 성인화 - G1, Mobile (A4향) TAPE 자동 부착기 KCI, 드림소프트 - TAPE 자동 부착기 개발 - 신규 모델 양산 대응 - 자동화 설비로 인력 성인화 - G1, Mobile (A4향) 멀티 스캐너 리딩기 (후공정 멀티 시스템) KCIV, WINT - 매트릭스코드, QR 코드 등 바코드를 동시에 Reading, 전산처리하는 설비 - 신규 모델 양산 대응 - 반자동화 설비로 인력 성인화 - G1, Mobile (A4향) PCB 분리 JIG 도입 KCI, QDC - PCB 반자동 분리 JIG 개발 - PCB 부착후 탈착시 밀림 방지에 사용 - 인쇄 품질 안정화 - 신규 모델 양산 적용 - Mobile (A4향) CCD 카메라 검사 도입 KCI - CCD 카메라를 이용한 육안 검사 적용 - 품질 안정화- 인력 성인화 - Mobile (A4향) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 2017년 12월 말 2016년 12월 말 2015년 12월 말 [유동자산] 80,390 78,491 73,730 ㆍ현금및현금성자산 27,414 13,007 33,594 ㆍ단기금융상품 - - 18,000 ㆍ매도가능금융자산 24,996 45,075 5,070 ㆍ매출채권 15,151 11,011 9,894 ㆍ기타수취채권 38 373 140 ㆍ재고자산 11,388 8,156 7,012 ㆍ기타유동자산 1,403 869 20 [비유동자산] 65,676 38,262 32,834 ㆍ비유동기타수취채권 1 - 1 ㆍ투자부동산 25,995 - - ㆍ유형자산 36,781 34,741 31,049 ㆍ무형자산 574 431 431 ㆍ비유동기타금융자산 108 - - ㆍ이연법인세자산 781 490 1,353 ㆍ기타비유동자산 1,436 2,600 - 자산총계 146,066 116,753 106,564 [유동부채] 20,758 12,635 14,370 [비유동부채] 30,638 7,024 33 부채총계 51,396 19,659 14,403 [지배기업의소유지분] 94,670 97,094 92,161 ㆍ자본금 8,036 8,036 8,036 ㆍ자본잉여금 9,672 9,672 9,672 ㆍ기타자본구성요소 (2,742) (2,742) (2,742) ㆍ기타포괄손익누계액 (447) 258 (144) ㆍ이익잉여금 80,151 81,870 77,339 [비지배주주지분] - - - 자본총계 94,670 97,094 92,161 구분 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 221,320 235,604 295,914 영업이익 3,368 7,449 8,952 법인세차감전순이익 1,330 8,860 9,486 당기순이익 (32) 6,886 8,064 ㆍ지배기업의 소유지분 (32) 6,886 8,064 ㆍ비지배주주지분 - - - 총포괄손익 (437) 6,919 8,750 ㆍ지배기업의 소유지분 (437) 6,919 8,750 ㆍ비지배주주지분 - - - 주당순이익(원) (2) 451 528 연결에 포함된 회사수 2 2 2 당기중 연결대상회사의 변동은 없으며, 보고서 작성일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 당기말 전기말 주요 영업활동 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) Pacom Int'n Inc. 미 국 100,000 100 100,000 100 무역업 KCI VINA CO., LTD. 베트남 출자증서 100 출자증서 100 EMS 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 2017년 12월 말 2016년 12월 말 2015년 12월 말 [유동자산] 72,813 74,698 73,515 ㆍ현금및현금성자산 10,083 8,332 33,378 ㆍ단기금융상품 - - 18,000 ㆍ매도가능금융자산 24,996 45,075 5,070 ㆍ매출채권 4,249 11,011 9,894 ㆍ기타수취채권 28,980 1,837 140 ㆍ재고자산 4,242 8,156 7,012 ㆍ기타유동자산 263 288 21 [비유동자산] 53,068 35,915 33,041 ㆍ종속기업투자 9,253 6,885 207 ㆍ비유동기타수취채권 - - 1 ㆍ투자부동산 25,995 - - ㆍ유형자산 16,527 27,678 31,049 ㆍ무형자산 180 431 431 ㆍ기타비유동자산 332 431 - ㆍ이연법인세자산 781 490 1,353 자산총계 125,881 110,613 106,556 [유동부채] 13,871 12,602 14,365 [비유동부채] 11,123 849 33 부채총계 24,994 13,451 14,398 ㆍ자본금 8,036 8,036 8,036 ㆍ자본잉여금 9,672 9,672 9,672 ㆍ기타자본구성요소 (2,742) (2,742) (2,742) ㆍ기타포괄손익누계액 (27) 38 49 ㆍ이익잉여금 85,948 82,158 77,143 자본총계 100,887 97,162 92,158 종속기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 162,133 235,604 295,919 영업이익 3,532 7,504 10,433 법인세차감전순이익 6,839 9,395 9,522 당기순이익 5,477 7,371 8,150 총포괄손익 5,712 6,991 8,746 주당순이익(원) 358 482 534 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제24기 사업보고서 180323 작성.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 2017.12.31 현재 제 23 기 2016.12.31 현재 제 22 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 자산 유동자산 80,389,901,780 78,491,404,981 73,730,595,526 현금및현금성자산 27,413,746,025 13,007,292,069 33,594,062,485 단기금융상품 0 0 18,000,000,000 매도가능금융자산 24,995,510,279 45,074,705,176 5,069,861,227 매출채권 15,151,173,333 11,010,677,882 9,893,912,220 기타수취채권 38,119,018 373,206,545 140,370,409 재고자산 11,387,784,130 8,156,039,812 7,011,919,758 기타유동자산 1,403,568,995 869,483,497 20,469,427 비유동자산 65,676,443,161 38,261,122,728 32,833,830,387 비유동기타수취채권 1,255,520 531,000 1,250,000 투자부동산 25,995,130,301 0 0 유형자산 36,781,016,339 34,740,598,184 31,048,955,004 무형자산 573,851,539 430,614,753 430,614,753 기타비유동금융자산 107,945,722 0 0 이연법인세자산 781,390,257 489,748,450 1,353,010,630 기타비유동자산 1,435,853,483 2,599,630,341 0 자산총계 146,066,344,941 116,752,527,709 106,564,425,913 부채 유동부채 20,758,182,584 12,634,990,953 14,370,438,411 매입채무 2,858,586,992 6,705,719,144 7,678,210,789 유동성장기차입금 4,213,738,700 0 1,333,280,000 기타지급채무 12,274,315,360 4,855,767,837 3,433,211,724 기타유동부채 227,455,256 153,025,146 204,718,218 당기법인세부채 1,184,086,276 920,478,826 1,721,017,680 비유동부채 30,637,969,463 7,023,938,064 32,705,475 순확정급여부채 723,306,864 849,470,064 32,705,475 장기차입금 29,012,025,700 6,174,468,000 0 기타비유동금융부채 2,636,899 0 0 기타비유동지급채무 900,000,000 0 0 부채총계 51,396,152,047 19,658,929,017 14,403,143,886 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 94,670,192,894 97,093,598,692 92,161,282,027 자본금 8,035,645,000 8,035,645,000 8,035,645,000 자본잉여금 9,672,316,582 9,672,316,582 9,672,316,582 기타자본구성요소 (2,742,103,414) (2,742,103,414) (2,742,103,414) 기타포괄손익누계액 (446,743,646) 257,827,244 (143,760,388) 이익잉여금(결손금) 80,151,078,372 81,869,913,280 77,339,184,247 비지배지분 0 0 0 자본총계 94,670,192,894 97,093,598,692 92,161,282,027 자본과부채총계 146,066,344,941 116,752,527,709 106,564,425,913 연결 포괄손익계산서 제 24 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 매출액 221,319,648,091 235,604,156,409 295,914,164,892 매출원가 211,358,795,455 224,402,744,008 282,775,068,861 매출총이익 9,960,852,636 11,201,412,401 13,139,096,031 판매비와관리비 6,592,675,559 3,752,069,286 4,186,807,674 영업이익(손실) 3,368,177,077 7,449,343,115 8,952,288,357 기타수익 3,099,332,796 2,043,226,944 2,349,653,113 기타비용 4,716,540,733 1,341,630,521 2,510,656,607 금융수익 69,720,105 722,857,621 755,730,800 금융비용 490,827,506 13,341,067 60,871,528 법인세비용차감전순이익(손실) 1,329,861,739 8,860,456,092 9,486,144,135 법인세비용 1,361,481,843 1,974,526,908 1,421,975,200 당기순이익(손실) (31,620,104) 6,885,929,184 8,064,168,935 기타포괄손익 (405,303,274) 32,869,901 685,599,426 당기손익으로 재분류되지 않는항목 299,267,616 (368,717,731) 546,746,252 순확정급여부채의 재측정요소 299,267,616 (368,717,731) 546,746,252 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (704,570,890) 401,587,632 138,853,174 매도가능증권평가손익 (64,641,640) (11,635,156) 49,411,559 해외사업환산손익 (639,929,250) 413,222,788 89,441,615 총포괄손익 (436,923,378) 6,918,799,085 8,749,768,361 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (31,620,104) 6,885,929,184 8,064,168,935 비지배지분 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (436,923,378) 6,918,799,085 8,749,768,361 비지배지분 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2) 451 528 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2) 451 528 연결 자본변동표 제 24 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주 합계 2015.01.01 (기초자본) 8,035,645,000 9,672,316,582 (2,930,347,880) (282,613,562) 70,552,945,140 85,047,945,280 85,047,945,280 당기순이익(손실) 0 0 0 0 8,064,168,935 8,064,168,935 8,064,168,935 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 0 0 0 49,411,559 0 49,411,559 49,411,559 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 546,746,252 546,746,252 546,746,252 해외사업환산이익 0 0 0 89,441,615 0 89,441,615 89,441,615 배당금 0 0 0 0 (1,824,676,080) (1,824,676,080) (1,824,676,080) 주식보상비용 0 0 (55,875,000) 0 0 (55,875,000) (55,875,000) 자기주식처분 0 0 244,119,466 0 244,119,466 244,119,466 2015.12.31 (기말자본) 8,035,645,000 9,672,316,582 (2,742,103,414) (143,760,388) 77,339,184,247 92,161,282,027 92,161,282,027 2016.01.01 (기초자본) 8,035,645,000 9,672,316,582 (2,742,103,414) (143,760,388) 77,339,184,247 92,161,282,027 92,161,282,027 당기순이익(손실) 0 0 0 6,885,929,184 6,885,929,184 6,885,929,184 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 0 0 0 (11,635,156) 0 (11,635,156) (11,635,156) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (368,717,731) (368,717,731) (368,717,731) 해외사업환산이익 0 0 0 413,222,788 0 413,222,788 413,222,788 배당금 0 0 0 0 (1,986,482,420) (1,986,482,420) (1,986,482,420) 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 0 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 8,035,645,000 9,672,316,582 (2,742,103,414) 257,827,244 81,869,913,280 97,093,598,692 97,093,598,692 2017.01.01 (기초자본) 8,035,645,000 9,672,316,582 (2,742,103,414) 257,827,244 81,869,913,280 97,093,598,692 97,093,598,692 당기순이익(손실) 0 0 0 (31,620,104) (31,620,104) (31,620,104) 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 0 0 0 (64,641,640) 0 (64,641,640) (64,641,640) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 299,267,616 299,267,616 299,267,616 해외사업환산이익 0 0 0 (639,929,250) 0 (639,929,250) (639,929,250) 배당금 0 0 0 0 (1,986,482,420) (1,986,482,420) (1,986,482,420) 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 0 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 2017.12.31 (기말자본) 8,035,645,000 9,672,316,582 (2,742,103,414) (446,743,646) 80,151,078,372 94,670,192,894 94,670,192,894 연결 현금흐름표 제 24 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 영업활동현금흐름 3,715,796,651 6,941,198,613 13,387,042,376 영업으로부터 창출된 현금흐름 5,482,637,827 8,005,846,525 14,425,405,135 이자의 수취 69,720,105 802,526,937 773,867,238 이자의 지급 (380,868,523) (12,774,489) (61,709,851) 법인세 납부액 (1,455,692,758) (1,854,400,360) (1,750,520,146) 투자활동현금흐름 (15,611,099,662) (30,636,322,899) (4,188,435,257) 단기금융상품의 처분 0 22,000,000,000 45,000,000,000 매도가능증권의 처분 207,271,381,249 5,061,729,030 0 임차보증금의 감소 0 0 81,474,051 단기대여금의 회수 0 4,250,000 30,999,860 유형자산의 처분 516,363,636 346,512,730 973,201,876 단기금융상품의 취득 0 (4,000,000,000) (45,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (186,556,860,000) (45,026,273,890) (5,006,513,075) 임차보증금의 증가 (10,344,332) (4,405,520) 0 유형자산의 취득 (16,497,172,594) (7,745,924,249) (267,597,969) 무형자산의 취득 (433,039,881) 0 0 기타투자자산의 취득 0 (1,272,211,000) 0 투자부동산의 취득 (19,901,427,740) 0 0 재무활동현금흐름 27,692,317,680 2,717,816,480 (3,640,471,080) 임대보증금의 증가 1,200,000,000 0 0 장기차입금의 차입 28,778,800,100 6,037,578,900 0 임대보증금의 감소 (300,000,000) 0 0 유동성장기차입금의 상환 0 (1,333,280,000) (1,999,920,000) 배당금지급 (1,986,482,420) (1,986,482,420) (1,824,676,080) 자기주식의 처분 0 0 184,125,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,406,453,956 (20,586,770,416) 5,568,204,467 기초현금및현금성자산 13,007,292,069 33,594,062,485 28,025,858,018 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,390,560,713) 390,537,390 10,068,428 기말현금및현금성자산 27,413,746,025 13,007,292,069 33,594,062,485 3. 연결재무제표 주석 제 24기 : 2017년 12월 31일 현재 제 23기 : 2016년 12월 31일 현재 한국컴퓨터주식회사와 그 종속기업 1. 일반 사항한국컴퓨터주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요회사는 1994년 9월 컴퓨터부품 제조업 및 소프트웨어 개발 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 회사는 경북 구미시에 본사를 두고 있으며 공장은 충남 천안시에 있습니다. 회사는 이동통신단말기 부품, LCD-TV용 부품, LED-SMT 제품, 기타 조립제품 등을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 15일자로 코스닥 상장법인이 되었으며, 2012년 9월 28일자로 상호를 한국트로닉스주식회사에서 한국컴퓨터주식회사로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 8,036백만원입니다. 또한 회사는 한국컴퓨터지주주식회사의 종속기업으로서 한국컴퓨터지주주식회사는 보고기간 종료일현재 회사의 발행주식의 42.11%를 보유하고 있습니다. 1.2 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 당기말 전기말 주요 영업활동 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) KCI VINA CO., LTD. 베트남 출자증서 100 출자증서 100 EMS Pacom Int'n Inc. 미 국 100,000 100 100,000 100 무역업 1.3 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익 총포괄손익 KCI VINA CO.,LTD 59,585,286 55,946,519 3,638,767 61,521,898 (5,049,240) (5,049,240) Pacom Int'n Inc.(*) 92,590 - 92,590 - (2,137) (2,137) 합 계 59,677,876=========== 55,946,519=========== 3,731,357=========== 61,521,898=========== (5,051,377)=========== (5,051,377)=========== (*) 감사받지 아니한 재무제표입니다. 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익 총포괄손익 KCI VINA CO.,LTD 14,626,165 7,678,329 6,947,837 - (68,105) (68,105) Pacom Int'n Inc.(*) 106,720 - 106,720 - (2,350) (2,350) 합 계 14,732,885========== 7,678,329========== 7,054,557========== -========== (70,455)========== (70,455)========== (*) 감사받지 아니한 재무제표입니다.1.4 상기 종속기업의 감사받지 아니한 재무제표에 대해 회사는 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 감사받은 재무제표와 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공 시의 변경(1) 연결회사가 채택한 개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습 니다 ( 주석 34 참조 ) . - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제 공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 1) 당기손익 - 공정가치 측정 2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 분류내역은 주석 7에서 설명하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 대여금 및수취채권 42,604,294천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 상기 대여금 및 수취채권에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 금융 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않으므로 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니 다. 당 기말 현재 연결회사는 매도가능금융자산으로 분류된 수익증권 24,995,510천원을 기타포괄손익-공정가치로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 수익 증권을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 예비영향평가 결과에 따르면 연결회사는 단기매매목적으로 보유하는 파생상품을당기손익-공정가치 측정항목으로 분류하고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 단기매매목적으로 보유하는 파생상품을당기손익-공정가치 측정항목으로 분류하고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 설정한 손실충당금의 내역은 주석 11에서 설명하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거 래는 없으므로 동 기준서를 적용하더라도 재무제표에 중대한 영향을 미치지는않을 것으로 판단합니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으나, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6 참조 ). 연결 회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습 니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 - 자본은 역사적 환율 - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 2.6 금융자산(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 중요한 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용) "으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법으로 결정되는 미착품을 제외하고 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 30~40년 구축물 15년 기계장치, 차량운반구, 공구와기구 5년 비품 4년~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.(1) 컴퓨터 소프트웨어 취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 상각하고 있습니다. 컴퓨터 소프트웨어 프로그램의 유지와 관련한 원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 30~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금(장기차입금 및 유동성장기차입금)" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당긱법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.18 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식됩니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를가지는 시점이 되어야 발생합니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(3) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.19 리스 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용으로 인식됩니다.2.20 재무제표 승인회사의 연결재무제표는 2018년 2월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 재고자산의 순실현가능가치재고자산의 순실현가능가치는 연결회사의 재고자산이 주로 판매되는 시장의 예상 판매가격에 따라 결정되고 있습니다.(2) 법인세연결회사의 과세소득 에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20 참조).(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조). 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.4.1.1. 시장위험(1) 외환위험연결회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다.보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD JPY VND USD JPY VND 현금및현금성자산 6,468,440 - 16,638,891 5,526,108 - 137,767 매출채권 1,117 - 10,902,524 3,790,276 - - 기타수취채권 - - 13,811 355,217 - 4,507 자산합계 6,469,557========== -========== 27,555,226========== 9,671,601========== -========== 142,274========== 매입채무 7,104 - 676,265 1,881,734 4,780 - 기타지급채무 8,200,823 - 2,407,817 - - 32,538 차입금 23,725,764 - - 6,174,468 - - 부채합계 31,933,691 ========== -========== 3,084,082 ========== 8,056,202========== 4,780========== 32,538========== 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 원/미국 달러 상승시 (1,986,202) 126,001 (1,986,202) 126,001 하락시 1,986,202 (126,001) 1,986,202 (126,001) 원/일본 엔화 상승시 - (373) - (373) 하락시 - 373 - 373 원/베트남 동 상승시 1,908,749 8,559 1,908,749 8,559 하락시 (1,908,749) (8,559) (1,908,749) (8,559) (2) 가격위험보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 매도가능금융자산은 수익증권으로 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다. (3) 이자율 위험 연 결 회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 전기말 현재 변동금리부 조건의 차입금은 없으며, 당기말 현재 변동금리부차입금은 23,725,764천원으로, 연결회사는 이자율 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을체결하고 있습니다(주석 17참조). 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 변동금리부 조건의 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익 은 185,061천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 당기 중 신용한도를 중요하게 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다(주석8 참조).보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산 신용위험의 최대노출금액은 각 금융자산별 장부금액과 유사합니다. 4.1.3 유동성 위험 유동성 위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 27,413,746천원(전기말: 13,007,292천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서1년이하 1년에서2년이하 2년에서4년이하 4년 초과 합 계 매입채무 및 기타지급채무(*) 13,716,970 - - - - 13,716,970 유동성장기차입금 1,185,130 3,708,532 - - - 4,893,662 장기차입금 58,327 178,223 7,525,714 12,556,329 10,652,410 30,971,003 비유동기타지급채무 - - - 300,000 600,000 900,000 비유동기타금융부채 2,637 - - - - 2,637 합 계 14,963,064========== 3,886,755========== 7,525,714========== 12,856,329========== 11,252,410========== 50,484,272========== 구 분 3개월 미만 3개월에서1년이하 1년에서2년이하 2년에서4년이하 4년 초과 합 계 매입채무 및 기타지급채무(*) 10,696,438 - - - - 10,696,438 장기차입금 42,622 132,808 3,225,530 3,136,428 - 6,537,388 합 계 10,739,060========== 132,808========== 3,225,530========== 3,136,428========== -========== 17,233,826========== (*) 기타지급채무 중 종업원급여제도에 따른 연결회사의 의무에 대응하는 종업원급여부채 1,415,932천원(전기: 865,049천원)은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외되었습니다. 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로서 미지급이자가 포함되어 있으며, 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 4.2. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 51,396,152 19,658,929 자본총계(B) 94,670,193 97,093,599 부채비율(A/B) 54.29% 20.25% 5. 공정가치당기와 전기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. 5.2 공정가치 서열체계(1) 연결회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 수익증권 - 24,995,510 - 24,995,510 공시되는 공정가치 투자부동산(*) - - 25,560,608 25,560,608 (*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다. 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 수익증권 - 45,074,705 - 45,074,705 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간의 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이 동은 발생하지 아니하였습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 수준2로 분류된 수익증권의 경우 투자 대상 자산의 시장가격을 투입변수로 하는 시장접근법으로 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 토지와 건물이 개별등기 되어있는 투자부동산인 경우, 원가방식(토지와 건물의 가치를 각각 추정하여 합산하는 방식)을 사용하였으며, 토지와건물이 일체로 등기되어 있는 집합건축물의 경우 비교방식(유사용도 집합건축물의 평가사례 또는 거래사례를 통해 가치를 추정하는 방식)을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 6. 영업부문 정보 가. 회사의 영업부문은 EMS(Electronic Manufacturing Service) 사업부문과 임대 사업부문으로 구성되어 있습니다. 보고부문 주요내용 EMS 이동통신단말기 부품, LCD-TV용 부품, LED-SMT 제품, 기타 조립제품 등의 생산ㆍ판매 부동산 임대 부동산 임대 나. 당기와 전기 중 회사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 총부문매출 감가상각비 및무형자산상각비 영업이익 총부문매출 감가상각비 및무형자산상각비 영업이익 EMS-국내 161,894,068 2,512,490 3,473,378 235,604,156 4,078,540 7,449,343 EMS-베트남 61,521,898 6,043,464 (5,058,400) - - - 부동산임대 238,868 129,959 58,160 - - - 조정(*) (2,335,186) (2,590,464) 4,895,039 - - - 합 계 221,319,648============ 6,095,449============ 3,368,177============ 235,604,156============ 4,078,540============ 7,449,343============ (*) 연결회사는 부문간 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.다. 회사는 보고부문별 부문 자산과 부문 부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다. 라. 당기와 전 기 중 연결 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 4개 업체 (전기 3개) 로서 관련 매출액은 각각 216,358,182 천원과 232,884,251천원입니다. 7. 범주별 금융상품가. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 27,413,746 - - 27,413,746 매도가능금융자산 - - 24,995,510 24,995,510 매출채권 15,151,173 - - 15,151,173 기타수취채권 38,119 - - 38,119 비유동기타수취채권 1,256 - - 1,256 비유동기타금융자산 - 107,946 - 107,946 합 계 42,604,294=========== 107,946=========== 24,995,510=========== 67,707,750=========== 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,007,292 - 13,007,292 매도가능금융자산 - 45,074,705 45,074,705 매출채권 11,010,678 - 11,010,678 기타수취채권 373,207 - 373,207 비유동기타수취채권 531 - 531 합 계 24,391,708=========== 45,074,705=========== 69,466,413=========== 나. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기손익인식금융부채 상각후 원가로 측정 하는 기타금융부채 합 계 매입채무 - 2,858,587 2,858,587 유동성장기차입금 - 4,213,739 4,213,739 기타지급채무(*) - 10,858,383 10,858,383 장기차입금 - 29,012,026 29,012,026 비유동기타금융부채 2,637 - 2,637 비유동기타지급채무 - 900,000 900,000 합 계 2,637=========== 47,842,735=========== 47,845,372=========== 구 분 상각후 원가로 측정 하는 기타금융부채 매입채무 6,705,719 기타지급채무(*) 3,990,719 장기차입금 6,174,468 합 계 16,870,906=========== (*) 기타지급채무 중 종업원급여제도에 따른 연결회사의 의무에 대응하는 종업원급여부채 1,415,932천원(전기: 865,049천원)은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외되었습니다. 다. 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (34,443) 48,431 평가손익(손익대체)(*) (48,431) (63,348) 처분손익 718,200 55,216 소 계 635,326---------- 40,299---------- 당기손익인식금융자산ㆍ부채 파생상품 평가손익 111,110 - 파생상품 거래손실 (65,482) - 소 계 45,628---------- ----------- 대여금 및 수취채권 이자수익 69,720 722,858 대손충당금환입(대손상각비) 775 (27,118) 외환차손익 (915,241) 331,578 외화환산손익 (1,336,741) 82,231 소 계 (2,181,487)---------- 1,109,549---------- 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 이자비용 (490,828) (13,341) 외환차손익 366,191 (201,303) 외화환산손익 207,520 (40,832) 소 계 82,883---------- (255,476)---------- 합 계 (1,417,650)========== 894,372========== (*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 8. 금융자산의 신용건전성가. 보고기간 종료일 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산(*) 27,406,923 - - 27,406,923 매출채권 15,151,502 - 26,014 15,177,516 기타수취채권 38,119 - - 38,119 비유동기타수취채권 1,256 - - 1,256 합 계 42,597,800=========== -=========== 26,014=========== 42,623,814=========== 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산(*) 13,000,869 - - 13,000,869 매출채권 11,011,320 - 26,476 11,037,796 기타수취채권 39,469 333,738 - 373,207 비유동기타수취채권 531 - - 531 합 계 24,052,189=========== 333,738=========== 26,476=========== 24,412,403=========== (*) 재무상태표의 "현금및현금성자산"과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 나. 외부 신용등급 등을 참조하여 측정한 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권: Group 1 2,846,220 7,397,943 Group 2 - 4,302 Group 3 12,305,282 3,609,075 소 계 15,151,502------------- 11,011,320------------ 기타수취채권: Group 1 424 - Group 2 - 21,479 Group 3 37,695 17,990 소 계 38,119------------- 39,469------------ 비유동기타수취채권: Group 1 - - Group 2 - - Group 3 1,256 531 소 계 1,256------------- 531------------ 합 계 15,190,877============= 11,051,320============ Group 1: 신용등급이 상대적으로 우수한 거래처 및 특수관계자에 대한 채권Group 2: 전신환송금거래를 수행하는 국외 거래처에 대한 채권Group 3: 중소기업 등 신용건전성 정보가 확보되지 않은 거래처에 대한 채권 다. 현금및현금성자산, 단기금융상품의 신용건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) AAA 23,156,533 12,626,133 AA 4,250,390 374,736 합 계 27,406,923============ 13,000,869============ (*) 재무상태표의 "현금및현금성자산"과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 라. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 금융자산은 없으며, 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 경과일수90일 경과일수180일 경과일수>180일 합 계 기타수취채권 333,738 - - 333,738 마. 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상되었다고 결정한 금융자산의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 경과일수180일 경과일수365일 경과일수>365일 합 계 매출채권 - - 26,014 26,014 구 분 경과일수180일 경과일수365일 경과일수>365일 합 계 매출채권 - 26,476 - 26,476 바. 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 9. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 6,823 6,423 보통예금 23,156,534 12,626,133 RP 등 4,250,389 374,736 합 계 27,413,746============ 13,007,292============ 10. 매도가능금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 당기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 장부가액 수익증권 맞춤형특정금전신탁1호 - - - 15,021,896 정기예금매칭형신탁 - - - 15,038,056 아르모니아제십이차 외 - - - 15,014,753 대신 Balacne 채권형 WRAP 10,028,349 9,988,685 9,988,685 - 대신 Balacne 채권형 WRAP 5,001,602 5,000,206 5,000,206 - 대신 Balacne 채권형 WRAP 5,000,002 5,004,352 5,004,352 - 맞춤형특정금전신탁1호 5,000,000 5,002,267 5,002,267 - 합 계 25,029,953============ 24,995,510============ 24,995,510============ 45,074,705============ 나. 당기와 전기중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 45,074,705 5,069,861 취득 186,556,860 45,026,274 처분 (206,553,181) (5,006,513) 자본에서 재분류된 순손익 (48,431) (63,348) 자본으로 재분류된 순손익 (34,443) 48,431 기말금액 24,995,510============ 45,074,705============ 다. 연결회사가 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 평가로 인해 기타포괄손익계산서상 손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손실의 법인세 차감전 금액은 각각 34,443천원(법인세효과: 7,577천원)과 48,431천원(법인세효과: 10,655천원)입니다. 또한연결회사는 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손실의 법인세 차감전 금액 48,431천원(법인세효과: 10,655천원)과 63,348천원(법인세효과:13,937천원)을 해당 매도가능금융자산의 처분으로 인해 당기손익으로 재분류하였습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 손상된 매도가능금융자산은 없습니다. 11. 매출채권 및 기타수취채권가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 15,177,516 11,037,796 차감: 대손충당금 (26,343) (27,118) 매출채권 소계 15,151,173------------ 11,010,678------------ 기타수취채권 미수금 25,564 369,230 보증금 12,555 3,977 기타수취채권 소계 38,119------------ 373,207------------ 비유동기타수취채권 보증금 1,256------------ 531------------ 나. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초잔액 대손충당금환입 기말잔액 매출채권 27,118 (775) 26,343 구 분 기초잔액 대손상각비 기말잔액 매출채권 - 27,118 27,118 12. 재고자산가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,389,127 - 1,389,127 - - - 제품 4,102,825 (46,167) 4,056,658 1,035,740 (214,257) 821,483 재공품 697,868 (51,877) 645,991 3,660,989 (67,106) 3,593,883 원재료 5,450,016 (154,008) 5,296,008 3,783,362 (75,099) 3,708,263 미착품 - - - 32,411 - 32,411 합 계 11,639,836============ (252,052)============ 11,387,784============ 8,512,502============ (356,462)============ 8,156,040============ 나. 당기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실 환입은 104,410천원이며, 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 218,576천원입니다. 다. 당기와 전기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 211,282,497 천원과 224,184,168천원입니다. 13. 유형자산가. 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당기초 기초 순장부가액 7,791,323 14,128,771 298,263 5,021,627 12,491 517,319 283,748 - 6,687,057 34,740,599 기중변동액 취 득 - 479,674 270,164 14,751,150 28,935 5,500 213,511 30,054 1,604,921 17,383,909 처 분 - - - (1,351,959) (3) (227,186) - - - (1,579,148) 대 체(*) (1,462,254) 406,227 1,081,548 3,134 - - (8,450) (20,626) (6,181,504) (6,181,925) 감가상각 - (674,861) (254,868) (4,581,103) (8,730) (235,254) (181,415) (2,469) - (5,938,700) 환율변동 차이 - (264,414) (72,837) (711,621) (1,424) 89 2,170 (6,338) (589,344) (1,643,719) 기말 순장부가액 6,329,069=========== 14,075,397=========== 1,322,270=========== 13,131,228=========== 31,269=========== 60,468=========== 309,564 =========== 621 =========== 1,521,130 =========== 36,781,016=========== 당기말 취득원가 6,329,069 15,694,828 1,534,578 39,277,117 100,707 501,255 3,125,719 2,961 1,521,130 68,087,364 감가상각누계액 - (1,619,431) (212,308) (26,145,889) (69,438) (440,787) (2,816,155) (2,340) - (31,306,348) (*) 당기 중 유형자산 일부가 임대 목적으로 변경됨에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다(주석15 참조). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 합 계 당기초 기초 순장부가액 7,791,323 14,582,882 359,993 7,148,243 22,982 717,891 425,641 - 31,048,955 기중변동액 취 득 - - - 1,142,800 9,442 71,903 31,684 6,503,219 7,759,048 처 분 - - - (164,572) (7,711) - (623) - (172,906) 감가상각 - (454,110) (61,730) (3,104,846) (12,222) (272,475) (173,157) - (4,078,540) 환율변동 차이 - - - - - - 203 183,837 184,040 기말 순장부가액 7,791,323========== 14,128,771========== 298,263========== 5,021,627========== 12,491========== 517,319========== 283,748========== 6,687,057========== 34,740,599========== 당기말 취득원가 7,791,323 17,412,140 935,302 36,812,131 169,568 1,910,461 2,921,236 6,687,057 74,639,218 감가상각누계액 - (3,283,369) (637,039) (31,790,158) (157,077) (1,393,142) (2,637,488) - (39,898,273) 정부보조금 - - - (346) - - - - (346) 나. 감가상각비 중 매출원가와 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 5,770,019천원(전기4,024,977천원)과 168,681천원(전기 53,563천원)입니다.다. 보고기간 종료일 현재 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 886,736천원(전기:13,328천원)만큼 순증가하였습니다.라. 보고기간 종료일 현재 연결회 사의 일부 기계장치는 장기 차입금 과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18과 35 참조)14. 무형자산가. 당기와 전기의 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 소프트웨어 916,738 (522,886) - 393,852 497,500 (497,499) 1 회원권 430,614 - (250,614) 180,000 430,614 - 430,614 합 계 1,347,352========= (522,886)========= (250,614)========= 573,852========= 928,114============ (497,499)============ 430,615============ 나. 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 취득 상각 손상 환율차이 등 기말금액 소프트웨어 1 442,363 (26,790) - (21,722) 393,852 회원권(*) 430,614 - - (250,614) - 180,000 합 계 430,615========= 442,363========= (26,790)========= (250,614)========= (21,722)========= 573,852========= (*) 회사는 당기 중 회원권과 관련하여 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 무형자산손상차손을 인식하여 기타비용으로 인식하였습니다(주석 29참조). 구 분 기초금액 취득 상각 환율차이 등 기말금액 소프트웨어 1 - - - 1 회원권 430,614 - - - 430,614 합 계 430,615========= -========= -========= -========= 430,615========= 다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다.라. 당기 무형자산상각비 중 매출원가와 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 8,862천원과 17,928천원입니다. 마. 당기에 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 339,031천원(전기: 432,744천원)이며, 경상연구개발비의 계정과목으로 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 15. 투자부동산 가. 당기 의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같으며, 전기의 변동내역은 없습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 합 계 당기초 - - - - 기중변동액 취득 19,584,725 316,703 - 19,901,428 감가상각 - (99,095) (30,865) (129,960) 대체 (*) 1,462,254 4,494,010 267,398 6,223,662 기말 순장부가액 21,046,979========== 4,711,618========== 236,533========== 25,995,130========== 당기말 취득원가 21,046,979 7,133,047 935,302 29,115,328 감가상각누계액 - (2,421,429) (698,769) (3,120,198) (*) 당기 중 유형자산 일부가 임대 목적으로 변경됨에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다(주석13 참조). 나. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 21,046,979 22,144,575 - - 건물/구축물 4,948,151 3,416,033 - - 합 계 25,995,130=========== 25,560,608=========== -=========== -=========== 다. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 238,868 - 임대수익이 발생한투자부동산의 운영비용 (180,708) - 임대손익 58,160============ -============ 라. 투자부동산의 운영비용 중 투자부동산감가상각비 129,959천원은 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 마. 보고기간 종료일 현재 연결 회사의 일부 투자부동산은 장기차입금과 관 련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18와 35 참조) 16. 매입채무 및 기타지급채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 2,858,587----------- 6,705,719----------- 기타지급채무 미지급금 10,858,382 3,990,719 미지급비용 1,415,933 865,049 기타지급채무 소계 12,274,315----------- 4,855,768----------- 기타비유동지급채무 임대보증금 900,000----------- ------------ 17. 파생상품가. 보고기간 종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 비유동기타금융자산 이자율스왑 107,946----------- ------------ 비유동기타금융부채 이자율스왑 2,637----------- ------------ 나. 당기말 현재 파생금융상품 계약의 상세내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 상세내역은 없습니다. 거래종류 거래 상대방 계약일자 계약금액 종료일 계약내용 Buy Sell 이자율스왑 신한은행 2017-01-06 $7,500,000 2019-12-30 2.86% 3M Libor+1.24% 이자율스왑 KEB하나은행 2017-06-19 $6,500,000 2022-06-17 3.26% 3M Libor+1.30% 이자율스왑 KEB하나은행 2017-07-27 $6,700,000 2020-07-27 2.92% 3M Libor+1.12% 이자율스왑 KEB하나은행 2017-11-01 $1,400,000 2020-07-27 3.16% 3M Libor+1.12% 다. 연결회사의 파생상품과 관련한 손익은 전액 기 타수익과 기타 비용에 포함되어 있습니다. 18. 차입금 가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동성 : 유동성장기차입금 4,213,739----------- ------------ 비유동성 : 장기차입금 29,012,026----------- 6,174,468----------- 나. 당기와 전기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 6,174,468 1,333,280 차입 28,778,800 6,037,579 상환 - (1,333,280) 환율변동 효과 (1,727,503) 136,889 기말금액 33,225,765============ 6,174,468============ 다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 만기일 당기말현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 전기말 시설자금대출 (주)신한은행 2019-12-30 LIBOR+1.24% 8,051,730 6,174,468 1년 거치, 2년 원금균등분할상환 시설자금대출 ㈜KEB하나은행 2022-06-17 LIBOR+1.30% 6,978,166 - 1년 6개월 거치, 3년 6개월 원금균등분할상환 시설자금대출 ㈜KEB하나은행 2020-07-27 LIBOR+1.12% 7,192,879 - 3년 만기 일시상환 시설자금대출 ㈜KEB하나은행 2020-07-27 LIBOR+1.12% 1,502,990 - 1년 거치, 2년 원금균등분할상환 시설자금대출 국민은행 2022-08-11 2.49% 9,500,000 - 5년 만기 일시상환 소 계 33,225,765 6,174,468 차감 : 유동성항목 (4,213,739) - 합 계 29,012,026============ 6,174,468============ 라. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 중 일부 기계장치와 투자부동산은 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13, 15와 35 참조) 19. 순확정급여부채 가. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,404,317 4,823,828 사외적립자산의 공정가치(*) (3,681,010) (3,974,358) 재무제표상 순확정급여부채 723,307============ 849,470============ (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,119천원(전기말: 1,119천원)이 포함된 금액입니다. 나. 당기와 전기의 확정급여채무 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,823,828 3,908,129 당기근무원가 943,035 856,966 이자비용 108,971 75,894 퇴직급여지급액 (1,214,289) (449,909) 재측정요소 (447,297) 432,748 - 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 (153,498) 320,954 - 경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익 (293,799) 111,794 계열사간 이동으로 전입된 채무 190,069 - 기말금액 4,404,317============ 4,823,828============ 다. 당기와 전기의 사외적립자산 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 (3,974,358) (3,875,423) 이자수익 (100,793) (85,489) 사용자기여금 (505,140) (611,446) 퇴직급여지급액 1,025,730 425,352 재측정요소 63,620 39,967 계열사간 이동으로 전입된 자산 (190,069) (27,023) 계열사간 이동으로 전출된 자산 - 159,704 기말금액 (3,681,010)============ (3,974,358)============ 라. 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 임금상승율 생산직 6.47% 6.50% 관리직 6.47% 3.50% 할인율 2.78% 2.41% 마. 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승율 414,533 (363,940) 할인율 (357,632) 414,860 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 바. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 채무상품 1,119 0.03% 1,119 0.03% 예적금 등 3,679,891 99.97% 3,973,239 99.97% 합 계 3,681,010============ 100.00%============ 3,974,358============ 100.00%============ 사 . 연결 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2018년 중 회사의 사외적립자산 예상불입액은 554,066천원입니다.아. 당기말 현재 할인된 확정급여채무의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~3년미만 3년~6년미만 6년~10년미만 10년 이상 합계 지급액 340,171 642,300 841,331 912,344 1,668,171 4,404,317 확정급여부채의 가중평균만기는 7.72년입니다. 20. 법인세비용 및 이연법인세가. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,719,300 1,043,714 전기법인세의 조정사항 - 10,148 총당기법인세 1,719,300------------- 1,053,862------------- 이연법인세 일시적차이의 증감 (357,818) 920,665 총이연법인세 (357,818)------------- 920,665------------- 자본에 직접 반영하는 법인세비용 - 법인세비용 1,361,482============= 1,974,527============= 나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 1,329,862 8,860,456 법인세율로 계산된 법인세비용 380,740 2,030,789 법인세 효과: 세무상 차감되지 않는 비용 11,384 9,551 종속기업투자 관련 이연법인세 91,464 (49,876) 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 1,002,203 7,826 세액공제 (124,784) (40,002) 농어촌특별세 475 6,091 전기법인세의 조정사항 - 10,148 법인세비용 1,361,482========== 1,974,527========== 가중평균세율(%) 28.6 22.9 다. 기타포괄손익의 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가이익 2,267 (499) 1,768 48,431 10,655 37,776 매도가능금융자산평가손실 (36,709) 8,076 (28,633) - - - 해외사업환산이익(손실) (419,878) - (419,878) 220,051 - 220,051 합 계 (454,320)========== 7,577========== (446,743)========== 268,482========== 10,655========== 257,827========== 라. 자본의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무 재측정요소 (488,209) 107,406 (380,803) (871,886) (191,815) (680,071) 마. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,018,630 1,081,794 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 599,692 136,390 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (707,046) (717,312) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (129,886) (11,124) 이연법인세자산 순액 781,390========== 489,748============= 사. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 퇴직보험료 (717,312) 10,265 - (707,047) 매도가능증권평가이익 (10,655) - 10,655 - 기타-부채 (469) (129,416) - (129,885) 소 계 (728,436)----------- (119,151)----------- 10,655----------- (836,932)----------- 이연법인세자산 확정급여채무 970,199 (14,162) (84,408) 871,629 감가상각비 36,148 (2,802) - 33,346 수선비 36,087 (10,187) - 25,900 재고자산평가충당금 78,422 (22,970) - 55,452 매도가능증권평가손실 - - 7,577 7,577 국고보조금 76 (76) - - 무형자산손상 - 55,135 - 55,135 유형자산폐기 - 327,206 - 327,206 기타-자산 97,252 144,825 - 242,077 소 계 1,218,184----------- 476,969----------- (76,831)----------- 1,618,322----------- 순 액 489,748=========== 357,818=========== (66,176)=========== 781,390=========== 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 퇴직보험료 (736,231) 18,919 - (717,312) 매도가능증권평가이익 (19,205) - 8,550 (10,655) 기타-부채 (19,047) 18,578 - (469) 소 계 (774,483)----------- 37,497----------- 8,550----------- (728,436)----------- 이연법인세자산 확정급여채무 792,533 73,669 103,997 970,199 감가상각비 38,950 (2,802) - 36,148 수선비 48,011 (11,924) - 36,087 재고자산평가충당금 30,335 48,087 - 78,422 매도가능증권평가손실 5,269 - (5,269) - 종속기업투자주식 1,131,418 (1,081,542) (49,876) - 국고보조금 991 (915) - 76 기타-자산 79,987 17,265 - 97,252 소 계 2,127,494----------- (958,162)----------- 48,852----------- 1,218,184----------- 순 액 1,353,011=========== (920,665)=========== 57,402=========== 489,748=========== 아. 당기말 현재 누적 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2017년 12월 31일 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적 차이에 대해서는 22%를 사용하여 측정하였습니다. 자. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 종속기업투자주식과 관련한 차감할 일시적 차이 6,445백만원(전기말: 233백만원)에 대하여는 관련된 일시적 차이의 소멸시점을 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 또한, 연결회사는 세무상 결손금 1,789백만원에 대해서는 당기 이후의 미래과세소득 발생이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 당기말 현재 미사용 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 2021년 12월 31일 37,190 2022년 12월 31일 1,751,736 합 계 1,788,926 21. 자본금 가. 회사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳤으며, 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은없습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당 금액(원) 납입자본금(천원) 40,640,000 16,071,290 500 8,035,645 나. 보고기간 종료일 현재 회사의 발생주식수 중 자기주식 790,656주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다(주석23 참조).22. 자본잉여금당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 없으며, 보고기간 종료일 현재 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 8,645,629 8,645,629 기타자본잉여금 1,026,688 1,026,688 합 계 9,672,317============ 9,672,317============ 23. 기타자본구성요소 가. 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 자기주식 (2,727,498) (2,727,498) 자기주식처분손실 (14,605) (14,605) 합 계 (2,742,103)============ (2,742,103)============ 나. 회사는 주가안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하여 기타자본구성요소 계정으로 계상하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 790,656주를 보유하고있습니다. 회사는 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나, 최소화하는 범위 내에서 매각처분할 계획입니다. 24. 기타포괄손익누계액 가. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 1,768 37,776 매도가능금융자산평가손실 (28,633) - 해외사업환산손실 (419,879) 220,051 합 계 (446,744)============ 257,827============ 나. 당기와 전기의 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능증권평가손익의 법인세효과 차감 후 금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초 37,776 49,411 자본에서 재분류된 순이익 (37,776) (49,411) 자본으로 재분류된 순이익 (26,865) 37,776 기말 (26,865)============ 37,776============ 25. 이익잉여금가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 3,267,000 3,067,000 기업발전적립금 2,000,000 2,000,000 소 계 5,267,000------------ 5,067,000------------ 임의적립금: 기업합리화적립금 872,850 872,850 연구및인력개발준비금 - - 소 계 872,850------------ 872,850------------ 미처분이익잉여금 74,011,228------------ 75,930,063------------ 합 계 80,151,078============ 81,869,913============ 나. 이익준비금 회 사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당액의 1 0% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.다. 기업발전적립금 회사는 법인세법의 규정에 의하여 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련 세법의 규정에 의하고 있습니다. 라. 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 26. 매출액 당기와 전기 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 제품매출 219,645,770 231,722,039 상품매출 1,435,010 3,882,117 임대매출 238,868 - 합 계 221,319,648============= 235,604,156============ 27. 매출원가당기와 전기 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 209,774,812 220,543,664 상품매출원가 1,403,275 3,859,080 임대매출원가 180,708 - 합 계 211,358,795============= 224,402,744============= 28. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급여 2,005,213 1,372,818 퇴직급여 215,338 360,159 복리후생비 427,071 401,476 여비교통비 535,575 138,570 통신비 34,651 23,743 세금과공과 56,493 47,550 접대비 53,715 51,866 경상연구개발비 339,031 432,744 운반비 135,828 131,685 차량유지비 15,852 28,190 지급수수료 562,975 395,884 소모품비 302,838 23,257 전력비 157,204 - 가스수도료 31,315 - 도서인쇄비 42,578 18,618 지급임차료 290,667 28,767 감가상각비 168,681 53,563 무형자산상각비 17,928 - 수출제비용 756,791 202,526 기타 442,932 40,653 합 계 6,592,676============ 3,752,069============ 29. 기타수익과 기타비용가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 외환차익 922,143 1,344,179 외화환산이익 231,706 112,135 파생상품평가이익 113,892 - 매도가능금융자산처분이익 734,139 95,986 유형자산처분이익 476,560 189,803 수입임대료 - 43,034 잡이익 620,893 258,090 합 계 3,099,333=========== 2,043,227=========== 나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 1,471,193 1,213,905 외화환산손실 1,360,927 70,736 파생상품평가손실 2,782 - 파생상품거래손실 65,482 - 무형자산손상차손 250,614 - 유형자산처분손실 1,539,345 16,197 매도가능금융자산처분손실 15,939 40,770 잡손실 10,259 23 합 계 4,716,541=========== 1,341,631=========== 30. 비용의 성격별 분류가. 당기와 전기 중 발생한 성격별 비용의 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 (623,269) (1,392,828) 원재료와 부재료의 사용 169,317,129 189,763,939 상품매출원가 1,403,275 3,859,080 외주가공비 11,185,514 12,179,210 종업원급여비용 13,813,957 10,756,761 소모품비 8,365,587 4,423,023 감가상각비 5,965,489 4,078,540 투자부동산감가상각비 129,959 - 지급수수료 1,890,319 1,249,568 전력비 1,637,627 1,033,129 복리후생비 703,391 796,228 수선비 235,136 201,524 운반비 409,844 206,686 기타 3,517,513 999,953 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 217,951,471 ============= 228,154,813============= 나. 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 급여 11,606,267 9,129,648 사회보장분담금 1,256,478 779,741 퇴직급여(확정급여제도) 951,212 847,372 합 계 13,813,957============= 10,756,761============= 31. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 69,720 722,858 금융비용 이자비용 (490,828) (13,341) 순금융수익 (421,108)============= 709,517============ 32. 주당순이익가. 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 산출 내역 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 (-)31,620,104 원 6,885,929,184 원 가중평균유통보통주식수 15,280,634 주 15,280,634 주 기본주당순이익 (-)2 원 451 원 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 기 간 주식수(주) 일수(일) 적 수 기 초 2017.01.01 ~ 2017.12.31 16,071,290 365 5,866,020,850 자기주식 2017.01.01 ~ 2017.12.31 (790,656) 365 (288,589,440) 합 계 5,577,431,410============== 가중평균유통보통주식수 : 5,577,431,410 ÷365 = 15,280,634 주 구 분 기 간 주식수(주) 일수(일) 적 수 기 초 2016.01.01 ~ 2016.12.31 16,071,290 366 5,882,092,140 자기주식 2016.01.01 ~ 2016.12.31 (790,656) 366 (289,380,096) 합 계 5,592,712,044 ============== 가중평균유통보통주식수 : 5,592,712,044 ÷366 = 15,280,634 주 나. 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 배당금 2017년 및 2016년에 지급된 배당금은 각각 1,986,482천원(주당130원)입니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 120원과1,833,676천원이며 2018년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 1,329,862 9,486,144 조정항목 : 이자비용 490,828 13,341 매도가능증권처분손실 15,939 40,770 외화환산손실 1,360,927 70,736 파생상품평가손실 2,782 - 퇴직급여 951,212 847,372 감가상각비 5,938,700 4,078,540 투자부동산감가상각비 129,959 - 무형자산상각비 26,790 - 유형자산처분손실 1,539,345 16,197 재고자산평가손실(환입) (104,410) 218,576 무형자산손상차손 250,614 - 이자수익 (69,720) (722,858) 외화환산이익 (231,706) (112,135) 파생상품평가이익 (113,892) - 대손상각비 (775) 27,118 유형자산처분이익 (476,560) (189,803) 매도가능금융자산처분이익 (734,139) (95,986) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 증가 (4,740,298) (1,252,711) 미수금의 증가 (879,651) (286,530) 선급금의 증가 (186,439) (305,291) 선급비용의 감소(증가) 9,161 (31,235) 장기선급비용의 증가 (308,166) (1,329,272) 부가세대급금의 증가 (381,721) (500,908) 재고자산의 증가 (3,537,409) (1,362,696) 매입채무의 감소 (2,384,584) (1,015,380) 미지급금의 증가 7,777,272 1,645,521 미지급비용의 증가 315,761 46,288 예수금의 증가(감소) 29,361 (18,260) 퇴직급여 지급액 (536,405) (636,003) 합 계 5,482,638 ============= 8,005,847============= 나. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(단위:천원) 구 분 임대보증금 장기차입금 미지급배당금 합 계 당기초 - 6,174,468 - 6,174,468 현금흐름 900,000 28,778,800 (1,986,482) 27,692,318 배당결의 - - 1,986,482 1,986,482 기타 비금융변동 (환율변동효과) - (1,727,504) - (1,727,504) 당기말 900,000========== 33,225,764========== -========== 34,125,764========== 35. 우발채무와 약정사항 가. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 통 화 금 액 통 화 금 액 KEB하나은행 내국신용장 KRW 500,000 KRW - 기타원화지급보증 KRW 7,000,000 KRW 7,000,000 외상판매자금한도 KRW 2,500,000 KRW - 시설자금대출 USD 6,500,000 USD 6,500,000 시설자금대출 USD 9,700,000 USD 8,100,000 우리은행 외상판매자금한도 KRW 600,000 KRW - IBK기업은행 외상판매자금한도 KRW 5,000,000 KRW - 신한은행 시설자금대출 USD 7,500,000 USD 7,500,000 KB국민은행 일반시설자금대출 KRW 9,500,000 KRW 9,500,000 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 통 화 금 액 통 화 금 액 KEB하나은행 내국신용장 KRW 11,000,000 KRW - 기타원화지급보증 KRW 1,500,000 KRW 1,500,000 외상판매자금한도 KRW 2,500,000 KRW - 우리은행 외상판매자금한도 KRW 1,000,000 KRW - IBK기업은행 외상판매자금한도 KRW 10,000,000 KRW - 신한은행 외화지급보증 USD 9,000,000 USD 5,100,000 신한은행 시설자금대출 USD 7,500,000 USD 5,100,000 나. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등과 관련하여 7백만원(전기말 : 23백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 당기말 전기말 재산종합보험 건물 및 구축물 23,813,470 22,598,252 한화손해보험(주) 등 기계장치 30,789,088 44,124,320 재고자산 11,008,000 11,000,000 공구와기구 1,830,054 2,041,997 집기비품 3,240,686 3,613,912 차량운반구 41,797 - 화재보험 건물 및 구축물 1,280,000 - 합 계 72,003,095 ============ 83,378,481============ 상기 이외에도 연결회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 라. 당기말 현재 연결회사는 베트남 소재 공장부지와 관련된 토지 임대차계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 임대인 계약기간 총 임대료 연간 임대료 선급비용 FUCHUAN CO.,LTD. 2016.09.15 ~ 2058.10.28 1,216,573 28,966 1,179,078 2017.07.07 ~ 2058.10.28 296,404 3,477 292,927 합 계 1,512,977========== 32,443========== 1,472,005========== 마. 당기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련채무 구 분 장부가액 담보설정금액 구 분 금 액 채권자 기계장치 등 17,215,551 15,674,034 시설자금대출 15,674,034 KEB하나은행 토지 및 건물 19,896,941 11,400,000 시설자금대출 9,500,000 KB국민은행 36. 특수관계자 거래가. 연결회사는 연결회사의 지분을 42.11% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있습니다.나. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 특수관계자 범위의 변동내역은 없습니다. 관 계 회사명 연결회사의 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 연결회사 지배기업의 종속기업 및 관계기업 (주)한네트 (주)케이씨티 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)한국문학사 한국상역개발(주) (주)상화원(구, 죽도상역개발(주)) (주)제주상화원(구, 제주상역개발(주)) 다. 재화와 용역의 판매(단위:천원) 구 분 거래내역 당 기 전 기 기타의특수관계자 (주)케이씨티 제품매출 9,486 50,058 (주)상화원(구, 죽도상역개발(주)) 임대수익 8,662 8,119 합 계 18,148============ 58,177============ 라. 재화와 용역의 구입(단위:천원) 구 분 거래내역 당 기 전 기 연결회사의 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 도서구입 550 629 기타의특수관계자 (주)한국문학사 도서구입 등 5,470 22,310 (주)상화원(구, 죽도상역개발(주)) 위탁관리수수료 47,754 58,836 (주)한네트 차량매입 - 8,057 합 계 53,774============ 89,832============ 마. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 거래내역 당기말 전기말 특수관계자에 대한 채권 기타의특수관계자 (주)상화원(구, 죽도상역개발(주)) 임대수익 미수금 424 - (주)케이씨티 매출채권 - 1,228 합 계 424========== 1,228========== 특수관계자에 대한 채무 기타의특수관계자 (주)한국문학사 도서구입 등 ----------- 5,690---------- 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다.바. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 322,955 228,432 퇴직급여 74,872 18,664 합 계 397,827============ 247,096============ 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 2017.12.31 현재 제 23 기 2016.12.31 현재 제 22 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 자산 유동자산 72,812,815,132 74,698,080,868 73,514,815,760 현금및현금성자산 10,082,570,399 8,331,756,304 33,378,282,719 단기금융상품 0 0 18,000,000,000 매도가능금융자산 24,995,510,279 45,074,705,176 5,069,861,227 매출채권 4,248,649,203 11,010,677,882 9,893,912,220 기타수취채권 28,980,392,183 1,837,028,727 140,370,409 재고자산 4,242,473,285 8,156,039,812 7,011,919,758 기타유동자산 263,219,783 287,872,967 20,469,427 비유동자산 53,068,717,858 35,914,909,656 33,041,133,904 종속기업투자 9,253,327,839 6,885,220,851 207,303,517 비유동기타수취채권 0 0 1,250,000 투자부동산 25,995,130,301 0 0 유형자산 16,527,140,905 27,678,294,602 31,048,955,004 무형자산 180,001,000 430,614,753 430,614,753 기타비유동자산 331,727,556 431,031,000 0 이연법인세자산 781,390,257 489,748,450 1,353,010,630 자산총계 125,881,532,990 110,612,990,524 106,555,949,664 부채 유동부채 13,871,063,377 12,601,577,255 14,365,362,816 매입채무 2,308,866,235 6,705,719,144 7,678,210,789 유동성장기차입금 0 0 1,333,280,000 기타지급채무 9,651,574,281 4,823,230,191 3,429,427,948 기타유동부채 726,536,585 152,149,094 203,426,399 당기법인세부채 1,184,086,276 920,478,826 1,721,017,680 비유동부채 11,123,306,864 849,470,064 32,705,475 순확정급여부채 723,306,864 849,470,064 32,705,475 장기차입금 9,500,000,000 0 0 기타비유동지급채무 900,000,000 0 0 부채총계 24,994,370,241 13,451,047,319 14,398,068,291 자본 자본금 8,035,645,000 8,035,645,000 8,035,645,000 자본잉여금 9,672,316,582 9,672,316,582 9,672,316,582 기타자본구성요소 (2,742,103,414) (2,742,103,414) (2,742,103,414) 기타포괄손익누계액 (26,865,237) 37,776,403 49,411,559 이익잉여금(결손금) 85,948,169,818 82,158,308,634 77,142,611,646 자본총계 100,887,162,749 97,161,943,205 92,157,881,373 자본과부채총계 125,881,532,990 110,612,990,524 106,555,949,664 포괄손익계산서 제 24 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 매출액 162,132,936,333 235,604,156,409 295,918,807,488 매출원가 153,784,287,203 224,402,744,008 281,889,777,246 매출총이익 8,348,649,130 11,201,412,401 14,029,030,242 판매비와관리비 4,817,110,657 3,697,416,278 3,595,776,918 영업이익(손실) 3,531,538,473 7,503,996,123 10,433,253,324 기타수익 7,666,345,414 2,267,096,873 2,309,584,578 기타비용 4,513,872,211 1,086,186,014 1,851,712,327 금융수익 247,221,905 722,608,470 755,070,715 금융비용 92,675,750 12,215,608 60,871,528 종속기업투자손상차손 0 0 2,063,015,463 법인세비용차감전순이익(손실) 6,838,557,831 9,395,299,844 9,522,309,299 법인세비용 1,361,481,843 2,024,402,705 1,372,099,403 당기순이익(손실) 5,477,075,988 7,370,897,139 8,150,209,896 기타포괄손익 234,625,976 (380,352,887) 596,157,811 당기손익으로 재분류되지 않는항목 299,267,616 (368,717,731) 546,746,252 순확정급여부채의 재측정요소 299,267,616 (368,717,731) 546,746,252 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (64,641,640) (11,635,156) 49,411,559 매도가능증권평가손익 (64,641,640) (11,635,156) 49,411,559 총포괄손익 5,711,701,964 6,990,544,252 8,746,367,707 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 358 482 534 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 358 482 534 자본변동표 제 24 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 8,035,645,000 9,672,316,582 (2,930,347,880) 0 70,270,331,578 85,047,945,280 당기순이익(손실) 0 0 0 0 8,150,209,896 8,150,209,896 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 0 0 0 49,411,559 0 49,411,559 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 546,746,252 546,746,252 배당금 0 0 0 0 (1,824,676,080) (1,824,676,080) 주식보상비용 0 0 (55,875,000) 0 0 (55,875,000) 자기주식처분 0 0 244,119,466 0 0 244,119,466 2015.12.31 (기말자본) 8,035,645,000 9,672,316,582 (2,742,103,414) 49,411,559 77,142,611,646 92,157,881,373 2016.01.01 (기초자본) 8,035,645,000 9,672,316,582 2,742,103,414 49,411,559 77,142,611,646 92,157,881,373 당기순이익(손실) 0 0 0 0 7,370,897,139 7,370,897,139 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 0 0 0 (11,635,156) 0 (11,635,156) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (368,717,731) (368,717,731) 배당금 0 0 0 0 (1,986,482,420) (1,986,482,420) 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 8,035,645,000 9,672,316,582 2,742,103,414 37,776,403 82,158,308,634 97,161,943,205 2017.01.01 (기초자본) 8,035,645,000 9,672,316,582 2,742,103,414 37,776,403 82,158,308,634 97,173,578,361 당기순이익(손실) 0 0 0 0 5,477,075,988 5,477,075,988 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 0 0 0 (64,641,640) 0 (64,641,640) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 299,267,616 299,267,616 배당금 0 0 0 0 (1,986,482,420) (1,986,482,420) 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 2017.12.31 (기말자본) 8,035,645,000 9,672,316,582 (2,742,103,414) (26,865,237) 85,948,169,818 100,887,162,749 현금흐름표 제 24 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 영업활동현금흐름 (10,869,806,894) 7,623,969,970 14,596,441,364 영업으로부터 창출된 현금흐름 (9,402,425,273) 8,688,867,033 15,635,464,208 이자의 수취 67,377,161 802,277,786 773,207,153 이자의 지급 (79,066,024) (12,774,489) (61,709,851) 법인세 납부액 (1,455,692,758) (1,854,400,360) (1,750,520,146) 투자활동현금흐름 4,298,169,636 (29,359,341,282) (4,857,806,422) 단기금융상품의 처분 0 22,000,000,000 45,000,000,000 매도가능증권의 처분 207,271,381,249 5,061,729,030 0 단기대여금의 회수 0 4,250,000 30,999,860 유형자산의 처분 5,026,831,730 930,142,105 387,768,998 기타투자자산의 처분 10,237,572,885 863,644,791 0 종속기업투자주식의 처분 0 104,833,895 0 단기금융상품의 취득 0 (4,000,000,000) (45,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (186,556,860,000) (45,026,273,890) (5,006,513,075) 유형자산의 취득 (531,351,500) (1,242,704,984) (270,062,205) 종속기업투자주식의 취득 (2,368,106,988) (6,782,751,229) 0 기타투자자산의 취득 (8,879,870,000) (1,272,211,000) 0 투자부동산의 취득 (19,901,427,740) 0 0 재무활동현금흐름 8,413,517,580 (3,319,762,420) (3,640,471,080) 임대보증금의 증가 1,200,000,000 0 0 장기차입금의 차입 9,500,000,000 0 0 임대보증금의 감소 (300,000,000) 0 0 유동성장기차입금의 상환 0 (1,333,280,000) (1,999,920,000) 배당금지급 (1,986,482,420) (1,986,482,420) (1,824,676,080) 자기주식의 처분 0 0 184,125,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,750,814,095 (25,046,526,415) 6,091,614,185 기초현금및현금성자산 8,331,756,304 33,378,282,719 27,286,668,534 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (91,066,227) 8,607,317 (6,549,677) 기말현금및현금성자산 10,082,570,399 8,331,756,304 33,378,282,719 5. 재무제표 주석 제 24기 : 2017년 12월 31일 현재 제 23기 : 2016년 12월 31일 현재 한국컴퓨터주식회사 1. 일반 사항한국컴퓨터주식회사(이하 "회사")는 1994년 9월 컴퓨터부품 제조업 및 소프트웨어 개발 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 회사는 경북 구미시에 본사를 두고 있으며 공장은 충남 천안시에 있습니다. 회사는 이동통신단말기 부품, LCD-TV용 부품, LED-SMT 제품, 기타 조립제품 등을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 15일자로 코스닥 상장법인이 되었으며, 2012년 9월 28일자로 상호를 한국트로닉스주식회사에서 한국컴퓨터주식회사로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 8,036백만원입니다. 또한 회사는 한국컴퓨터지주주식회사의 종속기업으로서 한국컴퓨터지주주식회사는 보고기간 종료일 현재 회사의 발행주식의 42.11%를 보유하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 한국컴퓨터지주(주) 6,767,000 42.1 자기주식 790,656 4.9 우형수 802,023 5.0 우인옥 680,249 4.2 (주)신한은행 594,566 3.7 기타 6,436,796 40.1 합 계 16,071,290=========== 100.00========= 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습 니다 ( 주석 34 참조 ) . - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제 공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 1) 당기손익 - 공정가치 측정 2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 분류내역은 주석 7에서 설명하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당기말 현재 회사는 대여금 및 수취채권 43,311,611천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 상기 대여금 및 수취채권에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 금융 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않으므로 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니 다. 당 기말 현재 회사는 매도가능금융자산으로 분류된 수익증권 24,995,510천원을 기타포괄손익-공정가치로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 수익 증권을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익인식금융자산은 없으므로 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 예비적평가 결과에 따르면 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채이므로, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 설정한 손실충당금의 내역은 주석 11에서 설명하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거 래는 없으므로 동 기준서를 적용하더라도 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으나, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 종속기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6 참조). 회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 중요한 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능 한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용) "으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법으로 결정되는 미착품을 제외하고 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 30~40년 구축물 15년 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.(1) 컴퓨터 소프트웨어 취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 상각하고 있습니다. 컴퓨터 소프트웨어 프로그램의 유지와 관련한 원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 30~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.14 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금(장기차입금 및 유동성장기차입금)" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타유동부채"로 인식됩니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호'수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액2.16 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여회사는 퇴직연금제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.19 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식됩니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(3) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.(4) 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의해 인식됩니다. 2.20 리스 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용으로 인식됩니다. 2.21 재무제표 승인회사의 재무제표는 2018년 2월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 재고자산의 순실현가능가치재고자산의 순실현가능가치는 회사의 재고자산이 주로 판매되는 시장의 예상 판매가격에 따라 결정되고 있습니다.(2) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조).(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조). 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 현금및현금성자산 5,776,156 - 988,339 - 매출채권 1,117 - 3,790,276 - 기타수취채권 28,954,828 - 1,823,015 - 자산합계 34,732,101============ -============ 6,601,630============ -============ 매입채무 7,104 - 1,881,734 4,780 기타지급채무 7,983,251 - - - 부채합계 7,990,355============ - ============ 1,881,734============ 4,780============ 보고기간말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당기의 세후이익과 자본은 2,085,857천원(전기: 368,152천원)만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.(2) 가격위험보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 매도가능금융자산은 수익증권으로 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다. (3) 이자율 위험회사의 재무상태표에 인식된 변동이자율인 상각후원가측정항목, 고정이자율인 공정가치측정항목은 금액적으로 중요하지 않으므로 시장이자율의 변동으로 인하여 회사의 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험은 크지 않습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사가 보유하고 있는 매출채권과 기타수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 당기 중 신용한도를 중요하게 초과한 건은 없었으며 회사는 상기 거래처로부터의 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다(주석8 참조).보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산 신용위험의 최대노출금액은 각 금융자산별 장부금액과 유사합니다. 4.1.3 유동성 위험유동성 위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 10,082,570천원(전기말: 8,331,756천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년에서 4년이하 4년 초과 합 계 매입채무 및 기타지급채무(*1) 11,120,377 - - - - 11,120,377 장기차입금 58,327 178,223 236,550 473,748 9,644,522 10,591,370 기타비유동지급채무 - - - 300,000 600,000 900,000 기타유동부채 587,260 - - - - 587,260 합 계 11,765,964========== 178,223========== 236,550========== 773,748========== 10,244,522========== 23,199,007========== 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년에서 4년이하 4년 초과 합 계 매입채무 및 기타지급채무(*1) 10,670,493 - - - - 10,670,493 (*1) 기타지급채무 중 종업원급여제도에 따른 회사의 의무에 대응하는 종업원급여부채 840,064천원(전기: 858,456천원)은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외되었습니다.상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액으로서 미지급이자가 포함되어 있으며, 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 24,994,370 13,451,047 자본총계(B) 100,887,163 97,161,943 부채비율(A/B) 24.8% 13.8% 5. 공정가치당기와 전기 중 회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. 5.2 공정가치 서열체계(1) 회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 투자부동산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 수익증권 - 24,995,510 - 24,995,510 공시되는 공정가치 투자부동산(*) - - 25,560,608 25,560,608 (*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다. 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 수익증권 - 45,074,705 - 45,074,705 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간의 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간이동은 발생하지 아니하였습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 수준2로 분류된 수익증권의 경우 투자 대상 자산의 시장가격을 투입변수로 하는 시장접근법으로 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 토지와 건물이 개별등기 되어있는 투자부동산인 경우, 원가방식(토지와 건물의 가치를 각각 추정하여 합산하는 방식)을 사용하였으며, 토지와 건물이 일체로 등기되어 있는 집합건축물의 경우 비교방식(유사용도 집합건축물의 평가사례 또는 거래사례를 통해 가치를 추정하는 방식)을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 6. 영업부문 정보가. 회사의 영업부문은 EMS(Electronic Manufacturing Service) 사업부문과 임대 사업부문으로 구성되어 있습니다. 보고부문 주요내용 EMS 이동통신단말기 부품, LCD-TV용 부품, LED-SMT 제품, 기타 조립제품 등의 생산ㆍ판매 부동산 임대 부동산 임대 나. 당기와 전기 중 회사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 EMS 부동산 임대 합계 EMS 부동산 임대 합계 총부문매출(*) 161,894,068 238,868 162,132,936 235,604,156 - 235,604,156 감가상각비 및 무형자산상각비 2,512,490 129,959 2,642,449 4,078,522 - 4,078,522 영업이익 3,473,378 58,160 3,531,538 7,503,996 - 7,503,996 다. 회사는 보고부문별 부문 자산과 부문 부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다.라. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 3개(전기 3개) 업체로서 관련 매출액은 각각 158,491,749 천원과 232,884,251천원입니다. 7. 범주별 금융상품가. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,082,570 - 10,082,570 매도가능금융자산 - 24,995,510 24,995,510 매출채권 4,248,649 - 4,248,649 기타수취채권 28,980,392 - 28,980,392 합 계 43,311,611============ 24,995,510============ 68,307,121============ 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,331,756 - 8,331,756 매도가능금융자산 - 45,074,705 45,074,705 매출채권 11,010,678 - 11,010,678 기타수취채권 1,837,029 - 1,837,029 합 계 21,179,463============ 45,074,705============ 66,254,168============ 나. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상각후원가로 측정 하는 기타금융부채 매입채무 2,308,866 기타지급채무(*) 8,811,510 장기차입금 9,500,000 기타비유동지급부채 900,000 합 계 21,520,376============ 구 분 상각후원가로 측정 하는 기타금융부채 매입채무 6,705,719 기타지급채무(*) 3,964,774 합 계 10,670,493============ (*) 기타지급채무 중 종업원급여제도에 따른 회사의 의무에 대응하는 종업원급여부채 840,064천원(전기 : 858,456천원)은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외되었습니다. 다. 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (34,443) 48,431 평가손익(손익대체)(*) (48,431) (63,348) 처분손익 718,200 55,216 소 계 635,326------------ 40,299------------ 대여금 및 수취채권 이자수익 247,222 722,608 대손충당금환입(대손상각비) 775 (27,118) 외환차손익 (915,241) 548,011 외화환산손익 (1,314,399) 109,488 소 계 (1,981,643)------------ 1,352,989------------ 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 이자비용 (92,676) (12,216) 외환차손익 317,816 (203,952) 외화환산손익 191,855 (42,888) 소 계 416,995------------ (259,056)------------ 합 계 (929,322)============ 1,134,232============ (*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 8. 금융자산의 신용건전성가. 보고기간 종료일 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산(*) 10,077,899 - - 10,077,899 매출채권 4,248,978 - 26,014 4,274,992 기타수취채권 6,035,094 22,945,298 - 28,980,392 합 계 20,361,971============ 22,945,298============ 26,014============ 43,333,283============ 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산(*) 8,325,481 - - 8,325,481 매출채권 11,011,320 - 26,476 11,037,796 기타수취채권 1,503,291 333,738 - 1,837,029 합 계 20,840,092============ 333,738============ 26,476============ 21,200,306============ (*) 재무상태표의 "현금및현금성자산"과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 나. 외부 신용등급 등을 참조하여 측정한 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권: Group 1 2,846,220 7,397,943 Group 2 - 4,302 Group 3 1,402,758 3,609,075 소 계 4,248,978------------- 11,011,320------------- 기타수취채권: Group 1 6,009,954 1,467,799 Group 2 - 21,479 Group 3 25,140 14,013 소 계 6,035,094------------- 1,503,291------------- 합 계 10,284,072============= 12,514,611============= Group 1: 신용등급이 상대적으로 우수한 거래처 및 특수관계자에 대한 채권Group 2: 전신환송금거래를 수행하는 국외 거래처에 대한 채권Group 3: 중소기업 등 신용건전성 정보가 확보되지 않은 거래처에 대한 채권 다. 현금및현금성자산의 신용건전성에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) AAA 5,827,510 7,950,745 AA 4,250,389 374,736 합 계 10,077,899============ 8,325,481============ (*) 재무상태표의 "현금및현금성자산"과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 라. 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 경과일수90일 경과일수180일 경과일수>180일 합 계 기타수취채권 17,093,112 5,852,186 - 22,945,298 구 분 경과일수90일 경과일수180일 경과일수>180일 합 계 기타수취채권 333,738 - - 333,738 마. 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상되었다고 결정한 금융자산의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 경과일수180일 경과일수365일 경과일수>365일 합 계 매출채권 - - 26,014 26,014 구 분 경과일수180일 경과일수365일 경과일수>365일 합 계 매출채권 - 26,476 - 26,476 바. 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 9. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 4,671 6,275 보통예금 5,827,510 7,950,745 RP 등 4,250,389 374,736 합 계 10,082,570============ 8,331,756============ 10. 매도가능금융자산가. 보고기간 종료일 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 당기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 장부가액 수익증권 맞춤형특정금전신탁1호 - - - 15,021,896 정기예금매칭형신탁 - - - 15,038,056 아르모니아제십이차 외 - - - 15,014,753 대신 Balacne 채권형 WRAP 10,028,349 9,988,685 9,988,685 - 대신 Balacne 채권형 WRAP 5,001,602 5,000,206 5,000,206 - 대신 Balacne 채권형 WRAP 5,000,002 5,004,352 5,004,352 - 맞춤형특정금전신탁1호 5,000,000 5,002,267 5,002,267 - 합 계 25,029,953============ 24,995,510============ 24,995,510============ 45,074,705============ 나. 당기와 전기중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 45,074,705 5,069,861 취득 186,556,860 45,026,274 처분 (206,553,181) (5,006,513) 자본에서 재분류된 순손익 (48,431) (63,348) 자본으로 재분류된 순손익 (34,443) 48,431 기말금액 24,995,510============ 45,074,705============ 다. 회사가 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 평가로 인해 기타포괄손익계산서상 손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손실의 법인세 차감전 금액은 각각 34,443천원(법인세효과: 7,577천원)과 48,431천원(법인세효과: 10,655천원)입니다. 또한 회사는 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손실의 법인세 차감전 금액 48,431천원(법인세효과: 10,655천원)과 63,348천원(법인세효과: 13,937천원)을 해당 매도가능금융자산의 처분으로 인해 당기손익으로 재분류하였습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 손상된 매도가능금융자산은 없습니다. 11. 매출채권 및 기타수취채권가. 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 4,274,992 11,037,796 차감: 대손충당금 (26,343) (27,118) 매출채권(순액) 4,248,649============= 11,010,678============= 기타수취채권 미수금 28,980,392------------- 1,837,029------------- 나. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초잔액 대손충당금환입 기말잔액 매출채권 27,118 (775) 26,343 구 분 기초잔액 대손상각비 기말잔액 매출채권 - 27,118 27,118 12. 재고자산가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,389,127 - 1,389,127 - - - 제품 557,452 (46,167) 511,285 1,035,740 (214,257) 821,483 재공품 590,557 (51,877) 538,680 3,660,989 (67,106) 3,593,883 원재료 1,957,389 (154,008) 1,803,381 3,783,362 (75,099) 3,708,263 미착품 - - - 32,411 - 32,411 합 계 4,494,525============ (252,052)============ 4,242,473============ 8,512,502============ (356,462)============ 8,156,040============ 나. 당기 중 매출원가 에 차감 된 재고자산평가손실 환입액은 104,410천원이며, 전기 중 매출원가에서 가산 된 재고자 산평가손실은 218,576천원입니다.다. 당기와 전기 중 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가는 각각 153,707,989 천원 과 224,184,168천원입 니다. 13. 유형자산 가. 당기 와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 합 계 당기초 기초 순장부가액 7,791,323 14,128,771 298,263 4,656,991 12,491 517,319 273,136 27,678,294 기중변동액 취득 - - - 505,652 - 5,500 3,000 514,152 처분 - - - (2,691,513) (3) (232,512) (5,126) (2,929,154) 감가상각 - (359,503) (30,865) (1,748,935) (7,075) (233,967) (132,145) (2,512,490) 대체 (*) (1,462,254) (4,494,010) (267,398) - - - - (6,223,662) 기말 순장부가액 6,329,069=========== 9,275,258=========== -=========== 722,195=========== 5,413=========== 56,340=========== 138,865=========== 16,527,140=========== 당기말 취득원가 6,329,069 10,595,795 - 9,925,212 73,283 483,555 2,890,683 30,297,597 감가상각누계액 - (1,320,537) - (9,203,017) (67,870) (427,215) (2,751,818) (13,770,457) (*) 당기 중 유형자산 일부가 임대 목적으로 변경됨에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다(주석15 참조). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 합 계 전기초 기초 순장부가액 7,791,323 14,582,882 359,993 7,148,243 22,982 717,891 425,641 31,048,955 기중변동액 - (454,111) (61,730) (2,491,252) (10,491) (200,572) (152,505) (3,370,661) 취득 - - - 1,142,800 9,442 71,903 22,860 1,247,005 처분 - - - (529,206) (7,711) - (2,227) (539,144) 감가상각 - (454,111) (61,730) (3,104,846) (12,222) (272,475) (173,138) (4,078,522) 기말 순장부가액 7,791,323=========== 14,128,771=========== 298,263=========== 4,656,991=========== 12,491=========== 517,319=========== 273,136=========== 27,678,294=========== 전기말 취득원가 7,791,323 17,412,140 935,302 33,981,881 169,568 1,910,461 2,906,865 65,107,540 감가상각누계액 - (3,283,369) (637,039) (29,324,544) (157,077) (1,393,142) (2,633,729) (37,428,900) 정부보조금 - - - (346) - - - (346) 나. 감가상각비 중 매출원가와 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 2,45 8,36 1천 원 (전기: 4,024,977천원)과 54,129천원(전기: 53,545천원)입니다.다. 보고기간 종료일 현재 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 17,200천원만큼 순감소하였고, 전기에는 4,300천원만큼 순증가하였습니다. 라. 당기말 현재 유형자산 취득과 관련된 미수금은 587,979천원만큼 순감소하였습니다.14. 무형자산가. 당기와 전기의 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 소프트웨어 497,500 (497,499) - 1 497,500 (497,499) 1 회원권 430,614 - (250,614) 180,000 430,614 - 430,614 합 계 928,114============ (497,499)============ (250,614)============ 180,001============ 928,114============ (497,499)============ 430,615============ 나. 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 변동내역은 없습니다(단위: 천원). 구 분 기초금액 손상차손 기말금액 소프트웨어 1 - 1 회원권 (*) 430,614 (250,614) 180,000 합 계 430,615========== (250,614)============ 180,001============ (*) 회사는 당기 중 회원권과 관련하여 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 무형자산손상차손을 인식하여 기타비용으로 인식하였습니다(주석 29참조). 다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다.라. 당기에 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 339,031천원(전기: 432,744천원)이며, 경상연구개발비의 계정과목으로 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 15. 투자부동산 가. 당기 의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같으며, 전기의 변동내역은 없습니다(단위:천원). 구 분 토 지 건 물 구축물 합 계 당기초 - - - - 기중변동액 취득 19,584,725 316,703 - 19,901,428 감가상각 - (99,095) (30,865) (129,960) 대체 (*) 1,462,254 4,494,010 267,398 6,223,662 기말 순장부가액 21,046,979========== 4,711,618========== 236,533========== 25,995,130========== 당기말 취득원가 21,046,979 7,133,047 935,302 29,115,328 감가상각누계액 - (2,421,429) (698,769) (3,120,198) (*) 당기 중 유형자산 일부가 임대 목적으로 변경됨에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다(주석13 참조). 나. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 21,046,979 22,144,575 - - 건물/구축물 4,948,151 3,416,033 - - 합 계 25,995,130=========== 25,560,608=========== -=========== -=========== 다. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 238,868 - 임대수익이 발생한투자부동산의 운영비용 (180,708) - 임대손익 58,160============ -============ 라. 투자부동산의 운영비용 중 투자부동산감가상각비 129,959천원은 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 마. 보고기간 종료일 현재 회사의 일부 투자부동산은 장기차입금과 관 련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18와 35 참조). 16. 종속기업투자가. 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소재지 당기말 전기말 주요 영업활동 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) KCI VINA CO., LTD.(*) 베트남 출자증서 100 출자증서 100 EMS Pacom Int'n Inc. 미국 100,000 100 100,000 100 무역업 (*) KCI VINA CO., LTD는 베트남에 소재한 종속기업으로 전자제품 제조 등 EMS 사업을 수행하기 위해 전기 중 설립되었습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 KCI VINA CO., LTD. 9,150,858 9,150,858 6,782,751 6,782,751 Pacom Int'n Inc. 264,624 102,470 264,624 102,470 합 계 9,415,482============ 9,253,328============ 7,047,375============ 6,885,221============ 다. 당기와 전기 중 종속기업의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 기 초 취 득 처분/청산 기 말 KCI VINA CO., LTD. 6,782,751 2,368,107 - 9,150,858 Pacom Int'n Inc. 102,470 - - 102,470 합계 6,885,221============ 2,368,107============ -============ 9,253,328============ 회사명 기 초 취 득 처분/청산 기 말 KCI VINA CO., LTD. - 6,782,751 - 6,782,751 Pacom Int'n Inc. 102,470 - - 102,470 Suzhou Neonics LCD Co., Ltd. 104,834 - (104,834) - 합 계 207,304============ 6,782,751============ (104,834)============ 6,885,221============ 라. 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 KCI VINA CO., LTD. 59,585,286 55,946,519 3,638,767 61,521,898 (5,049,240) (5,049,240) Pacom Int'n Inc.(*) 92,590 - 92,590 - (2,137) (2,137) 합 계 59,677,876============ 55,946,519============ 3,731,357============ 61,521,898============ (5,051,377)============ (5,051,377)============ (*) 감사받지 아니한 재무제표입니다. 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 KCI VINA CO., LTD. 14,626,165 7,678,329 6,947,837 - (68,105) (68,105) Pacom Int'n Inc.(*) 106,720 - 106,720 - (2,350) (2,350) 합 계 14,732,885============ 7,678,329============ 7,054,557============ -============= (70,455)============ (70,455)============ (*) 감사받지 아니한 재무제표입니다. 마. 상기 종속기업의 감사받지 아니한 재무제표에 대해 회사는 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 감사받은 재무제표와 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 17. 매입채무 및 기타지급채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 2,308,866------------- 6,705,719------------- 기타지급채무 미지급금 8,811,510 3,964,774 미지급비용 840,064 858,456 기타지급채무 소계 9,651,574------------- 4,823,230------------- 기타비유동지급채무 임대보증금 900,000------------- -------------- 18. 차입금가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장기차입금 9,500,000 - 나. 당기와 전기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 - 1,333,280 차입 9,500,000 - 상환 - (1,333,280) 기말금액 9,500,000============ -============ 다. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차입처 만기일 당기말현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 전기말 시설자금대출 국민은행 2022-08-11 2.49% 9,500,000 - 만기 일시상환 라. 당기말 현 재 장기 차입금 과 관련하여 회사 투자부동산의 일부 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15와 35 참조) 19. 순확정급여부채가. 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 4,404,317 4,823,828 사외적립자산의 공정가치(*) (3,681,010) (3,974,358) 재무제표상 순확정급여부채 723,307============ 849,470============ (*) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,119천원(전기말: 1,119천원)이 포함된 금액입니다. 나. 당기와 전기의 확정급여채무 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,823,828 3,908,129 당기근무원가 943,035 856,966 이자비용 108,971 75,894 퇴직급여지급액 (1,214,289) (449,909) 재측정요소 (447,297) 432,748 - 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 (153,498) 320,954 - 경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익 (293,799) 111,794 계열사간 이동으로 전입된 채무 190,069 - 기말금액 4,404,317============ 4,823,828============ 다. 당기와 전기의 사외적립자산 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 (3,974,358) (3,875,423) 이자수익 (100,793) (85,489) 사용자기여금 (505,140) (611,446) 퇴직급여지급액 1,025,730 425,352 재측정요소 63,620 39,967 계열사간 이동으로 전입된 자산 (190,069) (27,023) 계열사간 이동으로 전출된 자산 - 159,704 기말금액 (3,681,010)============ (3,974,358)============ 라. 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 임금상승율 생산직 6.47% 6.50% 관리직 6.47% 3.50% 할인율 2.78% 2.41% 마. 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승율 414,533 (363,940) 할인율 (357,632) 414,860 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 바. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 채무상품 1,119 0.03% 1,119 0.03% 예적금 등 3,679,891 99.97% 3,973,239 99.97% 합 계 3,681,010============ 100.00%============ 3,974,358============ 100.00%============ 사. 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2018년 중 회사의 사외적립자산 예상불입액은 554,066천원입니다.아. 당기말 현재 할인된 확정급여채무의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 1년미만 1년~3년미만 3년~6년미만 6년~10년미만 10년 이상 합계 지급액 340,171 642,300 841,331 912,344 1,668,171 4,404,317 확정급여부채의 가중평균만기는 7.72년입니다. 20. 법인세비용 및 이연법인세가. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,719,300 1,043,714 전기법인세의 조정사항 - 10,148 총당기법인세 1,719,300------------ 1,053,862 ------------ 이연법인세 일시적차이의 증감 (357,818) 970,541 총이연법인세 (357,818)------------ 970,541 ------------ 법인세비용 1,361,482============ 2,024,403 ============ 나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 6,838,558 9,395,300 법인세율로 계산된 법인세비용 1,482,483 2,044,966 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 3,308 3,200 세액공제 (124,784) (40,002) 농어촌특별세 475 6,091 전기법인세의 조정사항 - 10,148 법인세비용 1,361,482============= 2,024,403============= 가중평균세율(%) 21.7 21.8 다. 기타포괄손익의 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가이익 2,267 (499) 1,768 48,431 (10,655) 37,776 매도가능금융자산평가손실 (36,709) 8,076 (28,633) - - - 합 계 (34,442)========== 7,577========== (26,865)========== 48,431========== (10,655)========== 37,776========== 라. 자본의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무 재측정요소 (488,209) 107,406 (380,803) (871,886) 191,815 (680,071) 마. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,018,630 1,081,794 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 599,692 136,390 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (707,046) (717,312) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (129,886) (11,124) 이연법인세자산 순액 781,390========== 489,748========== 바. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 퇴직보험료 (717,312) 10,265 - (707,047) 매도가능증권평가이익 (10,655) - 10,655 - 기타-부채 (469) (129,416) - (129,885) 소 계 (728,436)----------- (119,151)----------- 10,655----------- (836,932)----------- 이연법인세자산 확정급여채무 970,199 (14,162) (84,408) 871,629 감가상각비 36,148 (2,802) - 33,346 수선비 36,087 (10,187) - 25,900 재고자산평가충당금 78,422 (22,970) - 55,452 매도가능증권평가손실 - - 7,577 7,577 국고보조금 76 (76) - - 무형자산손상 - 55,135 - 55,135 유형자산폐기 - 327,206 - 327,206 기타-자산 97,252 144,825 - 242,077 소 계 1,218,184----------- 476,969----------- (76,831)----------- 1,618,322----------- 순 액 489,748=========== 357,818=========== (66,176)=========== 781,390=========== 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 퇴직보험료 (736,231) 18,919 - (717,312) 매도가능증권평가이익 (19,205) - 8,550 (10,655) 기타-부채 (19,047) 18,578 - (469) 소 계 (774,483)------------- 37,497 ------------- 8,550 ------------- (728,436)------------- 이연법인세자산 확정급여채무 792,533 73,669 103,997 970,199 감가상각비 38,950 (2,802) - 36,148 수선비 48,011 (11,924) - 36,087 재고자산평가충당금 30,335 48,087 - 78,422 매도가능증권평가손실 5,269 - (5,269) - 종속기업투자주식 1,131,418 (1,131,418) - - 국고보조금 991 (915) - 76 기타-자산 79,987 17,265 - 97,252 소 계 2,127,494 ------------ (1,008,038)------------- 98,728 ------------- 1,218,184 ------------- 순 액 1,353,011 ============= (970,541)============= 107,278 ============= 489,748 ============= 사. 당기말 현재 누적 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2017년 12월 31일 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적 차이에 대해서는 22%를 사용하여 측정하였습니다.아. 회사는 종속기업투자주식과 관련한 차감할 일시적 차이 162백만원(전기말 : 162백만원)에 대하여는 관련된 일시적 차이의 소멸시점을 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 21. 자본금가. 회사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳤으며, 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은없습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수 (주) 발행주식수 (주) 1주당 금액(원) 납입자본금(천원) 40,640,000 16,071,290 500 8,035,645 나. 보고기간 종료일 현재 회사의 발생주식수 중 자기주식 790,656주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다(주석23 참조).22. 자본잉여금당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 없으며, 보고기간 종료일 현재 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 8,645,629 8,645,629 기타자본잉여금 1,026,688 1,026,688 합 계 9,672,317============ 9,672,317============ 23. 기타자본구성요소가. 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 자기주식 (2,727,498) (2,727,498) 자기주식처분손실 (14,605) (14,605) 합 계 (2,742,103)============ (2,742,103)============ 나. 회사는 주가안정을 통한 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하여 기타자본구성요소 계정으로 계상하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 790,656주를 보유하고있습니다. 회사는 향후 주가변동추이를 보아 가능한 처분손실이 발생하지 아니하거나, 최소화하는 범위 내에서 매각처분할 계획입니다. 24. 기타포괄손익누계액가. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 1,768 37,776 매도가능금융자산평가손실 (28,633) - 합 계 (26,865)============ 37,776============ 나. 당기와 전기의 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능증권평가손익의 법인세효과 차감 후 금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초 37,776 49,411 자본에서 재분류된 순손익 (37,776) (49,411) 자본으로 재분류된 순손익 (26,865) 37,776 기말 (26,865)============ 37,776============ 25. 이익잉여금가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 3,267,000 3,067,000 기업발전적립금 2,000,000 2,000,000 소 계 5,267,000------------ 5,067,000------------ 임의적립금: 기업합리화적립금 872,850 872,850 소 계 872,850------------ 872,850------------ 미처분이익잉여금 79,808,320------------ 76,218,459------------ 합 계 85,948,170============ 82,158,309============ 나. 이익준비금 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.다. 기업발전적립금 회사는 법인세법의 규정에 의하여 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련 세법의 규정에 의하고 있습니다. 라. 조세특례제한법상 적립금 및 준비금 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 마. 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2017년 3월 23일). (단위: 천원) 과 목 제24(당)기 제23(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 79,808,320 76,218,459 1. 전기이월이익잉여금 74,031,977 69,216,280 2. 순확정급여부채의 재측정요소 299,267 (368,718) 3. 당기순이익 5,477,076 7,370,897 II. 임의적립금등의 이입액 - - III. 이익잉여금처분액 2,033,676 2,186,482 1. 이익준비금 200,000 200,000 2. 배당금 (주석33) 1,833,676 1,986,482 IV. 차기이월미처분이익잉여금 77,774,644============ 74,031,977============ 26. 매출액당기와 전기 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 제품매출 158,123,872 231,722,039 상품매출 1,454,305 3,882,117 수수료매출 2,315,892 - 임대매출 238,868 - 합 계 162,132,936============ 235,604,156============ 27. 매출원가당기와 전기 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 152,185,708 220,543,664 상품매출원가 1,417,871 3,859,080 임대매출원가 180,708 - 합 계 153,784,287============ 224,402,744============ 28. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급여 1,656,091 1,364,104 퇴직급여 215,338 360,159 복리후생비 364,125 395,709 여비교통비 384,900 138,570 통신비 18,363 23,743 세금과공과 46,261 46,543 접대비 30,596 51,866 경상연구개발비 339,031 432,744 운반비 102,547 131,685 차량유지비 15,852 28,190 지급수수료 741,363 357,191 소모품비 27,229 22,801 도서인쇄비 12,123 18,618 지급임차료 42,948 28,767 감가상각비 54,129 53,545 수출제비용 756,791 202,526 대손상각비(환입) (775) 27,118 기타 10,199 13,537 합 계 4,817,111============= 3,697,416============= 29. 기타수익과 기타비용가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 외환차익 842,709 1,326,028 외화환산이익 191,856 109,488 수입임대료 - 43,034 유형자산처분이익 3,001,884 407,275 투자자산처분이익 256,754 26,725 매도가능금융자산처분이익 734,139 95,986 로열티수익 2,357,080 - 잡이익 281,923 258,561 합 계 7,666,345============ 2,267,097============ 나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 1,440,134 981,969 외화환산손실 1,314,400 42,888 매도가능금융자산처분손실 15,939 40,770 유형자산처분손실 1,492,185 16,276 투자자산처분손실 135 4,260 무형자산손상차손 250,614 - 잡손실 465 23 합 계 4,513,872============ 1,086,186============ 30. 비용의 성격별 분류가. 당기와 전기 중 발생한 성격별 비용의 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 3,365,400 (1,392,828) 원재료와 부재료의 사용 123,101,700 189,763,939 상품매출원가 1,417,871 3,859,080 외주가공비 9,482,517 12,179,210 종업원급여비용 10,364,696 10,748,048 소모품비 3,013,237 4,422,568 유형자산감가상각비 2,512,490 4,078,522 투자부동산 감가 상각비 129,959 - 지급수수료 1,583,238 1,210,875 전력비 730,348 1,033,129 복리후생비 655,930 790,461 수선비 207,253 201,524 운반비 152,740 206,686 기타 1,884,019 998,946 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 158,601,398============ 228,100,160============ 나. 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급여 8,668,385 9,120,935 사회보장분담금 745,099 779,741 퇴직급여(확정급여제도) 951,212 847,372 합 계 10,364,696============ 10,748,048============ 31. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 247,222 722,608 금융비용 이자비용 (92,676) (12,216) 순금융수익 154,546============ 710,392============ 32. 주당순이익가. 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 산출 내역 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 5,477,075,988 원 7,370,897,139 원 가중평균유통보통주식수 15,280,634 주 15,280,634 주 기본주당순이익 358 원 482 원 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 기 간 주식수(주) 일수(일) 적 수 기초 2017.01.01 ~ 2017.12.31 16,071,290 365 5,866,020,850 자기주식 2017.01.01 ~ 2017.12.31 (790,656) 365 (288,589,440) 합 계 5,577,431,410============== 가중평균유통보통주식수 : 5,577,431,410 ÷365 = 15,280,634 주 구 분 기 간 주식수(주) 일수(일) 적 수 기초 2016.01.01 ~ 2016.12.31 16,071,290 366 5,882,092,140 자기주식 2016.01.01 ~ 2016.12.31 (790,656) 366 (289,380,096) 합 계 5,592,712,044============== 가중평균유통보통주식수 : 5,592,712,044 ÷366 = 15,280,634 주 나. 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 배당금 2017년 및 2016년에 지급된 배당금은 각각 1,986,482천원(주당130원)입니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 120원과1,833,676천원이며 2018년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 6,838,558 9,395,300 조정항목 : 이자비용 92,676 12,216 매도가능증권처분손실 15,939 40,770 외화환산손실 1,314,400 42,888 지급수수료 179,845 - 퇴직급여 951,212 847,372 투자자산처분손실 135 4,260 대손상각비(환입) (775) 27,118 유형자산감가상각비 2,512,490 4,078,522 투자부동산감가상각비 129,959 - 유형자산처분손실 1,492,185 16,276 재고자산평가손실(환입) (104,410) 218,576 무형자산손상차손 250,614 - 이자수익 (247,222) (722,608) 외화환산이익 (191,856) (109,488) 유형자산처분이익 (3,001,884) (407,275) 매도가능금융자산처분이익 (734,139) (95,986) 투자자산처분이익 (256,754) (26,725) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 6,762,789 (1,095,960) 미수금의 증가 (29,624,713) (1,753,394) 선급금의 감소(증가) 68,901 (62,931) 선급비용의 감소(증가) (250,430) 1,709 장기선급비용의 증가 (331,728) - 부가세대급금의 감소(증가) 256,162 (239,596) 재고자산의 감소(증가) 4,017,976 (1,362,696) 매입채무의 감소 (4,396,757) (1,015,380) 미지급금의 증가 5,055,696 1,508,796 미지급비용의 증가(감소) (189,296) 40,969 예수금의 감소 (62,853) (17,863) 금융보증부채의 증가 587,260 - 퇴직급여 지급액 (536,405) (636,003) 합 계 (9,402,425) ============ 8,688,867============ 나. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(단위:천원) 구 분 임대보증금 장기차입금 미지급배당금 합 계 당기초 - - - - 현금흐름 900,000 9,500,000 (1,986,482) 8,413,518 배당결의 - - 1,986,482 1,986,482 당기말 900,000=========== 9,500,000=========== -=========== 10,400,000=========== 35. 우발채무와 약정사항가. 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 통 화 금 액 통 화 금 액 KEB하나은행 내국신용장 KRW 500,000 KRW - 기타원화지급보증 KRW 7,000,000 KRW 7,000,000 외상판매자금한도 KRW 2,500,000 KRW - 외화지급보증(*) USD 7,800,000 USD 6,500,000 USD 276,000 USD 205,400 USD 11,640,000 USD 8,100,000 USD 294,000 USD 179,010 신한은행 외화지급보증(*) USD 9,000,000 USD 7,500,000 우리은행 외상판매자금한도 KRW 600,000 KRW - IBK기업은행 외상판매자금한도 KRW 5,000,000 KRW - KB국민은행 일반시설자금대출 KRW 9,500,000 KRW 9,500,000 (*) 회사는 베트남 소재 종속기업인 KCI VINA CO.,LTD.의 시설투자 차입약정 및 파생상품 약정과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석36 참조). 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 통 화 금 액 통 화 금 액 KEB하나은행 내국신용장 KRW 11,000,000 KRW - 기타원화지급보증 KRW 1,500,000 KRW 1,500,000 외상판매자금한도 KRW 2,500,000 KRW - 우리은행 외상판매자금한도 KRW 1,000,000 KRW - IBK기업은행 외상판매자금한도 KRW 10,000,000 KRW - 신한은행 외화지급 보증 (*) USD 9,000,000 USD 5,100,000 (*) 회사는 베트남 소재 종속기업인 KCI VINA CO.,LTD.의 시설투자 차입약정과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석36 참조). 나. 보고기간 종료일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등과 관련하여 7백 만원(전기말 : 23백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 당기말 전기말 재산종합보험 건물 및 구축물 17,258,766 22,598,252 한화손해보험(주) 등 기계장치 22,746,419 44,124,320 재고자산 11,008,000 11,000,000 공구와기구 1,830,054 2,041,997 집기비품 3,161,619 3,613,912 차량운반구 41,797 - 화재보험 건물 및 구축물 1,280,000 - 합 계 57,326,655 ============== 83,378,481============== 상기 이외에도 회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.라. 당기말 현재 회사는 종속회사인 KCI VINA CO.,LTD.와 제조공정기술 노하우 이전 및 기술자문 계약을 체결하고 있습니다. 마. 당기말 현재 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련 채무 구 분 장부가액 담보설정금액 구 분 금 액 채권자 토지 및 건물 19,896,941 11,400,000 시설자금대출 9,500,000 KB국민은행 36. 특수관계자 거래가. 회사는 회사의 지분을 42.11% 소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 회사의 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 한국컴퓨터지주(주) 회사 지배기업의 종속기업 및 관계기업 (주)한네트 (주)한네트 (주)케이씨티 (주)케이씨티 (주)케이씨에스 (주)케이씨에스 (주)로지시스 (주)로지시스 (주)한국문학사 (주)한국문학사 한국상역개발(주) 한국상역개발(주) (주)상화원(구, 죽도상역개발(주)) (주)상화원(구, 죽도상역개발(주)) (주)제주상화원(구, 제주상역개발(주)) (주)제주상화원(구, 제주상역개발(주)) 회사의 종속기업 KCI VINA CO.,LTD KCI VINA CO.,LTD Pacom Int'n Inc. Pacom Int'n Inc. 다. 재화와 용역의 판매(단위:천원) 구 분 거래내역 당 기 전 기 연결대상 종속기업 KCI VINA CO.,LTD 상품매출 19,295 - 수수료매출 2,315,892 - 로열티수익 2,357,080 - 유형자산 매각 9,603,370 583,629 투자자산 매각 3,922,489 864,117 기타의특수관계자 (주)케이씨티 제품매출 9,486 50,058 (주)상화원(구, 죽도상역개발(주)) 임대수익 8,662 8,119 합 계 18,236,274============ 1,505,923============ 라. 재화와 용역의 구입(단위:천원) 구 분 거래내역 당 기 전 기 회사의 지배기업 한국컴퓨터지주(주) 도서구입 550 629 기타의특수관계자 (주)한국문학사 도서구입 등 5,470 22,310 (주)상화원(구, 죽도상역개발(주)) 위탁관리수수료 47,754 58,836 (주)한네트 차량매입 - 8,057 합 계 53,774============ 89,832============ 마. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 거래내역 당기말 전기말 특수관계자에 대한 채권 연결대상 종속기업 KCI VINA CO.,LTD. 기계장치등 매각 미수금 211,718 1,467,799 원자재 매각 미수금 26,386,030 - 로열티수익 미수금 2,357,080 - 기타의특수관계자 (주)상화원(구, 죽도상역개발(주)) 임대수익 미수금 424 - (주)케이씨티 매출채권 - 1,228 합 계 28,955,252============ 1,469,027============ 특수관계자에 대한 채무 기타의특수관계자 (주)한국문학사 도서구입대 미지급금 ------------- 5,690------------ 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. 바. 당기말 현재 회사가 베트남 소재 종속기업인 KCI VINA CO.,LTD의 시설투자 차입약 정 및 파생상품 약정 과 관련하여 제공하고 있는 금융지급보증 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다(주석35 참조). 회사명 보증처 한도액 보증액 보증기간 비 고 KCI VINA CO.,LTD. 신한은행 US$ 9,000,000. US$ 7,500,000 2016.12.29 ~ 2019.12. 29 시설투자차입약정 KEB 하나은행 US$ 7,800,000 US$ 6,500,000 2017.06.05 ~ 2022.06 .05 시설투자차입약정 US$ 276,000 US$ 205,400 2017.06.05 ~ 2022.06 .05 파생상품 보증금면제약정 US$ 11,640,000 US$ 8,100,000 2017.07.26 ~ 2020.07.26 시설투자차입약정 US$ 294,000 US$ 179,010 2017.07.26 ~ 2020.07.26 파생상품 보증금면제약정 사. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 230,580 228,432 퇴직급여 74,872 18,664 합 계 305,452============ 247,096============ 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 매출채권 15,177,516 26,343 0.17% 기타수취채권 38,119 - 합 계 15,215,635 26,343 0.17% 제23기 매출채권 11,037,796 27,118 0.25% 기타수취채권 373,206 - - 합 계 11,411,002 27,118 0.24% 제22기 매출채권 9,893,912 - - 기타수취채권 140,370 - - 합 계 10,034,282 - - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제24기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 27,118 - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - 27,118 - ① 대손처리액(상각채권액) - 27,118 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (775) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 26,363 27,118 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대한 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 - 회사는 매 보고기간말에 개별 채권단위로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 평가하여, 그 증거가 있으면 해당 채권에 대해서 회수가능금액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. - 상기의 개별평가 대상 채권에서 제외된 채권은 집합적 평가 대상 채권으로 세부 계정(매출채권, 미수금, 대여금 등)과 거래처의 규모 및 신용도에 따라 구분하여 각각 과거 3개년의 대손경험률을 적용하여 대손충당금 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 15,151 - 26 - 15,177 특수관계자 - - - - - 계 15,151 - 26 - 15,177 구성비율 99.83% - 0.17% - 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 제23기 제22기 비고 기타전자부품 상 품 1,389,127 - - 제 품 4,056,658 821,483 848,320 재공품 645,991 3,593,883 2,174,217 원재료 5,296,007 3,708,263 3,989,319 미착품 - 32,411 63 합 계 11,387,783 8,156,040 7,011,919 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.8% 7.0% 6.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 21.6회 29.6회 34.1회 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 회사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산은 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재무상태표일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. - 실사일자 가. 국내사업장 : 2017년 12월 29일에 실사를 실시하였으며, 실사 이후부터 재무상태표일 이전의 내용은 전산에 등록되어 있는 물류흐름을 조회하여 재무상태표일의 수불부와 대조하였습니다.나. 베트남사업장 : 2018년 01월 02일에 실사를 실시하였으며, 재무상태표일 이후의 내용은 전산에 등록되어 있는 물류흐름을 조회하여 재무상태표일의 수불부와 대조하였습니다.- 재고실사시 외부감사인의 입회여부 : 외부감사인 입회(삼일회계법인) 가. 국내사업장 : 삼일회계법인 입회 나. 베트남사업장 : PWC VIETNAM 라. 공정가치 평가 내 역 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 공정가치 서열체계a. 연결회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 b. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 수익증권 - 24,995,510 - 24,995,510 공시되는 공정가치 투자부동산(*) - - 25,560,608 25,560,608 (*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다. 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 수익증권 - 45,074,705 - 45,074,705 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간의 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.(4) 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 수준2로 분류된 수익증권의 경우 투자 대상 자산의 시장가격을 투입변수로 하는 시장접근법으로 산출된 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 토지와 건물이 개별등기 되어있는 투자부동산인 경우, 원가방식(토지와 건물의 가치를 각각 추정하여 합산하는 방식)을 사용하였으며, 토지와건물이 일체로 등기되어 있는 집합건축물의 경우 비교방식(유사용도 집합건축물의 평가사례 또는 거래사례를 통해 가치를 추정하는 방식)을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 마. 유형자산 재평가시 공정가치평가 절차요약 - 해당사항 없습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제24기(당기) 삼일회계법인 적정 - 제23기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제22기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제24기(당기) 삼일회계법인 - 반기 별도재무제표 및 연결재무제표 검토- 년간 별도재무제표 및 연결재무제표 감사 50,000 285시간633시간 제23기(전기) 삼일회계법인 - 반기 별도재무제표 및 연결재무제표 검토- 년간 별도재무제표 및 연결재무제표 감사 50,000 194시간633시간 제22기(전전기) 삼일회계법인 - 반기 별도재무제표 및 연결재무제표 검토- 년간 별도재무제표 및 연결재무제표 감사 41,000 185시간609시간 * ) 제24기(당기)에 감사(검토)받은 주요일정은 아래와 같습니다. 일정(기간) 주요 내용 2017.07.24 ~ 2017.07.27 반기검토(반기 별도재무제표 및 연결재무제표 검토) 2017.11.20 ~ 2017.11.23 중간감사(내부통제 이해 및 평가) 2018.02.12 ~ 2018.02.20 기말감사(년간 별도재무제표 및 연결재무제표 감사) 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) 2017.04 세무조정 ~18.03.31 5,000 - 제23기(전기) 2016.04 세무조정 ~17.03.31 4,000 - 제22기(전전기) 2015.04 세무조정 ~16.03.31 4,000 - 4. 내부통제에 관한 사항 사업연도 회계감사인 검토의견 제24기 삼일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제23기 삼일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제22기 삼일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 한국컴퓨터 주식회사 이사회는 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 24기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에대한 주의사항 당사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상(예측)한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2017년도 국내 부문은 주요 고객사의 경쟁력 강화를 위한 생산기지 이전 정책의 영향으로 제조 및 판매가 감소함에 전년동기 대비 약 31%감소한 1,621억의 매출을 나타내었습니다. 하지만 2016년도에 신규 설립한 베트남 현지법인에서 2017년도 상반기 가동준비를 마치고 하반기부터 일정부분 제조 및 판매활동을 시작함에 따라 전사 매출은 전년동기 대비 약 6% 감소한 2,213억원을 시현하였습니다. 주요 제품군의 매출변동 현황은 아래와 같습니다. [단위:천원] 제 품 군 2017년(제24기) 2016년(제23기) 증감액 증감율 LED SMT 제품 22,075,284 32,657,135 -10,581,851 -32.40% LCD PBA 제품 103,018,325 166,668,413 -63,650,088 -38.19% OLED PBA 제품 61,521,898 - 61,521,898 - 산업용 INVERTER 제품 33,020,777 32,101,661 919,116 2.86% 기타 1,683,364 4,176,947 -2,493,583 -59.70% 합 계 221,319,648 235,604,156 -14,284,508 -6.06% 상기 표에서와 같이 국내 부문에서 주로 제조/판매하고 있는 LED SMT 제품과 LCD PBA 제품이 완제품 판매 부진과 고객사의 사업구조 변경으로 각각 전년도 대비 106억원과 637억원의 매출이 감소한 반면 베트남 현지법인에서 당해년도 하반기부터 Smart phone에 적용되는 OLED PBA 제품을 본격적으로 제조/판매함에 따라 약615억원의 매출이 신규로 발생하였습니다.회사는 향후 고객사의 사업정책 영향으로 국내부문 매출은 지속적으로 감소되거나 횡보하는 등 침체기에 진입할 것으로 판단하고 있으며, 전사 매출의 많은 부분은 베트남 현지법인을 통해 시현될 것으로 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 연결기준 요약재무상태표 (단위 : 백만원,%) 구 분 제24기 제23기 증감액 증감율(%) [유동자산] 80,390 78,491 1,899 2.4% ㆍ현금및현금성자산 27,414 13,007 14,407 110.8% ㆍ단기금융상품 - - - ㆍ매도가능금융자산 24,996 45,075 (20,079) -44.5% ㆍ매출채권 15,151 11,011 4,140 37.6% ㆍ기타수취채권 38 373 (335) -89.8% ㆍ재고자산 11,388 8,156 3,232 39.6% ㆍ기타유동자산 1,403 869 534 61.4% [비유동자산] 65,676 38,262 27,414 71.6% ㆍ비유동기타수취채권 1 - 1 0.0% ㆍ투자부동산 25,995 - 25,995 0.0% ㆍ유형자산 36,781 34,741 2,040 5.9% ㆍ무형자산 574 431 143 33.2% ㆍ기타비유동금융자산 108 - 108 0.0% ㆍ이연법인세자산 781 490 291 59.4% ㆍ기타비유동자산 1,436 2,600 (1,164) -44.8% 자산총계 146,066 116,753 29,313 25.1% [유동부채] 20,758 12,635 8,123 64.3% [비유동부채] 30,638 7,024 23,614 336.2% 부채총계 51,396 19,659 31,737 161.4% [지배기업의소유지분] 94,670 97,094 (2,424) -2.5% ㆍ자본금 8,036 8,036 - - ㆍ자본잉여금 9,672 9,672 - - ㆍ기타자본구성요소 (2,742) (2,742) - - ㆍ기타포괄손익누계액 (447) 258 (705) -273.3% ㆍ이익잉여금 80,151 81,870 (1,719) -2.1% [비지배주주지분] - - - - 자본총계 94,670 97,094 (2,424) -2.5% # 재무상태의 주요 변동 내역- 자산 연결회사의 총 자산은 2016년 대비 29,313백만원(25.1%) 가량 증가한 146,066백만원입니다. 주요 변동 내역은 베트남 현지법인 KCI VINA CO., LTD 의 영업활동에 따라 전년대비 매출채권 및 재고자산등이 7.372백만원 증가하였습니다. 또한 투자부동산 취득 및 베트남 현지법인에 의 설비투자등으로 비유동자산이 27,414백만원이 증가하였습 니다.- 부채 연결회사의 2017년말 총 부채는 51,396백만원으로 전기말 대비 약 31,737백만원이 증가하였습니다. 이는 당기 취득한 투자부동산 및 베트남 현지법인인 KCI VINA CO., LTD 의 시설투자와 관련하여 차입금이 증가(27,051백만원)하였기 때문입니다.- 자본 연결회사의 자본은 94,670백만원으로 전기대비 2,424백만원(2.5%) 감소하였습니다. 이는 이익잉여금의 감소가 주 요인으로 배당금 지급(1,986백만원)이 있었으나 당기 순손실 32백만원의 발생에 따른 것입니다. KCI VINA CO., LTD의 설립 이후 본격적인 양산시작에 앞서 준비단계에서 투입되는 비용 등으로 인해 일시적으로 발생한 손실로 회사는 판단하고 있으며, 이후 개별 수주량의 단계적 증가에 따라 동 회사의 실적 또한 개선될 것으로 예측하고 있습니다. (2) 연결기준 영업실적 (단위 : 백만원,%) 구분 제24기 제23기 증감액 증감율(%) 매출액 221,320 235,604 (14,284) -6.1% 영업이익 3,368 7,449 (4,081) -54.8% 법인세차감전순이익 1,330 8,860 (7,530) -85.0% 당기순이익 (32) 6,886 (6,918) -100.5% ㆍ지배기업의 소유지분 (32) 6,886 (6,918) -100.5% ㆍ비지배주주지분 - - - - 총포괄손익 (437) 6,919 (7,356) -106.3% ㆍ지배기업의 소유지분 (437) 6,919 (7,356) -106.3% ㆍ비지배주주지분 - - - - 주당순이익(원) (2) 451 (453) -100.4% # 영업실적의 주요 증감 내역- 매출 연결회사의 2017년도 총 매출액은 221,320백만원으로 2016년도 대비 약 14,284백만원(6.1%) 감소하였습니다. 글로벌 경제침체와 지속적인 내수부진 등 국내외 경제 불안과 주요 고객사의 경쟁력 강화를 위한 지속적인 사업구조 변경으로 인해 수주량 회복이 더디어지면서 2010년도 이후 회사의 매출이 지속적인 감소추이를 보이고 있습니다. 2017년도 또한 산업용 INVTER 제품군의 매출을 제외한 주요 제품군의 매출 전기대비 감소하였습니다. - 수익 주요 고객사의 경쟁력 강화를 위한 지속적인 사업구조 변경으로 인해 수주량 회복이 더디어지면서 국내 부문 매출 이 감소 하고 베트남 현지법인의 설립초기 가동준비에 따른 비용의 증가로 영업이익은 전년도 대비 39.5억원(53.0%) 감소한 35억원을 시현하였으며, 법인세 차감전 순이익은 2016년도 88.6억 대비 약 85% 감소한 13.3억원을 나타내었습니다. 이에 회사는 국내부문에서는 신규고객 및 차세대 성장사업 발굴을, 해외부문에서는 생산성 향상 및 원가경쟁력 확보를 통한 수익성 극대화에 회사 역량을 집중할 계획입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 연결기준 유동성 (단위 : 백만원, %) 구 분 제24기 제23기 영업이익 3,368 7,449 영업활동으로 인한 현금흐름 5,483 6,941 구 분 제24기 제23기 유동자산 80,390 78,491 유동부채 20,758 12,635 유동비율 387.3% 621.2% 당기 영업이익 대비 영업활동으로 인한 현금흐름은 163%로 당사의 현금흐름은 양호하며, 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율 또한 387%로써 안정적인 유동성비율을 유지하고 있습니다. 또한 연결회사는 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산과 단기금융상품에 27,413,746천원(전기말:13,007,292천원), 매도가능금융자산에 24,995,510천원(전기말:45,074,705천원)을 투자하고 있습니다. 나. 자금조달종속법인 KCI VINA CO., LTD 는 시설투자 및 투자부동산 취득을 위해 아래와 같이 장기차입금을 조달하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 2017.12.31현재 이자율(%) 금 액 상환방법 당기말 전기말 시설자금대출 ㈜신한은행 2019-12-30 2.86% 8,051,730 6,174,468 1년 거치후 2년 원금균등분할상환 시설자금대출 ㈜KEB하나은행 2022-06-17 3.26% 6,978,166 - 1년6개월 거치후 3년6개월 원금균등분할상환 시설자금대출 ㈜KEB하나은행 2020-07-27 2.92% 7,192,879 - 3년 만기 일시상환 시설자금대출 ㈜KEB하나은행 2020-07-27 3.16% 1,502,990 - 1년 거치후 2년 원금균등분할상환 시설자금대출 국민은행 2022-08-11 2.49% 9,500,000 - 5년 만기 일시상환 소 계 33,225,765 6,174,468 차감 : 유동성항목 (4,213,739) - 합 계 29,012,026 ============ 6,174,468 ============ 5. 부외거래 - 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 : 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 "주석 2 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 회사는 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 1인으로 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내 별도의 위원회는 두고 있지 않습니다. 각 이사의 주요 약력 및 업무는 'Ⅷ. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 17-01 2017.02.03 2016년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 17-02 2017.02.08 제23기 연결/별도 재무제표 승인 및 영업보고서승인의 건 가결 17-03 2017.02.28 제1호 의안 : 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 제2호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 가결 제3호 의안 : 제23기(2016년 사업년도) 현금배당(안) 결정의 건 가결 17-04 2017.03.10 2016년도 임원 성과급 지급의 건 가결 17-05 2017.03.23 대표이사 선임의 건 가결 17-06 2017.05.31 내부정보관리 규정 개정의 건 가결 17-07 2017.06.05 KCI VINA CO.,LTD의 차입관련 보증제공의 건 가결 17-08 2017.06.09 대표이사 변경의 건 가결 17-09 2017.06.30 사업장 통합 운영의 건 가결 17-10 2017.07.05 KEB하나은행 여신거래 약정의 건 가결 17-11 2017.07.21 KCI VINA CO.,LTD의 차입관련 보증제공의 건 가결 17-12 2017.07.26 KCI VINA CO.,LTD의 이자율스왑거래 보증제공의 건 가결 17-13 2017.08.01 부동산 취득에 따른 차입결정 및 담보제공의 건 가결 17-14 2017.08.04 부동산 취득의 건 가결 17-15 2017.08.16 지점 사업자등록(설치)의 건 가결 17-16 2017.09.05 KEB하나은행 여신거래 약정의 건 가결 (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 (참석인원) 찬반여부 비 고 17-01 2017.02.03 1(-) 불참 2016년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 17-02 2017.02.08 1(1) 참석(찬성) 제23기 연결/별도 재무제표 승인 및 영업보고서승인의 건 17-03 2017.02.28 1(1) 참석(찬성) 제1호 의안 : 제23기 정기주주총회 소집의 건 1(1) 참석(찬성) 제2호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 1(1) 참석(찬성) 제3호 의안 : 제23기(2016년 사업년도) 현금배당(안) 결정의 건 17-04 2017.03.10 1(-) 불참 2016년도 임원 성과급 지급의 건 17-05 2017.03.23 1(1) 참석(찬성) 대표이사 선임의 건 17-06 2017.05.31 1(-) 불참 내부정보관리 규정 개정의 건 17-07 2017.06.05 1(1) 참석(찬성) KCI VINA CO.,LTD의 차입관련 보증제공의 건 17-08 2017.06.09 1(-) 불참 대표이사 변경의 건 17-09 2017.06.30 1(1) 참석(찬성) 사업장 통합 운영의 건 17-10 2017.07.05 1(1) 참석(찬성) KEB하나은행 여신거래 약정의 건 17-11 2017.07.21 1(1) 참석(찬성) KCI VINA CO.,LTD의 차입관련 보증제공의 건 17-12 2017.07.26 1(1) 참석(찬성) KCI VINA CO.,LTD의 이자율스왑거래 보증제공의 건 17-13 2017.08.01 1(1) 참석(찬성) 부동산 취득에 따른 차입결정 및 담보제공의 건 17-14 2017.08.04 1(1) 참석(찬성) 부동산 취득의 건 17-15 2017.08.16 1(1) 참석(찬성) 지점 사업자등록(설치)의 건 17-16 2017.09.05 1(1) 참석(찬성) KEB하나은행 여신거래 약정의 건 다. 이사회내 위원회 이사회내 별도의 위원회는 두고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추 천 인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 강창귀 이사회 대표이사, 이사회 의장 해당없음 계열회사 임원 사내이사 왕문경(*) 이사회 경영일반 해당없음 계열회사 임원 사외이사 박명식 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 (*) 왕문경 사내이사의 임기가 2018.03.23일로 만료되어 2018.03.26 제24기 정기주주총회에서 송철준 사내이사를 신규선임하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 회사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(이종원 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이종원 (주) 한네트 대표이사 전) (주) 케이씨에스 대표이사 전) 한국컴퓨터(주) 감사 현) 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 감사 (참석인원) 비 고 17-01 2017.02.03 1(1) 2016년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 17-02 2017.02.08 1(1) 제23기 연결/별도 재무제표 승인 및 영업보고서승인의 건 17-03 2017.02.28 1(-) 제1호 의안 : 제23기 정기주주총회 소집의 건 1(-) 제2호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 1(-) 제3호 의안 : 제23기(2016년 사업년도) 현금배당(안) 결정의 건 17-04 2017.03.10 1(-) 2016년도 임원 성과급 지급의 건 17-05 2017.03.23 1(1) 대표이사 선임의 건 17-06 2017.05.31 1(-) 내부정보관리 규정 개정의 건 17-07 2017.06.05 1(1) KCI VINA CO.,LTD의 차입관련 보증제공의 건 17-08 2017.06.09 1(-) 대표이사 변경의 건 17-09 2017.06.30 1(1) 사업장 통합 운영의 건 17-10 2017.07.05 1(-) KEB하나은행 여신거래 약정의 건 17-11 2017.07.21 1(1) KCI VINA CO.,LTD의 차입관련 보증제공의 건 17-12 2017.07.26 1(1) KCI VINA CO.,LTD의 이자율스왑거래 보증제공의 건 17-13 2017.08.01 1(-) 부동산 취득에 따른 차입결정 및 담보제공의 건 17-14 2017.08.04 1(-) 부동산 취득의 건 17-15 2017.08.16 1(-) 지점 사업자등록(설치)의 건 17-16 2017.09.05 1(-) KEB하나은행 여신거래 약정의 건 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제 ㄱ) 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ㄴ) ㄱ)항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.ㄷ) 서면 에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 ㄴ)항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.- 전자투표제에 관한 사항은 해당사항이 없습니다 나. 소수주주권 당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국컴퓨터지주 최대주주본인 보통주 6,767,000 42.11 6,767,000 42.11 - 강창귀 계열회사임원 보통주 33,736 0.21 0 0 - 계 보통주 6,800,736 42.32 6,767,000 42.11 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 2 . 최 대주주의 변동 - 해당사항 없습니다 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3 . 최대주주 법 인의 개요 가. 최대주주의 임원현황 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍상화 남 1940.11 대표이사 회장 등기임원 상근 총괄 서울대 상과대학한국문학 주간인천대학교 교수 669,197 - 12년 2018.03.27 홍정완 여 1974.12 대표이사 사장 등기임원 상근 총괄 서울대케임브리지대학원경영삼성증권 1,064,920 - 16년 2018.03.27 강창귀 남 1963.04 기타비상무이사 등기임원 비상근 관리 영남대 졸업한국컴퓨터(주) - - 3년 2018.03.27 홍파멜라 여 1969.10 기타비상무이사 등기임원 상근 관리 서울대경영대학런던정경대대학원대외경제정책연구소 2,009,477 - 21년 2018.03.27 이재익 남 1960.12 감사 등기임원 비상근 감사 서울대 경영대학(주)스엔텍 대표이사한국지역인문자원연구소 이사 - - - 2020.03.31 나. 최대주주의 주요주주 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 홍파멜라 본인 보통주 2,009,477 17.03 2,009,477 17.03 - 홍정완 친인척 보통주 1,064,920 9.03 1,064,920 9.03 - 홍주완 친인척 보통주 1,061,170 8.99 1,061,170 8.99 - 홍정혜 친인척 보통주 1,012,170 8.58 1,012,170 8.58 - 홍용진 친인척 보통주 1,012,170 8.58 1,012,170 8.58 - 장사라홍 친인척 보통주 895,090 7.59 895,090 7.59 - 홍정은 친인척 보통주 871,446 7.39 871,446 7.39 - 홍상화 친인척 보통주 669,197 5.67 669,197 5.67 - 상화공익 관련회사 보통주 3,091,490 26.20 3,091,490 26.20 - 계 보통주 11,687,130 99.06 11,687,130 99.06 - 다. 최대주주의 요약 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 제43기 제42기 제41기 (2017년 12월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 2,041,002 1,638,257 1,364,873 ㆍ당좌자산 2,041,002 1,638,257 1,364,873 [비유동자산] 280,953,085 278,572,627 254,499,419 ㆍ투자자산 179,837,136 176,486,260 172,388,014 ㆍ유형자산 등 101,115,949 102,086,367 82,111,405 자산총계 282,994,087 280,210,884 255,864,292 [유동부채] 25,255,385 5,367,710 1,974,103 [비유동부채] 20,380,846 44,500,453 33,727,287 부채총계 45,636,231 49,868,163 35,701,390 [자본금] 19,715,641 19,715,641 19,715,641 [자본잉여금] 54,209,274 54,209,274 54,207,219 [자본조정] -664,449 -767,871 -855,066 [기타포괄손익누계액] 445,708 592,236 248,945