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오상자이엘 사업보고서 (2023.12)
사 업 보 고 서

(제 31 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 03월 21일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 오상자이엘(주)
대 표 이 사 : 김선기
본 점 소 재 지 : 인천광역시 부평구 육동로 36(부평동)
(전 화)032-524-0700
(홈페이지) http://www.osangjaiel.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명)정남현
(전 화) 032-524-0700 (내선302)
목 차

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요 ………………………………………………………………… 2

2. 회사의 연혁 ………………………………………………………………… 6

3. 자본금 변동사항 ………………………………………………………………… 9

4. 주식의 총수 등 ……………………………………………………………… 10

5. 정관에 관한 사항 ……………………………………………………………… 12

Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ……………………………………………………… 16 2. 주요 제품 및 서비스 ……………………………………………………… 17 3. 원재료 및 생산설비 ……………………………………………………… 18 4. 매출 및 수주상황 ……………………………………………………… 21 5. 위험관리 및 파생거래 ……………………………………………………… 26 6. 주요계약 및 연구개발활동 ……………………………………………………… 31 7. 기타참고사항 ……………………………………………………… 35 Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 …………………………………………………………… 42 2. 연결재무제표 …………………………………………………………… 46 3. 연결재무제표 주석 …………………………………………………………… 52 4. 재무제표 …………………………………………………………… 111 5. 재무제표 주석 …………………………………………………………… 117 6. 배당에 관한 사항 …………………………………………………………… 173 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ………………………………… 175 8. 기타 재무에 관한 사항 ………………………………………………………… 179Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 ………………………………………………… 188

Ⅴ. 회계 감사인의 감사의견 등 1. 외부 감사에 관한 사항 ………………………………………………………… 197 2. 내부 통제에 관한 사항 ………………………………………………………… 198 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 ……………………………………………………… 199 2. 감사제도에 관한 사항 ……………………………………………………… 205 3. 주주총회 등에 관한 사항 ……………………………………………………… 207 Ⅶ. 주주에 관한 사항 1. 최대주주의 개요 ……………………………………………………………… 209 2. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유현황 ………………………………… 209 3. 최대주주 변동내역 …………………………………………………………… 212 4. 5%이상 주주의 주식소유 현황 ………………………………………………… 212 5. 소액주주현황 …………………………………………………………… 212 6. 주식사무 …………………………………………………………… 213 7. 최근6개월 주가 및 주식거래실적 ……………………………………………… 214Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 …………………………………………………………… 215 2. 임원의 보수 등 …………………………………………………………… 218

Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) ………………………………………………………… 222 2. 타법인출자 현황(요약) ………………………………………………………… 222Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 1. 주요이해관계자 …………………………………………………… 223 2. 기타특수관계자거래 …………………………………………………… 224

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행변경사항 ………………………………………… 228 2. 우발부채 등에 관한 사항 ………………………………………… 228 3. 제제 등과 관련된 사항 ………………………………………… 231

4. 작성기준일 이후에 발생한 주요사항 등 기타사항 ………………………… 232 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ………………………………………… 236 2. 계열회사 현황(상세) ………………………………………… 237 3. 타법인출자 현황(상세) ………………………………………… 238
1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 오상자이엘 주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 OSANGJAIEL Co., Ltd.라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 오상자이엘(주) 또는 OSANGJAIEL이라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간1993년 3월 12일 설립되어 국내 PLM (Product Life Cycle Management : 제품수명주기관리) 분야의 전문업체로 명성을 얻은 당사는 신소재사업, 농업바이오등 다양한 신사업을 추진 중에 있습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 인천광역시 부평구 육동로 36(부평동)전화번호 : 032-524-0700홈페이지 : http://www.osangjaiel.co.kr 라. 주요사업당사는 고객가치를 창출할 수 있는 기술과 소재를 제공한다는 경영이념하에 IT(PLM,SI) 사업, 고급과일 포장재인 팬캡 및 친환경 농업바이오사업을 영위하고 있습니다.

(1) PLM 사업PLM은 제품의 기획/수주단계에서부터 설계, 개발, 생산, A/S, 폐기에 이르는 Product Life Cycle Management 즉, 제품수명주기관리를 의미하며 당사는 이와 관련된 주요사업으로 CAD, CAM, CAE, Digital Manufacturing사업, 엔지니어링 컨설팅 및 카티아 교육사업을 제공하고 있습니다.(2) SI사업SI사업은 사용자가 필요로 하는 업무에 관한 모든 정보시스템의 기획부터 구축, 운영까지 시스템화하는 전체 과정을 일괄적으로 제공하는 것을 의미합니다. 당사는 현재 IBM의 최상위 파트너 등급인 프리미어 파트너로서 고급기술을 보유한 SI 전문인력을 확보하여 시스템 구축, 보안솔루션, VAN, NI, 렌탈 및 정보통신공사 사업을 제공하고 있습니다.(3) 과일포장재 팬캡사업당사의 연결자회사인 (주)오비트에서 생산판매하고 있는 과일포장재 '팬캡'은 예쁜 디자인뿐만 아니라 과일의 손상방지, 신선도 유지 등의 기능 때문에 시장에서 각광을 받고 있는 과구포장재입니다. 동 제품은 전국 9개 대리점 및 직판점을 통해 전국 300개의 농협과 1,000개의 과일 재배지역의 작목반 및 재배농가 뿐만 아니라 과일 전문유통업체인 백화점, 대형마트, 쇼핑몰, 재래시장 등에 공급되고 있습니다.(4) 현재 추진중인 신규사업 현재 추진중인 신규사업은 화장품 및 의약품원료, 알루미나, 보헤마이트 기반의 다기능 복합 바이오 소재, 농업바이오분야의 아그로믹스 등이 있습니다. 이에 대한 내용은 "II.사업의 내용" 중 "나. 향후 추진하려는 신규사업"을 참조하시기 바랍니다.

마. 계열회사의 현황현 사업보고서 작성기준일 현재 당사 및 당사의 자회사가 투자한 계열회사 현황은 아래와 같습니다.

투자회사	피투자회사	주된 사업	지분율

오상자이엘(주)	(주)오비트	과일포장재의 소재와 디자인개발 및 제품생산	100.00%

오상자이엘(주)	(주)자이엘코스메틱	화장품 제조 및 판매 / 금융자문 및 투자	100.00%

오상자이엘(주)	(주)오상헬스케어	혈액 진단 바이오센서의 제조, 판매	16.33%

(주)오비트	(주)오상헬스케어	혈액 진단 바이오센서의 제조, 판매	0.63%

바. 연결대상회사(1) 연결종속회사의 현황

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	2	-	-	2	1

합계	2	-	-	2	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

사. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

코스닥시장 상장	2002년 04월 04일	해당사항 없음
2. 회사의 연혁

가. 최근 5사업연도 주요 회사의 변동내역

년월일	내 용

2005.05.10	자이엘서비스(주) 계열회사 추가

2006.03.17	이국래 이사 재선임 / 정대영 이사선임 / 이병률 시외이사 선임박특환 사외이사 해임

2006.11.29	삼성자동차 CAD부문 서비스 파트너쉽 우선 협상대상자 선정

2007.03.23	정인섭, 한진식, 김선기 상근이사 재선임 / 박명근 사외이사 재선임

2007.06.11	자이엘홀딩스(주) 유상증자(14.5억)
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	31기(2023년말)	30기(2022년말)	29기(2021년말)

보통주	발행주식총수	17,747,882	17,747,882	17,747,882

액면금액	500	500	500

자본금	8,873,941,000	8,873,941,000	8,873,941,000

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	8,873,941,000	8,873,941,000	8,873,941,000
4. 주식의 총수 등

가.주식의 총수 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	100,000,000	8,000,000	108,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	17,747,882	-	17,747,882	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	17,747,882	-	17,747,882	-

Ⅴ. 자기주식수	106,437	-	106,437	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	17,641,445	-	17,641,445	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	106,437	-	-	-	106,437	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	106,437	-	-	-	106,437	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	106,437	-	-	-	106,437	-

우선주	-	-	-	-	-	-
5. 정관에 관한 사항

가. 본 사업보고서에 첨부된 정관은 제29기 정기주주총회(2022.03.30)에서 승인된 정관 입니다. 나. 2024년 3월 29일 개최 예정인 제 31기 정기주주총회에 아래 정관변경 안건이 포함되어 있습니다.

정관변경일	해당주총명	변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적

2024.03.29 예정	제 31기정기주주총회	제 45조의 2 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적 을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동 등배당한다. ⑤ 제8조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
1. 사업의 개요

당사는 본사를 거점으로 국내 생산, 판매 법인 등 3개의 동종업종을 영위하는 종속회사로 구성된 IT 및 농업 포장재 전문기업입니다. 사업군별로 보면 IT부문에 PLM(Product Life Cycle Management) 사업과 SI(System Integration)사업이 있고, BT부문에 화장품, 신소재,과수포장재, 미생물제재 등을 생산판매하고 있습니다.

[사업부문별 주요 제품 및 실적요약]

(단위: 백만원)

부문	사업분야	주요제품	매출액	영업이익

IT부문	PLM	CAD,CAE,CAM,PDM 등	95,684	7,100

SI	서버,스토리지,네트웍,보안 등

BT부문	포장재	과수포장재	7,602	-757

신규사업	화장품,신소재,미생물제재

합계	103,286	6,343

※ 연결기준임.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 유형

(단위: 천원,%)

부문	사업영역	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

IT	PLM Solution	CATIA, ENOVIA, DELMIA 등	설계, 해석, 생산최적화 등의 업무지원	-	52,148,664(50.49)

시스템통합	서버, 스토리지, 네트웍, 웍스테이션 등	시스템의 납품 및 설치	-	11,839,764(11.46)

시스템용역	시스템구축, 프로그램, 컨설팅, 교육 등	시스템구축, 개발, 컨설팅,교육 등의 용역제공	-	31,696,194(30.69)

BT	포장재 농업바이오신소재	과일포장재, 미생물 비료 등화장품	과일포장 및 신선도 유지,친환경농자재화장품	PANCAP아그로믹스 자이엘	7,601,190(7.36)

합계	-	103,285,812(100.00)

※ 연결기준임.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위: 천원)

품 목	제 31 기 연간	제 30 기 연간	제 29 기 연간

웍스테이션	6,363	4,848	6,785

팬캡	4,742	4,568	3,979

※ 팬캡은 100박스 기준임.

(1) 산출기준 주요 제품의 가격산출은 전체금액을 수량으로 나누어 계산하였습니다.

(2) 주요 가격변동원인 상기 웍스테이션은 고객이 주문한 제품의 사양과 가격에 따라 판매단가가 증가하거나, 감소할 수 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비

(1). 주요 원재료 등의 현황

(단위: 천원,%)

부문	매입유형	사업영역	품 목	매입액(비율)	비고

IT	원재료	PLM Solution	CATIA, ENOVIA, DELMIA 등	50,457,737(79.44)	-

원재료	시스템통합	서버,스토리지,네트웍,웍스테이션 등	10,838,655(17.06)	-

BT	원재료	팬캡사업	팬캡원단 등	2,220,633(3.50)	-

원재료	농업바이오	미생물비료 등	-(0.00)	-

합계	-	-	-	63,517,025(100.00)	-

※ 연결기준임.

(2). 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위: 천원)

품 목	제 31기 연간	제 30기 연간	제 29기 연간

웍스테이션(1ea)	5,509	4,534	6,331

P.E SHEET(무가교)	4,293	4,290	3,745

P.E 폼(가교)	13,711	13,393	12,265

※ 팬캡원단 100롤 기준임.

① 산출기준 주요 제품의 가격산출은 전체금액을 수량으로 나누어 계산하였습니다.

② 주요 가격변동원인

상기 웍스테이션은 고객이 주문한 제품의 사양과 가격에 따라 구매단가가 증가하거나, 감소할 수 있습니다.

나. 생산설비

당사는 (주)오비트에서 생산하는 과수포장재를 전국대리점을 통해 독점판매하고 있으며 (주)오비트의 생산 및 설비에 관한 사항은 아래와 같습니다.(1). 생산능력 및 실적

(단위: 천박스,억원)

연도	2023년	2022년	2021년

제품별	생산 능력	생산 실적	생산 능력	생산 실적	생산 능력	생산 실적

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

팬캡	345	104	120	47	345	104	121	46	345	104	122	38

(2). 생산능력의 산출근거

(단위: 박스,일,월)

연도	구분	생산량/일	일수/월	월수	연간생산량

2023년	팬캡	1,440	20	12	345,600

2022년	팬캡	1,440	20	12	345,600

2021년	팬캡	1,440	20	12	345,600

* 연간생산능력 = 일일 생산량 × 월 근무일수 × 월수

(3). 설비에 관한 사항① 사업소별 설비상황

(단위: 평방미터,백만원)

사업소별	토 지	건 물/구축물	기계장치	기타설비	비고

면적	금액	면적	금액	면적	금액	면적	금액

생산부문	36,516	2,346	8,316	2,449	-	103	-	61	-

연구개발	-	-	21	6	-	-	-	-	-

판매관리	-	-	974	287	-	-	-	-	-

합 계	36,516	2,346	9,311	2,742	-	103	-	61	-

② 주요 기계설비상황

사업소별	명칭	가용대수	용도

천안본사	성형기	6	팬캡, 용기생산

천안본사	프레스	8	팬캡생산

천안본사	자동포장기	4	팬캡생산

천안본사	재생기	1	재생펠렛생산

천안본사	발포기	1	무가교원단생산

③ 설비의 신설·증설계획

(단위: 백만원)

설비구분	설비능력	총수요자 금	현재기지출액	지출예정	착 공년월일	준 공년월일	현 재진행도	비고

2023년	2024년	2025년이후

토 지	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

건 물	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	-	-	105	-	100	100	-	-	-	-

구축물	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	100	100	100	-	-	-	-

계	-	-	100	200	200	-	-	-	-
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(연결기준)

(단위: 천원)

부문	품 목	제 31기	제 30기	제 29기

IT	PLM Solution	52,148,664	46,992,843	34,092,916

시스템통합	11,839,764	8,565,530	18,305,531

시스템용역	31,696,194	31,873,426	28,136,189

BT	포장재,생물농약,신소재 등	7,601,190	8,414,032	9,944,724

합 계	103,285,812	95,845,831	90,479,360

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

(2) 판매경로① PLM/SI사업당사의 PLM Solution, 시스템통합 및 시스템 용역 사업은 대부분 최종소비자(End User)에게 직접 매출하는 방식이고, 당사가 총판권을 획득한 일부 보안제품에 대해서는 대리점을 통한 간접매출방식으로 판매하고 있습니다.

② 팬캡사업당사는 팹캡을 전국 9개의 대리점을 통해 전국 유통망을 확보하여 간접판매를 할 뿐만 아니라 300개 농협, 이마트, 도매시장, 재래시장 및 1,000개의 작목반 등에 직접 판매하기도 합니다.

(3) 판매방법 및 조건① PLM/SI사업당사는 통상 고객에게 제안서를 제출하여 발주서를 받은 후 상품을 구매하여 고객 환경에 맞추어 구축 및 컨설팅을 수행하여 제품을 납품하고 검수가 완료되면 세금계산서를 발급하고 있습니다. 프로젝트의 경우 규모가 작은 경우 통상은 단독업체로 수주하는 경우가 많으며 대형프로젝트의 경우는 몇 개의 업체가 컨소시엄을 형성하여 수주를 받기도 합니다. 동 사업의 평균 매출채권의 회수기간은 관공서의 경우는 30일 이내이며 그외 기업의 경우는 평균 3개월입니다. ② 팬캡사업팬캡의 판매는 연결자회사인 (주)오비트가 14,000평의 천안 공장에서 24시간 풀가동을 해도 성수기의 수요를 맞추지 못하는 바, 비수기 때에는 재고생산을 하여 대리점에 재고 판매를 하고 성수기 때에는 품귀현상 때문에 유통업체들은 선수금을 주어서라도 제품을 받고자 합니다. 재고 판매인 경우 평균 매출의 회수기간은 약 3개월이나 성수기에는 품귀현상 때문에 현금결재로 판매되기도 합니다.

(4) 판매전략① PLM/SI사업- 차별화된 기술서비스CATIA 상설교육장을 운영하고 꾸준한 기술지원을 통해서 고객들에게 부족한 CAD/CAE/CAM 기술을 전파해줌으로써, 매출극대화 효과를 높이고 있습니다. - 고객초청세미나 및 워크샵고객세미나를 개최하여 고객이 필요로 하는 최신 업계동향, 기술정보, 제품소개, 성공사례 등을 소개하는 마케팅활동을 통해 사업기회를 창출하고 있습니다. - 지식의 상품화 대기업 프로젝트를 수행하며 축적한 지식과 노하우를 중소기업에 전수하여 추가적인수익모델을 창출할 뿐 아니라 충성도가 강한 장기고객을 확보하고 있습니다.- ValueNet타SI업체 혹은 솔루션업체들과 서로의 강점을 살린 협업비즈니스를 통해 수주의 성공가능성을 높이는 판매전략으로서 서로에게 이익이 되는 SI업계의 대표적인 윈-윈 전략입니다.② 팬캡사업- 전국 거점 물류망 구축당사는 전국 7개 거점대리점과 6개의 일반대리점을 물류기지로 활용하여 폭발적으로 발생하는 성수기 수요에 대응하고 있습니다.- 제품다변화당사는 최초 배의 매출에 주력하였으나 점차 사과, 복숭아로 제품을 확대하였으며 참외, 망고, 키위 등의 포장재를 개발하여 팬캡매출 제품을 다변화해 나가고 있습니다. 또한 과일 포장에 사용되는 박스와 구분 칸막이 등 다양한 제품과 모듈화할 수 있는 세트포장 제품도 개발하여 출시할 예정입니다.

다. 수주상황(단위 : 천원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

국립농산물품질관리원 품질검정통합시스템시스템 재구축	2023-08-01	2024-01-06	-	396,000	-	350,954	-	45,046

오상헬스케어 - 전자연구노트 구축	2023-04-24	2024-01-31	-	975,000	-	847,127	-	127,873

자원순환통합징수시스템 통합포털 구축 외	2023-07-24	2024-02-14	-	920,000	-	722,788	-	197,212

엘엑스세미콘 - PLM 시스템 구축	2023-05-15	2024-02-28	-	1,399,300	-	1,106,171	-	293,129

삼육대학교 서버 가상화 구축	2023-11-30	2024-05-31	-	840,909	-	0	-	840,909

현대로템 - 방산 차세대 PLM 구축	2023-07-17	2024-07-31	-	3,620,000	-	1,579,685	-	2,040,315

공정거래위원회	2022-04-28	2024-12-31	-	1,197,179	-	750,379	-	446,800

광주광역시 소방안전본부	2023-01-16	2024-12-31	-	1,073,063	-	512,150	-	560,913

합 계	-	10,421,451	-	5,869,254	-	4,552,197
5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 외환위험(1) 외환위험

연결실체는 미국 달러, 유로화 등 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 없으며 이에 따라 환율 변동시 세전손익에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 이자율 위험연결실체는 변동이자율 차입금 일부에 대하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율변동현황을 주기적으로 검토하여 이를 상환 또는 차환하는 방법으로 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 이자율 위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

변동금리 차입금	2,200,000	3,280,000

이자율 1%변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(22,000)	22,000	(32,800)	32,800

나. 신용위험

보고기간종료일 현재 금융자산과 관련한 신용위험 최대 노출수준은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	9,523,133	8,392,983

매출채권및기타채권	13,417,104	13,914,482

상각후원가금융자산	421,005	361,950

기타금융자산	23,963,478	13,226,799

합계	47,324,720	35,896,214

주석36에서 설명하는 바와 같이 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 등에 제공한 금융보증과 관련한 신용위험 최대노출 수준은 480백만원입니다.

다. 유동성 위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 활동별 원가로 제품과 용역에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 연결실체는 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. 차입금 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분	6개월 미만	6개월~1년	1~5년	합계

매입채무및기타채무	23,518,479	3,326	7,179	23,528,984

차입금	2,254,268	-	-	2,254,268

기타금융부채	123,312	193,312	11,339	327,963

금융보증부채 (*)	480,000	-	-	480,000

합계	26,376,059	196,638	18,518	26,591,215

(*) 당기말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 480백만원이며, 잔존계약만기는 보증이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	6개월 미만	6개월~1년	1~5년	합계

매입채무및기타채무	16,370,684	8,915	16,757	16,396,356

차입금	3,369,287	-	-	3,369,287

기타금융부채	92,090	220,000	10,000	322,090

금융보증부채 (*)	480,000	-	-	480,000

합계	20,312,061	228,915	26,757	20,567,733

(*) 전기말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 480백만원이며, 잔존계약만기는 보증이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

라. 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율을 주기적으로 검토하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

차입금 (A)	2,200,000	3,280,000

현금및현금성자산 (B)	9,523,133	8,392,983

순부채 (A-B=C)	(7,323,133)	(5,112,983)

자본 (D)	95,845,375	71,965,631

총자본 (C+D=E)	88,522,242	66,852,648

자본조달비율 (C/E) (*)	-	-

(*) 당기말과 전기말 자본조달비율은 부(-)의 금액이 발생함에 따라 자본조달비율을 산출하지 않았습니다.