경남제약 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 21 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	51,336,917,755	32,592,511,236

현금및현금성자산	26,078,873,136	8,417,538,907

매출채권 및 기타채권	14,069,048,892	17,023,457,071

재고자산	7,048,741,786	7,050,606,692

기타유동자산	4,140,253,941	88,272,256

파생상품자산	12,636,310

비유동자산	22,355,536,698	20,564,490,556

매출채권및기타채권	782,494,676	786,613,000

유형자산	16,836,190,324	15,874,833,619

무형자산	148,033,394	170,435,634

이연법인세자산	4,588,818,304	3,732,608,303

자산총계	73,692,454,453	53,157,001,792

부채

유동부채	8,220,603,764	22,740,182,352

매입채무및기타채무	5,105,288,745	5,899,946,993

기타유동금융부채	522,939,343

단기차입금	450,000,000

유동성장기부채	5,000,000,000

전환사채	1,236,657,808	9,153,016,222

파생상품부채	1,881,662	274,558,839

기타유동부채	292,889,087	833,487,715

충당부채	1,060,947,119	1,129,172,583

비유동부채	2,367,143,522	1,504,767,964

매입채무및기타채무	8,000,000	23,000,000

기타비유동금융부채	390,333,722

확정급여부채	1,876,433,100	1,399,665,484

기타장기종업원급여	92,376,700	82,102,480

부채총계	10,587,747,286	24,244,950,316

자본

자본금	8,414,875,500	6,149,991,500

자본잉여금	53,563,027,372	20,520,070,459

기타자본	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)

기타포괄손익누계액	1,852,063,199	1,861,343,568

이익잉여금(결손금)	744,666,136	1,850,570,989

자본총계	63,104,707,167	28,912,051,476

자본과부채총계	73,692,454,453	53,157,001,792

연결 포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	10,890,073,352	32,560,539,809	8,750,871,402	30,512,623,552

매출원가	7,254,624,545	20,831,574,932	5,527,322,299	17,635,484,340

매출총이익	3,635,448,807	11,728,964,877	3,223,549,103	12,877,139,212

판매비와관리비	4,370,257,109	13,361,303,444	4,422,610,359	13,426,931,643

영업이익(손실)	(734,808,302)	(1,632,338,567)	(1,199,061,256)	(549,792,431)

기타수익	14,776,674	58,105,973	8,013,572	18,126,030

기타비용	204,258,615	397,259,463	3,252,693	1,235,853,459

금융수익	123,436,546	235,693,361	12,662,149	87,994,958

금융비용	40,059,217	288,966,460	358,405,346	13,457,809,744

법인세비용차감전순이익(손실)	(840,912,914)	(2,024,765,156)	(1,540,043,574)	(15,137,334,646)

법인세비용	(1,566,970,916)	(869,993,067)	293,598,335	3,265,489,675

당기순이익(손실)	(667,897,696)	(1,154,772,089)	(1,246,445,239)	(11,871,844,971)

기타포괄손익	100,596,729	39,586,867	316,991,772	(145,426,919)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(239,908)	(9,280,369)	(5,344,525)	(17,804,324)

파생상품평가손익	(9,180,217)	(2,894,251)	(15,225,337)

해외사업환산손익	(239,908)	(100,152)	(2,450,274)	(2,578,987)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	100,836,637	48,867,236	322,336,297	(127,622,595)

확정급여제도의 재측정요소	100,836,637	48,867,236	322,336,297	(127,622,595)

총포괄손익	(567,300,967)	(1,115,185,222)	(929,453,467)	(12,017,271,890)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(667,897,696)	(1,154,772,089)	(1,246,445,239)	(11,871,844,971)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(567,300,967)	(1,115,185,222)	(929,453,467)	(12,017,271,890)

총 포괄손익, 비지배지분

주당손익

기본주당손익(손실) (단위 : 원)	(40)	(77)	(111)	(1,055)

희석주당손익(손실) (단위 : 원)	(40)	(77)	(111)	(1,055)

연결 자본변동표
제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	1,879,812,315	(1,291,613,781)	15,253,336,527

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	(71,706,210)	(71,706,210)

조정금액	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	1,879,812,315	(1,363,319,991)	15,181,630,317

당기순이익(손실)	(11,871,844,971)	(11,871,844,971)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(127,622,595)	(127,622,595)

파생상품평가손익	(15,225,337)	(15,225,337)

해외사업환산손익	(2,578,987)	(2,578,987)

유상증자

전환사채전환

신주발행비

2018.09.30 (기말자본)	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	1,862,007,991	(13,362,787,557)	3,164,358,427

2019.01.01 (기초자본)	6,149,991,500	20,520,070,459	(1,469,925,040)	1,861,343,568	1,850,570,989	28,912,051,476

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)

조정금액

당기순이익(손실)	(1,154,772,089)	(1,154,772,089)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	48,867,236	48,867,236

파생상품평가손익	(9,180,217)	(9,180,217)

해외사업환산손익	(100,152)	(100,152)

유상증자	1,481,887,000	25,518,094,140	26,999,981,140

전환사채전환	782,997,000	7,555,486,183	8,338,483,183

신주발행비	(30,623,410)	(30,623,410)

2019.09.30 (기말자본)	8,414,875,500	53,563,027,372	(1,469,925,040)	1,852,063,199	744,666,136	63,104,707,167

연결 현금흐름표
제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,206,271,855)	(1,049,140,789)

영업에서 창출된 현금	(5,303,121,589)	(448,390,311)

당기순이익(손실)	(1,154,772,089)	(11,871,844,971)

비현금비용 조정	1,206,246,175	12,356,917,039

자산ㆍ부채의 증감	(5,354,595,675)	(933,462,379)

이자수취	179,486,851	87,113,253

이자지급	(104,469,867)	(244,067,182)

법인세납부(환급)	21,832,750	(443,796,549)

투자활동현금흐름	1,549,143,670	(473,051,590)

단기대여금의 감소	2,090,231,461	40,000,000

장기대여금의 감소	6,255,000

당기손익-공정가치측정금융자산의처분	3,005,130,000

당기손익-공정가치측정금융자산의취득	(3,000,000,000)

파생금융자산의감소	4,405,000

유형자산의 처분	9,581,818	1,360,227

보증금의 감소	441,074,200	138,030,000

보증금의 증가	(428,800,000)	(156,387,200)

단기금융상품의 취득

유형자산의 취득	(572,478,809)	(452,309,617)

무형자산의 취득	(50,000,000)

재무활동현금흐름	21,317,254,870	(4,940,000,000)

유상증자	26,999,981,140

신주발행비	(30,623,410)

단기차입금의 상환	(450,000,000)	(4,940,000,000)

유동성장기부채의 상환	(5,000,000,000)

리스부채의 상환	(202,102,860)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,207,544	(5,676,068)

현금및현금성자산의증가	17,661,334,229	(6,467,868,447)

기초현금및현금성자산	8,417,538,907	8,543,273,986

기말현금및현금성자산	26,078,873,136	2,075,405,539