경남제약 분기보고서 (2023.03)
3. 원재료 및 생산설비

(1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원)

구분	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율

의약품제조(아산공장)	원재료	아스코르브산	경남비타민씨	112	4.3%

제피아스코르빈산	레모나	122	4.8%

유당수화물	레모나	56	2.2%

백당	자하생력	3	0.1%

기 타(주1)	2,272	88.6%

합 계	2,564	100.0%

(주)엔터파트너즈(주2)	주문구입	MB FILTER	공기청정기(필터)	-	-

지지체	-	-

MESH FILTER	-	-

카본 BRACKET	-	-

카본	-	-

PAD DAMPER	-	-

합 계	-	-

주1) 전체 제품 매출액에서 주요 품목을 제외한 나머지는 기타 품목입니다.주2) 엔터파트너즈의 당분기 매입액이 없어 기재하지 않았습니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 백만원)

사업소	품목	제26기 1분기	제25기	제24기

경남제약(주)	디-만니톨	4,192	4,098	4,278

압축성형백당	9,000	9,000	5,884

제피아스코르빈산	6,100	13,350	12,894

아스코르브산	10,387	14,314	17,730

(단위: 원)

사업소	품목	제46기 1분기	제45기	제44기

(주)엔터파트너즈	MB FILTER	8,490	8,199	6,249

지지체	8,745	8,233	6,343

MESH FILTER	11,365	10,183	6,445

카본 BRACKET	10,254	10,747	8,886

카본	9,068	9,165	7,732

PAD DAMPER	8,088	7,287	5,608

(3) 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력 (단위 : 개, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제26기 1분기	제25기	제24기

Lot	금액	Lot	금액	Lot	금액

의약품제 조	산제	아산공장	186	8,074	741	33,623	744	35,556

정제	71	1,779	282	4,909	283	4,085

캡슐제	40	738	161	3,255	161	5,902

기타	62	-	247	-	248	-

합 계	359	10,592	1,431	41,787	1,436	45,543

2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등 ① 산출기준 (1일 : 8시간) ② 산출방법 (설비능력 * 연작업일수)(나) 평균가동시간 - 월평균 가동일 수 : 21일 - 제26기 1분기 : 62일 - 제26기 1분기 가동가능시간 : 496시간 (62일 * 8시간)(다) 일 생산량 ① 산제 : 3Lot

② 정제 : 1.14Lot ③ 캡슐제 : 0.65Lot ④ 기타 : 1Lot

(4) 생산실적 및 가동률1) 생산실적 (단위 : 개, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제26기 1분기	제25기	제24기

Lot	금액	Lot	금액	Lot	금액

의약품제 조	산제	아산공장	150	6,511	552	25,047	474	22,652

정제	66	1,661	287	5,003	214	3,092

캡슐제	2	37	49	993	24	879

기타	-	13,690	-	47,335	-	66,886

합 계	218	21,899	888	78,378	712	93,509

2) 당분기 가동률 (단위 : 시간)

품목	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

산제	496	400	80.65%

정제	496	463	93.38%

캡슐제	496	25	4.96%

(5) 생산설비의 현황 등1) 생산설비의 현황[자산항목 : 건 물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	당기상각	기말장부가액

증가	감소

공장	자가	아산/의령	건물	3,208	-	-	62	3,146

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	당기상각	기말장부가액

증가	감소

공장	자가	아산/의령	구축물	29	-	-	2	27

[자산항목 : 공구 및 비품] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	당기상각	기말장부가액

증가	감소

공장	자가	아산/의령	공구및 비품	86	-	-	10	76

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	당기상각	기말장부가액

증가	감소

공장	자가	아산/의령	기계	5,379	228	-	96	5,511

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	당기상각	기말장부가액

증가	감소

공장	자가	아산/의령	차량	6	-	-	1	5

[자산항목 : 시설장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	당기상각	기말장부가액

증가	감소

공장	자가	아산/의령	시설장치	780	-	-	72	708

2) 설비의 신설, 매입계획 등(가) 진행중인 투자

당사는 2009년 6월 기공식을 시작으로 2012년 12월 준공을 목표로 충청북도 제천에 KGMP공장 신축공사를 진행하였습니다. 총 투자예정액 403억원 중 부지매입비 23억원과 공장건축 및 설비투자액 228억원을 기투자하였습니다.

[제천공장 자금투여 내역] (단위 : 억원)

구 분	총투자금액	기투여액	비고

토지매입비	23	23	-

공장건축	350	228	-

유지보수비	-	0.2	-

소 계	373	251	-

밸리데이션 비용	30	-	-

소 계	30	-	-

합 계	403	251	-

그러나 강화된 GMP규정과 ETC(전문의약품) 생산라인 규모축소를 위한 설계 변경 등의 요인으로 공장 준공이 지연되어 왔으며, 공장 완공을 위한 약 152억원의 추가 자금 조달이 여의치 않아 공사 자금 확보가 가능한 시기까지 추가 공사 진행을 잠정 중단하였습니다.

2013년 6월 제천공장에 대한 실질가치를 평가하여 평가차손(손상차손)을 2013년 재무제표에 반영하였고, 공장 준공이 늦어짐에 따라, 2016년 상반기 제천공장에 대해 가장 보수적인 평가방식인 청산가치(감정평가액에 공장경매낙찰가율과 미완공 할인율적용)로 재평가하여, 재무제표에 평가차손(손상차손) 31억원을 반영하였습니다. 또한 추가로 2017년 약 5억원, 2018년 11억원, 2019년 18억원. 2020년 1억원, 2022년 24억원의 추가 손상차손을 반영하였습니다.그리고 당사는 유동성 확보 및 재무구조 개선을 목적으로 2022.12. 설립완료 전 제천공장 산업용지 및 공장(충청북도 제천시 왕암동 소재)을 매각 결정하였고, 해당 자산을 제천시청 투자유치과로 처분 신청하였습니다. 해당 건설중인자산은 당기 중 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.2023년 03월 31일 기준 제천공장의 장부금액은 다음과 같습니다.

[제천공장 건설중자산의 변동내역] (단위:억원)

구분	취득원가	타계정대체	손상차손	장부금액

건설중인자산	251	64	187	0

* 취득원가 : 추가 유지보수비, 토지매입비 반영(나) 향후 투자계획 : 해당사항 없음 (6) 영업설비 등의 현황당사는 전국의 1만여개 약국의 직거래를 위해 서울ㆍ수도권지역을 담당하는 4개 지점과 지방 7개 지점 및 사무소(부산, 대구, 광주, 대전, 경남, 전주, 강원)를 설치하여 운영하고 있으며 각 지점별 영업사원의 인원은 평균 4~9명으로 유지하고 있습니다.

1) 영업용 설비 현황① 서울사무소 (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	당기상각	기말장부가액

증가	감소

서울	자가	서울	건물	2,896	-	-	26	2,870

② 영업지점 (단위 : ㎡, 명)

구분	소재지	토 지	건 물	합 계	종업원수	비고

지점	서울	-	474.28	474.28	15	임차

인천	-	66.73	66.73	5	임차

부산	-	124.39	124.39	6	임차

대구	-	132.23	132.23	4	임차

광주	-	115.7	115.7	5	임차

대전	-	109.09	109.09	6	임차

경남	-	99.17	99.17	3	임차

전주	-	49.59	49.59	2	임차

경기	-	171.52	171.52	7	임차

강원	-	70.74	70.74	3	임차

합 계	-	1,413.44	1,413.44	56	-

③ 해외- 해당사항 없음

④ 신규 지점 등의 설치 계획- 해당사항 없음

2) 기타 영업용 설비- 해당사항 없음

3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등① 진행중인 투자- 해당사항 없음