경남제약 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	58,805,438,657	74,857,687,019

현금및현금성자산	21,617,436,058	41,412,603,906

매출채권 및 기타채권	13,912,825,954	13,647,921,844

재고자산	12,695,976,518	12,681,159,108

기타금융자산	6,710,851,952	1,985,308,667

기타유동자산	1,160,730,011	1,654,526,877

파생상품자산	733,860,404	810,671,237

당기법인세자산	73,757,760	74,941,750

매각예정비유동자산	1,900,000,000	2,590,553,630

비유동자산	98,619,961,703	69,755,469,873

매출채권및기타채권	191,709,719	192,690,882

종속기업투자주식	23,072,029,454	3,000,000,000

투자부동산	35,691,108,442	27,473,589,598

기타비유동금융자산	2,568,739,429	0

유형자산	28,999,180,366	30,004,264,426

무형자산	689,882,074	794,257,171

이연법인세자산	7,300,604,295	7,774,084,780

순확정급여자산	106,707,924	516,583,016

자산총계	157,425,400,360	144,613,156,892

부채

유동부채	49,116,024,681	43,785,220,624

매입채무 및 기타유동채무	5,658,192,190	5,676,661,917

유동성장기차입금	24,000,000,000	24,000,000,000

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

전환사채	7,007,992,468	3,299,026,314

파생상품부채	3,757,573,311	2,066,312,203

기타 유동부채	1,633,127,632	1,641,235,896

충당부채	2,059,139,080	2,101,984,294

비유동부채	4,730,490,007	611,410,062

매입채무및기타채무	6,000,000	6,000,000

기타장기종업원급여	179,031,977	118,328,632

기타 비유동 부채	545,458,030	487,081,430

장기차입금	4,000,000,000	0

부채총계	53,846,514,688	44,396,630,686

자본

자본금	17,718,698,000	16,739,879,000

자본잉여금	106,004,552,261	99,529,380,852

기타자본	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)

기타포괄손익누계액	1,853,221,955	1,853,221,955

이익잉여금(결손금)	(20,527,661,504)	(16,436,030,561)

자본총계	103,578,885,672	100,216,526,206

자본과부채총계	157,425,400,360	144,613,156,892

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	14,062,697,524	43,769,566,822	13,589,491,264	44,123,572,996

매출원가	9,134,345,617	28,657,526,922	9,364,530,062	31,054,568,192

매출총이익	4,928,351,907	15,112,039,900	4,224,961,202	13,069,004,804

판매비와관리비	5,305,019,652	15,818,293,761	4,337,265,203	12,838,269,667

영업이익(손실)	(376,667,745)	(706,253,861)	(112,304,001)	230,735,137

기타수익	7,602,297	172,530,185	16,887,094	148,308,671

기타비용	48,951,999	1,015,477,612	242,015,318	384,572,500

금융수익	(404,270,678)	1,732,553,861	574,716,785	1,050,752,068

금융비용	467,278,768	3,244,492,671	(1,121,466,071)	1,662,589,491

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,289,566,893)	(3,061,140,098)	1,358,750,631	(617,366,115)

법인세비용(수익)	215,093,418	434,586,678	296,985,038	(123,944,692)

당기순이익(손실)	(1,504,660,311)	(3,495,726,776)	1,061,765,593	(493,421,423)

기타포괄손익	(562,825,097)	198,493,987	(412,759,987)	251,786,766

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	(562,825,097)	198,493,987	(412,759,987)	251,786,766

총포괄손익	(2,067,485,408)	(3,297,232,789)	649,005,606	(241,634,657)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(42)	(99)	34	(17)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(42)	(99)	34	(17)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	10,024,782,500	73,705,482,207	(1,469,925,040)	1,853,221,955	(11,231,586,287)	72,881,975,335

당기순이익(손실)	(493,421,423)	(493,421,423)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	251,786,766	251,786,766

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	전환사채전환

유상증자	5,400,000,000	22,032,000,000	27,432,000,000

신주발행비	(686,145,400)	(686,145,400)

기타

2022.09.30 (기말자본)	15,424,782,500	95,051,336,807	(1,469,925,040)	1,853,221,955	(11,473,220,944)	99,386,195,278

2023.01.01 (기초자본)	16,739,879,000	99,529,380,852	(1,469,925,040)	1,853,221,955	(16,436,030,561)	100,216,526,206

당기순이익(손실)	(3,495,726,776)	(3,495,726,776)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	198,493,987	198,493,987

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	전환사채전환	978,819,000	5,689,458,855	6,668,277,855

유상증자

신주발행비	(8,685,600)	(8,685,600)

기타	794,398,154	(794,398,154)

2023.09.30 (기말자본)	17,718,698,000	106,004,552,261	(1,469,925,040)	1,853,221,955	(20,527,661,504)	103,578,885,672

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	1,245,770,896	1,111,329,232

당기순이익(손실)	(3,495,726,776)	(493,421,423)

비현금비용 조정	5,003,558,724	3,322,766,160

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	110,411,127	(1,033,111,432)

이자수취	479,056,895	210,450,404

이자지급	(764,218,544)	(870,020,427)

법인세납부(환급)	(87,310,530)	(25,334,050)

투자활동현금흐름	(35,089,296,028)	(13,375,142,936)

보증금의 감소	30,000,000	57,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(6,490,000,000)	0

유형자산의 취득	(139,030,000)	(369,916,000)

보증금의 증가	(28,827,200)	(77,976,936)

무형자산의 취득	(24,400,000)	(34,250,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(20,072,029,454)	(3,000,000,000)

투자부동산의 취득	(8,365,009,374)	0

단기금융상품의 취득	0	(10,000,000,000)

유형자산의 처분	0	50,000,000

재무활동현금흐름	13,907,612,946	23,041,941,491

장기차입금의 증가	4,000,000,000	0

전환사채의 발행	10,000,000,000	0

전환사채의 할인발행	(35,825,704)	0

유상증자	0	27,432,000,000

신주발행비	(8,685,600)	(686,145,400)

임대보증금의 증가	550,000,000	230,000,000

임대보증금의 감소	(420,000,000)	(210,000,000)

유동성장기차입금의 상환	0	(2,250,000,000)

리스부채의 상환	(177,875,750)	(273,913,109)

장기차입금의 상환	0	(1,200,000,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(19,935,912,186)	10,778,127,787

기초현금및현금성자산	41,412,603,906	22,475,006,785

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	140,744,338	216,462,498

기말현금및현금성자산	21,617,436,058	33,469,597,070