경남제약 분기보고서 (2022.03)
3. 원재료 및 생산설비

(1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원)

구분	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율

의약품제조(아산공장)	원재료	아스코르브산	경남비타민씨	640	25.5%

제피아스코르빈산	레모나	415	16.5%

유당수화물	레모나	47	1.9%

백당	자하생력	3	0.1%

기타	1,407	56.0%

계	2,512	100.0%

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 백만원)

품목	제25기 1분기	제24기	제23기

디-만니톨	4,065	4,278	3,469

압축성형백당	9,000	5,884	5,884

제피아스코르빈산	13,833	12,894	6,609

아스코르브산	16,198	17,730	11,595

(3) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 개, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제25기 1분기	제24기	제23기

Lot	금액	Lot	금액	Lot	금액

의약품제 조	산제	아산공장	177	8,201	744	35,556	720	36,577

정제	67	832	283	4,085	272	3,999

캡슐제	38	707	161	5,902	156	3,095

기타	59	-	248	-	240	-

합 계	342	9,740	1,436	45,543	1,388	43,671

2) 생산능력의 산출근거 (가)산출방법 등 ① 산출기준 (1일 : 8시간) ② 산출방법 (설비능력 * 연작업일수) (나) 평균가동시간 - 월평균 가동일 수 : 20일 - 제25기 1분기 : 59일 - 제25기 1분기 가동가능시간 : 472시간 (59일 * 8시간) (다) 일 생산량 ① 산제 : 3Lot

② 정제 : 1.14Lot ③ 캡슐제 : 0.65Lot ④ 기타 : 1Lot (4) 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 개, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제25기 1분기	제24기	제23기

Lot	금액	Lot	금액	Lot	금액

의약품제 조	산제	아산공장	123	5,699	474	22,652	472	23,978

정제	62	767	214	3,092	317	4,660

캡슐제	10	184	24	879	24	476

기타	-	6,878	-	66,886	-	57,268

합 계	195	13,528	712	93,509	813	86,383

2) 당분기 가동률 (단위 : 시간)

품목	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

산제	472	328	69.49%

정제	472	435	92.18%

캡슐제	472	123	26.08%

(5) 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황[자산항목 : 건 물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	당기상각	기말장부가액

증가	감소

공장	자가	아산/의령	건물	2,576	-	-	55	2,521

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	당기상각	기말장부가액

증가	감소

공장	자가	아산/의령	구축물	39	-	-	3	36

[자산항목 : 공구 및 비품] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	당기상각	기말장부가액

증가	감소

공장	자가	아산/의령	공구및 비품	127	-	-	11	116

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	당기상각	기말장부가액

증가	감소

공장	자가	아산/의령	기계	5,204	5	18	78	5,113

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	당기상각	기말장부가액

증가	감소

공장	자가	아산/의령	차량	15	-	-	3	12

[자산항목 : 시설장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	당기상각	기말장부가액

증가	감소

공장	자가	아산/의령	시설장치	1,083	-	-	79	1,004

2) 설비의 신설, 매입계획 등(가) 진행중인 투자

당사는 2009년 6월 기공식을 시작으로 2012년 12월 준공을 목표로 충청북도 제천에 KGMP공장 신축공사를 진행하였습니다. 총 투자예정액 403억원 중 부지매입비 23억원과 공장건축 및 설비투자액 228억원을 기투자하였습니다.

[제천공장 자금투여 내역] (단위 : 억원)

구 분	총투자금액	기투여액	비고

토지매입비	23	23	-

공장건축	350	228	-

유지보수비	-	0.2	-

소 계	373	251	-

밸리데이션 비용	30	-	-

소 계	30	-	-

합 계	403	251	-

그러나 강화된 GMP규정과 ETC(전문의약품) 생산라인 규모축소를 위한 설계 변경 등의 요인으로 공장 준공이 지연되어 왔으며, 공장 완공을 위한 약 152억원의 추가 자금 조달이 여의치 않아 공사 자금 확보가 가능한 시기까지 추가 공사 진행을 잠정 중단하였습니다.

2013년 6월 제천공장에 대한 실질가치를 평가하여 평가차손(손상차손)을 2013년 재무제표에 반영하였고, 공장 준공이 늦어짐에 따라, 2016년 상반기 제천공장에 대해 가장 보수적인 평가방식인 청산가치(감정평가액에 공장경매낙찰가율과 미완공 할인율적용)로 재평가하여, 재무제표에 평가차손(손상차손) 31억원을 반영하였습니다. 또한 추가로 2017년 약 5억원, 2018년 11억원, 2019년 18억원. 2020년 1억의 추가 손상차손을 반영하였습니다.2022년 03월 31일 기준 제천공장의 장부금액은 다음과 같습니다.

[제천공장 건설중자산의 변동내역] (단위:억원)

구분	취득원가	타계정대체	손상차손	장부금액

건설중인자산	251	38	163	50

* 취득원가 : 추가 유지보수비, 토지매입비 반영(나) 향후 투자계획 : 해당사항 없음 (6) 영업설비 등의 현황 당사는 전국의 1만여개 약국의 직거래를 위해 서울 ㆍ 수도권지역을 담당하는 4개 지점과 지방 8개 지점 및 사무소(부산, 대구, 광주, 대전, 경남, 전주, 강원, 제주)를 설치하여 운영하고 있으며 각 지점별 영업사원의 인원은 평균 4~9명으로 유지하고 있습니다.

1) 영업용 설비 현황① 서울사무소 (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	당기상각	기말장부가액

증가	감소

서울	자가	서울	건물	3,001	-	-	26	2,975

② 영업지점 (단위 : ㎡, 명)

구분	소재지	토 지	건 물	합 계	종업원수	비고

지점	서울	-	474.28	474.28	19	임차

인천	-	66.73	66.73	5	임차

부산	-	124.39	124.39	7	임차

대구	-	132.23	132.23	5	임차

광주	-	115.7	115.7	5	임차

대전	-	109.09	109.09	4	임차

경남	-	99.17	99.17	3	임차

전주	-	49.59	49.59	2	임차

경기	-	171.52	171.52	7	임차

강원	-	70.74	70.74	3	임차

제주	-	16.5	16.5	1	임차

합 계	-	1,429.94	1,429.94	61	-

③ 해외- 해당사항 없음

④ 신규 지점 등의 설치 계획- 해당사항 없음

2) 기타 영업용 설비- 해당사항 없음

3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등① 진행중인 투자- 해당사항 없음