경남제약 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	59,767,413,899	52,773,841,769

현금및현금성자산	25,978,050,212	15,119,999,878

매출채권 및 기타채권	14,125,754,648	13,887,480,306

재고자산	11,364,168,842	12,749,247,608

기타금융자산	7,581,568,177	7,924,917,718

파생상품자산	12,612,263	444,794,935

기타유동자산	596,963,727	649,980,294

당기법인세자산	108,296,030	97,421,030

매각예정비유동자산	0	1,900,000,000

비유동자산	80,328,243,636	88,180,381,522

매출채권및기타채권	141,277,576	171,401,810

종속기업투자	0	15,024,704,904

관계기업투자	2,249,100,000	2,249,100,000

투자부동산	37,297,414,378	36,076,836,187

기타비유동자산	108,212,763	148,344,864

기타금융자산	6,362,200,855	2,600,216,404

장기금융상품	150,000,000	0

유형자산	33,002,826,198	29,671,269,064

무형자산	388,107,372	472,148,763

이연법인세자산	629,104,494	880,840,786

순확정급여자산	0	885,518,740

자산총계	140,095,657,535	140,954,223,291

부채

유동부채	44,154,597,237	52,355,372,726

매입채무 및 기타유동채무	6,276,846,016	7,759,771,269

유동성장기차입금	24,000,000,000	24,000,000,000

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

전환사채	4,487,314,919	6,950,853,505

파생상품부채	918,347,545	4,724,439,230

기타 유동부채	1,467,132,848	1,896,959,445

충당부채	2,004,955,909	2,023,349,277

비유동부채	5,433,161,627	4,928,683,378

매입채무및기타채무	6,000,000	6,000,000

순확정급여부채	1,004,729,231	0

기타장기종업원급여	218,975,494	193,801,340

기타 비유동 부채	203,456,902	728,882,038

장기차입금	4,000,000,000	4,000,000,000

부채총계	49,587,758,864	57,284,056,104

자본

자본금	3,559,340,200	17,796,701,000

자본잉여금	120,250,827,803	106,225,894,094

기타자본	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)

기타포괄손익누계액	3,054,272,072	3,054,272,072

이익잉여금(결손금)	(34,886,616,364)	(41,936,774,939)

자본총계	90,507,898,671	83,670,167,187

자본과부채총계	140,095,657,535	140,954,223,291

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	14,404,528,898	44,671,794,831	14,062,697,524	43,769,566,822

매출원가	10,339,541,986	31,971,387,612	9,134,345,617	28,657,526,922

매출총이익	4,064,986,912	12,700,407,219	4,928,351,907	15,112,039,900

판매비와관리비	4,157,219,240	13,183,820,153	5,305,019,652	15,818,293,761

영업이익(손실)	(92,232,328)	(483,412,934)	(376,667,745)	(706,253,861)

기타수익	62,244,366	9,523,964,101	7,602,297	172,530,185

기타비용	89,143,031	387,232,399	48,951,999	1,015,477,612

금융수익	(17,553,436)	4,132,753,750	(404,270,678)	1,732,553,861

금융비용	2,912,694,573	4,459,442,304	467,278,768	3,244,492,671

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,049,379,002)	8,326,630,214	(1,289,566,893)	(3,061,140,098)

법인세비용(수익)	(66,214,926)	353,185,091	(2,777,958)	216,715,302

당기순이익(손실)	(2,983,164,076)	7,973,445,123	(1,286,788,935)	(3,277,855,400)

기타포괄손익	(211,048,911)	(923,286,548)	(535,221,636)	226,097,448

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	(211,048,911)	(923,286,548)	(535,221,636)	226,097,448

총포괄손익	(3,194,212,987)	7,050,158,575	(1,822,010,571)	(3,051,757,952)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(84)	224	(36)	(93)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(84)	161	(36)	(93)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	16,739,879,000	99,529,380,852	(1,469,925,040)	2,140,708,950	(22,575,192,446)	94,364,851,316

당기순이익(손실)	(3,277,855,400)	(3,277,855,400)

기타포괄손익	226,097,448	226,097,448

확정급여제도의 재측정요소	226,097,448	226,097,448

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

전환사채전환	978,819,000	5,689,458,855	6,668,277,855

신주발행비	(8,685,600)	(8,685,600)

기타	794,398,154	(794,398,154)

무상감자

종속기업 합병

2023.09.30 (기말자본)	17,718,698,000	106,004,552,261	(1,469,925,040)	2,140,708,950	(26,421,348,552)	97,972,685,619

2024.01.01 (기초자본)	17,796,701,000	106,225,894,094	(1,469,925,040)	3,054,272,072	(41,936,774,939)	83,670,167,187

당기순이익(손실)	7,973,445,123	7,973,445,123

기타포괄손익	(923,286,548)	(923,286,548)

확정급여제도의 재측정요소	(923,286,548)	(923,286,548)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

전환사채전환

신주발행비

기타

무상감자	(14,237,360,800)	14,232,042,320	(5,318,480)

종속기업 합병	(207,108,611)	(207,108,611)

2024.09.30 (기말자본)	3,559,340,200	120,250,827,803	(1,469,925,040)	3,054,272,072	(34,886,616,364)	90,507,898,671

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	640,839,112	1,245,770,896

당기순이익(손실)	7,973,445,123	(3,277,855,400)

조정	(6,728,178,061)	4,785,687,348

자산ㆍ부채의 증감	237,783,633	110,411,127

이자수취	637,462,109	479,056,895

이자지급	(1,371,377,662)	(764,218,544)

법인세납부(환급)	(108,296,030)	(87,310,530)

투자활동현금흐름	15,265,660,766	(35,089,296,028)

단기대여금의 감소	150,000,000	0

유형자산의 처분	102,720,182	0

보증금의 감소	30,722,171	30,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(2,520)	(6,490,000,000)

단기대여금의 증가	(233,095,540)	0

유형자산의 취득	(1,510,790,859)	(139,030,000)

무형자산의 취득	(30,797,300)	(24,400,000)

보증금의 증가	(300,000)	(28,827,200)

매각예정비유동자산처분	1,900,000,000	0

종속기업 합병	92,047,186	0

종속기업투자의 취득	0	(20,072,029,454)

종속기업투자의 처분	19,099,532,235	0

투자부동산의 취득	(4,184,374,789)	(8,365,009,374)

장기금융상품의 취득	(150,000,000)	0

재무활동현금흐름	(5,121,895,582)	13,907,612,946

장기차입금의 증가	0	4,000,000,000

전환사채의 발행	0	9,964,174,296

전환사채의 상환	(4,200,000,000)	0

감자비용	(5,318,480)	0

신주발행비	0	(8,685,600)

임대보증금의 증가	200,000,000	550,000,000

임대보증금의 감소	(950,000,000)	(420,000,000)

리스부채의 상환	(166,577,102)	(177,875,750)

현금및현금성자산의 증가(감소)	10,784,604,296	(19,935,912,186)

기초현금및현금성자산	15,119,999,878	41,412,603,906

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	73,446,038	140,744,338

기말현금및현금성자산	25,978,050,212	21,617,436,058