경남제약 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 24 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	77,755,998,569	54,920,272,566

현금및현금성자산	35,673,807,498	22,931,281,340

단기금융상품	10,000,000,000	0

매출채권 및 기타채권	14,269,706,123	16,451,179,094

재고자산	14,985,584,194	13,979,136,560

기타금융자산	316,230,247	316,230,247

기타유동자산	2,376,883,194	1,185,981,395

파생상품자산	101,146,913	56,463,930

당기법인세자산	32,640,400	0

비유동자산	69,314,850,575	70,386,263,287

매출채권및기타채권	292,671,511	270,211,877

투자부동산	27,522,753,110	27,670,243,640

유형자산	32,920,884,699	33,852,130,552

무형자산	995,635,214	1,063,699,089

이연법인세자산	7,582,906,041	7,529,978,129

자산총계	147,070,849,144	125,306,535,853

부채

유동부채	47,276,412,738	25,411,118,355

매입채무 및 기타유동채무	5,845,608,612	6,524,651,306

유동성장기차입금	24,000,000,000	1,800,000,000

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

전환사채	6,988,247,434	6,414,815,291

파생상품부채	1,783,088,890	1,526,204,047

기타유동부채	1,669,967,201	2,013,472,202

충당부채	1,954,833,793	2,131,208,097

당기법인세부채	34,666,808	767,412

비유동부채	2,019,988,865	27,366,477,102

매입채무및기타채무	6,000,000	6,000,000

확정급여부채	1,413,143,272	816,019,771

기타장기종업원급여	119,487,596	136,330,631

기타비유동부채	481,357,997	758,126,700

장기차입금	0	25,650,000,000

부채총계	49,296,401,603	52,777,595,457

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	97,774,447,541	72,528,940,396

자본금	15,424,782,500	10,024,782,500

자본잉여금	95,051,336,807	73,705,482,207

기타자본구성요소	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)

기타포괄손익누계액	1,736,144,109	1,774,366,075

이익잉여금(결손금)	(12,967,890,835)	(11,505,765,346)

비지배지분	0	0

자본총계	97,774,447,541	72,528,940,396

자본과부채총계	147,070,849,144	125,306,535,853

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	13,473,339,674	44,309,561,885	11,963,830,710	51,340,865,133

매출원가	9,620,345,724	31,645,411,781	9,196,098,558	32,909,927,875

매출총이익	3,852,993,950	12,664,150,104	2,767,732,152	18,430,937,258

판매비와관리비	4,762,571,204	13,638,235,852	11,223,446,486	24,695,274,057

영업이익(손실)	(909,577,254)	(974,085,748)	(8,455,714,334)	(6,264,336,799)

기타수익	18,321,599	183,321,242	1,069,462,031	1,896,594,433

기타비용	242,015,358	384,574,702	217,519,717	400,150,831

금융수익	575,369,422	1,052,574,713	(1,443,196,923)	6,147,454,068

금융비용	(1,098,247,684)	1,715,092,452	438,702,748	1,535,878,975

법인세비용차감전순이익(손실)	540,346,093	(1,837,856,947)	(9,485,671,691)	(156,318,104)

법인세비용(수익)	296,985,038	(123,944,692)	(1,953,822,655)	870,435,884

계속영업이익(손실)	243,361,055	(1,713,912,255)	(7,531,849,036)	(1,026,753,988)

중단영업이익(손실)	0	0	(29,431,995)	(86,290,490)

당기순이익(손실)	243,361,055	(1,713,912,255)	(7,561,281,031)	(1,113,044,478)

기타포괄손익	(393,587,794)	213,564,800	248,621,490	1,064,489,353

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	19,172,193	(38,221,966)	15,755,783	(39,240,198)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	(412,759,987)	251,786,766	232,865,707	1,103,729,551

총포괄손익	(150,226,739)	(1,500,347,455)	(7,312,659,541)	(48,555,125)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	243,361,055	(1,713,912,255)	(7,561,281,031)	(1,113,044,478)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(150,226,739)	(1,500,347,455)	(7,312,659,541)	(48,555,125)

총 포괄손익, 비지배지분

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	8	(60)	(336)	(53)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	8	(60)	(335)	(49)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(4)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	8	(60)	(298)	(222)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	8	(60)	(297)	(219)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(3)

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본금 합계

2021.01.01 (기초자본)	8,721,283,500	57,478,221,103	(1,469,925,040)	1,806,940,369	(9,172,711,690)	57,363,808,242	57,363,808,242

당기순이익(손실)	(1,113,044,478)	(1,113,044,478)	(1,113,044,478)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	1,103,729,551	1,103,729,551	1,103,729,551

해외사업환산손익	(39,240,198)	(39,240,198)	(39,240,198)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자

전환사채전환	1,303,499,000	16,132,818,993	17,436,317,993	17,436,317,993

신주발행비	(13,437,960)	(13,437,960)	(13,437,960)

2021.09.30 (기말자본)	10,024,782,500	73,597,602,136	(1,469,925,040)	1,767,700,171	(9,182,026,617)	74,738,133,150	74,738,133,150

2022.01.01 (기초자본)	10,024,782,500	73,705,482,207	(1,469,925,040)	1,774,366,075	(11,505,765,346)	72,528,940,396	72,528,940,396

당기순이익(손실)	(1,713,912,255)	(1,713,912,255)	(1,713,912,255)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	251,786,766	251,786,766	251,786,766

해외사업환산손익	(38,221,966)	(38,221,966)	(38,221,966)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자	5,400,000,000	22,032,000,000	27,432,000,000	27,432,000,000

전환사채전환

신주발행비	(686,145,400)	(686,145,400)	(686,145,400)

2022.09.30 (기말자본)	15,424,782,500	95,051,336,807	(1,469,925,040)	1,736,144,109	(12,967,890,835)	97,774,447,541	97,774,447,541

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(85,478,543)	(11,325,879,717)

당기순이익(손실)	(1,713,912,255)	(1,113,044,478)

비현금비용 조정	3,061,655,609	(1,237,341,224)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(776,803,757)	(8,277,558,096)

이자수취	212,123,287	58,548,641

이자지급	(870,020,427)	(772,044,110)

법인세납부(환급)	1,479,000	15,559,550

투자활동현금흐름	(10,339,845,364)	(4,319,938,873)

단기대여금의 감소	49,551,000

당기손익-공정가치측정금융자산 처분	953,276,040

매도가능증권 취득	(2,599,998,135)

유형자산의 처분	50,000,000	11,090,909

단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)

보증금의 감소	57,000,000	40,300,000

보증금의 증가	(79,364,364)	(525,000,000)

유형자산의 취득	(369,916,000)	(1,869,066,215)

무형자산의 취득	(47,116,000)	(330,541,472)

연결범위변동

재무활동현금흐름	22,968,627,831	(1,844,169,393)

유상증자	27,432,000,000

신주발행비	(686,145,400)	(13,437,960)

단기차입금의 상환

장기차입금의 상환	(1,200,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(2,250,000,000)	(1,350,000,000)

단기리스부채의상환	(287,226,769)	(315,599,927)

임대보증금의 감소	(150,000,000)	(332,165,470)

임대보증금의 증가	110,000,000	167,033,964

현금및현금성자산의 증가(감소)	12,543,303,924	(17,489,987,983)

기초현금및현금성자산	22,931,281,340	22,728,338,390

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	199,222,234	63,285,165

기말현금및현금성자산	35,673,807,498	5,301,635,572