경남제약 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 1분기말	제 26 기말

자산

유동자산	65,426,754,354	71,197,684,940

현금및현금성자산	25,196,760,041	25,960,010,345

매출채권 및 기타채권	17,503,961,715	19,313,906,843

재고자산	12,985,544,095	13,477,755,755

기타금융자산	8,486,965,967	9,052,523,248

기타유동자산	931,761,025	919,965,694

파생상품자산	296,286,461	444,794,935

당기법인세자산	25,475,050	128,728,120

매각예정비유동자산	0	1,900,000,000

비유동자산	94,179,499,063	95,411,498,356

매출채권및기타채권	955,703,986	1,135,682,471

투자부동산	31,696,190,672	30,956,552,016

기타금융자산	2,373,359,739	2,659,170,672

유형자산	45,938,263,509	46,709,502,637

무형자산	9,498,908,062	9,644,438,049

장기금융상품	312,222,873	124,109,820

관계기업투자	2,568,590,655	2,642,777,404

이연법인세자산	691,028,158	881,209,370

순확정급여자산	145,231,409	658,055,917

자산총계	159,606,253,417	166,609,183,296

부채

유동부채	62,881,491,208	66,932,701,211

매입채무 및 기타유동채무	7,729,648,687	10,835,266,178

유동성장기차입금	24,175,128,107	24,185,196,967

단기차입금	6,897,939,530	7,715,231,320

전환사채	10,756,068,523	9,781,662,457

파생상품부채	8,551,802,802	9,633,620,234

당기법인세부채	40,623,444	56,759,633

기타 유동부채	2,714,620,135	2,701,615,145

충당부채	2,015,659,980	2,023,349,277

비유동부채	9,760,840,592	9,844,157,258

매입채무및기타채무	6,000,000	6,000,000

확정급여부채	265,253,821	0

기타장기종업원급여	190,394,435	193,801,340

기타 비유동 부채	528,649,318	644,704,404

비유동충당부채	73,575,308	239,631,342

장기차입금	8,696,967,710	8,760,020,172

부채총계	72,642,331,800	76,776,858,469

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	77,742,959,696	79,361,571,266

자본금	17,796,701,000	17,796,701,000

자본잉여금	105,744,171,047	105,744,171,047

자본조정	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)

기타포괄손익누계액	2,194,339,386	2,331,649,837

이익잉여금(결손금)	(46,522,326,697)	(45,041,025,578)

비지배지분	9,220,961,921	10,470,753,561

자본총계	86,963,921,617	89,832,324,827

자본과부채총계	159,606,253,417	166,609,183,296

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	17,701,899,888	17,701,899,888	14,583,217,239	14,583,217,239

매출원가	12,057,996,443	12,057,996,443	9,146,766,992	9,146,766,992

매출총이익	5,643,903,445	5,643,903,445	5,436,450,247	5,436,450,247

판매비와관리비	6,394,146,278	6,394,146,278	5,641,603,817	5,641,603,817

영업이익(손실)	(750,242,833)	(750,242,833)	(205,153,570)	(205,153,570)

기타수익	276,089,307	276,089,307	59,177,365	59,177,365

기타비용	491,960,543	491,960,543	149,923,279	149,923,279

금융수익	1,387,891,591	1,387,891,591	1,424,908,802	1,424,908,802

금융비용	2,465,719,845	2,465,719,845	839,189,146	839,189,146

지분법손익	(74,186,749)	(74,186,749)	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,118,129,072)	(2,118,129,072)	289,820,172	289,820,172

법인세비용(수익)	232,037,557	232,037,557	266,225,405	266,225,405

당기순이익(손실)	(2,350,166,629)	(2,350,166,629)	23,594,767	23,594,767

기타포괄손익	(518,236,581)	(518,236,581)	(371,755,553)	(371,755,553)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(137,310,451)	(137,310,451)	(19,585,950)	(19,585,950)

해외사업장환산손익	(137,310,451)	(137,310,451)	(19,585,950)	(19,585,950)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(380,926,130)	(380,926,130)	(352,169,603)	(352,169,603)

확정급여제도의 재측정요소	(380,926,130)	(380,926,130)	(352,169,603)	(352,169,603)

총포괄손익	(2,868,403,210)	(2,868,403,210)	(348,160,786)	(348,160,786)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,100,374,989)	(1,100,374,989)	23,594,767	23,594,767

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,249,791,640)	(1,249,791,640)	0	0

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,618,611,570)	(1,618,611,570)	(348,160,786)	(348,160,786)

총 포괄손익, 비지배지분	(1,249,791,640)	(1,249,791,640)	0	0

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(31)	(31)	1	1

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(31)	(31)	1	1

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	16,739,879,000	99,529,380,852	(1,469,925,040)	1,786,174,168	16,963,058,961	99,622,450,019	99,622,450,019

회계정책의 변경효과	287,486,995	(6,139,161,885)	(5,851,674,890)	(5,851,674,890)

수정 후 재작성된 금액	16,739,879,000	99,529,380,852	(1,469,925,040)	2,073,661,163	(23,102,220,846)	93,770,775,129	93,770,775,129

당기순이익(손실)	23,594,767	23,594,767	23,594,767

기타포괄손익	확정급여부채의 재측정요소	(352,169,603)	(352,169,603)	(352,169,603)

해외사업환산손익	(19,585,950)	(19,585,950)	(19,585,950)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자	978,819,000	3,980,759,707	4,959,578,707	4,959,578,707

신주발행비	(8,685,600)	(8,685,600)	(8,685,600)

연결대상범위의 변동	11,225,598,068	11,225,598,068

2023.03.31 (기말자본)	17,718,698,000	103,501,454,959	(1,469,925,040)	2,054,075,213	(23,430,795,682)	98,373,507,450	11,225,598,068	109,599,105,518

2024.01.01 (기초자본)	17,796,701,000	105,744,171,047	(1,469,925,040)	2,331,649,837	(45,041,025,578)	79,361,571,266	10,470,753,561	89,832,324,827

회계정책의 변경효과

수정 후 재작성된 금액

당기순이익(손실)	(1,100,374,989)	(1,100,374,989)	(1,249,791,640)	(2,350,166,629)

기타포괄손익	확정급여부채의 재측정요소	(380,926,130)	(380,926,130)	(380,926,130)

해외사업환산손익	(137,310,451)	(137,310,451)	(137,310,451)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자

신주발행비

연결대상범위의 변동

2024.03.31 (기말자본)	17,796,701,000	105,744,171,047	(1,469,925,040)	2,194,339,386	(46,522,326,697)	77,742,959,696	9,220,961,921	86,963,921,617

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

영업활동현금흐름	(948,325,972)	673,210,773

당기순이익(손실)	(2,350,166,629)	23,594,767

조정	2,513,262,965	392,610,685

자산ㆍ부채의 증감	(646,500,415)	331,498,091

이자수취	172,060,803	208,163,736

이자지급	(626,704,943)	(249,748,504)

법인세납부(환급)	(10,277,753)	(32,908,002)

투자활동현금흐름	840,752,630	(21,835,674,124)

보증금의 감소	203,753,374	30,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	(6,000,000,000)

유형자산의 취득	(513,041,629)	(3,944,466,813)

무형자산의 취득	0	(21,208,441)

보증금의 증가	(9,500,000)	(20,000,000)

연결범위변동으로 인한 현금유입	0	6,020,000,490

연결범위변동으로 인한 현금유출	0	(17,899,999,360)

유형자산의 처분	329,528,652	0

매각예정비유동자산처분	1,900,000,000	0

단기금융상품의 취득	(38,113,053)	0

장기금융상품의 취득	(150,000,000)	0

투자부동산의 취득	(881,874,714)	0

재무활동현금흐름	(825,024,315)	2,783,712,137

단기차입금의 차입	1,897,939,530	2,891,773

장기차입금의 차입	0	2,687,687,760

신주발행비	0	(8,685,600)

리스부채의 상환	(106,287,210)	(68,181,796)

임대보증금의 증가	175,000,000	280,000,000

임대보증금의 감소	(3,323,993)	(110,000,000)

단기차입금의 상환	(2,715,231,320)	0

장기차입금의 상환	(73,121,322)	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	(932,597,657)	(18,378,751,214)

기초현금및현금성자산	25,960,010,345	42,992,471,380

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	169,347,353	92,343,304

기말현금및현금성자산	25,196,760,041	24,706,063,470