경남제약 반기보고서 (2023.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 26 기 반기말 2023.06.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 반기말	제 25 기말

자산

유동자산	69,363,516,739	77,328,948,756

현금및현금성자산	25,775,749,973	42,992,471,380

단기금융상품	500,000,000

매출채권 및 기타채권	19,443,734,369	13,869,992,655

재고자산	13,754,527,666	12,610,765,935

기타금융자산	6,676,113,645	1,985,308,667

기타유동자산	1,754,439,596	1,893,921,722

파생상품자산	810,671,237

당기법인세자산	58,951,490	75,263,530

매각예정비유동자산	1,900,000,000	2,590,553,630

비유동자산	103,631,728,407	66,791,459,223

매출채권및기타채권	751,105,790	202,065,760

기타비유동금융자산	4,609,354,170

투자부동산	31,532,845,375	26,259,102,857

유형자산	37,365,680,812	31,234,858,402

무형자산	16,510,068,075	804,764,408

기타투자자산	3,600,000,000

관계기업투자	200,000,000

이연법인세자산	8,104,693,993	7,774,084,780

순확정급여자산	957,980,192	516,583,016

자산총계	172,995,245,146	144,120,407,979

부채

유동부채	55,203,709,201	43,886,547,898

매입채무 및 기타유동채무	6,795,998,059	5,306,741,233

유동성장기차입금	24,000,000,000	24,000,000,000

단기차입금	9,760,015,676	5,476,590,000

전환사채	2,319,107,651	3,299,026,314

파생상품부채	7,761,991,772	2,066,312,203

당기법인세부채	857,861

기타유동부채	2,506,649,856	1,635,035,993

충당부채	2,059,946,187	2,101,984,294

비유동부채	7,677,941,204	611,410,062

매입채무및기타채무	6,000,000	6,000,000

확정급여부채

기타장기종업원급여	129,340,765	118,328,632

기타비유동부채	811,496,456	487,081,430

비유동충당부채	235,122,543

장기차입금	6,495,981,440

부채총계	62,881,650,405	44,497,957,960

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	103,303,971,729	99,622,450,019

자본금	17,718,698,000	16,739,879,000

자본잉여금	106,004,552,261	99,529,380,852

기타자본구성요소	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)

기타포괄손익누계액	1,799,755,745	1,786,174,168

이익잉여금(결손금)	(20,749,109,237)	(16,963,058,961)

비지배지분	6,809,623,012

자본총계	110,113,594,741	99,622,450,019

자본과부채총계	172,995,245,146	144,120,407,979

연결 포괄손익계산서
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출	16,386,675,047	30,969,892,286	16,214,430,856	30,836,222,211

매출원가	11,397,935,882	20,544,702,874	11,536,530,352	22,025,066,057

매출총이익	4,988,739,165	10,425,189,412	4,677,900,504	8,811,156,154

판매비와관리비	7,404,060,557	13,045,664,374	4,493,378,219	8,875,664,648

영업이익(손실)	(2,415,321,392)	(2,620,474,962)	184,522,285	(64,508,494)

기타수익	788,757,069	847,934,434	65,368,066	164,999,643

기타비용	1,467,906,662	1,617,829,941	131,924,508	142,559,344

금융수익	1,631,734,180	3,056,642,982	345,395,937	477,205,291

금융비용	2,881,833,992	3,721,023,138	(964,642,117)	2,813,340,136

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,344,570,797)	(4,054,750,625)	1,428,003,897	(2,378,203,040)

법인세비용(수익)	(90,748,981)	306,426,395	386,221,985	(420,929,730)

당기순이익(손실)	(4,253,821,816)	(4,361,177,020)	1,041,781,912	(1,957,273,310)

기타포괄손익	1,105,223,606	776,463,232	134,965,773	607,152,594

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	33,167,527	13,581,577	(83,710,342)	(57,394,159)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	1,072,056,079	762,881,655	218,676,115	664,546,753

총포괄손익	(3,148,598,210)	(3,584,713,788)	1,176,747,685	(1,350,120,716)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,646,203,216)	(3,753,558,420)	1,041,781,912	(1,957,273,310)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(607,618,600)	(607,618,600)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,541,954,967)	(2,978,070,545)	1,176,747,685	(1,350,120,716)

총 포괄손익, 비지배지분	(606,643,243)	(606,643,243)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(103)	(106)	34	(71)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(103)	(106)	34	(71)

연결 자본변동표
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본금 합계

2022.01.01 (기초자본)	10,024,782,500	73,705,482,207	(1,469,925,040)	1,774,366,075	(11,505,765,346)	72,528,940,396	72,528,940,396

당기순이익(손실)	(1,957,273,310)	(1,957,273,310)	(1,957,273,310)

기타포괄손익	해외사업환산손익	(57,394,159)	(57,394,159)	(57,394,159)

확정급여제도의 재측정요소	664,546,753	664,546,753	664,546,753

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자	5,400,000,000	22,032,000,000	27,432,000,000	27,432,000,000

전환사채전환

신주발행비	(686,145,400)	(686,145,400)	(686,145,400)

기타

종속기업 취득

연결대상범위의 변동

2022.06.30 (기말자본)	15,424,782,500	95,051,336,807	(1,469,925,040)	1,716,971,916	(12,798,491,903)	97,924,674,280	97,924,674,280

2023.01.01 (기초자본)	16,739,879,000	99,529,380,852	(1,469,925,040)	1,786,174,168	(16,963,058,961)	99,622,450,019	99,622,450,019

당기순이익(손실)	(3,753,558,420)	(3,753,558,420)	(607,618,600)	(4,361,177,020)

기타포괄손익	해외사업환산손익	13,581,577	13,581,577	13,581,577

확정급여제도의 재측정요소	761,906,298	761,906,298	975,357	762,881,655

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자

전환사채전환	978,819,000	5,689,458,855	6,668,277,855	6,668,277,855

신주발행비	(8,685,600)	(8,685,600)	(8,685,600)

기타	794,398,154	(794,398,154)

종속기업 취득	7,416,266,255	7,416,266,255

연결대상범위의 변동

2023.06.30 (기말자본)	17,718,698,000	106,004,552,261	(1,469,925,040)	1,799,755,745	(20,749,109,237)	103,303,971,729	6,809,623,012	110,113,594,741

연결 현금흐름표
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

영업활동현금흐름	(780,950,108)	4,228,793,728

당기순이익(손실)	(4,361,177,020)	(1,957,273,310)

비현금비용 조정	3,410,685,642	3,678,551,319

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	457,682,303	2,961,078,669

이자수취	382,953,730	109,850,382

이자지급	(611,851,278)	(588,122,078)

법인세납부(환급)	(59,243,485)	24,708,746

투자활동현금흐름	(33,340,902,978)	(10,055,324,336)

단기대여금의 감소	762,033,429	50,147,000

보증금의 감소	154,826,626	25,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(10,987,293,895)

유형자산의 취득	(666,990,319)	(55,378,400)

무형자산의 취득	(55,734,824)	(27,116,000)

보증금의 증가	(20,000,000)	(47,976,936)

연결범위변동으로 인한 현금유입

연결범위변동으로 인한 현금유출

유형자산의 처분	46,099,430

단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)

단기금융상품의 처분	500,000,000

투자부동산의 취득	(10,993,844,555)

관계기업 투자자산의 취득	(200,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(11,879,998,870)

재무활동현금흐름	16,847,564,125	23,104,384,664

단기차입금의 증가	269,845,655

장기차입금의 증가	6,638,480,000

유상증자	27,432,000,000

종속기업 지분 추가취득	(299,574,094)

신주발행비	(47,671,620)	(686,145,400)

리스부채의 상환	(213,515,816)	(191,469,936)

유동성장기차입금의 상환	(2,250,000,000)

임대보증금의 증가	320,000,000

임대보증금의 감소	(420,000,000)

단기차입금의 상환

장기차입금의 상환	(1,200,000,000)

전환사채의 증가	10,600,000,000

현금및현금성자산의 증가(감소)	(17,274,288,961)	17,277,854,056

기초현금및현금성자산	42,992,471,380	22,931,281,340

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	57,567,554	98,067,374

기말현금및현금성자산	25,775,749,973	40,307,202,770