경남제약 반기보고서 (2023.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 26 기 반기말 2023.06.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 반기말	제 25 기말

자산

유동자산	49,478,684,413	74,857,687,019

현금및현금성자산	14,012,629,783	41,412,603,906

매출채권 및 기타채권	13,308,929,894	13,647,921,844

재고자산	12,427,019,902	12,681,159,108

기타금융자산	6,676,113,645	1,985,308,667

기타유동자산	1,097,852,589	1,654,526,877

파생상품자산	810,671,237

당기법인세자산	56,138,600	74,941,750

매각예정비유동자산	1,900,000,000	2,590,553,630

비유동자산	99,652,766,818	69,755,469,873

매출채권및기타채권	181,708,383	192,690,882

종속기업투자주식	23,072,029,454	3,000,000,000

투자부동산	34,626,533,464	27,473,589,598

기타비유동금융자산	3,322,927,750

유형자산	29,290,737,924	30,004,264,426

무형자산	740,692,007	794,257,171

이연법인세자산	7,353,433,886	7,774,084,780

순확정급여자산	1,064,703,950	516,583,016

자산총계	149,131,451,231	144,613,156,892

부채

유동부채	38,668,680,015	43,785,220,624

매입채무 및 기타유동채무	5,729,476,985	5,676,661,917

유동성장기차입금	24,000,000,000	24,000,000,000

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

전환사채	168,089,215	3,299,026,314

파생상품부채	37,670,259	2,066,312,203

기타유동부채	1,673,497,369	1,641,235,896

충당부채	2,059,946,187	2,101,984,294

비유동부채	4,816,400,136	611,410,062

매입채무및기타채무	6,000,000	6,000,000

확정급여부채

기타장기종업원급여	129,340,765	118,328,632

기타비유동부채	681,059,371	487,081,430

장기차입금	4,000,000,000

부채총계	43,485,080,151	44,396,630,686

자본

자본금	17,718,698,000	16,739,879,000

자본잉여금	106,004,552,261	99,529,380,852

기타자본구성요소	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)

기타포괄손익누계액	1,853,221,955	1,853,221,955

이익잉여금(결손금)	(18,460,176,096)	(16,436,030,561)

자본총계	105,646,371,080	100,216,526,206

자본과부채총계	149,131,451,231	144,613,156,892

포괄손익계산서
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출	15,165,080,255	29,706,869,298	16,084,014,915	30,534,081,732

매출원가	10,200,624,076	19,523,181,305	11,374,550,579	21,690,038,130

매출총이익	4,964,456,179	10,183,687,993	4,709,464,336	8,844,043,602

판매비와관리비	5,330,849,640	10,513,274,109	4,221,795,661	8,501,004,464

영업이익(손실)	(366,393,461)	(329,586,116)	487,668,675	343,039,138

기타수익	124,272,494	164,927,888	64,265,793	131,421,577

기타비용	817,649,615	966,525,613	131,922,346	142,557,182

금융수익	716,931,623	2,136,824,539	344,662,100	476,035,283

금융비용	1,944,307,343	2,777,213,903	(975,168,757)	2,784,055,562

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,287,146,302)	(1,771,573,205)	1,739,842,979	(1,976,116,746)

법인세비용(수익)	(177,682,116)	219,493,260	386,221,985	(420,929,730)

당기순이익(손실)	(2,109,464,186)	(1,991,066,465)	1,353,620,994	(1,555,187,016)

기타포괄손익	1,070,493,508	761,319,084	218,676,115	664,546,753

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	1,070,493,508	761,319,084	218,676,115	664,546,753

총포괄손익	(1,038,970,678)	(1,229,747,381)	1,572,297,109	(890,640,263)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(60)	(56)	44	(57)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(60)	(56)	44	(57)

자본변동표
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	10,024,782,500	73,705,482,207	(1,469,925,040)	1,853,221,955	(11,231,586,287)	72,881,975,335

당기순이익(손실)	(1,555,187,016)	(1,555,187,016)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	664,546,753	664,546,753

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	전환사채전환

유상증자	5,400,000,000	22,032,000,000	27,432,000,000

신주발행비	(686,145,400)	(686,145,400)

기타

2022.06.30 (기말자본)	15,424,782,500	95,051,336,807	(1,469,925,040)	1,853,221,955	(12,122,226,550)	98,737,189,672

2023.01.01 (기초자본)	16,739,879,000	99,529,380,852	(1,469,925,040)	1,853,221,955	(16,436,030,561)	100,216,526,206

당기순이익(손실)	(1,991,066,465)	(1,991,066,465)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	761,319,084	761,319,084

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	전환사채전환	978,819,000	5,689,458,855	6,668,277,855

유상증자

신주발행비	(8,685,600)	(8,685,600)

기타	794,398,154	(794,398,154)

2023.06.30 (기말자본)	17,718,698,000	106,004,552,261	(1,469,925,040)	1,853,221,955	(18,460,176,096)	105,646,371,080

현금흐름표
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

영업활동현금흐름	2,467,428,816	4,980,549,223

당기순이익(손실)	(1,991,066,465)	(1,555,187,016)

비현금비용 조정	3,327,610,754	3,990,657,956

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,254,037,978	3,034,103,734

이자수취	364,624,166	108,780,547

이자지급	(431,639,017)	(588,122,078)

법인세납부(환급)	(56,138,600)	(9,683,920)

투자활동현금흐름	(33,943,030,337)	(13,092,605,336)

보증금의 감소	30,000,000	25,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(6,490,000,000)

유형자산의 취득	(115,330,000)	(55,378,400)

보증금의 증가	(20,000,000)	(47,976,936)

무형자산의 취득	(24,400,000)	(14,250,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(20,072,029,454)	(3,000,000,000)

투자부동산의 취득	(7,251,270,883)

단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)

유형자산의 처분

재무활동현금흐름	4,000,902,861	23,173,367,194

장기차입금의 증가	4,000,000,000

유상증자	27,432,000,000

신주발행비	(8,685,600)	(686,145,400)

임대보증금의 증가	550,000,000	60,000,000

임대보증금의 감소	(420,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(2,250,000,000)

리스부채의상환	(120,411,539)	(182,487,406)

장기차입금의 상환	(1,200,000,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(27,474,698,660)	15,061,311,081

기초현금및현금성자산	41,412,603,906	22,475,006,785

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	74,724,537	119,662,657

기말현금및현금성자산	14,012,629,783	37,655,980,523