경남제약 분기보고서 (2023.03)
7. 기타 참고사항

- ㈜엔터파트너즈(1) 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등《플라스틱 사출 및 금형 사업》1) 산업의 개요(가) 사출 성형열가소성 수지 사출 성형은 플라스틱 재료로 부품을 대량 제조하는 기법입니다. 설계옵션의 안정성과 유연성 덕분에 사출 성형은 포장, 소비자 가전, 자동차, 의료 등 다양한 산업 분야에 사용됩니다.사출 성형은 전 세계적으로 가장 널리 사용되는 제조 공정 중 하나입니다. 열가소성 수지는 가열 시 부드럽고 유동적이고, 냉각 시에는 고화되는 고분자입니다.사출 성형은 플라스틱 부품을 제조하는 가장 일반적인 최신 방법으로, 동일한 고체적객체를 생성하는 데 이상적입니다. 사출 성형은 와이어 스풀, 포장, 병 뚜껑, 자동차 부품 및 구성품, 게임 콘솔, 휴대용 빗, 악기, 의자 및 소형 탁자, 보관 용기, 기계 부품 및 기타 많은 플라스틱 제품 등을 만드는 데 사용됩니다.(나) 금형 설계CAD 패키지에서 제품을 설계한 후 금속(일반적으로 강 또는 알루미늄)으로부터 금형을 작성한 후 정밀 가공하여 원하는 부품의 기능을 형성합니다. 금형은 사출 금형(A판) 및 이젝터 금형(B판)의 두 가지 주요 성분으로 구성됩니다. 플라스틱 수지는 스프루 또는 게이트를 통해 금형에 주입되고 채널 또는 러너를 통해 금형 캐비티에 유입되며 A판 및 B판 면으로 가공됩니다. 《외식프랜차이즈 사업》1) 산업의 개요프랜차이즈 산업규모는 2014년 50조원으로 2013년 48.3조원 대비 3.7% 성장하였습니다. 업종별로는 서비스업종이 전년 대비 9.1% 역성장하였으나, 외식업과 도소매업규모가 각각 5.4%, 5.3% 증가하며 프랜차이즈 성장을 견인하였습니다. 가맹본부별 평균 매출액은 2014년 17,046백만원으로 전년 대비 2.4% 감소하였습니다. 이는 매출증가폭보다 가맹본부 및 브랜드 수의 증가폭이 커짐에 따라 경쟁이 심화되었기 때문입니다. 국내 프랜차이즈 산업은 2014년 50조원에서 2021년 약 67조원 규모로 연평균4.3% 성장할 것으로 보입니다. 업종별로는 도소매업이 2014년 32조원에서 연간 5.3%씩 성장하며 2021년 약 47조원 수준에 달할 것으로 보이며, 외식업의 경우 2014년부터 2021년까지 연평균 5.4% 성장하며 2021년 18조원 규모로 증가할 것으로 보입니다. 다만, 서비스업 프랜차이즈시장은 매년 9.1%의 역성장을 하며 2021년 2.6조원 수준으로 축소될 것으로 예상됩니다.2022년 국내 기준 프랜차이즈 가맹본부 수는 7,355개, 브랜드 수는 10,859개, 가맹점 수는 313,556개로 지난 5년간(2018년~2022년) 가맹본부, 브랜드, 가맹점 수는 지속적으로 증가하고 있습니다. 2022년 외식업의 가맹본부 수는 4,122개(75.1%) 이며, 외식업의 브랜드 수는 5,399개(75.7%)로 프랜차이즈산업 중 외식업의 비중이 가장 높은 비중을 나태내고 있습니다. 특히 프랜차이즈 외식산업은 지속적인 성장을 통하여 일자리 창출 및 지역 경제 활성화의 핵심으로 자리 잡고 있으며, 시장 및 업계 간 치열한 경쟁 속에서도 시장규모는 매년 성장하고 있습니다.- 국내 프랜차이즈 가맹사업 현황 (단위: 개)

구분	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년

가맹본부 수	4,882	5,175	5,170	6,982	7,355

브랜드 수	6,052	6,353	6,723	10,756	10,859

가맹점 수	243,454	254,040	256,490	267,698	313,556

* 출처: 공정거래위원회 가맹사업 통계정보 - 국내 외식업 프랜차이즈 가맹사업 현황 (단위: 개)

구분	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년

가맹본부 수	3,617 (74.1%)	3,861 (74.6%)	2,801 (71.8%)	4,030 (74.8%)	4,122 (75.1%)

브랜드 수	4,567 (75.5%)	4,792 (75.4%)	3,364 (72.1%)	5,397 (75.7%)	5,399 (75.7%)

가맹점 수	117,202 (48.1%)	122,574 (48.2)	127,968 (48.1%)	131,522 (48.7%)	157,141 (49.2%)

* 출처: 공정거래위원회 가맹사업 통계정보 2) 산업의 위협요인국내 외식산업은 대형 프랜차이즈가 주도하며 견조한 외형성장을 지속하였으나 유행에 민감한 국내 소비자의 특성과 유사 업체의 시장진입으로 브랜드의 평균 수명주기가 짧아지고 있는 추세입니다. 또한, 최근 최저임금인상과 공정위의 규제강화, 업체 간 경쟁 심화 등으로 향후 성장세가 다소 둔화되며 불확실성이 확대될 것으로 전망됩니다.《철스크랩 사업 : ㈜에스에프스틸(연결대상 종속회사)》1) 산업의 개요철스크랩은 3대 제철원료로서 원재료의 국내 자급이 가능한 철강제조의 핵심 자원입니다. 철스크랩은 철강산업 내 강재 생산과정 또는 철강재 가공과정, 철강제품의 사용불능 상태 등에서 발생하여 수집과정을 통해 회수된 후 철강재 생산에 재 투입되는철강의 원재료입니다.철 스크랩 중심의 금속원료 재생사업은 타 산업과는 달리 판매보다 매입의 안정성이 더욱 중요한 산업입니다. 철 스크랩의 수집 구조는 소상, 중상, 대상의 피라미드 구조의 수집체계로 이루어져 있으며, 안정적인 고철 공급처의 확보를 위한 경쟁이 심화되고 있습니다. 철강산업의 경우 전산업의 기초소재로서 계절적인 변동의 영향은 적으나 전방산업인 건설, 조선, 자동차등 철강 수요 산업의 경기변화에 민감한 특징을 지니고 있습니다. 따라서 건설, 조선 산업등의 경기 침체는 철강제품의 수요감소로 이어지고, 이는 철스크랩 수요감소를 초래할 수 있습니다.2) 시장 현황 및 전망국내 철스크랩 소비규모는 연간 3천여만 톤에 달하지만 이 가운데 현재 80%만이 자급되고 있으며, 20%는 해외에 의존 하고 있습니다. 철 스크랩은 전기로 제강사의 철강재 제조원가 중 약 50% 이상 총 투입 철원의 95% 이상을 차지하고 있으며, 전기로 제강 기술의 발전에 따라 고로에서만 생산하던 판재류의 생산이 전기로에서도 가능하게 되어 전기로에 의한 제강물량 확대가 예상됩니다.

(2) 회사의 현황 《제조업 및 외식 프랜차이즈 등 사업》1) 영업개황(연결재무제표) (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위: 백만원)

구 분	제46(당)기 1분기 (2023.01.01 ~ 03.31)	제45(전)기 1분기 (2022.01.01 ~ 03.31)

매출액	1,359	3,323

영업이익(손실)	(1,218)	21

당기순이익(손실)	(3,308)	(50)

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 연결재무제표 2) 사업부문별 개황- 제조사업부문㈜엔터파트너즈는 기존 LG전자와의 스마트폰 관련 협력관계를 종료한 이후, 플라스틱 사출 및 금형사업과 관련된 새로운 매출처 및 아이템을 개발하여 독자적으로 영업을 추진하여 왔습니다.코로나 사태에 따른 경기불황 여파로 제조업이 위축되고 있는 상황에서 리스크를 최소화하기 위해 직접 생산을 지양하고 외주생산 비중을 늘리는 대신, 연구개발 및 금형 분야의 매출에 치중하고 있습니다.엔터파트너즈는 COVID-19 사태의 장기화에 대비하여 제조사업부문의 매출 극대화에 중점을 두고 전략을 수립하였습니다. 그 결과 필터류 제품의 납품계약 수주에 성공하였고, 2021년 2분기부터 본격적인 생산 및 납품이 진행되어 비약적인 매출 증대를 이루었습니다.- 외식프랜차이즈 사업부문샤브샤브전문 프랜차이즈를 주목적 사업으로 영위하고 있고, 가맹점에 공급하는 전용 및 범용제품을 외부 물류대행사를 통해 가맹점에 공급하고 있으며 물류 대행사에서 가맹점에 공급한 공급가액을 기준으로 전용상품과 범용상품 각각에 대해 일정 물류공급 마진율을 적용하여 물류대행사와 물류비를 정산 후 수수료를 수취하고 있습니다.가맹점 관리비 성격의 로열티 수익은 가맹계약을 근거로 수취하고 있으며 가맹본부에서 관리하는 운영가맹점 수에 비례하여 발생하고 있습니다.기타용역매출은 가맹본부에서 브랜드의 대외 홍보를 위해 지출하는 광고비 중 일부를 가맹계약서에 근거하여 가맹사업자로 부터 수취하는 수익이며 관리하는 운영가맹점 수에 비례하여 발생하고 있습니다.개설매출은 가맹점의 초기 인테리어 및 개설상품(장비 및 비품, 간판 등) 매출로 외부업체와 외주계약을 통해 진행하고 있으며 개업초기 발생하는 일회성 비경상 매출로 신규가맹점 수에 따라 매출이 발생하는 구조입니다.직영점매출은 엔터파트너즈가 직접운영하는 점포로부터 발생하는 매출로 보고일 현재 가좌, 울산, 부천 지역에서 3개 직영점을 운영하고 있습니다.상품공급매출은 프랜차이즈사업을 영위하기 위한 가맹점들의 인쇄광고물 등 외부구매 상품으로 구성되어 있으며, 인쇄광고물 등의 경우 프랜차이즈 가맹본부가 대행하여야할 서비스 중 일부로 운영중인 가맹점 수에 비례하여 매출이 발생합니다.- 철스크랩 사업부문㈜에스에프스틸은 주식회사 세아베스틸에 대한 철 스크랩 납품권을 보유하고 있는 구좌업체로 2019년 1월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 에코어스에서 인적분할되어 ㈜디에프스틸로 신규설립되었고, 2019년 1월 14일부로 ㈜엔터파트너즈에 피인수 된 후 ㈜에스에프스틸로 상호가 변경되었습니다.2018년 기준으로 주요 매출처인 세아베스틸과 성호기업에 대한 판매 물량이 전체 철스크랩 판매 물량의 94%에 달하고 있으며, 세아베스틸에 대해서는 생철스크랩과 노폐스크랩의 판매 비중이 높고 성호기업에 대해서는 가공스크랩 판매 비중이 높습니다. 그 외에 동국제강, 대한제강, 포스코 등 해당 구좌업체를 통한 매출도 확대해가고 있습니다.3) 공시대상 사업부문의 구분종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

사업부문	사업구분

제조 부문	사출 성형 및 금형 설계

프랜차이즈 부문	외식 프랜차이즈

철스크랩 부문	철스크랩

4) 사업부문별 손익의 내역 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위: 백만원)

구분	플라스틱 사출 및 금형	외식 프랜차이즈	철스크랩	비고

매출액	-	1,168	191	-

매출원가	-	445	-	-

판매비와관리비	-	1,848	284	-

영업이익(손실)	-	(1,125)	(93)	-

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,693)	(1,581)	(34)	-

5) 신규사업현황- 제조업 및 외식 프랜차이즈 사업 등 신규사업 등의 내용 및 전망현재 여러 종류의 필터류를 위탁생산하여 납품하고 있고, 그 외 각종 미용기기, 의료기기 업체와 신제품 개발단계부터 시제품 생산 후 본격적인 양산체제 구축에 이르기까지 다방면으로 부가가치가 높은 사업으로 제조사업의 위상을 회복하기 위해 노력하고 있습니다.또한, 현재 추진하고 있는 음향기기 관련 신사업이 순조롭게 진행된다면 자체생산공정 운영을 통해 제조사업부문의 비중을 더욱 확대할 수 있습니다. 앞으로도 부가가치가 높은 제품을 지속적으로 개발하고 관련 아이템을 수주받을 수 있도록 영업력을 집중할 예정입니다.'꽃마름' 브랜드를 통해 외식 프랜차이즈를 주목적 사업으로 영위하고 있으며, 샤브샤브를 주메뉴로 5가지 컨셉트의 영업활동을 하고 있습니다. '샤브 샐러드바'는 프리미엄 스시를 포함한 즉석요리와 샐러드바를 함께 즐길 수 있고 '샤브'는 샤브샤브와 뷔페 메뉴를 마음껏 즐길 수 있으며, '샤브' 는 에피타이저에서 디저트까지 즐길 수 있습니다. 또한, '샤브' ,'회전샤브’ 컨셉트가 있으며 샤브샤브를 바탕으로 스시 및 사시미를 고객에게 제공하고 있습니다.