경남제약 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 반기말 2024.06.30 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 반기말	제 26 기말

자산

유동자산	61,272,603,576	52,773,841,769

현금및현금성자산	26,093,401,593	15,119,999,878

매출채권 및 기타채권	14,588,950,721	13,887,480,306

재고자산	11,325,854,728	12,749,247,608

기타금융자산	7,789,065,244	7,924,917,718

파생상품자산	25,807,627	444,794,935

기타유동자산	1,390,324,663	649,980,294

당기법인세자산	59,199,000	97,421,030

매각예정비유동자산	0	1,900,000,000

비유동자산	82,106,101,155	88,180,381,522

매출채권및기타채권	152,787,116	171,401,810

종속기업투자	0	15,024,704,904

관계기업투자	2,249,100,000	2,249,100,000

투자부동산	39,328,891,126	36,076,836,187

기타비유동자산	121,623,863	148,344,864

기타금융자산	9,247,194,345	2,600,216,404

장기금융상품	150,000,000	0

유형자산	29,920,188,539	29,671,269,064

무형자산	396,616,212	472,148,763

이연법인세자산	539,699,954	880,840,786

순확정급여자산	0	885,518,740

자산총계	143,378,704,731	140,954,223,291

부채

유동부채	44,571,530,794	52,355,372,726

매입채무 및 기타유동채무	6,276,847,132	7,759,771,269

유동성장기차입금	24,000,000,000	24,000,000,000

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

전환사채	4,351,779,913	6,950,853,505

파생상품부채	1,421,692,624	4,724,439,230

기타 유동부채	1,492,563,196	1,896,959,445

충당부채	2,028,647,929	2,023,349,277

비유동부채	5,105,062,279	4,928,683,378

매입채무및기타채무	6,000,000	6,000,000

순확정급여부채	381,167,250	0

기타장기종업원급여	200,423,530	193,801,340

기타 비유동 부채	517,471,499	728,882,038

장기차입금	4,000,000,000	4,000,000,000

부채총계	49,676,593,073	57,284,056,104

자본

자본금	3,559,340,200	17,796,701,000

자본잉여금	120,250,827,803	106,225,894,094

기타자본	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)

기타포괄손익누계액	3,054,272,072	3,054,272,072

이익잉여금(결손금)	(31,692,403,377)	(41,936,774,939)

자본총계	93,702,111,658	83,670,167,187

자본과부채총계	143,378,704,731	140,954,223,291

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출	15,298,152,914	30,267,265,933	15,165,080,255	29,706,869,298

매출원가	11,663,201,450	21,631,845,626	10,200,624,076	19,523,181,305

매출총이익	3,634,951,464	8,635,420,307	4,964,456,179	10,183,687,993

판매비와관리비	4,651,355,757	9,026,600,913	5,330,849,640	10,513,274,109

영업이익(손실)	(1,016,404,293)	(391,180,606)	(366,393,461)	(329,586,116)

기타수익	9,454,158,298	9,461,719,735	124,272,494	164,927,888

기타비용	12,644,592	298,089,368	817,649,615	966,525,613

금융수익	2,863,044,184	4,150,307,186	716,931,623	2,136,824,539

금융비용	214,109,334	1,546,747,731	1,944,307,343	2,777,213,903

법인세비용차감전순이익(손실)	11,074,044,263	11,376,009,216	(2,287,146,302)	(1,771,573,205)

법인세비용(수익)	187,363,437	419,400,017	(18,558,100)	247,667,305

당기순이익(손실)	10,886,680,826	10,956,609,199	(2,268,588,202)	(2,019,240,510)

기타포괄손익	(331,311,507)	(712,237,637)	1,219,361,126	867,191,523

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	(331,311,507)	(712,237,637)	1,219,361,126	867,191,523

총포괄손익	10,555,369,319	10,244,371,562	(1,049,227,076)	(1,152,048,987)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	306	308	(64)	(57)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	250	235	(64)	(57)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	16,739,879,000	99,529,380,852	(1,469,925,040)	2,140,708,950	(22,575,192,446)	94,364,851,316

당기순이익(손실)	(2,019,240,510)	(2,019,240,510)

기타포괄손익	867,191,523	867,191,523

확정급여제도의 재측정요소	867,191,523	867,191,523

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

전환사채전환	978,819,000	5,689,458,855	6,668,277,855

신주발행비	(8,685,600)	(8,685,600)

기타	794,398,154	(794,398,154)

무상감자

종속기업 합병

2023.06.30 (기말자본)	17,718,698,000	106,004,552,261	(1,469,925,040)	2,140,708,950	(24,521,639,587)	99,872,394,584

2024.01.01 (기초자본)	17,796,701,000	106,225,894,094	(1,469,925,040)	3,054,272,072	(41,936,774,939)	83,670,167,187

당기순이익(손실)	10,956,609,199	10,956,609,199

기타포괄손익	(712,237,637)	(712,237,637)

확정급여제도의 재측정요소	(712,237,637)	(712,237,637)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

전환사채전환

신주발행비

기타

무상감자	(14,237,360,800)	14,232,042,320	(5,318,480)

종속기업 합병	(207,108,611)	(207,108,611)

2024.06.30 (기말자본)	3,559,340,200	120,250,827,803	(1,469,925,040)	3,054,272,072	(31,692,403,377)	93,702,111,658

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

영업활동현금흐름	(1,299,413,050)	2,467,428,816

당기순이익(손실)	10,956,609,199	(2,019,240,510)

조정	(10,275,241,510)	3,355,784,799

자산ㆍ부채의 증감	(1,343,593,644)	1,254,037,978

이자수취	371,124,924	364,624,166

이자지급	(949,113,019)	(431,639,017)

법인세납부(환급)	(59,199,000)	(56,138,600)

투자활동현금흐름	16,654,204,901	(33,943,030,337)

단기대여금의 감소	150,000,000	0

유형자산의 처분	14,538,364	0

보증금의 감소	20,682,200	30,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	(6,490,000,000)

단기대여금의 증가	(233,095,540)	0

유형자산의 취득	(969,317,588)	(115,330,000)

보증금의 증가	(300,000)	(20,000,000)

종속기업 합병	92,047,186	0

무형자산의 취득	0	(24,400,000)

종속기업투자의 취득	0	(20,072,029,454)

종속기업투자의 처분	19,180,032,235	0

매각예정비유동자산처분	1,900,000,000	0

투자부동산의 취득	(3,350,381,956)	(7,251,270,883)

장기금융상품의 취득	(150,000,000)	0

재무활동현금흐름	(4,566,893,108)	4,000,902,861

장기차입금의 증가	0	4,000,000,000

전환사채의 상환	(4,200,000,000)	0

감자로 인한 현금유출	(5,318,480)	0

신주발행비	0	(8,685,600)

임대보증금의 증가	160,000,000	550,000,000

임대보증금의 감소	(410,000,000)	(420,000,000)

리스부채의 상환	(111,574,628)	(120,411,539)

현금및현금성자산의 증가(감소)	10,787,898,743	(27,474,698,660)

기초현금및현금성자산	15,119,999,878	41,412,603,906

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	185,502,972	74,724,537

기말현금및현금성자산	26,093,401,593	14,012,629,783