경남제약 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	76,001,506,282	77,328,948,756

현금및현금성자산	31,619,039,776	42,992,471,380

단기금융상품	0	500,000,000

매출채권 및 기타채권	18,833,769,078	13,869,992,655

재고자산	14,337,173,517	12,610,765,935

기타금융자산	6,710,851,952	1,985,308,667

기타유동자산	1,786,767,375	1,893,921,722

파생상품자산	733,860,404	810,671,237

당기법인세자산	80,044,180	75,263,530

매각예정비유동자산	1,900,000,000	2,590,553,630

비유동자산	109,388,854,756	66,791,459,223

매출채권및기타채권	1,062,801,395	202,065,760

기타비유동금융자산	4,296,185,559	0

투자부동산	29,084,047,678	26,259,102,857

유형자산	44,624,558,130	31,234,858,402

무형자산	22,154,916,204	804,764,408

관계기업투자	538,076,472	0

이연법인세자산	7,513,546,255	7,774,084,780

순확정급여자산	106,707,924	516,583,016

장기금융상품	8,015,139	0

자산총계	185,390,361,038	144,120,407,979

부채

유동부채	65,232,880,637	43,886,547,898

매입채무 및 기타유동채무	6,958,274,579	5,306,741,233

유동성장기차입금	24,000,000,000	24,000,000,000

단기차입금	8,283,244,895	5,476,590,000

전환사채	9,770,188,191	3,299,026,314

파생상품부채	11,481,894,824	2,066,312,203

당기법인세부채	46,834,993	857,861

기타 유동부채	2,633,304,075	1,635,035,993

충당부채	2,059,139,080	2,101,984,294

비유동부채	10,606,019,971	611,410,062

매입채무및기타채무	6,000,000	6,000,000

확정급여부채	280,310,343	0

기타장기종업원급여	179,031,977	118,328,632

기타 비유동 부채	662,326,365	487,081,430

비유동충당부채	237,366,237	0

장기차입금	8,994,256,160	0

이연법인세부채	246,728,889	0

부채총계	75,838,900,608	44,497,957,960

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	100,419,880,976	99,622,450,019

자본금	17,718,698,000	16,739,879,000

자본잉여금	106,443,443,803	99,529,380,852

자본조정	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)

기타포괄손익누계액	1,181,367,497	1,786,174,168

이익잉여금(결손금)	(23,453,703,284)	(16,963,058,961)

비지배지분	9,131,579,454	0

자본총계	109,551,460,430	99,622,450,019

자본과부채총계	185,390,361,038	144,120,407,979

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	16,930,583,599	47,900,475,885	13,473,339,674	44,309,561,885

매출원가	10,807,975,775	31,352,678,649	9,620,345,724	31,645,411,781

매출총이익	6,122,607,824	16,547,797,236	3,852,993,950	12,664,150,104

판매비와관리비	7,714,761,426	20,760,425,800	4,762,571,204	13,638,235,852

영업이익(손실)	(1,592,153,602)	(4,212,628,564)	(909,577,254)	(974,085,748)

기타수익	71,403,661	919,338,095	18,321,599	183,321,242

기타비용	146,404,132	1,764,234,073	242,015,358	384,574,702

금융수익	(372,798,861)	2,683,844,121	575,369,422	1,052,574,713

금융비용	751,664,001	4,472,687,139	(1,098,247,684)	1,715,092,452

지분법손익	(151,913,528)	(151,913,528)	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,943,530,463)	(6,998,281,088)	540,346,093	(1,837,856,947)

법인세비용(수익)	123,215,259	429,641,654	296,985,038	(123,944,692)

당기순이익(손실)	(3,066,745,722)	(7,427,922,742)	243,361,055	(1,713,912,255)

기타포괄손익	(1,181,213,345)	(404,750,113)	(393,587,794)	213,564,800

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(618,388,248)	(604,806,671)	19,172,193	(38,221,966)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	(562,825,097)	200,056,558	(412,759,987)	251,786,766

총포괄손익	(4,247,959,067)	(7,832,672,855)	(150,226,739)	(1,500,347,455)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,141,780,357)	(5,895,338,777)	93,134,316	(3,214,259,710)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(924,965,365)	(1,532,583,965)	0	0

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,322,982,295)	(6,301,052,840)	93,134,316	(3,214,259,710)

총 포괄손익, 비지배지분	(924,976,772)	(1,531,620,015)	0	0

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(60)	(166)	8	(60)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(60)	(166)	8	(60)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	10,024,782,500	73,705,482,207	(1,469,925,040)	1,774,366,075	(11,505,765,346)	72,528,940,396	72,528,940,396

당기순이익(손실)	(1,713,912,255)	(1,713,912,255)	(1,713,912,255)

기타포괄손익	해외사업환산손익	(38,221,966)	(38,221,966)	(38,221,966)

확정급여부채의 재측정요소	251,786,766	251,786,766	251,786,766

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자	5,400,000,000	22,032,000,000	27,432,000,000	27,432,000,000

전환사채전환

신주발행비	(686,145,400)	(686,145,400)	(686,145,400)

기타

연결대상범위의 변동

2022.09.30 (기말자본)	15,424,782,500	95,051,336,807	(1,469,925,040)	1,736,144,109	(12,967,890,835)	97,774,447,541	97,774,447,541

2023.01.01 (기초자본)	16,739,879,000	99,529,380,852	(1,469,925,040)	1,786,174,168	(16,963,058,961)	99,622,450,019	99,622,450,019

당기순이익(손실)	(5,895,338,777)	(5,895,338,777)	(1,532,583,965)	(7,427,922,742)

기타포괄손익	해외사업환산손익	(604,806,671)	(604,806,671)	(604,806,671)

확정급여부채의 재측정요소	199,092,608	199,092,608	963,950	200,056,558

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자	664,714,201	664,714,201	1,826,607,479	2,491,321,680

전환사채전환	978,819,000	5,689,458,855	6,668,277,855	6,668,277,855

신주발행비	(26,786,352)	(26,786,352)	(29,003,268)	(55,789,620)

기타	586,676,247	(794,398,154)	(207,721,907)	(91,852,187)	(299,574,094)

연결대상범위의 변동	8,957,447,445	8,957,447,445

2023.09.30 (기말자본)	17,718,698,000	106,443,443,803	(1,469,925,040)	1,181,367,497	(23,453,703,284)	100,419,880,976	9,131,579,454	109,551,460,430

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,133,184,663)	(85,478,543)

당기순이익(손실)	(7,427,922,742)	(1,713,912,255)

비현금비용 조정	5,871,847,276	3,061,655,609

자산ㆍ부채의 증감	823,922,794	(776,803,757)

이자수취	489,255,600	212,123,287

이자지급	(774,845,494)	(870,020,427)

법인세납부(환급)	(115,442,097)	1,479,000

투자활동현금흐름	(37,774,090,182)	(10,339,845,364)

단기대여금의 감소	862,073,872	49,551,000

보증금의 감소	187,826,626	57,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(7,886,602,645)	0

유형자산의 취득	(4,712,670,903)	(369,916,000)

무형자산의 취득	(54,826,687)	(47,116,000)

보증금의 증가	(38,827,200)	(79,364,364)

연결범위변동으로 인한 현금유출	(17,612,563,871)	0

유형자산의 처분	36,500,000	50,000,000

단기금융상품의 취득	0	(10,000,000,000)

단기금융상품의 처분	500,000,000	0

투자부동산의 취득	(8,365,009,374)	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(689,990,000)	0

재무활동현금흐름	27,489,091,323	22,968,627,831

장기차입금의 차입	6,478,469,840	0

유상증자	2,508,117,330	27,432,000,000

종속기업 지분 추가취득	(299,574,094)	0

신주발행비	(72,585,270)	(686,145,400)

리스부채의 상환	(389,960,653)	(287,226,769)

유동성장기차입금의 상환	0	(2,250,000,000)

임대보증금의 증가	325,000,000	110,000,000

임대보증금의 감소	(420,000,000)	(150,000,000)

단기차입금의 상환	(1,204,550,126)	0

장기차입금의 상환	0	(1,200,000,000)

전환사채의 증가	20,564,174,296	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	(11,418,183,522)	12,543,303,924

기초현금및현금성자산	42,992,471,380	22,931,281,340

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	44,751,918	199,222,234

기말현금및현금성자산	31,619,039,776	35,673,807,498