경남제약 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 23 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	48,290,450,185	57,639,146,107

현금및현금성자산	5,301,635,572	22,728,338,390

매출채권 및 기타채권	20,915,384,251	19,670,403,227

재고자산	15,543,964,064	9,663,975,158

기타금융자산	3,710,603,170	4,766,382,060

기타유동자산	2,812,333,298	787,957,892

당기법인세자산	6,529,830	22,089,380

비유동자산	72,092,832,993	69,015,912,634

매출채권및기타채권	972,328,667	484,822,009

투자부동산	27,719,407,152	27,866,897,682

기타비유동금융자산	2,599,998,135	0

유형자산	33,119,357,474	32,226,725,580

무형자산	1,185,825,247	759,806,827

이연법인세자산	6,495,916,318	7,677,660,536

자산총계	120,383,283,178	126,655,058,741

부채

유동부채	17,162,354,883	38,604,558,798

매입채무및기타채무	8,413,341,479	8,898,277,837

유동성장기차입금	1,800,000,000	1,800,000,000

전환사채	967,434,030	11,617,823,246

파생상품부채	397,859,828	12,503,343,320

당기법인세부채	0	0

기타유동부채	2,106,802,942	2,082,871,835

충당부채	3,476,916,604	1,702,242,560

비유동부채	28,482,795,145	30,686,691,701

매입채무및기타채무	6,000,000	6,000,000

확정급여부채	1,392,852,787	2,172,231,274

기타장기종업원급여	152,003,374	150,361,594

기타비유동부채	831,938,984	908,098,833

장기차입금	26,100,000,000	27,450,000,000

부채총계	45,645,150,028	69,291,250,499

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	74,738,133,150	57,363,808,242

자본금	10,024,782,500	8,721,283,500

자본잉여금	73,597,602,136	57,478,221,103

기타자본구성요소	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)

기타포괄손익누계액	1,767,700,171	1,806,940,369

이익잉여금(결손금)	(9,182,026,617)	(9,172,711,690)

비지배지분	0	0

자본총계	74,738,133,150	57,363,808,242

자본과부채총계	120,383,283,178	126,655,058,741

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	11,963,830,710	51,340,865,133	17,424,271,313	51,134,893,119

매출원가	9,196,098,558	32,909,927,875	10,574,550,053	29,795,446,583

매출총이익	2,767,732,152	18,430,937,258	6,849,721,260	21,339,446,536

판매비와관리비	11,246,591,247	24,775,642,724	6,932,238,620	19,822,139,191

영업이익(손실)	(8,478,859,095)	(6,344,705,466)	(82,517,360)	1,517,307,345

기타수익	1,069,462,068	1,896,597,585	118,143,566	210,569,546

기타비용	223,876,229	406,507,343	142,206,213	156,201,672

금융수익	(1,443,127,682)	6,147,885,643	(1,057,267,091)	169,479,312

금융비용	438,702,748	1,535,879,013	3,407,576,868	3,501,850,364

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,515,103,686)	(242,608,594)	(4,571,423,966)	(1,760,695,833)

법인세비용(수익)	(1,953,822,655)	870,435,884	(1,001,538,854)	(340,597,262)

당기순이익(손실)	(7,561,281,031)	(1,113,044,478)	(3,569,885,112)	(1,420,098,571)

기타포괄손익	248,621,490	1,064,489,353	116,216,689	306,622,928

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업환산손익	15,755,783	(39,240,198)	(6,884,687)	(8,581,976)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	232,865,707	1,103,729,551	123,101,376	315,204,904

총포괄손익	(7,312,659,541)	(48,555,125)	(3,453,668,423)	(1,113,475,643)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(7,561,281,031)	(1,113,044,478)	(3,569,885,112)	(1,420,098,571)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(7,312,659,541)	(48,555,125)	(3,453,668,423)	(1,113,475,643)

총 포괄손익, 비지배지분

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(378)	(60)	(205)	(83)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(331)	(249)	(205)	(83)

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본금 합계

2020.01.01 (기초자본)	8,526,731,000	55,675,400,453	(1,469,925,040)	1,853,209,827	(3,391,600,406)	61,193,815,834	61,193,815,834

당기순이익(손실)	(1,420,098,571)	(1,420,098,571)	(1,420,098,571)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	315,204,904	315,204,904	315,204,904

해외사업환산손익	(8,581,976)	(8,581,976)	(8,581,976)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자	194,552,500	1,805,447,200	1,999,999,700	1,999,999,700

전환사채전환

신주발행비	(1,509,850)	(1,509,850)	(1,509,850)

2020.09.30 (기말자본)	8,721,283,500	57,479,337,803	(1,469,925,040)	1,844,627,851	(4,496,494,073)	62,078,830,041	62,078,830,041

2021.01.01 (기초자본)	8,721,283,500	57,478,221,103	(1,469,925,040)	1,806,940,369	(9,172,711,690)	57,363,808,242	57,363,808,242

당기순이익(손실)	(1,113,044,478)	(1,113,044,478)	(1,113,044,478)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	1,103,729,551	1,103,729,551	1,103,729,551

해외사업환산손익	(39,240,198)	(39,240,198)	(39,240,198)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자

전환사채전환	1,303,499,000	16,132,818,993	17,436,317,993	17,436,317,993

신주발행비	(13,437,960)	(13,437,960)	(13,437,960)

2021.09.30 (기말자본)	10,024,782,500	73,597,602,136	(1,469,925,040)	1,767,700,171	(9,182,026,617)	74,738,133,150	74,738,133,150

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	(11,325,879,717)	1,247,644,927

당기순이익(손실)	(1,113,044,478)	(1,420,098,571)

비현금비용 조정	(1,237,341,224)	5,683,200,304

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(8,277,558,096)	(2,890,814,077)

이자수취	58,548,641	127,866,304

이자지급	(772,044,110)	(270,823,153)

법인세납부(환급)	15,559,550	18,314,120

투자활동현금흐름	(4,319,938,873)	(49,441,101,270)

단기대여금의 감소	0	18,973,609

장기대여금의 감소	0	38,695,006

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	(3,752,163,395)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	953,276,040	0

기타포괄-공정가치측정금융자산의 증가	(2,599,998,135)	0

유형자산의 처분	11,090,909	1,636,363

보증금의 감소	40,300,000	658,280,000

보증금의 증가	(525,000,000)	(94,990,000)

유형자산의 취득	(1,869,066,215)	(17,447,467,282)

무형자산의 취득	(330,541,472)	(431,790,000)

연결범위변동	0	(567,492,755)

투자부동산의 취득	0	(27,864,782,816)

재무활동현금흐름	(1,844,169,393)	45,741,507,597

임대보증금의 증가	167,033,964	0

전환사채의발행	0	14,500,000,000

유상증자	0	1,999,999,700

신주발행비	(13,437,960)	(1,509,850)

임대보증금의 감소	(332,165,470)	0

장기차입금의 증가	0	30,000,000,000

장기차입금의 상환	0	(300,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(1,350,000,000)	0

리스부채의상환	(315,599,927)	(456,982,253)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(17,489,987,983)	(2,451,948,746)

기초현금및현금성자산	22,728,338,390	23,937,346,246

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	63,285,165	(10,761,898)

기말현금및현금성자산	5,301,635,572	21,474,635,602