경남제약 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 22 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	55,100,475,039	52,105,272,991

현금및현금성자산	21,474,635,602	23,937,346,246

매출채권 및 기타채권	18,458,691,908	14,844,808,230

재고자산	9,915,806,655	9,600,894,559

기타금융자산	3,228,839,460

기타유동자산	2,014,205,692	3,684,555,816

당기법인세자산	8,295,722	37,668,140

비유동자산	66,694,459,807	22,354,995,221

매출채권및기타채권	203,915,460	778,182,048

투자부동산	27,864,782,816

유형자산	32,082,931,418	15,827,465,901

무형자산	689,729,628	158,998,400

이연법인세자산	5,853,100,485	5,590,348,872

자산총계	121,794,934,846	74,460,268,212

부채

유동부채	29,459,019,606	10,676,025,606

매입채무및기타채무	6,793,500,679	8,379,807,330

유동성장기차입금	1,800,000,000

전환사채	11,458,845,246

파생상품부채	5,657,407,000

기타유동부채	2,282,672,223	1,248,276,539

충당부채	1,466,594,458	1,047,941,737

비유동부채	30,257,085,199	2,590,426,772

매입채무및기타채무	6,000,000	6,000,000

확정급여부채	166,179,843	2,034,255,928

기타장기종업원급여	1,988,275,118	159,677,693

기타비유동부채	196,630,238	390,493,151

장기차입금	27,900,000,000

부채총계	59,716,104,805	13,266,452,378

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	62,078,830,041	61,193,815,834

자본금	8,721,283,500	8,526,731,000

자본잉여금	57,479,337,803	55,675,400,453

기타자본구성요소	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)

기타포괄손익누계액	1,844,627,851	1,853,209,827

이익잉여금(결손금)	(4,496,494,073)	(3,391,600,406)

자본총계	62,078,830,041	61,193,815,834

자본과부채총계	121,794,934,846	74,460,268,212

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	17,424,271,313	51,134,893,119	10,890,073,352	32,560,539,809

매출원가	10,574,550,053	29,795,446,583	7,254,624,545	20,831,574,932

매출총이익	6,849,721,260	21,339,446,536	3,635,448,807	11,728,964,877

판매비와관리비	6,932,238,620	19,822,139,191	4,370,257,109	13,361,303,444

영업이익(손실)	(82,517,360)	1,517,307,345	(734,808,302)	(1,632,338,567)

기타수익	118,143,566	210,569,546	14,776,674	58,105,973

기타비용	142,206,213	156,201,672	204,258,615	397,259,463

금융수익	(1,057,267,091)	169,479,312	123,436,546	235,693,361

금융비용	3,407,576,868	3,501,850,364	40,059,217	288,966,460

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,571,423,966)	(1,760,695,833)	(840,912,914)	(2,024,765,156)

법인세비용(수익)	(1,001,538,854)	(340,597,262)	(173,015,218)	(869,993,067)

분기순이익(손실)	(3,569,885,112)	(1,420,098,571)	(667,897,696)	(1,154,772,089)

기타포괄손익	116,216,689	306,622,928	100,596,729	39,586,867

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(6,884,687)	(8,581,976)	(239,908)	(9,280,369)

파생상품평가손익	(9,180,217)

해외사업환산손익	(6,884,687)	(8,581,976)	(239,908)	(100,152)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	123,101,376	315,204,904	100,836,637	48,867,236

확정급여제도의 재측정요소	123,101,376	315,204,904	100,836,637	48,867,236

총포괄손익	(3,453,668,423)	(1,113,475,643)	(567,300,967)	(1,115,185,222)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,569,885,112)	(1,420,098,571)	(667,897,696)	(1,154,772,089)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,453,668,423)	(1,113,475,643)	(567,300,967)	(1,115,185,222)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(205)	(83)	(40)	(77)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(205)	(83)	(40)	(77)

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본금 합계

2019.01.01 (기초자본)	6,149,991,500	20,520,070,459	(1,469,925,040)	1,861,343,568	1,850,570,989	28,912,051,476	28,912,051,476

분기순이익(손실)	(1,154,772,089)	(1,154,772,089)	(1,154,772,089)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	48,867,236	48,867,236	48,867,236

파생상품평가손익	(9,180,217)	(9,180,217)	(9,180,217)

해외사업환산손익	(100,152)	(100,152)	(100,152)

유상증자	1,481,887,000	25,518,094,140	26,999,981,140	26,999,981,140

신주발행비	(30,623,410)	(30,623,410)	(30,623,410)

전환사채전환	782,997,000	7,555,486,183	8,338,483,183	8,338,483,183

2019.09.30 (기말자본)	8,414,875,500	53,563,027,372	(1,469,925,040)	1,852,063,199	744,666,136	63,104,707,167	63,104,707,167

2020.01.01 (기초자본)	8,526,731,000	55,675,400,453	(1,469,925,040)	1,853,209,827	(3,391,600,406)	61,193,815,834	61,193,815,834

분기순이익(손실)	(1,420,098,571)	(1,420,098,571)	(1,420,098,571)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	315,204,904	315,204,904	315,204,904

파생상품평가손익

해외사업환산손익	(8,581,976)	(8,581,976)	(8,581,976)

유상증자	194,552,500	1,805,447,200	1,999,999,700	1,999,999,700

신주발행비	(1,509,850)	(1,509,850)	(1,509,850)

전환사채전환

2020.09.30 (기말자본)	8,721,283,500	57,479,337,803	(1,469,925,040)	1,844,627,851	(4,496,494,073)	62,078,830,041	62,078,830,041

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	1,247,644,927	(5,206,271,855)

분기순이익(손실)	(1,420,098,571)	(1,154,772,089)

비현금비용조정을 위한 가감	5,683,200,304	1,206,246,175

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,890,814,077)	(5,354,595,675)

이자수취	127,866,304	179,486,851

이자지급	(270,823,153)	(104,469,867)

법인세납부(환급)	18,314,120	21,832,750

투자활동현금흐름	(49,441,101,270)	1,549,143,670

단기대여금의 감소	18,973,609	2,090,231,461

장기대여금의 감소	38,695,006

당기손익-공정가치측정금융자산 처분	3,005,130,000

유형자산의 처분	1,636,363	9,581,818

보증금의 감소	658,280,000	441,074,200

파생금융자산의 감소	4,405,000

연결범위변동으로 인한 현금유출	(567,492,755)

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(3,752,163,395)	(3,000,000,000)

유형자산의 취득	(17,447,467,282)	(572,478,809)

무형자산의 취득	(431,790,000)

보증금의 증가	(94,990,000)	(428,800,000)

투자부동산의 취득	(27,864,782,816)

재무활동현금흐름	45,741,507,597	21,317,254,870

장기차입금의 차입	30,000,000,000

전환사채의 발행	14,500,000,000

유상증자	1,999,999,700	26,999,981,140

신주발행비	(1,509,850)	(30,623,410)

리스부채의 상환	(456,982,253)	(202,102,860)

유동성장기차입금의 상환	(5,000,000,000)

장기차입금의 상환	(300,000,000)

단기차입금등의 상환	(450,000,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(2,451,948,746)	17,660,126,685

기초현금및현금성자산	23,937,346,246	8,417,538,907

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(10,761,898)	1,207,544

기말현금및현금성자산	21,474,635,602	26,078,873,136