경남제약 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 22 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 21 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	51,446,758,424	32,608,110,147

현금및현금성자산	26,005,241,419	8,384,109,026

매출채권 및 기타채권	14,640,577,593	17,133,948,138

재고자산	6,713,581,858	6,993,432,272

기타유동자산	4,087,357,554	83,984,401

파생상품자산	12,636,310

비유동자산	22,505,840,183	20,714,310,916

매출채권및기타채권	782,494,676	786,613,000

종속기업투자주식	151,711,132	151,711,132

유형자산	16,834,782,677	15,872,942,847

무형자산	148,033,394	170,435,634

이연법인세자산	4,588,818,304	3,732,608,303

자산총계	73,952,598,607	53,322,421,063

부채

유동부채	8,110,476,476	22,736,341,768

매입채무및기타채무	4,995,161,457	5,896,106,409

기타유동금융부채	522,939,343

단기차입금	450,000,000

유동성장기부채	5,000,000,000

전환사채	1,236,657,808	9,153,016,222

파생상품부채	1,881,662	274,558,839

기타유동부채	292,889,087	833,487,715

충당부채	1,060,947,119	1,129,172,583

비유동부채	2,367,143,522	1,504,767,964

매입채무및기타채무	8,000,000	23,000,000

기타비유동금융부채	390,333,722

확정급여부채	1,876,433,100	1,399,665,484

기타장기종업원급여	92,376,700	82,102,480

부채총계	10,477,619,998	24,241,109,732

자본

자본금	8,414,875,500	6,149,991,500

자본잉여금	53,563,027,372	20,520,070,459

기타자본구성요소	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)

기타포괄손익누계액	1,853,221,955	1,862,402,172

이익잉여금(결손금)	1,113,778,822	2,018,772,240

자본총계	63,474,978,609	29,081,311,331

자본과부채총계	73,952,598,607	53,322,421,063

포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	10,741,114,992	32,699,565,027	8,819,701,787	30,581,453,937

매출원가	7,164,720,194	20,961,438,378	5,554,834,395	17,662,996,436

매출총이익	3,576,394,798	11,738,126,649	3,264,867,392	12,918,457,501

판매비와관리비	4,274,932,429	13,169,363,263	4,375,189,247	13,325,644,987

영업이익(손실)	(698,537,631)	(1,431,236,614)	(1,110,321,855)	(407,187,486)

기타수익	14,776,674	58,105,973	8,095,033	18,126,030

기타비용	204,130,624	397,131,472	3,252,693	1,235,853,459

금융수익	123,349,267	235,374,810	12,666,730	87,914,380

금융비용	40,059,175	288,966,418	358,414,335	13,457,351,827

법인세비용차감전순이익(손실)	(804,601,489)	(1,823,853,721)	(1,451,227,120)	(14,994,352,362)

법인세비용	(173,015,218)	(869,993,067)	293,598,335	3,265,489,675

당기순이익(손실)	(631,586,271)	(953,860,654)	(1,157,628,785)	(11,728,862,687)

기타포괄손익	100,836,637	39,687,019	319,442,046	(142,847,932)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(9,180,217)	(2,894,251)	(15,225,337)

파생상품평가손익	(9,180,217)	(2,894,251)	(15,225,337)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	100,836,637	48,867,236	322,336,297	(127,622,595)

확정급여제도의 재측정요소	100,836,637	48,867,236	322,336,297	(127,622,595)

총포괄손익	(530,749,634)	(914,173,635)	(838,186,739)	(11,871,710,619)

주당손익

기본주당손익(손실) (단위 : 원)	(38)	(63)	(103)	(1,043)

희석주당손익(손실) (단위 : 원)	(38)	(63)	(103)	(1,043)

자본변동표
제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	1,879,812,315	(1,291,613,781)	15,253,336,527

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	(71,706,210)	(71,706,210)

조정금액	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	1,879,812,315	(1,363,319,991)	15,181,630,317

당기순이익(손실)	(11,728,862,687)	(11,728,862,687)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(127,622,595)	(127,622,595)

파생상품평가손익	(15,225,337)	(15,225,337)

유상증자

신주발행비

전환사채전환

2018.09.30 (기말자본)	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	1,864,586,978	(13,219,805,273)	3,309,919,698

2019.01.01 (기초자본)	6,149,991,500	20,520,070,459	(1,469,925,040)	1,862,402,172	2,018,772,240	29,081,311,331

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)

조정금액

당기순이익(손실)	(953,860,654)	(953,860,654)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	48,867,236	48,867,236

파생상품평가손익	(9,180,217)	(9,180,217)

유상증자	1,481,887,000	25,518,094,140	26,999,981,140

신주발행비	(30,623,410)	(30,623,410)

전환사채전환	782,997,000	7,555,486,183	8,338,483,183

2019.09.30 (기말자본)	8,414,875,500	53,563,027,372	(1,469,925,040)	1,853,221,955	1,113,778,822	63,474,978,609

현금흐름표
제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,246,642,676)	(959,444,469)

영업에서 창출된 현금	(5,343,173,940)	(356,325,673)

당기순이익	(953,860,654)	(11,728,862,687)

비현금비용 조정	1,206,012,687	12,356,683,315

자산ㆍ부채의 증감	(5,595,325,973)	(984,146,301)

이자수취	179,168,381	87,113,253

이자지급	(104,469,867)	(246,435,500)

법인세납부(환급)	21,832,750	(443,796,549)

투자활동현금흐름	1,549,230,479	(622,394,425)

단기대여금의 감소	2,090,231,461	40,000,000

장기대여금의 감소	6,255,000

당기손익-공정가치측정금융자산의감소	3,005,130,000

유형자산의 처분	9,581,818	1,360,227

보증금의 감소	441,074,200	138,030,000

파생금융자산의감소	4,405,000

보증금의 증가	(428,800,000)	(156,387,200)

유형자산의 취득	(572,392,000)	(449,941,320)

당기손익-공정가치측정금융자산의증가	(3,000,000,000)

무형자산의 취득	(50,000,000)

종속기업의 취득	(151,711,132)

재무활동현금흐름	21,317,254,870	(4,940,000,000)

유상증자	26,999,981,140

신주발행비	(30,623,410)

단기차입금의 상환	(450,000,000)	(4,940,000,000)

유동성장기부채의 상환	(5,000,000,000)

리스부채의 상환	(202,102,860)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,289,720	(3,097,081)

현금및현금성자산의증가	17,621,132,393	(6,524,935,975)

기초현금및현금성자산	8,384,109,026	8,543,273,986

기말현금및현금성자산	26,005,241,419	2,018,338,011