경남제약 분기보고서 (2018.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 1분기말 2018.03.31 현재
제 20 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 1분기말	제 20 기말

자산

유동자산	27,748,140,920	29,145,695,506

현금및현금성자산	7,139,663,807	8,543,273,986

매출채권 및 기타채권	13,567,779,506	14,954,907,912

재고자산	6,727,358,242	5,425,969,927

기타유동금융자산	313,339,365	221,543,681

비유동자산	27,579,783,000	24,610,967,057

장기매출채권및기타채권	992,040,800	847,125,800

파생상품금융자산	28,127,743	34,957,006

유형자산	17,469,541,618	17,509,908,846

무형자산	64,036,390	66,730,086

이연법인세자산	9,026,036,449	6,152,245,319

자산총계	55,327,923,920	53,756,662,563

부채

유동부채	43,060,475,065	31,928,066,325

매입채무및기타채무	5,746,473,226	4,715,461,376

단기차입금	3,520,000,000	6,060,000,000

전환사채	8,464,948,207	8,249,864,618

미지급법인세	577,958,843	443,796,549

파생금융부채	23,097,828,000	10,675,620,000

기타유동부채	373,203,387	696,191,900

기타유동충당부채	1,280,063,402	1,087,131,882

비유동부채	6,663,595,557	6,575,259,711

장기매입채무및기타채무	23,000,000	283,000,000

장기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

확정급여부채	1,640,595,557	1,292,259,711

부채총계	49,724,070,622	38,503,326,036

자본

자본금	5,624,188,000	5,624,188,000

자본잉여금	10,510,875,033	10,510,875,033

기타자본	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)

기타포괄손익누계액	1,873,667,950	1,879,812,315

이익잉여금(결손금)	(10,934,952,645)	(1,291,613,781)

자본총계	5,603,853,298	15,253,336,527

자본과부채총계	55,327,923,920	53,756,662,563

연결 포괄손익계산서
제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기 1분기	제 20 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	9,473,457,403	9,473,457,403	8,739,272,862	8,739,272,862

매출원가	5,330,083,422	5,330,083,422	4,910,907,795	4,910,907,795

매출총이익	4,143,373,981	4,143,373,981	3,828,365,067	3,828,365,067

판매비와관리비	3,559,173,862	3,559,173,862	3,466,924,501	3,466,924,501

영업이익(손실)	584,200,119	584,200,119	361,440,566	361,440,566

영업외손익	(12,740,219,072)	(12,740,219,072)	222,729,433	222,729,433

기타수익	6,186,400	6,186,400	11,322,519	11,322,519

기타비용	16,590,422	16,590,422	32,019,202	32,019,202

금융수익	42,640,228	42,640,228	15,294,446	15,294,446

금융비용	12,772,455,278	12,772,455,278	217,327,196	217,327,196

법인세비용차감전순이익(손실)	(12,156,018,953)	(12,156,018,953)	138,711,133	138,711,133

법인세비용	(2,684,842,555)	(2,684,842,555)	42,846,948	42,846,948

당기순이익(손실)	(9,471,176,398)	(9,471,176,398)	95,864,185	95,864,185

기타포괄손익	(106,600,621)	(106,600,621)	166,234,978	166,234,978

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(100,456,256)	(100,456,256)	161,446,732	161,446,732

확정급여제도의 재측정요소	(100,456,256)	(100,456,256)	161,446,732	161,446,732

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(6,144,365)	(6,144,365)	4,788,246	4,788,246

파생상품평가손익	(5,326,826)	(5,326,826)	4,788,246	4,788,246

해외사업환산손익	(817,539)	(817,539)

총포괄손익	(9,577,777,019)	(9,577,777,019)	262,099,163	262,099,163

주당손익

기본주당손익(손실) (단위 : 원)	(842)	(842)	9	9

희석주당손익(손실) (단위 : 원)	(842)	(842)	9	9

연결 자본변동표
제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	(3,073,204)	2,158,959,717	16,821,024,506

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)

조정금액	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	(3,073,204)	2,158,959,717	16,821,024,506

당기순이익(손실)	95,864,185	95,864,185

기타포괄손익	보험수리적손익	161,446,732	161,446,732

파생상품평가손익	4,788,246	4,788,246

해외사업환산손익

2017.03.31 (기말자본)	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	1,715,042	2,416,270,634	17,083,123,669

2018.01.01 (기초자본)	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	1,879,812,315	(1,291,613,781)	15,253,336,527

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	(71,706,210)	(71,706,210)

조정금액	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	1,879,812,315	(1,363,319,991)	15,181,630,317

당기순이익(손실)	(9,471,176,398)	(9,471,176,398)

기타포괄손익	보험수리적손익	(100,456,256)	(100,456,256)

파생상품평가손익	(5,326,826)	(5,326,826)

해외사업환산손익	(817,539)	(817,539)

2018.03.31 (기말자본)	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	1,873,667,950	(10,934,952,645)	5,603,853,298

연결 현금흐름표
제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기 1분기	제 20 기 1분기

영업활동현금흐름	1,345,141,712	736,167,555

영업에서 창출된 현금	1,408,282,810	945,492,412

당기순이익(손실)	(9,471,176,398)	95,864,185

가감	10,421,662,205	630,737,388

자산ㆍ부채의 증감	457,797,003	218,890,839

이자수취	43,362,297	10,075,640

이자지급	(101,778,195)	(210,306,067)

법인세납부(환급)	(4,725,200)	(9,094,430)

투자활동현금흐름	(208,014,787)	(625,336,000)

투자활동으로 인한 현금유입액	1,702,533	15,000,000

단기금융상품의 감소	902,533

유형자산의 처분	800,000	15,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(209,717,320)	(640,336,000)

유형자산의 취득	(60,217,320)	(475,826,000)

무형자산의 취득	(2,500,000)

보증금의 증가	(147,000,000)	(164,510,000)

재무활동현금흐름	(2,540,000,000)	(240,000,000)

재무활동으로 인한 현금유입액

재무활동으로 인한 현금유출액	(2,540,000,000)	(240,000,000)

단기차입금등의 상환	(2,540,000,000)	(240,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(737,104)	(6,275,125)

현금및현금성자산의증가	(1,403,610,179)	(135,443,570)

기초현금및현금성자산	8,543,273,986	3,771,198,718

기말현금및현금성자산	7,139,663,807	3,635,755,148