경남제약 분기보고서 (2023.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 26 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 1분기말	제 25 기말

자산

유동자산	76,119,024,905	77,328,948,756

현금및현금성자산	24,706,063,470	42,992,471,380

단기금융상품	500,000,000	500,000,000

매출채권 및 기타채권	20,020,959,018	13,869,992,655

재고자산	15,630,329,549	12,610,765,935

기타금융자산	1,985,308,667	1,985,308,667

기타유동자산	3,625,482,784	1,893,921,722

파생상품자산	26,482,333	810,671,237

당기법인세자산	32,294,690	75,263,530

매각예정비유동자산	2,590,553,630	2,590,553,630

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,001,550,764	0

비유동자산	93,162,176,214	66,791,459,223

매출채권및기타채권	848,515,939	202,065,760

기타비유동금융자산	500,052,500	0

투자부동산	26,304,276,935	26,259,102,857

유형자산	36,541,226,747	31,234,858,402

무형자산	21,509,503,849	804,764,408

이연법인세자산	7,458,600,244	7,774,084,780

순확정급여자산	0	516,583,016

자산총계	169,281,201,119	144,120,407,979

부채

유동부채	48,446,813,560	43,886,547,898

매입채무 및 기타유동채무	9,756,430,302	5,306,741,233

유동성장기차입금	24,000,000,000	24,000,000,000

단기차입금	9,527,405,021	5,476,590,000

전환사채	163,018,264	3,299,026,314

파생상품부채	53,323,544	2,066,312,203

당기법인세부채	0	857,861

기타유동부채	2,830,065,439	1,635,035,993

충당부채	2,116,570,990	2,101,984,294

비유동부채	5,471,561,943	611,410,062

매입채무및기타채무	6,000,000	6,000,000

확정급여부채	115,395,073	0

기타장기종업원급여	132,038,294	118,328,632

기타비유동부채	1,814,755,015	487,081,430

장기차입금	2,736,254,720	0

이연법인세부채	667,118,841

부채총계	53,918,375,503	44,497,957,960

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	104,137,227,548	99,622,450,019

자본금	17,718,698,000	16,739,879,000

자본잉여금	103,501,454,959	99,529,380,852

기타자본구성요소	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)

기타포괄손익누계액	1,766,588,218	1,786,174,168

이익잉여금(결손금)	(17,379,588,589)	(16,963,058,961)

비지배지분	11,225,598,068	0

자본총계	115,362,825,616	99,622,450,019

자본과부채총계	169,281,201,119	144,120,407,979

연결 포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	14,583,217,239	14,583,217,239	14,621,791,355	14,621,791,355

매출원가	9,146,766,992	9,146,766,992	10,488,535,705	10,488,535,705

매출총이익	5,436,450,247	5,436,450,247	4,133,255,650	4,133,255,650

판매비와관리비	5,641,603,817	5,641,603,817	4,382,286,429	4,382,286,429

영업이익(손실)	(205,153,570)	(205,153,570)	(249,030,779)	(249,030,779)

기타수익	59,177,365	59,177,365	99,631,577	99,631,577

기타비용	149,923,279	149,923,279	10,634,836	10,634,836

금융수익	1,424,908,802	1,424,908,802	131,809,354	131,809,354

금융비용	839,189,146	839,189,146	3,777,982,253	3,777,982,253

법인세비용차감전순이익(손실)	289,820,172	289,820,172	(3,806,206,937)	(3,806,206,937)

법인세비용(수익)	397,175,376	397,175,376	(807,151,715)	(807,151,715)

계속영업이익(손실)	(107,355,204)	(107,355,204)	(2,999,055,222)	(2,999,055,222)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(107,355,204)	(107,355,204)	(2,999,055,222)	(2,999,055,222)

기타포괄손익	(328,760,374)	(328,760,374)	472,186,821	472,186,821

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(19,585,950)	(19,585,950)	26,316,183	26,316,183

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	(309,174,424)	(309,174,424)	445,870,638	445,870,638

총포괄손익	(436,115,578)	(436,115,578)	(2,526,868,401)	(2,526,868,401)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(107,355,204)	(107,355,204)	(2,999,055,222)	(2,999,055,222)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(436,115,578)	(436,115,578)	(2,526,868,401)	(2,526,868,401)

총 포괄손익, 비지배지분

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3)	(3)	(137)	(137)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3)	(3)	(137)	(137)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(3)	(3)	(137)	(137)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(3)	(3)	(137)	(137)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

연결 자본변동표
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본금 합계

2022.01.01 (기초자본)	10,024,782,500	73,705,482,207	(1,469,925,040)	1,774,366,075	(11,505,765,346)	72,528,940,396	72,528,940,396

당기순이익(손실)	(2,999,055,222)	(2,999,055,222)	(2,999,055,222)

기타포괄손익	해외사업환산손익	(26,316,183)	(26,316,183)	(26,316,183)

확정급여제도의 재측정요소	445,870,638	445,870,638	445,870,638

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자	5,400,000,000	22,032,000,000	27,432,000,000	27,432,000,000

신주발행비	(686,145,400)	(686,145,400)	(686,145,400)

연결대상범위의 변동

2022.03.31 (기말자본)	15,424,782,500	95,051,336,807	(1,469,925,040)	1,748,049,892	(14,058,949,930)	96,695,294,229	96,695,294,229

2023.01.01 (기초자본)	16,739,879,000	99,529,380,852	(1,469,925,040)	1,786,174,168	16,963,058,961	99,622,450,019	99,622,450,019

당기순이익(손실)	(107,355,204)	(107,355,204)	(107,355,204)

기타포괄손익	해외사업환산손익	(19,585,950)	(19,585,950)	(19,585,950)

확정급여제도의 재측정요소	(309,174,424)	(309,174,424)	(309,174,424)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자	978,819,000	3,980,759,707	4,959,578,707	4,959,578,707

신주발행비	(8,685,600)	(8,685,600)	(8,685,600)

연결대상범위의 변동	11,225,598,068	11,225,598,068

2023.03.31 (기말자본)	17,718,698,000	103,501,454,959	(1,469,925,040)	1,766,588,218	(17,379,588,589)	104,137,227,548	11,225,598,068	115,362,825,616

연결 현금흐름표
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

영업활동현금흐름	673,210,773	(66,155,062)

당기순이익(손실)	(107,355,204)	(2,999,055,222)

비현금비용 조정	523,560,656	3,777,340,093

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	331,498,091	(598,621,141)

이자수취	208,163,736	39,802,941

이자지급	(249,748,504)	(302,959,237)

법인세납부(환급)	(32,908,002)	17,337,504

투자활동현금흐름	(21,835,674,124)	39,471,000

단기대여금의 감소	0	51,787,000

보증금의 감소	30,000,000	20,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(6,000,000,000)	0

유형자산의 취득	(3,944,466,813)	(5,200,000)

무형자산의 취득	(21,208,441)	(27,116,000)

보증금의 증가	(20,000,000)	0

연결범위변동으로 인한 현금유입	6,020,000,490	0

연결범위변동으로 인한 현금유출	(17,899,999,360)	0

유형자산의 처분	0	0

단기금융상품의 취득	0	0

재무활동현금흐름	2,783,712,137	26,198,872,751

단기차입금의 증가	2,891,773	0

장기차입금의 증가	2,687,687,760	0

유상증자	0	27,432,000,000

신주발행비	(8,685,600)	(686,145,400)

리스부채의 상환	(68,181,796)	(96,981,849)

유동성장기차입금의 상환	0	(450,000,000)

임대보증금의 증가	280,000,000	0

임대보증금의 감소	(110,000,000)	0

단기차입금의 상환	0	0

장기차입금의 상환	0	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	(18,378,751,214)	26,172,188,689

기초현금및현금성자산	42,992,471,380	22,931,281,340

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	92,343,304	27,923,543

기말현금및현금성자산	24,706,063,470	49,131,393,572