경남제약 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제26(당) 반기 2023년 06월 30일 현재 제25(전) 반기 2022년 06월 30일 현재경남제약 주식회사

1. 회사의 개요

경남제약 주식회사(이하 "당사" 라 함)는 1993년 11월에 주식회사 베스트전자로 설립되어 2000년 05월에 주식회사 테코스로 상호를 변경하였으며, 2007년 05월에 주식회사 HS바이오팜으로 상호를 변경하였습니다. 2001년 11월 06일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 2007년 08월 PCB(인쇄회로기판)사업부문을 물적분할하였으며, 전자제품 제조 및 판매업의 사업목적에서 의약품제조업, 화장품, 화공약품, 농축산약품, 식품, 건강식품, 건강기능식품 등의 제조 및 판매업으로 사업목적을 변경하였습니다.당사는 2010년 02월 10일자 이사회결의에 의하여 2010년 04월 20일을 합병기일로 하여 종속회사인 구. 경남제약 주식회사와 합병하였으며, 상호를 주식회사 HS바이오팜에서 경남제약 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2011년 08월 01일자 이사회결의에 의하여 2011년 10월 20일을 합병기일로 하여 종속회사인 주식회사 화성바이오팜과 합병하였습니다.

당반기말 현재 당사의 주요주주에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	당반기말

소유주식수	지분율

(주)블레이드엔터테인먼트	7,061,838	19.93

마일스톤KN펀드	993,826	2.80

이희철	795,728	2.25

한국예탁결제원	660,438	1.86

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	360,301	1.02

UBS AG	334,649	0.94

㈜카코파트너스	308,812	0.87

기타(소액주주)	24,921,804	70.33

합 계	35,437,396	100.00

2. 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 2023년 01월 01일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말(*1)	전기말

현금	2,241	4,162

보통예금	14,010,389	41,408,442

합 계	14,012,630	41,412,604

(*1) 당반기말 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	16,618,375	(3,546,256)	13,072,119	16,877,553	(3,300,723)	13,576,830

단기대여금	1,990,550	(1,990,550)	-	1,990,550	(1,990,550)	-

미수금	2,438,144	(2,225,991)	212,153	2,297,083	(2,225,991)	71,092

미수수익	82,314	(57,656)	24,658	57,656	(57,656)	-

유동 소계	21,129,383	(7,820,453)	13,308,930	21,222,842	(7,574,920)	13,647,922

보증금	881,708	(700,000)	181,708	892,691	(700,000)	192,691

비유동 소계	881,708	(700,000)	181,708	892,691	(700,000)	192,691

합계	22,011,091	(8,520,453)	13,490,638	22,115,533	(8,274,920)	13,840,613

(2) 당반기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	12,831,977	211,064	12,104	5,305	11,669	3,546,256	16,618,375

단기대여금	-	-	-	-	-	1,990,550	1,990,550

미수금	212,153	-	-	-	-	2,225,991	2,438,144

미수수익	24,658	-	-	-	-	57,656	82,314

유동 소계	13,068,788	211,064	12,104	5,305	11,669	7,820,453	21,129,383

보증금	181,708	-	-	-	-	700,000	881,708

비유동 소계	181,708	-	-	-	-	700,000	881,708

합계	13,250,496	211,064	12,104	5,305	11,669	8,520,453	22,011,091

② 전기말

(단위: 천원)

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	13,173,520	142,508	63,666	3,686	193,450	3,300,723	16,877,553

단기대여금	-	-	-	-	-	1,990,550	1,990,550

미수금	71,092	-	-	-	-	2,225,991	2,297,083

미수수익	-	-	-	-	-	57,656	57,656

유동 소계	13,244,612	142,508	63,666	3,686	193,450	7,574,920	21,222,842

보증금	192,691	-	-	-	-	700,000	892,691

비유동 소계	192,691	-	-	-	-	700,000	892,691

합계	13,437,303	142,508	63,666	3,686	193,450	8,274,920	22,115,533

(3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	반기말

매출채권	3,300,723	245,533	-	3,546,256

단기대여금	1,990,550	-	-	1,990,550

미수금	2,225,991	-	-	2,225,991

미수수익	57,656	-	-	57,656

보증금	700,000	-	-	700,000

합 계	8,274,920	245,533	-	8,520,453

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	반기말

매출채권	2,703,873	424,063	-	3,127,936

단기대여금	1,990,550	-	-	1,990,550

미수금	2,225,991	-	-	2,225,991

미수수익	38,002	9,746	-	47,748

보증금	700,000	-	-	700,000

합 계	7,658,416	433,809	-	8,092,225

6. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

제품	8,593,951	(261,046)	8,332,905	8,921,791	(329,034)	8,592,757

재공품	1,328,554	-	1,328,554	996,108	-	996,108

원재료	2,291,708	(83,038)	2,208,670	2,408,977	(107,479)	2,301,498

상품	45,687	(38,856)	6,831	174,414	(61,056)	113,358

반품자산(*1)	550,060	-	550,060	677,438	-	677,438

합계	12,809,960	(382,940)	12,427,020	13,178,728	(497,569)	12,681,159

(*1) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 반품권리가 부여된 제품에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(114,630)	(217,402)

7. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,459,103	1,501,999

선급금대손충당금	(879,007)	(879,007)

선급비용	517,757	1,031,535

합계	1,097,853	1,654,527

8. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	14,012,630	-	-	14,012,630

매출채권및기타채권	-	13,490,638	-	-	13,490,638

기타금융자산	9,999,042	-	-	-	9,999,042

합 계	9,999,042	27,503,268	-	-	37,502,310

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	5,735,477	5,735,477

단기차입금	-	-	-	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	24,000,000	24,000,000

장기차입금	-	-	-	4,000,000	4,000,000

전환사채	-	-	-	168,089	168,089

파생상품부채	-	-	37,670	-	37,670

기타부채	-	-	-	1,535,533	1,535,533

합 계	-	-	37,670	40,439,099	40,476,769

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	41,412,604	-	-	41,412,604

매출채권및기타채권	-	13,840,613	-	-	13,840,613

파생상품자산	810,671	-	-	-	810,671

기타금융자산	1,985,309	-	-	-	1,985,309

합 계	2,795,980	55,253,217	-	-	58,049,197

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	5,682,662	5,682,662

단기차입금	-	-	-	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	24,000,000	24,000,000

전환사채	-	-	-	3,299,026	3,299,026

파생상품부채	-	-	2,066,312	-	2,066,312

기타부채	-	-	-	1,070,000	1,070,000

합 계	-	-	2,066,312	39,051,688	41,118,000

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익

이자수익	-	391,383	-	-	391,383

외환차익	-	64,308	-	-	64,308

외화환산이익	-	157,401	-	-	157,401

대손상각비	-	(245,532)	-	-	(245,532)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,523,733	-	-	-	1,523,733

이자비용	-	-	-	(450,445)	(450,445)

외환차손	-	(22,344)	-	-	(22,344)

외화환산손실	-	(1,467)	-	-	(1,467)

파생상품평가손실	-	-	(472,209)	-	(472,209)

파생상품처분손실	(1,830,749)	-	-	-	(1,830,749)

합 계	(307,016)	343,749	(472,209)	(450,445)	(885,921)

② 전반기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익

이자수익	-	125,695	-	-	125,695

외환차익	-	6,491	-	-	6,491

외화환산이익	-	343,849	-	-	343,849

대손상각비	-	(424,063)	-	-	(424,063)

기타의대손상각비	-	(9,746)	-	-	(9,746)

이자비용	-	-	-	(962,121)	(962,121)

외화환산손실	-	(2,180)	-	-	(2,180)

파생상품평가손실	495,474	-	(2,315,228)	-	(1,819,754)

합 계	495,474	40,046	(2,315,228)	(962,121)	(2,741,829)

(3) 공정가치① 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

기타금융자산	2,832,928	-	7,166,114	9,999,042

금융부채:

파생상품부채	-	-	37,670	37,670

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

파생상품자산	-	-	810,671	810,671

기타금융자산	-	-	1,985,309	1,985,309

금융부채 :

파생상품부채	-	-	2,066,312	2,066,312

② 당반기와 전반기의 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융상품의 변동내역은다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	전환(처분)	수준간이동	반기말

금융자산 :

파생상품자산	810,671	-	1,020,078	(1,830,749)	-	-

기타금융자산 (*1)	1,985,309	6,490,000	676,114	-	(1,985,309)	7,166,114

금융부채 :

파생상품부채	2,066,312	-	1,492,287	(3,520,929)	-	37,670

(*1) 당기 중 당사가 보유중인 상장주식의 거래중지가 종료되어 공정가치 서열체계가수준3에서 수준1로 변동되었습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	전환(처분)	반기말

금융자산 :

파생상품자산	56,464	-	495,474	-	551,938

기타금융자산	316,230	-	-	-	316,230

금융부채 :

파생상품부채	1,526,204	-	2,315,228	-	3,841,432

9. 매각예정비유동자산 (1) 당반기 중 매각예정비유동자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	처분	대체	손상	반기말

건설중인자산	2,590,554	-	-	(690,554)	1,900,000

당사는 유동성 확보 및 재무구조 개선을 목적으로 2022년 12월 제천공장 산업용지 및건설중인 공장(충청북도 제천시 왕암동 소재)을 매각을 결정하고, 제천시청 투자유치과에 동 자산을 처분신청 하였습니다.해당 자산의 매각은 '산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률' 제39조제1항 2항 및 제43조제1항, 같은 법 시행령 제49조제2항 및 같은 법 시행규칙 제37조에 따라 진행될 예정입니다.

10. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

국내 상장주식	2,832,928	1,985,309

국내 비상장주식	490,000	-

파생상품자산	-	810,671

전환사채	6,676,113	-

합 계	9,999,041	2,795,980

(2) 당반기 및 전반기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	반기말

당기손익-공정가치측정금융자산

국내상장주식	1,985,309	-	-	847,619	2,832,928

국내비상장주식	-	490,000	-	-	490,000

파생상품자산	810,671	-	(1,830,749)	1,020,078	-

전환사채	-	6,000,000	-	676,113	6,676,113

합 계	2,795,980	6,490,000	(1,830,749)	2,543,810	9,999,041

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	반기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

국내상장주식	316,230	-	-	-	316,230

파생상품자산	56,464	-	-	495,474	551,938

합 계	372,694	-	-	495,474	868,168

11. 종속기업투자

당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

KYUNGNAM JAPAN CO.,LTD(*1)	일본	100.00%	1,531,456	100.00%	-

경남제약스퀘어 주식회사(*2)	대한민국	100.00%	3,000,000	100.00%	3,000,000

주식회사 엔터파트너즈(*3)	대한민국	38.26%	18,540,573	-	-

합 계	23,072,029	3,000,000

(*1) 2020년 06월 30일 일본시장 유통판매를 목적으로 취득하였으며, 전기말 장부금액전액(985,473천원)은 손상 처리하였으며, 2023년 01월 27일 유상증자(1,531,456천원)에 참여하였습니다.(*2) 2022년 01월 07일 사업다각화 목적으로 설립하였습니다.(*3) 2023년 03월 사업다각화 목적으로 취득하였습니다.

12. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	30,004,264	33,815,097

취득	155,364	234,233

처분	(107,319)	(14,728)

감가상각비	(737,172)	(789,333)

기타(*1)	(24,400)	(14,250)

반기말(*2)	29,290,737	33,231,019

(*1) 무형자산으로 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 장부금액 14,657,226천원의 토지 및 건물이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 근저당권(채권최고액 : 43,920,000천원)이 설정되어 있고, 건물 중 일부는 임대차계약과 관련하여 전세권 120,000천원이 설정되어 있습니다.

13. 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	27,473,590	27,670,244

취득	7,251,271	-

감가상각비	(98,327)	(98,327)

반기말(*1)	34,626,534	27,571,917

(*1) 당반기말 현재 토지와 건물은 차입금과 관련하여 근저당권(채권최고액 : 43,920,000천원)이 설정되어 있으며, 건물 중 일부는 임대차계약과 관련하여 전세권 120,000천원이 설정되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	626,509	646,897

임대원가(*1)	245,045	240,321

(*1) 임대원가는 투자부동산 감가상각비와 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다.

14. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	794,257	924,009

취득	24,400	14,250

감가상각비	(102,365)	(98,221)

기타(*1)	24,400	14,250

반기말	740,692	854,288

(*1) 유형자산에서 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다.

15. 리스 (1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	399,773	614,503

취득	67,534	44,418

처분	(12,818)	(10,255)

감가상각비	(121,638)	(177,755)

반기말	332,851	470,911

(*1) 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

할인전 리스부채	346,516	419,899

할인후 리스부채	335,532	404,505

유동	214,473	207,424

비유동	121,059	197,081

(*1) 리스부채는 재무상태표상 기타부채에 포함되어 있습니다.

16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매입채무	3,843,271	-	3,843,271	3,745,924	-	3,745,924

미지급금	1,364,651	-	1,364,651	1,401,436	-	1,401,436

미지급비용	521,555	-	521,555	529,302	-	529,302

수입보증금	-	6,000	6,000	-	6,000	6,000

합 계	5,729,477	6,000	5,735,477	5,676,662	6,000	5,682,662

17. 차입부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당반기말	전기말

운영자금 대출	신한은행	5.65%	5,000,000	5,000,000

합 계	5,000,000	5,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당반기말	전기말

시설자금 대출	신한은행	2.38%~4.97%	28,000,000	24,000,000

유동성장기부채 대체	(24,000,000)	(24,000,000)

합 계	4,000,000	-

(*1) 당반기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부가액 및 투자부동산의 장부금액은 각각 14,657,226천원 및 34,447,783천원입니다.한편, 당반기말 현재 담보로 제공된 토지와 건물 및 투자부동산의 담보설정액(채권최고액)은 43,920,000천원입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년이내	24,000,000	24,000,000

1년초과 2년이내	-	-

2년초과	4,000,000	-

합 계	28,000,000	24,000,000

(4) 전환사채

당반기말 현재 당사의 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2)	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3)

발행일	2020년 06월 10일	2021년 12월 10일

만기일	2023년 06월 10일	2024년 12월 10일

권면가액	14,500,000천원	8,000,000천원

사채의 액면이자율	4%	4%

만기상환금액	만기 상환시 원금의 100%	만기 상환시 원금의 100%

전환비율 / 전환가격(*1)	100% / 2,063원/주	100% / 1,720원/주

전환에 따라 발행할 주식의 종류	경남제약 주식회사 기명식 보통주	경남제약 주식회사 기명식 보통주

전환청구기간	2021년 06월 10일 및 이후 매 3개월에 해당하는날	2022년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

자금조달목적	운영자금	운영자금

발행대상자	위드윈투자조합 57호 외 3	주식회사 메타플렉스 외 2

(*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.(*2) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 전전기 중 전환사채권자의 조기상환 청구에 따라 회사는 100백만원의 전환사채를 매입하였으며, 전환사채권자 전환권 행사에 따라 회사는 14,400백만원의 전환사채를 회사의 기명식 보통주로 전환하여 당반기말 현재 미상환된 액면가액은 없습니다.(*3) 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 전환사채권자 전환권행사에 따라 회사는 7,800백만원의 전환사채를 회사의 기명식 보통주로 전환하여 당기말 현재 미상환된 액면가액은 200백만원입니다.

18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	200	-	200	-

계약부채	307,543	-	349,013	-

예수금	511,281	-	304,599	-

리스부채	214,473	121,059	207,424	197,081

임대보증금	640,000	560,000	780,000	290,000

합계	1,673,497	681,059	1,641,236	487,081

19. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,101,984	2,131,208

설정(환입)	(42,038)	(22,948)

반기말	2,059,946	2,108,260

당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 환불로 인하여 감소될 것으로 예상되는 매출에 대해 환불부채를 인식하였습니다.

20. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	5,07%	5.32%

미래임금상승률	3,02%	3.50%

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	5,735,544	6,386,705

사외적립자산 공정가치 (*1)	(6,800,248)	(6,903,288)

순확정급여부채(자산) 금액	(1,064,704)	(516,583)

(*1) 사외적립자산 공정가치에는 국민연금전환금 1,445천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초 확정급여채무의 현재가치	6,386,705	(6,901,843)	(515,138)

당기근무원가	472,960	-	472,960

이자비용(이자수익)	159,524	(185,989)	(26,465)

소계	7,019,189	(7,087,832)	(68,643)

사용자기여금	-	-	-

퇴직금의 지급	(275,149)	244,590	(30,559)

관계사전입(전출)	(10,087)	8,507	(1,580)

기타	(998,409)	35,932	(962,477)

국민연금전환금	-	(1,445)	(1,445)

반기말	5,735,544	(6,800,248)	(1,064,704)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초 확정급여채무의 현재가치	7,712,101	(6,894,636)	817,465

당기근무원가	592,084	-	592,084

이자비용(이자수익)	107,998	(102,817)	5,181

소계	8,412,183	(6,997,453)	1,414,730

사용자기여금	-	-	-

퇴직금의 지급	(797,714)	617,652	(180,062)

관계사전입(전출)	-	-	-

기타	(915,684)	63,701	(851,983)

반기말	6,698,785	(6,316,100)	382,685

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예금상품	6,798,803	6,901,843

(5) 당반기와 전반기 중 기타장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	118,329	136,331

설정	11,012	(17,115)

반기말	129,341	119,216

21. 파생상품

(1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있거나, 발행하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류	계약내용

전환권	사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리를 제공

조기상환청구권	사채를 만기 이전 조기상환을 청구할 수 있는 권리 제공

매도청구권	사채를 만기 이전 상환할 수 있는 권리

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	금융상품	계약일	만기일	파생상품자산	파생상품부채

유동	비유동	유동	비유동

제6회 무기명식 무보증 사모전환사채	전환권 및 조기상환청구권	2021-12-10	2024-12-10	-	-	37,670	-

합 계	-	-	37,670	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	금융상품	계약일	만기일	파생상품자산	파생상품부채

유동	비유동	유동	비유동

제5회 무기명식 무보증 사모전환사채	전환권 및 조기상환청구권	2020-06-10	2023-06-10	-	-	333,161	-

제6회 무기명식 무보증 사모전환사채	전환권 및 조기상환청구권	2021-12-10	2024-12-10	-	-	1,733,151	-

매도청구권	2021-12-10	2024-12-10	810,671	-	-	-

합 계	810,671	-	2,066,312	-

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익

파생상품평가이익(손실)	(472,209)	(1,819,754)

파생상품처분이익(손실)	(1,830,749)	-

22. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(주식수: 주, 단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	35,437,396	33,479,758

자본금	17,718,698	16,739,879

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초 발행주식수	33,479,758	20,049,565

유상증자	-	10,800,000

전환사채 전환	1,957,638	-

기말 발행주식수	35,437,396	30,849,565

23. 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	105,225,726	98,750,555

기타자본잉여금	778,826	778,826

합 계	106,004,552	99,529,381

24. 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본조정:

자기주식	(1,081)	(1,081)

자기주식처분손실	(1,468,844)	(1,468,844)

합 계	(1,469,925)	(1,469,925)

기타포괄손익누계액:

재평가잉여금	1,853,222	1,853,222

합 계	1,853,222	1,853,222

(2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

주식수	금 액

자기주식	287주	1,081

25. 이익잉여금(결손금) (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(18,460,176)	(16,436,031)

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(16,436,031)	(11,231,586)

당기순손실	(1,991,066)	(1,555,187)

확정급여제도의 재측정요소	761,319	664,546

기타	(794,398)	-

반기말금액	(18,460,176)	(12,122,227)

26. 주당손익 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 반기순이익을 당반기의 가중평균유통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당반기 및 전반기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	(2,109,464,186)	(1,991,066,465)	1,353,620,994	(1,555,187,016)

가중평균유통보통주식수	35,437,109	35,423,615	30,849,278	27,415,334

기본주당순이익(손실)	(60)	(56)	44	(57)

27. 매출 당반기와 전반기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	14,828,147	29,037,984	15,742,550	29,844,772

용역의 제공	13,850	23,850	550	14,350

임대수익	317,423	626,509	323,373	646,897

로열티수익	5,660	18,526	17,542	28,063

합 계	15,165,080	29,706,869	16,084,015	30,534,082

28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,646,782	3,283,788	1,686,441	3,299,100

퇴직급여	(67,610)	8,992	50,982	176,012

복리후생비	187,883	371,654	187,790	365,787

여비교통비	147,836	278,194	167,709	320,778

통신비	5,158	10,995	11,325	23,125

수도광열비	12,049	31,144	10,591	27,597

세금과공과	11,520	89,374	16,376	111,513

감가상각비	131,086	262,898	154,172	310,760

무형자산상각비	42,313	85,275	41,949	84,046

보험료	12,006	25,364	17,877	22,116

차량유지비	6,380	43,406	5,195	11,845

건물관리비	6,543	14,209	6,820	14,597

운반비	274,909	557,986	249,940	480,355

교육훈련비	440	600	770	1,300

도서인쇄비	630	1,519	3,649	4,718

회의비	31,074	49,599	19,728	37,785

견본비	20,422	57,074	44,188	79,731

소모품비	31,610	74,357	31,681	58,464

지급수수료	1,223,800	2,592,178	665,348	1,456,546

임차료	16,430	34,847	14,499	30,540

광고선전비	1,372,141	2,329,452	580,192	1,112,955

대손상각비	190,571	245,532	227,934	424,063

판매촉진비	-	-	6,233	6,233

접대비	26,877	64,837	20,407	41,038

합 계	5,330,850	10,513,274	4,221,796	8,501,004

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	194	7	49

잡이익	124,272	164,734	64,259	131,373

합계	124,272	164,928	64,266	131,422

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	94,501	94,501	496	4,474

기부금	23,796	170,098	118,901	118,901

잡손실	8,799	11,373	7,625	9,436

기타의대손상각비	-	-	4,900	9,746

매각예정비유동자산손상	690,554	690,554	-	-

합계	817,650	966,526	131,922	142,557

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	157,109	391,383	80,416	125,695

외환차익	62,124	64,308	3,587	6,491

외화환산이익	(24,483)	157,401	260,659	343,849

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	522,182	1,523,733	-	-

합계	716,932	2,136,825	344,662	476,035

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	223,227	450,445	470,830	962,121

외환차손	168	22,344	-	-

외화환산손실	1,384	1,467	1,040	2,180

파생상품평가손실	(111,221)	472,209	(1,447,039)	1,819,754

파생상품처분손실	1,830,749	1,830,749	-	-

합계	1,944,307	2,777,214	(975,169)	2,784,055

31. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,084,886	254,139	(347,388)	182,298

원재료의 매입액 등	1,617,251	4,226,949	3,399,540	7,702,268

종업원급여	2,891,885	5,776,419	2,990,347	5,810,243

퇴직급여	220,293	446,495	299,569	690,077

복리후생비	353,470	690,182	349,014	665,829

감가상각비	416,580	835,499	441,251	887,660

무형자산상각비	52,078	102,365	49,274	98,221

운반비	306,160	619,506	275,332	528,754

연구개발비	112,245	226,297	151,702	289,654

지급수수료	1,461,888	3,079,967	944,835	1,907,390

외주가공비	4,861,015	10,006,941	5,899,824	8,893,107

기타	2,153,723	3,771,696	1,143,046	2,535,541

합 계	15,531,474	30,036,455	15,596,346	30,191,042

32. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율은 법인세비용차감전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

33. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로하고 있습니다.

당사의 경영진은 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다.

(2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고, 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

당반기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 초과5년 미만

매입채무및기타채무	5,735,477	5,735,477	5,729,477	6,000

리스부채(*1)	335,533	346,516	223,059	123,457

전환사채(*2)	168,089	212,000	8,000	204,000

차입금(*3)	33,000,000	33,785,530	29,387,929	4,397,600

임대보증금	1,200,000	1,200,000	640,000	560,000

합계	40,439,099	41,279,523	35,988,465	5,291,057

(*1) 계약상 현금흐름에는 금융원가 10,983천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었으며, 만기시점까지의 현금흐름에는 금융원가 43,911원이 포함되어 있습니다.(*3) 계약상 현금흐름에는 금융원가 785,530천원이 포함되어 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주요 통화는 USD, CHF, JPY, CNH, HKD 등 입니다.

당반기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

환 종	10% 상승시	10% 하락시

USD	545,402	(545,402)

CHF	54	(54)

JPY	2,689	(2,689)

CNH	8,450	(8,450)

HKD	6	(6)

합 계	556,601	(556,601)

② 이자율위험1) 당반기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기차입금	4,000,000	-

합 계	4,000,000	-

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당사의 당반기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	40,000	(40,000)

(5) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.

당사의 당반기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	43,485,080	44,396,631

자본 (B)	105,646,371	100,216,526

현금및현금성자산 (C)	14,012,630	41,412,604

총차입부채 (D)	33,168,089	32,299,026

부채비율 (A/B)	41.16%	44.30%

순차입부채비율 ((D-C)/B)	18.13%	-

34. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 현재 금융기관과의 차입약정한도 내역은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내역	당반기말	전기말

서울보증보험	공탁보증	2,008,400	2,002,000

서울보증보험	이행보증	403,422	203,422

서울보증보험	인허가보증	14,473	14,473

합계	2,426,295	2,219,895

(3) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)블레이드엔터테인먼트

종속기업	KYUNGNAM JAPAN CO., LTD, 경남제약스퀘어(주), (주)엔터파트너즈, KN ENTERTAINMENT(*1), (주)에스에프스틸(*2)

지배기업의 관계기업	커머스마이너(주)

지배기업의 종속기업	(주)블레이드크레이티브, (주)블레이드에스티오, (주)스타빌리지엔터테인먼트, (주)블레이드뮤직, (주)블레이드미디어,(주)블레이드이엔티

지배기업의 최대주주	(주)플레이크

기타특수관계자	(주)메타플렉스, 위해일야전자유한공사, (주)블레이드 AI

(*1)KYUNGNAM JAPAN CO., LTD의 종속회사로 당반기 중 신규 설립하였습니다.(*2)(주)엔터파트너즈의 종속회사입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업

(주)블레이드엔터테인먼트(*1)	6,705,983	110,000	8,179	110,000

종속기업

KYUNGNAM JAPAN CO., LTD(*2)	2,492,302	-	2,451,235	-

경남제약스퀘어(주)	4,914	218,611	1,535	60,000

(주)엔터파트너즈	-	129,020	-	-

기타특수관계자

커머스마이너(주)	779,680	60,000	366,827	60,000

(주)블레이드크레이티브	1,755	60,000	4,872	170,000

(주)메타플렉스	-	-	-	-

(주)블레이드에스티오	2,788	190,000	2,956	190,000

합 계	9,987,422	767,631	2,835,604	590,000

(*1) 당반기말 채권 금액에는 (주)블레이드엔터테인먼트가 발행한 전환사채 취득금액(발행가액 6,000,000천원, 장부금액 6,676,114천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 당반기말 및 전기말 채권 금액은 매출채권으로 전액에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 매출, 매입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업

(주)블레이드엔터테인먼트	141,402	-	86,184	2,700

종속기업

KYUNGNAM JAPAN CO., LTD	4,332	-	109,100	-

경남제약스퀘어(주)	55,789	-	118,545	-

(주)엔터파트너즈	13,800	-	-

기타특수관계자

커머스마이너(주)	3,635,459	-	4,388,943	-

(주)블레이드크레이티브	35,648	-	99,630	-

(주)블레이드에스티오	84,000	-	84,000	-

합 계	3,970,430	-	4,886,402	2,700

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래내역	당반기	전반기

종속기업	KYUNGNAM JAPAN CO., LTD	취득	1,531,456	-

종속기업	(주)엔터파트너즈	최초 취득	18,540,573	-

합 계	20,072,029	-

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : JPY)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

경남제약(주)	KN ENTERTAINMENT	차입금 연대보증	280,000,000	SBJ은행 동경본점

(6) 주요경영진에 대한 보상당반기와 전반기의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

종업원급여	505,094	443,373

퇴직급여	181,290	132,742

합 계	686,384	576,115

36. 현금흐름표 당반기와 전반기중 당사의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순손실	(1,991,066)	(1,555,187)

조정	3,327,610	3,990,658

퇴직급여	446,495	690,077

기타장기종업원급여	11,012	(17,115)

감가상각비	835,499	887,660

무형자산상각비	102,365	98,221

대손상각비	245,532	424,063

기타의대손상각비	-	9,746

이자비용	450,445	962,121

외화환산손실	1,467	2,180

법인세비용(수익)	219,493	(420,930)

이자수익	(391,383)	(125,695)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,523,733)	-

외화환산이익	(157,401)	(343,849)

유형자산처분이익	(194)	(49)

유형자산처분손실	94,501	4,474

파생상품평가손실	472,209	1,819,754

파생상품처분손실	1,830,749	-

매각예정비유동자산손상차손	690,554	-

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동	1,254,038	3,034,104

매출채권의 감소(증가)	340,387	42,363

기타채권의 감소(증가)	(66,119)	227,837

기타유동자산의 감소(증가)	556,675	416,928

재고자산의 감소(증가)	254,139	182,298

매입채무의 증가(감소)	97,347	2,470,548

기타채무의 증가(감소)	(19,425)	(56,423)

기타유동부채의 증가(감소)	165,212	46,376

충당부채의 증가(감소)	(42,038)	(22,948)

확정급여채무의 지급	(275,149)	(890,527)

사외적립자산의 증가(감소)	244,590	617,652

관계회사전출입	(1,581)	-

영업에서 창출된 현금흐름	2,590,582	5,469,575

37. 보고기간 후 중요한 사건 회사는 운영자금 용도로 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(권면총액 50억)를 발행하기로 2023년 07월 17일 이사회 결의하였습니다.