경남제약 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 22 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	54,474,874,048	52,255,868,121

현금및현금성자산	21,078,073,336	23,875,876,640

매출채권 및 기타채권	19,066,874,832	15,406,742,370

재고자산	9,286,762,973	9,299,889,784

기타금융자산	3,228,839,460

기타유동자산	1,806,027,725	3,635,691,187

당기법인세자산	8,295,722	37,668,140

비유동자산	67,649,762,025	22,505,463,016

매출채권및기타채권	189,355,626	778,182,048

종속기업투자주식	1,137,184,132	151,711,132

투자부동산	27,864,782,816

유형자산	32,055,299,249	15,826,222,564

무형자산	550,039,717	158,998,400

이연법인세자산	5,853,100,485	5,590,348,872

자산총계	122,124,636,073	74,761,331,137

부채

유동부채	29,300,393,736	10,638,183,430

매입채무및기타채무	6,723,232,346	8,341,965,154

유동성장기차입금	1,800,000,000

전환사채	11,458,845,246

파생상품부채	5,657,407,000

기타유동부채	2,194,314,686	1,248,276,539

충당부채	1,466,594,458	1,047,941,737

비유동부채	30,257,085,199	2,590,426,772

매입채무및기타채무	6,000,000	6,000,000

확정급여부채	166,179,843	2,034,255,928

기타장기종업원급여	1,988,275,118	159,677,693

기타비유동부채	196,630,238	390,493,151

장기차입금	27,900,000,000

부채총계	59,557,478,935	13,228,610,202

자본

자본금	8,721,283,500	8,526,731,000

자본잉여금	57,479,337,803	55,675,400,453

기타자본구성요소	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)

기타포괄손익누계액	1,853,221,955	1,853,221,955

이익잉여금(결손금)	(4,016,761,080)	(3,052,707,433)

자본총계	62,567,157,138	61,532,720,935

자본과부채총계	122,124,636,073	74,761,331,137

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	17,538,311,190	51,235,633,176	10,741,114,992	32,699,565,027

매출원가	10,885,898,745	30,096,663,089	7,164,720,194	20,961,438,378

매출총이익	6,652,412,445	21,138,970,087	3,576,394,798	11,738,126,649

판매비와관리비	6,641,646,938	19,471,253,549	4,274,932,429	13,169,363,263

영업이익(손실)	10,765,507	1,667,716,538	(698,537,631)	(1,431,236,614)

기타수익	106,667,880	199,063,762	14,776,674	58,105,973

기타비용	142,227,754	154,205,573	204,130,624	397,131,472

금융수익	(1,057,395,228)	169,277,064	123,349,267	235,374,810

금융비용	3,407,434,137	3,501,707,604	40,059,175	288,966,418

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,489,623,732)	(1,619,855,813)	(804,601,489)	(1,823,853,721)

법인세비용(수익)	(1,001,538,854)	(340,597,262)	(173,015,218)	(869,993,067)

분기순이익(손실)	(3,488,084,878)	(1,279,258,551)	(631,586,271)	(953,860,654)

기타포괄손익	123,101,376	315,204,904	100,836,637	39,687,019

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	123,101,376	315,204,904	100,836,637	48,867,236

확정급여제도의 재측정요소	123,101,376	315,204,904	100,836,637	48,867,236

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(9,180,217)

파생상품평가손익	(9,180,217)

총포괄손익	(3,364,983,502)	(964,053,647)	(530,749,634)	(914,173,635)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(200)	(74)	(38)	(63)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(200)	(74)	(38)	(63)

자본변동표
제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	6,149,991,500	20,520,070,459	(1,469,925,040)	1,862,402,172	2,018,772,240	29,081,311,331

분기순이익(손실)	(953,860,654)	(953,860,654)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	48,867,236	48,867,236

파생상품평가손익	(9,180,217)	(9,180,217)

유상증자	1,481,887,000	25,518,094,140	26,999,981,140

신주발행비	(30,623,410)	(30,623,410)

전환사채전환	782,997,000	7,555,486,183	8,338,483,183

2019.09.30 (기말자본)	8,414,875,500	53,563,027,372	(1,469,925,040)	1,853,221,955	1,113,778,822	63,474,978,609

2020.01.01 (기초자본)	8,526,731,000	55,675,400,453	(1,469,925,040)	1,853,221,955	(3,052,707,433)	61,532,720,935

분기순이익(손실)	(1,279,258,551)	(1,279,258,551)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	315,204,904	315,204,904

파생상품평가손익

유상증자	194,552,500	1,805,447,200	1,999,999,700

신주발행비	(1,509,850)	(1,509,850)

전환사채전환

2020.09.30 (기말자본)	8,721,283,500	57,479,337,803	(1,469,925,040)	1,853,221,955	(4,016,761,080)	62,567,157,138

현금흐름표
제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	1,321,106,659	(5,246,642,676)

분기순이익(손실)	(1,279,258,551)	(953,860,654)

비현금비용조정을 위한 가감	5,676,906,426	1,206,012,687

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,951,751,797)	(5,595,325,973)

이자수취	127,719,614	179,168,381

이자지급	(270,823,153)	(104,469,867)

법인세납부(환급)	18,314,120	21,832,750

투자활동현금흐름	(49,859,081,515)	1,549,230,479

단기대여금의 감소	18,973,609	2,090,231,461

장기대여금의 감소	38,695,006

당기손익-공정가치측정금융자산 처분	3,005,130,000

유형자산의 처분	1,636,363	9,581,818

보증금의 감소	658,280,000	441,074,200

파생금융자산의 감소	4,405,000

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(3,752,163,395)	(3,000,000,000)

유형자산의 취득	(17,447,467,282)	(572,392,000)

무형자산의 취득	(431,790,000)

보증금의 증가	(94,990,000)	(428,800,000)

종속기업투자의 취득	(985,473,000)

투자부동산의 취득	(27,864,782,816)

재무활동현금흐름	45,746,575,958	21,317,254,870

장기차입금의 차입	30,000,000,000

전환사채의 발행	14,500,000,000

유상증자	1,999,999,700	26,999,981,140

신주발행비	(1,509,850)	(30,623,410)

리스부채의 상환	(451,913,892)	(202,102,860)

유동성장기차입금의 상환	(5,000,000,000)

장기차입금의 상환	(300,000,000)

단기차입금등의 상환	(450,000,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(2,791,398,898)	17,619,842,673

기초현금및현금성자산	23,875,876,640	8,384,109,026

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(6,404,406)	1,289,720

기말현금및현금성자산	21,078,073,336	26,005,241,419