경남제약 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 1분기말	제 26 기말

자산

유동자산	50,519,992,299	52,773,841,769

현금및현금성자산	15,599,483,823	15,119,999,878

매출채권 및 기타채권	13,846,957,260	13,887,480,306

재고자산	12,419,512,581	12,749,247,608

기타금융자산	7,608,830,687	7,924,917,718

기타유동자산	724,243,057	649,980,294

파생상품자산	296,286,461	444,794,935

당기법인세자산	24,678,430	97,421,030

매각예정비유동자산	0	1,900,000,000

비유동자산	87,764,434,447	88,180,381,522

매출채권및기타채권	172,819,049	171,401,810

종속기업투자	15,024,704,904	15,024,704,904

관계기업투자	2,249,100,000	2,249,100,000

투자부동산	36,909,547,396	36,076,836,187

기타비유동자산	135,096,822	148,344,864

기타금융자산	2,464,405,471	2,600,216,404

유형자산	29,538,487,334	29,671,269,064

무형자산	434,382,488	472,148,763

이연법인세자산	690,659,574	880,840,786

순확정급여자산	145,231,409	885,518,740

자산총계	138,284,426,746	140,954,223,291

부채

유동부채	50,036,418,103	52,355,372,726

매입채무 및 기타유동채무	6,333,732,546	7,759,771,269

유동성장기차입금	24,000,000,000	24,000,000,000

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

전환사채	7,174,071,989	6,950,853,505

파생상품부채	3,642,621,798	4,724,439,230

기타 유동부채	1,870,331,790	1,896,959,445

충당부채	2,015,659,980	2,023,349,277

비유동부채	4,888,839,213	4,928,683,378

매입채무및기타채무	6,000,000	6,000,000

기타장기종업원급여	190,394,435	193,801,340

기타 비유동 부채	692,444,778	728,882,038

장기차입금	4,000,000,000	4,000,000,000

부채총계	54,925,257,316	57,284,056,104

자본

자본금	17,796,701,000	17,796,701,000

자본잉여금	106,225,894,094	106,225,894,094

기타자본	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)

기타포괄손익누계액	3,054,272,072	3,054,272,072

이익잉여금(결손금)	(42,247,772,696)	(41,936,774,939)

자본총계	83,359,169,430	83,670,167,187

자본과부채총계	138,284,426,746	140,954,223,291

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	14,969,113,019	14,969,113,019	14,541,789,043	14,541,789,043

매출원가	9,968,644,176	9,968,644,176	9,322,557,229	9,322,557,229

매출총이익	5,000,468,843	5,000,468,843	5,219,231,814	5,219,231,814

판매비와관리비	4,375,245,156	4,375,245,156	5,182,424,469	5,182,424,469

영업이익(손실)	625,223,687	625,223,687	36,807,345	36,807,345

기타수익	7,561,437	7,561,437	40,655,394	40,655,394

기타비용	285,444,776	285,444,776	148,875,998	148,875,998

금융수익	1,287,263,002	1,287,263,002	1,419,892,916	1,419,892,916

금융비용	1,332,638,397	1,332,638,397	832,906,560	832,906,560

법인세비용차감전순이익(손실)	301,964,953	301,964,953	515,573,097	515,573,097

법인세비용(수익)	232,036,580	232,036,580	266,225,405	266,225,405

당기순이익(손실)	69,928,373	69,928,373	249,347,692	249,347,692

기타포괄손익	(380,926,130)	(380,926,130)	(352,169,603)	(352,169,603)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	(380,926,130)	(380,926,130)	(352,169,603)	(352,169,603)

총포괄손익	(310,997,757)	(310,997,757)	(102,821,911)	(102,821,911)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2	2	7	7

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2	2	7	7

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	16,739,879,000	99,529,380,852	(1,469,925,040)	1,853,221,955	(16,436,030,561)	100,216,526,206

회계정책의 변경효과	287,486,995	(6,139,161,885)	(5,851,674,890)

수정 후 재작성된 금액	16,739,879,000	99,529,380,852	(1,469,925,040)	2,140,708,950	(22,575,192,446)	94,364,851,316

당기순이익(손실)	249,347,692	249,347,692

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(352,169,603)	(352,169,603)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	전환사채전환	978,819,000	3,980,759,707	4,959,578,707

신주발행비	(8,685,600)	(8,685,600)

2023.03.31 (기말자본)	17,718,698,000	103,501,454,959	(1,469,925,040)	2,140,708,950	(22,678,014,357)	99,212,922,512

2024.01.01 (기초자본)	17,796,701,000	106,225,894,094	(1,469,925,040)	3,054,272,072	(41,936,774,939)	83,670,167,187

회계정책의 변경효과

수정 후 재작성된 금액

당기순이익(손실)	69,928,373	69,928,373

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(380,926,130)	(380,926,130)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	전환사채전환

신주발행비

2024.03.31 (기말자본)	17,796,701,000	106,225,894,094	(1,469,925,040)	3,054,272,072	(42,247,772,696)	83,359,169,430

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

영업활동현금흐름	(461,460,180)	927,197,934

당기순이익(손실)	69,928,373	249,347,692

조정	927,457,139	418,875,240

자산ㆍ부채의 증감	(1,122,053,229)	291,485,577

이자수취	166,899,380	207,794,249

이자지급	(479,013,413)	(208,310,024)

법인세납부(환급)	(24,678,430)	(31,994,800)

투자활동현금흐름	838,372,964	(25,517,755,360)

단기대여금의 감소	110,000,000	0

보증금의 감소	0	30,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	(6,000,000,000)

유형자산의 취득	(139,752,322)	(96,300,000)

보증금의 증가	0	(20,000,000)

매각예정비유동자산처분	1,900,000,000	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(19,431,455,360)

투자부동산의 취득	(881,874,714)	0

장기금융상품의 취득	(150,000,000)	0

재무활동현금흐름	(6,180,612)	97,372,697

신주발행비	0	(8,685,600)

임대보증금의 증가	160,000,000	280,000,000

임대보증금의 감소	(110,000,000)	(110,000,000)

리스부채의 상환	(56,180,612)	(63,941,703)

현금및현금성자산의 증가(감소)	370,732,172	(24,493,184,729)

기초현금및현금성자산	15,119,999,878	41,412,603,906

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	108,751,773	82,654,071

기말현금및현금성자산	15,599,483,823	17,002,073,248