경남제약 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제28기(당)1분기 2025년 03월 31일 현재
제27기(전)1분기 2024년 03월 31일 현재
경남제약 주식회사

1. 회사의 개요

경남제약 주식회사(이하 "당사" 라 함)는 1993년 11월에 주식회사 베스트전자로 설립되어 2000년 5월에 주식회사 테코스로 상호를 변경하였으며, 2007년 5월에 주식회사 HS바이오팜으로 상호를 변경하였습니다. 2001년 11월 6일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 2007년 8월 PCB(인쇄회로기판)사업부문을 물적분할하였으며, 전자제품 제조 및 판매업의 사업목적에서 의약품제조업, 화장품, 화공약품, 농축산약품, 식품, 건강식품, 건강기능식품 등의 제조 및 판매업으로 사업목적을 변경하였습니다.당사는 2010년 2월 10일자 이사회결의에 의하여 2010년 4월 20일을 합병기일로 하여 종속회사인 구. 경남제약 주식회사와 합병하였으며, 상호를 주식회사 HS바이오팜에서 경남제약 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2011년 8월 1일자 이사회결의에 의하여 2011년 10월 20일을 합병기일로 하여 종속회사인 주식회사 화성바이오팜과 합병하였습니다. 한편, 2024년 4월 3일자 이사회 결의에 의하여 2024년 6월 11일을 합병기일로 하여 종속회사인 경남제약스퀘어 주식회사와 합병하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주에 관한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	당분기말

소유주식수	지분율

주식회사 빌리언스	14,005,999	17.92

휴마시스 주식회사	7,553,956	9.67

미니쉬테크놀로지㈜	14,201,470	18.17

마일스톤KN펀드	993,826	1.27

손효준	854,774	1.09

기타(소액주주)	40,537,333	51.88

합 계	78,147,358	100.00

2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 2025년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,009	2,372

보통예금	44,400,021	50,734,614

합 계	44,402,030	50,736,986

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	17,032,344	(3,416,760)	13,615,584	17,597,675	(3,474,506)	14,123,169

단기대여금	407,271	(407,271)	-	407,271	(407,271)	-

미수금	309,402	(11,340)	298,062	18,203	(11,340)	6,863

미수수익	186,504	(63,272)	123,232	105,159	(63,272)	41,887

유동 소계	17,935,521	(3,898,643)	14,036,878	18,128,308	(3,956,389)	14,171,919

보증금	140,919	-	140,919	141,814	-	141,814

비유동 소계	140,919	-	140,919	141,814	-	141,814

합계	18,076,440	(3,898,643)	14,177,797	18,270,122	(3,956,389)	14,313,733

(2) 당분기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	13,372,234	189,716	37,214	9,147	7,273	3,416,760	17,032,344

단기대여금	-	-	-	-	-	407,271	407,271

미수금	298,062	-	-	-	-	11,340	309,402

미수수익	123,232	-	-	-	-	63,272	186,504

유동 소계	13,793,528	189,716	37,214	9,147	7,273	3,898,643	17,935,521

보증금	140,919	-	-	-	-	-	140,919

비유동 소계	140,919	-	-	-	-	-	140,919

합계	13,934,447	189,716	37,214	9,147	7,273	3,898,643	18,076,440

② 전기말

(단위: 천원)

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	13,915,215	174,160	22,928	10,124	742	3,474,506	17,597,675

단기대여금	-	-	-	-	-	407,271	407,271

미수금	6,863	-	-	-	-	11,340	18,203

미수수익	41,887	-	-	-	-	63,272	105,159

유동 소계	13,963,965	174,160	22,928	10,124	742	3,956,389	18,128,308

보증금	141,814	-	-	-	-	-	141,814

비유동 소계	141,814	-	-	-	-	-	141,814

합계	14,105,779	174,160	22,928	10,124	742	3,956,389	18,270,122

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	환율변동	분기말

매출채권	3,474,506	(51,384)	-	(6,362)	3,416,760

단기대여금	407,271	-	-	-	407,271

미수금	11,340	-	-	-	11,340

미수수익	63,272	-	-	-	63,272

합 계	3,956,389	(51,384)	-	(6,362)	3,898,643

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	환율변동	분기말

매출채권	3,411,522	(22,186)	-	105,022	3,494,358

단기대여금	163,786	-	-	-	163,786

미수금	11,340	-	-	-	11,340

미수수익	57,656	-	-	-	57,656

합 계	3,644,304	(22,186)	-	105,022	3,727,140

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

제품	9,936,774	(169,708)	9,767,066	9,303,436	(174,440)	9,128,996

재공품	1,172,892	(167,628)	1,005,264	835,363	(167,628)	667,735

원재료	1,928,524	(160,765)	1,767,759	1,841,775	(84,545)	1,757,230

상품	118,627	(12,093)	106,534	118,627	(12,093)	106,534

반품자산(*)	549,883	-	549,883	554,280	-	554,280

합계	13,706,700	(510,194)	13,196,506	12,653,481	(438,706)	12,214,775

(*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 반품권리가 부여된 제품에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다.

7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선급금	592,147	-	592,147	621,623	-	621,623

선급금대손충당금	(329,007)	-	(329,007)	(329,007)	-	(329,007)

선급비용	43,122	-	43,122	98,338	-	98,338

합계	306,262	-	306,262	390,954	-	390,954

8. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	44,402,030	-	-	44,402,030

매출채권및기타채권	-	14,177,797	-	-	14,177,797

기타금융자산	12,322,894	-	-	-	12,322,894

장기금융상품	-	150,000	-	-	150,000

합 계	12,322,894	58,729,827	-	-	71,052,721

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	6,245,984	6,245,984

단기차입금	-	-	-	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	24,000,000	24,000,000

장기차입금	-	-	-	4,000,000	4,000,000

전환사채	-	-	-	2,064,503	2,064,503

파생상품부채	-	-	436,802	-	436,802

기타부채	-	-	-	1,022,199	1,022,199

합 계	-	-	436,802	42,332,686	42,769,488

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	50,736,986	-	-	50,736,986

매출채권및기타채권	-	14,313,733	-	-	14,313,733

파생상품자산	14,161	-	-	-	14,161

기타금융자산	14,076,255	-	-	-	14,076,255

장기금융상품	-	150,000	-	-	150,000

합 계	14,090,416	65,200,719	-	-	79,291,135

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	8,212,289	8,212,289

단기차입금	-	-	-	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	24,000,000	24,000,000

장기차입금	-	-	-	4,000,000	4,000,000

전환사채	-	-	-	4,396,106	4,396,106

파생상품부채	-	-	1,364,061	-	1,364,061

기타부채	-	-	-	570,489	570,489

합 계	-	-	1,364,061	46,178,884	47,542,945

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익

이자수익	-	431,852	-	-	431,852

외화환산이익	-	12,222	-	-	12,222

사채상환이익	-	-	-	289,500	289,500

파생상품평가손익	-	-	38,042	-	38,042

대손상각비	-	51,384	-	-	51,384

당기손익- 공정가치 측정금융자산 평가손실	(1,753,361)	-	-	-	(1,753,361)

이자비용	-	-	-	(467,483)	(467,483)

외환차손	-	(4,122)	-	-	(4,122)

외화환산손실	-	(4,508)	-	-	(4,508)

합 계	(1,753,361)	486,828	38,042	(177,983)	(1,406,474)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익

이자수익	-	169,039	-	-	169,039

외환차익	-	1,587	-	-	1,587

외화환산이익	-	112,008	-	-	112,008

파생상품평가이익	(148,508)	-	1,081,817	-	933,309

대손상각비	-	22,186	-	-	22,186

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	56,715	-	-	-	56,715

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(316,087)	-	-	-	(316,087)

이자비용	-	-	-	(711,394)	(711,394)

외환차손	-	(1,505)	-	-	(1,505)

외화환산손실	-	(3,236)	-	-	(3,236)

합 계	(407,880)	300,079	1,081,817	(711,394)	262,622

(3) 공정가치① 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측 가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

파생상품자산	-	-	-	-

기타금융자산	4,042,053	-	7,790,841	11,832,894

금융부채:

파생상품부채	-	-	436,802	436,802

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

파생상품자산	-	-	14,161	14,161

기타금융자산	5,544,095	-	8,042,160	13,586,255

금융부채 :

파생상품부채	-	-	1,364,061	1,364,061

② 당분기와 전분기의 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	전환(처분)	기타(*)	분기말

금융자산 :

파생상품자산	14,161	-	-	-	(14,161)	-

기타금융자산	8,042,160	-	(251,319)	-	-	7,790,841

금융부채 :

파생상품부채	1,364,061	-	(927,259)	-	-	436,802

(*) 당분기 중 만기 전 사채취득으로 인하여 변동되었습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	전환(처분)	기타	분기말

금융자산 :

파생상품자산	444,795	-	(148,508)	-	-	296,287

기타금융자산	7,924,918	-	(316,087)	-	-	7,608,831

금융부채 :

파생상품부채	4,724,439	-	(1,081,817)	-	-	3,642,622

③ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	490,000	490,000

(4) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	사용제한내역

정기예금	150,000	법인카드-질권설정

국내상장 주식	4,042,053	보호예수

합계	4,192,053

9. 매각예정비유동자산 당분기와 전분기의 매각예정비유동자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	처분	대체	손상	분기말

건설중인자산	-	-	-	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	처분	대체	손상	분기말

건설중인자산	1,900,000	(1,900,000)	-	-	-

당사는 유동성 확보 및 재무구조 개선을 목적으로 2022년 12월 제천공장 산업용지 및 건설중인 공장(충청북도 제천시 왕암동 소재)을 매각을 결정하고, 제천시청 투자유치과에 동 자산을 처분 신청하였습니다.해당 자산의 매각은 '산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률' 제39조제1항 2항 및 제43조제1항, 같은 법 시행령 제49조제2항 및 같은 법 시행규칙 제37조에 따라 진행됩니다.한편, 해당 자산은 전분기 중 매각이 완료되었습니다.

10. 공정가치 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

국내 상장주식	4,042,053	5,544,095

국내 비상장주식	490,000	490,000

파생상품자산	-	14,161

전환사채	7,790,841	8,042,160

합 계	12,322,894	14,090,416

11. 종속기업투자, 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	MINE ENTERTAINMENT(*1)	일본	100.00%	-	100.00%	-

소 계	-	100.00%	-

관계기업	㈜빌리언스플러스(*2)	대한민국	30.00%	2,249,100	30.00%	2,249,100

합 계	2,249,100	30.00%	2,249,100

(*1) 전기 중 KN ENTERTAINMENT에서 MINE ENTERTAINMENT로 사명 변경하였습니다. (*2) 전기 중 (주)블레이드이엔티에서 ㈜빌리언스플러스로 사명 변경하였습니다.

12. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	32,327,299	29,671,269

취득	752,295	226,461

처분	(8,992)	(7,963)

감가상각비	(347,586)	(351,280)

분기말(*)	32,723,016	29,538,487

(*) 당분기말 현재 토지 및 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17.(2) 참조)

13. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	39,217,356	36,076,836

취득	994,129	881,875

감가상각비	(44,049)	(49,164)

분기말(*)	40,167,436	36,909,547

(*) 당분기말 현재 토지 및 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17.(2) 참조)

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	92,034	324,183

임대원가(*)	24,664	117,762

(*) 임대원가는 투자부동산 감가상각비와 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다.

14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	355,676	472,148

취득	4,536	-

감가상각비	(37,444)	(37,766)

분기말	322,768	434,382

15. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	190,680	264,252

취득	512,462	-

감가상각비	(60,962)	(56,855)

분기말	642,180	207,397

(*) 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인전 리스부채	654,014	200,699

할인후 리스부채	642,199	190,489

유동	203,681	115,619

비유동	438,519	74,870

(*) 리스부채는 재무상태표상 기타부채에 포함되어 있습니다.

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매입채무	4,322,143	-	4,322,143	5,557,481	-	5,557,481

미지급금	1,210,775	-	1,210,775	1,893,232	-	1,893,232

미지급비용	707,066	-	707,066	755,576	-	755,576

수입보증금	-	6,000	6,000	-	6,000	6,000

합 계	6,239,984	6,000	6,245,984	8,206,289	6,000	8,212,289

17. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금 대출	신한은행	5.14%	5,000,000	5,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금 대출	신한은행	4.57%~4.61%	28,000,000	28,000,000

유동성장기차입금 대체	(24,000,000)	(24,000,000)

합 계	4,000,000	4,000,000

(*1) 당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 유형자산 및 투자부동산이 제공되었습니다. 당분기말 현재 담보로 제공된 담보설정액(채권최고액)은 43,920,000천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	24,000,000	24,000,000

1년초과 2년이내	4,000,000	4,000,000

합 계	28,000,000	28,000,000

(4) 전환사채

① 당분기말 현재 당사의 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 (*2)	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3)

발행일	2023년 08월 10일	2023년 09월 22일

만기일	2026년 08월 10일	2026년 09월 22일

권면가액	5,000,000천원	5,000,000천원

사채의 액면이자율	5%	5%

만기상환금액	만기 상환시 원금의 100%	만기 상환시 원금의 100%

전환비율 / 전환가격(*1)	100% / 664원/주	100% / 810원/주

전환에 따라 발행할 주식의 종류	경남제약 주식회사 기명식 보통주	경남제약 주식회사 기명식 보통주

전환청구기간	2024.08.10 ~ 2026.08.03	2024.09.22 ~ 2026.08.22

조기상환청구권	사채발행일로부터 1년이 되는날인 2024.08.10 및 이후 매 3개월에 해당되는 날	사채발행일로부터 1년이 되는날인 2024.09.22 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

자금조달목적	운영자금	운영자금

발행대상자	스페이셜인베스트먼트㈜ 외 3	주식회사 상상인저축은행 외 1

(*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.(*2) 당분기 중 500백만원의 전환사채를 상환하여 미상환된 전환사채는 없습니다.(*3) 당분기 중 2,500백만원의 전환사채를 상환하여 미상환된 전환사채는 2,500백만원 입니다.

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선수금	1,332	-	1,332	1,332	-	1,332

계약부채	404,790	-	404,790	409,552	-	409,552

예수금	243,494	-	243,494	489,806	-	489,806

리스부채	203,681	438,518	642,199	115,619	74,870	190,489

임대보증금	380,000	-	380,000	260,000	120,000	380,000

합계	1,233,297	438,518	1,671,815	1,276,309	194,870	1,471,179

19. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,987,456	2,023,349

설정(환입)	(52,556)	(7,689)

분기말	1,934,900	2,015,660

(*) 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 환불로 인하여 감소될 것으로 예상되는 매출에 대해 환불부채를 인식하였습니다.

20. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.98%	3.88%

미래임금상승률	3.18%	3.18%

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	9,198,903	8,871,866

사외적립자산 공정가치	(8,115,842)	(8,238,085)

순확정급여부채(자산)	1,083,061	633,781

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	8,871,867	(8,236,640)	635,227

당기근무원가	292,647	-	292,647

이자비용(이자수익)	83,001	(80,361)	2,640

소계	9,247,515	(8,317,001)	930,514

퇴직금의 지급	(220,314)	179,158	(41,156)

확정급여채무의 재측정요소	재무적가정의 변동	151,106	-	151,106

가정과 실제의 차이	20,596	-	20,596

사외적립자산의 재측정요소	-	23,446	23,446

소계	171,702	23,446	195,148

국민연금전환금	-	(1,445)	(1,445)

분기말	9,198,903	(8,115,842)	1,083,061

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	6,977,822	(7,861,896)	(884,074)

당기근무원가	243,882	-	243,882

이자비용(이자수익)	73,766	(88,263)	(14,497)

소계	7,295,470	(7,950,159)	(654,689)

퇴직금의 지급	(281,778)	369,900	88,122

확정급여채무의 재측정요소	인구통계적가정의 변동	(5,707)	-	(5,707)

재무적가정의 변동	432,495	-	432,495

가정과 실제의 차이	(27,257)	-	(27,257)

사외적립자산의 재측정요소	-	23,250	23,250

소계	399,531	23,250	422,781

국민연금전환금	-	(1,445)	(1,445)

분기말	7,413,223	(7,558,454)	(145,231)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금상품	8,115,842	8,238,085

(5) 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	247,114	193,801

설정	43,376	(3,407)

분기말	290,490	190,394

21. 파생상품

(1) 당분기말 파생상품의 내역은 다음과 같습니다

파생상품 종류	계약내용

전환권	사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리를 제공

조기상환청구권	사채를 만기 이전 조기상환을 청구할 수 있는 권리 제공

매도청구권	사채를 만기 이전 상환할 수 있는 권리

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	금융상품	계약일	만기일	파생상품자산	파생상품부채

유동	비유동	유동	비유동

제8회 무기명식 무보증 사모전환사채	전환권 및 조기상환청구권	2023-09-22	2026-09-22	-	-	436,802	-

합 계	-	-	436,802	-

(*) 당분기 중 제7회차 무기명식 무보증 사모전환사채는 전액 상환되었습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	금융상품	계약일	만기일	파생상품자산	파생상품부채

유동	비유동	유동	비유동

제7회 무기명식 무보증 사모전환사채	전환권 및 조기상환청구권	2023-08-10	2026-08-10	-	-	133,722	-

매도청구권	2023-08-10	2026-08-10	14,161	-	-	-

제8회 무기명식 무보증 사모전환사채	전환권 및 조기상환청구권,매도청구권	2023-09-22	2026-09-22	-	-	1,230,339	-

합 계	14,161	-	1,364,061	-

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익

파생상품평가이익(손실)	38,042	933,309

22. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(주식수: 주, 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	500,000,000	500,000,000

주당 액면가액(원)	100	100

발행주식수(주)	78,147,358	78,147,358

자본금 (천원)(*)	7,814,736	7,814,736

(*) 전기 중 액면가 500원의 보통주를 액면가 100원으로 감액하여 자본금을 감소시키는 무상감자를 하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동내역은 없습니다.

23. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	127,804,725	127,804,725

기타자본잉여금	571,718	571,718

감자차익(*)	-	14,232,042

합 계	128,376,443	142,608,485

(*) 감자차익은 당분기 중 이월결손금 보전에 사용되었습니다.

24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본조정:

자기주식	(1,081)	(1,081)

자기주식처분손실	(1,468,844)	(1,468,844)

합 계	(1,469,925)	(1,469,925)

기타포괄손익누계액:

재평가잉여금	3,054,272	3,054,272

합 계	3,054,272	3,054,272

(2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

주식수	금 액

자기주식	287주	1,081

25. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(24,317,912)	(36,956,055)

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(36,956,055)	(41,936,775)

당기순이익(손실)	(1,418,070)	69,928

확정급여제도의 재측정요소	(175,829)	(380,926)

기타	14,232,042	-

분기말	(24,317,912)	(42,247,773)

26. 주당손익 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 당분기의 가중평균유통주식수로 나누어 산출하며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(1,418,070,461)	(1,418,070,461)	69,928,373	69,928,373

가중평균유통보통주식수	78,147,071	78,147,071	35,593,115	35,593,115

기본주당순이익(손실)	(18)	(18)	2	2

희석주당순이익(손실)	(18)	(18)	2	2

27. 매출 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	12,987,822	12,987,822	14,599,890	14,599,890

용역의 제공	7,900	7,900	500	500

임대수익	92,033	92,033	324,183	324,183

로열티수익	6,373	6,373	44,540	44,540

합 계	13,094,128	13,094,128	14,969,113	14,969,113

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,800,956	1,800,956	1,768,510	1,768,510

퇴직급여	123,855	123,855	115,644	115,644

복리후생비	196,738	196,738	189,892	189,892

여비교통비	159,828	159,828	138,632	138,632

세금과공과	91,990	91,990	76,225	76,225

감가상각비	113,938	113,938	129,695	129,695

무형자산상각비	25,572	25,572	28,001	28,001

운반비	265,925	265,925	313,604	313,604

지급수수료	677,648	677,648	1,089,542	1,089,542

광고선전비	109,963	109,963	352,539	352,539

대손상각비	(51,384)	(51,384)	(22,186)	(22,186)

기타	289,731	289,731	195,147	195,147

합 계	3,804,760	3,804,760	4,375,245	4,375,245

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분이익	20,000	20,000	-	-

잡이익	11,407	11,407	7,561	7,561

합계	31,407	31,407	7,561	7,561

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	3,991	3,991	7,963	7,963

기부금	778	778	270,131	270,131

잡손실	67,426	67,426	7,351	7,351

합계	72,195	72,195	285,445	285,445

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	431,852	431,852	169,039	169,039

외환차익	-	-	1,587	1,587

외화환산이익	12,221	12,221	112,008	112,008

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	56,715	56,715

파생상품부채평가이익	38,043	38,043	933,309	933,309

금융보증수익	-	-	14,605	14,605

사채상환이익	289,500	289,500	-	-

합계	771,616	771,616	1,287,263	1,287,263

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	467,482	467,482	711,394	711,394

외환차손	4,122	4,122	1,505	1,505

외화환산손실	4,508	4,508	3,236	3,236

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,753,361	1,753,361	601,898	601,898

금융보증비용	-	-	14,605	14,605

합계	2,229,473	2,229,473	1,332,638	1,332,638

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(981,731)	(981,731)	329,735	329,735

원재료의 매입액 등	1,863,277	1,863,277	2,196,796	2,196,796

종업원급여	3,136,476	3,136,476	3,013,681	3,013,681

퇴직급여	295,287	295,287	229,384	229,384

복리후생비	353,243	353,243	344,709	344,709

감가상각비	391,635	391,635	400,443	400,443

무형자산상각비	37,444	37,444	37,766	37,766

운반비	279,344	279,344	344,916	344,916

연구개발비	153,816	153,816	143,015	143,015

지급수수료	909,081	909,081	1,284,660	1,284,660

외주가공비	5,743,160	5,743,160	5,147,517	5,147,517

기타	783,388	783,388	871,267	871,267

합 계	12,964,420	12,964,420	14,343,889	14,343,889

32. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

33. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로하고 있습니다.

당사의 경영진은 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다.

(2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고, 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 초과5년 미만

매입채무및기타채무	6,245,984	6,245,984	6,239,984	6,000

리스부채	642,199	716,294	237,448	478,846

전환사채	2,064,504	2,548,798	2,548,798	-

차입금	33,000,000	34,134,089	30,033,553	4,100,536

기타부채	380,000	380,000	-	380,000

합계	42,332,687	44,025,165	39,059,783	4,965,382

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 초과5년 미만

매입채무및기타채무	8,212,289	8,212,289	8,206,289	6,000

리스부채	190,489	200,699	121,656	79,043

전환사채	4,396,106	5,566,667	5,566,667	-

차입금	33,000,000	34,176,588	30,085,396	4,091,192

기타부채	380,000	380,000	260,000	120,000

합계	46,178,884	48,536,243	44,240,008	4,296,235

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 한편, 전환사채의 만기는 조기상환청구 최초 가능일로 가정하였습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주요 통화는 USD, CHF, JPY, CNH, HKD 등 입니다.

당분기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

10% 상승시	10% 하락시

USD	462,280	(462,280)

CHF	62	(62)

JPY	26,426	(26,426)

CNH	4,999	(4,999)

HKD	7	(7)

합 계	493,594	(493,594)

② 이자율위험1) 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기차입금	4,000,000	4,000,000

유동성장기부채	24,000,000	24,000,000

합 계	28,000,000	28,000,000

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당사의 당분기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	280,000	(280,000)

(5) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.

당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	46,727,556	51,311,986

자본 (B)	113,457,613	115,051,513

현금및현금성자산 (C)	44,402,030	50,736,986

총차입부채 (D)	35,064,503	37,396,106

부채비율 (A/B)	41.19%	44.60%

순차입부채비율 ((D-C)/B)	-	-

34. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 현재 금융기관과의 차입약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	종류	약정한도	실행금액

신한은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	시설자금대출	28,000,000	28,000,000

합계	33,000,000	33,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내역	당분기말	전기말

서울보증보험	공탁보증	218,300	238,300

서울보증보험	이행보증	205,000	200,000

서울보증보험	인허가보증	40,707	40,707

합계	464,007	479,007

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)빌리언스(*1)

종속기업	MINE ENTERTAINMENT(*2)

관계기업	㈜빌리언스플러스(*3)

기타특수관계자	(주)엑스와이지스튜디오, (주)휴마시스(*4),HUMASIS VINA COMPANY LIMITED(*4), HUMASIS USA, INC(*4),HUMASIS MINE SOLUTIONS (PVT) LTD(*4)

(*1) 전기 중 (주)블레이드엔터테인먼트에서 (주)빌리언스로 사명을 변경하였습니다.(*2) 전기 중 KN ENTERTAINMENT에서 MINE ENTERTAINMENT로 사명을 변경하였습니다(*3) 전기 중 (주)블레이드이엔티에서 (주)빌리언스플러스로 사명을 변경하였습니다.(*4) 전기 중 (주)빌리언스의 지배기업이 변경됨에 따라 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

유의적인 지배력을 행사하는 기업

(주)빌리언스(*1)	7,823,429	-	8,079,608	-

종속기업

MINE ENTERTAINMENT(*2)	2,914,697	-	2,921,058	-

합 계	10,738,126	-	11,000,666	-

(*1) 당분기말 채권 금액에는 (주)빌리언스가 발행한 전환사채 7,790,841천원이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 채권 금액은 매출채권과 대여금 등으로 매출채권 전액에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 매출, 매입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 지배력을 행사하는 기업

(주)빌리언스	88,911	5,000	135,349	-

종속기업

MINE ENTERTAINMENT	-	-	-	-

경남제약스퀘어(주)	-	-	36,429	-

한주에이알티 주식회사	-	-	34,227	-

기타특수관계자

딥마인트플랫폼(주)(*1)	-	-	1,251,990	4,770

(주)블레이드크레이티브(*2)	-	-	12,082	-

(주)블레이드에이아이(*3)	-	-	12,027	-

(주)블레이드뮤직(*2)	-	-	409	-

(주)블레이드필름(*4)	-	-	42,000	-

스페이셜인베스트먼트(주)(1)	-	-	-	52,500

합 계	88,911	5,000	1,524,513	57,270

(*1) 전기 중 (주)빌리언스의 지배기업 변경, (주)빌리언스와 당사의 지배관계종료 등에 따라 특수관계자 내역에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 (주)빌리언스로 흡수합병되었습니다.(*3) 전기 중 (주)빌리언스의 종속기업에서 제외됨에 따라 특수관계자 내역에서 제외되었습니다.(*4) 전기 중 한주에이알티 주식회사와 당사의 지배관계종료에 따라 특수관계자내역에서 제외되었습니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	242,477	240,288

퇴직급여	107,241	209,332

합 계	349,718	449,620

36. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 당사의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,418,070)	69,928

조정	2,203,217	927,457

퇴직급여	295,287	229,385

기타장기종업원급여	43,376	(3,407)

감가상각비	391,635	400,443

무형자산상각비	37,444	37,766

대손상각비(환입)	(51,384)	(22,186)

이자비용	467,483	711,394

외화환산손실	4,508	3,236

법인세비용(수익)	49,131	232,037

이자수익	(431,852)	(169,039)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(56,715)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,753,361	601,898

외화환산이익	(12,222)	(112,008)

유형자산처분손실	3,992	7,962

무형자산처분이익	(20,000)

사채상환이익	(289,500)	-

파생상품평가이익	(38,042)	(933,309)

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동	(2,989,531)	(1,122,053)

매출채권의 감소(증가)	558,969	(81,765)

기타채권의 감소(증가)	(133,189)	118,638

기타유동자산의 감소(증가)	84,692	(75,620)

재고자산의 감소(증가)	(981,731)	329,735

매입채무의 증가(감소)	(1,235,338)	(1,316,086)

기타채무의 증가(감소)	(938,148)	(191,823)

기타유동부채의 증가(감소)	(251,074)	14,436

충당부채의 증가(감소)	(52,556)	(7,689)

확정급여채무의 지급	(220,314)	(281,778)

사외적립자산의 증가(감소)	179,158	369,899

영업에서 창출된 현금흐름	(2,204,384)	(124,668)