경남제약 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 21 기 반기말 2018.06.30 현재
제 20 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 반기말	제 20 기말

자산

유동자산	25,770,271,109	29,145,695,506

현금및현금성자산	2,683,126,085	8,543,273,986

매출채권 및 기타채권	15,994,012,486	14,954,907,912

재고자산	7,028,050,279	5,425,969,927

기타유동자산	65,082,259	221,543,681

비유동자산	26,654,598,136	24,610,967,057

매출채권및기타채권	779,925,800	847,125,800

파생상품자산	19,147,921	34,957,006

종속기업투자주식	107,436,840

유형자산	16,275,990,999	17,509,908,846

무형자산	170,525,026	66,730,086

이연법인세자산	9,301,571,550	6,152,245,319

자산총계	52,424,869,245	53,756,662,563

부채

유동부채	41,557,937,193	31,928,066,325

매입채무및기타채무	6,627,840,416	4,715,461,376

단기차입금	1,280,000,000	6,060,000,000

전환사채	8,684,822,528	8,249,864,618

파생상품부채	23,097,828,000	10,675,620,000

당기법인세부채	14,324,671	443,796,549

기타유동부채	620,875,341	696,191,900

충당부채	1,232,246,237	1,087,131,882

비유동부채	6,718,825,615	6,575,259,711

매입채무및기타채무	23,000,000	283,000,000

장기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

확정급여부채	1,695,825,615	1,292,259,711

부채총계	48,276,762,808	38,503,326,036

자본

자본금	5,624,188,000	5,624,188,000

자본잉여금	10,510,875,033	10,510,875,033

기타자본구성요소	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)

기타포괄손익누계액	1,867,481,229	1,879,812,315

이익잉여금(결손금)	(12,384,512,785)	(1,291,613,781)

자본총계	4,148,106,437	15,253,336,527

자본과부채총계	52,424,869,245	53,756,662,563

포괄손익계산서
제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 반기	제 20 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출	12,288,294,747	21,761,752,150	11,058,933,228	19,798,206,090

매출원가	6,778,078,619	12,108,162,041	6,078,984,916	10,989,892,711

매출총이익	5,510,216,128	9,653,590,109	4,979,948,312	8,808,313,379

판매비와관리비	5,425,173,493	8,950,455,740	3,316,003,740	6,782,928,241

영업이익(손실)	85,042,635	703,134,369	1,663,944,572	2,025,385,138

기타수익	3,926,312	10,030,997	3,011,334	14,333,853

기타비용	1,216,010,344	1,232,600,766	73,734,651	105,753,853

금융수익	32,635,580	75,247,650	251,891,256	260,971,943

금융비용	326,950,578	13,098,937,492	3,192,314,064	3,403,427,501

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,421,356,395)	(13,543,125,242)	(1,347,201,553)	(1,208,490,420)

법인세비용	287,048,785	2,971,891,340	338,126,651	295,279,703

당기순이익(손실)	(1,134,307,610)	(10,571,233,902)	(1,009,074,902)	(913,210,717)

기타포괄손익	(356,506,896)	(462,289,978)	(250,922,175)	(84,687,197)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(7,004,260)	(12,331,086)	907,337	5,695,583

확정급여제도의 재측정요소	(7,004,260)	(12,331,086)	907,337	5,695,583

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(349,502,636)	(449,958,892)	(251,829,512)	(90,382,780)

파생상품평가손익	(349,502,636)	(449,958,892)	(251,829,512)	(90,382,780)

총포괄손익	(1,490,814,506)	(11,033,523,880)	(1,259,997,077)	(997,897,914)

주당손익

기본주당손익(손실) (단위 : 원)	(101)	(940)	(90)	(81)

희석주당손익(손실) (단위 : 원)	(101)	(940)	(90)	(81)

자본변동표
제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	(3,073,204)	2,158,959,717	16,821,024,506

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	0

조정금액	0

당기순이익(손실)	(913,210,717)	(913,210,717)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(90,382,780)	(90,382,780)

파생상품평가손익	5,695,583	5,695,583

해외사업환산손익	0

2017.06.30 (기말자본)	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	2,622,379	1,155,366,220	15,823,126,592

2018.01.01 (기초자본)	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	1,879,812,315	(1,291,613,781)	15,253,336,527

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	(71,706,210)	(71,706,210)

조정금액	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	1,879,812,315	(1,363,319,991)	15,181,630,317

당기순이익(손실)	(10,571,233,902)	(10,571,233,902)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(449,958,892)	(449,958,892)

파생상품평가손익	(12,331,086)	(12,331,086)

해외사업환산손익	0

2018.06.30 (기말자본)	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	1,867,481,229	(12,384,512,785)	4,148,106,437

현금흐름표
제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 반기	제 20 기 반기

영업활동현금흐름	(694,712,082)	1,823,399,864

영업에서 창출된 현금	(116,931,033)	2,232,423,604

당기순이익	(10,571,233,902)	(913,210,717)

비현금비용 조정	11,913,182,350	3,584,761,861

자산ㆍ부채의 증감	(1,458,879,481)	(439,127,540)

이자수취	73,467,730	25,679,612

이자지급	(194,956,320)	(422,802,192)

법인세납부(환급)	(456,292,459)	(11,901,160)

투자활동현금흐름	(386,145,205)	(928,513,556)

단기대여금의 감소	4,170,000

유형자산의 처분	932,955	15,000,000

보증금의 감소	138,030,000

장기대여금의 증가	(26,099,000)

유형자산의 취득	(232,841,320)	(767,114,556)

무형자산의 취득	(34,000,000)	(3,000,000)

보증금의 증가	(155,000,000)	(147,300,000)

종속기업의 취득	(107,436,840)

재무활동현금흐름	(4,780,000,000)	3,820,000,000

단기차입금의 차입	7,180,000,000

전환사채의 발행	12,000,000,000

단기차입금의 상환	(4,780,000,000)	(15,360,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	709,386	396,259

현금및현금성자산의증가	(5,860,147,901)	4,715,282,567

기초현금및현금성자산	8,543,273,986	3,771,198,718

기말현금및현금성자산	2,683,126,085	8,486,481,285