경남제약 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

주석

제19(당)1분기말 2016년 3월 31일 현재
제18(전) 기말 2015년 12월 31일 현재
경남제약 주식회사

1. 일반사항

경남제약 주식회사(이하 "회사" 라 함)는 1991년 9월에 주식회사 베스트전자로 설립되어 2000년 5월에 주식회사 테코스로 상호를 변경하였으며, 2007년 5월에 주식회사 HS바이오팜으로 상호를 변경하였습니다. 2001년 11월 6일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 2007년 8월 PCB(인쇄회로기판)사업부문을 물적분할하였으며, 전자제품 제조 및 판매업의 사업목적에서 의약품제조업, 화장품, 화공약품, 농축산약품, 식품, 건강식품, 건강기능식품 등의 제조 및 판매업으로 사업목적을 변경하였습니다.회사는 2010년 2월 10일자 이사회결의에 의하여 2010년 4월 20일을 합병기일로 하여 종속회사인 구, 경남제약 주식회사와 합병하였으며, 상호를 주식회사 HS바이오팜에서 경남제약 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2011년 8월 1일자 이사회결의에 의하여 2011년 10월 20일을 합병기일로 하여 종속회사인 주식회사 화성바이오팜과 합병하였습니다. 회사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

구분	당1분기	전기

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

오수진	1,548,418주	13.77%	1,548,418주	13.79%

이희철	795,728주	7.07%	795,728주	7.09%

기타	8,904,230주	79.16%	8,886,630주	79.13%

합계	11,248,376주	100.00%	11,230,776주	100.00%

2. 중요한 회계정책

회사의 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 중간재무제표 입니다. 회사의 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되어 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으며, 회사의 중간재무제표에 적용된 회계정책은 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 한국채택국제회계기준 재무제표에 적용될 회계정책과 일치합니다.

(1) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(2) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (3) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (4) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

건물	18 ~ 40년	정액법

구축물	7 ~ 33년	정액법

기계장치	20년	정액법

차량운반구	4 ~ 5년	정액법

비품	3 ~ 10년	정액법

시설장치	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내용연수	상각방법

산업재산권	5년	정액법

3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(8) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (9) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (10) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (11) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (12) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(13) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 작업수행정도의 조사로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (15) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공용약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (17) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(19) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.

(20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 당1분기> (단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	4,057,633	-	4,057,633

단기금융상품	-	-	1,350,000	-	1,350,000

매출채권및기타채권	-	-	11,867,983	-	11,867,983

장기금융상품	-	-	-	-	-

비유동매출채권및기타채권	-	-	570,408	-	570,408

합계	-	-	17,846,024	-	17,846,024

(단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 1,676,905 - 1,676,905 단기금융상품 - - 900,000 - 900,000 매출채권및기타채권 - - 12,811,097 - 12,811,097 장기금융상품 - - 302,586 - 302,586 비유동매출채권및기타채권 - - 568,914 - 568,914 합계 - - 16,259,502 - 16,259,502 (2) 금융부채의 범주 당1분기> (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 5,251,386 5,251,386 단기차입금 - 22,131,600 22,131,600 비유동매입채무및기타채무 - 308,000 308,000 합계 - 27,690,986 27,690,986 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 5,006,345 5,006,345 단기차입금 - 22,152,345 22,152,345 비유동매입채무및기타채무 - 305,000 305,000 합계 - 27,463,690 27,463,690 (3) 금융상품 범주별 순손익 당1분기> (단위 : 천원) 구분 영업수익(영업비용) 이자수익(비용) 합계 금융자산 대여금및수취채권 (8,581) 16,466 7,885 합계 (8,581) 16,466 7,885 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (323,667) (323,667) 합계 - (323,667) (323,667) 전1분기> (단위 : 천원) 구분 영업수익(영업비용) 이자수익(비용) 합계 금융자산 대여금및수취채권 (29,403) 14,604 (14,799) 합계 (29,403) 14,604 (14,799) 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (497,184) (497,184) 합계 - (497,184) (497,184) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당1분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,057,633 4,057,633 1,676,905 1,676,905 단기금융상품 1,350,000 1,350,000 900,000 900,000 매출채권및기타채권 11,867,983 11,867,983 12,811,097 12,811,097 장기금융상품 - - 302,586 302,586 비유동매출채권및기타채권 570,408 570,408 568,914 568,914 합계 17,846,024 17,846,024 16,259,502 16,259,502 매입채무및기타채무 5,251,386 5,251,386 5,006,345 5,006,345 단기차입금 22,131,600 22,131,600 22,152,345 22,152,345 장기차입금 - - - - 비유동매입채무및기타채무 308,000 308,000 305,000 305,000 합 계 27,690,986 27,690,986 27,463,690 27,463,690 (2) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 4,057,633 4,057,633 - - 4,057,633 단기금융상품 1,350,000 - - 1,350,000 1,350,000 매출채권및기타채권 11,867,983 - - 11,867,983 11,867,983 장기금융상품 - - - - - 비유동매출채권및기타채권 570,408 - - 570,408 570,408 합계 17,846,024 4,057,633 - 13,788,391 17,846,024 (단위: 천원) 종류 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 1,676,905 1,676,905 - - 1,676,905 단기금융상품 900,000 - - 900,000 900,000 매출채권및기타채권 12,811,097 - - 12,811,097 12,811,097 장기금융상품 302,586 - - 302,586 302,586 비유동매출채권및기타채권 568,914 - - 568,914 568,914 합계 16,259,502 1,676,905 - 14,582,597 16,259,502 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 현금과 장·단기예치금 및 매출채권, 매입채무, 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.5. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 현금 21,700 78,377 보통예금 4,035,933 1,598,528 합계 4,057,633 1,676,905 (2) 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금종별 당1분기 전기 단기금융상품 정기적금 1,350,000 900,000 합계 1,350,000 900,000 장기금융상품 보험예치금 - 302,586 합계 - 302,586 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 14,516,755 (2,756,788) 11,759,967 15,538,854 (2,756,937) 12,781,917 단기대여금 1,826,764 (1,826,764) - 2,262,796 (2,259,046) 3,750 미수금 2,328,629 (2,229,051) 99,578 2,250,533 (2,229,051) 21,482 미수수익 8,438 - 8,438 26,138 (22,190) 3,948 유동 소계 18,680,586 (6,812,603) 11,867,983 20,078,321 (7,267,224) 12,811,097 보증금 570,408 - 570,408 568,914 - 568,914 장기대여금 - - - - - - 비유동 소계 570,408 - 570,408 568,914 - 568,914 합계 19,250,994 (6,812,603) 12,438,391 20,647,235 (7,267,224) 13,380,011 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 당1분기> (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 568,685 96,797 17,734 4,630 687,846 단기대여금 - - - - - 미수금 - - - - - 미수수익 - - - - - 유동 소계 568,685 96,797 17,734 4,630 687,846 보증금 - - - - - 장기대여금 - - - - - 비유동 소계 - - - - - 합계 568,685 96,797 17,734 4,630 687,846 (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 527,621 50,999 12,843 8,904 600,367 단기대여금 - - - - - 미수금 - - - - - 미수수익 - - - - - 유동 소계 527,621 50,999 12,843 8,904 600,367 보증금 - - - - - 장기대여금 - - - - - 비유동 소계 - - - - - 합계 527,621 50,999 12,843 8,904 600,367 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. 당1분기> (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 상계 기말 매출채권 2,756,937 - (149) - 2,756,788 단기대여금 2,259,046 - - (432,282) 1,826,764 미수금 2,229,051 - - - 2,229,051 미수수익 22,190 4,944 - (27,134) - 합계 7,267,224 4,944 (149) (459,416) 6,812,603 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 상계 기말 매출채권 2,753,438 3,499 - - 2,756,937 단기대여금 1,826,764 432,282 - - 2,259,046 미수금 2,235,323 - (6,272) - 2,229,051 미수수익 - 22,190 - - 22,190 합계 6,815,525 457,971 (6,272) - 7,267,224 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. 당1분기> (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 2,756,788 2,756,788 단기대여금 1,826,764 1,826,764 미수금 2,229,051 2,229,051 합계 6,812,603 6,812,603 (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 2,756,937 2,756,937 단기대여금 2,259,046 2,259,046 미수금 2,229,051 2,229,051 미수수익 22,190 22,190 합계 7,267,224 7,267,224 7. 재고자산(1) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. 당1분기> (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당1분기 당기누계 제품 2,585,123 2,506,812 (12,948) (78,311) 상품 695,093 681,027 (4,365) (14,066) 재공품 1,666,352 1,666,352 - - 원재료 774,946 674,106 (47,233) (100,840) 합계 5,721,514 5,528,297 (64,546) (193,217) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(*) 전기누계 제품 3,221,247 3,155,884 (11,520) (65,363) 상품 942,543 932,842 (7,961) (9,701) 재공품 1,342,345 1,342,345 - - 원재료 721,523 667,916 177,370 (53,607) 합계 6,227,658 6,098,987 157,889 (128,671) (*) 재고자산폐기손실로 인하여 환입이 발생함.(2) 기타비용으로 인식한 재고자산폐기손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 제품폐기손실 97,407 112,079 상품폐기손실 13,632 30,907 원재료폐기손실 19,401 7,141 합계 130,440 150,127 8. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 기타유동자산 선급금 12,720 18,844 선급비용 40,851 13,034 합계 53,571 31,878 9. 만기보유금융자산만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율 만기 당1분기 전기 취득원가 상각후원가 장부금액 장부금액 신보2012제1차유동화전문 유한회사 4.6% 2015.6.29 68,000 - - - 상기 만기보유금융자산은 후순위사채로서 회수가능성이 희박하므로 전기이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.신보2012제1차유동화전문유한회사는 상기 만기보유금융자산에 대하여 근질권을 설정하였습니다.10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 당1분기> (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,787,069 - - 3,787,069 건물 5,215,142 (2,625,006) - 2,590,136 구축물 315,218 (230,487) - 84,731 기계장치 5,011,028 (2,823,349) - 2,187,679 차량운반구 199,038 (191,019) - 8,019 비품 1,729,747 (1,637,197) - 92,550 시설장치 1,302,099 (1,101,049) - 201,050 건설중인자산 16,238,371 - (7,199,837) 9,038,534 합계 33,797,712 (8,608,107) (7,199,837) 17,989,768 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,787,069 - - 3,787,069 건물 5,215,142 (2,579,511) - 2,635,631 구축물 315,218 (227,345) - 87,873 기계장치 4,999,277 (2,760,799) - 2,238,478 차량운반구 228,100 (218,478) - 9,622 비품 1,726,583 (1,627,774) - 98,809 시설장치 1,302,099 (1,088,980) - 213,119 건설중인자산 16,170,772 - (7,199,837) 8,970,935 합계 33,744,260 (8,502,887) (7,199,837) 18,041,536 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당1분기> 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 취득원가 기초 3,787,069 5,215,142 315,218 4,999,277 228,100 1,726,583 1,302,099 16,170,772 33,744,260 증가 - - - 11,751 - 3,164 - 97,699 112,614 대체 - - - - - - - (30,100) - 처분 - - - - (29,062) - - - (29,062) 기말 3,787,069 5,215,142 315,218 5,011,028 199,038 1,729,747 1,302,099 16,238,371 33,797,712 감가상각누계액 기초 - (2,579,511) (227,345) (2,760,799) (218,478) (1,627,774) (1,088,980) - (8,502,887) 처분으로 인한 제거 - - - - 29,061 - - - 29,061 감가상각비 - (45,495) (3,142) (62,550) (1,602) (9,423) (12,069) - (134,281) 기말 (2,625,006) (230,487) (2,823,349) (191,019) (1,637,197) (1,101,049) - (8,608,107) 손상차손누계액 - - - - - - - (7,199,837) - 장부금액 3,787,069 2,590,136 84,731 2,187,679 8,019 92,550 201,050 9,038,534 17,989,768 전기> 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 취득원가 기초 3,787,069 5,215,142 315,218 4,953,945 228,100 1,663,998 1,068,069 16,593,548 33,825,089 증가 - - - 45,332 - 62,765 204,030 95,700 407,827 대체 - - - - - - 30,000 (30,000) - 처분 - - - - - (180) - (488,476) (488,476) 기말 3,787,069 5,215,142 315,218 4,999,277 228,100 1,726,583 1,302,099 16,170,772 33,744,260 감가상각누계액 기초 - (2,397,529) (214,728) (2,511,955) (207,161) (1,580,240) (1,060,921) - (7,972,535) 처분으로 인한 제거 - - - - - 179 - - 179 감가상각비 - (181,982) (12,617) (248,844) (11,317) (47,712) (28,059) - (530,531) 기말 - (2,579,511) (227,345) (2,760,799) (218,478) (1,627,774) (1,088,980) - (8,502,887) 손상차손누계액 - - - - - - - (7,199,837) (7,199,837) 장부금액 3,787,069 2,635,632 87,873 2,238,478 9,622 98,809 213,119 8,970,935 18,041,536 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 사용중인 감가상각 완료자산 2,885,874 2,912,163 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 1,234,888 (1,085,281) 149,607 1,191,889 (1,065,852) 126,037 합계 1,234,888 (1,085,281) 149,607 1,191,889 (1,065,852) 126,037 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 당1분기 전기 취득원가: 기초 1,191,889 1,183,889 증가 12,900 8,000 대체 30,100 - 처분 - - 기말 1,234,888 1,191,889 감가상각누계액: 기초 (1,065,852) (947,259) 상각비 (19,430) (118,593) 처분으로 인한 제거 - - 기말 (1,085,281) (1,065,852) 장부금액 149,607 126,037 상기의 무형자산 상각비는 포괄손익계산서의 판매관리비로 인식되었습니다. (3) 제조경비로 인식한 경상연구개발비의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 인건비 160,004 148,671 경비 39,439 38,447 합계 199,443 187,118 12. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 유동 매입채무 3,069,743 2,425,370 미지급금 1,160,807 1,093,322 미지급비용 1,020,836 1,487,653 소계 5,251,386 5,006,345 비유동 수입보증금 308,000 305,000 소계 308,000 305,000 합계 5,559,386 5,311,345 13. 차입금(1) 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 유동 단기차입금 22,131,600 22,152,345 소계 22,131,600 22,152,345 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당1분기 전기 운영자금대출 산업은행 6.19 12,800,000 12,800,000 우리은행 3.64 ~ 6.401 9,200,000 9,210,000 어음할인 - 131,600 142,345 합계 22,131,600 22,152,345 14. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 선수금 123,465 32,936 예수금 63,162 92,901 합계 186,627 125,837 15. 반품충당부채반품충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 기초 849,912 825,887 설정 - 24,025 환입 (22,760) - 기말 827,152 849,912 16. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 확정급여채무 현재가치 4,623,308 4,514,330 사외적립자산 공정가치 (2,730,769) (2,761,673) 합계 1,892,539 1,752,657 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 기초 4,514,330 4,073,760 근무원가 178,092 682,805 이자원가 27,541 111,873 급여지급액 (115,274) (615,528) 재측정요소 보험수리적손실(이익) 18,619 261,420 기말 4,623,308 4,514,330 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 기초 2,761,673 2,666,247 사용자의 기여금 - 350,000 이자수익 18,248 79,478 급여지급액 (42,537) (304,503) 재측정요소 보험수리적이익(손실) (6,615) (29,549) 기말 2,730,769 2,761,673 확정급여제도와 관련하여 다 음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 453백만원 입니다.2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 예금, 수익증권 2,730,769 2,761,673 합계 2,730,769 2,761,673 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 사외적립자산 11,633 49,929 합계 11,633 49,929 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 당기근무원가 178,092 168,363 순이자수익 9,293 7,988 합계 187,385 176,351 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 매출원가 156,844 112,167 경상연구개발비 168 565 판매비와관리비 30,373 63,619 합계 187,385 176,351 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 법인세차감전 재측정요소 (25,234) (193,028) 법인세효과 5,552 42,466 법인세차감후 재측정요소 (19,682) (150,562) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 할인율 2.22% 2.54% 미래임금상승률 3.82% 3.86% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 하락 4,956,009 107.2% 1% 상승 4,330,762 93.7% 1% 증가 4,952,889 107.1% 1% 감소 4,327,830 93.6% (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 율 1% 하락 4,828,443 107.0% 1% 상승 4,237,827 93.9% 1% 증가 4,826,542 106.9% 1% 감소 4,234,230 93.8% (7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 할인된 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 840,726 412,252 855,021 1,173,835 1,341,474 4,623,308 17. 자본금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 11,248,376주 11,230,776주 보통주자본금 5,624,188,000원 5,615,388,000원 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기 전 기초 10,038,514주 5,019,257 6,703,559 전환사채 전환 448,631주 2,229.0원 224,316 877,024 주식매수선택권 행사 295,000주 3,276.0원 147,500 1,197,995 전환사채 전환 448,631주 2,229.0원 224,315 881,997 전기말 11,230,776주 5,615,388 9,660,575 당1분기 당 1분기 초 11,230,776주 5,615,388 9,660,575 주식매수선택권 행사 17,600주 3,276.0원 8,800 71,474 당 1분기 말 11,248,376주 5,624,188 9,732,049 회사는 결손금 보전 및 재무구조 개선을 목적으로 2013년 10월 4일자 이사회 및 2013년 11월 14일자 임시주주총회의 결의를 통하여 2013년 12월 16일을 기준으로 5대 1의 무상감자를 실시하였습니다. 이로 인하여 회사의 발행주식수와 자본금은 감자전 각각 50,192,571주와 25,096,286천원에서 10,038,514주와 5,019,257천원으로 감소하였습니다.18. 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 주식발행초과금 9,732,049 9,660,575 기타자본잉여금 778,826 778,826 합계 10,510,875 10,439,401 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. 당1분기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 9,660,575 71,474 - 9,732,049 기타자본잉여금 778,826 - - 778,826 합계 10,439,401 71,474 - 10,510,875 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 6,703,559 2,957,016 - 9,660,575 기타자본잉여금 879,501 - (100,675) 778,826 합계 7,583,060 2,957,016 (100,675) 10,439,401 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 자기주식 (1,081) (1,081) 자기주식처분손실 (1,468,844) (1,468,844) 주식선택권 - 22,616 합계 (1,469,925) (1,447,309) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. 당1분기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,081) - - (1,081) 자기주식처분손실 (1,468,844) - - (1,468,844) 주식선택권 22,616 - (22,616) - 합계 (1,447,309) - (22,616) (1,469,925) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,081) - - (1,081) 자기주식처분손실 (1,468,844) - - (1,468,844) 주식선택권 353,818 47,873 (379,075) 22,616 합계 (1,116,107) 47,873 (379,075) (1,447,309) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당1분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 287 1,081 287 1,081 취득 - - - - 처분 - - - - 기말 287 1,081 287 1,081 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 대상자 부여일 행사가격 부여수량 행사기간 결제방식 가득조건 2차 임직원 2013년 3월 29일 3,276원 356,400주 2015년 3월 29일~2017년 3월 28일 신주발행, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 행사신청시 이사회에서 결정 용역제공기간 2년 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 전기 수량 가중평균행사가격(*) 수량 가중평균행사가격 기초 17,600주 3,276원 312,600주 3,276원 부여 - - - - 퇴사 - - - - 행사 (-)17,600주 3,276원 (-)295,000주 3,276원 기말 - - 17,600주 3,276원 기말행사가능 - - 17,600주 3,276원 3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구분 당1분기 주가 3,305원 행사가격 3,276원 기대주가변동성 0.7006 옵션만기 2년 기대배당금 - 무위험이자율 2.45% 공정가치 1,285원 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 전기까지 인식한 보상원가 401,691 353,818 당기에 인식한 보상원가 - 47,873 잔여보상원가 - - 총보상원가 401,691 401,691 20. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 이익잉여금 2,647,058 2,237,515 합계 2,647,058 2,237,515 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 상품매출액 1,889,030 1,595,290 제품매출액 7,133,309 7,437,839 용역매출액 6,100 13,525 기타매출액 - 1,000 합계 9,028,439 9,047,654 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 상품매출원가 1,219,249 965,698 제품매출원가 3,759,225 3,569,041 용역매출원가 2,417 4,490 반품추정원가 45,095 (12,111) 합계 5,025,986 4,527,118 22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 급여 1,085,088 1,065,293 퇴직급여 30,373 63,619 복리후생비 162,281 160,405 여비교통비 132,069 139,680 통신비 11,895 12,629 수도광열비 9,242 9,463 세금과공과 48,993 47,208 감가상각비 6,972 17,466 보험료 14,920 17,626 차량유지비 3,039 2,370 건물관리비 38,012 44,369 운반비 276,078 230,331 교육훈련비 (4,390) 731 도서인쇄비 5,557 3,862 회의비 24,514 27,098 견본비 10,660 10,256 소모품비 8,767 10,822 지급수수료 398,884 285,603 임차료 136,543 146,072 광고선전비 419,425 449,858 대손상각비 4,795 30,978 무형자산상각비 19,430 31,113 접대비 77,044 100,985 주식보상비용 - 47,873 합계 2,920,191 2,955,710 23. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 외환차익 1,090 2,060 외화환산이익 17 470 유형자산처분이익 4,090 - 잡이익 5,397 3,176 합계 10,594 5,706 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 외환차손 2,419 955 외화환산손실 2,473 - 재고자산폐기손실 130,440 150,127 유형자산처분손실 - 206,938 기부금 874 724 잡손실 81,972 289,119 합계 218,178 647,863 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 금융기관예치금 16,466 14,466 대여금 - 138 합계 16,466 14,604 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 금융기관 차입금 323,667 453,593 사채(전환사채) - 43,591 합계 323,667 497,184 25. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당1분기 전1분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 132,701 117,661 자본에 직접 반영된 법인세비용 5,551 42,466 법인세비용 138,252 160,127 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당1분기 전1분기 확정급여제도의 재측정요소 5,551 42,466 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 당1분기> (단위: 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 7,160,985 (535,103) - 6,625,882 만기보유금융자산 68,000 - - 68,000 퇴직급여충당부채 4,003,464 206,949 (25,234) 4,185,179 감가상각비 150 - - 150 기타수입금액조정 1,940,809 (35,532) - 1,905,277 선급금 100,000 - - 100,000 미지급비용 334,685 5,142 - 339,827 외상매출금 1 - - 1 상품평가충당금 9,701 4,365 - 14,066 제품평가충당금 65,364 12,947 - 78,311 원재료평가충당금 53,607 47,232 - 100,839 건설자금이자 6,641,850 - - 6,641,850 건설중인자산손상차손 10,597,543 - - 10,597,543 보증금손상차손 305,455 - - 305,455 이월결손금 4,165,419 (387,608) - 3,777,811 감가상각비 (1,476,875) 50,017 - (1,426,858) 퇴직보험예치금 (2,760,212) 30,904 - (2,729,308) 기타수입대응원가 (1,090,896) 22,731 - (1,068,165) 압축기장충당금 (690,752) - - (690,752) 일시적차이 소계 29,428,296 (577,956) (25,234) 28,825,108 이연법인세자산 6,474,225 (127,149) (5,551) 6,341,524 전기> (단위: 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 대손충당금 6,615,155 545,830 - 7,160,985 만기보유금융자산 68,000 - - 68,000 퇴직급여충당부채 3,369,882 924,551 (290,969) 4,003,464 감가상각비 150 - - 150 기타수입금액조정 1,923,147 17,661 - 1,940,809 선급금 100,000 - - 100,000 미지급비용 255,670 79,015 - 334,685 외상매출금 1 - - 1 상품평가충당금 1,740 7,961 - 9,701 제품평가충당금 53,843 11,521 - 65,364 원재료평가충당금 230,977 (177,370) - 53,607 건설자금이자 6,641,850 - - 6,641,850 전환사채할증금 250,517 (250,517) - - 건설중인자산손상차손 10,597,543 - - 10,597,543 보증금손상차손 - 305,455 - 305,455 이월결손금 9,243,059 (5,077,640) - 4,165,419 감가상각비 (1,687,794) 210,919 - (1,476,875) 퇴직보험예치금 (2,662,678) (97,534) - (2,760,212) 기타수입대응원가 (1,097,261) 6,364 - (1,090,896) 압축기장충당금 (690,752) - - (690,752) 전환권조정 (179,549) 179,549 - - 일시적차이 소계 33,033,500 (3,314,235) (290,969) 29,428,296 이연법인세자산 7,267,370 (729,132) (64,013) 6,474,225 (4) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 제품과 재공품의 변동 2,351,418 1,414,176 원재료와 소모품의 사용액 2,115,339 2,316,977 종업원급여 1,555,328 1,810,517 감가상각비 134,281 131,986 무형자산상각비 19,430 31,113 기타 1,770,380 1,778,059 합계(주1) 7,946,176 7,482,828 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비의 합계액임.27. 주당손익 (1) 기본주당순이익 구분 당1분기 전1분기 보통주 분기순이익 429,225,602원 279,961,508원 가중평균유통보통주식수 11,317,909주 10,038,227주 기본주당순이익 38원 28원 (2) 희석주당순이익 구분 당1분기 전1분기 희석보통주 분기순이익 429,225,602원 279,961,508원 희석가중평균유통보통주식수 11,317,909주 10,038,227주 희석주당순이익 38원 28원 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 퇴직급여 187,385 176,351 감가상각비 134,281 131,986 주식보상비용 - 47,873 무형자산상각비 19,430 31,113 대손상각비 4,795 30,978 재고자산평가손실 64,546 1,727 재고자산폐기손실 130,440 150,127 유형자산처분손실 - 206,938 이자비용 323,667 497,184 외화환산손실 2,473 - 전환권조정상각 - 28,797 법인세비용 138,252 160,127 이자수익 (16,466) (14,604) 외화환산이익 (17) (470) 유형자산처분이익 (4,090) - 합계 984,696 1,448,127 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 매출채권의 감소(증가) 984,219 (344,969) 기타채권의 감소(증가) (75,840) (8,753) 기타유동자산의 감소(증가) (21,693) 77,149 당기법인세자산의 감소(증가) 4,219 3,598 재고자산의 감소(증가) 375,703 (195,237) 매입채무의 증가(감소) 644,371 1,238,941 기타채무의 증가(감소) (392,635) (606,261) 기타유동부채의 증가(감소) 60,790 (36,800) 충당부채의 증가(감소) (22,760) 17,541 확정급여채무의 지급 (115,274) (91,542) 기타 42,538 70,507 합계 1,483,638 124,174 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 건설중인자산의 무형자산 대체 30,100 - 29. 특수관계자거래(1) 회사는 당기말 현재 주주(이희철, 오수진)로부터 단기차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용 (단위 : 천원) 특수관계자 보증금액 보증처(주2) 보증기간 내용 경남제일차유한회사(주1) 6,500,000 현대저축은행세람상호저축은행 2013.6.13 ~2015.12.12 차입금 지급보증 (주1) 회사가 자금조달을 위하여 설립한 특수목적회사임. (주2) 회사의 상기 지급보증과 관련하여 회사의 약속어음 1매(6,500백만원)를 현대저축은행과 세람상호저축은행에게 견질로 제공하였음. (3) 특수관계자(경남제일차유한회사)에 대한 차입금의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 - 2,119,262 차입 - - 상환 - (2,119,262) 기말 - - (4) 회사는 신용카드매출채권(6,500백만원)을 수협중앙회에 신탁하고, 동 신탁계약에 따른 제1종수익권(권면액 : 6,500백만원)을 경남제일차 유한회사에게 제공하였습니다. 경남제일차 유한회사는 동 제1종수익권을 현대저축은행과 세람저축은행에게 담보로 제공하였습니다.(5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 종업원급여 569,386 597,473 30. 우발상황과 약정사항(1) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화 거래로 매출채권을 기초로 기업어음을 발행하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 할인된 매출채권 자산의 장부금액 131,600 관련부채의 장부금액 (131,600) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 131,600 관련부채의 공정가치 (131,600) 순포지션 - (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 할인된 매출채권 자산의 장부금액 142,345 관련부채의 장부금액 (142,345) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 142,345 관련부채의 공정가치 (142,345) 순포지션 - (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용1) 유형자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용 유형자산 제천공장용지 및 건설중인자산 15,360,000 산업은행 운영자금차입 건물(아파트) 480,000 우리은행(*) 운영자금차입 아산공장 8,400,000 우리은행(*) 운영자금차입 의령공장 2,400,000 우리은행(*) 운영자금차입 합계 26,640,000 (*) 상기 우리은행의 담보제공과 관련하여 주주(이희철, 오수진)로 부터 지급보증을 제공받고 있음.2) 매출채권회사는 신용카드매출채권(6,500백만원)을 수협중앙회에 신탁하고, 동 신탁계약에 따른 제1종수익권(권면액 : 6,500백만원)을 경남제일차 유한회사에게 제공하고, 제2종수익권은 회사가 소유하고 있습니다.3) 만기보유금융자산회사의 만기보유금융자산에 대하여 신보2012제1차유동화전문유한회사는 근질권을 설정하였습니다.(3) 타인을 위하여 제공한 지급보증 제공내용 (단위 : 천원) 수혜자 보증금액 보증처(주1) 보증기간 내용 경남제일차유한회사 3,900,000 현대저축은행 2013.6.13 ~2015.12.12 차입금 연대보증(주2) 경남제일차유한회사 2,600,000 세람상호저축은행 2013.6.13 ~2015.12.12 차입금 연대보증(주2) (주1) 회사의 상기 지급보증과 관련하여 회사의 약속어음 1매(6,500백만원)를 현대저축은행과 세람상호저축은행에 견질로 제공하였음.(주2) 회사의 상기 지급보증과 관련하여 주주(이희철)로부터 지급보증을 제공받고 있음.(4) 견질어음회사는 경남제일차유한회사의 차입금 연대보증과 관련하여 현대저축은행과 세람상호저축은행에 약속어음 1매(액면금액: 6,500백만원)를 견질로 제공하고 있습니다.(5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 유형자산, 재고자산(아산,의령) 26,083,392 경남제약 합계 26,083,392 (6) 회사가 서울보증보험으로부터 제공받은 보증보험의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보험가입금액 피보험자 이행(지급)보증보험 126,702 한국토지주택공사충북지역본부 외 인허가보증보험 4,903 낙동강유역환경청 공탁보증보험 51,900 한불제약(주) 외 합계 183,505 (7) 회사가 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구분 일람불수입 미사용액 우리은행(*) USD 500,000 USD 500,000 합계 USD 500,000 USD 500,000 (*) 우리은행의 약정사항과 관련하여 주주(이희철)로부터 지급보증을 제공받고 있음.31. 위험관리 목적 및 정책(1) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 비유동매출채권및기타채권 570,408 568,914 장기금융상품 - 302,586 매출채권및기타채권 11,867,983 12,811,097 단기금융상품 1,350,000 900,000 현금및현금성자산 4,057,633 1,676,905 합계 17,846,024 16,259,502 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계 당1분기: 금융자산 7,381,532 9,883,066 581,426 - 17,846,024 전기: 금융자산 3,430,695 11,957,307 871,500 - 16,259,502 2) 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계 당 1분기: 금융부채 27,382,986 - 308,000 - 27,690,986 전기: 금융부채 5,006,345 22,152,345 305,000 - 27,463,690 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사의 외환거래가 거의 없으므로 환율 변동으로 인한 위험은 중요하지 않습니다.(나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 단기차입금 22,000,000 22,010,000 합계 22,000,000 22,010,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 220,000 (220,000) 220,100 (220,100) 합계 220,000 (220,000) 220,100 (220,100) (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품이 없으므로 가격변동으로 인한 위험은 없습니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장·단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 차입금: 단기차입금 22,131,600 22,152,345 장기차입금 - - 차입금 소계 22,131,600 22,152,345 차감: 현금및현금성자산 4,057,633 1,676,905 단기금융상품 1,350,000 900,000 장기금융상품 - 302,586 차감 소계 5,407,633 2,879,491 순차입금 16,723,967 19,272,854 자본총계 17,312,196 16,844,995 총자본(자본총계+순차입금) 34,036,163 36,117,849 자본조달비율 49.14% 53.36% 6. 기타 재무에 관한 사항 ( 1) 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기1분기 외상매출금 13,898,002 2,394,550 17.2% 단기대여금 1,826,764 1,826,764 100.0% 미수금 2,328,629 2,229,051 95.7% 받을어음 618,753 362,238 58.5% 미수수익 8,438 0 0.0% 합 계 18,680,586 6,812,603 36.5% 제18기 외상매출금 14,916,137 2,394,659 16.1% 단기대여금 2,262,796 2,259,046 99.8% 미수금 2,250,533 2,229,051 99.0% 받을어음 622,717 362,278 58.2% 미수수익 26,138 22,190 84.9% 합 계 20,078,321 7,267,224 36.2% 제17기 외상매출금 14,919,425 2,391,130 16.0% 단기대여금 1,826,764 1,826,764 100.0% 미수금 2,615,600 2,235,323 85.5% 받을어음 675,222 362,308 53.7% 합 계 20,037,011 6,815,525 34.0% 제16기 외상매출금 16,517,247 2,479,918 15.0% 단기대여금 1,826,764 1,826,764 100.0% 미수금 2,421,137 2,235,323 92.3% 받을어음 503,211 156,063 31.0% 합 계 21,268,359 6,698,068 31.5% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 18기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,815,524,675 6,698,068,164 3,606,092,395 2. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 451,699,071 117,456,511 3,091,975,769 4. 합병 대손충당금 증가액 - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 7,267,223,746 6,815,524,675 6,698,068,164 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 개별분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로대손 경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1% 로 대손충당금을 설정하고 있으며, 1%를 상회할 경우 연령분석으로 대손충당금을 설정.- 개별분석 : 개별분석으로 설정하는 경우 매출채권,미수금, 장기매출채권의 연령별로 다음과 같이 설정함【연령분석 기준】 매출채권 회수 기간 대손충당금 설정률 1년 이상 ~ 3년 미만 50% 3년 이상 100% 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등 100% ③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 법원의 화의인가 등 으로 채권의 일부가 탕감된 경우.- 회수불능채권중 3년이 경과한 채권- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 경과기간 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 구분 1년 이하 3년 이하 금액 일반 10,914,791,988 739,424,389 85,370,852 2,158,414,870 13,898,002,099 특수관계자 - 계 10,914,791,988 739,424,389 85,370,852 2,158,414,870 13,898,002,099 구성비율 78.5% 5.3% 0.6% 15.5% 100.0% (2) 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 19기1분기 제18기 제17기 비고 총괄 상품 681 933 835 - 제품 2,507 3,156 2,616 - 재공품 1,666 1,342 1,260 - 원재료 674 668 725 - 미착품 - 합 계 5,528 6,099 5,436 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 12% 13% 11.3% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 3.46 3.42 2.93 - [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역 등재고자산 실질조사는 분기말 기준으로 연 4 회 실시하며, 기말 실질조사시에는 재고자산 관리 책임자 및 외부감사법인(삼덕회계법인) 회계사 입회하에 실시하고 있습니다. 기준일과 실사조사일(당기 2016년 1월 11일) 사이에 발생된 수불내역과 입출고증 및 매입매출세금계산서와 같은 증빙을 확인하여 조사일의 수량차이를 대사하고 있습니다.* 19기 1분기 (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 695 677 4 681 제품 2,585 2,494 13 2,507 원재료 775 627 47 674 합 계 4,055 3,797 65 3,862 (3) 공정가치 평가내역공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 4.공정가치를 참조하시기 바랍니다. (1) 금융자산의 범주 당1분기> (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 4,057,633 - 4,057,633 단기금융상품 - - 1,350,000 - 1,350,000 매출채권및기타채권 - - 11,867,983 - 11,867,983 장기금융상품 - - - - - 비유동매출채권및기타채권 - - 570,408 - 570,408 합계 - - 17,846,024 - 17,846,024 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 1,676,905 - 1,676,905 단기금융상품 - - 900,000 - 900,000 매출채권및기타채권 - - 12,811,097 - 12,811,097 장기금융상품 - - 302,586 - 302,586 비유동매출채권및기타채권 - - 568,914 - 568,914 합계 - - 16,259,502 - 16,259,502 (2) 금융부채의 범주 당1분기> (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 5,251,386 5,251,386 단기차입금 - 22,131,600 22,131,600 비유동매입채무및기타채무 - 308,000 308,000 합계 - 27,690,986 27,690,986 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 5,006,345 5,006,345 단기차입금 - 22,152,345 22,152,345 비유동매입채무및기타채무 - 305,000 305,000 합계 - 27,463,690 27,463,690 (3) 금융상품 범주별 순손익 당1분기> (단위 : 천원) 구분 영업수익(영업비용) 이자수익(비용) 합계 금융자산 대여금및수취채권 (8,581) 16,466 7,885 합계 (8,581) 16,466 7,885 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (323,667) (323,667) 합계 - (323,667) (323,667) 전1분기> (단위 : 천원) 구분 영업수익(영업비용) 이자수익(비용) 합계 금융자산 대여금및수취채권 (29,403) 14,604 (14,799) 합계 (29,403) 14,604 (14,799) 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (497,184) (497,184) 합계 - (497,184) (497,184) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당1분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,057,633 4,057,633 1,676,905 1,676,905 단기금융상품 1,350,000 1,350,000 900,000 900,000 매출채권및기타채권 11,867,983 11,867,983 12,811,097 12,811,097 장기금융상품 - - 302,586 302,586 비유동매출채권및기타채권 570,408 570,408 568,914 568,914 합계 17,846,024 17,846,024 16,259,502 16,259,502 매입채무및기타채무 5,251,386 5,251,386 5,006,345 5,006,345 단기차입금 22,131,600 22,131,600 22,152,345 22,152,345 장기차입금 - - - - 비유동매입채무및기타채무 308,000 308,000 305,000 305,000 합 계 27,690,986 27,690,986 27,463,690 27,463,690 (2) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 4,057,633 4,057,633 - - 4,057,633 단기금융상품 1,350,000 - - 1,350,000 1,350,000 매출채권및기타채권 11,867,983 - - 11,867,983 11,867,983 장기금융상품 - - - - - 비유동매출채권및기타채권 570,408 - - 570,408 570,408 합계 17,846,024 4,057,633 - 13,788,391 17,846,024 (단위: 천원) 종류 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 1,676,905 1,676,905 - - 1,676,905 단기금융상품 900,000 - - 900,000 900,000 매출채권및기타채권 12,811,097 - - 12,811,097 12,811,097 장기금융상품 302,586 - - 302,586 302,586 비유동매출채권및기타채권 568,914 - - 568,914 568,914 합계 16,259,502 1,676,905 - 14,582,597 16,259,502 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 현금과 장·단기예치금 및 매출채권, 매입채무, 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (4) 채 무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 경남제약(주) 회사채 사모 2012.03.28 2,000 6.85% - 2014.03.28 상환 - 경남제약(주) 회사채 사모 2012.04.18 20,000 2.0% - 2013.06.13 상환 - 경남제약(주) 회사채 사모 2013.06.13 2,000 3.0% - 2016.06.13 상환(주1) - 합 계 - - - 24,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl ※ (주1) 전환사채 전액 전환 청구됨에 따라, 상환 완료로 기재함. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항감사인에 관한 사항은 다음과 같습니다. (1) 감사인 현황 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기1분기 삼덕회계법인 - - 제18기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 제17기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - (2)감사용역 체결현황 (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기1분기 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 - - 제18기(전기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 75 1,112시간 제17기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 70 1,112시간 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기1분기 - - - - - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 제17기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부통제회사는 비상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. (2) 내부회계관리제도감사인은 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재, 당사의 이사회는 3명의 상근이사,1인의 비상근 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 " VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 " 가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. (2) 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 출석률 : 0% 1 2016.01.13 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 가결 불참 2 2016.02.12 제18기 결산재무제표 승인에 관한 건 가결 불참 3 2016.03.03 제18기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 불참 4 2016.03.21 임시의장 선임 및 대표이사 변경의 건 가결 불참 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 당사는 감사위원회를 별도로 구성하고 있지 않으며, 주주총회 결의(2016.03.21)에 의하여 선임된 감사 1명(황병섭)이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사의 독립성감사는 당사 정관에 의거하여 독립성을 가지고 회사 및 이사회의 업무를 감사를 해야할 직무와 의무를 가지고 있습니다. 그리고 필요한 때에는 영업에 관한 사항을 언제든지 요구할 수 있고, 그 내용을 확인하기 위해서 회사의 업무와 재산상태를 언제든지 조사할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 " VIII. 임원 및 직원 등에 관한사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. (3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 1 2016.01.13 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 가결 불참 2 2016.02.12 제18기 결산재무제표 승인에 관한 건 가결 불참 3 2016.03.03 제18기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 불참 4 2016.03.21 임시의장 선임 및 대표이사 변경의 건 가결 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제을 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다 (3) 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사는 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오수진 본인 보통주 1,548,418 13.76 1,548,418 13.76 - 이희철 특수관계인 보통주 795,728 7.07 795,728 7.07 - 계 보통주 2,344,146 20.83 2,344,146 20.83 - 우선주 - - - - - (2) 최대주주의 주요 경력 성명 학력 주요경력 오수진 청주대학교 졸업 ㈜화성바이오팜 이사(2007년 12월 ~ 2011년 10월)경남제약(주) 이사(2011년 10월 ~ 현재) - 2016년 3월 31일 기준 당사의 최대주주는 오수진 이사이며 특수관계인의 수는 본 인 외 1명으로 특수관계인을 포함한 소유주식수는 2,344,146주입니다. - 최대주주의 특수관계인은 당사의 前 대표이사(이희철)입니다. (2013년 1월 22일 대표이사 사임) 2. 최대주주 변동 내역 공시대상 기간 중 최대주주의 변동 내역이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 오수진 1,548,418 13.79 - 이희철 795,728 7.09 - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,239 99.9% 8,118,609 72.29% - 5. 주식사무 정관에 규정된신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 『상법』 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』의 관련규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 대주주 및 일반투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술도입 또는 영업상의 필요로 그 협력회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 9. 외부전문용역 및 자문에 대한 보수 및 수수료의 지급을 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월31일 정기주주총회 ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요시 소집한다. 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일~1월15일 기 준 일 12월31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000) 주주에 대한 특전 - 공고방법 회사 인터넷 홈페이지 (www.kyungnampharm.co.kr) 또는 전산장애등 부득한 경우 : 한국경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 16년 3월 16년 2월 16년 1월 15년 12월 15년11월 15년 10월 주 가 최 고 7,750 9,230 1,0000 7,890 8,380 8,170 최 저 6,920 7,430 7,040 6,730 7,060 6,740 월간거래량 2,055 4,973 15,741 1,742 5,852 4,283 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원의 현황본 보고서 작성기준일 현재 당사의 임원은 총 4명으로 등기이사 3명, 감사 1명으로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류충효 남 1963.09 대표이사 등기임원 상근 업무총괄 한국산업인력공단 한국폴리텍1대학 겸임교수 6,000 - - 2019.03.20 이창주 남 1972.01 전무이사 등기임원 상근 경영기획실총괄 KTB네트워크(주)나라신용정보 - - 7년 2019.03.20 김재훈 남 1965.02 사외이사 등기임원 비상근 자문역 법무법인 랜드마크국세청/ 산업통상부 - - - 2019.03.20 황병섭 남 1964.09 감사 등기임원 비상근 감사 한진종합법률사무소기술신용보증기금 - - 3년 2019.03.20 (2) 직원의 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 21 - - - 21 2년 10개월 204,358 9,731 - 관리 여 17 - 1 - 18 2년 3개월 116,385 6,466 - 영업 남 56 - - - 56 7년 3개월 530,016 9,465 - 영업 여 8 - 1 - 9 3년 2개월 53,595 5,955 - 생산 남 46 - 2 - 48 11년 5개월 386,798 8,058 - 생산 여 58 - - - 58 14년 1개월 386,222 6,659 - 합 계 206 - 4 - 210 - 1,677,374 7,987 - 2. 임원의 보수 등 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000,000 - 감사 1 100,000,000 - (2) 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 74,019 18,504 주1 사외이사 1 - - 등기임원 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 등기임원 계 5 - - - 주1) 등기이사 보수총액에는 2016년 1월 1일~ 2016년 3월 31일 기간 지급된 사내 등기이사의 보수총액 합산함.- 사임한 오창환 前대표이사 및 임기만료 퇴임 강철민 사내이사 지급내역 포함. (3) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (4) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이창주 등기임원 2013.03.29 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 29,000 29,000 - - 2015.03.29 ~ 2017.03.28 3,276 강철민 등기임원 2013.03.29 〃 보통주 27,200 27,200 - - 〃 3,276 양명환 미등기임원 2013.03.29 〃 보통주 27,200 21,700 - - 〃 3,276 최동영 미등기임원 2013.03.29 〃 보통주 19,600 19,600 - - 〃 3,276 김만환 미등기임원 2013.03.29 〃 보통주 18,200 18,200 - - 〃 3,276 박주식 직원 2013.03.29 〃 보통주 15,000 15,000 - - 〃 3,276 조재석 직원 2013.03.29 〃 보통주 15,000 15,000 - - 〃 3,276 주희상 직원 2013.03.29 〃 보통주 15,000 15,000 - - 〃 3,276 이성우 직원 2013.03.29 〃 보통주 15,000 15,000 - - 〃 3,276 김대웅 직원 2013.03.29 〃 보통주 15,000 15,000 - - 〃 3,276 정동훈 직원 2013.03.29 〃 보통주 15,000 15,000 - - 〃 3,276 강상우 직원 2013.03.29 〃 보통주 15,000 8,700 - - 〃 3,276 이성표 직원 2013.03.29 〃 보통주 15,000 15,000 - - 〃 3,276 이도희 직원 2013.03.29 〃 보통주 15,000 15,000 - - 〃 3,276 박화영 직원 2013.03.29 〃 보통주 15,000 15,000 - - 〃 3,276 김승현 직원 2013.03.29 〃 보통주 13,800 13,800 - - 〃 3,276 이창훈 직원 2013.03.29 〃 보통주 13,800 8,000 - - 〃 3,276 김두흥 직원 2013.03.29 〃 보통주 13,800 13,800 - - 〃 3,276 총 18명 - - - 보통주 356,400 295,000 - - - - ※ 주식매수선택권 부여 계약서 제5조에 의거(주식병합), 행사가격 및 부여주식수가 변동되었습니다.※ 2016.01.13 주식매수선택권 행사를 끝으로 미행사수량 전량 행사 완료되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 1) 前 대표이사(최대주주) 상여처분에 의한 소득세 등 대납 구분 대상자 지급일 목적 금액 대주주가 제공한 담보 소득세 등 대납 이희철(최대주주) 2015.04.03 원천징수의무자의 대납 432,281,900원 없음 - 2014년 12월 (주)화성바이오팜에 대한 마산세무서 세무조사 결과, 소득의 귀속이 불분명한 금액에 대해 당시 대표이사인 이희철에게 상여처분에 의한 소득세, 지방세, 가산세 등 총 금 432,281,900원이 과세되었음.- 원천징수의무자인 경남제약(주)이 대납하였으며(2015.04.03), 이 금액이 이희철 본인의 귀책사유로 확인될 경우 전액 상환하도록 하는 변제확약서를 수령함. 2. 대주주와의 자산양수도 등본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 외외의 이해관계자와의 거래본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항 신고내용의 진행상황 등 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제18기주주총회(2016.03.21) -제1호 의안: 제18기 재무제표 승인의 건 -제2호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명) 제2-1호 의안 : 사내이사 이창주 재선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 류충효 신규선임의 건제2-3호 의안 : 사외이사 김재훈 신규선임의 건-제3호 의안: 감사 선임의 건 (황병섭 1명) -제4호 의안: 임원퇴직금 지급규정 변경 승인의 건 -제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 -제6호 의안: 감사보수한도 승인의 건 -제1호 의안: 원안대로 가결-제2호 의안제2-1호 의안 : 원안대로 가결제2-2호 의안 : 원안대로 가결제2-3호 의안 : 원안대로 가결-제3호 의안: 원안대로 가결-제4호 의안: 원안대로 가결-제5호 의안: 원안대로 가결-제6호 의안: 원안대로 가결 - 제17기주주총회(2015.03.27) -제1호 의안: 제 17기 재무제표 승인의 건 -제2호 의안: 사내이사 오창환 선임의 건-제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건 -제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 -제1호의안: 원안대로 가결-제2호의안: 원안대로 가결(사내이사 오창환 재선임)-제3호의안: 원안대로 가결-제4호의안: 원안대로 가결 - 제16기주주총회(2014.03.31) -제1호 의안: 제 16기 재무제표 승인의 건 -제2호 의안: 이사보수한도 승인의 건 -제3호 의안: 감사보수한도 승인의 건 -제1호의안: 원안대로 가결-제2호의안: 원안대로 가결-제3호의안: 원안대로 가결 - 제15기주주총회(2013.03.29) -제1호 의안: 제 15기 재무제표 승인의 건-제2호 의안: 정관 일부 변경 승인의 건-제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 -제4호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 2명,사외이사 1명) -제5호 의안: 감사 선임의 건 (황병섭 1명) -제6호 의안: 임원퇴직금 지급규정 변경 승인의 건 -제7호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 - 20억원 -제8호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 1억원 -제1호의안: 원안대로 가결-제2호의안: 원안대로 가결-제3호의안: 원안대로 가결-제4호의안: 원안대로 가결(사내이사 이창주 재선임, 사내이사 강철민 신규선임, 사외이사 최철 재선임)-제5호의안: 원안대로 가결(감사 황병섭 신규선임)-제6호 의안: 원안대로 가결-제7호 의안: 원안대로 가결-제8호 의안: 원안대로 가결 - 제14기주주총회(2012.03.28) -제1호의안 :제14기 재무제표 승인의 건-제2호의안:정관 일부 변경의 건 - 본점 소재지 변경의 건 - 정관 일부 변경의 건-제3호의안: 사내이사 선임의 건-제4호의안: 이사 보수한도 승인의 건-제5호의안: 감사 보수한도 승인의 건 -제1호의안: 원안대로 가결-제2호의안: 원안대로 가결 - 본점소재지 변경 - 정관 일부 변경-제3호의안: 원안대로 가결(사내이사 오창환 신규선임)-제4호의안: 원안대로 가결(보수한도 20억원)-제5호의안: 원안대로 가결(보수한도 1억원) - 3. 우발채무 등 (1) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화 거래로 매출채권을 기초로 기업어음을 발행하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 할인된 매출채권 자산의 장부금액 131,600 관련부채의 장부금액 (131,600) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 131,600 관련부채의 공정가치 (131,600) 순포지션 - (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 할인된 매출채권 자산의 장부금액 142,345 관련부채의 장부금액 (142,345) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 142,345 관련부채의 공정가치 (142,345) 순포지션 - (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용1) 유형자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용 유형자산 제천공장용지 및 건설중인자산 15,360,000 산업은행 운영자금차입 건물(아파트) 480,000 우리은행(*) 운영자금차입 아산공장 8,400,000 우리은행(*) 운영자금차입 의령공장 2,400,000 우리은행(*) 운영자금차입 합계 26,640,000 (*) 상기 우리은행의 담보제공과 관련하여 주주(이희철, 오수진)로 부터 지급보증을 제공받고 있음.2) 매출채권회사는 신용카드매출채권(6,500백만원)을 수협중앙회에 신탁하고, 동 신탁계약에 따른 제1종수익권(권면액 : 6,500백만원)을 경남제일차 유한회사에게 제공하고, 제2종수익권은 회사가 소유하고 있습니다.3) 만기보유금융자산회사의 만기보유금융자산에 대하여 신보2012제1차유동화전문유한회사는 근질권을 설정하였습니다.(3) 타인을 위하여 제공한 지급보증 제공내용 (단위 : 천원) 수혜자 보증금액 보증처(주1) 보증기간 내용 경남제일차유한회사 3,900,000 현대저축은행 2013.6.13 ~2015.12.12 차입금 연대보증(주2) 경남제일차유한회사 2,600,000 세람상호저축은행 2013.6.13 ~2015.12.12 차입금 연대보증(주2) (주1) 회사의 상기 지급보증과 관련하여 회사의 약속어음 1매(6,500백만원)를 현대저축은행과 세람상호저축은행에 견질로 제공하였음.(주2) 회사의 상기 지급보증과 관련하여 주주(이희철)로부터 지급보증을 제공받고 있음.(4) 견질어음회사는 경남제일차유한회사의 차입금 연대보증과 관련하여 현대저축은행과 세람상호저축은행에 약속어음 1매(액면금액: 6,500백만원)를 견질로 제공하고 있습니다.(5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 유형자산, 재고자산(아산,의령) 26,083,392 경남제약 합계 26,083,392 (6) 회사가 서울보증보험으로부터 제공받은 보증보험의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보험가입금액 피보험자 이행(지급)보증보험 126,702 한국토지주택공사충북지역본부 외 인허가보증보험 4,903 낙동강유역환경청 공탁보증보험 51,900 한불제약(주) 외 합계 183,505 (7) 회사가 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구분 일람불수입 미사용액 우리은행(*) USD 500,000 USD 500,000 합계 USD 500,000 USD 500,000 (*) 우리은행의 약정사항과 관련하여 주주(이희철)로부터 지급보증을 제공받고 있음. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 (1) 직접금융 자금의 사용- 사모자금의 사용내역 (단위, 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제2회 원화사모 전환사채 2012.04.18 20,000 - 제 1회 전환사채상환자금(차환) : 20,000 - 제 1회 전환사채 상환 자금(차환) : 20,000 - 제3회 원화사모 전환사채 2013.06.13 2,000 -제2회 전환사채만기상환:2,000 -제2회 전환사채만기상환:2,000 - 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항 - 해당사항 없습니다. 6. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 7. 합 병 (1) 합병의 개요회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2011년 8월 1일 이사회 결의에 의거 2011년 10월 20일을 합병기일로 하여 주식회사 화성바이오팜을 흡수합병하였습니다. (2) 합병 참여회사 및 합병비율 구분 상호 대표이사 법인구분 주요영업 소재지 합병비율 합병후 존속회사 경남제약 주식회사 이희철 코스닥시장 등록 제조업 경기도 안산시 - 합병후 소멸회사 주식회사 화성바이오팜 오창환 비상장 제조업 경상남도 의령시 1 : 2.861111 (3) 회계처리상기 합병은 지배기업인 경남제약 주식회사의 동일 지배하에 있는 종속회사간 합병으로 동 지배기업의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. (4) 이전대가주식회사 화성바이오팜을 취득하기 위하여 발행한 보통주와 우선주는 각각 809,808주와 609,437주이며 취득일인 2011년 10월 20일자의 종가인 832원을 공정가치로 적용하여 총 이전대가는 1,181백만원입니다. (5) 수취채권의 내용주식회사 화성바이오팜로부터 취득한 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 계약상 총액 매출채권 11,206,309 11,206,309 단기대여금 7,527,521 7,527,521 미수금 1,514,224 1,514,224 합계 20,248,054 20,248,054 (6) 자산 및 부채의 내용주식회사 화성바이오팜으로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 자산 I. 유동자산 36,005,419 36,005,419 현금및현금성자산 10,091,375 10,091,375 매출채권및기타채권 22,948,387 22,948,387 재고자산 2,812,507 2,812,507 기타유동자산 153,150 153,150 II. 비유동자산 26,642,609 26,642,609 유형자산 24,283,644 24,283,644 무형자산 41,667 41,667 매출채권및기타채권 411,237 411,237 기타금융자산 455,344 455,344 기타비유동자산 316,833 316,833 이연법인세자산 1,133,884 1,133,884 자산총계 62,648,028 62,648,028 부채 I. 유동부채 38,557,577 38,557,577 매입채무및기타채무 2,184,826 2,184,826 단기차입금 35,959,929 35,959,929 당기법인세부채 27,018 27,018 기타유동부채 385,804 385,804 II. 비유동부채 - - 퇴직급여채무 - - 부채총계 38,557,577 38,557,577 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl (7) 합병등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 화성바이오팜 매출액 8,100 9,000 6,601 -18.5%(주1) 4,677 -48.0%(주2) - 영업이익 661 750 571 -13.6%(주1) 405 -46.0%(주2) - 당기순이익 310 370 286 -7.7% 203 -45.1%(주2) - (주1) 1차 연도에는 태반주사제 시장 위축에 따라 태반 원료 매출을 비롯한 화성 바이오팜 전체 매출은 예측치를 달성하지 못하였습니다. 이에 따라 영업이익 역시 추정치보다 하회한 수치를 기록하였습니다. (주2) 2차 연도 역시 태반 시장의 위축으로 전체적인 시장 분위기가 악화가 지속되었고, 더불어 화성 바이오팜에서 원료를 납품받던 제약사에서 원료 공급선을 변경하며 원료 매출이 감소하였습니다. 전체적인 매출 감소로 영업이익, 당기순이익 모두 예측치를 하회하는 수치를 기록하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -