경남제약 분기보고서 (2025.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 28 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 27 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 1분기말	제 27 기말

자산

유동자산	71,995,452,739	77,702,604,181

현금및현금성자산	44,402,029,733	50,736,985,626

매출채권 및 기타채권	14,036,877,494	14,171,918,925

재고자산	13,196,505,929	12,214,775,194

파생상품자산	14,160,980

기타유동자산	306,261,803	390,954,136

당기법인세자산	53,777,780	173,809,320

비유동자산	88,189,716,451	88,660,894,558

매출채권및기타채권	140,919,277	141,813,687

관계기업투자	2,249,100,000	2,249,100,000

투자부동산	40,167,436,008	39,217,355,654

기타금융자산	12,322,893,939	14,076,255,136

장기금융상품	150,000,000	150,000,000

유형자산	32,723,016,251	32,327,298,843

무형자산	322,768,415	355,676,275

이연법인세자산	113,582,561	143,394,963

자산총계	160,185,169,190	166,363,498,739

부채

유동부채	40,909,487,269	46,230,220,906

매입채무 및 기타유동채무	6,239,983,973	8,206,288,902

유동성장기차입금	24,000,000,000	24,000,000,000

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

전환사채	2,064,503,361	4,396,105,879

파생상품부채	436,802,126	1,364,060,728

기타 유동부채	1,233,297,645	1,276,309,319

충당부채	1,934,900,164	1,987,456,078

비유동부채	5,818,068,753	5,081,765,018

매입채무및기타채무	6,000,000	6,000,000

순확정급여부채	1,083,060,635	633,781,289

기타장기종업원급여	290,490,517	247,114,203

기타 비유동 부채	438,517,601	194,869,526

장기차입금	4,000,000,000	4,000,000,000

부채총계	46,727,556,022	51,311,985,924

자본

자본금	7,814,735,800	7,814,735,800

자본잉여금	128,376,442,644	142,608,484,964

기타자본	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)

기타포괄손익누계액	3,054,272,072	3,054,272,072

이익잉여금(결손금)	(24,317,912,308)	(36,956,054,981)

자본총계	113,457,613,168	115,051,512,815

자본과부채총계	160,185,169,190	166,363,498,739

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	13,094,128,058	13,094,128,058	14,969,113,019	14,969,113,019

매출원가	9,159,660,549	9,159,660,549	9,968,644,176	9,968,644,176

매출총이익	3,934,467,509	3,934,467,509	5,000,468,843	5,000,468,843

판매비와관리비	3,804,759,902	3,804,759,902	4,375,245,156	4,375,245,156

영업이익(손실)	129,707,607	129,707,607	625,223,687	625,223,687

기타수익	31,406,626	31,406,626	7,561,437	7,561,437

기타비용	72,195,141	72,195,141	285,444,776	285,444,776

금융수익	771,615,952	771,615,952	1,287,263,002	1,287,263,002

금융비용	2,229,473,359	2,229,473,359	1,332,638,397	1,332,638,397

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,368,938,315)	(1,368,938,315)	301,964,953	301,964,953

법인세비용(수익)	49,132,146	49,132,146	232,036,580	232,036,580

당기순이익(손실)	(1,418,070,461)	(1,418,070,461)	69,928,373	69,928,373

기타포괄손익	(175,829,186)	(175,829,186)	(380,926,130)	(380,926,130)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	(175,829,186)	(175,829,186)	(380,926,130)	(380,926,130)

총포괄손익	(1,593,899,647)	(1,593,899,647)	(310,997,757)	(310,997,757)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(18)	(18)	2	2

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(18)	(18)	2	2

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	17,796,701,000	106,225,894,094	(1,469,925,040)	3,054,272,072	(41,936,774,939)	83,670,167,187

당기순이익(손실)	69,928,373	69,928,373

기타포괄손익	(380,926,130)	(380,926,130)

확정급여제도의 재측정요소	(380,926,130)	(380,926,130)

이익잉여금

감자차익

2024.03.31 (기말자본)	17,796,701,000	106,225,894,094	(1,469,925,040)	3,054,272,072	(42,247,772,696)	83,359,169,430

2025.01.01 (기초자본)	7,814,735,800	142,608,484,964	(1,469,925,040)	3,054,272,072	(36,956,054,981)	115,051,512,815

당기순이익(손실)	(1,418,070,461)	(1,418,070,461)

기타포괄손익	(175,829,186)	(175,829,186)

확정급여제도의 재측정요소	(175,829,186)	(175,829,186)

이익잉여금	(14,232,042,320)	14,232,042,320

감자차익	(14,232,042,320)	14,232,042,320

2025.03.31 (기말자본)	7,814,735,800	128,376,442,644	(1,469,925,040)	3,054,272,072	(24,317,912,308)	113,457,613,168

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

영업활동현금흐름	(2,116,051,273)	(461,460,180)

당기순이익(손실)	(1,418,070,461)	69,928,373

조정	2,203,217,673	927,457,139

자산ㆍ부채의 증감	(2,989,531,551)	(1,122,053,229)

이자수취	349,237,809	166,899,380

이자지급	(222,927,193)	(479,013,413)

법인세납부(환급)	(37,977,550)	(24,678,430)

투자활동현금흐름	(1,168,029,834)	838,372,964

단기대여금의 감소	0	110,000,000

유형자산의 처분	5,000,000	0

유형자산의 취득	(239,833,100)	(139,752,322)

무형자산의 취득	(4,535,900)	0

무형자산의 처분	20,000,000	0

매각예정비유동자산처분	0	1,900,000,000

투자부동산의 취득	(948,660,834)	(881,874,714)

장기금융상품의 취득	0	(150,000,000)

재무활동현금흐름	(3,058,588,127)	(6,180,612)

전환사채의 상환	(3,000,000,000)	0

임대보증금의 증가	0	160,000,000

임대보증금의 감소	0	(110,000,000)

리스부채의 상환	(58,588,127)	(56,180,612)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(6,342,669,234)	370,732,172

기초현금및현금성자산	50,736,985,626	15,119,999,878

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	7,713,341	108,751,773

기말현금및현금성자산	44,402,029,733	15,599,483,823