경남제약 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 21 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 20 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	22,396,021,667	29,145,695,506

현금및현금성자산	2,018,338,011	8,543,273,986

매출채권 및 기타채권	13,405,169,243	14,954,907,912

재고자산	6,881,811,513	5,425,969,927

기타유동자산	63,043,190	221,543,681

당기법인세자산	27,659,710	0

비유동자산	26,922,893,080	24,610,967,057

매출채권및기타채권	779,228,000	847,125,800

파생상품자산	15,437,343	34,957,006

종속기업투자주식	151,711,132	0

유형자산	16,319,519,344	17,509,908,846

무형자산	178,746,996	66,730,086

이연법인세자산	9,478,250,265	6,152,245,319

자산총계	49,318,914,747	53,756,662,563

부채

유동부채	39,530,561,120	31,928,066,325

매입채무및기타채무	4,803,747,792	4,715,461,376

단기차입금	1,120,000,000	6,060,000,000

전환사채	8,947,372,002	8,249,864,618

파생상품부채	23,097,828,000	10,675,620,000

당기법인세부채	0	443,796,549

기타유동부채	404,263,142	696,191,900

충당부채	1,157,350,184	1,087,131,882

비유동부채	6,478,433,929	6,575,259,711

매입채무및기타채무	23,000,000	283,000,000

장기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

확정급여부채	1,455,433,929	1,292,259,711

부채총계	46,008,995,049	38,503,326,036

자본

자본금	5,624,188,000	5,624,188,000

자본잉여금	10,510,875,033	10,510,875,033

기타자본구성요소	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)

기타포괄손익누계액	1,864,586,978	1,879,812,315

이익잉여금(결손금)	(13,219,805,273)	(1,291,613,781)

자본총계	3,309,919,698	15,253,336,527

자본과부채총계	49,318,914,747	53,756,662,563

포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	8,819,701,787	30,581,453,937	9,554,081,980	29,352,288,070

매출원가	5,554,834,395	17,662,996,436	5,214,215,936	16,204,108,647

매출총이익	3,264,867,392	12,918,457,501	4,339,866,044	13,148,179,423

판매비와관리비	4,375,189,247	13,325,644,987	3,169,443,220	9,952,371,461

영업이익(손실)	(1,110,321,855)	(407,187,486)	1,170,422,824	3,195,807,962

기타수익	8,095,033	18,126,030	4,201,234	18,535,087

기타비용	3,252,693	1,235,853,459	7,195,157	112,949,010

금융수익	12,666,730	87,914,380	(130,361,291)	130,610,652

금융비용	358,414,335	13,457,351,827	352,697,615	3,756,125,116

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,451,227,120)	(14,994,352,362)	684,369,995	(524,120,425)

법인세비용	(293,598,335)	(3,265,489,675)	130,770,913	(164,508,790)

당기순이익(손실)	(1,157,628,785)	(11,728,862,687)	553,599,082	(359,611,635)

기타포괄손익	319,442,046	(142,847,932)	147,914,874	63,227,677

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(2,894,251)	(15,225,337)	10,017,820	15,713,403

확정급여제도의 재측정요소	(2,894,251)	(15,225,337)	10,017,820	15,713,403

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	322,336,297	(127,622,595)	137,897,054	47,514,274

파생상품평가손익	322,336,297	(127,622,595)	137,897,054	47,514,274

총포괄손익	(838,186,739)	(11,871,710,619)	701,513,956	(296,383,958)

주당손익

기본주당손익(손실) (단위 : 원)	(103)	(1,043)	49	(32)

희석주당손익(손실) (단위 : 원)	(103)	(1,043)	49	(32)

자본변동표
제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	(3,073,204)	2,158,959,717	16,821,024,506

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	0

조정금액	0

당기순이익(손실)	(359,611,635)	(359,611,635)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	47,514,274	47,514,274

파생상품평가손익	15,713,403	15,713,403

2017.09.30 (기말자본)	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	12,640,199	1,846,862,356	16,524,640,548

2018.01.01 (기초자본)	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	1,879,812,315	(1,291,613,781)	15,253,336,527

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	(71,706,210)	(71,706,210)

조정금액	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	1,879,812,315	(1,363,319,991)	15,181,630,317

당기순이익(손실)	(11,728,862,687)	(11,728,862,687)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(127,622,595)	(127,622,595)

파생상품평가손익	(15,225,337)	(15,225,337)

2018.09.30 (기말자본)	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	1,864,586,978	(13,219,805,273)	3,309,919,698

현금흐름표
제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	(959,444,469)	1,780,806,661

영업에서 창출된 현금	(356,325,673)	2,305,526,971

당기순이익	(11,728,862,687)	(359,611,635)

비현금비용 조정	12,356,683,315	4,458,618,257

자산ㆍ부채의 증감	(984,146,301)	(1,793,479,651)

이자수취	87,113,253	73,051,133

이자지급	(246,435,500)	(577,638,963)

법인세납부(환급)	(443,796,549)	(20,132,480)

투자활동현금흐름	(622,394,425)	488,158,494

단기대여금의 감소	40,000,000	0

장기대여금의 감소	6,255,000	0

유형자산의 처분	1,360,227	15,000,000

보증금의 감소	138,030,000	0

단기금융상품의 감소	0	1,500,000,000

장기대여금의 증가	0	(24,014,000)

유형자산의 취득	(449,941,320)	(812,827,506)

무형자산의 취득	(50,000,000)	(17,700,000)

보증금의 증가	(156,387,200)	(172,300,000)

종속기업의 취득	(151,711,132)	0

재무활동현금흐름	(4,940,000,000)	2,940,000,000

단기차입금의 차입	0	6,300,000,000

전환사채의 발행	0	12,000,000,000

단기차입금의 상환	(4,940,000,000)	(15,360,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,097,081)	717,146

현금및현금성자산의증가	(6,524,935,975)	5,209,682,301

기초현금및현금성자산	8,543,273,986	3,771,198,718

기말현금및현금성자산	2,018,338,011	8,980,881,019