경남제약 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 28 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 27 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	77,702,242,461	77,824,770,835

현금및현금성자산	43,169,162,308	50,814,179,813

매출채권 및 기타채권	15,271,923,758	14,186,670,817

재고자산	12,044,754,287	12,214,775,194

파생상품자산	0	14,160,980

기타금융자산	6,640,798,217	0

기타유동자산	398,682,431	421,174,711

당기법인세자산	176,921,460	173,809,320

비유동자산	83,235,042,577	88,759,106,330

매출채권및기타채권	145,705,985	151,169,581

투자부동산	38,239,758,085	39,217,355,654

비유동기타금융자산	7,042,075,331	14,076,255,136

유형자산	35,311,375,125	32,327,298,843

무형자산	250,331,574	368,381,256

장기금융상품	150,000,000	150,000,000

관계기업투자	2,070,713,861	2,333,618,200

이연법인세자산	25,082,616	135,027,660

자산총계	160,937,285,038	166,583,877,165

부채

유동부채	46,292,762,815	46,279,000,276

매입채무 및 기타유동채무	7,557,053,103	8,209,379,286

유동성장기차입금	28,000,000,000	24,000,000,000

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

전환사채	2,155,227,884	4,396,105,879

파생상품부채	582,833,061	1,364,060,728

당기법인세부채	0	1,685,664

기타 유동부채	1,170,559,644	1,320,312,641

충당부채	1,827,089,123	1,987,456,078

비유동부채	1,686,255,738	5,081,765,018

매입채무및기타채무	1,000,000	6,000,000

순확정급여부채	968,398,125	633,781,289

기타장기종업원급여	320,210,669	247,114,203

기타 비유동 부채	396,646,944	194,869,526

장기차입금	0	4,000,000,000

부채총계	47,979,018,553	51,360,765,294

자본

자본금	7,814,735,800	7,814,735,800

자본잉여금	129,071,927,684	143,303,970,004

자본조정	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)

기타포괄손익누계액	3,041,301,079	2,144,098,762

이익잉여금(결손금)	(25,499,773,038)	(36,569,767,655)

자본총계	112,958,266,485	115,223,111,871

자본과부채총계	160,937,285,038	166,583,877,165

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	14,164,493,208	41,292,798,874	14,335,714,746	44,699,823,093

매출원가	10,637,314,977	30,324,902,193	10,353,685,175	32,008,575,777

매출총이익	3,527,178,231	10,967,896,681	3,982,029,571	12,691,247,316

판매비와관리비	4,591,884,143	12,766,107,845	4,183,592,416	13,906,786,843

영업이익(손실)	(1,064,705,912)	(1,798,211,164)	(201,562,845)	(1,215,539,527)

기타수익	33,276,690	72,049,523	144,608,745	194,979,248

기타비용	162,378,833	1,305,874,175	156,010,882	481,537,277

금융수익	(3,117,854,998)	2,331,287,918	(34,594,799)	4,085,401,195

금융비용	281,652,689	2,701,856,087	2,912,849,842	4,449,809,626

지분법손익	(73,512,962)	(262,904,339)	27,290,001	159,857,680

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,666,828,704)	(3,665,508,324)	(3,133,119,622)	(1,706,648,307)

법인세비용(수익)	9,311,370	49,998,180	(66,214,918)	353,186,067

계속영업이익(손실)	(4,676,140,074)	(3,715,506,504)	(3,066,904,704)	(2,059,834,374)

중단영업이익(손실)	(1,177,551,994)	12,724,726,816

당기순이익(손실)	(4,676,140,074)	(3,715,506,504)	(4,244,456,698)	10,664,892,442

기타포괄손익	935,387,111	1,450,661,118	(122,596,269)	(895,380,072)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업환산손익	184,662,649	897,202,317	61,136,571	590,405

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	752,008,590	553,458,801	(164,778,572)	(877,016,209)

기타포괄손익금융평가손익	(1,284,128)	(18,954,268)	(18,954,268)

포괄손익	(3,740,752,963)	(2,264,845,386)	(4,367,052,967)	9,769,512,370

당기순이익의 귀속

지배지분의 소유주지분	(4,676,140,074)	(3,715,506,504)	(4,060,387,194)	12,098,753,586

계속영업당기순이익	(4,676,140,074)	(3,715,506,504)	(3,066,904,704)	(2,059,834,374)

중단영업당기순이익	(993,482,490)	14,158,587,960

비지배지분	(184,069,504)	(1,433,861,144)

중단영업당기순이익	(184,069,504)	(1,433,861,144)

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(3,740,752,963)	(2,264,845,386)	(4,198,716,520)	11,187,640,457

비지배지분	(168,336,447)	(1,418,128,087)

주당손익

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(60)	(48)	(86)	(58)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(28)	398

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(60)	(48)	(87)	(72)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(28)	398

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소계	비지배지분	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	17,796,701,000	105,744,171,047	(1,469,925,040)	2,331,649,837	(45,041,025,578)	79,361,571,266	10,470,753,561	89,832,324,827

당기순이익(손실)	12,098,753,586	12,098,753,586	(1,433,861,144)	10,664,892,442

해외사업환산손익	590,405	590,405	590,405

확정급여제도의재측정요소	(903,666,231)	(903,666,231)	26,650,022	(877,016,209)

기타포괄손익금융상품평가손익	(8,037,303)	(8,037,303)	(10,916,965)	(18,954,268)

무상감자	(14,237,360,800)	14,232,042,320	(5,318,480)	(5,318,480)

종속기업법자본변동	978,110,064	978,110,064	2,592,112,439	3,570,222,503

기타	167,839,734	(167,839,734)

종속기업처분	(8,010,588)	(8,010,588)	(11,644,737,913)	(11,652,748,501)

감자차익의 이익잉여금 전입

2024.09.30 (기말자본)	3,559,340,200	120,946,312,843	(1,469,925,040)	2,492,042,673	(34,013,777,957)	91,513,992,719	91,513,992,719

2025.01.01 (기초자본)	7,814,735,800	143,303,970,004	(1,469,925,040)	2,144,098,762	(36,569,767,655)	115,223,111,871	115,223,111,871

당기순이익(손실)	(3,715,506,504)	(3,715,506,504)	(3,715,506,504)

해외사업환산손익	897,202,317	897,202,317	897,202,317

확정급여제도의재측정요소	553,458,801	553,458,801	553,458,801

기타포괄손익금융상품평가손익

무상감자

종속기업법자본변동

기타

종속기업처분

감자차익의 이익잉여금 전입	(14,232,042,320)	14,232,042,320

2025.09.30 (기말자본)	7,814,735,800	129,071,927,684	(1,469,925,040)	3,041,301,079	(25,499,773,038)	112,958,266,485	112,958,266,485

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,608,665,321)	1,462,552,325

당기순이익(손실)	(3,715,506,504)	10,664,892,442

조정	3,803,566,912	(7,961,220,217)

자산ㆍ부채의 증감	(1,521,154,220)	(85,052,502)

이자수취	1,168,304,806	646,849,839

이자지급	(1,164,356,753)	(1,670,663,771)

법인세납부(환급)	(179,519,562)	(132,253,466)

투자활동현금흐름	(2,798,470,646)	(3,547,529,917)

단기대여금의 증가	(5,060,000,000)

보증금의 감소	26,081,965	306,305,545

보증금의 증가	(30,000,000)	(332,400,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	39,997,480

유형자산의 취득	(669,895,842)	(1,915,746,712)

유형자산의 처분	5,000,000	543,730,942

무형자산의 취득	(11,335,600)	(51,460,937)

무형자산의 처분	20,000,000

투자부동산의 취득	(2,138,321,169)	(4,184,374,789)

관계기업투자의 처분	417,745,672

매각예정비유동자산처분	1,900,000,000

단기금융상품의 취득	(2,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(227,848,827)

종속기업 처분 순현금유입	7,016,521,709

재무활동현금흐름	(3,180,862,004)	2,032,343,825

단기차입금의 증가	7,048,170,420

신주발행비	(5,318,480)

리스부채의 상환	(180,862,004)	(271,194,528)

임대보증금의 증가	230,000,000

임대보증금의 감소	(535,323,993)

단기차입금의 상환	(4,613,170,850)

유동성장기차입금의 상환	(2,182,714,744)

전환사채의 발행	12,061,896,000

전환사채의 상환	(3,000,000,000)	(9,700,000,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(7,587,997,971)	(52,633,767)

기초현금및현금성자산	50,814,179,813	25,960,010,345

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(57,019,534)	71,121,689

기말현금및현금성자산	43,169,162,308	25,978,498,267