경남제약 사업보고서 (2020.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 2020.12.31 현재
제 22 기 2019.12.31 현재
제 21 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	57,639,146,107	52,105,272,991	32,592,511,236

현금및현금성자산	22,728,338,390	23,937,346,246	8,417,538,907

매출채권 및 기타채권	19,670,403,227	14,844,808,230	17,023,457,071

재고자산	9,663,975,158	9,600,894,559	7,050,606,692

기타금융자산	4,766,382,060

기타유동자산	787,957,892	3,684,555,816	66,439,506

파생상품자산	12,636,310

당기법인세자산	22,089,380	37,668,140	21,832,750

비유동자산	69,015,912,634	22,354,995,221	20,564,490,556

매출채권및기타채권	484,822,009	778,182,048	786,613,000

투자부동산	27,866,897,682

유형자산	32,226,725,580	15,827,465,901	15,874,833,619

무형자산	759,806,827	158,998,400	170,435,634

이연법인세자산	7,677,660,536	5,590,348,872	3,732,608,303

자산총계	126,655,058,741	74,460,268,212	53,157,001,792

부채

유동부채	38,604,558,798	10,676,025,606	22,740,182,352

매입채무및기타채무	8,898,277,837	8,379,807,330	5,899,946,993

단기차입금	450,000,000

유동성장기차입금	1,800,000,000	5,000,000,000

전환사채	11,617,823,246	9,153,016,222

파생상품부채	12,503,343,320	274,558,839

기타유동부채	2,082,871,835	1,248,276,539	833,487,715

충당부채	1,702,242,560	1,047,941,737	1,129,172,583

비유동부채	30,686,691,701	2,590,426,772	1,504,767,964

매입채무및기타채무	6,000,000	6,000,000	23,000,000

확정급여부채	2,172,231,274	2,034,255,928	1,399,665,484

기타장기종업원급여	150,361,594	159,677,693	82,102,480

기타비유동부채	908,098,833	390,493,151

장기차입금	27,450,000,000

부채총계	69,291,250,499	13,266,452,378	24,244,950,316

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	57,363,808,242	61,193,815,834	28,912,051,476

자본금	8,721,283,500	8,526,731,000	6,149,991,500

자본잉여금	57,478,221,103	55,675,400,453	20,520,070,459

기타자본구성요소	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)

기타포괄손익누계액	1,806,940,369	1,853,209,827	1,861,343,568

이익잉여금(결손금)	(9,172,711,690)	(3,391,600,406)	1,850,570,989

비지배지분

자본총계	57,363,808,242	61,193,815,834	28,912,051,476

자본과부채총계	126,655,058,741	74,460,268,212	53,157,001,792

* 상기 재무제표는 주주총회승인 전 재무제표이며 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연결 포괄손익계산서
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

매출	70,946,525,979	44,806,055,256	41,432,745,884

매출원가	42,473,890,357	27,964,622,147	24,757,612,036

매출총이익	28,472,635,622	16,841,433,109	16,675,133,848

판매비와관리비	26,248,124,180	19,990,593,278	17,516,221,718

영업이익(손실)	2,224,511,442	(3,149,160,169)	(841,087,870)

기타수익	407,361,155	202,351,259	102,727,715

기타비용	799,263,298	2,290,745,016	2,137,641,030

금융수익	1,256,078,566	290,069,656	10,520,992,366

금융비용	10,580,737,963	1,260,322,247	1,329,440,293

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,492,050,098)	(6,207,806,517)	6,315,550,888

법인세비용(수익)	(2,004,401,631)	(1,661,477,371)	2,595,345,519

당기순이익(손실)	(5,487,648,467)	(4,546,329,146)	3,720,205,369

기타포괄손익	(339,732,275)	(703,975,990)	(524,783,136)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(46,269,458)	(8,133,741)	(18,468,747)

파생상품평가손익	(9,180,217)	(17,410,143)

해외사업환산손익	(46,269,458)	1,046,476	(1,058,604)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(293,462,817)	(695,842,249)	(506,314,389)

확정급여제도의 재측정요소	(293,462,817)	(695,842,249)	(506,314,389)

총포괄손익	(5,827,380,742)	(5,250,305,136)	3,195,422,233

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(5,487,648,467)	(4,546,329,146)	3,720,205,369

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(5,827,380,742)	(5,250,305,136)	3,195,422,233

총 포괄손익, 비지배지분

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(318)	(293)	327

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(318)	(293)	327

* 상기 재무제표는 주주총회승인 전 재무제표이며 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연결 자본변동표
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본금 합계

2018.01.01 (기초자본)	5,624,188,000	10,510,875,033	(1,469,925,040)	1,879,812,315	(1,291,613,781)	15,253,336,527	15,253,336,527

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(71,706,210)	(71,706,210)	(71,706,210)

당기순이익(손실)	3,720,205,369	3,720,205,369	3,720,205,369

기타포괄손익	파생상품평가손익	(17,410,143)	(17,410,143)	(17,410,143)

해외사업환산손익	(1,058,604)	(1,058,604)	(1,058,604)

확정급여제도의 재측정요소	(506,314,389)	(506,314,389)	(506,314,389)

유상증자	525,803,500	10,009,195,426	10,534,998,926	10,534,998,926

신주발행비

전환사채전환

2018.12.31 (기말자본)	6,149,991,500	20,520,070,459	(1,469,925,040)	1,861,343,568	1,850,570,989	28,912,051,476	28,912,051,476

2019.01.01 (기초자본)	6,149,991,500	20,520,070,459	(1,469,925,040)	1,861,343,568	1,850,570,989	28,912,051,476	28,912,051,476

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(4,546,329,146)	(4,546,329,146)	(4,546,329,146)

기타포괄손익	파생상품평가손익	(9,180,217)	(9,180,217)	(9,180,217)

해외사업환산손익	1,046,476	1,046,476	1,046,476

확정급여제도의 재측정요소	(695,842,249)	(695,842,249)	(695,842,249)

유상증자	1,481,887,000	25,518,094,140	26,999,981,140	26,999,981,140

신주발행비	(32,387,310)	(32,387,310)	(32,387,310)

전환사채전환	894,852,500	9,669,623,164	10,564,475,664	10,564,475,664

2019.12.31 (기말자본)	8,526,731,000	55,675,400,453	(1,469,925,040)	1,853,209,827	(3,391,600,406)	61,193,815,834	61,193,815,834

2020.01.01 (기초자본)	8,526,731,000	55,675,400,453	(1,469,925,040)	1,853,209,827	(3,391,600,406)	61,193,815,834	61,193,815,834

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(5,487,648,467)	(5,487,648,467)	(5,487,648,467)

기타포괄손익	파생상품평가손익

해외사업환산손익	(46,269,458)	(46,269,458)	(46,269,458)

확정급여제도의 재측정요소	(293,462,817)	(293,462,817)	(293,462,817)

유상증자	194,552,500	1,805,447,200	1,999,999,700	1,999,999,700

신주발행비	(2,626,550)	(2,626,550)	(2,626,550)

전환사채전환

2020.12.31 (기말자본)	8,721,283,500	57,478,221,103	(1,469,925,040)	1,806,940,369	(9,172,711,690)	57,363,808,242	57,363,808,242

* 상기 재무제표는 주주총회승인 전 재무제표이며 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연결 현금흐름표
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	2,615,144,907	(6,425,021,544)	(1,754,359,969)

당기순이익(손실)	(5,487,648,467)	(4,546,329,146)	3,720,205,369

비현금비용 조정	10,364,341,530	3,926,570,072	(2,807,741,841)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,824,617,344)	(5,939,079,083)	(2,173,050,730)

이자수취	146,591,400	257,253,738	116,074,461

이자지급	(598,962,502)	(107,601,735)	(158,284,179)

법인세 환급(납부)	15,440,290	(15,835,390)	(451,563,049)

투자활동현금흐름	(50,066,753,839)	808,609,479	(3,295,067,402)

단기대여금의 감소	18,973,609	2,092,316,461	139,134,000

단기대여금의 증가	(2,841,976,467)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분	3,005,130,000

유형자산의 처분	2,352,874	23,581,818	12,360,227

보증금의 감소	664,084,719	446,139,200	153,560,000

파생상품의 감소	4,405,000

장기대여금의 감소	38,695,006

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(3,752,163,395)	(3,000,000,000)

보증금의 증가	(384,990,000)	(428,800,000)	(181,387,200)

투자부동산의 취득	(27,965,224,662)

유형자산의 취득	(17,616,354,635)	(1,323,093,000)	(526,757,962)

무형자산의 취득	(504,634,600)	(11,070,000)	(50,000,000)

연결범위변동	(567,492,755)

재무활동현금흐름	46,307,495,010	21,134,361,133	4,924,998,926

임대보증금의 증가	1,513,000,000

전환사채의 발행	14,500,000,000

단기차입금의 차입	600,000,000

장기차입금의 차입	30,000,000,000

유상증자	1,999,999,700	26,999,981,140	10,534,998,926

단기차입금의 상환	(450,000,000)	(6,210,000,000)

임대보증금의 감소	(307,868,494)

전환사채의 상환	(100,000,000)

단기리스부채의 상환	(545,009,646)

장기차입금의 상환	(750,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(5,000,000,000)

신주발행비	(2,626,550)	(32,387,310)

리스부채의 상환	(383,232,697)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,144,113,922)	15,517,949,068	(124,428,445)

기초현금및현금성자산	23,937,346,246	8,417,538,907	8,543,273,986

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(64,893,934)	1,858,271	(1,306,634)

기말현금및현금성자산	22,728,338,390	23,937,346,246	8,417,538,907

* 상기 재무제표는 주주총회승인 전 재무제표이며 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.