경남제약 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	59,565,216,711	71,197,684,940

현금및현금성자산	25,978,498,267	25,960,010,345

매출채권 및 기타채권	13,897,067,503	19,313,906,843

재고자산	11,401,688,126	13,477,755,755

기타금융자산	7,581,568,177	9,052,523,248

기타유동자산	585,486,345	919,965,694

파생상품자산	12,612,263	444,794,935

당기법인세자산	108,296,030	128,728,120

매각예정비유동자산	0	1,900,000,000

비유동자산	84,175,386,043	95,411,498,356

매출채권및기타채권	150,513,884	1,135,682,471

기타금융자산	6,362,200,855	2,659,170,672

투자부동산	41,092,184,640	30,956,552,016

유형자산	33,002,826,198	46,709,502,637

무형자산	401,666,975	9,644,438,049

장기금융상품	150,000,000	124,109,820

관계기업투자	2,386,888,997	2,642,777,404

이연법인세자산	629,104,494	881,209,370

순확정급여자산	0	658,055,917

자산총계	143,740,602,754	166,609,183,296

부채

유동부채	44,180,476,303	66,932,701,211

매입채무 및 기타유동채무	6,281,656,704	10,835,266,178

유동성장기차입금	24,182,464,455	24,185,196,967

단기차입금	5,000,000,000	7,715,231,320

전환사채	4,487,314,919	9,781,662,457

파생상품부채	918,347,545	9,633,620,234

당기법인세부채	0	56,759,633

기타 유동부채	1,305,736,771	2,701,615,145

충당부채	2,004,955,909	2,023,349,277

비유동부채	8,046,133,732	9,844,157,258

매입채무및기타채무	6,000,000	6,000,000

순확정급여부채	1,004,729,231	0

기타장기종업원급여	218,975,494	193,801,340

기타 비유동 부채	203,456,902	644,704,404

비유동충당부채	0	239,631,342

장기차입금	6,612,972,105	8,760,020,172

부채총계	52,226,610,035	76,776,858,469

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	91,513,992,719	79,361,571,266

자본금	3,559,340,200	17,796,701,000

자본잉여금	120,946,312,843	105,744,171,047

자본조정	(1,469,925,040)	(1,469,925,040)

기타포괄손익누계액	2,492,042,673	2,331,649,837

이익잉여금(결손금)	(34,013,777,957)	(45,041,025,578)

비지배지분	0	10,470,753,561

자본총계	91,513,992,719	89,832,324,827

자본과부채총계	143,740,602,754	166,609,183,296

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	14,335,714,746	44,699,823,093	13,995,989,810	43,713,281,508

매출원가	10,353,685,175	32,008,575,777	9,088,584,146	28,424,056,357

매출총이익	3,982,029,571	12,691,247,316	4,907,405,664	15,289,225,151

판매비와관리비	4,183,592,416	13,906,786,843	5,843,788,871	17,599,623,756

영업이익(손실)	(201,562,845)	(1,215,539,527)	(936,383,207)	(2,310,398,605)

기타수익	144,608,745	194,979,248	16,509,293	388,700,075

기타비용	156,010,882	481,537,277	48,952,000	1,018,212,166

금융수익	(34,594,799)	4,085,401,195	(403,966,090)	1,740,316,910

금융비용	2,912,849,842	4,449,809,626	(71,423,725)	3,290,208,129

지분법손익	27,290,001	159,857,680	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,133,119,622)	(1,706,648,307)	(1,301,368,279)	(4,489,801,915)

법인세비용(수익)	(66,214,918)	353,186,067	(22,459,973)	225,207,332

계속영업이익(손실)	(3,066,904,704)	(2,059,834,374)	(1,278,908,306)	(4,715,009,247)

중단영업이익(손실)	(1,177,551,994)	12,724,726,816	(1,541,791,995)	(2,495,042,119)

당기순이익(손실)	(4,244,456,698)	10,664,892,442	(2,820,700,301)	(7,210,051,366)

기타포괄손익	(122,596,269)	(895,380,072)	(1,259,482,323)	(377,146,652)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	61,136,571	590,405	(618,388,248)	(604,806,671)

해외사업장환산손익	61,136,571	590,405	(618,388,248)	(604,806,671)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(183,732,840)	(895,970,477)	(641,094,075)	227,660,019

확정급여제도의 재측정요소	(164,778,572)	(877,016,209)	(641,094,075)	227,660,019

기타포괄손익금융상품평가손익	(18,954,268)	(18,954,268)	0	0

총포괄손익	(4,367,052,967)	9,769,512,370	(4,080,182,624)	(7,587,198,018)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,060,387,194)	12,098,753,586	(1,895,734,936)	(5,677,467,401)

계속영업당기순이익(손실)	(3,066,904,704)	(2,059,834,374)	(1,278,908,306)	(4,715,009,247)

중단영업당기순이익(손실)	(993,482,490)	14,158,587,960	(616,826,630)	(962,458,154)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(184,069,504)	(1,433,861,144)	(924,965,365)	(1,532,583,965)

중단영업당기순이익(손실)	(184,069,504)	(1,433,861,144)	(924,965,365)	(1,532,583,965)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(4,198,716,520)	11,187,640,457	(3,155,205,852)	(6,055,578,003)

비지배지분	(168,336,447)	(1,418,128,087)	(924,976,772)	(1,531,620,015)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(86)	(58)	(35)	(133)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(28)	398	(17)	(27)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(87)	(72)	(35)	(133)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(28)	398	(17)	(27)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	16,739,879,000	99,529,380,852	(1,469,925,040)	2,073,661,163	(23,102,220,846)	93,770,775,129	93,770,775,129

당기순이익(손실)	(5,677,467,401)	(5,677,467,401)	(1,532,583,965)	(7,210,051,366)

기타포괄손익	(604,806,671)	226,696,069	(378,110,602)	963,950	(377,146,652)

해외사업환산손익	(604,806,671)	(604,806,671)	(604,806,671)

확정급여부채의 재측정요소	226,696,069	226,696,069	963,950	227,660,019

기타포괄손익금융상품평가손익

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

종속기업자본변동	664,714,201	664,714,201	1,826,607,479	2,491,321,680

전환사채의 전환	978,819,000	5,689,458,855	6,668,277,855	6,668,277,855

신주발행비	(26,786,352)	(26,786,352)	(29,003,268)	(55,789,620)

기타	586,676,247	(794,398,154)	(207,721,907)	(91,852,187)	(299,574,094)

무상감자

종속기업취득	8,957,447,445	8,957,447,445

종속기업처분

2023.09.30 (기말자본)	17,718,698,000	106,443,443,803	(1,469,925,040)	1,468,854,492	(29,347,390,332)	94,813,680,923	9,131,579,454	103,945,260,377

2024.01.01 (기초자본)	17,796,701,000	105,744,171,047	(1,469,925,040)	2,331,649,837	(45,041,025,578)	79,361,571,266	10,470,753,561	89,832,324,827

당기순이익(손실)	12,098,753,586	12,098,753,586	(1,433,861,144)	10,664,892,442

기타포괄손익	(7,446,898)	(903,666,231)	(911,113,129)	15,733,057	(895,380,072)

해외사업환산손익	590,405	590,405	590,405

확정급여부채의 재측정요소	(903,666,231)	(903,666,231)	26,650,022	(877,016,209)

기타포괄손익금융상품평가손익	(8,037,303)	(8,037,303)	(10,916,965)	(18,954,268)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

종속기업자본변동	978,110,064	978,110,064	2,592,112,439	3,570,222,503

전환사채의 전환

신주발행비

기타	167,839,734	(167,839,734)

무상감자	(14,237,360,800)	14,232,042,320	(5,318,480)	(5,318,480)

종속기업취득

종속기업처분	(8,010,588)	(8,010,588)	(11,644,737,913)	(11,652,748,501)

2024.09.30 (기말자본)	3,559,340,200	120,946,312,843	(1,469,925,040)	2,492,042,673	(34,013,777,957)	91,513,992,719	91,513,992,719

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	1,462,552,325	(1,133,184,663)

당기순이익(손실)	10,664,892,442	(7,210,051,366)

조정	(7,961,220,217)	5,653,975,900

자산ㆍ부채의 증감	(85,052,502)	823,922,794

이자수취	646,849,839	489,255,600

이자지급	(1,670,663,771)	(774,845,494)

법인세납부(환급)	(132,253,466)	(115,442,097)

투자활동현금흐름	(3,547,529,917)	(37,774,090,182)

단기대여금의 증가	(5,060,000,000)	0

단기대여금의 감소	0	862,073,872

보증금의 감소	306,305,545	187,826,626

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	39,997,480	(7,886,602,645)

유형자산의 취득	(1,915,746,712)	(4,712,670,903)

무형자산의 취득	(51,460,937)	(54,826,687)

보증금의 증가	(332,400,000)	(38,827,200)

유형자산의 처분	543,730,942	36,500,000

매각예정비유동자산처분	1,900,000,000	0

단기금융상품의 취득	(2,000,000,000)	0

단기금융상품의 처분	0	500,000,000

장기금융상품의 취득	(227,848,827)	0

투자부동산의 취득	(4,184,374,789)	(8,365,009,374)

관계기업투자의 취득	417,745,672	(689,990,000)

종속기업 취득 순현금유출	0	(17,612,563,871)

종속기업투자의 처분	7,016,521,709	0

재무활동현금흐름	2,032,343,825	27,489,091,323

단기차입금의 증가	7,048,170,420	0

장기차입금의 증가	0	6,478,469,840

종속기업 지분 추가취득	0	(299,574,094)

유상증자	0	2,508,117,330

신주발행비	(5,318,480)	(72,585,270)

리스부채의 상환	(271,194,528)	(389,960,653)

임대보증금의 증가	230,000,000	325,000,000

임대보증금의 감소	(535,323,993)	(420,000,000)

단기차입금의 상환	(4,613,170,850)	(1,204,550,126)

유동성장기차입금의 상환	(2,182,714,744)	0

전환사채의 발행	12,061,896,000	20,564,174,296

전환사채의 상환	(9,700,000,000)	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	(52,633,767)	(11,418,183,522)

기초현금및현금성자산	25,960,010,345	42,992,471,380

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	71,121,689	44,751,918

기말현금및현금성자산	25,978,498,267	31,619,039,776