삼보모터스 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 29(당) 기 2015년 12월 31일 현재
제 28(전) 기 2014년 12월 31일 현재
삼보모터스주식회사

1. 회사의 개요삼보모터스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이재하 외 10명	3,985,938주	32.73%	3,942,159주	36.58%

(주)보고파워	982,782주	8.07%	958,782주	8.90%

자기주식	648,234주	5.32%	648,234주	6.02%

기타	6,561,981주	53.88%	5,226,540주	48.50%

합 계	12,178,935주	100.00%	10,775,715주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2016년 2월 29일자 이사회에서 승인되었으며, 2016 년 3월 30 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화이자 표시통화인 원화로 재무제표를 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 20 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 23 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 28 : 금융상품

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업투자 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산 당사는 취득 일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식 시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식 시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식 시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식 시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금및수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(5) 파생상품파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

건물 및 구축물	40년

기계장치	10년

공기구비품	5년

금형	5년

기타의 유형자산	5년~10년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있으며, 무형자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않는 경우에는 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

소프트웨어	5년

기타의무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부 프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생 시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생 시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화 가능 차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화 가능 차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래 현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거 기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식 시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각 대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료 시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.(13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식 시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거 기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거 근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말 마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 신주인수권부사채신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식 시 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.

(17) 외화당사는 재무제표를 작성함에 있어 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제 시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약 조건에 따라 달라집니다.(20) 금융수익과 금융비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 불인정 항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환증권 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(23) 동일지배하 사업결합취득법을 적용하여 회계처리하는 일반적인 사업결합과는 달리 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (24) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 적용 시 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연차 연결재무제표에 공시하였습니다.한편, 당기 중 당사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 2개 회사로 당기 매출(사급 상계 전)의 약 36%를 차지하고 있습니다.

5. 종속기업투자당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	5,759,140,000	100%	5,759,140,000

삼보홀딩스(주)(*1)	자회사에 대한 투자	한국	12월	-	-	100%	42,639,187,000

(주)프라코(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	61.88%	48,136,936,852	18.16%	15,000,000,000

(주)나전(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	43.16%	6,325,937,539	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH(*3)	자동차 튜닝	독일	12월	100%	3,741,156,405	-	-

합 계	63,963,170,796	63,398,327,000

(*1) 당사는 6월 22일자로 종속기업인 삼보홀딩스(주)와 합병하였습니다. 동 거래는동일지배하의 사업결합에 해당합니다.(주석 32참조)(*2) 당사는 당기 중 종속기업인 삼보홀딩스(주)와 합병하여 삼보홀딩스(주)가 보유하고 있던 (주)프라코의 보통주 지분 47.19% 및 (주)나전의 보통주 지분 43.16%를 취득하였습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 (주)프라코에 대한 보통주 지분은 61.88%이며 잠재적의결권 포함 보통주 지분은 54.94% 입니다.(*3) 당기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었습니다.

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	3,769,400	7,545,857

요구불예금	14,178,468,981	8,255,621,662

정부보조금	-	(5)

합 계	14,182,238,381	8,263,167,514

7. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	41,847,205,615	(782,431,591)	41,064,774,024	43,304,813,996	(153,489,888)	43,151,324,108

미수금	3,438,494,703	(96,427,742)	3,342,066,961	3,121,480,918	(69,242,623)	3,052,238,295

미수수익	1,235,860,626	(857,377,116)	378,483,510	1,234,720,519	(734,894,671)	499,825,848

단기대여금	4,568,480,360	(3,198,980,360)	1,369,500,000	4,854,480,360	(2,742,480,360)	2,112,000,000

소 계	51,090,041,304	(4,935,216,809)	46,154,824,495	52,515,495,793	(3,700,107,542)	48,815,388,251

비유동자산 :

장기대여금	290,400,000	-	290,400,000	330,200,000	-	330,200,000

보증금	711,310,438	-	711,310,438	381,774,018	-	381,774,018

소 계	1,001,710,438	-	1,001,710,438	711,974,018	-	711,974,018

합 계	52,091,751,742	(4,935,216,809)	47,156,534,933	53,227,469,811	(3,700,107,542)	49,527,362,269

당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상차손은 주석 28에서 설명 하고 있습니다.

8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	604,761,711	(504,761,711)	100,000,000	651,361,711	(504,761,711)	146,600,000

제품	4,590,096,363	(142,879,770)	4,447,216,593	5,298,183,910	(142,879,770)	5,155,304,140

재공품	864,635,738	-	864,635,738	840,697,534	-	840,697,534

원재료	3,512,088,111	-	3,512,088,111	3,527,120,193	-	3,527,120,193

합 계	9,571,581,923	(647,641,481)	8,923,940,442	10,317,363,348	(647,641,481)	9,669,721,867

9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

토지	16,294,824,732	-	-	-	16,294,824,732

건물	22,771,826,515	(3,538,691,270)	-	-	19,233,135,245

구축물	1,193,386,800	(151,946,237)	-	-	1,041,440,563

기계장치	68,863,668,011	(32,548,651,806)	(17,393,025)	(832,297,717)	35,465,325,463

차량운반구	389,349,850	(268,738,149)	-	-	120,611,701

공기구	4,652,568,053	(3,304,358,491)	(22,034,063)	(52,439,680)	1,273,735,819

비품	3,081,854,919	(2,173,467,398)	-	(64,053,809)	844,333,712

금형	27,650,644,659	(18,436,317,017)	-	(406,274,160)	8,808,053,482

기타의유형자산	6,660,672,483	(5,841,613,483)	-	-	819,059,000

건설중인자산	6,526,522,581	-	-	-	6,526,522,581

합 계	158,085,318,603	(66,263,783,851)	(39,427,088)	(1,355,065,366)	90,427,042,298

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

토지	16,312,171,889	-	-	-	16,312,171,889

건물	22,072,445,728	(3,095,244,250)	-	-	18,977,201,478

구축물	661,106,800	(131,157,820)	-	-	529,948,980

기계장치	59,089,300,709	(28,352,547,163)	(17,393,025)	(743,325,902)	29,976,034,619

차량운반구	410,749,850	(224,629,520)	-	-	186,120,330

공기구	4,122,159,053	(2,826,826,682)	(22,034,063)	(36,233,047)	1,237,065,261

비품	2,900,819,909	(1,855,260,708)	-	(87,823,829)	957,735,372

금형	23,320,345,659	(15,117,287,340)	-	(352,500,139)	7,850,558,180

기타의유형자산	6,570,672,483	(5,841,613,483)	-	-	729,059,000

건설중인자산	4,203,244,149	-	-	(103,875,000)	4,099,369,149

합 계	139,663,016,229	(57,444,566,966)	(39,427,088)	(1,323,757,917)	80,855,264,258

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*1)	기 말

토지(*2)	16,312,171,889	445,775,000	(463,122,157)	-	-	16,294,824,732

건물 (*2)	18,977,201,478	127,500,000	(770,372,073)	(572,443,790)	1,471,249,630	19,233,135,245

구축물	529,948,980	417,680,000	(2,168,750)	(21,619,667)	117,600,000	1,041,440,563

기계장치	29,976,034,619	3,550,806,612	(188,201,683)	(5,305,052,317)	7,431,738,232	35,465,325,463

차량운반구	186,120,330	-	(8,203,322)	(57,305,307)	-	120,611,701

공기구	1,237,065,261	483,099,000	-	(461,238,442)	14,810,000	1,273,735,819

비품	957,735,372	174,038,980	-	(294,436,670)	6,996,030	844,333,712

금형	7,850,558,180	2,001,555,500	-	(3,209,173,698)	2,165,113,500	8,808,053,482

기타의유형자산	729,059,000	90,000,000	-	-	-	819,059,000

건설중인자산	4,099,369,149	13,617,660,452	-	-	(11,190,507,020)	6,526,522,581

합 계	80,855,264,258	20,908,115,544	(1,432,067,985)	(9,921,269,891)	17,000,372	90,427,042,298

(*1) 계정간 대체 및 차입원가의 자본화로 인한 증가를 포함하고 있습니다. 당기 중 소프트웨어로 76,500천원이 대체되었으며, 93,500천원의 차입원가가 건설중인자산으로 자본화 되었습니다.(*2) 당기말 현재 토지와 건물 및 건설중인자산 33,757,874천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15참조)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*1)	기 말

토지 (*2)	16,312,171,889	-	-	-	-	16,312,171,889

건물 (*2)	15,157,326,698	12,999,700	-	(481,384,300)	4,288,259,380	18,977,201,478

구축물	444,414,149	98,500,000	-	(12,965,169)	-	529,948,980

기계장치	26,473,747,605	2,200,528,155	(605,099,939)	(4,652,430,864)	6,559,289,662	29,976,034,619

차량운반구	285,839,310	22,602,799	(57,375,765)	(64,946,014)	-	186,120,330

공기구	1,394,200,278	286,060,000	-	(443,195,017)	-	1,237,065,261

비품	885,072,855	314,604,620	-	(254,842,103)	12,900,000	957,735,372

금형	6,978,252,076	2,340,488,192	(132,349,677)	(2,636,160,867)	1,300,328,456	7,850,558,180

기타의유형자산	165,609,000	533,450,000	-	-	30,000,000	729,059,000

건설중인자산	3,399,211,180	13,095,433,918	-	-	(12,395,275,949)	4,099,369,149

합 계	71,495,845,040	18,904,667,384	(794,825,381)	(8,545,924,334)	(204,498,451)	80,855,264,258

(*1) 계정간 대체 및 차입원가의 자본화로 인한 증가를 포함하고 있습니다. 전기 중 소프트 웨어로 221,900천원이 대 체되었으며, 17,402천원의 차입원가가 건설중인자산으로 자본화 되었습니다.(*2) 전기말 현재 토지와 건물 30,036,832천원이 (주) 신한은행으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주 석 15참조 )

(3) 건설중인자산당기 중 당사는 대구국가산업단지 내 공장용지 취득을 위해 3,382,763천원의 중도금을 납입하고 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당사는 해당 용지의 취득과 관련하여 당기에 발생한 차입원가 93,500천원을 자본화하였으며, 자본화이자 율은 3.17 %입니다.

10. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	순장부금액

기타의무형자산	1,753,421,246	(386,641,511)	-	1,366,779,735

소프트웨어	2,316,426,955	(1,410,682,714)	(82,607,902)	823,136,339

합 계	4,069,848,201	(1,797,324,225)	(82,607,902)	2,189,916,074

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	순장부금액

기타의무형자산	1,851,533,246	(302,287,992)	-	1,549,245,254

소프트웨어	2,191,426,955	(1,100,390,366)	(111,652,702)	979,383,887

합 계	4,042,960,201	(1,402,678,358)	(111,652,702)	2,528,629,141

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	1,549,245,254	979,383,887	2,528,629,141

취득	-	48,500,000	48,500,000

상각	(84,353,519)	(281,247,548)	(365,601,067)

손상차손(*1)	(98,112,000)	-	(98,112,000)

기타증감(*2)	-	76,500,000	76,500,000

기말	1,366,779,735	823,136,339	2,189,916,074

(*1) 당사가 보유하고 있는 골프회원권과 관련하여 당기 중 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상차손은 기타영업외비용으로 인식되었습니다.(*2) 당기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 76,500천원이 대체되었습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	1,994,757,698	636,838,591	2,631,596,289

취득	-	350,170,000	350,170,000

상각	(102,120,444)	(229,524,704)	(331,645,148)

손상차손(*1)	(343,392,000)	-	(343,392,000)

기타증감(*2)	-	221,900,000	221,900,000

기말	1,549,245,254	979,383,887	2,528,629,141

(*1) 당사가 보유하고 있는 골프회원권과 관련하여 전기 중 사업자의 기업회생절차 폐지에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상차손은 기타영업외비용으로 인식되었습니다.(*2) 전기 중 건설중인자산에서 소프 트웨어로 221,900 천원이 대체 되었습니다. 한편, 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 3,308,952천원 및 2,932,531천원입니다.

11. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매도가능금융자산

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	당기말	전기말

기 초	당기 평가	기 말

시장성 있는 지분증권 :

(주)대구방송	258,000,000	(93,600,000)	37,500,000	(56,100,000)	201,900,000	164,400,000

동원금속(주)	794,950,300	(84,826,050)	322,056,350	237,230,300	1,032,180,600	710,124,250

소 계	1,052,950,300	(178,426,050)	359,556,350	181,130,300	1,234,080,600	874,524,250

시장성 없는 지분증권 등 :

대경창업투자(주)	750,000,000	-	-	-	750,000,000	750,000,000

(주)드림에프아이(*)	153,000,000	-	-	-	-	-

(주)다산개발(*)	90,000,000	-	-	-	-	-

동주개발(주)(*)	1,000,000,000	-	-	-	-	-

한국자동차공업협동조합	1,000,000	-	-	-	1,000,000	1,000,000

대구경북기계공업협동조합	200,000	-	-	-	200,000	200,000

소 계	1,994,200,000	-	-	-	751,200,000	751,200,000

적립식변액보험 :

변액유니버셜보험	585,900,000	-	(3,859,964)	(3,859,964)	582,040,036	-

합 계	3,633,050,300	(178,426,050)	355,696,386	177,270,336	2,567,320,636	1,625,724,250

이연법인세효과	39,253,731	(78,253,205)	(38,999,474)

(*) 당사는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 만기보유금융자산

(단위 : 원)

구 분	종 류	당기말	전기말

유동자산 :

국공채	도시철도채권	195,000	-

국민주택채권	2,810,000	-

소 계	3,005,000	-

비유동자산 :

국공채	도시철도채권	5,125,000	5,320,000

국민주택채권	25,540,000	7,110,000

금융채	자동차채권	8,255,000	8,255,000

소 계	38,920,000	20,685,000

합 계	41,925,000	20,685,000

12. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

선급부가세	997,238,594	-	997,238,594	1,850,845,615	-	1,850,845,615

선급금	34,000,000	-	34,000,000	242,015,000	(16,165,500)	225,849,500

선급비용	34,716,130	-	34,716,130	29,468,702	-	29,468,702

합 계	1,065,954,724	-	1,065,954,724	2,122,329,317	(16,165,500)	2,106,163,817

13. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동부채 :

매입채무	32,977,507,433	29,241,516,949

미지급금	2,683,267,396	2,078,031,569

미지급비용	2,280,735,710	1,902,492,354

소 계	37,941,510,539	33,222,040,872

비유동부채 :

장기미지급금	93,083,860	93,083,860

임대보증금	450,000,000	450,000,000

소 계	543,083,860	543,083,860

합 계	38,484,594,399	33,765,124,732

14. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	199,439	4,182,958

예수금	417,883,867	392,341,032

파생상품부채 (*)	-	6,226,000

소 계	418,083,306	402,749,990

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	654,795,004	248,207,014

합 계	1,072,878,310	650,957,004

(*) 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	포지션	거래수량	약정환율

통화선물	매 도	USD 1,000,000	1,032.00원

통화선물	매 도	USD 1,000,000	1,035.70원

통화선물	매 도	USD 830,000	1,040.60원

합 계	USD 2,830,000

당사는 동 통화선물의 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 당기손익으로 인식하였습니다.

15. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동부채 :

담보부 은행차입금	16,276,080,000	15,861,120,000

무담보부 은행차입금	56,585,500,841	57,200,000,000

유동성 담보부 은행차입금	5,800,000,000	450,000,000

소 계	78,661,580,841	73,511,120,000

비유동부채 :

담보부 은행차입금	25,985,200,000	28,550,000,000

합 계	104,646,780,841	102,061,120,000

(2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 9참조)

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	13,397,070,872	10,108,904,000	(주)신한은행

건물	15,739,631,085	17,700,000,000	(주)신한은행

건설중인자산	4,621,171,921	10,800,000,000	(주)대구은행

합 계	33,757,873,878	38,608,904,000

한편, 한국산업은행 단기차입금과 관련하여 당사 기계장치의 일부를 양도담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당기말	전기말

단기차입금

무역금융	(주)한국스탠다드차타드은행	3.11%	2016년	6,200,000,000	6,200,000,000

무역금융	농협은행(주)	3.88%	2016년	4,000,000,000	4,000,000,000

무역금융	(주)대구은행	3.65%	2016년	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	(주)대구은행	3.49%	2016년	10,000,000,000	10,000,000,000

무역금융	(주)부산은행	3.14%	2016년	2,000,000,000	2,000,000,000

외상매출채권담보대출	(주)부산은행	3.47%	2016년	201,461,491	-

무역금융	한국산업은행	3.01%	2016년	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	한국산업은행	3.40%~3.49%	2016년	7,000,000,000	7,000,000,000

무역금융	(주)신한은행	2.92%	2016년	15,000,000,000	15,000,000,000

시설자금	(주)신한은행	2.03%	2016년	7,776,080,000	7,361,120,000

무역금융	(주)KEB하나은행	3.32%~3.36%	2016년	13,000,000,000	14,000,000,000

운영자금	한국수출입은행	2.68%	2016년	3,000,000,000	3,000,000,000

외상매출채권담보대출	(주)우리은행	4.67%	2016년	184,039,350	-

소 계	72,861,580,841	73,061,120,000

장기차입금

시설자금	(주)대구은행	2.50%	2025년	3,235,200,000	-

시설자금	(주)신한은행	2.95%	2020년	8,550,000,000	9,000,000,000

인수금융	(주)신한은행	3.40%	2020년	20,000,000,000	20,000,000,000

차감: 유동성 대체	(5,800,000,000)	(450,000,000)

소 계	25,985,200,000	28,550,000,000

합 계	104,646,780,841	102,061,120,000

(4) 전환사채전기 중 당사가 발행한 전환사채가 모두 보통주로 전환되어 519,479주의 신주가 발행되었습니다. 이에 따라 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 259,739천원 및 3,065,525천원 증가하였고, 기타불입자본에 계상되어 있던 전환권대가 777,860천원이 감소하였습니다.

(5) 신주인수권부사채

① 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

종류	제7회 무보증 무기명식 이권부 분리형 신주인수권부사채

액면가액	10,000,000,000원

만기	2015년 10월 11일

연간액면이자율	1.50%

연간만기보장수익률	5.00%

이자지급방법	매 분기별 후급

행사조건	변경 전 : 최초 발행 시 행사가격 5,440원당 기명식 보통주(액면가 : 500원) 1주 인수변경 후 : 2013년 1월 11일 이후 행사가격 5,310원당 기명식 보통주(액면가 : 500원) 1주 인수

신주인수권 미행사분 사채권면액의 상환방법	만기일에 원금의 111.2528% 일시상환

행사기간	2012년 11월 11일 ~ 2015년 9월 11일

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과하는 날의 이자지급기일 이후 매 3개월이 되는날의 이자지급기일에 상환을 청구할 수 있음

② 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

사채액면	-	5,638,412,880

상환할증금	-	847,055,935

사채할인발행차금	-	(32,714,546)

신주인수권조정	-	(416,347,083)

순장부금액	-	6,036,407,186

신주인수권대가	-	991,821,088

당기 중 1,403,220주의 신주인수권이 행사됨에 따라 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 701,610천원 및 8,557,732천원 증가하였고, 기타불입자본에 계상되어 있던 신주인수권대가 984,418천원이 감소하였습니다.

16. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	12,178,935주	10,775,715주

보통주자본금	6,089,467,500원	5,387,857,500원

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

기초	10,775,715	9,849,747

전환사채의 전환	-	519,479

신주인수권의 행사	1,403,220	406,489

기말	12,178,935	10,775,715

(3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	26,888,521,674	18,330,789,892

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	(3,450,903,535)	991,821,088

합 계	23,832,550,736	19,717,543,577

(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

매도가능금융자산평가손익	138,270,862	(139,172,319)

합 계	(5,475,628,480)	(5,753,071,661)

(*) 당사는 당기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 자기주식을 보유하고 있습니다. 당기와 전기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	648,234주	5,299,270,721	848,234주	6,934,257,691

기중 처분	-	-	200,000주	1,634,986,970

기말	648,234주	5,299,270,721	648,234주	5,299,270,721

(5) 이익잉여금 ① 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	48,760,750	22,698,940

임의적립금	2,242,805,167	2,242,805,167

미처분이익잉여금	57,522,372,944	53,655,115,336

합 계	59,813,938,861	55,920,619,443

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(6) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

처분예정일 :2016년 3월 30일	처분확정일 :2015년 3월 26일

Ⅰ.미처분이익잉여금	57,522,372,944	53,655,115,336

전기이월미처분이익잉여금	53,368,435,426	46,651,108,905

당기순이익	5,951,768,770	7,824,722,404

확정급여제도의 재측정요소	(1,797,831,252)	(820,715,973)

Ⅱ.처분전이익잉여금	57,522,372,944	53,655,115,336

Ⅲ.이익잉여금 처분액	634,188,555	286,679,910

이익준비금	57,653,505	26,061,810

연차배당 보통주 주당배당금(률) : - 당 기분 50원( 10%) - 전기분 50원(10%)	576,535,050	260,618,100

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금(Ⅱ-Ⅲ)	56,888,184,389	53,368,435,426

17. 배당금(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

배당 받을 주식수	11,530,701주	5,212,362주

주당 액면금액	500원	500원

액면배당률	10%	10%

배당금	576,535,050원	260,618,100원

( 2) 당기와 전기 배당성향의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

배당금	576,535,050	260,618,100

당기순이익	5,951,768,770	7,824,722,404

배당성향	9.69%	3.33%

18. 주당이익

(1) 기본주당이익① 당기와 전기의 기본주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익	5,951,768,770	7,824,722,404

가중평균유통보통주식수	10,820,848주	9,640,328주

기본주당이익	550	812

② 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

기초 발행주식수	10,775,715	9,849,747

자기주식 효과	(648,234)	(712,892)

전환사채의 전환효과	-	379,393

신주인수권의 행사효과	693,367	124,080

가중평균유통보통주식수	10,820,848	9,640,328

(2) 희석주당이익① 당기와 전기의 희석주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익	5,951,768,770	7,824,722,404

가산 :

전환사채 이자비용	-	76,756,834

신주인수권부사채 상환할증금 상각액	44,171,648	71,197,015

보통주 희석당기순이익	5,995,940,418	7,972,676,253

희석가중평균유통보통주식수	11,540,883주	10,376,704주

희석주당이익	520	768

② 당기와 전기 희석가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

가중평균유통보통주식수	10,820,848	9,640,328

전환사채의 전환효과	-	138,663

신주인수권의 행사효과	720,035	597,713

희석가중평균유통보통주식수	11,540,883	10,376,704

19. 성격별비용당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	1,299,129,343	393,783,722

원재료 등의 사용액	130,260,745,181	117,612,170,092

종업원급여	26,011,301,677	23,557,218,888

감가상각비와 기타상각비	10,286,870,958	8,877,569,482

외주비	16,314,424,057	20,697,976,760

경상연구개발비	3,308,951,896	2,932,530,554

지급수수료	8,707,524,760	9,659,449,309

전력비	2,477,164,875	2,412,524,675

운반비	4,703,326,933	4,299,037,671

기타비용	18,776,003,800	14,250,778,214

합 계	222,145,443,480	204,693,039,367

20. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

확정급여채무	18,307,538,537	13,897,016,318

사외적립자산	(9,537,714,389)	(8,087,165,500)

국민연금전환금	(1,472,100)	(1,472,100)

합 계	8,768,352,048	5,808,378,718

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초	13,897,016,318	11,084,472,560

당기근무원가	2,441,014,421	2,238,266,106

이자원가	369,787,734	383,025,601

퇴직급여 지급	(591,846,332)	(822,366,397)

재측정요소(재무적 가정)	2,782,774,738	978,278,691

재측정요소(기타)	(591,208,342)	35,339,757

기말	18,307,538,537	13,897,016,318

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초	8,087,165,500	6,619,475,323

납부한 기여금	1,600,000,000	1,917,048,023

이자수익	264,450,312	203,134,840

퇴직급여 지급	(300,555,958)	(613,911,168)

재측정요소(재무적 가정)	(113,345,465)	(38,581,518)

기말	9,537,714,389	8,087,165,500

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

채무증권	1,132,009,003	909,134,545

정기예금 등	8,405,705,386	7,178,030,955

합 계	9,537,714,389	8,087,165,500

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	2,441,014,421	2,238,266,106

이자원가	369,787,734	383,025,601

사외적립자산의 이자수익	(264,450,312)	(203,134,840)

합 계	2,546,351,843	2,418,156,867

(6) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.51%	3.27%

미래 급여인상률	2.00%~4.70%	5.50%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 15.29년입니다.

(7) 당기말 현재 각각의 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	증 가	감 소

할인율(1% 변동)	(2,018,401,403)	2,454,958,082

미래 급여인상률(1% 변동)	2,417,765,835	(2,028,357,866)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

21. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

급여	4,644,230,087	4,408,817,287

퇴직급여	840,296,108	807,271,602

복리후생비	1,723,573,694	1,844,744,402

지급임차료	113,796,991	106,738,483

여비교통비	690,688,887	483,696,717

접대비	290,684,418	203,577,773

통신비	70,613,162	66,345,144

수도광열비	26,311,820	16,407,060

세금과공과	266,392,250	313,015,160

감가상각비	588,774,222	315,402,355

무형자산상각비	365,601,067	331,645,148

수선비	36,801,108	253,596,991

보험료	173,278,338	61,590,839

차량유지비	94,292,373	108,004,229

운반비	4,392,714,321	4,117,674,578

교육훈련비	66,698,000	64,727,500

도서인쇄비	25,852,567	19,680,582

전력비	23,831,631	-

소모품비	1,296,292,758	245,940,155

광고선전비	223,819,362	72,490,000

대손상각비(대손충당금환입)	628,941,703	(77,154,993)

지급수수료	2,757,753,516	2,466,068,458

경상연구개발비	2,192,290,668	1,655,473,584

운용리스료	61,409,920	34,551,334

합 계	21,594,938,971	17,920,304,388

22. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니 다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

투자자산처분이익	-	68,099,055

유형자산처분이익	144,595,357	24,038,400

잡이익	2,073,374,876	2,403,308,531

합 계	2,217,970,233	2,495,445,986

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분손실	28,916,674	33,933,328

유형자산폐기손실	94,070,059	-

무형자산손상차손	98,112,000	343,392,000

재고자산평가손실	-	160,000,000

잡손실	1,022,927,942	525,416,081

기부금	203,000,000	265,000,000

기타의대손상각비(환입)	590,002,064	(457,232,661)

합 계	2,037,028,739	870,508,748

23. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용 :

당기법인세부담액	1,793,627,660	1,903,294,129

자본항목과 관련된 법인세효과	-	(4,402,867)

소 계	1,793,627,660	1,898,891,262

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸	(771,261,603)	(1,363,511,769)

기타포괄손익으로 인식된 법인세효과	428,827,404	249,485,724

소 계	(342,434,199)	(1,114,026,045)

법인세비용	1,451,193,461	784,865,217

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

세전금액	세효과	세후금액	세전금액	세효과	세후금액

확정급여부채의 재측정요소	(2,304,911,861)	507,080,609	(1,797,831,252)	(1,052,199,966)	231,483,993	(820,715,973)

매도가능금융자산평가손익	355,696,386	(78,253,205)	277,443,181	(81,826,050)	18,001,731	(63,824,319)

합 계	(1,949,215,475)	428,827,404	(1,520,388,071)	(1,134,026,016)	249,485,724	(884,540,292)

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

세전금액	세효과	세후금액	세전금액	세효과	세후금액

자기주식처분손익	-	-	-	20,013,030	(4,402,867)	15,610,163

(4) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	7,402,962,231	8,609,587,621

적용세율에 따른 세부담액	21.46%	1,588,984,671	21.74%	1,872,109,277

세무상 공제되지 않는 비용	2.23%	165,049,326	1.69%	145,821,401

세액공제	(6.90%)	(511,085,910)	(5.26%)	(452,516,259)

차감할 일시적차이의 변동	0.66%	48,653,350	(9.98%)	(858,998,128)

기타	2.16%	159,592,024	0.91%	78,448,926

합 계	19.61%	1,451,193,461	9.10%	784,865,217

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	당기초	당기손익에 반영	기타포괄손익에반영	당기말

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

퇴직급여충당부채	2,607,797,444	656,613,001	507,080,609	3,771,491,054	3,771,491,054	-

퇴직연금운용자산	(1,596,673,084)	(501,624,082)	-	(2,098,297,166)	-	(2,098,297,166)

미수수익	(2,177,135)	(250,824)	-	(2,427,959)	-	(2,427,959)

지급보증료	48,653,350	(48,653,350)	-	-	-	-

일시상각충당금(유형자산)	(251,250,314)	(6,887,639)	-	(258,137,953)	-	(258,137,953)

정부보조금(유형자산)	251,770,434	6,367,519	-	258,137,953	258,137,953	-

일시상각충당금(무형자산)	(23,078,062)	(6,389,856)	-	(29,467,918)	-	(29,467,918)

정부보조금(무형자산)	23,078,062	6,882,891	-	29,960,953	29,960,953	-

외화환산손실	162,697,568	-	-	162,697,568	162,697,568	-

대손충당금	714,843,787	258,431,020	-	973,274,807	973,274,807	-

건설자금이자	(12,620,096)	-	-	(12,620,096)	-	(12,620,096)

단기매매증권손상차손	19,800,000	-	-	19,800,000	19,800,000	-

감가상각비(유형자산)	(2,293,301,932)	26,598,768	-	(2,266,703,164)	-	(2,266,703,164)

감가상각비(무형자산)	213,371	-	-	213,371	213,371	-

감가상각누계액	161,674,266	-	-	161,674,266	161,674,266	-

정부출연금	1	(1)	-	-	-	-

상품평가손실	111,047,576	-	-	111,047,576	111,047,576	-

제품평가손실	31,433,549	-	-	31,433,549	31,433,549	-

감가상각비(사택)	28,446,086	4,194,415	-	32,640,501	32,640,501	-

상환할증금(신주인수권부사채)	186,352,306	(186,352,306)	-	-	-	-

신주인수권조정	(91,596,358)	91,596,358	-	-	-	-

매도가능증권손상차손	33,660,000	-	-	33,660,000	33,660,000	-

연차수당	98,354,812	(23,166,170)	-	75,188,642	75,188,642	-

장기종업원급여	54,605,543	43,489,815	-	98,095,358	98,095,358	-

매도가능증권평가손익	39,253,731	-	(78,253,205)	(38,999,474)	-	(38,999,474)

무형자산손상차손	75,546,240	21,584,640	-	97,130,880	97,130,880	-

기타	2,400,564,156	48,653,350	-	2,449,217,506	2,449,217,506	-

소 계	2,779,095,301	391,087,549	428,827,404	3,599,010,254	8,305,663,984	(4,706,653,730)

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(2,400,564,156)	(48,653,350)	-	(2,449,217,506)	(2,449,217,506)	-

상계 전 이연법인세자산(부채)	378,531,145	342,434,199	428,827,404	1,149,792,748	5,856,446,478	(4,706,653,730)

상계효과	-	(4,706,653,730)	4,706,653,730

순이연법인세자산(부채)	1,149,792,748	1,149,792,748	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	당기손익에 반영	기타포괄손익에반영	전기말

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

퇴직급여충당부채	2,072,796,369	303,517,082	231,483,993	2,607,797,444	2,607,797,444	-

퇴직연금운용자산	(1,456,608,433)	(140,064,651)	-	(1,596,673,084)	-	(1,596,673,084)

미수수익	(3,623,005)	1,445,870	-	(2,177,135)	-	(2,177,135)

지급보증료	48,653,350	-	-	48,653,350	48,653,350	-

일시상각충당금(유형자산)	(124,670,171)	(126,580,143)	-	(251,250,314)	-	(251,250,314)

정부보조금(유형자산)	124,670,171	127,100,263	-	251,770,434	251,770,434	-

일시상각충당금(무형자산)	(12,483,482)	(10,594,580)	-	(23,078,062)	-	(23,078,062)

정부보조금(무형자산)	12,483,482	10,594,580	-	23,078,062	23,078,062	-

외화환산손실	208,237,568	(45,540,000)	-	162,697,568	162,697,568	-

외화환산이익	(7,962,672)	7,962,672	-	-	-	-

대손충당금	857,952,353	(143,108,566)	-	714,843,787	714,843,787	-

건설자금이자	(12,620,096)	-	-	(12,620,096)	-	(12,620,096)

단기매매증권손상차손	239,800,000	(220,000,000)	-	19,800,000	19,800,000	-

감가상각비(유형자산)	(2,518,379,568)	225,077,636	-	(2,293,301,932)	-	(2,293,301,932)

감가상각비(무형자산)	213,371	-	-	213,371	213,371	-

감가상각누계액	161,674,266	-	-	161,674,266	161,674,266	-

정부출연금	5,695,186	(5,695,185)	-	1	1	-

상품평가손실	75,847,576	35,200,000	-	111,047,576	111,047,576	-

제품평가손실	31,433,549	-	-	31,433,549	31,433,549	-

감가상각비(사택)	24,243,422	4,202,664	-	28,446,086	28,446,086	-

상환할증금(전환사채)	109,136,538	(109,136,538)	-	-	-	-

전환권조정	(182,347,235)	182,347,235	-	-	-	-

상환할증금(신주인수권부사채)	242,118,431	(55,766,125)	-	186,352,306	186,352,306	-

신주인수권조정	(340,752,364)	249,156,006	-	(91,596,358)	-	(91,596,358)

토지	108,849,351	(108,849,351)	-	-	-	-

투자자산평가손실	16,632,000	(16,632,000)	-	-	-	-

매도가능증권손상차손	33,660,000	-	-	33,660,000	33,660,000	-

연차수당	91,985,793	6,369,019	-	98,354,812	98,354,812	-

장기종업원급여	45,083,979	9,521,564	-	54,605,543	54,605,543	-

매도가능증권평가손익	21,252,000	-	18,001,731	39,253,731	39,253,731	-

무형자산손상차손	-	75,546,240	-	75,546,240	75,546,240	-

기타	2,401,609,931	(1,045,775)	-	2,400,564,156	2,400,564,156	-

소 계	2,274,581,660	255,027,917	249,485,724	2,779,095,301	7,049,792,282	(4,270,696,981)

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(3,259,562,284)	858,998,128	-	(2,400,564,156)	(2,400,564,156)	-

상계 전 이연법인세자산(부채)	(984,980,624)	1,114,026,045	249,485,724	378,531,145	4,649,228,126	(4,270,696,981)

상계효과	-	(4,270,696,981)	4,270,696,981

순이연법인세자산(부채)	378,531,145	378,531,145	-

(6) 미인식 이연법인세자산당사는 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제 이월액을 초과하는 경우 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 인식하지 아니한 이연법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

미인식 이연법인세자산	2,449,217,506	2,400,564,156

24. 순금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	68,587,219	220,751,956

배당금수익	44,507,000	6,000,000

외환차익	2,659,419,956	3,616,479,036

외화환산이익	1,052,121,340	1,708,168,652

파생상품거래이익	141,662,034	-

금융수익 계	3,966,297,549	5,551,399,644

이자비용	3,918,532,214	4,974,522,740

파생상품거래손실	259,826,380	164,359,080

파생상품평가손실	-	6,226,000

매출채권처분손실	150,058,579	236,167,478

사채상환손실	633,297,328	659,425,805

외환차손	694,390,413	3,806,055,897

외화환산손실	520,902,002	237,296,139

금융비용 계	6,177,006,916	10,084,053,139

당기손익에 인식된 순금융비용	(2,210,709,367)	(4,532,653,495)

25. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당 기	전 기

Ⅰ.당기순이익	5,951,768,770	7,824,722,404

Ⅱ.조정	19,755,602,315	15,334,468,419

대손상각비(대손충당금환입)	628,941,703	(77,154,993)

기타의대손상각비(기타의대손충당금환입)	590,002,064	(457,232,661)

감가상각비	9,921,269,891	8,545,924,334

무형자산상각비	365,601,067	331,645,148

파생상품평가손실	-	6,226,000

파생상품거래손실	259,826,380	164,359,080

매출채권처분손실	150,058,579	236,167,478

재고자산평가손실	-	160,000,000

유형자산처분손실	28,916,674	33,933,328

유형자산폐기손실	94,070,059	-

무형자산손상차손	98,112,000	343,392,000

외화환산손실	520,902,002	237,296,139

사채상환손실	633,297,328	659,425,805

퇴직급여	2,546,351,843	2,418,156,867

이자비용	3,918,532,214	4,974,522,740

법인세비용	1,451,193,461	784,865,217

외화환산이익	(1,052,121,340)	(1,708,168,652)

유형자산처분이익	(144,595,357)	(24,038,400)

이자수익	(68,587,219)	(220,751,956)

배당금수익	(44,507,000)	(6,000,000)

파생상품거래이익	(141,662,034)	-

잡이익	-	(1,000,000,000)

투자자산처분이익	-	(68,099,055)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	6,477,354,186	(16,350,450,989)

매출채권의 감소(증가)	1,890,385,674	(12,048,121,612)

미수금의 감소(증가)	(283,148,020)	999,753,424

선급금의 감소(증가)	73,015,000	(677,000,000)

선급비용의 감소(증가)	(5,247,428)	2,420,286

선급부가세의 감소(증가)	854,142,021	(121,256,321)

재고자산의 감소(증가)	745,781,425	(2,479,301,477)

매입채무의 증가(감소)	3,890,990,484	1,711,914,028

미지급금의 증가(감소)	390,255,827	(1,133,638,478)

선수금의 증가(감소)	(3,983,519)	(27,117,962)

예수금의 증가(감소)	25,542,835	7,379,703

미지급비용의 증가(감소)	384,322,271	(503,259,166)

퇴직금의 지급	(591,846,332)	(822,366,397)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,299,444,042)	(1,303,136,855)

기타비유동부채의 증가(감소)	406,587,990	43,279,838

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	32,184,725,271	6,808,739,834

(2) 당기와 전기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정 대체	11,284,007,392	12,412,677,498

전환사채의 전환	-	2,547,404,678

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	214,980,000	542,234,000

합 계	11,498,987,392	15,502,316,176

26. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	154,065,703,324	149,305,413,559

차감 : 현금및현금성자산	14,182,238,381	8,263,167,514

조정부채	139,883,464,943	141,042,246,045

자본총계	84,260,328,617	75,272,948,859

조정부채비율	166.01%	187.37%

27. 위험관리 당사가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

28. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	14,182,238,381	-	14,182,238,381	-	-

단기금융자산	5,527,597,699	-	5,527,597,699	-	-

매출채권및기타채권	46,154,824,495	1,001,710,438	47,156,534,933	-	-

장기금융자산	-	1,130,598,210	1,130,598,210	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,234,080,600	1,234,080,600	1,234,080,600	-

시장성 없는 지분증권 등	-	751,200,000	751,200,000	-	-

적립식변액보험	-	582,040,036	582,040,036	-	582,040,036

만기보유금융자산 :

국공채 등	3,005,000	38,920,000	41,925,000	-	-

금융자산 계	65,867,665,575	4,738,549,284	70,606,214,859	1,234,080,600	582,040,036

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	37,941,510,539	543,083,860	38,484,594,399	-	-

단기차입금	72,861,580,841	-	72,861,580,841	-	-

유동성장기부채	5,800,000,000	-	5,800,000,000	-	-

장기차입금	-	25,985,200,000	25,985,200,000	-	-

금융부채 계	116,603,091,380	26,528,283,860	143,131,375,240	-	-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	8,263,167,514	-	8,263,167,514	-	-

단기금융자산	5,151,665,947	-	5,151,665,947	-	-

매출채권및기타채권	48,815,388,251	711,974,018	49,527,362,269	-	-

장기금융자산	-	1,053,120,210	1,053,120,210	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	874,524,250	874,524,250	874,524,250	-

시장성 없는 지분증권 등	-	751,200,000	751,200,000	-	-

만기보유금융자산 :

국공채 등	-	20,685,000	20,685,000	-	-

금융자산 계	62,230,221,712	3,411,503,478	65,641,725,190	874,524,250	-

당기손익인식금융부채 :

파생상품부채	6,226,000	-	6,226,000	-	6,226,000

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	33,222,040,872	543,083,860	33,765,124,732	-	-

단기차입금	73,061,120,000	-	73,061,120,000	-	-

유동성장기부채	450,000,000	-	450,000,000	-	-

장기차입금	-	28,550,000,000	28,550,000,000	-	-

신주인수권부사채	6,036,407,186	-	6,036,407,186	-	-

금융부채 계	112,775,794,058	29,093,083,860	141,868,877,918	-	6,226,000

③ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수	공정가치 측정과직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수간 상호관계

파생상품부채	시장접근법	시장환율	공정가치는 시장환율이 낮아지는(높아지는) 경우 증가(감소)합니다.

적립식변액보험	시장접근법	시장가격	공정가치는 시장가격이 높아지는(낮아지는) 경우 증가(감소) 합니다.

④ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	751,200,000	751,200,000

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	파생금융상품	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	68,579,089	8,130	-	-	-	68,587,219

배당금수익	-	-	-	44,507,000	-	44,507,000

외환차익	2,657,773,709	-	-	-	1,646,247	2,659,419,956

외화환산이익	1,052,121,340	-	-	-	-	1,052,121,340

파생상품거래이익	-	-	141,662,034	-	-	141,662,034

이자비용	-	-	-	-	(3,918,532,214)	(3,918,532,214)

파생상품거래손실	-	-	(259,826,380)	-	-	(259,826,380)

매출채권처분손실	(150,058,579)	-	-	-	-	(150,058,579)

사채상환손실	-	-	-	-	(633,297,328)	(633,297,328)

외환차손	(693,351,034)	-	-	-	(1,039,379)	(694,390,413)

외화환산손실	(105,942,002)	-	-	-	(414,960,000)	(520,902,002)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	277,443,181	-	277,443,181

합 계	2,829,122,523	8,130	(118,164,346)	321,950,181	(4,966,182,674)	(1,933,266,186)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	파생금융상품	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	219,848,559	903,397	-	-	-	220,751,956

배당금수익	-	-	-	6,000,000	-	6,000,000

외환차익	3,615,142,663	-	-	-	1,336,373	3,616,479,036

외화환산이익	1,387,368,652	-	-	-	320,800,000	1,708,168,652

이자비용	-	-	-	-	(4,974,522,740)	(4,974,522,740)

파생상품거래손실	-	-	(164,359,080)	-	-	(164,359,080)

파생상품평가손실	-	-	(6,226,000)	-	-	(6,226,000)

매출채권처분손실	(236,167,478)	-	-	-	-	(236,167,478)

사채상환손실	-	-	-	-	(659,425,805)	(659,425,805)

외환차손	(3,804,927,403)	-	-	-	(1,128,494)	(3,806,055,897)

외화환산손실	(237,296,139)	-	-	-	-	(237,296,139)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(63,824,319)	-	(63,824,319)

합 계	943,968,854	903,397	(170,585,080)	(57,824,319)	(5,312,940,666)	(4,596,477,814)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	14,178,468,981	8,255,621,657

단기금융자산	5,527,597,699	5,151,665,947

매출채권및기타채권	47,156,534,933	49,527,362,269

장기금융자산	1,130,598,210	1,053,120,210

만기보유금융자산	41,925,000	20,685,000

합 계	68,035,124,823	64,008,455,083

(*) 시재현금이 제외된 금액입니다.

② 손상차손당기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초	3,716,273,042	4,250,660,696

손상차손(손상차손환입)	1,218,943,767	(534,387,654)

기말	4,935,216,809	3,716,273,042

대여금및수취채권에 대한 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거 됩니다.

③ 매출채권및기타채권의 연령분석당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 및 연령별 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

연령별 금액	손상된 금액	연령별 금액	손상된 금액

90일 이내	32,248,930,283	-	37,235,494,917	-

90일 초과 180일 이내	3,308,768,717	-	6,598,710,444	-

180일 초과 1년 이내	8,317,538,982	83,130,822	1,918,159,325	3,004,323

1년 초과	8,216,513,760	4,852,085,987	7,475,105,125	3,697,103,219

합 계	52,091,751,742	4,935,216,809	53,227,469,811	3,700,107,542

(4) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	38,484,594,399	38,484,594,399	37,941,510,539	543,083,860	-

단기차입금	72,861,580,841	74,794,989,835	74,794,989,835	-	-

유동성장기부채	5,800,000,000	5,845,850,269	5,845,850,269	-	-

장기차입금	25,985,200,000	28,807,789,491	867,460,511	25,864,431,294	2,075,897,686

합 계	143,131,375,240	147,933,223,994	119,449,811,154	26,407,515,154	2,075,897,686

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	33,765,124,732	33,765,124,732	33,222,040,872	543,083,860	-

단기차입금	73,061,120,000	75,729,953,651	75,729,953,651	-	-

신주인수권부사채	6,036,407,186	6,036,407,186	6,036,407,186	-	-

유동성장기부채	450,000,000	524,056,849	524,056,849	-	-

장기차입금	28,550,000,000	32,164,610,688	957,080,137	25,740,841,167	5,466,689,384

기타유동부채	6,226,000	6,226,000	6,226,000	-	-

합 계	141,868,877,918	148,226,379,106	116,475,764,695	26,283,925,027	5,466,689,384

당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 당사의 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

USD	EUR	CNY	AUD	JPY	USD	EUR	AUD	JPY

현금및현금성자산	1,944,261,857	22,332,827	2,918,367,252	957,527	6,196,388,301	2,712,388,325	46,292,428	1,004,319	1,749,531,136

단기금융상품	1,952,707,840	-	-	-	-	5,151,665,947	-	-	-

매출채권	15,701,900,754	29,227,862	8,135,565,085	-	940,722,641	19,167,895,881	14,197,851	-	1,039,645,890

미수금	574,197,960	-	798,253,073	-	-	1,246,720,334	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	(7,776,080,000)	-	-	-	(7,361,120,000)

순노출액	20,173,068,411	51,560,689	11,852,185,410	957,527	(638,969,058)	28,278,670,487	60,490,279	1,004,319	(4,571,942,974)

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 주요 통화 대비 환율이 높았다면 , 당사의 자본과 손익은 증가 하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고판단하는 정도의 변동을 가정한 것 입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

외화금융자산	3,921,488,298	(3,921,488,298)	3,112,934,211	(3,112,934,211)

외화금융부채	(777,608,000)	777,608,000	(736,112,000)	736,112,000

순효과	3,143,880,298	(3,143,880,298)	2,376,822,211	(2,376,822,211)

(6) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	10,425,398,059	10,194,531,307

금융부채	-	(6,036,407,186)

순장부금액	10,425,398,059	4,158,124,121

변동이자율 :

금융자산	1,237,506,250	643,503,250

금융부채	(104,646,780,841)	(102,061,120,000)

순장부금액	(103,409,274,591)	(101,417,616,750)

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도분석당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(1%) 변동한다면, 자본과 손익은증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당기말	(1,034,092,746)	1,034,092,746	(1,034,092,746)	1,034,092,746

전기말	(1,014,176,168)	1,014,176,168	(1,014,176,168)	1,014,176,168

29. 운용리스당사는 운용리스 계약에 따라 업무용 차량을 임차하고 있습니다. 리스기간은 3년이며 계약 종료 시점에 리스 갱신 선택권이 있습니다.① 미래 최소리스료당기말과 전기말 현재 해지불능 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	75,317,880	33,306,240

1년 초과 5년 이내	78,940,730	51,239,870

합 계	154,258,610	84,546,110

② 당기손익으로 인식된 금액당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 운용리스료는 각각 61,410천원 및 34,551천원입니다.

30. 약정사항 (1) 당사는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 제공 받고 있는 신용공여 한도 및 실행잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	10,000,000,000	6,200,000,000

농협은행(주)	무역금융	USD 3,677,823	4,000,000,000

외국환 여신한도	USD 4,000,000	-

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	10,000,000,000	10,000,000,000

시설자금	10,000,000,000	3,235,200,000

외환한도등록	3,000,000,000	-

(주)부산은행	무역금융	2,000,000,000	2,000,000,000

외상매출채권담보대출	700,000,000	201,461,491

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)신한은행	기타약정(E-BIZ)	15,000,000,000	4,434,551,937

무역금융	15,000,000,000	15,000,000,000

외화여신 시설자금	JPY 800,000,000	JPY 800,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	11,000,000,000	572,325,522

정책금융공사간접여신	28,550,000,000	22,750,000,000

(주)한국씨티은행	구매카드	4,694,127,711	4,694,127,711

(주)KEB하나은행	무역금융	13,000,000,000	13,000,000,000

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	600,000,000	184,039,350

한국수출입은행	운영자금	3,000,000,000	3,000,000,000

서울보증보험(주)	이행지급보증	3,924,000	3,924,000

합 계	USD 7,677,823	-

JPY 800,000,000	JPY 800,000,000

138,048,051,711	100,775,630,011

(2) 종속기업 지분증권 양도 및 주주간 약정사항당사는 2012년 12월 종속기업인 (주)프라코가 발행한 보통주식에 대하여 하나제일호사모투자전문회사(이하"재무적투자자") 와 주식매매계약을 체결하고 다음과 같은 주주간 약정을 체결하였습니다.

① 약정기간(투자일로부터 3년 6개월의 기간으로 합의를 통해 1년의 기간범위내에 연장가능)내에 (주)프라코 주식의 약정금액을 초과하는 최종공모가격으로의 상장 (Qualified IPO)의 미이행 등 주주간계약이 정한 사유 발생시 재무적 투자자에게 약정이율에 따른 행사금액의 매수선택권 부여② 매수선택권 행사를 거절할 수 있는 권리를 당사는 보유하고 있으며 이를 거절할 경우 대상주식에 대하여 공동매각을 요구할 수 있는 공동매각권을 재무적투자자에게부여③ 공동매각권 행사시 재무적투자자의 투자금액 및 약정이율의 가산금액에 양도금액이 미달할 경우 차액에 대하여 당사의 대표이사에게 청구할 권리를 재무적투자자에게 부여

31. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	일조삼보기차배건유한공사, (주)프라코, (주)나전, Plakor Czech s.r.o.Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH

기타	(주)티피씨, (주)다산개발, 동주개발(주), (주)보고파워, 삼보에이앤티(주), 삼보문화재단,삼보프라텍(주)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

특수관계자명	매출 등	유형자산 거래(*)	원재료 매입 등	지분 출자

일조삼보기차배건유한공사	21,102,130,742	800,177,412	-	-

(주)티피씨	-	-	16,740,105,351	-

(주)보고파워	11,184,246,550	-	-	-

삼보문화재단	-	-	100,000,000	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	-	3,741,156,405

합 계	32,286,377,292	800,177,412	16,840,105,351	3,741,156,405

(*) 일조삼보기차배건유한공사에 대한 유형자산 거래는 상품매출에 계상되어 있습니다.② 전기

(단위 : 원)

특수관계자명	매출 등	유형자산 거래(*1)	원재료 매입 등	자금 대여	자금 회수	지분 출자

삼보홀딩스(주)(*2)	-	-	-	266,000,000	-	-

(주)프라코	-	-	-	-	-	15,000,000,000

일조삼보기차배건유한공사	19,315,071,250	2,272,088,017	-	-	-	3,213,000,000

(주)티피씨	-	-	15,437,248,410	-	-	-

(주)보고파워	19,933,461,300	-	-	-	-	-

삼보에이앤티(주)	-	42,000,000	-	-	-	-

동주개발(주)	-	-	-	-	2,434,728,922	-

합 계	39,248,532,550	2,314,088,017	15,437,248,410	266,000,000	2,434,728,922	18,213,000,000

(*1) 일조삼보기차배건유한공사에 대한 유형자산 거래는 상품매출에 계상되어 있습니다.(*2) 당기 중 당사에 흡수합병 되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금

일조삼보기차배건유한공사	16,026,260,185	1,372,451,033	-	-	-

(주)티피씨	-	-	-	3,525,173,664	5,665,000

(주)보고파워	-	1,970,369,701	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-

합 계	16,026,260,185	3,342,820,734	5,789,824,453	3,525,173,664	5,665,000

( *) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, (주)다산개발에 대한 대여금 및 미수수익과 관련하여 당기말 현재 4,052,877천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금

삼보홀딩스(주)	-	-	266,000,000	-	-

일조삼보기차배건유한공사	11,897,039,994	1,246,720,334	-	-	-

(주)티피씨	-	-	-	3,105,204,611	2,310,000

(주)보고파워	-	1,554,141,537	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-

합 계	11,897,039,994	2,800,861,871	6,055,824,453	3,105,204,611	2,310,000

( *) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, (주)다산개발에 대한 대여금 및 미수수익과 관련하여 전기말 현재 3,473,895천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 기타 특수관계자 거래당사의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여, 상여 및 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당기와 전기 중 급여 및 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보 상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

급여	2,401,202,840	2,225,774,650

퇴직급여	654,006,216	385,429,249

합 계	3,055,209,056	2,611,203,899

(5) 당기말 현재 당사는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 480억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 한편, 주석 30에서 설명하고 있는 주주간 약정사항과 관련하여 공동매각권 행사시 재무적투자자의 투자금액 및 약정이율의 가산금액에 양도금액이 미달할 경우 차액에 대하여 재무적투자자는 당사의 대표이사에게 청구할 권리가 있습니다.

32. 동일지배하 사업결합당사는 2015년 6월 22일을 합병기일로 하여 삼보홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다.(1) 합병회사의 개요 및 합병비율

구 분	상 호	대표이사	법인구분	합병비율

합병 후 존속회사	삼보모터스(주)	이재하	주권상장	-

합병 후 소멸회사	삼보홀딩스(주)	이재하	주권비상장	1:0

(2) 소멸법인인 삼보홀딩스(주)는 당사가 100% 소유하고 있으며, 양 합병당사는 무증자방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하였습니다.

(3) 피합병법인의 합병기일 현재 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	요약 재무상태표

유동자산	731,742

비유동자산	39,462,874,391

자산총계	39,463,606,133

유동부채	282,726,040

비유동부채	-

부채총계	282,726,040