삼보모터스 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 32(당) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 31(전) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
삼보모터스주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요삼보모터스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수(*)	지분율

이재하 외 11명	4,729,122주	33.19%	4,729,122주	33.19%

(주)보고파워	1,197,066주	8.40%	1,197,066주	8.40%

자기주식	648,234주	4.55%	648,234주	4.55%

기타	7,674,913주	53.86%	7,674,913주	53.86%

합 계	14,249,335주	100.00%	14,249,335주	100.00%

(*) 당사는 2017년 3월에 1주당 발행가액 4,640원(액면금액 500원)의 2,070,400주 유상증자를 실시하였습니다. 2018년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체 내종속기업의 현황은 주석 5 에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 요약반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 중요한 전환효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

2018년 6월 30일 기준 연결실체의 요약반기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 요약반기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 요약반기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위:원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전

자산	716,532,837,827	-	716,532,837,827

부채	510,110,111,846	-	510,110,111,846

자본	206,422,725,981	-	206,422,725,981

매출액	464,735,628,474	110,043,486	464,845,671,960

판매비와관리비	32,896,970,121	110,043,486	33,007,013,607

반기순이익	7,044,570,502	-	7,044,570,502

2018년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 요약반기연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 요약반기연결재무제표에 반영하였습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타자본구성요소와 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

- 2018년 1월 1일 현재 연결재무상태 조정내역

(단위 : 원)

구 분	기타자본구성요소	이익잉여금

조정사항 :

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	(1,517,561,640)	1,517,561,640

조정사항에 따른 법인세 효과	333,863,561	(333,863,561)

합 계	(1,183,698,079)	1,183,698,079

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 (다)를 참조하시기 바랍니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 장부금액	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제 1109호에따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	60,499,881,743	상각후원가	60,499,881,743

단기금융자산	대여금및수취채권	439,983,488	상각후원가	439,983,488

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	119,129,321,941	상각후원가	119,129,321,941

장기금융자산	대여금및수취채권	7,328,923,685	상각후원가	7,328,923,685

지분증권	매도가능금융자산	2,523,204,400	기타포괄손익-공정가치	2,523,204,400

적립식변액보험	매도가능금융자산	1,105,886,432	기타포괄손익-공정가치	1,105,886,432

채무증권	만기보유금융자산	336,415,000	상각후원가	336,415,000

매도청구권	파생금융자산	372,456,000	당기손익-공정가치	372,456,000

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 위험회피회계연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 일반 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 연결실체가 위험회피회계 관계를 연결실체의 위험관리 목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기 위해 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다.

(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시 되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업 회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. ㆍ금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 ㆍ특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 ㆍ단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 위험회피회계 정책의 변경은 전진적으로 적용하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시 작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 요약반기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 진행할 예정입니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제규정을 적용할지 등 최초 적용시의 미래경제적 환경에 의해 결정됩니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.

전환 리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.2018년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2018년 중에 착수할 예정이며,동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 향후 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체는 당반기말 현재 자동차부품의 제조와 판매 및 튜닝을 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차 튜닝부문 수익은 연결실체의 전체 수익에서 차지하는 비중이 중요하지 않아 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

당반기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	미 주	연결조정	합 계

지역별 총수익	359,930,475,935	15,981,525,365	141,503,834,200	1,205,092,714	(53,885,299,740)	464,735,628,474

연결조정	(53,826,355,990)	-	(58,943,750)	-	53,885,299,740	-

외부고객으로부터의 수익	306,104,119,945	15,981,525,365	141,444,890,450	1,205,092,714	-	464,735,628,474

영업이익(손실)	5,962,480,771	24,079,904	3,553,753,233	(931,055,953)	2,092,324,536	10,701,582,491

지역별 자산 :

재고자산	45,567,053,697	4,963,855,181	43,801,410,015	1,599,399,145	(2,735,919,211)	93,195,798,827

유형자산	255,162,643,980	17,609,817,286	96,738,895,567	2,150,157,964	(5,332,461,754)	366,329,053,043

무형자산	4,709,874,002	47,666,624	662,709,501	1,376,060	-	5,421,626,187

5. 종속기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율

당반기말	전기말

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	100%

(주)프라코	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	94.69%	94.69%

Plakor Czech s.r.o.(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	체코	12월	100%	100%

(주)나전(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	100%

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자동차 튜닝	독일	12월	100%	100%

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	99.99%

(*1) 당사의 종속기업인 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 당사와 당사의 종속기업인 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 종속기업의 주요 재무현황(연결 조정 전)과 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	일조삼보기차배건유한공사	(주)프라코	Plakor Czechs.r.o.	(주)나전	CarlssonFahrzeugtechnik GmbH	SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	합 계

비유동자산	19,648,859,435	228,108,674,684	93,046,062,773	32,504,992,574	4,550,508,030	2,182,862,708	380,041,960,204

유동자산	21,070,414,149	112,797,459,957	99,168,058,241	31,194,186,098	6,812,590,429	3,081,089,089	274,123,797,963

비유동부채	-	22,554,166,712	23,427,273,314	613,688,787	3,631,656,000	-	50,226,784,813

유동부채	28,325,800,463	164,039,549,649	74,757,723,024	31,676,915,914	7,564,709,566	6,378,869,646	312,743,568,262

순자산	12,393,473,121	154,312,418,280	94,029,124,676	31,408,573,971	166,732,893	(1,114,917,849)	291,195,405,092

비지배지분 지분율	-	5.31%	-	-	-	-	-

비지배지분 장부금액	-	7,984,639,050	-	-	-	-	7,984,639,050

매출	15,981,525,365	191,224,096,795	140,115,985,425	45,418,134,799	1,387,848,775	1,205,092,714	395,332,683,873

반기순손익	(266,942,955)	3,145,124,128	2,952,200,101	1,196,517,681	(851,013,373)	(1,186,833,977)	4,989,051,605

기타포괄손익	426,424,162	251,702,994	1,236,295,960	-	17,263,363	(3,699,049)	1,927,987,430

총포괄손익	159,481,207	3,396,827,122	4,188,496,061	1,196,517,681	(833,750,010)	(1,190,533,026)	6,917,039,035

비지배지분에 배분된 반기순손익	-	421,378,978	-	-	-	-	421,378,978

비지배지분에 배분된 총포괄손익	-	500,431,127	-	-	-	-	500,431,127

영업활동현금흐름	3,587,678,603	23,837,561,550	14,747,608,791	3,588,643,429	(2,742,828,634)	638,731,655	43,657,395,394

투자활동현금흐름	(1,512,476,803)	(7,866,436,699)	(5,644,883,812)	(5,837,619,752)	(191,064,201)	(520,767,242)	(21,573,248,509)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	212,534,784	(11,148,641,950)	(4,275,458,162)	(700,000,000)	3,125,208,000	-	(12,786,357,328)

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	77,570,488	383	166,729,364	-	4,681,230	4,861,428	253,842,893

현금및현금성자산의 순증감	2,365,307,072	4,822,483,284	4,993,996,181	(2,948,976,323)	195,996,395	122,825,841	9,551,632,450

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	96,192,919	65,281,500

요구불예금	77,729,434,074	60,434,600,243

합 계	77,825,626,993	60,499,881,743

7. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	106,665,206,366	(801,492,597)	105,863,713,769	106,673,138,508	(1,449,591,329)	105,223,547,179

미수금	15,989,712,594	(25,919,830)	15,963,792,764	9,831,398,204	(20,258,803)	9,811,139,401

미수수익	-	-	-	3,058,425	-	3,058,425

단기대여금	3,796,715,800	-	3,796,715,800	171,185,000	-	171,185,000

소 계	126,451,634,760	(827,412,427)	125,624,222,333	116,678,780,137	(1,469,850,132)	115,208,930,005

비유동자산 :

장기대여금	5,036,566,400	(3,704,478,000)	1,332,088,400	5,087,179,000	(3,652,000,000)	1,435,179,000

장기미수금	257,739,877	-	257,739,877	-	-	-

장기미수수익	1,224,824,453	(1,102,558,424)	122,266,029	1,224,824,453	(1,102,342,004)	122,482,449

보증금	2,192,401,642	-	2,192,401,642	2,362,730,487	-	2,362,730,487

소 계	8,711,532,372	(4,807,036,424)	3,904,495,948	8,674,733,940	(4,754,342,004)	3,920,391,936

합 계	135,163,167,132	(5,634,448,851)	129,528,718,281	125,353,514,077	(6,224,192,136)	119,129,321,941

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,630,120,841	(515,202,728)	6,114,918,113	9,135,078,702	(504,774,259)	8,630,304,443

제품	9,643,342,486	(933,774,614)	8,709,567,872	9,611,167,083	(920,653,850)	8,690,513,233

재공품	35,378,009,157	(1,649,267,730)	33,728,741,427	33,873,332,509	(927,248,782)	32,946,083,727

원재료	43,308,249,518	(472,916,162)	42,835,333,356	54,607,294,662	(468,413,781)	54,138,880,881

부재료	754,803,678	-	754,803,678	113,638,801	-	113,638,801

저장품	977,317,430	-	977,317,430	982,609,851	-	982,609,851

미착품	75,116,951	-	75,116,951	301,458,838	-	301,458,838

합 계	96,766,960,061	(3,571,161,234)	93,195,798,827	108,624,580,446	(2,821,090,672)	105,803,489,774

9. 투자부동산당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	727,919,500	(9,453,500)	718,466,000

구축물	42,350,000	(550,000)	42,350,000

합 계	1,859,155,500	(10,003,500)	1,849,702,000

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	746,826,500	(18,907,000)	727,919,500

구축물	43,450,000	(1,100,000)	42,350,000

합 계	1,879,162,500	(20,007,000)	1,859,155,500

10. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손 상	기타증감(*)	기 말

토지	78,169,063,274	-	-	-	-	71,654,718	78,240,717,992

건물	97,932,690,319	483,157,727	-	(1,820,617,185)	-	2,244,178,528	98,839,409,389

구축물	3,600,624,263	181,000,000	-	(103,640,876)	-	75,000,000	3,752,983,387

기계장치	102,227,379,903	3,217,874,049	(34,444,849)	(9,157,767,010)	-	3,198,283,435	99,451,325,528

차량운반구	771,052,664	162,380,510	(21,161,584)	(176,916,508)	-	2,624,657	737,979,739

공기구	2,422,336,684	615,026,230	-	(580,431,236)	-	560,519,756	3,017,451,434

비품	839,781,383	122,488,212	-	(205,051,351)	-	3,198,936	760,417,180

금형	42,132,354,228	737,668,056	-	(8,029,207,078)	(72,339,764)	11,242,250,078	46,010,725,520

기타의유형자산	11,511,799,841	825,677,190	-	(1,721,400,766)	-	2,374,324,998	12,990,401,263

건설중인자산	27,768,458,224	14,325,083,182	-	-	-	(19,565,899,795)	22,527,641,611

합 계	367,375,540,783	20,670,355,156	(55,606,433)	(21,795,032,010)	(72,339,764)	206,135,311	366,329,053,043

(*) 계정간 대체, 환율변동효과 및 차입원가의 자본화로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손 상	기타증감(*)	기 말

토지	66,503,674,643	3,299,199	-	-	-	11,662,089,432	78,169,063,274

건물	97,252,498,175	1,917,017,306	(34,919,732)	(3,605,951,980)	-	2,404,046,550	97,932,690,319

구축물	2,771,326,795	713,836,100	-	(189,310,532)	-	304,771,900	3,600,624,263

기계장치	92,701,060,821	10,926,539,620	(595,091,813)	(15,914,650,271)	-	15,109,521,546	102,227,379,903

차량운반구	699,028,111	519,519,884	(52,647,204)	(428,719,402)	-	33,871,275	771,052,664

공기구	2,342,946,510	648,575,517	(9,008,658)	(975,257,011)	-	415,080,326	2,422,336,684

비품	973,172,820	272,147,777	-	(451,854,744)	-	46,315,530	839,781,383

금형	48,100,988,284	2,668,661,925	(122,782,214)	(17,633,129,859)	(356,638,858)	9,475,254,950	42,132,354,228

기타의유형자산	11,283,117,608	2,066,793,483	(55,552,871)	(3,059,479,730)	-	1,276,921,351	11,511,799,841

건설중인자산	43,167,509,404	30,379,101,682	-	-	-	(45,778,152,862)	27,768,458,224

합 계	365,795,323,171	50,115,492,493	(870,002,492)	(42,258,353,529)	(356,638,858)	(5,050,280,002)	367,375,540,783

(*) 계정간 대체, 환율변동효과 및 차입원가의 자본화로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(3) 차입원가 자본화 전기 중 연결실체는 대구국가산업단지 내 공장용지 취득을 위해 11,615,113천원의 토지를 본계정 대체 하였습니다. 연결실체는 해당 용지의 취득과 관련하여 전기에 발생한 차입원가 118,164천원을 자본화하였으며, 자본화이자율은 3.14%입니다.

(4) 담보 제공 자산당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산(토지, 건물 및기계장치 등)의 장부금액은 179,341,628천원이며, 담보 설정가액(혹은 채권최고액)은 200,941,741천원입니다 .(주석 16 참조)

11. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	2,712,781,845	2,826,843,971	5,539,625,816

취득	-	282,014,392	282,014,392

상각	(56,506,553)	(453,948,429)	(510,454,982)

기타증감(*)	5,747,234	104,693,727	110,440,961

기말	2,662,022,526	2,759,603,661	5,421,626,187

(*) 계정간 대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	3,038,886,968	2,901,009,032	5,939,896,000

취득	129,066,690	480,661,518	609,728,208

처분	(306,600,000)	-	(306,600,000)

상각	(152,820,018)	(891,561,469)	(1,044,381,487)

기타증감(*)	4,248,205	336,734,890	340,983,095

기말	2,712,781,845	2,826,843,971	5,539,625,816

(*) 계정간 대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

12. 투자금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산 :

만기보유금융자산	-	233,630,000

채무증권	189,870,000	-

소 계	189,870,000	233,630,000

비유동자산:

만기보유금융자산	-	102,785,000

매도금융자산	-	3,629,090,832

지분증권	2,996,281,729	-

채무증권	100,505,000	-

소 계	3,096,786,729	3,731,875,832

합 계	3,286,656,729	3,965,505,832

(2) 당반기말 현재 연결실체의 지분증권과 전기말 현재 연결실체의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	당반기말	전기말

기 초	당반기 평가	당반기말

시장성 있는 지분증권 :

(주)대구방송	258,000,000	(64,500,000)	9,600,000	(54,900,000)	203,100,000	193,500,000

동원금속(주)	906,981,360	541,283,500	(785,792,470)	(244,508,970)	662,472,390	1,336,233,800

쌍용자동차(주)	561,838,890	(370,069,290)	(20,600,250)	(390,669,540)	171,169,350	191,769,600

소 계	1,726,820,250	106,714,210	(796,792,720)	(690,078,510)	1,036,741,740	1,721,503,400

시장성 없는 지분증권 등 :

대경창업투자(주)	750,000,000	-	-	-	750,000,000	750,000,000

(주)드림에프아이	153,000,000	(153,000,000)	-	(153,000,000)	-	-

(주)다산개발	90,000,000	(90,000,000)	-	(90,000,000)	-	-

동주개발(주)	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-	(1,000,000,000)	-	-

한국자동차공업협동조합	1,000,000	-	-	-	1,000,000	1,000,000

대구경북기계공업협동조합	200,000	-	-	-	200,000	200,000

한국금형조합	50,500,000	-	-	-	50,500,000	50,500,000

기안실업	3,000,000	(2,999,000)	-	(2,999,000)	1,000	1,000

소 계	2,047,700,000	(1,245,999,000)	-	(1,245,999,000)	801,701,000	801,701,000

적립식변액보험 :

변액유니버셜보험	1,026,900,000	167,186,432	(36,247,443)	130,938,989	1,157,838,989	1,105,886,432

합 계	4,801,420,250	(972,098,358)	(833,040,163)	(1,805,138,521)	2,996,281,729	3,629,090,832

이연법인세효과	213,861,639	183,268,836	397,130,475

(3) 당반기말 현재 연결실체의 채무증권과 전기말 현재 연결실체의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 류	당반기말	전기말

유동자산 :

국공채	국민주택채권	180,750,000	224,460,000

지역개발공채	865,000	915,000

금융채	자동차채권	8,255,000	8,255,000

소 계	189,870,000	233,630,000

비유동자산 :

국공채	도시철도채권	5,855,000	5,855,000

국민주택채권	90,310,000	94,610,000

지역개발공채	4,340,000	2,320,000

소 계	100,505,000	102,785,000

합 계	290,375,000	336,415,000

13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산 :

부가세대급금	4,707,935,601	4,348,919,293

선급금	12,991,591,899	11,793,807,067

선급비용	3,284,024,511	2,703,332,308

소 계	20,983,552,011	18,846,058,668

기타비유동자산 :

장기선급비용	1,991,375,525	1,944,242,038

합 계	22,974,927,536	20,790,300,706

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

매입채무	117,405,610,781	118,064,671,365

미지급금	16,259,784,022	16,131,932,216

미지급비용	5,340,900,971	4,596,611,116

소 계	139,006,295,774	138,793,214,697

비유동부채 :

장기미지급금	443,017,272	1,025,034,114

임대보증금	510,000,000	510,000,000

소 계	953,017,272	1,535,034,114

합 계	139,959,313,046	140,328,248,811

15. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	4,052,518,615	2,192,544,385

선수수익	8,522,374	13,356,649

부가세예수금	3,005,397,144	2,293,963,166

예수금	1,030,348,877	1,047,024,136

소 계	8,096,787,010	5,546,888,336

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	1,853,355,100	1,845,709,906

합 계	9,950,142,110	7,392,598,242

16. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

담보부 은행차입금	104,917,748,696	89,168,579,891

무담보부 은행차입금	121,407,687,442	131,781,932,749

유동성 담보부 은행차입금	24,758,662,014	47,904,908,342

유동성 무담보부 은행차입금	8,000,000,000	5,000,000,000

소 계	259,084,098,152	273,855,420,982

비유동부채 :

담보부 은행차입금	47,171,027,016	32,572,000,012

무담보부 은행차입금	12,600,000,000	13,100,000,000

소 계	59,771,027,016	45,672,000,012

합 계	318,855,125,168	319,527,420,994

(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 10 참조)

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	179,341,628,497	200,941,740,660	(주)신한은행 등

재고자산	14,094,153,154	42,848,541,000	한국수출입은행

매출채권	6,700,000,008	8,000,000,000	현대커머셜(주)

합 계	200,135,781,659	251,790,281,660

상기의 담보제공자산 이외에 한국산업은행 단기차입금과 관련하여 연결실체 기계장치의 일부를 양도담보로 제공하고 있으며, 투자촉진을 위한 정부보조금을 받으면서 건물 일부에 대해서 광주시청으로부터 1,365,480천원의 근저당 설정이 되어 있습니다.

또한, 연결실체가 보유하고 있는 (주)프라코 및 (주)나전 주식 중 일부가 연결실체의 채무와 관련하여 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	3.95	20,000,000,000	20,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	3.91 ~ 3.94	14,000,000,000	14,000,000,000

운영자금	3.81	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3.52	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	3.89	7,000,000,000	7,000,000,000

외상매출채권담보대출	-	-	6,098,641,954

(주)부산은행	무역금융	3.62	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	무역금융	3.10	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	3.13 ~ 3.52	61,250,000,000	61,750,000,000

(주)신한은행	무역금융	2.93 ~ 3.10	25,000,000,000	10,000,000,000

시설자금	1.87	8,118,320,000	7,592,880,000

운영자금	2.87 ~ 3.42	23,737,487,442	23,611,540,795

KEB하나은행	무역금융	3.88	11,000,000,000	12,000,000,000

운영자금	3M LIBOR+1.45	12,970,200,000	14,071,750,000

한국수출입은행	운영자금	2.8 ~ 3.75	14,000,000,000	14,000,000,000

(주)국민은행	운영자금	3.37	700,000,000	1,000,000,000

외상매출채권담보대출	6.20 ~ 6.40	1,260,121,566	325,699,891

(주)한국씨티은행	운영자금	3.03	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)광주은행	운영자금	3.61 ~ 4.19	2,400,000,000	2,400,000,000

중소기업은행	무역금융	5.50	1,600,000,000	3,600,000,000

(주)우리은행	운영자금	3.85	89,307,130	-

현대커머셜(주)	운영자금	3.06	2,700,000,000	3,000,000,000

합 계	226,325,436,138	220,950,512,640

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당반기말	전기말

(주)신한은행	시설자금	2.77	2020년	4,050,000,000	4,950,000,000

인수금융	3.60	2020년	6,000,000,000	8,000,000,000

운영자금	3.05 ~ 3.79	2020년 ~ 2023년	6,400,000,000	1,800,000,000

(주)대구은행	시설자금	2.48 ~ 2.78	2025년	9,527,760,000	9,800,000,000

운영자금	3.04 ~ 4.04	2019년 ~ 2020년	4,400,000,000	5,700,000,000

(주)국민은행	운영자금	3.02 ~ 3.47	2019년 ~ 2020년	17,200,000,000	18,400,000,000

한국산업은행	시설자금	3.28	2021년	4,500,000,000	5,250,000,000

KEB하나은행	시설자금	2.88	2021년	4,550,000,000	5,250,000,000

운영자금	3.05	2020년	3,000,000,000	3,000,000,000

현대커머셜(주)	운영자금	3.60	2020년	4,000,000,008	5,000,000,004

Raiffeisen Bank CZ	시설자금	3M EURIBOR+1.00 ~ 1.35	2018년 ~ 2023년	28,901,929,022	31,426,908,350

합 계	92,529,689,030	98,576,908,354

차감: 유동성 대체	(32,758,662,014)	(52,904,908,342)

장기차입금	59,771,027,016	45,672,000,012

(4) 전환사채연결실체는 2017년 11월 15일 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며,동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

종류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	14,400,000,000원

만기	2020년 11월 15일

연간액면이자율	0.00%

연간만기보장수익율	0.00%

전환청구기간	2018년 11월 15일부터 2020년 10월 15일까지

전환조건	전환가격 5,685원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1.5년이 되는 2019년 5월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2018년 11월 15일과 2019년 2월 15일, 2019년 5월 15일에 사채를 매수할 수 있음

당반기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 10,529,153천원과 전환의무에 대한 부채요소 4,126,493천원, 조기상환청구권에 대한 부채요소 346,306천원 및 매도청구권에 대한 자산요소 372,456천원으로 구성되어 있습니다.

17. 판매보증충당부채

당반기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	833,545,844	-

설정액(*)	1,599,051,561	1,901,073,457

사용액	(89,949,675)	(178,576,974)

기말잔액	2,342,647,730	1,722,496,483

차감:유동성판매보증충당부채	(1,190,190,596)	(888,950,639)

비유동성판매보증충당부채	1,152,457,134	833,545,844

(*) 연결실체의 품질보증과 관련하여 연결실체의 매입처로부터 변제받을 것으로 예상되는 금액 1,380,534천원을 자산으로 인식하였습니다.

18. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	44,662,397,388	42,411,666,183

사외적립자산	(25,311,860,239)	(26,623,843,657)

국민연금전환금	(2,670,300)	(2,670,300)

합 계	19,347,866,849	15,785,152,226

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 공정가치 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초	42,411,666,183	40,795,106,978

당기근무원가	3,330,976,938	6,600,372,012

이자원가	748,755,990	1,155,929,652

퇴직급여 지급	(1,393,608,391)	(3,407,398,901)

재측정요소	(435,393,332)	(2,732,343,558)

기말	44,662,397,388	42,411,666,183

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초	26,623,843,657	24,410,443,831

납부한 기여금	350,000,000	4,500,010,000

이자수익	460,905,846	762,206,748

퇴직급여 지급	(1,893,850,414)	(2,554,817,855)

재측정요소	(229,038,850)	(493,999,067)

기말	25,311,860,239	26,623,843,657

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	3,330,976,938	3,300,186,006

이자원가	748,755,990	577,964,826

사외적립자산의 이자수익	(460,905,846)	(381,103,374)

합 계	3,618,827,082	3,497,047,458

19. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	14,249,335주	14,249,335주

보통주자본금	7,124,667,500원	7,124,667,500원

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초	14,249,335	12,178,935

유상증자(*)	-	2,070,400

기말	14,249,335	14,249,335

(*) 당사는 2017년 3월에 1주당 발행가액 4,640원(액면금액 500원)의 2,070,400주 유상증자를 실시하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	35,275,550,584	35,275,550,584

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	24,386,662,303	24,386,662,303

합 계	60,057,145,484	60,057,145,484

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

매도가능금융자산평가손익	-	583,584,313

지분증권평가손익	(1,249,031,446)	-

해외사업환산손익	(3,590,996,779)	(5,201,601,160)

합 계	(10,453,927,567)	(10,231,916,189)

(*) 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 648,234주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	282,336,869	187,129,162

임의적립금	2,242,805,167	2,242,805,167

미처분이익잉여금	139,185,059,478	132,230,554,938

합 계	141,710,201,514	134,660,489,267

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(6) 연결실체가 당반기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

배당 받을 주식수	13,601,101주	11,530,701주

주당 액면금액	500원	500원

액면배당률	14%	14%

배당금	952,077,070원	807,149,070원

20. 주당손익(1) 기본주당손익① 당반기와 전반기 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 순손익	5,128,582,727	6,623,191,524	(776,711,287)	(4,249,869,290)

가중평균유통보통주식수	13,601,101주	13,601,101주	13,601,101주	12,743,200주

기본주당손익	377	487	(57)	(334)

② 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행주식수	14,249,335	14,249,335	14,249,335	12,178,935

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)	(648,234)	(648,234)

유상증자 효과	-	-	-	1,212,499

가중평균유통보통주식수	13,601,101	13,601,101	13,601,101	12,743,200

(2) 희석주당이익

① 당반기와 전반기 희석주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 순이익	5,128,582,727	6,623,191,524	(776,711,287)	(4,249,869,290)

조정 :

전환사채 이자비용(세후)	253,852,660	519,042,891	-	-

지배기업 소유주지분 희석순이익	5,382,435,387	7,142,234,415	(776,711,287)	(4,249,869,290)

희석가중평균유통보통주식수	16,134,082주	16,134,082주	13,601,101주	12,743,200주

희석주당손익	334	443	(57)	(334)

② 당반기와 전반기 희석가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	13,601,101	13,601,101	13,601,101	12,743,200

전환사채의 행사효과	2,532,981	2,532,981	-	-

희석가중평균유통보통주식수	16,134,082	16,134,082	13,601,101	12,743,200

21. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	5,773,565,353	11,407,305,664	5,363,150,391	10,839,752,116

퇴직급여	568,092,935	1,193,929,979	580,291,090	1,191,059,983

복리후생비	1,448,115,986	2,549,003,141	1,229,888,800	2,319,019,687

지급임차료	63,688,629	148,436,501	67,903,673	209,816,658

여비교통비	312,041,303	662,014,946	337,917,870	699,102,047

접대비	156,082,213	280,018,655	109,900,211	277,477,264

통신비	62,573,241	126,144,999	51,036,209	127,562,570

수도광열비	6,247,193	13,574,866	13,153,344	19,190,136

세금과공과	261,411,633	592,144,489	336,953,024	982,301,227

감가상각비	479,465,283	1,022,264,843	500,328,896	919,040,021

무형자산상각비	209,627,619	398,251,547	169,239,329	334,899,474

투자부동산상각비	5,001,750	10,003,500	5,001,750	10,003,500

수선비	56,797,363	83,660,693	59,219,934	118,608,352

보험료	166,654,668	306,168,692	156,512,191	313,863,398

차량유지비	128,312,184	254,570,096	153,460,967	283,810,687

운반비	2,769,180,824	5,555,584,441	3,035,891,891	6,331,939,333

교육훈련비	41,568,166	63,331,705	48,831,362	69,566,323

도서인쇄비	4,784,715	22,161,089	10,913,359	36,436,288

소모품비	134,046,932	388,950,294	(43,438,096)	420,105,082

광고선전비	11,403,075	126,302,727	60,746,252	96,669,592

대손상각비(환입)	86,690,973	(5,579,371)	6,998,188	7,130,534

지급수수료	3,276,468,582	6,439,529,836	2,739,572,742	5,149,200,696

전력비	27,425,123	57,154,487	44,920,106	64,945,186

경상연구개발비	502,061,660	658,037,579	(103,586,813)	62,435,322

운용리스료	20,536,907	41,445,274	22,239,107	41,835,295

판매보증비	199,894,595	218,517,667	-	-

기타비용	161,345,689	284,041,782	(42,464,816)	76,409,902

합 계	16,933,084,594	32,896,970,121	14,914,580,961	31,002,180,673

22. 순금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	107,925,707	183,908,222	87,024,145	200,124,281

배당금수익	18,000,000	18,000,000	3,000,000	3,000,000

외환차익	1,447,988,624	3,944,916,057	750,109,426	1,006,527,107

외화환산이익	1,648,623,980	2,654,351,130	4,021,012,956	2,498,150,932

금융수익 계	3,222,538,311	6,801,175,409	4,861,146,527	3,707,802,320

이자비용	2,750,345,478	5,453,140,811	2,153,537,098	4,324,821,013

사채상환손실	-	-	-	389,565,615

외환차손	2,313,975,925	2,710,896,616	1,000,684,813	3,587,494,718

외화환산손실	1,793,337	701,844,149	-	1,113,117,409

파생상품거래손실	-	97,723,583	-	-

매출채권처분손실	19,545,941	39,452,724	30,857,866	57,824,613

금융비용 계	5,085,660,681	9,003,057,883	3,185,079,777	9,472,823,368

순금융손익	(1,863,122,370)	(2,201,882,474)	1,676,066,750	(5,765,021,048)

23. 기타영업외수익과 기타영업외비용당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	22,984,834	40,911,121	40,997,948	88,319,267

수입임대료	38,111,292	73,222,584	24,137,610	98,129,766

기타의대손상각비환입	27,180,499	38,836,405	110,000	110,000

잡이익	2,301,912,427	4,240,031,291	2,749,392,178	3,775,553,371

합 계	2,390,189,052	4,393,001,401	2,814,637,736	3,962,112,404

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	6,114,246	6,114,246	7,982,669	7,982,669

유형자산폐기손실	-	-	(15,065,550)	4,939,066

유형자산손상차손	-	72,339,764	-	-

기타의대손상각비	59,013,167	97,191,852	6,990,160	25,670,908

잡손실	865,469,076	2,423,404,385	2,729,662,221	4,608,802,396

기부금	19,527,037	47,063,702	16,411,491	20,834,453

합 계	950,123,526	2,646,113,949	2,745,980,991	4,668,229,492

24. 법인세비용연결실체의 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법 인세비용의 평균 유효세율은 31.25%입니다.

25. 금융상품당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	77,825,626,993	-	77,825,626,993	-	-	-

매출채권및기타채권	125,624,222,333	3,904,495,948	129,528,718,281	-	-	-

장기금융자산(*)	-	8,316,821,227	8,316,821,227	-	-	-

채무증권	189,870,000	100,505,000	290,375,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,036,741,740	1,036,741,740	1,036,741,740	-	-

시장성 없는 지분증권	-	801,701,000	801,701,000	-	-	801,701,000

적립식변액보험	-	1,157,838,989	1,157,838,989	-	1,157,838,989	-

파생금융자산 :

매도청구권	372,456,000	-	372,456,000	-	-	372,456,000

금융자산 계	204,012,175,326	15,318,103,904	219,330,279,230	1,036,741,740	1,157,838,989	1,174,157,000

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	139,006,295,774	953,017,272	139,959,313,046	-	-	-

단기차입금	226,325,436,138	-	226,325,436,138	-	-	-

전환사채	10,529,153,230	-	10,529,153,230	-	-	-

유동성장기부채	32,758,662,014	-	32,758,662,014	-	-	-

장기차입금	-	59,771,027,016	59,771,027,016	-	-	-

파생금융부채 :

조기상환청구권	346,305,600	-	346,305,600	-	-	346,305,600

전환권	4,126,492,800	-	4,126,492,800	-	-	4,126,492,800

금융부채 계	413,092,345,556	60,724,044,288	473,816,389,844	-	-	4,472,798,400

(*) 당반기말 현재 13,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	60,499,881,743	-	60,499,881,743	-	-	-

단기금융자산	439,983,488	-	439,983,488	-	-	-

매출채권및기타채권	115,208,930,005	3,920,391,936	119,129,321,941	-	-	-

장기금융자산(*)	-	7,328,923,685	7,328,923,685	-	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,721,503,400	1,721,503,400	1,721,503,400	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	801,701,000	801,701,000	-	-	-

적립식변액보험	-	3,629,090,832	3,629,090,832	-	3,629,090,832	-

만기보유금융자산 :

국공채 등	233,630,000	102,785,000	336,415,000	-	-	-

파생금융자산 :

매도청구권	372,456,000	-	372,456,000	-	-	372,456,000

금융자산 계	176,754,881,236	17,504,395,853	194,259,277,089	1,721,503,400	3,629,090,832	372,456,000

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	138,793,214,697	1,535,034,114	140,328,248,811	-	-	-

단기차입금	220,950,512,640	-	220,950,512,640	-	-	-

전환사채	9,863,713,626	-	9,863,713,626	-	-	-

유동성장기부채	52,904,908,342	-	52,904,908,342	-	-	-

장기차입금	-	45,672,000,012	45,672,000,012	-	-	-

파생금융부채 :

통화선도	55,436,417	-	55,436,417	-	55,436,417	-

조기상환청구권	346,305,600	-	346,305,600	-	-	346,305,600

전환권	4,126,492,800	-	4,126,492,800	-	-	4,126,492,800

금융부채 계	427,040,584,122	47,207,034,126	474,247,618,248	-	55,436,417	4,472,798,400

(*) 전기말 현재 14,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

26. 위험관리연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

27. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

Ⅰ.연결반기순이익(손실)	7,044,570,502	(4,585,430,705)

Ⅱ.조정	33,533,420,067	31,036,857,627

대손상각비(환입)	(5,579,371)	7,130,534

기타의대손상각비	58,355,447	25,560,908

감가상각비	21,795,032,010	20,804,880,432

무형자산상각비	510,454,982	462,959,473

투자부동산상각비	10,003,500	10,003,500

재고자산평가손실(환입)	750,070,562	(9,168,630)

매출채권처분손실	39,452,724	57,824,613

유형자산처분손실	6,114,246	7,982,669

유형자산폐기손실	-	4,939,066

유형자산손상차손	72,339,764	-

외화환산손실	701,844,149	1,113,117,409

사채상환손실	-	389,565,615

판매보증비	218,517,667	-

퇴직급여	3,618,827,082	3,497,047,458

이자비용	5,453,140,811	4,324,821,013

법인세비용	3,202,016,967	3,129,788,047

외화환산이익	(2,654,351,130)	(2,498,150,932)

유형자산처분이익	(40,911,121)	(88,319,267)

이자수익	(183,908,222)	(200,124,281)

배당금수익	(18,000,000)	(3,000,000)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	7,868,919,408	(9,140,332,780)

매출채권의 감소(증가)	1,509,161,796	3,359,044,032

미수금의 감소(증가)	(5,774,444,434)	(2,464,732,033)

미수수익의 감소(증가)	(19,552,171)	-

선급금의 감소(증가)	(1,790,110,087)	174,530,596

선급비용의 감소(증가)	(177,752,628)	(255,203,718)

선급부가세의 감소(증가)	(309,629,554)	5,704,171

재고자산의 감소(증가)	14,276,685,104	(1,188,998,395)

매입채무의 증가(감소)	(2,295,749,297)	(4,343,664,394)

미지급금의 증가(감소)	(747,896,900)	(2,284,028,391)

선수금의 증가(감소)	1,859,953,563	(2,341,240,377)

선수수익의 증가(감소)	(5,039,744)	(9,160,751)

부가세예수금의 증가(감소)	713,207,372	99,595,911

예수금의 증가(감소)	(19,681,236)	(100,252,328)

미지급비용의 증가(감소)	719,296,610	1,042,232,666

파생상품부채의 증가(감소	(55,436,417)	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(89,949,675)	-

장기미지급금의 증가(감소)	(82,030,111)	(11,690,976)

퇴직금의 지급	(1,393,608,391)	(1,683,948,238)

사외적립자산의 감소(증가)	1,543,850,414	811,413,663

기타비유동부채의 증가(감소)	7,645,194	50,065,782

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	48,446,909,977	17,311,094,142

(2) 당반기와 전반기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(275,788,902)	(734,822,000)

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채 및 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상 환	환율변동효과	기타증감	기 말

단기차입금	220,950,512,640	84,340,663,660	(80,005,212,025)	1,039,471,863	-	226,325,436,138

전환사채	9,863,713,626	-	-	-	665,439,604	10,529,153,230

유동성장기부채	52,904,908,342	-	(13,495,528,158)	448,308,834	(7,099,027,004)	32,758,662,014

장기차입금	45,672,000,012	7,005,252,000	-	(5,252,000)	7,099,027,004	59,771,027,016

합 계	329,391,134,620	91,345,915,660	(93,500,740,183)	1,482,528,697	665,439,604	329,384,278,398

28. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	510,110,111,846	501,028,783,119

차감 : 현금및현금성자산	77,825,626,993	60,499,881,743

조정부채	432,284,484,853	440,528,901,376

자본총계	206,422,725,981	199,091,891,357

조정부채비율	209.42%	221.27%

29. 우발부채와 약정사항 (1) 견질어음과 수표연결실체는 물품 거래계약 등과 관련하여 기아자동차(주) 등의 거래처에 발행수표 1매, 어음 2매를 견질로 제공하고 있으나 실체 확인이 불가능하여 전기 이전 제권판결을 완료하였으며 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 금형개발을 위한 담보목적으로 제공하고 있습니다.연결실체는 상기 견질어음 외에 분실어음 2매에 대해서는 유효성에 대한 법적 검토를 진행 중입니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.

계류법원	원고	소송명	소송가액	비고

서울고등법원	주식회사 금파	손해배상	750,221천원	1심 승소, 2심 계류중

서울동부지방법원	주식회사 파워레버	구상금 청구	450,995천원	1심 계류중

(3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, 원화단위: 원)

금융기관명	보증내용	금액

(주)신한은행	외화지급보증	EUR 3,000,000

기타원화보증	500,000,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	1,678,487,800

KEB하나은행	이행지급보증	800,000,000

합 계	EUR 3,000,0002,978,487,800

(4) 연결실체는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 제공 받고 있는 신용공여 한도 및 실행잔액의 내역은 다음과 같습니 다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	20,000,000,000	20,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	USD 4,000,000	4,000,000,000

10,000,000,000	10,000,000,000

운영자금	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	14,000,000,000	11,400,000,000

시설자금	10,000,000,000	9,527,760,000

(주)부산은행	무역금융	2,000,000,000	2,000,000,000

외상매출채권담보대출	700,000,000	-

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	61,250,000,000	61,250,000,000

시설자금	6,000,000,000	4,500,000,000

(주)신한은행	무역금융	25,000,000,000	25,000,000,000

운영자금	19,400,000,000	18,400,000,000

시설자금	JPY 800,000,000	JPY 800,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	3,000,000,000	792,435,000

정책금융공사간접여신	10,050,000,000	10,050,000,000

외화지급보증	EUR 3,000,000	EUR 3,000,000

기타약정	21,000,000,000	8,509,307,671

(주)한국씨티은행	무역금융	4,000,000,000	4,000,000,000

KEB하나은행	무역금융	11,000,000,000	11,000,000,000

운영자금	3,000,000,000EUR 11,000,000	3,000,000,000EUR 11,000,000

시설자금	7,000,000,000	4,550,000,000

외상매출채권담보대출	12,000,000,000	624,590,204

기타약정	8,000,000,000	4,834,151,761

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	600,000,000	89,307,130

중소기업은행	무역금융	1,600,000,000	1,600,000,000

외상매출채권담보대출	1,000,000,000	-

(주)국민은행	운영자금	19,400,000,000	17,900,000,000

외상매출채권담보대출	2,000,000,000	1,260,121,566

기타약정	3,000,000,000	1,473,254,154

한국수출입은행	운영자금	14,000,000,000	14,000,000,000

(주)광주은행	운전자금	3,000,000,000	2,400,000,000

외상매출채권담보대출	3,000,000,000	872,021,529

현대커머셜(주)	운영자금	8,700,000,000	6,700,000,008

Raiffeisen Bank CZ	시설자금(*)	EUR 21,283,333	EUR 21,283,333

합 계	USD 4,000,000	-

EUR 35,283,333	EUR 35,283,333

JPY 800,000,000	JPY 800,000,000

318,200,000,000	274,232,949,023

(*) 해당 대출약정은 차입기간 중 유지하여야 하는 재무상태 및 재무성과와 연계된 재무건전성지표가 있습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당반기와 전반기 중 거래가 있거나 당반기말 현재 채권ㆍ채무가 존재하는 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타 특수관계자	(주)티피씨, (주)티에스피, (주)보고파워, 삼보에이앤티(주), 삼보프라텍(주), (주)다산개발

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당반기	전반기

매출 등	원재료 매입 등	자금거래	매출 등	원재료 매입 등

(주)티피씨	-	6,384,792,986	-	-	8,367,166,342

(주)티에스피	39,000,000	3,097,302,743	-	57,000,000	3,387,515,793

(주)보고파워	6,168,265,410	11,360,460	-	5,885,740,200	11,337,720

삼보에이앤티(주)	1,219,907,237	181,235,078	3,000,000,000	493,221,794	268,828,787

삼보프라텍(주)	625,994,976	1,906,548,300	-	403,799,323	2,549,441,780

합 계	8,053,167,623	11,581,239,567	3,000,000,000	6,839,761,317	14,584,290,422

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금 등

(주)티피씨	-	-	-	2,361,171,402	-

(주)티에스피	-	7,150,000	-	1,155,676,394	1,650,000

(주)보고파워	-	8,746,446,510	-	-	4,170,012

삼보에이앤티(주)	1,091,710,735	880,000	3,000,000,000	19,155,431	-

삼보프라텍(주)	288,547,300	-	-	516,147,248	95,540,000

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-

합 계	1,380,258,035	8,754,476,510	8,789,824,453	4,052,150,475	101,360,012

(*) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, 연결실체는 동 대여금 및 미수수익과 관련하여 당반기말 현재 4,754,342천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금

(주)티피씨	-	-	-	2,594,336,084	-

(주)티에스피	-	10,450,000	-	1,423,382,769	4,620,000

(주)보고파워	-	6,683,865,930	-	-	2,074,380

삼보에이앤티(주)	61,425,030	-	-	157,991,297	-

삼보프라텍(주)	235,180,331	-	-	921,421,356	199,900,000

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-

합 계	296,605,361	6,694,315,930	5,789,824,453	5,097,131,506	206,594,380

(*) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, 연결실체는 동 대여금 및 미수수익과 관련하여 전기말 현재 4,754,342천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

기타 특수관계자	삼보에이앤티(주)	자금대여	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000

(5) 기타 특수관계자 거래연결실체의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여와 상여, 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 급여와 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상 내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,353,602,122	2,465,584,796

퇴직급여	406,306,276	562,567,276

합 계	2,759,908,398	3,028,152,072

(6) 당반기말 현재 연결실체는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 1,237억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.