삼보모터스 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 32(당) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 31(전) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
삼보모터스주식회사

1. 회사의 개요삼보모터스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다. 당 반 기 말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수(*)	지분율

이재하 외 11명	4,729,122주	33.19%	4,729,122주	33.19%

(주)보고파워	1,197,066주	8.40%	1,197,066주	8.40%

자기주식	648,234주	4.55%	648,234주	4.55%

기타	7,674,913주	53.86%	7,674,913주	53.86%

합 계	14,249,335주	100.00%	14,249,335주	100.00%

(*) 당사는 2017년 3월에 1주당 발행가액 4,640원(액면금액 500원)의 2,070,400주 유상증자를 실시하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 요약반기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 요약반기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 중요한 전환효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2018년 6월 30일 기준 당사의 요약반기재무상태표와 동일자로 종료되는 요약반기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 요약반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위: 원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전

자산	315,808,351,242	-	315,808,351,242

부채	212,743,105,228	-	212,743,105,228

자본	103,065,246,014	-	103,065,246,014

매출액	123,288,244,341	110,043,486	123,398,287,827

판매비와관리비	13,039,335,659	110,043,486	13,149,379,145

반기순이익	256,833,728	-	256,833,728

2018년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 요약반기재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 요약반기재무제표에 반영하였습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타자본구성요소와 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.- 2018년 1월 1일 현재 재무상태 조정내역

(단위 : 원)

구 분	기타자본구성요소	이익잉여금

조정사항 :

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	(1,243,000,000)	1,243,000,000

조정사항에 따른 법인세 효과	273,460,000	(273,460,000)

합 계	(969,540,000)	969,540,000

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 (다)를 참조하시기 바랍니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 장부금액	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제 1109호에따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	17,667,389,232	상각후원가	17,667,389,232

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	59,295,167,175	상각후원가	59,295,167,175

장기금융자산	대여금및수취채권	2,304,960,186	상각후원가	2,304,960,186

지분증권	매도가능금융자산	2,280,933,800	기타포괄손익-공정가치	2,280,933,800

적립식변액보험	매도가능금융자산	1,105,886,432	기타포괄손익-공정가치	1,105,886,432

채무증권	만기보유금융자산	39,650,000	상각후원가	39,650,000

매도청구권	파생금융자산	372,456,000	당기손익-공정가치	372,456,000

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계당사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 일반 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 당사가 위험회피회계 관계를 당사의 위험관리 목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기 위해 더정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다.

(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되 는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회 계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. ㆍ금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 ㆍ특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 ㆍ단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 위험회피회계 정책의 변경은 전진적으로 적용하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시 작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 요약반기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 진행할 예정입니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제규정을 적용할지 등 최초 적용시의 미래경제적 환경에 의해 결정됩니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.

전환 리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.2018년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 당기 중에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 향후 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약반기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	5,759,140,000	100%	5,759,140,000

(주)프라코	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	94.69%	82,437,058,685	94.69%	82,437,058,685

(주)나전(*)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	43.16%	6,325,937,539	43.16%	6,325,937,539

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자동차 튜닝	독일	12월	100%	5,160,355,905	100%	5,160,355,905

SAMBO MOTORS,S. DE R.L. DE C.V	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	2,234,032,200	99.99%	2,234,032,200

합 계	101,916,524,329	101,916,524,329

(*) 당사의 종속기업인 (주)프라코의 보유지분을 포함하여 지배력을 보유하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	4,854,900	5,759,770

요구불예금	29,307,695,319	17,661,629,462

합 계	29,312,550,219	17,667,389,232

7. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	50,360,568,139	(1,046,310,033)	49,314,258,106	45,785,948,477	(1,512,059,189)	44,273,889,288

미수금	11,282,012,554	(210,033,708)	11,071,978,846	8,970,306,228	(38,143,503)	8,932,162,725

소 계	61,642,580,693	(1,256,343,741)	60,386,236,952	54,756,254,705	(1,550,202,692)	53,206,052,013

비유동자산 :,

장기매출채권	2,208,838,030	(116,688,342)	2,092,149,688	2,109,787,878	(28,143,238)	2,081,644,640

장기미수금	2,386,702,542	(21,393,013)	2,365,309,529	1,509,299,678	(14,959,429)	1,494,340,249

장기대여금	8,471,356,000	(3,704,478,000)	4,766,878,000	5,385,100,000	(3,652,000,000)	1,733,100,000

장기미수수익	1,265,950,996	(1,102,558,424)	163,392,572	1,246,170,054	(1,102,342,004)	143,828,050

보증금	276,202,223	-	276,202,223	636,202,223	-	636,202,223

소 계	14,609,049,791	(4,945,117,779)	9,663,932,012	10,886,559,833	(4,797,444,671)	6,089,115,162

합 계	76,251,630,484	(6,201,461,520)	70,050,168,964	65,642,814,538	(6,347,647,363)	59,295,167,175

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	504,761,711	(504,761,711)	-	885,611,711	(504,761,711)	380,850,000

제품	5,418,446,248	(749,104,023)	4,669,342,225	5,944,081,969	(749,104,023)	5,194,977,946

재공품	826,718,140	-	826,718,140	1,025,939,413	-	1,025,939,413

원재료	3,398,093,149	-	3,398,093,149	3,832,221,961	-	3,832,221,961

합 계	10,148,019,248	(1,253,865,734)	8,894,153,514	11,687,855,054	(1,253,865,734)	10,433,989,320

9. 투자부동산

당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	727,919,500	(9,453,500)	718,466,000

구축물	42,350,000	(550,000)	41,800,000

합 계	1,859,155,500	(10,003,500)	1,849,152,000

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	746,826,500	(18,907,000)	727,919,500

구축물	43,450,000	(1,100,000)	42,350,000

합 계	1,879,162,500	(20,007,000)	1,859,155,500

10. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*1)	기 말

토지(*2)	27,909,937,379	-	-	-	-	27,909,937,379

건물(*2)	18,142,153,364	370,000,000	-	(289,553,228)	107,220,220	18,329,820,356

구축물	2,131,837,370	181,000,000	-	(30,802,201)	75,000,000	2,357,035,169

기계장치	33,106,917,985	391,200,000	-	(3,082,018,932)	350,800,000	30,766,899,053

차량운반구	140,176,244	22,259,501	(5,660,252)	(27,160,481)	-	129,615,012

공기구	903,698,192	107,440,000	-	(219,869,651)	-	791,268,541

비품	617,560,598	62,400,000	-	(163,652,360)	-	516,308,238

금형	9,424,309,318	725,690,000	-	(1,871,541,884)	344,840,000	8,623,297,434

기타의유형자산	842,059,000	-	-	-	-	842,059,000

건설중인자산	1,591,999,210	1,807,783,086	-	-	(1,147,072,620)	2,252,709,676

합 계	94,810,648,660	3,667,772,587	(5,660,252)	(5,684,598,737)	(269,212,400)	92,518,949,858

(*1) 계정간 대체 및 차입원가의 자본화로 인한 증가를 포함하고 있습니다. 당반기 중 소프트웨어 등으로 44,400천원이 대체되었습니다. (*2) 당반기말 현재 토지 및 건물 39,711,830천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주 석 16 참조)

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*1)	기 말

토지(*2)	16,294,824,732	-	-	-	11,615,112,647	27,909,937,379

건물 (*2)	18,711,399,153	-	-	(569,245,789)	-	18,142,153,364

구축물	1,173,335,478	713,836,100	-	(42,121,108)	286,786,900	2,131,837,370

기계장치	32,337,160,910	2,201,190,000	(174,366,689)	(5,977,642,398)	4,720,576,162	33,106,917,985

차량운반구	177,328,316	33,778,031	-	(71,030,103)	100,000	140,176,244

공기구	1,047,411,584	320,080,000	(8,585,000)	(502,557,479)	47,349,087	903,698,192

비품	760,485,599	171,066,355	-	(363,761,685)	49,770,329	617,560,598

금형	9,539,309,416	2,247,930,000	(10,444,301)	(3,836,354,003)	1,483,868,206	9,424,309,318

기타의유형자산	819,059,000	23,000,000	-	-	-	842,059,000

건설중인자산	11,695,321,486	8,491,436,271	-	-	(18,594,758,547)	1,591,999,210

합 계	92,555,635,674	14,202,316,757	(193,395,990)	(11,362,712,565)	(391,195,216)	94,810,648,660

(*1) 계정간 대체 및 차입원가의 자본화 등으로 인한 증가를 포함하고 있습니다. 전기중 소프트웨어 303,464천원이 대체되었으며, 118,164천원의 차입원가가 건설중인자산으로 자본화 되었습니다.(*2) 전기말 현재 토지 및 건물 39,919,827천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	1,374,540,608	1,137,931,961	2,512,472,569

취득	-	114,570,000	114,570,000

상각	(30,098,611)	(218,388,078)	(248,486,689)

기타증감(*)	-	44,400,000	44,400,000

기말	1,344,441,997	1,078,513,883	2,422,955,880

(*) 당반기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 44,400천원이 대체되었습니다.(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	1,318,603,803	789,360,803	2,107,964,606

취득	100,986,110	459,565,765	560,551,875

상각	(45,049,305)	(414,458,607)	(459,507,912)

기타증감(*)	-	303,464,000	303,464,000

기말	1,374,540,608	1,137,931,961	2,512,472,569

(*) 전기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 303,464천원이 대체되었습니다.

12. 투자금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산 :

만기보유금융자산	-	8,255,000

채무증권	12,555,000	-

소 계	12,555,000	8,255,000

비유동자산:

만기보유금융자산	-	31,395,000

매도금융자산	-	3,386,820,232

지분증권	2,774,611,379	-

채무증권	27,095,000	-

소 계	2,801,706,379	3,418,215,232

합 계	2,814,261,379	3,426,470,232

(2) 당반기말 현재 당사의 지분증권과 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	당반기말	전기말

기초	당반기 평가	당반기말

시장성 있는 지분증권 :

(주)대구방송	258,000,000	(64,500,000)	9,600,000	(54,900,000)	203,100,000	193,500,000

동원금속(주)	906,981,360	541,283,500	(785,792,470)	(244,508,970)	662,472,390	1,336,233,800

소 계	1,164,981,360	476,783,500	(776,192,470)	(299,408,970)	865,572,390	1,529,733,800

시장성 없는 지분증권 등:

대경창업투자(주)	750,000,000	-	-	-	750,000,000	750,000,000

(주)드림에프아이	153,000,000	(153,000,000)	-	(153,000,000)	-	-

(주)다산개발	90,000,000	(90,000,000)	-	(90,000,000)	-	-

동주개발(주)	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-	(1,000,000,000)	-	-

한국자동차공업협동조합	1,000,000	-	-	-	1,000,000	1,000,000

대구경북기계공업협동조합	200,000	-	-	-	200,000	200,000

소 계	1,994,200,000	(1,243,000,000)	-	(1,243,000,000)	751,200,000	751,200,000

적립식변액보험 :

변액유니버셜보험	1,026,900,000	167,186,432	(36,247,443)	130,938,989	1,157,838,989	1,105,886,432

합 계	4,186,081,360	(599,030,068)	(812,439,913)	(1,411,469,981)	2,774,611,379	3,386,820,232

이연법인세효과	131,786,615	178,736,781	310,523,396

(3) 당분기말 현재 당사의 채무증권과 전기말 현재 당사의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 류	당반기말	전기말

유동자산 :

국공채	국민주택채권	4,300,000	-

금융채	자동차채권	8,255,000	8,255,000

소 계	12,555,000	8,255,000

비유동자산 :

국공채	도시철도채권	5,855,000	5,855,000

국민주택채권	21,240,000	25,540,000

소 계	27,095,000	31,395,000

합 계	39,650,000	39,650,000

13. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부가세대급금	965,316,613	1,011,757,678

선급금	632,477,782	273,471,714

선급비용	117,654,842	36,678,418

합 계	1,715,449,237	1,321,907,810

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

매입채무	32,172,746,025	31,364,720,073

미지급금	3,355,156,447	3,042,193,694

미지급비용	2,403,087,728	2,733,597,961

소 계	37,930,990,200	37,140,511,728

비유동부채 :

임대보증금	450,000,000	450,000,000

합 계	38,380,990,200	37,590,511,728

15. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	27,481,960	22,527,656

예수금	592,994,780	547,344,782

소 계	620,476,740	569,872,438

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	827,520,563	840,553,473

합 계	1,447,997,303	1,410,425,911

16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

담보부 은행차입금	45,967,748,696	29,418,579,891

무담보부 은행차입금	57,000,000,000	58,000,000,000

유동성 담보부 은행차입금	11,211,520,000	10,778,000,000

유동성 무담보부 은행차입금	5,200,000,000	2,200,000,000

소 계	119,379,268,696	100,396,579,891

비유동부채 :

담보부 은행차입금	15,366,240,000	20,972,000,000

무담보부 은행차입금	8,200,000,000	7,300,000,000

소 계	23,566,240,000	28,272,000,000

합 계	142,945,508,696	128,668,579,891

(2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 10 참조)

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	25,012,183,519	51,053,816,000	(주)신한은행 등

건물	14,699,646,065

재고자산	8,894,153,514	9,200,000,000	한국수출입은행

합 계	48,605,983,098	60,253,816,000

상기의 담보제공자산 이외에 한국산업은행 단기차입금과 관련하여 당사 기계장치의 일부를 양도담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	3.95	20,000,000,000	20,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	3.91 ~ 3.94	14,000,000,000	14,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3.52	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	3.89	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)부산은행	무역금융	3.62	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	무역금융	3.10	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	3.13 ~ 3.52	12,000,000,000	12,000,000,000

(주)신한은행	무역금융	2.93	15,000,000,000	-

시설자금	1.87	8,118,320,000	7,592,880,000

KEB하나은행	무역금융	3.88	11,000,000,000	12,000,000,000

한국수출입은행	운영자금	2.80	8,000,000,000	8,000,000,000

(주)국민은행	외상매출채권담보대출	6.20 ~ 6.40	1,260,121,566	325,699,891

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	3.85	89,307,130	-

합 계	102,967,748,696	87,418,579,891

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당반기말	전기말

(주)신한은행	시설자금	2.77	2020년	4,050,000,000	4,950,000,000

인수금융	3.60	2020년	6,000,000,000	8,000,000,000

운영자금	3.79	2023년	5,000,000,000	-

(주)대구은행	시설자금	2.48 ~ 2.78	2025년	9,527,760,000	9,800,000,000

운영자금	4.04	2020년	2,000,000,000	2,500,000,000

(주)국민은행	운영자금	3.02 ~ 3.10	2019년 ~ 2020년	13,400,000,000	16,000,000,000

합 계	39,977,760,000	41,250,000,000

차감: 유동성 대체	(16,411,520,000)	(12,978,000,000)

장기차입금	23,566,240,000	28,272,000,000

(4) 전환사채당사는 2017년 11월 15일 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

종류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	14,400,000,000원

만기	2020년 11월 15일

연간액면이자율	0.00%

연간만기보장수익율	0.00%

전환청구기간	2018년 11월 15일부터 2020년 10월 15일까지

전환조건	전환가격 5,685원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1.5년이 되는 2019년 5월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2018년 11월 15일과 2019년 2월 15일, 2019년 5월 15일에 사채를 매수할 수 있음

당반기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 10,529,153천원과 전환의무에 대한 부채요소 4,126,493천원, 조기상환청구권에 대한 부채요소 346,306천원 및 매도청구권에 대한 자산요소 372,456천원으로 구성되어 있습니다.

17. 판매보증충당부채

당반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기

기초잔액	-

설정액(*)	777,516,549

사용액	-

반기말잔액	777,516,549

차감:유동성판매보증충당부채	(369,860,231)

비유동성판매보증충당부채	407,656,318

(*) 당사의 품질보증과 관련하여 당사의 매입처로부터 변제받을 것으로 예상되는 금액 491,583천원을 자산으로 인식하였습니다.

18. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	23,433,342,299	22,578,394,508

사외적립자산	(10,780,352,708)	(11,656,500,682)

국민연금전환금	(1,472,100)	(1,472,100)

합 계	12,651,517,491	10,920,421,726

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초	22,578,394,508	20,636,838,384

당기근무원가	1,547,454,882	3,014,135,868

이자원가	438,104,106	599,653,524

퇴직급여 지급	(1,130,611,197)	(654,870,168)

재측정요소(재무적 가정)	-	(917,897,123)

재측정요소(기타)	-	(99,465,977)

기말	23,433,342,299	22,578,394,508

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초	11,656,500,682	10,439,976,217

납부한 기여금	350,000,000	1,600,010,000

이자수익	226,177,692	368,663,712

퇴직급여 지급	(1,315,383,752)	(490,369,492)

재측정요소(재무적 가정)	(136,941,914)	(261,779,755)

기말	10,780,352,708	11,656,500,682

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	773,727,441	1,547,454,882	753,533,967	1,507,067,934

이자원가	219,052,053	438,104,106	149,913,381	299,826,762

사외적립자산의 이자수익	(113,088,846)	(226,177,692)	(92,165,928)	(184,331,856)

합 계	879,690,648	1,759,381,296	811,281,420	1,622,562,840

19. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	14,249,335주	14,249,335주

보통주자본금	7,124,667,500원	7,124,667,500원

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초	14,249,335	12,178,935

유상증자(*)	-	2,070,400

기말	14,249,335	14,249,335

(*) 당사는 2017년 3월에 1주당 발행가액 4,640원(액면금액 500원)의 2,070,400주 유상증자를 실시하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	35,275,550,584	35,275,550,584

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	(3,450,903,535)	(3,450,903,535)

합 계	32,219,579,646	32,219,579,646

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

매도가능금융자산평가손익	-	502,296,547

지분증권평가손익	(1,100,946,585)	-

합 계	(6,714,845,927)	(5,111,602,795)

(*) 당사는 당반기말과 전기말 현재 주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 648,234주의자기주식을 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	282,336,869	187,129,162

임의적립금	2,242,805,167	2,242,805,167

미처분이익잉여금	67,910,702,759	67,838,428,501

합 계	70,435,844,795	70,268,362,830

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(6) 당사가 당반기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

배당 받을 주식수	13,601,101주	11,530,701주

주당 액면금액	500원	500원

액면배당률	14%	14%

배당금	952,077,070원	807,149,070원

20. 주당이익(1) 기본주당이익① 당반기와 전반기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익	1,910,252,085	256,833,728	2,678,467,709	3,380,123,405

가중평균유통보통주식수	13,601,101주	13,601,101주	13,601,101주	12,743,200주

기본주당이익	140	19	197	265

② 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행주식수	14,249,335	14,249,335	14,249,335	12,178,935

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)	(648,234)	(648,234)

유상증자 효과	-	-	-	1,212,499

가중평균유통보통주식수	13,601,101	13,601,101	13,601,101	12,743,200

(2) 희석주당이익당반기에는 반희석효과가 발생되어 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

21. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,935,597,399	4,152,893,855	1,853,952,239	3,793,589,810

퇴직급여	257,397,484	551,741,975	268,371,894	535,607,994

복리후생비	682,561,674	1,216,414,431	630,599,639	1,108,590,870

지급임차료	45,431,216	88,488,809	34,454,656	88,563,433

여비교통비	104,121,919	305,172,168	135,873,206	294,172,049

접대비	52,725,985	104,869,160	43,070,819	132,212,004

통신비	14,178,012	31,045,661	19,657,215	38,322,837

수도광열비	6,250,200	13,478,030	4,694,740	10,472,290

세금과공과	41,055,070	73,833,050	(262,863,966)	86,622,012

감가상각비	224,267,257	452,091,684	209,726,155	413,572,341

무형자산상각비	121,706,846	248,486,689	108,276,968	211,613,267

투자부동산상각비	5,001,750	10,003,500	5,001,750	10,003,500

수선비	13,360,000	30,958,909	8,967,513	35,102,638

보험료	33,592,835	66,181,554	33,605,400	66,225,498

차량유지비	21,601,379	40,287,433	26,929,790	46,485,322

운반비	1,065,602,997	2,108,194,425	1,130,008,850	2,275,615,204

교육훈련비	18,910,540	32,441,677	25,456,410	38,556,410

도서인쇄비	1,179,727	11,985,727	2,666,500	13,399,100

전력비	6,422,225	18,550,455	7,843,245	22,480,465

소모품비	50,831,209	226,398,827	95,168,312	187,165,362

광고선전비	1,700,000	107,387,272	36,722,000	48,982,000

대손상각비	266,974,555	265,315,309	6,998,188	7,130,534

지급수수료	677,042,593	1,902,325,574	772,767,956	1,449,261,275

경상연구개발비	502,061,660	658,037,579	(103,586,813)	32,389,072

판매보증비	285,933,294	285,933,294	-	-

운용리스료	17,437,193	36,818,612	17,605,170	35,087,690

합 계	6,452,945,019	13,039,335,659	5,111,967,836	10,981,222,977

22. 순금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	24,361,580	41,029,996	13,823,148	17,614,207

배당금수익	18,000,000	18,000,000	3,000,000	3,000,000

외환차익	430,361,006	946,955,446	193,088,771	199,910,528

외화환산이익	1,581,410,894	2,202,306,036	1,356,568,819	514,914,693

금융수익 계	2,054,133,480	3,208,291,478	1,566,480,738	735,439,428

이자비용	1,532,677,113	3,024,237,133	1,038,684,763	2,047,001,237

외환차손	49,579,287	82,862,268	445,316,130	1,534,317,397

외화환산손실	13,307,004	589,833,614	-	493,776,779

매출채권처분손실	19,545,941	39,452,724	30,857,866	48,422,227

파생상품거래손실	-	97,723,583	-	-

금융비용 계	1,615,109,345	3,834,109,322	1,514,858,759	4,123,517,640

순금융손익	439,024,135	(625,817,844)	51,621,979	(3,388,078,212)

23. 기타영업외수익과 기타영업외비용당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	15,339,748	15,339,748	13,825,369	15,432,056

수입임대료	23,100,000	46,200,000	32,100,000	66,054,546

기타의대손상각비환입	27,180,499	38,836,405	110,000	110,000

잡이익	1,362,841,129	2,387,730,322	204,427,881	608,668,893

합 계	1,428,461,376	2,488,106,475	250,463,250	690,265,495

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	198,831,800	269,854,614	25,560,908	44,241,656

기부금	600,000	11,500,000	6,900,000	7,800,000

잡손실	384,660,889	1,631,762,369	498,289,605	933,118,200

합 계	584,092,689	1,913,116,983	530,750,513	985,159,856

24. 법인세비용당사의 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균 유효세율은 86.96 %(전반기 : 21.97%)입니다.

25. 금융상품당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	29,312,550,219	-	29,312,550,219	-	-	-

매출채권및기타채권	60,386,239,952	9,663,932,012	70,050,171,964	-	-	-

장기금융자산	-	2,659,653,528	2,659,653,528	-	-	-

채무증권	12,555,000	27,095,000	39,650,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	865,572,390	865,572,390	865,572,390	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	751,200,000	751,200,000	-	-	751,200,000

적립식변액보험	-	1,157,838,989	1,157,838,989	-	1,157,838,989	-

파생금융자산 :

매도청구권	372,456,000	-	372,456,000	-	-	372,456,000

금융자산 계	90,083,801,171	15,125,291,919	105,209,093,090	865,572,390	1,157,838,989	1,123,656,000

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	37,930,990,200	450,000,000	38,380,990,200	-	-	-

단기차입금	102,967,748,696	-	102,967,748,696	-	-	-

전환사채	10,529,153,230	-	10,529,153,230	-	-	-

유동성장기부채	16,411,520,000	-	16,411,520,000	-	-	-

장기차입금	-	23,566,240,000	23,566,240,000	-	-	-

파생금융부채:

조기상환청구권	346,305,600	-	346,305,600	-	-	346,305,600

전환권	4,126,492,800	-	4,126,492,800	-	-	4,126,492,800

금융부채 계	172,312,210,526	24,016,240,000	196,328,450,526	-	-	4,472,798,400

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	17,667,389,232	-	17,667,389,232	-	-	-

매출채권및기타채권	53,206,052,013	6,089,115,162	59,295,167,175	-	-	-

장기금융자산	-	2,304,960,186	2,304,960,186	-	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,529,733,800	1,529,733,800	1,529,733,800	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	751,200,000	751,200,000	-	-	-

적립식변액보험	-	1,105,886,432	1,105,886,432	-	1,105,886,432	-

만기보유금융자산 :

국공채 등	8,255,000	31,395,000	39,650,000	-	-	-

파생금융자산 :

매도청구권	372,456,000	-	372,456,000	-	-	372,456,000

금융자산 계	71,254,152,245	11,812,290,580	83,066,442,825	1,529,733,800	1,105,886,432	372,456,000

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	37,140,511,728	450,000,000	37,590,511,728	-	-	-

단기차입금	87,418,579,891	-	87,418,579,891	-	-	-

전환사채	9,863,713,626	-	9,863,713,626	-	-	-

유동성장기부채	12,978,000,000	-	12,978,000,000	-	-	-

장기차입금	-	28,272,000,000	28,272,000,000	-	-	-

파생금융부채 :

통화선도	55,436,417	-	55,436,417	-	55,436,417	-

조기상환청구권	346,305,600	-	346,305,600	-	-	346,305,600

전환권	4,126,492,800	-	4,126,492,800	-	-	4,126,492,800

금융부채 계	151,929,040,062	28,722,000,000	180,651,040,062	-	55,436,417	4,472,798,400

26. 위험관리당사가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

27. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

Ⅰ.반기순이익	256,833,728	3,380,123,405

Ⅱ.조정	11,574,967,274	10,399,290,064

대손상각비	265,315,309	7,130,534

기타의대손상각비	231,018,209	44,131,656

감가상각비	5,684,598,737	5,513,820,941

무형자산상각비	248,486,689	211,613,267

투자부동산상각비	10,003,500	10,003,500

매출채권처분손실	39,452,724	48,422,227

외화환산손실	589,833,614	493,776,779

퇴직급여	1,759,381,296	1,622,562,840

판매보증비	285,933,294	-

이자비용	3,024,237,133	2,047,001,237

법인세비용	1,713,382,549	951,788,039

외화환산이익	(2,202,306,036)	(514,914,693)

유형자산처분이익	(15,339,748)	(15,432,056)

이자수익	(41,029,996)	(17,614,207)

배당금수익	(18,000,000)	(3,000,000)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,889,569,117)	(3,518,441,581)

매출채권의 감소(증가)	(4,399,515,689)	5,419,762,995

미수금의 감소(증가)	(2,538,943,523)	(4,364,785,345)

미수수익의 감소(증가)	(19,552,171)	-

선급금의 감소(증가)	(359,006,068)	604,266,455

선급비용의 감소(증가)	(80,976,424)	(32,866,863)

선급부가세의 감소(증가)	46,441,065	234,540,964

재고자산의 감소(증가)	1,764,648,206	(447,390,042)

매입채무의 증가(감소)	805,357,811	(3,625,623,868)

미지급금의 증가(감소)	434,885,851	(906,041,989)

선수금의 증가(감소)	4,954,304	(150,842,396)

예수금의 증가(감소)	45,649,998	87,397,920

미지급비용의 증가(감소)	(359,815,705)	97,076,898

파생상품부채의 증가(감소)	(55,436,417)	-

퇴직금의 지급	(1,130,611,197)	(184,108,711)

사외적립자산의 감소(증가)	965,383,752	(243,992,367)

기타비유동부채의 증가(감소)	(13,032,910)	(5,835,232)

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	6,942,231,885	10,260,971,888

(2) 당반기와 전반기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(121,923,098)	(734,822,000)

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채 및 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상 환	환율변동효과	기타증감	기 말

단기차입금	87,418,579,891	19,928,128,876	(4,904,400,071)	525,440,000	-	102,967,748,696

전환사채	9,863,713,626	-	-	-	665,439,604	10,529,153,230

유동성장기부채	12,978,000,000	-	(6,272,240,000)	-	9,705,760,000	16,411,520,000

장기차입금	28,272,000,000	5,000,000,000	-	-	(9,705,760,000)	23,566,240,000

합 계	138,532,293,517	24,928,128,876	(11,176,640,071)	525,440,000	665,439,604	153,474,661,926

28. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당반기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	212,743,105,228	192,981,887,699

차감 : 현금및현금성자산	29,312,550,219	17,667,389,232

조정부채	183,430,555,009	175,314,498,467

자본총계	103,065,246,014	104,501,007,181

조정부채비율	177.98%	167.76%

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.

계류법원	원고	소송명	소송가액	비고

서울고등법원	(주)금파	손해배상	750,221천원	1심 승소, 2심계류중

(2) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, 원화단위: 원)

금융기관명	보증내용	금액

(주)신한은행	외화지급보증	EUR 3,000,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	62,674,800

한편, 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 30.(5)에 기재되어 있습니다.

(3) 당사는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 제공 받고 있는 신용공여 한도 및 실행잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	20,000,000,000	20,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	USD 4,000,000	4,000,000,000

10,000,000,000	10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	10,000,000,000	9,000,000,000

시설자금	10,000,000,000	9,527,760,000

(주)부산은행	무역금융	2,000,000,000	2,000,000,000

외상매출채권담보대출	700,000,000	-

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	12,000,000,000	12,000,000,000

(주)신한은행	무역금융	15,000,000,000	15,000,000,000

운영자금	5,000,000,000	5,000,000,000

시설자금	JPY 800,000,000	JPY 800,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	3,000,000,000	792,435,000

정책금융공사간접여신	10,050,000,000	10,050,000,000

외화지급보증	EUR 3,000,000	EUR 3,000,000

기타약정	15,000,000,000	4,708,827,000

KEB하나은행	무역금융	11,000,000,000	11,000,000,000

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	600,000,000	89,307,130

중소기업은행	외상매출채권담보대출	1,000,000,000	-

(주)국민은행	운영자금	13,400,000,000	13,400,000,000

외상매출채권담보대출	2,000,000,000	1,260,121,566

한국수출입은행	운영자금	8,000,000,000	8,000,000,000

합 계	USD 4,000,000	-

EUR 3,000,000	EUR 3,000,000

JPY 800,000,000	JPY 800,000,000

153,250,000,000	140,328,450,696

30. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	일조삼보기차배건유한공사, (주)프라코, (주)나전, Plakor Czech s.r.o., Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH, SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래(*)	자금거래

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	8,052,119,526	-	-	-

(주)프라코	-	36,000,000	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	19,552,171	-	-	3,038,892,000

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	529,298,170	-	489,428,410	-

기타	(주)티피씨	-	6,384,792,986	-	-

(주)티에스피	39,000,000	3,097,302,743	-	-

(주)보고파워	6,168,265,410	11,360,460	-	-

삼보프라텍(주)	-	252,405,300	-	-

합 계	14,808,235,277	9,781,861,489	489,428,410	3,038,892,000

(*) SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V에 대한 유형자산 거래는 상품매출에 계상되어 있습니다.

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래(*)	자금거래	지분 취득

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	6,531,263,670	-	1,809,094,470	-	-

(주)프라코	-	42,000,000	-	-	-

(주)나전	-	-	-	4,000,000,000	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	-	489,576,000	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	668,442,693	-	5,508,138	-	909,440,000

기타	(주)티피씨	-	8,367,166,342	-	-	-

(주)티에스피	57,000,000	3,387,515,793	-	-	-

(주)보고파워	5,885,740,200	11,337,720	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	93,300,000	-	-	-

합 계	13,142,446,563	11,901,319,855	1,814,602,608	4,489,576,000	909,440,000

(*) 일조삼보기차배건유한공사 및 SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V에 대한 유형자산 거래는 상품매출에 계상되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	17,395,154,586	1,847,355,228	-	-	-

(주)프라코	-	-	-	-	7,480,000

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,672,782,543	-	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	3,850,809,668	2,128,962,665	-	-	-

기타	(주)티피씨	-	-	-	2,361,171,402	-

(주)티에스피	-	7,150,000	-	1,155,676,394	1,650,000

(주)보고파워	-	8,746,446,510	-	-	4,170,012

삼보프라텍(주)	-	-	-	152,718,759	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-

합 계	21,245,964,254	12,729,914,403	9,462,606,996	3,669,566,555	13,300,012

( *) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH 및 (주)다산개발에 대한 대여금 및 미수수익과 관련하여 당반기말 현재 각각 52,694천원 및 4,754,342천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	16,954,460,850	1,787,657,775	-	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	533,045,601	-	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	2,798,021,315	1,509,299,678	-	-	-

기타	(주)티피씨	-	-	-	2,594,336,084	-

(주)티에스피	-	10,450,000	-	1,423,382,769	4,620,000

(주)보고파워	-	6,683,865,930	-	-	2,074,380

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-

합 계	19,752,482,165	9,991,273,383	6,322,870,054	4,017,718,853	6,694,380

( *) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, (주)다산개발에 대한 대여금 및 미수수익과 관련하여 당기말 현재 4,754,342천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(외화단위: EUR)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자금대여	EUR 400,000	EUR 2,400,000	-	EUR 2,800,000

② 전기

(외화단위: EUR, 원화단위: 원)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)나전	자금차입	4,000,000,000	-	4,000,000,000	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자금대여	-	EUR 400,000	-	EUR 400,000

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	SHINHAN BANK EUROPE GmbH	EUR 3,000,000

(6) 기타 특수관계자 거래당사의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여, 상여 및 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 급여 및 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보 상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,311,812,900	1,261,527,510

퇴직급여	72,454,218	438,107,042

합 계	1,384,267,118	1,699,634,552

(6) 당반기말 현재 당사는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,117억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.