삼보모터스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 38(당) 기 2024년 1월 1일부터 3월 31일 까지
제 37(전) 기 2023년 1월 1일부터 3월 31일 까지
회사명 : 삼보모터스 주식회사

1. 회사의 개요삼보모터스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 당사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스 주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이재하 외 8명	2,395,081주	10.47%	2,395,081주	10.53%

에스비솔루션(주)	1,951,750주	8.53%	1,951,750주	8.58%

삼보에이엔티(주)	1,728,706주	7.56%	1,728,706주	7.60%

(주)보고파워	1,619,006주	7.08%	1,619,006주	7.12%

삼보프라텍(주)	1,207,692주	5.28%	1,207,692주	5.31%

자기주식	648,234주	2.83%	648,234주	2.85%

기타	13,326,721주	58.25%	13,191,727주	58.01%

합 계	22,877,190주	100.00%	22,742,196주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

당사의 중간재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정 된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 각각 1개 회사로 매출액은 각각 16,063 백만원 및 17,080백만원입니다.

5. 종속기업투자 및 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 종속기업투자

(단위 : 원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	14,104,435,000	100%	14,104,435,000

(주)프라코	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	82,437,058,685	100%	82,437,058,685

(주)나전(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	43.16%	6,325,937,539	43.16%	6,325,937,539

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자동차 튜닝	독일	12월	100%	-	100%	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V.(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	56,668,721,132	99.99%	47,407,021,132

SAMBO AMERICA INC.(*3)	자동차 부품 제조 및 판매	미국	12월	100%	16,840,970,000	100%	10,225,470,000

(주)ACE기연(*4)	자동차 부품 제조 및 판매	일본	12월	56%	3,585,652,608	56%	3,585,652,608

에스비오토모티브(주)(*5)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	9,611,252,910	100%	6,101,252,910

합 계	189,574,027,874	170,186,827,874

(*1) 당사의 종속기업인 (주)프라코의 보유지분을 포함하여 사실상 지배력을 보유하고 있습니다.(*2) 당분기와 전기 중 SAMBO MOTORS, S, DE R,L, DE C.V에 각각 9,262백만원과 31,938백만원을 추가 출자하였습니다.(*3) 당분기와 전기 중 SB AMERICA INC에 각각 6,615백만원과 6,478백만원을 추가 출자하였습니다.(*4) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하면 유효지분율은 100%입니다.(*5) 당분기 중 종속법인인 에스비오토모티브(주)의 대여금을 출자전환하였습니다.

② 관계기업투자

(단위 : 원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합(*)	IT 및 바이오 섹터 투자	한국	12월	29.69%	3,000,000,000	29.69%	3,000,000,000

(*) 전기와 전기이전 중 한국모태펀드 출자 사업과 관련하여 스마트 대한민국 비대면 분야에 각각 1,500백만원을 출자하였습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	11,496,820	6,783,000

요구불예금	50,250,653,817	66,898,050,286

정부보조금	(128,705,220)	(54,032,554)

합 계	50,133,445,417	66,850,800,732

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	89,165,484,024	(2,725,894,167)	86,439,589,857	80,816,890,016	(2,825,372,048)	77,991,517,968

미수금	9,323,153,100	(31,577,943)	9,291,575,157	9,289,338,626	(31,577,943)	9,257,760,683

단기대여금	2,424,240,000	-	2,424,240,000	5,830,920,000	-	5,830,920,000

단기미수수익	144,513,684	-	144,513,684	89,211,735	-	89,211,735

소 계	101,057,390,808	(2,757,472,110)	98,299,918,698	96,026,360,377	(2,856,949,991)	93,169,410,386

비유동자산 :

장기미수금	1,428,862,891	(34,771,350)	1,394,091,541	1,634,660,950	(42,633,900)	1,592,027,050

장기대여금	10,825,343,500	(10,649,343,500)	176,000,000	10,830,043,500	(10,649,343,500)	180,700,000

장기미수수익	1,474,801,169	(1,474,801,169)	-	1,474,801,169	(1,474,801,169)	-

보증금	334,111,862	-	334,111,862	333,411,862	-	333,411,862

소 계	14,063,119,422	(12,158,916,019)	1,904,203,403	14,272,917,481	(12,166,778,569)	2,106,138,912

합 계	115,120,510,230	(14,916,388,129)	100,204,122,101	110,299,277,858	(15,023,728,560)	95,275,549,298

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	516,011,711	(504,761,711)	11,250,000	504,761,711	(504,761,711)	-

제품	13,289,016,267	(1,003,828,343)	12,285,187,924	12,504,010,939	(911,300,334)	11,592,710,605

재공품	1,484,714,434	-	1,484,714,434	1,497,960,903	-	1,497,960,903

원재료	5,858,472,000	(107,025,256)	5,751,446,744	6,842,067,950	(107,025,256)	6,735,042,694

미착품	653,812,407	-	653,812,407	459,840,472	-	459,840,472

합 계	21,802,026,819	(1,615,615,310)	20,186,411,509	21,808,641,975	(1,523,087,301)	20,285,554,674

(2) 당분기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조)9. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	614,477,500	(4,726,750)	609,750,750

구축물	35,750,000	(275,000)	35,475,000

합 계	1,739,113,500	(5,001,750)	1,734,111,750

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	633,384,500	(4,726,750)	628,657,750

구축물	36,850,000	(275,000)	36,575,000

합 계	1,759,120,500	(5,001,750)	1,754,118,750

10. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상	기타증감	기 말

토지(*)	29,151,993,336	-	-	-	-	-	29,151,993,336

건물(*)	15,887,164,271	-	-	(136,005,730)	-	-	15,751,158,541

구축물	2,648,620,831	-	-	(20,082,557)	-	-	2,628,538,274

기계장치(*)	18,405,841,385	1,301,850,000	-	(1,121,492,940)	-	1,265,250,000	19,851,448,445

차량운반구	23,767,627	-	-	(3,519,659)	-	-	20,247,968

공기구	3,668,812,820	61,751,004	-	(297,035,518)	-	-	3,433,528,306

비품	530,446,458	128,590,000	-	(53,498,819)	-	-	605,537,639

금형	4,182,959,386	651,355,173	-	(481,008,839)	-	355,700,000	4,709,005,720

기타의유형자산	849,779,000	-	-	-	-	-	849,779,000

건설중인자산	17,635,239,600	4,493,989,586	-	-	-	(1,620,950,000)	20,508,279,186

합 계	92,984,624,714	6,637,535,763	-	(2,112,644,062)	-	-	97,509,516,415

(*) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 42,308,323천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조)

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상	기타증감	기 말

토지(*)	29,151,993,336	-	-	-	-	-	29,151,993,336

건물(*)	16,431,187,226	-	-	(136,005,730)	-	-	16,295,181,496

구축물	2,541,538,574	-	-	(18,920,057)	-	-	2,522,618,517

기계장치(*)	18,168,690,336	15,500,000	-	(1,129,030,086)	-	68,000,000	17,123,160,250

차량운반구	38,221,251	-	-	(3,890,650)	-	-	34,330,601

공기구	3,807,347,186	168,800,000	(201,000)	(309,708,331)	(61,733,859)	235,000,000	3,839,503,996

비품	468,715,305	78,322,680	-	(45,761,011)	-	-	501,276,974

금형	4,903,743,216	(16,149,764)	-	(564,144,541)	(133,660,349)	981,700,000	5,171,488,562

기타의유형자산	842,059,000	7,720,000	-	-	-	-	849,779,000

건설중인자산	1,005,644,000	2,323,290,000	-	-	-	(1,319,700,000)	2,009,234,000

합 계	77,359,139,430	2,577,482,916	(201,000)	(2,207,460,406)	(195,394,208)	(35,000,000)	77,498,566,732

(*) 전분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 43,118,246천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	925,640,370	1,239,798,136	2,165,438,506

취득	64,500,000	-	64,500,000

상각	(95,326,967)	-	(95,326,967)

기말	894,813,403	1,239,798,136	2,134,611,539

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	802,033,488	777,854,136	1,579,887,624

취득	22,650,000	-	22,650,000

상각	(81,685,406)	-	(81,685,406)

기타증감(*)	35,000,000	-	35,000,000

기말	777,998,082	777,854,136	1,555,852,218

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 대체 된 금액입니다.

12. 사용권자산

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	기간종료	감가상각	기말

건물	199,262,145	-	(39,246,772)	(46,589,177)	113,426,196

차량운반구	529,063,330	-	-	(74,097,536)	454,965,794

합 계	728,325,475	-	(39,246,772)	(120,686,713)	568,391,990

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	감가상각	기말

건물	385,618,852	-	(46,589,177)	339,029,675

차량운반구	494,893,791	63,562,536	(74,028,698)	484,427,629

합 계	880,512,643	63,562,536	(120,617,875)	823,457,304

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	120,686,713	120,617,875

리스부채에 대한 이자비용	11,036,216	10,979,775

단기리스와 관련된 비용	41,599,898	36,869,974

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용	7,569,756	6,649,522

합 계	180,892,583	175,117,146

13. 투자금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동자산:

특정금전신탁	-	5,053,064,561

소 계	-	5,053,064,561

비유동자산:

지분증권	6,158,589,949	6,250,655,177

적립식변액보험	357,527,601	279,560,225

신종자본증권	1,037,300,000	1,030,800,000

출자금	1,839,699,355	1,839,699,355

소 계	9,393,116,905	9,400,714,757

합 계	9,393,116,905	14,453,779,318

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

적립식변액보험	357,527,601	279,560,225

신종자본증권	1,037,300,000	1,030,800,000

특정금전신탁	-	5,053,064,561

출자금	1,839,699,355	1,839,699,355

합 계	3,234,526,956	8,203,124,141

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	기타포괄손익누계액	당분기말	전기말

기 초	당분기 평가	기 말

시장성 있는 지분증권 :

(주)대구방송	258,000,000	36,000,000	(21,600,000)	14,400,000	14,400,000	272,400,000	294,000,000

동원금속(주)	906,981,360	31,893,368	(70,465,228)	(38,571,860)	(38,571,860)	868,409,500	938,874,728

소 계	1,164,981,360	67,893,368	(92,065,228)	(24,171,860)	(24,171,860)	1,140,809,500	1,232,874,728

시장성 없는 지분증권 등 :

대경인베스트먼트(주)	1,375,000,000	3,642,780,449	-	3,642,780,449	3,642,780,449	5,017,780,449	5,017,780,449

(주)드림화인투자운용(*)	153,000,000	(153,000,000)	-	(153,000,000)	(153,000,000)	-	-

(주)다산개발(*)	90,000,000	(90,000,000)	-	(90,000,000)	(90,000,000)	-	-

소 계	1,618,000,000	3,399,780,449	-	3,399,780,449	3,399,780,449	5,017,780,449	5,017,780,449

합 계	2,782,981,360	3,467,673,817	(92,065,228)	3,375,608,589	3,375,608,589	6,158,589,949	6,250,655,177

(*) 당사는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.

공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측정하고 있습니다.

14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부가세대급금	3,747,604,796	1,555,304,576

선급금	1,069,216,181	579,863,240

선급비용	263,364,712	341,707,918

합 계	5,080,185,689	2,476,875,734

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

매입채무	52,416,250,969	55,242,115,428

미지급금	11,105,102,032	9,718,261,740

미지급비용	3,912,743,638	4,242,658,309

소 계	67,434,096,639	69,203,035,477

비유동부채 :

임대보증금	30,000,000	30,000,000

소 계	30,000,000	30,000,000

합 계	67,464,096,639	69,233,035,477

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	375,734,967	459,675,547

예수금	225,373,227	857,049,634

미지급배당금	1,104,698,100	-

소 계	1,705,806,294	1,316,725,181

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	607,056,824	649,650,881

소 계	607,056,824	649,650,881

합 계	2,312,863,118	1,966,376,062

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	6.3.8~6.48	20,000,000,000	15,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	5.67	13,000,000,000	13,000,000,000

운영자금	5.29	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	5.77	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	5.80	7,000,000,000	7,000,000,000

한국산업은행	무역금융	5.20	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	4.95~5.31	24,000,000,000	24,000,000,000

(주)신한은행	무역금융	5.13	10,000,000,000	-

운영자금	3.03	2,000,000,000	2,000,000,000

운영자금	2.61	12,640,491,000	12,411,333,000

시설자금	3M Libor + 1.90	6,404,256,000	6,571,152,000

(주)하나은행	무역금융	5.27~6.09	9,300,000,000	6,000,000,000

한국수출입은행	운영자금	4.81	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	4.88	2,400,000,000	2,400,000,000

신용보증운영자금	4.76	10,000,000,000	10,000,000,000

합 계	133,244,747,000	114,882,485,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

(주)신한은행	운영자금	5.79	2025년	10,101,000,000	9,670,500,000

운영자금	5.43	2026년	7,500,000,000	8,000,000,000

(주)대구은행	시설자금	4.41~4.71	2025년	2,117,280,000	2,470,160,000

운영자금(온렌딩)	6.41	2026년	10,000,000,000	10,000,000,000

운영자금	5.61	2027년	9,721,950,000	10,000,000,000

한국산업은행	운영자금	5.25	2031년	20,000,000,000	20,000,000,000

(주)우리은행	정책금융공사 간접대출	5.04	2026년	4,500,000,000	5,000,000,000

합 계	63,940,230,000	65,140,660,000

차감: 유동성 대체	(8,744,760,000)	(8,189,500,000)

장기차입금	55,195,470,000	56,951,160,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 8, 10 참조)

(단위 : 원, JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	27,498,842,791	101,100,000,000JPY 1,040,000,000USD 10,560,000	(주)신한은행 등

건물	13,728,233,643

기계장치	1,081,246,795

재고자산	20,186,411,509	11,500,000,000	한국수출입은행

합 계	62,494,734,738	112,600,000,000JPY 1,040,000,000USD 10,560,000

18. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제15회 무보증사모사채(*1)	2025.06.26	6.240	6,984,355,384	6,981,565,551

제16회 무보증사모사채(*2)	2025.11.27	6.272	4,192,758,608	4,191,818,298

제17회 무보증사모사채(*2)	2025.11.27	6.272	2,795,138,994	2,794,507,275

합 계	13,972,252,986	13,967,891,124

유동성사모사채	-	-

비유동성사모사채	13,972,252,986	13,967,891,124

(*1) 제15회 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 238,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 제16회 및 제17회 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 238,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제9회 전환사채(*1,2)	2019년 06월 26일	2024년 06월 26일	-	613,363,174

제13회 전환사채(*1,3)	2021년 04월 15일	2026년 04월 15일	1,290,511,088	1,227,054,861

제14회 전환사채	2023년 05월 30일	2028년 05월 30일	20,231,369,414	19,463,055,430

합 계	21,521,880,502	21,303,473,465

유동성전환사채	(1,290,511,088)	(1,840,418,035)

비유동성전환사채	20,231,369,414	19,463,055,430

(*1) 제9회 및 제13회 전환사채는 조기상환청구권 및 만기일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 제9회 전환사채 권면총액 중 650,000천원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.(*3) 전기 중 제13회 전환사채 권면총액 중 17,450,000천원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.

(2) 당사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	2019년 06월 26일 발행 전환사채	2021년 04월 15일 발행 전환사채	2023년 05월 30일 발행 전환사채

종류	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제14회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	10,000,000,000원	22,000,000,000원	35,000,000,000원

만기	2024년 06월 26일	2026년 04월 15일	2028년 05월 30일

연간액면이자율	0.00%	0.00%	0.00%

연간만기보장수익율	0.00%	0.00%	2.00%

전환청구기간	2020년 06월 26일부터 2024년 05월 26일까지	2022년 04월 15일부터 2026년 03월 15일까지	2024년 05월 30일부터 2028년 04월 30일까지

전환조건	전환가격 4,815원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 5,117원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 5,934원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2021년 06월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 05월30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 06월 26일로부터 2021년 06월 26일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 최초 권면총액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 매도청구권을 행사하고자 하는 경우 매도청구권행사청구인은 각 행사일로부터 30일전부터 20일전까지 사이에 사채권자에게 서면 통지의 방법으로 행사청구를 하여야 하며 행사금액은사채발행일로부터 행사대금의지급기일 전일까지 연 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 04월 15일로부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 15일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일 전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 05월 30일로부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 05월30일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함

당분기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 21,521,880천원과 전환의무에 대한 부채요소(파생금융부채) 16,497,995천원, 매도청구권에 대한 자산요소 1,716,151천원으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 부채로 분류된 전환권의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말	취득시

전환권(9회)	-	200,532,150	4,316,390,000

전환권(13회)	749,500,050	1,032,380,700	13,778,219,375

전환권(14회)	15,748,495,000	19,959,485,000	21,339,064,687

합계	16,497,995,050	21,192,397,850	39,433,674,062

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 계속사업이익(손실)	(1,741,735,449)	4,252,245,288

평가이익(손실)	4,493,870,650	(1,190,384,150)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익	(6,235,606,099)	5,442,629,438

20. 판매보증충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,838,977,056	1,535,617,708

설정액	(26,835,224)	89,519,824

사용액	(55,067,309)	40,766,510

기말잔액	1,757,074,523	1,665,904,042

차감:유동성판매보증충당부채	(569,845,541)	(550,270,530)

비유동성판매보증충당부채	1,187,228,982	1,115,633,512

당기말 현재 품질보증과 관련하여 매입처로부터 변제받을 것으로 예상되는 금액 1,085,470천원을 자산으로 인식하였습니다.

21. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	31,805,108,770	31,157,409,565

사외적립자산	(16,158,040,669)	(16,632,130,447)

국민연금전환금	(1,472,100)	(1,472,100)

합 계	15,645,596,001	14,523,807,018

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	31,157,409,565	25,636,356,767

당기근무원가	762,651,696	635,679,843

이자원가	388,079,925	367,535,715

퇴직급여 지급	(503,032,416)	(106,505,819)

기말	31,805,108,770	26,533,066,506

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	16,632,130,447	15,537,224,076

납부한 기여금	50,000,000	-

이자수익	207,160,128	222,748,728

퇴직급여 지급	(662,776,252)	(993,245,351)

재측정요소(재무적 가정)	(68,473,654)	(76,621,844)

기말	16,158,040,669	14,690,105,609

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	762,651,696	635,679,843

이자원가	388,079,925	367,535,715

사외적립자산의 이자수익	(207,160,128)	(222,748,728)

합 계	943,571,493	780,466,830

22. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	22,877,190주	22,742,196주

보통주자본금	11,438,595,000원	11,371,098,000원

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	22,742,196	19,332,003

전환권행사(*)	134,994	-

기말	22,877,190	19,332,003

(*) 당분기 중 전환사채의 전환권 행사로 134,994주의 신주가 발행되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	91,235,751,169	90,478,872,714

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	(3,450,903,535)	(3,450,903,535)

합 계	88,179,780,231	87,422,901,776

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	2,648,567,917	2,721,391,512

합 계	(2,965,331,425)	(2,892,507,830)

(*) 당사는 당분기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 자기주식 648,234주를 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	676,916,617	566,446,807

기업합리화적립금	1,320,191,065	1,320,191,065

임의적립금	650,000,000	650,000,000

중소기업투자준비금	169,533,974	169,533,974

연구및인력개발준비금	103,080,128	103,080,128

미처분이익잉여금	62,597,180,881	65,792,693,413

합 계	65,516,902,665	68,601,945,387

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 지급한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

배당 받을 주식수	22,093,962	18,683,769주

주당 액면금액	500원	500원

액면배당률	10%	10%

배당금	1,104,698,100원	934,188,450원

23. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(1,926,181,962)	3,359,273,778

가중평균유통보통주식수	22,153,300주	18,683,769주

기본주당이익	(86)	180

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	22,742,196	19,332,003

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)

전환사채 행사효과	59,338	-

가중평균유통보통주식수	22,153,300	18,683,769

(2) 희석주당이익

당분기 및 전분기에는 잠재적보통주의 반희석효과 때문에 희석주당이익의 계산시 이를 고려하지 않았으며 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,172,699,584	2,923,152,593

퇴직급여	254,103,803	204,794,496

복리후생비	864,192,195	681,566,083

지급임차료	44,444,577	34,621,257

접대비	58,084,723	56,029,161

감가상각비	142,822,415	125,492,145

무형자산상각비	95,326,967	81,685,406

투자부동산상각비	5,001,750	5,001,750

사용권자산상각비	97,925,358	80,712,339

세금과공과금	45,411,970	41,941,940

광고선전비	-	2,970,000

대손상각비	(99,477,881)	110,412,614

여비교통비	107,452,948	165,822,943

통신비	9,933,005	11,121,671

수도광열비	16,440,310	14,518,380

수선비	560,000	11,430,000

보험료	33,103,984	34,097,104

운반비	1,497,666,383	1,302,567,319

지급수수료	1,675,315,773	1,629,505,733

교육훈련비	10,338,000	17,735,500

소모품비	114,531,261	66,484,076

차량유지비	238,950	3,250,997

도서인쇄비	3,671,600	13,432,550

판매보증비	45,801,619	89,519,824

전력비	14,115,636	4,810,924

경상연구개발비	286,429,606	393,836,309

합 계	8,496,134,536	8,106,513,114

25. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	199,780,415	59,612,616

외환차익	982,826,495	1,052,176,935

외화환산이익	2,778,303,258	2,484,132,606

공정가치측정금융자산평가이익	39,467,376	3,398,196

공정가치측정금융자산처분이익	4,128,784	-

상각후원가측정금융자산손상차손환입	219,850,375	-

파생상품거래이익	95,667,508	14,924,753

파생상품평가이익	5,155,153,565	1,365,653,842

금융보증수익	50,299,570	108,764,605

금융수익 계	9,525,477,346	5,088,663,553

이자비용	3,782,870,755	2,291,664,564

외환차손	107,545,105	305,102,202

외화환산손실	1,012,407,026	1,176,936,410

파생상품평가손실	7,589,228,500	1,190,384,150

금융보증비용	50,299,570	108,764,605

금융비용 계	12,542,350,956	5,072,851,931

순금융손익	(3,016,873,610)	15,811,622

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	1,730,500

수입임대료	15,313,806	6,313,806

잡이익	64,734,702	125,179,053

합 계	80,048,508	133,223,359

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산손상차손	-	195,394,208

기부금	89,400,000	50,900,000

기타의대손상각비	(7,862,550)	(1,314,116)

잡손실	1,837	1,123,875

합 계	81,539,287	246,103,967

27. 법인세비용

(1) 당사의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(2) 글로벌 최저한세 글로벌 최저한세는 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정을 적용하고 있습니다 .

당사의 구성기업이 영업활동을 수행 중인 한국과 일부 국가에서는 글로벌 최저한세 관련 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다 . 글로벌 최저한세 관련 법률은 2024 년 1 월 1 일부터 시작하는 회계연도부터 시행되었으며 , 당사는 당분기부터 이를 산정하였습니다 . 산정 결과 , 대부분의 국가에서 전환기적용면제를 통과하였거나 글로벌 최저한세 유효세율은 15%를 초과하였으며 , 따라서 글로벌 최저한세 관련 잠재적인 영향은 매우 적을 것으로 예상되어 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않고 있습니다 .

28. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	50,133,445,417	-	50,133,445,417	-	-	-

매출채권및기타채권	98,299,918,698	1,904,203,403	100,204,122,101	-	-	-

단기금융자산	10,800,000,000	-	10,800,000,000	-	-	-

장기금융자산	-	550,255,778	550,255,778	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,140,809,500	1,140,809,500	1,140,809,500	-	-

시장성 없는 지분증권	-	5,017,780,449	5,017,780,449	-	-	5,017,780,449

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

적립식변액보험	-	357,527,601	357,527,601	-	357,527,601	-

신종자본증권	-	1,037,300,000	1,037,300,000	-	1,037,300,000	-

출자금	-	1,839,699,355	1,839,699,355	-	-	1,839,699,355

파생금융자산

매도청구권(*)	1,716,151,500	-	1,716,151,500	-	-	1,716,151,500

통화스왑	1,088,072,466	-	1,088,072,466	-	1,088,072,466	-

금융자산 계	162,037,588,081	11,847,576,086	173,885,164,167	1,140,809,500	2,482,900,067	8,573,631,304

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	67,434,096,639	30,000,000	67,464,096,639	-	-	-

단기차입금	133,244,747,000	-	133,244,747,000	-	-	-

전환사채	1,290,511,088	20,231,369,414	21,521,880,502	-	-	-

장기차입금	8,744,760,000	55,195,470,000	63,940,230,000	-	-	-

사채	-	13,972,252,986	13,972,252,986	-	-	-

파생금융부채

전환권	16,497,995,050	-	16,497,995,050	-	-	16,497,995,050

통화스왑	-	86,527,563	86,527,563	-	86,527,563	-

금융부채 계	227,212,109,777	89,515,619,963	316,727,729,740	-	86,527,563	16,497,995,050

(*) 당사가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 7,589,228천원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	66,850,800,732	-	66,850,800,732	-	-	-

매출채권및기타채권	93,169,410,386	2,106,138,912	95,275,549,298	-	-	-

단기금융자산	3,400,000,000	-	3,400,000,000	-	-	-

장기금융자산	-	490,877,241	490,877,241	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,232,874,728	1,232,874,728	1,232,874,728	-	-

시장성 없는 지분증권	-	5,017,780,449	5,017,780,449	-	-	5,017,780,449

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

적립식변액보험	-	279,560,225	279,560,225	-	279,560,225	-

신종자본증권	-	1,030,800,000	1,030,800,000	-	1,030,800,000	-

특정금전신탁	5,053,064,561	-	5,053,064,561	-	5,053,064,561	-

출자금	-	1,839,699,355	1,839,699,355	-	-	1,839,699,355

파생금융자산

매도청구권(*)	9,305,380,000	-	9,305,380,000	-	-	9,305,380,000

통화스왑	853,616,581	-	853,616,581	-	853,616,581	-

금융자산 계	178,632,272,260	11,997,730,910	190,630,003,170	1,232,874,728	7,217,041,367	16,162,859,804

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	69,203,035,477	30,000,000	69,233,035,477	-	-	-

단기차입금	114,882,485,000	-	114,882,485,000	-	-	-

전환사채	1,840,418,035	19,463,055,430	21,303,473,465	-	-	-

장기차입금	8,189,500,000	56,951,160,000	65,140,660,000	-	-	-

사채	-	13,967,891,124	13,967,891,124	-	-	-

파생금융부채

전환권	21,192,397,850	-	21,192,397,850	-	-	21,192,397,850

통화스왑	-	513,354,593	513,354,593	-	513,354,593	-

금융부채 계	215,307,836,362	90,925,461,147	306,233,297,509	-	513,354,593	21,192,397,850

(*) 당사가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 이와 관련하여 전기 4,461,933천원을 파생상품평가이익으로 인식하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수간 상호관계

적립식변액보험	시장접근법	시장가격	공정가치는 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우 증가(감소) 합니다.

통화스왑	현금흐름할인모형	금리 및 환율	공정가치는 수취하는 현금흐름의 금리 및 환율과 지급하는 현금흐름의 금리 및 환율의 차이가 커지는(작아지는) 경우 증가(감소)합니다.

신종자본증권	현금흐름할인모형	금리	공정가치는 시장이자율이 낮아지는(높아지는) 경우 증가(감소)합니다.

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

전환권	혼합할인율모형
(T-F모형)	무위험이자할인율	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ무위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

매도청구권	Goldman-Sachs 모형	위험이자할인율	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

비상장주식출자금	현금흐름할인모형	할인율영구성장율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ할인율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ영구성장율이 높아지는(낮아지는) 경우

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생금융상품	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	199,780,415	-	-	-	-	199,780,415

외환차익	963,596,080	-	-	-	19,230,415	982,826,495

외화환산이익	2,611,067,552	-	-	-	167,235,706	2,778,303,258

공정가치측정금융자산평가이익	-	-	39,467,376	-	-	39,467,376

공정가치측정금융자산처분이익	-	-	4,128,784	-	-	4,128,784

상각후원가측정금융자산손상차손환입	-	-	219,850,375	-	-	219,850,375

파생상품평가이익	-	95,667,508	-	-	-	95,667,508

파생상품거래이익	-	5,155,153,565	-	-	-	5,155,153,565

이자비용	-	-	-	-	(3,782,870,755)	(3,782,870,755)

외환차손	(94,728,078)	-	-	-	(12,817,027)	(107,545,105)

외화환산손실	(335,374,679)	-	-	-	(677,032,347)	(1,012,407,026)

파생상품평가손실	-	(7,589,228,500)	-	-	-	(7,589,228,500)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가 이익	-	-	-	(72,823,595)	-	(72,823,595)

합 계	3,344,341,290	(2,338,407,427)	263,446,535	(72,823,595)	(4,286,254,008)	(3,089,697,205)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생금융상품	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	59,612,616	-	-	-	-	59,612,616

외환차익	1,010,726,237	-	-	-	41,450,698	1,052,176,935

외화환산이익	2,482,953,398	-	-	-	1,179,208	2,484,132,606

공정가치측정금융자산평가이익	-	-	3,398,196	-	-	3,398,196

파생상품평가이익	-	1,365,653,842	-	-	-	1,365,653,842

파생상품거래이익	-	14,924,753	-	-	-	14,924,753

이자비용	-	-	-	-	(2,291,664,564)	(2,291,664,564)

외환차손	(267,093,917)	-	-	-	(38,008,285)	(305,102,202)

외화환산손실	(30,066,526)	-	-	-	(1,146,869,884)	(1,176,936,410)

파생상품평가손실	-	(1,190,384,150)	-	-	-	(1,190,384,150)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	-	(33,484,417)	-	(33,484,417)

합 계	3,256,131,808	190,194,445	3,398,196	(33,484,417)	(3,433,912,827)	(17,672,795)

29. 위험관리당사가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

② 이자율위험당사의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익(손실)	(1,926,181,962)	3,359,273,778

Ⅱ.조정	7,702,623,553	5,500,243,007

대손상각비(환입)	(99,477,881)	110,412,614

기타의대손상각비(환입)	(7,862,550)	(1,314,116)

감가상각비	2,112,644,062	2,207,460,406

무형자산상각비	95,326,967	81,685,406

투자부동산상각비	5,001,750	5,001,750

사용권자산상각비	120,686,713	120,617,875

재고자산평가손실	92,528,009	273,569,336

외화환산손실	1,012,407,026	1,176,936,410

유형자산손상차손	-	195,394,208

파생상품평가손실	7,589,228,500	1,190,384,150

퇴직급여	943,571,493	780,466,830

판매보증비	45,801,619	89,519,824

이자비용	3,782,870,755	2,291,664,564

금융보증비용	50,299,570	108,764,605

법인세비용	184,446,513	892,971,510

외화환산이익	(2,778,303,258)	(2,484,132,606)

유형자산처분이익	-	(1,730,500)

파생상품평가이익	(5,155,153,565)	(1,365,653,842)

공정가치측정금융자산평가이익	(39,467,376)	(3,398,196)

이자수익	(199,780,415)	(59,612,616)

금융보증수익	(50,299,570)	(108,764,605)

잡이익	(1,844,809)	-

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(13,116,133,090)	(15,947,777,354)

매출채권의 감소(증가)	(6,824,118,741)	(10,298,169,312)

미수금의 감소(증가)	99,346,742	(3,235,929,305)

미수수익의 감소(증가)	(52,606,570)	(21,570,106)

선급금의 감소(증가)	(489,352,941)	(246,763,831)

선급비용의 감소(증가)	78,343,206	98,548,954

선급부가세의 감소(증가)	(2,192,300,220)	(90,422,440)

재고자산의 감소(증가)	660,427,563	(300,035,132)

매입채무의 증가(감소)	(3,493,451,946)	(1,142,221,379)

미지급금의 증가(감소)	180,039,375	225,198,215

선수금의 증가(감소)	(83,940,580)	(93,497,814)

예수금의 증가(감소)	(631,676,407)	(449,903,500)

미지급비용의 증가(감소)	(328,625,471)	(1,257,771,578)

금융보증부채의 증가(감소)	(50,299,570)	(72,167,265)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(55,067,309)	40,766,510

퇴직금의 지급	(503,032,416)	(106,505,819)

사외적립자산의 감소(증가)	612,776,252	993,245,351

기타비유동부채의 증가(감소)	(42,594,057)	9,421,097

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	(7,339,691,499)	(7,088,260,569)

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,206,800,917	1,101,186,958

사용권자산 및 리스부채의 인식	-	63,562,536

전환사채의 전환	824,379,345	-

장기차입금의 유동성 대체	2,186,190,000	352,880,000

건설중인자산의 본계정 대체	1,620,950,000	1,319,700,000

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	신규리스	차입 및 발행	상환 및 전환	환율변동효과	기타증감	기 말

단기차입금	114,882,485,000	-	18,300,000,000	-	62,262,000	0	133,244,747,000

전환사채	21,303,473,465	-	-	(623,843,305)	-	842,250,342	21,521,880,502

전환권	21,192,397,850	-	-	(200,532,150)	-	(4,493,870,650)	16,497,995,050

유동성장기차입금	8,189,500,000	-	-	(1,630,930,000)	-	2,186,190,000	8,744,760,000

장기차입금	56,951,160,000	-	-	-	430,500,000	(2,186,190,000)	55,195,470,000

사모사채	13,967,891,124	-	-	-	4,361,862	13,972,252,986

리스부채	810,881,843	-	-	(151,156,852)	3,259,561	11,036,216	674,020,768

합 계	237,297,789,282	-	18,300,000,000	(2,606,462,307)	496,021,561	(3,636,222,230)	249,851,126,306

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	신규리스	차입 및 발행	상환 및 전환	환율변동효과	기타증감	기 말

단기차입금	100,525,440,000	-	2,000,000,000	-	226,080,000	-	102,751,520,000

전환사채	10,516,962,292	-	-	-	-	526,115,945	11,043,078,237

전환권	11,352,266,050	-	-	-	-	1,190,384,150	12,542,650,200

유동성장기차입금	2,161,520,000	-	-	(602,880,000)	-	352,880,000	1,911,520,000

장기차입금	23,730,350,000	-	-	-	885,621,000	(352,880,000)	24,263,091,000

사모사채	19,988,963,264	-	-	-	-	4,340,080	19,993,303,344

리스부채	969,432,018	63,562,536	-	(117,383,816)	6,674,729	10,979,775	933,265,242

합 계	169,244,933,624	63,562,536	2,000,000,000	(720,263,816)	1,118,375,729	1,731,819,950	173,438,428,023

31. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	338,801,809,050	326,959,108,275

차감 : 현금및현금성자산	50,133,445,417	66,850,800,732

조정부채	288,668,363,633	260,108,307,543

자본총계	162,169,946,471	164,503,437,333

조정부채비율	178.00%	158.12%

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : EUR, USD, 원화단위 : 원)

금융기관명	보증내역	금 액

(주)신한은행	외화지급보증	EUR 8,700,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	2,660,877,694

한편, 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 33.(5)에 기재되어 있습니다.

(3) 당사는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 제공 받고 있는 신용공여 한도금액의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, EUR, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	25,000,000,000

농협은행(주)	운영자금	2,000,000,000

무역금융	13,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000

시설자금	2,117,280,000

운영자금	7,000,000,000

운영자금	9,721,950,000

운영자금	10,000,000,000

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000

운영자금	44,000,000,000

(주)신한은행	기타약정(E-BIZ)	25,000,000,000

운영자금	9,500,000,000

무역금융	10,000,000,000

시설자금	JPY 720,000,000

외화지급보증	EUR 8,700,000

외화지급보증	USD 7,500,000

(주)하나은행	무역금융	6,000,000,000

무역금융	3,300,000,000

(주)우리은행	무역금융	2,400,000,000

운영자금	15,000,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	10,000,000,000

합 계	198,539,230,000USD 7,500,000JPY 720,000,000EUR 8,700,000

33. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	일조삼보기차배건유한공사, (주)프라코, (주)나전, Plakor Czech s.r.o., Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH, 에스비오토모티브(주)(*),SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V, SB AMERICA INC., (주)ACE기연, SB AMERICA-MEXICO, S. DE R.L. DE C.V

관계기업	스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합

기타특수관계자	(주)티피씨글로벌, (주)해성티피씨, (주)고리, (주)제이엔피, (주)보고파워, 삼보문화재단 (주)다산개발, 삼보에이앤티(주),삼보프라텍(주), (주)코디박, 보고에이피(주), (주)대구시민프로축구단, 에스비솔루션(주), (주)태영피에스

(*) 전기 중 지분을 인수하여 종속기업으로 신규 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래	자금 거래	지분 출자

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	2,599,659,095	459,297,850	-	-	-

(주)프라코	-	70,525,800	-	-	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	3,960,047,014	-	-	-	9,261,700,000

SB AMERICA INC.	3,179,897,969	-	-	27,726,417	6,615,500,000

에스비오토모티브(주)	4,932,500	3,527,122,994	-	35,388,492	3,510,000,000

관계기업	스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합	-	-	-	-	-

기타	(주)티피씨글로벌(*)	1,611,284,386	6,299,681,281	-55,850,000	-	-

(주)보고파워	4,807,702,610	2,013,420	-	-	-

삼보프라텍(주)(*)	187,716,825	974,445,638	-	-	-

삼보에이앤티(주)	744,501,905	-	-	-	-

에스비솔루션(주)	818,181	57,075,044	64,500,000	-	-

(주)태영피에스	-	-	7,700,000	-	-

삼보문화재단	1,200,000	-	-	-	-

합 계	17,097,760,485	11,390,162,027	16,350,000	63,114,909	19,387,200,000

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래	자금 거래

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	977,466,328	163,634,389	-	-

(주)프라코	-	67,218,760	-	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	5,162,100,080	-	-	-

SB AMERICA INC.	3,250,801,970	-	-	26,618,952

기타	(주)티피씨글로벌(*)	1,820,398,842	5,833,811,654	-

(주)보고파워	5,072,492,220	2,059,020	-

삼보프라텍(주)(*)	148,455,625	904,471,812	-

삼보에이앤티(주)	2,050,906,124	-	-

에스비솔루션(주)	818,181	63,279,357	-	-

삼보문화재단	1,200,000	-	-	-

합 계	18,484,639,370	7,034,474,992	-	26,618,952

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 등	보증금	매입채무	미지급금

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	5,755,759,528	-	-	-	256,739,937	-

(주)프라코	-	-	-	130,000,000	-	46,364,280

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	6,334,320,216	-	-	-

Sambo motors S de R.L de C.V.	16,359,470,435	-	-	-	-	-

SB AMERICA INC.	10,501,457,388	-	2,515,209,192	-	-	-

에스비오토모티브(주)	-	-	-	-	274,062,135	17,490,000

기타	(주)티피씨글로벌	-	-	-	-	3,270,123,353	12,900,000

(주)보고파워	-	7,553,672,294	-	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	255,062	-	-	596,627,662	-

삼보에이앤티(주)	1,260,261,755	-	-	-	-	-

에스비솔루션(주)	-	300,000	-	-	-	23,848,884

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-

합 계	33,876,949,106	7,554,667,356	14,639,353,861	130,000,000	4,397,553,087	100,603,164

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	대 손 충 당 금

대여금 등

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	6,334,320,216

기타	(주)다산개발	5,789,824,453

합 계	12,124,144,669

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 등	보증금	매입채무	미지급금

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	5,110,016,697	-	-	-	160,747,277	-

(주)프라코	-	26,440,079	-	130,000,000	-	34,877,054

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	6,334,320,216	-	-	-

Sambo motors S de R.L de C.V.	11,801,848,652	-	-	-	-	-

SB AMERICA INC.	8,252,205,412	-	2,381,467,396	-	-	-

에스비오토모티브(주)	-	-	3,510,000,000	-	1,329,487,344	-

기타	(주)티피씨글로벌	-	-	-	-	3,183,825,158	134,950,000

(주)보고파워	-	7,282,223,326	-	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	255,062	-	-	608,773,654	-

삼보에이앤티(주)	2,260,799,508	-	-	-	-	-

에스비솔루션(주)	-	300,000	-	-	-	6,608,928

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-

합 계	27,424,870,269	7,309,658,467	18,015,612,065	130,000,000	5,282,833,433	176,435,982

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	대 손 충 당 금

매출채권	미수금	대여금 등

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	6,334,320,216

기타	(주)다산개발	-	-	5,789,824,453

합 계	-	-	12,124,144,669

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(외화단위: EUR, USD, 원)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자금대여	EUR 4,490,000	-	-	EUR 4,490,000

종속기업	SB AMERICA INC.	자금대여	USD 1,800,000	-	-	USD 1,800,000

종속기업	에스비오토모티브(주)	자금대여	3,510,000,000	-	3,510,000,000	-

기타특수관계자	(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

② 전분기

(외화단위: EUR, USD, 원)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자금대여	EUR 2,700,000	-	-	EUR 2,700,000

종속기업	SB AMERICA INC.	자금대여	USD 1,800,000	-	-	USD 1,800,000

기타특수관계자	(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, 원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액

종속기업	(주)프라코	신보2023 제10차 유동화전문유한회사	7,000,000,000

종속기업	(주)프라코	신보2023 제12차 유동화전문유한회사	7,000,000,000

(6) 기타 특수관계자 거래당사의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여, 상여 및 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 급여 및 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	906,427,500	857,334,000

퇴직급여	274,214,634	401,052,061

합 계	1,180,642,134	1,258,386,061

(7) 당분기말 현재 당사는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,184억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.