삼보모터스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 37(당) 기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제 36(전) 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
삼보모터스주식회사

1. 회사의 개요삼보모터스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이재하 외 8명	2,342,940주	12.12%	2,342,940주	12.12%

(주)보고파워	1,619,006주	8.38%	1,619,006주	8.38%

삼보에이엔티(주)	1,728,706주	8.94%	1,728,706주	8.94%

삼보프라텍(주)	1,207,692주	6.25%	1,207,692주	6.25%

에스비솔루션(주)	393,102주	2.03%	393,102주	2.03%

자기주식	648,234주	3.35%	648,234주	3.35%

기타	11,392,323주	58.93%	11,392,323주	58.93%

합 계	19,332,003주	100.00%	19,332,003주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

당사의 중간재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정 된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 각각 1개 회사로 매출액은 각각 17,080백만원 및 12,972백만원입니다.

5. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 종속기업투자

(단위 : 원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	14,104,435,000	100%	14,104,435,000

(주)프라코	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	82,437,058,685	100%	82,437,058,685

(주)나전(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	43.16%	6,325,937,539	43.16%	6,325,937,539

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자동차 튜닝	독일	12월	100%	-	100%	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V.(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	15,469,036,132	99.99%	15,469,036,132

SAMBO AMERICA INC.(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	미국	12월	100%	3,747,470,000	100%	3,747,470,000

(주)ACE기연(*3)	자동차 부품 제조 및 판매	일본	7월	56%	3,585,652,608	56%	3,585,652,608

합 계	125,669,589,964	125,669,589,964

(*1) 당사의 종속기업인 (주)프라코의 보유지분을 포함하여 사실상 지배력을 보유하고 있습니다.(*2) 전기 중 SAMBO MOTORS, S, DE R,L, DE C.V과 SB AMERICA INC에 각각 6,597백만원과 3,299백만원을 추가 출자하였습니다.(*3) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하면 유효지분율은 100%입니다.

② 관계기업투자

(단위 : 원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합(*)	IT 및 바이오 섹터 투자	한국	12월	29.69%	3,000,000,000	29.69%	1,500,000,000

합 계	3,000,000,000	1,500,000,000

(*) 당분기와 전기 중 한국모태펀드 출자 사업과 관련하여 스마트 대한민국 비대면 분야에 각각 1,500백만원과 1,500백만원을 출자하였습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,442,740	4,620,740

요구불예금	45,539,684,214	57,065,162,712

정부보조금	(133,519,993)	(154,632,536)

합 계	45,414,606,961	56,915,150,916

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	83,168,108,208	(1,673,426,144)	81,494,682,064	71,582,142,878	(1,563,013,530)	70,019,129,348

미수금	11,353,352,096	(31,577,943)	11,321,774,153	7,960,171,791	(99,113,609)	7,861,058,182

단기대여금	48,749,995	-	48,749,995	64,999,996	-	64,999,996

단기미수수익	16,530,463	-	16,530,463	21,325,364	-	21,325,364

소 계	94,586,740,762	(1,705,004,087)	92,881,736,675	79,628,640,029	(1,662,127,139)	77,966,512,890

비유동자산 :

장기미수금	1,324,431,000	(66,221,550)	1,258,209,450	1,481,682,000	-	1,481,682,000

장기대여금	10,612,115,000	(8,096,575,000)	2,515,540,000	10,552,415,000	(8,096,575,000)	2,455,840,000

장기미수수익	1,562,643,710	(1,474,801,169)	87,842,541	1,534,564,743	(1,474,801,169)	59,763,574

보증금	333,511,862	-	333,511,862	333,261,862	-	333,261,862

소 계	13,832,701,572	(9,637,597,719)	4,195,103,853	13,901,923,605	(9,571,376,169)	4,330,547,436

합 계	108,419,442,334	(11,342,601,806)	97,076,840,528	93,530,563,634	(11,233,503,308)	82,297,060,326

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	512,160,661	(504,761,711)	7,398,950	508,069,411	(504,761,711)	3,307,700

제품	11,415,613,537	(1,347,670,686)	10,067,942,851	11,273,096,600	(1,383,541,886)	9,889,554,714

재공품	1,511,342,613	-	1,511,342,613	1,477,289,762	-	1,477,289,762

원재료	7,110,400,480	(419,070,552)	6,691,329,928	6,531,949,564	(109,630,016)	6,422,319,548

미착품	599,925,408	-	599,925,408	459,076,822	-	459,076,822

합 계	21,149,442,699	(2,271,502,949)	18,877,939,750	20,249,482,159	(1,997,933,613)	18,251,548,546

(2) 당분기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17참조)9. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	633,384,500	(4,726,750)	628,657,750

구축물	36,850,000	(275,000)	36,575,000

합 계	1,759,120,500	(5,001,750)	1,754,118,750

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	652,291,500	(4,726,750)	647,564,750

구축물	37,950,000	(275,000)	37,675,000

합 계	1,779,127,500	(5,001,750)	1,774,125,750

10. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상	기타증감	기 말

토지(*)	29,151,993,336	-	-	-	-	-	29,151,993,336

건물(*)	16,431,187,226	-	-	(136,005,730)	-	-	16,295,181,496

구축물	2,541,538,574	-	-	(18,920,057)	-	-	2,522,618,517

기계장치(*)	18,168,690,336	15,500,000	-	(1,129,030,086)	-	68,000,000	17,123,160,250

차량운반구	38,221,251	-	-	(3,890,650)	-	-	34,330,601

공기구	3,807,347,186	168,800,000	(201,000)	(309,708,331)	(61,733,859)	235,000,000	3,839,503,996

비품	468,715,305	78,322,680	-	(45,761,011)	-	-	501,276,974

금형	4,903,743,216	(16,149,764)	-	(564,144,541)	(133,660,349)	981,700,000	5,171,488,562

기타의유형자산	842,059,000	7,720,000	-	-	-	-	849,779,000

건설중인자산	1,005,644,000	2,323,290,000	-	-	-	(1,319,700,000)	2,009,234,000

합 계	77,359,139,430	2,577,482,916	(201,000)	(2,207,460,406)	(195,394,208)	(35,000,000)	77,498,566,732

(*) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 43,118,246천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조)

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감	기 말

토지(*)	28,205,624,374	-	-	-	-	28,205,624,374

건물(*)	16,617,294,856	-	-	(146,600,057)	-	16,470,694,799

구축물	2,504,052,150	-	-	(18,220,057)	-	2,485,832,093

기계장치(*)	21,823,436,677	45,000,000	(343,654,355)	(1,224,343,076)	828,000,000	21,128,439,246

차량운반구	58,998,294	-	-	(6,327,535)	-	52,670,759

공기구	1,612,664,876	193,400,000	(2,377,834)	(151,200,899)	182,600,000	1,835,086,143

비품	424,891,206	49,170,000	-	(44,005,856)	-	430,055,350

금형	6,799,424,240	(65,656,082)	(500,000)	(550,494,326)	107,000,000	6,289,773,832

기타의유형자산	842,059,000	-	-	-	-	842,059,000

건설중인자산	3,154,210,000	905,271,000	-	-	(1,434,151,000)	2,625,330,000

합 계	82,042,655,673	1,127,184,918	(346,532,189)	(2,141,191,806)	(316,551,000)	80,365,565,596

(*) 전분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 44,059,340천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	802,033,488	777,854,136	1,579,887,624

취득	22,650,000	-	22,650,000

상각	(81,685,406)	-	(81,685,406)

기타증감(*)	35,000,000	-	35,000,000

기말	777,998,082	777,854,136	1,555,852,218

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 대체 된 금액입니다.(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	863,775,036	777,854,136	1,641,629,172

취득	300,113,587	-	300,113,587

상각	(110,676,789)	-	(110,676,789)

기타증감(*)	316,551,000	-	316,551,000

기말	1,369,762,834	777,854,136	2,147,616,970

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 대체 된 금액입니다.

12. 사용권자산

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	감가상각	기말

건물	385,618,852	-	(46,589,177)	339,029,675

차량운반구	494,893,791	63,562,536	(74,028,698)	484,427,629

합 계	880,512,643	63,562,536	(120,617,875)	823,457,304

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	감가상각	기말

건물	83,265,393	-	(25,808,155)	57,457,238

차량운반구	183,815,871	610,091,591	(75,447,413)	718,460,049

합 계	267,081,264	610,091,591	(101,255,568)	775,917,287

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	120,617,875	101,255,568

리스부채에 대한 이자비용	10,979,775	6,108,743

단기리스와 관련된 비용	36,869,974	36,811,596

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용	6,649,522	5,616,364

합 계	175,117,146	149,792,271

13. 투자금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산:

지분증권	4,397,799,334	4,440,184,672

적립식변액보험	166,589,452	118,191,256

출자금	1,654,866,182	1,654,866,182

합 계	6,219,254,968	6,213,242,110

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

적립식변액보험	166,589,452	118,191,256

출자금	1,654,866,182	1,654,866,182

합 계	1,821,455,634	1,773,057,438

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	기타포괄손익누계액	당분기말	전기말

기 초	당분기 평가	기 말

시장성 있는 지분증권 :

(주)대구방송	258,000,000	75,000,000	(14,100,000)	60,900,000	60,900,000	318,900,000	333,000,000

동원금속(주)	906,981,360	(410,747,360)	(28,285,338)	(439,032,698)	(439,032,698)	467,948,662	496,234,000

소 계	1,164,981,360	(335,747,360)	(42,385,338)	(378,132,698)	(378,132,698)	786,848,662	829,234,000

시장성 없는 지분증권 등 :

대경인베스트먼트(주)	750,000,000	2,860,950,672	-	2,860,950,672	2,860,950,672	3,610,950,672	3,610,950,672

(주)드림화인투자운용(*)	153,000,000	(153,000,000)	-	(153,000,000)	(153,000,000)	-	-

(주)다산개발(*)	90,000,000	(90,000,000)	-	(90,000,000)	(90,000,000)	-	-

소 계	993,000,000	2,617,950,672	-	2,617,950,672	2,617,950,672	3,610,950,672	3,610,950,672

합 계	2,157,981,360	2,282,203,312	(42,385,338)	2,239,817,974	2,239,817,974	4,397,799,334	4,440,184,672

(*) 당사는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.

공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측정하고 있습니다.

14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부가세대급금	3,128,260,989	3,037,838,549

선급금	933,058,192	686,294,361

선급비용	237,792,046	336,341,000

합 계	4,299,111,227	4,060,473,910

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

매입채무	53,127,355,302	53,658,586,327

미지급금	8,183,607,699	6,857,222,526

미지급비용	3,052,022,485	4,177,526,544

소 계	64,362,985,486	64,693,335,397

비유동부채 :

임대보증금	450,000,000	450,000,000

소 계	450,000,000	450,000,000

합 계	64,812,985,486	65,143,335,397

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	119,179,624	212,677,438

예수금	382,431,947	832,335,447

미지급배당금	934,188,450	-

소 계	1,435,800,021	1,045,012,885

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	628,325,113	618,904,016

소 계	628,325,113	618,904,016

합 계	2,064,125,134	1,663,916,901

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	6.62	15,000,000,000	15,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	5.51	13,000,000,000	13,000,000,000

운영자금	4.16	2,000,000,000	-

(주)대구은행	무역금융	5.98	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	5.73	7,000,000,000	7,000,000,000

한국산업은행	무역금융	5.24	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	3.25~5.47	24,000,000,000	24,000,000,000

(주)신한은행	무역금융	5.14	10,000,000,000	10,000,000,000

시설자금	3M Libor + 1.90	7,851,520,000	7,625,440,000

KEB하나은행	무역금융	5.79	7,000,000,000	7,000,000,000

한국수출입은행	운영자금	4.65	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	5.82	2,400,000,000	2,400,000,000

합 계	102,751,520,000	100,525,440,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

(주)신한은행	운영자금	5.00	2023년	500,000,000	750,000,000

운영자금	2.61	2024년	12,367,311,000	11,755,440,000

운영자금	25.79	2024년	9,778,500,000	9,504,750,000

(주)대구은행	시설자금	3.28~3.58	2025년	3,528,800,000	3,881,680,000

합 계	26,174,611,000	25,891,870,000

차감: 유동성 대체	(1,911,520,000)	(2,161,520,000)

장기차입금	24,263,091,000	23,730,350,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 8, 10 참조)

(단위 : 원, JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	27,498,842,791	75,540,000,000JPY 1,040,000,000	(주)신한은행 등

건물	14,206,677,003

기계장치	1,412,726,573

재고자산	18,877,939,750	11,500,000,000	한국수출입은행

합 계	61,996,186,117	87,040,000,000JPY 1,040,000,000

18. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증사모사채(*1,2)	2023.06.25	3.333	9,997,767,079	9,995,183,136

제11회 무보증사모사채(*1,3)	2023.11.26	3.139	3,998,209,187	3,997,504,651

제12회 무보증사모사채(*1,3)	2023.11.26	3.139	5,997,327,078	5,996,275,477

합 계	19,993,303,344	19,988,963,264

유동성사모사채	(19,993,303,344)	(19,988,963,264)

비유동성사모사채	-	-

(*1) 제10회, 제11회 및 제12회 무보증사모사채의 만기일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 전기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 제10회 무보증사모사채 발행과 관련하여 동 제1-3회 후순위공모사채권 390,000 천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 제11회 및 제12회 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 330,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제9회 전환사채(*1)	2019년 06월 26일	2024년 06월 26일	560,779,100	544,568,405

제13회 전환사채(*1,2)	2021년 04월 15일	2026년 04월 15일	10,482,299,137	9,972,393,887

합 계	11,043,078,237	10,516,962,292

유동성전환사채	(11,043,078,237)	(10,516,962,292)

비유동성전환사채	-	-

(*1) 제9회 및 제13회 전환사채는 조기상환청구권 및 만기일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 전기기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 제13회 전환사채 권면총액 중 2,600,000천원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.

(2) 당사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	2019년 06월 26일 발행 전환사채	2021년 04월 15일 발행 전환사채

종류	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	10,000,000,000원	22,000,000,000원

만기	2024년 06월 26일	2026년 04월 15일

연간액면이자율	0.00%	0.00%

연간만기보장수익율	0.00%	0.00%

전환청구기간	2020년 06월 26일부터 2024년 05월 26일까지	2022년 04월 15일부터 2026년 03월 15일까지

전환조건	전환가격 4,815원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 5,117원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2021년 06월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 06월 26일과 2021년 06월 26일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 최초 권면총액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 매도청구권을 행사하고자 하는 경우 매도청구권 행사청구인은 각 행사일로부터 30일전부터 20일전까지 사이에 사채권자에게 서면 통지의 방법으로 행사청구를 하여야 하며 행사금액은 사채발행일로부터 행사대금의지급기일 전일까지 연 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2022년 04월 15일과 2023년 04월 15일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음② 매수인은 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일 전까지 서면으로 통지하는 방식으로 사채권자에게 매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로함

(3) 당사는 이미 매도청구권을 고려하여 공정가치를 산출하고 있으며 조기상환청구권과 매도청구권, 전환권을 합산하여 파생상품부채로 회계처리를 하였습니다. 이를 매도청구권은 파생상품자산으로 조기상환청구권과 전환권은 파생상품부채로 구분하여 회계처리를 하더라도 순자산 및 순이익에 미치는 영향이 없으므로 전기기부터 적용하였습니다.당분기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 11,043,078원과 전환의무에 대한 부채요소(파생금융부채) 12,542,650천원, 매도청구권에 대한 자산요소 1,776,167천원으로 구성되어 있습니다.

20. 판매보증충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,535,617,708	1,396,636,927

설정액	89,519,824	4,311,209,135

사용액	40,766,510	(1,977,058,956)

기말잔액	1,665,904,042	3,730,787,106

차감:유동성판매보증충당부채	(550,270,530)	(1,268,755,991)

비유동성판매보증충당부채	1,115,633,512	2,462,031,115

21. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	26,533,066,506	25,636,356,767

사외적립자산	(14,690,105,609)	(15,537,224,076)

국민연금전환금	(1,472,100)	(1,472,100)

합 계	11,841,488,797	10,097,660,591

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	25,636,356,767	26,846,008,110

당기근무원가	635,679,843	744,762,405

이자원가	367,535,715	234,550,221

퇴직급여 지급	(106,505,819)	(280,493,195)

기말	26,533,066,506	27,544,827,541

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	15,537,224,076	14,749,667,688

납부한 기여금	-	-

이자수익	222,748,728	128,865,255

퇴직급여 지급	(993,245,351)	(802,652,131)

재측정요소(재무적 가정)	(76,621,844)	(86,530,540)

기말	14,690,105,609	13,989,350,272

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	635,679,843	744,762,405

이자원가	367,535,715	234,550,221

사외적립자산의 이자수익	(222,748,728)	(128,865,255)

합 계	780,466,830	850,447,371

22. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	19,332,003주	19,332,003주

보통주자본금	9,666,001,500원	9,666,001,500원

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	19,332,003	18,823,896

전환권행사	-	-

기말	19,332,003	18,823,896

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,662,404,556	68,662,407,135

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	(3,450,903,535)	(3,450,903,535)

합 계	65,606,433,618	65,606,436,197

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	1,750,199,925	1,783,684,342

합 계	(3,863,699,417)	(3,830,215,000)

(*) 당사는 당분기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 자기주식 648,234주를 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	566,446,807	473,027,962

기업합리화적립금	1,320,191,065	1,320,191,065

임의적립금	650,000,000	650,000,000

중소기업투자준비금	169,533,974	169,533,974

연구및인력개발준비금	103,080,128	103,080,128

미처분이익잉여금	65,185,787,023	62,914,651,797

합 계	67,995,038,997	65,630,484,926

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 지급한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

배당 받을 주식수	18,683,769주	18,175,662주

주당 액면금액	500원	500원

액면배당률	10%	10%

배당금	934,188,450원	908,783,100원

23. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,359,273,778	(1,123,855,696)

가중평균유통보통주식수	18,683,769주	18,175,662주

기본주당이익	180	(62)

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	19,332,003	18,823,896

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)

가중평균유통보통주식수	18,683,769	18,175,662

(2) 희석주당이익

당분기 및 전분기에는 반희석효과가 발생되어 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,923,152,593	2,861,395,350

퇴직급여	204,794,496	211,166,082

복리후생비	681,566,083	717,658,868

지급임차료	34,621,257	40,340,016

접대비	56,029,161	44,415,040

감가상각비	125,492,145	125,933,736

무형자산상각비	81,685,406	110,676,789

투자부동산상각비	5,001,750	5,001,750

사용권자산상각비	80,712,339	61,350,032

세금과공과금	41,941,940	419,915,020

광고선전비	2,970,000	-

대손상각비	110,412,614	238,215,647

여비교통비	165,822,943	40,483,563

통신비	11,121,671	10,192,886

수도광열비	14,518,380	8,294,550

수선비	11,430,000	40,650,000

보험료	34,097,104	42,551,214

운반비	1,302,567,319	1,131,655,950

지급수수료	1,629,505,733	2,555,460,643

교육훈련비	17,735,500	1,832,500

소모품비	66,484,076	106,235,411

차량유지비	3,250,997	2,157,837

도서인쇄비	13,432,550	4,113,240

판매보증비	89,519,824	4,311,209,135

전력비	4,810,924	5,116,506

경상연구개발비	393,836,309	415,775,535

합 계	8,106,513,114	13,511,797,300

25. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	59,612,616	28,419,290

배당금수익	-	1,892,001,756

외환차익	1,052,176,935	806,348,051

외화환산이익	2,484,132,606	1,628,326,057

공정가치측정금융자산평가이익	3,398,196	-

파생상품거래이익	14,924,753	-

파생상품평가이익	1,365,653,842	1,192,923,151

금융보증수익	108,764,605	115,814,754

금융수익 계	5,088,663,553	5,663,833,059

이자비용	2,291,664,564	1,672,268,396

외환차손	305,102,202	194,950,125

외화환산손실	1,176,936,410	486,360,941

매출채권처분손실	-	5,718,129

공정가치측정금융자산평가손실	-	164,610,767

파생상품거래손실	-	62,420,822

파생상품평가손실	1,190,384,150	-

금융보증비용	108,764,605	115,814,754

금융비용 계	5,072,851,931	2,702,143,934

순금융손익	15,811,622	2,961,689,125

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	1,730,500	20,868,379

수입임대료	6,313,806	25,813,806

잡이익	125,179,053	106,308,109

합 계	133,223,359	152,990,294

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	12,282,568

유형자산손상차손	195,394,208	-

기부금	50,900,000	30,900,000

기타의대손상각비	(1,314,116)	1,837,415

잡손실	1,123,875	5,943

합 계	246,103,967	45,025,926

27. 법인세비용

당사의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 21.0%입니다.

28. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	45,414,606,961	-	45,414,606,961	-	-	-

매출채권및기타채권	92,881,736,675	4,195,103,853	97,076,840,528	-	-	-

단기금융자산	6,130,174,045	-	6,130,174,045	-	-	-

장기금융자산	-	455,106,636	455,106,636	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	786,848,662	786,848,662	786,848,662	-	-

시장성 없는 지분증권	-	3,610,950,672	3,610,950,672	-	-	3,610,950,672

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

적립식변액보험	-	166,589,452	166,589,452	-	166,589,452	-

출자금	-	1,654,866,182	1,654,866,182	-	-	1,654,866,182

파생금융자산

매도청구권(*)	1,776,167,000	-	1,776,167,000	-	-	1,776,167,000

통화스왑	312,624,778	678,274,679	990,899,457	-	990,899,457	-

금융자산 계	146,515,309,459	11,547,740,136	158,063,049,595	786,848,662	1,157,488,909	7,041,983,854

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	64,362,985,486	450,000,000	64,812,985,486	-	-	-

단기차입금	102,751,520,000	-	102,751,520,000	-	-	-

전환사채	11,043,078,237	-	11,043,078,237	-	-	-

장기차입금	1,911,520,000	24,263,091,000	26,174,611,000	-	-	-

사채	19,993,303,344	-	19,993,303,344	-	-	-

파생금융부채

전환권	12,542,650,200	-	12,542,650,200	-	-	12,542,650,200

통화스왑	-	388,434,374	388,434,374	-	388,434,374	-

금융부채 계	212,605,057,267	25,101,525,374	237,706,582,641	-	388,434,374	12,542,650,200

(*) 당사가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 561,921천원을 파생상품평가이익으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	56,915,150,916	-	56,915,150,916	-	-	-

매출채권및기타채권	77,966,512,890	4,330,547,436	82,297,060,326	-	-	-

단기금융자산	4,534,600,000	-	4,534,600,000	-	-	-

장기금융자산	-	417,181,083	417,181,083	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	829,234,000	829,234,000	829,234,000	-	-

시장성 없는 지분증권	-	3,610,950,672	3,610,950,672	-	-	3,610,950,672

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

적립식변액보험	-	118,191,256	118,191,256	-	118,191,256	-

출자금	-	1,654,866,182	1,654,866,182	-	1,654,866,182

파생금융자산

매도청구권(*)	1,214,246,000	-	1,214,246,000	-	-	1,214,246,000

통화스왑	213,343,271	227,561,054	440,904,325	-	440,904,325	-

금융자산 계	140,843,853,077	11,188,531,683	152,032,384,760	829,234,000	559,095,581	6,480,062,854

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	64,693,335,397	450,000,000	65,143,335,397	-	-	-

단기차입금	100,525,440,000	-	100,525,440,000	-	-	-

전환사채	10,516,962,292	-	10,516,962,292	-	-	-

장기차입금	2,161,520,000	23,730,350,000	25,891,870,000	-	-	-

사채	19,988,963,264	-	19,988,963,264	-	-	-

파생금융부채

전환권	11,352,266,050	-	11,352,266,050	-	-	11,352,266,050

통화스왑	-	642,172,084	642,172,084	-	642,172,084	-

금융부채 계	209,238,487,003	24,822,522,084	234,061,009,087	-	642,172,084	11,352,266,050

(*) 당사가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 이와 관련하여 전기 1,214,246천원을 파생상품평가이익으로 인식하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수간 상호관계

적립식변액보험	시장접근법	시장가격	공정가치는 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우 증가(감소) 합니다.

통화스왑	현금흐름할인모형	금리 및 환율	공정가치는 수취하는 현금흐름의 금리 및 환율과 지급하는 현금흐름의 금리 및 환율의 차이가 커지는(작아지는) 경우 증가(감소)합니다.

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

전환권	혼합할인율모형
(T-F모형)	무위험이자할인율위험이자할인율	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ무위험이자할인율이 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

매도청구권	혼합할인율모형
(T-F모형)	무위험이자할인율위험이자할인율	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ무위험이자할인율이 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

비상장주식출자금	현금흐름할인모형	할인율영구성장율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ할인율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ영구성장율이 높아지는(낮아지는) 경우

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생금융상품	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	105,234,757	-	-	-	-	105,234,757

배당금수익	1,892,001,756	-	-	26,400,000	-	1,918,401,756

외환차익	6,291,892,967	-	-	-	67,960,048	6,359,853,015

외화환산이익	10,604,777,463	-	-	-	295,920,000	10,900,697,463

파생상품평가이익	-	3,382,861,273	-	-	-	3,382,861,273

이자비용	-	-	-	-	(5,351,000,126)	(5,351,000,126)

외환차손	(263,872,294)	-	-	-	(41,573,535)	(305,445,829)

외화환산손실	(280,516,927)	-	-	-	(618,002,506)	(898,519,433)

매출채권처분손실	(5,718,129)	-	-	-	-	(5,718,129)

공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(174,089,016)	-	-	(174,089,016)

공정가치측정금융자산처분손실	-	-	(56,340,918)	-	-	(56,340,918)

파생상품평가손실	-	(5,085,894,000)	-	-	-	(5,085,894,000)

파생상품거래손실	-	(179,538,161)	-	-	-	(179,538,161)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	(83,914,625)	-	(83,914,625)

합 계	18,343,799,593	(1,882,570,888)	(230,429,934)	(57,514,625)	(5,646,696,119)	10,526,588,027

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생금융상품	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	54,917,367	-	-	-	-	54,917,367

배당금수익	-	-	-	18,000,000	-	18,000,000

외환차익	3,955,234,711	-	-	-	34,767,939	3,990,002,650

외화환산이익	3,897,772,481	-	-	-	35,006	3,897,807,487

공정가치측정금융자산평가이익	-	-	82,171,782	-	-	82,171,782

파생상품평가이익	-	4,720,623,361	-	-	-	4,720,623,361

이자비용	-	-	-	-	(4,422,495,148)	(4,422,495,148)

외환차손	(98,001,120)	-	-	-	(26,956,582)	(124,957,702)

외화환산손실	(5,768,125)	-	-	-	(1,006,847,764)	(1,012,615,889)

매출채권처분손실	(3,142,069)	-	-	-	-	(3,142,069)

파생상품평가손실	-	(2,812,750,025)	-	-	-	(2,812,750,025)

파생상품거래손실	-	(87,111,072)	-	-	-	(87,111,072)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	371,609,881	-	371,609,881

합 계	7,801,013,245	1,820,762,264	82,171,782	389,609,881	(5,421,496,549)	4,672,060,623

29. 위험관리당사가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

② 이자율위험당사의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	3,359,273,778	(1,123,855,696)

Ⅱ.조정	5,500,243,007	5,376,524,868

대손상각비	110,412,614	238,215,647

기타의대손상각비(환입)	(1,314,116)	1,837,415

감가상각비	2,207,460,406	2,141,191,806

무형자산상각비	81,685,406	110,676,789

투자부동산상각비	5,001,750	5,001,750

사용권자산상각비	120,617,875	101,255,568

재고자산평가손실(환입)	273,569,336	5,566,389

외화환산손실	1,176,936,410	486,360,941

유형자산처분손실	-	12,282,568

유형자산손상차손	195,394,208	-

매출채권처분손실	-	5,718,129

파생상품평가손실	1,190,384,150	-

공정가치측정금융자산평가손실	-	164,610,767

퇴직급여	780,466,830	850,447,371

판매보증비	89,519,824	4,311,209,135

이자비용	2,291,664,564	1,672,268,396

금융보증비용	108,764,605	115,814,754

법인세비용	892,971,510	32,420,830

외화환산이익	(2,484,132,606)	(1,628,326,057)

유형자산처분이익	(1,730,500)	(20,868,379)

파생상품평가이익	(1,365,653,842)	(1,192,923,151)

공정가치측정금융자산평가이익	(3,398,196)	-

이자수익	(59,612,616)	(28,419,290)

배당금수익	-	(1,892,001,756)

금융보증수익	(108,764,605)	(115,814,754)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(15,947,777,354)	(16,596,607,418)

매출채권의 감소(증가)	(10,298,169,312)	(8,096,633,381)

미수금의 감소(증가)	(3,235,929,305)	(8,005,450,368)

미수수익의 감소(증가)	(21,570,106)	(23,412,799)

선급금의 감소(증가)	(246,763,831)	(125,129,556)

선급비용의 감소(증가)	98,548,954	106,138,145

선급부가세의 감소(증가)	(90,422,440)	(252,475,571)

재고자산의 감소(증가)	(300,035,132)	2,289,404,654

매입채무의 증가(감소)	(1,142,221,379)	1,154,573,031

미지급금의 증가(감소)	225,198,215	92,469,936

선수금의 증가(감소)	(93,497,814)	56,224,559

예수금의 증가(감소)	(449,903,500)	(768,163,900)

미지급비용의 증가(감소)	(1,257,771,578)	(1,494,800,759)

금융보증부채의 증가(감소)	(72,167,265)	(80,685,374)

판매보증충당부채의 증가(감소)	40,766,510	(1,977,058,956)

퇴직금의 지급	(106,505,819)	(280,493,195)

사외적립자산의 감소(증가)	993,245,351	802,652,131

기타비유동부채의 증가(감소)	9,421,097	6,233,985

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	(7,088,260,569)	(12,343,938,246)

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,101,186,958	(929,010,824)

리스부채 인식	63,562,536	610,091,591

장기차입금의 유동성대체	352,880,000	602,880,000

건설중인자산의 본계정 대체	1,319,700,000	1,434,151,000

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	신규리스	차입 및 발행	상환 및 전환	환율변동효과	기타증감	기 말

단기차입금	100,525,440,000	-	2,000,000,000	-	226,080,000	-	102,751,520,000

전환사채	10,516,962,292	-	-	-	-	526,115,945	11,043,078,237

전환권	11,352,266,050	-	-	-	-	1,190,384,150	12,542,650,200

유동성장기차입금	2,161,520,000	-	-	(602,880,000)	-	352,880,000	1,911,520,000

장기차입금	23,730,350,000	-	-	-	885,621,000	(352,880,000)	24,263,091,000

사모사채	19,988,963,264	-	-	-	-	4,340,080	19,993,303,344

리스부채	969,432,018	63,562,536	-	(117,383,816)	6,674,729	10,979,775	933,265,242

합 계	169,244,933,624	63,562,536	2,000,000,000	(720,263,816)	1,118,375,729	1,731,819,950	173,438,428,023

31. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	257,988,424,762	251,845,472,166

차감 : 현금및현금성자산	45,414,606,961	56,915,150,916

조정부채	212,573,817,801	194,930,321,250

자본총계	139,403,774,698	137,072,707,623

조정부채비율	152.49%	142.21%

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : EUR, USD, 원화단위 : 원)

금융기관명	보증내역	금 액

(주)신한은행	외화지급보증	EUR 8,700,000

USD 7,500,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	2,605,358,598

한편, 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 33.(5)에 기재되어 있습니다.

(3) 당사는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 제공 받고 있는 신용공여 한도금액의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, CNY, EUR, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	25,000,000,000

농협은행(주)	운영자금	2,000,000,000

무역금융	13,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000

시설자금	3,528,800,000

운영자금	7,000,000,000

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000

운영자금	24,000,000,000

(주)신한은행	기타약정(E-BIZ)	20,000,000,000

무역금융	10,000,000,000

시설자금	JPY 800,000,000

외상매출채권담보대출	4,500,000,000

운영자금	500,000,000

외화지급보증	EUR 1,500,000

파생상품(통화스왑)(*)	EUR 1,611,000

외화지급보증	EUR 8,700,000

파생상품(통화스왑)(*)	USD 1,538,000

외화지급보증	USD 7,500,000

KEB하나은행	무역금융	7,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	2,400,000,000

외상매출채권담보대출	300,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	10,000,000,000

(주)국민은행	외상매출채권담보대출	5,000,000,000

합 계	138,728,800,000USD 9,038,000JPY 800,000,000EUR 11,811,000

(*) 통화스왑 약정금액은 각각 EUR 8,700,000와 USD 7,500,000 입니다. 한도금액은 금리와 환율 변동에 따른 손실예상액을 고려한 금액입니다.

33. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	일조삼보기차배건유한공사, (주)프라코, (주)나전, Plakor Czech s.r.o., Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH,SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V, SB AMERICA INC., (주)ACE기연, SB AMERICA-MEXICO, S. DE R.L. DE C.V(*1)

기타특수관계자	(주)티피씨글로벌, (주)해성티피씨, (주)고리, (주)제이엔피, (주)보고파워, 삼보문화재단 (주)다산개발, 삼보에이앤티(주),삼보프라텍(주), (주)코디박, 보고에이피(주), (주)대구시민프로축구단, 에스비솔루션(주), (주)태영피에스

(*1) 전기 중 설립하였으며 SB AMERICA INC.가 98%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 전전기말 종속기업에 포함되었던 유펙스켐(주)와 기타특수관계자에 포함되었던 태성케미칼(주)는 전기 중 유펙스켐(주)의 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래	자금 거래

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	977,466,328	163,634,389	-	-

(주)프라코	-	67,218,760	-	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	5,162,100,080	-	-	-

SB AMERICA INC.	3,250,801,970	-	-	26,618,952

기타	(주)티피씨글로벌(*)	1,820,398,842	5,833,811,654	-	-

(주)보고파워	5,072,492,220	2,059,020	-	-

삼보프라텍(주)(*)	148,455,625	904,471,812	-	-

삼보에이앤티(주)	2,050,906,124	-	-	-

에스비솔루션(주)	818,181	63,279,357	-	-

삼보문화재단	1,200,000	-	-	-

합 계	18,484,639,370	7,034,474,992	-	26,618,952

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래	자금 거래

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	2,471,680,707	-	-	-

(주)프라코	15,040,000	45,871,521	-	-

(주)나전	3,384,000	-	-	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	4,082,668,570	-	-	-

SB AMERICA INC.	3,920,589,562	-	-	24,182,827

ACE기연	1,892,001,756

기타	(주)티피씨글로벌(*)	1,103,039,923	5,907,085,174	-	-

(주)보고파워	6,149,244,225	2,010,480	-	-

삼보프라텍(주)(*)	77,211,625	683,543,419	-	-

삼보에이앤티(주)	185,870,000	-	-	-

보고에이피(주)	4,418,000	-	-

에스비솔루션(주)	818,181	66,023,250	54,893,587	-

(주)코디박	-	1,500,000	-	-

삼보문화재단	1,200,000	-	-	-

합 계	19,907,166,549	6,706,033,844	54,893,587	24,182,827

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 등	보증금	매입채무	미지급금

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	2,586,816,188	-	-	-	78,571,009	-

(주)프라코	-	-	-	130,000,000	-	42,749,036

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,781,551,716	-	-	-

Sambo motors S de R.L de C.V.	12,898,862,134	-	-	-	-	-

SB AMERICA INC.	7,885,473,346	-	2,434,682,541	-	-	-

기타	(주)티피씨글로벌	-	-	-	-	3,034,889,048	134,950,000

(주)보고파워	-	10,162,430,576	-	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	255,062	-	-	580,706,757	-

삼보에이앤티(주)	3,142,851,983	-	-	-	-	-

에스비솔루션(주)	-	300,000	-	-	-	6,570,702

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-

합 계	26,514,003,651	10,163,425,638	12,006,058,710	130,000,000	3,694,166,814	184,269,738

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	대 손 충 당 금

대여금 등

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	3,781,551,716

기타	(주)다산개발	5,789,824,453

합 계	9,571,376,169

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 등	보증금	매입채무	미지급금

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	2,416,962,438	-	-	-	29,000,071	-

(주)프라코	-	22,587,667	-	130,000,000	-	35,359,473

(주)나전	-	22,587,667	-	-	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,781,551,716	-	-	-

Sambo motors S de R.L de C.V.	8,485,258,417	-	-	-	-	-

SB AMERICA INC.	5,679,659,057	-	2,340,649,629	-	-	-

기타	(주)티피씨글로벌	-	-	-	-	3,262,316,232	134,950,000

(주)보고파워	-	6,648,172,828	-	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	22,842,729	-	-	517,012,142	-

삼보에이앤티(주)	2,194,505,852	22,587,667	-	-	-	-

보고에이피(주)	-	22,587,667	-	-	-	-

에스비솔루션(주)	-	300,000	-	-	-	17,029,564

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-

합 계	18,776,385,764	6,762,106,225	11,912,025,798	130,000,000	3,808,328,445	187,339,037

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	대 손 충 당 금

매출채권	미수금	대여금 등

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,781,551,716

기타	(주)다산개발	-	-	5,789,824,453

합 계	-	-	9,571,376,169

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(외화단위: EUR, USD, 원)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자금대여	EUR 2,700,000	-	-	EUR 2,700,000

종속기업	SB AMERICA INC.	자금대여	USD 1,800,000	-	-	USD 1,800,000

기타특수관계자	(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

② 전기

(외화단위: EUR, USD, 원)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자금대여	EUR 2,750,000	EUR 250,000	EUR 300,000	EUR 2,700,000

종속기업	SB AMERICA INC.	자금대여	USD 1,800,000	-	-	USD 1,800,000

기타특수관계자	(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, USD)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	SHINHAN BANK EUROPE GmbH	EUR 1,500,000

종속기업	(주)프라코	신보2020 제9차 유동화전문유한회사	10,000,000,000

종속기업	(주)프라코	신보2020 제11차 유동화전문유한회사	10,000,000,000

종속기업	(주)프라코	신보2021 제1차 유동화전문유한회사	10,000,000,000

(6) 기타 특수관계자 거래당사의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여, 상여 및 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 급여 및 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	857,334,000	791,650,500

퇴직급여	401,052,061	915,924,261

합 계	1,258,386,061	1,707,574,761

(7) 당분기말 현재 당사는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 872억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

34. COVID-19 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원 정책이 발표되고 있습니다.당사는 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.