삼보모터스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 37(당) 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 까지
제 36(전) 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일 까지
삼보모터스 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요삼보모터스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스 주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이재하 외 8명	2,395,081주	10.53%	2,342,940주	12.12%

(주)보고파워	1,619,006주	7.12%	1,619,006주	8.38%

삼보에이엔티(주)	1,728,706주	7.60%	1,728,706주	8.94%

삼보프라텍(주)	1,207,692주	5.31%	1,207,692주	6.25%

에스비솔루션(주)	1,951,750주	8.58%	393,102주	2.03%

자기주식	648,234주	2.85%	648,234주	3.35%

기타	13,191,727주	58.01%	11,392,323주	58.93%

합 계	22,742,196주	100.00%	19,332,003주	100.00%

2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체 내 종속기업의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 중간연결재무제표는 '주식회사등 의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정 된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 주석 20에 관련 정보를 공시하였습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체는 당분기말 현재 자동차부품의 제조와 판매 및 튜닝을 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차 튜닝부문 수익은 연결실체의 전체 수익에서 차지하는 비중이 중요하지 않아 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

당분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	한 국	중 국	일 본	유 럽	미 주	연결조정	합 계

지역별 총수익	829,718,615,996	23,046,291,545	1,840,325,672	304,080,861,749	51,811,850,369	(150,130,103,012)	1,060,367,842,319

영업이익	25,791,543,538	526,943,874	267,660,867	16,753,432,156	1,377,374,582	(2,933,277,363)	41,783,677,654

지역별 자산 :

재고자산	46,737,282,483	4,768,934,905	171,005,659	57,210,952,003	18,014,590,022	(7,773,563,732)	119,129,201,340

유형자산	331,193,794,397	14,019,671,821	1,248,648,184	77,396,206,481	32,351,166,018	(944,059,112)	455,265,427,789

무형자산	6,303,108,392	24,697,019	9,517,780	405,437,142	30,247,242	2,796,953,403	9,569,960,978

당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 2개(전분기 3개) 회사이고, 당분기 및 전분기 매출액은 각각 663,531백만원과 599,504백만원입니다.

5. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	100%

(주)프라코	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	100%

Plakor Czech s.r.o.(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	체코	12월	100%	100%

(주)나전(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	100%

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자동차 튜닝	독일	12월	100%	100%

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	99.99%

SB AMERICA INC.	자동차 부품 제조 및 판매	미국	12월	100%	100%

(주)ACE기연(*3)	수송기계 부품제조 및 판매	일본	12월	56%	56%

SB AMERICA-MEXICO, S. DE R.L. DE C.V(*4)	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.9993%	98.00%

에스비오토모티브(주)(*5)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	-

(*1) (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 당사와 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하면 유효지분율은 100%입니다.(*4) 전기 중 설립하였으며 SB AMERICA INC.가 99.9993% 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 당분기 중 지분을 인수하여 종속기업으로 신규 편입되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황(연결 조정 전)과 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	일조삼보기차배건유한공사	(주)프라코	Plakor Czechs.r.o.	(주)나전	에스비오토모티브(주)	CarlssonFahrzeugtechnik GmbH	SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	SAMBOAMERICA INC.	(주)ACE기연	SB AMERICA-MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	합 계

비유동자산	15,967,173,869	300,680,153,954	79,512,106,971	40,241,954,680	10,267,259,535	-	10,036,420,211	15,595,427,351	2,354,364,230	17,795,113,068	492,449,973,869

유동자산	25,028,128,195	121,093,262,678	136,350,500,616	50,415,520,904	6,421,842,550	327,174,466	51,513,383,669	13,928,703,521	1,919,849,907	2,504,507,108	409,502,873,614

비유동부채	-	66,076,426,689	4,943,328,651	1,138,603,433	922,089,141	4,094,553,600	993,807	-	1,754,366,566	-	78,930,361,887

유동부채	15,347,350,597	208,943,827,324	86,407,857,460	40,545,539,772	12,235,794,697	2,307,519,006	10,718,316,220	21,542,021,859	595,169,118	10,252,140,627	408,895,536,680

순자산	25,647,951,467	146,753,162,619	124,511,421,476	48,973,332,379	3,531,218,247	(6,074,898,140)	50,830,493,853	7,982,109,013	1,924,678,453	10,047,479,549	414,126,948,916

비지배지분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,818,539)	(3,818,539)

매출	23,046,291,545	424,596,175,520	303,554,296,816	97,114,491,221	913,884,124	526,564,933	22,065,779,457	29,746,070,912	1,840,325,672	-	903,403,880,200

분기순손익	385,368,677	2,913,322,536	14,388,468,737	5,926,591,151	(197,417,902)	(618,325,710)	1,350,317,888	718,878,730	183,550,560	(236,311,364)	24,814,443,303

기타포괄손익	386,953,372	1,697,547,832	5,582,135,710	-	-	(275,936,226)	1,309,062,657	1,788,886,124	56,964,626	501,904,630	11,047,518,725

총포괄손익	772,322,049	4,610,870,368	19,970,604,447	5,926,591,151	(197,417,902)	(894,261,936)	2,659,380,545	2,507,764,854	240,515,186	265,593,266	35,861,962,028

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	일조삼보기차배건유한공사	(주)프라코	Plakor Czechs.r.o.	(주)나전	CarlssonFahrzeugtechnik GmbH	SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	SAMBOAMERICA INC.	(주)ACE기연	SB AMERICA-MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	합 계

비유동자산	17,144,374,436	278,930,653,622	70,025,972,552	38,801,214,449	-	5,135,040,036	4,902,866,127	2,100,965,451	4,342,136,050	421,383,222,723

유동자산	21,816,631,616	107,591,700,431	98,031,174,693	47,389,579,485	633,141,580	21,912,647,315	11,378,936,337	1,849,930,666	619,560,159	311,223,302,282

비유동부채	-	32,884,982,490	6,427,553,920	967,404,151	3,648,240,000	(54,065,098)	-	1,633,915,372	-	45,508,030,835

유동부채	14,085,376,634	211,495,079,312	57,088,776,296	42,176,648,555	2,165,537,784	10,868,624,141	9,460,412,813	632,817,478	5,144,680,388	353,117,953,401

순자산	24,875,629,418	142,142,292,251	104,540,817,029	43,046,741,228	(5,180,636,204)	16,233,128,308	6,821,389,651	1,684,163,267	(182,984,179)	333,980,540,769

비지배지분	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,815,258)	(3,815,258)

매출	30,975,411,275	432,070,393,856	364,816,990,499	113,800,607,413	340,021,966	28,477,493,699	38,278,191,800	3,451,317,655	-	1,012,210,428,163

분기순손익	(6,245,392)	5,238,965,257	6,583,809,688	5,755,581,036	683,178,542	(686,214,073)	1,347,045,492	523,453,376	(189,836,548)	19,249,737,378

기타포괄손익	(660,654,343)	2,597,470,468	612,538,806	221,884,555	(41,539,863)	434,379,983	(5,691,568)	(302,039,300)	3,889,369	2,860,238,107

총포괄손익	(666,899,735)	7,836,435,725	7,196,348,494	5,977,465,591	641,638,679	(251,834,090)	1,341,353,924	221,414,076	(185,947,179)	22,109,975,485

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합(*)	IT 및 바이오 섹터 투자	한국	12월	26.98%	2,850,873,512	29.69%	1,500,000,000

(*) 당분기와 전기 중 한국모태펀드 출자 사업과 관련하여 스마트 대한민국 비대면 분야에 각각 1,500백만원을 출자하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 주요 재무현황에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출	당기손익	총포괄손익

스마트 뮤어우즈비대면 1호 투자조합	9,603,572,280	880,000	9,602,692,280	6,657,114	(380,709,164)	(380,709,164)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출	당기손익	총포괄손익

스마트 뮤어우즈비대면 1호 투자조합	4,933,152,898	2,251,454	4,930,901,444	3,181,912	(121,598,556)	(121,598,556)

(5) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	1,500,000,000	-

취득	1,500,000,000	1,500,000,000

지분법손익	(149,126,488)	-

기말	2,850,873,512	1,500,000,000

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	81,627,371	75,457,379

요구불예금	232,106,160,823	117,181,770,757

정부보조금	(12,592,436)	(154,632,536)

합 계	232,175,195,758	117,102,595,600

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	152,335,742,565	(3,493,930,850)	148,841,811,715	144,713,143,520	(2,320,740,910)	142,392,402,610

미수금	15,562,329,390	(1,344,873,747)	14,217,455,643	13,411,678,545	(326,511,904)	13,085,166,641

미수수익	37,226,649	-	37,226,649	26,366,460	-	26,366,460

단기대여금	8,235,367,530	-	8,235,367,530	252,929,777	-	252,929,777

소 계	176,170,666,134	(4,838,804,597)	171,331,861,537	158,404,118,302	(2,647,252,814)	155,756,865,488

비유동자산 :

장기대여금	5,494,450,000	(4,865,000,000)	629,450,000	5,989,880,000	(4,565,000,000)	1,424,880,000

장기미수금	1,009,929,000	(50,496,450)	959,432,550	1,481,682,000	-	1,481,682,000

장기미수수익	1,224,824,453	(1,224,824,453)	-	1,225,078,398	(1,224,824,453)	253,945

보증금	4,867,385,024	-	4,867,385,024	3,130,145,129	-	3,130,145,129

소 계	12,596,588,477	(6,140,320,903)	6,456,267,574	11,826,785,527	(5,789,824,453)	6,036,961,074

합 계	188,767,254,611	(10,979,125,500)	177,788,129,111	170,230,903,829	(8,437,077,267)	161,793,826,562

(2) 당분기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 매출채권 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	21,480,765,197	(532,182,654)	20,948,582,543	2,875,042,737	(596,193,386)	2,278,849,351

제품	19,345,420,153	(1,581,388,316)	17,764,031,837	17,929,917,953	(1,531,954,194)	16,397,963,759

재공품	29,964,318,820	(3,384,725,781)	26,579,593,039	36,130,888,007	(2,045,680,284)	34,085,207,723

원재료	52,444,576,787	(1,881,243,700)	50,563,333,087	64,424,760,493	(1,765,724,176)	62,659,036,317

부재료	97,955,392	-	97,955,392	100,672,001	-	100,672,001

저장품	2,770,330,962	-	2,770,330,962	2,632,939,244	-	2,632,939,244

미착품	405,374,480	-	405,374,480	498,922,518	-	498,922,518

합 계	126,508,741,791	(7,379,540,451)	119,129,201,340	124,593,142,953	(5,939,552,040)	118,653,590,913

(2) 당분기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조)

9. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	633,384,500	(14,180,250)	619,204,250

구축물	36,850,000	(825,000)	36,025,000

합 계	1,759,120,500	(15,005,250)	1,744,115,250

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	756,280,000	(118,168,750)	638,111,250

구축물	44,000,000	(6,875,000)	37,125,000

합 계	1,889,166,000	(125,043,750)	1,764,122,250

10. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상	연결범위의변동	기타증감(*1)	기 말

토지(*2)	91,431,338,984	1,801,513,843	-	-	-	3,934,253,105	362,426,607	97,529,532,539

건물(*2)	92,024,367,502	1,785,560,697	-	(3,440,609,880)	-	668,152,000	27,295,934,388	118,333,404,707

구축물	3,479,215,702	271,816,000	-	(163,178,549)	-	318,156,366	(229,842)	3,905,779,677

기계장치(*2)	80,352,528,817	19,325,051,667	(629,723,318)	(15,209,861,882)	-	2,535,659,839	29,040,743,389	115,414,398,512

차량운반구	479,218,282	386,341,880	(2,000)	(141,115,942)	-	-	22,558,546	747,000,766

공기구	9,531,923,802	927,055,740	(9,280,719)	(2,002,302,730)	33,022,911	374,268,780	194,575,261	9,049,263,045

비품	768,129,417	239,343,729	(6,077,291)	(208,801,279)	-	13,293,827	9,975,807	815,864,210

금형	34,668,873,983	2,207,787,952	(249,721,822)	(8,162,015,153)	(200,243,684)	-	6,031,873,679	34,296,554,955

기타의유형자산	13,979,696,576	8,578,539,669	(68,864,057)	(3,781,443,335)	-	-	1,857,278,779	20,565,207,632

건설중인자산	62,709,505,829	61,443,711,082	-	-	-	-	(69,544,795,165)	54,608,421,746

합 계	389,424,798,894	96,966,722,259	(963,669,207)	(33,109,328,750)	(167,220,773)	7,843,783,917	(4,729,658,551)	455,265,427,789

(*1) 계정간대체, 타계정과의 대체 금액 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 230,881,042천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상	연결범위의 변동	기타증감(*1)	기 말

토지(*2)	82,186,399,866	2,592,519,313	(1,234,801,440)	-	-	(3,175,826,426)	11,513,893,839	91,882,185,152

건물(*2)	94,178,923,489	3,638,529,378	(345,365,763)	(2,828,440,733)	2,208,371	(1,562,545,062)	3,527,058,596	96,610,368,276

구축물	3,521,811,035	117,541,600	-	(152,309,779)	-	-	32,408,054	3,519,450,910

기계장치(*2)	88,642,155,455	2,113,912,127	(797,429,324)	(13,475,080,436)	-	-	6,508,183,185	82,991,741,007

차량운반구	462,717,188	163,123,525	(1,976,429)	(132,688,424)	(23,437,020)	(108,659)	41,225,106	508,855,287

공기구	7,577,361,959	2,493,049,695	(2,377,834)	(1,996,319,561)	-	-	2,276,912,330	10,348,626,589

비품	744,824,733	207,231,652	-	(193,714,805)	-	-	59,239,996	817,581,576

금형	35,338,178,940	552,393,732	(7,696,738)	(7,860,517,520)	(327,224,895)	-	6,766,401,896	34,461,535,415

기타의유형자산	15,147,570,524	1,321,340,995	(1,352,836)	(3,384,899,906)	-	-	1,498,190,635	14,580,849,412

건설중인자산	13,988,437,984	54,887,171,387	(971,720,000)	-	-	-	(27,177,195,210)	40,726,694,161

합 계	341,788,381,173	68,086,813,404	(3,362,720,364)	(30,023,971,164)	(348,453,544)	(4,738,480,147)	5,046,318,427	376,447,887,785

(*1) 계정간대체, 타계정과의 대체 금액 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.(*2) 전분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 175,849,364천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기타무형자산	영업권	고객관계

기초	2,276,272,665	1,766,210,253	511,235,032	102,622,803	4,656,340,753

취득	397,691,528	556,405,600	-	-	954,097,128

처분	-	(273,056,000)	-	-	(273,056,000)

상각	(608,401,586)	(30,308,475)	-	(61,573,683)	(700,283,744)

연결범위의 변동	2,000	2,530,971,163	2,244,669,251	-	4,775,642,414

기타증감(*)	157,220,427	-	-	-	157,220,427

기말	2,222,785,034	4,550,222,541	2,755,904,283	41,049,120	9,569,960,978

(*) 계정간 대체, 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기타무형자산	영업권	고객관계

기초	2,375,741,734	1,766,210,253	511,235,032	184,721,047	4,837,908,066

취득	600,627,449	-	-	-	600,627,449

상각	(775,566,110)	-	-	(61,573,683)	(837,139,793)

기타증감(*)	169,968,244	-	-	-	169,968,244

기말	2,370,771,317	1,766,210,253	511,235,032	123,147,364	4,771,363,966

(*) 계정간 대체, 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

12. 사용권자산(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	8,896,378,377	10,437,730,345

취득	4,834,788,349	1,727,584,928

처분	-	(18,476,634)

감가상각	(2,771,214,415)	(2,549,879,993)

기타(*1)	(1,493,753,928)	352,498,545

기말잔액(*2)	9,466,198,383	9,949,457,191

(*1) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 사용권자산 1,922,805천원이 (주)신한은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기	기초	취득	처분	이자비용	상환	기타(*)	기말

리스부채	7,496,872,272	4,834,788,349	-	460,492,596	(3,097,651,285)	(1,794,076,208)	7,900,425,724

(*) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.

(단위 : 원)

전분기	기초	취득	처분	이자비용	상환	기타(*)	기말

리스부채	8,842,244,997	1,730,439,670	(18,476,634)	376,268,896	(2,815,657,447)	228,305,473	8,343,124,955

(*) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.

13. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

정기적금	2,773,454,963	4,534,600,000

비유동자산 :

당좌개설보증금	13,000,000	13,500,000

저축성 보험	770,190,061	417,181,083

소 계	783,190,061	430,681,083

합 계	3,556,645,024	4,965,281,083

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(주석 34 참조).

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	13,000,000	13,500,000	당좌개설보증금

14. 투자금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

채무증권	2,020,000	2,020,000

비유동자산:

채무증권	567,332,000	572,428,000

지분증권	8,190,696,953	6,561,777,773

적립식변액보험	205,586,674	118,191,256

신종자본증권	996,900,000	-

출자금	1,755,366,182	1,705,366,182

소 계	11,715,881,809	8,957,763,211

합 계	11,717,901,809	8,959,783,211

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산:

적립식변액보험	205,586,674	118,191,256

신종자본증권	996,900,000	-

출자금	1,755,366,182	1,705,366,182

합 계	1,823,557,438

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄-공정가치로 측정하는 투자금용자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	기타포괄손익누계액	당분기말	전기말

기 초	당기 평가	기 말

시장성 있는 지분증권 :

(주)티비씨	258,000,000	75,000,000	(55,500,000)	19,500,000	19,500,000	277,500,000	333,000,000

동원금속(주)	906,981,360	(410,747,360)	342,957,694	(67,789,666)	(67,789,666)	839,191,694	496,234,000

케이지모빌리티(주)	1,320,451,571	(523,447,023)	1,326,406,952	802,959,929	802,959,929	2,123,411,500	991,299,189

(주)F.C.C.	614,950,680	(116,117,817)	211,489,401	95,371,584	95,371,584	710,322,264	524,959,272

T	70,643,826	30,517,012	27,986,543	58,503,555	58,503,555	129,147,381	105,151,006

소 계	3,171,027,437	(944,795,188)	1,853,340,590	908,545,402	908,545,402	4,079,572,839	2,450,643,467

시장성 없는 지분증권 등 :

대경인베스트먼트(주)	750,000,000	2,860,950,672	-	2,860,950,672	2,860,950,672	3,610,950,672	3,610,950,672

(주)드림화인투자운용(*)	153,000,000	(153,000,000)	-	(153,000,000)	(153,000,000)	-	-

(주)다산개발(*)	90,000,000	(90,000,000)	-	(90,000,000)	(90,000,000)	-	-

기안실업(*)	3,000,000	(2,999,000)	-	(2,999,000)	(2,999,000)	1,000	1,000

신화에스엠지(주)	499,992,000	-	-	-	-	499,992,000	499,992,000

하마마쯔이와타신용금고	90,222	-	-	-	-	90,221	95,317

엔슈신용금고	90,222	-	-	-	-	90,221	95,317

소 계	1,496,172,444	2,614,951,672	-	2,614,951,672	2,614,951,672	4,111,124,114	4,111,134,306

합 계	4,667,199,881	1,670,156,484	1,853,340,590	3,523,497,074	3,523,497,074	8,190,696,953	6,561,777,773

(*) 연결실체는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측정하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상각후원가로 측정하는 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

유동자산 :

국공채	지역개발공채	2,020,000	2,020,000

비유동자산 :

국공채	국민주택채권	477,110,000	477,110,000

지역개발공채	90,222,000	95,318,000

금융채	후순위채권(*)	-	-

소 계	567,332,000	572,428,000

합 계	569,352,000	574,448,000

(*) 당분기말 현재 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위채권 1,612,000천원이 담보로 제공되어 있으며, 동 후순위채권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.15. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	37,680,575,692	14,127,259,624

대손충당금	(124,120,824)	(121,807,847)

부가세대급금	15,527,648,717	12,419,525,445

선급비용	3,931,231,331	4,247,459,054

소 계	57,015,334,916	30,672,436,276

기타비유동자산 :

장기선급비용	3,394,580,646	2,278,209,202

합 계	60,409,915,562	32,950,645,478

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

매입채무	220,359,339,973	166,350,846,666

미지급금	39,197,326,859	32,142,528,394

미지급비용	6,541,150,157	7,387,714,614

소 계	266,097,816,989	205,881,089,674

비유동부채 :

장기미지급금	10,337,276	514

임대보증금	1,680,000,000	1,820,000,000

소 계	1,690,337,276	1,820,000,514

합 계	267,788,154,265	207,701,090,188

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	15,938,179,988	12,674,706,996

선수수익	3,627,205,796	2,092,108,300

부가세예수금	2,200,632,434	2,398,905,172

예수금	1,581,443,086	1,295,961,100

단기충당부채	-	27,350,966

소 계	23,347,461,304	18,489,032,534

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	1,768,966,877	1,767,443,046

합 계	25,116,428,181	20,256,475,580

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	6.43	15,000,000,000	15,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	5.60	13,000,000,000	13,000,000,000

운영자금	4.16%~5.95	11,500,000,000	9,500,000,000

(주)대구은행	무역금융	6.03	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	5.80	7,000,000,000	7,000,000,000

한국산업은행	무역금융	4.73	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	4.57 ~ 5.80	77,000,000,000	80,790,000,000

시설자금	6.14	2,800,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	5.1~5.62	20,000,000,000	20,000,000,000

시설자금	3M Libor + 1.90	6,495,984,000	7,625,440,000

운영자금	3.03 ~ 7.22	19,132,580,000	17,026,800,000

(주)하나은행	무역금융	6.12	7,000,000,000	7,000,000,000

운영자금	5.41	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	3M LIBOR + 1.65	4,265,160,000	5,404,800,000

외상매출채권담보대출	6 ~ 6.14	2,877,790,209	-

한국수출입은행	운영자금	4.43 ~ 4.81	12,000,000,000	12,000,000,000

수출성장자금대출	5.28	3,600,000,000	3,600,000,000

(주)우리은행	무역금융	5.98	2,400,000,000	2,400,000,000

신용보증운영자금	4.93	10,000,000,000	-

현대커머셜(주)	운영자금	4.14 ~ 5.43	8,000,000,000	5,000,000,000

신한은행(중국)유한공사청도분행	운영자금	3.9	7,555,070,000	7,439,040,000

합 계	237,126,584,209	220,286,080,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

(주)신한은행	운영자금	2.61 ~ 7.22	2024년~2026년	35,177,186,209	27,010,190,000

(주)대구은행	시설자금	4.41 ~ 4.71	2025년	2,823,040,000	3,881,680,000

운영자금	5.43~5.61	2026년~2027년	20,000,000,000	-

(주)국민은행	시설자금	2.5	2023년~2028년	1,460,150,000	1,537,000,000

(주)우리은행	정책금융공사 간접대출	5.04	2026년	5,000,000,000	-

한국산업은행	운영자금	5.25	2031년	20,000,000,000

농협은행(주)	시설자금	5.48 ~ 6.28	2026~2028년	40,000,000,000	10,000,000,000

하마마츠 신용금고	운영자금	0.70 ~ 1.30	2023년~2030년	1,746,048,322	1,752,488,152

엔슈 신용금고	운영자금	0.85	2027년	125,841,646	161,602,137

시즈오까 은행	운영자금	0.61	2023년	13,533,300	75,682,492

Raiffeisen Bank CZ	시설자금	3M EURIBOR+1.20	2024년	1,563,892,000	3,715,800,000

3M EURIBOR+1.20	2025년	2,708,038,059	3,538,857,117

합 계	130,617,729,536	51,673,299,898

차감: 유동성 대체	(11,507,198,240)	(7,523,821,679)

장기차입금	119,110,531,296	44,149,478,219

연결실체의 장기차입금은 만기일시상환 되거나 분할상환 됩니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 7,8,10 참조)

(단위 : 원, EUR, JPY, CNY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

유형자산 및 사용권자산	163,888,574,930EUR 38,996,076CNY 62,685,003	259,168,576,000 EUR 3,004,762JPY 220,000,000CNY 24,393,350	(주)신한은행 등

재고자산	23,858,645,854	16,180,000,000	한국수출입은행

매출채권	8,000,000,000	8,000,000,000	현대커머셜(주)

CNY 10,000,000	CNY 10,000,000	신한은행(중국)유한공사청도분행

합 계	195,747,220,784EUR 38,996,076CNY 72,685,003	233,333,639,200 EUR 3,004,762JPY 220,000,000CNY 34,393,350

19. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

무보증사모사채(*1)	2023.06.25	3.33	-	10,000,000,000

무보증사모사채(*1)	2023.06.25	3.33	-	10,000,000,000

무보증사모사채(*1)	2023.07.23	3.18	-	10,000,000,000

무보증사모사채(*1)	2023.11.26	3.14	4,000,000,000	4,000,000,000

무보증사모사채(*1)	2023.11.26	3.14	6,000,000,000	6,000,000,000

무보증사모사채(*1)	2024.01.14	3.10	10,000,000,000	10,000,000,000

무보증사모사채(*1)	2025.06.26	6.24	7,000,000,000	-

무보증사모사채(*1)	2025.06.26	6.24	7,000,000,000	-

무보증사모사채(*1)	2025.07.20	6.15	7,000,000,000	-

사채할인발행차금	(55,735,888)	(26,751,433)

유동성 대체	(19,997,066,572)	(39,980,370,040)

사 채	20,947,197,540	9,992,878,527

(*1) 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 1,612,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

20. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말(*1)

제9회 전환사채(*1)	2019년 06월 26일	2024년 06월 26일	595,244,268	544,568,405

제13회 전환사채(*1,2)	2021년 04월 15일	2026년 04월 15일	1,166,072,586	9,972,393,887

제14회 전환사채	2023년 05월 30일	2028년 05월 30일	18,715,954,760	-

합 계	20,477,271,614	10,516,962,292

유동성전환사채	(1,761,316,854)	(10,516,962,292)

비유동성전환사채	18,715,954,760	-

(*1) 제9회 및 제13회 전환사채의 조기상환 청구 가능일 및 만기일이 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 당분기와 전기 중 제13회 전환사채 권면총액 중 각각 17,450,000천원과 2,600,000천원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.

(2) 연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	2019년 06월 26일 발행 전환사채	2021년 04월 15일 발행 전환사채	2023년 05월 30일 발행 전환사채

종류	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제14회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	10,000,000,000원	22,000,000,000원	35,000,000,000원

만기	2024년 06월 26일	2026년 04월 15일	2028년 05월 30일

연간액면이자율	0.00%	0.00%	0.00%

연간만기보장수익율	0.00%	0.00%	2.00%

전환청구기간	2020년 06월 26일부터 2024년 05월 26일까지	2022년 04월 15일부터 2026년 03월 15일까지	2024년 05월 30일부터 2028년 04월 30일까지

전환조건	전환가격 4,815원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 5,117원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 6,558원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2021년 06월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 05월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 06월 26일로부터 2021년 06월 26일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며최초 권면총액의 35%를 초과하여 매도청구권을행사할 수 없음② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 매도청구권을 행사하고자 하는 경우 매도청구권 행사청구인은 각 행사일로부터 30일전부터 20일전까지 사이에 사채권자에게 서면 통지의 방법으로 행사청구를 하여야 하며 행사금액은 사채발행일로부터 행사대금의지급기일 전일까지 연1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 04월 15일로부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 15일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일 전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 1.0%의 이율을 적용하여 계산한금액으로 함	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 05월 30일로부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 05월 30일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일 전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함

당분기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 20,477,272천원과 전환의무에 대한 부채요소(파생금융부채) 19,162,226천원, 매도청구권에 대한 자산요소 2,475,025천원으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 부채로 분류된 전환권의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말	취득시

전환권(9회)	170,748,500	238,025,450	4,316,390,000

전환권(13회)	991,327,350	11,114,240,600	13,778,219,375

전환권(14회)	18,000,150,000	-	21,339,064,687

합계	19,162,225,850	11,352,266,050	39,433,674,062

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 계속사업이익	34,364,736,124	20,327,157,153

평가이익(손실)	(754,962,113)	(5,085,894,000)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익	35,119,698,237	25,413,051,153

21. 판매보증충당부채당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	4,274,120,983	3,905,314,002

설정액	1,053,683,925	1,872,083,506

사용액	(2,145,182,649)	(2,052,418,190)

기말잔액	3,182,622,259	3,724,979,318

차감:유동성판매보증충당부채	(1,283,058,986)	(1,669,760,321)

비유동성판매보증충당부채	1,899,563,273	2,055,218,997

22. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	52,299,293,199	47,303,449,403

사외적립자산	(34,425,881,409)	(36,570,824,183)

국민연금전환금	(1,472,100)	(1,472,100)

합 계	17,871,939,690	10,731,153,120

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	47,303,449,403	51,290,874,132

연결범위의 변동	954,951,034	(235,577,762)

당기근무원가	4,208,205,254	4,486,228,884

이자원가	1,948,238,334	1,232,872,092

퇴직급여 지급	(2,115,605,897)	(1,584,279,806)

환율변동효과	55,071	(429,110)

기말	52,299,293,199	55,189,688,430

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	36,570,824,183	34,913,172,207

연결범위의 변동	58,820,203	-

이자수익	1,489,292,910	826,002,486

퇴직급여 지급	(3,328,202,587)	(1,927,846,662)

재측정요소	(364,853,300)	(440,660,138)

기말	34,425,881,409	33,370,667,893

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,419,984,761	4,208,205,254	1,495,409,628	4,486,228,884

이자원가	649,412,778	1,948,238,334	410,957,364	1,232,872,092

사외적립자산의 이자수익	(496,430,970)	(1,489,292,910)	(275,334,162)	(826,002,486)

합 계	1,572,966,569	4,667,150,678	1,631,032,830	4,893,098,490

23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	22,742,196주	19,332,003주

보통주자본금	11,371,098,000	9,666,001,500

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	19,332,003	18,823,896

전환권행사(*)	3,410,193	156,341

기말	22,742,196	18,980,237

(*) 당분기 중 전환사채의 전환권 행사로 3,410,193주의 신주가 발행되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	90,478,872,714	68,662,407,135

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	27,667,899,994	27,667,899,994

합 계	118,541,705,305	96,725,239,726

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	3,646,397,920	1,473,007,593

해외사업환산손익	10,201,365,765	2,694,699,460

합 계	8,233,864,343	(1,446,192,289)

(*) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 648,234주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	566,446,807	473,027,962

임의적립금	2,242,805,167	2,242,805,167

미처분이익잉여금	181,563,022,470	156,137,136,824

합 계	184,372,274,444	158,852,969,953

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(6) 연결실체가 당분기와 전분기 중 지급한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

배당 받을 주식수	18,683,769주	18,175,662주

주당 액면금액	500원	500원

액면배당률	10%	10%

배당금	934,188,450원	908,783,100원

24. 주당손익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 순손익	14,158,172,582	26,741,982,729	5,217,735,523	17,687,185,487

지배기업 소유주지분 계속영업이익	14,409,076,971	27,360,308,439	3,794,163,582	16,598,605,575

지배기업 소유주지분 중단영업이익	(250,904,389)	(618,325,710)	1,423,571,941	1,088,579,912

가중평균유통보통주식수	20,105,717	20,313,505	18,190,956주	18,180,816주

기본주당손익	704	1,316	287	973

계속영업주당순이익	716	1,346	209	913

계속영업주당순손실	(12)	(30)	78	60

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	20,162,998	19,332,003	18,823,896	18,823,896

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)	(648,234)	(648,234)

전환사채 행사효과	590,953	1,629,736	15,294	5,154

가중평균유통보통주식수	20,105,717	20,313,505	18,190,956	18,180,816

(2) 희석주당이익① 당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 순이익	14,158,172,582	26,741,982,729	5,217,735,523	17,687,185,487

지배기업 소유주지분 계속영업이익	14,409,076,971	27,360,308,439	3,794,163,582	16,598,605,575

지배기업 소유주지분 중단영업이익	(250,904,389)	(618,325,710)	1,423,571,941	1,088,579,912

조정 :

전환사채 이자비용(세후)	819,737,821	1,512,562,444	547,981,881	1,551,904,756

전환권 등 평가 손익(세후)	(5,465,500,561)	2,470,596,712	3,877,873,311	2,305,491,435

보통주 희석순이익	9,512,409,842	30,725,141,885	9,643,590,715	21,544,581,678

지배기업 소유주지분 희석계속영업이익	9,763,314,231	31,343,467,595	8,220,018,774	20,456,001,766

지배기업 소유주지분 희석중단영업이익	(250,904,389)	(618,325,710)	1,423,571,941	1,088,579,912

희석가중평균유통보통주식수	20,897,952	22,959,814	22,576,106주	22,196,614주

희석주당이익	455	1,338	427	971

계속영업희석주당순이익	467	1,365	364	922

계속영업희석주당순손실	(12)	(27)	63	49

② 당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	20,105,717	20,313,505	18,190,956	18,180,816

전환사채의 행사효과	792,235	2,646,309	4,385,150	4,015,798

희석가중평균유통보통주식수	20,897,952	22,959,814	22,576,106	22,196,614

당분기말 현재 잠재적보통주의 반희석효과 때문에 희석주당이익의 계산시 이를 고려하지 않았으며 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	9,050,264,933	25,862,630,515	7,332,668,253	22,288,494,849

퇴직급여	588,749,687	1,749,451,496	503,324,833	1,549,914,000

복리후생비	2,086,760,924	6,210,553,683	1,812,604,678	5,267,885,832

지급임차료	78,864,499	210,090,742	58,358,529	172,852,510

여비교통비	405,515,049	1,136,654,501	274,268,970	691,999,320

접대비	243,420,807	679,492,000	187,010,439	481,527,712

통신비	62,993,330	187,916,183	57,257,736	171,374,224

수도광열비	19,294,474	49,131,860	10,295,950	30,337,329

세금과공과	589,009,696	1,563,581,108	688,802,381	1,745,414,538

감가상각비	575,548,010	1,590,813,923	485,641,935	1,174,569,251

무형자산상각비	238,892,021	613,967,928	186,433,123	624,989,950

투자부동산상각비	5,001,750	15,005,250	5,001,750	15,005,250

사용권자산상각비	431,095,862	1,430,719,638	446,472,220	1,365,515,137

수선비	302,179,202	556,821,970	176,408,621	440,149,563

보험료	178,557,116	548,453,426	155,289,700	466,226,765

차량유지비	98,191,964	276,667,711	85,404,948	262,506,279

운반비	4,503,610,461	13,838,297,949	7,904,573,203	22,302,056,119

교육훈련비	28,132,613	111,444,913	5,255,990	35,573,286

도서인쇄비	7,882,917	37,025,792	10,264,134	27,271,996

소모품비	350,339,473	1,030,043,812	156,222,085	662,338,763

광고선전비	41,501,126	79,430,207	32,735,091	75,890,115

대손상각비	530,800,413	1,685,136,303	(715,511,662)	(315,913,095)

지급수수료	6,157,483,291	17,885,343,199	5,164,925,237	15,846,834,088

전력비	54,650,171	159,385,737	54,290,214	173,233,712

경상연구개발비	1,192,348,010	2,621,817,262	1,539,439,472	2,726,723,318

판매보증비	520,849,421	1,053,683,925	(35,605,726)	1,872,083,506

기타비용	93,310,094	333,503,587	119,533,233	300,415,211

합 계	28,435,247,314	81,517,064,620	26,701,365,337	80,455,269,528

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	109,923,656	446,305,420	118,892,570	1,062,786,407

종속기업투자처분이익	-	-	-	4,342,254,350

수입임대료	22,335,511	183,206,533	95,435,511	312,306,533

잡이익	1,200,870,435	5,603,743,757	980,165,572	2,240,106,513

합 계	1,333,129,602	6,254,710,255	1,194,493,653	7,957,453,803

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손실	37,717,295	149,126,488	-	-

유형자산처분손실	76,182,551	429,203,658	38,445,877	267,604,335

유형자산손상차손	(146,006,000)	167,220,773	70,385,738	70,385,738

기타의대손상각비	1,105,491,226	1,368,858,293	3,656,519	109,457,719

잡손실	53,734,435	127,261,571	62,996,542	502,178,628

기부금	145,686,562	297,991,828	14,520,471	54,183,397

합 계	1,272,806,069	2,539,662,611	190,005,147	1,003,809,817

27. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	705,718,454	1,653,731,702	91,491,373	368,832,414

배당금수익	(32,099)	23,220,873	11,707,557	39,760,323

외환차익	1,913,044,842	5,373,401,243	1,865,363,268	6,972,309,374

외화환산이익	371,101,749	3,460,125,382	6,151,330,072	11,455,396,066

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	10,808,748	-	-

상각후원가측정금융자산손상차손환입	390,000,000	390,000,000	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익	(633,336,771)	-	-	-

파생상품거래이익	72,838,548	141,397,603	-	-

파생상품평가이익	2,021,488,407	4,373,515,382	800,372,168	3,382,861,273

금융수익 계	4,840,823,130	15,426,200,933	8,920,264,438	22,219,159,450

이자비용	6,009,150,367	15,299,563,906	3,606,653,441	9,772,395,682

외환차손	470,900,799	2,671,154,383	404,836,645	1,083,881,957

외화환산손실	(71,079,584)	1,902,708,601	(105,847,993)	1,446,820,207

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	61,513,330	61,513,330	4,560,115	174,089,016

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	56,340,918

파생상품거래손실	-	-	56,099,326	179,538,161

파생상품평가손실	(5,027,635,316)	6,529,575,597	5,085,894,000	5,085,894,000

상각후원가측정금융자산손상차손	238,000,000	714,000,000	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	5,718,129

금융비용 계	1,680,849,596	27,178,515,817	9,052,195,534	17,804,678,070

당기손익에 인식된 순금융(손)익	3,159,973,534	(11,752,314,884)	(131,931,096)	4,414,481,380

28. 법인세비용연결실체의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

29. 중단영업연결실체는 당기 Carlsson Fahrzeugte chnik GmbH를 중단영업으로 분류하였습니다. 비교표시되는 전기 연결표괄손익계산서는 당기말 현재의 중단영업 분류에 따라 재분류되었습니다.(1) 당분기 및 전분기의 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출	526,564,933	318,087,252

매출원가	302,203,916	155,237,265

판매비와관리비	790,905,252	855,503,489

영업손실	(566,544,235)	(692,653,502)

법인세차감전순손실	(618,325,710)	1,088,579,912

법인세비용	-	-

중단영업손실	(618,325,710)	1,088,579,912

중단영업 기본주당순손익	(30)	60

중단영업 희석주당순손익	(30)	49

(2) 당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동현금흐름	(415,852,806)	(647,046,489)

투자활동현금흐름	-	2,963,640,653

재무활동현금흐름	253,630,800	(1,683,887,500)

합 계	(162,222,006)	632,706,664

(3) 2023년 7월 20일 연결실체는 종속기업인 Carlsson Fahrzeugte chnik GmbH의 주주총회를 통해 종속회사의 해산 및 청산인 선임을 결의하였습니다.

30. 금융상품당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	232,175,195,758	-	232,175,195,758	-	-	-

단기금융자산	2,773,454,963	-	2,773,454,963	-	-	-

매출채권및기타채권	171,331,861,537	6,456,267,574	177,788,129,111	-	-	-

장기금융자산(*)	-	783,190,061	783,190,061	-	-	-

채무증권	2,020,000	567,332,000	569,352,000	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

적립식변액보험	-	205,586,674	205,586,674	-	205,586,674	-

신종자본증권	-	996,900,000	996,900,000	-	996,900,000	-

출자금	-	1,755,366,182	1,755,366,182	-	-	1,755,366,182

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	4,079,572,839	4,079,572,839	4,079,572,839	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	4,111,124,114	4,111,124,114	-	-	4,111,124,114

파생금융자산 :

매도청구권	2,829,419,199	2,829,419,199	-	2,829,419,199

통화스왑	354,394,199	574,846,695	929,240,894	-	929,240,894	-

금융자산 계	409,466,345,656	19,530,186,139	428,996,531,795	4,079,572,839	2,131,727,568	8,695,909,495

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	266,097,816,989	1,690,337,276	267,788,154,265	-	-	-

단기차입금	237,126,584,209	-	237,126,584,209	-	-	-

전환사채	1,761,316,854	18,715,954,760	20,477,271,614	-	-	-

유동성장기부채	11,507,198,240	-	11,507,198,240	-	-	-

장기차입금	-	119,110,531,296	119,110,531,296	-	-	-

사채	19,997,066,572	20,947,197,540	40,944,264,112	-	-	-

파생금융부채 :

전환권	19,162,225,850	-	19,162,225,850	-	-	19,162,225,850

통화스왑	-	163,184,908	163,184,908	-	163,184,908	-

금융부채 계	555,652,208,714	160,627,205,780	716,279,414,494	-	163,184,908	19,162,225,850

(*) 당분기말 현재 13,000천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	117,102,595,600	-	117,102,595,600	-	-	-

단기금융자산	4,534,600,000	-	4,534,600,000	-	-	-

매출채권및기타채권	155,756,865,488	6,036,961,074	161,793,826,562	-	-	-

장기금융자산(*)	-	430,681,083	430,681,083	-	-	-

채무증권	2,020,000	572,428,000	574,448,000	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

적립식변액보험	-	118,191,256	118,191,256	-	118,191,256	-

출자금	-	1,705,366,182	1,705,366,182	-	-	1,705,366,182

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,705,366,182	1,705,366,182	-	-	1,705,366,182

시장성 없는 지분증권 등	-	4,111,134,306	4,111,134,306	-	-	4,111,134,306

파생금융자산 :

매도청구권	1,214,246,000	-	1,214,246,000	-	-	1,214,246,000

통화스왑	213,343,271	227,561,054	440,904,325	-	440,904,325	-

금융자산 계	278,823,670,359	15,652,966,422	294,476,636,781	2,450,643,467	559,095,581	7,030,746,488

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	205,881,089,674	1,820,000,514	207,701,090,188	-	-	-

단기차입금	220,286,080,000	-	220,286,080,000	-	-	-

전환사채	10,516,962,292	-	10,516,962,292	-	-	-

유동성장기차입금	7,523,821,679	-	7,523,821,679	-	-	-

장기차입금	-	44,149,478,219	44,149,478,219	-	-	-

사채	39,980,370,040	9,992,878,527	49,973,248,567	-	-	-

파생금융부채 :

전환권	11,352,266,050	-	11,352,266,050	-	-	11,352,266,050

통화스왑	-	642,172,084	642,172,084	-	642,172,084	-

금융부채 계	495,540,589,735	56,604,529,344	552,145,119,079	-	642,172,084	11,352,266,050

(*) 전기말 현재 13,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

③ 가치평가기법과 유의적 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수간 상호관계

적립식변액보험	시장접근법	시장가격	공정가치는 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우 증가(감소) 합니다.

통화스왑	현금흐름할인모형	금리 및 환율	공정가치는 수취하는 현금흐름의 금리 및 환율과 지급하는 현금흐름의 금리 및 환율의 차이가 커지는(작아지는) 경우 증가(감소)합니다.

신종자본증권	현금흐름할인모형	금리	공정가치는 시장이자율이 높아지는(낮아지는) 경우 감소(증가) 합니다.

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

전환권	혼합할인율모형
(T-F모형)	무위험이자할인율	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ무위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

매도청구권	혼합할인율모형
(T-F모형)	위험이자할인율	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

비상장주식출자금	현금흐름할인모형	할인율영구성장율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ할인율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ영구성장율이 높아지는(낮아지는) 경우

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	파생금융상품	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	1,653,731,702	-	-	-	1,653,731,702

배당금수익	-	-	-	23,220,873	-	23,220,873

외환차익	-	5,253,324,166	-	-	120,077,077	5,373,401,243

외화환산이익	-	2,146,532,833	-	-	1,313,592,549	3,460,125,382

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	10,808,748	-	-	-	-	10,808,748

상각후원가측정금융자산손상차손환입	-	390,000,000	-	-	-	390,000,000

파생상품거래이익	-	-	141,397,603	-	-	141,397,603

파생상품평가이익	-	-	4,373,515,382	-	-	4,373,515,382

이자비용	-	-	-	-	(15,299,563,906)	(15,299,563,906)

외환차손	-	(2,463,462,324)	-	-	(207,692,059)	(2,671,154,383)

외화환산손실	-	(689,131,691)	-	-	(1,213,576,910)	(1,902,708,601)

대손상각비	-	1,685,136,303	-	-	-	1,685,136,303

기타의대손상각비	-	1,368,858,293	-	-	-	1,368,858,293

파생상품평가손실	-	-	(6,529,575,597)	-	-	(6,529,575,597)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(61,513,330)	-	-	-	-	(61,513,330)

상각후원가금융자산손상차손	-	(714,000,000)	-	-	-	(714,000,000)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	2,173,390,327	-	2,173,390,327

합 계	(50,704,582)	8,630,989,282	(2,014,662,612)	2,196,611,200	(15,287,163,249)	(6,524,929,961)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	파생금융상품	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	368,832,414	-	-	-	368,832,414

배당금수익	-	-	-	39,760,323	-	39,760,323

외환차익	-	6,898,041,210	-	-	74,268,164	6,972,309,374

외화환산이익	-	11,145,992,392	-	-	309,403,674	11,455,396,066

파생상품평가이익	-	-	3,382,861,273	-	-	3,382,861,273

이자비용	-	-	-	-	(9,772,395,682)	(9,772,395,682)

외환차손	-	(1,042,308,422)	-	-	(41,573,535)	(1,083,881,957)

외화환산손실	-	(828,817,701)	-	-	(618,002,506)	(1,446,820,207)

대손상각비	-	(315,913,095)	-	-	-	(315,913,095)

기타의대손상각비	-	109,457,719	-	-	-	109,457,719

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(56,340,918)	-	-	-	-	(56,340,918)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(174,089,016)	-	-	-	-	(174,089,016)

매출채권처분손실	-	(5,718,129)	-	-	-	(5,718,129)

파생상품거래손실	-	-	(179,538,161)	-	-	(179,538,161)

파생상품평가손실	-	-	(5,085,894,000)	-	-	(5,085,894,000)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	-	-	-	(133,352,905)	-	(133,352,905)

합 계	(230,429,934)	16,329,566,388	(1,882,570,888)	(93,592,582)	(10,048,299,885)	4,074,673,099

31. 위험관리

연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.연결분기순이익	26,741,981,185	17,686,619,400

Ⅱ.조정	68,140,402,647	40,758,351,124

대손상각비	1,685,136,303	(315,913,095)

기타의대손상각비	1,368,858,293	109,457,719

감가상각비	33,109,328,750	30,023,971,164

무형자산상각비	700,283,744	837,139,793

투자부동산상각비	15,005,250	15,005,250

사용권자산상각비	2,771,214,415	2,549,879,993

재고자산평가손실	1,402,521,679	1,225,905,650

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	61,513,330	174,089,016

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	56,340,918

유형자산처분손실	429,203,658	267,604,335

유형자산손상차손	167,220,773	-

상각후원가측정금융자산손상차손	714,000,000	348,453,544

매출채권처분손실	-	5,718,129

외화환산손실	1,902,708,601	1,446,820,207

지분법손실	149,126,488	-

파생상품평가손실	6,529,575,597	5,085,894,000

판매보증비	1,053,683,925	1,872,083,506

잡손실	25,283	-

퇴직급여	4,667,150,678	4,893,098,490

기타장기종업원급여	-	10,591,614

이자비용	15,299,563,906	9,820,572,350

법인세비용	6,386,103,519	4,817,697,577

외화환산이익	(3,460,125,382)	(11,455,396,066)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(10,808,748)	-

유형자산처분이익	(446,305,420)	(2,764,903,889)

무형자산처분이익	(21,454,545)	-

파생상품평가이익	(4,373,515,382)	(3,382,861,273)

이자수익	(1,653,731,702)	(376,159,197)

종속기업투자처분이익	-	(4,342,254,350)

잡이익	(282,659,493)	(124,723,938)

배당금수익	(23,220,873)	(39,760,323)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	36,328,039,432	(21,530,389,529)

매출채권의 증가	(545,369,858)	(18,201,210,060)

미수금의 증가	(1,654,521,095)	(7,092,089,716)

미수수익의 감소(증가)	23,915,892	2,677,725

선급금의 증가	(22,764,058,307)	(3,767,452,373)

선급비용의 감소(증가)	495,825,390	(205,843,518)

선급부가세의 증가	(2,465,153,688)	(513,864)

재고자산의 감소(증가)	11,107,956,825	(2,882,546,248)

장기선급비용의 감소(증가)	293,541	(9,094,598,118)

매입채무의 증가	49,231,616,851	22,499,108,192

미지급금의 증가	2,582,752,174	(168,393,397)

선수금의 증가	1,341,972,182	(669,728,172)

선수수익의 증가(감소)	1,432,129,453	(899,544,944)

부가세예수금의 증가(감소)	(324,283,614)	455,159,889

예수금의 증가	229,235,173	194,546,372

미지급비용의 증가(감소)	(1,416,941,697)	47,079,339

단기충당부채의 증가(감소)	(27,080,091)	-

판매보증부채의 감소	(2,145,182,649)	(2,052,418,190)

장기미지급금의 증가(감소)	20,443,779	-

퇴직금의 지급	(2,115,605,897)	(1,584,279,806)

사외적립자산의 감소	3,328,202,587	1,927,846,662

기타비유동부채의 감소	(8,107,519)	(38,189,302)

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	131,210,423,264	36,914,580,995

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,182,547,170	(124,346,435)

사용권자산 및 리스부채의 인식	4,834,788,349	1,730,439,670

건설중인자산의 본계정 대체	60,754,495,506	18,751,691,862

전환사채의 전환	23,521,562,079	389,066,832

매도청구권의 전환	(476,086,000)	(77,340,000)

전환권의 전환	14,284,067,000	564,573,600

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상환 및 전환	신규리스	기타증감(*1)	기 말

단기차입금	220,286,080,000	97,165,805,087	(87,761,914,000)	-	7,436,613,122	237,126,584,209

전환사채	10,516,962,292	17,761,719,920	(9,713,581,079)	-	1,912,170,481	20,477,271,614

전환권대가	11,352,266,050	21,339,064,687	(14,284,067,000)	-	754,962,113	19,162,225,850

유동성장기차입금	7,523,821,679	-	(6,437,037,742)	-	10,420,414,303	11,507,198,240

장기차입금	44,149,478,219	93,938,417,600	(10,000,000,000)	-	(8,977,364,523)	119,110,531,296

사채	49,973,248,567	20,940,640,000	(30,000,000,000)	-	30,375,545	40,944,264,112

리스부채	7,496,872,272	-	(3,097,651,285)	4,834,788,349	(1,333,583,612)	7,900,425,724

합 계	351,298,729,079	251,145,647,294	(161,294,251,106)	4,834,788,349	10,243,587,429	456,228,501,045

(*1) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상환 및 전환	신규리스	기타증감(*1)	기 말

단기차입금	231,356,865,446	88,150,474,976	(85,617,479,668)	-	(303,762,933)	233,586,097,821

전환사채	9,721,718,147	-	-	-	1,162,837,924	10,884,556,071

전환권대가	10,790,540,700	-	-	-	4,518,034,650	15,308,575,350

유동성장기차입금	25,965,278,482	-	(17,687,558,814)	-	4,088,888,930	12,366,608,598

장기차입금	28,077,198,857	10,991,230,000	-	-	(6,553,455,978)	32,514,972,879

사채	49,932,664,956	-	-	-	30,199,293	49,962,864,249

리스부채	8,842,244,997	-	(2,869,657,447)	1,730,439,670	640,097,735	8,343,124,955

합 계	364,686,511,585	99,141,704,976	(106,174,695,929)	1,730,439,670	3,582,839,621	362,966,799,923

(*1) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

33. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	779,626,582,998	600,725,465,231

차감 : 현금및현금성자산	232,175,195,758	117,102,595,600

조정부채(a)	547,451,387,240	483,622,869,631

자본총계(b)	322,515,123,553	263,794,203,632

조정부채비율(a÷b)	169.74%	183.33%

34. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.

(2) 견질어음과 수표연결실체는 물품 거래계약 등과 관련하여 기아자동차(주) 등의 거래처에 발행수표 1매, 어음 2매를 견질로 제공하고 있으나 실체 확인이 불가능하여 전기 이전 제권판결을 완료하였으며 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 금형개발을 위한 담보목적으로 제공하고 있습니다.연결실체는 상기 견질어음 외에 분실어음 2매에 대해서는 제권절차를 검토를 진행 중입니다.

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, USD, 원화단위: 원)

금융기관명	보증내용	금액

(주)신한은행	외화지급보증	EUR 8,700,000

외화지급보증	USD 7,500,000

기타원화보증	500,000,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	6,210,579,165

(주)하나은행	이행지급보증	800,000,000

합 계	7,510,579,165EUR 8,700,000USD 7,500,000

(4) 연결실체는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 제공 받고 있는 신용공여 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, CNY, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	25,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	15,000,000,000

운영자금	49,500,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000

시설자금	2,823,040,000

운영자금	27,000,000,000

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000

시설자금	2,800,000,000

운영자금	97,000,000,000

(주)신한은행	무역금융	25,000,000,000

시설자금	JPY 720,000,000

운영자금	25,000,000,000

외화지급보증	EUR 10,200,000

USD 7,500,000

외상매출채권담보대출	2,500,000,000

기타약정	40,000,000,000

(주)하나은행	무역금융	7,000,000,000

운전자금	3,000,000,000

EUR 3,000,000

외상매출채권담보대출	11,000,000,000

기타약정	7,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	2,400,000,000

운영자금	15,000,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	5,600,000,000

운영자금	10,000,000,000

(주)국민은행	시설자금	1,537,000,000

외상매출채권담보대출	5,000,000,000

기타약정	3,000,000,000

(주)광주은행	B2B	2,000,000,000

비자특별카드	10,000,000

현대커머셜(주)	운영자금	8,000,000,000

Raiffeisen Bank CZ	시설자금(*1)	EUR 3,004,762

신한은행(중국)유한공사청도분행	운영자금	CNY 31,000,000

하마마츠 신용금고	운전자금	JPY 193,528,000

엔슈 신용금고	운전자금	JPY 13,948,000

시즈오까 은행	운전자금	JPY 1,500,000

합 계	396,671,540,000CNY 31,000,000EUR 16,204,762USD 7,500,000JPY 927,476,000

(*) 해당 대출약정은 차입기간 중 유지하여야 하는 재무상태 및 재무성과와 연계된 재무건전성지표의 준수약정이 있습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 당분기와 전분기 중 거래가 있거나 당분기말 현재 채권ㆍ채무가 존재하는 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합

기타 특수관계자	(주)티피씨글로벌, (주)해성티피씨, (주)고리, (주)제이엔피, (주)보고파워, 삼보문화재단, (주)다산개발,삼보에이앤티(주), 삼보프라텍(주), (주)코디박, 보고에이피(주), (주)대구시민프로축구단, 에스비솔루션(주), (주)태영피에스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	원재료 매입 등	유형자산거래	지분출자	매출 등	원재료 매입 등	유형자산거래

관계기업	스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합	-	-	-	1,500,000,000	-	-	-

기타	(주)티피씨글로벌(*)	5,024,440,839	63,000,000	-	3,238,535,042	17,638,919,060	68,500,000

(주)보고파워	14,941,689,320	5,991,300	-	-	16,113,383,655	6,062,100	-

삼보에이앤티(주)	8,030,261,030	1,652,955,700	-	-	3,465,370,302	234,544,367	-

삼보프라텍(주)(*)	1,252,490,332	8,934,041,897	-	-	2,012,455,307	11,066,786,223	100,200,000

보고에이피(주)	1,752,675,298	398,347	-	-	904,707,768	-	-

(주)태영피에스	2,454,543	132,160,526	-	-	-	-	-

(주)코디박	-	2,600,000	-	-	-	1,500,000	-

에스비솔루션(주)	153,333,300	92,400,000	-	-	2,454,543	147,622,519	214,087,174

삼보문화재단	3,600,000	-	-	3,600,000	-	-

(주)대구시민프로축구단	-	9,090,909	-	-	-	9,090,909	-

합 계	31,160,944,662	28,854,002,436	63,000,000	1,500,000,000	25,740,506,617	29,104,525,178	382,787,174

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금	선수금

(주)티피씨글로벌	-	-	-	4,771,060,511	134,950,000	-

(주)보고파워	-	8,922,608,478	-	-	-	-

삼보에이앤티(주)	3,299,611,281	27,408,501	-	290,841,164	-	507,877,780

삼보프라텍(주)	-	27,653,186	-	2,622,703,087	-	-

보고에이피(주)	1,005,494,016	10,521,500	-	-	-	-

에스비솔루션(주)	-	18,447,945	8,000,000,000	-	15,245,150	-

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

합 계	4,305,105,297	9,007,079,610	13,789,824,453	7,684,604,762	150,195,150	507,877,780

(*)당분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	대 손 충 당 금

대여금 등

(주)다산개발	5,789,824,453

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 등	매입채무	미지급금	선수금

(주)티피씨글로벌	-	-	-	3,262,316,232	134,950,000	-

(주)보고파워	-	6,648,172,828	-	-	-	-

삼보에이앤티(주)	3,145,626,200	58,213,430	-	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	22,842,729	-	1,272,535,189	-	-

보고에이피(주)	716,891,081	38,638,467	-	210,432,093	-	-

에스비솔루션(주)	-	300,000	-	-	17,029,564	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-

합 계	3,862,517,281	6,768,607,454	5,789,824,453	4,745,283,514	151,979,564	-

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	대 손 충 당 금

대여금 등

(주)다산개발	5,789,824,453

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

에스비솔루션(주)	자금대여	-	8,000,000,000	-	8,000,000,000

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

삼보에이앤티(주)	자금대여	1,900,000,000	-	500,000,000	1,400,000,000

(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

삼보에이앤티(주)	자금차입	550,000,000	-	550,000,000	-

(5) 당분기말 현재 연결실체는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 1,361억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(6) 기타 특수관계자 거래연결실체의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여와 상여, 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 급여와 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,758,301,452	5,165,752,765

퇴직급여	1,616,553,502	1,422,291,944

합 계	6,374,854,954	6,588,044,709

36. 사업결합연결실체는 사업 시너지효과를 극대화하고, 효율적 운영을 위하여 아래와 같은 사업결합을 실행하였습니다.(1) 당기 중 연결실체의 주요 사업결합 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주요영업활동	취득일	지분율	이전대가

에스비오토모티브(주)(구, (주)케이비아이모다	자동차부품제조	2023년 09월 01일	100.00%	448,000,000

(2) 연결실체의 주요한 사업결합에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이전대가	식별가능한순자산의 공정가치	기타의 무형자산	비지배지분	영업권(염가매수차익)

에스비오토모티브(주)(구, (주)케이비아이모다	448,000,000	(1,796,669,251)	-	-	2,244,669,251