삼보모터스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

삼보모터스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 당사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스 주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 이재하 외 8명 2,418,848주 9.56% 2,418,848주 10.45% 에스비솔루션(주) 1,951,750주 7.71% 1,951,750주 8.44% 삼보에이엔티(주) 1,769,197주 6.99% 1,762,093주 7.62% (주)보고파워 1,619,006주 6.40% 1,619,006주 7.00% 삼보프라텍(주) 1,207,692주 4.77% 1,207,692주 5.22% (주)구영테크 648,234주 2.56% 648,234주 2.80% 기타 15,687,224주 62.00% 13,530,947주 58.48% 합 계 25,301,951주 100.00% 23,138,570주 100.00%

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며 , 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 진행하고 있으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을수행할 예정입니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다 .

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

일반사기업

수익(매출액)	29,927

주요 고객에 대한 정보	당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 2개(전분기: 1개) 회사이고, 매출액은 각각 16,382백만원(전분기: 17,510백만원) 및 13,545백만원입니다.

전분기 (단위 : 백만원)

일반사기업

수익(매출액)	17,510

주요 고객에 대한 정보	당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 2개(전분기: 1개) 회사이고, 매출액은 각각 16,382백만원(전분기: 17,510백만원) 및 13,545백만원입니다.

## 5. 종속기업투자 및 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 종속기업투자
(*1) 당사의 종속기업인 (주)프라코의 보유지분을 포함하여 사실상 지배력을 보유하고 있습니다.(*2) 당기 중 SAMBO MOTORS, S, DE R,L, DE C.V.에 10,013백만원을 추가 출자하였으며, 전기 중 3,194백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하면 유효지분율은 100%입니다.
② 관계기업투자
(*1) 전기 중 990백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

## 6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	정부보조금

보유현금	8,092,640

예금잔액	43,767,149,103

현금및현금성자산 합계	43,775,241,743	(90,660,911)

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	정부보조금

보유현금	8,836,340

예금잔액	51,610,090,217

현금및현금성자산 합계	51,618,926,557	(98,581,957)

## 7. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권 합계	122,923,437,992	(2,970,255,978)	119,953,182,014

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	109,882,699,338	(2,960,255,778)	106,922,443,560

단기미수금	9,640,738,654	(10,000,200)	9,630,738,454

단기대여금	3,400,000,000	0	3,400,000,000

단기미수수익	0	0	0

매출채권 및 기타비유동채권 합계	57,597,328,568	(19,702,490,964)	37,894,837,604

매출채권 및 기타비유동채권 합계	장기매출채권	31,745,591,946	(8,172,512,845)	23,573,079,101

장기미수금	1,114,914,803	(5,833,450)	1,109,081,353

장기대여금	22,239,109,500	(10,049,343,500)	12,189,766,000

장기미수수익	1,906,392,319	(1,474,801,169)	431,591,150

장기보증금	591,320,000	0	591,320,000

매출채권 및 기타채권 합계	180,520,766,560	(22,672,746,942)	157,848,019,618

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권 합계	119,121,632,392	(3,045,199,416)	116,076,432,976

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	108,268,702,475	(3,035,199,216)	105,233,503,259

단기미수금	7,452,929,917	(10,000,200)	7,442,929,717

단기대여금	3,400,000,000	0	3,400,000,000

단기미수수익	0	0	0

매출채권 및 기타비유동채권 합계	60,784,603,922	(18,198,826,538)	42,585,777,384

매출채권 및 기타비유동채권 합계	장기매출채권	35,126,673,621	(6,066,348,369)	29,060,325,252

장기미수금	1,120,449,773	(8,333,500)	1,112,116,273

장기대여금	22,192,194,500	(10,649,343,500)	11,542,851,000

장기미수수익	1,753,966,028	(1,474,801,169)	279,164,859

장기보증금	591,320,000	0	591,320,000

매출채권 및 기타채권 합계	179,906,236,314	(21,244,025,954)	158,662,210,360

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	24,437,317,275	(2,888,895,666)	21,548,421,609

총유동재고자산	유동상품	505,921,711	(504,761,711)	1,160,000

유동제품	14,916,110,538	(1,879,677,668)	13,036,432,870

유동재공품	1,829,442,045	0	1,829,442,045

유동원재료	5,812,099,429	(504,456,287)	5,307,643,142

미착품	1,373,743,552	0	1,373,743,552

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	23,814,070,234	(2,424,225,237)	21,389,844,997

총유동재고자산	유동상품	516,707,711	(504,761,711)	11,946,000

유동제품	14,828,792,055	(1,591,428,431)	13,237,363,624

유동재공품	1,735,610,039	0	1,735,610,039

유동원재료	5,609,934,051	(328,035,095)	5,281,898,956

미착품	1,123,026,378	0	1,123,026,378

당분기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조)

## 9. 투자부동산

당사는 전기 중 투자부동산을 전액 매각하였으며, 이에 따라 당분기말 및 전기말 현재 보유 중인 투자부동산은 존재하지 않습니다.

투자부동산 장부금액의 변동내역
전분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	1,088,886,000	595,570,500	34,650,000	1,719,106,500

투자부동산의 취득	40,000,000	0	0	40,000,000

감가상각비, 투자부동산	0	(4,726,750)	(275,000)	(5,001,750)

기말 투자 부동산	1,128,886,000	590,843,750	34,375,000	1,754,104,750

## 10. 유형자산

유형자산 장부금액의 변동 내역
당분기 (단위 : 원)

토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치(*)	차량운반구	공기구	사무용비품	금형	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	29,151,993,336	33,553,404,792	3,374,174,200	36,795,192,551	23,347,125	3,674,996,552	888,580,610	7,533,985,752	849,779,000	21,701,611,600	137,547,065,518

취득	0	0	86,000,000	0	0	328,410,000	82,890,000	58,400,000	0	6,722,961,725	7,278,661,725

처분	0	0	0	(1,000)	0	0	0	0	0	0	(1,000)

감가상각비	0	(256,116,018)	(26,345,517)	(1,444,475,746)	(3,817,830)	(405,717,599)	(76,962,906)	(631,139,544)	0	0	(2,844,575,160)

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	3,159,834,400	44,473,725	255,000,000	0	1,051,747,200	0	(4,653,505,325)	(142,450,000)

기말 유형자산	29,151,993,336	33,297,288,774	3,433,828,683	38,510,550,205	64,003,020	3,852,688,953	894,507,704	8,012,993,408	849,779,000	23,771,068,000	141,838,701,083

담보로 제공된 유형자산	59,507,457,949

전분기 (단위 : 원)

토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치(*)	차량운반구	공기구	사무용비품	금형	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	29,151,993,336	26,001,459,547	3,216,428,088	23,792,629,380	27,558,451	3,641,439,303	736,683,171	5,465,416,510	849,779,000	25,046,305,102	117,929,691,888

취득	0	0	0	1,607,000,000	0	452,540,000	45,820,000	410,963,000	0	4,153,530,000	6,669,853,000

처분	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비	0	(203,607,272)	(24,201,307)	(1,210,518,791)	(3,447,509)	(373,697,833)	(59,647,790)	(566,778,172)	0	0	(2,441,898,674)

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	2,630,450,902	0	0	0	402,600,000	0	(3,033,050,902)	0

기말 유형자산	29,151,993,336	25,797,852,275	3,192,226,781	26,819,561,491	24,110,942	3,720,281,470	722,855,381	5,712,201,338	849,779,000	26,166,784,200	122,157,646,214

담보로 제공된 유형자산	52,143,471,839

(*) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 59,507,458천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조)(*) 전분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 52,143,472천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

## 11. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	872,551,402	1,239,798,136	2,112,349,538

취득	0	0	0

상각	(83,461,542)	0	(83,461,542)

기타증감(*)	40,000,000	0	40,000,000

기말 무형자산 및 영업권	829,089,860	1,239,798,136	2,068,887,996

전분기 (단위 : 원)

컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	1,035,740,182	1,239,798,136	2,275,538,318

취득	87,000,000	0	87,000,000

상각	(92,921,744)	0	(92,921,744)

기타증감(*)

기말 무형자산 및 영업권	1,029,818,438	1,239,798,136	2,269,616,574

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 대체 된 금액입니다.

## 12-1. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구

기초 사용권자산	175,712,900	489,279,003	664,991,903

취득	0	0	0

처분	0	(20,715,770)	(20,715,770)

감가상각	(25,379,714)	(93,293,257)	(118,672,971)

기말 사용권자산(*2)	150,333,186	375,269,976	525,603,162

전분기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구

기초 사용권자산	37,201,062	494,742,306	531,943,368

취득	0	0	0

처분	0	(24,718,764)	(24,718,764)

감가상각	(10,145,744)	(92,472,610)	(102,618,354)

기말 사용권자산(*2)	27,055,318	377,550,932	404,606,250

## 12-2. 리스부채

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 원)

공시금액

사용권자산감가상각비	118,672,971

리스부채에 대한 이자비용	8,811,455

단기리스와 관련된 비용	30,568,043

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용	9,152,939

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	15,400,000

합계	182,605,408

전분기 (단위 : 원)

공시금액

사용권자산감가상각비	102,618,354

리스부채에 대한 이자비용	9,683,906

단기리스와 관련된 비용	58,435,941

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용	8,147,144

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	0

합계	178,885,345

## 13. 투자금융자산

투자금융자산 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동투자금융자산	649,968,870

유동투자금융자산	유동당기손익인식지정금융자산	649,968,870

비유동투자금융자산	16,415,582,369

비유동투자금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분증권	8,463,447,509

적립식변액보험	9,718,145

신종자본증권	1,038,300,000

출자금	6,904,116,715

투자금융자산	17,065,551,239

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동투자금융자산	0

유동투자금융자산	유동당기손익인식지정금융자산	0

비유동투자금융자산	16,090,951,636

비유동투자금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분증권	8,199,650,600

적립식변액보험	10,000,000

신종자본증권	1,056,600,000

출자금	6,824,701,036

투자금융자산	16,090,951,636

당기손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

당기손익-공정가치 측정 투자금융자산	8,602,103,730

당기손익-공정가치 측정 투자금융자산	유동당기손익인식지정금융자산	649,968,870

적립식변액보험	9,718,145

신종자본증권	1,038,300,000

출자금	6,904,116,715

전기말 (단위 : 원)

공시금액

당기손익-공정가치 측정 투자금융자산	7,891,301,036

당기손익-공정가치 측정 투자금융자산	유동당기손익인식지정금융자산	0

적립식변액보험	10,000,000

신종자본증권	1,056,600,000

출자금	6,824,701,036

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산에 대한 공시
(단위 : 원)

금융자산, 분류

상장주식	비상장 주식

㈜대구방송	동원금속(주)	(주)구영테크	대경인베스트먼트(주)	(주)드림화인투자운용(*)	(주)다산개발(*)

측정 전체

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

기초 기타포괄손익누계액	(74,700,000)	(217,216,100)	(23,882,202)	3,218,400,000	(153,000,000)	(90,000,000)

당분기 평가	(6,000,000)	77,412,504	192,384,405	0	0	0

기말 기타포괄손익누계액	(80,700,000)	(139,803,596)	168,502,203	3,218,400,000	(153,000,000)	(90,000,000)

기초 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	183,300,000	689,765,260	2,733,185,340	4,593,400,000	0	0

기말 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	258,000,000	177,300,000	906,981,360	767,177,764	2,757,067,542	2,925,569,745	1,375,000,000	4,593,400,000	153,000,000	0	90,000,000	0

(*) 당사는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다. 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측정하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 합계에 대한 공시
(단위 : 원)

금융자산, 분류

상장주식	비상장 주식

측정 전체

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

기초 기타포괄손익누계액	0	(315,798,302)	0	2,975,400,000

당기 평가	0	263,796,909	0	0

기말 기타포괄손익누계액	0	(52,001,393)	0	2,975,400,000

기초 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	0	3,606,250,600	0	4,593,400,000

기말 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	3,922,048,902	3,870,047,509	1,618,000,000	4,593,400,000

## 14. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	4,994,938,831

기타유동자산	유동부가세미수금	4,156,753,257

유동선급금	212,475,121

유동선급비용	625,710,453

기타비유동자산	3,526,004,468

기타비유동자산	장기선급비용	3,526,004,468

기타자산	8,520,943,299

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	2,715,448,359

기타유동자산	유동부가세미수금	1,827,763,708

유동선급금	256,415,287

유동선급비용	631,269,364

기타비유동자산	3,481,002,579

기타비유동자산	장기선급비용	3,481,002,579

기타자산	6,196,450,938

## 15. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	69,738,218,028

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	57,809,567,867

단기미지급금	7,264,375,348

단기미지급비용	4,664,274,813

매입채무 및 기타채무	69,738,218,028

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	78,474,421,141

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	62,165,580,729

단기미지급금	8,504,169,799

단기미지급비용	7,804,670,613

매입채무 및 기타채무	78,474,421,141

## 16. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	3,183,327,849

기타 유동부채	단기선수금	1,232,577,991

단기예수금	793,821,358

유동 미지급 배당금	1,156,928,500

기타 비유동 부채	1,101,532,174

기타 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	1,101,532,174

기타부채	4,284,860,023

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	2,331,785,512

기타 유동부채	단기선수금	1,250,160,759

단기예수금	1,081,624,753

유동 미지급 배당금	0

기타 비유동 부채	1,184,073,789

기타 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	1,184,073,789

기타부채	3,515,859,301

## 17. 차입금

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

무역금융1(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융2 농협은행㈜	무역금융3 (주)아이엠뱅크(구, (주)대구은행)	무역금융4 한국산업은행	무역금융5 (주)신한은행	무역금융6 (주)하나은행	무역금융7 (주)우리은행	운영자금1 농협은행(주)	운영자금2 (주)아이엠뱅크(구, (주)대구은행)	운영자금3 한국산업은행	운영자금4 (주)신한은행	운영자금5 (주)신한은행	운영자금6 (주)하나은행	운영자금7 한국수출입은행	운영자금(온렌딩)7 (주)우리은행	시설자금1 (주)신한은행	신용보증운영자금 (주)우리은행	운전자금1 (주)국민은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0549	0.0466	0.0491	0.0377	0.0000	0.0000	0.0383	0.0466	0.0541	0.0000	0.0412	0.0451	0.0361	0.0438	0.0317	0.0481	0.0000	0.0389	0.0463	0.0305	0.0458	0.0266	0.0365	0.0402	0.0000	0.0382

유동 차입금(사채 포함)	25,000,000,000	13,000,000,000	3,000,000,000	1,500,000,000	10,000,000,000	7,970,000,000	2,400,000,000	2,000,000,000	0	24,000,000,000	5,600,000,000	12,133,590,000	12,000,000,000	10,000,000,000	4,500,000,000	5,301,688,000	40,000,000,000	5,000,000,000	183,405,278,000

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

무역금융1(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융2 농협은행㈜	무역금융3 (주)아이엠뱅크(구, (주)대구은행)	무역금융4 한국산업은행	무역금융5 (주)신한은행	무역금융6 (주)하나은행	무역금융7 (주)우리은행	운영자금1 농협은행(주)	운영자금2 (주)아이엠뱅크(구, (주)대구은행)	운영자금3 한국산업은행	운영자금4 (주)신한은행	운영자금5 (주)신한은행	운영자금6 (주)하나은행	운영자금7 한국수출입은행	운영자금(온렌딩)7 (주)우리은행	시설자금1 (주)신한은행	신용보증운영자금 (주)우리은행	운전자금1 (주)국민은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0000	0.0549	0.0466	0.0491	0.0377	0.0383	0.0466	0.0541	0.0447	0.0506	0.0361	0.0438	0.0317	0.0481	0.0389	0.0463	0.0305	0.0458	0.0266	0.0365	0.0402	0.0382

유동 차입금(사채 포함)	25,000,000,000	13,000,000,000	3,000,000,000	1,500,000,000	7,970,000,000	2,400,000,000	2,000,000,000	7,000,000,000	24,000,000,000	5,600,000,000	11,800,040,000	12,000,000,000	10,000,000,000	4,500,000,000	5,138,728,000	40,000,000,000	5,000,000,000	179,908,768,000

장기차입금
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운영자금1 (주)신한은행	운영자금2 (주)신한은행	운영자금3 (주)신한은행	운영자금4 (주)신한은행	운영자금5 (주)아이엠뱅크(온랜딩)	운영자금6 (주)아이엠뱅크	운영자금7 한국산업은행	시설자금1 (주)신한은행	시설자금2 (주)아이엠은행	시설자금3 (주)아이엠은행	시설자금4 (주)아이엠은행	정책금융공사 간접대출(주)우리은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0408	0.0513	0.0459	0.0451	0.0460	0.0426	0.0525	0.0510	0.0411	0.0419	0.0424	0.0405

차입금, 만기	2026년	2028년	2027년	2027년	2026년	2027년	2031년	2028년	2027년	2028년	2032년	2026년

비유동금융기관 차입금(사채 제외)	3,500,000,000	3,400,000,000	11,350,500,000	6,400,000,000	10,000,000,000	3,055,470,000	20,000,000,000	4,500,000,000	7,000,000,000	6,800,000,000	4,200,000,000	0	84,705,970,000

차감: 유동성대체	(31,605,690,000)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	53,100,280,000

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운영자금1 (주)신한은행	운영자금2 (주)신한은행	운영자금3 (주)신한은행	운영자금4 (주)신한은행	운영자금5 (주)아이엠뱅크(온랜딩)	운영자금6 (주)아이엠뱅크	운영자금7 한국산업은행	시설자금1 (주)신한은행	시설자금2 (주)아이엠은행	시설자금3 (주)아이엠은행	시설자금4 (주)아이엠은행	정책금융공사 간접대출(주)우리은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0408	0.0513	0.0452	0.0451	0.0460	0.0426	0.0525	0.0510	0.0411	0.0419	0.0424	0.0405

차입금, 만기	2026년	2028년	2027년	2027년	2026년	2027년	2031년	2028년	2027년	2028년	2032년	2026년

비유동금융기관 차입금(사채 제외)	4,000,000,000	5,000,000,000	3,700,000,000	10,761,750,000	10,000,000,000	3,888,780,000	20,000,000,000	6,400,000,000	6,800,000,000	4,200,000,000	1,000,000,000	80,250,530,000

차감: 유동성대체	(24,708,470,000)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	55,542,060,000

(*) 당사의 장기차입금은 만기일시상환 되거나 분할상환 됩니다.

채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 공시(주석 8, 10참조)
(단위 : 원)

㈜신한은행 등	한국수출입은행	담보제공처 합계

담보로 제공된 유형자산

담보로 제공된 유형자산	담보로 제공된 토지장부금액(KRW)	27,498,842,791

담보로 제공된 건물장부금액(KRW)	31,405,523,101

담보로 제공된 기계장치장부금액(KRW)	603,092,057

담보로 제공된 유형자산의 담보설정금액(KRW)	123,900,000,000

담보로 제공된 유형자산의 담보설정금액(JPY) [JPY, 일]	1,040,000,000

담보로 제공된 유형자산의 담보설정금액(USD) [USD, 일]	10,560,000

담보로 제공된 재고자산의 장부금액 (KRW)	21,359,526,066

담보로 제공된 재고자산의 담보설정금액(KRW)	11,500,000,000

담보로제공된자산(KRW)	80,866,984,015

담보설정금액(KRW)	135,400,000,000

담보설정금액(JPY) [JPY, 일]	1,040,000,000

담보설정금액(USD) [USD, 일]	10,560,000

## 18. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

제18회 무보증사모사채(*1)	제20회 무보증사모사채(*2)	제21회 무보증사모사채(*3)	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2027-10-22	2028-06-26	2028-11-27

차입금, 이자율	0.04590	0.03720	0.04090

명목금액	15,975,108,512	6,977,325,764	6,987,340,167	29,939,774,443

유동성 대체	0

비유동 사채의 비유동성 부분	29,939,774,443

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	528,000,000	189,000,000	0	717,000,000

전기말 (단위 : 원)

제18회 무보증사모사채(*1)	제20회 무보증사모사채(*2)	제21회 무보증사모사채(*3)	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2027-10-22	2028-06-26	2028-11-27

차입금, 이자율	0.05000	0.04000	0.00000

명목금액	15,973,982,044	6,975,014,610	6,986,267,852	29,935,264,506

유동성 대체	0

비유동 사채의 비유동성 부분	29,935,264,506

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	528,000,000	189,000,000	0

(*1) 제18회 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 528,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 제20회 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 189,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

## 19. 전환사채

전환사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

제13회 전환사채(*2)	제14회 전환사채(*1,2)	제19회 전환사채(*1)	차입금명칭 합계

차입금, 발행일	2021년 4월 15일	2023년 5월 30일	2025년 05월 29일

차입금, 만기	2026년 4월 15일	2028년 5월 30일	2030년 05월 29일

전환사채	0	513,426,036	16,338,505,363	16,851,931,399

유동성전환사채	(16,851,931,399)

비유동전환사채	0

전환권 행사	650,000,000	9,348,916,000

전기말 (단위 : 원)

제13회 전환사채(*2)	제14회 전환사채(*1,2)	제19회 전환사채(*1)	차입금명칭 합계

차입금, 발행일	2021년 4월 15일	2023년 5월 30일	2025년 05월 29일

차입금, 만기	2026년 4월 15일	2028년 5월 30일	2030년 05월 29일

전환사채	613,262,925	7,589,468,742	15,699,885,149	23,902,616,816

유동성전환사채	(23,902,616,816)

비유동전환사채	0

전환권 행사

(*1) 제14회 및 제19회 전환사채의 조기상환권 및 전환권의 행사가능 시점이 보고기간말 현재 1년 이내에 도래하여 유동성부채로 분류하고 있습니다.(*2) 당분기 중 제13회 및 제14회 전환사채 권면총액 중 각각 650,000천원 및 9,348,916천원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.

전환사채발행조건에 대한 세부공시
(단위 : 원)

2021년 04월 15일 발행 전환사채	2023년 05월 30일 발행 전환사채	2025년 05월 29일 발행 전환사채

전환사채, 종류	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제14회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전환사채, 발행가액	22,000,000,000	35,000,000,000	25,000,000,000

전환사채, 만기	2026년 04월 15일	2028년 05월 30일	2030년 05월 29일

연간액면이자율	0.0000	0.0000	0.0000

연간만기보장수익율	0.0000	0.0200	0.0400

전환청구기간	2022년 04월 15일부터 2026년 03월 15일까지	2024년 05월 30일부터 2028년 04월 30일까지	2026년 05월 29일부터 2030년 04월 29일까지

전환조건	전환가격 5,117원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 4,591원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에따라 조정)	전환가격 4,003원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 05월30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2027년 05월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권1	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 04월 15일로부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 15일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음	"① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 05월 30일로부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 05월30일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음"	"① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 05월 29일부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 05월 29일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음"

매도청구권2	② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일 전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함	② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함	② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일 전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 4.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함

당분기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 16,851,931천원과 전환의무에 대한 부채요소(파생금융부채) 25,480,679천원, 매도청구권에 대한 자산요소 5,389,763천원으로 구성되어 있습니다.

부채로 분류된 전환권
당분기말 (단위 : 원)

공시금액	취득원가

전환권	25,480,678,908	47,184,576,356

전환권	전환권 13회	0	13,778,219,375

전환권 14회	302,630,298	21,339,064,687

전환권 19회	25,178,048,610	12,067,292,294

전기말 (단위 : 원)

공시금액	취득원가

전환권	30,693,443,060	47,184,576,356

전환권	전환권 13회	186,111,250	13,778,219,375

전환권 14회	5,854,933,687	21,339,064,687

전환권 19회	24,652,398,123	12,067,292,294

부채로 분류된 전환권의 관련 손익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용 차감전 계속사업이익	7,235,686,908

평가이익(손실)	404,967,032

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익	7,640,653,940

전분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용 차감전 계속사업이익	384,543,895

평가이익(손실)	(2,723,373,200)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익	(2,338,829,305)

이연거래일손익의 변동내역에 대한 공시
관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 최초시점에 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연합니다. 이와 관련하여 이연되고 있는 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

이연거래일손익의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

전환사채

아직 인식하지 아니한 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 기초 총 손익차이	1,336,730,701

당기손익으로 인식한 금액, 아직인식하지 아니한 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 총 손익차이	(74,724,076)

아직 인식하지 아니한 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 기말 총 손익차이	1,262,006,625

전분기 (단위 : 원)

전환사채

아직 인식하지 아니한 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 기초 총 손익차이

당기손익으로 인식한 금액, 아직인식하지 아니한 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 총 손익차이

아직 인식하지 아니한 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 기말 총 손익차이

## 20. 판매보증충당부채

판매보증충당부채의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

판매보증충당부채

기초 기타충당부채	2,150,134,940

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	22,587,539

사용된 충당부채, 기타충당부채	57,141,991

기말 기타충당부채	2,229,864,470

차감:유동성판매보증충당부채	(734,208,268)

비유동판매보증충당부채	1,495,656,202

전분기 (단위 : 원)

판매보증충당부채

기초 기타충당부채	1,821,664,080

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	182,734,799

사용된 충당부채, 기타충당부채	(213,739,710)

기말 기타충당부채	1,790,659,169

차감:유동성판매보증충당부채	(585,020,525)

비유동판매보증충당부채	1,205,638,644

당분기말 현재 품질보증과 관련하여 당사의 매입처로부터 변제받을 것으로 예상되는 금액 1,488,278천원을 자산으로 인식하였습니다.

품질보증과 관련하여 매입처로부터 변제받을 것으로 예상되는 금액에 대한 공시

품질보증과 관련하여 매입처로부터 변제받을 것으로 예상되는 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

변제예상금액과 관련하여 인식한 자산, 기타충당부채	1,488,278

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

변제예상금액과 관련하여 인식한 자산, 기타충당부채	1,417,540

## 21. 종업원급여

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	44,056,184,762

사외적립자산, 공정가치	(21,876,114,700)

국민연금전환금	(1,472,100)

순확정급여부채(자산)	22,178,597,962

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	42,775,149,003

사외적립자산, 공정가치	(24,126,820,592)

국민연금전환금	(1,472,100)

순확정급여부채(자산)	18,646,856,311

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	42,775,149,003	(24,128,292,692)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,079,433,939	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	447,750,318	(288,876,156)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(246,148,498)	2,391,017,069

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	0	0

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	0	148,564,979

기말 순확정급여부채(자산)	44,056,184,762	(21,877,586,800)

전분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	34,938,437,648	(19,929,069,010)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	844,566,069	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	386,962,632	(220,724,751)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(241,757,636)	1,442,045,615

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	0	0

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	0	79,327,265

기말 순확정급여부채(자산)	35,928,208,713	(18,628,420,881)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,079,433,939

이자비용, 확정급여제도	447,750,318

이자수익, 확정급여제도	(288,876,156)

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,238,308,101

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	844,566,069

이자비용, 확정급여제도	386,962,632

이자수익, 확정급여제도	(220,724,751)

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,010,803,950

## 22-1. 자본

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(주)	500,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수(주)	25,301,951

보통주자본금	12,650,975,500

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(주)	500,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수(주)	23,138,570

보통주자본금	11,569,285,000

발행주식수의 변동내역
당분기

보통주

기초 발행주식수(주)	23,138,570

전환권행사(*)	2,163,381

기말 발행주식수(주)	25,301,951

전분기

보통주

기초 발행주식수(주)	22,877,190

전환권행사(*)	0

기말 발행주식수(주)	22,877,190

(*) 당분기 중 전환사채의 전환권 행사로 2,163,381주의 신주가 발행되었습니다.

자본잉여금
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	105,008,635,728

감자차익	394,932,597

기타자본잉여금	(3,450,903,535)

자본잉여금	101,952,664,790

전기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	92,718,002,067

감자차익	394,932,597

기타자본잉여금	(3,450,903,535)

자본잉여금	89,662,031,129

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식처분손실	(2,488,155,583)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	2,256,039,438

기타자본구성요소	(232,116,145)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식처분손실	(2,488,155,583)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	2,050,277,849

기타자본구성요소	(437,877,734)

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

이익준비금	903,754,247

기업합리화적립금	1,320,191,065

임의적립금	650,000,000

중소기업투자준비금	169,533,974

연구및인력개발준비금	103,080,128

미처분이익잉여금	63,818,724,830

이익잉여금	66,965,284,244

전기말 (단위 : 원)

공시금액

이익준비금	788,061,397

기업합리화적립금	1,320,191,065

임의적립금	650,000,000

중소기업투자준비금	169,533,974

연구및인력개발준비금	103,080,128

미처분이익잉여금	60,229,496,086

이익잉여금	63,260,362,650

① 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.② 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

## 22-2. 배당금

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

유통주식수의 수량(주)	23,138,570

주당 액면가액	500

보통주 주당 배당률	0.1000

보통주에 지급된 배당금	1,156,928,500

전분기 (단위 : 원)

공시금액

유통주식수의 수량(주)	22,228,956

주당 액면가액	500

보통주 주당 배당률	0.1000

보통주에 지급된 배당금	1,111,447,800

## 23. 주당손익

기본주당손익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	4,977,730,778

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)	4,977,730,778

가중평균유통보통주식수(주)	24,993,757

기본주당이익(손실)	199

기본주당이익(손실)	계속영업기본주당이익(손실)	199

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,410,037,704

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)	1,410,037,704

가중평균유통보통주식수(주)	22,228,956

기본주당이익(손실)	63

기본주당이익(손실)	계속영업기본주당이익(손실)	63

가중평균유통보통주식수의 산출내역에 대한 공시
당분기

보통주

기초 발행주식수(주)	23,138,570

자기주식 효과	0

전환사채 행사효과	1,855,187

가중평균유통보통주식수(주)	24,993,757

전분기

보통주

기초 발행주식수(주)	22,877,190

자기주식 효과	(648,234)

전환사채 행사효과	0

가중평균유통보통주식수(주)	22,228,956

희석주당이익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	4,977,730,778

당기순이익의 조정	510,515,635

당기순이익의 조정	전환사채 이자비용(세후)	490,780,314

전환권 등 평가손익(세후)	(40,548,860)

이연거래일 손실(이익)(세후)	58,284,779

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	5,486,247,011

조정된 가중평균유통보통주식수(주)	31,627,060

희석주당이익(손실)	173

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,410,037,704

당기순이익의 조정	(771,189,401)

당기순이익의 조정	전환사채 이자비용(세후)	762,968,309

전환권 등 평가손익(세후)	(1,534,157,710)

이연거래일 손실(이익)(세후)

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	638,848,303

조정된 가중평균유통보통주식수(주)	30,001,202

희석주당이익(손실)	21

희석가중평균유통보통주식수의 산출내역에 대한 공시
당분기

보통주

가중평균유통보통주식수(주)	24,993,757

보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	6,633,303

조정된 가중평균유통보통주식수(주)	31,627,060

전분기

보통주

가중평균유통보통주식수(주)	22,228,956

보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	7,772,246

조정된 가중평균유통보통주식수(주)	30,001,202

## 24. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	12,439,159,137

판매비와관리비	급여, 판관비	1,710,871,673

퇴직급여, 판관비	335,552,771

복리후생비, 판관비	858,711,255

임차료, 판관비	33,377,304

접대비, 판관비	57,393,392

유형자산감가상각비, 판관비	322,236,550

무형자산상각비, 판관비	83,461,542

투자부동산감가상각비, 판관비	0

사용권자산감가상각비, 판관비	95,602,180

세금과공과, 판관비	70,156,850

광고선전비, 판관비	2,302,634

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	2,031,221,038

여비교통비, 판관비	294,782,765

통신비, 판관비	10,172,246

수도광열비, 판관비	15,538,170

수선비, 판관비	5,545,000

보험료, 판관비	67,765,121

운반비, 판관비	1,692,465,780

지급수수료, 판관비	2,401,798,267

교육훈련비, 판관비	18,426,545

소모품비, 판관비	363,840,273

차량유지비, 판관비	493,738

도서인쇄비, 판관비	15,145,850

판매보증비, 판관비	(48,150,415)

전력비, 판관비	28,644

경상개발비, 판관비	2,000,419,964

전분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	12,317,040,972

판매비와관리비	급여, 판관비	4,221,393,096

퇴직급여, 판관비	263,617,670

복리후생비, 판관비	835,923,631

임차료, 판관비	61,476,183

접대비, 판관비	52,557,216

유형자산감가상각비, 판관비	279,698,831

무형자산상각비, 판관비	92,921,744

투자부동산감가상각비, 판관비	5,001,750

사용권자산감가상각비, 판관비	79,856,999

세금과공과, 판관비	48,686,080

광고선전비, 판관비	234,209

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	1,068,971,499

여비교통비, 판관비	231,201,769

통신비, 판관비	13,147,569

수도광열비, 판관비	13,378,790

수선비, 판관비	23,400,000

보험료, 판관비	206,885,551

운반비, 판관비	1,569,781,410

지급수수료, 판관비	2,503,127,775

교육훈련비, 판관비	16,170,273

소모품비, 판관비	234,395,062

차량유지비, 판관비	54,000

도서인쇄비, 판관비	18,273,741

판매보증비, 판관비	206,360,136

전력비, 판관비	94,018

경상개발비, 판관비	270,431,970

## 25. 순금융손익

순금융손익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	9,921,906,748

금융수익	이자수익(금융수익)	196,872,261

외환차익(금융수익)	852,971,361

외화환산이익(금융수익)	6,886,600,776

당기손익인식금융자산평가이익	132,319,189

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0

상각후원가측정금융자산손상환입	0

파생상품거래이익(금융수익)	22,984,815

파생상품평가이익(금융수익)	1,689,229,804

금융보증(계약)수익	140,928,542

금융원가	6,007,466,573

금융원가	이자비용(금융원가)	3,818,309,835

외환차손(금융원가)	243,293,434

외화환산손실(금융원가)	1,131,484,207

당기손익인식금융자산평가손실	48,581,855

파생상품거래손실(금융원가)	24,494,137

파생상품평가손실(금융원가)	525,650,487

금융보증비용(손실)	140,928,542

거래일손실	74,724,076

순금융손익	3,914,440,175

전분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	4,805,901,091

금융수익	이자수익(금융수익)	134,300,435

외환차익(금융수익)	377,033,951

외화환산이익(금융수익)	1,012,275,397

당기손익인식금융자산평가이익	2,000,000

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0

상각후원가측정금융자산손상환입	0

파생상품거래이익(금융수익)	23,939,179

파생상품평가이익(금융수익)	3,146,581,227

금융보증(계약)수익	109,770,902

금융원가	6,163,856,048

금융원가	이자비용(금융원가)	4,038,367,955

외환차손(금융원가)	306,170,965

외화환산손실(금융원가)	899,779,325

당기손익인식금융자산평가손실	13,748,371

파생상품거래손실(금융원가)	5,840,535

파생상품평가손실(금융원가)	790,177,995

금융보증비용(손실)	109,770,902

거래일손실

순금융손익	(1,357,954,957)

## 26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

기타영업외수익과 기타영업외비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	383,819,870

기타이익	수입임대료	6,313,806

잡이익	377,506,064

기타손실	(533,098,265)

기타손실	기부금	23,400,000

유형자산처분손실	1,000

기타의대손상각비	(602,500,050)

잡손실	46,000,785

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	193,687,003

기타이익	수입임대료	15,313,806

잡이익	178,373,197

기타손실	3,038,204

기타손실	기부금	10,900,000

유형자산처분손실

기타의대손상각비	(7,862,550)

잡손실	754

## 27. 법인세비용

당사의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. (2) 글로벌 최저한세 글로벌 최저한세는 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정을 적용하고 있습니다. 당사의 구성기업이 영업활동을 수행 중인 한국과 일부 국가에서는 글로벌 최저한세 관련 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 글로벌 최저한세 관련 법률은 2024년 1월 1일부터 시작하는 회계연도부터 시행되었으며, 당사는 전년도부터 이를 산정하였습니다. 산정 결과 , 대부분의 국가에서 전환기적용면제를 통과하였거나 글로벌 최저한세 유효세율은 15%를 초과하였으며, 따라서 글로벌 최저한세 관련 잠재적인 영향은 매우 적을 것으로 예상되어 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않고 있습니다

## 28-1. 금융상품

금융자산 장부가액
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	163,637,767,286	649,968,870	0	5,714,227,460	170,001,963,616

유동 금융자산	현금및현금성자산	43,684,580,832	0	0	0	43,684,580,832

단기금융자산	4,440	0	0	0	4,440

매출채권 및 기타유동채권	119,953,182,014	0	0	0	119,953,182,014

유동매도청구권(*)	0	0	0	5,389,762,531	5,389,762,531

시장성 있는 유동지분증권	0	649,968,870	0	0	649,968,870

유동통화선도	0	0	0	324,464,929	324,464,929

비유동 금융자산	38,660,333,353	7,952,134,860	8,463,447,509	219,084,062	55,294,999,784

비유동 금융자산	매출채권 및 기타비유동채권	37,894,837,604	0	0	0	37,894,837,604

장기금융상품	765,495,749	0	0	0	765,495,749

비유동적립식변액보험	0	9,718,145	0	0	9,718,145

비유동신종자본증권	0	1,038,300,000	0	0	1,038,300,000

비유동출자금	0	6,904,116,715	0	0	6,904,116,715

시장성 있는 비유동지분증권	0	0	3,870,047,509	0	3,870,047,509

시장성 없는 비유동지분증권	0	0	4,593,400,000	0	4,593,400,000

비유동통화선도	0	0	0	219,084,062	219,084,062

총 금융자산	202,298,100,639	8,602,103,730	8,463,447,509	5,933,311,522	225,296,963,400

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	167,596,777,576	0	0	4,980,097,414	172,576,874,990

유동 금융자산	현금및현금성자산	51,520,344,600	0	0	0	51,520,344,600

단기금융자산	0	0	0	0	0

매출채권 및 기타유동채권	116,076,432,976	0	0	0	116,076,432,976

유동매도청구권(*)	0	0	0	4,932,809,781	4,932,809,781

시장성 있는 유동지분증권	0	0	0	0	0

유동통화선도	0	0	0	47,287,633	47,287,633

비유동 금융자산	43,193,803,611	7,891,301,036	8,199,650,600	0	59,284,755,247

비유동 금융자산	매출채권 및 기타비유동채권	42,585,777,384	0	0	0	42,585,777,384

장기금융상품	608,026,227	0	0	0	608,026,227

비유동적립식변액보험	0	10,000,000	0	0	10,000,000

비유동신종자본증권	0	1,056,600,000	0	0	1,056,600,000

비유동출자금	0	6,824,701,036	0	0	6,824,701,036

시장성 있는 비유동지분증권	0	0	3,606,250,600	0	3,606,250,600

시장성 없는 비유동지분증권	0	0	4,593,400,000	0	4,593,400,000

비유동통화선도	0	0	0	0	0

총 금융자산	187,349,321,352	3,538,948,654	5,300,587,294	2,404,980,143	231,861,630,237

(*) 당사가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 456,953천원을 파생상품평가이익으로 인식하였습니다.

(*) 당사가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 이와 관련하여 전기 2,527,852천원을 파생상품평가이익으로 인식하였습니다.

금융부채 장부가액
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	파생상품 금융부채	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채	301,601,117,427	25,480,678,908	327,081,796,335

유동 금융부채	매입채무 및 기타유동채무	69,738,218,028	0	69,738,218,028

단기차입금	183,405,278,000	0	183,405,278,000

유동성전환사채	16,851,931,399	0	16,851,931,399

유동성사채	0	0	0

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	31,605,690,000	0	31,605,690,000

유동부채로 분류된 전환권	0	25,480,678,908	25,480,678,908

유동부채로 분류된 통화스왑	0	0	0

비유동 금융부채	83,040,054,443	0	83,040,054,443

비유동 금융부채	매입채무 및 기타비유동채무	0	0	0

비유동성전환사채	0	0	0

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	53,100,280,000	0	53,100,280,000

비유동 사채의 비유동성 부분	29,939,774,443	0	29,939,774,443

비유동부채로 분류된 통화스왑	0	0	0

총 금융부채	384,641,171,870	25,480,678,908	410,121,850,778

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	파생상품 금융부채	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채	306,994,275,957	30,863,655,802	337,857,931,759

유동 금융부채	매입채무 및 기타유동채무	78,474,421,141	0	78,474,421,141

단기차입금	179,908,768,000	0	179,908,768,000

유동성전환사채	23,902,616,816	0	23,902,616,816

유동성사채	0	0	0

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	24,708,470,000	0	24,708,470,000

유동부채로 분류된 전환권	0	30,693,443,060	30,693,443,060

유동부채로 분류된 통화스왑	0	170,212,742	170,212,742

비유동 금융부채	85,477,324,506	445,119,499	85,922,444,005

비유동 금융부채	매입채무 및 기타비유동채무	0	0	0

비유동성전환사채	0	0	0

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	55,542,060,000	0	55,542,060,000

비유동 사채의 비유동성 부분	29,935,264,506	0	29,935,264,506

비유동부채로 분류된 통화스왑	0	445,119,499	445,119,499

총 금융부채	392,471,600,463	31,308,775,301	423,780,375,764

금융상품의 범주별 포괄손익의 공시
당분기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	자산과 부채 합계

이자수익(금융수익)	196,872,261	0	0	0	0	196,872,261

외환차익(금융수익)	783,080,117	0	0	0	69,891,244	852,971,361

외화환산이익(금융수익)	6,885,805,326	0	0	0	795,450	6,886,600,776

당기손익인식금융자산평가이익	0	0	132,319,189	0	0	132,319,189

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	0	0	0	0	0

상각후원가측정금융자산손상환입	0	0	0	0	0	0

파생부채평가이익(금융수익)	0	1,689,229,804	0	0	0	1,689,229,804

파생상품거래이익(금융수익)	0	22,984,815	0	0	0	22,984,815

대손상각비	(2,031,221,038)	0	0	0	0	(2,031,221,038)

기타대손충당금환입	602,500,050	0	0	0	0	602,500,050

이자비용(금융원가)	0	0	0	0	(3,818,309,835)	(3,818,309,835)

외환차손(금융원가)	(178,641,649)	0	0	0	(64,651,785)	(243,293,434)

외화환산손실(금융원가)	(583,374)	0	0	0	(1,130,900,833)	(1,131,484,207)

당기손익인식금융자산평가손실	0	0	(48,581,855)	0	0	(48,581,855)

파생상품평가손실(금융원가)	0	(525,650,487)	0	0	0	(525,650,487)

파생상품거래손실(금융원가)	0	(24,494,137)	0	0	0	(24,494,137)