삼보모터스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 33(당) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
제 32(전) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
삼보모터스주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요삼보모터스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이재하 외 11명	4,712,059 주	29.54%	4,679,446 주	31.39%

(주)보고파워	1,197,066 주	7.50%	1,197,066 주	8.03%

자기주식	648,234 주	4.06%	648,234 주	4.35%

기타	9,394,696 주	58.90%	8,382,457 주	56.23%

합 계	15,952,055 주	100.00%	14,907,203 주	100.00%

2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체 내종속기업의 현황은 주석 5 에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 요약반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 최초 적용에 따른 누적효과를 인식하도록 소급적용 하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' 을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 사용권자산을 다른자산과 구분하여 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당기초(*)	11,352,848,056

당반기말	9,965,606,530

(*) 종속회사의 토지사용권이 포함되어 있습니다.연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 유동성리스부채 및 리스부채 항목으로 표시하였습니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물, 차량 등의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 모든 사용권자산에 대하여 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하였습니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않 는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.3) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

4) 연결재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

사용권자산(*)	9,419,368,222

리스부채	9,419,368,222

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.39%입니다.② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 9,965,607천원을 인식하였고, 리스부채로 8,352,285천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 1,427,577천원, 이자비용 446,105천원을 인식하였습니다.

4. 영업부문연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체는 당반기말 현재 자동차부품의 제조와 판매 및 튜닝을 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차 튜닝부문 수익은 연결실체의 전체 수익에서 차지하는 비중이 중요하지 않아 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

당반기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	한 국	중 국	일 본	유 럽	미 주	연결조정	합 계

지역별 총수익	343,512,109,452	16,987,584,244	751,897,175	147,446,151,643	5,152,331,711	(51,938,868,897)	461,911,205,328

영업이익(손실)	(1,197,247,040)	856,989,672	(148,061,282)	(171,546,838)	(74,547,655)	2,540,602,769	1,806,189,626

지역별 자산 :

재고자산	48,743,885,664	5,453,575,034	264,638,488	45,378,864,168	4,071,790,522	(1,851,151,518)	102,061,602,358

유형자산	265,207,624,083	17,286,464,110	1,535,264,531	90,706,244,209	4,373,061,707	(6,802,166,454)	372,306,492,186

무형자산	3,944,824,081	43,904,187	3,837,226	527,714,139	12,798,672	1,299,347,115	5,832,425,420

5. 종속기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율

당반기말	전기말

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	100%

(주)프라코	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	94.69%	94.69%

Plakor Czech s.r.o.(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	체코	12월	100%	100%

(주)나전(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	100%

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자동차 튜닝	독일	12월	100%	100%

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	99.99%

SAMBO AMERICA INC.	자동차 부품 제조 및 판매	미국	12월	100%	100%

프라코제일차유한회사 (*3)	금융 및 보험업	한국	12월	100%	100%

(주)ACE기연 (*4,*5)	자동차 부품 제조 및 판매	일본	12월	56%	-

(주)나노프러스 (*4)	자동차 부품 제조 및 판매	일본	12월	100%	-

유팩스켐(주)(*4,*6)	플라스틱필름 제조 및 판매	한국	12월	41.70%	-

(*1) 당사의 종속기업인 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 당사와 당사의 종속기업인 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

(*3) 프라코제일차 유한회사는 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업으로서 ABL(유동화자산대출)을 진행하기 위해 설립한 특수목적법인입니다.(*4) 당반기 중 지분을 인수하여 종속기업으로 신규 편입되었습니다.(*5) 연결실체가 보유한 자기주식을 고려하면 유효지분율은 100%입니다.(*6) 연결실체는 의결권이 과반 미만이나 실질적 지배력을 보유하고 있으므로 종속회사로 분류 하였습니다.

(2) 당반기말 현재 종속기업의 주요 재무현황(연결 조정 전)과 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	일조삼보기차배건유한공사	(주)프라코	Plakor Czechs.r.o.	(주)나전	CarlssonFahrzeugtechnik GmbH	SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	SAMBOAMERICA INC.	프라코제일차유한회사	(주)ACE기연	(주)나노프러스	유펙스켐(주)	합 계

비유동자산	19,267	229,934	87,110	38,067	4,323	4,317	276	5,003	3,522	180	13,301	405,300

유동자산	22,168	138,840	100,254	23,294	6,559	6,355	2,311	10,003	1,227	311	1,587	312,909

비유동부채	-	23,083	23,825	605	3,682	-	-	5,000	2,381	-	4,021	62,597

유동부채	23,659	193,492	69,177	27,660	7,827	10,937	2,626	10,006	354	12	1,292	347,042

순자산	17,776	152,199	94,362	33,097	(628)	(265)	(39)	-	2,014	479	9,576	308,571

비지배지분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,593	5,593

매출	16,988	177,252	134,574	41,549	12,872	3,440	1,713	-	665	87	-	389,140

반기순손익	773	(1,756)	2,363	924	(193)	267	(342)	-	(154)	21	(606)	1,297

기타포괄손익	536	(53)	2,552	-	(15)	(13)	7	-	88	-	-	3,102

총포괄손익	1,309	(1,810)	4,914	924	(208)	254	(335)	-	(67)	21	(606)	4,396

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	112,218,649	61,864,547

요구불예금	105,451,999,214	66,504,784,587

정부보조금	(48,000,000)	-

합 계	105,516,217,863	66,566,649,134

7. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	121,984,968,150	(877,818,020)	121,107,150,130	113,268,150,412	(833,726,837)	112,434,423,575

미수금	5,753,353,935	(1,981,277)	5,751,372,658	14,023,770,761	-	14,023,770,761

미수수익	258,575	-	258,575	-	-	-

단기대여금	3,753,163,555	-	3,753,163,555	3,677,427,294	-	3,677,427,294

소 계	131,491,744,215	(879,799,297)	130,611,944,918	130,969,348,467	(833,726,837)	130,135,621,630

비유동자산 :

장기대여금	4,998,310,000	(2,388,378,000)	2,609,932,000	5,005,871,000	(2,388,378,000)	2,617,493,000

장기미수금	255,922,015	-	255,922,015	286,928,351	-	286,928,351

장기미수수익	1,224,824,453	(1,224,824,453)	-	1,224,824,453	(1,224,824,000)	453

보증금	2,401,407,395	-	2,401,407,395	2,231,469,446	-	2,231,469,446

소 계	8,880,463,863	(3,613,202,453)	5,267,261,410	8,749,093,250	(3,613,202,000)	5,135,891,250

합 계	140,372,208,078	(4,493,001,750)	135,879,206,328	139,718,441,717	(4,446,928,837)	135,271,512,880

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	10,187,743,619	(512,118,296)	9,675,625,323	11,706,023,497	(505,974,370)	11,200,049,127

제품	9,272,985,965	(820,191,708)	8,452,794,257	8,954,823,083	(821,758,876)	8,133,064,207

재공품	37,465,218,091	(398,163,338)	37,067,054,753	36,338,679,832	(1,025,111,338)	35,313,568,494

원재료	45,681,671,605	(595,933,969)	45,085,737,636	46,343,709,043	(586,586,511)	45,757,122,532

부재료	73,848,394	-	73,848,394	83,515,023	-	83,515,023

저장품	1,437,164,959	-	1,437,164,959	1,294,312,432	-	1,294,312,432

미착품	269,377,036	-	269,377,036	247,115,828	-	247,115,828

합 계	104,388,009,669	(2,326,407,311)	102,061,602,358	104,968,178,738	(2,939,431,095)	102,028,747,643

9. 투자부동산당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	709,012,500	(9,453,500)	699,559,000

구축물	41,250,000	(550,000)	40,700,000

합 계	1,839,148,500	(10,003,500)	1,829,145,000

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	756,280,000	(47,267,500)	709,012,500

구축물	44,000,000	(2,750,000)	41,250,000

합 계	1,889,166,000	(50,017,500)	1,839,148,500

10. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손 상	기타증감(*)	기 말

토지	78,455,060,348	495,638,808	-	-	-	3,238,658,411	82,189,357,567

건물	97,603,676,461	725,991,793	-	(1,867,404,645)	-	3,242,090,986	99,704,354,595

구축물	3,673,662,602	56,934,279	-	(106,364,313)	-	39,186,619	3,663,419,187

기계장치	97,742,757,474	4,349,689,170	(298,445,936)	(9,965,738,604)	-	6,461,756,941	98,290,019,045

차량운반구	637,209,176	362,810,883	(9,069,955)	(247,154,244)	-	75,471,515	819,267,375

공기구	3,732,083,475	839,869,031	-	(475,574,034)	-	(80,521,729)	4,015,856,743

비품	842,814,602	77,660,127	-	(141,834,556)	-	5,685,094	784,325,267

금형	50,897,181,083	1,062,154,000	(1,126,148,196)	(7,867,004,823)	(2,229,049,959)	4,686,917,262	45,424,049,367

기타의유형자산	13,990,968,087	425,376,756	(8,000)	(1,947,287,153)	-	1,569,007,799	14,038,057,489

건설중인자산	12,910,165,846	15,383,804,731	-	-	-	(4,916,185,026)	23,377,785,551

합 계	360,485,579,154	23,779,929,578	(1,433,672,087)	(22,618,362,372)	(2,229,049,959)	14,322,067,872	372,306,492,186

(*) 계정간 대체, 환율변동효과, 사업결합으로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손 상	기타증감(*)	기 말

토지	78,169,063,274	3,194,990	(12,522,000)	-	-	295,324,084	78,455,060,348

건물	97,932,690,319	596,845,360	(2,998,896)	(3,688,017,335)	-	2,765,157,013	97,603,676,461

구축물	3,600,624,263	186,305,845	-	(208,663,400)	-	95,395,894	3,673,662,602

기계장치	102,227,379,903	9,353,616,766	(861,047,356)	(18,539,808,446)	-	5,562,616,607	97,742,757,474

차량운반구	771,052,664	283,035,315	(26,782,890)	(391,476,861)	-	1,380,948	637,209,176

공기구	2,422,336,684	1,730,742,469	(113,478,712)	(1,195,828,527)	-	888,311,561	3,732,083,475

비품	839,781,383	394,638,504	-	(391,212,390)	-	(392,895)	842,814,602

금형	42,132,354,228	5,480,969,309	(153,235,991)	(16,068,696,373)	(364,977,766)	19,870,767,676	50,897,181,083

기타의유형자산	11,511,799,841	1,742,334,023	(12,817,926)	(3,501,990,714)	-	4,251,642,863	13,990,968,087

건설중인자산	27,768,458,224	24,087,307,599	-	-	-	(38,945,599,977)	12,910,165,846

합 계	367,375,540,783	43,858,990,180	(1,182,883,771)	(43,985,694,046)	(364,977,766)	(5,215,396,226)	360,485,579,154

(*) 계정간대체, 타계정과의 대체 금액 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다

(3) 담보 제공 자산

당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산(토지, 건물 및기계장치 등)의 장부금액은 175,473,487천원이며, 담보 설정가액(혹은 채권최고액)은 151,671,041천원입니다 .(주석 17 참조)

11. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산(*1)	소프트웨어	합 계

기초	2,075,631,358	2,560,474,345	4,636,105,703

취득	-	189,816,726	189,816,726

상각	(97,488,613)	(409,365,909)	(506,854,522)

기타증감(*2)	1,320,457,866	192,899,647	1,513,357,513

기말	3,298,600,611	2,533,824,809	5,832,425,420

(*1) 연결실체가 일본법인을 취득하며 발생한 영업권 및 고객관계를 포함하고 있습니다.(*2) 계정간 대체, 환율변동효과, 사업결합으로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	2,712,781,845	2,826,843,971	5,539,625,816

취득	158,535,600	427,482,969	586,018,569

처분	(102,200,000)	-	(102,200,000)

상각	(104,194,542)	(908,108,281)	(1,012,302,823)

기타증감(*)	(589,291,545)	214,255,686	(375,035,859)

기말	2,075,631,358	2,560,474,345	4,636,105,703

(*) 계정간 대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

12. 리스(1) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기

기초잔액	-

IFRS 1116호 도입효과	9,419,368,222

취득	40,335,368

처분	-

대체(*)	1,933,479,834

감가상각	(1,427,576,894)

반기말잔액	9,965,606,530

(*) 종속회사의 토지사용권 대체금액 입니다.(2) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말

할인전 리스부채	9,345,212,885

할인후 리스부채	8,352,285,305

차감:유동성리스부채	(2,522,045,188)

비유동성리스부채	5,830,240,117

13. 투자금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산 :

채무증권	91,820,000	13,720,000

비유동자산:

채무증권	1,709,060,947	99,340,000

지분증권	3,000,726,212	2,598,359,444

소 계	4,709,787,159	2,697,699,444

합 계	4,801,607,159	2,711,419,444

(2) 당반기말 현재 연결실체의 지분증권과 전기말 현재 연결실체의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	기타포괄손익누계액(*)	당반기말	전기말

기 초	당반기 평가	기 말

시장성 있는 지분증권 :

(주)대구방송	258,000,000	(85,500,000)	157,500,000	72,000,000	-	330,000,000	172,500,000

동원금속(주)	906,981,360	(554,158,986)	68,976,526	(485,182,460)	-	421,798,900	352,822,374

쌍용자동차(주)	561,838,890	(141,954,450)	3,183,675	(138,770,775)	(271,562,640)	151,505,475	148,321,800

소 계	1,726,820,250	(781,613,436)	229,660,201	(551,953,235)	(271,562,640)	903,304,375	673,644,174

시장성 없는 지분증권 등 :

대경창업투자(주)	750,000,000	-	-	-	-	750,000,000	750,000,000

(주)드림에프아이	153,000,000	-	-	-	(153,000,000)	-	-

(주)다산개발	90,000,000	-	-	-	(90,000,000)	-	-

동주개발(주)	1,000,000,000	-	-	-	(1,000,000,000)	-	-

한국자동차공업협동조합	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000	1,000,000

대구경북기계공업협동조합	200,000	-	-	-	-	200,000	200,000

한국금형조합	50,500,000	-	-	-	-	50,500,000	50,500,000

기안실업	3,000,000	-	-	-	(2,999,000)	1,000	1,000

태성케미칼	100,000,000	-	-	-	(66,443,036)	33,556,964	-

소 계	2,147,700,000	-	-	-	(1,312,442,036)	835,257,964	801,701,000

시장성 없는 채무증권 :

대우버스증권신탁계약	9,351,709	-	-	-	(9,351,709)	-	-

적립식변액보험 :

변액유니버셜보험	1,203,300,000	7,914,270	50,949,603	58,863,873	-	1,262,163,873	1,123,014,270

합 계	5,087,171,959	(773,699,166)	280,609,804	(493,089,362)	(1,593,356,385)	3,000,726,212	2,598,359,444

이연법인세효과	170,213,816	(61,734,157)	108,479,659

공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측 정하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 채무증권과 전기말 현재 연결실체의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 류	당반기말	전기말

유동자산 :

국공채	도시철도채권	195,000	8,580,000

국민주택채권	90,310,000	5,140,000

지역개발공채	1,315,000	-

소 계	91,820,000	13,720,000

비유동자산 :

국공채	도시철도채권	5,495,000	5,495,000

국민주택채권	-	90,310,000

지역개발공채	1,703,565,947	3,535,000

소 계	1,709,060,947	99,340,000

합 계	1,800,880,947	113,060,000

14. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산 :

부가세대급금	8,127,066,988	4,480,027,388

선급금	15,442,173,807	13,146,356,190

선급비용	2,679,782,944	2,000,324,388

소 계	26,249,023,739	19,626,707,966

기타비유동자산 :

장기선급비용	2,165,157,169	3,951,649,231

합 계	28,414,180,908	23,578,357,197

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

매입채무	147,209,534,464	130,632,594,139

미지급금	16,321,089,757	18,206,995,822

미지급비용	6,070,135,685	5,273,016,254

소 계	169,600,759,906	154,112,606,215

비유동부채 :

장기미지급금	100,276,842	143,618,884

임대보증금	510,000,000	510,000,000

소 계	610,276,842	653,618,884

합 계	170,211,036,748	154,766,225,099

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	6,710,892,661	2,280,131,320

선수수익	-	3,314,962

부가세예수금	4,758,117,440	5,183,671,598

예수금	1,072,351,932	1,088,947,709

소 계	12,541,362,033	8,556,065,589

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	1,798,044,027	1,886,551,318

합 계	14,339,406,060	10,442,616,907

17. 차입금 및 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	4.45	25,000,000,000	20,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	4.14~4.37	13,000,000,000	14,000,000,000

운영자금	4.06	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3.70	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	4.14	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)부산은행	무역금융	3.94	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	무역금융	3.24	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	3.38~3.63	60,550,000,000	61,050,000,000

(주)신한은행	무역금융	3.16~3.47	21,500,000,000	23,000,000,000

시설자금	3M Libor + 1.95	8,586,800,000	8,105,440,000

운영자금	2.86 ~3.59	15,445,330,000	15,337,480,000

KEB하나은행	무역금융	4.05	10,000,000,000	11,000,000,000

운영자금	3M LIBOR+1.45	10,520,880,000	11,512,440,000

한국수출입은행	운영자금	2.89~3.12	14,000,000,000	14,000,000,000

(주)국민은행	운영자금	4.39	3,000,000,000	700,000,000

(주)한국씨티은행	운영자금	3.24	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)광주은행	운영자금	4.02	1,540,000,000	1,900,000,000

중소기업은행	무역금융	3.74	300,000,000	-

현대커머셜(주)	운영자금	3.84	5,000,000,000	2,700,000,000

태성케미칼	운영자금	-	35,000,000	-

신한은행(중국)유한공사청도분행	운영자금	LIBOR+2.0	7,227,440,000	6,998,680,000

합 계	223,205,450,000	217,804,040,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당반기말	전기말

(주)신한은행	시설자금	3.14	2020년	2,250,000,000	3,150,000,000

운영자금	2.18~3.53	2021년	15,168,000,000	11,181,000,000

(주)대구은행	시설자금	2.46~2.76	2025년	8,116,240,000	8,822,000,000

운영자금	3.24~3.94	2020년	1,800,000,000	3,100,000,000

(주)국민은행	운영자금	3.26~3.67	2020년	7,000,000,000	13,600,000,000

한국산업은행	시설자금	3.16	2021년	3,000,000,000	3,750,000,000

KEB하나은행	시설자금	3.25	2021년	3,150,000,000	3,850,000,000

운영자금	3.19	2020년	3,000,000,000	3,000,000,000

중소기업은행	시설자금	4.12	2019년~2026년	3,955,984,535	-

현대커머셜(주)	운영자금	3.60	2020년	2,000,000,016	3,000,000,012

삼성생명	운영자금	4.82	2023년	2,500,000,000	2,500,000,000

DGB캐피탈	운영자금	5.00	2020년	15,000,000,008	5,000,000,000

하마마츠 신용금고	운영자금	0.7~1.6	2020년~2027년	1,562,443,395	-

엔슈 신용금고	운영자금	0.85	2027년	332,545,297	-

시즈오까 은행	운영자금	0.5~0.6	2020년~2022년	485,540,606	-

Raiffeisen Bank CZ	시설자금	3M EURIBOR+1.20	2023년	12,296,278,500	13,367,222,000

3M EURIBOR+1.00	2021년	9,863,325,000	11,512,440,000

3M EURIBOR+1.00	2025년	6,575,550,000	-

합 계	98,055,907,357	86,832,662,012

차감: 유동성 대체	(38,974,434,864)	(32,463,151,988)

장기차입금	59,081,472,493	54,369,510,024

(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 10 참조)

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	175,473,486,954	151,671,040,500	(주)신한은행 등

재고자산	16,700,941,193	14,400,000,000	한국수출입은행

매출채권	5,700,000,012	5,200,000,000	현대커머셜(주)

합 계	197,874,428,159	171,271,040,500

상기의 담보제공자산 이외에 한국산업은행 단기차입금과 관련하여 연결실체 기계장치의 일부를 양도담보로 제공하고 있으며, 투자촉진을 위한 정부보조금을 받으면서 건물 일부에 대해서 광주시청으로부터 1,365,480천원의 근저당 설정이 되어 있습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 (주)나전 주식 중 일부가 연결실체의 채무와 관련하여 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 전환사채

① 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당반기말(*1)	전기말

제8회 전환사채(*2)	2017년 11월 15일	2020년 11월 15일	3,952,872,369	8,194,531,309

제9회 전환사채	2019년 6월 26일	2024년 6월 26일	5,522,025,076	-

제1회 전환사채(*3)	2013년 11월 25일	2020년 11월 24일	630,918,782	-

합 계	10,105,816,227	8,194,531,309

(*1) 상기 사채의 조기상환청구권 개시일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당반기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 당반기 중 제8회 전환사채 권면총액 중 5,940,000천원(전기 3,739,994천원)에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.(*3) 당반기 중 종속회사로 신규 편입된 유펙스켐이 보유하고 있는 전환사채 입니다.② 당사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	2017년 11월 15일 발행 전환사채	2019년 6월 26일 발행 전환사채	2013년 11월 25일 발행 전환사채

종류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제1회 사모전환사채

발행가액	14,400,000,000원	10,000,000,000원	1,000,000,000원

만기	2020년 11월 15일	2024년 6월 26일	2020년 11월 24일

연간액면이자율	0.00%	0.00%	1%

연간만기보장수익율	0.00%	0.00%	4%

전환청구기간	2018년 11월 15일부터 2020년 10월 15일까지	2020년 6월 26일부터 2024년 5월 26일까지	2013년 11월 26일부터 2020년 11월 24일까지

전환조건	전환가격 5,685원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 6,878원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 70,000원당 상환전환우선주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1.5년이 되는 2019년 5월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2021년 6월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	-

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2018년 11월 15일과 2019년 2월 15일, 2019년 5월 15일에 사채를 매수할 수 있음	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 6월 26일과 2021년 6월 26일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음	-

당반기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 10,105,816천원과 전환의무에 대한 부채요소 6,631,834천원으로 구성되어 있습니다.

18. 판매보증충당부채

당반기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	2,451,757,126	1,722,496,483

설정액(*)	444,259,628	862,783,617

사용액	(734,115,876)	(133,522,974)

기말잔액	2,161,900,878	2,451,757,126

차감:유동성판매보증충당부채	(1,141,803,987)	(1,242,791,656)

비유동성판매보증충당부채	1,020,096,891	1,208,965,470

(*) 연결실체의 품질보증과 관련하여 연결실체의 매입처로부터 변제받을 것으로 예상되는 금액 1,908,968천원을 자산으로 인식하였습니다.

19. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	51,145,637,912	47,574,791,651

사외적립자산	(27,355,494,331)	(28,286,693,784)

국민연금전환금	(1,472,100)	(1,472,100)

합 계	23,788,671,481	19,286,625,767

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 공정가치 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초	47,574,791,651	42,411,666,183

당기근무원가	3,648,431,038	6,495,866,856

이자원가	729,954,369	1,530,113,766

퇴직급여 지급	(748,171,596)	(3,205,438,797)

재측정요소(재무적 가정)	(2,028,136)	522,961,317

재측정요소(기타)	(57,339,414)	(180,377,674)

기말	51,145,637,912	47,574,791,651

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초	28,286,693,784	26,623,843,657

납부한 기여금	400,000,000	3,850,000,000

이자수익	420,043,350	921,958,272

퇴직급여 지급	(1,594,101,424)	(2,506,637,382)

재측정요소	(157,141,379)	(602,470,763)

기말	27,355,494,331	28,286,693,784

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,994,495,854	3,648,431,038	1,665,488,469	3,330,976,938

이자원가	365,680,491	729,954,369	374,377,995	748,755,990

사외적립자산의 이자수익	(210,021,675)	(420,043,350)	(230,452,923)	(460,905,846)

합 계	2,150,154,670	3,958,342,057	1,809,413,541	3,618,827,082

20. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	15,952,055주	14,907,203주

보통주자본금	7,976,027,500원	7,453,601,500원

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초	14,907,203	14,249,335

전환권행사(*)	1,044,852	657,868

기말	15,952,055	14,907,203

(*) 당반 기와 전기 중 전환사채의 전환권 행사로 각각 1,044,852주 및 657,868주의 신주가 발행되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	46,195,702,113	39,744,115,912

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	24,386,662,303	24,386,662,303

합 계	70,977,297,013	64,525,710,812

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

지분증권평가손익	(1,408,516,339)	(1,627,260,058)

해외사업환산손익	(2,349,933,546)	(5,346,040,375)

주식선택권	462,844	-

합 계	(9,371,886,383)	(12,587,199,775)

(*) 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 648,234주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	382,149,652	282,336,869

임의적립금	2,242,805,167	2,242,805,167

미처분이익잉여금	137,143,055,587	135,688,270,196

합 계	139,768,010,406	138,213,412,232

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(6) 연결실체가 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전 기

배당 받을 주식수	14,258,969주

주당 액면금액	500원

액면배당률	14%

배당금	998,127,830원

21. 주당손익(1) 기본주당손익① 당반기와 전반기 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 순손익	2,034,474,341	2,693,193,145	5,128,582,727	6,623,191,524

가중평균유통보통주식수	15,303,821주	15,125,841주	13,601,101주	13,601,101주

기본주당손익	133	178	377	487

② 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	15,952,055	14,907,203	14,249,335	14,249,335

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)	(648,234)	(648,234)

전환권행사 효과	-	866,872	-	-

가중평균유통보통주식수	15,303,821	15,125,841	13,601,101	13,601,101

(2) 희석주당이익

당반기에는 반희석효과가 발생되어 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

22. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	6,189,037,024	11,943,802,269	5,773,565,353	11,407,305,664

퇴직급여	574,326,027	1,101,027,479	568,092,935	1,193,929,979

복리후생비	1,507,680,758	2,990,134,407	1,448,115,986	2,549,003,141

지급임차료	-	-	63,688,629	148,436,501

여비교통비	354,080,486	770,518,416	312,041,303	662,014,946

접대비	134,058,364	251,486,954	156,082,213	280,018,655

통신비	102,099,007	205,475,419	62,573,241	126,144,999

수도광열비	30,805,993	38,386,273	6,247,193	13,574,866

세금과공과	387,830,262	668,769,532	261,411,633	592,144,489

감가상각비	1,262,584,713	1,816,712,030	479,465,283	1,022,264,843

무형자산상각비	427,703,482	604,211,436	209,627,619	398,251,547

투자부동산상각비	5,001,750	10,003,500	5,001,750	10,003,500

사용권자산상각비	40,559,388	78,312,167	-	-

수선비	34,315,418	74,834,179	56,797,363	83,660,693

보험료	144,179,338	322,921,933	166,654,668	306,168,692

차량유지비	118,932,313	217,639,899	128,312,184	254,570,096

운반비	3,377,796,353	6,171,533,495	2,769,180,824	5,555,584,441

교육훈련비	25,457,093	37,879,640	41,568,166	63,331,705

도서인쇄비	3,296,138	12,078,863	4,784,715	22,161,089

소모품비	232,259,014	449,159,326	134,046,932	388,950,294

광고선전비	605,885	13,566,692	11,403,075	126,302,727

대손상각비(환입)	29,008,789	44,091,183	86,690,973	(5,579,371)

지급수수료	3,169,170,531	6,290,099,731	3,276,468,582	6,439,529,836

전력비	27,073,294	49,929,015	27,425,123	57,154,487

경상연구개발비	529,924,541	718,497,279	502,061,660	658,037,579

운용리스료	8,147,961	24,698,192	20,536,907	41,445,274

판매보증비	275,069,822	232,458,739	199,894,595	218,517,667

기타비용	138,545,969	184,373,013	161,345,689	284,041,782

합 계	19,129,549,713	35,322,601,061	16,933,084,594	32,896,970,121

23. 순금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	396,931,094	603,624,770	107,925,707	183,908,222

배당금수익	27,298,505	28,517,696	18,000,000	18,000,000

외환차익	2,203,273,848	2,784,025,387	1,447,988,624	3,944,916,057

외화환산이익	282,143,479	1,322,976,118	1,648,623,980	2,654,351,130

파생상품거래이익	87,080,353	87,080,353	-	-

파생상품평가이익	(466,198,364)	575,166,957	-	-

금융수익 계	2,530,528,915	5,401,391,281	3,222,538,311	6,801,175,409

이자비용	3,255,657,613	5,948,008,832	2,750,345,478	5,453,140,811

외환차손	167,187,153	844,508,813	2,313,975,925	2,710,896,616

외화환산손실	951,955,799	1,314,144,885	1,793,337	701,844,149

파생상품거래손실	-	-	-	97,723,583

매출채권처분손실	13,390,469	35,116,153	19,545,941	39,452,724

금융비용 계	4,388,191,034	8,141,778,683	5,085,660,681	9,003,057,883

당기손익에 인식된 순금융(손)익	(1,857,662,119)	(2,740,387,402)	(1,863,122,370)	(2,201,882,474)

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	40,661,476	285,952,154	22,984,834	40,911,121

수입임대료	39,307,961	77,984,047	38,111,292	73,222,584

기타의대손상각비환입	-	64,501,370	27,180,499	38,836,405

잡이익	5,635,717,117	6,223,207,759	2,301,912,427	4,240,031,291

합 계	5,715,686,554	6,651,645,330	2,390,189,052	4,393,001,401

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	(464,628)	218,265,903	6,114,246	6,114,246

유형자산손상차손	2,229,049,959	2,229,049,959	-	72,339,764

무형자산처분손실	66,820,433	66,820,433	-	-

기타의대손상각비	66,482,647	66,483,100	59,013,167	97,191,852

잡손실	311,817,558	1,111,973,243	865,469,076	2,423,404,385

기부금	27,570,853	35,244,110	19,527,037	47,063,702

합 계	2,701,276,822	3,727,836,748	950,123,526	2,646,113,949

25. 법인세비용 연결실체의 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하며, 당반기 법 인세수익이 발생하여 평균 유효세율은 산정하지 않았습니다.

26. 금융상품당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	105,516,217,863	-	105,516,217,863	-	-	-

단기금융자산	50,000,000	-	50,000,000	-	-	-

매출채권및기타채권	130,611,944,918	5,267,261,410	135,879,206,328	-	-	-

장기금융자산(*)	-	6,819,885,444	6,819,885,444	-	-	-

채무증권	91,820,000	1,709,060,947	1,800,880,947	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	903,304,375	903,304,375	903,304,375	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	835,257,964	835,257,964	-	-	-

적립식변액보험	-	1,262,163,873	1,262,163,873	-	1,262,163,873	-

금융자산 계	236,269,982,781	16,796,934,013	253,066,916,794	903,304,375	1,262,163,873	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	169,600,759,906	610,276,842	170,211,036,748	-	-	-

단기차입금	223,205,450,000	-	223,205,450,000	-	-	-

전환사채	10,105,816,227	-	10,105,816,227	-	-	-

유동성장기부채	38,974,434,864	-	38,974,434,864	-	-	-

장기차입금	-	59,081,472,493	59,081,472,493	-	-	-

파생금융부채 :

전환권	6,631,834,317	-	6,631,834,317	-	-	6,631,834,317

금융부채 계	448,518,295,314	59,691,749,335	508,210,044,649	-	-	6,631,834,317

(*) 당반기말 현재 13,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	66,566,649,134	-	66,566,649,134	-	-	-

매출채권및기타채권	130,135,621,630	5,135,891,250	135,271,512,880	-	-	-

장기금융자산(*)	-	9,109,068,771	9,109,068,771	-	-	-

채무증권	13,720,000	99,340,000	113,060,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	673,644,174	673,644,174	673,644,174	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	801,701,000	801,701,000	-	-	801,701,000

적립식변액보험	1,123,014,270	-	1,123,014,270	-	1,123,014,270	-

금융자산 계	197,839,005,034	15,819,645,195	213,658,650,229	673,644,174	1,123,014,270	801,701,000

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	154,112,606,215	653,618,884	154,766,225,099	-	-	-

단기차입금	217,804,040,000	-	217,804,040,000	-	-	-

전환사채	8,194,531,309	-	8,194,531,309	-	-	-

유동성장기부채	32,463,151,988	-	32,463,151,988	-	-	-

장기차입금	-	54,369,510,024	54,369,510,024	-	-	-

파생금융부채 :

전환권	5,232,421,011	-	5,232,421,011	-	-	5,232,421,011

금융부채 계	417,806,750,523	55,023,128,908	472,829,879,431	-	-	5,232,421,011

(*) 전기말 현재 14,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

27. 위험관리연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

28. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

Ⅰ.연결반기순이익(손실)	2,735,327,611	7,044,570,502

Ⅱ.조정	34,047,556,762	33,493,967,343

대손상각비(환입)	42,861,999	(5,579,371)

기타의대손상각비	60,534,082	58,355,447

감가상각비	22,618,362,372	21,795,032,010

무형자산상각비	506,854,522	510,454,982

투자부동산상각비	10,003,500	10,003,500

사용권자산상각비	1,427,576,894	-

주식보상비	452,890	-

재고자산평가손실(환입)	(615,903,582)	750,070,562

유형자산처분손실	285,086,336	6,114,246

유형자산손상차손	2,229,049,959	72,339,764

외화환산손실	1,313,849,005	701,844,149

판매보증비	232,458,739	218,517,667

퇴직급여	3,673,892,833	3,618,827,082

이자비용	5,947,879,202	5,453,140,811

법인세비용	(869,164,294)	3,202,016,967

외화환산이익	(1,322,976,118)	(2,654,351,130)

유형자산처분이익	(285,952,154)	(40,911,121)

파생상품평가이익	(575,166,957)	-

이자수익	(603,624,770)	(183,908,222)

배당금수익	(28,517,696)	(18,000,000)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	14,919,149,449	7,908,372,132

매출채권의 감소(증가)	5,339,518,382	1,548,614,520

미수금의 감소(증가)	(3,136,259,187)	(5,774,444,434)

미수수익의 감소(증가)	(82,801,252)	(19,552,171)

선급금의 감소(증가)	(2,257,469,033)	(1,790,110,087)

선급비용의 감소(증가)	(776,240,038)	(177,752,628)

선급부가세의 감소(증가)	(3,456,485,219)	(309,629,554)

재고자산의 감소(증가)	3,016,238,071	14,276,685,104

매입채무의 증가(감소)	15,145,312,320	(2,295,749,297)

미지급금의 증가(감소)	(2,946,542,393)	(747,896,900)

선수금의 증가(감소)	4,407,310,415	1,859,953,563

선수수익의 증가(감소)	(3,354,800)	(5,039,744)

부가세예수금의 증가(감소)	(652,066,316)	713,207,372

예수금의 증가(감소)	(24,397,930)	(19,681,236)

미지급비용의 증가(감소)	681,258,431	719,296,610

파생상품부채의 증가(감소	(87,080,353)	(55,436,417)

판매보증비의 지급	(542,328,177)	(89,949,675)

장기미지급금의 증가(감소)	(46,628,298)	(82,030,111)

퇴직금의 지급	(764,429,307)	(1,393,608,391)

사외적립자산의 감소(증가)	1,194,101,424	1,543,850,414

기타비유동부채의 증가(감소)	(88,507,291)	7,645,194

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	51,702,033,822	48,446,909,977

(2) 당반기와 전반기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	429,740,250	(275,788,902)

사용권자산인식(*)	11,393,183,424	-

리스부채인식(*)	9,459,703,590	-

전환사채의 전환	6,974,012,201	-

(*) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용으로(2019년 1월 1일) 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 사용권자산 및 리스부채를 인식 하였습니다.

29. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	561,076,958,849	510,760,473,256

차감 : 현금및현금성자산	105,516,217,863	66,566,649,134

조정부채	455,560,740,986	444,193,824,122

자본총계	223,216,226,854	205,353,152,996

조정부채비율	204.09%	216.31%

30. 우발부채와 약정사항 (1) 견질어음과 수표연결실체는 물품 거래계약 등과 관련하여 기아자동차(주) 등의 거래처에 발행수표 1매, 어음 2매를 견질로 제공하고 있으나 실체 확인이 불가능하여 전기 이전 제권판결을 완료하였으며 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 금형개발을 위한 담보목적으로 제공하고 있습니다.연결실체는 상기 견질어음 외에 분실어음 2매에 대해서는 제권절차를 검토를 진행 중입니다.

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, 원화단위: 원)

금융기관명	보증내용	금액

(주)신한은행	외화지급보증	EUR 3,000,000

외화지급보증	USD 10,000,000

기타원화보증	500,000,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	2,577,280,064

KEB하나은행	이행지급보증	800,000,000

(3) 연결실체는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 제공 받고 있는 신용공여 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, CNY, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	25,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	USD 3,000,000

10,000,000,000

운영자금	10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000

시설자금	9,000,000,000

운영자금	8,800,000,000

(주)부산은행	무역금융	2,000,000,000

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000

시설자금	3,000,000,000

운영자금	60,550,000,000

(주)신한은행	무역금융	21,500,000,000

시설자금	JPY 800,000,000

운영자금	16,000,000,000

정책금융공사간접여신	2,250,000,000

운영자금	EUR 3,000,000

외화지급보증	USD 10,000,000

외상매출채권담보대출	6,500,000,000

지급어음 할인한도	6,000,000,000

기타약정	15,000,000,000

파생상품(통화스왑)	USD 1,900,000

(주)한국씨티은행	무역금융	4,000,000,000

신한은행(중국)유한공사청도분행	운영자금	CNY 43,000,000

KEB하나은행	무역금융	10,000,000,000

시설자금	5,600,000,000

운전자금	3,000,000,000EUR 8,000,000

외상매출채권담보대출	10,000,000,000

기타약정	9,000,000,000

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	300,000,000

한국수출입은행	무역금융	4,000,000,000

운영자금	10,000,000,000

중소기업은행	운영자금	300,000,000

시설자금	3,955,984,535

(주)국민은행	운전자금	13,600,000,000

외상매출채권담보대출	5,000,000,000

(주)광주은행	운전자금	2,000,000,000

B2B	3,000,000,000

현대커머셜(주)	운영자금	7,000,000,016

삼성생명	저축보험상품 약관대출	2,500,000,000

DGB캐피탈	매출채권유동화대출	3,750,000,002

에스비아이저축은행	매출채권유동화대출	3,750,000,002

엔에이치농협캐피탈	매출채권유동화대출	3,750,000,002

오릭스캐피탈코리아	매출채권유동화대출	3,750,000,002

Raiffeisen Bank CZ	시설자금(*)	EUR 21,850,000

(*) 해당 대출약정은 차입기간 중 유지하여야 하는 재무상태 및 재무성과와 연계된 재무건전성지표가 있습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당반기와 전반기 중 거래가 있거나 당반기말 현재 채권ㆍ채무가 존재하는 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타 특수관계자	(주)티피씨, (주)티에스피, (주)보고파워, 삼보문화재단, (주)다산개발, 삼보에이앤티(주), 삼보프라텍(주), 보고에이피(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당반기	전반기

매출 등	원재료 매입 등	유형자산거래	자금거래 등	매출 등	원재료 매입 등	자금거래

(주)티피씨	-	7,327,120,584	-	-	-	6,384,792,986	-

(주)티에스피	39,000,000	3,763,260,999	-	-	39,000,000	3,097,302,743	-

(주)보고파워	5,397,370,720	11,314,140	-	-	6,168,265,410	11,360,460	-

삼보에이앤티(주)	502,293,211	378,897,341	-	67,207,795	1,219,907,237	181,235,078	3,000,000,000

삼보프라텍(주)	465,768,639	3,306,828,358	25,000,000	-	625,994,976	1,906,548,300	-

보고에이피(주)	184,574,182	-	-	-	-	-	-

삼보문화재단	2,400,000	-	-	-	-	-	-

합 계	6,591,406,752	14,787,421,422	25,000,000	67,207,795	8,053,167,623	11,581,239,567	3,000,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금	선수금

(주)티피씨	-	-	-	4,080,919,987	6,490,000	-

(주)티에스피	-	7,150,000	-	2,177,101,168	6,050,000	-

(주)보고파워	-	11,504,259,547	-	-	-	-

삼보에이앤티(주)	2,421,345,889	40,142,666	3,000,000,000	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	121,120,601	-	823,286,945	57,200,000	413,040,000

보고에이피(주)	98,709,600	16,880,600	-	-	-	-

삼보문화재단	-	1,320,000	-	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

합 계	2,520,055,489	11,690,873,414	8,789,824,453	7,081,308,100	69,740,000	413,040,000

(*) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, 연결실체는 동 매출채권, 대여금 및 미수수익과 관련하여 당반기말 현재 3,613,202천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자명	채 권	채 무

미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금

(주)티피씨	-	-	2,858,225,270	1,320,000

(주)티에스피	7,150,000	-	1,233,945,876	-

(주)보고파워	8,379,613,600	-	-	1,899,942

삼보에이앤티(주)	20,581,917	-	-	-

삼보프라텍(주)	20,581,917	-	142,902,996	-

(주)다산개발	-	5,789,824,453	-	-

삼보문화재단	440,000	-	-	-

합 계	8,428,367,434	5,789,824,453	4,235,074,142	3,219,942

(*) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, 연결실체는 동 대여금 및 미수수익과 관련하여 전기말 현재 4,754,342천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

기타 특수관계자	삼보에이앤티(주)	자금대여	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000

(5) 당반기말 현재 연결실체는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 874억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제공받는자	내용	관련약정	한도액	담보권자

기타특수관계자	프라코우리사주조합	연대보증	지급보증	1,635,451,400	한국증권금융

(7) 기타 특수관계자 거래연결실체의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여와 상여, 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 급여와 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상 내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,370,862,460	2,353,602,122

퇴직급여	381,230,938	406,306,276

합 계	2,752,093,398	2,759,908,398