삼보모터스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 35(당) 기 반기 2021년 6월 30일 현재
제 34(전) 기 반기 2020년 6월 30일 현재
삼보모터스 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요삼보모터스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스 주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이재하 외 9명	2,411,726주	13.09%	2,411,726주	14.12%

(주)보고파워	1,619,006주	8.79%	1,619,006주	9.48%

삼보에이엔티(주)	1,659,920주	9.01%	1,659,920주	9.72%

삼보프라텍(주)	1,207,692주	6.56%	480,798주	2.81%

에스비솔루션(주)	367,647주	2.00%	367,647주	2.15%

자기주식	648,234주	3.52%	648,234주	3.79%

기타	10,504,687주	57.03%	9,897,211주	57.93%

합 계	18,418,912주	100.00%	17,084,542주	100.00%

20 2 1년 6월 30일 로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속 기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체 내 종속기업의 현황은 주석 5 에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 중간재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제 ㆍ 개정 된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체는 당반기말 현재 자동차부품의 제조와 판매 및 튜닝을 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차 튜닝부문 수익은 연결실체의 전체 수익에서 차지하는 비중이 중요하지 않아 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

당반기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	한 국	중 국	일 본	유 럽	미 주	연결조정	합 계

지역별 총수익	366,498,923,719	15,903,051,131	2,138,208,371	189,126,555,654	28,119,717,191	(81,463,400,668)	520,323,055,398

영업이익(손실)	10,869,276,458	591,211,241	655,828,480	(637,372,578)	1,213,565,590	(586,846,588)	12,105,662,603

지역별 자산 :

재고자산	49,053,082,897	5,119,715,292	125,415,361	47,416,925,388	14,651,250,266	(4,336,520,614)	112,029,868,590

유형자산	245,572,871,403	16,363,798,341	1,456,478,009	76,589,879,595	7,440,080,639	(5,479,185,659)	341,943,922,328

무형자산	3,619,005,289	35,205,583	-	605,697,025	11,010,720	737,005,201	5,007,923,818

당반기 및 전반기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 3개 회사로 당반기 및 전반기 매출액은 각각 377,920백만원 302,847백만원입니다.

5. 종속기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율

당반기말	전기말

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	100%

(주)프라코	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	100%

Plakor Czech s.r.o.(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	체코	12월	100%	100%

(주)나전(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	100%

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자동차 튜닝	독일	12월	100%	100%

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	99.99%

SB AMERICA INC.	자동차 부품 제조 및 판매	미국	12월	100%	100%

(주)ACE기연(*3)	자동차 부품 제조 및 판매	일본	12월	56%	56%

유팩스켐(주)(*4)	플라스틱필름 제조 및 판매	한국	12월	44.07%	44.07%

(*1) (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*2) 당사와 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하면 유효지분율은 100%입니다. (*4) 연결실체의 의결권이 과반 미만이나 실질적인 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말 현재 종속기업의 주요 재무현황(연결 조정 전)과 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	일조삼보기차배건유한공사	(주)프라코	Plakor Czechs.r.o.	(주)나전	CarlssonFahrzeugtechnik GmbH	SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	SAMBOAMERICA INC.	(주)ACE기연	유펙스켐(주)	합 계

비유동자산	18,322,323,127	215,633,828,679	79,277,925,943	41,269,827,808	1,555,591,883	5,134,337,168	3,223,063,019	2,390,364,410	4,762,072,611	371,569,334,648

유동자산	22,627,683,307	136,550,455,221	100,439,140,778	34,558,619,306	889,938,681	19,832,857,130	4,994,735,002	3,367,201,551	111,250,983	323,371,881,959

비유동부채	-	43,380,907,674	15,141,060,088	539,136,223	3,428,271,000	460,613,990	11,806,240	1,992,387,310	1,932,880,927	66,887,063,452

유동부채	16,990,761,397	166,206,474,248	72,382,457,010	38,741,842,189	4,567,227,526	14,310,244,166	6,397,732,605	754,357,571	2,448,590,626	322,799,687,338

순자산	23,959,245,037	142,596,901,978	92,193,549,623	36,547,468,702	(5,549,967,962)	10,196,336,142	1,808,259,176	3,010,821,080	491,852,041	305,254,465,817

비지배지분	-	-	-	-	-	-	-	-	276,715,340	276,715,340

매출	15,862,172,796	219,098,364,362	137,392,993,271	47,058,243,418	248,942,354	12,301,804,049	15,003,720,954	1,896,310,942	4,320,000	448,866,872,146

반기순손익	459,569,478	383,272,401	581,576,777	2,017,982,302	(695,205,044)	1,199,002,796	624,244,217	381,430,545	(659,165,386)	4,292,708,086

기타포괄손익	1,064,563,233	(70,823,375)	420,084,022	-	(29,123,767)	347,318,199	50,736,143	(103,057,447)	-	1,679,697,008

총포괄손익	1,524,132,711	312,449,026	1,001,660,799	2,017,982,302	(724,328,811)	1,546,320,995	674,980,360	278,373,098	(659,165,386)	5,972,405,094

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	767,900,493	218,130,991

요구불예금	125,687,581,348	152,246,975,073

정부보조금	(32,621,340)	-

합 계	126,422,860,501	152,465,106,064

7. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	136,994,344,739	(1,785,538,600)	135,208,806,139	119,167,562,257	(1,626,915,409)	117,540,646,848

미수금	24,071,670,582	(468,510,790)	23,603,159,792	18,750,277,826	(569,509,854)	18,180,767,972

미수수익	5,639,473	-	5,639,473	251,366	-	251,366

단기대여금	2,112,550,370	(1,152,765,702)	959,784,668	2,119,202,880	(1,152,765,702)	966,437,178

소 계	163,184,205,164	(3,406,815,092)	159,777,390,072	140,037,294,329	(3,349,190,965)	136,688,103,364

비유동자산 :

장기대여금	5,721,995,000	(4,565,000,000)	1,156,995,000	5,746,475,000	(4,565,000,000)	1,181,475,000

장기미수수익	1,224,824,453	(1,224,824,453)	-	1,224,824,453	(1,224,824,453)	-

보증금	2,194,360,544	-	2,194,360,544	1,699,979,992	-	1,699,979,992

소 계	9,141,179,997	(5,789,824,453)	3,351,355,544	8,671,279,445	(5,789,824,453)	2,881,454,992

합 계	172,325,385,161	(9,196,639,545)	163,128,745,616	148,708,573,774	(9,139,015,418)	139,569,558,356

(2) 당반기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 매출채권 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,412,326,513	(788,186,492)	11,624,140,021	11,938,930,601	(537,743,527)	11,401,187,074

제품	16,526,746,619	(1,218,627,739)	15,308,118,880	15,573,078,399	(2,130,781,360)	13,442,297,039

재공품	34,680,180,093	(1,754,716,623)	32,925,463,470	31,307,328,145	(1,455,647,904)	29,851,680,241

원재료	50,862,157,783	(1,242,982,157)	49,619,175,626	45,889,662,513	(1,348,025,241)	44,541,637,272

부재료	82,920,047	-	82,920,047	71,895,331	-	71,895,331

저장품	2,110,357,230	-	2,110,357,230	1,520,184,309	-	1,520,184,309

미착품	359,693,316	-	359,693,316	166,254,469	-	166,254,469

합 계	117,034,381,601	(5,004,513,011)	112,029,868,590	106,467,333,767	(5,472,198,032)	100,995,135,735

(2) 당반기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산 중 일부 가 담보로 제 공되어 있습니다.(주석 18참조)

9. 투자부동산당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	671,198,500	(9,453,500)	661,745,000

구축물	39,050,000	(550,000)	38,500,000

합 계	1,799,134,500	(10,003,500)	1,789,131,000

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	690,105,500	(18,907,000)	671,198,500

구축물	40,150,000	(1,100,000)	39,050,000

합 계	1,819,141,500	(20,007,000)	1,799,134,500

10. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*1)	기 말

토지(*2)	82,143,739,342	278,013,632	(2,687,300)	-	13,830,516	82,432,896,190

건물(*2)	93,292,117,667	2,557,932,399	(53,201,254)	(1,810,531,236)	848,150,827	94,834,468,403

구축물	3,435,807,078	190,568,760	-	(97,844,899)	94,228,468	3,622,759,407

기계장치(*2)	88,288,357,104	1,230,073,284	(24,573,888)	(9,789,034,007)	3,766,519,226	83,471,341,719

차량운반구	461,294,999	497,059,876	(23,416,605)	(141,150,309)	70,920,015	864,707,976

공기구	4,650,357,950	794,989,790	(7,791,677)	(882,137,166)	407,264,480	4,962,683,377

비품	649,674,387	144,636,097	(215,421)	(122,375,868)	18,463,602	690,182,797

금형	33,805,564,052	54,645,641	(96,792,508)	(6,009,883,998)	7,520,838,710	35,274,371,897

기타의유형자산	14,923,817,664	856,470,068	(17,534,542)	(2,235,858,591)	412,406,274	13,939,300,873

건설중인자산	17,946,201,259	17,143,752,626	-	-	(13,238,744,196)	21,851,209,689

합 계	339,596,931,502	23,748,142,173	(226,213,195)	(21,088,816,074)	(86,122,078)	341,943,922,328

(*1) 계정간대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다. (*2) 당반기말 현재 토지, 건물 및 기계장 치 177,510,399천원 이 (주)신한 은행 등 으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상(*1)	기타증감(*2)	기 말

토지(*3)	81,983,249,072	-	-	-	-	160,490,270	82,143,739,342

건물(*3)	95,714,109,329	165,526,557	-	(3,655,791,279)	-	1,068,273,060	93,292,117,667

구축물	3,548,275,969	86,500,000	-	(199,200,123)	-	231,232	3,435,807,078

기계장치(*3)	93,409,982,059	5,775,906,357	(669,336,673)	(19,226,481,989)	(3,424,605,797)	12,422,893,147	88,288,357,104

차량운반구	568,311,007	111,849,014	(30,383,736)	(191,183,508)	-	2,702,222	461,294,999

공기구	4,459,006,206	1,365,166,660	(59,152,568)	(1,213,291,352)	(10,103,334)	108,732,337	4,650,357,949

비품	784,777,131	122,046,162	(1,186,800)	(251,594,977)	-	(4,367,129)	649,674,387

금형	43,962,333,836	2,971,259,218	(13,312,249,867)	(13,696,231,773)	(90,433,168)	13,970,885,806	33,805,564,052

기타의유형자산	13,342,566,844	2,871,985,123	(5,032,791)	(4,373,414,353)	(85,612,547)	3,173,325,388	14,923,817,664

건설중인자산	29,671,650,733	29,945,257,143	(1,119,000,000)	-	(3,537,096,960)	(37,014,609,657)	17,946,201,259

합 계	367,444,262,186	43,415,496,234	(15,196,342,435)	(42,807,189,354)	(7,147,851,806)	(6,111,443,324)	339,596,931,501

(*1) 현금창출단위 손상에 따른 유형자산손상차손 금 액입니다. 전 기 중 유펙스캠(주)의 현금창출단위에 대한 회수가능액 검토는 사용가치에 의해 결정되었으 며 , 6,950백만원 의 유형자산손상차손을 인식하였습니다. 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않는 범위내에서 추정하였으며, 할인율은 18.66% 로 자기자본비용과 타인자본비용을 가중평균하여 산정하였습니다.(*2) 계정간대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다. 건설중인자산 대체내역 중 소모품비 등 비용으로 계정대체 된 금액 897,959,381원 과 무형자산으로 대체된 금액 991,446,301원이 포함되어 있습니다. (*3) 전기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 192,912,876천원이 (주)신한은행 등으로부 터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 18 참조).

11. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산(*1)	합 계

기초	2,593,089,870	2,409,264,576	5,002,354,446

취득	116,385,073	-	116,385,073

상각	(532,193,657)	(41,049,122)	(573,242,779)

기타증감(*2)	462,427,078	-	462,427,078

기말	2,639,708,364	2,368,215,454	5,007,923,818

(*1) 연결실체가 일본법인 등을 취득하며 발생한 영업권 및 고객관계를 포함하고 있습니다.(*2) 계정간대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산(*1)	합 계

기초	2,622,208,141	2,900,638,100	5,522,846,241

취득	88,478,000	3,002,728	91,480,728

처분	-	(3,950,625)	(3,950,625)

상각	(1,110,866,203)	(93,098,264)	(1,203,964,467)

손상차손	-	(397,476,083)	(397,476,083)

기타증감(*2)	993,269,932	148,720	993,418,652

기말	2,593,089,870	2,409,264,576	5,002,354,446

(*1) 연결실체가 일본법인 등을 취득하며 발생한 영업권 및 고객관계를 포함하고 있습니다.(*2) 계정간대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

12. 사용권자산(1) 당반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	11,241,248,973	13,391,071,812

취득	1,960,235,830	1,357,583,894

처분	(1,730,789,680)	(41,802,428)

감가상각	(1,569,908,876)	(3,518,332,431)

기타(*1)	219,670,469	52,728,126

반기말잔액	10,120,456,716	11,241,248,973

(*1) 환율변동효과로 인한 증감 등이 포함된 금액입니다. (*2) 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련 하여 사용 권자산 1,923,319천원 이 (주)신한은행 에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18참조). (2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

할인전 리스부채	10,250,648,420	11,190,988,284

할인후 리스부채	8,693,387,706	9,812,757,673

차감:유동성리스부채	(2,650,008,614)	(2,767,894,912)

비유동성리스부채	6,043,379,092	7,044,862,761

13. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산 :

정기적금	572,799,200	512,799,200

비유동자산 :

당좌개설보증금	13,500,000	11,500,000

저축성 보험	669,835,954	564,706,006

소 계	683,335,954	576,206,006

합 계	1,256,135,154	1,089,005,206

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(주석 29 참조).

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	13,500,000	11,500,000	당좌개설보증금

14. 투자금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산 :

채무증권	5,530,000	5,530,000

비유동자산:

채무증권	108,072,000	107,446,000

지분증권	4,961,940,382	4,411,009,984

소 계	5,070,012,382	4,518,455,984

합 계	5,075,542,382	4,523,985,984

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

비유동자산:

적립식변액보험	2,404,133,020	2,126,237,588

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄-공정가치로 측정하는 투자금용자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	기타포괄손익누계액	당반기말	전기말

기 초	당반기 평가	기 말

시장성 있는 지분증권 :

(주)티비씨	258,000,000	69,000,000	144,000,000	213,000,000	213,000,000	471,000,000	327,000,000

동원금속(주)	906,981,360	(537,783,264)	179,140,474	(358,642,790)	(358,642,790)	548,338,570	369,198,096

쌍용자동차(주)	561,838,890	(561,838,890)	-	(561,838,890)	(561,838,890)	-	-

(주)F.C.C.	636,324,046	13,376,198	(33,354,974)	(19,978,776)	(19,978,776)	616,345,270	687,422,959

T	80,031,996	(7,010,829)	12,109,163	5,098,334	5,098,334	85,130,330	64,151,721

소 계	2,443,176,292	(1,024,256,785)	301,894,663	(722,362,122)	(722,362,122)	1,720,814,170	1,447,772,776

시장성 없는 지분증권 등 :

대경인베스트먼트(주)	750,000,000	-	-	-	-	750,000,000	750,000,000

(주)드림화인투자운용(*)	153,000,000	(153,000,000)	-	(153,000,000)	(153,000,000)	-	-

(주)다산개발(*)	90,000,000	(90,000,000)	-	(90,000,000)	(90,000,000)	-	-

한국자동차산업협동조합	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000	1,000,000

대구경북기계공업협동조합	200,000	-	-	-	-	200,000	200,000

한국금형공업협동조합	50,500,000	-	-	-	-	50,500,000	50,500,000

기안실업(*)	3,000,000	(2,999,000)	-	(2,999,000)	(2,999,000)	1,000	1,000

태성케미칼(주)	100,000,000	(64,912,232)	-	(64,912,232)	(64,912,232)	35,087,768	35,087,768

하마마쯔이와타신용금고	102,212	-	-	-	-	102,212	105,426

엔슈신용금고	102,212	-	-	-	-	102,212	105,426

소 계	1,147,904,424	(310,911,232)	-	(310,911,232)	(310,911,232)	836,993,192	836,999,620

시장성 없 는 수익 증권 :

대우버스증권신탁계약(*)	9,351,709	(9,351,709)	-	(9,351,709)	(9,351,709)	-	-

합 계	3,600,432,425	(1,344,519,726)	301,894,663	(1,042,625,063)	(1,042,625,063)	2,557,807,362	2,284,772,396

(*) 연결실체는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.

공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측 정하고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 상각후원가로 측정하는 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 류	당반기말	전기말

유동자산 :

국공채	도시철도채권	5,495,000	5,495,000

지역개발공채	35,000	35,000

소 계	5,530,000	5,530,000

비유동자산 :

국공채	지역개발공채	108,072,000	107,446,000

금융채	후순위채권(*)	-	-

소 계	108,072,000	107,446,000

합 계	113,602,000	112,976,000

(*) 당반기말 현재 무보증 사모사채 발행과 관련하여 후 순위 채권 1,605,000천원 이 담보로 제공되어 있으며, 동 후순위채권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다 . 15. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	7,741,591,169	13,393,092,965

대손충당금	(1,575,390,825)	(1,568,505,308)

부가세대급금	7,675,963,184	5,967,361,521

선급비용	4,022,217,608	3,263,718,459

소 계	17,864,381,136	21,055,667,637

기타비유동자산 :

장기선급비용	2,118,829,673	2,118,829,673

합 계	19,983,210,809	23,174,497,310

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

매입채무	133,451,447,341	149,582,758,914

미지급금	16,866,830,653	16,550,039,632

미지급비용	6,097,901,328	5,307,997,919

소 계	156,416,179,322	171,440,796,465

비유동부채 :

장기미지급금	511	509

임대보증금	540,000,000	540,000,000

소 계	540,000,511	540,000,509

합 계	156,956,179,833	171,980,796,974

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	2,101,241,839	3,532,786,298

선수수익	2,420,108,684	2,014,940,558

부가세예수금	2,143,896,304	5,191,087,324

예수금	1,161,912,453	1,318,143,832

단기충당부채	19,106,745	19,707,546

소 계	7,846,266,025	12,076,665,558

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	1,908,398,687	1,964,190,431

합 계	9,754,664,712	14,040,855,989

18. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	3.75	25,000,000,000	25,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	2.87	2,963,000,000	13,000,000,000

운영자금	2.72	9,500,000,000	10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3.00	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	3.40	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)부산은행	무역금융	3.50	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	무역금융	2.75	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	2.67~2.98	91,300,000,000	92,300,000,000

(주)신한은행	무역금융	2.09~2.65	20,000,000,000	21,500,000,000

시설자금	3M Libor + 1.90	8,176,960,000	8,434,080,000

운영자금	1.95~4.38	7,033,260,000	4,014,720,000

(주)하나은행	운영자금	3.28	9,000,000,000	9,000,000,000

무역금융	2.11	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	3M Libor + 1.45	8,066,520,000	9,367,680,000

한국수출입은행	운영자금	1.83~1.94	12,000,000,000	12,000,000,000

수출성장자금대출	2.26	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	3.17	2,700,000,000	3,000,000,000

(주)국민은행	운영자금	-	-	2,000,000,000

(주)한국씨티은행	운영자금	2.33	3,000,000,000	3,000,000,000

(주)광주은행	운영자금	2.77	880,000,000	880,000,000

중소기업은행	시설자금	2.11	230,000,000	230,000,000

외상매출채권담보대출	-	-	83,930,000

현대커머셜(주)	운영자금	3.61	5,000,000,000	5,000,000,000

태성케미칼(주)	운영자금	-	35,000,000	35,000,000

신한은행(중국)유한공사청도분행	운영자금	4.38	7,518,120,000	7,179,280,000

기업은행(중국)유한공사청도분행	운영자금	4.98	1,748,400,000	1,669,600,000

합 계	234,651,260,000	248,194,290,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당반기말	전기말

(주)신한은행	운영자금	2.45~3.92	2023년	12,916,666,666	15,083,333,332

(주)대구은행	시설자금	1.72~2.02	2025년	5,998,960,000	6,704,720,000

(주)국민은행	시설자금	1.75	2028년	917,000,000	917,000,000

운영자금	1.75~2.37	2028년	5,620,000,000	5,620,000,000

한국산업은행	시설자금	-	2021년	-	750,000,000

(주)하나은행	시설자금	2.08	2021년	350,000,000	1,050,000,000

중소기업은행	시설자금	2.81~2.92	2021년~2026년	3,403,049,535	3,547,066,135

하마마츠 신용금고	운영자금	0.98~1.30	2023년~2030년	1,666,178,254	1,879,745,580

엔슈 신용금고	운영자금	0.85	2027년	234,740,079	263,248,722

시즈오까 은행	운영자금	0.50~0.60	2010년~2023년	240,566,163	308,392,135

Raiffeisen Bank CZ	시설자금	3M EURIBOR + 1.00	2022년	4,033,260,000	6,022,080,000

3M EURIBOR + 1.20	2024년	8,133,741,000	9,568,416,000

3M EURIBOR + 1.20	2025년	5,441,699,990	6,053,942,852

합 계	48,955,861,687	57,767,944,756

차감: 유동성 대체	(24,025,777,929)	(15,987,888,987)

장기차입금	24,930,083,758	41,780,055,769

연결실체의 장기차입금은 만기일시상환 되거나 분할상환 됩니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 7,8,10,12 참조)

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	108,105,230,009EUR 44,829,539CNY 52,250,288	167,468,632,000 EUR 16,961,905CNY 16,008,700 JPY 220,000,000	(주)신한은행 등

사용권자산	CNY 11,000,453	CNY 8,094,400

재고자산	20,912,998,658	16,700,000,000	한국수출입은행

매출채권	5,000,000,000	5,000,000,000	현대커머셜(주)

합 계	134,018,228,667EUR 44,829,539CNY 63,250,741	189,168,632,000EUR 16,961,905CNY 24,103,100 JPY 220,000,000

또한, 투 자촉진을 위한 정부보조금을 받으면서 건물 일부에 대해서 광주시청으로부터 1,365,480천원의 근저당 설정이 되어 있습니다.

19. 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

해외보증부사모외화사채(*1)	2021.11.29	3M Libor + 0.95	11,300,000,000	10,880,000,000

무보증사모사채 (*2)	2023.06.25	3.33	10,000,000,000	10,000,000,000

무보증사모사채 (*2)	2023.06.25	3.33	10,000,000,000	10,000,000,000

무보증사모사채 (*2)	2023.07.23	3.18	10,000,000,000	10,000,000,000

무보증사모사채 (*2)	2023.11.26	3.14	4,000,000,000	4,000,000,000

무보증사모사채 (*2)	2023.11.26	3.14	6,000,000,000	6,000,000,000

무보증사모사채 (*2)	2024.01.14	3.10	10,000,000,000	-

사채할인발행차금	(87,289,524)	(86,227,249)

유동성 대체	(11,300,000,000)	(10,880,000,000)

사 채	49,912,710,476	39,913,772,751

(*1) 해외보증부사모외화사채의 만기 일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당반기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모 사채권 1,605,000천원 이 담보로 제 공되어 있습니다.

20. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당반기말	전기말

제9회 전환사채(*1,2)	2019.06.26	2024.06.26	1,821,386,966	5,960,130,674

제13회 전환사채	2021.04.15	2026.04.15	8,342,801,490	-

합 계	10,164,188,456	5,960,130,674

유동성전환사채	(1,821,386,966)	(5,960,130,674)

비유동성전환사채	8,342,801,490	-

(*1) 당반기 중 제9회 전환사채 권면총액 중 6,425,000천원(전기: 975,000천원)에 대한 전환청구권이 행사되었습니다. (*2) 조기상환 청구 가능일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당반기말 현재 유동부채로 분류 하였습니다.

(2) 당사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	2019년 6월 26일 발행 전환사채	2021년 04월 15일 발행 전환사채

종류	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	10,000,000,000원	22,000,000,000원

만기	2024년 6월 26일	2026년 04월 15일

연간액면이자율	0.00%	0.00%

연간만기보장수익율	0.00%	0.00%

전환청구기간	2020년 6월 26일부터 2024년 5월 26일까지	2022년 04월 15일부터 2026년 03월 15일까지

전환조건	전환가격 4,815 원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 7,309원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2021년 6월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 6월 26일과 2021년 6월 26일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2022년 04월 15일부터 2023년 04월 15일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

당반기말 현재 전환사채는 원금 상 환의무에 대 한 부채요 소 10,164,188천원과 전환의무에 대한 부채요 소 17,978,639천원 으로 구성되어 있습니 다.

21. 판매보증충당부채당반기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	3,399,917,654	3,029,879,305

설정액	105,267,747	(16,284,878)

사용액	(146,305,380)	386,323,227

기말잔액	3,358,880,021	3,399,917,654

차감:유동성판매보증충당부채	(1,522,585,659)	(1,507,427,464)

비유동성판매보증충당부채	1,836,294,362	1,892,490,190

22. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	55,598,559,560	53,669,262,293

사외적립자산	(31,502,844,437)	(34,064,222,887)

국민연금전환금	(1,472,100)	(1,472,100)

합 계	24,094,243,023	19,603,567,306

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 공정가치 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초	53,669,262,293	50,905,290,697

당기근무원가	3,350,901,648	6,722,569,663

이자원가	728,008,788	1,355,545,008

퇴직급여 지급	(2,149,357,656)	(3,005,133,653)

재측정요소(재무적 가정)	-	(968,450,065)

재측정요소(기타)	-	(1,340,155,417)

환율변동효과	(255,513)	(403,940)

기말	55,598,559,560	53,669,262,293

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초	34,064,222,887	29,829,247,850

납부한 기여금	300,000,000	5,700,000,000

이자수익	447,606,042	764,291,004

퇴직급여 지급	(3,054,355,379)	(1,861,214,887)

재측정요소	(254,629,113)	(368,101,080)

기말	31,502,844,437	34,064,222,887

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,722,334,797	3,350,901,648	1,662,804,807	3,325,609,614

이자원가	364,665,450	728,008,788	338,886,252	677,772,504

사외적립자산의 이자수익	(223,803,021)	(447,606,042)	(191,072,751)	(382,145,502)

합 계	1,863,197,226	3,631,304,394	1,810,618,308	3,621,236,616

23. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	18,418,912주	17,084,542주

보통주자본금	9,209,456,000	8,542,271,000

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초	17,084,542	15,952,055

전환권행사(*)	1,334,370	1,132,487

기말	18,418,912	17,084,542

(*) 당반 기와 전기 중 전환사채 의 전환 권 행사 로 각각 1,334,370주 및 1,132,487 주 의 신주가 발행되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	62,669,322,755	52,502,476,191

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	27,667,899,994	27,667,899,994

합 계	90,732,155,346	80,565,308,782

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(593,612,197)	(831,343,917)

해외사업환산손익	708,725,848	(1,071,871,385)

합 계	(5,498,785,691)	(7,517,114,644)

(*) 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 주가 안 정과 주주가치 제고 를 위해 648,234 주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	382,149,652	382,149,652

임의적립금	2,242,805,167	2,242,805,167

미처분이익잉여금	121,666,403,755	113,714,325,748

합 계	124,291,358,574	116,339,280,567

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

24. 주당손익(1) 기본주당손익① 당반기와 전반기 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 순손익	3,419,956,465	8,150,688,715	(8,391,308,672)	(7,423,567,154)

가중평균유통보통주식수	17,470,278주	16,964,181주	16,133,793주	15,810,013주

기본주당손익	196	480	(520)	(470)

② 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	17,811,436	17,084,542	16,782,027	15,952,055

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)	(648,234)	(648,234)

전환권행사 효과	307,076	527,873	-	506,192

가중평균유통보통주식수	17,470,278	16,964,181	16,133,793	15,810,013

(2) 희석주당이익당반기 및 전반기에는 반희석효과가 발생되어 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

25. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,095,990,916	14,008,043,367	5,365,183,917	11,462,563,493

퇴직급여	531,691,964	1,065,414,599	465,054,929	903,340,666

복리후생비	1,571,978,414	3,094,205,148	1,278,884,972	2,817,481,351

지급임차료	42,139,409	109,035,747	382,051,320	912,109,733

여비교통비	199,053,422	341,746,191	80,459,826	305,854,266

접대비	115,587,008	256,965,120	55,283,527	162,187,519

통신비	57,655,742	120,548,835	64,281,162	148,249,285

수도광열비	35,183,449	96,664,933	80,175,573	158,153,460

세금과공과	353,698,691	673,387,543	284,691,030	569,890,740

감가상각비	516,750,752	1,126,611,562	380,121,303	526,817,596

무형자산상각비	235,653,138	455,320,635	84,416,287	455,296,706

투자부동산상각비	5,001,750	10,003,500	5,001,750	10,003,500

사용권자산상각비	445,349,763	1,018,097,866	647,558,134	1,186,151,002

수선비	88,128,900	204,017,032	29,618,712	71,919,776

보험료	168,764,716	338,010,766	168,845,180	372,239,020

차량유지비	82,567,049	152,523,402	63,687,404	176,795,403

운반비	4,106,661,435	9,246,647,672	2,881,507,656	6,168,763,626

교육훈련비	18,559,494	22,475,121	9,531,964	21,165,195

도서인쇄비	3,446,148	9,591,710	3,377,075	8,096,261

소모품비	188,440,381	439,591,804	97,813,566	250,964,226

광고선전비	69,364,927	77,816,452	3,477,193	166,804,584

대손상각비	(64,661,114)	55,303,299	40,034,978	(39,087,065)

지급수수료	4,668,739,856	8,857,759,228	2,300,632,082	5,981,637,911

전력비	34,604,705	66,993,928	6,254,867	22,171,140

경상연구개발비	406,004,275	242,190,902	876,545,448	651,845,365

운용리스료	-	-	25,695,137	25,695,137

판매보증비	183,554,878	105,267,747	65,927,955	(147,265,562)

기타비용	89,265,285	254,418,364	127,120,246	242,695,017

합 계	21,249,175,353	42,448,652,473	15,873,233,193	33,592,539,351

26. 순금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	93,174,945	164,854,633	97,263,712	202,536,864

배당금수익	19,465,143	19,465,143	21,264,174	21,457,024

외환차익	642,045,121	2,738,299,430	919,268,133	2,907,122,410

외화환산이익	(452,779,681)	2,753,782,618	635,065,664	4,466,808,295

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	107,181,839	189,695,432	-	-

파생상품거래이익	-	-	18,659,873	45,406,651

파생상품평가이익	(2,052,720,534)	484,596,793	(446,247,507)	567,130,042

금융수익 계	(1,643,633,167)	6,350,694,049	1,245,274,049	8,210,461,286

이자비용	2,926,361,801	5,617,008,512	2,656,641,020	5,633,613,624

외환차손	193,920,145	760,650,240	360,602,231	966,196,301

외화환산손실	(172,343,366)	832,284,106	1,165,392,941	7,486,617,664

파생상품거래손실	28,891,271	57,370,189	985,680,000	985,680,000

파생상품평가손실	1,186,725,950	2,812,750,025	-	-

매출채권처분손실	-	3,142,069	-	19,500,575

금융비용 계	4,163,555,801	10,083,205,141	5,168,316,192	15,091,608,164

당기손익에 인식된 순금융(손)익	(5,807,188,968)	(3,732,511,092)	(3,923,042,143)	(6,881,146,878)

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	100,698,878	115,848,984	755,543,147	806,533,440

염가매수차익	-	-	(390,958,668)	-

수입임대료	111,655,837	223,311,674	139,562,318	195,862,349

기타의대손상각비환입	-	-	(560,591,074)	9,900,000

잡이익	294,904,763	1,539,074,875	1,622,628,585	1,787,935,654

합 계	507,259,478	1,878,235,533	1,566,184,308	2,800,231,443

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	82,896	15,822,638	398,534,918	455,179,084

유형자산폐기손실	10	10	6,211,106	95,575,506

무형자산손상차손	-	-	59,943,750	59,943,750

상각후원가측정금융자산손상차손	247,500,000	330,000,000	780,000,000	780,000,000

기타의대손상각비	2,320,828	2,320,828	114,969	114,969

잡손실	(55,499,043)	515,203,841	1,237,928,272	1,408,882,551

기부금	2,134,214	57,906,276	1,028,908	155,890,177

합 계	196,538,905	921,253,593	2,483,761,923	2,955,586,037

28. 법인세비용 연결실체의 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하며, 당반기 평균 유효세율 16.59%입니 다.

29. 금융상품당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	126,422,860,501	-	126,422,860,501	-	-	-

단기금융자산	572,799,200	-	572,799,200	-	-	-

매출채권및기타채권	159,777,390,072	3,351,355,544	163,128,745,616	-	-	-

장기금융자산(*)	-	683,335,954	683,335,954	-	-	-

채무증권	5,530,000	108,072,000	113,602,000	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

적립식변액보험	-	2,404,133,020	2,404,133,020	-	2,404,133,020	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,720,814,170	1,720,814,170	1,720,814,170	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	836,993,192	836,993,192	-	-	836,993,192

금융자산 계	286,778,579,773	9,104,703,880	295,883,283,653	1,720,814,170	2,404,133,020	836,993,192

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	156,416,179,322	540,000,511	156,956,179,833	-	-	-

단기차입금	234,651,260,000	-	234,651,260,000	-	-	-

전환사채	1,821,386,966	8,342,801,490	10,164,188,456	-	-	-

유동성장기부채	24,025,777,929	-	24,025,777,929	-	-	-

장기차입금	-	24,930,083,758	24,930,083,758	-	-	-

사채	11,300,000,000	49,912,710,476	61,212,710,476	-	-	-

파생금융부채 :

전환권	17,978,638,800	-	17,978,638,800	-	-	17,978,638,800

통화 스왑	58,231,340	-	58,231,340	-	58,231,340	-

금융부채 계	446,251,474,357	83,725,596,235	529,977,070,592	-	58,231,340	17,978,638,800

(*) 당반 기 말 현 재 13,500천원의 장기금융상 품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	152,465,106,064	-	152,465,106,064	-	-	-

단기금융자산	512,799,200	-	512,799,200	-	-	-

매출채권및기타채권	136,688,103,364	2,881,454,992	139,569,558,356	-	-	-

장기금융자산(*)	-	576,206,006	576,206,006	-	-	-

채무증권	5,530,000	107,446,000	112,976,000	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

적립식변액보험	-	2,126,237,588	2,126,237,588	-	2,126,237,588	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,447,772,776	1,447,772,776	1,447,772,776	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	836,999,620	836,999,620	-	-	836,999,620

금융자산 계	289,671,538,628	7,976,116,982	297,647,655,610	1,447,772,776	2,126,237,588	836,999,620

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	171,440,796,465	540,000,509	171,980,796,974	-	-	-

단기차입금	248,194,290,000	-	248,194,290,000	-	-	-

전환사채	5,960,130,674	-	5,960,130,674	-	-	-

유동성장기차입금	15,987,888,987	-	15,987,888,987	-	-	-

장기차입금	-	41,780,055,769	41,780,055,769	-	-	-

사채	10,880,000,000	39,913,772,751	50,793,772,751	-	-	-

파생금융부채 :

전환권	7,822,996,350	-	7,822,996,350	-	-	7,822,996,350

통화선도	542,828,133	-	542,828,133	-	542,828,133	-

금융부채 계	460,828,930,609	82,233,829,029	543,062,759,638	-	542,828,133	7,822,996,350

(*) 전기말 현재 11,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

30. 위험관리연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

31. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

Ⅰ.연결반기순이익(손실)	7,781,995,605	(7,987,530,306)

Ⅱ.조정	34,031,903,192	34,789,172,135

대손상각비	55,303,299	(39,087,065)

기타의대손상각비	2,320,828	114,969

기타의대손상각비환입	-	(9,900,000)

감가상각비	21,088,816,074	21,867,473,753

무형자산상각비	573,242,779	614,957,447

투자부동산상각비	10,003,500	10,003,500

사용권자산상각비	1,569,908,876	1,735,644,641

재고자산평가손실(환입)	(467,308,145)	(454,010,731)

유형자산처분손실	15,822,638	455,179,084

유형자산폐기손실	10	95,575,506

상각후원가측정금융자산손상차손	330,000,000	780,000,000

무형자산손상차손	-	59,943,750

매출채권처분손실	3,142,069	19,500,575

외화환산손실	832,284,106	7,486,617,664

파생상품평가손실	2,812,750,025	985,680,000

판매보증비	105,267,747	(147,265,562)

외주가공비	40,800,000	-

잡손실	893,424	-

퇴직급여	3,631,304,394	3,621,236,616

기타장기종업원급여	(2,346,194)	7,615,494

이자비용	5,617,008,512	5,633,613,624

법인세비용	1,548,137,846	(1,736,923,595)

외화환산이익	(2,753,782,618)	(4,466,808,295)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(189,695,432)	-

유형자산처분이익	(115,848,984)	(806,533,440)

파생상품평가이익	(484,596,793)	(567,130,042)

이자수익	(164,854,633)	(202,536,864)

잡이익	(7,204,993)	(132,331,870)

배당금수익	(19,465,143)	(21,457,024)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(46,210,323,872)	10,444,927,825

매출채권의 감소(증가)	(16,122,048,877)	6,221,203,994

미수금의 감소(증가)	(5,303,882,640)	(3,822,418,552)

미수수익의 감소(증가)	(5,639,473)	-

선급금의 감소(증가)	5,741,287,672	(1,075,604,884)

선급비용의 감소(증가)	(575,063,871)	(375,457,836)

장기선급비용의 감소(증가)	-	111,008,668

선급부가세의 감소(증가)	(1,638,004,642)	4,423,309,105

재고자산의 감소(증가)	(8,809,627,655)	13,668,053,566

매입채무의 증가(감소)	(16,882,665,904)	(8,719,970,691)

미지급금의 증가(감소)	945,062,282	(2,557,987,752)

선수금의 증가(감소)	(1,442,727,293)	1,361,549,678

선수수익의 증가(감소)	394,116,864	361,841,350

부가세예수금의 증가(감소)	(3,082,528,322)	397,827,320

예수금의 증가(감소)	(156,982,357)	(1,043,438,042)

미지급비용의 증가(감소)	323,133,551	784,029,148

판매보증부채의 증가(감소)	(146,305,380)	89,549,849

퇴직금의 지급	(2,149,357,656)	(583,479,856)

사외적립자산의 감소(증가)	2,754,355,379	1,289,403,996

기타비유동금융부채의 증가(감소)	-	(140,377,714)

기타비유동부채의 증가(감소)	(53,445,550)	55,886,478

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	(4,396,425,075)	37,246,569,654

(2) 당반기와 전반기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	651,554,661	1,806,783,192

사용권자산인식	1,166,454,963	688,005,907

리스부채인식	1,166,454,963	688,005,907

전환사채의 전환	4,398,713,064	3,951,778,489

전환권의 전환	6,435,326,950	647,517,659

32. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	581,600,788,558	594,275,998,408

차감 : 현금및현금성자산	126,422,860,501	152,465,106,064

조정부채(a)	455,177,928,057	441,810,892,344

자본총계(b)	219,010,899,569	198,575,154,155

조정부채비율(a÷b)	207.83%	222.49%

33. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.

계류법원	원고	피고	소송명	소송가액	비고

서울중앙지방법원	삼보모터스(주)	(주)포스코인터내셔널	손해배상	3,228,803천원	2심 항소중

(2) 견질어음과 수표 연결실체는 물품 거래계약 등과 관련하여 기아자동차(주) 등의 거래처에 발행수표 1매, 어음 2매를 견질로 제공하고 있으나 실체 확인이 불가능하여 전기 이전 제권판결을 완료하였으며 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 금형개발을 위한 담보목적으로 제공하고 있습니다.연결실체는 상기 견질어음 외에 분실어음 2매에 대해서는 제권절차를 검토 진행 중입니다.

(3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

금융기관명	보증내용	금액

(주)신한은행	외화지급보증	USD 10,000,000

기타원화보증	500,000,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	1,164,902,220

(주)하나은행	이행지급보증	800,000,000

기술보증기금	기술신용보증	686,880,000

합 계	3,151,782,220USD 10,000,000

(4) 연결 실체는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 제공 받고 있는 신용공여 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, CNY, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	25,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	USD 2,683,500

10,000,000,000

운영자금	9,500,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000

시설자금	6,351,840,000

운영자금	7,000,000,000

(주)부산은행	무역금융	2,000,000,000

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000

시설자금	6,000,000,000

운영자금	92,300,000,000

(주)신한은행	무역금융	20,000,000,000

시설자금	JPY 800,000,000

운영자금	17,249,999,998

외화지급보증	EUR 3,000,000

USD 10,000,000

외상매출채권담보대출	4,500,000,000

기타약정	21,000,000,000

파생상품(통화스왑)(*1)	USD 1,900,000

(주)한국씨티은행	운전자금	3,000,000,000

(주)하나은행	무역금융	9,000,000,000

시설자금	7,000,000,000

운전자금	3,000,000,000

EUR 7,000,000

외상매출채권담보대출	11,000,000,000

기타약정	7,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	2,700,000,000

외상매출채권담보대출	300,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	6,000,000,000

운영자금	10,000,000,000

중소기업은행	운영자금	230,000,000

시설자금	3,415,184,535

외화지급보증	CNY 12,000,000

(주)국민은행	운전자금	5,000,000,000

시설자금	1,537,000,000

외상매출채권담보대출	2,000,000,000

기타약정	3,000,000,000

(주)광주은행	운전자금	2,000,000,000

B2B	2,000,000,000

비자특별카드	10,000,000

현대커머셜(주)	운영자금	5,000,000,000

Raiffeisen Bank CZ	시설자금(*2)	EUR 14,635,714

신한은행(중국)유한공사청도분행	운영자금	CNY 43,000,000

기업은행(중국)유한공사	운전자금	CNY 10,000,000

하마마츠 신용금고	운전자금	JPY 163,012,000

엔슈 신용금고	운전자금	JPY 22,966,000

시즈오까 은행	운전자금	JPY 23,536,000

합 계	308,594,024,533CNY 65,000,000EUR 24,635,714USD 14,583,500JPY 1,009,51 4,000

(*1) 통화스왑 약정금액은 USD 10,000,000 입니다. 한도금액은 금리와 환율 변동에 따른 손실예상액을 고려한 금액입니다.(*2) 해당 대출약정은 차입기간 중 유지하여야 하는 재무상태 및 재무성과와 연계된 재무건전성지표가 있습니다.

34. 특수관계자 거래(1) 당반기와 전반기 중 거래가 있거나 당반기말 현재 채권ㆍ채무가 존재하는 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타 특수관계자	(주)티피씨글로벌, (주)티에스피, (주)해성티피씨, (주)고리, (주)제이엔피, (주)보고파워, 삼보문화재단,(주)다산개발, 삼보에이앤티(주), 삼보프라텍(주), (주)코디박, 라디안원에스피씨(주), 보고에이피(주),(주)대구시민프로축구단, 프라코우리사주조합, 태성케미칼(주)(*), 에스비솔루션(주), (주)태영피에스

(*) 연결실체 내의 지분율이 100%이나 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결대상에서 제외하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당반기	전반기

매출 등	원재료 매입 등	유형자산거래	자금거래 등	매출 등	원재료 매입 등	유형자산거래	자금거래 등

(주)티피씨글로벌(*)	1,212,163,260	6,030,991,930	-	-	1,475,985,471	5,814,626,255	-	-

(주)티에스피(*)	1,216,976,055	5,967,008,697	-	-	937,176,617	3,895,352,979	-	-

(주)보고파워	7,944,334,750	11,353,140	-	-	3,380,759,700	9,981,780	-	-

삼보에이앤티(주)	747,347,487	368,500,526	-	-	692,982,427	182,760,895	-	-

삼보프라텍(주)(*)	588,123,804	5,749,796,361	-	-	644,376,044	1,762,454,152	-	-

보고에이피(주)	1,065,950,635	-	-	-	261,525,273	-	-	-

(주)코디박	-	1,700,000	-	-	-	-	-	-

에스비솔루션(주)	1,636,362	79,810,150	-	-	545,454	5,323,000	-	-

삼보문화재단	2,400,000	-	-	-	2,400,000	-	-	-

(주)대구시민프로축구단	-	9,090,909	-	-	-	-	-	-

합 계	12,778,932,353	18,218,251,713	-	-	7,395,750,986	11,670,499,061	-	-

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금(*)	대여금 등(*)	매입채무	미지급금	선수금	차입금

(주)티피씨글로벌	-	-	-	1,792,134,779	-	-	-

(주)티에스피	-	7,150,000	-	1,772,230,059	48,450,000	-	-

(주)보고파워	-	14,912,649,676	-	-	-	-	-

삼보에이앤티(주)	1,514,305,975	33,836,340	2,000,000,000	-	61,362,400	-	-

삼보프라텍(주)	-	27,287,382	-	2,063,563,364	959,670,000	-	-

보고에이피(주)	803,382,483	14,088,800	-	-	-	-	-

에스비솔루션(주)	-	600,000	-	-	21,344,437	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-	-

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-	-

태성케미칼(주)	-	-	-	-	-	-	35,000,000

합 계	2,317,688,458	14,996,052,198	7,789,824,453	5,627,928,202	1,090,826,837	-	35,000,000

(*)당반기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	대 손 충 당 금

미수금	대여금 등

(주)보고파워	272,968,088	-

(주)다산개발	-	5,789,824,453

삼보에이앤티(주)	-	1,152,765,702

합 계	272,968,088	6,942,590,155

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금(*)	대여금 등(*)	매입채무	미지급금	차입금

(주)티피씨글로벌	-	-	-	3,023,405,286	-	-

(주)티에스피	-	7,150,000	-	2,615,371,090	16,500,000	-

(주)보고파워	-	11,639,713,690	-	-	-	-

삼보에이앤티(주)	1,756,959,634	47,465,725	2,000,000,000	-	-	-

삼보프라텍(주)	134,706,000	27,182,976	-	1,682,595,077	705,360,000	-

보고에이피(주)	682,239,693	17,930,200	-	-	-	-

에스비솔루션	-	300,000	-	-	42,425,900	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-

태성케미칼(주)	-	-	-	-	-	35,000,000

합 계	2,573,905,327	11,740,182,591	7,789,824,453	7,321,371,453	764,285,900	35,000,000

(*)전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	대 손 충 당 금

미수금	대여금 등

(주)보고파워	376,160,237	-

(주)다산개발	-	5,789,824,453

삼보에이앤티(주)	-	1,152,765,702

합 계	376,160,237	6,942,590,155

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

삼보에이앤티(주)	자금대여	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

(*) 당반기말 현재 기타특수관계자로 구 분된 태성케미칼 (주)에 대한 35,000,000원의 차입금이 존재합니다.② 전기

(단위 : 원)

특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

삼보에이앤티(주)	자금대여	2,500,000,000	-	500,000,000	2,000,000,000

(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

(*) 전기말 현재 기타특수관계자로 구분된 태성케미칼(주)에 대한 35,000,000원의 차입금이 존재합니다. (5) 당반기말 현재 연결실체 는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 1,374억원 의 지급보증 을 제공 받고 있습니다. (6) 기타 특수관계자 거래연결실체의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여와 상여, 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 급여와 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상 내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여	3,100,220,527	2,770,303,635

퇴직급여	318,462,573	447,501,851

합 계	3,418,683,100	3,217,805,486

35. 동일지배하의 합병2020년 10월 12일을 기준으로 종속회사인 (주)ACE기연과 (주)나노프러스가 합병하였습니다. 동 합병은 동일 지배 하의 사업결합에 해당하므로 연결실체는 합병을 장부금액법으로 회계처리하였습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.(1) 합병에 대한 개요

구분	합병법인	피합병법인

회사명	(주)ACE기연	(주)나노프러스

주요사업	수송기계부품제조	수송기계부품제조

자본금	JPY 10,000,000	JPY 3,000,000

합병대가는 없으며, 연결실체는 합병을 통하여 경영 효율성이 증대될 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 (주)나노프러스의 자산과 부채는 연결실체의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었습니다. 지불한 합병대가는 없으며, 따라서 인수한 순자산 장부금액 578,368천원은 (주)ACE기연의 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.합병으로 인수된 (주)나노프러스의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

합병대가	-

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	438,253,805

매출채권	30,887,878

선급부가세	2,357,955

장기금융자산	88,964,800

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	65,673,815

이연법인세자산	841,373

보증금	556,030

미지급금	(93,235)

부가세예수금	(13,156,226)

예수금	(1,668,090)

해외사업환산손익	(36,245,348)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	1,995,518

인수한 순자산 장부금액	578,368,275

투자차액(자본잉여금)	(578,368,275)

피합병법인인 (주)나노프러스의 손익은 합병 시점까지 발생분만 연결실체의 재무성과에 포함됐으며, 합병일까지 전기 보고기간에 포함된 (주)나노프러스의 매출액과 당기손익은 각각 243,099천원과 115,392천원입니다. 36. COVID-19 영향의 불확실성2020년 초 COVID-19의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결실체는 영업 기반인 자동차 부품의 제조 및 판매를 하고 있으며 COVID-19의 확산으로 인한 영향 하에 있습니다. 한편, 연결실체가 보유하고 있는 차입금에 대한 만기연장 등을 포함한 자금계획에 따르면 유동성에 문제는 없을 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결실체의 연결재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결실체의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.