삼보모터스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 38(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일 까지
제 37(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 까지
삼보모터스 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요삼보모터스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스 주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이재하 외 8명	2,418,848주	10.57%	2,395,081주	10.53%

에스비솔루션(주)	1,951,750주	8.53%	1,951,750주	8.58%

삼보에이엔티(주)	1,728,706주	7.56%	1,728,706주	7.60%

(주)보고파워	1,619,006주	7.08%	1,619,006주	7.12%

삼보프라텍(주)	1,207,692주	5.28%	1,207,692주	5.31%

자기주식	648,234주	2.83%	648,234주	2.85%

기타	13,302,954주	58.15%	13,191,727주	58.01%

합 계	22,877,190주	100.00%	22,742,196주	100.00%

2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체 내 종속기업의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.4 회계정책요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체는 당분기말 현재 자동차부품의 제조 및 판매를 사업으로 영위하고 있으며, 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

당분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	한 국	중 국	일 본	유 럽	미 주	연결조정	합 계

지역별 총수익	877,438,569,698	27,556,668,245	1,661,582,017	358,812,111,647	48,084,580,320	(136,046,817,185)	1,177,506,694,742

영업이익	26,980,162,278	599,271,563	83,846,729	41,469,380,808	(2,420,319,594)	1,143,274,163	67,855,615,947

지역별 자산 :

재고자산	49,051,199,795	4,924,058,497	182,044,737	47,610,487,691	22,130,221,200	(6,031,627,706)	117,866,384,214

유형자산	386,212,323,050	13,004,179,323	1,186,072,305	80,879,158,856	84,311,418,924	(695,982,973)	564,897,169,485

무형자산	4,231,566,061	19,647,959	7,699,707	286,364,487	22,972,917	2,671,104,587	7,239,355,718

당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 2개(전분기 2개) 회사이고, 당분기 및 전분기 매출액은 각각 649,833백만원과 663,531백만원입니다.

5. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	100%

(주)프라코	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	100%

Plakor Czech s.r.o.(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	체코	12월	100%	100%

(주)나전(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	100%

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자동차 튜닝	독일	12월	100%	100%

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	99.99%

SB AMERICA INC.	자동차 부품 제조 및 판매	미국	12월	100%	100%

(주)ACE기연(*3)	수송기계 부품제조 및 판매	일본	12월	56%	56%

SB AMERICA-MEXICO, S. DE R.L. DE C.V(*4)	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.9993%	99.9993%

에스비오토모티브(주)(*5)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	100%

SAMBO MOTORS INDIA PRIVATE(*6)	자동차 부품 제조 및 판매	인도	3월	99.9998%	-

(*1) (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 당사의 종속기업인 (주)프라코의 보유지분을 포함하여 사실상 지배력을 보유하고 있습니다.(*3) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하면 유효지분율은 100%입니다.(*4) SB AMERICA INC.가 99.9993% 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 전기 중 지분을 인수하여 종속기업으로 신규 편입되었습니다.(*6) 당분기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황(연결 조정 전)과 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	비지배지분	매출	당기순이익	총포괄손익	비지배지분당기순손익	비지배지분총포괄손익

일조삼보기차배건유한공사	40,118,837,216	13,527,462,456	26,591,374,760	-	27,556,668,245	412,550,877	1,098,283,800	-	-

(주)프라코	419,945,226,758	266,993,196,298	152,952,030,460	-	430,872,514,406	10,200,994,668	9,504,219,432	-	-

Plakor Czech s.r.o	245,611,038,510	72,285,312,194	173,325,726,316	-	358,812,111,647	40,179,138,552	44,566,375,763	-	-

(주)나전	96,454,103,713	42,834,170,189	53,619,933,524	-	109,479,873,095	6,210,049,341	-	-	-

에스비오토모티브(주)	10,847,940,077	8,220,764,027	2,627,176,050	-	10,096,710,379	(2,915,802,672)	(2,915,802,672)	-	-

Carlsson Fahrzeugte chnik GmbH	85,806,964	6,769,923,057	(6,684,116,093)	-	-	(162,767,454)	(373,206,810)	-	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V.	100,000,868,880	34,220,450,464	65,780,418,416	-	21,987,319,562	(3,095,109,068)	(2,388,355,029)	-	-

SB AMERICA INC.	59,454,722,670	35,393,289,144	24,061,433,526	-	26,097,260,758	352,721,583	541,626,405	-	-

(주)ACE기연	4,508,603,339	2,359,355,335	2,149,248,004	-	1,661,582,017	70,404,295	274,103,449	-	-

SB AMERICA-MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	32,009,493,654	24,025,717,033	7,983,776,621	(3,826,960)	-	(1,885,443,572)	(1,614,751,648)	(12,323)	(10,554)

SAMBO MOTORS INDIA PRIVATE	630,400,000	-	630,400,000	-	-	-	(10,798,397)	-	-

합 계	1,009,667,041,781	506,629,640,197	503,037,401,584	(3,826,960)	986,564,040,109	49,366,736,550	48,681,694,293	(12,323)	(10,554)

② 전기말

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	비지배지분	매출	당기순이익	총포괄손익	비지배지분당기순손익	비지배지분총포괄손익

일조삼보기차배건유한공사	41,247,907,580	16,167,367,497	25,080,540,083	-	32,830,168,410	292,538,738	204,926,544	-	-

(주)프라코	430,505,851,565	287,058,040,537	143,447,811,028	-	589,668,337,003	1,686,508,427	1,305,518,777	-	-

Plakor Czech s.r.o	190,516,720,231	61,757,369,678	128,759,350,553	-	403,063,541,410	18,202,300,140	24,218,533,524	-	-

(주)나전	90,892,567,494	43,482,683,311	47,409,884,183	-	130,147,836,487	4,552,266,084	4,363,142,955	-	-

에스비오토모티브(주)	12,161,282,084	10,109,026,122	2,052,255,962	-	4,768,372,231	(1,700,696,480)	(1,761,179,883)	-	-

Carlsson Fahrzeugte chnik GmbH	234,672,271	6,545,581,554	(6,310,909,283)	-	527,868,747	(832,681,814)	(1,130,273,079)	-	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V.	68,018,415,906	20,133,742,461	47,884,673,445	-	27,665,627,703	493,130,377	(286,383,198)	-	-

SB AMERICA INC.	36,236,665,241	22,087,958,120	14,148,707,121	-	38,820,626,281	770,815,193	2,196,362,962	-	-

(주)ACE기연	4,091,932,038	2,216,787,483	1,875,144,555	-	2,442,612,088	158,395,237	190,967,679	-	-

SB AMERICA-MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	22,920,627,121	13,322,098,852	9,598,528,269	(3,816,406)	-	(272,740,618)	(183,358,014)	(1,783)	(1,148)

합 계	896,826,641,531	482,880,655,615	413,945,985,916	(3,816,406)	1,229,934,990,360	23,349,835,284	29,118,258,267	(1,783)	(1,148)

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합(*)	IT 및 바이오 섹터 투자	한국	12월	29.69%	4,195,929,339	29.69%	2,810,851,358

(*) 당분기와 전기 중 한국모태펀드 출자 사업과 관련하여 스마트 대한민국 비대면 분야에 각각 1,500백만원을 출자하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 주요 재무현황에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출	당기손익	기타포괄손익

스마트 뮤어우즈비대면 1호 투자조합	14,134,608,658	1,320,000	14,133,288,658	6,675,761	(387,095,665)	(387,095,665)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출	당기손익	기타포괄손익

스마트 뮤어우즈비대면 1호 투자조합	9,474,206,037	6,321,714	9,467,884,323	7,123,371	(515,517,121)	(515,517,121)

(5) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,810,851,358	1,500,000,000

취득	1,500,000,000	1,500,000,000

지분법손익	(114,922,019)	(149,126,488)

기말	4,195,929,339	2,850,873,512

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	151,431,747	57,235,853

요구불예금	170,590,454,805	192,822,869,350

정부보조금	(108,051,092)	(54,032,554)

합 계	170,633,835,460	192,826,072,649

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	161,259,194,454	(3,177,239,136)	158,081,955,318	133,204,416,648	(3,499,384,891)	129,705,031,757

미수금	16,157,062,094	(1,354,096,552)	14,802,965,542	12,979,279,286	(1,414,901,912)	11,564,377,374

미수수익	72,660,024	-	72,660,024	44,565,214	-	44,565,214

단기대여금	8,297,725,362	-	8,297,725,362	8,278,741,477	-	8,278,741,477

소 계	185,786,641,934	(4,531,335,688)	181,255,306,246	154,507,002,625	(4,914,286,803)	149,592,715,822

비유동자산 :

장기대여금	5,462,447,000	(4,865,000,000)	597,447,000	5,506,100,000	(4,865,000,000)	641,100,000

장기미수금	2,573,786,450	(20,833,750)	2,552,952,700	3,199,443,720	(42,633,900)	3,156,809,820

장기미수수익	1,224,824,453	(1,224,824,453)	-	1,224,824,453	(1,224,824,453)	-

보증금	5,546,626,252	-	5,546,626,252	4,978,678,071	-	4,978,678,071

소 계	14,807,684,155	(6,110,658,203)	8,697,025,952	14,909,046,244	(6,132,458,353)	8,776,587,891

합 계	200,594,326,089	(10,641,993,891)	189,952,332,198	169,416,048,869	(11,046,745,156)	158,369,303,713

(2) 당분기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 매출채권 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,983,401,460	(524,427,471)	12,458,973,989	17,177,960,388	(945,488,768)	16,232,471,620

제품	20,430,202,312	(1,357,475,469)	19,072,726,843	18,695,783,283	(1,017,719,656)	17,678,063,627

재공품	25,688,700,701	(2,407,516,653)	23,281,184,048	26,020,560,443	(3,051,832,630)	22,968,727,813

원재료	59,689,301,374	(615,381,068)	59,073,920,306	48,172,988,564	(532,315,346)	47,640,673,218

부재료	135,575,293	-	135,575,293	118,483,898	-	118,483,898

저장품	3,280,395,724	-	3,280,395,724	2,981,651,624	-	2,981,651,624

미착품	563,608,011	-	563,608,011	520,188,762	-	520,188,762

합 계	122,771,184,875	(4,904,800,661)	117,866,384,214	113,687,616,962	(5,547,356,400)	108,140,260,562

(2) 당분기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조)

9. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	633,384,500	(14,180,250)	600,297,250

구축물	36,850,000	(825,000)	34,925,000

합 계	1,759,120,500	(15,005,250)	1,724,108,250

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	633,384,500	(14,180,250)	619,204,250

구축물	36,850,000	(825,000)	36,025,000

합 계	1,759,120,500	(15,005,250)	1,744,115,250

10. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상	기타증감(*1)	기 말

토지(*2)	97,381,059,478	17,002,879,962	-	-	-	228,891,181	114,612,830,621

건물(*2)	115,491,581,297	6,390,858,042	(9)	(3,789,331,867)	1,500,000,000	10,294,869,652	129,887,977,115

구축물	3,842,149,459	3,308,502,883	-	(239,831,415)	-	88,132,235	6,998,953,162

기계장치(*2)	122,742,197,203	30,019,629,518	(56,069,795)	(17,788,362,194)	372,917,200	10,282,698,959	145,573,010,891

차량운반구	696,382,045	417,420,944	(20,952,660)	(195,307,716)	-	12,562,020	910,104,633

공기구	8,926,859,880	757,408,629	(1,696,940)	(2,074,972,416)	-	324,012,689	7,931,611,842

비품	797,974,713	636,301,889	(1,000)	(261,152,376)	-	(1,941,446)	1,171,181,780

금형	31,385,122,333	3,029,614,113	(497,769,409)	(7,430,923,815)	-	7,966,317,304	34,452,360,526

기타의유형자산	23,035,434,987	5,796,304,797	(64,877,184)	(5,000,150,910)	1,000	3,480,340,622	27,247,053,312

건설중인자산	66,125,025,132	72,079,523,732	-	-	-	(42,092,463,261)	96,112,085,603

합 계	470,423,786,527	139,438,444,509	(641,366,997)	(36,780,032,709)	1,872,918,200	(9,416,580,045)	564,897,169,485

(*1) 계정간대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 242,346,367천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상	연결범위의변동	기타증감(*1)	기 말

토지(*2)	91,431,338,984	1,801,513,843	-	-	-	3,934,253,105	362,426,607	97,529,532,539

건물(*2)	92,024,367,502	1,785,560,697	-	(3,440,609,880)	-	668,152,000	27,295,934,388	118,333,404,707

구축물	3,479,215,702	271,816,000	-	(163,178,549)	-	318,156,366	(229,842)	3,905,779,677

기계장치(*2)	80,352,528,817	19,325,051,667	(629,723,318)	(15,209,861,882)	-	2,535,659,839	29,040,743,389	115,414,398,512

차량운반구	479,218,282	386,341,880	(2,000)	(141,115,942)	-	-	22,558,546	747,000,766

공기구	9,531,923,802	927,055,740	(9,280,719)	(2,002,302,730)	33,022,911	374,268,780	194,575,261	9,049,263,045

비품	768,129,417	239,343,729	(6,077,291)	(208,801,279)	-	13,293,827	9,975,807	815,864,210

금형	34,668,873,983	2,207,787,952	(249,721,822)	(8,162,015,153)	(200,243,684)	-	6,031,873,679	34,296,554,955

기타의유형자산	13,979,696,576	8,578,539,669	(68,864,057)	(3,781,443,335)	-	-	1,857,278,779	20,565,207,632

건설중인자산	62,709,505,829	61,443,711,082	-	-	-	-	(69,544,795,165)	54,608,421,746

합 계	389,424,798,894	96,966,722,259	(963,669,207)	(33,109,328,750)	(167,220,773)	7,843,783,917	(4,729,658,551)	455,265,427,789

(*1) 계정간대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 230,881,042천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기타무형자산	영업권	고객관계

기초	2,282,485,193	2,049,559,853	2,671,104,587	20,524,559	7,023,674,192

취득	1,069,465,254	1,810,950	-	-	1,071,276,204

상각	(671,549,877)	(42,836)	-	(20,524,559)	(692,117,272)

기타증감(*)	(163,477,406)	-	-	-	(163,477,406)

기말	2,516,923,164	2,051,327,967	2,671,104,587	-	7,239,355,718

(*) 계정간 대체, 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기타무형자산	영업권	고객관계

기초	2,276,272,665	1,766,210,253	511,235,032	102,622,803	4,656,340,753

취득	397,691,528	556,405,600	-	-	954,097,128

처분	-	(273,056,000)	-	-	(273,056,000)

상각	(608,401,586)	(30,308,475)	-	(61,573,683)	(700,283,744)

연결범위의 변동	2,000	2,530,971,163	2,244,669,251	-	4,775,642,414

기타증감(*)	157,220,427	-	-	-	157,220,427

기말	2,222,785,034	4,550,222,541	2,755,904,283	41,049,120	9,569,960,978

(*) 계정간 대체, 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

12. 사용권자산(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	11,270,474,385	8,896,378,377

취득	5,350,834,971	4,834,788,349

감가상각	(2,410,148,403)	(2,771,214,415)

기타(*1)	(1,316,205,928)	(1,493,753,928)

기말잔액(*2)	12,894,955,025	9,466,198,383

(*1) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 사용권자산 1,921,992천원이 (주)신한은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기	기초	취득	처분	이자비용	상환	기타(*)	기말

리스부채	9,818,481,408	5,350,834,971	-	598,288,256	(2,666,943,835)	(1,577,151,036)	11,523,509,764

(*) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.

(단위 : 원)

전분기	기초	취득	처분	이자비용	상환	기타(*)	기말

리스부채	7,496,872,272	4,834,788,349	-	460,492,596	(3,097,651,285)	(1,794,076,208)	7,900,425,724

(*) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.

13. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

정기적금	9,600,000,000	3,400,000,000

정기예금	1,000,000,000

저축성 보험	478,715,321	-

소 계	11,078,715,321	3,400,000,000

비유동자산 :

정기예금	600,000,000	-

당좌개설보증금	13,000,000	13,000,000

저축성 보험	327,241,862	790,877,241

소 계	940,241,862	803,877,241

합 계	12,018,957,183	4,203,877,241

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	13,000,000	13,000,000	당좌개설보증금

14. 투자금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

특정금전신탁	-	5,053,064,561

비유동자산:

채무증권	1,122,901,000	568,376,000

지분증권	8,838,147,369	9,682,138,906

적립식변액보험	464,472,753	279,560,225

출자금	1,940,199,355	1,890,199,355

신종자본증권	1,066,900,000	1,030,800,000

소 계	13,432,620,477	13,451,074,486

합 계	13,432,620,477	18,504,139,047

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

특정금전신탁	-	5,053,064,561

비유동자산:

적립식변액보험	464,472,753	279,560,225

신종자본증권	1,066,900,000	1,030,800,000

출자금	1,940,199,355	1,890,199,355

합 계	3,471,572,108	8,253,624,141

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄-공정가치로 측정하는 투자금용자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	기타포괄손익누계액	당분기말	전기말

기 초	당기 평가	기 말

시장성 있는 지분증권 :

(주)티비씨	258,000,000	36,000,000	(59,700,000)	(23,700,000)	(23,700,000)	234,300,000	294,000,000

동원금속(주)	906,981,360	31,893,368	(252,583,106)	(220,689,738)	(220,689,738)	686,291,622	938,874,728

케이지모빌리티(주)	1,320,451,571	815,262,429	(831,649,000)	(16,386,571)	(16,386,571)	1,304,065,000	2,135,714,000

(주)F.C.C.	675,418,587	33,002,700	253,325,268	286,327,968	286,327,968	961,746,555	676,994,944

T	72,389,133	47,137,977	14,258,733	61,396,710	61,396,710	133,785,843	118,599,255

소 계	3,233,240,651	963,296,474	(876,348,105)	86,948,369	86,948,369	3,320,189,020	4,164,182,927

시장성 없는 지분증권 등 :

대경인베스트먼트(주)	1,375,000,000	3,642,780,449	3,642,780,449	3,642,780,449	3,642,780,449	5,017,780,449	5,017,780,449

(주)드림화인투자운용(*)	153,000,000	(153,000,000)	(153,000,000)	(153,000,000)	(153,000,000)	-	-

(주)다산개발(*)	90,000,000	(90,000,000)	(90,000,000)	(90,000,000)	(90,000,000)	-	-

기안실업(*)	3,000,000	(2,999,000)	(2,999,000)	(2,999,000)	(2,999,000)	1,000	1,000

신화에스엠지(주)	499,992,000	-	-	-	499,992,000	499,992,000

하마마쯔이와타신용금고	92,451	-	-	-	92,450	91,265

엔슈신용금고	92,451	-	-	-	92,450	91,265

소 계	2,121,176,902	3,396,781,449	3,396,781,449	3,396,781,449	3,396,781,449	5,517,958,349	5,517,955,979

합 계	5,354,417,553	4,360,077,923	4,360,077,923	3,483,729,818	3,483,729,818	8,838,147,369	9,682,138,906

(*) 연결실체는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측정하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상각후원가로 측정하는 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

비유동자산 :

국공채	국민주택채권	1,030,450,000	477,110,000

지역개발공채	92,451,000	91,266,000

금융채	후순위채권(*)	-	-

합 계	1,122,901,000	568,376,000

(*) 당분기말 현재 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위채권 866,000천원이 담보로 제공되어 있으며, 동 후순위채권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.15. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	13,912,476,068	15,928,096,745

대손충당금	(109,733,839)	(124,280,554)

부가세대급금	19,470,809,802	15,452,982,769

선급비용	3,453,958,792	3,484,340,224

소 계	36,727,510,823	34,741,139,184

기타비유동자산 :

장기선급비용	-	2,822,116,921

합 계	36,727,510,823	37,563,256,105

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

매입채무	178,770,339,371	184,796,258,986

미지급금	39,872,782,374	39,283,224,413

미지급비용	6,558,379,035	7,424,841,218

소 계	225,201,500,780	231,504,324,617

비유동부채 :

장기미지급금	6,132,836	7,705,219

임대보증금	1,230,000,000	1,230,000,000

소 계	1,236,132,836	1,237,705,219

합 계	226,437,633,616	232,742,029,836

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	1,956,275,262	6,411,774,150

선수수익	2,623,466,313	3,663,178,380

부가세예수금	3,001,950,745	1,822,589,397

예수금	1,781,712,734	1,525,905,272

단기충당부채	24,561,873	24,247,049

소 계	9,387,966,927	13,447,694,248

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	1,917,971,045	2,038,918,967

합 계	11,305,937,972	15,486,613,215

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	6.22	20,000,000,000	15,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	5.62	13,000,000,000	13,000,000,000

운영자금	5.06~5.95	11,500,000,000	11,500,000,000

(주)대구은행	무역금융	5.50	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	4.63~5.70	10,000,000,000	10,000,000,000

한국산업은행	무역금융	4.78	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	4.71~5.80	82,000,000,000	77,000,000,000

시설자금	5.49	2,100,000,000	2,800,000,000

(주)신한은행	무역금융	5.05~5.62	20,000,000,000	10,000,000,000

시설자금	3M Libor + 1.90	5,916,864,000	6,571,152,000

운영자금	2.61~7.22	35,424,322,000	31,411,333,000

(주)하나은행	무역금융	5.04~6.01	9,300,000,000	6,000,000,000

운영자금	-	-	3,000,000,000

운영자금	3M EURIBOR+1.65	4,422,180,000	4,279,770,000

한국수출입은행	운영자금	4.34	10,000,000,000	10,000,000,000

수출성장자금대출	5.28	3,600,000,000	3,600,000,000

(주)우리은행	무역금융	4.82	2,400,000,000	2,400,000,000

신용보증운영자금	4.42~4.53	40,000,000,000	10,000,000,000

현대커머셜(주)	운영자금	4.14~5.43	7,500,000,000	8,000,000,000

신한은행(중국)유한공사청도분행	운영자금	3.60~3.70	5,850,940,000	7,414,440,000

합 계	287,514,306,000	236,476,695,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

(주)신한은행	운영자금	5.02~7.22	2025년~2026년	20,008,111,101	22,114,944,432

시설자금	5.22	2027년	6,400,000,000	-

(주)대구은행	시설자금	4.46~4.76	2025년	1,411,520,000	2,470,160,000

운영자금	5.02~5.12	2026년~2027년	18,055,330,000	20,000,000,000

(주)국민은행	시설자금	2.50	2028년	1,152,750,000	1,383,300,000

(주)우리은행	정책금융공사 간접대출	4.73	2026년	3,500,000,000	5,000,000,000

운영자금(온렌딩)	4.81	2027년	4,500,000,000	-

시설자금	4.68	2027년	10,000,000,000	-

한국산업은행	시설자금	4.88	2034년	15,000,000,000	-

운영자금	5.25	2031년	20,000,000,000	20,000,000,000

농협은행(주)	시설자금	5.48~6.28	2026~2028년	37,999,960,000	39,499,990,000

하마마츠 신용금고	운영자금	0.70	2024년~2033년	1,517,749,577	1,699,309,033

엔슈 신용금고	운영자금	0.85	2027년	91,896,294	118,152,964

시즈오까 은행	운영자금	0.60	2034년	258,862,800	-

Raiffeisen Bank CZ	시설자금	3M EURIBOR+1.20	2024년	-	784,624,500

3M EURIBOR+1.20	2025년	1,403,866,619	2,377,649,962

합 계	141,300,046,391	115,448,130,891

차감: 유동성 대체	(16,150,167,376)	(14,034,517,671)

장기차입금	125,149,879,015	101,413,613,220

연결실체의 장기차입금은 만기일시상환 되거나 분할상환 됩니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 7,8,10 참조).

(단위 : 원, EUR, JPY, CNY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

유형자산 및 사용권자산	188,987,181,857EUR 28,204,737CNY 62,433,564	295,734,280,000EUR 2,216,667CNY 24,434,000	(주)신한은행 등

재고자산	24,448,399,183	16,700,000,000	한국수출입은행

매출채권	7,500,000,000	7,500,000,000	현대커머셜(주)

합 계	220,935,581,040EUR 28,204,737CNY 62,433,564	319,934,280,000EUR 2,216,667CNY 24,434,000

19. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

무보증사모사채	-	-	-	10,000,000,000

무보증사모사채(*1)	2025년 06월 26일	6.24	7,000,000,000	7,000,000,000

무보증사모사채(*1)	2025년 06월 26일	6.24	7,000,000,000	7,000,000,000

무보증사모사채(*1)	2025년 07월 20일	6.15	7,000,000,000	7,000,000,000

무보증사모사채(*1)	2025년 11월 27일	6.27	5,000,000,000	4,200,000,000

무보증사모사채(*1)	2025년 11월 27일	6.27	2,000,000,000	2,800,000,000

사채할인발행차금	(34,226,429)	(59,955,033)

유동성 대체	(20,974,708,929)	(9,999,749,433)

사 채	6,991,064,642	27,940,295,534

(*1) 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 866,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

20. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제9회 전환사채(*2)	-	-	-	613,363,174

제13회 전환사채(*1,*3)	2021년 04월 15일	2026년 04월 15일	1,428,229,158	1,227,054,861

제14회 전환사채(*1)	2023년 05월 30일	2028년 05월 30일	21,869,485,881	19,463,055,430

합 계	23,297,715,039	21,303,473,465

유동성전환사채	(23,297,715,039)	(1,840,418,035)

비유동성전환사채	-	19,463,055,430

(*1) 제13회 및 제14회 전환사채는 조기상환청구권 및 만기일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 제9회 전환사채 권면총액 중 650,000천원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.(*3) 전기 중 제13회 전환사채 권면총액 중 17,450,000천원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.

(2) 연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	2021년 04월 15일 발행 전환사채	2023년 05월 30일 발행 전환사채

종류	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제14회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	22,000,000,000원	35,000,000,000원

만기	2026년 04월 15일	2028년 05월 30일

연간액면이자율	0.00%	0.00%

연간만기보장수익율	0.00%	2.00%

전환청구기간	2022년 04월 15일부터 2026년 03월 15일까지	2024년 05월 30일부터 2028년 04월 30일까지

전환조건	전환가격 5,117원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 5,934원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 05월30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 04월 15일로부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 15일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할수 없음② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일 전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 1.0%의 이율을 적용하여 계산한금액으로 함	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 05월 30일로부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 05월30일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할수 없음② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일 전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함

당분기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 23,297,715천원과 전환의무에 대한 부채요소(파생금융부채) 15,960,115천원, 매도청구권에 대한 자산요소 1,331,936천원으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 부채로 분류된 전환권의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말	취득시

전환권(9회)	-	200,532,150	4,316,390,000

전환권(13회)	388,999,650	1,032,380,700	13,778,219,375

전환권(14회)	15,571,115,000	19,959,485,000	21,339,064,687

합계	15,960,114,650	21,192,397,850	39,433,674,062

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 계속사업이익	53,151,513,245	34,364,736,124

평가이익(손실)	5,031,751,050	(754,962,113)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익	48,119,762,195	35,119,698,237

21. 판매보증충당부채당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	4,800,184,158	4,274,120,983

설정액	162,645,488	1,053,683,925

사용액	(354,251,317)	(2,145,182,649)

기말잔액	4,608,578,329	3,182,622,259

차감:유동성판매보증충당부채	(1,974,861,683)	(1,283,058,986)

비유동성판매보증충당부채	2,633,716,646	1,899,563,273

22. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	63,221,423,799	58,159,723,079

사외적립자산	(41,728,440,933)	(40,808,121,199)

국민연금전환금	(1,472,100)	(1,472,100)

합 계	21,491,510,766	17,350,129,780

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	58,159,723,079	47,303,449,403

연결범위의 변동	-	954,951,034

당기근무원가	4,860,219,474	4,208,205,254

이자원가	2,058,965,730	1,948,238,334

퇴직급여 지급	(1,857,545,095)	(2,115,605,897)

환율변동효과	60,611	55,071

기말	63,221,423,799	52,299,293,199

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	40,808,121,199	36,570,824,183

연결범위의 변동	-	58,820,203

납부한 기여금	2,094,484,162	-

이자수익	1,393,645,206	1,489,292,910

퇴직급여 지급	(2,303,398,259)	(3,328,202,587)

재측정요소	(264,411,375)	(364,853,300)

기말	41,728,440,933	34,425,881,409

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,620,073,158	4,860,219,474	1,419,984,761	4,208,205,254

이자원가	686,321,910	2,058,965,730	649,412,778	1,948,238,334

사외적립자산의 이자수익	(444,739,962)	(1,393,645,206)	(496,430,970)	(1,489,292,910)

합 계	1,861,655,106	5,525,539,998	1,572,966,569	4,667,150,678

23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	22,877,190주	22,742,196주

보통주자본금	11,438,595,000	11,371,098,000원

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	22,742,196	19,332,003

전환권행사(*)	134,994	3,410,193

기말	22,877,190	22,742,196

(*) 당분기와 전분기 중 전환사채의 전환권 행사로 각각 133,994주와 3,410,193주의 신주가 발행되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	91,235,751,169	90,478,872,714

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	27,667,899,994	27,667,899,994

합 계	119,298,583,760	118,541,705,305

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	3,427,836,502	4,161,282,388

해외사업환산손익	14,218,798,488	7,777,443,923

합 계	12,032,735,648	6,324,826,969

(*) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 648,234주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	676,916,617	566,446,807

임의적립금	2,242,805,167	2,242,805,167

미처분이익잉여금	226,572,756,604	179,801,608,994

합 계	229,492,478,388	182,610,860,968

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(6) 연결실체가 당분기와 전분기 중 지급한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

배당 받을 주식수	22,093,962주	18,683,769주

주당 액면금액	500원	500원

액면배당률	10%	10%

배당금	1,104,698,100원	934,188,450원

24. 주당손익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 순손익	13,115,257,891	48,195,464,918	14,158,172,582	26,741,982,729

지배기업 소유주지분 계속영업이익	13,102,840,681	48,358,232,372	14,409,076,971	27,360,308,439

지배기업 소유주지분 중단영업이익	12,417,210	(162,767,454)	(250,904,389)	(618,325,710)

가중평균유통보통주식수	22,228,956	22,203,829	20,105,717	20,313,505

기본주당손익	590	2,171	704	1,316

계속영업주당순이익	589	2,178	716	1,346

중단영업주당순손실	1	(7)	(12)	(30)

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	22,877,190	22,742,196	20,162,998	19,332,003

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)	(648,234)	(648,234)

전환사채 행사효과	-	109,867	590,953	1,629,736

가중평균유통보통주식수	22,228,956	22,203,829	20,105,717	20,313,505

(2) 희석주당이익① 당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 순이익	13,115,257,891	48,195,464,918	14,158,172,582	26,741,982,729

지배기업 소유주지분 계속영업이익	13,102,840,681	48,358,232,372	14,409,076,971	27,360,308,439

지배기업 소유주지분 중단영업이익	12,417,210	(162,767,454)	(250,904,389)	(618,325,710)

조정 :

전환사채 이자비용(세후)	720,168,442	2,070,908,216	819,737,821	1,512,562,444

전환권 등 평가손익(세후)	177,199,820	2,326,879,519	(5,465,500,561)	2,470,596,712

보통주 희석순이익	14,012,626,153	52,593,252,653	9,512,409,842	30,725,141,885

지배기업 소유주지분 희석계속영업이익	14,000,208,943	52,756,020,107	9,763,314,231	31,343,467,595

지배기업 소유주지분 희석중단영업이익	12,417,210	(162,767,454)	(250,904,389)	(618,325,710)

희석가중평균유통보통주식수	29,442,777	28,794,135	20,897,952	22,959,814

희석주당이익	477	1,826	455	1,338

계속영업희석주당순이익	476	1,832	467	1,365

중단영업희석주당순손실	1	(6)	(12)	(27)

② 당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	22,228,956	22,203,829	20,105,717	20,313,505

전환사채의 행사효과	7,213,821	6,590,306	792,235	2,646,309

희석가중평균유통보통주식수	29,442,777	28,794,135	20,897,952	22,959,814

당분기말 현재 잠재적보통주의 반희석효과 때문에 희석주당이익의 계산시 이를 고려하지 않았으며 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	10,269,790,194	30,013,165,486	9,050,264,933	25,862,630,515

퇴직급여	676,162,989	1,974,515,369	588,749,687	1,749,451,496

복리후생비	2,203,346,289	6,657,984,764	2,086,760,924	6,210,553,683

지급임차료	179,082,392	367,626,440	78,864,499	210,090,742

여비교통비	970,046,984	1,851,240,515	405,515,049	1,136,654,501

접대비	273,671,811	796,724,969	243,420,807	679,492,000

통신비	75,807,103	212,156,804	62,993,330	187,916,183

수도광열비	18,508,892	49,334,405	19,294,474	49,131,860

세금과공과	937,339,684	2,302,181,771	589,009,696	1,563,581,108

감가상각비	728,730,177	2,031,562,173	575,548,010	1,590,813,923

무형자산상각비	192,735,973	609,942,689	238,892,021	613,967,928

투자부동산상각비	5,001,750	15,005,250	5,001,750	15,005,250

사용권자산상각비	452,563,249	1,240,015,985	431,095,862	1,430,719,638

수선비	236,522,140	763,887,573	302,179,202	556,821,970

보험료	239,945,768	672,002,493	178,557,116	548,453,426

차량유지비	148,558,379	359,555,160	98,191,964	276,667,711

운반비	5,251,455,447	14,864,750,208	4,503,610,461	13,838,297,949

교육훈련비	35,091,631	133,844,764	28,132,613	111,444,913

도서인쇄비	5,562,995	21,799,133	7,882,917	37,025,792

소모품비	568,729,791	1,422,815,638	350,339,473	1,030,043,812

광고선전비	22,189,678	69,216,327	41,501,126	79,430,207

대손상각비	(457,530,460)	(438,252,062)	530,800,413	1,685,136,303

지급수수료	5,319,440,826	15,777,395,254	6,157,483,291	17,885,343,199

전력비	24,637,909	149,502,411	54,650,171	159,385,737

경상연구개발비	1,774,625,562	4,338,100,934	1,192,348,010	2,621,817,262

판매보증비	(91,512,412)	247,972,301	520,849,421	1,053,683,925

기타비용	129,155,202	401,396,686	93,310,094	333,503,587

합 계	30,189,659,943	86,905,443,440	28,435,247,314	81,517,064,620

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	117,013,370	276,874,943	109,923,656	446,305,420

유형자산손상차손환입	-	1,872,918,200	-	-

수입임대료	22,335,511	68,206,533	22,335,511	183,206,533

잡이익	3,529,676,037	5,812,996,790	1,200,870,435	5,603,743,757

합 계	3,669,024,918	8,030,996,466	1,333,129,602	6,254,710,255

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손실	37,402,720	114,922,019	37,717,295	149,126,488

유형자산처분손실	(15,636,731)	334,582,372	76,182,551	429,203,658

유형자산손상차손	-	-	(146,006,000)	167,220,773

기타의대손상각비	3,205,537	(82,605,510)	1,105,491,226	1,368,858,293

잡손실	714,411,254	2,866,813,471	53,734,435	127,261,571

기부금	31,372,876	363,666,018	145,686,562	297,991,828

합 계	770,755,656	3,597,378,370	1,272,806,069	2,539,662,611

27. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	909,120,732	2,217,359,957	705,718,454	1,653,731,702

배당금수익	41,649,647	95,882,789	(32,099)	23,220,873

외환차익	958,341,922	4,806,894,941	1,913,044,842	5,373,401,243

외화환산이익	(2,991,864,637)	1,046,397,981	371,101,749	3,460,125,382

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	10,203,747	86,012,528	-	10,808,748

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	4,128,784	-	-

상각후원가측정금융자산손상차손환입	-	219,850,375	390,000,000	390,000,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	(633,336,771)	-

파생상품거래이익	96,920,725	294,412,659	72,838,548	141,397,603

파생상품평가이익	139,853,217	7,133,808,155	2,021,488,407	4,373,515,382

금융수익 계	(835,774,647)	15,904,748,169	4,840,823,130	15,426,200,933

이자비용	6,931,480,078	19,907,608,952	6,009,150,367	15,299,563,906

외환차손	653,835,521	1,249,118,607	470,900,799	2,671,154,383

외화환산손실	1,380,168,904	4,593,024,362	(71,079,584)	1,902,708,601

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	61,513,330	61,513,330

파생상품평가손실	977,830,000	9,455,484,500	(5,027,635,316)	6,529,575,597

상각후원가측정금융자산손상차손	-	-	238,000,000	714,000,000

금융비용 계	9,943,314,503	35,205,236,421	1,680,849,596	27,178,515,817

당기손익에 인식된 순금융(손)익	(10,779,089,150)	(19,300,488,252)	3,159,973,534	(11,752,314,884)

28. 법인세비용(1) 연결실체의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(2) 글로벌 최저한세

글로벌최저한세는 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지않는 예외 규정을 적용하고 있습니다.

연결실체의 구성기업이 영업활동을 수행 중인 한국과 일부 국가에서는 글로벌 최저한세 관련 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 글로벌 최저한세 관련 법률은 2024 년 1월 1일부터 시작하는 회계연도부터 시행되었으며, 연결실체는 당분기부터 이를 산정하였습니다. 산정 결과, 대부분의 국가에서 전환기적용면제를 통과하였거나 글로벌 최저한세 유효세율은 15%를 초과하였으나, 일부 국가의 경우 유효세율이 15%에 미달하였습니다. 다만 이로 인한 글로벌 최저한세 관련 잠재적 영향은적을 것으로 예상되어 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않고 있습니다.

29. 중단영업연결실체는 전기 Carlsson Fahrzeugte chnik GmbH를 중단영업으로 분류하였습니다. 비교표시되는 전분기 연결표괄손익계산서는 당분기말 현재의 중단영업 분류에 따라 재분류되었습니다.(1) 당분기 및 전분기의 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출	-	526,564,933

매출원가	-	302,203,916

판매비와관리비	225,872,293	790,905,252

영업손실	(225,872,293)	(566,544,235)

법인세차감전순손실	(162,767,454)	(618,325,710)

법인세비용	-	-

중단영업손실	(162,767,454)	(618,325,710)

중단영업 기본주당순손익	(7)	(30)

중단영업 희석주당순손익	(7)	(30)

(2) 당분기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동현금흐름	(231,496,669)	(415,852,806)

투자활동현금흐름	117,607,740	-

재무활동현금흐름	-	253,630,800

합 계	(113,888,929)	(162,222,006)

(3) 2023년 7월 20일 연결실체는 종속기업인 Carlsson Fahrzeugte chnik GmbH의 주주총회를 통해 종속회사의 해산 및 청산인 선임을 결의하였습니다.

30. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	170,633,835,460	-	170,633,835,460	-	-	-

단기금융자산	11,078,715,321	-	11,078,715,321	-	-	-

매출채권및기타채권	181,255,306,246	8,697,025,952	189,952,332,198	-	-	-

장기금융자산	-	940,241,862	940,241,862	-	-	-

채무증권	-	1,122,901,000	1,122,901,000	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

적립식변액보험	-	464,472,753	464,472,753	-	464,472,753	-

신종자본증권	-	1,066,900,000	1,066,900,000	-	1,066,900,000	-

특정금전신탁	-	-	-	-	-	-

출자금	-	1,940,199,355	1,940,199,355	-	-	1,940,199,355

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	3,320,189,020	3,320,189,020	3,320,189,020	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	5,517,958,349	5,517,958,349	-	-	5,517,958,349

파생금융자산 :

매도청구권(*)	1,331,935,500	1,331,935,500	-	1,331,935,500

통화스왑	1,134,482,677	-	1,134,482,677	-	1,134,482,677	-

금융자산 계	365,434,275,204	23,069,888,291	388,504,163,495	3,320,189,020	2,665,855,430	8,790,093,204

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	225,201,500,780	1,236,132,836	226,437,633,616	-	-	-

단기차입금	287,514,306,000	-	287,514,306,000	-	-	-

전환사채	23,297,715,039	-	23,297,715,039	-	-	-

유동성장기차입금	16,150,167,376	-	16,150,167,376	-	-	-

장기차입금	-	125,149,879,015	125,149,879,015	-	-	-

사채	20,974,708,929	6,991,064,642	27,965,773,571	-	-	-

파생금융부채 :

전환권	15,960,114,650	-	15,960,114,650	-	-	15,960,114,650

통화스왑	-	174,203,584	174,203,584	-	174,203,584	-

금융부채 계	589,098,512,774	133,551,280,077	722,649,792,851	-	174,203,584	15,960,114,650

(*) 연결실체가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 7,973,444천원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	192,826,072,649	-	192,826,072,649	-	-	-

단기금융자산	3,400,000,000	-	3,400,000,000	-	-	-

매출채권및기타채권	149,592,715,822	8,776,587,891	158,369,303,713	-	-	-

장기금융자산	-	803,877,241	803,877,241	-	-	-

채무증권	-	568,376,000	568,376,000	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

적립식변액보험	-	279,560,225	279,560,225	-	279,560,225	-

신종자본증권	-	1,030,800,000	1,030,800,000	-	1,030,800,000	-

특정금전신탁	5,053,064,561	-	5,053,064,561	-	5,053,064,561	-

출자금	-	1,890,199,355	1,890,199,355	-	-	1,890,199,355

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	4,164,182,927	4,164,182,927	4,164,182,927	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	5,517,955,979	5,517,955,979	-	-	5,517,955,979

파생금융자산 :

매도청구권(*)	9,305,380,000	-	9,305,380,000	-	-	9,305,380,000

통화스왑	853,616,581	-	853,616,581	-	853,616,581	-

금융자산 계	361,030,849,613	23,031,539,618	384,062,389,231	4,164,182,927	7,217,041,367	16,713,535,334

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	231,504,324,617	1,237,705,219	232,742,029,836	-	-	-

단기차입금	236,476,695,000	-	236,476,695,000	-	-	-

전환사채	1,840,418,035	19,463,055,430	21,303,473,465	-	-	-

유동성장기차입금	14,034,517,671	-	14,034,517,671	-	-	-

장기차입금	-	101,413,613,220	101,413,613,220	-	-	-

사채	9,999,749,433	27,940,295,534	37,940,044,967	-	-	-

파생금융부채 :

전환권	21,192,397,850	-	21,192,397,850	-	-	21,192,397,850

통화스왑	-	513,354,593	513,354,593	-	513,354,593	-

금융부채 계	515,048,102,606	150,568,023,996	665,616,126,602	-	513,354,593	21,192,397,850

(*) 연결실체가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 이와 관련하여 전기 4,461,933천원을 파생상품평가이익으로 인식하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수간 상호관계

적립식변액보험	시장접근법	시장가격	공정가치는 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우 증가(감소) 합니다.

통화스왑	현금흐름할인모형	금리 및 환율	공정가치는 수취하는 현금흐름의 금리 및 환율과 지급하는 현금흐름의 금리 및 환율의 차이가 커지는(작아지는) 경우 증가(감소)합니다.

신종자본증권	현금흐름할인모형	금리	공정가치는 시장이자율이 높아지는(낮아지는) 경우 감소(증가) 합니다.

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

전환권	혼합할인율모형
(T-F모형)	무위험이자할인율	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ무위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

매도청구권	Goldman-Sachs모형	위험이자할인율	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

비상장주식출자금	현금흐름할인모형	할인율영구성장율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ할인율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ영구성장율이 높아지는(낮아지는) 경우

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	파생금융상품	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	2,217,359,957	-	-	-	2,217,359,957

배당금수익	-	-	-	95,882,789	-	95,882,789

외환차익	-	4,647,004,638	-	-	159,890,303	4,806,894,941

외화환산이익	-	1,032,759,955	-	-	13,638,026	1,046,397,981

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	86,012,528	-	-	-	-	86,012,528

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	4,128,784	-	-	-	-	4,128,784

상각후원가측정금융자산손상차손환입	-	219,850,375	-	-	-	219,850,375

파생상품거래이익	-	-	294,412,659	-	-	294,412,659

파생상품평가이익	-	-	7,133,808,155	-	-	7,133,808,155

이자비용	-	-	-	-	(19,907,608,952)	(19,907,608,952)

외환차손	-	(1,176,149,466)	-	-	(72,969,141)	(1,249,118,607)

외화환산손실	-	(1,974,299,431)	-	-	(2,618,724,931)	(4,593,024,362)

대손상각비	-	(438,252,062)	-	-	(438,252,062)

기타의대손상각비	-	(82,605,510)	-	-	(82,605,510)

파생상품평가손실	-	-	(9,455,484,500)	-	-	(9,455,484,500)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	(733,445,886)	-	(733,445,886)

합 계	90,141,312	4,445,668,456	(2,027,263,686)	(637,563,097)	(22,425,774,695)	(20,554,791,710)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	파생금융상품	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	1,653,731,702	-	-	-	1,653,731,702

배당금수익	-	-	-	23,220,873	-	23,220,873

외환차익	-	5,253,324,166	-	-	120,077,077	5,373,401,243

외화환산이익	-	2,146,532,833	-	-	1,313,592,549	3,460,125,382

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	10,808,748	-	-	-	-	10,808,748

상각후원가측정금융자산손상차손환입	-	390,000,000	-	-	-	390,000,000

파생상품거래이익	-	-	141,397,603	-	-	141,397,603

파생상품평가이익	-	-	4,373,515,382	-	-	4,373,515,382

이자비용	-	-	-	-	(15,299,563,906)	(15,299,563,906)

외환차손	-	(2,463,462,324)	-	-	(207,692,059)	(2,671,154,383)

외화환산손실	-	(689,131,691)	-	-	(1,213,576,910)	(1,902,708,601)

대손상각비	-	1,685,136,303	-	-	-	1,685,136,303

기타의대손상각비	-	1,368,858,293	-	-	-	1,368,858,293

파생상품평가손실	-	-	(6,529,575,597)	-	-	(6,529,575,597)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(61,513,330)	-	-	-	-	(61,513,330)

상각후원가금융자산손상차손	-	(714,000,000)	-	-	-	(714,000,000)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	2,173,390,327	-	2,173,390,327

합 계	(50,704,582)	8,630,989,282	(2,014,662,612)	2,196,611,200	(15,287,163,249)	(6,524,929,961)

31. 위험관리

연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.연결분기순이익	48,195,452,595	26,741,981,185

Ⅱ.조정	72,218,256,063	68,140,402,647

대손상각비	(438,252,062)	1,685,136,303

기타의대손상각비	(82,605,510)	1,368,858,293

감가상각비	36,780,032,709	33,109,328,750

무형자산상각비	692,117,272	700,283,744

투자부동산상각비	15,005,250	15,005,250

사용권자산상각비	2,410,148,403	2,771,214,415

재고자산평가손실	(642,914,677)	1,402,521,679

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	61,513,330

유형자산처분손실	334,582,372	429,203,658

유형자산손상차손	-	167,220,773

상각후원가측정금융자산손상차손	-	714,000,000

외화환산손실	4,593,024,362	1,902,708,601

지분법손실	114,922,019	149,126,488

파생상품평가손실	9,455,484,500	6,529,575,597

판매보증비	247,972,301	1,053,683,925

외주가공비	77,000,000	-

잡손실	1,500,000,000	25,283

경상개발비	498,941,000	-

퇴직급여	5,525,539,998	4,667,150,678

이자비용	19,978,171,832	15,299,563,906

법인세비용	4,630,525,742	6,386,103,519

외화환산이익	(1,046,397,981)	(3,460,125,382)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(86,012,528)	(10,808,748)

유형자산처분이익	(394,482,683)	(446,305,420)

무형자산처분이익	-	(21,454,545)

유형자산손상차손환입	(1,872,918,200)	-

파생상품평가이익	(7,133,808,155)	(4,373,515,382)

이자수익	(2,217,359,957)	(1,653,731,702)

잡이익	(624,577,155)	(282,659,493)

배당금수익	(95,882,789)	(23,220,873)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(38,106,645,696)	36,328,039,432

매출채권의 증가	(26,762,276,813)	(545,369,858)

미수금의 증가	(2,618,461,179)	(1,654,521,095)

미수수익의 감소(증가)	(72,634,776)	23,915,892

선급금의 증가	2,450,782,229	(22,764,058,307)

선급비용의 감소(증가)	1,691,650,439	495,825,390

선급부가세의 증가	(3,974,614,985)	(2,465,153,688)

재고자산의 감소(증가)	2,149,025,738	11,107,956,825

장기선급비용의 감소(증가)	2,822,116,921	293,541

매입채무의 증가	(9,005,845,363)	49,231,616,851

미지급금의 증가	1,967,626,409	2,582,752,174

선수금의 증가	(4,461,854,581)	1,341,972,182

선수수익의 증가(감소)	(660,241,074)	1,432,129,453

부가세예수금의 증가(감소)	1,129,000,179	(324,283,614)

예수금의 증가	251,075,636	229,235,173

미지급비용의 증가(감소)	(886,545,021)	(1,416,941,697)

단기충당부채의 증가(감소)	-	(27,080,091)

판매보증부채의 감소	(354,251,317)	(2,145,182,649)

장기미지급금의 증가(감소)	(9,841,759)	20,443,779

퇴직금의 지급	(1,857,545,095)	(2,115,605,897)

사외적립자산의 감소	208,914,097	3,328,202,587

기타비유동부채의 감소	(112,725,381)	(8,107,519)

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	82,307,062,962	131,210,423,264

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	3,011,840,635	1,182,547,170

사용권자산 및 리스부채의 인식	2,870,131,335	4,834,788,349

건설중인자산의 본계정 대체	31,021,927,503	60,754,495,506

전환사채의 전환	824,375,455	23,521,562,079

매도청구권의 전환	-	(476,086,000)

전환권의 전환	-	14,284,067,000

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상환 및 전환	신규리스	기타증감(*1)	기 말

단기차입금	236,476,695,000	133,800,000,000	(83,696,928,000)	-	934,539,000	287,514,306,000

전환사채	21,303,473,465	-	(623,843,305)	-	2,618,084,879	23,297,715,039

전환권대가	21,192,397,850	-	(200,532,150)	-	(5,031,751,050)	15,960,114,650

유동성장기차입금	14,034,517,671	-	(10,661,341,228)	-	12,776,990,933	16,150,167,376

장기차입금	101,413,613,220	36,168,527,000	(6,713,175)	-	(12,425,548,030)	125,149,879,015

사채	37,940,044,967	-	(10,000,000,000)	-	25,728,604	27,965,773,571

리스부채	9,818,481,408	-	(2,666,943,835)	5,350,834,971	(978,862,780)	11,523,509,764

합 계	442,179,223,581	169,968,527,000	(107,856,301,693)	5,350,834,971	(2,080,818,444)	507,561,465,415

(*1) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상환 및 전환	신규리스	기타증감(*1)	기 말

단기차입금	220,286,080,000	97,165,805,087	(87,761,914,000)	-	7,436,613,122	237,126,584,209

전환사채	10,516,962,292	17,761,719,920	(9,713,581,079)	-	1,912,170,481	20,477,271,614

전환권대가	11,352,266,050	21,339,064,687	(14,284,067,000)	-	754,962,113	19,162,225,850

유동성장기차입금	7,523,821,679	-	(6,437,037,742)	-	10,420,414,303	11,507,198,240

장기차입금	44,149,478,219	93,938,417,600	(10,000,000,000)	-	(8,977,364,523)	119,110,531,296

사채	49,973,248,567	20,940,640,000	(30,000,000,000)	-	30,375,545	40,944,264,112

리스부채	7,496,872,272	-	(3,097,651,285)	4,834,788,349	(1,333,583,612)	7,900,425,724

합 계	351,298,729,079	251,145,647,294	(161,294,251,106)	4,834,788,349	10,243,587,429	456,228,501,045

(*1) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

33. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	778,266,444,495	718,621,177,575

차감 : 현금및현금성자산	170,633,835,460	192,826,072,649

조정부채(a)	607,632,609,035	525,795,104,926

자본총계(b)	372,258,565,836	318,844,674,836

조정부채비율(a÷b)	163.23%	164.91%

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.

(2) 견질어음과 수표연결실체는 물품 거래계약 등과 관련하여 기아자동차(주) 등의 거래처에 발행수표 1매, 어음 2매를 견질로 제공하고 있으나 실체 확인이 불가능하여 전기 이전 제권판결을 완료하였으며 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 금형개발을 위한 담보목적으로 제공하고 있습니다.연결실체는 상기 견질어음 외에 분실어음 2매에 대해서는 제권절차를 검토를 진행 중입니다.

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, USD, 원화단위: 원)

금융기관명	보증내용	금액

(주)신한은행	외화지급보증	EUR 8,700,000

기타원화보증	500,000,000

(주)한국스탠다드차타드은행	외화지급보증	USD 700,000

신용보증기금	사모사채지급보증	14,000,000,000

한국무역보험공사	원화지급보증	2,970,000,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	7,143,492,409

(주)하나은행	이행지급보증	800,000,000

합 계	25,413,492,409EUR 8,700,000USD 700,000

(4) 연결실체는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 제공 받고 있는 신용공여 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, CNY, 원화단위: 원)

금융기관	약정사항	한도금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	25,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	13,000,000,000

운영자금	51,500,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000

시설자금	1,411,520,000

운영자금	28,055,330,000

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000

시설자금	17,100,000,000

운영자금	102,000,000,000

(주)신한은행	무역금융	27,000,000,000

시설자금	6,400,000,000

시설자금	JPY 640,000,000

운영자금	25,100,000,000

외화지급보증	EUR 8,700,000

외화대출	USD 7,500,000

기타약정	45,000,000,000

(주)하나은행	무역금융	14,300,000,000

운전자금	3,000,000,000

운전자금	EUR 3,000,000

외상매출채권담보대출	11,000,000,000

기타약정	7,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	2,400,000,000

운영자금	58,000,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	3,600,000,000

운영자금	10,000,000,000

(주)국민은행	기타약정	3,000,000,000

외상매출채권담보대출	1,537,000,000

(주)광주은행	B2B	2,000,000,000

비자특별카드	10,000,000

현대커머셜(주)	운영자금	7,500,000,000

Raiffeisen Bank CZ	시설자금(*)	EUR 952,381

신한은행(중국)유한공사청도분행	운영자금	CNY 27,375,262

하마마츠 신용금고	운전자금	JPY 164,168,000

엔슈 신용금고	운전자금	JPY 9,940,000

시즈오까 은행	운전자금	JPY 28,000,000

합 계	469,413,850,000CNY 27,375,262EUR 12,652,381USD 7,500,000JPY 842,108,000

(*) 해당 대출약정은 차입기간 중 유지하여야 하는 재무상태 및 재무성과와 연계된 재무건전성지표가 있습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 당분기와 전분기 중 거래가 있거나 당분기말 현재 채권ㆍ채무가 존재하는 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합

기타 특수관계자	(주)티피씨글로벌, 해성에어로보틱스(주), (주)고리, (주)보고파워, 삼보문화재단, (주)다산개발, 삼보에이앤티(주), 삼보프라텍(주), (주)코디박, 보고에이피(주), (주)대구시민프로축구단, 에스비솔루션(주), (주)태영피에스, (주)에스비앤

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	원재료 매입 등	유형자산거래	지분출자	매출 등	원재료 매입 등	유형자산거래	지분출자

관계기업	스마트 뮤어우즈비대면 1호 투자조합	-	-	-	1,500,000,000	-	-	-	1,500,000,000

기타	(주)티피씨글로벌(*)	4,076,865,143	18,363,682,758	101,350,000	-	5,024,440,839	-	63,000,000	-

(주)보고파워	13,863,418,910	6,097,080	-	-	14,941,689,320	5,991,300	-	-

삼보에이앤티(주)	5,411,960,855	2,070,198,977	-	-	8,030,261,030	1,652,955,700	-	-

삼보프라텍(주)(*)	1,809,046,634	13,156,258,839	-	-	1,252,490,332	8,934,041,897	-	-

보고에이피(주)	2,043,525,170	-	-	-	1,752,675,298	398,347	-	-

(주)태영피에스	-	9,540,000	15,400,000	-	2,454,543	132,160,526	-	-

(주)코디박	-	-	-	-	-	2,600,000	-	-

에스비솔루션(주)	278,454,483	362,739,253	64,500,000	-	153,333,300	92,400,000	-	-

(주)에스비앤	-	6,447,196,111	-	-	-	1,619,530,200	-	-

삼보문화재단	3,600,000	-	-	-	3,600,000	-	-

(주)대구시민프로축구단	-	9,090,909	-	-	-	9,090,909	-	-

합 계	27,486,871,195	40,424,803,927	181,250,000	1,500,000,000	31,160,944,662	12,449,168,879	63,000,000	1,500,000,000

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 등	매입채무	미지급금	선수금

(주)티피씨글로벌	-	-	-	3,498,544,249	12,900,000	-

(주)보고파워	-	9,634,279,268	-	-	-	-

삼보에이앤티(주)	3,000,878,523	26,448,750	-	176,288,751	16,500,000	539,086,185

삼보프라텍(주)	254,941,062	24,411,022	-	2,716,154,787	-	-

보고에이피(주)	990,369,942	9,979,800	-	-	-	-

에스비솔루션(주)	-	18,447,945	8,000,000,000	3,300,000	5,687,727	-

(주)태영피에스	-	-	-	352,000	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

(주)에스비앤	-	-	-	48,236,788

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-

합 계	4,246,189,527	9,714,006,785	13,789,824,453	6,394,639,787	83,324,515	539,086,185

(*)당분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	대 손 충 당 금

대여금 등

(주)다산개발	5,789,824,453

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 등	매입채무	미지급금	선수금

(주)티피씨글로벌	-	-	-	3,183,825,158	134,950,000	-

(주)보고파워	-	7,282,223,326	-	-	-	-

삼보에이앤티(주)	2,435,479,204	1,429,035,355	-	643,791,005	-	1,848,000,000

삼보프라텍(주)	-	19,113,586	-	2,974,373,330	-	-

보고에이피(주)	602,765,691	7,795,300	-	-	-	-

에스비솔루션(주)	-	19,456,164	8,000,000,000	3,300,000	6,608,928	-

(주)태영피에스	880,000

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

(주)에스비앤	-	-	-	-	245,920,015	-

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-

합 계	3,038,244,895	8,758,063,731	13,789,824,453	6,806,169,493	387,478,943	1,848,000,000

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	대 손 충 당 금

대여금 등

(주)다산개발	5,789,824,453

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

에스비솔루션(주)	자금대여	8,000,000,000	-	-	8,000,000,000

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

에스비솔루션(주)	자금대여	-	8,000,000,000	-	8,000,000,000

(5) 당분기말 현재 연결실체는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 1,305억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(6) 기타 특수관계자 거래연결실체의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여와 상여, 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 급여와 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,444,696,822	4,758,301,452

퇴직급여	1,166,198,869	1,616,553,502

합 계	7,610,895,691	6,374,854,954