삼보모터스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 36(당) 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 35(전) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
삼보모터스주식회사

1. 회사의 개요삼보모터스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이재하 외 8명	2,342,940주	12.45%	2,342,940주	12.45%

(주)보고파워	1,619,006주	8.60%	1,619,006주	8.60%

삼보에이엔티(주)	1,728,706주	9.18%	1,728,706주	9.18%

삼보프라텍(주)	1,207,692주	6.42%	1,207,692주	6.42%

에스비솔루션(주)	393,102주	2.09%	367,647주	1.95%

자기주식	648,234주	3.44%	648,234주	3.44%

기타	11,040,557주	57.82%	10,909,671주	57.96%

합 계	18,980,237주	100.00%	18,823,896주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

당사의 중간재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정 된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 각각 1개 회사로 매출액은 각각 44,288백만원 및 41,853백만원입니다.

5. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	14,104,435,000	100%	14,104,435,000

(주)프라코	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	82,437,058,685	100%	82,437,058,685

(주)나전(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	43.16%	6,325,937,539	43.16%	6,325,937,539

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH(*2)	자동차 튜닝	독일	12월	100%	-	100%	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V.	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	8,871,536,132	99.99%	8,871,536,132

SAMBO AMERICA INC.	자동차 부품 제조 및 판매	미국	12월	100%	448,720,000	100%	448,720,000

(주)ACE기연(*3)	자동차 부품 제조 및 판매	일본	7월	56%	3,585,652,608	56%	3,585,652,608

합 계	115,773,339,964	115,773,339,964

(*1) 당사의 종속기업인 (주)프라코의 보유지분을 포함하여 사실상 지배력을 보유하고 있습니다.(*2) 전기 중 677백만원을 출자하였으나 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하면 유효지분율은 100%입니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	565,340	8,880,780

요구불예금	49,224,209,357	65,744,466,360

정부보조금	(272,517,052)	(200,211,238)

합 계	48,952,257,645	65,553,135,902

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	87,489,598,422	(1,848,229,625)	85,641,368,797	62,800,955,348	(1,497,088,330)	61,303,867,018

미수금	17,372,907,440	(104,355,309)	17,268,552,131	11,685,068,488	(3,377,086)	11,681,691,402

단기대여금	-	-	-	2,133,900,000	(21,339,000)	2,112,561,000

단기미수수익	-	-	-	53,669,046	(57,878)	53,611,168

소 계	104,862,505,862	(1,952,584,934)	102,909,920,928	76,673,592,882	(1,521,862,294)	75,151,730,588

비유동자산 :

장기대여금	11,318,193,997	(8,485,804,000)	2,832,389,997	8,420,596,500	(8,143,496,500)	277,100,000

장기미수수익	1,512,538,950	(1,474,801,169)	37,737,781	1,477,045,717	(1,474,801,169)	2,244,548

보증금	267,322,730	-	267,322,730	267,222,730	-	267,222,730

소 계	13,098,055,677	(9,960,605,169)	3,137,450,508	10,164,864,947	(9,618,297,669)	546,567,278

합 계	117,960,561,539	(11,913,190,103)	106,047,371,436	86,838,457,829	(11,140,159,963)	75,698,297,866

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	509,640,511	(504,761,711)	4,878,800	511,030,711	(504,761,711)	6,269,000

제품	10,592,522,389	(1,254,390,725)	9,338,131,664	13,160,700,594	(1,510,728,000)	11,649,972,594

재공품	1,504,565,637	-	1,504,565,637	1,466,757,992	-	1,466,757,992

원재료	6,146,759,629	(118,731,864)	6,028,027,765	4,759,962,975	(107,937,771)	4,652,025,204

미착품	441,237,176	-	441,237,176	67,647,584	-	67,647,584

합 계	19,194,725,342	(1,877,884,300)	17,316,841,042	19,966,099,856	(2,123,427,482)	17,842,672,374

(2) 당분기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17참조)9. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	652,291,500	(14,180,250)	638,111,250

구축물	37,950,000	(825,000)	37,125,000

합 계	1,779,127,500	(15,005,250)	1,764,122,250

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	671,198,500	(14,180,250)	657,018,250

구축물	39,050,000	(825,000)	38,225,000

합 계	1,799,134,500	(15,005,250)	1,784,129,250

10. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상	기타증감	기 말

토지(*)	28,205,624,374	946,368,962	-	-	-	-	29,151,993,336

건물(*)	16,617,294,856	693,123,162	(318,644,032)	(424,581,018)	-	-	16,567,192,968

구축물	2,504,052,150	112,000,000	-	(55,593,514)	-	-	2,560,458,636

기계장치(*)	21,823,436,677	52,200,000	(389,006,355)	(3,618,198,715)	-	1,188,290,000	19,056,721,607

차량운반구	58,998,294	-	-	(16,143,411)	-	-	42,854,883

공기구	1,612,664,876	1,594,998,444	(2,377,834)	(1,176,437,409)	-	1,850,600,000	3,879,448,077

비품	424,891,206	202,922,727	-	(133,993,869)	-	-	493,820,064

금형	6,799,424,240	87,520,066	(500,000)	(1,802,964,614)	(30,592,168)	559,200,000	5,612,087,524

기타의유형자산	842,059,000	-	-	-	-	-	842,059,000

건설중인자산	3,154,210,000	2,059,615,000	-	-	-	(4,076,901,000)	1,136,924,000

합 계	82,042,655,673	5,748,748,361	(710,528,221)	(7,227,912,550)	(30,592,168)	(478,811,000)	79,343,560,095

(*) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 43,573,131천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조)

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감	기 말

토지(*)	28,205,624,374	-	-	-	-	28,205,624,374

건물(*)	17,203,695,121	-	-	(442,276,105)	297,109,090	17,058,528,106

구축물	2,347,871,350	52,000,000	-	(52,244,972)	213,000,000	2,560,626,378

기계장치(*)	23,601,842,452	183,150,000	(22,376,380)	(3,735,032,566)	2,445,500,000	22,473,083,506

차량운반구	54,024,145	(19,700,000)	(1,000)	(33,732,765)	64,735,448	65,325,828

공기구	1,273,296,970	413,710,000	(7,791,667)	(383,762,696)	324,228,000	1,619,680,607

비품	448,270,898	146,780,000	(3,000)	(144,506,070)	14,500,000	465,041,828

금형	8,369,314,312	245,309,135	-	(1,970,342,961)	690,000,000	7,334,280,486

기타의유형자산	842,059,000	-	-	-	-	842,059,000

건설중인자산	1,808,260,000	6,223,706,538	-	-	(4,459,866,538)	3,572,100,000

합 계	84,154,258,622	7,244,955,673	(30,172,047)	(6,761,898,135)	(410,794,000)	84,196,350,113

(*) 전분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 44,858,682천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	863,775,036	777,854,136	1,641,629,172

취득	304,227,174	-	304,227,174

상각	(311,491,816)	-	(311,491,816)

기말	856,510,394	777,854,136	1,634,364,530

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	866,109,385	642,854,136	1,508,963,521

취득	153,113,587	135,000,000	288,113,587

상각	(348,578,222)	-	(348,578,222)

기타증감(*)	302,994,000	-	302,994,000

기말	973,638,750	777,854,136	1,751,492,886

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 대체 된 금액입니다.

12. 사용권자산

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	감가상각	기말

건물	83,265,393	-	(77,424,466)	5,840,927

차량운반구	183,815,871	608,611,426	(223,504,808)	568,922,489

합 계	267,081,264	608,611,426	(300,929,274)	574,763,416

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	감가상각	기말

건물	186,498,013	-	(77,424,465)	109,073,548

차량운반구	402,086,933	78,613,822	(220,924,359)	259,776,396

합 계	588,584,946	78,613,822	(298,348,824)	368,849,944

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	300,929,274	298,348,824

리스부채에 대한 이자비용	18,913,845	11,197,943

단기리스와 관련된 비용	113,138,590	86,983,609

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용	20,941,952	15,047,306

합 계	453,923,661	411,577,682

13. 투자금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산:

지분증권	3,976,026,037	4,083,608,889

적립식변액보험	80,521,751	2,374,386,246

출자금	2,001,200,000	2,001,200,000

합 계	6,057,747,788	8,459,195,135

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

적립식변액보험	80,521,751	2,374,386,246

출자금	2,001,200,000	2,001,200,000

합 계	2,081,721,751	4,375,586,246

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	기타포괄손익누계액	당분기말	전기말

기 초	당분기 평가	기 말

시장성 있는 지분증권 :

(주)대구방송	258,000,000	160,500,000	(118,500,000)	42,000,000	42,000,000	300,000,000	418,500,000

동원금속(주)	906,981,360	(443,002,570)	10,917,148	(432,085,422)	(432,085,422)	474,895,938	463,978,790

소 계	1,164,981,360	(282,502,570)	(107,582,852)	(390,085,422)	(390,085,422)	774,895,938	882,478,790

시장성 없는 지분증권 등 :

대경인베스트먼트(주)	750,000,000	2,451,130,099	-	2,451,130,099	2,451,130,099	3,201,130,099	3,201,130,099

(주)드림화인투자운용(*)	153,000,000	(153,000,000)	-	(153,000,000)	(153,000,000)	-	-

(주)다산개발(*)	90,000,000	(90,000,000)	-	(90,000,000)	(90,000,000)	-	-

소 계	993,000,000	2,208,130,099	-	2,208,130,099	2,208,130,099	3,201,130,099	3,201,130,099

합 계	2,157,981,360	1,925,627,529	(107,582,852)	1,818,044,677	1,818,044,677	3,976,026,037	4,083,608,889

(*) 당사는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.

공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측정하고 있습니다.

14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부가세대급금	1,386,707,456	1,068,257,432

선급금	806,198,722	95,118,984

선급비용	484,841,950	751,641,909

합 계	2,677,748,128	1,915,018,325

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

매입채무	43,282,995,237	40,270,241,126

미지급금	7,221,996,482	7,291,689,545

미지급비용	3,104,523,960	3,411,629,400

소 계	53,609,515,679	50,973,560,071

비유동부채 :

임대보증금	450,000,000	450,000,000

소 계	450,000,000	450,000,000

합 계	54,059,515,679	51,423,560,071

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	414,588,305	411,603,400

예수금	797,486,510	746,860,350

소 계	1,212,074,815	1,158,463,750

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	751,172,602	722,697,567

소 계	751,172,602	722,697,567

합 계	1,963,247,417	1,881,161,317

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	6.02	25,000,000,000	25,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	5.14	7,963,000,000	7,963,000,000

(주)대구은행	무역금융	5.49	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	4.90	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)부산은행	무역금융	-	-	1,000,000,000

한국산업은행	무역금융	3.43	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	3.25~3.56	24,000,000,000	24,000,000,000

(주)신한은행	무역금융	4.08	10,000,000,000	10,000,000,000

시설자금	3M Libor + 1.90	7,946,000,000	8,241,920,000

KEB하나은행	무역금융	5.06	8,000,000,000	8,000,000,000

한국수출입은행	운영자금	4.65	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)국민은행	외상매출채권담보대출	-	-	1,461,565,446

(주)우리은행	무역금융	5.29	2,400,000,000	2,700,000,000

합 계	106,809,000,000	109,866,485,446

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

(주)신한은행	운영자금	6.56	2023년	1,000,000,000	1,750,000,000

운영자금	2.61	2024년	12,256,821,000	11,678,358,000

(주)대구은행	시설자금	3.28~3.58	2025년	4,234,560,000	5,293,200,000

(주)국민은행	운영자금	5.19	2022년	5,000,000,000	5,000,000,000

합 계	22,491,381,000	23,721,558,000

차감: 유동성 대체	(7,411,520,000)	(7,411,520,000)

장기차입금	15,079,861,000	16,310,038,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 8, 10 참조)

(단위 : 원, JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	27,498,842,791	75,540,000,000JPY 1,040,000,000	(주)신한은행 등

건물	14,445,898,679

기계장치	1,628,389,488

재고자산	17,316,841,042	11,500,000,000	한국수출입은행

합 계	60,889,972,000	87,040,000,000JPY 1,040,000,000

18. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증사모사채(*1,2)	2023.06.25	3.33	9,992,518,865	9,984,887,032

제11회 무보증사모사채(*3)	2023.11.26	3.14	3,996,813,491	3,994,772,665

제12회 무보증사모사채(*3)	2023.11.26	3.14	5,995,243,839	5,992,197,662

합 계	19,984,576,195	19,971,857,359

유동성사모사채	(9,992,518,865)	-

비유동성사모사채	9,992,057,330	19,971,857,359

(*1) 제10회 무보증사모사채의 만기일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 제10회 무보증사모사채 발행과 관련하여 동 제1-3회 후순위공모사채권 390,000 천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 제11회 및 제12회 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 330,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제9회 전환사채(*1,3)	2019년 06월 26일	2024년 06월 26일	10,884,556,071	483,489,653

제13회 전환사채(*1,2)	2021년 04월 15일	2026년 04월 15일	-	9,238,228,494

합 계	10,884,556,071	9,721,718,147

유동성전환사채	(10,884,556,071)	(483,489,653)

비유동성전환사채	-	9,238,228,494

(*1) 제9회 및 제13회 전환사채는 조기상환청구권 및 만기일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 제13회 전환사채 권면총액 중 800,000천원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.(*3) 전기 중 제9회 전환사채 권면총액 중 8,375,000천원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.

(2) 당사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	2019년 06월 26일 발행 전환사채	2021년 04월 15일 발행 전환사채

종류	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	10,000,000,000원	22,000,000,000원

만기	2024년 06월 26일	2026년 04월 15일

연간액면이자율	0.00%	0.00%

연간만기보장수익율	0.00%	0.00%

전환청구기간	2020년 06월 26일부터 2024년 05월 26일까지	2022년 04월 15일부터 2026년 03월 15일까지

전환조건	전환가격 4,815원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 5,117원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2021년 06월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 06월 26일과 2021년 06월 26일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 최초 권면총액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 매도청구권을 행사하고자 하는 경우 매도청구권 행사청구인은 각 행사일로부터 30일전부터 20일전까지 사이에 사채권자에게 서면 통지의 방법으로 행사청구를 하여야 하며 행사금액은 사채발행일로부터 행사대금의지급기일 전일까지 연 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2022년 04월 15일과 2023년 04월 15일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음② 매수인은 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일 전까지 서면으로 통지하는 방식으로 사채권자에게 매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로함

(3) 당사는 이미 매도청구권을 고려하여 공정가치를 산출하고 있으며 조기상환청구권과 매도청구권, 전환권을 합산하여 파생상품부채로 회계처리를 하였습니다. 이를 매도청구권은 파생상품자산으로 조기상환청구권과 전환권은 파생상품부채로 구분하여 회계처리를 하더라도 순자산 및 순이익에 미치는 영향이 없으므로 당분기부터 적용하였습니다.당분기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 10,884,556천원과 전환의무에 대한 부채요소(파생금융부채) 15,308,575천원, 매도청구권에 대한 자산요소 2,049,510천원으로 구성되어 있습니다.

20. 판매보증충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,396,636,927	1,306,981,920

설정액	2,035,400,250	(30,756,085)

사용액	(1,973,563,009)	8,073,198

기말잔액	1,458,474,168	1,284,299,033

차감:유동성판매보증충당부채	(490,945,709)	(462,089,941)

비유동성판매보증충당부채	967,528,459	822,209,092

21. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	29,256,562,461	26,846,008,110

사외적립자산	(13,913,828,315)	(14,749,667,688)

국민연금전환금	(1,472,100)	(1,472,100)

합 계	15,341,262,046	12,094,868,322

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	26,846,008,110	27,874,914,392

당기근무원가	2,234,287,215	2,517,178,014

이자원가	703,650,663	654,647,697

퇴직급여 지급	(527,383,527)	(442,002,932)

기말	29,256,562,461	30,604,737,171

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,749,667,688	13,707,330,871

납부한 기여금	-	300,000,000

이자수익	386,595,765	321,917,157

퇴직급여 지급	(959,902,300)	(745,183,486)

재측정요소(재무적 가정)	(262,532,838)	(227,061,965)

기말	13,913,828,315	13,357,002,577

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	744,762,405	2,234,287,215	839,059,338	2,517,178,014

이자원가	234,550,221	703,650,663	218,215,899	654,647,697

사외적립자산의 이자수익	(128,865,255)	(386,595,765)	(107,305,719)	(321,917,157)

합 계	850,447,371	2,551,342,113	949,969,518	2,849,908,554

22. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	18,980,237주	18,823,896주

보통주자본금	9,490,118,500원	9,411,948,000원

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	18,823,896	17,084,542

전환권행사(*)	156,341	1,739,354

기말	18,980,237	18,823,896

(*) 당분기와 전분기 중 전환사채의 전환권 행사로 각각 156,341주와 1,739,354주의 신주가 발행되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,890,754,968	66,092,625,036

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	(3,450,903,535)	(3,450,903,535)

합 계	63,834,784,030	63,036,654,098

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	1,418,074,848	1,501,989,473

합 계	(4,195,824,494)	(4,111,909,869)

(*) 당사는 당분기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 자기주식 648,234주를 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	473,027,962	382,149,652

기업합리화적립금	1,320,191,065	1,320,191,065

임의적립금	650,000,000	650,000,000

중소기업투자준비금	169,533,974	169,533,974

연구및인력개발준비금	103,080,128	103,080,128

미처분이익잉여금	64,505,628,282	56,880,331,596

합 계	67,221,461,411	59,505,286,415

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(6) 당사가 당분기 중 지급한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

배당 받을 주식수	18,175,662주

주당 액면금액	500원

액면배당률	10%

배당금	908,783,100원

23. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	3,434,071,091	8,829,733,710	7,120,658,335	10,906,172,905

가중평균유통보통주식수	18,190,956	18,180,816	18,153,652	17,365,028

기본주당이익(손실)	188	485	392	628

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행주식수	18,823,896	18,823,896	18,418,912	17,084,542

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)	(648,234)	(648,234)

전환사채 행사효과	15,294	5,154	382,974	928,720

가중평균유통보통주식수	18,190,956	18,180,816	18,153,652	17,365,028

(2) 희석주당이익

① 당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익	3,434,071,091	8,829,733,710	7,120,658,335	10,906,172,905

조정 :

전환사채 이자비용(세후)	547,981,881	1,551,904,756	452,839,253	1,056,831,714

전환권 등 평가이익(세후)	3,877,873,311	2,305,491,435	(2,849,522,676)	(655,577,657)

보통주 희석순이익	7,859,926,283	12,687,129,901	4,723,974,912	11,307,426,962

희석가중평균유통보통주식수	22,576,106	22,196,614	21,320,645	20,173,983

희석주당이익	348	571	222	560

② 당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	18,190,956	18,180,816	18,153,652	17,365,028

전환사채의 행사효과	4,385,150	4,015,798	3,166,993	2,808,955

희석가중평균유통보통주식수	22,576,106	22,196,614	21,320,645	20,173,983

당분기에는 반희석효과가 발생되어 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,098,629,033	9,240,650,505	2,281,337,073	7,203,302,012

퇴직급여	224,773,240	656,715,460	203,198,480	662,413,745

복리후생비	744,235,599	2,199,104,087	647,441,390	1,903,793,996

지급임차료	41,832,784	124,190,252	32,238,221	99,880,204

접대비	63,177,221	187,686,981	35,148,257	150,015,936

감가상각비	123,883,679	373,847,846	148,536,868	434,281,840

무형자산상각비	88,017,633	311,491,816	116,950,046	348,578,222

투자부동산상각비	5,001,750	15,005,250	5,001,750	15,005,250

사용권자산상각비	59,931,316	181,212,667	59,979,987	178,548,888

세금과공과금	276,171,600	737,534,380	765,481,910	843,987,940

광고선전비	13,200,000	49,913,636	124,000,000	166,815,183

대손상각비	41,600,607	347,812,640	79,750,016	934,439,592

여비교통비	141,957,250	282,708,458	36,265,503	102,788,711

통신비	10,458,783	37,458,389	10,360,263	31,794,843

수도광열비	10,248,360	25,823,200	8,789,520	23,190,520

수선비	76,202,000	117,142,000	30,450,000	89,930,000

보험료	34,009,362	108,388,729	32,021,407	105,659,744

운반비	1,255,298,875	3,595,165,995	1,106,966,625	3,351,006,100

지급수수료	2,633,705,598	7,716,693,430	1,742,153,560	5,091,401,679

교육훈련비	1,755,500	14,220,364	10,684,500	17,263,500

소모품비	74,766,957	268,473,850	74,721,495	325,036,580

차량유지비	67,800	4,993,559	619,766	2,308,032

도서인쇄비	7,777,000	18,945,340	2,807,730	6,952,980

판매보증비	51,412,949	2,035,400,250	(179,306,177)	(14,609,689)

전력비	5,582,405	14,389,549	5,594,616	16,907,063

경상연구개발비	1,404,175,876	2,585,163,457	1,137,724,848	1,347,699,776

합 계	10,487,873,177	31,250,132,090	8,518,917,654	23,438,392,647

25. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	39,284,900	105,234,757	31,066,604	54,917,367

배당금수익	-	1,918,401,756	-	18,000,000

외환차익	2,886,139,870	6,359,853,015	1,685,768,641	3,990,002,650

외화환산이익	6,007,879,985	10,900,697,463	2,244,373,744	3,897,807,487

공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(107,523,650)	82,171,782

파생상품평가이익	800,372,168	3,382,861,273	4,236,026,568	4,720,623,361

금융보증수익	119,649,354	353,026,789	117,551,830	344,177,846

금융수익 계	9,853,326,277	23,020,075,053	8,207,263,737	13,107,700,493

이자비용	1,927,148,574	5,351,000,126	1,577,240,501	4,422,495,148

외환차손	30,135,253	305,445,829	15,733,121	124,957,702

외화환산손실	(35,022,830)	898,519,433	338,629,554	1,012,615,889

매출채권처분손실	-	5,718,129	-	3,142,069

공정가치측정금융자산평가손실	4,560,115	174,089,016	-	-

공정가치측정금융자산처분손실	-	56,340,918	-	-

파생상품거래손실	56,099,326	179,538,161	29,740,883	87,111,072

파생상품평가손실	5,085,894,000	5,085,894,000	-	2,812,750,025

금융보증비용	119,649,354	353,026,789	117,551,830	344,177,846

금융비용 계	7,188,463,792	12,409,572,401	2,078,895,889	8,807,249,751

순금융손익	2,664,862,485	10,610,502,652	6,128,367,848	4,300,450,742

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	612,399,347	-	33,686,803

수입임대료	12,813,806	64,441,418	25,813,806	77,441,418

잡이익	172,045,797	556,524,275	791,235,688	1,133,658,730

합 계	184,859,603	1,233,365,040	817,049,494	1,244,786,951

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	36,714,800	48,997,368	-	-

유형자산손상차손	30,592,168	30,592,168

종속기업투자손상차손	-	-	-	677,135,000

기부금	900,000	32,700,000	900,000	50,886,182

기타의대손상각비	-	425,217,500	269,398,803	270,352,228

잡손실	(5,207,623)	56,276,110	5,684,225	49,076,171

합 계	62,999,345	593,783,146	275,983,028	1,047,449,581

27. 법인세비용

당사의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 26.1%입니다.

28. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	48,952,257,645	-	48,952,257,645	-	-	-

매출채권및기타채권	102,909,920,928	3,137,450,508	106,047,371,436	-	-	-

단기금융자산	500,000,000	-	500,000,000	-	-	-

장기금융자산	-	379,255,530	379,255,530	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	774,895,938	774,895,938	774,895,938	-	-

시장성 없는 지분증권	-	3,201,130,099	3,201,130,099	-	-	3,201,130,099

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

적립식변액보험	-	80,521,751	80,521,751	-	80,521,751	-

출자금	-	2,001,200,000	2,001,200,000	-	-	2,001,200,000

파생금융자산

매도청구권(*)	2,049,510,000	-	2,049,510,000	-	-	2,049,510,000

통화스왑	93,528,118	906,887,941	1,000,416,059	-	1,000,416,059	-

금융자산 계	154,505,216,691	10,481,341,767	164,986,558,458	774,895,938	1,080,937,810	7,251,840,099

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	53,609,515,679	450,000,000	54,059,515,679	-	-	-

단기차입금	106,809,000,000	-	106,809,000,000	-	-	-

전환사채	10,884,556,071	-	10,884,556,071	-	-	-

장기차입금	7,411,520,000	15,079,861,000	22,491,381,000	-	-	-

사채	9,992,518,865	9,992,057,330	19,984,576,195	-	-	-

파생금융부채

전환권	15,308,575,350	-	15,308,575,350	-	-	15,308,575,350

통화스왑	-	-	0	-	-	-

금융부채 계	204,015,685,965	25,521,918,330	229,537,604,295	-	-	15,308,575,350

(*) 당사가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 2,049,510천원을 파생상품평가이익으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	65,553,135,902	-	65,553,135,902	-	-	-

매출채권및기타채권	75,151,730,588	546,567,278	75,698,297,866	-	-	-

장기금융자산	-	276,702,193	276,702,193	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	882,478,790	882,478,790	882,478,790	-	-

시장성 없는 지분증권	-	3,201,130,099	3,201,130,099	-	-	3,201,130,099

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

적립식변액보험	-	2,374,386,246	2,374,386,246	-	2,374,386,246	-

출자금	-	2,001,200,000	2,001,200,000	-	-	2,001,200,000

금융자산 계	140,704,866,490	9,282,464,606	149,987,331,096	882,478,790	2,374,386,246	5,202,330,099

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	50,973,560,071	450,000,000	51,423,560,071	-	-	-

단기차입금	109,866,485,446	-	109,866,485,446	-	-	-

전환사채	483,489,653	9,238,228,494	9,721,718,147	-	-	-

장기차입금	7,411,520,000	16,310,038,000	23,721,558,000	-	-	-

사채	-	19,971,857,359	19,971,857,359	-	-	-

파생금융부채 :

전환권	10,790,540,700	-	10,790,540,700	-	-	10,790,540,700

통화스왑	252,309,464	-	252,309,464	-	252,309,464	-

금융부채 계	179,777,905,334	45,970,123,853	225,748,029,187	-	252,309,464	10,790,540,700

③ 가치평가기법과 유의적 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수간 상호관계

적립식변액보험	시장접근법	시장가격	공정가치는 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우 증가(감소) 합니다.

통화스왑	현금흐름할인모형	금리 및 환율	공정가치는 수취하는 현금흐름의 금리 및 환율과 지급하는 현금흐름의 금리 및 환율의 차이가 커지는(작아지는) 경우 증가(감소)합니다.

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

전환권	혼합할인율모형
(T-F모형)	무위험이자할인율위험이자할인율	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ무위험이자할인율이 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

매도청구권	혼합할인율모형
(T-F모형)	무위험이자할인율위험이자할인율	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ무위험이자할인율이 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

비상장주식출자금	현금흐름할인모형	할인율영구성장율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ할인율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ영구성장율이 높아지는(낮아지는) 경우

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생금융상품	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	105,234,757	-	-	-	-	105,234,757

배당금수익	1,892,001,756	-	-	26,400,000	-	1,918,401,756

외환차익	6,291,892,967	-	-	-	67,960,048	6,359,853,015

외화환산이익	10,604,777,463	-	-	-	295,920,000	10,900,697,463

파생상품평가이익	-	3,382,861,273	-	-	-	3,382,861,273

이자비용	-	-	-	-	(5,351,000,126)	(5,351,000,126)

외환차손	(263,872,294)	-	-	-	(41,573,535)	(305,445,829)

외화환산손실	(280,516,927)	-	-	-	(618,002,506)	(898,519,433)

매출채권처분손실	(5,718,129)	-	-	-	-	(5,718,129)

공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(174,089,016)	-	-	(174,089,016)

공정가치측정금융자산처분손실	-	-	(56,340,918)	-	-	(56,340,918)

파생상품평가손실	-	(5,085,894,000)	-	-	-	(5,085,894,000)

파생상품거래손실	-	(179,538,161)	-	-	-	(179,538,161)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	(83,914,625)	-	(83,914,625)

합 계	18,343,799,593	(1,882,570,888)	(230,429,934)	(57,514,625)	(5,646,696,119)	10,526,588,027

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생금융상품	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	54,917,367	-	-	-	-	54,917,367

배당금수익	-	-	-	18,000,000	-	18,000,000

외환차익	3,955,234,711	-	-	-	34,767,939	3,990,002,650

외화환산이익	3,897,772,481	-	-	-	35,006	3,897,807,487

공정가치측정금융자산평가이익	-	-	82,171,782	-	-	82,171,782

파생상품평가이익	-	4,720,623,361	-	-	-	4,720,623,361

이자비용	-	-	-	-	(4,422,495,148)	(4,422,495,148)

외환차손	(98,001,120)	-	-	-	(26,956,582)	(124,957,702)

외화환산손실	(5,768,125)	-	-	-	(1,006,847,764)	(1,012,615,889)

매출채권처분손실	(3,142,069)	-	-	-	-	(3,142,069)

파생상품평가손실	-	(2,812,750,025)	-	-	-	(2,812,750,025)

파생상품거래손실	-	(87,111,072)	-	-	-	(87,111,072)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	371,609,881	-	371,609,881

합 계	7,801,013,245	1,820,762,264	82,171,782	389,609,881	(5,421,496,549)	4,672,060,623

29. 위험관리당사가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	8,829,733,710	10,906,172,905

Ⅱ.조정	10,763,729,613	14,193,022,988

대손상각비	347,812,640	934,439,592

기타의대손상각비	425,217,500	270,352,228

감가상각비	7,227,912,550	6,761,898,135

무형자산상각비	311,491,816	348,578,222

투자부동산상각비	15,005,250	15,005,250

사용권자산상각비	300,929,274	298,348,824

재고자산평가손실(환입)	(245,543,182)	(509,902,495)

외화환산손실	898,519,433	1,012,615,889

유형자산처분손실	48,997,368	-

유형자산손상차손	30,592,168	-

종속기업투자주식손상차손	-	677,135,000

매출채권처분손실	5,718,129	3,142,069

파생상품평가손실	5,085,894,000	2,812,750,025

공정가치측정금융자산평가손실	174,089,016	-

퇴직급여	2,551,342,113	2,849,908,554

판매보증비	2,035,400,250	(14,609,689)

이자비용	5,351,000,126	4,422,495,148

금융보증비용	353,026,789	344,177,846

법인세비용	3,118,945,758	3,118,073,036

외화환산이익	(10,900,697,463)	(3,897,807,487)

유형자산처분이익	(612,399,347)	(33,686,803)

파생상품평가이익	(3,382,861,273)	(4,720,623,361)

공정가치측정금융자산평가이익	-	(82,171,782)

이자수익	(105,234,757)	(54,917,367)

배당금수익	(1,918,401,756)	(18,000,000)

금융보증수익	(353,026,789)	(344,177,846)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(23,020,935,282)	(28,238,723,820)

매출채권의 감소(증가)	(18,122,362,802)	1,718,932,177

미수금의 감소(증가)	(5,687,838,952)	(2,729,705,412)

미수수익의 감소(증가)	18,916,181	(5,365,484)

선급금의 감소(증가)	(711,079,738)	(43,782,531)

선급비용의 감소(증가)	266,799,959	(113,891,334)

선급부가세의 감소(증가)	(318,450,024)	42,836,682

재고자산의 감소(증가)	1,564,811,690	(3,535,764,485)

매입채무의 증가(감소)	2,587,098,003	(22,220,034,402)

미지급금의 증가(감소)	(108,029,831)	(200,103,083)

선수금의 증가(감소)	2,984,905	(108,046,106)

예수금의 증가(감소)	50,626,160	(155,404,915)

미지급비용의 증가(감소)	(751,494,873)	(1,002,078,217)

금융보증부채의 증가(감소)	(300,346,759)	97,835,154

판매보증충당부채의 증가(감소)	(1,973,563,009)	(8,073,198)

퇴직금의 지급	(527,383,527)	(442,002,932)

사외적립자산의 감소(증가)	959,902,300	445,183,486

기타비유동부채의 증가(감소)	28,475,035	20,740,780

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	(3,427,471,959)	(3,139,527,927)

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	38,336,768	(545,526,865)

리스부채 인식	608,611,426	78,613,822

전환사채의 전환	876,300,432	14,459,836,335

건설중인자산의 본계정 대체	4,076,901,000	4,459,866,538

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	신규리스	차입 및 발행	상환 및 전환	환율변동효과	기타증감	기 말

단기차입금	109,866,485,446	-	5,524,896,722	(8,286,462,168)	(295,920,000)	-	106,809,000,000

전환사채	9,721,718,147	-	-	(389,066,832)	-	1,551,904,756	10,884,556,071

전환권	10,790,540,700	-	-	(564,573,600)	-	5,082,608,250	15,308,575,350

유동성장기차입금	7,411,520,000	-	-	(1,808,640,000)	-	1,808,640,000	7,411,520,000

장기차입금	16,310,038,000	-	-	-	578,463,000	(1,808,640,000)	15,079,861,000

사모사채	19,971,857,359	-	-	-	-	12,718,836	19,984,576,195

리스부채	315,977,294	608,611,426	-	(291,770,282)	6,370,571	18,913,845	658,102,854

합 계	174,388,136,946	608,611,426	5,524,896,722	(11,340,512,882)	288,913,571	6,666,145,687	176,136,191,470

31. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	252,987,086,088	248,591,778,925

차감 : 현금및현금성자산	48,952,257,645	65,553,135,902

조정부채	204,034,828,443	183,038,643,023

자본총계	136,350,539,447	127,841,978,644

조정부채비율	149.64%	143.18%

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : EUR, 원화단위 : 원)

금융기관명	보증내역	금 액

(주)신한은행	외화지급보증	EUR 8,700,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	1,510,847,698

한편, 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 33.(5)에 기재되어 있습니다.

(3) 당사는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 제공 받고 있는 신용공여 한도금액의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, CNY, EUR, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	25,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	USD 2,683,500

10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000

시설자금	4,234,560,000

운영자금	7,000,000,000

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000

운영자금	24,000,000,000

(주)신한은행	기타약정(E-BIZ)	15,000,000,000

무역금융	10,000,000,000

시설자금	JPY 800,000,000

외상매출채권담보대출	4,500,000,000

운영자금	1,000,000,000

외화지급보증	EUR 11,700,000

파생상품(통화스왑)(*)	EUR 1,484,000

KEB하나은행	무역금융	8,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	2,400,000,000

외상매출채권담보대출	300,000,000

중소기업은행	외화지급보증	CNY 12,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	10,000,000,000

(주)국민은행	운영자금	5,000,000,000

외상매출채권담보대출	5,000,000,000

합 계	135,934,560,000USD 2,683,500JPY 800,000,000CNY 12,000,000EUR 13,184,000

(*) 통화스왑 약정금액은 EUR 8,700,000 입니다. 한도금액은 금리와 환율 변동에 따른 손실예상액을 고려한 금액입니다.

33. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	일조삼보기차배건유한공사, (주)프라코, (주)나전, Plakor Czech s.r.o., Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH,SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V, SB AMERICA INC., (주)ACE기연, SB AMERICA-MEXICO, S. DE R.L. DE C.V

기타특수관계자	(주)티피씨글로벌, (주)해성티피씨, (주)고리, (주)제이엔피, (주)보고파워, 삼보문화재단 (주)다산개발, 삼보에이앤티(주),삼보프라텍(주), (주)코디박, 보고에이피(주), (주)대구시민프로축구단, 에스비솔루션(주), (주)태영피에스

(*1) 당분기 중 설립하였으며 SB AMERICA INC.가 98%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 전기말 종속기업에 포함되었던 유펙스켐(주)와 기타특수관계자에 포함되었던 태성케미칼(주)는 당분기 중 유펙스켐(주)의 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래	자금 거래

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	5,469,076,914	111,564,073	-	-

(주)프라코	15,040,000	137,823,563	-	-

(주)나전	3,384,000	-	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	-	342,307,500

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	15,022,250,670	-	-	-

SB AMERICA INC.	10,196,505,102	-	-	137,240,454

(주)ACE기연	1,892,001,756	-	-	-

기타	(주)티피씨글로벌(*)	3,238,535,042	17,638,919,060	68,500,000	-

(주)보고파워	16,113,383,655	6,062,100	-	-

삼보프라텍(주)(*)	301,456,955	2,241,917,406	97,200,000	-

삼보에이앤티(주)	1,488,288,000	-	-	-

보고에이피(주)	4,418,000	-	-

에스비솔루션(주)	2,454,543	147,622,519	214,087,174	-

(주)코디박	-	1,500,000	-	-

삼보문화재단	3,600,000	-	-	-

대구시민프로축구단	-	9,090,909	-	-

합 계	53,750,394,637	20,294,499,630	379,787,174	479,547,954

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래	자금 거래	지분취득

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	5,637,403,343	-	-	-	-

(주)프라코	-	123,338,600	-	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	-	270,050,000	677,135,000

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	13,566,299,665	-	-	-	-

SB AMERICA INC.	8,701,948,164	-	-	2,029,605,361	-

기타	(주)티피씨글로벌(*)	1,816,136,088	8,904,305,998	-	-	-

(주)티에스피(*)	1,758,786,305	8,742,624,347	119,850,000	-	-

(주)보고파워	12,868,083,950	15,978,480	-	-	-

삼보프라텍(주)(*)	303,102,675	1,774,778,355	-	-	-

삼보에이앤티(주)	70,200,000	162,078,181	-	-	-

에스비솔루션(주)	2,454,543	102,895,410	227,563,587	-	-

(주)코디박	-	1,700,000	-	-	-

삼보문화재단	3,600,000	-	-	-	-

대구시민프로축구단	-	9,090,909	-	-	-

합 계	44,728,014,733	19,836,790,280	347,413,587	2,299,655,361	677,135,000

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 등	보증금	매입채무	미지급금

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	2,896,384,678	-	-	-	15,557,905	-

(주)프라코	-	-	-	60,000,000	-	38,691,873

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	4,170,780,716	-	-	-

Sambo motors S de R.L de C.V.	20,406,797,153	-	-	-	-	-

SB AMERICA INC.	10,215,613,700	-	2,620,070,590	-	-	-

기타	(주)티피씨글로벌	-	-	-	-	3,277,301,937	122,050,000

(주)보고파워	-	14,770,350,185	-	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	255,062	-	-	429,405,427	-

삼보에이앤티(주)	1,207,419,400	-	-	-	-	-

에스비솔루션(주)	-	300,000	-	-	-	6,069,740

삼보문화재단	-	880,000	-	-	-	-

합 계	34,726,214,931	14,771,785,247	12,580,675,759	60,000,000	3,722,265,269	166,811,613

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	대 손 충 당 금

대여금 등

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	4,170,780,716

기타	(주)다산개발	5,789,824,453

합 계	9,960,605,169

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 등	보증금	매입채무	미지급금

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	3,639,249,663	-	-	-	-	-

(주)프라코	-	15,381,666	-	60,000,000	-	44,313,890

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,828,473,216	-	-	-

Sambo motors S de R.L de C.V.	14,560,368,365	-	-	-	-	-

SB AMERICA INC.	4,586,348,695	-	2,187,569,046	-	-	-

기타	(주)티피씨글로벌	-	7,150,000	-	-	3,415,643,194	44,000,000

(주)보고파워	-	10,801,554,850	-	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	255,062	-	-	418,672,644	42,600,000

삼보에이앤티(주)	59,767,972	15,381,666	-	-	-	22,651,420

보고에이피(주)	-	15,381,666	-	-	-	-

에스비솔루션(주)	-	300,000	-	-	-	22,526,977

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-

합 계	22,845,734,695	10,855,844,910	11,805,866,715	60,000,000	3,834,315,838	176,092,287

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	대 손 충 당 금

매출채권	미수금	대여금 등

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,828,473,216

Sambo motors S de R.L de C.V.	80,075,448	-	-

SB AMERICA INC.	2,119,256	-	21,396,878

기타	(주)보고파워	-	3,249,343	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453

합 계	82,194,704	3,249,343	9,639,694,547

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(외화단위: EUR, USD, 원)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자금대여	EUR 2,750,000	EUR 250,000	-	EUR 3,000,000

종속기업	SB AMERICA INC.	자금대여	USD 1,800,000	-	-	USD 1,800,000

기타특수관계자	(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

② 전기

(외화단위: EUR, 원)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자금대여	EUR 2,550,000	EUR 200,000	-	EUR 2,750,000

종속기업	SB AMERICA INC.	자금대여	-	USD 1,800,000	-	USD 1,800,000

기타특수관계자	(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, USD)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	SHINHAN BANK EUROPE GmbH	EUR 3,000,000

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	Industrial Bank of Korea (China) Limited Qingdao Branch	CNY 12,000,000

종속기업	(주)프라코	신보2020 제9차 유동화전문유한회사	10,000,000,000

종속기업	(주)프라코	신보2020 제11차 유동화전문유한회사	10,000,000,000

종속기업	(주)프라코	신보2021 제1차 유동화전문유한회사	10,000,000,000

(6) 기타 특수관계자 거래당사의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여, 상여 및 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 급여 및 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,647,115,160	1,958,647,000

퇴직급여	1,055,757,220	224,547,771

합 계	3,702,872,380	2,183,194,771

(7) 당분기말 현재 당사는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 928억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

34. COVID-19 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원 정책이 발표되고 있습니다.당사는 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에반영되지 않았습니다.