삼보모터스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 30(당) 기 분기 2016년 3월 31일 현재
제 29(전) 기 분기 2015년 3월 31일 현재
삼보모터스주식회사

1. 회사의 개요삼보모터스주식회사(구 주식회사 티지에너지, 이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다. 당 분 기 말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이재하 외 10명	3,986,688주	32.74%	3,985,938주	32.73%

(주)보고파워	985,757주	8.09%	982,782주	8.07%

자기주식	648,234주	5.32%	648,234주	5.32%

기타	6,558,256주	53.85%	6,561,981주	53.88%

합 계	12,178,935주	100.00%	12,178,935주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 동일지배하 사업결합취득법을 적용하여 회계처리하는 일반적인 사업결합과는 달리 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	5,759,140,000	100%	5,759,140,000

삼보홀딩스(주)(*1)	자회사에 대한 투자	한국	12월	-	-	-	-

(주)프라코(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	61.88%	48,136,936,852	61.88%	48,136,936,852

(주)나전(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	43.16%	6,325,937,539	43.16%	6,325,937,539

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH(*3)	자동차 튜닝	독일	12월	100%	3,946,893,405	100%	3,741,156,405

합 계	64,168,907,796	63,963,170,796

(*1) 당사는 전기 중 종속기업인 삼보홀딩스(주)와 합병하였습니다. 동 거래는동일지배하의 사업결합에 해당합니다.(주석 참조)(*2) 당사는 전기 중 종속기업인 삼보홀딩스(주)와 합병하여 삼보홀딩스(주)가 보유하고 있던 (주)프라코의 보통주 지분 47.19% 및 (주)나전의 보통주 지분 43.16%를 취득하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 (주)프라코에 대한 보통주 지분은 61.88%이며 잠재적의결권 포함 보통주 지분은 54.94% 입니다.(*3) 전기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,997,990	3,769,400

요구불예금	13,708,138,933	14,178,468,981

정부보조금	-	-

합 계	13,714,136,923	14,182,238,381

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	45,191,563,515	(790,886,399)	44,400,677,116	41,847,205,615	(782,431,591)	41,064,774,024

미수금	4,250,365,059	(40,910,174)	4,209,454,885	3,438,494,703	(96,427,742)	3,342,066,961

미수수익	1,224,824,453	(857,377,116)	367,447,337	1,235,860,626	(857,377,116)	378,483,510

단기대여금	4,568,480,360	(3,198,980,360)	1,369,500,000	4,568,480,360	(3,198,980,360)	1,369,500,000

소 계	55,235,233,387	(4,888,154,049)	50,347,079,338	51,090,041,304	(4,935,216,809)	46,154,824,495

비유동자산 :

장기대여금	304,100,000	-	304,100,000	290,400,000	-	290,400,000

보증금	1,081,310,438	-	1,081,310,438	711,310,438	-	711,310,438

소 계	1,385,410,438	-	1,385,410,438	1,001,710,438	-	1,001,710,438

합 계	56,620,643,825	(4,888,154,049)	51,732,489,776	52,091,751,742	(4,935,216,809)	47,156,534,933

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	604,761,711	(504,761,711)	100,000,000	604,761,711	(504,761,711)	100,000,000

제품	5,841,255,980	(142,879,770)	5,698,376,210	4,590,096,363	(142,879,770)	4,447,216,593

재공품	863,412,903	-	863,412,903	864,635,738	-	864,635,738

원재료	2,925,411,591	-	2,925,411,591	3,512,088,111	-	3,512,088,111

합 계	10,234,842,185	(647,641,481)	9,587,200,704	9,571,581,923	(647,641,481)	8,923,940,442

9. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*1)	기 말

토지(*2)	16,294,824,732	-	-	-	-	16,294,824,732

건물(*2)	19,233,135,245	-	-	(142,039,212)	-	19,091,096,033

구축물	1,041,440,563	9,900,000	-	(7,121,166)	-	1,044,219,397

기계장치	35,465,325,463	422,570,000	(1,000)	(1,435,532,689)	383,000,000	34,835,361,774

차량운반구	120,611,701	-	-	(14,236,159)	-	106,375,542

공기구	1,273,735,819	56,190,000	(4,274,661)	(121,985,471)	8,010,000	1,211,675,687

비품	844,333,712	33,450,000	-	(77,329,494)	-	800,454,218

금형	8,808,053,482	784,640,000	-	(832,772,840)	202,250,000	8,962,170,642

기타의유형자산	819,059,000	-	-	-	-	819,059,000

건설중인자산(*2)	6,526,522,581	2,847,875,901	-	-	(690,560,000)	8,683,838,482

합 계	90,427,042,298	4,154,625,901	(4,275,661)	(2,631,017,031)	(97,300,000)	91,849,075,507

(*1) 계정간 대체 및 차입원가의 자본화로 인한 증가를 포함하고 있습니다. 당분기 중 소프트웨어로 24,500천원이 대체되었으며 33,707천원의 차입원가가 건설중인자산으로 자본화 되었습니다. (*2) 당분기말 현재 토지와 건물 35,378,782천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석15참조)(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*1)	기 말

토지(*2)	16,312,171,889	445,775,000	(463,122,157)	-	-	16,294,824,732

건물(*2)	18,977,201,478	127,500,000	(770,372,073)	(572,443,790)	1,471,249,630	19,233,135,245

구축물	529,948,980	417,680,000	(2,168,750)	(21,619,667)	117,600,000	1,041,440,563

기계장치	29,976,034,619	3,550,806,612	(188,201,683)	(5,305,052,317)	7,431,738,232	35,465,325,463

차량운반구	186,120,330	-	(8,203,322)	(57,305,307)	-	120,611,701

공기구	1,237,065,261	483,099,000	-	(461,238,442)	14,810,000	1,273,735,819

비품	957,735,372	174,038,980	-	(294,436,670)	6,996,030	844,333,712

금형	7,850,558,180	2,001,555,500	-	(3,209,173,698)	2,165,113,500	8,808,053,482

기타의유형자산	729,059,000	90,000,000	-	-	-	819,059,000

건설중인자산(*2)	4,099,369,149	13,617,660,452	-	-	(11,190,507,020)	6,526,522,581

합 계	80,855,264,258	20,908,115,544	(1,432,067,985)	(9,921,269,891)	17,000,372	90,427,042,298

(*1) 계정간 대체 및 차입원가의 자본화로 인한 증가를 포함하고 있습니다. 전기 중 소프트웨어로 76,500천원이 대체되었으며, 93,500천원의 차입원가가 건설중인자산으로 자본화 되었습니다.(*2) 전기말 현재 토지와 건물 및 건설중인자산 33,757,874천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

10. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	1,366,779,735	823,136,339	2,189,916,074

취득	-	10,500,000	10,500,000

상각	(14,088,463)	(72,177,250)	(86,265,713)

기타증감(*)	-	24,500,000	24,500,000

기말	1,352,691,272	785,959,089	2,138,650,361

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 24,500천원이 대체되었습니다.(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	1,549,245,254	979,383,887	2,528,629,141

취득	-	48,500,000	48,500,000

상각	(84,353,519)	(281,247,548)	(365,601,067)

손상차손(*1)	(98,112,000)	-	(98,112,000)

기타증감(*2)	-	76,500,000	76,500,000

기말	1,366,779,735	823,136,339	2,189,916,074

(*1) 당사가 보유하고 있는 골프회원권과 관련하여 전기 중 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상차손은 기타영업외비용으로 인식되었습니다.(*2) 전기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 76,500천원이 대체되었습니다.

11. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매도가능금융자산

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	당분기말	전기말

기 초	당기 평가	기 말

시장성 있는 지분증권 :

(주)대구방송	258,000,000	(56,100,000)	21,600,000	(34,500,000)	223,500,000	201,900,000

동원금속(주)	794,950,300	237,230,300	52,009,100	289,239,400	1,084,189,700	1,032,180,600

소 계	1,052,950,300	181,130,300	73,609,100	254,739,400	1,307,689,700	1,234,080,600

시장성 없는 지분증권 등 :

대경창업투자(주)	750,000,000	-	-	-	750,000,000	750,000,000

(주)드림에프아이(*)	153,000,000	-	-	-	-	-

(주)다산개발(*)	90,000,000	-	-	-	-	-

동주개발(주)(*)	1,000,000,000	-	-	-	-	-

한국자동차공업협동조합	1,000,000	-	-	-	1,000,000	1,000,000

대구경북기계공업협동조합	200,000	-	-	-	200,000	200,000

소 계	1,994,200,000	-	-	-	751,200,000	751,200,000

적립식변액보험 :

변액유니버셜보험	630,000,000	(3,859,964)	(16,500,098)	(20,360,062)	609,639,938	582,040,036

합 계	3,677,150,300	177,270,336	57,109,002	234,379,338	2,668,529,638	2,567,320,636

이연법인세효과	(38,999,474)	(12,563,980)	(51,563,454)

(*) 당사는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 만기보유금융자산

(단위 : 원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

유동자산 :

국공채	도시철도채권	995,000	195,000

국민주택채권	-	2,810,000

소 계	995,000	3,005,000

비유동자산 :

국공채	도시철도채권	4,360,000	5,125,000

국민주택채권	25,540,000	25,540,000

금융채	자동차채권	8,255,000	8,255,000

소 계	38,155,000	38,920,000

합 계	39,150,000	41,925,000

12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

선급부가세	1,084,960,782	-	1,084,960,782	997,238,594	-	997,238,594

선급금	84,875,986	-	84,875,986	34,000,000	-	34,000,000

선급비용	16,853,639	-	16,853,639	34,716,130	-	34,716,130

합 계	1,186,690,407	-	1,186,690,407	1,065,954,724	-	1,065,954,724

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

매입채무	33,164,461,081	32,977,507,433

미지급금	2,318,052,428	2,683,267,396

미지급비용	1,819,088,321	2,280,735,710

소 계	37,301,601,830	37,941,510,539

비유동부채 :

장기미지급금	93,083,860	93,083,860

임대보증금	450,000,000	450,000,000

소 계	543,083,860	543,083,860

합 계	37,844,685,690	38,484,594,399

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	199,439	199,439

예수금	94,188,707	417,883,867

미지급배당금	576,535,050	-

소 계	670,923,196	418,083,306

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	625,880,770	654,795,004

합 계	1,296,803,966	1,072,878,310

15. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

담보부 은행차입금	16,708,160,000	16,276,080,000

무담보부 은행차입금	57,819,035,515	56,585,500,841

유동성담보부 은행차입금	5,800,000,000	5,800,000,000

소 계	80,327,195,515	78,661,580,841

비유동부채 :

담보부 은행차입금	22,226,400,000	25,985,200,000

합 계	102,553,595,515	104,646,780,841

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 9참조)

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	13,397,070,872	10,670,608,000	(주)신한은행

건물	15,635,632,586	17,700,000,000	(주)신한은행

건설중인자산	6,346,078,782	10,800,000,000	(주)대구은행

합 계	35,378,782,240	39,170,608,000

한편, 한국산업은행 단기차입금과 관련하여 당사 기계장치의 일부를 양도담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금

무역금융	(주)한국스탠다드차타드은행	3.13%	2016년	6,200,000,000	6,200,000,000

무역금융	농협은행(주)	3.89%	2016년	4,000,000,000	4,000,000,000

무역금융	(주)대구은행	3.49%	2016년	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	(주)대구은행	3.47%	2016년	10,000,000,000	10,000,000,000

무역금융	(주)부산은행	3.07%	2016년	2,000,000,000	2,000,000,000

외상매출채권담보대출	(주)부산은행	3.93%	2016년	142,818,016	201,461,491

무역금융	한국산업은행	3.07%	2016년	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	한국산업은행	3.34%~3.40%	2016년	7,000,000,000	7,000,000,000

무역금융	(주)신한은행	2.88%	2016년	15,000,000,000	15,000,000,000

시설자금	(주)신한은행	2.03%	2016년	8,208,160,000	7,776,080,000

무역금융	(주)KEB하나은행	3.31%~3.46%	2016년	13,000,000,000	13,000,000,000

운영자금	한국수출입은행	2.68%	2016년	3,000,000,000	3,000,000,000

외상매출채권담보대출	(주)우리은행	4.62%	2016년	128,719,800	184,039,350

외상매출채권담보대출	(주)국민은행	3.78%~3.83%	2016년	994,157,087	-

외상매출채권담보대출	중소기업은행	3.58%	2016년	353,340,612	-

소 계	74,527,195,515	72,861,580,841

장기차입금

시설자금	(주)대구은행	2.50%	2025년	4,926,400,000	3,235,200,000

시설자금	(주)신한은행	2.95%	2020년	8,100,000,000	8,550,000,000

인수금융	(주)신한은행	3.40%	2020년	15,000,000,000	20,000,000,000

차감: 유동성 대체	(5,800,000,000)	(5,800,000,000)

소 계	22,226,400,000	25,985,200,000

합 계	102,553,595,515	104,646,780,841

(4) 신주인수권부사채전기 중 1,403,220주의 신주인수권이 행사됨에 따라 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 701,610천원 및 8,557,732천원 증가하였고, 기타불입자본에 계상되어 있던 신주인수권대가 984,418천원이 감소하였습니다.

한편, 당분기말 현재 행사 가능한 잔여 신주인수권의 수 는 없습니다 .16. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	12,178,935주	12,178,935주

보통주자본금	6,089,467,500원	6,089,467,500원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초	12,178,935	10,775,715

신주인수권의 행사	-	1,403,220

기말	12,178,935	12,178,935

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,888,521,674	26,888,521,674

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	(3,450,903,535)	(3,450,903,535)

합 계	23,832,550,736	23,832,550,736

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

매도가능금융자산평가손익	182,815,884	138,270,862

합 계	(5,431,083,458)	(5,475,628,480)

(*) 당사는 당분기말 현재 주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 648,234주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	106,414,255	48,760,750

임의적립금	2,242,805,167	2,242,805,167

미처분이익잉여금	60,217,603,987	57,522,372,944

합 계	62,566,823,409	59,813,938,861

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(6) 당사가 당분기와 전기 중 지급할 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

배당 받을 주식수	11,530,701주	5,212,362주

주당 액면금액	500원	500원

액면배당률	10%	10%

배당금	576,535,050원	260,618,100원

17. 주당손익 (1) 기본주당손익① 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	3,345,015,671	2,224,528,640

가중평균유통보통주식수	11,530,701주	10,227,618주

기본주당이익(손실)	291	218

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	12,178,935	10,775,715

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)

신주인수권의 행사효과	-	100,137

가중평균유통보통주식수	11,530,701	10,227,618

(2) 희석주당손익① 당분기와 전분기 희석주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	3,345,015,671	2,224,528,640

가산 :

신주인수권부사채 상환할증금 상각액	-	8,986,005

희석당기순이익(손실)	3,345,015,671	2,233,514,645

희석가중평균유통보통주식수	11,530,701주	10,515,699주

희석주당이익(손실)	291	213

② 당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	11,530,701	10,227,618

신주인수권의 행사효과	-	288,081

희석가중평균유통보통주식수	11,530,701	10,515,699

18. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	19,089,352,931	18,307,538,537

사외적립자산	(9,458,543,468)	(9,537,714,389)

국민연금전환금	(1,472,100)	(1,472,100)

합 계	9,629,337,363	8,768,352,048

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	18,307,538,537	13,897,016,318

당기근무원가	740,360,151	2,441,014,421

이자원가	48,912,114	369,787,734

퇴직급여 지급	(7,457,871)	(591,846,332)

재측정요소(재무적 가정)	-	2,782,774,738

재측정요소(기타)	-	(591,208,342)

기말	19,089,352,931	18,307,538,537

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	9,537,714,389	8,087,165,500

납부한 기여금	-	1,600,000,000

이자수익	82,789,347	264,450,312

퇴직급여 지급	(141,965,302)	(300,555,958)

재측정요소(재무적 가정)	(19,994,966)	(113,345,465)

기말	9,458,543,468	9,537,714,389

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	740,360,151	610,253,605

이자원가	131,701,461	92,446,933

사외적립자산의 기대수익	(82,789,347)	(69,401,824)

합 계	789,272,265	633,298,714

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,782,394,062	1,517,675,891

퇴직급여	245,549,525	184,234,049

복리후생비	529,828,117	375,777,293

지급임차료	34,203,873	28,937,231

접대비	53,145,235	87,950,819

감가상각비	192,087,423	87,002,639

무형자산상각비	86,265,713	93,702,298

세금과공과금	25,793,102	48,878,930

광고선전비	1,500,000	70,000,000

대손상각비	8,454,808	295,778,913

여비교통비	157,173,371	154,257,939

통신비	15,546,866	17,525,577

수도광열비	8,716,430	6,780,770

수선비	5,500,001	4,992,000

보험료	31,048,332	13,860,890

운반비	1,126,200,693	1,006,307,394

지급수수료	719,922,852	664,132,394

교육훈련비	13,169,818	11,647,000

소모품비	88,637,860	44,410,140

차량유지비	18,470,265	22,367,917

도서인쇄비	2,093,120	2,040,680

전력비	14,234,299	-

경상개발비	684,918,291	314,921,179

운용리스료	18,829,470	10,352,980

합 계	5,863,683,526	5,063,534,923

20. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	74,999,000	9,883,587

수입임대료	1,127,273	-

잡이익	396,611,891	720,471,406

합 계	472,738,164	730,354,993

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1,969,161	28,916,674

잡손실	157,228,271	552,084,548

기부금	32,000,000	40,000,000

기타의대손상각비(환입)	(55,517,568)	-

합 계	135,679,864	621,001,222

21. 순금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	6,465,158	25,162,297

외환차익	819,290,812	62,805,471

외화환산이익	334,951,443	151,164,629

금융수익 계	1,160,707,413	239,132,397

이자비용	773,654,025	1,171,176,113

파생상품거래손실	-	14,187,701

파생상품평가손실	-	8,773,000

매출채권처분손실	38,622,251	32,099,539

사채상환손실	-	19,730,394

외환차손	307,328,625	23,837,338

외화환산손실	1,135,275,159	24,616,578

금융비용 계	2,254,880,060	1,294,420,663

순금융수익(비용)	(1,094,172,647)	(1,055,288,266)

22. 법인세비용당사의 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 12.87 %(전분기 : 15.34%)입니다.

23. 금융상품당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	13,714,136,923	-	13,714,136,923	-	-

단기금융자산	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	50,347,079,338	1,385,410,438	51,732,489,776	-	-

장기금융자산	-	1,266,067,000	1,266,067,000	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,307,689,700	1,307,689,700	1,307,689,700	-

시장성 없는 지분증권 등	-	751,200,000	751,200,000	-	-

적립식변액보험	-	609,639,938	609,639,938	-	609,639,938

만기보유금융자산 :

국공채 등	995,000	38,155,000	39,150,000	-	-

금융자산 계	64,062,211,261	5,358,162,076	69,420,373,337	1,307,689,700	609,639,938

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	37,301,601,830	543,083,860	37,844,685,690	-	-

단기차입금	74,527,195,515	-	74,527,195,515	-	-

유동성장기부채	5,800,000,000	-	5,800,000,000	-	-

장기차입금	-	22,226,400,000	22,226,400,000	-	-

금융부채 계	117,628,797,345	22,769,483,860	140,398,281,205	-	-

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	14,182,238,381	-	14,182,238,381	-	-

단기금융자산	5,527,597,699	-	5,527,597,699	-	-

매출채권및기타채권	46,154,824,495	1,001,710,438	47,156,534,933	-	-

장기금융자산	-	1,130,598,210	1,130,598,210	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,234,080,600	1,234,080,600	1,234,080,600	-

시장성 없는 지분증권 등	-	751,200,000	751,200,000	-	-

적립식변액보험	-	582,040,036	582,040,036	-	582,040,036

만기보유금융자산 :

국공채 등	3,005,000	38,920,000	41,925,000	-	-

금융자산 계	65,867,665,575	4,738,549,284	70,606,214,859	1,234,080,600	582,040,036

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	37,941,510,539	543,083,860	38,484,594,399	-	-

단기차입금	72,861,580,841	-	72,861,580,841	-	-

유동성장기부채	5,800,000,000	-	5,800,000,000	-	-

장기차입금	-	25,985,200,000	25,985,200,000	-	-

금융부채 계	116,603,091,380	26,528,283,860	143,131,375,240	-	-

24. 금융위험 관리당사가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

25. 영업활동에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.당기순이익	3,345,015,671	2,224,528,640

Ⅱ.조정	5,852,949,422	4,762,083,086

대손상각비(대손충당금환입)	8,454,808	295,778,913

기타의대손상각비(기타의대손충당금환입)	(55,517,568)	-

감가상각비	2,631,017,031	2,306,321,455

무형자산상각비	86,265,713	93,702,298

파생상품평가손실	-	8,773,000

파생상품거래손실	-	14,187,701

매출채권처분손실	38,622,251	32,099,539

유형자산처분손실	1,969,161	28,916,674

외화환산손실	1,135,275,159	24,616,578

사채상환손실	-	19,730,394

퇴직급여	1,155,489,333	549,963,111

이자비용	773,654,025	1,171,176,113

법인세비용	494,135,110	403,027,823

외화환산이익	(334,951,443)	(151,164,629)

유형자산처분이익	(74,999,000)	(9,883,587)

이자수익	(6,465,158)	(25,162,297)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(7,138,506,200)	(569,980,066)

매출채권의 감소(증가)	(4,063,690,033)	2,264,173,376

미수금의 감소(증가)	(830,866,887)	84,160,023

선급금의 감소(증가)	(62,875,986)	(17,485,000)

선급비용의 감소(증가)	17,862,491	14,395,439

선급부가세의 감소(증가)	(87,722,188)	123,762,538

재고자산의 감소(증가)	(663,260,262)	479,913,533

매입채무의 증가(감소)	186,953,648	(2,849,652,543)

미지급금의 증가(감소)	(501,379,468)	(59,467,029)

선수금의 증가(감소)	-	(3,983,519)

예수금의 증가(감소)	(323,695,160)	(343,093,550)

미지급비용의 증가(감소)	(486,414,103)	(230,610,934)

퇴직금의 지급	(130,842,950)	(135,271,245)

사외적립자산의 감소(증가)	(141,965,302)	132,478,845

기타비유동부채의 증가(감소)	(50,610,000)	(29,300,000)

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	2,059,458,893	6,416,631,660

26. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	152,414,772,620	154,065,703,324

차감 : 현금및현금성자산	13,714,136,923	14,182,238,381

조정부채	138,700,635,697	139,883,464,943

자본총계	87,057,758,187	84,260,328,617

조정부채비율	159.32%	166.01%

27. 약정사항 (1) 당사는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 제공 받고 있는 신용공여 한도 및 실행잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원, 외화단위 : USD, JPY)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

(주)신한은행	정책금융공사간접여신	23,100,000,000	23,100,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	11,000,000,000	1,123,539,000

기타약정(E-BIZ 제휴업체승인내역)	15,000,000,000	3,701,972,000

무역금융	15,000,000,000	15,000,000,000

외화여신 시설자금	JPY 800,000,000	JPY 800,000,000

외화지급보증	EUR2,000,000	EUR2,000,000

(주)한국외환은행	무역금융	13,000,000,000	13,000,000,000

(주)한국씨티은행	구매카드	3,547,284,955	3,547,284,955

한국산업은행	운영자금	7,000,000,000	7,000,000,000

무역금융	1,500,000,000	1,500,000,000

(주)대구은행	운영자금	10,000,000,000	10,000,000,000

무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000

시설자금	10,000,000,000	4,926,400,000

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	10,000,000,000	6,200,000,000

농협은행(주)	무역금융	USD 4,000,000	4,000,000,000

(주)부산은행	무역금융	2,000,000,000	2,000,000,000

외상매출채권담보대출	700,000,000	142,818,016

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	600,000,000	128,719,800

중소기업은행	외상매출채권담보대출	1,000,000,000	353,340,612

(주)국민은행	외상매출채권담보대출	1,000,000,000	994,157,087

한국수출입은행	수출성장자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

서울보증보험(주)	이행지급보증	5,163,674	5,163,674

합 계	USD 4,000,000	-

JPY 800,000,000	JPY 800,000,000

EUR2,000,000	EUR2,000,000

130,452,448,629	102,723,395,144

(2) 종속기업 지분증권 양도 및 주주간 약정사항당사는 2012년 12월 종속기업인 (주)프라코가 발행한 보통주식에 대하여 하나제일호사모투자전문회사(이하"재무적투자자") 와 주식매매계약을 체결하고 다음과 같은 주주간 약정을 체결하였습니다.

① 약정기간(투자일로부터 3년 6개월의 기간으로 합의를 통해 1년의 기간범위내에 연장가능)내에 (주)프라코 주식의 약정금액을 초과하는 최종공모가격으로의 상장 (Qualified IPO)의 미이행 등 주주간계약이 정한 사유 발생시 재무적 투자자에게 약정이율에 따른 행사금액의 매수선택권 부여② 매수선택권 행사를 거절할 수 있는 권리를 당사는 보유하고 있으며 이를 거절할 경우 대상주식에 대하여 공동매각을 요구할 수 있는 공동매각권을 재무적투자자에게부여③ 공동매각권 행사시 재무적투자자의 투자금액 및 약정이율의 가산금액에 양도금액이 미달할 경우 차액에 대하여 당사의 대표이사에게 청구할 권리를 재무적투자자에게 부여

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	일조삼보기차배건유한공사, (주)프라코, (주)나전, Plakor Czech s.r.o. Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH

기타	(주)티피씨, (주)다산개발, (주)보고파워, 삼보에이앤티(주), 삼보프라텍(주), 삼보문화재단

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	유형자산 거래(*)	원재료 매입 등	지분출자	매출 등	유형자산 거래(*)	원재료 매입 등

일조삼보기차배건유한공사	7,837,931,371	373,160,702	-	4,857,348,940	-	-

(주)티피씨	-	-	4,815,269,552	-	-	4,171,152,094

(주)보고파워	2,143,753,900	-	-	3,203,547,780	-	-

삼보문화재단	-	-	30,000,000	-	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	-	205,737,000

합 계	9,981,685,271	373,160,702	4,845,269,552	205,737,000	8,060,896,720	-	4,171,152,094

(*) 일조삼보기차배건유한공사에 대한 유형자산 거래는 상품매출에 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금

일조삼보기차배건유한공사	17,106,384,536	1,162,686,078	-	-	-

(주)티피씨	-	-	-	3,604,334,720	-

(주)보고파워	-	2,793,937,023	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-

합 계	17,106,384,536	3,956,623,101	5,789,824,453	3,604,334,720	-

(*) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, 당사는 동 대여금 및 미수수익과 관련하여 당분기말 현재 4,052,877천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금

일조삼보기차배건유한공사	16,026,260,185	1,372,451,033	-	-	-

(주)티피씨	-	-	-	3,525,173,664	5,665,000

(주)보고파워	-	1,970,369,701	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-

합 계	16,026,260,185	3,342,820,734	5,789,824,453	3,525,173,664	5,665,000

(*) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, 당사는 동 대여금 및 미수수익과 관련하여 전기말 현재 4,052,877천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 기타 특수관계자 거래 당사의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여와 상여, 퇴직급여 등이 포함되어있습니다. 당분기와 전분기 중 급여와 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상은각각 746,192천원 및 736,220천원입니다. (5) 당분기말 현재 당사는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 480억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 한편, 주석 27에서 설명하고 있는 주주간 약정사항과 관련하여 공동매각권 행사시 재무적투자자의 투자금액 및 약정이율의 가산금액에 양도금액이 미달할 경우 차액에 대하여 재무적투자자는 당사의 대표이사에게 청구할 권리가 있습니다.

29. 동일지배하 사업결합당사는 2015년 6월 22일을 합병기일로 하여 삼보홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다.(1) 합병회사의 개요 및 합병비율

구 분	상 호	대표이사	법인구분	합병비율

합병 후 존속회사	삼보모터스(주)	이재하	주권상장	-

합병 후 소멸회사	삼보홀딩스(주)	이재하	주권비상장	1:0

(2) 소멸법인인 삼보홀딩스(주)는 당사가 100% 소유하고 있으며, 양 합병당사는 무증자방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하였습니다.

(3) 피합병법인의 합병기일 현재 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	요약 재무상태표

유동자산	731,742

비유동자산	39,462,874,391

자산총계	39,463,606,133

유동부채	282,726,040

비유동부채	-

부채총계	282,726,040