삼보모터스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 32(당) 기 분기 2018년 3월 31일 현재
제 31(전) 기 분기 2017년 3월 31일 현재
삼보모터스주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요삼보모터스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(*)	지분율	주식수	지분율

이재하 외 11명	4,729,122주	33.19%	4,729,122주	33.19%

(주)보고파워	1,197,066주	8.40%	1,197,066주	8.40%

자기주식	648,234주	4.55%	648,234주	4.55%

기타	7,674,913주	53.86%	7,674,913주	53.86%

합 계	14,249,335주	100.00%	14,249,335주	100.00%

(*) 당사는 2017년 3월에 1주당 발행가액 4,640원(액면금액 500원)의 2,070,400주 유상증자를 실시하였습니다.

2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체 내 종속기업의 현황은 주석 5 에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당분기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결순손익이나 연결순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용할 예정입니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정 방법이 포함되어 있습니다.기업회계기준서 제1109호에는 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 3가지 주요 분류 범주가 포함되어 있습니다. 이 기준서는 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권의 현존 기업회계기준서 제1039호의 범주를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을분류합니다.

예비영향평가 결과에 따라 연결실체는 새로운 분류 요구사항이 공정가치로 관리되는매출채권, 대여금, 채무증권 및 지분증권에 대한 회계처리에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2017년 12월 31일에 연결실체는 장기 전략적 목적으로 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권을 보유하고 있으며, 해당 지분증권의 공정가치는 3,629,091천원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 연결실체는 해당 투자를 기타포괄손익-공정가치로 측정하기로 결정하였습니다. 따라서 모든 공정가치 변동손익은 기타포괄손익으로 보고되며, 손상차손은 당기손익으로 인식되지 않으며 손익은 처분시에도 재분류되지 않을 것입니다.

손상 - 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실모형'을 미래예측적인 '기대손실모형(ECL)'모형으로 대체합니다. 기대손실모형은 경제요인의 변화가 ECL에 어떻게 영향을 미치는지에 대한 상당한 판단을 요구할 것이며, 이는 확률가중기준에 따라 결정될 것입니다.새로운 손상 모형은 지분상품에 대한 투자를 제외하고, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 계약자산에 적용될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에 따라 손실충당금은 다음 기준 중 하나에 따라 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불 이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간말 현재 신용위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.연결실체는 2018년 1월 1일에 금융자산과 계약자산 손상에 관하여 중요한 영향이 없다고 평가하고 있습니다.

분류 - 금융부채 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하고 있습니다.그러나 기업회계기준서 제1039호 하에서 당기손익인식금융부채로 지정된 부채의 모든 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되는 반면, 기업회계기준서 제1109호에서는 이러한 공정가치 변동은 일반적으로 다음과 같이 표시합니다.- 부채의 자기신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동 금액: 기타포괄손익- 나머지 공정가치 변동: 당기손익연결실체는 당기손익인식금융부채로 부채를 지정하지 않았으며 현재도 지정할 의도가 없습니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에 금융부채의 분류에 관하여 중요한 영향이 없다고 평가하고 있습니다.

위험회피회계 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 요구사항을 적용하기로 결정하였습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 연결실체가 위험회피회계 관계를 연결실체의 위험관리목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피효과를 평가하기 위해 보다 질적이며 미래지향적인 접근법을 적용할 것을 요구합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피관계의 재조정과 위험회피회계의 자발적인 중단을 금지하는 새로운 요구사항을 도입하였습니다. 새로운 모델에서 비금융상품의 위험요소(외환위험을제외한)를 헤지하는 것을 포함하는 더 많은 위험관리전략이 위험회피회계의 대상이 될 가능성이 있습니다. 연결실체는 현재 그러한 위험요소에 대한 위험회피를 수행하지 않습니다.

연결실체는 2018년 1월 1일에 위험회피회계에 관하여 중요한 영향이 없다고 평가하고 있습니다.

공시 기업회계기준서 제1109호는 특히 위험회피회계, 신용위험 및 기대신용손실에 관한 광범위한 새로운 공시를 요구할 것입니다. 연결실체의 평가에는 현재 프로세스에 대한 정보의 차이를 식별하기 위한 분석이 포함되어 있으며 연결실체는 요구되는 정보를 포착하는 데 필요할 것으로 생각되는 시스템과 통제의 변경사항을 이행하는 과정에 있습니다.

경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.

- 연결실체는 분류 및 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 활용할 것입니다. 기업회계기준서 제1109호 의 채택으로 인한 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는 일반적으로 2018년 1 월 1일 현재 이익잉여금과 이익준비금으로 인식됩니다.- 새로운 위험회피회계 요구사항은 일반적으로 전진적으로 적용됩니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. ㆍ 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 ㆍ 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 ㆍ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환 거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

재화의 판매 현재 재화 판매의 경우 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 재화의 통제를 획득하는 시점에 수익을 인식하도록 하고 있습니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결재무제표에 미치는 잠재적 영향을 예비 평가 하였으며, 최초 적용일의 이익잉여금에 영향을 미칠 것으로 예상되는 금액은 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비 평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

경과규정 연결실체는 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입할 예정이며, 결과적으로 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 비교기간에 적용하지 않을 것입니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 진행할 예정입니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제규정을 적용할지 등 최초 적용시의 미래경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.

전환 리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2018년 중에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체는 당분기말 현재 자동차부품의 제조와 판매 및 튜닝을 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차 튜닝부문 수익은 연결실체의 전체 수익에서 차지하는 비중이 중요하지 않아 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

당분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	미 주	연결조정	합 계

지역별 총수익	173,522,261,464	6,808,284,181	67,042,497,508	516,171,241	-	247,889,214,394

연결조정	(52,795,589,065)	-	-	-	-	(52,795,589,065)

외부고객으로부터의 수익	120,726,672,399	6,808,284,181	67,042,497,508	516,171,241	-	195,093,625,329

영업이익(손실)	1,522,838,523	(336,421,775)	(241,906,061)	(766,541,063)	1,293,119,984	1,471,089,608

지역별 자산 :

재고자산	40,788,517,934	6,069,969,406	52,443,754,904	1,560,084,886	(3,139,173,728)	97,723,153,402

유형자산	256,394,163,857	17,236,002,785	98,441,784,273	2,240,608,519	(4,043,979,822)	370,268,579,612

무형자산	4,928,620,752	30,411,146	632,772,353	1,440,833	-	5,593,245,084

5. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	100%

(주)프라코	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	94.69%	94.69%

Plakor Czech s.r.o.(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	체코	12월	100%	100%

(주)나전(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	100%

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자동차 튜닝	독일	12월	100%	100%

SAMBO MOTORS,S. DE R.L. DE C.V	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	99.99%

(*1) 당사의 종속기업인 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 당사와 당사의 종속기업인 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황(연결 조정 전)과 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	일조삼보기차배건유한공사	(주)프라코	Plakor Czechs.r.o.	(주)나전	CarlssonFahrzeugtechnik GmbH	SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	합 계

비유동자산	19,271,629,281	227,095,592,329	94,642,247,335	32,491,629,789	4,629,519,277	2,273,566,084	380,404,184,095

유동자산	19,535,598,027	111,613,679,200	91,854,686,016	31,811,088,683	1,672,048,788	2,993,373,768	259,480,474,482

비유동부채	-	24,533,334,430	224,843,624	752,207,948	524,780,000	-	26,035,166,002

유동부채	26,314,936,207	160,831,368,008	93,866,307,463	32,829,062,193	5,121,515,314	5,725,487,842	324,688,677,027

순자산	12,492,291,101	153,344,569,091	92,405,782,264	30,721,448,331	655,272,751	(458,547,990)	289,160,815,548

비지배지분 지분율	-	5.31%	-	-	-	-	-

비지배지분 장부금액	-	7,800,670,660	-	-	-	-

매출	6,808,284,181	93,109,399,880	66,546,897,252	21,866,925,361	495,600,256	516,171,241	189,343,278,171

당기순손익	(191,215,316)	2,543,912,738	269,744,215	509,392,041	(372,107,010)	(422,034,063)	2,337,692,605

기타포괄손익	449,514,503	(64,063,218)	2,295,409,434	0	132,016,309	(112,129,104)	2,700,747,924

총포괄손익	258,299,187	2,479,849,520	2,565,153,649	509,392,041	(240,090,701)	(534,163,167)	5,038,440,529

비지배지분에 배분된 분기순손익	-	200,621,790	-	-	-	-	200,621,790

비지배지분에 배분된 총포괄손익	-	319,165,365	-	-	-	-	319,165,365

영업활동현금흐름	932,099,744	10,384,685,877	3,043,564,312	1,142,231,553	(223,814,688)	837,420,647	16,116,187,445

투자활동현금흐름	(1,435,577,757)	(3,068,370,218)	(3,688,939,970)	(456,351,652)	80,668,251	(621,929,381)	(9,190,500,727)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	94,962,861	(7,023,641,952)	(2,019,767,996)	(700,000,000)	98,100,000	-	(9,550,347,087)

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	1,233,531,080	(105)	352,645,111	-	(18,148,944)	(41,624,296)	1,526,402,846

현금및현금성자산의 순증감	825,015,928	292,673,602	(2,312,498,543)	(14,120,099)	(63,195,381)	173,866,970	(1,098,257,523)

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	80,348,844	65,281,500

요구불예금	62,956,765,998	60,434,600,243

합 계	63,037,114,842	60,499,881,743

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	101,336,664,574	(1,447,932,083)	99,888,732,491	106,673,138,508	(1,449,591,329)	105,223,547,179

미수금	14,020,827,150	(27,147,711)	13,993,679,439	9,831,398,204	(20,258,803)	9,811,139,401

미수수익	3,319,925	-	3,319,925	3,058,425	-	3,058,425

단기대여금	161,770,000	-	161,770,000	171,185,000	-	171,185,000

소 계	115,522,581,649	(1,475,079,794)	114,047,501,855	116,678,780,137	(1,469,850,132)	115,208,930,005

비유동자산 :

장기대여금	5,037,034,000	(3,704,478,000)	1,332,556,000	5,087,179,000	(3,652,000,000)	1,435,179,000

장기미수수익	1,231,322,383	(1,102,342,004)	128,980,379	1,224,824,453	(1,102,342,004)	122,482,449

보증금	1,884,833,941	-	1,884,833,941	2,362,730,487	-	2,362,730,487

소 계	8,153,190,324	(4,806,820,004)	3,346,370,320	8,674,733,940	(4,754,342,004)	3,920,391,936

합 계	123,675,771,973	(6,281,899,798)	117,393,872,175	125,353,514,077	(6,224,192,136)	119,129,321,941

(2) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

외상매출채권담보대출	1,316,206,417	6,424,341,845

상기 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련된 단기차입금이 연결재무상태표에 계상되어 있습 니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,750,977,432	(508,960,834)	11,242,016,598	9,135,078,702	(504,774,259)	8,630,304,443

제품	9,848,265,458	(905,062,901)	8,943,202,557	9,611,167,083	(920,653,850)	8,690,513,233

재공품	31,696,660,914	(939,827,776)	30,756,833,138	33,873,332,509	(927,248,782)	32,946,083,727

원재료	46,110,234,521	(476,698,973)	45,633,535,548	54,607,294,662	(468,413,781)	54,138,880,881

부재료	101,722,366	-	101,722,366	113,638,801	-	113,638,801

저장품	979,858,935	-	979,858,935	982,609,851	-	982,609,851

미착품	65,984,260	-	65,984,260	301,458,838	-	301,458,838

합 계	100,553,703,886	(2,830,550,484)	97,723,153,402	108,624,580,446	(2,821,090,672)	105,803,489,774

9. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	727,919,500	(4,726,750)	723,192,750

구축물	42,350,000	(275,000)	42,075,000

합 계	1,859,155,500	(5,001,750)	1,854,153,750

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	746,826,500	(18,907,000)	727,919,500

구축물	43,450,000	(1,100,000)	42,350,000

합 계	1,879,162,500	(20,007,000)	1,859,155,500

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상	기타증감(*)	기 말

토지	78,169,063,274	-	-	-	-	131,857,584	78,300,920,858

건물	97,932,690,319	473,060,436	-	(908,190,588)	-	2,767,427,857	100,264,988,024

구축물	3,600,624,263	164,500,000	-	(51,287,110)	-	75,000,000	3,788,837,153

기계장치	102,227,379,903	1,402,149,367	(3,450,742)	(4,636,266,342)	-	1,940,128,433	100,929,940,619

차량운반구	771,052,664	84,800,815	(38,342,673)	(96,470,387)	-	13,746,696	734,787,115

공기구	2,422,336,684	269,792,353	-	(346,577,215)	-	63,610,842	2,409,162,664

비품	839,781,383	87,364,830	-	(109,554,689)	-	12,651,831	830,243,355

금형	42,132,354,228	436,370,000	-	(4,022,392,350)	(72,339,764)	6,086,495,657	44,560,487,771

기타의유형자산	11,511,799,841	299,172,567	-	(877,700,884)	-	2,308,266,596	13,241,538,120

건설중인자산	27,768,458,224	8,953,712,832	-	-	-	(11,514,497,123)	25,207,673,933

합 계	367,375,540,783	12,170,923,200	(41,793,415)	(11,048,439,565)	(72,339,764)	1,884,688,373	370,268,579,612

(*) 계정간 대체, 환율변동효과 및 차입원가의 자본화로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손 상	기타증감(*)	기 말

토지	66,503,674,643	3,299,199	-	-	-	11,662,089,432	78,169,063,274

건물	97,252,498,175	1,917,017,306	(34,919,732)	(3,605,951,980)	-	2,404,046,550	97,932,690,319

구축물	2,771,326,795	713,836,100	-	(189,310,532)	-	304,771,900	3,600,624,263

기계장치	92,701,060,821	10,926,539,620	(595,091,813)	(15,914,650,271)	-	15,109,521,546	102,227,379,903

차량운반구	699,028,111	519,519,884	(52,647,204)	(428,719,402)	-	33,871,275	771,052,664

공기구	2,342,946,510	648,575,517	(9,008,658)	(975,257,011)	-	415,080,326	2,422,336,684

비품	973,172,820	272,147,777	-	(451,854,744)	-	46,315,530	839,781,383

금형	48,100,988,284	2,668,661,925	(122,782,214)	(17,633,129,859)	(356,638,858)	9,475,254,950	42,132,354,228

기타의유형자산	11,283,117,608	2,066,793,483	(55,552,871)	(3,059,479,730)	-	1,276,921,351	11,511,799,841

건설중인자산	43,167,509,404	30,379,101,682	-	-	-	(45,778,152,862)	27,768,458,224

합 계	365,795,323,171	50,115,492,493	(870,002,492)	(42,258,353,529)	(356,638,858)	(5,050,280,002)	367,375,540,783

(*) 계정간 대체, 환율변동효과 및 차입원가의 자본화로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

( 3) 담보 제공 자산당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산(토지, 건물 및 기계장치 등)의 장부금액은 180,777,654천원이며, 담보 설정가액(혹은채권최고액)은 141,142,059천원입니다 .(주석 16 참조)

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	2,712,781,845	2,826,843,971	5,539,625,816

취득	-	191,290,707	191,290,707

처분	-	-	-

상각	(28,385,303)	(227,450,579)	(255,835,882)

기타증감(*)	10,383,754	107,780,688	118,164,442

기말	2,694,780,297	2,898,464,787	5,593,245,084

(*) 계정간 대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	3,038,886,968	2,901,009,032	5,939,896,000

취득	129,066,690	480,661,518	609,728,208

처분	(306,600,000)	-	(306,600,000)

상각	(152,820,018)	(891,561,469)	(1,044,381,487)

기타증감(*)	4,248,205	336,734,890	340,983,095

기말	2,712,781,845	2,826,843,971	5,539,625,816

(*) 계정간 대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

12. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매도가능금융자산

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	당분기말	전기말

기 초	당분기 평가	당분기말

시장성 있는 지분증권 :

(주)대구방송	258,000,000	(64,500,000)	13,500,000	(51,000,000)	-	207,000,000	193,500,000

동원금속(주)	906,981,360	541,283,500	(731,206,730)	(189,923,230)	-	717,058,130	1,336,233,800

쌍용자동차(주)	561,838,890	(98,506,650)	(5,805,525)	(104,312,175)	(271,562,640)	185,964,075	191,769,600

소 계	1,726,820,250	378,276,850	(723,512,255)	(345,235,405)	(271,562,640)	1,110,022,205	1,721,503,400

시장성 없는 지분증권 등 :

대경창업투자(주)	750,000,000	-	-	-	-	750,000,000	750,000,000

(주)드림에프아이(*)	153,000,000	-	-	-	(153,000,000)	-	-

(주)다산개발(*)	90,000,000	-	-	-	(90,000,000)	-	-

동주개발(주)(*)	1,000,000,000	-	-	-	(1,000,000,000)	-	-

한국자동차공업협동조합	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000	1,000,000

대구경북기계공업협동조합	200,000	-	-	-	-	200,000	200,000

한국금형조합	50,500,000	-	-	-	-	50,500,000	50,500,000

기안실업(*)	3,000,000	-	-	-	(2,999,000)	1,000	1,000

소 계	2,047,700,000	-	-	-	(1,245,999,000)	801,701,000	801,701,000

시장성 없는 채무증권 :

대우버스증권신탁계약(*)	9,351,709	-	-	-	(9,351,709)	-	-

적립식변액보험 :

변액유니버셜보험	982,800,000	167,186,432	10,175,608	177,362,040	1,160,162,040	1,105,886,432

합 계	4,757,320,250	545,463,282	(713,336,647)	(167,873,365)	3,071,885,245	3,629,090,832

이연법인세효과	(120,001,922)	156,934,062	36,932,140

(*) 연결실체는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 만기보유금융자산

(단위 : 원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

유동자산 :

국공채	도시철도채권	-	-

국민주택채권	180,750,000	224,460,000

지역개발공채	865,000	915,000

금융채	자동차채권	8,255,000	8,255,000

소 계	189,870,000	233,630,000

비유동자산 :

국공채	도시철도채권	5,855,000	5,855,000

국민주택채권	90,310,000	94,610,000

지역개발공채	2,320,000	2,320,000

금융채	자동차채권	-	-

소 계	98,485,000	102,785,000

합 계	288,355,000	336,415,000

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

부가세대급금	4,914,447,948	4,348,919,293

선급금	13,394,055,191	11,793,807,067

선급비용	2,957,058,371	2,703,332,308

소 계	21,265,561,510	18,846,058,668

기타비유동자산 :

장기선급비용	2,005,215,350	1,944,242,038

합 계	23,270,776,860	20,790,300,706

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

매입채무	104,665,481,596	118,064,671,365

미지급금	16,757,515,919	16,131,932,216

미지급비용	5,985,436,993	4,596,611,116

소 계	127,408,434,508	138,793,214,697

비유동부채 :

장기미지급금	729,160,724	1,025,034,114

임대보증금	510,000,000	510,000,000

소 계	1,239,160,724	1,535,034,114

합 계	128,647,595,232	140,328,248,811

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	3,223,236,653	2,192,544,385

선수수익	13,722,432	13,356,649

부가세예수금	1,110,514,339	2,293,963,166

예수금	623,173,952	1,047,024,136

미지급배당금	952,077,070	-

단기충당부채	888,950,639	-

소 계	6,811,675,085	5,546,888,336

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	1,846,870,567	1,845,709,906

합 계	8,658,545,652	7,392,598,242

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

담보부 은행차입금	115,577,886,417	89,168,579,891

무담보부 은행차입금	114,736,053,656	131,781,932,749

유동성 담보부 은행차입금	47,649,461,680	47,904,908,342

유동성 무담보부 은행차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

소 계	282,963,401,753	273,855,420,982

비유동부채 :

담보부 은행차입금	29,757,200,014	32,572,000,012

무담보부 은행차입금	12,100,000,000	13,100,000,000

소 계	41,857,200,014	45,672,000,012

합 계	324,820,601,767	319,527,420,994

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 10 참조)

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	180,777,653,738	141,142,059,250	(주)신한은행 등

재고자산	9,672,781,464	9,200,000,000	한국수출입은행

합 계	190,450,435,202	150,342,059,250

상기의 담보제공자산 이외에 한국산업은행 단기차입금과 관련하여 연결실체 기계장치의 일부를 양도담보로 제공하고 있으며, 투자촉진을 위한 정부보조금을 받으면서 건물 일부에 대해서 광주시청으로부터 1,365,480천원의 근저당 설정이 되어 있습니다.

또한, 연결실체가 보유하고 있는 (주)나전 주식 중 일부가 연결실체의 채무와 관련하여 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	3.95	20,000,000,000	20,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	3.93 ~ 4.14	14,000,000,000	14,000,000,000

운영자금	3.51	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3.52	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	3.80	7,000,000,000	7,000,000,000

외상매출채권담보대출	-	-	6,098,641,954

(주)부산은행	무역금융	3.62	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	무역금융	3.10	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	3.13 ~ 3.52	61,750,000,000	61,750,000,000

(주)신한은행	무역금융	2.98 ~ 3.16	25,000,000,000	10,000,000,000

시설자금	3M Libor + 1.45	8,011,680,000	7,592,880,000

운영자금	2.85 ~ 3.42	23,404,603,656	23,611,540,795

KEB하나은행	무역금융	3.99	12,000,000,000	12,000,000,000

운영자금	3M LIBOR+1.45	14,431,450,000	14,071,750,000

한국수출입은행	운영자금	2.66 ~ 3.51	14,000,000,000	14,000,000,000

(주)국민은행	운영자금	3.37	700,000,000	1,000,000,000

외상매출채권담보대출	6.26	918,825,143	325,699,891

(주)한국씨티은행	운영자금	2.66	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)광주은행	운영자금	3.58 ~ 3.62	2,400,000,000	2,400,000,000

중소기업은행	무역금융	5.35	2,800,000,000	3,600,000,000

외상매출채권담보대출	3.73	211,432,544	-

우리은행	외상매출채권담보대출	385	185,948,730	-

현대커머셜(주)	운영자금	3.18	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	230,313,940,073	220,950,512,640

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

(주)신한은행	시설자금	2.77	2020년	4,500,000,000	4,950,000,000

인수금융	3.60	2020년	7,000,000,000	8,000,000,000

운영자금	2.93	2020년	1,600,000,000	1,800,000,000

(주)대구은행	시설자금	2.04 ~ 2.34	2025년	9,800,000,000	9,800,000,000

운영자금	3.02 ~ 3.62	2019년 ~ 2020년	5,300,000,000	5,700,000,000

(주)국민은행	운영자금	2.90 ~ 3.45	2019년 ~ 2020년	18,800,000,000	18,400,000,000

한국산업은행	시설자금	2.86	2021년	4,875,000,000	5,250,000,000

KEB하나은행	시설자금	2.88	2021년	4,900,000,000	5,250,000,000

운영자금	3.03	2020년	3,000,000,000	3,000,000,000

현대커머셜(주)	운영자금	3.60	2020년	4,500,000,006	5,000,000,004

Raiffeisen Bank CZ	시설자금	3M EURIBOR+1.00 ~ 1.35	2018년 ~ 2023년	30,231,661,688	31,426,908,350

합 계	94,506,661,694	98,576,908,354

차감: 유동성 대체	(52,649,461,680)	(52,904,908,342)

장기차입금	41,857,200,014	45,672,000,012

(4) 전환사채연결실체는 2017년 11월 15일 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며,동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

종류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	14,400,000,000원

만기	2020년 11월 15일

연간액면이자율	0.00%

연간만기보장수익율	0.00%

전환청구기간	2018년 11월 15일부터 2020년 10월 15일까지

전환조건	전환가격 5,685원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1.5년이 되는 2019년 5월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2018년 11월 15일과 2019년 2월 15일, 2019년 5월 15일에 사채를 매수할 수 있음

당분기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 10,189,166천원과 전환의무에 대한 부채요소 4,126,493천원, 조기상환청구권에 대한 부채요소 346,306천원 및 매도청구권에 대한 자산요소 372,456천원으로 구성되어 있습니다.

17. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	43,359,582,430	42,411,666,183

사외적립자산	(25,886,339,846)	(26,623,843,657)

국민연금전환금	(2,670,300)	(2,670,300)

합 계	17,470,572,284	15,785,152,226

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 공정가치 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	42,411,666,183	40,795,106,978

당기근무원가	1,665,488,469	6,600,372,012

이자원가	374,377,995	1,155,929,652

퇴직급여 지급	(1,091,950,217)	(3,407,398,901)

재측정요소	-	(2,732,343,558)

기말	43,359,582,430	42,411,666,183

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	26,623,843,657	24,410,443,831

납부한 기여금	-	4,500,010,000

이자수익	230,452,923	762,206,748

퇴직급여 지급	(870,482,651)	(2,554,817,855)

재측정요소	(97,474,083)	(493,999,067)

기말	25,886,339,846	26,623,843,657

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,665,488,469	1,773,902,568

이자원가	374,377,995	165,172,848

사외적립자산의 이자수익	(230,452,923)	(190,551,687)

합 계	1,809,413,541	1,748,523,729

18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	14,249,335주	14,249,335주

보통주자본금	7,124,667,500원	7,124,667,500원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초	14,249,335	12,178,935

유상증자(*)	-	2,070,400

기말	14,249,335	14,249,335

(*) 당사는 2017년 3월에 1주당 발행가액 4,640원(액면금액 500원)의 2,070,400주 유상증자를 실시하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,275,550,584	35,275,550,584

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	24,386,662,303	24,386,662,303

합 계	60,057,145,484	60,057,145,484

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

매도가능금융자산평가손익	27,422,302	583,584,313

해외사업환산손익	(2,558,737,046)	(5,201,601,160)

합 계	(8,145,214,086)	(10,231,916,189)

(*) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 648,234주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	282,336,868	187,129,162

임의적립금	2,242,805,167	2,242,805,167

미처분이익잉여금	132,583,540,447	132,230,554,938

합 계	135,108,682,483	134,660,489,267

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(6) 연결실체가 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

배당 받을 주식수	13,601,101주	11,530,701주

주당 액면금액	500원	500원

액면배당률	14%	14%

배당금	952,077,070원	807,149,070원

19. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 순손익	1,494,608,797	(3,473,158,003)

가중평균유통보통주식수	13,601,101주	13,601,101주

기본주당손익	110	(255)

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	14,249,335	14,249,335

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)

유상증자 효과	-	-

가중평균유통보통주식수	13,601,101	13,601,101

(2) 희석주당이익

① 당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 순이익	1,494,608,797	(3,473,158,003)

조정 :

전환사채 이자비용(세후)	253,852,660	-

전환권 등 평가이익(세후)	-	-

지배기업 소유주지분 희석순이익	1,748,461,457	(3,473,158,003)

희석가중평균유통보통주식수	16,134,082주	13,601,101주

희석주당이익	108	(255)

② 당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	13,601,101	13,601,101

전환사채의 행사효과	2,532,981	-

희석가중평균유통보통주식수	16,134,082	13,601,101

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,633,740,311	5,476,601,725

퇴직급여	625,837,044	610,768,893

복리후생비	1,100,887,155	1,089,130,887

지급임차료	84,747,872	141,912,985

접대비	123,936,442	167,577,053

감가상각비	542,799,560	418,711,125

무형자산상각비	188,623,928	165,660,145

투자부동산상각비	5,001,750	5,001,750

세금과공과	330,732,856	645,348,203

광고선전비	114,899,652	35,923,340

대손상각비	(92,270,344)	132,346

여비교통비	349,973,643	361,184,177

통신비	63,571,758	76,526,361

수도광열비	7,327,673	6,036,792

수선비	26,863,330	59,388,418

보험료	139,514,024	157,351,207

운반비	2,786,403,617	3,296,047,442

지급수수료	3,163,061,254	2,409,627,954

교육훈련비	21,763,539	20,734,961

소모품비	254,903,362	463,543,178

차량유지비	126,257,912	130,349,720

도서인쇄비	17,376,374	25,522,929

전력비	29,729,364	20,025,080

경상개발비	155,975,919	166,022,135

운용리스료	20,908,367	19,596,188

판매보증비	18,623,072	-

기타비용	122,696,093	118,874,718

합 계	15,963,885,527	16,087,599,712

21. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	75,982,515	113,100,136

외환차익	2,496,927,433	256,417,681

외화환산이익	1,005,727,150	417,467,607

금융수익 계	3,578,637,098	786,985,424

이자비용	2,702,795,333	2,171,283,915

외환차손	396,920,691	2,586,809,905

외화환산손실	700,050,812	3,053,447,040

매출채권처분손실	19,906,783	26,966,747

사채상환손실	-	389,565,615

파생상품거래손실	97,723,583	-

금융비용 계	3,917,397,202	8,228,073,222

순금융손익	(338,760,104)	(7,441,087,798)

22. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	17,926,287	47,321,319

수입임대료	35,111,292	73,992,156

기타의대손상각비환입	11,655,906	-

잡이익	1,938,118,864	1,026,161,193

합 계	2,002,812,349	1,147,474,668

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산손상차손	72,339,764	-

유형자산폐기손실	-	20,004,616

기부금	27,536,665	4,422,962

기타의대손상각비	38,178,685	18,680,748

잡손실	1,557,935,309	1,879,140,175

합 계	1,695,990,423	1,922,248,501

23. 법인세비용연결실체의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법 인세비용의 평균 유효세율은 -17.79%(전분기 : -41.09%)입니다.

24. 금융상품당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	63,037,114,842	-	63,037,114,842	-	-	-

단기금융자산	230,000,000	-	230,000,000	-	-	-

매출채권및기타채권	114,047,501,855	3,346,370,320	117,393,872,175	-	-	-

장기금융자산(*)	-	7,822,372,456	7,822,372,456	-	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,110,022,205	1,110,022,205	1,110,022,205	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	801,701,000	801,701,000	-	-	-

적립식변액보험	-	1,160,162,040	1,160,162,040	-	1,032,553,234	-

만기보유금융자산 :

국공채 등	189,870,000	98,485,000	288,355,000	-	-	-

파생금융자산 :

매도청구권	372,456,000	-	372,456,000	-	-	372,456,000

금융자산 계	177,876,942,697	14,339,113,021	192,216,055,718	1,110,022,205	1,160,162,040	372,456,000

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	127,408,434,508	1,239,160,724	128,647,595,232	-	-	-

단기차입금	230,313,940,073	-	230,313,940,073	-	-	-

전환사채	10,189,165,754	-	10,189,165,754	-	-	-

유동성장기부채	52,649,461,680	-	52,649,461,680	-	-	-

장기차입금	-	41,857,200,014	41,857,200,014	-	-	-

파생금융부채 :

통화선도	-	-	-	-	-	-

조기상환청구권	346,305,600	-	346,305,600	-	-	346,305,600

전환권	4,126,492,800	-	4,126,492,800	-	-	4,126,492,800

금융부채 계	425,033,800,415	43,096,360,738	468,130,161,153	-	-	4,472,798,400

(*) 당분기말 현재 14,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	60,499,881,743	-	60,499,881,743	-	-	-

단기금융자산	439,983,488	-	439,983,488	-	-	-

매출채권및기타채권	115,208,930,005	3,920,391,936	119,129,321,941	-	-	-

장기금융자산(*)	-	7,328,923,685	7,328,923,685	-	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,721,503,400	1,721,503,400	1,721,503,400	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	801,701,000	801,701,000	-	-	-

적립식변액보험	-	3,629,090,832	3,629,090,832	-	3,629,090,832	-

만기보유금융자산 :

국공채 등	233,630,000	102,785,000	336,415,000	-	-	-

파생금융자산 :

매도청구권	372,456,000	-	372,456,000	-	-	372,456,000

금융자산 계	176,754,881,236	17,504,395,853	194,259,277,089	1,721,503,400	3,629,090,832	372,456,000

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	138,793,214,697	1,535,034,114	140,328,248,811	-	-	-

단기차입금	220,950,512,640	-	220,950,512,640	-	-	-

전환사채

유동성장기부채	52,904,908,342	-	52,904,908,342	-	-	-

장기차입금	-	45,672,000,012	45,672,000,012	-	-	-

파생금융부채 :

통화선도	55,436,417	-	55,436,417	-	55,436,417	-

조기상환청구권	346,305,600	-	346,305,600	-	-	346,305,600

전환권	4,126,492,800	-	4,126,492,800	-	-	4,126,492,800

금융부채 계	427,040,584,122	47,207,034,126	474,247,618,248	-	55,436,417	4,472,798,400

(*) 전기말 현재 14,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

25. 위험관리연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

26. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.연결분기순이익(손실)	1,686,419,242	(3,721,742,933)

Ⅱ.조정	13,846,951,622	17,872,439,641

대손상각비	(1,659,246)	132,346

기타의대손상각비(환입)	26,522,779	18,680,748

감가상각비	10,632,449,541	10,568,240,468

무형자산상각비	244,611,208	235,797,787

투자부동산상각비	5,001,750	5,001,750

재고자산평가손실환입	9,459,812	(833,243,302)

파생상품거래손실	97,723,583	-

매출채권처분손실	19,906,783	26,966,747

유형자산손상차손	72,339,764	-

유형자산폐기손실	-	20,004,616

외화환산손실	700,050,812	3,052,684,204

사채상환손실	-	389,565,615

퇴직급여	1,809,413,541	1,782,198,284

이자비용	2,623,889,823	2,171,283,915

법인세비용	(1,140,806,687)	1,009,224,466

외화환산이익	(1,166,199,411)	(417,467,607)

유형자산처분이익	(17,234,871)	(47,321,319)

이자수익	(68,517,559)	(109,309,077)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(6,786,699,544)	(3,159,872,825)

매출채권의 감소(증가)	9,780,121,346	(1,249,125,339)

미수수익의 감소(증가)	(7,269,738)	5,204,019

미수금의 감소(증가)	(3,704,202,768)	(3,327,714,147)

선급금의 감소(증가)	(1,589,683,543)	(1,674,074,497)

선급비용의 감소(증가)	(227,389,868)	(364,978,201)

장기선급비용의 감소(증가)	(60,973,312)	-

선급부가세의 감소(증가)	(899,879,836)	(1,004,254,175)

재고자산의 감소(증가)	6,743,114,655	1,019,334,249

기타비유동자산의 감소(증가)	-	143,530,135

매입채무의 증가(감소)	(18,807,951,720)	6,949,632,353

미지급금의 증가(감소)	2,702,986,559	(4,447,015,950)

선수금의 증가(감소)	(429,470,642)	1,472,348,488

선수수익의 증가(감소)	24,460	(3,033,657)

부가세예수금의 증가(감소)	(906,063,541)	116,696,299

예수금의 증가(감소)	(427,274,659)	(386,187,571)

미지급비용의 증가(감소)	1,471,600,206	(147,006,525)

장기미지급금의 증가(감소)	(50,920,238)	(141,929,558)

퇴직금의 지급	(919,953,308)	-

확정급여부채의 증가(감소)	(141,478,079)	-

사외적립자산의 감소(증가)	842,478,922	(113,985,419)

기타비유동부채의 증가(감소)	(154,514,440)	(7,313,329)

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	8,746,671,320	10,990,823,883

27. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	496,695,864,415	501,028,783,119

차감 : 현금및현금성자산	63,037,114,842	60,499,881,743

조정부채	433,658,749,573	440,528,901,376

자본총계	201,945,952,041	199,091,891,357

조정부채비율	214.74%	221.27%

28. 우발부채와 약정사항 (1) 견질어음과 수표연결실체는 물품 거래계약 등과 관련하여 기아자동차(주) 등의 거래처에 발행수표 1매, 어음 2매를 견질로 제공하고 있으나 실체 확인이 불가능하여 전기 이전 제권판결을 완료하였으며 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 금형개발을 위한 담보목적으로 제공하고 있습니다.연결실체는 상기 견질어음 외에 분실어음 2매에 대해서는 유효성에 대한 법적 검토를 진행 중입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

계류법원	원고	소송명	소송가액	비고

서울고등법원	주식회사 금파	손해배상	750,221천원	2심 계류중

서울동부지방법원(*)	나기덕 외 3명	손해배상	1,055,222천원	2심 계류중

광주지방법원	주식회사 예성프라텍	물품대금에 관한 소송	90,000천원	2심 계류중

(*) 해당 소송사건은 2018년 2월 중 2심 판결이 확정되어, 연결실체는 미지급금 444,928천원을 계상하였습니다.(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, 원화단위: 원)

금융기관명	보증내용	금액

(주)신한은행	외화지급보증	EUR 3,000,000

기타원화보증	500,000,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	1,672,114,000

KEB하나은행	계약이행지급보증	800,000,000

합 계	EUR 3,000,0002,972,114,000

(4) 연결실체는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 제공 받고 있는 신용공여 한도 및 실행잔액의 내역은 다음과 같습니 다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	20,000,000,000	20,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	USD 4,000,000	4,000,000,000

10,000,000,000	10,000,000,000

운영자금	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000

시설자금	9,000,000,000	8,800,000,000

운영자금	15,000,000,000	13,300,000,000

(주)부산은행	무역금융	2,000,000,000	2,000,000,000

외상매출채권담보대출	700,000,000	-

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	62,000,000,000	61,750,000,000

시설자금	6,000,000,000	4,875,000,000

(주)신한은행	무역금융	25,000,000,000	25,000,000,000

시설자금	JPY 800,000,000	JPY 800,000,000

운영자금	14,400,000,000	13,600,000,000

정책금융공사간접여신	11,500,000,000	11,500,000,000

외화지급보증	EUR 3,000,000	EUR 3,000,000

외상매출채권담보대출	3,000,000,000	2,084,516,000

기타약정	21,000,000,000	8,007,939,842

(주)한국씨티은행	무역금융	4,000,000,000	4,000,000,000

KEB하나은행	무역금융	12,000,000,000	12,000,000,000

시설자금	7,000,000,000	4,900,000,000

운전자금	3,000,000,000EUR 11,000,000	3,000,000,000EUR 11,000,000

외상매출채권담보대출	10,000,000,000	-

기타약정	8,000,000,000	5,385,560,143

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	600,000,000	185,948,730

한국수출입은행	무역금융	4,000,000,000	4,000,000,000

운영자금	10,000,000,000	10,000,000,000

중소기업은행	무역금융	3,600,000,000	2,800,000,000

외상매출채권담보대출	1,000,000,000	211,432,544

(주)국민은행	운전자금	20,700,000,000	19,500,000,000

외상매출채권담보대출	2,000,000,000	918,825,143

기타약정	3,000,000,000	1,670,810,613

(주)광주은행	운전자금	3,000,000,000	2,400,000,000

외상매출채권담보대출	3,000,000,000	679,611,691

현대커머셜(주)	운영자금	9,000,000,000	7,500,000,006

Raiffeisen Bank CZ	시설자금(*)	EUR 23,033,333	EUR 23,033,333

신한은행(중국)유한공사청도분행	운영자금	CNY 42,958,300	CNY 42,958,300

합 계	USD 4,000,000	-

EUR 37,033,333	EUR 37,033,333

JPY 800,000,000	JPY 800,000,000

CNY 42,958,300	CNY 42,958,300

320,000,000,000	279,020,938,473

(*) 해당 대출약정은 차입기간 중 유지하여야 하는 재무상태 및 재무성과와 연계된 재무건전성지표가 있습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당기 중 거래가 있거나 당기말 현재 채권ㆍ채무가 존재하는 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타 특수관계자	(주)티피씨, (주)티에스피, (주)보고파워, 삼보문화재단, (주)다산개발, 삼보에이앤티(주), 삼보프라텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	원재료 매입 등	매출 등	원재료 매입 등

(주)티피씨	-	3,369,518,016	-	4,180,016,404

(주)티에스피	19,500,000	1,479,623,893	-	1,678,537,618

(주)보고파워	3,030,006,340	5,675,220	3,139,320,850	-

삼보에이앤티(주)	211,542,458	129,298,964	247,087,000	123,989,071

삼보프라텍(주)	261,209,567	1,090,571,780	153,051,205	1,354,606,100

합 계	3,522,258,365	6,074,687,873	3,539,459,055	7,337,149,193

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금 등

(주)티피씨	-	-	-	2,280,456,975	-

(주)티에스피	-	7,150,000	-	1,077,359,820	-

(주)보고파워	-	8,036,589,840	-	-	2,080,518

삼보에이앤티(주)	212,414,281	-	-	21,786,000	-

삼보프라텍(주)	251,324,026	-	-	720,386,277	176,500,000

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-

합 계	463,738,307	8,043,739,840	5,789,824,453	4,099,989,072	178,580,518

(*) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, 연결실체는 동 대여금 및 미수수익과 관련하여 당분기말 현재 4,754,342천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금 등

(주)티피씨	-	-	-	2,594,336,084	-

(주)티에스피	-	10,450,000	-	1,423,382,769	4,620,000

(주)보고파워	-	6,683,865,930	-	-	2,074,380

삼보에이앤티(주)	61,425,030	-	-	157,991,297	-

삼보프라텍(주)	235,180,331	-	-	921,421,356	199,900,000

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-

합 계	296,605,361	6,694,315,930	5,789,824,453	5,097,131,506	206,594,380

(*) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, 연결실체는 동 대여금 및 미수수익과 관련하여 전기말 현재 4,754,342천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 기타 특수관계자 거래연결실체의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여와 상여, 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 급여와 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상 내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,267,336,552	1,246,565,387

퇴직급여	366,750,360	400,311,706

합 계	1,634,086,912	1,646,877,093

(5) 당분기말 현재 연결실체는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 1,237억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.