삼보모터스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 37(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 까지
제 36(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일 까지
삼보모터스 주식회사

1. 회사의 개요삼보모터스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스 주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이재하 외 8명	2,395,081주	10.53%	2,342,940주	12.12%

(주)보고파워	1,619,006주	7.12%	1,619,006주	8.38%

삼보에이엔티(주)	1,728,706주	7.60%	1,728,706주	8.94%

삼보프라텍(주)	1,207,692주	5.31%	1,207,692주	6.25%

에스비솔루션(주)	1,951,750주	8.58%	393,102주	2.03%

자기주식	648,234주	2.85%	648,234주	3.35%

기타	13,191,727주	58.01%	11,392,323주	58.93%

합 계	22,742,196주	100.00%	19,332,003주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

당사의 중간재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정 된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 주석 19에 관련 정보를 공시하였습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 각각 1개 회사로 매출액은 각각 52,943백만원 및 44,288백만원입니다.

5. 종속기업투자 및 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 종속기업투자

(단위 : 원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	14,104,435,000	100%	14,104,435,000

(주)프라코	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	82,437,058,685	100%	82,437,058,685

(주)나전(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	43.16%	6,325,937,539	43.16%	6,325,937,539

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자동차 튜닝	독일	12월	100%	-	100%	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V.(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	47,407,021,132	99.99%	15,469,036,132

SAMBO AMERICA INC.(*3)	자동차 부품 제조 및 판매	미국	12월	100%	3,747,470,000	100%	3,747,470,000

(주)ACE기연(*4)	자동차 부품 제조 및 판매	일본	12월	56%	3,585,652,608	56%	3,585,652,608

에스비오토모티브(*5)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	6,000,000,000	-	-

합 계	163,607,574,964	125,669,589,964

(*1) 당사의 종속기업인 (주)프라코의 보유지분을 포함하여 사실상 지배력을 보유하고 있습니다.(*2) 당분기와 전기 중 SAMBO MOTORS, S, DE R,L, DE C.V에 각각 31,938백만원과 6,597백만원을 추가 출자하였습니다.(*3) 전기 중 SB AMERICA INC에 3,299백만원을 추가 출자하였습니다.(*4) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하면 유효지분율은 100%입니다.(*5) 당분기 중 지분을 인수하여 종속기업으로 신규 편입되었습니다.

② 관계기업투자

(단위 : 원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합(*)	IT 및 바이오 섹터 투자	한국	12월	29.69%	3,000,000,000	29.69%	1,500,000,000

(*) 당분기와 전기 중 한국모태펀드 출자 사업과 관련하여 스마트 대한민국 비대면 분야에 각각 1,500백만원을 출자하였습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,668,840	4,620,740

요구불예금	127,311,405,124	57,065,162,712

정부보조금	(12,592,436)	(154,632,536)

합 계	127,301,481,528	56,915,150,916

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	78,654,716,446	(2,767,853,985)	75,886,862,461	71,582,142,878	(1,563,013,530)	70,019,129,348

미수금	10,094,895,674	(31,577,943)	10,063,317,731	7,960,171,791	(99,113,609)	7,861,058,182

단기대여금	3,526,249,993	-	3,526,249,993	64,999,996	-	64,999,996

단기미수수익	22,333,992	-	22,333,992	21,325,364	-	21,325,364

소 계	92,298,196,105	(2,799,431,928)	89,498,764,177	79,628,640,029	(1,662,127,139)	77,966,512,890

비유동자산 :

장기미수금	1,009,929,000	(50,496,450)	959,432,550	1,481,682,000	-	1,481,682,000

장기대여금	10,928,768,200	(8,355,528,200)	2,573,240,000	10,552,415,000	(8,096,575,000)	2,455,840,000

장기미수수익	1,509,788,014	(1,474,801,169)	34,986,845	1,534,564,743	(1,474,801,169)	59,763,574

보증금	333,411,862	-	333,411,862	333,261,862	-	333,261,862

소 계	13,781,897,076	(9,880,825,819)	3,901,071,257	13,901,923,605	(9,571,376,169)	4,330,547,436

합 계	106,080,093,181	(12,680,257,747)	93,399,835,434	93,530,563,634	(11,233,503,308)	82,297,060,326

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	511,390,731	(504,761,711)	6,629,020	508,069,411	(504,761,711)	3,307,700

제품	11,518,551,866	(1,442,315,526)	10,076,236,340	11,273,096,600	(1,383,541,886)	9,889,554,714

재공품	1,791,535,173	-	1,791,535,173	1,477,289,762	-	1,477,289,762

원재료	6,477,762,992	(126,577,930)	6,351,185,062	6,531,949,564	(109,630,016)	6,422,319,548

미착품	433,060,259	-	433,060,259	459,076,822	-	459,076,822

합 계	20,732,301,021	(2,073,655,167)	18,658,645,854	20,249,482,159	(1,997,933,613)	18,251,548,546

(2) 당분기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조)9. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	633,384,500	(14,180,250)	619,204,250

구축물	36,850,000	(825,000)	36,025,000

합 계	1,759,120,500	(15,005,250)	1,744,115,250

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	652,291,500	(14,180,250)	638,111,250

구축물	37,950,000	(825,000)	37,125,000

합 계	1,779,127,500	(15,005,250)	1,764,122,250

10. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상	기타증감	기 말

토지(*)	29,151,993,336	-	-	-	-	-	29,151,993,336

건물(*)	16,431,187,226	-	-	(408,017,214)	-	-	16,023,170,012

구축물	2,541,538,574	186,000,000	-	(58,835,181)	-	-	2,668,703,393

기계장치(*)	18,168,690,336	2,036,964,600	(1,000)	(3,330,948,289)	-	78,900,000	16,953,605,647

차량운반구	38,221,251	39,522,110	-	(12,249,370)	-	-	65,493,991

공기구	3,807,347,186	802,149,814	(353,834)	(955,417,903)	33,022,911	115,700,000	3,802,448,174

비품	468,715,305	198,544,558	-	(141,174,254)	-	-	526,085,609

금형	4,903,743,216	1,106,749,310	-	(1,687,361,827)	(200,243,684)	506,700,000	4,629,587,015

기타의유형자산	842,059,000	7,720,000	-	-	-	-	849,779,000

건설중인자산	1,005,644,000	14,033,020,000	-	-	-	(922,144,000)	14,116,520,000

합 계	77,359,139,430	18,410,670,392	(354,834)	(6,594,004,038)	(167,220,773)	(220,844,000)	88,787,386,177

(*) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 42,713,285천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조)

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상	기타증감	기 말

토지(*)	28,205,624,374	946,368,962	-	-	-	-	29,151,993,336

건물(*)	16,617,294,856	693,123,162	(318,644,032)	(424,581,018)	-	-	16,567,192,968

구축물	2,504,052,150	112,000,000	-	(55,593,514)	-	-	2,560,458,636

기계장치(*)	21,823,436,677	52,200,000	(389,006,355)	(3,618,198,715)	-	1,188,290,000	19,056,721,607

차량운반구	58,998,294	-	-	(16,143,411)	-	-	42,854,883

공기구	1,612,664,876	1,594,998,444	(2,377,834)	(1,176,437,409)	-	1,850,600,000	3,879,448,077

비품	424,891,206	202,922,727	-	(133,993,869)	-	-	493,820,064

금형	6,799,424,240	87,520,066	(500,000)	(1,802,964,614)	(30,592,168)	559,200,000	5,612,087,524

기타의유형자산	842,059,000	-	-	-	-	-	842,059,000

건설중인자산	3,154,210,000	2,059,615,000	-	-	-	(4,076,901,000)	1,136,924,000

합 계	82,042,655,673	5,748,748,361	(710,528,221)	(7,227,912,550)	(30,592,168)	(478,811,000)	79,343,560,095

(*) 전분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 43,573,131천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	802,033,488	777,854,136	1,579,887,624

취득	174,710,538	511,000,000	685,710,538

상각	(259,594,357)	-	(259,594,357)

처분	-	(49,056,000)	(49,056,000)

기타증감(*)	124,844,000	-	124,844,000

기말	841,993,669	1,239,798,136	2,081,791,805

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 대체 된 금액입니다.(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	863,775,036	777,854,136	1,641,629,172

취득	304,227,174	-	304,227,174

상각	(311,491,816)	-	(311,491,816)

기말	856,510,394	777,854,136	1,634,364,530

12. 사용권자산

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	기간종료	감가상각	기말

건물	385,618,852	-	-	(139,767,530)	245,851,322

차량운반구	494,893,791	539,116,710	(279,338,749)	(194,429,032)	560,242,720

합 계	880,512,643	539,116,710	(279,338,749)	(334,196,562)	806,094,042

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	감가상각	기말

건물	83,265,393	-	(77,424,466)	5,840,927

차량운반구	183,815,871	608,611,426	(223,504,808)	568,922,489

합 계	267,081,264	608,611,426	(300,929,274)	574,763,416

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	334,196,562	300,929,274

리스부채에 대한 이자비용	32,978,855	18,913,845

단기리스와 관련된 비용	129,131,156	113,138,590

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용	20,772,070	20,941,952

합 계	517,078,643	453,923,661

13. 투자금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산:

지분증권	4,727,642,366	4,440,184,672

적립식변액보험	205,586,674	118,191,256

신종자본증권	996,900,000	-

출자금	1,704,866,182	1,654,866,182

합 계	7,634,995,222	6,213,242,110

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

적립식변액보험	205,586,674	118,191,256

신종자본증권	996,900,000	-

출자금	1,704,866,182	1,654,866,182

합 계	2,907,352,856	1,773,057,438

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	기타포괄손익누계액	당분기말	전기말

기 초	당분기 평가	기 말

시장성 있는 지분증권 :

(주)대구방송	258,000,000	75,000,000	(55,500,000)	19,500,000	19,500,000	277,500,000	333,000,000

동원금속(주)	906,981,360	(410,747,360)	342,957,694	(67,789,666)	(67,789,666)	839,191,694	496,234,000

소 계	1,164,981,360	(335,747,360)	287,457,694	(48,289,666)	(48,289,666)	1,116,691,694	829,234,000

시장성 없는 지분증권 등 :

대경인베스트먼트(주)	750,000,000	2,860,950,672	-	2,860,950,672	2,860,950,672	3,610,950,672	3,610,950,672

(주)드림화인투자운용(*)	153,000,000	(153,000,000)	-	(153,000,000)	(153,000,000)	-	-

(주)다산개발(*)	90,000,000	(90,000,000)	-	(90,000,000)	(90,000,000)	-	-

소 계	993,000,000	2,617,950,672	-	2,617,950,672	2,617,950,672	3,610,950,672	3,610,950,672

합 계	2,157,981,360	2,282,203,312	287,457,694	2,569,661,006	2,569,661,006	4,727,642,366	4,440,184,672

(*) 당사는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.

공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측정하고 있습니다.

14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부가세대급금	3,797,358,292	3,037,838,549

선급금	362,207,480	686,294,361

선급비용	466,119,923	336,341,000

합 계	4,625,685,695	4,060,473,910

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

매입채무	74,413,687,749	53,658,586,327

미지급금	13,199,328,903	6,857,222,526

미지급비용	3,493,953,167	4,177,526,544

소 계	91,106,969,819	64,693,335,397

비유동부채 :

임대보증금	480,000,000	450,000,000

소 계	480,000,000	450,000,000

합 계	91,586,969,819	65,143,335,397

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	778,155,105	212,677,438

예수금	841,128,760	832,335,447

소 계	1,619,283,865	1,045,012,885

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	648,008,707	618,904,016

소 계	648,008,707	618,904,016

합 계	2,267,292,572	1,663,916,901

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	6.43	15,000,000,000	15,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	5.60	13,000,000,000	13,000,000,000

운영자금	4.16	2,000,000,000	-

(주)대구은행	무역금융	6.03	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	5.80	7,000,000,000	7,000,000,000

한국산업은행	무역금융	4.73	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	4.57~5.17	24,000,000,000	24,000,000,000

(주)신한은행	무역금융	5.10	10,000,000,000	10,000,000,000

운영자금	3.03	2,000,000,000	-

시설자금	3M Libor + 1.90	6,495,984,000	7,625,440,000

(주)하나은행	무역금융	6.12	7,000,000,000	7,000,000,000

한국수출입은행	운영자금	4.81	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	5.98	2,400,000,000	2,400,000,000

신용보증운영자금	4.93	10,000,000,000	-

합 계	113,395,984,000	100,525,440,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

(주)신한은행	운영자금	4.90	2023년	-	750,000,000

운영자금	2.61	2024년	12,368,964,000	11,755,440,000

운영자금	5.79	2025년	10,086,000,000	9,504,750,000

운영자금	5.43	2026년	8,000,000,000	-

(주)대구은행	시설자금	4.41~4.71	2025년	2,823,040,000	3,881,680,000

운영자금(온렌딩)	5.43	2026년	10,000,000,000	-

운영자금	5.61	2027년	10,000,000,000	-

한국산업은행	운영자금	5.25	2031년	20,000,000,000	-

(주)우리은행	정책금융공사 간접대출	5.04	2026년	5,000,000,000	-

합 계	78,278,004,000	25,891,870,000

차감: 유동성 대체	(1,661,520,000)	(2,161,520,000)

장기차입금	76,616,484,000	23,730,350,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 8, 10 참조)

(단위 : 원, JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	27,498,842,791	101,100,000,000JPY 1,040,000,000USD 10,560,000	(주)신한은행 등

건물	13,967,455,319

기계장치	1,246,986,683

재고자산	18,658,645,854	11,500,000,000	한국수출입은행

합 계	61,371,930,647	112,600,000,000JPY 1,040,000,000USD 10,560,000

18. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증사모사채(*1)	2023.06.25	3.33	-	9,995,183,136

제11회 무보증사모사채(*1,2)	2023.11.26	3.14	3,999,598,874	3,997,504,651

제12회 무보증사모사채(*1,2)	2023.11.26	3.14	5,999,401,268	5,996,275,477

제15회 무보증사모사채(*3)	2025.06.26	6.24	6,978,759,081	-

합 계	16,977,759,223	19,988,963,264

유동성사모사채	(9,999,000,142)	(19,988,963,264)

비유동성사모사채	6,978,759,081	-

(*1) 제10회, 제11회 및 제12회 무보증사모사채의 만기일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 제11회 및 제12회 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 330,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 제15회 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 238,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제9회 전환사채(*1)	2019년 06월 26일	2024년 06월 26일	595,244,268	544,568,405

제13회 전환사채(*1,2)	2021년 04월 15일	2026년 04월 15일	1,166,072,586	9,972,393,887

제14회 전환사채	2023년 05월 30일	2028년 05월 30일	18,715,954,760	-

합 계	20,477,271,614	10,516,962,292

유동성전환사채	(1,761,316,854)	(10,516,962,292)

비유동성전환사채	18,715,954,760	-

(*1) 제9회 및 제13회 전환사채는 조기상환청구권 및 만기일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 당분기와 전기 중 제13회 전환사채 권면총액 중 각각 17,450,000천원 및 2,600,000천원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.

(2) 당사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	2019년 06월 26일 발행 전환사채	2021년 04월 15일 발행 전환사채	2023년 05월 30일 발행 전환사채

종류	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제14회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	10,000,000,000원	22,000,000,000원	35,000,000,000원

만기	2024년 06월 26일	2026년 04월 15일	2028년 05월 30일

연간액면이자율	0.00%	0.00%	0.00%

연간만기보장수익율	0.00%	0.00%	2.00%

전환청구기간	2020년 06월 26일부터 2024년 05월 26일까지	2022년 04월 15일부터 2026년 03월 15일까지	2024년 05월 30일부터 2028년 04월 30일까지

전환조건	전환가격 4,815원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 5,117원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 6,558원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2021년 06월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 05월30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 06월 26일로부터 2021년 06월 26일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 최초 권면총액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 매도청구권을 행사하고자 하는 경우 매도청구권 행사청구인은 각 행사일로부터 30일전부터 20일전까지 사이에 사채권자에게 서면 통지의 방법으로 행사청구를 하여야 하며 행사금액은 사채발행일로부터 행사대금의지급기일 전일까지 연 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 04월 15일로부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 15일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일 전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 05월 30일로부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 05월30일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함

당분기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 20,477,272천원과 전환의무에 대한 부채요소(파생금융부채) 19,162,226천원, 매도청구권에 대한 자산요소 2,475,025천원으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 부채로 분류된 전환권의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말	취득시

전환권(9회)	170,748,500	238,025,450	4,316,390,000

전환권(13회)	991,327,350	11,114,240,600	13,778,219,375

전환권(14회)	18,000,150,000	-	21,339,064,687

합계	19,162,225,850	11,352,266,050	39,433,674,062

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 계속사업이익(손실)	5,357,994,432	11,948,679,468

평가이익(손실)	(754,962,113)	(5,085,894,000)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익	6,112,956,545	17,034,573,468

20. 판매보증충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,535,617,708	1,396,636,927

설정액	1,007,693,909	2,035,400,250

사용액	(711,376,570)	(1,973,563,009)

기말잔액	1,831,935,047	1,458,474,168

차감:유동성판매보증충당부채	(597,121,367)	(490,945,709)

비유동성판매보증충당부채	1,234,813,680	967,528,459

21. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	27,509,232,567	25,636,356,767

사외적립자산	(13,861,022,431)	(15,537,224,076)

국민연금전환금	(1,472,100)	(1,472,100)

합 계	13,646,738,036	10,097,660,591

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	25,636,356,767	26,846,008,110

당기근무원가	1,907,039,529	2,234,287,215

이자원가	1,102,607,145	703,650,663

퇴직급여 지급	(1,136,770,874)	(527,383,527)

기말	27,509,232,567	29,256,562,461

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	15,537,224,076	14,749,667,688

이자수익	668,246,184	386,595,765

퇴직급여 지급	(2,088,766,742)	(959,902,300)

재측정요소(재무적 가정)	(255,681,087)	(262,532,838)

기말	13,861,022,431	13,913,828,315

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	635,679,843	1,907,039,529	744,762,405	2,234,287,215

이자원가	367,535,715	1,102,607,145	234,550,221	703,650,663

사외적립자산의 이자수익	(222,748,728)	(668,246,184)	(128,865,255)	(386,595,765)

합 계	780,466,830	2,341,400,490	850,447,371	2,551,342,113

22. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	22,742,196주	19,332,003주

보통주자본금	11,371,098,000원	9,666,001,500원

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	19,332,003	18,823,896

전환권행사(*)	3,410,193	156,341

기말	22,742,196	18,980,237

(*) 당분기와 전분기 중 전환사채의 전환권 행사로 3,410,193주와 156,341주의 신주가 발행되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	90,478,872,714	68,662,407,135

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	(3,450,903,535)	(3,450,903,535)

합 계	87,422,901,776	65,606,436,197

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	2,011,063,378	1,783,684,342

합 계	(3,602,835,964)	(3,830,215,000)

(*) 당사는 당분기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 자기주식 648,234주를 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	566,446,807	473,027,962

기업합리화적립금	1,320,191,065	1,320,191,065

임의적립금	650,000,000	650,000,000

중소기업투자준비금	169,533,974	169,533,974

연구및인력개발준비금	103,080,128	103,080,128

미처분이익잉여금	66,370,261,359	62,914,651,797

합 계	69,179,513,333	65,630,484,926

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 지급한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

배당 받을 주식수	18,683,769주	18,175,662주

주당 액면금액	500원	500원

액면배당률	10%	10%

배당금	934,188,450원	908,783,100원

23. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	11,023,969,038	4,685,460,597	3,434,071,091	8,829,733,710

가중평균유통보통주식수	20,105,717주	20,313,505주	18,190,956주	18,180,816주

기본주당이익(손실)	548	230	188	485

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행주식수	20,162,998	19,332,003	18,823,896	18,823,896

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)	(648,234)	(648,234)

전환사채 행사효과	590,953	1,629,736	15,294	5,154

가중평균유통보통주식수	20,105,717	20,313,505	18,190,956	18,180,816

(2) 희석주당이익

① 당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익(손실)	11,023,969,038	4,685,460,597	3,434,071,091	8,829,733,710

조정 :

전환사채 이자비용(세후)	819,737,821	1,512,562,444	547,981,881	1,551,904,756

전환권 등 평가손익(세후)	(5,465,500,561)	2,470,596,712	3,877,873,311	2,305,491,435

보통주 희석순이익(손실)	6,378,206,298	8,668,619,753	7,859,926,283	12,687,129,901

희석가중평균유통보통주식수	20,897,952주	22,959,814주	22,576,106주	22,196,614주

희석주당이익(손실)	305	377	348	571

② 당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	20,105,717	20,313,505	18,190,956	18,180,816

전환사채의 행사효과	792,235	2,646,309	4,385,150	4,015,798

희석가중평균유통보통주식수	20,897,952	22,959,814	22,576,106	22,196,614

당분기말와 전분기말 현재 잠재적보통주의 반희석효과 때문에 희석주당이익의 계산시 이를 고려하지 않았으며 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,094,853,714	8,942,189,156	3,098,629,033	9,240,650,505

퇴직급여	205,262,776	610,012,874	224,773,240	656,715,460

복리후생비	843,837,843	2,480,357,722	744,235,599	2,199,104,087

지급임차료	46,278,250	132,129,376	41,832,784	124,190,252

접대비	85,375,771	188,722,412	63,177,221	187,686,981

감가상각비	124,644,827	374,829,307	123,883,679	373,847,846

무형자산상각비	90,450,970	259,594,357	88,017,633	311,491,816

투자부동산상각비	5,001,750	15,005,250	5,001,750	15,005,250

사용권자산상각비	82,046,760	248,768,314	59,931,316	181,212,667

세금과공과금	119,255,550	211,554,370	276,171,600	737,534,380

광고선전비	40,373,000	72,163,909	13,200,000	49,913,636

대손상각비	540,124,669	1,204,840,455	41,600,607	347,812,640

여비교통비	148,384,096	420,516,932	141,957,250	282,708,458

통신비	9,985,531	39,951,991	10,458,783	37,458,389

수도광열비	19,318,260	47,453,920	10,248,360	25,823,200

수선비	87,640,000	150,170,000	76,202,000	117,142,000

보험료	29,969,083	87,724,060	34,009,362	108,388,729

운반비	1,405,957,489	4,110,077,518	1,255,298,875	3,595,165,995

지급수수료	1,795,975,766	5,374,616,036	2,633,705,598	7,716,693,430

교육훈련비	2,582,500	25,909,500	1,755,500	14,220,364

소모품비	124,857,975	539,248,745	74,766,957	268,473,850

차량유지비	210,000	3,555,997	67,800	4,993,559

도서인쇄비	4,625,000	25,275,550	7,777,000	18,945,340

판매보증비	487,386,274	1,007,693,909	51,412,949	2,035,400,250

전력비	4,845,866	12,272,036	5,582,405	14,389,549

경상연구개발비	1,169,902,758	2,503,151,820	1,404,175,876	2,585,163,457

합 계	10,569,146,478	29,087,785,516	10,487,873,177	31,250,132,090

25. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	213,762,581	407,021,365	39,284,900	105,234,757

배당금수익	-	4,500,000	-	1,918,401,756

외환차익	1,804,300,689	4,371,809,002	2,886,139,870	6,359,853,015

외화환산이익	618,013,713	2,234,429,409	6,007,879,985	10,900,697,463

공정가치측정금융자산평가이익	-	10,808,748	-	-

상각후원가측정금융자산손상차손환입	390,000,000	390,000,000	-	-

파생상품거래이익	72,838,548	141,397,603	-	-

파생상품평가이익	2,021,488,407	4,373,515,382	800,372,168	3,382,861,273

금융보증수익	88,794,807	298,874,491	119,649,354	353,026,789

금융수익 계	5,209,198,745	12,232,356,000	9,853,326,277	23,020,075,053

이자비용	3,158,448,902	7,844,748,477	1,927,148,574	5,351,000,126

외환차손	293,777,072	762,954,403	30,135,253	305,445,829

외화환산손실	(85,848,656)	1,862,474,686	(35,022,830)	898,519,433

매출채권처분손실	-	-	-	5,718,129

공정가치측정금융자산평가손실	61,513,330	61,513,330	4,560,115	174,089,016

공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	56,340,918

상각후원가측정금융자산손상차손	-	238,000,000	-	-

파생상품거래손실	-	-	56,099,326	179,538,161

파생상품평가손실	(5,027,635,316)	6,529,575,597	5,085,894,000	5,085,894,000

금융보증비용	88,794,807	298,874,491	119,649,354	353,026,789

금융비용 계	(1,510,949,861)	17,598,140,984	7,188,463,792	12,409,572,401

순금융손익	6,720,148,606	(5,365,784,984)	2,664,862,485	10,610,502,652

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	6,999,000	111,773,666	-	612,399,347

수입임대료	17,713,806	39,341,418	12,813,806	64,441,418

잡이익	304,168,969	492,403,764	172,045,797	556,524,275

합 계	328,881,775	643,518,848	184,859,603	1,233,365,040

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	-	36,714,800	48,997,368

유형자산손상차손	(146,006,000)	167,220,773	30,592,168	30,592,168

기부금	50,900,000	102,700,000	900,000	32,700,000

기타의대손상각비	136,855,450	241,913,984	-	425,217,500

잡손실	5,570,838	6,694,819	(5,207,623)	56,276,110

합 계	47,320,288	518,529,576	62,999,345	593,783,146

27. 법인세비용

당사의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

28. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	127,301,481,528	-	127,301,481,528	-	-	-

매출채권및기타채권	89,498,764,177	3,901,071,257	93,399,835,434	-	-	-

단기금융자산	2,773,454,963	-	2,773,454,963	-	-	-

장기금융자산	-	470,190,061	470,190,061	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,116,691,694	1,116,691,694	1,116,691,694	-	-

시장성 없는 지분증권	-	3,610,950,672	3,610,950,672	-	-	3,610,950,672

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

적립식변액보험	-	205,586,674	205,586,674	-	205,586,674	-

신종자본증권	-	996,900,000	996,900,000	-	996,900,000	-

출자금	-	1,704,866,182	1,704,866,182	-	-	1,704,866,182

파생금융자산

매도청구권(*)	2,475,025,000	-	2,475,025,000	-	-	2,475,025,000

통화스왑	354,394,199	574,846,695	929,240,894	-	929,240,894	-

금융자산 계	222,403,119,867	12,581,103,235	234,984,223,102	1,116,691,694	2,131,727,568	7,790,841,854

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	91,106,969,819	480,000,000	91,586,969,819	-	-	-

단기차입금	113,395,984,000	-	113,395,984,000	-	-	-

전환사채	1,761,316,854	18,715,954,760	20,477,271,614	-	-	-

장기차입금	4,856,190,000	73,421,814,000	78,278,004,000	-	-	-

사채	9,999,000,142	6,978,759,081	16,977,759,223	-	-	-

파생금융부채

전환권	19,162,225,850	-	19,162,225,850	-	-	19,162,225,850

통화스왑	-	163,184,908	163,184,908	-	163,184,908	-

금융부채 계	240,281,686,665	99,759,712,749	340,041,399,414	-	163,184,908	19,162,225,850

(*) 당사가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 2,368,422천원을 파생상품평가손실로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	56,915,150,916	-	56,915,150,916	-	-	-

매출채권및기타채권	77,966,512,890	4,330,547,436	82,297,060,326	-	-	-

단기금융자산	4,534,600,000	-	4,534,600,000	-	-	-

장기금융자산	-	417,181,083	417,181,083	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	829,234,000	829,234,000	829,234,000	-	-

시장성 없는 지분증권	-	3,610,950,672	3,610,950,672	-	-	3,610,950,672

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

적립식변액보험	-	118,191,256	118,191,256	-	118,191,256	-

출자금	-	1,654,866,182	1,654,866,182	-	1,654,866,182

파생금융자산

매도청구권(*)	1,214,246,000	-	1,214,246,000	-	-	1,214,246,000

통화스왑	213,343,271	227,561,054	440,904,325	-	440,904,325	-

금융자산 계	140,843,853,077	11,188,531,683	152,032,384,760	829,234,000	559,095,581	6,480,062,854

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	64,693,335,397	450,000,000	65,143,335,397	-	-	-

단기차입금	100,525,440,000	-	100,525,440,000	-	-	-

전환사채	10,516,962,292	-	10,516,962,292	-	-	-

장기차입금	2,161,520,000	23,730,350,000	25,891,870,000	-	-	-

사채	19,988,963,264	-	19,988,963,264	-	-	-

파생금융부채

전환권	11,352,266,050	-	11,352,266,050	-	-	11,352,266,050

통화스왑	-	642,172,084	642,172,084	-	642,172,084	-

금융부채 계	209,238,487,003	24,822,522,084	234,061,009,087	-	642,172,084	11,352,266,050

(*) 당사가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 이와 관련하여 전기 1,214,246천원을 파생상품평가이익으로 인식하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수간 상호관계

적립식변액보험	시장접근법	시장가격	공정가치는 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우 증가(감소) 합니다.

통화스왑	현금흐름할인모형	금리 및 환율	공정가치는 수취하는 현금흐름의 금리 및 환율과 지급하는 현금흐름의 금리 및 환율의 차이가 커지는(작아지는) 경우 증가(감소)합니다.

신종자본증권	현금흐름할인모형	금리	공정가치는 시장이자율이 낮아지는(높아지는) 경우 증가(감소)합니다.

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

전환권	혼합할인율모형
(T-F모형)	무위험이자할인율	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ무위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

매도청구권	혼합할인율모형
(T-F모형)	위험이자할인율	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

비상장주식출자금	현금흐름할인모형	할인율영구성장율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ할인율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ영구성장율이 높아지는(낮아지는) 경우

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생금융상품	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	407,021,365	-	-	-	-	407,021,365

배당금수익	-	-	-	4,500,000	-	4,500,000

외환차익	4,251,731,925	-	-	-	120,077,077	4,371,809,002

외화환산이익	1,862,362,585	-	-	-	372,066,824	2,234,429,409

공정가치측정금융자산평가이익	-	-	10,808,748	-	-	10,808,748

상각후원가측정금융자산손상차손환입	390,000,000	-	-	-	-	390,000,000

파생상품평가이익	-	4,373,515,382	-	-	-	4,373,515,382

파생상품거래이익	-	141,397,603	-	-	-	141,397,603

이자비용	-	-	-	-	(7,844,748,477)	(7,844,748,477)

외환차손	(634,880,930)	-	-	-	(128,073,473)	(762,954,403)

외화환산손실	(648,897,776)	-	-	-	(1,213,576,910)	(1,862,474,686)

공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(61,513,330)	-	-	(61,513,330)

상각후원가측정금융자산손상차손	(238,000,000)	-	-	-	-	(238,000,000)

파생상품평가손실	-	(6,529,575,597)	-	-	-	(6,529,575,597)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가 이익	-	-	-	227,379,036	-	227,379,036

합 계	5,389,337,169	(2,014,662,612)	(50,704,582)	231,879,036	(8,694,254,959)	(5,138,405,948)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생금융상품	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	105,234,757	-	-	-	-	105,234,757

배당금수익	1,892,001,756	-	-	26,400,000	-	1,918,401,756

외환차익	6,291,892,967	-	-	-	67,960,048	6,359,853,015

외화환산이익	10,604,777,463	-	-	-	295,920,000	10,900,697,463

파생상품평가이익	-	3,382,861,273	-	-	-	3,382,861,273

이자비용	-	-	-	-	(5,351,000,126)	(5,351,000,126)

외환차손	(263,872,294)	-	-	-	(41,573,535)	(305,445,829)

외화환산손실	(280,516,927)	-	-	-	(618,002,506)	(898,519,433)

매출채권처분손실	(5,718,129)	-	-	-	-	(5,718,129)

공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(174,089,016)	-	-	(174,089,016)

공정가치측정금융자산처분손실	-	-	(56,340,918)	-	-	(56,340,918)

파생상품평가손실	-	(5,085,894,000)	-	-	-	(5,085,894,000)

파생상품거래손실	-	(179,538,161)	-	-	-	(179,538,161)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	-	(83,914,625)	-	(83,914,625)

합 계	18,343,799,593	(1,882,570,888)	(230,429,934)	(57,514,625)	(5,646,696,119)	10,526,588,027

29. 위험관리당사가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익(손실)	4,685,460,597	8,829,733,710

Ⅱ.조정	22,220,845,588	10,763,729,613

대손상각비	1,204,840,455	347,812,640

기타의대손상각비	241,913,984	425,217,500

감가상각비	6,594,004,038	7,227,912,550

무형자산상각비	259,594,357	311,491,816

투자부동산상각비	15,005,250	15,005,250

사용권자산상각비	334,196,561	300,929,274

재고자산평가손실	75,721,554	(245,543,182)

외화환산손실	1,862,474,686	898,519,433

유형자산처분손실	-	48,997,368

유형자산손상차손	167,220,773	30,592,168

매출채권처분손실	-	5,718,129

파생상품평가손실	6,529,575,597	5,085,894,000

공정가치측정금융자산평가손실	61,513,330	174,089,016

상각후원가측정금융자산손상차손	238,000,000	-

퇴직급여	2,341,400,490	2,551,342,113

판매보증비	1,007,693,909	2,035,400,250

이자비용	7,844,748,477	5,351,000,126

금융보증비용	298,874,491	353,026,789

법인세비용	672,533,835	3,118,945,758

외화환산이익	(2,234,429,409)	(10,900,697,463)

유형자산처분이익	(111,773,666)	(612,399,347)

파생상품평가이익	(4,373,515,382)	(3,382,861,273)

공정가치측정금융자산평가이익	(10,808,748)	-

이자수익	(407,021,365)	(105,234,757)

배당금수익	(4,500,000)	(1,918,401,756)

금융보증수익	(298,874,491)	(353,026,789)

잡이익	(87,543,138)	-

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	13,772,357,939	(23,020,935,282)

매출채권의 증가	(5,954,765,154)	(18,122,362,802)

미수금의 증가	(1,662,970,883)	(5,687,838,952)

미수수익의 감소	23,915,892	18,916,181

선급금의 감소(증가)	324,086,881	(711,079,738)

선급비용의 감소(증가)	(129,778,923)	266,799,959

선급부가세의 증가	(759,519,743)	(318,450,024)

재고자산의 감소(증가)	46,241,397	1,564,811,690

매입채무의 증가	20,363,314,964	2,587,098,003

미지급금의 증가	1,231,310,517	(108,029,831)

선수금의 증가	565,477,667	2,984,905

예수금의 증가	8,793,313	50,626,160

미지급비용의 감소	(646,461,882)	(751,494,873)

금융보증부채의 감소	92,989,904	(300,346,759)

판매보증충당부채의 감소	(711,376,570)	(1,973,563,009)

퇴직금의 지급	(1,136,770,874)	(527,383,527)

사외적립자산의 감소	2,088,766,742	959,902,300

기타비유동부채의 증가	29,104,691	28,475,035

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	40,678,664,124	(3,427,471,959)

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	5,110,795,860	38,336,768

사용권자산 및 리스부채의 인식	539,116,710	608,611,426

전환사채의 전환	23,521,607,077	876,300,432

건설중인자산의 본계정 대체	922,144,000	4,076,901,000

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	신규리스	차입 및 발행	상환 및 전환	환율변동효과	기타증감	기 말

단기차입금	100,525,440,000	-	14,000,000,000	(762,544,000)	(366,912,000)	-	113,395,984,000

전환사채	10,516,962,292	-	17,761,719,920	(9,713,581,079)	-	1,912,170,481	20,477,271,614

전환권	11,352,266,050	-	21,339,064,687	(14,284,067,000)	-	754,962,113	19,162,225,850

유동성장기차입금	2,161,520,000	-	-	(1,808,640,000)	-	4,503,310,000	4,856,190,000

장기차입금	23,730,350,000	-	53,000,000,000	-	1,194,774,000	(4,503,310,000)	73,421,814,000

사모사채	19,988,963,264	-	6,975,880,000	(10,000,000,000)	-	12,915,959	16,977,759,223

리스부채	969,432,018	539,116,710	-	(677,904,876)	6,171,884	32,978,856	869,794,592

합 계	169,244,933,624	539,116,710	113,076,664,607	(37,246,736,955)	834,033,884	2,713,027,409	249,161,039,279

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	신규리스	차입 및 발행	상환 및 전환	환율변동효과	기타증감	기 말

단기차입금	109,866,485,446	-	5,524,896,722	(8,286,462,168)	(295,920,000)	-	106,809,000,000

전환사채	9,721,718,147	-	-	(389,066,832)	-	1,551,904,756	10,884,556,071

전환권	10,790,540,700	-	-	(564,573,600)	-	-	10,225,967,100

유동성장기차입금	7,411,520,000	-	-	(1,808,640,000)	-	317,570,982	5,920,450,982

장기차입금	16,310,038,000	-	-	-	578,463,000	(317,570,982)	16,570,930,018

사모사채	19,971,857,359	-	-	-	-	-	19,971,857,359

리스부채	315,977,294	608,611,426	-	(291,770,282)	6,370,571	-	639,189,009

합 계	174,388,136,946	608,611,426	5,524,896,722	(11,340,512,882)	288,913,571	1,551,904,756	171,021,950,539

31. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	361,408,880,226	251,845,472,166

차감 : 현금및현금성자산	127,301,481,528	56,915,150,916

조정부채	234,107,398,698	194,930,321,250

자본총계	164,370,677,145	137,072,707,623

조정부채비율	142.43%	142.21%

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : EUR, USD, 원화단위 : 원)

금융기관명	보증내역	금 액

(주)신한은행	외화지급보증	EUR 8,700,000

USD 7,500,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	2,060,810,250

한편, 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 33.(5)에 기재되어 있습니다.

(3) 당사는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 제공 받고 있는 신용공여 한도금액의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, EUR, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	25,000,000,000

농협은행(주)	운영자금	2,000,000,000

무역금융	13,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000

시설자금	2,823,040,000

운영자금	7,000,000,000

운영자금	10,000,000,000

운영자금	10,000,000,000

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000

운영자금	44,000,000,000

(주)신한은행	기타약정(E-BIZ)	20,000,000,000

운영자금	10,000,000,000

무역금융	10,000,000,000

시설자금	JPY 720,000,000

외상매출채권담보대출	2,500,000,000

외화지급보증	EUR 1,500,000

외화지급보증	EUR 8,700,000

외화지급보증	USD 7,500,000

(주)하나은행	무역금융	7,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	2,400,000,000

운영자금	15,000,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	10,000,000,000

(주)국민은행	외상매출채권담보대출	5,000,000,000

합 계	200,223,040,000USD 7,500,000JPY 720,000,000EUR 10,200,000

33. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업(*2)	일조삼보기차배건유한공사, (주)프라코, (주)나전, Plakor Czech s.r.o., Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH, 에스비오토모티브(주)(*3),SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V, SB AMERICA INC., (주)ACE기연, SB AMERICA-MEXICO, S. DE R.L. DE C.V(*1)

관계기업	스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합

기타특수관계자(*2)	(주)티피씨글로벌, (주)해성티피씨, (주)고리, (주)제이엔피, (주)보고파워, 삼보문화재단 (주)다산개발, 삼보에이앤티(주),삼보프라텍(주), (주)코디박, 보고에이피(주), (주)대구시민프로축구단, 에스비솔루션(주), (주)태영피에스

(*1) 전기 중 설립하였으며 SB AMERICA INC.가 99.9993%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 전기 이전 종속기업에 포함되었던 유펙스켐(주)와 기타특수관계자에 포함되었던 태성케미칼(주)는 전기 중 유펙스켐(주)의 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 당분기 중 지분을 인수하여 종속기업으로 신규 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래	자금 거래	지분 출자

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	5,309,951,979	667,308,777	-	-	-

(주)프라코	4,248,091	239,598,580	-	-	-

(주)나전	1,274,364	-	-	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	-	258,953,200	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	14,482,783,799	-	-	-	31,937,985,000

SB AMERICA INC.	12,522,515,934	-	-	81,374,191	-

에스비오토모티브(주)	-	908,412,124	-	3,518,296,384	6,000,000,000

관계기업	스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합	-	-	-	-	1,500,000,000

기타	(주)티피씨글로벌(*)	5,024,440,839	18,024,363,757	63,000,000	-	-

(주)보고파워	14,941,689,320	5,991,300	-	-	-

삼보프라텍(주)(*)	467,407,955	2,739,335,743	-	-	-

삼보에이앤티(주)	6,500,780,812	-	-	-	-

보고에이피(주)	1,699,182	-	-	-	-

(주)태영피에스	2,454,543	132,160,526	-	-	-

에스비솔루션(주)	-	2,400,000	-	-	-

(주)코디박	-	2,600,000	-	-	-

삼보문화재단	3,600,000	-	-	-	-

대구시민프로축구단	-	9,090,909	-	-	-

합 계	59,262,846,818	22,731,261,716	63,000,000	3,858,623,775	39,437,985,000

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래	자금 거래

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	5,469,076,914	111,564,073	-	-

(주)프라코	15,040,000	137,823,563	-	-

(주)나전	3,384,000	-	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	-	342,307,500

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	15,022,250,670	-	-	-

SB AMERICA INC.	10,196,505,102	-	-	137,240,454

(주)ACE기연	1,892,001,756	-	-	-

기타	(주)티피씨글로벌(*)	3,238,535,042	17,638,919,060	68,500,000	-

(주)보고파워	16,113,383,655	6,062,100	-	-

삼보프라텍(주)(*)	301,456,955	2,241,917,406	97,200,000	-

삼보에이앤티(주)	1,488,288,000	-	-	-

보고에이피(주)	4,418,000	-	-

에스비솔루션(주)	2,454,543	147,622,519	214,087,174	-

(주)코디박	-	1,500,000	-	-

삼보문화재단	3,600,000	-	-	-

대구시민프로축구단	-	9,090,909	-	-

합 계	53,750,394,637	20,294,499,630	379,787,174	479,547,954

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 등	보증금	매입채무	미지급금

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	3,939,662,440	-	-	-	66,288,242	-

(주)프라코	-	-	-	130,000,000	-	72,713,954

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	4,040,504,916	-	-	-

Sambo motors S de R.L de C.V.	7,736,875,699	-	-	-	-	-

SB AMERICA INC.	9,815,488,792	-	2,455,626,845	-	-	-

에스비오토모티브(주)	-	-	3,518,296,384	-	999,253,336	-

기타	(주)티피씨글로벌	-	-	-	-	4,771,060,511	134,950,000

(주)보고파워	-	8,922,608,478	-	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	255,062	-	-	754,783,727	-

삼보에이앤티(주)	3,105,015,186	-	-	-	-	-

에스비솔루션(주)	-	300,000	-	-	-	6,811,820

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-

합 계	24,597,042,117	8,923,603,540	15,804,252,598	130,000,000	6,591,385,816	214,475,774

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	대 손 충 당 금

대여금 등

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	4,040,504,916

기타	(주)다산개발	5,789,824,453

합 계	9,830,329,369

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 등	보증금	매입채무	미지급금

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	2,416,962,438	-	-	-	29,000,071	-

(주)프라코	-	22,587,667	-	130,000,000	-	35,359,473

(주)나전	-	22,587,667	-	-	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,781,551,716	-	-	-

Sambo motors S de R.L de C.V.	8,485,258,417	-	-	-	-	-

SB AMERICA INC.	5,679,659,057	-	2,340,649,629	-	-	-

기타	(주)티피씨글로벌	-	-	-	-	3,262,316,232	134,950,000

(주)보고파워	-	6,648,172,828	-	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	22,842,729	-	-	517,012,142	-

삼보에이앤티(주)	2,194,505,852	22,587,667	-	-	-	-

보고에이피(주)	-	22,587,667	-	-	-	-

에스비솔루션(주)	-	300,000	-	-	-	17,029,564

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-

합 계	18,776,385,764	6,762,106,225	11,912,025,798	130,000,000	3,808,328,445	187,339,037

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	대 손 충 당 금

매출채권	미수금	대여금 등

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,781,551,716

기타	(주)다산개발	-	-	5,789,824,453

합 계	-	-	9,571,376,169

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(외화단위: EUR, USD, 원)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자금대여	EUR 2,700,000	EUR180,000	-	EUR 2,880,000

종속기업	SB AMERICA INC.	자금대여	USD 1,800,000	-	-	USD 1,800,000

기타특수관계자	(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

② 전분기

(외화단위: EUR, USD, 원)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자금대여	EUR 2,750,000	EUR 250,000	-	EUR 3,000,000

종속기업	SB AMERICA INC.	자금대여	USD 1,800,000	-	-	USD 1,800,000

기타특수관계자	(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, 원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	SHINHAN BANK EUROPE GmbH	EUR 1,500,000

종속기업	(주)프라코	신보2021 제1차 유동화전문유한회사	10,000,000,000

종속기업	(주)프라코	신보2023 제10차 유동화전문유한회사	7,000,000,000

종속기업	(주)프라코	신보2023 제12차 유동화전문유한회사	7,000,000,000

(6) 기타 특수관계자 거래당사의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여, 상여 및 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 급여 및 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,730,222,639	2,647,115,160

퇴직급여	983,514,466	1,055,757,220

합 계	3,713,737,105	3,702,872,380

(7) 당분기말 현재 당사는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,197억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.