삼보모터스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 35(당) 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제 34(전) 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
삼보모터스주식회사

1. 회사의 개요삼보모터스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다. 당 분 기 말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이재하 외 11명	2,411,726주	13.54%	2,411,726주	14.12%

(주)보고파워	1,619,006주	9.09%	1,619,006주	9.48%

삼보에이엔티(주)	1,659,920주	9.32%	1,659,920주	9.72%

삼보프라텍(주)	1,207,692주	6.78%	480,798주	2.81%

에스비솔루션(주)	367,647주	2.06%	367,647주	2.15%

자기주식	648,234주	3.64%	648,234주	3.79%

기타	9,897,211주	55.57%	9,897,211주	57.93%

합 계	17,811,436주	100.00%	17,084,542주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

당사의 중간재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제 ㆍ 개정 된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기재무제표에 공시하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 각각 2개 회사 매출액은 22,117백만원 및 1개 회사 10,711백만원입니다.

5. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	14,104,435,000	100%	14,104,435,000

(주)프라코	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	82,437,058,685	100%	82,437,058,685

(주)나전(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	43.16%	6,325,937,539	43.16%	6,325,937,539

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH(*2,*3)	자동차 튜닝	독일	12월	100%	-	100%	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V(*4)	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	8,871,536,132	99.99%	-

SAMBO AMERICA INC.	자동차 부품 제조 및 판매	미국	12월	100%	448,720,000	100%	448,720,000

(주)ACE기연(*5,*6)	자동차 부품 제조 및 판매	일본	7월	56%	3,585,652,608	-	2,996,399,080

(주)나노프러스(*5)	자동차 부품 제조 및 판매	일본	7월	100%	-	-	589,253,528

합 계	115,773,339,964	106,901,803,832

(*1) 당사의 종속기업인 (주)프라코의 보유지분을 포함하여 사실상 지배력을 보유하고 있습니다.(*2) 전기말 이전 Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH 투자주식에 대한 회수가능액 검토는 사용가치에 의해 결정되었으며 전액 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않는 범위내에서 추정하였으며, 할인율은 7.72%로 자기자본비용과 타인자본비용을 가중평균하여 산정하였습니다.(*3) 당기와 전기 중 각각 677백만원 및 1,066백만원을 출자하였으나 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 종속기업인 SAMBO MOTORS, S, DE R,L, DE C.V의 채권 중 일부금액을 전기에 출자전환하였습니다. (*5) 전기 중 종속기업인 ACE기연과 나노프러스가 합병하였습니다.(*6) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하면 유효지분율은 100%입니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,792,390	1,922,590

요구불예금	32,502,136,409	65,817,840,376

합 계	32,509,928,799	65,819,762,966

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	67,023,397,529	(1,304,785,090)	65,718,612,439	58,054,397,854	(1,245,430,143)	56,808,967,711

미수금	14,712,658,739	(461,573,343)	14,251,085,396	12,385,091,931	(376,287,980)	12,008,803,951

소 계	81,736,056,268	(1,766,358,433)	79,969,697,835	70,439,489,785	(1,621,718,123)	68,817,771,662

비유동자산 :

장기대여금	8,054,946,500	(7,873,446,500)	181,500,000	8,068,346,500	(7,873,446,500)	194,900,000

장기미수수익	1,474,801,169	(1,474,801,169)	-	1,474,801,169	(1,474,801,169)	-

보증금	267,942,730	-	267,942,730	267,942,730	-	267,942,730

소 계	9,797,690,399	(9,348,247,669)	449,442,730	10,348,214,251	(9,885,371,521)	462,842,730

합 계	91,533,746,667	(11,114,606,102)	80,419,140,565	80,787,704,036	(11,507,089,644)	69,280,614,392

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	504,761,711	(504,761,711)	-	510,092,911	(504,761,711)	5,331,200

제품	10,538,210,301	(1,020,612,646)	9,517,597,655	10,572,126,134	(1,697,472,517)	8,874,653,617

재공품	1,431,601,664	-	1,431,601,664	1,501,068,435	-	1,501,068,435

원재료	4,104,805,965	(266,975,340)	3,837,830,625	4,059,744,570	(226,849,464)	3,832,895,106

미착품	287,085,278	-	287,085,278	113,325,343	-	113,325,343

합 계	16,866,464,919	(1,792,349,697)	15,074,115,222	16,756,357,393	(2,429,083,692)	14,327,273,701

(2) 당분기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17참조)9. 투자부동산

당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	671,198,500	(4,726,750)	666,471,750

구축물	39,050,000	(275,000)	38,775,000

합 계	1,799,134,500	(5,001,750)	1,794,132,750

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	690,105,500	(18,907,000)	671,198,500

구축물	40,150,000	(1,100,000)	39,050,000

합 계	1,819,141,500	(20,007,000)	1,799,134,500

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상	기타증감	기 말

토지(*)	28,205,624,374	-	-	-	-	-	28,205,624,374

건물 (*)	17,203,695,121	-	-	(146,600,057)	-	-	17,057,095,064

구축물	2,347,871,350	-	-	(16,809,432)	-	-	2,331,061,918

기계장치(*)	23,601,842,452	78,000,000	-	(1,263,146,182)	-	227,000,000	22,643,696,270

차량운반구	54,024,145	12,800,000	-	(10,386,021)	-	-	56,438,124

공기구	1,273,296,970	124,410,000	(7,786,667)	(121,087,898)	-	231,828,000	1,500,660,405

비품	448,270,898	12,020,000	(1,000)	(46,266,378)	-	-	414,023,520

금형	8,369,314,312	(166,348,095)	-	(578,736,404)	-	435,000,000	8,059,229,813

기타의유형자산	842,059,000	-	-	-	-	-	842,059,000

건설중인자산	1,808,260,000	1,947,352,000	-	-	-	(1,196,822,000)	2,558,790,000

합 계	84,154,258,622	2,008,233,905	(7,787,667)	(2,183,032,372)	-	(302,994,000)	83,668,678,488

(*) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 45,068,757천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상(*1)	기타증감(*2)	기 말

토지(*3)	28,205,624,374	-	-	-	-	28,205,624,374

건물 (*3)	17,790,842,966	-	-	(587,147,845)	-	-	17,203,695,121

구축물	2,327,222,110	86,500,000	-	(65,850,760)	-	-	2,347,871,350

기계장치(*3)	26,391,019,081	1,138,222,000	(466,891,081)	(5,196,257,548)	(97,500,000)	1,833,250,000	23,601,842,452

차량운반구	85,604,669	17,164,757	(10,917,838)	(39,444,193)	-	1,616,750	54,024,145

공기구	1,050,357,839	689,715,000	(54,220,667)	(422,811,868)	(10,103,334)	20,360,000	1,273,296,970

비품	535,204,708	103,374,000	-	(190,307,810)	-	-	448,270,898

금형	5,988,177,281	2,626,608,582	(19,491,000)	(2,755,697,383)	(90,433,168)	2,620,150,000	8,369,314,312

기타의유형자산	842,059,000	-	-	-	-	-	842,059,000

건설중인자산	1,596,691,000	4,772,374,750	-	-	-	(4,560,805,750)	1,808,260,000

합 계	84,812,803,028	9,433,959,089	(551,520,586)	(9,257,517,407)	(198,036,502)	(85,429,000)	84,154,258,622

(*) 전기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 45,321,111천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	866,109,385	642,854,136	1,508,963,521

취득	18,113,587	-	18,113,587

상각	(113,629,870)	-	(113,629,870)

기타증감	302,994,000	-	302,994,000

기말	1,073,587,102	642,854,136	1,716,441,238

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	1,207,093,523	712,896,497	1,919,990,020

취득	59,428,000	-	59,428,000

상각	(400,412,138)	(10,098,611)	(410,510,749)

손상차손	-	(59,943,750)	(59,943,750)

기말	866,109,385	642,854,136	1,508,963,521

12. 사용권자산

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타	기말

건물	186,498,013	-	-	(25,808,155)	-	160,689,858

차량운반구	402,086,933	-	-	(74,897,786)	-	327,189,147

합 계	588,584,946	-	-	(100,705,941)	-	487,879,005

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타	기말

건물	162,947,258	140,182,290	-	(103,215,263)	(13,416,272)	186,498,013

차량운반구	490,946,717	191,128,931	-	(279,988,715)	-	402,086,933

합 계	653,893,975	331,311,221	-	(383,203,978)	(13,416,272)	588,584,946

(2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	100,705,941	383,203,978

리스부채에 대한 이자비용	4,309,944	18,171,223

단기리스와 관련된 비용	4,494,270	6,182,761

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용	6,266,107	15,867,807

합 계	115,776,262	423,425,769

13. 투자금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

채무증권	5,530,000	5,530,000

소 계	5,530,000	5,530,000

비유동자산:

채무증권	-	-

지분증권 등	4,028,069,641	3,573,635,684

소 계	4,028,069,641	3,573,635,684

합 계	4,033,599,641	3,579,165,684

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

변액유니버셜보험	2,252,851,181	2,126,237,588

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	기타포괄손익누계액	당분기말	전기말

기 초	당분기 평가	기 말

시장성 있는 지분증권 :

(주)대구방송	258,000,000	69,000,000	106,500,000	175,500,000	175,500,000	433,500,000	327,000,000

동원금속(주)	906,981,360	(537,783,264)	221,320,364	(316,462,900)	(316,462,900)	590,518,460	369,198,096

소 계	1,164,981,360	(468,783,264)	327,820,364	(140,962,900)	(140,962,900)	1,024,018,460	696,198,096

시장성 없는 지분증권 등 :

대경창업투자(주)	750,000,000	-	-	-	-	750,000,000	750,000,000

(주)드림화인투자운용(*)	153,000,000	-	-	(153,000,000)	(153,000,000)	-	-

(주)다산개발 (*)	90,000,000	-	-	(90,000,000)	(90,000,000)	-	-

한국자동차공업협동조합	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000	1,000,000

대구경북기계공업협동조합	200,000	-	-	-	-	200,000	200,000

소 계	994,200,000	-	-	(243,000,000)	(243,000,000)	751,200,000	751,200,000

합 계	2,159,181,360	(468,783,264)	327,820,364	(383,962,900)	(383,962,900)	1,775,218,460	1,447,398,096

(*) 당사는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.

공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측 정하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

유동자산 :

국공채	국민주택채권	5,495,000	5,495,000

금융채	지역개발공채	35,000	35,000

소 계	5,530,000	5,530,000

비유동자산 :

국공채	도시철도채권	-	-

지역개발공채	-	-

소 계	-	-

합 계	5,530,000	5,530,000

14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부가세대급금	1,248,599,774	1,136,370,891

선급금	112,011,228	125,141,008

선급비용	675,793,460	755,723,342

합 계	2,036,404,462	2,017,235,241

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

매입채무	39,026,527,133	56,172,660,905

미지급금	5,984,003,366	6,877,284,921

미지급비용	2,422,743,675	2,959,495,799

소 계	47,433,274,174	66,009,441,625

비유동부채 :

임대보증금	450,000,000	450,000,000

소 계	450,000,000	450,000,000

합 계	47,883,274,174	66,459,441,625

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	524,168,737	330,470,091

예수금	(135,582,480)	905,709,655

소 계	388,586,257	1,236,179,746

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	805,162,753	794,547,253

합 계	1,193,749,010	2,030,726,999

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	3.26	25,000,000,000	25,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	3.45	2,963,000,000	13,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3.02	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	3.20	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)부산은행	무역금융	3.50	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	무역금융	2.72	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	2.94~2.98	29,000,000,000	29,000,000,000

(주)신한은행	무역금융	2.34	11,500,000,000	11,500,000,000

시설자금	3M Libor + 1.90	8,218,640,000	8,434,080,000

KEB하나은행	무역금융	3.17	9,000,000,000	9,000,000,000

한국수출입은행	운영자금	1.94	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	2.790	2,700,000,000	3,000,000,000

중소기업은행	외상매출채권담보대출	-	-	83,930,000

합 계	111,881,640,000	122,518,010,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

(주)신한은행	운영자금	3.82	2023년	2,500,000,000	2,750,000,000

(주)대구은행	시설자금	1.98~2.28	2025년	6,351,840,000	6,704,720,000

(주)국민은행	운영자금	2.37	2022년	5,000,000,000	1,000,000,000

합 계	13,851,840,000	14,454,720,000

차감: 유동성 대체	(2,411,520,000)	(2,411,520,000)

장기차입금	11,440,320,000	12,043,200,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 8, 10 참조)

(단위 : 원, JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	27,498,842,791	75,900,000,000JPY 1,040,000,000	(주)신한은행 등

건물	15,219,647,071

기계장치	2,350,267,246

재고자산	15,074,115,222	11,500,000,000	한국수출입은행

합 계	60,142,872,330	87,400,000,000JPY 1,040,000,000

18. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

해외보증부사모외화사채(*1)	2021.11.29	3M Libor + 0.95	11,335,000,000	10,880,000,000

제10회 무보증사모사채 (*2)	2023.06.25	3.33	10,000,000,000	10,000,000,000

제11회 무보증사모사채 (*3)	2023.11.26	3.14	4,000,000,000	4,000,000,000

제12회 무보증사모사채 (*3)	2023.11.26	3.14	6,000,000,000	6,000,000,000

사채할인발행차금	(40,638,912)	(44,687,652)

유동성 대체	(11,335,000,000)	(10,880,000,000)

사 채	19,959,361,088	19,955,312,348

(*1) 해외보증부사모외화사채의 만기일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 전기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 제10회 무보증사모사채 발행과 관련하여 동 제1-3회 후순위공모사채권 390,000 천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 제11회 및 제12회 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 330,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말(*1)

제9회 전환사채(*2)	2019년 06월 26일	2024년 06월 26일	3,757,337,714	5,960,130,674

합 계	3,757,337,714	5,960,130,674

유동성전환사채	(3,757,337,714)	(5,960,130,674)

비유동성전환사채	-	-

(*1) 제9회 전환사채는 조기상환청구권 및 만기일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 전기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 제9회 전환사채 권면총액 중 3,500,000천원(전기 975,000천원)에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.

(2) 당사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	2019년 06월 26일 발행 전환사채

종류	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	10,000,000,000원

만기	2024년 06월 26일

연간액면이자율	0.00%

연간만기보장수익율	0.00%

전환청구기간	2020년 06월 26일부터 2024년 05월 26일까지

전환조건	전환가격 4,815원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2021년 06월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 06월 26일과 2021년 06월 26일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

당분기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 3,757,338천원과 전환의무에 대한 부채요소 5,158,615천원으로 구성되어 있습니다.

20. 판매보증충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,306,981,920	1,386,020,367

설정액	(78,287,131)	(207,308,018)

사용액	173,465,945	128,269,571

기말잔액	1,402,160,734	1,306,981,920

차감:유동성판매보증충당부채	(484,745,290)	(459,786,239)

비유동성판매보증충당부채	917,415,444	847,195,681

21. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	28,840,810,641	27,874,914,392

사외적립자산	(13,285,982,654)	(13,707,330,871)

국민연금전환금	(1,472,100)	(1,472,100)

합 계	15,553,355,887	14,166,111,421

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	27,874,914,392	26,485,085,119

당기근무원가	839,059,338	3,430,548,816

이자원가	218,215,899	803,071,260

퇴직급여 지급	(91,378,988)	(1,072,137,017)

재측정요소(재무적 가정)	-	(342,280,620)

재측정요소(기타)	-	(1,429,373,166)

기말	28,840,810,641	27,874,914,392

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	13,707,330,871	11,851,200,221

납부한 기여금	-	2,500,000,000

이자수익	107,305,719	359,345,028

퇴직급여 지급	(478,121,675)	(789,072,816)

재측정요소(재무적 가정)	(50,532,261)	(214,141,562)

기말	13,285,982,654	13,707,330,871

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	839,059,338	857,637,204

이자원가	218,215,899	200,767,815

사외적립자산의 이자수익	(107,305,719)	(89,836,257)

합 계	949,969,518	968,568,762

22. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500	500원

발행주식수	17,811,436주	17,084,542주

보통주자본금	8,905,718,000	8,542,271,000원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초	17,084,542	15,952,055

전환권행사(*)	726,894	1,132,487

기말	17,811,436	17,084,542

(*) 당분기와 전기 중 전환사채의 전환권 행사로 각각 726,894주와 1,132,487주의 신주가 발행되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	56,756,307,976	52,502,476,191

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	(3,450,903,535)	(3,450,903,535)

합 계	53,700,337,038	49,446,505,253

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(299,491,062)	(555,190,946)

합 계	(5,913,390,404)	(6,169,090,288)

(*) 당사는 당분기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 자기주식 648,234주를 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	382,149,652	382,149,652

기업합리화적립금	1,320,191,065	1,320,191,065

임의적립금	650,000,000	650,000,000

중소기업투자준비금	169,533,974	169,533,974

연구및인력개발준비금	103,080,128	103,080,128

미처분이익잉여금	48,141,301,799	41,929,319,703

합 계	50,766,256,618	44,554,274,522

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

23. 주당이익(1) 기본주당이익 ① 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,251,397,260	5,542,289,646

가중평균유통보통주식수	16,452,461	15,486,232

기본주당이익	379	357

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	17,084,542	15,952,055

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)

전환사채 행사효과	16,153	182,411

가중평균유통보통주식수	16,452,461	15,486,232

(2) 희석주당이익

① 당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	6,251,397,260	5,542,289,646

조정 :

전환사채 이자비용(세후)	176,645,325	191,158,619

전환권 등 평가이익(세후)	(332,701,746)	(299,887,536)

보통주 희석순이익	6,095,340,839	5,433,560,729

희석가중평균유통보통주식수	18,310,658	18,160,609

희석주당이익	332	299

② 당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	16,452,461	15,486,232

전환사채의 행사효과	1,858,197	2,674,377

희석가중평균유통보통주식수	18,310,658	18,160,609

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,411,692,175	2,059,797,280

퇴직급여	249,272,002	196,910,029

복리후생비	629,338,395	588,135,495

지급임차료	34,603,962	13,225,499

접대비	68,183,213	35,236,874

감가상각비	137,891,257	134,499,875

무형자산상각비	113,629,870	106,535,623

투자부동산상각비	5,001,750	5,001,750

사용권자산상각비	60,772,629	45,648,098

세금과공과금	38,132,130	37,335,120

광고선전비	5,382,456	155,000,000

대손상각비	144,640,310	(1,899,659,952)

여비교통비	24,353,455	89,218,906

통신비	11,123,197	12,633,076

수도광열비	7,823,620	6,932,290

수선비	72,880,000	1,792,000

보험료	37,268,912	20,250,922

운반비	1,099,879,350	1,067,618,190

지급수수료	1,550,915,697	1,265,713,301

교육훈련비	935,000	11,071,880

소모품비	148,833,747	48,902,663

차량유지비	596,766	17,449,958

도서인쇄비	1,803,250	1,958,450

판매보증비	(78,287,131)	(190,065,751)

전력비	6,897,903	6,348,260

경상연구개발비	(187,746,184)	(251,100,083)

합 계	6,595,817,731	3,586,389,753

25. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	5,343,030	7,359,780

외환차익	1,849,741,253	1,380,777,079

외화환산이익	1,894,828,070	2,453,760,910

공정가치측정금융자산평가이익	82,513,593	-

파생상품거래이익	-	26,746,778

파생상품평가이익	2,537,317,327	1,013,377,549

금융보증수익	83,380,380	31,497,555

금융수익 계	6,453,123,653	4,913,519,651

이자비용	1,316,803,118	1,349,956,856

외환차손	63,874,657	14,285,231

외화환산손실	676,712,143	1,264,959,000

매출채권처분손실	3,142,069	19,500,575

파생상품거래손실	28,478,918	-

파생상품평가손실	1,626,024,075	-

금융보증비용	83,380,380	31,497,555

금융비용 계	3,798,415,360	2,680,199,217

순금융손익	2,654,708,293	2,233,320,434

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	12,532,183	1,576,940

수입임대료	25,813,806	24,995,625

기타의대손상각비환입	-	722,024,193

잡이익	271,841,536	40,903,343

합 계	310,187,525	789,500,101

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	56,644,164

유형자산폐기손실	-	23,387,500

종속기업투자손상차손	677,135,000	-

기부금	49,086,182	149,900,000

잡손실	42,455,065	139,825,873

합 계	768,676,247	369,757,537

27. 법인세비용

당분기는 법인세수익이 발생하여 평균유효세율은 당사의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 22.0%입니다.

28. 금융상품당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	32,509,928,799	-	32,509,928,799	-	-	-

매출채권및기타채권	79,969,697,835	449,442,730	80,419,140,565	-	-	-

장기금융자산	-	151,149,430	151,149,430	-	-	-

채무증권	5,530,000	-	5,530,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,024,018,460	1,024,018,460	1,024,018,460	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	751,200,000	751,200,000	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

적립식변액보험	-	2,252,851,181	2,252,851,181	-	2,252,851,181	-

파생금융자산

통화스왑	-	-	0	-	-	-

금융자산 계	112,485,156,634	4,628,661,801	117,113,818,435	1,024,018,460	2,252,851,181	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	47,433,274,174	450,000,000	47,883,274,174	-	-	-

단기차입금	111,881,640,000	-	111,881,640,000	-	-	-

전환사채	3,757,337,714	-	3,757,337,714	-	-	-

유동성장기차입금	2,411,520,000	-	2,411,520,000	-	-	-

유동성사채	11,335,000,000	-	11,335,000,000	-	-	-

장기차입금	-	11,440,320,000	11,440,320,000	-	-	-

사채	-	19,959,361,088	19,959,361,088	-	-	-

파생금융부채

전환권	5,158,615,150	-	5,158,615,150	-	-	5,158,615,150

통화스왑	58,075,581	-	58,075,581	-	58,075,581	-

금융부채 계	182,035,462,619	31,849,681,088	213,885,143,707	-	58,075,581	5,158,615,150

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	65,819,762,966	-	65,819,762,966	-	-	-

매출채권및기타채권	68,817,771,662	462,842,730	69,280,614,392	-	-	-

장기금융자산	-	113,372,956	113,372,956	-	-	-

채무증권	5,530,000	-	5,530,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	696,198,096	696,198,096	696,198,096	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	751,200,000	751,200,000	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

적립식변액보험	-	2,126,237,588	2,126,237,588	-	2,126,237,588	-

파생금융자산

통화스왑	-	-	-	-	-	-

금융자산 계	134,643,064,628	4,149,851,370	138,792,915,998	696,198,096	2,126,237,588	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	66,009,441,625	450,000,000	66,459,441,625	-	-	-

단기차입금	122,518,010,000	-	122,518,010,000	-	-	-

유동성전환사채	5,960,130,674	-	5,960,130,674	-	-	-

유동성장기차입금	2,411,520,000	-	2,411,520,000	-	-	-

유동성사채	10,880,000,000	-	10,880,000,000

장기차입금	-	12,043,200,000	12,043,200,000	-	-	-

사채	-	19,955,312,348	19,955,312,348	-	-	-

파생금융부채

전환권	7,822,996,350	-	7,822,996,350	-	-	7,822,996,350

통화스왑	542,828,133	-	542,828,133	-	542,828,133	-

금융부채 계	216,144,926,782	32,448,512,348	248,593,439,130	-	542,828,133	7,822,996,350

29. 위험관리당사가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	6,251,397,260	5,542,289,646

Ⅱ.조정	4,312,455,448	1,415,012,718

대손상각비(환입)	144,640,310	(1,899,659,952)

기타의대손상각비(환입)	-	(722,024,193)

감가상각비	2,183,032,372	2,259,492,254

무형자산상각비	113,629,870	106,535,623

투자부동산상각비	5,001,750	5,001,750

사용권자산상각비	100,705,941	85,581,409

재고자산평가손실(환입)	(636,733,995)	-

외화환산손실	676,712,143	1,264,959,000

유형자산처분손실	-	56,644,164

유형자산폐기손실	-	23,387,500

종속기업투자주식손상차손	677,135,000	-

매출채권처분손실	3,142,069	19,500,575

파생상품평가손실	1,626,024,075	-

퇴직급여	949,969,518	968,568,762

판매보증비	(78,287,131)	(190,065,751)

이자비용	1,316,803,118	1,349,956,856

금융보상비용	83,380,380	31,497,555

법인세비용	1,763,214,611	1,563,209,900

외화환산이익	(1,894,828,070)	(2,453,760,910)

유형자산처분이익	(12,532,183)	(1,576,940)

파생상품평가이익	(2,537,317,327)	(1,013,377,549)

파생상품거래이익	(82,513,593)	-

이자수익	(5,343,030)	(7,359,780)

금융보증수익	(83,380,380)	(31,497,555)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(29,050,869,311)	(7,158,107,576)

매출채권의 감소(증가)	(8,003,773,185)	(2,456,165,082)

미수금의 감소(증가)	(2,327,566,808)	1,021,570,861

선급금의 감소(증가)	13,129,780	(351,203,445)

선급비용의 감소(증가)	79,929,882	30,059,204

선급부가세의 감소(증가)	(112,228,883)	1,174,876,311

재고자산의 감소(증가)	176,977,752	945,484,258

매입채무의 증가(감소)	(17,430,488,369)	(6,670,469,009)

미지급금의 증가(감소)	(392,234,460)	(579,329,727)

선수금의 증가(감소)	193,698,646	1,326,206,400

예수금의 증가(감소)	(1,041,292,135)	(1,398,366,640)

미지급비용의 증가(감소)	(729,000,823)	(668,910,455)

금융보증부채의 증가(감소)	(48,844,840)	3,567,345

판매보증충당부채의 증가(감소)	173,465,945	238,062,281

퇴직금의 지급	(91,378,988)	(293,415,827)

사외적립자산의 감소(증가)	478,121,675	491,982,710

기타비유동부채의 증가(감소)	10,615,500	27,943,239

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	(18,487,016,603)	(200,805,212)

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(501,047,095)	(200,323,000)

사용권자산 인식(*)	-	-

리스부채 인식(*)	-	-

전환사채의 전환	4,617,278,785	3,951,778,489

(*) 기업회계기준서 제1116호 최초 도입에 따른 금액입니다.

31. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	236,970,383,150	269,476,206,527

차감 : 현금및현금성자산	32,509,928,799	65,819,762,966

조정부채	204,460,454,351	203,656,443,561

자본총계	107,458,921,252	96,373,960,487

조정부채비율	190.27%	211.32%

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

계류법원	원고	피고	소송명	소송가액	비고

서울중앙지방법원	삼보모터스 주식회사	(주)포스코인터내셔널	손해배상	3,228,803천원	2심 항소중

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 원)

금융기관명	보증내역	금 액

(주)신한은행	외화지급보증	USD 10,000,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	422,752,220

한편, 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 33.(5)에 기재되어 있습니다.

(3) 당사는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 제공 받고 있는 신용공여 한도금액의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, EUR, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	25,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	USD 2,683,500

10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000

시설자금	6,351,840,000

운영자금	7,000,000,000

(주)부산은행	무역금융	2,000,000,000

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000

운영자금	29,000,000,000

(주)신한은행	기타약정(E-BIZ)	15,000,000,000

무역금융	11,500,000,000

시설자금	JPY 800,000,000

외상매출채권담보대출	4,500,000,000

운영자금	2,500,000,000

외화지급보증	EUR 3,000,000

파생상품(통화스왑)	USD 1,900,000

외화지급보증	USD 10,000,000

KEB하나은행	무역금융	9,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	2,700,000,000

외상매출채권담보대출	300,000,000

중소기업은행	외화지급보증	CNY 12,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	10,000,000,000

(주)국민은행	운영자금	5,000,000,000

외상매출채권담보대출	2,000,000,000

합 계	146,351,840,000USD 14,583,500JPY 800,000,000CNY 12,000,000EUR 3,000,000

33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	일조삼보기차배건유한공사, (주)프라코, (주)나전, Plakor Czech s.r.o., Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH, SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V, SB AMERICA INC., (주)ACE기연, (주)유펙스켐

기타특수관계자	(주)티피씨글로벌, (주)티에스피, (주)해성티피씨, (주)고리, (주)제이엔피, (주)보고파워, 삼보문화재단(주)다산개발, 삼보에이앤티(주), 삼보프라텍(주), (주)코디박, 보고에이피(주), (주)대구시민프로축구단, 태성케미칼(주), 에스비솔루션(주), (주)태영피에스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래	지분취득

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	1,722,381,247	-	-	-

(주)프라코	-	40,269,200	-	-

(주)나전	-	-	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	-	677,135,000

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	5,771,567,350	-	-	-

SB AMERICA INC.	3,042,010,322	-	-	-

(주)ACE기연	-	-	-	-

기타	(주)티피씨글로벌(*)	591,828,617	2,934,602,564	-	-

(주)티에스피(*)	552,481,825	2,793,816,570	-	-

(주)보고파워	3,608,937,090	5,674,500	-	-

삼보프라텍(주)(*)	97,685,425	561,697,327	-	-

삼보에이앤티(주)	70,200,000	41,838,000	-	-

에스비솔루션(주)	818,181	29,973,350	27,903,587	-

삼보문화재단	1,200,000	-	-	-

합 계	15,459,110,057	6,407,871,511	27,903,587	677,135,000

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래(*)	지분취득

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	1,206,463,906	-	-	-

(주)프라코	977,273	39,476,760	-	-

(주)나전	977,273	-	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	-	644,695,000

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	4,297,896,707	-	-	-

SB AMERICA INC.	1,795,267,974	-	-	-

(주)ACE기연	-	-	-	-

기타	(주)티피씨글로벌(*)	931,083,193	3,580,639,737	-	-

(주)티에스피(*)	421,846,934	1,881,501,773	-	-

(주)보고파워	2,030,795,840	5,694,780	-	-

삼보프라텍(주)(*)	35,479,498	297,929,599	-	-

삼보에이앤티(주)	977,273	4,800,000	-	-

보고에이피(주)	977,273	-	-	-

삼보문화재단	1,200,000	-	-	-

합 계	10,723,943,144	5,810,042,649	-	644,695,000

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 등	보증금	매입채무	미지급금

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	7,130,248,508	-	-	-	-	-

(주)프라코	-	-	-	60,000,000	-	29,048,920

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,558,423,216	-	-	-

Sambo motors S de R.L de C.V.	14,017,122,491	-	-	-	-	-

SB AMERICA INC.	1,973,904,334	-	-	-	-	-

기타	(주)티피씨글로벌	-	-	-	-	1,726,528,015	-

(주)티에스피	-	7,150,000	-	-	1,628,326,688	48,450,000

(주)보고파워	-	14,015,885,410	-	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	255,062	-	-	358,903,607	42,600,000

삼보에이앤티(주)	77,220,000	-	-	-	-	46,021,800

보고에이피(주)	-	-	-	-	-	-

에스비솔루션(주)	-	300,000	-	-	-	9,365,367

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-

합 계	23,198,495,333	14,024,030,472	9,348,247,669	60,000,000	3,713,758,310	175,486,087

( *) 당분기말 현재 특 수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	대 손 충 당 금

매출채권	미수금	대여금 등

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	27,090,531	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,558,423,216

Sambo motors S de R.L de C.V.	35,776,857	-	-

SB AMERICA INC.	5,206,126	-

기타	(주)보고파워	-	85,285,363	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453

합 계	62,867,388	85,285,363	9,348,247,669

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 등	보증금	매입채무	미지급금

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	7,014,740,682	-	-	-	-	-

(주)프라코	-	-	-	60,000,000	-	30,602,139

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,558,423,216	-	-	-

Sambo motors S de R.L de C.V.	10,900,573,969	-	-	-	-	-

SB AMERICA INC.	1,430,041,494	-	-	-	-	-

기타	(주)티피씨글로벌	-	-	-	-	3,023,405,286	-

(주)티에스피	-	7,150,000	-	-	2,615,371,090	16,500,000

(주)보고파워	-	11,639,713,690	-	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	-	-	-	635,385,291	42,600,000

에스비솔루션(주)	-	300,000	-	-	-	42,425,900

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-

합 계	19,345,356,145	11,647,603,690	9,348,247,669	60,000,000	6,274,161,667	132,128,039

( *) 전기말 현재 특 수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	대 손 충 당 금

매출채권	미수금	대여금 등

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	14,003,449	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,558,423,216

Sambo motors S de R.L de C.V.	17,126,650	-	-

기타	(주)보고파워	-	376,160,237	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453

합 계	31,130,099	376,160,237	9,348,247,669

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(외화단위: EUR, 원)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자금대여	EUR 2,550,000	-	-	EUR 2,550,000

기타특수관계자	(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

② 전기

(외화단위: EUR, 원)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자금대여	EUR 2,550,000	-	-	EUR 2,550,000

기타특수관계자	(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, USD)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	SHINHAN BANK EUROPE GmbH	EUR 3,000,000

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	Industrial Bank of Korea (China) Limited Qingdao Branch	CNY 12,000,000

종속기업	(주)프라코	신보2020 제9차 유동화전문유한회사	10,000,000,000

종속기업	(주)프라코	신보2020 제11차 유동화전문유한회사	10,000,000,000

(6) 기타 특수관계자 거래당사의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여, 상여 및 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 급여 및 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보 상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	651,677,000	594,919,800

퇴직급여	69,708,919	103,323,709

합 계	721,385,919	698,243,509

(7) 당분기말 현재 당사는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,226억원 의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

34. 보고기간 후 사건2020년 초 코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나-19")의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고있습니다. 당사는 영업 기반인 자동차 부품의 제조 및 판매를 하고 있으며 "코로나 -19"의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 일정 시점까지 수익 감소가 예상됩니다. 한편, 당사가 보유하고 있는 차입금에 대한 만기연장 등을 포함한 자금계획에 따르면 유동성에 문제는 없을 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.