삼보모터스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 34(당) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 33(전) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
삼보모터스주식회사

1. 회사의 개요삼보모터스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다. 당 분 기 말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이재하 외 11명	2,411,726주	14.12%	4,712,059주	29.54%

(주)보고파워	1,619,006주	9.48%	1,197,066주	7.50%

삼보에이엔티(주)	1,659,920주	9.72%	-	0.00%

자기주식	648,234주	3.79%	648,234주	4.06%

기타	10,745,656 주	62.89%	9,394,696주	58.90%

합 계	17,084,542주	100.00%	15,952,055주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제 ㆍ 개정 된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기재무제표에 공시하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 각각 2개 회사 매출액은 54,864백만원 및 1개 회사 42,240백만원입니다.

5. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	14,104,435,000	100%	14,104,435,000

(주)프라코(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	82,437,058,685	100%	82,437,058,685

(주)나전(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	43.16%	6,325,937,539	43.16%	6,325,937,539

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH(*3,*4)	자동차 튜닝	독일	12월	100%	-	100%	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	-	99.99%	-

SAMBO AMERICA INC.	자동차 부품 제조 및 판매	미국	12월	100%	448,720,000	100%	448,720,000

(주)ACE기연(*5,*6)	자동차 부품 제조 및 판매	일본	7월	56%	2,996,399,080	-	2,996,399,080

(주)나노프러스(*5)	자동차 부품 제조 및 판매	일본	7월	100%	589,253,528	-	589,253,528

합 계	106,901,803,832	106,901,803,832

(*1) 전기 중 (주)프라코의 비지배지분 취득 후 자기주식 소각으로 인해 지분율이 변동되었습니다.(*2) 당사의 종속기업인 (주)프라코의 보유지분을 포함하여 사실상 지배력을 보유하고 있습니다.(*3) 전기 중 Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH 투자주식에 대한 회수가능액 검토는 사용가치에 의해 결정되었으며 전액 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않는 범위내에서 추정하였으며, 할인율은 7.72%로 자기자본비용과 타인자본비용을 가중평균하여 산정하였습니다.(*4) 당분기 중 1,066백만원을 출자하였으나 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*5) 전기 중 지분을 인수하여 종속기업으로 신규 편입되었습니다. (*6) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하면 유효지분율은 100% 입니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,567,230	4,013,130

요구불예금	51,509,082,443	18,270,094,112

합 계	51,515,649,673	18,274,107,242

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	66,843,617,471	(5,679,602,971)	61,164,014,500	61,385,271,742	(4,586,261,373)	56,799,010,369

미수금	12,400,891,389	(8,466,707,472)	3,934,183,917	13,226,148,242	(9,560,312,449)	3,665,835,793

소 계	79,244,508,860	(14,146,310,443)	65,098,198,417	74,611,419,984	(14,146,573,822)	60,464,846,162

비유동자산 :

장기매출채권	-	-	-	537,123,852	(537,123,852)	-

장기대여금	8,065,146,500	(6,001,587,774)	2,063,558,726	8,068,546,500	(6,001,587,774)	2,066,958,726

장기미수수익	1,474,801,169	(1,474,801,169)	-	1,474,801,169	(1,474,801,169)	-

보증금	267,942,730	-	267,942,730	258,942,730	-	258,942,730

소 계	9,807,890,399	(7,476,388,943)	2,331,501,456	10,339,414,251	(8,013,512,795)	2,325,901,456

합 계	89,052,399,259	(21,622,699,386)	67,429,699,873	84,950,834,235	(22,160,086,617)	62,790,747,618

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	516,263,911	(504,761,711)	11,502,200	506,609,711	(504,761,711)	1,848,000

제품	9,847,696,070	(1,103,560,469)	8,744,135,601	9,598,522,950	(1,317,696,916)	8,280,826,034

재공품	1,499,874,526	0	1,499,874,526	1,450,663,253	(1,261,341)	1,449,401,912

원재료	4,554,903,522	(183,327,240)	4,371,576,282	5,278,218,928	(141,970,928)	5,136,248,000

미착품	29,746,728	-	29,746,728	421,076,696	-	421,076,696

합 계	16,448,484,757	(1,791,649,420)	14,656,835,337	17,255,091,538	(1,965,690,896)	15,289,400,642

(2) 당분기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17참조)9. 투자부동산

당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	690,105,500	(14,180,250)	675,925,250

구축물	40,150,000	(825,000)	39,325,000

합 계	1,819,141,500	(15,005,250)	1,804,136,250

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	709,012,500	(18,907,000)	690,105,500

구축물	41,250,000	(1,100,000)	40,150,000

합 계	1,839,148,500	(20,007,000)	1,819,141,500

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상	기타증감	기 말

토지(*)	28,205,624,374	-	-	0	-	-	28,205,624,374

건물 (*)	17,790,842,966	-	-	(440,547,776)	-	-	17,350,295,190

구축물	2,327,222,110	12,500,000	0	(49,041,323)	-	0	2,290,680,787

기계장치(*)	26,391,019,081	953,822,000	(277,227,498)	(3,917,230,147)	-	1,615,250,000	24,765,633,436

차량운반구	85,604,669	6,247,919	(10,917,838)	(29,484,835)	-	12,533,588	63,983,503

공기구	1,050,357,839	529,375,000	(32,858,000)	(313,906,632)	-	20,360,000	1,253,328,207

비품	535,204,708	26,839,000	0	(144,552,013)	-	0	417,491,695

금형	5,988,177,281	1,314,544,197	(9,410,000)	(1,774,521,314)	-	584,950,000	6,103,740,164

기타의유형자산	842,059,000	-	-	-	-	0	842,059,000

건설중인자산	1,596,691,000	3,231,844,801	-	-	-	(2,239,993,801)	2,588,542,000

합 계	84,812,803,028	6,075,172,917	(330,413,336)	(6,669,284,040)	0	(6,900,213)	83,881,378,356

(*) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 45,573,466천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상(*1)	기타증감(*2)	기 말

토지(*3)	28,205,624,374	-	-	-	-	-	28,205,624,374

건물 (*3)	18,379,642,628	-	-	(588,799,662)	-	-	17,790,842,966

구축물	2,325,131,027	33,500,000	-	(64,908,917)	-	33,500,000	2,327,222,110

기계장치(*3)	29,227,993,163	1,035,910,000	(779,791,501)	(6,052,437,653)	(1,791,105,106)	4,750,450,178	26,391,019,081

차량운반구	108,116,461	-	-	(40,024,838)	-	17,513,046	85,604,669

공기구	764,815,690	622,401,000	-	(366,417,851)	-	29,559,000	1,050,357,839

비품	469,820,675	154,020,090	-	(204,136,057)	-	115,500,000	535,204,708

금형	6,919,498,098	1,839,354,880	(8,626,667)	(3,752,705,764)	(439,772,268)	1,430,429,002	5,988,177,281

기타의유형자산	842,059,000	-	-	-	-	-	842,059,000

건설중인자산	2,888,106,676	6,241,554,212	-	-	-	(7,532,969,888)	1,596,691,000

합 계	90,130,807,792	9,926,740,182	(788,418,168)	(11,069,430,742)	(2,230,877,374)	(1,156,018,662)	84,812,803,028

(*1) 차량단산 등에 따른 유형자산손상차손 금액입니다.(*2) 전기 중 계정간 대체 및 타계정과의 대체 금액이 포함되어 있습니다. 건설중인자산 대체내역 중 소모품비 등 비용으로 계정대체된 금액 372,732,164원이 포함되어있습니다.(*3) 전기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 44,490,140천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	712,896,497	1,207,093,523	1,919,990,020

취득	-	59,428,000	59,428,000

상각	(15,147,916)	(300,120,086)	(315,268,002)

손상차손	(59,943,750)	-	(59,943,750)

기말	637,804,831	966,401,437	1,604,206,268

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	733,093,719	1,071,418,471	1,804,512,190

취득	-	426,001,500	426,001,500

상각	(20,197,222)	(416,046,948)	(436,244,170)

기타증감(*)	-	125,720,500	125,720,500

기말	712,896,497	1,207,093,523	1,919,990,020

(*) 전기 중 건설중인자산에서 대체 된 금액입니다.

12. 사용권자산

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	재측정	기말

건물	162,947,258	-	-	(90,825,115)	(13,416,272)	72,122,143

차량운반구	490,946,717	191,128,931	-	(201,492,057)	-	480,583,591

합 계	653,893,975	191,128,931	-	(292,317,172)	(13,416,272)	552,705,734

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	167,003,103	107,514,820	(11,926,977)	(99,643,688)	162,947,258

차량운반구	576,992,684	156,759,771	-	(242,805,738)	490,946,717

합 계	743,995,787	264,274,591	(11,926,977)	(342,449,426)	653,893,975

(2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	278,900,900	342,449,426

리스부채에 대한 이자비용	13,437,187	22,777,813

단기리스와 관련된 비용	6,182,761	15,848,118

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용	11,145,594	12,197,218

합 계	309,666,442	393,272,575

13. 투자금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

채무증권	35,000	21,240,000

소 계	35,000	21,240,000

비유동자산:

채무증권	5,495,000	5,530,000

지분증권 등	3,073,977,867	2,973,502,286

소 계	3,079,472,867	2,979,032,286

합 계	3,079,507,867	3,000,272,286

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	기타포괄손익누계액	손상차손누계액	당분기말	전기말

기 초	당분기 평가	기 말

시장성 있는 지분증권 :

(주)대구방송	258,000,000	105,000,000	(131,111,298)	(26,111,298)	(26,111,298)	-	231,888,702	363,000,000

동원금속(주)	906,981,360	(470,791,674)	6,274,114	(464,517,560)	(464,517,560)	-	442,463,800	436,189,686

소 계	1,164,981,360	(365,791,674)	(124,837,184)	(490,628,858)	(490,628,858)	-	674,352,502	799,189,686

시장성 없는 지분증권 등 :

대경창업투자(주)	750,000,000	-	-	-	-	-	750,000,000	750,000,000

(주)드림화인투자운용(*)	153,000,000	-	-	-	-	(153,000,000)	-	-

(주)다산개발 (*)	90,000,000	-	-	-	-	(90,000,000)	-	-

한국자동차공업협동조합	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000	1,000,000

대구경북기계공업협동조합	200,000	-	-	-	-	-	200,000	200,000

소 계	994,200,000	-	-	-	-	(243,000,000)	751,200,000	751,200,000

적립식변액보험 :

변액유니버셜보험	1,423,800,000	131,612,600	93,012,765	224,625,365	224,625,365	-	1,648,425,365	1,423,112,600

합 계	3,582,981,360	(234,179,074)	(31,824,419)	(266,003,493)	(266,003,493)	(243,000,000)	3,073,977,867	2,973,502,286

이연법인세효과	51,519,396	7,001,373	58,520,768	58,520,768

(*) 당사는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.

공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측 정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

유동자산 :

국공채	국민주택채권	-	21,240,000

금융채	지역개발공채	35,000	-

소 계	35,000	21,240,000

비유동자산 :

국공채	도시철도채권	5,495,000	5,495,000

지역개발공채	-	35,000

소 계	5,495,000	5,530,000

합 계	5,530,000	26,770,000

14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부가세대급금	1,091,143,860	2,170,036,645

선급금	187,872,158	342,121,938

선급비용	856,564,257	147,996,680

합 계	2,135,580,275	2,660,155,263

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

매입채무	48,103,200,733	37,413,657,163

미지급금	5,239,947,476	5,469,992,977

미지급비용	2,532,759,891	2,972,973,102

소 계	55,875,908,100	45,856,623,242

비유동부채 :

임대보증금	450,000,000	450,000,000

소 계	450,000,000	450,000,000

합 계	56,325,908,100	46,306,623,242

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	242,646,394	243,957,624

예수금	724,621,940	1,473,994,020

소 계	967,268,334	1,717,951,644

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	888,146,818	804,317,101

합 계	1,855,415,152	2,522,268,745

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	3.39	25,000,000,000	20,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	3.31~3.78	13,000,000,000	13,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	2.57	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	3.02	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)부산은행	무역금융	2.98	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	무역금융	2.14	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	2.60~3.15	29,000,000,000	24,000,000,000

(주)신한은행	무역금융	2.32	11,500,000,000	11,500,000,000

시설자금	3M Libor + 1.90	8,896,480,000	8,507,760,000

KEB하나은행	무역금융	3.18	10,000,000,000	10,000,000,000

한국수출입은행	운영자금	1.91	10,000,000,000	8,000,000,000

(주)국민은행	운영자금	-	-	5,000,000,000

외상매출채권담보대출	-	-	376,936,890

(주)우리은행	무역금융	2.74	3,000,000,000	-

합 계	123,896,480,000	113,884,696,890

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

(주)신한은행	시설자금	-	2020년	-	1,350,000,000

(주)대구은행	시설자금	1.98~2.28	2025년	7,057,600,000	7,410,480,000

운영자금	3.94	2020년	500,000,000	500,000,000

(주)국민은행	운영자금	2.62	2022년	5,000,000,000	1,000,000,000

합 계	12,557,600,000	10,260,480,000

차감: 유동성 대체	(1,911,520,000)	(4,261,520,000)

장기차입금	10,646,080,000	5,998,960,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 8, 10 참조)

(단위 : 원, JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	27,498,842,791	75,900,000,000JPY 1,040,000,000	(주)신한은행 등

건물	15,483,729,628

기계장치	2,590,893,164

재고자산	14,656,835,337	9,200,000,000	한국수출입은행

합 계	60,230,300,920	85,100,000,000JPY 1,040,000,000

18. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

해외보증부사모외화사채	2021.11.29	3M Libor + 0.95	11,735,000,000	11,578,000,000

제10회 무보증사모사채 (*1)	2023.06.25	3.33	10,000,000,000	-

사채할인발행차금	(27,550,376)	-

유동성 대체	-	-

사 채	21,707,449,624	11,578,000,000

(*1) 제10회 무보증사모사채 발행과 관련하여 동 제1-3회 후순위공모사채권 390,000 천원이 담보로 제공되어 있습니다..

19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당분기말(*1)	전기말

제8회 전환사채(*2)	2017년 11월 15일	2020년 11월 15일	927	4,251,632,650

제9회 전환사채(*3)	2019년 06월 26일	2024년 06월 26일	5,784,066,880	5,863,316,335

합 계	5,784,067,807	10,114,948,985

유동성전환사채	(5,784,067,807)	(4,251,632,650)

비유동성전환사채	-	5,863,316,335

(*1) 제8회 전환사채의 만기일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였고, 제9회 전환사채는 조기상환청구권 및 만기일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 제8회 전환사채 권면총액 중 4,720,005천원(전기 5,940,000천원)에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.(*3) 당분기 중 제9회 전환사채 권명총액 중 975,000천원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.

(2) 당사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	2017년 11월 15일 발행 전환사채	2019년 06월 26일 발행 전환사채

종류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	14,400,000,000원	10,000,000,000원

만기	2020년 11월 15일	2024년 06월 26일

연간액면이자율	0.00%	0.00%

연간만기보장수익율	0.00%	0.00%

전환청구기간	2018년 11월 15일부터 2020년 10월 15일까지	2020년 06월 26일부터 2024년 05월 26일까지

전환조건	전환가격 3,999원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 4,815원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1.5년이 되는 2019년 05월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2021년 06월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2018년 11월 15일과 2019년 02월 15일, 2019년 05월 15일에 사채를 매수할 수 있음	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 06월 26일과 2021년 06월 26일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

당분기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 5,784,068천원과 전환의무에 대한 부채요소 7,525,289천원으로 구성되어 있습니다.

20. 판매보증충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,386,020,367	862,292,883

설정액	(181,535,253)	1,291,838,430

사용액	128,442,580	(768,110,946)

기말잔액	1,332,927,694	1,386,020,367

차감:유동성판매보증충당부채	(474,689,240)	(487,625,063)

비유동성판매보증충당부채	858,238,454	898,395,304

21. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	29,085,936,321	26,485,085,119

사외적립자산	(11,417,686,339)	(11,851,200,221)

국민연금전환금	(1,472,100)	(1,472,100)

합 계	17,666,777,882	14,632,412,798

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	26,485,085,119	25,414,040,574

당기근무원가	2,572,911,612	3,399,293,388

이자원가	602,303,445	856,391,532

퇴직급여 지급	(574,363,855)	(4,210,010,059)

재측정요소(재무적 가정)	-	1,121,155,106

재측정요소(기타)	-	(95,785,422)

기말	29,085,936,321	26,485,085,119

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	11,851,200,221	11,472,258,576

납부한 기여금	100,000,000	1,300,000,000

이자수익	269,508,771	386,584,572

퇴직급여 지급	(658,767,815)	(1,085,333,557)

재측정요소(재무적 가정)	(144,254,838)	(222,309,370)

기말	11,417,686,339	11,851,200,221

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	857,637,204	2,572,911,612	849,823,347	2,549,470,041

이자원가	200,767,815	602,303,445	214,097,883	642,293,649

사외적립자산의 이자수익	(89,836,257)	(269,508,771)	(96,646,143)	(289,938,429)

합 계	968,568,762	2,905,706,286	967,275,087	2,901,825,261

22. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	17,084,542주	15,952,055주

보통주자본금	8,542,271,000원	7,976,027,500원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초	15,952,055	14,907,203

전환권행사(*)	1,132,487	1,044,852

기말	17,084,542	15,952,055

(*) 당분기와 전기 중 전환사채의 전환권 행사로 각각 1,132,487주와 1,044,852주의 신주가 발행되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	52,873,130,232	47,220,168,193

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	(3,450,903,535)	(3,450,903,535)

합 계	49,817,159,294	44,164,197,255

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,177,022,724)	(1,152,199,678)

합 계	(6,790,922,066)	(6,766,099,020)

(*) 당사는 당분기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 자기주식 648,234주를 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	382,149,652	382,149,652

기업합리화적립금	1,320,191,065	1,320,191,065

임의적립금	650,000,000	650,000,000

중소기업투자준비금	169,533,974	169,533,974

연구및인력개발준비금	103,080,128	103,080,128

미처분이익잉여금	34,605,108,503	40,963,452,886

합 계	37,230,063,322	43,588,407,705

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

23. 주당이익(1) 기본주당이익 ① 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	(1,322,409,747)	(6,245,825,609)	2,314,698,667	3,748,310,787

가중평균유통보통주식수	16,212,710	15,945,225	16,348,673	15,189,647

기본주당이익	(82)	(392)	141	246

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행주식수	16,782,027	15,952,055	15,952,055	14,907,203

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)	(648,234)	(648,234)

전환사채 행사효과	78,917	641,404	1,044,852	930,678

가중평균유통보통주식수	16,212,710	15,945,225	16,348,673	15,189,647

(2) 희석주당이익

① 당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익	(1,322,409,747)	(6,245,825,609)	2,314,698,667	3,748,310,787

조정 :

전환사채 이자비용(세후)	148,711,778	629,845,367	245,691,628	562,388,498

전환권 등 평가이익(세후)	1,766,532,599	2,480,739,599	(1,006,171,013)	(1,872,107,589)

보통주 희석순이익	592,834,630	(3,135,240,643)	1,554,219,282	2,438,591,696

희석가중평균유통보통주식수	18,310,660	18,253,214	18,632,840	16,629,366

희석주당이익	32	(171)	83	146

② 당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	16,212,710	15,945,225	16,348,673	15,189,647

전환사채의 행사효과	2,097,950	2,307,989	2,284,167	1,439,719

희석가중평균유통보통주식수	18,310,660	18,253,214	18,632,840	16,629,366

당분기에는 반희석효과가 발생되어 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,871,310,845	5,881,807,476	2,188,355,493	6,223,997,210

퇴직급여	230,616,222	646,035,364	289,408,706	885,056,705

복리후생비	639,246,352	1,831,980,158	612,071,207	1,876,290,379

지급임차료	22,831,108	51,914,336	14,102,812	44,948,373

접대비	32,639,110	91,397,174	38,110,053	115,971,359

감가상각비	134,198,339	407,698,450	211,771,946	634,027,444

무형자산상각비	104,861,422	315,268,002	112,685,405	331,365,546

투자부동산상각비	5,001,750	15,005,250	5,001,750	15,005,250

사용권자산상각비	57,008,039	159,100,964	32,567,683	110,879,850

세금과공과금	140,934,390	232,024,260	188,860,350	263,687,368

광고선전비	13,090,909	168,090,909	44,390,909	46,390,909

대손상각비	(2,830,958,683)	(440,570,451)	134,453,868	305,546,987

여비교통비	20,538,119	121,633,184	184,264,020	558,623,200

통신비	10,862,120	34,297,599	13,255,120	44,991,572

수도광열비	8,053,960	21,605,950	8,080,160	21,948,490

수선비	31,200,001	42,957,001	3,500,000	35,243,090

보험료	47,156,530	98,198,264	36,651,339	99,559,949

운반비	1,033,973,035	3,094,143,335	1,038,003,760	3,160,401,982

지급수수료	1,216,113,617	3,491,079,310	1,882,217,191	4,085,296,552

교육훈련비	36,909,500	49,154,150	6,868,110	19,511,097

소모품비	144,506,991	223,260,916	121,760,749	405,566,772

차량유지비	14,687,602	45,485,599	20,120,362	55,669,887

도서인쇄비	4,627,500	7,972,950	1,355,550	6,521,895

판매보증비	31,110,516	(181,535,253)	123,909,777	306,320,866

전력비	5,850,048	16,476,019	6,573,937	18,730,911

경상연구개발비	888,349,709	1,465,345,074	(307,107,322)	390,689,957

운용리스료	-	-	16,826,847	38,870,567

합 계	3,914,719,051	17,889,825,990	7,028,059,782	20,101,114,167

25. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	8,147,021	23,347,624	59,320,644	485,196,794

배당금수익	-	19,800,000	-	18,000,000

외환차익	331,166,944	2,336,146,781	760,791,829	2,418,631,696

외화환산이익	(520,034,355)	499,251,016	545,768,657	1,462,661,439

파생상품거래이익	-	45,406,651	45,607,660	132,688,013

파생상품평가이익	9,918,848	577,048,890	1,824,970,978	2,400,137,935

금융보증수익	89,190,996	154,252,186	-	-

금융수익 계	(81,610,546)	3,655,253,148	3,236,459,768	6,917,315,877

이자비용	1,279,223,295	3,896,973,123	1,467,993,595	4,206,487,335

외환차손	224,303,140	302,304,402	10,540,926	48,424,364

외화환산손실	573,742,096	1,906,737,275	649,575,156	1,819,053,154

매출채권처분손실	7,414,705	26,915,280	6,110,643	41,226,796

파생상품거래손실	22,178,570	22,178,570	-	-

파생상품평가손실	2,668,125,550	3,653,805,550	-	-

금융보증비용	89,190,996	154,252,186	-	-

금융비용 계	4,864,178,352	9,963,166,386	2,134,220,320	6,115,191,649

순금융손익	(4,945,788,898)	(6,307,913,238)	1,102,239,448	802,124,228

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	12,718,526	18,359,266	85,294,196	85,999,896

수입임대료	25,813,806	76,350,510	24,995,625	73,427,500

기타의대손상각비환입	-	96,931,749	1,229,184	65,730,554

잡이익	257,934,541	509,205,068	142,209,398	376,612,649

합 계	296,466,873	700,846,593	253,728,403	601,770,599

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	75,227,498	5,973,867	224,239,770

유형자산폐기손실	-	23,387,500	-	-

무형자산손상차손	-	59,943,750	-	-

투자금융자산손상차손	-	390,000,000	-	-

종속기업투자손상차손	421,569,000	1,066,264,000	-	-

기부금	10,900,000	161,700,000	30,600,000	48,100,000

기타의대손상각비	-	114,969	12,553,413	15,764,327

잡손실	86,279,361	303,517,395	361,926	128,079,721

합 계	518,748,361	2,080,155,112	49,489,206	416,183,818

27. 법인세비용

당분기는 법인세수익이 발생하여 평균유효세율은 당사의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 -47.17%입니다.

28. 금융상품당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	51,515,649,673	-	51,515,649,673	-	-	-

매출채권및기타채권	65,098,198,417	2,331,501,456	67,429,699,873	-	-	-

장기금융자산	-	63,209,255	63,209,255	-	-	-

채무증권	35,000	5,495,000	5,530,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	674,352,502	674,352,502	674,352,502	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	751,200,000	751,200,000	-	-	-

적립식변액보험	-	1,648,425,365	1,648,425,365	-	1,648,425,365	-

파생금융자산

통화스왑	-	374,477,532	374,477,532	-	374,477,532	-

금융자산 계	116,613,883,090	5,848,661,110	122,462,544,200	674,352,502	2,022,902,897	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	55,875,908,100	450,000,000	56,325,908,100	-	-	-

단기차입금	123,896,480,000	-	123,896,480,000	-	-	-

전환사채	5,784,067,807	-	5,784,067,807	-	-	-

유동성장기부채	1,911,520,000	-	1,911,520,000	-	-	-

장기차입금	-	10,646,080,000	10,646,080,000	-	-	-

해외보증부사모사채	-	11,735,000,000	11,735,000,000	-	-	-

무보증사모사채	-	9,972,449,624	9,972,449,624	-	-	-

파생금융부채

전환권	7,525,288,675	-	7,525,288,675	-	-	7,525,288,675

통화스왑	105,650,270	-	105,650,270	-	105,650,270	-

금융부채 계	195,098,914,852	32,803,529,624	227,902,444,476	-	105,650,270	7,525,288,675

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	18,274,107,242	-	18,274,107,242	-	-	-

매출채권및기타채권	60,464,846,162	2,325,901,456	62,790,747,618	-	-	-

장기금융자산	-	447,502,860	447,502,860	-	-	-

채무증권	21,240,000	5,530,000	26,770,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	799,189,686	799,189,686	799,189,686	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	751,200,000	751,200,000	-	-	-

적립식변액보험	-	1,423,112,600	1,423,112,600	-	1,423,112,600	-

파생금융자산:

통화스왑	73,163,091	91,985,448	165,148,539	-	165,148,539	-

금융자산 계	78,833,356,495	5,844,422,050	84,677,778,545	799,189,686	1,588,261,139	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	43,060,773,718	450,000,000	43,510,773,718	-	-	-

단기차입금	113,884,696,890	-	113,884,696,890	-	-	-

전환사채	4,251,632,650	5,863,316,335	10,114,948,985	-	-

유동성장기차입금	4,261,520,000	-	4,261,520,000	-	-	-

장기차입금	-	5,998,960,000	5,998,960,000	-	-	-

해외보증부사모사채	-	11,578,000,000	11,578,000,000	-	-	-

파생금융부채

전환권	5,603,333,026	-	5,603,333,026	-	-	5,603,333,026

금융부채 계	171,061,956,284	23,890,276,335	194,952,232,619	-	-	5,603,333,026

29. 위험관리당사가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	(6,245,825,609)	3,748,310,787

Ⅱ.조정	21,263,185,979	11,857,779,726

대손상각비(환입)	(440,570,451)	305,546,987

기타의대손상각비(환입)	(96,816,780)	(49,966,227)

감가상각비	6,669,284,040	7,788,692,518

무형자산상각비	315,268,002	331,365,546

투자부동산상각비	15,005,250	15,005,250

사용권자산상각비	278,900,900	230,679,783

재고자산평가손실(환입)	(174,041,476)	-

외화환산손실	1,906,737,275	1,819,053,154

유형자산처분손실	75,227,498	224,239,770

유형자산폐기손실	23,387,500	-

무형자산손상차손	59,943,750	-

투자금융자산손상차손	390,000,000	-

종속기업투자주식손상차손	1,066,264,000	-

매출채권처분손실	26,915,280	41,226,796

파생상품평가손실	3,653,805,550	-

퇴직급여	2,905,706,286	2,901,825,261

판매보증비	(181,535,253)	306,320,866

이자비용	3,896,973,123	4,206,487,335

금융보상비용	154,252,186	-

잡손실	8,744,556	-

법인세비용	2,001,793,725	(1,678,013,236)

외화환산이익	(499,251,016)	(1,462,661,439)

유형자산처분이익	(18,359,266)	(85,999,896)

파생상품평가이익	(577,048,890)	(2,400,137,935)

파생상품거래이익	-	(132,688,013)

이자수익	(23,347,624)	(485,196,794)

배당금수익	(19,800,000)	(18,000,000)

금융보증수익	(154,252,186)	-

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	7,230,296,379	(19,262,109,572)

매출채권의 감소(증가)	(3,681,748,118)	(8,850,984,976)

미수금의 감소(증가)	(604,632,861)	(3,871,954,139)

미수수익의 감소(증가)	-	(125,480,588)

선급금의 감소(증가)	154,249,780	(537,625,557)

선급비용의 감소(증가)	(708,567,577)	(45,436,102)

선급부가세의 감소(증가)	1,078,892,785	(1,334,177,044)

재고자산의 감소(증가)	843,253,722	(2,438,572,788)

매입채무의 증가(감소)	10,662,539,685	(1,657,530,036)

미지급금의 증가(감소)	(200,544,691)	75,903,768

선수금의 증가(감소)	(1,311,230)	293,679,172

예수금의 증가(감소)	(749,372,080)	100,258,430

미지급비용의 증가(감소)	(437,504,477)	(780,697,537)

금융보증부채의 증가(감소)	678,365,184	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	128,442,580	(304,158,040)

퇴직금의 지급	(574,363,855)	(357,501,500)

사외적립자산의 감소(증가)	558,767,815	571,378,685

기타비유동부채의 증가(감소)	83,829,717	788,680

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	22,247,656,749	(3,656,019,059)

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(30,029,303)	11,366,300

사용권자산 인식(*)	191,128,931	743,995,787

리스부채 인식(*)	191,128,931	743,995,787

전환사채의 전환	6,219,206,279	6,974,012,201

(*) 기업회계기준서 제1116호 최초 도입에 따른 금액입니다.

31. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	252,145,250,790	217,024,730,816

차감 : 현금및현금성자산	51,515,649,673	18,274,107,242

조정부채	200,629,601,117	198,750,623,574

자본총계	88,798,571,550	88,962,533,440

조정부채비율	225.94%	223.41%

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

계류법원	원고	피고	소송명	소송가액	비고

서울중앙지방법원	삼보모터스주식회사	(주)포스코인터내셔널	손해배상	3,228,803천원	1심 계류중

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 원)

금융기관명	보증내역	금 액

(주)신한은행	외화지급보증	USD 10,000,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	675,641,740

한편, 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 33.(5)에 기재되어 있습니다.

(3) 당사는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 제공 받고 있는 신용공여 한도금액의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, EUR, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	25,000,000,000

외화지급보증	USD 5,000,000

농협은행(주)	무역금융	USD 2,683,500

10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000

시설자금	7,057,600,000

운영자금	7,500,000,000

(주)부산은행	무역금융	2,000,000,000

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000

운영자금	29,000,000,000

(주)신한은행	기타약정(E-BIZ)	15,000,000,000

무역금융	11,500,000,000

시설자금	JPY 800,000,000

외상매출채권담보대출	4,500,000,000

외화지급보증	EUR 3,000,000

파생상품(통화스왑)	USD 1,900,000

외화지급보증	USD 10,000,000

KEB하나은행	무역금융	10,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	3,000,000,000

외상매출채권담보대출	300,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	10,000,000,000

(주)국민은행	운영자금	5,000,000,000

외상매출채권담보대출	2,000,000,000

합 계	146,357,600,000USD 19,583,500JPY 800,000,000EUR 3,000,000

33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	일조삼보기차배건유한공사, (주)프라코, (주)나전, 프라코제일차유한회사, Plakor Czech s.r.o.,Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH, SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V, SB AMERICA INC.,(주)ACE기연(*), (주)나노프러스(*), (주)유펙스켐(*)

기타특수관계자	(주)티피씨글로벌, (주)티에스피, (주)해성티피씨, (주)고리, (주)제이엔피, (주)보고파워, 삼보문화재단(주)다산개발, 삼보에이앤티(주), 삼보프라텍(주), (주)코디박, 라디안원에스피씨(주), 보고에이피(주), (주)대구시민프로축구단, 태성케미칼(주), 에스비솔루션(주)

(*) 전기 중 종속회사로 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래	지분취득

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	6,248,363,362	-	-	-

(주)프라코	977,273	116,674,104	-	-

(주)나전	977,273	-	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	-	1,066,264,000

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	10,128,342,707	-	-	-

SB AMERICA INC.	5,424,725,411	-	-	-

(주)ACE기연	-	-	-	-

(주)나노프러스	-	-	-	-

기타	(주)티피씨글로벌(*)	2,408,957,359	9,347,357,007	-	-

(주)티에스피(*)	1,543,225,104	6,587,806,000	-	-

(주)보고파워	5,385,204,240	15,297,600	-	-

삼보프라텍(주)(*)	191,963,548	1,034,960,965	-	-

삼보에이앤티(주)	977,273	4,800,000	-	-

보고에이피(주)	977,273	-	-	-

에스비솔루션(주)	1,363,635	29,102,000	-	-

삼보문화재단	3,600,000	-	-	-

합 계	31,339,654,458	17,135,997,676	-	1,066,264,000

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래(*)	지분취득

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	12,217,121,444	41,628,384	-	-

(주)프라코	2,443,573	62,486,471	-	-

(주)나전	1,028,873	-	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	125,480,588	-	-	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	5,704,064,059	-	-	-

SB AMERICA INC.	3,760,611,397	-	-	-

(주)ACE기연	-	-	-	2,996,397,292

(주)나노프러스	-	-	-	589,255,316

기타	(주)티피씨글로벌(*)	3,702,545,503	14,256,790,443	-	-

(주)티에스피(*)	3,263,528,810	8,942,487,493	-	-

(주)보고파워	8,137,250,880	16,945,140	-	-

삼보프라텍(주)(*)	58,199,139	813,773,486	25,000,000	-

삼보에이앤티(주)	1,286,091	-	-	-

보고에이피(주)	2,572,182	-	-	-

(주)코디박	-	4,790,000	11,080,000	-

삼보문화재단	3,600,000	-	-	-

대구시민프로축구단	-	-	-

합 계	36,979,732,539	24,138,901,417	36,080,000	3,585,652,608

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 등	보증금	매입채무	미지급금

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	9,466,882,004	-	-	-	-	-

(주)프라코	-	-	-	60,000,000	-	30,746,539

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,558,423,216	-	-	-

Sambo motors S de R.L de C.V.	19,767,232,962	-	-	-	-	-

SB AMERICA INC.	2,931,185,219	-	-	-	-	-

기타	(주)티피씨글로벌	-	-	-	-	2,853,762,032	-

(주)티에스피	-	7,150,000	-	-	2,355,897,683	-

(주)보고파워	-	12,126,181,812	-	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	-	-	-	217,048,477	42,600,000

삼보에이앤티(주)	229,020,000	-	-	-	-	-

보고에이피(주)	-	-	-	-	-	-

에스비솔루션(주)	-	300,000	-	-	-	11,145,200

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-

합 계	32,394,320,185	12,134,071,812	9,348,247,669	60,000,000	5,631,213,286	84,491,739

( *) 당분기말 현재 특 수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	대 손 충 당 금

매출채권	미수금	대여금 등

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	48,763,741	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,558,423,216

Sambo motors S de R.L de C.V.	4,422,811,517	-	-

SB AMERICA INC.	5,206,126	-

기타	(주)보고파워	-	8,466,579,729	-

(주)다산개발	-	-	3,917,965,727

합 계	4,476,781,384	8,466,579,729	7,476,388,943

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 등	보증금	매입채무	미지급금	선수금

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	9,462,714,936	548,164,909	-	-	-	-	-

(주)프라코	-	-	-	60,000,000	-	19,577,072	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,558,423,216	-	-	-	-

Sambo motors S de R.L de C.V.	14,700,958,258	878,048,607	-	-	-	-	-

SB AMERICA INC.	4,706,698,373	3,583,574	-	-	-	-	-

기타	(주)티피씨글로벌	-	-	-	-	2,478,914,847	14,850,000	-

(주)티에스피	-	7,150,000	-	-	1,306,177,869	85,800,000	-

(주)보고파워	-	11,229,543,702	-	-	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	-	-	-	286,278,498	17,600,000	-

보고에이피(주)	-	-	-	-	-	-	10,000,000

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-	-

합 계	28,870,371,567	12,666,930,792	9,348,247,669	60,000,000	4,071,371,214	137,827,072	10,000,000

( *) 전기말 현재 특 수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	대 손 충 당 금

매출채권	미수금	대여금 등

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	20,058,842	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,558,423,216

Sambo motors S de R.L de C.V.	4,072,293,724	87,031,749	-

기타	(주)보고파워	-	9,463,367,926	-

(주)다산개발	-	-	3,917,965,727

합 계	4,092,352,566	9,550,399,675	7,476,388,943

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(외화단위: EUR, 원)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자금대여	EUR 2,550,000	-	-	EUR 2,550,000

기타특수관계자	(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

② 전기

(외화단위: EUR, 원)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자금대여	EUR 2,800,000	EUR 150,000	EUR 400,000	EUR 2,550,000

기타특수관계자	(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, USD)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	SHINHAN BANK EUROPE GmbH	EUR 3,000,000

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	Standard Chartered Bank (China) Limited	USD 5,000,000

종속기업	(주)프라코	신보2020 제9차 유동화전문유한회사	10,000,000,000

종속기업	(주)프라코	신보2020 제11차 유동화전문유한회사	10,000,000,000

(6) 기타 특수관계자 거래당사의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여, 상여 및 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 급여 및 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보 상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,777,946,360	1,735,183,200

퇴직급여	590,769,219	237,357,566

합 계	2,368,715,579	1,972,540,766

(7) 당분기말 현재 당사는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,189억원 의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

34. 보고기간 후 사건2020년 초 코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나-19")의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고있습니다. 당사는 영업 기반인 자동차 부품의 제조 및 판매를 하고 있으며 "코로나 -19"의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 일정 시점까지 수익 감소가 예상됩니다. 한편, 당사가 보유하고 있는 차입금에 대한 만기연장 등을 포함한 자금계획에 따르면 유동성에 문제는 없을 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.