삼보모터스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요삼보모터스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다. 당 분 기 말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수(*)	지분율

이재하 외 11명	4,712,059	29.54%	4,712,059	31.61%

(주)보고파워	1,197,066	7.50%	1,197,066	8.03%

자기주식	648,234	4.06%	648,234	4.35%

기타	9,394,696	58.90%	8,349,844	56.01%

합 계	15,952,055	100.00%	14,907,203	100.00%

(*) 당사는 2017년 3월에 1주당 발행가액 4,640원(액면금액 500원)의 2,070,400주 유상증자를 실시하였습니다. 또한 당기와 전기 중 전환사채의 전환으로 각각 1,044,852주 및 657,868주가 행사 되었습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화이자 표시통화인 원화로 재무제표를 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

동 기준서 적용에 따른 새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

(가) 수행의무의 식별당사는 고객과의 계약에서 (1) 차량 부품 판매, (2) 추가적인 보증의 제공 및 (3) 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.

(나) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거 래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다. (다) 변동대가당사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 중요한 전환효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 2019년 03월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과는 다음과 같으며 이에 따른 중요한 손익에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고있습니다. 한편, 동기준서를 적용함에 따라 당기 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 2019년 03월 31일 현재 제1115호 도입 영향

(단위 : 원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전

자산	312,437,280,936	-	312,437,280,936

부채	200,398,579,170	-	200,398,579,170

자본	112,038,701,766	-	112,038,701,766

매출액	59,417,024,463	50,021,561	59,467,046,024

판매비와관리비	5,936,633,838	50,021,561	5,986,655,399

당기순이익	1,023,337,919	-	1,023,337,919

연결실체는 C조건의 수출매출에 대하여 별도의 운송용역의무를 구분하였습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금과 기타포괄손익누계액기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.- 2018년 1월 1일 현재 재무상태 조정내역

(단위 : 원)

구 분	기타자본구성요소	이익잉여금

조정사항 :

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	(1,243,000,000)	1,243,000,000

조정사항에 따른 법인세 효과	273,460,000	(273,460,000)

합 계	(969,540,000)	969,540,000

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.

당사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 따른 2018년 1월 1일 시점 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 장부금액	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제 1109호에따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	17,667,389,232	상각후원가	17,667,389,232

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	59,295,167,175	상각후원가	59,295,167,175

장기금융자산	대여금및수취채권	2,304,960,186	상각후원가	2,304,960,186

지분증권 등	매도가능금융자산	3,386,820,232	기타포괄손익-공정가치	3,386,820,232

채무증권	만기보유금융자산	39,650,000	상각후원가	39,650,000

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서가. 기업회계기준서 제1116호 리스

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 진행하였으며 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 재무적 영향은 당사의 2019년 1월 1일 현재의 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스 포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

② 전환당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의누적효과는 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 당사는 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.

나. 다음의 재, 개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정. 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정: 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표에 공시하였습니다. 한편, 당분기 중 당사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 1개 회사로 당기 매출액은 13,107백만원입니다.

5. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	10,436,260,000	100%	10,436,260,000

(주)프라코	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	94.69%	82,437,058,685	94.69%	82,437,058,685

(주)나전(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	43.16%	6,325,937,539	43.16%	6,325,937,539

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자동차 튜닝	독일	12월	100%	5,160,355,905	100%	5,160,355,905

SAMBO MOTORS,S. DE R.L. DE C.V(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	-	99.99%	-

SAMBO AMERICA INC.	자동차 부품 제조 및 판매	미국	12월	100%	448,720,000	100%	448,720,000

(주)ACE기연(*3)	자동차 부품 제조 및 판매	일본	7월	56%	2,996,399,080	-	-

(주)나노프러스(*3)	자동차 부품 제조 및 판매	일본	7월	100%	589,253,528	-	-

합 계	108,393,984,737	104,808,332,129

(*1) 당사의 종속기업인 (주)프라코의 보유지분을 포함하여 지배력을 보유하고 있습니다. (*2) 전기 중 SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V 투자주식에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당분기 중 지분인수하여 종속기업으로 신규 편입되었습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,845,890	6,065,920

요구불예금	17,374,173,547	26,240,619,228

합 계	17,381,019,437	26,246,685,148

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	50,047,188,690	(932,267,849)	49,114,920,841	47,027,267,405	(917,185,455)	46,110,081,950

미수금	11,096,800,576	-	11,096,800,576	9,397,997,265	-	9,397,997,265

소 계	61,143,989,266	(932,267,849)	60,211,721,417	56,425,264,670	(917,185,455)	55,508,079,215

비유동자산 :,

장기매출채권	2,126,414,928	(247,038,379)	1,879,376,549	2,089,597,936	(247,038,379)	1,842,559,557

장기미수금	250,062,748	-	250,062,748	931,588,280	(64,501,370)	867,086,910

장기대여금	8,346,888,000	(2,388,378,000)	5,958,510,000	8,352,748,000	(2,388,378,000)	5,964,370,000

장기미수수익	1,388,846,110	(1,224,824,453)	164,021,657	1,348,439,662	(1,224,824,000)	123,615,662

보증금	276,202,223	-	276,202,223	276,202,223	-	276,202,223

소 계	12,388,414,009	(3,860,240,832)	8,528,173,177	12,998,576,101	(3,924,741,749)	9,073,834,352

합 계	73,532,403,275	(4,792,508,681)	68,739,894,594	69,423,840,771	(4,841,927,204)	64,581,913,567

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	520,061,711	(504,761,711)	15,300,000	504,761,711	(504,761,711)	-

제품	5,493,618,559	(679,100,409)	4,814,518,150	6,379,089,936	(679,100,409)	5,699,989,527

재공품	1,079,740,138	-	1,079,740,138	1,103,471,119	-	1,103,471,119

원재료	4,733,212,644	-	4,733,212,644	4,025,747,871	-	4,025,747,871

합 계	11,826,633,052	(1,183,862,120)	10,642,770,932	12,013,070,637	(1,183,862,120)	10,829,208,517

9. 투자부동산

당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	709,012,500	(4,726,750)	704,285,750

구축물	41,250,000	(275,000)	40,975,000

합 계	1,839,148,500	(5,001,750)	1,834,146,750

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	727,919,500	(18,907,000)	709,012,500

구축물	42,350,000	(1,100,000)	41,250,000

합 계	1,859,155,500	(20,007,000)	1,839,148,500

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*1)	기 말

토지(*2)	28,205,624,374	-	-	-	-	28,205,624,374

건물(*2)	18,379,642,628	-	-	(147,403,247)	-	18,232,239,381

구축물	2,325,131,027	33,500,000	-	(16,027,481)	33,500,000	2,376,103,546

기계장치	29,227,993,163	334,350,000	(229,584,703)	(1,501,184,693)	704,950,000	28,536,523,767

차량운반구	108,116,461	-	-	(9,820,609)	-	98,295,852

공기구	764,815,690	161,036,000	-	(86,531,714)	15,804,000	855,123,976

비품	469,820,675	22,290,000	-	(54,668,683)	-	437,441,992

금형	6,919,498,098	205,740,000	-	(765,279,313)	281,650,000	6,641,608,785

기타의유형자산	842,059,000	-	-	-	-	842,059,000

건설중인자산	2,888,106,676	3,423,133,712	-	-	(1,097,234,000)	5,214,006,388

합 계	90,130,807,792	4,180,049,712	(229,584,703)	(2,580,915,740)	(61,330,000)	91,439,027,061

(*1) 계정간 대체 및 타계정과의 대체 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 토지 및 건물 39,399,834천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주 석 16 참조)

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*1)	기 말

토지(*2)	27,909,937,379	-	-	-	295,686,995	28,205,624,374

건물 (*2)	18,142,153,364	370,000,000	-	(582,960,931)	450,450,195	18,379,642,628

구축물	2,131,837,370	181,000,000	-	(62,706,343)	75,000,000	2,325,131,027

기계장치	33,106,917,985	1,221,350,000	(190,827,286)	(6,136,797,536)	1,227,350,000	29,227,993,163

차량운반구	140,176,244	22,259,501	(5,660,252)	(48,659,032)	-	108,116,461

공기구	903,698,192	184,552,000	-	(404,382,502)	80,948,000	764,815,690

비품	617,560,598	141,930,000	-	(289,669,923)	-	469,820,675

금형	9,424,309,318	1,925,820,000	-	(3,703,944,687)	(726,686,533)	6,919,498,098

기타의유형자산	842,059,000	-	-	-	-	842,059,000

건설중인자산	1,591,999,210	4,306,136,886	-	-	(3,010,029,420)	2,888,106,676

합 계	94,810,648,660	8,353,048,387	(196,487,538)	(11,229,120,954)	(1,607,280,763)	90,130,807,792

(*1) 계정간 대체 및 타계정과의 대체 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 토지 및 건물 39,503,832천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	733,093,719	1,071,418,471	1,804,512,190

취득	-	35,400,000	35,400,000

상각	(5,049,305)	(106,140,789)	(111,190,094)

기타증감(*)	-	-	-

기말	728,044,414	1,000,677,682	1,728,722,096

(*) 당분기 중 타계정과의 대체 금액이 포함되어 있습니다.(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	1,374,540,608	1,137,931,961	2,512,472,569

취득	-	257,560,000	257,560,000

상각	(56,862,889)	(431,473,490)	(488,336,379)

기타증감(*)	(584,584,000)	107,400,000	(477,184,000)

기말	733,093,719	1,071,418,471	1,804,512,190

(*) 전기 중 타계정과의 대체 금액이 포함되어 있습니다.

12. 투자금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

채무증권	34,120,000	12,880,000

소 계	34,120,000	12,880,000

비유동자산:

채무증권	5,530,000	26,770,000

지분증권	2,647,559,935	2,399,536,644

소 계	2,653,089,935	2,426,306,644

합 계	2,687,209,935	2,439,186,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	기타포괄손익누계액	당분기말	전기말

기초	당분기 평가	당분기말

시장성 있는 지분증권 :

(주)대구방송	258,000,000	(85,500,000)	147,000,000	61,500,000	-	319,500,000	172,500,000

동원금속(주)	906,981,360	(554,158,986)	8,435,978	(545,723,008)	-	361,258,352	352,822,374

소 계	1,164,981,360	(639,658,986)	155,435,978	(484,223,008)	-	680,758,352	525,322,374

시장성 없는 지분증권 등:

대경창업투자(주)	750,000,000	-	-	-	-	750,000,000	750,000,000

(주)드림에프아이	153,000,000	(153,000,000)	-	(153,000,000)	(153,000,000)	-	-

(주)다산개발	90,000,000	(90,000,000)	-	(90,000,000)	(90,000,000)	-	-

동주개발(주)	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)	-	-

한국자동차공업협동조합	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000	1,000,000

대구경북기계공업협동조합	200,000	-	-	-	-	200,000	200,000

소 계	1,994,200,000	(1,243,000,000)	-	(1,243,000,000)	(1,243,000,000)	751,200,000	751,200,000

적립식변액보험 :

변액유니버셜보험	1,159,200,000	7,914,270	48,487,313	56,401,583	-	1,215,601,583	1,123,014,270

합 계	4,318,381,360	(631,744,716)	203,923,291	(427,821,425)	(1,243,000,000)	2,647,559,935	2,399,536,644

이연법인세효과	138,983,838	(44,863,124)	94,120,714

(3) 당분기말 현재 당사의 채무증권과 전기말 현재 당사의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

유동자산 :

국공채	도시철도채권	8,580,000	8,580,000

국민주택채권	25,540,000	4,300,000

소 계	34,120,000	12,880,000

비유동자산 :

국공채	도시철도채권	5,660,000	5,495,000

국민주택채권	-	21,240,000

지역개발공채	35,000	35,000

소 계	5,530,000	26,770,000

합 계	39,650,000	39,650,000

13. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부가세대급금	1,246,767,596	897,358,229

선급금	1,478,723,029	942,802,977

선급비용	30,093,806	58,345,488

합 계	2,755,584,431	1,898,506,694

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

매입채무	28,211,750,880	32,396,844,672

미지급금	5,408,054,364	3,504,745,301

미지급비용	2,359,806,718	3,258,150,755

소 계	35,979,611,962	39,159,740,728

비유동부채 :

임대보증금	450,000,000	450,000,000

합 계	36,429,611,962	39,609,740,728

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	7,736,258	9,204,843

예수금	(149,088,790)	608,199,140

미지급배당금	998,127,830	-

소 계	856,775,298	617,403,983

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	769,509,542	799,327,882

합 계	1,626,284,840	1,416,731,865

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

담보부 은행차입금	42,725,920,000	42,605,440,000

무담보부 은행차입금	61,769,726,320	57,000,000,000

유동성 담보부 은행차입금	7,211,520,000	7,211,520,000

유동성 무담보부 은행차입금	6,500,000,000	6,800,000,000

소 계	118,207,166,320	113,616,960,000

비유동부채 :

담보부 은행차입금	7,957,600,000	9,760,480,000

무담보부 은행차입금	11,878,000,000	11,681,000,000

소 계	19,835,600,000	21,441,480,000

합 계	138,042,766,320	135,058,440,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 10 참조)

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	25,012,183,519	52,393,696,000	(주)신한은행 등

건물	14,387,650,559

재고자산	10,642,770,932	9,200,000,000	한국수출입은행

합 계	50,042,605,010	61,593,696,000

상기의 담보제공자산 이외에 한국산업은행 단기차입금과 관련하여 당사 기계장치의 일부를 양도담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	4.46 %~4.48%	20,000,000,000	20,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	4.21%~4.44%	13,000,000,000	14,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3.77%	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	4.11%	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)부산은행	무역금융	3.94%	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	무역금융	3.31%	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	3.18%~3.67%	12,000,000,000	12,000,000,000

(주)신한은행	무역금융	3.92%	13,000,000,000	13,000,000,000

시설자금	3M Libor + 1.95%	8,225,920,000	8,105,440,000

KEB하나은행	무역금융	4.14%~4.18%	11,000,000,000	11,000,000,000

한국수출입은행	운영자금	2.89%	8,000,000,000	8,000,000,000

중소기업은행	외상매출채권담보대출	4.00%	518,658,800	-

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	4.09%~4.10%	251,067,520	-

합 계	104,495,646,320	99,605,440,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

(주)신한은행	시설자금	3.14%	2020년	2,700,000,000	3,150,000,000

운영자금	2.18%	2021년	11,378,000,000	11,181,000,000

(주)대구은행	시설자금	2.46%~2.76%	2025년	8,469,120,000	8,822,000,000

운영자금	4.04%	2020년	1,500,000,000	1,500,000,000

(주)국민은행	운영자금	3.18%~3.26%	2020년	9,500,000,000	10,800,000,000

합 계	33,547,120,000	35,453,000,000

차감: 유동성 대체	(13,711,520,000)	(14,011,520,000)

장기차입금	19,835,600,000	21,441,480,000

(4) 전환사채당사는 2017년 11월 15일 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

종류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	14,400,000,000원

만기	2020년 11월 15일

연간액면이자율	0.00%

연간만기보장수익율	0.00%

전환청구기간	2018년 11월 15일부터 2020년 10월 15일까지

전환조건	전환가격 5,685원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1.5년이 되는 2019년 5월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2018년 11월 15일과 2019년 2월 15일, 2019년 5월 15일에 사채를 매수할 수 있음

당분기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 3,622,449천원과 전환의무에 대한 부채요소 1,855,703천원으로 구성되어 있습니다.

17. 판매보증충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	862,292,883	-

설정액(*)	78,713,980	862,292,883

사용액	132,440,847	-

분기말잔액	808,566,016	862,292,883

차감:유동성판매보증충당부채	(438,945,987)	(436,278,390)

비유동성판매보증충당부채	369,620,029	426,014,493

(*) 당사의 품질보증과 관련하여 당사의 매입처로부터 변제받을 것으로 예상되는 금액 547,027원을 자산으로 인식하였습니다.

18. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	26,257,189,548	25,414,040,574

사외적립자산	(10,790,929,680)	(11,472,258,576)

국민연금전환금	(1,472,100)	(1,472,100)

합 계	15,464,787,768	13,940,309,898

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	25,414,040,574	22,578,394,508

당기근무원가	849,823,347	3,094,909,764

이자원가	214,097,883	876,208,212

퇴직급여 지급	(220,772,256)	(2,316,543,502)

재측정요소(재무적 가정)	0	1,053,294,879

재측정요소(기타)	0	127,776,713

기말	26,257,189,548	25,414,040,574

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	11,472,258,576	11,656,500,682

납부한 기여금	-	1,450,000,000

이자수익	96,646,143	452,355,384

퇴직급여 지급	(751,692,048)	(1,764,184,601)

재측정요소(재무적 가정)	(26,282,991)	(322,412,889)

기말	10,790,929,680	11,472,258,576

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	849,823,347	773,727,441

이자원가	214,097,883	219,052,053

사외적립자산의 이자수익	(96,646,143)	(113,088,846)

합 계	967,275,087	879,690,648

19. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	15,952,055주	14,907,203주

보통주자본금	7,976,027,500원	7,453,601,500원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초	14,907,203	14,249,335

전환권행사(*)	1,044,852	657,868

기말	15,952,055	14,907,203

(*) 당분기와 전기 중 전환사채의 전환권 행사로 각각 1,044,852주 및 657,868주의 신주가 발행되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,250,788,283	39,744,115,912

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	(3,450,903,535)	(3,450,903,535)

합 계	43,194,817,345	36,688,144,974

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

매도가능금융자산평가손익	(1,303,240,712)	(1,462,300,879)

합 계	(6,917,140,054)	(7,076,200,221)

(*) 당사는 당분기말과 전기말 현재 주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 648,234주의자기주식을 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	382,149,652	282,336,869

기업합리화적립금	1,320,191,065	1,320,191,065

임의적립금	650,000,000	650,000,000

중소기업투자준비금	169,533,974	169,533,974

연구및인력개발준비금	103,080,128	103,080,128

미처분이익잉여금	65,160,042,156	65,255,145,583

합 계	67,784,996,975	67,780,287,619

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(6) 당사가 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

배당 받을 주식수	14,258,969주	13,601,101주

주당 액면금액	500원	500원

액면배당률	14%	14%

배당금	998,127,830원	952,077,070원

20. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,023,337,919	(1,653,418,357)

가중평균유통보통주식수	14,375,728주	13,601,101주

기본주당이익	71	(122)

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

누 적	누 적

기초 발행주식수	14,907,203	14,249,335

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)

전환권행사 효과	116,759	-

가중평균유통보통주식수	14,375,728	13,601,101

(2) 희석주당이익

① 당분기와 전분기 희석주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 순이익	1,023,337,919	(1,653,418,357)

조정 :

전환사채 이자비용(세후)	94,915,621	253,852,660

전환권 등 평가이익(세후)	(812,264,950)	-

지배기업 소유주지분 희석순이익	305,988,590	(1,399,565,697)

희석가중평균유통보통주식수	14,792,419주	16,134,082주

희석주당손익	21	(87)

② 당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	14,375,728	13,601,101

전환사채의 행사효과	416,691	2,532,981

희석가중평균유통보통주식수	14,792,419	16,134,082

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,039,787,389	2,217,296,456

퇴직급여	299,855,277	294,344,491

복리후생비	647,426,284	533,852,757

지급임차료	46,569,632	43,057,593

접대비	42,040,461	52,143,175

감가상각비	211,026,868	227,824,427

무형자산상각비	111,190,094	126,779,843

투자부동산상각비	5,001,750	5,001,750

세금과공과금	33,548,948	32,777,980

광고선전비	-	105,687,272

대손상각비	15,082,394	(1,659,246)

여비교통비	229,688,895	201,050,249

통신비	14,263,020	16,867,649

수도광열비	7,580,280	7,227,830

수선비	24,089,090	17,598,909

보험료	30,724,771	32,588,719

운반비	1,018,691,566	1,042,591,428

지급수수료	775,761,168	1,225,282,981

교육훈련비	2,794,637	13,531,137

소모품비	144,235,991	175,567,618

차량유지비	16,837,283	18,686,054

도서인쇄비	3,988,545	10,806,000

판매보증비	5,964,879	-

전력비	6,936,148	12,128,230

경상연구개발비	188,572,738	155,975,919

운용리스료	14,975,730	19,381,419

합 계	5,936,633,838	6,586,390,640

22. 순금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	70,126,237	16,668,416

배당금수익	-	-

외환차익	444,458,224	516,594,440

외화환산이익	967,392,404	620,895,142

파생상품평가이익	1,041,365,321	-

금융수익 계	2,523,342,186	1,154,157,998

이자비용	1,261,934,775	1,491,560,020

외환차손	16,414,866	33,282,981

외화환산손실	332,029,853	576,526,610

매출채권처분손실	21,725,684	19,906,783

파생상품거래손실	-	97,723,583

금융비용 계	1,632,105,178	2,218,999,977

당기손익에 인식된 순금융비용	(891,237,008)	1,064,841,979

23. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	499,000	-

수입임대료	23,900,000	23,100,000

기타의대손상각비환입	64,501,370	11,655,906

잡이익	284,925,897	1,024,889,193

합 계	373,826,267	1,059,645,099

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	218,265,903	-

기부금	900,000	10,900,000

기타의대손상각비	453	71,022,814

잡손실	397,283,129	1,247,101,480

합 계	616,449,485	1,329,024,294

24. 법인세비용당사의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

25. 금융상품당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	17,381,019,437	-	17,381,019,437	-	-	-

매출채권및기타채권	60,211,721,417	8,528,173,177	68,739,894,594	-	-	-

장기금융자산	-	3,033,748,922	3,033,748,922	-	-	-

채무증권	34,120,000	5,530,000	39,650,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	680,758,352	680,758,352	680,758,352	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	751,200,000	751,200,000	-	-	-

적립식변액보험	-	1,215,601,583	1,215,601,583	-	1,215,601,583	-

금융자산 계	77,626,860,854	14,215,012,034	91,841,872,888	680,758,352	1,215,601,583	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	35,979,611,962	450,000,000	36,429,611,962	-	-	-

단기차입금	104,495,646,320	-	104,495,646,320	-	-	-

전환사채	3,622,449,082	-	3,622,449,082	-	-	-

유동성장기부채	13,711,520,000	-	13,711,520,000	-	-	-

장기차입금	-	19,835,600,000	19,835,600,000	-	-	-

파생금융부채:

전환권	1,855,703,380	-	1,855,703,380	-	-	1,855,703,380

금융부채 계	159,664,930,744	20,285,600,000	179,950,530,744	-	-	1,855,703,380

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	26,246,685,148	-	26,246,685,148	-	-	-

매출채권및기타채권	55,508,079,215	9,073,834,352	64,581,913,567	-	-	-

장기금융자산	-	3,005,848,308	3,005,848,308	-	-	-

채무증권	12,880,000	26,770,000	39,650,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	525,322,374	525,322,374	525,322,374	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	751,200,000	751,200,000	-	-	751,200,000

적립식변액보험	-	1,123,014,270	1,123,014,270	-	1,123,014,270	-

금융자산 계	81,767,644,363	14,505,989,304	96,273,633,667	525,322,374	1,123,014,270	751,200,000

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	39,159,740,128	450,000,000	39,609,740,128	-	-	-

단기차입금	99,605,440,000	-	99,605,440,000	-	-	-

전환사채	8,194,531,309	-	8,194,531,309	-	-

유동성장기부채	14,011,520,000	-	14,011,520,000	-	-	-

장기차입금	-	21,441,480,000	21,441,480,000	-	-	-

파생금융부채

전환권	5,232,421,011	-	5,232,421,011	-	-	5,232,421,011

금융부채 계	166,203,652,448	21,891,480,000	188,095,132,448	-	-	5,232,421,011

26. 위험관리당사가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

27. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	1,023,337,919	(1,653,418,357)

Ⅱ.조정	3,570,701,968	5,482,450,050

대손상각비	15,082,394	(1,659,246)

기타의대손상각비	(64,500,917)	59,366,908

감가상각비	2,580,915,740	2,865,116,709

무형자산상각비	111,190,094	126,779,843

투자부동산상각비	5,001,750	5,001,750

파생상품거래손실	-	97,723,583

매출채권처분손실	21,725,684	19,906,783

외화환산손실	332,029,853	576,526,610

유형자산처분손실	218,265,903	-

퇴직급여	967,275,087	879,690,648

판매보증비	(87,469,205)	-

이자비용	1,261,934,775	1,491,560,020

법인세비용	288,633,772	-

외화환산이익	(967,392,404)	(620,895,142)

유형자산처분이익	(499,000)	-

파생상품평가이익	(1,041,365,321)	-

이자수익	(70,126,237)	(16,668,416)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(8,410,662,645)	(6,343,183,041)

매출채권의 감소(증가)	(2,298,250,109)	(1,451,441,077)

미수금의 감소(증가)	(977,438,142)	(2,272,138,626)

미수수익의 감소(증가)	(40,570,728)	(5,952,298)

미수법인세의 감소(증가)	-	(1,317,440)

선급금의 감소(증가)	(535,920,052)	(315,264,312)

선급비용의 감소(증가)	28,251,682	16,985,525

선급부가세의 감소(증가)	(349,409,367)	87,559,556

재고자산의 감소(증가)	247,767,585	927,290,256

매입채무의 증가(감소)	(4,186,140,428)	(2,818,345,532)

미지급금의 증가(감소)	993,096,463	165,512,955

선수금의 증가(감소)	(1,468,585)	(14,883,929)

예수금의 증가(감소)	(757,287,930)	(360,310,582)

미지급비용의 증가(감소)	(940,960,402)	431,774,537

파생상품부채의 증가(감소)	-	(153,160,000)

판매보증비의 지급	(93,434,084)	-

퇴직금의 지급	(220,772,256)	(919,953,308)

사외적립자산의 감소(증가)	751,692,048	364,672,189

기타비유동부채의 증가(감소)	(29,818,340)	(24,210,955)

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	(3,816,622,758)	(2,514,151,348)

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	910,212,600	(312,510,000)

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채 및 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상 환	환율변동효과	기타증감	기 말

단기차입금	99,605,440,000	5,981,951,120	(1,212,224,800)	120,480,000	0	104,495,646,320

전환사채	8,194,531,309	0	(5,940,000,000)	0	1,367,917,773	3,622,449,082

유동성장기부채	14,011,520,000	0	(2,102,880,000)	0	1,802,880,000	13,711,520,000

장기차입금	21,441,480,000	0	0	197,000,000	(1,802,880,000)	19,835,600,000

자본금	7,453,601,500	522,426,000	0	0	0	7,976,027,500

기타불입자본	36,688,144,974	6,506,672,371	0	0	0	43,194,817,345

합 계	187,394,717,783	13,011,049,491	(9,255,104,800)	317,480,000	1,367,917,773	192,836,060,247

28. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	200,398,579,170	206,578,568,524

차감 : 현금및현금성자산	17,381,019,437	26,246,685,148

조정부채	183,017,559,733	180,331,883,376

자본총계	112,038,701,766	104,845,833,872

조정부채비율	163.35%	172.00%

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR,USD 원화단위: 원)

금융기관명	보증내용	금 액

(주)신한은행	외화지급보증	EUR 3,000,000

(주)신한은행	외화지급보증	USD 10,000,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	477,429,050

한편, 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 30.(5)에 기재되어 있습니다.

(3) 당사는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 제공 받고 있는 신용공여 한도금액의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	25,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	USD 3,000,000

10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000

시설자금	9,000,000,000

운영자금	8,500,000,000

(주)부산은행	무역금융	2,000,000,000

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000

운영자금	12,000,000,000

(주)신한은행	기타약정(E-BIZ)	15,000,000,000

무역금융	13,000,000,000

외화여신 시설자금	JPY 800,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	6,500,000,000

정책금융공사간접여신	2,700,000,000

외화지급보증	EUR 3,000,000

파생상품(통화스왑)	USD 1,900,000

외화지급보증	USD 10,000,000

KEB하나은행	무역금융	11,000,000,000

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	300,000,000

중소기업은행	외상매출채권담보대출	518,658,800

한국수출입은행	운영자금	8,000,000,000

(주)국민은행	운영자금	10,800,000,000

외상매출채권담보대출	2,000,000,000

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	일조삼보기차배건유한공사, (주)프라코, (주)나전, Plakor Czech s.r.o., Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH,SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V, SAMBO AMERICA INC.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래(*)	자금거래

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	3,569,020,549	-	12,266,043	-

(주)프라코	2,443,573	21,276,157	-	-

(주)나전	1,028,873	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	40,570,728	-	-	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	1,015,354,656	-	790,430,862	-

SB AMERICA INC.	266,481,271	-	-	-

기타	(주)티피씨	-	847,473,593	-	-

(주)티에스피	19,500,000	1,780,738,349	-	-

(주)보고파워	2,547,654,920	5,660,040	-	-

삼보프라텍(주)	1,837,764	221,248,450	25,000,000	-

삼보에이앤티(주)	1,286,091	-	-	-

보고에이피(주)	2,572,182	-	-	-

삼보문화재단	1,200,000	-	-	-

합 계	7,468,950,607	2,876,396,589	827,696,905	-

(*) 일조삼보기차배건유한공사 및 SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V에 대한 유형자산 거래는 상품매출에 계상되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래(*)	자금거래	지분 취득

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	3,672,298,983	-	-	-	-

(주)프라코	-	18,000,000	-	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	5,795,818	-	-	-	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	529,298,170	-	489,428,410	-	-

기타	(주)티피씨	-	3,369,518,016	-	-	-

(주)티에스피	19,500,000	1,479,623,893	-	-	-

(주)보고파워	3,030,006,340	5,675,220	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	62,078,100	-	-	-

합 계	7,256,899,311	4,934,895,229	489,428,410	-	-

(*) SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V에 대한 유형자산 거래는 상품매출에 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	보증금	매입채무	미지급금

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	13,849,319,896	12,412,514	-	-	7,559,552	-

(주)프라코	-	2,687,930	-	60,000,000	-	16,803,772

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,740,909,657	-	-	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	7,473,215,762	794,369,803	-	-	-	-

SB AMERICA INC.	1,065,361,661	120,899,531	-	-	-	-

기타	(주)티피씨	-	-	-	-	2,427,481,985	49,280,000

(주)티에스피	-	7,150,000	-	-	1,280,193,120	-

(주)보고파워	-	9,404,262,540	-	-	-	2,084,148

삼보프라텍(주)	-	-	-	-	173,203,745	24,200,000

삼보에이앤티(주)	-	1,414,700	-	-	-	-

보고에이피(주)	-	2,829,400	-	-	-	-

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-

합 계	22,387,897,319	10,346,466,418	9,530,734,110	60,000,000	3,888,438,402	92,367,920

( *) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, (주)다산개발에 대한 대여금 및 미수수익과 관련하여 당분기말 현재 3,613,202천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	보증금	매입채무	미지급금

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	13,220,092,060	81,380	-	-	10,937,472	-

(주)프라코	-	20,581,917	-	60,000,000	-	8,265,889

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,705,263,209	-	-	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	6,332,168,193	644,659,929	-	-	-	-

SAMBO AMERICA INC.	782,134,358	118,806,264	-	-	-	-

기타	(주)티피씨	-	-	-	-	2,858,225,270	1,320,000

(주)티에스피	-	7,150,000	-	-	1,233,945,876	-

(주)보고파워	-	8,379,613,600	-	-	-	1,899,942

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	20,581,917	-	-	142,902,996	-

삼보에이앤티(주)	-	20,581,917	-	-	-	-

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-

합 계	20,334,394,611	9,212,496,924	9,495,087,662	60,000,000	4,246,011,614	11,485,831

( *) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, (주)다산개발에 대한 대여금 및 미수수익과 관련하여 전기말 현재 3,527,694원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(외화단위: EUR, 원화단위: 원)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자금대여	EUR 2,800,000	-	-	EUR 2,800,000

② 전기

(외화단위: EUR, 원화단위: 원)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자금대여	EUR 400,000	EUR 2,400,000	-	EUR 2,800,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR)

구 분	특수관계자명	보증처	지급보증금액

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	SHINHAN BANK EUROPE GmbH	EUR 3,000,000

(6) 기타 특수관계자 거래당사의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여, 상여 및 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 급여 및 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보 상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	630,936,100	723,550,000

퇴직급여	55,354,475	202,341,831

합 계	686,290,575	925,891,831

(7) 당분기말 현재 당사는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 576억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.