삼보모터스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 36(당) 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 35(전) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
삼보모터스 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요삼보모터스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스 주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이재하 외 8명	2,342,940주	12.34%	2,342,940주	12.45%

(주)보고파워	1,619,006주	8.53%	1,619,006주	8.60%

삼보에이엔티(주)	1,728,706주	9.11%	1,728,706주	9.18%

삼보프라텍(주)	1,207,692주	6.36%	1,207,692주	6.42%

에스비솔루션(주)	393,102주	2.07%	367,647주	1.95%

자기주식	648,234주	3.42%	648,234주	3.44%

기타	11,040,557주	58.17%	10,909,671주	57.96%

합 계	18,980,237주	100.00%	18,823,896주	100.00%

2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체 내 종속기업의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 중간재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정 된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결실체는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

연결실체의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

연결실체 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체는 당분기말 현재 자동차부품의 제조와 판매 및 튜닝을 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차 튜닝부문 수익은 연결실체의 전체 수익에서 차지하는 비중이 중요하지 않아 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

당분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	한 국	중 국	일 본	유 럽	미 주	연결조정	합 계

지역별 총수익	631,875,957,627	22,718,391,575	2,582,717,179	262,667,528,995	51,709,064,063	(118,625,780,962)	852,927,878,477

영업이익(손실)	3,601,718,802	52,445,280	597,908,777	2,117,177,197	2,710,286,406	275,421,735	9,354,958,197

지역별 자산 :

재고자산	49,963,843,368	5,502,919,804	206,603,271	53,680,938,172	18,794,054,763	(5,029,248,340)	123,119,111,038

유형자산	269,174,863,366	17,286,497,214	1,308,045,461	74,576,584,274	15,534,266,484	(1,432,369,014)	376,447,887,785

무형자산	3,571,931,438	32,734,628	-	492,424,405	39,891,099	634,382,396	4,771,363,966

당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 3개 회사로 당분기 및 전분기 매출액은 각각 599,504백만원과 559,713백만원입니다.

5. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	100%

(주)프라코	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	100%

Plakor Czech s.r.o.(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	체코	12월	100%	100%

(주)나전(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	100%

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자동차 튜닝	독일	12월	100%	100%

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	99.99%

SB AMERICA INC.	자동차 부품 제조 및 판매	미국	12월	100%	100%

(주)ACE기연(*3)	자동차 부품 제조 및 판매	일본	12월	56%	56%

유팩스켐(주)(*4)	플라스틱필름 제조 및 판매	한국	12월	-	44.07%

SB AMERICA-MEXICO, S. DE R.L. DE C.V(*5)	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	98.00%	-

(*1) (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 당사와 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하면 유효지분율은 100%입니다.(*4) 당분기 중 지분 매각으로 종속기업에서 제외되었습니다.(*5) 당분기 중 설립하였으며 SB AMERICA INC.가 98%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황(연결 조정 전)과 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	일조삼보기차배건유한공사	(주)프라코	Plakor Czechs.r.o.	(주)나전	CarlssonFahrzeugtechnik GmbH	SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	SAMBOAMERICA INC.	(주)ACE기연	SB AMERICA-MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	합 계

비유동자산	19,452,829,430	249,394,249,007	77,301,614,672	42,259,051,310	-	5,932,456,599	5,530,377,959	2,168,238,927	4,955,193,470	406,994,011,374

유동자산	22,788,421,050	100,203,476,766	99,823,021,273	37,994,027,228	1,530,144,591	29,569,423,467	17,298,420,605	2,231,531,508	680,318,656	312,118,785,144

비유동부채	-	33,682,799,607	7,371,096,309	261,559,958	4,226,490,000	52,404,121	-	1,785,046,284	-	47,379,396,279

유동부채	14,884,572,058	182,414,520,892	63,793,735,771	39,133,885,825	2,275,868,727	22,793,732,021	18,515,263,150	1,018,095,242	5,664,107,260	350,493,780,946

순자산	27,356,678,422	133,500,405,274	105,959,803,865	40,857,632,755	(4,972,214,136)	12,655,743,924	4,313,535,414	1,596,628,909	(28,595,134)	321,239,619,293

비지배지분	-	-	-	-	-	-	-	-	(568,672)	(568,672)

매출	22,712,474,525	301,628,704,431	262,195,634,383	81,772,619,984	318,087,252	22,918,078,623	28,789,699,755	2,582,717,179	-	722,918,016,132

분기순손익	(22,521,065)	(654,399,330)	3,627,439,760	3,788,357,118	1,088,579,912	609,150,393	1,479,514,928	397,557,446	(28,304,346)	10,285,374,816

기타포괄손익	1,836,670,334	(151,051,922)	4,987,895,570	-	(238,519,165)	2,159,131,133	652,734,759	(263,677,728)	(3,253,788)	8,979,929,193

총포괄손익	1,814,149,269	(805,451,252)	8,615,335,330	3,788,357,118	850,060,747	2,768,281,526	2,132,249,687	133,879,718	(31,558,134)	19,265,304,009

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,536,471,896	2,864,770,867

요구불예금	104,724,470,930	145,333,744,573

정부보조금	(272,517,052)	(200,211,238)

합 계	108,988,425,774	147,998,304,202

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	146,577,591,770	(6,917,194,404)	139,660,397,366	117,238,543,220	(7,198,795,846)	110,039,747,374

미수금	29,038,235,953	(305,817,567)	28,732,418,386	21,940,856,462	(199,630,625)	21,741,225,837

미수수익	1,583,607	-	1,583,607	2,231,421	(57,878)	2,173,543

단기대여금	1,584,844,936	(1,152,765,702)	432,079,234	2,058,866,474	(1,152,765,702)	906,100,772

소 계	177,202,256,266	(8,375,777,673)	168,826,478,593	141,240,497,577	(8,551,250,051)	132,689,247,526

비유동자산 :

장기대여금	6,058,799,997	(4,565,000,000)	1,493,799,997	6,044,270,000	(4,565,000,000)	1,479,270,000

장기미수수익	1,225,131,644	(1,224,824,453)	307,191	1,227,069,001	(1,224,824,453)	2,244,548

보증금	2,974,298,990	-	2,974,298,990	2,116,659,431	-	2,116,659,431

소 계	10,258,230,631	(5,789,824,453)	4,468,406,178	9,387,998,432	(5,789,824,453)	3,598,173,979

합 계	187,460,486,897	(14,165,602,126)	173,294,884,771	150,628,496,009	(14,341,074,504)	136,287,421,505

(2) 당분기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 매출채권 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,827,273,548	(1,363,625,387)	7,463,648,161	5,869,877,732	(1,299,716,385)	4,570,161,347

제품	16,968,721,522	(1,356,224,496)	15,612,497,026	20,010,052,730	(1,557,705,596)	18,452,347,134

재공품	34,267,465,555	(3,330,511,988)	30,936,953,567	27,075,846,659	(2,023,733,264)	25,052,113,395

원재료	67,518,734,270	(1,714,577,685)	65,804,156,585	58,288,099,223	(1,641,617,638)	56,646,481,585

부재료	65,259,047	-	65,259,047	94,471,422	-	94,471,422

저장품	2,779,122,593	-	2,779,122,593	2,239,252,913	-	2,239,252,913

미착품	457,474,059	-	457,474,059	67,647,584	-	67,647,584

합 계	130,884,050,594	(7,764,939,556)	123,119,111,038	113,645,248,263	(6,522,772,883)	107,122,475,380

(2) 당분기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18참조)

9. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	756,280,000	(118,168,750)	638,111,250

구축물	44,000,000	(6,875,000)	37,125,000

합 계	1,889,166,000	(125,043,750)	1,764,122,250

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	671,198,500	(14,180,250)	657,018,250

구축물	39,050,000	(825,000)	38,225,000

합 계	1,799,134,500	(15,005,250)	1,784,129,250

10. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상	연결범위의 변동	기타증감(*1)	기 말

토지(*2)	82,186,399,866	2,592,519,313	(1,234,801,440)	-	-	(3,175,826,426)	11,513,893,839	91,882,185,152

건물(*2)	94,178,923,489	3,638,529,378	(345,365,763)	(2,828,440,733)	2,208,371	(1,562,545,062)	3,527,058,596	96,610,368,276

구축물	3,521,811,035	117,541,600	-	(152,309,779)	-	-	32,408,054	3,519,450,910

기계장치(*2)	88,642,155,455	2,113,912,127	(797,429,324)	(13,475,080,436)	-	-	6,508,183,185	82,991,741,007

차량운반구	462,717,188	163,123,525	(1,976,429)	(132,688,424)	(23,437,020)	(108,659)	41,225,106	508,855,287

공기구	7,577,361,959	2,493,049,695	(2,377,834)	(1,996,319,561)	-	-	2,276,912,330	10,348,626,589

비품	744,824,733	207,231,652	-	(193,714,805)	-	-	59,239,996	817,581,576

금형	35,338,178,940	552,393,732	(7,696,738)	(7,860,517,520)	(327,224,895)	-	6,766,401,896	34,461,535,415

기타의유형자산	15,147,570,524	1,321,340,995	(1,352,836)	(3,384,899,906)	-	-	1,498,190,635	14,580,849,412

건설중인자산	13,988,437,984	54,887,171,387	(971,720,000)	-	-	-	(27,177,195,210)	40,726,694,161

합 계	341,788,381,173	68,086,813,404	(3,362,720,364)	(30,023,971,164)	(348,453,544)	(4,738,480,147)	5,046,318,427	376,447,887,785

(*1) 계정간대체, 타계정과의 대체 금액 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 187,848,014천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*1)	기 말

토지(*2)	82,143,739,342	368,390,032	(434,977,595)	-	157,966,287	82,235,118,066

건물(*2)	93,292,117,667	3,054,135,561	(914,897,667)	(2,740,818,896)	2,508,330,854	95,198,867,519

구축물	3,435,807,078	441,666,788	-	(152,175,050)	290,160,119	4,015,458,935

기계장치(*2)	88,288,357,104	2,197,680,755	(41,159,935)	(14,555,009,229)	9,681,001,313	85,570,870,008

차량운반구	461,294,999	500,144,997	(23,695,036)	(190,356,529)	88,337,943	835,726,374

공기구	4,650,357,950	3,073,804,975	(7,798,677)	(1,303,244,599)	988,824,038	7,401,943,687

비품	649,674,387	293,461,939	(86,880)	(190,511,285)	26,949,356	779,487,517

금형	33,805,564,052	1,248,216,208	(181,620,464)	(9,301,866,974)	16,206,464,012	41,776,756,834

기타의유형자산	14,923,817,664	1,533,416,453	(20,181,526)	(3,351,606,800)	526,111,692	13,611,557,483

건설중인자산	17,946,201,259	35,054,704,150	(1,604,631,000)	-	(28,623,921,928)	22,772,352,481

합 계	339,596,931,502	47,765,621,858	(3,229,048,780)	(31,785,589,362)	1,850,223,686	354,198,138,904

(*1) 계정간대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다. (*2) 전분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 188,573,910천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기타무형자산	영업권	고객관계

기초	2,375,741,734	1,766,210,253	511,235,032	184,721,047	4,837,908,066

취득	600,627,449	-	-	-	600,627,449

상각	(775,566,110)	-	-	(61,573,683)	(837,139,793)

기타증감(*)	169,968,244	-	-	-	169,968,244

기말	2,370,771,317	1,766,210,253	511,235,032	123,147,364	4,771,363,966

(*) 계정간 대체, 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기타무형자산	영업권	고객관계

기초	2,593,089,870	1,631,210,253	511,235,032	266,819,291	5,002,354,446

취득	196,827,364	135,000,000	-	-	331,827,364

상각	(799,295,960)	-	-	(61,573,683)	(860,869,643)

기타증감(*)	645,359,953	-	-	-	645,359,953

기말	2,635,981,227	1,766,210,253	511,235,032	205,245,608	5,118,672,120

(*) 계정간 대체, 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

12. 사용권자산(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	10,437,730,345	11,241,248,973

취득	1,727,584,928	5,570,123,666

처분	(18,476,634)	(3,142,687,817)

감가상각	(2,549,879,993)	(2,346,295,838)

기타(*1)	352,498,545	428,838,856

기말잔액	9,949,457,191	11,751,227,840

(*1) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 사용권자산 2,133,598천원이 (주)신한은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18참조).

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	상환	기타(*)	기말

리스부채	8,842,244,997	1,730,439,670	(18,476,634)	376,268,896	(2,815,657,447)	228,305,473	8,343,124,955

(*) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	상환	기타(*)	기말

리스부채	9,812,757,673	5,570,123,666	-	349,288,565	(2,552,291,080)	(3,025,822,753)	10,154,056,071

(*) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.

13. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

정기적금	500,000,000	557,173,100

비유동자산 :

당좌개설보증금	13,500,000	13,500,000

저축성 보험	379,255,530	276,702,193

소 계	392,755,530	290,202,193

합 계	892,755,530	847,375,293

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(주석 34참조).

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	13,500,000	13,500,000	당좌개설보증금

14. 투자금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

채무증권	2,020,000	-

비유동자산:

채무증권	576,435,000	108,884,000

지분증권	5,078,659,082	4,803,437,704

적립식변액보험	80,521,751	2,374,386,246

출자금	2,051,700,000	2,051,700,000

소 계	7,787,315,833	9,338,407,950

합 계	7,789,335,833	9,338,407,950

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산:

적립식변액보험	80,521,751	2,374,386,246

출자금	2,051,700,000	2,051,700,000

합 계	2,132,221,751	4,426,086,246

(*) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 재분류되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄-공정가치로 측정하는 투자금용자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	기타포괄손익누계액	당분기말	전기말

기 초	당분기 평가	연결범위의 변동	기 말

시장성 있는 지분증권 :

(주)티비씨	258,000,000	160,500,000	(118,500,000)	-	42,000,000	42,000,000	300,000,000	418,500,000

동원금속(주)	906,981,360	(443,002,570)	10,917,148	-	(432,085,422)	(432,085,422)	474,895,938	463,978,790

쌍용자동차(주)	561,838,890	(561,838,890)	-	-	(561,838,890)	(561,838,890)	-	-

(주)F.C.C.	644,835,570	(66,012,514)	(55,132,480)	-	(121,144,994)	(121,144,994)	523,690,576	596,635,165

T	77,771,475	7,289,978	(6,310,632)	-	979,346	979,346	78,750,821	87,957,770

소 계	2,449,427,295	(903,063,996)	(169,025,964)	-	(1,072,089,960)	(1,072,089,960)	1,377,337,335	1,567,071,725

시장성 없는 지분증권 등 :

대경인베스트먼트(주)	750,000,000	2,451,130,099	-	-	2,451,130,099	2,451,130,099	3,201,130,099	3,201,130,099

(주)드림화인투자운용(*)	153,000,000	(153,000,000)	-	-	(153,000,000)	(153,000,000)	-	-

(주)다산개발(*)	90,000,000	(90,000,000)	-	-	(90,000,000)	(90,000,000)	-	-

기안실업(*)	3,000,000	(2,999,000)	-	(2,999,000)	(2,999,000)	1,000	1,000

태성케미칼(주)	-	(64,971,168)	-	64,971,168	-	-	-	35,028,832

신화에스엠지(주)	499,992,000	-	-	-	-	-	499,992,000	-

하마마쯔이와타신용금고	99,325	-	-	-	-	-	99,324	103,024

엔슈신용금고	99,325	-	-	-	-	-	99,324	103,024

소 계	1,496,190,650	2,140,159,931	-	64,971,168	2,205,131,099	2,205,131,099	3,701,321,747	5,288,065,979

합 계	3,945,617,945	1,237,095,935	-	64,971,168	1,133,041,139	1,133,041,139	5,078,659,082	4,803,437,704

(*) 연결실체는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측정하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상각후원가로 측정하는 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

유동자산 :

국공채	지역개발공채	2,020,000	-

비유동자산 :

국공채	국민주택채권	473,270,000	3,840,000

지역개발공채	103,165,000	105,044,000

금융채	후순위채권(*)	-	-

소 계	576,435,000	108,884,000

합 계	578,455,000	108,884,000

(*) 당분기말 현재 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위채권 1,770,500천원이 담보로 제공되어 있으며, 동 후순위채권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.15. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	8,183,498,777	4,261,779,981

대손충당금	(158,353,714)	(154,537,336)

부가세대급금	10,197,449,980	6,852,155,323

선급비용	5,187,590,630	4,754,226,385

소 계	23,410,185,673	15,713,624,353

기타비유동자산 :

장기선급비용	2,766,069,566	2,119,259,050

합 계	26,176,255,239	17,832,883,403

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

매입채무	156,214,504,592	125,216,681,814

미지급금	18,627,607,082	18,477,048,919

미지급비용	6,808,489,514	6,143,918,911

소 계	181,650,601,188	149,837,649,644

비유동부채 :

장기미지급금	536	510

임대보증금	590,000,000	600,000,000

소 계	590,000,536	600,000,510

합 계	182,240,601,724	150,437,650,154

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	3,019,499,674	2,904,638,656

선수수익	1,929,761,019	2,729,831,449

부가세예수금	2,158,012,246	1,578,010,885

예수금	1,342,368,142	1,144,869,618

단기충당부채	25,838,247	26,800,499

소 계	8,475,479,328	8,384,151,107

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	1,965,928,014	1,993,525,702

합 계	10,441,407,342	10,377,676,809

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	6.02	25,000,000,000	25,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	5.14	7,963,000,000	7,963,000,000

운영자금	4.29	9,500,000,000	9,500,000,000

(주)대구은행	무역금융	5.46	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	4.90	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)부산은행	무역금융	-	-	1,000,000,000

한국산업은행	무역금융	3.43	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	3.25~3.56	80,790,000,000	86,300,000,000

(주)신한은행	무역금융	3.55~4.08	20,000,000,000	20,000,000,000

시설자금	3M Libor + 1.90	7,946,000,000	8,241,920,000

운영자금	3.89~4.38	18,113,245,000	7,027,020,000

(주)하나은행	운영자금	5.06	8,000,000,000	8,000,000,000

무역금융	2.98	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	3M Libor + 1.45	5,635,320,000	6,711,700,000

한국수출입은행	운영자금	3.56~4.65	12,000,000,000	12,000,000,000

수출성장자금대출	2.94	3,600,000,000	4,000,000,000

(주)국민은행	외상매출채권담보대출	-	-	1,461,565,446

(주)우리은행	무역금융	5.29	2,400,000,000	2,700,000,000

(주)한국씨티은행	운영자금	-	-	3,000,000,000

(주)광주은행	운영자금	-	-	500,000,000

중소기업은행	시설자금	-	-	230,000,000

현대커머셜(주)	운영자금	4.75	5,000,000,000	5,000,000,000

태성케미칼(주)	운영자금	-	-	35,000,000

삼보에이엔티(주)	운영자금	-	-	550,000,000

신한은행(중국)유한공사청도분행	운영자금	4.38	6,189,460,000	5,774,060,000

기업은행(중국)유한공사청도분행	운영자금	4.69	1,996,600,000	1,862,600,000

체스카 스포리텔나 은행	Revolving loan	1M EURIBOR + 1,45	4,952,472,821	-

합 계	233,586,097,821	231,356,865,446

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

(주)신한은행	운영자금	2.45~6.56	2023년~2024년	13,256,821,000	23,428,358,000

(주)대구은행	시설자금	3.28~3.58	2025년	4,234,560,000	5,293,200,000

(주)국민은행	시설자금	1.75~2	2028년	1,537,000,000	917,000,000

운영자금	5.19	2028년	5,000,000,000	5,620,000,000

중소기업은행	시설자금	-	-	-	3,402,300,848

농협은행(주)	운영자금	4.17	2024년	10,000,000,000	-

하마마츠 신용금고	운영자금	0.70~1.30	2023년~2030년	1,899,014,540	1,521,911,738

엔슈 신용금고	운영자금	0.85	2027년	178,347,970	215,958,909

시즈오까 은행	운영자금	0.50~0.61	2023년	101,470,420	191,583,430

Raiffeisen Bank CZ	시설자금	-	-	-	2,013,510,000

3M EURIBOR+1.20	2024년	4,649,139,000	6,644,583,000

3M EURIBOR+1.20	2025년	4,025,228,547	4,794,071,414

합 계	44,881,581,477	54,042,477,339

차감: 유동성 대체	(12,366,608,598)	(25,965,278,482)

장기차입금	32,514,972,879	28,077,198,857

연결실체의 장기차입금은 만기일시상환 되거나 분할상환 됩니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 7,8,10 참조)

(단위 : 원, EUR, JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

유형자산 및 사용권자산	119,537,643,638EUR 39,567,925CNY 62,936,442	173,354,200,000JPY 220,000,000EUR 6,157,143CNY 24,393,350	(주)신한은행 등

재고자산	22,516,841,042	16,180,000,000	한국수출입은행

매출채권	5,000,000,000	5,000,000,000	현대커머셜(주)

합 계	147,054,484,680EUR 39,567,925CNY 62,936,442	194,534,200,000JPY 220,000,000EUR 6,157,143CNY 24,393,350

19. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

무보증사모사채(*1,2)	2023.06.25	3.33	10,000,000,000	10,000,000,000

무보증사모사채(*1,2)	2023.06.25	3.33	10,000,000,000	10,000,000,000

무보증사모사채(*1,2)	2023.07.23	3.18	10,000,000,000	10,000,000,000

무보증사모사채(*2)	2023.11.26	3.14	4,000,000,000	4,000,000,000

무보증사모사채(*2)	2023.11.26	3.14	6,000,000,000	6,000,000,000

무보증사모사채(*2)	2024.01.14	3.10	10,000,000,000	10,000,000,000

사채할인발행차금	(37,135,751)	(67,335,044)

유동성 대체	(29,981,336,124)	-

사 채	19,981,528,125	49,932,664,956

(*1) 무보증사모사채의 만기일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 1,770,500천원이 담보로 제공되어 있습니다.20. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당분기말(*1)	전기말

제9회 전환사채(*1,3)	2019.06.26	2024.06.26	528,481,714	483,489,653

제13회 전환사채(*1,2)	2021.04.15	2026.04.15	10,356,074,357	9,238,228,494

합 계	10,884,556,071	9,721,718,147

유동성전환사채	(10,884,556,071)	(483,489,653)

비유동성전환사채	-	9,238,228,494

(*1) 제9회 및 제13회 전환사채는 조기상환청구권 및 만기일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 제13회 전환사채 권면총액 중 800,000천원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.(*2) 전기 중 제9회 전환사채 권면총액 중 8,375,000천원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.

(2) 연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	2019년 06월 26일 발행 전환사채	2021년 04월 15일 발행 전환사채

종류	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	10,000,000,000원	22,000,000,000원

만기	2024년 06월 26일	2026년 04월 15일

연간액면이자율	0.00%	0.00%

연간만기보장수익율	0.00%	0.00%

전환청구기간	2020년 06월 26일부터 2024년 05월 26일까지	2022년 04월 15일부터 2026년 03월 15일까지

전환조건	전환가격 5,132원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 7,309원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2021년 06월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 06월 26일과 2021년 06월 26일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며 최초 권면총액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 매도청구권을 행사하고자 하는 경우 매도청구권 행사청구인은 각 행사일로부터 30일전부터 20일전까지 사이에 사채권자에게 서면 통지의 방법으로 행사청구를 하여야 하며 행사금액은 사채발행일로부터 행사대금의 지급기일 전일까지 연 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2022년 04월 15일과 2023년 04월 15일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음② 매수인은 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일 전까지 서면으로 통지하는 방식으로 사채권자에게 매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함

(3) 연결실체는 이미 매도청구권을 고려하여 공정가치를 산출하고 있으며 조기상환청구권과 매도청구권, 전환권을 합산하여 파생상품부채로 회계처리를 하였습니다. 이를 매도청구권은 파생상품자산으로, 조기상환청구권과 전환권은 파생상품부채로 구분하여 회계처리를 하더라도 순자산 및 순이익에 미치는 영향이 없으므로 당분기부터 적용하였습니다.당분기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 10,884,556천원과 전환의무에 대한 부채요소(파생금융부채) 15,308,575천원, 매도청구권에 대한 자산요소 2,049,510천원으로 구성되어 있습니다.

21. 판매보증충당부채당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	3,905,314,002	3,399,917,654

설정액	1,872,083,506	1,023,722

사용액	(2,052,418,190)	(71,213,177)

기말잔액	3,724,979,318	3,329,728,199

차감:유동성판매보증충당부채	(1,669,760,321)	(1,510,861,322)

비유동성판매보증충당부채	2,055,218,997	1,818,866,877

22. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	55,189,688,430	51,290,874,132

사외적립자산	(33,370,667,893)	(34,913,172,207)

국민연금전환금	(1,472,100)	(1,472,100)

합 계	21,817,548,437	16,376,229,825

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 공정가치 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	51,290,874,132	53,669,262,293

연결범위의 변동	(235,577,762)	-

당기근무원가	4,486,228,884	5,018,747,583

이자원가	1,232,872,092	1,090,030,014

퇴직급여 지급	(1,584,279,806)	(2,891,402,382)

환율변동효과	(429,110)	31,164

기말	55,189,688,430	56,886,668,672

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	34,913,172,207	34,064,222,887

납부한 기여금	-	300,000,000

이자수익	826,002,486	671,409,063

퇴직급여 지급	(1,927,846,662)	(3,470,850,823)

재측정요소	(440,660,138)	(343,305,729)

기말	33,370,667,893	31,221,475,398

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,495,409,628	4,486,228,884	1,667,845,935	5,018,747,583

이자원가	410,957,364	1,232,872,092	362,021,226	1,090,030,014

사외적립자산의 이자수익	(275,334,162)	(826,002,486)	(223,803,021)	(671,409,063)

합 계	1,631,032,830	4,893,098,490	1,806,064,140	5,437,368,534

23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	18,980,237주	18,823,896주

보통주자본금	9,490,118,500	9,411,948,000

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	18,823,896	17,084,542

전환권행사(*)	156,341	1,739,354

기말	18,980,237	18,823,896

(*) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 전환권 행사로 각각 156,341주와 1,739,354주의 신주가 발행되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	66,890,754,968	66,092,625,036

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	27,667,899,994	27,667,899,994

합 계	94,953,587,559	94,155,457,627

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,048,930,502	1,182,283,407

해외사업환산손익	12,001,802,639	2,629,022,900

합 계	7,436,833,799	(1,802,593,035)

(*) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 648,234주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	473,027,962	382,149,652

임의적립금	2,242,805,167	2,242,805,167

미처분이익잉여금	146,818,744,127	130,487,047,586

합 계	149,534,577,256	133,112,002,405

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(6) 연결실체가 당분기 중 지급한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

배당 받을 주식수	18,175,662주

주당 액면금액	500원

액면배당률	10%

배당금	908,783,100원

24. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 순손익	5,217,735,523	17,687,185,487	7,257,635,760	15,408,324,475

가중평균유통보통주식수	18,190,956주	18,180,816주	18,153,652주	17,365,028주

기본주당손익	287	973	400	887

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	18,823,896	18,823,896	18,418,912	17,084,542

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)	(648,234)	(648,234)

전환권행사 효과	15,294	5,154	382,974	928,720

가중평균유통보통주식수	18,190,956	18,180,816	18,153,652	17,365,028

(2) 희석주당이익① 당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	5,217,735,523	17,687,185,487	7,257,635,760	15,408,324,475

조정 :

전환사채 이자비용(세후)	547,981,881	1,551,904,756	452,839,253	1,056,831,714

전환권 등 평가이익(세후)	3,877,873,311	2,305,491,435	(2,849,522,676)	(655,577,657)

보통주 희석순이익	9,643,590,715	21,544,581,678	4,860,952,337	15,809,578,53

희석가중평균유통보통주식수	22,576,106주	22,196,614주	21,320,645주	20,173,983주

희석주당이익	427	971	228	784

② 당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	18,190,956	18,180,816	18,153,652	17,365,028

전환사채의 행사효과	4,385,150	4,015,798	3,166,993	2,808,955

희석가중평균유통보통주식수	22,576,106	22,196,614	21,320,645	20,173,983

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,497,097,615	22,788,304,855	6,558,394,397	20,566,437,764

퇴직급여	503,324,833	1,549,914,000	541,049,762	1,606,464,361

복리후생비	1,812,604,678	5,267,885,832	1,565,354,709	4,659,559,857

지급임차료	56,774,138	175,528,948	41,506,448	150,542,195

여비교통비	274,269,820	697,728,848	192,488,672	534,234,863

접대비	187,110,799	481,720,524	127,335,206	384,300,326

통신비	66,643,473	200,111,206	49,005,029	169,553,864

수도광열비	35,603,699	74,678,694	34,302,869	130,967,802

세금과공과	688,803,681	1,754,168,086	1,260,688,286	1,934,075,829

감가상각비	485,641,935	1,174,569,251	463,315,763	1,589,927,325

무형자산상각비	186,433,123	624,989,950	240,554,050	695,874,685

투자부동산상각비	5,001,750	15,005,250	5,001,750	15,005,250

사용권자산상각비	446,472,220	1,365,515,137	441,418,407	1,459,516,273

수선비	180,262,002	444,002,944	96,979,344	300,996,376

보험료	155,274,935	507,305,524	174,316,794	512,327,560

차량유지비	86,984,785	270,988,909	82,244,113	234,767,515

운반비	7,904,724,696	22,303,636,104	3,618,695,580	12,865,343,252

교육훈련비	5,255,990	35,573,286	15,666,577	38,141,698

도서인쇄비	10,264,134	27,271,996	5,776,693	15,368,403

소모품비	156,222,085	662,338,763	169,484,556	609,076,360

광고선전비	40,175,965	99,871,717	124,159,399	201,975,851

대손상각비	(715,511,662)	(315,913,095)	27,213,844	82,517,143

지급수수료	5,170,784,882	15,854,779,531	4,196,341,218	13,054,100,446

전력비	58,637,414	188,526,886	51,855,389	118,849,317

경상연구개발비	1,539,439,472	2,726,723,318	1,152,700,709	1,394,891,611

판매보증비	(35,605,726)	1,872,083,506	(104,244,025)	1,023,722

기타비용	232,226,138	463,463,047	78,457,161	332,875,525

합 계	27,034,916,874	81,310,773,017	21,210,062,700	63,658,715,173

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,821,010,052	2,764,903,889	1,295,929,562	1,411,778,546

종속기업투자처분이익	-	4,342,254,350	-	-

수입임대료	95,435,511	312,306,533	111,655,837	334,967,511

잡이익	980,223,077	2,638,140,136	2,898,245,706	4,437,320,581

합 계	2,896,668,640	10,057,604,908	4,305,831,105	6,184,066,638

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	38,445,877	267,604,335	1,584	15,824,222

유형자산폐기손실	-	-	895,884,874	895,884,884

유형자산손상차손	43,710,159	348,453,544	-	-

상각후원가측정금융자산손상차손	-	-	-	330,000,000

기타의대손상각비	3,656,519	109,457,719	(249,751)	2,071,077

잡손실	62,996,542	502,178,628	1,004,214,664	1,519,418,505

기부금	14,520,471	54,183,397	9,944,239	67,850,515

합 계	163,329,568	1,281,877,623	1,909,795,610	2,831,049,203

27. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	91,492,461	376,159,197	140,738,398	305,593,031

배당금수익	11,707,557	39,760,323	7,738,817	27,203,960

외환차익	1,865,363,268	6,972,309,374	2,342,678,985	5,080,978,415

외화환산이익	6,151,330,072	11,455,396,066	2,186,062,037	4,939,844,655

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(107,523,650)	82,171,782

파생상품평가이익	800,372,168	3,382,861,273	4,236,026,568	4,720,623,361

금융수익 계	8,920,265,526	22,226,486,233	8,805,721,155	15,156,415,204

이자비용	3,617,985,117	9,820,572,350	2,922,750,699	8,539,759,211

외환차손	404,836,645	1,083,881,957	306,111,265	1,066,761,505

외화환산손실	(105,847,993)	1,446,820,207	547,391,901	1,379,676,007

당기손익공정가치금융자산평가손실	4,560,115	174,089,016	-	-

당기손익공정가치금융자산처분손실	-	56,340,918	-	-

파생상품거래손실	56,099,326	179,538,161	29,740,883	87,111,072

파생상품평가손실	5,085,894,000	5,085,894,000	-	2,812,750,025

매출채권처분손실	-	5,718,129	-	3,142,069

금융비용 계	9,063,527,210	17,852,854,738	3,805,994,748	13,889,199,889

당기손익에 인식된 순금융(손)익	(143,261,684)	4,373,631,495	4,999,726,407	1,267,215,315

28. 법인세비용연결실체의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하며, 당분기 평균 유효세율 21.41%입니다.

29. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	108,988,425,774	-	108,988,425,774	-	-	-

단기금융자산	500,000,000	-	500,000,000	-	-	-

매출채권및기타채권	168,826,478,593	4,468,406,178	173,294,884,771	-	-	-

장기금융자산(*1)	-	392,755,530	392,755,530	-	-	-

채무증권	2,020,000	576,435,000	578,455,000	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

적립식변액보험	-	80,521,751	80,521,751	-	80,521,751	-

시장성 없는 지분증권	-	2,051,700,000	2,051,700,000	-	-	2,051,700,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,377,337,335	1,377,337,335	1,377,337,335	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	3,701,321,747	3,701,321,747	-	-	3,701,321,747

파생금융자산 :

매도청구권(*2)	2,143,038,118	-	2,143,038,118	-	-	2,143,038,118

통화스왑	-	906,887,941	906,887,941	-	906,887,941	-

금융자산 계	280,459,962,485	13,555,365,482	294,015,327,967	1,377,337,335	987,409,692	7,896,059,865

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	181,650,601,188	590,000,536	182,240,601,724	-	-	-

단기차입금	233,586,097,821	-	233,586,097,821	-	-	-

전환사채	10,884,556,071	-	10,884,556,071	-	-	-

유동성장기부채	12,366,608,598	-	12,366,608,598	-	-	-

장기차입금	-	32,514,972,879	32,514,972,879	-	-	-

사채	29,981,336,124	19,981,528,125	49,962,864,249	-	-	-

파생금융부채 :

전환권	15,308,575,350	-	15,308,575,350	-	-	15,308,575,350

금융부채 계	483,777,775,152	53,086,501,540	536,864,276,692	-	-	15,308,575,350

(*1) 당분기말 현재 13,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 연결실체가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 2,126,850천원을 파생상품평가이익으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	147,998,304,202	-	147,998,304,202	-	-	-

단기금융자산	557,173,100	-	557,173,100	-	-	-

매출채권및기타채권	132,689,247,526	3,598,173,979	136,287,421,505	-	-	-

장기금융자산(*)	-	290,202,193	290,202,193	-	-	-

채무증권	-	108,884,000	108,884,000	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

적립식변액보험	-	2,374,386,246	2,374,386,246	-	2,374,386,246	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,567,071,725	1,567,071,725	1,567,071,725	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	5,288,065,979	5,288,065,979	-	-	5,288,065,979

금융자산 계	281,244,724,828	13,226,784,122	294,471,508,950	1,567,071,725	2,374,386,246	5,288,065,979

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	149,837,649,644	600,000,510	150,437,650,154	-	-	-

단기차입금	231,356,865,446	-	231,356,865,446	-	-	-

전환사채	483,489,653	9,238,228,494	9,721,718,147	-	-	-

유동성장기차입금	25,965,278,482	-	25,965,278,482	-	-	-

장기차입금	-	28,077,198,857	28,077,198,857	-	-	-

사채	-	49,932,664,956	49,932,664,956	-	-	-

파생금융부채 :

전환권	10,790,540,700	-	10,790,540,700	-	-	10,790,540,700

통화스왑	252,309,464	-	252,309,464	-	252,309,464	-

금융부채 계	418,686,133,389	87,848,092,817	506,534,226,206	-	252,309,464	10,790,540,700

(*) 전기말 현재 13,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

③ 가치평가기법과 유의적 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수간 상호관계

적립식변액보험	시장접근법	시장가격	공정가치는 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우 증가(감소) 합니다.

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

전환권	혼합할인율모형
(T-F모형)	무위험이자할인율위험이자할인율	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ무위험이자할인율이 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

비상장주식	현금흐름할인모형	할인율영구성장율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ할인율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ영구성장율이 높아지는(낮아지는) 경우

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	파생금융상품	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	376,159,197	-	-	-	376,159,197

배당금수익	-	-	-	39,760,323	-	39,760,323

외환차익	-	6,898,041,210	-	-	74,268,164	6,972,309,374

외화환산이익	-	11,145,992,392	-	-	309,403,674	11,455,396,066

파생상품평가이익	-	-	3,382,861,273	-	-	3,382,861,273

이자비용	-	-	-	-	(9,820,572,350)	(9,820,572,350)

외환차손	-	(1,042,308,422)	-	-	(41,573,535)	(1,083,881,957)

외화환산손실	-	(828,817,701)	-	-	(618,002,506)	(1,446,820,207)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(56,340,918)	-	-	-	-	(56,340,918)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(174,089,016)	-	-	-	-	(174,089,016)

매출채권처분손실	-	(5,718,129)	-	-	-	(5,718,129)

파생상품거래손실	-	-	(179,538,161)	-	-	(179,538,161)

파생상품평가손실	-	-	(5,085,894,000)	-	-	(5,085,894,000)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	-	-	-	(133,352,905)	-	(133,352,905)

합 계	(230,429,934)	16,543,348,547	(1,882,570,888)	(93,592,582)	(10,096,476,553)	4,240,278,590

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	파생금융상품	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	305,593,031	-	-	-	305,593,031

배당금수익	-	-	-	27,203,960	-	27,203,960

외환차익	-	5,046,210,476	-	-	34,767,939	5,080,978,415

외화환산이익	-	4,192,299,722	-	-	747,544,933	4,939,844,655

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	82,171,782	-	-	-	-	82,171,782

파생상품평가이익	-	-	4,720,623,361	-	-	4,720,623,361

이자비용	-	-	-	-	(8,539,759,211)	(8,539,759,211)

외환차손	-	(1,039,804,923)	-	-	(26,956,582)	(1,066,761,505)

외화환산손실	-	(372,828,243)	-	-	(1,006,847,764)	(1,379,676,007)

매출채권처분손실	-	(3,142,069)	-	-	-	(3,142,069)

파생상품거래손실	-	-	(87,111,072)	-	-	(87,111,072)

파생상품평가손실	-	-	(2,812,750,025)	-	-	(2,812,750,025)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	-	-	-	351,620,243	-	351,620,243

합 계	82,171,782	8,128,327,994	1,820,762,264	378,824,203	(8,791,250,685)	1,618,835,558

30. 위험관리연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

31. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.연결분기순이익(손실)	17,686,619,400	14,826,108,154

Ⅱ.조정	40,758,351,124	47,074,205,740

대손상각비	(315,913,095)	82,517,143

기타의대손상각비	109,457,719	2,071,077

감가상각비	30,023,971,164	31,785,589,362

무형자산상각비	837,139,793	860,869,643

투자부동산상각비	15,005,250	15,005,250

사용권자산상각비	2,549,879,993	2,346,295,838

재고자산평가손실(환입)	1,225,905,650	(335,284,325)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	174,089,016	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	56,340,918	-

유형자산처분손실	267,604,335	15,824,222

유형자산폐기손실	-	895,884,884

상각후원가측정금융자산손상차손	348,453,544	330,000,000

매출채권처분손실	5,718,129	3,142,069

외화환산손실	1,446,820,207	1,379,676,007

파생상품평가손실	5,085,894,000	2,812,750,025

판매보증비	1,872,083,506	1,023,722

외주가공비	-	40,800,000

잡손실	-	897,317

퇴직급여	4,893,098,490	5,437,368,534

기타장기종업원급여	10,591,614	(14,749,576)

이자비용	9,820,572,350	8,539,759,211

법인세비용	4,817,697,577	4,508,679,604

외화환산이익	(11,455,396,066)	(4,939,844,655)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(82,171,782)

유형자산처분이익	(2,764,903,889)	(1,411,778,546)

파생상품평가이익	(3,382,861,273)	(4,720,623,361)

이자수익	(376,159,197)	(305,593,031)

종속기업투자처분이익	(4,342,254,350)	-

배당금수익	(39,760,323)	(27,203,960)

잡이익	(124,723,938)	(146,698,932)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(21,530,389,529)	(35,734,195,012)

매출채권의 감소(증가)	(18,201,210,060)	16,075,080,276

미수금의 감소(증가)	(7,092,089,716)	(9,072,948,408)

미수수익의 감소(증가)	2,677,725	(5,365,484)

선급금의 감소(증가)	(3,767,452,373)	6,852,952,922

선급비용의 감소(증가)	(205,843,518)	253,240,414

장기선급비용의 감소(증가)	(513,864)	-

선급부가세의 감소(증가)	(2,882,546,248)	(21,038,973)

재고자산의 감소(증가)	(9,094,598,118)	(5,273,832,956)

매입채무의 증가(감소)	22,499,108,192	(41,394,639,969)

미지급금의 증가(감소)	(168,393,397)	394,352,498

선수금의 증가(감소)	(669,728,172)	(958,227,171)

선수수익의 증가(감소)	(899,544,944)	993,335,833

부가세예수금의 증가(감소)	455,159,889	(2,691,860,201)

예수금의 증가(감소)	194,546,372	(89,090,569)

미지급비용의 증가(감소)	47,079,339	(983,439,643)

판매보증부채의 증가(감소)	(2,052,418,190)	(71,213,177)

퇴직금의 지급	(1,584,279,806)	(2,891,402,382)

사외적립자산의 감소(증가)	1,927,846,662	3,170,850,823

기타비유동부채의 증가(감소)	(38,189,302)	(20,948,845)

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	36,914,580,995	26,166,118,882

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(124,346,435)	(816,996,635)

사용권자산 및 리스부채의 인식	1,730,439,670	1,245,068,785

건설중인자산의 본계정 대체	18,751,691,862	9,101,241,816

전환사채의 전환	389,066,832	5,767,427,285

매도청구권의 전환	(77,340,000)	-

전환권의 전환	564,573,600	8,692,409,050

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상환 및 전환	신규리스	기타증감(*1)	기 말

단기차입금	231,356,865,446	88,150,474,976	(85,617,479,668)	-	(303,762,933)	233,586,097,821

전환사채	9,721,718,147	-	-	-	1,162,837,924	10,884,556,071

전환권대가	10,790,540,700	-	-	-	4,518,034,650	15,308,575,350

유동성장기차입금	25,965,278,482	-	(17,687,558,814)	-	4,088,888,930	12,366,608,598

장기차입금	28,077,198,857	10,991,230,000	-	-	(6,553,455,978)	32,514,972,879

사채	49,932,664,956	-	-	-	30,199,293	49,962,864,249

리스부채	8,842,244,997	-	(2,869,657,447)	1,730,439,670	640,097,735	8,343,124,955

합 계	364,686,511,585	99,141,704,976	(106,174,695,929)	1,730,439,670	3,582,839,621	362,966,799,923

(*1) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

32. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	586,566,119,180	554,635,472,429

차감 : 현금및현금성자산	108,988,425,774	147,998,304,202

조정부채(a)	477,577,693,406	406,637,168,227

자본총계(b)	261,414,548,442	235,065,946,610

조정부채비율(a÷b)	182.69%	172.99%

33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.

(2) 견질어음과 수표연결실체는 물품 거래계약 등과 관련하여 기아자동차(주) 등의 거래처에 발행수표 1매, 어음 2매를 견질로 제공하고 있으나 실체 확인이 불가능하여 전기 이전 제권판결을 완료하였으며 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 금형개발을 위한 담보목적으로 제공하고 있습니다.연결실체는 상기 견질어음 외에 분실어음 2매에 대해서는 제권절차를 검토를 진행 중입니다.

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, 원화단위: 원)

금융기관명	보증내용	금액

(주)신한은행	외화지급보증	EUR 8,700,000

기타원화보증	500,000,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	2,427,378,838

(주)하나은행	이행지급보증	800,000,000

합 계	3,727,378,838EUR 8,700,000

(4) 연결실체는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 제공 받고 있는 신용공여 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, CNY, EUR, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	25,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	USD 2,683,500

10,000,000,000

운영자금	19,500,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000

시설자금	4,234,560,000

운영자금	7,000,000,000

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000

운영자금	81,790,000,000

(주)신한은행	무역금융	20,000,000,000

시설자금	JPY 800,000,000

운영자금	14,000,000,000

외화지급보증	EUR 11,700,000

외상매출채권담보대출	4,500,000,000

기타약정	21,000,000,000

파생상품(통화스왑)	USD 1,484,000

(주)하나은행	무역금융	8,000,000,000

운전자금	3,000,000,000

EUR 4,000,000

외상매출채권담보대출	7,800,000,000

기타약정	7,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	2,400,000,000

외상매출채권담보대출	300,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	5,600,000,000

운영자금	10,000,000,000

중소기업은행	외화지급보증	CNY 12,000,000

(주)국민은행	운전자금	5,000,000,000

시설자금	1,537,000,000

외상매출채권담보대출	5,000,000,000

기타약정	3,000,000,000

(주)광주은행	운전자금	2,000,000,000

B2B	2,000,000,000

비자특별카드	10,000,000

현대커머셜(주)	운영자금	5,000,000,000

Raiffeisen Bank CZ	시설자금(*)	EUR 6,157,143

신한은행(중국)유한공사청도분행	운영자금	CNY 31,000,000

기업은행(중국)유한공사	운전자금	CNY 10,000,000

하마마츠 신용금고	운전자금	JPY 191,192,000

엔슈 신용금고	운전자금	JPY 17,956,000

시즈오까 은행	운전자금	JPY 10,216,000

합 계	279,171,560,000CNY 53,000,000EUR 21,857,143USD 4,167,500JPY 1,019,364,000

(*) 해당 대출약정은 차입기간 중 유지하여야 하는 재무상태 및 재무성과와 연계된 재무건전성지표가 있습니다.

34. 특수관계자 거래(1) 당분기와 전분기 중 거래가 있거나 당분기말 현재 채권ㆍ채무가 존재하는 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타 특수관계자	(주)티피씨글로벌, (주)해성티피씨, (주)고리, (주)제이엔피, (주)보고파워, 삼보문화재단,(주)다산개발,삼보에이앤티(주), 삼보프라텍(주), (주)코디박, 보고에이피(주), (주)대구시민프로축구단, 에스비솔루션(주), (주)태영피에스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	원재료 매입 등	유형자산거래	자금거래 등	매출 등	원재료 매입 등	유형자산거래	자금거래 등

(주)티피씨글로벌(*)	3,238,535,042	17,638,919,060	68,500,000	-	1,816,136,088	8,904,305,998	-	-

(주)티에스피(*)	-	-	-	-	1,758,786,305	8,742,624,347	119,850,000	-

(주)보고파워	16,113,383,655	6,062,100	-	-	12,868,083,950	15,978,480	-	-

삼보에이앤티(주)	3,465,370,302	234,544,367	-	-	1,187,697,933	435,711,373	-	400,000,000

삼보프라텍(주)(*)	2,012,455,307	11,066,786,223	100,200,000	-	1,690,497,803	8,708,400,584	-	-

보고에이피(주)	904,707,768	-	-	-	1,508,411,335	-	-	-

(주)코디박	-	1,500,000	-	-	-	1,700,000	-	-

에스비솔루션(주)	2,454,543	147,622,519	214,087,174	-	2,454,543	102,895,410	227,563,587	-

삼보문화재단	3,600,000	-	-	-	3,600,000	-	-	-

(주)대구시민프로축구단	-	9,090,909	-	-	-	9,090,909	-	-

합 계	25,740,506,617	29,104,525,178	382,787,174	-	20,835,667,957	26,920,707,101	347,413,587	400,000,000

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금	선수금	차입금

(주)티피씨글로벌	-	-	-	3,277,301,937	122,050,000	-	-

(주)보고파워	-	14,770,350,185	-	-	-	-	-

삼보에이앤티(주)	2,248,712,482	39,343,627	1,400,000,000	-	-	-	-

삼보프라텍(주)	225,344,456	39,366,034	-	2,496,359,227	3,300,000	-	-

보고에이피(주)	625,539,923	18,028,511	-	-	-	-	-

에스비솔루션(주)	-	300,000	-	-	6,069,740	-	-

삼보문화재단	-	880,000	-	-	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-	-

합 계	3,099,596,861	14,868,268,357	7,189,824,453	5,773,661,164	131,419,740	-	-

(*)당분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	대 손 충 당 금

대여금 등

삼보에이앤티(주)	1,152,765,702

(주)다산개발	5,789,824,453

합 계	6,942,590,155

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등	매입채무	미지급금	선수금	차입금

(주)티피씨글로벌	-	7,150,000	-	3,415,643,194	44,000,000	-	-

(주)티에스피	-	-	-	-	-	-	-

(주)보고파워	-	10,801,554,850	-	-	-	-	-

삼보에이앤티(주)	1,589,550,650	67,585,542	1,900,000,000	-	22,651,420	-	550,000,000

삼보프라텍(주)	-	41,451,974	-	2,121,801,763	581,700,000	-	-

보고에이피(주)	471,454,313	40,349,966	-	-	-	-	-

에스비솔루션	-	300,000	-	-	22,526,977	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-	-

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-	-

태성케미칼(주)	-	-	-	-	-	-	35,000,000

합 계	2,061,004,963	10,958,832,332	7,689,824,453	5,537,444,957	670,878,397	-	585,000,000

(*)전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	대 손 충 당 금

미수금	대여금 등

(주)보고파워	3,249,343	-

삼보에이앤티(주)	-	1,152,765,702

(주)다산개발	-	5,789,824,453

합 계	3,249,343	6,942,590,155

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

삼보에이앤티(주)	자금대여	1,900,000,000	-	500,000,000	1,400,000,000

(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

삼보에이앤티(주)	자금차입	550,000,000	550,000,000	-

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

삼보에이앤티(주)	자금대여	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

삼보에이앤티(주)	자금차입	-	400,000,000	-	400,000,000

(5) 당분기말 현재 연결실체는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 1,042억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(6) 기타 특수관계자 거래연결실체의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여와 상여, 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 급여와 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,165,752,765	4,682,060,548

퇴직급여	1,422,291,944	464,919,908

합 계	6,588,044,709	5,146,980,456

35. 종속기업의 처분연결실체는 당분기 중 종속기업 유펙스켐(주)을 처분하였으며, 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	유펙스켐(주)

총처분대가

현금	4,487,528,925

처분 순자산의 장부금액

현금및현금성자산	32,875,352

매출채권및기타수취채권	15,382,683

재고자산	3,380,000

기타유동자산	12,198,142

유형자산	4,738,480,147

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	35,028,832

매입채무및기타지급채무	(44,396,598)

차입금	(4,217,300,848)

기타유동부채	(5,663,760)

확정급여부채	(235,577,762)

소 계	334,406,188

비지배지분	(189,131,613)

처분손익	4,342,254,350

36. COVID-19 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원 정책이 발표되고 있습니다.연결실체는 COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.