삼보모터스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 33(당) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 32(전) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
삼보모터스주식회사

1. 회사의 개요삼보모터스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다. 당 분 기 말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이재하 외 11명	4,712,059주	29.54%	4,679,446주	31.39%

(주)보고파워	1,197,066주	7.50%	1,197,066주	8.03%

자기주식	648,234주	4.06%	648,234주	4.35%

기타	9,394,696주	58.90%	8,382,457주	56.23%

합 계	15,952,055주	100.00%	14,907,203주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 요약분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 최초 적용에 따른 누적효과를 인식하도록 소급적용 하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' 을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

2) 리스이용자당사는 건물, 차량 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 사용권자산을 다른자산과 구분하여 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당기초	743,995,787

당분기말	513,316,004

당사는 리스부채를 재무상태표의 유동성리스부채 및 리스부채 항목으로 표시하였습니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물, 차량 등의 리스를 운용리스로분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 당사는 모든 사용권자산에 대하여 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하였습니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않 는 면제규정을 적용합니다.ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.

3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

사용권자산	743,995,787

리스부채	743,995,787

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.55~3.30%입니다.② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 513,316천원을 인식하였고, 리스부채로 519,947천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 230,680천원, 이자비용 15,225천원을 인식하였습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	10,436,260,000	100%	10,436,260,000

(주)프라코	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	82,437,058,685	94.69%	82,437,058,685

(주)나전(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	43.16%	6,325,937,539	43.16%	6,325,937,539

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자동차 튜닝	독일	12월	100%	5,160,355,905	100%	5,160,355,905

SAMBO MOTORS,S. DE R.L. DE C.V(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	-	99.99%	-

SAMBO AMERICA INC.	자동차 부품 제조 및 판매	미국	12월	100%	448,720,000	100%	448,720,000

(주)ACE기연(*3,*4)	자동차 부품 제조 및 판매	일본	7월	56%	2,996,399,080	-	-

(주)나노프러스(*3)	자동차 부품 제조 및 판매	일본	7월	100%	589,253,528	-	-

합 계	108,393,984,737	104,808,332,129

(*1) 당사의 종속기업인 (주)프라코의 보유지분을 포함하여 사실상 지배력을 보유하고 있습니다.(*2) 전기 중 SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V 투자주식에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당분기 중 지분을 인수하여 종속기업으로 신규 편입되었습니다. (*4) 당사가 보유한 자기주식을 고려하면 유효지분율은 100% 입니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,964,560	6,065,920

요구불예금	16,353,401,691	26,240,619,228

정부보조금	(48,000,000)	-

합 계	16,313,366,251	26,246,685,148

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	57,294,684,820	(1,327,810,618)	55,966,874,202	47,027,267,405	(917,185,455)	46,110,081,950

미수금	13,959,820,761	(14,534,690)	13,945,286,071	9,397,997,265	-	9,397,997,265

소 계	71,254,505,581	(1,342,345,308)	69,912,160,273	56,425,264,670	(917,185,455)	55,508,079,215

비유동자산 :

장기매출채권	1,525,218,461	(141,960,203)	1,383,258,258	2,089,597,936	(247,038,379)	1,842,559,557

장기미수금	275,669,256	-	275,669,256	931,588,280	(64,501,370)	867,086,910

장기대여금	8,459,192,000	(2,388,378,000)	6,070,814,000	8,352,748,000	(2,388,378,000)	5,964,370,000

장기미수수익	1,478,514,660	(1,224,824,453)	253,690,207	1,348,439,662	(1,224,824,000)	123,615,662

보증금	263,977,762	-	263,977,762	276,202,223	-	276,202,223

소 계	12,002,572,139	(3,755,162,656)	8,247,409,483	12,998,576,101	(3,924,741,749)	9,073,834,352

합 계	83,257,077,720	(5,097,507,964)	78,159,569,756	69,423,840,771	(4,841,927,204)	64,581,913,567

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	505,071,711	(504,761,711)	310,000	504,761,711	(504,761,711)	-

제품	8,032,673,851	(679,100,409)	7,353,573,442	6,379,089,936	(679,100,409)	5,699,989,527

재공품	1,256,834,788	-	1,256,834,788	1,103,471,119	-	1,103,471,119

원재료	4,929,115,239	-	4,929,115,239	4,025,747,871	-	4,025,747,871

합 계	14,723,695,589	(1,183,862,120)	13,539,833,469	12,013,070,637	(1,183,862,120)	10,829,208,517

9. 투자부동산

당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	709,012,500	(14,180,250)	694,832,250

구축물	41,250,000	(825,000)	40,425,000

합 계	1,839,148,500	(15,005,250)	1,824,143,250

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	727,919,500	(18,907,000)	709,012,500

구축물	42,350,000	(1,100,000)	41,250,000

합 계	1,859,155,500	(20,007,000)	1,839,148,500

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*1)	기 말

토지(*2)	28,205,624,374	-	-	-	-	28,205,624,374

건물 (*2)	18,379,642,628	-	-	(441,739,246)	-	17,937,903,382

구축물	2,325,131,027	33,500,000	-	(48,615,105)	33,500,000	2,343,515,922

기계장치	29,227,993,163	956,260,000	(597,291,507)	(4,569,244,259)	4,614,600,178	29,632,317,575

차량운반구	108,116,461	-	-	(30,458,714)	17,513,046	95,170,793

공기구	764,815,690	433,041,000	-	(266,793,638)	29,559,000	960,622,052

비품	469,820,675	110,432,090	-	(153,779,726)	115,500,000	541,973,039

금형	6,919,498,098	831,370,000	(8,626,667)	(2,278,061,830)	1,204,310,000	6,668,489,601

기타의유형자산	842,059,000	-	-	-	-	842,059,000

건설중인자산	2,888,106,676	5,192,798,212	-	-	(6,366,619,888)	1,714,285,000

합 계	90,130,807,792	7,557,401,302	(605,918,174)	(7,788,692,518)	(351,637,664)	88,941,960,738

(*1) 당분기 중 계정간 대체 및 타계정과의 대체 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 토지와 건물 39,191,837천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17참조)

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*1)	기 말

토지(*2)	27,909,937,379	-	-	-	295,686,995	28,205,624,374

건물 (*2)	18,142,153,364	370,000,000	-	(582,960,931)	450,450,195	18,379,642,628

구축물	2,131,837,370	181,000,000	-	(62,706,343)	75,000,000	2,325,131,027

기계장치	33,106,917,985	1,221,350,000	(190,827,286)	(6,136,797,536)	1,227,350,000	29,227,993,163

차량운반구	140,176,244	22,259,501	(5,660,252)	(48,659,032)	-	108,116,461

공기구	903,698,192	184,552,000	-	(404,382,502)	80,948,000	764,815,690

비품	617,560,598	141,930,000	-	(289,669,923)	-	469,820,675

금형	9,424,309,318	1,925,820,000	-	(3,703,944,687)	(726,686,533)	6,919,498,098

기타의유형자산	842,059,000	-	-	-	-	842,059,000

건설중인자산	1,591,999,210	4,306,136,886	-	-	(3,010,029,420)	2,888,106,676

합 계	94,810,648,660	8,353,048,387	(196,487,538)	(11,229,120,954)	(1,607,280,763)	90,130,807,792

(*1) 전기 중 계정간 대체 및 타계정과의 대체 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 토지와 건물 39,503,832천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17참조)

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	733,093,719	1,071,418,471	1,804,512,190

취득	-	379,866,500	379,866,500

상각	(15,147,916)	(316,217,630)	(331,365,546)

기타증감(*)	-	79,585,500	79,585,500

기말	717,945,803	1,214,652,841	1,932,598,644

(*) 당분기 중 타계정과의 대체 금액이 포함되어 있습니다.(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	1,374,540,608	1,137,931,961	2,512,472,569

취득	-	257,560,000	257,560,000

상각	(56,862,889)	(431,473,490)	(488,336,379)

기타증감(*)	(584,584,000)	107,400,000	(477,184,000)

기말	733,093,719	1,071,418,471	1,804,512,190

(*) 전기 중 타계정과의 대체 금액이 포함되어 있습니다.

12. 리스

(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초잔액	-

기업회계기준서 제 1116호 도입효과	743,995,787

취득	-

처분	-

감가상각	(230,679,783)

기말잔액	513,316,004

(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

할인전 리스부채	772,601,739

할인후 리스부채	519,946,704

차감:유동성리스부채	(136,016,173)

비유동성리스부채	383,930,531

13. 투자금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

채무증권	21,240,000	12,880,000

소 계	21,240,000	12,880,000

비유동자산:

채무증권	5,530,000	26,770,000

지분증권	2,824,602,985	2,399,536,644

소 계	2,830,132,985	2,426,306,644

합 계	2,851,372,985	2,439,186,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	기타포괄손익누계액	당분기말	전기말

기 초	당분기 평가	기 말

시장성 있는 지분증권 :

(주)대구방송	258,000,000	(85,500,000)	207,000,000	121,500,000	-	379,500,000	172,500,000

동원금속(주)	906,981,360	(554,158,986)	85,848,482	(468,310,504)	-	438,670,856	352,822,374

소 계	1,164,981,360	(639,658,986)	292,848,482	(346,810,504)	-	818,170,856	525,322,374

시장성 없는 지분증권 등 :

대경창업투자(주)	750,000,000	-	-	-	-	750,000,000	750,000,000

(주)드림에프아이	153,000,000	-	-	-	(153,000,000)	-	-

(주)다산개발	90,000,000	(90,000,000)	-	-

동주개발(주)	1,000,000,000	-	-	-	(1,000,000,000)	-	-

한국자동차공업협동조합	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000	1,000,000

대구경북기계공업협동조합	200,000	-	-	-	-	200,000	200,000

소 계	1,994,200,000	-	-	-	(1,243,000,000)	751,200,000	751,200,000

적립식변액보험 :

변액유니버셜보험	1,247,400,000	7,914,270	(82,141)	7,832,129	-	1,255,232,129	1,123,014,270

합 계	4,406,581,360	(631,744,716)	292,766,341	(338,978,375)	(1,243,000,000)	2,824,602,985	2,399,536,644

이연법인세효과	138,983,838	(64,408,595)	74,575,243

공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측 정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

유동자산 :

국공채	도시철도채권	-	8,580,000

금융채	국민주택채권	21,240,000	4,300,000

소 계	21,240,000	12,880,000

비유동자산 :

국공채	도시철도채권	5,495,000	5,495,000

국민주택채권	-	21,240,000

지역개발공채	35,000	35,000

소 계	5,530,000	26,770,000

합 계	26,770,000	39,650,000

14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부가세대급금	2,231,535,273	897,358,229

선급금	1,480,428,534	942,802,977

선급비용	103,781,590	58,345,488

합 계	3,815,745,397	1,898,506,694

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

매입채무	30,739,342,007	32,396,844,672

미지급금	3,592,362,428	3,504,745,301

미지급비용	2,489,518,810	3,258,150,755

소 계	36,821,223,245	39,159,740,728

비유동부채 :

임대보증금	450,000,000	450,000,000

소 계	450,000,000	450,000,000

합 계	37,271,223,245	39,609,740,728

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	302,884,015	9,204,843

예수금	708,457,570	608,199,140

소 계	1,011,341,585	617,403,983

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	800,116,562	799,327,882

합 계	1,811,458,147	1,416,731,865

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	4.15	25,000,000,000	20,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	3.91~4.14	13,000,000,000	14,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3.46	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	3.75	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)부산은행	무역금융	3.38	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	무역금융	2.89	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	3.27~3.63	12,000,000,000	12,000,000,000

(주)신한은행	무역금융	2.96	11,500,000,000	13,000,000,000

시설자금	3M Libor + 1.95	8,907,200,000	8,105,440,000

KEB하나은행	무역금융	3.79	10,000,000,000	11,000,000,000

한국수출입은행	운영자금	2.89	8,000,000,000	8,000,000,000

(주)국민은행	운영자금	4.39	3,000,000,000	-

외상매출채권담보대출	5.71~8.16	1,205,145,568	-

중소기업은행	외상매출채권담보대출	3.75	120,019,900	-

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	3.55	73,422,650	-

합 계	106,305,788,118	99,605,440,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

(주)신한은행	시설자금	3.14	2020년	1,800,000,000	3,150,000,000

운영자금	2.18	2020~2021년	12,013,000,000	11,181,000,000

(주)대구은행	시설자금	2.46~2.76	2025년	7,763,360,000	8,822,000,000

운영자금	3.94	2020년	1,000,000,000	1,500,000,000

(주)국민은행	운영자금	3.26~3.32	2020년	4,100,000,000	10,800,000,000

합 계	26,676,360,000	35,453,000,000

차감: 유동성 대체	(8,311,520,000)	(14,011,520,000)

장기차입금	18,364,840,000	21,441,480,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 10 참조)

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	25,012,183,519	53,279,360,000	(주)신한은행 등

건물	14,179,653,553

재고자산	13,539,833,469	9,200,000,000	한국수출입은행

합 계	52,731,670,541	62,479,360,000

상기의 담보제공자산 이외에 한국산업은행 단기차입금과 관련하여 당사 기계장치의 일부를 양도담보로 제공하고 있습니다.

18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당분기말(*1)	전기말

제8회 전환사채(*2)	2017년 11월 15일	2020년 11월 15일	4,099,774,250	8,194,531,309

제9회 전환사채	2019년 06월 26일	2024년 06월 26일	5,690,112,462	-

합 계	9,789,886,712	8,194,531,309

(*1) 상기 사채의 조기상환청구권 개시일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 제8회 전환사채 권면총액 중 5,940,000천원(전기 3,739,994천원)에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.

(2) 당사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	2017년 11월 15일 발행 전환사채	2019년 06월 26일 발행 전환사채

종류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	14,400,000,000원	10,000,000,000원

만기	2020년 11월 15일	2024년 06월 26일

연간액면이자율	0.00%	0.00%

연간만기보장수익율	0.00%	0.00%

전환청구기간	2018년 11월 15일부터 2020년 10월 15일까지	2020년 06월 26일부터 2024년 05월 26일까지

전환조건	전환가격 5,205원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 5,762원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1.5년이 되는 2019년 05월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2021년 06월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2018년 11월 15일과 2019년 02월 15일, 2019년 05월 15일에 사채를 매수할 수 있음	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 06월 26일과 2021년 06월 26일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

당분기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 9,789,887천원과 전환의무에 대한 부채요소 5,341,871천원으로 구성되어 있습니다.

19. 판매보증충당부채

당분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초잔액	862,292,883

설정액	625,468,141

사용액	(638,662,854)

기말잔액	849,098,170

차감:유동성판매보증충당부채	(456,446,607)

비유동성판매보증충당부채	392,651,563

당사의 품질보증과 관련하여 당사의 매입처로부터 변제받을 것으로 예상되는 금액 596,127천원을 자산으로 인식하였습니다.

20. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	28,248,302,764	25,414,040,574

사외적립자산	(11,032,588,114)	(11,472,258,576)

국민연금전환금	(1,472,100)	(1,472,100)

합 계	17,214,242,550	13,940,309,898

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	25,414,040,574	22,578,394,508

당기근무원가	2,549,470,041	3,094,909,764

이자원가	642,293,649	876,208,212

퇴직급여 지급	(357,501,500)	(2,316,543,502)

재측정요소(재무적 가정)	-	1,053,294,879

재측정요소(기타)	-	127,776,713

기말	28,248,302,764	25,414,040,574

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	11,472,258,576	11,656,500,682

납부한 기여금	400,000,000	1,450,000,000

이자수익	289,938,429	452,355,384

퇴직급여 지급	(971,378,685)	(1,764,184,601)

재측정요소(재무적 가정)	(158,230,206)	(322,412,889)

기말	11,032,588,114	11,472,258,576

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	849,823,347	2,549,470,041	773,727,441	2,321,182,323

이자원가	214,097,883	642,293,649	219,052,053	657,156,159

사외적립자산의 이자수익	(96,646,143)	(289,938,429)	(113,088,846)	(339,266,538)

합 계	967,275,087	2,901,825,261	879,690,648	2,639,071,944

21. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	15,952,055주	14,907,203주

보통주자본금	7,976,027,500원	7,453,601,500원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초	14,907,203	14,249,335

전환권행사(*)	1,044,852	657,868

기말	15,952,055	14,907,203

(*) 당분기와 전기 중 전환사채의 전환권 행사로 각각 1,044,852주와 657,868주의 신주가 발행되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,195,702,113	39,744,115,912

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	(3,450,903,535)	(3,450,903,535)

합 계	43,139,731,175	36,688,144,974

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손실	(314,628,621)	(314,628,621)

매도가능금융자산평가손실	(1,233,943,133)	(1,462,300,879)

합 계	(6,847,842,475)	(7,076,200,221)

(*) 당사는 당분기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 자기주식 648,234주를 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	382,149,652	282,336,869

기업합리화적립금	1,320,191,065	1,320,191,065

임의적립금	650,000,000	650,000,000

중소기업투자준비금	169,533,974	169,533,974

연구및인력개발준비금	103,080,128	103,080,128

미처분이익잉여금	67,782,096,196	65,255,145,583

합 계	70,407,051,015	67,780,287,619

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(6) 당사가 전기 중 지급한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전 기

배당 받을 주식수	14,258,969주

주당 액면금액	500원

액면배당률	14%

배당금	998,127,830원

22. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	2,314,698,667	3,748,310,787	(834,153,344)	(577,319,616)

가중평균유통보통주식수	16,348,673	15,189,647	13,601,101	13,601,101

기본주당이익	141	246	(61)	(42)

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행주식수	15,952,055	14,907,203	14,249,335	14,249,335

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)	(648,234)	(648,234)

전환사채 행사효과	1,044,852	930,678	-	-

가중평균유통보통주식수	16,348,673	15,189,647	13,601,101	13,601,101

(2) 희석주당이익

① 당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익	2,314,698,667	3,748,310,787	(834,153,344)	(577,319,616)

조정 :

전환사채 이자비용(세후)	245,691,628	562,388,498	277,100,641	796,143,532

전환권 등 평가이익(세후)	(1,006,171,013)	(1,872,107,589)	-	-

보통주 희석순이익	1,554,219,282	2,438,591,696	(557,052,703)	218,823,916

희석가중평균유통보통주식수	18,632,840	16,629,366	16,134,082	16,134,082

희석주당이익	83	146	(34)	13

② 당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	16,348,673	15,189,647	13,601,101	13,601,101

전환사채의 행사효과	2,284,167	1,439,719	2,532,981	2,532,981

희석가중평균유통보통주식수	18,632,840	16,629,366	16,134,082	16,134,082

전분기에는 반희석효과가 발생되어 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,188,355,493	6,223,997,210	2,511,188,158	6,664,082,013

퇴직급여	289,408,706	885,056,705	256,429,824	808,171,799

복리후생비	612,071,207	1,876,290,379	546,526,691	1,762,941,122

지급임차료	14,102,812	44,948,373	47,441,594	135,930,403

여비교통비	184,264,020	558,623,200	185,499,529	490,671,697

접대비	38,110,053	115,971,359	48,270,993	153,140,153

통신비	13,255,120	44,991,572	13,841,166	44,886,827

수도광열비	8,080,160	21,948,490	7,766,300	21,244,330

세금과공과	188,860,350	263,687,368	85,734,760	159,567,810

감가상각비	211,771,946	634,027,444	217,050,903	669,142,587

무형자산상각비	112,685,405	331,365,546	121,715,676	370,202,365

투자부동산상각비	5,001,750	15,005,250	5,001,750	15,005,250

사용권자산상각비	32,567,683	110,879,850	-	-

수선비	3,500,000	35,243,090	88,010,363	118,969,272

보험료	36,651,339	99,559,949	44,467,052	110,648,606

차량유지비	20,120,362	55,669,887	20,988,359	61,275,792

운반비	1,038,003,760	3,160,401,982	1,041,472,220	3,149,666,645

교육훈련비	6,868,110	19,511,097	(8,621,310)	23,820,367

도서인쇄비	1,355,550	6,521,895	877,920	12,863,647

전력비	6,573,937	18,730,911	8,540,798	27,091,253

소모품비	121,760,749	405,566,772	52,131,724	278,530,551

광고선전비	44,390,909	46,390,909	45,000,000	152,387,272

대손상각비	134,453,868	305,546,987	(141,530,448)	123,784,861

지급수수료	1,882,217,191	4,085,296,552	1,130,269,077	3,032,594,651

경상연구개발비	(307,107,322)	390,689,957	346,423,263	1,004,460,842

판매보증비	123,909,777	306,320,866	0	285,933,294

운용리스료	16,826,847	38,870,567	14,423,640	51,242,252

합 계	7,028,059,782	20,101,114,167	6,688,920,002	19,728,255,661

24. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	59,320,644	485,196,794	56,003,772	97,033,768

배당금수익	-	18,000,000	-	18,000,000

외환차익	760,791,829	2,418,631,696	667,950,529	1,614,905,975

외화환산이익	545,768,657	1,462,661,439	-	792,440,773

파생상품거래이익	45,607,660	132,688,013	-	-

파생상품평가이익	1,824,970,978	2,400,137,935	-	-

금융수익 계	3,236,459,768	6,917,315,877	723,954,301	2,522,380,516

이자비용	1,467,993,595	4,206,487,335	1,555,131,292	4,579,368,425

외환차손	10,540,926	48,424,364	187,580,989	270,443,257

외화환산손실	649,575,156	1,819,053,154	1,819,270,188	999,238,539

매출채권처분손실	6,110,643	41,226,796	16,790,252	56,242,976

파생상품거래손실	-	-	-	97,723,583

금융비용 계	2,134,220,320	6,115,191,649	3,578,772,721	6,003,016,780

순금융손익	(1,102,239,448)	(802,124,228)	2,854,818,420	3,480,636,264

25. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	85,294,196	85,999,896	-	15,339,748

수입임대료	24,995,625	73,427,500	23,900,000	70,100,000

기타의대손상각비환입	1,229,184	65,730,554	210,786,395	249,622,800

잡이익	142,209,398	376,612,649	821,544,800	3,209,275,122

합 계	253,728,403	601,770,599	1,056,231,195	3,544,337,670

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	5,973,867	224,239,770	-	-

기부금	30,600,000	48,100,000	900,000	12,400,000

기타의대손상각비	12,553,413	15,764,327	-	269,854,614

잡손실	361,926	128,079,721	385,909,849	2,017,672,218

합 계	49,489,206	416,183,818	386,809,849	2,299,926,832

26. 법인세비용

당분기는 법인세수익이 발생하여 평균유효세율은 당사의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당분기 에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법 인세비용의 평균 유효세율은 -81.05%입니다.

27. 금융상품당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	16,313,366,251	-	16,313,366,251	-	-	-

매출채권및기타채권	69,912,160,273	8,247,409,483	78,159,569,756	-	-	-

장기금융자산	-	419,626,071	419,626,071	-	-	-

채무증권	21,240,000	5,530,000	26,770,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	818,170,856	818,170,856	818,170,856	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	751,200,000	751,200,000	-	-	751,200,000

적립식변액보험	-	1,255,232,129	1,255,232,129	-	1,255,232,129	-

파생금융자산

통화선도	790,780,236	-	790,780,236	-	790,780,236	-

금융자산 계	87,037,546,760	11,497,168,539	98,534,715,299	818,170,856	2,046,012,365	751,200,000

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	36,821,223,245	450,000,000	37,271,223,245	-	-	-

단기차입금	106,305,788,118	-	106,305,788,118	-	-	-

전환사채	9,789,886,712	-	9,789,886,712	-	-	-

유동성장기부채	8,311,520,000	-	8,311,520,000	-	-	-

장기차입금	-	18,364,840,000	18,364,840,000	-	-	-

리스부채	136,016,173	383,930,531	519,946,704	-	-	-

파생금융부채

전환권	5,341,871,480	-	5,341,871,480	-	-	5,341,871,480

금융부채 계	166,706,305,728	19,198,770,531	185,905,076,259	-	-	5,341,871,480

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	26,246,685,148	-	26,246,685,148	-	-	-

매출채권및기타채권	55,508,079,215	9,073,834,352	64,581,913,567	-	-	-

장기금융자산	-	3,005,848,308	3,005,848,308	-	-	-

채무증권	12,880,000	26,770,000	39,650,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	525,322,374	525,322,374	525,322,374	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	751,200,000	751,200,000	-	-	751,200,000

적립식변액보험	-	1,123,014,270	1,123,014,270	-	1,123,014,270	-

금융자산 계	81,767,644,363	14,505,989,304	96,273,633,667	525,322,374	1,123,014,270	751,200,000

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	39,159,740,128	450,000,000	39,609,740,128	-	-	-

단기차입금	99,605,440,000	-	99,605,440,000	-	-	-

전환사채	8,194,531,309	-	8,194,531,309	-	-

유동성장기부채	14,011,520,000	-	14,011,520,000	-	-	-

장기차입금	-	21,441,480,000	21,441,480,000	-	-	-

파생금융부채

전환권	5,232,421,011	-	5,232,421,011	-	-	5,232,421,011

금융부채 계	166,203,652,448	21,891,480,000	188,095,132,448	-	-	5,232,421,011

28. 위험관리당사가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

29. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	3,748,310,787	(577,319,616)

Ⅱ.조정	11,857,779,726	18,233,137,955

대손상각비	305,546,987	123,784,861

기타의대손상각비	(49,966,227)	20,231,814

감가상각비	7,788,692,518	8,483,304,188

무형자산상각비	331,365,546	370,202,365

투자부동산상각비	15,005,250	15,005,250

사용권자산상각비	230,679,783	-

매출채권처분손실	41,226,796	56,242,976

외화환산손실	1,819,053,154	999,238,539

유형자산처분손실	224,239,770	-

파생상품거래손실	-	97,723,583

퇴직급여	2,901,825,261	2,639,071,944

판매보증비	306,320,866	285,933,294

이자비용	4,206,487,335	4,579,368,425

법인세비용	(1,678,013,236)	1,485,845,005

외화환산이익	(1,462,661,439)	(792,440,773)

유형자산처분이익	(85,999,896)	(15,339,748)

파생상품평가이익	(2,400,137,935)	-

파생상품거래이익	(132,688,013)	-

이자수익	(485,196,794)	(97,033,768)

배당금수익	(18,000,000)	(18,000,000)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(19,262,109,572)	4,725,352,748

매출채권의 감소(증가)	(8,850,984,976)	(3,496,115,497)

미수금의 감소(증가)	(3,871,954,139)	118,212,715

미수수익의 감소(증가)	(125,480,588)	(61,579,940)

미수법인세의 감소(증가)	-	315,432,595

선급금의 감소(증가)	(537,625,557)	(436,314,234)

선급비용의 감소(증가)	(45,436,102)	(52,799,532)

선급부가세의 감소(증가)	(1,334,177,044)	(914,648,674)

재고자산의 감소(증가)	(2,438,572,788)	307,996,887

매입채무의 증가(감소)	(1,657,530,036)	9,002,766,018

미지급금의 증가(감소)	75,903,768	796,427,790

선수금의 증가(감소)	293,679,172	(8,918,807)

예수금의 증가(감소)	100,258,430	153,603,038

미지급비용의 증가(감소)	(780,697,537)	(67,958,940)

파생상품부채의 증가(감소)	-	(153,160,000)

판매보증비의 지급	(304,158,040)	-

퇴직금의 지급	(357,501,500)	(1,452,010,566)

사외적립자산의 감소(증가)	571,378,685	659,174,760

기타비유동부채의 증가(감소)	788,680	15,245,135

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	(3,656,019,059)	22,381,171,087

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	11,366,300	109,342,200

사용권자산 인식(*)	743,995,787	-

리스부채 인식(*)	743,995,787	-

전환사채의 전환	6,974,012,201	-

(*) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용으로(2019년 1월 1일) 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 사용권자산 및 리스부채를 인식 하였습니다.

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채 및 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상환 및 전환	환율변동효과	기타증감	분기말

단기차입금	99,605,440,000	10,750,641,938	(4,852,053,820)	801,760,000	-	106,305,788,118

전환사채	8,194,531,309	5,513,033,497	(4,638,688,989)	-	721,010,895	9,789,886,712

유동성장기부채	14,011,520,000	-	(9,608,640,000)	-	3,908,640,000	8,311,520,000

장기차입금	21,441,480,000	-	-	-	(3,076,640,000)	18,364,840,000

리스부채(*)	743,995,787	-	(242,752,153)	3,477,982	15,225,088	519,946,704

자본금	7,453,601,500	-	-	-	522,426,000	7,976,027,500

기타불입자본	36,688,144,974	-	-	-	6,451,586,201	43,139,731,175

합 계	188,138,713,570	16,263,675,435	(19,342,134,962)	805,237,982	8,542,248,184	194,407,740,209

(*) 기업회계기준서 제 1116호 최초 도입에 따른 리스부채 금액을 기초 금액으로 기재하였습니다.

30. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	206,631,985,280	206,578,568,524

차감 : 현금및현금성자산	16,313,366,251	26,246,685,148

조정부채	190,318,619,029	180,331,883,376

자본총계	114,674,967,215	104,845,833,872

조정부채비율	165.96%	172.00%

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : EUR,USD 원화단위 : 원)

금융기관명	보증내용	금 액

(주)신한은행	외화지급보증	EUR 3,000,000

USD 10,000,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	467,254,250

한편, 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 32.(5)에 기재되어 있습니다.

(3) 당사는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 제공 받고 있는 신용공여 한도금액의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, EUR, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	25,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	USD 3,000,000

10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000

시설자금	9,000,000,000

운영자금	8,000,000,000

(주)부산은행	무역금융	2,000,000,000

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000

운영자금	12,000,000,000

(주)신한은행	기타약정(E-BIZ)	15,000,000,000

무역금융	11,500,000,000

외화여신 시설자금	JPY 800,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	6,500,000,000

정책금융공사간접여신	1,800,000,000

외화지급보증	EUR 3,000,000

파생상품(통화스왑)	USD 1,900,000

외화지급보증	USD 10,000,000

KEB하나은행	무역금융	10,000,000,000

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	300,000,000

중소기업은행	외상매출채권담보대출	120,019,900

한국수출입은행	운영자금	8,000,000,000

(주)국민은행	운영자금	7,100,000,000

외상매출채권담보대출	2,000,000,000

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	일조삼보기차배건유한공사, (주)프라코, (주)나전, 프라코제일차유한회사, Plakor Czech s.r.o.,Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH, SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V, SAMBO AMERICA INC.,(주)ACE기연(*), (주)나노프러스(*), (주)유펙스켐(*)

(*) 당분기 중 종속회사로 편입 되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래(*)	지분취득

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	11,386,252,630	-	789,240,430	-

(주)프라코	2,443,573	62,486,471	-	-

(주)나전	1,028,873	-	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	125,480,588	-	-	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	4,852,140,445	-	851,923,614	-

SB AMERICA INC.	3,760,299,991	-	311,406	-

(주)ACE기연	-	-	-	2,996,397,292

(주)나노프러스	-	-	-	589,255,316

기타	(주)티피씨	-	10,554,244,940	-	-

(주)티에스피	58,500,000	5,737,458,683	-	-

(주)보고파워	8,137,250,880	16,945,140	-	-

삼보프라텍(주)	58,199,139	813,773,486	25,000,000	-

삼보에이앤티(주)	1,286,091	-	-	-

보고에이피(주)	2,572,182	-	-	-

삼보문화재단	3,600,000	-	-	-

합 계	28,389,054,392	17,184,908,720	1,666,475,450	3,585,652,608

(*) 일조삼보기차배건유한공사 및 SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V에 대한 유형자산 거래는 상품매출 등에 계상되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래(*)	자금거래

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	12,024,595,197	-	-	-

(주)프라코	-	54,000,000	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	61,579,940	-	-	3,038,892,000

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	1,803,805,075	-	530,673,321	-

기타	(주)티피씨	-	9,792,603,115	-	-

(주)티에스피	58,500,000	4,785,279,210	-	-

(주)보고파워	9,228,968,640	23,287,494	-	-

삼보프라텍(주)	-	471,160,200	-	-

삼보문화재단	400,000	-

합 계	23,177,848,852	15,126,330,019	489,428,410	3,038,892,000

(*) SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V에 대한 유형자산 거래는 상품매출에 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권(*)	미수금	대여금 등(*)	보증금	매입채무	미지급금

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	14,986,267,075	787,347,347	-	-	7,549,696	-

(주)프라코	-	-	-	60,000,000	-	1,773,372

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,934,682,207	-	-	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	11,083,740,961	903,208,621	-	-	-	-

SB AMERICA INC.	3,579,518,738	308,734	-	-	-	-

기타	(주)티피씨	-	-	-	-	2,165,115,614	4,400,000

(주)티에스피	-	7,150,000	-	-	1,357,812,848	-

(주)보고파워	-	11,177,271,640	-	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	-	-	-	210,065,556	-

삼보에이앤티(주)	-	-	-	-	-	-

보고에이피(주)	-	-	-	-	-	-

삼보문화재단	-	1,320,000	-	-	-	-

합 계	29,649,526,774	12,876,606,342	9,724,506,660	60,000,000	3,740,543,714	6,173,372

( *) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, (주)다산개발에 대한 대여금 및 미수수익 등 특수관계자채권에 당분기말 현재 3,613,202천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	보증금	매입채무	미지급금

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	13,220,092,060	81,380	-	-	10,937,472	-

(주)프라코	-	20,581,917	-	60,000,000	-	8,265,889

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,705,263,209	-	-	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	6,332,168,193	644,659,929	-	-	-	-

SAMBO AMERICA INC.	782,134,358	118,806,264	-	-	-	-

기타	(주)티피씨	-	-	-	-	2,858,225,270	1,320,000

(주)티에스피	-	7,150,000	-	-	1,233,945,876	-

(주)보고파워	-	8,379,613,600	-	-	-	1,899,942

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	20,581,917	-	-	142,902,996	-

삼보에이앤티(주)	-	20,581,917	-	-	-	-

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-

합 계	20,334,394,611	9,212,496,924	9,495,087,662	60,000,000	4,246,011,614	11,485,831

( *) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, (주)다산개발에 대한 대여금 및 미수수익과 관련하여 전기말 현재 3,613,202원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(외화단위 : EUR)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자금대여	2,800,000	-	-	2,800,000

② 전기

(외화단위 : EUR)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자금대여	400,000	2,400,000	-	2,800,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : EUR)

구 분	특수관계자명	보증처	지급보증금액

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	SHINHAN BANK EUROPE GmbH	3,000,000

(6) 기타 특수관계자 거래당사의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여, 상여 및 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 급여 및 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보 상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,735,183,200	2,084,039,700

퇴직급여	237,357,566	282,696,553

합 계	1,972,540,766	2,366,736,253

(7) 당분기말 현재 당사는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 774억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.