삼보모터스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 지배기업의 개요 (연결)

1. 지배기업의 개요삼보모터스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스 주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함) 연결실체의 관계기업에 대한 지분 으로 구성되어 있습니다. 연결실체 내 종속기업의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (연결)

2.1 연결 재무제표 작성기준
연결실체의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
중간 연결 재무제표는 연차 연결 재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 연결 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 분기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제
계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시
기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문 (연결)

연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체는 당분기말 현재 자동차부품의 제조와 판매를 사업으로 영위하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

연결실체가 위치한 지역에 따른 재무정보
(단위 : 원)

본사 소재지 국가	중국	일본	유럽	미주	인도	부문간 제거한 금액	지역 합계

수익(매출액)	311,545,881,773	9,213,531,165	613,947,614	119,413,338,929	24,843,214,185	1,037,004	(53,476,986,688)	412,153,963,982

지역별 자산

지역별 자산	재고자산	63,687,258,770	5,316,867,598	218,122,843	37,096,514,137	33,111,434,322	341,639,422	(4,997,429,462)	134,774,407,630

유형자산	389,848,405,664	13,523,035,270	1,172,571,811	83,772,918,762	89,905,651,408	797,037,459	(636,343,984)	578,383,276,390

무형자산 및 영업권	4,289,672,982	16,988,773	7,086,285	243,141,662	142,969,085	41,509,487	2,671,104,587	7,412,472,861

주요 고객에 대한 정보	당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 2개(전기: 3개) 회사이고, 매출액은 각각 267,043백만원과 270,520백만원입니다.

## 5. 종속기업 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 당사와 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하면 유효지분율은 100%입니다.(*4) SB AMERICA INC.가 99.9993% 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 전기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었습니다.
(2) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황(연결 조정 전)과 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 중 한국모태펀드 출자 사업과 관련하여 스마트 대한민국 비대면 분야에 3,000백만원을 출자하였습니다.(*2) 전기 중 지분투자형 장애인표준사업장 사업과 관련하여 90백만원을 출자하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 주요 재무현황에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말
② 전기말
(5) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 6. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

보유현금	82,340,655

예금잔액	196,965,873,132

정부보조금, 현금및현금성자산	(114,802,786)

현금및현금성자산 합계	196,933,411,001

전기말 (단위 : 원)

공시금액

보유현금	68,358,367

예금잔액	202,717,762,053

정부보조금, 현금및현금성자산	(132,868,848)

현금및현금성자산 합계	202,653,251,572

## 7. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권 합계	199,922,761,680	(4,453,460,946)	195,469,300,734

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	179,477,062,339	(2,986,382,340)	176,490,679,999

단기미수금	12,856,763,590	(1,467,078,606)	11,389,684,984

단기미수수익	46,263,756	0	46,263,756

단기대여금	7,542,671,995	0	7,542,671,995

매출채권 및 기타비유동채권 합계	15,207,675,185	(6,105,658,103)	9,102,017,082

매출채권 및 기타비유동채권 합계	장기대여금	5,461,616,800	(4,865,000,000)	596,616,800

장기미수금	2,922,896,947	(15,833,650)	2,907,063,297

장기미수수익	1,224,824,453	(1,224,824,453)	0

장기보증금	5,598,336,985	0	5,598,336,985

매출채권 및 기타채권 합계	215,130,436,865	(10,559,119,049)	204,571,317,816

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권 합계	182,144,732,347	(4,596,920,670)	177,547,811,677

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	164,103,450,360	(3,106,436,058)	160,997,014,302

단기미수금	9,733,399,577	(1,490,484,612)	8,242,914,965

단기미수수익	43,884,748	0	43,884,748

단기대여금	8,263,997,662	0	8,263,997,662

매출채권 및 기타비유동채권 합계	15,252,489,111	(6,108,158,153)	9,144,330,958

매출채권 및 기타비유동채권 합계	장기대여금	5,429,298,900	(4,865,000,000)	564,298,900

장기미수금	2,990,289,966	(18,333,700)	2,971,956,266

장기미수수익	1,224,824,453	(1,224,824,453)	0

장기보증금	5,608,075,792	0	5,608,075,792

매출채권 및 기타채권 합계	197,397,221,458	(10,705,078,823)	186,692,142,635

당분기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 매출채권 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	140,291,952,876	(5,517,545,246)	134,774,407,630

총유동재고자산	유동상품	8,282,270,697	(504,815,569)	7,777,455,128

유동제품	28,452,911,398	(1,662,903,357)	26,790,008,041

유동재공품	41,393,011,612	(2,718,582,081)	38,674,429,531

유동원재료	56,855,606,701	(631,244,239)	56,224,362,462

유동부재료	122,295,615	0	122,295,615

유동저장품	4,269,754,783	0	4,269,754,783

미착품	916,102,070	0	916,102,070

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	134,053,840,544	(5,951,365,333)	128,102,475,211

총유동재고자산	유동상품	13,621,645,404	(815,504,567)	12,806,140,837

유동제품	27,079,757,752	(1,651,655,663)	25,428,102,089

유동재공품	35,183,822,609	(3,052,629,993)	32,131,192,616

유동원재료	53,176,464,884	(431,575,110)	52,744,889,774

유동부재료	128,991,658	0	128,991,658

유동저장품	3,754,784,349	0	3,754,784,349

미착품	1,108,373,888	0	1,108,373,888

당분기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18참조)

## 9. 투자부동산 (연결)

투자부동산 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	1,088,886,000	595,570,500	34,650,000	1,719,106,500

투자부동산의 취득	40,000,000	0	0	40,000,000

감가상각비, 투자부동산	0	(4,726,750)	(275,000)	(5,001,750)

기말 투자 부동산	1,128,886,000	590,843,750	34,375,000	1,754,104,750

전분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	1,088,886,000	633,384,500	36,850,000	1,759,120,500

투자부동산의 취득	0	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(4,726,750)	(275,000)	(5,001,750)

기말 투자 부동산	1,088,886,000	628,657,750	36,575,000	1,754,118,750

## 10. 유형자산 (연결)

유형자산 장부금액의 변동 내역
당분기 (단위 : 원)

토지(*2)	건물(*2)	구축물	기계장치(*2)	차량운반구	공기구	사무용비품	금형	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	115,225,812,324	138,528,749,111	7,365,740,769	153,151,309,766	979,181,085	7,831,727,444	1,257,366,029	36,204,700,132	32,987,559,153	80,665,486,209	574,197,632,022

취득	0	165,785,881	375,206,579	4,464,082,208	0	504,820,217	45,820,000	410,963,000	840,398,610	14,060,796,535	20,867,873,030

처분	0	0	0	(111,865,328)	(24,506,524)	0	0	0	(8,325,849)	0	(144,697,701)

감가상각비	0	(1,442,646,291)	(79,085,723)	(7,353,257,479)	(72,074,568)	(732,384,037)	(87,077,031)	(2,473,523,278)	(2,090,372,334)	0	(14,330,420,741)

손상차손환입	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타증감(*1)	174,834,635	1,618,211,066	449,833,904	8,188,483,106	3,898,608	16,896,581	(1,277,204)	407,249,127	198,346,645	(13,263,586,688)	(2,207,110,220)

기말 유형자산	115,400,646,959	138,870,099,767	8,111,695,529	158,338,752,273	886,498,601	7,621,060,205	1,214,831,794	34,549,388,981	31,927,606,225	81,462,696,056	578,383,276,390

담보로 제공된 유형자산	246,896,315,712

전분기 (단위 : 원)

토지(*2)	건물(*2)	구축물	기계장치(*2)	차량운반구	공기구	사무용비품	금형	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	97,381,059,478	115,491,581,297	3,842,149,459	122,742,197,203	696,382,045	8,926,859,880	797,974,713	31,385,122,333	23,035,434,987	66,125,025,132	470,423,786,527

취득	0	106,299,211	1,138,128,282	15,496,735,107	14,000,000	66,660,300	305,307,726	660,647,419	910,037,807	25,928,209,362	44,626,025,214

처분	0	0	0	(5,129,206)	0	(1,354,480)	0	(497,704,783)	0	0	(504,188,469)

감가상각비	0	(1,212,873,558)	(78,643,466)	(5,760,283,531)	(60,571,439)	(675,210,900)	(80,759,253)	(2,375,238,123)	(1,578,162,782)	0	(11,821,743,052)

손상차손환입	0	1,500,000,000	0	372,917,200	0	0	0	0	1,000	0	1,872,918,200

기타증감(*1)	236,159,339	1,330,652,709	15,609,011	9,242,887,176	15,043,574	68,886,007	9,907,437	358,238,398	2,477,134,339	(13,455,144,741)	299,373,249

기말 유형자산	97,617,218,817	117,215,659,659	4,917,243,286	142,089,323,949	664,854,180	8,385,840,807	1,032,430,623	29,531,065,244	24,844,445,351	78,598,089,753	504,896,171,669

담보로 제공된 유형자산	214,966,782,925

(*1) 계정간대체, 타계정과의 대체 금액 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 246,896,316천원(전분기말 214,966,783천원)이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).

## 11. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	영업권	고객관련 무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	2,867,188,958	2,051,263,714	2,671,104,587	0	7,589,557,259

취득	167,000,000	0	0	0	167,000,000

상각	(253,597,447)	(64,254)	0	0	(253,661,701)

기타증감(*)	(90,422,697)	0	0	0	(90,422,697)

기말 무형자산 및 영업권	2,690,168,814	2,051,199,460	2,671,104,587	0	7,412,472,861

전분기 (단위 : 원)

컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	영업권	고객관련 무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	2,282,485,193	2,049,559,853	2,671,104,587	20,524,559	7,023,674,192

취득	264,964,741	0	0	0	264,964,741

상각	(224,570,510)	0	0	(20,524,559)	(245,095,069)

기타증감(*)	8,245,263	0	0	0	8,245,263

기말 무형자산 및 영업권	2,331,124,687	2,049,559,853	2,671,104,587	0	7,051,789,127

(*) 계정간 대체, 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

## 12-1. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

사용권자산

기초 사용권자산	13,415,620,908

취득	1,836,388,070

처분	(152,293,041)

감가상각	(918,159,692)

기타(*1)	90,046,038

기말 사용권자산(*2)	14,271,602,283

담보로 제공된 사용권자산	2,028,408,136

전분기 (단위 : 원)

사용권자산

기초 사용권자산	11,270,474,385

취득	2,574,179,672

처분	(310,068,081)

감가상각	(766,719,761)

기타(*1)	86,541,967

기말 사용권자산(*2)	12,854,408,182

담보로 제공된 사용권자산	1,914,896,022

(*1) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 사용권자산 2,028,408천원이 (주)신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).

## 12-2. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	12,040,640,704

취득	1,836,388,070

이자비용	220,015,727

상환	(1,044,878,189)

기타(*)	(121,735,990)

기말 리스부채	12,930,430,322

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	9,818,481,408

취득	2,574,179,672

이자비용	238,439,904

상환	(916,790,954)

기타(*)	(292,663,294)

기말 리스부채	11,421,646,736

(*) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.

## 13-1. 금융자산 (연결)

금융자산 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

단기금융상품	8,482,976,915

단기금융상품	정기적금	5,000,000,000

정기예금	3,000,000,000

저축성보험	482,976,915

장기금융상품	978,797,330

장기금융상품	정기예금	600,000,000

당좌개설보증금	13,000,000

저축성보험	365,797,330

전기말 (단위 : 원)

공시금액

단기금융상품	7,480,864,746

단기금융상품	정기적금	2,000,000,000

정기예금	5,000,000,000

저축성보험	480,864,746

장기금융상품	905,315,856

장기금융상품	정기예금	600,000,000

당좌개설보증금	13,000,000

저축성보험	292,315,856

## 13-2. 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

장기성예금

사용이 제한된 금융자산	13,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 원)

장기성예금

사용이 제한된 금융자산	13,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

## 14. 투자금융자산 (연결)

투자금융자산 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동투자금융자산	3,840,000

유동투자금융자산	채무증권	3,840,000

비유동 투자금융자산	12,844,337,792

비유동 투자금융자산	상각후원가측정채무증권	1,124,786,000

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	8,096,851,509

적립식변액보험	600,145,231

출자금	1,949,255,052

신종자본증권	1,073,300,000

투자금융자산	12,848,177,792

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동투자금융자산	0

유동투자금융자산	채무증권	0

비유동 투자금융자산	12,945,319,510

비유동 투자금융자산	상각후원가측정채무증권	1,124,098,000

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	8,231,772,856

적립식변액보험	568,893,602

출자금	1,949,255,052

신종자본증권	1,071,300,000

투자금융자산	12,945,319,510

당기손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

당기손익-공정가치 측정 비유동투자금융자산	3,622,700,283

당기손익-공정가치 측정 비유동투자금융자산	적립식변액보험	600,145,231

신종자본증권	1,073,300,000

출자금	1,949,255,052

전기말 (단위 : 원)

공시금액

당기손익-공정가치 측정 비유동투자금융자산	3,589,448,654

당기손익-공정가치 측정 비유동투자금융자산	적립식변액보험	568,893,602

신종자본증권	1,071,300,000

출자금	1,949,255,052

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산에 대한 공시
(단위 : 원)

금융자산, 분류

상장주식	비상장 주식

㈜티비씨	동원금속(주)	케이지모빌리티(주)	(주)F.C.C.	T	대경인베스트먼트(주)	(주)드림화인투자운용(*)	(주)다산개발(*)	기안실업(*)	신화에스엠지(주)	하마마쯔이와타신용금고	엔슈신용금고

측정 전체

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

기초 기타포괄손익누계액	(12,900,000)	38,344,410	(392,843,071)	623,633,948	84,488,290	2,735,161,524	(153,000,000)	(90,000,000)	(2,999,000)	0	0	0

당기 평가	(18,600,000)	(153,832,540)	(13,532,750)	(9,747,008)	19,374,065	0	0	0	0	0	0	0

기말 기타포괄손익누계액	(31,500,000)	(115,488,130)	(406,375,821)	613,886,940	103,862,355	2,735,161,524	(153,000,000)	(90,000,000)	(2,999,000)	0	0	0

기초 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	245,100,000	945,325,770	927,608,500	1,345,582,094	157,814,674	4,110,161,524	0	0	1,000	499,992,000	93,647	93,647

기말 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	258,000,000	226,500,000	906,981,360	791,493,230	1,320,451,571	914,075,750	759,810,552	1,373,697,492	76,871,808	180,734,163	1,375,000,000	4,110,161,524	153,000,000	0	90,000,000	0	3,000,000	1,000	499,992,000	499,992,000	98,176	98,175	98,176	98,175

(*) 연결실체는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측정하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 합계에 대한 공시
(단위 : 원)

금융자산, 분류

상장주식	비상장 주식

측정 전체

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

기초 기타포괄손익누계액	340,723,577	2,489,162,524

당기 평가	(176,338,233)	0

기말 기타포괄손익누계액	164,385,344	2,489,162,524

기초 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	3,621,431,038	4,610,341,818

기말 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	3,322,115,291	3,486,500,635	2,121,188,352	4,610,350,874

상각후원가로 측정하는 채무증권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

채무증권

국공채 및 지방채	금융채

국민주택채권	지역개발공채	후순위채권(*)

상각후원가로 측정하는 금융자산	1,026,610,000	102,016,000	0	1,128,626,000

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	0	3,840,000	0	3,840,000

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1,026,610,000	98,176,000	0	1,124,786,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	0	0	1,004,000,000	7,500,000,000

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

채무증권

국공채 및 지방채	금융채

국민주택채권	지역개발공채	후순위채권(*)

상각후원가로 측정하는 금융자산	1,026,610,000	97,488,000	0	1,124,098,000

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	0	0	0	0

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1,026,610,000	97,488,000	0	1,124,098,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	0	0	1,480,000,000	1,480,000,000

(*) 당분기말 현재 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위채권 1,004,000천원(전기말 1,480,000천원)이 담보로 제공되어 있으며, 동 후순위채권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.

## 15. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액

기타유동자산	62,936,031,323	(113,566,905)

기타유동자산	유동선급금	35,177,960,003	(113,566,905)

유동부가세미수금	23,145,492,816	0

유동선급비용	4,612,578,504	0

기타비유동자산	986,106,672	0

기타비유동자산	장기선급비용	986,106,672	0

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액

기타유동자산	47,435,479,154	(112,223,663)

기타유동자산	유동선급금	20,977,004,580	(112,223,663)

유동부가세미수금	22,324,683,243	0

유동선급비용	4,133,791,331	0

기타비유동자산	0	0

기타비유동자산	장기선급비용	0	0

## 16. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	275,041,296,601

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	209,490,538,112

단기미지급금	54,021,780,131

단기미지급비용	11,528,978,358

매입채무 및 기타비유동채무	1,297,696,621

매입채무 및 기타비유동채무	장기미지급금	7,696,621

장기임대보증금	1,290,000,000

매입채무 및 기타채무	276,338,993,222

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	262,103,633,513

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	209,307,880,540

단기미지급금	43,600,777,677

단기미지급비용	9,194,975,296

매입채무 및 기타비유동채무	1,295,647,555

매입채무 및 기타비유동채무	장기미지급금	5,647,555

장기임대보증금	1,290,000,000

매입채무 및 기타채무	263,399,281,068

## 17. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	20,155,368,119

기타 유동부채	단기선수금	12,531,144,999

단기선수수익	2,514,400,426

부가가치세예수금	2,908,723,306

단기예수금	1,062,539,029

기타유동충당부채	27,112,559

유동 미지급 배당금	1,111,447,800

기타 비유동 부채	2,591,050,264

기타 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	2,591,050,264

기타부채	22,746,418,383

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	14,172,499,828

기타 유동부채	단기선수금	9,022,460,032

단기선수수익	2,643,208,819

부가가치세예수금	711,177,013

단기예수금	1,769,791,870

기타유동충당부채	25,862,094

유동 미지급 배당금	0

기타 비유동 부채	2,619,411,699

기타 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	2,619,411,699

기타부채	16,791,911,527

## 18. 차입금 (연결)

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

무역금융1(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융2 농협은행㈜	무역금융3 (주)아이엠뱅크(구, (주)대구은행)	무역금융4 한국산업은행	무역금융5 (주)신한은행	무역금융6 (주)하나은행	무역금융7 (주)우리은행	운영자금1 농협은행(주)	운영자금2 (주)아이엠뱅크(구, (주)대구은행)	운영자금3 한국산업은행	운영자금4 (주)신한은행	운영자금5 (주)하나은행	운영자금6 한국수출입은행	운영자금7 우리은행	운영자금8 현대커머셜(주)	운영자금9 신한은행(중국)유한공사청도분행	시설자금1 한국산업은행	시설자금2 (주)신한은행	수출성장자금대출 한국수출입은행	신용보증운영자금 (주)우리은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0560	0.0485	0.0495	0.0456	0.0276	0.0579	0.0480	0.0587	0.0412	0.0451	0.0538	0.0410	0.0478	0.0409	0.0454	0.0355	0.0579	0.0419	0.0409	0.0452	0.0429	0.0539	0.0360	0.0370	0.0549	0.0259	0.0446	0.0390	0.0398

차입금, 기준이자율	3M LIBOR

차입금, 기준이자율 조정	0.0145

유동 차입금(사채 포함)	20,000,000,000	13,000,000,000	3,000,000,000	1,500,000,000	20,000,000,000	8,300,000,000	2,400,000,000	11,500,000,000	10,000,000,000	76,000,000,000	39,713,700,000	4,763,550,000	10,000,000,000	14,500,000,000	7,500,000,000	6,252,080,000	2,100,000,000	6,283,264,000	3,600,000,000	40,000,000,000	300,412,594,000

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

무역금융1(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융2 농협은행㈜	무역금융3 (주)아이엠뱅크(구, (주)대구은행)	무역금융4 한국산업은행	무역금융5 (주)신한은행	무역금융6 (주)하나은행	무역금융7 (주)우리은행	운영자금1 농협은행(주)	운영자금2 (주)아이엠뱅크(구, (주)대구은행)	운영자금3 한국산업은행	운영자금4 (주)신한은행	운영자금5 (주)하나은행	운영자금6 한국수출입은행	운영자금7 우리은행	운영자금8 현대커머셜(주)	운영자금9 신한은행(중국)유한공사청도분행	시설자금1 한국산업은행	시설자금2 (주)신한은행	수출성장자금대출 한국수출입은행	신용보증운영자금 (주)우리은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0608	0.0524	0.0550	0.0456	0.0429	0.0500	0.0504	0.0587	0.0447	0.0506	0.0538	0.0446	0.0510	0.0471	0.0580	0.0370	0.0579	0.0419	0.0409	0.0484	0.0429	0.0539	0.0360	0.0370	0.0549	0.0481	0.0436	0.0438

차입금, 기준이자율	3M LIBOR	3M Libor

차입금, 기준이자율 조정	0.0165	0.0190

유동 차입금(사채 포함)	20,000,000,000	13,000,000,000	3,000,000,000	1,500,000,000	20,000,000,000	8,300,000,000	2,400,000,000	11,500,000,000	10,000,000,000	82,000,000,000	39,326,110,000	4,586,190,000	10,000,000,000	14,500,000,000	7,500,000,000	6,239,370,000	2,100,000,000	5,993,472,000	3,600,000,000	40,000,000,000	305,545,142,000

장기차입금
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운영자금1 (주)신한은행	운영자금2 (주)아이엠뱅크 (구(주)대구은행)	운영자금3 한국산업은행	운영자금4 하마마츠 신용금고	운영자금5 엔슈 신용금고	운영자금6 시즈오까 은행	시설자금1 (주)신한은행	시설자금2 (주)아이엠뱅크	시설자금3 (주)국민은행	시설자금4 (주)우리은행	시설자금5 (주)우리은행	시설자금6 한국산업은행	시설자금7 농협은행(주)	시설자금8 Raiffeisen Bank CZ	정책금융공사 간접대출(주)우리은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0502	0.0519	0.0459	0.0502	0.0525	0.0070	0.0080	0.0060	0.0456	0.0446	0.0476	0.0175	0.0468	0.0488	0.0472	0.0607	0.0420

차입금, 기준이자율	3M SOFR	3M EURIBOR

차입금, 기준이자율 조정	0.0140	0.0120

차입금, 만기	2026년~2027년	2026년~2027년	2031년	2032년~2033년	2030년	2034년	2027년	2025년	2028년	2027년	2033년	2034년	2026년~2028년	2025년	2026년

비유동금융기관 차입금(사채 제외)	8,555,555,547	16,388,710,000	20,000,000,000	1,513,540,122	189,793,843	260,166,400	6,400,000,000	705,760,000	999,050,000	9,666,657,000	8,818,441,215	15,000,000,000	36,999,940,000	756,118,990	2,500,000,000	128,753,733,117

차감: 유동성대체	(46,478,759,119)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	82,274,973,998

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운영자금1 (주)신한은행	운영자금2 (주)아이엠뱅크 (구(주)대구은행)	운영자금3 한국산업은행	운영자금4 하마마츠 신용금고	운영자금5 엔슈 신용금고	운영자금6 시즈오까 은행	시설자금1 (주)신한은행	시설자금2 (주)아이엠뱅크	시설자금3 (주)국민은행	시설자금4 (주)우리은행	시설자금5 (주)우리은행	시설자금6 한국산업은행	시설자금7 농협은행(주)	시설자금8 Raiffeisen Bank CZ	정책금융공사 간접대출(주)우리은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0502	0.0519	0.0495	0.0502	0.0525	0.0070	0.0100	0.0060	0.0498	0.0446	0.0476	0.0175	0.0468	0.0474	0.0527	0.0607	0.0456

차입금, 기준이자율	3M EURIBOR

차입금, 기준이자율 조정	0.0120

차입금, 만기	2025년~2026년	2026년~2027년	2031년	2032년~2033년	2027년	2034년	2027년	2025년	2028년	2027년	2034년	2026년~2028년	2025년	2026년

비유동금융기관 차입금(사채 제외)	9,333,333,324	17,222,020,000	20,000,000,000	1,490,567,122	83,702,582	255,190,800	6,400,000,000	1,058,640,000	1,075,900,000	10,000,000,000	15,000,000,000	37,499,950,000	1,091,949,948	3,000,000,000	123,511,253,776

차감: 유동성대체	(16,488,593,043)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	107,022,660,733

연결실체의 장기차입금은 만기일시상환되거나 분할상환 됩니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시(주석 7,8,10 참조)
(단위 : 원)

(주)신한은행 등	한국수출입은행	현대커머셜	담보제공처 합계

담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산의 장부금액 (KRW)	186,279,860,878

담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산의 장부금액 (EUR) [EUR, 일]	31,538,632

담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산의 장부금액 (CNY) [CNY, 일]	62,307,845

담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산의 담보설정금액 (KRW)	309,880,944,000

담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산의 담보설정금액 (EUR) [EUR, 일]	476,190

담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산의 담보설정금액 (CNY) [CNY, 일]	31,000,000

담보로 제공된 재고자산의 장부금액 (KRW)	25,525,161,707

담보로 제공된 재고자산의 담보설정금액 (KRW)	16,180,000,000

담보로 제공된 매출채권의 장부금액 (KRW)	7,500,000,000

담보로 제공된 매출채권의 담보설정금액 (KRW)	7,500,000,000

담보로제공된자산 (KRW)	219,305,022,585

담보로제공된자산 (EUR) [EUR, 일]	31,538,632

담보로제공된자산 (CNY) [CNY, 일]	62,307,845

담보설정금액 (KRW)	333,560,944,000

담보설정금액 (EUR) [EUR, 일]	476,190

담보설정금액 (CNY) [CNY, 일]	31,000,000

## 19. 사채 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

무보증사모사채(*)	무보증사모사채(*)	무보증사모사채(*)	무보증사모사채(*)	무보증사모사채(*)	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2025.06.26	2025.07.20	2025.11.27	2025.11.27	2027.10.30

차입금, 이자율	0.0624	0.0615	0.0627	0.0627	0.0459

명목금액	7,000,000,000	0	4,200,000,000	2,800,000,000	16,000,000,000	30,000,000,000

사채할인발행차금	(47,587,685)

유동성 대체	(13,991,799,160)

비유동 사채의 비유동성 부분	15,960,613,155

전기말 (단위 : 원)

무보증사모사채(*)	무보증사모사채(*)	무보증사모사채(*)	무보증사모사채(*)	무보증사모사채(*)	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2025.06.26	2025.07.20	2025.11.27	2025.11.27	2027.10.30

차입금, 이자율	0.0624	0.0615	0.0627	0.0627	0.0459

명목금액	7,000,000,000	7,000,000,000	4,200,000,000	2,800,000,000	16,000,000,000	37,000,000,000

사채할인발행차금	(58,695,834)

유동성 대체	(20,980,796,063)

비유동 사채의 비유동성 부분	15,960,508,103

(*) 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 1,004,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

## 20. 전환사채 (연결)

전환사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

제13회 전환사채(*)	제14회 전환사채(*)	차입금명칭 합계

차입금, 발행일	2021.04.15	2023.05.30

차입금, 만기	2026.04.15	2028.05.30

전환사채	1,579,768,375	23,630,183,537	25,209,951,912

유동성전환사채	(25,209,951,912)

비유동전환사채	0

전기말 (단위 : 원)

제13회 전환사채(*)	제14회 전환사채(*)	차입금명칭 합계

차입금, 발행일	2021.04.15	2023.05.30

차입금, 만기	2026.04.15	2028.05.30

전환사채	1,502,921,475	22,742,468,732	24,245,390,207

유동성전환사채	(24,245,390,207)

비유동전환사채	0

(*)제13회 및 제14회 전환사채의 조기상환 청구 가능일이 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.

전환사채발행조건에 대한 세부공시
(단위 : 원)

2021년 04월 15일 발행 전환사채	2023년 05월 30일 발행 전환사채

전환사채, 종류	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제14회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

전환사채, 발행가액	22,000,000,000	35,000,000,000

전환사채, 만기	2026-04-15	2028-05-30

연간액면이자율	0.0000	0.0000

연간만기보장수익율	0.0000	0.0200

전환청구기간	2022년 04월 15일부터 2026년 03월 15일까지	2024년 05월 30일부터 2028년 04월 30일까지

전환조건	전환가격 5,117원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 4,519원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 05월30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권1	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 04월 15일로부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 15일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 05월 30일로부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 05월30일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음

매도청구권2	② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일 전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함	② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함

당분기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 25,209,952천원과 전환의무에 대한 부채요소(파생금융부채) 11,095,242천원, 매도청구권에 대한 자산요소 303,587천원으로 구성되어 있습니다.

부채로 분류된 전환권
당분기말 (단위 : 원)

공시금액	취득원가

전환권	11,095,242,400	35,117,284,062

전환권	전환권 13회	203,837,400	13,778,219,375

전환권 14회	10,891,405,000	21,339,064,687

전기말 (단위 : 원)

공시금액	취득원가

전환권	13,818,615,600	35,117,284,062

전환권	전환권 13회	285,690,600	13,778,219,375

전환권 14회	13,532,925,000	21,339,064,687

부채로 분류된 전환권의 관련 손익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용 차감전 계속사업이익(손실)	21,422,196,666

평가이익(손실)	2,723,373,200

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실)	18,698,823,466

전분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용 차감전 계속사업이익(손실)	15,680,761,518

평가이익(손실)	4,493,870,650

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실)	11,186,890,868

## 21. 판매보증충당부채 (연결)

판매보증충당부채의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

판매보증충당부채

기초 기타충당부채	5,431,385,415

설정액(*)	86,613,367

사용액	(117,618,278)

기말 기타충당부채	5,400,380,504

차감:유동성판매보증충당부채	(2,307,602,650)

비유동판매보증충당부채	3,092,777,854

전분기 (단위 : 원)

판매보증충당부채

기초 기타충당부채	4,800,184,158

설정액(*)	24,211,246

사용액	(106,113,779)

기말 기타충당부채	4,718,281,625

차감:유동성판매보증충당부채	(1,966,269,873)

비유동판매보증충당부채	2,752,011,752

(*) 당분기말 현재 연결실체의 품질보증과 관련하여 연결실체의 매입처로부터 변제받을 것으로 예상되는 금액 4,677,733천원을 자산으로 인식하였습니다.

## 22. 종업원급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	68,100,823,292

사외적립자산, 공정가치	(46,045,113,972)

국민연금전환금	(1,472,100)

순확정급여부채(자산)	22,054,237,220

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	66,156,882,144

사외적립자산, 공정가치	(48,021,184,238)

국민연금전환금	(1,472,100)

순확정급여부채(자산)	18,134,225,806

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	66,156,882,144	(48,021,184,238)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,770,972,315	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	680,973,354	(493,337,463)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(508,941,769)	2,364,918,588

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	0	0

환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(5,958)	0

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	943,206	104,489,141

기말 순확정급여부채(자산)	68,100,823,292	(46,045,113,972)

전분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	58,159,723,079	(40,808,121,199)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,620,073,158	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	686,321,910	(474,452,622)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,119,400,736)	1,546,433,521

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	0	(94,484,162)

환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	99,876	0

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	0	94,811,949

기말 순확정급여부채(자산)	59,346,817,287	(39,735,812,513)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,770,972,315

이자비용, 확정급여제도	680,973,354

이자수익, 확정급여제도	(493,337,463)

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,958,608,206

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,620,073,158

이자비용, 확정급여제도	686,321,910

이자수익, 확정급여제도	(474,452,622)

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,831,942,446

## 23-1. 자본 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(주)	500,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수(주)	22,877,190

보통주자본금	11,438,595,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(주)	500,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수(주)	22,877,190

보통주자본금	11,438,595,000

발행주식수의 변동내역
당분기

보통주

기초 발행주식수(주)	22,877,190

전환권행사(*)	0

기말 발행주식수(주)	22,877,190

전분기

보통주

기초 발행주식수(주)	22,742,196

전환권행사(*)	134,994

기말 발행주식수(주)	22,877,190

(*) 전분기 중 전환사채의 전환권 행사로 134,994주의 신주가 발행되었습니다.

자본잉여금
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	91,235,751,169

감자차익	394,932,597

기타자본잉여금	27,667,899,994

자본잉여금	119,298,583,760

전기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	91,235,751,169

감자차익	394,932,597

기타자본잉여금	27,667,899,994

자본잉여금	119,298,583,760

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식(*)	(5,299,270,721)

자기주식처분손실	(314,628,621)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	2,690,899,058

해외사업장환산손익적립금	37,440,607,418

기타자본구성요소	34,517,607,134

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식(*)	(5,299,270,721)

자기주식처분손실	(314,628,621)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	2,853,871,380

해외사업장환산손익적립금	30,934,879,484

기타자본구성요소	28,174,851,522

(*) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 648,234주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

이익준비금	788,061,397

임의적립금	2,242,805,167

미처분이익잉여금	238,015,403,057

이익잉여금	241,046,269,621

전기말 (단위 : 원)

공시금액

이익준비금	676,916,617

임의적립금	2,242,805,167

미처분이익잉여금	219,619,803,138

이익잉여금	222,539,524,922

법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

## 23-2. 배당금 (연결)

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

유통주식수의 수량(주)	22,228,956

주당 액면가액	500

보통주 주당 배당률	0.1000

보통주에 지급된 배당금	1,111,447,800

전분기 (단위 : 원)

공시금액

유통주식수의 수량(주)	22,093,962

주당 액면가액	500

보통주 주당 배당률	0.1000

보통주에 지급된 배당금	1,104,698,100

## 24. 주당손익 (연결)

기본주당손익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	19,701,589,486

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)	19,795,186,837

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)	(93,597,351)

가중평균유통보통주식수(주)	22,228,956

기본주당이익(손실)	887

기본주당이익(손실)	계속영업기본주당이익(손실)	891

중단영업기본주당이익(손실)	(4)

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	12,793,235,089

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)	12,896,643,783

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)	(103,408,694)

가중평균유통보통주식수(주)	22,153,300

기본주당이익(손실)	577

기본주당이익(손실)	계속영업기본주당이익(손실)	582

중단영업기본주당이익(손실)	(5)

가중평균유통보통주식수의 산출내역에 대한 공시
당분기

보통주

발행주식수(주)	22,877,190

자기주식 효과	(648,234)

전환권의 행사	0

가중평균유통보통주식수(주)	22,228,956

전분기

보통주

발행주식수(주)	22,877,190

자기주식 효과	(648,234)

전환권의 행사	59,338

가중평균유통보통주식수(주)	22,153,300

희석주당이익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	19,701,589,486

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)	19,795,186,837

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)	(93,597,351)

당기순이익의 조정

당기순이익의 조정	전환사채 이자비용(세후)	762,968,309

전환권 등 평가손익(세후)	(1,534,157,710)

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	18,930,400,085

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)	19,023,997,436

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)	(93,597,351)

조정된 가중평균유통보통주식수(주)	30,001,202

희석주당이익(손실)	630

희석주당이익(손실)	계속영업희석주당이익(손실)	634

중단영업희석주당이익(손실)	(4)

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	12,793,235,089

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)	12,896,643,783

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)	(103,408,694)

당기순이익의 조정

당기순이익의 조정	전환사채 이자비용(세후)	666,223,098

전환권 등 평가손익(세후)	2,448,428,059

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	15,907,886,246

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)	16,011,294,940

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)	(103,408,694)

조정된 가중평균유통보통주식수(주)	28,508,251

희석주당이익(손실)	557

희석주당이익(손실)	계속영업희석주당이익(손실)	562

중단영업희석주당이익(손실)	(5)

희석가중평균유통보통주식수의 산출내역에 대한 공시
당분기

보통주

가중평균유통보통주식수	22,228,956

보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	7,772,246

조정된 가중평균유통보통주식수	30,001,202

전분기

보통주

가중평균유통보통주식수	22,153,300

보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	6,354,951

조정된 가중평균유통보통주식수	28,508,251

## 25. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	34,284,397,207

판매비와관리비	급여, 판관비	12,398,770,175

퇴직급여, 판관비	703,596,014

복리후생비, 판관비	2,327,333,560

임차료, 판관비	197,608,682

여비교통비, 판관비	739,439,677

접대비, 판관비	355,396,899

통신비, 판관비	84,714,962

수도광열비, 판관비	22,240,933

세금과공과, 판관비	623,606,427

유형자산감가상각비, 판관비	900,158,242

무형자산상각비, 판관비	209,839,917

투자부동산감가상각비, 판관비	5,001,750

사용권자산감가상각비, 판관비	581,813,111

수선비, 판관비	246,867,537

보험료, 판관비	384,991,155

차량유지비, 판관비	123,909,148

운반비, 판관비	5,306,762,418

교육훈련비, 판관비	43,545,462

도서인쇄비, 판관비	23,885,357

소모품비, 판관비	538,802,466

광고선전비, 판관비	23,845,842

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(136,794,873)

지급수수료, 판관비	7,122,935,598

전력비, 판관비	71,987,438

경상개발비, 판관비	643,700,767

판매보증비, 판관비	110,238,704

기타판매비와관리비	630,199,839

전분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	28,581,454,663

판매비와관리비	급여, 판관비	9,406,655,691

퇴직급여, 판관비	654,136,509

복리후생비, 판관비	2,078,848,369

임차료, 판관비	69,088,947

여비교통비, 판관비	372,224,417

접대비, 판관비	257,975,426

통신비, 판관비	62,545,358

수도광열비, 판관비	17,609,816

세금과공과, 판관비	491,188,157

유형자산감가상각비, 판관비	611,221,034

무형자산상각비, 판관비	220,175,223

투자부동산감가상각비, 판관비	5,001,750

사용권자산감가상각비, 판관비	383,473,560

수선비, 판관비	352,266,429

보험료, 판관비	174,038,249

차량유지비, 판관비	92,153,510

운반비, 판관비	4,778,934,748

교육훈련비, 판관비	18,758,648

도서인쇄비, 판관비	8,041,706

소모품비, 판관비	388,367,686

광고선전비, 판관비	0

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(88,760,836)

지급수수료, 판관비	6,934,227,605

전력비, 판관비	58,425,155

경상개발비, 판관비	1,044,069,165

판매보증비, 판관비	96,848,089

기타판매비와관리비	93,940,252

## 26. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (연결)

기타영업외수익과 기타영업외비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	1,144,670,461

기타이익	지분법이익	28,145,591

유형자산처분이익	268,201,624

유형자산손상차손환입	0

수입임대료	58,935,511

잡이익	789,387,735

기타손실	282,025,728

기타손실	지분법손실	36,750,141

유형자산처분손실	66,344,328

기타의 대손상각비(충당금환입)	(25,906,056)

잡손실	33,951,170

기부금	170,886,145

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	2,322,643,018

기타이익	지분법이익	0

유형자산처분이익	0

유형자산손상차손환입	1,872,918,200

수입임대료	19,935,511

잡이익	429,789,307

기타손실	2,269,549,636

기타손실	지분법손실	39,587,028

유형자산처분손실	288,288,469

기타의 대손상각비(충당금환입)	(32,027,394)

잡손실	1,732,050,830

기부금	241,650,703

## 27. 순금융손익 (연결)

순금융손익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	7,013,545,132

금융수익	이자수익(금융수익)	871,591,869

외환차익(금융수익)	728,629,141

외화환산이익(금융수익)	2,240,803,716

당기손익인식금융자산평가이익	2,000,000

당기손익인식금융자산처분이익	0

상각후원가측정금융자산손상환입	0

파생상품거래이익(금융수익)	23,939,179

파생상품평가이익(금융수익)	3,146,581,227

금융원가	9,886,182,528

금융원가	이자비용(금융원가)	6,731,627,427

외환차손(금융원가)	1,207,876,879

외화환산손실(금융원가)	1,136,911,321

당기손익인식금융자산평가손실	13,748,371

파생상품거래손실(금융원가)	5,840,535

파생상품평가손실(금융원가)	790,177,995

순금융손익	(2,872,637,396)

전분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	11,482,477,856

금융수익	이자수익(금융수익)	697,012,797

외환차익(금융수익)	1,877,596,932

외화환산이익(금융수익)	3,393,600,519

당기손익인식금융자산평가이익	39,467,376

당기손익인식금융자산처분이익	4,128,784

상각후원가측정금융자산손상환입	219,850,375

파생상품거래이익(금융수익)	95,667,508

파생상품평가이익(금융수익)	5,155,153,565

금융원가	16,010,483,176

금융원가	이자비용(금융원가)	6,618,726,175

외환차손(금융원가)	353,410,237

외화환산손실(금융원가)	1,449,118,264

당기손익인식금융자산평가손실	0

파생상품거래손실(금융원가)	0

파생상품평가손실(금융원가)	7,589,228,500

순금융손익	(4,528,005,320)

## 28. 법인세비용 (연결)

(1) 연결실체의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하며, 당분기 평균 유효세율 7.19%(전분기: 17.21%)입니다.

평균유효법인세율
당분기

공시금액

평균유효세율	0.0719

전분기

공시금액

평균유효세율	0.1721

(2) 글로벌 최저한세글로벌 최저한세는 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지않는 예외 규정을 적용하고 있습니다. 연결실체의 구성기업이 영업활동을 수행 중인 한국과 일부 국가에서는 글로벌 최저한세 관련 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 글로벌 최저한세 관련 법률은 2024년 1월 1일부터 시작하는 회계연도부터시행되었으며, 연결실체는 전년도부터 이를 산정하였습니다.산정 결과, 대부분의 국가에서 전환기적용면제를 통과하였거나 글로벌 최저한세 유효세율은 15%를 초과하였으나, 일부 국가의 경우 유효세율이 15%에 미달하였습니다. 다만 이로 인한 글로벌 최저한세 관련 잠재적 영향은 적을 것으로 예상되어 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않고 있습니다.

## 29. 중단영업 (연결)

연결실체는 전기 이전 Carlsson Fahrzeugte chnik GmbH를 중단영업으로 분류하였습니다.

중단영업 단일금액의 분석 공시
당분기 (단위 : 원)

중단영업

수익(매출액)	0

매출원가	0

판매비와관리비	93,597,351

영업이익(손실)	(93,597,351)

법인세비용차감전순이익(손실)	(93,597,351)

법인세비용	0

중단영업이익(손실)	(93,597,351)

중단영업기본주당이익(손실)	(4)

중단영업희석주당이익(손실)	(4)

전분기 (단위 : 원)

중단영업

수익(매출액)	0

매출원가	0

판매비와관리비	103,408,694

영업이익(손실)	(103,408,694)

법인세비용차감전순이익(손실)	(103,408,694)

법인세비용	0

중단영업이익(손실)	(103,408,694)

중단영업기본주당이익(손실)	(5)

중단영업희석주당이익(손실)	(5)

중단영업 현금흐름
당분기 (단위 : 원)

공시금액

중단영업영업활동순현금흐름	6,023,624

중단영업투자활동순현금흐름	0

중단영업재무활동순현금흐름	0

전분기 (단위 : 원)

공시금액

중단영업영업활동순현금흐름	(85,732,479)

중단영업투자활동순현금흐름	0

중단영업재무활동순현금흐름	0

2023년 7월 20일 연결실체는 종속기업인 Carlsson Fahrzeugte chnik GmbH의 주주총회를 통해 종속회사의 해산 및 청산인 선임을 결의하였습니다.

## 30-1. 금융상품 (연결)

금융자산 장부가액
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	400,889,528,650	0	0	2,038,010,175	402,927,538,825

유동 금융자산	현금및현금성자산	196,933,411,001	0	0	0	196,933,411,001

단기금융자산	8,482,976,915	0	0	0	8,482,976,915

매출채권 및 기타유동채권	195,469,300,734	0	0	0	195,469,300,734

유동매도청구권(*)	0	0	0	303,586,500	303,586,500

유동통화스왑	0	0	0	1,734,423,675	1,734,423,675

유동상각후원가측정채무증권	3,840,000	0	0	0	3,840,000

비유동 금융자산	11,205,600,412	3,622,700,283	8,096,851,509	0	22,925,152,204

비유동 금융자산	매출채권 및 기타비유동채권	9,102,017,082	0	0	0	9,102,017,082

장기금융상품	978,797,330	0	0	0	978,797,330

상각후원가측정채무증권	1,124,786,000	0	0	0	1,124,786,000

비유동적립식변액보험	0	600,145,231	0	0	600,145,231

비유동신종자본증권	0	1,073,300,000	0	0	1,073,300,000

비유동출자금	0	1,949,255,052	0	0	1,949,255,052

시장성 있는 비유동지분증권	0	0	3,486,500,635	0	3,486,500,635

시장성 없는 비유동지분증권	0	0	4,610,350,874	0	4,610,350,874

총 금융자산	412,095,129,062	3,622,700,283	8,096,851,509	2,038,010,175	425,852,691,029

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	387,681,927,995	0	0	2,404,980,143	390,086,908,138

유동 금융자산	현금및현금성자산	202,653,251,572	0	0	0	202,653,251,572

단기금융자산	7,480,864,746	0	0	0	7,480,864,746

매출채권 및 기타유동채권	177,547,811,677	0	0	0	177,547,811,677

유동매도청구권(*)	0	0	0	1,087,443,000	1,087,443,000

유동통화스왑	0	0	0	1,317,537,143	1,317,537,143

유동상각후원가측정채무증권	0	0	0	0	0

비유동 금융자산	11,173,744,814	3,589,448,654	8,231,772,856	0	22,994,966,324

비유동 금융자산	매출채권 및 기타비유동채권	9,144,330,958	0	0	0	9,144,330,958

장기금융상품	905,315,856	0	0	0	905,315,856

상각후원가측정채무증권	1,124,098,000	0	0	0	1,124,098,000

비유동적립식변액보험	0	568,893,602	0	0	568,893,602

비유동신종자본증권	0	1,071,300,000	0	0	1,071,300,000

비유동출자금	0	1,949,255,052	0	0	1,949,255,052

시장성 있는 비유동지분증권	0	0	3,621,431,038	0	3,621,431,038

시장성 없는 비유동지분증권	0	0	4,610,341,818	0	4,610,341,818

총 금융자산	398,855,672,809	3,589,448,654	8,231,772,856	2,404,980,143	413,081,874,462

(*) 연결실체가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 783,856천원(전기 8,217,937천원)을 파생상품평가손실으로 인식하였습니다.

금융부채 장부가액
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	파생상품 금융부채	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채	661,134,400,792	11,095,242,400	672,229,643,192

유동 금융부채	매입채무 및 기타유동채무	275,041,296,601	0	275,041,296,601

단기차입금	300,412,594,000	0	300,412,594,000

유동성전환사채	25,209,951,912	0	25,209,951,912

유동성사채	13,991,799,160	0	13,991,799,160

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	46,478,759,119	0	46,478,759,119

유동부채로 분류된 전환권	0	11,095,242,400	11,095,242,400

비유동 금융부채	99,533,283,774	0	99,533,283,774

비유동 금융부채	매입채무 및 기타비유동채무	1,297,696,621	0	1,297,696,621

비유동성전환사채	0	0	0

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	82,274,973,998	0	82,274,973,998

비유동 사채의 비유동성 부분	15,960,613,155	0	15,960,613,155

총 금융부채	760,667,684,566	11,095,242,400	771,762,926,966

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	파생상품 금융부채	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채	629,363,554,826	13,818,615,600	643,182,170,426

유동 금융부채	매입채무 및 기타유동채무	262,103,633,513	0	262,103,633,513

단기차입금	305,545,142,000	0	305,545,142,000

유동성전환사채	24,245,390,207	0	24,245,390,207

유동성사채	20,980,796,063	0	20,980,796,063

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	16,488,593,043	0	16,488,593,043

유동부채로 분류된 전환권	0	13,818,615,600	13,818,615,600

비유동 금융부채	124,278,816,391	0	124,278,816,391

비유동 금융부채	매입채무 및 기타비유동채무	1,295,647,555	0	1,295,647,555

비유동성전환사채	0	0	0

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	107,022,660,733	0	107,022,660,733

비유동 사채의 비유동성 부분	15,960,508,103	0	15,960,508,103

총 금융부채	753,642,371,217	13,818,615,600	767,460,986,817

금융상품의 범주별 포괄손익의 공시
당분기 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	자산과 부채 합계

이자수익(금융수익)	0	871,591,869	0	0	0	871,591,869

외환차익(금융수익)	0	694,741,202	0	0	33,887,939	728,629,141

외화환산이익(금융수익)	0	2,052,804,080	0	0	187,999,636	2,240,803,716

파생상품거래이익(금융수익)	0	0	23,939,179	0	0	23,939,179

파생부채평가이익(금융수익)	0	0	3,146,581,227	0	0	3,146,581,227

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	2,000,000	0	0	0	0	2,000,000

당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익	0	0	0	0	0	0

상각후원가측정금융자산손상환입	0	0	0	0	0	0

이자비용(금융원가)	0	0	0	0	(6,731,627,427)	(6,731,627,427)

외환차손(금융원가)	0	(1,174,135,266)	0	0	(33,741,613)	(1,207,876,879)

외화환산손실(금융원가)	0	(162,544,950)	0	0	(974,366,371)	(1,136,911,321)

대손충당금환입(대손상각비)	0	136,794,873	0	0	0	136,794,873

기타대손충당금환입	0	25,906,056	0	0	0	25,906,056

파생상품거래손실(금융원가)	0	0	(5,840,535)	0	0	(5,840,535)

파생상품평가손실	0	0	(790,177,995)	0	0	(790,177,995)

당기손익인식금융자산평가손실	(13,748,371)	0	0	0	0	(13,748,371)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	0	0	0	(162,972,322)	0	(162,972,322)

금융수익(비용)	(11,748,371)	2,445,157,864	2,374,501,876	(162,972,322)	(7,517,847,836)	(2,872,908,789)

전분기 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	자산과 부채 합계

이자수익(금융수익)	0	697,012,797	0	0	0	697,012,797

외환차익(금융수익)	0	1,783,860,399	0	0	93,736,533	1,877,596,932

외화환산이익(금융수익)	0	2,846,424,232	0	0	547,176,287	3,393,600,519

파생상품거래이익(금융수익)	0	0	95,667,508	0	0	95,667,508

파생부채평가이익(금융수익)	0	0	5,155,153,565	0	0	5,155,153,565

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	39,467,376	0	0	0	0	39,467,376

당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익	4,128,784	0	0	0	0	4,128,784

상각후원가측정금융자산손상환입	0	219,850,375	0	0	0	219,850,375

이자비용(금융원가)	0	0	0	0	(6,618,726,175)	(6,618,726,175)

외환차손(금융원가)	0	(340,593,210)	0	0	(12,817,027)	(353,410,237)

외화환산손실(금융원가)	0	(772,085,917)	0	0	(677,032,347)	(1,449,118,264)

대손충당금환입(대손상각비)	0	0	0	0	0	0

기타대손충당금환입	0	0	0	0	0	0

파생상품거래손실(금융원가)	0	0	(7,589,228,500)	0	0	(7,589,228,500)

파생상품평가손실	0	0	0	0	0	0

당기손익인식금융자산평가손실	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	0	0	0	(349,384,241)	0	(349,384,241)

금융수익(비용)	43,596,160	4,434,468,676	(2,338,407,427)	(349,384,241)	(6,667,662,729)	(4,877,389,561)

## 30-2. 금융상품 (연결)

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산	0	1,673,445,231	1,949,255,052

당기손익-공정가치측정금융자산	적립식변액보험	0	600,145,231	0

신종자본증권	0	1,073,300,000	0

출자금	0	0	1,949,255,052

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,486,500,635	0	4,610,350,874

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성 있는 비유동지분증권	3,486,500,635	0	0

시장성 없는 비유동지분증권	0	0	4,610,350,874

파생상품 금융자산	0	1,734,423,675	303,586,500

파생상품 금융자산	유동매도청구권	0	0	303,586,500

유동통화선도	0	1,734,423,675	0

유동통화스왑	0	0	0

총 금융자산	3,486,500,635	3,407,868,906	6,863,192,426

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산	0	1,640,193,602	1,949,255,052

당기손익-공정가치측정금융자산	적립식변액보험	0	568,893,602	0

신종자본증권	0	1,071,300,000	0

출자금	0	0	1,949,255,052

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,621,431,038	0	4,610,341,818

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성 있는 비유동지분증권	3,621,431,038	0	0

시장성 없는 비유동지분증권	0	0	4,610,341,818

파생상품 금융자산	0	1,317,537,143	1,087,443,000

파생상품 금융자산	유동매도청구권	0	0	1,087,443,000

유동통화선도	0	0	0

유동통화스왑	0	1,317,537,143	0

총 금융자산	3,621,431,038	2,957,730,745	7,647,039,870

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

파생상품 금융부채	0	0	11,095,242,400

파생상품 금융부채	유동부채로 분류된 전환권	0	0	11,095,242,400

비유동통화선도부채	0	0	0

총 금융부채	0	0	11,095,242,400

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

파생상품 금융부채	0	0	13,818,615,600

파생상품 금융부채	유동부채로 분류된 전환권	0	0	13,818,615,600

비유동통화선도부채	0	0	0

총 금융부채	0	0	13,818,615,600

수준2 공정가치측정에 사용된 관측가능한 투입변수에 대한 공시

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융자산, 분류

적립식변액보험	통화스왑계약	신종자본증권

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	시장접근법	현금흐름할인모형	현금흐름할인모형

직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수	시장가격	금리 및 환율	금리

공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수간 상호관계	공정가치는 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우 증가(감소) 합니다.	공정가치는 수취하는 현금흐름의 금리 및 환율과 지급하는 현금흐름의 금리 및 환율의 차이가 커지는(작아지는) 경우 증가(감소)합니다.	공정가치는 시장이자율이 낮아지는(높아지는) 경우 증가(감소)합니다.

수준3 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

전환권	매도청구권	비상장주식출자금

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	혼합할인율모형 (T-F모형)	혼합할인율모형 (T-F모형)	현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	무위험이자할인율	위험이자할인율	할인율 영구성장율

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ무위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. ㆍ위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ할인율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ영구성장율이 높아지는(낮아지는) 경우

## 31. 위험관리 (연결)

연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험 연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

## 32. 현금흐름표 (연결)

영업활동에서 창출된 현금흐름
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	19,701,584,634

당기순이익조정을 위한 가감	20,656,286,305

당기순이익조정을 위한 가감	대손상각비 조정	0

대손충당금 환입	(136,794,873)

기타의 대손상각비 조정	0

기타대손충당금 환입	(25,906,056)

감가상각비에 대한 조정	14,330,420,741

무형자산상각비에 대한 조정	253,661,701

투자부동산상각비에 대한 조정	5,001,750

사용권자산상각비에 대한 조정	918,159,692

재고자산평가손실 조정	0

재고자산평가손실환입 조정	(433,575,087)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	13,748,371

유형자산처분손실 조정	66,344,328

외화환산손실 조정	1,136,911,321

지분법손실 조정	36,750,141

파생상품평가손실 조정	790,177,995

판매보증비 조정	110,238,704

잡손실 조정	0

경상개발비에 대한 조정	0

퇴직급여 조정	1,958,608,206

이자비용 조정	6,731,627,427

법인세비용 조정	1,533,417,330

외화환산이익 조정	(2,240,803,716)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(2,000,000)

유형자산처분이익	(268,201,624)

유형자산손상차손환입 조정	0

파생상품평가이익	(3,146,581,227)

지분법이익	(28,145,591)

이자수익에 대한 조정	(871,591,869)

잡이익 조정	(75,181,359)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(16,853,512,089)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(11,780,555,586)

미수금의 감소(증가)	(3,062,342,151)

미수수익의 감소(증가)	(44,437,757)

선급금의 감소(증가)	(14,037,281,294)

선급비용의 감소 (증가)	(415,885,421)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(818,820,619)

재고자산의 감소(증가)	1,009,917,965

장기선급비용의 감소(증가)	(977,002,080)

매입채무의 증가(감소)	(2,499,807,260)

미지급금의 증가(감소)	6,823,372,767

선수금의 증가(감소)	3,508,684,967

선수수익의 증가(감소)	(150,708,259)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	2,122,323,945

예수금의 증가(감소)	(711,640,750)

미지급비용의 증가(감소)	2,468,947,746

판매보증충당부채의 증가(감소)	(117,618,278)

퇴직금의지급	(508,941,769)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	2,364,918,588

장기미지급금의 증가(감소)	6,803,700

기타비유동부채의 증가(감소)	(33,440,543)

영업에서 창출된 현금	23,504,358,850

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	12,793,234,773

당기순이익조정을 위한 가감	23,614,696,096

당기순이익조정을 위한 가감	대손상각비 조정	0

대손충당금 환입	(88,760,836)

기타의 대손상각비 조정	0

기타대손충당금 환입	(32,027,394)

감가상각비에 대한 조정	11,821,743,052

무형자산상각비에 대한 조정	245,095,069

투자부동산상각비에 대한 조정	5,001,750

사용권자산상각비에 대한 조정	766,719,761

재고자산평가손실 조정	0

재고자산평가손실환입 조정	(671,123,263)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

유형자산처분손실 조정	288,288,469

외화환산손실 조정	1,449,118,264

지분법손실 조정	39,587,028

파생상품평가손실 조정	7,589,228,500

판매보증비 조정	96,848,089

잡손실 조정	1,500,000,000

경상개발비에 대한 조정	654,953,000

퇴직급여 조정	1,831,942,446

이자비용 조정	6,618,726,175

법인세비용 조정	2,680,709,357

외화환산이익 조정	(3,393,600,519)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(39,467,376)

유형자산처분이익	0

유형자산손상차손환입 조정	(1,872,918,200)

파생상품평가이익	(5,155,153,565)

지분법이익	0

이자수익에 대한 조정	(697,012,797)

잡이익 조정	(23,200,914)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,058,062,193)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(16,565,758,576)

미수금의 감소(증가)	236,668,251

미수수익의 감소(증가)	(1,744,305,120)

선급금의 감소(증가)	3,570,885,328

선급비용의 감소 (증가)	(188,700,334)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(2,944,936,118)

재고자산의 감소(증가)	5,761,469,404

장기선급비용의 감소(증가)	0

매입채무의 증가(감소)	6,841,201,774

미지급금의 증가(감소)	(982,860,155)

선수금의 증가(감소)	1,475,407,914

선수수익의 증가(감소)	(209,956,308)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(2,622,977,946)

예수금의 증가(감소)	(757,054,242)

미지급비용의 증가(감소)	(146,352,585)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(106,113,779)

퇴직금의지급	(1,119,400,736)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,451,949,359

장기미지급금의 증가(감소)	(2,445,177)

기타비유동부채의 증가(감소)	(4,783,147)

영업에서 창출된 현금	28,349,868,676

현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래
당분기 (단위 : 원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(2,918,478,822)

사용권자산 및 리스부채의 인식	1,836,388,070

전분기 (단위 : 원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(109,769,517)

사용권자산 및 리스부채의 인식	2,574,179,672

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 원)

단기차입금	유동성사채	전환사채	전환권	유동성장기차입금	장기 차입금	사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	305,545,142,000	0	24,245,390,207	13,818,615,600	16,488,593,043	107,022,660,733	36,941,304,166	12,040,640,704	516,102,346,453

차입 및 발행	52,000,000,000	0	0	0	0	10,090,419,007	0	0	62,090,419,007

상환 및 전환	(58,000,000,000)	0	0	0	(3,802,676,020)	(1,255,225,374)	(7,000,000,000)	(1,044,878,189)	(71,102,779,583)

신규리스	0	0	0	0	0	0	0	1,836,388,070	1,836,388,070

기타증감(*1)	867,452,000	0	964,561,705	(2,723,373,200)	33,792,842,096	(33,582,880,368)	11,108,149	98,279,737	(572,009,881)

재무활동에서 생기는 기말 부채	300,412,594,000	0	25,209,951,912	11,095,242,400	46,478,759,119	82,274,973,998	29,952,412,315	12,930,430,322	508,354,364,066

전분기 (단위 : 원)

단기차입금	유동성사채	전환사채	전환권	유동성장기차입금	장기 차입금	사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	236,476,695,000	9,999,749,433	21,303,473,465	21,192,397,850	14,034,517,671	101,413,613,220	27,940,295,534	9,818,481,408	442,179,223,581

차입 및 발행	65,300,000,000	0	0	0	0	268,821,000	0	0	65,568,821,000

상환 및 전환	(49,230,850,500)	(10,000,000,000)	(623,843,305)	(200,532,150)	(3,697,573,374)	(4,480,350)	0	(957,882,535)	(64,715,162,214)

신규리스	0	0	0	0	0	0	0	2,574,179,672	2,574,179,672

기타증감(*1)	715,942,500	250,567	842,250,342	(4,493,870,650)	3,492,014,845	(3,058,429,883)	8,337,098	(13,131,809)	(2,506,636,990)

재무활동에서 생기는 기말 부채	253,261,787,000	0	21,521,880,502	16,497,995,050	13,828,959,142	98,619,523,987	27,948,632,632	11,421,646,736	443,100,425,049

(*1) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 33. 자본관리 (연결)

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

자본위험관리
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

부채총계	844,644,734,647

차감 : 현금및현금성자산	196,933,411,001

조정부채(a)	647,711,323,646

자본총계(b)	406,297,232,775

조정부채비율(a/b)	1.5942

전기말 (단위 : 원)

공시금액

부채총계	827,595,481,304

차감 : 현금및현금성자산	202,653,251,572

조정부채(a)	624,942,229,732

자본총계(b)	381,447,737,508

조정부채비율(a/b)	1.6383

## 34. 우발부채와 약정사항 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.

견질어음과 수표에 대한 공시

견질어음과 수표

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결실체는 물품 거래계약 등과 관련하여 기아자동차(주) 등의 거래처에 발행수표 1매, 어음 2매를 견질로 제공하고 있으나 실체 확인이 불가능하여 전기 이전 제권판결을 완료하였으며 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 금형개발을 위한 담보목적으로 제공하고 있습니다.연결실체는 상기 견질어음 외에 분실어음 2매에 대해서는 유효성에 대한 법적 검토를 진행중입니다.

타인으로부터 제공받은 지급보증
(단위 : 원)

지급보증의 구분	지급보증의 구분 합계

제공받은 지급보증

외화지급보증	기타원화보증	외화지급보증	사모사채지급보증	차입금지급보증	원화지급보증	이행지급보증 등	이행지급보증

보증처	(주)신한은행	(주)신한은행	(주)신한은행	신용보증기금	신용보증기금	한국무역보험공사	서울보증보험(주)	(주)하나은행

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	0	500,000,000	0	30,000,000,000	9,500,000,000	2,970,000,000	6,865,940,329	800,000,000	50,635,940,329

보증금액(EUR) [EUR, 일]	0	0	0	0	0	0	0	0	7,000,000

보증금액(USD) [USD, 일]	0	0	0	0	0	0	0	0	700,000

약정에 대한 공시
(단위 : 원)

무역금융1	무역금융2	무역금융3	무역금융4	무역금융5	무역금융6	무역금융7	운영자금1	운영자금2	운영자금3	운영자금4	운영자금5	운영자금6	운영자금7	운영자금8	시설자금1	시설자금2	시설자금3	시설자금4	시설자금5	시설자금6	시설자금7(*)	외화지급보증1	외화대출	기타약정1	기타약정2	기타약정3	운전자금1	운전자금2	운전자금3	운전자금4	외상매출채권담보대출1	외상매출채권담보대출2	수출성장자금대출	B2B약정	비자특별카드	약정의 유형 합계

약정처	(주)한국스탠다드차타드은행	농협은행(주)	(주)아이엠뱅크	한국산업은행	(주)신한은행	(주)하나은행	(주)우리은행	농협은행(주)	(주)아이엠뱅크	한국산업은행	(주)신한은행	(주)우리은행	한국수출입은행	현대커머셜(주)	신한은행(중국)유한공사청도분행	농협은행(주)	(주)아이엠뱅크	한국산업은행	(주)신한은행	(주)신한은행	(주)우리은행	Raiffeisen Bank CZ	(주)신한은행	(주)신한은행	(주)신한은행	(주)하나은행	(주)국민은행	(주)하나은행	하마마츠 신용금고	엔슈 신용금고	시즈오까 은행	(주)하나은행	(주)국민은행	한국수출입은행	(주)광주은행	(주)광주은행

약정 금액	25,000,000,000	13,000,000,000	3,000,000,000	1,500,000,000	25,000,000,000	8,300,000,000	2,400,000,000	11,500,000,000	26,388,710,000	102,000,000,000	28,100,000,000	67,000,000,000	10,000,000,000	7,500,000,000	40,000,000,000	705,760,000	17,100,000,000	6,400,000,000	45,000,000,000	7,000,000,000	3,000,000,000	11,000,000,000	1,537,000,000	3,600,000,000	2,000,000,000	10,000,000	468,041,470,000

금융기관 약정한도액 (CNY) [CNY, 일]	31,000,000	31,000,000

금융기관 약정한도액 (EUR) [EUR, 일]	476,190	7,000,000	3,000,000	10,476,190

금융기관 약정한도액 (USD) [USD, 일]	6,013,257	7,500,000	13,513,257

금융기관 약정한도액 (JPY) [JPY, 일]	640,000,000	154,166,000	19,332,000	26,500,000	839,998,000

(*) 해당 대출약정은 차입기간 중 유지하여야 하는 재무상태 및 재무성과와 연계된 재무건전성지표가 있습니다.

## 35. 특수관계자 (연결)

특수관계자 현황에 대한 공시

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업	그 밖의 특수관계자

특수관계자 명칭	스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합, (주)맘쓰랩(*)	(주)티피씨글로벌, (주)해성티피씨, (주)고리, (주)보고파워, 삼보문화재단, (주)다산개발, 삼보에이앤티(주), 삼보프라텍(주), (주)코디박, 보고에이피(주), (주)대구시민프로축구단, 에스비솔루션(주), (주)태영피에스, (주)에스비앤

(*) 전기 중 지분투자형 장애인표준사업장 사업과 관련하여 출자하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

(주)티피씨글로벌(*)	(주)보고파워	삼보에이앤티(주)	삼보프라텍(주)(*)	보고에이피(주)	(주)태영피에스	에스비솔루션(주)	(주)에스비앤	삼보문화재단	(주)대구시민프로축구단

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	1,205,058,002	4,074,178,070	2,315,565,001	451,556,098	839,691,002	0	92,818,161	0	1,200,000	0	8,980,066,334

재화의 매입 등, 특수관계자거래	5,969,903,381	1,824,720	758,295,359	5,366,157,793	0	1,600,000	118,500,827	10,213,806,803	0	9,090,909	22,439,179,792

부동산과 그 밖의 자산의 구입 및 매각, 특수관계자거래	324,000,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	324,000,000

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

(주)티피씨글로벌(*)	(주)보고파워	삼보에이앤티(주)	삼보프라텍(주)(*)	보고에이피(주)	(주)태영피에스	에스비솔루션(주)	(주)에스비앤	삼보문화재단	(주)대구시민프로축구단

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	1,611,284,386	4,807,702,610	1,268,280,474	455,881,414	718,709,094	0	123,484,821	0	1,200,000	0	8,986,542,799

재화의 매입 등, 특수관계자거래	6,299,681,281	2,013,420	1,007,778,561	4,396,031,768	398,347	4,100,000	186,075,044	705,124,000	0	0	12,601,202,421

부동산과 그 밖의 자산의 구입 및 매각, 특수관계자거래	(55,850,000)	0	0	0	0	7,700,000	64,500,000	0	0	0	16,350,000

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

(주)티피씨글로벌	(주)보고파워	삼보에이앤티(주)	삼보프라텍(주)	보고에이피(주)	에스비솔루션(주)	(주)태영피에스	㈜다산개발	(주)에스비앤	삼보문화재단	전체 특수관계자 합계

수취채권, 특수관계자거래

수취채권, 특수관계자거래	매출채권, 특수관계자거래	0	0	4,541,244,011	0	1,225,120,983	0	0	0	0	0	5,766,364,994

미수금, 특수관계자거래	0	7,666,957,572	20,503,970	21,561,082	7,962,500	19,456,164	0	0	0	440,000	7,736,881,288

대여금 등, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	8,000,000,000	0	5,789,824,453	0	0	13,789,824,453

채무액, 특수관계자거래

채무액, 특수관계자거래	매입채무, 특수관계자거래	3,666,464,485	0	261,575,097	10,108,070,906	956,670	3,300,000	0	0	1,297,694,030	0	15,338,061,188

미지급금, 특수관계자거래	131,700,000	0	1,499,804,911	0	0	78,681,654	0	0	832,309,786	0	2,542,496,351

선수금, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	0	0	0	0	0	0	0	5,789,824,453	0	0	5,789,824,453

전기말 (단위 : 원)

(주)티피씨글로벌	(주)보고파워	삼보에이앤티(주)	삼보프라텍(주)	보고에이피(주)	에스비솔루션(주)	(주)태영피에스	㈜다산개발	(주)에스비앤	삼보문화재단	전체 특수관계자 합계

수취채권, 특수관계자거래

수취채권, 특수관계자거래	매출채권, 특수관계자거래	0	0	3,076,861,068	0	1,227,321,993	0	0	0	0	0	4,304,183,061

미수금, 특수관계자거래	0	5,734,847,358	22,734,050	21,797,822	8,847,300	19,456,164	0	0	0	440,000	5,808,122,694

대여금 등, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	8,000,000,000	0	5,789,824,453	0	0	13,789,824,453

채무액, 특수관계자거래

채무액, 특수관계자거래	매입채무, 특수관계자거래	3,362,868,560	0	162,371,675	9,196,836,400	0	3,300,000	1,408,000	0	1,514,881,814	0	14,241,666,449

미지급금, 특수관계자거래	171,300,000	0	0	0	0	78,681,654	0	0	640,554,065	0	890,535,719

선수금, 특수관계자거래	0	0	185,377,398	0	0	0	0	0	0	0	185,377,398

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	0	0	0	0	0	0	0	5,789,824,453	0	0	5,789,824,453

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

특수관계자

㈜다산개발	에스비솔루션(주)

특수관계자거래에 대한 기술	자금대여	자금대여

기초대여금, 특수관계자거래	5,789,824,453	8,000,000,000

대여거래, 대여	0	0

대여거래, 회수	0	0

기말대여금, 특수관계자거래	5,789,824,453	8,000,000,000

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

특수관계자

㈜다산개발	에스비솔루션(주)

특수관계자거래에 대한 기술	자금대여	자금대여

기초대여금, 특수관계자거래	5,789,824,453	8,000,000,000

대여거래, 대여	0	0

대여거래, 회수	0	0

기말대여금, 특수관계자거래	5,789,824,453	8,000,000,000

당분기말 현재 연결실체는 (주)아이엠뱅크(구, (주)대구은행) 등에서 차입한 차입금 및 사모사채 관련하여 당사의 대표이사로부터 1,423억원의 지급보증을 제공 받고있습니다.

특수관계자로부터 제공받는 지급보증에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

보증종류	차입금 및 사모사채 지급보증

보증처	대표이사

지급보증금액	142,300

지급보증에 대한 비고(설명)	당분기말 현재 연결실체는 (주)아이엠뱅크(구, (주)대구은행) 등에서 차입한 차입금 및 사모사채 관련하여 당사의 대표이사로부터 1,423억원의 지급보증을 제공 받고있습니다.

연결실체의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여와 상여, 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 급여와 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,235,330,684

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	376,232,980

주요 경영진에 대한 보상 합계	2,611,563,664

전분기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,911,883,230

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	498,608,162

주요 경영진에 대한 보상 합계	2,410,491,392