삼보모터스 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 37(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일 까지
제 36(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일 까지
삼보모터스 주식회사

1. 회사의 개요삼보모터스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스 주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이재하 외 8명	2,342,940주	10.60%	2,342,940주	12.12%

(주)보고파워	1,619,006주	7.32%	1,619,006주	8.38%

삼보에이엔티(주)	1,728,706주	7.82%	1,728,706주	8.94%

삼보프라텍(주)	1,207,692주	5.46%	1,207,692주	6.25%

에스비솔루션(주)	1,897,889주	8.59%	393,102주	2.03%

자기주식	648,234주	2.93%	648,234주	3.35%

기타	12,662,593주	57.28%	11,392,323주	58.93%

합 계	22,107,060주	100.00%	19,332,003주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

당사의 중간재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정 된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 주석 19에 관련 정보를 공시하였습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 당사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 각각 1개 회사로 매출액은 각각 35,455백만원 및 28,976백만원입니다.

5. 종속기업투자 및 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 종속기업투자

(단위 : 원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	14,104,435,000	100%	14,104,435,000

(주)프라코	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	82,437,058,685	100%	82,437,058,685

(주)나전(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	43.16%	6,325,937,539	43.16%	6,325,937,539

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자동차 튜닝	독일	12월	100%	-	100%	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V.(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	27,399,436,132	99.99%	15,469,036,132

SAMBO AMERICA INC.(*3)	자동차 부품 제조 및 판매	미국	12월	100%	3,747,470,000	100%	3,747,470,000

(주)ACE기연(*4)	자동차 부품 제조 및 판매	일본	12월	56%	3,585,652,608	56%	3,585,652,608

합 계	137,599,989,964	125,669,589,964

(*1) 당사의 종속기업인 (주)프라코의 보유지분을 포함하여 사실상 지배력을 보유하고 있습니다.(*2) 당반기와 전기 중 SAMBO MOTORS, S, DE R,L, DE C.V에 각각 11,930백만원과 6,597백만원을 추가 출자하였습니다.(*3) 전기 중 SB AMERICA INC에 3,299백만원을 추가 출자하였습니다.(*4) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하면 유효지분율은 100%입니다.

② 관계기업투자

(단위 : 원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합(*)	IT 및 바이오 섹터 투자	한국	12월	29.69%	3,000,000,000	29.69%	1,500,000,000

(*) 당반기와 전기 중 한국모태펀드 출자 사업과 관련하여 스마트 대한민국 비대면 분야에 각각 1,500백만원을 출자하였습니다.

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	7,635,800	4,620,740

요구불예금	65,664,947,058	57,065,162,712

정부보조금	(35,138,544)	(154,632,536)

합 계	65,637,444,314	56,915,150,916

7. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	85,179,770,392	(2,227,729,316)	82,952,041,076	71,582,142,878	(1,563,013,530)	70,019,129,348

미수금	8,420,471,359	(31,577,943)	8,388,893,416	7,960,171,791	(99,113,609)	7,861,058,182

단기대여금	32,499,994	-	32,499,994	64,999,996	-	64,999,996

단기미수수익	72,690,669	-	72,690,669	21,325,364	-	21,325,364

소 계	93,705,432,414	(2,259,307,259)	91,446,125,155	79,628,640,029	(1,662,127,139)	77,966,512,890

비유동자산 :

장기미수금	1,167,180,000	(58,359,000)	1,108,821,000	1,481,682,000	-	1,481,682,000

장기대여금	10,747,150,130	(8,210,810,200)	2,536,339,930	10,552,415,000	(8,096,575,000)	2,455,840,000

장기미수수익	1,481,650,747	(1,474,801,169)	6,849,578	1,534,564,743	(1,474,801,169)	59,763,574

보증금	333,411,862	-	333,411,862	333,261,862	-	333,261,862

소 계	13,729,392,739	(9,743,970,369)	3,985,422,370	13,901,923,605	(9,571,376,169)	4,330,547,436

합 계	107,434,825,153	(12,003,277,628)	95,431,547,525	93,530,563,634	(11,233,503,308)	82,297,060,326

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	506,552,711	(504,761,711)	1,791,000	508,069,411	(504,761,711)	3,307,700

제품	10,994,292,498	(1,467,225,698)	9,527,066,800	11,273,096,600	(1,383,541,886)	9,889,554,714

재공품	1,409,716,936	-	1,409,716,936	1,477,289,762	-	1,477,289,762

원재료	6,208,951,590	(306,859,897)	5,902,091,693	6,531,949,564	(109,630,016)	6,422,319,548

미착품	658,034,832	-	658,034,832	459,076,822	-	459,076,822

합 계	19,777,548,567	(2,278,847,306)	17,498,701,261	20,249,482,159	(1,997,933,613)	18,251,548,546

(2) 당반기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조)9. 투자부동산

당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	633,384,500	(9,453,500)	623,931,000

구축물	36,850,000	(550,000)	36,300,000

합 계	1,759,120,500	(10,003,500)	1,749,117,000

(2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	652,291,500	(9,453,500)	642,838,000

구축물	37,950,000	(550,000)	37,400,000

합 계	1,779,127,500	(10,003,500)	1,769,124,000

10. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상	기타증감	기 말

토지(*)	29,151,993,336	-	-	-	-	-	29,151,993,336

건물(*)	16,431,187,226	-	-	(272,011,470)	-	-	16,159,175,756

구축물	2,541,538,574	162,000,000	-	(38,852,619)	-	-	2,664,685,955

기계장치(*)	18,168,690,336	57,864,600	-	(2,231,932,857)	-	1,165,000,000	17,159,622,079

차량운반구	38,221,251	-	-	(7,411,308)	-	-	30,809,943

공기구	3,807,347,186	562,303,464	(353,834)	(624,083,593)	(108,649,756)	235,000,000	3,871,563,467

비품	468,715,305	63,488,317	-	(92,767,161)	-	70,000,000	509,436,461

금형	4,903,743,216	(36,100,690)	-	(1,123,314,996)	(204,577,017)	1,441,700,000	4,981,450,513

기타의유형자산	842,059,000	7,720,000	-	-	-	-	849,779,000

건설중인자산	1,005,644,000	7,521,799,000	-	-	-	(3,412,183,000)	5,115,260,000

합 계	77,359,139,430	8,339,074,691	(353,834)	(4,390,374,004)	(313,226,773)	(500,483,000)	80,493,776,510

(*) 당반기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 42,915,766천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조)

(2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감	기 말

토지(*)	28,205,624,374	946,368,962	-	-	-	29,151,993,336

건물(*)	16,617,294,856	693,123,162	(318,644,032)	(288,575,273)	-	16,703,198,713

구축물	2,504,052,150	112,000,000	-	(36,673,452)	-	2,579,378,698

기계장치(*)	21,823,436,677	52,200,000	(343,654,355)	(2,428,589,777)	1,028,290,000	20,131,682,545

차량운반구	58,998,294	-	-	(11,509,777)	-	47,488,517

공기구	1,612,664,876	1,097,437,088	(2,377,834)	(774,691,643)	1,527,900,000	3,460,932,487

비품	424,891,206	74,710,000	-	(88,818,349)	-	410,782,857

금형	6,799,424,240	79,959,014	(500,000)	(1,214,097,555)	445,500,000	6,110,285,699

기타의유형자산	842,059,000	-	-	-	-	842,059,000

건설중인자산	3,154,210,000	1,484,171,000	-	-	(3,365,301,000)	1,273,080,000

합 계	82,042,655,673	4,539,969,226	(665,176,221)	(4,842,955,826)	(363,611,000)	80,710,881,852

(*) 전반기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 43,813,055천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	802,033,488	777,854,136	1,579,887,624

취득	(104,928,462)	-	(104,928,462)

상각	(169,143,387)	-	(169,143,387)

처분	-	(49,056,000)	(49,056,000)

기타증감(*)	404,483,000	-	404,483,000

기말	932,444,639	728,798,136	1,661,242,775

(*) 당반기 중 건설중인자산에서 대체 된 금액입니다.(2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	863,775,036	777,854,136	1,641,629,172

취득	176,227,174	-	176,227,174

상각	(223,474,183)	-	(223,474,183)

기말	816,528,027	777,854,136	1,594,382,163

12. 사용권자산

(1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	기간종료	감가상각	기말

건물	385,618,852	-	-	(93,178,352)	292,440,500

차량운반구	494,893,791	245,653,379	(279,338,749)	(136,210,093)	324,998,328

합 계	880,512,643	245,653,379	(279,338,749)	(229,388,445)	617,438,828

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	감가상각	기말

건물	83,265,393	-	(51,616,311)	31,649,082

차량운반구	183,815,871	608,611,426	(149,476,111)	642,951,186

합 계	267,081,264	608,611,426	(201,092,422)	674,600,268

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	229,388,445	201,092,422

리스부채에 대한 이자비용	21,598,062	12,849,168

단기리스와 관련된 비용	90,270,700	74,919,090

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용	14,034,610	13,345,859

합 계	355,291,817	302,206,539

13. 투자금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

비유동자산:

지분증권	5,274,313,002	4,440,184,672

적립식변액보험	219,000,004	118,191,256

신종자본증권	1,000,000,000	-

출자금	1,654,866,182	1,654,866,182

합 계	8,148,179,188	6,213,242,110

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

적립식변액보험	219,000,004	118,191,256

신종자본증권	1,000,000,000	-

출자금	1,654,866,182	1,654,866,182

합 계	2,873,866,186	1,773,057,438

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	기타포괄손익누계액	당반기말	전기말

기 초	당반기 평가	기 말

시장성 있는 지분증권 :

(주)대구방송	258,000,000	75,000,000	(31,800,000)	43,200,000	43,200,000	301,200,000	333,000,000

동원금속(주)	906,981,360	(410,747,360)	865,928,330	455,180,970	455,180,970	1,362,162,330	496,234,000

소 계	1,164,981,360	(335,747,360)	834,128,330	498,380,970	498,380,970	1,663,362,330	829,234,000

시장성 없는 지분증권 등 :

대경인베스트먼트(주)	750,000,000	2,860,950,672	-	2,860,950,672	2,860,950,672	3,610,950,672	3,610,950,672

(주)드림화인투자운용(*)	153,000,000	(153,000,000)	-	(153,000,000)	(153,000,000)	-	-

(주)다산개발(*)	90,000,000	(90,000,000)	-	(90,000,000)	(90,000,000)	-	-

소 계	993,000,000	2,617,950,672	-	2,617,950,672	2,617,950,672	3,610,950,672	3,610,950,672

합 계	2,157,981,360	2,282,203,312	834,128,330	3,116,331,642	3,116,331,642	5,274,313,002	4,440,184,672

(*) 당사는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.

공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측정하고 있습니다.

14. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부가세대급금	3,777,749,594	3,037,838,549

선급금	347,530,391	686,294,361

선급비용	399,497,410	336,341,000

합 계	4,524,777,395	4,060,473,910

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

매입채무	55,926,573,536	53,658,586,327

미지급금	10,378,960,883	6,857,222,526

미지급비용	3,829,474,631	4,177,526,544

소 계	70,135,009,050	64,693,335,397

비유동부채 :

임대보증금	480,000,000	450,000,000

소 계	480,000,000	450,000,000

합 계	70,615,009,050	65,143,335,397

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	622,511,840	212,677,438

예수금	964,988,977	832,335,447

소 계	1,587,500,817	1,045,012,885

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	625,197,610	618,904,016

소 계	625,197,610	618,904,016

합 계	2,212,698,427	1,663,916,901

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	6.75	15,000,000,000	15,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	5.60	13,000,000,000	13,000,000,000

운영자금	4.16	2,000,000,000	-

(주)대구은행	무역금융	5.98	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	5.67	7,000,000,000	7,000,000,000

한국산업은행	무역금융	4.73	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	4.57~5.16	24,000,000,000	24,000,000,000

(주)신한은행	무역금융	5.16	10,000,000,000	10,000,000,000

시설자금	3M Libor + 1.90	6,530,184,000	7,625,440,000

(주)하나은행	무역금융	6.12	7,000,000,000	7,000,000,000

한국수출입은행	운영자금	4.65	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	5.90	2,400,000,000	2,400,000,000

합 계	101,430,184,000	100,525,440,000

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당반기말	전기말

(주)신한은행	운영자금	4.90	2023년	250,000,000	750,000,000

운영자금	2.61	2024년	12,410,985,000	11,755,440,000

운영자금	5.79	2024년	9,846,000,000	9,504,750,000

(주)대구은행	시설자금	4.41~4.71	2025년	3,175,920,000	3,881,680,000

합 계	25,682,905,000	25,891,870,000

차감: 유동성 대체	(1,661,520,000)	(2,161,520,000)

장기차입금	24,021,385,000	23,730,350,000

(2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 8, 10 참조)

(단위 : 원, JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	27,498,842,791	75,180,000,000JPY 936,000,000	(주)신한은행 등

건물	14,087,066,162

기계장치	1,329,856,629

재고자산	17,498,701,261	11,500,000,000	한국수출입은행

합 계	60,414,466,843	86,680,000,000JPY 936,000,000

18. 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제10회 무보증사모사채(*1,2)	2023.06.25	3.33	-	9,995,183,136

제11회 무보증사모사채(*1,3)	2023.11.26	3.14	3,998,903,852	3,997,504,651

제12회 무보증사모사채(*1,3)	2023.11.26	3.14	5,998,363,946	5,996,275,477

제15회 무보증사모사채(*4)	2025.06.26	6.24	6,975,996,914	-

합 계	16,973,264,712	19,988,963,264

유동성사모사채	(9,997,267,798)	(19,988,963,264)

비유동성사모사채	6,975,996,914	-

(*1) 제10회, 제11회 및 제12회 무보증사모사채의 만기일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당반기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 제10회 무보증사모사채 발행과 관련하여 동 제1-3회 후순위공모사채권 390,000 천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 제11회 및 제12회 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 330,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 제15회 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 238,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

19. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당반기말	전기말

제9회 전환사채(*1)	2019년 06월 26일	2024년 06월 26일	577,660,599	544,568,405

제13회 전환사채(*1,2)	2021년 04월 15일	2026년 04월 15일	2,954,989,370	9,972,393,887

제14회 전환사채	2023년 05월 30일	2028년 05월 30일	17,997,531,982	-

합 계	21,530,181,951	10,516,962,292

유동성전환사채	(3,532,649,969)	(10,516,962,292)

비유동성전환사채	17,997,531,982	-

(*1) 제9회 및 제13회 전환사채는 조기상환청구권 및 만기일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당반기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 당반기와 전기 중 제13회 전환사채 권면총액 중 각각 14,200,000천원 및 2,600,000천원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.

(2) 당사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	2019년 06월 26일 발행 전환사채	2021년 04월 15일 발행 전환사채	2023년 05월 30일 발행 전환사채

종류	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제14회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	10,000,000,000원	22,000,000,000원	35,000,000,000원

만기	2024년 06월 26일	2026년 04월 15일	2028년 05월 30일

연간액면이자율	0.00%	0.00%	0.00%

연간만기보장수익율	0.00%	0.00%	2.00%

전환청구기간	2020년 06월 26일부터 2024년 05월 26일까지	2022년 04월 15일부터 2026년 03월 15일까지	2024년 05월 30일부터 2028년 04월 30일까지

전환조건	전환가격 4,815원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 5,117원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 6,558원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2021년 06월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 05월30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 06월 26일로부터 2021년 06월 26일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 최초 권면총액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 매도청구권을 행사하고자 하는 경우 매도청구권 행사청구인은 각 행사일로부터 30일전부터 20일전까지 사이에 사채권자에게 서면 통지의 방법으로 행사청구를 하여야 하며 행사금액은 사채발행일로부터 행사대금의지급기일 전일까지 연 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 04월 15일로부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 15일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일 전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 05월 30일로부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 05월30일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함

당반기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 21,530,182천원과 전환의무에 대한 부채요소(파생금융부채) 32,143,684천원, 매도청구권에 대한 자산요소 5,629,505천원으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 부채로 분류된 전환권의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말	취득시

전환권(9회)	449,803,250	238,025,450	4,316,390,000

전환권(13회)	4,667,790,400	11,114,240,600	13,778,219,375

전환권(14회)	27,026,090,000	-	21,339,064,687

합계	32,143,683,650	11,352,266,050	39,433,674,062

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

법인세비용 차감전 계속사업이익(손실)	(6,110,043,933)	6,927,520,717

평가이익(손실)	(10,819,050,913)	1,740,896,200

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익	4,709,006,980	5,186,624,517

20. 판매보증충당부채

당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	1,535,617,708	1,396,636,927

설정액	520,307,635	1,983,987,301

사용액	(349,919,232)	(1,913,736,436)

기말잔액	1,706,006,111	1,466,887,792

차감:유동성판매보증충당부채	(558,358,108)	(497,505,063)

비유동성판매보증충당부채	1,147,648,003	969,382,729

21. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	26,615,096,233	25,636,356,767

사외적립자산	(14,486,903,913)	(15,537,224,076)

국민연금전환금	(1,472,100)	(1,472,100)

합 계	12,126,720,220	10,097,660,591

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초	25,636,356,767	26,846,008,110

당기근무원가	1,271,359,686	1,489,524,810

이자원가	735,071,430	469,100,442

퇴직급여 지급	(1,027,691,650)	(357,983,338)

기말	26,615,096,233	28,446,650,024

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초	15,537,224,076	14,749,667,688

이자수익	445,497,456	257,730,510

퇴직급여 지급	(1,287,821,758)	(813,599,692)

재측정요소(재무적 가정)	(207,995,861)	(210,547,459)

기말	14,486,903,913	13,983,251,047

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	635,679,843	1,271,359,686	744,762,405	1,489,524,810

이자원가	367,535,715	735,071,430	234,550,221	469,100,442

사외적립자산의 이자수익	(222,748,728)	(445,497,456)	(128,865,255)	(257,730,510)

합 계	780,466,830	1,560,933,660	850,447,371	1,700,894,742

22. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	22,107,060주	19,332,003주

보통주자본금	11,053,530,000원	9,666,001,500원

(2) 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

기초	19,332,003	18,823,896

전환권행사(*)	2,775,057	-

기말	22,107,060	18,823,896

(*) 당반기 중 전환사채의 전환권 행사로 2,775,057주의 신주가 발행되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	86,025,662,326	68,662,407,135

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	(3,450,903,535)	(3,450,903,535)

합 계	82,969,691,388	65,606,436,197

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	2,443,479,851	1,783,684,342

합 계	(3,170,419,491)	(3,830,215,000)

(*) 당사는 당반기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 자기주식 648,234주를 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	566,446,807	473,027,962

기업합리화적립금	1,320,191,065	1,320,191,065

임의적립금	650,000,000	650,000,000

중소기업투자준비금	169,533,974	169,533,974

연구및인력개발준비금	103,080,128	103,080,128

미처분이익잉여금	55,384,011,335	62,914,651,797

합 계	58,193,263,309	65,630,484,926

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 지급한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

배당 받을 주식수	18,683,769주	18,175,662주

주당 액면금액	500원	500원

액면배당률	10%	10%

배당금	934,188,450원	908,783,100원

23. 주당이익(1) 기본주당이익① 당반기와 전반기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익(손실)	(9,697,782,219)	(6,338,508,441)	6,519,518,315	5,395,662,619

가중평균유통보통주식수	20,162,998주	19,427,470주	18,175,662주	18,175,662주

기본주당이익(손실)	(480)	(326)	358	296

② 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행주식수	19,332,003	19,332,003	18,823,896	18,823,896

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)	(648,234)	(648,234)

전환사채 행사효과	1,479,229	743,701	-	-

가중평균유통보통주식수	20,162,998	19,427,470	18,175,662	18,175,662

(2) 희석주당이익

① 당반기와 전반기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 반기순이익(손실)	(9,697,782,219)	(6,338,508,441)	6,519,518,315	5,395,662,619

조정 :

전환사채 이자비용(세후)	463,194,251	879,351,964	517,164,231	1,003,922,875

전환권 등 평가손익(세후)	7,438,982,922	7,936,097,273	(961,675,728)	(1,572,381,876)

보통주 희석순이익(손실)	(2,509,486,873)	1,763,058,969	6,075,006,818	4,827,203,618

희석가중평균유통보통주식수	23,417,850주	23,016,182주	22,287,146주	22,003,723주

희석주당이익(손실)	(76)	107	272	219

② 당반기와 전반기 희석가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	20,162,998	19,427,470	18,175,662	18,175,662

전환사채의 행사효과	3,254,852	3,588,712	4,111,484	3,828,061

희석가중평균유통보통주식수	23,417,850	23,016,182	22,287,146	22,003,723

당반기말 현재 잠재적보통주의 반희석효과 때문에 희석주당이익의 계산시 이를 고려하지 않았으며 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,924,182,849	5,847,335,442	3,280,626,122	6,142,021,472

퇴직급여	199,955,602	404,750,098	220,776,138	431,942,220

복리후생비	954,953,796	1,636,519,879	737,209,620	1,454,868,488

지급임차료	51,229,869	85,851,126	42,017,452	82,357,468

접대비	47,317,480	103,346,641	80,094,720	124,509,760

감가상각비	124,692,335	250,184,480	124,030,431	249,964,167

무형자산상각비	87,457,981	169,143,387	112,797,394	223,474,183

투자부동산상각비	5,001,750	10,003,500	5,001,750	10,003,500

사용권자산상각비	86,009,215	166,721,554	59,931,319	121,281,351

세금과공과금	50,356,880	92,298,820	41,447,760	461,362,780

광고선전비	28,820,909	31,790,909	36,713,636	36,713,636

대손상각비	554,303,172	664,715,786	67,996,386	306,212,033

여비교통비	106,309,893	272,132,836	100,267,645	140,751,208

통신비	18,844,789	29,966,460	16,806,720	26,999,606

수도광열비	13,617,280	28,135,660	7,280,290	15,574,840

수선비	51,100,000	62,530,000	290,000	40,940,000

보험료	23,657,873	57,754,977	31,828,153	74,379,367

운반비	1,401,552,710	2,704,120,029	1,208,211,170	2,339,867,120

지급수수료	1,949,134,537	3,578,640,270	2,527,527,189	5,082,987,832

교육훈련비	5,591,500	23,327,000	10,632,364	12,464,864

소모품비	347,906,694	414,390,770	87,471,482	193,706,893

차량유지비	95,000	3,345,997	2,767,922	4,925,759

도서인쇄비	7,218,000	20,650,550	7,055,100	11,168,340

판매보증비	430,787,811	520,307,635	(2,327,221,834)	1,983,987,301

전력비	2,615,246	7,426,170	3,690,638	8,807,144

경상연구개발비	939,412,753	1,333,249,062	765,212,046	1,180,987,581

합 계	10,412,125,924	18,518,639,038	7,250,461,613	20,762,258,913

25. 순금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	133,646,168	193,258,784	37,530,567	65,949,857

배당금수익	4,500,000	4,500,000	26,400,000	1,918,401,756

외환차익	1,515,331,378	2,567,508,313	2,667,365,094	3,473,713,145

외화환산이익	(867,716,910)	1,616,415,696	3,264,491,421	4,892,817,478

공정가치측정금융자산평가이익	7,410,552	10,808,748	-	-

파생상품거래이익	53,634,302	68,559,055	-	-

파생상품평가이익	986,373,133	2,352,026,975	1,389,565,954	2,582,489,105

금융보증수익	101,315,079	210,079,684	117,562,681	233,377,435

금융수익 계	1,934,493,702	7,023,157,255	7,502,915,717	13,166,748,776

이자비용	2,394,635,011	4,686,299,575	1,751,583,156	3,423,851,552

외환차손	164,075,129	469,177,331	80,360,451	275,310,576

외화환산손실	771,386,932	1,948,323,342	447,181,322	933,542,263

매출채권처분손실	-	-	-	5,718,129

공정가치측정금융자산평가손실	-	-	4,918,134	169,528,901

공정가치측정금융자산처분손실	-	-	56,340,918	56,340,918

상각후원가측정금융자산손상차손	238,000,000	238,000,000	-	-

파생상품거래손실	-	-	61,018,013	123,438,835

파생상품평가손실	10,366,826,763	11,557,210,913	-	-

금융보증비용	101,315,079	210,079,684	117,562,681	233,377,435

금융비용 계	14,036,238,914	19,109,090,845	2,518,964,675	5,221,108,609

순금융손익	(12,101,745,212)	(12,085,933,590)	4,983,951,042	7,945,640,167

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	103,044,166	104,774,666	591,530,968	612,399,347

수입임대료	15,313,806	21,627,612	25,813,806	51,627,612

잡이익	63,055,742	188,234,795	278,170,369	384,478,478

합 계	181,413,714	314,637,073	895,515,143	1,048,505,437

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	-	-	12,282,568

유형자산손상차손	117,832,565	313,226,773	-	-

기부금	900,000	51,800,000	900,000	31,800,000

기타의대손상각비	106,372,650	105,058,534	423,380,085	425,217,500

잡손실	106	1,123,981	61,477,790	61,483,733

합 계	225,105,321	471,209,288	485,757,875	530,783,801

27. 법인세비용

당사의 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

28. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	65,637,444,314	-	65,637,444,314	-	-	-

매출채권및기타채권	91,446,125,155	3,985,422,370	95,431,547,525	-	-	-

단기금융자산	7,673,466,302	-	7,673,466,302	-	-	-

장기금융자산	-	468,156,493	468,156,493	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,663,362,330	1,663,362,330	1,663,362,330	-	-

시장성 없는 지분증권	-	3,610,950,672	3,610,950,672	-	-	3,610,950,672

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

적립식변액보험	-	219,000,004	219,000,004	-	219,000,004	-

신종자본증권	-	1,000,000,000	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-

출자금	-	1,654,866,182	1,654,866,182	-	-	1,654,866,182

파생금융자산

매도청구권(*)	5,629,505,000	-	5,629,505,000	-	-	5,629,505,000

통화스왑	389,454,865	654,643,550	1,044,098,415	-	1,044,098,415	-

금융자산 계	170,775,995,636	13,256,401,601	184,032,397,237	1,663,362,330	2,263,098,419	10,895,321,854

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	70,135,009,050	480,000,000	70,615,009,050	-	-	-

단기차입금	101,430,184,000	-	101,430,184,000	-	-	-

전환사채	3,532,649,969	17,997,531,982	21,530,181,951	-	-	-

장기차입금	1,661,520,000	24,021,385,000	25,682,905,000	-	-	-

사채	9,997,267,798	6,975,996,914	16,973,264,712	-	-	-

파생금융부채

전환권	32,143,683,650	-	32,143,683,650	-	-	32,143,683,650

통화스왑	-	417,557,352	417,557,352	-	417,557,352	-

금융부채 계	218,900,314,467	49,892,471,248	268,792,785,715	-	417,557,352	32,143,683,650

(*) 당사가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기 786,058천원을 파생상품평가이익으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	56,915,150,916	-	56,915,150,916	-	-	-

매출채권및기타채권	77,966,512,890	4,330,547,436	82,297,060,326	-	-	-

단기금융자산	4,534,600,000	-	4,534,600,000	-	-	-

장기금융자산	-	417,181,083	417,181,083	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	829,234,000	829,234,000	829,234,000	-	-

시장성 없는 지분증권	-	3,610,950,672	3,610,950,672	-	-	3,610,950,672

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

적립식변액보험	-	118,191,256	118,191,256	-	118,191,256	-

출자금	-	1,654,866,182	1,654,866,182	-	1,654,866,182

파생금융자산

매도청구권(*)	1,214,246,000	-	1,214,246,000	-	-	1,214,246,000

통화스왑	213,343,271	227,561,054	440,904,325	-	440,904,325	-

금융자산 계	140,843,853,077	11,188,531,683	152,032,384,760	829,234,000	559,095,581	6,480,062,854

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	64,693,335,397	450,000,000	65,143,335,397	-	-	-

단기차입금	100,525,440,000	-	100,525,440,000	-	-	-

전환사채	10,516,962,292	-	10,516,962,292	-	-	-

장기차입금	2,161,520,000	23,730,350,000	25,891,870,000	-	-	-

사채	19,988,963,264	-	19,988,963,264	-	-	-

파생금융부채

전환권	11,352,266,050	-	11,352,266,050	-	-	11,352,266,050

통화스왑	-	642,172,084	642,172,084	-	642,172,084	-

금융부채 계	209,238,487,003	24,822,522,084	234,061,009,087	-	642,172,084	11,352,266,050

(*) 당사가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 이와 관련하여 전기 1,214,246천원을 파생상품평가이익으로 인식하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수간 상호관계

적립식변액보험	시장접근법	시장가격	공정가치는 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우 증가(감소) 합니다.

통화스왑	현금흐름할인모형	금리 및 환율	공정가치는 수취하는 현금흐름의 금리 및 환율과 지급하는 현금흐름의 금리 및 환율의 차이가 커지는(작아지는) 경우 증가(감소)합니다.

신종자본증권	현금흐름할인모형	금리	공정가치는 시장이자율이 낮아지는(높아지는) 경우 증가(감소)합니다.

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

전환권	혼합할인율모형
(T-F모형)	무위험이자할인율	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ무위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

매도청구권	혼합할인율모형
(T-F모형)	위험이자할인율	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ위험이자할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

비상장주식출자금	현금흐름할인모형	할인율영구성장율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ할인율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ영구성장율이 높아지는(낮아지는) 경우

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생금융상품	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	193,258,784	-	-	-	-	193,258,784

배당금수익	-	-	-	4,500,000	-	4,500,000

외환차익	2,470,141,493	-	-	-	97,366,820	2,567,508,313

외화환산이익	1,275,776,697	-	-	-	340,638,999	1,616,415,696

공정가치측정금융자산평가이익	-	-	10,808,748	-	-	10,808,748

파생상품평가이익	-	2,352,026,975	-	-	-	2,352,026,975

파생상품거래이익	-	68,559,055	-	-	-	68,559,055

이자비용	-	-	-	-	(4,686,299,575)	(4,686,299,575)

외환차손	(369,028,120)	-	-	-	(100,149,211)	(469,177,331)

외화환산손실	(935,896,026)	-	-	-	(1,012,427,316)	(1,948,323,342)

대손상각비	(664,715,786)	-	-	-	-	(664,715,786)

기타의대손상각비	(105,058,534)	-	-	-	-	(105,058,534)

상각후원가측정금융자산손상차손	(238,000,000)	-	-	-	-	(238,000,000)

파생상품평가손실	-	(11,557,210,913)	-	-	-	(11,557,210,913)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가 이익	-	-	-	659,795,509	-	659,795,509

합 계	1,626,478,508	(9,136,624,883)	10,808,748	664,295,509	(5,360,870,283)	(12,195,912,401)

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생금융상품	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	65,949,857	-	-	-	-	65,949,857

배당금수익	1,892,001,756	-	-	26,400,000	-	1,918,401,756

외환차익	3,446,004,688	-	-	-	27,708,457	3,473,713,145

외화환산이익	4,221,437,016	-	-	-	671,380,462	4,892,817,478

파생상품평가이익	-	2,582,489,105	-	-	-	2,582,489,105

이자비용	-	-	-	-	(3,423,851,552)	(3,423,851,552)

외환차손	(257,801,358)	-	-	-	(17,509,218)	(275,310,576)

외화환산손실	(859,045,474)	-	-	-	(74,496,789)	(933,542,263)

매출채권처분손실	(5,718,129)	-	-	-	-	(5,718,129)

공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(169,528,901)	-	-	(169,528,901)

공정가치측정금융자산처분손실	-	-	(56,340,918)	-	-	(56,340,918)

파생상품거래손실	-	(123,438,835)	-	-	-	(123,438,835)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	-	(126,211,814)	-	(126,211,814)

합 계	8,502,828,356	2,459,050,270	(225,869,819)	(99,811,814)	(2,816,768,640)	7,819,428,353

29. 위험관리당사가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

Ⅰ.반기순이익(손실)	(6,338,508,441)	5,395,662,619

Ⅱ.조정	22,614,755,847	5,746,747,714

대손상각비	664,715,786	306,212,033

기타의대손상각비	105,058,534	425,217,500

감가상각비	4,390,374,004	4,842,955,826

무형자산상각비	169,143,387	223,474,183

투자부동산상각비	10,003,500	10,003,500

사용권자산상각비	229,388,445	201,092,422

재고자산평가손실	280,913,693	48,186,239

외화환산손실	1,948,323,342	933,542,263

유형자산처분손실	-	12,282,568

유형자산손상차손	313,226,773	-

매출채권처분손실	-	5,718,129

파생상품평가손실	11,557,210,913	-

공정가치측정금융자산평가손실	-	169,528,901

상각후원가측정금융자산손상차손	238,000,000	-

퇴직급여	1,560,933,660	1,700,894,742

판매보증비	520,307,635	1,983,987,301

이자비용	4,686,299,575	3,423,851,552

금융보증비용	210,079,684	233,377,435

법인세비용	228,464,508	1,531,858,098

외화환산이익	(1,616,415,696)	(4,892,817,478)

유형자산처분이익	(104,774,666)	(612,399,347)

파생상품평가이익	(2,352,026,975)	(2,582,489,105)

공정가치측정금융자산평가이익	(10,808,748)	-

이자수익	(193,258,784)	(65,949,857)

배당금수익	(4,500,000)	(1,918,401,756)

금융보증수익	(210,079,684)	(233,377,435)

잡이익	(5,823,039)	-

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(9,991,818,835)	(22,852,996,948)

매출채권의 증가	(12,921,985,425)	(9,505,714,742)

미수금의 증가	(145,797,568)	(9,173,073,027)

미수수익의 감소	1,548,691	46,635,903

선급금의 감소(증가)	338,763,970	(114,904,130)

선급비용의 감소(증가)	(63,156,410)	121,942,643

선급부가세의 증가	(739,911,045)	(1,360,296,043)

재고자산의 감소(증가)	1,225,968,424	(105,155,701)

매입채무의 증가	1,638,758,250	1,159,866,499

미지급금의 증가	526,155,583	197,775,324

선수금의 증가	409,834,402	34,599,041

예수금의 증가	132,653,530	46,799,940

미지급비용의 감소	(310,940,418)	(2,570,735,678)

금융보증부채의 감소	(215,289)	(180,697,405)

판매보증충당부채의 감소	(349,919,232)	(1,913,736,436)

퇴직금의 지급	(1,027,691,650)	(357,983,338)

사외적립자산의 감소	1,287,821,758	813,599,692

기타비유동부채의 증가	6,293,594	8,080,510

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	6,284,428,571	(11,710,586,615)

(2) 당반기와 전반기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	2,995,582,774	(331,998,740)

사용권자산 및 리스부채의 인식	245,653,379	608,611,426

전환사채의 전환	18,750,808,802	-

건설중인자산의 본계정 대체	3,412,183,000	3,365,301,000

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	신규리스	차입 및 발행	상환 및 전환	환율변동효과	기타증감	기 말

단기차입금	100,525,440,000	-	2,000,000,000	(762,544,000)	(332,712,000)	-	101,430,184,000

전환사채	10,516,962,292	-	17,761,719,920	(7,860,171,691)	-	1,111,671,430	21,530,181,951

전환권	11,352,266,050	-	21,339,064,687	(11,366,698,000)	-	10,819,050,913	32,143,683,650

유동성장기차입금	2,161,520,000	-	-	(1,205,760,000)	-	705,760,000	1,661,520,000

장기차입금	23,730,350,000	-	-	-	996,795,000	(705,760,000)	24,021,385,000

사모사채	19,988,963,264	-	6,975,880,000	(10,000,000,000)	-	8,421,448	16,973,264,712

리스부채	969,432,018	245,653,379	-	(498,939,291)	4,011,188	21,598,062	741,755,356

합 계	169,244,933,624	245,653,379	48,076,664,607	(31,694,112,982)	668,094,188	11,960,741,853	198,501,974,669

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	신규리스	차입 및 발행	상환 및 전환	환율변동효과	기타증감	기 말

단기차입금	109,866,485,446	-	5,524,896,722	(7,986,462,168)	(670,320,000)	-	106,734,600,000

전환사채	9,721,718,147	-	-	-	-	1,003,922,875	10,725,641,022

전환권	10,790,540,700	-	-	-	-	(1,740,896,200)	9,049,644,500

유동성장기차입금	7,411,520,000	-	-	(1,205,760,000)	-	1,205,760,000	7,411,520,000

장기차입금	16,310,038,000	-	-	-	67,077,000	(1,205,760,000)	15,171,355,000

사모사채	19,971,857,359	-	-	-	-	8,397,222	19,980,254,581

리스부채	315,977,294	608,611,426	-	(197,268,909)	3,100,359	12,849,168	743,269,338

합 계	174,388,136,946	608,611,426	5,524,896,722	(9,389,491,077)	(600,142,641)	(715,726,935)	169,816,284,441

31. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당반기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	289,491,195,871	251,845,472,166

차감 : 현금및현금성자산	65,637,444,314	56,915,150,916

조정부채	223,853,751,557	194,930,321,250

자본총계	149,046,065,206	137,072,707,623

조정부채비율	150.19%	142.21%

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : EUR, USD, 원화단위 : 원)

금융기관명	보증내역	금 액

(주)신한은행	외화지급보증	EUR 8,700,000

USD 7,500,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	2,580,810,250

한편, 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 33.(5)에 기재되어 있습니다.

(3) 당사는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 제공 받고 있는 신용공여 한도금액의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, EUR, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	25,000,000,000

농협은행(주)	운영자금	2,000,000,000

무역금융	13,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000

시설자금	3,175,920,000

운영자금	7,000,000,000

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000

운영자금	24,000,000,000

(주)신한은행	기타약정(E-BIZ)	20,000,000,000

무역금융	10,000,000,000

시설자금	JPY 720,000,000

외상매출채권담보대출	4,500,000,000

운영자금	250,000,000

외화지급보증	EUR 1,500,000

파생상품(통화스왑)(*)	EUR 1,650,000

외화지급보증	EUR 8,700,000

파생상품(통화스왑)(*)	USD 1,503,000

외화지급보증	USD 7,500,000

(주)하나은행	무역금융	7,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	2,400,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	10,000,000,000

(주)국민은행	외상매출채권담보대출	5,000,000,000

합 계	137,825,920,000USD 9,003,000JPY 720,000,000EUR 11,850,000

(*) 통화스왑 약정금액은 각각 EUR 8,700,000와 USD 7,500,000 입니다. 한도금액은 금리와 환율 변동에 따른 손실예상액을 고려한 금액입니다.

33. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 종속기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업(*2)	일조삼보기차배건유한공사, (주)프라코, (주)나전, Plakor Czech s.r.o., Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH,SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V, SB AMERICA INC., (주)ACE기연, SB AMERICA-MEXICO, S. DE R.L. DE C.V(*1)

관계기업	스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합

기타특수관계자(*2)	(주)티피씨글로벌, (주)해성티피씨, (주)고리, (주)제이엔피, (주)보고파워, 삼보문화재단 (주)다산개발, 삼보에이앤티(주),삼보프라텍(주), (주)코디박, 보고에이피(주), (주)대구시민프로축구단, 에스비솔루션(주), (주)태영피에스

(*1) 전기 중 설립하였으며 SB AMERICA INC.가 99.9993%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 전기 이전 종속기업에 포함되었던 유펙스켐(주)와 기타특수관계자에 포함되었던 태성케미칼(주)는 전기 중 유펙스켐(주)의 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래	자금 거래	지분 출자

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	3,252,386,340	418,364,203	-	-	-

(주)프라코	-	144,702,440	-	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	-	114,235,200	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	10,145,289,607	-	-	-	11,930,400,000

SB AMERICA INC.	8,328,113,160	-	-	53,384,715	-

관계기업	스마트 뮤어우즈 비대면 1호 투자조합	-	-	-	-	1,500,000,000

기타	(주)티피씨글로벌(*)	3,493,632,943	12,098,727,893	63,000,000	-	-

(주)보고파워	10,139,437,650	3,948,720	-	-	-

삼보프라텍(주)(*)	311,053,250	1,892,891,376	-	-	-

삼보에이앤티(주)	4,533,217,124	-	-	-	-

(주)태영피에스	-	2,400,000	-	-	-

에스비솔루션(주)	1,636,362	113,992,278	-	-	-

(주)코디박	-	2,600,000	-	-	-

삼보문화재단	2,400,000	-	-	-	-

대구시민프로축구단	-	9,090,909	-	-	-

합 계	40,207,166,436	14,686,717,819	63,000,000	167,619,915	13,430,400,000

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래	자금 거래

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	4,004,363,232	74,555,214	-	-

(주)프라코	15,040,000	88,069,042	-	-

(주)나전	3,384,000	-	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	-	342,307,500

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	7,804,646,687	-	-	-

SB AMERICA INC.	6,338,452,441	-	-	107,295,982

(주)ACE기연	1,892,001,756	-	-	-

기타	(주)티피씨글로벌(*)	2,096,021,876	11,561,075,111	60,000,000	-

(주)보고파워	11,854,927,275	4,023,600	-	-

삼보프라텍(주)(*)	219,627,250	1,518,130,535	97,200,000	-

삼보에이앤티(주)	525,151,600	-	-	-

보고에이피(주)	4,418,000	-	-

에스비솔루션(주)	1,636,362	117,216,720	98,547,174	-

(주)코디박	-	1,500,000	-	-

삼보문화재단	2,400,000	-	-	-

대구시민프로축구단	-	9,090,909	-	-

합 계	34,762,070,479	13,373,661,131	255,747,174	449,603,482

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 등	보증금	매입채무	미지급금

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	2,168,075,219	-	-	-	109,413,992	-

(주)프라코	-	-	-	130,000,000	-	47,485,648

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,895,786,916	-	-	-

Sambo motors S de R.L de C.V.	14,417,571,057	-	-	-	-	-

SB AMERICA INC.	9,045,361,040	-	2,369,889,578	-	-	-

기타	(주)티피씨글로벌	-	-	-	-	3,272,992,588	134,950,000

(주)보고파워	-	7,231,468,786	-	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	255,062	-	-	561,555,076	-

삼보에이앤티(주)	3,427,354,700	-	-	-	-	-

에스비솔루션(주)	-	300,000	-	-	-	6,312,721

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-

합 계	29,058,362,016	7,232,463,848	12,055,500,947	130,000,000	3,943,961,656	188,748,369

(*) 당반기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	대 손 충 당 금

대여금 등

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	3,895,786,916

기타	(주)다산개발	5,789,824,453

합 계	9,685,611,369

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 등	보증금	매입채무	미지급금

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	2,416,962,438	-	-	-	29,000,071	-

(주)프라코	-	22,587,667	-	130,000,000	-	35,359,473

(주)나전	-	22,587,667	-	-	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,781,551,716	-	-	-

Sambo motors S de R.L de C.V.	8,485,258,417	-	-	-	-	-

SB AMERICA INC.	5,679,659,057	-	2,340,649,629	-	-	-

기타	(주)티피씨글로벌	-	-	-	-	3,262,316,232	134,950,000

(주)보고파워	-	6,648,172,828	-	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	22,842,729	-	-	517,012,142	-

삼보에이앤티(주)	2,194,505,852	22,587,667	-	-	-	-

보고에이피(주)	-	22,587,667	-	-	-	-

에스비솔루션(주)	-	300,000	-	-	-	17,029,564

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-

합 계	18,776,385,764	6,762,106,225	11,912,025,798	130,000,000	3,808,328,445	187,339,037

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	대 손 충 당 금

매출채권	미수금	대여금 등

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,781,551,716

기타	(주)다산개발	-	-	5,789,824,453

합 계	-	-	9,571,376,169

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(외화단위: EUR, USD, 원)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자금대여	EUR 2,700,000	EUR80,000	-	EUR 2,780,000

종속기업	SB AMERICA INC.	자금대여	USD 1,800,000	-	-	USD 1,800,000

기타특수관계자	(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

② 전반기

(외화단위: EUR, USD, 원)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자금대여	EUR 2,750,000	EUR 250,000	-	EUR 3,000,000

종속기업	SB AMERICA INC.	자금대여	USD 1,800,000	-	-	USD 1,800,000

기타특수관계자	(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, 원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	SHINHAN BANK EUROPE GmbH	EUR 1,500,000

종속기업	(주)프라코	신보2020 제11차 유동화전문유한회사	10,000,000,000

종속기업	(주)프라코	신보2021 제1차 유동화전문유한회사	10,000,000,000

종속기업	(주)프라코	신보2023 제10차 유동화전문유한회사	7,000,000,000

(6) 기타 특수관계자 거래당사의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여, 상여 및 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 급여 및 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,795,062,500	1,813,460,330

퇴직급여	932,781,829	1,209,912,906

합 계	2,727,844,329	3,023,373,236

(7) 당반기말 현재 당사는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 849억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.