삼보모터스 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 연결대상 종속회사의 사업의 개요

1. 일조삼보기차배건유한공사지배회사인 삼보모터스로부터 완성품 또는 반제품을 수입하여 현지에서 가공,조립 및 완성하여 현지에 판매하는 형태로 운영되는 회사입니다. 주된 품목은 자동차부품 이 며 당사의 주력 아이템인 자동차용 파이프류를 현지 판매하고 있습니다. 주된 판매처는 현대, 기아차이며 전체 매출액에서 차지하는 비중이 35.1%입니다. 그외 현대위아 11.9%, 현대케피코 및 현대파워텍 19.4%, 기타 33.6%입니다.

2. (주)프라코자동차용 bumper, instrument panel, pillar 및 garnish 등의 다양한 제품 포트폴리오를 갖춘 플라스틱 제품 및 금형 생산업체입니다. 화성, 아산, 서산 및 진천에 생산설비를 보유 및 운영하고 있으며, 100% 자회사인 프라코체코를 통해 체코의 모스노프 산업단지에서 해외 생산공장을 운영하고 있습니다. 기아자동차, 현대모비스, 현대자동차, 쌍용자동차 등 국내 대형 완성차 업체 또는 부품업체에 자동차 부품을 판매하고 있으며 르노삼성, 타타자동차,닛산 등 다수의 국내외 업체에 금형을 납품하고 있습니다. 주된 판매처는 현대, 기아차이며 전체 매출액에서 차지하는 비중이 29.9%입니다. 기타 특수관계자인 PCZ 25.2%, 현대모비스 24.4%, 쌍용자동차 1.3%, 기타 19.2% 등입니다 .

3. Plakor Czech,s.r.o 2006년 프라코의 100% 자회사로 설립된 프라코체코는 2008년 본격적인 생산을 시작으로 꾸준한 성장을 보이고 있으며, 현재 매출의 대부분은 현대자동차 체코 공장 납품을 통해 발생하고 있습니다. 나머지 매출은 기아자동차 슬로바키아 공장 및 현대모비스의 현지 자회사를 통해 발생하고 있습니다.

회사는 세계적인 장비업체의 제품으로 구성된 최신 생산설비를 보유하고 있으며, 해외 완성차 업체인 BMW, GM, Volkswagen, Skoda, Chrysler 의 부품 협력업체 등록을 완료하였으며, Volkswagen으로 납품중에 있습니다.

4. (주)나전자동차용 bumper, instrument panel, pillar 및 garnish 등의 다양한 제품 포트폴리오를 갖춘 플라스틱 제품 및 금형 생산업체로서 하남산단 및 평동산단에 생산설비를 보유 및 운영하고 있습니다. 기아자동차, 현대모비스, 현대자동차,등 국내 대형 완성차 업 체 또는 부품업체에 자동차 부품을 판매하고 있습니다. 주된 판매처는 현대, 기아차이며 전체 매출액에서 차지하는 비중이 31.7%, 현대모비스 33.3%입니다. 기타 특수관계자인 프라코 4.7% 등입니다. 5. Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH독일의 칼슨은 벤츠 전문튜너로서 완성차의 튜닝, 부품공급, 리엔지니어링 등의 사업을 영위하고 있으며, 당사는 사업다각화를 위하여 2015년 12월에 인수하게 되었습니다. 매출의 대부분은 벤츠로부터 발생하고 있습니다.6. SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V멕시코에 소재하고 있으며 지배회사인 삼보모터스로부터 완성품 또는 반제품을 수입하여 멕시코 현지에서 가공,조립 및 완성하여 현지에 판매하는 형태로 운영되는 회사입니다. 2016년 5월에 설립되었으며 주된 품목은 자동차부품이 며 당사의 주력 아이템인 자동차용 파이프류를 생산 및 판매하고 있습니다.

7. SAMBO AMERICA 미국에 소재하고 있으며 지배회사인 삼보모터스로부터 완성품 또는 반제품을 수입하여 미국 현지에서 가공, 조립 및 완성하여 현지에 판매하는 형태로 운영되는 회사입니다. 2018년 8월에 설립되었으며 주된 품목은 자동차부품이며 당사의 주력 아이템인 자동차용 파이프류를 생산 및 판매하고 있습니다.

8. ACE기연일본의 FCC사와 거래중인 회사이며, 당사아이템과 기능이 유사한 알루미늄 다이캐스팅 Plate를 생산 및 납품하고 있습니다. 향후 일본의 Maker에 대한 영업확대 전략을 위하여 2019년에 인수하였습니다.

2. 지배회사 사업의 개요

당사는 자동차의 자동변속기를 구성하는 부품 및 자동차 내부의 air, water, oil 등이 이동하는 통로가 되는 파이프류 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 당사의 제품은 자동차 엔진 및 내부 순환계통을 구성하는 제품으로 고도의 기술력과 높은 품질력이 요구되는 제품입니다.

1. 산업의 특성자동차 부품산업은 기계,전기,전자,화학 등 2만개 이상의 부품을 필요로 하는 완성차 산업으로부터 직접적인 영향을 받고 있습니다. 또한 자동차 부품을 구성하는 철강 및 소재, 화학 산업과 상호의존적인 관계를 가지고 있습니다. 즉, 기초소재 산업의 경쟁력은 자동차 부품산업을, 자동차 부품산업은 완성차 산업의 경쟁력을 좌우하는 밀접한 관계를 형성하고 있습니다. 현재 자동차 부품산업은 견고한 공급망이 해제되고 있으며, 글로벌 경쟁이 심화되고 있는 변화를 겪고 있습니다.2. 산업의 성장성기존 형태의 자동차는 화석연료를 기반으로 한 가솔린/디젤 연료를 사용하는 방식이며 이 시장은 지난 20년간 폭발적인 성장을 했습니다. 또 다른 성장을 위하여 각국의 완성차 업체들은 중국, 인도, 유럽, 러시아, 아프리카, 동남아시아 등 세계 곳곳에 완성차 공장과 부품사를 설립하였습니다. 근래에는 전기와 수소로 대표되는 신에너지 자동차의 등장으로 기존 완성차 업체와 부품사는 거대한 변화에 직면하였으며, 이러한 변화에 대응해야만 하는 과제를 안고 있습니다. 또한 자율주행, 차량공유, COVID-19 등으로 인한 세계적 자동차 수요 축소로 인해 자동차 산업 전반에 어려움이 예상됩니다.

3. 경기변동의 특성자동차 및 자동차 부품 산업은 소비자의 소득수준과 각국의 시민의식에 영향을 받습니다. 환경문제와 관련하여 유럽에서는 향후 디젤 자동차의 생산과 운행을 엄격하게 규제하려는 움직임이 있으나, 상대적으로 인도나 동남아시아 지역은 비교적 엄격하지 않음을 알 수 있습니다. 산업의 성장성 및 시민의식에 따라 판매하고자 하는 전략 차량이 다를 수 밖에 없는 이유입니다. 일반적으로 휴가철을 앞두고 완성차 판매가 늘어나는 추세가 있고, 부품사의 경우 완성차의 연간 사업계획 달성을 위해 4분기와 연말에 매출이 증가하는 경향성을 띄고 있습니다.4. 경쟁요소부품사는 완성차 경쟁입찰제, 글로벌 소싱 등으로 매우 경쟁이 심화되고 있습니다. 당사의 주요 아이템은 완성차 점유율이 7~80% 이상임에도 불구하고 경쟁심화로 이익을 확보하기에 어려움이 많습니다. 신에너지 자동차 부품을 생산하기 위해 연구개발에 매진하고 있으나, 업종을 가리지 않고 이러한 경쟁에 참여하고 있어 부품사 지위로서 신성장 동력을 확보하는것이 쉽지 않은 상황입니다.5. 자원조달의 특성자동차 부품산업은 연중 경기 변동에 따라 생산량과 판매량이 일정하지 않습니다. 그러므로 안정적인 협력업체로부터 공급을 받아야만 제품의 품질 및 납기 안정화를 도모할 수 있습니다.

당사는 120개 이상의 협력업체로부터 원/부재료 구매 및 외주가공을 위탁하고 있으며, 오토 트랜스미션용 Plate의 경우 현대,기아차로부터 원소재 Coil 을 안정적으로 공급받고 있습니다. 원소재 Coil의 경우 국제 철강소재 가격의 변동에 영향을 받으며 이는 제품의 판매가에도 영향을 미치고 있습니다.

6. 관련법령 및 정부의 규제당사의 제품과 관련하여 특별한 규제는 없습니다.

7. 영업개황 현재 당사의 주력제품은 현대자동차뿐 아니라, 일본의 닛산,도요다,혼다 계열의 오토미션 제조업체인 JATCO, DYNAX, NSK WARNER 등으로, 미국완성차업체인 GM,CHRYSLER, 자동차부품 회사인 EATON사, CONTINENTAL사 등에 당사의 제품을 수출하고 있으며 글로벌 자동차 부품사로 발돋움하였습니다. 또한, 해외고객사에 전기차 아이템을 납품하여 친환경 자동차부품사로의 변화를 시작하였으며, 더 큰 발걸음을 위한 준비를 하고 있습니다.

8. 조직도

9. 시장점유율 등 자동차용 Pipe 및 오토 트랜스미션용 Plate 사업부문은 동종업계 국내외 최고의 경쟁력을 보유하고 있으며, 당사의 현대 점유율은 85% 수준입니다. 향후에도 지속적인 기술개발 및 원가절감 활동을 통하여 우수한 경영성과를 지속하고자 합니다. 당사는 현재 국내완성차 업계의 OEM 매출에 편중된 영업활동을 개선하고자 해외시장 개척에 적극적으로 매진하여 , 해외 직수출 금액은 별도기준 매출액의 34.3% 를 차 지하며 연결기준으로 내부거래 제거 후 약 6.0%수준입니다. 자회사인 프라코와 프라코 체코, 나전의 경우 현대 점유율은 80% 이상을 차지하고 있습니다. 각각 기아차 화성, 현대,기아차 체코 및 슬로박 공장에 부품을 공급하고 있으며, 해외 유수의 완성차 Maker에 대한 신규 수주활동을 적극 추진하고 있습니다.

3. 주요제품1) 주요제품 매출현황 당사의 주요제품은 자동차용 자동변속기의 Plate류와 엔진룸 및 연료계통의 Pipe류,자동차용 Bumper 및 내.외장 사출품로 구분되어지며 각 부문의 당분기 판매 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원, %)

사업부문	매출 유형	품목	구체적 용도	주요상표등	매출액	비율

Auto Part	제품	Plate	Auto Transmission 구동	OEM등	21,814,033	8.74%

Pipe Part	제품/상품	Water/Heater 등	Air,Water,Oil 등 이송	OEM등	63,988,517	25.64%

플라스틱부품	제품/상품	BUMPER,I/P,PILLAR 등	자동차 내,외장 플라스틱	OEM등	154,847,371	62.05%

금형	제품	금형	자동차 부품 제작용 금형	OEM등	8,747,654	3.51%

튜닝	제품	자동차 튜닝	OEM등	147,295	0.06%

합 계	249,544,871	100.00%

2) 주요제품의 가격변동현황 (단위 : 원)

구분	품목	제35기	제34기	제33기

Auto Part	4속	909	908	914

6속	1,103	1,093	1,088

신소형	1,040	1,034	1,006

Pipe Part	Water Pipe	3,197	3,188	3,128

Heater Pipe	2,833	2,826	2,813

Filler Neck	10,941	10,870	10,834

O/level Gauge	1,488	1,480	1,490

Oil Screen	2,102	2,091	2,112

플라스틱 제품	BUMPER	90,215	90,653	97,830

TRIM LUGG SIDE	6,815	6,815	6,737

FEM Carrier	37,352	37,581	33,187

Cockpit	49,543	49,848	52,620

플라스틱 상품	PILLAR TRIM	12,114	12,912	12,963

(1) 산출기준

- 사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나누어 단순평균가격을 산정하였습니다. - 상기 제품이외의 주요 제품은 당사의 영업기밀로 기재를 생략합니다. (2) 주요 가격변동원인

- 동일 부품의 단가는 매년 하락하는 것이 일반적이며, 신규 고급차종 및 대형차종 의 경우 부품단가가 상승하고 있습니다.

- 제품의 판매가격은 제품 구입업체인 완성차업체의 신제품 개발단계에서 결정되며 양산단계에서는 ①양산차종의 모델연수, 모델변화 ②원,부재료의 가격변동 ③ 완성차업체의 판매전략 등에 영향을 받으나 그 변화의 폭은 그리 크지 않습니다.

4 . 주요원재료 당사의 제품생산을 위한 철판 및 주요자원은 완성차 업계들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타 원재료는 시중구매를 하고 있습니다. 따라서 환율 및 국제 원재료가격변동에 따라 매입단가에 영향이 발생합니다. 당분기 주요원재료의 매입액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %)

사업부문	매입 유형	품목	구체적 용도	매입액	비율

Auto Part	원재료	코일 외	-	7,759,418	4.26%

Auto Part	부재료	코일 외	-	5,867,857	3.22%

Pipe Part	원재료	Pipe 등	-	22,550,588	12.37%

Pipe Part	부재료	Pipe 등	-	22,355,493	12.26%

플라스틱상품	상품	TRIM PILLAR 외	상품매입	14,577,148	7.99%

플라스틱제품	원재료	PP 외	자동차 부품 원료	19,921,852	10.93%

플라스틱제품	부재료	RADIATOR GRILLE 외	자동차 부품 부재료	87,583,906	48.03%

금형	원부재료	MOLD BASE 외	금형원부재료	1,728,123	0.95%

합 계	182,344,386	100.00%

5. 생산 설비의 현황 1) 생산설비보유현황지배회사인 당사는 대구광역시 달서구 월암동에 1공장, 다사읍 세천리에 2공장을 운영하고 있으며 종속회사인 (주)프라코는 화성 및 아산, 서산 및 진천에 생산설비를 보유하고 있으며, (주)나전은 광주에 생산설비를 두고 있습니다. 보고서 제출일 현재 생산설비의 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감	기 말

토지	82,143,739,342	-	-	-	(52,021,315)	82,091,718,027

건물	93,292,117,667	32,306,086	-	(900,626,973)	(48,854,943)	92,374,941,837

구축물	3,435,807,078	-	-	(48,477,995)	(264,323)	3,387,064,760

기계장치	88,288,357,104	729,245,785	(2,226,293)	(4,932,582,115)	709,654,576	84,792,449,057

차량운반구	461,294,999	383,006,347	(16,682,885)	(65,528,501)	2,631,585	764,721,545

공기구	4,650,357,950	211,648,328	(7,786,667)	(532,106,379)	331,755,218	4,653,868,450

비품	649,674,387	12,944,305	(1,000)	(60,368,948)	3,424,949	605,673,693

금형	33,805,564,052	(144,703,359)	-	(3,151,080,557)	430,170,419	30,939,950,555

기타의유형자산	14,923,817,664	461,648,870	(17,502,542)	(1,109,572,710)	231,535,991	14,489,927,273

건설중인자산	17,946,201,259	4,702,496,523	-	-	(1,380,935,651)	21,267,762,131

합 계	339,596,931,502	6,388,592,885	(44,199,387)	(10,800,344,178)	227,096,506	335,368,077,328

2) 설비의 신설 매입계획등해 당사항 없습니다.

6. 매출에 관한 사항 1) 매출실적 (단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품목	제35기	제 34 기	제 33 기

자동차부품	제품매출	Auto Part	내수	7,687,187	25,780,656	23,098,785

수출	14,125,436	40,717,355	47,655,055

합계	21,812,622	66,498,011	70,753,840

Pipe Part	내수	40,045,504	135,985,373	105,406,350

수출	20,347,266	66,842,299	90,690,960

합계	60,392,769	202,827,673	196,097,310

플라스틱제품	내수	105,109,745	379,030,417	383,808,734

수출	45,535,774	142,690,246	163,990,875

합계	150,645,519	521,720,663	547,799,609

금형	내수	6,273,104	76,444,102	32,253,162

수출	2,474,550	7,113,617	20,388,183

합계	8,747,654	83,557,719	52,641,345

자동차튜닝	내수	147,295	1,591,332	16,167,519

수출	-	-	-

합계	147,295	1,591,332	16,167,519

상품매출	Pipe Part	내수	3,597,158	21,214,101	23,541,882

수출	-	-	3,627

합계	3,597,158	21,214,101	23,545,509

플라스틱상품	내수	2,646,187	34,750,508	23,957,158

수출	1,555,666	9,408,197	8,495,718

합계	4,201,853	44,158,705	32,452,876

합 계	내수	165,506,179	674,796,489	608,233,590

수출	84,038,692	266,771,714	331,224,418

합계	249,544,871	941,568,203	939,458,008

(*) 제33기~제35기는 K-IFRS 기준으로 작성된 재무제표를 기초로 작성하였 습니다

2) 판매 방법 및 조건 수출의 경우 통관수출(DIRECT)과 완성차업체에 대한 납품에 의해 100%구매확인서에 의한 로컬 수출방식을 적용하고 있으며 내수는 현금 및 외상 판매가 이루어 지며 대금결재방식은 현금, 30~90일 전자어음과 구매카드를 활용하고 있습니다.

3) 판매전략

① 지속적인 신제품 개발로 소비자 수요 창출② After Service 및 Technical Service의 강화③ 적기 납품을 통한 소비자 욕구 충족④ 소비자지향운동을 통한 영업력 강화⑤ 품목별 적정재고의 확보⑥ 품질혁신을 통한 고객만족 ⑦ 안정적 노사관계유지

7. 금융위험관리

연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.1. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

2. 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

3. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.4. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	583,264,928,689	594,275,998,408

차감 : 현금및현금성자산	115,929,131,720	152,465,106,064

조정부채	467,335,796,969	441,810,892,344

자본총계	208,360,153,346	198,575,154,155

조정부채비율	224.29%	222.49%

8. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황해당사항 없습니다.

9. 경영상의 주요계약 등보고서 제출일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요계약은 없습니다. 10. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항해당사항 없습니다.