삼보모터스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 지배기업의 개요

삼보모터스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 당사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스 주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준
당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 재무제표입니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제
계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시
기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

일반사기업

수익(매출액)	60,099

주요 고객에 대한 정보	당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다. 한편, 당반기 중 당사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 1개 회사로 매출액은 60,099백만원입니다.

전분기 (단위 : 백만원)

일반사기업

수익(매출액)	53,702

주요 고객에 대한 정보	당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다. 한편, 전반기 중 당사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 1개 회사로 매출액은 53,702백만원입니다.

## 5. 종속기업투자 및 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 종속기업투자
(*1) 당사의 종속기업인 (주)프라코의 보유지분을 포함하여 사실상 지배력을 보유하고 있습니다.(*2) 전기 중 SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V.에 20,284백만원을 추가 출자하였습니다.(*3) 전기 중 SB AMERICA INC.에 9,371백만원을 추가 출자하였습니다.(*4) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하면 유효지분율은 100%입니다.(*5) 전기 중 종속기업인 에스비오토모티브(주)의 대여금을 출자전환하였습니다.(*6) 전기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었습니다.
② 관계기업투자
(*1) 전기 중 한국모태펀드 출자 사업과 관련하여 스마트 대한민국 비대면 분야에 3,000백만원을 출자하였습니다.(*2) 전기 중 지분투자형 장애인표준사업장 사업과 관련하여 90백만원을 출자하였습니다.

## 6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

보유현금	25,700,230

예금잔액	32,893,359,983

정부보조금, 현금및현금성자산	(101,450,804)

현금및현금성자산 합계	32,817,609,409

전기말 (단위 : 원)

공시금액

보유현금	10,103,230

예금잔액	54,387,738,815

정부보조금, 현금및현금성자산	(132,868,848)

현금및현금성자산 합계	54,264,973,197

## 7. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권 합계	128,211,352,327	(1,754,758,244)	126,456,594,083

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	113,125,469,282	(1,744,758,044)	111,380,711,238

단기미수금	11,554,396,378	(10,000,200)	11,544,396,178

단기대여금	3,400,000,000	0	3,400,000,000

단기미수수익	131,486,667	0	131,486,667

매출채권 및 기타비유동채권 합계	43,533,657,436	(13,323,540,712)	30,210,116,724

매출채권 및 기타비유동채권 합계	장기매출채권	19,068,534,739	(1,188,562,493)	17,879,972,246

장기미수금	1,003,761,450	(10,833,550)	992,927,900

장기대여금	21,247,421,500	(10,649,343,500)	10,598,078,000

장기미수수익	1,619,647,885	(1,474,801,169)	144,846,716

장기보증금	594,291,862	0	594,291,862

매출채권 및 기타채권 합계	171,745,009,763	(15,078,298,956)	156,666,710,807

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권 합계	105,911,441,035	(2,515,136,094)	103,396,304,941

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	95,355,826,305	(2,490,708,151)	92,865,118,154

단기미수금	7,130,886,146	(24,427,943)	7,106,458,203

단기대여금	3,400,000,000	0	3,400,000,000

단기미수수익	24,728,584	0	24,728,584

매출채권 및 기타비유동채권 합계	34,057,340,981	(12,142,478,369)	21,914,862,612

매출채권 및 기타비유동채권 합계	장기매출채권	17,698,725,717	0	17,698,725,717

장기미수금	1,103,150,756	(18,333,700)	1,084,817,056

장기대여금	13,437,343,500	(10,649,343,500)	2,788,000,000

장기미수수익	1,543,829,146	(1,474,801,169)	69,027,977

장기보증금	274,291,862	0	274,291,862

매출채권 및 기타채권 합계	139,968,782,016	(14,657,614,463)	125,311,167,553

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	22,445,423,057	(2,066,075,340)	20,379,347,717

총유동재고자산	유동상품	508,109,711	(504,761,711)	3,348,000

유동제품	13,443,556,099	(1,251,933,522)	12,191,622,577

유동재공품	1,858,441,812	0	1,858,441,812

유동원재료	5,912,164,059	(309,380,107)	5,602,783,952

미착품	723,151,376	0	723,151,376

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	26,130,149,534	(2,122,942,897)	24,007,206,637

총유동재고자산	유동상품	515,300,711	(504,761,711)	10,539,000

유동제품	16,585,036,790	(1,443,535,453)	15,141,501,337

유동재공품	1,827,867,371	0	1,827,867,371

유동원재료	6,093,570,774	(174,645,733)	5,918,925,041

미착품	1,108,373,888	0	1,108,373,888

당분기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조)

## 9. 투자부동산

투자부동산 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	자산 합계

기초 투자부동산	1,719,106,500

투자부동산의 취득	40,000,000

감가상각비, 투자부동산	(8,336,248)

처분, 투자부동산	(1,750,770,252)

기말 투자 부동산	0

전분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	자산 합계

기초 투자부동산	1,739,113,500

투자부동산의 취득	0

감가상각비, 투자부동산	(15,005,250)

처분, 투자부동산	0

기말 투자 부동산	1,724,108,250

## 10. 유형자산

유형자산 장부금액의 변동 내역
당분기 (단위 : 원)

토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치(*)	차량운반구	공기구	사무용비품	금형	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	29,151,993,336	26,001,459,547	3,216,428,088	23,792,629,380	27,558,451	3,641,439,303	736,683,171	5,465,416,510	849,779,000	25,046,305,102	117,929,691,888

취득	0	0	257,050,000	10,805,200,000	9,000,000	1,387,310,000	399,385,000	1,611,237,000	0	10,787,746,880	25,256,928,880

처분	0	0	0	(682,274,667)	(1,000)	0	0	0	0	0	(682,275,667)

감가상각비	0	(610,821,842)	(73,496,013)	(3,775,763,863)	(9,706,054)	(1,167,313,169)	(195,174,402)	(1,648,810,932)	0	0	(7,481,086,275)

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	6,162,650,902	0	35,400,000	0	731,400,000	0	(6,929,450,902)	0

기말 유형자산	29,151,993,336	25,390,637,705	3,399,982,075	36,302,441,752	26,851,397	3,896,836,134	940,893,769	6,159,242,578	849,779,000	28,904,601,080	135,023,258,826

담보로 제공된 유형자산	51,668,532,060

전분기 (단위 : 원)

토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치(*)	차량운반구	공기구	사무용비품	금형	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	29,151,993,336	15,887,164,271	2,648,620,831	18,405,841,385	23,767,627	3,668,812,820	530,446,458	4,182,959,386	849,779,000	17,635,239,600	92,984,624,714

취득	0	2,383,771,830	390,000,000	4,238,850,000	20,940,660	621,401,004	321,362,219	1,762,405,173	0	15,895,923,722	25,634,654,608

처분	0	0	0	(1,000)	(20,942,660)	0	(1,000)	0	0	0	(20,944,660)

감가상각비	0	(498,344,270)	(66,991,431)	(3,415,365,394)	(8,809,672)	(968,204,190)	(170,055,679)	(1,535,784,327)	0	0	(6,663,554,963)

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	8,432,475,000	159,000,000	2,045,550,000	0	39,590,000	0	371,600,000	0	(11,048,215,000)	0

기말 유형자산	29,151,993,336	26,205,066,831	3,130,629,400	21,274,874,991	14,955,955	3,361,599,634	681,751,998	4,781,180,232	849,779,000	22,482,948,322	111,934,779,699

담보로 제공된 유형자산	52,629,281,429

(*) 당분기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 51,668,532천원(전분기말 : 52,629,281천원)이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조)

## 11. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	1,035,740,182	1,239,798,136	2,275,538,318

취득	230,000,000	0	230,000,000

상각	(294,639,436)	0	(294,639,436)

기말 무형자산 및 영업권	971,100,746	1,239,798,136	2,210,898,882

전분기 (단위 : 원)

컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	925,640,370	1,239,798,136	2,165,438,506

취득	154,600,000	0	154,600,000

상각	(276,607,670)	0	(276,607,670)

기말 무형자산 및 영업권	803,632,700	1,239,798,136	2,043,430,836

## 12-1. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구

기초 사용권자산	37,201,062	494,742,306	531,943,368

취득	41,619,999	383,800,303	425,420,302

기간종료	0	(24,718,764)	(24,718,764)

감가상각	(39,108,066)	(266,072,642)	(305,180,708)

기말 사용권자산	39,712,995	587,751,203	627,464,198

전분기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구

기초 사용권자산	199,262,145	529,063,330	728,325,475

취득	0	224,069,021	224,069,021

기간종료	(39,246,772)	0	(39,246,772)

감가상각	(106,127,439)	(252,458,634)	(358,586,073)

기말 사용권자산	53,887,934	500,673,717	554,561,651

## 12-2. 리스부채

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 원)

공시금액

사용권자산감가상각비	305,180,708

리스부채에 대한 이자비용	27,781,337

단기리스와 관련된 비용	246,847,521

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용	23,737,283

합계	603,546,849

전분기 (단위 : 원)

공시금액

사용권자산감가상각비	358,586,073

리스부채에 대한 이자비용	33,534,133

단기리스와 관련된 비용	124,679,138

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용	21,860,131

합계	538,659,475

## 13. 투자금융자산

투자금융자산 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

비유동투자금융자산	8,743,613,156

비유동투자금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분증권	4,956,380,788

적립식변액보험	770,277,316

신종자본증권	1,068,200,000

출자금	1,948,755,052

투자금융자산	8,743,613,156

전기말 (단위 : 원)

공시금액

비유동투자금융자산	8,839,535,948

비유동투자금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분증권	5,300,587,294

적립식변액보험	568,893,602

신종자본증권	1,071,300,000

출자금	1,898,755,052

투자금융자산	8,839,535,948

당기손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

당기손익-공정가치 측정 투자금융자산	3,787,232,368

당기손익-공정가치 측정 투자금융자산	적립식변액보험	770,277,316

신종자본증권	1,068,200,000

출자금	1,948,755,052

전기말 (단위 : 원)

공시금액

당기손익-공정가치 측정 투자금융자산	3,538,948,654

당기손익-공정가치 측정 투자금융자산	적립식변액보험	568,893,602

신종자본증권	1,071,300,000

출자금	1,898,755,052

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산에 대한 공시
(단위 : 원)

금융자산, 분류

상장주식	비상장 주식

㈜대구방송	동원금속(주)	대경인베스트먼트(주)	(주)드림화인투자운용(*)	(주)다산개발(*)

측정 전체

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

기초 기타포괄손익누계액	(12,900,000)	38,344,410	2,735,161,524	(153,000,000)	(90,000,000)

당분기 평가	(42,000,000)	(302,206,506)	0	0	0

기말 기타포괄손익누계액	(54,900,000)	(263,862,096)	2,735,161,524	(153,000,000)	(90,000,000)

기초 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	245,100,000	945,325,770	4,110,161,524	0	0

기말 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	258,000,000	203,100,000	906,981,360	643,119,264	1,375,000,000	4,110,161,524	153,000,000	0	90,000,000	0

(*) 당사는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측정하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 합계에 대한 공시
(단위 : 원)

금융자산, 분류

상장주식	비상장 주식

측정 전체

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

기초 기타포괄손익누계액	25,444,410	2,492,161,524

당분기 평가	(344,206,506)	0

기말 기타포괄손익누계액	(318,762,096)	2,492,161,524

기초 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,190,425,770	4,110,161,524

기말 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	1,164,981,360	846,219,264	1,618,000,000	4,110,161,524

## 14. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	5,378,704,710

기타유동자산	유동부가세미수금	4,364,244,422

유동선급금	362,121,752

유동선급비용	652,338,536

기타비유동자산	3,539,417,692

기타비유동자산	장기선급비용	3,539,417,692

기타자산	8,918,122,402

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	4,628,969,799

기타유동자산	유동부가세미수금	4,157,885,459

유동선급금	309,574,500

유동선급비용	161,509,840

기타비유동자산	0

기타비유동자산	장기선급비용	0

기타자산	4,628,969,799

## 15. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	76,950,418,285

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	61,056,696,322

단기미지급금	6,253,687,739

단기미지급비용	9,640,034,224

매입채무 및 기타비유동채무	0

매입채무 및 기타비유동채무	장기임대보증금	0

매입채무 및 기타채무	76,950,418,285

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	73,860,939,481

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	59,212,175,175

단기미지급금	9,094,355,217

단기미지급비용	5,554,409,089

매입채무 및 기타비유동채무	30,000,000

매입채무 및 기타비유동채무	장기임대보증금	30,000,000

매입채무 및 기타채무	73,890,939,481

## 16. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	1,702,549,001

기타 유동부채	단기선수금	793,384,331

단기예수금	909,164,670

기타 비유동 부채	616,941,899

기타 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	616,941,899

기타부채	2,319,490,900

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	1,265,216,219

기타 유동부채	단기선수금	400,052,609

단기예수금	865,163,610

기타 비유동 부채	649,274,593

기타 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	649,274,593

기타부채	1,914,490,812

## 17. 차입금

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

무역금융1(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융2 농협은행㈜	무역금융3 (주)아이엠뱅크(구, (주)대구은행)	무역금융4 한국산업은행	무역금융5 (주)신한은행	무역금융6 (주)하나은행	무역금융7 (주)우리은행	운영자금1 농협은행(주)	운영자금2 (주)아이엠뱅크(구, (주)대구은행)	운영자금3 한국산업은행	운영자금4 (주)신한은행	운영자금5 (주)신한은행	운영자금6 한국수출입은행	운영자금(온렌딩)7 (주)우리은행	시설자금1 (주)신한은행	시설자금2 (주)신한은행	신용보증운영자금 (주)우리은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0523	0.0456	0.0462	0.0390	0.0378	0.0435	0.0514	0.0409	0.0440	0.0378	0.0381	0.0409	0.0289	0.0453	0.0425	0.0419	0.0438	0.0579	0.0261	0.0388	0.0394

유동 차입금(사채 포함)	25,000,000,000	13,000,000,000	3,000,000,000	1,500,000,000	10,000,000,000	8,300,000,000	2,400,000,000	2,000,000,000	7,000,000,000	24,000,000,000	5,600,000,000	11,511,500,000	10,000,000,000	4,500,000,000	10,516,500,000	5,284,888,000	40,000,000,000	183,612,888,000

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

무역금융1(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융2 농협은행㈜	무역금융3 (주)아이엠뱅크(구, (주)대구은행)	무역금융4 한국산업은행	무역금융5 (주)신한은행	무역금융6 (주)하나은행	무역금융7 (주)우리은행	운영자금1 농협은행(주)	운영자금2 (주)아이엠뱅크(구, (주)대구은행)	운영자금3 한국산업은행	운영자금4 (주)신한은행	운영자금5 (주)신한은행	운영자금6 한국수출입은행	운영자금(온렌딩)7 (주)우리은행	시설자금1 (주)신한은행	시설자금2 (주)신한은행	신용보증운영자금 (주)우리은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0608	0.0524	0.0550	0.0456	0.0429	0.0504	0.0587	0.0447	0.0506	0.0446	0.0454	0.0471	0.0293	0.0505	0.0425	0.0419	0.0484	0.0579	0.0236	0.0436	0.0438

유동 차입금(사채 포함)	20,000,000,000	13,000,000,000	3,000,000,000	1,500,000,000	10,000,000,000	8,300,000,000	2,400,000,000	2,000,000,000	7,000,000,000	24,000,000,000	5,600,000,000	10,701,110,000	10,000,000,000	4,500,000,000	11,025,000,000	5,993,472,000	40,000,000,000	179,019,582,000

장기차입금
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운영자금1 (주)신한은행	운영자금2(주)신한은행	운영자금(온렌딩)3 아이엠뱅크(구, (주)대구은행)	운영자금4 아이엠뱅크(구,(주)대구은행)	운영자금5 한국산업은행	시설자금1 (주)신한은행	시설자금2 아이엠뱅크(구,(주)대구은행)	시설자금3 아이엠뱅크(구,(주)대구은행)	시설자금4 아이엠뱅크(구,(주)대구은행)	정책금융공사 간접대출(주)우리은행	무역금융1 ㈜우리은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0408	0.0510	0.0427	0.0426	0.0525	0.0423	0.0468	0.0456	0.0388	0.0438

차입금, 만기	2026년	2028년	2026년	2027년	2031년	2027년	2028년	2032년	2026년	2028년

비유동금융기관 차입금(사채 제외)	4,500,000,000	5,000,000,000	10,000,000,000	4,722,090,000	20,000,000,000	6,400,000,000	0	6,800,000,000	4,200,000,000	1,500,000,000	5,000,000,000	68,122,090,000

차감: 유동성대체	(22,833,240,000)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	45,288,850,000

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운영자금1 (주)신한은행	운영자금2(주)신한은행	운영자금(온렌딩)3 아이엠뱅크(구, (주)대구은행)	운영자금4 아이엠뱅크(구,(주)대구은행)	운영자금5 한국산업은행	시설자금1 (주)신한은행	시설자금2 아이엠뱅크(구,(주)대구은행)	시설자금3 아이엠뱅크(구,(주)대구은행)	시설자금4 아이엠뱅크(구,(주)대구은행)	정책금융공사 간접대출(주)우리은행	무역금융1 ㈜우리은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0502	0.0000	0.0495	0.0502	0.0525	0.0498	0.0446	0.0476	0.0456	0.0000

차입금, 만기	2026년	2026년	2027년	2031년	2027년	2025년	2026년	0

비유동금융기관 차입금(사채 제외)	6,000,000,000	0	10,000,000,000	7,222,020,000	20,000,000,000	6,400,000,000	1,058,640,000	0	0	3,000,000,000	0	53,680,660,000

차감: 유동성대체	(8,391,880,000)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	45,288,780,000

채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 공시(주석 8, 10참조)
(단위 : 원)

㈜신한은행 등	한국수출입은행	담보제공처 합계

담보로 제공된 유형자산

담보로 제공된 유형자산	담보로 제공된 토지장부금액(KRW)	27,498,842,791

담보로 제공된 건물장부금액(KRW)	23,466,082,202

담보로 제공된 기계장치장부금액(KRW)	703,607,067

담보로 제공된 유형자산의 담보설정금액(KRW)	119,100,000,000

담보로 제공된 유형자산의 담보설정금액(JPY) [JPY, 일]	1,040,000,000

담보로 제공된 유형자산의 담보설정금액(USD) [USD, 일]	10,560,000

담보로 제공된 재고자산의 장부금액 (KRW)	20,379,347,717

담보로 제공된 재고자산의 담보설정금액(KRW)	11,500,000,000

담보로제공된자산(KRW)	72,047,879,777

담보설정금액(KRW)	130,600,000,000

담보설정금액(JPY) [JPY, 일]	1,040,000,000

담보설정금액(USD) [USD, 일]	10,560,000

## 18. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

제15회 무보증사모사채	제16회 무보증사모사채(*1)	제17회 무보증사모사채(*1)	제18회 무보증사모사채(*2)	제20회 무보증사모사채(*3)	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2025-11-27	2025-11-27	2027-10-30	2028-06-26

차입금, 이자율	0.06272	0.06272	0.04593	0.03721

명목금액	0	4,199,423,159	2,799,612,467	15,968,785,152	6,972,622,730	29,940,443,508

유동성 대체	(6,999,035,626)

비유동 사채의 비유동성 부분	22,941,407,882

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	238,000,000	238,000,000	528,000,000	189,000,000

전기말 (단위 : 원)

제15회 무보증사모사채	제16회 무보증사모사채(*1)	제17회 무보증사모사채(*1)	제18회 무보증사모사채(*2)	제20회 무보증사모사채(*3)	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2025-06-26	2025-11-27	2025-11-27	2027-10-30

차입금, 이자율	0.06240	0.06272	0.06272	0.04593

명목금액	6,993,157,791	4,195,628,106	2,797,066,786	15,960,508,103	0	29,946,360,786

유동성 대체	(13,985,852,683)

비유동 사채의 비유동성 부분	15,960,508,103

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	238,000,000	238,000,000	238,000,000	528,000,000

(*1) 제16회 및 제17회 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 238,000천원이 담보로 제공되어 있습니다. (전기말은 상기사항에 추가하여 제 15회 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 238,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.)(*2) 제18회 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 528,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 제20회 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 189,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

## 19. 전환사채

전환사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

제13회 전환사채(*1,2)	제14회 전환사채(*1,2)	제19회 전환사채(*1)	차입금명칭 합계

차입금, 발행일	2021년 4월 15일	2023년 5월 30일	2025년 5월 29일

차입금, 만기	2026년 4월 15일	2028년 5월 30일	2030년 5월 29일

전환사채	582,784,933	12,552,805,243	15,065,742,038	28,201,332,214

유동성전환사채	(28,201,332,214)

비유동전환사채	0

전기말 (단위 : 원)

제13회 전환사채(*1,2)	제14회 전환사채(*1,2)	제19회 전환사채(*1)	차입금명칭 합계

차입금, 발행일	2021년 4월 15일	2023년 5월 30일

차입금, 만기	2026년 4월 15일	2028년 5월 30일

전환사채	1,502,921,475	22,742,468,732	0	24,245,390,207

유동성전환사채	(24,245,390,207)

비유동전환사채	0

(*1) 제13회, 제14회 및 제19회 전환사채의 조기상환권 및 전환권의 행사가능시점이보고기간말 현재 1년 이내에 도래하여 유동성부채로 분류하고 있습니다.(*2) 당분기 중 제13회 및 제14회 전환사채 권면총액 중 각각 1,300,000천원 및 17,800,000천원에 대한 조기상환청구권이 행사되었습니다.

전환사채발행조건에 대한 세부공시
(단위 : 원)

2021년 04월 15일 발행 전환사채	2023년 05월 30일 발행 전환사채	2025년 05월 29일 발행 전환사채

전환사채, 종류	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제14회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전환사채, 발행가액	22,000,000,000	35,000,000,000	25,000,000,000

전환사채, 만기	2026-04-15	2028-05-30	2030-05-29

연간액면이자율	0.0000	0.0000	0.0000

연간만기보장수익율	0.0000	0.0200	0.0400

전환청구기간	2022년 04월 15일부터 2026년 03월 15일까지	2024년 05월 30일부터 2028년 04월 30일까지	2026년 05월 29일부터 2030년 04월 29일까지

전환조건	전환가격 5,117원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 4,591원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에따라 조정)	전환가격 4,190원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 05월30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2027년 05월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권1	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 04월 15일로부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 15일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 05월 30일로부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 05월30일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 05월 29일부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 05월 29일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음

매도청구권2	② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일 전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함	② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함	② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일 전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 4.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함

당분기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 28,201,332천원과 전환의무에 대한 부채요소(파생금융부채) 14,030,600천원, 매도청구권에 대한 자산요소 734,284천원으로 구성되어 있습니다.

부채로 분류된 전환권
당분기말 (단위 : 원)

전환권 13회	전환권 14회	전환권 19회	금융부채, 분류 합계

전환권, 장부금액	23,848,500	4,291,121,491	9,715,630,064	14,030,600,055

전환권, 취득시금액	13,778,219,375	21,339,064,687	12,067,292,294	47,184,576,356

전기말 (단위 : 원)

전환권 13회	전환권 14회	전환권 19회	금융부채, 분류 합계

전환권, 장부금액	285,690,600	13,532,925,000	0	13,818,615,600

전환권, 취득시금액	13,778,219,375	21,339,064,687	0	35,117,284,062

부채로 분류된 전환권의 관련 손익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용 차감전 계속사업이익(손실)	(5,844,955,873)

평가이익(손실)	6,259,202,538

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실)	(12,104,158,411)

전분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용 차감전 계속사업이익(손실)	(1,145,912,288)

평가이익(손실)	5,031,751,050

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실)	(6,177,663,338)

관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 최초시점에 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연합니다.당사가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연합니다. 총 차이금액은 전환사채의 만기일까지 정액법으로 상각하고 있습니다.

이연거래일손익의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

총 차이금액	1,516,068,486

상각	(102,953,173)

이연거래일손익 잔액	1,413,115,313

전분기 (단위 : 원)

공시금액

총 차이금액	0

상각	0

이연거래일손익 잔액	0

## 20. 판매보증충당부채

판매보증충당부채의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

판매보증충당부채

기초 기타충당부채	1,821,664,080

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	655,525,539

사용된 충당부채, 기타충당부채	(571,924,886)

기말 기타충당부채	1,905,264,733

차감:유동성판매보증충당부채	(623,577,527)

비유동판매보증충당부채	1,281,687,206

전분기 (단위 : 원)

판매보증충당부채

기초 기타충당부채	1,838,977,056

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	147,211,920

사용된 충당부채, 기타충당부채	(208,116,543)

기말 기타충당부채	1,778,072,433

차감:유동성판매보증충당부채	(576,530,162)

비유동판매보증충당부채	1,201,542,271

당분기말과 전기말 현재 품질보증과 관련하여 매입처로부터 변제받을 것으로 예상되는 금액은 각각 1,170,032천원 및 1,091,637천원을 자산으로 인식하였습니다.

## 21. 종업원급여

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	38,223,741,508

사외적립자산, 공정가치	(18,689,633,138)

국민연금전환금	(1,472,100)

순확정급여부채(자산)	19,532,636,270

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	34,938,437,648

사외적립자산, 공정가치	(19,929,069,010)

국민연금전환금	(1,472,100)

순확정급여부채(자산)	15,007,896,538

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	34,938,437,648	(19,929,069,010)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,533,698,207	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,160,887,896	(662,174,253)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(409,282,243)	1,618,702,612

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	0	0

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	0	282,907,513

기말 순확정급여부채(자산)	38,223,741,508	(18,689,633,138)

전분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	31,157,409,565	(16,632,130,447)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,287,955,088	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,164,239,775	(621,480,384)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(795,721,575)	1,271,343,757

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	0	(2,050,000,000)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	0	215,181,442

기말 순확정급여부채(자산)	33,813,882,853	(17,817,085,632)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 확정급여제도	844,566,069	2,533,698,207

이자비용, 확정급여제도	386,962,632	1,160,887,896

이자수익, 확정급여제도	(220,724,751)	(662,174,253)

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,010,803,950	3,032,411,850

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 확정급여제도	762,651,696	2,287,955,088

이자비용, 확정급여제도	388,079,925	1,164,239,775

이자수익, 확정급여제도	(207,160,128)	(621,480,384)

퇴직급여비용, 확정급여제도	943,571,493	2,830,714,479

## 22-1. 자본

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(주)	500,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수(주)	22,877,190

보통주자본금	11,438,595,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(주)	500,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수(주)	22,877,190

보통주자본금	11,438,595,000

발행주식수의 변동내역
당분기

보통주

기초 발행주식수(주)	22,877,190

전환권행사(*)	0

기말 발행주식수(주)	22,877,190

전분기

보통주

기초 발행주식수(주)	22,742,196

전환권행사(*)	134,994

기말 발행주식수(주)	22,877,190

(*) 전분기 중 전환사채의 전환권 행사로 134,994주의 신주가 발행되었습니다.

자본잉여금
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	91,235,751,169

감자차익	394,932,597

기타자본잉여금	(3,450,903,535)

자본잉여금	88,179,780,231

전기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	91,235,751,169

감자차익	394,932,597

기타자본잉여금	(3,450,903,535)

자본잉여금	88,179,780,231

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식(*)	(5,299,270,721)

자기주식처분손실	(314,628,621)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	1,697,620,471

기타자본구성요소	(3,916,278,871)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식(*)	(5,299,270,721)

자기주식처분손실	(314,628,621)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	1,969,887,817

기타자본구성요소	(3,644,011,525)

(*) 당사는 당분기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 자기주식 648,234주를 보유하고 있습니다.

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

이익준비금	788,061,397

기업합리화적립금	1,320,191,065

임의적립금	650,000,000

중소기업투자준비금	169,533,974

연구및인력개발준비금	103,080,128

미처분이익잉여금	69,899,640,225

이익잉여금	72,930,506,789

전기말 (단위 : 원)

공시금액

이익준비금	676,916,617

기업합리화적립금	1,320,191,065

임의적립금	650,000,000

중소기업투자준비금	169,533,974

연구및인력개발준비금	103,080,128

미처분이익잉여금	73,560,974,713

이익잉여금	76,480,696,497

① 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.② 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

## 22-2. 배당금

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

유통주식수의 수량(주)	22,228,956

주당 액면가액	500

보통주 주당 배당률	0.1000

보통주에 지급된 배당금	1,111,447,800

전분기 (단위 : 원)

공시금액

유통주식수의 수량(주)	22,093,962

주당 액면가액	500

보통주 주당 배당률	0.1000

보통주에 지급된 배당금	1,104,698,100

## 23. 주당손익

기본주당손익
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	6,320,280,852	(2,214,962,065)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)	6,320,280,852	(2,214,962,065)

가중평균유통보통주식수(주)	22,228,956	22,228,956

기본주당이익(손실)	284	(99)

기본주당이익(손실)	계속영업기본주당이익(손실)	284	(99)

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,020,205,671)	(1,459,148,186)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)	(4,020,205,671)	(1,459,148,186)

가중평균유통보통주식수(주)	22,228,956	22,203,829

기본주당이익(손실)	(180)	(65)

기본주당이익(손실)	계속영업기본주당이익(손실)	(180)	(65)

가중평균유통보통주식수의 산출내역에 대한 공시
당분기

주식

보통주

3개월	누적

기초 발행주식수(주)	22,877,190	22,877,190

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)

전환사채 행사효과	0	0

가중평균유통보통주식수(주)	22,228,956	22,228,956

전분기

주식

보통주

3개월	누적

기초 발행주식수(주)	22,877,190	22,742,196

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)

전환사채 행사효과	0	109,867

가중평균유통보통주식수(주)	22,228,956	22,203,829

희석주당이익
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	6,320,280,852	(2,214,962,065)

당기순이익의 조정

당기순이익의 조정	전환사채 이자비용(세후)	857,080,112	2,447,647,172

전환권 등 평가손익(세후)	(1,748,072,792)	(3,629,526,611)

이연거래일 손익(이익)(세후)	(1,117,774,213)	(1,117,774,213)

사채상환손익(세후)	114,950,430	706,004,479

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	4,426,464,389	(3,808,611,238)

조정된 가중평균유통보통주식수(주)	32,292,362	31,150,759

희석주당이익(손실)	137	(122)

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,020,205,671)	(1,459,148,186)

당기순이익의 조정	0	0

당기순이익의 조정	전환사채 이자비용(세후)	720,168,442	2,070,908,216

전환권 등 평가손익(세후)	177,199,820	2,326,879,519

이연거래일 손익(이익)(세후)	0	0

사채상환손익(세후)	0	0

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,122,837,409)	2,938,639,549

조정된 가중평균유통보통주식수(주)	29,442,777	28,794,135

희석주당이익(손실)	(106)	102

희석가중평균유통보통주식수의 산출내역에 대한 공시
당분기

주식

보통주

3개월	누적

가중평균유통보통주식수(주)	22,228,956	22,228,956

보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과(주)	10,063,406	8,921,803

조정된 가중평균유통보통주식수(주)	32,292,362	31,150,759

전분기

주식

보통주

3개월	누적

가중평균유통보통주식수(주)	22,228,956	22,203,829

보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과(주)	7,213,821	6,590,306

조정된 가중평균유통보통주식수(주)	29,442,777	28,794,135

전분기에는 잠재적보통주의 반희석효과 때문에 희석주당이익의 계산시 이를 고려하지 않았으며 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

## 24. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	12,592,780,239	35,362,314,892

판매비와관리비	급여, 판관비	3,698,435,503	10,932,827,535

퇴직급여, 판관비	275,949,478	800,556,728

복리후생비, 판관비	867,999,507	2,694,481,478

임차료, 판관비	65,080,539	203,440,909

접대비, 판관비	47,700,602	165,216,055

유형자산감가상각비, 판관비	305,610,672	880,841,707

무형자산상각비, 판관비	100,363,614	294,639,436

투자부동산감가상각비, 판관비	0	8,336,248

사용권자산감가상각비, 판관비	82,565,777	236,277,770

세금과공과, 판관비	132,748,580	230,641,480

광고선전비, 판관비	67,508,609	92,713,299

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	451,619,680	1,578,040,097

여비교통비, 판관비	288,278,589	768,260,863

통신비, 판관비	11,881,697	42,312,743

수도광열비, 판관비	18,169,310	45,354,100

수선비, 판관비	48,876,000	197,021,454

보험료, 판관비	162,625,731	352,587,219

운반비, 판관비	1,755,361,490	5,103,337,880

지급수수료, 판관비	3,119,070,778	7,878,421,917

교육훈련비, 판관비	49,785,455	70,387,728

소모품비, 판관비	363,022,899	804,319,336

차량유지비, 판관비	170,000	312,230

도서인쇄비, 판관비	2,670,091	24,095,774

판매보증비, 판관비	14,269,951	577,129,668

전력비, 판관비	82,106	220,216

경상개발비, 판관비	662,933,581	1,380,541,022

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	10,458,645,159	28,997,231,488

판매비와관리비	급여, 판관비	3,431,274,335	9,823,080,208

퇴직급여, 판관비	255,613,517	764,953,409

복리후생비, 판관비	821,377,894	2,621,842,089

임차료, 판관비	48,339,050	144,200,375

접대비, 판관비	46,939,454	151,949,710

유형자산감가상각비, 판관비	247,001,764	575,848,762

무형자산상각비, 판관비	87,105,920	276,607,670

투자부동산감가상각비, 판관비	5,001,750	15,005,250

사용권자산감가상각비, 판관비	95,096,468	290,302,007

세금과공과, 판관비	273,232,680	363,817,640

광고선전비, 판관비	(10,317,100)	36,542,519

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(203,731,750)	(287,016,992)

여비교통비, 판관비	287,287,534	542,129,483

통신비, 판관비	13,508,356	42,680,902

수도광열비, 판관비	17,650,700	47,139,830

수선비, 판관비	53,628,500	113,088,500

보험료, 판관비	34,143,241	109,477,928

운반비, 판관비	1,552,780,890	4,683,536,573

지급수수료, 판관비	2,133,974,163	5,474,708,928

교육훈련비, 판관비	6,437,560	72,169,014

소모품비, 판관비	196,340,199	512,768,779

차량유지비, 판관비	0	238,950

도서인쇄비, 판관비	3,787,250	10,342,665

판매보증비, 판관비	(13,339,728)	232,538,733

전력비, 판관비	273,568	17,204,508

경상개발비, 판관비	1,075,238,944	2,362,074,048

## 25. 순금융손익

순금융손익
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	4,507,459,761	11,321,142,267

금융수익	이자수익(금융수익)	450,475,205	963,114,912

배당금수익(금융수익)	24,811,700	28,111,700

외환차익(금융수익)	229,075,466	1,069,860,791

외화환산이익(금융수익)	2,496,457	1,263,970,936

당기손익인식금융자산평가이익	64,383,714	66,383,714

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	0

상각후원가측정금융자산손상환입	238,000,000	238,000,000

파생상품거래이익(금융수익)	18,254,380	60,999,559

파생상품평가이익(금융수익)	3,335,902,552	7,234,375,051

금융보증(계약)수익	144,060,287	396,325,604

금융원가	1,851,847,742	23,248,818,908

금융원가	이자비용(금융원가)	4,211,865,827	12,391,407,524

외환차손(금융원가)	1,539,698,172	3,714,010,208

외화환산손실(금융원가)	(4,608,831,517)	3,302,026,242

사채상환손실(금융원가)	145,322,920	892,546,750

당기손익인식금융자산평가손실	(10,176,051)	3,100,000

상각후원가측정금융자산손상차손	0	189,000,000

파생상품거래손실(금융원가)	22,946,716	41,543,703

파생상품평가손실(금융원가)	330,576,776	2,215,905,704

금융보증비용(손실)	144,060,287	396,325,604

거래일손실	76,384,612	102,953,173

순금융손익	2,655,612,019	(11,927,676,641)

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	(2,057,163,389)	12,861,312,058

금융수익	이자수익(금융수익)	129,742,934	506,382,582

배당금수익(금융수익)	24,811,782	60,211,782

외환차익(금융수익)	759,054,103	3,831,821,827

외화환산이익(금융수익)	(3,263,561,115)	583,259,308

당기손익인식금융자산평가이익	10,203,747	86,012,528

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	4,128,784

상각후원가측정금융자산손상환입	0	219,850,375

파생상품거래이익(금융수익)	96,920,725	294,412,659

파생상품평가이익(금융수익)	139,853,217	7,133,808,155

금융보증(계약)수익	45,811,218	141,424,058

금융원가	6,050,477,286	24,435,483,837

금융원가	이자비용(금융원가)	4,172,138,567	11,844,459,298

외환차손(금융원가)	443,005,252	748,107,734

외화환산손실(금융원가)	411,692,249	2,246,008,247

사채상환손실(금융원가)	0	0

당기손익인식금융자산평가손실	0	0

상각후원가측정금융자산손상차손	0	0

파생상품거래손실(금융원가)	0	0

파생상품평가손실(금융원가)	977,830,000	9,455,484,500

금융보증비용(손실)	45,811,218	141,424,058

거래일손실	0	0

순금융손익	(8,107,640,675)	(11,574,171,779)

## 26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

기타영업외수익과 기타영업외비용
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	257,796,281	1,586,627,725

기타이익	유형자산처분이익	0	2,726,272

수입임대료	8,713,806	36,341,418

잡이익	249,082,475	1,547,560,035

기타손실	340,620,875	474,877,127

기타손실	투자자산처분손실	0	21,567,582

유형자산처분손실	274,667	274,667

기부금	327,870,354	424,670,354

기타의 대손상각비(충당금환입)	(6,075,050)	(21,800,150)

잡손실	18,550,904	50,164,674

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	207,009,465	788,320,359

기타이익	유형자산처분이익	84,999,000	157,396,000

수입임대료	17,713,806	48,341,418

잡이익	104,296,659	582,582,941

기타손실	559,861,157	864,141,216

기타손실	투자자산처분손실	0	0

유형자산처분손실	0	330,424

기부금	20,600,000	184,100,000

기타의 대손상각비(충당금환입)	(7,862,550)	(23,587,650)

잡손실	547,123,707	703,298,442

## 27. 법인세비용

(1) 당사의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.(2) 글로벌 최저한세글로벌 최저한세는 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지않는 예외 규정을 적용하고 있습니다. 당사의 구성기업이 영업활동을 수행 중인 한국과 일부 국가에서는 글로벌 최저한세 관련 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 글로벌 최저한세 관련 법률은 2024년 1월 1일부터 시작하는 회계연도부터시행되었으며, 당사는 전년도부터 이를 산정하였습니다.산정 결과, 대부분의 국가에서 전환기적용면제를 통과하였거나 글로벌 최저한세 유효세율은 15%를 초과하였으나, 일부 국가의 경우 유효세율이 15%에 미달하였습니다. 다만 이로 인한 글로벌 최저한세 관련 잠재적 영향은 적을 것으로 예상되어 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않고 있습니다.

## 28-1. 금융상품

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

금융자산 장부가액
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	170,274,203,492	0	0	2,481,761,335	172,755,964,827

유동 금융자산	현금및현금성자산	32,817,609,409	0	0	0	32,817,609,409

단기금융자산	11,000,000,000	0	0	0	11,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	126,456,594,083	0	0	0	126,456,594,083

유동매도청구권(*)	0	0	0	734,284,064	734,284,064

유동통화선도	0	0	0	1,747,477,271	1,747,477,271

비유동 금융자산	30,761,192,407	3,787,232,368	4,956,380,788	0	39,504,805,563

비유동 금융자산	매출채권 및 기타비유동채권	30,210,116,724	0	0	0	30,210,116,724

장기금융상품	551,075,683	0	0	0	551,075,683

비유동적립식변액보험	0	770,277,316	0	0	770,277,316

비유동신종자본증권	0	1,068,200,000	0	0	1,068,200,000

비유동출자금	0	1,948,755,052	0	0	1,948,755,052

시장성 있는 비유동지분증권	0	0	846,219,264	0	846,219,264

시장성 없는 비유동지분증권	0	0	4,110,161,524	0	4,110,161,524

총 금융자산	201,035,395,899	3,787,232,368	4,956,380,788	2,481,761,335	212,260,770,390

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산	165,142,142,884	0	0	2,404,980,143	167,547,123,027

유동 금융자산	현금및현금성자산	54,264,973,197	0	0	0	54,264,973,197

단기금융자산	7,480,864,746	0	0	0	7,480,864,746

매출채권 및 기타유동채권	103,396,304,941	0	0	0	103,396,304,941

유동매도청구권(*)	0	0	0	1,087,443,000	1,087,443,000

유동통화선도	0	0	0	1,317,537,143	1,317,537,143

비유동 금융자산	22,207,178,468	3,538,948,654	5,300,587,294	0	31,046,714,416

비유동 금융자산	매출채권 및 기타비유동채권	21,914,862,612	0	0	0	21,914,862,612

장기금융상품	292,315,856	0	0	0	292,315,856

비유동적립식변액보험	0	568,893,602	0	0	568,893,602

비유동신종자본증권	0	1,071,300,000	0	0	1,071,300,000

비유동출자금	0	1,898,755,052	0	0	1,898,755,052

시장성 있는 비유동지분증권	0	0	1,190,425,770	0	1,190,425,770

시장성 없는 비유동지분증권	0	0	4,110,161,524	0	4,110,161,524

총 금융자산	187,349,321,352	3,538,948,654	5,300,587,294	2,404,980,143	198,593,837,443

(*) 당사가 발행한 전환사채의 매도청구권에 대해 파생상품자산으로 인식하였으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 1,670,673천원(전기 : 8,217,937천원)을 파생상품평가손실로 인식하였습니다.

금융부채 장부가액
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	파생상품 금융부채	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채	318,596,914,125	14,030,600,056	332,627,514,181

유동 금융부채	매입채무 및 기타유동채무	76,950,418,285	0	76,950,418,285

단기차입금	183,612,888,000	0	183,612,888,000

유동성전환사채	28,201,332,214	0	28,201,332,214

유동성사채	6,999,035,626	0	6,999,035,626

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	22,833,240,000	0	22,833,240,000

유동부채로 분류된 전환권	0	14,030,600,056	14,030,600,056

비유동 금융부채	68,230,257,882	0	68,230,257,882

비유동 금융부채	매입채무 및 기타비유동채무	0	0	0

비유동성전환사채	0	0	0

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 부분	45,288,850,000	0	45,288,850,000

비유동 사채의 비유동성 부분	22,941,407,882	0	22,941,407,882

총 금융부채	386,827,172,007	14,030,600,056	400,857,772,063

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	파생상품 금융부채	금융부채, 범주 합계

유동 금융부채	299,503,644,371	13,818,615,600	313,322,259,971

유동 금융부채	매입채무 및 기타유동채무	73,860,939,481	0	73,860,939,481

단기차입금	179,019,582,000	0	179,019,582,000

유동성전환사채	24,245,390,207	0	24,245,390,207

유동성사채	13,985,852,683	0	13,985,852,683

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	8,391,880,000	0	8,391,880,000