삼보모터스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 31(당) 기 분기 2017년 9월 30일 현재
제 30(전) 기 분기 2016년 9월 30일 현재
삼보모터스주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요삼보모터스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(*)	지분율	주식수	지분율

이재하 외 11명	4,729,122주	33.19%	4,000,484주	32.85%

(주)보고파워	1,197,066주	8.40%	994,582주	8.17%

자기주식	648,234주	4.55%	648,234주	5.32%

기타	7,674,913주	53.86%	6,535,635주	53.66%

합 계	14,249,335주	100.00%	12,178,935주	100.00%

(*) 당사는 2017년 3월에 1주당 발행가액 4,640원(액면금액 500원)의 2,070,400주 유상증자를 실시하였습니다.

2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체 내 종속기업의 현황은 주석 5 에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당분기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결순손익이나 연결순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 연결현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동

- 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 연결실체는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니 다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다. 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 177,972백만원, 매도가능금융자산 3,447백만원, 만기보유금융자산 343백만원을 보유하고 있습니다.

금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

손상: 금융자산과 계약자산 새로운 기업회계기준서 제1109호 도입 시 현행 기준에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 당분기말 현재 잔액은 상각후원가 측정 대여금 및 수취채권 183,389백만원(대손충당금 차감전)이며, 대손충당금 잔액은 5,417백만원입니다.

위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을당기 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체는 당분기말 현재 자동차부품의 제조와 판매 및 튜닝을 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차 튜닝부문 수익은 연결실체의 전체 수익에서 차지하는 비중이 중요하지 않아 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

당분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	미 주	연결조정	합 계

지역별 총수익	571,106,445,553	19,139,671,891	196,223,739,555	935,451,741	(89,552,107,992)	697,853,200,748

연결조정	(89,410,340,245)	-	(141,767,747)	-	89,552,107,992	-

외부고객으로부터의 수익	481,696,105,308	19,139,671,891	196,081,971,808	935,451,741	-	697,853,200,748

영업이익(손실)	14,279,224,305	463,806,476	(3,078,904,448)	(1,131,693,557)	749,115,661	11,281,548,437

지역별 자산 :

재고자산	41,236,681,398	5,696,199,549	60,182,204,328	842,846,145	(3,473,151,385)	104,484,780,035

유형자산	255,597,708,125	17,496,092,259	100,343,744,318	2,032,340,919	(3,127,905,600)	372,341,980,021

무형자산	4,719,213,929	32,558,956	748,599,996	1,592,483	-	5,501,965,364

5. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	100%

(주)프라코	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	94.69%	94.69%

Plakor Czech s.r.o.(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	체코	12월	100%	100%

(주)나전(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	100%

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자동차 튜닝	독일	12월	100%	100%

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V(*3)	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	99.99%

(*1) 당사의 종속기업인 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 당사와 당사의 종속기업인 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 당분기 중 909,400천원을 추가 출자하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황(연결 조정 전)과 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	일조삼보기차배건유한공사	(주)프라코	Plakor Czechs.r.o.	(주)나전	CarlssonFahrzeugtechnik GmbH	SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	합 계

비유동자산	19,587,087,381	224,743,185,411	96,116,681,761	32,211,059,202	5,178,722,924	2,065,262,086	379,901,998,765

유동자산	16,918,487,504	111,328,304,659	103,532,797,137	33,769,955,901	1,735,957,066	2,002,873,353	269,288,375,620

비유동부채	-	29,187,117,131	335,139,803	1,132,386,916	540,348,000	-	31,194,991,850

유동부채	24,143,657,887	161,802,520,144	109,545,598,901	34,847,839,927	4,516,162,972	3,258,872,593	338,114,652,424

순자산	12,361,916,998	145,081,852,795	89,768,740,194	30,000,788,260	1,858,169,018	809,262,846	279,880,730,111

비지배지분 지분율	-	5.31%	-	-	-	-	-

비지배지분 장부금액	-	7,173,042,789	-	-	-	-	7,173,042,789

매출	19,139,671,891	307,840,626,012	194,833,098,723	74,958,044,683	1,390,640,832	935,451,741	599,097,533,882

당기순손익	(578,356,599)	832,160,990	(2,980,638,211)	1,510,533,772	(1,252,860,746)	(881,654,048)	(3,350,814,842)

기타포괄손익	(84,909,000)	(159,855,377)	5,519,145,497	-	115,390,225	(2,678,415)	5,387,092,930

총포괄손익	(663,265,599)	672,305,613	2,538,507,286	1,510,533,772	(1,137,470,521)	(884,332,463)	2,036,278,088

비지배지분에 배분된 반기순손익	-	(51,140,256)	-	-	-	-	(51,140,256)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	-	233,579,975	-	-	-	-	233,579,975

영업활동현금흐름	3,999,852,364	10,865,055,266	(7,091,432,427)	(203,102,813)	(1,043,507,558)	(1,118,663,895)	5,408,200,937

투자활동현금흐름	(3,426,179,380)	(18,940,821,503)	(4,258,421,477)	2,308,739,882	(749,749,697)	(171,703,494)	(25,238,135,669)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	178,068,947	10,894,333,073	5,306,458,207	7,000,000,000	2,057,758,000	909,440,000	26,346,058,227

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	(99,999,303)	34	338,549,584	-	115,390,225	247,361,094	601,301,634

현금및현금성자산의 순증감	651,742,628	2,818,566,870	(5,704,846,113)	9,105,637,069	379,890,970	(133,566,295)	7,117,425,129

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	67,803,501	67,856,696

요구불예금	54,084,097,446	35,379,895,919

합 계	54,151,900,947	35,447,752,615

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	98,185,172,011	(727,973,019)	97,457,198,992	101,332,332,107	(707,516,086)	100,624,816,021

미수금	14,867,135,632	(57,390,420)	14,809,745,212	9,006,161,149	(22,000,000)	8,984,161,149

미수수익	2,220,342	-	2,220,342	1,250,295,341	(979,859,559)	270,435,782

단기대여금	170,105,000	-	170,105,000	231,740,000	-	231,740,000

소 계	113,224,632,985	(785,363,439)	112,439,269,546	111,820,528,597	(1,709,375,645)	110,111,152,952

비유동자산 :

장기대여금	5,064,624,000	(3,652,000,000)	1,412,624,000	5,172,424,000	(3,652,000,000)	1,520,424,000

장기미수수익	1,224,824,453	(979,859,559)	244,964,894	-	-	-

보증금	2,453,556,278	-	2,453,556,278	3,345,625,976	-	3,345,625,976

소 계	8,743,004,731	(4,631,859,559)	4,111,145,172	8,518,049,976	(3,652,000,000)	4,866,049,976

합 계	121,967,637,716	(5,417,222,998)	116,550,414,718	120,338,578,573	(5,361,375,645)	114,977,202,928

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,663,205,471	(505,492,201)	11,157,713,270	7,558,552,891	(516,728,602)	7,041,824,289

제품	9,813,173,286	(555,659,688)	9,257,513,598	10,234,737,797	(685,213,022)	9,549,524,775

재공품	33,023,731,588	(1,214,120,305)	31,809,611,283	36,497,205,427	(1,613,159,799)	34,884,045,628

원재료	51,348,472,822	(354,114,348)	50,994,358,474	48,941,720,771	(340,198,617)	48,601,522,154

부재료	222,948,864	-	222,948,864	118,156,164	-	118,156,164

저장품	1,042,634,546	-	1,042,634,546	937,261,495	-	937,261,495

미착품	-	-	-	50,753,772	-	50,753,772

합 계	107,114,166,577	(2,629,386,542)	104,484,780,035	104,338,388,317	(3,155,300,040)	101,183,088,277

9. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	746,826,500	(14,180,250)	732,646,250

구축물	43,450,000	(825,000)	42,625,000

합 계	1,879,162,500	(15,005,250)	1,864,157,250

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토지	1,433,064,300	1,088,886,000	(1,433,064,300)	-	1,088,886,000

건물	936,161,253	756,280,000	(926,881,937)	(18,732,816)	746,826,500

구축물	-	44,000,000	-	(550,000)	43,450,000

합 계	2,369,225,553	1,889,166,000	(2,359,946,237)	(19,282,816)	1,879,162,500

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*)	기 말

토지	66,503,674,643	-	-	-	11,950,885,767	78,454,560,410

건물	97,252,498,175	261,128,871	(34,919,732)	(2,626,488,847)	4,823,567,946	99,675,786,413

구축물	2,771,326,795	343,636,100	-	(139,178,265)	209,971,900	3,185,756,530

기계장치	92,701,060,821	6,071,823,918	(201,242,401)	(12,032,795,909)	11,155,053,722	97,693,900,151

차량운반구	699,028,111	151,665,727	(34,832,294)	(192,987,617)	44,576,490	667,450,417

공기구	2,342,946,510	987,587,245	(446,923)	(778,974,325)	151,848,650	2,702,961,157

비품	973,172,820	146,867,376	-	(300,082,203)	23,566,491	843,524,484

금형	48,100,988,284	1,386,016,712	(10,444,301)	(13,460,390,988)	9,334,717,130	45,350,886,837

기타의유형자산	11,283,117,608	1,280,722,994	-	(2,276,179,756)	983,733,694	11,271,394,540

건설중인자산	43,167,509,404	22,921,924,705	-	-	(33,593,675,027)	32,495,759,082

합 계	365,795,323,171	33,551,373,648	(281,885,651)	(31,807,077,910)	5,084,246,763	372,341,980,021

(*) 계정간 대체, 환율변동효과 및 차입원가의 자본화로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*)	기 말

토지	64,772,661,990	1,785,689,901	-	-	(54,677,248)	66,503,674,643

건물	79,391,256,764	9,577,027,041	(207,897,265)	(3,133,590,838)	11,625,702,473	97,252,498,175

구축물	2,707,246,082	165,300,000	-	(176,219,287)	75,000,000	2,771,326,795

기계장치	81,214,505,585	9,962,266,135	(540,432,348)	(15,477,260,376)	17,541,981,825	92,701,060,821

차량운반구	655,639,359	183,813,851	(13,939,497)	(238,072,355)	111,586,753	699,028,111

공기구	2,643,536,383	732,183,354	(53,787,048)	(954,559,242)	(24,426,937)	2,342,946,510

비품	1,018,226,070	338,963,200	(183,294)	(379,767,729)	(4,065,427)	973,172,820

금형	55,770,100,310	2,687,536,304	(245,684,624)	(17,530,388,703)	7,419,424,997	48,100,988,284

기타의유형자산	10,524,818,713	2,714,152,167	(138,707,405)	(2,746,157,924)	929,012,057	11,283,117,608

건설중인자산	38,405,985,918	44,073,226,829	-	-	(39,311,703,343)	43,167,509,404

합 계	337,103,977,174	72,220,158,782	(1,200,631,481)	(40,636,016,454)	(1,692,164,850)	365,795,323,171

(*) 계정간 대체, 환율변동효과 및 차입원가의 자본화로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(3) 차입원가 자본화 당분기 중 연결실체는 대구국가산업단지 내 공장용지 취득을 위해 3,263,333천원을 납입하고 건설중인자산으로 계상하였으며 취득이 완료되어 11,615,113천원을 토지로 계정대체하였습니다. 연결실체는 해당 용지의 취득과 관련하여 당분기에 발생한 차입원가 118,164천원을 자본화하였으며, 자본화이자율은 3.14%입니다.

(4) 담보 제공 자산당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산(토지, 건물, 기계장치)의 장부금액은 185,954,055천원이며, 담보 설정가액(혹은채권최고액)은 142,514,889천원입니다 .(주석 16 참조)

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	3,038,886,968	2,901,009,032	5,939,896,000

취득	-	252,644,741	252,644,741

처분	(306,600,000)	-	(306,600,000)

상각	(30,000,000)	(659,785,977)	(689,785,977)

기타증감(*)	7,325,275	298,485,325	305,810,600

기말	2,709,612,243	2,792,353,121	5,501,965,364

(*) 계정간 대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	3,167,112,252	2,175,434,892	5,342,547,144

취득	-	1,440,923,475	1,440,923,475

처분	(75,191,666)	-	(75,191,666)

상각	(48,175,932)	(912,331,939)	(960,507,871)

기타증감(*)	(4,857,686)	196,982,604	192,124,918

기말	3,038,886,968	2,901,009,032	5,939,896,000

(*) 계정간 대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

12. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매도가능금융자산

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손	당분기말	전기말

기 초	당분기 평가	당분기말

시장성 있는 지분증권 :

(주)대구방송	258,000,000	(25,200,000)	(26,100,000)	(51,300,000)	-	206,700,000	232,800,000

동원금속(주)	794,950,300	583,290,850	(166,029,050)	417,261,800	-	1,212,212,100	1,378,241,150

쌍용자동차(주)	561,838,890	5,243,700	(101,503,050)	(96,259,350)	(271,562,640)	194,016,900	295,519,950

소 계	1,614,789,190	563,334,550	(293,632,100)	269,702,450	(271,562,640)	1,612,929,000	1,906,561,100

시장성 없는 지분증권 등 :

대경창업투자(주)	750,000,000	-	-	-	-	750,000,000	750,000,000

(주)드림에프아이(*)	153,000,000	-	-	-	-	-	-

(주)다산개발(*)	90,000,000	-	-	-	-	-	-

동주개발(주)(*)	1,000,000,000	-	-	-	-	-	-

한국자동차공업협동조합	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000	1,000,000

대구경북기계공업협동조합	200,000	-	-	-	-	200,000	200,000

한국금형조합	50,500,000	-	-	-	-	50,500,000	50,500,000

기안실업(*)	3,000,000	-	-	-	-	1,000	1,000

소 계	2,047,700,000	-	-	-	-	801,701,000	801,701,000

적립식변액보험 :

변액유니버셜보험	894,600,000	(15,390,460)	153,343,694	137,953,234	-	1,032,553,234	746,909,540

합 계	4,557,089,190	547,944,090	(140,288,406)	407,655,684	(271,562,640)	3,447,183,234	3,455,171,640

이연법인세효과	(120,547,699)	30,863,449	(89,684,250)

(*) 연결실체는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 만기보유금융자산

(단위 : 원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

유동자산 :

국공채	도시철도채권	-	4,800,000

국민주택채권	85,650,000	535,000

지역개발공채	7,025,000	7,440,000

금융채	자동차채권	8,255,000	-

소 계	100,930,000	12,775,000

비유동자산 :

국공채	도시철도채권	5,855,000	5,855,000

국민주택채권	233,420,000	319,070,000

지역개발공채	3,185,000	3,235,000

금융채	자동차채권	-	8,255,000

소 계	242,460,000	336,415,000

합 계	343,390,000	349,190,000

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급부가세	4,634,190,902	5,702,592,896

선급금	13,052,975,088	13,781,051,360

선급비용	2,193,065,710	1,178,697,535

소 계	19,880,231,700	20,662,341,791

기타비유동자산 :

장기선급비용	2,058,436,166	2,101,977,838

합 계	21,938,667,866	22,764,319,629

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

매입채무	110,446,534,769	122,068,290,774

미지급금	11,267,919,679	16,042,803,200

미지급비용	3,733,438,267	4,110,039,932

소 계	125,447,892,715	142,221,133,906

비유동부채 :

장기미지급금	1,343,517,693	2,391,079,629

임대보증금	510,000,000	510,000,000

소 계	1,853,517,693	2,901,079,629

합 계	127,301,410,408	145,122,213,535

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	4,649,938,125	4,812,707,929

선수수익	13,816,533	21,925,292

부가세예수금	1,265,891,907	1,450,688,835

예수금	1,220,141,240	1,132,867,021

소 계	7,149,787,805	7,418,189,077

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	1,928,837,801	1,841,223,328

합 계	9,078,625,606	9,259,412,405

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

담보부 은행차입금	139,357,881,798	79,715,809,733

무담보부 은행차입금	129,539,775,351	135,858,648,452

유동성 담보부 은행차입금	16,125,119,992	47,879,413,342

유동성 무담보부 은행차입금	5,000,000,000	800,000,000

소 계	290,022,777,141	264,253,871,527

비유동부채 :

담보부 은행차입금	36,799,880,010	30,067,600,000

무담보부 은행차입금	14,600,000,000	4,200,000,000

소 계	51,399,880,010	34,267,600,000

합 계	341,422,657,151	298,521,471,527

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 10 참조)

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	185,954,055,509	142,514,889,450	(주)신한은행 등

재고자산	9,898,714,550	3,450,000,000	한국수출입은행

합 계	195,852,770,059	145,964,889,450

상기의 담보제공자산 이외에 한국산업은행 단기차입금과 관련하여 연결실체 기계장치의 일부를 양도담보로 제공하고 있으며, 투자촉진을 위한 정부보조금을 받으면서 건물 일부에 대해서 광주시청으로부터 1,365,480천원의 근저당 설정이 되어 있습니다.

또한, 연결실체가 보유하고 있는 (주)나전 주식 중 일부가 연결실체의 채무와 관련하여 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	3.49	20,000,000,000	20,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	3.61 ~ 3.73	14,000,000,000	14,000,000,000

운영자금	3.51	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3.25	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	3.59	7,000,000,000	10,000,000,000

외상매출채권담보대출	1.40	5,659,181,346	-

(주)부산은행	무역금융	3.56	2,000,000,000	2,000,000,000

외상매출채권담보대출	5.41	-	136,893,394

한국산업은행	무역금융	2.77	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	2.80 ~ 3.17	62,000,000,000	53,000,000,000

(주)신한은행	무역금융	2.61 ~ 2.68	25,000,000,000	25,000,000,000

시설자금	1.96	8,163,360,000	8,294,480,000

운영자금	2.46 ~ 3.24	24,573,634,005	15,435,200,000

KEB하나은행	무역금융	3.74	12,000,000,000	13,000,000,000

운영자금	3M LIBOR + 1.45	14,859,570,000	13,943,600,000

한국수출입은행	운영자금	2.60 ~ 3.51	9,000,000,000	3,000,000,000

(주)국민은행	운영자금	3.20	1,000,000,000	4,000,000,000

외상매출채권담보대출	6.08 ~ 6.09	1,442,386,280	921,329,733

(주)한국씨티은행	운영자금	2.58	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)광주은행	운영자금	3.16 ~ 3.73	2,900,000,000	2,900,000,000

중소기업은행	무역금융	5.35	3,600,000,000	4,000,000,000

Standard Chartered Bank Limited(China)	운영자금	-	-	7,442,955,058

현대커머셜(주)	운영자금	3.18	3,000,000,000	-

Raiffeisen Bank CZ	시설자금	3M EURIBOR + 1.00 ~ 1.35	34,199,525,518	-

합 계	268,897,657,149	215,574,458,185

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

(주)신한은행	시설자금	2.77	2020년	5,400,000,000	6,750,000,000

인수금융	3.19	2020년	9,000,000,000	12,000,000,000

운영자금	2.86	2020년	2,000,000,000	-

(주)대구은행	시설자금	2.04 ~ 2.34	2025년	9,800,000,000	6,617,600,000

운영자금	2.83 ~ 3.62	2019년	6,600,000,000	-

(주)국민은행	운영자금	2.83 ~ 3.06	2019년	20,000,000,000	5,000,000,000

한국산업은행	시설자금	2.89	2021년	5,625,000,000	6,000,000,000

KEB하나은행	시설자금	2.66	2021년	5,600,000,000	6,650,000,000

운영자금	2.74	2020년	3,000,000,000	3,000,000,000

현대커머셜(주)	운영자금	3.60	2020년	5,500,000,002	-

Raiffeisen Bank CZ	시설자금	-	-	-	36,929,413,342

합 계	72,525,000,002	82,947,013,342

차감: 유동성 대체	(21,125,119,992)	(48,679,413,342)

장기차입금	51,399,880,010	34,267,600,000

(4) 전환상환우선주연결실체는 2014년 12월 18일 재무적 투자자를 대상으로 누적적ㆍ참가적 전환상환우선주를 발행하였으며, 동 전환상환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행우선주식수	688,275주

발행가액	11,012,400,000원(주당 16,000원)

우선배당률	액면가액(주당 5,000원)의 1%

전환청구기간	발행일로부터 3년간

전환조건	우선주 1주당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

전환비율	전환청구 통지일 현재의 유효한 전환가격

상환기간	발행일로부터 1년째 되는 날부터 주금납입일로부터 3년이 도래하는 날까지

상환가액	최초 발행가액에 상환일까지의 연복리 6.5%를 적용한 이자의 합계(단, 상환일까지 지급된 이자 차감)

한편, 전기말 현재 전환상환우선주부채로 계상된 전환상환우선주는 당분기 중 전액 상환되었습니다.

17. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	44,283,849,494	40,795,106,978

사외적립자산	(23,346,630,297)	(24,410,443,831)

국민연금전환금	(2,670,300)	(2,670,300)

합 계	20,934,548,897	16,381,992,847

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 공정가치 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	40,795,106,978	37,381,768,282

당기근무원가	4,950,279,009	6,544,218,059

이자원가	866,947,239	978,190,757

퇴직급여 지급	(2,328,483,732)	(2,513,628,882)

재측정요소	-	(1,595,441,238)

기말	44,283,849,494	40,795,106,978

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	24,410,443,831	21,628,449,265

납부한 기여금	900,000,000	4,400,270,000

이자수익	571,655,061	648,374,405

퇴직급여 지급	(2,246,968,138)	(1,942,297,804)

재측정요소	(288,500,457)	(324,352,035)

기말	23,346,630,297	24,410,443,831

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,950,279,009	5,163,876,371

이자원가	866,947,239	439,898,522

사외적립자산의 이자수익	(571,655,061)	(486,280,809)

합 계	5,245,571,187	5,117,494,084

18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	14,249,335주	12,178,935주

보통주자본금	7,124,667,500원	6,089,467,500원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초	12,178,935	12,178,935

유상증자(*)	2,070,400	-

기말	14,249,335	12,178,935

(*) 당사는 2017년 3월에 1주당 발행가액 4,640원(액면금액 500원)의 2,070,400주 유상증자를 실시하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,275,550,584	26,888,521,674

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	24,386,662,303	23,404,201,749

합 계	60,057,145,484	50,687,656,020

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

매도가능금융자산평가손익	476,001,262	581,220,069

해외사업환산손익	(36,557,095)	(5,290,292,617)

합 계	(5,174,455,175)	(10,322,971,890)

(*) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 648,234주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	187,129,162	106,414,255

임의적립금	2,242,805,167	2,242,805,167

미처분이익잉여금	124,313,767,942	125,229,120,839

합 계	126,743,702,271	127,578,340,261

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(6) 연결실체가 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

배당 받을 주식수	11,530,701주	11,530,701주

주당 액면금액	500	500

액면배당률	14%	10%

배당금	807,149,070	576,535,050

19. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 순손익	4,443,124,322	193,255,032	(3,830,550,475)	3,220,058,233

가중평균유통보통주식수	13,601,101주	12,743,200주	11,530,701주	11,530,701주

기본주당손익	327	15	(332)	279

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행주식수	14,249,335	12,178,935	12,178,935	12,178,935

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)	(648,234)	(648,234)

유상증자 효과	-	1,212,499	-	-

가중평균유통보통주식수	13,601,101	12,743,200	11,530,701	11,530,701

(2) 희석주당이익

당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적 유통 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	5,547,297,148	16,387,049,264	5,170,600,932	14,894,269,777

퇴직급여	570,868,124	1,761,928,107	512,487,739	1,555,322,547

복리후생비	1,053,302,529	3,372,322,216	918,919,861	3,140,108,536

지급임차료	75,490,090	285,306,748	50,084,593	245,623,445

접대비	163,681,789	441,159,053	157,236,190	561,553,453

감가상각비	469,794,283	1,388,834,304	434,654,966	1,375,841,697

무형자산상각비	174,968,509	509,867,983	167,657,931	494,252,084

투자부동산상각비	5,001,750	15,005,250	5,001,750	5,001,750

세금과공과	426,144,551	1,408,445,778	388,912,651	1,033,919,595

광고선전비	(145,073)	96,524,519	13,825,600	237,015,949

대손상각비	13,326,399	20,456,933	3,413,534	23,992,408

여비교통비	457,205,130	1,156,307,177	448,111,036	1,139,470,162

통신비	87,748,708	215,311,278	63,210,297	210,108,103

수도광열비	(2,153,800)	17,036,336	22,515,752	43,253,465

수선비	2,943,528	121,551,880	101,953,950	198,668,299

보험료	122,994,890	436,858,288	89,212,919	330,572,994

운반비	3,016,432,115	9,348,371,448	2,872,866,904	9,459,456,274

지급수수료	2,193,188,245	7,342,388,941	2,664,442,506	8,712,730,115

교육훈련비	18,632,974	88,199,297	23,002,009	76,188,670

소모품비	154,903,436	575,008,518	144,980,656	619,382,287

차량유지비	131,865,299	415,675,986	111,774,894	432,198,971

도서인쇄비	12,031,975	48,468,263	10,721,451	46,014,084

전력비	49,282,985	114,228,171	14,272,409	48,454,794

경상개발비	553,598,430	616,033,752	50,874,199	597,523,337

운용리스료	19,025,737	60,861,032	20,430,016	63,037,167

기타비용	129,931,064	206,340,966	(1,377,576)	38,098,588

합 계	15,447,360,815	46,449,541,488	14,459,787,169	45,582,058,551

21. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	67,330,796	267,455,077	73,358,568	277,533,738

배당금수익	-	3,000,000	40,007,000	44,507,000

외환차익	1,626,806,067	2,633,333,174	262,022,461	3,447,295,513

외화환산이익	744,502,710	3,014,739,474	-	437,989,481

금융수익 계	2,438,639,573	5,918,527,725	375,388,029	4,207,325,732

이자비용	2,344,040,101	6,668,861,114	2,073,307,289	5,858,353,693

사채상환손실	-	389,565,615	-	-

외환차손	891,845,241	4,479,339,959	3,024,849,109	5,567,414,769

외화환산손실	-	885,203,241	1,207,351,242	3,318,067,838

파생상품평가손실	-	-	-	183,136,212

매출채권처분손실	31,008,126	88,832,739	26,427,588	113,112,000

금융비용 계	3,266,893,468	12,511,802,668	6,331,935,228	15,040,084,512

순금융손익	(828,253,895)	(6,593,274,943)	(5,956,547,199)	(10,832,758,780)

22. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	6,064,600	94,383,867	80,275,308	183,590,965

무형자산처분이익	-	-	-	4,725,600

수입임대료	66,137,610	164,267,376	39,793,439	176,380,317

기타의대손상각비환입	21,768,545	21,878,545	16,093,976	56,185,119

잡이익	2,446,456,728	6,222,010,099	1,403,378,185	4,134,734,430

합 계	2,540,427,483	6,502,539,887	1,539,540,908	4,555,616,431

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

투자자산처분손실	6,600,000	6,600,000	10,227	10,227

유형자산처분손실	(7,982,669)	-	-	1,969,161

유형자산폐기손실	129,388	5,068,454	-	-

매각예정비유동자산처분손실	-	-	-	229,877,895

기타의대손상각비	31,598,057	57,268,965	-	-

잡손실	2,129,557,459	6,738,359,855	715,782,996	2,429,323,294

기부금	17,942,606	38,777,059	16,788,619	65,806,926

합 계	2,177,844,841	6,846,074,333	732,581,842	2,726,987,503

23. 법인세비용연결실체의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법 인세비용의 평균 유효세율은 96.73%(전분기 : 24.16%)입니다.

24. 금융상품당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	54,151,900,947	-	54,151,900,947	-	-	-

매출채권및기타채권	112,439,269,546	4,111,145,172	116,550,414,718	-	-	-

단기금융자산	239,984,864	-	239,984,864	-	-	-

장기금융자산(*)	-	7,030,141,605	7,030,141,605	-	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,612,929,000	1,612,929,000	1,612,929,000	-	-

적립식변액보험	-	1,032,553,234	1,032,553,234	-	1,032,553,234	-

만기보유금융자산 :

국공채 등	100,930,000	242,460,000	343,390,000	-	-	-

금융자산 계	166,932,085,357	14,029,229,011	180,961,314,368	1,612,929,000	1,032,553,234	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	125,447,892,715	1,853,517,693	127,301,410,408	-	-	-

단기차입금	268,897,657,149	-	268,897,657,149	-	-	-

유동성장기부채	21,125,119,992	-	21,125,119,992	-	-	-

장기차입금	-	51,399,880,010	51,399,880,010	-	-	-

금융부채 계	415,470,669,856	53,253,397,703	468,724,067,559	-	-	-

(*) 당분기말 현재 14,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	35,447,752,615	-	35,447,752,615	-	-	-

단기금융자산	3,739,000,000	-	3,739,000,000	-	-	-

매출채권및기타채권	110,111,152,952	4,866,049,976	114,977,202,928	-	-	-

장기금융자산(*)	-	5,704,335,654	5,704,335,654	-	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,906,561,100	1,906,561,100	1,906,561,100	-	-

적립식변액보험	-	746,909,540	746,909,540	-	746,909,540	-

만기보유금융자산 :

국공채 등	12,775,000	336,415,000	349,190,000	-	-	-

금융자산 계	149,310,680,567	13,560,271,270	162,870,951,837	1,906,561,100	746,909,540	-

공정가치로 인식된 금융부채 :

전환권	35,597,583	-	35,597,583	-	-	35,597,583

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	142,221,133,906	2,901,079,629	145,122,213,535	-	-	-

단기차입금	215,574,458,185	-	215,574,458,185	-	-	-

장기차입금	48,679,413,342	34,267,600,000	82,947,013,342	-	-	-

전환상환우선주부채	12,092,499,316	-	12,092,499,316	-	-	-

금융부채 계	418,603,102,332	37,168,679,629	455,771,781,961	-	-	35,597,583

(*) 전기말 현재 14,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

25. 위험관리연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

26. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.연결분기순이익(손실)	142,114,776	3,891,469,583

Ⅱ.조정	46,113,842,271	46,395,981,864

대손상각비	20,456,933	23,992,408

기타의대손상각비(환입)	35,390,420	(56,185,119)

감가상각비	31,734,776,451	30,749,475,346

무형자산상각비	721,378,511	721,341,838

투자부동산상각비	15,005,250	5,001,750

재고자산평가손실환입	(525,913,498)	(210,662,994)

파생상품평가손실	-	183,136,212

매출채권처분손실	88,832,739	113,112,000

투자자산처분손실	6,600,000	-

유형자산처분손실	-	1,969,161

유형자산폐기손실	5,068,454	-

매각예정비유동자산처분손실	-	229,877,895

외화환산손실	885,203,241	3,318,067,838

사채상환손실	389,565,615	-

퇴직급여	5,245,571,187	5,157,563,843

이자비용	6,668,861,114	5,858,363,920

법인세비용	4,202,624,272	1,239,414,505

외화환산이익	(3,014,739,474)	(437,989,481)

유형자산처분이익	(94,383,867)	(177,844,715)

무형자산처분이익	-	(4,725,600)

이자수익	(267,455,077)	(273,419,943)

배당금수익	(3,000,000)	(44,507,000)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(18,980,376,967)	(56,507,973,360)

매출채권의 감소(증가)	6,865,284,400	(3,879,169,983)

미수금의 감소(증가)	(5,795,380,847)	(6,794,699,723)

선급금의 감소(증가)	742,361,369	(3,787,406,295)

선급비용의 감소(증가)	(88,311,948)	(792,501,770)

장기선급비용의 감소(증가)	10,206,211	37,168,104

선급부가세의 감소(증가)	680,269,637	(510,142,023)

재고자산의 감소(증가)	1,059,725,642	(26,639,390,122)

매입채무의 증가(감소)	(15,107,385,583)	(10,128,692,759)

미지급금의 증가(감소)	(5,506,185,862)	(2,497,757,125)

선수금의 증가(감소)	(163,262,672)	(123,096,530)

선수수익의 증가(감소)	(8,966,584)	21,700,969

부가세예수금의 증가(감소)	(226,773,896)	685,123,677

예수금의 증가(감소)	74,670,593	298,098,263

미지급비용의 증가(감소)	(403,596,780)	159,428,695

단기충당부채의 증가(감소)	-	(395,839,229)

장기미지급금의 증가(감소)	(219,129,526)	82,128,984

퇴직금의 지급	(2,100,142,215)	(1,653,683,648)

사외적립자산의 감소(증가)	1,118,626,621	(739,253,874)

기타비유동부채의 증가(감소)	87,614,473	150,011,029

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	27,275,580,080	(6,220,521,913)

27. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	499,554,731,190	484,476,307,085

차감 : 현금및현금성자산	54,151,900,947	35,447,752,615

조정부채	445,402,830,243	449,028,554,470

자본총계	195,924,102,869	181,954,415,259

조정부채비율	227.33%	246.78%

28. 우발부채와 약정사항 (1) 견질어음과 수표연결실체는 물품 거래계약 등과 관련하여 기아자동차(주) 등의 거래처에 발행수표 1매, 어음 2매를 견질로 제공하고 있으나 실체 확인이 불가능하여 전기 이전 제권판결을 완료하였으며 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 금형개발을 위한 담보목적으로 제공하고 있습니다.연결실체는 상기 견질어음 외에 분실어음 2매에 대해서는 유효성에 대한 법적 검토를 진행 중입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

계류법원	원고	소송명	소송가액	비고

수원지방법원	(주)금파	손해배상	655,400천원	1심계류중

서울동부지방법원	나기덕 외 3명	손해배상	1,055,222천원	1심항소중

광주지방법원	주식회사 예성프라텍	물품대금에 관한 소송	894,262천원	2심계류중

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, 원화단위: 원)

금융기관명	보증내용	금액

(주)신한은행	외화지급보증	EUR 3,000,000

기타원화보증	500,000,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	2,263,342,290

KEB하나은행	이행지급보증	1,000,000,000

합 계	EUR 3,000,0003,763,342,290

(4) 연결실체는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 제공 받고 있는 신용공여 한도 및 실행잔액의 내역은 다음과 같습니 다.

(외화단위: USD, EUR, JPY, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	20,000,000,000	20,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	USD 4,000,000	4,000,000,000

10,000,000,000	10,000,000,000

운영자금	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000

시설자금	10,000,000,000	9,800,000,000

운영자금	4,000,000,000	3,600,000,000

외상매출채권담보대출	EUR 4,189,286	EUR 4,189,286

(주)부산은행	무역금융	2,000,000,000	2,000,000,000

외상매출채권담보대출	700,000,000	-

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000	1,500,000,000

시설자금	6,000,000,000	5,625,000,000

운영자금	50,000,000,000	50,000,000,000

(주)신한은행	기타약정(E-BIZ)	21,000,000,000	8,050,612,773

무역금융	25,000,000,000	25,000,000,000

외화여신 시설자금	JPY 800,000,000	JPY 800,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	3,000,000,000	978,709,000

정책금융공사간접여신	14,400,000,000	14,400,000,000

외화지급보증	EUR 3,000,000	EUR 3,000,000

운영자금	14,900,000,000	14,900,000,000

(주)한국씨티은행	운영자금	4,000,000,000	4,000,000,000

KEB하나은행	무역금융	12,000,000,000	12,000,000,000

시설자금	7,000,000,000	5,600,000,000

운영자금 등	3,000,000,000	3,000,000,000

외상매출채권담보부대출	12,000,000,000	618,308,323

기타약정(E-BIZ)	8,000,000,000	5,959,869,935

운영자금	EUR 11,000,000	EUR 11,000,000

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	600,000,000	-

한국수출입은행	운영자금	9,000,000,000	9,000,000,000

중소기업은행	무역금융	3,600,000,000	3,600,000,000

외상매출채권담보대출	1,000,000,000	-

(주)국민은행	운영자금	21,300,000,000	21,000,000,000

외상매출채권담보대출	2,000,000,000	1,442,386,280

기타약정	4,000,000,000	3,039,790,959

(주)광주은행	운영자금	3,000,000,000	2,900,000,000

B2B	5,000,000,000	1,444,298,179

Raiffeisen Bank CZ	시설자금	EUR 25,316,667	EUR 25,316,667

현대커머셜(주)	운영자금	9,000,000,000	8,500,000,002

신한은행(중국)유한공사청도분행	운영자금	CNY 42,958,300	CNY 42,958,300

합 계	USD 4,000,000	-

EUR 43,505,953	EUR 43,505,953

JPY 800,000,000	JPY 800,000,000

CNY 42,958,300	CNY 42,958,300

300,000,000,000	264,958,975,451

29. 특수관계자 거래(1) 당분기와 전분기 중 거래가 있거나 당분기말 현재 채권ㆍ채무가 존재하는 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타 특수관계자	(주)티피씨, (주)티에스피, (주)보고파워, 삼보문화재단, (주)다산개발, 삼보에이앤티(주), 삼보프라텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	원재료 매입 등	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래

(주)티피씨	-	11,837,053,141	-	12,938,545,844	-

(주)티에스피	85,500,000	4,823,552,825	-	-	-

(주)보고파워	8,454,437,530	17,031,360	7,164,719,900	22,500,120	-

삼보에이앤티(주)	754,730,384	459,528,721	722,925,000	207,486,980	-

삼보프라텍(주)	582,867,459	3,766,657,340	651,027,749	3,858,655,760	94,792,000

삼보문화재단	-	-	-	30,000,000	-

합 계	9,877,535,373	20,903,823,387	8,538,672,649	17,057,188,704	94,792,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금 등

(주)티피씨	-	-	-	2,484,039,776	67,100,000

(주)티에스피	-	10,450,000	-	998,245,184	-

(주)보고파워	-	9,223,617,952	-	-	2,086,128

삼보에이앤티(주)	247,057,417	-	-	32,107,252	-

삼보프라텍(주)	235,090,485	7,520,000	-	640,158,236	124,700,000

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-

합 계	482,147,902	9,241,587,952	5,789,824,453	4,154,550,448	193,886,128

(*) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, 연결실체는 동 대여금 및 미수수익과 관련하여 당분기말 현재 4,631,860천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금

(주)티피씨	-	-	-	3,912,431,162	-

(주)티에스피	-	10,450,000	-	1,685,187,007	610,000,000

(주)보고파워	-	5,510,305,391	-	-	-

삼보에이앤티(주)	184,439,550	-	-	116,603,003	-

삼보프라텍(주)	138,859,884	-	-	850,282,273	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-

합 계	323,299,434	5,520,755,391	5,789,824,453	6,564,503,445	610,000,000

(*) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, 연결실체는 동 대여금 및 미수수익과 관련하여 전기말 현재 4,631,860천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 기타 특수관계자 거래연결실체의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여와 상여, 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 급여와 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상 내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,676,253,820	3,668,749,447

퇴직급여	752,138,109	683,625,321

합 계	4,428,391,929	4,352,374,768

(5) 당분기말 현재 연결실체는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 829억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.