삼보모터스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 30(당) 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 29(전) 기 3분기 2015년 9월 30일 현재
삼보모터스주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요삼보모터스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이재하 외 11명	3,999,884주	32.84%	3,985,938주	32.73%

(주)보고파워	994,582주	8.17%	982,782주	8.07%

자기주식	648,234주	5.32%	648,234주	5.32%

기타	6,536,235주	53.67%	6,561,981주	53.88%

합 계	12,178,935주	100.00%	12,178,935주	100.00%

2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체 내 종속기업의 현황은 주석 5 에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체는 당분기말 현재 자동차부품의 제조와 판매 및 튜닝을 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차 튜닝부문 수익은 연결실체의 전체 수익에서 차지하는 비중이 중요하지 않아 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

당분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	연결조정	합 계

지역별 총수익	502,958,648,608	28,747,864,020	181,163,147,642	(100,143,926,108)	612,725,734,162

연결조정	(100,143,926,108)	-	-	100,143,926,108	-

외부고객으로부터의 수익	402,814,722,500	28,747,864,020	181,163,147,642	-	612,725,734,162

영업이익	16,773,269,005	391,881,143	(1,556,734,670)	(1,473,401,538)	14,135,013,940

지역별 자산 :

재고자산	38,175,113,708	7,360,704,221	47,542,214,690	(3,695,132,120)	89,382,900,499

유형자산	262,267,610,331	14,566,044,114	84,530,435,868	(2,542,439,961)	358,821,650,352

무형자산	5,269,969,479	16,957,092	777,480,784	-	6,064,407,355

5. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	100%

(주)프라코(*1)(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	61.88%	61.88%

(주)나전	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	100%

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자동차 튜닝	독일	12월	100%	100%

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V(*3)	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.94%	-

(*1) (주)프라코가 지배하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

Plakor Czech s.r.o.	자동차 부품 제조 및 판매	체코	12월	100%	100%

(*2) 당분기말 현재 당사의 (주)프라코에 대한 보통주 지분은 61.88%이며 잠재적의결권 포함 보통주 지분은 54.94% 입니다.(*3) 당분기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황(연결 조정 전)과 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	일조삼보기차배건유한공사	(주)프라코(*)	(주)나전	CarlssonFahrzeugtechnik GmbH	SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	합 계

유동자산	20,051,634,289	149,414,995,815	15,618,916,229	1,283,703,327	633,817,141	187,003,066,801

비유동자산	16,597,168,781	235,728,117,053	35,644,740,973	4,551,633,901	-	292,521,660,708

유동부채	24,846,940,985	192,016,941,534	21,567,808,767	2,794,736,423	-	241,226,427,709

비유동부채	-	46,242,914,241	2,908,612,188	-	-	49,151,526,429

순자산	11,801,862,085	146,883,257,093	26,787,236,247	3,040,600,805	633,817,141	189,146,773,371

비지배지분 지분율	0.00%	38.12%	0.00%	0.00%	0.06%

비지배지분 장부금액	-	56,426,783,456	-	-	34,941	56,426,818,397

매출	28,747,864,020	358,462,807,166	65,894,630,253	980,147,079	-	454,085,448,518

당기순손익	(378,195,298)	769,677,156	1,466,391,248	(1,262,277,004)	-	595,596,102

기타포괄손익	(1,227,077,165)	(2,350,951,579)	-	(181,459,884)	-	(3,759,488,628)

총포괄손익	(1,605,272,463)	(1,581,274,423)	1,466,391,248	(1,443,736,888)	-	(3,163,892,526)

비지배지분에 배분된 당기순손익	-	671,411,350	-	-	-	671,411,350

비지배지분에 배분된 총포괄손익	-	(323,868,369)	-	-	-	(323,868,369)

영업활동현금흐름	4,850,281,628	(25,967,220,865)	1,754,244,638	(1,104,150,027)	-	(20,466,844,626)

투자활동현금흐름	(5,997,737,506)	(20,191,345,499)	(1,226,958,836)	(2,618,704,301)	-	(30,034,746,142)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	-	12,781,389,005	900,000,000	3,298,014,500	633,817,141	17,613,220,646

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	(218,580,098)	(439,640,334)	-	(61,968,476)	-	(720,188,908)

현금및현금성자산의 순증감	(1,366,035,976)	(33,816,817,693)	1,427,285,802	(486,808,304)	633,817,141	(33,608,559,030)

(*) 종속기업을 포함한 연결재무정보입니다.6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	69,279,014	32,890,595

요구불예금	30,474,875,765	64,949,213,000

합 계	30,544,154,779	64,982,103,595

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	90,359,383,040	(705,255,817)	89,654,127,223	92,235,387,541	(738,452,043)	91,496,935,498

미수금	10,247,050,020	(40,242,623)	10,206,807,397	3,580,976,298	(39,242,623)	3,541,733,675

미수수익	1,311,712,993	(857,377,116)	454,335,877	1,308,528,592	(857,377,116)	451,151,476

단기대여금	4,828,540,360	(3,198,980,360)	1,629,560,000	4,840,800,360	(3,198,980,360)	1,641,820,000

소 계	106,746,686,413	(4,801,855,916)	101,944,830,497	101,965,692,791	(4,834,052,142)	97,131,640,649

비유동자산 :

장기대여금	667,169,000	-	667,169,000	772,294,000	-	772,294,000

보증금	3,799,706,733	-	3,799,706,733	3,309,147,696	-	3,309,147,696

소 계	4,466,875,733	-	4,466,875,733	4,081,441,696	-	4,081,441,696

합 계	111,213,562,146	(4,801,855,916)	106,411,706,230	106,047,134,487	(4,834,052,142)	101,213,082,345

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	9,326,983,655	(507,055,350)	8,819,928,305	3,136,560,661	(513,260,192)	2,623,300,469

제품	9,302,488,431	(365,943,326)	8,936,545,105	8,390,517,864	(275,202,179)	8,115,315,685

재공품	30,476,182,524	(2,425,706,616)	28,050,475,908	32,008,583,281	(2,720,905,915)	29,287,677,366

원재료	42,983,909,974	(307,375,838)	42,676,534,136	39,564,366,845	(313,612,775)	39,250,754,070

부재료	69,758,324	-	69,758,324	79,067,492	-	79,067,492

저장품	829,658,721	-	829,658,721	734,781,129	-	734,781,129

합 계	92,988,981,629	(3,606,081,130)	89,382,900,499	83,913,877,272	(3,822,981,061)	80,090,896,211

9. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*1)	기 말

토지(*2)	64,772,661,990	2,755,478,598	-	-	(156,439,900)	67,371,700,688

건물 (*2)	79,391,256,764	8,785,657,653	(207,897,265)	(2,255,477,245)	9,750,499,504	95,464,039,411

구축물	2,707,246,082	201,900,000	-	(131,722,312)	75,000,000	2,852,423,770

기계장치(*2)	81,214,505,585	7,898,653,649	(21,252,018)	(11,895,520,922)	13,189,969,743	90,386,356,037

차량운반구	655,639,359	142,334,340	(3,049,447)	(171,799,627)	(15,824,469)	607,300,156

공기구	2,643,536,383	494,351,862	(51,771,959)	(702,888,006)	(57,588,038)	2,325,640,242

비품	1,018,226,070	152,361,803	(123,797)	(280,935,708)	(2,029,637)	887,498,731

금형	55,770,100,310	2,316,293,599	(101,000)	(13,192,156,193)	5,994,287,567	50,888,424,283

기타의유형자산	10,524,818,713	1,332,790,459	(80,970,514)	(2,031,781,176)	710,019,770	10,454,877,252

건설중인자산(*2)	38,405,985,918	22,218,207,833	-	-	(23,040,803,969)	37,583,389,782

합 계	337,103,977,174	46,298,029,796	(365,166,000)	(30,662,281,189)	6,447,090,571	358,821,650,352

(*1) 계정간 대체, 환율변동효과 및 차입원가의 자본화로 인한 증감을 포함하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산(토지, 건물, 기계장치 및 건설중인자산)의 장부금액은159,744,052천원이며, 담보설정가액(혹은 채권최고액)은 125,309,483천원입니다.(주 석 16 참조)

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*1)	기 말

토지(*2)	64,546,272,944	876,481,918	(475,644,157)	-	(174,448,715)	64,772,661,990

건물 (*2)	77,640,517,778	4,928,770,080	(781,967,269)	(2,672,523,847)	276,460,022	79,391,256,764

구축물	1,933,972,502	816,841,000	(2,168,750)	(158,998,670)	117,600,000	2,707,246,082

기계장치(*2)	75,073,077,985	13,560,874,864	(289,473,316)	(14,985,249,121)	7,855,275,173	81,214,505,585

차량운반구	717,111,182	228,187,509	(41,045,291)	(265,168,568)	16,554,527	655,639,359

공기구	2,066,613,507	1,043,192,889	-	(860,526,928)	394,256,915	2,643,536,383

비품	1,317,185,113	201,842,801	-	(356,606,495)	(144,195,349)	1,018,226,070

금형	48,214,482,256	3,901,328,500	(62,662,070)	(15,711,976,729)	19,428,928,353	55,770,100,310

기타의유형자산	7,909,955,302	4,774,341,974	(55,271,705)	(2,197,128,493)	92,921,635	10,524,818,713

건설중인자산(*2)	6,839,686,803	48,684,383,326	-	-	(17,118,084,211)	38,405,985,918

합 계	286,258,875,372	79,016,244,861	(1,708,232,558)	(37,208,178,851)	10,745,268,350	337,103,977,174

(*1) 계정간 대체, 환율변동효과 및 차입원가의 자본화로 인한 증감을 포함하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산(토지, 건물, 기계장치 및 건설중인자산)의 장부금액은 113,018,366천원이며, 담보설정가액(혹은 채권채고액)은 136,232,375천원입니다.

10. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	3,167,112,252	2,175,434,892	5,342,547,144

취득	-	1,521,283,929	1,521,283,929

처분	(49,500,000)	-	(49,500,000)

상각	(68,411,658)	(682,803,308)	(751,214,966)

기타증감(*)	(9,558,000	10,849,248	1,291,248

기말	3,039,642,594	3,024,764,761	6,064,407,355

(*) 계정간 대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	3,035,640,605	2,408,032,931	5,443,673,536

취득	512,212,000	432,256,145	944,468,145

상각	(84,353,519)	(828,882,277)	(913,235,796)

손상차손(*1)	(296,386,834)	-	(296,386,834)

기타증감(*2)	-	164,028,093	164,028,093

기말	3,167,112,252	2,175,434,892	5,342,547,144

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 골프회원권과 관련하여 시세 하락에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상차손은 기타영업외비용으로 인식되었습니다.(*2) 계정간 대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

11. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기타증감(*)	기 말

토지	1,433,064,300	-	(1,433,064,300)	-

건물	936,161,253	(9,279,316)	(926,881,937)	-

합 계	2,369,225,553	(9,279,316)	(2,359,946,237)	-

(*) 당분기 중 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 2,359,946천원이 대체되었습니다. (2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기타증감(*)	기 말

토지	1,433,064,300	-	-	1,433,064,300

건물	951,778,519	(37,117,266)	21,500,000	936,161,253

합 계	2,384,842,819	(37,117,266)	21,500,000	2,369,225,553

(*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 21,500천원이 대체되었습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 각각 임대수익 90,000천원 및 180,000천원이 발생하였으며 기타영업외수익에 계상되어 있습니다.

12. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매도가능금융자산

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손	당분기말	전기말

기초	당분기 평가	기말

시장성 있는 지분증권 :

(주)대구방송	258,000,000	(56,100,000)	38,100,000	(18,000,000)	-	240,000,000	201,900,000

동원금속(주)	794,950,300	237,230,300	308,053,900	545,284,200	-	1,340,234,500	1,032,180,600

쌍용자동차(주)	561,838,890	-	4,869,150	4,869,150	(271,562,640)	952,145,400	290,276,250

소 계	1,614,789,190	181,130,300	351,023,050	532,153,350	(271,562,640)	1,875,379,900	1,524,356,850

시장성 없는 지분증권 :

대경창업투자(주)	750,000,000	-	-	-	-	750,000,000	750,000,000

(주)드림에프아이(*)	153,000,000	-	-	-	-	-	-

(주)다산개발(*)	90,000,000	-	-	-	-	-	-

동주개발(주)(*)	1,000,000,000	-	-	-	-	-	-

한국자동차공업협동조합	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000	1,000,000

대구경북기계공업협동조합	200,000	-	-	-	-	200,000	200,000

한국금형조합	50,500,000	-	-	-	-	50,500,000	50,500,000

기안실업(*)	3,000,000	-	-	-	-	1,000	1,000

소 계	2,047,700,000	-	-	-	-	801,701,000	801,701,000

적립식변액보험 :

변액유니버셜보험	718,200,000	(3,859,964)	(11,064,968)	(14,924,932)	-	703,275,068	582,040,036

합 계	4,380,689,190	177,270,336	339,958,082	517,228,418	(271,562,640)	3,380,355,968	2,908,097,886

이연법인세효과	(38,999,474)	(74,790,778)	(113,790,252)

(*) 연결실체는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 만기보유금융자산

(단위 : 원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

유동자산 :

국공채	도시철도채권	5,530,000	1,590,000

국민주택채권	7,440,000	13,590,000

소 계	12,970,000	15,180,000

비유동자산 :

국공채	도시철도채권	360,000	5,125,000

국민주택채권	319,070,000	319,070,000

지역개발공채	3,235,000	10,675,000

금융채	자동차채권	8,255,000	8,255,000

소 계	330,920,000	343,125,000

합 계	351,585,000	358,305,000

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급부가세	5,775,351,799	5,403,515,293

선급금	10,324,775,733	6,759,520,913

선급비용	1,652,922,564	885,985,108

소 계	17,753,050,096	13,049,021,314

기타비유동자산 :

장기선급비용	2,014,167,575	2,255,911,480

합 계	19,767,217,671	15,304,932,794

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

매입채무	99,216,458,869	112,717,475,992

미지급금	11,528,051,503	14,061,863,354

미지급비용	4,229,208,913	3,804,331,112

소 계	114,973,719,285	130,583,670,458

비유동부채 :

장기미지급금	2,545,418,562	3,235,682,697

임대보증금	450,000,000	550,000,000

소 계	2,995,418,562	3,785,682,697

합 계	117,969,137,847	134,369,353,155

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	6,647,790,680	6,772,677,117

선수수익	21,296,761	111,161

부가세예수금	1,423,394,129	780,956,269

예수금	1,356,484,724	1,064,082,504

단기충당부채	-	402,292,088

소 계	9,448,966,294	9,020,119,139

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	2,189,765,148	2,039,754,119

합 계	11,638,731,442	11,059,873,258

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

담보부 은행차입금	68,630,080,000	55,276,080,000

무담보부 은행차입금	117,122,788,308	111,527,451,906

유동성 담보부 은행차입금	13,624,071,701	12,268,328,813

유동성 무담보부 은행차입금	3,600,000,000	-

소 계	202,976,940,009	179,071,860,719

비유동부채 :

담보부 은행차입금	56,951,938,414	62,485,478,187

무담보부 은행차입금	4,400,000,000	3,000,000,000

소 계	61,351,938,414	65,485,478,187

합 계	264,328,878,423	244,557,338,906

당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산(토지, 건물, 기계장치 및 건설중인자산)의 장부금액은 159,744,052천원이며, 해당 담보제공자산의 담보설정액(혹은 채권최고액)은 136,232,375천원입니다. (주석 9 참조)한편, 연결실체가 보유하고 있는 (주)나전 주식 중 일부가 차입금과 관련하여 한국산업은행에 담보로 제공되어 있으며, 건물 일부가 투자촉진을 위한 정부보조금과 관련하여 광주시청으로부터 1,365,480천원의 근저당 설정이 되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	2.84	10,000,000,000	6,200,000,000

농협은행(주)	무역금융	3.61	4,000,000,000	4,000,000,000

운영자금	2.84	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3.25	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	3.21	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)부산은행	무역금융	3.18	2,000,000,000	2,000,000,000

외상매출채권담보대출	3.68	113,807,320	201,461,491

한국산업은행	무역금융	2.79	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	2.54~3.22	48,000,000,000	38,000,000,000

(주)신한은행	무역금융	2.62~2.74	25,000,000,000	25,000,000,000

시설자금	1.92	8,669,440,000	7,776,080,000

운영자금	2.50~2.55	11,400,000,000	11,700,000,000

(주)KEB하나은행	무역금융	3.14~3.20	13,000,000,000	13,000,000,000

운영자금	3M LIBOR+1.45	13,533,520,000	14,085,830,000

한국수출입은행	운영자금	2.68	3,000,000,000	3,000,000,000

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	3.54	56,226,170	184,039,350

(주)한국씨티은행	운영자금	2.50	4,500,000,000	2,500,000,000

(주)국민은행	운영자금	3.20	1,000,000,000	1,000,000,000

외상매출채권담보대출	5.76~5.84	1,338,823,876	-

중소기업은행	무역금융	2.71	4,000,000,000	4,000,000,000

외상매출채권담보대출	3.33	236,538,491	-

(주)광주은행	운영자금	2.99	1,900,000,000	1,900,000,000

Standard Chartered Bank Limited(China)	운영자금	4.10	7,043,872,451	7,756,121,065

SHINHAN BANK EUROPE GmbH	운영자금	3M LIBOR+1.20	2,460,640,000	-

합 계	185,752,868,308	166,803,531,906

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)신한은행	시설자금	2.95	7,200,000,000	8,550,000,000

인수금융	3.40	13,000,000,000	20,000,000,000

(주)대구은행	시설자금	2.50	6,617,600,000	3,235,200,000

(주)국민은행	운영자금	3.05	5,000,000,000	-

한국산업은행	시설자금	2.89~3.30	6,000,000,000	6,800,000,000

(주)KEB하나은행	시설자금	3.06~3.31	7,000,000,000	8,125,000,000

운영자금	3.02	3,000,000,000	3,000,000,000

Raiffeisen Bank CZ	운영자금	3M EURIBOR+2	1,353,352,000	2,817,166,000

시설자금	3M EURIBOR+1~1.35	29,405,058,115	25,226,441,000

합 계	78,576,010,115	77,753,807,000

차감: 유동성 대체	(17,224,071,701)	(12,268,328,813)

장기차입금	61,351,938,414	65,485,478,187

(3) 전환상환우선주연결실체는 2014년 12월 18일 재무적 투자자를 대상으로 누적적ㆍ참가적 전환상환우선주를 발행하였습니다. 당분기말 현재 동 전환상환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행우선주식수	688,275주

발행가액	11,012,400,000원(주당 16,000원)

우선배당률	액면가액(주당 5,000원)의 1%

전환청구기간	발행일로부터 3년간

전환조건	우선주 1주당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

전환비율	전환청구 통지일 현재의 유효한 전환가격

상환기간	발행일로부터 1년째 되는 날부터 주금납입일로부터 3년이 도래하는 날까지

상환가액	최초 발행가액에 상환일까지의 연복리 6.5%를 적용한 이자의 합계(단, 상환일까지 지급된 이자 차감)

당분기말 현재 전환상환우선주는 원금 및 이자의 상환의무에 대한 부채요소 11,793,995천원과 전환의무에 대한 부채요소 915,392천원으로 구성되어 있습니다.원금 및 이자의 상환의무에 대한 부채는 유효이자율법에 의한 상각후원가로 측정하고 전환의무에 대한 부채요소는 파생상품에 해당되어 공정가치로 평가하고 관련 평가손익은 당기손익으로 반영하고 있습니다.

17. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	41,481,952,644	37,381,768,282

사외적립자산	(22,538,275,516)	(21,628,449,265)

국민연금전환금	(2,670,300)	(2,670,300)

합 계	18,941,006,828	15,750,648,717

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 공정가치 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	37,381,768,282	28,598,536,175

당기근무원가	5,163,876,371	5,651,755,231

이자원가	439,898,522	769,472,874

퇴직급여 지급	(1,659,157,528)	(1,147,268,698)

재측정요소	155,566,997	3,509,272,700

기말	41,481,952,644	37,381,768,282

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	21,628,449,265	17,652,757,709

납부한 기여금	2,100,270,000	4,552,697,698

이자수익	486,280,809	555,093,783

퇴직급여 지급	(1,502,711,428)	(936,250,544)

재측정요소	(174,013,130)	(195,849,381)

기말	22,538,275,516	21,628,449,265

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 연결실체가 인식한 비용은 각각 5,117,494천원 및 2,933,067천원입니다.

18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	12,178,935주	12,178,935주

보통주자본금	6,089,467,500	6,089,467,500

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초	12,178,935	10,775,715

신주인수권의 행사	-	1,403,220

기말	12,178,935	12,178,935

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,888,521,674	26,888,521,674

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	3,281,387,833	3,281,387,833

합 계	30,564,842,104	30,564,842,104

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

매도가능금융자산평가손익	557,303,846	293,744,405

해외사업환산손익	(6,944,540,842)	(4,192,255,179)

합 계	(12,001,136,338)	(9,512,410,116)

(*) 당사는 당분기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 648,234주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	106,414,255	48,760,750

임의적립금	2,242,805,167	2,242,805,167

미처분이익잉여금	111,474,305,392	109,137,906,510

합 계	113,823,524,814	111,429,472,427

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.(6) 당사가 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

배당 받을 주식수	11,530,701주	5,212,362주

주당 액면금액	500	500

액면배당률	10%	10%

배당금	576,535,050	260,618,100

19. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 순이익	(3,830,550,475)	3,220,058,233	3,101,611,938	12,114,610,126

가중평균유통보통주식수	11,530,701주	11,530,701주	10,389,058주	10,578,141주

기본주당이익	(332)	279	299	1,145

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행주식수	12,178,935	12,178,935	10,775,715	10,775,715

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)	(648,234)	(648,234)

신주인수권의 행사효과	-	-	261,577	450,660

가중평균유통보통주식수	11,530,701	11,530,701	10,389,058	10,578,141

(2) 희석주당이익① 당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 순이익	(3,830,550,475)	3,220,058,233	3,101,611,938	12,114,610,126

가산 :

신주인수권부사채 상환할증금 상각액	-	-	17,860,480	48,880,627

지배기업 소유주지분 희석순이익	(3,830,550,475)	3,220,058,233	3,119,472,418	12,163,490,753

희석가중평균유통보통주식수	11,530,701주	11,530,701주	10,556,588주	10,802,007주

희석주당이익	(332)	279	296	1,126

② 당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	11,530,701	11,530,701	10,229,969	10,407,588

신주인수권의 행사효과	-	-	167,530	223,866

희석가중평균유통보통주식수	11,530,701	11,530,701	10,556,588	10,802,007

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	5,170,600,932	14,894,269,777	5,086,588,060	12,655,802,538

퇴직급여	512,487,739	1,555,322,547	31,258,605	1,059,305,107

복리후생비	918,919,861	3,140,108,536	943,546,062	2,763,762,273

지급임차료	50,084,593	245,623,445	28,530,247	96,411,707

접대비	157,236,190	561,553,453	227,068,293	621,118,043

감가상각비	439,656,716	1,380,843,447	370,400,041	965,069,703

무형자산상각비	167,657,931	494,252,084	162,912,133	481,572,113

세금과공과	388,912,651	1,033,919,595	425,082,787	1,026,851,618

광고선전비	13,825,600	237,015,949	19,819,780	140,824,963

대손상각비	3,413,534	23,992,408	3,663,638	288,254,007

여비교통비	448,111,036	1,139,470,162	408,401,487	1,090,661,968

통신비	63,210,297	210,108,103	71,746,234	198,484,689

수도광열비	22,515,752	43,253,465	5,384,900	19,920,220

수선비	101,953,950	198,668,299	25,858,007	55,836,429

보험료	89,212,919	330,572,994	87,664,916	265,770,006

운반비	2,872,866,904	9,459,456,274	3,202,722,255	9,327,836,725

지급수수료	2,664,442,506	8,712,730,115	1,311,955,783	5,477,756,105

교육훈련비	23,002,009	76,188,670	17,413,843	83,269,592

소모품비	144,980,656	619,382,287	866,007,810	1,386,985,404

차량유지비	111,774,894	432,198,971	267,351,264	440,518,068

도서인쇄비	10,721,451	46,014,084	7,265,975	39,432,367

전력비	14,272,409	48,454,794	-	-

경상개발비	50,874,199	597,523,337	11,131,282	273,414,956

운용리스료	20,430,016	63,037,167	18,829,470	42,580,450

기타비용	(1,377,576)	38,098,588	(222,118,791)	226,301,819

합계	14,459,787,169	45,582,058,551	13,378,484,081	39,027,740,870

21. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	73,358,568	277,533,738	112,939,546	316,548,433

배당금수익	40,007,000	44,507,000	44,507,000	44,507,000

외환차익	262,022,461	3,447,295,513	3,080,436,586	3,757,669,331

외화환산이익	(166,569,084)	437,989,481	1,528,466,131	2,888,146,907

파생상품평가이익	-	-	20,942,000	809,861,628

금융수익 계	208,818,945	4,207,325,732	4,787,291,263	7,816,733,299

이자비용	2,073,307,289	5,858,353,693	2,679,707,586	6,945,675,409

사채상환손실	-	-	-	22,189,793

외환차손	3,024,849,109	5,567,414,769	462,346,669	2,922,350,871

외화환산손실	1,040,782,158	3,318,067,838	528,124,604	620,998,946

파생상품거래손실	-	-	172,624,544	251,053,380

파생상품평가손실	-	183,136,212	8,773,000	8,773,000

매출채권처분손실	26,427,588	113,112,000	34,295,501	160,592,495

금융비용 계	6,165,366,144	15,040,084,512	3,885,871,904	10,931,633,894

순금융비용	(5,956,547,199)	(10,832,758,780)	901,419,359	(3,114,900,595)

22. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	80,275,308	183,590,965	4,764,348	245,246,725

무형자산처분이익	-	4,725,600	-	-

수입임대료	39,793,439	176,380,317	84,557,430	253,672,290

기타의대손상각비환입	16,093,976	56,185,119	-	-

잡이익	1,403,378,185	4,134,734,430	1,514,492,202	5,362,409,279

합 계	1,539,540,908	4,555,616,431	1,603,813,980	5,861,328,294

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

투자자산처분손실	10,227	10,227	-	-

유형자산처분손실	-	1,969,161	-	28,916,674

유형자산폐기손실	-	-	895,695	26,671,050

무형자산처분손실	-	-	125,725,737	125,725,737

매각예정비유동자산처분손실	-	229,877,895	-	-

기타의대손상각비(환입)	-	-	-	45,944

잡손실	715,782,996	2,429,323,294	1,025,475,617	2,687,481,369

기부금	16,788,619	65,806,926	10,038,601	64,397,285

합 계	732,581,842	2,726,987,503	1,162,135,650	2,933,238,059

23. 법인세비용연결실체의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 24.16%(전분기 : 8.12%)입니다.

24. 금융상품당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	30,544,154,779	-	30,544,154,779	-	-	-

매출채권및기타채권	101,944,830,497	4,466,875,733	106,411,706,230	-	-	-

단기금융자산	1,437,000,000	-	1,437,000,000	-	-	-

장기금융자산	-	5,267,381,260	5,267,381,260	-	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,875,379,900	1,875,379,900	1,875,379,900	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	801,701,000	801,701,000	-	-	-

적립식변액보험	-	703,275,068	703,275,068	-	703,275,068	-

만기보유금융자산 :

국공채 등	12,970,000	330,920,000	343,890,000	-	-	-

금융자산 계	133,938,955,276	13,445,532,961	147,384,488,237	1,875,379,900	703,275,068	-

당기손익인식금융부채 :

전환권대가	915,391,985	-	915,391,985	-	-	915,391,985

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	114,973,719,285	2,995,418,562	117,969,137,847	-	-	-

단기차입금	185,752,868,308	-	185,752,868,308	-	-	-

유동성장기부채	17,224,071,701	-	17,224,071,701	-	-	-

장기차입금	-	61,351,938,414	61,351,938,414	-	-	-

상환우선주부채	11,793,994,711	-	11,793,994,711	-	-	-

금융부채 계	330,660,045,990	64,347,356,976	395,007,402,966	-	-	915,391,985

(*) 당분기말 현재 14,500천원의 장기금융상품이 질권설정 및 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	64,982,103,595	-	64,982,103,595	-	-	-

매출채권및기타채권	97,131,640,649	4,081,441,696	101,213,082,345	-	-	-

단기금융자산(*)	7,138,775,859	-	7,138,775,859	-	-	-

장기금융자산(*)	-	4,406,714,835	4,406,714,835	-	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,524,356,850	1,524,356,850	1,524,356,850	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	801,701,000	801,701,000	-	-	-

적립식변액보험	-	582,040,036	582,040,036	-	582,040,036	-

만기보유금융자산 :

국공채 등	15,180,000	343,125,000	358,305,000	-	-	-

금융자산 계	169,267,700,103	11,739,379,417	181,007,079,520	1,524,356,850	582,040,036	-

당기손익인식금융부채 :

전환권대가	732,255,773	-	732,255,773	-	-	732,255,773

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	130,583,670,458	3,785,682,697	134,369,353,155	-	-	-

단기차입금	166,803,531,906	-	166,803,531,906	-	-	-

장기차입금	12,268,328,813	65,485,478,187	77,753,807,000	-	-	-

상환우선주부채	10,947,916,634	-	10,947,916,634	-	-	-

금융부채 계	321,335,703,584	69,271,160,884	390,606,864,468	-	-	732,255,773

(*) 전기말 현재 14,500천원의 장기금융상품이 질권설정 및 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

25. 위험관리연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

26. 영업활동에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.연결분기순이익	3,891,469,583	15,988,605,388

Ⅱ.조정	46,395,981,864	37,272,842,140

대손상각비	23,992,408	288,254,007

기타의대손상각비(대손상각비환입)	(56,185,119)	45,944

감가상각비	30,754,477,096	26,684,445,694

무형자산상각비	721,341,838	684,213,776

재고자산평가손실환입	(210,662,994)	-

파생상품거래손실	-	251,053,380

파생상품평가손실	183,136,212	8,773,000

매출채권처분손실	113,112,000	160,592,495

유형자산처분손실	1,969,161	28,916,674

무형자산처분손실	-	125,725,737

유형자산폐기손실	-	26,671,050

매각예정비유동자산처분손실	229,877,895	-

외화환산손실	3,318,067,838	620,998,946

사채상환손실	-	22,189,793

퇴직급여	5,157,563,843	4,426,934,729

이자비용	5,858,363,920	6,945,675,409

법인세비용	1,239,414,505	1,413,214,718

외화환산이익	(437,989,481)	(2,888,146,907)

파생상품평가이익	-	(809,861,628)

유형자산처분이익	(177,844,715)	(245,246,725)

무형자산처분이익	(4,725,600)	-

이자수익	(273,419,943)	(316,548,433)

배당금수익	(44,507,000)	(44,507,000)

잡이익	-	(110,552,519)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(56,507,973,360)	(4,888,898,381)

매출채권의 감소(증가)	(3,879,169,983)	23,093,543,685

미수수익의 감소(증가)	-	25,659,788

미수금의 감소(증가)	(6,794,699,723)	(1,118,886,257)

선급금의 감소(증가)	(3,787,406,295)	(179,473,084)

선급비용의 감소(증가)	(792,501,770)	94,922,707

장기선급비용의 감소(증가)	37,168,104	-

선급부가세의 감소(증가)	(510,142,023)	311,934,934

재고자산의 감소(증가)	(26,639,390,122)	(20,164,946,954)

매입채무의 증가(감소)	(10,128,692,759)	(8,681,860,672)

미지급금의 증가(감소)	(2,497,757,125)	1,260,849,272

선수금의 증가(감소)	(123,096,530)	1,225,959,973

선수수익의 증가(감소)	21,700,969	6,688

부가세예수금의 증가(감소)	685,123,677	831,121,537

예수금의 증가(감소)	298,098,263	283,554,274

미지급비용의 증가(감소)	159,428,695	398,881,762

단기충당부채의 증가(감소)	(395,839,229)	174,721,262

장기미지급금의 증가(감소)	82,128,984	(142,278,328)

퇴직금의 지급	(1,653,683,648)	(715,598,712)

사외적립자산의 감소(증가)	(739,253,874)	(1,651,970,782)

기타비유동부채의 증가(감소)	150,011,029	64,960,526

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	(6,220,521,913)	48,372,549,147

27. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	426,937,654,255	426,225,176,162

차감 : 현금및현금성자산	30,544,154,779	64,982,103,595

조정부채	396,393,499,476	361,243,072,567

자본총계	194,903,516,477	195,322,023,740

조정부채비율	203.38%	184.95%

28. 우발부채와 약정사항 (1) 견질어음과 수표연결실체는 물품 거래계약 등과 관련하여 기아자동차(주) 등의 거래처에 발행수표 1매, 어음 2매를 견질로 제공하고 있으나 실체 확인이 불가능하여 전기 중 제권판결을완료하였으며 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 금형개발을 위한 담보목적으로 제공하고 있습니다.연결실체는 상기 견질어음 외에 분실어음 2매에 대해서는 유효성에 대한 법적 검토를 진행 중입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

계류법원	원고	소송명	소송가액	비고

서울동부지방법원	나기덕 외 3명	손해배상	943,667천원	1심계류중

광주지방법원	주식회사 예성프라텍	물품대금에 관한 소송	101,000천원	1심계류중

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, 원화단위: 원)

금융기관명	보증내용	금액

(주)신한은행	외화지급보증	EUR 2,000,000

기타원화보증	500,000,000

서울보증보험(주)	지급이행보증	839,619,964

KEB하나은행	계약이행지급보증	1,000,000,000

합 계	2,339,619,964EUR 2,000,000

(4) 연결실체는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 제공 받고 있는 신용공여 한도 및 실행잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	10,000,000,000	6,200,000,000

농협은행(주)	무역금융	USD 4,000,000	4,000,000,000

운영자금	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	10,000,000,000	10,000,000,000

시설자금	10,000,000,000	6,617,600,000

(주)부산은행	무역금융	2,000,000,000	2,000,000,000

외상매출채권담보대출	700,000,000	113,807,320

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	48,000,000,000	48,000,000,000

시설자금	6,000,000,000	6,000,000,000

(주)신한은행	기타약정(E-BIZ)	21,000,000,000	6,742,744,308

무역금융	25,000,000,000	25,000,000,000

외화여신 시설자금	JPY 800,000,000	JPY 800,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	11,000,000,000	999,220,000

정책금융공사간접여신	20,200,000,000	20,200,000,000

운영자금	11,400,000,000	11,400,000,000

(주)한국씨티은행	구매카드	3,972,386,466	3,972,386,466

운영자금	4,500,000,000	4,500,000,000

(주)KEB하나은행	무역금융	13,000,000,000	13,000,000,000

일반운전자금대출 등	13,000,000,000	10,000,000,000

받을어음 할인한도	4,000,000,000	-

지급어음 할인한도	8,000,000,000	5,739,550,971

매출채권담보대출	3,000,000,000	-

B2B	2,000,000,000	499,824,482

운영자금	EUR 11,000,000	EUR 11,000,000

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	600,000,000	56,226,170

한국수출입은행	운영자금	3,000,000,000	3,000,000,000

중소기업은행	무역금융	4,000,000,000	4,000,000,000

외상매출채권담보대출	1,000,000,000	236,538,491

(주)국민은행	지급어음 할인한도	4,000,000,000	2,394,291,894

운영자금	9,000,000,000	6,000,000,000

외상매출채권담보대출	2,000,000,000	1,338,823,876

(주)광주은행	운영자금	1,900,000,000	1,900,000,000

B2B	5,000,000,000	968,155,267

구매카드	5,000,000	1,354,620

Raiffeisen Bank CZ	시설자금	EUR 25,000,333	EUR 25,000,333

Standard Chartered BankLimited. (China)	운영자금	7,043,872,451	7,043,872,451

합 계	USD 4,000,000	-

EUR 36,000,333	EUR 36,000,333

JPY 800,000,000	JPY 800,000,000

278,821,258,917	230,224,396,316

(5) 종속기업 지분증권 양도 및 주주간 약정사항당사는 2012년 12월 종속기업인 (주)프라코가 발행한 보통주식에 대하여 하나제일호사모투자전문회사(이하"재무적투자자") 와 주식매매계약을 체결하고 다음과 같은 주주간 약정을 체결하였습니다.

① 약정기간(투자일로부터 3년 6개월의 기간으로 합의를 통해 1년의 기간범위내에 연장가능)내에 (주)프라코 주식의 약정금액을 초과하는 최종공모가격으로의 상장 (Qualified IPO)의 미이행 등의 주주간계약이 정한 사유 발생시 재무적 투자자에게 약정이율에 따른 행사금액의 매수선택권 부여

② 매수선택권 행사를 거절할 수 있는 권리를 당사는 보유하고 있으며 이를 거절할 경우 대상주식에 대하여 공동매각을 요구할 수 있는 공동매각권을 재무적투자자에게부여③ 공동매각권 행사시 재무적투자자의 투자금액 및 약정이율의 가산금액에 양도금액이 미달할 경우 차액에 대하여 당사의 대표이사에게 청구할 권리를 재무적투자자에게 부여

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타 특수관계자	(주)티피씨, (주)다산개발, (주)보고파워, 삼보에이앤티(주), 삼보프라텍(주), 삼보문화재단,라디안원에스피씨(주), (주)태영피에스, 우신코스텍(주), (주)티에스피

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래	매출 등	원재료 매입 등

(주)티피씨	-	12,938,545,844	-	-	12,145,982,170

(주)보고파워	7,164,719,900	-	-	8,994,916,620	-

삼보에이앤티(주)	722,925,000	207,486,980	-	501,160,533	201,107,796

삼보프라텍(주)	651,027,749	3,858,655,760	94,792,000	33,247,538	2,522,833,360

삼보문화재단	-	30,000,000	-	-	-

합 계	8,538,672,649	17,034,688,584	94,792,000	9,529,324,691	14,869,923,326

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금	선수금

(주)티피씨	-	-	-	2,357,840,590	-	-

(주)보고파워	-	4,900,681,653	-	-	-	-

삼보에이앤티(주)	322,631,100	78,100,000	-	42,309,828	-	-

삼보프라텍(주)	245,496,731	81,460,000	-	380,066,489	-	413,300,000

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

합 계	568,127,831	5,060,241,653	5,789,824,453	2,780,216,907	-	413,300,000

(*) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, 연결실체는 동 대여금 및 미수수익과 관련하여 당분기말 현재 4,052,877천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금	선수금

(주)티피씨	-	-	-	3,525,173,664	5,665,000	-

(주)보고파워	-	1,970,369,701	-	-	-	-

삼보에이앤티(주)	173,918,624	-	-	30,358,981	-	-

삼보프라텍(주)	169,210,734	-	6,100,000	1,081,241,235	-	112,940,000

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

합 계	343,129,358	1,970,369,701	5,795,924,453	4,636,773,880	5,665,000	112,940,000

(*) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, 연결실체는 동 대여금 및 미수수익과 관련하여 전기말 현재 4,052,877천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 기타 특수관계자 거래 ① 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여와 상여, 퇴직급여 등이 포함되어있습니다. 당분기와 전분기 중 급여 및 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상은각각 4,352,375천원 및 4,379,857천원입니다.

② 지급보증당분기말 현재 연결실체는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다. 한편, 주석 28에서 설명하고 있는 주주간 약정사항과 관련하여 공동매각권 행사시 재무적투자자의 투자금액 및 약정이율의 가산금액에 양도금액이 미달할 경우 차액에 대하여 재무적투자자는 당사의 대표이사에게청구할 권리가 있습니다.