삼보모터스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 31(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 30(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
삼보모터스주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요삼보모터스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수(*)	지분율	주식수	지분율

이재하 외 11명	4,729,122주	33.19%	4,000,484주	32.85%

(주)보고파워	1,197,066주	8.40%	994,582주	8.17%

자기주식	648,234주	4.55%	648,234주	5.32%

기타	7,674,913주	53.86%	6,535,635주	53.66%

합 계	14,249,335주	100.00%	12,178,935주	100.00%

(*) 당사는 2017년 3월에 1주당 발행가액 4,640원(액면금액 500원)의 2,070,400주 유상증자를 실시하였습니다.

2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체 내 종속기업의 현황은 주석 5 에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당반기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당반기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결순손익이나 연결순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 연결현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동

- 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 연결실체는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니 다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다. 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 183,363백만원, 매도가능금융자산 3,564백만원, 만기보유금융자산 343백만원을 보유하고 있습니다.

금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

손상: 금융자산과 계약자산 새로운 기업회계기준서 제1109호 도입 시 현행 기준에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 당반기말 현재 잔액은 상각후원가 측정 대여금 및 수취채권 188,757백만원(대손충당금 차감전)이며, 대손충당금 잔액은 5,394백만원입니다.

위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을당기 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체는 당반기말 현재 자동차부품의 제조와 판매 및 튜닝을 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차 튜닝부문 수익은 연결실체의 전체 수익에서 차지하는 비중이 중요하지 않아 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

당반기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	미 주	연결조정	합 계

지역별 총수익	379,004,840,356	12,871,661,626	129,244,784,245	267,129,227	(63,069,075,207)	458,319,340,247

연결조정	(63,007,265,183)	-	(61,810,024)	-	63,069,075,207	-

외부고객으로부터의 수익	315,997,575,173	12,871,661,626	129,182,974,221	267,129,227	-	458,319,340,247

영업이익(손실)	9,269,953,627	438,417,720	(4,934,874,745)	(733,536,270)	975,535,146	5,015,495,478

지역별 자산 :

재고자산	43,256,353,713	7,742,105,290	55,295,433,904	791,948,649	(3,246,730,963)	103,839,110,593

유형자산	258,245,741,391	16,062,754,265	95,465,964,540	2,062,788,523	(3,127,905,600)	368,709,343,119

무형자산	5,150,220,166	21,889,003	744,928,611	1,613,165	-	5,918,650,945

5. 종속기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율

당반기말	전기말

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	100%

(주)프라코	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	94.69%	94.69%

Plakor Czech s.r.o.(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	체코	12월	100%	100%

(주)나전(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	100%

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자동차 튜닝	독일	12월	100%	100%

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V(*3)	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	99.99%

(*1) 당사의 종속기업인 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 당사와 당사의 종속기업인 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 당반기 중 909,400천원을 추가 출자하였습니다.

(2) 당반기말 현재 종속기업의 주요 재무현황(연결 조정 전)과 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	일조삼보기차배건유한공사	(주)프라코	Plakor Czechs.r.o.	(주)나전	CarlssonFahrzeugtechnik GmbH	SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	합 계

비유동자산	18,099,164,996	227,092,452,107	91,381,578,883	33,266,839,399	5,025,327,721	2,095,730,372	376,961,093,478

유동자산	19,201,972,205	115,568,916,742	104,086,597,513	29,703,458,203	1,906,063,177	1,767,531,902	272,234,539,742

비유동부채	-	30,492,534,906	536,441,808	1,328,049,200	521,596,000	-	32,878,621,914

유동부채	25,225,307,319	170,305,032,925	110,616,203,687	32,308,893,488	4,213,394,160	2,594,653,410	345,263,484,989

순자산	12,075,829,882	141,863,801,018	84,315,530,901	29,333,354,914	2,196,400,738	1,268,608,864	271,053,526,317

비지배지분 지분율	-	5.31%	-	-	-	-	-

비지배지분 장부금액	-	6,716,661,110	-	-	-	-	6,716,661,110

매출	12,871,661,626	201,626,569,858	128,543,444,838	48,280,567,425	701,339,407	267,129,227	392,290,712,381

반기순손익	(533,772,256)	(2,462,194,850)	(5,120,728,905)	843,100,426	(839,141,872)	(522,617,831)	(8,635,355,288)

기타포괄손익	(415,580,459)	(83,551,314)	2,206,027,835	-	39,903,071	97,631,386	1,844,430,519

총포괄손익	(949,352,715)	(2,545,746,164)	(2,914,701,070)	843,100,426	(799,238,801)	(424,986,445)	(6,790,924,769)

비지배지분에 배분된 반기순손익	-	(335,561,415)	-	-	-	-	(335,561,415)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	-	(222,801,704)	-	-	-	-	(222,801,704)

영업활동현금흐름	2,902,038,376	6,294,761,461	(1,890,624,168)	(87,078,224)	(921,424,451)	(940,956,974)	5,356,716,020

투자활동현금흐름	(2,086,546,444)	(16,885,274,267)	(3,700,522,082)	2,221,672,255	(332,916,206)	(26,091,837)	(20,809,678,581)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	209,701,800	10,384,558,834	7,066,339,214	5,000,000,000	1,725,666,000	909,440,000	25,295,705,848

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	(91,501,850)	250	400,547,135	-	35,295,925	(25,091,999)	319,249,461

현금및현금성자산의 순증감	933,691,882	(205,953,722)	1,875,740,099	7,134,594,031	506,621,268	(82,700,810)	10,161,992,748

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	71,253,481	67,856,696

요구불예금	57,985,723,582	35,379,895,919

합 계	58,056,977,063	35,447,752,615

7. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	99,719,436,759	(714,646,620)	99,004,790,139	101,332,332,107	(707,516,086)	100,624,816,021

미수금	11,408,645,301	(47,560,908)	11,361,084,393	9,006,161,149	(22,000,000)	8,984,161,149

미수수익	15,945,068	-	15,945,068	1,250,295,341	(979,859,559)	270,435,782

단기대여금	190,320,000	-	190,320,000	231,740,000	-	231,740,000

소 계	111,334,347,128	(762,207,528)	110,572,139,600	111,820,528,597	(1,709,375,645)	110,111,152,952

비유동자산 :

장기대여금	5,090,364,000	(3,652,000,000)	1,438,364,000	5,172,424,000	(3,652,000,000)	1,520,424,000

장기미수수익	1,224,824,453	(979,859,559)	244,964,894	-	-	-

보증금	2,621,109,360	-	2,621,109,360	3,345,625,976	-	3,345,625,976

소 계	8,936,297,813	(4,631,859,559)	4,304,438,254	8,518,049,976	(3,652,000,000)	4,866,049,976

합 계	120,270,644,941	(5,394,067,087)	114,876,577,854	120,338,578,573	(5,361,375,645)	114,977,202,928

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,466,241,880	(508,735,287)	10,957,506,593	7,558,552,891	(516,728,602)	7,041,824,289

제품	9,963,919,011	(709,137,671)	9,254,781,340	10,234,737,797	(685,213,022)	9,549,524,775

재공품	34,995,663,009	(1,582,179,932)	33,413,483,077	36,497,205,427	(1,613,159,799)	34,884,045,628

원재료	49,448,841,734	(346,078,520)	49,102,763,214	48,941,720,771	(340,198,617)	48,601,522,154

부재료	174,375,890	-	174,375,890	118,156,164	-	118,156,164

저장품	934,090,131	-	934,090,131	937,261,495	-	937,261,495

미착품	2,110,348	-	2,110,348	50,753,772	-	50,753,772

합 계	106,985,242,003	(3,146,131,410)	103,839,110,593	104,338,388,317	(3,155,300,040)	101,183,088,277

9. 투자부동산당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	746,826,500	(9,453,500)	737,373,000

구축물	43,450,000	(550,000)	42,900,000

합 계	1,879,162,500	(10,003,500)	1,869,159,000

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토지	1,433,064,300	1,088,886,000	(1,433,064,300)	-	1,088,886,000

건물	936,161,253	756,280,000	(926,881,937)	(18,732,816)	746,826,500

구축물	-	44,000,000	-	(550,000)	43,450,000

합 계	2,369,225,553	1,889,166,000	(2,359,946,237)	(19,282,816)	1,879,162,500

10. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*)	기 말

토지	66,503,674,643	-	-	-	146,736,926	66,650,411,569

건물	97,252,498,175	133,196,526	(34,919,732)	(1,720,166,794)	1,193,804,242	96,824,412,417

구축물	2,771,326,795	283,100,000	-	(91,109,718)	187,885,000	3,151,202,077

기계장치	92,701,060,821	2,934,777,876	(372,509,832)	(7,592,270,370)	10,139,942,133	97,811,000,628

차량운반구	699,028,111	152,646,696	(3,365,392)	(145,315,525)	6,693,031	709,686,921

공기구	2,342,946,510	111,387,435	-	(445,924,626)	449,425,527	2,457,834,846

비품	973,172,820	75,586,346	(7,982,669)	(198,990,109)	3,562,881	845,349,269

금형	48,100,988,284	1,046,550,000	(10,444,301)	(9,116,000,534)	6,581,907,674	46,603,001,123

기타의유형자산	11,283,117,608	1,166,382,353	-	(1,495,102,756)	725,107,559	11,679,504,764

건설중인자산	43,167,509,404	16,170,841,369	-	-	(17,361,411,268)	41,976,939,505

합 계	365,795,323,171	22,074,468,601	(429,221,926)	(20,804,880,432)	2,073,653,705	368,709,343,119

(*) 계정간 대체, 환율변동효과 및 차입원가의 자본화로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*)	기 말

토지	64,772,661,990	1,785,689,901	-	-	(54,677,248)	66,503,674,643

건물	79,391,256,764	9,577,027,041	(207,897,265)	(3,133,590,838)	11,625,702,473	97,252,498,175

구축물	2,707,246,082	165,300,000	-	(176,219,287)	75,000,000	2,771,326,795

기계장치	81,214,505,585	9,962,266,135	(540,432,348)	(15,477,260,376)	17,541,981,825	92,701,060,821

차량운반구	655,639,359	183,813,851	(13,939,497)	(238,072,355)	111,586,753	699,028,111

공기구	2,643,536,383	732,183,354	(53,787,048)	(954,559,242)	(24,426,937)	2,342,946,510

비품	1,018,226,070	338,963,200	(183,294)	(379,767,729)	(4,065,427)	973,172,820

금형	55,770,100,310	2,687,536,304	(245,684,624)	(17,530,388,703)	7,419,424,997	48,100,988,284

기타의유형자산	10,524,818,713	2,714,152,167	(138,707,405)	(2,746,157,924)	929,012,057	11,283,117,608

건설중인자산	38,405,985,918	44,073,226,829	-	-	(39,311,703,343)	43,167,509,404

합 계	337,103,977,174	72,220,158,782	(1,200,631,481)	(40,636,016,454)	(1,692,164,850)	365,795,323,171

(*) 계정간 대체, 환율변동효과 및 차입원가의 자본화로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(3) 차입원가 자본화 당반기 중 연결실체는 대구국가산업단지 내 공장용지 취득을 위해 1,691,200천원의 중도금을 납입하고 건설중인자산으로 계상하였습니다. 연결실체는 해당 용지의 취득과 관련하여 당반기에 발생한 차입원가 101,496천원을 자본화하였으며, 자본화이자율은 3.16%입니다.

(4) 담보 제공 자산당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산(토지, 건물, 기계장치 및 건설중인자산)의 장부금액은 180,236,034천원이며, 담보 설정가액(혹은채권최고액)은 141,112,879천원입니다 .(주석 16 참조)

11. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	3,038,886,968	2,901,009,032	5,939,896,000

취득	-	154,987,428	154,987,428

처분	(14,833,080)	-	(14,833,080)

상각	(20,000,000)	(442,959,473)	(462,959,473)

기타증감(*)	13,012,672	288,547,398	301,560,070

기말	3,017,066,560	2,901,584,385	5,918,650,945

(*) 계정간 대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	3,167,112,252	2,175,434,892	5,342,547,144

취득	-	1,440,923,475	1,440,923,475

처분	(75,191,666)	-	(75,191,666)

상각	(48,175,932)	(912,331,939)	(960,507,871)

기타증감(*)	(4,857,686)	196,982,604	192,124,918

기말	3,038,886,968	2,901,009,032	5,939,896,000

(*) 계정간 대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

12. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매도가능금융자산

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손	당반기말	전기말

기 초	당반기 평가	당반기말

시장성 있는 지분증권 :

(주)대구방송	258,000,000	(25,200,000)	16,200,000	(9,000,000)	-	249,000,000	232,800,000

동원금속(주)	794,950,300	583,290,850	(112,019,600)	471,271,250	-	1,266,221,550	1,378,241,150

쌍용자동차(주)	561,838,890	5,243,700	(39,327,750)	(34,084,050)	(271,562,640)	256,192,200	295,519,950

소 계	1,614,789,190	563,334,550	(135,147,350)	428,187,200	(271,562,640)	1,771,413,750	1,906,561,100

시장성 없는 지분증권 등 :

대경창업투자(주)	750,000,000	-	-	-	-	750,000,000	750,000,000

(주)드림에프아이(*)	153,000,000	-	-	-	-	-	-

(주)다산개발(*)	90,000,000	-	-	-	-	-	-

동주개발(주)(*)	1,000,000,000	-	-	-	-	-	-

한국자동차공업협동조합	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000	1,000,000

대구경북기계공업협동조합	200,000	-	-	-	-	200,000	200,000

한국금형조합	50,500,000	-	-	-	-	50,500,000	50,500,000

기안실업(*)	3,000,000	-	-	-	-	1,000	1,000

소 계	2,047,700,000	-	-	-	-	801,701,000	801,701,000

적립식변액보험 :

변액유니버셜보험	850,500,000	(15,390,460)	155,484,405	140,093,945	-	990,593,945	746,909,540

합 계	4,512,989,190	547,944,090	20,337,055	568,281,145	(271,562,640)	3,563,708,695	3,455,171,640

이연법인세효과	(120,547,699)	(4,474,152)	(125,021,851)

(*) 연결실체는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 만기보유금융자산

(단위 : 원)

구 분	종 류	당반기말	전기말

유동자산 :

국공채	도시철도채권	-	4,800,000

국민주택채권	48,010,000	535,000

지역개발공채	7,025,000	7,440,000

소 계	55,035,000	12,775,000

비유동자산 :

국공채	도시철도채권	5,855,000	5,855,000

국민주택채권	271,060,000	319,070,000

지역개발공채	3,185,000	3,235,000

금융채	자동차채권	8,255,000	8,255,000

소 계	288,355,000	336,415,000

합 계	343,390,000	349,190,000

13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산 :

선급부가세	5,323,063,274	5,702,592,896

선급금	13,609,488,888	13,781,051,360

선급비용	1,481,042,335	1,178,697,535

소 계	20,413,594,497	20,662,341,791

기타비유동자산 :

장기선급비용	2,014,521,728	2,101,977,838

합 계	22,428,116,225	22,764,319,629

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

매입채무	118,513,100,053	122,068,290,774

미지급금	13,747,619,414	16,042,803,200

미지급비용	4,673,837,861	4,110,039,932

소 계	136,934,557,328	142,221,133,906

비유동부채 :

장기미지급금	1,796,863,808	2,391,079,629

임대보증금	510,000,000	510,000,000

소 계	2,306,863,808	2,901,079,629

합 계	139,241,421,136	145,122,213,535

15. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	2,473,700,935	4,812,707,929

선수수익	12,890,756	21,925,292

부가세예수금	1,592,383,705	1,450,688,835

예수금	1,037,814,801	1,132,867,021

소 계	5,116,790,197	7,418,189,077

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	1,891,289,110	1,841,223,328

합 계	7,008,079,307	9,259,412,405

16. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

담보부 은행차입금	143,400,903,983	79,715,809,733

무담보부 은행차입금	124,563,278,557	135,858,648,452

유동성 담보부 은행차입금	13,852,927,745	47,879,413,342

유동성 무담보부 은행차입금	4,800,000,000	800,000,000

소 계	286,617,110,285	264,253,871,527

비유동부채 :

담보부 은행차입금	31,055,872,255	30,067,600,000

무담보부 은행차입금	22,000,000,000	4,200,000,000

소 계	53,055,872,255	34,267,600,000

합 계	339,672,982,540	298,521,471,527

(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 10 참조)

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	180,236,033,776	141,112,878,650	(주)신한은행 등

재고자산	9,671,797,122	3,450,000,000	한국수출입은행

합 계	189,907,830,898	144,562,878,650

상기의 담보제공자산 이외에 한국산업은행 단기차입금과 관련하여 연결실체 기계장치의 일부를 양도담보로 제공하고 있으며, 투자촉진을 위한 정부보조금을 받으면서 건물 일부에 대해서 광주시청으로부터 1,365,480천원의 근저당 설정이 되어 있습니다.

또한, 연결실체가 보유하고 있는 (주)프라코 및 (주)나전 주식 중 일부가 연결실체의 채무와 관련하여 에이치엔엔에스씨 사모투자전문회사 및 한국산업은행에 각각 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	3.25	20,000,000,000	20,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	3.61 ~ 3.73	14,000,000,000	14,000,000,000

운영자금	2.84	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3.25	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	3.61 ~ 3.62	10,000,000,000	10,000,000,000

외상매출채권담보대출	1.40	7,085,775,149	-

(주)부산은행	무역금융	3.34	2,000,000,000	2,000,000,000

외상매출채권담보대출	5.41	134,403,365	136,893,394

한국산업은행	무역금융	2.80	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	2.89 ~ 3.17	62,000,000,000	53,000,000,000

(주)신한은행	무역금융	2.62 ~ 2.81	25,000,000,000	25,000,000,000

시설자금	1.96	8,140,400,000	8,294,480,000

운영자금	2.17 ~ 3.24	24,231,358,557	15,435,200,000

KEB하나은행	무역금융	3.73	12,000,000,000	13,000,000,000

운영자금	3M LIBOR + 1.45	14,343,890,000	13,943,600,000

한국수출입은행	운영자금	2.60	3,000,000,000	3,000,000,000

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	3.38	110,701,133	-

(주)국민은행	운영자금	3.20	1,000,000,000	4,000,000,000

외상매출채권담보대출	5.92 ~ 6.08	1,187,994,636	921,329,733

(주)한국씨티은행	운영자금	2.58	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)광주은행	운영자금	3.16 ~ 3.73	2,900,000,000	2,900,000,000

중소기업은행	운영자금	5.27	4,000,000,000	4,000,000,000

외상매출채권담보대출	3.32	317,528,200	-

Standard Chartered Bank Limited(China)	운영자금	-	-	7,442,955,058

현대커머셜(주)	운영자금	3.18	3,000,000,000	-

Raiffeisen Bank CZ	시설자금	3M EURIBOR + 1.00 ~ 1.35	35,012,131,500	-

합 계	267,964,182,540	215,574,458,185

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당반기말	전기말

(주)신한은행	시설자금	2.55	2020년	5,850,000,000	6,750,000,000

인수금융	3.19	2020년	10,000,000,000	12,000,000,000

운영자금	2.86	2020년	2,000,000,000	-

(주)대구은행	시설자금	2.04	2025년	8,308,800,000	6,617,600,000

운영자금	2.83	2019년	4,000,000,000	-

(주)국민은행	운영자금	2.83 ~ 3.06	2019년	20,600,000,000	5,000,000,000

한국산업은행	시설자금	2.89	2021년	6,000,000,000	6,000,000,000

KEB하나은행	시설자금	2.66	2021년	5,950,000,000	6,650,000,000

운영자금	2.74	2020년	3,000,000,000	3,000,000,000

현대커머셜(주)	운영자금	3.60	2020년	6,000,000,000	-

Raiffeisen Bank CZ	시설자금	-	-	-	36,929,413,342

합 계	71,708,800,000	82,947,013,342

차감: 유동성 대체	(18,652,927,745)	(48,679,413,342)

장기차입금	53,055,872,255	34,267,600,000

(4) 전환상환우선주연결실체는 2014년 12월 18일 재무적 투자자를 대상으로 누적적ㆍ참가적 전환상환우선주를 발행하였으며, 동 전환상환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행우선주식수	688,275주

발행가액	11,012,400,000원(주당 16,000원)

우선배당률	액면가액(주당 5,000원)의 1%

전환청구기간	발행일로부터 3년간

전환조건	우선주 1주당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

전환비율	전환청구 통지일 현재의 유효한 전환가격

상환기간	발행일로부터 1년째 되는 날부터 주금납입일로부터 3년이 도래하는 날까지

상환가액	최초 발행가액에 상환일까지의 연복리 6.5%를 적용한 이자의 합계(단, 상환일까지 지급된 이자 차감)

한편, 전기말 현재 전환상환우선주부채로 계상된 전환상환우선주는 당반기 중 전액 상환되었습니다.

17. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	42,989,309,572	40,795,106,978

사외적립자산	(23,777,867,976)	(24,410,443,831)

국민연금전환금	(2,670,300)	(2,670,300)

합 계	19,208,771,296	16,381,992,847

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 공정가치 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초	40,795,106,978	37,381,768,282

당기근무원가	3,300,186,006	6,544,218,059

이자원가	577,964,826	978,190,757

퇴직급여 지급	(1,683,948,238)	(2,513,628,882)

재측정요소	-	(1,595,441,238)

기말	42,989,309,572	40,795,106,978

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초	24,410,443,831	21,628,449,265

납부한 기여금	900,000,000	4,400,270,000

이자수익	381,103,374	648,374,405

퇴직급여 지급	(1,711,413,663)	(1,942,297,804)

재측정요소	(202,265,566)	(324,352,035)

기말	23,777,867,976	24,410,443,831

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	3,300,186,006	3,256,735,903

이자원가	577,964,826	488,107,392

사외적립자산의 이자수익	(381,103,374)	(324,187,221)

합 계	3,497,047,458	3,420,656,074

18. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	14,249,335주	12,178,935주

보통주자본금	7,124,667,500원	6,089,467,500원

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초	12,178,935	12,178,935

유상증자(*)	2,070,400	-

기말	14,249,335	12,178,935

(*) 당사는 2017년 3월에 1주당 발행가액 4,640원(액면금액 500원)의 2,070,400주 유상증자를 실시하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	35,275,550,584	26,888,521,674

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	24,386,662,303	23,404,201,749

합 계	60,057,145,484	50,687,656,020

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

매도가능금융자산평가손익	598,712,661	581,220,069

해외사업환산손익	(3,479,509,282)	(5,290,292,617)

합 계	(8,494,695,963)	(10,322,971,890)

(*) 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 648,234주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	187,129,162	106,414,255

임의적립금	2,242,805,167	2,242,805,167

미처분이익잉여금	119,936,429,528	125,229,120,839

합 계	122,366,363,857	127,578,340,261

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(6) 연결실체가 당반기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

배당 받을 주식수	11,530,701주	5,212,362주

주당 액면금액	500	500

액면배당률	14%	10%

배당금	807,149,070	576,535,050

19. 주당이익(1) 기본주당이익① 당반기와 전반기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 순손익	(776,711,287)	(4,249,869,290)	3,687,811,207	7,050,608,708

가중평균유통보통주식수	13,601,101주	12,743,200주	11,530,701주	11,530,701주

기본주당손익	(57)	(334)	320	611

② 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행주식수	14,249,335	12,178,935	12,178,935	12,178,935

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)	(648,234)	(648,234)

유상증자 효과	-	1,212,499	-	-

가중평균유통보통주식수	13,601,101	12,743,200	11,530,701	11,530,701

(2) 희석주당이익

당반기 및 전반기에는 희석성 잠재적 유통 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

20. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	5,363,150,391	10,839,752,116	4,874,957,965	9,723,668,845

퇴직급여	580,291,090	1,191,059,983	554,941,760	1,042,834,808

복리후생비	1,229,888,800	2,319,019,687	1,156,914,916	2,221,188,675

지급임차료	67,903,673	209,816,658	69,244,150	195,538,852

여비교통비	337,917,870	699,102,047	338,782,017	691,359,126

접대비	109,900,211	277,477,264	199,246,642	404,317,263

통신비	51,036,209	127,562,570	75,378,610	146,897,806

수도광열비	13,153,344	19,190,136	10,373,595	20,737,713

세금과공과	336,953,024	982,301,227	359,003,240	645,006,944

감가상각비	500,328,896	919,040,021	500,324,830	931,907,415

무형자산상각비	169,239,329	334,899,474	154,103,963	326,594,153

투자부동산상각비	5,001,750	10,003,500	-	9,279,316

수선비	59,219,934	118,608,352	59,881,098	96,714,349

보험료	156,512,191	313,863,398	126,794,770	241,360,075

차량유지비	153,460,967	283,810,687	160,581,476	320,424,077

운반비	3,035,891,891	6,331,939,333	3,338,233,198	6,586,589,370

교육훈련비	48,831,362	69,566,323	26,259,914	53,186,661

도서인쇄비	10,913,359	36,436,288	14,752,187	35,292,633

소모품비	(43,438,096)	420,105,082	243,887,761	474,401,631

광고선전비	60,746,252	96,669,592	208,062,166	223,190,349

대손상각비	6,998,188	7,130,534	5,388,011	20,578,874

지급수수료	2,739,572,742	5,149,200,696	4,605,596,331	6,048,287,609

전력비	44,920,106	64,945,186	12,543,414	34,182,385

경상연구개발비	(103,586,813)	62,435,322	(138,957,891)	546,649,138

운용리스료	22,239,107	41,835,295	23,777,681	42,607,151

기타비용	(42,464,816)	76,409,902	(24,033,985)	39,476,164

합 계	14,914,580,961	31,002,180,673	16,956,037,819	31,122,271,382

21. 순금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	87,024,145	200,124,281	60,943,380	204,175,170

배당금수익	3,000,000	3,000,000	4,500,000	4,500,000

외환차익	750,109,426	1,006,527,107	1,468,301,437	3,185,273,052

외화환산이익	4,021,012,956	2,498,150,932	132,602,587	604,558,565

금융수익 계	4,861,146,527	3,707,802,320	1,666,347,404	3,998,506,787

이자비용	2,153,537,098	4,324,821,013	1,886,131,085	3,785,046,404

사채상환손실	-	389,565,615	-	-

외환차손	1,000,684,813	3,587,494,718	1,800,248,235	2,542,565,660

외화환산손실	-	1,113,117,409	485,482,921	2,277,285,680

파생상품평가손실	-	-	183,136,212	183,136,212

매출채권처분손실	30,857,866	57,824,613	48,062,161	86,684,412

금융비용 계	3,185,079,777	9,472,823,368	4,403,060,614	8,874,718,368

순금융손익	1,676,066,750	(5,765,021,048)	(2,736,713,210)	(4,876,211,581)

22. 기타영업외수익과 기타영업외비용당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	40,997,948	88,319,267	28,316,657	103,315,657

무형자산처분이익	-	-	4,725,600	4,725,600

수입임대료	24,137,610	98,129,766	55,047,985	136,586,878

기타의대손상각비환입	110,000	110,000	(15,426,425)	40,091,143

잡이익	2,749,392,178	3,775,553,371	1,219,965,391	2,731,356,245

합 계	2,814,637,736	3,962,112,404	1,292,629,208	3,016,075,523

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	7,982,669	7,982,669	-	1,969,161

유형자산폐기손실	(15,065,550)	4,939,066	-	-

매각예정비유동자산처분손실	-	229,877,895	229,877,895

기타의대손상각비	6,990,160	25,670,908	-	-

잡손실	2,729,662,221	4,608,802,396	1,078,080,569	1,713,540,298

기부금	16,411,491	20,834,453	8,663,142	49,018,307

합 계	2,745,980,991	4,668,229,492	1,316,621,606	1,994,405,661

23. 법인세비용연결실체의 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기에는 법인세비용차감전손실이므로 평균 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. (전반기 : 18.79%)

24. 금융상품당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	58,056,977,063	-	58,056,977,063	-	-	-

매출채권및기타채권	110,572,139,600	4,304,438,254	114,876,577,854	-	-	-

단기금융자산	3,999,959,864	-	3,999,959,864	-	-	-

장기금융자산(*)	-	6,429,098,391	6,429,098,391	-	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,771,413,750	1,771,413,750	1,771,413,750	-	-

적립식변액보험	-	990,593,945	990,593,945	-	990,593,945	-

만기보유금융자산 :

국공채 등	55,035,000	288,355,000	343,390,000	-	-	-

금융자산 계	172,684,111,527	13,783,899,340	186,468,010,867	1,771,413,750	990,593,945	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	136,934,557,328	2,306,863,808	139,241,421,136	-	-	-

단기차입금	267,964,182,540	-	267,964,182,540	-	-	-

유동성장기부채	18,652,927,745	-	18,652,927,745	-	-	-

장기차입금	-	53,055,872,255	53,055,872,255	-	-	-

금융부채 계	423,551,667,613	55,362,736,063	478,914,403,676	-	-	-

(*) 당반기말 현재 14,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	35,447,752,615	-	35,447,752,615	-	-	-

단기금융자산	3,739,000,000	-	3,739,000,000	-	-	-

매출채권및기타채권	110,111,152,952	4,866,049,976	114,977,202,928	-	-	-

장기금융자산(*)	-	5,704,335,654	5,704,335,654	-	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,906,561,100	1,906,561,100	1,906,561,100	-	-

적립식변액보험	-	746,909,540	746,909,540	-	746,909,540	-

만기보유금융자산 :

국공채 등	12,775,000	336,415,000	349,190,000	-	-	-

금융자산 계	149,310,680,567	13,560,271,270	162,870,951,837	1,906,561,100	746,909,540	-

공정가치로 인식된 금융부채 :

전환권	35,597,583	-	35,597,583	-	-	35,597,583

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	142,221,133,906	2,901,079,629	145,122,213,535	-	-	-

단기차입금	215,574,458,185	-	215,574,458,185	-	-	-

장기차입금	48,679,413,342	34,267,600,000	82,947,013,342	-	-	-

전환상환우선주부채	12,092,499,316	-	12,092,499,316	-	-	-

금융부채 계	418,603,102,332	37,168,679,629	455,771,781,961	-	-	35,597,583

(*) 전기말 현재 14,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

25. 위험관리연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

26. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

Ⅰ.연결반기순이익(손실)	(4,585,430,705)	8,791,836,520

Ⅱ.조정	31,036,857,627	31,853,214,411

대손상각비	7,130,534	20,578,874

기타의대손상각비(환입)	25,560,908	(40,091,143)

감가상각비	20,804,880,432	20,486,332,419

무형자산상각비	462,959,473	456,151,488

투자부동산상각비	10,003,500	9,279,316

재고자산평가손실환입	(9,168,630)	(215,814,582)

파생상품평가손실	-	183,136,212

매출채권처분손실	57,824,613	86,684,412

유형자산처분손실	7,982,669	1,969,161

유형자산폐기손실	4,939,066	-

매각예정비유동자산처분손실	-	229,877,895

외화환산손실	1,113,117,409	2,277,285,680

사채상환손실	389,565,615	-

퇴직급여	3,497,047,458	3,420,656,074

소모품비	-	39,400,000

이자비용	4,324,821,013	3,785,046,404

법인세비용	3,129,788,047	2,033,997,193

외화환산이익	(2,498,150,932)	(604,558,565)

유형자산처분이익	(88,319,267)	(103,315,657)

무형자산처분이익	-	(4,725,600)

이자수익	(200,124,281)	(204,175,170)

배당금수익	(3,000,000)	(4,500,000)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(9,140,332,780)	(23,402,479,888)

매출채권의 감소(증가)	3,359,044,032	(2,148,442,944)

미수금의 감소(증가)	(2,464,732,033)	(5,476,045,220)

선급금의 감소(증가)	174,530,596	(1,095,027,014)

선급비용의 감소(증가)	(255,203,718)	(315,087,803)

선급부가세의 감소(증가)	5,704,171	(1,832,376,809)

재고자산의 감소(증가)	(1,188,998,395)	(12,915,120,761)

매입채무의 증가(감소)	(4,343,664,394)	2,803,309,995

미지급금의 증가(감소)	(2,284,028,391)	(493,458,751)

선수금의 증가(감소)	(2,341,240,377)	(1,373,576,151)

선수수익의 증가(감소)	(9,160,751)	27,652,390

부가세예수금의 증가(감소)	99,595,911	593,695,893

예수금의 증가(감소)	(100,252,328)	111,006,500

미지급비용의 증가(감소)	1,042,232,666	569,528,422

단기충당부채의 증가(감소)	-	(414,384,130)

장기미지급금의 증가(감소)	(11,690,976)	154,763,943

퇴직금의 지급	(1,683,948,238)	(1,234,120,554)

사외적립자산의 감소(증가)	811,413,663	(402,857,722)

기타비유동부채의 증가(감소)	50,065,782	38,060,828

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	17,311,094,142	17,242,571,043

(2) 당반기와 전반기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	17,361,411,268	8,132,365,285

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(734,822,000)	109,852,973

27. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	509,524,769,954	484,476,307,085

차감 : 현금및현금성자산	58,056,977,063	35,447,752,615

조정부채	451,467,792,891	449,028,554,470

자본총계	187,770,141,988	181,954,415,259

조정부채비율	240.44%	246.78%

28. 우발부채와 약정사항 (1) 견질어음과 수표연결실체는 물품 거래계약 등과 관련하여 기아자동차(주) 등의 거래처에 발행수표 1매, 어음 2매를 견질로 제공하고 있으나 실체 확인이 불가능하여 전기 이전 제권판결을 완료하였으며 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 금형개발을 위한 담보목적으로 제공하고 있습니다.연결실체는 상기 견질어음 외에 분실어음 2매에 대해서는 유효성에 대한 법적 검토를 진행 중입니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.

계류법원	원고	소송명	소송가액	비고

수원지방법원	(주)금파	손해배상	655,400천원	1심계류중

서울동부지방법원	나기덕 외 3명	손해배상	1,055,222천원	1심계류중

광주지방법원	주식회사 예성프라텍	물품대금에 관한 소송	894,262천원	2심계류중

(3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, 원화단위: 원)

금융기관명	보증내용	금액

(주)신한은행	외화지급보증	EUR 3,000,000

기타원화보증	500,000,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	1,858,528,290

KEB하나은행	이행지급보증	800,000,000

합 계	EUR 3,000,0003,158,528,290

(4) 연결실체는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 제공 받고 있는 신용공여 한도 및 실행잔액의 내역은 다음과 같습니 다.

(외화단위: USD, EUR, JPY, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	20,000,000,000	20,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	USD 4,000,000	4,000,000,000

10,000,000,000	10,000,000,000

운영자금	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000

시설자금	10,000,000,000	8,308,800,000

운영자금	4,000,000,000	4,000,000,000

외상매출채권담보대출	EUR 5,433,918	EUR 5,433,918

(주)부산은행	무역금융	2,000,000,000	2,000,000,000

외상매출채권담보대출	700,000,000	134,403,365

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000	1,500,000,000

시설자금	6,000,000,000	6,000,000,000

운영자금	50,000,000,000	50,000,000,000

(주)신한은행	기타약정(E-BIZ)	21,000,000,000	8,819,062,445

무역금융	25,000,000,000	25,000,000,000

외화여신 시설자금	JPY 800,000,000	JPY 800,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	3,000,000,000	1,122,232,000

정책금융공사간접여신	15,850,000,000	15,850,000,000

외화지급보증	EUR 3,000,000	EUR 3,000,000

운영자금	14,900,000,000	14,900,000,000

(주)한국씨티은행	운영자금	4,000,000,000	4,000,000,000

KEB하나은행	무역금융	12,000,000,000	12,000,000,000

시설자금	7,000,000,000	5,950,000,000

운영자금 등	3,000,000,000	3,000,000,000

외상매출채권담보부대출	12,000,000,000	618,308,323

기타약정(E-BIZ)	8,000,000,000	5,802,875,312

운영자금	EUR 11,000,000	EUR 11,000,000

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	600,000,000	110,701,133

한국수출입은행	운영자금	3,000,000,000	3,000,000,000

중소기업은행	무역금융	4,000,000,000	4,000,000,000

외상매출채권담보대출	1,000,000,000	317,528,200

(주)국민은행	운영자금	21,600,000,000	21,600,000,000

외상매출채권담보대출	2,000,000,000	1,187,994,636

기타약정	4,000,000,000	2,187,303,422

(주)광주은행	운영자금	3,000,000,000	2,900,000,000

B2B	5,000,000,000	1,444,298,179

Raiffeisen Bank CZ	시설자금	EUR 26,850,000	EUR 26,850,000

현대커머셜(주)	운영자금	9,000,000,000	9,000,000,000

합 계	USD 4,000,000	-

EUR 46,283,918	EUR 46,283,918

JPY 800,000,000	JPY 800,000,000

296,150,000,000	261,753,507,015

29. 특수관계자 거래(1) 당반기와 전반기 중 거래가 있거나 당반기말 현재 채권ㆍ채무가 존재하는 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타 특수관계자	(주)티피씨, (주)티에스피, (주)보고파워, 삼보문화재단, (주)다산개발, 삼보에이앤티(주), 삼보프라텍(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당반기	전반기

매출 등	원재료 매입 등	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래

(주)티피씨	-	8,367,166,342	-	9,375,040,729	-

(주)티에스피	57,000,000	3,387,515,793	-	-	-

(주)보고파워	5,885,740,200	11,337,720	4,745,712,980	11,262,480	-

삼보에이앤티(주)	493,221,794	268,828,787	429,624,000	139,207,940	-

삼보프라텍(주)	403,799,323	2,549,441,780	512,498,902	3,193,792,240	35,932,000

삼보문화재단	-	-	-	30,000,000	-

합 계	6,839,761,317	14,584,290,422	5,687,835,882	12,749,303,389	35,932,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금 등

(주)티피씨	-	-	-	2,917,834,261	-

(주)티에스피	-	10,450,000	-	1,137,805,480	-

(주)보고파워	-	8,440,336,742	-	-	2,087,778

삼보에이앤티(주)	219,689,586	-	-	44,006,549	-

삼보프라텍(주)	131,839,916	5,600,000	-	958,816,431	12,300,000

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-

합 계	351,529,502	8,456,386,742	5,789,824,453	5,058,462,721	14,387,778

(*) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, 연결실체는 동 대여금 및 미수수익과 관련하여 당반기말 현재 4,631,860천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금

(주)티피씨	-	-	-	3,912,431,162	-

(주)티에스피	-	10,450,000	-	1,685,187,007	610,000,000

(주)보고파워	-	5,510,305,391	-	-	-

삼보에이앤티(주)	184,439,550	-	-	116,603,003	-

삼보프라텍(주)	138,859,884	-	-	850,282,273	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-

합 계	323,299,434	5,520,755,391	5,789,824,453	6,564,503,445	610,000,000

(*) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, 연결실체는 동 대여금 및 미수수익과 관련하여 전기말 현재 4,631,860천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 기타 특수관계자 거래연결실체의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여와 상여, 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 급여와 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상 내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,465,584,796	2,393,565,511

퇴직급여	562,567,276	384,222,853

합 계	3,028,152,072	2,777,788,364

(5) 당반기말 현재 연결실체는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 829억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.