삼보모터스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 지배기업의 개요 (연결)

삼보모터스 주식회사(이하 "지배회사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배회사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스 주식회사로 변경하였습니다.지배회사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 지배회사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당분기말과 전기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체 내 종속기업의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (연결)

2.1 연결재무제표 작성기준
연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제
계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시
기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.2 회계정책요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문 (연결)

연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체는 당분기말 현재 자동차부품의 제조 및 판매를 사업으로 영위하고 있으며, 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

연결실체가 위치한 지역에 따른 재무정보
(단위 : 원)

본사 소재지 국가	중국	일본	유럽	미주	인도	부문간 제거한 금액	지역 합계

수익(매출액)	966,975,288,910	33,512,458,592	1,804,023,065	342,679,712,090	88,182,458,034	595,070,348	(172,102,302,236)	1,261,646,708,803

지역별 자산

지역별 자산	재고자산	53,999,308,190	4,680,136,722	202,823,290	53,517,656,258	31,189,747,586	2,528,874,552	(8,094,905,833)	138,023,640,765

유형자산	391,675,441,650	12,763,616,481	1,100,642,183	91,235,020,748	94,067,585,717	578,522,010	(1,150,676,254)	590,270,152,535

무형자산 및 영업권	4,427,011,250	13,485,079	5,763,850	154,868,440	371,550,750	203,299,090	2,671,104,587	7,847,083,046

주요 고객에 대한 정보	당분기 및 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 2개(전분기 2개) 회사이고, 당분기 및 전분기 매출액은 각각 810,456백만원과 649,833백만원입니다.

## 5. 종속기업 및 관계기업 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 당사와 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하면 유효지분율은 100%입니다.(*4) SB AMERICA INC.가 99.9993% 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 전기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황(연결 조정 전)과 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말
② 전기말
(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 중 한국모태펀드 출자 사업과 관련하여 스마트 대한민국 비대면 분야에 3,000백만원을 출자하였습니다.(*2) 전기 중 지분투자형 장애인표준사업장 사업과 관련하여 90백만원을 출자하였습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 주요 재무현황에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말
② 전기말
(5) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 6. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

보유현금	124,716,459

예금잔액	207,272,988,363

정부보조금, 현금및현금성자산	(101,450,804)

현금및현금성자산 합계	207,296,254,018

전기말 (단위 : 원)

공시금액

보유현금	68,358,367

예금잔액	202,717,762,053

정부보조금, 현금및현금성자산	(132,868,848)

현금및현금성자산 합계	202,653,251,572

## 7. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권 합계	185,565,665,236	(3,775,647,817)	181,790,017,419

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	155,795,341,662	(2,321,097,587)	153,474,244,075

단기미수금	16,438,314,474	(1,454,550,230)	14,983,764,244

단기미수수익	153,068,906	0	153,068,906

단기대여금	13,178,940,194	0	13,178,940,194

매출채권 및 기타비유동채권 합계	16,082,006,213	(6,100,658,003)	9,981,348,210

매출채권 및 기타비유동채권 합계	장기대여금	5,432,137,600	(4,865,000,000)	567,137,600

장기미수금	2,799,897,880	(10,833,550)	2,789,064,330

장기미수수익	1,224,824,453	(1,224,824,453)	0

장기보증금	6,625,146,280	0	6,625,146,280

매출채권 및 기타채권 합계	201,647,671,449	(9,876,305,820)	191,771,365,629

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권 합계	182,144,732,347	(4,596,920,670)	177,547,811,677

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	164,103,450,360	(3,106,436,058)	160,997,014,302

단기미수금	9,733,399,577	(1,490,484,612)	8,242,914,965

단기미수수익	43,884,748	0	43,884,748

단기대여금	8,263,997,662	0	8,263,997,662

매출채권 및 기타비유동채권 합계	15,252,489,111	(6,108,158,153)	9,144,330,958

매출채권 및 기타비유동채권 합계	장기대여금	5,429,298,900	(4,865,000,000)	564,298,900

장기미수금	2,990,289,966	(18,333,700)	2,971,956,266

장기미수수익	1,224,824,453	(1,224,824,453)	0

장기보증금	5,608,075,792	0	5,608,075,792

매출채권 및 기타채권 합계	197,397,221,458	(10,705,078,823)	186,692,142,635

당분기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 매출채권 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	143,554,057,676	(5,530,416,911)	138,023,640,765

총유동재고자산	유동상품	11,497,004,759	(504,779,274)	10,992,225,485

유동제품	26,458,650,799	(1,453,797,863)	25,004,852,936

유동재공품	30,918,060,334	(2,998,318,030)	27,919,742,304

유동원재료	68,833,290,580	(573,521,744)	68,259,768,836

유동부재료	144,019,740	0	144,019,740

유동저장품	4,979,880,088	0	4,979,880,088

미착품	723,151,376	0	723,151,376

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	134,053,840,544	(5,951,365,333)	128,102,475,211

총유동재고자산	유동상품	13,621,645,404	(815,504,567)	12,806,140,837

유동제품	27,079,757,752	(1,651,655,663)	25,428,102,089

유동재공품	35,183,822,609	(3,052,629,993)	32,131,192,616

유동원재료	53,176,464,884	(431,575,110)	52,744,889,774

유동부재료	128,991,658	0	128,991,658

유동저장품	3,754,784,349	0	3,754,784,349

미착품	1,108,373,888	0	1,108,373,888

당분기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조)

## 9. 투자부동산 (연결)

투자부동산 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	자산 합계

기초 투자부동산	1,088,886,000	595,570,500	34,650,000	1,719,106,500

투자부동산의 취득	40,000,000	0	0	40,000,000

감가상각비, 투자부동산	0	(7,877,916)	(458,332)	(8,336,248)

처분, 투자부동산	(1,128,886,000)	(587,692,584)	(34,191,668)	(1,750,770,252)

기말 투자 부동산	0	0	0	0

전분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	자산 합계

기초 투자부동산	1,088,886,000	614,477,500	35,750,000	1,739,113,500

투자부동산의 취득	0	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(14,180,250)	(825,000)	(15,005,250)

처분, 투자부동산	0	0	0	0

기말 투자 부동산	1,088,886,000	600,297,250	34,925,000	1,724,108,250

## 10. 유형자산 (연결)

유형자산 장부금액의 변동 내역
당분기 (단위 : 원)

토지(*)	건물(*)	구축물 (*)	기계장치(*)	차량운반구	공기구	사무용비품	금형	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	115,225,812,324	138,528,749,111	7,365,740,769	153,151,309,766	979,181,085	7,831,727,444	1,257,366,029	36,204,700,132	32,987,559,153	80,665,486,209	574,197,632,022

취득	0	2,787,040,906	794,438,792	26,406,823,377	62,471,677	2,879,178,159	553,961,744	2,227,397,684	3,300,599,565	32,088,385,074	71,100,296,978

처분	0	0	0	(1,367,354,703)	(23,836,221)	(38)	0	(888,862,685)	(58,126,498)	0	(2,338,180,145)

감가상각비	0	(4,416,641,414)	(217,238,681)	(22,360,206,126)	(200,554,878)	(2,233,215,260)	(283,581,767)	(7,325,090,221)	(6,402,365,416)	0	(43,438,893,763)

유형자산손상차손환	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타증감(*1)	122,899,728	2,530,835,442	269,546,056	12,638,774,291	(6,306,462)	(21,046,909)	(21,762,241)	822,687,903	1,149,931,894	(26,736,262,259)	(9,250,702,557)

기말 유형자산	115,348,712,052	139,429,984,045	8,212,486,936	168,469,346,605	810,955,201	8,456,643,396	1,505,983,765	31,040,832,813	30,977,598,698	86,017,609,024	590,270,152,535

담보로 제공된 유형자산	195,084,147,000

전분기 (단위 : 원)

토지(*)	건물(*)	구축물 (*)	기계장치(*)	차량운반구	공기구	사무용비품	금형	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	97,381,059,478	115,491,581,297	3,842,149,459	122,742,197,203	696,382,045	8,926,859,880	797,974,713	31,385,122,333	23,035,434,987	66,125,025,132	470,423,786,527

취득	17,002,879,962	6,390,858,042	3,308,502,883	30,019,629,518	417,420,944	757,408,629	636,301,889	3,029,614,113	5,796,304,797	72,079,523,732	139,438,444,509

처분	0	(9)	0	(56,069,795)	(20,952,660)	(1,696,940)	(1,000)	(497,769,409)	(64,877,184)	0	(641,366,997)

감가상각비	0	(3,789,331,867)	(239,831,415)	(17,788,362,194)	(195,307,716)	(2,074,972,416)	(261,152,376)	(7,430,923,815)	(5,000,150,910)	0	(36,780,032,709)

유형자산손상차손환	0	1,500,000,000	0	372,917,200	0	0	0	0	1,000	0	1,872,918,200

기타증감(*1)	228,891,181	10,294,869,652	88,132,235	10,282,698,959	12,562,020	324,012,689	(1,941,446)	7,966,317,304	3,480,340,622	(42,092,463,261)	(9,416,580,045)

기말 유형자산	114,612,830,621	129,887,977,115	6,998,953,162	145,573,010,891	910,104,633	7,931,611,842	1,171,181,780	34,452,360,526	27,247,053,312	96,112,085,603	564,897,169,485

담보로 제공된 유형자산	242,346,367,000

(*1) 계정간대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 195,084,147천원(전분기말 : 242,346,367천원)이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

## 11. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	영업권	고객관련 무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	2,867,188,958	2,051,263,714	2,671,104,587	0	7,589,557,259

취득	1,042,418,417	0	0	0	1,042,418,417

처분	(56,546,727)	0	0	0	(56,546,727)

상각	(868,915,444)	(192,761)	0	0	(869,108,205)

기타증감(*)	140,762,302	0	0	0	140,762,302

기말 무형자산 및 영업권	3,124,907,506	2,051,070,953	2,671,104,587	0	7,847,083,046

전분기 (단위 : 원)

컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	영업권	고객관련 무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	2,282,485,193	2,049,559,853	2,671,104,587	20,524,559	7,023,674,192

취득	1,069,465,254	1,810,950	0	0	1,071,276,204

처분	0	0	0	0	0

상각	(671,549,877)	(42,836)	0	(20,524,559)	(692,117,272)

기타증감(*)	(163,477,406)	0	0	0	(163,477,406)

기말 무형자산 및 영업권	2,516,923,164	2,051,327,967	2,671,104,587	0	7,239,355,718

(*) 계정간 대체, 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

## 12-1. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

사용권자산

기초 사용권자산	13,415,620,908

취득	4,373,728,011

처분	(208,038,844)

감가상각	(2,916,972,244)

기타(*1)	48,835,375

기말 사용권자산(*2)	14,713,173,206

담보로 제공된 사용권자산	1,954,784,000

전분기 (단위 : 원)

사용권자산

기초 사용권자산	11,270,474,385

취득	5,350,834,971

처분	0

감가상각	(2,410,148,403)

기타(*1)	(1,316,205,928)

기말 사용권자산(*2)	12,894,955,025

담보로 제공된 사용권자산	1,921,992,000

(*1) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 사용권자산 1,954,784천원(전분기 : 1,921,992천원)이 (주)신한은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조).

## 12-2. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	12,040,640,704

취득	4,373,728,011

처분	(241,126,461)

이자비용	696,211,640

상환	(3,161,533,027)

기타(*)	10,515,969

기말 리스부채	13,718,436,836

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	9,818,481,408

취득	5,350,834,971

처분	0

이자비용	598,288,256

상환	(2,666,943,835)

기타(*)	(1,577,151,036)

기말 리스부채	11,523,509,764

(*) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.

## 13-1. 금융자산 (연결)

금융자산 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

단기금융상품	11,000,000,000

단기금융상품	정기적금	11,000,000,000

정기예금	0

저축성보험	0

장기금융상품	1,164,075,683

장기금융상품	정기예금	600,000,000

당좌개설보증금	13,000,000

저축성보험	551,075,683

전기말 (단위 : 원)

공시금액

단기금융상품	7,480,864,746

단기금융상품	정기적금	2,000,000,000

정기예금	5,000,000,000

저축성보험	480,864,746

장기금융상품	905,315,856

장기금융상품	정기예금	600,000,000

당좌개설보증금	13,000,000

저축성보험	292,315,856

## 13-2. 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

장기성예금

사용이 제한된 금융자산	13,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 원)

장기성예금

사용이 제한된 금융자산	13,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

## 14. 투자금융자산 (연결)

투자금융자산 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동투자금융자산	3,840,000

유동투자금융자산	채무증권	3,840,000

비유동 투자금융자산	13,832,154,300

비유동 투자금융자산	상각후원가측정채무증권	1,120,983,000

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	8,873,438,932

적립식변액보험	770,277,316

출자금	1,999,255,052

신종자본증권	1,068,200,000

투자금융자산	13,835,994,300

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동투자금융자산	0

유동투자금융자산	채무증권	0

비유동 투자금융자산	12,945,319,510

비유동 투자금융자산	상각후원가측정채무증권	1,124,098,000

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	8,231,772,856

적립식변액보험	568,893,602

출자금	1,949,255,052

신종자본증권	1,071,300,000

투자금융자산	12,945,319,510

당기손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

당기손익-공정가치 측정 비유동투자금융자산	3,837,732,368

당기손익-공정가치 측정 비유동투자금융자산	적립식변액보험	770,277,316

신종자본증권	1,068,200,000

출자금	1,999,255,052

전기말 (단위 : 원)

공시금액

당기손익-공정가치 측정 비유동투자금융자산	3,589,448,654

당기손익-공정가치 측정 비유동투자금융자산	적립식변액보험	568,893,602

신종자본증권	1,071,300,000

출자금	1,949,255,052

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 취득원가에 대한 공시
(단위 : 원)

금융자산, 분류

상장주식	비상장 주식

(주)티비씨	동원금속(주)	케이지모빌리티(주)	(주)F.C.C.	T	대경인베스트먼트(주)	(주)드림화인투자운용(*)	(주)다산개발(*)	기안실업(*)	신화에스엠지(주)	(주)스피어에이엑스	하마마쯔이와타신용금고	엔슈신용금고

측정 전체

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

기초 기타포괄손익누계액	(12,900,000)	38,344,410	(392,843,071)	623,633,948	84,488,290	2,735,161,524	(153,000,000)	(90,000,000)	(2,999,000)	0	0	0	0

당분기 평가	(42,000,000)	(302,206,506)	(121,794,750)	16,777,579	39,872,675	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 기타포괄손익누계액	(54,900,000)	(263,862,096)	(514,637,821)	640,411,527	124,360,965	2,735,161,524	(153,000,000)	(90,000,000)	(2,999,000)	0	0	0	0

기초 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	245,100,000	945,325,770	927,608,500	1,345,582,094	157,814,674	4,110,161,524	0	0	1,000	499,992,000	0	93,647	93,647

기말 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	258,000,000	203,100,000	906,981,360	643,119,264	1,320,451,571	805,813,750	772,389,269	1,412,800,796	73,894,059	198,255,024	1,375,000,000	4,110,161,524	153,000,000	0	90,000,000	0	3,000,000	1,000	499,992,000	499,992,000	1,000,006,830	1,000,006,830	94,373	94,372	94,373	94,372

(*) 연결실체는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측정하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 합계에 대한 공시
(단위 : 원)

금융자산, 분류

상장주식	비상장 주식

측정 전체

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

기초 기타포괄손익누계액	340,723,577	2,489,162,524

당기 평가	(409,351,002)	0

기말 기타포괄손익누계액	(68,627,425)	2,489,162,524

기초 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	3,621,431,038	4,610,341,818

기말 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	3,331,716,259	3,263,088,834	3,121,187,576	5,610,350,098

상각후원가로 측정하는 채무증권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

채무증권

국공채 및 지방채	금융채

국민주택채권	지역개발공채	후순위채권(*)

상각후원가로 측정하는 금융자산	1,026,610,000	98,213,000	0	1,124,823,000

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	0	3,840,000	0	3,840,000

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1,026,610,000	94,373,000	0	1,120,983,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	0	0	955,000,000	955,000,000

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

채무증권

국공채 및 지방채	금융채

국민주택채권	지역개발공채	후순위채권(*)

상각후원가로 측정하는 금융자산	1,026,610,000	97,488,000	0	1,124,098,000

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	0	0	0	0

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1,026,610,000	97,488,000	0	1,124,098,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	0	0	1,480,000,000	1,480,000,000

(*) 당분기말 현재 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위채권 955,000천원이 담보로 제공되어 있으며, 동 후순위채권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.

## 15. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액

기타유동자산	72,692,457,628	(117,531,190)

기타유동자산	유동선급금	32,131,318,497	(117,531,190)

유동부가세미수금	36,651,588,403	0

유동선급비용	3,909,550,728	0

기타비유동자산	883,320,223	0

기타비유동자산	장기선급비용	883,320,223	0

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액

기타유동자산	47,435,479,154	(112,223,663)

기타유동자산	유동선급금	20,977,004,580	(112,223,663)

유동부가세미수금	22,324,683,243	0

유동선급비용	4,133,791,331	0

기타비유동자산	0	0

기타비유동자산	장기선급비용	0	0

## 16. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	254,725,654,107

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	193,509,985,415

단기미지급금	40,843,207,417

단기미지급비용	20,372,461,275

매입채무 및 기타비유동채무	1,263,984,109

매입채무 및 기타비유동채무	장기미지급금	3,984,109

장기임대보증금	1,260,000,000

매입채무 및 기타채무	255,989,638,216

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	262,103,633,513

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	209,307,880,540

단기미지급금	43,600,777,677

단기미지급비용	9,194,975,296

매입채무 및 기타비유동채무	1,295,647,555

매입채무 및 기타비유동채무	장기미지급금	5,647,555

장기임대보증금	1,290,000,000

매입채무 및 기타채무	263,399,281,068

## 17. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	16,166,805,831

기타 유동부채	단기선수금	6,777,937,346

단기선수수익	3,284,284,616

부가가치세예수금	2,841,176,097

단기예수금	3,237,345,460

기타유동충당부채	26,062,312

기타 비유동 부채	2,242,792,226

기타 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	2,242,792,226

기타부채	18,409,598,057

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	14,172,499,828

기타 유동부채	단기선수금	9,022,460,032

단기선수수익	2,643,208,819

부가가치세예수금	711,177,013

단기예수금	1,769,791,870

기타유동충당부채	25,862,094

기타 비유동 부채	2,619,411,699

기타 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	2,619,411,699

기타부채	16,791,911,527

## 18. 차입금 (연결)

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

무역금융1(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융2 농협은행㈜	무역금융3 (주)아이엠뱅크(구, (주)대구은행)	무역금융4 한국산업은행	무역금융5 (주)신한은행	무역금융6 (주)하나은행	무역금융7 (주)우리은행	운영자금1 농협은행(주)	운영자금2 (주)아이엠뱅크(구, (주)대구은행)	운영자금3 한국산업은행	운영자금4 (주)신한은행	운영자금5 (주)하나은행	운영자금6 (주)하나은행	운영자금7 한국수출입은행	운영자금8 우리은행	운영자금9 현대커머셜(주)	운영자금10 신한은행(중국)유한공사청도분행	시설자금1 한국산업은행	시설자금1 (주)신한은행	수출성장자금대출 한국수출입은행	신용보증운영자금 (주)우리은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0523	0.0456	0.0462	0.0390	0.0378	0.0419	0.0435	0.0514	0.0409	0.0434	0.0440	0.0378	0.0415	0.0471	0.0580	0.0325	0.0579	0.0310	0.0419	0.0378	0.0438	0.0386	0.0325	0.0261	0.0388	0.0394

차입금, 기준이자율	3M LIBOR

차입금, 기준이자율 조정	0.0145

유동 차입금(사채 포함)	25,000,000,000	13,000,000,000	3,000,000,000	1,500,000,000	20,000,000,000	8,300,000,000	2,400,000,000	11,500,000,000	10,000,000,000	72,000,000,000	39,628,000,000	4,933,500,000	2,000,000,000	10,000,000,000	14,500,000,000	4,000,000,000	8,069,620,000	0	5,284,888,000	0	40,000,000,000	295,116,008,000

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

무역금융1(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융2 농협은행㈜	무역금융3 (주)아이엠뱅크(구, (주)대구은행)	무역금융4 한국산업은행	무역금융5 (주)신한은행	무역금융6 (주)하나은행	무역금융7 (주)우리은행	운영자금1 농협은행(주)	운영자금2 (주)아이엠뱅크(구, (주)대구은행)	운영자금3 한국산업은행	운영자금4 (주)신한은행	운영자금5 (주)하나은행	운영자금6 (주)하나은행	운영자금7 한국수출입은행	운영자금8 우리은행	운영자금9 현대커머셜(주)	운영자금10 신한은행(중국)유한공사청도분행	시설자금1 한국산업은행	시설자금1 (주)신한은행	수출성장자금대출 한국수출입은행	신용보증운영자금 (주)우리은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0608	0.0524	0.0550	0.0456	0.0429	0.0500	0.0504	0.0587	0.0447	0.0506	0.0538	0.0446	0.0510	0.0471	0.0580	0.0370	0.0579	0.0419	0.0409	0.0484	0.0429	0.0539	0.0360	0.0370	0.0549	0.0481	0.0436	0.0438

차입금, 기준이자율	3M LIBOR	0	3M Libor

차입금, 기준이자율 조정	0.0165	0.0000	0.0190

유동 차입금(사채 포함)	20,000,000,000	13,000,000,000	3,000,000,000	1,500,000,000	20,000,000,000	8,300,000,000	2,400,000,000	11,500,000,000	10,000,000,000	82,000,000,000	39,326,110,000	4,586,190,000	0	10,000,000,000	14,500,000,000	7,500,000,000	6,239,370,000	2,100,000,000	5,993,472,000	3,600,000,000	40,000,000,000	305,545,142,000

장기차입금
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운영자금1 (주)신한은행	운영자금2 (주)아이엠뱅크 (구(주)대구은행)	운영자금3 한국산업은행	운영자금4 하마마츠 신용금고	운영자금5 엔슈 신용금고	운영자금6 시즈오까 은행	시설자금1 (주)신한은행	시설자금2 (주)아이엠뱅크	시설자금3 ㈜아이엠뱅크	시설자금4 (주)국민은행	시설자금5 (주)우리은행	시설자금6 (주)우리은행	시설자금7 한국산업은행	시설자금8 농협은행(주)	시설자금9 Raiffeisen Bank CZ	정책금융공사 간접대출(주)우리은행	무역금융1 ㈜우리은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0408	0.0519	0.0426	0.0427	0.0525	0.0070	0.0080	0.0060	0.0423	0.0000	0.0456	0.0468	0.0175	0.0468	0.0467	0.0488	0.0415	0.0472	0.0388	0.0438

차입금, 기준이자율	3M SOFR	0

차입금, 기준이자율 조정	0.0140	0.0000

차입금, 만기	2026년~2027년	2026년~2027년	2031년	2032년~2033년	2030년	2034년	2027년	0	2028년~2032년	2028년	2027년	2033년	2034년	2026년~2028년	0	2026년	2028년

비유동금융기관 차입금(사채 제외)	11,999,999,993	14,722,090,000	20,000,000,000	1,360,518,918	163,529,534	235,932,500	6,400,000,000	0	11,000,000,000	845,350,000	7,666,659,000	27,205,292,130	17,100,000,000	35,999,920,000	0	1,500,000,000	5,000,000,000	161,199,292,075

차감: 유동성대체	(60,506,587,468)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	100,692,704,607

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운영자금1 (주)신한은행	운영자금2 (주)아이엠뱅크 (구(주)대구은행)	운영자금3 한국산업은행	운영자금4 하마마츠 신용금고	운영자금5 엔슈 신용금고	운영자금6 시즈오까 은행	시설자금1 (주)신한은행	시설자금2 (주)아이엠뱅크	시설자금3 ㈜아이엠뱅크	시설자금4 (주)국민은행	시설자금5 (주)우리은행	시설자금6 (주)우리은행	시설자금7 한국산업은행	시설자금8 농협은행(주)	시설자금9 Raiffeisen Bank CZ	정책금융공사 간접대출(주)우리은행	무역금융1 ㈜우리은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0502	0.0519	0.0495	0.0502	0.0525	0.0070	0.0100	0.0060	0.0498	0.0446	0.0476	0.0000	0.0175	0.0468	0.0474	0.0527	0.0607	0.0456	0.0000

차입금, 기준이자율	3M EURIBOR

차입금, 기준이자율 조정	0.0120

차입금, 만기	2026년~2027년	2026년~2027년	2031년	2032년~2033년	2030년	2034년	2027년	0	0	2028년	2027년	2034년	2026년~2028년	0	2026년	0

비유동금융기관 차입금(사채 제외)	9,333,333,324	17,222,020,000	20,000,000,000	1,490,567,122	83,702,582	255,190,800	6,400,000,000	1,058,640,000	0	1,075,900,000	10,000,000,000	0	15,000,000,000	37,499,950,000	1,091,949,948	3,000,000,000	0	123,511,253,776

차감: 유동성대체	(16,488,593,043)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	107,022,660,733

연결실체의 장기차입금은 만기일시상환되거나 분할상환 됩니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시(주석 7,8,10,12 참조)
(단위 : 원)

(주)신한은행 등	한국수출입은행	현대커머셜(주)	신한은행(중국)유한공사청도분행	담보제공처 합계

담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산의 장부금액 (KRW)	182,385,039,668

담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산의 장부금액 (USD) [USD, 일]

담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산의 장부금액 (CNY) [CNY, 일]	64,521,429

담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산의 담보설정금액 (KRW) [JPY, 일]	284,304,400,000

담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산의 담보설정금액 (USD) [USD, 일]	10,560,000

담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산의 담보설정금액 (CNY) [CNY, 일]	31,000,000

담보로 제공된 유형자산 및 사용권자산의 담보설정금액 (JPY) [JPY, 일]	1,040,000,000

담보로 제공된 재고자산의 장부금액 (KRW)	20,379,347,717

담보로 제공된 재고자산의 담보설정금액 (KRW)	11,500,000,000

담보로 제공된 매출채권의 장부금액 (KRW)	4,000,000,000

담보로 제공된 매출채권의 담보설정금액 (KRW)	4,000,000,000

담보로 제공된 매출채권의 장부금액 (CNY)	11,111,111

담보로 제공된 매출채권의 담보설정금액 (CNY)	10,000,000

담보로제공된자산 (KRW)	206,764,387,385

담보로제공된자산 (EUR) [EUR, 일]

담보로제공된자산 (CNY) [CNY, 일]	75,632,540

담보설정금액 (KRW)	299,804,400,000

담보설정금액 (USD) [USD, 일]	10,560,000

담보설정금액 (CNY) [CNY, 일]	41,000,000

담보설정금액 (JPY) [JPY, 일]	1,040,000,000

## 19. 사채 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

무보증사모사채(*)	무보증사모사채(*)	무보증사모사채(*)	무보증사모사채(*)	무보증사모사채(*)	무보증사모사채(*)	차입금명칭 합계

차입금, 만기	-	-	2025.11.27	2025.11.27	2027.10.30	2028.06.26

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0627	0.0627	0.0459	0.0372

명목금액	0	0	4,200,000,000	2,800,000,000	16,000,000,000	7,000,000,000	30,000,000,000

사채할인발행차금	(59,556,492)

유동성 대체	(6,999,035,626)

비유동 사채의 비유동성 부분	22,941,407,882

전기말 (단위 : 원)

무보증사모사채(*)	무보증사모사채(*)	무보증사모사채(*)	무보증사모사채(*)	무보증사모사채(*)	무보증사모사채(*)	차입금명칭 합계

차입금, 만기	-	-	2025.11.27	2025.11.27	2027.10.30	-

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0627	0.0627	0.0459	0.0000

명목금액	7,000,000,000	7,000,000,000	4,200,000,000	2,800,000,000	16,000,000,000	0	37,000,000,000

사채할인발행차금	(58,695,834)

유동성 대체	(20,980,796,063)

비유동 사채의 비유동성 부분	15,960,508,103

(*) 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 955,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

## 20. 전환사채 (연결)

전환사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

제13회 전환사채(*1,2)	제14회 전환사채(*1,2)	제19회 전환사채(*1)	차입금명칭 합계

차입금, 발행일	2021년 4월 15일	2023년 5월 30일	2025년 5월 29일

차입금, 만기	2026년 4월 15일	2028년 5월 30일	2030년 5월 29일

전환사채	582,784,933	12,552,805,243	15,065,742,038	28,201,332,214

유동성전환사채	(28,201,332,214)

비유동전환사채	0

전기말 (단위 : 원)

제13회 전환사채(*1,2)	제14회 전환사채(*1,2)	제19회 전환사채(*1)	차입금명칭 합계

차입금, 발행일	2021년 4월 15일	2023년 5월 30일

차입금, 만기	2026년 4월 15일	2028년 5월 30일

전환사채	1,502,921,475	22,742,468,732	0	24,245,390,207

유동성전환사채	(24,245,390,207)

비유동전환사채	0

(*1) 제13회, 제14회 및 제19회 전환사채의 전환 청구 가능일이 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당분기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 제13회 및 제14회 전환사채 권면총액 중 각각 1,300,000천원 및 17,800,000천원에 대한 조기상환청구권이 행사되었습니다.

전환사채발행조건에 대한 세부공시
(단위 : 원)

2021년 04월 15일 발행 전환사채	2023년 05월 30일 발행 전환사채	2025년 05월 29일 발행 전환사채

전환사채, 종류	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제14회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전환사채, 발행가액	22,000,000,000	35,000,000,000	25,000,000,000

전환사채, 만기	2026-04-15	2028-05-30	2030-05-29

연간액면이자율	0.0000	0.0000	0.0000

연간만기보장수익율	0.0000	0.0200	0.0400

전환청구기간	2022년 04월 15일부터 2026년 03월 15일까지	2024년 05월 30일부터 2028년 04월 30일까지	2026년 05월 29일부터 2030년 04월 29일까지

전환조건	전환가격 5,117원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 4,591원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에따라 조정)	전환가격 4,190원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2025년 05월30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2027년 05월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권1	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 04월 15일로부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 15일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 05월 30일로부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 05월30일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음	① 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 05월 29일부터 사채 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 05월 29일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사 할 수 없음

매도청구권2	② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일 전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함	② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함	② 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자는 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일 전까지 사채권자에게 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며 매도청구의 매매가액은 매도청구권 대상 사채의 전자등록금액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 4.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 함

당분기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 28,201,332천원과 전환의무에 대한 부채요소(파생금융부채) 14,030,600천원, 매도청구권에 대한 자산요소 734,284천원으로 구성되어 있습니다.

부채로 분류된 전환권
당분기말 (단위 : 원)

전환권 13회	전환권 14회	전환권 19회	금융부채, 분류 합계

전환권, 장부금액	23,848,500	4,291,121,491	9,715,630,065	14,030,600,056

전환권, 취득시금액	13,778,219,375	21,339,064,687	12,067,292,294	47,184,576,356

전기말 (단위 : 원)

전환권 13회	전환권 14회	전환권 19회	금융부채, 분류 합계

전환권, 장부금액	285,690,600	13,532,925,000	0	13,818,615,600

전환권, 취득시금액	13,778,219,375	21,339,064,687	0	35,117,284,062

부채로 분류된 전환권의 관련 손익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용 차감전 계속사업이익(손실)	34,236,289,179

평가이익(손실)	(6,259,202,538)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실)	27,977,086,641

전분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용 차감전 계속사업이익(손실)	53,151,513,245

평가이익(손실)	(5,031,751,050)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실)	48,119,762,195

관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 최초시점에 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연합니다.연결실체가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연합니다. 총 차이금액은 전환사채의 만기일까지 정액법으로 상각하고 있습니다.

이연거래일손익의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

총 차이금액	1,516,068,486

상각	(102,953,173)

이연거래일손익 잔액	1,413,115,313

전분기 (단위 : 원)

공시금액

총 차이금액	0

상각	0

이연거래일손익 잔액	0

## 21. 판매보증충당부채 (연결)

판매보증충당부채의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

판매보증충당부채

기초 기타충당부채	5,431,385,415

설정액(*)	369,675,226

사용액	(212,239,038)

기말 기타충당부채	5,588,821,603

차감:유동성판매보증충당부채	(2,510,997,967)

비유동판매보증충당부채	3,077,823,636

전분기 (단위 : 원)

판매보증충당부채

기초 기타충당부채	4,800,184,158

설정액(*)	162,645,488

사용액	(354,251,317)

기말 기타충당부채	4,608,578,329

차감:유동성판매보증충당부채	(1,974,861,683)

비유동판매보증충당부채	2,633,716,646

(*) 당분기말 현재 품질보증과 관련하여 매입처로부터 변제받을 것으로 예상되는 금액 4,853,589천원을 자산으로 인식하였습니다.

## 22. 종업원급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	73,297,445,229

사외적립자산, 공정가치	(47,078,909,825)

국민연금전환금	(1,472,100)

순확정급여부채(자산)	26,217,063,304

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	66,156,882,144

사외적립자산, 공정가치	(48,021,184,238)

국민연금전환금	(1,472,100)

순확정급여부채(자산)	18,134,225,806

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	66,156,882,144	(48,021,184,238)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	7,124,998,761	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,071,800,009	(1,482,842,007)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,056,119,410)	3,099,101,783

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	0	(1,000,000,000)

환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(116,275)	0

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	0	(326,014,637)

기말 순확정급여부채(자산)	73,297,445,229	(47,078,909,825)

전분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	58,159,723,079	(40,808,121,199)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	4,860,219,474	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,058,965,730	(1,393,645,206)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,857,545,095)	2,303,398,259

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	0	(2,094,484,162)

환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	60,611	0

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	0	(264,411,375)

기말 순확정급여부채(자산)	63,221,423,799	(41,728,440,933)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 확정급여제도	2,357,632,701	7,124,998,761

이자비용, 확정급여제도	709,853,301	2,071,800,009

이자수익, 확정급여제도	(496,167,081)	(1,482,842,007)

퇴직급여비용, 확정급여제도	2,571,318,921	7,713,956,763

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 확정급여제도	1,620,073,158	4,860,219,474

이자비용, 확정급여제도	686,321,910	2,058,965,730

이자수익, 확정급여제도	(444,739,962)	(1,393,645,206)

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,861,655,106	5,525,539,998

## 23-1. 자본 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(주)	500,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수(주)	22,877,190

보통주자본금	11,438,595,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(주)	500,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수(주)	22,877,190

보통주자본금	11,438,595,000

발행주식수의 변동내역
당분기

보통주

기초 발행주식수(주)	22,877,190

전환권행사(*)	0

기말 발행주식수(주)	22,877,190

전분기

보통주

기초 발행주식수(주)	22,742,196

전환권행사(*)	134,994

기말 발행주식수(주)	22,877,190

(*) 전분기 중 전환사채의 전환권 행사로 134,994주의 신주가 발행되었습니다.

자본잉여금
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	91,235,751,169

감자차익	394,932,597

기타자본잉여금	27,667,899,994

자본잉여금	119,298,583,760

전기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	91,235,751,169

감자차익	394,932,597

기타자본잉여금	27,667,899,994

자본잉여금	119,298,583,760

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 원)

공시금액