삼보모터스 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 34(당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 33(전) 기 2019년 12월 31일 현재
삼보모터스 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요삼보모터스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 당사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스 주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이재하 외 11명	2,411,726주	14.12%	4,712,059주	29.54%

(주)보고파워	1,619,006주	9.48%	1,197,066주	7.50%

삼보에이엔티(주)	1,659,920주	9.72%	-	0.00%

삼보프라텍(주)	480,798주	2.81%	-	0.00%

에스비솔루션(주)	367,647 주	2.15%	-	0.00%

자기주식	648,234주	3.79%	648,234주	4.06%

기타	9,897,211 주	57.93%	9,394,696주	58.90%

합 계	17,084,542주	100.00%	15,952,055주	100.00%

2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체 내 종속기업의 현황은 주석 5 에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2021년 3월 2일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ공정가치로 측정되는 비파생금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 연결재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2020년도 중 코로나19의 장기화 및 확산 우려로 인하여 경제활동 위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 이는 연결실체의 매출의 감소나 지연, 기존 채권 등 금융상품의 회수 지연 및 이에 따른 손상평가 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 코로나19가 연결실체의 영업, 투자 및 재무활동에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

중요한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 26 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 29 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이ㆍ주석 34 : 금융상품 위험 - 매출채권 기대신용손실 측정② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 34 : 금융상품

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3.(23)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결순손익이나 연결순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다.

⑥ 동일지배 하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위 지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 금융자산	해당 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 금융자산	해당 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 채무상품	해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(금형, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

① 금융상품연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄소익-공정가치측정 채무증권연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험이 거래처의 담보 또는 지급보증액을 초과한 채권의연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 채무불이행이 아니라고 판단할 만한 반증 가능한 사유가 발생하지 않고 연결실체 가 보유하는 거래처의 담보 또는 지급보증 금액을 벗어나는 연체채권이 발생하고 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 연결실체의 금융상품 기대존속기간에 발생할 수 있는 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행, 담보 또는 지급보증액을 초과한 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화

④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

건물 및 구축물	10년~40년

기계장치	10년~12년

차량운반구	5년~6년

공기구비품	5년~6년

금형	5년~6년

기타의 유형자산	5년~10년, 비한정

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있으며, 무형자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않는 경우에는 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

소프트웨어	5년~6년

기타의 무형자산	5년~15년, 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부 프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생 시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생 시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(10) 사용권자산과 리스부채연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니 다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

- 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 비리스요소를분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

(11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래 현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거 기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식 시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시 장부금액과 지급한 대가 (양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(14) 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

(15) 충당부채충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말 마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거 기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정 기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거 근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 외화① 외화거래연결실체를 구성하는 개별 기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제 시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하여 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 고객과의 계약에서 생기는 수익 ① 수행의무의 식별연결실체는 고객과의 계약에서 (1) 차량 부품 판매 및 (2) 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였으며 제품이 고객에게 통제가 이전 시점에 수익을 인식합니다.

② 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거 래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.

③ 변동대가연결실체는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

(20) 금융수익과 금융비용

연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 파생상품에서 발생하는 거래손익 및 평가손익- 매출채권 양도에 따른 처분손익- 상각후원가에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 불인정 항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.③ 연결실체의 당기법인세부채는 과세당국과 합의해야 할 불확실한 납세지위와 관련된 법인세납부액과 관련된 것입니다. 불확실한 법인세 항목은 연결실체가 체결한 약정에 관한 세법 해석과 관련이 있습니다. 이러한 법인세 항목에 대한 불확실성 때문에 향후의 미해결된 세무분쟁의 결론에 따라 최종 결과는 유의적으로 다를 가능성이 있습니다.

(22) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환증권 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

개정된 중요성의 정의에서는, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 '중요한' 것으로 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

개정 기준서는 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 예외규정에서는 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(24) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

개정 기준서는 취득법 적용의 일환으로, 취득자산과 인수부채가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계(이하 '개념체계') '의 자산과 부채의 정의를 충족하는지 참조함에 있어, 참조하는 개념체계를 개념체계(2007)에서 개념체계(2018)로 변경하였습니다. 이와 관련하여 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'과의 상충 문제는 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 당해 원가에서 차감하도록 한 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 '계약을 이행하기 위하여 필요한 원가'의 정의를 '증분원가와 공통원가 배분액' ('계약에 직접 관련되는 원가')로 명확히 하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

개정 기준서는 특정 조건을 준수해야만 부채의 결제를 연기할 수 있는 대출 약정은 채무자가 보고기간 말에 해당 조건을 준수한 경우에만 부채의 결제를 연기할 권리가 있으며, 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성 및 이에 대한 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 기업 자신의 지분상품으로 부채를 결제하는 경우도 부채의 유동성 분류판단 시 고려하도록 하되, 계약상대방에게 옵션을 행사할 권리가 있는 전환옵션이 기업회계기준서 제1032호에 따른 자본의 정의를 충족하고 부채와 분리하여 인식되는 경우에는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않도록 하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑥ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

가) 기업회계기준서 제1101호(최초채택)

종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 경우, 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 자산ㆍ부채를 측정 할 수 있도록 허용 하는 면제규정 적용범위에 누적환산차이를 추가하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

나) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)

기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되었는지 판단함에 있어, 새로운 조건에 따른 현금흐름에는 채권자와 채무자 간 수수한 수수료(서로를 대신하여 수수한 수수료 포함)만 포함 한다는 것을 명확히 하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

다) 기업회계기준서 제1116호(리스)

리스개량 변제액이 리스 인센티브에 해당하지 않는 이유를 설명하는 사실관계가 명확하게 기술되어 있지 않아, 리스개량 변제액에 관한 내용을 삭제하였습니다.

라) 기업회계기준서 제1041호(농림어업)

생물자산 등에 대한 공정가치 측정 시, '세금 관련 현금흐름’은 포함하지 않도록 하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체는 당기말 현재 자동차부품의 제조와 판매, 자동차 튜닝, 플라스틱 필름 및 시트의 제조와 판매, 수송기계 부품 제조 및 판매를 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차 튜닝, 플라스틱 필름 및 시트의 제조와 판매, 수송기계 부품 제조 및 판매 부문 수익은 연결실체의 전체 수익에서 차지하는 비중이 중요하지 않아 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다. 한편, 당기 및 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 3개 회사로 당기 및 전기 매출액은 각각 691,335백만원 및 674,229백만원입니다.

당기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	한 국	중 국	일 본	유 럽	미 주	연결조정	합 계

지역별 총수익	653,944,821,550	36,952,057,994	6,353,609,404	330,452,535,234	43,197,693,639	(129,332,514,818)	941,568,203,003

영업이익(손실)	20,817,586,500	1,473,773,993	214,276,499	(5,352,905,042)	3,141,049,267	(4,077,545,499)	16,216,235,718

지역별 자산 :

재고자산	46,712,965,165	3,660,996,448	142,666,090	42,026,769,276	11,156,996,618	(2,705,257,862)	100,995,135,735

유형자산	241,578,680,460	16,489,052,589	1,427,725,407	80,181,676,874	4,226,446,040	(4,306,649,869)	339,596,931,501

무형자산	3,514,638,415	36,117,064	-	672,939,716	604,928	778,054,323	5,002,354,446

5. 종속기업 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율

당기말	전기말

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	100%

(주)프라코	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	100%

Plakor Czech s.r.o.(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	체코	12월	100%	100%

(주)나전(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	100%

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자동차 튜닝	독일	12월	100%	100%

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	99.99%

SB AMERICA INC.	자동차 부품 제조 및 판매	미국	12월	100%	100%

프라코제일차유한회사	금융 및 보험업	한국	12월	-	100%

(주)ACE기연(*3)	자동차 부품 제조 및 판매	일본	12월	56%	56%

(주)나노프러스	자동차 부품 제조 및 판매	일본	12월	-	100%

유팩스켐(주)(*4,*5)	플라스틱필름 제조 및 판매	한국	12월	44.07%	41.70%

(*1) (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 당사와 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

(*3) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하면 유효지분율은 100%입니다.(*4) 연결실체의 의결권이 과반 미만이나 실질적인 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*5) 당기 중 유팩스켐(주)의 비지배지분 취득으로 지분율이 변동되었습니다.

(2) 당기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

프라코제일차유한회사	당기 중 청산하였습니다.

(주)나노프러스	당기 중 종속기업인 (주)ACE기연에 흡수합병되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황(연결 조정 전)과 비지배지분 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	일조삼보기차배건유한공사	(주)프라코	Plakor Czechs.r.o.	(주)나전	CarlssonFahrzeugtechnik GmbH	SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DEC.V	SB AMERICA INC.	(주)ACE기연	유펙스켐(주)	합 계

비유동자산	18,382,795,403	214,328,677,921	83,704,381,874	37,534,083,037	1,457,145,300	4,851,042,175	412,594,776	2,313,776,981	4,788,928,175	367,773,425,642

유동자산	23,856,861,441	126,260,532,250	96,154,005,510	35,273,559,079	4,423,247,025	17,470,655,744	3,889,859,988	3,312,572,340	839,929,613	311,481,222,990

비유동부채	-	41,509,865,468	20,301,462,389	1,359,223,691	3,412,512,000	575,658,820	14,878,008	2,011,481,650	2,394,423,174	71,579,505,200

유동부채	19,804,544,518	156,794,891,751	68,365,036,171	36,918,932,025	7,970,654,476	13,096,023,952	3,154,297,940	882,419,689	2,083,417,187	309,070,217,709

순자산	22,435,112,326	142,284,452,952	91,191,888,824	34,529,486,400	(5,502,774,151)	8,650,015,147	1,133,278,816	2,732,447,982	1,151,017,427	298,604,925,723

비지배지분 지분율	-	-	-	-	-	-	-	-	55.93%

비지배지분 장부금액	-	-	-	-	-	-	-	-	645,408,450	645,408,450

매출	36,691,925,840	398,169,754,021	246,781,750,980	89,178,741,881	1,591,331,673	18,618,884,032	23,315,383,223	2,759,981,944	26,800,000	817,134,553,594

당기순손익	664,018,587	(5,248,648,433)	(3,925,801,631)	1,941,391,064	(820,212,534)	193,468,585	846,453,050	183,152,203	(8,730,460,727)	(14,896,639,836)

기타포괄손익	143,811,382	225,630,215	2,922,554,842	44,550,653	(166,537,379)	(851,379)	(88,641,954)	(75,350,168)	(41,112,675)	2,964,053,537

총포괄손익	807,829,969	(5,023,018,218)	(1,003,246,789)	1,985,941,717	(986,749,913)	192,617,206	757,811,096	107,802,035	(8,771,573,402)	(11,932,586,299)

비지배지분에 배분된당기순손익	-	-	-	-	-	-	-	-	(5,085,212,438)	(5,085,212,438)

비지배지분에 배분된총포괄손익	-	-	-	-	-	-	-	-	(5,154,876,077)	(5,154,876,077)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	일조삼보기차배건유한공사	(주)프라코	Plakor Czechs.r.o.	(주)나전	CarlssonFahrzeugtechnik GmbH	SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DEC.V	SB AMERICA INC.	프라코제일차유한회사	(주)ACE기연	(주)나노프러스	유펙스켐(주)	합 계

비유동자산	19,842,588,455	213,911,502,913	88,657,397,348	38,792,936,230	1,189,263,261	5,319,620,735	533,997,649	-	2,657,629,301	194,461,147	11,786,003,101	382,885,400,140

유동자산	26,543,156,968	112,880,042,992	89,285,068,529	23,743,381,411	4,350,712,755	11,767,611,584	5,865,174,742	10,003,622,034	1,909,788,350	314,534,460	333,560,559	286,996,654,384

비유동부채	-	14,095,214,277	24,196,998,837	633,315,845	3,308,446,500	871,418,456	102,307,080	-	2,155,795,355	-	3,270,358,173	48,633,854,523

유동부채	24,758,463,066	182,312,392,632	61,550,331,427	29,355,064,469	7,813,817,754	16,629,952,054	5,921,397,591	10,003,621,934	365,344,624	31,162,541	1,938,045,765	340,679,593,857

순자산	21,627,282,357	130,383,938,996	92,195,135,613	32,547,937,327	(5,582,288,238)	(414,138,191)	375,467,720	100	2,046,277,672	477,833,066	6,911,159,722	280,568,606,144

비지배지분 지분율	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	58.30%	-

비지배지분 장부금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,285,094,493	4,285,094,493

매출	39,110,389,991	376,133,158,132	267,044,636,842	88,165,706,975	16,167,518,609	9,837,224,506	9,076,615,812	-	2,311,086,884	299,775,818	-	808,146,113,569

당기순손익	261,162,673	(2,202,083,471)	1,478,072,593	565,385,426	(5,486,832,008)	142,432,698	4,167,198	-	(38,760,348)	(2,057,033)	(1,681,677,595)	(6,960,189,867)

기타포괄손익	-	54,883,263	1,269,206,812	(167,876,016)	25,432,506	(37,777,709)	-	-	-	-	(203,117,311)	940,751,545

총포괄손익	261,162,673	(2,147,200,208)	2,747,279,405	397,509,410	(5,461,399,502)	104,654,989	4,167,198	-	(38,760,348)	(2,057,033)	(1,884,794,906)	(6,019,438,322)

비지배지분에 배분된당기순손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,018,630,382)	(1,018,630,382)

비지배지분에 배분된총포괄손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(887,174,348)	(887,174,348)

6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	218,130,991	63,358,317

요구불예금	152,246,975,073	65,290,364,842

합 계	152,465,106,064	65,353,723,159

7. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	119,167,562,257	(1,626,915,409)	117,540,646,848	109,529,223,347	(1,031,032,659)	108,498,190,688

미수금	18,750,277,826	(569,509,854)	18,180,767,972	15,383,014,453	(9,665,035,605)	5,717,978,848

미수수익	251,366	-	251,366	1,515,726	-	1,515,726

단기대여금	2,119,202,880	(1,152,765,702)	966,437,178	2,487,437,686	(1,152,765,702)	1,334,671,984

소 계	140,037,294,329	(3,349,190,965)	136,688,103,364	127,401,191,212	(11,848,833,966)	115,552,357,246

비유동자산 :

장기대여금	5,746,475,000	(4,565,000,000)	1,181,475,000	5,422,995,000	(2,693,141,274)	2,729,853,726

장기미수수익	1,224,824,453	(1,224,824,453)	-	1,224,824,453	(1,224,824,453)	-

보증금	1,699,979,992	-	1,699,979,992	1,921,047,432	-	1,921,047,432

소 계	8,671,279,445	(5,789,824,453)	2,881,454,992	8,568,866,885	(3,917,965,727)	4,650,901,158

합 계	148,708,573,774	(9,139,015,418)	139,569,558,356	135,970,058,097	(15,766,799,693)	120,203,258,404

(2) 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	83,930,000	376,936,890

상기 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련된 단기차입금이 연결재무상태표에 계상되어 있으며 연결실체의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상차손은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 매출채권 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조) .

8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,938,930,601	(537,743,527)	11,401,187,074	13,282,873,922	(556,057,417)	12,726,816,505

제품	15,573,078,399	(2,130,781,360)	13,442,297,039	13,884,801,255	(1,529,230,572)	12,355,570,683

재공품	31,307,328,145	(1,455,647,904)	29,851,680,241	40,045,516,178	(2,808,425,934)	37,237,090,244

원재료	45,889,662,513	(1,348,025,241)	44,541,637,272	51,076,158,579	(1,226,868,948)	49,849,289,631

부재료	71,895,331	-	71,895,331	75,928,279	-	75,928,279

저장품	1,520,184,309	-	1,520,184,309	1,495,478,229	-	1,495,478,229

미착품	166,254,469	-	166,254,469	870,029,392	-	870,029,392

합 계	106,467,333,767	(5,472,198,032)	100,995,135,735	120,730,785,834	(6,120,582,871)	114,610,202,963

(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 재고자산평가손실(환 입)은 (-)648,385천원 및 3,181,152천원입니다. (3) 당기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산 중 일부가 양도담보로 제공되어 있습니다.(주석 18참조)

9. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	756,280,000	(85,081,500)	671,198,500

구축물	44,000,000	(4,950,000)	39,050,000

합 계	1,889,166,000	(90,031,500)	1,799,134,500

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	756,280,000	(66,174,500)	690,105,500

구축물	44,000,000	(3,850,000)	40,150,000

합 계	1,889,166,000	(70,024,500)	1,819,141,500

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	690,105,500	(18,907,000)	671,198,500

구축물	40,150,000	(1,100,000)	39,050,000

합 계	1,819,141,500	(20,007,000)	1,799,134,500

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	709,012,500	(18,907,000)	690,105,500

구축물	41,250,000	(1,100,000)	40,150,000

합 계	1,839,148,500	(20,007,000)	1,819,141,500

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

토지	1,022,840,000	1,022,840,000

건물	793,470,200	793,470,200

구축물	44,160,000	44,160,000

합 계	1,860,470,200	1,860,470,200

투자부동산에 대한 공정가치 평가는 2016년 7월 8일을 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 연결실체는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

임대수익	78,000,000	78,000,000

관련비용	(23,950,920)	(23,930,640)

합 계	54,049,080	54,069,360

10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

토지	82,143,739,342	-	-	-	82,143,739,342

건물	129,669,303,410	(34,385,190,566)	(1,449,666,279)	(542,328,898)	93,292,117,667

구축물	5,966,772,616	(2,530,965,538)	-	-	3,435,807,078

기계장치	266,881,430,940	(172,648,277,306)	(5,401,890,746)	(542,905,784)	88,288,357,104

차량운반구	2,531,947,723	(1,896,051,660)	(155,278,784)	(19,322,280)	461,294,999

공기구	13,582,922,602	(8,547,979,616)	(384,578,037)	(7,000)	4,650,357,949

비품	5,025,976,373	(4,212,076,101)	(160,593,885)	(3,632,000)	649,674,387

금형	216,721,677,358	(176,132,287,548)	(6,769,146,202)	(14,679,556)	33,805,564,052

기타의유형자산	48,969,081,257	(33,959,651,046)	(85,612,547)	-	14,923,817,664

건설중인자산	18,404,566,482	-	(308,365,223)	(150,000,000)	17,946,201,259

합계	789,897,418,103	(434,312,479,381)	(14,715,131,703)	(1,272,875,518)	339,596,931,501

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

토지	81,983,249,072	-	-	-	81,983,249,072

건물	128,429,111,268	(30,750,454,638)	(1,405,458,303)	(559,088,998)	95,714,109,329

구축물	5,882,235,839	(2,333,959,870)	-	-	3,548,275,969

기계장치	245,859,544,870	(151,561,388,125)	(181,032,642)	(707,142,044)	93,409,982,059

차량운반구	2,561,817,905	(1,832,500,050)	(150,543,515)	(10,463,333)	568,311,007

공기구	12,494,423,059	(7,670,905,293)	(363,726,927)	(784,633)	4,459,006,206

비품	4,916,586,691	(3,969,581,029)	(155,696,531)	(6,532,000)	784,777,131

금형	219,600,593,656	(169,352,450,058)	(6,238,940,766)	(46,868,996)	43,962,333,836

기타의유형자산	42,720,022,259	(29,377,455,415)	-	-	13,342,566,844

건설중인자산	30,120,612,273	-	(298,961,540)	(150,000,000)	29,671,650,733

합계	774,568,196,892	(396,848,694,478)	(8,794,360,224)	(1,480,880,004)	367,444,262,186

(2)당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상(*1)	기타증감(*2)	기 말

토지(*3)	81,983,249,072	-	-	-	-	160,490,270	82,143,739,342

건물(*3)	95,714,109,329	165,526,557	-	(3,655,791,279)	-	1,068,273,060	93,292,117,667

구축물	3,548,275,969	86,500,000	-	(199,200,123)	-	231,232	3,435,807,078

기계장치(*3)	93,409,982,059	5,775,906,357	(669,336,673)	(19,226,481,989)	(3,424,605,797)	12,422,893,147	88,288,357,104

차량운반구	568,311,007	111,849,014	(30,383,736)	(191,183,508)	-	2,702,222	461,294,999

공기구	4,459,006,206	1,365,166,660	(59,152,568)	(1,213,291,352)	(10,103,334)	108,732,337	4,650,357,949

비품	784,777,131	122,046,162	(1,186,800)	(251,594,977)	-	(4,367,129)	649,674,387

금형	43,962,333,836	2,971,259,218	(13,312,249,867)	(13,696,231,773)	(90,433,168)	13,970,885,806	33,805,564,052

기타의유형자산	13,342,566,844	2,871,985,123	(5,032,791)	(4,373,414,353)	(85,612,547)	3,173,325,388	14,923,817,664

건설중인자산	29,671,650,733	29,945,257,143	(1,119,000,000)	-	(3,537,096,960)	(37,014,609,657)	17,946,201,259

합 계	367,444,262,186	43,415,496,234	(15,196,342,435)	(42,807,189,354)	(7,147,851,806)	(6,111,443,324)	339,596,931,501

(*1) 현금창출단위 손상에 따른 유형자산손상차손 금액입니다. 당기 중 유펙스캠(주)의 현금창출단위에 대한 회수가능액 검토는 사용가치에 의해 결정되었으며 6,950백만원의 유형자산손상차손을 인식하였습니다. 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위 가 속해 있는 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않는 범위내에서 추정하였으며, 할인율은 18.66% 로 자기자본비용과 타인자본비용을 가중 평균하여 산정하였습니다. (*2) 계정간대체, 타계정과의 대체 금액 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다. 건설중인자산 대체내역 중 소모품비 등 비용으로 계정대체 된 금액 897,959,381원과 무형자산으로 대체 된 금액 991,446,301원이 포함되어 있습니다.

(*3) 당기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 192,912,876천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상(*1)	기타증감(*2)	연결범위변동(*3)	기 말

토지(*4)	78,455,060,348	21,359,500	-	-	-	89,237,908	3,417,591,316	81,983,249,072

건물(*4)	97,603,676,461	298,383,065	-	(3,628,251,945)	(1,413,452,786)	652,613,110	2,201,141,424	95,714,109,329

구축물	3,673,662,602	33,500,000	-	(214,944,353)	-	33,608,321	22,449,399	3,548,275,969

기계장치(*4)	97,742,757,474	6,909,930,801	(848,652,734)	(19,449,980,588)	(1,955,675,533)	10,470,453,438	541,149,201	93,409,982,059

차량운반구	637,209,176	466,437,420	(16,608,042)	(402,434,984)	(151,399,831)	23,453,146	11,654,122	568,311,007

공기구	3,732,083,475	1,536,659,961	-	(989,925,783)	(343,636,471)	339,953,605	183,871,419	4,459,006,206

비품	842,814,602	266,090,248	-	(284,798,210)	(156,582,158)	117,252,649	-	784,777,131

금형	50,897,181,083	3,320,469,064	(223,401,433)	(15,963,545,446)	(3,285,721,234)	9,217,351,802	-	43,962,333,836

기타의유형자산	13,990,968,087	1,164,928,856	(8,000)	(3,956,187,353)	-	2,015,302,222	127,563,032	13,342,566,844

건설중인자산	12,910,165,846	34,312,909,518	-	-	(300,662,084)	(23,874,344,307)	6,623,581,760	29,671,650,733

합 계	360,485,579,154	48,330,668,433	(1,088,670,209)	(44,890,068,662)	(7,607,130,097)	(915,118,106)	13,129,001,673	367,444,262,186

(*1) 차량단산 및 현금창출단위 손상 등에 따른 유형자산손상차손 금액입니다. 당기 중 Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH의 현금창출단위에 대한 회수가능액 검토는 사용가치에 의해 결정되었으며 2,516백만원의 유형자산손상차손을 인식하였습니다. 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않는 범위내에서 추정하였으며, 할인율은 7.72%로 자기자본비용과 타인자본비용을 가중평균하여 산정하였습니다.(*2) 계정간대체, 타계정과의 대체 금액 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다. 건설중인자산 대체내역 중 소모품비 등 비용으로 계정대체 된 금액 372,73 2,164원이며, 무형자산으로 대체 된 금액 344,535,500원이 포함되어 있습니다.

(*3) 전기에 연결실체로 신규 편입된 유펙스켐(주) 및 (주)ACE기연에 대한 금액적 효과입니다.

11. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액과손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

소프트웨어	12,091,491,691	(9,362,339,821)	(136,062,000)	2,593,089,870

기타의무형자산	3,697,829,818	(1,287,317,242)	(1,248,000)	2,409,264,576

합 계	15,789,321,509	(10,649,657,063)	(137,310,000)	5,002,354,446

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액과손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

소프트웨어	10,336,860,987	(7,698,666,846)	(15,986,000)	2,622,208,141

기타의무형자산	3,698,628,995	(796,040,895)	(1,950,000)	2,900,638,100

합 계	14,035,489,982	(8,494,707,741)	(17,936,000)	5,522,846,241

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산(*1)	합 계

기초	2,622,208,141	2,900,638,100	5,522,846,241

취득	88,478,000	3,002,728	91,480,728

처분	-	(3,950,625)	(3,950,625)

상각	(1,110,866,203)	(93,098,264)	(1,203,964,467)

손상차손	-	(397,476,083)	(397,476,083)

기타증감(*2)	993,269,932	148,720	993,418,652

기말	2,593,089,870	2,409,264,576	5,002,354,446

(*1) 연결실체가 일본법인 등을 취득하며 발생한 영업권 및 고객관계를 포함하고 있습니다.(*2) 계정간 대체, 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산(*1)	합 계

기초	2,560,474,345	2,075,631,358	4,636,105,703

취득	649,788,500	2,523,433	652,311,933

상각	(938,007,362)	(271,575,248)	(1,209,582,610)

손상차손	-	(307,508,944)	(307,508,944)

기타증감(*2)	349,952,658	115,131,905	465,084,563

사업결합(*3)	-	1,286,435,596	1,286,435,596

기말	2,622,208,141	2,900,638,100	5,522,846,241

(*1) 연결실체가 일본법인 등을 취득하며 발생한 영업권 및 고객관계를 포함하고 있습니다.(*2) 계정간 대체, 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.(*3) 전기에 연결실체로 편입된 유펙스켐(주) 및 (주)ACE기연에 대한 금액적 효과입니다. 한편, 당기와 전기 중 발생한 경상연 구 개발비는 각각 7,536,650천 원 및 12,947,499천원입니다.

12. 사용권자산 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물 등(*)	15,211,095,300	(5,173,772,074)	10,037,323,226	14,711,834,545	(2,430,614,776)	12,281,219,769

차량운반구	2,259,611,851	(1,066,066,275)	1,193,545,576	1,679,269,758	(594,672,878)	1,084,596,880

비품 등	19,879,349	(9,499,178)	10,380,171	30,084,079	(4,828,916)	25,255,163

합계	17,490,586,500	(6,249,337,527)	11,241,248,973	16,421,188,382	(3,030,116,570)	13,391,071,812

(*) 토지사용권 등이 포함된 금액이며, 일부가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당 기	기초	취득	처분	감가상각	기타(*)	기말

건물 등	12,281,219,769	539,325,204	-	(2,835,131,687)	51,909,940	10,037,323,226

차량운반구	1,084,596,880	818,258,690	(41,802,428)	(681,467,895)	13,960,329	1,193,545,576

비품 등	25,255,163	-	-	(1,732,849)	(13,142,143)	10,380,171

합계	13,391,071,812	1,357,583,894	(41,802,428)	(3,518,332,431)	52,728,126	11,241,248,973

(*) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.

(단위 : 원)

전 기	기초	취득	처분	감가상각	기타(*)	기말

건물 등	14,496,982,254	270,471,981	(50,288,170)	(2,413,732,156)	(22,214,140)	12,281,219,769

차량운반구	1,457,471,571	254,225,164	-	(624,970,088)	(2,129,767)	1,084,596,880

비품 등	30,084,079	-	-	(4,828,916)	-	25,255,163

합계	15,984,537,904	524,697,145	(50,288,170)	(3,043,531,160)	(24,343,907)	13,391,071,812

(*) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.(3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

사용권자산 감가상각비	3,518,332,431	3,043,531,160

리스부채에 대한 이자비용	564,163,225	465,291,948

단기리스와 관련된 비용	12,365,572	84,494,308

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용	26,802,917	52,809,703

합 계	4,121,664,145	3,646,127,119

(4) 당기와 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당 기	기초	취득	처분	이자비용	상환	기타(*)	기말

리스부채	11,754,331,127	1,357,583,894	-	564,163,225	(3,392,977,508)	(470,343,065)	9,812,757,673

(*) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.

(단위 : 원)

전 기	기초	취득	처분	이자비용	상환	기타(*)	기말

리스부채	13,794,336,981	524,697,145	(50,728,920)	465,291,948	(2,544,151,592)	(435,114,435)	11,754,331,127

(*) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.

(5) 당기와 전기 중 리스와 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

리스의 총 현금유출	3,432,145,997	2,681,455,603

13. 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동자산 :

정기적금	512,799,200	110,000,000

비유동자산 :

당좌개설보증금	11,500,000	11,500,000

저축성 보험	564,706,006	1,520,685,393

도산방지공제 납입금	-	288,337,302

소 계	576,206,006	1,820,522,695

합 계	1,089,005,206	1,930,522,695

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (주석 34참조)

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	11,500,000	11,500,000	당좌개설보증금

14. 투자금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동자산 :

채무증권	5,530,000	91,315,000

비유동자산:

채무증권	107,446,000	113,897,000

지분증권 등	4,411,009,984	3,898,959,937

소 계	4,518,455,984	4,012,856,937

합 계	4,523,985,984	4,104,171,937

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

비유동자산:

적립식변액보험	2,126,237,588	1,423,112,600

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	기타포괄손익누계액	당기말	전기말

기 초	당기 평가	기 말

시장성 있는 지분증권 :

(주)티비씨	258,000,000	105,000,000	(36,000,000)	69,000,000	69,000,000	327,000,000	363,000,000

동원금속(주)	906,981,360	(470,791,674)	(66,991,590)	(537,783,264)	(537,783,264)	369,198,096	436,189,686

쌍용자동차(주)	561,838,890	(484,119,765)	(77,719,125)	(561,838,890)	(561,838,890)	-	77,719,125

(주)F.C.C.	674,046,761	-	13,376,198	13,376,198	13,376,198	687,422,959	626,067,544

T	71,162,550	-	(7,010,829)	(7,010,829)	(7,010,829)	64,151,721	83,269,701

소 계	2,472,029,561	(849,911,439)	(174,345,346)	(1,024,256,785)	(1,024,256,785)	1,447,772,776	1,586,246,056

시장성 없는 지분증권 등 :

대경인베스트먼트(주)	750,000,000	-	-	-	-	750,000,000	750,000,000

(주)드림화인투자운용(*)	153,000,000	(153,000,000)	-	(153,000,000)	(153,000,000)	-	-

(주)다산개발(*)	90,000,000	(90,000,000)	-	(90,000,000)	(90,000,000)	-	-

한국자동차산업협동조합	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000	1,000,000

대구경북기계공업협동조합	200,000	-	-	-	-	200,000	200,000

한국금형공업협동조합	50,500,000	-	-	-	-	50,500,000	50,500,000

기안실업(*)	3,000,000	(2,999,000)	-	(2,999,000)	(2,999,000)	1,000	1,000

태성케미칼(주)	100,000,000	(66,443,036)	1,530,804	(64,912,232)	(64,912,232)	35,087,768	33,556,964

하마마쯔이와타신용금고	105,426	-	-	-	-	105,426	425,388

엔슈신용금고	105,426	-	-	-	-	105,426	212,694

(유)산도헬크	-	-	-	-	-	-	53,173,500

중앙메니지먼트협동조합	-	-	-	-	-	-	531,735

소 계	1,147,910,852	(312,442,036)	1,530,804	(310,911,232)	(310,911,232)	836,999,620	889,601,281

시장성 없는 채무증권 :

대우버스증권신탁계약	9,351,709	(9,351,709)	-	(9,351,709)	(9,351,709)	-	-

합 계	3,629,292,122	(1,171,705,184)	(172,814,542)	(1,344,519,726)	(1,344,519,726)	2,284,772,396	2,475,847,337

(*) 연결실체는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.

공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측 정하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 상각후원가로 측정하는 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 류	당기말	전기말

유동자산 :

국공채	도시철도채권	5,495,000	-

국민주택채권	-	90,310,000

지역개발공채	35,000	1,005,000

소 계	5,530,000	91,315,000

비유동자산 :

국공채	도시철도채권	-	5,495,000

지역개발공채	107,446,000	108,402,000

금융채	후순위채권(*)	-	-

소 계	107,446,000	113,897,000

합 계	112,976,000	205,212,000

(*) 당기말 현재 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위채권 1,440,000천원이 담보로 제공되어 있으며, 동 후순위채권에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.

15. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	13,393,092,965	14,478,916,702

대손충당금	(1,568,505,308)	(1,523,036,382)

부가세대급금	5,967,361,521	8,366,655,689

선급비용	3,263,718,459	2,962,987,791

소 계	21,055,667,637	24,285,523,800

기타비유동자산 :

장기선급비용	2,118,829,673	1,939,002,166

합 계	23,174,497,310	26,224,525,966

16. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동부채 :

매입채무	149,582,758,914	122,453,877,497

미지급금	16,550,039,632	17,446,979,868

미지급비용	5,307,997,919	4,977,470,644

소 계	171,440,796,465	144,878,328,009

비유동부채 :

장기미지급금	509	493

임대보증금	540,000,000	510,000,000

소 계	540,000,509	510,000,493

합 계	171,980,796,974	145,388,328,502

17. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	3,532,786,298	5,635,876,209

선수수익	2,014,940,558	1,587,034,992

부가세예수금	5,191,087,324	4,649,000,399

예수금	1,318,143,832	1,904,065,680

단기충당부채	19,707,546	-

소 계	12,076,665,558	13,775,977,280

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	1,964,190,431	1,873,117,938

합 계	14,040,855,989	15,649,095,218

18. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동부채 :

담보부 은행차입금	150,812,960,000	109,184,696,890

무담보부 은행차입금	97,381,330,000	136,006,840,000

유동성 담보부 은행차입금	15,510,941,763	32,098,261,532

유동성 무담보부 은행차입금	476,947,224	500,000,000

소 계	264,182,178,987	277,789,798,422

비유동부채 :

담보부 은행차입금	28,805,616,556	28,960,397,203

무담보부 은행차입금	12,974,439,213	2,103,139,541

소 계	41,780,055,769	31,063,536,744

합 계	305,962,234,756	308,853,335,166

(2) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석7, 8, 10, 12 참조)

(단위 : 원, EUR, JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	123,203,801,198EUR 45,571,322CNY 52,250,288	167,748,704,000JPY 220,000,000EUR 16,961,905CNY 16,008,700	(주)신한은행 등

사용권자산	CNY 11,126,172	CNY 8,094,400	신한은행(중국)유한공사청도분행

재고자산	19,527,273,701	16,700,000,000	한국수출입은행

매출채권	5,000,000,000	5,000,000,000	현대커머셜(주)

합 계	147,731,074,899EUR 45,571,322CNY 63,376,460	189,448,704,000 JPY 220,000,000 EUR 16,961,905CNY 24,103,100

또한, 투자촉진을 위한 정부보조금을 받으면서 건물 일부에 대해서 광주시청으로부터 1,365,480천원의 근 저당 설정이 되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	3.23	25,000,000,000	20,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	3.31~3.78	13,000,000,000	13,000,000,000

운영자금	2.72	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	2.54	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	3.08	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)부산은행	무역금융	2.98	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	무역금융	2.08	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	2.94~2.98	92,300,000,000	72,300,000,000

(주)신한은행	무역금융	2.33~2.36	21,500,000,000	21,500,000,000

시설자금	3M Libor+1.90	8,434,080,000	8,507,760,000

운영자금	2.45~4.38	4,014,720,000	14,892,290,000

(주)하나은행	무역금융	3.28	9,000,000,000	10,000,000,000

운영자금	2.59	3,000,000,000	-

운영자금	3M Libor +1,45	9,367,680,000	9,082,010,000

한국수출입은행	운영자금	1.83~1.94	12,000,000,000	10,000,000,000

수출성장자금대출	2.26	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)국민은행	운영자금	2.98	2,000,000,000	7,000,000,000

외상매출채권담보대출	-	-	376,936,890

(주)우리은행	무역금융	2.74	3,000,000,000	-

(주)한국씨티은행	운영자금	2.24	3,000,000,000	3,000,000,000

(주)광주은행	운영자금	2.82	880,000,000	1,000,000,000

중소기업은행	시설자금	2.59	230,000,000	230,000,000

외상매출채권담보대출	2.83	83,930,000	-

신한금융투자(주)	기업신용대출	-	-	10,000,000,000

현대커머셜(주)	운영자금	3.61	5,000,000,000	5,000,000,000

태성케미칼(주)	운영자금	-	35,000,000	35,000,000

신한은행(중국)유한공사청도분행	운영자금	4.38	7,179,280,000	6,132,380,000

SC은행(중국)유한공사	운영자금	-	-	5,635,160,000

기업은행(중국)유한공사청도분행	운영자금	4.98	1,669,600,000	-

합 계	248,194,290,000	245,191,536,890

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당기말	전기말

(주)신한은행	시설자금	-	-	-	1,350,000,000

운영자금	2.45~3.82	2023년	15,083,333,332	2,866,666,664

(주)대구은행	시설자금	1.98~2.28	2025년	6,704,720,000	7,410,480,000

운영자금	-	-	-	500,000,000

(주)국민은행	시설자금	1.75	2028년	917,000,000	-

운영자금	1.75~2.45	2022년	5,620,000,000	1,800,000,000

한국산업은행	시설자금	2.39	2021년	750,000,000	2,250,000,000

(주)하나은행	시설자금	2.61	2021년	1,050,000,000	2,450,000,000

운영자금	-	-	-	3,000,000,000

중소기업은행	시설자금	3.61~3.70	2021년~2026년	3,547,066,135	3,955,984,535

현대커머셜(주)	운영자금	-	-	-	1,000,000,020

(주)디지비캐피탈	운영자금대출	-	-	-	2,500,000,004

(주)에스비아이저축은행	운영자금대출	-	-	-	3,500,000,008

엔에이치농협캐피탈(주)	운영자금대출	-	-	-	2,500,000,004

오릭스캐피탈코리아(주)	운영자금대출	-	-	-	1,500,000,000

하마마츠 신용금고	운영자금	0.98~1.30	2023년~2030년	1,879,745,580	1,370,557,597

엔슈 신용금고	운영자금	0.85	2027년	263,248,722	308,172,337

시즈오까 은행	운영자금	0.50~0.60	2021년~2023년	308,392,135	424,409,607

Raiffeisen Bank CZ	시설자금	3M EURIBOR+1.00	2022년	6,022,080,000	7,784,580,000

3M EURIBOR+1.20	2024년	9,568,416,000	10,703,797,500

3M EURIBOR+1.20	2025년	6,053,942,852	6,487,150,000

합 계	57,767,944,756	63,661,798,276

차감: 유동성 대체	(15,987,888,987)	(32,598,261,532)

장기차입금	41,780,055,769	31,063,536,744

연결실체의 장기차입금은 만기일시상환 되거나 분할상환 됩니다.

19. 사채 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

해외보증부사모외화사채(*1)	2021.11.29	3M Libor + 0.95	10,880,000,000	11,578,000,000

무보증사모사채(*2)	2023.06.25	3.33	10,000,000,000	-

무보증사모사채(*2)	2023.06.25	3.33	10,000,000,000	-

무보증사모사채(*2)	2023.07.23	3.18	10,000,000,000	-

무보증사모사채(*2)	2023.11.26	3.14	4,000,000,000	-

무보증사모사채(*2)	2023.11.26	3.14	6,000,000,000	-

사채할인발행차금	(86,227,249)	-

유동성 대체	(10,880,000,000)	-

사 채	39,913,772,751	11,578,000,000

(*1) 해외보증부사모외화사채의 만기일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 1,440,000천원이 담보로제공되어 있습니다.

20. 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당기말	전기말(*1)

제8회 전환사채(*1)	2017.11.15	2020.11.15	-	4,251,632,650

제9회 전환사채(*2,*3)	2019.06.26	2024.06.26	5,960,130,674	5,863,316,335

제1회 전환사채(*4)	2013.11.25	2020.11.24	-	431,690,588

합 계	5,960,130,674	10,546,639,573

유동성전환사채	(5,960,130,674)	(4,683,323,238)

비유동성전환사채	-	5,863,316,335

(*1 ) 당기 중 제8회 전환사채 권면총액 중 4,720,005천원(전기 5,940,000천원)에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.(*2) 당기 중 제9회 전환사채 권면총액 중 975,000천원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다. (*3) 제9회 전환사채의 조기상환 청구 가능일이 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.

(*4) 전기 중 종속회사로 신규 편입된 유펙스켐(주)가 보유하고 있는 전환사채로 당기 중 상환하였습니다.

(2) 연결실체는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	2017년 11월 15일 발행 전환사채	2019년 06월 26일 발행 전환사채	2013년 11월 25일 발행 전환사채

종류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제1회 사모전환사채

발행가액	14,400,000,000원	10,000,000,000원	1,000,000,000원

만기	2020년 11월 15일	2024년 06월 26일	2020년 11월 24일

연간액면이자율	0.00%	0.00%	1.00%

연간만기보장수익율	0.00%	0.00%	4.00%

전환청구기간	2018년 11월 15일부터 2020년 10월 15일까지	2020년 06월 26일부터 2024년 05월 26일까지	2013년 11월 26일부터 2020년 11월 24일까지

전환조건	전환가격 5,205원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 5,132원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 70,000원당 상환전환우선주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1.5년이 되는 2019년 05월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2021년 06월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	-

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2018년 11월 15일과 2019년 02월 15일, 2019년 05월 15일에 사채를 매수할 수 있음	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 06월 26일과 2021년 06월 26일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음	-

당기말 현재 전환사채는 원금 상 환의무에 대한 부채요소 5,960,131천 원과 전환의무에 대한 부채요소 7,822,996천원으 로 구성 되어 있습니다.

21. 판매보증충당부채 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초잔액	3,029,879,305	2,451,757,126

설정액(*)	(16,284,878)	1,396,026,165

사용액	386,323,227	(817,903,986)

기말잔액	3,399,917,654	3,029,879,305

차감 : 유동성판매보증충당부채	(1,507,427,464)	(1,330,620,408)

비유동성판매보증충당부채	1,892,490,190	1,699,258,897

(*) 전기 중 연결실체의 품질보증과 관련하여 연결실체의 매입처로부터 변제받을 것으로 예상되는 금액 1,643,859천원을 자산으로 인식하였습니다.

22. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	17,084,542주	15,952,055주

보통주자본금	8,542,271,000	7,976,027,500

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

기초	15,952,055	14,907,203

전환권행사(*)	1,132,487	1,044,852

기말	17,084,542	15,952,055

(*) 당 기와 전기 중 전환사채의 전 환권 행사로 각각 1,132,487주 및 1,044,852주주의 신주가 발행되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	52,502,476,191	47,220,168,193

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	27,667,899,994	27,673,193,030

합 계	80,565,308,782	75,288,293,820

(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(831,343,917)	(1,372,360,870)

해외사업환산손익	(1,071,871,385)	(3,819,687,348)

주식선택권	-	920,711

합 계	(7,517,114,644)	(10,805,026,849)

(*) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 648,234주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	382,149,652	382,149,652

임의적립금	2,242,805,167	2,242,805,167

미처분이익잉여금	113,714,325,748	118,862,332,071

합 계	116,339,280,567	121,487,286,890

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

23. 배당금(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

배당 받을 주식수	16,436,308주	15,303,821주

주당 액면금액	500원	500원

액면배당률	-	-

배당금	-	-

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

배당금	-	-

지배기업 소유주지분 순이익(손실)	(6,116,625,179)	(14,496,733,765)

배당성향	-	-

24. 주당손익(1) 기본주당손익① 당기와 전기 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

지배기업 소유주지분 순손익	(6,116,625,179)	(14,496,733,765)

가중평균유통보통주식수	16,068,667주	15,218,425주

기본주당손익	(381)	(953)

② 당기와 전기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

기초 발행주식수	15,952,055	14,907,203

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)

전환권행사 효과	764,846	959,456

가중평균유통보통주식수	16,068,667	15,218,425

(2) 희석주당손익당기와 전기에는 반희석효과가 발생되어 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

25. 성격별비용당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	6,298,683,647	8,159,567,006

원재료 등의 사용액	417,921,289,048	335,478,459,878

종업원급여	72,304,472,564	106,826,943,223

감가상각비와 기타상각비	47,549,493,252	49,163,189,432

외주비	335,374,361,737	313,329,410,776

경상연구개발비	7,536,650,101	12,947,499,363

지급수수료	18,858,082,461	21,293,189,346

운반비	12,721,878,338	15,614,009,630

기타비용	6,787,056,137	87,359,514,321

합 계(*)	925,351,967,285	950,171,782,975

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무	53,669,262,293	50,905,290,697

사외적립자산	(34,064,222,887)	(29,829,247,850)

국민연금전환금	(1,472,100)	(1,472,100)

합 계	19,603,567,306	21,074,570,747

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초	50,905,290,697	47,574,791,651

연결범위변동(*)	-	241,339,385

당기근무원가	6,722,569,663	6,658,887,417

이자원가	1,355,545,008	1,457,095,512

퇴직급여 지급	(3,005,133,653)	(6,062,604,332)

재측정요소(재무적 가정)	(968,450,065)	2,574,152,315

재측정요소(기타)	(1,340,155,417)	(1,538,371,251)

환율변동효과	(403,940)	-

기말	53,669,262,293	50,905,290,697

(*) 전기 중 종속회사로 신규 편입된 유펙스켐(주)의 확정급여채무 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초	29,829,247,850	28,286,693,784

납부한 기여금	5,700,000,000	3,700,000,000

이자수익	764,291,004	840,086,700

퇴직급여 지급	(1,861,214,887)	(2,565,989,159)

재측정요소	(368,101,080)	(431,543,475)

기말	34,064,222,887	29,829,247,850

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

채무증권	1,450,587,527	1,390,690,801

정기예금 등	32,613,635,360	28,438,557,049

합 계	34,064,222,887	29,829,247,850

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	6,722,569,663	6,658,887,417

이자원가	1,355,545,008	1,457,095,512

사외적립자산의 이자수익	(764,291,004)	(840,086,700)

합 계	7,313,823,667	7,275,896,229

(6) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.33%~3.17%	2.33%~3.07%

미래 급여인상률	3.00%~4.04%	3.00%~4.06%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외 적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이 션은 각각 8.91년 ~ 13.40년 및 8.91년 ~ 13.91년 입니다.

(7) 당기말 현재 각각의 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	증 가	감 소

할인율(1% 변동)	(5,632,236,911)	5,386,237,050

미래 급여인상률(1% 변동)	5,306,455,405	(5,664,956,400)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

급여	19,417,482,898	21,543,395,857

퇴직급여	1,876,058,272	2,362,425,979

복리후생비	6,082,002,348	6,430,943,828

지급임차료	172,376,667	1,539,957,798

여비교통비	583,347,844	1,494,797,754

접대비	374,120,779	513,447,230

통신비	293,784,125	355,292,570

수도광열비	240,640,773	183,357,066

세금과공과	1,584,058,626	1,560,088,963

감가상각비	1,530,737,553	1,890,270,697

무형자산상각비	898,896,994	805,581,588

투자부동산상각비	20,007,000	20,007,000

사용권자산상각비	2,723,529,851	1,968,731,900

수선비	278,695,544	145,034,269

보험료	666,965,889	725,652,269

차량유지비	325,311,568	441,856,980

운반비	12,534,097,915	12,409,253,636

교육훈련비	69,278,928	66,322,753

도서인쇄비	29,222,991	35,311,118

전력비	118,115,129	94,089,488

소모품비	584,614,725	973,167,139

광고선전비	213,104,952	135,739,307

대손상각비	(8,491,239,981)	10,131,315,928

지급수수료	13,575,098,892	14,406,018,716

경상연구개발비	6,151,667,051	5,459,863,741

판매보증비	(16,284,878)	1,624,366,848

기타비용	1,263,944,662	539,143,273

합 계	63,099,637,117	87,855,433,695

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니 다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

투자자산평가이익	1,530,804	-

유형자산처분이익	1,324,341,664	609,015,500

염가매수차익	-	773,692,321

수입임대료	419,174,023	153,832,645

기타의대손상각비환입	9,900,000	5,102,622

금형보상이익	-	7,534,682,820

잡이익	5,806,561,197	3,655,905,610

합 계	7,561,507,688	12,732,231,518

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분손실	1,203,803,932	312,362,400

유형자산폐기손실	1,059,401,566	-

유형자산손상차손	7,147,851,806	7,607,130,097

무형자산손상차손	397,476,083	307,058,944

상각후원가측정금융자산손상차손	1,440,000,000	-

기타의대손상각비	1,873,440,664	3,299,756,595

기부금	480,689,416	922,362,135

잡손실	2,827,129,117	2,734,217,901

합 계	16,429,792,584	15,182,888,072

29. 법인세비용(수익)(1) 당기와 전기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용(수익) :

당기법인세부담액	839,533,093	1,292,825,023

법인세 추납액(환급액)	(3,905,412,009)	(3,609,146,102)

소 계	(3,065,878,916)	(2,316,321,079)

이연법인세비용(수익) :

일시적차이의 발생과 소멸	1,550,474,509	(4,306,099,874)

기타포괄손익으로 인식된 법인세효과	(398,021,396)	276,184,200

환율변동효과	1,606,037	-

소 계	1,154,059,150	(4,029,915,674)

법인세비용(수익)	(1,911,819,766)	(6,346,236,753)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

세전금액	세효과	세후금액	세전금액	세효과	세후금액

확정급여부채의 재측정요소	1,940,504,402	(435,955,758)	1,504,548,644	(1,582,345,693)	348,116,052	(1,234,229,641)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익(손실)	(174,259,581)	37,934,362	(136,325,219)	326,962,967	(71,931,852)	255,031,115

합 계	1,766,244,821	(398,021,396)	1,368,223,425	(1,255,382,726)	276,184,200	(979,198,526)

(3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,113,657,383)	(21,861,600,900)

적용세율에 따른 세부담액	(1,932,162,024)	(6,545,950,690)

세무상 비과세비용	(9,298,240)	137,499,379

이연법인세 미인식효과	3,394,076,920	4,392,725,032

과거기간 법인세 당기조정분	587,778,237	(602,881,555)

세액공제	(338,635,795)	(1,861,780,832)

법인세 추납액(환급액)	(3,905,412,009)	(3,609,146,102)

종속기업 당기순손익지분에 대한 법인세효과 등	(24,746,097)	619,794,128

기타	316,579,242	1,123,503,887

합 계	(1,911,819,766)	(6,346,236,753)

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	당기초	당기손익에 반영	기타포괄손익에반영	당기말

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

퇴직급여충당부채	11,085,429,217	1,078,261,177	(483,066,901)	11,680,623,493	11,680,623,493	-

퇴직연금운용자산	(6,562,758,389)	(957,887,257)	47,111,143	(7,473,534,503)	-	(7,473,534,503)

대손충당금	4,685,186,696	(2,447,369,988)	-	2,237,816,708	2,510,866,949	(273,050,241)

유형자산	500,903,918	(204,743,315)	8,183,114	304,343,717	9,082,661,054	(8,778,317,337)

유가증권	(6,119,206,770)	1,135,608,621	38,654,002	(4,944,944,147)	3,747,114,979	(8,692,059,126)

재고자산	1,383,248,237	(106,813,352)	(526,240)	1,275,908,645	1,275,908,645	-

연차수당	471,373,562	5,092,323	(90,579)	476,375,306	476,375,306	-

장기종업원급여	412,085,948	20,035,947	-	432,121,895	432,121,895	-

외화환산손실	162,697,568	-	-	162,697,568	162,697,568	-

상환할증금(전환사채)	(1,013,112,532)	338,841,280	-	(674,271,252)	-	(674,271,252)

무형자산손상차손	124,801,343	13,187,625	-	137,988,968	137,988,968	-

판매보증충당부채	304,924,481	(17,388,459)	-	287,536,022	287,536,022	-

파생금융상품	1,232,733,266	488,325,931	-	1,721,059,197	1,721,059,197	-

기타	5,199,255,853	2,523,394,113	(6,679,898)	7,715,970,068	7,815,960,484	(99,990,416)

소 계	11,867,562,398	1,868,544,646	(396,415,359)	13,339,691,685	39,330,914,560	(25,991,222,875)

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세(자산)부채	(1,131,759,148)	(3,022,603,796)	-	(4,154,362,944)	(9,891,193,260)	5,736,830,316

상계 전 이연법인세자산(부채)	10,735,803,250	(1,154,059,150)	(396,415,359)	9,185,328,741	29,439,721,300	(20,254,392,559)

상계 효과	-	(16,336,160,297)	16,336,160,297

순이연법인세자산(부채)	9,185,328,741	13,103,561,003	(3,918,232,262)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	당기손익에 반영	기타포괄손익에반영	전기말

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

퇴직급여충당부채	10,397,906,010	433,297,127	254,226,080	11,085,429,217	11,085,429,217	-

퇴직연금운용자산	(6,223,396,495)	(433,251,866)	93,889,972	(6,562,758,389)	-	(6,562,758,389)

대손충당금	1,358,315,112	3,326,871,584	-	4,685,186,696	4,685,186,696	-

유형자산	846,483,959	(345,580,041)	-	500,903,918	500,903,918	-

유가증권	(6,364,896,395)	317,621,477	(71,931,852)	(6,119,206,770)	-	(6,119,206,770)

재고자산	913,188,117	470,060,120	-	1,383,248,237	1,383,248,237	-

연차수당	445,647,323	25,726,239	-	471,373,562	471,373,562	-

장기종업원급여	415,041,289	(2,955,341)	-	412,085,948	412,085,948	-

외화환산손실	162,697,568	-	-	162,697,568	162,697,568	-

상환할증금(전환사채)	(542,404,421)	(470,708,111)	-	(1,013,112,532)	-	(1,013,112,532)

무형자산손상차손	124,801,343	-	-	124,801,343	124,801,343	-

판매보증충당부채	63,077,426	241,847,055	-	304,924,481	304,924,481	-

파생금융상품	543,327,840	689,405,426	-	1,232,733,266	1,232,733,266	-

기타	1,028,948,816	4,170,307,037	-	5,199,255,853	5,199,255,853	-

소 계	3,168,737,492	8,422,640,706	276,184,200	11,867,562,398	25,562,640,089	(13,695,077,691)

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세(자산)부채	3,260,965,884	(4,392,725,032)	-	(1,131,759,148)	(8,166,188,273)	7,034,429,125

상계 전 이연법인세자산(부채)	6,429,703,376	4,029,915,674	276,184,200	10,735,803,250	17,396,451,816	(6,660,648,566)

상계 효과	-	(3,251,349,209)	3,251,349,209

순이연법인세자산(부채)	10,735,803,250	14,145,102,607	(3,409,299,357)

(5) 미인식 이연법인세

연결실체는 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제 이월액을 초과하는 경우 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

특수관계자 채권 대손충당금	18,977,069,098	15,694,095,775

기타	9,705,429,066	21,424,941,829

합 계	28,682,498,164	37,119,037,604

또한, 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식하지 아니한 종속기업투자지분의순자산 변동으로 인한 가산할 일시적차이 총액은 각각 76,688 백만원 및 31,975백만원입니다. 연결실체는 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하고 있습니다.

30. 순금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	423,366,983	943,169,907

배당금수익	42,361,265	74,375,900

외환차익	3,854,984,298	3,981,443,097

외화환산이익	1,207,286,552	2,412,434,755

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	526,724,988	-

파생상품거래이익	45,406,651	385,709,601

파생상품평가이익	808,164,833	621,266,625

금융수익 계	6,908,295,570	8,418,399,885

이자비용	11,131,364,455	11,792,279,887

외환차손	4,125,135,635	2,047,242,339

외화환산손실	7,402,969,078	3,209,542,724

파생상품거래손실	50,329,341	6,138,536

파생상품평가손실	4,623,630,522	-

매출채권처분손실	36,474,744	60,365,425

금융비용 계	27,369,903,775	17,115,568,911

당기손익에 인식된 순금융비용(수익)	20,461,608,205	(8,697,169,026)

31. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당 기	전 기

Ⅰ.연결당기순이익(손실)	(11,201,837,617)	(15,515,364,147)

Ⅱ.조정	75,680,094,120	79,384,538,575

대손상각비	(8,491,239,981)	10,131,315,928

기타의대손상각비	1,873,440,664	3,299,756,595

감가상각비	42,807,189,354	44,890,068,662

무형자산상각비	1,203,964,467	1,209,582,610

투자부동산상각비	20,007,000	20,007,000

사용권자산상각비	3,518,332,431	3,043,531,160

재고자산평가손실	(648,384,839)	3,181,151,776

외화환산손실	7,402,969,078	3,209,542,724

유형자산처분손실	1,203,803,932	312,362,400

유형자산폐기손실	1,059,401,566	-

유형자산손상차손	7,147,851,806	7,607,130,097

상각후원가측정금융자산손상차손	1,440,000,000	-

무형자산손상차손	397,476,083	307,058,944

매출채권처분손실	36,474,744	60,365,425

파생상품평가손실	4,623,630,522	-

판매보증비	(16,284,878)	1,624,366,848

소모품비	-	739,629,486

주식보상비	-	910,757

퇴직급여	7,313,823,667	7,275,896,229

기타장기종업원급여	9,909,495	-

이자비용	11,131,364,455	11,792,279,887

잡손실	33,181,668	-

법인세수익	(1,911,819,766)	(6,346,236,753)

기타의대손상각비환입	(9,900,000)	(5,102,622)

외화환산이익	(1,207,286,552)	(2,412,434,755)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(526,724,988)	-

유형자산처분이익	(1,324,341,664)	(609,015,500)

파생상품평가이익	(808,164,833)	(621,266,625)

염가매수차익	-	(773,692,321)

금형보상이익	-	(7,534,682,820)

리스해지이익	-	(440,750)

이자수익	(423,366,983)	(943,169,907)

투자자산평가이익	(1,530,804)	-

배당금수익	(42,361,265)	(74,375,900)

잡이익	(131,320,259)	-

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	27,230,350,275	(22,548,355,928)

매출채권의 감소(증가)	(9,436,157,010)	9,803,210,351

미수금의 감소(증가)	(4,780,927,169)	963,681,486

미수법인세의 감소(증가)	-	177,213,431

미수수익의 감소(증가)	-	(125,457,249)

선급금의 감소(증가)	1,198,249,965	(2,524,069,739)

선급비용의 감소(증가)	273,291,282	(702,698,568)

선급부가세의 감소(증가)	2,260,423,990	(3,878,047,690)

기타유동자산의 감소(증가)	-	6,838,820

재고자산의 감소(증가)	22,530,621,223	(10,055,650,485)

파생상품자산의 감소(증가)	165,148,539	-

기타비유동자산의 감소(증가)	-	(15,162,326)

매입채무의 증가(감소)	25,079,957,011	(9,861,764,725)

미지급금의 증가(감소)	(2,002,359,722)	(2,853,389,232)

선수금의 증가(감소)	(2,081,605,900)	3,335,297,283

선수수익의 증가(감소)	385,860,348	1,592,680,247

부가세예수금의 증가(감소)	424,291,629	(748,621,954)

예수금의 증가(감소)	(585,000,708)	826,262,692

미지급비용의 증가(감소)	319,480,527	(31,871,921)

단기충당부채의 증가(감소)	20,657,350	-

파생상품부채의 증가(감소)	(165,148,539)	(223,080,669)

판매보증충당부채의 증가(감소)	386,323,227	(19,197,248)

장기미지급금의 증가(감소)	-	(204,998,492)

퇴직금의 지급	(3,005,133,653)	(6,062,604,332)

판매보증비의 지급	-	(817,903,986)

사외적립자산의 증가	(3,838,785,113)	(1,134,010,841)

기타비유동부채의 증가(감소)	81,162,998	4,989,219

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	91,708,606,778	41,320,818,500

(2) 당기와 전기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(695,323,273)	1,173,717,023

사용권자산 인식	1,357,583,894	16,509,235,049

리스부채 인식	1,357,583,894	14,319,034,126

전환사채의 전환	4,960,726,545	4,638,688,989

전환권의 행사	761,227,188	3,359,816,402

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상환 및 전환	신규리스	기타증감(*1)	기 말

단기차입금	245,191,536,890	114,336,481,341	(110,825,328,231)	-	(508,400,000)	248,194,290,000

전환사채	10,546,639,573	-	(5,392,417,133)	-	805,908,234	5,960,130,674

전환권대가	5,603,333,026	-	(887,825,693)	-	3,107,489,017	7,822,996,350

유동성장기차입금	32,598,261,532	-	(23,448,011,768)	-	6,837,639,223	15,987,888,987

장기차입금	31,063,536,744	19,921,122,332	(4,140,521,624)	-	(5,064,081,683)	41,780,055,769

사채	11,578,000,000	39,908,100,403	-	-	(692,327,652)	50,793,772,751

리스부채	11,754,331,127	-	(3,392,977,508)	1,357,583,894	93,820,160	9,812,757,673

합 계	348,335,638,892	174,165,704,076	(148,087,081,957)	1,357,583,894	4,580,047,299	380,351,892,204

(*1) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

32. 자본관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	594,275,998,408	537,356,598,792

차감 : 현금및현금성자산	152,465,106,064	65,353,723,159

조정부채(a)	441,810,892,344	472,002,875,633

자본총계(b)	198,575,154,155	198,231,675,854

조정부채비율(a÷b)	222.49%	238.11%

33. 위험관리 연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

34. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	152,465,106,064	-	152,465,106,064	-	-	-

단기금융자산	512,799,200	-	512,799,200	-	-	-

매출채권및기타채권	136,688,103,364	2,881,454,992	139,569,558,356	-	-	-

장기금융자산(*)	-	576,206,006	576,206,006	-	-	-

채무증권	5,530,000	107,446,000	112,976,000	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

적립식변액보험	-	2,126,237,588	2,126,237,588	-	2,126,237,588	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,447,772,776	1,447,772,776	1,447,772,776	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	836,999,620	836,999,620	-	-	-

금융자산 계	289,671,538,628	7,976,116,982	297,647,655,610	1,447,772,776	2,126,237,588	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	171,440,796,465	540,000,509	171,980,796,974	-	-	-

단기차입금	248,194,290,000	-	248,194,290,000	-	-	-

전환사채	5,960,130,674	-	5,960,130,674	-	-	-

유동성장기차입금	15,987,888,987	-	15,987,888,987	-	-	-

장기차입금	-	41,780,055,769	41,780,055,769	-	-	-

사채	10,880,000,000	39,913,772,751	50,793,772,751	-	-	-

파생금융부채 :

전환권	7,822,996,350	-	7,822,996,350	-	-	7,822,996,350

통화선도	542,828,133	-	542,828,133	-	542,828,133	-

금융부채 계	460,828,930,609	82,233,829,029	543,062,759,638	-	542,828,133	7,822,996,350

(*) 당기말 현 재 11,500 천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	65,353,723,159	-	65,353,723,159	-	-	-

단기금융자산	110,000,000	-	110,000,000	-	-	-

매출채권및기타채권	115,552,357,246	4,650,901,158	120,203,258,404	-	-	-

장기금융자산(*)	-	1,820,522,695	1,820,522,695	-	-	-

채무증권	91,315,000	113,897,000	205,212,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,586,246,056	1,586,246,056	1,586,246,056	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	889,601,281	889,601,281	-	-	-

적립식변액보험	-	1,423,112,600	1,423,112,600	-	1,423,112,600	-

파생금융자산 :

통화선도	73,163,091	91,985,448	165,148,539	-	165,148,539	-

금융자산 계	181,180,558,496	10,576,266,238	191,756,824,734	1,586,246,056	1,588,261,139	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	138,891,081,946	510,000,493	139,401,082,439	-	-	-

단기차입금	245,191,536,890	-	245,191,536,890	-	-	-

전환사채	4,683,323,238	5,863,316,335	10,546,639,573	-	-	-

유동성장기차입금	32,598,261,532	-	32,598,261,532	-	-	-

장기차입금	-	31,063,536,744	31,063,536,744	-	-	-

사채	-	11,578,000,000	11,578,000,000	-	-	-

파생금융부채 :

전환권	5,603,333,026	-	5,603,333,026	-	-	5,603,333,026

금융부채 계	426,967,536,632	49,014,853,572	475,982,390,204	-	-	5,603,333,026

(*) 전기말 현 재 11,500 천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

③ 가치평가기법과 유의적 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수간 상호관계

적립식변액보험	시장접근법	시장가격	공정가치는 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우 증가(감소) 합니다.

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

전환권	이항트리모형	변동성위험조정할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

④ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	836,999,620	889,601,281

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분	당기손익공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융자산	파생금융상품	기타포괄손익공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	423,366,983	-	-	-	423,366,983

배당금수익	-	-	-	42,361,265	-	42,361,265

외환차익	-	3,780,305,296	-	-	74,679,002	3,854,984,298

외화환산이익	-	431,138,416	-	-	776,148,136	1,207,286,552

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	526,724,988	-	-	-	-	526,724,988

파생상품거래이익	-	-	45,406,651	-	-	45,406,651

파생상품평가이익	-	-	808,164,833	-	-	808,164,833

이자비용	-	-	-	-	(11,131,364,455)	(11,131,364,455)

외환차손	-	(4,068,949,338)	-	-	(56,186,297)	(4,125,135,635)

외화환산손실	-	(5,931,140,529)	-	-	(1,471,828,549)	(7,402,969,078)

매출채권처분손실	-	(36,474,744)	-	-	-	(36,474,744)

파생상품거래손실	-	-	(50,329,341)	-	-	(50,329,341)

파생상품평가손실	-	-	(4,623,630,522)	-	-	(4,623,630,522)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	-	-	(136,325,219)	-	(136,325,219)

합 계	526,724,988	(5,401,753,916)	(3,820,388,379)	(93,963,954)	(11,808,552,163)	(20,597,933,424)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생금융상품	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	943,169,907	-	-	-	943,169,907

배당금수익	56,375,900	-	18,000,000	-	74,375,900

외환차익	3,918,023,321	-	-	63,419,776	3,981,443,097

외화환산이익	2,411,958,618	-	-	476,137	2,412,434,755

파생상품거래이익	-	385,709,601	-	-	385,709,601

파생상품평가이익	-	621,266,625	-	-	621,266,625

이자비용	-	-	-	(11,792,279,887)	(11,792,279,887)

외환차손	(1,827,640,843)	-	-	(219,601,496)	(2,047,242,339)

외화환산손실	(1,036,810,888)	-	-	(2,172,731,836)	(3,209,542,724)

매출채권처분손실	(60,365,425)	-	-	-	(60,365,425)

파생상품거래손실	-	(6,138,536)	-	-	(6,138,536)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	-	255,031,115	-	255,031,115

합 계	4,404,710,590	1,000,837,690	273,031,115	(14,120,717,306)	(8,442,137,911)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	152,246,975,073	65,290,364,842

단기금융자산	512,799,200	110,000,000

매출채권및기타채권	139,569,558,356	120,212,321,662

장기금융자산	576,206,006	1,820,522,695

투자금융자산	4,523,985,984	4,104,171,937

합 계	297,429,524,619	191,537,381,136

(*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다.

② 손상차손당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산과 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초	15,766,799,693	4,446,928,837

대손상각비(환입)	(6,627,784,275)	11,319,870,856

기말	9,139,015,418	15,766,799,693

상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

③ 상각후원가측정금융자산과 매출채권및기타채권의 연령분석당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산과 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

연령별 금액	손상된 금액	연령별 금액	손상된 금액

90일 이내	104,614,181,840	-	89,511,080,363	671,201,462

90일 초과 180일 이내	15,674,551,217	-	13,913,119,339	2,747,527,060

180일 초과 1년 이내	9,423,339,517	76,223,304	13,099,486,894	6,575,624,818

1년 초과	18,996,501,200	9,062,792,114	19,446,371,501	5,772,446,353

합 계	148,708,573,774	9,139,015,418	135,970,058,097	15,766,799,693

( 4) 유동성위험

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	171,980,796,974	171,980,796,974	171,440,796,465	540,000,509

단기차입금	248,194,290,000	252,373,622,503	252,373,622,503	-	-

전환사채	5,960,130,674	9,025,000,000	-	9,025,000,000	-

유동성장기차입금	15,987,888,987	16,006,706,221	16,006,706,221	-	-

장기차입금	41,780,055,769	43,358,068,777	629,361,650	25,253,901,529	17,474,805,598

사채	50,793,772,751	53,429,058,679	12,790,015,254	40,639,043,425	-

리스부채	9,812,757,673	11,060,038,425	2,824,840,442	7,167,197,983	1,068,000,000

합계	544,509,692,828	557,233,291,580	456,065,342,535	82,625,143,446	18,542,805,598

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	139,401,082,439	139,401,082,439	138,891,081,946	510,000,493	-

단기차입금	245,191,536,890	251,332,334,113	251,332,334,113	-	-

전환사채	10,546,639,573	15,169,418,685	5,169,418,685	10,000,000,000	-

유동성장기차입금	32,598,261,532	33,273,776,129	33,273,776,129	-	-

장기차입금	31,063,536,744	32,064,550,259	668,489,622	30,796,749,843	599,310,794

사채	11,578,000,000	12,060,672,546	252,400,400	11,808,272,146	-

리스부채	11,754,331,127	12,978,077,615	2,958,273,217	8,394,430,212	1,625,374,186

합계	482,133,388,305	496,279,911,786	432,545,774,112	61,509,452,694	2,224,684,980

당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위 : 원)

구 분	당기말

USD	EUR	CNY	JPY

현금및현금성자산	51,959,361,384	692,566,714	7,836,765,833	9,100,175,099

매출채권	17,063,273,714	27,630,707,495	15,736,413,218	1,399,784,181

미수금	-	13,446,636	25,728,619	3,224,644

단기대여금	3,682,880	-	-	-

보증금	51,505,920	-	-	2,846,502

파생상품	10,880,000,000	-	-	-

매입채무	(13,442,287,283)	(101,895,600)	(10,727,952,821)	(74,436,987)

미지급금	(247,735,446)	(58,578,967)	(21,244,313)	-

단기차입금	-	(4,014,720,000)	(8,848,880,000)	(8,434,080,000)

미지급비용	(371,805,722)	-	(142,144,116)	(108,044,128)

장기차입금	-	(3,412,512,000)	-	(1,974,439,213)

사채	(10,880,000,000)	-	-	-

순노출액	55,015,995,447	20,749,014,277	3,858,686,420	(84,969,902)

2) 전 기말

(단위 : 원)

구 분	전기말

USD	EUR	CNY	AUD	MXN	JPY

현금및현금성자산	16,177,341,082	459,113,856	4,312,750,324	421	550,138,986	4,778,356,464

매출채권	32,335,968,202	27,091,909,891	24,549,322,643	-	3,016,966,662	1,309,125,104

미수금	881,724,805	19,824,224	582,806,805	-	-	92,452,935

단기대여금	-	-	-	-	1,067,164	-

장기미수수익	-	249,976,716	-	-	-	-

보증금	-	-	-	-	48,135,614	37,727,662

파생상품	11,578,000,000	-	-	-	-	-

매입채무	(5,362,865,562)	(121,131,956)	(12,249,860,841)	-	(15,814,176,087)	(40,828,772)

단기차입금	-	(3,892,290,000)	(11,767,540,000)	-	-	(8,507,760,000)

미지급금	(125,782,234)	(15,956,028)	(696,842,323)	-	(142,296,285)	(107,245,397)

미지급비용	(6,659,781)	-	(39,763,201)	-	(168,674,661)	-

장기차입금	-	-	-	-	-	(2,103,139,541)

외화사채	(11,578,000,000)	-	-	-	-	-

순노출액	43,899,726,512	23,791,446,703	4,690,873,407	421	(12,508,838,607)	(4,541,311,545)

② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 원화의 주요 통화 대비 환율이 높거 나 낮았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 혹은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

외화금융자산	14,239,948,284	(14,239,948,284)	12,807,270,956	(12,807,270,956)

외화금융부채	(6,286,075,660)	6,286,075,660	(7,274,081,267)	7,274,081,267

순효과	7,953,872,624	(7,953,872,624)	5,533,189,689	(5,533,189,689)

(6) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	33,737,826,955	24,650,851,693

금융부채	(222,353,245,692)	(185,556,768,124)

합 계	(188,615,418,737)	(160,905,916,431)

변동이자율 :

금융자산	29,394,626,830	13,269,753,306

금융부채	(134,447,449,467)	(135,306,257,630)

합 계	(105,052,822,637)	(122,036,504,324)

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도분석당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(1%) 변동한다면, 자본과 손익은증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당기말	(1,050,528,226)	1,050,528,226	(1,050,528,226)	1,050,528,226

전기말	(1,220,365,043)	1,220,365,043	(1,220,365,043)	1,220,365,043

(7) 일괄 상계 또는 유사한 약정 당기말과 전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당기말	인식된금융상품총액	상계되는 인식된금융상품 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

금융자산:

매출채권	83,930,000	-	83,930,000	(83,930,000)	-	-

금융부채:

단기차입금	83,930,000	-	83,930,000	(83,930,000)	-	-

(단위 : 원)

전기말	인식된금융상품총액	상계되는 인식된금융상품 총액	연결재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

금융자산:

매출채권	953,634,402	(576,697,512)	376,936,890	(376,936,890)	-	-

금융부채:

단기차입금	376,936,890	-	376,936,890	(376,936,890)	-	-

매입채무	576,697,512	(576,697,512)	-	-	-	-

35. 우발상황와 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

계류법원	원고	피고	소송명	소송가액	비고

서울중앙지방법원	삼보모터스(주)	(주)포스코인터내셔널	손해배상	3,228,803천원	2심 항소중

(2) 견질어음과 수표연결실체는 물품 거래계약 등과 관련하여 기아자동차(주) 등의 거래처에 발행수표 1매, 어음 2매를 견질 로 제공하고 있으나 실체 확인이 불가능하여 전기 이전 제권판결을 완료하였으며 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 금형개발을 위한 담보목적으로 제공하고 있습니다. 연결실체는 상기 견질어음 외에 분실어음 2매에 대해서는 유효성에 대한 법적 검토를 진행 중입니다.

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

금융기관명	보증내역	금액

(주)신한은행	외화지급보증	USD 10,000,000

기타원화보증	500,000,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	1,126,957,311

(주)하나은행	이행지급보증	800,000,000

기술보증기금	기술신용보증	686,880,000

합 계	3,113,837,311USD 10,000,000

(4) 연결실체는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재연결실체가 제공 받고 있는 신용공여 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, CNY, 원화단위: 원)

금융기관	약정사항	한도금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	25,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	USD 2,683,500

10,000,000,000

운영자금	10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000

시설자금	6,704,720,000

운영자금	7,000,000,000

(주)부산은행	무역금융	2,000,000,000

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000

시설자금	6,000,000,000

운영자금	92,300,000,000

(주)신한은행	무역금융	21,500,000,000

시설자금	JPY 800,000,000

운영자금	15,083,333,332

운영자금	EUR 3,000,000

외화지급보증	USD 10,000,000

외상매출채권담보대출	4,500,000,000

기타약정	21,000,000,000

파생상품(통화스왑)	USD 1,900,000

(주)한국씨티은행	무역금융	4,000,000,000

(주)하나은행	무역금융	9,000,000,000

시설자금	7,000,000,000

운전자금	3,000,000,000

운전자금	EUR 7,000,000

외상매출채권담보대출	11,000,000,000

기타약정	7,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	3,000,000,000

외상매출채권담보대출	300,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	6,000,000,000

운영자금	10,000,000,000

중소기업은행	시설자금	3,547,066,135

운영자금	230,000,000

외상매출채권담보대출	83,930,000

외화지급보증	CNY 12,000,000

(주)국민은행	운전자금	7,000,000,000

시설자금	1,537,000,000

기타약정	3,000,000,000

외상매출채권담보대출	2,000,000,000

(주)광주은행	운전자금	2,000,000,000

B2B	2,000,000,000

비자특별카드	10,000,000

현대커머셜(주)	운영자금	5,000,000,000

Raiffeisen Bank CZ	시설자금(*)	EUR 16,173,810

신한은행(중국)유한공사청도분행	운영자금	CNY 43,000,000

기업은행(중국)유한공사청도분행	운영자금	CNY 10,000,000

하마마츠 신용금고	운전자금	JPY 178,300,000

엔슈 신용금고	운전자금	JPY 24,970,000

시즈오까 은행	운전자금	JPY 29,252,000

합 계	312,296,049,467 CNY 65,000,000 EUR 26,173,810 USD 14,583,500JPY 1,032,522,000

(*) 해당 대출약정은 차입기간 중 유지하여야 하는 재무상태 및 재무성과와 연계된 재무건전성지표가 있습니다.

36. 특수관계자 거래 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타 특수관계자	(주)티피씨글로벌, (주)티에스피, (주)해성티피씨, (주)고리, (주)제이엔피, (주)보고파워, 삼보문화재단, (주)다산개발, 삼보에이앤티(주), 삼보프라텍(주), (주)코디박, 라디안원에스피씨(주), 보고에이피(주), (주)대구시민프로축구단, 프라코우리사주조합, 태성케미칼(주)(*), 에스비솔루션(주), (주)태영피에스

(*) 연결실체 내의 지분율이 100%이나 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결대상에서 제외하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래	자금 거래

(주)티피씨글로벌(*)	3,326,306,829	13,019,766,678	-	-

(주)티에스피(*)	2,201,812,782	9,606,508,441	-	-

(주)보고파워	8,247,472,350	21,280,920	-	-

삼보에이앤티(주)	1,697,560,901	276,492,207	-	500,000,000

삼보프라텍(주)(*)	1,079,894,259	6,444,283,349	-	-

보고에이피(주)	1,156,763,735	-	-	-

에스비솔루션(주)	2,181,816	233,902,000	-	-

삼보문화재단	4,800,000	-	-	-

합 계	17,716,792,672	29,602,233,595	-	500,000,000

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래	자금 거래

(주)티피씨글로벌(*)	5,105,999,790	19,183,585,894	-	-

(주)티에스피(*)	4,244,799,681	12,140,605,795	-	-

(주)보고파워	10,569,336,380	22,446,720	13,970,600	-

삼보에이앤티(주)	1,114,373,221	649,942,239	-	500,000,000

삼보프라텍(주)(*)	613,976,526	6,843,690,737	41,000,000	-

보고에이피(주)	437,249,682	-	-	-

(주)코디박	-	8,390,000	11,080,000	-

삼보문화재단	4,800,000	30,000,000	-	-

(주)대구시민프로축구단	-	27,272,727	-	-

합 계	22,090,535,280	38,905,934,112	66,050,600	500,000,000

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 등	매입채무	미지급금	선수금	차입금

(주)티피씨글로벌	-	-	-	3,023,405,286	-	-	-

(주)티에스피	-	7,150,000	-	2,615,371,090	16,500,000	-	-

(주)보고파워	-	11,639,713,690	-	-	-	-	-

삼보에이앤티(주)	1,756,959,634	47,465,725	2,000,000,000	-	-	-	-

삼보프라텍(주)	134,706,000	27,182,976	-	1,682,595,077	705,360,000	-	-

보고에이피(주)	682,239,693	17,930,200	-	-	-	-	-

에스비솔루션(주)	-	300,000	-	-	42,425,900	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-	-

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-	-

태성케미칼(주)	-	-	-	-	-	-	35,000,000

합 계	2,573,905,327	11,740,182,591	7,789,824,453	7,321,371,453	764,285,900	-	35,000,000

( *) 당기말 현재 특 수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	대 손 충 당 금

미수금	대여금 등

(주)보고파워	376,160,237	-

(주)다산개발	-	5,789,824,453

삼보에이앤티(주)	-	1,152,765,702

합 계	376,160,237	6,942,590,155

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 등	매입채무	미지급금	선수금	차입금

(주)티피씨글로벌	-	-	-	2,478,914,847	14,850,000	-	-

(주)티에스피	-	7,150,000	-	1,306,177,869	85,800,000	-	-

(주)보고파워	-	11,229,543,702	-	-	-	-	-

삼보에이앤티(주)	2,157,587,332	49,185,066	2,500,000,000	-	-	-	-

삼보프라텍(주)	22,220,000	26,040,800	-	1,237,375,502	17,600,000	381,720,000	-

보고에이피(주)	104,987,300	20,776,400	-	-	-	10,000,000	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-	-

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-	-

태성케미칼(주)	-	-	-	-	-	-	35,000,000

합 계	2,284,794,632	11,333,135,968	8,289,824,453	5,022,468,218	118,250,000	391,720,000	35,000,000

( *) 전기말 현재 특 수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	대 손 충 당 금

미수금	대여금 등

(주)보고파워	9,463,367,926	-

(주)다산개발	-	3,917,965,727

삼보에이앤티(주)	-	1,152,765,702

합 계	9,463,367,926	5,070,731,429

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

삼보에이앤티(주)	자금대여	2,500,000,000	-	500,000,000	2,000,000,000

(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

당기말 현재 기타특수관계자로 구분된 태성케미칼(주)에 대한 35,000,000원의 차입금이 존재합니다.

② 전기

(단위 : 원)

특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

삼보에이앤티(주)	자금대여	3,000,000,000	-	500,000,000	2,500,000,000

(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

전기말 현재 기타특수관계자로 구분된 태성케미칼(주)에 대한 35,000,000원의 차입금이 존재합니다. (5) 당기말 현 재 연결실체는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 연결실체의 대표이사로부터 1,384억원의 지급보증 을 제공 받고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제공받는자	내용	관련약정	한도액	담보권자

기타특수관계자	프라코우리사주조합	연대보증	우리사주취득자금대출	1,915,283	한국증권금융

(7) 기타 특수관계자 거래연결실체의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여와 상여, 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당기와 전기 중 급여와 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상 내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

급여	6,032,496,571	5,865,684,190

퇴직급여	1,066,942,794	864,216,559

합 계	7,099,439,365	6,729,900,749

37. 사업결합연결실체는 사업 시너지효과를 극대화하고, 효율적 운영을 위하여 아래와 같은 사업결합을 실행하였습니다. (1) 전기 중 연결실체의 주요 사업결합 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주요영업활동	취득일	지분율	이전대가

(주)ACE기연	수송기계부품제조	2019년 02월 25일	100.00%	2,583,669,247

(주)나노프러스	수송기계부품제조	2019년 02월 25일	100.00%	508,110,161

유펙스켐(주)	플라스틱 필름 및 시트의 제조	2019년 03월 29일	41.70%	3,043,918,070

합 계	6,135,697,478

(2) 연결실체의 주요한 사업결합에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이전대가	식별가능한 순자산의 공정가치	기타의 무형자산	비지배지분	영업권(염가매수차익)

(주)ACE기연	2,583,669,247	1,732,135,922	410,491,218	-	441,042,107

(주)나노프러스	508,110,161	437,917,236	-	-	70,192,925

유펙스켐(주)	3,043,918,070	8,795,033,917	359,832,000	(5,337,255,526)	(773,692,321)

합 계	6,135,697,478	10,965,087,075	770,323,218	(5,337,255,526)	(262,457,289)

38. 동일지배하의 합병2020년 10월 12일을 기준으로 종속회사인 (주)ACE기연과 (주)나노프러스가 합병하였습니다. 동 합병은 동일 지배 하의 사업결합에 해당하므로 연결실체는 합병을 장부금액법으로 회계처리하였습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.(1) 합병에 대한 개요

구분	합병법인	피합병법인

회사명	(주)ACE기연	(주)나노프러스

주요사업	수송기계부품제조	수송기계부품제조

자본금	JPY 10,000,000	JPY 3,000,000

합병대가는 없으며, 연결실체는 합병을 통하여 경영 효율성이 증대될 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 (주)나노프러스의 자산과 부채는 연결실체의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었습니다. 지불한 합병대가는 없으며, 따라서 인수한 순자산 장부금액 578,368천원은 (주)ACE기연의 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.합병으로 인수된 (주)나노프러스의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

합병대가	-

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	438,253,805

매출채권	30,887,878

선급부가세	2,357,955

장기금융자산	88,964,800

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	65,673,815

이연법인세자산	841,373

보증금	556,030

미지급금	(93,235)

부가세예수금	(13,156,226)

예수금	(1,668,090)

해외사업환산손익	(36,245,348)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	1,995,518

인수한 순자산 장부금액	578,368,275

투자차액(자본잉여금)	(578,368,275)

피합병법인인 (주)나노프러스의 손익은 합병 시점까지 발생분만 연결실체의 재무성과에 포함됐으며, 합병일까지 당 보고기간에 포함된 (주)나노프러스의 매출액과 당기손익은 각각 243,099천원과 115,392천원입니다.

39. COVID-19 영향의 불확실성 2020년 초 COVID-19의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결실체는 영업 기반인 자동차 부품의 제조 및 판매를 하고 있으며 COVID-19의 확산으로 인한 영향 하에 있습니다. 한편, 연결실체가 보유하고 있는 차입금에 대한 만기연장 등을 포함한 자금계획에 따르면 유동성에 문제는 없을 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결실체의 연결재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결실체의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.