삼보모터스 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 34(당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 33(전) 기 2019년 12월 31일 현재
삼보모터스 주식회사

1. 회사의 개요삼보모터스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 당사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스 주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다. 당 기 말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이재하 외 11명	2,411,726주	14.12%	4,712,059주	29.54%

(주)보고파워	1,619,006주	9.48%	1,197,066주	7.50%

삼보에이엔티(주)	1,659,920주	9.72%	-	0.00%

삼보프라텍(주)	480,798주	2.81%	-	0.00%

에스비솔루션(주)	367,647 주	2.15%	-	0.00%

자기주식	648,234주	3.79%	648,234주	4.06%

기타	9,897,211 주	57.93%	9,394,696주	58.90%

합 계	17,084,542주	100.00%	15,952,055주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2021년 2월 10일자 이 사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ공정가치로 측정되는 비파생금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화이자 표시통화인 원화로 재무제표를 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2020년도 중 코로나19의 장기화 및 확산 우려로 인하여 경제활동 위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 이는 당사의 매출의 감소나 지연, 기존 채권 등 금융상품의 회수 지연 및 이에 따른 손상평가 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 코로나19가 당사의 영업, 투자 및 재무활동에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

중요한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5 : 종속기업투자 - 종속기업투자의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 가정ㆍ주석 24 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 27 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이ㆍ주석 32 : 금융상품 위험 - 매출채권 기대신용손실 측정② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 32 : 금융상품

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성 되었습니 다.비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익① 수행의무의 식별당사는 고객과의 계약에서 (1) 차량 부품 판매 및 (2) 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였으며 제품이 고객에게 통제가 이전 시점에 수익을 인식합니다. ② 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거 래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.③ 변동대가당사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.(2) 종속기업투자 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 금융자산	해당 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 금융자산	해당 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다.이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 채무상품	해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사의 당기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

건물 및 구축물	40년

기계장치	10년

차량운반구	5년

공기구비품	5년

금형	5년

기타의 유형자산	비한정

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(8) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있으며, 무형자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않는 경우에는 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당사의 당기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

소프트웨어	5년

기타의무형자산	5년, 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부 프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생 시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생 시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 사용권자산과 리스부채당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

- 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 비리스요소를 분리하지않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.(11) 금융자산의 손상

① 금융상품당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권에 대한 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험이 거래처의 담보 또는 지급보증액을 초과한 채권의 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행 하 지 않을 것 같은 경우- 채무불이행이 아니라고 판단할 만한 반증 가능한 사유가 발생하지 않고 당사가 보 유하는 거래처의 담보 또는 지급보증 금액을 벗어나는 연체채권이 발생하고 연체 일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 당사의 금융상품 기대존속기간에 발생할 수 있는 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행, 담보 또는 지급보증액을 초과한 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(12) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산을 제외한 모든 금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정적인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능가액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그자산이 속하는 현금흐름창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정될 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시 장부금액과 지급한 대가 (양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(15) 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환증권 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거 기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거 근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 불인정 항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.③ 당사의 당기법인세부채는 과세당국과 합의해야 할 불확실한 납세지위와 관련된 법인세납부액과 관련된 것입니다. 불확실한 법인세 항목은 당사가 체결한 약정에 관한 세법 해석과 관련이 있습니다. 이러한 법인세 항목에 대한 불확실성 때문에 향후의 미해결된 세무분쟁의 결론에 따라 최종 결과는 유의적으로 다를 가능성이 있습니다.

(20) 금융수익과 금융비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 파생상품에서 발생하는 거래손익 및 평가손익- 매출채권 양도에 따른 처분손익- 상각후원가로 측정하는 채무상품에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(21) 외화당사는 재무제표를 작성함에 있어 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제 시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(22) 충당부채충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말 마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(23) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

개정된 중요성의 정의에서는, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 '중요한' 것으로 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

개정 기준서는 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 예외규정에서는 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(24) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

개정 기준서는 취득법 적용의 일환으로, 취득자산과 인수부채가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계(이하 '개념체계') '의 자산과 부채의 정의를 충족하는지 참조함에 있어, 참조하는 개념체계를 개념체계(2007)에서 개념체계(2018)로 변경하였습니다. 이와 관련하여 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'과의 상충 문제는 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 당해 원가에서 차감하도록 한 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 '계약을 이행하기 위하여 필요한 원가'의 정의를 '증분원가와 공통원가 배분액' ('계약에 직접 관련되는 원가')로 명확히 하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

개정 기준서는 특정 조건을 준수해야만 부채의 결제를 연기할 수 있는 대출 약정은 채무자가 보고기간 말에 해당 조건을 준수한 경우에만 부채의 결제를 연기할 권리가 있으며, 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성 및 이에 대한 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 기업 자신의 지분상품으로 부채를 결제하는 경우도 부채의 유동성 분류판단 시 고려하도록 하되, 계약상대방에게 옵션을 행사할 권리가 있는 전환옵션이 기업회계기준서 제1032호에 따른 자본의 정의를 충족하고 부채와 분리하여 인식되는 경우에는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않도록 하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑥ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

가) 기업회계기준서 제1101호(최초채택)

종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 경우, 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 자산ㆍ부채를 측정 할 수 있도록 허용 하는 면제규정 적용범위에 누적환산차이를 추가하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

나) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)

기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되었는지 판단함에 있어, 새로운 조건에 따른 현금흐름에는 채권자와 채무자 간 수수한 수수료(서로를 대신하여 수수한 수수료 포함)만 포함 한다는 것을 명확히 하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

다) 기업회계기준서 제1116호(리스)

리스개량 변제액이 리스 인센티브에 해당하지 않는 이유를 설명하는 사실관계가 명확하게 기술되어 있지 않아, 리스개량 변제액에 관한 내용을 삭제하였습니다.

라) 기업회계기준서 제1041호(농림어업)

생물자산 등에 대한 공정가치 측정 시, '세금 관련 현금흐름’은 포함하지 않도록 하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연차 연결재무제표에 공시할 예정입니다. 한편, 당기 및 전기 중 당사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 1개 회사로 당기 및 전기 각각 매출액은 53,530백만원 및 59,081백만원입니다.

5. 종속기업투자당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	14,104,435,000	100%	14,104,435,000

(주)프라코	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	82,437,058,685	100%	82,437,058,685

(주)나전(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	43.16%	6,325,937,539	43.16%	6,325,937,539

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH(*2,*3)	자동차 튜닝	독일	12월	100%	-	100%	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V(*4)	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	8,871,536,132	99.99%	-

SAMBO AMERICA INC.	자동차 부품 제조 및 판매	미국	12월	100%	448,720,000	100%	448,720,000

(주)ACE기연(*5,*6)	자동차 부품 제조 및 판매	일본	7월	56%	3,585,652,608	-	2,996,399,080

(주)나노프러스(*5)	자동차 부품 제조 및 판매	일본	7월	100%	-	-	589,253,528

합 계	115,773,339,964	106,901,803,832

(*1) 당사의 종속기업인 (주)프라코의 보유지분을 포함하여 사실상 지배력을 보유하고 있습니다.(*2) 전기 중 Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH 투자주식에 대한 회수가능액 검토는 사용가치에 의해 결정되었으며 전액 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않는 범위내에서 추정하였으며, 할인율은 7.72%로 자기자본비용과 타인자본비용을 가중평균하여 산정하였습니다.(*3) 당기 중 1,066백만원을 출자하였으나 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 종속기업인 SAMBO MOTORS, S, DE R,L, DE C.V의 채권 중 일부금액을 당기에 출자전환하였습니다. (*5) 당기 중 종속기업인 ACE기연과 나노프러스가 합병하였습니다.(*6) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하면 유효지분율은 100%입니다.

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	1,922,590	4,013,130

요구불예금	65,817,840,376	18,270,094,112

합 계	65,819,762,966	18,274,107,242

7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	58,054,397,854	(1,245,430,143)	56,808,967,711	61,385,271,742	(4,586,261,373)	56,799,010,369

미수금	12,385,091,931	(376,287,980)	12,008,803,951	13,226,148,242	(9,560,312,449)	3,665,835,793

소 계	70,439,489,785	(1,621,718,123)	68,817,771,662	74,611,419,984	(14,146,573,822)	60,464,846,162

비유동자산 :

장기매출채권	-	-	-	537,123,852	(537,123,852)	-

장기대여금	8,068,346,500	(7,873,446,500)	194,900,000	8,068,546,500	(6,001,587,774)	2,066,958,726

장기미수수익	1,474,801,169	(1,474,801,169)	-	1,474,801,169	(1,474,801,169)	-

보증금	267,942,730	-	267,942,730	258,942,730	-	258,942,730

소 계	9,811,090,399	(9,348,247,669)	462,842,730	10,339,414,251	(8,013,512,795)	2,325,901,456

합 계	80,250,580,184	(10,969,965,792)	69,280,614,392	84,950,834,235	(22,160,086,617)	62,790,747,618

(2) 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	83,930,000	376,936,890

상기 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련된 단기차입금이 재무상태표에 계상되어 있으 며, 당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상차손은 주석 32에서 설명 하고 있습니다.

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	510,092,911	(504,761,711)	5,331,200	506,609,711	(504,761,711)	1,848,000

제품	10,572,126,134	(1,697,472,517)	8,874,653,617	9,598,522,950	(1,317,696,916)	8,280,826,034

재공품	1,501,068,435	-	1,501,068,435	1,450,663,253	(1,261,341)	1,449,401,912

원재료	4,059,744,570	(226,849,464)	3,832,895,106	5,278,218,928	(141,970,928)	5,136,248,000

미착품	113,325,343	-	113,325,343	421,076,696	-	421,076,696

합 계	16,756,357,393	(2,429,083,692)	14,327,273,701	17,255,091,538	(1,965,690,896)	15,289,400,642

(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 재고자산평가손실은 각각 463,393천원 및 781,829천원입니다. (3) 당기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17참조)9. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	756,280,000	(85,081,500)	671,198,500

구축물	44,000,000	(4,950,000)	39,050,000

합 계	1,889,166,000	(90,031,500)	1,799,134,500

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	756,280,000	(66,174,500)	690,105,500

구축물	44,000,000	(3,850,000)	40,150,000

합 계	1,889,166,000	(70,024,500)	1,819,141,500

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	690,105,500	(18,907,000)	671,198,500

구축물	40,150,000	(1,100,000)	39,050,000

합 계	1,819,141,500	(20,007,000)	1,799,134,500

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	709,012,500	(18,907,000)	690,105,500

구축물	41,250,000	(1,100,000)	40,150,000

합 계	1,839,148,500	(20,007,000)	1,819,141,500

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

토지	1,022,840,000	1,022,840,000

건물	793,470,200	793,470,200

구축물	44,160,000	44,160,000

합 계	1,860,470,200	1,860,470,200

투자부동산에 대한 공정가치 평가는 2016년 7월 8일을 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 당사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(4) 당기 및 전기의 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

임대수익	78,000,000	78,000,000

관련비용	(23,950,920)	(23,930,640)

합 계	54,049,080	54,069,360

10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

토지	28,205,624,374	-	-	-	28,205,624,374

건물	23,639,176,710	(6,435,481,589)	-	-	17,203,695,121

구축물	2,765,809,800	(417,938,450)	-	-	2,347,871,350

기계장치	82,052,801,709	(56,289,487,225)	(1,905,998,131)	(255,473,901)	23,601,842,452

차량운반구	420,051,540	(346,706,115)	-	(19,321,280)	54,024,145

공기구	6,651,583,053	(5,346,141,686)	(32,137,397)	(7,000)	1,273,296,970

비품	4,035,845,840	(3,583,942,942)	-	(3,632,000)	448,270,898

금형	38,137,817,995	(29,223,618,691)	(530,205,436)	(14,679,556)	8,369,314,312

기타의유형자산	6,683,672,483	(5,841,613,483)	-	-	842,059,000

건설중인자산	1,808,260,000	-	-	-	1,808,260,000

합 계	194,400,643,504	(107,484,930,181)	(2,468,340,964)	(293,113,737)	84,154,258,622

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

토지	28,205,624,374	-	-	-	28,205,624,374

건물	23,639,176,710	(5,848,333,744)	-	-	17,790,842,966

구축물	2,679,309,800	(352,087,690)	-	-	2,327,222,110

기계장치	80,313,199,709	(51,766,482,464)	(1,808,498,131)	(347,200,033)	26,391,019,081

차량운반구	487,467,266	(392,862,597)	-	(9,000,000)	85,604,669

공기구	6,031,628,053	(4,958,451,518)	(22,034,063)	(784,633)	1,050,357,839

비품	3,932,471,840	(3,390,735,132)	-	(6,532,000)	535,204,708

금형	34,990,799,413	(28,515,980,868)	(439,772,268)	(46,868,996)	5,988,177,281

기타의유형자산	6,683,672,483	(5,841,613,483)	-	-	842,059,000

건설중인자산	1,596,691,000	-	-	-	1,596,691,000

합 계	188,560,040,648	(101,066,547,496)	(2,270,304,462)	(410,385,662)	84,812,803,028

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상	기타증감	기 말

토지(*)	28,205,624,374	-	-	-	-	28,205,624,374

건물 (*)	17,790,842,966	-	-	(587,147,845)	-	-	17,203,695,121

구축물	2,327,222,110	86,500,000	-	(65,850,760)	-	-	2,347,871,350

기계장치(*)	26,391,019,081	1,138,222,000	(466,891,081)	(5,196,257,548)	(97,500,000)	1,833,250,000	23,601,842,452

차량운반구	85,604,669	17,164,757	(10,917,838)	(39,444,193)	-	1,616,750	54,024,145

공기구	1,050,357,839	689,715,000	(54,220,667)	(422,811,868)	(10,103,334)	20,360,000	1,273,296,970

비품	535,204,708	103,374,000	-	(190,307,810)	-	-	448,270,898

금형	5,988,177,281	2,626,608,582	(19,491,000)	(2,755,697,383)	(90,433,168)	2,620,150,000	8,369,314,312

기타의유형자산	842,059,000	-	-	-	-	-	842,059,000

건설중인자산	1,596,691,000	4,772,374,750	-	-	-	(4,560,805,750)	1,808,260,000

합 계	84,812,803,028	9,433,959,089	(551,520,586)	(9,257,517,407)	(198,036,502)	(85,429,000)	84,154,258,622

(*) 당기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 45,321,111천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상(*1)	기타증감(*2)	기 말

토지(*3)	28,205,624,374	-	-	-	-	-	28,205,624,374

건물 (*3)	18,379,642,628	-	-	(588,799,662)	-	-	17,790,842,966

구축물	2,325,131,027	33,500,000	-	(64,908,917)	-	33,500,000	2,327,222,110

기계장치(*3)	29,227,993,163	1,035,910,000	(779,791,501)	(6,052,437,653)	(1,791,105,106)	4,750,450,178	26,391,019,081

차량운반구	108,116,461	-	-	(40,024,838)	-	17,513,046	85,604,669

공기구	764,815,690	622,401,000	-	(366,417,851)	-	29,559,000	1,050,357,839

비품	469,820,675	154,020,090	-	(204,136,057)	-	115,500,000	535,204,708

금형	6,919,498,098	1,839,354,880	(8,626,667)	(3,752,705,764)	(439,772,268)	1,430,429,002	5,988,177,281

기타의유형자산	842,059,000	-	-	-	-	-	842,059,000

건설중인자산	2,888,106,676	6,241,554,212	-	-	-	(7,532,969,888)	1,596,691,000

합 계	90,130,807,792	9,926,740,182	(788,418,168)	(11,069,430,742)	(2,230,877,374)	(1,156,018,662)	84,812,803,028

(*1) 차량단산 등에 따른 유형자산손상차손 금액입니다.(*2) 전기 중 계정간 대체 및 타계정과의 대체 금액이 포함되어 있습니다. 건설중인자산 대체내역 중 소모품비 등 비용으로 계정대체된 금액 372,732,164원이 포함되어있습니다.(*3) 전기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 44,490,140천원이 (주)신한은행 등으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

소프트웨어	4,344,454,648	(3,469,458,263)	-	(8,887,000)	866,109,385

기타의무형자산	1,269,823,356	(567,025,470)	(59,943,750)	-	642,854,136

합 계	5,614,278,004	(4,036,483,733)	(59,943,750)	(8,887,000)	1,508,963,521

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	순장부금액

소프트웨어	4,285,026,648	(3,061,947,125)	(15,986,000)	1,207,093,523

기타의무형자산	1,269,823,356	(556,926,859)	-	712,896,497

합 계	5,554,850,004	(3,618,873,984)	(15,986,000)	1,919,990,020

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	1,207,093,523	712,896,497	1,919,990,020

취득	59,428,000	-	59,428,000

상각	(400,412,138)	(10,098,611)	(410,510,749)

손상차손	-	(59,943,750)	(59,943,750)

기말	866,109,385	642,854,136	1,508,963,521

② 전기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초	1,071,418,471	733,093,719	1,804,512,190

취득	426,001,500	-	426,001,500

상각	(416,046,948)	(20,197,222)	(436,244,170)

기타증감(*)	125,720,500	-	125,720,500

기말	1,207,093,523	712,896,497	1,919,990,020

(*) 전기 중 건설중인자산에서 대체 된 금액입니다.

한편, 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 7,019,203천원 및 6,529,296천원입니다.

12. 사용권자산

(1) 당기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	239,606,714	(53,108,701)	186,498,013	235,977,065	(73,029,807)	162,947,258

차량운반구	923,510,705	(521,423,772)	402,086,933	732,381,774	(241,435,057)	490,946,717

합 계	1,163,117,419	(574,532,473)	588,584,946	968,358,839	(314,464,864)	653,893,975

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타	기말

건물	162,947,258	140,182,290	-	(103,215,263)	(13,416,272)	186,498,013

차량운반구	490,946,717	191,128,931	-	(279,988,715)	-	402,086,933

합 계	653,893,975	331,311,221	-	(383,203,978)	(13,416,272)	588,584,946

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	167,003,103	107,514,820	(11,926,977)	(99,643,688)	162,947,258

차량운반구	576,992,684	156,759,771	-	(242,805,738)	490,946,717

합 계	743,995,787	264,274,591	(11,926,977)	(342,449,426)	653,893,975

(3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

사용권자산 감가상각비	383,203,978	342,449,426

리스부채에 대한 이자비용	18,171,223	22,777,813

단기리스와 관련된 비용	6,182,761	15,848,118

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관한 비용	15,867,807	12,197,218

합 계	423,425,769	393,272,575

(4) 당기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	상환	기타(*)	기말

건물	159,874,982	140,182,290	-	3,503,950	(108,103,639)	(11,365,686)	184,091,897

차량운반구	495,699,934	191,128,931	-	14,667,273	(282,342,822)	4,122,815	423,276,131

합 계	655,574,916	331,311,221	-	18,171,223	(390,446,461)	(7,242,871)	607,368,028

(*) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. ② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	상환	기타(*)	기말

건물	167,003,103	107,514,820	(7,447,433)	3,756,767	(108,819,074)	(2,133,201)	159,874,982

차량운반구	576,992,684	156,759,771	-	19,021,046	(256,419,972)	(653,595)	495,699,934

합 계	743,995,787	264,274,591	(7,447,433)	22,777,813	(365,239,046)	(2,786,796)	655,574,916

(*) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 리스와 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

리스의 총 현금유출	412,497,029	393,284,382

13. 투자금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동자산 :

채무증권	5,530,000	21,240,000

소 계	5,530,000	21,240,000

비유동자산:

채무증권	-	5,530,000

지분증권 등	3,573,635,684	2,973,502,286

소 계	3,573,635,684	2,979,032,286

합 계	3,579,165,684	3,000,272,286

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

변액유니버셜보험	2,126,237,588	1,423,112,600

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치로 측정하는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	기타포괄손익누계액	당기말	전기말

기 초	당기 평가	기 말

시장성 있는 지분증권 :

(주)대구방송	258,000,000	105,000,000	(36,000,000)	69,000,000	69,000,000	327,000,000	363,000,000

동원금속(주)	906,981,360	(470,791,674)	(66,991,590)	(537,783,264)	(537,783,264)	369,198,096	436,189,686

소 계	1,164,981,360	(365,791,674)	(102,991,590)	(468,783,264)	(468,783,264)	696,198,096	799,189,686

시장성 없는 지분증권 등 :

대경창업투자(주)	750,000,000	-	-	-	-	750,000,000	750,000,000

(주)드림화인투자운용(*)	153,000,000	-	-	(153,000,000)	(153,000,000)	-	-

(주)다산개발 (*)	90,000,000	-	-	(90,000,000)	(90,000,000)	-	-

한국자동차공업협동조합	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000	1,000,000

대구경북기계공업협동조합	200,000	-	-	-	-	200,000	200,000

소 계	994,200,000	-	-	(243,000,000)	(243,000,000)	751,200,000	751,200,000

합 계	2,159,181,360	(365,791,674)	(102,991,590)	(711,783,264)	(711,783,264)	1,447,398,096	1,550,389,686

(*) 당사는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.

공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측 정하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 당사의 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 류	당기말	전기말

유동자산 :

국공채	도시철도채권	5,495,000	-

국민주택채권	-	21,240,000

지역개발공채	35,000	-

소 계	5,530,000	21,240,000

비유동자산 :

국공채	도시철도채권	-	5,495,000

지역개발공채	-	35,000

소 계	-	5,530,000

합 계	5,530,000	26,770,000

14. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

부가세대급금	1,136,370,891	2,170,036,645

선급금	125,141,008	342,121,938

선급비용	755,723,342	147,996,680

합 계	2,017,235,241	2,660,155,263

15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동부채 :

매입채무	56,172,660,905	37,413,657,163

미지급금	6,877,284,921	5,469,992,977

미지급비용	2,959,495,799	2,972,973,102

소 계	66,009,441,625	45,856,623,242

비유동부채 :

임대보증금	450,000,000	450,000,000

소 계	450,000,000	450,000,000

합 계	66,459,441,625	46,306,623,242

16. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	330,470,091	243,957,624

예수금	905,709,655	1,473,994,020

소 계	1,236,179,746	1,717,951,644

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	794,547,253	804,317,101

소 계	794,547,253	804,317,101

합 계	2,030,726,999	2,522,268,745

17. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동부채 :

담보부 은행차입금	63,434,080,000	58,884,696,890

무담보부 은행차입금	59,083,930,000	55,000,000,000

유동성 담보부 은행차입금	2,411,520,000	3,761,520,000

유동성 무담보부 은행차입금	-	500,000,000

소 계	124,929,530,000	118,146,216,890

비유동부채 :

담보부 은행차입금	12,043,200,000	5,998,960,000

소 계	12,043,200,000	5,998,960,000

합 계	136,972,730,000	124,145,176,890

(2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 8, 10 참조)

(단위 : 원, JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	27,498,842,791	75,900,000,000JPY 1,040,000,000	(주)신한은행 등

건물	15,351,688,345

기계장치	2,470,580,205

재고자산	14,327,273,701	11,500,000,000	한국수출입은행

합 계	59,648,385,042	87,400,000,000 JPY 1,040,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	3.23	25,000,000,000	20,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	3.31~3.78	13,000,000,000	13,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	2.54	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	3.08	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)부산은행	무역금융	2.98	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	무역금융	2.08	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	2.94~2.98	29,000,000,000	24,000,000,000

(주)신한은행	무역금융	2.33	11,500,000,000	11,500,000,000

시설자금	3M Libor + 1.90	8,434,080,000	8,507,760,000

KEB하나은행	무역금융	3.28	9,000,000,000	10,000,000,000

한국수출입은행	운영자금	1.94	10,000,000,000	8,000,000,000

(주)국민은행	운영자금	-	-	5,000,000,000

외상매출채권담보대출	-	-	376,936,890

(주)우리은행	무역금융	2.74	3,000,000,000	-

중소기업은행	외상매출채권담보대출	2.83	83,930,000	-

합 계	122,518,010,000	113,884,696,890

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당기말	전기말

(주)신한은행	시설자금	-	2020년	-	1,350,000,000

운영자금	3.82	2023년	2,750,000,000	-

(주)대구은행	시설자금	1.98~2.28	2025년	6,704,720,000	7,410,480,000

운영자금	-	2020년	-	500,000,000

(주)국민은행	운영자금	2.45	2022년	5,000,000,000	1,000,000,000

합 계	14,454,720,000	10,260,480,000

차감: 유동성 대체	(2,411,520,000)	(4,261,520,000)

장기차입금	12,043,200,000	5,998,960,000

(*) 당사의 장기차입금은 만기일시상환 되거나 분할상환 됩니다.

18. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

해외보증부사모외화사채(*1)	2021.11.29	3M Libor + 0.95	10,880,000,000	11,578,000,000

제10회 무보증사모사채 (*2)	2023.06.25	3.333	10,000,000,000	-

제11회 무보증사모사채 (*3)	2023.11.26	3.139	4,000,000,000	-

제12회 무보증사모사채 (*3)	2023.11.26	3.139	6,000,000,000	-

사채할인발행차금	(44,687,652)	-

유동성 대체	(10,880,000,000)	-

사 채	19,955,312,348	11,578,000,000

(*1) 해외보증부사모외화사채의 만기일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 제10회 무보증사모사채 발행과 관련하여 동 제1-3회 후순위공모사채권 390,000 천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 제11회 및 제12회 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 330,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

19. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당기말(*1)	전기말

제8회 전환사채(*2)	2017년 11월 15일	2020년 11월 15일	-	4,251,632,650

제9회 전환사채(*3)	2019년 06월 26일	2024년 06월 26일	5,960,130,674	5,863,316,335

합 계	5,960,130,674	10,114,948,985

유동성전환사채	(5,960,130,674)	(4,251,632,650)

비유동성전환사채	-	5,863,316,335

(*1) 제9회 전환사채는 조기상환청구권 및 만기일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당기말 현재 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 제8회 전환사채 권면총액 중 4,720,005천원(전기 5,940,000천원)에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.(*3) 당기 중 제9회 전환사채 권면총액 중 975,000천원에 대한 전환청구권이 행사되었습니다.

(2) 당사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	2017년 11월 15일 발행 전환사채	2019년 06월 26일 발행 전환사채

종류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	14,400,000,000원	10,000,000,000원

만기	2020년 11월 15일	2024년 06월 26일

연간액면이자율	0.00%	0.00%

연간만기보장수익율	0.00%	0.00%

전환청구기간	2018년 11월 15일부터 2020년 10월 15일까지	2020년 06월 26일부터 2024년 05월 26일까지

전환조건	전환가격 3,999원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 4,815원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1.5년이 되는 2019년 05월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2021년 06월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2018년 11월 15일과 2019년 02월 15일, 2019년 05월 15일에 사채를 매수할 수 있음	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 06월 26일과 2021년 06월 26일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

당기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 5,960,131천원과 전환의무에 대한 부채요 소 (파생금융부채) 7,822,996천원으로 구성되어 있습니다.

20. 판매보증충당부채

당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초잔액	1,386,020,367	862,292,883

설정액	(207,308,018)	1,291,838,430

사용액	128,269,571	(768,110,946)

기말잔액	1,306,981,920	1,386,020,367

차감:유동성판매보증충당부채	(459,786,239)	(487,625,063)

비유동성판매보증충당부채	847,195,681	898,395,304

21. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	17,084,542주	15,952,055주

보통주자본금	8,542,271,000원	7,976,027,500원

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당기	전 기

기초	15,952,055	14,907,203

전환권행사(*)	1,132,487	1,044,852

기말	17,084,542	15,952,055

(*) 당기와 전기 중 전환사채의 전환권 행사로 각각 1,132,487주와 1,044,852주의 신주가 발행되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	52,502,476,191	47,220,168,193

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	(3,450,903,535)	(3,450,903,535)

합 계	49,446,505,253	44,164,197,255

(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(555,190,946)	(1,152,199,678)

합 계	(6,169,090,288)	(6,766,099,020)

(*) 당사는 당기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 자기주식 648,234주를 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	382,149,652	382,149,652

기업합리화적립금	1,320,191,065	1,320,191,065

임의적립금	650,000,000	650,000,000

중소기업투자준비금	169,533,974	169,533,974

연구및인력개발준비금	103,080,128	103,080,128

미처분이익잉여금	41,929,319,703	40,963,452,886

합 계	44,554,274,522	43,588,407,705

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(6) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

처분예정일 : 2021년 3월 31일	처분확정일 : 2020년 5월 14일

Ⅰ.미처분이익잉여금	41,929,319,703	40,963,452,886

전기이월미처분이익잉여금	40,963,452,886	64,157,204,970

전기오류수정	(677,342,172)	-

당기순이익	428,349,455	(22,220,562,422)

확정급여제도의 재측정요소	1,214,859,534	(973,189,662)

Ⅱ.이익잉여금 처분액	-	-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(Ⅰ-Ⅱ)	41,929,319,703	40,963,452,886

22. 주당이익(1) 기본주당이익 ① 당기와 전기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

당기순이익	428,349,455	(22,220,562,422)

가중평균유통보통주식수	16,068,667	15,218,425

기본주당이익	27	(1,460)

② 당기와 전기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당기	전기

기초 발행주식수	15,952,055	14,907,203

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)

전환사채 행사효과	764,846	959,456

가중평균유통보통주식수	16,068,667	15,218,425

(2) 희석주당이익

당기와 전기에는 반희석효과가 발생되어 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

23. 성격별비용당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(645,494,106)	(2,926,767,300)

원재료 등의 사용액	150,441,940,018	150,917,737,766

종업원급여	28,468,681,003	30,776,059,407

감가상각비와 기타상각비	10,071,239,134	11,868,131,338

외주비	25,844,413,571	29,047,740,829

경상연구개발비	7,019,203,019	6,529,296,191

지급수수료	5,909,039,592	7,912,486,453

전력비	2,116,595,346	2,262,980,725

운반비	4,405,793,549	4,578,462,500

기타비용	1,282,179,848	37,186,028,990

합 계(*)	234,913,590,974	278,152,156,899

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무	27,874,914,392	26,485,085,119

사외적립자산	(13,707,330,871)	(11,851,200,221)

국민연금전환금	(1,472,100)	(1,472,100)

합 계	14,166,111,421	14,632,412,798

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전 기

기초	26,485,085,119	25,414,040,574

당기근무원가	3,430,548,816	3,399,293,388

이자원가	803,071,260	856,391,532

퇴직급여 지급	(1,072,137,017)	(4,210,010,059)

재측정요소(재무적 가정)	(342,280,620)	1,121,155,106

재측정요소(기타)	(1,429,373,166)	(95,785,422)

기말	27,874,914,392	26,485,085,119

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전 기

기초	11,851,200,221	11,472,258,576

납부한 기여금	2,500,000,000	1,300,000,000

이자수익	359,345,028	386,584,572

퇴직급여 지급	(789,072,816)	(1,085,333,557)

재측정요소(재무적 가정)	(214,141,562)	(222,309,370)

기말	13,707,330,871	11,851,200,221

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

채무증권	1,450,587,527	1,390,690,801

정기예금 등	12,256,743,344	10,460,509,420

합 계	13,707,330,871	11,851,200,221

(5) 당기와 전기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	3,430,548,816	3,399,293,388

이자원가	803,071,260	856,391,532

사외적립자산의 이자수익	(359,345,028)	(386,584,572)

합 계	3,874,275,048	3,869,100,348

(6) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.17%	3.07%

미래 급여인상률	3.00% ~ 4.00%	3.00% ~ 4.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 각각 13.40년 및 13.91년입니다.

(7) 당기말 현재 각각의 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	증 가	감 소

할인율(1% 변동)	(3,085,529,634)	3,686,046,264

미래 급여인상률(1% 변동)	3,629,052,632	(3,099,611,499)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

25. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

급여	4,464,805,693	5,065,867,759

퇴직급여	872,971,025	1,075,222,987

복리후생비	2,380,526,484	2,428,399,013

지급임차료	87,968,806	64,825,078

접대비	136,265,034	151,717,715

감가상각비	1,006,947,723	850,582,650

무형자산상각비	410,510,749	436,244,170

투자부동산상각비	20,007,000	20,007,000

사용권자산상각비	223,470,730	182,716,182

세금과공과금	416,980,710	378,919,898

광고선전비	171,590,909	86,913,636

대손상각비	(12,965,162,771)	13,383,849,360

여비교통비	148,083,961	716,995,712

통신비	44,424,891	57,210,157

수도광열비	28,071,350	28,894,354

수선비	64,061,001	49,958,090

보험료	138,041,433	150,073,764

운반비	4,208,387,952	4,228,231,177

지급수수료	5,224,091,142	5,792,607,906

교육훈련비	53,385,150	31,079,046

소모품비	231,387,956	590,651,644

차량유지비	49,892,080	65,755,837

도서인쇄비	18,797,150	16,520,031

판매보증비	(207,308,018)	1,520,179,113

전력비	21,393,045	23,743,207

경상연구개발비	5,868,438,346	5,258,896,095

합 계	13,118,029,531	42,656,061,581

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	76,663,278	448,657,665

수입임대료	102,164,316	98,423,125

기타의대손상각비환입	96,931,749	65,854,518

잡이익	1,457,265,207	940,057,549

합 계	1,733,024,550	1,552,992,857

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	75,227,498	224,239,770

유형자산폐기손실	27,414,500	-

유형자산손상차손	198,036,502	2,230,877,374

무형자산손상차손	59,943,750	-

종속기업투자손상차손	1,066,264,000	5,459,730,405

기부금	268,600,000	709,400,000

기타의대손상각비	1,871,973,695	4,000,164,571

잡손실	546,685,214	233,652,566

합 계	4,114,145,159	12,858,064,686

27. 법인세비용(수익)(1) 당기와 전기 중 발생한 법인세비용(수익)의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용(수익) :

당기법인세부담액	97,283,860	440,373,496

법인세 추납액(환급액)	(59,544,106)	(3,715,457,515)

소 계	37,739,754	(3,275,084,019)

이연법인세수익 :

일시적차이의 발생과 소멸	79,352,420	(3,064,597,735)

기타포괄손익으로 인식된 법인세효과	(319,994,540)	187,024,951

소 계	(240,642,120)	(2,877,572,784)

법인세비용(수익)	(202,902,366)	(6,152,656,803)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

세전금액	세효과	세후금액	세전금액	세효과	세후금액

확정급여부채의 재측정요소	1,557,512,224	(342,652,690)	1,214,859,534	(1,247,679,054)	274,489,392	(973,189,662)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(102,991,590)	22,658,150	(80,333,440)	397,565,642	(87,464,441)	310,101,201

합 계	1,454,520,634	(319,994,540)	1,134,526,094	(850,113,412)	187,024,951	(663,088,461)

(3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	225,447,089	(28,373,219,225)

적용세율에 따른 세부담액	12.24%	27,598,359	(20.52%)	(5,822,108,227)

세무상 비과세비용(수익)	10.13%	22,833,406	(0.59%)	(166,012,510)

이연법인세 미인식효과	(18.26%)	(41,164,596)	16.50%	4,681,722,265

과거기간 법인세 당기조정분	(171.19%)	(385,951,992)	(2.50%)	(709,192,968)

세액공제	(40.31%)	(90,886,877)	(0.98%)	(278,368,381)

법인세 추납액(환급액)	(26.41%)	(59,544,106)	(13.09%)	(3,715,457,515)

기타	143.81%	324,213,440	(0.50%)	(143,239,467)

합 계	(90.00%)	(202,902,366)	(21.68%)	(6,152,656,803)

(4) 당기와 전기 중 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초금액	감소	증가	기말금액

퇴직급여충당부채	26,485,085,119	(2,843,790,803)	4,233,620,076	27,874,914,392

퇴직연금운용자산	(11,852,672,321)	789,072,816	(2,645,203,466)	(13,708,802,971)

일시상각충당금(유형자산)	(410,385,662)	149,084,159	-	(261,301,503)

국고보조금(유형자산)	410,385,662	(149,084,159)	-	261,301,503

일시상각충당금(무형자산)	(15,986,000)	-	(24,713,234)	(40,699,234)

국고보조금(무형자산)	15,986,000	-	24,713,234	40,699,234

외화환산손실	739,534,400	-	-	739,534,400

대손충당금	21,371,065,947	(21,371,065,947)	10,228,037,662	10,228,037,662

건설자금이자	(57,364,071)	-	-	(57,364,071)

단기매매증권손상차손	90,000,000	-	-	90,000,000

감가상각비(유형자산)	(4,623,767,154)	2,928,401,999	(319,461,521)	(2,014,826,676)

감가상각비(무형자산)	969,866	-	-	969,866

감가상각누계액	734,883,028	-	-	734,883,028

상품평가손실	504,761,711	(504,761,711)	504,761,711	504,761,711

제품평가손실	1,317,696,916	(1,317,696,916)	1,697,472,517	1,697,472,517

감가상각비(사택)	224,628,002	-	19,065,522	243,693,524

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손	153,000,000	-	-	153,000,000

사채할인발행차금	(4,605,056,965)	1,540,187,639	-	(3,064,869,326)

미지급금(정부보조금)	1,829,921,477	-	361,507,103	2,191,428,580

판매보증충당부채	1,386,020,367	(1,386,020,367)	1,306,981,920	1,306,981,920

종속기업투자주식손상차손	7,693,762,605	-	1,066,264,000	8,760,026,605

연차수당	722,094,389	(722,094,389)	736,737,222	736,737,222

장기종업권급여	804,317,101	(804,317,107)	794,547,253	794,547,247

무형자산손상차손	441,504,000	-	59,943,750	501,447,750

정부보조금	-	(2,310,749,577)	2,310,749,577	-

업무용승용차감가상각비	13,082,010	-	-	13,082,010

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	1,564,643,516	-	102,991,590	1,667,635,106

전환권평가손익	5,603,333,026	(1,695,990,526)	3,915,653,850	7,822,996,350

유형자산폐기손실	-	-	-	-

투자자산손상차손	-	-	720,000,000	720,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	-	(526,724,988)	-	(526,724,988)

유형자산손상차손	2,230,877,374	-	198,036,502	2,428,913,876

금융보증부채	-	-	2,079,680,899	2,079,680,899

기타	15,293,955,995	(606,031,715)	248,994,428	14,936,918,708

합계	68,066,276,338	(28,831,581,592)	27,620,380,595	66,855,075,341

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초금액	감소	증가	기말금액

퇴직급여충당부채	25,299,239,252	(3,764,359,634)	4,950,205,501	26,485,085,119

퇴직연금운용자산	(11,473,730,676)	1,085,333,557	(1,464,275,202)	(11,852,672,321)

일시상각충당금(유형자산)	(599,141,266)	188,755,604	-	(410,385,662)

국고보조금(유형자산)	599,141,266	(188,755,604)	-	410,385,662

일시상각충당금(무형자산)	(27,940,759)	11,954,759	-	(15,986,000)

국고보조금(무형자산)	27,940,759	(11,954,759)	-	15,986,000

외화환산손실	739,534,400	-	-	739,534,400

대손충당금	6,255,449,327	(6,255,449,327)	21,371,065,947	21,371,065,947

건설자금이자	(57,364,071)	-	-	(57,364,071)

단기매매증권손상차손	90,000,000	-	-	90,000,000

감가상각비(유형자산)	(7,069,850,099)	2,581,927,167	(135,844,222)	(4,623,767,154)

감가상각비(무형자산)	969,866	-	-	969,866

감가상각누계액	734,883,028	-	-	734,883,028

상품평가손실	504,761,711	(504,761,711)	504,761,711	504,761,711

제품평가손실	749,104,023	(749,104,023)	1,317,696,916	1,317,696,916

감가상각비(사택)	205,562,480	-	19,065,522	224,628,002

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손	153,000,000	-	-	153,000,000

사채할인발행차금	(2,465,474,641)	2,347,384,179	(4,486,966,503)	(4,605,056,965)

미지급금(정부보조금)	423,939,729	-	1,405,981,748	1,829,921,477

판매보증충당부채	281,523,264	-	1,104,497,103	1,386,020,367

종속기업투자주식손상차손	2,234,032,200	-	5,459,730,405	7,693,762,605

연차수당	723,297,163	(723,297,163)	722,094,389	722,094,389

장기종업권급여	799,327,882	(799,327,882)	804,317,101	804,317,101

무형자산손상차손	441,504,000	-	-	441,504,000

정부보조금	-	(3,049,498,666)	3,049,498,666	-

업무용승용차감가상각비	51,798,488	(38,716,478)	-	13,082,010

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	631,744,716	(310,101,201)	1,243,000,001	1,564,643,516

전환권평가손익	2,469,672,000	(2,009,456,437)	5,143,117,463	5,603,333,026

유형자산손상차손	-	-	2,230,877,374	2,230,877,374

기타	11,132,806,845	(1,337,875,684)	5,499,024,834	15,293,955,995

합계	32,855,730,887	(13,527,303,303)	48,737,848,754	68,066,276,338

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	당기초	당기손익에 반영	기타포괄손익에반영	당기말

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

퇴직급여충당부채	5,826,718,726	695,526,273	(389,763,833)	6,132,481,166	6,132,481,166	-

퇴직연금운용자산	(2,607,587,911)	(455,459,886)	47,111,143	(3,015,936,654)	-	(3,015,936,654)

일시상각충당금(유형자산)	(90,284,846)	32,798,515	-	(57,486,331)	-	(57,486,331)

정부보조금(유형자산)	90,284,846	(32,798,515)	-	57,486,331	57,486,331	-

일시상각충당금(무형자산)	(3,516,920)	(5,436,911)	-	(8,953,831)	-	(8,953,831)

정부보조금(무형자산)	3,516,920	5,436,911	-	8,953,831	8,953,831	-

외화환산손실	162,697,568	-	-	162,697,568	162,697,568	-

대손충당금	4,701,634,507	(2,451,466,220)	-	2,250,168,287	2,250,168,287	-

건설자금이자	(12,620,096)	-	-	(12,620,096)	-	(12,620,096)

단기매매증권손상차손	19,800,000	-	-	19,800,000	19,800,000	-

감가상각비(유형자산)	(1,017,228,774)	573,966,905	-	(443,261,869)	-	(443,261,869)

감가상각비(무형자산)	213,371	-	-	213,371	213,371	-

감가상각누계액	161,674,266	-	-	161,674,266	161,674,266	-

상품평가손실	111,047,576	-	-	111,047,576	111,047,576	-

제품평가손실	289,893,322	83,550,632	-	373,443,954	373,443,954	-

감가상각비(사택)	49,418,160	4,194,415	-	53,612,575	53,612,575	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손	33,660,000	-	-	33,660,000	33,660,000	-

사채할인발행차금	(1,013,112,532)	338,841,280	-	(674,271,252)	-	(674,271,252)

미지급금(정부보조금)	402,582,725	79,531,563	-	482,114,288	482,114,288	-

판매보증충당부채	304,924,481	(17,388,459)	-	287,536,022	287,536,022	-

종속기업투자주식손상차손	1,692,627,773	234,578,080	-	1,927,205,853	1,927,205,853	-

연차수당	158,860,766	3,221,423	-	162,082,189	162,082,189	-

장기종업원급여	176,949,762	(2,149,368)	-	174,800,394	174,800,394	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	344,221,574	-	22,658,150	366,879,724	366,879,724	-

무형자산손상차손	97,130,880	13,187,625	-	110,318,505	110,318,505	-

업무용승용차	2,878,042	-	-	2,878,042	2,878,042	-

전환권	1,232,733,266	488,325,931	-	1,721,059,197	1,721,059,197	-

유형자산손상차손	490,793,022	43,568,031	0	534,361,053	534,361,053	0

투자금융자산손상차손	-	158,400,000	-	158,400,000	158,400,000	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	(115,879,497)	-	(115,879,497)	-	(115,879,497)

금융보증부채	-	457,529,798	-	457,529,798	457,529,798	-

기타	3,364,670,320	(78,548,204)	-	3,286,122,116	3,286,122,116	-

소 계	14,974,580,794	53,530,321	(319,994,540)	14,708,116,575	19,036,526,105	(4,328,409,530)

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(8,069,730,153)	187,111,798	-	(7,882,618,355)	(7,882,618,355)	-

상계 전 이연법인세자산(부채)	6,904,850,641	240,642,120	(319,994,540)	6,825,498,221	11,153,907,751	(4,328,409,530)

상계효과	-	(4,328,409,530)	4,328,409,530

순이연법인세자산	6,825,498,221	6,825,498,221	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	당기초	당기손익에 반영	기타포괄손익에반영	당기말

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

퇴직급여충당부채	5,565,832,635	35,304,760	225,581,331	5,826,718,726	5,826,718,726	-

퇴직연금운용자산	(2,524,220,749)	(132,275,223)	48,908,061	(2,607,587,911)	-	(2,607,587,911)

일시상각충당금(유형자산)	(131,811,079)	41,526,233	-	(90,284,846)	-	(90,284,846)

정부보조금(유형자산)	131,811,079	(41,526,233)	-	90,284,846	90,284,846	-

일시상각충당금(무형자산)	(6,146,967)	2,630,047	-	(3,516,920)	-	(3,516,920)

정부보조금(무형자산)	6,146,967	(2,630,047)	-	3,516,920	3,516,920	-

외화환산손실	162,697,568	-	-	162,697,568	162,697,568	-

대손충당금	1,376,198,852	3,325,435,655	-	4,701,634,507	4,701,634,507	-

건설자금이자	(12,620,096)	-	-	(12,620,096)	-	(12,620,096)

단기매매증권손상차손	19,800,000	-	-	19,800,000	19,800,000	-

감가상각비(유형자산)	(1,555,367,022)	538,138,248	-	(1,017,228,774)	-	(1,017,228,774)

감가상각비(무형자산)	213,371	-	-	213,371	213,371	-

감가상각누계액	161,674,266	-	-	161,674,266	161,674,266	-

상품평가손실	111,047,576	-	-	111,047,576	111,047,576	-

제품평가손실	164,802,885	125,090,437	-	289,893,322	289,893,322	-

감가상각비(사택)	45,223,746	4,194,414	-	49,418,160	49,418,160	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손	33,660,000	-	-	33,660,000	33,660,000	-

사채할인발행차금	(542,404,421)	(470,708,111)	-	(1,013,112,532)	-	(1,013,112,532)

미지급금(정부보조금)	93,266,740	309,315,985	-	402,582,725	402,582,725	-

판매보증충당부채	61,935,118	242,989,363	-	304,924,481	304,924,481	-

종속기업투자주식손상차손	491,487,084	1,201,140,689	-	1,692,627,773	1,692,627,773	-

연차수당	159,125,376	(264,610)	-	158,860,766	158,860,766	-

장기종업원급여	175,852,134	1,097,628	-	176,949,762	176,949,762	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	138,983,838	292,702,177	(87,464,441)	344,221,574	344,221,574	-

무형자산손상차손	97,130,880	-	-	97,130,880	97,130,880	-

업무용승용차	11,395,667	(8,517,625)	-	2,878,042	2,878,042	-

전환권	543,327,840	689,405,426	-	1,232,733,266	1,232,733,266	-

유형자산손상차손	-	2,230,877,374	-	2,230,877,374	2,230,877,374	-

기타	2,449,217,506	(824,631,538)	-	1,624,585,968	1,624,585,968	-

소 계	7,228,260,794	7,559,295,049	187,024,951	14,974,580,794	19,718,931,873	(4,744,351,079)

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(3,388,007,888)	(4,681,722,265)	-	(8,069,730,153)	(8,069,730,153)	-

상계 전 이연법인세자산(부채)	3,840,252,906	2,877,572,784	187,024,951	6,904,850,641	11,649,201,720	(4,744,351,079)

상계효과	-	(4,744,351,079)	4,744,351,079

순이연법인세자산	6,904,850,641	6,904,850,641	-

(6) 미인식 이연법인세자산당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제 이월액을 초과하는 경우 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 인식하지 아니한 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

특수관계자 매출채권및기타채권 대손충당금	18,729,240,532	19,348,519,958

특수관계자 금융보증부채	2,079,680,899	-

종속기업투자주식손상차손	8,760,026,605	5,459,730,405

기타	6,261,135,390	11,872,341,245

합 계	35,830,083,426	36,680,591,608

28. 순금융손익당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

이자수익	35,895,798	497,487,354

배당금수익	19,800,000	18,000,000

외환차익	2,389,591,373	2,744,493,160

외화환산이익	794,121,087	373,482,394

공정가치측정금융자산평가이익	526,724,988	-

파생상품거래이익	45,406,651	162,628,932

파생상품평가이익	808,164,833	621,266,625

금융보증수익	247,136,847	45,484,923

금융수익 계	4,866,841,577	4,462,843,388

이자비용	5,205,571,002	5,796,330,131

외환차손	2,373,117,510	829,318,431

외화환산손실	5,533,807,542	1,718,246,420

매출채권처분손실	36,474,744	60,365,425

파생상품거래손실	50,329,341	-

파생상품평가손실	4,623,630,522	-

투자금융자산손상차손	720,000,000	-

금융보증비용	2,326,817,746	45,484,923

금융비용 계	20,869,748,407	8,449,745,330

순금융손익	(16,002,906,830)	(3,986,901,942)

29. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당기	전기

Ⅰ.당기순이익	428,349,455	(22,220,562,422)

Ⅱ.조정	20,182,001,300	43,393,203,670

대손상각비(환입)	(12,965,162,771)	13,383,849,360

기타의대손상각비(환입)	1,775,041,946	3,934,310,053

감가상각비	9,257,517,407	11,069,430,742

무형자산상각비	410,510,749	436,244,170

투자부동산상각비	20,007,000	20,007,000

사용권자산상각비	383,203,978	342,449,426

소모품비	-	657,565,998

재고자산평가손실(환입)	463,392,796	781,828,776

외화환산손실	5,533,807,542	1,718,246,420

유형자산처분손실	75,227,498	224,239,770

유형자산손상차손	198,036,502	2,230,877,374

유형자산폐기손실	27,414,500	-

무형자산손상차손	59,943,750	-

투자금융자산손상차손	720,000,000	-

종속기업투자주식손상차손	1,066,264,000	5,459,730,405

매출채권처분손실	36,474,744	60,365,425

파생상품평가손실	4,623,630,522	-

퇴직급여	3,874,275,048	3,869,100,348

판매보증비	(207,308,018)	1,520,179,113

이자비용	5,205,571,002	5,796,330,131

금융보증비용	2,326,817,746	45,484,923

잡손실	8,744,556	-

법인세비용	(202,902,366)	(6,152,656,803)

외화환산이익	(794,121,087)	(373,482,394)

유형자산처분이익	(76,663,278)	(448,657,665)

파생상품평가이익	(808,164,833)	(621,266,625)

공정가치측정금융자산평가이익	(526,724,988)	-

이자수익	(35,895,798)	(497,487,354)

배당금수익	(19,800,000)	(18,000,000)

금융보증수익	(247,136,847)	(45,484,923)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	11,923,172,221	(20,288,546,973)

매출채권의 감소(증가)	(5,223,909,656)	(13,212,814,950)

미수금의 감소(증가)	(588,833,403)	(3,112,631,398)

미수수익의 감소(증가)	-	(125,457,249)

선급금의 감소(증가)	216,980,930	600,681,039

선급비용의 감소(증가)	(607,726,662)	(89,651,192)

선급부가세의 감소(증가)	1,033,665,754	(1,272,678,416)

재고자산의 감소(증가)	697,488,488	(4,458,012,041)

파생상품자산의 감소(증가)	165,148,539	-

매입채무의 증가(감소)	18,646,119,613	4,595,804,454

미지급금의 증가(감소)	293,807,362	1,088,812,796

선수금의 증가(감소)	86,512,467	234,752,781

예수금의 증가(감소)	(568,284,365)	865,794,880

미지급비용의 증가(감소)	(9,610,112)	(295,721,295)

파생상품부채의 증가(감소)	(165,148,539)	-

금융보증부채의 증가(감소)	611,526,283	80,371,847

판매보증충당부채의 증가(감소)	128,269,571	(768,110,946)

퇴직금의 지급	(1,072,137,017)	(4,210,010,059)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,710,927,184)	(214,666,443)

기타비유동부채의 증가(감소)	(9,769,848)	4,989,219

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	32,533,522,976	884,094,275

(2) 당기와 전기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,113,484,582	863,434,880

사용권자산 인식	331,311,221	1,008,270,378

리스부채 인식	331,311,221	1,008,270,378

전환사채의 전환	5,848,552,238	4,638,688,989

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채 및 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	신규리스	차입 및 발행	상환 및 전환	환율변동효과	기타증감	기 말

단기차입금	113,884,696,890	-	16,036,481,341	(7,329,488,231)	(73,680,000)	-	122,518,010,000

전환사채	10,114,948,985	-	-	(4,960,726,545)	-	805,908,234	5,960,130,674

전환권	5,603,333,026	-	-	(887,825,693)	-	3,107,489,017	7,822,996,350

유동성장기차입금	4,261,520,000	-	-	(3,555,760,000)	-	1,705,760,000	2,411,520,000

장기차입금	5,998,960,000	-	8,000,000,000	(250,000,000)	-	(1,705,760,000)	12,043,200,000

사채	11,578,000,000	-	-	-	(698,000,000)	-	10,880,000,000

사모사채	-	-	19,949,640,000	-	-	5,672,348	19,955,312,348

리스부채(*)	655,574,916	331,311,221	-	(390,446,461)	(2,571,155)	13,499,507	607,368,028

자본금	7,976,027,500	-	-	-	-	566,243,500	8,542,271,000

기타불입자본	44,164,197,255	-	-	-	-	5,282,307,998	49,446,505,253

합 계	204,237,258,572	331,311,221	43,986,121,341	(17,374,246,930)	(774,251,155)	9,781,120,604	240,187,313,653

30. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	269,476,206,527	217,024,730,816

차감 : 현금및현금성자산	65,819,762,966	18,274,107,242

조정부채	203,656,443,561	198,750,623,574

자본총계	96,373,960,487	88,962,533,440

조정부채비율	211.32%	223.41%

31. 위험관리당사가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

32. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	65,819,762,966	-	65,819,762,966	-	-	-

매출채권및기타채권	68,817,771,662	462,842,730	69,280,614,392	-	-	-

장기금융자산	-	113,372,956	113,372,956	-	-	-

채무증권	5,530,000	-	5,530,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	696,198,096	696,198,096	696,198,096	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	751,200,000	751,200,000	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

적립식변액보험	-	2,126,237,588	2,126,237,588	-	2,126,237,588	-

파생금융자산

통화스왑	-	-	-	-	-	-

금융자산 계	134,643,064,628	4,149,851,370	138,792,915,998	696,198,096	2,126,237,588	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	66,009,441,625	450,000,000	66,459,441,625	-	-	-

단기차입금	122,518,010,000	-	122,518,010,000	-	-	-

유동성전환사채	5,960,130,674	-	5,960,130,674	-	-	-

유동성장기차입금	2,411,520,000	-	2,411,520,000	-	-	-

유동성사채	10,880,000,000	-	10,880,000,000

장기차입금	-	12,043,200,000	12,043,200,000	-	-	-

사채	-	19,955,312,348	19,955,312,348	-	-	-

파생금융부채

전환권	7,822,996,350	-	7,822,996,350	-	-	7,822,996,350

통화스왑	542,828,133	-	542,828,133	-	542,828,133	-

금융부채 계	216,144,926,782	32,448,512,348	248,593,439,130	-	542,828,133	7,822,996,350

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	18,274,107,242	-	18,274,107,242	-	-	-

매출채권및기타채권	60,464,846,162	2,325,901,456	62,790,747,618	-	-	-

장기금융자산	-	447,502,860	447,502,860	-	-	-

채무증권	21,240,000	5,530,000	26,770,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	799,189,686	799,189,686	799,189,686	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	751,200,000	751,200,000	-	-	-

적립식변액보험	-	1,423,112,600	1,423,112,600	-	1,423,112,600	-

파생금융자산:

통화스왑	73,163,091	91,985,448	165,148,539	-	165,148,539	-

금융자산 계	78,833,356,495	5,844,422,050	84,677,778,545	799,189,686	1,588,261,139	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	43,060,773,718	450,000,000	43,510,773,718	-	-	-

단기차입금	113,884,696,890	-	113,884,696,890	-	-	-

전환사채	4,251,632,650	5,863,316,335	10,114,948,985	-	-

유동성장기차입금	4,261,520,000	-	4,261,520,000	-	-	-

장기차입금	-	5,998,960,000	5,998,960,000	-	-	-

해외보증부사모사채	-	11,578,000,000	11,578,000,000	-	-	-

파생금융부채

전환권	5,603,333,026	-	5,603,333,026	-	-	5,603,333,026

금융부채 계	171,061,956,284	23,890,276,335	194,952,232,619	-	-	5,603,333,026

③ 가치평가기법과 유의적 투입변수수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측가능한 유의적투입변수간 상호관계

적립식변액보험	시장접근법	시장가격	공정가치는 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우 증가(감소) 합니다.

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

전환권	이항트리모형	변동성위험조정할인율	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

④ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	751,200,000	751,200,000

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 포괄손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생금융상품	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	35,895,798	-	-	-	35,895,798

배당금수익	-	-	19,800,000	-	19,800,000

외환차익	2,314,912,371	-	-	74,679,002	2,389,591,373

외화환산이익	17,972,951	-	-	776,148,136	794,121,087

파생상품평가이익	-	808,164,833	-	-	808,164,833

파생상품거래이익	-	45,406,651	-	-	45,406,651

이자비용	-	-	-	(5,205,571,002)	(5,205,571,002)

외환차손	(2,317,007,010)	-	-	(56,110,500)	(2,373,117,510)

외화환산손실	(5,532,351,775)	-	-	(1,455,767)	(5,533,807,542)

매출채권처분손실	(36,474,744)	-	-	-	(36,474,744)

파생상품평가손실	-	(4,623,630,522)	-	-	(4,623,630,522)

파생상품거래손실	-	(50,329,341)	-	-	(50,329,341)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(80,333,440)	-	(80,333,440)

합 계	(5,517,052,409)	(3,820,388,379)	(60,533,440)	(4,412,310,131)	(13,810,284,359)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생금융상품	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	497,487,354	-	-	-	497,487,354

배당금수익	-	-	18,000,000	-	18,000,000

외환차익	2,689,020,348	-	-	55,472,812	2,744,493,160

외화환산이익	373,006,257	-	-	476,137	373,482,394

파생상품평가이익	-	621,266,625	-	-	621,266,625

파생상품거래이익	-	162,628,932	-	-	162,628,932

이자비용	-	-	-	(5,796,330,131)	(5,796,330,131)

외환차손	(803,048,688)	-	-	(26,269,743)	(829,318,431)

외화환산손실	(915,511,772)	-	-	(802,734,648)	(1,718,246,420)

매출채권처분손실	(60,365,425)	-	-	-	(60,365,425)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	310,101,201	-	310,101,201

합 계	1,780,588,074	783,895,557	328,101,201	(6,569,385,573)	(3,676,800,741)

(3) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	65,817,840,376	18,270,094,112

매출채권및기타채권	69,280,614,392	62,790,747,618

장기금융자산	113,372,956	447,502,860

투자금융자산	3,579,165,684	3,000,272,286

합 계	138,790,993,408	84,508,616,876

(*) 보유현금이 제외된 금액입니다. 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 26,018백만원입니다.

② 손상차손당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산과 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초	22,160,086,617	4,841,927,204

손상차손(환입)	(11,190,120,825)	17,318,159,413

제각	-	-

기말	10,969,965,792	22,160,086,617

상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

③ 상각후원가측정금융자산 및 매출채권및기타채권의 연령분석당기말 현재 상각후원가측정금융자산과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 및 연령별 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

연령별 금액	손상된 금액	연령별 금액	손상된 금액

90일 이내	45,664,662,502	-	43,144,960,745	707,304,850

90일 초과 180일 이내	11,852,849,174	-	13,330,466,355	2,784,856,785

180일 초과 1년 이내	7,622,330,505	76,223,304	10,621,986,153	5,865,529,343

1년 초과	15,110,738,003	10,893,742,488	17,853,420,982	12,802,395,639

합 계	80,250,580,184	10,969,965,792	84,950,834,235	22,160,086,617

(4) 유동성위험 ① 당기말 현재 상각후원가측정금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	66,459,441,625	66,459,441,625	66,009,441,625	450,000,000	-

단기차입금	122,518,010,000	126,050,675,329	126,050,675,329	-	-

유동성전환사채	5,960,130,674	9,025,000,000	-	9,025,000,000	-

유동성장기차입금	2,411,520,000	2,426,310,437	2,426,310,437	-	-

유동성사채	10,880,000,000	11,529,167,309	11,529,167,309	-	-

장기차입금	12,043,200,000	12,752,818,977	297,099,905	12,347,355,521	108,363,551

사채	19,955,312,348	21,737,141,370	609,847,945	21,127,293,425	-

금융보증계약(*1)	2,771,579,029	26,018,240,000	6,018,240,000	20,000,000,000	-

리스부채(*2)	607,368,028	607,368,028	374,479,240	232,888,788	-

합 계	243,606,561,704	276,606,163,075	213,315,261,790	63,182,537,734	108,363,551

(*1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다. (*2) 비유동금액이 포함되어 있습니다.

② 전기말 현재 상각후원가측정금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	43,510,773,718	43,510,773,718	43,060,773,718	450,000,000	-

단기차입금	113,884,696,890	117,592,412,793	117,592,412,793	-	-

전환사채(*2)	10,114,948,985	14,720,005,950	4,720,005,950	10,000,000,000	-

유동성장기차입금	4,261,520,000	4,297,338,682	4,297,338,682	-	-

장기차입금	5,998,960,000	6,467,535,531	132,828,870	5,979,614,829	355,091,832

사채	11,578,000,000	12,060,672,546	252,400,400	11,808,272,146	-

금융보증계약(*1)	80,371,847	9,681,290,000	9,681,290,000	-	-

리스부채(*2)	655,574,916	688,856,196	368,022,089	320,834,107	-

합 계	190,084,846,356	209,018,885,416	180,105,072,502	28,558,721,082	355,091,832

(*1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다. (*2) 비유동금액이 포함되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위 : 원)

구 분	당기말

USD	EUR	CNY	AUD	JPY

현금및현금성자산	49,734,215,271	588,178,641	4,258,317,693	-	6,284,901,408

매출채권	24,280,361,431	930,071,740	7,180,529,777	-	439,117,874

장기대여금	-	3,308,446,500	-	-	-

장기미수수익	-	249,976,716	-	-	-

파생상품	10,880,000,000	-	-	-	-

매입채무	(152,555,083)	(101,895,600)	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	(8,434,080,000)

외화사채	(10,880,000,000)	-	-	-	-

순노출액	73,862,021,619	4,974,777,997	11,438,847,470	-	(1,710,060,718)

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기말

USD	EUR	CNY	AUD	JPY

현금및현금성자산	14,062,808,543	311,418,918	1,937,334	421	3,316,260,060

매출채권	29,890,202,803	1,302,036,063	9,463,286,739	-	607,853,652

미수금	881,724,805	-	548,164,909	-	-

장기대여금	-	3,308,446,500	-	-	-

장기미수수익	-	249,976,716	-	-	-

파생상품	11,578,000,000	-	-	-	-

매입채무	-	(121,131,956)	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	(8,507,760,000)

외화사채	(11,578,000,000)	-	-	-	-

순노출액	44,834,736,151	5,050,746,241	10,013,388,982	421	(4,583,646,288)

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 주요 통화 대비 환율이 높았다면 , 당사의 자본과 손익은 증가 하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고판단하는 정도의 변동을 가정한 것 입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

외화금융자산	10,813,411,705	(10,813,411,705)	7,552,211,746	(7,552,211,746)

외화금융부채	(1,956,853,068)	1,956,853,068	(2,020,689,196)	2,020,689,196

순효과	8,856,558,637	(8,856,558,637)	5,531,522,550	(5,531,522,550)

(6) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	8,073,876,500	8,095,316,500

금융부채	(59,000,000,000)	(37,000,000,000)

순장부금액	(50,926,123,500)	(28,904,683,500)

변동이자율 :

금융자산	113,372,956	447,502,860

금융부채	(108,852,730,000)	(98,723,176,890)

순장부금액	(108,739,357,044)	(98,275,674,030)

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도분석당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(1%) 변동한다면, 자본과 손익은증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당기말	(1,087,393,570)	1,087,393,570	(1,087,393,570)	1,087,393,570

전기말	(982,756,740)	982,756,740	( 982,756,740)	982,756,740

(7) 일괄상계 또는 유사한 약정 당기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	인식된금융상품총액	상계되는 인식된금융상품 총액	재무상태표에표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

금융자산:

매출채권	83,930,000	-	83,930,000	(83,930,000)	-	-

금융부채:

단기차입금	83,930,000	-	83,930,000	(83,930,000)	-	-

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

계류법원	원고	피고	소송명	소송가액	비고

서울중앙지방법원	삼보모터스 주식회사	(주)포스코인터내셔널	손해배상	3,228,803천원	2심 항소중

(2) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 원)

금융기관명	보증내역	금 액

(주)신한은행	외화지급보증	USD 10,000,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	257,537,311

한편, 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 34.(5)에 기재되어 있습니다.

(3) 당사는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 제공 받고 있는 신용공여 한도금액의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, EUR, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	25,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	USD 2,683,500

10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000

시설자금	6,704,720,000

운영자금	7,000,000,000

(주)부산은행	무역금융	2,000,000,000

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000

운영자금	29,000,000,000

(주)신한은행	기타약정(E-BIZ)	15,000,000,000

무역금융	11,500,000,000

시설자금	JPY 800,000,000

외상매출채권담보대출	4,500,000,000

운영자금	2,750,000,000

외화지급보증	EUR 3,000,000

파생상품(통화스왑)	USD 1,900,000

외화지급보증	USD 10,000,000

KEB하나은행	무역금융	9,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	3,000,000,000

외상매출채권담보대출	300,000,000

중소기업은행	외상매출채권담보대출	83,930,000

외화지급보증	CNY 12,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	10,000,000,000

(주)국민은행	운영자금	5,000,000,000

외상매출채권담보대출	2,000,000,000

합 계	147,338,650,000USD 14,583,500JPY 800,000,000CNY 12,000,000EUR 3,000,000

34. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 종속기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	일조삼보기차배건유한공사, (주)프라코, (주)나전, Plakor Czech s.r.o.,Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH, SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V, SB AMERICA INC.,(주)ACE기연(*), (주)유펙스켐(*)

기타특수관계자	(주)티피씨글로벌, (주)티에스피, (주)해성티피씨, (주)고리, (주)제이엔피, (주)보고파워, 삼보문화재단(주)다산개발, 삼보에이앤티(주), 삼보프라텍(주), (주)코디박, 라디안원에스피씨(주), 보고에이피(주), (주)대구시민프로축구단, 태성케미칼(주), 에스비솔루션(주), (주)태영피에스

(*) 전기 중 종속회사로 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래	지분취득

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	8,857,860,436	-	-	-

(주)프라코	1,022,273	158,504,776	-	-

(주)나전	1,022,273	-	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	-	1,066,264,000

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	15,724,309,872	-	-	8,871,536,132

SB AMERICA INC.	8,004,144,118	-	-	-

기타	(주)티피씨글로벌(*)	3,326,306,829	13,019,766,678	-	-

(주)티에스피(*)	2,201,812,782	9,606,508,441	-	-

(주)보고파워	8,247,472,350	21,280,920	-	-

삼보프라텍(주)(*)	207,363,787	1,683,947,578	-	-

삼보에이앤티(주)	209,222,273	5,700,000	-	-

보고에이피(주)	1,022,273	-	-	-

에스비솔루션(주)	2,181,816	233,902,000	-	-

삼보문화재단	4,800,000	-	-	-

합 계	46,788,541,082	24,729,610,393	-	9,937,800,132

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	원재료 매입 등	유형자산 거래(*)	지분취득

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	17,212,436,815	41,628,384	-	3,668,175,000

(주)프라코	12,139,073	132,552,625	-	-

(주)나전	10,724,373	-	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	125,457,249	-	-	-

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	10,761,626,370	-	-	-

SB AMERICA INC.	7,380,537,555	-	-	-

(주)ACE기연	-	-	-	2,996,397,292

(주)나노프러스	-	-	-	589,255,316

기타	(주)티피씨글로벌(*)	5,105,999,790	19,183,585,894	-	-

(주)티에스피(*)	4,244,799,681	12,140,605,795	-	-

(주)보고파워	10,569,336,380	22,446,720	13,970,600	-

삼보프라텍(주)(*)	120,724,360	1,407,041,455	41,000,000	-

삼보에이앤티(주)	10,981,591	-	-	-

보고에이피(주)	12,267,682	-	-	-

(주)코디박	-	8,390,000	11,080,000	-

삼보문화재단	4,800,000	30,000,000	-	-

대구시민프로축구단	-	27,272,727	-	-

합 계	55,571,830,919	32,993,523,600	66,050,600	7,253,827,608

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 등	보증금	매입채무	미지급금

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	7,014,740,682	-	-	-	-	-

(주)프라코	-	-	-	60,000,000	-	30,602,139

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,558,423,216	-	-	-

Sambo motors S de R.L de C.V.	10,900,573,969	-	-	-	-	-

SB AMERICA INC.	1,430,041,494	-	-	-	-	-

기타	(주)티피씨글로벌	-	-	-	-	3,023,405,286	-

(주)티에스피	-	7,150,000	-	-	2,615,371,090	16,500,000

(주)보고파워	-	11,639,713,690	-	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	-	-	-	635,385,291	42,600,000

에스비솔루션(주)	-	300,000	-	-	-	42,425,900

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-

합 계	19,345,356,145	11,647,603,690	9,348,247,669	60,000,000	6,274,161,667	132,128,039

( *) 당기말 현재 특 수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	대 손 충 당 금

매출채권	미수금	대여금 등

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	14,003,449	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,558,423,216

Sambo motors S de R.L de C.V.	17,126,650	-	-

기타	(주)보고파워	-	376,160,237	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453

합 계	31,130,099	376,160,237	9,348,247,669

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	미수금	대여금 등	보증금	매입채무	미지급금	선수금

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	9,462,714,936	548,164,909	-	-	-	-	-

(주)프라코	-	-	-	60,000,000	-	19,577,072	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,558,423,216	-	-	-	-

Sambo motors S de R.L de C.V.	14,700,958,258	878,048,607	-	-	-	-	-

SB AMERICA INC.	4,706,698,373	3,583,574	-	-	-	-	-

기타	(주)티피씨글로벌	-	-	-	-	2,478,914,847	14,850,000	-

(주)티에스피	-	7,150,000	-	-	1,306,177,869	85,800,000	-

(주)보고파워	-	11,229,543,702	-	-	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-	-

삼보프라텍(주)	-	-	-	-	286,278,498	17,600,000	-

보고에이피(주)	-	-	-	-	-	-	10,000,000

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-	-

합 계	28,870,371,567	12,666,930,792	9,348,247,669	60,000,000	4,071,371,214	137,827,072	10,000,000

( *) 전기말 현재 특 수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	대 손 충 당 금

매출채권	미수금	대여금 등

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	20,058,842	-	-

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	-	-	3,558,423,216

Sambo motors S de R.L de C.V.	4,072,293,724	87,031,749	-

기타	(주)보고파워	-	9,463,367,926	-

(주)다산개발	-	-	3,917,965,727

합 계	4,092,352,566	9,550,399,675	7,476,388,943

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(외화단위: EUR, 원)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자금대여	EUR 2,550,000	-	-	EUR 2,550,000

기타특수관계자	(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

② 전기

(외화단위: EUR, 원)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자금대여	EUR 2,800,000	EUR 150,000	EUR 400,000	EUR 2,550,000

기타특수관계자	(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, CNY)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액

종속기업	Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	SHINHAN BANK EUROPE GmbH	EUR 3,000,000

종속기업	일조삼보기차배건유한공사	Industrial Bank of Korea (China) Limited Qingdao Branch	CNY 12,000,000

종속기업	(주)프라코	신보2020 제9차 유동화전문유한회사	10,000,000,000

종속기업	(주)프라코	신보2020 제11차 유동화전문유한회사	10,000,000,000

(6) 기타 특수관계자 거래당사의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여, 상여 및 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당기와 전기 중 급여 및 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보 상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

급여	2,577,907,920	2,473,944,500

퇴직급여	771,164,001	497,727,463

합 계	3,349,071,921	2,971,671,963

(7) 당기말 현재 당사는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 1,264억원 의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

35. COVID19 영향의 불확실성 2020년 초 코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나-19")의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고있습니다. 당사는 영업 기반인 자동차 부품의 제조 및 판매를 하고 있으며 "코로-나 19"의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 일정 시점까지 수익 감소가 예상됩니다. 한편, 당사가 보유하고 있는 차입금에 대한 만기연장 등을 포함한 자금계획에 따르면 유동성에 문제는 없을 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.