삼보모터스 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 34(당) 기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 33(전) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
삼보모터스 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요삼보모터스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이재하 외 11명	2,740,432주	16.33%	4,712,059주	29.54%

(주)보고파워	1,619,006주	9.65%	1,197,066주	7.50%

삼보에이엔티(주)	1,600,000주	9.53%	-	0.00%

자기주식	648,234주	3.86%	648,234주	4.06%

기타	10,174, 3 55 주	60.63%	9,394,696주	58.90%

합 계	16,782,027주	100.00%	15,952,055주	100.00%

20 20 년 6월 30일 로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속 기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체 내 종속기업의 현황은 주석 5 에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 중간재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제 ㆍ 개정 된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결실체는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체는 당반기말 현재 자동차부품의 제조와 판매 및 튜닝을 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차 튜닝부문 수익은 연결실체의 전체 수익에서 차지하는 비중이 중요하지 않아 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

당반기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	한 국	중 국	일 본	유 럽	미 주	연결조정	합 계

지역별 총수익	336,557,226,245	15,005,761,179	1,513,844,432	102,486,574,529	13,898,904,514	(54,284,148,433)	415,178,162,466

영업이익(손실)	(2,309,596,579)	296,366,862	(1,065,265)	(3,848,977,587)	674,250,576	2,501,069,564	(2,687,952,429)

지역별 자산 :

재고자산	41,688,783,066	4,483,379,651	120,475,176	56,027,650,998	9,723,726,149	(2,334,779,397)	109,709,235,643

유형자산	247,394,159,155	17,450,986,065	1,488,145,824	83,904,832,653	3,675,026,512	(3,568,056,511)	350,345,093,698

무형자산	3,856,043,997	39,239,721	3,989,879	800,010,474	647,775	1,130,957,845	5,830,889,691

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 한편, 당반기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 3개 회사이고, 매출액은 302,847백만원입니다.

5. 종속기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율

당반기말	전기말

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	100%

(주)프라코	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	100%

Plakor Czech s.r.o.(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	체코	12월	100%	100%

(주)나전(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	100%

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자동차 튜닝	독일	12월	100%	100%

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	99.99%

SB AMERICA INC.	자동차 부품 제조 및 판매	미국	12월	100%	100%

프라코제일차유한회사(*3)	금융 및 보험업	한국	12월	-	100%

(주)ACE기연(*4,*5)	자동차 부품 제조 및 판매	일본	12월	56%	56%

(주)나노프러스(*4)	자동차 부품 제조 및 판매	일본	12월	100%	100%

유팩스켐(주)(*4,*6)	플라스틱필름 제조 및 판매	한국	12월	44.07%	41.70%

(*1) (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*2) 당사와 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 당반기 중 청산하였습니다. (*4) 전기 중 지분을 인수하여 종속기업으로 신규 편입되었습니다. (*5) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려하면 유효지분율은 100%입니다. (*6) 연결실체의 의결권이 과반 미만이나 실질적인 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말 현재 종속기업의 주요 재무현황(연결 조정 전)과 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	일조삼보기차배건유한공사	(주)프라코	Plakor Czechs.r.o.	(주)나전	CarlssonFahrzeugtechnik GmbH	SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	SAMBOAMERICA INC.	(주)ACE기연	(주)나노프러스	유펙스켐(주)	합 계

비유동자산	19,399,221,762	220,822,587,682	88,378,252,678	35,977,171,223	1,419,437,897	4,263,526,199	511,001,665	2,767,236,209	176,561,877	11,834,051,197	385,549,048,389

유동자산	28,174,724,897	131,225,858,068	91,100,348,930	36,478,888,888	4,452,771,170	12,831,378,952	3,768,364,231	2,708,926,727	413,627,147	2,009,202,981	313,164,091,991

비유동부채	-	24,143,397,613	24,559,538,481	839,690,807	3,442,984,500	633,950,054	129,593,016	2,941,036,132	-	2,817,118,229	59,507,308,832

유동부채	25,431,003,587	180,137,147,038	62,965,765,085	38,058,825,656	7,912,672,541	19,315,819,192	3,731,993,359	373,231,204	6,765,015	2,065,350,019	339,998,572,696

순자산	22,142,943,072	147,767,901,099	91,953,298,042	33,557,543,648	(5,483,447,974)	(2,854,864,095)	417,779,521	2,161,895,600	583,424,009	8,960,785,930	299,207,258,852

비지배지분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,186,495,945	5,186,495,945

매출	15,005,761,179	188,663,558,691	101,390,281,469	40,166,557,660	1,096,293,060	6,394,764,797	7,504,139,717	1,337,195,661	176,648,771	-	361,735,201,005

반기순손익	4,341,610	466,017,271	(3,932,900,658)	1,009,606,321	(344,100,867)	(2,706,909,749)	28,517,663	(20,527,603)	84,570,641	(959,031,362)	(6,370,416,733)

기타포괄손익	511,319,105	(5,587,342)	3,691,063,087	-	(201,753,869)	266,183,845	13,794,138	136,145,531	21,020,302	(203,117,311)	4,229,067,486

총포괄손익	515,660,715	460,429,929	(241,837,571)	1,009,606,321	(545,854,736)	(2,440,725,904)	42,311,801	115,617,928	105,590,943	(1,162,148,673)	(2,141,349,247)

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	107,415,028	63,358,317

요구불예금	116,163,725,838	65,290,364,842

합 계	116,271,140,866	65,353,723,159

7. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	106,850,098,877	(1,024,402,444)	105,825,696,433	109,529,223,347	(1,031,032,659)	108,498,190,688

미수금	17,791,471,377	(9,622,793,724)	8,168,677,653	15,383,014,453	(9,665,035,605)	5,717,978,848

미수수익	-	-	-	1,515,726	-	1,515,726

단기대여금	2,606,966,596	(1,152,765,702)	1,454,200,894	2,487,437,686	(1,152,765,702)	1,334,671,984

소 계	127,248,536,850	(11,799,961,870)	115,448,574,980	127,401,191,212	(11,848,833,966)	115,552,357,246

비유동자산 :

장기대여금	5,594,075,000	(2,693,141,274)	2,900,933,726	5,422,995,000	(2,693,141,274)	2,729,853,726

장기미수수익	1,224,824,453	(1,224,824,453)	-	1,224,824,453	(1,224,824,453)	-

보증금	1,719,067,682	-	1,719,067,682	1,921,047,432	-	1,921,047,432

소 계	8,537,967,135	(3,917,965,727)	4,620,001,408	8,568,866,885	(3,917,965,727)	4,650,901,158

합 계	135,786,503,985	(15,717,927,597)	120,068,576,388	135,970,058,097	(15,766,799,693)	120,203,258,404

(2) 당반기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 매출채권 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18참조)

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	16,241,449,222	(530,897,957)	15,710,551,265	13,282,873,922	(556,057,417)	12,726,816,505

제품	14,675,422,110	(1,191,872,089)	13,483,550,021	13,884,801,255	(1,529,230,572)	12,355,570,683

재공품	30,867,951,591	(2,689,524,262)	28,178,427,329	40,045,516,178	(2,808,425,934)	37,237,090,244

원재료	51,700,676,561	(1,254,277,832)	50,446,398,729	51,076,158,579	(1,226,868,948)	49,849,289,631

부재료	94,570,655	-	94,570,655	75,928,279	-	75,928,279

저장품	1,417,050,468	-	1,417,050,468	1,495,478,229	-	1,495,478,229

미착품	378,687,176	-	378,687,176	870,029,392	-	870,029,392

합 계	115,375,807,783	(5,666,572,140)	109,709,235,643	120,730,785,834	(6,120,582,871)	114,610,202,963

(2) 당반기말 현재 차입금 및 차입약정 관련하여 재고자산 중 일부 가 담보로 제 공되어 있습니다.(주석 18참조)

9. 투자부동산당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	690,105,500	(9,453,500)	680,652,000

구축물	40,150,000	(550,000)	39,600,000

합 계	1,819,141,500	(10,003,500)	1,809,138,000

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	709,012,500	(18,907,000)	690,105,500

구축물	41,250,000	(1,100,000)	40,150,000

합 계	1,839,148,500	(20,007,000)	1,819,141,500

10. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상	기타증감(*1)	연결범위변동	기 말

토지(*2)	81,983,249,072	-	-	-	-	235,979,798	-	82,219,228,870

건물(*2)	95,482,177,645	116,988,954	-	(1,804,293,209)	-	1,751,682,962	-	95,546,556,352

구축물	3,548,275,969	12,500,000	-	(96,406,441)	-	952,218	-	3,465,321,746

기계장치(*2)	93,409,982,059	1,802,166,971	(346,085,468)	(9,640,373,303)	-	4,330,829,910	-	89,556,520,169

차량운반구	568,311,007	6,247,919	-	(92,626,488)	-	7,076,715	-	489,009,153

공기구	4,459,006,206	534,437,448	(32,858,000)	(599,537,527)	-	46,271,021	-	4,407,319,148

비품	784,777,131	27,760,445	(22,474)	(131,679,185)	-	(4,595,200)	-	676,240,717

금형	43,962,333,836	1,178,629,140	(10,089,095,661)	(7,387,758,338)	-	8,680,427,674	-	36,344,536,651

기타의유형자산	13,574,498,528	1,216,094,965	-	(2,114,799,262)	-	1,864,844,400	-	14,540,638,631

건설중인자산	29,671,650,733	14,177,101,182	-	-	-	(20,749,029,654)	-	23,099,722,261

합 계	367,444,262,186	19,071,927,024	(10,468,061,603)	(21,867,473,753)	-	(3,835,560,156)	-	350,345,093,698

(*1) 계정간대체, 타계정과의 대체 금액 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다. (*2) 당반기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 189,081,062천원이 (주)신한은행 등 으로부터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18참조).

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상(*1)	기타증감(*2)	연결범위변동(*3)	기 말

토지(*4)	78,455,060,348	21,359,500	-	-	-	89,237,908	3,417,591,316	81,983,249,072

건물(*4)	97,603,676,461	298,383,065	-	(3,628,251,945)	(1,413,452,786)	652,613,110	2,201,141,424	95,714,109,329

구축물	3,673,662,602	33,500,000	-	(214,944,353)	-	33,608,321	22,449,399	3,548,275,969

기계장치(*4)	97,742,757,474	6,909,930,801	(848,652,734)	(19,449,980,588)	(1,955,675,533)	10,470,453,438	541,149,201	93,409,982,059

차량운반구	637,209,176	466,437,420	(16,608,042)	(402,434,984)	(151,399,831)	23,453,146	11,654,122	568,311,007

공기구	3,732,083,475	1,536,659,961	-	(989,925,783)	(343,636,471)	339,953,605	183,871,419	4,459,006,206

비품	842,814,602	266,090,248	-	(284,798,210)	(156,582,158)	117,252,649	-	784,777,131

금형	50,897,181,083	3,320,469,064	(223,401,433)	(15,963,545,446)	(3,285,721,234)	9,217,351,802	-	43,962,333,836

기타의유형자산	13,990,968,087	1,164,928,856	(8,000)	(3,956,187,353)	-	2,015,302,222	127,563,032	13,342,566,844

건설중인자산	12,910,165,846	34,312,909,518	-	-	(300,662,084)	(23,874,344,307)	6,623,581,760	29,671,650,733

합 계	360,485,579,154	48,330,668,433	(1,088,670,209)	(44,890,068,662)	(7,607,130,097)	(915,118,106)	13,129,001,673	367,444,262,186

(*1) 차량단산 및 현금창출단위 손상 등에 따른 유형자산손상차손 금 액입니다. 전 기 중 Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH의 현금창출단위에 대한 회수가능액 검토는 사용가치에 의해 결정되었으 며 2,516백만원 의 유형자산손상차손을 인식하였습니다. 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않는 범위내에서 추정하였으며, 할인율은 7.72% 로 자기자본비용과 타인자본비용을 가중평균하여 산정하였습니다.(*2) 계정간대체, 타계정과의 대체 금액 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다. 건설중인자산 대체내역 중 소모품비 등 비용으로 계정대체 된 금액 372,73 2,164원 이며, 무형자산으로 대체된 금액 344,535,500원이 포함되어 있습니다.(*3) 전기에 연결실체로 신규 편입된 유펙스켐(주), (주)ACE기연 및 나노프러스 에 대한 금액적 효과입니다.(*4) 전기말 현재 토지, 건물 및 기계장치 165,794,250천원이 (주)신한은행 등으로부 터 차입한 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 .(주석 18 참조)

11. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산(*)	합 계

기초	2,622,208,141	2,900,638,100	5,522,846,241

취득	34,050,000	1,204,300	35,254,300

상각	(544,954,940)	(70,002,507)	(614,957,447)

손상차손	-	(59,943,750)	(59,943,750)

기타증감(*)	947,502,373	187,974	947,690,347

기말	3,058,805,574	2,772,084,117	5,830,889,691

(*) 계정간 대체, 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산(*1)	합 계

기초	2,560,474,345	2,075,631,358	4,636,105,703

취득	649,788,500	2,523,433	652,311,933

상각	(938,007,362)	(271,575,248)	(1,209,582,610)

손상차손	-	(307,508,944)	(307,508,944)

기타증감(*2)	349,952,658	115,131,905	465,084,563

사업결합(*3)	-	1,286,435,596	1,286,435,596

기말	2,622,208,141	2,900,638,100	5,522,846,241

(*1) 연결실체가 일본법인 등을 취득하며 발생한 영업권 및 고객관계를 포함하고 있습니다.(*2) 계정간 대체, 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.(*3) 전기에 연결실체로 편입된 유펙스켐(주), (주)ACE기 연 및 나노프러스 에 대한 금액적 효과입니다.

12. 사용권자산(1) 당반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	13,391,071,812	-

IFRS 1116호 도입효과	-	15,984,537,904

취득	691,350,637	524,697,145

처분	(2,907,402)	(50,288,170)

기타(*)	133,116,346	(24,343,907)

감가상각	(1,735,644,641)	(3,043,531,160)

반기말잔액	12,476,986,752	13,391,071,812

(*) 종속회사의 토지사용권 대체금액, 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

할인전 리스부채	12,488,304,656	13,516,650,784

할인후 리스부채	10,933,523,461	11,754,331,127

차감:유동성리스부채	(3,082,407,943)	(2,897,833,355)

비유동성리스부채	7,851,115,518	8,856,497,772

13. 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동자산 :

정기적금	-	110,000,000

비유동자산 :

당좌개설보증금	11,500,000	11,500,000

저축성 보험	920,072,753	1,520,685,393

도산방지공제 납입금	295,232,936	288,337,302

소 계	1,226,805,689	1,820,522,695

합 계	1,226,805,689	1,930,522,695

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (주석 34참조)

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	11,500,000	11,500,000	당좌개설보증금

14. 투자금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산 :

채무증권	1,040,000	91,315,000

비유동자산:

채무증권	119,120,000	113,897,000

지분증권	3,874,676,071	3,898,959,937

소 계	3,993,796,071	4,012,856,937

합 계	3,994,836,071	4,104,171,937

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄-공정가치로 측정하는 투자금용자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	기타포괄손익누계액(*)	손상차손누계액	당반기말	전기말

기 초	당반기 평가	기 말

시장성 있는 지분증권 :

(주)티비씨	258,000,000	105,000,000	(132,600,000)	(27,600,000)	(27,600,000)	-	230,400,000	363,000,000

동원금속(주)	906,981,360	(470,791,674)	(88,825,886)	(559,617,560)	(559,617,560)	-	347,363,800	436,189,686

쌍용자동차(주)	561,838,890	(212,557,125)	42,885,975	(169,671,150)	(169,671,150)	(271,562,640)	120,605,100	77,719,125

(주)F.C.C.	663,738,517	-	73,740,805	73,740,805	73,740,805	-	737,479,322	626,067,544

T	87,386,715	-	(27,769,556)	(27,769,556)	(27,769,556)	-	59,617,159	83,269,701

소 계	2,477,945,482	(578,348,799)	(132,568,662)	(710,917,461)	(710,917,461)	(271,562,640)	1,495,465,381	1,586,246,056

시장성 없는 지분증권 등 :

대경인베스트먼트(주)	750,000,000	-	-	-	-	750,000,000	750,000,000

(주)드림화인투자운용(*)	153,000,000	-	-	-	-	(153,000,000)	-	-

(주)다산개발(*)	90,000,000	-	-	-	-	(90,000,000)	-	-

한국자동차산업협동조합	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000	1,000,000

대구경북기계공업협동조합	200,000	-	-	-	-	200,000	200,000

한국금형공업협동조합	50,500,000	-	-	-	-	50,500,000	50,500,000

기안실업(*)	3,000,000	-	-	-	-	(2,999,000)	1,000	1,000

태성케미칼(주)	100,000,000	(66,443,036)	-	(66,443,036)	(66,443,036)	-	33,556,964	33,556,964

하마마쯔이와타신용금고	446,420	-	-	-	-	-	446,420	425,388

엔슈신용금고	223,210	-	-	-	-	-	223,210	212,694

(유)산도헬크	55,802,500	-	-	-	-	-	55,802,500	53,173,500

중앙메니지먼트협동조합	558,025	-	-	-	-	-	558,025	531,735

소 계	1,204,730,155	(66,443,036)	-	(66,443,036)	(66,443,036)	(245,999,000)	892,288,119	889,601,281

시장성 없 는 수익 증권 :

대우버스증권신탁계약(*)	9,351,709	-	-	-	(9,351,709)	-	-	-

적립식변액보험 :

변액유니버셜보험	1,379,700,000	131,612,600	(24,390,029)	107,222,571	107,222,571	-	1,486,922,571	1,423,112,600

합 계	5,071,727,346	(513,179,235)	(156,958,691)	(670,137,926)	(679,489,635)	(517,561,640)	3,874,676,071	3,898,959,937

이연법인세효과	112,899,432	30,939,747	143,839,179	143,839,179	-	-

(*) 연결실체는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용으로(2018년 1월 1일)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에 따라 손상차손누계액을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다. 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 비상장지분상품에 대하여 원가로 측 정하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 상각후원가로 측정하는 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 류	당반기말	전기말

유동자산 :

국공채	도시철도채권	-

국민주택채권	1,005,000	90,310,000

지역개발공채	35,000	1,005,000

소 계	1,040,000	91,315,000

비유동자산 :

국공채	도시철도채권	5,495,000	5,495,000

국민주택채권	-	-

지역개발공채	113,625,000	108,402,000

금융채	후순위채권(*1,2)	-	-

소 계	119,120,000	113,897,000

합 계	120,160,000	205,212,000

(*1) 당반기말 현재 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위채권 780,000천원이 담보로 제공되어 있습니다 .(*2) 당반기말 현재 후순위채권 780,000천원에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

15. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	15,763,815,022	14,478,916,702

대손충당금(*)	(1,581,819,536)	(1,523,036,382)

부가세대급금	3,646,976,334	8,366,655,689

선급비용	3,335,863,166	2,962,987,791

소 계	21,164,834,986	24,285,523,800

기타비유동자산 :

장기선급비용	1,818,930,240	1,939,002,166

합 계	22,983,765,226	26,224,525,966

(*) 전기 중 인식한 종속기업 현금창출단위 손상에 따른 금액입니다.

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

매입채무	116,287,890,424	122,453,877,497

미지급금	14,267,093,873	17,446,979,868

미지급비용	5,734,298,261	4,977,470,644

소 계	136,289,282,558	144,878,328,009

비유동부채 :

장기미지급금	513	493

임대보증금	510,000,000	510,000,000

소 계	510,000,513	510,000,493

합 계	136,799,283,071	145,388,328,502

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	6,636,144,556	5,635,876,209

선수수익	2,018,754,204	1,587,034,992

부가세예수금	5,211,330,485	4,649,000,399

예수금	860,223,046	1,904,065,680

소 계	14,726,452,291	13,775,977,280

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	1,796,242,196	1,873,117,938

합 계	16,522,694,487	15,649,095,218

18. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	3.70	25,000,000,000	20,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	3.19~3.97	13,000,000,000	13,000,000,000

운영자금	3.90	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	2.50	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	3.41	7,000,000,000	7,000,000,000

(주)부산은행	무역금융	3.54	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	무역금융	2.48	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	2.60~3.15	87,300,000,000	72,300,000,000

(주)신한은행	무역금융	2.75~2.94	21,500,000,000	21,500,000,000

시설자금	3M Libor + 1.90	8,928,400,000	8,507,760,000

운영자금	3.30~3.47	15,050,570,000	-

(주)하나은행	운영자금	2.81	3,000,000,000	14,892,290,000

무역금융	4.05	10,000,000,000	10,000,000,000

운영자금	3M Libor + 1.45	9,451,330,000	9,082,010,000

한국수출입은행	운영자금	2.64~3.46	14,000,000,000	10,000,000,000

수출성장자금대출	-	-	4,000,000,000

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	2.78	3,000,000,000	-

(주)국민은행	운영자금	3.10~4.39	2,000,000,000	7,000,000,000

외상매출채권담보대출	-	-	376,936,890

(주)한국씨티은행	운영자금	2.22	3,000,000,000	3,000,000,000

(주)광주은행	운영자금	2.74	880,000,000	1,000,000,000

중소기업은행	시설자금	2.81	230,000,000	230,000,000

신한금융투자(주)	기업신용대출	4.50	10,000,000,000	10,000,000,000

현대커머셜(주)	운영자금	2.95	5,000,000,000	5,000,000,000

태성케미칼	운영자금	-	35,000,000	35,000,000

신한은행(중국)유한공사청도분행	운영자금	4.88	6,277,420,000	6,132,380,000

SC은행(중국)유한공사	운영자금	6.65	5,768,440,000	5,635,160,000

합 계	266,921,160,000	245,191,536,890

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당반기말	전기말

(주)신한은행	시설자금	2.50	2020년	450,000,000	1,350,000,000

운영자금	2.91~3.53	2021년	1,999,999,998	2,866,666,664

(주)대구은행	시설자금	1.98~2.28	2025년	7,057,600,000	7,410,480,000

운영자금	3.94	2020년	500,000,000	500,000,000

(주)국민은행	시설자금	1.75	2028년	560,000,000	-

운영자금	2.26~3.14	2020년	5,400,000,000	1,800,000,000

한국산업은행	시설자금	2.39	2021년	1,500,000,000	2,250,000,000

(주)하나은행	시설자금	2.61	2021년	1,750,000,000	2,450,000,000

운영자금	-	-	-	3,000,000,000

중소기업은행	시설자금	3.61~3.70	2021년~2026년	3,798,794,535	3,955,984,535

현대커머셜(주)	운영자금	-	-	-	1,000,000,020

(주)디지비캐피탈	운영자금대출	-	-	-	2,500,000,004

(주)에스비아이저축은행	운영자금대출	-	-	-	3,500,000,008

엔에이치농협캐피탈(주)	운영자금대출	-	-	-	2,500,000,004

오릭스캐피탈코리아(주)	운영자금대출	-	-	-	1,500,000,000

하마마츠 신용금고	운영자금	0.7%~0.98%	2020년~2027년	2,078,710,088	1,370,557,597

엔슈 신용금고	운영자금	0.85%	2027년	323,408,969	308,172,337

시즈오까 은행	운영자금	0.5%~0.6%	2020년~2022년	441,062,960	424,409,607

PPP Loan	운영자금	0.00%	2021년	78,188,888	-

Raiffeisen Bank CZ	시설자금	3M EURIBOR + 1.20	2024년	10,396,463,000	10,703,797,500

3M EURIBOR + 1.00	2022년	6,075,855,000	7,784,580,000

3M EURIBOR + 1.20	2025년	6,429,476,188	6,487,150,000

합 계	48,839,559,626	63,661,798,276

차감: 유동성 대체	(13,333,687,803)	(32,598,261,532)

장기차입금	35,505,871,823	31,063,536,744

(*) 연결실체의 장기차입금은 만기일시상환 되거나 분할상환 됩니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 7,8,10 참조)

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	126,293,683,970EUR 46,502,623.62	152,746,920,000 JPY 220,000,000EUR 46,502,623.62	(주)신한은행 등

재고자산	14,372,039,115	9,200,000,000	한국수출입은행

매출채권	5,000,000,000	5,000,000,000	현대커머셜(주)

주식(*)	6,300,000,000	34,800,000,000	(주)한국산업은행

합 계	151,965,723,085EUR 46,502,623.62	201,746,920,000 JPY 220,000,000EUR 46,502,623.62

(*) 연결실체가 보유하고 있는 (주)나전 주식 중 일부가 연결실체 채무와 관련하여 한국산업은행에 담보로 제공되고 있습니다.또한, 투 자촉진을 위한 정부보조금을 받으면서 건물 일부에 대해서 광주시청으로부터 1,365,480천원의 근저당 설정이 되어 있습니다.

19. 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

해외보증부사모외화사채	2021.11.29	3M Libor + 0.95	12,007,000,000	11,578,000,000

무보증사모사채 (*)	2023.06.25	3.33%	20,000,000,000	-

사채할인발행차금	(29,989,972)	-

유동성 대체	-	-

사 채	31,977,010,028	11,578,000,000

(*) 무보증사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채권 790,000천원이 담보로제공되어 있습니다.

20. 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당반기말(*1)	전기말

제8회 전환사채(*1,2)	2017년 11월 15일	2020년 11월 15일	380,715,418	4,251,632,650

제9회 전환사채(*1,2)	2019년 6월 26일	2024년 6월 26일	6,221,644,319	5,863,316,335

제1회 전환사채(*1,3)	2013년 11월 25일	2020년 11월 24일	221,531,808	431,690,588

합 계	6,823,891,545	10,546,639,573

유동성전환사채	(6,823,891,545)	(4,683,323,238)

비유동성전환사채	-	5,863,316,335

(*1) 조기상환청구권 행사가능일 및 만기일이 보고기간종료일로부터 1년 이내에 도래함에 따라 당반기말 현재 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 당반기 중 제8회 전환사채 권 면총액 중 4,320,005천원( 전기 5,940,000천원)에 대한 전환청구권이 행사되었습니다. (*3) 전기 중 종속회사로 신규 편입된 유펙스 켐(주) 이 발행한 전환사채 입니다. (2) 당사는 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	2017년 11월 15일 발행 전환사채	2019년 6월 26일 발행 전환사채	2013년 11월 25일 발행 전환사채

종류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제1회 사모전환사채

발행가액	14,400,000,000원	10,000,000,000원	1,000,000,000원

만기	2020년 11월 15일	2024년 6월 26일	2020년 11월 24일

연간액면이자율	0.00%	0.00%	1%

연간만기보장수익율	0.00%	0.00%	4%

전환청구기간	2018년 11월 15일부터 2020년 10월 15일까지	2020년 6월 26일부터 2024년 5월 26일까지	2013년 11월 26일부터 2020년 11월 24일까지

전환조건	전환가격 5,205 원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 4,815 원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)	전환가격 70,000원당 상환전환우선주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1.5년이 되는 2019년 5월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 2021년 6월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	-

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2018년 11월 15일과 2019년 2월 15일, 2019년 5월 15일에 사채를 매수할 수 있음	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2020년 6월 26일과 2021년 6월 26일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음	-

당반기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 6,823,892천원과 전환의무에 대한 부채요 소 5,679,180천원 으로 구성되어 있습니다.

21. 판매보증충당부채

당반기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	3,029,879,305	2,451,757,126

설정액(*)	(147,265,562)	1,396,026,165

사용액	89,549,849	(817,903,986)

기말잔액	2,972,163,592	3,029,879,305

차감:유동성판매보증충당부채	(1,304,741,267)	(1,330,620,408)

비유동성판매보증충당부채	1,667,422,325	1,699,258,897

(*) 당반기와 전기 중 연결실 체의 품질보증과 관련하여 연결실체의 매입처로부터 변제받을 것으로 예상되는 금액 1,588,847천원 및 1,643,859 천원 을 자산으로 인식하였습니다.

22. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	54,325,192,959	50,905,290,697

사외적립자산	(28,778,835,340)	(29,829,247,850)

국민연금전환금	(1,472,100)	(1,472,100)

합 계	25,544,885,519	21,074,570,747

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 공정가치 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초	50,905,290,697	47,574,791,651

연결범위변동(*)	-	241,339,385

당기근무원가	3,325,609,614	6,658,887,417

이자원가	677,772,504	1,457,095,512

퇴직급여 지급	(583,479,856)	(6,062,604,332)

재측정요소(재무적 가정)	-	2,574,152,315

재측정요소(기타)	-	(1,538,371,251)

기말	54,325,192,959	50,905,290,697

(*) 전기 중 종속회사로 신규 편입된 유펙스켐(주)의 확정급여채무 금액입니다.

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초	29,829,247,850	28,286,693,784

납부한 기여금	100,000,000	3,700,000,000

이자수익	382,145,502	840,086,700

퇴직급여 지급	(1,389,403,996)	(2,565,989,159)

재측정요소	(143,154,016)	(431,543,475)

기말	28,778,835,340	29,829,247,850

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,662,804,807	3,325,609,614	1,994,495,854	3,648,431,038

이자원가	338,886,252	677,772,504	365,680,491	729,954,369

사외적립자산의 이자수익	(191,072,751)	(382,145,502)	(210,021,675)	(420,043,350)

합 계	1,810,618,308	3,621,236,616	2,150,154,670	3,958,342,057

23. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	16,782,027주	15,952,055주

보통주자본금	8,391,013,500	7,976,027,500

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초	15,952,055	14,907,203

전환권행사(*)	829,972	1,044,852

기말	16,782,027	15,952,055

(*) 당반 기와 전기 중 전환사채 의 전환권 행사로 각각 829,972주 및 1,044,852 주 의 신주가 발행되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	51,404,477,601	47,220,168,193

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	27,667,899,994	27,673,193,030

합 계	79,467,310,192	75,288,293,820

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

지분증권평가손익	(1,498,379,814)	(1,372,360,870)

해외사업환산손익	648,607,637	(3,819,687,348)

주식선택권	383,940	920,711

합 계	(6,463,287,579)	(10,805,026,849)

(*) 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고 를 위해 648,234 주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	382,149,652	382,149,652

임의적립금	2,242,805,167	2,242,805,167

미처분이익잉여금	111,441,400,803	118,862,332,071

합 계	114,066,355,622	121,487,286,890

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

24. 주당손익(1) 기본주당손익① 당반기와 전반기 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 순손익	(8,391,308,672)	(7,423,567,154)	2,034,474,341	2,693,193,145

가중평균유통보통주식수	16,133,793주	15,810,013주	15,303,821주	15,125,841주

기본주당손익	(520)	(470)	133	178

② 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	16,782,027	15,952,055	15,952,055	14,907,203

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)	(648,234)	(648,234)

전환권행사 효과	-	506,192	-	866,872

가중평균유통보통주식수	16,133,793	15,810,013	15,303,821	15,125,841

(2) 희석주당이익

당 반기 및 전반기에는 반희석효과가 발생되어 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

25. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	5,365,183,917	11,462,563,493	6,189,037,024	11,943,802,269

퇴직급여	465,054,929	903,340,666	574,326,027	1,101,027,479

복리후생비	1,278,884,972	2,817,481,351	1,507,680,758	2,990,134,407

지급임차료	382,051,320	912,109,733	-	-

여비교통비	80,459,826	305,854,266	354,080,486	770,518,416

접대비	55,283,527	162,187,519	134,058,364	251,486,954

통신비	64,281,162	148,249,285	102,099,007	205,475,419

수도광열비	80,175,573	158,153,460	30,805,993	38,386,273

세금과공과	284,691,030	569,890,740	387,830,262	668,769,532

감가상각비	380,121,303	526,817,596	1,262,584,713	1,816,712,030

무형자산상각비	84,416,287	455,296,706	427,703,482	604,211,436

투자부동산상각비	5,001,750	10,003,500	5,001,750	10,003,500

사용권자산상각비	647,558,134	1,186,151,002	40,559,388	78,312,167

수선비	29,618,712	71,919,776	34,315,418	74,834,179

보험료	168,845,180	372,239,020	144,179,338	322,921,933

차량유지비	63,687,404	176,795,403	118,932,313	217,639,899

운반비	2,881,507,656	6,168,763,626	3,377,796,353	6,171,533,495

교육훈련비	9,531,964	21,165,195	25,457,093	37,879,640

도서인쇄비	3,377,075	8,096,261	3,296,138	12,078,863

소모품비	97,813,566	250,964,226	232,259,014	449,159,326

광고선전비	3,477,193	166,804,584	605,885	13,566,692

대손상각비	40,034,978	(39,087,065)	29,008,789	44,091,183

지급수수료	2,300,632,082	5,981,637,911	3,206,923,310	6,290,099,731

전력비	6,254,867	22,171,140	27,073,294	49,929,015

경상연구개발비	876,545,448	651,845,365	529,924,541	718,497,279

운용리스료	25,695,137	25,695,137	8,147,961	24,698,192

판매보증비	65,927,955	(147,265,562)	275,069,822	232,458,739

기타비용	127,120,246	242,695,017	138,545,969	184,373,013

합 계	15,873,233,193	33,592,539,351	19,167,302,492	35,322,601,061

26. 순금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	97,263,712	202,536,864	396,931,094	603,624,770

배당금수익	21,264,174	21,457,024	27,298,505	28,517,696

외환차익	919,268,133	2,907,122,410	2,203,273,848	2,784,025,387

외화환산이익	635,065,664	4,466,808,295	282,143,479	1,322,976,118

파생상품거래이익	18,659,873	45,406,651	87,080,353	87,080,353

파생상품평가이익	(446,247,507)	567,130,042	(466,198,364)	575,166,957

금융수익 계	1,245,274,049	8,210,461,286	2,530,528,915	5,401,391,281

이자비용	2,656,641,020	5,633,613,624	3,255,657,613	5,948,008,832

외환차손	360,602,231	966,196,301	167,187,153	844,508,813

외화환산손실	1,165,392,941	7,486,617,664	951,955,799	1,314,144,885

파생상품평가손실	985,680,000	985,680,000	-	-

매출채권처분손실	-	19,500,575	13,390,469	35,116,153

금융비용 계	5,168,316,192	15,091,608,164	4,388,191,034	8,141,778,683

당기손익에 인식된 순금융(손)익	(3,923,042,143)	(6,881,146,878)	(1,857,662,119)	(2,740,387,402)

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	755,543,147	806,533,440	40,661,476	285,952,154

염가매수차익	(390,958,668)	-	-	-

수입임대료	139,562,318	195,862,349	39,307,961	77,984,047

기타의대손상각비환입	(560,591,074)	9,900,000	-	64,501,370

잡이익	1,622,628,585	1,787,935,654	5,635,717,117	6,223,207,759

합 계	1,566,184,308	2,800,231,443	5,715,686,554	6,651,645,330

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	398,534,918	455,179,084	(464,628)	218,265,903

유형자산폐기손실	6,211,106	95,575,506	-	-

유형자산손상차손	-	-	2,229,049,959	2,229,049,959

무형자산손상차손	59,943,750	59,943,750	-	-

상각후원가측정금융자산손상차손	780,000,000	780,000,000	-	-

무형자산처분손실	-	-	66,820,433	66,820,433

기타의대손상각비	114,969	114,969	66,482,647	66,483,100

잡손실	1,237,928,272	1,408,882,551	311,817,558	1,111,973,243

기부금	1,028,908	155,890,177	27,570,853	35,244,110

합 계	2,483,761,923	2,955,586,037	2,701,276,822	3,727,836,748

28. 법인세비용 연결실체의 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하며, 당반기 법 인세수익이 발생하여 평균 유효세율은 산정하지 않았습니다.

29. 금융상품당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	116,271,140,866	-	116,271,140,866	-	-	-

매출채권및기타채권	115,448,574,980	4,620,001,408	120,068,576,388	-	-	-

장기금융자산(*)	-	1,226,805,689	1,226,805,689	-	-	-

채무증권	1,040,000	119,120,000	120,160,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,495,465,381	1,495,465,381	1,495,465,381	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	892,288,119	892,288,119	-	-	-

적립식변액보험	-	1,486,922,571	1,486,922,571	-	1,486,922,571	-

파생금융자산 :

통화 스왑	-	564,519,126	564,519,126	-	564,519,126	-

금융자산 계	231,720,755,846	10,405,122,294	242,125,878,140	1,495,465,381	2,051,441,697	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	136,289,282,558	510,000,513	136,799,283,071	-	-	-

단기차입금	266,921,160,000	-	266,921,160,000	-	-	-

전환사채	6,823,891,545	-	6,823,891,545	-	-	-

유동성장기부채	13,333,687,803	-	13,333,687,803	-	-	-

장기차입금	-	35,505,871,823	35,505,871,823	-	-	-

사채	-	31,977,010,028	31,977,010,028	-	-	-

파생금융부채 :

전환권	5,679,180,400	-	5,679,180,400	-	-	5,679,180,400

통화 스왑	94,555,512	-	94,555,512	-	94,555,512

금융부채 계	429,141,757,818	67,992,882,364	497,134,640,182	-	94,555,512	5,679,180,400

(*) 당반기말 현 재 11,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	65,353,723,159	-	65,353,723,159	-	-	-

단기금융자산	110,000,000	-	110,000,000	-	-	-

매출채권및기타채권	115,552,357,246	4,650,901,158	120,203,258,404	-	-	-

장기금융자산(*)	-	1,820,522,695	1,820,522,695	-	-	-

채무증권	91,315,000	113,897,000	205,212,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,586,246,056	1,586,246,056	1,586,246,056	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	889,601,281	889,601,281	-	-	-

적립식변액보험	-	1,423,112,600	1,423,112,600	-	1,423,112,600	-

파생금융자산 :

통화스왑	73,163,091	91,985,448	165,148,539	-	165,148,539	-

금융자산 계	181,180,558,496	10,576,266,238	191,756,824,734	1,586,246,056	1,588,261,139	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	138,891,081,946	510,000,493	139,401,082,439	-	-	-

단기차입금	245,191,536,890	-	245,191,536,890	-	-	-

전환사채	4,683,323,238	5,863,316,335	10,546,639,573	-	-	-

유동성장기부채	32,598,261,532	-	32,598,261,532	-	-	-

장기차입금	-	31,063,536,744	31,063,536,744	-	-	-

사채	-	11,578,000,000	11,578,000,000	-	-	-

파생금융부채 :

전환권	5,603,333,026	-	5,603,333,026	-	-	5,603,333,026

금융부채 계	426,967,536,632	49,014,853,572	475,982,390,204	-	-	5,603,333,026

(*) 전기말 현재 11,500천원의 장 기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

30. 위험관리연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

31. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

Ⅰ.연결반기순이익(손실)	(7,987,530,306)	2,735,327,611

Ⅱ.조정	34,789,172,135	34,047,556,762

대손상각비	(39,087,065)	42,861,999

기타의대손상각비	114,969	60,534,082

기타의대손상각비환입	(9,900,000)	-

감가상각비	21,867,473,753	22,618,362,372

무형자산상각비	614,957,447	506,854,522

투자부동산상각비	10,003,500	10,003,500

사용권자산상각비	1,735,644,641	1,427,576,894

주식보상비	-	452,890

재고자산평가손실(환입)	(454,010,731)	(615,903,582)

유형자산처분손실	455,179,084	285,086,336

유형자산폐기손실	95,575,506	-

상각후원가측정금융자산손상차손	780,000,000	-

유형자산손상차손	-	2,229,049,959

무형자산손상차손	59,943,750	-

매출채권처분손실	19,500,575	-

외화환산손실	7,486,617,664	1,313,849,005

파생상품평가손실	985,680,000	-

판매보증비	(147,265,562)	232,458,739

퇴직급여	3,621,236,616	3,673,892,833

기타장기종업원급여	7,615,494	-

이자비용	5,633,613,624	5,947,879,202

법인세비용	(1,736,923,595)	(869,164,294)

외화환산이익	(4,466,808,295)	(1,322,976,118)

유형자산처분이익	(806,533,440)	(285,952,154)

파생상품평가이익	(567,130,042)	(575,166,957)

이자수익	(202,536,864)	(603,624,770)

잡이익	(132,331,870)	-

배당금수익	(21,457,024)	(28,517,696)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	10,444,927,825	14,919,149,449

매출채권의 감소(증가)	6,221,203,994	5,339,518,382

미수금의 감소(증가)	(3,822,418,552)	(3,136,259,187)

미수수익의 감소(증가)	-	(82,801,252)

선급금의 감소(증가)	(1,075,604,884)	(2,257,469,033)

선급비용의 감소(증가)	(375,457,836)	(776,240,038)

장기선급비용의 감소(증가)	111,008,668	-

선급부가세의 감소(증가)	4,423,309,105	(3,456,485,219)

재고자산의 감소(증가)	13,668,053,566	3,016,238,071

매입채무의 증가(감소)	(8,719,970,691)	15,145,312,320

미지급금의 증가(감소)	(2,557,987,752)	(2,946,542,393)

선수금의 증가(감소)	1,361,549,678	4,407,310,415

선수수익의 증가(감소)	361,841,350	(3,354,800)

부가세예수금의 증가(감소)	397,827,320	(652,066,316)

예수금의 증가(감소)	(1,043,438,042)	(24,397,930)

미지급비용의 증가(감소)	784,029,148	681,258,431

파생상품부채의 증가(감소)	-	(87,080,353)

판매보증부채의 증가(감소)	89,549,849	(542,328,177)

장기미지급금의 증가(감소)	-	(46,628,298)

퇴직금의 지급	(583,479,856)	(764,429,307)

사외적립자산의 감소(증가)	1,289,403,996	1,194,101,424

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(140,377,714)	-

기타비유동부채의 증가(감소)	55,886,478	(88,507,291)

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	37,246,569,654	51,702,033,822

(2) 당반기와 전반기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,806,783,192	429,740,250

사용권자산인식(*)	688,005,907	11,393,183,424

리스부채인식(*)	688,005,907	9,459,703,590

전환사채의 전환	3,951,778,489	6,974,012,201

전환권의 전환	647,517,659	-

(*) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용으로(2019년 1월 1일) 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 사용권자산 및 리스부채를 인식 하였습니다.

32. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	559,184,893,288	537,356,598,792

차감 : 현금및현금성자산	116,271,140,866	65,353,723,159

조정부채(a)	442,913,752,422	472,002,875,633

자본총계(b)	200,647,887,680	198,231,675,854

조정부채비율(a÷b)	220.74%	238.11%

33. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

계류법원	원고	피고	소송명	소송가액	비고

서울중앙지방법원	삼보모터스주식회사	(주)포스코인터내셔널	손해배상	3,228,803천원	1심 계류중

(2) 견질어음과 수표 연결실체는 물품 거래계약 등과 관련하여 기아자동차(주) 등의 거래처에 발행수표 1매, 어음 2매를 견질로 제공하고 있으나 실체 확인이 불가능하여 전기 이전 제권판결을 완료하였으며 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 금형개발을 위한 담보목적으로 제공하고 있습니다.연결실체는 상기 견질어음 외에 분실어음 2매에 대해서는 제권절차를 검토를 진행 중입니다.

(3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 원)

금융기관명	보증내용	금액

(주)신한은행	외화지급보증	USD 10,000,000

기타원화보증	500,000,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	1,876,308,650

(주)하나은행	이행지급보증	800,000,000

기술보증기금	기술신용보증	900,000,000

합 계	4,076,308,650 USD 10,000,000

(4) 연결 실체는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 제공 받고 있는 신용공여 한도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, CNY, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	25,000,000,000

운영자금대출	USD 5,000,000

농협은행(주)	무역금융	USD 2,683,500

10,000,000,000

운영자금	10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000

시설자금	7,057,600,000

운영자금	7,500,000,000

(주)부산은행	무역금융	2,000,000,000

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000

시설자금	6,000,000,000

운영자금	87,300,000,000

(주)신한은행	무역금융	21,500,000,000

시설자금	JPY 800,000,000

운영자금	12,999,999,998

정책금융공사간접여신	450,000,000

외화지급보증	EUR 3,000,000

USD 10,000,000

외상매출채권담보대출	4,500,000,000

기타약정	21,000,000,000

파생상품(통화스왑)	USD 1,900,000

(주)한국씨티은행	운전자금	4,000,000,000

(주)하나은행	무역금융	10,000,000,000

시설자금	7,000,000,000

운전자금	3,000,000,000

EUR 7,000,000

외상매출채권담보대출	11,000,000,000

기타약정	7,000,000,000

(주)우리은행	무역금융	3,000,000,000

외상매출채권담보대출	300,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	6,000,000,000

운영자금	8,000,000,000

중소기업은행	운영자금	230,000,000

시설자금	3,798,794,535

(주)국민은행	운전자금	7,400,000,000

시설자금	560,000,000

외상매출채권담보대출	2,000,000,000

기타약정	3,000,000,000

(주)광주은행	운전자금	2,000,000,000

B2B	3,000,000,000

비자특별카드	10,000,000

현대커머셜(주)	운영자금	5,000,000,000

신한금융투자(주)	기업신용대출	10,000,000,000

Raiffeisen Bank CZ	시설자금(*)	EUR 16,961,905

신한은행(중국)유한공사청도분행	운영자금	CNY 43,000,000

하마마츠 신용금고	운전자금	JPY 186,256,000

엔슈 신용금고	운전자금	JPY 28,978,000

시즈오까 은행	운전자금	JPY 39,520,000

합 계	316,125,978,033CNY 43,000,000EUR 26,961,905USD 19,583,500JPY 1,054,754,000

(*) 해당 대출약정은 차입기간 중 유지하여야 하는 재무상태 및 재무성과와 연계된 재무건전성지표가 있습니다.

34. 특수관계자 거래(1) 당반기와 전반기 중 거래가 있거나 당반기말 현재 채권ㆍ채무가 존재하는 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타 특수관계자	(주)티피씨글로벌, (주)티에스피, (주)해성티피씨, (주)고리, (주)제이엔피, (주)보고파워, 삼보문화재단,(주)다산개발, 삼보에이앤티(주), 삼보프라텍(주), (주)코디박, 라디안원에스피씨(주), 보고에이피(주),(주)대구시민프로축구단, 프라코우리사주조합, 태성케미칼(주)(*), 에스비솔루션(주)

(*) 연결실체 내의 지분율이 100%이나 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결대상에서 제외하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당반기	전반기

매출 등	원재료 매입 등	유형자산거래	자금거래 등	매출 등	원재료 매입 등	유형자산거래	자금거래 등

(주)티피씨글로벌(*)	1,475,985,471	5,814,626,255	-	-	2,442,159,264	9,769,279,848	-	-

(주)티에스피(*)	937,176,617	3,895,352,979	-	-	2,153,027,031	5,877,288,030	-	-

(주)보고파워	3,380,759,700	9,981,780	-	-	5,397,370,720	11,314,140	-	-

삼보에이앤티(주)	692,982,427	182,760,895	-	-	502,293,211	378,897,341	-	67,207,795

삼보프라텍(주)(*)	644,376,044	1,762,454,152	-	-	465,768,639	3,306,828,358	25,000,000	-

보고에이피(주)	261,525,273	-	-	-	184,574,182	-	-	-

에스비솔루션(주)	545,454	5,323,000	-	-	-	-	-	-

삼보문화재단	2,400,000	-	-	-	2,400,000	-	-	-

합 계	7,395,750,986	11,670,499,061	-	-	11,147,593,047	19,343,607,717	25,000,000	67,207,795

(*) 유상사급 거래에 따른 수익비용 상계 전 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금	차입금

(주)티피씨글로벌	-	-	-	1,854,170,730	-	-

(주)티에스피	-	7,150,000	-	1,667,460,461	-	-

(주)보고파워	-	11,266,060,594	-	-	-	-

삼보에이앤티(주)	2,149,770,835	41,707,525	2,500,000,000	-	-	-

삼보프라텍(주)	276,413,500	7,091,000	-	1,128,792,480	331,620,000	-

보고에이피(주)	257,502,800	16,629,700	-	-	-	-

에스비솔루션(주)	-	300,000	-	-	3,985,300

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-

태성케미칼(주)	-	-	-	-	-	35,000,000

합 계	2,683,687,135	11,339,378,819	8,289,824,453	4,650,423,671	335,605,300	35,000,000

(*)당반기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	대 손 충 당 금

미수금	대여금 등

(주)보고파워	9,430,911,076	-

(주)다산개발	-	3,917,965,727

합 계	9,430,911,076	3,917,965,727

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금	선수금	차입금

(주)티피씨글로벌	-	-	-	2,478,914,847	14,850,000	-	-

(주)티에스피	-	7,150,000	-	1,306,177,869	85,800,000	-	-

(주)보고파워	-	11,229,543,702	-	-	-	-	-

삼보에이앤티(주)	2,157,587,332	49,185,066	2,500,000,000	-	-	-	-

삼보프라텍(주)	22,220,000	26,040,800	-	1,237,375,502	17,600,000	381,720,000	-

보고에이피(주)	104,987,300	20,776,400	-	-	-	10,000,000	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-	-	-

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-	-	-

태성케미칼(주)	-	-	-	-	-	-	35,000,000

합 계	2,284,794,632	11,333,135,968	8,289,824,453	5,022,468,218	118,250,000	391,720,000	35,000,000

(*)전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	대 손 충 당 금

미수금	대여금 등

(주)보고파워	9,463,367,926	-

(주)다산개발	-	3,917,965,727

삼보에이앤티(주)	-	1,152,765,702

합 계	9,463,367,926	5,070,731,429

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

삼보에이앤티(주)	자금대여	2,500,000,000	-	-	2,500,000,000

(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

(*) 당반기말 현재 기타특수관계자로 구 분된 태성케미칼(주)에 대한 35,000,000원의 차입금이 존재합니다. ② 전기

(단위 : 원)

특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

삼보에이앤티(주)	자금대여	3,000,000,000	-	500,000,000	2,500,000,000

(주)다산개발	자금대여	5,789,824,453	-	-	5,789,824,453

(5) 당반기말 현재 연결실체는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 1,231억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. (6) 기타 특수관계자 거래연결실체의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여와 상여, 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 급여와 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상 내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,770,303,635	2,370,862,460

퇴직급여	447,501,851	381,230,938

합 계	3,217,805,486	2,752,093,398

35. 보고기간 후 사건2020년 초 코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나-19")의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고있습니다. 연결실체는 영업 기반인 자동차 부품의 제조 및 판매를 하고 있으며 "코로나-19"의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 일정 시점까지 수익 감소가 예상됩니다. 한편, 연결실체가 보유하고 있는 차입금에 대한 만기연장 등을 포함한 자금계획에 따르면 유동성에 문제는 없을 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 위에서 언급한전반적으로 어려운 경제상황이 연결실체의 연결재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결실체의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.