삼보모터스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요삼보모터스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수(*)	지분율

이재하 외 11명	4,729,122주	33.19%	4,729,122주	33.19%

(주)보고파워	1,197,066주	8.40%	1,197,066주	8.40%

자기주식	648,234주	4.55%	648,234주	4.55%

기타	7,674,913주	53.86%	7,674,913주	53.86%

합 계	14,249,335주	100.00%	14,249,335주	100.00%

(*) 당사는 2017년 3월에 1주당 발행가액 4,640원(액면금액 500원)의 2,070,400주 유상증자를 실시하였습니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체 내종속기업의 현황은 주석 5 에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 요약분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 중요한 전환효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

2018년 9월 30일 기준 연결실체의 요약분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 요약분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 요약분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위:원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전

자산	713,565,084,558	-	713,565,084,558

부채	510,286,071,199	-	510,286,071,199

자본	203,279,013,359	-	203,279,013,359

매출액	692,691,780,580	169,348,894	692,861,129,474

판매비와관리비	50,574,499,292	169,348,894	50,743,848,186

분기순이익	4,939,989,981	-	4,939,989,981

2019년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 요약분기연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 요약분기연결재무제표에 반영하였습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타자본구성요소와 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

- 2018년 1월 1일 현재 연결재무상태 조정내역

(단위 : 원)

구 분	기타자본구성요소	이익잉여금

조정사항 :

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	(1,517,561,640)	1,517,561,640

조정사항에 따른 법인세 효과	333,863,561	(333,863,561)

합 계	(1,183,698,079)	1,183,698,079

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 (다)를 참조하시기 바랍니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 장부금액	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제 1109호에따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	60,499,881,743	상각후원가	60,499,881,743

단기금융자산	대여금및수취채권	439,983,488	상각후원가	439,983,488

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	119,129,321,941	상각후원가	119,129,321,941

장기금융자산	대여금및수취채권	7,328,923,685	상각후원가	7,328,923,685

지분증권	매도가능금융자산	2,523,204,400	기타포괄손익-공정가치	2,523,204,400

적립식변액보험	매도가능금융자산	1,105,886,432	기타포괄손익-공정가치	1,105,886,432

채무증권	만기보유금융자산	336,415,000	상각후원가	336,415,000

매도청구권	파생금융자산	372,456,000	당기손익-공정가치	372,456,000

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 위험회피회계연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 일반 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 연결실체가 위험회피회계 관계를 연결실체의 위험관리 목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기 위해 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다.

(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시 되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업 회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. ㆍ금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 ㆍ특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 ㆍ단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 위험회피회계 정책의 변경은 전진적으로 적용하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시 작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 요약분기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 진행할 예정입니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제규정을 적용할지 등 최초 적용시의 미래경제적 환경에 의해 결정됩니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.

전환 리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.2018년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2018년 중에 착수할 예정이며,동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 향후 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체는 당분기말 현재 자동차부품의 제조와 판매 및 튜닝을 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차 튜닝부문 수익은 연결실체의 전체 수익에서 차지하는 비중이 중요하지 않아 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

당분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	미 주	연결조정	합 계

지역별 총수익	533,729,054,065	23,632,512,393	207,367,960,942	2,747,767,177	-	767,477,294,577

연결조정	(74,704,804,375)	-	(80,709,622)	-	-	(74,785,513,997)

외부고객으로부터의 수익	459,024,249,690	23,632,512,393	207,287,251,320	2,747,767,177	-	692,691,780,580

영업이익(손실)	5,287,029,895	256,515,937	3,981,930,231	(1,069,312,597)	2,073,385,614	10,529,549,080

지역별 자산 :

재고자산	46,667,139,350	4,967,841,302	47,145,587,922	1,869,506,971	(2,533,708,058)	98,116,367,487

유형자산	251,707,989,134	16,591,737,777	94,843,624,608	2,220,167,401	(5,332,461,754)	360,031,057,166

무형자산	4,236,568,770	44,343,959	625,303,121	1,415,081	-	4,907,630,931

5. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	100%

(주)프라코	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	94.69%	94.69%

Plakor Czech s.r.o.(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	체코	12월	100%	100%

(주)나전(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	100%

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자동차 튜닝	독일	12월	100%	100%

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	99.99%

SAMBO AMERICA INC.(*3)	자동차 부품 제조 및 판매	미국	12월	100%	100%

(*1) 당사의 종속기업인 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 당사와 당사의 종속기업인 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*3) 당분기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황(연결 조정 전)과 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	일조삼보기차배건유한공사	(주)프라코	Plakor Czechs.r.o.	(주)나전	CarlssonFahrzeugtechnik GmbH	SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	SAMBO AMERICA INC.	합 계

비유동자산	18,527,598,923	225,445,930,381	91,191,072,750	32,855,385,293	4,472,452,434	2,243,759,943	17,861,439	374,754,061,163

유동자산	18,889,436,442	117,417,073,280	92,958,372,823	29,235,061,547	6,692,637,435	4,519,666,484	409,535,310	270,121,783,321

비유동부채	-	21,033,616,784	22,442,843,068	455,629,532	3,624,796,000	-	-	47,556,885,384

유동부채	25,664,769,028	168,114,664,582	68,527,068,506	30,048,582,848	7,615,301,578	7,655,270,500	-	307,625,657,042

순자산	11,752,266,337	153,714,722,295	93,179,533,999	31,586,234,460	(75,007,709)	(891,844,073)	427,396,749	289,693,302,058

비지배지분 지분율	-	5.31%	-	-	-	-	-	-

비지배지분 장부금액	-	7,921,560,789	-	-	-	-	-	7,921,560,789

매출	23,632,512,393	285,966,960,812	201,165,578,695	65,078,345,204	6,202,382,247	2,747,767,177	-	584,793,546,528

분기순손익	(350,781,328)	2,580,743,089	2,277,486,534	1,374,178,170	(1,094,326,772)	(819,505,243)	(17,334,894)	3,950,459,556

기타포괄손익	(130,944,249)	218,388,048	1,061,418,850	-	18,836,160	(147,954,007)	(3,988,357)	1,015,756,445

총포괄손익	(481,725,577)	2,799,131,137	3,338,905,384	1,374,178,170	(1,075,490,612)	(967,459,250)	(21,323,251)	4,966,216,001

비지배지분에 배분된 분기순손익	-	369,361,227	-	-	-	-	-	369,361,227

비지배지분에 배분된 총포괄손익	-	437,352,866	-	-	-	-	-	437,352,866

영업활동현금흐름	1,576,219,566	41,829,171,263	11,349,780,402	5,811,334,074	(2,719,109,790)	1,571,789,232	(17,334,894)	59,401,849,853

투자활동현금흐름	(1,413,524,005)	(12,629,370,283)	(6,534,425,685)	(7,091,911,461)	(259,273,363)	(774,015,668)	(17,861,439)	(28,720,381,904)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	416,628,037	(15,073,641,948)	(6,275,442,351)	(700,000,000)	3,159,056,000	-	448,720,000	(18,024,680,262)

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	162,685,123	317	169,490,419	-	39,664,446	(147,954,007)	(3,988,357)	219,897,941

현금및현금성자산의 순증감	742,008,721	14,126,159,349	(1,290,597,215)	(1,980,577,387)	220,337,293	649,819,557	409,535,310	12,876,685,628

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	120,300,470	65,281,500

요구불예금	90,930,653,308	60,434,600,243

합 계	91,050,953,778	60,499,881,743

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	95,358,626,457	(823,214,952)	94,535,411,505	106,673,138,508	(1,449,591,329)	105,223,547,179

미수금	12,578,041,891	-	12,578,041,891	9,831,398,204	(20,258,803)	9,811,139,401

미수수익	-	-	-	3,058,425	-	3,058,425

단기대여금	3,737,080,800	-	3,737,080,800	171,185,000	-	171,185,000

소 계	111,673,749,148	(823,214,952)	110,850,534,196	116,678,780,137	(1,469,850,132)	115,208,930,005

비유동자산 :

장기매출채권	-	-	-	-	-	-

장기미수금	-	-	-	-	-	-

장기대여금	5,037,586,200	(3,704,478,000)	1,333,108,200	5,087,179,000	(3,652,000,000)	1,435,179,000

장기미수수익	1,266,774,541	(1,102,558,424)	164,216,117	1,224,824,453	(1,102,342,004)	122,482,449

보증금	2,393,743,578	-	2,393,743,578	2,362,730,487	-	2,362,730,487

소 계	8,698,104,319	(4,807,036,424)	3,891,067,895	8,674,733,940	(4,754,342,004)	3,920,391,936

합 계	120,371,853,467	(5,630,251,376)	114,741,602,091	125,353,514,077	(6,224,192,136)	119,129,321,941

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,680,321,391	(515,202,728)	6,165,118,663	9,135,078,702	(504,774,259)	8,630,304,443

제품	12,402,229,058	(933,774,614)	11,468,454,444	9,611,167,083	(920,653,850)	8,690,513,233

재공품	35,300,703,388	(853,541,860)	34,447,161,528	33,873,332,509	(927,248,782)	32,946,083,727

원재료	44,879,530,299	(472,295,406)	44,407,234,893	54,607,294,662	(468,413,781)	54,138,880,881

부재료	76,882,632	-	76,882,632	113,638,801	-	113,638,801

저장품	962,776,002	-	962,776,002	982,609,851	-	982,609,851

미착품	588,739,325	-	588,739,325	301,458,838	-	301,458,838

합 계	100,891,182,095	(2,774,814,608)	98,116,367,487	108,624,580,446	(2,821,090,672)	105,803,489,774

9. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	727,919,500	(14,180,250)	713,739,250

구축물	42,350,000	(825,000)	41,525,000

합 계	1,859,155,500	(15,005,250)	1,844,150,250

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	1,088,886,000

건물	746,826,500	(18,907,000)	727,919,500

구축물	43,450,000	(1,100,000)	42,350,000

합 계	1,879,162,500	(20,007,000)	1,859,155,500

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손 상	기타증감(*)	기 말

토지	78,169,063,274	295,686,995	-	-	-	61,775,479	78,526,525,748

건물	97,932,690,319	800,452,761	-	(2,732,939,555)	-	2,809,369,285	98,809,572,810

구축물	3,600,624,263	181,000,000	-	(156,126,023)	-	86,776,060	3,712,274,300

기계장치	102,227,379,903	6,759,999,492	(37,591,230)	(13,901,995,199)	-	4,320,313,430	99,368,106,396

차량운반구	771,052,664	237,853,752	(26,781,890)	(284,171,135)	-	6,621,793	704,575,184

공기구	2,422,336,684	836,204,038	-	(1,007,807,292)	-	701,001,408	2,951,734,838

비품	839,781,383	183,972,411	-	(294,030,153)	-	3,416,010	733,139,651

금형	42,132,354,228	1,696,814,000	-	(12,362,664,780)	(458,047,105)	16,985,029,190	47,993,485,533

기타의유형자산	11,511,799,841	1,273,979,786	-	(2,600,965,981)	-	3,186,837,471	13,371,651,117

건설중인자산	27,768,458,224	19,594,774,736	(1,138,173)	-	-	(33,502,103,198)	13,859,991,589

합 계	367,375,540,783	31,860,737,971	(65,511,293)	(33,340,700,118)	(458,047,105)	(5,340,963,072)	360,031,057,166

(*) 계정간 대체, 환율변동효과 및 차입원가의 자본화로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손 상	기타증감(*)	기 말

토지	66,503,674,643	3,299,199	-	-	-	11,662,089,432	78,169,063,274

건물	97,252,498,175	1,917,017,306	(34,919,732)	(3,605,951,980)	-	2,404,046,550	97,932,690,319

구축물	2,771,326,795	713,836,100	-	(189,310,532)	-	304,771,900	3,600,624,263

기계장치	92,701,060,821	10,926,539,620	(595,091,813)	(15,914,650,271)	-	15,109,521,546	102,227,379,903

차량운반구	699,028,111	519,519,884	(52,647,204)	(428,719,402)	-	33,871,275	771,052,664

공기구	2,342,946,510	648,575,517	(9,008,658)	(975,257,011)	-	415,080,326	2,422,336,684

비품	973,172,820	272,147,777	-	(451,854,744)	-	46,315,530	839,781,383

금형	48,100,988,284	2,668,661,925	(122,782,214)	(17,633,129,859)	(356,638,858)	9,475,254,950	42,132,354,228

기타의유형자산	11,283,117,608	2,066,793,483	(55,552,871)	(3,059,479,730)	-	1,276,921,351	11,511,799,841

건설중인자산	43,167,509,404	30,379,101,682	-	-	-	(45,778,152,862)	27,768,458,224

합 계	365,795,323,171	50,115,492,493	(870,002,492)	(42,258,353,529)	(356,638,858)	(5,050,280,002)	367,375,540,783

(*) 계정간 대체, 환율변동효과 및 차입원가의 자본화로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(3) 차입원가 자본화 전기 중 연결실체는 대구국가산업단지 내 공장용지 취득을 위해 11,615,113천원의 토지를 본계정 대체 하였습니다. 연결실체는 해당 용지의 취득과 관련하여 전기에 발생한 차입원가 118,164천원을 자본화하였으며, 자본화이자율은 3.14%입니다.

(4) 담보 제공 자산당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산(토지, 건물 및기계장치 등)의 장부금액은 188,907,790천원이며, 담보 설정가액(혹은 채권최고액)은 157,180,039원입니다 .(주석 16 참조)

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	2,712,781,845	2,826,843,971	5,539,625,816

취득	155,130,000	392,771,201	547,901,210

상각	(80,726,104)	(680,961,355)	(761,687,459)

기타증감(*)	(583,618,906)	165,410,270	(418,208,636)

기말	2,203,566,835	2,704,064,096	4,907,630,931

(*) 계정간 대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	3,038,886,968	2,901,009,032	5,939,896,000

취득	129,066,690	480,661,518	609,728,208

처분	(306,600,000)	-	(306,600,000)

상각	(152,820,018)	(891,561,469)	(1,044,381,487)

기타증감(*)	4,248,205	336,734,890	340,983,095

기말	2,712,781,845	2,826,843,971	5,539,625,816

(*) 계정간 대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

12. 투자금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

만기보유금융자산	-	233,630,000

채무증권	188,825,000	-

소 계	188,825,000	233,630,000

비유동자산:

만기보유금융자산	-	102,785,000

매도금융자산	-	3,629,090,832

지분증권	2,976,097,472	-

채무증권	99,470,000	-

소 계	3,075,567,472	3,731,875,832

합 계	3,264,392,472	3,965,505,832

(2) 당분기말 현재 연결실체의 지분증권과 전기말 현재 연결실체의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	당분기말	전기말

기 초	당분기 평가	당분기말

시장성 있는 지분증권 :

(주)대구방송	258,000,000	(64,500,000)	(2,100,000)	(66,600,000)	191,400,000	193,500,000

동원금속(주)	906,981,360	541,283,500	(867,671,080)	(326,387,580)	580,593,780	1,336,233,800

쌍용자동차(주)	561,838,890	(370,069,290)	(20,787,525)	(390,856,815)	170,982,075	191,769,600

소 계	1,726,820,250	106,714,210	(890,558,605)	(783,844,395)	942,975,855	1,721,503,400

시장성 없는 지분증권 등 :

대경창업투자(주)	750,000,000	-	-	-	750,000,000	750,000,000

(주)드림에프아이	153,000,000	(153,000,000)	-	(153,000,000)	-	-

(주)다산개발	90,000,000	(90,000,000)	-	(90,000,000)	-	-

동주개발(주)	1,000,000,000	(1,000,000,000)	-	(1,000,000,000)	-	-

한국자동차공업협동조합	1,000,000	-	-	-	1,000,000	1,000,000

대구경북기계공업협동조합	200,000	-	-	-	200,000	200,000

한국금형조합	50,500,000	-	-	-	50,500,000	50,500,000

기안실업	3,000,000	(2,999,000)	-	(2,999,000)	1,000	1,000

소 계	2,047,700,000	(1,245,999,000)	-	(1,245,999,000)	801,701,000	801,701,000

적립식변액보험 :

변액유니버셜보험	1,071,000,000	167,186,432	(6,765,815)	160,420,617	1,231,420,617	1,105,886,432

합 계	4,845,520,250	(972,098,358)	(897,324,420)	(1,869,422,778)	2,976,097,472	3,629,090,832

이연법인세효과	213,861,639	197,411,372	411,273,011

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무증권과 전기말 현재 연결실체의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

유동자산 :

국공채	도시철도채권	195,000	-

국민주택채권	178,670,000	224,460,000

지역개발공채	1,705,000	915,000

금융채	자동차채권	8,255,000	8,255,000

소 계	188,825,000	233,630,000

비유동자산 :

국공채	도시철도채권	5,660,000	5,855,000

국민주택채권	90,310,000	94,610,000

지역개발공채	3,500,000	2,320,000

소 계	99,470,000	102,785,000

합 계	288,295,000	336,415,000

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

부가세대급금	5,853,361,977	4,348,919,293

선급금	10,474,617,828	11,793,807,067

선급비용	4,076,532,751	2,703,332,308

소 계	20,404,512,556	18,846,058,668

기타비유동자산 :

장기선급비용	1,891,517,187	1,944,242,038

합 계	22,296,029,743	20,790,300,706

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

매입채무	130,389,480,118	118,064,671,365

미지급금	11,734,035,906	16,131,932,216

미지급비용	6,581,372,051	4,596,611,116

소 계	148,704,888,075	138,793,214,697

비유동부채 :

장기미지급금	168,344,073	1,025,034,114

임대보증금	510,000,000	510,000,000

소 계	678,344,073	1,535,034,114

합 계	149,383,232,148	140,328,248,811

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	3,241,501,563	2,192,544,385

선수수익	5,808,970	13,356,649

부가세예수금	3,439,878,315	2,293,963,166

예수금	1,186,460,484	1,047,024,136

소 계	7,873,649,332	5,546,888,336

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	1,896,872,850	1,845,709,906

합 계	9,770,522,182	7,392,598,242

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

담보부 은행차입금	103,953,783,880	89,168,579,891

무담보부 은행차입금	119,719,828,832	131,781,932,749

유동성 담보부 은행차입금	24,443,283,992	47,904,908,342

유동성 무담보부 은행차입금	7,800,000,000	5,000,000,000

소 계	255,916,896,704	273,855,420,982

비유동부채 :

담보부 은행차입금	41,018,923,518	32,572,000,012

무담보부 은행차입금	11,793,140,000	13,100,000,000

소 계	52,812,063,518	45,672,000,012

합 계	308,728,960,222	319,527,420,994

( 2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 10 참조)

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

유형자산	188,907,790,217	157,180,038,950	(주)신한은행 등

재고자산	15,550,804,833	42,848,541,000	한국수출입은행

매출채권	6,700,000,008	8,000,000,000	현대커머셜(주)

합 계	211,158,595,058	208,028,579,950

상기의 담보제공자산 이외에 한국산업은행 단기차입금과 관련하여 연결실체 기계장치의 일부를 양도담보로 제공하고 있으며, 투자촉진을 위한 정부보조금을 받으면서 건물 일부에 대해서 광주시청으로부터 1,365,480천원의 근저당 설정이 되어 있습니다.

또한, 연결실체가 보유하고 있는 (주)프라코 및 (주)나전 주식 중 일부가 연결실체의 채무와 관련하여 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	3.95	20,000,000,000	20,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	3.91 ~ 3.94	14,000,000,000	14,000,000,000

운영자금	3.81	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3.54	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	3.91	7,000,000,000	7,000,000,000

외상매출채권담보대출	-	-	6,098,641,954

(주)부산은행	무역금융	3.83	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	무역금융	3.10	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	3.12 ~ 3.52	61,250,000,000	61,750,000,000

(주)신한은행	무역금융	2.93 ~ 3.10	25,000,000,000	10,000,000,000

시설자금	1.87	7,849,360,000	7,592,880,000

운영자금	2.87 ~ 3.42	23,674,128,832	23,611,540,795

KEB하나은행	무역금융	3.98	11,000,000,000	12,000,000,000

운영자금	3M LIBOR+1.45	12,945,700,000	14,071,750,000

한국수출입은행	운영자금	2.80 ~ 3.75	14,000,000,000	14,000,000,000

(주)국민은행	운영자금	3.37	700,000,000	1,000,000,000

외상매출채권담보대출	6.26 ~ 6.40	654,423,880	325,699,891

(주)한국씨티은행	무역금융	3.03	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)광주은행	운영자금	3.80 ~ 4.19	2,400,000,000	2,400,000,000

중소기업은행	무역금융	5.50	-	3,600,000,000

현대커머셜(주)	운영자금	3.06	2,700,000,000	3,000,000,000

합 계	223,673,612,712	220,950,512,640

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

(주)신한은행	시설자금	2.77	2020년	3,600,000,000	4,950,000,000

인수금융	3.60	2020년	5,000,000,000	8,000,000,000

운영자금	3.12 ~ 3.79	2020년 ~ 2023년	6,200,000,000	1,800,000,000

(주)대구은행	시설자금	2.48 ~ 2.78	2025년	9,174,880,000	9,800,000,000

운영자금	3.09 ~ 4.04	2019년 ~ 2020년	4,000,000,000	5,700,000,000

(주)국민은행	운영자금	3.04 ~ 3.52	2019년 ~ 2020년	15,400,000,000	18,400,000,000

한국산업은행	시설자금	3.28	2021년	4,125,000,000	5,250,000,000

KEB하나은행	시설자금	2.88 ~ 3.25	2021년	4,200,000,000	5,250,000,000

운영자금	3.05	2020년	3,000,000,000	3,000,000,000

현대커머셜(주)	운영자금	3.60	2020년	3,500,000,010	5,000,000,004

Raiffeisen Bank CZ	시설자금	3M EURIBOR+1.00 ~ 1.35	2018년 ~ 2023년	26,855,467,500	31,426,908,350

합 계	85,055,347,510	98,576,908,354

차감: 유동성 대체	(32,243,283,992)	(52,904,908,342)

장기차입금	52,812,063,518	45,672,000,012

(4) 전환사채연결실체는 2017년 11월 15일 재무적 투자자를 대상으로 전환사채를 발행하였으며,동 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

종류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	14,400,000,000원

만기	2020년 11월 15일

연간액면이자율	0.00%

연간만기보장수익율	0.00%

전환청구기간	2018년 11월 15일부터 2020년 10월 15일까지

전환조건	전환가격 5,685원당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1.5년이 되는 2019년 5월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 2018년 11월 15일과 2019년 2월 15일, 2019년 5월 15일에 사채를 매수할 수 있음

당분기말 현재 전환사채는 원금 상환의무에 대한 부채요소 10,884,410천원과 전환의무에 대한 부채요소 4,126,493천원, 조기상환청구권에 대한 부채요소 346,306천원 및 매도청구권에 대한 자산요소 372,456천원으로 구성되어 있습니다.

17. 판매보증충당부채

당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	833,545,844	-

설정액(*)	1,671,575,084	1,901,073,457

사용액	(162,473,198)	(178,576,974)

기말잔액	2,342,647,730	1,722,496,483

차감:유동성판매보증충당부채	(1,190,190,596)	(888,950,639)

비유동성판매보증충당부채	1,152,457,134	833,545,844

(*) 연결실체의 품질보증과 관련하여 연결실체의 매입처로부터 변제받을 것으로 예상되는 금액 1,380,534천원을 자산으로 인식하였습니다.

18. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	46,187,926,707	42,411,666,183

사외적립자산	(25,607,016,154)	(26,623,843,657)

국민연금전환금	(2,670,300)	(2,670,300)

합 계	20,578,240,253	15,785,152,226

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 공정가치 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	42,411,666,183	40,795,106,978

당기근무원가	4,922,944,905	6,600,372,012

이자원가	1,129,911,870	1,155,929,652

퇴직급여 지급	(1,841,202,919)	(3,407,398,901)

재측정요소	(435,393,332)	(2,732,343,558)

기말	46,187,926,707	42,411,666,183

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	26,623,843,657	24,410,443,831

납부한 기여금	800,000,000	4,500,010,000

이자수익	691,432,059	762,206,748

퇴직급여 지급	(2,138,099,761)	(2,554,817,855)

재측정요소	(370,159,801)	(493,999,067)

기말	25,607,016,154	26,623,843,657

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,922,944,905	4,950,279,009

이자원가	1,129,911,870	866,947,239

사외적립자산의 이자수익	(691,432,059)	(571,655,061)

합 계	5,361,424,716	5,245,571,187

19. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	14,249,335주	14,249,335주

보통주자본금	7,124,667,500원	7,124,667,500원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초	14,249,335	12,178,935

유상증자(*)	-	2,070,400

기말	14,249,335	14,249,335

(*) 당사는 2017년 3월에 1주당 발행가액 4,640원(액면금액 500원)의 2,070,400주 유상증자를 실시하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,275,550,584	35,275,550,584

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	24,386,662,303	24,386,662,303

합 계	60,057,145,484	60,057,145,484

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

매도가능금융자산평가손익	-	583,584,313

지분증권평가손익	(1,299,165,406)	-

해외사업환산손익	(4,460,622,213)	(5,201,601,160)

합 계	(11,373,686,961)	(10,231,916,189)

(*) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 648,234주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	282,336,869	187,129,162

임의적립금	2,242,805,167	2,242,805,167

미처분이익잉여금	137,024,184,511	132,230,554,938

합 계	139,549,326,547	134,660,489,267

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(6) 연결실체가 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

배당 받을 주식수	13,601,101주	11,530,701주

주당 액면금액	500원	500원

액면배당률	14%	14%

배당금	952,077,070원	807,149,070원

20. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 순손익	(2,052,562,770)	4,570,628,754	4,443,124,322	193,255,032

가중평균유통보통주식수	13,601,101주	13,601,101주	13,601,101주	12,743,200주

기본주당손익	(151)	336	327	15

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행주식수	14,249,335	14,249,335	14,249,335	12,178,935

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)	(648,234)	(648,234)

유상증자 효과	-	-	-	1,212,499

가중평균유통보통주식수	13,601,101	13,601,101	13,601,101	12,743,200

(2) 희석주당이익

① 당분기와 전분기 희석주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 순이익	(2,052,562,770)	4,570,628,754	4,443,124,322	193,255,032

조정 :

전환사채 이자비용(세후)	277,100,641	796,143,532	-	-

지배기업 소유주지분 희석순이익	(1,775,462,129)	5,366,772,286	4,443,124,322	193,255,032

희석가중평균유통보통주식수	16,134,082주	16,134,082주	13,601,101주	12,743,200주

희석주당손익	(110)	333	327	15

② 당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	13,601,101	13,601,101	13,601,101	12,743,200

전환사채의 행사효과	2,532,981	2,532,981	-	-

희석가중평균유통보통주식수	16,134,082	16,134,082	13,601,101	12,743,200

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	6,253,047,340	17,660,353,004	5,547,297,148	16,387,049,264

퇴직급여	492,163,442	1,686,093,421	570,868,124	1,761,928,107

복리후생비	1,346,819,569	3,895,822,710	1,053,302,529	3,372,322,216

지급임차료	112,956,412	261,392,913	75,490,090	285,306,748

접대비	136,779,371	416,798,026	163,681,789	441,159,053

감가상각비	562,239,027	1,584,503,870	469,794,283	1,388,834,304

무형자산상각비	161,977,875	560,229,422	174,968,509	509,867,983

투자부동산상각비	5,001,750	15,005,250	5,001,750	15,005,250

세금과공과	377,574,781	969,719,270	426,144,551	1,408,445,778

광고선전비	106,236,962	232,539,689	(145,073)	96,524,519

대손상각비	21,722,355	16,142,984	13,326,399	20,456,933

여비교통비	354,370,680	1,016,385,626	457,205,130	1,156,307,177

통신비	64,442,559	190,587,558	87,748,708	215,311,278

수도광열비	7,956,695	21,531,561	(2,153,800)	17,036,336

수선비	113,794,240	197,454,933	2,943,528	121,551,880

보험료	129,725,475	435,894,167	122,994,890	436,858,288

운반비	2,914,542,455	8,470,126,896	3,016,432,115	9,348,371,448

지급수수료	3,665,973,142	10,105,502,978	2,193,188,245	7,342,388,941

교육훈련비	(2,603,566)	60,728,139	18,632,974	88,199,297

소모품비	165,740,919	554,691,213	154,903,436	575,008,518

차량유지비	119,316,295	373,886,391	131,865,299	415,675,986

도서인쇄비	4,216,560	26,377,649	12,031,975	48,468,263

전력비	34,198,816	91,353,303	49,282,985	114,228,171

경상개발비	346,423,263	1,004,460,842	553,598,430	616,033,752

운용리스료	19,388,341	60,833,615	19,025,737	60,861,032

판매보증비	72,523,523	291,041,190	0	0

기타비용	91,000,890	375,042,672	129,931,064	206,340,966

합 계	17,677,529,171	50,574,499,292	15,447,360,815	46,449,541,488

22. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	161,884,737	345,792,959	67,330,796	267,455,077

배당금수익	-	18,000,000	-	3,000,000

외환차익	1,363,892,651	5,308,808,708	1,626,806,067	2,633,333,174

외화환산이익	-	1,075,101,613	744,502,710	3,014,739,474

금융수익 계	1,525,777,388	6,747,703,280	2,438,639,573	5,918,527,725

이자비용	2,773,885,448	8,227,026,259	2,344,040,101	6,668,861,114

사채상환손실	-	-	-	389,565,615

외환차손	768,144,568	3,479,041,184	891,845,241	4,479,339,959

외화환산손실	2,172,313,241	1,294,907,873	-	885,203,241

파생상품거래손실	-	97,723,583	-	-

매출채권처분손실	16,790,252	56,242,976	31,008,126	88,832,739

금융비용 계	5,731,133,509	13,154,941,875	3,266,893,468	12,511,802,668

순금융손익	(4,205,356,121)	(6,407,238,595)	(828,253,895)	(6,593,274,943)

23. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	5,108,830	46,019,951	6,064,600	94,383,867

수입임대료	62,117,346	135,339,930	66,137,610	164,267,376

기타의대손상각비환입	210,786,395	249,622,800	21,768,545	21,878,545

잡이익	3,295,159,103	7,535,190,394	2,446,456,728	6,222,010,099

합 계	3,573,171,674	7,966,173,075	2,540,427,483	6,502,539,887

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

투자자산처분손실	-	-	6,600,000	6,600,000

유형자산처분손실	-	6,114,246	(7,982,669)	-

유형자산폐기손실	-	-	129,388	5,068,454

유형자산손상차손	385,707,341	458,047,105	-	-

기타의대손상각비	184,866,565	282,058,417	31,598,057	57,268,965

잡손실	395,403,015	2,818,807,400	2,129,557,459	6,738,359,855

기부금	2,837,128	49,900,830	17,942,606	38,777,059

합 계	968,814,049	3,614,927,998	2,177,844,841	6,846,074,333

24. 법인세비용연결실체의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법 인세비용의 평균 유효세율은 41.70%입니다.

25. 금융상품당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	91,050,953,778	-	91,050,953,778	-	-	-

매출채권및기타채권	110,850,534,196	3,891,067,895	114,741,602,091	-	-	-

장기금융자산(*)	-	8,781,272,698	8,781,272,698	-	-	-

채무증권	188,825,000	99,470,000	288,295,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	942,975,855	942,975,855	942,975,855	-	-

시장성 없는 지분증권	-	801,701,000	801,701,000	-	-	801,701,000

적립식변액보험	-	1,231,420,617	1,231,420,617	-	1,231,420,617	-

파생금융자산 :

매도청구권	372,456,000	-	372,456,000	-	-	372,456,000

금융자산 계	202,462,768,974	15,747,908,065	218,210,677,039	942,975,855	1,231,420,617	1,174,157,000

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	148,704,888,075	678,344,073	149,383,232,148	-	-	-

단기차입금	223,673,612,712	-	223,673,612,712	-	-	-

전환사채	10,884,410,462	-	10,884,410,462	-	-	-

유동성장기부채	32,243,283,992	-	32,243,283,992	-	-	-

장기차입금	-	52,812,063,518	52,812,063,518	-	-	-

파생금융부채 :

조기상환청구권	346,305,600	-	346,305,600	-	-	346,305,600

전환권	4,126,492,800	-	4,126,492,800	-	-	4,126,492,800

금융부채 계	419,978,993,641	53,490,407,591	473,469,401,232	-	-	4,472,798,400

(*) 당분기말 현재 13,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	60,499,881,743	-	60,499,881,743	-	-	-

단기금융자산	439,983,488	-	439,983,488	-	-	-

매출채권및기타채권	115,208,930,005	3,920,391,936	119,129,321,941	-	-	-

장기금융자산(*)	-	7,328,923,685	7,328,923,685	-	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,721,503,400	1,721,503,400	1,721,503,400	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	801,701,000	801,701,000	-	-	-

적립식변액보험	-	3,629,090,832	3,629,090,832	-	3,629,090,832	-

만기보유금융자산 :

국공채 등	233,630,000	102,785,000	336,415,000	-	-	-

파생금융자산 :

매도청구권	372,456,000	-	372,456,000	-	-	372,456,000

금융자산 계	176,754,881,236	17,504,395,853	194,259,277,089	1,721,503,400	3,629,090,832	372,456,000

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	138,793,214,697	1,535,034,114	140,328,248,811	-	-	-

단기차입금	220,950,512,640	-	220,950,512,640	-	-	-

전환사채	9,863,713,626	-	9,863,713,626	-	-	-

유동성장기부채	52,904,908,342	-	52,904,908,342	-	-	-

장기차입금	-	45,672,000,012	45,672,000,012	-	-	-

파생금융부채 :

통화선도	55,436,417	-	55,436,417	-	55,436,417	-

조기상환청구권	346,305,600	-	346,305,600	-	-	346,305,600

전환권	4,126,492,800	-	4,126,492,800	-	-	4,126,492,800

금융부채 계	427,040,584,122	47,207,034,126	474,247,618,248	-	55,436,417	4,472,798,400

(*) 전기말 현재 14,500천원의 장기금융상품이 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

26. 위험관리연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

27. 영업활동에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.연결분기순이익(손실)	4,939,989,981	142,114,776

Ⅱ.조정	51,136,971,366	46,113,842,271

대손상각비(환입)	16,142,984	20,456,933

기타의대손상각비	32,435,617	35,390,420

감가상각비	32,938,044,376	31,734,776,451

무형자산상각비	757,728,632	721,378,511

투자부동산상각비	15,005,250	15,005,250

재고자산평가손실(환입)	(46,276,064)	(525,913,498)

파생상품거래손실	97,723,583	-

매출채권처분손실	56,242,976	88,832,739

투자자산처분손실	-	6,600,000

유형자산처분손실	6,114,246	-

유형자산폐기손실	-	5,068,454

유형자산손상차손	458,047,105	-

외화환산손실	1,294,907,873	885,203,241

사채상환손실	-	389,565,615

판매보증비	291,041,190	-

퇴직급여	5,361,424,716	5,245,571,187

이자비용	7,960,466,464	6,668,861,114

법인세비용	3,356,368,547	4,202,624,272

외화환산이익	(1,075,101,613)	(3,014,739,474)

유형자산처분이익	(42,532,185)	(94,383,867)

이자수익	(322,141,685)	(267,455,077)

배당금수익	(18,000,000)	(3,000,000)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	29,110,502,420	(18,980,376,967)

매출채권의 감소(증가)	10,679,356,423	6,865,284,400

미수금의 감소(증가)	(2,200,148,654)	(5,795,380,847)

미수수익의 감소(증가)	(61,579,940)	-

미수법인세의 감소(증가)	315,432,595	-

선급금의 감소(증가)	754,718,347	742,361,369

선급비용의 감소(증가)	(993,876,182)	(88,311,948)

장기선급비용의 감소(증가)	52,724,851	10,206,211

선급부가세의 감소(증가)	(1,504,442,684)	680,269,637

재고자산의 감소(증가)	13,074,475,362	1,059,725,642

매입채무의 증가(감소)	11,511,779,291	(15,107,385,583)

미지급금의 증가(감소)	(5,944,685,210)	(5,506,185,862)

선수금의 증가(감소)	1,048,959,242	(163,262,672)

선수수익의 증가(감소)	(7,756,993)	(8,966,584)

부가세예수금의 증가(감소)	1,131,605,142	(226,773,896)

예수금의 증가(감소)	137,677,096	74,670,593

미지급비용의 증가(감소)	1,988,357,674	(403,596,780)

파생상품부채의 증가(감소	(153,160,000)	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(162,473,198)	-

장기미지급금의 증가(감소)	(104,520,528)	(219,129,526)

퇴직금의 지급	(1,813,199,190)	(2,100,142,215)

사외적립자산의 감소(증가)	1,310,096,032	1,118,626,621

기타비유동부채의 증가(감소)	51,162,944	87,614,473

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	85,187,463,767	27,275,580,080

28. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	510,286,071,199	501,028,783,119

차감 : 현금및현금성자산	91,050,953,778	60,499,881,743

조정부채	419,235,117,421	440,528,901,376

자본총계	203,279,013,359	199,091,891,357

조정부채비율	206.24%	221.27%

29. 우발부채와 약정사항 (1) 견질어음과 수표연결실체는 물품 거래계약 등과 관련하여 기아자동차(주) 등의 거래처에 발행수표 1매, 어음 2매를 견질로 제공하고 있으나 실체 확인이 불가능하여 전기 이전 제권판결을 완료하였으며 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 금형개발을 위한 담보목적으로 제공하고 있습니다.연결실체는 상기 견질어음 외에 분실어음 2매에 대해서는 유효성에 대한 법적 검토를 진행 중입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

계류법원	원고	소송명	소송가액	비고

서울동부지방법원	주식회사 파워레버	구상금 청구	450,995천원	1심 계류중

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, 원화단위: 원)

금융기관명	보증내용	금액

(주)신한은행	외화지급보증	EUR 3,000,000

기타원화보증	500,000,000

서울보증보험(주)	이행지급보증 등	1,678,487,800

KEB하나은행	이행지급보증	800,000,000

합 계	EUR 3,000,0002,978,487,800

(4) 연결실체는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 제공 받고 있는 신용공여 한도 및 실행잔액의 내역은 다음과 같습니 다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	20,000,000,000	20,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	USD 4,000,000	4,000,000,000

10,000,000,000	10,000,000,000

운영자금	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	15,000,000,000	11,928,460,000

시설자금	9,000,000,000	8,246,420,000

(주)부산은행	무역금융	2,000,000,000	2,000,000,000

외상매출채권담보대출	700,000,000	-

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	61,250,000,000	61,250,000,000

시설자금	6,000,000,000	4,125,000,000

(주)신한은행	무역금융	25,000,000,000	25,000,000,000

운영자금	19,400,000,000	18,200,000,000

시설자금	JPY 800,000,000	JPY 800,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	4,000,000,000	1,077,883,000

정책금융공사간접여신	8,600,000,000	8,600,000,000

외화지급보증	EUR 3,000,000	EUR 3,000,000

기타약정	21,000,000,000	13,510,318,197

(주)한국씨티은행	무역금융	4,000,000,000	4,000,000,000

KEB하나은행	무역금융	11,000,000,000	11,000,000,000

운영자금	3,000,000,000EUR 10,000,000	3,000,000,000EUR 10,000,000

시설자금	7,000,000,000	4,200,000,000

외상매출채권담보대출	12,000,000,000	467,614,632

기타약정	8,000,000,000	7,578,666,781

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	600,000,000	-

중소기업은행	외상매출채권담보대출	1,000,000,000	-

(주)국민은행	운영자금	18,100,000,000	16,100,000,000

외상매출채권담보대출	2,000,000,000	654,423,880

기타약정	3,000,000,000	2,315,853,738

한국수출입은행	운영자금	14,000,000,000	14,000,000,000

(주)광주은행	운전자금	3,000,000,000	2,400,000,000

외상매출채권담보대출	3,000,000,000	774,937,404

현대커머셜(주)	운영자금	8,700,000,000	6,200,000,010

Raiffeisen Bank CZ	시설자금(*)	EUR 20,750,000	EUR 20,750,000

합 계	USD 4,000,000	-

EUR 33,750,000	EUR 33,750,000

JPY 800,000,000	JPY 800,000,000

314,850,000,000	275,129,577,642

(*) 해당 대출약정은 차입기간 중 유지하여야 하는 재무상태 및 재무성과와 연계된 재무건전성지표가 있습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당분기와 전분기 중 거래가 있거나 당분기말 현재 채권ㆍ채무가 존재하는 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타 특수관계자	(주)티피씨, (주)티에스피, (주)보고파워, 삼보에이앤티(주), 삼보프라텍(주), 보고에이피(주), 삼보문화재단, (주)다산개발

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	원재료 매입 등	자금거래	매출 등	원재료 매입 등

(주)티피씨	-	9,792,603,115	-	-	11,837,053,141

(주)티에스피	58,500,000	4,785,279,210	-	85,500,000	4,823,552,825

(주)보고파워	9,228,968,640	23,287,494	-	8,454,437,530	17,031,360

삼보에이앤티(주)	3,760,967,957	265,772,234	3,000,000,000	754,730,384	459,528,721

삼보프라텍(주)	826,913,510	3,508,712,050	-	582,867,459	3,766,657,340

보고에이피(주)	29,924,000	-

삼보문화재단	400,000	-

합 계	13,905,674,107	18,375,654,103	3,000,000,000	9,877,535,373	20,903,823,387

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금 등

(주)티피씨	-	-	-	3,736,581,046	5,940,000

(주)티에스피	-	7,150,000	-	1,847,812,407	-

(주)보고파워	-	8,746,446,510	-	-	4,159,320

삼보에이앤티(주)	2,749,050,202	22,055,000	3,000,000,000	51,311,753	-

삼보프라텍(주)	150,759,454	-	-	1,602,880,125	66,840,000

보고에이피(주)	32,916,400	-	-	-	-

삼보문화재단	-	440,000	-	-	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-

합 계	2,932,726,056	8,776,091,510	8,789,824,453	7,238,585,331	76,939,320

(*) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, 연결실체는 동 대여금 및 미수수익과 관련하여 당분기말 현재 4,754,342천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금

(주)티피씨	-	-	-	2,594,336,084	-

(주)티에스피	-	10,450,000	-	1,423,382,769	4,620,000

(주)보고파워	-	6,683,865,930	-	-	2,074,380

삼보에이앤티(주)	61,425,030	-	-	157,991,297	-

삼보프라텍(주)	235,180,331	-	-	921,421,356	199,900,000

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-

합 계	296,605,361	6,694,315,930	5,789,824,453	5,097,131,506	206,594,380

(*) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, 연결실체는 동 대여금 및 미수수익과 관련하여 전기말 현재 4,754,342천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	자금거래내용	기 초	증 가	감 소	기 말

기타 특수관계자	삼보에이앤티(주)	자금대여	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000

(5) 기타 특수관계자 거래연결실체의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여와 상여, 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 급여와 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상 내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,534,723,905	3,676,253,820

퇴직급여	696,837,337	752,138,109

합 계	4,231,561,242	4,428,391,929

(6) 당분기말 현재 연결실체는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 1,237억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.