삼보모터스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 31(당) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 30(전) 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
삼보모터스주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요삼보모터스주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 25일에 설립되었으며 2001년 11월 2일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 2010년 9월 27일자로 1987년 2월에 설립된 주식회사 삼보모토스("합병 전 주식회사 삼보모토스")를 흡수합병한 후 상호를 주식회사 티지에너지에서 주식회사 삼보모토스로 변경하였습니다. 또한, 회사 이미지의 제고를 위하여 2012년 7월 상호를 주식회사 삼보모토스에서 삼보모터스주식회사로 변경하였습니다.당사의 주 목적사업은 자동차 부품의 제조ㆍ판매로서 자동변속기의 Plate와 자동차 연료 및 냉각수 이송계통의 Pipe를 생산하여 주로 현대자동차와 기아자동차에 판매하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 대구광역시 달서구 성서동로 142입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이재하 외 11명	4,729,122주	33.19%	4,000,484주	32.85%

(주)보고파워	1,197,066주	8.40%	994,582주	8.17%

자기주식	648,234주	4.55%	648,234주	5.32%

기타	7,674,913주	53.86%	6,535,635주	53.66%

합 계	14,249,335주	100.00%	12,178,935주	100.00%

2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체 내 종속기업의 현황은 주석 5 에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체는 당분기말 현재 자동차부품의 제조와 판매 및 튜닝을 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차 튜닝부문 수익은 연결실체의 전체 수익에서 차지하는 비중이 중요하지 않아 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

당분기의 연결실체가 위치한 지역에 따른 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	한 국	중 국	유 럽	미 주	연결조정	합 계

지역별 총수익	186,685,049,559	9,098,328,942	64,277,543,393	1,133,016	(31,398,190,083)	228,663,864,827

연결조정	(31,398,190,083)	-	-	-	31,398,190,083	-

외부고객으로부터의 수익	155,655,005,782	9,098,328,942	64,277,543,393	1,133,016	-	228,663,864,827

영업이익	6,776,626,303	565,940,601	(2,754,780,322)	(371,846,654)	1,362,160,591	5,578,100,519

지역별 자산 :

재고자산	44,088,528,085	8,536,886,930	48,182,638,255	606,851,133	(3,826,493,426)	97,588,410,977

유형자산	256,628,580,404	14,007,975,729	86,686,103,352	2,045,172,600	(2,188,051,685)	357,179,780,400

무형자산	5,223,503,984	21,726,601	706,004,846	1,503,215	-	5,952,738,646

5. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

일조삼보기차배건유한공사	자동차 부품 제조 및 판매	중국	12월	100%	100%

(주)프라코(*1)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	94.69%	94.69%

Plakor Czech s.r.o.(*2)	자동차 부품 제조 및 판매	체코	12월	100%	100%

(주)나전(*3)	자동차 부품 제조 및 판매	한국	12월	100%	100%

Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH	자동차 튜닝	독일	12월	100%	100%

SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V(*4)	자동차 부품 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99%	99.99%

(*1) 당분기말 현재 당사의 (주)프라코에 대한 보통주 지분은 94.69%입니다.(*2) 당사의 종속기업인 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 당사와 당사의 종속기업인 (주)프라코가 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*4) 당분기 중 343,590천원을 추가 출자하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황(연결 조정 전)과 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	일조삼보기차배건유한공사	(주)프라코(*)	(주)나전	CarlssonFahrzeugtechnik GmbH	SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V	합 계

유동자산	21,147,956,179	174,158,770,524	29,904,626,833	985,954,252	1,023,252,616	227,220,560,404

비유동자산	15,988,150,033	237,219,293,570	34,077,304,361	4,504,409,676	2,082,778,538	293,871,936,178

유동부채	24,720,561,500	235,070,293,672	33,201,916,734	3,166,365,085	2,153,777,996	298,312,914,987

비유동부채	-	27,749,781,100	1,844,174,852	655,935,500	-	30,249,891,452

순자산	12,415,544,712	148,557,989,322	28,935,839,608	1,668,063,343	952,253,158	192,529,690,143

비지배지분 지분율	-	5.31%	-	-	-	-

비지배지분 장부금액	-	7,846,787,795	-	-	-	7,846,787,795

매출	9,098,328,942	136,991,615,036	24,374,107,008	387,840,413	1,133,016	170,853,024,415

당기순손익	224,272,064	(4,977,868,979)	445,585,120	(265,553,697)	(202,386,011)	(4,775,951,503)

기타포괄손익	(833,909,949)	(4,302,008,263)	-	(1,062,022,499)	26,893,860	(6,171,046,851)

총포괄손익	(609,637,885)	(9,279,877,242)	445,585,120	(1,327,576,196)	(175,492,151)	(10,946,998,354)

비지배지분에 배분된 당기순손익	-	(248,584,930)	-	-	-	(248,584,930)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	-	999,876,276	-	-	-	999,876,276

영업활동현금흐름	551,060,629	10,109,620,455	(2,652,312,476)	62,567,697	(401,841,061)	7,669,095,244

투자활동현금흐름	791,535,283	(3,102,147,521)	3,600,741,316	(94,587,331)	(109,534,527)	1,086,007,220

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(267,651,517)	16,475,139	5,000,000,000	1,111,688,500	343,590,000	6,204,102,122

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	(833,909,949)	(506,432,617)	-	(1,062,022,499)	26,893,860	(2,375,471,205)

현금및현금성자산의 순증감	241,034,446	6,517,515,456	5,948,428,840	17,646,367	(140,891,728)	12,583,733,381

(*) 종속기업을 포함한 연결재무정보입니다.6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	52,178,734	67,856,696

요구불예금	56,971,784,159	35,379,895,919

합 계	57,023,962,893	35,447,752,615

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	98,693,995,132	(786,614,420)	97,907,380,712	101,332,332,107	(707,516,086)	100,624,816,021

미수금	12,637,233,631	(97,865,867)	12,539,367,764	9,006,161,149	(22,000,000)	8,984,161,149

미수수익	1,237,927,330	(979,859,559)	258,067,771	1,250,295,341	(979,859,559)	270,435,782

단기대여금	224,705,000	-	224,705,000	231,740,000	-	231,740,000

소 계	112,793,861,093	(1,864,339,846)	110,929,521,247	111,820,528,597	(1,709,375,645)	110,111,152,952

비유동자산 :

장기대여금	4,988,084,500	(3,652,000,000)	1,336,084,500	5,172,424,000	(3,652,000,000)	1,520,424,000

보증금	2,929,140,956	-	2,929,140,956	3,345,625,976	-	3,345,625,976

소 계	7,917,225,456	(3,652,000,000)	4,265,225,456	8,518,049,976	(3,652,000,000)	4,866,049,976

합 계	120,711,086,549	(5,516,339,846)	115,194,746,703	120,338,578,573	(5,361,375,645)	114,977,202,928

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,573,388,429	(506,855,374)	8,066,533,055	7,558,552,891	(516,728,602)	7,041,824,289

제품	9,076,908,830	(498,296,373)	8,578,612,457	10,234,737,797	(685,213,022)	9,549,524,775

재공품	34,592,297,554	(976,706,374)	33,615,591,180	36,497,205,427	(1,613,159,799)	34,884,045,628

원재료	46,643,631,985	(327,666,894)	46,315,965,091	48,941,720,771	(340,198,617)	48,601,522,154

부재료	95,965,350	-	95,965,350	118,156,164	-	118,156,164

저장품	896,369,254	-	896,369,254	937,261,495	-	937,261,495

미착품	19,374,590	-	19,374,590	50,753,772	-	50,753,772

합 계	99,897,935,992	(2,309,525,015)	97,588,410,977	104,338,388,317	(3,155,300,040)	101,183,088,277

9. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*1)	기 말

토지(*2)	66,503,674,643	-	-	-	(302,385,343)	66,201,289,300

건물 (*2)	97,252,498,175	31,411,964	(34,919,732)	(855,801,392)	(2,882,140,873)	93,511,048,142

구축물	2,771,326,795	-	-	(44,802,849)	-	2,726,523,946

기계장치(*2)	92,701,060,821	218,059,940	(151,569)	(3,782,228,712)	(1,319,333,317)	87,817,407,163

차량운반구	699,028,111	147,844,976	(53,059,229)	(45,365,435)	(7,552,665)	740,895,758

공기구	2,342,946,510	104,365,217	-	(319,476,979)	164,699,987	2,292,534,735

비품	973,172,820	88,288,438	-	(107,310,897)	(1,166,138)	952,984,223

금형	48,100,988,284	576,930,000	(10,444,301)	(4,665,948,810)	5,479,647,305	49,481,172,478

기타의유형자산	11,283,117,608	150,931,000	(28,711,406)	(743,191,237)	494,237,915	11,156,383,880

건설중인자산(*2)	43,167,509,404	6,898,701,405	-	-	(7,766,670,034)	42,299,540,775

합 계	365,795,323,171	8,216,532,940	(127,286,237)	(10,564,126,311)	(6,140,663,163)	357,179,780,400

(*1) 계정간 대체, 환율변동효과 및 차입원가의 자본화로 인한 증감을 포함하고 있습니다. ( *2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산(토지, 건물, 기계장치 및 건설중인자산)의 장부금액은 172,793,135천원이며, 담보설정가액(혹은 채권최고액)은 129,322,750,130천원입니다.(주 석 16 참조)

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감(*1)	기 말

토지(*2)	64,772,661,990	1,785,689,901	-	-	(54,677,248)	66,503,674,643

건물 (*2)	79,391,256,764	9,577,027,041	(207,897,265)	(3,133,590,838)	11,625,702,473	97,252,498,175

구축물	2,707,246,082	165,300,000	-	(176,219,287)	75,000,000	2,771,326,795

기계장치(*2)	81,214,505,585	9,962,266,135	(540,432,348)	(15,477,260,376)	17,541,981,825	92,701,060,821

차량운반구	655,639,359	183,813,851	(13,939,497)	(238,072,355)	111,586,753	699,028,111

공기구	2,643,536,383	732,183,354	(53,787,048)	(954,559,242)	(24,426,937)	2,342,946,510

비품	1,018,226,070	338,963,200	(183,294)	(379,767,729)	(4,065,427)	973,172,820

금형	55,770,100,310	2,687,536,304	(245,684,624)	(17,530,388,703)	7,419,424,997	48,100,988,284

기타의유형자산	10,524,818,713	2,714,152,167	(138,707,405)	(2,746,157,924)	929,012,057	11,283,117,608

건설중인자산(*2)	38,405,985,918	44,073,226,829	-	-	(39,311,703,343)	43,167,509,404

합 계	337,103,977,174	72,220,158,782	(1,200,631,481)	(40,636,016,454)	(1,692,164,850)	365,795,323,171

(*1) 계정간 대체, 환율변동효과 및 차입원가의 자본화로 인한 증감을 포함하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산(토지, 건물, 기계장치 및 건설중인자산)의 장부금액은 114,995,076원이며, 담보설정가액(혹은 채권채고액)은 128,295,332천원입니다.

10. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	3,038,886,968	2,901,009,032	5,939,896,000

취득	-	171,876,093	171,876,093

처분	-	-	-

상각	(45,650,360)	(225,938,471)	(271,588,831)

기타증감(*)	-	112,555,384	112,555,384

기말	2,993,236,608	2,959,502,038	5,952,738,646

(*) 계정간 대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기타의무형자산	소프트웨어	합 계

기초	3,167,112,252	2,175,434,892	5,342,547,144

취득	-	1,440,923,475	1,440,923,475

처분	(75,191,666)	-	(75,191,666)

상각	(48,175,932)	(912,331,939)	(960,507,871)

기타증감(*)	(4,857,686)	196,982,604	192,124,918

기말	3,038,886,968	2,901,009,032	5,939,896,000

(*) 계정간 대체 및 환율변동효과로 인한 증감을 포함하고 있습니다.

11. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	기 말

토지	1,088,886,000	-	-	1,088,886,000

건물	746,826,500	-	(4,726,750)	742,099,750

구축물	43,450,000	-	(275,000)	43,175,000

합 계	1,879,162,500	-	(5,001,750)	1,874,160,750

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토지	1,433,064,300	1,088,886,000	(1,433,064,300)	-	1,088,886,000

건물	936,161,253	756,280,000	(926,881,937)	(18,732,816)	746,826,500

구축물	-	44,000,000	-	(550,000)	43,450,000

합 계	2,369,225,553	1,889,166,000	(2,359,946,237)	(19,282,816)	1,879,162,500

당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 각각 임대수익 24,000천원 및 60,000천원이 발생하였으며 기타영업외수익에 계상되어 있습니다.

12. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매도가능금융자산

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손	당분기말	전기말

기초	당분기 평가	기말

시장성 있는 지분증권 :

(주)대구방송	258,000,000	(25,200,000)	32,700,000	7,500,000	-	265,500,000	232,800,000

동원금속(주)	794,950,300	583,290,850	172,030,100	755,320,950	-	1,550,271,250	1,378,241,150

쌍용자동차(주)	561,838,890	5,243,700	2,247,300	7,491,000	(271,562,640)	297,767,250	295,519,950

소 계	1,614,789,190	563,334,550	206,977,400	770,311,950	(271,562,640)	2,113,538,500	1,906,561,100

시장성 없는 지분증권 :

대경창업투자(주)	750,000,000	-	-	-	-	750,000,000	750,000,000

(주)드림에프아이(*)	153,000,000	-	-	-	-	-	-

(주)다산개발(*)	90,000,000	-	-	-	-	-	-

동주개발(주)(*)	1,000,000,000	-	-	-	-	-	-

한국자동차공업협동조합	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000	1,000,000

대구경북기계공업협동조합	200,000	-	-	-	-	200,000	200,000

한국금형조합	50,500,000	-	-	-	-	50,500,000	50,500,000

기안실업(*)	3,000,000	-	-	-	-	1,000	1,000

소 계	2,047,700,000	-	-	-	-	801,701,000	801,701,000

적립식변액보험 :

변액유니버셜보험	806,400,000	(15,390,460)	52,508,335	37,117,875	-	843,517,875	746,909,540

합 계	4,468,889,190	547,944,090	259,485,735	807,429,825	(271,562,640)	3,758,757,375	3,455,171,640

이연법인세효과	(119,394,086)	(57,086,862)	(177,634,562)

(*) 연결실체는 전기말 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 만기보유금융자산

(단위 : 원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

유동자산 :

국공채	도시철도채권	4,000,000	4,800,000

국민주택채권	48,010,000	535,000

지역개발공채	7,025,000	7,440,000

소 계	59,035,000	12,775,000

비유동자산 :

국공채	도시철도채권	5,855,000	5,855,000

국민주택채권	271,060,000	319,070,000

지역개발공채	3,185,000	3,235,000

금융채	자동차채권	8,255,000	8,255,000

소 계	288,355,000	336,415,000

합 계	347,390,000	349,190,000

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급부가세	6,888,526,247	5,702,592,896

선급금	15,435,134,489	13,781,051,360

선급비용	1,489,293,785	1,178,697,535

소 계	23,812,954,521	20,662,341,791

기타비유동자산 :

장기선급비용	1,958,447,703	2,101,977,838

합 계	25,771,402,224	22,764,319,629

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

매입채무	124,370,231,858	122,068,290,774

미지급금	14,268,236,448	16,042,803,200

미지급비용	4,021,664,661	4,110,039,932

소 계	142,660,132,967	142,221,133,906

비유동부채 :

장기미지급금	1,960,760,283	2,391,079,629

임대보증금	510,000,000	510,000,000

소 계	2,470,760,283	2,901,079,629

합 계	145,130,893,250	145,122,213,535

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	6,284,864,575	4,812,707,929

선수수익	17,685,214	21,925,292

부가세예수금	1,488,489,211	1,450,688,835

예수금	738,089,432	1,132,867,021

미지급배당금	807,149,070	-

단기충당부채	-	-

소 계	9,336,277,502	7,418,189,077

기타비유동부채 :

장기종업원급여부채	1,833,909,999	1,841,223,328

합 계	11,170,187,501	9,259,412,405

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

담보부 은행차입금	89,835,891,312	79,715,809,733

무담보부 은행차입금	133,031,968,718	135,858,648,452

유동성 담보부 은행차입금	43,341,036,000	47,879,413,342

유동성 무담보부 은행차입금	3,100,000,000	800,000,000

소 계	269,308,896,030	264,253,871,527

비유동부채 :

담보부 은행차입금	29,583,800,000	30,067,600,000

무담보부 은행차입금	22,600,000,000	4,200,000,000

소 계	52,183,800,000	34,267,600,000

합 계	321,492,696,030	298,521,471,527

당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산(토지, 건물, 기계장치 및 건설중인자산)의 장부금액은 172,793,135천원이며, 해당 담보제공자산의 담보설정액(혹은 채권최고액)은 129,322,750천원입니다. (주석 9 참조) 상기의 담보제공자산 이외에 한국산업은행 단기차입금과 관련하여 연결실체 기계장치의 일부를 양도담보로 제공하고 있으며, 투자촉진을 위한 정부보조금을 받으면서 건물 일부에 대해서 광주시청으로부터 1,365,480천원의 근저당 설정이 되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	3.29	20,000,000,000	20,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	3.62 ~ 3.90	14,000,000,000	14,000,000,000

운영자금	2.84	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3.28	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	3.37	10,000,000,000	10,000,000,000

외화매출채권팩토링	1.40	5,947,002,177	-

(주)부산은행	무역금융	3.48	2,000,000,000	2,000,000,000

외상매출채권담보대출	3.68	-	136,893,394

한국산업은행	무역금융	2.80	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	2.54 ~ 3.30	58,000,000,000	53,000,000,000

(주)신한은행	무역금융	2.69 ~ 2.70	25,000,000,000	25,000,000,000

시설자금	1.93	7,988,160,000	8,294,480,000

운영자금	3M EURIBOR+1.2 ~ 3.24	15,890,953,000	15,435,200,000

KEB하나은행	무역금융	3.15 ~ 3.40	13,000,000,000	13,000,000,000

운영자금	3M LIBOR+1.45	13,118,710,000	13,943,600,000

한국수출입은행	운영자금	2.60	3,000,000,000	3,000,000,000

(주)국민은행	운영자금	3.20 ~ 3.28	1,000,000,000	4,000,000,000

외상매출채권담보대출	5.76 ~ 5.94	979,439,636	921,329,733

(주)한국씨티은행	운영자금	2.58	4,000,000,000	4,000,000,000

(주)광주은행	운영자금	3.16~3.73	2,900,000,000	2,900,000,000

중소기업은행	무역금융	2.91	4,000,000,000	4,000,000,000

외상매출채권담보대출	3.33	368,291,676	-

Standard Chartered Bank Limited(China)	운영자금	LIBOR+2.0	7,175,303,541	7,442,955,058

합 계	222,867,860,030	215,574,458,185

② 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	구 분	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

(주)신한은행	시설자금	2.55	2020년	6,300,000,000	6,750,000,000

인수금융	3.19	2020년	11,000,000,000	12,000,000,000

운영자금	2.86	2020년	2,000,000,000	-

(주)대구은행	시설자금	2.04	2025년	8,308,800,000	6,617,600,000

운영자금	2.83	2019년	4,000,000,000	-

(주)국민은행	운영자금	2.83 ~ 3.06	2019년	18,800,000,000	5,000,000,000

한국산업은행	시설자금	2.89	2018년 ~ 2021년	6,000,000,000	6,000,000,000

(주)KEB하나은행	시설자금	2.66	2018년 ~ 2021년	6,300,000,000	6,650,000,000

운영자금	2.74	2020년	3,000,000,000	3,000,000,000

Raiffeisen Bank CZ	시설자금	3M EURIBOR+1.00 ~ 1.35	2018년 ~ 2023년	32,916,036,000	36,929,413,342

합 계	98,624,836,000	82,947,013,342

차감: 유동성 대체	(46,441,036,000)	(48,679,413,342)

장기차입금	52,183,800,000	34,267,600,000

(3) 전환상환우선주연결실체는 2014년 12월 18일 재무적 투자자를 대상으로 누적적ㆍ참가적 전환상환우선주를 발행하였습니다. 당분기말 현재 동 전환상환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행우선주식수	688,275주

발행가액	11,012,400,000원(주당 16,000원)

우선배당률	액면가액(주당 5,000원)의 1%

전환청구기간	발행일로부터 3년간

전환조건	우선주 1주당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

전환비율	전환청구 통지일 현재의 유효한 전환가격

상환기간	발행일로부터 1년째 되는 날부터 주금납입일로부터 3년이 도래하는 날까지

상환가액	최초 발행가액에 상환일까지의 연복리 6.5%를 적용한 이자의 합계(단, 상환일까지 지급된 이자 차감)

당분기 중 재무적투자자에 대한 전환상환우선주 상환을 완료하였습니다.

17. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	42,239,674,880	40,795,106,978

사외적립자산	(23,941,129,919)	(24,410,443,831)

국민연금전환금	(2,670,300)	(2,670,300)

합 계	18,295,874,661	16,381,992,847

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 공정가치 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	40,795,106,978	37,381,768,282

당기근무원가	1,773,902,568	6,544,218,059

이자원가	165,172,848	978,190,757

퇴직급여 지급	(494,507,514)	(2,513,628,882)

재측정요소(재무적 가정)	-	(1,666,773,695)

재측정요소(기타)	-	71,332,457

기말	42,239,674,880	40,795,106,978

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	24,410,443,831	21,628,449,265

납부한 기여금	-	4,400,270,000

이자수익	190,551,687	648,374,405

퇴직급여 지급	(590,472,911)	(1,942,297,804)

재측정요소(재무적 가정)	(69,392,688)	(324,352,035)

기말	23,941,129,919	24,410,443,831

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,773,902,568	1,733,969,382

이자원가	165,172,848	63,843,494

이자수익	(190,551,687)	(162,093,615)

합 계	1,748,523,729	1,635,719,261

18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	500	500

발행주식수	14,249,335주	12,178,935주

보통주자본금	7,124,667,500	6,089,467,500

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초	12,178,935	12,178,935

유상증자	2,070,400	-

기말	14,249,335	12,178,935

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,805,856,840	26,888,521,674

감자차익	394,932,597	394,932,597

기타자본잉여금	24,037,995,333	23,404,201,749

합 계	59,238,784,770	50,687,656,020

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,299,270,721)	(5,299,270,721)

자기주식처분손익	(314,628,621)	(314,628,621)

매도가능금융자산평가손익	783,618,942	581,220,069

해외사업환산손익	(11,608,681,575)	(5,290,292,617)

합 계	(16,438,961,975)	(10,322,971,890)

(*) 당사는 당분기말 현재 주가 안정과 주주가치 제고를 위해 648,234주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(5) 이익잉여금① 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	187,129,162	106,414,255

임의적립금	2,242,805,167	2,242,805,167

미처분이익잉여금	119,731,552,311	125,229,120,839

합 계	122,161,486,640	127,578,340,261

② 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

③ 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기업합리화적립금, 중소기업투자준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.(6) 당사가 당분기와 전기 중 지급할 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

배당 받을 주식수	11,530,701주	5,212,362주

주당 액면금액	500	500

액면배당률	14%	10%

배당금	807,149,070	260,618,100

19. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 순이익	(3,473,158,003)	3,362,797,501

가중평균유통보통주식수	13,601,101주	11,530,701주

기본주당이익	(255)	292

② 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	14,249,335	12,178,935

자기주식 효과	(648,234)	(648,234)

신주인수권의 행사효과	-	-

가중평균유통보통주식수	13,601,101	11,530,701

(2) 희석주당이익① 당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 순이익	(3,473,158,003)	3,362,797,501

가산 :

신주인수권부사채 상환할증금 상각액	-	-

지배기업 소유주지분 희석순이익	(3,473,158,003)	3,362,797,501

희석가중평균유통보통주식수	13,601,101주	11,530,701주

희석주당이익	(255)	292

② 당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	13,601,101	11,530,701

신주인수권의 행사효과	-	-

희석가중평균유통보통주식수	13,601,101	11,530,701

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,476,601,725	4,848,710,880

퇴직급여	610,768,893	487,893,048

복리후생비	1,089,130,887	1,064,273,759

지급임차료	141,912,985	126,294,702

접대비	167,577,053	205,070,621

감가상각비	423,712,875	440,861,901

무형자산상각비	165,660,145	172,490,190

세금과공과	645,348,203	286,003,704

광고선전비	35,923,340	15,128,183

대손상각비	132,346	15,190,863

여비교통비	361,184,177	352,577,109

통신비	76,526,361	71,519,196

수도광열비	6,036,792	10,364,118

수선비	59,388,418	36,833,251

보험료	157,351,207	114,565,305

운반비	3,296,047,442	3,248,356,172

지급수수료	2,409,627,954	1,442,691,278

교육훈련비	20,734,961	26,926,747

소모품비	463,543,178	230,513,870

차량유지비	130,349,720	159,842,601

도서인쇄비	25,522,929	20,540,446

전력비	20,025,080	21,638,971

경상개발비	166,022,135	685,607,029

운용리스료	19,596,188	18,829,470

기타비용	118,874,718	63,510,149

합계	16,087,599,712	14,166,233,563

21. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	113,100,136	143,231,790

외환차익	256,417,681	1,716,971,615

외화환산이익	417,467,607	471,955,978

금융수익 계	786,985,424	2,332,159,383

이자비용	2,171,283,915	1,898,915,319

매출채권처분손실	26,966,747	38,622,251

사채상환손실	389,565,615	-

외환차손	2,586,809,905	742,317,425

외화환산손실	3,053,447,040	1,791,802,759

금융비용 계	8,228,073,222	4,471,657,754

순금융비용	(7,441,087,798)	(2,139,498,371)

22. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	47,321,319	74,999,000

수입임대료	73,992,156	81,538,893

잡이익	1,026,161,193	1,511,390,854

합 계	1,147,474,668	1,667,928,747

(2) 기타영업외비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	1,969,161

유형자산폐기손실	20,004,616	-

잡손실	1,879,140,175	635,459,729

기부금	4,422,962	40,355,165

기타의대손상각비(환입)	18,680,748	(55,517,568)

합 계	1,922,248,501	622,266,487

23. 법인세비용연결실체의 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거 기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 -41.09%(전분기 : 16.80%)입니다.

24. 금융상품당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	57,023,962,893	-	57,023,962,893	-	-	-

매출채권및기타채권	110,929,521,247	4,265,225,456	115,194,746,703	-	-	-

단기금융자산	3,311,525,000	-	3,311,525,000	-	-	-

장기금융자산	-	6,284,589,484	6,284,589,484	-	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	2,113,538,500	2,113,538,500	2,113,538,500	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	801,701,000	801,701,000	-	-	-

적립식변액보험	-	843,517,875	843,517,875	-	843,517,875	-

만기보유금융자산

국공채 등	59,035,000	288,355,000	347,390,000	-	-	-

금융자산 계	171,324,044,140	14,596,927,315	185,920,971,455	2,113,538,500	843,517,875	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	142,660,132,967	2,470,760,283	145,130,893,250	-	-	-

단기차입금	222,867,860,030	-	222,867,860,030	-	-	-

장기차입금	46,441,036,000	52,183,800,000	98,624,836,000	-	-	-

금융부채 계	411,969,028,997	54,654,560,283	466,623,589,280	-	-	-

(*) 당분기말 현재 14,500천원의 장기금융상품이 질권설정 및 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	35,447,752,615	-	35,447,752,615	-	-	-

단기금융자산	3,739,000,000	-	3,739,000,000	-	-	-

매출채권및기타채권	110,111,152,952	4,866,049,976	114,977,202,928	-	-	-

장기금융자산(*)	-	5,704,335,654	5,704,335,654	-	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	1,906,561,100	1,906,561,100	1,906,561,100	-	-

시장성 없는 지분증권 등	-	801,701,000	801,701,000	-	-	-

적립식변액보험	-	746,909,540	746,909,540	-	746,909,540	-

만기보유금융자산 :

국공채 등	12,775,000	336,415,000	349,190,000	-	-	-

금융자산 계	149,310,680,567	14,361,972,270	163,672,652,837	1,906,561,100	746,909,540	-

당기손익인식금융부채 :

전환권	35,597,583	-	35,597,583	-	-	35,597,583

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	142,221,133,906	2,901,079,629	145,122,213,535	-	-	-

단기차입금	215,574,458,185	-	215,574,458,185	-	-	-

장기차입금	48,679,413,342	34,267,600,000	82,947,013,342	-	-	-

전환상환우선주부채	12,092,499,316	-	12,092,499,316	-	-	-

금융부채 계	418,603,102,332	37,168,679,629	455,771,781,961	-	-	35,597,583

(*) 전기말 현재 14,500천원의 장기금융상품이 질권설정 및 당좌개설보증금의 사유로 사용이 제한되어 있습니다.

25. 위험관리연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

26. 영업활동에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다 .

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.연결분기순이익	(3,721,742,933)	4,194,725,315

Ⅱ.조정	17,872,439,641	16,116,711,528

대손상각비	132,346	15,190,863

기타의대손상각비(대손상각비환입)	18,680,748	(55,517,568)

감가상각비	10,573,242,218	10,053,777,617

무형자산상각비	235,797,787	230,823,802

매출채권처분손실	26,966,747	38,622,251

재고자산평가손실환입	(833,243,302)	(105,042,169)

유형자산처분손실	-	1,969,161

유형자산폐기손실	20,004,616	-

외화환산손실	3,052,684,204	1,791,802,759

사채상환손실	389,565,615	-

잡손실	-	4,474,054

퇴직급여	1,782,198,284	2,084,725,676

이자비용	2,171,283,915	1,898,915,319

법인세비용	1,009,224,466	847,156,531

외화환산이익	(417,467,607)	(471,955,978)

유형자산처분이익	(47,321,319)	(74,999,000)

이자수익	(109,309,077)	(143,231,790)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,159,872,825)	(25,516,656,045)

매출채권의 감소(증가)	(1,249,125,339)	(940,259,851)

미수수익의 감소(증가)	5,204,019	-

미수금의 감소(증가)	(3,327,714,147)	(2,500,931,062)

선급금의 감소(증가)	(1,674,074,497)	605,557,377

선급비용의 감소(증가)	(364,978,201)	(317,872,919)

선급부가세의 감소(증가)	(1,004,254,175)	(1,367,257,901)

재고자산의 감소(증가)	1,019,334,249	(12,187,483,102)

기타비유동자산의 감소(증가)	143,530,135	47,371,058

매입채무의 증가(감소)	6,949,632,353	(4,444,450,159)

미지급금의 증가(감소)	(4,447,015,950)	(1,301,336,284)

선수금의 증가(감소)	1,472,348,488	(1,457,592,607)

선수수익의 증가(감소)	(3,033,657)	21

부가세예수금의 증가(감소)	116,696,299	(190,374,741)

예수금의 증가(감소)	(386,187,571)	(258,582,791)

미지급비용의 증가(감소)	(147,006,525)	(427,328,860)

단기충당부채의 증가(감소)	-	(416,221,970)

장기미지급금의 증가(감소)	(141,929,558)	(52,333,576)

퇴직금의 지급	-	(1,070,752,042)

사외적립자산의 감소(증가)	(113,985,419)	776,490,271

기타비유동부채의 증가(감소)	(7,313,329)	(13,296,907)

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름	10,990,823,883	(5,205,219,202)

27. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	499,080,153,898	484,476,307,085

차감 : 현금및현금성자산	57,023,962,893	35,447,752,615

조정부채	442,056,191,005	449,028,554,470

자본총계	179,932,764,730	181,954,415,259

조정부채비율	245.68%	246.78%

28. 우발부채와 약정사항 (1) 견질어음과 수표연결실체는 물품 거래계약 등과 관련하여 기아자동차(주) 등의 거래처에 발행수표 1매, 어음 2매를 견질로 제공하고 있으나 실체 확인이 불가능하여 전기 중 제권판결을완료하였으며 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 금형개발을 위한 담보목적으로 제공하고 있습니다.연결실체는 상기 견질어음 외에 분실어음 2매에 대해서는 유효성에 대한 법적 검토를 진행 중입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

계류법원	원고	소송명	소송가액	비고

수원지방법원	(주)금파	손해배상	655,400천원	1심계류중

서울동부지방법원	나기덕 외 3명	손해배상	1,055,222천원	1심계류중

광주지방법원	주식회사 예성프라텍	물품대금에 관한 소송	894,262천원	1심계류중

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, 원화단위: 원)

금융기관명	보증내용	금액

(주)신한은행	외화지급보증	EUR 3,000,000

기타원화보증	500,000,000

서울보증보험(주)	지급이행보증	2,523,019,964

KEB하나은행	계약이행지급보증	1,000,000,000

합 계	EUR 3,000,0004,023,019,964

(4) 연결실체는 다수의 금융기관과 신용공여 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 제공 받고 있는 신용공여 한도 및 실행잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, JPY, CNY, 원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융	20,000,000,000	20,000,000,000

농협은행(주)	무역금융	USD 4,000,000	4,000,000,000

10,000,000,000	10,000,000,000

운영자금	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	10,000,000,000	10,000,000,000

시설자금	10,000,000,000	8,308,800,000

외화매출채권팩토링	EUR 4,960,424	EUR 4,960,424

(주)부산은행	무역금융	2,000,000,000	2,000,000,000

외상매출채권담보대출	700,000,000	-

한국산업은행	무역금융	1,500,000,000	1,500,000,000

시설자금	6,000,000,000	6,000,000,000

운영자금	58,000,000,000	58,000,000,000

(주)신한은행	기타약정(E-BIZ)	15,000,000,000	3,814,023,000

무역금융	25,000,000,000	25,000,000,000

외화여신 시설자금	JPY 800,000,000	JPY 800,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	3,000,000,000	612,160,539

정책금융공사간접여신	17,300,000,000	17,300,000,000

외화지급보증	EUR 3,000,000	EUR 3,000,000

기타약정	6,000,000,000	4,330,647,547

운영자금	14,900,000,000	14,900,000,000

(주)한국씨티은행	운영자금	4,500,000,000	4,000,000,000

구매카드	1,614,052,411	1,614,052,411

KEB하나은행	무역금융	13,000,000,000	13,000,000,000

운영자금 등	13,000,000,000	9,300,000,000

매출채권담보부대출	10,000,000,000	-

기타약정	8,000,000,000	3,105,094,862

B2B	2,000,000,000	699,985,901

운영자금	EUR 11,000,000	EUR 11,000,000

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	600,000,000	-

한국수출입은행	운영자금	3,000,000,000	3,000,000,000

중소기업은행	무역금융	4,000,000,000	4,000,000,000

외상매출채권담보대출	1,000,000,000	368,291,676

(주)국민은행	기타약정	4,000,000,000	782,217,822

운영자금	19,800,000,000	19,800,000,000

외상매출채권전자대출	2,000,000,000	979,439,636

(주)광주은행	운영자금	3,000,000,000	2,900,000,000

B2B	5,000,000,000	1,549,325,065

구매카드	10,000,000	510,300

Raiffeisen Bank CZ	시설자금	EUR 27,600,000	EUR 27,600,000

Standard Chartered Bank(China)	운영자금	CNY 42,958,300	CNY 42,958,300

합 계	USD 4,000,000	-

EUR 46,560,424	EUR 46,560,424

JPY 811,400,000	JPY 800,000,000

CNY 42,958,300	CNY 42,958,300

310,924,052,411	267,864,548,759

(5) 종속기업 지분증권 양도 및 주주간 약정사항당사는 2012년 12월 종속기업인 (주)프라코가 발행한 보통주식에 대하여 하나제일호사모투자전문회사(이하"재무적투자자") 와 주식매매계약을 체결하고 다음과 같은 주주간 약정을 체결하였습니다.

① 약정기간(투자일로부터 3년 6개월의 기간으로 합의를 통해 1년의 기간범위내에 연장가능)내에 (주)프라코 주식의 약정금액을 초과하는 최종공모가격으로의 상장 (Qualified IPO)의 미이행 등의 주주간계약이 정한 사유 발생시 재무적 투자자에게 약정이율에 따른 행사금액의 매수선택권 부여

② 매수선택권 행사를 거절할 수 있는 권리를 당사는 보유하고 있으며 이를 거절할 경우 대상주식에 대하여 공동매각을 요구할 수 있는 공동매각권을 재무적투자자에게부여③ 공동매각권 행사시 재무적투자자의 투자금액 및 약정이율의 가산금액에 양도금액이 미달할 경우 차액에 대하여 당사의 대표이사에게 청구할 권리를 재무적투자자에게 부여한편, 당사는 전기 중 재무적투자자의 매수선택권 행사에 따라 2016년 12월 26일자로 재무적투자자가 보유하고 있는 (주)프라코 보통주식 1,788,769주(지분율 32.81%)를 33,999백만원에 매수하였습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타 특수관계자	(주)티피씨, (주)다산개발, (주)보고파워, 삼보에이앤티(주), 삼보프라텍(주), 삼보문화재단,라디안원에스피씨(주), (주)태영피에스, 우신코스텍(주), (주)티에스피

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	원재료 매입 등	매출 등	원재료 매입 등

(주)티피씨	-	4,180,016,404	-	4,815,269,552

(주)티에스피	-	1,678,537,618	-	-

(주)보고파워	3,139,320,850	-	2,143,753,900	-

삼보에이앤티(주)	247,087,000	123,989,071	202,656,000	72,946,460

삼보프라텍(주)	153,051,205	1,354,606,100	356,055,741	1,663,340,560

삼보문화재단	-	-	-	30,000,000

합 계	3,539,459,055	7,337,149,193	2,702,465,641	6,581,556,572

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금

(주)티피씨	-	-	-	3,204,857,101	-

(주)티에스피	-	10,450,000	-	1,325,820,112	310,000,000

(주)보고파워	-	8,517,975,985	-	-	2,077,482

삼보에이앤티(주)	-	-	-	114,669,754	-

삼보프라텍(주)	120,454,363	-	-	1,366,283,401	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-

합 계	120,454,363	8,528,425,985	5,789,824,453	6,011,630,368	312,077,482

(*) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, 연결실체는 동 대여금 및 미수수익과 관련하여 당분기말 현재 4,631,860천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금 등(*)	매입채무	미지급금

(주)티피씨	-	-	-	3,912,431,162	-

(주)티에스피	-	10,450,000	-	1,685,187,007	610,000,000

(주)보고파워	-	5,510,305,391	-	-	-

삼보에이앤티(주)	184,439,550	-	-	116,603,003	-

삼보프라텍(주)	138,859,884	-	-	850,282,273	-

(주)다산개발	-	-	5,789,824,453	-	-

합 계	323,299,434	5,520,755,391	5,789,824,453	6,564,503,445	610,000,000

(*) 대여금에 대한 미수수익을 포함한 금액이며, 연결실체는 동 대여금 및 미수수익과 관련하여 전기말 현재 4,631,860천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 기타 특수관계자 거래연결실체의 주요 경영진에 대한 보상에는 통상적인 급여와 상여, 퇴직급여 등이 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 급여와 퇴직급여로 인식된 주요 경영진에 대한 보상 내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,246,565,387	1,196,644,318

퇴직급여	400,311,706	201,723,799

합 계	1,646,877,093	1,398,368,117

(5) 당분기말 현재 연결실체는 (주)대구은행 등에서 차입한 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 829억원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.