한미글로벌 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당)기 반기 : 2017년 6월 30일 현재
제 21(전)기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 한미글로벌건축사사무소와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한미글로벌건축사사무소(이하 "지배회사")와 Otak, Inc. 등 종속기업(이하 한미글로벌건축사사무소 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)에코시안 등 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

주식회사 한미글로벌건축사사사무소(이하 "지배회사")는 1996년 6월 18일에 설립되어, 건설사업관리(Construction Management: CM), 부동산개발사업관리(Project Management: PM), 부동산 투자자문업, 건축엔지니어링 관련 기술서비스업, 종합감리업 등을 주된 사업목적으로 하여 서울특별시 강남구 삼성동에 본점을 두고 있으 며 리비아에 해외지점을 두고 있습니다.

지 배회사의 설립시 납입자본금은 1,000백만원이며, 2009년 6월 23일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증자 결과 당반기말 현재 납입자본금은 5,428백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 10,855,588주, 1주당 액면가액: 500원)입니다.

1.1 종속기업 현황 당반기말 과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당반기말	전기말	소재지	업종

지분율	지분율

Otak, Inc.(*1)	76.67%	79.93%	미국	도시설계, 토목엔지니어링

Hanmi International(KSA)LLC	95.00%	95.00%	사우디	건설사업관리

HanmiGlobal Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	100.00%	100.00%	중국	건설사업관리

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd.	100.00%	100.00%	베트남	건설사업관리

랜드마크디벨럽먼트㈜	93.68%	93.68%	한국	부동산개발사업

HanmiGlobal India Private Limited	99.00%	99.00%	인도	건설사업관리

마에스트로 합자조합	62.99%	62.99%	한국	부동산임대사업

(주)아이아크건축사사무소	97.50%	97.50%	한국	건축설계 및 감리업

Otak Japan	80.00%	80.00%	일본	건설사업관리

이노톤 주식회사(*2)	85.00%	85.00%	한국	전자상거래

주식회사 한미글로벌이엔씨(*2)	100.00%	100.00%	한국	건축공사업

HanmiGlobal Hungary Ltd(*2)	100.00%	100.00%	헝가리	건설사업관리

(*1) Otak, Inc.는 Otak, Inc. (Washington), Otak, Inc. (Colorado) , Otak Architects,Inc., Otak International , DayCPM Services. LLC에 대해 100% 소유하고 있습니다.(*2) 이노톤 주식회사와 주식회사 한미글로벌이엔씨와 HanmiGlobal Hungary Ltd.는전기에 신규 출자 하였습니다.

1.2 종속기업 관련 요약재무정보연결대상 종속기업의 당반기와 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	매출액	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Otak, Inc.	25,751,827	19,054,531	28,729,971	1,162,765	1,162,765

Hanmi International(KSA)LLC	2,029,926	627,666	1,710,163	209,550	226,350

HanmiGlobal Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	2,145,506	1,195,251	2,266,667	(286,483)	(329,717)

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd.	864,875	528,111	228,570	(74,153)	(27,667)

랜드마크디벨럽먼트(주)	34,602,600	24,611,409	7,615,504	439,865	441,373

HanmiGlobal India Private Limited	3,410,516	3,151,340	913,479	11,814	15,701

마에스트로 합자조합	4,700,585	2,980,905	144,744	23,681	23,681

(주)아이아크건축사사무소	429,322	1,452,717	632,055	(120,055)	(120,055)

Otak Japan	257,970	46,657	201,125	(3,472)	(7,542)

이노톤 주식회사	215,658	38,380	343,830	(308,760)	(308,760)

주식회사 한미글로벌이엔씨	466,638	87,663	20,000	(273,389)	(273,389)

HanmiGlobal Hungary Ltd.	245,934	169,519	550,834	44,147	47,405

(*) 상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준입니다.(2) 전기

회사명	전기말	전반기

자산	부채	매출액	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Otak, Inc.	17,932,713	12,675,011	20,691,508	709,086	709,086

Hanmi International(KSA)LLC	2,561,027	641,156	2,760,787	387,520	373,908

HanmiGlobal Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	2,916,979	1,637,008	4,962,709	(62,902)	(87,099)

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd.	1,099,529	735,099	3,542,985	(43,775)	(45,028)

랜드마크디벨럽먼트(주)	35,596,562	26,046,882	-	(162,291)	(160,956)

HanmiGlobal India Private Limited	3,011,510	2,768,035	384,653	13,074	(92)

마에스트로 합자조합	4,699,207	2,987,960	143,870	39,422	38,088

(주)아이아크건축사사무소	587,070	1,490,411	734,759	(157,048)	(157,048)

Otak Japan	238,876	20,021	1,923	(161,068)	(105,135)

이노톤 주식회사	587,890	124,645	-	(47,607)	(47,607)

주식회사 한미글로벌이엔씨	712,823	60,470	-	-	-

HanmiGlobal Hungary Ltd.	470,337	441,326	-	-	-

(*) 상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세’ 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상’ 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연 결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 건설계약연결회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로나눈 비율로 측정하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	26,563,179	26,563,179	14,913,490	14,913,490

매도가능금융자산(*1)	1,284,558	1,284,558	1,193,239	1,193,239

당기손익인식금융자산	14,156,725	14,156,725	8,304,533	8,304,533

기타금융자산 - 유동	5,121,908	5,121,908	19,906,766	19,906,766

기타금융자산 - 비유동	4,780,880	4,780,880	5,773,923	5,773,923

소 계	51,907,250	51,907,250	50,091,951	50,091,951

금융부채

차입금 - 유동	23,376,698	23,376,698	21,999,053	21,999,053

차입금 - 비유동	930,263	930,263	1,022,650	1,022,650

기타금융부채	8,634,615	8,634,615	4,499,206	4,499,206

소 계	32,941,576	32,941,576	27,520,909	27,520,909

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산과 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융 상품

당반기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

천안제삼사이언스컴플렉스(주)	755,000	755,000

전기공사공제조합 등	93,879	93,879

합 계	848,879	848,879

상기의 지분증권은 활성시장이 존재하지 않고 미래현금흐름 등을 예측할 수 있는 기초 평가자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 반 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	14,156,724	-	-	14,156,724

매도가능금융자산	-	-	1,284,558	1,284,558

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	8,304,533	-	-	8,304,533

매도가능금융자산	-	-	1,193,239	1,193,239

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

5. 범주별 금융상품

가. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기말

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계

현금및현금성자산	26,563,179	-	-	26,563,179

매도가능금융자산	-	2,133,437	-	2,133,437

매출채권(*1)	20,427,381	-	-	20,427,381

기타수취채권 - 유동	1,038,963	-	-	1,038,963

당기손익인식금융자산	-	-	14,156,725	14,156,725

기타금융자산 - 유동	5,121,908	-	-	5,121,908

기타금융자산 - 비유동	4,780,880	-	-	4,780,880

합 계	57,932,311	2,133,437	14,156,725	74,222,473

(*1 ) 당반기말 매출채권 중 22,074백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는기타금융부채	기타금융부채	합 계

차입금(유동)	23,376,698	-	23,376,698

차입금(비유동)	930,263	-	930,263

미지급금	13,807,545	-	13,807,545

기타금융부채	8,634,616	-	8,634,616

합 계	46,749,122	-	46,749,122

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,913,490	-	-	14,913,490

매도가능금융자산	-	2,042,117	-	2,042,117

매출채권(*1)	19,901,888	-	-	19,901,888

기타수취채권 - 유동	583,051	-	-	583,051

당기손익인식금융자산	-	-	8,304,533	8,304,533

기타금융자산 - 유동	19,906,766	-	-	19,906,766

기타금융자산 - 비유동	5,773,923	-	-	5,773,923

합 계	61,079,118	2,042,117	8,304,533	71,425,768

(*1) 전기말 매출채권 중 16,775백만원 은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는기타금융부채	기타금융부채	합 계

차입금(유동)	21,999,053	-	21,999,053

차입금(비유동)	1,022,650	-	1,022,650

미지급금	9,079,854	-	9,079,854

기타금융부채	4,499,206	-	4,499,206

합 계	36,600,763	-	36,600,763

나. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

(1) 대여금 및 수취채권

이자수익	190,664	564,313

대손충당금환입(대손상각비)	(62,293)	31,511

외화환산이익(손실)	(436,297)	13,568

외환차익(손)	(165,244)	84,086

(2) 당기손익인식금융자산

이자수익	10,252	11,011

단기매매증권평가이익(손실)	871,438	(60,530)

단기매매증권처분이익(손실)	(35,820)	116,636

배당금수익	90,909	160,360

(3) 매도가능금융자산

이자수익	5,000	4,986

배당금수익	1,728,456	916,276

매도가능금융자산평가이익(손실)	32,033	(54,357)

매도가능금융자산처분손익	-	1,625

(4) 상각후원가로 측정하는 금융부채

외화환산이익(손실)	(220)	-

이자비용	(110,132)	(303,467)

6. 관계기업 및 비연결구조화기업가. 당반기말과 전반기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장

당반기말	전기말

터너앤타운젠드코리아(주)	50.00%	50.00%	한국

Hanmi International PME(*1)	-	49.00%	UAE

(주)에코시안	35.71%	35.71%	한국

(주)한국그린빌딩인스티튜트	22.23%	22.23%	한국

주식회사 탕정제일산단(*2)	20.00%	20.00%	한국

Blue Power Shiuki LLC.(*3)	33.33%	-	일본

Blue Power Oita Kitsuki1 LLC.(*3)	33.33%	-	일본

Blue Power Oita Kitsuki2 LLC.(*3)	33.33%	-	일본

(*1) Hanmi International PME는 청산되었습니다.(*2) 주식회사 탕정제일산단은 전기에 신규 출자 하였습니다.(*3) Blue Power Shiuki LLC., Blue Power Oita Kitsuki1 LLC., Blue Power Oita Kitsuki2 LLC. 는 당반기에 신규 출자 하였습니다.

나. 당반기와 전반기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당반기

기업명	기초금액	취득
(처분)	지분법평가	기말금액

지분법손익	손상차손	지분법자본변동

터너앤타운젠드코리아(주)	1,237,282	-	86,282	-	-	1,323,564

Hanmi International PME(*1)	83	(83)	-	-	-	-

(주)에코시안	1,695,286	-	(120,537)	-	-	1,574,749

주식회사 탕정제일산단(*2)	986,968	-	(14,945)	-	-	972,023

Blue Power Shiuki LLC.(*3)	-	624	-	-	-	624

Blue Power Oita Kitsuki1 LLC.(*3)	-	624	-	-	-	624

Blue Power Oita Kitsuki2 LLC.(*3)	-	624	-	-	-	624

합 계	3,919,619	1,789	(49,200)	-	-	3,872,208

(2) 전반기

기업명	기초금액	배당금	지분법평가	기말금액

지분법손익	손상차손	지분법자본변동

터너앤타운젠드코리아(주)	1,219,643	(150,000)	122,017	-	-	1,191,660

Hanmi International PME	80	-	-	-	-	80

(주)에코시안(*1)	1,558,000	-	30,634	(380,634)	-	1,208,000

합 계	2,777,723	(150,000)	152,651	(380,634)	-	2,399,740

(*1) 관련 산업의 지속적인 경기악화와 이로 인한 매출부진으로 인하여 향후 수익성 악화가 예상되어 손상차손으로 인식하였습니다.

다. 당반기와 전반기의 관계기업 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). (1) 당반기

기업명	관계기업의 요약재무정보	관계기업에서수령한 배당금

유동
자산	비유동
자산	유동부채	비유동
부채	수익	계속영업
손익	기타포괄
손익	총포괄손익

터너앤타운젠드코리아(주)	3,270,191	176,228	689,851	109,440	2,368,741	172,563	-	172,563	-

(주)에코시안	2,808,659	3,307,471	2,871,519	1,217,000	1,585,590	(337,544)	-	(337,544)	-

주식회사 탕정제일산단	8,202,962	-	287,027	3,100,000	-	(74,727)	-	(74,727)	-

합 계	14,281,812	3,483,699	3,848,397	4,426,440	3,954,331	(239,708)	-	(239,708)	-

(2) 전반기

기업명	관계기업의 요약재무정보	관계기업에서수령한 배당금

유동
자산	비유동
자산	유동부채	비유동
부채	수익	계속영업
손익	기타포괄
손익	총포괄손익

터너앤타운젠드코리아(주)	2,284,324	225,664	126,669	-	2,488,143	244,033	-	244,033	150,000

Hanmi International Middle EastFacilities Management(L.L.C)	-	-	740,454	-	-	-	(86,416)	(86,416)	-

Hanmi International PME	163	-	-	-	-	-	(3,523)	(3,523)	-

(주)에코시안	2,841,822	3,514,197	4,131,525	158,000	3,807,073	85,787	-	85,787	-

합 계	5,126,309	3,739,861	4,998,648	158,000	6,295,216	329,820	(89,939)	239,881	150,000

라. 비연결 구조화기업(1) 연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

구분	성격, 목적, 활동 등

천안제삼사이언스컴플렉스㈜	천안제삼사이언스컴플렉스(주)는 2008년 4월 2일 천안 제3일반산업단지 확장사업을 수행하기 위하여 설립된 PFV(Project Financing Vehicle)회사로서, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화기업에 지분투자의 형태로 자금을 제공하고 있으며, 배당수익을 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 천안제삼사이언스컴플렉스(주)에 대해 회사는 15.1%의 지분율을 보유하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	천안제삼사이언스컴플렉스㈜

비연결구조화기업의 자산총액	19,737,425

재무상태표에 인식된 자산

매도가능금융자산	755,000

최대손실 노출액	755,000

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실	-

7. 유형자산 과 무형자산가. 당반기와 전반기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

당반기	유형자산	무형자산

기초	4,270,200	9,629,996

취득 (*1)	1,037,721	7,797,031

처분	(294,752)	-

감가상각 및 상각	(684,702)	(377,046)

환산차이	(138,655)	(420,952)

반기말	4,189,812	16,629,029

(*1) 당반기 지배기업의 종속회사인 Otak,Inc.가 DayCPM Services. LLC를 취득하여 영업권 및 무형자산 7, 777 백만원이 증가하였습니다. (2) 전반기

전반기	유형자산	무형자산

기초	4,068,807	9,341,621

취득	705,180	19,720

처분	(241,706)	-

감가상각 및 상각	(589,694)	(28,541)

환산차이	(3,184)	(44,239)

반기말	3,939,403	9,288,561

8. 기타투자자산당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타투자자산(*)	3,052,650	3,384,619

(*) 전기에 일본 태양광 발전사업을 위하여 신규 투자하였습니다. 9. 차입금가. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동부채

단기차입금	23,307,121	21,920,852

유동성장기차입금	69,577	78,201

신주인수권부사채	-	-

소 계	23,376,698	21,999,053

비유동부채

장기차입금	930,263	1,022,650

소 계	930,263	1,022,650

합 계	24,306,961	23,021,703

나. 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일시운영자금	Citi Bank	LIBOR + 0.75	2,507,121	120,852

일시운영자금	KB국민은행(*1)	3.50	1,800,000	1,800,000

일시운영자금	신한은행	2.21	10,000,000	10,000,000

일시운영자금	한국씨티은행	2.31	9,000,000	10,000,000

기타차입금	3.25 - 6.00	999,840	1,100,851

합 계	24,306,961	23,031,703

유동항목	23,376,698	21,999,053

비유동항목	930,263	1,022,650

(*1) 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).

다. 당반기말 현재 지배회사가 발행한 사채의 조건은 다음과 같습니다.

구분	4회 무기명식 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채(*1)	5회 무기명식 무보증 분리형 사모신주인수권부사채(*1)

발행일	2013년 7월 10일	2013년 7월 10일

만기일	2018년 7월 10일	2018년 7월 10일

액면가액	7,500,000,000 원	7,500,000,000 원

발행가액	7,500,000,000 원	7,500,000,000 원

액면이자율	0%	0%

보장이자율	2.5%	2.5%

상환할증금	액면가액의 13.1408%	액면가액의 13.1408%

행사가능가액	500,000,000원	180,000,000원

행사가능주	74,973 주	26,990 주

행사기간	2014-7-10	2014-7-10

~ 2018-6-26	~ 2018-6-26

행사비율	100%	100%

조기상환청구권 (Put option)	투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 2년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능	투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 2.5년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능

(*1) 당반기말 상기 신주인수권부사채는 상환 완료되었으며, 신주인수권행사만 가능합니다.

10. 순 확정급여부채

가. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,768,261	1,607,582

순이자원가	(20,192)	35,121

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,748,069	1,642,703

총 비용 중 1,381백만원(전반기: 1,298백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 367백만원(전반기: 345백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.나. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

제무상태표상 구성항목:

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	23,655,744	23,386,695

사외적립자산의 공정가치(*1)	(21,527,090)	(22,013,982)

재무상태표상 부채	2,128,654	1,372,713

(*1) 사외적립자산의 공정가치에는 당반기말 27백만원(전기말: 27백만원)의 국민연금전환금이 포함되어 있습니다. 다. 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 203백만원(전반기: 223백만원)입니다.

11. 우발부채와 약정사항

가. 당반기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다( 단위: 천원, USD).

금융기관	세부내용	실행금액	약정한도액

KB국민은행	당좌대출	-	5,000,000

포괄외화지급보증	USD 1,481,000	USD 7,000,000

한국씨티은행	기타외화지급보증	USD 5,000,000	USD 5,000,000

회전일반대출	9,000,000	9,000,000

파생상품	-	USD 1,700,000

KEB하나은행	기타외화지급보증	USD 4,145,459	USD 4,145,459

산업은행	운전자금대출	-	3,000,000

신한은행	정책자금대출	10,000,000	10,000,000

우리은행	전자방식외담대	-	150,000

Citi Bank,N.A	회전일반대출	USD 2,200,001	USD 5,000,000

KEB Abu Dhabi	기타외화지급보증	USD 916,045	USD 1,000,000

Industrial Bank of Korea,New Delhi	기타외화지급보증	USD 780,000	USD 780,000

VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK	기타외화지급보증	USD 61,000	USD 61,000

나. 당반기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기말	전기말	제 한 내 용

단기금융상품	-	21,965	서울보증보험 질권 설정

441,994	512,840	계약이행보증

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

23,656	-	서울보증보험 질권 설정

합 계	469,650	538,805

다. 당반기말의 현금및현금성자산에는 연결회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지사정으로 인해 회사에 자유롭게 송금할 수 없는 예금이 2,365백만원(전기말: 2,459백만원)이 포함되어있습니다.

라. 당반기말 현재 지배회사는 서울보증보험을 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 공사하자이행보증에 대하여 4백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 주택도시보증공사를 통하여 특수관계자인 랜드마크디밸럽먼트의 주상복합주택분양보증에대하여 45,419백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 분양계약자의 금융기관 중도금 대출 약정에 대해 채무보증 3,396백만원을 제공하고 있습니다.

마. 연결회사는 도급형 공사계약과 관련하여 공사완료시로부터 2~3년간의 기간에 걸쳐 하자보증을 하고 있으며, 회사가 제공한 하자보증과 관련하여 당반기말 현재 310,155천원(전기말: 296,259천원) 의 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 서울대역 마에스트로와 관련하여 주택도시보증공사로부터 입주자를 채권자로 하는 18백만원의 보증보험에 가입되어 있습니다.바. 당반기말 현재 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

투자부동산	4,252,426	1,800,000	차입금(주석9)	1,800,000	KB국민은행

사. 당반기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 건설공제조합 출자금은 공사이행보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있으며, 엔지니어링공제조합출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.아 . 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피소된 1건(관련금액 1,000백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

12. 용역 계약, 공사 계약 및 분양 계약 가. 당반기와 전기 중 연결회사의 CM 및 감리등 용역계약, 공사계약 및 분양계약의 변동내역은다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

용역계약	공사계약	분양계약	계

기초 계약잔액	218,450,445	15,424,000	55,202,742	289,077,187	216,656,292

신규 계약액	94,424,525	-	-	94,424,525	216,196,444

계약 변경액	21,930,425	-	-	21,930,425	31,279,911

중단 및 완료계약정산액	(5,490,927)	-	-	(5,490,927)	(6,302,047)

당반기 매출액	(84,276,328)	-	(7,615,504)	(91,891,832)	(168,753,413)

반기말 계약잔액	245,038,140	15,424,000	47,587,238	308,049,378	289,077,187

당반기말 현재 회사는 상기의 계약과 관련하여 엔지니어링공제조합(보증한도: 42,517백만원, 보증잔액: 21,897백만원)에 발주처를 보험수익자로 보험금 19,095백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 2,802백만원의 선수금 수령액 등에대한이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한 상기의 계약과 관련하여 서울보증보험 에 발주처를 보험금수익자로 보험금 2,981백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 746백만원의 하자이행보증보험에 가입하고 있습니다. 나. 당반기말과 전기말 현재 CM 및 감리등 용역계약, 공사계약 및 분양계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

용역계약	공사계약	분양계약	계

매출채권	38,721,645	4,939,888	3,955,939	47,617,472	41,799,156

선급금	263,096	-	649,263	912,359	669,518

미지급금(외주용역비등)	7,172,058	914,693	3,591,428	11,678,179	6,523,737

선수금	7,481,201	34,733	-	7,515,934	7,083,634

당반기말 현재 용역계약 및 분양계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 22,074백만원(전기말: 16,775백만원)이며, 공사계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 없습니다.

또한 당반기말 현재 상기의 선수금 중 용역계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 566백만원(전기말: 424백만원)이며, 공사계약과 관련하여 선청구된 금액은 없습니다.

다. 당반기말 현재 연결회사의 주요 CM 및 감리 등의 용역계약 및 분양계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프 로 젝 트 명	총계약금액	누적매출액	당기매출액	청구누계액	당기청구액	회수누계액	선수금

(용역계약)

LibyaHousing(*1)	74,110,952	23,084,445	-	25,458,180	-	25,458,180	2,373,735

성남판교복합단지PF사업	11,250,308	7,026,613	244,016	7,027,018	415,541	7,027,018	84,893

잠실제2롯데월드	10,718,000	10,718,000	113,955	10,718,000	198,000	10,718,000	-

필리핀 마닐라 베이 리조트 프로젝트 PM용역	18,525,028	17,659,747	978,946	17,447,308	766,506	17,085,844	-

OES for Iraq Power Plant	21,138,980	19,392,773	2,967,655	18,498,525	2,275,815	18,498,525	120,916

(분양계약)(*2),(*3)

방배 마에스트로 주상복합	64,428,971	16,841,733	7,615,504	12,885,795	6,442,897	12,885,795	-

(*1) 동 프로젝트는 리비아 주택청이 발주한 CM용역으로, 2011년 2월 이후 리비아 현지의 정치적 불안으로 해당 프로젝트의 진행이 중지된 상태이며, 회사는 현지 사정이 개선되면 공사를 재개할 예정입니다.(*2) 당반기말 현재 분양계약과 관련하여 발생한 누적원가는 14,081,004천원이며, 누적손익은 2,760,729천원입니다.(*3) 당반기 중 진행 중인 분양계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가는 변동되지않았습니다.

라. 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 직전연도 매출액대비 5%이상 공사 및 분양계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

프 로 젝 트 명	계약일	계약상 완성기한/납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(공사계약)

사우디 영사관 및 생활관	2016.02.04	2017.09.04	0%	-	-	-	-

(분양계약)

방배 마에스트로 주상복합	2016.11.09	2019.02.28	26.1%	3,955,938	-	-	-

마. 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 공사계약의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

공사계약	-	-	-	-	-	-	-

분양계약	-	-	-	-	-	3,955,938	-

바. 당반기말 현재 주요 공동수급용역의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

프 로 젝 트 명	총계약금액	회사지분	회사금액

GIK송도아트센터	10,027,000	71.8%	7,200,000

가락동농수산물시장 2단계	9,252,727	41.1%	3,802,892

국방대학교 이전사업	5,150,000	50.0%	2,575,000

성남판교 복합단지PF 사업	18,062,545	62.3%	11,250,308

파라다이스 시티 1단계 2차	2,687,000	76.6%	2,057,000

인천국제여객터미널	4,881,745	39.0%	1,903,881

청송 객주문학테마파크	1,529,900	85.5%	1,308,700

고성하이화력 1,2호기 건설산업관리용역	18,090,664	64.4%	11,654,991

KOSPO 영남파워 건설사업관리용역	2,057,216	37.7%	776,188

국립호남권생물자원관 건립사업	1,768,487	86.7%	1,533,279

국립극장 해오름 리모델링	2,011,525	49.0%	985,647

중소기업은행 본점 대수선공사 건설사업관리	2,700,000	75.2%	2,031,704

13. 자본 금과 주 식발 행초 과금 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	10,855,588 주	10,855,588 주

자본금	5,427,794	5,427,794

주식발행초과금	46,310,448	46,310,448

납입자본금 합계	51,738,242	51,738,242

(*) 전기 중 신주인수권부사채의 신주인수권 청구와 관련하여 1,135,775주가 신규발행되었습니다.

14. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기	전반기

급여 및 퇴직급여	13,274,469	11,179,222

복리후생비	4,390,664	3,428,384

여비교통비 및 차량유지비	970,261	797,102

임차료 및 관리비	2,225,827	2,294,732

지급수수료 및 용역비	2,477,875	1,562,849

교육훈련비	341,752	179,992

도서인쇄비	132,779	110,685

세금과공과	479,599	285,387

감가상각비	491,394	396,974

기타	2,536,250	2,061,463

판매비와관리비 합계	27,320,870	22,296,790

15. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

재료비의 사용액	2,318,685	66,391

급여	45,314,330	40,044,578

퇴직급여	2,165,333	2,062,141

복리후생비	5,688,978	5,963,245

여비교통비	1,947,002	2,273,239

외주비	5,238,301	2,484,728

지급수수료	2,008,475	1,755,307

지급임차료	2,508,961	2,464,262

용역비	11,231,615	11,528,248

보험료	1,167,927	1,220,876

감가상각비	684,702	589,694

기타	6,451,702	3,617,356

매출원가, 판매비와관리비 합계	86,726,011	74,070,065

16. 법인세비용 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 31.0%(2016년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 33.8%)입니다. 17. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 300원과 2,984백만원이며, 2017년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 2,266백만원).

18. 주당순이익 가. 기본주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 으 로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당반기 및 전반기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

보통주당기순이익	4,581,598,540 원	4,311,050,815 원

가중평균유통보통주식수	9,945,588 주	9,725,572 주

주당순이익	461 원	443 원

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당반기(*)	전반기

기초	10,855,588	9,719,813

자기주식 보유분	(910,000)	(656,000)

당기 자기주식 취득	-	(26,481)

당기 신주인수권 청구	-	688,240

조정후 가중평균유통보통주식수	9,945,588	9,725,572

(*) 당반기의 가중평균유통보통주식수의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행주식수	가중치	적 수

기초	10,855,588주	181일	1,964,861,428

자기주식 보유분	(910,000)주	181일	(164,710,000)

합계	1,800,151,428

가중평균유통보통주식수 : 1,800,151,428÷ 181 = 9,945,588주

나. 희석주당순이익

당반기 및 전반기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

조정후 보통주당기순이익	4,581,598,540 원	4,311,050,815 원

조정후 가중평균유통보통주식수(*)	9,978,934 주	9,995,661 주

희석주당순이익	459 원	431 원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	9,945,588	9,725,572

신주인수권부사채	33,346	270,089

조정후 가중평균유통보통주식수	9,978,934	9,995,661

19. 영업으로부터 창출된 현금

당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세차감전순이익	7,192,813	6,448,902

조정:

이자수익	(205,916)	(580,310)

이자비용	110,132	296,931

배당금수익	(1,819,365)	(1,076,636)

퇴직급여	1,886,286	2,062,141

감가상각비	684,702	589,694

무형자산상각비	377,046	28,541

투자부동산상각비	33,012	33,012

대손상각비(대손충당금환입)	62,293	(31,510)

신주인수권조정상각	-	6,016

신주인수권부사채할인발행차금 상각	-	520

하자보수충당부채 전입	14,170	3,961

외화환산손실	468,170	16,943

외화환산이익	(31,653)	(30,511)

유형자산처분손실	332	-

유형자산처분이익	(99)	(27,811)

지분법이익	(86,282)	(152,651)

지분법손실	135,482	-

지분법적용투자주식처분손실	2,243	-

지분법적용투자주식손상차손	-	380,634

단기매매증권평가이익	(871,438)	-

단기매매증권평가손실	-	60,530

단기매매증권처분이익	(4,485)	(127,418)

단기매매증권처분손실	40,305	10,782

파생상품평가이익	(88,360)	-

순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(5,919,291)	(5,697,882)

재고자산의 감소(증가)	1,476,739	(34,910,738)

기타수취채권의 증가	(455,912)	(18,246)

기타유동자산의 감소(증가)	(8,545)	591,144

미지급금의 증가(감소)	4,725,597	(992,260)

기타금융부채의 증가	4,139,394	2,503,656

기타유동부채의 감소	(74,118)	(1,586,562)

충당부채의 감소	(274)	(22,465)

퇴직금의 지급	(1,989,911)	(1,097,524)

사외적립자산의 감소	680,335	1,093,512

영업으로부터 창출된 현금흐름	10,473,402	(32,225,605)

20. 특수관계자 거래 가. 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	터너앤타운젠드코리아(주)	터너앤타운젠드코리아(주)

(주)에코시안	(주)에코시안

주식회사 탕정제일산단	주식회사 탕정제일산단

기타특수관계자	사회복지법인 따뜻한동행	사회복지법인 따뜻한동행

천안제삼사이언스컴플렉스(주)	천안제삼사이언스컴플렉스(주)

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 관계기업 및 기타특수관계자

회 사 명	기중거래액	기말잔액

계정과목	당반기	전반기	계정과목	당반기말	전기말

터너앤타운젠드코리아(주)	매출액	66,890	14,000	미지급금	604,799	15,334

매출원가	1,324,729	1,038,455	선급금	2,100	15,035

잡이익	-	3,600	매출채권	13,816	-

배당금수익	-	150,000

에코시안	매출원가	45,500	634,500	선급금	-	20,000

선수금	42,120	-

사회복지법인 따뜻한동행	기부금	330,000	301,000

천안제삼사이언스컴플렉스(주)	배당금수익	1,721,400	906,000	매도가능금융자산	755,000	755,000

다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 라. 지배회사는 당반기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(회사의 등기임원)에 대하여 급여 744백만원(전반기: 664백만원) 및 퇴직급여 107백만원(전반기: 95백만원)을 비용으로 계상하고 있습니다.

21. 영업부문 정보가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있으며 단일 영업부문을 가지고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

나. 연결회사의 매출은 CM 및 감리 용역을 제공하고 있으며 당반기와 전반기 매출의지역별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당반기

구 분	국내	미국	이라크	중국	사우디	베트남	UAE	기타	합계

매출액	52,946,058	27,962,003	4,489,709	2,266,667	1,710,163	228,570	767,968	1,665,439	92,036,577

(2) 전반기

구 분	국내	미국	중국	사우디	베트남	UAE	합계

매출액	47,402,065	19,037,832	4,962,709	2,760,787	3,542,985	1,653,676	79,360,054

22. 보고기간 후 사건(1) 사업결합2017년 7월 20일 지배회사의 종속기업인 Otak, Inc.는 미국내 엔지니어링 및 CM 사업 확대를 위하여 Loris and Associates, Inc.를 USD 2,132,000에 취득하였습니다.