한미글로벌 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 20 기 : 2015년 12월 31일 현재
제 19 기 : 2014년 12월 31일 현재
주식회사 한미글로벌건축사사무소

1. 일반사항

주식회사 한미글로벌건축사사무소(이하 "회사")는 1996년 6월 18일에 설립되어, 건설사업관리(Construction Management; CM), 부동산개발사업관리(PM), 부동산 투자자문업, 건축엔지니어링 관련 기술서비스업, 종합감리업 등을 주된 사업목적으로 하여 서울특별시 강남구 삼성동에 본점을 두고 있으 며 리비아에 해외지점을 두고 있습니다.

회사의 설립시 납입자본금은 1,000백만원이며, 2009년 6월 23일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증자 결과 당기말 현재 납입자본금은 4,860백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 9,719,813주, 1주당 액면가액: 500원)입니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김종훈	1,217,920	12.53

사회복지법인 따뜻한 동행	622,989	6.41

정택주	450,000	4.63

이순광	174,800	1.80

자기주식	656,000	6.75

기타	6,598,104	67.88

계	9,719,813	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3.1 관계기업 및 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 관계기업

회사명	소재지	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

터너앤타운젠드코리아(주)	한국	50.00%	150,000	50.00%	150,000

Hanmi International Middle East Facilities Management(L.L.C)	UAE	24.00%	-	24.00%	-

Hanmi International PME	UAE	49.00%	-	49.00%	-

(주)에코시안	한국	35.71%	1,558,000	32.95%	1,800,000

(주)한국그린빌딩인스티튜트	한국	22.23%	-	22.23%	-

합 계	1,708,000	1,950,000

(2) 종속기업

회사명	소재지	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Otak, Inc.(*1)	미국	83.13%	10,656,591	100.00%	10,656,591

Hanmi International(KSA)LLC	사우디	95.00%	568,237	95.00%	568,237

HanmiGlobal Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	중국	100.00%	920,222	100.00%	920,222

HanmiGlobal VietnamCo.Ltd	베트남	100.00%	116,140	100.00%	116,140

랜드마크디벨럽먼트(주)	한국	93.68%	10,001,232	30.52%	1,232

HG 비즈니스호텔 PFV 1차(*2)	한국	-	-	95.00%	4,750,000

HanmiGlobal India Private Limited	인도	99.00%	10,137	99.00%	10,137

마에스트로 합자조합	한국	62.99%	1,600,000	68.03%	2,000,000

(주)아이아크건축사사무소	한국	97.50%	61,000	97.50%	1,000,000

Otak Japan(*3)	일본	80.00%	371,712	-	-

합 계	24,305,271	20,022,559

(*1) Otak, Inc.는 Otak, Inc. (Washington), Otak, Inc. (Colorado) , Otak Architects,Inc., Otak International 에 대해 100% 소유하고 있습니다. 당기 중 지분율의 감소는 OTAK, Inc.의 임직원에게 부여된 처분제한 주식의 발행(관련 주식보상비용은 부채로 인식)에 기인합니다. (*2) HG 비즈니스호텔 PFV 1차는 당기에 해산하고 투자자금과 청산배당 5,711백만원을 회수하였습니다.(*3) Otak Japan은 당기에 신규출자하였습니다.

2.3.2 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

기초장부금액	21,972,559	20,595,214

취득	10,671,712	1,911,584

처분	(5,150,000)	(400,000)

손상차손(*1)	(1,481,000)	(549,001)

손상차손환입(*2)	-	414,762

보고기간말 장부금액	26,013,271	21,972,559

(*1) 손상차손은 종속기업인 ㈜아이아크건축사사무소와 관계기업인 ㈜에코시안과 관련하여 인식한 것으로 관련 산업의 지속적인 경기악화와 이로 인한 매출부진으로 인하여 향후 수익성 악화가 예상되었으며, 회사는 ㈜아이아크건축사사무소에 대해서 회수가능액인 61백만원과 장부금액 1,000백만원의 차이 939백만원을 당기에 손상차손으로 포괄손익계산서상 기타순손익으로 인식하였습니다. 또한 ㈜에코시안에 대해서는 회수가능액인 1,558백만원과 장부가액 2,100백만원의 차이 542백만원을 당기에 손상차손으로 포괄손익계산서상 기타순손익으로 인식하였습니다.㈜아이아크건축사사무소의 손상차손과 관련하여 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간(2016년부터 2020년까지)의 추정 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 2021년 이후의 현금흐름은 영구성장율을 이용하여 추정되었습니다. 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.- 할인율: 13.9%- 매출액성장율 : 6.8% ~ 77.0%- 영구성장율 : 1.0%

㈜에코시안의 손상차손과 관련하여 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간(2016년부터 2020년까지)의 추정 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 2021년 이후의 현금흐름은 영구성장율을 이용하여 추정되었습니다. 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.- 할인율: 18.7%- 매출액성장율 : 12.0% ~ 17.4%- 영구성장율 : 1.0%(*2) 전기의 손상차손환입은 종속기업인 Otak, Inc.와 관련하여 인식한 것으로 지속적인 경기상승과 이로 인한 매출상승으로 인하여 향후 수익성 개선이 예상되었으며, 이에 따라 과거 인식한 손상차손 1,659백만원 중 415백만원에 대한 손상차손 환입을 인식하였습니다. OTAK, Inc.의 손상차손 환입과 관련하여 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간(2015년부터 2019년까지)의 추정 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 2020년 이후의 현금흐름은 영구성장율 을 이용하여 추정되었습니다. 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.- 할인율: 9.5%- 매출액성장율 : 7.0% ~ 8.7%- 영구성장율 : 2.0%

2.4 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다 ( 주석 33 참조 ). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과 를 평가하는데 책임 이 있 습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2 .6 금융자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다(주석 17참조).

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	상 각 방 법

건물	30 년	정 액 법

기타 유형자산	4 년	정 액 법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 무형자산 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.13 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인 식합니다 .

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.16 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) CM, 감리 등 용역수익회사는 CM, 감리 등 용역계약으로부터의 수익은 동 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간 종료일 현재의 작업진행률에 따라 인식하고 있습니다. 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 관련 수익은회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 해당 원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

2.17 사채사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권 또는 교환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 사채의 할인발행차금은 사채 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융원가에 가산하여 회계처리 하고 있습니다.사채의 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권 및 교환권의 가치에해당하며 재무제표상 기타자본으로 계상하였습니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 신주인수권부사채 및 교환사채 발행시 신주인수권 및 교환사채의 가치에 상당하는 금액을 분리하여 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.18 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 19일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 28 참조 ).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 충당부채

회사는 보고기간말 현 재 주석 19에서 설명하 는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석 18 참조 ).

(5) 진행기준회사는 용역계약 및 공사계약에 대하여 진행기준에 의한 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행기준 사용시 회사가 제공할 전체 용역에 비례하여 현재까지 수행한 용역을추정하는 절차가 필요합니다. 이에 따라 회사는 작업수행 정도 및 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하고 있습니다. 현재의 수익은 총예정원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사는 외화채권, 대여금 및 사채를 보유하고 있으며 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

환율상승	환율하락	환율상승	환율하락

세전손익의 증가(감소)	285,306	(285,306)	332,757	(332,757)

자본의 증가(감소)	288,453	(288,453)	337,271	(337,271)

(2) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사의 매도가능금융자산은 모두 비상장주식으로서 공정가액을 신뢰성 있게 측정가능한 주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 분석하면 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

비상장주식	-	-	286,853	276,122

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

회사는 변동 이자율로 발행된 사채 및 차입금은 존재하지 않아 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한, 고정 이자율로 발행된 사채로 인하여 회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있으며, 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다. 당기말 현재 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책은 보유하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후가 발생한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융자산의 장부금액입니다(주석 5 참조).

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

기타부채

미지급금	5,075,747	-	-	5,075,747

미지급비용	1,082,111	-	-	1,082,111

금융보증부채	7,032,000	-	1,259,332	8,291,332

소 계	13,189,858	-	1,259,332	14,449,190

차입금

신주인수권부사채	6,335,885	-	-	6,335,885

합 계	19,525,743	-	1,259,332	20,785,075

(2) 전기말

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

기타부채

미지급금	5,580,965	-	-	5,580,965

미지급비용	992,051	-	-	992,051

금융보증부채	6,595,200	29,600,000	1,181,107	37,376,307

소 계	13,168,216	29,600,000	1,181,107	43,949,323

차입금

신주인수권부사채	-	8,089,567	7,467,293	15,556,860

합 계	13,168,216	37,689,567	8,648,400	59,506,183

4.2 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당 기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말(*)	전기말

총차입금	5,950,055	14,081,949

차감: 현금및현금성자산	(15,857,850)	(13,551,020)

순부채	(9,907,795)	530,929

자본총계	81,673,571	61,380,225

총자본	71,765,776	61,911,154

자본조달비율	-	0.86%

(*) 당기말 기준으로 순부채가 음수이므로 자본조달비율은 생략하였습니다.

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,857,850	15,857,850	13,551,020	13,551,020

매도가능금융자산(*1)	956,177	956,177	920,408	920,408

당기손익인식금융자산	9,592,407	9,592,407	-	-

기타금융자산 - 유동	19,607,000	19,607,000	22,819,000	22,819,000

기타금융자산 - 비유동	8,068,705	8,068,705	6,154,011	6,154,011

소 계	54,082,139	54,082,139	43,444,439	43,444,439

금융부채

차입금 - 유동	5,950,055	5,950,055	7,349,686	7,349,686

차입금 - 비유동	-	-	6,732,262	6,732,262

기타금융부채	1,089,564	1,089,564	1,023,556	1,023,556

소 계	7,039,619	7,039,619	15,105,504	15,105,504

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산과 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융 상품

당기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

천안제삼사이언스컴플렉스㈜	755,000	755,000

아이아크건축사사무소	1,000,000	1,000,000

전기공사공제조합 등	102,128	102,128

합 계	1,857,128	1,857,128

상기의 금융상품은 활성시장이 존재하지 않고 미래현금흐름 등을 예측할 수 있는 기초 평가자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	9,592,407	-	-	9,592,407

매도가능금융자산	-	-	956,177	956,177

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 회사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 확인한 취득 또는 처분하는 금액을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

단기매매

현금및현금성자산	15,857,850	-	-	15,857,850

매도가능금융자산	-	2,813,306	-	2,813,306

매출채권(*)	10,668,535	-	-	10,668,535

기타수취채권 - 유동	353,505	-	-	353,505

당기손익인식금융자산	-	9,592,407	9,592,407

기타금융자산 - 유동	19,607,000	-	-	19,607,000

기타금융자산 - 비유동	8,068,705	-	-	8,068,705

합 계	54,555,595	2,813,306	9,592,407	66,961,308

(*) 당기말 매출채권 중 8,808백만원 은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	금융지급보증부채	합 계

차입금(유동)	5,950,055	-	5,950,055

미지급금	5,075,747	-	5,075,747

기타금융부채	1,082,111	7,454	1,089,565

합 계	12,107,913	7,454	12,115,367

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,551,020	-	13,551,020

매도가능금융자산	-	2,777,536	2,777,536

매출채권(*)	13,315,437	-	13,315,437

기타수취채권 - 유동	515,652	-	515,652

기타금융자산 - 유동	22,819,000	-	22,819,000

기타금융자산 - 비유동	6,154,011	-	6,154,011

합 계	56,355,120	2,777,536	59,132,656

(*) 전기말 매출채권 중 9,982백만원 은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	금융지급보증부채	합 계

차입금(유동)	7,349,686	-	7,349,686

차입금(비유동)	6,732,262	-	6,732,262

미지급금	5,580,965	-	5,580,965

기타금융부채	992,051	31,505	1,023,556

합 계	20,654,964	31,505	20,686,469

나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

(1) 대여금 및 수취채권

이자수익	798,973	841,877

대손상각비	(365,363)	(1,575,092)

기타의대손상각비	(38,220)	(23,048)

외화환산이익(손실)	289,676	251,698

외환차익(손)	30,526	191,188

(2) 당기손익인식금융자산

이자수익	35,791	3,297

단기매매증권평가이익(손실)	(677,995)	-

단기매매증권처분이익(손실)	252,410	(2,297)

(3) 매도가능금융자산

이자수익	10,000	2,658

배당금수익	516,280	9,030

매도가능금융자산평가손익	27,900	28,842

매도가능금융자산손상차손	-	(350,997)

(4) 상각후원가로 측정하는 금융부채

외화환산이익(손실)	(7,905)	(2,485)

이자비용	(394,007)	(732,931)

사채조기상환이익(손실)	29,120	(332,293)

외환차익(손)	-	(93,640)

(5) 기타금융부채

보증수수료수익	30,623	18,455

보증수수료	(30,623)	(15,648)

7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	전기말

은행예금 및 보유현금	231,933	152,956

단기은행예치금(*)	15,625,917	13,398,064

합계	15,857,850	13,551,020

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.당기말의 현금및현금성자산에는 회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지 사정으로 인해 회사에 자유롭게 송금할 수 없는 예금이 각각 2,523백만원(전기말: 2,830백만원)이 포함되어 있습니다. 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한된 정부보조금 7백만원이 포함되어 있습니다.

8 . 매도가능금융자산

가. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 전액 시장성 없는 지분증권과 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

회 사 명	당기말	전기말

출자좌수(좌)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(1) 지분증권

엔지니어링공제조합(*)	1,286	0.21	271,143	674,299	642,076

건설공제조합(*)	200	0.005	256,546	281,879	278,332

HM GLOBAL PARTNERS, INC	2,000	10.00	189,350	-	-

천안제삼사이언스컴플렉스(주)	75,500	15.10	755,000	755,000	755,000

피닉스에이엠씨자산관리회사	40,000	2.79	200,000	-	-

자일자동차판매주식회사	1,051	0.01	7,201	7,201	7,201

대우산업개발주식회사	374	0.01	4,803	4,803	4,803

대우송도개발주식회사	14,146	0.03	70,735	-	-

전기공사공제조합 등	-	-	90,124	90,124	90,124

소 계	1,844,902	1,813,306	1,777,536

(2) 채무증권

아이아크건축사사무소	1,000,000	1,000,000	1,000,000

소 계	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합 계	2,844,902	2,813,306	2,777,536

(*) 동 출자금은 독립된 당사자와 거래가 제한되어 있으며 동 조합에만 처분만이 가능하므로 처분가능가액을 공정가액으로 하였습니다. 한편, 건설공제조합 출자금은 공사이행보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있으 며 , 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

시장성 없는 지분증권 중 천안제삼사이언스컴플렉스(주) 외 8개 법인에 대해서는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 회사는 전기 중 HM GLOBAL PARTNERS, INC, 피닉스에이엠씨자산관리회사, 대우송도개발주식회사의 지분증권에 대하여 350,997천원의 손상차손을 인식하였습니다.

나. 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내용	당기	전기

기초잔액	306,320	277,479

당기증감	35,769	36,976

법인세배분	(7,869)	(8,135)

기말잔액	334,220	306,320

9. 매출채권 및 기타수취채권

가. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말

구 분	총액	대손충당금	순액

매출채권	24,182,844	(4,706,411)	19,476,433

미수금	48,609	-	48,609

미수수익	304,896	-	304,896

합 계	24,536,349	(4,706,411)	19,829,938

(2) 전기말

구 분	총액	대손충당금	순액

매출채권	28,596,506	(5,299,448)	23,297,058

미수금	233,078	-	233,078

미수수익	282,574	-	282,574

합 계	29,112,158	(5,299,448)	23,812,710

나. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	18,740,265	21,318,475

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과	801,835	1,786,800

소 계	801,835	1,786,800

손상채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	65,340

1년 초과	4,994,249	5,941,543

소 계	4,994,249	6,006,883

합 계	24,536,349	29,112,158

다. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	5,299,448	3,741,772

대손상각비	365,363	1,575,092

제각	(958,400)	-

외화환산	-	(17,416)

보고기간 말 금액	4,706,411	5,299,448

매출채권 및 기타채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판 매 비와 관리비 에 포함되어 있습니다.

10. 당기손익인식금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

상장주식 등	9,592,407	-

합 계	9,592,407	-

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산 서 상 '기타수익'( 주석 25 )으로 표시돼 있습니다.11. 기타금융자산가. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동자산

단기금융상품	19,607,000	22,819,000

소 계	19,607,000	22,819,000

비유동자산

장기금융상품	26,965	26,965

장기대여금	6,990,484	5,056,800

보증금	1,051,256	1,070,246

소 계	8,068,705	6,154,011

합 계	27,675,705	28,973,011

나. 당기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

계 정 과 목	당기말	전기말	제 한 내 용

단기금융상품	3,487,000	3,487,000	외화지급보증 질권설정

-	332,000	HG비즈니스호텔PFV1차 투자관련 질권설정

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

21,965	21,965	서울보증보험 질권 설정

합 계	3,513,965	3,845,965

12. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

선급비용	295,435	352,132

선급금	1,621,788	1,572,783

합 계	1,917,223	1,924,915

13. 유형자산

가. 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구 분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	집기비품	유형자산 계

기초장부가액	427,211	436,748	108,592	1,193	979,173	1,952,917

취득원가	427,211	612,651	394,631	14,300	2,442,679	3,891,472

감가상각누계액	-	(175,903)	(286,039)	(13,107)	(1,463,506)	(1,938,555)

변동내역	-	(20,401)	(29,361)	(475)	(32,454)	(82,691)

취득 및 자본적지출	-	-	42,252	-	389,266	431,518

처분 및 폐기	-	-	(16,956)	-	(5,766)	(22,722)

감가상각	-	(20,401)	(54,657)	(475)	(415,954)	(491,487)

기말장부가액	427,211	416,347	79,231	718	946,719	1,870,226

취득원가	427,211	612,651	409,753	14,300	2,742,686	4,206,601

감가상각누계액	-	(196,304)	(330,522)	(13,582)	(1,795,967)	(2,336,375)

(2) 전기

구 분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	집기비품	유형자산 계

기초장부가액	427,211	457,149	54,480	2,954	648,580	1,590,374

취득원가	427,211	612,651	296,769	14,300	1,824,971	3,175,902

감가상각누계액	-	(155,502)	(242,289)	(11,346)	(1,176,391)	(1,585,528)

변동내역	-	(20,401)	54,112	(1,761)	330,593	362,543

취득 및 자본적지출	-	-	97,862	-	730,568	828,430

처분 및 폐기	-	-	-	-	(3,516)	(3,516)

감가상각	-	(20,401)	(43,750)	(1,761)	(396,459)	(462,371)

기말장부가액	427,211	436,748	108,592	1,193	979,173	1,952,917

취득원가	427,211	612,651	394,631	14,300	2,442,679	3,891,472

감가상각누계액	-	(175,903)	(286,039)	(13,107)	(1,463,506)	(1,938,555)

나. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 643백만원(전기말:632백만원)입니다.

14. 무형자산

가. 당기와 전기 중 무형자산(회원권)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기 초	814,812	814,812

취 득	153,300	-

처 분	(18,000)	-

기 말	950,112	814,812

나. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

15. 미지급금 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

미지급금	5,075,747	5,580,965

미지급비용	1,082,111	992,051

금융보증부채(*)	7,454	31,505

합 계	6,165,312	6,604,521

(*) 당기말 현재 회사는 종속기업의 차입금과 관련하여 5,860백만원(전기말: 35,096백만원)을 한도로 하는 지급보증을 제공하고 있습니다(주석19 참조).

1 6. 기 타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

선수금	9,626,910	12,519,128

예수금	1,297,883	883,760

합 계	10,924,793	13,402,888

17. 차입금

가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동

신주인수권부사채	5,950,055	7,349,686

소 계	5,950,055	7,349,686

비유동

신주인수권부사채	-	6,732,262

소 계	-	6,732,262

합 계	5,950,055	14,081,948

나. 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	사채권면액

당기말	전기말

4회 무기명식 무보증 분리형 사모신주인수권부사채(*1)	2013.07.10	2018.07.10	-	-	7,150,000

5회 무기명식 무보증 분리형 사모신주인수권부사채(*1)	2013.07.10	2018.07.10	-	5,600,000	6,600,000

소 계	5,600,000	13,750,000

가산 : 상환할증금	735,884	1,806,860

차감 : 사채할인발행차금	(30,681)	(119,102)

차감 : 신주인수권조정 등	(355,148)	(1,355,810)

합 계	5,950,055	14,081,948

(*1) 상기 신주인수권부사채의 상환 및 대용납입 방식의 신주인수권 청구와 관련하여 당기 중 29,120천원 사채조기상환이익이 발생하였습니다.

다. 당기말 현재 회사가 발행한 사채의 조건은 다음과 같습니다.

구분	1회 무기명식 무보증 분리형 사모 외화신주인수권부사채(*)	2회 무기명식 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채(*)	4회 무기명식 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채(*)	5회 무기명식 무보증 분리형 사모신주인수권부사채

발행일	2011년 03월 29일	2011년 04월 08일	2013년 07월 10일	2013년 07월 10일

만기일	-	-	2018년 07월 10일	2018년 07월 10일

액면가액	USD 6,500,000	12,500,000,000 원	7,500,000,000 원	7,500,000,000 원

발행가액	USD 6,500,000	12,500,000,000 원	7,500,000,000 원	7,500,000,000 원

액면이자율	0%	0%	0%	0%

보장이자율	3.0%	3.0%	2.5%	2.5%

상환할증금	액면가액의 15.9274%	액면가액의 15.9274%	액면가액의 13.1408%	액면가액의 13.1408%

행사가능가액	4,231,151,760 원	10,450,000,000 원	500,000,000원	180,000,000원

행사가능주	390,327 주	950,000 주	74,973 주	26,990 주

행사기간	2012-03-29	2012-04-08	2014-07-10	2014-07-10

~ 2016-03-15	~2016-03-25	~ 2018-06-26	~ 2018-06-26

행사비율	100%	100%	100%	100%

조기상환 청구권 (Put option)	투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 3년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능	투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 3년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능	투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 2년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능	투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 2.5년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능

(*) 당기말 상기 신주인수권부사채는 상환 완료되었으며 신주인수권행사만 가능합니다.

18. 순확정급여부채

가. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

재무상태표상 구성항목:

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	19,912,462	19,781,740

사외적립자산의 공정가치(*)	(19,081,459)	(19,225,126)

합 계	831,003	556,614

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 27백만원(전기말: 27백만원) 이 포함된 금액입니다.

나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	19,781,740	17,849,940

당기근무원가	3,203,303	2,754,978

이자비용	679,989	705,149

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(39,095)	(161,663)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	229,063	525,611

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(545,268)	778,526

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(3,397,270)	(2,670,801)

보고기간말 금액	19,912,462	19,781,740

다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	19,225,126	18,081,327

이자수익	696,881	713,721

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(153,541)	(222,599)

기여금:

- 사용자	3,000,000	3,500,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(3,687,007)	(2,847,323)

보고기간말 금액	19,081,459	19,225,126

라. 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.42%	4.20%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

마. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

정기예금	11,487,262	14,584,167

간접투자상품	7,594,197	4,640,959

합 계	19,081,459	19,225,126

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%변동시	5.5%감소	6.2%증가

미래임금상승률	1%변동시	6.2%증가	5.6%감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.사. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 432백만원(전기: 288백만원)입니다.

19. 우발부채와 약정사항

가. 당기말 현재 회사의 금융기관과 약정사항은 다음과 같습니다( 단위:천원,USD ).

금 융 기 관	세 부 내 용	실행금액	약정한도액

국민은행	당좌대출	-	6,000,000

포괄외화지급보증	USD 2,000,000	USD 7,000,000

한국씨티은행	기타외화지급보증	USD 3,000,000	USD 3,000,000

외환은행	기타외화지급보증	USD 5,126,520	USD 5,126,520

산업은행	운전자금대출	-	3,000,000

나. 당기말 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

제공받는자	지급보증액	지급보증한도	지급보증처

Otak,Inc.	USD 3,400,001	USD 5,000,000	Citi Bank,N.A

Otak,Inc. Abu Dhabi	USD 984,118	USD 1,000,000	KEB Abu Dhabi

Hanmi International KSA LLC	USD 474,515	USD 1,074,515	KEB Bahrain Branch

다. 당기말 현재 회사는 서울보증보험을 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의공사하자이행보증에 대하여 13백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

라. 회사는 도급형 공사계약과 관련하여 공사완료시로부터 2~3년간의 기간에 걸쳐하자보증을 하고 있으며, 회사가 제공한 하자보증과 관련하여 당기말 현재 300,977 천원(전기 말: 267,462천원)의 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 서울대역 마에스트로와 관련하여 대한주택보증으로부터 입주자를 채권자로 하는 55백만원의 보증보험에 가입되어 있습니다.

마 . 당기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피소된 4건(관련금액 30,827백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

20. 용역 및 공사 계약

가. 당기와 전기 중 회사의 CM 및 감리 등 용역계약 및 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

용역계약	공사계약	계

기초 계약잔액	187,141,540	16,221,997	203,363,537	197,633,412

신규 계약액	61,544,867	-	61,544,867	81,978,684

계약 변경액	24,539,583	153,000	24,692,583	18,662,765

중단 및 완료계약정산액	(34,611,217)	1,436,788	(33,174,429)	(3,041,849)

당기 매출액	(91,021,777)	(15,905,968)	(106,927,745)	(91,869,475)

당기말 계약잔액	147,592,996	1,905,817	149,498,813	203,363,537

당기말 현재 회사는 상기의 용역계약과 관련하여 엔지니어링공제조합(보증한도: 37,019백만원, 보증잔액: 22,046백만원)에 발주처를 보험수익자로 보험금 18,376백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 3,670백만원의 선수금수령액등에 대한 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한 상기의 공사계약과 관련하여 서울보증보험(보증한도: 40,000백만원, 실행금액: 2,647백만원)에 발주처를 보험금수익자로 보험금 1,985백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 2,453백만원의 하자이행보증보험에 가입하고 있습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 CM 및 감리 등 계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

용역계약	공사계약	계

매출채권	22,592,778	1,590,066	24,182,844	28,596,506

선급금	1,538,805	63,830	1,602,635	1,534,497

미지급금(외주용역비등)	2,333,818	64,824	2,398,642	2,764,792

선수금	9,120,593	506,317	9,626,910	12,519,127

당기말 현재 용역계약과 관련련 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 8,808백만원(전기말: 9,956백만원)이며, 공사계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 없습니다.또한 당기말 현재 상기의 선수금 중 용역계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 573백만원(전기말: 738백만원)이며, 공사계약과 관련하여 선청구된 금액은 351백만원(전기말: 130백만원)입니다.

다. 당기말 현재 회사의 CM 및 감리 등의 주요 용역계약 및 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

프 로 젝 트 명	총계약금액	누적매출액	당기매출액	청구누계액	당기청구액	회수누계액	선수금

(용역계약)

LibyaHousing(*)	74,110,952	23,084,445	-	25,548,709	-	25,548,709	2,464,264

성남판교복합단지PF사업	10,226,745	5,425,565	588,956	5,694,549	612,438	5,694,549	128,592

잠실제2롯데월드	10,352,000	9,308,290	1,581,594	9,182,000	1,598,000	8,925,000	-

하남유니온스퀘어 CM형 감리 용역	4,500,000	2,840,746	1,848,586	2,753,387	1,609,830	2,412,737	194,068

필리핀 마닐라 베이 리조트 프로젝트 PM용역	16,050,478	14,835,779	3,412,612	14,835,779	3,881,906	14,665,488	-

삼성전자 화성 지급자재관리	6,072,000	5,521,410	3,254,454	4,970,810	2,982,554	4,970,810	-

디지털시티중앙광장	5,210,000	4,729,530	2,460,560	4,084,830	2,359,150	4,084,830	-

OES for Iraq Power Plant	19,130,000	9,796,305	5,243,819	10,189,164	4,058,203	10,189,164	984,791

(공사계약)

한국FPSB 신공덕동 업무시설	7,380,000	5,474,183	4,672,541	5,980,500	4,547,100	5,980,500	155,500

(*) 동 프로젝트는 리비아 주택청이 발주한 CM용역으로, 2011년 2월 이후 리비아 현지의 정치적 불안으로 해당 프로젝트의 진행이 일시적으로 중지된 상태이며, 당기에 잠시 재개되었으나 기말 현재에는 중지된 상태입니다. 회사는 현지 사정이 개선되면 공사를 재개할 예정입니다.

라. 당기말 현재 주요 공동수급용역의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

프 로 젝 트 명	총계약금액	회사지분	회사금액

GIK송도아트센터	10,027,000	71.8%	7,200,000

가락동농수산물시장 2단계	7,125,023	41.1%	2,928,384

국방대학교 이전사업	5,150,000	50.0%	2,575,000

성남판교 복합단지PF 사업	15,733,455	65.0%	10,226,745

인천국제여객터미널	4,616,620	39.0%	1,800,482

청송 객주문학테마파크	1,272,500	84.7%	1,077,200

백두대간테라피 조성사업	4,167,273	34.3%	1,429,520

21. 자본 금과 주 식발 행초 과금 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	9,719,813 주	7,302,424 주

자본금(*)	4,859,907	3,651,212

주식발행초과금	33,577,073	16,104,149

납입자본금 합계	38,436,980	19,755,361

(*) 당기 중 신주인수권부사채의 신주인수권 청구와 관련하여 2,417,389주가 신규 발행되었습니다. 22. 이익잉여금 가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,081,857	911,556

임의적립금

기업합리화적립금	2,268,628	2,268,628

연구및인력개발준비금	-	933,333

재무구조개선적립금	4,163,386	4,163,386

임의적립금	200,000	200,000

미처분이익잉여금	43,252,260	38,301,890

합 계	50,966,131	46,778,793

나. 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

다. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 는 다음과 같습니다(단위:천원).

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
제20(당)기 2015년 01월 01일 부터 제19(전)기 2014년 01월 01일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분예정일 2016년 3월 25일 처분확정일 2015년 3월 26일

과 목	제 20 (당)기	제 19 (당)기

미처분이익잉여금	43,252,260	38,301,890

전기이월이익잉여금	37,361,913	34,299,507

순확정급여부채의 재측정요소	157,372	(1,064,757)

당기순이익	5,732,975	5,067,140

임의적립금 등의 이입액	-	933,333

연구 및 인력개발준비금	-	933,333

합 계	43,252,260	39,235,223

이익잉여금 처분액	2,492,548	1,873,310

이익준비금	226,595	170,301

배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 250원(50%) 전기 250원(50%))	2,265,953	1,703,009

차기이월미처분이익잉여금	40,759,712	37,361,913

23. 자기주식 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사가 보유한 자기주식은 기명식 보통주식 656,000주입니다.

24. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당기	전기

급여 및 퇴직급여	8,851,654	8,797,059

복리후생비	2,231,683	2,072,465

여비교통비 및 차량유지비	679,206	663,521

임차료 및 관리비	1,850,163	1,764,870

지급수수료 및 용역비	1,228,891	1,096,722

교육훈련비	336,695	534,210

도서인쇄비	206,134	230,634

세금과공과	149,421	121,902

감가상각비	115,190	116,202

기타	3,342,735	4,960,150

판매비와관리비 합계	18,991,772	20,357,735

25. 기타수익과 기타비용 가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

배당금수익	1,495,283	53,030

단기매매증권처분이익	252,456	-

하자보수충당부채환입	186	59,531

유형자산처분이익	214	413

보증수수료수익	30,623	18,455

잡이익	478,459	419,788

기타수익 합계	2,257,221	551,217

나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기부금	1,062,446	692,873

기타의대손상각비	38,220	23,048

매도가능금융자산손상차손	-	350,997

단기매매증권평가손실	677,995	-

단기매매증권처분손실	46	2,297

유형자산처분손실	4,742	2,615

보증수수료	30,623	15,648

잡손실	13	-

기타비용 합계	1,814,085	1,087,478

26. 금융수익 및 금융원가 가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

이자수익	844,764	847,832

외환차익	365,935	371,619

외화환산이익	311,728	254,309

사채조기상환이익	29,120	6,833

금융수익 합계	1,551,547	1,480,593

나. 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

이자비용	394,007	732,931

외환차손	335,410	274,072

외화환산손실	29,957	5,096

사채조기상환손실	-	339,126

금융비용 합계	759,374	1,351,225

27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

재료비	1,483,773	757,360

급여	51,129,591	47,615,260

퇴직급여	4,045,676	3,307,457

복리후생비	6,729,468	6,354,192

여비교통비	3,208,452	3,419,550

외주비	10,175,118	3,027,068

지급수수료	1,898,911	3,367,067

지급임차료	2,243,395	2,152,453

용역비	10,664,097	8,376,296

보험료	1,318,177	1,047,629

감가상각비	491,487	462,371

기타	3,635,993	4,844,509

매출원가, 판매비와관리비 합계	97,024,138	84,731,212

28. 법인세

가. 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	전기

법인세부담액	2,680,217	2,311,142

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	306,962	(1,077,759)

총법인세효과	2,987,179	1,233,383

기타(*)	937,763	296,607

법인세비용	3,924,942	1,529,990

(*1) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

일시적차이 변동액	법인세효과	일시적차이 변동	법인세효과

매도가능금융자산	35,769	7,869	36,976	8,135

확정급여채무의 재측정요소	201,758	44,387	(1,365,073)	(300,316)

합 계	237,527	52,256	(1,328,097)	(292,181)

(*2) 회사는 재무제표일 이후 후속기간 중 국세청으로부터 전기 이전 세무신고 내역에 대한 정기세무조사를 받았으며, 그 결과에 따른 법인세 추가 납부 예정액을 당기의 법인세 비용으로 반영 하였습니다.

나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	9,657,917	6,597,130

적용세율에 따른 법인세	2,102,742	1,429,369

조정사항

- 비공제비용	106,904	130,485

- 세액공제	(711,822)	(604,987)

- 이월불가 외국납부세액	432,793	-

- 이연법인세자산미인식	322,446	-

- 기타	1,671,879	575,123

법인세비용	3,924,942	1,529,990

유효세율	40.64%	23.19%

다. 당기와 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기

계정과목	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감	기말금액	기초금액	증감	기말금액

미수수익	(218,288)	(24,572)	(242,860)	(48,023)	(5,406)	(53,429)

대손충당금	5,572,525	(1,134,641)	4,437,884	1,225,955	(249,620)	976,335

퇴직급여충당금	16,732,180	170,255	16,902,435	3,681,080	37,456	3,718,536

퇴직연금운용자산	(17,392,409)	223,861	(17,168,548)	(3,826,330)	49,250	(3,777,080)

지분법이익	(445,175)	-	(445,175)	(97,939)	-	(97,939)

지분법손실	220,834	-	220,834	-	-	-

지분법자본변동	(25,551)	-	(25,551)	(5,621)	-	(5,621)

부의지분법자본변동	16,826	-	16,826	-	-	-

선수금(정부출연금)	6,550	(6,550)	-	1,441	(1,441)	-

하자보수충당금	267,462	33,515	300,977	58,842	7,373	66,215

인정이자	53,878	6,781	60,659	11,853	1,492	13,345

매도가능금융자산	(392,718)	(35,770)	(428,488)	(86,398)	(7,869)	(94,267)

미지급연차수당	992,051	26,163	1,018,214	218,251	5,755	224,006

금융보증부채	31,505	(24,051)	7,454	-	1,640	1,640

선급비용(금융보증부채)	(31,505)	24,051	(7,454)	-	(1,640)	(1,640)

신주인수권조정	(1,355,809)	1,000,661	(355,148)	(298,278)	220,144	(78,134)

상환할증금(신주인수권부사채)	1,806,860	(1,070,975)	735,885	397,509	(235,614)	161,895

종속기업주식손상차손	1,793,285	1,481,001	3,274,286	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	460,085	-	460,085	101,219	-	101,219

지급보증료	117,947	-	117,947	25,948	-	25,948

단기매매증권평가	-	677,995	677,995	-	149,159	149,159

선급기부금	-	400,000	400,000	-	88,000	88,000

일시적차이 계	8,210,533	1,747,724	9,958,257	1,359,509	58,679	1,418,188

이월세액공제	365,641	(365,641)	-	365,641	(365,641)	-

합계	8,576,174	1,382,083	9,958,257	1,725,150	(306,962)	1,418,188

(2) 전기

계정과목	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감	기말금액	기초금액	증감	기말금액

미수수익	(204,606)	(13,682)	(218,288)	(45,014)	(3,009)	(48,023)

연구및인력개발준비금	(933,333)	933,333	-	(205,334)	205,334	-

대손충당금	3,904,378	1,668,147	5,572,525	858,963	366,992	1,225,955

퇴직급여충당금	14,043,408	2,688,772	16,732,180	3,089,550	591,530	3,681,080

퇴직연금운용자산	(16,555,621)	(836,788)	(17,392,409)	(3,642,236)	(184,094)	(3,826,330)

지분법이익	(445,175)	-	(445,175)	(97,939)	-	(97,939)

지분법손실	220,834	-	220,834	-	-	-

지분법자본변동	(25,551)	-	(25,551)	(5,621)	-	(5,621)

부의지분법자본변동	16,826	-	16,826	-	-	-

선수금(정부출연금)	-	6,550	6,550	-	1,441	1,441

하자보수충당금	395,251	(127,789)	267,462	86,955	(28,113)	58,842

인정이자	50,595	3,283	53,878	11,131	722	11,853

매도가능금융자산	(355,742)	(36,976)	(392,718)	(78,263)	(8,135)	(86,398)

미지급연차수당	888,824	103,227	992,051	195,541	22,710	218,251

금융보증부채	2,807	(2,807)	-	618	(618)	-

신주인수권조정	(2,837,416)	1,481,607	(1,355,809)	(624,231)	325,953	(298,278)

상환할증금(신주인수권부사채)	3,063,652	(1,256,792)	1,806,860	674,003	(276,494)	397,509

종속기업주식손상차손	1,659,046	134,239	1,793,285	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	109,087	350,998	460,085	23,999	77,220	101,219

지급보증료	157,153	(39,206)	117,947	34,574	(8,626)	25,948

일시적차이 계	3,154,417	5,056,116	8,210,533	276,696	1,082,813	1,359,509

이월세액공제	370,695	(5,054)	365,641	370,695	(5,054)	365,641

합 계	3,525,112	5,051,062	8,576,174	647,391	1,077,759	1,725,150

라. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말	사유

지분법손실	220,834	220,834	처분하지 않을 예정

부의지분법자본변동	16,826	16,826

종속기업투자주식손상차손	3,274,286	1,793,285

합 계	3,511,946	2,030,945

29. 주당순이익가. 기본주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 ( 주석23 참 조) 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당기 및 전기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	5,732,974,728 원	5,067,139,852 원

가중평균유동보통주식수	8,438,809 주	6,677,393 주

주당순이익	679 원	759 원

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당기(*)	전기

기초	7,302,424	7,100,000

자기주식 보유분	(490,390)	(490,390)

당기 자기주식 취득	(136,504)	-

당기 신주인수권 청구	1,763,279	67,783

조정후 가중평균유통보통주식수	8,438,809	6,677,393

(*) 당기의 가중평균유통보통주식수의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행주식수	가중치	적 수

기초	7,302,424주	365일	2,665,384,760

자기주식 보유분	(490,390)주	365일	(178,992,350)

자기주식 취득	(165,610)주	301일	(49,823,927)

신주인수권 청구	2,417,389주	266일	643,596,860

3,080,165,343

가중평균유통보통주식수 : 3,080,165,343 ÷ 365 = 8,438,809 주

나. 희석주당순이익

당기 및 전기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

조정후 보통주당기순이익	5,732,974,728 원	5,067,139,852 원

조정후 가중평균유통보통주식수(*)	9,296,907 주	6,887,320 주

희석주당순이익	617 원	736 원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	8,438,809	6,677,393

신주인수권부사채	858,098	209,927

조정후 가중평균유통보통주식수	9,296,907	6,887,320

30. 배당금

당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 1,703백만원(주당 250원)와 1,322백만원(주당 200원)입니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 2,266백만원이며, 2016년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금

당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

법인세차감전순이익	9,657,917	6,597,130

조정:

이자수익	(844,764)	(847,832)

이자비용	-	70,746

배당금수익	(1,495,283)	(53,030)

퇴직급여	4,045,676	3,307,457

감가상각비	491,487	462,371

대손상각비	365,363	1,575,092

기타의대손상각비	38,220	23,048

신주인수권조정상각	362,292	608,745

신주인수권부사채할인발행차금 상각	31,715	53,441

사채조기상환손실	-	339,126

사채조기상환이익	(29,120)	(6,833)

하자보수충당부채 전입	56,620	18,938

하자보수충당부채 환입	(186)	(59,531)

외화환산이익	(311,728)	(254,309)

외화환산손실	29,958	5,096

외환차손	-	93,640

유형자산처분이익	(214)	(413)

유형자산처분손실	4,742	2,615

보증수수료수익	(30,623)	(18,455)

보증수수료	30,623	15,648

단기매매증권처분손실	46	2,297

매도가능금융자산손상차손	-	350,997

종속기업 및 관계기업 투자주식손상차손	1,481,000	549,001

종속기업 및 관계기업 투자주식손상차손환입	-	(414,762)

단기매매증권처분이익	(252,456)	-

단기매매증권평가손실	677,995	-

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소	3,350,045	7,620,518

기타수취채권의 감소	184,469	2,121,655

기타유동자산의 감소(증가)	100,003	(415,340)

미지급금의 감소	(1,276,548)	(1,635,040)

기타금융부채의 증가	90,059	103,228

기타유동부채의 감소	(2,487,161)	(1,953,896)

충당부채의 감소	(22,919)	(87,196)

퇴직금의 지급	(3,397,270)	(2,670,801)

사외적립자산의 감소(증가)	687,006	(652,677)

영업으로부터 창출된 현금흐름	11,536,964	14,850,674

32. 특수관계자 거래

가. 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

( 1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다(주석2 참조).

회사명	지분율(%)

당기말	전기말

Otak, Inc.(*1)	83.13	100.00

Hanmi International(KSA)LLC	95.00	95.00

HanmiGlobal Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	100.00	100.00

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd	100.00	100.00

랜드마크디벨럽먼트(주)	93.68	30.52

HG 비즈니스호텔 PF V 1차 (*2)	-	95.00

HanmiGlobal India Private Limited	99.00	99.00

마에스트로 합자조합	62.99	68.03

(주)아이아크건축사사무소	97.50	97.50

Otak Japa n (*3)	80.00	-

(*1) Otak, Inc.는 Otak, Inc. (Washington), Otak, Inc. (Colorado) , Otak Architects,Inc., Otak International 에 대해 100% 소유하고 있습니다. (*2) HG 비즈니스호텔 PFV 1차는 당기에 해산하고 투자자금과 청산배당 5,711백만원을 회수하였습니다.(*3) Otak Japan은 당기에 신규출자하였습니다.

(3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업	터너앤타운젠드코리아(주)	터너앤타운젠드코리아(주)

Hanmi International Middle East Facilities Management(L.L.C)	Hanmi International Middle East Facilities Management(L.L.C)

(주)에코시안	(주)에코시안

기타특수관계자	사회복지법인 따뜻한동행	사회복지법인 따뜻한동행

천안제삼사이언스컴플렉스(주)	천안제삼사이언스컴플렉스(주)

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 관계기업 및 기타특수관계자

회 사 명	기중거래액	기말잔액

계정과목	당기	전기	계정과목	당기말	전기말

Hanmi International Middle EastFacilities Management(L.L.C)	장기대여금	615,300	577,080

터너앤타운젠드코리아(주)	매출액	129,933	99,250	미지급금	121,101	234,940

매출원가	2,046,859	2,387,304	선급금	33,857	29,372

잡이익	3,600	-	매츨채권	-	3,300

에코시안	매출원가	100,664	123,183	미지급금	-	7,131

이자수익	-	602	선급금	190,350

신규대여	-	90,000

대여금회수	-	90,000

신규증자	300,000	250,000

사회복지법인 따뜻한동행	기부금	640,746	632,473

천안제삼사이언스컴플렉스(주)	배당금수익	505,850	-	매도가능금융자산	755,000	755,000

(2) 종속기업

회 사 명	기중거래액	기말잔액

계정과목	당기	전기	계정과목	당기말	전기말

Otak, Inc	이자수익	119,720	127,083	장기대여금	4,102,000	4,396,800

용역비	95,767	-	미수수익	62,036	64,286

미지급금	19,552	-

Hanmi International (KSA) LLC	매출액	1,717,418	926,624	매출채권	962,092	823,691

Hanmi Global constructionconsulting (Shanghai) Co.,Ltd	매출액	3,201,542	2,858,138	매출채권	1,235,959	719,158

HanmiGlobal Vietnam Co Ltd	매출액	2,475,107	1,741,918	매출채권	570,061	104,424

랜드마크디벨럽먼트(주)	이자수익	3,308	-

유상증자	10,000,000	-

용역비	80,000	180,000

신규대여	550,000	-

대여금회수	550,000	-

HG 비즈니스호텔 PFV 1차	매출액	118,862	357,933	매출채권	-	71,280

출자금회수	4,750,000	-

배당금수익	960,601	-

마에스트로 합자조합	출자금회수	400,000	400,000

(주)아이아크건축사사무소	이자수익	10,000	2,658	매도가능금융자산	1,000,000	1,000,000

용역비	303,400	-	선급금	145,000	-

지분인수	-	300,000	미수수익	158	2,658

유상증자	-	700,000

전환사채매입	-	1,000,000

OTAK Japan	신규출자	371,712	-

다. 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증이 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다(단위:천원, USD).

구 분	회 사 명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	Otak, Inc	Citi Bank, N.A	USD 3,400,001	2015.02.28~2016.02.28	자금차입

Otak, Inc. Abu Dhabi	KEB Abu Dahbi	USD 984,118	2015.03.05~2016.03.05	Tender-Bond,AP-Bond,P-Bond

Hanmi International KSA LLC	KEB Bahrain Branch	USD 474,515	2014.10.17~2018.10.17	AP-BondP-Bond

라. 회사는 당기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(회사의 등기임원)에 대하여 급여 1,422백만원(전기: 1,362백만원) 및 퇴직급여 220백만원(전기: 158백만원)을 비용으로 계상하고 있습니다.

33. 영업부문 정보

가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있으며 단일 영업부문을 가지고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

나. 회사의 매출은 CM 및 감리 용역을 제공하고 있으며 한국(83,844백만원)과 이라크(5,963백만원),필리핀(3,412백만원)등에서 발생하고 있습니다. 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과의 매출액은 19,714백만원입니다. 34. 보고기간 후 사건 보고기간말 이후인 2016년 1월 11일에 제5회 신주인수권부사채 액면금액 5,600백만원이 조기상환되었습니다.