한미글로벌 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 21(당)기 3분기 : 2016년 09월 30일 현재
제 20(전)기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 한미글로벌건축사사무소

1. 일반사항

주식회사 한미글로벌건축사사무소(이하 "회사")는 1996년 6월 18일에 설립되어, 건설사업관리(Construction Management; CM), 부동산개발사업관리(PM), 부동산 투자자문업, 건축엔지니어링 관련 기술서비스업, 종합감리업 등을 주된 사업목적으로 하여 서울특별시 강남구 삼성동에 본점을 두고 있으 며 리비아에 해외지점을 두고 있습니다.

회사의 설립시 납입자본금은 1,000백만원이며, 2009년 6월 23일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증자 결과 당분기말 현재 납입자본금은 5,428백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 10,855,588주, 1주당 액면가액: 500원)입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김종훈	1,139,920	10.50

사회복지법인 따뜻한 동행	700,989	6.46

정택주	450,000	4.15

이순광	108,500	1.00

자기주식	910,000	8.38

기타	7,546,179	69.51

계	10,855,588	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제 ·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 건설계약회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 및 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 관계기업

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

터너앤타운젠드코리아(주)	한국	50.00%	150,000	50.00%	150,000

Hanmi International Middle East Facilities Management(L.L.C)(*1)	UAE	-	-	24.00%	-

Hanmi International PME	UAE	49.00%	-	49.00%	-

(주)에코시안	한국	35.71%	1,208,000	35.71%	1,558,000

(주)한국그린빌딩인스티튜트	한국	22.23%	-	22.23%	-

합 계	1,358,000	1,708,000

(*1) Hanmi International Middle East Facilities Management(L.L.C)는 당분기에 청산하였습니다.

(2) 종속기업

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Otak, Inc.(*1)	미국	83.40%	10,656,591	83.13%	10,656,591

Hanmi International(KSA)LLC	사우디	95.00%	568,237	95.00%	568,237

HanmiGlobal Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	중국	100.00%	920,222	100.00%	920,222

HanmiGlobal VietnamCo.Ltd	베트남	100.00%	116,140	100.00%	116,140

랜드마크디벨럽먼트(주)	한국	93.68%	10,001,232	93.68%	10,001,232

HanmiGlobal India Private Limited	인도	99.00%	157,736	99.00%	10,137

마에스트로 합자조합	한국	62.99%	1,600,000	62.99%	1,600,000

(주)아이아크건축사사무소	한국	97.50%	-	97.50%	61,000

Otak Japan	일본	80.00%	371,712	80.00%	371,712

이노톤 주식회사(*2)	한국	70.00%	350,000	-	-

주식회사 한미글로벌이엔씨(*2)	한국	100.00%	900,000	-	-

합 계	25,641,870	24,305,271

(*1) Otak, Inc.는 Otak, Inc. (Washington), Otak, Inc. (Colorado) , Otak Architects,Inc., Otak International 에 대해 100% 소유하고 있습니다. (*2) 이노톤 주식회사와 주식회사 한미글로벌이엔씨는 당분기에 신규출자하였습니다.

나. 당분기와 전분기의 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	26,013,271	21,972,559

취득	1,397,599	300,000

처분	-	(5,150,000)

손상차손(*1)	(411,000)	(970,000)

보고기간말 장부금액	26,999,870	16,152,559

(*1) 관련 산업의 지속적인 경기악화와 이로 인한 매출부진으로 인하여 향후 수익성 악화가 예상되어, 회사는 종속기업인 ㈜아이아크건축사사무소(당분기: 61백만원,전분기: 400백만원)와 관계기업인 ㈜에코시안(당분기: 350백만원, 전분기: 570백만원)과 관련하여 손상차손을 인식하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,883,648	11,883,648	15,857,850	15,857,850

매도가능금융자산(*1)	1,028,759	1,028,759	956,177	956,177

당기손익인식금융자산	8,960,308	8,960,308	9,592,407	9,592,407

기타금융자산 - 유동	14,554,454	14,554,454	19,607,000	19,607,000

기타금융자산 - 비유동	35,699,284	35,699,284	8,068,705	8,068,705

소 계	72,126,453	72,126,453	54,082,139	54,082,139

금융부채

차입금 - 유동	20,000,000	20,000,000	5,950,055	5,950,055

기타금융부채	2,940,243	2,940,243	1,089,564	1,089,564

소 계	22,940,243	22,940,243	7,039,619	7,039,619

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산과 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융 상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

(지분증권)

천안제삼사이언스컴플렉스㈜	755,000	755,000

탕정제일산단(주)	1,000,000	-

전기공사공제조합 등	77,129	102,128

(채무증권)

아이아크건축사사무소	1.000,000	1,000,000

합 계	2,832,129	1,857,128

상기의 금융상품은 활성시장이 존재하지 않고 미래현금흐름 등을 예측할 수 있는 기초 평가자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	8,960,308	-	-	8,960,308

매도가능금융자산	-	-	1,028,759	1,028,759

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	9,592,407	-	-	9,592,407

매도가능금융자산	-	-	956,177	956,177

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

5. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,883,648	-	-	11,883,648

매도가능금융자산	-	3,860,888	-	3,860,888

매출채권(*1)	11,516,351	-	-	11,516,351

기타수취채권 - 유동	614,245	-	-	614,245

당기손익인식금융자산	-	-	8,960,308	8,960,308

기타금융자산 - 유동	14,554,454	-	-	14,554,454

기타금융자산 - 비유동	35,699,284	-	-	35,699,284

합 계	74,267,982	3,860,888	8,960,308	87,089,178

(*1) 당분기말 매출채권 중 10,354백만원 은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	금융지급보증부채	합 계

차입금(유동)	20,000,000	-	20,000,000

미지급금	4,552,028	-	4,552,028

기타금융부채	2,927,847	12,397	2,940,244

합 계	27,479,875	12,397	27,492,272

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금및현금성자산	15,857,850	-	-	15,857,850

매도가능금융자산	-	2,813,306	-	2,813,306

매출채권(*1)	10,668,535	-	-	10,668,535

기타수취채권 - 유동	353,505	-	-	353,505

당기손익인식금융자산	-	-	9,592,407	9,592,407

기타금융자산 - 유동	19,607,000	-	-	19,607,000

기타금융자산 - 비유동	8,068,705	-	-	8,068,705

합 계	54,555,595	2,813,306	9,592,407	66,961,308

(*1) 전기말 매출채권 중 8,808백만원 은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	금융지급보증부채	합 계

차입금(유동)	5,950,055	-	5,950,055

미지급금	5,075,747	-	5,075,747

기타금융부채	1,082,111	7,454	1,089,565

합 계	12,107,913	7,454	12,115,367

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

(1) 대여금 및 수취채권

이자수익	760,802	627,011

대손상각비	723,918	(74,802)

기타의대손상각비	-	(50,033)

대손충당금환입	3,160	-

외화환산손익	(368,423)	486,121

외환차손익	(66,696)	121,754

배당금수익	-	911,573

(2) 당기손익인식금융자산

이자수익	14,342	30,377

단기매매증권평가손익	79,179	(137,623)

단기매매증권처분손익	116,636	1,883

배당금수익	164,523	49,781

(3) 매도가능금융자산

이자수익	7,507	7,479

배당금수익	914,430	516,280

매도가능금융자산평가손익	52,583	34,303

매도가능금융자산손상차손	(400,000)	-

매도가능금융자산손상차손환입	400,000	-

(4) 상각후원가로 측정하는 금융부채

외화환산손익	8,416	(194)

이자비용	(205,717)	(333,876)

사채조기상환손익	-	29,119

(5) 기타금융부채

보증수수료수익	15,111	23,069

보증수수료	(15,111)	(23,069)

6. 유형자산과 무형자산

당분기와 전분기 중 회사의 유형자산과 무형자산(회원권)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	유형자산	무형자산

기초	1,870,225	950,112

취득	198,302	-

처분	(6,950)	-

감가상각 및 상각	(371,039)	-

분기말	1,690,538	950,112

(2) 전분기

구 분	유형자산	무형자산

기초	1,952,917	814,812

취득	282,955	153,300

처분	(2,594)	-

감가상각 및 상각	(366,541)	-

분기말	1,866,737	968,112

7. 기타투자자산당분기와 전분기 중 회사의 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타투자자산(*)	3,384,619	-

(*) 당분기에 일본 태양광 발전사업을 위하여 신규 투자하였습니다.8. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	20,000,000	-

신주인수권부사채	-	5,950,055

합 계	20,000,000	5,950,055

나.당분기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	내역	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말

신한은행(*1)	일반자금	2017.03.15	2.19	10,000,000

한국씨티은행	일반자금	2016.11.10	2.48	10,000,000

합 계	20,000,000

(*1) 단기금융상품 중 일부가 질권설정되었습니다(주석10 참조).

다. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	사채권면액

당분기말	전기말

5회 무기명식 무보증 분리형 사모신주인수권부사채(*1)	2013.07.10	2018.07.10	-	-	5,600,000

소 계	-	5,600,000

가산 : 상환할증금	-	735,884

차감 : 사채할인발행차금	-	(30,681)

차감 : 신주인수권조정 등	-	(355,148)

합 계	-	5,950,055

(*1) 상기 신주인주인수권부사채에 대하여 2016년 1월 11일자로 조기상환을 완료하였습니다.

라. 당분기말 현재 회사가 발행한 사채의 조건은 다음과 같습니다.

구분	1회 무기명식 무보증 분리형 사모 외화신주인수권부사채(*1)	2회 무기명식 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채(*1)	4회 무기명식 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채(*2)	5회 무기명식 무보증 분리형 사모신주인수권부사채(*2)

발행일	2011년 03월 29일	2011년 04월 08일	2013년 07월 10일	2013년 07월 10일

만기일	-	-	2018년 07월 10일	2018년 07월 10일

액면가액	USD 6,500,000	12,500,000,000 원	7,500,000,000 원	7,500,000,000 원

발행가액	USD 6,500,000	12,500,000,000 원	7,500,000,000 원	7,500,000,000 원

액면이자율	0%	0%	0%	0%

보장이자율	3.0%	3.0%	2.5%	2.5%

상환할증금	액면가액의 15.9274%	액면가액의 15.9274%	액면가액의 13.1408%	액면가액의 13.1408%

행사가능가액	-	-	500,000,000원	180,000,000원

행사가능주	-	-	74,973 주	26,990 주

행사기간	2012-03-29	2012-04-08	2014-07-10	2014-07-10

~ 2016-03-15	~2016-03-25	~ 2018-06-26	~ 2018-06-26

행사비율	100%	100%	100%	100%

조기상환 청구권 (Put option)	투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 3년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능	투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 3년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능	투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 2년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능	투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 2.5년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능

(*1) 당분기말 상기 신주인수권부사채는 상환 완료되었으며, 신주인수권행사 또한 종료 되었습니다.(*2) 당분기말 상기 신주인수권부사채는 상환 완료되었으며, 신주인수권행사만 가능합니다.

9. 순확정급여부채

가. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,411,373	2,345,061

순이자원가	52,681	44,747

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,464,054	2,389,808

총 비용 중 1,947백만원(전분기:1,912백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 517백만원(전분기:478백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재무상태표상 구성항목:

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	21,510,539	19,912,462

사외적립자산의 공정가치(*1)	(18,692,397)	(19,081,459)

합 계	2,818,142	831,003

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 27백만원(전기말:27백만원) 이 포함된 금액입니다.

다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 338백만원(전분기: 316백만원)입니다.

10. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 회사의 금융기관과 약정사항은 다음과 같습니다( 단위:천원,USD ).

금융기관	세부내용	실행금액	약정한도액

KB국민은행	당좌대출	-	5,000,000

포괄외화지급보증	USD 1,420,000	USD 7,000,000

한국씨티은행	기타외화지급보증	USD 5,000,000	USD 5,000,000

회전일반대출	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	기타외화지급보증	USD 4,667,900	USD 4,667,900

산업은행	운전자금대출	-	3,000,000

신한은행	정책자금대출	10,000,000	10,000,000

나. 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:USD)

제공받는자	지급보증액	지급보증한도	지급보증처

Otak,Inc.	USD 1,400,001	USD 5,000,000	Citi Bank,N.A

Otak,Inc. Abu Dhabi	USD 933,689	USD 1,000,000	KEB Abu Dhabi

Hanmi International KSA LLC	USD 474,515	USD 1,074,515	KEB Bahrain Branch

HanmiGlobal India Private Limited	USD 780,000	USD 780,000	Industrial Bank of Korea,New Delhi

다. 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당분기말	전기말	제 한 내 용

단기금융상품	-	3,487,000	외화지급보증 질권설정

21,965	-	서울보증보험 질권 설정

5,000,000	-	신한은행 질권설정(차입금)

장기금융상품	4,000	5,000	당좌개설보증금

-	21,965	서울보증보험 질권 설정

합 계	5,025,965	3,513,965

라. 당분기말의 현금및현금성자산에는 회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지사정으로 인해 회사에 자유롭게 송금할 수 없는 예금이 각각 2,329백만원(전기말: 2,523백만원)이 포함되어 있습니다.마. 당 분기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 건설공제조합 출자금은 공사이행보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있으 며 , 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다. 바. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험을 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 공사하자이행보증에 대하여 9백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

사. 회사는 도급형 공사계약과 관련하여 공사완료시로부터 2~3년간의 기간에 걸쳐하자보증을 하고 있으며, 회사가 제공한 하자보증과 관련하여 당분기말 현재 285,885천원(전기 말: 300,977천원)의 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 서울대역 마에스트로와 관련하여 대한주택보증으로부터 입주자를 채권자로 하는 37백만원의 보증보험에 가입되어 있습니다.

아 . 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피소된 3건(관련금액 25,803백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

11. 용역 및 공사 계약

가. 당분기와 전기 중 회사의 CM 및 감리 등 용역계약 및 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	계

기초 계약잔액	147,592,996	1,905,817	149,498,813	203,363,537

신규 계약액	61,832,078	41,924,000	103,756,078	61,544,867

계약 변경액	17,982,150	-	17,982,150	24,692,583

중단 및 완료계약정산액	(623,052)	(115,000)	(738,052)	(33,174,429)

당분기 매출액	(74,495,530)	(2,070,817)	(76,566,347)	(106,927,745)

당분기말 계약잔액	152,288,642	41,644,000	193,932,642	149,498,813

당분기말 현재 회사는 상기의 용역계약과 관련하여 엔지니어링공제조합(보증한도: 42,517백만원, 보증잔액: 23,049백만원)에 발주처를 보험수익자로 보험금 20,524백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 2,525백만원의 선수금 수령액 등에대한 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한 상기의 공사계약과 관련하여 서울보증보험 에 발주처를 보험금수익자로 보험금 956백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 933백만원의 하자이행보증보험에 가입하고 있습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 CM 및 감리 등 용역계약 및 공사계약 관련한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	계

매출채권	23,971,000	1,882,187	25,853,188	24,182,844

선급금	811,491	150,000	961,491	1,602,635

미지급금(외주용역비등)	2,427,331	83,035	2,510,366	2,398,642

선수금	6,889,443	-	6,889,443	9,626,910

당분기말 현재 용역계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 10,354백만원(전기말: 8,808백만원)이며, 공사계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 없습니다.

또한 당분기말 현재 상기의 선수금 중 용역계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 489백만원(전기말: 573백만원)이며, 공사계약과 관련하여 선청구된 금액은 없습니다(전기말: 351백만원).

다. 당분기말 현재 회사의 CM 및 감리 등의 주요 용역계약 및 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

프 로 젝 트 명	총계약금액	누적매출액	당기매출액	청구누계액	당기청구액	회수누계액	선수금

(용역계약)

LibyaHousing(*1)	74,110,952	23,084,445	-	25,402,409	-	25,402,409	2,317,963

성남판교복합단지PF사업	10,226,745	6,367,268	941,703	6,313,713	619,164	6,078,504	109,534

잠실제2롯데월드	10,352,000	10,273,492	965,202	10,115,000	933,000	10,115,000	-

하남유니온스퀘어 CM형 감리 용역	4,500,000	4,372,422	1,531,677	4,494,437	1,741,050	4,153,157	618

필리핀 마닐라 베이 리조트 프로젝트 PM용역	17,164,046	16,298,569	1,462,789	16,298,569	1,462,789	16,178,110	-

삼성전자 화성 지급자재관리	6,099,800	6,099,800	578,390	6,099,800	1,128,990	6,099,800	-

디지털시티중앙광장	5,489,400	5,489,400	759,870	5,489,400	1,404,570	5,489,400	-

OES for Iraq Power Plant	19,130,000	14,870,582	5,074,276	14,878,693	4,689,529	14,337,901	495,344

(공사계약)

한국FPSB 신공덕동 업무시설	7,265,000	7,265,000	1,790,817	7,265,000	1,284,500	7,265,000	-

사우디 영사관 및 생활관	15,424,000	-	-	-	-	-	-

방배 마에스트로 주상복합	26,500,000	280,000	280,000	280,000	280,000	-	-

(*1) 동 프로젝트는 리비아 주택청이 발주한 CM용역으로, 2011년 2월 이후 리비아 현지의 정치적 불안으로 해당 프로젝트의 진행이 중지된 상태이며, 회사는 현지 사정이 개선되면 공사를 재개할 예정입니다.

라. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 직전연도 매출액대비 5%이상 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

프 로 젝 트 명	계약일	계약상 완성기한/납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

한국FPSB 신공덕동 업무시설	2014.02.28	2016.04.29	100%	-	-	-	-

사우디 영사관 및 생활관	2016.02.04	2017.09.04	0%	-	-	-	-

방배 마에스트로 주상복합	2016.08.02	2018.11.30	1%	-	-	292,122	-

마. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 공사계약의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

공사계약	-	-	-	-	-	-	-

바. 당분기말 현재 주요 공동수급용역의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

프 로 젝 트 명	총계약금액	회사지분	회사금액

GIK송도아트센터	10,027,000	71.8%	7,200,000

가락동농수산물시장 2단계	7,125,023	41.1%	2,928,384

국방대학교 이전사업	5,150,000	50.0%	2,575,000

성남판교 복합단지PF 사업	15,733,455	65.0%	10,226,745

파라다이스 시티 1단계 2차	2,687,000	72.9%	1,959,250

인천국제여객터미널	4,616,620	39.0%	1,800,482

청송 객주문학테마파크	1,529,900	85.5%	1,308,700

고성하이화력 1,2호기 건설산업관리용역	16,967,864	64.4%	10,931,628

12. 자본 금과 주 식발 행초 과금 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	10,855,588 주	9,719,813 주

자본금(*1)	5,427,794	4,859,907

주식발행초과금	46,310,448	33,577,073

납입자본금 합계	51,738,242	38,436,980

(*1) 당분기 중 신주인수권부사채의 신주인수권 청구와 관련하여 1,135,775주가 신규발행되었습니다.

13. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	8,998,070	7,743,888

복리후생비	1,659,386	1,505,958

여비교통비 및 차량유지비	484,649	534,313

임차료 및 관리비	1,375,958	1,390,820

지급수수료 및 용역비	1,137,376	1,317,856

교육훈련비	277,940	284,585

도서인쇄비	162,714	134,318

세금과공과	117,860	131,363

감가상각비	83,688	94,986

기타	177,534	823,901

판매비와관리비 합계	14,475,176	13,961,988

14. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재료비	68,496	1,248,747

급여	40,459,095	37,944,462

퇴직급여	2,862,531	2,959,086

복리후생비	5,580,529	4,978,328

여비교통비	2,586,568	2,341,935

외주비	1,255,845	8,368,752

지급수수료	1,539,532	1,419,904

지급임차료	1,640,837	1,666,778

용역비	11,411,596	7,019,501

보험료	1,137,273	980,162

감가상각비	371,039	366,541

기타	1,537,831	2,529,354

매출원가, 판매비와관리비 합계	70,451,172	71,823,550

15. 법인세 비용

법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%(2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.0%)입니다.

16. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 2,266백만원이며, 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,703백만원).

17. 주당순이익가. 기본주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 으 로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기 및 전분기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	6,102,066,899 원	5,750,749,105 원

가중평균유통보통주식수	9,802,366 주	8,270,258 주

주당순이익	623 원	695 원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기(*)	전분기

기초	9,719,813	7,302,424

자기주식 보유분	(656,000)	(490,390)

당기 자기주식 취득	(99,955)	(126,695)

당기 신주인수권 청구	838,507	1,584,919

조정후 가중평균유통보통주식수	9,802,366	8,270,258

(*) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행주식수	가중치	적 수

기초	9,719,813주	274일	2,663,228,762

자기주식 보유분	(656,000)주	274일	(179,744,000)

자기주식 취득	(254,000)주	108일	(27,387,588)

신주인수권 청구	1,135,775주	202일	229,750,975

합계	2,685,848,149

가중평균유통보통주식수 : 2,685,848,149 ÷ 274 = 9,802,366주

나. 희석주당순이익

당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

조정후 보통주당기순이익	6,102,066,899 원	5,750,749,105 원

조정후 가중평균유통보통주식수(*)	10,068,002 주	8,621,989 주

희석주당순이익	606 원	667 원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	9,802,366	8,270,258

신주인수권부사채	265,636	351,731

조정후 가중평균유통보통주식수	10,068,002	8,621,989

18. 영업으로부터 창출된 현금

당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	7,823,163	7,372,750

조정:

이자수익	(782,650)	(664,868)

이자비용	199,181	-

배당금수익	(1,228,953)	(1,477,634)

퇴직급여	2,862,531	2,959,086

감가상각비	371,039	366,541

대손상각비	(723,918)	74,802

대손충당금환입	(3,160)	-

기타의대손상각비	-	50,033

신주인수권조정상각	6,016	306,943

신주인수권부사채할인발행차금 상각	520	26,933

사채조기상환이익	-	(29,119)

하자보수충당부채 전입	7,373	46,616

외화환산이익	(8,455)	(486,121)

외화환산손실	368,462	194

유형자산처분손실	4	897

유형자산처분이익	(9,908)	(74)

보증수수료수익	(15,111)	(23,069)

보증수수료	15,111	23,069

단기매매증권처분이익	(127,418)	(1,929)

단기매매증권처분손실	10,782	46

단기매매증권평가이익	(81,479)	(65,607)

단기매매증권평가손실	2,300	203,230

매도가능금융자산손상차손	400,000	-

매도가능금융자산손상차손환입	(400,000)	-

종속기업 및 관계기업 투자주식손상차손	411,000	970,000

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,769,418)	2,552,656

기타수취채권의 감소(증가)	(458,372)	175,356

기타유동자산의 증가	(177,690)	(306,193)

미지급금의 감소	(913,781)	(832,638)

기타금융부채의 증가	1,823,144	1,871,963

기타유동부채의 감소	(2,558,201)	(1,977,835)

충당부채의 감소	(22,465)	(22,721)

퇴직금의 지급	(1,354,716)	(2,735,897)

사외적립자산의 감소	543,571	2,919,309

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,208,502	11,296,719

19. 특수관계자 거래

가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다(주석2 참조).

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

Otak, Inc.(*1)	83.40	83.13

Hanmi International(KSA)LLC	95.00	95.00

HanmiGlobal Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	100.00	100.00

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd	100.00	100.00

랜드마크디벨럽먼트(주)	93.68	93.68

HanmiGlobal India Private Limited	99.00	99.00

마에스트로 합자조합	62.99	62.99

(주)아이아크건축사사무소	97.50	97.50

Otak Japa n	80.00	80.00

이노톤 주식회사(*2)	70.00	-

주식회사 한미글로벌이엔씨(*2)	100.00	-

(*1) Otak, Inc.는 Otak, Inc. (Washington), Otak, Inc. (Colorado) , Otak Architects,Inc., Otak International 에 대해 100% 소유하고 있습니다. (*2) 이노톤 주식회사와 주식회사 한미글로벌이엔씨는 당분기에 신규출자하였습니다.

(2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	터너앤타운젠드코리아(주)	터너앤타운젠드코리아(주)

Hanmi International Middle East Facilities Management(L.L.C)

(주)에코시안	(주)에코시안

기타특수관계자	사회복지법인 따뜻한동행	사회복지법인 따뜻한동행

천안제삼사이언스컴플렉스(주)	천안제삼사이언스컴플렉스(주)

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 관계기업 및 기타특수관계자

회 사 명	기중거래액	기말잔액

계정과목	당분기	전분기	계정과목	당분기말	전기말

Hanmi International Middle EastFacilities Management(L.L.C)(*1)	장기대여금	-	615,300

터너앤타운젠드코리아(주)	매출액	76,250	64,115	미지급금	61,622	121,101

매출원가	1,353,421	1,475,733	선급금	18,542	33,857

잡이익	3,600	1,800

배당금수익	150,000

에코시안	매출원가	634,500	80,000	선급금	20,000	190,350

신규증자	-	300,000

사회복지법인 따뜻한동행	기부금	452,000	450,000

천안제삼사이언스컴플렉스(주)	배당금수익	906,000	505,850	매도가능금융자산	755,000	755,000

(*1) Hanmi International Middle East Facilities Management(L.L.C)는 당분기에 청산하였습니다. (2) 종속기업

회 사 명	기중거래액	기말잔액

계정과목	당분기	전분기	계정과목	당분기말	전기말

Otak, Inc	이자수익	92,639	89,534	장기대여금	3,837,050	4,102,000

용역비	-	76,215	미수수익	60,337	62,036

대여금회수	-	549,600	미지급금	-	19,552

Hanmi International (KSA) LLC	매출액	562,262	1,253,306	매출채권	507,390	962,092

Hanmi Global constructionconsulting (Shanghai) Co.,Ltd	매출액	2,674,842	2,128,791	매출채권	887,734	1,235,959

HanmiGlobal Vietnam Co Ltd	매출액	3,215,814	1,615,685	매출채권	777,556	570,061

Hanmiglobal India Private Limited	매출액	762,993	-	매출채권	762,993	-

유상증자	147,599

랜드마크디벨럽먼트(주)	매출액	306,750	-	장기대여금	28,000,000	-

이자수익	345,880	2,892	매출채권	292,122

HG 비즈니스호텔 PFV 1차	매출액	-	118,862

마에스트로 합자조합	출자금회수	-	400,000

(주)아이아크건축사사무소	이자수익	7,507	7,479	매도가능금융자산	1,000,000	1,000,000

용역비	440,315	72,500	선급금	69,700	145,000

미수수익	164	158

미수금	2,115	-

Otak Japan	용역비	32,189	-	미지급금	9,166	-

이노톤 주식회사	신규출자	350,000	-

주식회사 한미글로벌이엔씨	신규출자	900,000	-

다. 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:USD).

구 분	회 사 명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	Otak, Inc	Citi Bank, N.A	USD 1,400,001	2016.02.01~2017.02.28	자금차입

Otak, Inc. Abu Dhabi	KEB Abu Dahbi	USD 933,689	2016.03.05~2017.03.05	Tender-Bond,AP-Bond,P-Bond

Hanmi International KSA LLC	KEB Bahrain Branch	USD 474,515	2014.10.17~2018.10.17	AP-BondP-Bond

Hanmiglobal India Private Limited	Industrial Bank of Korea,New Delhi	USD 780,000	2016.06.13~2019.06.10	AP-Bond

라. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 마. 회사는 당분기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(회사의 등기임원)에 대하여 급여 968백만원(전분기: 1,111백만원) 및 퇴직급여 142백만원(전분기: 161백만원)을 비용으로 계상하고 있습니다.

20. 영업부문 정보

가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있으며 단일 영업부문을 가지고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

나. 회사의 매출은 CM 및 감리 용역을 제공하고 있으며 한국(55,565백만원)과 이라크(6,804백만원) 등에서 발생하고 있습니다. 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과의 매출액은 10,150백만원입니다.