한미글로벌 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당)기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제 27(전)기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재
주식회사 한미글로벌건축사사무소와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 한미글로벌건축사사사무소(이하 "지배회사")는 1996년 6월 18일에 설립되어, 건설사업관리, 부동산개발사업관리(PM), 부동산 투자자문업, 건축엔지니어링 관련 기술서비스업, 종합감리업 등을 주된 사업목적으로 하여 서울특별시 강남구 테헤란로에 본점을 두고 있습니다.지배회사의 설립시 납입자본금은 1,000백만원이며, 2009년 6월 23일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증자 결과 당분기말 현재 납입자본금은 5,479백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 10,957,550주, 1주당 액면가액: 500원)입니다.1.1 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말	소재지	업종

지분율	지분율

Otak, Inc.	82.55%	80.64%	미국	도시설계, 토목엔지니어링

HANMIGLOBAL SAUDI(*1)(구. Hanmi International(KSA)LLC)	95.00%	95.00%	사우디	건설사업관리

HanmiGlobal for Projct Management(*2)	40.00%	40.00%	사우디	건설사업관리

HanmiGlobal Construction Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	100.00%	100.00%	중국	건설사업관리

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd	100.00%	100.00%	베트남	건설사업관리

주식회사 한미글로벌디앤아이(*3)(*4)	94.75%	94.75%	한국	부동산개발사업

HanmiGlobal India Privatd Limited	99.00%	99.00%	인도	건설사업관리

㈜아이아크건축사사무소	97.50%	97.50%	한국	건축설계 및 감리업

Otak Japan	80.00%	80.00%	일본	건설사업관리

이노톤 주식회사	89.00%	89.00%	한국	전자상거래

주식회사 한미글로벌이엔씨	100.00%	100.00%	한국	건축공사업

HanmiGlobal Hungary Ltd	100.00%	100.00%	헝가리	건설사업관리

㈜에코시안(*5)	35.71%	35.71%	한국	환경개선컨설팅

HanmiGlobal UK LIMITED(*6)	100.00%	100.00%	영국	건설사업관리

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소	100.00%	100.00%	한국	건설사업관리

한미글로벌투자운용 주식회사	86.07%	86.07%	한국	리츠자산관리

HANMIGLOBAL USA, INC	100.00%	100.00%	미국	건설사업관리

HanmiGlobal PL Sp. z.o.o.	100.00%	100.00%	폴란드	건설사업관리

HanmiGlobal Kazakhstan LLP(*7)	100.00%	-	카자흐스탄	건설사업관리

(*1) Hanmi International(KSA)LLC의 사명이 HANMIGLOBAL SAUDI로 변경되었습니다.(*2) 지배회사가 지분 40%, 지배회사의 종속기업인 HANMIGLOBAL SAUDI가 지분 60%를 소유하여 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*3) 주식회사 한미글로벌디앤아이는 당분기말 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, 위례심포니아㈜(구.위례액티브시니어하우스)에 대해 85.00%, 여의도에이치2피에프브이㈜에 대해 39.58%, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, 주식회사 월송도시개발에 대해 20%, 한상드림에이치투피에프브이(주)에 대해 56.00% 소유하고 있습니다. 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜, 한상드림에이치투피에프브이(주)는 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업이며, 위례심포니아㈜(구.위례액티브시니어하우스)는 종속기업이며, 여의도에이치2피에프브이㈜, 주식회사월송도시개발은 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*4) 당기 중 한미글로벌디앤아이의 종속기업 중 한미글로벌아이디씨의 청산절차가 완료되어 한미글로벌디앤아이의 종속기업에서 제외되어 연결범위에서 제외되었습니다.(*5) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주 간 약정에 의해 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*6) 당분기말 HanmiGlobal UK LIMITED는 K2 Consultancy Group Limited.에 대해60%, Walker Sime Limited.에 대해 지분 92.5%를 소유하고 있으며, K2 Consultancy Group Limited.와 Walker Sime Limited.에 대한 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*7) 당분기 중 신규출자하였습니다.

1.2 종속기업 관련 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기와 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

회사명	당분기말(*1)	당분기(*1)

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Otak, Inc.	66,158,307	26,387,535	74,948,732	1,387,842	3,674,571

HANMIGLOBAL SAUDI(*2)(구. Hanmi International(KSA)LLC)	15,160,609	10,754,404	26,448,537	1,232,450	1,461,940

HanmiGlobal Construction Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	2,557,014	666,064	3,521,395	(53,829)	(12,667)

HanmiGlobal Vietnam Co.,Ltd.	1,714,102	817,273	2,394,518	152,032	171,225

주식회사 한미글로벌디앤아이(*3)	130,618,027	115,703,946	1,863,186	(4,258,393)	(4,258,393)

HanmiGlobal India Private Limited	701,151	594,460	-	(105,636)	(96,938)

(주)아이아크건축사사무소	434,964	2,222,790	1,120,536	(234,365)	(234,365)

Otak Japan	1,165,513	266,845	1,693,549	312,650	265,034

이노톤 주식회사	17,743	5,500	-	10,014	10,014

주식회사 한미글로벌이엔씨	8,331,034	4,416,329	25,488,704	1,939,026	1,939,026

HanmiGlobal Hungary Ltd.	1,035,019	561,837	2,586,645	166,790	212,122

(주)에코시안	12,719,339	4,134,977	9,060,333	359,241	359,241

HanmiGlobal UK LIMITED(*4)	25,850,012	20,458,936	30,274,259	2,798,097	2,992,652

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소	4,894,089	2,202,604	5,928,229	1,583,924	1,583,924

한미글로벌투자운용 주식회사	7,513,619	176,456	637,570	(440,333)	(440,333)

HANMIGLOBAL USA, INC	2,419,744	1,905,631	4,003,344	222,149	246,136

HanmiGlobal PL Sp. z.o.o.	1,290,768	932,495	3,563,397	207,615	217,670

HanmiGlobal Kazakhstan LLP	469,151	431,389	623,653	35,985	35,080

(*1) 상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준입니다.(*2) 종속회사인 HanmiGlobal for Project Management의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*3) 종속회사인 위례심포니아㈜(구.위례액티브시니어하우스)의 재무정보 및 (주)한미글로벌아이디씨의 연결범위 제외 전 재무정보를 포함하고 있습니다.(*4) 종속회사인 K2 Consultancy Group Limited., Walker Sime Limited.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

(2) 전기

회사명	전기말(*1)	전분기(*1)

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Otak, Inc.	63,551,869	26,604,104	72,813,182	3,840,914	10,639,571

Hanmi Intdrnational(KSA)LLC(*2)	10,277,315	7,333,050	15,695,912	1,484,450	2,026,940

HanmiGlobal Construction Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	3,008,240	821,318	5,311,099	396,166	554,984

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd	1,411,697	686,094	1,945,807	107,861	213,888

주식회사 한미글로벌디앤아이(*3)	87,646,907	67,617,738	4,178,411	571,108	571,108

HanmiGlobal India Privatd Limited	690,752	487,123	-	137,261	158,221

㈜아이아크건축사사무소	672,229	2,225,690	1,330,859	(4,978)	(4,978)

Otak Japan	900,989	267,355	1,133,411	87,796	68,099

이노톤 주식회사	18,729	16,500	-	14	14

주식회사 한미글로벌이엔씨	6,784,181	4,808,502	4,231,461	(973,041)	(973,041)

HanmiGlobal Hungary Ltd	1,772,557	807,151	3,148,132	225,779	271,395

㈜에코시안	14,257,569	5,346,448	10,479,712	2,090,587	2,090,587

HanmiGlobal UK LIMITED(*4)(구. OTAK GROUP UK LIMITED)	20,744,418	18,345,994	12,648,645	(616,503)	(611,346)

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소	2,833,085	1,725,525	2,586,280	589,595	589,595

한미글로벌투자운용 주식회사	7,916,121	138,625	200,000	(1,633,010)	(1,633,010)

HANMIGLOBAL USA, INC	778,921	510,943	628,623	240,044	293,079

HanmiGlobal PL Sp. z.o.o.	1,424,117	1,283,514	1,237,653	72,956	73,387

(*1) 상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준입니다.(*2) 종속회사인 HanmiGlobal for Project Management (구. Alakaria-Hanmi for Project Management)의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*3) 종속회사인 위례심포니아㈜(구.위례액티브시니어하우스), 주식회사 한미글로벌아이디씨의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*4) 종속회사인 K2 Consultancy Group Limited.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	72,198,770	72,198,770	48,678,859	48,678,859

당기손익-공정가치 금융자산-유동	25,655,474	25,655,474	23,815,959	23,815,959

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	34,938,927	34,938,927	34,367,293	34,367,293

기타금융자산 - 유동	22,726,332	22,726,332	30,170,942	30,170,942

기타금융자산 - 비유동	10,504,783	10,504,783	12,855,449	12,855,449

소계	166,024,286	166,024,286	149,888,502	149,888,502

금융부채

차입금 - 유동	43,365,803	43,365,803	46,315,877	46,315,877

차입금 - 비유동	77,465,759	77,465,759	24,719,972	24,719,972

기타금융부채 - 유동	24,853,962	24,853,962	19,583,738	19,583,738

기타금융부채 - 비유동	7,648,817	7,648,817	7,562,567	7,562,567

소계	153,334,341	153,334,341	98,182,154	98,182,154

매출채권, 기타수취채권 및 미지급금 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

가. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

나. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	4,508,637	8,076,689	48,009,076	60,594,402

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	2,425,205	11,371,813	44,386,234	58,183,252

다. 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가법

건설조합출자금	1,825,643	3	순자산가치법

펀드투자	33,279,392	3	시장접근법, 순자산가치법

비상장주식	12,904,041	3	시장접근법

합계	48,009,076

전기말	공정가치	수준	가치평가법

건설조합출자금	1,672,653	3	순자산가치법

펀드투자	29,869,965	3	시장접근법, 순자산가치법

비상장주식	12,843,616	3	시장접근법

합계	44,386,234

라. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	43,100,570	29,098,200	72,198,770

매출채권(*1)	46,021,547	-	46,021,547

기타수취채권 - 유동	4,672,909	-	4,672,909

기타수취채권 - 비유동	2,661,372	-	2,661,372

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	25,655,474	25,655,474

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	34,938,927	34,938,927

기타금융자산 - 유동	22,726,332	-	22,726,332

기타금융자산 - 비유동	10,504,783	-	10,504,783

합계	129,687,513	89,692,601	219,380,114

(*1) 당분기말 매출채권 중 38,932백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가금융부채	금융지급보증부채	합계

차입금(유동)	43,365,803	-	43,365,803

차입금(비유동)	77,465,759	-	77,465,759

미지급금	18,959,934	-	18,959,934

기타금융부채(유동)	24,729,736	124,226	24,853,962

기타금융부채(비유동)	7,648,817	-	7,648,817

합계	172,170,049	124,226	172,294,275

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	41,704,814	6,974,045	48,678,859

매출채권(*1)	56,272,295	-	56,272,295

기타수취채권 - 유동	3,881,855	-	3,881,855

기타수취채권 - 비유동	2,940,117	-	2,940,117

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	23,815,959	23,815,959

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	34,367,293	34,367,293

기타금융자산 - 유동	30,170,942	-	30,170,942

기타금융자산 - 비유동	12,855,449	-	12,855,449

합계	147,825,472	65,157,297	212,982,769

(*1) 전기말 매출채권 중 32,395백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가금융부채	금융지급보증부채	합계

차입금(유동)	46,315,877	-	46,315,877

차입금(비유동)	24,719,972	-	24,719,972

미지급금	29,625,475	-	29,625,475

기타금융부채(유동)	19,124,340	459,398	19,583,738

기타금융부채(비유동)	7,562,567	-	7,562,567

합계	127,348,231	459,398	127,807,629

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

(1) 상각후원가 금융자산

이자수익	1,681,721	766,414

대손충당금환입(대손상각비)	(2,079,810)	752,951

기타의대손상각비	(462,740)	-

외화환산이익	377,375	2,183,643

외환차익	219,180	389,551

(2) 당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	344,876	289,708

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	(1,405,928)	(410,110)

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	197,006	29,366

배당금수익	941,325	351,035

(3) 상각후원가 금융부채

외화환산손실	(1,729)	(1,239)

이자비용	(2,470,453)	(1,202,127)

6. 금융자산6.1 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

현금및현금성자산	29,098,200	6,974,045

특정금전신탁	18,140,853	13,023,483

상장주식	4,508,636	2,425,205

발행어음	3,005,984	5,083,877

펀드투자	-	3,283,395

비유동항목

각종 조합 출자금(*1)	1,825,643	1,672,653

전환사채	1,000,000	1,000,000

펀드투자	19,209,244	18,851,023

비상장주식	12,904,041	12,843,616

합계	89,692,601	65,157,297

(*1) 건설공제조합 및 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 해당 조합에 담보로 제공되어있습니다.(2) 당분기와 전분기에 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	77,279	259,999

6.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권(*1)	49,529,270	57,600,527

장기매출채권	1,179,780	1,308,363

손실충당금	(4,687,503)	(2,636,595)

매출채권(순액)	46,021,547	56,272,295

(*1) 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없으며, 미청구채권은 제외하였습니다. 당분기말 현재 미청구채권은 38,942백만원이며, 이와 관련한 손실충당금은 10백만원이 인식되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	43,100,570	-	43,100,570	41,704,814	-	41,704,814

단기금융상품	10,693,195	-	10,693,195	28,240,942	-	28,240,942

단기대여금	12,003,137	-	12,003,137	1,930,000	-	1,930,000

임직원대여금	30,000	2,887,753	2,917,753	-	2,574,868	2,574,868

장기대여금	-	2,872,941	2,872,941	-	2,935,908	2,935,908

장기금융상품	-	79,342	79,342	-	54,000	54,000

장기기타금융자산	-	2,005,685	2,005,685	-	2,013,367	2,013,367

보증금	-	2,659,061	2,659,061	-	2,305,700	2,305,700

미수금	2,040,943	2,300,000	4,340,943	1,838,532	2,300,000	4,138,532

미수수익	2,631,966	361,372	2,993,338	2,043,323	640,117	2,683,440

기타투자자산	-	-	-	-	2,971,606	2,971,606

총 장부금액	70,499,811	13,166,154	83,665,965	75,757,611	15,795,566	91,553,177

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	70,499,811	13,166,154	83,665,965	75,757,611	15,795,566	91,553,177

7. 계약자산과 계약부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약에 대한 계약자산 - 미청구채권	35,600,528	31,052,655

공사계약에 대한 계약자산 - 미청구채권	3,341,445	1,352,498

계약자산 합계	38,941,973	32,405,153

용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금	11,971,000	11,864,681

용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	2,449,480	2,289,566

공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	327,150	2,086,905

공사계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	2,150,142	905,469

계약부채 합계	16,897,772	17,146,621

(2) 과거기간 관련 당기 인식 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	9,787,626	16,406,780

용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금	5,440,461	8,581,782

용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	2,154,545	899,649

공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	1,839,388	4,437,744

공사계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	353,233	2,487,605

8. 관계기업 및 공동기업투자가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지

당분기말	전기말

터너앤타운젠드코리아㈜	50.00%	50.00%	한국

㈜한국그린빌딩인스티튜트	22.23%	22.23%	한국

주식회사 탕정제일산단	20.00%	20.00%	한국

마스턴전문사모부동산39(*1)	22.72%	22.72%	한국

마스턴전문사모부동산47	22.67%	22.67%	한국

마스턴전문사모부동산66	22.73%	22.73%	한국

㈜에스에스에너지	20.00%	20.00%	한국

문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜(*2)	80.02%	80.02%	한국

여의도에이치2피에프브이 주식회사(*2)	39.58%	39.58%	한국

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자 주식회사(*2)	80.02%	80.02%	한국

주식회사 월송도시개발(*2)	20.00%	20.00%	한국

한상드림에이치투피에프브이(주)(*3)	56.80%	56.80%	한국

(*1) 전기 중 729백만원을 회수하였습니다.(*2) 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜는 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업이며, 여의도에이치2피에프브이㈜, ㈜월송도시개발은 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*3) 전기에 주식회사 한미글로벌디앤아이와 한미글로벌투자운용 주식회사는 한상드림에이치투피에프브이㈜에 신규출자하여 당기말 현재 각각 56%와 0.8%를 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 공동기업으로 분류하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	14,639,782	12,244,658

취득	-	2,899,000

회수	-	(729,273)

배당금 수령	(1,411,183)	(110,964)

이익(손실) 중 지분	(331,104)	(342,829)

기타포괄손익 중 지분	-	-

분기말	12,897,495	13,960,592

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

건설용지(*1)	36,157,960	-

미성공사(*2)	2,838,994	-

합계	38,996,954	-

(*1) 천호역마에스트로 공동주택 개발사업 관련 취득하였으며, 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).(*2) 당분기 중 자본화된 차입원가는 1,534,821천원입니다.

10. 투자부동산가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지(*1)	30,169,580	-	30,169,580	36,869,580	-	36,869,580

건물(*2)	19,310,036	(697,608)	18,612,428	15,241,018	(436,003)	14,805,015

합계	49,479,616	(697,608)	48,782,008	52,110,598	(436,003)	51,674,595

(*1) 당분기 중 주식회사 한미글로벌디앤아이의 개발사업 관련 토지 6,700백만원이 분양사업 용도로 변경됨에 따라 재고자산으로 대체되었습니다. 또한 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).(*2) 당분기 중 위례심포니아㈜(구.위례액티브시니어하우스)의 개발사업 관련 건물 4,074백만원을 취득하였으며,자본화된 차입원가는 693,326천원입니다.나. 당분기말 투자부동산의 공정가치는 51,270백만원입니다.다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 15 참조).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

재고자산(건설용지)(*1)	36,157,960	44,400,000	차입금(주석13)	32,927,599	수협 및전북은행

투자부동산(토지,건물)	30,040,646	15,600,000	13,000,000	하나은행

투자부동산(토지,건물)(*2)	18,741,361	60,000,000	20,000,000	하나캐피탈외

(*1) 연결회사는 천호마에스트로 개발사업과 관련하여 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 수협은행을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.(*2) 연결회사는 위례심포니아㈜(구.위례액티브시니어하우스)의 개발사업과 관련하여 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 하나캐피탈 외를 우선수익권자로하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.

11. 유형자산과 무형자산가. 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구분	유형자산	무형자산

기초	8,369,992	34,832,523

취득	964,934	33,082

처분/폐기/손상	(96,463)	-

감가상각	(1,379,632)	(601,474)

환산차이	183,038	2,099,998

당분기말	8,041,869	36,364,129

(2) 전분기

구분	유형자산	무형자산

기초	8,117,158	26,891,777

취득	1,411,467	-

처분/폐기/손상	(162,362)	-

감가상각	(1,456,835)	(731,121)

연결범위의 변동	297,503	6,577,614

환산차이 및 기타	575,452	5,393,945

전분기말	8,782,383	38,132,215

나. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 2,342백만원(전기말: 2,441백만원)입니다.

12. 리스가. 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	8,124,565	9,280,764

차량운반구	1,509,280	1,409,367

합계	9,633,845	10,690,131

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	3,716,096	3,911,800

비유동	7,748,356	7,892,783

합계	11,464,452	11,804,583

당분기 중 증가된 사용권자산은 부동산은 1,375,595천원 (전분기: 185,136천원), 차량운반구 786,595천원(전분기: 493,817천원) 입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,947,866	2,447,867

차량운반구	556,296	652,313

합계	3,504,162	3,100,180

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	355,193	309,953

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3,199,117	1,637,818

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	97,565	98,114

당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,562,199천원(전분기: 4,914,316천원)입니다.

13. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	43,365,803	34,315,877

유동성장기차입금	-	12,000,000

소계	43,365,803	46,315,877

비유동부채

장기차입금	77,465,759	24,719,972

합계	120,831,562	71,035,849

나. 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일시운영자금	Citi Bank	-	-	1,781,278

당좌차월	Citi Bank	LIBOR + 1.5%	2,290,048	-

일시운영자금	Wells Fargo BANK	SOFR +1.9%	3,525,550	-

외화일반자금대출	하나은행	LIBOR + 1.5%	-	2,534,600

외화일반자금대출	하나은행	SONIA + 2.0%	6,538,160	6,110,680

외화일반자금대출	Natwest	Base +1.75%	-	514,722

외화일반자금대출	Barchlys CBILS	Base +1.75%	-	94,570

회전일반대출	한국씨티은행	4.08~4.95%	5,000,000	10,000,000

회전일반대출	산업은행	10,000,000	5,000,000

회전일반대출	KB국민은행	-	5,000,000

회전일반대출	신한은행	5,000,000	-

회전일반대출	농협은행	5,950,000	-

회전일반대출	우리은행	11,600,205	-

일반자금대출	산업은행	-	10,000,000

시설자금대출	산업은행	5,000,000	5,000,000

시설주택자금대출	하나은행(*1)	CD+2.51%	13,000,000	13,000,000

PF대출	하나캐피탈(*1)	CD+2.65%	8,000,000	-

PF대출	신한캐피탈(*1)	CD+2.65%	4,000,000	-

PF대출	광주은행(*1)	CD+2.65%	4,000,000	-

PF대출	아이비케이캐피탈(*1)	CD+2.65%	4,000,000	-

PF대출	주식회사 전북은행(*2)	CD+2.25%	22,927,599	-

PF대출	수협은행(*2)	CD+2.25%	10,000,000	-

일시운영자금	수협은행	-	-	12,000,000

합계	120,831,562	71,035,850

유동항목	43,365,803	46,315,877

비유동항목	77,465,759	24,719,973

(*1) 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).(*2) 연결회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

14. 순확정급여부채

가. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,341,452	4,300,835	1,219,284	4,065,180

순이자원가	(51,745)	(155,234)	10,982	32,942

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,289,707	4,145,601	1,230,266	4,098,122

총 비용 중 2,856백만원(전분기: 4,065백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,290백만원(전분기: 33백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

재무상태표상 구성항목:

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	32,800,488	30,702,385

사외적립자산의 공정가치(*)	(28,293,789)	(32,293,658)

합계	4,506,699	(1,591,273)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16백만원(전기말: 18백만원)이 포함된 금액입니다.다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,732백만원(전분기: 876백만원)입니다.

15. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, GBP).

금융기관	세부내용	실행금액	약정한도액

KB국민은행	회전일반대출	-	5,000,000

한국씨티은행	회전일반대출	5,000,000	15,000,000

하나은행	기타외화지급보증	USD 4,756,307	USD 4,756,307

기업운전일반자금대출	-	150,000

기업시설주택자금대출	13,000,000	23,700,000

부산은행	회전일반대출	-	6,000,000

산업은행	회전일반대출	10,000,000	15,000,000

시설자금대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	회전일반대출	5,000,000	5,000,000

농협은행	회전일반대출	5,950,000	10,000,000

우리은행	회전일반대출	11,600,205	20,000,000

수협은행	PF대출	10,000,000	10,000,000

전북은행	PF대출	22,927,599	27,000,000

하나캐피탈	PF대출	8,000,000	20,000,000

신한캐피탈	PF대출	4,000,000	10,000,000

광주은행	PF대출	4,000,000	10,000,000

아이비케이캐피탈	PF대출	4,000,000	10,000,000

Natwest	회전일반대출	-	GBP 191,667

Barchlys CBILS	회전일반대출	-	GBP 66,218

Citi Bank,N.A	당좌차월	USD 1,702,891	-

Wells Fargo	회전일반대출	USD 2,621,616	USD 12,000,000

서울보증보험	기타외화지급보증	GBP 1,189,800	GBP 1,189,800

KEB Hana Bank London	회전일반대출	GBP 4,000,000	GBP 4,000,000

KEB Hana Bank Bahrain Branch	기타외화지급보증	-	USD 720,000

나. 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당분기말	전기말	제한 내용

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	부산은행 회전일반대출 예금담보 설정 등

-	24,408	서울보증보험 질권 설정

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

75,342	50,000	서울보증보험 질권 설정

합계	3,079,342	3,078,408

다. 당분기말의 현금및현금성자산에는 연결회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지사정으로 인해 연결회사에 자유롭게 송금할수 없는 예금이 717백만원(전기말: 688백만원)이 포함되어 있습니다.

라. 당분기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산 중 건설공제조합 출자금은 공사이행보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있으며, 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.마. 당분기말 현재 연결회사는 도급형 공사계약과 관련하여 공사완료시로부터 2~3년간의 기간에 걸쳐 하자보증을 하고 있으며, 연결회사가 제공한 하자보증과 관련하여 당분기말 현재 545,247천원(전기말: 410,230천원)의 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 서울대역 마에스트로와 관련하여 주택도시보증공사에 입주자를 채권자로하는 18백만원의 하자보수보증에 가입되어 있습니다. 바. 당분기말 현재 연결회사는 용역계약 등과 관련하여, ㈜종합건축사사무소건원에 19,571백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(지급보증처: 엔지니어링공제조합).사. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피소된 5건(관련금액 1,389백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

아. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

재고자산(건설용지)(*1)	36,157,960	44,400,000	차입금(주석13)	32,927,599	수협 및전북은행

투자부동산(토지,건물)	30,040,646	15,600,000	13,000,000	하나은행

투자부동산(토지,건물)(*2)	18,741,361	60,000,000	20,000,000	하나캐피탈외

(*1) 연결회사는 천호마에스트로 개발사업과 관련하여 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 수협은행을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.(*2) 연결회사는 위례심포니아㈜(구.위례액티브시니어하우스)의 개발사업과 관련하여 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 하나캐피탈 외를 우선수익권자로하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.

자. 당분기말 현재 연결회사는 용역계약 등과 관련하여, 엔지니어링공제조합, 건설공제조합, 건축사공제조합 및 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다(주석16 참조).

차. 연결회사는 K2 Consultancy Group Limited의 이전 소유주와의 계약에 따라 연결회사가 이전대가를 지급하지 못할 경우, 연결회사는 이전 소유주에게 취득시점 이후 2020년~2022년 EBITDA에 근거하여 산출된 조건부대가 금액(한도: 할인전 최대GBP 1,000,000)을 지급하기로 약정하였습니다. 한편, 연결회사는 2021년에 산출된조건부대가 GBP 125,569를 전기 중 지급하였고, 2022년에 산출된 조건부대가 GBP877,494를 당기 중 지급하여 당분기말 현재 지급할 조건부대가는 없습니다.카. 연결회사는 영국소재 Walker Sime Limited의 지분 92.5%를 취득하였습니다. 연결회사는 Walker Sime Limited의 이전 소유주에게 취득시점 이후 2022년 EBITDA에 근거하여 산출된 금액을 향후 지급해야 하는 조건부대가를 부담하기로 약정하였습니다. 한편, 연결회사는 2022년에 산출된 조건부대가 GBP 670,625를 당기 중 지급하여 당분기말 현재 지급할 조건부대가는 없습니다.

타. 연결회사는 Tarr Whitman Group LLC.의 이전 소유주에게 Tarr Whitman Group LLC.의 취득시점 이후 2022년~2023년 EBITDA에 근거하여 산출된 금액을 향후 지급해야하는 조건부대가를 부담하고 있으며, 2022년 중 USD 998,414가 지급되었으며, 2023년 중 USD 524,586이 지급되어 당분기말 현재 지급할 조건부대가는 없습니다.파. 연결회사는 위례심포니아㈜(구.위례액티브시니어하우스)의 개발사업 사업자금 조달을 위해 시설자금 및 운영자금을 조달하였으며, PF를 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한 여신거래약정에 따라 우선수익권자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.하. 연결회사는 문정역 마에스트로 프로젝트와 관련하여, 해당 사업 프로젝트의 대주단이 추가 담보설정을 요청하는 경우, 담보를 제공해야할 의무가 있습니다.

갸. 연결회사는 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트와 관련하여, 해당 사업 프로젝트의 대주단이 추가 담보설정을 요청하는 경우, 담보를 제공해야할 의무가 있습니다.

냐. 연결회사의 관계기업인 여의도에이치2피에프브이 주식회사는 여의도 지상 일반 업무시설(오피스텔) 신축사업 관련 자금 조달을 위해 PF를 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 여의도에이치2피에프브이 주식회사(위탁자)와 코리안리재보험 주식회사, 에이치더블여의도제일차 주식회사, 산은캐피탈 주식회사, 제이비우리캐피탈 주식회사, 리딩에이스캐피탈 주식회사 간의 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, 한미글로벌디앤아이가 보유한 여의도에이치2피에프브이 주식회사 발행 주식에 대하여 대주단 및 시공사에게 대출약정금의 120%를 한도로 근질권 설정이 되어 있습니다.댜. 연결회사는 관계기업인 주식회사 월송도시개발의 공동주택 등 도시개발사업 진행과 관련하여 대여한 장기대여금 998백만원에 대하여 주식회사 월송도시개발 주식 및 계좌에 대한 근질권 설정 및 연대보증 등 제공받고 있습니다.

랴. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회 사 명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

공동기업	문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜(*1)	한국주택금융공사	79,916,467	2021.06.04~2033.11.04	자금차입

IBK캐피탈	43,274	2021.06.04~2024.06.04	자금차입에 대한 이자

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(*2)	한국주택금융공사	69,695,784	2021.01.13~2034.03.12	자금차입

(*1) 상기 건은 공동기업인 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에서 추진중인 문정동 역세권 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 (주)우리은행, (주)IBK 캐피탈과 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜의 사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 한국주택금융공사를 통하여 (주)우리은행 등에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는약정을 체결하고 있습니다.(*2) 상기 건은 공동기업인 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜ 에서 추진중인 삼성동 역세권 2030 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 (주)우리은행과 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜의 사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 한국주택금융공사를 통하여 (주)우리은행에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.먀. 연결회사는 천호역 마에스트로 개발사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 자금보충 및 책임준공확약을 체결하고 있으며, 전북은행 및수협은행에 대한 채무금액 370억원 중 333억은 한국주택금융공사를 통하여 지급보증을 제공하고, 잔여 채무금액은 직접 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.뱌. 연결회사는 위례신도시 시니어주택 신축사업 관련 하나캐피탈, 신한캐피탈, 광주은행, IBK캐피탈의 대출 원리금에 대해 지급보증을 제공 하는 약정을 체결하고 있습니다.샤. 당분기말 현재 연결회사는 송파역 마에스트로 임대보증금에 대해 주택도시보증공사로부터 11,104백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.야. 당분기말 현재 삼성동 역세권2030 청년주택 신축 공사 외 3건의 공사계약(전체: 77,187백만원)에 대해 책임준공확약을 제공하고 있습니다.쟈. 연결회사는 메디컬복합빌딩 개발 사업 추진을 위하여 (주)더코스모스, (주)무궁화신탁과 함께 프로젝트엠 주식회사를 설립하였습니다. 본 사업으로 건축될 메디컬복합빌딩 사용승인을 받고 보존등기를 경료한 날로부터 3개월이 되는 날까지 더코스모스는 연결회사와 (주)무궁화신탁이 보유하고 있는 본건 주식 전체를 확정 행사가액으로 매수할수 있는 Call Option을 보유하고 있으며, 연결회사와 (주)무궁화신탁은 각 각 (주)더코스모스에 본건 주식 전체를 확정 행사가액으로 매도할 수 있는 Put Option을 보유하고 있습니다. 회사는 행사기간 내 Option의 행사가능성이 높은 것으로 판단하여, 최종적으로 수령할 확정수익을 금융상품으로 인식하고 있습니다.챠. 당분기말 현재 연결회사는 천호역 마에스트로 공동주택 개발사업과 관련하여 PF를차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한 여신거래약정에 따라 우선수익권자가채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사는 천호역 마에스트로 공동주택 개발사업과 관련하여 현재 보유하고 있거나 장래 보유할 예정인 권리 및 계약상 지위 등에 대하여 대주단에게 사전 포괄적으로 양도담보를 설정하는 양도담보설정계약을 체결하였습니다.

16. 용역, 공사계약 및 분양계약가. 당분기와 전기 중 연결회사의 건설사업관리 및 감리 등 용역계약, 공사계약 및 분

약 및 분양계약의 변동내역은다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	합계

기초 계약잔액	443,574,984	25,188,667	468,763,651	403,387,891

신규 계약액	281,848,071	61,763,114	343,611,185	399,200,037

계약 변경액	41,377,686	(1,492,400)	39,885,286	44,998,522

중단 및 완료계약정산액	1,010,995	-	1,010,995	(5,500,093)

당분기 매출액	(272,277,848)	(34,972,252)	(307,250,100)	(373,322,706)

당분기말 계약잔액	495,533,888	50,487,129	546,021,017	468,763,651

당분기말 현재 연결회사는 상기의 계약과 관련하여 엔지니어링공제조합(보증한도: 61,436백만원, 보증실행액: 22,014백만원)에 발주처를 보험수익자로 보험금 19,734백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 2,280백만원의 선수금수령액 등에 대한 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한 상기의 계약과 관련하여 서울보증보험에 발주처를 보험금수익자로 보험금 2,771백만원의 계약이행과 관련된 보증보험, 보험금 4,895백만원의 하자이행보험, 보험금 4,181백만원의 지급이행보험, 보험금 5,568백만원의 선수금 수령액에 대한 이행보증보험, 보험금 1,887백만원의 설계감리보증보험, 보험금 64백만원의 기타 인허가보증보험등에 가입하고 있으며, 건설공제조합으로부터 계약이행 등과 관련하여 23백만원, 건축사공제조합으로부터 300백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 건설사업관리 및 감리 등 계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	계

매출채권	82,320,740	7,330,283	89,651,023	91,314,044

선급금	1,896,200	873,084	2,769,284	1,979,824

미지급금(외주용역비등)	12,872,132	1,946,545	14,818,677	24,457,965

선수금	14,420,480	2,477,292	16,897,772	17,146,622

당분기말 현재 용역계약과 관련련 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 35,601백만원(전기말: 31,052백만원)이며, 공사계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 3,341백만원(전기말: 1,353백만원) 입니다. 또한 당분기말 현재 상기의 선수금 중 용역계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 2,449백만원(전기말: 2,290백만원)이며, 공사계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 2,150백만원(전기말: 905백만원)입니다.

다. 당분기말 현재 연결회사의 주요 건설사업관리 및 감리 등의 용역계약, 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프 로 젝 트 명	총계약금액	누적매출액	당분기매출액	청구누계액	당분기청구액	회수누계액	선수금

(용역계약)

LibyaHousing(*1)	74,110,952	23,084,445	-	23,887,364	-	23,887,364	802,919

평택 P4L 생산시설(FAB동, 복합동) 감리/PM	30,763,970	16,230,858	10,645,428	16,269,812	11,886,554	16,269,812	-

(공사계약)

영암,해남 관광레저형 기업도시 삼호지구 대중골프장 골프코스 3조성공사	34,050,818	34,050,818	11,252,339	34,050,818	9,788,922	31,584,818	-

삼성동 역세권 2030 청년주택 신축공사	30,295,000	28,871,724	15,938,665	28,206,066	16,641,869	27,781,316	994,163

위례신도시 시니어 복합센터 신축공사	31,690,000	1,083,269	1,083,269	1,497,540	1,497,540	742,940	-

(*1) 동 프로젝트는 리비아 주택청이 발주한 건설사업관리용역으로, 2011년 2월 이후 리비아 현지의 정치적 불안으로 해당 프로젝트의 진행이 중지된 상태이며, 회사는현지 사정이 개선되면 공사를 재개할 예정입니다.

라. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 직전연도 매출액대비 5%이상 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프 로 젝 트 명	계약일	계약상 완성기한/납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(공사계약)

영암,해남 관광레저형 기업도시 삼호지구 대중골프장 골프코스 3 조성공사	2020.09.24	2023.07.14	100%	-	-	-	-

삼성동 역세권 2030 청년주택 신축공사	2021.03.11	2023.08.01	95.30%	1,692,793	-	424,750	218

지이케미칼 생활계 폐기물 재활용사업 EPC	2021.01.28	2023.11.30	86.10%	-	-	234,220	21,685

위례신도시 시니어 복합센터 신축공사	2023.06.22	2024.12.31	3.4%	-	-	-	-

마. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 공사계약의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

공사계약	-	673,032	-	(4,510,786)	-	1,692,793

바. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 지배회사가 진행중인 공사 중 공사범위 및 공사원가 변동요인이 있어 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 공사에 대하여, 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

추정총계약수익의 변동금액	추정총계약원가의 변동금액	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사(초과청구공사) 변동금액

5,187,818	4,510,786	651,299	25,733	651,299

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 한편 당분기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 당기 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 2,773백만원 감소합니다.

사. 당분기 및 전기 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	합계

기초	644,809	410,229	1,055,038

전입액	-	179,004	179,004

환입액	(644,809)	(43,986)	(688,795)

기말	-	545,247	545,247

유동	-	545,247	545,247

비유동	-	-	-

(전기)

구분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	합계

기초	-	432,937	432,937

전입액	644,809	23,964	668,773

환입액	-	(46,672)	(46,672)

기말	644,809	410,229	1,055,038

유동	644,809	410,229	1,055,038

비유동	-	-	-

17. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	10,957,550주	10,957,550 주

자본금	5,478,775	5,478,775

주식발행초과금	46,947,034	46,947,034

납입자본금 합계	52,425,809	52,425,809

18. 법인세비용법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.89%(2022년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 18.9%)입니다.

19. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 550원과 5,594백만원이며, 2023년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액 4,262백만원).

20. 특수관계자 거래가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.나. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말 및 당분기	전기말 및 전분기

공동기업 및관계기업	터너앤타운젠드코리아(주)	터너앤타운젠드코리아(주)

주식회사 탕정제일산단	주식회사 탕정제일산단

마스턴전문사모부동산39	마스턴전문사모부동산39

마스턴전문사모부동산47	마스턴전문사모부동산47

마스턴전문사모부동산66	마스턴전문사모부동산66

(주)에스에스에너지	(주)에스에스에너지

-	현대CS클럽전문투자형사무투자신탁1호(*1)

문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사(*2)	문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사(*2)

여의도에이치2피에프브이㈜(*3)	여의도에이치2피에프브이㈜(*3)

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(*4)	선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(*4)

주식회사 월송도시개발(*5)	주식회사 월송도시개발(*5)

한상드림에이치투피에프브이(주)(*6)	한상드림에이치투피에프브이(주)(*6)

-	(주)한미글로벌스타컬렉션제1호위탁관리부동산투자회사(*7)

기타특수관계자	사회복지법인 따뜻한동행	사회복지법인 따뜻한동행

(*1) 관계기업인 현대CS클럽전문투자형사무투자신탁 1호는 전기에 청산하였습니다.(*2) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사를 80.02%를 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업입니다.(*3) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 여의도에이치2피에프브이㈜를 39.58%를 소유하고 있으며, 관계기업입니다.(*4) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아는 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자(주)를 80.02%를 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업입니다.(*5) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 주식회사 월송도시개발을 20%를 소유하고 있으며, 관계기업입니다.(*6) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이와 한미글로벌투자운용 주식회사는 한상드림에이치투피에프브이㈜를 56.80% 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업입니다.

(*7) 종속기업인 한미글로벌투자운용주식회사는 전기 중 (주)한미글로벌스타컬렉션제1호위탁관리부동산투자회사 지분 32.49%를 취득하여 관계기업으로 분류하였으나, 전기 중 유상감자를 통해 지분율이 9.98%로 하락하여 유의적 영향력을 상실하였습니다.

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 공동기업, 관계기업 및 기타특수관계자

회사명	기중거래액	기말잔액

계정과목	당분기	전분기	계정과목	당분기말	전기말

터너앤타운젠드코리아㈜	매출액	48,500	-	매입채무	392,781	307,854

매출원가	2,197,625	1,816,970	매출채권	16,390	13,943

배당금수익	200,000	-	임대보증금	-	20,871

선급금	8,200	-

주식회사 탕정제일산단	매출액	88,312	150,797

문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사	매출액	321,000	1,228,500	선수금	12,032	13,850

잡이익	55,297	179,488	미수수익	1,553,533	1,270,885

이자수익	282,648	249,292	미수금	389,466	334,169

신규대여	2,050,000	-	단기대여금	2,600,000	550,000

장기기타금융자산	1,999,000	1,999,000

매출채권	319,100	362,850

여의도에이치2피에프브이 주식회사	매출액	250,000	472,000	대여금	1,125,000	1,125,000

이자수익	84,144	112,637	미수수익	320,824	236,680

대여금회수	4,800,000	매출채권	1,320,000	1,045,000

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자 주식회사	매출액	18,153,194	4,475,590	매출채권	2,150,543	1,798,464

이자수익	141,104	100,514	선수금	-	18,000

잡이익	49,008	156,976	미수금	264,824	215,816

신규대여	6,200,000	250,000	대여금	7,800,000	1,600,000

대여금회수	-	600,000	미수수익	275,403	21,849

주식회사 월송도시개발	신규대여	-	430,000	대여금	1,428,000	1,428,000

이자수익	-	69,982	미수수익	-	90,201

사회복지법인 따뜻한동행	기부금	800,000	675,000

매출액	9,091	-

프로젝트엠 주식회사	매출	-	40,000

신규출자	-	300,000

(주)한미글로벌스타컬렉션제1호위탁관리부동산투자회사	매출	-	200,000

자산매각	-	4,000,000

잡이익	-	300,000

신규출자	-	2,599,000

라. 지배회사는 당분기 중 연결회사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(연결회사의 등기임원)에 대하여 급여1,843백만원(전분기: 1,510백만원) 및 퇴직급여 190백만원(전분기: 214백만원)을 비용으로 계상하고 있습니다.

마. 연결회사 위례심포니아㈜(구.위례액티브시니어하우스)의 개발사업 사업자금 조달을 위해 시설자금 및 운영자금을 조달하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 수협은행을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.바. 연결회사는 문정역 마에스트로 프로젝트와 관련하여, 해당 사업 프로젝트의 대주단이 추가 담보설정을 요청하는 경우,담보를 제공해야할 의무가 있습니다.사. 연결회사는 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트와 관련하여, 해당 사업 프로젝트의 대주단이 추가 담보설정을 요청하는 경우, 담보를 제공해야할 의무가 있습니다.아. 연결회사의 관계기업인 여의도에이치2피에프브이 주식회사는 여의도 지상 일반 업무시설(오피스텔) 신축사업 관련 자금 조달을 위해 PF를 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 여의도에이치2피에프브이 주식회사(위탁자)와 코리안리재보험 주식회사, 에이치더블여의도제일차 주식회사, 산은캐피탈 주식회사, 제이비우리캐피탈 주식회사, 리딩에이스캐피탈 주식회사 간의 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, 한미글로벌디앤아이가 보유한 여의도에이치2피에프브이 주식회사 발행 주식에 대하여 대주단 및 시공사에게 대출약정금의 120%를 한도로 근질권 설정이 되어 있습니다.

자. 연결회사는 관계기업인 주식회사 월송도시개발의 공동주택 등 도시개발사업 진행과 관련하여 대여한 장기대여금 998백만원에 대하여 주식회사 월송도시개발 주식 및 계좌에 대한 근질권 설정 및 연대보증 등 제공받고 있습니다.

차. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회 사 명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

공동기업	문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜(*1)	한국주택금융공사	79,916,467	2021.06.04~2033.11.04	자금차입

IBK캐피탈	43,274	2021.06.04~2024.06.04	자금차입에 대한 이자

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(*2)	한국주택금융공사	69,695,784	2021.01.13~2034.03.12	자금차입

(*1) 상기 건은 공동기업인 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에서 추진중인 문정동 역세권 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 (주)우리은행, (주)IBK 캐피탈과 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜의 사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 한국주택금융공사를 통하여 (주)우리은행 등에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는약정을 체결하고 있습니다.(*2) 상기 건은 공동기업인 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜ 에서 추진중인 삼성동 역세권 2030 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 (주)우리은행과 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜의 사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 한국주택금융공사를 통하여 (주)우리은행에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.

21. 영업부문 정보가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있으며 단일 영업부문을 가지고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

나. 연결회사의 매출은 건설사업관리 및 감리 용역 등을 제공하고 있으며 당분기와 전분기 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	국내	미국	중국	사우디	헝가리	영국	기타	합계

매출액	159,871,284	78,403,722	3,521,395	26,448,537	2,586,645	29,464,890	8,275,117	308,571,590

(2) 전분기

구분	국내	미국	중국	사우디	헝가리	영국	기타	합계

매출액	143,443,772	73,441,805	5,311,099	15,695,912	3,148,132	12,648,645	4,316,871	258,006,236

다. 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1곳이며, 매출액은 41,282백만원 입니다.