한미글로벌 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 (설정률)

2016년 3분기(제21기)	매출채권	37,954,448	4,968,680	13.09

단기대여금

미수금	1,212,665

미수수익	109,438

장기대여금	3,133,148	31,627	1.01

합계	42,409,699	5,000,307	11.79

2015년(제20기)	매출채권	33,854,805	5,796,313	17.12

단기대여금

미수금	1,201,842

미수수익	266,610

장기대여금	3,847,253	646,927	16.82

합계	39,170,510	6,443,241	16.45

2014년(제19기)	매출채권	75,887,321	5,787,646	7.63

단기대여금

미수금	984,057

미수수익	221,859

장기대여금	1,268,708	608,707	47.98

합계	78,361,945	6,396,353	8.16

나. 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구분	2016년 3분기(제21기)	2015년 (제20기)	2014년 (제19기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,443,241	6,396,354	4,864,430

2. 순대손처리액(①-②±③)	(767,934)	(906,744)	(142,533)

① 대손처리액(상각채권액)	(699,896)	(958,400)	(137,703)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	(68,038)	51,656	(4,830)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(674,998)	953,631	1,654,457

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,000,307	6,443,241	6,396,354

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 당기말 매출채권 연령분석 (연결기준) (단위 : 원)

구 분	당분기말

연체되지 않은 채권	27,825,378,138

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	4,751,153,722

3개월 초과 6개월 이하	445,169,305

6개월 초과 1년 이하	283,866,508

1년 초과	1,449,385,512

소 계	6,929,575,047

손상채권

3개월 이하	-

3개월 초과 6개월 이하	-

6개월 초과 1년 이하	-

1년 초과	5,966,700,843

소 계	5,966,700,843

합 계	40,721,654,028

2. 재고자산 현황 등 (연결기준) 가. 재고자산의 사업부분별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제21기 3분기	제20기	제19기

건축부문	건설용지	33,916	-	4,772

미완성공사(분양)	2,655	-	-

완성건물	-	-	-

합 계	36,571	-	4,772

총자산대비 재고자산구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계 ×100]	24.5	-	3.11%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.6	47.1	10.2

나. 재고자산의 실사내역 등 □ 실사일자 ① 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 ② 정기 재고조사 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산에 대하여는 감사 인이 해당기간의 전체재고를 확인하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실 재성을 확인함. ③ 장기체화재고등 현황 : 해당사항 없음 □ 실사방법 ① 당사의 재고자산 실사는 2015년도의 재무제표를 작성함에 있어 건설용지에 대한 확인은 외부감사인이 직접 현장 방문실사를 통하여 확인하였습니다. 3. 기업어음증권 발행실적 등 - 회사는 신주인수권부사채와 교환사채등을 발행하였으며 ( I. 회사의 개요, 3. 자본금 변동사항 참고) 그 외에는 해당사항이 없습니다.- 종속기업등의 기업어음증권 발행실적은 해당사항이 없습니다.

4. 공정가치 평가내역 가. 금융상품의 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다.

매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "기타손익" 으로 손익계산서에 표시하고 있습니다.

나. 공정가치 측정 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

1) 당분기말과 전기말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	8,960,308	-	-	8,960,308

매도가능금융자산	-	-	1,028,759	1,028,759

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	9,592,407	-	-	9,592,407

매도가능금융자산	-	-	956,177	956,177

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,883,648	11,883,648	15,857,850	15,857,850

매도가능금융자산(*1)	1,028,759	1,028,759	956,177	956,177

당기손익인식금융자산	8,960,308	8,960,308	9,592,407	9,592,407

기타금융자산 - 유동	14,554,454	14,554,454	19,607,000	19,607,000

기타금융자산 - 비유동	35,699,284	35,699,284	8,068,705	8,068,705

소 계	72,126,453	72,126,453	54,082,139	54,082,139

금융부채

차입금 - 유동	20,000,000	20,000,000	5,950,055	5,950,055

기타금융부채	2,940,243	2,940,243	1,089,564	1,089,564

소 계	22,940,243	22,940,243	7,039,619	7,039,619

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산과 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3)당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

(지분증권)

천안제삼사이언스컴플렉스㈜	755,000	755,000

탕정제일산단(주)	1,000,000	-

전기공사공제조합 등	77,129	102,128

(채무증권)

아이아크건축사사무소	1.000,000	1,000,000

합 계	2,832,129	1,857,128

상기의 지분증권은 활성시장이 존재하지 않고 미래현금흐름 등을 예측할 수 있는 기초 평가자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

다. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,883,648	-	-	11,883,648

매도가능금융자산	-	3,860,888	-	3,860,888

매출채권(*1)	11,516,351	-	-	11,516,351

기타수취채권 - 유동	614,245	-	-	614,245

당기손익인식금융자산	-	-	8,960,308	8,960,308

기타금융자산 - 유동	14,554,454	-	-	14,554,454

기타금융자산 - 비유동	35,699,284	-	-	35,699,284

합 계	74,267,982	3,860,888	8,960,308	87,089,178

(*1) 당분기말 매출채권 중 10,354백만원 은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	금융지급보증부채	합 계

차입금(유동)	20,000,000	-	20,000,000

미지급금	4,552,028	-	4,552,028

기타금융부채	2,927,847	12,397	2,940,244

합 계	27,479,875	12,397	27,492,272

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금및현금성자산	15,857,850	-	-	15,857,850

매도가능금융자산	-	2,813,306	-	2,813,306

매출채권(*1)	10,668,535	-	-	10,668,535

기타수취채권 - 유동	353,505	-	-	353,505

당기손익인식금융자산	-	-	9,592,407	9,592,407

기타금융자산 - 유동	19,607,000	-	-	19,607,000

기타금융자산 - 비유동	8,068,705	-	-	8,068,705

합 계	54,555,595	2,813,306	9,592,407	66,961,308

(*1) 전기말 매출채권 중 8,808백만원 은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	금융지급보증부채	합 계

차입금(유동)	5,950,055	-	5,950,055

미지급금	5,075,747	-	5,075,747

기타금융부채	1,082,111	7,454	1,089,565

합 계	12,107,913	7,454	12,115,367

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

(1) 대여금 및 수취채권

이자수익	760,802	627,011

대손상각비	723,918	(74,802)

기타의대손상각비	-	(50,033)

대손충당금환입	3,160	-

외화환산손익	(368,423)	486,121

외환차손익	(66,696)	121,754

배당금수익	-	911,573

(2) 당기손익인식금융자산

이자수익	14,342	30,377

단기매매증권평가손익	79,179	(137,623)

단기매매증권처분손익	116,636	1,883

배당금수익	164,523	49,781

(3) 매도가능금융자산

이자수익	7,507	7,479

배당금수익	914,430	516,280

매도가능금융자산평가손익	52,583	34,303

매도가능금융자산손상차손	(400,000)	-

매도가능금융자산손상차손환입	400,000	-

(4) 상각후원가로 측정하는 금융부채

외화환산손익	8,416	(194)

이자비용	(205,717)	(333,876)

사채조기상환손익	-	29,119

(5) 기타금융부채

보증수수료수익	15,111	23,069

보증수수료	(15,111)	(23,069)

5. 유형자산 재평가에 대한 공정가치와 평가방법 해당사항 없습니다. 6. 채무증권등의 발행현황

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-