한미글로벌 사업보고서 (2022.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 2022년 12월 31일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

감사의 권한과 책임	인원수	상근여부

①회계와 업무의 감사 ②임시주주총회의 소집 청구권 ③회사의 업무와 재산상태의 조사 ④정기주주총회 1주일 전까지 감사보고서 제출	1명	상근

나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

감사가 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다.

관련 조항	내 용

정관 제40조의 4 (감사의 직무)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 의장이 필요하다고 인정할 경우에는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

다. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	결격요건여부	비 고

고낙섭	- 안진회계법인 부대표- 세동회계법인 파트너- 안건회계법인 파트너- Deloitte, New York Office 근무	-	- 상근 - 2016.3.25 취임- 2022.3.24 재선임- 공인회계사(회계법인 35년 이상 근무) * 안건회계법인 근무(1976 - 1990) * Deloitte, New York 근무(1991 - 1995) * 세동회계법인 근무(1996 - 2000) * 안진회계법인 근무(2001 - 2016)

라. 감사의 주요활동내역1) 이사회 참석

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비 고

22-1	2022-1-11	[부의안건] 1. 책임준공 확약의 건	가결	-

22-2	2022-2-24	[부의안건]1. 제26기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 2. 이사 및 감사 추천의 건3. 이사 및 감사 보수한도 승인의 건 4. 정기 주주총회 소집의 건5. 안전보건계획 승인의 건6. 그룹사 채무보증 연장의 건7. 여신거래약정 연장의 건8. 투자한도 승인의 건[보고사항] 1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결가결가결가결가결가결가결가결	-

22-3	2022-4-5	[부의안건]1. 신규 여신거래 약정의 건	가결	-

22-4	22-4-28	[부의안건]1. ESG 위원회 위원 선임의 건2. 여신거래약정 연장의 건3. 그룹사 자금대여의 건	가결가결가결	-

22-5	22-5-9	[부의안건]1. 신규 여신거래 약정의 건	가결	-

22-6	22-6-23	[부의안건]1. 타법인 주식취득의 건2. 타법인 채무보증의 건3. 내부회계관리규정 개정의 건	가결가결가결	-

22-8	22-7-28	[부의안건]1. 그룹사 투자승인의 건	가결	-

22-9	22-7-28	[부의안건]1. 그룹사 투자승인의 건	가결	-

22-10	22-8-25	[부의안건]1. 그룹사 투자사업 승인의 건	가결	-

22-11	22-8-30	[부의안건]1. 그룹사 투자사업 승인의 건	가결	-

22-12	22-9-6	[부의안건]1. 그룹사 채무보증 연장의 건	가결	-

22-13	22-9-23	[부의안건]1. 여신거래약정 변경의 건	가결	-

22-14	22-10-27	[부의안건]1.여신거래약정 연장의 건	가결	-

22-15	22-11-11	[부의안건]1.자사주 일부처분의 건	가결	-

22-16	22-12-13	[부의안건]1.책임준공 확약 연장의 건	가결	-

22-17	22-12-22	[부의안건]1. 2023 경영계획 승인의 건2. 여신거래약정 연장의 건	가결가결	-

2) 기타주요활동

일자	활동내용

2022-1-24	지배기구와 외부감사인 커뮤니케이션 - 기말감사 착수 미팅

2022-1-28	지배기구와 외부감사인 커뮤니케이션 - 기말감사 결과 미팅

2022-2-10	2022-2024(3년) 외부감사인 선임위원회 개최

2022-2-24	2021 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 감사의 평가보고(이사회 보고)

2022-3-11	2021 회계연도 결산재무제표 및 주석검토(별도 및 연결)

2022-3-14	2021 회계연도 사업보고서 초안검토

2022-3-16	지배기구와 외부감사인 커뮤니케이션 - 외부감사 결산 미팅

2022-5-4	2022 내부회계관리제도 고도화 구축 및 설계평가 보고회(성현회계법인)

2022-5-11	2022 회계연도 1분기 결산재무제표 및 주석검토(별도 및 연결)

2022-5-12	2022 회계연도 1분기 분기보고서 초안검토

2022-7-6	내부회계관리제도 설계평가 중간보고(삼일회계법인)

2022-7-6	2023년도 재무제표 중점심사 회계이슈 논의(삼일회계법인)

2022-7-28	지배기구와 외부감사인 커뮤니케이션 - 2022 반기검토 결과 미팅

2022-8-11	2022 회계연도 반기 결산재무제표 및 주석검토(별도 및 연결)

2022-8-12	2022 회계연도 반기보고서 초안검토

2022-9-30	지배기구와 외부감사인 커뮤니케이션 - 내부회계관리제도 운영평가 일정

2022-11-9	2022 회계연도 3분기 결산재무제표 및 주석검토(별도 및 연결)

2022-11-11	2022 회계연도 3분기 분기보고서 초안검토

2022-12-22	지배기구와 외부감사인 커뮤니케이션 - 통합감사계획

2022-12-28	지배기구와 외부감사인 커뮤니케이션 - 중간감사 결과 미팅

2023-2-3	지배기구와 외부감사인 커뮤니케이션 - 기말감사 결과 미팅

2023-2-28	2022 내부회계관리제도의 대한 감사의 평가보고(이사회 보고)

2023-3-13	2022 회계연도 결산재무제표 및 주석검토(별도 및 연결)

2023-3-14	2022 회계연도 사업보고서 초안검토

2023-3-16	지배기구와 외부감사인 커뮤니케이션 - 외부감사 결산 미팅

마. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2022년 02월 17일	감사인연합회	제10회 감사인정책워크숍(웹세미나)

2022년 04월 19일	감사위원회 포럼	지속가능성 기준위원회 공시기준 소개

2022년 04월 19일	삼일회계법인	ESG 공시기준제정과 기업의 대응

2022년 05월 31일	감사인연합회	ESG 경영과 공시정보의 신뢰성 제고방안

2022년 06월 23일	삼일회계법인	내부회계관리제도 미래전략세미나

2022년 08월 25일	회계기준원	별도재무제표 회계처리 개선

2022년 09월 22일	삼정회계법인	감사위원회의 자회사 감독과 연결내부회계관리제도 평가

2022년 09월 23일	한국공인회계사회	지속가능보고서에 대한 인증업무기준 적용 가이던스 설명회

2022년 12월 07일	금융감독원	2022년 K-IFRS 제개정 내용 설명회

2022년 12월 13일	금융감독원	2022년 회계현안 설명회

2022년 12월 22일	회계기준원	2022년 K-IFRS 질의회신교육

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

리스크관리실	5	매니저-전무(평균 8년)	계약관리, 장기 미수금 관리, 소송사건, 현장감사윤리경영실천지도, 내부고발제도운영

사. 준법지원인에 관한 사항당사는 현재 준법지원인을 선임할 의무는 없으나 리스크관리실에 변호사 1명을 보유하고 있습니다.