한미글로벌 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 : 2015년 12월 31일 현재
제 19 기 : 2014년 12월 31일 현재
주식회사 한미글로벌건축사사무소와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한미글로벌건축사사무소(이하 "지배회사")와 Otak, Inc 등 10개의 종속기업(이하 한미글로벌건축사사무소 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, ㈜에코시안 등 5개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

주식회사 한미글로벌건축사사사무소(이하 "지배회사")는 1996년 6월 18일에 설립되어, 건설사업관리(Construction Management: CM), 부동산개발사업관리(PM), 부동산 투자자문업, 건축엔지니어링 관련 기술서비스업, 종합감리업 등을 주된 사업목적으로 하여 서울특별시 강남구 삼성동에 본점을 두고 있으 며 리비아에 해외지점을 두고 있습니다.

지배회사의 설립시 납입자본금은 1,000백만원이며, 2009년 6월 23일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증자 결과 당기말 현재 납입자본금은 4,860백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 9,719,813주, 1주당 액면가액: 500원)입니다.

1.1 종속기업 현황

당기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	업종

당기말	전기말

Otak, Inc.(*1)	83.13%	100.00%	미국	도시설계, 토목엔지니어링

Hanmi International(KSA)LLC	95.00%	95.00%	사우디	건설사업관리

HanmiGlobal Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	100.00%	100.00%	중국	건설사업관리

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd	100.00%	100.00%	베트남	건설사업관리

랜드마크디벨럽먼트(주)	93.68%	30.52%	한국	부동산개발사업

HanmiGlobal India Private Limited	99.00%	99.00%	인도	건설사업관리

HG 비즈니스호텔 PFV 1차(*2)	-	95.00%	한국	부동산개발사업

마에스트로 합자조합	62.99%	68.03%	한국	부동산임대사업

(주)아이아크건축사사무소	97.50%	97.50%	한국	건축설계 및 감리업

Otak Japan(*3)	80.00%	-	일본	건설사업관리

(*1) Otak, Inc.는 Otak, Inc. (Washington), Otak, Inc. (Colorado) , Otak Architects,Inc., Otak International 에 대해 100% 소유하고 있습니다. 당기 중 지분율의 감소는OTAK, Inc.의 임직원에게 부여된 처분제한 주식의 발행(관련 주식보상비용은 부채로 인식)에 기인합니다. (*2) HG 비즈니스호텔 PFV 1차는 당기에 해산하고 투자자금과 청산배당 5,711백만원을 회수하였습니다.(*3) Otak Japan은 당기에 신규출자하여 추가하였습니다.

1.2 종속기업 관련 요약재무정보연결대상 종속기업의 당기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기

회사명	당기말	당기

자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Otak, Inc.	17,674,242	15,088,108	36,399,808	766,047	804,159

Hanmi International(KSA)LLC	3,041,368	1,549,925	6,548,266	403,414	429,534

HanmiGlobal Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	2,940,241	1,712,498	9,722,973	8,818	20,175

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd	971,107	625,944	3,515,998	17,588	24,583

랜드마크디벨럽먼트(주)	10,112,161	18,807	80,000	19,850	21,103

HanmiGlobal India Private Limited	6,241	-	-	-	103

HG 비즈니스호텔 PFV 1차	-	-	10,080,308	952,530	952,530

마에스트로 합자조합	4,882,043	3,250,341	281,471	56,266	55,040

(주)아이아크건축사사무소	371,713	1,309,947	1,275,221	(528,242)	(528,242)

Otak Japan	411,642	5,184	-	(80,823)	(58,182)

(2) 전기

회사명	전기말	전기

자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Otak, Inc.	15,314,356	13,670,072	33,546,858	1,441,867	1,779,354

Hanmi International(KSA)LLC	2,966,158	1,216,711	5,570,913	385,518	453,616

HanmiGlobal Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	2,234,707	994,429	7,750,084	93,528	114,078

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd	452,437	131,856	2,633,142	103,918	112,862

랜드마크디벨럽먼트(주)	134,639	12,867	180,000	50,109	64,532

HanmiGlobal India Private Limited	6,139	-	-	(651)	160

HG 비즈니스호텔 PFV 1차	48,106,436	43,014,007	29,683,069	204,768	204,768

마에스트로 합자조합	5,267,280	3,290,618	235,067	31,751	34,310

(주)아이아크건축사사무소	818,032	1,228,023	-	-	-

(*) 상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준입니다.

1.3 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

회사명	사 유

Otak Japan	당기 중 신규 출자

(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업

회사명	사 유

HG 비즈니스호텔 PFV 1차	당기 중 청산완료

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.

(3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(4) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 36참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있 습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식

2.6 금융자산

(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다 .

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	상 각 방 법

건물	30 ~ 39 년	정 액 법

기타 유형자산	4 ~ 10 년	정 액 법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 무형자산 (1) 영업권

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시되고 있습니다.

(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

연결회사는 관계기업에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.15 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.18 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) CM, 감리 등 용역수익연결회사는 CM, 감리 등 용역계약으로부터의 수익은 동 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간 종료일 현재의 작업진행률에 따라 인식하고 있습니다. 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 관련 수익은 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 해당 원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

한편, 연결회사는 자체분양공동주택의 수익은 한국회계기준원 질의회신 "2011- I- KQA"에 의거하여 진행기준으로 인식되며, 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.19 사채사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권 또는 교환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 사채의 할인발행차금은 사채 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융원가에 가산하여 회계처리 하고 있습니다.사채의 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권 및 교환권의 가치에해당하며 재무제표상 기타자본으로 계상하였습니다. 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 신주인수권부사채 및 교환사채 발행시 신주인수권 및 교환사채의 가치에 상당하는 금액을 분리하여 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.20 연결재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 19일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 17 참조).(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31 참조). (3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 5 참조).

(4) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현 재 주석 22에서 설명하 는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). (6) 진행기준연결회사는 용역계약, 공사계약 및 분양계약에 대하여 진행기준에 의한 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행기준 사용시 연결회사가 제공할 전체 용역에 비례하여 현재까지 수행한 용역을 추정하는 절차가 필요합니다. 이에 따라 연결회사는 작업수행 정도 및 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하고 있습니다. 현재의 수익은 총예정원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결회사는 외화채권, 대여금 및 사채를 보유하고 있으며 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

환율상승	환율하락	환율상승	환율하락

세전손익의 증가(감소)	285,306	(285,306)	332,757	(332,757)

자본의 증가(감소)	288,453	(288,453)	337,271	(337,271)

(2) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사의 매도가능금융자산은 전부 비상장주식으로서 공정가액을 신뢰성 있게 측정가능한 주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 분석하면 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

비상장주식	-	-	374,955	436,653

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사는 변동 이자율로 발행된 사채 및 차입금은 존재하지 않아 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한, 고정 이자율로 발행된 사채로 인하여 연결회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다. 당기말 현재 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책은 보유하고 있습니다.

당기 중 중요한 손상의 징후가 발생한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융자산의 장부금액입니다(주석6 참조).

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 연결회사의유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합 계

기타부채

미지급금	8,355,533	-	-	8,355,533

미지급비용	3,583,858	-	-	3,583,858

소 계	11,939,391	-	-	11,939,391

차입금

단기차입금	-	3,984,801	-	3,984,801

유동성장기차입금	-	52,011	-	52,011

장기차입금	-	-	2,957,233	2,957,233

신주인수권부사채	6,335,885	-	-	6,335,885

소 계	6,335,885	4,036,812	2,957,233	13,329,930

합 계	18,275,276	4,036,812	2,957,233	25,269,321

(2) 전기말

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합 계

기타부채

미지급금	12,358,485	-	12,358,485

미지급비용	3,412,060	-	-	3,412,060

소 계	15,770,545	-	-	15,770,545

차입금

단기차입금	-	35,187,680	-	35,187,680

유동성장기차입금	-	6,759,229	-	6,759,229

장기차입금	-	-	3,502,673	3,502,673

신주인수권부사채	-	8,089,567	7,467,293	15,556,860

소 계	-	50,036,476	10,969,966	61,006,442

합 계	15,770,545	50,036,476	10,969,966	76,776,987

4.2 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당 기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

총차입금	12,944,099	59,531,531

차감: 현금및현금성자산	(22,893,492)	(23,340,201)

순부채	(9,949,392)	36,191,330

자본총계	82,361,064	60,131,594

총자본	72,411,672	96,322,924

자본조달비율	-	37.57%

(*) 당기말 기준으로 순부채가 음수이므로 자본조달비율은 생략하였습니다.5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	22,893,492	22,893,492	23,340,201	23,340,201

매도가능금융자산(*1)	1,247,903	1,247,903	1,455,510	1,455,510

당기손익인식금융자산	9,592,407	9,592,407	-	-

기타금융자산 - 유동	25,922,241	25,922,241	23,119,000	23,119,000

기타금융자산 - 비유동	4,946,531	4,946,531	2,552,076	2,552,076

소 계	64,602,574	64,602,574	50,466,787	50,466,787

금융부채

차입금 - 유동	9,986,867	9,986,867	49,296,596	49,296,596

차입금 - 비유동	2,957,232	2,957,232	10,234,935	10,234,935

기타금융부채	3,877,859	3,877,859	3,760,060	3,760,060

소 계	16,821,958	16,821,958	63,291,591	63,291,591

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산과 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융 상품

당기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

천안제삼사이언스컴플렉스(주)	755,000	755,000

전기공사공제조합 등	117,459	117,348

합 계	872,459	872,348

상기의 금융상품은 활성시장이 존재하지 않고 미래현금흐름 등을 예측할 수 있는 기초 평가자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 기 말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	9,592,407	-	-	9,592,407

매도가능금융자산	265,510	-	982,393	1,247,903

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 회사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 확인한 취득 또는 처분하는 금액을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

단기매매

현금및현금성자산	22,893,492	-	-	22,893,492

매도가능금융자산	-	2,120,362	-	2,120,362

매출채권(*)	15,346,080	-	-	15,346,080

기타수취채권 - 유동	1,468,452	-	-	1,468,452

당기손익인식금융자산	-	-	9,592,407	9,592,407

기타금융자산 - 유동	25,922,241	-	-	25,922,241

기타금융자산 - 비유동	4,946,531	-	-	4,946,531

합 계	70,576,796	2,120,362	9,592,407	82,289,565

(*) 당기말 매출채권 중 12,712백만원 은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는기타금융부채	기타금융부채	합 계

차입금(유동)	9,986,867	-	9,986,867

차입금(비유동)	2,957,232	-	2,957,232

미지급금	8,355,533	-	8,355,533

기타금융부채	3,877,859	-	3,877,859

합 계	25,177,491	-	25,177,491

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	23,340,201	-	23,340,201

매도가능금융자산	-	2,327,858	2,327,858

매출채권(*)	20,961,976	-	20,961,976

기타수취채권 - 유동	1,205,916	-	1,205,916

기타금융자산 - 유동	23,119,000	-	23,119,000

기타금융자산 - 비유동	2,552,076	-	2,552,076

합 계	71,179,169	2,327,858	73,507,027

(*) 전기말 매출채권 중 49,138 백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는기타금융부채	기타금융부채	합 계

차입금(유동)	49,296,596	-	49,296,596

차입금(비유동)	10,234,935	-	10,234,935

미지급금	12,358,485	-	12,358,485

기타금융부채	3,760,060	-	3,760,060

합 계	75,650,076	-	75,650,076

나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

(1) 대여금 및 수취채권

이자수익	974,158	736,756

기타의대손상각비	(38,220)	(23,048)

대손상각비	(915,411)	(1,619,782)

외화환산이익(손실)	34,876	76,098

외환차익(손)	28,811	191,188

(2) 당기손익인식금융자산

단기매매증권처분이익(손실)	252,456	(20,487)

이자수익	35,791	-

단기매매증권평가이익(손실)	(681,025)	-

(3) 매도가능금융자산

배당금수익	536,842	9,280

매도가능금융자산평가이익(손실)	66,039	48,770

매도가능금융자산손상차손	-	(350,997)

(4) 상각후원가로 측정하는 금융부채

외화환산이익(손실)	(7,905)	(2,485)

이자비용	(1,073,797)	(890,429)

사채조기상환이익(손실)	29,120	(332,293)

외환차익(손)	-	(93,640)

(5) 기타금융부채

보증수수료수익	-	1,571

7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

은행예금과 보유현금	7,267,575	9,942,135

단기은행예치금(*)	15,625,917	13,398,066

합 계	22,893,492	23,340,201

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.당기말의 현금및현금성자산에는 회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지 사정으로 인해 회사에 자유롭게 송금할 수 없는 예금이 각각 2,523백만원(전기말: 2,830백만원)이 포함되어 있습니다. 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한된 정부보조금 7백만원이 포함되어 있습니다. 8 . 매도가능금융자산

가. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권이며 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	당기말	전기말

출자좌수(좌)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

엔지니어링공제조합(*)	1,336	0.22	281,683	700,516	667,039

건설공제조합(*)	200	0.005	256,546	281,878	278,332

HM GLOBAL PARTNERS, INC	2,000	10.00	189,350	-	-

천안제삼사이언스컴플렉스(주)	75,500	15.10	755,000	755,000	755,000

피닉스에이엠씨자산관리회사	40,000	2.79	200,000	-	-

자일자동차판매주식회사	1,051	0.01	7,201	7,201	7,201

대우산업개발주식회사	374	0.01	4,803	4,803	4,803

대우송도개발주식회사	14,146	0.03	70,735	-	-

전기공사공제조합 등	-	-	267,459	370,965	615,483

합 계	2,032,777	2,120,363	2,327,858

(*) 동 출자금은 독립된 당사자와 거래가 제한되어 있으며 동 조합에만 처분만이 가능하므로 처분가능가액을 공정가액으로 하였습니다. 한편, 건설공제조합 출자금은 공사이행보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있으 며, 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

시장성 없는 지분증권 중 천안제삼사이언스컴플렉스(주) 외 8개 법인에 대해서는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.회사는 전기 중 HM GLOBAL PARTNERS, INC, 피닉스에이엠씨자산관리회사, 대우송도개발주식회사의 지분증권에 대하여 350,997천원의 손상차손을 인식하였습니다. 나. 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내용	당기	전기

기초잔액	369,629	330,880

당기증감	99,175	48,780

법인세배분	(33,215)	(10,031)

기말잔액	435,589	369,629

9. 관계기업 및 비연결구조화기업 : 가. 당기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일

당기말	전기말

터너앤타운젠드코리아(주)	50.00%	50.00%	한국	12월31일

Hanmi International Middle East Facilities Management(L.L.C)	24.00%	24.00%	UAE	12월31일

Hanmi International PME	49.00%	49.00%	UAE	12월31일

(주)에코시안	35.71%	32.95%	한국	12월31일

(주)한국그린빌딩인스티튜트	22.23%	22.23%	한국	12월31일

나. 당기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

기업명	기초금액	취득
(처분)	지분법평가	기말금액

지분법손익	손상차손 환입	지분법자본변동

터너앤타운젠드코리아(주)	887,976	-	331,667	-	-	1,219,643

Hanmi International PME	75	-	-	-	5	80

(주)에코시안(*)	1,800,000	300,000	(581,481)	39,481	-	1,558,000

합 계	2,688,051	300,000	(249,814)	39,481	5	2,777,723

(*) (주)에코시안의 손상차손 환입과 관련하여 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간(2016년부터 2020년까지)의 추정 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여계산되었으며, 5년을 초과한 2021년 이후의 현금흐름은 영구성장율을 이용하여 추정되었습니다. 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. - 할인율: 18.7%- 매출액성장율 : 12.0% ~ 17.4%- 영구성장율 : 1.0%

(2) 전기

기업명	기초금액	취득
(처분)	지분법평가	기말금액

지분법손익	손상차손	지분법자본변동

터너앤타운젠드코리아(주)	587,094	-	300,882	-	-	887,976

Hanmi International PME	14,261	-	(12,328)	-	(1,858)	75

(주)에코시안	2,055,631	250,000	4,624	(510,255)	-	1,800,000

(주)한국그린빌딩인스티튜트(*)	50,826	-	(21,561)	(29,265)	-	-

합 계	2,707,812	250,000	271,617	(539,520)	(1,858)	2,688,051

(*) 전기중 손상차손 인식으로 전기말 금액이 0입니다.

다. 당기와 전기의 관계기업 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

기업명	관계기업의 요약재무정보	관계기업에서수령한 배당금

유동
자산	비유동
자산	유동부채	비유동
부채	수익	계속영업
손익	기타포괄
손익	총포괄손익

터너앤타운젠드코리아(주)	2,649,220	210,447	419,876	505	5,422,571	663,335	-	663,335	-

Hanmi International Middle EastFacilities Management(L.L.C)	-	-	745,101	-	-	-	(46,305)	(46,305)	-

Hanmi International PME	164	-	-	-	-	-	10	10	-

(주)에코시안	3,628,989	3,545,014	4,934,115	181,800	7,297,791	(829,978)	-	(829,978)	-

(주)한국그린빌딩인스티튜트	11,050	1,756	423,139	30,721	9,822	(72,860)	-	(72,860)	-

합 계	6,289,423	3,757,217	6,522,231	213,026	12,730,184	(239,503)	(46,295)	(285,798)	-

(2) 전기

기업명	관계기업의 요약재무정보	관계기업에서수령한 배당금

유동
자산	비유동
자산	유동부채	비유동
부채	수익	계속영업
손익	기타포괄
손익	총포괄손익

터너앤타운젠드코리아(주)	1,990,520	231,461	425,867	20,163	5,169,847	601,763	-	601,763	-

Hanmi International Middle EastFacilities Management(L.L.C)	-	-	698,796	-	-	(8,713)	(18,013)	(26,726)	-

Hanmi International PME	154	-	-	-	-	(25,159)	(3,792)	(28,951)	-

(주)에코시안	4,285,205	4,063,735	4,898,642	339,700	9,975,518	14,034	-	14,034	-

(주)한국그린빌딩인스티튜트	42,228	2,267	380,756	30,721	83,760	(64,151)	-	(64,151)	-

합 계	6,318,107	4,297,463	6,404,061	390,584	15,229,125	517,774	(21,805)	495,969	-

라. 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

기업명	당기말
순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	손상차손	장부금액

터너앤타운젠드코리아(주)	2,439,286	50.00%	1,219,643	-	-	1,219,643

Hanmi International Middle EastFacilities Management(L.L.C)	(745,101)	24.00%	(178,824)	-	-	-

Hanmi International PME	164	49.00%	80	-	-	80

(주)에코시안	1,980,708	35.71%	707,311	1,321,463	(470,774)	1,558,000

(주)한국그린빌딩인스티튜트	(441,054)	22.23%	(98,046)	-	-	-

(2) 전기

기업명	당기말
순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	손상차손	장부금액

터너앤타운젠드코리아(주)	1,775,951	50.00%	887,976	-	-	887,976

Hanmi International Middle EastFacilities Management(L.L.C)	(698,796)	24.00%	(167,711)	-	-	-

Hanmi International PME	154	49.00%	75	-	-	75

(주)에코시안	3,110,598	32.95%	1,024,942	1,285,313	(510,255)	1,800,000

(주)한국그린빌딩인스티튜트	(366,982)	22.23%	(81,580)	110,845	(29,265)	-

마. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기	전기

미반영손실	미반영자본항목	미반영손실	미반영자본항목

Hanmi International Middle EastFacilities Management(L.L.C)	(203,039)	24,215	(203,039)	35,328

바. 비연결 구조화기업(1) 연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

구분	성격, 목적, 활동 등

천안제삼사이언스컴플렉스㈜	천안제삼사이언스컴플렉스(주)는 2008년 4월 2일 천안 제3일반산업단지 확장사업을 수행하기 위하여 설립된 PFV(Project Financing Vehicle)회사로서, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화기업에 지분투자의 형태로 자금을 제공하고 있으며, 배당수익을 인식하고 있습니다. 당기말 현재 천안제삼사이언스컴플렉스(주)에 대해 회사는 15.1%의 지분율을 보유하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구분	천안제삼사이언스컴플렉스㈜

비연결구조화기업의 자산총액	86,996

재무상태표에 인식된 자산

매도가능금융자산	755

최대손실 노출액	755

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실	-

10. 매출채권 및 기타수취채권

가. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말

구 분	총액	대손충당금	순액

매출채권(*)	33,854,805	(5,796,313)	28,058,492

미수금	1,201,842	-	1,201,842

미수수익	266,610	-	266,610

합 계	35,323,257	(5,796,313)	29,526,944

(*) 상기의 매출채권에는 장기매출채권 금액이 포함되어 있습니다.(2) 전기말

구 분	총액	대손충당금	순액

매출채권	75,887,322	(5,787,646)	70,099,676

미수금	984,057	-	984,057

미수수익	221,859	-	221,859

합 계	77,093,238	(5,787,646)	71,305,592

나. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	24,766,402	63,687,032

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	1,802,350	3,307,735

3개월 초과 6개월 이하	823,393	923,054

6개월 초과 1년 이하	559,664	132,420

1년 초과	1,287,298	2,204,870

소 계	4,472,705	6,568,079

손상채권

3개월 이하	-	94,864

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	65,340

1년 초과	6,084,151	6,677,923

소 계	6,084,151	6,838,127

합 계	35,323,258	77,093,238

다. 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	5,787,646	4,310,398

대손상각비	915,411	1,619,782

제각	(958,400)	(137,704)

기타변동액	51,656	(4,830)

보고기간말금액	5,796,313	5,787,646

매출채권 및 기타수취채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판 매 비와관리비 에 포함되어 있습니다.

11. 당기손익인식금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

상장주식 등	9,592,407	-

합 계	9,592,407	-

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 손익계산 서 상 '기타수익'( 주석 28 )으로 표시돼 있습니다.

12. 재고자산가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

건설용지	-	4,771,826

나. 당기와 전기 중 자본화된 차입원가 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

선급공사원가 등	-	1,505,815

13. 투자부동산가. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

토지	1,842,559	-	1,842,559	1,842,559	-	1,842,559

건물	2,640,951	(132,048)	2,508,903	2,640,951	(66,024)	2,574,927

합계	4,483,510	(132,048)	4,351,462	4,483,510	(66,024)	4,417,486

나. 당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

투자부동산	4,351,462	2,000,000	차입금(주석20)	2,000,000	국민은행

다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,022백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의하여 수행 되었습니다.

라. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 281백만원(전기: 235백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산에 직접 관련된 운영비용은 93백만원(전기: 117백만원)입니다.

14. 기타금융자산가. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동자산

단기금융상품	25,922,241	23,119,000

소 계	25,922,241	23,119,000

비유동자산

장기금융상품	26,965	26,965

장기대여금	3,083,963	660,000

보증금	1,835,603	1,865,111

소 계	4,946,531	2,552,076

합 계	30,868,772	25,671,076

나. 당기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당기말	전기말	제 한 내 용

현금및현금성자산	-	5,123,580	차입금 담보

단기금융상품	3,487,000	3,487,000	외화지급보증 질권설정

-	332,000	HG비즈니스호텔 PFV1차 투자관련 질권설정

683,770	490,419	계약이행보증

-	300,000	차입금 담보

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

21,965	21,965	서울보증보험 질권 설정

합 계	4,197,735	9,759,964

15. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급비용	1,726,974	2,066,303

선급금	5,587,064	1,629,598

선급부가세	-	205,456

합 계	7,314,038	3,901,357

16. 유형자산

가. 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구 분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	유형자산 계

기초장부가액	427,211	436,748	335,995	594,078	2,588,880	7,693	4,390,605

취득원가	427,211	612,651	1,066,632	2,460,425	7,566,184	7,693	12,140,796

감가상각누계액	-	(175,903)	(730,637)	(1,866,347)	(4,977,304)	-	(7,750,191)

변동내역	-	(20,401)	(55,513)	(60,259)	(186,135)	510	(321,798)

취득 및 자본적지출	-	-	226,625	67,217	659,604	-	953,446

처분 및 폐기	-	-	(167,940)	(49,371)	(20,892)	-	(238,203)

감가상각	-	(20,401)	(117,146)	(110,947)	(908,181)	-	(1,156,675)

기타(외화환산차이)	-	-	2,948	32,842	83,334	510	119,634

기말장부가액	427,211	416,347	280,482	533,819	2,402,745	8,203	4,068,807

취득원가	427,211	612,651	1,003,596	2,577,184	8,400,822	8,203	13,029,667

감가상각누계액	(196,304)	(723,114)	(2,043,365)	(5,998,077)	-	(8,960,860)

(2) 전기

구 분	토지	건물	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	유형자산 계

기초장부가액	427,211	457,149	262,452	419,615	1,948,672	82,290	3,597,389

취득원가	427,211	612,651	846,878	2,105,659	5,908,735	82,290	9,983,424

감가상각누계액	-	(155,502)	(584,426)	(1,686,044)	(3,960,063)	-	(6,386,035)

변동내역	-	(20,401)	73,543	174,463	640,208	(74,597)	793,216

취득 및 자본적지출	-	-	194,818	256,447	1,412,979	62,047	1,926,291

처분 및 폐기	-	-	-	(3,668)	(5,660)	-	(9,328)

감가상각	-	(20,401)	(113,086)	(85,318)	(816,596)	-	(1,035,401)

대체	-	-	-	134,208	-	(134,208)	-

기타(외화환산차이)	-	-	(8,189)	(127,206)	49,485	(2,436)	(88,346)

기말장부가액	427,211	436,748	335,995	594,078	2,588,880	7,693	4,390,605

취득원가	427,211	612,651	1,066,632	2,460,425	7,566,184	7,693	12,140,796

감가상각누계액	-	(175,903)	(730,637)	(1,866,347)	(4,977,304)	-	(7,750,191)

나. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지(투자부동산 제외)의 공시지가는 643백만원(전기말: 632백만원)입니다.

17. 무형자산

가. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기

구 분	영업권	회원권	기타무형자산	무형자산 계

기초장부가액	8,061,035	814,812	166,965	9,042,812

취득원가	9,726,232	814,812	168,563	10,709,607

상각누계액과 손상누계액	(1,665,197)	-	(1,598)	(1,666,795)

변동내역	202,324	135,300	(38,816)	298,808

취득 및 자본적지출	-	135,300	21,420	156,720

무형자산상각비	-	-	(60,245)	(60,245)

기타(외화환산차이)	441,199	-	9	441,208

영업권손상차손	(238,875)	-	-	(238,875)

기말장부가액	8,263,359	950,112	128,149	9,341,620

취득원가	10,277,717	950,112	456,442	11,684,271

상각누계액과 손상누계액	(2,014,358)	-	(328,293)	(2,342,651)

(2) 전기

구 분	영업권	회원권	기타무형자산	무형자산 계

기초장부가액	6,396,486	814,812	1,081	7,212,379

취득원가	7,995,178	814,812	2,212	8,812,202

상각누계액과 손상누계액	(1,598,692)	-	(1,131)	(1,599,823)

변동내역	1,664,549	-	165,884	1,830,433

취득 및 자본적지출	1,399,401	-	166,351	1,565,752

무형자산상각비	-	-	(467)	(467)

기타(외화환산차이)	265,148	-	-	265,148

기말장부가액	8,061,035	814,812	166,965	9,042,812

취득원가	9,726,232	814,812	168,563	10,709,607

상각누계액과 손상누계액	(1,665,197)	-	(1,598)	(1,666,795)

나 . 영업권의 손상차손 (1) 영업권은 종속기업 Otak, Inc. 및 (주)아이아크건축사사무소와의 사업결합으로 인해 발생하였으며, 연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.

(2) Otak, Inc.의 영업권손상차손과 관련하여 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간(2016년부터 2020년까지)의 추정 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 2021년 이후의 초과한 현금흐름은 영구성장율을 이용하여 추정되었습니다. 당기말 현재 추정기간(2016년부터 2020년까지)동안 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.

- 매출액성장율 : 1.0% ~ 10.3%

- 할인율 : 8.7%

- 영구성장율 : 1.0% (3) (주)아이아크건축사사무소의 손상차손과 관련하여 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간(2016년부터 2020년까지)의 추정 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 2021년 이후의 현금흐름은 영구성장율을 이용하여 추정되었습니다. 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.- 매출액성장율 : 6.8% ~ 77.0%- 할인율: 13.9%- 영구성장율 : 1.0%

경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 총이익과 매출액 성장율을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.

다. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

18. 미지급금 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

미지급금	8,355,533	12,358,485

미지급비용	3,583,859	3,412,060

임대보증금	294,000	348,000

합 계	12,233,392	16,118,545

1 9. 기 타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

선수금	9,657,236	12,819,628

예수금	1,344,725	1,016,677

선수수익	2,055	11,729

부가세예수금	28,696	-

합 계	11,032,712	13,848,034

20. 차입금

가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동부채

단기차입금	3,984,801	35,187,680

유동성장기차입금	52,011	6,759,229

신주인수권부사채	5,950,055	7,349,687

소 계	9,986,867	49,296,596

비유동부채

장기차입금	2,957,232	3,502,673

신주인수권부사채	-	6,732,262

소 계	2,957,232	10,234,935

합 계	12,944,099	59,531,531

나. 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당기말	전기말

일시운영자금	하나은행	-	16,000,000

일시운영자금	Citi Bank	LIBOR + 0.50%	3,984,801	3,187,680

프로젝트파이낸싱	국민은행사모펀드	-	22,700,000

일시운영자금	국민은행	3.34%	2,000,000	2,000,000

프로젝트파이낸싱	하나대투증권	-	250,000

기타차입금	3.25% - 6.00%	1,009,243	1,311,902

합 계	6,994,044	45,449,582

유동항목	4,036,812	41,946,909

비유동항목	2,957,232	3,502,673

다. 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	사채권면액

당기말	전기말

4회 무기명식 무보증 분리형 사모신주인수권부사채(*1)	2013.07.10	2018.07.10	-	-	7,150,000

5회 무기명식 무보증 분리형 사모신주인수권부사채(*1)	2013.07.10	2018.07.10	-	5,600,000	6,600,000

소 계	5,600,000	13,750,000

가산 : 상환할증금	735,884	1,806,860

차감 : 사채할인발행차금	(30,681)	(119,102)

차감 : 신주인수권조정 등	(355,148)	(1,355,810)

합 계	5,950,055	14,081,948

(*1) 상기 신주인수권부사채의 대용납입 방식의 신주인수권 청구와 관련하여 당기 중 29,120천원의 사채조기상환이익이 발생하였습니다.

라. 당기말 현재 회사가 발행한 사채의 조건은 다음과 같습니다.

구분	1회 무기명식 무보증 분리형 사모 외화신주인수권부사채(*)	2회 무기명식 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채(*)	4회 무기명식 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채	5회 무기명식 무보증 분리형 사모신주인수권부사채

발행일	2011년 03월 29일	2011년 04월 08일	2013년 07월 10일	2013년 07월 10일

만기일	-	-	2018년 07월 10일	2018년 07월 10일

액면가액	USD 6,500,000	12,500,000,000 원	7,500,000,000 원	7,500,000,000 원

발행가액	USD 6,500,000	12,500,000,000 원	7,500,000,000 원	7,500,000,000 원

액면이자율	0%	0%	0%	0%

보장이자율	3.0%	3.0%	2.5%	2.5%

상환할증금	액면가액의 15.9274%	액면가액의 15.9274%	액면가액의 13.1408%	액면가액의 13.1408%

행사가능가액	4,231,151,760 원	10,450,000,000 원	500,000,000 원	180,000,000 원

행사가능주	390,327 주	950,000 주	74,973 주	26,990 주

행사기간	2012-03-29	2012-04-08	2014-07-10	2014-07-10

~2016-03-15	~2016-03-25	~ 2018-06-26	~ 2018-06-26

행사비율	100%	100%	100%	100%

조기상환 청구권 (Put option)	투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 3년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능	투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 3년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능	투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 2년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능	투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 2.5년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능

(*) 당기말 상기 신주인수권부사채는 상환완료되었으나, 신주인수권행사만 가능합니다.

21. 순확정급여부채

가. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

재무상태표상 구성항목:

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	20,656,199	20,198,826

사외적립자산의 공정가치(*)	(19,081,459)	(19,225,126)

합 계	1,574,740	973,700

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 27백만원(전기말: 27백만원) 이 포함된 금액입니다.

나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	20,198,826	18,199,242

당기근무원가	3,683,910	2,894,574

이자비용	679,989	705,149

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(39,095)	(161,663)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	229,063	525,611

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(545,268)	778,526

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(3,551,226)	(2,742,613)

보고기간말 금액	20,656,199	20,198,826

다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	19,225,126	18,081,327

이자수익	696,880	945,108

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(153,541)	(222,599)

기여금:

- 사용자	3,000,000	3,500,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(3,687,006)	(3,078,710)

보고기간말 금액	19,081,459	19,225,126

라. 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.42%	4.20%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

마. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

정기예금	11,487,262	14,584,167

간접투자상품	7,594,197	4,640,959

합 계	19,081,459	19,225,126

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%변동시	5.5%감소	6.2%증가

미래임금상승률	1%변동시	6.2%증가	5.6%감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 사. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 518백만원(전기: 293백만원)입니다.

22 . 우발부채와 약정사항

가. 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다( 단위:천원, USD).

금 융 기 관	세 부 내 용	실행금액	약정한도액

국민은행	당좌대출	-	6,000,000

포괄외화지급보증	USD 2,000,000	USD 7,000,000

한국씨티은행	기타외화지급보증	USD 3,000,000	USD 3,000,000

외환은행	기타외화지급보증	USD 5,126,520	USD 5,126,520

산업은행	운전자금대출	-	3,000,000

Citi Bank,N.A	기타외화지급보증	USD 3,400,001	USD 5,000,000

KEB Abu Dhabi	기타외화지급보증	USD 984,118	USD 1,000,000

KEB Bahrain Branch	기타외화지급보증	USD 474,515	USD 1,074,515

나. 당기말 현재 지배회사는 서울보증보험을 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 공사하자이행보증에 대하여 13백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 다. 연결회사는 도급형 공사계약과 관련하여 공사완료시로부터 2~3년간의 기간에 걸쳐 하자보증을 하고 있으며, 회사가 제공한 하자보증과 관련하여 당기말 현재 300,977천원(전기말: 267,462천원)의 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 서울대역 마에스트로와 관련하여 주택도시보증공사로부터 입주자를 채권자로 하는 55백만원의 보증보험에 가입되어 있습니다.라 . 지배회사의 당기말 현재 계류중인 소송사건은 피소된 4건으로서(관련금액 30,827백만원) 회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 종속회사의 당기말 현재 계류중인 소송사건은 피소된 1건으로(관련금액 USD 6,596,145), 당기말 현재 지급될 것으로 예상되는 최선의 추정치인 USD 200,000을 부채로 인식하고 있습니다.

23 . 용역 및 공사 계약

가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 CM 및 감리 등 용역계약, 공사계약 및 분양계약의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

용역계약	공사계약	분양계약	계

기초 계약잔액	230,463,459	19,251,940	35,973,126	285,688,525	221,876,708

신규 계약액	107,696,748	-	-	107,696,748	208,210,896

계약 변경액	48,395,229	182,168	-	48,577,397	23,811,698

중단 및 완료계약정산액	(34,260,733)	1,436,788	(25,941,090)	(58,765,035)	(3,041,849)

당기 매출액	(138,152,666)	(18,356,641)	(10,032,036)	(166,541,343)	(165,168,928)

당기말 계약잔액	214,142,037	2,514,255	-	216,656,292	285,688,525

당기말 현재 회사는 상기의 용역계약과 관련하여 엔지니어링공제조합(보증한도: 37,019백만원, 보증실행액: 22,046백만원)에 발주처를 보험수익자로 보험금 18,376백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 3,670백만원의 선수금 수령액등에 대한 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한 상기의 공사계약과 관련하여 서울보증보험(보증한도: 40,000백만원, 실행금액: 2,647백만원 )에 발주처를 보험수익자로 보험금 1,985백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 2,453백만원의 하자이행보험에 가입하고 있습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 CM 및 감리 등 계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

용역계약	공사계약	계

매출채권	32,264,739	1,590,066	33,854,805	75,855,179

선급금	5,504,080	63,830	5,567,910	1,591,312

미지급금(외주용역비등)	6,273,768	64,824	6,338,592	11,260,474

선수금	9,295,399	506,317	9,801,716	12,819,127

당기말 현재 용역계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 8,808백만원(전기말: 9,956백만원)이며, 공사계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 없습니다.또한 당기말 현재 상기의 선수금 중 용역계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 573백만원(전기말: 738백만원)이며, 공사계약과 관련하여 선청구된 금액은 351백만원(전기말: 130백만원)입니다.

다. 당기말 현재 연결회사의 CM 및 감리 등의 주요 용역계약, 공사계약 및 분양계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

프 로 젝 트 명	총계약금액	누적매출액	당기매출액	청구누계액	당기청구액	회수누계액	선수금

(용역계약)

LibyaHousing(*)	74,110,952	23,084,445	-	25,548,709	-	25,548,709	2,464,264

성남판교복합단지PF사업	10,226,745	5,425,565	588,956	5,694,549	612,438	5,694,549	128,592

잠실제2롯데월드	10,352,000	9,308,290	1,581,594	9,182,000	1,598,000	8,925,000	-

하남유니온스퀘어 CM형 감리 용역	4,500,000	2,840,746	1,848,586	2,753,387	1,609,830	2,412,737	194,068

필리핀 마닐라 베이 리조트 프로젝트 PM용역	16,050,478	14,835,779	3,412,612	14,835,779	3,881,906	14,665,488	-

삼성전자 화성 지급자재관리	6,072,000	5,521,410	3,254,454	4,970,810	2,982,554	4,970,810	-

디지털시티중앙광장	5,210,000	4,729,530	2,460,560	4,084,830	2,359,150	4,084,830	-

OES for Iraq Power Plant	19,130,000	9,796,305	5,243,819	10,189,164	4,058,203	10,189,164	984,791

(공사계약)

한국FPSB 신공덕동 업무시설	7,380,000	5,474,183	4,672,541	5,980,500	4,547,100	5,980,500	155,500

(*) 동 프로젝트는 리비아 주택청이 발주한 CM용역으로, 2011년 2월 이후 리비아 현지의 정치적 불안으로 해당 프로젝트의 진행이 일시적으로 중지된 상태이며, 회사는 현지 사정이 개선되면 공사를 재개할 예정입니다.

라. 당기말 현재 지배회사의 주요 공동수급용역의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

프 로 젝 트 명	총계약금액	회사지분(%)	회사금액

GIK송도아트센터	10,027,000	71.8%	7,200,000

가락동농수산물시장 2단계	7,125,023	41.1%	2,928,384

국방대학교 이전사업	5,150,000	50.0%	2,575,000

성남판교 복합단지PF 사업	15,733,455	65.0%	10,226,745

인천국제여객터미널	4,616,620	39.0%	1,800,482

청송 객주문학테마파크	1,272,500	84.7%	1,077,200

백두대간테라피 조성사업	4,167,273	34.3%	1,429,520

24 . 자본 금과 주 식발 행초 과금 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	9,719,813 주	7,302,424 주

자본금	4,859,907	3,651,212

주식발행초과금	33,577,073	16,104,149

납입자본금 합계	38,436,980	19,755,361

(*) 당기 중 신주인수권부사채의 신주인수권 청구와 관련하여 2,417,389주가 신규 발행되었습니다.

25 . 이익 잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,081,857	911,556

임의적립금

기업합리화적립금	2,268,628	2,268,628

연구및인력개발준비금	-	933,333

재무구조개선적립금	4,163,386	4,163,386

임의적립금	200,000	200,000

미처분이익잉여금	46,764,541	40,841,687

합 계	54,478,412	49,318,590

26 . 자 기주식 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사가 보유한 자기주식은 기명식 보통주식 656,000주 입니다.

27 . 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당기	전기

급여 및 퇴직급여	19,314,928	15,950,728

복리후생비	5,352,770	4,998,006

여비교통비 및 차량유지비	1,627,272	1,374,840

임차료 및 관리비	4,430,680	4,296,029

지급수수료 및 용역비	2,686,959	2,516,630

교육훈련비	365,174	534,210

도서인쇄비	224,861	231,845

세금과공과	891,716	502,330

감가상각비	780,377	689,232

기타	6,472,779	7,199,318

판매비와관리비 합계	42,147,516	38,293,168

28 . 기 타수익과 기타비용 가. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

배당금수익	536,842	53,280

단기매매증권평가이익	14,050	-

단기매매증권처분이익	252,456	3,294

하자보수충당부채환입	186	59,531

유형자산처분이익	80,842	413

보증수수료수익	-	1,571

투자부동산처분이익	-	16,853

매도가능금융자산처분이익	8,335	-

잡이익	528,558	789,543

기타수익 합계	1,421,269	924,485

나. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기부금	1,062,446	692,873

단기매매증권평가손실	695,075	-

단기매매증권처분손실	46	23,782

매고가능금융자산처분손실	21	-

매도가능금융자산손상차손	-	350,997

유형자산처분손실	4,742	6,692

기타의대손상각비	38,220	23,048

투자부동산처분손실	-	174

영업권손상차손	238,875	-

잡손실	291,628	11,449

기타비용 합계	2,331,053	1,109,015

29 . 금융수 익 및 금융비용가. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

이자수익	1,009,949	736,756

외환차익	365,935	371,619

외화환산이익	56,928	78,709

사채조기상환이익	29,120	6,833

금융수익 합계	1,461,932	1,193,917

나. 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

이자비용	1,073,798	2,396,244

사채조기상환손실	-	339,126

외환차손	337,125	274,072

외화환산손실	29,957	5,096

차감: 자본화된 이자비용	-	(1,505,815)

금융비용 합계	1,440,880	1,508,723

30. 비 용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

재료비	889,845	14,282,444

급여	73,991,262	66,018,958

퇴직급여	4,575,625	3,430,692

복리후생비	9,996,603	9,402,960

여비교통비	4,270,245	4,471,344

외주비	21,419,437	12,641,997

지급수수료	2,977,384	4,367,940

지급임차료	4,857,035	4,759,459

용역비	17,177,283	15,635,157

보험료	2,267,218	1,882,100

감가상각비	1,156,675	1,035,401

기타	10,904,381	17,139,796

매출원가, 판매비와관리비 합계	154,482,993	155,068,248

31 . 법인세

가. 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

지배회사의 법인세부담액	2,680,217	2,311,142

일시적차이로 인한 이연법인세효과	336,373	(875,201)

총법인세효과	3,016,590	1,435,941

기 타(*)	937,763	296,607

지배기업의 법인세비용	3,954,353	1,732,548

종속기업의 법인세비용	600,978	512,211

법인세비용	4,555,331	2,244,759

(*1) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

일시적차이 변동액	법인세효과	일시적차이 변동	법인세효과

매도가능금융자산	35,769	7,869	36,976	8,135

확정급여채무의 재측정요소	201,758	44,387	(1,365,073)	(300,316)

합 계	237,527	52,256	(1,328,097)	(292,181)

(*2) 회사는 재무제표일 이후 후속기간 중 국세청으로부터 전기 이전 세무신고 내역에 대한 정기세무조사를 받았으며, 그 결과에 따른 법인세 추가 납부 예정액을 당기의 법인세 비용으로 반영 하였습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

- 12개월 후에 결제될 이연법인세자산	4,047,864	4,238,649

- 12월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,478,433	1,856,020

소 계	5,526,297	6,094,669

이연법인세부채

- 12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(6,026,465)	(5,742,550)

- 12월 이내에 결제될 이연법인세부채	(55,069)	(54,953)

소 계	(6,081,534)	(5,797,503)

다. 당기와 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

계정과목	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감	기말금액	기초금액	증감	기말금액

미수수익	(218,288)	(24,572)	(242,860)	(48,023)	(5,406)	(53,429)

대손충당금	5,572,525	(1,134,641)	4,437,884	1,225,955	(249,621)	976,334

퇴직급여충당금	16,732,180	170,255	16,902,435	3,681,080	37,456	3,718,536

퇴직연금운용자산	(17,392,409)	223,861	(17,168,548)	(3,826,330)	49,250	(3,777,080)

지분법적용투자주식	(2,522,282)	(173,170)	(2,695,452)	(607,187)	(29,412)	(636,599)

선수금(정부출연금)	6,550	(6,550)	-	1,441	(1,441)	-

하자보수충당금	267,462	33,515	300,977	58,842	7,373	66,215

인정이자	53,878	6,781	60,659	11,853	1,492	13,345

매도가능금융자산	(392,718)	(35,770)	(428,488)	(86,398)	(7,869)	(94,267)

미지급연차수당	992,051	26,163	1,018,214	218,251	5,755	224,006

신주인수권조정	(1,355,809)	1,000,661	(355,148)	(298,278)	220,145	(78,133)

상환할증금(신주인수권부사채)	1,806,860	(1,070,975)	735,885	397,509	(235,614)	161,895

영업권손상차손	1,857,781	238,875	2,096,656	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	460,085	-	460,085	101,219	-	101,219

지급보증료	117,947	-	117,947	25,948	-	25,948

단기매매증권평가	-	677,995	677,995	-	149,159	149,159

선급기부금	-	400,000	400,000	-	88,000	88,000

일시적차이 계	5,985,813	332,428	6,318,241	855,882	29,267	885,149

이월세액공제	365,641	(365,641)	-	365,640	(365,640)	-

소 계	6,351,454	(33,213)	6,318,241	1,221,522	(336,373)	885,149

종속기업의 이연법인세	(924,358)	(516,028)	(1,440,386)

합 계	297,164	(852,401)	(555,237)

(2) 전기

계정과목	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감	기말금액	기초금액	증감	기말금액

미수수익	(204,606)	(13,682)	(218,288)	(45,014)	(3,009)	(48,023)

연구및인력개발준비금	(933,333)	933,333	-	(205,334)	205,334	-

대손충당금	3,904,378	1,668,147	5,572,525	858,963	366,992	1,225,955

퇴직급여충당금	14,043,408	2,688,772	16,732,180	3,089,550	591,530	3,681,080

퇴직연금운용자산	(16,555,621)	(836,788)	(17,392,409)	(3,642,236)	(184,094)	(3,826,330)

지분법적용투자주식	(1,601,566)	(920,716)	(2,522,282)	(404,630)	(202,558)	(607,188)

선수금(정부출연금)	-	6,550	6,550	-	1,441	1,441

하자보수충당금	395,251	(127,789)	267,462	86,955	(28,113)	58,842

인정이자	50,595	3,283	53,878	11,131	722	11,853

매도가능금융자산	(355,742)	(36,976)	(392,718)	(78,263)	(8,135)	(86,398)

미지급연차수당	888,824	103,227	992,051	195,541	22,710	218,251

금융보증부채	2,807	(2,807)	-	618	(618)	-

신주인수권조정	(2,837,416)	1,481,607	(1,355,809)	(624,231)	325,953	(298,278)

신주인수권부사채	3,063,652	(1,256,792)	1,806,860	674,003	(276,494)	397,509

영업권손상차손	1,857,781	-	1,857,781	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	109,087	350,998	460,085	23,999	77,220	101,219

지급보증료	157,153	(39,206)	117,947	34,574	(8,626)	25,948

일시적차이 계	1,984,652	4,001,161	5,985,813	(24,374)	880,255	855,881

이월세액공제	370,695	(5,054)	365,641	370,695	(5,054)	365,641

소 계	2,355,347	3,996,107	6,351,454	346,321	875,201	1,221,522

종속기업의 이연법인세	(478,683)	(445,675)	(924,358)

합 계	(132,362)	429,526	297,164

라. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말	사유

지분법손실	220,834	220,834	처분하지 않을 예정

부의지분법자본변동	16,826	16,826

영업권손상차손	2,096,656	1,857,781

합 계	2,334,316	2,095,441

32 . 주당 순이익 가. 기본주당순이익

기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 ( 주석26 참 조) 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당기 및 전기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

보통주당기순이익(지배회사)	6,705,458,554 원	7,288,934,635 원

가중평균유동보통주식수	8,438,809 주	6,677,393 주

주당순이익	795 원	1,092 원

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당기(*)	전기

기초	7,302,424	7,100,000

자기주식 보유분	(490,390)	(490,390)

당기 자기주식 취득	(136,504)	-

당기 신주인수권 청구	1,763,279	67,783

조정후 가중평균유통보통주식수	8,438,809	6,677,393

(*) 당기의 가중평균유통보통주식수의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행주식수	가중치	적 수

기초	7,302,424주	365일	2,665,384,760

자기주식 보유분	(490,390)주	365일	(178,992,350)

자기주식 취득	(165,610)주	301일	(49,823,927)

신주인수권 청구	2,417,389주	266일	643,596,860

3,080,165,343

가중평균유통보통주식수 : 3,080,165,343 ÷ 365 = 8,438,809 주

나. 희석주당순이익

당기 및 전기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

조정후 보통주당기순이익	6,705,458,554 원	7,288,934,635 원

조정후 가중평균유통보통주식수(*)	9,296,907 주	6,887,320 주

희석주당순이익	721 원	1,058 원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	8,438,809	6,677,393

신주인수권부사채	858,098	209,927

조정후 가중평균유통보통주식수	9,296,907	6,887,320

33 . 배 당금

당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 1,703백만원(주당 250원)와 1,322백만원(주당 200원)입니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 250원과 2,266백만원이며, 2016년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

34 . 영 업으로부터 창출된 현금

당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

법인세차감전순이익	11,240,756	9,568,509

조정:

이자수익	(1,009,949)	(736,756)

이자비용	679,791	228,244

배당금수익	(536,842)	(53,280)

퇴직급여	4,575,625	3,430,692

감가상각비	1,156,675	1,035,401

무형자산상각비	60,245	467

대손상각비	915,411	1,619,782

기타의대손상각비	38,220	23,048

신주인수권조정상각	362,292	608,745

신주인수권부사채할인발행차금 상각	31,715	53,441

하자보수충당부채 전입	56,620	18,938

하자보수충당부채 환입	(186)	(59,531)

외화환산이익	(56,928)	(78,709)

유형자산처분손실	4,742	6,692

유형자산처분이익	(80,842)	(413)

지분법이익	(331,667)	(305,506)

지분법손실	581,481	33,889

보증수수료수익	-	(1,571)

외화환산손실	29,957	5,096

사채조기상환손실	-	339,126

단기매매증권평가이익	(14,050)	-

단기매매증권평가손실	695,075	-

단기매매증권처분손실	47	23,782

매도가능금융자산손상차손	238,875	350,997

지분법적용투자주식손상차손(환입)	(39,481)	539,520

투자부동산상각비	66,024	66,024

투자부동산처분손실	-	174

외환차손	-	93,640

단기매매증권처분이익	(252,456)	(3,294)

투자부동산처분이익	-	(16,853)

사채조기상환이익	(29,120)	(6,833)

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	41,630,119	(22,529,064)

재고자산의 감소	4,771,824	13,360,983

기타수취채권의 감소(증가)	(217,785)	1,672,542

기타유동자산의 감소(증가)	(3,296,318)	143,534

장기매출채권의 감소(증가)	32,143	(32,143)

미지급금의 감소	(4,956,639)	(240,260)

기타금융부채의 증가	117,799	396,118

기타유동부채의 감소	(2,815,323)	(1,976,367)

충당부채의 감소	(22,919)	(87,196)

퇴직금의 지급	(3,551,226)	(2,742,613)

사외적립자산의 감소(증가)	687,006	(421,290)

영업으로부터 창출된 현금흐름	50,760,711	4,327,705

35 . 특 수관계자 거래

가. 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

( 1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다(주석1 참조).

회사명	지분율(%)

당기말	전기말

Otak, Inc (*1)	83.13	100.00

Hanmi International(KSA)LLC	95.00	95.00

HanmiGlobal Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	100.00	100.00

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd	100.00	100.00

랜드마크디벨럽먼트(주)	93.68	30.52

HanmiGlobal India Private Limited	99.00	99.00

HG 비즈니스호텔 PFV 1차(*2)	-	95.00

마에스트로 합자조합	62.99	68.03

(주)아이아크건축사사무소	97.50	97.50

Otak Japan(*3)	80.00	-

(*1) Otak, Inc.는 Otak, Inc. (Washington), Otak, Inc. (Colorado) , Otak Architects,Inc., Otak International 에 대해 100% 소유하고 있습니다. (*2) HG 비즈니스호텔 PFV 1차는 당기에 해산하고 투자자금과 청산배당 5,711백만원을 회수하였습니다.(*3) Otak Japan은 당기에 신규출자하여 추가하였습니다.

(3) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업	터너앤타운젠드코리아(주)	터너앤타운젠드코리아(주)

Hanmi International Middle East Facilities Management(L.L.C)	Hanmi International Middle East Facilities Management(L.L.C)

(주)에코시안	(주)에코시안

기타특수관계자	사회복지법인 따뜻한동행	사회복지법인 따뜻한동행

천안제삼사이언스컴플렉스(주)	천안제삼사이언스컴플렉스(주)

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	기중거래액	기말잔액

계정과목	당기	전기	계정과목	당기말	전기말

Hanmi International Middle EastFacilities Management(L.L.C)	장기대여금	615,300	577,080

터너앤타운젠드코리아(주)	매출액	129,933	99,250	미지급금	121,101	234,940

매출원가	2,046,859	2,387,304	선급금	33,857	29,372

잡이익	3,600	-	매츨채권	-	3,300

에코시안	매출원가	100,664	123,183	미지급금	-	7,131

이자수익	-	602	선급금	190,350	-

신규대여	-	90,000

대여금회수	-	90,000

신규증자	300,000	250,000

사회복지법인 따뜻한동행	기부금	640,746	632,473

천안제삼사이언스컴플렉스(주)	배당금수익	505,850	-	매도가능금융자산	755,000	755,000

다. 당기말 현재 지배회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다(단위:천원, USD).(1) 제공한 지급보증

구 분	회 사 명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	Otak,Inc.	Citi Bank,N.A	USD 3,400,001	2015.02.28~2016.02.28	자금차입

Otak,Inc. Abu Dhabi	KEB Abu Dhabi	USD 984,118	2015.03.05~2016.03.05	Tender-Bond AP-Bond P-Bond

Hanmi International KSA LLC	KEB Bahrain Branch	USD 474,515	2014.10.17~2018.10.17	AP-Bond P-Bond

라. 지배 회사는 당기 중 회사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(회사의 등기임원)에 대하여 급여 1,422백만원(전기:1,362백만원) 및 퇴직급여 220백만원(전기:158백만원)을 비용으로 계상하고 있습니다.

36 . 영업부문 정보

가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있으며 단일 영업부문을 가지고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 나. 연결회사의 매출은 CM 및 감리 용역 단일의 사업부문으로 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 매출액은 19,714백만원이며, 당기말과 전기말 현재 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말

구 분	국내	미국	중국	사우디	베트남	UAE	합계

매출액	110,635,769	31,036,431	9,722,973	6,548,266	3,515,998	5,363,377	166,822,814

(2) 전기말

구 분	국내	미국	중국	사우디	베트남	UAE	합계

매출액	115,902,998	28,263,168	7,750,084	5,570,913	2,633,142	5,283,690	165,403,995

37 . 보고기간 후 사건 보고기간말 이후인 2016년 1월 11일에 제5회 신주인수권부사채 액면금액 5,600백만원이 조기상환되었습니다.