한미글로벌 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 2024년 12월 31일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

감사의 권한과 책임	인원수	상근여부

①회계와 업무의 감사 ②임시주주총회의 소집 청구권 ③회사의 업무와 재산상태의 조사 ④정기주주총회 1주일 전까지 감사보고서 제출	1명	상근

나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

감사가 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다.

관련 조항	내 용

정관 제40조의 4 (감사의 직무)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 의장이 필요하다고 인정할 경우에는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

다. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	결격요건여부	비 고

고성천	- 삼일회계법인 COO 최고운영책임자- 한길회계법인 부회장	-	- 상근 - 2024.3.21 취임- 공인회계사(회계법인 36년 이상 근무) * 삼일회계법인 근무(1985 - 2022) * 한길회계법인 근무(2022 - 현재)

라. 감사의 주요활동내역1) 이사회 참석

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비 고

24-1	2024-2-22	[부의안건]1. 제28기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 2. 이사 및 감사 추천의 건3. 이사 및 감사 보수한도 책정의 건 4. 정기 주주총회 소집의 건5. 안전보건계획 승인의 건6. 그룹사 자금대여 기한연장의 건7. 기업지배구조헌장 개정의 건[보고사항] 1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결가결가결가결가결가결가결	-

24-2	2024-3-29	[부의안건]1. 여신거래약정 연장의 건2. 그룹사 연대보증의 건	가결가결	-

24-3	2024-4-18	[부의안건]1. 여신거래약정 기한연장의 건2. 여신거래약정 신규체결의 건3. 그룹사 대여금 기한연장의 건4. 그룹사 신규 자금대여의 건	가결가결가결가결	-

24-4	2024-5-28	[부의안건]1. 그룹사 채무보증의 건(위례)2. 그룹사 채무보증의 건(문정)3. 그룹사 채무보증의 건(선릉)	가결가결가결

24-5	2024-6-27	[부의안건]1. 그룹사 대여금 기한연장의 건	가결

24-6	2024-8-22	[부의안건]1. 여신거래약정 신규체결의 건2. 여신거래약정 기한연장의 건3. 그룹사 대여금 기한연장의 건	가결가결가결

24-7	2024-9-27	[부의안건]1. 자사주 처분의 건2. 자사주 취득을 위한 신탁계약 체결의 건	가결가결

24-8	2024-10-24	[부의안건]1. 유형자산 처분 및 취득의 건	가결

24-9	2024-12-17	[부의안건]1. 2025년 경영계획 승인의 건2. 타법인 주식 처분의 건3. 여신거래약정 기한연장의 건4. 그룹사 자금대여의 건	가결가결가결가결

2) 기타 주요감사활동

일자	활동내용

2024-01-29	감사 전 2023 별도 재무제표 제출(검토)

2024-01-29	자금사고 예방 점검(예금 시재 불시 점검)

2024-02-05	감사 전 2023 연결 재무제표 제출(검토)

2024-02-22	2023 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가보고(이사회 보고)

2024-02-28	지배기구와 외부감사인 커뮤니케이션(2023 회계연도 기말감사결과 미팅)

2024-03-08	2023 회계연도 결산재무제표 및 주석검토(별도 및 연결)

2024-03-11	2023 회계연도 사업보고서 초안검토

2024-03-13	지배기구와 외부감사인 커뮤니케이션(2023 회계연도 외부감사 종료 미팅)

2024-03-20	내부통제 시스템 적정성 점검 및 개선방안 수립

2024-03-21	제28기 사업연도 정기주주총회 감사보고

2024-04-15	2024 회계연도 내부회계관리제도 연간 운영계획 검토 및 승인

2024-05-14	1분기 재무제표 및 주석 검토(별도 및 연결)

2024-06-13	지배기구와 외부감사인 커뮤니케이션 - 내부회계관리제도 설계평가 감사 일정 협의

2024-07-05	내부회계관리제도 설계평가 결과 검토

2024-07-11	지배기구와 외부감사인 커뮤니케이션 - 2024 회계연도 통합감사 계획 및 핵심감사사항,내부회계관리제도 설계평가 감사 결과 논의

2024-07-30	자금사고 예방 점검(예금 시재 불시 점검)

2024-08-05	지배기구와 외부감사인 커뮤니케이션 - 반기 재무제표 검토 결과 논의

2024-08-12	반기 재무제표 및 주석 검토(별도 및 연결)

2024-09-27	내부회계관리제도 운영평가 계획 검토

2024-11-12	3분기 재무제표 및 주석 검토(별도 및 연결)

2024-11-28	2024 회계연도 내부회계관리제도 1차 운영평가 결과 보고서 검토

2024-12-18	지배기구와 외부감사인 커뮤니케이션 - 중간감사결과 유의적 발견사항 논의

2025-01-31	감사 전 2024 회계연도 별도 재무제표 제출(검토)

2025-02-07	감사 전 2024 회계연도 연결 재무제표 제출(검토)

2025-02-11	자금사고 예방 점검(예금 시재 불시 점검)

2025-02-18	지배기구와 외부감사인 커뮤니케이션 - 2024 회계연도 기말 감사 결과 논의, 내부회계관리제도 운영평가 결과 논의

2025-02-19	2024 회계연도 내부회계관리제도 운영평가 결과 보고서 검토

2025-02-20	2024 회계연도 내부회계관리제도에 대한 감사의 운영실태 평가보고(이사회 보고)

2025-03-06	2024 회계연도 결산재무제표 및 주석검토(별도 및 연결)

2025-03-11	2024 회계연도 사업보고서 검토

2025-03-13	지배기구와 외부감사인 커뮤니케이션 - 2024 회계연도 외부감사 종료 미팅

마. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2024년 01월 24일	안진회계법인	ESG 공시대응 웹세미나

2024년 02월 20일	한국회계기준원	IASB 공개초안 : 자본의 특성이 있는 금융상품 회계

2024년 02월 21일	삼정회계법인	유럽 ESG 정보공시 대응방안

2024년 05월 23일	삼일회계법인	거버넌스센터세미나 : 변화의 시대, 이사회의 길을 묻다

2024년 06월 03일	안진회계법인	기업지배구조발전센터세미나 : 국내 내부통제 현황 및 감독 방향

2024년 07월 04일	삼정회계법인	ACI세미나 : 감사위원회 활동 사례 연구

2024년 12월 23일	AFC감사위원회포럼	AFC세미나 : 사례를 통해 살펴본 자금사고 유형 및 이를 방지하기 위한 체크포인트

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사실	2	이사 1명프로 1명(평균근속 7.7년)	1. 연간 감사계획 수립 및 실행2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 업무3. 기타 감사의 지시사항 수행

사. 준법지원인에 관한 사항당사는 현재 준법지원인을 선임할 의무는 없으나 리스크관리실에 변호사 1명을 보유하고 있습니다.