한미글로벌 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 25 (당)기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
제 24 (전)기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 한미글로벌건축사사무소

1. 일반사항

주식회사 한미글로벌건축사사무소(이하 "회사")는 1996년 6월 18일에 설립되어, 건설사업관리(Construction Management; CM), 부동산개발사업관리(PM), 부동산 투자자문업, 건축엔지니어링 관련 기술서비스업, 종합감리업 등을 주된 사업목적으로 하여 서울특별시 강남구 테헤란로 에 본점을 두고 있습니다.

회사의 설립시 납입자본금은 1,000백만원이며, 2009년 6월 23일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증자 결과 당분기말 현재 납입자본금은 5,479백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 10,957,550주, 1주당 액면가액: 500원)입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김종훈	1,139,920	10.40%

정택주	800,000	7.30%

사회복지법인 따뜻한 동행	700,989	6.40%

자기주식	1,348,796	12.31%

기타	6,967,845	63.59%

계	10,957,550	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준 서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제.개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제.개정기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3.1 관계기업 및 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 관계기업

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

터너앤타운젠드코리아(주)	한국	50.00%	150,000	50.00%	150,000

(주)한국그린빌딩인스티튜트	한국	22.23%	-	22.23%	-

주식회사 탕정제일산단	한국	20.00%	1,000,000	20.00%	1,000,000

Alakaria-Hanmi for Project Management	사우디	40.00%	485,632	40.00%	485,632

요즈마 글로벌 메자닌 펀드 2호(*1)	한국	27.03%	2,000,000	27.03%	2,000,000

마스턴전문사모부동산39(*2)	한국	22.72%	1,220,000	22.72%	1,220,000

마스턴전문사모부동산47(*2)	한국	22.67%	730,000	22.67%	730,000

마스턴전문사모부동산66(*1)	한국	22.73%	1,202,625	22.73%	1,013,179

합계	6,788,257	6,598,811

(*1) 전기 중 신규 투자하였습니다.(*2) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 대체되었습니다.

(2) 종속기업

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Otak, Inc.(*1)	미국	83.39%	14,763,126	83.39%	14,763,126

Hanmi International(KSA)LLC	사우디	95.00%	568,237	95.00%	568,237

HanmiGlobal Construction Consulting (Shanghai) Co., Ltd.	중국	100.00%	920,222	100.00%	920,222

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd	베트남	100.00%	116,140	100.00%	116,140

랜드마크디벨럽먼트㈜(*2)	한국	94.75%	10,142,448	94.75%	10,142,448

Hanmiglobal India Private Limited	인도	99.00%	157,736	99.00%	157,736

(주)아이아크건축사사무소	한국	97.50%	-	97.50%	-

Otak Japan	일본	80.00%	371,712	80.00%	371,712

이노톤 주식회사	한국	89.00%	-	89.00%	-

주식회사 한미글로벌이엔씨	한국	86.67%	1,300,000	86.67%	1,300,000

HanmiGlobal Hungary Ltd	헝가리	100.00%	11,880	100.00%	11,880

(주)에코시안	한국	54.00%	1,558,000	54.00%	1,558,000

OTAK GROUP UK LIMITED(*3)	영국	100.00%	1,029,868	100.00%	1,029,868

주식회사 인천도시철도그린에너지발전소(*4)	한국	100.00%	1,000	100.00%	1,000

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소(*5)	한국	100.00%	500,000	-	-

합계	31,440,369	30,940,369

(*1) Otak,Inc.는 Otak,Inc.(Washington), Otak,Inc.(Colorado), Otak Architects,Inc., DayCPM Services, LLC, Loris and Associates,Inc.에 대해 100% 소유하고 있습니다. 전기 중 OTAK,Inc.는 $500,000의 유상증자를 하였습니다. (*2) 당분기에 랜드마크디벨럽먼트㈜는 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에 신규출자하였으며, 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02% 소유하고 있습니다. (*3) OTAK GROUP UK LIMITED 는 전기 중 GBP 699,999의 유상증자를 하였습니다. 전기에 OTAK GROUP UK LIMITED는 K2 Consultancy Group Limited.를 신규출자하였으며, K2 Consultancy Group Limited.에 대해 60%를 소유하고 있습니다. (*4) 전기 중 신규출자 하였습니다. (*5) 당분기 중 신규출자 하였습니다.

2.3.2 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초장부금액	37,539,180	32,753,584

취득	689,446	-

보고기간말 장부금액	38,228,626	32,753,584

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석4 참조). (2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 충당부채

회사는 보고기간말 현 재 주석 11에서 설명하 는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(4) 총공사계약수익 추정치의 불확실성총공사계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 공사계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 총공사계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 공사수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총공사계약수익에 포함합니다.(5) 추정총공사계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	30,332,041	30,332,041	23,312,771	23,312,771

당기손익-공정가치 금융자산-유동	1,533,227	1,533,227	4,628,040	4,628,040

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	8,465,281	8,465,281	8,113,610	8,113,610

기타금융자산 - 유동	17,228,372	17,228,372	10,571,291	10,571,291

기타금융자산 - 비유동	9,016,791	9,016,791	12,675,531	12,675,531

소계	66,575,712	66,575,712	59,301,243	59,301,243

금융부채

차입금 - 유동	12,000,000	12,000,000	3,063,081	3,063,081

기타금융부채	6,010,700	6,010,700	2,679,362	2,679,362

소계	18,010,700	18,010,700	5,742,443	5,742,443

매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

가. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

나. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	154	-	9,998,354	9,998,508

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	1,074,707	-	11,666,943	12,741,650

다. 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가법

건설조합출자금	1,220,576	3	순자산가치법

펀드투자	4,415,649	3	시장접근법

비상장주식	4,362,129	3	시장접근법

합계	9,998,354

전기말	공정가치	수준	가치평가법

건설조합출자금	1,171,127	3	순자산가치법

펀드투자	6,133,687	3	시장접근법

비상장주식	4,362,129	3	시장접근법

합계	11,666,943

라. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	27,299,751	3,032,290	30,332,041

매출채권(*)	12,769,149	-	12,769,149

기타수취채권 - 유동	1,047,693	-	1,047,693

기타수취채권 - 비유동	913,068	-	913,068

당기손익-공정가치 금융자산 - 유동	-	1,533,227	1,533,227

당기손익-공정가치 금융자산 - 비유동	-	8,465,281	8,465,281

기타금융자산 - 유동	17,228,372	-	17,228,372

기타금융자산 - 비유동	9,016,791	-	9,016,791

합계	68,274,824	13,030,798	81,305,622

(*) 당분기말 매출채권 중 10,062백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가 금융부채	금융지급보증부채	합 계

차입금(유동)	12,000,000	-	12,000,000

미지급금	4,592,443	-	4,592,443

기타금융부채	5,956,707	53,993	6,010,700

합계	22,549,150	53,993	22,603,143

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,985,499	3,327,272	23,312,771

매출채권(*)	14,858,698	-	14,858,698

기타수취채권-유동	1,058,794	-	1,058,794

기타수취채권-비유동	913,068	-	913,068

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	4,628,040	4,628,040

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	8,113,610	8,113,610

기타금융자산-유동	10,571,291	-	10,571,291

기타금융자산-비유동	12,675,531	-	12,675,531

합계	60,062,881	16,068,922	76,131,803

(*) 전기말 매출채권 중 7,796백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가 금융부채	금융지급보증부채	합 계

차입금(유동)	3,063,081	-	3,063,081

미지급금	5,151,288	-	5,151,288

기타금융부채	2,637,264	42,098	2,679,362

합 계	10,851,633	42,098	10,893,731

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분 은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

(1) 상각후원가 금융자산

이자수익	214,125	225,368

대손충당금환입	32,352	444,803

외화환산이익	646,557	146,968

외환차익	270,360	35,102

(2) 당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	5,628	18,376

당기손익-공정가치금융자산 평가이익(손실)	(107,054)	100,853

당기손익-공정가치금융자산 처분이익(손실)	148,912	(20,863)

배당금수익	189,012	7,402

(3)상각후원가 금융부채

외화환산손실	(497)	(275)

이자비용	(30,679)	(50,909)

(4) 기타금융부채

보증수수료수익	5,598	864

보증수수료	(5,598)	-

6. 금융자산6.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

현금및현금성자산	3,032,290	3,327,272

상장주식	154	101,993

금 현물	-	972,714

펀드투자	1,533,073	3,553,333

비유동항목

각종 조합 출자금(*1)	1,220,576	1,171,127

펀드투자	2,882,576	2,580,354

비상장주식	4,362,129	4,362,129

합 계	13,030,798	16,068,922

(*1) 건설공제조합 및 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 해당 조합에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기에 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	236,498	105,768

6.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권(*)	15,005,656	17,130,390

손실충당금	(2,236,507)	(2,271,692)

매출채권(순액)	12,769,149	14,858,698

(*)회사가 보유하고 있는 담보는 없으며, 미청구채권은 제외하였습니다. 당분기말 현재 미청구채권은 10,075백만원이며, 이와 관련한 누적손실충당금은 13백만원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	27,299,751	-	27,299,751	19,985,499	-	19,985,499

단기금융상품	4,861,082	-	4,861,082	9,815,684	-	9,815,684

종속기업대여금	12,367,290	5,279,100	17,646,390	755,607	9,104,600	9,860,207

임직원대여금	-	3,565,218	3,565,218	-	3,402,844	3,402,844

장기금융상품	-	28,408	28,408	-	4,000	4,000

보증금	-	1,144,066	1,144,066	-	1,164,087	1,164,087

미수금	912,638	913,068	1,825,706	978,484	913,068	1,891,552

미수수익	224,885	-	224,885	170,141	-	170,141

총 장부금액	45,665,646	10,929,860	56,595,506	31,705,415	14,588,599	46,294,014

차감: 손실충당금	(89,831)	(1,000,000)	(1,089,831)	(89,831)	(1,000,000)	(1,089,831)

상각후원가	45,575,815	9,929,860	55,505,675	31,615,584	13,588,599	45,204,183

7. 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약에 대한 계약자산 - 미청구채권	10,062,169	7,795,914

계약자산 합계	10,062,169	7,795,914

용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금	9,105,940	7,413,066

용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	1,000,381	1,065,720

계약부채 합계	10,106,321	8,478,786

(2) 과거기간 관련 당기 인식 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	1,313,960	2,379,128

용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금	473,974	570,097

용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	839,986	486,548

공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	-	1,322,483

8. 유형자산과 무형자산

가. 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구분	유형자산	무형자산

기초	1,605,190	1,552,745

취득	53,346	-

처분/폐기/손상	(1)	-

감가상각	(97,746)	-

당분기말	1,560,789	1,552,745

(2) 전분기

구분	유형자산	무형자산

기초	1,429,829	875,356

취득	377,437	-

처분/폐기/손상	(198)	-

감가상각	(97,966)	-

전분기말	1,709,102	875,356

나. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 788백만원(전기말: 788백만원)입니다.

다. 당분기말 현재 회사의 유형자산 중 담보로 제공된 내역은 없습니다.

9. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	12,000,000	3,063,081

나. 당분기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	내역	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	회전일반대출	2020-05-31	1.50~3.00	2,000,000	-

한국씨티은행	회전일반대출	2020-09-19	4,000,000	-

산업은행	산업운영대출	2020-04-23	4,000,000	-

산업운영대출	2020-08-01	2,000,000	2,000,000

하나은행	외화일반자금대출	-	-	-	1,063,081

합계	12,000,000	3,063,081

10. 순확정급여부채

가. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,027,418	1,404,258

순이자원가	(15,646)	8,127

종업원급여에 포함된 총 비용	1,011,772	1,412,385

총 비용 중 799백만원(전분기:1,133백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 213백만원(전분기:279백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

재무상태표상 구성항목:

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	26,883,075	27,630,997

사외적립자산의 공정가치(*)	(23,297,416)	(24,497,687)

합계	3,585,659	3,133,310

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 20백만원(전기말: 20백만원)이 포함된 금액입니다.

다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 187백만원(전분기:151백만원)입니다.

11. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 회사의 금융기관과 약정사항은 다음과 같습니다( 단위: 천원,USD,IDR ).

금융기관	세부내용	실행금액	약정한도액

KB국민은행	포괄외화지급보증	USD 406,100	USD 7,000,000

KEB하나은행	기타외화지급보증	USD 5,503,812	USD 5,503,812

한국씨티은행	회전일반대출	4,000,000	9,000,000

파생상품(선물환)	-	USD 900,000

산업은행	산업운영대출	2,000,000	2,000,000

산업운영대출	4,000,000	5,000,000

부산은행	회전일반대출	-	6,000,000

신한은행	회전일반대출	2,000,000	5,000,000

건설공제조합	기타외화지급보증	IDR 1,394,000,000	IDR 1,394,000,000

나. 당분기말 현재 회사가 종속기업에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

제공받는자	지급보증액	지급보증한도	지급보증처

Otak,Inc.	USD 4,000,000	USD 14,400,000	Citi Bank,N.A

USD 3,000,000	USD 3,600,000	KEB Hana Bank N.A

Otak,Inc. Abu Dhabi	USD 732,951	USD 1,200,000	KEB Abu Dhabi

HanmiGlobal India Private Limited	USD 406,100	USD 406,100	Industrial Bank of Korea,New Delhi

랜드마크디벨럽먼트 주식회사	14,600,000	18,786,120	대구은행

다. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산에 포함된 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당분기말	전기말	제한 내용

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	부산은행 회전일반대출 예금담보 설정

-	23,656	서울보증보험 질권 설정

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

24,408	-	서울보증보험 질권 설정

합계	3,028,408	3,027,656

라. 당분기말 현금및현금성자산에는 회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지사정으로 인해 회사에 자유롭게 송금할수 없는 예금 2,358백만원(전기말: 2,358백만원)이 포함되어있습니다. 또한 발주처의 요구로 프로젝트 전용계좌로 사용하여 자유롭게 송금할 수 없는 예금 69백만원(전기말:76백만원)이 포함되어 있습니다.

마. 당분기말 현재 회사의 당기손익-공정가치 금융자산 중 건설공제조합 출자금은 공사이행보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있으며, 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.바. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험을 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 공사하자이행보증에 대하여 4백만원, 특수관계자인 Hanmiglobal Hungary Ltd의 계약이행보증에 대해 215백만원, 특수관계자인 인천도시철도그린에너지발전소의 계약이행보증에 대해 92백만원과 지급이행보증 275백만원을 한도로 각각 연대보증을 제공하고 있습니다. 사. 회사는 도급형 공사계약과 관련하여 공사완료시로부터 2~3년간의 기간에 걸쳐 하자보증을 하고 있으며, 회사가 제공한 하자보증과 관련하여 당분기말 현재 131,846천원(전기말: 131,846천원)의 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 서울대역 마에스트로와 관련하여 주택도시보증공사로부터 입주자를 채권자로 하는 18백만원의 하자보수보증에 가입되어 있습니다.아. 당분기말 현재 회사는 용역계약 등과 관련하여, ㈜종합건축사사무소건원에 10,111백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(지급보증처:엔지니어링공제조합).

자. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피소된 2건(관련금액 172백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.차. 당분기말 현재 회사는 용역계약 등과 관련하여, 엔지니어링공제조합, 건설공제조합 및 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다(주석12 참조). 카. 전기 중 회사의 종속기업인 OTAK GROUP UK LIMITED는 K2 Consultancy Group Limited를 신규 취득하였습니다. K2 Consultancy Group Limited의 이전 소유주와의 계약에 따라 OTAK GROUP UK LIMITED 가 이전대가를 지급하지 못할 경우, 회사가 대신 이전대가를 지급해야하는 보증 약정을 체결하고 있습니다.

12. 용역 및 공사 계약

가. 당분기와 전기 중 회사의 CM 및 감리 등 용역계약 및 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기

용역계약	공사계약	계

기초 계약잔액	169,960,142	17,718,500	187,678,642	193,183,404

신규 계약액	24,295,089	-	24,295,089	77,102,747

계약 변경액	9,242,524	-	9,242,524	24,506,246

중단 및 완료계약정산액	122,516	-	122,516	(5,354,446)

당분기 매출액	(25,579,434)	(94,500)	(25,673,934)	(101,759,309)

당분기말 계약잔액	178,040,837	17,624,000	195,664,837	187,678,642

당분기말 현재 회사는 상기의 계약과 관련하여 엔지니어링공제조합(보증한도: 49,872백만원, 보증실행액: 17,591백만원)에 발주처를 보험수익자로 보험금 16,105백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 1,486백만원의 선수금수령액등에 대한 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한 상기의 계약과 관련하여 서울보증보험에 발주처를 보험수익자로 보험금 82백만원의 계약이행등과 관련된 보증보험과 보험금 1,015백만원의 하자이행보험에 가입하고 있습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 CM 및 감리 등 계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	계

매출채권	25,070,949	9,450	25,080,399	24,936,046

선급금	661,721	-	661,721	36,053

미지급금(외주용역비등)	1,017,175	8,536	1,025,711	1,622,721

선수금	10,106,321	-	10,106,321	8,478,786

당분기말 현재 용역계약과 관련련 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 10,075백만원(전기말:7,806백만원)이며, 공사계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 없습니다. 또한 당분기말 현재 상기의 선수금 중 용역계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 1,000백만원(전기말: 1,066백만원)이며, 공사계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 없습니다.

다. 당분기말 현재 회사의 CM 및 감리 등의 주요 용역계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프로젝트명	총계약금액	누적매출액	당기매출액	청구누계액	당기청구액	회수누계액	선수금

(용역계약)

LibyaHousing(*1)	74,110,952	23,084,445	-	25,499,709	-	25,499,709	2,415,264

필리핀 마닐라 베이 리조트 프로젝트 PM용역	21,790,743	21,021,179	418,979	21,025,074	422,873	20,738,051	-

OES for Iraq Power Plant	28,576,666	27,121,404	260,663	26,883,007	103,608	26,883,007	22,347

(*1) 동 프로젝트는 리비아 주택청이 발주한 CM용역으로, 2011년 2월 이후 리비아 현지의 정치적 불안으로 해당 프로젝트의 진행이 중지된 상태이며, 회사는 현지 사정이 개선되면 공사를 재개할 예정입니다.라. 당분기말 현재 공사계약과 관련하여 발생한 누적원가는 879,915천원이며, 누적손익은 66,085천원입니다.

마. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 직전연도 매출액대비 5%이상 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프로젝트명	계약일	계약상 완성기한/납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

사우디 영사관 및 생활관(*)	2016.02.04	-	0%	-	-	-	-

(*) 상기 프로젝트는 발주처의 사정에 의해 착공이 지연되고 있습니다.

바. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 공사계약의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

공사계약	-	-	-	-	-	-	-

13. 자본 금과 주 식발 행초 과금 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	10,957,550 주	10,957,550 주

자본금	5,478,775	5,478,775

주식발행초과금	46,947,034	46,947,034

납입자본금 합계	52,425,809	52,425,809

14. 법인세법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.0%(2019년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.0%)입니다.

15. 특수관계자 거래

가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

( 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다(주석2 참조).

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

Otak, Inc.(*1)	83.39%	83.39%

Hanmi International(KSA)LLC	95.00%	95.00%

HanmiGlobal Construction Consulting (Shanghai) Co., Ltd.	100.00%	100.00%

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd	100.00%	100.00%

랜드마크디벨럽먼트(주)(*2)	94.75%	94.75%

Hanmiglobal India Private Limited	99.00%	99.00%

(주)아이아크건축사사무소	97.50%	97.50%

Otak Japan	80.00%	80.00%

이노톤 주식회사	89.00%	89.00%

주식회사 한미글로벌이엔씨	86.67%	86.67%

HanmiGlobal Hungary Ltd.	100.00%	100.00%

(주)에코시안	54.00%	54.00%

OTAK GROUP UK LIMITED(*3)	100.00%	100.00%

주식회사 인천도시철도그린에너지발전소(*4)	100.00%	100.00%

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소(*5)	100.00%	-

(*1) Otak, Inc.는 Otak, Inc. (Washington), Otak, Inc. (Colorado) , Otak Architects,Inc., DayCPM Services. LLC, Loris and Associates,Inc.에 대해 100% 소유하고 있습니다. 전기에 OTAK,Inc.는 $500,000의 유상증자를 하였습니다.(*2) 당분기에 랜드마크디벨럽먼트㈜는 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에 신규출자하였으며, 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02% 소유하고 있습니다. (*3) OTAK GROUP UK LIMITED 는 전기 중 GBP 699,999의 유상증자를 하였습니다. 전기에 OTAK GROUP UK LIMITED는 K2 Consultancy Group Limited.에 신규출자하였으며, K2 Consultancy Group Limited.에 대해 60%를 소유하고 있습니다. (*4) 전기 중 신규출자하였습니다.(*5) 당분기 중 신규출자하였습니다.

(3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말 및 당분기	전기말 및 전분기

관계기업	터너앤타운젠드코리아(주)	터너앤타운젠드코리아(주)

주식회사 탕정제일산단	주식회사 탕정제일산단

Alakaria-Hanmi for Project Management	Alakaria-Hanmi for Project Management

요즈마 글로벌 메자닌 펀드 2호	요즈마 글로벌 메자닌 펀드 2호(*1)

마스턴전문사모부동산39	마스턴전문사모부동산39(*2)

마스턴전문사모부동산47	마스턴전문사모부동산47(*2)

마스턴전문사모부동산66	마스턴전문사모부동산66(*1)

기타특수관계자	사회복지법인 따뜻한동행	사회복지법인 따뜻한동행

(*1) 전기 중 신규 투자하였습니다. (*2) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 대체되었습니다. 나. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 관계기업 및 기타특수관계자

회 사 명	기중거래액	기말잔액

계정과목	당분기	전분기	계정과목	당분기말	전기말

터너앤타운젠드코리아(주)	매출액	5,145	43,975	매입채무	260,192	256,930

매출원가	468,297	600,052

주식회사 탕정제일산단	매출액	89,000	74,500	매출채권	191.950	282,150

마스턴전문사모부동산66	신규출자	189,446	-

사회복지법인 따뜻한동행	기부금	204,000	165,500

(2) 종속기업

회 사 명	기중거래액	기말잔액

계정과목	당분기	전분기	계정과목	당분기말	전기말

Otak, Inc.	이자수익	92,663	70,186	장기대여금	4,279,100	8,104,600

지급수수료	-	110,336	매입채무및미지급금	5,636	-

매출원가	-	56,100	미수수익	48,941	-

대여금회수	4,052,300	-	매출채권	32,647	-

매출액	36,300	-	미수금	49,270	-

선수금	42,119	-

Hanmi International (KSA) LLC	매출액	283,643	583,805	매출채권	585,014	285,398

HanmiGlobal constructionconsulting (Shanghai) Co.,Ltd.	매출액	466,940	2,724,493	매출채권	466,940	1,313,612

HanmiGlobal Vietnam Co Ltd.	매출채권	149,830	348,671

랜드마크디벨럽먼트(주)	매출액	83,950	1,311,560	단기대여금	11,100,000	-

매출원가	9,528	-	미수금	1,403,138	1,403,138

이자수익	47,095	63,005	매출채권	19,404	13,514

신규대여	11,100,000	1,100,000	미수수익	34,144	-

대여금회수	-	14,900,000	선수금	35,817	43,277

잡이익	-	42,841

Hanmiglobal India Private Limited	매출액	1,325,298	512,238	매출채권	2,613,407	1,219,836

신규대여	513,492	-	단기대여금	513,492	-

이자수익	1,726	-	미수수익	1,768	-

(주)아이아크건축사사무소	이자수익	3,232	5,903	장기대여금(*1)	1,000,000	1,000,000

용역비	-	47,153	장기대여금 대손충당금(*1)	1,000,000	1,000,000

단기대여금	300,000	300,000

미수수익	89,831	89,831

미수수익 대손충당금(*2)	89,831	89,831

OTAK Japan	지급수수료	7,279	6,443

주식회사 한미글로벌이엔씨	매출채권	-	19,800

HanmiGlobal Hungary Ltd.	매출액	552,947	256,769	매출채권	1,459,239	1,312,999

(주)에코시안	매출액	-	101,088

주식회사 한미인제1호(*3)	이자수익	-	15,756

신규대여	-	900,000

대여금회수	-	196,000

OTAK GROUP UK LIMITED	이자수익	5,235	-	미수금	352,452	333,771

단기대여금	453,798	455,607

미수수익	5,190	-

주식회사 인천도시철도그린에너지발전소(*4)	미수금	64,474	65,409

미지급금	-	1,000

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소(*5)	신규출자	500,000	-

(*1) (주)아이아크건축사사무소가 발행한 전환사채에 대한 투자 만기가 전기 중 도래하여 장기대여금으로 전환하였습니다. 대여금 전환시 잔존 장부금액 100백만원은 ㈜아이아크건축사사무소의 지속적 경영실적 부진으로 회수가능성이 낮아 전기중 전액 기타의 대손상각비로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 (주)아이아크건축사사무소가 발행한 전환사채의 만기 보장이자율에 따른 미수이자 90백만원에 대해 회수가능성이 희박하다고 판단하여 기타의 대손상각비로 90백만원을 인식하였습니다.(*3) 전기에 (주)케이비스프랏태양광발전제1호에게 (주)한미인제1호의 모든 지분을양도하여 지배력을 상실하였으며, 대여금은 전기에 전액 회수하였습니다.(*4) 전기에 신규출자하였습니다. (*5) 당분기에 신규출자하였습니다.

다. 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다(단위: 천원, USD).

구분	회 사 명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	OTAK, INC	Citi Bank,N.A	USD 4,000,000	2020.02.25~2021.02.25	자금차입

KEB Hana Bank N.A	USD 3,000,000	2019.09.11~2020.09.11	자금차입

Otak,Inc. Abu Dhabi	KEB Abu Dahbi	USD 732,951	2019.03.05~2021.03.05	Tender-Bond AP-Bond P-Bond

Hanmiglobal India Private Limited	Industrial Bank of Korea,New Delhi	USD 406,100	2019.06.10~2020.06.10	AP-Bond

랜드마크디벨럽먼트 주식회사	대구은행	14,600,000	2019.12.27~2021.12.27	자금차입

라. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험을 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 공사하자이행보증에 대하여 4백만원, 특수관계자인 Hanmiglobal Hungary Ltd의 계약이행보증에 대해 215백만원, 특수관계자인 인천도시철도그린에너지발전소의 계약이행보증에 대해 92백만원과 지급이행보증 275백만원을 한도로 각각 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 주택도시보증공사를 통하여 특수관계자인 랜드마크디밸럽먼트의 주상복합주택분양보증에 대한 연대보증은 전기 중 모두 종료되었으며, 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 분양계약자의 금융기관 중도금 대출 약정에 대한 채무보증은 전기 중 모두 종료되었습니다. 마. 회사는 당분기 중 회사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(회사의 등기임원)에 대하여 급여 429백만원(전분기:449백만원) 및 퇴직급여 64백만원(전분기:76백만원)을 비용으로 계상하고 있습니다.

16. 영업부문 정보

가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있으며 단일 영업부문을 가지고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

나. 회사의 매출은 CM 및 감리 용역등을 제공하고 있으며 한국(21,285백만원)과 인도(1,325백만원) 등에서 발생하고 있습니다. 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1곳이며, 매출액은 4,290백만원 입니다.

17. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	837,829	1,121,406

차량운반구	308,683	229,853

합계	1,146,512	1,351,259

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	971,391	1,228,791

비유동	176,554	127,913

합계	1,147,945	1,356,704

당분기 중 증가된 사용권자산은 차량운반구 106,794천원 입니다.

(2)포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	279,276	286,145

차량운반구	27,964	24,464

합계	307,242	310,609

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,955	7,407

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	83,967	61,980

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	35,732	25,153

당분기 중 리스의 총 현금유출은 436,907천원 입니다.