한미글로벌 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 (설정률)

2019년(제24기 3분기)	매출채권	45,634,453	3,287,317	7.20

단기대여금	-

미수금	2,981,383

미수수익	78,739

장기대여금	3,343,448

합계	52,038,023	3,287,317	6.32

2018년(제23기)	매출채권	44,598,074	3,747,452	8.40

단기대여금	-

미수금	2,061,368

미수수익	70,437

장기대여금	3,152,181

합계	49,882,060	3,747,452	7.51

2017년(제22기)	매출채권	53,736,015	5,524,394	10.28

단기대여금	-

미수금	671,078

미수수익	67,394

장기대여금	2,977,228

합계	57,451,715	5,524,394	9.62

(2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구분	2019년 (제24기 3분기)	2018년 (제23기)	2017년 (제22기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,747,452	5,524,394	5,122,480

2. 순대손처리액(①-②±③)	(31,517)	(1,413,102)	(228,718)

① 대손처리액(상각채권액)	(3,937)	(1,286,592)	(16,984)

② 상각채권회수액	500,550

③ 기타증감액	472,970	(126,510)	(211,734)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(428,618)	(363,839)	630,632

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,287,317	3,747,452	5,524,394

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4 ) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	39,525,739	41,003,752

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	3,761,640	-

3개월 초과 6개월 이하	746,158	966,081

6개월 초과 1년 이하	1,117,168	858,425

1년 초과	256,553	154,169

소 계	5,881,519	1,978,675

손상채권

3개월 이하	-	35,770

3개월 초과 6개월 이하	-	127,908

6개월 초과 1년 이하	134,950	62,625

1년 초과	3,152,366	3,521,149

소 계	3,287,316	3,747,452

합 계	48,694,575	46,729,879

나. 재고자산 현황 등 (연결기준) (1) 재고자산의 사업부분별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제24기 3분기	제23기	제22기

건축부문	건설용지	10,438	40,154	20,667

미완성공사(분양)	-	32,348	743

완성건물	-	-	-

합 계	10,438	72,502	21,410

총자산대비 재고자산구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계 ×100]	5.7	34.5	12.7

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.5	2.3	5.1

(2) 재고자산의 실사내역 등 □ 실사일자 ① 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 ② 정기 재고조사 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산에 대하여는 감사 인이 해당기간의 전체재고를 확인하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실 재성을 확인함. ③ 장기체화재고등 현황 : 해당사항 없음 □ 실사방법 ① 당사의 재고자산 실사는 2018년도의 재무제표를 작성함에 있어 건설용지에 대한 확인은 외부감사인이 등기부등본 열람 및 직접 현장 방문실사를 통하 여 확인하였습니다.

다. 기업어음증권 발행실적 등 - 회사는 신주인수권부사채를 발행하였으나 전기말현재 전액상환완료되었으며 ( I. 회사의 개요, 3. 자본금 변동사항 참고) 그 외에는 해당사항이 없습니다.- 종속기업등의 기업어음증권 발행실적은 해당사항이 없습니다.

라. 공정가치 평가내역(연결기준)

(1) 금융상품의 인식과 측정 (가) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (나) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (a) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(b) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외 환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (c) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관 계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (다) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (2) 공정가치 측정 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰 성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예:상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예:비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

(가) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	1,099,910	-	15,483,748	16,583,658

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	106,435	-	12,424,745	12,531,180

- 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가법

건설조합출자금	1,436,702	3	순자산가치법

채권투자	1,016,000	3	시장접근법

펀드투자	8,668,867	3	시장접근법

비상장주식	4,362,179	3	시장접근법

합계	15,483,748

전기말	공정가치	수준	가치평가법

건설조합출자금	1,381,386	3	순자산가치법

펀드투자	6,681,230	3	시장접근법

비상장주식	4,362,129	3	시장접근법

합계	12,424,745

- 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(나) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	34,875,727	34,875,727	28,393,547	28,393,547

당기손익-공정가치 금융자산-유동	4,599,910	4,599,910	1,943,184	1,943,184

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	11,983,748	11,983,748	10,587,997	10,587,997

기타금융자산 - 유동	14,203,069	14,203,069	4,057,407	4,057,407

기타금융자산 - 비유동	6,544,548	6,544,548	6,141,636	6,141,636

소계	72,207,002	72,207,002	51,123,771	51,123,771

금융부채

차입금 - 유동	10,088,465	10,088,465	16,645,146	16,645,146

차입금 - 비유동	1,200,000	1,200,000	2,442,067	2,442,067

기타금융부채 - 유동	7,645,491	7,645,491	6,910,971	6,910,971

기타금융부채 - 비유동	663,814	663,814	1,446,382	1,446,382

소계	19,597,770	19,597,770	27,444,566	27,444,566

매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부가액이 공정가치에 상당기 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(다) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

현금 및 현금성자산	2,124,058	1,121,396

상장주식	107,755	106,435

금	992,155	-

펀드투자	3,500,000	1,836,748

비유동항목

각종 조합 출자금 (*1)	1,436,702	1,381,348

펀드투자	5,168,867	4,844,482

채권투자	1,016,000	-

비상장주식	4,362,179	4,362,167

합계	18,707,716	13,652,576

(*1) 건설공제조합 및 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 해당 조합에 담보로 제공되어있습니다.

(2) 당분기와 전분기에 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	377,857	61,114

마. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	32,751,669	2,124,058	34,875,727

매출채권(*1)	23,597,383	-	23,597,383

기타수취채권 - 유동	3,060,122	-	3,060,122

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	4,599,910	4,599,910

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	11,983,748	11,983,748

기타금융자산 - 유동	14,203,069	-	14,203,069

기타금융자산 - 비유동	6,544,548	-	6,544,548

합계	80,156,791	18,707,716	98,864,507

(*1 ) 당분기말 매출채권 중 18,750백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가 금융부채

차입금(유동)	10,088,466

차입금(비유동)	1,200,000

미지급금	11,034,809

기타금융부채(유동)	7,645,491

기타금융부채(비유동)	663,814

합계	30,632,580

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	27,272,151	1,121,396	28,393,547

매출채권(*1)	26,040,409	-	26,040,409

기타수취채권 - 유동	2,131,805	-	2,131,805

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	1,943,184	1,943,184

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	10,587,997	10,587,997

기타금융자산 - 유동	4,057,407	-	4,057,407

기타금융자산 - 비유동	6,141,636	-	6,141,636

합계	65,643,408	13,652,577	79,295,985

(*) 전기말 매출채권 중 14,810백만원 은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가 금융부채

차입금(유동)	16,645,146

차입금(비유동)	2,442,067

미지급금	16,029,457

기타금융부채(유동)	6,910,971

기타금융부채(비유동)	1,446,382

합계	43,474,023

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

(1) 상각후원가 금융자산

이자수익	409,104	415,796

대손충당금환입	428,618	360,865

외화환산이익	643,670	304,007

외환차익	154,526	115,618

(2) 당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	167,647	73,637

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실)	29,187	(117,330)

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	(43,601)	(112,987)

배당금수익	224,624	217,794

(3) 상각후원가 금융부채

외화환산이익(손실)	2,088	(265)

이자비용	(289,455)	(334,004)

바. 유형자산 재평가에 대한 공정가치와 평가방법 해당사항 없습니다. 사. 수주계약 현황

1) 진행율적용 수주계약현황 (별도기준) * 당사에서 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약 금액이 직전연도 매출액대비 5%이상 공사계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

사우디 영사관및 생활관	공사계약	Royal Embassy of Saudi Arabia in Seoul	2016년 02월 04일	2017년 9월 4일	15,424,000	0	0	0	0	0

방배 마에스트로 주상복합	공사계약	랜드마크디벨럽먼트주식회사	2016년 08월 02일	2019년1월31일	27,500,000	100	0	0	0	0

합 계	0	0	0	0	0

* 상기 금액은 부가세 제외금액입니다.* 상기 회사명은 프로젝트명입니다.* 상기 사우디 영사관 및 생활관 프로젝트는 발주처의 사정에 의해 착공이 지연되고 있습니다.

나) 진행율적용 수주계약현황 (연결기준) * 당사에서 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약 금액이 직전연도 매출액대비 5%이상 공사계약의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

사우디 영사관및 생활관	공사계약	Royal Embassy of Saudi Arabia in Seoul	2016년 02월 04일	2017년 9월 4일	15,424,000	0	0	0	0	0

합 계	0	0	0	0	0

* 상기 금액은 부가세 제외금액입니다.* 상기 회사명은 프로젝트명입니다.* 상기 사우디 영사관 및 생활관 프로젝트는 발주처의 사정에 의해 착공이 지연되고 있습니다. 아. 기타

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-