한미글로벌 사업보고서 (2018.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 2018년 12월 31일 기준 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

감사의 권한과 책임	인원수	상근여부

①회계와 업무의 감사 ②임시주주총회의 소집 청구권 ③회사의 업무와 재산상태의 조사 ④정기주주총회 1주일 전까지 감사보고서 제출	1명	상근

나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

감사가 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다.

관련 조항	내 용

정관 제40조의 4 (감사의 직무)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 의장이 필요하다고 인정할 경우에는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

다. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	결격요건여부	비 고

고낙섭	- 안건회계법인- Deloitte, New York Office- 안진회계법인 부대표	-	- 상근 - 2016.3.25 취임- 2019.3.25 재선임- 회계전문가

라. 감사의 주요활동내역 1. 이사회 참석

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비 고

18-1	2018-1-3	[부의안건] 1. 해외프로젝트 Bond 연장의 건[보고사항] 1. 2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	-

18-2	2018-1-17	[부의안건]1. 관계사 채무보증의 변경의 건	가결	-

18-3	2018-2-22	[부의안건]1. 제22기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 2. 이사 추천의 건3. 이사 및 감사 보수한도 승인의 건 4. 정기 주주총회 소집의 건5. 그룹사 자금대여의 건	가결가결가결가결가결	-

18-4	2018-3-5	[부의안건]1. 그룹사 채무보증 연장의 건	가결	-

18-5	2018-04-20	[부의안건]1. 여신거래연장의 건	가결	-

18-6	2018-06-28	[부의안건]1. 펀드투자의 건	가결	-

18-7	2018-07-27	[부의안건]1, 여신거래의 건	가결	-

18-8	2018-08-23	[보고사항]1. 상반기 경영실적 등	-	-

18-9	2018-10-5	[부의안건]1. 관계사 자금대여의 건	가결

18-10	2018-10-25	[부의안건]1. 자사주 처분의 건2. 여신거래약정 체결의 건	가결가결

18-11	2018-11-09	[부의안건]1. 관계사 대여금 일부 연장 승인의 건	가결

18-12	2018-11-21	[부의안건]1. 타법인 주식 취득의 건	가결

18-13	2018-12-7	[부의안건]1. 타법인 주식 취득의 건2. 사업투자의 건	가결가결

18-14	2018-12-20	[부의안건]1. 2019 경영계획 승인의 건	가결

2. 기타주요활동

일자	활동내용

2018-1-5	2017 회계연도 결산관련 내부미팅

2018-1-16	1월 Risk Management Meeting 참석

2018-1-23	2017 회계연도 기말 감사계획 및 핵심감사항목에 대한 외부감사인 미팅

2018-2-9	2017 회계연도 외부감사(삼일회계법인) 결과 미팅

2018-2-13	2월 Risk Management Meeting 참석

2018-3-12	공시용 2017 회계연도 결산재무제표 및 외부감사보고서 초안 검토

2018-3-13	3월 Risk Management Meeting 참석

2018-3-14	외부감사인(삼일회계법인)과 2017 감사종결 Communication

2018-3-15	2017 회계연도 결산 정기주주총회 자료(영업보고서,주총안건 등) 검토

2018-3-23	정기 주주총회 참석 감사보고

2018-3-28	공시용 2017 회계연도 사업보고서 검토

2018-4-17	4월 Risk Management Meeting 참석

2018-5-14	공시용 2018 1분기 보고서 검토

2018-5-15	5월 Risk Management Meeting 참석

2018-5-30	2018 상반기 현장감사 실시

2018-6-14	6월 Risk Management Meeting 참석

2018-7-17	7월 Risk Management Meeting 참석

2018-7-24	외부감사인(삼일회계법인)과 2018 반기 검토결과 Communication

2018-8-13	공시용 2018 반기보고서 검토

2018-9-13	9월 Risk Management Meeting 참석

2018-10-16	10월 Risk Management Meeting 참석

2018-10-30	2018 하반기 현장감사 실시

2018-11-9	11월 Risk Management Meeting 참석

2018-11-13	공시용 2018 3분기 보고서 검토

2018-11-28	외부감사인(삼일회계법인)과 2018 중간감사 결과 Communication

2019-1-15	1월 Risk Management Meeting 참석

2019-1-25	내부회계관리제도 운영실태에 대한 검토 및 평가

2019-1-27	외부감사인(삼일회계법인)과 2018 기말감사 착수 Communication

2019-1-28	외부감사인(삼일회계법인)과 감사중점 및 핵심감사 사항 상의

2019-1-30	감사인 선임위원회 개최 - 외부감사인 선임규정 승인

2019-2-1	외부감사인(삼일회계법인)과 2018 기말감사결과 실무팀 미팅

2019-2-11	감사인 선임위원회 개최 -삼일회계법인 2019-2021 감사인 재선임

2019-3-11	외부감사인(삼일회계법인)과 2018 기말감사 결과 Communication

2019-3-12	공시용 2018 회계연도 결산재무제표 및 외부감사보고서 초안검토

2019-3-15	외부감사인(삼일회계법인)과 2018 감사종결 Communication

2019-3-15	2018 회계연도 결산 정기주주총회자료(영업보고서, 주총안건 등) 검토

2019-3-20	3월 Risk Management Meeting 참석

2019-3-25	정기 주주총회참석 감사보고

2019-3-27	공시용 2018년 회계연도 사업보고서 검토

마. 감사 교육 참석현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2018년 04월 06일	상장사협의회	"2018 감사(감사위원)특별연수"

2018년 04월 26일	회계기준원	K-IFRS 제1115호 "수익" 기준서 설명회

2018년 05월 17일	회계기준원	K-IFRS 제1109호 "금융상품" 기준서 설명회

2018년 06월 12일	삼정KPMG	외감법 개정에 따른 "감사,감사위원회의 역할과 책임" 세미나

2018년 06월 20일	회계기준원	K-IFRS 제1116호 "리스" 기준서 설명회

2018년 10월 16일	회계기준원	K-IFRS 1115호 "수익" 기준서 실무이슈 설명회

2018년 10월 17일	지배기준원	감사위원회 모범규준 메뉴얼 및 체크리스트 설명회

2018년 11월 07일	금융감독원	신 외부감사법 및 K-IFRS 제개정 내용 설명회

2018년 11월 08일	회계기준원	K-IFRS 1109호 "금융상품" 기준서 실무이슈 설명회

2018년 12월 21일	금융감독원	금융감독원 / KICPA 공동주관 2018 회계현안 설명회

바. 준 법지원인에 관한 사항당사는 현재 준법지원인을 선임할 의무는 없으나 리스크관리실에 변호사 1명을 보유하고 있습니다.