한미글로벌 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당)기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 28(전)기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 한미글로벌건축사사무소와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 한미글로벌건축사사사무소(이하 "지배회사")는 1996년 6월 18일에 설립되어, 건설사업관리, 부동산개발사업관리(PM), 부동산 투자자문업, 건축엔지니어링 관련 기술서비스업, 종합감리업 등을 주된 사업목적으로 하여 서울특별시 강남구 테헤란로에 본점을 두고 있습니다.지배회사의 설립시 납입자본금은 1,000백만원이며, 2009년 6월 23일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증자 결과 당분기말 현재 납입자본금은 5,479백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 10,957,550주, 1주당 액면가액: 500원)입니다.

1.1 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말	소재지	업종

지분율	지분율

Otak, Inc.	82.13%	81.28%	미국	도시설계, 토목엔지니어링

HANMIGLOBAL SAUD I (구, Hanmi International(KSA)LLC)(*1)	95.00%	95.00%	사우디	건설사업관리

HanmiGlobal Construction Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	100.00%	100.00%	중국	건설사업관리

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd	100.00%	100.00%	베트남	건설사업관리

주식회사 한미글로벌디앤아이(*2)	94.75%	94.75%	한국	부동산개발사업

HanmiGlobal India Private Limited	99.00%	99.00%	인도	건설사업관리

㈜아이아크건축사사무소	97.50%	97.50%	한국	건축설계 및 감리업

Otak Japan	80.00%	80.00%	일본	건설사업관리

이노톤 주식회사	89.00%	89.00%	한국	전자상거래

주식회사 한미글로벌이엔씨	100.00%	100.00%	한국	건축공사업

HanmiGlobal Hungary Ltd	100.00%	100.00%	헝가리	건설사업관리

㈜에코시안(*3)	35.71%	35.71%	한국	환경개선컨설팅

HanmiGlobal UK LIMITED(*4)	100.00%	100.00%	영국	건설사업관리

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소	100.00%	100.00%	한국	건설사업관리

한미글로벌투자운용 주식회사	86.07%	86.07%	한국	리츠자산관리

HANMIGLOBAL USA, INC(*5)	100.00%	100.00%	미국	건설사업관리

HanmiGlobal PL Sp. z.o.o.	100.00%	100.00%	폴란드	건설사업관리

HanmiGlobal Kazakhstan LLP(*6)	100.00%	100.00%	카자흐스탄	건설사업관리

한미글로벌 IPO일반사모투자신탁4호(*7)	84.51%	-	한국	집합투자기구

(*1) Hanmi International(KSA)LLC의 사명이 HANMIGLOBAL SAUDI로 변경되었습니다(*2) 주식회사 한미글로벌디앤아이는 당분기말 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, 위례심포니아㈜에 대해 85.00%, 여의도에이치2피에프브이㈜에 대해 39.58%, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, 주식회사 월송도시개발에 대해 20%, 한상드림에이치투피에프브이(주)에 대해 56.00%, 프로젝트엠㈜에 대해 46% 소유하고 있습니다. 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜, 한상드림에이치투피에프브이(주), 프로젝트엠(주)는 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야하는 공동기업이며, 위례심포니아㈜는종속기업이며, 여의도에이치2피에프브이㈜, 주식회사월송도시개발은 관계기업으로 분류하고 있습니다. 전기 중 종속기업인 한미글로벌IDC는 청산되었습니다.(*3) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주 간 약정에 의해 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*4) 당분기말 현재 HanmiGlobal UK LIMITED는 K2 Consultancy Group Limited.에 대해 60%, Walker Sime Limited.에 대해 지분 92.5%를 소유하고 있으며, K2 Consultancy Group Limited.와 Walker Sime Limited.에 대한 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.

(*5) HANMIGLOBAL USA, INC는 전기 중 HanmiGlobal Candada, Inc. 를 설립하였으며 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*6) 전기 중 신규출자하였습니다.(*7) 당분기 중 신규출자하였습니다.

1.2 종속기업 관련 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기와 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

회사명	당분기말(*1)	당분기(*1)

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Otak, Inc.	66,366,461	24,214,014	25,516,098	1,435,365	3,205,862

HANMIGLOBAL SAUDI(*2)	21,409,279	15,423,800	11,070,770	1,000,604	1,225,497

HanmiGlobal Construction Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	2,192,085	430,971	903,051	(11,010)	35,764

HanmiGlobal Vietnam Co.,Ltd.	1,607,473	756,500	482,697	(24,730)	(7,079)

주식회사 한미글로벌디앤아이(*3)	141,232,049	132,578,132	398,328	(1,629,874)	(1,629,874)

HanmiGlobal India Private Limited	660,075	581,224	-	(14,608)	(10,978)

(주)아이아크건축사사무소	482,050	2,392,467	97,632	(225,883)	(225,883)

Otak Japan	1,514,383	417,448	878,595	190,935	165,884

이노톤 주식회사	17,747	5,500	-	-	-

주식회사 한미글로벌이엔씨	9,131,286	4,309,949	7,380,000	432,828	432,828

HanmiGlobal Hungary Ltd.	2,163,754	1,553,525	1,012,630	69,465	79,733

(주)에코시안	12,466,659	3,553,554	2,163,942	(448,071)	(448,071)

HanmiGlobal UK LIMITED(*4)	25,787,491	17,540,715	11,774,802	1,331,839	1,581,419

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소	5,486,740	1,427,424	1,910,507	707,210	707,210

한미글로벌투자운용 주식회사	6,962,337	129,779	292,128	(151,501)	(151,501)

HANMIGLOBAL USA, INC(*5)	5,878,639	3,339,947	5,825,002	888,638	968,647

HanmiGlobal PL Sp. z.o.o.	1,184,627	681,627	813,676	45,757	57,500

HanmiGlobal Kazakhstan LLP	891,623	814,303	286,184	18,319	21,759

한미글로벌 IPO일반사모투자신탁4호	3,528,219	1,999	-	(23,780)	(23,780)

(*1) 상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준입니다.(*2) 종속회사인 HanmiGlobal for Project Management의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*3) 종속회사인 위례심포니아㈜의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*4) 종속회사인 K2 Consultancy Group Limited., Walker Sime Limited.의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*5) 종속회사인 HanmiGlobal Candada, Inc.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

(2) 전기

회사명	전기말(*1)	전분기(*1)

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Otak, Inc.	61,882,642	22,556,615	24,239,317	826,457	1,908,974

HANMIGLOBAL SAUDI(*2)	15,567,146	10,807,165	7,847,223	218,627	313,158

HanmiGlobal Construction Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	2,221,407	496,057	1,298,732	57,006	150,209

HanmiGlobal Vietnam Co.,Ltd.	1,630,057	772,004	594,592	71,615	97,790

주식회사 한미글로벌디앤아이(*3)	134,024,801	123,741,009	760,127	51,553	51,553

HanmiGlobal India Private Limited	646,356	556,527	-	(23,639)	(16,622)

(주)아이아크건축사사무소	548,122	2,232,656	421,100	(35,215)	(35,215)

Otak Japan	1,207,174	276,123	562,463	74,628	94,762

이노톤 주식회사	17,747	5,500	-	5	5

주식회사 한미글로벌이엔씨	9,044,178	4,655,667	10,907,875	1,276,273	1,276,273

HanmiGlobal Hungary Ltd.	2,692,267	2,161,770	779,908	70,469	117,028

(주)에코시안	14,504,355	4,677,679	2,164,094	(498,572)	(498,572)

HanmiGlobal UK LIMITED(*4)	24,523,082	17,857,725	9,895,219	1,168,778	1,355,349

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소	5,371,296	2,019,189	1,778,166	509,688	509,688

한미글로벌투자운용 주식회사	7,087,750	103,691	2,296	(418,090)	(418,090)

HANMIGLOBAL USA, INC(*5)	4,624,712	3,054,667	783,445	229,449	242,267

HanmiGlobal PL Sp. z.o.o.	1,339,970	894,471	1,161,416	84,592	95,995

HanmiGlobal Kazakhstan LLP	632,281	576,720	-	-	-

(*1) 상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준입니다.(*2) 종속회사인 HanmiGlobal for Project Management의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*3) 종속회사인 위례심포니아㈜의 재무정보 및 (주)한미글로벌아이디씨의 연결범위제외 전 재무정보를 포함하고 있습니다.

(*4) 종속회사인 K2 Consultancy Group Limited., Walker Sime Limited.의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*5) 종속회사인 HanmiGlobal Candada, Inc.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니 다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니 다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제.개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제.개정기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	56,447,775	56,447,775	51,918,258	51,918,258

당기손익-공정가치 금융자산-유동	18,468,007	18,468,007	17,943,231	17,943,231

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	35,236,073	35,236,073	30,625,236	30,625,236

기타금융자산 - 유동	15,056,890	15,056,890	14,813,880	14,813,880

기타금융자산 - 비유동	20,679,734	20,679,734	22,795,508	22,795,508

소계	145,888,479	145,888,479	138,096,113	138,096,113

금융부채

차입금 - 유동	51,496,697	51,496,697	39,994,870	39,994,870

차입금 - 비유동	64,650,510	64,650,510	59,248,546	59,248,546

기타금융부채 - 유동	25,773,162	25,773,162	16,362,367	16,362,367

기타금융부채 - 비유동	12,595,028	12,595,028	12,574,852	12,574,852

소계	154,515,397	154,515,397	128,180,635	128,180,635

매출채권, 기타수취채권 및 미지급금 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

가. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

나. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원)(1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	5,836,865	12,631,142	35,236,073	53,704,080

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	4,881,436	13,061,795	30,625,236	48,568,467

다. 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가법

건설조합출자금	1,894,414	3	순자산가치법

펀드투자	23,852,060	3	시장접근법, 순자산가치법

비상장주식	9,489,599	3	시장접근법

합계	35,236,073

전기말	공정가치	수준	가치평가법

건설조합출자금	1,826,084	3	순자산가치법

펀드투자	18,830,675	3	시장접근법, 순자산가치법

비상장주식	9,968,477	3	시장접근법

합계	30,625,236

라. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	34,908,568	21,539,207	56,447,775

매출채권(*1)	59,123,953	-	59,123,953

기타수취채권 - 유동	7,627,808	-	7,627,808

기타수취채권 - 비유동	1,140,785	-	1,140,785

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	18,468,007	18,468,007

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	35,236,073	35,236,073

기타금융자산 - 유동	15,056,890	-	15,056,890

기타금융자산 - 비유동	20,679,734	-	20,679,734

합계	138,537,738	75,243,287	213,781,025

(*1) 당분기말 매출채권 중 35,818백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가금융부채	금융지급보증부채	합계

차입금(유동)	51,496,697	-	51,496,697

차입금(비유동)	64,650,510	-	64,650,510

미지급금	25,256,311	-	25,256,311

기타금융부채(유동)	25,715,701	57,461	25,773,162

기타금융부채(비유동)	12,595,028	-	12,595,028

합계	179,714,247	57,461	179,771,708

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	38,766,769	13,151,489	51,918,258

매출채권(*1)	44,034,873	-	44,034,873

기타수취채권 - 유동	8,025,778	-	8,025,778

기타수취채권 - 비유동	1,285,337	-	1,285,337

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	17,943,231	17,943,231

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	30,625,236	30,625,236

기타금융자산 - 유동	14,813,880	-	14,813,880

기타금융자산 - 비유동	22,795,508	-	22,795,508

합계	129,722,145	61,719,956	191,442,101

(*1) 전기말 매출채권 중 37,015백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가금융부채	금융지급보증부채	합계

차입금(유동)	39,994,870	-	39,994,870

차입금(비유동)	59,248,546	-	59,248,546

미지급금	23,359,417	-	23,359,417

기타금융부채(유동)	16,256,986	105,381	16,362,367

기타금융부채(비유동)	12,574,852	-	12,574,852

합계	151,434,671	105,381	151,540,052

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

(1) 상각후원가 금융자산

이자수익	723,861	816,404

대손상각비	360,674	(28,301)

외화환산이익	250,531	127,190

외환차익	110,396	357,050

배당금수익	3,205	-

(2) 당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	222,463	110,793

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	933,751	224,116

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	188,312	156,432

배당금수익	7,860	395,587

(3) 상각후원가 금융부채

외화환산손실	(406)	(2,874)

이자비용	(810,305)	(755,647)

6. 금융자산6.1 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

현금및현금성자산	21,539,207	13,151,489

파생결합증권	12,631,142	13,061,795

상장주식	5,836,865	4,881,436

비유동항목

각종 조합 출자금(*1)	1,894,414	1,826,084

전환사채	1,999,000	1,999,000

펀드투자	21,853,060	16,831,675

비상장주식	9,489,599	9,968,477

합계	75,243,287	61,719,956

(*1) 건설공제조합 및 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 해당 조합에 담보로 제공되어있습니다.

(2) 당분기와 전분기에 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	1,352,386	886,928

6.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권(*)	61,775,595	47,533,590

장기매출채권	957,716	921,922

손실충당금	(3,609,358)	(4,420,639)

매출채권(순액)	59,123,953	44,034,873

(*) 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없으며, 미청구채권은 제외하였습니다. 당분기말 현재 미청구채권은 35,849백만원이며, 이와 관련한 손실충당금은 33백만원이 인식되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	34,908,568	-	34,908,568	38,766,769	-	38,766,769

단기금융상품	12,807,202	-	12,807,202	12,960,744	-	12,960,744

대여금	2,249,688	16,966,233	19,215,921	1,853,137	17,274,656	19,127,793

기타투자자산	-	300,456	300,456	-	2,682,083	2,682,083

장기금융상품	-	79,342	79,342	-	79,342	79,342

장기기타금융자산	-	(30,124)	(30,124)	-	12,574	12,574

보증금	-	3,363,827	3,363,827	-	2,746,853	2,746,853

미수금	4,586,276	710,569	5,296,845	5,476,058	689,407	6,165,465

미수수익	3,041,533	430,217	3,471,750	2,549,720	595,930	3,145,650

총 장부금액	57,593,267	21,820,520	79,413,787	61,606,428	24,080,845	85,687,273

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	57,593,267	21,820,520	79,413,787	61,606,428	24,080,845	85,687,273

7. 계약자산과 계약부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약에 대한 계약자산 - 미청구채권	35,848,769	33,684,225

공사계약에 대한 계약자산 - 미청구채권	-	3,368,215

계약자산 합계	35,848,769	37,052,440

용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금	8,841,726	9,251,190

분양계약에 대한 계약부채 - 분양선수금	1,304,090	1,114,640

용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	516,709	866,487

공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	327,150	327,150

공사계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	826,621	1,139,356

계약부채 합계	11,816,296	12,698,823

(2) 과거기간 관련 당기 인식 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	3,906,755	7,428,777

용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금	2,591,449	3,914,450

용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	776,186	1,803,755

공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	-	1,550,572

공사계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	539,120	160,000

8. 공동기업 및 관계기업가. 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지

당분기말	전기말

터너앤타운젠드코리아㈜	50.00%	50.00%	한국

㈜한국그린빌딩인스티튜트	22.23%	22.23%	한국

주식회사 탕정제일산단	20.00%	20.00%	한국

마스턴전문사모부동산39	22.72%	22.72%	한국

마스턴전문사모부동산47	22.67%	22.67%	한국

마스턴전문사모부동산66	22.73%	22.73%	한국

㈜에스에스에너지	20.00%	20.00%	한국

문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜(*1)	80.02%	80.02%	한국

여의도에이치2피에프브이 주식회사(*1)	39.58%	39.58%	한국

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자 주식회사(*1)	80.02%	80.02%	한국

주식회사 월송도시개발(*1)	20.00%	20.00%	한국

한상드림에이치투피에프브이(주)(*1)	56.80%	56.80%	한국

프로젝트엠(주)(*1)(*2)	46.00%	46.00%	한국

(*1) 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜, 한상드림에이치투피에프브이㈜, 프로젝트엠(주)는 출자자간 협약에따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업이며, 여의도에이치2피에프브이㈜, ㈜월송도시개발은 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 기존 행사기간 내 Option의 행사가능성이 높은 것으로 판단하여, 확정수익을 금융상품으로 인식하였으나, 고금리 및 부동산 시장의 장기 침체에 따라, 행사가능성을고려하여 전기 중 금융상품을 공동기업투자주식으로 변경하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	14,628,814	14,639,782

취득	-	-

배당금 수령	(1,028,000)	-

이익(손실) 중 지분	(140,095)	(690,072)

기타포괄손익 중 지분	-	-

분기말	13,460,719	13,949,710

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

건설용지(*1)	36,494,560	36,494,560

미성공사(*2)	8,070,237	5,390,802

합계	44,564,797	41,885,362

(*1) 천호역마에스트로 공동주택 개발사업 관련 취득하였으며, 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 15 참고).(*2) 당분기 중 자본화된 차입원가는 541,092천원입니다.

10. 투자부동산가. 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지(*1)	30,169,580	-	30,169,580	30,169,580	-	30,169,580

건물(*1),(*2)	26,560,086	(872,012)	25,688,074	22,813,715	(784,810)	22,028,905

합계	56,729,666	(872,012)	55,857,654	52,983,295	(784,810)	52,198,485

(*1) 전기 중 주식회사 한미글로벌디앤아이의 개발사업 관련 토지 6,700백만원이 분양사업 용도로 변경됨에 따라 재고자산으로 대체되었습니다. 또한 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13,15 참조). (*2) 당분기 중 위례심포니아㈜의 개발사업 관련 건물 3,746백만원을 취득하였으며, 자본화된 차입원가는 361,640천원입니다.

나. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석15 참조) (단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

재고자산(건설용지)(*1)	36,494,560	44,400,000	차입금(주석12)	37,000,000	수협 및전북은행

투자부동산(건물)	13,080,274	15,600,000	13,000,000	하나은행

투자부동산(토지,건물)(*2)	25,991,411	60,000,000	25,100,000	하나캐피탈외

(*1) 연결회사는 천호마에스트로 개발사업과 관련하여 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다. (*2) 연결회사는 위례심포니아㈜의 개발사업과 관련하여 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 하나캐피탈 외를 우선수익권자로하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.

11. 유형자산과 무형자산가. 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구분	유형자산	무형자산

기초	7,596,996	35,085,200

취득	208,486	-

처분/폐기/손상	(9,641)	-

감가상각	(427,885)	(178,836)

환산차이	103,535	1,430,503

당분기말	7,471,491	36,336,867

(2) 전분기

구분	유형자산	무형자산

기초	8,369,992	34,832,523

취득	465,366	27,670

처분/폐기/손상	(47,676)	-

감가상각	(449,914)	(196,515)

환산차이	106,269	1,161,885

당분기말	8,444,037	35,825,563

나. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 2,342백만원(전기말: 2,342백만원)입니다.

12. 리스가. 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	8,625,475	8,165,576

차량운반구	2,056,385	1,857,241

합계	10,681,860	10,022,817

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	4,411,133	4,581,916

비유동	8,355,342	7,164,115

합계	12,766,475	11,746,031

당분기 중 증가된 사용권자산은 부동산 1,409,479천원(전분기: -천원), 차량운반구 363,129천원(전분기: 차량운반구: 251,724천원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,234,431	863,780

차량운반구	226,162	184,992

합계	1,460,593	1,048,772

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	139,722	108,439

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,225,333	676,385

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	24,905	43,579

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,854,883천원(전분기: 1,765,143천원)입니다.

13. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	38,496,697	26,994,870

유동성장기차입금	13,000,000	13,000,000

소계	51,496,697	39,994,870

비유동부채

장기차입금	64,650,510	59,248,546

합계	116,147,207	99,243,416

나. 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

당좌차월	Citi Bank	-	-	47,283

당좌차월	Wells Fargo BANK	-	-	1,120,528

일시운영자금	Wells Fargo BANK	SOFR +1.9%	18,397	405,868

외화일반자금대출	하나은행	SONIA + 2.0%	2,550,510	4,104,475

회전일반대출	한국씨티은행	4.63~5.46%	5,000,000	5,000,000

회전일반대출	산업은행	5,000,000	10,000,000

산업시설자금대출	산업은행	3,750,000	-

회전일반대출	KB국민은행	4,728,300	421,192

회전일반대출	신한은행	5,000,000	5,000,000

회전일반대출	농협은행	5,000,000	5,000,000

회전일반대출	우리은행	10,000,000	-

시설자금대출	하나은행(*1)	CD+2.51%	13,000,000	13,000,000

PF대출	하나캐피탈(*1)	CD+2.65%	10,040,000	8,240,000

PF대출	신한캐피탈(*1)	CD+2.65%	5,020,000	4,120,000

PF대출	광주은행(*1)	CD+2.65%	5,020,000	4,120,000

PF대출	아이비케이캐피탈(*1)	CD+2.65%	5,020,000	4,120,000

PF대출	주식회사 전북은행(*2)	CD+2.25%	27,000,000	24,544,071

PF대출	수협은행(*2)	CD+2.25%	10,000,000	10,000,000

합계	116,147,207	99,243,417

유동항목	51,496,697	39,994,870

비유동항목	64,650,510	59,248,547

(*1) 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).(*2) 연결회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

14. 순확정급여부채

가. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,451,971	2,534,157

순이자원가	(31,526)	(51,745)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,420,445	2,482,412

총 비용 중 1,228백만원(전분기: 2,368백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 311백만원(전분기: 114백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.나. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

재무상태표상 구성항목:

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	34,532,077	34,135,634

사외적립자산의 공정가치(*)	(31,971,295)	(34,210,193)

합계	2,560,782	(74,559)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16백만원(전기말: 16백만원)이 포함된 금액이며, 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 300백만원(전기말: 2,682백만원)을 기타투자자산으로 인식하였습니다.

다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 527백만원(전분기: 270만원)입니다.

15. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, GBP).

금융기관	세부내용	실행금액	약정한도액

KB국민은행	회전일반대출	4,728,300	5,000,000

한국씨티은행	회전일반대출	5,000,000	10,000,000

하나은행	기타외화지급보증	USD 4,514,110	USD 4,514,110

기업운전일반자금대출	-	150,000

기업시설주택자금대출	13,000,000	13,000,000

산업은행	회전일반대출	5,000,000	10,000,000

시설자금대출	3,750,000	5,000,000

신한은행	회전일반대출	5,000,000	5,000,000

농협은행	회전일반대출	5,000,000	10,000,000

우리은행	회전일반대출	10,000,000	20,000,000

수협은행	PF대출	10,000,000	10,000,000

전북은행	PF대출	27,000,000	27,000,000

하나캐피탈	PF대출	10,040,000	20,000,000

신한캐피탈	PF대출	5,020,000	10,000,000

광주은행	PF대출	5,020,000	10,000,000

아이비케이캐피탈	PF대출	5,020,000	10,000,000

Natwest	회전일반대출	-	GBP 191,667

Barchlys CBILS	회전일반대출	-	GBP 66,218

Wells Fargo	회전일반대출	USD 13,660	USD 12,000,000

서울보증보험	기타외화지급보증	GBP 1,189,800	GBP 1,189,800

KEB Hana Bank London	시설자금대출	GBP 1,500,000	GBP 4,000,000

KEB Hana Bank Bahrain Branch	기타외화지급보증	-	USD 720,000

나. 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당분기말	전기말	제한 내용

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

75,342	75,342	서울보증보험 질권 설정

합계	79,342	79,342

다. 당분기말의 현금및현금성자산에는 연결회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지사정으로 인해 연결회사에 자유롭게 송금할 수 없는 예금이 718백만원(전기말: 701백만원)이 포함되어 있습니다.

라. 당분기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산 중 건설공제조합 출자금은공사이행보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있으며, 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.마. 당분기말 현재 연결회사는 도급형 공사계약과 관련하여 공사완료시로부터 2~3년간의 기간에 걸쳐 하자보증을 하고 있으며, 연결회사가 제공한 하자보증과 관련하여 당분기말 현재 838,479천원(전기말: 781,654천원)의 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 서울대역 마에스트로와 관련하여 주택도시보증공사에 입주자를 채권자로하는 18백만원의 하자보수보증에 가입되어 있습니다.바. 당분기말 현재 연결회사는 용역계약 등과 관련하여, ㈜종합건축사사무소건원에 21,670백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(지급보증처: 엔지니어링공제조합). 사. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피소된 6건(관련금액 2,156백만원)이 있습니다. 연결회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

아. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

재고자산(건설용지)(*1)	36,494,560	44,400,000	차입금(주석12)	37,000,000	수협 및전북은행

투자부동산(건물)	13,080,274	15,600,000	13,000,000	하나은행

투자부동산(토지,건물)(*2)	25,991,411	60,000,000	25,100,000	하나캐피탈외

(*1) 연결회사는 천호마에스트로 개발사업과 관련하여 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.

(*2) 연결회사는 위례심포니아㈜의 개발사업과 관련하여 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 하나캐피탈 외를 우선수익권자로하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.

자. 당분기말 현재 연결회사는 용역계약 등과 관련하여, 엔지니어링공제조합, 건설공제조합, 건축사공제조합, 서울보증보험 및 주택도시보증공사로부터 계약이행보증 등을제공받고 있습니다(주석16 참조).

차. 연결회사는 위례심포니아㈜의 개발사업 사업자금 조달을 위해 시설자금 및 운영자금을 조달하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한 여신거래약정에 따라 우선수익권자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.카. 연결회사는 문정역 마에스트로 프로젝트와 관련하여, 해당 사업 프로젝트의 대주단이 추가 담보설정을 요청하는 경우,담보를 제공해야할 의무가 있습니다.타. 연결회사의 관계기업인 여의도에이치2피에프브이 주식회사는 여의도 지상 일반 업무시설(오피스텔) 신축사업 관련 자금 조달을 위해 PF를 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 여의도에이치2피에프브이 주식회사(위탁자)와 코리안리재보험 주식회사, 에이치더블여의도제일차 주식회사, 산은캐피탈 주식회사, 제이비우리캐피탈 주식회사, 리딩에이스캐피탈 주식회사, 롯데손해보험 주식회사, 주식회사 아이비케이캐피탈 간의 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, 연결회사가 보유한 여의도에이치2피에프브이 주식회사 발행 주식에 대하여 대주단 및 시공사에게 대출약정금의 120%를 한도로 근질권 설정이 되어 있습니다.

파. 연결회사는 관계기업인 주식회사 월송도시개발의 공동주택 등 도시개발사업 진행과 관련하여 대여한 장기대여금 998백만원에 대하여 주식회사 월송도시개발 주식 및 계좌에 대한 근질권 설정 및 연대보증 등 제공받고 있습니다.

하. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회 사 명	보증처	지급보증금액	보증한도	비 고

공동기업	문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜(*1)	한국주택금융공사	74,258,610	106,700,000	자금차입

IBK캐피탈	44,754	1,800,000	자금차입에 대한 이자

(*1) 상기 건은 공동기업인 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에서 추진중인 문정동 역세권 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 우리은행, IBK 캐피탈과 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜의 사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 한국주택금융공사를 통하여 우리은행 등에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는약정을 체결하고 있습니다.

갸. 연결회사는 천호역 마에스트로 개발사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 자금보충 및 책임준공확약을 체결하고 있으며, 전북은행 및수협은행에 대한 채무금액 370억원 중 333억은 한국주택금융공사를 통하여 지급보증을 제공하고, 잔여 채무금액은 직접 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.냐. 연결회사는 위례신도시 시니어주택 신축사업 관련 하나캐피탈, 신한캐피탈, 광주은행, IBK캐피탈의 대출 원리금에 대해 지급보증을 제공 하는 약정을 체결하고 있습니다.댜. 당분기말 현재 연결회사는 송파역 마에스트로 임대보증금에 대해 주택도시보증공사로부터 11,104백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

랴. 연결회사는 당분기말 현재 지이케미칼 생활계 폐기물 재활용사업 EPC (계약금액 : 13,300백만원), 천호마에스트로 공동주택 신축공사(계약금액 15,100백만원)에 대해 책임준공확약을 제공하고 있습니다.먀. 연결회사는 메디컬복합빌딩 개발 사업 추진을 위하여 (주)더코스모스, (주)무궁화신탁과 함께 프로젝트엠 주식회사를 설립하였습니다. (주)더코스모스는 회사와 (주)무궁화신탁이 보유하고 있는 본건 주식 전체를 확정 행사가액으로 매수할수 있는 Call Option을 보유하고 있으며, 회사와 (주)무궁화신탁은 각각 (주)더코스모스에 본건 주식전체를 확정 행사가액으로 매도할 수 있는 Put Option을 보유하고 있습니다. 전기 중 Option의 행사가능성을 고려하여 프로젝트엠 주식회사를 금융상품에서 공동기업투자주식으로 변경하였습니다(주석 8참조).뱌. 당분기말 현재 연결회사는 천호역 마에스트로 공동주택 개발사업과 관련하여 PF를차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한 여신거래약정에 따라 우선수익권자가채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사는 천호역 마에스트로 공동주택 개발사업과 관련하여 현재 보유하고 있거나 장래 보유할 예정인 권리 및 계약상 지위 등에 대하여 대주단에게 사전 포괄적으로 양도담보를 설정하는 양도담보설정계약을 체결하였습니다.

16. 용역 및 공사계약가. 당분기와 전기 중 연결회사의 건설사업관리 및 감리 등 용역계약, 공사계약 및 분 양계약의 변동내역은다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	합계

기초 계약잔액	510,674,862	3,536,121	514,210,983	468,763,651

신규 계약액	117,568,406	413,000	117,981,406	381,406,752

계약 변경액	16,566,152	-	16,566,152	74,353,960

중단 및 완료계약정산액	(1,807,068)	-	(1,807,068)	1,279,299

당분기 매출액	(99,605,324)	(1,725,000)	(101,330,324)	(411,592,679)

당분기말 계약잔액	543,397,028	2,224,121	545,621,149	514,210,983

당분기말 현재 연결회사는 상기의 계 약과 관련하여 엔지니어링공제조합(보증한도: 64,902백만원, 보증실행액: 24,406백만원)에 발주처를 보험수익자로 보험금 21,945백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 2,461백만원의 선수금수령액 등에 대한 이행보증보험, 보험금 66백만원의 하자보증에 대한 보증보험에 가입하고 있습니다. 또한 상기의 계약과 관련하여 서울보증보험에 발주처를 보험금수익자로 보험금 5,339백만원의 계약이행과 관련된 보증보험, 보험금 2,544백만원의 하자이행보험, 보험금 338백만원의 지급이행보험, 보험금 1,532백만원의 선수금 수령액에 대한 이행보증보험, 보험금 1,887백만원의 설계감리보증보험, 보험금 2,043백만원의 연대보증보험에가입하고 있으며, 건설공제조합으로부터 계약이행 등과 관련하여 5백만원, 건축사공제조합으로부터 300백만원의 보증, 주택도시보증공사로부터 18백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 건설사업관리 및 감리등 계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	계

매출채권	95,913,734	2,668,347	98,582,081	85,507,952

선급금	1,356,944	555,219	1,912,163	1,508,524

미지급금(외주용역비등)	18,007,747	2,359,041	20,366,788	17,757,325

선수금	13,451,432	1,304,771	14,756,203	11,584,183

당분기말 현재 용역계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 35,849백만원(전기말: 33,684백만원)이며, 공사계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 없습니다(전기말: 3,368백만원). 또한 당분기말 현재 상기의 선수금 중 용역계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 517백만원(전기말: 867백만원)이며, 공사계약과 관련하여 선청구된 금액은 827백만원(전기말: 1,139백만원)입니다.

다. 당분기말 현재 연결회사의 주요 건설사업관리 및 감리 등의 용역계약, 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프 로 젝 트 명	총계약금액	누적매출액	당분기매출액	청구누계액	당분기청구액	회수누계액	선수금

(용역계약)

LibyaHousing(*1)	74,110,952	23,084,445	-	23,874,202	-	23,874,202	789,756

평택 P4L 생산시설(FAB동, 복합동) 감리/PM	51,963,970	30,357,440	7,922,600	27,731,700	9,839,130	27,731,700	-

(*1) 동 프로젝트는 리비아 주택청이 발주한 건설사업관리용역으로, 2011년 2월 이후 리비아 현지의 정치적 불안으로 해당 프로젝트의 진행이 중지된 상태이며, 회사는현지 사정이 개선되면 공사를 재개할 예정입니다.

라. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 직전연도 매출액대비 5%이상 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프 로 젝 트 명	계약일	계약상 완성기한/납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(공사계약)

지이케미칼 생활계 폐기물 재활용사업 EPC	2021.01.28	2024.06.30	86.30%	234,220	60,670

마. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 공사계약의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

공사계약	-	-	-	-	-	-	-

바. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 당분기말 현재 지배회사가 진행중인 공사 중 공사범위 및 공사원가 변동요인이 있어 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 공사에 대하여, 당기와 미래기간의손익, 미청구공사(초과청구공사)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

추정총계약수익의 변동금액	추정총계약원가의 변동금액	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)변동금액

-	-	-	-	-

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 한편 당분기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 당기 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 546백만원 감소합니다.

사. 당분기 및 전기 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구분	하자보수충당부채

기초	781,654

전입액	112,380

환입액	(55,554)

기말	838,479

유동	838,479

비유동	-

(전기)

구분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	합계

기초	644,809	410,230	1,055,039

전입액	-	596,185	596,185

환입액	(644,809)	(224,761)	(869,570)

기말	-	781,654	781,654

유동	-	781,654	781,654

비유동	-	-	-

17. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	10,957,550 주	10,957,550 주

자본금(*1)	5,478,775	5,478,775

주식발행초과금	46,947,034	46,947,034

납입자본금 합계	52,425,809	52,425,809

18. 법인세비용법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.08%(2023년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 14.59%)입니다.

19. 특수관계자 거래가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.

나. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말 및 당분기	전기말 및 전분기

공동기업 및관계기업	터너앤타운젠드코리아(주)	터너앤타운젠드코리아(주)

주식회사 탕정제일산단	주식회사 탕정제일산단

마스턴전문사모부동산39	마스턴전문사모부동산39

마스턴전문사모부동산47	마스턴전문사모부동산47

마스턴전문사모부동산66	마스턴전문사모부동산66

(주)에스에스에너지	(주)에스에스에너지

문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사(*1)	문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사(*1)

여의도에이치2피에프브이㈜(*2)	여의도에이치2피에프브이㈜(*2)

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(*3)	선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(*3)

주식회사 월송도시개발(*4)	주식회사 월송도시개발(*4)

한상드림에이치투피에프브이(주)(*5)	한상드림에이치투피에프브이(주)(*5)

프로젝트엠(주)(*6)	프로젝트엠(주)(*6)

기타특수관계자	사회복지법인 따뜻한동행	사회복지법인 따뜻한동행

(*1) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사를 80.02%를 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업입니다.(*2) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 여의도에이치2피에프브이㈜를 39.58%를 소유하고 있으며, 관계기업입니다.(*3) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아는 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자(주)를 80.02%를 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업입니다.(*4) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 주식회사 월송도시개발을 20%를 소유하고 있으며, 관계기업입니다.(*5) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이와 한미글로벌투자운용 주식회사는 한상드림에이치투피에프브이㈜를 56.80% 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업입니다.

(*6) 기존 행사기간 내 Option의 행사가능성이 높은 것으로 판단하여, 확정수익을 금융상품으로 인식하였으나, 고금리 및 부동산 시장의 장기 침체에 따라, 행사가능성을고려하여 전기 중 금융상품을 공동기업투자주식으로 변경하였습니다(출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 함).

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 관계기업 및 기타특수관계자

회 사 명	기중거래액	기말잔액

계정과목	당분기	전분기	계정과목	당분기말	전기말

터너앤타운젠드코리아(주)	매출액	8,450	-	매입채무	212,764	132,000

매출원가	484,760	685,232	미수금	500,000	-

배당금수익	500,000	-	매출채권	1,595	-

선급금	125,850	128,200

주식회사 탕정제일산단	매출액	-	58,874

마스턴전문사모부동산66	배당금수익	528,000	-

문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사	매출액	152,066	109,500	선수금	-	12,032

잡이익	21,162	70,287	미수수익	2,221,490	2,018,033

이자수익	203,458	82,184	미수금	431,712	-

대여금	5,400,000	5,400,000

장기기타금융자산	1,999,000	1,999,000

매출채권	-	443,200

선급비용	57,461	67,193

여의도에이치2피에프브이 주식회사	매출액	-	150,000	대여금	1,125,000	1,125,000

이자수익	27,971	27,740	미수수익	377,152	349,180

매출채권	1,320,000	1,320,000

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자 주식회사	매출액	230,500	5,365,840	매출채권	253,550	1,820,376

이자수익	122,702	28,345	미수금	10,953	278,857

잡이익	10,953	61,285	대여금	7,800,000	7,800,000

선급비용	-	38,188

미수수익	525,392	186,690

주식회사 월송도시개발	이자수익	-	26,533	대여금(*1)	1,428,000	1,428,000

사회복지법인 따뜻한동행	기부금	254,000	200,000

(*1) 대여금에 대하여 회수가능성이 낮아 전액 대손인식하였습니다.

라. 지배회사는 당분기 중 회사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(회사의 등기임원)에 대하여 급여 1,049백만원(전분기: 686백만원) 및 퇴직급여 67백만원(전분기: 63백만원)을 비용으로 계상하고 있습니다.마. 연결회사는 위례심포니아㈜의 개발사업 사업자금 조달을 위해 시설자금 및 운영자금을 조달하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.

바. 연결회사는 문정역 마에스트로 프로젝트와 관련하여, 해당 사업 프로젝트의 대주단이 추가 담보설정을 요청하는 경우,담보를 제공해야할 의무가 있습니다.사. 연결회사의 관계기업인 여의도에이치2피에프브이 주식회사는 여의도 지상 일반 업무시설(오피스텔) 신축사업 관련 자금 조달을 위해 PF를 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 여의도에이치2피에프브이 주식회사(위탁자)와 코리안리재보험 주식회사, 에이치더블여의도제일차 주식회사, 산은캐피탈 주식회사, 제이비우리캐피탈 주식회사, 리딩에이스캐피탈 주식회사 간의 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, 연결회사가 보유한 여의도에이치2피에프브이 주식회사 발행 주식에 대하여 대주단 및 시공사에게 대출약정금의 120%를 한도로 근질권 설정이 되어 있습니다.

아. 연결회사는 관계기업인 주식회사 월송도시개발의 공동주택 등 도시개발사업 진행과 관련하여 대여한 장기대여금 998백만원에 대하여 주식회사 월송도시개발 주식 및 계좌에 대한 근질권 설정 및 연대보증 등 제공받고 있습니다.자. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회 사 명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

공동기업	문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜(*1)	한국주택금융공사	74,258,610	2021.06.04~2033.11.04	자금차입

IBK캐피탈	44,754	2021.06.04~2024.06.04	자금차입에 대한 이자

(*1) 상기 건은 공동기업인 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에서 추진중인 문정동 역세권 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 우리은행, IBK 캐피탈과 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜의 사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 한국주택금융공사를 통하여 우리은행 등에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는약정을 체결하고 있습니다.

20. 영업부문 정보가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있으며 단일 영업부문을 가지고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

나. 연결회사의 매출은 건설사업관리 및 감리 용역 등을 제공하고 있으며 당분기와 전분기 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	국내	미국	중국	사우디	헝가리	영국	기타	합계

매출액	43,860,649	31,095,812	903,051	11,070,770	1,012,630	11,445,029	2,461,151	101,849,092

(2) 전분기

구분	국내	미국	중국	사우디	헝가리	영국	기타	합계

매출액	53,312,298	25,022,762	1,298,732	7,847,223	779,908	9,895,219	2,318,472	100,474,614

다. 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1곳이며, 매출액은 16,382백만원 입니다.