한미글로벌 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 26(당)기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제 25(전)기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 한미글로벌건축사사무소

1. 일반사항

주식회사 한미글로벌건축사사무소(이하 "회사")는 1996년 6월 18일에 설립되어, 건설사업관리, 부동산개발사업관리(PM), 부동산 투자자문업, 건축엔지니어링 관련 기술서비스업, 종합감리업 등을 주된 사업목적으로 하여 서울특별시 강남구 테헤란로 에 본점을 두고 있습니다.

회사의 설립시 납입자본금은 1,000백만원이며, 2009년 6월 23일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증자 결과 당분기말 현재 납입자본금은 5,479백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 10,957,550주, 1주당 액면가액: 500원)입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김종훈	1,139,920	10.40%

정택주	500,000	4.56%

사회복지법인 따뜻한 동행	700,989	6.40%

자기주식	1,486,000	13.56%

기타	7,130,641	65.08%

계	10,957,550	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제 ㆍ 개정 기준 서 및 해석서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3.1 관계기업 및 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 관계기업

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

터너앤타운젠드코리아(주)	한국	50.00%	150,000	50.00%	150,000

(주)한국그린빌딩인스티튜트	한국	22.23%	-	22.23%	-

주식회사 탕정제일산단	한국	20.00%	1,000,000	20.00%	1,000,000

마스턴전문사모부동산39	한국	22.72%	1,220,000	22.72%	1,220,000

마스턴전문사모부동산47(*1)	한국	22.67%	309,209	22.67%	309,209

마스턴전문사모부동산66(*2)	한국	22.73%	1,202,625	22.73%	1,202,625

㈜에스에스에너지(*3)	한국	20.00%	500,000	20.00%	500,000

현대CS클럽전문투자형사모투자신탁 1호(*4)	한국	20.00%	100,028	20.00%	940,000

Alakaria-Hanmi for Project Management(*5)	사우디	-	-	40.00%	-

합계	4,481,862	5,321,834

(*1) 전기 중 421백만원을 회수하였습니다.(*2) 전기 중 189백만원을 추가 투자하였습니다.(*3) 전기 중 신규 투자하였습니다.(*4) 전기 중 신규 투자하였으며, 당분기 중 840백만원을 회수하였습니다.(*5) 당분기 중 당사의 종속기업인 Hanmi International(KSA)LLC은 관계기업 Alakaria-Hanmi for Project Management의 지분 60%을 취득함으로서 Alakaria-Hanmi for Project Management에 대한 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 종속기업

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Otak, Inc.	미국	85.26%	14,763,126	80.71%	14,763,126

Hanmi International(KSA)LLC(*1)	사우디	95.00%	568,237	95.00%	568,237

Hanmiglobal Construction consulting (Shanghai) Co.,Ltd	중국	100.00%	920,222	100.00%	920,222

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd	베트남	100.00%	116,140	100.00%	116,140

주식회사 한미글로벌디앤아이(*2) (구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)	한국	94.75%	10,142,448	94.75%	10,142,448

Hanmiglobal India Private Limited	인도	99.00%	157,736	99.00%	157,736

(주)아이아크건축사사무소	한국	97.50%	-	97.50%	-

Otak Japan	일본	80.00%	371,712	80.00%	371,712

이노톤 주식회사	한국	89.00%	-	89.00%	-

주식회사 한미글로벌이엔씨	한국	86.67%	1,300,000	86.67%	1,300,000

HanmiGlobal Hungary Ltd	헝가리	100.00%	11,880	100.00%	11,880

(주)에코시안(*3)	한국	35.71%	1,558,000	35.71%	1,187,375

OTAK GROUP UK LIMITED(*4)	영국	100.00%	346,425	100.00%	346,425

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소(*5)	한국	100.00%	500,000	100.00%	500,000

합계	30,755,926	30,385,301

(*1) 당분기 중 당사의 종속기업인 Hanmi International(KSA)LLC은 관계기업 Alakaria-Hanmi for Project Management의 지분 60%을 취득함으로서 Alakaria-Hanmi for Project Management에 대한 지배력을 획득하였습니다.(*2) 당분기 중 랜드마크디벨럽먼트㈜의 사명을 주식회사 한미글로벌디앤아이로 변경하였습니다. 주식회사 한미글로벌디앤아이는 전기에 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 위례액티브시니어하우스㈜, 여의도에이치2피에프브이㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜ 당기에 주식회사 한미글로벌아이디씨, 주식회사 월송도시개발에 신규출자하였으며, 당분기말 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, 위례액티브시니어하우스㈜에 대해 85%, 여의도에이치2피에프브이㈜에 대해 39.58%, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜에 대해 75.02%, 주식회사 한미글로벌아이디씨에 대해 80.01%, 주식회사 월송도시개발에 대해 20% 소유하고 있습니다. 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜는 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업이며, 위례액티브시니어하우스㈜, 주식회사 한미글로벌아이디씨는 종속기업이며, 여의도에이치2피에프브이㈜, 주식회사 월송도시개발은 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*3) 전기 중 해당 회사 자기주식 처분에 따라 주식수가 변동되어 당사 지분율이 감소하였습니다. 당사 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주 간 약정에 의해 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*4) OTAK GROUP UK LIMITED는 K2 Consultancy Group Limited.에 대해 60%를 소유하고 있습니다.(*5) 전기 중 신규출자하였습니다.

2.3.2 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	35,707,135	37,539,180

취득	-	1,189,446

처분	(839,972)	(1,274,791)

손상차손	-	(819,507)

손상차손환입	370,625	-

보고기간말 장부금액	35,237,788	36,634,328

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	32,100,290	32,100,290	27,788,324	27,788,324

당기손익-공정가치 금융자산-유동	2,031,859	2,031,859	664,070	664,070

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	19,853,492	19,853,492	17,117,672	17,117,672

기타금융자산 - 유동	18,600,000	18,600,000	17,438,215	17,438,215

기타금융자산 - 비유동	14,455,725	14,455,725	14,068,773	14,068,773

소계	87,041,366	87,041,366	77,077,054	77,077,054

금융부채

차입금 - 유동	18,500,000	18,500,000	13,900,000	13,900,000

기타금융부채	5,277,396	5,277,396	3,103,674	3,103,674

소계	23,777,396	23,777,396	17,003,674	17,003,674

매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

가. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

나. 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	2,031,859	-	19,853,492	21,885,351

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	663,920	-	17,117,822	17,781,742

다. 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가법

건설조합출자금	1,283,701	3	순자산가치법

펀드투자	14,042,762	3	시장접근법

비상장주식	4,527,029	3	시장접근법

합계	19,853,492

전기말	공정가치	수준	가치평가법

건설조합출자금	1,227,356	3	순자산가치법

펀드투자	11,363,287	3	시장접근법

비상장주식	4,527,179	3	시장접근법

합계	17,117,822

라. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	26,260,961	5,839,329	32,100,290

매출채권(*)	12,246,357	-	12,246,357

기타수취채권 - 유동	1,475,768	-	1,475,768

기타수취채권 - 비유동	803,158	-	803,158

당기손익-공정가치 금융자산 - 유동	-	2,031,859	2,031,859

당기손익-공정가치 금융자산 - 비유동	-	19,853,492	19,853,492

기타금융자산 - 유동	18,600,000	-	18,600,000

기타금융자산 - 비유동	14,455,725	-	14,455,725

합계	73,841,969	27,724,680	101,566,649

(*) 당분기말 매출채권 중 19,203백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가 금융부채	금융지급보증부채	합 계

차입금(유동)	18,500,000	-	18,500,000

미지급금	7,549,996	-	7,549,996

기타금융부채	5,121,671	155,725	5,277,396

합계	31,171,667	155,725	31,327,392

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,320,413	13,467,911	27,788,324

매출채권(*)	9,544,696	-	9,544,696

기타수취채권-유동	1,310,080	-	1,310,080

기타수취채권-비유동	803,158	-	803,158

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	664,070	664,070

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	17,117,672	17,117,672

기타금융자산-유동	17,438,215	-	17,438,215

기타금융자산-비유동	14,068,773	-	14,068,773

합계	57,485,335	31,249,653	88,734,988

(*) 전기말 매출채권 중 13,056백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가 금융부채	금융지급보증부채	합 계

차입금(유동)	13,900,000	-	13,900,000

미지급금	5,671,351	-	5,671,351

기타금융부채	3,073,589	30,085	3,103,674

합 계	22,644,940	30,085	22,675,025

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분 은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

(1) 상각후원가 금융자산

이자수익	742,246	584,642

대손충당금환입(대손상각비)	150,248	(570,977)

외화환산이익(손실)	1,320,744	(424,029)

외환차익	138,837	462,063

(2) 당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	1,633	9,601

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(1,090,145)	(186,688)

당기손익-공정가치금융자산 처분이익(손실)	(397,874)	203,174

배당금수익	303,932	257,522

(3)상각후원가로 측정하는 금융부채

외화환산이익(손실)	(1,727)	23

이자비용	(191,443)	(114,316)

(4) 기타금융부채

보증수수료수익	27,305	30,994

보증수수료	(27,305)	(30,994)

6. 금융자산6.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

현금및현금성자산	5,839,329	13,467,911

상장주식	2,031,859	-

통화선물	-	663,920

비상장주식	-	150

비유동항목

각종 조합 출자금(*1)	1,283,701	1,227,356

펀드투자	14,042,762	11,363,287

비상장주식	4,527,029	4,527,029

합 계	27,724,680	31,249,653

(*1) 건설공제조합 및 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 해당 조합에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기에 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	(1,182,454)	283,609

6.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권(*)	14,340,081	11,799,614

손실충당금	(2,093,724)	(2,254,918)

매출채권(순액)	12,246,357	9,544,696

(*)회사가 보유하고 있는 담보는 없으며, 미청구채권은 제외하였습니다. 당분기말 현재 미청구채권은 19,237백만원이며,이와 관련한 누적 손실충당금은 34백만원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	26,260,961	-	26,260,961	14,320,413	-	14,320,413

단기금융상품	7,000,000	-	7,000,000	12,538,215	-	12,538,215

종속기업대여금	11,600,000	10,797,658	22,397,658	4,900,000	10,756,960	15,656,960

임직원대여금	-	3,776,603	3,776,603	-	3,461,090	3,461,090

장기금융상품	-	28,408	28,408	-	28,408	28,408

보증금	-	1,153,056	1,153,056	-	1,122,316	1,122,316

미수금	1,350,424	803,157	2,153,581	1,114,102	803,158	1,917,260

미수수익	215,175	-	215,175	285,808	-	285,808

총 장부금액	46,426,560	16,558,882	62,985,442	33,158,538	16,171,932	49,330,470

차감: 손실충당금	(89,831)	(1,300,000)	(1,389,831)	(89,831)	(1,300,000)	(1,389,831)

상각후원가	46,336,729	15,258,882	61,595,611	33,068,707	14,871,932	47,940,639

7. 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약에 대한 계약자산 - 미청구채권	19,045,334	12,878,880

공사계약에 대한 계약자산 - 미청구채권	157,385	176,685

계약자산 합계	19,202,719	13,055,565

용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금	10,755,878	10,919,698

용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	803,954	486,036

공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	4,983,000	2,743,498

공사계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	2,736,000	-

계약부채 합계	19,278,832	14,149,232

(2) 과거기간 관련 당기 인식 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	7,060,999	2,577,082

용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금	4,942,056	1,563,553

용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	368,444	1,013,529

공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	1,750,498	-

8. 유형자산과 무형자산

가. 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산과 무형자산(회원권)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구분	유형자산	무형자산

기초	1,461,225	1,525,151

취득	240,156	-

처분	(151)	-

감가상각	(303,863)	-

당분기말	1,397,367	1,525,151

(2) 전분기

구분	유형자산	무형자산

기초	1,605,190	1,552,745

취득	214,615	-

처분	(137)	(153,300)

감가상각	(298,283)	-

전분기말	1,521,385	1,399,445

나. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 825백만원(전기말: 793백만원)입니다.

다. 당분기말 현재 회사의 유형자산 중 담보로 제공된 내역은 없습니다.

9. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,432,580	1,133,851

차량운반구	203,621	269,034

합계	1,636,201	1,402,885

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,249,876	1,247,414

비유동	382,324	154,878

합계	1,632,200	1,402,292

당분기 중 증가된 사용권자산은 부동산 1,150,131천원(전분기: 1,137,822천원), 차량운반구 21,236천원(전분기: 106,794천원) 입니다.

(2)포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	851,401	841,920

차량운반구	83,210	90,236

합계	934,611	932,156

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	13,451	13,615

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,212,234	236,790

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	60,348	115,422

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,221,052천원(전분기 : 1,298,585천원) 입니다.

10. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	18,000,000	13,900,000

유동성 사채	500,000	-

합 계	18,500,000	13,900,000

나. 당분기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	내역	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

한국씨티은행	회전일반대출	2021-10-04	1.71~1.91	4,000,000	1,000,000

2021-10-02	2,000,000	4,000,000

2021-10-23	3,000,000	2,000,000

산업은행	산업운영대출	2021-10-02	4,000,000	2,000,000

2021-10-06	5,000,000	3,000,000

-	-	1,900,000

합계	18,000,000	13,900,000

다. 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 :천원)

구분	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 무기명식 사모사채	2021-05-14	2022-05-13	3.00	500,000	-

11. 순확정급여부채

가. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,045,790	3,137,371	1,027,416	3,082,249

순이자원가	5,426	16,279	(15,646)	(46,937)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,051,216	3,153,650	1,011,770	3,035,312

총 비용 중 2,586백만원(전분기:2,458백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 568백만원(전분기:577백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

재무상태표상 구성항목:

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	28,251,780	28,152,621

사외적립자산의 공정가치(*)	(24,090,615)	(26,759,960)

합계	4,161,165	1,392,661

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 20백만원(전기말: 20백만원)이 포함된 금액입니다.

다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 622백만원(전분기:536백만원)입니다.

12. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD, IDR)

금융기관	세부내용	실행금액	약정한도액

KB국민은행	포괄외화지급보증	-	USD 7,000,000

KEB하나은행	기타외화지급보증	USD 5,289,140	USD 5,289,140

한국씨티은행	회전일반대출	9,000,000	15,000,000

파생상품(선물환)	-	USD 900,000

산업은행	회전일반대출	9,000,000	10,000,000

부산은행	회전일반대출	-	6,000,000

신한은행	회전일반대출	-	5,000,000

건설공제조합	기타외화지급보증	IDR 1,394,000,000	IDR 1,394,000,000

기타보증	-	21,390,000

기타융자	-	50,286,000

나. 당분기말 현재 회사가 종속기업에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

제공받는자	지급보증액	지급보증한도	지급보증처

Otak,Inc.	USD 1,721,553	USD 14,400,000	Citi Bank,N.A

USD 1,000,000	USD 7,080,000	KEB Hana Bank N.A

Otak,Inc. Abu Dhabi	USD 270,030	USD 1,200,000	KEB Abu Dhabi

주식회사 한미글로벌디앤아이(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)(*1)	15,655,100	18,786,120	대구은행

문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜(*2)	49,413,000	106,700,000	우리은행

85,074	1,800,000	IBK캐피탈(*3)

(*) 상기 건은 종속회사인 주식회사 한미글로벌디앤아이(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)에서 추진중인 송파역 마에스트로 공동주택 개발사업과 관련된 것으로, 회사는 대구은행과 ㈜한미글로벌디앤아이의 사업관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한 회사를 2순위 우선수익권자로 하는 ㈜한미글로벌디앤아이(위탁자)와 (주)무궁화신탁(수탁자)간의부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다.(*2) 상기건은 종속회사인 주식회사 한미글로벌디앤아이 (구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)의 공동기업인 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜ 에서 추진중인 문정동 역세권 청년주택 개발사업과 관련된 것으로, 회사는 우리은행, IBK 캐피탈 과 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜의 사업 관련부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 문정역마에스트로프로젝트금융투자(주)가 우리은행 PF차입금 관련하여 한국주택금융공사로부터 제공받은 지급보증에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(*3) 대출이자에 대한 지급보증약정이며, 당분기말 현재 연체이자는 없습니다. 또한, 회사는 문정역마에스트로프로젝트금융투자(주)가 IBK캐피탈 PF차입금 이자와 관련하여 한국주택금융공사로부터 제공받은 지급보증에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산에 포함된 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당분기말	전기말	제한 내용

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	부산은행 회전일반대출 예금담보 설정

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

24,408	24,408	서울보증보험 질권 설정

합계	3,028,408	3,028,408

라. 당분기말의 현금및현금성자산에는 회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지사정으로 인해 회사에 자유롭게 송금할 수 없는 예금 731백만원(전기말:2,296백만원)이 포함되어 있습니다.

마. 당분기말 현재 회사의 당기손익-공정가치 금융자산 중 건설공제조합 출자금은 공사이행보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있으며, 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

바. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험을 통하여 특수관계자인 (주)한미글로벌디앤아이(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)의 공사하자이행보증에 대하여 4백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 사. 회사는 도급형 공사계약과 관련하여 공사완료시로부터 2~3년간의 기간에 걸쳐 하자보증을 하고 있으며, 회사가 제공한 하자보증과 관련하여 당분기말 현재 122,946천원(전기말: 122,946천원)의 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 서울대역 마에스트로와 관련하여 주택도시보증공사로부터 입주자를 채권자로 하는 18백만원의 하자보수보증에 가입되어 있습니다.

아. 당분기말 현재 회사는 용역계약 등과 관련하여, ㈜종합건축사사무소건원에 15,335백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(지급보증처:엔지니어링공제조합).

자. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피소된 3건(관련금액 357백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 차. 당분기말 현재 회사는 용역계약 등과 관련하여, 엔지니어링공제조합, 건설공제조합 및 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다(주석13 참조). 카. 회사는 회사의 종속기업인 OTAK GROUP UK LIMITED의 종속기업인 K2 Consultancy Group Limited의 이전 소유주와의 계약에 따라 OTAK GROUP UK LIMITED가 이전대가를 지급하지 못할 경우, 회사가 대신 이전대가를 지급해야하는 보증 약정을 체결하고 있습니다. 타. 전기 중 회사의 특수관계자인 (주)한미글로벌디앤아이(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)는 문정역 역세권 청년주택 개발사업을 위해 문정역마에스트로프로젝트금융투자(주)에 출자하였습니다. 문정역마에스트로프로젝트금융투자(주)의 PF시 보증금액의 감소나 사업비의 증가 등으로 추가로 자금을 조달할 필요가 있는 경우, 회사는 자금보충약정을 체결하고 추가자금을 조달해야 하는 약정을 체결하고 있습니다.

13. 용역 및 공사 계약 가. 당분기와 전기 중 회사의 건설사업관리 및 감리 등 용역계약 및 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기

용역계약	공사계약	계

기초 계약잔액	191,634,074	29,234,498	220,868,572	187,678,642

신규 계약액	114,864,825	29,679,400	144,544,225	134,795,003

계약 변경액	36,080,842	-	36,080,842	21,687,107

중단 및 완료계약정산액	(32,486,031)	-	(32,486,031)	(6,917,922)

당분기 매출액	(94,443,196)	(1,390,985)	(95,834,181)	(116,374,258)

당분기말 계약잔액	215,650,514	57,522,913	273,173,427	220,868,572

당분기말 현재 회사는 상기의 계약과 관련하여 엔지니어링공제조합(보증한도: 49,872백만원, 보증실행액: 22,996백만원)에 발주처를 보험수익자로 보험금 20,950백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 2,046백만원의 선수금수령액등에 대한 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한 상기의 계약과 관련하여 서울보증보험에 발주처를 보험수익자로 보험금 128백만원의 계약이행과 관련된 보증보험과 709백만원의 하자이행보험에 가입하고 있습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 건설사업관리 및 감리 등 용역계약 및 공사계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	계

매출채권	31,687,712	1,889,282	33,576,994	24,878,428

선급금	47,945	5,582,121	5,630,066	1,770,278

미지급금(외주용역비등)	2,082,714	1,832,892	3,915,606	1,614,773

선수금	11,559,832	7,719,000	19,278,832	14,149,232

당분기말 현재 용역계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 19,079백만원(전기말:12,902백만원)이며, 공사계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 158백만원(전기말 : 177백만원) 입니다. 또한, 당분기말 현재 상기의 선수금 중 용역계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 804백만원(전기말: 486백만원)이며, 공사계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 2,736백만원 입니다(전기말 : 0원).

다. 당분기말 현재 회사의 건설사업관리 및 감리 등의 주요 용역계약 및 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

프로젝트명	총계약금액	누적매출액	당분기매출액	청구누계액	당분기청구액	회수누계액	선수금

(용역계약)

LibyaHousing(*1)	74,110,952	23,084,445	-	23,845,338	-	23,845,338	760,893

OES for Iraq Power Plant	28,770,740	28,147,791	293,072	28,172,468	336,345	28,172,468	-

(*1) 동 프로젝트는 리비아 주택청이 발주한 건설사업관리용역으로, 2011년 2월 이후 리비아 현지의 정치적 불안으로 해당 프로젝트의 진행이 중지된 상태이며, 회사는 현지 사정이 개선되면 공사를 재개할 예정입니다.라. 당분기말 현재 공사계약과 관련하여 발생한 누적원가는 8,992,261천원이며, 누적손익은 482,226천원입니다.

마. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 직전연도 매출액대비 5%이상 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

프로젝트명	계약일	계약상 완성기한/납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

사우디영사관 및 생활관(*)	2016.02.04	-	0.0%	-	-	-	-

원주 에스에스에너지 폐기물 재활용사업 EPC	2020.05.22	2021.02.28	100.0%	-	-	-	-

영암,해남 관광레저형 기업도시 삼호지구 대중골프장 골프코스 3 조성공사	2020.09.24	2021.12.31	0.0%	-	-	36,000	-

지이케미칼 생활계 폐기물 재활용사업 EPC	2021.01.28	2022.01.27	0.0%	-	-	-	-

삼성동 역세권 2030 청년주택 신축공사	2021.03.11	2023.05.31	1.5%	157,665	-	88,821	-

(*) 상기 프로젝트는 발주처의 사정에 의해 착공이 지연되고 있습니다.

바. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 공사계약의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

공사계약	-	-	-	-	-	157,665	-

14. 자본 금과 주 식발 행초 과금 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	10,957,550 주	10,957,550 주

자본금	5,478,775	5,478,775

주식발행초과금	46,947,034	46,947,034

납입자본금 합계	52,425,809	52,425,809

15. 법인세법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 19.5%(2020년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.7%) 입니다 16. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 300원과 2,826백만원이며, 2021년 4월에 지급되었습니다(전기지급액 1,995백만원).

17. 특수관계자 거래

가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. ( 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다(주석2 참조).

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

Otak, Inc.	85.26%	80.71%

Hanmi International(KSA)LLC(*1)	95.00%	95.00%

HanmiGlobal Construction Consulting (Shanghai) Co., Ltd.	100.00%	100.00%

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd	100.00%	100.00%

주식회사 한미글로벌디앤아이(*2)(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)	94.75%	94.75%

Hanmiglobal India Private Limited	99.00%	99.00%

(주)아이아크건축사사무소	97.50%	97.50%

Otak Japan	80.00%	80.00%

이노톤 주식회사	89.00%	89.00%

주식회사 한미글로벌이엔씨	86.67%	86.67%

HanmiGlobal Hungary Ltd	100.00%	100.00%

(주)에코시안(*3)	35.71%	35.71%

OTAK GROUP UK LIMITED(*4)	100.00%	100.00%

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소(*5)	100.00%	100.00%

(*1) 당분기 중 당사의 종속기업인 Hanmi International(KSA)LLC은 관계기업 Alakaria-Hanmi for Project Management의 지분 60%을 취득함으로서 Alakaria-Hanmi for Project Management에 대한 지배력을 획득하였습니다. (*2) 당분기 중 랜드마크디벨럽먼트㈜의 사명을 주식회사 한미글로벌디앤아이로 변경하였습니다. 주식회사 한미글로벌디앤아이는 전기에 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 위례액티브시니어하우스㈜, 여의도에이치2피에프브이㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜ 당기에 주식회사 한미글로벌아이디씨, 주식회사 월송도시개발에 신규출자하였으며, 당분기말 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, 위례액티브시니어하우스㈜에 대해 85%, 여의도에이치2피에프브이㈜에 대해 39.58%, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜에대해 75.02%, 주식회사 한미글로벌아이디씨에 대해 80.01%, 주식회사 월송도시개발에 대해 20% 소유하고 있습니다. 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜는 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업이며, 위례액티브시니어하우스㈜, 주식회사 한미글로벌아이디씨는 종속기업이며, 여의도에이치2피에프브이㈜, 주식회사 월송도시개발은 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(*3) 전기 중 해당 회사 자기주식 처분에 따라 주식수가 변동되어 당사 지분율이 감소하였습니다. 당사 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주 간 약정에 의해 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*4) OTAK GROUP UK LIMITED는 K2 Consultancy Group Limited.에 대해 60%를 소유하고 있습니다. (*5) 전기 중 신규출자하였습니다.

나. 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말 및 당분기	전기말 및 전분기

관계기업 및 공동기업	터너앤타운젠드코리아(주)	터너앤타운젠드코리아(주)

주식회사 탕정제일산단	주식회사 탕정제일산단

-	Alakaria-Hanmi for Project Management(*1)

마스턴전문사모부동산39	마스턴전문사모부동산39

마스턴전문사모부동산47(*2)	마스턴전문사모부동산47(*2)

마스턴전문사모부동산66(*3)	마스턴전문사모부동산66(*3)

(주)에스에스에너지(*4)	(주)에스에스에너지(*4)

현대CS클럽전문투자형사무투자신탁 1호(*5)	현대CS클럽전문투자형사무투자신탁 1호(*5)

문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사(*6)	문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사(*6)

여의도에이치2피에프브이㈜(*7)	-

-	요즈마 글로벌 메자닌 펀드 2호(*8)

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(*9)	-

주식회사 월송도시개발(*10)	-

기타특수관계자	사회복지법인 따뜻한동행	사회복지법인 따뜻한동행

(*1) 당분기 중 당사의 종속기업인 Hanmi International(KSA)LLC은 관계기업 Alakaria-Hanmi for Project Management의 지분 60%을 취득함으로서 Alakaria-Hanmi for Project Management에 대한 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 누적손실에 따라 전기에 손상차손 486백만원을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 421백만원을 회수하였습니다. (*3) 전기 중 189백만원을 추가 투자하였습니다.(*4) 전기 중 신규 투자하였습니다.(*5) 전기 중 신규 투자하였으며, 당분기 중 840백만원을 회수하였습니다. (*6) 전기에 회사의 종속기업(지분율 94.75%)인 주식회사 한미글로벌디앤아이(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)는 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에 신규출자하여 당분기말 80.02%를 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업 입니다. (*7) 전기에 회사의 종속기업(지분율 94.75%)인 주식회사 한미글로벌디앤아이(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)는 여의도에이치2피에프브이㈜에 신규출자하여 당분기말 39.58%를 소유하고 있으며, 관계기업 입니다. (*8) 전기 중 전액 회수하였습니다.(*9) 전기에 회사의 종속기업(지분율 94.75%)인 주식회사 한미글로벌디앤아이(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)는 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자(주)에 신규출자하여 당분기말 75.02%를 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업 입니다. (*10) 당기에 회사의 종속기업(지분율 94.75%)인 주식회사 한미글로벌디앤아이(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)는 주식회사 월송도시개발에 신규출자하여 당분기말 20%를 소유하고 있으며, 관계기업 입니다.

다. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자

회 사 명	기중거래액	기말잔액

계정과목	당분기	전분기	계정과목	당분기말	전기말

터너앤타운젠드코리아(주)	매출액	109,410	14,470	매입채무	314,221	232,865

매출원가	1,575,492	1,259,902	선급금	-	24,200

배당금수익	200,000	150,000	매출채권	42,042	-

주식회사 탕정제일산단	매출액	229,400	288,000	매출채권	55,550	218,900

요즈마 글로벌 메자닌 펀드 2호	출자금회수	-	854,000

종속기업투자주식처분이익	-	16,882

마스턴전문사모부동산47	출자금회수	-	420,791

배당금수익	-	11,905

마스턴전문사모부동산66	신규출자	-	189,446

주식회사 에스에스에너지	매출액	962,498	5,624,355	선수금	-	192,498

매출원가	1,540	420	매출채권	-	52,754

신규출자	-	500,000

사회복지법인 따뜻한동행	기부금	280,000	360,000

문정역마에스트로프로젝트금융투자(주)	매출액	-	177,132	매출채권	-	17,470

잡이익	11,009	미수금	11,009	13,200

여의도에이치2피에프브이㈜	이자수익	97,710	대여금	4,000,000

신규대여	4,000,000

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜	매출액	1,921,912	매출채권	1,942,602

현대CS클럽전문투자형사모투자신탁 1호	출자금회수	839,972

(2) 종속기업

회 사 명	기중거래액	기말잔액

계정과목	당분기	전분기	계정과목	당분기말	전기말

OTAK, INC	이자수익	-	168,272	선수금	42,119	42,119

대여금회수	-	8,254,750	매입채무	7,500	-

매출액	-	36,300

잡이익	7,686	-

Hanmi International (KSA) LLC	매출액	89,547	552,359	매출채권	93,607	208,080

Hanmiglobal Construction Consulting (Shanghai) Co.,Ltd	매출액	1,222,861	1,536,013	매출채권	720,955	768,016

배당금수익	595,402	1,998,332

HanmiGlobal Vietnam Co Ltd	매출액	914,433	319,515	매출채권	452,632	394,835

주식회사 한미글로벌디앤아이
(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)	매출액	236,000	110,850	대여금	16,600,000	13,900,000

매출원가	61,464	35,748	미수금	1,254,609	1,448,592

이자수익	477,190	212,961	매출채권	-	61,380

신규대여	11,900,000	11,100,000	미수수익	103,467	135,387

대여금회수	9,200,000	6,200,000	선수금	81,577	79,352

회사채발행	500,000	-	매입채무	-	3,494

잡이익	26,863	-	회사채	500,000	-

지급수수료	-	160

위례액티브시니어하우스주식회사(*1)	매출액	-	54,100	선수금	9,590	9,590

Hanmiglobal India Private Limited	매출액	992,036	2,090,370	매출채권	1,190,996	1,407,028

신규대여	-	492,870	대여금	497,658	456,960

이자수익	16,602	13,477	미수수익	11,621	6,656

㈜아이아크건축사사무소	매출액	12,000	-	대여금(*2)	1,300,000	1,300,000

이자수익	9,723	10,369	대여금 대손충당금(*2)	1,300,000	1,300,000

신규대여	-	150,000	미수수익(*3)	89,831	89,831

미수수익 대손충당금(*3)	89,831	89,831

선수금	2,400	-

매입채무	7,920	-

Otak Japan	지급수수료	19,746	21,489

주식회사 한미글로벌이엔씨	선급금	-	1,239,000

외상매입금	1,600,500	-

(주)에코시안	매출원가	-	14,000

HanmiGlobal Hungary Ltd	매출액	1,605,697	2,434,301	매출채권	722,887	713,282

OTAK GROUP UK LIMITED	이자수익	-	-	미수금	237,689	313,649

K2 consultancy group limited(*4)	이자수익	-	15,756	미수금	1,043	1,043

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소(*5)	신규출자	-	500,000	선급금	-	175,772

매출원가	458,840	-	매입채무	97,449	135,410

(*1) 위례액티브시니어하우스㈜는 전기에 당사의 종속기업 주식회사 한미글로벌디앤아이(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)가 신규출자하였으며, 당분기말 85%를 소유하고 있습니다.(*2) ㈜아이아크건축사사무소의 대여금에 대하여 지속적 경영실적 부진으로 회수가능성이 낮아 전기까지 전액 대손충당금으로 인식되어있습니다. (*3) (주)아이아크건축사사무소의 미수이자에 대해 회수가능성이 희박하다고 판단하여 전기까지 해당 자산에 대해 전액 손실을 인식하였습니다.(*4) K2 Consultancy group linited 는 당사의 종속기업 Otak Group UK Limited가 60%를 소유하고 있습니다.

(*5) 전기에 신규 출자하였습니다.

라. 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다(단위:천원, USD).

구분	회 사 명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	OTAK, INC	Citi Bank,N.A	USD 1,721,553	2021.02.25~2022.02.25	자금차입

KEB Hana Bank N.A	USD 1,000,000	2021.09.11~2022.09.11	자금차입

Otak,Inc. Abu Dhabi	KEB Abu Dahbi	USD 270,030	2019.03.05~2022.03.05	Tender/AP/P-Bond

(주)한미글로벌디앤아이(*)(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)	대구은행	15,655,100	2019.12.26~2021.12.27	자금차입

공동기업	문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜(**)	우리은행	49,413,000	2021.06.04~2033.11.04	자금차입

IBK캐피탈	85,074	2021.06.04~2024.06.04	자금차입에 대한 이자

(*) 상기 건은 종속회사인 ㈜한미글로벌디앤아이(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)에서 추진중인 송파역 마에스트로 공동주택 개발사업과 관련하여, 회사는 대구은행과 ㈜한미글로벌디앤아이의 사업관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한 회사를 2순위 우선수익권자로 하는 ㈜한미글로벌디앤아이(위탁자)와 (주)무궁화신탁(수탁자)간의부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다.(**) 상기건은 회사의 종속회사인 ㈜한미글로벌디앤아이(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)의 공동기업인 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜ 에서 추진중인 문정동 역세권 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 회사는 우리은행, IBK 캐피탈 과 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜의 사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 문정역마에스트로프로젝트금융투자(주)가 우리은행 PF차입금 관련하여 한국주택금융공사로부터 제공받은 지급보증에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. 마. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험을 통하여 특수관계자인 ㈜한미글로벌디앤아이(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)의 공사하자이행보증에 대하여 4백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 바. 전기 중 회사의 특수관계자인 (주)한미글로벌디앤아이(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)는 문정역 역세권 청년주택 개발사업을 위해 문정역마에스트로프로젝트금융투자(주)에 출자하였습니다. 문정역마에스트로프로젝트금융투자(주)의 PF시 보증금액의 감소나 사업비의 증가 등으로 추가로 자금을 조달할 필요가 있는 경우, 회사는 자금보충약정을 체결하고 추가자금을 조달해야 하는 약정을 체결하고 있습니다. 사. 회사는 당분기 중 회사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(회사의 등기임원)에 대하여 급여 1,345백만원(전분기:1,217백만원) 및 퇴직급여 207백만원(전분기:191백만원)을 비용으로 계상하고 있습니다.

18. 영업부문 정보

가. 회사의 전략적 의사결정을 하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다.회사의 경영진은 각 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 각 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

나. 회사의 매출은 건설사업관리 및 감리 용역등을 제공하고 있으며 한국(88,537백만원)과 헝가리(1,606백만원), 중국(1,223백만원) 등에서 발생하고 있습니다. 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1곳이며, 매출액은 28,795백만원 입니다.