한미글로벌 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당)기 1분기 : 2019년 03월 31일 현재
제 23(전)기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 한미글로벌건축사사무소와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 한미글로벌건축사사사무소(이하 "지배회사")는 1996년 6월 18일에 설립되어, 건설사업관리(Construction Management: CM), 부동산개발사업관리(PM), 부동산 투자자문업, 건축엔지니어링 관련 기술서비스업, 종합감리업 등을 주된 사업목적으로 하여 서울특별시 강남구 테헤란로 에 본점을 두고 있습니다.지배회사의 설립시 납입자본금은 1,000백만원이며, 2009년 6월 23일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증자 결과 당분기말 현재 납입자본금은 5,479백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 10,957,550주, 1주당 액면가액: 500원)입니다.

1.1 종속기업 현황 당분기말 과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말	소재지	업종

지분율	지분율

Otak, Inc.(*1)	80.77%	80.77%	미국	도시설계, 토목엔지니어링

Hanmi International(KSA)LLC	95.00%	95.00%	사우디	건설사업관리

HanmiGlobal Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	100.00%	100.00%	중국	건설사업관리

HanmiGlobal Vietnam Co.,Ltd.	100.00%	100.00%	베트남	건설사업관리

랜드마크디벨럽먼트(주)	94.75%	94.75%	한국	부동산개발사업

HanmiGlobal India Private Limited	99.00%	99.00%	인도	건설사업관리

마에스트로 합자조합	65.57%	62.99%	한국	부동산임대사업

(주)아이아크건축사사무소	97.50%	97.50%	한국	건축설계 및 감리업

Otak Japan	80.00%	80.00%	일본	건설사업관리

이노톤 주식회사	89.00%	89.00%	한국	전자상거래

주식회사 한미글로벌이엔씨	86.67%	86.67%	한국	건축공사업

HanmiGlobal Hungary Ltd.	100.00%	100.00%	헝가리	건설사업관리

(주)에코시안	54.00%	54.00%	한국	환경개선컨설팅

주식회사 한미인제1호	100.00%	100.00%	한국	태양광사업

OTAK GROUP UK LIMITED(*2)	100.00%	100.00%	영국	건설사업관리

(*1) Otak, Inc.는 Otak, Inc. (Washington), Otak, Inc. (Colorado) , Otak Architects,Inc., Otak International , DayCPM Services. LLC, Loris and Associates,Inc.에 대해 100% 소유하고 있습니다. (*2) OTAK GROUP UK LIMITED 는 전기에 신규 출자 하였습니다.

1.2 종속기업 관련 요약재무정보 연결대상 종속기업의 당분기와 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Otak, Inc.	37,568,390	24,839,663	15,499,485	25,867	370,480

Hanmi International(KSA)LLC	3,582,813	1,843,977	1,604,820	(53,587)	79,915

HanmiGlobal Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	7,395,445	3,558,665	5,729,579	351,026	479,092

HanmiGlobal Vietnam Co.,Ltd.	961,218	510,567	54,554	2,728	10,068

랜드마크디벨럽먼트(주)	25,715,651	8,778,382	86,383,831	15,627,360	15,627,360

HanmiGlobal India Private Limited	2,277,253	2,196,618	1,062,000	71,548	73,800

마에스트로 합자조합	5,291,029	3,475,363	71,918	28,357	28,357

(주)아이아크건축사사무소	132,095	1,886,657	228,505	(130,959)	(130,959)

Otak Japan	518,643	51,609	112,602	(31,221)	(24,112)

이노톤 주식회사	47,060	74,610	-	(24,240)	(24,240)

주식회사 한미글로벌이엔씨	1,388,575	623,908	804,442	(92,464)	(92,464)

HanmiGlobal Hungary Ltd.	551,539	405,338	310,402	15,520	15,341

(주)에코시안	6,167,348	3,488,936	1,587,887	(638,457)	(638,457)

주식회사 한미인제1호	1,864,917	1,708,066	42,879	4,370	4,370

OTAK GROUP UK LIMITED	1	-	-	-	-

(*) 상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준입니다. (2) 전기

회사명	전기말	전분기

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Otak, Inc.	32,315,017	19,863,652	16,049,239	693,581	693,581

Hanmi International(KSA)LLC	3,131,573	1,472,652	933,587	21,380	21,380

HanmiGlobal Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	6,531,877	3,174,190	2,583,182	245,395	245,395

HanmiGlobal Vietnam Co.,Ltd.	953,101	512,519	192,630	63,236	63,236

랜드마크디벨럽먼트(주)	76,443,544	75,133,634	9,708,581	681,720	681,720

HanmiGlobal India Private Limited	1,822,840	1,816,005	235,880	(70,001)	(70,001)

마에스트로 합자조합	4,613,859	2,826,551	69,341	535	535

(주)아이아크건축사사무소	192,530	1,816,133	314,186	(80,944)	(80,944)

Otak Japan	555,549	64,403	265,198	94,027	94,027

이노톤 주식회사	319,977	323,286	33,313	(212,176)	(212,176)

주식회사 한미글로벌이엔씨	1,161,248	304,117	1,706,172	(132,371)	(132,371)

HanmiGlobal Hungary Ltd.	279,626	148,766	-	-	-

(주)에코시안	7,263,432	3,946,563	1,617,402	(595,481)	(595,481)

주식회사 한미인제1호	2,079,377	1,926,896	-	(59,194)	(59,194)

OTAK GROUP UK LIMITED	1	-	-	-	-

(*) 상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기업회계기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 18에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기업회계기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기업회계기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기업회계기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기업회계 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기업회계기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기업회계기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기업회계기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 18에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 총공사계약수익 추정치의 불확실성 총공사계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 공사계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 총공사계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 공사수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총공사계약수익에 포함합니다. (2) 추정총공사계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(3) 금융자산의 손상연결회사는 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	47,088,802	47,088,802	28,393,547	28,393,547

당기손익-공정가치 금융자산-유동	1,111,445	1,111,445	1,943,184	1,943,184

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	11,017,378	11,017,378	10,587,997	10,587,997

기타금융자산 - 유동	13,524,134	13,524,134	4,057,407	4,057,407

기타금융자산 - 비유동	6,250,469	6,250,469	6,141,636	6,141,636

소계	78,992,228	78,992,228	51,123,771	51,123,771

금융부채

차입금 - 유동	14,590,581	14,590,581	16,645,146	16,645,146

차입금 - 비유동	2,040,000	2,040,000	2,442,067	2,442,067

기타금융부채 - 유동	9,022,126	9,022,126	6,910,971	6,910,971

기타금융부채 - 비유동	158,297	158,297	1,446,382	1,446,382

소계	25,811,004	25,811,004	27,444,566	27,444,566

매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부가액이 공정가치에 상당기 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

가. 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예:상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예:비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원) (1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	1,111,445	-	11,017,378	12,128,823

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	106,435	-	12,424,745	12,531,180

다. 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가법

건설조합출자금	1,423,090	3	순자산가치법

펀드투자	5,232,159	3	시장접근법

비상장주식	4,362,129	3	시장접근법

합계	11,017,378

전기말	공정가치	수준	가치평가법

건설조합출자금	1,381,386	3	순자산가치법

펀드투자	6,681,230	3	시장접근법

비상장주식	4,362,129	3	시장접근법

합계	12,424,745

라. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	45,941,571	1,147,231	47,088,802

매출채권(*1)	25,426,492	-	25,426,492

기타수취채권 - 유동	4,175,824	-	4,175,824

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	1,111,445	1,111,445

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	11,017,378	11,017,378

기타금융자산 - 유동	13,524,134	-	13,524,134

기타금융자산 - 비유동	6,250,469	-	6,250,469

합계	95,318,490	13,276,054	108,594,544

(*1 ) 당분기말 매출채권 중 15,492백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가 금융부채

차입금(유동)	14,590,581

차입금(비유동)	2,040,000

미지급금	10,673,520

기타금융부채(유동)	9,022,127

기타금융부채(비유동)	158,297

합계	36,484,525

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	27,272,151	1,121,396	28,393,547

매출채권(*1)	26,040,409	-	26,040,409

기타수취채권 - 유동	2,131,805	-	2,131,805

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	1,943,184	1,943,184

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	10,587,997	10,587,997

기타금융자산 - 유동	4,057,407	-	4,057,407

기타금융자산 - 비유동	6,141,636	-	6,141,636

합계	65,643,408	13,652,577	79,295,985

(*) 전기말 매출채권 중 14,810백만원 은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가 금융부채

차입금(유동)	16,645,146

차입금(비유동)	2,442,067

미지급금	16,029,457

기타금융부채(유동)	6,910,971

기타금융부채(비유동)	1,446,382

합계	43,474,023

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

(1) 상각후원가 금융자산

이자수익	109,965	184,075

대손충당금환입(대손상각비)	276,681	(62,137)

외화환산이익(손실)	148,671	(12,449)

외환차익	33,684	209,487

(2) 당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	18,376	15,878

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실)	102,424	(150,271)

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	(20,863)	-

배당금수익	7,402	19,744

(3) 상각후원가 금융부채

외화환산이익(손실)	(275)	30

이자비용	(110,982)	(78,991)

6. 금융자산6.1 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

현금 및 현금성자산	1,147,231	1,121,396

상장주식	1,111,445	106,435

펀드투자	-	1,836,748

비유동항목

각종 조합 출자금 (*1)	1,423,090	1,381,348

펀드투자	5,232,159	4,844,482

비상장주식	4,362,129	4,362,167

합계	13,276,054	13,652,576

(*1) 건설공제조합 및 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 해당 조합에 담보로 제공되어있습니다. (2) 당분기와 전분기에 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	107,339	(114,649)

6.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권(*)	28,880,544	29,787,861

손실충당금	(3,454,052)	(3,747,452)

매출채권(순액)	25,426,492	26,040,409

(*) 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없으며, 미청구채권은 제외하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	47,088,802	-	47,088,802	28,393,547	-	28,393,547

단기금융상품	13,524,134	-	13,524,134	4,057,407	-	4,057,407

임직원대여금	-	3,164,245	3,164,245	-	3,152,181	3,152,181

장기금융상품	-	21,113	21,113	-	27,656	27,656

보증금	-	3,065,112	3,065,112	-	2,961,798	2,961,798

미수금	4,136,746	-	4,136,746	2,061,368	-	2,061,368

미수수익	39,078	-	39,078	70,437	-	70,437

총 장부금액	64,788,760	6,250,470	71,039,230	34,582,759	6,141,635	40,724,394

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	64,788,760	6,250,470	71,039,230	34,582,759	6,141,635	40,724,394

7. 계약자산과 계약부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	당기초

용역계약에 대한 계약자산 - 미청구채권	15,491,879	14,810,213

계약자산 합계	15,491,879	14,810,213

용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금	8,524,603	8,035,933

용역계약에 대한 계약부채 - 분양선수금	0	43,964,624

용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	1,022,208	1,242,637

공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	134,583	1,322,483

공사계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	72,500	72,500

계약부채 합계	9,753,895	54,638,177

(2) 과거기간 관련 당기 인식 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	2,621,851

용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금	812,819

용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	486,548

공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	1,322,483

8. 관계기업가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지

당분기말	전기말

터너앤타운젠드코리아(주)	50.00%	50.00%	한국

(주)한국그린빌딩인스티튜트	22.23%	22.23%	한국

주식회사 탕정제일산단	20.00%	20.00%	한국

Alakaria-Hanmi for Project Management	40.00%	40.00%	사우디

나. 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	3,325,587	2,801,491

이익(손실) 중 지분	(82,054)	(32,741)

기타포괄손익 중 지분	15,089	-

분기말	3,258,622	2,768,750

다. 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 및 당분기

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순이익	총포괄이익

터너앤타운젠드코리아(주)	3,597,019	705,825	1,384,564	51,588	51,588

Alakaria-Hanmi for Project Management	7,248,675	5,057,071	5,130,010	(269,621)	(231,898)

(2) 전기 말 및 전분기

회사명	전기말	전분기

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

터너앤타운젠드코리아(주)	3,215,984	376,378	1,130,629	40,069	40,069

Alakaria-Hanmi for Project Management	5,889,771	3,469,425	687,693	(132,643)	(132,643)

9. 유형자산 과 무형자산가. 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구분	유형자산	무형자산

기초	11,794,013	18,712,908

취득	228,035	51,002

처분/폐기/손상	(448,724)	-

감가상각	(102,234)	(165,137)

환산차이	48,006	301,297

당분기말	11,519,096	18,900,070

(2) 전분기

구분	유형자산	무형자산

기초	7,912,632	19,260,253

취득(*1)	524,813	22,077

처분/폐기/손상	(89,302)	-

상각	(369,385)	(293,945)

환산차이	(6,507)	(78,187)

전분기말	7,972,251	18,910,198

나. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 861백 만원(전기말: 861백만원)입니다.

다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석10 참조) (단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

유형자산(토지, 건물)	3,710,540	3,360,000	차입금(주석10)	2,200,000	신한은행

10 . 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	14,590,581	16,479,911

유동성장기차입금	-	165,235

소계	14,590,581	16,645,146

비유동부채

장기차입금	2,040,000	2,442,067

소계	2,040,000	2,442,067

합계	16,630,581	19,087,213

나. 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일시운영자금	Citi Bank	LIBOR + 150bps	6,940,581	1,229,911

회전일반대출	한국씨티은행	1.50~3.00	-	4,000,000

산업운영대출	산업은행	2,000,000	5,000,000

일시운영자금	KB국민은행(*1)	4.00	1,650,000	1,650,000

일시운영자금	신한은행(*2)	3.34	1,000,000	1,600,000

일시운영자금	신한은행(*2)	3.25	1,200,000	1,200,000

일시운영자금	KEB하나은행 (*3)	3.82	3,000,000	3,000,000

기타차입금 (*4)	-	6.00	840,000	1,407,302

합계	16,630,581	19,087,213

유동항목	14,590,581	16,645,146

비유동항목	2,040,000	2,442,067

(*1) 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).(*2) 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석9, 12 참조).(*3) 연결회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).(*4) 전기말은 금융리스부채 417,943천원이 포함되어 있습니다.

11. 순 확정급여부채

가. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,404,258	927,035

순이자원가	8,127	(11,445)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,412,385	915,590

총 비용 중 1,133백만원(전분기: 742백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 279백만원(전분기: 174백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

재무상태표상 구성항목:

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	24,963,503	24,044,974

사외적립자산의 공정가치(*1)	(22,304,382)	(22,234,487)

재무상태표상 부채	2,659,121	1,810,487

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 20백만원(전기말:22백만원) 이 포함된 금액입니다. 다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 151백만원(전분기: 144만원)입니다.

12. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다( 단위: 천원, USD, IDR).

금융기관	세부내용	실행금액	약정한도액

KB국민은행	일반자금대출	1,650,000	1,650,000

포괄외화지급보증	USD 780,000	USD 7,000,000

한국씨티은행	회전일반대출	-	9,000,000

KEB하나은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

기타외화지급보증	USD 4,007,177	USD 4,007,177

부산은행	회전일반대출	-	6,000,000

산업은행	산업운영대출(단기한도)	-	5,000,000

산업운영대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반자금대출	2,200,000	2,800,000

건설공제조합	기타외화지급보증	IDR 1,394,000,000	IDR 1,394,000,000

우리은행	전자방식외담대	-	300,000

Citi Bank,N.A	회전일반대출	USD 6,100,001	USD 9,600,000

KEB Abu Dhabi	기타외화지급보증	USD 743,027	USD 1,200,000

Industrial Bank of Korea,New Delhi	기타외화지급보증	USD 780,000	USD 780,000

나. 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당분기말	전기말	제한 내용

단기금융상품	23,656	-	서울보증보험 질권 설정

3,140,292	3,129,467	부산은행 회전일반대출 예금담보 설정 등

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

50,000	73,656	서울보증보험 질권 설정

합계	3,217,948	3,207,123

다. 당분기말의 현금및현금성자산에는 연결회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지사정으로 인해 연결회사에 자유롭게 송금할수 없는 예금이 2,353백만원(전기말: 2,305백만원)이 포함되어있으며, 정부지원사업과 관련하여 사용이 제한된 예금이 191천원(전기말: 191천원) 포함되어 있습니다.

라. 당분기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산 중 건설공제조합 출자금은 공사이행보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있으며, 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

마. 당분기말 현재 지배회사는 서울보증보험을 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 공사하자이행보증에 대하여 4백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 주택도시보증공사를 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 주상복합주택분양보증에 대하여 50,819백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 분양계약자의 금융기관 중도금 대출 약정에 대해 채무보증 3,264백만원을 제공하고 있습니다. 바. 연결회사는 도급형 공사계약과 관련하여 공사완료시로부터 2~3년간의 기간에 걸쳐 하자보증을 하고 있으며, 연결회사가 제공한 하자보증과 관련하여 당분기말 현재 318,971천원(전기말: 318,282천원)의 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 서울대역 마에스트로와 관련하여 주택도시보증공사로부터 입주자를 채권자로 하는 18백만원의 보증보험에 가입되어 있습니다.사. 당분기말 현재 연결회사는 용역계약 등과 관련하여, (주)종합건축사사무소건원에12,562백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(지급보증처: 엔지니어링공제조합).아. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피소된 2건(관련금액 309백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.. 자. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

투자부동산	3,844,623	2,400,000	차입금(주석10)	1,650,000	KB국민은행

유형자산(토지, 건물)	3,710,540	3,360,000	2,200,000	신한은행

재고자산	6,238,125	3,600,000	3,000,000	KEB하나은행

차. 당분기말 현재 연결회사는 용역계약 등과 관련하여, 엔지니어링공제조합, 건설공제조합 및 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다 ( 주석13 참조 ).

13. 용역 및 공사계약 가. 당분기와 전기 중 연결회사의 CM 및 감리 등 용역계약, 공사계약 및 분양계약의 변동내역은다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	분양계약	합계

기초 계약잔액	294,186,433	17,545,200	86,094,734	397,826,367	346,301,454

신규 계약액	52,214,075	1,368,504	31,109	53,613,688	228,077,910

계약 변경액	7,199,835	-	-	7,199,835	35,172,890

중단 및 완료계약정산액	(522,215)	1,014,500	-	492,285	(4,491,767)

당분기 매출액	(46,055,256)	(3,150,442)	(86,125,843)	(135,331,541)	(207,234,120)

당분기말 계약잔액	307,022,872	16,777,762	-	323,800,634	397,826,367

당분기말 현재 연결회사는 상기의 계약과 관련하여 엔지니어링공제조합(보증한도: 49,872백만원, 보증실행액 : 20,113백만원)에 발주처를 보험수익자로 보험금 18,195백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 1,918백만원의 선수금 수령액 등에 대한 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한 상기의 계약과 관련하여 서울보증보험에 발주처를 보험금수익자로 보험금 28백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 1,122백만원의 하자이행보증보험에 가입하고 있습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 CM 및 감리등 계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무의 내용은다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	분양계약	계

매출채권	44,344,374	28,050	-	44,372,424	44,598,074

선급금	524,677	151,375	80,634	756,686	1,928,484

미지급금(외주용역비등)	8,387,374	1,047,688	1,007,769	10,442,830	12,754,416

선수금	9,546,811	207,083	-	9,753,894	54,638,176

당분기말 현재 용역계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 15,492백만원(전기말: 14,810백만원)이며, 공사계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 221백만원(전기말: 0원)입니다.

또한 당분기말 현재 상기의 선수금 중 용역계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 1,022백만원(전기말: 1,243백만원) 이며, 공사계약과 관련하여 선청구된 금액은 73백만원(전기말: 73백만원) 입니다.

다. 당분기말 현재 연결회사의 주요 CM 및 감리 등의 용역계약, 분양계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프 로 젝 트 명	총계약금액	누적매출액	당기매출액	청구누계액	당기청구액	회수누계액	선수금

(용역계약)

LibyaHousing(*1)	74,110,952	23,084,445	-	25,473,706	-	25,473,706	2,389,261

필리핀 마닐라 베이 리조트 프로젝트 PM용역	20,168,586	19,652,036	275,768	19,652,036	275,768	19,468,240	-

OES for Iraq Power Plant	27,246,956	25,504,823	454,829	25,233,308	458,805	25,070,487	22,347

(분양계약)

방배 마에스트로 주상복합(*2)	86,125,843	86,125,843	86,125,843	86,125,843	41,763,456	84,002,893	-

(*1) 동 프로젝트는 리비아 주택청이 발주한 CM용역으로, 2011년 2월 이후 리비아 현지의 정치적 불안으로 해당 프로젝트의 진행이 중지된 상태이며, 연결회사는 현지 사정이 개선되면 공사를 재개할 예정입니다. (*2) 연결회사는 전기에 기준서 제1115호 적용에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있는 요건을 충족하지 못함에 따라, 해당 계약에 대하여 한 시점에 이행하는 수행의무(인도기준)로 수익인식 기준을 변경하였습니다.해당계약에 대하여 당분기에 수행의무(인도기준)가 완료되어 계약금액이 일시에 수익으로 인식되었습니다.

라. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 직전연도 매출액대비 5%이상 공사계약 및 분양계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프 로 젝 트 명	계약일	계약상 완성기한/납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(공사계약)

사우디 영사관 및 생활관(*)	2016.02.04	-	0%	-	-	-	-

(*) 상기 프로젝트는 발주처의 사정에 의해 착공이 지연되고 있습니다.

마. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 공사계약의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

공사계약	-	-	-	-	-	-	-

바. 당분기말 현재 지배회사의 주요 공동수급용역의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프 로 젝 트 명	총계약금액	회사지분	회사금액

GIK송도아트센터	11,483,052	72.8%	8,355,974

가락동농수산물시장 2단계	9,252,727	41.1%	3,802,892

파라다이스 시티 1단계 2차	4,633,920	82.2%	3,808,920

인천국제여객터미널	4,978,609	39.0%	1,941,657

고성하이화력 1,2호기 건설산업관리용역	18,665,764	64.4%	12,027,515

국립호남권생물자원관 건립사업	2,057,593	79.4%	1,633,729

국립극장 해오름 리모델링	2,178,823	49.0%	1,067,623

판교아이스퀘어 C1, C2블럭 CM 및 감리용역	4,195,000	65.5%	2,749,000

영종도 미단시티 CS용역	3,500,000	66.8%	2,339,000

중소기업은행	2,913,559	74.4%	2,167,604

평택시 포승면 물류창고 건설사업관리(CM)용역	102,000	34.3%	35,000

대전시 자전거도로 태양광(1MW) EPC	1,945,000	48.6%	945,000

쏠라파워 태양광발전소(1.0MW) 구축공사 EPC	1,705,000	50.4%	858,500

쏠라뱅크 태양광발전소(1.0MW) 구축공사 EPC	1,705,000	50.4%	858,500

파워제네레이션 태양광발전소(1.0MW) 구축공사 EPC	1,705,000	50.4%	858,500

14. 자본 금과 주 식발 행초 과금 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	10,957,550 주	10,957,550 주

자본금 (*1)	5,478,775	5,478,775

주식발행초과금	46,947,034	46,947,034

납입자본금 합계	52,425,809	52,425,809

(*1) 전기 중 신주인수권부사채의 신주인수권 청구와 관련하여 89,967주가 신규 발행되었습니다.

15. 법인세비용 법 인 세 비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 평균 유효법인세율은 3.17%(2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 평균 유효법인세율: 17.51%)입니다.

1 6. 특수관계자 거래 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	터너앤타운젠드코리아(주)	터너앤타운젠드코리아(주)

주식회사 탕정제일산단	주식회사 탕정제일산단

기타특수관계자	사회복지법인 따뜻한동행	사회복지법인 따뜻한동행

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 관계기업 및 기타특수관계자

회사명	기중거래액	기말잔액

계정과목	당분기	전분기	계정과목	당분기말	전기말

터너앤타운젠드코리아(주)	매출액	43,975	7,600	매입채무	386,266	205,367

매출원가	600,052	699,032	매출채권	23,760	-

선급금	10,000	-

주식회사 탕정제일산단	매출액	74,500	-	매출채권	81,950	-

사회복지법인 따뜻한동행	기부금	165,500	165,000

다. 당기말 현재 지배회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다(단위:천원,USD).(1) 제공한 지급보증

구분	회 사 명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	OTAK, INC	Citi Bank,N.A	USD 6,100,001	2019.01.31~2020.01.31	자금차입

Otak,Inc. Abu Dhabi	KEB Abu Dahbi	USD 743,027	2019.03.05~2020.03.05	Tender-Bond,AP-Bond,P-Bond

Hanmiglobal India Private Limited	Industrial Bank of Korea,New Delhi	USD 780,000	2016.06.13~2019.06.10	AP-Bond

라. 회사는 당기 중 회사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(회사의 등기임원)에 대하여 급여 449백만원(전분기: 469백만원), 및 퇴직급여 76백만원(전분기: 66백만원)을 비용으로 계상하고 있습니다.

17. 영업부문 정보가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있으며 단일 영업부문을 가지고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

나. 연결회사의 매출은 CM 및 감리 용역 등을 제공하고 있으며 당분기와 전분기 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구분	국내	미국	이라크	중국	사우디	베트남	UAE	기타	합계

매출액	110,630,368	15,395,627	454,829	5,729,579	1,604,820	54,554	103,857	1,485,005	135,458,639

(2) 전분기

구분	국내	미국	이라크	중국	사우디	베트남	UAE	기타	합계

매출액	39,660,299	15,350,839	1,502,371	2,583,182	933,587	192,630	698,401	501,077	61,422,386

다. 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

18. 회계정책의 변경 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성 하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준서 에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제 1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.9%입니다. (단위 : 천원)

구분	2019.1.1

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	8,975,531

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(647,971)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(538,593)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	7,788,967

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	3,278,251

비유동 리스부채	4,510,716

합계	7,788,967

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	7,197,038	7,447,341

차량운반구	306,158	341,626

합계	7,503,196	7,788,967

구분	당분기말	당기초

리스부채

유동	3,100,307	3,278,251

비유동	4,660,522	4,510,716

합계	7,760,829	7,788,967

당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다. ② 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	362,807

차량운반구	35,468

합계	398,275

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	26,754

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	227,358

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	35,803

당분기 중 리스의 총 현금유출은 347,511천원입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 7,788,967천원 증가 - 리스부채: 7,788,967천원 증가 ③ 주당이익에 미친 영향 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당분기의 주당이익은 7원 증가하였습니다. ④ 실무적 간편법의 사용 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책연결회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.