한미글로벌 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당)기 1분기 : 2022년 03월 31일 현재
제 26(전)기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 한미글로벌건축사사무소와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 한미글로벌건축사사사무소(이하 "지배회사")는 1996년 6월 18일에 설립되어, 건설사업관리, 부동산개발사업관리(PM), 부동산 투자자문업, 건축엔지니어링 관련 기술서비스업, 종합감리업 등을 주된 사업목적으로 하여 서울특별시 강남구 테헤란로 에 본점을 두고 있습니다.지배회사의 설립시 납입자본금은 1,000백만원이며, 2009년 6월 23일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증자 결과 당분기말 현재 납입자본금은 5,479백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 10,957,550주, 1주당 액면가액: 500원)입니다.

1.1 종속기업 현황 당분기말 과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말	소재지	업종

지분율	지분율

Otak, Inc.(*1)	80.94%	80.94%	미국	도시설계, 토목엔지니어링

Hanmi International(KSA)LLC (*2)	95.00%	95.00%	사우디	건설사업관리

HanmiGlobal for Project Management (*2) (구: Alakaria-Hanmi for Project Management)	40.00%	40.00%	사우디	건설사업관리

HanmiGlobal Construction Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	100.00%	100.00%	중국	건설사업관리

HanmiGlobal Vietnam Co.,Ltd.	100.00%	100.00%	베트남	건설사업관리

주식회사 한미글로벌디앤아이(*3) (구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)	94.75%	94.75%	한국	부동산개발사업

HanmiGlobal India Private Limited	99.00%	99.00%	인도	건설사업관리

(주)아이아크건축사사무소	97.50%	97.50%	한국	건축설계 및 감리업

Otak Japan	80.00%	80.00%	일본	건설사업관리

이노톤 주식회사	89.00%	89.00%	한국	전자상거래

주식회사 한미글로벌이엔씨	86.67%	86.67%	한국	건축공사업

HanmiGlobal Hungary Ltd.	100.00%	100.00%	헝가리	건설사업관리

(주)에코시안(*4)	35.71%	35.71%	한국	환경개선컨설팅

HanmiGlobal UK LIMITED(*5) (구: OTAK GROUP UK LIMITED)	100.00%	100.00%	영국	건설사업관리

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소	100.00%	100.00%	한국	건설사업관리

한미글로벌투자운용 주식회사(*6)	80.10%	-	한국	리츠자산관리

HANMIGLOBAL USA, INC(*7)	100.00%	-	미국	건설사업관리

HanmiGlobal PL Sp. z.o.o.(*8)	100.00%	-	폴란드	건설사업관리

(*1) 전기 중 당사의 종속기업인 Otak, Inc.은 미국 Tarr Whitman Gorup LLC. 지분 100%를 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 Alakaria-Hanmi for Project Management의 사명을 HanmiGlobal for Project Management으로 변경하였습니다. 전기 중 당사의 종속기업인 Hanmi International(KSA)LLC은 관계기업 HanmiGlobal for Project Management (구: Alakaria-Hanmi for Project Management)의 지분 60%을 취득함으로서 HanmiGlobal for Project Management에 대한 지배력을 획득하였습니다.(*3) 전기 중 랜드마크디벨럽먼트㈜의 사명을 주식회사 한미글로벌디앤아이로 변경하였습니다. 주식회사 한미글로벌디앤아이는 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 위례액티브시니어하우스㈜, 여의도에이치2피에프브이㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜, 주식회사 한미글로벌IDC, 주식회사 월송도시개발에 출자하였으며, 당분기말 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, 위례액티브시니어하우스㈜에 대해 85%, 여의도에이치2피에프브이㈜에 대해 39.58%, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, 주식회사 한미글로벌IDC에 대해 80.01%, 월송도시개발에 대해 20% 소유하고 있습니다. 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜는 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업이며, 위례액티브시니어하우스㈜, 주식회사 한미글로벌IDC는 종속기업이며, 여의도에이치2피에프브이㈜, 주식회사 월송도시개발은 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*4) 당사 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주 간 약정에 의해 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*5) 당분기 중 OTAK GROUP UK LIMITED의 사명을 HanmiGlobal UK LIMITED으로 변경하였습니다. HanmiGlobal UK LIMITED는 K2 Consultancy Group Limited.에 대해 60%를 소유하고 있습니다.(*6) 당분기 중 신규출자하였습니다. (*7) 당분기 중 신규출자하였습니다. (*8) 당분기 중 신규출자하였습니다. 1.2 종속기업 관련 요약재무정보 연결대상 종속기업의 당분기와 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Otak, Inc.(*1)	63,031,983	31,439,693	21,872,520	989,680	1,633,617

Hanmi International(KSA)LLC (*2)	6,385,315	4,535,339	4,902,580	135,640	173,322

HanmiGlobal Construction Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	3,249,728	911,916	1,847,025	148,463	192,076

HanmiGlobal Vietnam Co.,Ltd.	1,357,670	723,776	655,339	8,253	18,893

주식회사 한미글로벌디앤아이(*3) (구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)	64,943,050	49,455,542	1,617,192	62,657	62,657

HanmiGlobal India Private Limited	826,511	520,469	-	205,419	205,031

(주)아이아크건축사사무소	492,312	2,076,004	504,980	24,584	24,584

Otak Japan	543,390	51,933	252,598	(44,322)	(62,651)

이노톤 주식회사	18,715	16,500	-	5	5

주식회사 한미글로벌이엔씨	5,992,158	2,733,804	717,981	(132,806)	(132,806)

HanmiGlobal Hungary Ltd.	1,776,766	988,357	1,127,938	71,662	76,256

(주)에코시안	9,227,662	2,918,993	2,036,390	(510,409)	(510,409)

HanmiGlobal UK LIMITED(*4) (구: OTAK GROUP UK LIMITED)	2,464,358	2,333,202	2,142,021	3,752	2,935

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소	1,393,429	1,147,857	583,086	55,264	55,264

한미글로벌투자운용 주식회사	6,819,651	884,984	-	(1,065,333)	(1,065,333)

HANMIGLOBAL USA, INC	121,080	-	-	-	-

HanmiGlobal PL Sp. z.o.o.	216,888	52,566	216,891	163,969	163,969

(*1) 상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준입니다. (*2) 종속회사인 HanmiGlobal for Project Management (구: Alakaria-Hanmi for Project Management)의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*3) 종속회사인 위례액티브시니어하우스㈜, 주식회사 한미글로벌아이디씨의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*4) 종속회사인 K2 Consultancy Group Limited.의 재무정보를 포함하고 있습니다. (2) 전기

회사명	전기말	전분기

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Otak, Inc.(*1)	59,847,307	29,888,633	18,115,887	780,006	1,800,265

Hanmi International(KSA)LLC (*2)	6,903,012	5,226,358	882,887	37,317	116,376

HanmiGlobal Construction Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	3,376,340	1,230,604	1,043,845	51,641	118,246

HanmiGlobal Vietnam Co.,Ltd.	1,348,626	733,624	580,923	22,214	42,917

주식회사 한미글로벌디앤아이(*3) (구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)	68,839,235	53,414,384	936,616	(193,119)	(194,428)

HanmiGlobal India Private Limited	842,506	741,496	574,107	75,476	61,892

(주)아이아크건축사사무소	414,128	2,022,403	573,260	172,457	172,457

Otak Japan	640,652	86,544	244,677	22,728	6,558

이노톤 주식회사	18,710	16,500	-	(36)	(36)

주식회사 한미글로벌이엔씨	6,436,440	3,045,279	4,099,800	340,974	340,974

HanmiGlobal Hungary Ltd.	1,786,261	1,074,108	624,318	25,606	21,613

(주)에코시안	10,195,625	3,376,546	1,963,512	(247,355)	(247,355)

HanmiGlobal UK LIMITED(*4) (구: OTAK GROUP UK LIMITED)	1,693,336	1,565,115	625,275	(90,706)	(90,791)

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소	1,299,099	1,108,790	197,550	(13,083)	(13,083)

(*1) 상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준입니다. (*2) 종속회사인 HanmiGlobal for Project Management (구: Alakaria-Hanmi for Project Management)의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*3) 종속회사인 위례액티브시니어하우스㈜, 주식회사 한미글로벌아이디씨의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*4) 종속회사인 K2 Consultancy Group Limited.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

1.3 연결범위의 변동

당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

한미글로벌투자운용 주식회사	당분기 중 신규 출자하였습니다.

HANMIGLOBAL USA, INC

HanmiGlobal PL Sp. z.o.o.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 .

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제.개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제.개정기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	39,225,558	39,225,558	46,084,098	46,084,098

당기손익-공정가치 금융자산-유동	1,912,574	1,912,574	1,917,635	1,917,635

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	26,168,075	26,168,075	23,349,533	23,349,533

기타금융자산 - 유동	8,629,703	8,629,703	13,292,495	13,292,495

기타금융자산 - 비유동	11,032,334	11,032,334	11,010,237	11,010,237

소계	86,968,244	86,968,244	95,653,998	95,653,998

금융부채

차입금 - 유동	19,489,854	19,489,854	38,801,044	38,801,044

차입금 - 비유동	19,055,430	19,055,430	19,030,821	19,030,821

기타금융부채 - 유동	15,765,051	15,765,051	9,003,992	9,003,992

기타금융부채 - 비유동	11,316,693	11,316,693	3,983,335	3,983,335

소계	65,627,028	65,627,028	70,819,192	70,819,192

매출채권, 기타수취채권 및 미지급금 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

가. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

나. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원) ( 1) 당 분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	1,912,574	-	26,168,075	28,080,649

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	1,917,635	-	23,349,533	25,267,168

다. 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가법

건설조합출자금	1,551,051	3	순자산가치법

펀드투자	16,672,383	3	시장접근법, 순자산가치법

비상장주식	7,944,641	3	시장접근법

합계	26,168,075

전기말	공정가치	수준	가치평가법

건설조합출자금	1,600,672	3	순자산가치법

펀드투자	13,840,195	3	시장접근법, 순자산가치법

비상장주식	7,908,666	3	시장접근법

합계	23,349,533

라. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	39,225,558	-	39,225,558

매출채권(*1)	37,041,861	-	37,041,861

기타수취채권 - 유동	2,485,525	-	2,485,525

기타수취채권 - 비유동	1,460,944	-	1,460,944

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	1,912,574	1,912,574

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	26,168,075	26,168,075

기타금융자산 - 유동	8,629,703	-	8,629,703

기타금융자산 - 비유동	11,032,334	-	11,032,334

합계	99,875,925	28,080,649	127,956,574

(*1 ) 당분기말 매출채권 중 30,157백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가 금융부채	금융지급보증부채	합계

차입금(유동)	19,489,855	-	19,489,855

차입금(비유동)	19,055,430	-	19,055,430

미지급금	17,042,427	-	17,042,427

기타금융부채(유동)	15,315,281	449,770	15,765,051

기타금융부채(비유동)	11,316,693	-	11,316,693

합계	82,219,686	449,770	82,669,456

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	42,237,033	3,847,065	46,084,098

매출채권(*1)	33,981,180	-	33,981,180

기타수취채권 - 유동	6,009,968	-	6,009,968

기타수취채권 - 비유동	273,941	-	273,941

당기손익-공정가치 금융자산-유동	1,917,635	1,917,635

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	23,349,533	23,349,533

기타금융자산 - 유동	13,292,495	-	13,292,495

기타금융자산 - 비유동	11,010,237	-	11,010,237

합계	106,804,854	29,114,233	135,919,087

(*1 ) 전기말 매출채권 중 28,219백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가 금융부채	금융지급보증부채	합계

차입금(유동)	38,801,045	-	38,801,045

차입금(비유동)	19,030,821	-	19,030,821

미지급금	19,646,489	-	19,646,489

기타금융부채(유동)	8,851,999	151,993	9,003,992

기타금융부채(비유동)	3,983,335	-	3,983,335

합계	90,313,689	151,993	90,465,682

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

(1) 상각후원가 금융자산

이자수익	203,522	368,830

대손상각비	(191,548)	(35,964)

외화환산이익	283,152	675,047

외환차익	21,086	32,883

(2) 당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	69,739	1,103

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	(441,391)	(164,411)

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익(손실)	2,209	(567,600)

배당금수익	289,980	287,541

(3) 상각후원가 금융부채

외화환산손실	(338)

이자비용	(225,220)	(73,147)

6. 금융자산6.1 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

현금 및 현금성자산	-	3,847,065

상장주식	1,912,574	1,917,635

비유동항목

각종 조합 출자금 (*1)	1,551,050	1,600,672

펀드투자	16,672,383	13,840,195

비상장주식	7,944,641	7,908,665

합계	28,080,649	29,114,232

( *1) 건설공제조합 및 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 해당 조합에 담보로 제공되어있습니다 . (2) 당분기와 전분기에 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	(79,463)	(443,367)

6.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권(*)	38,913,453	35,613,730

장기매출채권	1,454,568	1,499,693

손실충당금	(3,326,159)	(3,132,243)

매출채권(순액)	37,041,861	33,981,180

(*) 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없으며, 미청구채권은 제외하였습니다. 당분기말 현재 미청구채권은 30,215백만원이며, 이와 관련한 손실충당금은 58백만원이 인식되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	39,225,558	-	39,225,558	42,237,033	-	42,237,033

단기금융상품	6,599,703	-	6,599,703	6,542,495	-	6,542,495

단기대여금	2,030,000	-	2,030,000	6,750,000	-	6,750,000

임직원대여금	-	3,881,305	3,881,305	-	3,954,028	3,954,028

장기대여금	-	2,869,534	2,869,534	-	2,895,346	2,895,346

장기금융상품	-	54,000	54,000	-	78,408	78,408

기타비유동금융자산	-	1,999,000	1,999,000	-	1,999,000	1,999,000

보증금	-	2,228,496	2,228,496	-	2,083,454	2,083,454

미수금	2,218,701	-	2,218,701	4,674,681	-	4,674,681

미수수익	266,824	1,460,944	1,727,768	1,335,287	273,941	1,609,228

총 장부금액	50,340,785	12,493,279	62,834,064	61,539,496	11,284,177	72,823,673

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	50,340,785	12,493,279	62,834,064	61,539,496	11,284,177	72,823,673

7. 계약자산과 계약부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약에 대한 계약자산 - 미청구채권	28,805,249	27,569,212

공사계약에 대한 계약자산 - 미청구채권	1,409,535	698,686

계약자산 합계	30,214,784	28,267,898

용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금	13,541,821	12,992,725

분양계약에 대한 계약부채 - 분양선수금	-	-

용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	1,271,139	1,954,624

공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	4,535,574	4,812,895

공사계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	350,650	2,487,605

계약부채 합계	19,699,184	22,247,849

(2) 과거기간 관련 당기 인식 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	6,924,361	4,944,343

용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금	3,429,268	2,832,217

용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	889,649	358,444

공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	2,605,444	1,753,682

8. 관계기업가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지

당분기말	전기말

터너앤타운젠드코리아(주)	50.00%	50.00%	한국

(주)한국그린빌딩인스티튜트	22.23%	22.23%	한국

주식회사 탕정제일산단	20.00%	20.00%	한국

마스턴전문사모부동산39	22.72%	22.72%	한국

마스턴전문사모부동산47	22.67%	22.67%	한국

마스턴전문사모부동산66	22.73%	22.73%	한국

㈜에스에스에너지	20.00%	20.00%	한국

문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜(*1)	80.02%	80.02%	한국

여의도에이치2피에프브이 주식회사(*1)	39.58%	39.58%	한국

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자 주식회사(*1)	80.02%	80.02%	한국

현대CS클럽전문투자형사무투자신탁 1호	20.00%	20.00%	한국

주식회사 월송도시개발 (*2)	20.00%	20.00%	한국

(*1) 주식회사 한미글로벌디앤아이(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)는 전전기에 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 여의도에이치2피에프브이㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜에 출자하였으며, 당분기말 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, 여의도에이치2피에프브이㈜에 대해 39.58%, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02% 소유하고 있습니다. 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜는 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업이며, 여의도에이치2피에프브이㈜는 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*2) 전기에 주식회사 한미글로벌디앤아이(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)는 주식회사 월송도시개발에 신규출자하여 당분기말 20%를 소유하고 있으며, 관계기업입니다. 나. 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	12,244,658	13,360,442

취득	203,882	-

이익(손실) 중 지분	(366,449)	(367,320)

기타포괄손익 중 지분	-

분기말	12,082,090	12,993,122

다. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기

미반영 손실	미반영 손실 누계액

㈜에스에스에너지	(13,340)	(342,679)

문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜	(497,489)	(2,391,502)

주식회사 월송도시개발	-	(3,232)

9. 투자부동산 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지(*1)	31,785,661	-	31,785,661	29,252,324	-	29,252,324

건물(*2)	13,952,286	174,397	13,777,888	13,951,286	87,196	13,864,090

합계	45,737,947	174,397	45,563,549	43,203,610	87,196	43,116,414

(*1) 전기 중 한미글로벌디앤아이(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)의 개발사업 사업목적이 분양에서 임대로 변경됨에 따라 토지 16,786백만원을 투자부동산(토지)으로 변경하였으며 해당 토지는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 14 참조). 또한 토지에는 위례 액티브시니어하우스 개발사업 관련 취득 중인 토지 원가 5,580백만원, 한미글로벌디앤아이(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)의 개발사업 관련 취득중인 토지 원가 6,519백만원, 주식회사 한미글로벌아이디씨의 개발사업 관련 취득중인 토지 원가 2,900백만원이 포함되어있습니다.(*2) 전기 중 한미글로벌디앤아이(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)의 개발사업 사업목적이 분양에서 임대로 변경됨에 따라 건물 13,951백만원을 투자부동산으로 변경하였으며 자본화된 차입원가는 0원(전기 636,936천원) 입니다

10. 유형자산 과 무형자산가. 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구분	유형자산	무형자산

기초	8,117,157	26,891,777

취득	914,642	-

처분/폐기/손상	(15,113)	-

감가상각	(443,003)	(234,433)

환산차이	72,041	536,208

당분기말	8,633,740	27,193,551

(2) 전분기

구분	유형자산	무형자산

기초	8,721,692	17,942,402

취득	170,751	-

처분/폐기/손상	(1,729)	-

감가상각	(438,119)	(129,335)

환산차이	341,968	683,110

당분기말	8,794,563	18,496,177

나. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 2,088백 만원(전기말: 1,880백만원)입니다.

다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석14 참조) (단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

유형자산(토지, 건물)	3,513,621	3,360,000	차입금(주석12)	-	신한은행

투자부동산(토지, 건물)	30,563,857	16,767,100	차입금(주석12)	13,000,000	하나은행

11. 리스 가. 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	11,182,422	10,890,985

차량운반구	1,278,587	1,382,264

합계	12,461,009	12,273,249

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	4,244,559	3,638,474

비유동	8,921,673	9,308,783

합계	13,166,232	12,947,257

당분기 중 증가된 사용권자산은 부동산 1,002,279원 (전분기: 13,977천원) , 차량운반구 48,293천원 (전분기: 265,462천원) 입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	850,179	2,921,519

차량운반구	122,866	133,080

합계	973,045	3,054,599

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	72,954	373,738

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	425,166	241,004

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	23,298	31,678

당분기 중 리스의 총 현금유출은 880,176천원(전분기: 1,132,714천원)입니다.

12 . 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	19,489,855	38,801,045

유동성장기차입금	-	-

소계	19,489,855	38,801,045

비유동부채

장기차입금	18,000,000	19,030,821

전환사채	1,055,430	-

소계	19,055,430	19,030,821

합계	38,545,285	57,831,866

나. 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일시운영자금	Citi Bank	LIBOR + 1.5	4,516,246	3,730,882

당좌차월	Citi Bank	-	251,489	813,664

외화일반자금대출	하나은행	LIBOR + 1.5	4,722,120	3,556,500

회전일반대출	한국씨티은행	2.23~2.4	5,000,000	13,000,000

회전일반대출	산업은행	5,000,000	4,000,000

산업시설자금	산업은행	1.82	5,000,000	5,000,000

회전일반대출	신한은행	-	-	3,000,000

일시운영자금	하나은행(*1)	4.01%	13,000,000	23,700,000

전환사채(*2)	미래에셋증권	-	1,030,820	1,030,820

합계	38,545,284	57,831,866

유동항목	19,489,855	38,801,045

비유동항목	19,055,430	19,030,821

(*1) 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 14 참조).(*2) 연결회사가 2021년 8월 27일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. ㆍ액면가액: 998백만원 ㆍ발행가액: 998백만원 ㆍ표면이자율: 0% ㆍ만기수익률: 10% ㆍ전환 조건: 발행일로부터 만기일까지 전환 가능

13. 순 확정급여부채

가. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,429,196	1,158,600

순이자원가	10,931	5,426

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,440,127	1,164,026

총 비용 중 1,212백만원(전분기: 955백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 228백만원(전분기: 209백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

재무상태표상 구성항목:

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	31,057,165	30,661,678

사외적립자산의 공정가치(*)	(25,851,439)	(27,814,091)

합계	5,205,726	2,847,587

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 20백만원(전기말:20백만원) 이 포함된 금액입니다. 다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 423백만원(전분기: 321만원)입니다.

14. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다( 단위: 천원, USD).

금융기관	세부내용	실행금액	약정한도액

KB국민은행	포괄외화지급보증	-	USD 7,000,000

한국씨티은행	회전일반대출	5,000,000	15,000,000

하나은행	일반자금대출	-	150,000

일반자금대출	13,000,000	13,000,000

기타외화지급보증	USD 5,046,943	USD 5,046,943

산업은행	회전일반대출	5,000,000	15,000,000

시설자금대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	회전일반대출	-	5,000,000

일반자금대출	-	1,000,000

부산은행	회전일반대출	-	6,000,000

건설공제조합	기타보증	-	21,390,000

기타융자	-	50,286,000

Citi Bank,N.A	회전일반대출	USD 3,729,969	USD 14,400,000

KEB Hana Bank N.A	회전일반대출	USD 3,900,000	USD 7,080,000

KEB Abu Dhabi	기타외화지급보증	USD 270,030	USD 1,200,000

나. 당분기말 현재 회사가 공동기업에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받는자	지급보증액	지급보증한도	지급보증처

문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜(*)	54,831,047	106,700,000	한국주택금융공사

29,336	1,800,000	IBK캐피탈

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(**)	51,286,968	83,354,700	한국주택금융공사

(*)상기건은 공동기업인 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에서 추진중인 문정동 역세권 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 우리은행, IBK 캐피탈과 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜의 사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결 회사는 한국주택금융공사를 통하여 우리은행에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. (**)상기건은 공동기업인 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜ 에서 추진중인 선릉역 역세권 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 우리은행과 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜의 사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 한국주택금융공사를 통하여 우리은행에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산에 포함된 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당분기말	전기말	제한 내용

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	부산은행 회전일반대출 예금담보 설정

24,408	-	서울보증보험 질권 설정

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

-	24,408	서울보증보험 질권 설정

합계	3,028,408	3,028,408

라. 당분기말의 현금및현금성자산에는 연결회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지사정으로 인해 연결회사에 자유롭게 송금할 수 없는 예금 684백만원(전기말: 682백만원)이 포함되어 있습니다.

마. 당분기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산 중 건설공제조합 출자금은공사이행보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있으며, 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다. 바. 연결회사는 도급형 공사계약과 관련하여 공사완료시로부터 2~3년간의 기간에 걸쳐 하자보증을 하고 있으며, 회사가 제공한 하자보증과 관련하여 당분기말 현재 423,920원(전기말: 432,937천원)의 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

사. 당분기말 현재 연결회사는 용역계약 등과 관련하여, ㈜종합건축사사무소건원에 15,557백만원의 이행보증을 제공하고 있습니다(지급보증처: 엔지니어링공제조합).

아. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피소된 3건(관련 금액: 357백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

자. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

유형자산(토지, 건물)	3,513,621	3,360,000	차입금(주12)	-	신한은행

투자부동산(토지,건물)	30,563,857	16,767,100	13,000,000	하나은행

차. 당분기말 현재 연결회사는 용역계약 등과 관련하여, 엔지니어링공제조합, 건설공제조합 및 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다(주석15 참조).

카. 당분기말 현재 연결회사는 위례 액티브시니어하우스 개발사업과 관련한 토지 취득 약정을 체결하고 있으며, 총 취득 약정액은 11,670백만원입니다. 당분기말 현재 5,100백만원이 지급되었습니다. 타. 연결회사는 영국 소재 K2 Consultancy Group Limited의 지분 60%를 취득하였습니다. 연결회사는 K2 Consultancy Group Limited의 이전 소유주에게 취득시점 이후 2020년~2022년 EBITDA에 근거하여 산출된 금액을 향후 지급해야 하는 조건부대가를 부담하고 있으며, 조건부대가는 할인전 최대 GBP 1,000,000를 한도로 약정되어 있습니다. 당분기말 현재 조건부대가의 미래 지출 예상액은 없습니다.

파. 연결회사의 공동기업인 문정역 마에스트로 프로젝트 금융투자 주식회사는 문정역 역세권 청년주택 개발사업 사업자금 조달을 위해 PF를 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 문정역 마에스트로 프로젝트 금융투자 주식회사(위탁자)와 ㈜우리은행, ㈜IBK캐피탈 간의 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, PF 차입과 관련한 예금채권에 대하여 대출약정금의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다. 하. 전전기 중 연결회사는 선릉역 역세권 청년주택 개발사업을 위해 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자(주)에 출자하였습니다. 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자(주)의 PF시 보증금액의 감소나 사업비의 증가 등으로 추가로 자금을 조달할 필요가 있는 경우, 연결회사는 자금보충약정을 체결하고 추가자금을 조달해야 하는 약정을 체결하고 있습 니다. 갸. 연결회사의 관계기업인 여의도에이치2피에프브이 주식회사는 여의도 지상 일반 업무시설(오피스텔) 신축사업 관련 자금 조달을 위해 PF를 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 여의도에이치2피에프브이 주식회사(위탁자)와 코리안리재보험 주식회사, 에이치더블여의도제일차 주식회사, 산은캐피탈 주식회사, 제이비우리캐피탈 주식회사, 에이치더블여의도제일차 주식회사, 리딩에이스캐피탈 주식회사 간의 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, 사업 및 대출약정과 관련한 예금채권에 대하여 대출약정금의 120%를 한도로 대주단에게 근질권을 설정하였으며, 한미글로벌디앤아이(구, 랜드마크디벨럽먼트(주))가 보유한 여의도에이치2피에프브이 주식회사 발행 주식에 대하여 대주단 및 시공사에게 대출약정금의 120%를 한도로 근질권 설정이 되어 있습니다. 냐. 연결회사는 관계기업인 주식회사 월송도시개발의 공동주택 등 도시개발사업 진행과 관련하여 대여한 장기대여금 998백만원에 대하여 주식회사 월송도시개발 주식 및 계좌에 대한 근질권 설정 및 연대보증 등 제공받고 있습니다. 15. 용역 및 공사계약 가. 당분기와 전기 중 연결회사의 건설사업관리 및 감리 등 용역계약, 공사계약 및 분양계약의 변동내역은다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	분양계약	합계

기초 계약잔액	349,396,624	53,991,267	-	403,387,891	353,973,536

신규 계약액	99,908,662	-	-	99,908,662	318,388,974

계약 변경액	30,286,992	(8,765,000)	-	21,521,992	52,257,906

중단 및 완료계약정산액	(3,333,102)	-	-	(3,333,102)	(51,520,932)

당분기 매출액	(70,122,171)	(7,804,695)	-	(77,926,866)	(269,711,593)

당분기말 계약잔액	406,137,005	37,421,572	-	443,558,577	403,387,891

당분기말 현재 연결회사는 상기의 계약과 관련하여 엔지니어링공제조합(보증한도: 49,872백만원, 보증실행액: 32,059백만원)에 발주처를 보험수익자로 보험금 25,348백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 6,711백만원의 선수금수령액등에 대한 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한 상기의 계약과 관련하여 서울보증보험에 발주처를 보험수익자로 보험금 128백만원의 계약이행과 관련된 보증보험, 보험금 406백만원의 하자이행보험, 보험금 1,803백만원의 지급이행보험, 보험금 167백만원의 선수금수령액에 대한 이행보증보험에 가입하고 있습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 건설사업관리 및 감리등 계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무의 내용은다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	분양계약	계

매출채권	69,431,431	1,151,374	-	70,582,805	65,381,322

선급금	1,850,135	739,710	-	2,589,845	8,880,900

미지급금(외주용역비등)	16,696,167	473,267	-	17,169,433	19,767,524

선수금	14,812,960	4,886,224	-	19,699,184	22,247,850

당분기말 현재 용역계약과 관련련 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 28,805백만원(전기말:27,568백만원)이며, 공사계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 1,410백만원(전기말 : 700백만원) 입니다. 또한 당분기말 현재 상기의 선수금 중 용역계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 1,271백만원(전기말: 952백만원)이며, 공사계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 351백만원 입니다(전기말 : 2,488백만원).

다. 당분기말 현재 연결회사의 주요 건설사업관리 및 감리 등의 용역계약, 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프 로 젝 트 명	총계약금액	누적매출액	당분기매출액	청구누계액	당분기청구액	회수누계액	선수금

(용역계약)

LibyaHousing(*1)	74,110,952	23,084,445	-	23,840,844	-	23,840,844	756,399

(공사계약)

영암,해남 관광레저형 기업도시 삼호지구 대중골프장 골프코스 3조성공사	25,200,000	2,920,350	2,407,955	6,388,000	271,000	6,338,500	3,117,000

삼성동 역세권 2030 청년주택 신축공사	27,299,000	7,243,030	1,831,037	6,356,355	1,276,830	6,146,054	-

(*1) 동 프로젝트는 리비아 주택청이 발주한 건설사업관리용역으로, 2011년 2월 이후 리비아 현지의 정치적 불안으로 해당 프로젝트의 진행이 중지된 상태이며, 회사는 현지 사정이 개선되면 공사를 재개할 예정입니다.

라. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 직전연도 매출액대비 5%이상 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프 로 젝 트 명	계약일	계약상 완성기한/납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(공사계약)

영암,해남 관광레저형 기업도시 삼호지구 대중골프장 골프코스 3 조성공사	2020.09.24	2022.12.31	14.3%	-	-	49,500	-

지이케미칼 생활계 폐기물 재활용사업 EPC	2021.01.28	2022.07.27	68.9%	137,975	-	256,060

삼성동 역세권 2030 청년주택 신축공사	2021.03.11	2023.05.31	26.1%	886,675	-	210,301	-

(*) 상기 프로젝트는 발주처의 사정에 의해 착공이 지연되고 있습니다.

마. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 공사계약의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

공사계약	-	-	-	-	-	1,024,650	-

16. 자본 금과 주 식발 행초 과금 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	10,957,550 주	10,957,550 주

자본금 (*1)	5,478,775	5,478,775

주식발행초과금	46,947,034	46,947,034

납입자본금 합계	52,425,809	52,425,809

17. 법인세비용 법 인 세 비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 23.23%(2021년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 27.74%)입니다.

1 8. 특수관계자 거래 가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.나. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말 및 당분기	전기말 및 전분기

관계기업	터너앤타운젠드코리아(주)	터너앤타운젠드코리아(주)

주식회사 탕정제일산단	주식회사 탕정제일산단

마스턴전문사모부동산39	마스턴전문사모부동산39

마스턴전문사모부동산47	마스턴전문사모부동산47

마스턴전문사모부동산66	마스턴전문사모부동산66

(주)에스에스에너지	(주)에스에스에너지

현대CS클럽전문투자형사무투자신탁 1호	현대CS클럽전문투자형사무투자신탁 1호

문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사(*1)	문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사(*1)

여의도에이치2피에프브이 주식회사(*2)	여의도에이치2피에프브이 주식회사(*2)

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자 주식회사(*3)	선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자 주식회사(*3)

주식회사 월송도시개발(*4)	주식회사 월송도시개발(*4)

기타특수관계자	사회복지법인 따뜻한동행	사회복지법인 따뜻한동행

(*1) 전전기에 연결회사의 종속기업(지분율 94.75%)인 주식회사 한미글로벌디앤아이(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)는 문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사에 신규출자하여 당분기말 80.02%를 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업입니다. (*2) 전전기에 연결회사의 종속기업(지분율 94.75%)인 주식회사 한미글로벌디앤아이(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)는 여의도에이치2피에프브이㈜에 신규출자하여 당분기말 39.58%를 소유하고 있으며, 관계기업입니다. (*3) 전전기에 연결회사의 종속기업(지분율 94.75%)인 주식회사 한미글로벌디앤아이(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)는 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자(주)에 신규출자하여 당분기말 80.02%를 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업입니다. (*4) 전기에 연결회사의 종속기업(지분율 94.75%)인 주식회사 한미글로벌디앤아이(구: 랜드마크디벨럽먼트㈜)는 주식회사 월송도시개발에 신규출자하여 당분기말 20%를 소유하고 있으며, 관계기업입니다.

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 관계기업 및 기타특수관계자

회사명	기중거래액	기말잔액

계정과목	당분기	전분기	계정과목	당분기말	전기말

터너앤타운젠드코리아(주)	매출액	14,638	40,720	매입채무	242,205	306,264

매출원가	488,486	578,718	매출채권	16,101	5,830

주식회사 탕정제일산단	매출액	114,000	96,000	-

마스턴전문사모부동산66	신규출자	-

㈜에스에스에너지	매출액	-	962,498	선수금	-	-

매출원가	-	1,540	매출채권	-	-

문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사	매출액	409,500	425,227	선수금	46,700	57,650

이자수익	32,894	228,195	미수수익	1,259,733	1,226,839

신규대여	-	1,200,000	미수금	325,952	229,334

잡이익	57,199	대여금	550,000	550,000

장기기타금융자산	1,999,000	1,999,000

여의도에이치2피에프브이 주식회사	매출액	172,000	272,592	대여금	1,125,000	5,925,000

이자수익	56,233	44,143	미수수익	151,920	270,963

신규대여	-	900,000	미수금	880,000	853,600

대여금회수	4,800,000	700,000

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자 주식회사	매출액	2,469,036	163,000	매출채권	322,501	5,325,494

이자수익	31,616	선수금	54,000	66,000

신규대여	250,000	미수금	-	465,000

대여금회수	600,000	대여금	1,600,000	1,950,000

미수수익	3,014	34,219

주식회사 월송도시개발	신규대여	430,000	대여금	1,428,000	998,000

이자수익	19,865	미수수익	14,888	30,241

사회복지법인 따뜻한동행	기부금	297,000	120,000

라. 지배회사는 당분기 중 회사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(회사의 등기임원)에 대하여 급여 621백만원(전분기: 520백만원) 및 퇴직급여 71백만원(전분기: 69백만원)을 비용으로 계상하고 있습니다. 마 . 연결회사의 공동기업인 문정역 마에스트로 프로젝트 금융투자 주식회사는 문정역 역세권 청년주택 개발사업 사업자금 조달을 위해 PF를 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 문정역 마에스트로 프로젝트 금융투자 주식회사(위탁자)와 ㈜우리은행, ㈜IBK캐피탈 간의 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, PF 차입과 관련한 예금채권에 대하여 대출약정금의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다. 바. 연결회사는 선릉역 역세권 청년주택 개발사업을 위해 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자(주)에 출자하였습니다. 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자(주)의 PF시 보증금액의 감소나 사업비의 증가 등으로 추가로 자금을 조달할 필요가 있는 경우, 연결회사는 자금보충약정을 체결하고 추가자금을 조달해야 하는 약정을 체결하고 있습 니다. 사. 연결회사의 관계기업인 여의도에이치2피에프브이 주식회사는 여의도 지상 일반 업무시설(오피스텔) 신축사업 관련 자금 조달을 위해 PF를 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 여의도에이치2피에프브이 주식회사(위탁자)와 코리안리재보험 주식회사, 에이치더블여의도제일차 주식회사, 산은캐피탈 주식회사, 제이비우리캐피탈 주식회사, 에이치더블여의도제일차 주식회사, 리딩에이스캐피탈 주식회사 간의 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, 사업 및 대출약정과 관련한 예금채권에 대하여 대출약정금의 120%를 한도로 대주단에게 근질권을 설정하였으며, 한미글로벌디앤아이(구, 랜드마크디벨럽먼트(주))가 보유한 여의도에이치2피에프브이 주식회사 발행 주식에 대하여 대주단 및 시공사에게 대출약정금의 120%를 한도로 근질권 설정이 되어 있습니다. 아. 연결회사는 관계기업인 주식회사 월송도시개발의 공동주택 등 도시개발사업 진행과 관련하여 대여한 장기대여금 998백만원에 대하여 주식회사 월송도시개발 주식 및 계좌에 대한 근질권 설정 및 연대보증 등 제공받고 있습니다.

20. 영업부문 정보가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있으며 단일 영업부문을 가지고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

나. 연결회사의 매출은 건설사업관리 및 감리 용역 등을 제공하고 있으며 당분기와 전분기 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구분	국내	미국	중국	사우디	인도	헝가리	영국	기타	합계

매출액	45,389,537	21,872,520	1,847,025	4,902,580	-	1,127,938	2,142,021	1,124,828	78,406,449

(2) 전분기

구분	국내	미국	중국	사우디	인도	헝가리	영국	기타	합계

매출액	35,269,041	18,115,887	1,043,845	882,887	574,107	624,318	625,275	846,478	57,981,838

다. 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1곳이며, 매출액은 8,820백만원 입니다.

21. 사업결합

전기 중 연결회사는 미국소재 Tarr Whitman Group LLC.의 지분 100%를 취득한 후 흡수합병하였습니다. 연결회사는 이로 인해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. Tarr Whitman Group LLC. 에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의 가액 및 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: USD).

구 분	금액(USD)

이전대가

현금	3,075,101

조건부대가(*1)	1,828,483

이전한 대가의 합계	4,903,584

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

무형자산	1,708,000

매출채권 및 기타채권	420,903

매입채무 및 기타채무	(565,660)

식별가능 순자산의 공정가치	1,563,243

비지배지분

영업권(*2)	3,340,341

합계	4,903,584

(*1) 연결회사는 Tarr Whitman Group LLC.의 이전 소유주에게 Tarr Whitman Group LLC.의 취득시점 이후 2022년~2023년 EBITDA에 근거하여 산출된 금액을 향후 지급해야하는 조건부대가를 부담하고 있으며, 조건부대가는 최대 USD 1,828,483를 한도로 약정되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 Tarr Whitman Group LLC.의 취득에 대한 사업결합 회계처리가 완료되지 않았으며, 취득시점의 이전대가와 기존에 인식하지 않았던 무형자산 등의 공정가치에 따라 측정기간 종료시점의 영업권 금액은 당기말 현재 영업권 금액과 달라질 수 있습니다.