한미글로벌 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 22(당)기 3분기 : 2017년 09월 30일 현재
제 21(전)기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 한미글로벌건축사사무소

1. 일반사항

주식회사 한미글로벌건축사사무소(이하 "회사")는 1996년 6월 18일에 설립되어, 건설사업관리(Construction Management; CM), 부동산개발사업관리(PM), 부동산 투자자문업, 건축엔지니어링 관련 기술서비스업, 종합감리업 등을 주된 사업목적으로 하여 서울특별시 강남구 삼성동에 본점을 두고 있습니다.

회사의 설립시 납입자본금은 1,000백만원이며, 2009년 6월 23일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증자 결과 당분기말 현재 납입자본금은 5,434백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 10,867,583주, 1주당 액면가액: 500원)입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김종훈	1,139,920	10.49

사회복지법인 따뜻한 동행	700,989	6.45

정택주	450,000	4.14

이순광	108,500	1.00

자기주식	910,000	8.37

기타	7,558,174	69.55

합 계	10,867,583	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', '제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제 ·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 건설계약회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 및 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 관계기업

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

터너앤타운젠드코리아(주)	한국	50.00%	150,000	50.00%	150,000

Hanmi International PME(*1)	UAE	-	-	49.00%	-

(주)에코시안	한국	35.71%	1,558,000	35.71%	1,558,000

(주)한국그린빌딩인스티튜트	한국	22.23%	-	22.23%	-

주식회사 탕정제일산단(*2)	한국	20.00%	1,000,000	20.00%	1,000,000

합 계	2,708,000	2,708,000

(*1) Hanmi International PME는 청산되었습니다.(*2) 주식회사 탕정제일산단은 전기에 신규 출자 하였습니다.

(2) 종속기업

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Otak, Inc.(*1)	미국	81.00%	12,927,291	79.93%	10,656,591

Hanmi International(KSA)LLC	사우디	95.00%	568,237	95.00%	568,237

HanmiGlobal Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	중국	100.00%	920,222	100.00%	920,222

HanmiGlobal VietnamCo.Ltd	베트남	100.00%	116,140	100.00%	116,140

랜드마크디벨럽먼트(주)	한국	93.68%	10,001,232	93.68%	10,001,232

HanmiGlobal India Private Limited	인도	99.00%	157,736	99.00%	157,736

마에스트로 합자조합	한국	62.99%	1,600,000	62.99%	1,600,000

(주)아이아크건축사사무소	한국	97.50%	-	97.50%	-

Otak Japan	일본	80.00%	371,712	80.00%	371,712

이노톤 주식회사(*2)	한국	90.00%	1,350,000	85.00%	850,000

주식회사 한미글로벌이엔씨(*2)	한국	100.00%	900,000	100.00%	900,000

HanmiGlobal Hungary Ltd(*2)	한국	100.00%	11,880	100.00%	11,880

합 계	28,924,450	26,153,750

(*1) Otak, Inc.는 Otak, Inc. (Washington), Otak, Inc. (Colorado) , Otak Architects,Inc., Otak International , DayCPM Services. LLC, Loris and Associates,Inc.에 대해 100% 소유하고 있습니다. (*2) 이노톤 주식회사와 주식회사 한미글로벌이엔씨와 HanmiGlobal Hungary Ltd.는전기에 신규 출자 하였습니다.

나. 당분기와 전분기의 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	28,861,750	26,013,271

취득	2,770,700	1,397,599

처분	-	-

손상차손(*1)	-	(411,000)

보고기간말 장부금액	31,632,450	26,999,870

(*1) 회사는 전분기에 관련 산업의 지속적인 경기악화와 이로 인한 매출부진으로 인하여 향후 수익성 악화가 예상되어, 종속기업인 ㈜아이아크건축사사무소(전분기: 61백만원)와 관계기업인 ㈜에코시안(전분기: 350백만원)과 관련하여 손상차손을 인식하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,888,467	19,888,467	8,930,222	8,930,222

매도가능금융자산(*1)	1,074,600	1,074,600	1,032,801	1,032,801

당기손익인식금융자산	12,770,059	12,770,059	8,304,533	8,304,533

기타금융자산 - 유동	10,000,000	10,000,000	19,508,965	19,508,965

기타금융자산 - 비유동	26,938,775	26,938,775	32,163,510	32,163,510

소 계	70,671,901	70,671,901	69,940,031	69,940,031

금융부채

차입금 - 유동	19,000,000	19,000,000	20,000,000	20,000,000

기타금융부채	2,863,884	2,863,884	1,292,737	1,292,737

소 계	21,863,884	21,863,884	21,292,737	21,292,737

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산과 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융 상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

(지분증권)

천안제삼사이언스컴플렉스㈜	-	755,000

전기공사공제조합 등	1,077,129	77,129

(채무증권)

아이아크건축사사무소	1,000,000	1,000,000

합 계	2,077,129	1,832,129

상기의 금융상품은 활성시장이 존재하지 않고 미래현금흐름 등을 예측할 수 있는 기초 평가자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	12,770,059	-	-	12,770,059

매도가능금융자산	-	-	1,074,600	1,074,600

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	8,304,533	-	-	8,304,533

매도가능금융자산	-	-	1,032,801	1,032,801

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 회사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 확인한 취득 또는 처분하는 금액을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,888,467	-	-	19,888,467

매도가능금융자산	-	3,151,729	-	3,151,729

매출채권(*1)	13,463,996	-	-	13,463,996

기타수취채권 - 유동	292,958	-	-	292,958

당기손익인식금융자산	-	-	12,770,059	12,770,059

기타금융자산 - 유동	10,000,000	-	-	10,000,000

기타금융자산 - 비유동	26,938,775	-	-	26,938,775

합 계	70,584,195	3,151,729	12,770,059	86,505,984

(*1) 당분기말 매출채권 중 13,130백만원 은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	금융지급보증부채	합 계

차입금(유동)	19,000,000	-	19,000,000

미지급금	5,898,088	-	5,898,088

기타금융부채	2,855,101	8,783	2,863,884

합 계	27,753,189	8,783	27,761,972

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,930,222	-	-	8,930,222

매도가능금융자산	-	2,864,930	-	2,864,930

매출채권(*1)	13,303,045	-	-	13,303,045

기타수취채권 - 유동	265,651	-	-	265,651

당기손익인식금융자산	-	-	8,304,533	8,304,533

기타금융자산 - 유동	19,508,965	-	-	19,508,965

기타금융자산 - 비유동	32,163,510	-	-	32,163,510

합 계	74,171,393	2,864,930	8,304,533	85,340,856

(*1) 전기말 매출채권 중 9,688백만원 은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	금융지급보증부채	합 계

차입금(유동)	20,000,000	-	20,000,000

미지급금	5,241,709	-	5,241,709

기타금융부채	1,291,587	1,150	1,292,737

합 계	26,533,296	1,150	26,534,446

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

(1) 대여금 및 수취채권

이자수익	871,967	760,802

대손충당금환입	11,520	723,918

기타대손충당금환입	-	3,160

외화환산손실	(269,048)	(368,423)

외환차손	(68,058)	(66,696)

(2) 당기손익인식금융자산

이자수익	220,718	14,342

단기매매증권평가이익	773,413	79,179

단기매매증권처분이익	86,125	116,636

배당금수익	98,297	164,523

(3) 매도가능금융자산

이자수익	10,104	7,507

배당금수익	2,011,515	914,430

매도가능금융자산평가이익	41,799	52,583

(4) 상각후원가로 측정하는 금융부채

외화환산이익	-	8,416

이자비용	(335,600)	(205,717)

(5) 기타금융부채

보증수수료수익	34,229	15,111

보증수수료	(41,862)	(15,111)

6. 유형자산과 무형자산

가. 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산과 무형자산(회원권)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	유형자산	무형자산

기초	1,579,919	950,112

취득	235,625	-

처분	(3,432)	-

감가상각 및 상각	(362,850)	-

분기말	1,449,263	950,112

(2) 전분기

구 분	유형자산	무형자산

기초	1,870,225	950,112

취득	198,302	-

처분	(6,950)	-

감가상각 및 상각	(371,039)	-

분기말	1,690,538	950,112

나. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 703백만원(전기말: 666백만원)입니다.

7. 기타투자자산당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타투자자산(*)	3,061,260	3,384,619

(*) 전기에 일본 태양광 발전사업을 위하여 신규 투자하였습니다.

8. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	19,000,000	20,000,000

나. 당분기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	내역	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	정책자금대출	2018.03.15	1.50~3.00	10,000,000	10,000,000

한국씨티은행	회전일반대출	2018.05.11	4,000,000	10,000,000

산업은행	산업운영대출	2018.08.01	5,000,000	-

합 계	19,000,000	20,000,000

다. 당분기말 현재 회사가 발행한 사채의 조건은 다음과 같습니다.

구 분	4회 무기명식 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채(*1)	5회 무기명식 무보증 분리형 사모신주인수권부사채(*1)

발행일	2013년 07월 10일	2013년 07월 10일

만기일	2018년 07월 10일	2018년 07월 10일

액면가액	7,500,000,000 원	7,500,000,000 원

발행가액	7,500,000,000 원	7,500,000,000 원

액면이자율	0%	0%

보장이자율	2.5%	2.5%

상환할증금	액면가액의 13.1408%	액면가액의 13.1408%

행사가능가액	500,000,000원	100,000,000원

행사가능주	74,973 주	14,994 주

행사기간	2014-07-10	2014-07-10

~ 2018-06-26	~ 2018-06-26

행사비율	100%	100%

조기상환 청구권 (Put option)	투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 2년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능	투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 2.5년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능

(*1) 당분기말 상기 신주인수권부사채는 상환완료되었으며, 신주인수권행사만 가능합니다.

9. 순확정급여부채

가. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,652,391	2,411,373

순이자원가	(30,288)	52,681

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,622,103	2,464,054

총 비용 중 2,098백만원(전분기: 1,947백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 524백만원(전분기: 517백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재무상태표상 구성항목:

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	23,522,633	22,037,329

사외적립자산의 공정가치(*1)	(21,164,020)	(22,013,982)

합 계	2,358,613	23,347

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 27백만원(전기말:27백만원) 이 포함된 금액입니다.

다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 307백만원(전분기: 338백만원)입니다.

10. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 회사의 금융기관과 약정사항은 다음과 같습니다( 단위:천원,USD ).

금융기관	세부내용	실행금액	약정한도액

KB국민은행	당좌대출	-	5,000,000

포괄외화지급보증	USD 841,000	USD 7,000,000

한국씨티은행	기타외화지급보증	USD 5,000,000	USD 5,000,000

회전일반대출	4,000,000	9,000,000

파생상품	-	USD 1,700,000

KEB하나은행	기타외화지급보증	USD 4,007,177	USD 4,007,177

산업은행	산업운영대출(단기한도)	-	2,000,000

산업운영대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	정책자금대출	10,000,000	10,000,000

나. 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:USD)

제공받는자	지급보증액	지급보증한도	지급보증처

Otak,Inc.	USD 2,400,001	USD 5,000,000	Citi Bank,N.A

Otak,Inc. Abu Dhabi	USD 999,045	USD 1,000,000	KEB Abu Dhabi

HanmiGlobal India Private Limited	USD 780,000	USD 780,000	Industrial Bank of Korea,New Delhi

Hanmi Global Vietnam Co. Ltd,	USD 61,000	USD 61,000	VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK

다. 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	-	21,965	서울보증보험 질권 설정

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

23,656	-	서울보증보험 질권 설정

합 계	27,656	25,965

라. 당분기말의 현금및현금성자산에는 회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지사정으로 인해 회사에 자유롭게 송금할 수 없는 예금 2,426백만원(전기말: 2,459백만원)이 포함되어있으며, 정부지원사업과 관련하여 사용이 제한된 예금 18백만원(전기말:18백만원)이 포함되어 있습니다.마. 당 분기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 건설공제조합 출자금은 공사이행보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있으 며 , 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다. 바. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험을 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 공사하자이행보증에 대하여 4백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 주택도시보증공사를 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 주상복합주택분양보증에 대하여 45,419백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 분양계약자의 금융기관 중도금 대출 약정에 대해 채무보증3,396백만원을 제공하고 있습니다.

사. 회사는 도급형 공사계약과 관련하여 공사완료시로부터 2~3년간의 기간에 걸쳐하자보증을 하고 있으며, 회사가 제공한 하자보증과 관련하여 당분기말 현재 319,924천원(전기 말: 296,259천원)의 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 서울대역 마에스트로와 관련하여 주택도시보증공사로부터 입주자를 채권자로 하는 18백만원의 하자보수보증보험에 가입되어 있습니다.

아 . 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피소된 1건(관련금액 1,000백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

11. 용역 및 공사 계약

가. 당분기와 전기 중 회사의 CM 및 감리 등 용역계약 및 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	계

기초 계약잔액	156,942,405	39,324,590	196,266,995	149,498,813

신규 계약액	67,111,080	-	67,111,080	126,670,311

계약 변경액	34,797,326	-	34,797,326	26,713,122

중단 및 완료계약정산액	(4,630,039)	-	(4,630,039)	(2,056,868)

당분기 매출액	(76,425,366)	(5,994,590)	(82,419,956)	(104,558,383)

당분기말 계약잔액	177,795,407	33,330,000	211,125,407	196,266,995

당분기말 현재 회사는 상기의 계약과 관련하여 엔지니어링공제조합(보증한도: 42,517백만원, 보증잔액: 23,580백만원)에 발주처를 보험수익자로 보험금 20,453백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 3,127백만원의 선수금 수령액 등에 대한 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한 상기의 계약과 관련하여 서울보증보험 에 발주처를 보험금수익자로 보험금 2,425백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 518백만원의 하자이행보증보험에 가입하고 있습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 CM 및 감리 등 용역계약 및 공사계약 관련한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	계

매출채권	25,658,209	4,834,554	30,492,763	26,901,277

선급금	200,619	-	200,619	630,565

미지급금(외주용역비등)	2,508,735	718,854	3,227,589	2,686,016

선수금	7,132,617	34,733	7,167,350	6,199,780

당분기말 현재 용역계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 13,130백만원(전기말: 9,659백만원)이며, 공사계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 없습니다(전기말: 29백만원).

또한 당분기말 현재 상기의 선수금 중 용역계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 786백만원(전기말: 424백만원)이며, 공사계약과 관련하여 선청구된 금액은 없습니다.

다. 당분기말 현재 회사의 CM 및 감리 등의 주요 용역계약 및 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

프로젝트명	총계약금액	누적매출액	당기매출액	청구누계액	당기청구액	회수누계액	선수금

(용역계약)

LibyaHousing(*1)	74,110,952	23,084,445	-	25,525,420	-	25,525,420	2,440,975

성남판교복합단지PF사업	11,250,308	7,238,622	456,025	7,180,222	568,744	7,180,222	81,123

잠실제2롯데월드	10,718,000	10,718,000	113,955	10,718,000	198,000	10,718,000	-

필리핀 마닐라 베이 리조트 프로젝트 PM용역	18,623,020	18,206,342	1,525,541	18,206,342	1,525,541	18,034,079	-

OES for Iraq Power Plant	25,754,497	20,981,455	4,556,337	19,967,146	3,744,436	19,967,146	22,347

(공사계약)(*2),(*3)

방배 마에스트로 주상복합	26,500,000	8,594,000	5,994,590	8,594,000	6,023,200	5,483,000

(*1) 동 프로젝트는 리비아 주택청이 발주한 CM용역으로, 2011년 2월 이후 리비아 현지의 정치적 불안으로 해당 프로젝트의 진행이 중지된 상태이며, 회사는 현지 사정이 개선되면 공사를 재개할 예정입니다.(*2) 당분기말 현재 공사계약과 관련하여 발생한 누적원가는 8,246,990천원이며, 누적손익은 347,010천원 입니다.

(*3) 당분기 중 진행 중인 공사계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가는 변동되지않았습니다. 라. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 직전연도 매출액대비 5%이상 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

프로젝트 명	계약일	계약상 완성기한/납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

사우디 영사관 및 생활관(*)	2016.02.04	-	0%	-	-	-	-

방배 마에스트로 주상복합	2016.08.02	2018.11.30	32.4%	-	-	3,111,000	-

(*) 상기 프로젝트는 발주처의 사정에 의해 착공이 지연되고 있습니다.

마. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 공사계약의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

공사계약	-	-	-	-	-	-	-

바. 당분기말 현재 주요 공동수급용역의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

프 로 젝 트 명	총계약금액	회사지분	회사금액

GIK송도아트센터	10,027,000	75.3%	7,546,260

가락동농수산물시장 2단계	9,252,727	41.1%	3,802,892

국방대학교 이전사업	5,150,000	50.0%	2,575,000

성남판교 복합단지PF 사업	18,062,545	62.3%	11,250,308

파라다이스 시티 1단계 2차	2,700,740	76.7%	2,070,740

인천국제여객터미널	4,881,745	39.0%	1,903,881

청송 객주문학테마파크	1,529,900	85.5%	1,308,700

고성하이화력 1,2호기 건설산업관리용역	18,090,664	64.4%	11,654,991

KOSPO 영남파워 건설사업관리용역	2,057,216	37.7%	776,188

국립호남권생물자원관 건립사업	1,768,487	76.5%	1,352,960

국립극장 해오름 리모델링	2,011,525	49.0%	985,647

중소기업은행 본점 대수선공사 건설사업관리	2,794,531	74.7%	2,088,837

12. 자본 금과 주 식발 행초 과금 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	10,867,583 주	10,855,588 주

자본금(*1)	5,433,792	5,427,794

주식발행초과금	46,385,124	46,310,448

납입자본금 합계	51,818,915	51,738,242

(*1) 전기 중 신주인수권부사채의 신주인수권 청구와 관련하여 1,135,775주가 신규발행되었으며, 당분기 중 신주인수권부사채의 신주인수권 행사와 관련하여 11,995주가 신규 발행되었습니다.

13. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	9,230,560	8,998,070

복리후생비	1,600,771	1,659,386

여비교통비 및 차량유지비	527,666	484,649

임차료 및 관리비	1,390,070	1,375,958

지급수수료 및 용역비	1,379,089	1,137,376

교육훈련비	384,809	277,940

도서인쇄비	159,132	162,714

세금과공과	120,882	117,860

감가상각비	80,840	83,688

대손상각비	(11,520)	(723,918)

기타	688,742	901,452

판매비와관리비 합계	15,551,041	14,475,176

14. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재료비	886,733	68,496

급여	42,510,256	40,459,095

퇴직급여	3,069,960	2,862,531

복리후생비	5,621,458	5,580,529

여비교통비	2,842,241	2,586,568

외주비	4,032,100	1,255,845

지급수수료	2,339,590	1,539,532

지급임차료	1,602,232	1,640,837

용역비	11,001,679	11,411,596

보험료	1,004,468	1,137,273

감가상각비	362,849	371,039

대손상각비	(11,520)	(723,918)

기타	2,226,173	2,261,749

매출원가, 판매비와관리비 합계	77,488,219	70,451,172

15. 법인세 비용

법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.0%(2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.0%)입니다.

16. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 300원과 2,984백만원이며, 2017년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 2,266백만원).

17. 주당순이익가. 기본주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 으 로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기 및 전분기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	6,506,660,836 원	6,102,066,899 원

가중평균유통보통주식수	9,946,423 주	9,802,366 주

주당순이익	654 원	623 원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기(*)	전분기

기초	10,855,588	9,719,813

자기주식 보유분	(910,000)	(656,000)

당기 자기주식 취득	-	(99,955)

당기 신주인수권 청구	835	838,507

조정후 가중평균유통보통주식수	9,946,423	9,802,366

(*) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행주식수	가중치	적 수

기초	10,855,588주	273일	2,963,575,524

자기주식 보유분	(910,000)주	273일	(248,430,000)

신주인수권 청구	11,995주	19일	227,905

합 계	2,715,373,429

가중평균유통보통주식수 : 2,715,373,429 ÷ 273 = 9,946,423주

나. 희석주당순이익

당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

조정후 보통주당기순이익	6,506,660,836 원	6,102,066,899 원

조정후 가중평균유통보통주식수(*)	9,985,828 주	10,068,002 주

희석주당순이익	652 원	606 원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	9,946,423	9,802,366

신주인수권부사채	39,405	265,636

조정후 가중평균유통보통주식수	9,985,828	10,068,002

18. 영업으로부터 창출된 현금

당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	8,341,873	7,823,163

조정:

이자수익	(1,102,789)	(782,650)

이자비용	335,600	199,181

배당금수익	(2,840,078)	(1,228,953)

퇴직급여	2,622,103	2,862,531

감가상각비	362,849	371,039

대손상각비	(11,520)	(723,918)

신주인수권조정상각	-	6,016

신주인수권부사채할인발행차금 상각	-	520

하자보수충당부채 전입	23,938	7,373

대손충당금환입	-	(3,160)

외화환산이익	(69,662)	(8,455)

외화환산손실	660,386	368,462

유형자산처분이익	(4,353)	(9,908)

유형자산처분손실	2,090	4

보증수수료수익	(34,229)	(15,111)

보증수수료	41,862	15,111

단기매매증권처분이익	(131,601)	(127,418)

단기매매증권처분손실	45,476	10,782

단기매매증권평가이익	(783,298)	(81,479)

단기매매증권평가손실	9,885	2,300

종속기업 및 관계기업 투자주식손상차손	-	411,000

순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(3,649,653)	(1,769,418)

기타수취채권의 감소(증가)	69,996	(458,372)

기타유동자산의 증가	(867,264)	(177,690)

미지급금의 증가(감소)	630,165	(913,781)

기타금융부채의 증가	1,773,518	1,823,144

기타유동부채의 증가(감소)	659,000	(2,558,201)

충당부채의 감소	(274)	(22,465)

퇴직금의 지급	(1,669,598)	(1,354,716)

사외적립자산의 감소	1,141,344	543,571

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,555,766	4,208,502

19. 특수관계자 거래

가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다(주석2 참조).

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

Otak, Inc.(*1)	81.00%	79.93%

Hanmi International(KSA)LLC	95.00%	95.00%

HanmiGlobal Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	100.00%	100.00%

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd	100.00%	100.00%

랜드마크디벨럽먼트(주)	93.68%	93.68%

HanmiGlobal India Private Limited	99.00%	99.00%

마에스트로 합자조합	62.99%	62.99%

(주)아이아크건축사사무소	97.50%	97.50%

Otak Japa n	80.00%	80.00%

이노톤 주식회사(*2)	90.00%	85.00%

주식회사 한미글로벌이엔씨(*2)	100.00%	100.00%

HanmiGlobal Hungary Ltd.(*2)	100.00%	100.00%

(*1) Otak, Inc.는 Otak, Inc. (Washington), Otak, Inc. (Colorado) , Otak Architects,Inc., Otak International , DayCPM Services. LLC, Loris and Associates,Inc.에 대해 100% 소유하고 있습니다. (*2) 이노톤 주식회사와 주식회사 한미글로벌이엔씨와 HanmiGlobal Hungary Ltd.는전기에 신규출자하였습니다.

(2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	터너앤타운젠드코리아(주)	터너앤타운젠드코리아(주)

(주)에코시안	(주)에코시안

주식회사 탕정제일산단

기타특수관계자	사회복지법인 따뜻한동행	사회복지법인 따뜻한동행

천안제삼사이언스컴플렉스(주)

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 관계기업 및 기타특수관계자

회 사 명	기중거래액	기말잔액

계정과목	당분기	전분기	계정과목	당분기말	전기말

터너앤타운젠드코리아(주)	매출액	66,890	76,250	미지급금	371,558	15,334

매출원가	1,920,776	1,353,421	선급금	2,100	15,035

잡이익	-	3,600

배당금수익	-	150,000

에코시안	매출원가	53,500	634,500	선급금	-	20,000

선수금	37,066	-

사회복지법인 따뜻한동행	기부금	495,000	452,000

천안제삼사이언스컴플렉스(주)	배당금수익	2,006,715	906,000	매도가능금융자산	-	755,000

(2) 종속기업

회 사 명	기중거래액	기말잔액

계정과목	당분기	전분기	계정과목	당분기말	전기말

Otak, Inc.	이자수익	95,038	92,639	장기대여금	4,013,450	4,229,750

지급수수료	301,941	-	미지급금	-	63,419

유상증자	2,270,700	-	미수수익	32,371	-

Hanmi International (KSA) LLC	매출액	264,977	562,262	매출채권	68,802	56,641

배당금수익	730,267

Hanmi Global constructionconsulting (Shanghai) Co.,Ltd.	매출액	1,724,198	2,674,842	매출채권	1,770,429	1,242,868

HanmiGlobal Vietnam Co Ltd.	매출액	145,093	3,215,814	매출채권	508,363	686,188

Hanmiglobal India Private Limited	매출액	685,443	762,993	매출채권	2,464,832	1,864,716

유상증자	-	147,599

랜드마크디벨럽먼트(주)	매출액	5,994,590	306,750	장기대여금	18,800,000	24,000,000

이자수익	504,495	345,880	매출채권	3,111,000	1,605,000

신규대여	500,000	미수수익	109,936	-

대여금회수	5,700,000	미수금	5,570	139,961

잡이익	23,944

(주)아이아크건축사사무소	이자수익	7,521	7,507	매도가능금융자산	1,000,000	1,000,000

용역비	217,605	440,315	미지급금	4,125	-

미수수익	4,230	-

선급금	50,000

Otak Japan	매출액	20,145	-

지급수수료	43,967	32,189

이노톤 주식회사	신규출자	-	350,000

유상증자	500,000	-

주식회사 한미글로벌이엔씨	신규출자	-	900,000

HanmiGlobal Hungary Ltd.	매출액	366,299	-	매출채권	-	465,273

다. 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: USD).

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	Otak, Inc.	Citi Bank, N.A	USD 2,400,001	2017.02.01~2018.02.28	자금차입

Otak, Inc. Abu Dhabi	KEB Abu Dahbi	USD 999,045	2017.03.05~2018.03.05	Tender-Bond,AP-Bond,P-Bond

Hanmiglobal India Private Limited	Industrial Bank of Korea,New Delhi	USD 780,000	2016.06.13~2019.06.10	AP-Bond

Hanmi Global Vietnam Co. Ltd.	VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK	USD 61,000	2017.04.28~2019.07.02	AP-Bond

라. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험을 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 공사하자이행보증에 대하여 4백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 주택도시보증공사를 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 주상복합주택분양보증에 대하여 45,419백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 분양계약자의 금융기관 중도금 대출 약정에 대해 채무보증3,396백만원을 제공하고 있습니다. 마. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 바. 회사는 당분기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(회사의 등기임원)에 대하여 급여 1,074백만원(전분기: 968백만원) 및 퇴직급여 160백만원(전분기: 142백만원)을 비용으로 계상하고 있습니다.

20. 영업부문 정보

가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있으며 단일 영업부문을 가지고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

나. 회사의 매출은 CM 및 감리 용역을 제공하고 있으며 한국(66,152백만원)과 이라크(6,805백만원) 등에서 발생하고 있습니다. 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과의 매출액은 각각 14,342백만원과 8,895백만원입니다.