한미글로벌 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당)기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 28(전)기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
주식회사 한미글로벌건축사사무소와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 한미글로벌건축사사사무소(이하 "지배회사")는 1996년 6월 18일에 설립되어, 건설사업관리, 부동산개발사업관리(PM), 부동산 투자자문업, 건축엔지니어링 관련 기술서비스업, 종합감리업 등을 주된 사업목적으로 하여 서울특별시 강남구 테헤란로에 본점을 두고 있습니다.지배회사의 설립시 납입자본금은 1,000백만원이며, 2009년 6월 23일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증자 결과 당분기말 현재 납입자본금은 5,479백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 10,957,550주, 1주당 액면가액: 500원)입니다.1.1 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말	소재지	업종

지분율	지분율

Otak, Inc.	84.06%	81.28%	미국	도시설계, 토목엔지니어링

HANMIGLOBAL SAUDI	95.00%	95.00%	사우디	건설사업관리

HanmiGlobal Construction Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	100.00%	100.00%	중국	건설사업관리

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd	100.00%	100.00%	베트남	건설사업관리

주식회사 한미글로벌디앤아이(*1)	94.75%	94.75%	한국	부동산개발사업

HanmiGlobal India Private Limited	99.00%	99.00%	인도	건설사업관리

㈜아이아크건축사사무소	97.50%	97.50%	한국	건축설계 및 감리업

Otak Japan	80.00%	80.00%	일본	건설사업관리

이노톤 주식회사	89.00%	89.00%	한국	전자상거래

주식회사 한미글로벌이엔씨	100.00%	100.00%	한국	건축공사업

HanmiGlobal Hungary Ltd	100.00%	100.00%	헝가리	건설사업관리

㈜에코시안(*2)	35.71%	35.71%	한국	환경개선컨설팅

HanmiGlobal UK LIMITED(*3)	100.00%	100.00%	영국	건설사업관리

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소	100.00%	100.00%	한국	건설사업관리

한미글로벌투자운용 주식회사	86.07%	86.07%	한국	리츠자산관리

HANMIGLOBAL USA, INC(*4)	100.00%	100.00%	미국	건설사업관리

HanmiGlobal PL Sp. z.o.o.	100.00%	100.00%	폴란드	건설사업관리

HanmiGlobal Kazakhstan LLP(*5)	100.00%	100.00%	카자흐스탄	건설사업관리

한미글로벌 IPO일반사모투자신탁4호(*6)	53.99%	-	한국	집합투자기구

(*1) 주식회사 한미글로벌디앤아이는 당분기말 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, 위례심포니아㈜에 대해 85.00%, 여의도에이치2피에프브이㈜에 대해 39.58%, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, 주식회사 월송도시개발에 대해 20%, 한상드림에이치투피에프브이(주)에 대해 56.00%, 프로젝트엠㈜에 대해 46%, 주식회사 메타플러스에 대해 20%, 아산하이테크복합물류 주식회사에 대해 20%를 소유하고 있습니다. 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜, 한상드림에이치투피에프브이(주), 프로젝트엠(주), 주식회사 메타플러스, 아산하이테크복합물류 주식회사는 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야하는 공동기업이며, 위례심포니아㈜는 종속기업이며, 여의도에이치2피에프브이㈜, 주식회사월송도시개발은 관계기업으로 분류하고 있습니다. 전기 중 종속기업인 한미글로벌IDC는 청산되었습니다.(*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주 간 약정에 의해 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*3) 당분기말 현재 HanmiGlobal UK LIMITED는 K2 Consultancy Group Limited에 대해 60%, Walker Sime Limited에 대해 지분 92.5%를 소유하고 있으며, K2 Consultancy Group Limited와 Walker Sime Limited에 대한 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.

(*4) HANMIGLOBAL USA, INC는 전기 중 HanmiGlobal Canada, Inc. 를 설립하였으며 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*5) 전기 중 신규출자하였습니다.(*6) 당분기 중 신규출자하였습니다.

1.2 종속기업 관련 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기와 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

회사명	당분기말(*1)	당분기(*1)

자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Otak, Inc.	66,539,665	23,895,935	77,152,103	3,714,904	4,562,159

HANMIGLOBAL SAUDI(*2)	22,278,031	14,348,832	32,492,762	3,136,439	3,169,217

HanmiGlobal Construction Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	2,552,134	662,879	3,180,511	87,984	163,905

HanmiGlobal Vietnam Co.,Ltd.	2,390,399	1,474,822	1,705,704	51,550	57,525

주식회사 한미글로벌디앤아이(*3)	163,189,101	160,220,391	960,324	(7,313,227)	(7,311,372)

HanmiGlobal India Private Limited	591,625	1,565,001	-	(1,095,789)	(1,063,205)

(주)아이아크건축사사무소	338,678	2,505,119	145,075	(481,907)	(481,907)

Otak Japan	2,382,577	657,456	2,728,255	757,012	794,070

이노톤 주식회사	17,761	5,500	-	14	14

주식회사 한미글로벌이엔씨	13,804,513	7,797,595	29,651,680	1,618,407	1,618,407

HanmiGlobal Hungary Ltd.	2,628,041	1,853,320	3,527,045	225,994	244,225

(주)에코시안	14,238,343	3,969,830	9,041,647	907,338	907,338

HanmiGlobal UK LIMITED(*4)	30,324,631	18,581,299	38,774,341	4,475,718	5,077,975

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소	5,159,843	1,772,812	6,079,737	2,034,924	2,034,924

한미글로벌투자운용 주식회사	7,035,267	132,905	1,141,166	(81,697)	(81,697)

HANMIGLOBAL USA, INC(*5)	7,236,873	3,627,462	15,189,946	2,124,081	2,108,002

HanmiGlobal PL Sp. z.o.o.	1,108,448	494,124	2,242,518	146,121	168,825

HanmiGlobal Kazakhstan LLP	474,117	409,857	801,572	11,471	8,698

한미글로벌 IPO일반사모투자신탁4호	5,580,061	2,988	-	27,073	27,073

(*1) 상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준입니다.(*2) 종속회사인 HanmiGlobal for Project Management의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*3) 종속회사인 위례심포니아㈜의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*4) 종속회사인 K2 Consultancy Group Limited, Walker Sime Limited의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*5) 종속회사인 HanmiGlobal Canada, Inc.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

(2) 전기

회사명	전기말(*1)	전분기(*1)

자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Otak, Inc.	61,882,642	22,556,615	74,948,732	1,387,842	3,674,571

HANMIGLOBAL SAUDI(*2)	15,567,146	10,807,165	26,448,537	1,232,450	1,461,940

HanmiGlobal Construction Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	2,221,407	496,057	3,521,395	(53,829)	(12,667)

HanmiGlobal Vietnam Co.,Ltd.	1,630,057	772,004	2,394,518	152,032	171,225

주식회사 한미글로벌디앤아이(*3)	134,024,801	123,741,009	1,863,186	(4,258,393)	(4,258,393)

HanmiGlobal India Private Limited	646,356	556,527	-	(105,636)	(96,938)

(주)아이아크건축사사무소	548,122	2,232,656	1,120,536	(234,365)	(234,365)

Otak Japan	1,207,174	276,123	1,693,549	312,650	265,034

이노톤 주식회사	17,747	5,500	-	10,014	10,014

주식회사 한미글로벌이엔씨	9,044,178	4,655,667	25,488,704	1,939,026	1,939,026

HanmiGlobal Hungary Ltd.	2,692,267	2,161,770	2,586,645	166,790	212,122

(주)에코시안	14,504,355	4,677,679	9,060,333	359,241	359,241

HanmiGlobal UK LIMITED(*4)	24,523,082	17,857,725	30,274,259	2,798,097	2,992,652

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소	5,371,296	2,019,189	5,928,229	1,583,924	1,583,924

한미글로벌투자운용 주식회사	7,087,750	103,691	637,570	(440,333)	(440,333)

HANMIGLOBAL USA, INC(*5)	4,624,712	3,054,667	4,003,344	222,149	246,136

HanmiGlobal PL Sp. z.o.o.	1,339,970	894,471	3,563,397	207,615	217,670

HanmiGlobal Kazakhstan LLP	632,281	576,720	623,653	35,985	35,080

(*1) 상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준입니다.(*2) 종속회사인 HanmiGlobal for Project Management의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*3) 종속회사인 위례심포니아㈜의 재무정보 및 주식회사 한미글로벌아이디씨의 연결범위제외 전 재무정보를 포함하고 있습니다.(*4) 종속회사인 K2 Consultancy Group Limited, Walker Sime Limited의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*5) 종속회사인 HanmiGlobal Canada, Inc.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사유

한미글로벌 IPO일반사모투자신탁4호	당분기 중 신규 출자하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	62,582,410	62,582,410	51,918,258	51,918,258

당기손익-공정가치 금융자산-유동	10,200,417	10,200,417	17,943,231	17,943,231

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	30,713,880	30,713,880	30,625,236	30,625,236

기타금융자산 - 유동	11,365,629	11,365,629	14,813,880	14,813,880

기타금융자산 - 비유동	15,344,712	15,344,712	22,795,508	22,795,508

소계	130,207,048	130,207,048	138,096,113	138,096,113

금융부채

차입금 - 유동	31,974,656	31,974,656	39,994,870	39,994,870

차입금 - 비유동	78,595,000	78,595,000	59,248,546	59,248,546

기타금융부채 - 유동(*)	22,344,193	22,344,193	16,362,367	16,362,367

기타금융부채 - 비유동	12,902,992	12,902,992	12,574,852	12,574,852

소계	145,816,841	145,816,841	128,180,635	128,180,635

(*) 금융상품 공시의 적용을 받지 않는 종업원 관련 부채 등을 포함하고 있습니다.

매출채권, 기타수취채권 및 미지급금 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

가. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

나. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	5,402,493	4,886,340	30,625,464	40,914,297

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	4,881,436	13,061,795	30,625,236	48,568,467

다. 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가법

건설조합출자금	2,438,180	3	순자산가치법

펀드투자 등	20,708,222	3	시장접근법, 순자산가치법

비상장주식	7,479,062	3	시장접근법

합계	30,625,464

전기말	공정가치	수준	가치평가법

건설조합출자금	1,826,084	3	순자산가치법

펀드투자 등	18,830,675	3	시장접근법, 순자산가치법

비상장주식	9,968,477	3	시장접근법

합계	30,625,236

라. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	44,019,050	18,563,360	62,582,410

매출채권(*1)	56,542,634	-	56,542,634

기타수취채권 - 유동	5,029,594	-	5,029,594

기타수취채권 - 비유동	715,403	-	715,403

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	10,200,417	10,200,417

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	30,713,880	30,713,880

기타금융자산 - 유동	11,365,629	-	11,365,629

기타금융자산 - 비유동	15,344,712	-	15,344,712

합계	133,017,022	59,477,657	192,494,679

(*1) 당분기말 매출채권 중 39,603백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가금융부채	금융지급보증부채	합계

차입금(유동)	31,974,656	-	31,974,656

차입금(비유동)	78,595,000	-	78,595,000

미지급금	27,849,220	-	27,849,220

기타금융부채(유동)(*1)	22,329,913	14,280	22,344,193

기타금융부채(비유동)	12,902,992	-	12,902,992

합계	173,651,781	14,280	173,666,061

(*1) 금융상품 공시의 적용을 받지 않는 종업원 관련 부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	38,766,769	13,151,489	51,918,258

매출채권(*1)	44,034,873	-	44,034,873

기타수취채권 - 유동	8,025,778	-	8,025,778

기타수취채권 - 비유동	1,285,337	-	1,285,337

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	17,943,231	17,943,231

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	30,625,236	30,625,236

기타금융자산 - 유동	14,813,880	-	14,813,880

기타금융자산 - 비유동	22,795,508	-	22,795,508

합계	129,722,145	61,719,956	191,442,101

(*1) 전기말 매출채권 중 37,015백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가금융부채	금융지급보증부채	합계

차입금(유동)	39,994,870	-	39,994,870

차입금(비유동)	59,248,546	-	59,248,546

미지급금	23,359,417	-	23,359,417

기타금융부채(유동)(*1)	16,256,986	105,381	16,362,367

기타금융부채(비유동)	12,574,852	-	12,574,852

합계	151,434,671	105,381	151,540,052

(*) 금융상품 공시의 적용을 받지 않는 종업원 관련 부채 등을 포함하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

(1) 상각후원가 금융자산

이자수익	1,713,487	1,681,721

대손충당금환입(대손상각비)	(976,384)	(2,079,810)

기타의대손상각비	-	(462,740)

외화환산이익	80,233	377,375

외환차익	127,363	219,180

배당금수익	74,070	-

(2) 당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	507,130	344,876

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	(3,411,910)	(1,405,928)

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	505,326	197,006

배당금수익	17,232	941,325

(3) 상각후원가 금융부채

외화환산이익(손실)	300	(1,729)

이자비용	(1,826,974)	(2,470,453)

6. 금융자산6.1 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

현금및현금성자산	18,563,360	13,151,489

파생결합증권	-	13,061,795

국고채권	4,886,340	-

상장주식	5,314,077	4,881,436

비유동항목

각종 조합 출자금(*1)	2,438,180	1,826,084

전환사채	-	1,999,000

펀드투자	20,708,222	16,831,675

상장주식	88,416	-

비상장주식	7,479,062	9,968,477

합계	59,477,657	61,719,956

(*1) 건설공제조합 및 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 해당 조합에 담보로 제공되어있습니다.(2) 당분기와 전분기에 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	(2,382,221)	77,279

6.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권(*1)	60,191,077	47,533,590

장기매출채권	836,932	921,922

손실충당금	(4,485,376)	(4,420,639)

매출채권(순액)	56,542,633	44,034,873

(*1) 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없으며, 미청구채권은 제외하였습니다. 당분기말 현재 미청구채권은 39,633백만원이며, 이와 관련한 손실충당금은 31백만원이 인식되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	44,019,050	-	44,019,050	38,766,769	-	38,766,769

단기금융상품	8,422,676	-	8,422,676	12,960,744	-	12,960,744

대여금	2,942,953	12,077,456	15,020,409	1,853,137	17,274,656	19,127,793

기타투자자산	-	1,026	1,026	-	2,682,083	2,682,083

장기금융상품	-	79,342	79,342	-	79,342	79,342

장기기타금융자산	-	9,837	9,837	-	12,574	12,574

보증금	-	3,177,051	3,177,051	-	2,746,853	2,746,853

미수금	3,883,257	278,857	4,162,114	5,476,058	689,407	6,165,465

미수수익	1,146,337	436,546	1,582,883	2,549,720	595,930	3,145,650

총 장부금액	60,414,273	16,060,115	76,474,388	61,606,428	24,080,845	85,687,273

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	60,414,273	16,060,115	76,474,388	61,606,428	24,080,845	85,687,273

7. 계약자산과 계약부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약에 대한 계약자산 - 미청구채권	39,633,382	33,684,225

공사계약에 대한 계약자산 - 미청구채권	-	3,368,215

계약자산 합계	39,633,382	37,052,440

용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금	10,207,026	9,251,190

분양계약에 대한 계약부채 - 분양선수금	6,885,890	1,114,640

용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	914,297	866,487

공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	375,150	327,150

공사계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	555,942	1,139,356

계약부채 합계	18,938,305	12,698,823

(2) 과거기간 관련 당기 인식 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	6,237,683	9,787,626

용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금	4,862,204	5,440,461

용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	788,359	2,154,545

공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	-	1,839,388

공사계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	587,120	353,233

8. 관계기업 및 공동기업투자가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지

당분기말	전기말

터너앤타운젠드코리아㈜	50.00%	50.00%	한국

㈜한국그린빌딩인스티튜트	22.23%	22.23%	한국

주식회사 탕정제일산단(*4)	20.00%	20.00%	한국

마스턴전문사모부동산39	22.72%	22.72%	한국

마스턴전문사모부동산47	22.67%	22.67%	한국

마스턴전문사모부동산66	22.73%	22.73%	한국

㈜에스에스에너지	20.00%	20.00%	한국

문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜(*1)	80.02%	80.02%	한국

여의도에이치2피에프브이 주식회사(*1)	39.58%	39.58%	한국

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자 주식회사(*1)	80.02%	80.02%	한국

주식회사 월송도시개발(*1)	20.00%	20.00%	한국

한상드림에이치투피에프브이(주)(*1)	56.80%	56.80%	한국

프로젝트엠(주)(*1)(*2)	46.00%	46.00%	한국

주식회사 메타플러스(*3)(*4)	20.00%	-	한국

아산하이테크복합물류 주식회사(*3)(*4)	20.00%	-	한국

(*1) 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜, 한상드림에이치투피에프브이㈜, 프로젝트엠(주)는 출자자간 협약에따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업이며, 여의도에이치2피에프브이㈜, ㈜월송도시개발은 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(*2) 기존 행사기간 내 Option의 행사가능성이 높은 것으로 판단하여, 확정수익을 금융상품으로 인식하였으나, 고금리 및 부동산 시장의 장기 침체에 따라, 행사가능성을고려하여 전기 중 금융상품을 공동기업투자주식으로 변경하였습니다.(*3) 당분기 중 신규출자 하였으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업입니다.

(*4) 보유중인 지분율과 피투자회사의 이익에 대한 배당률이 상이하여, 의결권 기준의 지분율을 기재하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	14,628,814	14,639,782

취득	3,999,968	-

회수	(1,192,800)	-

배당금 수령	(3,143,875)	(1,411,183)

이익(손실) 중 지분	1,504,505	(331,104)

기타포괄손익 중 지분	(1,855)	-

분기말	15,794,757	12,897,495

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

건설용지(*1)	36,494,560	36,494,560

미성공사(*2)	18,426,170	5,390,802

합계	54,920,730	41,885,362

(*1) 상기 건설용지는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 15 참고).(*2) 당분기 중 자본화된 차입원가는 1,589,085천원(전분기: 1,534,821천원)입니다.

10. 투자부동산가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지(*1)	30,278,119	-	30,278,119	30,169,580	-	30,169,580

건물(*1)(*2)	40,248,250	(1,046,415)	39,201,835	22,813,715	(784,810)	22,028,905

합계	70,526,369	(1,046,415)	69,479,954	52,983,295	(784,810)	52,198,485

(*1) 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 15 참조).(*2) 당분기 중 위례심포니아㈜의 개발사업 관련 건물 17,544백만원을 취득하였으며, 자본화된 차입원가는 1,379,996천원입니다. 나. 당분기말 투자부동산의 공정가치는 74,241백만원입니다.

다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석15 참조) (단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

재고자산(건설용지)(*1)	36,494,560	44,400,000	차입금(주석13)	32,820,000	수협 및 전북은행

투자부동산(건물)	12,905,871	15,600,000	13,000,000	하나은행

투자부동산(토지,건물)(*2)	39,391,166	60,000,000	41,400,000	하나캐피탈외

(*1) 연결회사는 천호마에스트로 개발사업과 관련하여 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.(*2) 연결회사는 위례심포니아㈜의 개발사업과 관련하여 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 하나캐피탈 등을 우선수익권자로하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.

11. 유형자산과 무형자산가. 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	유형자산	무형자산

기초	7,596,996	35,085,200

취득	1,904,333	350,626

처분/폐기/손상	(437,016)	(1,555)

감가상각	(1,252,060)	(562,956)

환산차이	99,513	1,157,525

당분기말	7,911,766	36,028,840

(2) 전분기

구분	유형자산	무형자산

기초	8,369,992	34,832,523

취득	964,934	33,082

처분/폐기/손상	(96,463)	-

감가상각	(1,379,632)	(601,474)

환산차이	183,038	2,099,998

전분기말	8,041,869	36,364,129

나. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 2,632백만원(전기말: 2,342백만원)입니다.

12. 리스가. 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	7,019,109	8,165,576

차량운반구	2,045,852	1,857,241

합계	9,064,961	10,022,817

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	3,994,933	4,581,916

비유동	7,195,872	7,164,115

합계	11,190,805	11,746,031

당분기 중 증가된 사용권자산은 부동산은 1,821,217천원 (전분기: 1,375,595천원), 차량운반구 915,747천원(전분기: 786,595천원) 입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	3,162,853	2,947,866

차량운반구	718,189	556,296

합계	3,881,042	3,504,162

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	444,447	355,193

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3,337,273	3,199,117

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	80,561	97,565

당분기 중 리스의 총 현금유출은 7,092,024천원(전분기: 6,562,199천원)입니다.

13. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	17,209,096	26,994,870

유동성장기차입금	14,765,560	13,000,000

소계	31,974,656	39,994,870

비유동부채

장기차입금	78,595,000	59,248,546

합계	110,569,656	99,243,416

나. 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

당좌차월	Citi Bank	-	18,025	47,283

당좌차월	Wells Fargo BANK	-	941,087	1,120,528

일시운영자금	Wells Fargo BANK	-	-	405,868

외화일반자금대출	하나은행	SONIA+2.0%	1,765,560	4,104,475

회전일반대출	한국씨티은행	4.21~4.86%	-	5,000,000

회전일반대출	산업은행	-	10,000,000

산업시설자금대출	산업은행	1,250,000	-

회전일반대출	KB국민은행	-	421,192

기업일반대출	KB국민은행	4,375,000	-

회전일반대출	신한은행	-	5,000,000

회전일반대출	농협은행	5,000,000	5,000,000

회전일반대출	하나은행	8,000,000	-

시설자금대출	하나은행(*1)	CD+2.51%	13,000,000	13,000,000

PF대출	하나캐피탈(*1)	CD+2.65%	16,560,000	8,240,000

PF대출	신한캐피탈(*1)	CD+2.65%	8,280,000	4,120,000

PF대출	광주은행(*1)	CD+2.65%	8,280,000	4,120,000

PF대출	IBK캐피탈(*1)	CD+2.65%	8,280,000	4,120,000

PF대출	주식회사 전북은행(*2)	CD+2.25%	23,950,000	24,544,071

PF대출	수협은행(*2)	CD+2.25%	8,870,000	10,000,000

일반차입금	메타플러스	-	1,999,984	-

합계	110,569,656	99,243,417

유동항목	31,974,656	39,994,870

비유동항목	78,595,000	59,248,547

(*1) 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 15 참조).(*2) 연결회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 15 참조).

14. 순확정급여부채

가. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	2,451,946	5,601,803	1,341,452	4,300,835

순이자원가	(68,384)	(131,436)	(51,745)	(155,234)

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,383,562	5,470,367	1,289,707	4,145,601

총 비용 중 4,367백만원(전분기: 2,856백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,104백만원(전분기: 1,290백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

재무상태표상 구성항목:

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	35,917,603	34,135,634

사외적립자산의 공정가치(*)	(29,804,592)	(34,210,193)

합계	6,113,011	(74,559)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16백만원(전기말: 16백만원)이 포함된 금액이며, 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 1백만원(전기말: 2,682백만원)을 기타투자자산으로 인식하였습니다.다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 2,184백만원(전분기: 1,732백만원)입니다.

라. 기타장기종업원급여부채

당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	1,241,226	1,241,226

15. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, GBP).

금융기관	세부내용	실행금액	약정한도액

KB국민은행	회전일반대출	-	5,000,000

기업일반대출	4,375,000	4,375,000

하나은행	기타외화지급보증	USD 4,514,110	USD 4,514,110

회전일반대출	-	10,000,000

기업운전일반자금대출	-	150,000

기업시설주택자금대출	13,000,000	13,000,000

산업은행	회전일반대출	-	10,000,000

시설자금대출	1,250,000	1,250,000

신한은행	회전일반대출	-	5,000,000

하나은행	회전일반대출	8,000,000	8,000,000

농협은행	회전일반대출	5,000,000	10,000,000

우리은행	회전일반대출	-	20,000,000

수협은행	PF대출	8,870,000	8,870,000

주식회사 전북은행	PF대출	23,950,000	23,950,000

하나캐피탈	PF대출	16,560,000	16,560,000

신한캐피탈	PF대출	8,280,000	8,280,000

광주은행	PF대출	8,280,000	8,280,000

IBK캐피탈	PF대출	8,280,000	8,280,000

Natwest	회전일반대출	-	GBP 191,667

Barchlys CBILS	회전일반대출	-	GBP 66,218

Citi Bank,N.A	당좌차월	USD 13,660	-

Wells Fargo	당좌차월	USD 713,161	USD 12,000,000

KEB Hana Bank London	시설자금대출	GBP 1,000,000	GBP 4,000,000

KEB Hana Bank Bahrain Branch	기타외화지급보증	-	USD 720,000

나. 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	당분기말	전기말	제한 내용

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

75,342	75,342	서울보증보험 질권 설정

합계	79,342	79,342

다. 당분기말의 현금및현금성자산에는 연결회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지사정으로 인해 연결회사에 자유롭게 송금할수 없는 예금이 714백만원(전기말: 701백만원)이 포함되어 있습니다.

라. 당분기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산 중 건설공제조합 출자금은 공사이행보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있으며, 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.마. 당분기말 현재 연결회사는 도급형 공사계약과 관련하여 공사완료시로부터 2~3년간의 기간에 걸쳐 하자보증을 하고 있으며, 연결회사가 제공한 하자보증과 관련하여 당분기말 현재 878,193천원(전기말: 781,654천원)의 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 서울대역 마에스트로와 관련하여 주택도시보증공사에 입주자를 채권자로 하는 18백만원의 하자보수보증에 가입되어 있습니다.

바. 당분기말 현재 연결회사는 용역계약 등과 관련하여, ㈜종합건축사사무소건원에 21,760백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(지급보증처: 엔지니어링공제조합).사. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피소된 6건(관련금액 2,156백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

아. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

재고자산(건설용지)(*1)	36,494,560	44,400,000	차입금(주석13)	32,820,000	수협 및 전북은행

투자부동산(토지,건물)	12,905,871	15,600,000	13,000,000	하나은행

투자부동산(토지,건물)(*2)	39,391,166	60,000,000	41,400,000	하나캐피탈 외

(*1) 연결회사는 천호마에스트로 개발사업과 관련하여 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.

(*2) 연결회사는 위례심포니아㈜의 개발사업과 관련하여 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 하나캐피탈 외를 우선수익권자로하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.

자. 당분기말 현재 연결회사는 용역계약 등과 관련하여, 엔지니어링공제조합, 건축사공제조합, 서울보증보험 및 주택도시보증공사로부터 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다(주석16 참조).차. 연결회사는 위례심포니아㈜의 개발사업 사업자금 조달을 위해 시설자금 및 운영자금을 조달하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한 여신거래약정에 따라 우선수익권자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.

카. 연결회사의 관계기업인 여의도에이치2피에프브이 주식회사는 여의도 지상 일반 업무시설(오피스텔) 신축사업 관련 자금 조달을 위해 PF를 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 여의도에이치2피에프브이 주식회사(위탁자)와 코리안리재보험 주식회사, 에이치더블여의도제일차 주식회사, 산은캐피탈 주식회사, 제이비우리캐피탈 주식회사, 리딩에이스캐피탈 주식회사, 롯데손해보험 주식회사, 주식회사 IBK캐피탈 간의 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, 연결회사가 보유한 여의도에이치2피에프브이 주식회사 발행 주식에 대하여 대주단 및 시공사에게 대출약정금의 120%를 한도로 근질권 설정이 되어 있습니다.타. 연결회사는 관계기업인 주식회사 월송도시개발의 공동주택 등 도시개발사업 진행과 관련하여 대여한 장기대여금 998백만원에 대하여 주식회사 월송도시개발 주식 및 계좌에 대한 근질권 설정 및 연대보증 등 제공받고 있습니다.

파. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회 사 명	보증처	지급보증금액	보증한도	비 고

공동기업	문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜(*1)	IBK캐피탈, 신한캐피탈	17,000,000	20,400,000	자금차입

공동기업	선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(*2)	DB저축은행	15,170	363,423	자금차입

(*1) 상기건은 공동기업인 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜의 문정동 역세권 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 IBK캐피탈, 신한캐피탈에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.(*2) 상기건은 공동기업인 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜의 삼성동 역세권 2030 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 DB저축은행에 대하여 대출 이자에 대한 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.하. 연결회사는 천호역 마에스트로 개발사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 자금보충 및 책임준공확약을 체결하고 있으며, 전북은행 및수협은행에 대한 채무금액 328억원 중 295억은 한국주택금융공사를 통하여 지급보증을 제공하고, 잔여 채무금액은 직접 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.갸. 연결회사는 위례신도시 시니어주택 신축사업 관련 하나캐피탈, 신한캐피탈, 광주은행, IBK캐피탈의 대출 원리금에 대해 지급보증을 제공 하는 약정을 체결하고 있습니다. 냐. 당분기말 현재 연결회사는 송파역 마에스트로 임대보증금에 대해 주택도시보증공사로부터 10,992백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

댜. 연결회사는 당분기말 현재 지이케미칼 생활계 폐기물 재활용사업 EPC (계약금액 : 13,300백만원), 천호마에스트로 공동주택 신축공사(계약금액 15,100백만원)에 대해 책임준공확약을 제공하고 있습니다.

랴. 연결회사는 메디컬복합빌딩 개발 사업 추진을 위하여 (주)더코스모스, (주)무궁화신탁과 함께 프로젝트엠 주식회사를 설립하였습니다. (주)더코스모스는 연결회사와 (주)무궁화신탁이 보유하고 있는 본건 주식 전체를 확정 행사가액으로 매수할수 있는 Call Option을 보유하고 있으며, 연결회사와 (주)무궁화신탁은 각각 (주)더코스모스에 본건 주식전체를 확정 행사가액으로 매도할 수 있는 Put Option을 보유하고 있습니다. 전기 중 Option의 행사가능성을 고려하여 프로젝트엠 주식회사를 금융상품에서 공동기업투자주식으로 변경하였습니다(주석 8 참조). 먀. 당분기말 현재 연결회사는 천호역 마에스트로 공동주택 개발사업과 관련하여 PF를 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한 여신거래약정에 따라 우선수익권자가채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사는 천호역 마에스트로 공동주택 개발사업과 관련하여 현재 보유하고 있거나 장래 보유할 예정인 권리 및 계약상 지위 등에 대하여 대주단에게 사전 포괄적으로 양도담보를 설정하는 양도담보설정계약을 체결하였습니다.뱌. 연결회사는 당분기말 현재 하도급지급대금 관련하여 전문건설공제조합으로부터 8,317백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

샤. 연결회사가 추진 중인 위례신도시 시니어주택 신축사업과 관련하여, 연결회사는 한국투자저축은행의 위례신도시 시니어주택 임차인에 대한 임차보증금 중도금 대출에 대해 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.

16. 용역 및 공사계약가. 당분기와 전기 중 연결회사의 건설사업관리 및 감리 등 용역계약 및 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	합계

기초 계약잔액	510,674,862	3,536,121	514,210,983	468,763,651

신규 계약액	300,035,048	453,000	300,488,048	381,406,752

계약 변경액	68,101,983	-	68,101,983	74,353,960

중단 및 완료계약정산액	(17,859,390)	-	(17,859,390)	1,279,299

당분기 매출액	(302,767,260)	(2,107,680)	(304,874,940)	(411,592,679)

당분기말 계약잔액	558,185,243	1,881,441	560,066,684	514,210,983

당분기말 현재 연결회사는 상기의 계약과 관련하여 엔지니어링공제조합(보증한도: 65,142백만원, 보증실행액: 25,047백만원)에 발주처를 보험수익자로 보험금 22,384백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 2,663백만원의 선수금 수령액 등에 대한 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한 상기의 계약과 관련하여 서울보증보험에 발주처를 보험금수익자로 보험금 2,872백만원의 계약이행과 관련된 보증보험, 보험금 1,848백만원의 하자이행보험, 보험금 1,386백만원의 지급이행보험, 보험금 5,220백만원의 선수금 수령액에 대한 이행보증보험에 가입하고 있으며, 건축사공제조합으로부터 300백만원의 보증, 주택도시보증공사로부터 18백만원의 보증, 전문건설공제조합으로부터 8,317백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 건설사업관리 및 감리 등 계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	계

매출채권	99,856,956	560,236	100,417,192	85,507,952

선급금	1,926,525	563,792	2,490,317	1,508,524

미지급금(외주용역비등)	26,060,411	1,708,308	27,768,719	17,757,325

선수금	11,121,323	931,092	12,052,415	11,584,183

당분기말 현재 용역계약과 관련련 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 39,633백만원(전기말: 33,684백만원)이며, 공사계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 없습니다(전기말: 3,368백만원). 또한 당분기말 현재 상기의 선수금 중 용역계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 914백만원 (전기말: 867백만원)이며, 공사계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 556백만원 (전기말: 1,139백만원)입니다. 다. 당분기말 현재 연결회사의 주요 건설사업관리 및 감리 등의 용역계약, 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프 로 젝 트 명	총계약금액	누적매출액	당분기매출액	청구누계액	당분기청구액	회수누계액	선수금

(용역계약)

LibyaHousing(*)	74,110,952	23,084,445	-	23,916,139	-	23,916,139	831,694

평택 P4L 생산시설(FAB동, 복합동) 감리/PM	88,674,648	43,250,475	20,815,635	39,339,390	21,446,820	39,339,390	-

(*) 동 프로젝트는 리비아 주택청이 발주한 건설사업관리용역으로, 2011년 2월 이후 리비아 현지의 정치적 불안으로 해당 프로젝트의 진행이 중지된 상태입니다.

라. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 직전연도 매출액대비 5%이상 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프 로 젝 트 명	계약일	계약상 완성기한/납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

지이케미칼 생활계 폐기물 재활용사업 EPC	2021.01.28	2024.11.30	86.4%	-	-	234,220	75,235

마. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 공사계약의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

공사계약	-	-	-	-	-	-	-

바. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 지배회사가 진행중인 공사 중 공사범위 및 공사원가 변동요인이 있어 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 공사는 없습니다.

당분기말 현재 진행중인 공사계약 관련 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 당분기 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 547백만원 감소합니다.

사. 당분기 및 전분기 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구분	하자보수충당부채

기초	781,654

전입액	236,301

환입액	(139,762)

기말	878,193

유동	878,193

비유동	-

(전분기)

구분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	합계

기초	644,809	410,229	1,055,038

전입액	-	179,004	179,004

환입액	(644,809)	(43,986)	(688,795)

보고기간말	-	545,247	545,247

유동	-	545,247	545,247

비유동	-	-	-

17. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	10,957,550 주	10,957,550 주

자본금	5,478,775	5,478,775

주식발행초과금	46,947,034	46,947,034

납입자본금 합계	52,425,809	52,425,809

18. 법인세비용법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 30.03%(2023년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 예상법인세율: 20.89%)입니다.

19. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 400원과 4,069백만원이며, 2024년 4월에 지급되었습니다(전기지급액 5,594백만원).

20. 특수관계자 거래가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.나. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 공동기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말 및 당분기	전기말 및 전분기

공동기업 및관계기업	터너앤타운젠드코리아(주)	터너앤타운젠드코리아(주)

주식회사 탕정제일산단	주식회사 탕정제일산단

마스턴전문사모부동산39	마스턴전문사모부동산39

마스턴전문사모부동산47	마스턴전문사모부동산47

마스턴전문사모부동산66	마스턴전문사모부동산66

(주)에스에스에너지	(주)에스에스에너지

문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사(*1)	문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사(*1)

여의도에이치2피에프브이㈜(*2)	여의도에이치2피에프브이㈜(*2)

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(*3)	선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(*3)

주식회사 월송도시개발(*4)	주식회사 월송도시개발(*4)

한상드림에이치투피에프브이(주)(*5)	한상드림에이치투피에프브이(주)(*5)

프로젝트엠(주)(*6)	프로젝트엠(주)(*6)

주식회사 메타플러스(*7)	-

아산하이테크복합물류 주식회사(*8)	-

기타특수관계자	사회복지법인 따뜻한동행	사회복지법인 따뜻한동행

따뜻한동행 건축사무소(주)	-

(*1) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사를 80.02%를 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업입니다.(*2) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 여의도에이치2피에프브이㈜를 39.58%를 소유하고 있으며, 관계기업입니다.(*3) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자(주)를 80.02%를 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업입니다.(*4) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 주식회사 월송도시개발을 20%를 소유하고 있으며, 관계기업입니다.(*5) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이와 한미글로벌투자운용 주식회사는 한상드림에이치투피에프브이㈜를 56.80% 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업입니다.

(*6) 기존 행사기간 내 Option의 행사가능성이 높은 것으로 판단하여, 확정수익을 금융상품으로 인식하였으나, 고금리 및 부동산 시장의 장기 침체에 따라, 행사가능성을고려하여 전기 중 금융상품을 공동기업투자주식으로 변경하였습니다(출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 함).

(*7) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 주식회사 메타플러스를 20.00% 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야하는 공동기업입니다(보유중인 지분율과 피투자회사의 이익에 대한 배당률이 상이하여, 의결권 기준의 지분율을 기재함).(*8) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 아산하이테크복합물류 주식회사를20.00% 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야하는 공동기업입니다(보유중인 지분율과 피투자회사의 이익에 대한 배당률이 상이하여, 의결권 기준의 지분율을 기재함).

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 공동기업, 관계기업 및 기타특수관계자

회사명	기중거래액	기말잔액

계정과목	당분기	전분기	계정과목	당분기말	전기말

터너앤타운젠드코리아㈜	매출액	19,850	48,500	매입채무	322,537	132,000

매출원가	1,986,500	2,197,625	선급금	204,850	128,200

배당금수익	500,000	200,000

주식회사 탕정제일산단	매출액	-	88,312

마스턴전문사모부동산47	배당금수익	-	1,211,183

마스턴전문사모부동산66	배당금수익	2,643,875	-

문정역마에스트로프로젝트금융투자(주)	매출액	552,066	321,000	선수금	-	12,032

이자수익	348,785	282,648	미수수익	-	2,018,033

잡이익	39,674	55,297	미수금	4,273	-

신규대여	-	2,050,000	대여금	-	5,400,000

대여금회수	5,400,000	-	장기기타금융자산	-	1,999,000

전환사채회수	2,840,109	-	매출채권	-	443,200

선급비용	-	67,193

여의도에이치2피에프브이(주)	매출액	-	250,000	대여금	1,125,000	1,125,000

이자수익	84,221	84,144	미수수익	433,402	349,180

대여금회수	-	-	매출채권	1,320,000	1,320,000

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자(주)	매출액	230,500	18,153,194	매출채권	-	1,820,376

이자수익	349,925	141,104	-

잡이익	10,953	49,008	미수금	289,810	278,857

신규대여	-	6,200,000	대여금	7,550,000	7,800,000

대여금회수	250,000	-	선급비용	-	38,188

미수수익	695,452	186,690

주식회사 월송도시개발	대여금(*1)	1,428,000	1,428,000

대여금 대손충당금(*1)	(1,428,000)	(1,428,000)

사회복지법인 따뜻한동행	기부금	874,000	800,000

매출액	-	9,091

한상드림에이치투피에프브이 주식회사	매출액	20,000	-

유상감자	1,192,800	-

따뜻한동행 건축사사무소㈜	용역비	57,450	-

주식회사 메타플러스	신규차입	1,999,984	-	차입금	1,999,984	-

(*1) 대여금에 대한 회수가능성이 낮아 전액 대손충당금으로 인식하였습니다.

라. 지배회사는 당분기 중 연결회사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(연결회사의 등기임원)에 대하여 급여 2,285백만원(전분기: 1,843백만원)및 퇴직급여 200백만원(전분기: 190백만원)을 비용으로 계상하고 있습니다.

마. 연결회사는 위례심포니아㈜의 개발사업 사업자금 조달을 위해 시설자금 및 운영자금을 조달하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.바. 연결회사는 문정역 마에스트로 프로젝트와 관련하여, 해당 사업 프로젝트의 대주단이 추가 담보설정을 요청하는 경우, 담보를 제공해야할 의무가 있습니다.사. 연결회사의 관계기업인 여의도에이치2피에프브이 주식회사는 여의도 지상 일반 업무시설(오피스텔) 신축사업 관련 자금 조달을 위해 PF를 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 여의도에이치2피에프브이 주식회사(위탁자)와 코리안리재보험 주식회사, 에이치더블여의도제일차 주식회사, 산은캐피탈 주식회사, 제이비우리캐피탈 주식회사, 리딩에이스캐피탈 주식회사, 롯데손해보험 주식회사, 주식회사 IBK캐피탈 간의 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다.

아. 연결회사는 관계기업인 주식회사 월송도시개발의 공동주택 등 도시개발사업 진행과 관련하여 대여한 장기대여금 998백만원에 대하여 주식회사 월송도시개발 주식 및 계좌에 대한 근질권 설정 및 연대보증 등 제공받고 있습니다.

자. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회 사 명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

공동기업	문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜(*1)	IBK캐피탈, 신한캐피탈	17,000,000	2024.06.04~2027.06.04	자금차입

공동기업	선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(*2)	DB저축은행	15,170	2024.05.16~2025.05.16	자금차입

(*1) 상기건은 공동기업인 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜의 문정동 역세권 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 회사는 IBK캐피탈, 신한캐피탈에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.(*2) 상기건은 공동기업인 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜의 삼성동 역세권 2030 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 DB저축은행에 대하여 대출 이자에 대한 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.차. 연결회사는 당분기말 현재 천호마에스트로 공동주택 신축공사(계약금액 15,100백만원)에 대해 책임준공확약을 제공하고 있습니다.

21. 영업부문 정보가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있으며 단일 영업부문을 가지고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

나. 연결회사의 매출은 건설사업관리 및 감리 용역 등을 제공하고 있으며 당분기와 전분기 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	국내	미국	중국	사우디	헝가리	영국	기타	합계

매출액	130,171,495	91,810,949	3,180,511	32,492,762	3,527,045	38,074,067	7,449,819	306,706,648

(2) 전분기

구분	국내	미국	중국	사우디	헝가리	영국	기타	합계

매출액	159,871,284	78,403,722	3,521,395	26,448,537	2,586,645	29,464,890	8,275,117	308,571,590

다. 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1곳(전분기: 1곳)이며, 매출액은 46,372백만원(전분기: 41,282백만원)입니다.