한미글로벌 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당)기 3분기 : 2018년 09월 30일 현재
제 22(전)기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 한미글로벌건축사사무소와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한미글로벌건축사사무소(이하 "지배회사")와 Otak, Inc. 등 종속기업(이하 한미글로벌건축사사무소 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 터너앤타우젠드코리아(주) 등 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

주식회사 한미글로벌건축사사사무소(이하 "지배회사")는 1996년 6월 18일에 설립되어, 건설사업관리(Construction Management: CM), 부동산개발사업관리(PM), 부동산 투자자문업, 건축엔지니어링 관련 기술서비스업, 종합감리업 등을 주된 사업목적으로 하여 서울특별시 강남구 삼성동에 본점을 두고 있습니다.지배회사의 설립시 납입자본금은 1,000백만원이며, 2009년 6월 23일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증자 결과 당분기말 현재 납입자본금은 5,479백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 10,957,550주, 1주당 액면가액: 500원)입니다.

1.1 종속기업 현황 당분기말 과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말	소재지	업종

지분율	지분율

Otak, Inc.(*1)	80.77%	80.99%	미국	도시설계, 토목엔지니어링

Hanmi International(KSA)LLC	95.00%	95.00%	사우디	건설사업관리

HanmiGlobal Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	100.00%	100.00%	중국	건설사업관리

HanmiGlobal Vietnam Co.,Ltd.	100.00%	100.00%	베트남	건설사업관리

랜드마크디벨럽먼트(주)	94.75%	93.68%	한국	부동산개발사업

HanmiGlobal India Private Limited	99.00%	99.00%	인도	건설사업관리

마에스트로 합자조합	62.99%	62.99%	한국	부동산임대사업

(주)아이아크건축사사무소	97.50%	97.50%	한국	건축설계 및 감리업

Otak Japan	80.00%	80.00%	일본	건설사업관리

이노톤 주식회사	89.00%	90.00%	한국	전자상거래

주식회사 한미글로벌이엔씨	86.67%	86.67%	한국	건축공사업

HanmiGlobal Hungary Ltd.	100.00%	100.00%	헝가리	건설사업관리

(주)에코시안	54.00%	54.00%	한국	환경개선컨설팅

주식회사 한미인제1호	100.00%	100.00%	한국	태양광사업

(*1) Otak, Inc.는 Otak, Inc. (Washington), Otak, Inc. (Colorado) , Otak Architects,Inc., Otak International , DayCPM Services. LLC, Loris and Associates,Inc.에 대해 100% 소유하고 있습니다.

1.2 종속기업 관련 요약재무정보 연결대상 종속기업의 당분기와 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Otak, Inc.	32,551,960	20,262,182	51,483,631	2,081,955	2,979,089

Hanmi International(KSA)LLC	2,762,400	1,106,784	3,791,095	379,728	394,796

HanmiGlobal Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	4,720,016	2,540,443	10,123,882	859,001	813,613

HanmiGlobal Vietnam Co.,Ltd.	930,546	399,449	562,339	154,662	157,056

랜드마크디벨럽먼트(주)	63,389,798	60,353,248	-	(2,428,042)	(2,428,042)

HanmiGlobal India Private Limited	3,064,894	2,768,002	1,091,153	467,618	453,336

마에스트로 합자조합	4,642,807	2,876,440	197,793	14,828	14,828

(주)아이아크건축사사무소	320,229	1,798,212	1,175,992	(193,542)	(193,542)

Otak Japan	501,964	49,531	855,308	200,638	206,129

이노톤 주식회사	141,044	168,868	1,938,372	(746,348)	(746,348)

주식회사 한미글로벌이엔씨	912,725	460,652	2,609,844	(243,899)	(243,899)

HanmiGlobal Hungary Ltd.	76,007	-	-	-	1,041

(주)에코시안	7,717,572	4,669,361	7,044,940	(196,006)	(196,006)

주식회사 한미인제1호	565,756	400,000	-	(11,950)	(11,950)

(*) 상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준입니다. (2) 전기

회사명	전기말	전분기

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Otak, Inc.	30,913,554	21,045,298	44,155,594	1,315,590	1,315,590

Hanmi International(KSA)LLC	1,846,062	585,242	2,439,763	257,405	296,047

HanmiGlobal Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	2,495,347	1,129,386	3,733,981	(349,470)	(366,722)

HanmiGlobal Vietnam Co.,Ltd.	768,114	394,073	337,827	(65,715)	(84,518)

랜드마크디벨럽먼트(주)	29,959,754	18,262,785	12,782,708	921,747	923,254

HanmiGlobal India Private Limited	3,027,399	3,183,843	1,098,825	(80,361)	(77,408)

마에스트로 합자조합	4,656,751	2,916,509	214,822	16,716	16,716

(주)아이아크건축사사무소	401,185	1,686,553	1,008,786	(151,050)	(151,050)

Otak Japan	298,218	51,914	369,463	(2,341)	(5,807)

이노톤 주식회사	262,277	43,578	362,242	(536,599)	(536,599)

주식회사 한미글로벌이엔씨	818,980	123,008	20,000	(415,514)	(415,514)

HanmiGlobal Hungary Ltd.	74,966	-	565,263	45,304	50,153

(주)에코시안	8,114,059	4,869,842	-	-	-

주식회사 한미인제1호	577,715	400,010	-	-	-

(*) 상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산’개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 20 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석20 에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연 결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외 환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관 계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . (1) 기간에 걸쳐 수행하는 의무

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결회사는 고객건물의 에너지 효율성 향상을 위한 시스템구축 등 친환경 용역을 제공하고 있으며, 해당 계약조건상 회사가 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 존재하므로 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 : 자체분양공사 자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 연결회사는 자체분양공사를 수행하고 있으며, 해당 계약이 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있는 요건을 충족하지 못함에 따라 한 시점에 이행하는 수행의무(인도기준)로 수익인식 기준을 변경하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 총공사계약수익 추정치의 불확실성 총공사계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 공사계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 총공사계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 공사수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총공사계약수익에 포함합니다. (2) 추정총공사계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(3) 금융자산의 손상연결회사는 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	31,688,791	31,688,791	31,475,475	31,475,475

매도가능금융자산	-	-	2,358,186	2,358,186

당기손익-공정가치 금융자산-유동	7,249,939	7,249,939	7,997,155	7,997,155

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	5,448,509	5,448,509	-	-

기타금융자산 - 유동	59,364	59,364	10,431,273	10,431,273

기타금융자산 - 비유동	8,162,769	8,162,769	5,223,282	5,223,282

소계	52,609,372	52,609,372	57,485,371	57,485,371

금융부채

차입금 - 유동	14,033,809	14,033,809	23,390,268	23,390,268

차입금 - 비유동	2,175,943	2,175,943	2,175,095	2,175,095

기타금융부채 - 유동	9,147,456	9,147,456	4,574,165	4,574,165

기타금융부채 - 비유동	1,194,778	1,194,778	4,538,409	4,538,409

소계	26,551,986	26,551,986	34,677,937	34,677,937

매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산과 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	6,855,412	-	5,843,036	12,698,448

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	7,997,155	-	-	7,997,155

매도가능금융자산	-	-	2,358,186	2,358,186

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 확인한 취득 또는 처분하는 금액을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	31,688,791	-	31,688,791

매출채권(*1)	23,924,060	-	23,924,060

기타수취채권 - 유동	1,814,732	-	1,814,732

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	7,249,939	7,249,939

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	5,448,509	5,448,509

기타금융자산 - 유동	59,364	-	59,364

기타금융자산 - 비유동	8,162,770	-	8,162,770

합계	65,649,717	12,698,448	78,348,165

(*1 ) 당분기말 매출채권 중 16,131백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가 금융부채	합계

차입금(유동)	14,033,809	14,033,809

차입금(비유동)	2,175,943	2,175,943

미지급금	12,928,508	12,928,508

기타금융부채(유동)	9,147,456	9,147,456

기타금융부채(비유동)	1,194,778	1,194,778

합계	39,480,494	39,480,494

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

단기매매

현금및현금성자산	31,475,475	-	-	31,475,475

매도가능금융자산	-	2,452,141	-	2,452,141

매출채권(*)	23,294,954	-	-	23,294,954

기타수취채권 - 유동	738,472	-	-	738,472

당기손익인식금융자산	-	-	7,997,155	7,997,155

기타금융자산 - 유동	10,431,273	-	-	10,431,273

기타금융자산 - 비유동	5,223,282	-	-	5,223,282

합계	71,163,456	2,452,141	7,997,155	81,612,752

(*) 매출채권 중 24,917백만원 은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가 금융부채

차입금(유동)	23,390,268

차입금(비유동)	2,175,095

미지급금	14,609,902

기타금융부채(유동)	4,574,165

기타금융부채(비유동)	4,538,409

합계	49,287,839

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

(1) 상각후원가 금융자산

이자수익	415,796	302,759

대손상각비	360,865	(296,452)

외화환산이익(손실)	304,007	(374,423)

외환차익(손)	115,618	(67,983)

(2) 당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	73,637	220,718

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실)	(117,330)	773,413

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익(손실)	(112,987)	86,125

배당금수익	217,794	98,297

(3) 매도가능금융자산

이자수익	-	10,104

배당금수익	-	2,051,696

매도가능금융자산평가이익	-	43,306

(4) 상각후원가 금융부채

외화환산손실	(265)	-

이자비용	(334,004)	(183,121)

6. 금융자산6.1 당기손익-공정가치 금융자산주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석20을 참고하시기 바랍니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말(*)

유동항목

상장주식 등	6,855,412	7,997,155

부동산투자신탁	901,026	-

비유동항목

각종 조합 출자금	1,370,754	-

펀드투자	3,559,089	-

비상장주식	12,167	-

합계	12,698,448	7,997,155

(*) 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다. (2) 당분기와 전분기에 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	61,114	1,178,553

6.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권(*)	29,130,235	28,819,348

손실충당금	(5,206,175)	(5,524,394)

매출채권(순액)	23,924,060	23,294,954

(*) 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없으며, 미청구채권은 제외하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	31,688,791	-	31,688,791	31,475,475	-	31,475,475

단기금융상품	35,364	-	35,364	10,431,273	-	10,431,273

임직원대여금	24,000	3,105,107	3,129,107	-	2,977,228	2,977,228

장기금융상품	-	2,135,531	2,135,531	-	220,841	220,841

보증금	-	2,922,132	2,922,132	-	2,025,213	2,025,213

미수금	1,735,423	-	1,735,423	671,078	-	671,078

미수수익	79,309	-	79,309	67,394	-	67,394

총 장부금액	33,562,887	8,162,770	41,725,657	42,645,220	5,223,282	47,868,502

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	33,562,887	8,162,770	41,725,657	42,645,220	5,223,282	47,868,502

(3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석21을 참고하시기 바랍니다.

7. 계약자산과 계약부채주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	당기초

용역계약에 대한 계약자산 - 미청구채권	16,130,787	16,838,627

계약자산 합계	16,130,787	16,838,627

용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금	6,863,309	6,220,470

용역계약에 대한 계약부채 - 분양선수금	38,800,227	25,553,468

용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	989,546	686,610

공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	193,880	34,733

계약부채 합계	46,846,962	32,495,281

(2) 과거기간 관련 당기 인식 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	5,024,031

용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금	4,471,462

용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	552,569

8. 관계기업가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지

당분기말	전기말

터너앤타운젠드코리아(주)	50.00%	50.00%	한국

(주)한국그린빌딩인스티튜트	22.23%	22.23%	한국

주식회사 탕정제일산단	20.00%	20.00%	한국

Alakaria-Hanmi for Project Management	40.00%	40.00%	사우디

나. 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	2,801,491	3,919,619

취득	-	(83)

배당금 수령	(101,000)	-

이익(손실) 중 지분	447,991	49,672

기타포괄손익 중 지분	(3,731)	-

분기말	3,144,751	3,969,208

다. 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말 및 당분기

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순이익	총포괄이익

터너앤타운젠드코리아(주)	3,657,727	867,803	3,687,534	179,427	179,427

Alakaria-Hanmi for Project Management	3,749,901	1,649,454	5,567,625	895,694	886,367

(2) 전기 말 및 전분기

회사명	전기말	전분기

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

터너앤타운젠드코리아(주)	3,436,440	623,943	3,554,033	338,783	338,783

주식회사 탕정제일산단	8,125,620	3,621,748	-	(74,727)	(74,727)

9. 유형자산 과 무형자산가. 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구분	유형자산	무형자산

기초	7,912,632	19,260,253

취득	2,854,619	23,420

처분/폐기/손상	(687,928)	(74,756)

감가상각	(1,123,786)	(866,629)

환산차이	642,914	655,395

당분기말	9,598,451	18,997,683

(2) 전분기

구분	유형자산	무형자산

기초	4,270,200	9,629,996

취득(*1)	1,544,849	11,396,327

처분/폐기/손상	(422,153)	-

상각	(1,029,150)	(649,085)

환산차이	(121,835)	(382,487)

전분기말	4,241,911	19,994,751

(*1) 전분기 중 지배기업의 종속회사인 Otak,Inc.가 DayCPM Services. LLC를 취득하여 영업권 및 무형자산 11,368백만원이 증가하였습니다.

나. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 861백 만원(전기말: 811백만원)입니다.

다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석11 참조) (단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

유형자산(토지, 건물)	3,738,890	3,360,000	차입금(주석11)	2,800,000	신한은행

10 . 기타투자자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타투자자산(*)	-	2,847,330

(*) 일본 태양광발 전사업투자금을 당분기에 전액 회수하였습니다.11 . 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	13,919,051	23,328,501

유동성장기차입금	114,758	61,767

소계	14,033,809	23,390,268

비유동부채

장기차입금	2,175,943	2,175,095

소계	2,175,943	2,175,095

합계	16,209,752	25,565,363

나. 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일시운영자금	Citi Bank	LIBOR + 0.75	1,669,051	2,678,501

정책자금대출	신한은행	1.50~3.00	-	8,400,000

회전일반대출	한국씨티은행	4,000,000	4,000,000

산업운영대출	산업은행	5,000,000	5,000,000

일시운영자금	KB국민은행(*1)	2.88	1,650,000	1,650,000

일시운영자금	신한은행(*2)	2.82	1,600,000	1,600,000

일시운영자금	신한은행(*2)	2.92	1,200,000	1,200,000

기타차입금	3.25 - 6.00	1,090,701	1,036,862

합계	16,209,752	25,565,363

유동항목	14,033,809	23,390,268

비유동항목	2,175,943	2,175,095

(*1) 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).(*2) 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석9, 13 참조).

다. 당분기말 현재 지배회사가 발행한 사채의 조건은 다음과 같습니다.

구분	4회 무기명식 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채(*1)	5회 무기명식 무보증 분리형 사모신주인수권부사채(*1)

발행일	2013년 07월 10일	2013년 07월 10일

만기일	2018년 07월 10일	2018년 07월 10일

액면가액	7,500,000,000 원	7,500,000,000 원

발행가액	7,500,000,000 원	7,500,000,000 원

액면이자율	0%	0%

보장이자율	2.5%	2.5%

상환할증금	액면가액의 13.1408%	액면가액의 13.1408%

행사가능가액	-	-

행사가능주	-	-

행사기간	2014-07-10	2014-07-10

~ 2018-06-26	~ 2018-06-26

행사비율	100%	100%

조기상환 청구권 (Put option)	투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 2년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능	투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 2.5년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능

(*1) 당분기말 현재 상기 신주인수권부사채는 상환완료되었으며, 신주인수권이 소멸되었습니다.

12. 순 확정급여부채

가. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	927,035	2,781,104	884,130	2,652,391

순이자원가	(11,445)	(34,335)	(10,096)	(30,288)

종업원 급여에 포함된 총 비용	915,590	2,746,769	874,034	2,622,103

총 비용 중 2,225백만원(전분기: 2,098백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 522백만원(전분기: 524백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.나. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

재무상태표상 구성항목:

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	23,312,918	24,642,337

사외적립자산의 공정가치(*1)	(20,313,778)	(22,517,469)

재무상태표상 부채	2,999,140	2,124,868

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 25백만원(전기말:27백만원) 이 포함된 금액입니다.다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 432백만원(전분기: 307만원)입니다.

13. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다( 단위: 천원, USD, IDR).

금융기관	세부내용	실행금액	약정한도액

KB국민은행	일반자금대출	1,650,000	1,650,000

포괄외화지급보증	USD 841,000	USD 7,000,000

한국씨티은행	회전일반대출	4,000,000	9,000,000

KEB하나은행	기타외화지급보증	USD 4,007,177	USD 4,007,177

산업은행	산업운영대출(단기한도)	-	2,000,000

산업운영대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	일반자금대출	2,800,000	2,800,000

기타외화지급보증	-	USD 1,500,000

건설공제조합	기타외화지급보증	IDR 1,394,000,000	IDR 1,394,000,000

우리은행	전자방식외담대	-	150,000

Citi Bank,N.A	회전일반대출	USD 1,500,001	USD 6,000,000

KEB Abu Dhabi	기타외화지급보증	USD 271,924	USD 1,200,000

Industrial Bank of Korea,New Delhi	기타외화지급보증	USD 780,000	USD 780,000

VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK	기타외화지급보증	USD 61,000	USD 61,000

나. 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당분기말	전기말	제한 내용

단기금융상품	-	538,621	계약이행보증

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

73,656	73,656	서울보증보험 질권 설정

합계	77,656	616,277

다. 당분기말의 현금및현금성자산에는 연결회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지사정으로 인해 연결회사에 자유롭게 송금할수 없는 예금이 2,329,564천원(전기말: 2,284,127천원)이 포함되어있으며, 정부지원사업과 관련하여 사용이 제한된 예금이 190천원(전기말: 7,797천원) 포함되어 있습니다.

라. 당분기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산 중 건설공제조합 출자금은 공사이행보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있으며, 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

마. 당분기말 현재 지배회사는 서울보증보험을 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 공사하자이행보증에 대하여 4백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 주택도시보증공사를 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 주상복합주택분양보증에 대하여 50,819백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 분양계약자의 금융기관 중도금 대출 약정에 대해 채무보증 3,396백만원을 제공하고 있습니다. 바. 연결회사는 도급형 공사계약과 관련하여 공사완료시로부터 2~3년간의 기간에 걸쳐 하자보증을 하고 있으며, 연결회사가 제공한 하자보증과 관련하여 당분기말 현재 336,173천원(전기말: 302,115천원)의 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 서울대역 마에스트로와 관련하여 주택도시보증공사로부터 입주자를 채권자로 하는 18백만원의 보증보험에 가입되어 있습니다.사. 당분기말 현재 연결회사는 용역계약 등과 관련하여, (주)종합건축사사무소건원에9,369백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(지급보증처: 엔지니어링공제조합).아. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 지배회사가 피소된 1건(관련금액 1,000백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.자. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

투자부동산	4,170,660	1,650,000	차입금(주석11)	1,650,000	KB국민은행

유형자산(토지, 건물)	3,738,890	3,360,000	2,800,000	신한은행

차. 당분기말 현재 연결회사는 용역계약 등과 관련하여, 엔지니어링공제조합, 건설공제조합 및 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다 ( 주석14 참조 ).

14. 용역 및 공사계약 가. 당분기와 전기 중 연결회사의 CM 및 감리 등 용역계약, 공사계약 및 분양계약의 변동내역은다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	분양계약(*2)	합계

기초 계약잔액(*1)	245,428,091	18,342,055	48,899,800	312,669,946	289,077,187

수정금액(*2)	-	-	33,631,508	33,631,508	-

수정 후 기초 계약잔액(*2)	245,428,091	18,342,055	82,531,308	346,301,454	289,077,187

신규 계약액	191,963,574	-	3,563,426	195,527,000	193,914,638

계약 변경액	29,580,734	-	-	29,580,734	40,593,395

중단 및 완료계약정산액	(667,526)	-	-	(667,526)	(10,380,419)

당분기 매출액	(152,417,400)	(2,609,844)	-	(155,027,244)	(200,534,855)

당분기말 계약잔액	313,887,473	15,732,211	86,094,734	415,714,418	312,669,946

(*1) 기준서 제1115호 적용전 금액입니다.(*2) 기준서 제1115호 적용에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있는 요건을 충족하지 못함에 따라, 해당 계약에 대하여 한 시점에 이행하는 수행의무(인도기준)로 수익인식 기준을 변경한 금액입니다(주석20 참고).당분기말 현재 연결회사는 상기의 계약과 관련하여 엔지니어링공제조합(보증한도: 42,517백만원, 보증잔액: 22,071백만원)에 발주처를 보험수익자로 보험금 20,411백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 1,659백만원의 선수금 수령액 등에 대한 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한 상기의 계약과 관련하여 서울보증보험에 발주처를 보험금수익자로 보험금 5,991백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 327백만원의 하자이행보증보험에 가입하고 있습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 CM 및 감리등 계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무의 내용은다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	분양계약	계

매출채권	45,247,022	14,000	-	45,261,022	53,736,016

선급금	286,461	202,763	1,437,715	1,926,939	279,664

미지급금(외주용역비등)	4,967,057	1,627,782	-	6,594,839	5,359,446

선수금	7,852,855	193,880	38,800,227	46,846,962	6,941,813

당분기말 현재 용역계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 16,131만원이며, 공사계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 없습니다.

또한 당분기말 현재 상기의 선수금 중 용역계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 990백만원(전기말: 687백만원) 이며, 공사계약과 관련하여 선청구된 금액은 없습니다.

다. 당분기말 현재 연결회사의 주요 CM 및 감리 등의 용역계약, 분양계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프 로 젝 트 명	총계약금액	누적매출액	당기매출액	청구누계액	당기청구액	회수누계액	선수금

(용역계약)

LibyaHousing(*1)	74,110,952	23,084,445	-	25,444,784	-	25,444,784	2,360,339

성남판교복합단지PF사업	11,250,308	7,763,734	310,159	7,730,101	267,821	7,730,101	588

필리핀 마닐라 베이 리조트 프로젝트 PM용역	20,052,002	19,099,775	578,975	19,099,775	578,975	18,956,247	-

OES for Iraq Power Plant	25,707,146	24,604,395	2,341,144	24,353,994	2,496,568	24,353,994	22,347

(분양계약)

방배 마에스트로 주상복합(*2)	86,094,734	-	-	38,933,827	13,380,359	38,933,827	38,933,827

(*1) 동 프로젝트는 리비아 주택청이 발주한 CM용역으로, 2011년 2월 이후 리비아 현지의 정치적 불안으로 해당 프로젝트의 진행이 중지된 상태이며, 연결회사는 현지 사정이 개선되면 공사를 재개할 예정입니다. (*2) 연결회사는 기준서 제1115호 적용에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있는 요건을 충족하지 못함에 따라, 해당 계약에 대하여 한 시점에 이행하는 수행의무(인도기준)로 수익인식 기준을 변경하였습니다(주석20 참고).

라. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 직전연도 매출액대비 5%이상 공사계약 및 분양계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프 로 젝 트 명	계약일	계약상 완성기한/납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(공사계약)

사우디 영사관 및 생활관(*)	2016.02.04	-	0%	-	-	-	-

(*) 상기 프로젝트는 발주처의 사정에 의해 착공이 지연되고 있습니다.

마. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 공사계약의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

공사계약	-	-	-	-	-	-	-

바. 당분기말 현재 지배회사의 주요 공동수급용역의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프 로 젝 트 명	총계약금액	회사지분	회사금액

GIK송도아트센터	12,021,340	73.4%	8,826,550

가락동농수산물시장 2단계	9,252,727	41.1%	3,802,892

성남판교 복합단지PF 사업	18,062,545	62.3%	11,250,308

파라다이스 시티 1단계 2차	4,607,120	82.1%	3,782,120

인천국제여객터미널	4,978,609	39.0%	1,941,657

청송 객주문학테마파크	1,486,100	85.1%	1,264,900

고성하이화력 1,2호기 건설산업관리용역	18,665,764	64.4%	12,027,515

KOSPO 영남파워 건설사업관리용역	1,799,973	38.2%	687,369

국립호남권생물자원관 건립사업	1,768,487	76.5%	1,352,960

국립극장 해오름 리모델링	2,011,525	49.0%	985,647

판교아이스퀘어 C1, C2블럭 CM 및 감리용역	4,195,000	65.5%	2,749,000

영종도 미단시티 CS용역	3,500,000	66.8%	2,339,000

중소기업은행	2,913,559	74.4%	2,167,604

평택시 포승면 물류창고 건설사업관리(CM)용역	70,000	40.0%	28,000

15. 자본 금과 주 식발 행초 과금 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	10,957,550 주	10,867,583 주

자본금	5,478,775	5,433,792

주식발행초과금	46,947,034	46,385,124

납입자본금 합계	52,425,809	51,818,916

(*1) 전기 중 신주인수권부사채의 신주인수권 청구와 관련하여 11,995주가 신규 발행되었으며, 당분기 중 신주인수권부사채의 신주인수권 행사와 관련하여 89,967주가 신규 발행되었습니다 .

16. 법인세비용 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.3%(2017년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 27.4%)입니다. 17. 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 250원과 2,483백만원이며, 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,984백만원).

18. 특수관계자 거래 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	터너앤타운젠드코리아(주)	터너앤타운젠드코리아(주)

Alakaria-Hanmi for Project Management	Alakaria-Hanmi for Project Management

주식회사 탕정제일산단	주식회사 탕정제일산단

기타특수관계자	사회복지법인 따뜻한동행	사회복지법인 따뜻한동행

-	천안제삼사이언스컴플렉스(주)(*1)

(*1) 천안제삼사이언스컴플렉스(주)는 전기 중 청산되었습니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 관계기업 및 기타특수관계자

회사명	기중거래액	기말잔액

계정과목	당분기	전분기	계정과목	당분기말	전기말

터너앤타운젠드코리아(주)	매출액	36,120	66,890	매입채무	323,250	246,083

매출원가	2,097,671	1,920,776	매출채권	4,290	-

배당금수익	101,000	-

천안제삼사이언스컴플렉스(주)	배당금수익	85,967	2,006,715

사회복지법인 따뜻한동행	기부금	495,000	495,000

다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 라 . 지배회사는 당분기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(회사의 등기임원)에 대하여 급여 1,160백만원(전분기: 1,074백만원) 및 퇴직급여 175백만원(전분기: 160백만원)을 비용으로 계상하고 있습니다.

19. 영업부문 정보가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있으며 단일 영업부문을 가지고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

나. 연결회사의 매출은 CM 및 감리 용역 등을 제공하고 있으며 당분기와 전분기 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구분	국내	미국	이라크	중국	사우디	베트남	UAE	기타	합계

매출액	80,852,122	49,307,895	2,784,249	10,123,882	3,791,095	562,339	2,175,736	5,737,557	155,334,875

(2) 전분기

구분	국내	미국	이라크	중국	사우디	베트남	UAE	기타	합계

매출액	80,584,705	42,713,218	6,805,459	3,733,981	2,439,763	337,827	1,442,375	2,033,553	140,090,881

다. 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1곳이며, 외부고객과의 매출액은 23,246백만원원입니다.

20. 회계정책의 변경 20.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

조정 내역	주석	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	65,883,544

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	421,558

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	66,305,102

기준서 제1115호에 따른 조정	20.2	(6,560,249)

수정 후 기초이익잉여금	59,744,853

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다(단 위: 천원).

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)*	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)*	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)	7,997,155	2,452,141	71,163,456	81,612,752

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	2,452,141	(2,452,141)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호(*)	10,449,296	-	71,163,456	81,612,752

(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다(상세 내역은 아래 ②기준서 제1109호 도입으로 인한 금융상품의 재분류 참조). 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	주석	기타포괄손익누계액 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	(1,342,465)	65,883,544

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	(421,558)	421,558

기초 장부금액-기준서 제1109호	(1,764,023)	66,305,102

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 매도가능금융자산 2,452백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산의 대부분은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 422백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 47백만원이 당기이익으로인식되었습니다. ② 기준서 제1109호 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	23,294,954	23,294,954	-

지분상품 - 단기매매금융자산(*)	당기손익-공정가치	당기손익-공정가치	7,997,155	7,997,155	-

삼성증권DLT	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1,000,000	1,000,000	-

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	31,475,475	31,475,475	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	738,472	738,472

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	10,431,273	10,431,273	-

비유동금융자산

지분상품 및 채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1,452,141	1,452,141	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	5,223,282	5,223,282	-

합계	81,612,752	81,612,752	-

(*) 연결회사는 외부전문기관과의 투자일임계약을 통해 여러 지분증권에 투자하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 하기 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 용역 제공 등에 따른 매출채권① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.20.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2017.12.31수정전 (*1)	조정(*2)	2018.01.01수정후 (*1)

계약자산(미청구채권)	24,916,667	(8,078,040)	16,838,627

재고자산	21,410,352	27,392,531	48,802,883

자산총계	168,106,149	19,314,491	187,420,640

계약부채(비유동 분양선수금)	-	25,553,468	25,553,468

부채총계	63,809,345	25,553,468	89,362,813

이익잉여금	66,305,102	(6,560,249)	59,744,853

비지배지분	4,972,641	(394,304)	4,578,337

자본 총계	104,296,804	(6,954,553)	97,342,251

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.

(*2) 연결회사는 자체분양공사 계약이 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있는 요건을 충족하지 못함에 따라 한 시점에 이행하는 수행의무(인도기준)로 수익인식 기준을 변경하였습니다. 이에 따라 최초적용일 현재의 재고자산이 27,393백만원 증가, 계약자산(미청구채권)이 8,078백만원 감소, 비유동 계약부채가 25,553백만원 증가하였으며, 이익잉여금이 6,560백만원 감소하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 재무상태표

구분	보고된 금액 (*1)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 (*1)

계약자산(미청구채권)	16,130,787	25,951,622	42,082,409

재고자산	60,604,883	(52,920,384)	7,684,499

자산총계	197,168,319	(26,968,762)	170,199,557

계약부채(분양선수금)	38,800,227	(38,800,227)	-

부채총계	93,669,040	(38,800,227)	54,868,813

이익잉여금	64,519,457	11,799,293	76,318,750

비지배지분	4,927,608	747,749	5,675,357

자본 총계	103,499,279	12,547,042	116,046,321

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.- 포괄손익계산서

구분	보고된 금액 (*1)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 (*1)

매출	155,334,876	31,120,342	186,455,218

매출원가	103,010,622	25,527,853	128,538,475

영업이익	8,774,824	5,592,488	14,367,312

당기순이익	7,671,286	5,592,488	13,263,774

지배지분 순이익	7,572,865	5,298,882	12,871,747

비지배지분 순이익	98,421	293,606	392,027

총포괄손익	8,229,292	5,592,488	13,821,780

기본주당순이익	759	531	1,290

희석주당순이익	757	530	1,287

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.- 현금흐름표

구분	보고된 금액 (*1)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 (*1)

당기순이익	7,671,286	5,592,488	13,263,774

자산 부채의 변동	(2,214,124)	(5,592,489)	(7,806,613)

매출채권	616,784	(17,739,983)	(17,123,199)

재고자산	(12,517,576)	25,527,853	13,010,277

선수금	14,400,441	(13,380,359)	1,020,082

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 매출채권 현금흐름 17,740백만원 증가, 재고자산 현금흐름 25,528백만원 감소, 선수금 현금흐름 13,380백만원 증가하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.

21. 재무위험관리

21.1 신용위험당분기 중 중요한 손상의 징후가 발생한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융자산의 장부금액입니다(주석5 참조).당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 기준서 제1039호	5,524,394	5,122,480

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호	5,524,394	5,122,480

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	133,455	307,972

환입된 미사용 금액	(494,322)	(11,521)

기타(외환차이 등)	42,648	(59,696)

당분기말 손실충당금(전분기-기준서 제1039호 금액임)	5,206,175	5,359,235

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 임직원에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 당분기말과 당기초 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 설정된 손실충당금은 없습니다.