한미글로벌 분기보고서 (2023.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 2023년 9월 30일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

감사의 권한과 책임	인원수	상근여부

①회계와 업무의 감사 ②임시주주총회의 소집 청구권 ③회사의 업무와 재산상태의 조사 ④정기주주총회 1주일 전까지 감사보고서 제출	1명	상근

나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

감사가 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다.

관련 조항	내 용

정관 제40조의 4 (감사의 직무)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 의장이 필요하다고 인정할 경우에는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

다. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	결격요건여부	비 고

고낙섭	- 안진회계법인 부대표- 세동회계법인 파트너- 안건회계법인 파트너- Deloitte, New York Office 근무	-	- 상근 - 2016.3.25 취임- 2022.3.24 재선임- 공인회계사(회계법인 35년 이상 근무) * 안건회계법인 근무(1976 - 1990) * Deloitte, New York 근무(1991 - 1995) * 세동회계법인 근무(1996 - 2000) * 안진회계법인 근무(2001 - 2016)

라. 감사의 주요활동내역1) 이사회 참석

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비 고

23-1	23-2-21	[부의안건]1. 타법인 자금대여의 건2. 타법인 자금대여의 건3. 그룹사 채무보증 연장의 건	가결	-

23-2	2023-2-28	[부의안건]1. 제27기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 2. 이사추천의 건3. 이사 및 감사 보수한도 승인의 건 4. 정기 주주총회 소집의 건5. 안전보건계획 승인의 건[보고사항] 1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결가결가결가결가결가결	-

23-3	2023-4-27	[부의안건]1. ESG 위원회 위원 선임의 건2. 여신거래약정 연장의 건3. 신규 여신거래약정 체결의 건4. 그룹사 자금대여 연장의 건	가결가결가결가결	-

23-4	2023-6-9	[부의안건]1. 그룹사 자금대여의 건	가결	-

23-5	2023-6-22	[부의안건]1. 그룹사 채무보증의 건2. 그룹사 채무보증의 건3. 그룹사 자금대여의 건	가결가결가결	-

23-6	2023-9-22	[부의안건]1. 여신거래약정 기간연장의 건2. 그룹사 자금대여 기간연장의 건	가결가결	-

23-7	2023-10-26	[보고사항]1. 경영실적 보고2. 투자현황 보고	-	-

2) 기타 주요감사활동

일자	활동내용

2023-2-3	지배기구와 외부감사인 커뮤니케이션 - 기말감사 결과 미팅

2023-2-28	2022 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가보고(이사회 보고)

2023-3-13	2022 회계연도 결산재무제표 및 주석검토(별도 및 연결)

2023-3-14	2022 회계연도 사업보고서 초안검토

2023-3-16	지배기구와 외부감사인 커뮤니케이션 - 외부감사 결산 미팅

2023-3-24	제27기 사업연도 정기주주총회 감사보고

2023-4-10	내부회계관리제도 운영평가를 위한 Task Force Team 멤버교육

2023-5-10	2023 회계연도 1분기 결산재무제표 및 주석검토(별도 및 연결)

2023-5-11	2023 회계연도 1분기 분기보고서 초안검토

2023-6-12	2023 회계연도 내부회계관리제도 연간 운영실태평가 내부 계획승인

2023-6-15	지배기구와 외부감사인 커뮤니케이션 - 내부회계관리제도 감사,설계평가 계획 논의

2023-7-14	지배기구와 외부감사인 커뮤니케이션 - 내부회계관리제도 감사, 설계평가 결과 미팅

2023-7-28	지배기구와 외부감사인 커뮤니케이션 - 반기 재무제표 검토결과 미팅

2023-8-8	2023 회계연도 반기 결산재무제표 및 주석검토 (별도 및 연결)

2023-8-10	2023 회계연도 반기 사업보고서 검토

2023-10-19	2023 회계연도 외부감사인 통합감사계획 검토

2023-11-8	2023 회계연도 3분기 결산재무제표 및 주석검토(별도 및 연결)

2023-11-10	2023 회계연도 3분기 분기보고서 초안검토

마. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2023년 04월 18일	감사위원회포럼	자금사고유형과 감사위원회가 유의할 사항 등

2023년 04월 21일	삼일회계법인	내부감사운영방안 - 내부감사의 필요성과 운영모델

2023년 04월 27일	한국공인회계사회	ESG 인증포럼 - 국내외 ESG보고 및 인증현황

2023년 05월 24일	한국공인회계사회	감사보고서 개편 영향분석 심포지움

2023년 05월 25일	삼일회계법인	기업의 미래를 어떻게 준비할 것인가(로보틱스, AI)

2023년 06월 13일	한국공인회계사회	내부회계관리제도 실효성 제고방안

2023년 06월 22일	삼일회계법인	내부회계관리제도 미래전략세미나

2023년 07월 26일	안진회계법인	ISSB 지속가능성 공시기준의 주요내용과 우리의 대응

2023년 08월 17일	한국회계기준원	국제 지속가능성 보고 세미나

2023년 09월 21일	감사위원회포럼	ESG 공시항목과 산출프로세스 - 감사위원회의 역할

2023년 10월 11일	한국회계기준원	ISSB 기준서 국문번역본 공개초안 설명회

2023년 10월 12일	삼일회계법인	ESG 공시 : 어떻게 준비할 것인가

2023년 11월 02일	한국회계기준원	IFRS 재무제표 표시와 주석공시 기준 개선

2023년 11월 03일	한국공인회계사회	국제지속가능성 인증기준(ISSA 5000) 공개초안 설명회

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

리스크관리실	5	매니저-전무(평균 8년)	계약관리, 장기 미수금 관리, 소송사건, 현장감사윤리경영실천지도, 내부고발제도운영

사. 준법지원인에 관한 사항당사는 현재 준법지원인을 선임할 의무는 없으나 리스크관리실에 변호사 1명을 보유하고 있습니다.