한미글로벌 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당)기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재
제 27(전)기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 한미글로벌건축사사무소와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 한미글로벌건축사사사무소(이하 "지배회사")는 1996년 6월 18일에 설립되어, 건설사업관리, 부동산개발사업관리(PM), 부동산 투자자문업, 건축엔지니어링 관련 기술서비스업, 종합감리업 등을 주된 사업목적으로 하여 서울특별시 강남구 테헤란로에 본점을 두고 있습니다.지배회사의 설립시 납입자본금은 1,000백만원이며, 2009년 6월 23일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증자 결과 당분기말 현재 납입자본금은 5,479백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 10,957,550주, 1주당 액면가액: 500원)입니다.

1.1 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말	소재지	업종

지분율	지분율

Otak, Inc.	80.44%	80.64%	미국	도시설계, 토목엔지니어링

HANMIGLOBAL SAUDI(*1)(구. Hanmi International(KSA)LLC)	95.00%	95.00%	사우디	건설사업관리

HanmiGlobal for Projct Management(*2)	40.00%	40.00%	사우디	건설사업관리

HanmiGlobal Construction Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	100.00%	100.00%	중국	건설사업관리

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd	100.00%	100.00%	베트남	건설사업관리

주식회사 한미글로벌디앤아이(*3)	94.75%	94.75%	한국	부동산개발사업

HanmiGlobal India Privatd Limited	99.00%	99.00%	인도	건설사업관리

㈜아이아크건축사사무소	97.50%	97.50%	한국	건축설계 및 감리업

Otak Japan	80.00%	80.00%	일본	건설사업관리

이노톤 주식회사	89.00%	89.00%	한국	전자상거래

주식회사 한미글로벌이엔씨(*4)	100.00%	100.00%	한국	건축공사업

HanmiGlobal Hungary Ltd	100.00%	100.00%	헝가리	건설사업관리

㈜에코시안(*5)	35.71%	35.71%	한국	환경개선컨설팅

HanmiGlobal UK LIMITED(*6)	100.00%	100.00%	영국	건설사업관리

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소	100.00%	100.00%	한국	건설사업관리

한미글로벌투자운용 주식회사(*7)	86.07%	86.07%	한국	리츠자산관리

HANMIGLOBAL USA, INC(*8)	100.00%	100.00%	미국	건설사업관리

HanmiGlobal PL Sp. z.o.o.(*9)	100.00%	100.00%	폴란드	건설사업관리

(*1) Hanmi International(KSA)LLC의 사명이 HANMIGLOBAL SAUDI로 변경되었습니다.(*2) 전기 중 Alakaria-Hanmi for Project Management의 사명을 HanmiGlobal for Project Management으로 변경하였으며, 지배회사가 지분 40%, 지배회사의 종속기업인 HANMIGLOBAL SAUDI가 지분 60%를 소유하여 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*3) 주식회사 한미글로벌디앤아이는 당분기말 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, 위례액티브시니어하우스㈜에 대해 85.00%, 여의도에이치2피에프브이㈜에 대해 39.58%, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, 주식회사 한미글로벌아이디씨에 대해 80.01%, 주식회사 월송도시개발에 대해 20%, 한상드림에이치투피에프브이(주)에 대해 56.00% 소유하고 있습니다. 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜, 한상드림에이치투피에프브이(주)는 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업이며, 위례액티브시니어하우스㈜, 주식회사 한미글로벌아이디씨는 종속기업이며, 여의도에이치2피에프브이㈜, 주식회사월송도시개발은 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*4) 전기 중 지분을 추가 취득하였습니다.(*5) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주 간 약정에 의해 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*6) 전기 중 OTAK GROUP UK LIMITED의 사명을 HanmiGlobal UK LIMITED 으로 변경하였으며, GBP 1,000,000의 유상증자를 하였습니다. 당분기말 HanmiGlobal UK LIMITED는 K2 Consultancy Group Limited.에 대해 60%, Walker SimeLimited.에 대해 지분 92.5%를 소유하고 있으며, K2 Consultancy Group Limited.와 Walker Sime Limited.에 대한 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*7) 전기 중 신규출자하였습니다.(*8) 전기 중 신규출자하였습니다.(*9) 전기 중 신규출자하였습니다.

1.2 종속기업 관련 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기와 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

회사명	당분기말(*1)	당분기(*1)

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Otak, Inc.	65,799,742	26,869,198	24,239,317	826,457	1,908,974

HANMIGLOBAL SAUDI(*2)(구. Hanmi International(KSA)LLC)	12,431,587	9,174,164	7,847,223	218,627	313,158

HanmiGlobal Construction Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	2,630,196	576,371	1,298,732	57,006	150,209

HanmiGlobal Vietnam Co.,Ltd.	1,310,997	487,604	594,592	71,615	97,790

주식회사 한미글로벌디앤아이(*3)	116,548,057	97,320,099	760,127	51,553	51,553

HanmiGlobal India Private Limited	719,208	532,202	-	(23,639)	(16,622)

(주)아이아크건축사사무소	672,672	2,261,347	421,100	(35,215)	(35,215)

Otak Japan	1,015,001	286,605	562,463	74,628	94,762

이노톤 주식회사	18,734	16,500	-	5	5

주식회사 한미글로벌이엔씨	9,250,968	5,999,016	10,907,875	1,276,273	1,276,273

HanmiGlobal Hungary Ltd.	1,171,145	793,056	779,908	70,469	117,028

(주)에코시안	10,917,851	2,505,302	2,164,094	(498,572)	(498,572)

HanmiGlobal UK LIMITED(*4)	22,843,828	19,090,055	9,895,219	1,168,778	1,355,349

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소	3,425,209	1,807,961	1,778,166	509,688	509,688

한미글로벌투자운용 주식회사	7,471,035	111,630	2,296	(418,090)	(418,090)

HANMIGLOBAL USA, INC	1,119,010	608,765	783,445	229,449	242,267

HanmiGlobal PL Sp. z.o.o.	1,421,840	1,185,242	1,161,416	84,592	95,995

(*1) 상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준입니다.(*2) 종속회사인 HanmiGlobal for Project Management의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*3) 종속회사인 위례액티브시니어하우스㈜, 주식회사 한미글로벌아이디씨의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*4) 종속회사인 K2 Consultancy Group Limited., Walker Sime Limited.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

(2) 전기

회사명	전기말(*1)	전분기(*1)

자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Otak, Inc.	63,551,869	26,604,104	21,872,520	989,680	1,633,617

Hanmi Intdrnational(KSA)LLC(*2)	10,277,315	7,333,050	4,902,580	135,640	173,322

HanmiGlobal Construction Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	3,008,240	821,318	1,847,025	148,463	192,076

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd	1,411,697	686,094	655,339	8,253	18,893

주식회사 한미글로벌디앤아이(*3)	87,646,907	67,617,738	1,617,192	62,657	62,657

HanmiGlobal India Privatd Limited	690,752	487,123	-	205,419	205,031

㈜아이아크건축사사무소	672,229	2,225,690	504,980	24,584	24,584

Otak Japan	900,989	267,355	252,598	(44,322)	(62,651)

이노톤 주식회사	18,729	16,500	-	5	5

주식회사 한미글로벌이엔씨	6,784,181	4,808,502	717,981	(132,806)	(132,806)

HanmiGlobal Hungary Ltd	1,772,557	807,151	1,127,938	71,662	76,256

㈜에코시안	14,257,569	5,346,448	2,036,390	(510,409)	(510,409)

HanmiGlobal UK LIMITED(*4)(구. OTAK GROUP UK LIMITED)	20,744,418	18,345,994	2,142,021	3,752	2,935

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소	2,833,085	1,725,525	583,086	55,264	55,264

한미글로벌투자운용 주식회사	7,916,121	138,625	-	(1,065,333)	(1,065,333)

HANMIGLOBAL USA, INC	778,921	510,943	-	-	-

HanmiGlobal PL Sp. z.o.o.	1,424,117	1,283,514	216,891	163,969	163,969

(*1) 상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준입니다.(*2) 종속회사인 HanmiGlobal for Project Management (구. Alakaria-Hanmi for Project Management)의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*3) 종속회사인 위례액티브시니어하우스㈜, 주식회사 한미글로벌아이디씨의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*4) 종속회사인 K2 Consultancy Group Limited.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제.개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제.개정기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	42,335,258	42,335,258	48,678,859	48,678,859

당기손익-공정가치 금융자산-유동	19,050,631	19,050,631	23,815,959	23,815,959

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	36,519,825	36,519,825	34,367,293	34,367,293

기타금융자산 - 유동	22,512,208	22,512,208	30,170,942	30,170,942

기타금융자산 - 비유동	10,829,064	10,829,064	12,855,449	12,855,449

소계	131,246,986	131,246,986	149,888,502	149,888,502

금융부채

차입금 - 유동	67,806,948	67,806,948	46,315,877	46,315,877

차입금 - 비유동	24,716,244	24,716,244	24,719,972	24,719,972

기타금융부채 - 유동	21,792,252	21,792,252	19,583,738	19,583,738

기타금융부채 - 비유동	7,591,317	7,591,317	7,562,567	7,562,567

소계	121,906,761	121,906,761	98,182,154	98,182,154

매출채권, 기타수취채권 및 미지급금 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

가. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

나. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원)(1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	2,478,691	13,227,099	39,864,666	55,570,456

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	2,425,205	11,371,813	44,386,234	58,183,252

다. 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가법

건설조합출자금	1,722,153	3	순자산가치법

펀드투자	25,267,609	3	시장접근법, 순자산가치법

비상장주식	12,874,904	3	시장접근법

합계	39,864,666

전기말	공정가치	수준	가치평가법

건설조합출자금	1,672,653	3	순자산가치법

펀드투자	29,869,965	3	시장접근법, 순자산가치법

비상장주식	12,843,616	3	시장접근법

합계	44,386,234

라. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	27,544,452	14,790,806	42,335,258

매출채권(*1)	50,378,114	-	50,378,114

기타수취채권 - 유동	4,560,117	-	4,560,117

기타수취채권 - 비유동	3,252,832	-	3,252,832

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	19,050,631	19,050,631

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	36,519,825	36,519,825

기타금융자산 - 유동	22,512,208	-	22,512,208

기타금융자산 - 비유동	10,829,064	-	10,829,064

합계	119,076,788	70,361,262	189,438,049

(*1) 당분기말 매출채권 중 40,091백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가금융부채	금융지급보증부채	합계

차입금(유동)	67,806,948	-	67,806,948

차입금(비유동)	24,716,244	-	24,716,244

미지급금	27,414,559	-	27,414,559

기타금융부채(유동)	21,350,585	441,667	21,792,252

기타금융부채(비유동)	7,591,317	-	7,591,317

합계	148,879,653	441,667	149,321,320

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	41,704,814	6,974,045	48,678,859

매출채권(*1)	56,272,295	-	56,272,295

기타수취채권 - 유동	3,881,855	-	3,881,855

기타수취채권 - 비유동	2,940,117	-	2,940,117

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	23,815,959	23,815,959

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	34,367,293	34,367,293

기타금융자산 - 유동	30,170,942	-	30,170,942

기타금융자산 - 비유동	12,855,449	-	12,855,449

합계	147,825,472	65,157,297	212,982,769

(*1) 전기말 매출채권 중 32,395백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가금융부채	금융지급보증부채	합계

차입금(유동)	46,315,877	-	46,315,877

차입금(비유동)	24,719,972	-	24,719,972

미지급금	29,625,475	-	29,625,475

기타금융부채(유동)	19,124,340	459,398	19,583,738

기타금융부채(비유동)	7,562,567	-	7,562,567

합계	127,348,231	459,398	127,807,629

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

(1) 상각후원가 금융자산

이자수익	816,404	203,522

대손상각비	(28,301)	(191,548)

외화환산이익	127,190	283,152

외환차익	357,050	21,086

(2) 당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	110,793	69,739

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실)	224,116	(441,391)

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	156,432	2,209

배당금수익	395,587	289,980

(3) 상각후원가 금융부채

외화환산손실	(2,874)	-

이자비용	(755,647)	(225,220)

6. 금융자산6.1 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

현금및현금성자산	14,790,806	6,974,045

특정금전신탁	8,205,599	13,023,483

상장주식	2,478,691	2,425,205

발행어음	5,021,500	5,083,877

펀드투자	3,344,840	3,283,395

비유동항목

각종 조합 출자금(*1)	1,722,152	1,672,653

전환사채	1,000,000	1,000,000

펀드투자	20,922,769	18,851,023

비상장주식	12,874,904	12,843,616

합계	70,361,261	65,157,297

(*1) 건설공제조합 및 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 해당 조합에 담보로 제공되어있습니다.

(2) 당분기와 전분기에 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	886,928	(79,463)

6.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권(*)	51,753,961	57,600,527

장기매출채권	1,276,934	1,308,363

손실충당금	(2,652,781)	(2,636,595)

매출채권(순액)	50,378,114	56,272,295

(*) 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없으며, 미청구채권은 제외하였습니다. 당분기말 현재 미청구채권은 40,102백만원이며, 이와 관련한 손실충당금은 11백만원이 인식되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	27,544,452	-	27,544,452	41,704,814	-	41,704,814

단기금융상품	20,582,208	-	20,582,208	28,240,942	-	28,240,942

단기대여금	1,930,000	-	1,930,000	1,930,000	-	1,930,000

임직원대여금	-	2,723,352	2,723,352	-	2,574,868	2,574,868

장기대여금	-	2,916,890	2,916,890	-	2,935,908	2,935,908

장기금융상품	-	79,341	79,341	-	54,000	54,000

장기기타금융자산	-	2,009,868	2,009,868	-	2,013,367	2,013,367

보증금	-	2,464,338	2,464,338	-	2,305,700	2,305,700

미수금	2,535,564	2,300,000	4,835,564	1,838,532	2,300,000	4,138,532

미수수익	2,024,553	-	2,024,553	2,043,323	640,117	2,683,440

장기미수수익	-	952,832	952,832	-	-	-

기타투자자산	-	635,274	635,274	-	2,971,606	2,971,606

총 장부금액	54,616,777	14,081,895	68,698,672	75,757,611	15,795,566	91,553,177

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	54,616,777	14,081,895	68,698,672	75,757,611	15,795,566	91,553,177

7. 계약자산과 계약부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약에 대한 계약자산 - 미청구채권	36,267,700	31,052,655

공사계약에 대한 계약자산 - 미청구채권	3,834,319	1,352,498

계약자산 합계	40,102,019	32,405,153

용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금	12,373,576	11,864,681

용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	1,333,439	2,289,566

공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	1,407,889	2,086,905

공사계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	745,469	905,469

계약부채 합계	15,860,373	17,146,621

(2) 과거기간 관련 당기 인식 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	7,428,777	6,924,361

용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금	3,914,450	3,429,268

용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	1,803,755	889,649

공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	1,550,572	2,605,444

공사계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	160,000	-

8. 공동기업 및 관계기업가. 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지

당분기말	전기말

터너앤타운젠드코리아㈜	50.00%	50.00%	한국

㈜한국그린빌딩인스티튜트	22.23%	22.23%	한국

주식회사 탕정제일산단	20.00%	20.00%	한국

마스턴전문사모부동산39(*1)	22.72%	22.72%	한국

마스턴전문사모부동산47	22.67%	22.67%	한국

마스턴전문사모부동산66	22.73%	22.73%	한국

㈜에스에스에너지	20.00%	20.00%	한국

문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜(*2)	80.02%	80.02%	한국

여의도에이치2피에프브이 주식회사(*2)	39.58%	39.58%	한국

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자 주식회사(*2)	80.02%	80.02%	한국

주식회사 월송도시개발(*2)	20.00%	20.00%	한국

한상드림에이치투피에프브이(주)(*3)	56.80%	56.80%	한국

(*1) 전기 중 729백만원을 회수하였습니다.(*2) 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업이며, 여의도에이치2피에프브이㈜, ㈜월송도시개발은 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*3) 전기에 주식회사 한미글로벌디앤아이와 한미글로벌투자운용 주식회사는 한상드림에이치투피에프브이㈜에 신규출자하여 당기말 현재 각각 56%와 0.8%를 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 공동기업으로 분류하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	14,639,782	12,244,658

취득	-	203,882

이익(손실) 중 지분	(690,072)	(366,449)

기타포괄손익 중 지분	-	-

분기말	13,949,710	12,082,090

9. 투자부동산가. 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지(*1)	30,169,580	-	30,169,580	36,869,580	-	36,869,580

건물(*2)	15,534,855	(523,204)	15,011,651	15,241,018	(436,003)	14,805,015

합계	45,704,435	(523,204)	45,181,231	52,110,598	(436,003)	51,674,595

(*1) 당분기 중 위례 액티브시니어하우스 개발사업관련 건물 294백만원을 취득하였으며, 주식회사 한미글로벌디앤아이의 개발사업 관련 토지 6,700백만원이 재고자산으로 대체되었습니다. 또한 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).(*2) 당분기 중 자본화된 차입원가는 180,642천원입니다.

나. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석14 참조) (단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

투자부동산(건물)	13,429,081	16,469,000	차입금(주석12)	13,000,000	하나은행

투자부동산(토지)(*1)	13,383,612	15,600,000	12,000,000	수협은행

재고자산(건설용지)(*2)	36,309,691	34,450,000	26,500,000	수협은행

(*1) 연결회사는 위례 액티브시니어하우스 개발사업과 관련하여 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 수협은행을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 130%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.(*2) 연결회사는 천호마에스트로 개발사업과 관련하여 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 수협은행을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 130%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.

10. 유형자산과 무형자산가. 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구분	유형자산	무형자산

기초	8,369,992	34,832,523

취득	465,366	27,670

처분/폐기/손상	(47,676)	-

감가상각	(449,914)	(196,515)

환산차이	106,269	1,161,885

당분기말	8,444,037	35,825,563

(2) 전분기

구분	유형자산	무형자산

기초	8,117,157	26,891,777

취득	914,642	-

처분/폐기/손상	(15,113)	-

감가상각	(443,003)	(234,433)

환산차이	72,041	536,208

당분기말	8,633,740	27,193,551

나. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 2,441백만원(전기말: 2,441백만원)입니다.

11. 리스가. 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	8,614,518	9,280,764

차량운반구	1,515,059	1,409,367

합계	10,129,577	10,690,131

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	3,869,298	3,911,800

비유동	7,530,108	7,892,783

합계	11,399,406	11,804,583

당분기 중 증가된 사용권자산은 차량운반구 251,724천원(전분기: 부동산 1,002,279천원, 차량운반구: 48,293천원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	863,780	850,179

차량운반구	184,992	122,866

합계	1,048,772	973,045

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	108,439	72,954

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	676,385	425,166

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	43,579	23,298

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,765,143천원(전분기: 880,176천원)입니다.

12. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	55,806,948	34,315,877

유동성장기차입금	12,000,000	12,000,000

소계	67,806,948	46,315,877

비유동부채

장기차입금	24,716,244	24,719,972

합계	92,523,192	71,035,849

나. 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	당분기말 이자율(%)	당기말	전기말

일시운영자금	Citi Bank	LIBOR + 1.5	19,804	1,781,278

당좌차월	Citi Bank	-	596,539	-

외화일반자금대출	하나은행	LIBOR + 1.5	6,519,000	2,534,600

외화일반자금대출	하나은행	SONIA + 2.0	6,459,800	6,110,680

외화일반자금대출	Natwest	Base +1.75	163,446	514,722

외화일반자금대출	Barchlys CBILS	Base +1.75	92,998	94,570

회전일반대출	한국씨티은행	3.47~4.84	5,000,000	10,000,000

회전일반대출	산업은행	5,000,000	5,000,000

회전일반대출	산업은행	10,000,000	10,000,000

회전일반대출	KB국민은행	2,171,605	5,000,000

회전일반대출	산업은행	-	5,000,000

회전일반대출	신한은행	5,000,000	-

일시운영자금	하나은행(*1)	CD+2.51	13,000,000	13,000,000

일반운영자금	수협은행(*2)	은행채+3.8	26,500,000	-

일시운영자금	수협은행(*1)	LIBOR + 1.97	12,000,000	12,000,000

합계	92,523,192	71,035,850

유동항목	67,806,948	46,315,877

비유동항목	24,716,244	24,719,973

(*1) 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).(*2) 연결회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

13. 순확정급여부채

가. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,534,157	1,429,196

순이자원가	(51,745)	10,931

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,482,412	1,440,127

총 비용 중 2,368백만원(전분기: 1,212백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 114백만원(전분기: 228백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

재무상태표상 구성항목:

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	31,607,483	30,702,385

사외적립자산의 공정가치(*)	(30,126,422)	(32,293,658)

합계	1,481,061	(1,591,273)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 18백만원(전기말: 18백만원)이 포함된 금액이며, 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 635백만원(전기말: 2,972백만원)을 기타투자자산으로 인식하였습니다.

다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 270백만원(전분기: 423만원)입니다.

14. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, GBP).

금융기관	세부내용	실행금액	약정한도액

KB국민은행	회전일반대출	2,171,605	5,000,000

한국씨티은행	회전일반대출	5,000,000	15,000,000

하나은행	기타외화지급보증	USD 4,756,307	USD 4,756,307

기업운전일반자금대출	-	150,000

기업시설주택자금대출	13,000,000	13,000,000

부산은행	회전일반대출	-	6,000,000

산업은행	회전일반대출	-	15,000,000

일반자금대출	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	회전일반대출	5,000,000	5,000,000

수협은행	기업시설일반자금대출	12,000,000	12,000,000

기업운전일반자금대출	26,500,000	26,500,000

Citi Bank,N.A	회전일반대출	USD 472,728	USD 4,000,000

KEB Hana Bank N.A	회전일반대출	USD 5,000,000	USD 5,900,000

Natwest	회전일반대출	GBP 101,208	GBP 191,667

Barchlys CBILS	회전일반대출	GBP 57,586	GBP 66,218

KEB Hana Bank London	회전일반대출	GBP 4,000,000	GBP 4,000,000

서울보증보험	기타외화지급보증	GBP 1,189,800	GBP 1,189,800

KEB Abu Dhabi	기타외화지급보증	USD 270,030	USD 1,200,000

나. 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당기말	전기말	제한 내용

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	부산은행 회전일반대출 예금담보 설정 등

2,000,000	-	부산은행 원화정기예금

5,000,000	-	국민은행 원화정기예금

-	24,408	서울보증보험 질권 설정

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

75,342	50,000	서울보증보험 질권 설정

합계	10,079,342	3,078,408

다. 당분기말의 현금및현금성자산에는 연결회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지사정으로 인해 연결회사에 자유롭게 송금할 수 없는 예금이 715백만원(전기말: 688백만원)이 포함되어 있습니다.

라. 당분기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산 중 건설공제조합 출자금은 공사이행보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있으며, 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.마. 당분기말 현재 연결회사는 도급형 공사계약과 관련하여 공사완료시로부터 2~3년간의 기간에 걸쳐 하자보증을 하고 있으며, 연결회사가 제공한 하자보증과 관련하여 당분기말 현재 386,824천원(전기말: 410,230천원)의 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 서울대역 마에스트로와 관련하여 주택도시보증공사에 입주자를 채권자로하는 18백만원의 하자보수보증에 가입되어 있습니다. 또한 도급형 공사계약과 관련하여 예상되는 손실 645백만원을 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.바. 당분기말 현재 연결회사는 용역계약 등과 관련하여, ㈜종합건축사사무소건원에 16,504백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(지급보증처: 엔지니어링공제조합).사. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피소된 5건(관련금액 1,196백만원)이 있습니다. 연결회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.아. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

투자부동산(건물)	13,429,081	16,469,000	차입금(주석12)	13,000,000	하나은행

투자부동산(토지)	13,383,612	15,600,000	12,000,000	수협은행

재고자산(건설용지)	36,309,691	34,450,000	26,500,000	수협은행

자. 당분기말 현재 연결회사는 용역계약 등과 관련하여, 엔지니어링공제조합, 건설공제조합 및 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다(주석15 참조).

차. 2019년 중 연결회사는 영국소재 K2 Consultancy Group Limited의 지분 60%를 취득하였습니다. 연결회사는 K2 Consultancy Group Limited의 이전 소유주에게 취득시점 이후 2020년~2022년 EBITDA에 근거하여 산출된 금액을 향후 지급해야 하는 조건부대가를 부담하고 있으며, 조건부대가는 할인전 최대 GBP 1,000,000를 한도로 약정되어 있습니다. 2021년에 산출된 조건부대가는 GBP 125,569이며 2022년 중 지급되었습니다.카. 전기 중 연결회사는 영국소재 Walker Sime Limited의 지분 92.5%를 취득하였습니다. 연결회사는 Walker Sime Limited의 이전 소유주에게 취득시점 이후 2022년 EBITDA에 근거하여 산출된 금액을 향후 지급해야 하는 조건부대가를 부담하고 있으며, 2023년 중 GBP 670,625가 지급되었습니다.타. 연결회사는 Tarr Whitman Group LLC.의 이전 소유주에게 Tarr Whitman Group LLC.의 취득시점 이후 2022년~2023년 EBITDA에 근거하여 산출된 금액을 향후 지급해야하는 조건부대가를 부담하고 있으며, 2022년 중 USD 998,414가 지급되었으며, 2023년 중 USD 524,586이 지급되었습니다.파. 연결회사는 위례액티브시니어하우스 개발사업 사업자금 조달을 위해 시설자금 및 운영자금을 조달하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 수협은행을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 130%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.하. 연결회사는 문정역 마에스트로 프로젝트와 관련하여, 해당 사업 프로젝트의 대주단이 추가 담보설정을 요청하는 경우,담보를 제공해야할 의무가 있습니다.

갸. 연결회사는 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트와 관련하여, 해당 사업 프로젝트의 대주단이 추가 담보설정을 요청하는 경우, 담보를 제공해야할 의무가 있습니다.

냐. 연결회사의 관계기업인 여의도에이치2피에프브이 주식회사는 여의도 지상 일반 업무시설(오피스텔) 신축사업 관련 자금 조달을 위해 PF를 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 여의도에이치2피에프브이 주식회사(위탁자)와 코리안리재보험 주식회사, 에이치더블여의도제일차 주식회사, 산은캐피탈 주식회사, 제이비우리캐피탈 주식회사, 리딩에이스캐피탈 주식회사 간의 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, 한미글로벌디앤아이가 보유한 여의도에이치2피에프브이 주식회사 발행 주식에 대하여 대주단 및 시공사에게 대출약정금의 120%를 한도로 근질권 설정이 되어 있습니다.댜. 연결회사는 관계기업인 주식회사 월송도시개발의 공동주택 등 도시개발사업 진행과 관련하여 대여한 장기대여금 998백만원에 대하여 주식회사 월송도시개발 주식 및 계좌에 대한 근질권 설정 및 연대보증 등 제공받고 있습니다.랴. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공받는자	지급보증금액	지급보증한도	지급보증처

문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜(*1)	69,016,467	106,700,000	한국주택금융공사

40,465	1,800,000	IBK캐피탈

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자(주)(*2)	62,683,860	83,354,700	한국주택금융공사

(*1) 상기 건은 공동기업인 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에서 추진중인 문정동 역세권 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 (주)우리은행, (주)IBK 캐피탈과 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜의 사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 한국주택금융공사를 통하여 (주)우리은행 등에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는약정을 체결하고 있습니다.

(*2) 상기 건은 공동기업인 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜ 에서 추진중인 삼성동 역세권 2030 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 (주)우리은행과 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜의 사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 한국주택금융공사를 통하여 (주)우리은행에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.먀. 당분기말 현재 연결회사는 송파역 마에스트로 임대보증금에 대해 주택도시보증공사로부터 14,959백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.뱌. 당기말 현재 삼성동 역세권 2030 청년주택 신축 공사 외 2건의 공사계약(전체: 46,938백만원)에 대해 책임준공확약을 제공하고 있습니다.샤. 연결회사는 메디컬복합빌딩 개발 사업 추진을 위하여 (주)더코스모스, (주)무궁화신탁과 함께 프로젝트엠 주식회사를 설립하였습니다. 본 사업으로 건축될 메디컬복합빌딩 사용승인을 받고 보존등기를 경료한 날로부터 3개월이 되는 날까지 더코스모스는 연결회사와 (주)무궁화신탁이 보유하고 있는 본건 주식 전체를 확정 행사가액으로 매수할수 있는 Call Option을 보유하고 있으며, 연결회사와 (주)무궁화신탁은 각 각 (주)더코스모스에 본건 주식 전체를 확정 행사가액으로 매도할 수 있는 Put Option을 보유하고 있습니다. 회사는 행사기간 내 Option의 행사가능성이 높은 것으로 판단하여, 최종적으로 수령할 확정수익을 금융상품으로 인식하고 있습니다.야. 연결회사의 종속기업인 (주)한미글로벌디앤아이가 출자한 문정역마에스트로프로젝트금융투자(주)의 PF시 보증금액의 감소나 사업비의 증가 등으로 추가로 자금을 조달할 필요가 있는 경우, 연결회사는 자금보충약정을 체결하고 추가자금을 조달해야 하는 약정을 체결하고 있습니다.쟈. 연결회사의 종속기업인 (주)한미글로벌디앤아이가 출자한 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자(주)의 PF시 보증금액의 감소나 사업비의 증가 등으로 추가로 자금을 조달할 필요가 있는 경우, 연결회사는 자금보충약정을 체결하고 추가자금을 조달해야 하는 약정을 체결하고 있습니다.

15. 용역 및 공사계약가. 당분기와 전기 중 연결회사의 건설사업관리 및 감리 등 용역계약, 공사계약 및 분양계약의 변동내역은다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	분양계약	합계

기초 계약잔액	443,574,984	25,188,667	-	468,763,651	403,387,891

신규 계약액	115,083,204	10,543,184	-	125,626,388	399,200,037

계약 변경액	21,675,539	(2,210,000)	-	19,465,539	44,998,522

중단 및 완료계약정산액	385,464	-	-	385,464	(5,500,093)

당분기 매출액	(85,705,483)	(14,537,875)	-	(100,243,358)	(373,322,706)

당분기말 계약잔액	495,013,708	18,983,976	-	513,997,684	468,763,651

당분기말 현재 연결회사는 상기의 계약과 관련하여 엔지니어링공제조합(보증한도: 61,436백만원, 보증실행액: 23,044백만원)에 발주처를 보험수익자로 보험금 19,527백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 3,517백만원의 선수금수령액 등에 대한 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한 상기의 계약과 관련하여 서울보증보험에 발주처를 보험금수익자로 보험금 1,203백만원의 계약이행과 관련된 보증보험, 보험금 2,048백만원의 하자이행보험, 보험금 4,622백만원의 지급이행보험, 보험금 1,042백만원의 선수금 수령액에 대한 이행보증보험, 보험금 2,647백만원의 설계감리보증보험에 가입하고 있으며, 건설공제조합으로부터 계약이행 등과 관련하여 2,125백만원, 건축사공제조합으로부터 300백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 건설사업관리 및 감리등 계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	분양계약	계

매출채권	84,730,820	8,402,095	-	93,132,915	91,314,044

선급금	1,809,117	863,148	-	2,672,265	1,979,824

미지급금(외주용역비등)	13,066,372	4,865,789	-	17,932,161	24,457,965

선수금	13,707,015	2,153,358	-	15,860,373	17,146,622

당분기말 현재 용역계약과 관련련 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 36,268백만원(전기말: 31,052백만원)이며, 공사계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 3,834백만원(전기말: 1,353백만원) 입니다. 또한 당분기말 현재 상기의 선수금 중 용역계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 1,333백만원(전기말: 2,290백만원)이며, 공사계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 745백만원 (전기말: 905백만원)입니다.

다. 당분기말 현재 연결회사의 주요 건설사업관리 및 감리 등의 용역계약, 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프 로 젝 트 명	총계약금액	누적매출액	당분기매출액	청구누계액	당분기청구액	회수누계액	선수금

(용역계약)

LibyaHousing(*1)	74,110,952	23,084,445	-	23,880,447	-	23,880,447	796,002

평택 P4L 생산시설(FAB동, 복합동) 감리/PM	33,840,367	7,131,878	790,178	6,341,958	2,581,068	6,341,958	-

(공사계약)

영암,해남 관광레저형 기업도시 삼호지구 대중골프장 골프코스 3조성공사	31,990,818	30,090,874	7,292,395	30,224,107	7,201,212	27,329,407	707,127

삼성동 역세권 2030 청년주택 신축공사	27,299,000	19,382,415	6,449,357	17,064,996	5,500,799	13,908,015	-

(*1) 동 프로젝트는 리비아 주택청이 발주한 건설사업관리용역으로, 2011년 2월 이후 리비아 현지의 정치적 불안으로 해당 프로젝트의 진행이 중지된 상태이며, 회사는현지 사정이 개선되면 공사를 재개할 예정입니다.

라. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 직전연도 매출액대비 5%이상 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프 로 젝 트 명	계약일	계약상 완성기한/납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(공사계약)

영암,해남 관광레저형 기업도시 삼호지구 대중골프장 골프코스 3 조성공사	2020.09.24	2023.03.31	94.06%	-	-	2,894,700	-

삼성동 역세권 2030 청년주택 신축공사	2021.03.11	2023.05.31	71.00%	2,317,420	-	3,156,981	425

지이케미칼 생활계 폐기물 재활용사업 EPC	2021.01.28	2023.06.30	86.0%	-	-	234,220	130

마. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 공사계약의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

공사계약	644,809	-	-	-	-	3,834,319	-

바. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 지배회사가 진행중인 공사 중 공사범위 및 공사원가 변동요인이 있어 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 공사에 대하여, 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사(초과청구공사)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

추정총계약수익의 변동금액	추정총계약원가의 변동금액	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사(초과청구공사) 변동금액

131,818	331,253	435,353	27,717	435,353

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 한편 당분기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 당기 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 2,901백만원 감소합니다.

사. 당분기 및 전기 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	합계

기초	644,809	410,229	1,055,038

전입액	-	-	-

환입액	-	(23,406)	(23,406)

기말	644,809	386,823	1,031,632

유동	644,809	386,823	1,031,632

비유동	-	-	-

(전기)

구분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	합계

기초	-	432,937	432,937

전입액	644,809	23,964	668,773

환입액	-	(46,672)	(46,672)

기말	644,809	410,229	1,055,038

유동	644,809	410,229	1,055,038

비유동	-	-	-

16. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	10,957,550 주	10,957,550 주

자본금(*1)	5,478,775	5,478,775

주식발행초과금	46,947,034	46,947,034

납입자본금 합계	52,425,809	52,425,809

17. 법인세비용법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 14.59%(2022년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.23%)입니다.

18. 특수관계자 거래가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.나. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말 및 당기	전기말 및 전기

공동기업 및관계기업	터너앤타운젠드코리아(주)	터너앤타운젠드코리아(주)

주식회사 탕정제일산단	주식회사 탕정제일산단

마스턴전문사모부동산39	마스턴전문사모부동산39

마스턴전문사모부동산47	마스턴전문사모부동산47

마스턴전문사모부동산66	마스턴전문사모부동산66

(주)에스에스에너지	(주)에스에스에너지

문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사(*1)	문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사(*1)

여의도에이치2피에프브이㈜(*2)	여의도에이치2피에프브이㈜(*2)

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(*3)	선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(*3)

주식회사 월송도시개발(*4)	주식회사 월송도시개발(*4)

한상드림에이치투피에프브이(주)(*5)	한상드림에이치투피에프브이(주)(*5)

(주)한미글로벌스타컬렉션제1호위탁관리부동산투자회사	(주)한미글로벌스타컬렉션제1호위탁관리부동산투자회사

기타특수관계자	사회복지법인 따뜻한동행	사회복지법인 따뜻한동행

(*1) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사를 80.02%를 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업입니다.(*2) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 여의도에이치2피에프브이㈜를 39.58%를 소유하고 있으며, 관계기업입니다.(*3) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아는 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자(주)를 80.02%를 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업입니다.(*4) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 주식회사 월송도시개발을 20%를 소유하고 있으며, 관계기업입니다.(*5) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 한상드림에이치투피에프브이㈜를 56.00% 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업입니다.

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 관계기업 및 기타특수관계자

회사명	기중거래액	기말잔액

계정과목	당분기	전분기	계정과목	당분기말	전기말

터너앤타운젠드코리아(주)	매출액	-	14,638	매입채무	316,483	307,854

매출원가	685,232	488,486	임대보증금	-	20,871

매출채권	-	13,943

건설중인자산	49,700	316,483

주식회사 탕정제일산단	매출액	58,874	114,000

문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사	매출액	109,500	409,500	선수금	14,932	13,850

이자수익	82,184	32,894	미수수익	1,034,845	1,270,885

잡이익	70,287	57,199	미수금	404,456	334,169

단기대여금	550,000	550,000

장기기타금융자산	1,999,000	1,999,000

매출채권	423,290	362,850

여의도에이치2피에프브이 주식회사	매출액	150,000	172,000	대여금	1,125,000	1,125,000

이자수익	27,740	56,233	미수수익	264,420	236,680

대여금회수	-	4,800,000	매출채권	1,210,000	1,045,000

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자 주식회사	매출액	5,365,840	2,469,036	매출채권	1,390,125	1,798,464

이자수익	28,345	31,616	선수금	6,000	18,000

신규대여	-	250,000	미수금	277,101	215,816

대여금회수	-	600,000	대여금	1,600,000	1,600,000

잡이익	61,285	-	미수수익	162,644	21,849

주식회사 월송도시개발	신규대여	-	430,000	대여금	1,428,000	1,428,000

이자수익	26,533	19,865	미수수익	116,733	90,201

사회복지법인 따뜻한동행	기부금	200,000	297,000

라. 지배회사는 당분기 중 회사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(회사의 등기임원)에 대하여 급여 686백만원(전분기: 621백만원) 및 퇴직급여 63백만원(전분기: 71백만원)을 비용으로 계상하고 있습니다. 마. 연결회사는 위례액티브시니어하우스 개발사업 사업자금 조달을 위해 시설자금 및 운영자금을 조달하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 수협은행을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 130%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.바. 연결회사는 문정역 마에스트로 프로젝트와 관련하여, 해당 사업 프로젝트의 대주단이 추가 담보설정을 요청하는 경우,담보를 제공해야할 의무가 있습니다.사. 연결회사는 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트와 관련하여, 해당 사업 프로젝트의 대주단이 추가 담보설정을 요청하는 경우, 담보를 제공해야할 의무가 있습니다.아. 연결회사의 관계기업인 여의도에이치2피에프브이 주식회사는 여의도 지상 일반 업무시설(오피스텔) 신축사업 관련 자금 조달을 위해 PF를 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 여의도에이치2피에프브이 주식회사(위탁자)와 코리안리재보험 주식회사, 에이치더블여의도제일차 주식회사, 산은캐피탈 주식회사, 제이비우리캐피탈 주식회사, 리딩에이스캐피탈 주식회사 간의 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, 한미글로벌디앤아이가 보유한 여의도에이치2피에프브이 주식회사 발행 주식에 대하여 대주단 및 시공사에게 대출약정금의 120%를 한도로 근질권 설정이 되어 있습니다.

자. 연결회사는 관계기업인 주식회사 월송도시개발의 공동주택 등 도시개발사업 진행과 관련하여 대여한 장기대여금 998백만원에 대하여 주식회사 월송도시개발 주식 및 계좌에 대한 근질권 설정 및 연대보증 등 제공받고 있습니다.

차. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공받는자	지급보증금액	지급보증한도	지급보증처

문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜(*1)	69,016,467	106,700,000	한국주택금융공사

40,465	1,800,000	IBK캐피탈

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자(주)(*2)	62,683,860	83,354,700	한국주택금융공사

(*1) 상기 건은 공동기업인 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에서 추진중인 문정동 역세권 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 (주)우리은행, (주)IBK 캐피탈과 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜의 사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 한국주택금융공사를 통하여 (주)우리은행 등에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는약정을 체결하고 있습니다.(*2) 상기 건은 공동기업인 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜ 에서 추진중인 삼성동 역세권 2030 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 (주)우리은행과 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜의 사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 한국주택금융공사를 통하여 (주)우리은행에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.

19. 영업부문 정보가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있으며 단일 영업부문을 가지고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

나. 연결회사의 매출은 건설사업관리 및 감리 용역 등을 제공하고 있으며 당분기와 전분기 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	국내	미국	중국	사우디	인도	헝가리	영국	기타	합계

매출액	53,312,298	25,022,762	1,298,732	7,847,223	-	779,908	9,895,219	2,318,472	100,474,614

(2) 전분기

구분	국내	미국	중국	사우디	인도	헝가리	영국	기타	합계

매출액	45,389,537	21,872,520	1,847,025	4,902,580	-	1,127,938	2,142,021	1,124,828	78,406,449

다. 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1곳이며, 매출액은 11,584백만원 입니다.