한미글로벌 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 23(당)기 1분기 : 2018년 03월 31일 현재
제 22(전)기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 한미글로벌건축사사무소

1. 일반사항

주식회사 한미글로벌건축사사무소(이하 "회사")는 1996년 6월 18일에 설립되어, 건설사업관리(Construction Management; CM), 부동산개발사업관리(PM), 부동산 투자자문업, 건축엔지니어링 관련 기술서비스업, 종합감리업 등을 주된 사업목적으로 하여 서울특별시 강남구 삼성동에 본점을 두고 있습니다.

회사의 설립시 납입자본금은 1,000백만원이며, 2009년 6월 23일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증자 결과 당분기말 현재 납입자본금은 5,449백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 10,897,572주, 1주당 액면가액: 500원)입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김종훈	1,139,920	10.46%

사회복지법인 따뜻한 동행	700,989	6.43%

정택주	450,000	4.13%

이순광	108,500	1.00%

자기주식	950,000	8.72%

기타	7,548,163	69.26%

계	10,897,572	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 20 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1 115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 적용이 회사 수익에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외 환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관 계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . (1) 기간에 걸쳐 수행하는 의무

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 회사는 고객건물의 에너지 효율성 향상을 위한 시스템구축 등 친환경 용역을 제공하고 있으며, 해당 계약조건상 회사가 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 존재하므로 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다. 2.3. 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3.1 관계기업 및 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 관계기업

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

터너앤타운젠드코리아(주)	한국	50.00%	150,000	50.00%	150,000

(주)한국그린빌딩인스티튜트	한국	22.23%	-	22.23%	-

주식회사 탕정제일산단	한국	20.00%	1,000,000	20.00%	1,000,000

Alakaria-Hanmi for Project Management(*1)	사우디	40.00%	485,632	40.00%	485,632

합계	1,635,632	1,635,632

(*1) Alakaria-Hanmi for Project Management는 전기에 신규 출자 하였습니다.

(2) 종속기업

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Otak, Inc.(*1)	미국	80.99%	14,171,576	80.99%	14,171,576

Hanmi International(KSA)LLC	사우디	95.00%	568,237	95.00%	568,237

HanmiGlobal Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	중국	100.00%	920,222	100.00%	920,222

HanmiGlobal Vietnam Co., Ltd.	베트남	100.00%	116,140	100.00%	116,140

랜드마크디벨럽먼트(주)	한국	93.68%	10,001,232	93.68%	10,001,232

HanmiGlobal India Private Limited	인도	99.00%	157,736	99.00%	157,736

마에스트로 합자조합	한국	62.99%	1,600,000	62.99%	1,600,000

(주)아이아크건축사사무소	한국	97.50%	-	97.50%	-

Otak Japan	일본	80.00%	371,712	80.00%	371,712

이노톤 주식회사	한국	89.00%	1,780,000	90.00%	1,350,000

주식회사 한미글로벌이엔씨	한국	86.67%	1,300,000	86.67%	1,300,000

HanmiGlobal Hungary Ltd.	헝가리	100.00%	11,880	100.00%	11,880

(주)에코시안(*2)	한국	54.00%	1,558,000	54.00%	1,558,000

주식회사 한미인제1호(*3)	한국	100.00%	200,000	100.00%	200,000

합계	32,756,735	32,326,735

(*1) Otak, Inc.는 Otak, Inc. (Washington), Otak, Inc. (Colorado) , Otak Architects,Inc., Otak International , DayCPM Services. LLC, Loris and Associates,Inc.에 대해 100% 소유하고 있습니다. DayCPM Services. LLC, Loris and Associates,Inc.는전기에 신규 취득하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜에코시안의 자기주식 취득으로 인해 회사의 유효지분율이 35.7%에서54.0%로 증가하였으며, 이에 따라 연결대상 종속기업으로 변경되었습니다. (*3) 주식회사 한미인제1호는 전기에 신규 출자 하였습니다.

2.3.2 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초장부금액	33,962,367	28,861,750

취득	430,000	-

손상차손	-	-

보고기간말 장부금액	34,392,367	28,861,750

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	23,377,043	23,377,043	24,205,758	24,205,758

매도가능금융자산	-	-	2,077,586	2,077,586

당기손익-공정가치 금융자산-유동	9,429,951	9,429,951	7,997,155	7,997,155

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	2,611,942	2,611,942	-	-

기타금융자산 - 유동	18,835,861	18,835,861	27,184,049	27,184,049

기타금융자산 - 비유동	10,031,267	10,031,267	7,849,354	7,849,354

소계	64,286,064	64,286,064	69,313,902	69,313,902

금융부채

차입금 - 유동	9,000,000	9,000,000	17,400,000	17,400,000

기타금융부채	5,565,778	5,565,778	1,314,847	1,314,847

소계	14,565,778	14,565,778	18,714,847	18,714,847

매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산과 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	7,828,925	4,212,968	12,041,893

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	7,997,155	-	-	7,997,155

매도가능금융자산	-	-	2,077,586	2,077,586

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 회사는 수준 3으로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 확인한 취득 또는 처분하는 금액을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	23,377,043	-	23,377,043

매출채권(*)	15,079,927	-	15,079,927

기타수취채권 - 유동	921,194	-	921,194

당기손익-공정가치 금융자산 -유동	-	9,429,951	9,429,951

당기손익-공정가치 금융자산 -비유동	2,611,942	2,611,942

기타금융자산 - 유동	18,835,861	-	18,835,861

기타금융자산 - 비유동	10,031,267	-	10,031,267

합계	68,245,292	12,041,893	80,287,185

(*) 당분기말 매출채권 중 12,814백만원 은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	금융지급보증부채	합 계

차입금(유동)	9,000,000	-	9,000,000

미지급금	5,522,335	-	5,522,335

기타금융부채	5,555,473	10,305	5,565,778

합계	20,077,808	10,305	20,088,113

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

단기매매

현금및현금성자산	24,205,758	-	24,205,758

매도가능금융자산	-	2,648,216	2,648,216

매출채권(*)	12,424,353	-	12,424,353

기타수취채권 - 유동	327,828	-	327,828

당기손익인식금융자산	-	-	7,997,155	7,997,155

기타금융자산 - 유동	27,184,049	-	27,184,049

기타금융자산 - 비유동	7,849,354	-	7,849,354

합계	71,991,342	2,648,216	7,997,155	82,636,713

(*) 전기말 매출채권 중 11,591백만원 은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	금융지급보증부채	합 계

차입금(유동)	17,400,000	-	17,400,000

미지급금	6,722,120	-	6,722,120

기타금융부채	1,301,348	13,498	1,314,846

합계	25,423,468	13,498	25,436,966

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분 은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

(1) 상각후원가 금융자산

이자수익	292,127	301,828

대손상각비	(95,222)	-

외화환산손실	(59,465)	(522,751)

외환차익(손)	210,302	(150,506)

(2) 당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	15,878	7,919

당기손익-공정가치 금융자산평가이익(손실)	(150,270)	321,425

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	-	(35,820)

배당금수익	17,987	18,359

(3) 매도가능금융자산

이자수익	-	2,500

배당금수익	-	1,726,200

(4) 상각후원가로 측정하는 금융부채

외화환산이익	30	9,143

이자비용	(89,988)	(116,389)

(5) 기타금융부채

보증수수료수익	3,194	41,951

보증수수료	-	(74,472)

6. 유형자산과 무형자산

가. 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산과 무형자산(회원권)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	유형자산	무형자산

기초	1,471,294	950,112

취득	138,307	-

처분	(3,655)	-

감가상각 및 상각	(113,115)

당분기말	1,492,831	950,112

(2) 전분기

구분	유형자산	무형자산

기초	1,579,919	950,112

취득	195,020	-

처분	(331)	-

감가상각 및 상각	(124,540)	-

전분기말	1,650,068	950,112

나. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 703백만원(전기말: 703백만원)입니다.

다. 당분기말 현재 회사의 유형자산 중 담보로 제공된 내역은 없습니다.

7. 기타투자자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타투자자산(*)	-	2,847,330

(*) 일본 태양광발전사업 투자금을 당분기에 전액 회수하였습니다,

8. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	9,000,000	17,400,000

나.당분기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	내역	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	정책자금대출	2018.03.15	1.50~3.00	-	8,400,000

한국씨티은행	회전일반대출	2018.05.11	4,000,000	4,000,000

산업은행	산업운영대출	2018.08.01	5,000,000	5,000,000

합계	9,000,000	17,400,000

다. 당분기말 현재 회사가 발행한 사채의 조건은 다음과 같습니다.

구분	4회 무기명식 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채(*1)	5회 무기명식 무보증 분리형 사모신주인수권부사채(*1)

발행일	2013년 07월 10일	2013년 07월 10일

만기일	2018년 07월 10일	2018년 07월 10일

액면가액	7,500,000,000 원	7,500,000,000 원

발행가액	7,500,000,000 원	7,500,000,000 원

액면이자율	0%	0%

보장이자율	2.5%	2.5%

상환할증금	액면가액의 13.1408%	액면가액의 13.1408%

행사가능가액	300,000,000원	100,000,000원

행사가능주	44,984 주	14,994 주

행사기간	2014-07-10	2014-07-10

~ 2018-06-26	~ 2018-06-26

행사비율	100%	100%

조기상환 청구권 (Put option)	투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 2년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능	투자자의 청구가 있는 경우 발행일로부터 2.5년이 경과하는날 전부 또는 일부에 대해 행사가능

(*1) 당분기말 상기 신주인수권부사채는 상환완료되었으며, 신주인수권행사만 가능합니다.

9. 순확정급여부채

가. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	927,035	884,130

순이자원가	(11,445)	(10,096)

종업원 급여에 포함된 총 비용	915,590	874,034

총 비용 중 742백만원(전분기:686백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 174백만원(전분기:188백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

재무제표상 구성항목:

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	22,494,121	23,965,187

사외적립자산의 공정가치(*1)	(19,576,730)	(22,517,469)

합 계	2,917,391	1,447,718

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 27백만원(전기말:27백만원)이 포함된 금액입니다.다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 144백만원(전분기:101백만원)입니다.

10. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 회사의 금융기관과 약정사항은 다음과 같습니다( 단위: 천원,USD ).

금융기관	세부내용	실행금액	약정한도액

KB국민은행	당좌대출	-	5,000,000

포괄외화지급보증	USD 841,000	USD 7,000,000

한국씨티은행	회전일반대출	4,000,000	9,000,000

KEB하나은행	기타외화지급보증	USD 4,007,177	USD 4,007,177

산업은행	산업운영대출(단기한도)	-	2,000,000

산업운영대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	기타외화지급보증	-	USD 1,500,000

나. 당분기말 현재 회사는 한국씨티은행과 통화선도계약 USD 1,500,000를 체결하고 있습니다.다. 당분기말 현재 회사가 종속기업에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

제공받는자	지급보증액	지급보증한도	지급보증처

Otak,Inc.	USD 2,500,001	USD 6,000,000	Citi Bank,N.A

Otak,Inc. Abu Dhabi	USD 770,551	USD 1,200,000	KEB Abu Dhabi

HanmiGlobal India Private Limited	USD 780,000	USD 780,000	Industrial Bank of Korea,New Delhi

Hanmi Global Vietnam Co. Ltd.	USD 61,000	USD 61,000	VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK

라. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산에 포함된 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당분기말	전기말	제한 내용

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

23,656	23,656	서울보증보험 질권 설정

합계	27,656	27,656

마. 당분기말의 현금및현금성자산에는 회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지사정으로 인해 회사에 자유롭게 송금할수 없는 예금이 2,321백만원(전기말: 2,284백만원)이 포함되어있으며, 정부지원사업과 관련하여 사용이 제한된 예금이 6백만원(전기말: 8백만원)포함되어 있습니다.

바. 당분기말 현재 회사의 당기손익-공정가치 금융자산 중 건설공제조합 출자금은 공사이행보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있으며, 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.사. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험을 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 공사하자이행보증에 대하여 4백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 주택도시보증공사를 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 주상복합주택분양보증에대하여 50,819백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 분양계약자의 금융기관 중도금 대출 약정에 대해 채무보증 3,396백만원을 제공하고 있습니다. 아. 회사는 도급형 공사계약과 관련하여 공사완료시로부터 2~3년간의 기간에 걸쳐 하자보증을 하고 있으며, 회사가 제공한 하자보증과 관련하여 당분기말 현재 305,607천원(전기말: 302,115천원)의 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 서울대역 마에스트로와 관련하여 주택도시보증공사로부터 입주자를 채권자로 하는 18백만원의 보증보험에 가입되어 있습니다.자. 당분기말 현재 회사는 용역계약 등과 관련하여, ㈜종합건축사사무소건원에 10,337백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(지급보증처: 엔지니어링공제조합).차. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피소된 1건(관련금액 1,000백만원)이 있습니다. 회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.카. 당분기말 현재 회사는 용역계약 등과 관련하여, 엔지니어링공제조합, 건설공제조합 및 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다 ( 주석11 참조 ).

11. 용역 및 공사 계약

가. 당분기와 전기 중 회사의 CM 및 감리 등 용역계약 및 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	계

기초 계약잔액	164,856,848	31,289,000	196,145,848	196,266,995

신규 계약액	35,054,616	-	35,054,616	80,014,890

계약 변경액	11,298,148	-	11,298,148	40,593,395

중단 및 완료계약정산액	160,908	-	160,908	(10,384,335)

당분기 매출액	(30,184,669)	(2,616,000)	(32,800,669)	(110,345,097)

당분기말 계약잔액	181,185,850	28,673,000	209,858,850	196,145,848

당분기말 현재 회사는 상기의 계약과 관련하여 엔지니어링공제조합(보증한도: 42,517백만원, 보증잔액: 25,191백만원)에 발주처를 보험수익자로 보험금 22,411백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 2,780백만원의 선수금 수령액 등에 대한 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한 상기의 계약과 관련하여 서울보증보험에 발주처를 보험금수익자로 보험금 4,179백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 392백만원의 하자이행보증보험에 가입하고 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 CM 및 감리 등 계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	계

매출채권	28,642,534	3,639,381	32,281,915	28,308,166

선급금	233,125	-	233,125	61,064

미지급금(외주용역비등)	1,511,866	1,113,702	2,625,568	3,270,314

선수금	8,210,793	34,733	8,245,526	6,265,817

당분기말 현재 용역계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 12,814백만원(전기말: 11,591백만원)이며, 공사계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 없습니다.

또한 당분기말 현재 상기의 선수금 중 용역계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 718백만원(전기말:687백만원)이며, 공사계약과 관련하여 선청구된 금액은 없습니다.

다. 당분기말 현재 회사의 CM 및 감리 등의 주요 용역계약 및 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프로젝트명	총계약금액	누적매출액	당기매출액	청구누계액	당기청구액	회수누계액	선수금

(용역계약)

LibyaHousing(*1)	74,110,952	23,084,445	-	25,425,552	-	25,425,552	2,341,106

성남판교복합단지PF사업	11,250,308	7,626,521	172,946	7,503,789	41,509	7,503,789	6,738

필리핀 마닐라 베이 리조트 프로젝트 PM용역	18,802,319	18,692,378	171,579	18,692,378	171,579	18,520,800	-

OES for Iraq Power Plant	25,707,146	23,362,477	1,099,225	22,722,858	865,431	22,722,858	22,347

(공사계약)

방배 마에스트로 주상복합(*2)	26,500,000	13,251,000	2,616,000	13,251,000	2,616,000	11,286,000

(*1) 동 프로젝트는 리비아 주택청이 발주한 CM용역으로, 2011년 2월 이후 리비아 현지의 정치적 불안으로 해당 프로젝트의 진행이 중지된 상태이며, 회사는 현지 사정이 개선되면 공사를 재개할 예정입니다.(*2) 당분기말 현재 동 공사계약과 관련하여 발생한 누적원가는 12,853,054천원이며, 누적손익은 397,946천원 입니다.

라. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 직전연도 매출액대비 5%이상 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프로젝트명	계약일	계약상 완성기한/납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

사우디 영사관 및 생활관(*)	2016.02.04	-	0%	-	-	-	-

방배 마에스트로 주상복합	2016.08.02	2018.11.30	50.0%	-	-	1,965,000	-

(*) 상기 프로젝트는 발주처의 사정에 의해 착공이 지연되고 있습니다.

마. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 공사계약의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

공사계약	-	-	-	-	-	-	-

바. 당분기말 현재 주요 공동수급용역의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프로젝트명	총계약금액	회사지분	회사금액

GIK송도아트센터	10,440,520	72.3%	7,546,260

가락동농수산물시장 2단계	9,252,727	41.1%	3,802,892

성남판교 복합단지PF 사업	18,062,545	62.3%	11,250,308

파라다이스 시티 1단계 2차	4,298,400	81.5%	3,503,400

인천국제여객터미널	4,862,136	39.0%	1,896,233

청송 객주문학테마파크	1,529,900	85.5%	1,308,700

고성하이화력 1,2호기 건설산업관리용역	18,090,664	64.4%	11,654,991

KOSPO 영남파워 건설사업관리용역	1,799,973	38.2%	687,369

국립호남권생물자원관 건립사업	1,768,487	76.5%	1,352,960

국립극장 해오름 리모델링	2,011,525	49.0%	985,647

판교아이스퀘어 C1, C2블럭 CM 및 감리용역	4,195,000	65.5%	2,749,000

중소기업은행	2,794,531	74.7%	2,088,837

12. 자본 금과 주 식발 행초 과금 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	10,897,572 주	10,867,583 주

자본금(*1)	5,448,786	5,433,792

주식발행초과금	46,572,197	46,385,124

납입자본금 합계	52,020,983	51,818,916

(*1) 전기 중 신주인수권부사채의 신주인수권 청구와 관련하여 11,995주가 신규 발행되었으며, 당분기 중 신주인수권부사채의 신주인수권 행사와 관련하여 29,989주가 신규 발행되었습니다.

13. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	3,144,190	3,224,842

복리후생비	480,565	510,367

여비교통비 및 차량유지비	164,087	169,049

임차료 및 관리비	461,250	469,491

지급수수료 및 용역비	463,611	258,439

교육훈련비	89,467	143,940

도서인쇄비	50,739	59,645

세금과공과	45,661	68,942

감가상각비	23,984	28,514

대손상각비	95,222	-

기타	217,782	248,942

판매비와관리비 합계	5,236,558	5,182,171

14. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

재료비	357,038	80,090

급여	15,305,634	14,317,023

퇴직급여	1,075,751	1,008,520

복리후생비	1,958,224	1,675,892

여비교통비	939,135	943,454

외주비	1,841,900	1,063,000

지급수수료	748,718	589,413

지급임차료	611,361	520,795

용역비	6,351,774	3,366,226

보험료	351,726	326,703

감가상각비	113,115	124,540

대손상각비	95,222	-

기타	687,160	806,126

매출원가, 판매비와관리비 합계	30,436,758	24,821,782

15. 법인세 비용

법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.0%(2017년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.0%)입니다.

16. 주당순이익

가. 기본주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 으 로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기 및 전분기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	1,885,321,538 원	3,080,171,318 원

가중평균유동보통주식수	9,946,168 주	9,945,588 주

주당순이익	190 원	310 원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구분	당분기(*)	전분기

기초	10,867,583	10,855,588

자기주식 보유분	(934,400)	(910,000)

당기 자기주식 취득	(9,673)	-

당기 신주인수권 청구	22,658	-

조정후 가중평균유통보통주식수	9,946,168	9,945,588

(*) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	발행주식수	가중치	적수

기초	10,867,583주	90일	978,082,470

자기주식 보유분	(934,400)주	90일	(84,096,000)

자기주식 취득	(13,264)주	60일	(795,840)

자기주식 취득	(2,336)주	32일	(74,752)

신주인수권 청구	29,989주	68일	2,039,252

895,155,130

가중평균유통보통주식수 : 895,155,130 ÷ 90 = 9,946,168주

나. 희석주당순이익

당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

조정후 보통주분기순이익	1,885,321,538 원	3,080,171,318 원

조정후 가중평균유통보통주식수(*)	9,969,026 주	9,980,820 주

희석주당순이익	189 원	309 원

(*) 가중평균유통보통주식수

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	9,946,168	9,945,588

신주인수권부사채	22,858	35,232

조정후 가중평균유통보통주식수	9,969,026	9,980,820

17. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	2,417,079	4,000,222

조정:

이자수익	(308,004)	(312,248)

이자비용	89,988	116,389

배당금수익	(17,987)	(2,474,826)

퇴직급여	915,590	874,034

감가상각비	113,115	124,540

대손상각비	95,222	-

하자보수충당부채 전입	10,498	5,760

외화환산이익	(2,742)	(11,410)

외화환산손실	62,177	525,018

유형자산처분이익	(5,677)	-

유형자산처분손실	-	331

보증수수료수익	(3,194)	(41,951)

보증수수료	-	74,472

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(79,907)	(340,938)

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	230,177	19,512

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	-	(4,485)

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	-	40,305

순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(3,988,685)	(3,277,487)

기타수취채권의 증가	(551,627)	(215,483)

기타유동자산의 증가	(943,100)	(1,039,309)

미지급금의 감소	(1,431,300)	(1,131,692)

기타금융부채의 증가	1,777,839	1,423,291

기타유동부채의 증가(감소)	1,568,033	(527,708)

충당부채의 감소	(7,006)	-

퇴직금의 지급	(2,350,215)	(198,165)

사외적립자산의 감소	3,037,436	872,220

영업으로부터 창출된 현금흐름	627,710	(1,499,608)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

퇴직급여미지급금	231,543	98,647

미지급배당 및 준비금적립	2,731,625	3,282,044

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금	합계

전기초	(20,000,000)	(20,000,000)

현금흐름	2,600,000	2,600,000

전기말	(17,400,000)	(17,400,000)

현금흐름	8,400,000	8,400,000

당분기말	(9,000,000)	(9,000,000)

18. 특수관계자 거래

가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

( 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다(주석2 참조).

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

Otak, Inc.(*1)	80.99%	80.99%

Hanmi International(KSA)LLC	95.00%	95.00%

HanmiGlobal Consulting (Shanghai) Co., Ltd.	100.00%	100.00%

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd	100.00%	100.00%

랜드마크디벨럽먼트㈜	93.68%	93.68%

Hanmiglobal India Private Limited	99.00%	99.00%

마에스트로 합자조합	62.99%	62.99%

(주)아이아크건축사사무소	97.50%	97.50%

Otak Japan	80.00%	80.00%

이노톤 주식회사	89.00%	90.00%

주식회사 한미글로벌이엔씨	86.67%	86.67%

HanmiGlobal Hungary Ltd.	100.00%	100.00%

(주)에코시안(*2)	54.00%	54.00%

주식회사 한미인제1호(*3)	100.00%	100.00%

(*1) Otak, Inc.는 Otak, Inc. (Washington), Otak, Inc. (Colorado) , Otak Architects,Inc., Otak International , DayCPM Services. LLC, Loris and Associates,Inc.에 대해 100% 소유하고 있습니다. DayCPM Services. LLC, Loris and Associates,Inc.는전기 중 신규 취득하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜에코시안의 자기주식 취득으로 인해 회사의 유효지분율이 35.7%에서54.0%로 증가하였으며, 이에 따라 연결대상 종속기업으로 변경되었습니다. (*3) 주식회사 한미인제1호는 전기에 신규 출자 하였습니다.

(3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	터너앤타운젠드코리아(주)	터너앤타운젠드코리아(주)

Alakaria-Hanmi for Project Management(*1)	Alakaria-Hanmi for Project Management(*1)

주식회사 탕정제일산단	주식회사 탕정제일산단

기타특수관계자	사회복지법인 따뜻한동행	사회복지법인 따뜻한동행

(*1) Alakaria-Hanmi for Project Management는 전기에 신규 출자하였습니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 관계기업 및 기타특수관계자

회 사 명	기중거래액	기말잔액

계정과목	당분기	전분기	계정과목	당분기말	전기말

터너앤타운젠드코리아(주)	매출액	7,600	40,000	미지급금	165,314	246,083

매출원가	699,032	514,688	매출채권	2,750	-

사회복지법인 따뜻한동행	기부금	165,000	165,000

(2) 종속기업

회 사 명	기중거래액	기말잔액

계정과목	당분기	전분기	계정과목	당분기말	전기말

Otak, Inc.	이자수익	49,325	31,877	장기대여금	5,865,750	3,749,900

지급수수료	47,448	-	미수수익	49,059	-

신규대여	2,162,600	-

Hanmi International (KSA) LLC	매출액	361,544	100,449	매출채권	361,544	99,032

배당금수익	-	730,267

Hanmi Global constructionconsulting (Shanghai) Co.,Ltd.	매출액	1,238,749	539,872	매출채권	1,238,749	904,051

HanmiGlobal Vietnam Co Ltd.	매출액	-	145,093	매출채권	334,348	335,884

랜드마크디벨럽먼트(주)	매출액	3,336,000	1,465,200	매출채권	3,675,940	1,427,000

이자수익	122,459	184,460	단기대여금	13,000,000	16,200,000

신규대여	760,000	500,000	미수수익	74,367	94,732

대여금회수	3,960,000	3,600,000

잡이익	6,646	7,694

Hanmiglobal India Private Limited	매출액	-	318,089	매출채권	2,292,442	2,302,974

(주)아이아크건축사사무소	이자수익	5,903	2,500	매도가능금융자산	493,501	493,501

용역비	46,459	49,555	미수수익	12,279	6,761

단기대여금	300,000	300,000

미지급금	9,585	-

OTAK Japan	지급수수료	6,340	15,745	매출채권	-	16,135

이노톤 주식회사	매출액	22,000	-

유상증자	430,000	-

주식회사 한미글로벌이엔씨	매출액	27,000	-	선수금	6,000	6,000

매출채권	19,800	-

미수금	-	6,600

HanmiGlobal Hungary Ltd.	매출액	-	196,781

(주)에코시안	매출액	50,544	-	매출채권	16,680	-

용역비	17,000	-	선수금	26,957	32,011

미지급금	18,700	12,100

주식회사 한미인제1호	이자수익	4,537	-	미수수익	5,848	1,311

단기대여금	400,000	400,000

다. 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증이 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

구분	회 사 명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	Otak, Inc.	Citi Bank, N.A	USD 2,500,001	2018.01.30~2019.01.31	자금차입

Otak, Inc. Abu Dhabi	KEB Abu Dahbi	USD 770,551	2018.03.05~2019.03.05	Tender-Bond,AP-Bond,P-Bond

Hanmiglobal India Private Limited	Industrial Bank of Korea,New Delhi	USD 780,000	2016.06.13~2019.06.10	AP-Bond

Hanmi Global Vietnam Co. Ltd.	VIETNAM JOINT STOCK COMMERCIAL BANK	USD 61,000	2017.04.28~2019.07.02	AP-Bond

라 . 당분기말 현재 회사는 서울보증보험을 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 공사하자이행보증에 대하여 4백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 주택도시보증공사를 통하여 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 주상복합주택분양보증에 대하여 50,819백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 특수관계자인 랜드마크디벨럽먼트의 분양계약자의 금융기관 중도금 대출 약정에 대해 채무보증 3,396백만원을 제공하고 있습니다. 마. 회사는 당분기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(회사의 등기임원)에 대하여 급여 469백만원(전분기: 405백만원) 및 퇴직급여 66백만원(전분기: 53백만원)을 비용으로 계상하고 있습니다.

19. 영업부문 정보

가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있으며 단일 영업부문을 가지고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

나. 회사의 매출은 CM 및 감리 용역등을 제공하고 있으며 한국(28,689백만원)과 이라크(1,502백만원)등에서 발생하고 있습니다. 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 2곳이며, 외부고객과의 매출액은 각각 9,780백만원과 3,336백만원입니다. 20. 회계정책의 변경 20.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

조정 내역	주석	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	59,473,604

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	413,320

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	59,886,923

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다(단 위:천원).

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)*	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)*	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *	7,997,155	2,648,216	71,991,342	82,636,713

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	2,648,216	(2,648,216)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	10,645,371	-	71,991,342	82,636,713

* 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 상세 내역은 아래 ② 기준서 제1109호 도입으로 인한 금융상품의 재분류 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

주석	기타포괄손익누계액 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	(561,456)	59,473,604

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	(413,320)	413,320

기초 장부금액-기준서 제1109호	(974,776)	59,886,923

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 매도가능금융자산 2,648백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산의 대부분은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 413백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 39백만원이 당기이익으로 인식되었습니다. ② 기준서 제1109호 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	12,424,353	12,424,353	-

지분상품 - 단기매매금융자산(*)	당기손익-공정가치	당기손익-공정가치	7,997,155	7,997,155	-

삼성증권DLT	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1,000,000	1,000,000	-

현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	24,205,758	24,205,758	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	327,828	327,828

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	27,184,049	27,184,049	-

비유동금융자산

지분상품 및 채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1,648,216	1,648,216	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	7,849,354	7,849,354	-

합계	82,636,713	82,636,713	-

(*) 회사는 외부전문기관과의 투자일임계약을 통해 여러 지분증권에 투자하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 하기 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 용역 제공 등에 따른 매출채권① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.20.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.