한미글로벌 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당)기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 29(전)기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 한미글로벌건축사사무소와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 한미글로벌건축사사사무소(이하 "지배회사")는 1996년 6월 18일에 설립되어, 건설사업관리, 부동산개발사업관리(PM), 부동산 투자자문업, 건축엔지니어링 관련 기술서비스업, 종합감리업 등을 주된 사업목적으로 하여 서울특별시 강남구 테헤란로에 본점을 두고 있습니다.지배회사의 설립시 납입자본금은 1,000백만원이며, 2009년 6월 23일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증자 결과 당분기말 현재 납입자본금은 5,479백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 10,957,550주, 1주당 액면가액: 500원)입니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말	소재지	업종

지분율	지분율

Otak, Inc.	83.74%	83.74%	미국	도시설계, 토목엔지니어링

HANMIGLOBAL SAUDI(*4)	95.00%	95.00%	사우디	건설사업관리

HanmiGlobal Construction Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	100.00%	100.00%	중국	건설사업관리

HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd	100.00%	100.00%	베트남	건설사업관리

주식회사 한미글로벌디앤아이(*1)(*3)	94.75%	94.75%	한국	부동산개발사업

HanmiGlobal India Private Limited	99.00%	99.00%	인도	건설사업관리

㈜아이아크건축사사무소	97.50%	97.50%	한국	건축설계 및 감리업

Otak Japan	80.00%	80.00%	일본	건설사업관리

이노톤 주식회사	89.00%	89.00%	한국	전자상거래

주식회사 한미글로벌이엔씨	100.00%	100.00%	한국	건축공사업

HanmiGlobal Hungary Ltd	100.00%	100.00%	헝가리	건설사업관리

㈜에코시안(*2)	35.71%	35.71%	한국	환경개선컨설팅

HanmiGlobal UK LIMITED(*1)	100.00%	100.00%	영국	건설사업관리

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소	100.00%	100.00%	한국	건설사업관리

한미글로벌투자운용 주식회사	86.07%	86.07%	한국	리츠자산관리

HANMIGLOBAL USA, INC(*1)	100.00%	100.00%	미국	건설사업관리

HanmiGlobal PL Sp. z.o.o.	100.00%	100.00%	폴란드	건설사업관리

HanmiGlobal Kazakhstan LLP	100.00%	100.00%	카자흐스탄	건설사업관리

한미글로벌 IPO일반사모투자신탁4호	53.99%	53.99%	한국	집합투자기구

(*1) 종속기업 중 ㈜한미글로벌디앤아이는 위례심포니아㈜의 지분 85%, HanmiGlobal UK LIMITED는 K2 Consultancy Group Limited.의 지분 60%와 Walker Sime Limited.의 지분 92.5%, HANMIGLOBAL USA, INC는 HanmiGlobal Candada, Inc. 의 지분 100%를 소유하고 있고, 이들 회사에 대한 지배력을 가지고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 소유 지분율이 50%미만이나 주주간 약정에 의하여 지배력이 있는 것으로 보아 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 주식회사 한미글로벌디앤아이는 당분기말 현재 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, 여의도에이치2피에프브이㈜에 대해 39.58%, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, 주식회사 월송도시개발에 대해 20%, 한상드림에이치투피에프브이㈜에 대해 56%, 프로젝트엠㈜에 대해 46%, 아산하이테크복합물류 주식회사에 대해 20%를 소유하고 있습니다. 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜, 한상드림에이치투피에프브이㈜, 프로젝트엠㈜ 및 아산하이테크복합물류 주식회사는 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업이며, 여의도에이치2피에프브이㈜, 주식회사 월송도시개발은 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*4) 전기 중 HANMIGLOBAL SAUDI의 종속기업인 HanmiGlobal for Project Management를 흡수합병하였습니다.

1.2 종속기업 관련 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기와 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

회사명	당분기말(*1)	당분기(*1)

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Otak, Inc.	72,447,667	23,388,160	23,141,723	792,233	640,450

HANMIGLOBAL SAUDI(*2)	27,969,646	15,260,877	12,284,459	1,767,553	1,771,818

HanmiGlobal Construction Consulting(Shanghai) Co., Ltd.	2,831,308	483,445	1,074,094	76,731	82,251

HanmiGlobal Vietnam Co.,Ltd.	3,461,425	2,216,922	1,904,435	206,527	200,009

주식회사 한미글로벌디앤아이(*3)	163,889,081	162,637,624	19,715,834	(285,954)	(256,559)

HanmiGlobal India Private Limited	632,924	1,823,839	-	(41,624)	(39,167)

(주)아이아크건축사사무소	111,000	2,530,739	-	(18,474)	(18,474)

Otak Japan	2,661,374	360,004	857,533	298,512	399,285

이노톤 주식회사	17,764	5,500	-	-	-

주식회사 한미글로벌이엔씨	6,952,355	1,286,932	4,236,000	(160,233)	(160,233)

HanmiGlobal Hungary Ltd.	2,226,630	1,229,924	1,350,942	76,405	113,485

(주)에코시안	12,492,667	2,915,256	1,755,858	(594,104)	(594,104)

HanmiGlobal UK LIMITED(*4)	32,461,388	17,916,111	17,123,455	1,694,196	2,117,473

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소	4,326,258	1,628,255	2,093,613	477,943	477,943

한미글로벌투자운용 주식회사	6,374,149	31,661	25,220	(434,338)	(434,338)

HANMIGLOBAL USA, INC(*5)	10,039,263	3,826,555	5,652,062	716,956	727,599

HanmiGlobal PL Sp. z.o.o.	865,579	226,110	-	(2,941)	35,089

HanmiGlobal Kazakhstan LLP	676,977	506,884	119,844	51,072	56,605

한미글로벌 IPO일반사모투자신탁4호	5,402,832	3,088	-	(183,533)	(183,533)

(*1) 상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준입니다.(*2) 종속회사인 HanmiGlobal for Project Management의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*3) 종속회사인 위례심포니아㈜의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*4) 종속회사인 K2 Consultancy Group Limited., Walker Sime Limited.의 재무정보를 포함하고 있습니다.(*5) 종속회사인 HanmiGlobal Candada, Inc.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

(2) 전기

회사명	전기말(*1)	전분기(*1)

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Otak, Inc.	74,875,183	26,456,125	25,516,098	1,435,365	3,205,862

HANMIGLOBAL SAUDI	26,392,052	15,455,101	11,070,770	1,000,604	1,225,497

HanmiGlobal Construction Consulting (Shanghai) Co., Ltd.	2,821,252	555,640	903,051	(11,010)	35,764

HanmiGlobal Vietnam Co.,Ltd.	2,728,967	1,684,473	482,697	(24,730)	(7,079)

주식회사 한미글로벌디앤아이(*2)	170,474,011	168,936,600	398,328	(1,629,874)	(1,629,874)

HanmiGlobal India Private Limited	622,429	1,774,178	-	(14,608)	(10,978)

(주)아이아크건축사사무소	118,141	2,519,406	97,632	(225,883)	(225,883)

Otak Japan	2,668,827	766,742	878,595	190,935	165,884

이노톤 주식회사	17,764	5,500	-	-	-

주식회사 한미글로벌이엔씨	10,596,524	4,770,868	7,380,000	432,828	432,828

HanmiGlobal Hungary Ltd.	2,139,103	1,255,882	1,012,630	69,465	79,733

(주)에코시안	14,523,368	3,935,353	2,163,942	(448,071)	(448,071)

HanmiGlobal UK LIMITED(*2)	30,123,896	17,696,091	11,774,802	1,331,839	1,581,419

주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소	5,555,765	1,835,704	1,910,507	707,210	707,210

한미글로벌투자운용 주식회사	6,857,057	80,231	292,128	(151,501)	(151,501)

HANMIGLOBAL USA, INC(*2)	9,120,474	3,635,547	5,825,002	888,638	968,647

HanmiGlobal PL Sp. z.o.o.	865,606	261,225	813,676	45,757	57,500

HanmiGlobal Kazakhstan LLP	700,125	586,636	286,184	18,319	21,759

한미글로벌 IPO일반사모투자신탁4호	5,586,470	3,192	-	(23,780)	(23,780)

(*1) 상기의 요약 재무 정보는 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다. (*2) 종속기업이 소유한 연결대상 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제.개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호'금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	62,458,963	62,458,963	64,603,159	64,603,159

당기손익-공정가치 금융자산-유동	12,358,429	12,358,429	13,351,509	13,351,509

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	25,105,271	25,105,271	27,574,740	27,574,740

기타금융자산 - 유동	11,321,160	11,321,160	16,085,670	16,085,670

기타금융자산 - 비유동	15,597,633	15,597,633	15,464,884	15,464,884

소계	126,841,456	126,841,456	137,079,962	137,079,962

금융부채

차입금 - 유동	101,135,000	101,135,000	116,718,841	116,718,841

차입금 - 비유동	1,250,000	1,250,000	1,250,000	1,250,000

기타금융부채 - 유동	27,029,335	27,029,335	20,314,895	20,314,895

기타금융부채 - 비유동	12,469,604	12,469,604	11,665,613	11,665,613

소계	141,883,939	141,883,939	149,949,349	149,949,349

매출채권, 기타수취채권 및 미지급금 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

가. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

나. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원)(1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	4,479,570	8,138,648	24,845,483	37,463,701

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	10,388,124	3,001,863	27,536,262	40,926,249

다. 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가법

건설조합출자금	2,515,498	3	순자산가치법

펀드투자	18,504,356	3	시장접근법, 순자산가치법

비상장주식	3,825,629	3	시장접근법

합계	24,845,483

전기말	공정가치	수준	가치평가법

건설조합출자금	2,439,122	3	순자산가치법

펀드투자 등	21,254,754	3	시장접근법, 순자산가치법

비상장주식	3,842,386	3	시장접근법

합계	27,536,262

라. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	58,979,756	3,479,207	62,458,963

매출채권(*1)	57,554,012	-	57,554,012

기타수취채권 - 유동	8,694,194	-	8,694,194

기타수취채권 - 비유동	889,791	-	889,791

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	12,358,429	12,358,429

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	25,105,272	25,105,272

기타금융자산 - 유동	11,321,160	-	11,321,160

기타금융자산 - 비유동	15,597,633	-	15,597,633

합계	153,036,546	40,942,908	193,979,454

(*1) 당분기말 매출채권 중 45,693백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가금융부채	금융지급보증부채	합계

차입금(유동)	101,135,000	-	101,135,000

차입금(비유동)	1,250,000	-	1,250,000

미지급금	25,335,542	-	25,335,542

기타금융부채(유동)	27,019,135	10,200	27,029,335

기타금융부채(비유동)	12,469,604	-	12,469,604

합계	167,209,281	10,200	167,219,481

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	43,403,305	21,199,854	64,603,159

매출채권(*1)	64,184,335	-	64,184,335

기타수취채권 - 유동	7,351,793	-	7,351,793

기타수취채권 - 비유동	790,698	-	790,698

당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	13,351,509	13,351,509

당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	27,574,740	27,574,740

기타금융자산 - 유동	16,085,671	-	16,085,671

기타금융자산 - 비유동	15,464,884	-	15,464,884

합계	147,280,686	62,126,103	209,406,789

(*1) 전기말 매출채권 중 35,942백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채	상각후원가금융부채	금융지급보증부채	합계

차입금(유동)	116,718,841	-	116,718,841

차입금(비유동)	1,250,000	-	1,250,000

미지급금	36,460,593	-	36,460,593

기타금융부채(유동)	20,302,656	12,240	20,314,896

기타금융부채(비유동)	11,665,613	-	11,665,613

합계	186,397,703	12,240	186,409,943

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

(1) 상각후원가 금융자산

이자수익	223,667	723,861

대손상각비	84,310	360,674

기타의대손상각비	1,470	-

외화환산이익	78,350	250,531

외환차익(차손)	(23,566)	110,396

배당금수익	6,789	3,205

(2) 당기손익-공정가치 금융자산

이자수익	270,388	222,463

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실)	(142,105)	933,751

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	63,018	188,312

배당금수익	23,622	7,860

(3) 상각후원가 금융부채

외화환산이익(손실)	3,065	(406)

이자비용	(878,627)	(810,305)

6. 금융자산6.1 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

현금및현금성자산	3,479,207	21,199,854

채권투자	8,138,648	7,963,143

상장주식	4,219,781	5,388,366

비유동항목

각종 조합 출자금(*1)	2,515,498	2,439,122

펀드투자	18,504,356	21,254,754

상장주식	259,789	38,477

비상장주식	3,825,629	3,842,386

합계	40,942,908	62,126,102

(*1) 건설공제조합 및 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 해당 조합에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기에 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	214,923	1,352,386

6.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권(*)	64,716,140	71,505,319

장기매출채권	810,009	1,171,816

손실충당금	(7,972,136)	(8,492,800)

매출채권(순액)	57,554,013	64,184,335

(*) 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없으며, 미청구채권은 제외하였습니다. 당분기말 현재 미청구채권은 45,777백만원이며, 이와 관련한 손실충당금은 84백만원이 인식되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	58,979,756	-	58,979,756	43,403,305	-	43,403,305

단기금융상품	9,460,856	-	9,460,856	13,711,184	-	13,711,184

대여금	1,860,304	11,065,133	12,925,437	2,374,487	11,006,517	13,381,004

기타투자자산	-	3,774	3,774	-	-	-

장기금융상품	-	54,000	54,000	-	79,342	79,342

장기기타금융자산	-	10,805	10,805	-	9,046	9,046

보증금	-	4,463,920	4,463,920	-	4,369,980	4,369,980

미수금	7,845,750	278,857	8,124,607	6,479,124	278,857	6,757,981

미수수익	850,749	610,934	1,461,683	874,973	511,840	1,386,813

총 장부금액	78,997,415	16,487,423	95,484,838	66,843,073	16,255,582	83,098,655

차감: 손실충당금	(2,304)	-	(2,304)	(2,304)	-	(2,304)

상각후원가	78,995,111	16,487,423	95,482,534	66,840,769	16,255,582	83,096,351

7. 계약자산과 계약부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약에 대한 계약자산 - 미청구채권	41,394,304	35,938,957

공사계약에 대한 계약자산 - 미청구채권	4,382,469	68,000

계약자산 합계	45,776,773	36,006,957

용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금	13,211,481	7,823,740

분양계약에 대한 계약부채 - 분양선수금	6,623,511	10,529,965

용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	1,626,384	1,007,407

공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	-	20,000

공사계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	83,571	3,706

계약부채 합계	21,544,947	19,384,818

(2) 과거기간 관련 당기 인식 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	2,718,668	3,906,755

용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금	2,216,256	2,591,449

용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	478,706	776,186

공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	20,000	-

공사계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	3,706	539,120

8. 공동기업 및 관계기업

가. 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소유지분율	소재지

당분기말	전기말

공동기업(*1)	문정역마에스트로프로젝트금융투자 (주)	80.02%	80.02%	한국

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자 (주)	80.02%	80.02%	한국

한상드림에이치투피에프브이(주)	56.80%	56.80%	한국

프로젝트엠(주)(*2)	46.00%	46.00%	한국

(주)메타플러스 (*2)(*3)	-	20.00%	한국

아산하이테크복합물류 (주)(*2)	20.00%	20.00%	한국

터너앤타운젠드코리아 (주)	50.00%	50.00%	한국

관계기업	(주)한국그린빌딩인스티튜트	22.23%	22.23%	한국

(주)탕정제일산단 (*2)	20.00%	20.00%	한국

마스턴전문사모부동산39	22.72%	22.72%	한국

마스턴전문사모부동산47	22.67%	22.67%	한국

마스턴전문사모부동산66	22.73%	22.73%	한국

(주)에스에스에너지	20.00%	20.00%	한국

여의도에이치2피에프브이 (주)	39.58%	39.58%	한국

(주)월송도시개발	20.00%	20.00%	한국

(*1) 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 보유중인 지분율과 피투자회사의 이익에 대한 배당율이 상이하여, 의결권 기준의 지분율을 기재하였습니다. (*3) 당분기 중 처분하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	15,199,481	14,628,814

회수	(2,105,863)	-

배당금 수령	(750,000)	(1,028,000)

이익(손실) 중 지분	(502,699)	(140,095)

분기말	11,840,919	13,460,719

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

건설용지(*1)	27,494,496	35,111,681

미성공사(*2)	16,256,357	21,404,009

합계	43,750,853	56,515,690

(*1) 천호역마에스트로 공동주택 개발사업 관련 취득하였으며, 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 15 참고).(*2) 당분기 중 자본화된 차입원가는 165,673천원입니다.

10. 투자부동산가. 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지(*1)	30,278,119	-	30,278,119	30,278,119	-	30,278,119

건물(*1),(*2)	55,084,273	(1,322,396)	53,761,877	50,093,238	(1,136,827)	48,956,411

합계	85,362,392	(1,322,396)	84,039,996	80,371,357	(1,136,827)	79,234,530

(*1) 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13,15 참조).(*2) 당분기 중 위례심포니아㈜의 개발사업 관련 건물 4,991백만원을 취득하였으며, 자본화된 차입원가는 28,901천원입니다.

나. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석15 참조) (단위: 천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

재고자산(건설용지)(*1)	26,105,867	35,688,000	차입금(주석12)	21,860,000	수협 및전북은행

투자부동산(건물)	12,635,508	15,600,000	13,000,000	하나은행

투자부동산(토지,건물)(*2)	54,226,387	60,000,000	49,400,000	하나캐피탈 등

(*1) 연결회사는 천호마에스트로 개발사업과 관련하여 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.(*2) 연결회사는 위례심포니아㈜의 개발사업과 관련하여 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 하나캐피탈 등을 우선수익권자로하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.

11. 유형자산과 무형자산가. 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구분	유형자산	무형자산

기초	10,212,008	39,254,455

취득	1,165,019	9,330

처분/폐기/손상	(30)	-

감가상각	(400,994)	(215,969)

대체	2,408	-

환산차이	18,018	147,613

기말	10,996,429	39,195,429

(2) 전분기

구분	유형자산	무형자산

기초	7,596,996	35,085,200

취득	208,486	-

처분/폐기/손상	(9,641)	-

감가상각	(427,885)	(178,836)

환산차이	103,535	1,430,503

기말	7,471,491	36,336,867

나. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 2,563백만원(전기말: 2,563백만원)입니다.

12. 리스가. 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	6,904,319	7,729,391

차량운반구	2,144,636	2,516,090

합계	9,048,955	10,245,481

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	5,148,058	5,334,560

비유동	6,384,782	7,498,746

합계	11,532,840	12,833,306

당분기 중 증가된 사용권자산은 부동산 171천원(전분기: 1,409,479천원), 차량운반구 39,251천원(전분기: 363,129천원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	784,039	1,234,431

차량운반구	410,704	226,162

합계	1,194,743	1,460,593

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	144,383	139,722

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,172,041	1,225,333

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	30,977	24,905

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,740,912천원(전분기: 2,854,883천원)입니다.

13. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	45,675,000	53,378,841

유동성장기차입금	55,460,000	63,340,000

소계	101,135,000	116,718,841

비유동부채

장기차입금	1,250,000	1,250,000

합계	102,385,000	117,968,841

나. 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

회전일반대출	산업은행	3.75~4.86	10,000,000	10,000,000

기업일반대출	KB국민은행	3,125,000	3,750,000

회전일반대출	농협은행	5,000,000	10,000,000

운전자금대출	하나은행	CD+3.59%	-	78,857

시설자금대출	하나은행(*)	CD+2.46%	13,000,000	13,000,000

PF대출	하나캐피탈(*)	CD+2.65%	19,760,000	19,760,000

PF대출	신한캐피탈(*)	CD+2.65%	9,880,000	9,880,000

PF대출	광주은행(*)	CD+2.65%	9,880,000	9,880,000

PF대출	아이비케이캐피탈(*)	CD+2.65%	9,880,000	9,880,000

PF대출	주식회사 전북은행(*)	CD+2.25%	15,950,000	21,700,000

PF대출	수협은행(*)	CD+2.25%	5,910,000	8,040,000

일반차입금	메타플러스	-	-	1,999,984

합계	102,385,000	117,968,841

유동항목	101,135,000	116,718,841

비유동항목	1,250,000	1,250,000

(*) 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

14. 순확정급여부채

가. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,675,221	1,451,971

순이자원가	18,076	(31,526)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,693,297	1,420,445

총 비용 중 1,353백만원(전분기: 1,228백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 341백만원(전분기: 311백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.나. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

재무상태표상 구성항목:

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	38,503,793	37,340,960

사외적립자산의 공정가치(*)	(32,500,943)	(34,102,098)

합계	6,002,850	3,238,862

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16백만원(전기말: 16백만원)이 포함된 금액입니다.

다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 504백만원(전분기: 527만원)입니다.

15. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다 (단위: 천원,USD, GBP, INR).

금융기관	세부내용	실행금액	약정한도액

KB국민은행	회전일반대출	-	5,000,000

기업일반대출	3,125,000	3,125,000

하나은행	기타외화지급보증	USD 4,514,110	USD 4,514,110

기타외화지급보증	INR 82,000,000	INR 82,000,000

회전일반대출	-	10,000,000

기업운전일반자금대출	-	150,000

기업시설주택자금대출	13,000,000	13,000,000

산업은행	회전일반대출	10,000,000	10,000,000

신한은행	회전일반대출	-	5,000,000

IM은행	회전일반대출	-	8,000,000

농협은행	회전일반대출	5,000,000	10,000,000

우리은행	회전일반대출	-	20,000,000

수협은행	PF대출	5,910,000	8,040,000

전북은행	PF대출	15,950,000	21,700,000

하나캐피탈	PF대출	19,760,000	20,000,000

신한캐피탈	PF대출	9,880,000	10,000,000

광주은행	PF대출	9,880,000	10,000,000

아이비케이캐피탈	PF대출	9,880,000	10,000,000

Natwest	회전일반대출	-	GBP 191,667

Barchlys CBILS	회전일반대출	-	GBP 66,218

Wells Fargo	당좌차월	-	USD 12,000,000

KEB Hana Bank London	시설자금대출	-	GBP 4,000,000

KEB Hana Bank Bahrain Branch	기타외화지급보증	-	USD 720,000

나. 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당분기말	전기말	제한 내용

단기금융상품	25,342	-	서울보증보험 질권 설정

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

50,000	75,342	서울보증보험 질권 설정

합계	79,342	79,342

다. 당분기말의 현금및현금성자산에는 연결회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지사정으로 인해 연결회사에 자유롭게 송금할 수 없는 예금이 773백만원(전기말: 765백만원)이 포함되어 있습니다.

라. 당분기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산 중 건설공제조합 출자금은 공사이행보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있으며, 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.마. 당분기말 현재 연결회사는 도급형 공사계약과 관련하여 공사완료시로부터 2~3년간의 기간에 걸쳐 하자보증을 하고 있으며, 연결회사가 제공한 하자보증과 관련하여 당분기말 현재 875,990천원(전기말: 857,990천원)의 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 서울대역 마에스트로와 관련하여 주택도시보증공사에 입주자를 채권자로하는 18백만원의 하자보수보증에 가입되어 있습니다.바. 당분기말 현재 연결회사는 용역계약 등과 관련하여, ㈜종합건축사사무소건원에 23,916백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(지급보증처: 엔지니어링공제조합).사. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피소된 5건(관련금액 1,574백만원)이 있습니다. 연결회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

아. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

재고자산(건설용지)(*1)	26,105,867	35,688,000	차입금(주석13)	21,860,000	수협 및전북은행

투자부동산(건물)	12,635,508	15,600,000	13,000,000	하나은행

투자부동산(토지,건물)(*2)	54,226,387	60,000,000	49,400,000	하나캐피탈외

(*) 연결회사는 천호마에스트로 개발사업 및 위례심포니아 개발사업과 관련하여 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다. 이 계약 및 여신거래약정에 따라 우선수익권자가 채무자에 대해 보유하는 연결회사의 관련사업의 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 회사는 천호역 마에스트로 공동주택 개발사업과 관련하여 현재 보유하고 있거나 장래 보유할 예정인 권리 및 계약상 지위 등에 대하여 대주단에게 사전 포괄적으로 양도담보를 설정하는 양도담보설정계약을 체결하였습니다.

자. 당분기말 현재 연결회사는 용역계약 등과 관련하여, 엔지니어링공제조합, 건설공제조합, 건축사공제조합, 서울보증보험 및 주택도시보증공사로부터 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다(주석16 참조).

차. 연결회사는 위례심포니아㈜의 개발사업 사업자금 조달을 위해 시설자금 및 운영자금을 조달하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한 여신거래약정에 따라 우선수익권자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.카. 연결회사의 관계기업인 여의도에이치2피에프브이 주식회사는 여의도 지상 일반 업무시설(오피스텔) 신축사업의 PF차입금과 관련하여 담보대상 부동산을 신탁 재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다.

또한, 연결회사가 보유한 여의도에이치2피에프브이 주식회사 발행 주식에 대하여 대주단 및 시공사에게 대출약정금의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.

타. 연결회사는 관계기업인 주식회사 월송도시개발의 공동주택 등 도시개발사업 진행과 관련하여 대여한 장기대여금 998백만원에 대하여 주식회사 월송도시개발 주식 및 계좌에 대한 근질권 설정 및 연대보증 등 제공받고 있습니다.파. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	보증처	지급보증금액	보증금액한도	제공사유

문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜(*1)	IBK캐피탈,신한캐피탈	17,089,984	20,400,000	차입금 원금 및 이자

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(*2)	DB저축은행	16,883	392,500	차입금이자

(*1) 상기건은 공동기업인 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜의 문정동 역세권 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 IBK캐피탈, 신한캐피탈에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.(*2) 상기건은 공동기업인 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜의 삼성동 역세권 2030 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 DB저축은행에 대하여 대출 이자에 대한 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.

하. 연결회사는 천호역 마에스트로 개발사업과 관련하여 전북은행 및 수협은행 차입금 297억원 중 275억에 대하여 한국주택금융공사를 통하여 지급보증을 제공받고 있습니다.갸. 연결회사가 추진 중인 위례신도시 시니어주택 신축사업과 관련하여 한국투자저축은행의 위례신도시 시니어주택 임차인에 대한 임차보증금 중도금 대출에 대해 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.냐. 당분기말 현재 연결회사는 송파역 마에스트로 임대보증금에 대해 주택도시보증공사로부터 10,992백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

댜. 연결회사는 당분기말 현재 천호마에스트로 공동주택 신축공사(계약금액 15,950백만원)에 대해 책임준공확약을 제공하고 있습니다.랴. 연결회사는 메디컬복합빌딩 개발 사업 추진을 위하여 (주)더코스모스, (주)무궁화신탁과 함께 프로젝트엠 주식회사를 설립하였습니다. (주)더코스모스는 회사와 (주)무궁화신탁이 보유하고 있는 본건 주식 전체를 확정 행사가액으로 매수할 수 있는 Call Option을 보유하고 있으며, 회사와 (주)무궁화신탁은 각각 (주)더코스모스에 본건 주식전체를 확정 행사가액으로 매도할 수 있는 Put Option을 보유하고 있습니다.

16. 용역, 공사 및 분양계약 가. 당분기와 전기 중 연결회사의 건설사업관리 및 감리 등 용역계약, 공사계약 및 분양계약의 변동내역은다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	분양계약	합계

기초 계약잔액	554,671,663	38,560,706	-	593,232,369	514,210,983

신규 계약액	101,522,573	-	27,483,900	129,006,473	429,877,861

계약 변경액	15,558,618	218,182	-	15,776,800	74,419,665

중단 및 완료계약정산액	497,445	-	-	497,445	(2,810,767)

당분기 매출액	(104,425,383)	(1,015,686)	(16,823,400)	(122,264,469)	(422,465,373)

당분기말 계약잔액	567,824,916	37,763,202	10,660,500	616,248,618	593,232,369

당분기말 현재 연결회사는 상기의 계약과 관련하여 엔지니어링공제조합(보증한도: 65,142백만원, 보증실행액: 24,969백만원)에 발주처를 보험수익자로 보험금 22,780백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 2,189백만원의 선수금수령액 등에 대한 이행보증보험에 가입하고 있으며, 전문건설공제조합에 발주처를 보험수익자로 보험금 4,244백만원의 계약이행과 관련된 보증보험과 보험금 13,337백만원의 지급이행보험에 가입하고 있습니다. 또한 상기의 계약과 관련하여 서울보증보험에 발주처를 보험금수익자로 보험금 3,342백만원의 계약이행과 관련된 보증보험, 보험금 4,299백만원의 하자이행보험, 보험금 401백만원의 지급이행보험, 보험금 2,048백만원의 선수금 수령액에 대한 이행보증보험 등에 가입하고 있으며, 건설공제조합으로부터 계약이행 등과 관련하여 2,126백만원, 주택도시보증공사로부터 18백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 건설사업관리 및 감리등 계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

용역계약	공사계약	분양계약	소계

매출채권	106,711,138	4,591,784	-	111,302,922	108,684,093

선급금	663,855	35,257	-	699,112	784,492

미지급금(외주용역비등)	17,665,502	4,736,655	-	22,402,157	31,518,771

선수금	12,785,965	35,570	7,531	12,829,066	7,686,788

당분기말 현재 용역계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 41,394백만원(전기말: 35,939백만원)이며, 공사계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 4,383백만원(전기말: 68백만원) 입니다. 또한 당분기말 현재 상기의 선수금 중 용역계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 1,615백만원(전기말: 1,007백만원)이며, 공사계약과 관련하여 선청구된 금액은 4백만원(전기말: 4백만원)입니다.

다. 당분기말 현재 연결회사의 주요 건설사업관리 및 감리 등의 용역계약, 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프 로 젝 트 명	총계약금액	누적매출액	당분기매출액	청구누계액	당분기청구액	회수누계액	선수금

(용역계약)

LibyaHousing(*1)	74,110,952	23,084,445	-	23,957,727	-	23,957,727	873,282

평택 P4L 생산시설(FAB동, 복합동) 감리/PM	88,674,648	55,313,877	5,989,147	51,635,706	4,119,801	51,635,706	-

(공사계약)

안다자산운용 사옥 신축공사	38,580,000	895,504	797,504	824,720	794,720	794,720	-

(*1) 동 프로젝트는 리비아 주택청이 발주한 건설사업관리용역으로, 2011년 2월 이후 리비아 현지의 정치적 불안으로 해당 프로젝트의 진행이 중지된 상태입니다.

라. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 직전연도 매출액대비 5%이상 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프 로 젝 트 명	계약일	계약상 완성기한/납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(공사계약)

안다자산운용 사옥 신축공사	2024.10.31	2027.09.30	1.71%	102,504	-	-	-

마. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 공사계약의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

공사계약	-	-	-	-	-	102,504	-

바. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행중인 공사 중 공사범위 및 공사원가 변동요인이 있어 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 공사는 없습니다.

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 한편 당분기말 현재 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 당기 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 390백만원 감소합니다.

사. 당분기 및 전기 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

구분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	합계

기초	-	875,990	875,990

전입액	-	-	-

환입액	-	-	-

기말	-	875,990	875,990

유동	-	875,990	875,990

비유동	-	-	-

(전기)

구분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	합계

기초	-	781,654	781,654

전입액	-	266,630	266,630

환입액	-	(172,294)	(172,294)

기말	-	875,990	875,990

유동	-	875,990	875,990

비유동	-	-	-

17. 자본금과 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	10,957,550 주	10,957,550 주

자본금	5,478,775	5,478,775

주식발행초과금	46,947,034	46,947,034

납입자본금 합계	52,425,809	52,425,809

18. 법인세비용법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.22%(2024년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 26.08%)입니다.

19. 특수관계자 거래가. 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.

나. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말 및 당분기	전기말 및 전분기

공동기업 및관계기업	터너앤타운젠드코리아(주)	터너앤타운젠드코리아(주)

(주)탕정제일산단	(주)탕정제일산단

마스턴전문사모부동산39	마스턴전문사모부동산39

마스턴전문사모부동산47	마스턴전문사모부동산47

마스턴전문사모부동산66	마스턴전문사모부동산66

(주)에스에스에너지	(주)에스에스에너지

문정역마에스트로프로젝트금융투자 (주)(*1)	문정역마에스트로프로젝트금융투자 (주)(*1)

여의도에이치2피에프브이 (주)(*2)	여의도에이치2피에프브이㈜(*2)

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자 (주)(*3)	선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자 (주)(*3)

(주)월송도시개발(*4)	(주)월송도시개발(*4)

한상드림에이치투피에프브이(주)(*5)	한상드림에이치투피에프브이(주)(*5)

프로젝트엠(주)	프로젝트엠(주)

-	(주)메타플러스 (*6)

아산하이테크복합물류(주)	아산하이테크복합물류(주)

기타특수관계자	사회복지법인 따뜻한동행	사회복지법인 따뜻한동행

따뜻한동행 건축사무소(주)	따뜻한동행 건축사무소(주)

(*1) 종속기업인 (주)한미글로벌디앤아이는 문정역마에스트로프로젝트금융투자 (주)를 80.02%를 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업입니다.(*2) 종속기업인 (주)한미글로벌디앤아이는 여의도에이치2피에프브이 (주)를 39.58%를 소유하고 있으며, 관계기업입니다.(*3) 종속기업인 (주)한미글로벌디앤아이는 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자(주)를 80.02%를 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업입니다.(*4) 종속기업인 (주)한미글로벌디앤아이는 (주)월송도시개발을 20%를 소유하고 있으며, 관계기업입니다.(*5) 종속기업인 (주)한미글로벌디앤아이와 한미글로벌투자운용 (주)는 한상드림에이치투피에프브이 (주)를 56.80% 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업입니다.

(*6) 당분기 중 처분하였습니다.

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 관계기업 및 기타특수관계자

회 사 명	기중거래액	기말잔액

계정과목	당분기	전분기	계정과목	당분기말	전기말

터너앤타운젠드코리아(주)	매출액	26,900	8,450	매입채무	265,403	508,780

매출원가	690,899	484,760	미수금	-	-

배당금수익	750,000	500,000	매출채권	39,600	-

선급금	84,600	97,350

마스턴전문사모부동산47	출자회수	105,879	-

마스턴전문사모부동산66	배당금수익	-	528,000

문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사	매출액	2,040	152,066	미수금	4,192	4,273

잡이익	4,192	21,162	선급비용	10,200	12,240

이자수익	-	203,458

여의도에이치2피에프브이 주식회사	매출액	-	-	대여금	1,425,000	1,125,000

이자수익	49,142	27,971	미수수익	490,763	461,680

매출채권	1,320,000	1,320,000

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자 주식회사	매출액	-	230,500	미수금	289,810	278,857

이자수익	109,942	122,702	대여금	7,550,000	7,550,000

잡이익	-	10,953	미수수익	917,565	807,624

주식회사 월송도시개발	대여금(*1)	-	1,428,000

대여금 대손충당금(*1)	-	(1,428,000)

사회복지법인 따뜻한동행	기부금	250,000	254,000

주식회사 메타플러스	차입금	1,999,984

(*1) 대여금에 대하여 회수가능성이 낮아 전액 대손인식하였습니다.

라. 지배회사는 당기 중 회사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(회사의 등기임원)에 대하여 급여 1,012백만원(전기: 1,049백만원) 및 퇴직급여 71백만원(전기: 67백만원)을 비용으로 계상하고 있습니다. 마. 연결회사는 위례심포니아㈜의 개발사업 사업자금 조달을 위해 시설자금 및 운영자금을 조달하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.

바. 연결회사의 관계기업인 여의도에이치2피에프브이 주식회사는 여의도 지상 일반 업무시설(오피스텔) 신축사업의 PF차입금과 관련하여 담보대상 부동산을 신탁 재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다.

또한, 연결회사가 보유한 여의도에이치2피에프브이 주식회사 발행 주식에 대하여 대주단 및 시공사에게 대출약정금의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.

사. 연결회사는 관계기업인 주식회사 월송도시개발의 공동주택 등 도시개발사업 진행과 관련하여 대여한 장기대여금 998백만원에 대하여 주식회사 월송도시개발 주식 및 계좌에 대한 근질권 설정 및 연대보증 등 제공받고 있습니다. 아. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	제공사유

문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜(*1)	IBK캐피탈, 신한캐피탈	17,089,984	2024.06.04~2026.06.04	차입금 원금 및 이자

선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(*2)	DB저축은행	16,883	2024.05.16~2025.05.16	차입금이자

(*1) 상기건은 공동기업인 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜의 문정동 역세권 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 회사는 IBK캐피탈, 신한캐피탈에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.(*2) 상기건은 공동기업인 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜의 삼성동 역세권 2030 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 DB저축은행에 대하여 대출 이자에 대한 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.

20. 영업부문 정보가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있으며 단일 영업부문을 가지고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

나. 연결회사의 매출은 건설사업관리 및 감리 용역 등을 제공하고 있으며 당분기와 전분기 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	국내	미국	중국	사우디	헝가리	영국	기타	합계

매출액	59,342,963	28,504,502	1,074,094	12,284,459	1,350,942	16,932,487	3,032,261	122,521,708

(2) 전분기

구분	국내	미국	중국	사우디	헝가리	영국	기타	합계

매출액	43,860,649	31,095,812	903,051	11,070,770	1,012,630	11,445,029	2,461,151	101,849,092

다. 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1곳이며, 매출액은 14,299백만원 (전기 : 16,382 백만원)입니다.