태양 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1) 재무제표 작성기준

(1) 회 계기준의 적용 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정ㆍ개정 ㆍ 공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 유 의적인 회계정책 당사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 201 5년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

3) 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재	1,500	1,500

보통예금	967,605	8,355,861

외화보통예금	23,005,003	16,311,795

계	23,974,108	24,669,156

4) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

5) 장단기금융자산5-1 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	-	2,000,000

5-2 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	115,000	70,000

6) 매출채권 및 기타채권 6-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,265,145	-	19,757,543	-

차감: 대손충당금	(65,063)	-	(5,402)	-

매출채권 소계	21,200,082	-	19,752,141	-

기타채권	-	-	-

보증금	1,045,480	87,414	1,045,480	84,290

미수금	2,824,146	-	2,531,612	-

미수수익	1,883	-	37,740	-

단기대여금	1,000	-	1,000	-

기타채권 소계	3,872,509	87,414	3,615,832	84,290

합계	25,072,591	87,414	23,367,973	84,290

6-2 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

6 -3 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이내(*)	17,283,621	18,244,672

4개월- 6개월이내	3,616,702	1,507,469

7개월- 9개월이내	73,255	-

10개월-12개월이내	226,505	-

12개월초과	65,063	5,402

기타손상채권	-	-

소계	21,265,145	19,757,543

차감: 대손충당금	(65,063)	(5,402)

합 계	21,200,082	19,752,141

6-4 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	5,402	-	16,111	-

대손처리	59,661	-	-	-

대손상각비(환입)	-	-	(10,709)	-

기말금액	65,063	-	5,402	-

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 경험률에 따라 계상하였습니다.

7) 기타유동 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타 유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	201,832	33,257	27,092	40,828

선급비용	896,826	-	1,024,415	-

선급부가세	-	-	709,579	-

계	1,098,658	33,257	1,761,086	40,828

8) 재고자산8-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	45,314	-	45,314	129,538	(15)	129,523

제품	2,439,193	(13,631)	2,425,562	3,357,039	(40,736)	3,316,303

반제품	1,492,352	-	1,492,352	1,892,705	-	1,892,705

원재료	1,742,245	(76,426)	1,665,819	3,107,581	(76,426)	3,031,155

부재료	403,682	(1,091)	402,591	1,313,201	(1,091)	1,312,110

저장품	183,467	-	183,467	203,531	-	203,531

미착품	-	-	-	3,575	-	3,575

계	6,306,253	(91,148)	6,215,105	10,007,170	(118,268)	9,888,902

8- 2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	-	-

재고자산평가손실환입	(27,120)	(25,919)

재고자산감모손실	-	2,578,311

기타비용	(102,173)	(203,662)

계	(129,293)	2,348,730

8-3 재고자산의 실사내역 등회사는 당분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 9월 30일 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하였습니다.

9) 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	39,333,816	-	-	39,333,816

건물	35,397,934	(7,532,005)	-	27,865,929

구축물	7,954,617	(2,814,645)	(182,597)	4,957,374

기계장치	58,556,481	(23,080,564)	-	35,475,917

차량운반구	900,349	(576,320)	-	324,029

공구와기구	1,060,999	(557,416)	-	503,582

비품	431,329	(191,223)	(36,500)	203,606

건설중인자산	362,039	-	-	362,039

계	143,997,563	(34,752,174)	(219,097)	109,026,292

전기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	39,333,816	-	-	39,333,816

건물	35,397,934	(6,807,280)	-	28,590,654

구축물	6,990,186	(2,624,131)	(187,840)	4,178,214

기계장치	56,687,788	(19,888,999)	-	36,798,789

차량운반구	900,701	(526,166)	-	374,536

공구와기구	999,794	(459,721)	-	540,073

비품	335,295	(141,305)	(11,500)	182,490

건설중인자산	2,049,101	-	-	2,049,101

계	142,694,615	(30,447,603)	(199,340)	112,047,672

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 유형자산의 취득원가 및 감가상각의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

과목	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	분기말

토지	39,333,816	-	-	-	-	39,333,816

건물	28,590,654	-	-	(724,725)	-	27,865,929

구축물	4,178,214	-	-	(185,271)	964,431	4,957,374

기계장치	36,798,789	-	(165,388)	(3,292,788)	2,135,304	35,475,917

차량운반구	374,536	-	(24,665)	(83,769)	57,927	324,029

공구와기구	540,073	-	-	(97,695)	61,204	503,582

비품	182,490	-	-	(44,918)	66,034	203,606

건설중인자산	2,049,101	1,682,199	-	-	(3,369,261)	362,039

계	112,047,673	1,682,199	(190,053)	(4,429,166)	(84,361)	109,026,292

전기 (단위: 천원)

과목	기초	증가	감소	감가상각비	기타증감	기말

토지	39,333,816	-	-	-	-	39,333,816

건물	8,817,230	-	(1,850,424)	(560,739)	22,184,587	28,590,654

구축물	5,534,360	26,000	(2,082,664)	(225,864)	926,382	4,178,214

기계장치	13,533,897	7,700	(7,146,035)	(1,799,175)	32,202,401	36,798,789

차량운반구	289,028	-	(1)	(110,204)	195,712	374,536

공구와기구	66,740	-	(42,616)	(79,905)	595,853	540,073

비품	120,774	53,934	(90,085)	(33,128)	130,995	182,490

건설중인자산	172,700	58,263,950	-	-	(56,387,549)	2,049,101

계	67,868,545	58,351,584	(11,211,824)	(2,809,014)	(151,619)	112,047,672

(3) 보유토지의 내역보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지와 그 공시지가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	공시지가	장부금액

당분기	전 기	당분기	전 기

토지	36,843,642	35,690,432	39,333,816	39,333,816

(4) 회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 동 재평가로 인한 재평가차액은 16,384,098천원이며 법인세효과 3,604,502천원을 제외한 12,779,596천원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다.

(5) 차입원가의 자본화당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

10) 담보제공자산당분기말 현재 회사의 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY)

소재지	담보제공자산	장부가액	설정최고액	설정권자

충남 천안시 업성동 485-5	토지 및 건물 기계장치	13,734,505	2,000,000 USD 2,640,171 JPY 78,400,000	기업은행

11) 국고보조금 보고기간종료일 현재 회사의 국고보조금 관련 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

계정과목	적요	최초가액	당기상계액	상계누계액	미상각잔액

구축물	태양열 온수급탕시설	185,661	3,713	79,294	106,367

구축물	LED조명시설	90,000	1,530	13,770	76,230

비품	직장보육시설	60,000	5,000	23,500	36,500

계	335,661	10,243	116,564	219,097

전기 (단위: 천원)

계정과목	적요	최초가액	당기상계액	상계누계액	미상각잔액

구축물	태양열 온수급탕시설	185,661	7,426	75,581	110,080

구축물	LED조명시설	90,000	3,060	12,240	77,760

비품	직장보육시설	62,739	6,000	51,239	11,500

계	338,400	16,486	139,060	199,340

12) 보험가입내역

보고기간종료일 현재 회사의 보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험회사

당 기	전 기

화재보험	건물, 기계장치
및 재고자산 등	158,317,516	145,679,500	현대해상화재보험

가스사고배상책임보험	대인/대물보상	2,600,000	2,600,000	현대해상화재보험

생산물배상책임보험	대인/대물보상	USD 2,000,000 (미주,USD 5,000,000)	USD 2,000,000 (미주,USD 5,000,000)	현대해상화재보험

계	160,917,516 USD 2,000,000 (미주,USD 5,000,000)	148,279,500 USD 2,000,000 (미주,USD 5,000,000)

13) 운용리스 회사는 차량운반구에 대해 운용리스 계약을 체결하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스료 지급시기	리스료금액	리스제공자

1년이내	94,439	현대캐피탈(주) 외

1년초과 5년이내	32,230

계	126,669

14) 금융리스 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	100,000	94,999	5,001

(2) 리스료 지급계획(단위: 천원)

리스료 지급시기	리스료총액	이자상당액	원금상당액	리스제공자

1년이내	6,445	227	6,672	비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜

1년초과 5년이내	-	-	-

계	6,445	227	6,672

상기 리스료는 기타유동금융부채에 6,445천원이 계상되어 있습니다.(주석 21참조)

15) 무형자 산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,342,260	(2,341,833)	-	427	2,342,260	(2,341,608)	-	652

소프트웨어	421,061	(406,445)	-	14,616	421,061	(401,336)	-	19,725

회원권	864,300	-	(418,760)	445,540	864,300	-	(418,760)	445,540

계	3,627,621	(2,748,278)	(418,760)	460,582	3,627,621	(2,742,944)	(418,760)	465,916

(2) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손상차손	분기말

산업재산권	652	-	(225)	-	427

소프트웨어	19,725	-	(5,109)	-	14,616

회원권(*)	445,540	-	-	-	445,540

계	465,916	-	(5,334)	-	460,582

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산 에 해당하는 회원권은 445,540천원이며 ,상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

전 기 (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손상차손	기 말

산업재산권	1,135	-	(483)	-	652

소프트웨어	30,136	-	(10,411)	-	19,725

회원권(*)	531,540	-	-	(86,000)	445,540

계	562,811	-	(10,894)	(86,000)	465,916

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권은 445,540 천원이며,상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 전기 중 인식 한 손상차손은 86,000천원입니다.(3) 당분기 및 전기의 무형자산 상각액 5,334천원 및 10,894천원은 무형자산상각비의 계정과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하였습니다.

16) 종속기업 및 관계기업 투 자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산일	소유지분율	당분기말	전기말

당분기	전기	취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

관계기업	청도세안포장용기(유)(*1)	중국	12월	49.00%	49.00%	3,002,814	4,788,963	2,722,631	3,002,814	4,808,893	2,722,631

(주)승일(*2)	국내	12월	3.38%	3.38%	450,000	4,365,596	1,110,678	450,000	4,365,596	1,110,678

세안산업(주)(*2)	국내	12월	8.88%	8.88%	1,386,752	3,834,853	1,386,752	1,386,752	3,834,853	1,386,752

소계	4,839,566	12,989,412	5,220,061	4,839,566	13,009,342	5,220,061

종속기업	(주)썬앤리빙유통	국내	12월	100.00%	100.00%	-	-	-	100,000	130,216	100,000

Sun America Inc	미국	12월	100.00%	100.00%	296,348	367,213	321,999	296,348	364,462	321,999

소계	296,348	367,213	321,999	396,348	494,678	421,999

합계	5,135,914	13,356,625	5,542,060	5,235,914	13,504,020	5,642,060

(*1) 유일지배주주가 51%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 동일한 지배하에 있는 기업으로 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업 주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	장부금액	공정가치

(주)승일	1,110,678	3,968,186

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

청도세안포장용기(유)	9,680,441	529,172	6,881,910	401,509

(주)승일	167,526,095	34,085,345	107,279,184	4,250,332

세안산업(주)	59,320,805	6,699,186	31,253,306	9,448,494

전기 (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

청도세안포장용기(유)	11,758,598	1,985,205	13,214,653	1,132,291

(주)승일	167,139,032	37,934,483	97,150,282	6,580,297

세안산업(주)	59,695,090	16,521,964	63,734,316	653,557

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)썬앤리빙유통	82,530	82,530	214,371	(47,687)

Sun America Inc.	-	-	2,143,777	27,858

전기 (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)썬앤리빙유통	348,923	218,706	562,407	(6,629)

Sun America Inc.	1,074,932	710,470	1,429,428	(233,536)

(4) 종속기업 대상범위의 변동당기에 종속기업 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

(주)썬앤리빙유통	사업 부진으로 인한 폐업 및 해산

17) 매도가능 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액또는 공정가액	장부가액	장부가액

(주)제이티비씨	600,000	0.55%	3,000,000	307,496	3,000,000	3,000,000

에이치앤파워(주)	1,111	10.00%	399,999	64,284	399,999	399,999

에스앤피코리아보험중개(주)	42,881	5.00%	50,000	16,767	50,000	50,000

계	3,449,999	388,547	3,449,999	3,449,999

회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,449,999	3,449,999

당기취득	-	-

기말금액	3,449,999	3,449,999

18) 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	10,384,683	15,321,278

기타채무 :	-

미지급금	2,915,714	5,831,260

미지급비용	12,278	13,119

임대보증금	2,820,000	2,820,000

기타채무 소계	5,747,991	8,664,379

합계	16,132,674	23,985,657

19) 장기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	연이자율	당분기말	전기말	만기일

기업은행	1.75%(분기변동이율)	1,000,000	1,000,000	2021년 12월

하나은행	2.58%(분기변동이율)	10,000,000	10,100,000	2020년 06월

하나은행	1.75%(변동이율)	1,162,800	1,162,800	2023년 12월

계	12,162,800	12,262,800

차감 : 1년 이내 상환일 도래분	-	-

차감계	12,162,800	12,262,800

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

2017년	1,866,700

2018년	3,533,320

2019년	3,765,760

2020년	2,099,060

2021년	432,400

2022년	232,400

2023년	233,160

계	12,162,800

(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 장부가액 13,734백만원의 토지와 건물 등을 담보로제공하고 있으며, 관계회사인 세안산업 주식회사로부터 7,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 10참조)

20) 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	519,592	576,245

예수금	162,694	65,953

미지급부가세	258,487	-

소송충당부채	-	11,979,000

계	940,773	12,621,198

21) 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

유동성 금융리스부채	6,445	12,148

비유동

비유동성금융리스부채	-	3,270

합계	6,445	15,419

22) 외화자산 및 부채의 평가보고기간종료일 현재 회사의 외화자산 및 부채의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR, USD, JPY)

구분	외화금액	원화환산액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	USD 19,348,259.03	USD 4,045,736.2	21,641,028	4,741,603

JPY 119,879,953	JPY 693,905,633	1,302,244	6,744,832

EUR 970,505.98	EUR 102,410.37	1,210,075	131,140

CNY 2,941,587.64	CNY 25,999,561.65	491,775	4,694,221

매출채권	USD 2,316,653.08	USD 1,374,871.4	2,539,747	1,611,349

JPY 171,425,002	JPY 3,601,920.0	1,857,698	35,011

EUR -	EUR 89,528.88	-	114,644

CNY 908.747.17	CNY 2,482,551.19	149,007	448,225

미지급금	USD 102,599.76	USD 457,242.56	112,480	535,888

JPY -	JPY 5,078,520.0	-	49,364

회사는 상기 외화자산과 부채의 환산으로 환산이익 472,856천원, 환산손실 76,150천원을 금융수익 및 금융비용으로 계상하고 있습니다.(주석 33참조)

23) 퇴직급여제도

회사는 모든 임직원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여

제조원가	504,637	583,477

판관비	149,432	145,934

계	654,069	729,411

24) 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	특수관계자의 명칭	지분율

당분기	전기

종속기업	(주)썬앤리빙유통	0%	100%

Sun America Inc	100%	100%

관계기업	(주)승일	3.38%	3.38%

세안산업(주)	8.88%	8.88%

청도세안포장용기유한공사	49%	49%

기타의 특수관계자	세화제관(주), (주)삼원산업, ㈜징글벨커뮤니케이션	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 특수관계자와의 거래 내용 은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	유형자산매각	임대료수입	기타	원부자재매입	반제품매입	상품/제품매입	기타

종속기업	Sun America Inc	1,959,677	-	-	-	-	-	-	-

종속기업	㈜썬앤리빙유통	-	-	990	-	-	-	10,808	-

관계기업	세안산업㈜	7,798,719	-	-	28,731	-	-	-	113,512

관계기업	㈜승일	13,658,799	191,188	25,497	133,190	16,566,713	-	180,880	268,176

관계기업	청도세안포장용기(유)	1,002,132	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계기업	㈜삼원산업	-	-	-	-	4,505	-	-	-

계	24,419,327	191,188	26,487	161,921	16,571,217	-	191,689	381,687

전분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	유형자산매각	임대료수입	기타	원부자재매입	반제품매입	상품/제품매입	기타

종속기업	Sun America Inc	1,300,575	-	-	-	-	-	-	88,480

종속기업	㈜썬앤리빙유통	-	-	2,970	-	-	-	-	-

관계기업	세안산업㈜	10,865,677	-	-	418,584	-	-	29,713,110	363,984

관계기업	㈜승일	5,611,740	-	78,390	58,608	10,405,036	57,620	188,477	372,384

관계기업	청도세안포장용기(유)	2,338,874	7,905	-	-	-	13,528	-	-

기타특수관계기업	㈜삼원산업	-	-	-	-	2,269	-	-	-

계	20,116,866	7,905	81,360	477,192	10,407,305	71,148	29,901,587	824,848

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	Sun America Inc	580,304	-	-	-

관계기업	세안산업㈜	1,747,938	6,178	-	9,175

관계기업	㈜승일	1,945,274	200,713	2,777,155	38,413

관계기업	청도세안포장용기(유)	149,007	-	-	-

관계기업	(주)삼원산업	-	-	1,316	-

계	4,422,523	206,891	2,778,470	47,587

전기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	Sun America Inc	731,315	-	-	-

종속기업	㈜썬앤리빙유통	-	-	-	20,280

관계기업	세안산업㈜	3,268,965	23,875	291,724	51,450

관계기업	㈜승일	2,514,240	12,553	3,783,841	34,243

관계기업	청도세안포장용기(유)	448,225	-	-	-

관계기업	(주)삼원산업	-	-	1,207	-

계	6,962,745	36,428	4,076,772	105,973

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	971,438	891,810

퇴직급여	85,121	83,103

계	1,056,559	974,913

상기 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

25) 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	약정한도금액	비 고

기업은행	20,000,000	구매카드대출

4,000,000	무역어음대출

1,000,000	기타시설자금대출

USD 4,000,000	원화파생상품

하나은행	20,000,000	온렌딩 대출

1,162,800	기타시설자금대출

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증금액	보증내용 등

서울보증보험(주)	1,569,000	이행지급보증 등

(3) 회사는 당분기말 현재 공정거래위원회와 부탄가스 담합관련 약 160억의 과징금에 대한 분쟁 중에 있습니다. 당분기말 현재 소송이 진행중이며, 향후 결과 및 회사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.

26) 자본(1) 자본금

보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	8,600,000주	8,600,000주

보통주 자본금	4,300,000천원	4,300,000천원

(2) 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,158,028	9,158,028

자기주식처분이익	736,053	736,053

계	9,894,081	9,894,081

(3) 기타자본회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본으로 계상하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	638,969주	638,969주

취득가액	2,111,569	2,111,569

27) 이익잉여금

보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	6,050,000	6,050,000

이익준비금(*1)	2,150,000	2,150,000

기업발전적립금(*2)	3,900,000	3,900,000

2. 임의적립금	34,073,092	34,073,092

기업합리화적립금(*3)	2,073,092	2,073,092

임의적립금	32,000,000	32,000,000

3. 미처분이익잉여금	83,138,342	73,633,500

합 계	123,261,434	113,756,593

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 회사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 기업발전적립금 3,900,000천원은 구 법인세법 제 56조에 따라 적립된 이익잉여금으로서 법인세법 부칙(2001.12.31. 법률 제6658호) 제 22조에 의하여 이월결손금보전 또는 자본전입이외에는 계속하여 적립하도록 되어 있습니다.(*3) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

28) 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	1,047,400	4,727,157	15,015,968	43,490,648

제품매출액	32,155,601	106,106,378	17,849,925	61,818,349

기타매출액	46,625	139,882	48,038	170,089

판매장려금(매출차감)	(25,450)	(88,459)	(46,362)	(103,661)

계	33,224,176	110,884,958	32,867,569	105,375,425

29) 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 상품매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초상품재고액	46,287	129,538	245,537	75,311

당기상품매입액	205,088	577,091	12,419,067	35,320,520

타계정에서대체	654,122	3,577,718	1,144,112	4,842,236

타계정으로대체	249	6,634	9,300	69,603

기말상품재고액	45,314	45,314	361,180	361,180

상품매출원가	859,934	4,232,398	13,438,236	39,807,284

(2) 제품매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초제품재고액	2,552,286	3,357,039	2,035,470	3,258,169

당기제품제조원가	23,798,609	79,203,110	14,068,887	47,071,158

타계정에서대체	990,250	3,432,016	3,113,017	9,517,707

타계정으로대체	19,451	32,925	6,571	900,798

관세환급(제품)	(36,982)	(102,173)	(68)	(203,662)

재고자산감모손실	-	-	-	2,578,311

재고자산평가손실(환입)	12,658	(27,120)	(13,978)	(25,919)

기말제품재고액	2,439,193	2,439,193	2,390,137	2,390,137

제품매출원가	24,858,176	83,390,754	16,806,620	58,904,829

30) 판매비와관리비 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	596,692	1,777,809	553,259	1,639,142

상여	45,000	91,000	-	-

퇴직급여	50,779	149,432	45,569	145,934

잡급	-	-	-	800

복리후생비	81,573	223,038	84,501	222,031

교육훈련비	1,860	6,937	(144)	4,178

여비교통비	29,954	106,321	17,350	68,486

통신비	5,781	19,656	6,638	21,417

차량유지비	17,961	44,650	13,637	46,317

접대비	63,832	149,084	32,554	119,517

광고선전비	78,077	299,958	194,097	566,816

견본비	32	103	-	321

운반비	428,533	1,258,123	312,990	928,918

수선비	1,472	34,545	1,374	3,068

수출비	798,596	2,374,926	442,702	1,664,639

도서인쇄비	939	5,145	1,044	4,365

소모품비	14,249	41,756	7,628	28,255

사무용품비	-	564	6	66

세금과공과	(28,261)	448,403	231,310	508,988

수도광열비	5,687	9,201	6,056	10,052

임차료	107,536	328,046	134,098	404,350

보험료	122,149	366,936	65,213	174,828

지급수수료	223,886	880,097	346,805	1,160,678

감가상각비	48,472	145,416	50,971	152,914

무형자산상각비	1,778	5,334	2,738	8,217

대손상각비	59,661	59,661	-	-

보육원비	36,160	113,710	28,826	101,321

대손충당금환입액	-	-	-	(10,709)

계	2,792,398	8,939,851	2,579,222	7,974,909

3 1) 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	452,560	1,155,981	91,586	1,841,972

원재료와저장품등의 사용액	17,765,469	61,882,277	11,982,544	42,354,973

상품의 변동	859,934	4,232,398	13,438,236	39,807,284

종업원급여	3,333,256	9,852,005	3,223,218	9,695,176

감가상각비와 무형자산상각비	1,499,048	4,434,501	516,906	1,616,773

운반비와 판매비	1,479,511	4,388,950	801,376	2,770,521

외주가공비	57,716	480,102	361,730	1,200,626

지급수수료	873,503	3,030,911	891,597	3,170,435

기타	2,189,512	7,105,877	1,516,885	4,229,261

계	28,510,507	96,563,002	32,824,078	106,687,022

32) 기타수익 및 기타비용

32-1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	1,135	-	205

수입임대료	55,368	125,406	35,514	106,990

보육료	39,472	119,071	40,833	121,857

잡이익	61,927	132,415	32,630	83,477

보험차익	-	-	10,000,000	20,000,000

계	156,767	378,027	10,108,977	20,312,530

32-2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	10,251,141

종속기업투자손실	17,185	17,185	-	-

잡손실	-	8,232	991,797	1,268,438

기부금	11,409	26,801	15,731	29,368

세금과공과(영업외)	-	-	15,972,000	15,972,000

계	28,594	52,218	16,979,528	27,520,947

33) 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	9,025	133,240	99,237	392,982

배당금수익	-	-	-	53,143

외환차익	100,388	425,327	683,280	1,211,967

외화환산이익	(7,770)	472,856	(9,491)	434,174

파생상품거래이익	-	-	-	7,874

계	101,643	1,031,424	773,026	2,100,140

(2) 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	70,851	219,167	100,519	111,085

외환차손	1,522,173	1,849,357	177,996	641,152

외화환산손실	33,900	76,150	1,219	120,706

파생상품거래손실	-	-	61,731	72,776

파생상품평가손실	-	-	188,976	260,619

계	1,626,923	2,144,674	530,441	1,206,338

34) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

35) 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석26)으로보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,653,115	9,504,841	(6,605,633)	(7,664,588)

가중평균유통보통주식수(*)	7,961,031	7,961,031	7,961,031	7,961,031

기본주당순이익(원)	333	1,194	(830)	(963)

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	8,600,000	8,600,000

분기말 현재 보통주 자기주식	(638,969)	(638,969)

분기말 현재 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

가중평균 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다.

36) 영업부문 회사는 제관업을 주로 사업으로 하여 연료관과 에어졸관을 제조 및 판매부분으로 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 유형자산 등을 측정 및 공시하고 있습니다.

37) 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 현금의유출이없는비용등의가산	9,472,935	27,758,199

퇴직급여	654,069	729,411

감가상각비	4,429,166	1,608,556

무형자산상각비	5,334	8,217

대손상각비	59,661	-

이자비용	219,167	111,085

외화환산손실	76,150	120,706

파생상품거래손실	-	72,776

파생상품평가손실	-	260,619

유형자산처분손실	-	10,251,141

재고자산감모손실	-	2,578,311

법인세비용	4,029,387	38,377

세금과공과(영업외)	-	11,979,000

2. 현금의유입이없는수익등의차감	(634,352)	(925,007)

이자수익	133,240	392,982

배당금의수취	-	53,143

외화환산이익	472,856	434,174

파생상품거래이익	-	7,874

유형자산처분이익	1,135	205

재고평가충당금환입	27,120	25,919

대손충당금환입액	-	10,709

계	8,838,583	26,833,192

(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,560,633)	3,298,261

미수금의 감소(증가)	(292,533)	(5,587,077)

선급금의 감소(증가)	(154,264)	(11,350,841)

선급비용의 감소(증가)	127,590	(629,861)

선급부가세의 감소(증가)	709,579	(2,135,613)

재고자산의 감소(증가)	3,697,343	(333,057)

보증금의 감소(증가)	(3,124)	(18,338)

매입채무의 증가(감소)	(4,936,497)	7,791,958

선수금의 증가(감소)	(56,652)	112,576

예수금의 증가(감소)	96,741	484,071

미지급금의 증가(감소)	(3,538,398)	607,904

미지급비용의 증가(감소)	(841)	22,728

미지급부가세의증가(감소)	258,487	-

유동성금융리스부채의증가(감소)	(8,974)	(17,613)

소송충당부채의증가(감소)	(11,979,000)	-

계	(17,641,176)	(7,754,902)

(3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

38) 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

금융자산	당기손익인식
금융자산	대여금 및
수취채권	매도가능
금융자산	합 계	공정가치(*1)

현금및현금성자산	-	23,974,108	-	23,974,108	23,974,108

장단기금융상품	-	115,000	-	115,000	115,000

매출채권 및 기타채권	-	25,160,005	-	25,160,005	25,160,005

매도가능금융자산	-	-	3,449,999	3,449,999	3,449,999

계	-	49,249,113	3,449,999	52,699,112	52,699,112

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함

전기말 (단위: 천원)

금융자산	당기손익인식
금융자산	대여금 및
수취채권	매도가능
금융자산	합 계	공정가치(*1)

현금및현금성자산	-	24,669,156	-	24,669,156	24,669,156

장단기금융상품	-	2,070,000	-	2,070,000	2,070,000

매출채권 및 기타채권	-	23,452,264	-	23,452,264	23,452,264

매도가능금융자산	-	-	3,449,999	3,449,999	3,449,999

계	-	50,191,420	3,449,999	53,641,419	53,641,419

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

금융부채	상각후원가로
평가하는 금융부채	공정가치로
인식된 부채	합 계	공정가치(*1)

매입채무 및 기타채무	16,132,674	-	16,132,674	16,132,674

장기차입금	12,162,800	-	12,162,800	12,162,800

금융리스부채	6,445	-	6,445	6,445

계	28,301,919	-	28,301,919	28,301,919

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함

전기말 (단위: 천원)

금융부채	상각후원가로
평가하는 금융부채	공정가치로
인식된 부채	합 계	공정가치(*1)

매입채무 및 기타채무	23,985,657	-	23,985,657	23,985,657

장기차입금	12,262,800	-	12,262,800	12,262,800

금융리스부채	15,419	-	15,419	15,419

계	36,263,876	-	36,263,876	36,263,876

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각 후 원가로 측정하는 금융부채

이자수익	-	133,240	-	-	-	133,240

외환차익	-	424,724	-	-	603	425,327

외화환산이익	-	470,115	-	-	2,742	472,856

이자비용	-	-	-	-	(219,167)	(219,167)

외환차손	-	(1,823,050)	-	-	(26,306)	(1,849,357)

외화환산손실	-	(76,584)	-	-	434	(76,150)

계	-	(871,555)	-	-	(241,694)	(1,113,249)

전분기 (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각 후 원가로 측정하는 금융부채

이자수익	-	392,982	-	-	-	392,982

외환차익	-	1,185,922	-	-	26,045	1,211,967

외화환산이익	-	434,089	-	-	85	434,174

파생상품거래이익	7,874	-	-	-	-	7,874

이자비용	-	-	-	-	(111,085)	(111,085)

외환차손	-	(570,037)	-	-	(71,115)	(641,152)

외화환산손실	-	(118,837)	-	-	(1,869)	(120,706)

파생상품거래손실	(72,776)	-	-	-	-	(72,776)

파생상품평가손실	(260,619)	-	-	-	-	(260,619)

계	(325,521)	1,324,119	-	-	(157,939)	840,659

39) 공정가치 서열체계 (1) 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사 는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

40) 재무위험관리 회사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험 관리(1-1) 환율변동위험

회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화거래에 대한 분석은 회사가 보고기간종료일에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당분기중 구체적인 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 고	변동율

외화: JPY, EUR, USD	5%상승시	5%하락시

손익영향	220,010	(220,010)

(1-2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가액)는 388,547천원입니다. 회사는 당분기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품은 없습니다.(1-3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 한편, 당분기말 현재 회사는 장단기금융자산의 규모와이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

당분기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 손익의 법인세 반영 전 변동금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동율

1%상승시	1%하락시

변동이자율 차입금 이자비용	97,396	(97,396)

(2) 신용위험 관리신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	23,974,108	24,669,156

장단기금융상품	115,000	2,070,000

매출채권 및 기타채권(*)	25,160,005	23,452,264

매도가능금융자산	3,449,999	3,449,999

계	52,699,112	53,641,419

(*) 장기성매출채권 및 기타채권이 포함된 금액임. 한편, 회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금성자산 및 장,단기금융상품을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험 관리

회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	잔존계약만기

1년미만	1년~2년	2년~5년이하	5년초과	계

당분기

매입채무	10,384,683	-	-	-	10,384,683

기타채무	5,747,991	-	-	-	5,747,991

차입금	983,370	3,533,320	7,072,450	573,660	12,162,800

금융리스부채	6,445	-	-	-	6,445

계	17,122,489	3,533,320	7,072,450	573,660	28,301,919

전기

매입채무	15,321,278	-	-	-	15,321,278

기타채무	8,664,379	-	-	-	8,664,379

차입금	-	200,000	632,560	11,430,240	12,262,800

금융리스부채	12,148	3,270	-	-	15,419

계	23,997,805	203,270	632,560	11,430,240	36,263,876

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본위험 관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

부채총계	39,730,836	57,648,780

자본총계	135,344,232	125,839,105

총자본차입금비율	29.36%	45.81%