태양 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업 및 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용회사는 2019년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 분기연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.① 기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기준해석서 제2015호 '운용리스:인센티브', 기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 2019년 1월1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다, 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향 은 주석37 에서 설명하고 있습니다.② 기준서 제1109호 '금융상품'(개정)개정된 기준서는 부(-)의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정할 수 있도록 상각후원가 측정범위를 확대하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지 않는 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.③ 기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.④ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.⑤ 기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.해당 기준해석 제정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.⑥ 연차개선 2015-2017- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

현금시재	1,500	1,500

보통예금	20,536,991	10,679,226

외화보통예금	18,793,146	13,834,189

계	39,331,637	24,514,915

4. 단기금융자산보고기간종료일 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	-	8,944,800

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,495,578	-	16,801,453	-

차감: 대손충당금	-411,510	-	-426,078	-

매출채권 소계	19,084,068	-	16,375,375	-

기타채권

보증금	227,880	31,000	227,880	16,910

미수금	2,893,788	-	2,997,232	-

미수수익	-	-	13,018	-

단기대여금	270	-	86	-

기타채권 소계	3,121,938	31,000	3,238,216	16,910

합계	22,206,006	31,000	19,613,591	16,910

(2) 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가 측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이내	17,600,968	16,021,727

4개월- 6개월이내	1,600,757	394,952

7개월- 9개월이내	570	68,734

10개월-12개월이내	-	-

12개월초과	293,283	316,039

소 계	19,495,578	16,801,453

차감: 대손충당금	-411,510	-426,078

합 계	19,084,068	16,375,375

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	426,078	-	380,783	-

대손상각비(환입)	-22,756	-	40,699	-

외화환산증감	8,189	-	4,596	-

기말금액	411,510	-	426,078	-

당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 6. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	965,416	-	205,484	-

선급비용	758,296	-	1,030,383	-

부가세대급금	78,037	-	221,388	-

계	1,801,749	-	1,457,255	-

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	73,653	-	73,653	67,311	-865	66,446

제품	3,653,161	-10,782	3,642,379	2,937,134	-90,458	2,846,676

반제품	2,474,051	0	2,474,051	3,072,353	-2,921	3,069,433

원재료	1,435,401	-17,610	1,417,791	2,283,552	-22,445	2,261,107

부재료	507,926	-15,710	492,217	583,222	-20,098	563,124

저장품	217,430	-	217,430	191,628	-	191,628

미착품	-	-	0	22,365	-	22,365

계	8,361,621	-44,102	8,317,520	9,157,565	-136,786	9,020,779

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	-92,685	-245,949

(3) 재고자산의 실사내역 등연결회사는 당분기말 연결재무제표를 작성함에 있어서 2019년 9월 30일 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하였습니다. 8. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	30,440,461	-	-	30,440,461

건물	51,054,679	-10,799,738	-	40,254,941

구축물	8,721,850	-3,683,812	-151,138	4,886,900

기계장치	60,385,119	-36,100,114	-	24,285,005

차량운반구	928,454	-722,201	-	206,254

공구와기구	1,124,290	-979,750	-	144,540

비품	607,291	-443,320	-63,891	100,081

건설중인자산	649,290	-	-	649,290

사용권자산	965,033	-225,846	-	739,187

계	154,876,469	-52,954,782	-215,028	101,706,659

전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	30,440,461	-	-	30,440,461

건물	51,054,679	-9,781,449	-	41,273,230

구축물	8,594,367	-3,462,851	-156,381	4,975,135

기계장치	59,704,831	-32,873,972	-	26,830,859

차량운반구	891,215	-646,796	-	244,419

공구와기구	1,107,529	-873,933	-	233,596

비품	572,474	-375,901	-75,630	120,944

건설중인자산	667,930	-	-	667,930

계	153,033,486	-48,014,902	-232,010	104,786,574

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 유형자산의 취득원가 및 감가상각의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

과 목	기 초	회계정책변경	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	30,440,461	-	-	-	-	-	30,440,461

건물	41,273,230	-	-	-	-1,018,288	-	40,254,941

구축물	4,975,135	-	113,163	-	-215,718	14,320	4,886,900

기계장치	26,830,859	-	553,837	-1	-3,268,892	169,202	24,285,005

차량운반구	244,420	-	35,919	-	-74,458	373	206,254

공구와기구	233,596	-	16,762	-	-105,818	-	144,540

비품	120,944	-	34,714	-	-55,680	103	100,081

건설중인자산	667,930	-	-	-	-	-18,640	649,290

사용권자산	-	876,856	88,178	-	-225,847	-	739,187

계	104,786,575	876,856	842,573	-1	-4,964,701	165,358	101,706,659

전기 (단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	30,440,461	-	-	-	-	30,440,461

건물	26,028,067	11,325,781	-	-1,185,417	5,104,800	41,273,230

구축물	5,169,586	86,011	-	-280,462	-	4,975,135

기계장치	30,562,076	491,326	-1,167	-4,381,184	159,807	26,830,859

차량운반구	325,277	26,918	-	-107,985	210	244,420

공구와기구	370,032	5,500	-	-141,936	-	233,596

비품	181,740	2,464	-	-63,318	58	120,944

건설중인자산	5,916,298	-	-	-	-5,248,368	667,930

계	98,993,536	11,938,000	-1,167	-6,160,303	16,507	104,786,574

(3) 보유토지의 내역보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지와 그 공시지가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	공시지가	장부금액

당분기	전 기	당분기	전 기

토지	31,661,973	30,879,302	30,440,461	30,440,461

(4) 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 동 재평가로 인한 재평가차액은 16,384,098천원이며 법인세효과 3,604,502천원을 제외한 12,779,596천원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다.(5) 차입원가의 자본화당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 설비취득에 따른 차입금 이자 자본화 대체분 7,610천원이 있습니다. 9. 국고보조금보고기간종료일 현재 연결회사의 국고보조금 관련 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

계정과목	적요	최초가액	당기상계액	상계누계액	미상각잔액

구축물	태양열 온수급탕시설	185,661	3,713	101,573	84,088

구축물	LED조명시설	90,000	1,530	22,950	67,050

비품	직장보육시설	117,390	11,739	53,499	63,891

계	393,051	16,982	178,022	215,028

전기 (단위: 천원)

계정과목	적요	최초가액	당기상계액	상계누계액	미상각잔액

구축물	태양열 온수급탕시설	185,661	7,426	97,860	87,801

구축물	LED조명시설	90,000	3,060	21,420	68,580

비품	직장보육시설	117,390	23,478	41,760	75,630

계	393,051	33,964	161,041	232,010

10. 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사의 보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험회사

당 기	전 기

재산종합보험	건물, 기계장치	176,363,122	185,665,719	현대해상화재보험

및 재고자산 등

가스사고배상책임보험	대인/대물보상	1,950,000	1,950,000	현대해상화재보험

생산물배상책임보험	대인/대물보상	USD 1,000,000	USD 1,000,000	현대해상화재보험

(미주,USD 10,000,000)	(미주,USD 10,000,000)

계	178,313,122	187,615,719

USD 1,000,000	USD 1,000,000

(미주,USD 10,000,000)	(미주,USD 10,000,000)

상기 보험의 부보금액 중 7,333백만원은 하나은행에 질권이 설정되어 있습니다. 11. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	2,385,268	-2,350,125	35,143	2,367,961	-2,345,351	22,610

소프트웨어	421,061	-421,059	2	421,061	-419,331	1,730

회원권	271,540	-	271,540	271,540	-	271,540

계	3,077,869	-2,771,184	306,685	3,060,562	-2,764,682	295,880

(2) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	분기말

산업재산권	22,610	17,307	-	-4,774	35,143

소프트웨어	1,730	-	-	-1,728	2

회원권(*)	271,540	-	-	-	271,540

계	295,880	17,307	-	-6,502	306,685

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권은 271,540천원이며,상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

전 기 (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	10,415	14,981	-	-2,786	22,610

소프트웨어	6,914	-	-	-5,184	1,730

회원권(*)	351,540	-	-80,000	-	271,540

계	368,869	14,981	-80,000	-7,970	295,880

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권은 271,540천원이며, 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.(3) 당분기 및 전기의 무형자산 상각액 6,502천원 및 7,970천원은 무형자산상각비의 계정과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하였습니다. 12. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소유지분율	당분기	전 기

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

관계기업	청도세안포장용기(유)(*1)	49.00%	3,002,814	3,924,236	3,924,236	3,002,814	4,090,035	4,090,035

(주)승일(*2)	3.38%	450,000	4,794,459	4,794,459	450,000	4,802,855	4,802,855

(주)세안(*2)	8.88%	1,386,752	4,786,644	5,794,608	1,386,752	4,642,475	5,763,382

계	4,839,566	13,505,340	14,513,303	4,839,566	13,535,365	14,656,272

(*1) 유일지배주주가 51%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 동일한 지배하에 있는 기업으로 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	장부금액	공정가치

(주)승일	4,794,459	1,852,511

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

회사명	기초	배당금 수령	지분법손익	기타자본변동	기말

청도세안포장용기(유)	4,090,035	-	-311,630	145,832	3,924,236

(주)승일	4,802,855	-33,937	25,825	-285	4,794,459

(주)세안	5,763,382	-	17,744	13,482	5,794,608

계	14,656,272	-33,937	-268,061	159,029	14,513,303

전기 (단위: 천원)

회사명	기초	배당금 수령	지분법손익	기타자본변동	기말

청도세안포장용기(유)	4,362,482	-	-244,534	-27,914	4,090,035

(주)승일	4,548,368	-17,613	268,726	3,375	4,802,855

(주)세안	5,591,349	-	174,614	-2,581	5,763,382

계	14,502,199	-17,613	198,806	-27,120	14,656,272

(3) 상기 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	분기매출액	분기순손익

청도세안포장용기(유)	8,399,401	390,755	8,008,646	3,381,268	-635,980

(주)승일	173,574,046	31,698,832	141,875,214	107,452,568	757,741

(주)세안	60,311,403	6,422,921	53,888,482	33,943,074	332,714

전기 (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	분기매출액	분기순손익

청도세안포장용기(유)	8,566,292	217,930	8,348,362	3,618,038	-335,016

(주)승일	178,709,061	36,578,885	142,130,176	122,154,413	8,714,245

(주)세안	57,043,667	4,778,262	52,265,405	29,970,038	2,027,159

13. 상각후원가측정금융자산(1)보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회사채	172,199	164,465

(2) 상기 상각후원가측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

발행자	대지개발(주)

회사채 명	제1회 무보증무기명회사채

발행가액	290,000,000원

발행일	2018-05-28

만기일	2029-12-30

상환방법	발행일로부터 3차년도부터 10년간 균등 상환

(3) 당기 및 전기중 상각후원가측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	164,465	-

당기취득	-	155,412

상각액	7,734	9,053

기말금액	172,199	164,465

14. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부금액

(주)제이티비씨	600,000	0.55%	3,000,000	392,400	392,400	414,000

디비건설(주)(구,동부건설)	16,000	0.10%	160,000	180,368	180,368	47,632

에이치앤파워(주)	1,111	10.00%	399,999	257,200	257,200	270,401

에스앤피코리아보험중개(주)	42,881	5.00%	50,000	26,805	26,805	26,805

계	3,609,999	856,774	856,774	758,838

(*) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득원가와 공정가액의 차액은 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익)으로 계상하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 제외한 2,163백만원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실, 15백만원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익으로 계상하고 있습니다.(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	758,838	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류변경	-	767,923

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	97,936	-9,085

기말금액	856,774	758,838

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,765,781	-	12,735,740	-

기타채무 :

미지급금	2,958,387	-	3,297,404	-

미지급비용	369,503	-	307,252	-

임대보증금	220,000	-	220,000	-

리스부채	465,732	284,797	-	-

소 계	4,013,622	284,797	3,824,656	-

합 계	17,779,403	284,797	16,560,396	-

상기 매입채무 및 미지급금은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 장단기차입금 등(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	연이자율	당분기말	전기말	만기일

기업은행	1.75%(분기변동이율)	450,000	600,000	2021년 12월

하나은행	2.60%(분기변동이율)	2,499,990	4,999,980	2020년 06월

하나은행	1.75%(변동이율)	988,460	1,162,800	2023년 12월

계	3,938,450	6,762,780

차감 : 1년 이내 상환일 도래분	-2,824,290	-3,765,760

차감계	1,114,160	2,997,020

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

2019년	941,430

2020년	2,099,060

2021년	432,400

2022년	232,400

2023년	233,160

계	3,938,450

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	429,533	476,478

예수금	219,904	79,118

계	649,437	555,596

18. 외화자산 및 부채의 평가보고기간종료일 현재 연결회사의 외화자산 및 부채의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR, USD, JPY, CNY)

계정과목	외화금액	원화환산액

당분기	전 기	당분기	전 기

현금 및 현금성자산	USD 10,448,093.87	USD 2,209,187.88	12,551,295	2,470,093

JPY 275,058,786	JPY 913,288,685	3,062,505	9,253,258

EUR 1,550,902.91	EUR 1,177,652.39	2,038,879	1,506,406

CNY 6,767,549.65	CNY 3,123,961.73	1,140,467	508,456

단기금융자산	-	USD 8,000,000.00	-	8,944,800

매출채권	USD 5,258,456.20	USD 3,548,054.83	6,316,983	3,967,080

JPY 198,020,987.84	JPY 41,695,360	2,204,766	422,449

EUR 233,553.6	EUR 60,334.68	307,039	77,178

CNY 1,107,780.88	CNY 985,797.39	186,683	160,448

미지급금	USD 94,680.8	USD 58,988.04	113,740	65,955

JPY 3,176,174	JPY 6,710,984	35,364	67,994

연결회사는 상기 외화자산과 부채의 환산으로 환산이익 473,782천원, 환산손실 69,932천원을 금융수익 및 금융비용으로 계상하고 있 습니다.( 주석 29참조) 19. 퇴직급여제도연결회사는 모든 임직원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여

제조원가	541,396	531,020

판관비	184,691	176,146

계	726,087	707,166

20. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	특수관계자의 명칭	지분율

당분기	전기

관계기업	㈜승일	3.38%	3.38%

㈜세안	8.88%	8.88%

청도세안포장용기(유)	49%	49%

기타의 특수관계자	세화제관(주), (주)삼원산업,	-	-

일광정밀(주), (주)영일수출포장

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	유형자산매각	임대료수입	기타수입	원부자재매입	상품/제품매입	기타매입

관계기업	(주)세안	8,524,288	-	-	6,607	-	66,464	228,605

관계기업	(주)승일	9,556,504	-	1,031,184	133,718	14,605,515	511,430	8,737

관계기업	청도세안포장용기(유)	1,156,725	15,683	-	-	-	-	91,130

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	-	-	6,461	-

기타의 특수관계자	(주)영일수출포장	-	-	28,929	10,653	914,055	-	29,675

계	19,237,517	15,683	1,060,113	150,978	15,526,031	577,894	358,147

전분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	유형자산매각	임대료수입	기타수입	원부자재매입	상품/제품매입	기타매입

관계기업	(주)세안	6,754,922	-	-	4,629	-	45,696	567,308

관계기업	(주)승일	11,001,948	1,200	494,030	122,432	14,839,041	346,191	56,851

관계기업	청도세안포장용기(유)	563,229	-	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	-	-	6,549	-	-

계	18,320,099	1,200	494,030	48,705	14,845,590	391,887	624,159

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜세안	1,940,743	1,678	23,457	22,692

관계기업	㈜승일	2,357,434	143,652	2,985,678	-

관계기업	청도세안포장용기(유)	186,683	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)영일수출포장	-	5,123	208,238	4,196

계	4,484,860	150,453	3,691,093	26,888

전기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜세안	1,660,701	367	51,941	64,975

관계기업	㈜승일	1,863,189	140,575	2,761,497	16,026

관계기업	청도세안포장용기(유)	160,448	-	-	-

계	3,684,339	140,942	2,813,439	81,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,256,625	1,274,877

퇴직급여	120,831	122,651

계	1,377,456	1,397,528

상기 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 21. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정한도금액	비 고

기업은행	20,000,000	전자방식 외상매출채권

4,000,000	무역어음대출

1,000,000	기타시설자금대출

하나은행	20,000,000	상생외담대

10,100,000	온렌딩 대출

1,162,800	기타시설자금대출

산업은행	7,000,000	운영자금대출

(*1) 당분기말 현재 대표이사로부터 240억원의 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 대표이사로부터 70억원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	보증금액	보증내용 등

서울보증보험(주)	1,472,129	이행지급보증 등

기업은행	USD 3,000,000	원화파생상품

22. 자본(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	8,600,000주	8,600,000주

보통주 자본금	4,300,000천원	4,300,000천원

(2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,158,028	9,158,028

자기주식처분이익	736,053	736,053

계	9,894,081	9,894,081

(3) 기타자본보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	-2,111,569	-2,111,569

지분법자본변동	-29,523	-153,503

해외사업환산손익	16,826	-13,577

계	-2,124,266	-2,278,649

(*)연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본으로 계상하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	638,969주	638,969주

취득가액	2,111,569	2,111,569

(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-2,147,516	-2,223,906

23. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	6,050,000	6,050,000

이익준비금(*1)	2,150,000	2,150,000

기업발전적립금(*2)	3,900,000	3,900,000

2. 임의적립금	34,073,092	34,073,092

기업합리화적립금(*3)	2,073,092	2,073,092

임의적립금	32,000,000	32,000,000

3. 미처분이익잉여금	106,824,024	101,969,115

합 계	146,947,116	142,092,207

(*1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 연결회사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 기업발전적립금 3,900,000천원은 구 법인세법 제 56조에 따라 적립된 이익잉여금으로서 법인세법 부칙(2001.12.31. 법률 제6658호) 제 22조에 의하여 이월결손금보전 또는 자본전입이외에는 계속하여 적립하도록 되어 있습니다.(*3) 연결회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(2) 지배회사가 당분기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금액

보통주	8,600,000주	638,969주	7,961,031주	100원	796,103

24. 매출액당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	1,857,258	5,267,864	1,335,488	4,572,113

제품매출액	32,669,150	98,606,662	31,239,556	95,780,515

기타매출액	91,351	269,377	74,681	267,730

판매장려금(매출차감)	-18,030	-46,909	-9,873	-31,706

계	34,599,729	104,096,993	32,639,852	100,588,652

25. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	677,388	1,918,661	653,946	1,859,295

제품매출원가	28,480,963	87,335,247	28,708,130	88,117,076

계	29,158,351	89,253,907	29,362,077	89,976,372

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	798,524	2,375,853	894,161	2,651,825

상여	90,466	275,215	127,215	285,655

퇴직급여	59,899	184,691	58,172	176,146

복리후생비	86,452	237,910	81,096	218,818

교육훈련비	3,404	7,688	583	5,976

여비교통비	22,494	131,642	57,339	167,554

통신비	5,774	15,884	4,707	15,937

수도광열비	177	330	66	641

차량유지비	28,364	78,281	29,036	71,612

접대비	129,746	373,951	113,416	339,656

광고선전비	97,435	361,621	127,081	368,910

견본비	3,965	7,925	2,521	3,363

운반비	380,953	1,104,036	407,571	1,178,724

수선비	840	1,680	1,284	2,124

수출비	1,035,668	3,063,676	936,091	2,666,456

도서인쇄비	523	3,115	715	3,714

소모품비	13,392	39,563	12,803	36,079

사무용품비	281	596	116	1,315

세금과공과	136,654	279,770	337,784	957,262

임차료	102,746	175,849	102,214	307,315

보험료	180,792	539,897	174,259	503,667

지급수수료	176,544	574,330	159,938	566,725

감가상각비	158,129	576,755	158,503	285,978

무형자산상각비	2,120	6,502	1,878	5,623

대손상각비(환입액)	-14,415	-22,756	53,445	40,535

보육원비	36,543	117,675	39,106	120,180

계	3,537,471	10,511,681	3,881,101	10,981,791

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	-297,693	-595,193	-348,084	-1,436,992

원재료와 저장품등의 사용액	21,667,585	66,649,698	22,007,464	68,473,973

상품의 변동	677,387	1,918,660	643,434	1,850,349

종업원급여	3,933,308	11,798,416	4,167,818	12,063,910

감가상각비와 무형자산상각비	1,597,291	4,971,203	1,587,045	4,603,784

운반비와 판매비	1,718,970	5,078,016	1,624,167	4,631,991

외주가공비	292,175	1,005,722	235,146	932,267

지급수수료	545,450	1,551,822	518,507	1,571,353

기타	2,561,350	7,387,245	2,807,682	8,267,528

계	32,695,823	99,765,589	33,243,179	100,958,163

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	15,682	15,682	-	33

무형자산처분이익	-	-	-	365,412

수입임대료	358,227	1,090,113	350,943	543,935

보육료	38,778	116,023	39,983	121,466

잡이익	13,544	147,101	20,417	64,496

계	426,231	1,368,919	411,343	1,095,342

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	1	-	-

잡손실	1	1	1,118	2,118

기부금	9,070	19,210	11,195	29,416

계	9,071	19,212	12,313	31,534

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	98,577	288,595	53,623	74,739

배당금수익	-	48,102	-	2,400

외환차익	821,949	1,649,634	226,521	619,951

외화환산이익	39,602	473,782	-109,932	1,656,593

계	960,128	2,460,113	170,211	2,353,682

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	27,698	123,732	54,338	77,648

외환차손	288,801	476,669	296,342	547,941

외화환산손실	-57,977	69,932	59,490	65,720

계	258,522	670,333	410,170	691,309

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배회사의 보통주당기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주 식( 주석22 )으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(분)분기순이익	2,283,937	5,651,012	-417,577	2,070,771

가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*)	7,961,031	7,961,031	7,961,031	7,961,031

기본주당이익(단위:원)	287	710	-52	260

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	8,600,000	8,600,000

분기말 현재 보통주 자기주식	-638,969	-638,969

분기말 현재 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

가중평균 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 32. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 현금의유출이없는비용등의가산	7,710,834	6,099,912

감가상각비	4,964,701	4,598,161

퇴직급여	726,087	707,166

무형자산상각비	6,502	5,623

이자비용	123,732	77,648

외화환산손실	69,932	65,720

유형자산처분손실	1	-

대손상각비	-	40,534

법인세비용	1,551,819	605,059

지분법손실	268,061	-

2. 현금의유입이없는수익등의차감	-941,603	-2,667,287

이자수익	288,595	74,739

외화환산이익	473,782	1,656,593

배당금의수취	48,102	2,400

유형자산처분이익	15,682	33

무형자산처분이익	-	365,412

재고평가충당금환입	92,685	245,949

대손충당금환입	22,756	-

지분법이익	-	322,162

계	6,769,232	3,432,626

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	-3,001,496	-5,143,999

미수금의 감소(증가)	103,444	823,945

선급금의 감소(증가)	-737,454	-408,428

선급비용의 감소(증가)	272,086	294,125

선급법인세의 감소(증가)	7,568	-7,066

부가세대급금의 감소(증가)	143,351	437,963

재고자산의 감소(증가)	773,579	-731,653

매입채무의 증가(감소)	1,414,136	-200,929

선수금의 증가(감소)	-46,945	39,809

예수금의 증가(감소)	140,786	113,399

미지급금의 증가(감소)	-1,067,052	-1,077,417

미지급법인세의 증가(감소)	-4,093	-

미지급비용의 증가(감소)	66,255	-

계	-1,935,835	-5,860,252

(3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며, 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름

장기차입금의 유동성대체	1,882,860	1,882,900

33. 영업부문연결회사는 제관업을 주사업으로 하여 연료관과 에어졸관의 제조 및 판매를 하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 단일 부문이며, 해외 부문이 없으므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. 또한 단일 외부고객에 대한 의존도가 낮아 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니하였습니다. 34. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치(*1)

현금및현금성자산	39,331,637	-	39,331,637	39,331,637

매출채권 및 기타채권	22,206,006	-	22,206,006	22,206,006

상각후원가측정 채무증권	172,199	-	172,199	172,199

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	856,774	856,774	856,774

계	61,709,842	856,774	62,566,616	62,566,616

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함

전기말 (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치(*1)

현금및현금성자산	24,514,915	-	24,514,915	24,514,915

장단기금융자산	8,944,800	-	8,944,800	8,944,800

매출채권 및 기타채권	19,613,591	-	19,613,591	19,613,591

상각후원가측정 채무증권	164,465	-	164,465	164,465

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	758,838	758,838	758,838

계	53,237,771	758,838	53,996,609	53,996,609

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치(*1)

장단기차입금	3,938,450	3,938,450	3,938,450

매입채무 및 기타채무	17,369,170	17,369,170	17,369,170

계	21,307,620	21,307,620	21,307,620

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함

전기말 (단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치(*1)

장단기차입금	6,762,780	6,762,780	6,762,780

매입채무 및 기타채무	16,560,396	16,560,396	16,560,396

계	23,323,176	23,323,176	23,323,176

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	288,595	-	-	288,595

배당금수익	-	2,400	-	2,400

외환차익	1,643,614	6,020	1,649,634

외화환산이익	472,788	994	473,782

이자비용	-123,732	-123,732

외환차손	-469,139	-7,531	-476,670

외화환산손실	-67,668	-2,264	-69,932

계	1,868,190	2,400	-126,513	1,744,077

(*) 당분기 금융수익으로 계상된 금액과의 차액 79,639천원은 관계기업으로부터 수령한 배당금수익입니다.

전분기 (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	74,739	-	-	74,739

배당금수익	-	2,400	-	2,400

외환차익	617,409	-	2,541	619,951

외화환산이익	1,656,286	-	307	1,656,593

이자비용	-	-	-77,648	-77,648

외환차손	-542,860	-	-5,080	-547,941

외화환산손실	-65,173	-	-548	-65,720

계	1,740,401	2,400	-80,428	1,662,372

(*) 전분기 금융수익으로 계상된 금액과의 차액 17,613천원은 관계기업으로부터 수령한 배당금수익입니다. 35. 공정가치 서열체계(1) 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	856,774	856,774

합 계	-	-	856,774	856,774

당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	758,838	758,838

합 계	-	-	758,838	758,838

전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.(3) 회사는 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	856,774	3	현금흐름할인모형,	할인율, PBR

시장접근법

전기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	758,838	3	현금흐름할인모형	할인율

36. 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험 관리(1-1) 환율변동위험연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화거래에 대한 분석은 연결회사가 보고기간종료일에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 고	변동율

외화: JPY, EUR, USD	5%상승시	5%하락시

손익영향	348,268	-348,268

(1-2) 주가변동 위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가액)는 당분기말 856,774천원, 전기말 758,838천원입니다.(1-3) 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사는 장단기금융자산의 규모와 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.당분기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 손익의 법인세 반영 전 변동금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동율

1%상승시	1%하락시

변동이자율 차입금 이자비용	-44,330	44,330

(2) 신용위험 관리신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	39,331,637	24,514,915

장단기금융자산	-	8,944,800

매출채권 및 기타채권(*)	22,206,006	19,613,591

상각후원가측정 채무증권	172,199	164,465

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	856,774	758,838

계	62,566,616	53,996,609

(주1) 장기성매출채권 및 기타채권이 포함된 금액임.한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금성자산 및 장,단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험 관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	잔존계약만기

1년미만	1년~2년	2년~5년이하	5년초과	합계

당분기

매입채무	13,765,781	-	-	-	13,765,781

기타채무	4,013,622	266,160	18,637	-	4,298,419

차입금	2,824,290	540,500	573,660	-	3,938,450

계	20,603,693	806,660	592,297	-	22,002,650

전기

매입채무	12,735,740	-	-	-	12,735,740

기타채무	3,824,656	-	-	-	3,824,656

차입금	3,765,760	2,099,060	897,960	-	6,762,780

계	20,326,156	2,099,060	897,960	-	23,323,176

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(4) 자본위험 관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

부채총계	32,374,116	32,446,544

자본총계	156,869,416	151,783,734

자본대부채비율	20.64%	21.38%

37. 회계정책의 변경주석 1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'와 같이 비용으로 분류하였던 계정과 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 5.42%입니다. 새로운 리스 기준에 따른 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

유동 리스부채	427,741

비유동 리스부채	449,115

소계	876,856

최초 적용일 현재 인식된 사용권자산

사용권자산	876,856

(2) 재무제표에 인식된 금액(2-1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

사용권자산	당분기말	당기초

건물	651,755	869,006

차량운반구	87,433	7,849

합 계	739,187	876,856

(단위: 천원)

리스부채	당분기말	당기초

유동	465,732	427,741

비유동	284,797	449,115

합 계	750,529	876,856

(2-2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

건물	217,252

차량운반구	8,594

소 계	225,846

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	27,632