태양 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배 회사의 개요

주식회사 태양(이하 '회사')는 1989년 10월 14일에 설립되어 제관, 가스충전 등을 주목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 충남 천안시 서북구 업성동에 본사 및 제조설비를 두고 있습니다. 회사는 2001년 8월 7일 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.

회사는 설립시 자본금 300백만원 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 4,300백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주는 대표이사인 현창수와 특수관계자 등(62.48%) 입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회 사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

ㆍ 특정 금융자산2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.또한, 2022년 2월 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 계속되고 있으며, 러시아에 대한 국제재제는 세계 경제 전망에 불확실성을 증가시키고 있습니다. 이러한 분쟁 및 제재가 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.(1) 법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	4,201,959	3,367,540

외화보통예금	44,413,817	43,298,115

합 계	48,615,776	46,665,655

5. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

MMF	4,053,436	8,603,621

단기금융상품	16,990,690	12,016,170

합계	21,044,126	20,619,791

6. 매출채권 및 기타채권6-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 :

매출채권	19,457,089	-	16,481,685	-

대손충당금	(121,313)	-	(129,037)	-

소 계	19,335,776	-	16,352,648	-

기타채권 :

보증금	-	162,738	-	161,538

주주종업원단기채권	48	-	48	-

미수금	1,295,167	-	1,135,182	-

미수수익	-	-	236,907	-

소 계	1,295,215	162,738	1,372,137	161,538

합 계	20,630,991	162,738	17,724,785	161,538

6-2 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가 측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 6-3 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	129,037	-	159,780	-

대손상각비(환입)	(7,724)	-	(733)	-

기말금액	121,313	-	159,047	-

당분기말 매출채권 및 기타채권의 충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였으며, 기대신용손실에 따른 충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	3개월	6개월	9개월	계

당분기말

기대손실률	0.00%	0.00%	0.00%	13.62%	0.62%

총 장부금액 - 매출채권	12,524,955	4,520,488	1,520,988	890,658	19,457,089

손실충당금	-	-	-	121,313	121,313

전기말

기대손실률	0.00%	0.00%	0.00%	31.08%	0.78%

총 장부금액 - 매출채권	10,725,796	3,378,846	1,961,845	415,199	16,481,686

손실충당금	-	-	-	129,037	129,037

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	176,179	109,236

선급비용	1,013,191	1,437,120

부가세대급금	242,581	86,194

제세미수금	846,153	1,118,132

합 계	2,278,104	2,750,682

8. 재고자산8-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	80,938	(653)	80,285	64,692	(618)	64,074

제품	5,284,352	(76,096)	5,208,256	4,969,598	(138,232)	4,831,366

반제품	3,640,064	(17,523)	3,622,541	3,946,092	(16,277)	3,929,815

원재료	3,148,298	(29,834)	3,118,464	3,034,373	(55,275)	2,979,098

부재료	1,037,611	(18,539)	1,019,072	540,469	(11,061)	529,408

저장품	676,202	(183,658)	492,544	637,086	(183,658)	453,428

미착품	2,166	-	2,166	-	-	-

계	13,869,631	(326,303)	13,543,328	13,192,310	(405,121)	12,787,189

8-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 :

재고자산평가손실(환입)	(78,818)	(117,898)

9. 유형자산9-1 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	28,122,387	-	-	28,122,387

건물	34,814,059	(14,482,711)	-	20,331,348

구축물	10,548,298	(5,330,332)	(199,189)	5,018,777

기계장치	65,044,479	(50,452,719)	-	14,591,760

차량운반구	1,129,489	(809,195)	-	320,294

공구와기구	995,754	(905,814)	-	89,940

비품	1,024,335	(806,486)	-	217,849

건설중인자산	722,746	-	-	722,746

사용권자산	1,479,583	(619,297)	-	860,286

계	143,881,130	(73,406,554)	(199,189)	70,275,387

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	28,201,902	-	-	28,201,902

건물	34,814,059	(14,264,806)	-	20,549,253

구축물	10,540,679	(5,231,084)	(200,039)	5,109,556

기계장치	64,986,479	(49,293,664)	-	15,692,815

차량운반구	1,151,428	(845,365)	-	306,063

공구와기구	993,654	(893,656)	-	99,998

비품	1,024,335	(780,906)	-	243,429

건설중인자산	538,217	-	-	538,217

사용권자산	1,451,549	(495,430)	-	956,119

계	143,702,302	(71,804,911)	(200,039)	71,697,352

9-2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말

토지	28,201,902	-	(79,515)	-	-	28,122,387

건물	20,549,253	-	-	(217,905)	-	20,331,348

구축물	5,109,557	7,619	-	(98,398)	-	5,018,778

기계장치	15,692,815	50,500	-	(1,159,055)	7,500	14,591,760

차량운반구	306,063	41,851	(1)	(27,620)	-	320,293

공구와기구	99,998	2,100	-	(12,158)	-	89,940

비품	243,430	-	-	(25,580)	-	217,850

건설중인자산	538,217	192,029	-	-	(7,500)	722,746

사용권자산	956,119	28,034	-	(123,867)	-	860,286

계	71,697,354	322,133	(79,516)	(1,664,583)	-	70,275,388

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말

토지	28,201,902	-	-	-	-	28,201,902

건물	21,466,261	-	-	(237,394)	-	21,228,867

구축물	5,125,948	35,990	-	(95,964)	-	5,065,974

기계장치	19,183,040	49,222	(2)	(1,148,455)	31,813	18,115,618

차량운반구	289,812	-	-	(26,718)	-	263,093

공구와기구	100,764	-	-	(10,182)	-	90,582

비품	327,279	8,175	-	(25,030)	-	310,424

건설중인자산	311,747	518,740	-	-	(31,813)	798,674

사용권자산	1,153,852	239,230	-	(116,090)	-	1,276,992

계	76,160,605	851,355	(2)	(1,659,833)	-	75,352,126

9-3 회사의 당분기 및 전분기 재무제표에 반영된 감가상각비 중 원가에 반영된 금액과 판매관리비로 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	판매관리비	합계	제조원가	판매관리비	합계

감가상각비	1,509,409	155,175	1,664,584	1,508,443	151,392	1,659,835

10. 투자부동산

10-1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	11,299,678	-	11,299,678	11,299,678	-	11,299,678

건 물	16,431,621	(2,477,215)	13,954,406	16,431,621	(2,371,049)	14,060,572

합 계	27,731,299	(2,477,215)	25,254,084	27,731,299	(2,371,049)	25,360,250

10-2 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	11,299,678	-	-	-	11,299,678

건물	14,060,572	-	-	(106,166)	13,954,406

계	25,360,250	-	-	(106,166)	25,254,084

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	11,299,678	-	-	-	11,299,678

건물	14,485,237	-	-	(106,166)	14,379,071

계	25,784,915	-	-	(106,166)	25,678,749

10-3 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	357,750	357,750

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용	115,122	114,749

10-4 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 32,025백만원이며, 상기 투자부동산의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다..

10-5 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당분기 및 전분기 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

1년 이내	1,431,000	1,431,000

1년 초과 5년 이내	1,073,250	1,431,000

합계	2,504,250	2,862,000

11. 리스11-1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	860,286	956,119

(2) 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	496,788	481,430

비유동	374,228	486,050

계	871,016	967,480

11-2 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	123,867	116,090

합 계	123,867	116,090

리스부채에 대한 이자비용	4,436	5,940

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	51,909	47,542

소액자산에 대한 리스료	3,518	3,448

단기리스에 대한 리스료	6,873	6,362

합 계	66,736	63,292

당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 161백만원(전분기 : 139백만원)입니다.12. 무형자산

12-1 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	2,386,797	(2,385,754)	1,043	2,386,797	(2,384,812)	1,985

디자인권	3,864	(64)	3,800

소프트웨어	452,267	(434,332)	17,935	452,267	(432,771)	19,496

회원권	564,225	-	564,225	564,225	-	564,225

계	3,407,153	(2,820,150)	587,003	3,403,289	(2,817,583)	585,706

12-2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기말

산업재산권	1,985	-	(942)	1,043

디자인권	-	3,864	(64)	3,800

소프트웨어	19,496	-	(1,560)	17,936

회원권	564,225	-	-	564,225

계	585,706	3,864	(2,566)	587,004

전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	8,157	-	(1,691)	6,466

소프트웨어	25,737	-	(1,560)	24,177

회원권	564,225	-	-	564,225

계	598,119	-	(3,251)	594,868

12-3 당분기 및 전분기의 무형자산 상각액 3,251천원 및 3,017천원은 무형자산상각비의 계정과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하였습니다.

13. 관계기업 및 종속기업 투자13-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	회사명	소유지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업	Sun America Inc.	100.00%	296,348	322,000	296,348	322,000

계	296,348	322,000	296,348	322,000

관계기업	청도세안포장용기(유)(*1)	49.00%	3,002,814	2,722,631	3,002,814	2,722,631

(주)승일(*2)	3.38%	450,000	1,110,678	450,000	1,110,678

(주)세안(*2)	8.88%	1,386,752	1,386,752	1,386,752	1,386,752

계	4,839,566	5,220,061	4,839,566	5,220,061

(*1) 지배주주가 51%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

13-2 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

Sun America Inc.	4,980,970	4,417,832	563,138	1,280,428	(7,235)	11,894

청도세안포장용기(유)	5,772,745	1,107,965	4,664,780	3,041,032	(237,650)	(194,597)

(주)승일	173,798,832	28,310,180	145,488,653	36,621,490	522,457	522,457

(주)세안	56,673,336	12,034,017	68,707,353	16,076,322	621,897	625,877

전분기말 및 전분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

Sun America Inc.	4,543,749	3,997,590	546,160	1,073,808	(30,984)	1,846

청도세안포장용기(유)	5,975,849	1,161,283	4,814,566	1,544,141	(300,637)	(50,500)

(주)승일	173,171,829	27,703,493	145,468,336	38,249,010	1,138,323	1,138,323

(주)세안	82,664,480	13,623,834	69,040,646	16,608,468	774,153	753,813

14. 상각후원가측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회사채 :

유동	26,979	26,364

비유동	103,339	100,985

계	130,318	127,349

15. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

15-1 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	780,999	780,999

15-2 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	780,999	705,999

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-

기말금액	780,999	705,999

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 :

매입채무	14,101,176	11,337,246

합 계	14,101,176	11,337,246

기타채무 :

미지급금	2,867,868	3,527,010

미지급비용	552,327	552,327

미지급배당금	3,025,192	-

합 계	6,445,387	4,079,337

기타비유동채무 :

임대보증금	220,000	220,000

합 계	220,000	220,000

17. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

17-1 회사는 환율변동에 따른 외화예금, 외화채권 등의 불확실성으로 인한 위험을 줄이고자 통화선물(매도)계약을 체결하고 있으며 이를 파생상품으로 인식하고 있습니다. 당기 회사가 보유한 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	통화	계약금액	계약일	만기일	계약환율	평가환율	평가손익

통화선도	USD	3,000,000	2023-04-26	2024-04-26	1,300.2	1,345.0	(134,351)

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	555,413	499,716

예수금(*)	10,610,071	10,584,378

계	11,165,485	11,084,094

19. 퇴직급여제도

회사는 모든 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여 :

제조원가	191,476	193,446

판관비	68,967	69,767

계	260,443	263,213

20. 특수관계자와의 거래

20-1 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

종속기업	Sun America Inc.	Sun America Inc.

관계기업	(주)승일, (주)세안, 청도세안포장용기(유)	(주)승일, (주)세안, 청도세안포장용기(유)

기타의 특수관계자	세화제관(주), (주)삼원산업, 일광정밀(주), ㈜동서화학, (주)영일수출포장, (주)영일, (주)일광	세화제관(주), (주)삼원산업, 일광정밀(주), ㈜동서화학, (주)영일수출포장, (주)영일, (주)일광

기타의 특수관계자는 최대주주 등 특수관계자가 지배하거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

20-2 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 영업수익 및 영업비용 등의 거래는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	Sun America Inc.	1,257,861	-	-	-

관계기업	(주)세안	977,235	-	30,106	39,711

(주)승일	1,316,687	477,525	6,006,872	107,708

청도세안포장용기(유)	989,892	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	2,660	-

(주)영일수출포장	-	19,731	372,873	7,605

(주)영일	27,225	-	31,200	2,920

(주)일광	-	-	593,038	-

임직원	-	-	-	117,111

임원	-	-	-	38,650

계	4,568,900	497,256	7,036,749	313,705

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	Sun America Inc.(*1)	994,607	-	-	-

관계기업	(주)세안	1,021,364	-	38,707	43,366

(주)승일	1,928,536	479,360	6,358,020	105,717

청도세안포장용기(유)	374,665	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	-	-

(주)영일수출포장	-	20,177	435,920	16,328

(주)영일	613,145	-	-	2,215

(주)일광	127	-	662,761	-

임직원	-	-	-	119,603

임원	-	-	-	35,449

계	4,932,444	499,537	7,495,408	322,678

(*1) SUN AMERICA는 회사의 제품을 최종고객에게 판매하는 해외판매법인으로 상기 매출액은 최종 고객에게 인도하는 매출 총액입니다.20-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수금

종속기업	Sun America Inc.	4,417,832	-	-	-	-

관계기업	(주)세안	682,557	-	33,116	12,322	-

(주)승일	1,079,999	172,003	4,369,816	156,672	-

청도세안포장용기(유)	789,679	-	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	-	-	-

(주)영일수출포장	-	7,165	252,000	1,714	-

(주)영일	37,517	-	34,320	1,023	-

(주)일광	-	-	371,968	-	-

임직원	-	137,880	-	568,642	-

임원	-	-	-	240,419	10,487,792

계	7,007,584	317,048	5,061,220	980,792	10,487,792

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수금

종속기업	Sun America Inc.	3,968,493	-	-	-	-

관계기업	(주)세안	719,350	-	37,847	21,825	-

(주)승일	1,276,114	173,330	3,263,444	129,766	-

청도세안포장용기(유)	658,692	-	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	-	-	-

(주)영일수출포장	-	6,884	268,301	121,999	-

(주)영일	156,275	-	-	5,044	-

(주)일광	-	-	391,359	-	-

임직원	-	137,880	-	648,466	-

임원	-	-	-	247,507	10,487,792

계	6,778,924	318,094	3,960,951	1,174,607	10,487,792

20-4 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)세안	-	-	-	-

(주)승일(*1)	-	398,625	-	-

기타의 특수관계자	임직원(*2)	-	-	-	315,826

임원(*2,*3)	-	-	-	119,984

(주)영일수출포장(*1)	-	14,400	-	-

계	-	413,025	-	435,810

(*1) (주)승일과 (주)영일수출포장의 자금대여거래는 리스계약에 따른 회수액입니다.(*2) 임직원과 임원의 자금차입거래는 리스계약에 따른 상환액이며, 이자비용을 제외한 순액으로 기재하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)세안	-	-	-	-

(주)승일(*1)	-	398,625	-	-

기타의 특수관계자	임직원(*2)	-	-	-	78,440

임원(*2,*3)	-	-	-	29,800

(주)영일수출포장(*1)	-	14,400	-	-

계	-	413,025	-	108,240

(*1) (주)승일과 (주)영일수출포장의 자금대여거래는 리스계약에 따른 회수액입니다.(*2) 임직원과 임원의 자금차입거래는 리스계약에 따른 상환액이며, 이자비용을 제외한 순액으로 기재하였습니다.20-5 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 240억원(주석 21 참조)입니다. 20-6 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	533,787	550,743

퇴직급여	42,147	50,000

계	575,934	600,743

상기 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

21-1 당분기말과 전기말 현재 금융기관 등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정한도금액	비 고

당분기말	전기말

기업은행	8,000,000	8,000,000	무역어음대출

하나은행(*1)	10,000,000	10,000,000	외담대 간접익스포져

산업은행(*1)	10,000,000	10,000,000	운영자금대출

(*1) 상기 약정한도와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다.

21-2 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	한도금액	실행금액	보증내용 등

서울보증보험(주)	1,510,050	1,510,050	이행지급보증 등

기업은행	USD 3,000,000	-	원화파생상품

21-3 보험가입내용회사는 당분기말 현재 종합보험, 제조물책임보험 등에 가입하고 있으며, 부보금액은 397,045백만원입니다.21-4 계류중인 소송사건회사는 당분기말 현재 소비자 손해배상과 관련하여 국내법원(소송가액: 118백만원)과 해외법원에 회사가 피고인 사건 1건이 진행 중에 있습니다. 상기 소송사건의 결과는 예측할 수 없으며, 재무제표에는 반영되지 아니하였습니다.22. 자본22-1 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	8,600,000주	8,600,000주

보통주 자본금	4,300,000천원	4,300,000천원

22-2 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,158,028	9,158,028

자기주식처분이익	736,053	736,053

계	9,894,081	9,894,081

22-3 기타자본회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기타자본은 자기주식으로 구성되어 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	638,969주	638,969주

취득가액	2,111,569	2,111,569

22-4 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	59,325

23. 이익잉여금23-1 당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	2,150,000	2,150,000

기업발전적립금(*2)	3,900,000	3,900,000

임의적립금

기업합리화적립금(*3)	2,073,092	2,073,092

임의적립금	32,000,000	32,000,000

미처분이익잉여금	120,200,634	121,748,856

합 계	160,323,726	161,871,948

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 회사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 기업발전적립금 3,900,000천원은 구 법인세법 제 56조에 따라 적립된 이익잉여금으로서 법인세법 부칙(2001.12.31. 법률 제6658호) 제 22조에 의하여 이월결손금보전 또는 자본전입이외에는 계속하여 적립하도록 되어 있습니다.(*3) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.23-2 회사가 당분기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금액(*)

보통주	8,600,000주	638,969주	7,961,031주	380원	3,025,192

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,028,541	936,001

퇴직급여	68,967	69,767

복리후생비	61,408	58,512

접대비	201,869	193,685

광고선전비	86,536	96,230

운반비	421,498	473,303

수출비	1,194,830	1,220,749

세금과공과	142,560	92,384

보험료	262,754	233,249

지급수수료	240,615	260,418

감가상각비	261,341	257,558

대손상각비(환입)	(7,724)	(733)

기타	285,015	220,983

계	4,248,210	4,112,106

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(594,070)	(1,185,305)

원재료와 저장품 등의 상용액	25,155,279	29,203,209

상품의 변동	316,353	408,389

종업원급여	4,304,964	3,976,876

감가상각비와 무형자산상각비	1,773,316	1,769,253

운반비와 판매비	1,953,185	2,072,053

외주가공비	540,229	521,597

지급수수료	575,596	584,392

인쇄비	814,557	819,934

기타	2,622,786	2,636,668

계	37,462,195	40,807,066

26. 기타수익 및 기타비용

26-1 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	31,348	803

수입임대료	448,425	448,425

보육료	18,332	33,907

잡이익	15,716	152,781

계	513,821	635,916

26-2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	2

잡손실	1	25,289

재고자산감모손실	-	41,641

기부금	5,856	6,284

계	5,857	73,216

27. 금융수익 및 금융비용

27-1 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	458,241	99,965

외환차익	806,378	1,257,600

외화환산이익	618,048	1,756,670

계	1,882,667	3,114,235

27-2 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	4,436	7,106

외환차손	168,076	529,554

외화환산손실	805,228	762,771

파생상품평가손실	191,213	-

계	1,168,953	1,299,431

28. 법인세비용 회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 당분기와 전분기 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 20.9% 및 21.0%입니다.

29. 주당이익

29-1 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,476,971	3,896,955

가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*)	7,961,031	7,961,031

기본주당이익(단위:원)	186	490

한편, 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기말 현재 보통주 유통발행주식수	8,600,000	8,600,000

기말 현재 보통주 자기주식	(638,969)	(638,969)

기말 현재 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

가중평균 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

29-2 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

30. 현금흐름표30-1 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	1,476,971	3,896,955

2. 조정	1,968,506	1,580,737

감가상각비	1,770,750	1,766,002

무형자산상각비	2,566	3,251

대손상각비	(7,724)	(733)

이자비용	4,436	7,106

외화환산손실	805,228	762,771

재고자산평가손실(환입)	(78,818)	(117,898)

유형자산처분손실	-	2

법인세비용	390,249	1,035,899

외화환산이익	(618,048)	(1,756,670)

이자수익	(458,241)	(99,965)

유형자산처분이익	(31,348)	(803)

파생상품평가손실	191,212	-

잡이익	(1,756)	(18,224)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(982,306)	1,891,753

매출채권의 감소(증가)	(2,803,562)	(2,666,088)

기타채권의 증가	111,994	(253,711)

기타유동자산의 증가	198,406	154,630

재고자산의 증가	(675,129)	(586,000)

매입채무의 증가(감소)	2,763,936	6,526,504

기타채무의 증가	(659,342)	(1,091,029)

기타유동부채의 증가	81,391	(192,553)

합 계	2,463,171	7,369,445

30-2 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	125,076	-

사용권자산과 리스부채 인식	13,254	148,082

선급금의 유형자산 대체	-	11,295

건설중인자산의 본계정 대체	7,500	-

30-3 당분기와 전분기 중 재무활동의 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성 대체	기타

리스부채	967,480	(127,178)	-	30,713	871,015

전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성 대체	기타

리스부채	1,175,219	(119,303)	220,203	5,940	1,282,059

단기차입금	233,160	(58,100)	-	175,060

31. 영업부문 정보회사는 휴대용 부탄가스 제조업을 주사업으로 하여 연료가스, 살충제, 기타금속포장용기의 제조 및 판매를 하고 있으며, 회사의 전략적 영업부문은 단일 부문이나 제조제품의 특성, 판매지역 등으로 다음과 같이 구분하고 있습니다.31-1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	38,107,736	43,362,414

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익	448,425	448,425

총 수익	38,556,161	43,810,839

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	27,661,106	26,056,235

국외	10,446,629	17,306,179

계	38,107,735	43,362,414

(*) 회사의 영업관련 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.31-2 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

A사	2,995,251	5,313,269

32. 범주별 금융상품

32-1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산(*)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	48,615,776	-	-	48,615,776	48,615,776

단기금융자산	16,990,690	4,053,436	-	21,044,126	21,044,126

매출채권 및 기타채권	20,793,729	-	-	20,793,729	20,793,729

상각후원가측정 금융자산	130,318	-	-	130,318	130,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	780,999	780,999	780,999

계	86,530,513	4,053,436	780,999	91,364,948	91,364,948

(*) 경영진은 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산(*)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	46,665,656	-	-	46,665,656	46,665,656

장단기금융상품	12,016,170	8,603,621	-	20,619,791	20,619,791

매출채권 및 기타채권	17,886,324	-	-	17,886,324	17,886,324

상각후원가측정 채무증권	127,349	-	-	127,349	127,349

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	56,861	-	56,861	56,861

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	780,999	780,999	780,999

계	76,695,499	8,660,482	780,999	86,136,980	86,136,980

(*) 경영진은 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

32-2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계	상각후원가측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	19,228,713	-	19,228,713	13,599,014

장단기차입금	-	-	-	-

리스부채	871,016	-	871,016	967,480

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	134,351	134,351	-

계	20,099,729	134,351	20,234,080	14,566,493

32-3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

이자수익	2,968	455,273	-	-	458,241

외환차익	806,378	-	-	-	806,378

외화환산이익	617,881	-	-	166	618,047

이자비용	-	-	-	(4,436)	(4,436)

외환차손	(167,912)	-	-	(164)	(168,076)

외화환산손실	(804,869)	-	-	(360)	(805,229)

파생상품평가손실	(191,212)	(191,212)

계	454,446	264,061	-	(4,794)	713,713

(전분기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

이자수익	3,600	96,365	-	-	99,965

외환차익	1,257,022	-	-	578	1,257,600

외화환산이익	1,756,329	-	-	341	1,756,670

이자비용	-	-	-	(7,106)	(7,106)

외환차손	(527,930)	-	-	(1,624)	(529,554)

외화환산손실	(761,737)	-	-	(1,034)	(762,771)

계	1,727,284	96,365	-	(8,845)	1,814,804

33. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	780,999	780,999

당기손익- 공정가치측정금융자산 :

MMF	-	4,053,436	-	4,053,436

당기손익- 공정가치측정금융부채 :

파생상품부채	-	134,351	-	-

합 계	-	4,187,787	780,999	4,834,435

당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	705,999	705,999

당기손익- 공정가치측정금융자산 :

MMF	-	8,603,621	-	8,603,621

파생상품자산	56,861	56,861

합 계	-	8,660,482	705,999	9,366,481

한편, 당분기와 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.회사는 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

MMF	4,053,436	8,603,621	2	현금흐름할인법

파생상품자산	56,861	2	매매기준율

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품부채	134,351	-	2	매매기준율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

지분증권	780,999	705,999	3	취득원가, 시장접근법	시장배수 등

34. 재무위험관리회사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

34-1 시장위험 관리(1) 환율변동위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, CNY입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 기능통화가 아닌 USD 및 EUR 등과 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR, USD, JPY, CNY)

구분	외화금액	원화환산액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	USD 4,200,519	USD 7,868,848	5,657,259	10,146,093

JPY 4,046,952,916	JPY 3,254,948,508	35,996,837	29,706,613

EUR 1,139,685	EUR 789,621	1,655,883	1,126,465

CNY 5,942,603	CNY 12,823,183	1,103,839	2,318,944

단기금융자산	USD 8,000,000	USD 6,000,000	10,774,400	7,736,400

EUR 3,000,000	EUR 3,000,000.00	4,358,790	4,279,770

매출채권	USD 6,120,095	USD 6,070,163	8,242,544	7,826,868

JPY 236,049,189	JPY 134,178,904	2,099,610	1,224,597

EUR 158,946	EUR 284,117	230,938	405,319

CNY 4,251,300	CNY 3,642,403	789,679	658,692

매입채무	JPY 1,176,525.00	JPY 3,515,600.00	10,465	32,085

미지급금	USD 11,494	USD 8,170	15,480	10,534

EUR 1,731	-	2,515	-

JPY 2,081,508	JPY 5,706,090	18,515	52,077

당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화거래에 대한 분석은 회사가 보고기간종료일에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 회사의 주요 환위험은 USD, JPY, EUR 환율에 기인하며 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

5% 상승	5% 하락	5% 상승	5% 하락

USD	1,232,936	(1,232,936)	1,284,941	(1,284,941)

CNY	94,676	(94,676)	148,882	(148,882)

JPY	1,903,373	(1,903,373)	1,542,352	(1,542,352)

EUR	312,155	(312,155)	290,578	(290,578)

(2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 공정가치는 당분기말 780,999천원, 전기말 780,999천원입니다.(3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 한편, 당분기말 현재 회사는 장단기금융자산의 규모와 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

34-2 신용위험 관리신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험 최대 노출금액	장부금액	신용위험 최대 노출금액

현금및현금성자산	48,615,776	48,615,776	46,665,656	46,665,656

단기금융자산	21,044,126	21,044,126	20,619,791	20,619,791

매출채권 및 기타채권	20,793,729	20,793,729	17,886,324	17,886,324

상각후원가측정 채무증권	130,318	130,318	127,349	127,349

당기손익-공정가치층정금융자산	-	-	56,861	56,861

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	780,999	780,999

계	90,583,949	90,583,949	86,136,980	86,136,980

한편, 회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

34-3 유동성위험 관리

회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이하	2년~5년

당분기말

매입채무	14,101,176	14,101,176	14,101,176	-

기타채무	5,127,537	5,127,537	4,907,537	220,000

리스부채	871,016	1,021,366	520,637	500,729

계	20,099,729	20,250,079	19,529,350	720,729

전기말

매입채무	11,337,246	11,337,246	11,337,246	-

기타채무	2,261,769	2,261,769	2,041,769	220,000

리스부채	967,480	1,003,690	509,235	494,455

계	14,566,495	14,602,705	13,888,250	714,455

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

34-4 자본위험 관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	38,644,472	33,111,559

차감: 현금및현금성자산	48,615,776	46,665,656

순부채	(9,971,304)	(13,554,097)

자본총계	170,200,444	171,748,665

순부채비율	-	-

(*) 당분기말 및 전기말 순부채비율은 '음'으로 기재하지 아니합니다.