태양 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 회사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정동 기준서를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-

계약상 현금흐름 수취·매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)	공정가치 측정(*2)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)동 기준서에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 동 기준서 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 당분기말 현재 현금및현금성자산 43,664,859천원, 매출채권 및 기타채권 26,527,018천원 및 매도가능금융자산 767,924천원을 보유하고 있습니다.동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권 26,527,018천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.동 기준서에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.당사는 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 767,924천원을 보유하고 있으며, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.2) 금융부채의 분류 및 측정동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.4) 위험회피회계동 기준서에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규칙중심적인 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.당분기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.③ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다.동 기준서는 기업 회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당분기말 현재 회사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 2. 유의적인 회계정책연결회사는 2017년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음). 동 개정사항이 회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 회사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.이러한 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

현금시재	1,500	1,500

보통예금	3,373,642	7,085,762

외화보통예금	40,289,717	30,239,307

계	43,664,859	37,326,569

4. 단기금융자산보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기적금	175,000	130,000

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,073,001	-	18,449,979	-

차감: 대손충당금	-448,675	-	-643,387	-

매출채권 소계	22,624,326	-	17,806,592	-

기타채권

보증금	227,880	79,087	227,880	87,378

미수금	3,668,862	-	3,485,991	-

미수수익	4,851	-	3,206	-

단기대여금	1,098	-	1,022	-

기타채권 소계	3,902,691	79,087	3,718,099	87,378

합계	26,527,018	79,087	21,524,691	87,378

(2) 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.(3) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이내	19,756,975	14,313,459

4개월- 6개월이내	2,880,249	3,796,772

7개월- 9개월이내	33,254	24,924

10개월-12개월이내	87	23,255

12개월초과	402,436	291,568

기타손상채권	-	-

소 계	23,073,001	18,449,978

차감: 대손충당금	-448,675	-643,386

합 계	22,624,326	17,806,592

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	643,386	-	34,238	-

대손상각비(환입)	-192,279	-	607,543	-

외화환산증감	-2,432	-	1,605	-

기말금액	448,675	-	643,386	-

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 경험률에따라 계상하였습니다. 6. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	113,803	14,974	244,478	24,684

선급비용	831,218	-	1,079,578	-

부가세대급금	-	-	179,764	-

계	945,021	14,974	1,503,820	24,684

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	27,179	-	27,179	19,974	-	19,974

제품	2,777,400	-345,193	2,432,207	2,577,230	-384,743	2,192,487

반제품	2,521,471	-878	2,520,592	1,548,638	-878	1,547,759

원재료	2,757,002	-27,074	2,729,929	3,689,317	-27,074	3,662,244

부재료	470,659	-21,894	448,765	421,154	-21,894	399,260

저장품	224,123	-	224,123	181,286	-	181,286

미착품	-	-	-	7,437	-	7,437

계	8,777,834	-395,039	8,382,794	8,445,036	-434,589	8,010,447

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	27,120

재고자산평가손실환입	-39,550	-

기타비용	-122,959	-102,173

계	-162,509	-75,054

(3) 재고자산의 실사내역 등연결회사는 당분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 9월 30일 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하였습니다. 8. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	30,440,461	-	-	30,440,461

건물	34,624,099	-8,359,293	-	26,264,806

구축물	8,501,889	-3,099,586	-172,111	5,230,192

기계장치	59,018,144	-27,398,263	-	31,619,881

차량운반구	828,908	-511,716	-	317,192

공구와기구	1,070,629	-696,533	-	374,096

비품	565,146	-266,395	-111,890	186,860

건설중인자산	1,665,810	-	-	1,665,810

계	136,715,085	-40,331,787	-284,001	96,099,297

전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	39,333,816	-	-	39,333,816

건물	35,397,934	-7,773,581	-	27,624,353

구축물	8,421,617	-2,883,731	-177,354	5,360,532

기계장치	58,661,030	-24,183,306	-	34,477,724

차량운반구	819,802	-431,047	-	388,755

공구와기구	1,060,999	-591,903	-	469,096

비품	432,828	-208,425	-30,500	193,903

건설중인자산	181,301	-	-	181,301

계	144,309,326	-36,071,993	-207,854	108,029,480

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 유형자산의 취득원가 및 감가상각의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	39,333,816	-	-8,893,355	-	-	30,440,461

건물	27,624,353	-	-641,271	-718,276	-	26,264,806

구축물	5,360,532	80,273	-	-210,612	-	5,230,193

기계장치	34,477,724	625,191	-379,388	-3,278,646	175,000	31,619,881

차량운반구	388,755	10,086	-	-81,372	-277	317,192

공구와기구	469,096	9,630	-	-104,630	-	374,096

비품	193,903	132,394	-	-51,971	-87,468	186,858

건설중인자산	181,301	-	-	-	1,484,509	1,665,810

계	108,029,480	857,574	-9,914,014	-4,445,507	1,571,764	96,099,297

전기 (단위 : 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	39,333,816	-	-	-	-	39,333,816

건물	28,590,654	-	-	-966,301	-	27,624,353

구축물	4,178,214	-	-	-249,113	1,431,431	5,360,532

기계장치	36,798,789	-	-165,388	-4,395,530	2,239,853	34,477,724

차량운반구	379,798	-	-62,064	-112,774	183,795	388,755

공구와기구	540,073	-	-	-132,182	61,205	469,096

비품	183,943	-	-	-56,120	66,080	193,903

건설중인자산	2,049,101	2,199,552	-	-	-4,067,352	181,301

계	112,054,388	2,199,552	-227,452	-5,912,020	-84,988	108,029,480

(3) 보유토지의 내역보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지와 그 공시지가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	공시지가	장부금액

당분기	전 기	당분기	전 기

토지	30,820,057	36,843,642	30,440,461	39,333,816

(4) 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 동 재평가로 인한 재평가차액은 16,384,098천원이며 법인세효과 3,604,502천원을 제외한 12,779,596천원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다.(5) 차입원가의 자본화당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 9. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY)

소재지	담보제공자산	장부가액	설정최고액	설정권자

충남 천안시 업성동485-5	토지 및 건물기계장치	13,734,505	2,000,000USD 2,640,171JPY 78,400,000	기업은행

10. 국고보조금보고기간종료일 현재 연결회사의 국고보조금 관련 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

계정과목	적요	최초가액	당기상계액	상계누계액	미상각잔액

구축물	태양열 온수급탕시설	185,661	3,713	86,720	98,941

구축물	LED조명시설	90,000	1,530	16,830	73,170

비품	직장보육시설	147,390	6,000	35,500	111,890

계	423,051	11,243	139,050	284,001

전기 (단위 : 천원)

계정과목	적요	최초가액	당기상계액	상계누계액	미상각잔액

구축물	태양열 온수급탕시설	185,661	7,426	83,007	102,654

구축물	LED조명시설	90,000	3,060	15,300	74,700

비품	직장보육시설	60,000	11,000	29,500	30,500

계	335,661	21,486	127,807	207,854

11. 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사의 보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험회사

당 분 기	전 기

화재보험	건물, 기계장치및 재고자산 등	168,317,648	157,817,515	현대해상화재보험

가스사고배상책임보험	대인/대물보상	2,600,000	2,600,000	현대해상화재보험

생산물배상책임보험	대인/대물보상	USD 1,000,000(미주,USD 5,000,000)	USD 1,000,000(미주,USD 5,000,000)	현대해상화재보험

계	170,917,648USD 1,000,000(미주,USD 5,000,000)	160,417,515USD 1,000,000(미주,USD 5,000,000)

12. 운용리스연결회사는 차량운반구에 대해 운용리스 계약을 체결하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

리스료 지급시기	리스료금액	리스제공자

1년이내	40,312	현대캐피탈(주) 외

1년초과 5년이내	10,175

계	50,486

13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,342,260	-2,342,133	-	127	2,342,260	-2,341,908	-	352

소프트웨어	421,061	-412,851	-	8,210	421,061	-408,149	-	12,912

회원권	864,300	-	-512,760	351,540	864,300	-	-512,760	351,540

계	3,627,621	-2,754,984	-512,760	359,877	3,627,621	-2,750,057	-512,760	364,804

(*) 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손상차손	분기말

산업재산권	352	-	-225	-	127

소프트웨어	12,912	-	-4,702	-	8,210

회원권(*)	351,540	-	-	-	351,540

계	364,804	-	-4,927	-	359,877

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권은 351,540천원이며,상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

전기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손상차손	전기말

산업재산권	652	-	-300	-	352

소프트웨어	19,725	-	-6,813	-	12,912

회원권(*)	445,540	-	-	-94,000	351,540

계	465,916	-	-7,113	-94,000	364,804

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권은 351,540천원이며,상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 전기 중 인식 한 손상차손은 94,000천원입니다.(3) 당분기 및 전기의 무형자산 상각액 4,927천원 및 7,112천원은 무형자산상각비의 계정과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하였습니다. 14. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소유지분율	당분기	전 기

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

관계기업	청도세안포장용기(유)(*1)	49.00%	3,002,814	4,582,902	4,582,902	3,002,814	4,814,609	4,814,609

㈜승일(*2)	3.38%	450,000	4,579,439	4,579,439	450,000	4,473,003	4,473,003

㈜세안(*2)	8.88%	1,386,752	4,508,967	5,670,059	1,386,752	4,726,603	5,895,785

계	4,839,566	13,671,308	14,832,400	4,839,566	14,014,215	15,183,397

(*1) 유일지배주주가 51%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 동일한 지배하에 있는 기업으로 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	장부금액	공정가치

㈜승일	4,579,439	2,022,428

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

회사명	기초	배당금 수령	지분법손익	기타자본변동	기말

청도세안포장용기(유)	4,814,609	-	-216,075	-15,632	4,582,903

㈜승일	4,473,003	-16,968	123,404	-	4,579,439

㈜세안	5,895,785	-44,413	-179,869	-1,445	5,670,059

계	15,183,397	-61,381	-272,539	-17,077	14,832,400

전기 (단위 : 천원)

회사명	기초	배당금 수령	지분법손익	기타자본변동	기말

청도세안포장용기(유)	4,788,963	-	283,986	-258,340	4,814,609

㈜승일	4,365,596	-	107,407	-	4,473,003

㈜세안	5,010,630	-	927,673	-42,518	5,895,785

계	14,165,189	-	1,319,066	-300,858	15,183,397

(3) 상기 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	분기매출액	분기순손익

청도세안포장용기(유)	9,812,058	459,195	3,981,912	-440,969

㈜승일	171,371,417	35,852,775	107,019,661	3,651,890

㈜세안	55,126,010	4,394,271	20,117,108	-1,980,789

전기 (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	분기매출액	분기순손익

청도세안포장용기(유)	10,579,357	753,624	6,881,910	401,509

㈜승일	171,389,854	39,020,962	107,279,184	4,250,332

㈜세안	60,677,524	7,464,996	31,253,306	9,448,494

15. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액또는 공정가액	장부가액	장부가액

㈜제이티비씨	600,000	0.55%	3,000,000	157,924	157,924	157,924

동부건설㈜	16,000	0.10%	160,000	314,194	160,000	160,000

에이치앤파워㈜	1,111	10.00%	399,999	64,284	399,999	399,999

에스앤피코리아보험중개㈜	1,166	5.00%	50,000	23,906	50,000	50,000

계	3,609,999	560,308	767,923	767,923

회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	767,923	3,449,999

당기취득	-	160,000

손상차손	-	-2,842,076

기말금액	767,923	767,923

16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	14,338,436	14,255,510

기타채무 :

미지급금	2,385,957	3,865,441

미지급비용	10,866	13,045

임대보증금	220,000	2,820,000

기타채무 소계	2,616,823	6,698,486

합 계	16,955,259	20,953,996

17. 장단기차입금 등 (1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	연이자율	당분기말	전기말	만기일

기업은행	1.75%(분기변동이율)	850,000	1,000,000	2021년 12월

하나은행	2.32%(분기변동이율)	9,166,630	10,000,000	2020년 06월

하나은행	1.75%(변동이율)	1,162,800	1,162,800	2023년 12월

계	11,179,430	12,162,800

차감 : 1년 이내 상환일 도래분	-2,649,990	-1,866,700

차감계	8,529,440	10,296,100

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

2017년	883,330

2018년	3,533,320

2019년	3,765,760

2020년	2,099,060

2021년	432,400

2022년	232,400

2023년	233,160

계	11,179,430

(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 장부가액 13,734백만원의 토지와 건물 등을 담보로제공하고 있으며, 관계회사인 주식회사 세안으로부터 7,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 9참조) 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	523,236	407,325

예수금	197,283	133,147

부가세예수금	121,197	-

계	841,715	540,472

19. 외화자산 및 부채의 평가 보고기간종료일 현재 연결회사의 외화자산 및 부채의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR, USD, JPY, CNY)

계정과목	외화금액	원화환산액

당분기	전 기	당분기	전 기

현금 및 현금성자산	USD 32,680,338.88	USD 17,809,306.6	37,474,545	21,520,775

JPY 193,066,137	JPY 578,560,724	1,970,085	5,884,715

EUR 391,588.91	EUR 1,147,138.87	528,986	1,516,713

CNY 1,834,066.93	CNY 7,621,247.78	316,101	1,317,104

매출채권	USD 3,030,635.04	USD 2,179,472.78	4,893,442	2,633,675

JPY 193,371,015.04	JPY 37,542,144	1,973,196	381,852

EUR 77,851.20	EUR 71,403.82	105167	94,408

CNY 578,357.59	CNY 1,538,260.93	99680	265,842

미지급금	USD 88,512.64	USD 51,571.48	101,497	62,319

JPY 3,302,400	JPY 424,176	33,698	4,314

당분기중 연결회사는 상기 외화자산과 부채의 환산으로 환산이익 64,892천원, 환산손실 1,459,136천원을 금융수익 및 금융비용으로 계상하고 있습니다.(주석 30참조) 20. 퇴직급여제도 연결회사는 모든 임직원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여

제조원가	519,900	504,637

판관비	170,764	183,226

계	690,664	687,863

21. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	특수관계자의 명칭	지분율

당분기	전기

관계기업	㈜승일	3.38%	3.38%

㈜세안	8.88%	8.88%

청도세안포장용기(유)	49%	49%

기타의 특수관계자	세화제관㈜, ㈜삼원산업,㈜징글벨커뮤니케이션	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	유형자산매각	임대료수입	기타수입	원부자재매입	상품/제품매입	기타매입

관계기업	㈜세안	9,425,088	166500	-	17,967	6889	297,392	607,242

관계기업	㈜승일	12,108,677	38,000	53,235	115,802	16,397,569	231,835	117,839

관계기업	청도세안포장용기(유)	647,159	-	-	-	-	71,092	-

기타	㈜삼원산업	-	-	-	-	6,849	-	-

계	22,180,924	204,500	53,235	133,769	16,411,307	600,319	725,081

전분기 (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	유형자산매각	임대료수입	기타수입	원부자재매입	상품/제품매입	기타매입

관계기업	㈜세안	7,798,719	-	28,731	-	-	113,512

관계기업	㈜승일	13,658,799	191,188	25,497	133,190	16,566,713	180,880	268,176

관계기업	청도세안포장용기(유)	1,002,132	-	-	-	-	-	-

기타	㈜삼원산업	-	-	-	-	4,505	-	-

계	22,459,650	191,188	25,497	161,921	16,571,218	180,880	381,688

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜세안	2,624,814	818	-	67,868

관계기업	㈜승일	2,692,332	13,863	3,043,795	26,285

관계기업	청도세안포장용기(유)	99680	-	-	-

기타	㈜삼원산업	-	-	2,531	-

계	5,416,826	14,681	3,046,326	94,153

전기 (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜세안	1,977,087	6,173	656,299	9,221

관계기업	㈜승일	2,238,220	22,873	3,329,868	46,003

관계기업	청도세안포장용기(유)	265,842	-	-	-

기타	㈜삼원산업	-	-	2,541	-

계	4,481,149	29,046	3,988,708	55,224

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	975,420	971,438

퇴직급여	91,441	85,121

계	1,066,861	1,056,559

상기 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	약정한도금액	비 고

기업은행	20,000,000	구매카드대출

4,000,000	무역어음대출

1,000,000	기타시설자금대출

하나은행	10,000,000	온렌딩 대출

1,162,800	기타시설자금대출

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	보증금액	보증내용 등

서울보증보험(주)	434,744	이행지급보증 등

기업은행	USD 4,000,000	원화파생상품

23. 자본 (1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	8,600,000주	8,600,000주

보통주 자본금	4,300,000천원	4,300,000천원

(2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,158,028	9,158,028

자기주식처분이익	736,053	736,053

계	9,894,081	9,894,081

(3) 기타자본보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	-2,111,569	-2,111,569

지분법자본변동	50,593	63,913

해외사업환산손익	-3,393	16,784

계	-2,064,368	-2,030,872

(*)연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본으로 계상하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	638,969주	638,969주

취득가액	2,111,569	2,111,569

24. 연결이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	6,050,000	6,050,000

이익준비금(*1)	2,150,000	2,150,000

기업발전적립금(*2)	3,900,000	3,900,000

2. 임의적립금	34,073,092	34,073,092

기업합리화적립금(*3)	2,073,092	2,073,092

임의적립금	32,000,000	32,000,000

3. 미처분이익잉여금	99,987,444	93,274,261

합 계	140,110,536	133,397,353

(*1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 연결회사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 기업발전적립금 3,900,000천원은 구 법인세법 제 56조에 따라 적립된 이익잉여금으로서 법인세법 부칙(2001.12.31. 법률 제6658호) 제 22조에 의하여 이월결손금보전 또는 자본전입이외에는 계속하여 적립하도록 되어 있습니다.(*3) 연결회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(2) 지배회사가 당기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금액

보통주	8,600,000주	638,969주	7,961,031주	190원	1,512,596

25. 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	1,659,698	5,540,438	1,718,232	7,074,497

제품매출액	37,257,772	112,790,541	31,563,517	104,146,700

기타매출액	76,648	234,448	46,625	139,882

판매장려금(매출차감)	-10,554	-56,150	-25,450	-88,459

계	38,983,564	118,509,277	33,302,924	111,272,620

26. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	30,693,160	94,774,900	24,858,177	83,390,754

상품매출원가	518,403	2,179,047	891,475	4,464,858

계	31,211,563	96,953,947	25,749,652	87,855,612

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	748,994	2,250,191	641,692	1,886,489

퇴직급여	58,060	170,764	50,780	183,226

복리후생비	81,446	240,659	81,573	213,785

교육훈련비	-1,676	5,218	1,860	6,937

여비교통비	35,947	184,692	32,100	116,320

통신비	6,381	21,012	6,297	22,321

차량유지비	19,350	54,863	23,369	52,408

접대비	84,965	206,045	66,750	156,046

광고선전비	83,452	296,039	78,077	299,958

견본비	48	48	32	420

운반비	500,644	1,449,327	430,216	1,261,356

수선비	390	7,762	1,472	34,545

수출비	862,456	2,387,820	798,596	2,374,926

도서인쇄비	608	3,886	939	5,353

소모품비	15,665	44,704	14,249	43,243

사무용품비	672	1,455	360	2,599

세금과공과	297,856	776,901	-26,351	454,287

수도광열비	105	6,912	5,687	9,201

임차료	114,895	342,123	109,410	333,795

보험료	149,332	448,222	122,047	372,674

지급수수료	111,730	310,902	249,410	960,317

감가상각비	60,442	153,250	48,472	145,416

무형자산상각비	1,371	4,927	1,778	5,334

보육원비	40,999	131,354	36,160	113,710

대손상각비(환입액)	1,788	-192,279	59661	59661

계	3,275,921	9,306,797	2,834,636	9,114,327

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	807,708	-1,365,452	452,559	1,155,981

원재료와 저장품등의 사용액	22,940,765	74,624,955	17,765,469	61,882,277

상품의 변동	547,857	2,203,733	891,475	4,464,858

종업원급여	3,472,433	10,473,567	3,357,798	9,894,226

감가상각비와 무형자산상각비	1,490,785	4,450,435	1,499,048	4,434,501

운반비와 판매비	1,716,684	4,904,696	1,481,195	4,392,183

외주가공비	72,081	505,491	57,715	480,102

지급수수료	711,971	2,351,443	899,026	3,111,131

기타	2,727,200	8,111,876	2,180,002	7,154,680

계	34,487,484	106,260,744	28,584,287	96,969,939

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	39,537	41,112	-	1,135

수입임대료	26,928	99,744	55,368	124,416

보육료	38,920	118,953	39,473	119,071

잡이익	17,523	81,046	61,937	132,431

계	122,908	340,855	156,778	377,053

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	384,627	-	-

잡손실	0	70	-	8,232

기부금	16,919	43,865	11,408	26,801

계	16,920	428,561	11,408	35,033

30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	19,777	53,020	9,025	134,648

배당금수익	-	2,490	-	-

외환차익	1,162,933	1,340,171	100,388	425,327

외화환산이익	29,005	64,892	-7,770	472,856

계	1,211,714	1,460,572	101,643	1,032,831

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	66,690	205,211	70,851	219,167

외환차손	786,785	1,150,169	1,522,173	1,849,357

외화환산손실	4,878	1,459,136	33,900	76,150

계	858,353	2,814,516	1,626,924	2,144,674

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(주석23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,798,791,503	8,225,778,782	2,763,391,171	10,440,052,954

가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*)	7,961,031	7,961,031	7,961,031	7,961,031

기본주당순이익	477	1,033	347	1,311

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	8,600,000	8,600,000

분기말 현재 보통주 자기주식	-638,969	-638,969

분기말 현재 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

가중평균 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 현금의유출이없는비용등의가산	9,771,177	9,738,364

감가상각비	4,445,508	4,429,166

퇴직급여	690,665	654,069

무형자산상각비	4,927	5,334

이자비용	205,211	219,167

외화환산손실	1,459,136	76,150

유형자산처분손실	384,627	-

대손상각비	59,661

법인세비용	2,308,565	4,294,817

지분법손실	272,539	-

2. 현금의유입이없는수익등의차감	-393,342	-1,837,772

이자수익	53,020	134,648

배당금수입	2,490

외화환산이익	64,892	472,856

유형자산처분이익	41,112	1,135

재고평가충당금환입	39,550	27,120

대손충당금환입액	192,279	-

지분법이익	1,202,013

계	9,377,834	7,900,592

(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	-4,872,981	-1,553,839

미수금의 감소(증가)	-182,871	-292,287

선급금의 감소(증가)	147,132	-154,264

선급비용의 감소(증가)	248,333	127,590

선급법인세의 감소(증가)	-	3394

부가세대급금의 감소(증가)	179,764	709,579

재고자산의 감소(증가)	-332,797	3,733,226

보증금의 감소(증가)	-3,124

매입채무의 증가(감소)	360,092	-5,210,265

선수금의 증가(감소)	115,911	-60,600

예수금의 증가(감소)	64,136	96,247

미지급비용의 증가(감소)	-	-841

미지급금의 증가(감소)	-2,171,388	-3,542,653

미지급부가세의 증가(감소)	121,197	257,590

미지급법인세의 증가(감소)	3,907	-

소송충당부채의 증가(감소)	-	-11,979,000

금융리스부채의 증가(감소)	-	-8,974

해외사업환산손익의 증가(감소)	-2017.949	-2,018

계	-6,321,584	-17,880,240

(3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다. 34. 영업부문 연결회사는 제관업을 주사업으로 하여 연료관과 에어졸관의 제조 및 판매를 하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 단일 부문이며, 해외 부문이 없으므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. 또한 단일 외부고객에 대한 의존도가 낮아 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니하였습니다. 35. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치(*1)

현금및현금성자산	-	43,664,859	-	43,664,859	43,664,859

장단기금융상품	-	175,000	-	175,000	175,000

매출채권 및 기타채권	-	26,527,018	-	26,527,018	26,527,018

매도가능금융자산	-	-	767,924	767,924	767,924

계	-	70,366,877	767,924	71,134,801	71,134,801

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함

전기말 (단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치(*1)

현금및현금성자산	-	37,326,569	-	37,326,569	37,326,569

장단기금융상품	-	130,000	-	130,000	130,000

매출채권 및 기타채권	-	21,612,068	-	21,612,068	21,612,068

매도가능금융자산	-	-	767,924	767,924	767,924

계	-	59,068,637	767,924	59,836,561	59,836,561

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	공정가치로인식된 부채	합 계	공정가치(*1)

장단기차입금	11,179,430	-	11,179,430	11,179,430

매입채무 및 기타채무	16,955,259	-	16,955,259	16,955,259

계	28,134,689	-	28,134,689	28,134,689

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함

전기말 (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	공정가치로인식된 부채	합 계	공정가치(*1)

장단기차입금	12,162,800	-	12,162,800	12,162,800

매입채무 및 기타채무	20,953,996	-	20,953,996	20,953,996

계	33,116,796	-	33,116,796	33,116,796

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각 후 원가로측정하는 금융부채

이자수익	-	53,020	-	-	53,020

배당금수익	-	-	2,490	-	2,490

외환차익	-	1,331,916	-	8,254	1,340,171

외화환산이익	-	64,877	-	14	64,892

이자비용	-	-	-	-205,211	-205,211

외환차손	-	-1,147,698	-	-2,472	-1,150,169

외화환산손실	-	-1,457,883	-	-1,253	-1,459,136

계	-	-1,155,768	2,490	-200,668	-1,353,944

전분기 (단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각 후 원가로측정하는 금융부채

이자수익	-	134,648	-	-	134,648

외환차익	-	424,724	-	603	425,327

외화환산이익	-	470,114	-	2742	472,856

이자비용	-	-	-	-219,167	-219,167

외환차손	-	-1,823,051	-	-26,306	-1,849,357

외화환산손실	-	-76,584	-	434	-76,150

계	-	-870,149	-	-241,694	-1,111,843

36. 공정가치 서열체계 (1) 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식).- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 상기 금융상품의 수준별 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 37. 재무위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험 관리(1-1) 환율변동위험연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화거래에 대한 분석은 연결회사가 보고기간종료일에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

비 고	변동율

외화: JPY, EUR, USD	5%상승시	5%하락시

손익영향	266,021	-266,021

(1-2) 주가변동 위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가액)는 767,923천원입니다. 연결회사는 당분기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품은 없습니다.(1-3) 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사는 장단기금융자산의 규모와 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.당분기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 손익의 법인세 반영 전 변동금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	변동율

1%상승시	1%하락시

변동이자율 차입금 이자비용	-94,264	94,264

(2) 신용위험 관리신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	43,664,859	37,326,569

장단기금융상품	175,000	130,000

매출채권 및 기타채권(*)	26,527,018	21,612,068

매도가능금융자산	767,924	767,924

계	71,134,801	59,836,561

(주1) 장기성매출채권 및 기타채권이 포함된 금액임.한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금성자산 및 장,단기금융상품을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험 관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	잔존계약만기

1년미만	1년~2년	2년~5년이하	5년초과	합계

당분기

매입채무	14,338,436	-	-	-	14,338,436

기타채무	2,616,823	-	-	-	2,616,823

차입금	2,649,990	4,590,990	3,647,190	291,260	11,179,430

계	19,605,249	4,590,990	3,647,190	291,260	28,134,689

전기

매입채무	14,255,510	-	-	14,255,510

기타채무	6,698,486	-	-	-	6,698,486

차입금	1,866,700	3,533,320	6,297,220	465,560	12,162,800

계	22,820,696	3,533,320	6,297,220	465,560	33,116,796

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(4) 자본위험 관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

부채총계	39,608,002	47,392,630

자본총계	152,240,250	145,560,563

총자본차입금비율	26.02%	32.56%