태양 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 태양(이하 '회사')는 1989년 10월 14일에 설립되어 제관, 가스충전 등을 주목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 충남 천안시 서북구 업성동에 본사 및 제조설비를 두고 있습니다. 회사는 2001년 8월 7일 코스닥시장 상장을 승인 받아 회사의 주식이 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.

회사는 설립시 자본금 300백만원 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 4,300백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주는 대표이사인 현창수와 특수관계자 등(62.48%) 입니다. 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 재고자산평가충당금 당사는 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 수요 및 시장 상황 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등을 고려하고 있으며 평가 시 판매가격 및 부대비용에 대한 추정을 적용하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 당분기말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산과 차량운반구 리스 등에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (5) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있으며, 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	973,145	1,351,672

외화보통예금	30,387,857	36,404,525

합 계	31,361,002	37,756,197

5. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

MMF	35,429,434	24,635,262

외화정기예금	15,982,710	15,418,890

합 계	51,412,144	40,054,152

6. 매출채권 및 기타채권6-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 :

매출채권	18,153,327	-	19,729,792	-

대손충당금	(189,022)	-	(182,870)	-

소 계	17,964,305	-	19,546,922	-

기타채권 :

보증금	154,880	8,148	154,880	8,023

주주종업원단기채권	48	-	48	-

미수금	1,095,498	-	1,044,484	-

미수수익	137,750	-	315,196	-

소 계	1,388,176	8,148	1,514,608	8,023

합 계	19,352,481	8,148	21,061,530	8,023

6-2 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가 측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.6-3 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	182,870	-	159,780	-

대손상각비(환입)	6,152	-	(7,724)	-

기말금액	189,022	-	152,056	-

6-4 당분기말 및 전기말 매출채권 및 기타채권의 연체기간별 구간과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	3개월	6개월	9개월	12개월	합계

(당분기말)

기대손실률	0.07%	0.17%	0.58%	2.33%	100.00%

총장부금액-매출채권	10,382,848	4,607,067	1,668,147	1,363,171	132,095	18,153,328

손실충당금	7,667	7,829	9,700	31,732	132,095	189,023

(전기말)

기대손실률	0.05%	0.13%	0.48%	2.33%	100.00%

총장부금액-매출채권	11,679,600	4,269,639	2,503,445	1,144,697	132,410	19,729,791

손실충당금	6,390	5,511	11,912	26,646	132,410	182,869

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	235,682	87,021

선급비용	1,075,053	1,514,667

부가세대급금	224,737	144,139

제세미수금	1,136,800	1,404,087

합 계	2,672,272	3,149,914

8. 재고자산8-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	83,227	(320)	82,906	60,335	(174)	60,161

제품	4,307,541	(105,045)	4,202,495	3,058,856	(132,624)	2,926,232

반제품	3,944,550	(18,543)	3,926,007	3,780,345	(34,609)	3,745,736

원재료	3,092,756	(11,292)	3,081,464	3,201,149	(10,403)	3,190,746

부재료	761,391	(10,568)	750,823	743,674	(18,569)	725,105

저장품	845,543	-	845,543	756,276	-	756,276

미착품	1,354	-	1,354	-	-	-

합 계	13,036,362	(145,768)	12,890,592	11,600,635	(196,379)	11,404,256

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 22,312백만원(전기: 24.290백만원)입니다. 8-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 :

재고자산평가손실(환입)	(50,611)	(78,818)

9. 유형자산9-1 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	28,122,387	-	-	28,122,387

건물	34,946,784	(15,352,667)	-	19,594,117

구축물	10,565,888	(5,725,744)	(93,462)	4,746,682

기계장치	66,841,240	(54,621,449)	-	12,219,791

차량운반구	1,119,403	(908,885)	-	210,518

공구와기구	1,002,908	(950,995)	-	51,913

비품	935,416	(783,591)	-	151,825

건설중인자산	241,089	-	-	241,089

사용권자산	1,559,583	(1,130,564)	-	429,019

합 계	145,334,698	(79,473,895)	(93,462)	65,767,341

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	28,122,387	-	-	28,122,387

건물	34,946,784	(15,135,102)	-	19,811,682

구축물	10,548,298	(5,626,760)	(93,463)	4,828,075

기계장치	67,003,412	(53,575,594)	-	13,427,818

차량운반구	1,119,403	(881,666)	-	237,737

공구와기구	1,002,908	(940,936)	-	61,972

비품	934,107	(760,258)	-	173,849

건설중인자산	10,960	-	-	10,960

사용권자산	1,559,582	(1,001,080)	-	558,502

합 계	145,247,841	(77,921,396)	(93,463)	67,232,982

9-2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말

토지	28,122,387	-	-	-	-	28,122,387

건물	19,811,682	-	-	(217,566)	-	19,594,116

구축물	4,828,075	17,590	-	(98,983)	-	4,746,682

기계장치	13,427,819	-	(4,678)	(1,203,349)	-	12,219,792

차량운반구	237,738	-	-	(27,220)	-	210,518

공구와기구	61,973	-	-	(10,058)	-	51,915

비품	173,849	1,309	-	(23,333)	-	151,825

건설중인자산	10,960	230,128	-	-	-	241,088

사용권자산	558,502	-	-	(129,483)	-	429,019

합 계	67,232,985	249,027	(4,678)	(1,709,992)	-	65,767,342

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말

토지	28,201,902	-	(79,515)	-	-	28,122,387

건물	20,549,253	-	-	(217,905)	-	20,331,348

구축물	5,109,557	7,619	-	(98,398)	-	5,018,778

기계장치	15,692,815	50,500	-	(1,159,055)	7,500	14,591,760

차량운반구	306,063	41,851	(1)	(27,620)	-	320,293

공구와기구	99,998	2,100	-	(12,158)	-	89,940

비품	243,430	-	-	(25,580)	-	217,850

건설중인자산	538,217	192,029	-	-	(7,500)	722,746

사용권자산	956,119	28,034	-	(123,867)	-	860,286

합 계	71,697,354	322,133	(79,516)	(1,664,583)	-	70,275,388

9-3 회사의 당분기와 전분기 재무제표에 반영된 유형자산 감가상각비 중 원가에 반영된 금액과 판매관리비로 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	판매관리비	합계	제조원가	판매관리비	합계

감가상각비	1,553,901	156,090	1,709,991	1,509,409	155,175	1,664,584

10. 투자부동산

10-1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	11,299,678	-	11,299,678	11,299,678	-	11,299,678

건 물	16,431,621	(2,901,881)	13,529,740	16,431,621	(2,795,715)	13,635,906

합 계	27,731,299	(2,901,881)	24,829,418	27,731,299	(2,795,715)	24,935,584

10-2 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토 지	11,299,678	-	-	-	11,299,678

건 물	13,635,906	-	-	(106,166)	13,529,740

합 계	24,935,584	-	-	(106,166)	24,829,418

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토 지	11,299,678	-	-	-	11,299,678

건 물	14,060,572	-	-	(106,166)	13,954,406

합 계	25,360,250	-	-	(106,166)	25,254,084

10-3 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	421,251	357,750

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용	115,051	115,122

10-4 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 32,025백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가자에 의해 수행되었습니다.

10-5 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	1,073,250	1,685,004

합 계	1,073,250	1,685,004

11. 리스11-1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	364,818	488,685

차량운반구	64,201	69,817

합 계	429,019	558,502

사용권자산은 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있으며, 당기 중 사용권자산 증가 금액은 없습니다.

(2) 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	396,094	519,131

비유동	43,289	50,645

합 계	439,383	569,776

11-2 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

부동산	123,867	123,867

차량운반구	5,616	-

합 계	129,483	123,867

리스부채에 대한 이자비용	2,874	4,436

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	42,507	51,909

소액자산에 대한 리스료	6,736	3,518

단기리스에 대한 리스료	6,368	6,873

합 계	58,485	66,736

당기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 189백만원(전기: 167백만원)입니다.

12. 무형자산

12-1 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손
누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손
누계액	장부금액

산업재산권	2,394,525	(2,388,341)	-	6,184	2,394,525	(2,387,954)	-	6,571

소프트웨어	452,267	(440,573)	-	11,694	452,267	(439,013)	-	13,255

회원권	564,225	-	(99,685)	464,540	564,225	-	(99,685)	464,540

합 계	3,411,017	(2,828,914)	(99,685)	482,418	3,411,017	(2,826,967)	(99,685)	484,365

12-2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기말

산업재산권	6,571	-	(386)	6,185

소프트웨어	13,255	-	(1,560)	11,695

회원권 (*)	464,540	-	-	464,540

합 계	484,366	-	(1,946)	482,420

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하며, 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

( 전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기말

산업재산권	1,985	3,864	(1,006)	4,843

소프트웨어	19,496	-	(1,560)	17,936

회원권 (*)	564,225	-	-	564,225

합 계	585,706	3,864	(2,566)	587,004

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하며, 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다.12-3 당기와 전기의 무형자산 상각액 1,949천원 및 2,566천원은 무형자산상각비의 계정과목으로 하여 '판매비와관리비'로 처리하였습니다.

13. 관계기업 및 종속기업 투자13-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	회사명	주된사업장	소유지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업	Sun America Inc.	미국	100.00%	296,348	322,000	296,348	322,000

합 계	296,348	322,000	296,348	322,000

관계기업	청도세안포장용기(유)(*1)	중국	49.04%	3,002,814	2,722,631	3,002,814	2,722,631

(주)승일(*2,*3)	한국	3.38%	450,000	1,110,678	450,000	1,110,678

(주)세안(*2)	한국	8.88%	1,386,752	1,386,752	1,386,752	1,386,752

합 계	4,839,566	5,220,061	4,839,566	5,220,061

(*1) 지배주주가 50.96%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 회사의 대표이사가 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 있으므로 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.(*3) 자기주식을 고려한 회사의 유효지분율 은 3.51%입니다.

13-2 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

Sun America Inc.	6,694,547	6,067,206	627,340	1,488,049	(13,112)	(58)

청도세안포장용기(유)	3,957,815	201,074	3,756,741	1,118,743	(288,663)	(273,960)

(주)승일	178,612,395	29,051,555	149,560,840	35,637,155	1,656,705	1,656,705

(주)세안	70,680,127	11,605,522	59,074,605	14,480,979	472,693	480,191

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

Sun America Inc.	6,629,396	5,987,290	642,106	1,280,428	(7,235)	11,894

청도세안포장용기(유)	5,453,939	1,423,238	4,030,701	3,041,032	(237,650)	(194,597)

(주)승일	176,377,601	27,764,563	148,613,037	36,621,490	522,457	522,457

(주)세안	78,055,024	13,071,448	64,983,576	16,076,322	621,897	625,877

14. 상각후원가측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회사채 :

유동	26,974	26,364

비유동	86,293	84,343

합 계	113,267	110,707

15. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

15-1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	746,199	746,199

15-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	746,199	780,999

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-

기말금액	746,199	780,999

16. 매입채무 및 기타채무

16-1 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 :

매입채무	13,721,265	12,348,274

합 계	13,721,265	12,348,274

기타채무 :

미지급금	2,856,183	4,072,754

미지급비용	575,284	575,284

임대보증금	220,000	220,000

미지급배당금	1,592,206	-

합 계	5,243,673	4,868,038

16-2 공급자금융약정 부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 당기중 회사가 체결한 공급자금융약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다.회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였으며, 현금흐름표에서 은행이 지급한 금액은 영업활동 현금흐름으로 표시하였습니다.

약정명	은행명	약정한도	실행금액	공급자금융약정 부채	공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)

무역어음대출	기업은행	8,000,000	2,173,967	세금계산서 발행일 후 60일	세금계산서 발행일 후 60일

전자방식 매출채권 담보대출	하나은행	10,000,000	95,514	세금계산서 발행일 후 60일	세금계산서 발행일 후 60일

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채(*)	5,363,522	5,369,027

(*) 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채의 당분기말 장부금액은2,269,481천원입니다.

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	759,865	494,852

예수금	10,703,162	10,587,941

합 계	11,463,027	11,082,793

회사는 주주 대표소송의 결과에 따라, 과거 납부한 과징금의 일부 및 그에 대한 이자비용 10,488백만원을 대표이사로부터 수령하여 기타유동부채(예수금)로 계상하고 있습니다.18. 퇴직급여제도

회사는 모든 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여 :

제조원가	195,247	191,476

판관비	75,304	68,967

합 계	270,551	260,443

19. 특수관계자와의 거래

19-1 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

종속기업	Sun America Inc.	Sun America Inc.

관계기업	(주)승일, (주)세안, 청도세안포장용기(유)	(주)승일, (주)세안, 청도세안포장용기(유)

기타의 특수관계자	세화제관(주), (주)삼원산업, 일광정밀(주), 동서화학(주), (주)영일수출포장, (주)영일, (주)일광	세화제관(주), (주)삼원산업, 일광정밀(주), (주)동서화학, (주)영일수출포장, (주)영일, (주)일광

기타의 특수관계자는 최대주주 등 특수관계자가 지배하거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

19-2 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 영업수익 및 영업비용 등의 거래는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	Sun America Inc.	1,461,631	-	-	-

관계기업	(주)세안	1,011,056	-	96,331	50,345

(주)승일	1,306,073	540,788	5,178,678	86,653

청도세안포장용기(유)	9,436	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	1,140	-

(주)영일수출포장	-	22,306	-	-

(주)영일	126,399	-	31,200	3,350

(주)일광	-	-	575,969	-

임직원	-	-	-	113,938

임원	-	-	-	38,975

합 계	3,914,595	563,094	5,883,318	293,261

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	Sun America Inc.	1,257,861	-	-	-

관계기업	(주)세안	977,235	-	30,106	39,711

(주)승일	1,316,687	477,525	6,006,872	107,708

청도세안포장용기(유)	989,892	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	2,660	-

(주)영일수출포장	-	19,731	372,873	7,605

(주)영일	27,225	-	31,200	2,920

(주)일광	-	-	593,038	-

임직원	-	-	-	117,111

임원	-	-	-	38,650

합 계	4,568,900	497,256	7,036,749	313,705

19-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수금(*)

종속기업	Sun America Inc.	6,137,405	-	-	-	-

관계기업	(주)세안	716,153	-	28,385	17,416	-

(주)승일	1,100,070	194,445	3,885,375	24,442	-

청도세안포장용기(유)	9,435	-	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	-	-	-

(주)영일수출포장	-	8,167	243,903	1,998	-

(주)영일	159,525	-	-	1,089	-

(주)일광	-	-	415,084	-	-

임직원	-	-	-	245,836	-

임원	-	-	-	104,918	10,487,792

합 계	8,122,588	202,612	4,572,747	395,699	10,487,792

(*) 주주 대표소송의 2심 결과에 따라, 과거 납부한 과징금의 일부 및 그에 대한 이자비용을 대표이사로부터 수령한 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수금(*)

종속기업	Sun America Inc.	5,954,248	-	-	-	-

관계기업	(주)세안	634,842	-	195,788	16,604	-

(주)승일	1,120,951	171,807	3,162,594	136,020	-

청도세안포장용기(유)	681,322	-	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	-	-	-

(주)영일수출포장	-	6,571	203,376	124,369	-

(주)영일	49,551	-	-	1,793	-

(주)일광	-	-	468,365	-	-

임직원	-	137,880	-	327,068	-

임원	-	-	-	138,492	10,487,792

합 계	8,440,914	316,258	4,030,123	744,346	10,487,792

(*) 주주 대표소송의 2심 결과에 따라, 과거 납부한 과징금의 일부 및 그에 대한 이자비용을 대표이사로부터 수령한 금액입니다.

19-4 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	배당금지급

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)세안	-	-	-	-	-

(주)승일(*1)	-	468,327	-	-	-

기타의 특수관계자	임직원(*2)	-	-	-	81,232	-

임원(*2)	-	-	-	34,152	-

(주)영일수출포장(*1)	-	14,400	-	-	-

합 계	-	482,727	-	115,384	-

(*1) (주)승일과 (주)영일수출포장의 자금대여거래는 리스계약에 따른 회수액입니다.(*2) 임직원과 임원의 자금차입거래는 리스계약에 따른 상환액이며, 이자비용을 제외한 순액으로 기재하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	배당금지급

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)세안	-	-	-	-	-

(주)승일(*1)	-	398,625	-	-	-

기타의 특수관계자	임직원(*2)	-	-	-	85,265	-

임원(*2)	-	-	-	32,503	-

(주)영일수출포장(*1)	-	14,400	-	-	-

합 계	-	413,025	-	117,768	-

(*1) (주)승일과 (주)영일수출포장의 자금대여거래는 리스계약에 따른 회수액입니다.(*2) 임직원과 임원의 자금차입거래는 리스계약에 따른 상환액이며, 이자비용을 제외한 순액으로 기재하였습니다.19-5 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 240억원 및 USD 3,600,000입니다.19-6 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	537,127	533,787

퇴직급여	47,933	42,147

합 계	585,060	575,934

상기 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

20. 우발채무 및 약정사항

20-1 당분기말 현재 금융기관 등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정한도금액	내 용

당분기말(*1)	전기말

기업은행	8,000,000	8,000,000	무역어음대출

하나은행(*2)	10,000,000	10,000,000	외담대 간접익스포져

산업은행(*2)	10,000,000	10,000,000	운영자금대출

(*1) 산업은행 운영자금대출 실행액은 없으며, 기업은행 무역어음대출과 하나은행 외담대 실행액은 각각 2,173,967천원 및 95,514천원입 니다.(*2) 상기 약정한도와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

20-2 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	한도금액	실행금액	보증내용 등

서울보증보험(주)	1,400,050	1,400,050	이행지급보증 등

하나은행	USD 3,600,000	-	원화파생상품

20-3 보험가입내용회사는 당분기말 현재 종합보험, 제조물책임보험 등에 가입하고 있으며, 부보금액은 302,800백만원 입니다.20-4 계류중인 소송사건회사는 당분기말 현재 소비자 손해배상과 관련하여 해외법원에 회사가 피고인 사건 1건이 진행 중에 있습니다. 소송가액은 1심 진행 시 확인될 예정이고, 상기 소송사건의 결과는 예측할 수 없으며, 재무제표에는 반영되지 아니하였습니다.

21. 자본21-1 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수(*)	8,600,000주	8,600,000주

보통주 자본금	4,300,000천원	4,300,000천원

(*) 발행주식 중 관계기업인 ㈜세안이 230,000주(지분율 2.67%)를 소유하고 있습니다. 21-2 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,158,028	9,158,028

자기주식처분이익	736,053	736,053

합 계	9,894,081	9,894,081

21-3 기타자본회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기타자본은 자기주식으로 구성되어 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	638,969주	638,969주

취득가액	2,111,569	2,111,569

21-4 기타포괄손익누계액당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(2,233,322)	(2,205,795)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-

기말	(2,233,322)	(2,205,795)

22. 이익잉여금22-1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(*1)	2,150,000	2,150,000

기업발전적립금(*2)	3,900,000	3,900,000

임의적립금 :

기업합리화적립금(*3)	2,073,092	2,073,092

임의적립금	32,000,000	32,000,000

미처분이익잉여금	128,952,231	128,082,976

합 계	169,075,323	168,206,068

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 회사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 기업발전적립금 3,900,000천원은 구 법인세법 제 56조에 따라 적립된 이익잉여금으로서 법인세법 부칙(2001.12.31. 법률 제6658호) 제 22조에 의하여 이월결손금보전 또는 자본전입 이외에는 계속하여 적립하도록 되어 있습니다.

(*3) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

22-2 회사가 당기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금액(*)

보통주	8,600,000주	638,969주	7,961,031주	300원	2,388,309

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,003,535	1,028,541

퇴직급여	75,304	68,967

복리후생비	60,420	61,408

기업업무추진비	244,881	201,869

광고선전비	82,806	86,536

운반비	418,264	421,498

수출비	1,178,064	1,194,830

세금과공과	133,006	142,560

보험료	279,308	262,754

지급수수료	234,608	240,615

감가상각비	262,257	261,341

대손상각비	6,152	(7,724)

기타	224,021	285,015

합 계	4,202,626	4,248,210

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(1,801,242)	(594,070)

원재료와 저장품 등의 사용액	23,766,543	24,568,036

상품의 변동	346,259	316,353

종업원급여	3,744,296	3,938,789

복리후생비	353,885	366,175

감가상각비와 무형자산상각비	1,818,105	1,773,316

운반비와 판매비	1,836,334	1,953,185

외주가공비	419,602	540,229

지급수수료 등	656,396	575,596

인쇄비	779,935	814,557

기타	3,169,983	3,210,030

합 계	35,090,096	37,462,196

25. 기타수익 및 기타비용

25-1 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	31,348

수입임대료	520,407	448,425

보육료	-	18,332

잡이익	10,884	15,716

합 계	531,291	513,821

25-2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	4,678	-

잡손실	238	1

기부금	37,786	5,856

합 계	42,702	5,857

26. 금융수익 및 금융비용

26-1 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	35,432	324,879

금융자산평가이익	253,645	133,362

외환차익	850,838	806,378

외화환산이익	1,952,460	618,048

합 계	3,092,375	1,882,667

26-2 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,874	4,436

외환차손	804,481	168,076

외화환산손실	106,078	805,228

파생상품평가손실	-	191,212

합 계	913,433	1,168,952

27. 법인세비용

회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 당분기와 전분기 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 20.9% 및 20.9% 입니다.

28. 주당이익

28-1 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,461,462	1,476,971

가중평균유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

기본주당이익	309원	186원

한편, 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기말 현재 보통주 유통발행주식수	8,600,000	8,600,000

기말 현재 보통주 자기주식	(638,969)	(638,969)

기말 현재 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

가중평균 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

28-2 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

29. 현금흐름표29-1 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,461,462	1,476,971

2. 조정	296,114	1,968,506

감가상각비	1,816,158	1,770,750

무형자산상각비	1,947	2,566

대손상각비(환입)	6,152	(7,724)

이자비용	2,874	4,436

외화환산손실	106,078	805,228

재고자산평가손실(환입)	(50,611)	(78,818)

유형자산처분손실	4,678	-

법인세비용	650,374	390,249

외화환산이익	(1,952,459)	(618,048)

이자수익	(35,432)	(324,879)

금융상품평가이익	(253,645)	(133,362)

유형자산처분이익	-	(31,348)

파생상품평가손실	-	191,212

잡이익	-	(1,756)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,511,044	(982,303)

매출채권	1,985,977	(2,803,561)

기타채권	(51,014)	111,994

기타유동자산	452,819	198,407

재고자산	(1,410,905)	(675,128)

매입채무	1,372,991	2,763,936

기타채무	(1,219,057)	(659,342)

기타유동부채	380,233	81,391

합 계	4,268,620	2,463,174

29-2 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	7,355	125,076

사용권자산과 리스부채 인식	-	13,254

건설중인자산의 본계정 대체	-	7,500

29-3 당분기와 전분기 중 재무활동의 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성 대체	기타

리스부채	569,776	(133,266)	-	2,873	439,383

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성 대체	기타

리스부채	967,480	(127,178)	-	30,713	871,015

30. 영업부문 정보회사는 휴대용 부탄가스 제조업을 주사업으로 하여 연료가스, 살충제, 기타금속포장용기의 제조 및 판매를 하고 있으며, 회사의 전략적 영업부문은 단일 부문이나 제조제품의 특성, 판매지역 등으로 다음과 같이 구분하고 있습니다.

30-1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	35,534,402	38,107,736

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	520,407	448,425

합 계	36,054,809	38,556,161

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있습니다.회사의 당분기와 전분기 지역별 매출은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	25,354,480	27,661,106

국 외	10,179,921	10,446,629

합 계	35,534,401	38,107,735

회사의 영업관련 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.30-2 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	2,259,284	3,501,296

31. 범주별 금융상품

31-1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산(*)	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	31,361,002	-	-	31,361,002	31,361,002

단기금융자산	15,982,710	35,429,434	-	51,412,144	51,412,144

매출채권 및 기타채권	19,360,630	-	-	19,360,630	19,360,630

상각후원가측정 금융자산	113,266	-	-	113,266	113,266

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	746,199	746,199	746,199

합 계	66,817,608	35,429,434	746,199	102,993,241	102,993,241

(*) 경영진은 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산(*)	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	37,756,197	-	-	37,756,197	37,756,197

단기금융자산	15,418,890	24,635,262	-	40,054,152	40,054,152

매출채권 및 기타채권	21,069,553	-	-	21,069,553	21,069,553

상각후원가측정 금융자산	110,707	-	-	110,707	110,707

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	746,199	746,199	746,199

합 계	74,355,347	24,635,262	746,199	99,736,808	99,736,808

(*) 경영진은 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

31-2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채 :

매입채무 및 기타채무(*)	18,964,937	17,216,312

(*) 당분기말 현재 금융상품으로 분류되는 기타채무에는 종업원급여와 관련된 비금융부채 1,559백만원(전기말: 3,064백만원)이 제외되어 있습니다.31-3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	35,432	-	-	-	35,432

금융상품평가이익	-	253,645	-	-	253,645

외환차익	850,627	-	-	211	850,838

외화환산이익	1,952,454	-	-	6	1,952,460

이자비용	-	-	-	(2,874)	(2,874)

외환차손	(804,481)	-	-	-	(804,481)

외화환산손실	(103,587)	-	-	(2,492)	(106,079)

합 계	1,930,445	253,645	-	(5,149)	2,178,941

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	324,879	-	-	-	324,879

금융상품평가이익	-	133,362	-	-	133,362

외환차익	806,378	-	-	-	806,378

외화환산이익	617,881	-	-	166	618,047

이자비용	-	-	-	(4,436)	(4,436)

외환차손	(167,912)	-	-	(164)	(168,076)

외화환산손실	(804,869)	-	-	(360)	(805,229)

파생상품평가손실	-	(191,212)	-	-	(191,212)

합 계	776,357	(57,850)	-	(4,794)	713,713

32. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익- 공정가치측정금융자산 :

MMF	-	35,429,434	-	35,429,434

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	746,199	746,199

합 계	-	35,429,434	746,199	36,175,633

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익- 공정가치측정금융자산 :

MMF	-	24,635,262	-	24,635,262

파생상품자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	746,199	746,199

합 계	-	24,635,262	746,199	25,381,461

당기와 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

MMF	35,429,434	24,635,262	2	현금흐름할인법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	746,199	746,199	3	취득원가, 시장접근법	시장배수 등

33. 재무위험관리회사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

33-1 시장위험 관리(1) 환율변동위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, CNY입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 기능통화가 아닌 USD 및 EUR 등과 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR, USD, JYP, CNY)

구 분	외화금액	원화환산액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	USD 1,609,956.83	USD 1,500,935.90	2,361,002	2,206,374

JPY 2,418,280,232.00	JPY 3,293,153,056.00	23,741,708	30,839,720

EUR 1,673,499.36	EUR 1,345,816.89	2,657,266	2,057,391

CNY 8,071,604.81	CNY 6,464,154.00	1,627,881	1,301,040

단기금융자산	USD 6,000,000.00	USD 6,000,000.00	8,799,000	8,820,000

EUR 3,000,000.00	EUR 3,000,000.00	4,763,550	4,586,190

CNY 12,000,000.00	CNY10,000,000.00	2,420,160	2,012,700

매출채권	USD 6,362,276.31	USD 7,040,701.41	9,330,278	10,349,831

JPY 157,537,664.40	JPY 219,449,256.00	1,546,642	2,055,098

EUR 340,043.37	EUR 282,724.19	539,938	432,209

CNY 46,783.44	CNY 3,385,116.49	9,435	681,322

매입채무	-	JPY 3,515,600.00	-	32,923

미지급금	USD 27,523.92	USD 20,020.08	40,364	29,430

EUR 1,475.30	EUR 705.50	2,343	1,077

JPY 2,789,843.00	JPY 8,740,731.00	27,390	81,855

당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화거래에 대한 분석은 회사가 보고기간종료일에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 회사의 주요 환위험은 USD, JPY, EUR, CNY 환율에 기인하며 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

5% 상승	5% 하락	5% 상승	5% 하락

USD	1,022,496	(1,022,496)	1,067,339	(1,067,339)

CNY	202,874	(202,874)	199,753	(199,753)

JPY	1,263,048	(1,263,048)	1,639,002	(1,639,002)

EUR	397,921	(397,921)	353,736	(353,736)

(2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 공정가치는 당분기말 746,199천원, 전기말 746,199천원입니다.

33-2 신용위험 관리신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험 최대노출금액	장부금액	신용위험 최대노출금액

현금및현금성자산	31,361,002	31,361,002	37,756,197	37,756,197

단기금융자산	51,412,144	51,412,144	40,054,152	40,054,152

매출채권 및 기타채권	19,360,630	19,360,630	21,069,553	21,069,553

상각후원가측정 금융자산	113,266	113,266	110,707	110,707

계	102,247,042	102,247,042	98,990,609	98,990,609

한편, 회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

33-3 유동성위험 관리

회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이하	2년~5년

(당분기말)

매입채무	13,721,265	13,721,265	13,721,265	-

기타채무(*)	3,684,232	3,684,232	3,684,232	-

리스부채	439,383	447,173	401,406	45,767

합 계	17,844,880	17,852,670	17,806,903	45,767

(전기말)

매입채무	12,348,274	12,348,274	12,348,274	-

기타채무(*)	1,804,150	1,804,150	1,804,150	-

리스부채	569,776	580,438	526,784	53,654

합 계	14,722,200	14,732,862	14,679,208	53,654

(*) 당분기말 현재 금융상품으로 분류되는 기타채무에는 종업원급여와 관련된 비금융부채 1,559백만원(전기말: 3,064백만원)이 제외되어 있 습니다.

33-4 자본위험 관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	36,252,831	34,430,711

차감: 현금및현금성자산	31,361,002	37,756,197

순부채	4,891,829	(3,325,486)

자본총계	178,924,514	178,055,259

순부채비율(*)	2.73%	-

(*)순부채비율은 '음'으로 기재하지 아니합니다.