태양 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 태양(이하 '회사')과 그 종속기업(이하 회사 및 종속기업을 일괄하여 '연결회사')는 1989년 10월 14일에 설립되어 제관, 가스충전 등을 주목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 충남 천안시 서북구 업성동에 본사 및 제조설비를 두고 있습니다. 회사는 2001년 8월 7일 코스닥시장 상장을 승인 받아 회사의 주식이 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.회사는 설립시 자본금 300백만원 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 4,300백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주는 대표이사인 현창수와 특수관계자 등(62.48%) 입니다.

(1) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

Sun America Inc.	도매	미국	12월	100%	100%

(2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보당분기말과 전분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당분기말과 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

Sun America Inc.	3,793,556	3,250,402	543,155	1,073,808	(30,984)	1,846

전기말과 전분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

Sun America Inc.	3,979,845	3,420,821	559,024	1,338,168	(22,195)	(3,044)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,664,958	1,986,674

외화보통예금	36,828,124	55,419,637

합 계	39,493,082	57,406,311

5. 단기금융자산

당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

MMF	9,925,155	154,291

단기금융상품	14,694,990	-

합계	24,620,145	154,291

6. 매출채권 및 기타채권6-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 :	19,501,928	-	16,655,039	-

대손충당금	(287,291)	-	(284,503)	-

소 계	19,214,637	-	16,370,536	-

기타채권 :

보증금	17,000	144,538	17,000	144,663

대여금	-	21,000	-	30,000

주주종업원단기채권	-	-	-	-

미수금	1,174,323	-	933,042	-

소 계	1,191,323	165,538	950,042	174,663

합 계	20,405,960	165,538	17,320,578	174,663

6-2 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

6-3 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	284,503	-	349,320	-

대손상각비(환입)	(733)	-	(19,732)	-

기타(환산차이)	3,521	-	2,490	-

기말금액	287,291	-	332,078	-

6-4 연결회사는 매출채권 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 기대신용손실에 따른 충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	합계

(당분기말)

기대손실률	0.01%	0.03%	0.24%	100.00%	1.47%

총장부금액-매출채권	14,948,967	4,016,162	253,565	283,233	19,501,928

손실충당금	2,141	1,318	599	283,233	287,291

(전기말)

기대손실률	0.02%	0.06%	0.35%	100.00%	2.22%

총장부금액-매출채권	10,521,022	4,743,660	1,114,984	275,373	16,655,039

손실충당금	2,618	2,641	3,871	275,373	284,503

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	114,279	70,744

선급비용	931,238	1,320,593

부가세대급금	409,996	241,537

제세미수금	1,055,577	1,043,147

합 계	2,511,090	2,676,021

8. 재고자산8-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	45,075	(460)	44,615	71,182	(784)	70,398

제품	6,909,137	(35,636)	6,873,501	5,228,959	(103,840)	5,125,119

반제품	5,025,882	(25,304)	5,000,578	5,880,098	(17,686)	5,862,412

원재료	3,262,223	(15,695)	3,246,528	3,631,367	(78,311)	3,553,056

부재료	854,428	(24,225)	830,203	767,958	(18,597)	749,361

저장품	623,915	-	623,915	543,659	-	543,659

미착품	11,295	-	11,295	-	-	-

합 계	16,731,955	(101,320)	16,630,633	16,123,223	(219,218)	15,904,005

8-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 :

재고자산평가손실(환입)	(117,898)	52,245

9. 유형자산9-1 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	28,201,902	-	-	28,201,902

건물	34,814,059	(13,585,192)	-	21,228,867

구축물	10,215,069	(4,935,172)	(213,925)	5,065,972

기계장치	64,024,286	(45,908,668)	-	18,115,618

차량운반구	1,149,839	(880,894)	-	268,945

공구와기구	950,038	(859,457)	-	90,581

비품	1,016,951	(704,913)	-	312,038

건설중인자산	798,674	-	-	798,674

사용권자산	1,393,083	(116,090)	-	1,276,993

합 계	142,563,901	(66,990,386)	(213,925)	75,359,590

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	28,201,902	-	-	28,201,902

건물	34,814,059	(13,347,798)	-	21,466,261

구축물	10,169,079	(4,839,207)	(203,925)	5,125,947

기계장치	64,016,701	(44,833,661)	-	19,183,040

차량운반구	1,149,271	(853,769)	-	295,502

공구와기구	950,038	(849,274)	-	100,764

비품	1,008,732	(679,883)	-	328,849

건설중인자산	311,747	-	-	311,747

사용권자산	1,993,580	(839,728)	-	1,153,853

합 계	142,615,110	(66,243,320)	(203,925)	76,167,865

9-2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말

토지	28,201,902	-	-	-	-	28,201,902

건물	21,466,261	-	-	(237,394)	-	21,228,867

구축물	5,125,947	35,990	-	(95,964)	-	5,065,972

기계장치	19,183,040	49,222	(2)	(1,148,457)	31,813	18,115,618

차량운반구	295,502	-	-	(26,718)	161	268,945

공구와기구	100,764	-	-	(10,182)	-	90,581

비품	328,849	8,175	-	(25,030)	44	312,038

건설중인자산	311,747	518,739	-	-	(31,813)	798,674

사용권자산	1,153,853	239,230	-	(116,090)	-	1,276,993

합 계	76,167,865	851,356	(2)	(1,659,835)	205	75,359,590

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말

토지	26,206,717	-	-	-	-	28,201,902

건물	22,416,293	-	-	(237,676)	-	21,466,261

구축물	5,121,191	5,000	-	(91,828)	-	5,125,947

기계장치	19,513,583	471,591	(8,320)	(1,103,721)	613,208	19,183,040

차량운반구	404,994	-	-	(27,614)	114	295,502

공구와기구	144,087	-	-	(11,852)	-	100,764

비품	275,813	3,255	-	(24,447)	31	328,849

건설중인자산	1,851,892	434,174	-	-	(620,708)	311,747

사용권자산	1,548,476	-	-	(101,621)	-	1,153,853

합 계	77,483,046	914,020	(8,320)	(1,598,758)	(7,355)	76,167,865

9-3 연결회사의 당분기와 전분기 재무제표에 반영된 감가상각비 중 원가에 반영된 금액과 판매비와관리비로 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	판매관리비	합계	제조원가	판매관리비	합계

감가상각비	1,508,443	151,392	1,659,835	1,453,149	145,609	1,598,758

10. 투자부동산

10-1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	11,299,678	-	11,299,678	11,299,678	-	11,299,678

건 물	16,431,621	(2,052,550)	14,379,071	16,431,621	(1,946,384)	14,485,237

합 계	27,731,299	(2,052,550)	25,678,749	27,731,299	(1,946,384)	25,784,915

10-2 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토 지	11,299,678	-	-	-	11,299,678

건 물	14,485,237	-	-	(106,166)	14,379,071

합 계	25,784,915	-	-	(106,166)	25,678,749

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토 지	11,299,678	-	-	-	11,299,678

건 물	14,909,903	-	-	(106,166)	14,803,737

합 계	26,209,581	-	-	(106,166)	26,103,415

10-3 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	357,750	357,750

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용	114,749	114,787

10-4 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 32,025백만원이며, 상기 투자부동산의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.10-5 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	1,431,000	1,431,000

1년 초과 5년 이내	2,504,250	4,293,000

합 계	6,375,000	5,724,000

11. 리스11-1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	1,276,992	1,153,853

(2) 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	458,442	384,321

비유동	823,617	790,898

합 계	1,282,058	1,175,219

11-2 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

부동산	116,090	96,154

차량운반구	-	5,467

합 계	116,090	101,621

리스부채에 대한 이자비용	5,940	6,828

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	47,542	40,349

소액자산에 대한 리스료	3,448	3,554

단기리스에 대한 리스료	6,362	4,530

합 계	63,292	55,261

당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 161백만원(전분기: 139백만원)입니다.

12. 무형자산

12-1 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	2,386,797	(2,380,331)	6,466	2,386,797	(2,378,640)	8,157

소프트웨어	452,267	(428,091)	24,176	452,267	(426,530)	25,737

회원권	564,225	-	564,225	564,225	-	564,225

합 계	3,403,289	(2,808,422)	594,868	3,403,289	(2,805,170)	598,119

12-2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기말

산업재산권	8,157	-	(1,690)	6,466

소프트웨어	25,737	-	(1,560)	24,177

회원권	564,225	-	-	564,225

합 계	598,119	-	(3,250)	594,868

전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기말

산업재산권	16,707	-	(2,227)	14,480

소프트웨어	2	31,206	(790)	30,418

회원권	299,888	-	-	299,888

합 계	316,597	31,206	(3,017)	344,786

12-3 당분기와 전분기의 무형자산 상각액 3,251천원 및 3,017천원은 무형자산상각비의 계정과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하였습니다.

13. 관계기업투자13-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소유지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

관계기업	청도세안포장용기(유)(*1)	49.00%	3,002,814	2,923,729	3,002,814	2,948,474

(주)승일(*2,*3)	3.38%	450,000	5,126,782	450,000	5,104,467

(주)세안(*2)	8.88%	1,386,752	6,074,812	1,386,752	6,095,152

합 계	4,839,566	14,125,323	4,839,566	14,148,093

(*1) 지배주주가 51%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.(*3) 자기주식을 고려한 회사의 유효지분율은 3.51%입니다.13-2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기말

청도세안포장용기(유)	2,948,474	-	(147,312)	122,567	2,923,729

(주)승일	5,104,467	-	39,928	(17,613)	5,126,782

(주)세안	6,095,152	-	57,154	(77,494)	6,074,812

합 계	14,148,093	-	(50,230)	27,460	14,125,323

전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기말

청도세안포장용기(유)	3,541,109	-	(135,646)	71,212	3,476,675

(주)승일	5,085,553	-	25,653	1,751	5,112,956

(주)세안	5,988,341	-	(28,372)	6,741	5,966,710

합 계	14,615,003	-	(138,366)	79,704	14,556,342

13-3 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

청도세안포장용기(유)	6,248,913	282,119	5,966,794	1,544,141	(300,637)	(50,500)

(주)승일	180,109,820	33,950,272	146,159,548	38,249,010	1,138,323	1,138,323

(주)세안	69,914,649	13,442,642	56,472,008	16,608,468	774,153	753,813

전분기말 및 전분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

청도세안포장용기(유)	6,744,434	727,140	6,017,294	1,942,279	(276,829)	(131,499)

(주)승일	176,833,352	31,309,987	145,523,365	41,178,784	731,341	731,341

(주)세안	82,127,595	13,507,819	68,619,777	15,097,881	431,465	438,207

14. 상각후원가측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회사채 :

유동	26,974	26,364

비유동	118,839	116,154

합 계	145,813	142,518

15. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

15-1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	705,999	705,999

15-2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	705,999	957,399

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-

기말금액	705,999	957,399

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 :

매입채무	17,795,419	11,280,683

합 계	17,795,419	11,280,683

기타채무 :

미지급금	3,016,221	4,106,285

미지급비용	442,736	443,007

미지급배당금	2,388,309	-

합 계	5,847,265	4,549,292

기타비유동채무 :

임대보증금	220,000	220,000

합 계	220,000	220,000

17. 차입금 17-1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말연이자율	만기일	당분기말	전기말

시설자금대출	하나은행	2.25%	1년 이내 상환분	175,060	233,160

17-2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말연이자율	만기일	당분기말	전기말

시설자금대출	하나은행	2.25%	2023-12-15	175,060	233,160

소 계	175,060	233,160

1년 이내 만기도래분(유동성차입금)	(175,060)	(233,160)

합 계	-	-

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	795,322	1,056,650

예수금(*)	10,696,219	10,627,444

합 계	11,491,541	11,684,094

(*) 연결회사는 주주 대표소송의 결과에 따라, 과거 납부한 과징금의 일부 및 그에 대한 이자비용 10,488백만원을 대표이사로부터 수령하여 기타유동부채(예수금)로 계상하고 있습니다.

19. 퇴직급여제도

연결회사는 모든 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여 :

제조원가	193,446	188,726

판관비	69,767	69,337

합 계	263,213	258,063

20. 특수관계자와의 거래

20-1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)승일, (주)세안, 청도세안포장용기(유)	(주)승일, (주)세안, 청도세안포장용기(유)

기타의 특수관계자	세화제관(주), (주)삼원산업, 일광정밀(주), (주)영일수출포장, (주)영일, (주)일광	세화제관(주), (주)삼원산업, 일광정밀(주), (주)영일수출포장, (주)영일, (주)일광

기타의 특수관계자는 최대주주 등 특수관계자가 지배하거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

20-2 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 영업수익 및 영업비용 등의 거래는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	(주)세안	1,021,364	-	38,707	43,366

(주)승일	1,928,536	479,360	6,358,020	105,717

청도세안포장용기(유)	374,665	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	-	-

(주)영일수출포장	-	20,177	435,920	16,328

(주)영일	613,145	-	-	2,215

(주)일광	127	-	662,761	-

임직원	-	-	-	119,603

임원	-	-	-	35,449

합 계	3,937,837	499,537	7,495,408	322,678

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	(주)세안	840,095	-	34,272	53,009

(주)승일	2,053,070	467,069	6,416,306	19,667

청도세안포장용기(유)	483,522	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	1,395	-

(주)영일수출포장	-	18,634	387,691	16,843

(주)영일	275,342	-	-	2,440

(주)일광	-	-	625,593	-

임직원	-	-	-	95,358

임원	-	-	-	31,516

합 계	3,652,029	485,703	7,465,257	218,833

20-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수금

관계기업	(주)세안	753,079	-	28,385	17,085	-

(주)승일	1,456,388	171,454	5,165,289	108,368	-

청도세안포장용기(유)	142,395	-	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	-	-	-

(주)영일수출포장	-	7,183	313,798	124,739	-

(주)영일	952,637	-	-	996	-

(주)일광	-	-	483,445	-	-

임직원	-	137,880	-	885,853	-

임원	-	-	-	338,014	10,487,792

합 계	3,304,499	316,517	5,990,917	1,475,055	10,487,792

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수금

관계기업	(주)세안	704,615	-	42,578	19,040	-

(주)승일	1,956,352	176,072	3,249,892	109,147	-

청도세안포장용기(유)	322,557	-	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	-	-	-

(주)영일수출포장	-	6,622	260,264	125,369	-

(주)영일	826,535	-	-	979	-

(주)일광	-	-	388,489	-	-

임직원	-	137,880	-	791,157	-

임원	-	-	-	320,789	10,487,792

합 계	3,810,059	320,574	3,941,223	1,366,481	10,487,792

20-4 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)세안	-	-	-	-

(주)승일(*1)	-	398,625	-	-

기타의 특수관계자	임직원(*2)	-	-	-	78,440

임원(*2)	-	-	-	29,800

(주)영일수출포장(*1)	-	14,400	-	-

합 계	-	413,025	-	108,240

(*1) (주)승일과 (주)영일수출포장의 자금대여거래는 리스계약에 따른 회수액입니다.(*2) 임직원과 임원의 자금차입거래는 리스계약에 따른 상환액이며, 이자비용을 제외한 순액으로 기재하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)세안	-	-	-	-

(주)승일(*1)	-	398,625	-	-

기타의 특수관계자	임직원(*2)	-	-	-	63,240

임원(*2)	-	-	-	25,521

(주)영일수출포장(*1)	-	14,400	-	-

합 계	-	413,025	-	88,761

(*1) (주)승일과 (주)영일수출포장의 자금대여거래는 리스계약에 따른 회수액입니다.(*2) 임직원과 임원의 자금차입거래는 리스계약에 따른 상환액이며, 이자비용을 제외한 순액으로 기재하였습니다.20-5 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 240억원(주석 21 참조)입니다.20-6 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	550,743	502,818

퇴직급여	50,000	47,374

합 계	600,743	550,192

상기 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

21-1 당분기말과 전기말 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	내 용

기업은행	8,000,000	무역어음대출

하나은행(*1)	1,162,800	기타시설자금대출

10,000,000	외담대 간접익스포져

산업은행(*1)	10,000,000	운영자금대출

(*1) 상기 약정한도와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

21-2 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	한도금액	실행금액	보증내용 등

서울보증보험(주)	1,639,129	1,639,129	이행지급보증 등

기업은행	USD 3,000,000	USD 3,000,000	원화파생상품

21-3 보험가입내용연결회사는 당분기말 현재 종합보험, 제조물책임보험 등에 가입하고 있으며, 부보금액은 397,045백만원입니다.

21-4 계류중인 소송사건연결회사는 당분기말 현재 소비자 손해배상과 관련하여 국내법원(소송가액: 118백만원)과 해외법원에 연결회사가 피고인 사건 2건이 진행 중에 있습니다. 상기 소송사건의결과는 예측할 수 없으며, 연결재무제표에는 반영되지 아니하였습니다.

22. 자본22-1 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	8,600,000주	8,600,000주

보통주 자본금	4,300,000천원	4,300,000천원

22-2 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,158,028	9,158,028

자기주식처분이익	736,053	736,053

합 계	9,894,081	9,894,081

22-3 기타자본

연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기타자본은 자기주식으로 구성되어 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	638,969주	638,969주

취득가액	2,111,569	2,111,569

22-4 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(2,265,120)	(2,265,120)

지분법자본변동	314,795	309,897

해외사업환산손익	66,663	33,833

합 계	(1,883,662)	(1,921,390)

23. 이익잉여금23-1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(*1)	2,150,000	2,150,000

기업발전적립금(*2)	3,900,000	3,900,000

임의적립금 :

기업합리화적립금(*3)	2,073,092	2,073,092

임의적립금	32,000,000	32,000,000

미처분이익잉여금	124,795,029	123,357,049

합 계	164,918,122	163,480,141

(*1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 연결회사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 기업발전적립금 3,900,000천원은 구 법인세법 제 56조에 따라 적립된 이익잉여금으로서 법인세법 부칙(2001.12.31. 법률 제6658호) 제 22조에 의하여 이월결손금보전 또는 자본전입이외에는 계속하여 적립하도록 되어 있습니다.

(*3) 연결회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

23-2 연결회사가 당분기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금액

보통주	8,600,000주	638,969주	7,961,031주	300원	2,388,309

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	936,001	955,756

퇴직급여	69,767	69,337

복리후생비	59,340	83,450

접대비	200,127	134,286

광고선전비	96,230	94,707

운반비	473,443	387,057

수출비	1,220,749	2,491,264

세금과공과	98,013	142,207

보험료	243,654	237,207

지급수수료	333,471	286,008

감가상각비	257,558	251,776

대손상각비	(733)	(19,732)

기타	234,741	144,535

합 계	4,222,361	5,257,858

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(1,185,305)	(1,889,845)

원재료와 저장품 등의 사용액	29,203,209	30,644,056

상품의 변동	408,321	606,737

종업원급여	3,977,704	4,185,423

감가상각비와 무형자산상각비	1,769,253	1,707,942

운반비와 판매비	2,072,194	3,226,725

외주가공비	521,597	384,918

지급수수료	657,445	587,732

인쇄비	819,934	710,429

기타	2,672,899	2,164,302

합 계	40,917,251	42,328,419

26. 기타수익 및 기타비용

26-1 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	803	-

수입임대료	448,425	448,425

보육료	33,907	39,376

잡이익	152,781	20,600

합 계	635,917	508,401

26-2 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	2	8,320

잡손실	25,289	-

재고자산감모손실	6,284	-

기부금	41,641	4,974

합 계	73,215	13,294

27. 금융수익 및 금융비용

27-1 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	99,965	126,560

외환차익	1,257,600	620,191

외화환산이익	1,756,670	290,722

합 계	3,114,235	1,037,473

27-2 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	7,106	8,457

외환차손	529,554	124,182

외화환산손실	762,771	338,316

합 계	1,299,431	470,955

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 적용된예상평균연간유효법인세율은 21%(2022년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 22%)입니다.

29. 주당이익

29-1 기본주당이익기본주당순이익은 지배주주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,826,290	746,641

가중평균유통보통주식수(*)	7,961,031	7,961,031

기본주당이익(단위:원)	481	94

한편, 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기말 현재 보통주 유통발행주식수	8,600,000	8,600,000

기말 현재 보통주 자기주식	(638,969)	(638,969)

기말 현재 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

가중평균 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

29-2 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

30. 현금흐름표

30-1 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	3,826,290	746,641

2. 조정	1,620,418	2,051,598

감가상각비	1,766,002	1,704,925

무형자산상각비	3,251	3,017

대손상각비	-	(19,732)

이자비용	7,106	8,457

외화환산손실	762,771	338,316

재고자산평가손실	-	52,245

유형자산처분손실	2	8,320

법인세비용	1,025,351	234,966

지분법손익	50,230	138,366

리스조정이익	(18,224)	-

외화환산이익	(1,756,670)	(290,722)

대손충당금환입	(733)	-

이자수익	(99,965)	(126,560)

유형자산처분이익	(803)	-

재고자산평가손실환입	(117,898)	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,724,009	(3,128,269)

매출채권의 감소(증가)	(2,566,831)	(4,542,293)

기타채권의 증가	(241,281)	(65,442)

기타유동자산의 증가	142,200	383,278

재고자산의 증가	(586,000)	(2,232,533)

매입채무의 증가(감소)	6,259,503	3,314,036

기타채무의 증가	(1,091,029)	(467,688)

기타유동부채의 증가	(192,553)	482,373

합 계	7,170,717	(330,030)

30-2 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	232,400

사용권자산과 리스부채 인식	148,082	86,736

선급금의 유형자산 대체	11,295	18,675

30-3 당분기와 전분기 중 재무활동의 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성 대체	기타

리스부채	1,175,219	(119,303)	220,203	5,940	1,282,058

단기차입금	233,160	(58,100)	-	-	175,060

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성 대체	기타

리스부채	1,563,907	(99,784)	-	-	1,464,123

단기차입금	232,400	(58,100)	-	-	174,300

장기차입금	233,160	-	-	-	233,160

31. 영업부문 정보연결회사는 휴대용 부탄가스 제조업을 주사업으로 하여 연료가스, 살충제, 기타금속포장용기의 제조 및 판매를 하고 있으며, 연결회사의 전략적 영업부문은 단일 부문입니다.31-1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	43,441,615	42,386,766

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	448,425	448,425

합 계	43,890,040	42,835,191

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	26,056,235	26,056,235

국 외	17,385,380	17,385,380

합 계	43,441,615	43,441,615

31-2 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	5,313,269	5,788,258

32. 범주별 금융상품

32-1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산(*)	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	39,493,082	-	-	39,493,082	39,493,082

단기금융자산	14,694,990	9,925,155	-	24,620,145	24,620,145

매출채권 및 기타채권	20,571,498	-	-	20,571,498	20,571,498

상각후원가측정 금융자산	145,812	-	-	145,812	145,812

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	705,999	705,999	705,999

합 계	74,905,382	9,925,155	705,999	85,536,536	85,536,536

(*) 경영진은 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산(*)	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	57,406,311	-	-	57,406,311	57,406,311

단기금융자산	-	154,291	-	154,291	154,291

매출채권 및 기타채권	17,495,241	-	-	17,495,241	17,495,241

상각후원가측정 금융자산	142,518	-	-	142,518	142,518

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	705,999	705,999	705,999

합 계	75,044,070	154,291	705,999	75,904,360	75,904,360

(*) 경영진은 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

32-2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채 :

매입채무 및 기타채무	23,862,684	16,049,976

장단기차입금	175,060	233,160

리스부채	1,282,058	1,175,219

합 계	25,319,803	17,458,354

32-3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	3,600	96,365	-	-	99,965

외환차익	1,257,022	-	-	578	1,257,600

외화환산이익	1,756,329	-	-	341	1,756,670

이자비용	-	-	-	(7,106)	(7,106)

외환차손	(527,930)	-	-	(1,624)	(529,554)

외화환산손실	(761,737)	-	-	(1,034)	(762,771)

합 계	1,727,285	96,365	-	(8,845)	1,814,805

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	13,517	113,043	-	-	126,560

외환차익	620,191	-	-	-	620,191

외화환산이익	290,583	-	-	140	290,723

이자비용	-	-	-	(8,457)	(8,457)

외환차손	(120,423)	-	-	(3,759)	(124,182)

외화환산손실	(337,745)	-	-	(571)	(338,316)

합 계	466,123	113,043	-	(12,647)	566,518

33. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 당분기말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	705,999	705,999

당기손익- 공정가치측정금융자산 :

MMF	-	9,925,155	-	9,925,155

합 계	-	9,925,155	705,999	10,631,154

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	705,999	705,999

당기손익- 공정가치측정금융자산 :

MMF	-	154,291	-	154,291

합 계	-	154,291	705,999	860,290

당분기와 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

연결회사는 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	주요투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	705,999	705,999	3	시장가치접근법	시장배수 등

34. 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무등으로 구성되어 있습니다.

34-1 시장위험 관리(1) 환율변동위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, CNY입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화가 아닌 USD 및 EUR 등과 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR, USD, JYP, CNY)

구 분	외화금액	원화환산액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	USD 7,275,013	USD 20,069,274	9,485,162	25,433,791

JPY 2,569,923,685	JPY 2,409,871,396	25,222,259	22,970,412

EUR 202,091	EUR 3,966,601	287,279	5,359,671

CNY 8,341,919	CNY 6,375,719	1,577,707	1,156,810

단기금융자산	USD 8,000,000	-	10,430,400	-

EUR 3,000,000.00	-	4,264,590	-

매출채권	USD 5,676,022	USD 6,064,329	7,400,397	7,685,324

JPY 114,943,434	JPY 39,295,544	1,128,101	374,557

EUR 935,912	EUR 497,599	1,330,427	672,356

CNY 752,895	CNY 1,777,763	142,395	322,557

매입채무	-	JPY 1,795,200.00	-	17,111

-	EUR 1,212.00	-	1,638

미지급금	USD 23,575	USD 30,789	30,737	39,019

CNY 47,000	-	8,889	-

EUR 1,464	EUR 14,141	2,081	19,107

JPY 439,344	JPY 5,486,559	4,312	52,297

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화거래에 대한 분석은 연결회사가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 연결회사의 주요 환위험은 USD, JPY, EUR, CNY 환율에 기인하며 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승	5% 하락	5% 상승	5% 하락

USD	1,364,261	(1,364,261)	1,654,005	(1,654,005)

CNY	85,561	(85,561)	73,968	(73,968)

JPY	1,317,302	(1,317,302)	1,163,778	(1,163,778)

EUR	294,011	(294,011)	300,564	(300,564)

(2) 주가변동 위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 공정가치는 당분기말 705,999천원, 전기말 705,999천원입니다.

(3) 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사는 장단기금융자산의 규모와이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.당분기말과 전기말 연결회사의 장단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	175,060	233,160

당분기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간손익의 법인세 반영 전 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	1,751	(1,751)	2,332	(2,332)

34-2 신용위험 관리신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당분말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험 최대노출금액	장부금액	신용위험 최대노출금액

현금및현금성자산	39,493,082	39,493,082	57,406,311	57,406,311

단기금융자산	24,620,145	24,620,145	154,291	154,291

매출채권 및 기타채권	20,571,498	20,571,498	17,495,241	17,495,241

상각후원가측정 금융자산	145,812	145,812	142,518	142,518

계	84,830,537	84,830,537	75,198,361	75,198,361

한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금성자산 및 장,단기금융상품을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

34-3 유동성위험 관리

연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이하	2년~5년

(당분기말)

매입채무	17,795,419	17,795,419	17,795,419	-

기타채무	6,067,265	6,067,265	5,847,265	220,000

리스부채	1,282,058	1,325,136	473,867	851,269

차입금	175,060	175,060	175,060	-

합 계	25,319,802	25,362,880	24,291,611	1,071,269

(전기말)

매입채무	11,280,683	11,280,683	11,280,683	-

기타채무	4,769,292	4,769,292	4,549,292	220,000

리스부채	1,175,219	1,620,323	413,080	1,207,243

차입금	233,160	473,528	236,467	237,061

합 계	17,458,354	18,143,826	16,479,522	1,664,304

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

34-4 자본위험 관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	45,319,816	37,542,114

차감: 현금및현금성자산	39,493,082	57,406,311

순부채	5,826,734	(19,864,196)

자본총계	167,805,631	173,641,264

순부채비율(*)	3.47%	-

(*) 전기말 순부채비율은 "음"으로 기재하지 아니합니다.