태양 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배회사의 개요

주식회사 태양(이하 '회사')는 1989년 10월 14일에 설립되어 제관, 가스충전 등을 주목적으로 하고 있습니다. 2020년 9월 30일 현재 회사는 충남 천안시 서북구 업성동에 본사 및 제조설비를 두고 있습니다. 회사는 2001년 8월 7일 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.

회사는 설립시 자본금 300백만원 이후 수차의 증자를 거쳐 2020년 9월 30일 현재 납입자본금은 4,300백만원이며, 2020년 9월 30일 현재 주요 주주는 대표이사인 현창수와 특수관계자 등(62.47%) 입니다.

(2) 연결대상 종속회사의 개요보고기간종료일 현재 회사의 종속회사의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

Sun America Inc.	도매	USD 200,000	미 국	100％

(3) 연결대상 종속회사의 요약재무정보 보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사의 요약재무정보 는 다음과 같습니다.

당분기말과 당분기 (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	분기매출액	분기순이익	총포괄손익

Sun America Inc.	1,836,247	1,377,699	3,506,901	17,051	22,560

전분기말과 전분기 (단위: 천원)

회사명	결산일	자산총액	부채총액	분기매출액	분기순이익	총포괄손익

Sun America Inc.	12월 31일	1,938,852	1,505,488	3,156,569	(10,240)	20,162

2. 중요한 회계정책 2.1.1 재무제표 작성기준연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결회사는 2020년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생 가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 전기 재무제표 계정과목의 재분류연결회사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차연결재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4 . 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

현금시재	1,500	1,500

보통예금	2,590,758	1,825,960

MMF	5,672,373	6,230,536

외화보통예금	26,312,242	19,511,118

계	34,576,873	27,569,114

5. 단기금융자산

보고기간종료일 현재 단기금융자산 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	25,503,000	18,361,440

6. 매출채권 및 기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,346,491	-	14,107,527	-

차감: 대손충당금	(537,194)	-	(412,063)	-

매출채권 소계	17,809,297	-	13,695,464	-

기타채권

보증금	227,880	23,258	227,880	24,233

미수금	1,089,627	-	397,151	-

미수수익	12,573	-	966	-

기타채권 소계	1,330,081	23,258	625,997	24,233

합계	19,139,377	23,258	14,321,461	24,233

6-2 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가 측정금융자산 으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

6-3 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	412,063	-	426,078	-

대손상각비(환입)	123,585	-	(22,756)	-

외화환산증감	1,546	-	8,189	-

기말금액	537,194	-	411,510	-

당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	560,309	55,666

선급비용	756,713	1,087,224

제세미수금	1,909,317	2,474,629

부가세대급금	374,149	141,069

계	3,600,488	3,758,588

8. 재고자산8-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	61,729	(684)	61,045	49,635	-	49,635

제품	3,877,137	(30,412)	3,846,725	2,711,638	(22,720)	2,688,918

반제품	2,125,471	(2,769)	2,122,701	2,143,517	-	2,143,517

원재료	1,248,652	-	1,248,652	1,310,276	-	1,310,276

부재료	565,219	(401)	564,818	610,416	-	610,416

저장품	329,003	-	329,003	239,583	-	239,583

계	8,207,210	(34,266)	8,172,944	7,065,065	(22,720)	7,042,345

8-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	11,546	(92,685)

9. 유형자산 9-1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	19,140,782	-	-	19,140,782

건물	34,808,059	(11,209,487)	-	23,598,572

구축물	9,119,064	(3,988,767)	(140,651)	4,989,645

기계장치	60,499,538	(40,289,495)	-	20,210,043

차량운반구	931,249	(740,379)	-	190,870

공구와기구	1,205,883	(1,091,914)	-	113,969

비품	694,707	(532,814)	(40,413)	121,480

건설중인자산	1,785,993	-	-	1,785,993

사용권자산	2,501,941	(779,348)	-	1,722,593

계	130,687,216	(58,632,203)	(181,064)	71,873,949

전기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	19,140,782	-	-	19,140,782

건물	34,808,059	(10,496,073)	-	24,311,986

구축물	8,959,653	(3,758,938)	(145,895)	5,054,820

기계장치	60,058,369	(37,027,591)	-	23,030,778

차량운반구	927,764	(746,111)	-	181,653

공구와기구	1,141,847	(1,016,412)	-	125,435

비품	647,868	(467,613)	(52,152)	128,103

건설중인자산	1,299,377	-	-	1,299,377

사용권자산	964,696	(461,626)	-	503,070

계	127,948,415	(53,974,364)	(198,047)	73,776,004

9-2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

과목	당기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	당분기말

토지	19,140,782	-	-	-	-	19,140,782

건물	24,311,986	-	-	(713,414)	-	23,598,572

구축물	5,054,820	159,411	-	(224,586)	-	4,989,645

기계장치	23,030,778	396,353	(4,485)	(3,265,219)	52,616	20,210,043

차량운반구	181,723	128,939	(46,091)	(73,701)	-	190,870

공구와기구	125,435	64,035	-	(75,501)	-	113,969

비품	128,123	46,820	-	(53,463)	-	121,480

건설중인자산	1,299,377	539,232	-	-	(52,616)	1,785,993

사용권자산	503,070	1,537,245	-	(317,722)	-	1,722,593

계	73,776,095	2,872,035	(50,576)	(4,723,606)	-	71,873,949

전분기 (단위: 천원)

과목	전기초	회계정책변경	취득	처분	감가상각비	기타증감	전분기말

토지	19,140,782	-	-	-	-	-	19,140,782

건물	25,263,539	-	-	-	(713,665)	-	24,549,874

구축물	4,975,135	-	113,163	-	(215,718)	14,320	4,886,900

기계장치	26,656,651	-	553,837	(2)	(3,255,017)	169,202	24,124,671

차량운반구	244,667	-	35,919	-	(74,459)	-	206,127

공구와기구	233,596	-	16,762	-	(105,818)	-	144,540

비품	121,012	-	34,714	-	(55,680)	-	100,046

건설중인자산	667,930	-	164,882	-	-	(183,522)	649,290

사용권자산	-	876,856	88,178	-	(225,846)	-	739,188

계	77,303,312	876,856	1,007,455	(2)	(4,646,203)	-	74,541,418

9-3 보유토지의 내역보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지와 그 공시지가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	공시지가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지	23,659,983	21,864,331	19,140,782	19,140,782

9-4 차입원가의 자본화당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 설비취득에 따른 차입금 이자 자본화 대체분 11,474천원(전분기: 7,610천원)이 있습니다.

10. 투자부동산

10-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,299,678	-	11,299,678

건물	16,431,621	(990,887)	15,440,734

계	27,731,299	(990,887)	26,740,412

전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,299,678	-	11,299,678

건물	16,431,621	(672,387)	15,759,234

계	27,731,299	(672,387)	27,058,912

10-2 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구 분	당기초	감가상각비	당분기말

토지	11,299,678	-	11,299,678

건물	15,759,234	(318,500)	15,440,734

계	27,058,912	(318,500)	26,740,412

전분기 (단위: 천원)

구 분	전기초	감가상각비	전분기말

토지	11,299,678	-	11,299,678

건물	16,183,900	(212,333)	15,971,267

계	27,483,578	(212,333)	27,271,245

10-3 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	956,250	956,250

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용	409,033	407,316

10-4 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 27,579백만원(전기말: 27,579백만원)입니다. 11. 리스11-1 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	1,675,986	434,503

차량운반구	46,606	68,566

계	1,722,592	503,069

(2) 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	391,106	477,564

비유동	1,374,625	41,838

계	1,765,730	519,402

11-2 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의
현재가치

1년 이내	498,723	391,106

1년 초과 5년 이내	1,533,037	1,374,625

계	2,031,760	1,765,731

11-3 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	295,762	217,252

차량운반구	21,960	8,594

소 계	317,722	225,846

리스부채에 대한 이자비용	97,737	27,632

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	126,205	75,578

소액자산에 대한 리스료	10,642	6,968

단기리스에 대한 리스료	16,531	12,632

계	568,836	348,656

11-4 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	276,305	242,136

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	112,048	63,862

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	15,621	12,122

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용	9,417	5,806

총 현금유출액	413,391	323,927

12. 보험가입내역

보고기간종료일 현재 연결회사의 보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험회사

당분기말	전기말

재산종합보험	건물, 기계장치
및 재고자산 등	181,658,080	176,363,122	현대해상화재보험

가스사고배상책임보험	대인/대물보상	1,950,000	1,950,000	현대해상화재보험

생산물배상책임보험	대인/대물보상	USD 1,000,000(미주,USD 10,000,000)	USD 1,000,000(미주,USD 10,000,000)	현대해상화재보험

계	181,658,080 USD 1,000,000(미주,USD 10,000,000)	178,313,122 USD 1,000,000(미주,USD 10,000,000)

13. 무형자 산

13-1 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	2,386,797	(2,358,956)	27,841	2,385,268	(2,352,276)	32,992

소프트웨어	421,061	(421,059)	2	421,061	(421,059)	2

회원권	271,540	-	271,540	271,540	-	271,540

계	3,079,398	(2,780,015)	299,383	3,077,869	(2,773,335)	304,534

13-2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	분기말

산업재산권	32,992	1,529	(6,680)	27,841

소프트웨어	2	-	-	2

회원권(*)	271,540	-	-	271,540

계	304,534	1,529	(6,680)	299,383

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산 에 해당하는 회원권은 271,540천원이며 , 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

전분기 (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	22,610	17,307	(4,774)	35,143

소프트웨어	1,730	-	(1,728)	2

회원권(*)	271,540	-	-	271,540

계	295,880	17,307	(6,502)	306,685

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권은 271,540천원이며, 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.13-3 당분기 및 전분기의 무형자산 상각액 6,680천원 및 6,502천원은 무형자산상각비의 계정과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하였습니다.

14. 관계기업투자14-1 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소유지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

관계기업	청도세안포장용기(유)(*1)	49.00%	3,002,814	3,691,092	3,691,092	3,002,814	3,794,579	3,794,579

(주)승일(*2)	3.38%	450,000	4,823,911	4,823,911	450,000	4,748,169	4,748,169

(주)세안(*2)	8.88%	1,386,752	4,745,101	5,862,859	1,386,752	4,738,583	5,859,246

계	4,839,566	13,260,103	14,377,862	4,839,566	13,281,332	14,401,994

(*1) 지배주주가 51%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

14-2 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	기타자본변동	분기말

청도세안포장용기(유)	3,794,579	(186,630)	83,143	3,691,092

(주)승일	4,748,169	75,741	-	4,823,911

(주)세안	5,859,246	(4,073)	7,687	5,862,859

계	14,401,994	(114,961)	90,829	14,377,862

전분기 (단위: 천원)

회사명	기초	배당금 수령	지분법손익	기타자본변동	분기말

청도세안포장용기(유)	4,090,035	-	(311,630)	145,832	3,924,237

(주)승일	4,802,855	(33,937)	25,825	(284)	4,794,459

(주)세안	5,763,382	-	17,744	13,482	5,794,608

계	14,656,272	(33,937)	(268,061)	159,030	14,513,304

14-3 상기 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기말 및 당분기 (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	분기매출액	분기순손익	총포괄손익

청도세안포장용기(유)	7,861,986	329,145	7,532,841	2,716,611	(497,770)	(607,753)

(주)승일	180,970,658	38,217,390	142,753,267	103,069,746	2,206,594	2,241,403

(주)세안	67,436,518	14,015,740	53,420,777	36,191,357	73,375	73,375

전기말 및 전분기 (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	분기매출액	분기순손익	총포괄손익

청도세안포장용기(유)	8,399,401	390,755	8,008,646	3,381,268	(635,980)	(900,697)

(주)승일	173,582,364	31,700,662	141,881,702	107,452,568	764,230	755,806

(주)세안	60,311,403	6,422,921	53,888,482	33,943,074	332,714	332,714

15. 상각후원가측정 채무증권15-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회사채	193,396	180,434

15-2 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정 채무증권의 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	180,434	164,465

상각액	12,962	7,734

기말금액	193,396	172,199

16. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

16-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부금액

(주)제이티비씨	600,000	0.55%	3,000,000	318,000	318,000	318,000

디비건설(주)(구,동부건설)	16,000	0.10%	160,000	175,936	175,936	175,936

에이치앤파워(주)(*1)	8,999	10.00%	399,999	360,526	360,526	360,526

에스앤피코리아보험중개(주)	42,881	5.00%	50,000	26,771	26,771	26,771

계	3,609,999	881,233	881,233	881,233

(*1) 당분기 중 무상증자로 전기말 1,111주에서 7,888주 증가하였으며, 지분율의 변동은 없습니다.

16-2 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	881,233	758,838

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	97,936

기말금액	881,233	856,774

17. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,377,631	11,761,252

기타채무

미지급금	3,306,954	3,236,640

미지급비용	444,374	361,210

임대보증금	220,000	220,000

기타채무 소계	3,971,329	3,817,851

합 계	16,348,959	15,579,103

18. 차입금 18-1 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	연이자율	당분기말	전기말	만기일

기업은행	1.75%(변동이율)	250,000	400,000	2021년 12월

하나은행	2.80%(변동이율)	-	1,666,660	2020년 06월

하나은행	1.75%(변동이율)	756,060	930,360	2023년 12월

계	1,006,060	2,997,020

차감 : 1년 이내 상환일 도래분	(324,300)	(2,099,060)

차감계	681,760	897,960

18-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

2020년	108,100

2021년	432,400

2022년	232,400

2023년	233,160

계	1,006,060

19. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	636,548	320,165

예수금(*)	10,644,215	84,519

계	11,280,763	404,684

(*) 회사는 당분기 주주 대표소송의 1심 결과에 따라, 과거 납부한 과징금의 일부 및 그에 대한 이자비용 10,393백만원을 대표이사로부터 수령하여 기타유동부채(예수금)으로 계상하였습니다.

20. 외화자산 및 부채의 평가보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 및 부채의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR, USD, JPY, CNY)

계정과목	외화금액	원화환산액

당분기	전 기	당분기	전 기

현금 및현금성자산	USD 10,623,538.71	USD 3,240,306.06	12,466,722	3,751,626

JPY 808,174,307.00	JPY 1,204,569,912	8,987,383	12,810,240

EUR 3,213,225.15	EUR 1,920,683.71	4,400,255	2,491,953

CNY 2,663,650.87	CNY 2,306,288.56	457,882	382,244

단기금융자산	USD 21,000,000	USD 15,000,000	24,643,500	17,367,000

CNY 5,000,000	CNY 6,000,000	859,500	994,440

매출채권	USD 4,387,753.39	USD 3,714,124.67	5,149,029	4,300,214

JPY 163,621,748	JPY 30,469,156	1,819,572	324,030

EUR 207,278.82	EUR 94,538.08	283,852	122,657

CNY 443,952.32	CNY 1,216,468.09	76,315	201,617

매입채무	USD 12,823.2	-	15,048	-

미지급금	USD 34,802.08	USD 46,016.24	40,840	53,278

JYP 2,885,036	JPY 6,625,382	32,083	70,459

당분기 중 연결회사는 상기 외화자산과 부채의 환산으로 환산이익 706,923천원(전분기 919,561천원), 환산손실 838,186천원(전분기 73,008천원)을 금융수익 및 금융비용으로 계상하고 있습니다(주석 31참조).

21. 퇴직급여제도

연결회사는 모든 임직원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에`서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여

제조원가	589,252	541,396

판관비	211,034	184,691

계	800,286	726,087

22. 특수관계자와의 거래

22-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	특수관계자의 명칭	지분율

당분기	전기

관계기업	㈜승일	3.38%	3.38%

㈜세안	8.88%	8.88%

청도세안포장용기(유)	49%	49%

기타의 특수관계자	세화제관(주), (주)삼원산업, 일광정밀(주), (주)영일수출포장,(주)영일, (주)일광	-	-

22-2 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 영업수익 및 영업비용 등의 거래는 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	(주)세안	5,695,872	7,850	94,438	246,021

(주)승일	8,499,214	1,196,953	16,995,209	111,799

청도세안포장용기(유)	520,506	-	64,340	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	11,240	-

(주)영일수출포장	-	42,321	916,015	41,829

(주)영일	1,513,246	-	24,800	8,845

(주)일광	90	-	1,782,767	-

임직원	-	-	-	1,748

임원	-	-	-	11,525

계	16,228,928	1,247,124	19,888,809	421,767

전분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	임대료수입	기타수입	원부자재매입

관계기업	(주)세안	8,524,288	6,607	66,464	228,605

(주)승일	9,556,504	1,164,902	15,116,945	8,737

청도세안포장용기(유)	1,156,725	15,683	91,130	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	6,461	-

(주)영일수출포장	-	39,582	914,055	29,675

(주)영일	2,565,431	-	39,680	8,095

(주)일광	90	-	1,686,525	-

임직원	-	-	-	1,686

임원	-	-	-	13,128

계	21,803,038	1,226,774	17,921,260	289,926

22-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	예수금	리스부채

관계기업	(주)세안	540,889	-	10,053	27,815	-	-

(주)승일	1,158,547	142,238	3,398,206	9,332	-	-

청도세안포장용기(유)	76,315	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	5,646	-	-	-

(주)영일수출포장	-	5,156	196,114	6,602	-	-

(주)영일	579,491	-	-	1,221	-	-

(주)일광	-	-	437,989	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	888,404

임원	-	-	-	1,223	10,393,100	828,163

계	2,355,242	147,394	4,048,008	46,193	10,393,100	1,716,567

전기말 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	리스부채

관계기업	(주)세안	2,290,382	2,338	6,702	19,208	-

(주)승일	1,769,223	147,891	2,975,183	-	-

청도세안포장용기(유)	201,617	-	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	2,726	-	-

(주)영일수출포장	-	5,118	186,212	3,734	-

(주)영일	1,401,530	-	-	440	-

(주)일광	-	-	398,722	-	-

임직원	-	-	-	-	216,677

임원	-	-	-	1,351	232,438

계	5,662,752	155,347	3,569,545	24,733	449,115

22-4 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	배당금지급	예수금수령(*3)

대여	회수(*1)	차입	상환(*2)

관계기업	(주)세안	-	-	-	-	34,500	-

(주)승일	-	936,392	-	-	-	-

기타의 특수관계자	임직원	-	-	-	123,114	17,250	-

임원	-	-	-	132,069	304,050	10,393,100

계	-	936,392	-	255,183	355,800	10,393,100

(*1) (주)승일과 체결한 리스계약에 따라 당분기 중 936백만원을 회수하였습니다.(*2) 임직원과 체결한 리스계약에 따라 당분기말 현재 사용권자산 1,676백만원과 리스부채 1,717백만원을 인식하였으며, 리스부채의 상환금액은 당분기 276백만원, 이자비용은 당분기 98백만원입니다.(*3) 당분기 주주 대표소송의 1심 결과에 따라, 과거 납부한 과징금의 일부 및 그에 대한 이자비용 10,393백만원을 대표이사로부터 수령하였습니다.

전분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	배당금수령	배당금지급

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)세안	-	-	-	-	44,413	6,000

(주)승일	-	1,005,479	-	-	35,227	-

기타의 특수관계자	임직원	-	-	-	150,649	-	10,000

임원	-	-	-	161,607	-	202,700

계	-	1,005,479	-	312,256	79,640	218,700

22-5 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 324억원(주석 23 참조)입니다.22-6 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,387,401	1,256,625

퇴직급여	132,692	120,831

계	1,520,093	1,377,456

상기 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

23. 우발채무 및 약정사항

23-1 당분기말 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정한도금액	비 고

기업은행	20,000,000	구매카드대출

4,000,000	무역어음대출

1,000,000	기타시설자금대출

하나은행(*1)	1,162,800	기타시설자금대출

20,000,000	외담대 간접익스포져

산업은행(*2)	7,000,000	운영자금대출

계	53,162,800

( *1) 당분기말 현재 대표이사로부터 240억원의 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 대표이사로부터 84억원의 보증을 제공받고 있습니다.

23-2 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	보증금액	보증내용 등

서울보증보험(주)	1,472,129	이행지급보증 등

기업은행	USD 3,000,000	원화파생상품

24. 자본24-1 자본금

보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	8,600,000주	8,600,000주

보통주 자본금	4,300,000천원	4,300,000천원

24-2 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,158,028	9,158,028

자기주식처분이익	736,053	736,053

계	9,894,081	9,894,081

24-3 기타자본보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,111,569)	(2,111,569)

지분법자본변동	43,804	(75,850)

해외사업환산손익	6,552	1,043

계	(2,061,213)	(2,186,376)

(*) 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기타자본은 자기주식으로 구성되어 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	638,969주	638,969주

취득가액	2,111,569	2,111,569

24-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(2,128,437)	(2,128,437)

25. 이익잉여금 25-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	6,050,000	6,050,000

이익준비금(*1)	2,150,000	2,150,000

기업발전적립금(*2)	3,900,000	3,900,000

2. 임의적립금	34,073,092	34,073,092

기업합리화적립금(*3)	2,073,092	2,073,092

임의적립금	32,000,000	32,000,000

3. 미처분이익잉여금	114,590,735	108,539,784

합 계	154,713,827	148,662,876

(*1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 연결회사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 기업발전적립금 3,900,000천원은 구 법인세법 제 56조에 따라 적립된 이익잉여금으로서 법인세법 부칙(2001.12.31. 법률 제6658호) 제 22조에 의하여 이월결손금보전 또는 자본전입이외에는 계속하여 적립하도록 되어 있습니다.(*3) 연결회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

25-2 회사가 당기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금액(*)

보통주	8,600,000주	638,969주	7,961,031주	150원	1,194,155

(*) 상기 배당금은 2020년 4월에 지급되었습니다.

26. 매출액 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	1,717,752	5,143,042	1,857,258	5,267,864

제품매출액	32,384,632	101,918,854	32,669,150	98,606,662

기타매출액	43,334	149,905	91,351	269,377

판매장려금(매출차감)	(23,734)	(47,810)	(18,030)	(46,909)

계	34,121,984	107,163,990	34,599,729	104,096,993

27. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	562,844	1,404,924	677,388	1,918,661

제품매출원가	26,906,151	86,565,562	28,480,963	87,335,247

계	27,468,995	87,970,486	29,158,351	89,253,907

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	860,911	2,589,065	798,524	2,375,853

상여	121,586	361,313	90,466	275,215

퇴직급여	69,735	211,034	59,899	184,691

복리후생비	98,839	261,194	86,452	237,910

접대비	172,203	467,150	129,746	373,951

광고선전비	103,131	261,545	97,435	361,621

운반비	425,788	1,208,222	380,953	1,104,036

수출비	1,164,255	3,518,286	1,035,668	3,063,676

세금과공과	174,505	408,470	136,654	279,770

보험료	197,094	595,577	180,792	539,897

지급수수료	195,300	1,087,973	176,544	574,330

감가상각비	214,803	636,614	158,129	576,755

대손상각비(환입)	8,645	123,585	(14,415)	(22,756)

기타	116,937	419,308	220,624	586,732

계	3,923,732	12,149,336	3,537,471	10,511,682

29. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	176,718	(1,357,491)	(297,693)	(595,193)

원재료와 저장품등의 사용액	19,451,900	65,706,764	21,667,585	66,649,698

상품의 변동	562,844	1,404,925	677,387	1,918,660

종업원급여	4,221,201	12,748,050	3,933,308	11,798,416

감가상각비와 무형자산상각비	1,671,530	5,048,785	1,597,291	4,971,203

운반비와 판매비	1,872,905	5,670,508	1,718,970	5,078,016

외주가공비	404,514	1,275,812	292,175	1,005,722

지급수수료	520,228	2,129,535	545,450	1,551,822

인쇄비	554,275	1,780,271	566,221	1,780,271

기타	1,956,612	5,712,663	1,995,128	5,606,974

계	31,392,728	100,119,822	32,695,822	99,765,589

30. 기타수익 및 기타비용

30-1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스조정이익	-	14,611	-	-

유형자산처분이익	-	-	15,682	15,682

수입임대료	358,227	1,104,681	358,227	1,090,113

보육료	35,728	110,185	38,778	116,023

잡이익	13,288	54,318	13,544	147,101

계	407,243	1,283,795	426,231	1,368,919

30-2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	22,000	-	1

잡손실	-	10	1	1

기부금	9,737	31,297	9,070	19,210

계	9,737	53,307	9,071	19,212

31. 금융수익 및 금융비용

31-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	88,459	351,554	98,577	288,595

배당금수익	-	1,837	-	48,102

외환차익	44,819	1,750,553	201,081	1,028,765

외화환산이익	8,654	706,923	485,380	919,561

계	141,932	2,810,867	785,038	2,285,023

31-2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	35,822	110,074	27,698	123,732

외환차손	435,550	716,717	110,635	298,503

외화환산손실	430,464	838,186	(54,901)	73,008

계	901,836	1,664,976	83,432	495,243

32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 적용된예상평균연간유효법인세율은 미환류 소득에 대한 법인세 등의 효과를 고려하여 26.7%(2019년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 22.1%)입니다. 동 법인세율은 주로 당분기중 발생한 미환류소득에 대한 법인세로 인하여 증가하였으며, 법인세비용은 법인세 경정청구에 따른 환급으로 감소하였습니다.

33. 주당이익

33-1 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	916,662	7,245,105	2,283,937	5,651,012

가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*)	7,961,031	7,961,031	7,961,031	7,961,031

기본주당이익(단위:원)	115	910	287	710

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	8,600,000	8,600,000

분기말 현재 보통주 자기주식	(638,969)	(638,969)

분기말 현재 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

가중평균 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

33-2 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

34. 현금흐름표

34-1 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	8,329,619	6,987,823

감가상각비	5,042,105	4,964,701

무형자산상각비	6,681	6,502

이자비용	110,074	123,732

외화환산손실	838,186	73,008

유형자산처분손실	22,000	1

재고자산평가손실	11,546	-

대손상각비	123,585	-

법인세비용	1,997,909	1,551,819

지분법손실	177,534	268,061

2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,074,925)	(1,387,381)

이자수익	351,554	288,595

외화환산이익	706,923	919,561

유형자산처분이익	-	15,682

리스조정이익	14,611	-

배당금수익	1,837	48,102

재고평가충당금환입	-	92,685

대손충당금환입	-	22,756

계	7,254,694	5,600,442

34-2 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(3,921,279)	(3,001,496)

미수금의 증가(감소)	(127,165)	103,444

선급금의 증가	(537,122)	(737,454)

선급비용의 감소	330,512	272,086

선급법인세의 증가(감소)	(939)	7,568

부가세대급금의 증가(감소)	(233,080)	143,351

재고자산의 증가(감소)	(1,142,145)	773,579

매입채무의 증가	269,404	1,414,136

선수금의 증가(감소)	316,383	(46,945)

예수금의 증가	205,630	140,786

미지급금의 감소	(728,910)	(1,067,052)

미지급비용의 증가	885,784	792,342

계	(4,682,927)	(1,205,655)

34-3 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	216,200	1,882,860

리스부채의 유동성대체	295,817	220,781

사용권자산과 금융리스부채인식	1,537,246	-

34-4 당분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성 대체	기타

유동 리스부채	477,564	(276,305)	295,817	(105,970)	391,106

비유동 리스부채	41,838	-	(295,817)	1,628,603	1,374,624

유동성장기부채	2,099,060	(1,990,960)	216,200	-	324,300

장기차입금	897,960	-	(216,200)	-	681,760

(*) 리스 신규 계약 및 리스 변경 등을 포함하고 있습니다. 35. 영업부문 정보 연결회사는 연료관과 에어졸관의 제조ㆍ판매 등을 수행하는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다.

36. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

당분기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	881,233	881,233

현금및현금성자산

MMF	-	5,672,373	-	5,672,373

합 계	-	5,672,373	881,233	6,553,606

당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	881,233	881,233

현금및현금성자산

MMF	-	6,230,536	-	6,230,536

합 계	-	6,230,536	881,233	7,111,769

전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	881,233	3	현금흐름할인모형,시장접근법	신용위험이 반영된 할인율

전기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	881,233	3	현금흐름할인모형,시장접근법	신용위험이 반영된 할인율

37. 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.37-1 시장위험 관리 (1) 환율변동위험

연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화거래에 대한 분석은 연결회사가 보고기간종료일에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 고	변동율

외화: JPY, EUR, USD	5%상승시	5%하락시

손익영향	362,040	(362,040)

(2) 주가변동 위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가는 당분기말 881,233천원, 전기말 881,233천원입니다. (3) 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사는 장단기금융자산의 규모와 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

당분기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동율

1%상승시	1%하락시

세전손익	(12,701)	12,701

37-2 신용위험 관리 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	34,576,873	27,569,114

단기금융자산	25,503,000	18,361,440

매출채권 및 기타채권(*)	19,139,377	14,321,461

상각후원가측정 채무증권	193,396	180,434

계	79,412,647	60,432,449

(*) 장기성매출채권 및 기타채권이 포함된 금액임. 한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금성자산 및 장,단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

37-3 유동성위험 관리

연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	잔존계약만기

1년미만	1년~2년	2년~5년이하	합계

당분기

매입채무	12,377,631	-	-	12,377,631

기타채무	3,971,329	-	-	3,971,329

리스부채	498,723	485,219	1,047,818	2,031,760

차입금	450,006	296,205	306,732	1,052,943

계	17,297,688	781,424	1,354,550	19,433,662

전기

매입채무	11,761,252	-	-	11,761,252

기타채무	3,817,850	-	-	3,817,850

리스부채	498,723	33,026	10,217	541,966

차입금	2,142,049	687,774	265,009	3,094,832

계	18,219,874	720,800	275,226	19,215,900

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

37-4 자본위험 관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

부채총계	40,663,919	29,138,149

자본총계	164,718,258	158,542,145

자본대부채비율	24.69%	18.38%