태양 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배 회사의 개요

주식회사 태양(이하 '회사')는 1989년 10월 14일에 설립되어 제관, 가스충전 등을 주목적으로 하고 있습니다. 2021년 3월 31일 현재 회사는 충남 천안시 서북구 업성동에 본사 및 제조설비를 두고 있습니다. 회사는 2001년 8월 7일 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.

회사는 설립시 자본금 300백만원 이후 수차의 증자를 거쳐 2021년 3월 31일 현재 납입자본금은 4,300백만원이며, 2021년 3월 31일 현재 주요 주주는 대표이사인 현창수와 특수관계자 등(62.47%) 입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 · 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 · 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 · 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

현금시재	1,500	1,500

보통예금	2,093,879	556,707

외화보통예금	39,631,255	37,702,967

계	41,726,634	38,261,174

5. 단기금융자산보고기간종료일 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

MMF	19,047,307	14,815,188

단기금융상품	861,750	4,098,800

계	19,909,057	18,913,988

6. 매출채권 및 기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,667,691	-	11,621,922	-

차감: 대손충당금	(287,489)	-	(288,399)	-

매출채권 소계	15,380,202	-	11,333,523	-

기타채권	-	-	-

보증금	-	161,888	90,000	161,213

미수금	1,348,792	-	1,142,684	-

미수수익	39,131	-	67,694	-

기타채권 소계	1,387,923	161,888	1,300,378	161,213

합계	16,768,125	161,888	12,633,901	161,213

6-2 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가 측정금융자산 으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 6 -3 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	288,399	-	298,117	-

대손상각비(환입)	(910)	(9,718)	-

기말금액	287,489	-	288,399	-

6-5 매출채권 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 당분기말 매출채권의 기대신용손실에 따른 충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

정상	3개월이내 연체	6개월이내 연체	9개월이내 연체	계

당분기말

기대 손실률	0.03%	0.06%	0.39%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	11,586	3,538	263	280	15,668

손실충당금	4	2	1	280	287

7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	31,926	69,813

선급비용	810,701	1,156,811

제세미수금	2,315,498	2,092,159

계	3,158,125	3,318,783

8. 재고자산8-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	63,525	(143)	63,382	52,822	(828)	51,994

제품	3,070,453	(85,528)	2,984,925	3,014,142	(45,458)	2,968,684

반제품	2,766,539	(13,989)	2,752,550	2,258,774	(13,989)	2,244,785

원재료	1,431,767	(3,101)	1,428,666	1,382,197	(5,786)	1,376,411

부재료	585,148	(6,478)	578,670	671,477	(2,155)	669,322

저장품	292,059	-	292,059	261,322	-	261,322

미착품	-	-	-	3,297	-	3,297

계	8,209,491	(109,239)	8,100,252	7,644,031	(68,216)	7,575,815

8-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	41,022	3,595

9. 유형자산 9-1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	26,206,717	-	-	26,206,717

건물	34,808,059	(11,684,763)	-	23,123,296

구축물	9,697,576	(4,189,714)	(135,408)	5,372,454

기계장치	61,453,705	(42,434,625)	-	19,019,080

차량운반구	887,844	(644,314)	-	243,530

공구와기구	942,338	(764,367)	-	177,971

비품	796,204	(507,779)	(28,674)	259,751

건설중인자산	1,389,069	-	-	1,389,069

사용권자산	2,743,546	(983,526)	-	1,760,020

계	138,925,058	(61,209,088)	(164,082)	77,551,888

전기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	26,206,717	-	-	26,206,717

건물	34,808,059	(11,447,126)	-	23,360,933

구축물	9,688,408	(4,098,041)	(135,408)	5,454,959

기계장치	61,414,315	(41,335,457)	-	20,078,858

차량운반구	831,763	(673,237)	-	158,526

공구와기구	942,338	(749,458)	-	192,880

비품	795,544	(484,306)	(28,674)	282,564

건설중인자산	890,791	-	-	890,791

사용권자산	2,743,547	(885,256)	-	1,858,291

계	138,321,482	(59,672,881)	(164,082)	78,484,519

9-2 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

과목	당분기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	당분기말

토지	26,206,717	-	-	-	-	26,206,717

건물	23,360,933	-	-	(237,638)	-	23,123,296

구축물	5,454,959	9,168	-	(91,673)	-	5,372,454

기계장치	20,078,858	20,756	-	(1,099,168)	18,634	19,019,080

차량운반구	158,526	101,271	(3)	(16,262)	-	243,530

공구와기구	192,880	-	-	(14,909)	-	177,971

비품	282,564	660	-	(23,473)	-	259,751

건설중인자산	890,791	498,278	-	-	-	1,389,069

사용권자산	1,858,291	-	-	(98,270)	-	1,760,020

계	78,484,519	630,133	(3)	(1,581,393)	18,634	77,551,888

전기 (단위: 천원)

과목	전기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	전기말

토지	19,140,782	7,065,935	-	-	-	26,206,717

건물	24,311,986	-	-	(951,053)	-	23,360,933

구축물	5,054,820	755,756	(20,115)	(335,502)	-	5,454,959

기계장치	23,030,778	689,843	(49,631)	(4,356,326)	764,194	20,078,858

차량운반구	176,454	128,939	(53,276)	(93,591)	-	158,526

공구와기구	125,435	156,126	(245)	(88,436)	-	192,880

비품	126,668	219,485	(3)	(63,586)	-	282,564

건설중인자산	1,299,377	355,608	-	-	(764,194)	890,791

사용권자산	503,070	-	-	(423,630)	1,778,851	1,858,291

계	73,769,370	9,371,692	(123,270)	(6,312,124)	1,778,851	78,484,519

9-3 차입원가의 자본화당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 9-4 회사의 당분기 및 전분기 재무제표에 반영된 감가상각비 중 원가에 반영된 금액과 판매관리비로 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

제조원가	판매관리비	합계	제조원가	판매관리비	합계

1,444,695	242,864	1,687,559	1,497,081	221,303	1,718,384

10. 투자부동산

10-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,299,678	-	11,299,678

건물	16,431,621	(1,203,219)	15,228,402

계	27,731,299	(1,203,219)	26,528,080

전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,299,678	-	11,299,678

건물	16,431,621	(1,097,053)	15,334,568

계	27,731,299	(1,097,053)	26,634,246

10-2 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구 분	당분기초	감가상각비	당분기말

토지	11,299,678	-	11,299,678

건물	15,334,568	(106,166)	15,228,402

계	26,634,246	(106,166)	26,528,080

전기말 (단위: 천원)

구 분	전기초	감가상각비	전기말

토지	11,299,678	-	11,299,678

건물	15,759,233	(424,666)	15,334,568

계	27,058,911	(424,666)	26,634,246

10-3 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	318,750	318,750

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용	114,973	114,995

10-4 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 27,579백만원이며, 상기 투자부동산의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

10-5 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

1년 이내	1,275,000	1,275,000

1년 초과 5년 이내	4,781,250	5,100,000

합계	6,056,250	6,375,000

11. 리스11-1 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	1,728,054	1,819,004

차량운반구	31,966	39,286

계	1,760,020	1,858,290

(2) 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	383,554	381,998

비유동	1,382,593	1,478,844

계	1,766,147	1,860,842

11-2 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	-	-

부동산	90,950	108,626

차량운반구	7,320	7,320

소 계	98,270	115,946

리스부채에 대한 이자비용	8,614	8,318

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	47,845	40,415

소액자산에 대한 리스료	3,576	4,406

단기리스에 대한 리스료	4,530	4,530

계	162,835	173,615

당기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 137백만원(전기 : 157백만원)입니다.

12. 무형자 산

12-1 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	2,386,797	(2,363,410)	23,387	2,386,797	(2,361,183)	25,614

소프트웨어	421,061	(421,059)	2	421,061	(421,059)	2

회원권	271,540	-	271,540	271,540	-	271,540

계	3,079,398	(2,784,469)	294,929	3,079,398	(2,782,242)	297,156

12-2 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기말

산업재산권	25,614	-	(2,227)	23,387

소프트웨어	2	-	-	2

회원권(*)	271,540	-	-	271,540

계	297,156	-	(2,227)	294,929

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권은 271,540천원이며, 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

전기말 (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	32,992	1,529	(8,907)	25,614

소프트웨어	2	-	-	2

회원권(*)	271,540	-	-	271,540

계	304,534	1,529	(8,907)	297,156

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권은 271,540천원이며, 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.12-3 당분기 및 전분기의 무형자산 상각액 2,227천원 및 8,907천원은 무형자산상각비의 계정과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하였습니다.

13. 관계기업 및 종속기업 투자13-1 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소유지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업	Sun America Inc.	100.00%	296,348	321,999	296,348	321,999

소계	296,348	321,999	296,348	321,999

관계기업	청도세안포장용기(유)(*1)	49.00%	3,002,814	2,722,631	3,002,814	2,722,631

(주)승일(*2)	3.38%	450,000	1,110,678	450,000	1,110,678

(주)세안(*2)	8.88%	1,386,752	1,386,752	1,386,752	1,386,752

계	4,839,566	5,220,061	4,839,566	5,220,061

(*1) 지배주주가 51%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

14. 상각후원가측정 금융자산14-1 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회사채	-	-

유동	26,364	26,364

비유동	146,488	142,583

계	172,852	168,947

15. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

15-1 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	548,956	548,956

15-2 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	548,956	881,233

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	(332,277)

기말금액	548,956	548,956

16. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기분말	전기말

유동

미지급금	3,149,815	3,676,344

미지급비용	456,261	456,347

미지급배당금	1,194,155	-

소계	4,800,231	4,132,691

비유동

임대보증금	220,000	220,000

계	5,020,231	4,352,691

17. 차입금 17-1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말 연이자율	만기일	당분기말	전기말

매입외환	기업은행	-	2021년 1월	-	179,550

1년 이내 만기도래분(유동성차입금)	324,300	432,400

합계	324,560	611,950

17-2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말 연이자율	만기일	당분기말	전기말

시설자금대출	기업은행	1.75%	2021년 12월	150,000	200,000

하나은행	1.75%	2023년 12월	639,860	697,960

소계	789,860	897,960

1년 이내 만기도래분(유동성차입금)	(324,300)	(432,400)

합계	465,560	465,560

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채	-	-

선수금	1,045,360	727,807

예수금(*)	10,508,763	10,498,4379

계	11,554,123	11,226,244

(*) 회사는 전기 주주 대표소송의 1심 결과에 따라, 과거 납부한 과징금의 일부 및 그에 대한 이자비용 10,393백만원을 대표이사로부터 수령하여 기타유동부채(예수금)으로 계상하였습니다.

19. 퇴직급여제도

회사는 모든 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	-	-

제조원가	213,465	179,310

판관비	73,246	62,475

계	286,711	241,785

20. 특수관계자와의 거래

20-1 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	특수관계자의 명칭	비고

종속기업	Sun America Inc.	-

관계기업	㈜승일	-

㈜세안

청도세안포장용기(유)

기타의 특수관계자	세화제관(주), (주)삼원산업, 일광정밀(주), (주)영일수출포장,(주)영일, (주)일광	최대주주 등 특수관계자가 지배하거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업

20-2 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 영업수익 및 영업비용 등의 거래는 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	Sun America Inc.	1,281,992	-	-	-

관계기업	(주)세안	981,038	1,033	30,464	75,807

(주)승일	1,605,605	410,500	6,269,311	19,591

청도세안포장용기(유)	177,542	-	37,689	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	2,478	-

(주)영일수출포장	-	14,975	481,811	16,217

(주)영일	523,104	-	-	2,115

(주)일광	108	660,202	-

임직원	-	-	-	95,813

임원	-	-	-	31,127

계	4,569,389	426,508	7,481,955	240,670

전분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	Sun America Inc.(*1)	971,985	-	-	-

관계기업	(주)세안	3,325,955	7,250	24,371	82,558

(주)승일	2,818,098	416,227	5,523,175	18,349

청도세안포장용기(유)	170,686	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	3,629	-

(주)영일수출포장	-	14,488	318,623	13,405

(주)영일	949,164	-	-	2,995

(주)일광	-	-	612,010	-

임직원	-	-	-	86,719

임원	-	-	-	64,780

계	8,235,888	437,965	6,481,808	268,806

(*1) SUN AMERICA는 회사의 제품을 최종고객에게 판매하는 해외판매법인으로 상기 매출액은 최종 고객에게 인도하는 매출 총액입니다.20-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수금

종속기업	Sun America Inc.	1,767,824	-	-	-	-

관계기업	(주)세안	722,894	1,137	13,404	29,788	-

(주)승일	1,279,113	145,897	4,620,712	109,908	-

청도세안포장용기(유)	83,531	-	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	-	-

(주)영일수출포장	5,508	397,048	125,080	-

(주)영일	644,964	-	-	902	-

(주)일광	-	-	507,087	-	-

임직원	-	137,880	-	1,233,856	-

임원	-	-	-	499,361	10,393,100

계	4,498,326	290,422	5,538,251	1,998,895	10,393,100

전기말 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수금

종속기업	Sun America Inc.	1,526,702	-	-	-	-

관계기업	(주)세안	625,894	-	46,299	28,987	-

(주)승일	1,139,010	146,281	3,156,209	115,581	-

청도세안포장용기(유)	264,517	-	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	1,460	-	-

(주)영일수출포장	-	5,070	252,100	124,180	-

(주)영일	339,244	-	21,824	1,491	-

(주)일광	-	-	437,262	-	-

임직원	-	137,880	-	1,296,000	-

임원	-	-	-	524,052	10,393,100

계	3,895,367	289,231	3,915,154	2,090,291	10,393,100

20-4 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	배당금지급	예수금수령

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)세안	-	-	-	-	-	-

(주)승일(*1)	-	347,664	-	-	-	-

기타의 특수관계자	임직원(*2)	-	-	-	62,144	-	-

임원	-	-	-	25,078	-	-

(주)영일수출포장(*3)	10,563	-	-	-

계	-	358,227	-	87,222	-	-

(*1) (주)승일과 체결한 리스계약에 따라 당분기 중 348백만원을 회수하였습니다.(*2) 임직원과 체결한 리스계약에 따라 당분기말 현재 사용권자산 1,231백만원과 리스부채 1,234백만원을 인식하였으며, 리스부채의 상환금액은 당분기 68백만원, 이자비용은 당분기 6백만원입니다.(*3) ㈜영일수출포장과 체결한 리스계약에 따라 당분기중 11백만원을 회수하였습니다.

전분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	배당금수령	배당금지급

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)세안	-	-	-	-	-	-

(주)승일(*1)	-	347,664	-	-	-	-

기타의 특수관계자	임직원(*2)	-	-	-	40,350	-	-

임원	-	-	-	43,285	-	-

(주)영일수출포장(*3)	10,563	-	-

계	-	358,227	-	83,635	-	-

(*1) (주)승일과 체결한 리스계약에 따라 전분기 중 348백만원을 회수하였습니다.(*2) 임직원과 체결한 리스계약에 따라 전분기말 현재 사용권자산 157백만원과 리스부채 164백만원을 인식하였으며, 리스부채의 상환금액은 전분기 56백만원, 이자비용은 전분기 3백만원입니다.(*3) ㈜영일수출포장과 체결한 리스계약에 따라 전분기중 11백만원을 회수하였습니다.20-5 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 248억원(주석 23 참조)입니다.20-6 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	511,386	735,621

퇴직급여	48,211	44,231

계	559,597	779,852

상기 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

21-1 당분기말 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정한도금액	비 고

당분기말	전기말

기업은행	20,000,000	20,000,000	구매카드대출

4,000,000	4,000,000	무역어음대출

1,000,000	1,000,000	기타시설자금대출

USD 165,027	매입외환

하나은행(*1)	1,162,800	1,162,800	기타시설자금대출

10,000,000	20,000,000	외담대 간접익스포져

산업은행(*2)	10,000,000	10,000,000	운영자금대출

(*1) 당 분기말 현재 대표이사로부터 128억원의 보증을 제공받고 있습니다. (*2) 당 분기말 현재 대표이사로부터 120억원의 보증을 제공받고 있습니다.

21-2 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	보증금액	보증내용 등

서울보증보험(주)	1,639,129	이행지급보증 등

기업은행	USD 3,000,000	원화파생상품

22. 자본22-1 자본금

보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	8,600,000주	8,600,000주

보통주 자본금	4,300,000천원	4,300,000천원

22-2 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,158,028	9,158,028

자기주식처분이익	736,053	736,053

계	9,894,081	9,894,081

22-3 기타자본회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기타자본은 자기주식으로 구성되어 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	638,969주	638,969주

취득가액	2,111,569	2,111,569

22-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	(2,387,614)	(2,128,437)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	(259,177)

기말	(2,387,614)	(2,387,614)

23. 이익잉여금 23-1 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	6,050,000	6,050,000

이익준비금(*1)	2,150,000	2,150,000

기업발전적립금(*2)	3,900,000	3,900,000

2. 임의적립금	34,073,092	34,073,092

기업합리화적립금(*3)	2,073,092	2,073,092

임의적립금	32,000,000	32,000,000

3. 미처분이익잉여금	107,978,953	106,918,874

합 계	148,102,045	147,041,966

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 회사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 기업발전적립금 3,900,000천원은 구 법인세법 제 56조에 따라 적립된 이익잉여금으로서 법인세법 부칙(2001.12.31. 법률 제6658호) 제 22조에 의하여 이월결손금보전 또는 자본전입이외에는 계속하여 적립하도록 되어 있습니다.(*3) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. 23-2 회사가 당분기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금액(*)

보통주	8,600,000주	638,969주	7,961,031주	150원	1,194,155

(*) 상기 배당금은 보고기간 종료일 이후 2021년 4월에 지급되었습니다.24. 판매비와관리비당분기와 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	924,902	858,496

상여	-	118,141

퇴직급여	73,246	62,475

복리후생비	75,271	69,957

접대비	152,799	127,047

광고선전비	96,786	77,718

운반비	465,093	395,495

수출비	1,388,973	1,223,719

세금과공과	134,887	109,956

보험료	197,546	183,010

지급수수료	234,363	331,050

감가상각비	242,864	221,303

대손상각비(환입)	(910)	16,372

기타	122,860	171,871

계	4,108,680	3,966,610

25. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(729,090)	(883,738)

원재료와저장품등의 사용액	24,325,027	23,834,513

상품의 변동	462,789	526,903

종업원급여	3,941,557	4,114,263

감가상각비와 무형자산상각비	1,689,786	1,720,611

운반비와 판매비	2,155,061	1,961,571

외주가공비	411,923	274,882

지급수수료	558,713	677,127

인쇄비	612,507	634,854

기타	1,956,043	1,912,705

계	35,384,316	34,773,691

26. 기타수익 및 기타비용

26-1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	2,997	-

수입임대료	388,227	388,227

보육료	36,456	38,452

잡이익	25,726	27,207

계	453,406	453,886

26-2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	22,000

잡손실	300	9

기부금	6,363	4,514

계	6,663	26,523

27. 금융수익 및 금융비용

27-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	53,719	188,258

배당금수익	-	1,837

외환차익	509,470	2,567,100

외화환산이익	552,878	128,674

계	1,116,067	2,885,869

27-2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	12,401	22,074

외환차손	132,490	294,621

외화환산손실	626,864	45,431

계	771,755	362,126

28. 법인세비용 법 인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 적용된 예상평균연간유효법인세율은 22%(2021년 3월 31욀로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 22%)이며 전분기 법인세비용은 법인세 경정청구에 따른 환급으로 감소하였습니다.

29. 주당이익

29-1 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,254,234	4,355,153

가중평균유통보통주식수(*)	7,961,031	7,961,031

기본주당이익(단위:원)	283	547

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

당분기말 현재 보통주 유통발행주식수	8,600,000	8,600,000

당분기말 현재 보통주 자기주식	(638,969)	(638,969)

당분기말 현재 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

가중평균 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

29-2 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

30. 현금흐름표30-1 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	2,890,044	4,378,947

조정:

감가상각비	1,687,559	1,718,385

무형자산상각비	2,227	2,227

대손상각비(환입)	(910)	16,372

이자비용	12,401	22,074

외화환산손실	626,864	340,052

유형자산처분손실	-	22,000

재고자산평가손실	41,022	3,595

유형자산처분이익	2,997	-

이자수익	(53,719)	(149,225)

외화환산이익	(552,878)	(2,695,774)

배당금수익	-	(1,837)

운전자본의 변동:

매출채권	(4,006,508)	(3,528,057)

미수금	(429,449)	(41,233)

선급금	22,550	(1,330,721)

선급비용	346,110	339,643

선급부가세	167,048	(44,390)

재고자산	(568,756)	(652,095)

매입채무	6,004,747	3,467,377

선수금	317,553	10,607,259

예수금	10,326	53,410

미지급금	(526,788)	(325,313)

영업으로부터 창출된 현금	5,986,446	12,202,696

30-2 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산과 리스부채 인식	96,252	7,474

선급금의 유형자산 대체	18,634	32,479

30-3 당분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성 대체	기타(*)	유동성 대체	기타(*)

리스부채	1,860,842	(94,696)	-	-	1,766,146	519,402	(124,681)	-	8,317	403,038

단기차입금	611,950	(287,650)	-	-	324,300	2,099,060	(1,774,760)	-	-	324,300

장기차입금	465,560	-	-	-	465,560	897,960	-	-	-	897,960

(*) 리스 신규 계약 및 리스 변경 등을 포함하고 있습니다. 31. 영업부문 정보회사는 휴대용 부탄가스 제조업을 주사업으로 하여 연료가스, 살충제, 기타금속포장용기의 제조 및 판매를 하고 있으며, 연결회사의 전략적 영업부문은 단일 부문이나 제조제품의 특성, 판매지역 등으로 다음과 같이 구분하고 있습니다. 31-1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	37,483,303	36,201,534

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	388,227	388,227

총 수익	37,871,530	36,589,761

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

국내	24,038,605	22,124,513

국외	13,444,698	14,077,020

합 계	37,483,303	36,201,534

(*) 회사의 영업관련 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 31-2 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

A	-	4,435,298

32. 범주별 금융상품

32-1 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	41,726,634	-	-	41,726,634	41,726,634

장단기금융상품	861,750	19,047,307	-	19,909,057	19,909,057

매출채권 및 기타채권	16,930,014	-	-	16,930,014	16,930,014

상각후원가측정 채무증권	199,216	-	-	199,216	199,216

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	548,956	548,956	548,956

계	59,717,614	19,047,307	548,956	79,313,877	79,313,877

전기말 (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	38,261,174	-	38,261,174	38,261,174

장단기금융상품	4,098,800	14,815,188	-	18,913,988	18,913,988

매출채권 및 기타채권	12,795,114	-	-	12,795,114	12,795,114

상각후원가측정 채무증권	168,947	-	168,947	168,947

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	548,956	548,956	548,956

계	55,324,035	14,815,188	548,956	70,688,179	70,688,179

32-2 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

금융부채	당분기말상각후원가측정 금융부채	전기말 상각후원가측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	22,004,683	15,332,096

장단기차입금	789,860	1,077,510

계	22,794,543	16,409,606

32-3 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	15,466	38,253	-	-	53,719

배당금수익	-	-	-	-	-

외환차익	509,391	-	-	79	509,470

외화환산이익	552,388	-	-	490	552,878

이자비용	-	-	-	(12,401)	-12,401

외환차손	(131,493)	-	-	(997)	-132,490

외화환산손실	(625,815)	-	-	(1,049)	-626,864

계	319,938	38,253	-	(13,878)	344,312

전분기 (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	106,222	82,036	-	-	188,258

배당금수익	1,837	-	-	1,837

외환차익	2,567,100	-	-	-	2,567,100

외화환산이익	128,420	-	-	254	128,674

이자비용	-	-	-	(22,074)	-22,074

외환차손	(293,876)	-	-	(745)	-294,621

외화환산손실	(44,546)	-	-	(885)	-45,431

계	2,463,320	83,873	-	(23,450)	2,523,743

33. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

당분기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	548,956	548,956

현금및현금성자산

MMF	-	19,047,307	-	19,047,307

합 계	-	19,047,307	548,956	19,596,263

당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	548,956	548,956

현금및현금성자산

MMF	-	14,815,178	-	14,815,178

합 계	-	14,815,178	548,956	15,364,134

전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 회사는 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	548,956	3	현금흐름할인모형,시장접근법	신용위험이 반영된 할인율

전기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	548,956	3	현금흐름할인모형,시장접근법	신용위험이 반영된 할인율

34. 재무위험관리 회사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

34-1 시장위험 관리(1) 환율변동위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, CNY입니다.

보고기간말 현재 회사의 기능통화가 아닌 USD 및 EUR 등과 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR, USD, JPY, CNY)

계정과목	외화금액	원화환산액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금 및현금성자산	USD 4,890,327.73	USD 12,692,717.93	5,370,468	13,809,677

JPY 2,097,306,393.00	JPY 1,758,210,013.00	22,110,927	18,820,755

EUR 3,797,200.42	EUR 3,489,720.06	5,083,205	4,670,083

CNY 4,030,816.42	CNY 2,410,471.15	678,294	402,452

단기금융자산	USD 6,000,000	USD 3,000,000	6,528,000	3,264,000

CNY 5,000,000	CNY 5,000,000	834,800	834,800

매출채권	USD 5,575,236.15	USD 4,394,372.5	6,319,530	4,781,077

JPY 102,768,115,2	JPY 7,091,512	1,055,768	74,763

EUR 456,397.4	EUR 233,171.68	606,506	312,040

CNY 484,659.82	CNY 1,584,311.79	83,531	264,517

미지급금	USD 141,567	USD 44,862.80	160,466	48,811

EUR 10,380	EUR 11,243.60	13,793	15,047

-	JYP 5,939,756	-	62,620

당분기 중 회사는 상기 외화자산과 부채의 환산으로 환산이익 552,878천원(전분기 128,674천원), 환산손실 626,864천원(전분기 45,431천원)을 금융수익 및 금융비용으로 계상하고 있습니다(주석 31참조).

당분기말 현재 연결회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화거래에 대한 분석은연결회사가 보고기간종료일에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 연결회사의 주요 환위험은 USD,JPY,EUR 환율에 기인하며 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

USD	5% 상승시	902,877	1,090,297	704,244	850,432

5% 하락시	(902,877)	(1,090,297)	(704,244)	(850,432)

CNY	5% 상승시	79,831	75,088	62,268	58,569

5% 하락시	(79,831)	(75,088)	(62,268)	(58,569)

JPY	5% 상승시	1,158,335	941,645	903,501	734,483

5% 하락시	(1,158,335)	(941,645)	(903,501)	(734,483)

EUR	5% 상승시	283,796	249,106	221,361	194,303

5% 하락시	(283,796)	(249,106)	(221,361)	(194,303)

(2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 공정가치는 당분기말 548,956천원, 전기말 548,956천원입니다. 회사는 당분기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품은 없습니다. (3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 한편, 당분기말 현재 회사는 장단기금융자산의 규모와이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

당분기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 손익의 법인세 반영 전 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

세전손익	(2,164)	2,164	(6,692)	6,692

34-2 신용위험 관리 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	41,726,634	38,261,174

단기금융자산	19,909,057	18,913,988

매출채권 및 기타채권	16,930,014	12,795,114

상각후원가측정 채무증권	172,852	168,947

계	78,738,557	70,139,223

한편, 회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

34-3 유동성위험 관리

회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	잔존계약만기

1년미만	1년~2년	2년~5년이하	계

당분기말

매입채무	16,984,452	-	-	16,984,452

기타채무	4,800,231	-	220,000	5,020,231

리스부채	383,554	382,050	1,000,543	1,766,147

차입금	324,300	-	465,560	789,860

계	22,492,537	382,050	1,686,103	24,560,690

전기말

매입채무	10,979,405	-	-	10,979,405

기타채무	4,132,691	-	220,000	4,352,691

리스부채	413,241	391,480	1,140,643	1,945,364

차입금	444,623	474,729	-	919,352

계	15,969,960	866,209	1,360,643	18,196,812

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

34-4 자본위험 관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	42,920,563	36,225,599

자본총계	157,796,944	156,736,865

자본대비 부채비율	27.20%	23.11%