태양 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용지배기업 및 종속기업(이하 "연결회사")의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 반기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

회사는 2019년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 반기연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. ① 기준서 제1116호 '리스'(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기준해석서 제2015호 '운용리스:인센티브', 기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 2019년 1월1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다, 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향 은 주석 37 에서 설명하고 있습니다. ② 기준서 제1109호 '금융상품'(개정)개정된 기준서는 부(-)의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정할 수 있도록 상각후원가 측정범위를 확대하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지 않는 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.③ 기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.④ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.⑤ 기준 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.해당 기준해석 제정이 반기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

⑥ 연차개선 2015-2017- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 반기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3 . 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

현금시재	1,500	1,500

보통예금	23,462,145	10,679,226

외화보통예금	12,201,867	13,834,189

계	35,665,512	24,514,915

4. 단기금융자산

보고기간종료일 현재 단기금융자산 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	-	8,944,800

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,366,919	-	16,801,453	-

차감: 대손충당금	(421,545)	-	(426,078)	-

매출채권 소계	18,945,373	-	16,375,375	-

기타채권

보증금	227,880	28,903	227,880	16,910

미수금	2,726,224	-	2,997,232	-

미수수익	-	-	13,018	-

단기대여금	142	-	86	-

기타채권 소계	2,954,246	28,903	3,238,216	16,910

합계	21,899,619	28,903	19,613,591	16,910

(2) 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가 측정금융자산 으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월이내	17,983,577	16,021,727

4개월- 6개월이내	1,041,688	394,952

7개월- 9개월이내	29,701	68,734

10개월-12개월이내	4,255	-

12개월초과	307,697	316,039

소 계	19,366,919	16,801,453

차감: 대손충당금	(421,545)	(426,078)

합 계	18,945,373	16,375,375

(4) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	426,078	-	380,783	-

대손상각비(환입)	(8,342)	-	40,699	-

외화환산증감	3,809	-	4,596	-

기말금액	421,545	-	426,078	-

당반기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

6. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	825,827	-	205,484	-

선급비용	378,327	-	1,030,383	-

부가세대급금	77,366	-	221,388	-

계	1,281,521	-	1,457,255	-

7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	91,311	(223)	91,088	67,311	(865)	66,446

제품	3,284,557	(39,165)	3,245,392	2,937,134	(90,458)	2,846,676

반제품	2,686,470	-	2,686,470	3,072,353	(2,921)	3,069,433

원재료	2,059,305	(17,610)	2,041,695	2,283,552	(22,445)	2,261,107

부재료	505,218	(15,710)	489,509	583,222	(20,098)	563,124

저장품	227,946	-	227,946	191,628	-	191,628

미착품	-	-	-	22,365	-	22,365

계	8,854,807	(72,708)	8,782,098	9,157,565	(136,786)	9,020,779

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

매출원가

재고자산평가손실	(64,078)	(256,744)

(3) 재고자산의 실사내역 등연결회사는 당반기말 연결재무제표를 작성함에 있어서 2019년 6월 30일 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하였습니다. 8. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당반기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	30,440,461	-	-	30,440,461

건물	51,054,679	(10,460,309)	-	40,594,370

구축물	8,647,244	(3,609,821)	(151,138)	4,886,286

기계장치	60,388,276	(35,026,134)	-	25,362,142

차량운반구	909,789	(697,289)	-	212,499

공구와기구	1,107,529	(944,292)	-	163,237

비품	607,236	(420,071)	(63,891)	123,274

건설중인자산	1,127,197	-	-	1,127,197

사용권자산	965,033	(225,846)	-	739,187

계	155,247,444	(51,383,762)	(215,029)	103,648,655

전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	30,440,461	-	-	30,440,461

건물	51,054,679	(9,781,449)	-	41,273,230

구축물	8,594,367	(3,462,851)	(156,381)	4,975,135

기계장치	59,704,831	(32,873,972)	-	26,830,859

차량운반구	891,215	(646,796)	-	244,419

공구와기구	1,107,529	(873,933)	-	233,596

비품	572,474	(375,901)	(75,630)	120,944

건설중인자산	667,930	-	-	667,930

계	153,033,486	(48,014,902)	(232,010)	104,786,574

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 유형자산의 취득원가 및 감가상각의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당반기 `(단위: 천원)

과 목	기 초	회계정책변경	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	30,440,461	-	-	-	-	-	30,440,461

건물	41,273,230	-	-	-	(678,859)	-	40,594,371

구축물	4,975,135	-	38,557	-	(141,726)	14,320	4,886,286

기계장치	26,830,859	-	532,337	(1)	(2,170,255)	169,202	25,362,142

차량운반구	244,420	-	17,960	-	(50,053)	172	212,499

공구와기구	233,596	-	-	-	(70,359)	-	163,237

비품	120,944	-	34,714	-	(32,431)	48	123,275

건설중인자산	667,930	-	-	-	-	459,267	1,127,197

사용권자산	-	876,856	88,177	-	(225,846)	-	739,187

계	104,786,575	876,856	711,745	(1)	(3,369,529)	643,009	103,648,655

전기 (단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	30,440,461	-	-	-	-	30,440,461

건물	26,028,067	11,325,781	-	(1,185,417)	5,104,800	41,273,230

구축물	5,169,586	86,011	-	(280,462)	-	4,975,135

기계장치	30,562,076	491,326	(1,167)	(4,381,184)	159,807	26,830,859

차량운반구	325,277	26,918	-	(107,985)	210	244,420

공구와기구	370,032	5,500	-	(141,936)	-	233,596

비품	181,740	2,464	-	(63,318)	58	120,944

건설중인자산	5,916,298	-	-	-	(5,248,368)	667,930

계	98,993,536	11,938,000	(1,167)	(6,160,303)	16,507	104,786,574

(3) 보유토지의 내역보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지와 그 공시지가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	공시지가	장부금액

당반기	전 기	당반기	전 기

토지	31,661,973	30,879,302	30,440,461	30,440,461

(4) 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 동 재평가로 인한 재평가차액은 16,384,098천원이며 법인세효과 3,604,502천원을 제외한 12,779,596천원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다. (5) 차입원가의 자본화당반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 설비취득에 따른 차입금 이자 자본화 대체분 7,610천원이 있습니다.

9. 국고보조금 보고기간종료일 현재 연결회사의 국고보조금 관련 내용은 다음과 같습니다.

당반기 (단위: 천원)

계정과목	적요	최초가액	당기상계액	상계누계액	미상각잔액

구축물	태양열 온수급탕시설	185,661	3,713	101,573	84,088

구축물	LED조명시설	90,000	1,530	22,950	67,050

비품	직장보육시설	117,390	11,739	53,499	63,891

계	393,051	16,982	178,022	215,028

전기 (단위: 천원)

계정과목	적요	최초가액	당기상계액	상계누계액	미상각잔액

구축물	태양열 온수급탕시설	185,661	7,426	97,860	87,801

구축물	LED조명시설	90,000	3,060	21,420	68,580

비품	직장보육시설	117,390	23,478	41,760	75,630

계	393,051	33,964	161,041	232,010

10 . 보험가입내역

보고기간종료일 현재 연결회사의 보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험회사

당 기	전 기

재산종합보험	건물, 기계장치
및 재고자산 등	185,665,719	185,665,719	현대해상화재보험

가스사고배상책임보험	대인/대물보상	1,950,000	1,950,000	현대해상화재보험

생산물배상책임보험	대인/대물보상	USD 1,000,000 (미주,USD 10,000,000)	USD 1,000,000 (미주,USD 10,000,000)	현대해상화재보험

계	187,615,719 USD 1,000,000 (미주,USD 10,000,000)	187,615,719 USD 1,000,000 (미주,USD 10,000,000)

상기 보험의 부보금액 중 7,333백만원은 하나은행에 질권이 설정되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	2,373,030	(2,348,005)	25,025	2,367,961	(2,345,351)	22,610

소프트웨어	421,061	(421,059)	2	421,061	(419,331)	1,730

회원권	271,540	-	271,540	271,540	-	271,540

계	3,065,632	(2,769,064)	296,567	3,060,562	(2,764,682)	295,880

(2) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당반기 (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	반기말

산업재산권	22,610	5,070	-	(2,655)	25,025

소프트웨어	1,730	-	-	(1,728)	2

회원권(*)	271,540	-	-	-	271,540

계	295,880	5,070	-	(4,383)	296,567

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권은 271,540천원이며,상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

전 기 (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	10,415	14,981	-	(2,786)	22,610

소프트웨어	6,914	-	-	(5,184)	1,730

회원권(*)	351,540	-	(80,000)	-	271,540

계	368,869	14,981	(80,000)	(7,970)	295,880

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권은 271,540천원이며, 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 당반기 및 전기의 무형자산 상각액 4,383천원 및 7,970천원은 무형자산상각비의 계정과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하였습니다.

12. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소유지분율	당반기	전 기

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

관계기업	청도세안포장용기(유)(*1)	49.00%	3,002,814	3,948,664	3,948,664	3,002,814	4,090,035	4,090,035

(주)승일(*2)	3.38%	450,000	4,815,209	4,815,209	450,000	4,802,855	4,802,855

(주)세안(*2)	8.88%	1,386,752	4,832,272	5,842,642	1,386,752	4,642,475	5,763,382

계	4,839,566	13,596,146	14,606,516	4,839,566	13,535,365	14,656,272

(*1) 유일지배주주가 51%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 동일한 지배하에 있는 기업으로 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.한편, 당반기말 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	장부금액	공정가치

(주)승일	4,815,209	1,951,975

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

당반기 (단위: 천원)

회사명	기초	배당금 수령	지분법손익	기타자본변동	기말

청도세안포장용기(유)	4,090,035	-	(275,438)	134,067	3,948,664

(주)승일	4,802,855	(33,937)	46,575	(285)	4,815,209

(주)세안	5,763,382	-	66,866	12,395	5,842,643

계	14,656,272	(33,937)	(161,997)	146,177	14,606,516

전기 (단위: 천원)

회사명	기초	배당금 수령	지분법손익	기타자본변동	기말

청도세안포장용기(유)	4,362,482	-	(244,534)	(27,914)	4,090,035

(주)승일	4,548,368	(17,613)	268,726	3,375	4,802,855

(주)세안	5,591,349	-	174,614	(2,581)	5,763,382

계	14,502,199	(17,613)	198,806	(27,120)	14,656,272

(3) 상기 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당반기 (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	반기매출액	반기순손익

청도세안포장용기(유)	8,382,435	323,937	8,058,498	1,863,954	(562,118)

(주)승일	177,713,797	35,218,026	142,495,771	76,948,360	1,378,299

(주)세안	62,617,596	8,215,434	54,402,163	24,208	846,395

전기 (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	반기매출액	반기순손익

청도세안포장용기(유)	8,566,292	217,930	8,348,362	2,631,487	(124,078)

(주)승일	178,709,061	36,578,885	142,130,176	89,340,569	6,702,670

(주)세안	57,043,667	4,778,262	52,265,405	22,123,217	2,086,156

13. 상각후원가측정금융자산 (1)보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

회사채	172,199	164,465

(2) 상기 상각후원가측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

발행자	대지개발(주)

회사채 명	제1회 무보증무기명회사채

발행가액	290,000,000원

발행일	2018년 05월 28일

만기일	2029년 12월 30일

상환방법	발행일로 부터 3차년도 부터 10년간 균등 상환

(3) 당기 및 전기중 상각후원가측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	164,465	-

당기취득	-	155,412

상각액	7,734	9,053

기말금액	172,199	164,465

14 . 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당기말	정기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부금액

(주)제이티비씨	600,000	0.55%	3,000,000	392,400	392,400	414,000

디비건설(주)(구,동부건설)	16,000	0.10%	160,000	180,368	180,368	47,632

에이치앤파워(주)	1,111	10.00%	399,999	257,200	257,200	270,401

에스앤피코리아보험중개(주)	42,881	5.00%	50,000	26,805	26,805	26,805

계	3,609,999	856,774	856,774	758,838

(*) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득원가와 공정가액의 차액은 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익)으로 계상하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 제외한 2,163백만원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실, 15백만원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	758,838	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류변경	-	767,923

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	97,936	(9,085)

기말금액	856,774	758,838

15 . 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,077,111	-	12,735,740	-

기타채무 :

미지급금	2,547,103	-	3,297,404	-

미지급비용	370,553	-	307,252	-

임대보증금	220,000	-	220,000	-

리스부채	465,732	284,797	-	-

소 계	3,603,388	284,797	3,824,656	-

합 계	17,680,499	284,797	16,560,396	-

상기 매입채무 및 미지급금은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

16. 장단기차입금 등

(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	연이자율	당반기말	전기말	만기일

기업은행	1.75%(분기변동이율)	500,000	600,000	2021년 12월

하나은행	2.60%(분기변동이율)	3,333,320	4,999,980	2020년 06월

하나은행	1.75%(변동이율)	1,046,560	1,162,800	2023년 12월

계	4,879,880	6,762,780

차감 : 1년 이내 상환일 도래분	(3,765,720)	(3,765,760)

차감계	1,114,160	2,997,020

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

2019년	1,882,860

2020년	2,099,060

2021년	432,400

2022년	232,400

2023년	233,160

계	4,879,880

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	334,561	476,478

예수금	219,161	79,118

계	553,722	555,596

18 . 외화자산 및 부채의 평가 보고기간종료일 현재 연결회사의 외화자산 및 부채의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR, USD, JPY, CNY)

계정과목	외화금액	원화환산액

당반기	전 기	당반기	전 기

현금 및현금성자산	USD 6,466,648.18	USD 2,209,187.88	7,538,459	2,470,093

JPY 138,527,088	JPY 913,288,685	1,486,880	9,253,258

EUR 1,377,897.08	EUR 1,177,652.39	1,812,086	1,506,406

CNY 8,117,811.46	CNY 3,123,961.73	1,364,442	508,456

단기금융자산	-	USD 8,000,000.00	-	8,944,800

매출채권	USD 4,805,320.05	USD 3,548,054.83	5,558,794	3,967,080

JPY 55,871,463	JPY 41,695,360	599,696	422,449

EUR 93,864.96	EUR 60,334.68	123,443	77,178

CNY 148,399.73	CNY 985,797.39	24,943	160,448

미지급금	EUR 36,000.00	-	47,344	-

USD 53,750.40	USD 58,988.04	62,178	65,955

JPY 1,114,582	JPY 6,710,984	11,963	67,994

연결회사는 상기 외화자산과 부채의 환산으로 환산이익 434,181천원, 환산손실 127,909천원을 금융수익 및 금융비용으로 계상하고 있습니 다. (주석 29참조)

19 . 퇴직급여제도

연결회사는 모든 임직원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당반기와 전반기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여

제조원가	363,979	357,133

판관비	124,792	117,974

계	488,771	475,107

20 . 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	특수관계자의 명칭	지분율

당반기	전기

관계기업	㈜승일	3.38%	3.38%

㈜세안	8.88%	8.88%

청도세안포장용기(유)	49%	49%

기타의 특수관계자	세화제관(주), (주)삼원산업, 일광정밀(주), (주)영일수출포장	-	-

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래 내용 은 다 음과 같습니다.

당반기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	임대료수입	기타수입	원부자재매입	상품/제품매입	기타매입

관계기업	(주)세안	5,697,593	-	3,557	-	29,908	159,941

관계기업	(주)승일	6,370,293	683,520	93,652	10,112,004	262,713	5,837

관계기업	청도세안포장용기(유)	891,413	-	-	-	19,041	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	-	3,806	-	-

기타의 특수관계자	(주)영일수출포장	-	18,336	7,322	620,230	-	18,427

계	12,959,299	701,856	104,531	10,736,040	311,662	184,205

전반기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	유형자산매각	임대료수입	기타수입	원부자재매입	상품/제품매입	기타매입

관계기업	(주)세안	5,947,689	166,500	-	15,906	6,889	297,392	377,248

관계기업	(주)승일	8,174,228	38,000	92,324	32,799	11,804,723	120,871	85,491

관계기업	청도세안포장용기(유)	493,673	-	-	-	-	71,092	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	-	-	3,929	-	-

계	14,615,590	204,500	92,324	48,705	11,815,540	489,355	462,739

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

당반기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜세안	1,931,646	550	20,106	27,373

관계기업	㈜승일	2,063,953	139,086	3,469,039	-

관계기업	청도세안포장용기(유)	24,943	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)영일수출포장	-	4,486	201,948	3,274

계	4,020,542	144,122	3,691,093	30,647

전기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜세안	1,660,701	367	51,941	64,975

관계기업	㈜승일	1,863,189	140,575	2,761,497	16,026

관계기업	청도세안포장용기(유)	160,448	-	-	-

계	3,684,339	140,942	2,813,439	81,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	837,750	850,015

퇴직급여	80,111	81,328

계	917,861	931,343

상기 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

21 . 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정한도금액	비 고

기업은행	20,000,000	전자방식 외상매출채권

4,000,000	무역어음대출

1,000,000	기타시설자금대출

하나은행	20,000,000	상생외담대

10,100,000	온렌딩 대출

1,162,800	기타시설자금대출

산업은행	7,000,000	운영자금대출

(*1) 당반기말 현재 대표이사로부터 240억원의 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당반기말 현재 대표이사로부터 70억원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	보증금액	보증내용 등

서울보증보험(주)	1,472,129	이행지급보증 등

기업은행	USD 3,000,000	원화파생상품

22 . 자본 (1) 자본금

보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	8,600,000주	8,600,000주

보통주 자본금	4,300,000천원	4,300,000천원

(2) 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,158,028	9,158,028

자기주식처분이익	736,053	736,053

계	9,894,081	9,894,081

(3) 기타자본보 고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(2,111,569)	(2,111,569)

지분법자본변동	(39,547)	(153,503)

해외사업환산손익	599	(13,577)

계	(2,150,518)	(2,278,649)

(*)연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본으로 계상하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	638,969주	638,969주

취득가액	2,111,569	2,111,569

(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(2,147,516)	(2,223,906)

23 . 연결이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1. 법정적립금	6,050,000	6,050,000

이익준비금(*1)	2,150,000	2,150,000

기업발전적립금(*2)	3,900,000	3,900,000

2. 임의적립금	34,073,092	34,073,092

기업합리화적립금(*3)	2,073,092	2,073,092

임의적립금	32,000,000	32,000,000

3. 미처분이익잉여금	104,540,087	101,969,115

합 계	144,663,179	142,092,207

(*1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당반기말 현재 연결회사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 기업발전적립금 3,900,000천원은 구 법인세법 제 56조에 따라 적립된 이익잉여금으로서 법인세법 부칙(2001.12.31. 법률 제6658호) 제 22조에 의하여 이월결손금보전 또는 자본전입이외에는 계속하여 적립하도록 되어 있습니다.(*3) 연결회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

(2) 지배회사가 당반기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금액

보통주	8,600,000주	638,969주	7,961,031주	100원	796,103

24 . 매출액 당반기와 전반기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	1,762,307	3,410,606	1,617,699	3,236,625

제품매출액	32,728,180	65,937,512	31,916,650	64,540,959

기타매출액	86,599	178,026	86,603	193,049

판매장려금(매출차감)	(14,106)	(28,879)	(10,195)	(21,833)

계	34,562,979	69,497,264	33,610,758	67,948,799

25 . 매출원가

당반기와 전반기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	709,296	1,241,273	688,558	1,205,349

제품매출원가	28,928,629	58,854,283	28,894,904	59,408,946

계	29,637,925	60,095,556	29,583,462	60,614,295

26 . 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	795,852	1,577,329	889,289	1,757,664

상여	94,283	184,749	81,225	158,440

퇴직급여	63,533	124,792	62,024	117,974

복리후생비	90,343	151,458	78,000	137,722

교육훈련비	3,662	4,285	3,613	5,393

여비교통비	50,378	109,148	46,770	110,215

통신비	5,272	10,110	4,847	11,230

수도광열비	86	153	575	575

차량유지비	27,425	49,917	21,417	42,576

접대비	125,334	244,205	106,405	226,240

광고선전비	124,638	264,187	124,236	241,829

견본비	2,082	3,960	842	842

운반비	357,122	723,083	373,098	771,153

수선비	420	840	420	840

수출비	948,911	2,028,008	851,308	1,730,365

도서인쇄비	804	2,592	414	2,999

소모품비	14,211	26,171	6,880	23,276

사무용품비	203	315	910	1,199

세금과공과	79,338	143,116	312,067	619,478

임차료	(27,274)	73,103	99,661	205,101

보험료	185,269	359,104	169,865	329,408

지급수수료	188,823	397,787	213,867	406,787

감가상각비	262,368	418,627	75,604	127,475

무형자산상각비	1,802	4,383	1,863	3,745

대손상각비(환입액)	(13,241)	(8,342)	6,454	(12,910)

보육원비	37,973	81,132	38,425	81,074

계	3,419,615	6,974,210	3,570,080	7,100,689

27 . 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(847,751)	(297,500)	(750,964)	(1,088,908)

원재료와 저장품등의 사용액	22,614,594	44,982,113	22,617,239	46,466,509

상품의 변동	709,295	1,241,273	689,950	1,206,915

종업원급여	3,992,238	7,865,108	4,031,433	7,896,092

감가상각비와 무형자산상각비	1,794,892	3,373,912	1,514,758	3,016,739

운반비와 판매비	1,617,292	3,359,046	1,464,613	3,007,824

외주가공비	469,903	713,547	480,012	697,121

지급수수료	544,328	1,006,372	563,601	1,052,846

기타	2,162,751	4,825,895	2,542,899	5,459,846

계	33,057,542	67,069,766	33,153,541	67,714,984

28 . 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	33	33

무형자산처분이익	-	-	365,412	365,412

수입임대료	350,943	731,886	160,799	192,992

보육료	38,660	77,245	40,225	81,483

잡이익	118,298	133,557	17,685	41,079

계	507,901	942,687	584,155	680,999

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1	1	-	-

잡손실	-	-	400	1,000

기부금	5,236	10,139	7,439	18,221

계	5,237	10,141	7,839	19,222

29 . 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	80,722	190,018	11,009	21,116

배당금수익	45,702	48,102	20,013	20,013

외환차익	67,417	827,685	(622,333)	393,430

외화환산이익	378,281	434,181	1,764,779	1,766,525

계	572,122	1,499,986	1,173,467	2,201,085

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	55,081	96,033	(31,889)	23,310

외환차손	(12,702)	187,868	(107,973)	251,599

외화환산손실	125,758	127,909	(45,804)	6,230

계	168,137	411,811	(185,666)	281,139

30 . 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세	1,153,911	665,667

기간손익에 대한 당기법인세	1,153,911	663,717

당기에 인식한 조정사항	-	1,950

이연법인세	(180,996)	59,407

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(180,996)	59,407

자본에 직접 반영된 법인세부담액	(53,768)	(49,231)

법인세비용	919,147	675,843

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	4,286,223	3,164,191

적용세율에 따른 법인세비용	923,919	641,571

조정사항

비과세수익	(6,253)	(2,230)

비공제비용	38,443	34,552

기타	(36,962)	1,950

법인세비용	919,147	675,843

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.4%	21.4%

31 . 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배회사의 보통주당기순이익을 지배회사가 매입하여 자 기주식 ( 주석 22 ) 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수 로 나누어 산정하였습니다. 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(분)반기순이익	1,801,265	3,367,076	2,045,474	2,488,348

가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*)	7,961,031	7,961,031	7,961,031	7,961,031

기본주당이익(단위:원)	226	423	257	313

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

반기말 현재 보통주 유통발행주식수	8,600,000	8,600,000

반기말 현재 보통주 자기주식	(638,969)	(638,969)

반기말 현재 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

가중평균 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

32 . 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 현금의유출이없는비용등의가산	5,167,771	4,197,228

감가상각비	3,369,530	3,012,994

퇴직급여	488,771	475,107

무형자산상각비	4,383	3,745

이자비용	96,033	23,310

외화환산손실	127,909	6,230

유형자산처분손실	1	-

법인세비용	919,147	675,843

지분법손실	161,997	-

2. 현금의유입이없는수익등의차감	(744,721)	(2,820,303)

이자수익	190,018	21,116

외화환산이익	434,181	1,766,525

배당금의수취	48,102	2,400

유형자산처분이익	-	33

무형자산처분이익	-	365,412

재고평가충당금환입	64,078	285,639

대손충당금환입	8,342	12,910

지분법이익	-	366,267

계	4,423,050	1,376,925

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(2,766,733)	(5,792,710)

미수금의 감소(증가)	271,008	1,333,830

선급금의 감소(증가)	(597,865)	(620,487)

선급비용의 감소(증가)	652,055	680,223

선급법인세의 감소(증가)	144,022	(3,245)

부가세대급금의 감소(증가)	-	(374,951)

재고자산의 감소(증가)	280,394	(678,005)

매입채무의 증가(감소)	1,502,403	1,425,186

선수금의 증가(감소)	(141,917)	(10,255)

예수금의 증가(감소)	140,043	130,704

미지급금의 증가(감소)	(1,238,262)	2,018,492

미지급법인세의 증가(감소)	66,255	(3,822)

계	(1,688,597)	(1,895,038)

(3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며, 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름

장기차입금의 유동성대체	1,882,860	1,882,900

33 . 영업부문 연결회사는 제관업을 주사업으로 하여 연료관과 에어졸관의 제조 및 판매를 하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 단일 부문이며, 해외 부문이 없으므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. 또한 단일 외부고객에 대한 의존도가 낮아 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니하였습니다.

34 . 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

당반기말 (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치(*1)

현금및현금성자산	35,665,512	-	35,665,512	35,665,512

매출채권 및 기타채권	21,899,619	-	21,899,619	21,899,619

상각후원가측정 채무증권	172,199	-	172,199	172,199

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	856,774	856,774	856,774

계	57,737,330	856,774	58,594,103	58,594,103

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함

전기말 (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치(*1)

현금및현금성자산	24,514,915	-	24,514,915	24,514,915

장단기금융자산	8,944,800	-	8,944,800	8,944,800

매출채권 및 기타채권	19,613,591	-	19,613,591	19,613,591

상각후원가측정 채무증권	164,465	-	164,465	164,465

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	758,838	758,838	758,838

계	53,237,771	758,838	53,996,609	53,996,609

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

당반기말 (단위: 천원)

금융부채	상각후원가
측정 금융부채	합 계	공정가치(*1)

장단기차입금	4,879,880	4,879,880	4,879,880

매입채무 및 기타채무	17,965,296	17,965,296	17,965,296

계	22,845,176	22,845,176	22,845,176

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함

전기말 (단위: 천원)

금융부채	상각후원가
측정 금융부채	합 계	공정가치(*1)

장단기차입금	6,762,780	6,762,780	6,762,780

매입채무 및 기타채무	16,560,396	16,560,396	16,560,396

계	23,323,176	23,323,176	23,323,176

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

당반기 (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	190,018	-	-	190,018

배당금수익	-	2,400	-	2,400

외환차익	825,899	-	1,786	827,685

외화환산이익	432,819	-	1,362	434,181

이자비용	-	-	(96,033)	(96,033)

외환차손	(182,722)	-	(5,147)	(187,868)

외화환산손실	(127,357)	-	(552)	(127,909)

계	1,138,656	2,400	(98,584)	1,042,472

(*) 당반기 금융수익으로 계상된 금액과의 차액 79,639천원은 관계기업으로부터 수령한 배당금수익입니다.

전반기 (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	21,116	-	-	21,116

배당금수익	-	2,400	-	2,400

외환차익	391,226	-	2,204	393,430

외화환산이익	1,766,525	-	-	1,766,525

이자비용	-	-	(23,310)	(23,310)

외환차손	(248,648)	-	(2,951)	(251,599)

외화환산손실	(5,152)	-	(1,077)	(6,229)

계	1,925,067	2,400	(25,135)	1,902,332

(*) 전반기 금융수익으로 계상된 금액과의 차액 17,613천원은 관계기업으로부터 수령한 배당금수익입니다.

35 . 공정가치 서열체계 (1) 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사 는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당반기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	856,774	856,774

합 계	-	-	856,774	856,774

당반기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	758,838	758,838

합 계	-	-	758,838	758,838

전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.(3) 회사는 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

당반기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	856,774	3	현금흐름할인모형,시장접근법	할인율, PBR

전기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	758,838	3	현금흐름할인모형	할인율

36 . 재무위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험 관리 (1-1) 환율변동위험

연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화거래에 대한 분석은 연결회사가 보고기간종료일에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 고	변동율

외화: JPY, EUR, USD	5%상승시	5%하락시

손익영향	285,145	(285,145)

(1-2) 주가변동 위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가액)는 당반기말 856,774천원, 전기말 758,838천원입니다. (1-3) 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 한편, 당반기말 현재 연결회사는 장단기금융자산의 규모와 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

당반기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 손익의 법인세 반영 전 변동금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동율

1%상승시	1%하락시

변동이자율 차입금 이자비용	(31,867)	31,867

(2) 신용위험 관리신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기와 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

현금및현금성자산	35,665,512	24,514,915

장단기금융자산	-	8,944,800

매출채권 및 기타채권(*)	21,899,619	19,613,591

상각후원가측정 채무증권	172,199	164,465

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	856,774	758,838

계	58,594,103	53,996,609

(주1) 장기성매출채권 및 기타채권이 포함된 금액임. 한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금성자산 및 장,단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험 관리

연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	잔존계약만기

1년미만	1년~2년	2년~5년이하	5년초과	합계

당반기

매입채무	14,077,111	-	-	-	14,077,111

기타채무	3,603,388	258,033	26,763	-	3,888,185

차입금	3,765,720	432,400	681,760	-	4,879,880

계	21,446,219	690,433	708,523	-	22,845,176

전기

매입채무	12,735,740	-	-	-	12,735,740

기타채무	3,824,656	-	-	-	3,824,656

차입금	3,765,760	2,099,060	897,960	-	6,762,780

계	20,326,156	2,099,060	897,960	-	23,323,176

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본위험 관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

부채총계	32,679,135	32,446,544

자본총계	154,559,228	151,783,734

자본대부채비율	21.14%	21.38%

37 . 회계정책의 변경 주석 1 에서 설 명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'와 같이 비용으로 분류하였던 계정과 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 5.42%입니다 . 새로운 리스 기준에 따른 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

유동 리스부채	427,741

비유동 리스부채	449,115

소계	876,856

최초 적용일 현재 인식된 사용권자산

사용권자산	876,856

(2) 재무제표에 인식된 금액(2-1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

사용권자산	당반기말	당기초

건물	651,755	869,006

차량운반구	87,433	7,849

합 계	739,187	876,856

(단위: 천원)

리스부채	당반기말	당기초

유동	465,732	427,741

비유동	284,797	449,115

합 계	750,529	876,856

(2-2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당반기

사용권자산의 감가상각비

건물	217,252

차량운반구	8,594

소 계	225,846

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	27,632