태양 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항당사는 감사위원회를 설치하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사위원은 주주총회에서 선임하였고 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이종열	예	서울대 경영학 학사, 경희대 경영대 박사
김 법률사무소(부문) 대표(전)
UC Hastings Law School Visiting professor(전)
법무법인 광장 고문(전)
김 법률사무소 고문(현)
태양 사외이사 및 감사위원회 위원장(현)	예	회계사	1978 공인회계사1979 세무사1988 미국 공인회계사1978 ~ 1991 안건(현 안진) 회계법인 대표1991 ~ 2010 김 법률사무소(부문) 대표2010 세종대학교 경영대학장 및 경영대학원장2012 ~ 2020 법무법인 광장 고문2022 ~ 현재 김 법률사무소 고문

박종성	예	공정거래위원회 전입 조사국 1,2,3과 등(전)CJ그룹 상임고문(전)태양 사외이사 및 감사위원회 위원(현)	-	-	-

유황룡	예	재능대학교 표면처리과 교수(전)인천직업능력개발원 교수(전)(주)고신공업사 사내 연구소 소장태양 감사위원회 위원이 되는 사외이사(현)	-	-	-

* 감사위원회 위원이 되는 사외이사 유황룡은 임기만료 예정에 따라 2024년 3월 29일 제35기 주주총회에서 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 안건을 상정하여 재선임할 예정입니다.

나. 감사위원회의 구성

구 분	정관상 감사위원회 구성	비고

제44조(감사위원회의구성)	1. 회사는 감사에 갈음하여 제40조2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
2. 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.
3. 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그밖에 상법 시행령 제38조 제1항이 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다.
4. 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.	-

제44조의2(감사위원회위원의 분리선임,해임)	1. 제44조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원회위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.2. 제1항에 따라 분리 선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다.	-

* 2024년 3월 29일 제35기 주주총회에서 정관변경 안건을 상정할 예정으로 제44조(감사위원회의 구성)의 2항의 내용을 감사위원회는 3인 이상으로 구성하며, 모두 사외이사로 구성한다. 로 변경하고 3항은 삭제할 예정입니다. 2항은 감사위원회의 독립성을 강화하기 위해 변경하는 것이며 3항의 경우 감사위원회 위원을 전원 사외이사로 구성함에 따라 불필요한 조항이 되어 삭제하는것으로 안건 상정 예정입니다.

다. 감사위원의 독립성당사는 감사위원회 위원이 감사업무에 필요한 업무를 수행하는 데 있어서 경영정보에 접근할 수 있도록 하기 위해서 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있고 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 감사위원회의 직무에 관한 사항을 정관에 규정하고 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구 분	정관상 감사위원회 직무 및 의무

제46조(감사위원회의직무 등)	1. 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2. 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
3. 감사위원회는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선정한다.
4. 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
5. 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
6. 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사위원회의 주요활동내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회 위원(전원 사외이사)의 성명

이종열(출석율 : 86%)	박종성(출석율 : 100%)	유황룡(출석율 : 100%)

참석(찬반)여부

감사위원회	2023.02.06	제34기 감사전 재무제표 검토 및 확정	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

2023.03.14	제34기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고제34기 정기주주총회 부의의안 검토	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

2023.03.14	감사위원회의 평가보고서 확정	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

2023.03.14	감사위원회의 감사보고서 확정	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

2023.06.21	제35기 회계감사 계획 보고제35기 내부회계설계 및 운영평가 계획 보고제35기 1분기 재무제표 및 연결재무제표 실적 보고	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

2023.09.15	제35기 상반기 회계감사 진행 경과 보고제35기 내부회계 설계 평가 결과 보고제35기 상반기 재무제표 및 연결재무제표 실적 보고	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

2023.11.23	제35기 3분기 실적 보고외부감사인 선임	가결	불참	참석(찬성)	참석(찬성)

마. 감사위원회 교육 현황 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	이사회 및 감사위원회 개최와 관련하여 해당 안건에 대한검토를 위해 충분한 자료를 제공하고 회사의 주요 경영현안에 대한 요청에 대해서도 수시로 대표이사를 비롯한업무 담당자로부터 정보를 제공 받고 있습니다. 향후 감사업무에 필요한 사내ㆍ외 전문교육을 통해 감사업무 역량을지속적으로 강화해 나갈 예정입니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

기획팀	5	차장 2명, 과장 1명, 대리 2명(평균 10년)	주주총회, 이사회 등의 운영 및 실무 지원감사 업무 및 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

회계관리실	9	상무 1명, 차장 1명,과장 1명, 대리 3명, 주임 3명(평균 10년)	감사 업무 및 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

사. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없음