태양 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1 . 일반적인 사항(1) 지배 회사의 개요

주식회사 태양(이하 '회사')는 1989년 10월 14일에 설립되어 제관, 가스충전 등을 주목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 충남 천안시 서북구 업성동에 본사 및 제조설비를 두고 있습니다. 회사는 2001년 8월 7일 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.

회사는 설립시 자본금 300백만원 이후 수차의 증자를 거쳐 2022년 3월 31일 현재 납입자본금은 4,300백만원이며, 2022년 3월 31일 현재 주요 주주는 대표이사인 현창수와 특수관계자 등(62.47%) 입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

보통예금	2,600,079	1,052,862

외화보통예금	23,127,162	40,196,974

계	25,727,241	41,249,836

5. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

MMF	27,591,973	14,052,365

계	27,591,973	14,052,365

6. 매출채권 및 기타채권6-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 :	19,612,789	-	15,226,278	-

대손충당금	(212,915)	-	(232,647)	-

소 계	19,399,874	-	14,993,631	-

기타채권 :

보증금	-	161,638	-	160,888

대여금	-	57,000	-	66,000

주주종업원단기채권	-	-	248	-

미수금	1,357,702	-	1,292,260	-

미수수익	-	-	64,373	-

소 계	1,357,702	218,638	1,356,881	226,888

합 계	20,757,576	218,638	16,350,512	226,888

6-2 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가 측정금융자산 으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 6 -3 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	232,647	-	288,399	-

대손상각비(환입)	(19,732)	-	(55,752)	-

기말금액	212,915	-	232,647	-

당분기말 매출채권 및 기타채권의 충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였으며, 기대신용손실에 따른 충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

정상	3개월초과 연체	6개월초과 연체	9개월초과 연체	계

당분기말

기대손실률	0.03%	0.06%	0.36%	100%	-

총 장부금액 - 매출채권	16,029,646	2,897,764	480,948	204,431	19,612,789

손실충당금	4,967	1,796	1,722	204,430	212,915

전기말

기대손실률	0.03%	0.06%	0.36%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	10,878,543	3,461,142	661,914	224,679	15,226,278

손실충당금	3,525	2,082	2,361	224,679	232,647

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	67,667	34,589

선급비용	913,899	1,295,191

부가세대급금	773,714	831,808

제세미수금	1,624,629	1,601,599

합 계	3,379,909	3,763,187

8. 재고자산8-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	55,873	(415)	55,458	51,349	(909)	50,440

제품	6,229,788	(195,578)	6,034,210	5,027,352	(135,570)	4,891,782

반제품	5,381,220	(23,650)	5,357,570	4,900,982	(23,650)	4,877,332

원재료	4,891,775	(6,049)	4,885,726	4,769,089	(14,300)	4,754,789

부재료	836,882	(15,123)	821,759	729,322	(14,140)	715,182

저장품	650,364	-	650,364	349,724	-	349,724

미착품	14,449	-	14,449	-	-	-

계	18,060,351	(240,815)	17,819,536	15,827,818	(188,569)	15,639,249

8-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	52,245	41,022

9. 유형자산 9-1 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	26,206,717	-	-	26,206,717

건물	34,814,059	(12,635,442)	-	22,178,617

구축물	9,716,076	(4,556,792)	(124,922)	5,034,362

기계장치	60,912,727	(41,426,385)	-	19,486,342

차량운반구	1,129,164	(757,108)	-	372,056

공구와기구	946,838	(814,603)	-	132,235

비품	864,853	(601,506)	(10,195)	253,152

건설중인자산	1,665,358	-	-	1,665,358

미착기계	5,288	-	-	5,288

사용권자산	1,993,580	(546,725)	-	1,446,855

계	138,254,660	(61,338,561)	(135,117)	76,780,981

전기말 (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	26,206,717	-	-	26,206,717

건물	34,814,059	(12,397,766)	-	22,416,293

구축물	9,711,076	(4,464,964)	(124,922)	5,121,190

기계장치	59,854,427	(40,340,844)	-	19,513,583

차량운반구	1,129,164	(729,494)	-	399,670

공구와기구	946,838	(802,751)	-	144,087

비품	861,598	(577,060)	(10,196)	274,342

건설중인자산	1,851,892	-	-	1,851,892

사용권자산	1,993,580	(445,104)	-	1,548,476

계	137,369,351	(59,757,983)	(135,118)	77,476,250

9-2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

과목	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말

토지	26,206,717	-	-	-	-	26,206,717

건물	22,416,293	-	-	(237,676)	-	22,178,618

구축물	5,121,190	5,000	-	(91,828)	-	5,034,363

기계장치	19,513,583	471,591	(8,320)	(1,103,721)	613,208	19,486,341

차량운반구	399,670	-	-	(27,614)	-	372,055

공구와기구	144,087	-	-	(11,852)	-	132,235

비품	274,342	3,255	-	(24,447)	-	253,150

건설중인자산	1,851,892	434,174	-	-	(620,708)	1,665,358

미착기계	-	5,288	-	-	-	5,288

사용권자산	1,548,476	-	-	(101,621)	-	1,446,854

계	77,476,250	919,308	(8,320)	(1,598,759)	(7,500)	76,780,979

전분기 (단위: 천원)

과목	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말

토지	26,206,717	-	-	-	-	26,206,717

건물	23,360,933	6,000	-	(950,640)	-	22,416,293

구축물	5,454,959	22,668	-	(356,436)	-	5,121,191

기계장치	20,078,858	3,046,272	(176,826)	(4,325,512)	890,791	19,513,583

차량운반구	158,526	342,591	(3)	(101,443)	-	399,671

공구와기구	192,880	4,500	-	(53,293)	-	144,087

비품	282,564	66,054	-	(74,275)	-	274,343

건설중인자산	890,791	1,851,892	-	-	(890,791)	1,851,892

사용권자산	1,858,291	86,736	-	(396,551)	-	1,548,476

계	78,484,519	5,426,713	(176,829)	(6,258,150)	-	77,476,253

9-3 회사의 당분기 및 전분기 재무제표에 반영된 감가상각비 중 원가에 반영된 금액과 판매관리비로 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

제조원가	판매관리비	합계	제조원가	판매관리비	합계

1,453,149	145,609	1,598,757	1,444,695	136,697	1,581,392

10. 투자부동산

10-1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	11,299,678	-	11,299,678	11,299,678	-	11,299,678

건 물	16,431,621	(1,627,884)	14,803,737	16,431,621	(1,521,718)	14,909,903

계	27,731,299	(1,627,884)	26,103,415	27,731,299	(1,521,718)	26,209,581

10-2 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	11,299,678	-	-	-	11,299,678

건물	14,909,903	-	-	(106,166)	14,803,737

계	26,209,581	-	-	(106,166)	26,103,415

전분기 (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	11,299,678	-	-	-	11,299,678

건물	15,334,568	-	-	(106,166)	15,228,402

계	26,634,246	-	-	(106,166)	26,528,080

10-3 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	357,750	318,750

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용	114,787	114,973

10-4 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 32,025백만원이며, 상기 투자부동산의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다..

10-5 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1년 이내	1,431,000	1,275,000

1년 초과 5년 이내	4,293,000	4,781,250

합계	5,724,000	6,056,250

11. 리스11-1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	1,442,316	1,538,470

차량운반구	4,540	10,007

계	1,446,856	1,548,477

(2) 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	384,356	388,688

비유동	1,079,768	1,175,219

계	1,464,124	1,563,907

11-2 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	96,154	90,950

차량운반구	5,467	7,320

합 계	101,621	98,270

리스부채에 대한 이자비용	6,828	8,614

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	40,349	47,845

소액자산에 대한 리스료	3,554	3,576

단기리스에 대한 리스료	4,530	4,530

합 계	156,882	162,835

당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 139백만원( 전분기 : 137백만원) 입니다. 12. 무형자 산

12-1 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	2,386,797	(2,372,317)	14,480	2,386,797	(2,370,090)	16,707

소프트웨어	452,267	(421,849)	30,418	421,061	(421,059)	2

회원권	299,888	-	299,888	299,888	-	299,888

계	3,138,952	(2,794,166)	344,786	3,107,746	(2,791,149)	316,597

12-2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기말

산업재산권	16,707	-	(2,227)	14,480

소프트웨어	2	31,206	(790)	30,418

회원권	299,888	-	-	299,888

계	316,597	31,206	(3,017)	344,786

전분기말 (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	25,614	-	(2,227)	23,387

소프트웨어	2	-	-	2

회원권	271,540	28,348	-	271,540

계	297,156	28,348	(2,227)	294,929

12-3 당분기 및 전분기의 무형자산 상각액 3,017천원 및 2,227천원 은 무형자산상각비의 계정과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하였습니다.

13. 관계기업 및 종속기업 투자13-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업 투자의 내역은 다음과

(단위: 천원)

구 분	회사명	소유지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업	Sun America Inc.	100.00%	296,348	322,000	296,348	322,000

계	296,348	322,000	296,348	322,000

관계기업	청도세안포장용기(유)(*1)	49.00%	3,002,814	2,722,631	3,002,814	2,722,631

(주)승일(*2)	3.38%	450,000	1,110,678	450,000	1,110,678

(주)세안(*2)	8.88%	1,386,752	1,386,752	1,386,752	1,386,752

계	4,839,566	5,220,061	4,839,566	5,220,061

(*1) 지배주주가 51%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

14. 상각후원가측정 금융자산14-1 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회사채

유동	26,364	26,364

비유동	133,594	129,980

계	159,958	156,344

15. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

15-1 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	957,399	957,399

15-2 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	957,399	548,956

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-

기말금액	957,399	548,956

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 :

매입채무	19,408,553	16,593,603

합 계	19,408,553	16,593,603

기타채무 :

미지급금	3,990,881	4,457,759

미지급비용	487,378	487,758

미지급배당금	1,194,155	-

합 계	5,672,414	4,945,517

기타비유동채무 :

임대보증금	220,000	220,000

합 계	220,000	220,000

17. 차입금 17-1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말 연이자율	만기일	당분기말	전기말

시설자금대출	하나은행	1.75%	1년 이내 상환분	174,300	232,400

합계	174,300	232,400

17-2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말 연이자율	만기일	당분기말	전기말

시설자금대출	하나은행	1.75%	2023-12-15	407,460	465,560

소계	407,460	465,560

1년 이내 만기도래분(유동성차입금)	(174,300)	(232,400)

합계	233,160	233,160

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	1,331,962	875,420

예수금(*)	10,608,338	10,582,507

계	11,940,299	11,457,927

(*) 회사는 전기 주주 대표소송의 1심 결과에 따라, 과거 납부한 과징금의 일부 및 그에 대한 이자비용 10,488백만원을 대표이사로부터 수령하여 기타유동부채(예수금)으로 계상하였습니다.

19. 퇴직급여제도

회사는 모든 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여

제조원가	188,726	213,465

판관비	69,337	73,246

계	258,063	286,711

20. 특수관계자와의 거래

20-1 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

종속기업	Sun America Inc.	Sun America Inc.

관계기업	(주)승일, (주)세안, 청도세안포장용기(유)	(주)승일, (주)세안, 청도세안포장용기(유)

기타의 특수관계자	세화제관(주), (주)삼원산업, 일광정밀(주), (주)영일수출포장, (주)영일, (주)일광	세화제관(주), (주)삼원산업, 일광정밀(주), (주)영일수출포장, (주)영일, (주)일광

기타의 특수관계자는 최대주주 등 특수관계자가 지배하거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

20-2 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 영업수익 및 영업비용 등의 거래는 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	Sun America Inc.	1,217,455	-	-	-

관계기업	(주)세안	840,095	-	34,272	53,009

(주)승일	2,053,070	467,069	6,416,306	19,667

청도세안포장용기(유)	483,522	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	1,395	-

(주)영일수출포장	-	18,634	387,691	16,843

(주)영일	275,342	-	-	2,440

(주)일광	-	-	625,593	-

임직원	-	-	-	95,358

임원	-	-	-	31,516

계	4,869,484	485,703	7,465,257	218,833

전분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	Sun America Inc.(*1)	1,281,992	-	-	-

관계기업	(주)세안	981,038	1,033	30,464	75,807

(주)승일	1,605,605	410,500	6,269,311	19,591

청도세안포장용기(유)	177,542	-	37,689	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	2,478	-

(주)영일수출포장	-	14,975	481,811	16,217

(주)영일	523,104	-	-	2,115

(주)일광	108	-	660,202	-

임직원	-	-	-	95,813

임원	-	-	-	31,127

계	4,569,389	426,508	7,481,955	240,670

(*1) SUN AMERICA는 회사의 제품을 최종고객에게 판매하는 해외판매법인으로 상기 매출액은 최종 고객에게 인도하는 매출 총액입니다.20-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수금

종속기업	Sun America Inc.	2,256,296	-	-	-	-

관계기업	(주)세안	617,562	-	29,322	17,777	-

(주)승일	1,287,187	166,407	4,475,553	101,471	-

청도세안포장용기(유)	90,676	-	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	1,535	-	-

(주)영일수출포장	-	6,848	276,804	126,612	-

(주)영일	302,876	-	-	1,001	-

(주)일광	-	-	449,979	0	-

임직원	-	137,880	-	982,545	-

임원	-	-	-	398,478	10,393,100

계	4,554,597	311,135	5,233,193	1,627,884	10,393,100

전기말 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	예수금

종속기업	Sun America Inc.	1,762,788	-	-	-	-

관계기업	(주)세안	517,564	-	165,311	28,827	-

(주)승일	1,663,001	156,565	3,550,406	117,405	-

청도세안포장용기(유)	30,977	-	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	-	-	-

(주)영일수출포장	-	5,393	300,815	125,954	-

(주)영일	795,264	-	-	699	-

(주)일광	-	-	484,719	-	-

임직원	-	137,880	-	1,045,785	-

임원	-	-	-	423,330	10,487,792

계	4,769,594	299,838	4,501,251	1,742,000	10,487,792

20-4 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)세안	-	-	-	-

(주)승일(*1)	-	398,625	-	-

기타의 특수관계자	임직원(*2)	-	-	-	63,240

임원(*2,*3)	-	-	-	25,521

(주)영일수출포장(*1)	-	14,400	-	-

계	-	413,025	-	88,761

(*1) (주)승일과 (주)영일수출포장의 자금대여거래는 리스계약에 따른 회수액입니다.(*2) 임직원과 임원의 자금차입거래는 리스계약에 따른 상환액이며, 이자비용을 제외한 순액으로 기재하였습니다.

전분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)세안	-	-	-	-

(주)승일(*1)	-	347,664	-	-

기타의 특수관계자	임직원(*2)	-	-	-	62,144

임원(*2,*3)	-	-	-	25,078

(주)영일수출포장(*1)	-	10,563	-	-

계	-	358,227	-	87,222

(*1) (주)승일과 (주)영일수출포장의 자금대여거래는 리스계약에 따른 회수액입니다.(*2) 임직원과 임원의 자금차입거래는 리스계약에 따른 상환액이며, 이자비용을 제외한 순액으로 기재하였습니다.20-5 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증은 240억원(주석 21 참조)입니다. 20-6 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	502,818	511,386

퇴직급여	47,374	48,211

계	550,192	559,597

상기 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

21-1 당분기말과 전기말 현재 금융기관 등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정한도금액	비 고

당분기말	전기말

기업은행	20,000,000	20,000,000	구매카드대출

4,000,000	4,000,000	무역어음대출

하나은행(*1)	1,162,800	1,162,800	기타시설자금대출

10,000,000	10,000,000	외담대 간접익스포져

산업은행(*1)	10,000,000	10,000,000	운영자금대출

(*1) 상 기 약정한도와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다.

21-2 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	보증금액	보증내용 등

서울보증보험(주)	1,639,129	이행지급보증 등

기업은행	USD 3,000,000	원화파생상품

21-3 보험가입내용회사는 당기말 현재 종합보험, 제조물책임보험 등에 가입하고 있으며, 부보금액은 367,738백만원입니다.21-4 계류중인 소송사건회사는 당기말 현재 소비자 손해배상과 관련하여 국내법원(소송가액: 100백만원)과 해외법원에 회사가 피고인 사건 2건이 진행 중에 있습니다. 상기 소송사건의 결과는 예측할 수 없으며, 재무제표에는 반영되지 아니하였습니다. 22. 자본22-1 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	8,600,000주	8,600,000주

보통주 자본금	4,300,000천원	4,300,000천원

22-2 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,158,028	9,158,028

자기주식처분이익	736,053	736,053

계	9,894,081	9,894,081

22-3 기타자본회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기타자본은 자기주식으로 구성되어 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	638,969주	638,969주

취득가액	2,111,569	2,111,569

22-4 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	318,586

23. 이익잉여금 23-1 당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	2,150,000	2,150,000

기업발전적립금(*2)	3,900,000	3,900,000

임의적립금

기업합리화적립금(*3)	2,073,092	2,073,092

임의적립금	32,000,000	32,000,000

미처분이익잉여금	110,259,352	110,576,745

합 계	150,382,445	150,699,837

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 회사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 기업발전적립금 3,900,000천원은 구 법인세법 제 56조에 따라 적립된 이익잉여금으로서 법인세법 부칙(2001.12.31. 법률 제6658호) 제 22조에 의하여 이월결손금보전 또는 자본전입이외에는 계속하여 적립하도록 되어 있습니다.(*3) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. 23-2 회사가 당분기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금액(*)

보통주	8,600,000주	638,969주	7,961,031주	150원	1,194,155

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	955,756	924,902

퇴직급여	69,337	73,246

복리후생비	83,450	75,271

접대비	123,296	152,799

광고선전비	94,707	96,786

운반비	369,099	465,093

수출비	2,491,264	1,388,973

세금과공과	137,493	134,887

보험료	231,951	197,546

지급수수료	221,980	234,363

감가상각비	251,776	242,864

대손상각비(환입)	(19,732)	(910)

기타	135,415	122,860

계	5,145,792	4,108,680

25. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(1,889,845)	(729,090)

원재료와 저장품 등의 상용액	30,644,056	24,325,027

상품의 변동	575,894	462,789

종업원급여	4,185,423	3,941,557

감가상각비와 무형자산상각비	1,707,942	1,689,786

운반비와 판매비	3,208,767	2,155,061

외주가공비	384,918	411,923

지급수수료	523,703	558,713

인쇄비	710,429	612,507

기타	2,134,224	1,956,043

계	42,185,511	35,384,316

26. 기타수익 및 기타비용

26-1 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	2,997

수입임대료	448,425	388,227

보육료	39,376	36,456

잡이익	20,600	25,726

계	508,401	453,406

26-2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	8,320	-

잡손실	-	300

기부금	4,974	6,363

계	13,294	6,663

27. 금융수익 및 금융비용

27-1 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	126,560	53,719

외환차익	620,191	509,470

외화환산이익	290,722	552,878

계	1,037,473	1,116,067

27-2 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	8,457	12,401

외환차손	124,182	132,490

외화환산손실	338,317	626,864

계	470,956	771,755

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 적용된예상평균연간유효법인세율은 22%(2021년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 22%)입 니다.

29. 주당이익

29-1 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	876,761	2,254,234

가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*)	7,961,031	7,961,031

기본주당이익(단위:원)	110	283

한편, 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기말 현재 보통주 유통발행주식수	8,600,000	8,600,000

기말 현재 보통주 자기주식	(638,969)	(638,969)

기말 현재 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

가중평균 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

29-2 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

30. 현금흐름표 30-1 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	876,761	2,254,234

2. 조정	1,943,673	2,395,378

감가상각비	1,704,925	1,687,559

무형자산상각비	3,017	2,227

대손상각비(환입)	(19,732)	(910)

이자비용	8,457	12,401

외화환산손실	338,316	626,864

재고자산평가손실	52,245	41,022

유형자산처분손실	8,320	-

법인세비용	265,406	635,810

유형자산처분이익	-	(2,997)

외화환산이익	(290,722)	(552,878)

이자수익	(126,560)	(53,719)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,466,263)	1,336,835

매출채권의 감소(증가)	(4,381,202)	(4,006,508)

기타채권의 증가	(65,442)	(206,108)

기타유동자산의 증가	383,277	312,368

재고자산의 증가	(2,232,533)	(568,756)

매입채무의 증가(감소)	2,814,950	6,004,747

기타채무의 증가	(467,688)	(526,787)

기타유동부채의 증가	482,374	327,879

합 계	(645,830)	5,986,446

30-2 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	232,400	432,400

사용권자산과 리스부채 인식	86,736	1,778,851

선급금의 유형자산 대체	18,675	55,671

30-3 당분기와 전분기 중 재무활동의 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성 대체	기타

리스부채	1,563,907	(99,784)	-	-	1,464,123

단기차입금	232,400	(58,100)	-	-	174,300

장기차입금	233,160	-	-	-	233,160

전분기 (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성 대체	기타

리스부채	1,860,842	(94,696)	-	-	1,766,146

단기차입금	611,950	(287,650)	-	-	324,300

장기차입금	465,560	-	-	-	465,560

31. 영업부문 정보회사는 휴대용 부탄가스 제조업을 주사업으로 하여 연료가스, 살충제, 기타금속포장용기의 제조 및 판매를 하고 있으며, 연결회사의 전략적 영업부문은 단일 부문이나 제조제품의 특성, 판매지역 등으로 다음과 같이 구분하고 있습니다. 31-1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당뷴기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	42,266,053	37,483,303

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익	448,425	388,227

총 수익	42,714,478	37,871,530

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	21,761,808	24,038,605

국외	20,504,245	13,444,698

계	42,266,053	37,483,303

(*) 회사의 영업관련 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 31-2 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당분기	전분기

A사	5,788,258	3,603,048

32. 범주별 금융상품

32-1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산(*)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	25,727,241	-	-	25,727,241	25,727,241

장단기금융상품	-	27,591,973	-	27,591,973	27,591,973

매출채권 및 기타채권	20,976,213	-	-	20,976,213	20,976,213

상각후원가측정 채무증권	159,958	-	-	159,958	159,958

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	957,399	957,399	957,399

계	46,863,413	27,591,973	957,399	75,412,785	75,412,785

(*) 경영진은 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

전기말 (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산(*)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	41,249,836	-	-	41,249,836	41,249,836

장단기금융상품	0	14,052,365	-	14,052,365	14,052,365

매출채권 및 기타채권	16,577,400	-	-	16,577,400	16,577,400

상각후원가측정 채무증권	156,344	-	-	156,344	156,344

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	957,399	957,399	957,399

계	57,983,580	14,052,365	957,399	72,993,344	72,993,344

(*) 경영진은 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

32-2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. .

(단위: 천원)

구분	당분기말상각후원가측정 금융부채	전기말 상각후원가측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	25,300,967	21,759,120

장단기차입금	407,460	465,560

리스부채	1,464,123	1,563,907

계	27,172,550	23,788,587

32-3 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

이자수익	13,517	113,043	-	-	126,560

외환차익	620,191	-	-	-	620,191

외화환산이익	290,583	-	-	140	290,723

이자비용	-	-	-	(8,457)	(8,457)

외환차손	(120,423)	-	-	(3,758)	(124,181)

외화환산손실	(337,745)	-	-	(571)	(338,316)

계	466,123	113,043	-	(12,648)	566,519

전분기 (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

이자수익	15,466	38,253	-	-	53,719

외환차익	509,391	-	-	79	509,470

외화환산이익	552,388	-	-	490	552,878

이자비용	-	-	-	(12,401)	(12,401)

외환차손	(131,493)	-	-	(997)	(132,490)

외화환산손실	(625,815)	-	-	(1,049)	(626,864)

계	319,937	38,253	-	(13,878)	344,312

33. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

당분기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	957,399	957,399

당기손익- 공정가치측정금융자산 :

MMF	-	27,591,973	-	27,591,973

합 계	-	27,591,973	957,399	28,549,372

당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	-	-	957,399	957,399

당기손익- 공정가치측정금융자산 :

MMF	-	14,052,365	-	14,052,365

합 계	-	14,052,365	957,399	15,009,764

한편, 당분기와 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.회사는 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	주요투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

지분증권	957,399	957,399	3	시장가치접근법	시장배수 등

34. 재무위험관리회사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

34-1 시장위험 관리(1) 환율변동위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, CNY입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 기능통화가 아닌 USD 및 EUR 등과 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR, USD, JPY, CNY)

계정과목	외화금액	원화환산액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금 및현금성자산	USD 4,118,970	USD 11,286,255	4,987,249	13,379,855

JPY 1,220,952,999	JPY 1,836,231,698	12,120,889	18,917,593

EUR 3,242,434	EUR 4,907,855	4,380,950	6,588,009

CNY 8,620,529	CNY 7,041,319	1,638,073	1,311,516

매출채권	USD 8,506,199	USD 5,804,291	10,299,305	6,880,987

JPY 146,851,682	JPY 11,501,068	1,457,855	118,489

EUR 285,826	EUR 253,434	386,188	340,195

CNY 477,193	CNY 166,310	90,676	30,977

미지급금	USD 31,814	USD 164,116	38,520	194,560

EUR 281,675	EUR 6,552,753	2,796	67,509

JPY 1,553	JPY 1,350	2,098	1,813

당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화거래에 대한 분석은 회사가 보고기간종료일에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 회사의 주요 환위험은 USD, JPY, EUR 환율에 기인하며 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구분	당분기	전기

5% 상승	5% 하락	5% 상승	5% 하락

USD	762,402	(762,402)	1,003,314	(1,003,314)

CNY	86,437	(86,437)	67,125	(67,125)

JPY	678,832	(678,832)	951,713	(951,713)

EUR	238,217	(238,217)	343,035	(343,035)

(2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 공정가치는 당분기말 957,399천원, 전기말 957,399천원입니다. (3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 한편, 당분기말 현재 회사는 장단기금융자산의 규모와 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

당분기말과 전기말 회사의 장단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	174,300	232,400

장기차입금	233,160	233,160

합 계	407,460	465,560

당분기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간손익의 법인세 반영 전 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

이자비용	4,075	(4,075)	4,656	(4,656)

34-2 신용위험 관리 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험 최대 노출금액	장부금액	신용위험 최대 노출금액

현금및현금성자산	25,727,241	25,727,241	41,249,836	41,249,836

단기금융자산	27,591,973	27,591,973	14,052,365	14,052,365

매출채권 및 기타채권	20,976,213	20,976,213	16,577,400	16,577,400

상각후원가측정 채무증권	159,958	159,958	156,344	156,344

계	74,455,385	74,455,385	72,035,945	72,035,945

한편, 회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

34-3 유동성위험 관리

회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이하	2년~5년

당분기말

매입채무	19,408,553	19,408,553	19,408,553	-

기타채무	5,892,414	5,892,414	5,672,414	220,000

리스부채	1,464,123	1,513,712	406,923	1,106,789

차입금	407,460	414,456	236,467	177,989

계	27,172,550	27,229,135	25,724,357	1,504,778

전기말

매입채무	16,593,603	16,593,603	16,593,603	-

기타채무	5,165,517	5,165,517	4,945,517	220,000

리스부채	1,563,907	1,620,323	413,080	1,207,243

차입금	465,560	473,528	236,467	237,061

계	23,788,587	23,852,971	22,188,667	1,664,304

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

34-4 자본위험 관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	44,987,542	41,226,948

차감: 현금및현금성자산	25,727,241	41,249,836

순부채	19,260,301	(22,888)

자본총계	160,395,929	160,713,322

순부채비율	12.01%	-

전기말 순부채비율은 '음'으로 기재하지 아니합니다.