태양 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

1-1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2에서 설명하고 있습니다. 1-2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결회사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1)기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

( 4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 제 정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 ① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 ② 금융자산의 손상 ③ 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 39 에서 설명하고 있습니다.

(5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연 결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 39 에서 설명하고 있습니다.

( 6) 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (8) 기준서 제1104호 '보험계약' 개정 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1-3 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래) 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ( 1) 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. ( 2) 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. (3)기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 종속·관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ( 4) 기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. (5) 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.(6) 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. 1-4 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하 고 있습니다. 1-5 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.1-5 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

2. 유의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2-1 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.( 1) 종속회사종속회사는 회사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 회사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다 종속회사는 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.종속회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 종속회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속회사 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.(2) 관계기업 및 공동기업 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금 액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. ( 3) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.

2-2 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

2-3 금융자산

(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다 . 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ( 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. ( 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2-4 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.2-5 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-6 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정 액 법 구 축 물 15~40년 정 액 법 기 계 장 치 4~10년 정 액 법 차량운반구 4~5년 정 액 법 공구와기구 4~5년 정 액 법 비 품 4~5년 정 액 법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.2-7 무형자산(1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. (2) 기타의무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 산업재산권 5년 정 액 법 소프트웨어 5년 정 액 법 2-8 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. 2-9 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2-10 금융부채 (1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ( 4) 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2-11 종업원급여 (1) 단기 종업원급여연결회사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제할 단기 종업원급여에 대해 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기비용으로 인식하고 있습니다. 단기 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있는 이익분배금 및 상여금으로 그 채무금액이 신뢰성있게 추정되는 금액은 부채로 인식됩니다.(2) 기타 장기종업원급여퇴직연금제도를 제외한 기타 장기종업원급여는 당기와 과거 기간에 종업원이 제공한근무용역의 대가로, 연결회사는 종업원이 획득한 미래의 급여액을 부채로 인식하고 있습니다. (3) 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 2-12 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2-13 외화환산연결회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-14 리스연결회사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다.금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다. 2-15 파생상품 연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 2-16 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2-17 보통주자본금연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2-18 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. (3) 이자수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-19 국고보조금국고보조금은 보조금의 수취와 국고보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 국고보조금은 이연하여 국고보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 국고보조금은 이연수익으로 처리하고, 국고보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다. 2-20 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. 2-21 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2-22 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 3 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금시재 1,500 1,500 보통예금 10,679,226 1,221,049 외화보통예금 13,834,189 40,721,334 계 24,514,915 41,943,883 4. 단기금융자산보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 8,944,800 - 5. 매출채권 및 기타채권 5-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 16,801,453 - 18,055,611 - 차감: 대손충당금 (426,078) - (380,783) - 매출채권 소계 16,375,375 - 17,674,828 - 기타채권 보증금 227,880 16,910 227,880 18,634 미수금 2,997,232 - 3,835,643 - 미수수익 13,018 - - - 단기대여금 86 - 1,098 - 기타채권 소계 3,238,216 16,910 4,064,621 18,634 합계 19,613,591 16,910 21,739,449 18,634 5-2 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 5 -3 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월이내 16,021,727 15,773,144 4개월- 6개월이내 394,952 1,977,235 7개월- 9개월이내 68,734 29,892 10개월-12개월이내 - - 12개월초과 316,039 275,340 소계 16,801,453 18,055,611 차감: 대손충당금 (426,078) (380,783) 합 계 16,375,375 17,674,828 5-4 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 380,783 - 643,386 - 대손상각비(환입) 40,699 - (253,696) - 환산차이 4,596 - (8,906) - 기말금액 426,078 - 380,783 - 연결회사는 당기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 6. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산및 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 205,484 - 129,430 3,993 선급비용 1,030,383 - 1,063,394 - 부가세대급금 221,388 - 517,675 - 계 1,457,255 - 1,710,499 3,993 7. 재고자산 7-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 67,311 (865) 66,446 46,862 - 46,862 제품 2,937,134 (90,458) 2,846,676 2,983,639 (347,820) 2,635,819 반제품 3,072,353 (2,921) 3,069,433 2,713,252 - 2,713,252 원재료 2,283,552 (22,445) 2,261,107 2,073,016 (24,777) 2,048,239 부재료 583,222 (20,098) 563,124 492,695 (20,933) 471,761 저장품 191,628 - 191,628 245,144 - 245,144 미착품 22,365 - 22,365 - - - 계 9,157,565 (136,786) 9,020,779 8,554,607 (393,530) 8,161,076 7- 2 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 매출원가 재고자산평가손실 (256,744) (41,059) 7-3 재고자산의 실사내역 등연결회사는 당기말 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월 31일 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하였습니다. 8. 유형자산 8-1 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 30,440,461 - - 30,440,461 건물 51,054,679 (9,781,449) - 41,273,230 구축물 8,594,367 (3,462,851) (156,381) 4,975,135 기계장치 59,704,831 (32,873,972) - 26,830,859 차량운반구 891,215 (646,796) - 244,419 공구와기구 1,107,529 (873,933) - 233,596 비품 572,474 (375,901) (75,630) 120,944 건설중인자산 667,930 - - 667,930 계 153,033,487 (48,014,902) (232,010) 104,786,574 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 30,440,461 - - 30,440,461 건물 34,624,099 (8,596,032) - 26,028,067 구축물 8,508,356 (3,171,902) (166,867) 5,169,586 기계장치 59,063,698 (28,501,622) - 30,562,076 차량운반구 863,556 (538,279) - 325,277 공구와기구 1,102,029 (731,997) - 370,032 비품 569,952 (289,105) (99,108) 181,740 건설중인자산 5,916,298 - - 5,916,298 계 141,088,449 (41,828,937) (265,975) 98,993,536 8-2 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 유형자산의 취득원가 및 감가상각의 변동 내용은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 기 말 토지 30,440,461 - - - - 30,440,461 건물 26,028,067 11,325,781 - (1,185,417) 5,104,800 41,273,230 구축물 5,169,586 86,011 - (280,462) - 4,975,135 기계장치 30,562,076 491,326 (1,167) (4,381,184) 159,807 26,830,859 차량운반구 325,277 26,918 - (107,985) 210 244,420 공구와기구 370,032 5,500 - (141,936) - 233,596 비품 181,740 2,464 - (63,318) 58 120,944 건설중인자산 5,916,298 - - - (5,248,368) 667,930 계 98,993,536 11,938,000 (1,167) (6,160,303) 16,507 104,786,574 전기 (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 기 말 토지 39,333,816 - (8,893,355) - - 30,440,461 건물 27,624,353 - (641,271) (955,015) - 26,028,067 구축물 5,360,532 86,739 - (277,685) - 5,169,586 기계장치 34,477,724 670,746 (379,388) (4,382,005) 175,000 30,562,076 차량운반구 388,755 115,760 (69,831) (108,792) (615) 325,277 공구와기구 469,096 41,030 - (140,094) - 370,032 비품 193,903 137,294 - (61,897) (87,560) 181,740 건설중인자산 181,301 - - - 5,734,997 5,916,298 계 108,029,480 1,051,569 (9,983,845) (5,925,488) 5,821,822 98,993,536 8-3 보유토지의 내역보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지와 그 공시지가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 공시지가 장부금액 당 기 전 기 당 기 전 기 토지 30,879,302 30,820,057 30,440,461 30,440,461 8-4 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 동 재평가로 인한 재평가차액은 16,384,098천원이며 법인세효과 3,604,502천원을 제외한 12,779,596천원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 8-5 차입원가의 자본화당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 공장 건설에 따른 차입금 이자 자본화 대체분으로 84,071천원 및 설비취득에 따른 차입금 이자 자본화 대체분 14,463천원이 있습니다. 9. 국고보조금 보고기간종료일 현재 연결회사의 국고보조금 관련 내용은 다음과 같습니다. 당 기 (단위: 천원) 계정과목 적 요 최초가액 당기상계액 상계누계액 미상각잔액 구축물 태양열 온수급탕시설 185,661 7,426 97,860 87,801 LED조명시설 90,000 3,060 21,420 68,580 비품 직장보육시설 117,390 23,478 41,760 75,630 계 393,051 33,964 161,041 232,010 전 기 (단위: 천원) 계정과목 적 요 최초가액 당기상계액 상계누계액 미상각잔액 구축물 태양열 온수급탕시설 185,661 7,426 90,434 95,227 LED조명시설 90,000 3,060 18,360 71,640 비품 직장보육시설 147,390 18,783 48,282 99,108 계 423,051 29,269 157,076 265,975 10. 보험가입내역 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험 가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보험의 종류 부보자산 부보금액 보험회사 당 기 전 기 재산종합보험 건물, 기계장치 및 재고자산 등 185,665,719 168,817,658 현대해상화재보험 가스사고배상책임보험 대인/대물보상 1,950,000 1,950,000 현대화재해상보험 생산물배상책임보험 대인/대물보상 USD 1,000,000 (미주,USD 10,000,000) USD 1,000,000 (미주,USD 10,000,000) 현대해상화재보험 계 187,615,719 USD 1,000,000 (미주,USD 10,000,000) 170,767,658 USD 1,000,000 (미주,USD 10,000,000) 상기 보험의 부보금액 중 7,333백만원은 하나은행에 질권이 설정되어 있습니다. 11. 운용리스 연결회사는 차량운반구에 대해 운용리스 계약을 체결하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스료 지급시기 리스료금액 리스제공자 1년이내 8,154 현대캐피탈(주) 외 1년초과 5년이내 - 계 8,154 12. 무형자산 12-1 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 2,367,961 (2,345,351) - 22,610 2,352,980 (2,342,565) - 10,415 소프트웨어 421,061 (419,331) - 1,730 421,061 (414,147) - 6,914 회원권 271,540 - - 271,540 864,300 - (512,760) 351,540 계 3,060,562 (2,764,682) - 295,880 3,638,341 (2,756,712) (512,760) 368,869 12-2 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. 당 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손 기 말 산업재산권 10,415 14,981 - (2,786) - 22,610 소프트웨어 6,914 - - (5,184) - 1,730 회원권(*) 351,540 - (80,000) - - 271,540 계 368,869 14,981 (80,000) (7,970) - 295,880 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권은 271,540천원이며,상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 전 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손상차손 기 말 산업재산권 352 10,720 (657) - 10,415 소프트웨어 12,912 - (5,998) - 6,914 회원권(*) 351,540 - - - 351,540 계 364,804 10,720 (6,656) - 368,869 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권은 351,540천원이며,상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.12-3 당기 및 전기의 무형자산 상각액 7,970천원 및 6,656천원은 무형자산상각비의 계정과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하였습니다. 13. 관계기업 투자 13-1 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소유지분율 소재지 결산월 당 기 전 기 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업 청도세안포장용기(유)(*1) 49.20% 중국 12월 3,002,814 4,090,035 4,090,035 3,002,814 4,362,482 4,362,482 (주)승일(*2) 3.38% 국내 12월 450,000 4,802,855 4,802,855 450,000 4,548,368 4,548,368 (주)세안(*2) 8.88% 국내 12월 1,386,752 4,642,475 5,763,382 1,386,752 4,457,181 5,591,349 계 4,839,566 13,535,365 14,656,272 4,839,566 13,368,031 14,502,199 (*1) 유일지배주주가 51%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 동일한 지배하에 있는 기업으로 유의적영향력을 행사하고 있습니다.한편, 당기말 현재 관계기업 주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 장부금액 공정가치 (주)승일 4,802,855 1,864,944 13-2 당기와 전기 중 관계기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 배당금 수령 지분법손익 기타자본변동 기말 청도세안포장용기(유) 4,362,482 - (244,534) (27,914) 4,090,035 ㈜승일 4,548,368 (17,613) 268,726 3,375 4,802,855 ㈜세안 5,591,349 - 174,614 (2,581) 5,763,382 계 14,502,199 (17,613) 198,806 (27,120) 14,656,272 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 배당금 수령 지분법손익 기타자본변동 기말 청도세안포장용기(유) 4,814,609 - (221,596) (230,530) 4,362,482 ㈜승일 4,473,003 (17,613) 92,979 - 4,548,368 ㈜세안 5,895,785 (44,413) (238,711) (21,313) 5,591,349 계 15,183,397 (62,026) (367,329) (251,843) 14,502,199 13-3 상기 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 청도세안포장용기(유) 8,566,292 217,930 8,348,362 4,979,837 (499,049) ㈜승일 178,709,061 36,578,885 142,130,176 151,026,587 7,933,279 ㈜세안 57,043,667 4,778,262 52,265,405 39,136,644 1,950,600 전기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 청도세안포장용기(유) 9,246,696 343,671 8,903,025 6,401,382 (452,237) ㈜승일 169,038,229 34,439,062 134,599,167 135,816,978 2,732,415 ㈜세안 55,716,577 5,537,219 50,179,357 25,076,235 (2,533,171) 14. 상각후원가측정 채무증권14-1당기말 현재 상각후원가측정 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 회사채 164,465 14-2 상기 상각후원가측정 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 발행자 대지개발(주) 회사채 명 제1회 무보증무기명회사채 발행가액 290,000,000원 발행일 2018년 05월 28일 만기일 2029년 12월 30일 상환방법 발행일로부터 3차년도부터 10년간 균등 상환 14-3 당기중 상각후원가측정 채무증권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 기초금액 - 당기취득 155,412 상각액 9,053 기말금액 164,465 15. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15-1 당기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 (주)제이티비씨 600,000 0.55% 3,000,000 414,000 414,000 동부건설(주) 16,000 0.10% 160,000 47,632 47,632 에이치앤파워(주) 1,111 10.00% 399,999 270,401 270,401 에스앤피코리아보험중개(주) 42,881 5.00% 50,000 26,805 26,805 계 3,609,999 758,838 758,838 (*1) 당기 중 투자지분에 대하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 7,087천원을 인식하였습니다. (*2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득원가와 공정가액의 차액은 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익)으로 계상하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 제외한 2,224백만원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실로 계상하고 있습니다.(*3) 전기에는 매도가능금융자산 768백만원으로 분류 되었습니다. 15-2 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 기초금액 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류변경 767,923 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (9,085) 기말금액 758,838 16. 매도가능 금융자산 16-1 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)제이티비씨 600,000 0.55% 3,000,000 212,401 157,924 동부건설(주) 16,000 0.10% 160,000 232,903 160,000 에이치앤파워(주) 1,111 10.00% 399,999 64,284 399,999 에스앤피코리아보험중개(주) 1,166 5.00% 50,000 25,045 50,000 계 3,609,999 534,633 767,923 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 16-2 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 기초금액 767,923 당기취득 - 손상차손 - 기말금액 767,923 17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 12,735,740 13,427,472 기타채무 : 미지급금 3,297,404 3,389,207 미지급비용 307,252 10,604 임대보증금 220,000 220,000 기타채무 소계 3,824,656 3,619,811 합 계 16,560,396 17,047,283 18. 장기차입금 18-1 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 연이자율 당기말 전기말 만기일 기업은행 1.75%(분기변동이율) 600,000 800,000 2021년 12월 하나은행 2.32%(분기변동이율) 4,999,980 8,333,300 2020년 06월 하나은행 1.75%(변동이율) 1,162,800 1,162,800 2023년 12월 계 6,762,780 10,296,100 차감 : 1년 이내 상환일 도래분 (3,765,760) (3,533,320) 차감계 2,997,020 6,762,780 18-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2019년 3,765,760 2020년 2,099,060 2021년 432,400 2022년 232,400 2023년 233,160 계 6,762,780 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 476,478 305,095 예수금 79,118 81,546 계 555,596 386,642 20. 외화자산 및 부채의 평가 보고기간종료일 현재 연결회사의 외화자산 및 부채의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, EUR, USD, JPY, CNY) 계정과목 외화금액 원화환산액 당 기 전 기 당 기 전 기 현금 및현금성자산 USD 2,209,187.88 USD 28,012,168.63 2,470,093 30,012,237 JPY 913,288,685 JPY 983,259,716 9,253,258 9,332,216 EUR 1,177,652.39 EUR 700,549.10 1,506,406 896,177 CNY 3,123,961.73 CNY 2,161,174.32 508,456 353,676 단기금융자산 USD 8,000,000.00 - 8,944,800 - 매출채권 USD 3,548,054.83 USD 2,612,500.45 3,967,080 2,799,033 JPY 41,695,360 JPY 42,475,842 422,449 403,142 EUR 60,334.68 EUR 151,809.84 77,178 194,203 CNY 985,797.39 CNY 670,673.00 160,448 109,756 미지급금 USD 58,988.04 USD 60,639.76 65,955 64,969 JPY 6,710,984 JPY 6,392,208 67,994 60,669 연결회사는 상기 외화자산과 부채의 환산으로 환산이익 2,057,038천원, 환산손실 90,461천원을 금융수익 및 금융비용으로 계상하고 있습니다. 21. 퇴직급여제도 연결회사는 모든 임직원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 제조원가 742,288 704,651 판관비 244,156 214,629 계 986,444 919,280 22. 특수관계자와의 거래 22-1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 특수관계자의 명칭 지분율 당기 전기 관계기업 ㈜승일 3.38% 3.38% ㈜세안 8.88% 8.88% 청도세안포장용기유한공사 49% 49% 기타의 특수관계자 세화제관㈜, ㈜삼원산업, ㈜일광정밀 - - 22-2 당기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래 내용 은 다 음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출액 유형자산매각 임대료수입 용역 원부자재매입 상품/제품 매입 기타 관계기업 ㈜세안 9,113,878 - - 7,453 - 102,054 761,884 관계기업 ㈜승일 14,359,333 1,200 835,790 163,078 18,977,114 432,273 120,927 관계기업 청도세안포장용기(유) 1,014,687 - - - - - - 기타특수관계기업 ㈜삼원산업 - - - - 9,027 - - 계 24,487,899 1,200 835,790 170,531 18,986,141 534,328 882,811 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출액 유형자산매각 임대료수입 용역 원부자재매입 반제품매입 상품/제품 매입 관계기업 ㈜세안 12,956,366 166,500 - 20,603 6,889 297,392 735,083 관계기업 ㈜승일 14,943,222 38,000 74,490 151,878 21,082,562 306,926 138,953 관계기업 청도세안포장용기(유) 963,578 - - - - 71,092 - 기타특수관계기업 ㈜삼원산업 - - - - 11,363 - - 기타특수관계기업 세화제관㈜ - 9,150,000 - - - - - 계 28,863,166 9,354,500 74,490 172,481 21,100,813 675,410 874,036 22-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 관계기업 ㈜세안 1,660,701 367 51,941 64,975 관계기업 ㈜승일 1,863,189 140,575 2,761,497 16,026 관계기업 청도세안포장용기(유) 160,448 - - - 계 3,684,339 140,942 2,813,439 81,000 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 관계기업 ㈜세안 2,911,758 1,087 - 31,032 관계기업 ㈜승일 1,958,778 22,986 3,462,193 19,648 관계기업 청도세안포장용기(유) 109,756 - - - 관계기업 ㈜삼원산업 - - 4,965 - 계 4,980,292 24,073 3,467,158 50,680 22-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.22-5 당기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,699,737 1,316,244 퇴직급여 163,974 131,299 계 1,863,711 1,447,543 상기 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 23. 우발채무 및 약정사항 23-1 보고기간종료일 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 약정한도금액 비 고 기업은행 20,000,000 구매카드대출 4,000,000 무역어음대출 1,000,000 기타시설자금대출 하나은행 10,100,000 온렌딩 대출 1,162,800 기타시설자금대출 20,000,000 외담대 산업은행 7,000,000 운영자금대출 계 63,262,800 23-2 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 , USD ) 구 분 보증금액 보증내용 등 서울보증보험(주) 1,741,744 이행지급보증 등 기업은행 USD 3,000,000 원화파생상품 24. 자본금 등24-1 자본금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 8,600,000주 8,600,000주 보통주 자본금 4,300,000천원 4,300,000천원 24-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 9,158,028 9,158,028 자기주식처분이익 736,053 736,053 계 9,894,081 9,894,081 24-3 기타자본보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*) (2,111,569) (2,111,569) 지분법자본변동 (153,503) (132,524) 해외사업환산대(차) (13,577) (30,612) 계 (2,278,649) (2,274,705) (*) 연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본으로 계상하고 있으며, 자기주식의 취득내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 638,969주 638,969주 취득가액 2,111,569 2,111,569 24-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,223,906) - 25. 이익잉여금 25-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 6,050,000 6,050,000 이익준비금(*1) 2,150,000 2,150,000 기업발전적립금(*2) 3,900,000 3,900,000 2. 임의적립금 34,073,092 34,073,092 기업합리화적립금(*3) 2,073,092 2,073,092 임의적립금 32,000,000 32,000,000 3. 미처분이익잉여금 101,969,115 98,705,946 합 계 142,092,207 138,829,038 (*1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당기말 현재 회사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 기업발전적립금 3,900,000천원은 구 법인세법 제 56조에 따라 적립된 이익잉여금으로서 법인세법 부칙(2001.12.31. 법률 제6658호) 제 22조에 의하여 이월결손금보전 또는 자본전입이외에는 계속하여 적립하도록 되어 있습니다. (*3) 연결회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. 25-2 지배회사가 당기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금액 보통주 8,600,000주 638,969주 7,961,031주 100원 796,103 26. 법인세비용 26-1 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 828,772 2,480,574 기간손익에 대한 당기법인세 826,822 2,480,574 당기에 인식한 조정사항 1,950 - 이연법인세 (239,403) (409,883) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (239,403) (409,883) 자본에 직접 반영된 법인세부담액 4,330 55,405 법인세비용 593,699 2,126,096 26-2 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 2,436,152 9,070,378 적용세율에 따른 법인세비용 513,953 1,973,483 조정사항 비과세수익 (4,820) (5,806) 비공제비용 77,900 86,597 기타 6,666 71,822 법인세비용 593,699 2,126,096 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 24.37% 23.44% 26-3 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 구 분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 말 외상매출금 34,715 - 34,715 7,637 관계종속기업투자(*) 280,182 - 280,182 - 건설자금이자 16,657 (4,759) 11,898 2,618 회원권 25,691 - 25,691 5,652 회원권손상차손 512,760 (512,760) - - 재고자산 393,530 (256,744) 136,786 30,093 미수수익 - (13,018) (13,018) (2,864) 감가상각비 502,771 (56,200) 446,570 98,246 관계종속기업투자 (683,695) - (683,695) (150,413) 토지 (16,384,098) 1,610,279 (14,773,820) (3,250,240) 일시상각충당금 (16,526,350) - (16,526,351) (3,635,797) 매도가능증권 2,842,076 134,621 2,976,696 654,873 대손충당금한도초과 59,407 62,663 122,070 26,855 업무용승용차 감가상각비 120,441 6,013 126,454 27,820 미지급비용 - 299,295 299,295 65,845 관계기업투자 (9,914,482) (181,187) (10,095,669) (2,221,047) 계 (38,720,395) 1,088,202 (37,632,194) (8,340,723) 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 (8,340,723) 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.(*) 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. 전기 (단위: 천원) 구 분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 말 외상매출금 34,715 - 34,715 7,637 관계중속기업투자(*) 280,182 - 280,182 - 건설자금이자 21,416 (4,759) 16,657 3,665 회원권 25,691 - 25,691 5,652 회원권손상차손 512,760 - 512,760 112,807 재고자산 434,589 (41,059) 393,530 86,577 미수수익 (3,206) 3,206 - - 감가상각비 478,313 24,458 502,771 110,610 관계종속기업투자 (683,695) - (683,695) (150,413) 토지 (16,384,098) - (16,384,098) (3,604,502) 일시상각충당금 (18,240,475) 1,714,125 (16,526,350) (3,635,797) 매도가능증권 2,842,076 - 2,842,076 625,257 대손충당금한도초과 379,448 (320,041) 59,407 13,070 업무용승용차 감가상각비 62,620 57,821 120,441 26,497 관계기업투자 (10,343,831) 429,354 (9,914,482) (2,181,186) 계 (40,583,495) 1,863,105 (38,720,395) (8,580,126) 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 (8,580,126) 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.(*) 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. 26-4 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 137,410 103,295 비유동성 (8,478,133) (8,683,421) 계 (8,340,723) (8,580,126) 27. 매출액 당기와 전기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출액 6,306,919 7,057,103 제품매출액 130,075,781 150,251,160 기타매출액 371,071 328,617 판매장려금(매출차감) (38,230) (67,057) 계 136,715,540 157,569,823 28. 매출원가 당기와 전기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.28-1 상품매출원가 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초상품재고액 46,862 19,974 당기상품매입액 1,252,576 1,353,916 타계정에서대체 1,211,897 1,241,133 타계정으로대체 (1,393) (6,502) 기말상품재고액 (67,311) (46,862) 상품매출원가 2,442,630 2,561,660 28-2 제품매출원가 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초제품재고액 2,983,639 2,577,230 당기제품제조원가 116,880,353 127,821,178 타계정에서대체 4,006,932 1,147,574 타계정으로대체 (79,894) (52,076) 관세환급 (245,699) (194,810) 재고자산평가손실 (256,744) (41,059) 기말제품재고액 (2,937,134) (2,983,639) 제품매출원가 120,351,454 128,274,398 29. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,845,937 3,000,373 상여 361,870 - 퇴직급여 244,156 214629 복리후생비 332,120 362,071 교육훈련비 10,520 4,381 여비교통비 244,646 242,780 통신비 20,399 27,694 차량유지비 97,462 75,248 접대비 445,314 307,768 광고선전비 503,776 376,400 견본비 6,372 48 운반비 1,584,123 1,916,977 수선비 2,605 10,984 수출비 3,862,106 3,397,767 도서인쇄비 3,912 4,171 소모품비 45,098 50,665 사무용품비 1,536 1,701 세금과공과 1,275,700 1,009,237 수도광열비 704 6,912 임차료 407,649 458,056 보험료 679,041 612,282 지급수수료 735,324 445,871 감가상각비 430,357 211,120 무형자산상각비 7,970 6,656 대손상각비(환입액) 40,699 (253,696) 보육원비 163,671 174,340 계 15,353,065 12,664,434 30. 비 용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 (894,933) (1,858,968) 원재료와저장품등의 사용액 93,271,630 101,760,679 상품의 변동 2,442,630 2,561,661 종업원급여 16,517,839 14,170,343 감가상각비와 무형자산상각비 6,168,273 5,932,144 운반비와 판매비 6,574,661 6,741,403 외주가공비 1,064,703 517,708 지급수수료 2,065,504 3,139,722 기타 10,936,841 10,535,800 계 138,147,148 143,500,492 31. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 유형자산처분이익 33 41,112 무형자산처분이익 365,412 - 수입임대료 894,878 130,182 보육료 160,703 158,859 잡이익 84,621 105,315 기타수익 소계 1,505,647 435,467 기타비용: 유형자산처분손실 - 391,757 잡손실 2,418 8,600 기부금 59,109 80,489 기타비용 소계 61,528 480,846 32. 금융수익 및 금융비용 32-1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 173,834 64,399 배당금수익 2,400 2,490 외환차익 645,111 283,883 외화환산이익 2,057,038 5,131 계 2,878,382 355,902 32-2 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 111,356 244,108 외환차손 451,731 637,341 외화환산손실 90,461 4,060,053 계 653,547 4,941,502 33. 주당이익 33-1 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석24)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지배기업지분순이익 1,842,453 6,944,281 가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*) 7,961,031 7,961,031 기본주당순이익(단위:원) 231 872 (*) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기말 현재 보통주 유통발행주식수 8,600,000 8,600,000 기말 현재 보통주 자기주식 (638,969) (638,969) 기말 현재 유통보통주식수 7,961,031 7,961,031 가중평균 유통보통주식수 7,961,031 7,961,031 33-2 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 보유하고 있는희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다. 34. 현금흐름표 34-1 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 현금의유출이없는비용등의가산 7,990,931 14,040,769 감가상각비 6,160,303 5,925,489 퇴직급여 986,444 919,280 무형자산상각비 7,970 6,656 이자비용 111,356 244,108 외화환산손실 90,461 4,060,053 유형자산처분손실 - 391,757 대손상각비 40,699 - 법인세비용 593,699 2,126,097 지분법손실 - 367,329 2. 현금의유입이없는수익등의차감 (3,054,267) (474,017) 이자수익 173,834 64,399 배당금수입 2,400 1,844 외화환산이익 2,057,038 5,131 유형자산처분이익 33 41,112 무형자산처분이익 365,412 - 재고평가충당금환입 256,744 41,059 대손충당금환입 - 320,472 지분법이익 198,806 - 계 4,936,665 13,566,751 34-2 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 1,076,690 225,816 미수금의 감소(증가) 838,411 (349,652) 선급금의 감소(증가) (118,140) 144,224 선급비용의 감소(증가) 33,032 16,123 선급법인세의 감소(증가) (7,044) - 부가세대급금의 감소(증가) 296,286 (337,911) 재고자산의 감소(증가) (580,593) (109,570) 매입채무의 증가(감소) (522,384) (721,160) 선수금의 증가(감소) 171,383 (102,229) 예수금의 증가(감소) (2,429) (51,600) 미지급금의 증가(감소) (1,079,226) (1,390,406) 미지급법인세의 증가(감소) - 3,650 미지급비용의 증가(감소) 299,295 - 해외사업환산손익의증가(감소) - (34,972) 계 405,281 (2,707,686) 34-3 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성대체 3,765,760 3,533,320 35. 영업부문 연결회사는 제관업을 주사업으로 하여 연료관과 에어졸관의 제조 및 판매를 하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 단일 부문이며, 해외 부문이 없으므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. 또한 단일 외부고객에 대한 의존도가 낮아 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니하였습니다. 36. 범주별 금융상품 36-1 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 당기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가치(*1) 현금및현금성자산 24,514,915 - 24,514,915 24,514,915 장단기금융상품 8,944,800 - 8,944,800 8,944,800 매출채권 및 기타채권 19,613,591 - 19,613,591 19,613,591 상각후원가측정 채무증권 164,465 - 164,465 164,465 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 758,838 758,838 758,838 계 53,237,771 758,838 53,996,609 53,996,609 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 전기말 (단위: 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 공정가치(*1) 현금및현금성자산 41,943,883 - 41,943,883 41,943,883 장단기금융상품 21,758,083 - 21,758,083 21,758,083 매출채권 및 기타채권 - 767,924 767,924 767,924 계 63,701,965 767,924 64,469,889 64,469,889 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 36-2 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 당기말 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 합 계 공정가치(*1) 장단기차입금 6,762,780 6,762,780 6,762,780 매입채무 및 기타채무 16,560,396 16,560,396 16,560,396 계 23,323,176 23,323,176 23,323,176 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 전기말 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 합 계 공정가치(*1) 장단기차입금 10,296,100 10,296,100 10,296,100 매입채무 및 기타채무 17,047,283 17,047,283 17,047,283 계 27,343,383 27,343,383 27,343,383 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 36-3 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 173,834 - - 173,834 배당금수익 - 2,400 - 2,400 외환차익 639,053 - 6,058 645,111 외화환산이익 2,056,622 - 416 2,057,038 이자비용 - - (111,356) (111,356) 외환차손 (446,281) - (5,449) (451,730) 외화환산손실 (89,066) - (1,395) (90,461) 계 2,334,162 2,400 (111,726) 2,224,836 전기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 64,399 - - 64,399 배당금수익 - 2,490 - 2,490 외환차익 272,968 - 10,915 283,883 외화환산이익 24 - 5,107 5,131 이자비용 - - (244,108) (244,108) 외환차손 (634,702) - (2,639) (637,341) 외화환산손실 (4,060,053) - - (4,060,053) 계 (4,357,364) 2,490 (230,725) (4,585,599) 37. 공정가치 서열체계37-1 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사 는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 37-2 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 758,838 758,838 합 계 - - 758,838 758,838 당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 매도가능금융자산 - - 767,924 767,924 합 계 - - 767,924 767,924 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.37-3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 758,838 3 현금흐름할인모형 할인율 전기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 금융자산 매도가능금융자산 767,924 3 현금흐름할인모형 할인율 38. 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.38-1 시장위험 관리(1) 환율변동위험 연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화거래에 대한 분석은 연결회사가 보고기간종료일에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 비 고 변동율 외화: JPY, EUR, USD 5%상승시 5%하락시 손익영향 224,660 (224,660) (2) 주가변동 위험연 결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가액)는 당기말 758,838천원 , 전기말 767,924천원입니다. 연결회사는 당기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품은 없습니다. (3) 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 한편, 당기말 현재 연결회사는 장단기금융자산의 규모와이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 손익의 법인세 반영 전 변동금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변동율 1%상승시 1%하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (92,265) 92,265 38-2 신용위험 관리신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 24,514,915 41,943,883 장단기금융상품 8,944,800 - 매출채권 및 기타채권(*) 19,613,591 21,758,083 상각후원가측정 채무증권 164,465 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 758,838 - 매도가능금융자산 - 767,924 계 53,996,609 64,469,889 (*) 장기성매출채권 및 기타채권이 포함된 금액임 한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금성자산 및 장,단기금융상품을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 38-3 유동성위험 관리 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 잔존계약만기 1년미만 1년~2년 2년~5년이하 5년초과 합계 당기 매입채무 12,735,740 - - - 12,735,740 기타채무 3,824,656 - - - 3,824,656 차입금 3,765,760 2,099,060 897,960 - 6,762,780 계 20,326,156 2,099,060 897,960 - 23,323,176 전기 매입채무 12,751,582 - - - 12,751,582 기타채무 3,824,656 - - - 3,824,656 차입금 3,765,760 2,099,060 897,960 - 6,762,780 계 20,341,998 2,099,060 897,960 - 23,339,018 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 38-4 자본위험 관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계 32,446,544 37,461,646 자본총계 151,783,734 150,748,414 자본대비부채비율 21.38% 24.85% 39. 회계정책의 변경39-1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석1에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 반영되었습니다. (1) 금 융상품의 분류와 측정연결회사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금 변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 138,829,038 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류된 금융상품의 손상차손누계액 대체 (2,216,819) 2,216,819 기초 장부금액-기준서 제1109호 (2,216,819) 141,045,857 (2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 41,943,883 41,943,883 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 21,739,449 21,739,449 매도가능금융자산(지분상품) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 767,924 767,924 파생상품을 제외한 금융자산 합계 64,451,255 64,451,255 (주1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였습니다.(주2) 지분상품은 연결회사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결회사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 기타채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 금액에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 39-2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 1에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 2018.12.31 현재 제 29 기 2017.12.31 현재 제 28 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 유동자산 63,163,622,997 73,234,875,461 68,130,735,366 현금및현금성자산 24,418,939,160 41,816,856,338 37,214,291,368 단기금융자산 8,944,800,000 0 130,000,000 매출채권 16,083,633,703 17,482,305,287 17,554,620,934 기타채권 3,238,215,662 4,064,620,861 3,718,098,891 기타유동자산 1,457,255,341 1,710,016,604 1,503,276,522 재고자산 9,020,779,131 8,161,076,371 8,010,447,651 비유동자산 111,558,320,076 105,688,875,513 114,809,404,948 유형자산 104,780,166,289 98,987,396,038 108,022,554,793 무형자산 295,880,228 368,868,622 364,804,267 관계기업에 대한 투자자산 5,220,061,351 5,220,061,351 5,220,061,351 종속기업에 대한 투자자산 321,999,577 321,999,577 321,999,577 상각후원가 측정 금융자산 164,464,669 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 758,838,212 0 0 매도가능금융자산 0 767,923,621 767,923,621 장기기타채권 16,909,750 18,633,750 87,377,750 기타비유동금융자산 0 3,992,554 24,683,589 자산총계 174,721,943,073 178,923,750,974 182,940,140,314 부채 유동부채 21,127,878,495 22,180,259,302 28,137,649,240 단기매입채무 12,751,582,346 13,492,641,737 14,286,637,995 기타채무 3,824,656,108 3,619,811,287 6,698,485,776 당기법인세부채 230,284,345 1,147,844,619 4,745,353,878 기타유동부채 555,595,696 386,641,659 540,471,591 유동성장기부채 3,765,760,000 3,533,320,000 1,866,700,000 비유동부채 9,116,695,681 13,161,721,204 17,010,466,323 장기차입금 2,997,020,000 6,762,780,000 10,296,100,000 이연법인세부채 6,119,675,681 6,398,941,204 6,714,366,323 부채총계 30,244,574,176 35,341,980,506 45,148,115,563 자본 자본금 4,300,000,000 4,300,000,000 4,300,000,000 자본잉여금 9,894,081,296 9,894,081,296 9,894,081,296 기타자본 (2,111,568,725) (2,111,568,725) (2,111,568,725) 기타포괄손익누계액 (2,223,905,604) 0 0 이익잉여금 134,618,761,930 131,499,257,897 125,709,512,180 자본총계 144,477,368,897 143,581,770,468 137,792,024,751 자본과부채총계 174,721,943,073 178,923,750,974 182,940,140,314 포괄손익계산서 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 매출액 136,498,963,588 157,274,649,264 147,772,078,625 매출원가 122,789,615,487 130,863,180,370 116,926,472,643 매출총이익 13,709,348,101 26,411,468,894 30,845,605,982 판매비와관리비 15,149,431,749 12,379,523,970 12,256,246,705 영업이익 (1,440,083,648) 14,031,944,924 18,589,359,277 기타이익 1,505,646,892 435,467,394 523,924,700 기타손실 61,527,700 480,846,499 402,271,812 금융수익 2,895,995,660 417,282,782 2,405,636,094 금융원가 653,547,006 4,941,502,084 3,919,166,825 법인세비용차감전순이익 2,246,484,198 9,462,346,517 17,197,481,434 법인세비용 547,696,049 2,160,004,910 5,244,562,031 당기순이익 1,698,788,149 7,302,341,607 11,952,919,403 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (7,086,620) 0 0 총포괄손익 1,691,701,529 7,302,341,607 11,952,919,403 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 213 917 1,501 자본변동표 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 4,300,000,000 9,894,081,296 (2,111,568,725) 113,756,592,777 125,839,105,348 회계정책변경에 따른 효과 총포괄손익 : 당기순이익 11,952,919,403 11,952,919,403 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : 배당금지급 2016.12.31 (기말자본) 4,300,000,000 9,894,081,296 (2,111,568,725) 125,709,512,180 137,792,024,751 2017.01.01 (기초자본) 4,300,000,000 9,894,081,296 (2,111,568,725) 125,709,512,180 137,792,024,751 회계정책변경에 따른 효과 총포괄손익 : 당기순이익 7,302,341,607 7,302,341,607 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : 배당금지급 1,512,595,890 1,512,595,890 2017.12.31 (기말자본) 4,300,000,000 9,894,081,296 (2,111,568,725) 131,499,257,897 143,581,770,468 2018.01.01 (기초자본) 4,300,000,000 9,894,081,296 (2,111,568,725) 131,499,257,897 143,581,770,468 회계정책변경에 따른 효과 (2,216,818,984) 2,216,818,984 총포괄손익 : 당기순이익 1,698,788,149 1,698,788,149 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (7,086,620) (7,086,620) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : 배당금지급 796,103,100 796,103,100 2018.12.31 (기말자본) 4,300,000,000 9,894,081,296 (2,111,568,725) (2,223,905,604) 134,618,761,930 144,477,368,897 현금흐름표 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 5,433,901,073 11,584,849,793 11,074,889,085 당기순이익 1,698,788,149 7,302,341,607 11,952,919,403 조정 5,071,853,684 13,171,304,203 14,684,326,305 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 450,481,078 (2,669,655,287) (13,090,400,842) 이자수취 125,064,996 50,029,366 143,353,367 배당금수취 20,013,092 63,870,287 0 이자지급 (212,536,119) (269,191,925) (288,729,485) 법인세납부 (1,719,763,807) (6,063,848,458) (2,326,579,663) 투자활동현금흐름 (20,497,899,333) 2,969,614,780 111,096,024 단기금융상품의 처분 0 130,000,000 2,000,000,000 대여금의 감소 1,012,120 0 0 토지의 처분 0 8,750,000,000 0 건물의 처분 0 400,000,000 0 기계장치의 처분 1,200,000 420,500,000 165,388,154 차량운반구의 처분 0 62,700,000 49,618,182 국고보조금의 증가 0 87,390,000 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 82,814,677 건설중인자산의 처분 99,124,812 0 0 회원권의처분 290,000,000 0 0 임차보증금의 감소 1,724,000 0 0 단기금융상품의 취득 (8,948,800,000) 0 0 장기금융상품의 취득 0 0 (60,000,000) 대여금의 증가 0 (76,670) (21,630) 건물의 취득 (11,325,780,594) 0 0 구축물의 취득 (86,011,400) (86,739,217) 0 기계장치의 취득 (491,326,427) (845,745,641) 0 차량운반구의 취득 (26,917,838) (43,616,782) 0 기타유형자산의 취득 (7,964,000) (178,324,281) 0 건설중인자산의 취득 0 (5,712,353,751) (2,126,703,359) 무형자산의 취득 (4,160,006) (10,719,878) 0 임차보증금의 증가 0 (3,399,000) 0 재무활동현금흐름 (4,329,423,100) (5,979,295,890) (100,000,000) 차입금의 상환 (3,533,320,000) (1,866,700,000) (100,000,000) 임대보증금의 감소 0 (2,600,000,000) 0 배당금지급 (796,103,100) (1,512,595,890) 0 현금및현금성자산의 순증가 (19,393,421,360) 8,575,168,683 11,085,985,109 기초현금및현금성자산 41,816,856,338 37,214,291,368 24,669,156,285 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,995,504,182 (3,972,603,713) 1,459,149,974 기말현금및현금성자산 24,418,939,160 41,816,856,338 37,214,291,368 5. 재무제표 주석 1. 재무제표 작성기준 1-1 회계기준의 적용 회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1-2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 회사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1)기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ( 4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 제 정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 ① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 ② 금융자산의 손상 ③ 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 40 에서 설명하고 있습니다. (5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 40 에서 설명하고 있습니다. ( 6) 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (8) 기준서 제1104호 '보험계약' 개정 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1-3 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래) 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ( 1) 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. ( 2) 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. (3)기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 종속·관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ( 4) 기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. (5) 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.(6) 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. 1-4 재무제표의 측정기준회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하 고 있습니다. 1-5 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.1-6 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 2. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2-1 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 2-2 금융자산 (1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다 . 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ( 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. ( 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2-3 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.2-4 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-5 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정 액 법 구 축 물 15~40년 정 액 법 기 계 장 치 4~10년 정 액 법 차량운반구 4~5년 정 액 법 공구와기구 4~5년 정 액 법 비 품 4~5년 정 액 법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.2-6 무형자산(1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. (2) 기타의무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 산업재산권 5년 정 액 법 소프트웨어 5년 정 액 법 2-7 종속기업 및 관계기업 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 으로부터 수 취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-8 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. 2-9 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2-10 금융부채 (1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.(2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ( 4) 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2-11 종업원급여 (1) 단기 종업원급여회사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제할 단기 종업원급여에 대해 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기비용으로 인식하고 있습니다. 단기 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있는 이익분배금 및 상여금으로 그 채무금액이 신뢰성있게 추정되는 금액은 부채로 인식됩니다.(2) 기타 장기종업원급여퇴직연금제도를 제외한 기타 장기종업원급여는 당기와 과거 기간에 종업원이 제공한근무용역의 대가로, 회사는 종업원이 획득한 미래의 급여액을 부채로 인식하고 있습니다. (3) 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 2-12 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2-13 외화환산회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-14 리스회사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다.금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다. 2-15 파생상품 회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 2-16 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2-17 보통주자본금회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2-18 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. (3) 이자수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-19 국고보조금국고보조금은 보조금의 수취와 국고보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 국고보조금은 이연하여 국고보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 국고보조금은 이연수익으로 처리하고, 국고보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다. 2-20 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. 2-21 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2-22 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2-23 재무제표의 승인 정기주주총회 제출용 재무제표가 2019년 3월 11일에 이사회에서 최종 승인되었습니다. 3. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금시재 1,500 1,500 보통예금 10,679,226 1,221,049 외화보통예금 13,738,213 40,594,307 계 24,418,939 41,816,856 4. 단기금융자산보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 8,944,800 - 5. 매출채권 및 기타채권 5-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 16,399,673 - 17,757,646 - 차감: 대손충당금 (316,039) - (275,340) - 매출채권 소계 16,083,634 - 17,482,305 - 기타채권 보증금 227,880 16,910 227,880 18,634 미수금 2,997,232 - 3,835,643 - 미수수익 13,018 - - - 단기대여금 86 - 1,098 - 기타채권 소계 3,238,216 16,910 4,064,621 18,634 합계 19,321,849 16,910 21,546,926 18,634 5-2 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 5-3 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월이내 15,619,947 15,475,178 4개월- 6개월이내 394,952 1,977,235 7개월- 9개월이내 68,734 29,892 10개월-12개월이내 - - 12개월초과 316,039 275,340 소계 16,399,673 17,757,646 차감: 대손충당금 (316,039) (275,340) 합 계 16,083,634 17,482,305 5-4 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 275,340 - 595,812 - 대손상각비 40,699 - (320,472) - 기말금액 316,039 - 275,340 - 당기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 6. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 205,484 - 129,430 3,993 선급비용 1,030,383 - 1,062,912 - 부가세대급금 221,388 - 517,675 - 계 1,457,255 - 1,710,017 3,993 7. 재고자산7-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 67,311 (865) 66,446 46,862 - 46,862 제품 2,937,134 (90,458) 2,846,676 2,983,639 (347,820) 2,635,819 반제품 3,072,353 (2,921) 3,069,433 2,713,252 - 2,713,252 원재료 2,283,552 (22,445) 2,261,107 2,073,016 (24,777) 2,048,239 부재료 583,222 (20,098) 563,124 492,695 (20,933) 471,761 저장품 191,628 - 191,628 245,144 - 245,144 미착품 22,365 - 22,365 - - - 계 9,157,565 (136,786) 9,020,779 8,554,607 (393,530) 8,161,076 7- 2 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 매출원가 재고자산평가손실 (256,744) (41,059) 7-3 재고자산의 실사내역 등회사는 당기말 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월 31일 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하였습니다. 8. 유형자산 8-1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다. 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 30,440,461 - - 30,440,461 건물 51,054,679 (9,781,449) - 41,273,230 구축물 8,594,367 (3,462,851) (156,381) 4,975,135 기계장치 59,704,831 (32,873,972) - 26,830,859 차량운반구 873,475 (634,077) - 239,398 공구와기구 1,107,529 (873,933) - 233,596 비품 571,088 (375,901) (75,630) 119,557 건설중인자산 667,930 - - 667,930 계 153,014,361 (48,002,184) (232,010) 104,780,166 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 30,440,461 - - 30,440,461 건물 34,624,099 (8,596,032) - 26,028,067 구축물 8,508,356 (3,171,902) (166,867) 5,169,586 기계장치 59,063,698 (28,501,622) - 30,562,076 차량운반구 846,558 (526,092) - 320,466 공구와기구 1,102,029 (731,997) - 370,032 비품 568,624 (289,105) (99,108) 180,411 건설중인자산 5,916,298 - - 5,916,298 계 141,070,123 (41,816,750) (265,975) 98,987,396 8-2 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. 당 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 기 말 토지 30,440,461 - - - - 30,440,461 건물 26,028,067 11,325,781 - (1,185,417) 5,104,800 41,273,230 구축물 5,169,586 86,011 - (280,462) - 4,975,135 기계장치 30,562,076 491,326 (1,167) (4,381,184) 159,807 26,830,859 차량운반구 320,466 26,918 - (107,985) - 239,398 공구와기구 370,032 5,500 - (141,936) - 233,596 비품 180,411 2,464 - (63,318) - 119,557 건설중인자산 5,916,298 - - - (5,248,368) 667,930 계 98,987,396 11,938,000 (1,167) (6,160,303) 16,239 104,780,166 전 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 기 말 토지 39,333,816 - (8,893,355) - - 30,440,461 건물 27,624,354 - (641,271) (955,015) - 26,028,067 구축물 5,360,532 86,739 - (277,685) - 5,169,586 기계장치 34,477,725 670,746 (379,388) (4,382,005) 175,000 30,562,076 차량운반구 383,328 115,760 (69,831) (108,792) - 320,466 공구와기구 469,096 41,030 - (140,094) - 370,032 비품 192,405 137,294 - (61,897) (87,390) 180,411 건설중인자산 181,301 - - - 5,734,997 5,916,298 계 108,022,557 1,051,569 (9,983,845) (5,925,489) 5,822,607 98,987,396 8-3 보유토지보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 공시지가 장부금액 당 기 전 기 당 기 전 기 토 지 30,879,302 30,820,057 30,440,461 30,440,461 8-4 회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 동 재평가로 인한 재평가차액은 16,384,098천원이며 법인세효과 3,604,502천원을 제외한 12,779,596천원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 8-5 차입원가의 자본화당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 공장 건설에 따른 차입금 이자 자본화 대체분으로 84,071천원 및 설비취득에 따른 차입금 이자 자본화 대체분 14,463천원이 있습니다. 9. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 담보제공자산은 없습니다. 10. 국고보조금 보고기간종료일 현재 회사의 국고보조금 관련 내용은 다음과 같습니다. 당 기 (단위: 천원) 계정과목 적 요 최초가액 당기상계액 상계누계액 미상각잔액 구축물 태양열 온수급탕시설 185,661 7,426 97,860 87,801 LED조명시설 90,000 3,060 21,420 68,580 비품 직장보육시설 117,390 23,478 41,760 75,630 계 393,051 33,964 161,041 232,010 전 기 (단위: 천원) 계정과목 적 요 최초가액 당기상계액 상계누계액 미상각잔액 구축물 태양열 온수급탕시설 185,661 7,426 90,434 95,227 LED조명시설 90,000 3,060 18,360 71,640 비품 직장보육시설 147,390 18,783 48,282 99,108 계 423,051 29,269 157,076 265,975 11. 보험가입내역 보고기간종료일 현재 회사의 보험 가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 부보금액 보험회사 당 기 전 기 재산종합보험 건물, 기계장치 및 재고자산 등 185,665,719 168,817,658 현대해상화재보험 가스사고배상책임보험 대인/대물보상 1,950,000 1,950,000 현대해상화재보험 생산물배상책임보험 대인/대물보상 USD 1,000,000 (미주,USD 10,000,000) USD 1,000,000 (미주,USD 10,000,000) 현대해상화재보험 계 187,615,719 USD 1,000,000 (미주,USD 10,000,000) 170,767,658 USD 1,000,000 (미주,USD 10,000,000) 상기 보험의 부보금액 중 7,333백만원은 하나은행에 질권 이 설정되어 있습니다. 12. 운용리스 회사는 차량운반구에 대해 운용리스 계약을 체결하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스료 지급시기 리스료금액 리스제공자 1년이내 8,154 현대캐피탈(주) 1년초과 5년이내 - 계 8,154 13. 무형자산 13-1 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 2,367,961 (2,345,351) - 22,610 2,352,980 (2,342,565) - 10,415 소프트웨어 421,061 (419,331) - 1,730 421,061 (414,147) - 6,914 회원권 271,540 - - 271,540 864,300 - (512,760) 351,540 계 3,060,562 (2,764,682) - 295,880 3,638,341 (2,756,712) (512,760) 368,869 13-2 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. 당 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손 기 말 산업재산권 10,415 14,981 - (2,786) - 22,610 소프트웨어 6,914 - - (5,184) - 1,730 회원권(*) 351,540 - (80,000) - - 271,540 계 368,869 14,981 (80,000) (7,970) - 295,880 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권은 271,540천원 이며, 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 전 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손상차손 기 말 산업재산권 352 10,720 (657) - 10,415 소프트웨어 12,912 - (5,998) - 6,914 회원권(*) 351,540 - - - 351,540 계 364,804 10,720 (6,656) - 368,869 (*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권은 351,540천원이며, 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 13-3 당기 및 전기의 무형자산 상각액 7,970천원 및 6,656천원은 무형자산상각비의 계정과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하였습니다. 14. 종속기업 및 관계기업 투자 14-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소유지분율 소재지 결산월 당 기 전 기 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 관계기업 청도세안포장용기(유)(*1) 49.00% 중국 12월 3,002,814 4,090,035 2,722,631 3,002,814 4,362,482 2,722,631 (주)승일(*2) 3.38% 국내 12월 450,000 4,802,855 1,110,678 450,000 4,548,368 1,110,678 (주)세안(*2) 8.88% 국내 12월 1,386,752 4,642,475 1,386,752 1,386,752 4,457,181 1,386,752 소계 4,839,566 13,848,485 5,220,061 4,839,566 13,368,031 5,220,061 종속기업 Sun America Inc. 100.00% 미국 12월 296,348 413,202 321,999 296,348 387,691 321,999 소계 296,348 413,202 321,999 296,348 387,691 321,999 합계 5,135,914 14,261,687 5,542,060 5,135,914 13,755,722 5,542,060 (*1) 유일지배주주가 51%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 동일한 지배하에 있는 기업으로 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.한편, 당기말 현재 종속기업 및 관계기업 주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 장부금액 공정가치 (주)승일 1,110,678 1,864,944 14-2 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 청도세안포장용기(유) 8,566,292 217,930 4,979,837 (499,049) (주)승일 178,709,061 36,578,885 151,026,587 7,933,279 (주)세안 57,043,667 4,778,262 39,136,644 1,950,600 전기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 청도세안포장용기(유) 9,246,696 343,671 6,401,382 (452,237) (주)승일 169,038,229 34,439,062 135,816,978 2,732,415 (주)세안 55,716,577 5,537,219 25,076,235 (2,533,171) 14-3 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Sun America Inc 1,463,001 1,049,799 3,639,219 8,475 전기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Sun America Inc 1,184,101 796,410 4,124,847 32,241 15. 상각후원가측정 채 무증권 15-1 당기말 현재 상각후원가측정 채 무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 회사채 164,465 15-2 상기 상각후원가측정 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 발행자 대지개발(주) 회사채 명 제1회 무보증무기명회사채 발행가액 290,000,000원 발행일 2018년 05월 28일 만기일 2029년 12월 30일 상환방법 발행일로부터 3차년도부터 10년간 균등 상환 15-3 당기중 상각후원가측정 채무증권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 기초금액 - 당기취득 155,412 상각액 9,053 기말금액 164,465 16. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 16-1 당기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 (주)제이티비씨 600,000 0.55% 3,000,000 414,000 414,000 동부건설(주) 16,000 0.10% 160,000 47,632 47,632 에이치앤파워(주) 1,111 10.00% 399,999 270,401 270,401 에스앤피코리아보험중개(주) 42,881 5.00% 50,000 26,805 26,805 계 3,609,999 758,838 758,838 (*1) 당기 중 투자지분에 대하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 7,087천원을 인식하였으며, (*2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득원가와 공정가액의 차액은 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익)으로 계상하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 제외한 2,224백만원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실로 계상하고 있습니다.(*3) 전기에는 매도가능금융자산 768백만원으로 분류 되었습니다. 16-2 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 기초금액 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류변경 767,923 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (9,085) 기말금액 758,838 17. 매도가능 금융자산 17-1 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)제이티비씨 600,000 0.55% 3,000,000 212,401 157,924 동부건설(주) 16,000 0.10% 160,000 232,903 160,000 에이치앤파워(주) 1,111 10.00% 399,999 64,284 399,999 에스앤피코리아보험중개(주) 42,881 5.00% 50,000 25,045 50,000 계 3,609,999 534,633 767,923 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 17-2 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 기초금액 767,923 당기취득 - 손상차손 - 기말금액 767,923 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 12,751,582 13,492,642 기타채무 : 미지급금 3,297,404 3,389,207 미지급비용 307,252 10,604 임대보증금 220,000 220,000 기타채무 소계 3,824,656 3,619,811 합 계 16,576,238 17,112,453 19. 차입금 19-1 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 연이자율 당기말 전기말 최종만기일 기업은행 1.75%(분기변동이율) 600,000 800,000 2021년 12월 하나은행 2.80%(분기변동이율) 4,999,980 8,333,300 2020년 06월 하나은행 1.75%(변동이율) 1,162,800 1,162,800 2023년 12월 계 6,762,780 10,296,100 차감 : 1년 이내 상환일 도래분 (3,765,760) (3,533,320) 차감계 2,997,020 6,762,780 19-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2019년 3,765,760 2020년 2,099,060 2021년 432,400 2022년 232,400 2023년 233,160 계 6,762,780 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 476,478 305,095 예수금 79,118 81,546 계 555,596 386,642 21 . 외화자산 및 부채의 평가 보고기간종료일 현재 회사의 외화자산 및 부채의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, EUR, USD, JPY, CNY) 계정과목 외화금액 원화환산액 당 기 전 기 당 기 전 기 현금 및현금성자산 USD 2,209,187.88 USD 28,012,168.63 2,470,093 30,012,237 JPY 913,288,685 JPY 983,259,716 9,253,258 9,332,216 EUR 1,177,652.39 EUR 700,549.10 1,506,406 896,177 CNY 3,123,961.73 CNY 2,161,174.32 508,456 353,676 단기금융상품 USD 8,000,000.00 - 8,944,800 - 매출채권 USD 3,548,054.83 USD 2,612,500.45 3,967,080 2,799,033 JPY 41,695,360 JPY 42,475,842 422,449 403,142 EUR 60,334.68 EUR 151,809.84 77,178 194,203 CNY 985,797.39 CNY 670,673.00 160,448 109,756 미지급금 USD 58,988.04 USD 60,639.76 65,955 64,969 JPY 6,710,984 JPY 6,392,208 67,994 60,669 회사는 상기 외화자산과 부채의 환산으로 환산이익 2,057,038천원, 환산손실 90,461천원을 금융수익 및 금융비용으로 계상하고 있습니다. (주석 33참조) 22. 퇴직급여제도회사는 모든 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 제조원가 742,288 704,651 판관비 244,156 214,629 계 986,444 919,280 23. 특수관계자와의 거래 23-1 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 특수관계자의 명칭 지분율 당기 전기 종속기업 Sun America Inc. 100% 100% 관계기업 ㈜승일 3.38% 3.38% ㈜세안 8.88% 8.88% 청도세안포장용기유한공사 49% 49% 기타의 특수관계자 세화제관㈜, ㈜삼원산업, 일광정밀㈜ - - 23-2 당기 및 전기 중 회사의 특수관계자와의 거래 내용 은 다 음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출액 유형자산매각 임대료수입 용역 원부자재매입 상품/제품 매입 기타 종속기업 Sun America Inc. 3,422,642 - - - - - - 관계기업 ㈜세안 9,113,878 - - 7,453 - 102,054 761,884 관계기업 ㈜승일 14,359,333 1,200 835,790 163,078 18,977,114 432,273 120,927 관계기업 청도세안포장용기(유) 1,014,687 - - - - - - 기타특수관계기업 ㈜삼원산업 - - - - 9,027 - - 계 27,910,541 1,200 835,790 170,531 18,986,141 534,328 882,811 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출액 유형자산매각 임대료수입 용역 원부자재매입 상품/제품 매입 기타 종속기업 Sun America Inc. 3,829,673 - - - - - - 종속기업 ㈜세안 12,956,366 166,500 - 20,603 6,889 297,392 735,083 관계기업 ㈜승일 14,943,222 38,000 74,490 151,878 21,082,562 306,926 138,953 관계기업 청도세안포장용기(유) 963,578 - - - - 71,092 - 관계기업 ㈜삼원산업 - - - - 11,363 - - 기타특수관계기업 세화제관㈜ - 9,150,000 - - - - - 계 32,692,839 9,354,500 74,490 172,481 21,100,813 675,410 874,036 23-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속기업 Sun America Inc 1,061,833 - - - 관계기업 ㈜세안 1,660,701 367 51,941 64,975 관계기업 ㈜승일 1,863,189 140,575 2,761,497 16,026 관계기업 청도세안포장용기(유) 160,448 - - - 관계기업 ㈜삼원산업 - - - - 계 4,746,172 140,942 2,813,439 81,000 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속기업 Sun America Inc 857,930 - - - 관계기업 ㈜세안 2,911,758 1,087 - 31,032 관계기업 ㈜승일 1,958,778 22,986 3,462,193 19,648 관계기업 청도세안포장용기(유) 109,756 - - - 기타특수관계기업 ㈜삼원산업 - - 4,965 - 계 5,838,221 24,073 3,467,158 50,680 23-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.23-5 당기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,699,737 1,316,244 퇴직급여 163,974 131,299 계 1,863,711 1,447,543 상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 24. 우발채무 및 약정사항 24-1 보고기간종료일 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 약정한도금액 비 고 기업은행 20,000,000 구매카드대출 4,000,000 무역어음대출 1,000,000 기타시설자금대출 하나은행 10,100,000 온렌딩 대출 1,162,800 기타시설자금대출 20,000,000 외담대 산업은행 7,000,000 운영자금대출 계 63,262,800 24-2 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 , USD ) 구 분 보증금액 보증내용 등 서울보증보험(주) 1,741,744 이행지급보증 등 기업은행 USD 3,000,000 원화파생상품 25. 자본금 등 25-1 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 8,600,000주 8,600,000주 보통주 자본금 4,300,000천원 4,300,000천원 25 -2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 9,158,028 9,158,028 자기주식처분이익 736,053 736,053 계 9,894,081 9,894,081 25-3 기타자본회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기타자본은 자기주식으로 구성되어 있으며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 638,969주 638,969주 취득가액 2,111,569 2,111,569 25-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,223,906) - 26. 이익잉여금 26-1 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 6,050,000 6,050,000 이익준비금(*1) 2,150,000 2,150,000 기업발전적립금(*2) 3,900,000 3,900,000 2. 임의적립금 34,073,092 34,073,092 기업합리화적립금(*3) 2,073,092 2,073,092 임의적립금 32,000,000 32,000,000 3. 미처분이익잉여금 94,495,670 91,376,166 합 계 134,618,762 131,499,258 (*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당기말 현재 회사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 기업발전적립금 3,900,000천원은 구 법인세법 제 56조에 따라 적립된 이익잉여금으로서 법인세법 부칙(2001.12.31. 법률 제6658호) 제 22조에 의하여 이월결손금보전 또는 자본전입이외에는 계속하여 적립하도록 되어 있습니다.(*3) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. 26-2 회사가 당기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금액 보통주 8,600,000주 638,969주 7,961,031주 100원 796,103 26-3 당기와 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 94,495,669 91,376,165 1. 전기이월미처분이익잉여금 90,580,062 84,073,823 2. 회계정책변경효과 2,216,819 - 3. 당기순이익 1,698,788 7,302,342 Ⅱ. 이익잉여금처분액 796,103 796,103 1. 배당금 주당배당금(률) : 당기-보통주: 100원(20%) 전기-보통주: 100원(20%) 796,103 796,103 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 93,699,566 90,580,062 상기 이익잉여금의 당기 처분예정일은 2019년 3월 29 일이며 전기 처분확정일은 2018년 3월 23 일이었습니다 . 27. 법인세비용 27-1 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 824,963 2,475,430 기간손익에 대한 당기법인세 823,013 2,475,430 당기에 인식한 조정사항 1,950 - 이연법인세 (279,266) (315,425) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (279,266) (315,425) 자본에 직접 반영된 법인세 부담액 1,999 - 법인세비용 547,696 2,160,005 27-2 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 2,246,484 9,462,347 적용세율에 따른 법인세비용 472,227 2,059,716 조정사항 비과세수익 (4,820) (5,805) 비공제비용 77,900 86,597 미환류소득 세액 1,950 19,497 기타 440 - 법인세비용 547,696 2,160,005 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 24.38% 22.83% 27-3 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 구 분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 말 외상매출금 34,715 - 34,715 7,637 관계종속기업투자(*) 280,182 - 280,182 - 건설자금이자 16,657 (4,759) 11,898 2,618 회원권 25,691 - 25,691 5,652 회원권손상차손 512,760 (512,760) - - 재고자산 393,530 (256,744) 136,786 30,093 미수수익 - (13,018) (13,018) (2,864) 감가상각비 502,770 (56,200) 446,570 98,246 관계종속기업투자 (683,695) - (683,695) (150,413) 토지 (16,384,098) 1,610,279 (14,773,820) (3,250,240) 일시상각충당금 (16,526,351) - (16,526,351) (3,635,797) 매도가능증권 2,842,076 134,621 2,976,696 654,873 대손충당금한도초과 59,407 62,663 122,070 26,855 업무용승용차 감가상각비 120,441 6,013 126,454 27,820 미지급비용 299,295 299,295 65,845 계 (28,805,914) 1,269,389 (27,536,526) (6,119,676) 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 (6,119,676) 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다. (*) 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. 전기 (단위: 천원) 구 분 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 말 외상매출금 34,715 - 34,715 7,637 관계종속기업투자(*) 280,182 - 280,182 - 건설자금이자 21,416 (4,759) 16,657 3,665 회원권 25,691 - 25,691 5,652 회원권손상차손 512,760 - 512,760 112,807 재고자산 434,590 (41,059) 393,530 86,577 미수수익 (3,206) 3,206 - - 감가상각비 478,313 24,458 502,770 110,609 관계종속기업투자 (683,695) - (683,695) (150,413) 토지 (16,384,098) - (16,384,098) (3,604,502) 일시상각충당금 (18,240,476) 1,714,125 (16,526,351) (3,635,797) 매도가능증권 2,842,076 - 2,842,076 625,257 대손충당금한도초과 379,448 (320,041) 59,407 13,070 업무용승용차 감가상각비 62,620 57,821 120,441 26,497 계 (30,239,665) 1,433,751 (28,805,914) (6,398,941) 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 (6,398,941) 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다. (*) 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. 27-4 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 137,410 103,295 비유동성 (6,257,086) (6,502,236) 계 (6,119,676) (6,398,941) 28. 매출액 당기와 전기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출액 2,667,700 2,932,256 제품매출액 133,498,423 154,080,833 기타매출액 371,071 328,617 판매장려금(매출차감) (38,230) (67,057) 계 136,498,964 157,274,649 29. 매출원가 당기와 전기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.29-1 상품매출원가 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초상품재고액 46,862 19,974 당기상품매입액 1,248,108 1,381,039 타계정에서대체 1,211,896 1,241,133 타계정으로대체 (1,393) (6,501) 기말상품재고액 (67,311) (46,862) 상품매출원가 2,438,162 2,588,783 29-2 제품매출원가 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초제품재고액 2,983,639 2,577,230 당기제품제조원가 116,880,353 127,821,178 타계정에서대체 4,006,932 1,147,574 타계정으로대체 (79,894) (52,076) 관세환급 (245,699) (194,810) 재고자산평가손실 (256,744) (41,059) 기말제품재고액 (2,937,134) (2,983,639) 제품매출원가 120,351,454 128,274,398 30. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,845,937 3,000,373 상여 361,870 - 퇴직급여 244,156 214,629 복리후생비 332,120 362,071 교육훈련비 10,520 4,381 여비교통비 216,467 214,796 통신비 17,010 24,598 차량유지비 87,775 65,321 접대비 433,651 292,721 광고선전비 503,776 376,400 견본비 6,372 48 운반비 1,581,846 1,910,755 수선비 2,605 10,984 수출비 3,862,106 3,397,767 도서인쇄비 3,912 4,171 소모품비 45,098 50,665 사무용품비 41 189 세금과공과 1,268,061 1,001,205 수도광열비 704 6,912 임차료 400,402 449,615 보험료 660,052 591,442 지급수수료 622,254 328,837 감가상각비 430,357 211,120 무형자산상각비 7,970 6,656 대손상각비(환입) 40,699 (320,472) 보육원비 163,671 174,340 계 15,149,432 12,379,524 31. 비 용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 (894,933) (1,858,968) 원재료와저장품등의 사용액 93,271,630 101,760,679 상품의 변동 2,438,162 2,588,783 종업원급여 16,517,839 14,170,343 감가상각비와 무형자산상각비 6,168,273 5,932,144 운반비와 판매비 6,572,384 6,735,182 외주가공비 1,064,703 517,708 지급수수료 1,952,435 3,022,688 기타 10,848,554 10,374,145 계 137,939,047 143,242,704 32. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 유형자산처분이익 33 41,112 무형자산처분이익 365,412 - 수입임대료 894,878 130,182 보육료 160,703 158,859 잡이익 84,621 105,315 기타수익 소계 1,505,647 435,467 기타비용: 유형자산처분손실 - 391,757 잡손실 2,418 8,600 기부금 59,109 80,489 기타비용 소계 61,528 480,846 33. 금융수익 및 금융비용 33-1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 173,834 64,399 배당금수익 20,013 63,870 외환차익 645,111 283,883 외화환산이익 2,057,038 5,131 계 2,895,996 417,283 33-2 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 111,356 244,108 외환차손 451,731 637,341 외화환산손실 90,461 4,060,053 계 653,547 4,941,502 34. 주당이익 34-1 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 (주석25) 으로보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 1,698,788 7,302,342 가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*) 7,961,031 7,961,031 기본주당순이익(단위:원) 213 917 (*) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기말 현재 보통주 유통발행주식수 8,600,000 8,600,000 기말 현재 보통주 자기주식 (638,969) (638,969) 기말 현재 유통보통주식수 7,961,031 7,961,031 가중평균 유통보통주식수 7,961,031 7,961,031 34-2 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사는 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다. 35. 현금흐름표 35-1 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 현금의유출이없는비용등의가산 7,944,928 13,386,875 퇴직급여 986,444 919,280 감가상각비 6,160,303 5,925,489 무형자산상각비 7,970 6,656 대손상각비 40,699 (320,472) 이자비용 111,356 244,108 외화환산손실 90,461 4,060,053 유형자산처분손실 - 391,757 법인세비용 547,696 2,160,005 2. 현금의유입이없는수익등의차감 (2,873,074) (215,571) 이자수익 173,834 64,399 배당금의수취 20,013 63,870 외화환산이익 2,057,038 5,131 유형자산처분이익 33.332 41,112 무형자산처분이익 365,412 - 재고평가충당금환입 256,744 41,059 계 5,071,854 13,171,304 35-2 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 1,334,024 305,362 미수금의 감소(증가) 838,411 (349,652) 선급금의 감소(증가) (118,140) 144,224 선급비용의 감소(증가) 32,529 16,123 부가세대급금의 감소(증가) 296,286 (337,911) 재고자산의 감소(증가) (580,593) (109,570) 매입채무의 증가(감소) (741,059) (793,996) 미지급금의 증가(감소) (1,079,226) (1,390,406) 미지급비용의 증가(감소) 299,295 - 선수금의 증가(감소) 171,383 (102,229) 예수금의 증가(감소) (2,429) (51,600) 계 450,481 (2,669,655) 35-3 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성대체 3,765,760 3,533,320 36. 영업부문 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 37. 범주별 금융상품 37-1 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 당기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가치(*1) 현금및현금성자산 24,418,939 - 24,418,939 24,418,939 장단기금융상품 8,944,800 - 8,944,800 8,944,800 매출채권 및 기타채권 19,338,759 - 19,338,759 19,338,759 상각후원가측정채무증권 164,465 - 164,465 164,465 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 758,838 758,838 758,838 계 52,866,963 758,838 53,625,801 53,625,801 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 전기말 (단위: 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 공정가치(*1) 현금및현금성자산 41,816,856 - 41,816,856 41,816,856 매출채권 및 기타채권 21,565,560 - 21,565,560 21,565,560 매도가능금융자산 - 767,924 767,924 767,924 계 63,382,416 767,924 64,150,340 64,150,340 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 37-2 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 합 계 공정가치(*1) 매입채무 및 기타채무 16,576,238 16,576,238 16,576,238 차입금 6,762,780 6,762,780 6,762,780 계 23,339,018 23,339,018 23,339,018 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 전기 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 합 계 공정가치(*1) 매입채무 및 기타채무 17,112,453 17,112,453 17,112,453 차입금 10,296,100 10,296,100 10,296,100 계 27,408,553 27,408,553 27,408,553 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함 37-3 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 당기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각 후 원가로측정하는 금융부채 이자수익 173,834 - - 173,834 배당금수익(*) - 2,400 - 2,400 외환차익 639,053 - 6,058 645,111 외화환산이익 2,056,622 - 416 2,057,038 이자비용 - - (111,356) (111,356) 외환차손 (446,281) - (5,449) (451,730) 외화환산손실 (89,066) - (1,395) (90,461) 계 2,334,162 2,400 (111,726) 2,224,836 (*) 당기 금융수익으로 계상된 금액과의 차액 17,613천원은 관계기업으로부터 수령한 배당금수익입니다. 전기 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각 후 원가로 측정하는 금융부채 이자수익 64,399 - - 64,399 배당금수익(*) - 1,844 - 1,844 외환차익 272,968 - 10,915 283,883 외화환산이익 24 - 5,107 5,131 이자비용 - - (244,108) (244,108) 외환차손 (634,702) - (2,639) (637,341) 외화환산손실 (4,060,053) - - (4,060,053) 계 (4,357,364) 1,844 (230,726) (4,586,246) (*) 전기 금융수익으로 계상된 금액과의 차액 62,026천원은 관계기업으로부터 수령한 배당금수익입니다. 38. 공정가치 서열체계38-1 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이 에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사 가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 회사 는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사 는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 38-2 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 758,838 758,838 합 계 - - 758,838 758,838 당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 - - 767,924 767,924 합 계 - - 767,924 767,924- 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.38-3 가치평가기법 및 투입변수회사는 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 758,838 3 현금흐름할인모형 할인율 전기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 금융자산 매도가능금융자산 767,924 3 현금흐름할인모형 할인율 39. 재무위험관리회사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.39-1 시장위험 관리(1) 환율변동위험 회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화거래에 대한 분석은 회사가 보고기간종료일에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 비 고 변동율 외화: JPY, EUR, USD 5%상승시 5%하락시 손익영향 224,660 (224,660) (2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가액)는 당기말 758,838천원 , 전기말 767,924천원입니다. 회사는 당기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품은 없습니다. (3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 한편, 당기말 현재 회사는 장단기금융자산의 규모와이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 손익의 법인세 반영 전 변동금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변동율 1%상승시 1%하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (92,265) 92,265 39-2 신용위험 관리신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 24,418,939 41,816,856 장단기금융상품 8,944,800 - 매출채권 및 기타채권(*) 19,338,759 21,565,560 상각후원가측정채무증권 164,465 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 758,838 - 매도가능금융자산 - 767,924 계 53,625,801 64,150,340 (*) 장기성매출채권 및 기타채권이 포함된 금액임 한편, 회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금성자산 및 장,단기금융상품을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 39-3 유동성위험 관리 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 잔존계약만기 1년미만 1년~2년 2년~5년이하 5년초과 합계 당기 매입채무 12,751,582 - - - 12,751,582 기타채무 3,824,656 - - - 3,824,656 차입금 3,765,760 2,099,060 897,960 - 6,762,780 계 20,341,998 2,099,060 897,960 - 23,339,018 전기 매입채무 13,492,642 - - - 13,492,642 기타채무 3,619,811 - - - 3,619,811 차입금 3,533,320 3,765,760 2,763,860 233,160 10,296,100 계 20,645,773 3,765,760 2,763,860 233,160 27,408,553 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 39-4 자본위험 관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계 30,244,574 35,341,981 자본총계 144,477,369 143,581,770 자본대비부채비율 20.93% 24.61% 40. 회계정책의 변경40-1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석1에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 반영되었습니다. (1) 금 융상품의 분류와 측정회사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금 변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 131,499,258 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류된 금융상품의 손상차손누계액 대체 (2,216,819) 2,216,819 기초 장부금액-기준서 제1109호 (2,216,819) 133,716,077 (2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 41,816,856 41,816,856 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 21,565,560 21,565,560 매도가능금융자산(지분상품) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 767,924 767,924 파생상품을 제외한 금융자산 합계 47,479,026 47,479,026 (주1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였습니다.(주2) 지분상품은 회사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 회사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 기타채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 금액에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 40-2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 1에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 ① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기 매출채권 16,801,453 426,078 2.54% 기타채권 3,255,126 제29기 매출채권 18,055,611 380,783 2.11% 기타채권 4,083,255 - - 제28기 매출채권 18,449,979 643,387 3.49% 기타채권 3,805,477 - - ※ 상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.② 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제30기 제29기 제28기 기초잔액 380,783 643,386 34,238 연결범위변동으로 인한 증가 - - - 대손충당금설정(환입)액 40,699 -253,696 607,543 제각 및 기타증감 4,596 -8,906 1,605 기말잔액 426,078 380,783 643,386 ※ 상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.③ 대손충당금 설정방침회사는 연결재무제표 주석 및 재무제표 주 석 5에 서 기재하고 있는 바와 같이 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 경험률에따라 계상하였습니다.④ 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년이하 1년 초과 계 매출채권 16,416,679 68,734 316,039 16,801,453 구성비율 97.71% 0.41% 1.88% 100% 나. 재고자산 현황 ① 재고자산 보유현황 (단위 : 천원,%,회) 계정과목 제30기 제29기 제28기 상품 67,311 46,862 19,974 제품 2,937,134 2,983,639 2,577,230 반제품 3,072,353 2,713,252 1,548,638 원재료 2,283,552 2,073,016 3,689,317 부재료 583,222 492,695 421,154 저장품 191,628 245,144 181,286 미착품 22,365 - 7,437 평가충당금 -136,786 -393,530 -434,590 합계 9,020,779 8,161,076 8,010,448 총자산대비 재고자산 구성비율 [재고자산합계/기말자산총계*100] 4.90% 4.34% 4.2% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2}] 14.3 16.2 13.1 ② 회사는 당분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월 31일 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하였습니다.③ 회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 해당 평가손실은 재고자산 차감계정으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 평가충당금 장부금액 비고 상품 67,311 -865 66,446 - 제품 2,937,134 -90,458 2,846,676 - 반제품 3,072,353 -2,921 3,069,433 - 원재료 2,283,552 -22,445 2,261,107 - 부재료 583,222 -20,098 563,124 - 저장품 191,628 - 191,628 - 계 9,135,200 -136,786 8,998,414 - ④ 회사는 공시서류 작성기준일 현재 재고자산 현황에 대해 동 보고서 '연결재무제표 주석 및 재무 제 표 주석 7 ' 에 기재 하고 있습니다. 다. 공정가치평가 내역 ① 회사는 관계기업 및 종속기업 투자주식의 평가에 대해 지분법을 적용하고 있으며 평가에 관한 사항은 동 보고서 '연결재무제표 주석 및 재무 제 표 주 석 14' 에 기재하고 있습니다. 또한 회사는 매도가능 투자주식의 평가에 대해 동 보고서 '연결재무제표 주석 및 재무제표 주 석 17 '에 기재하고 있는 바와 같이 공정가액으로 평가하 고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다.② 회사는 공시서류 작성기준일 현재 금융상품의 공정가치와 그 평가방법에 대해 동 보고서 '연결재무제표 주석 및 재무 제표 주석 16 '에 기재하고 있습니다. 라. 채무증권 발행실적 등- 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -