태양 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 재무제표 작성기준1-1 회계기준의 적용(1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 등과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1-2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용회사는 2020년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.1-3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

현금시재	1,500	1,500

보통예금	38,156,732	8,056,496

외화보통예금	20,233,560	19,436,063

계	58,391,792	27,494,059

4. 단기금융자산보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	-	18,361,440

5. 매출채권 및 기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,609,907	-	13,997,975	-

차감: 대손충당금	-314,489	-	-298,117	-

매출채권 소계	17,295,418	-	13,699,858	-

기타채권	-	-	-	-

보증금	227,880	22,358	227,880	24,233

미수금	2,913,016	-	2,871,780	-

미수수익	-	-	966	-

단기대여금	678	-	-	-

기타채권 소계	3,141,574	22,358	3,100,626	24,233

합계	20,436,992	22,358	16,800,484	24,233

5-2 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.5-3 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이내	15,230,518	12,354,485

4개월- 6개월이내	2,009,150	1,330,608

7개월- 9개월이내	40,984	14,765

10개월-12개월이내	14,765	-

12개월초과	314,489	298,117

소계	17,609,906	13,997,975

차감: 대손충당금	-314,489	-298,117

합 계	17,295,417	13,699,858

5-4 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	298,117	-	316,039	-

대손상각비	16,372	-	-17,922	-

기말금액	314,489	-	298,117	-

당분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 6. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,353,908	-	55,666	-

선급비용	747,581	-	1,087,224	-

부가세대급금	185,459	-	141,069	-

계	2,286,948	-	1,283,959	-

7. 재고자산7-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	25,288	-	25,288	49,635	-	49,635

제품	3,638,914	-26,316	3,612,598	2,711,638	-22,720	2,688,918

반제품	2,010,394	-	2,010,394	2,143,517	-	2,143,517

원재료	1,205,204	-	1,205,204	1,310,276	-	1,310,276

부재료	644,186	-	644,186	610,416	-	610,416

저장품	193,174	-	193,174	239,583	-	239,583

계	7,717,160	-26,316	7,690,844	7,065,065	-22,720	7,042,345

7-2 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

매출원가

재고자산평가손실(환입)	3,595	-63,453

7-3 재고자산의 실사내역 등회사는 당분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 3월 31일 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하였습니다. 8. 유형자산8-1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	30,440,461	-	-	30,440,461

건물	51,054,679	-11,478,598	-	39,576,081

구축물	8,997,159	-3,835,278	-145,895	5,015,986

기계장치	60,511,830	-38,154,355	-	22,357,475

차량운반구	912,631	-677,897	-	234,734

공구와기구	1,171,633	-1,053,691	-	117,942

비품	646,432	-491,648	-52,152	102,632

건설중인자산	1,339,164	-	-	1,339,164

사용권자산(*)	964,696	-577,572	-	387,124

계	156,038,685	-56,269,039	-198,047	99,571,599

(*) 당분기말 현재 사용권자산 387,124천원은 건물 325,878천원, 차량운반구 61,246천원으로 구성되어 있습니다.

전기말 (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	30,440,461	-	-	30,440,461

건물	51,054,679	-11,139,168	-	39,915,511

구축물	8,959,653	-3,758,938	-145,895	5,054,820

기계장치	60,243,369	-37,056,883	-	23,186,486

차량운반구	909,395	-732,941	-	176,454

공구와기구	1,141,847	-1,016,412	-	125,435

비품	646,432	-467,612	-52,152	126,668

건설중인자산	1,299,377	-	-	1,299,377

사용권자산(*)	964,696	-461,626	-	503,070

계	155,659,909	-54,633,580	-198,047	100,828,282

(*) 전기말 현재 사용권자산 503,070천원은 건물 434,503천원, 차량운반구 68,567천원으로 구성되어 있습니다.8-2 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당 분 기 (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	30,440,461	-	-	-	-	-	30,440,461

건물	39,915,511	-	-	-	-339,430	-	39,576,081

구축물	5,054,820	-	37,506	-	-76,340	-	5,015,986

기계장치	23,186,486	-	225,261	-4,485	-1,100,787	51,000	22,357,475

차량운반구	176,454	-	128,939	-46,092	-24,567	-	234,734

공구와기구	125,435	-	29,785	-	-37,278	-	117,942

비품	126,668	-	-	-	-24,036	-	102,632

건설중인자산	1,299,377	-	90,786	-	-	-51,000	1,339,164

사용권자산	503,070	-	-	-	-115,946	-	387,124

계	100,828,282	-	512,277	-50,577	-1,718,384	-	99,571,599

전 기 (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	30,440,461	-	-	-	-	-	30,440,461

건물	41,273,230	-	-	-	-1,357,719	-	39,915,511

구축물	4,975,135	-	350,965	-	-285,600	14,320	5,054,820

기계장치	26,830,859	-	553,837	-2	-4,367,410	169,202	23,186,486

차량운반구	239,398	-	35,920	-	-98,864	-	176,454

공구와기구	233,596	-	34,319	-	-142,480	-	125,435

비품	119,557	-	75,344	-	-68,233	-	126,668

건설중인자산	667,930	-	-	-	-	631,447	1,299,377

사용권자산	-	876,856	87,840	-	-461,626	-	503,070

계	104,780,166	876,856	1,138,225	-2	-6,781,932	814,969	100,828,282

8-3 보유토지보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	공시지가	장부금액

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

토 지	31,661,973	31,661,973	30,440,461	30,440,461

8-4 회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 8-5 차입원가의 자본화당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 9. 리스9-1 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	325,878	434,503

차량운반구	61,246	68,566

합 계	387,124	503,069

(2) 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	368,674	477,564

비유동	34,365	41,838

합계	403,039	519,402

9-2 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	382,299	368,674

1년 초과 5년 이내	36,036	34,365

합계	418,335	403,039

9-3 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	108,626	434,503

차량운반구	7,320	27,123

소 계	115,946	461,626

리스부채에 대한 이자비용	8,318	50,245

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	40,415	141,683

소액자산에 대한 리스료	4,406	14,336

단기리스에 대한 리스료	4,530	21,292

합 계	173,615	689,182

9-4 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채에서 발생한 현금유출	124,681

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	26,330

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	3,020

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용	2,909

총 현금유출액	156,940

10. 국고보조금보고기간종료일 현재 회사의 국고보조금 관련 내용은 다음과 같습니다.

당 분 기 (단위: 천원)

계정과목	적 요	최초가액	당분기상계액	상계누계액	미상각잔액

구축물	태양열 온수급탕시설	185,661	-	105,286	80,375

LED조명시설	90,000	-	24,480	65,520

비품	직장보육시설	117,390	-	65,238	52,152

계	393,051	-	195,004	198,047

전 기 (단위: 천원)

계정과목	적 요	최초가액	전기상계액	상계누계액	미상각잔액

구축물	태양열 온수급탕시설	185,661	7,426	105,286	80,375

LED조명시설	90,000	3,060	24,480	65,520

비품	직장보육시설	117,390	23,478	65,238	52,152

계	393,051	33,964	195,004	198,047

11. 보험가입내역보고기간종료일 현재 회사의 보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험회사

당 분 기	전 기

재산종합보험	건물, 기계장치	176,363,122	176,363,122	현대해상화재보험

및 재고자산 등

가스사고배상책임보험	대인/대물보상	1,950,000	1,950,000	현대해상화재보험

생산물배상책임보험	대인/대물보상	USD 1,000,000	USD 1,000,000	현대해상화재보험

(미주,USD 10,000,000)	(미주,USD 10,000,000)

계	176,363,122	176,363,122

USD 1,000,000	USD 1,000,000

(미주,USD 10,000,000)	(미주,USD 10,000,000)

상기 보험의 부보금액 중 3,333백만원은 하나은행에 질권이 설정되어 있습니다. 12. 무형자산12-1 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	2,386,797	-2,354,503	32,294	2,385,268	-2,352,276	32,992

소프트웨어	421,061	-421,059	2	421,061	-421,059	2

회원권	271,540	-	271,540	271,540	-	271,540

계	3,079,398	-2,775,562	303,836	3,077,869	-2,773,335	304,534

12-2 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당 분 기 (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	32,992	1,529	-	-2,227	32,294

소프트웨어	2	-	-	-	2

회원권(*)	271,540	-	-	-	271,540

계	304,534	1,529	-	-2,227	303,836

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권은 271,540천원이며, 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

전 기 (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	22,610	17,307	-	-6,925	32,992

소프트웨어	1,730	-	-	-1,728	2

회원권(*)	271,540	-	-	-	271,540

계	295,880	17,307	-	-8,653	304,534

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권은 271,540천원이며, 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.12-3 당분기 및 전기의 무형자산 상각액 2,227천원 및 8,653천원은 무형자산상각비의 계정과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하였습니다. 13. 종속기업 및 관계기업 투자13-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소유지분율	소재지	결산월	당 분 기	전 기

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

관계기업	청도세안포장용기(유)(*1)	49.00%	중국	12월	3,002,814	3,794,579	2,722,631	3,002,814	3,794,579	2,722,631

(주)승일(*2)	3.38%	국내	12월	450,000	4,748,169	1,110,678	450,000	4,748,169	1,110,678

(주)세안(*2)	8.88%	국내	12월	1,386,752	4,738,583	1,386,752	1,386,752	4,738,583	1,386,752

소계	4,839,566	13,281,331	5,220,061	4,839,566	13,281,331	5,220,061

종속기업	Sun America Inc.	100.00%	미국	12월	296,348	435,538	321,999	296,348	435,538	321,999

소계	296,348	435,538	321,999	296,348	435,538	321,999

합계	5,135,914	13,716,869	5,542,060	5,135,914	13,716,869	5,542,060

(*1) 유일지배주주가 51%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 동일한 지배하에 있는 기업으로 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업 주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	장부금액	공정가치

(주)승일	1,110,678	1,491,955

13-2 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	분기매출액	당분기순손익

청도세안포장용기(유)	7,968,909	127,656	7,841,253	928,217	-200,214

(주)승일	174,284,198	32,378,356	141,905,842	35,316,283	1,393,978

(주)세안	67,472,208	14,181,436	53,290,772	12,121,668	-56,631

전기 (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	분기매출액	전분기순손익

청도세안포장용기(유)	8,327,342	583,303	7,744,039	1,289,133	-274,841

(주)승일	170,980,714	30,468,850	140,511,864	41,284,952	909,666

(주)세안	60,493,953	7,146,551	53,347,403	14,262,231	880,487

13-3 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	분기매출액	당분기순손익

Sun America Inc	1,841,276	1,394,642	1,023,720	-12,966

전기 (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	분기매출액	전분기순손익

Sun America Inc	1,803,113	1,367,575	1,074,866	1,392

14. 상각후원가측정 채무증권14-1 당분기말 현재 상각후원가측정 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

회사채	184,640	180,434

14-2 상기 상각후원가측정 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기

발행자	대지개발(주)

회사채 명	제1회 무보증무기명회사채

발행가액	290,000,000원

발행일	2018-05-28

만기일	2029년 12월 30일

상환방법	발행일로부터 3차년도부터 10년간 균등 상환

14-3 당분기중 상각후원가측정 채무증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	180,434	164,465

당분기취득	-	-

상각액	4,206	15,969

기말금액	184,640	180,434

15. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산15-1 당분기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

(주)제이티비씨	600,000	0.55%	3,000,000	318,000	318,000	318,000

디비건설(주)(구,동부건설)	16,000	0.10%	160,000	175,936	175,936	175,936

에이치앤파워(주)	1,111	10.00%	399,999	360,526	360,526	360,526

에스앤피코리아보험중개(주)	42,881	5.00%	50,000	26,771	26,771	26,771

계	-	-	3,609,999	881,233	881,233	881,233

(*1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득원가와 공정가액의 차액은 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익)으로 계상하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 제외한 95백만원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익으로 계상하고 있습니다.15-2 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	881,233	758,838

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류변경	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	122,395

기말금액	881,233	881,233

15-3 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	-2,728,766	-2,851,161

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류변경	-	-

평가액	-	122,395

기말잔액	-2,728,766	-2,728,766

자본에 가감되는 법인세효과	600,328	600,328

기말금액	-2,128,438	-2,128,438

전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 95,468천원 입니다. 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	15,586,619	12,119,496

기타채무

미지급금	2,912,213	3,236,640

미지급비용	359,101	361,210

임대보증금	220,000	220,000

미지급배당금	1,194,155	-

기타채무 소계	4,685,469	3,817,850

합 계	20,272,088	15,937,346

17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 회사의 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	368,674	34,365	477,564	41,838

18. 차입금18-1 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	연이자율	당분기말	전기말	최종만기일

기업은행	1.75%(분기변동이율)	350,000	400,000	2021년 12월

하나은행	2.80%(분기변동이율)	-	1,666,660	2020년 06월

하나은행	1.75%(변동이율)	872,260	930,360	2023년 12월

계	1,222,260	2,997,020

차감 : 1년 이내 상환일 도래분	-324,300	-2,099,060

차감계	897,960	897,960

18-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2020년	324,300

2021년	432,400

2022년	232,400

2023년	233,160

계	1,222,260

19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	10,927,424	320,165

예수금	137,929	84,519

계	11,065,353	404,684

20. 외화자산 및 부채의 평가보고기간종료일 현재 회사의 외화자산 및 부채의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR, USD, JPY, CNY)

계정과목	외화금액	원화환산액

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

현금및현금성자산	USD 12,216,205.59	USD 3,240,306.06	14,935,533	3,751,626

JPY 94,589,057	JPY 1,204,569,912	1,069,641	12,810,240

EUR 2,012,833.95	EUR 1,920,683.71	2,714,609	2,491,953

CNY 8,779,083.46	CNY 2,306,288.56	1,513,777	382,244

단기금융자산	-	USD 15,000,000	-	17,367,000

-	CNY 6,000,000	-	994,440

매출채권	USD 4,593,839	USD 3,714,124.67	5,616,427	4,300,214

JPY 90,280,376	JPY 30,469,156	1,020,918	324,030

EUR 513,169.16	EUR 94,538.08	692,086	122,657

-	CNY 1,216,468.09	-	201,617

매입채무	USD 31,354.8	-	38,334	-

미지급금	USD 42,344.4	USD 46,016.24	51,770	53,278

-	JPY 6,625,382	-	70,459

회사는 상기 외화자산과 부채의 환산으로 환산이익 128,674천원, 환산손실 45,431천원을 금융수익 및 금융비용으로 계상하고 있습니다.(주석 31참조) 21. 퇴직급여제도회사는 모든 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여

제조원가	179,310	195,367

판관비	62,475	61,259

계	241,785	256,626

22. 특수관계자와의 거래22-1 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	특수관계자의 명칭	지분율

당분기	전기

종속기업	Sun America Inc.	100%	100%

관계기업	㈜승일	3.38%	3.38%

㈜세안	8.88%	8.88%

청도세안포장용기유한공사	49%	49%

기타의 특수관계자	세화제관㈜, ㈜삼원산업, ㈜일광정밀,㈜일광, ㈜영일,㈜영일수출포장	-	-

22-2 당분기 및 전분기 중 회사의 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	유형자산매각	임대료수입	기타수입	원부자재매입	상품/제품 매입	기타

종속기업	Sun America Inc.	971,985	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)세안	3,325,955	-	-	7,250	-	24,371	82,558

관계기업	(주)승일	2,818,098	4,485	347,664	64,078	5,380,557	142,617	18,349

관계기업	청도세안포장용기(유)	170,686	-	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	-	-	3,629	-	-

기타의 특수관계자	(주)영일수출포장	-	-	14,488	-	318,623	-	13,405

기타의 특수관계자	(주)영일	949,164	-	-	-	-	-	970

기타의 특수관계자	(주)일광	-	-	-	-	1,127,278	9,923	33,919

계	8,235,888	4,485	362,152	71,328	6,830,087	176,911	149,201

전분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	유형자산매각	임대료수입	기타수입	원부자재매입	상품/제품 매입	기타

종속기업	Sun America Inc.	1,007,187	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)세안	3,043,501	-	-	524	-	2,490	83,959

관계기업	(주)승일	3,309,127	-	341,760	53,852	5,026,560	116,834	4,760

관계기업	청도세안포장용기(유)	793,715	-	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	-	-	3,806	-	-

기타의 특수관계자	(주)영일수출포장	-	-	9,183	3,781	304,302	-	-

기타의 특수관계자	(주)영일	155,703	-	-	-	-	24,800	2,865

기타의 특수관계자	(주)일광	-	-	-	-	1,135,480	10,260	32,816

계	8,309,233	-	350,943	58,157	6,470,148	154,384	124,400

22-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	Sun America Inc	1,413,073	-	-	-

관계기업	(주)세안	2,309,269	2,118	20,106	29,855

관계기업	(주)승일	1,705,946	148,335	4,185,287	15,774

관계기업	청도세안포장용기(유)	-	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	3,991	-

기타의 특수관계자	(주)영일수출포장	-	5,151	226,372	5,317

기타의 특수관계자	(주)영일	1,376,320	-	-	1,067

기타의 특수관계자	(주)일광	445,362	-	-	-

계	7,249,970	155,604	4,435,756	52,013

전기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	Sun America Inc	1,725,818	-	-	-

관계기업	(주)세안	2,290,382	2,338	6,702	19,208

관계기업	(주)승일	1,769,223	147,891	2,975,183	-

관계기업	청도세안포장용기(유)	201,617	-	-	-

기타의 특수관계자	(주)삼원산업	-	-	2,726	-

기타의 특수관계자	(주)영일수출포장	-	5,118	186,212	3,734

기타의 특수관계자	(주)영일	1,401,530	-	-	440

기타의 특수관계자	(주)일광	398,722	-	-	-

계	7,787,292	155,347	3,170,823	23,382

22-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.22-5 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	457,791	418,875

퇴직급여	44,231	39,834

계	502,022	458,709

상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 23. 우발채무 및 약정사항23-1 보고기간종료일 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정한도금액	비 고

기업은행	20,000,000	구매카드대출

4,000,000	무역어음대출

1,000,000	기타시설자금대출

하나은행(*1)	1,162,800	기타시설자금대출

20,000,000	외담대

산업은행(*2)	7,000,000	운영자금대출

계	53,162,800

(*1)당분기말 현재 대표이사로부터 254억원의 보증을 제공받고 있습니다.(*2)당분기말 현재 대표이사로부터 84억원의 보증을 제공받고 있습니다.23-2 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	보증금액	보증내용 등

서울보증보험(주)	1,412,129	이행지급보증 등

기업은행	USD 3,000,000	원화파생상품

24. 자본금 등24-1 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	8,600,000주	8,600,000주

보통주 자본금	4,300,000천원	4,300,000천원

24-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,158,028	9,158,028

자기주식처분이익	736,053	736,053

계	9,894,081	9,894,081

24-3 기타자본회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기타자본은 자기주식으로 구성되어 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	638,969주	638,969주

취득가액	2,111,569	2,111,569

24-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-2,128,437	-2,128,437

25. 이익잉여금25-1 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	6,050,000	6,050,000

이익준비금(*1)	2,150,000	2,150,000

기업발전적립금(*2)	3,900,000	3,900,000

2. 임의적립금	34,073,092	34,073,092

기업합리화적립금(*3)	2,073,092	2,073,092

임의적립금	32,000,000	32,000,000

3. 미처분이익잉여금	104,114,701	1,000,953,703

합 계	144,237,793	1,041,076,795

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 회사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 기업발전적립금 3,900,000천원은 구 법인세법 제 56조에 따라 적립된 이익잉여금으로서 법인세법 부칙(2001.12.31. 법률 제6658호) 제 22조에 의하여 이월결손금보전 또는 자본전입이외에는 계속하여 적립하도록 되어 있습니다.(*3) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.25-2 당분기 및 전기의 회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	141,076,795	134,618,762

배당금의 지급	-1,194,155	-796,103

회계정책변경으로 인한 조정	-	-

당기순이익	4,355,153	7,254,136

계	144,237,793	141,076,795

25-3 회사가 당분기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금액

보통주	8,600,000주	638,969주	7,961,031주	150원	1,194,155

(*) 상기 배당금은 당분기 이후 지급될 예정입니다. 26. 매출액당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상품매출액	591,300	573,413

제품매출액	35,557,786	34,216,519

기타매출액	61,566	91,427

판매장려금(매출차감)	-9,119	-14,773

계	36,201,533	34,866,586

27. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.27-1 상품매출원가

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초상품재고액	49,635	67,311

당분기상품매입액	324,242	393,150

타계정에서대체	178,571	154,624

타계정으로대체	-256	-425

기말상품재고액	-25,288	-84,166

상품매출원가	526,904	530,494

27-2 제품매출원가(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초제품재고액	2,711,638	2,937,134

당분기제품제조원가	29,847,026	28,676,164

타계정에서대체	1,450,013	1,383,453

타계정으로대체	-20,600	-22,559

관세환급	-72,580	-97,581

재고자산평가손실	3,595	-63,453

기말제품재고액	-3,638,914	-2,887,504

제품매출원가	30,280,178	29,925,654

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	858,496	781,477

상여	118,141	90,466

퇴직급여	62,475	61,259

복리후생비	69,957	61,115

교육훈련비	689	623

여비교통비	41,382	46,758

통신비	7,642	3,835

차량유지비	26,107	20,100

접대비	127,047	113,221

광고선전비	77,718	139,549

견본비	1,173	1,878

운반비	395,495	364,795

수선비	1,120	420

수출비	1,223,719	1,079,097

도서인쇄비	495	1,788

소모품비	12,788	11,960

사무용품비	520	-

세금과공과	109,956	61,425

수도광열비	244	67

임차료	36,760	98,342

보험료	183,010	168,602

지급수수료	331,050	176,094

감가상각비	221,303	156,259

무형자산상각비	2,227	2,581

대손상각비(환입)	16,372	4,899

보육원비	40,722	43,159

계	3,966,608	3,489,769

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 분 기	전 분 기

제품과 재공품의 변동	-883,738	550,251

원재료와저장품등의 사용액	23,834,513	22,367,519

상품의 변동	526,903	530,495

종업원급여	4,114,263	3,872,870

감가상각비와 무형자산상각비	1,720,611	1,579,020

운반비와 판매비	1,961,571	1,741,754

외주가공비	274,882	243,644

지급수수료	677,127	462,044

기타	2,547,558	2,598,319

계	34,773,690	33,945,916

30. 기타수익 및 기타비용30-1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	-	-

무형자산처분이익	-	-

수입임대료	388,227	380,943

보육료	38,452	38,584

법인세환급액	1,204,582	-

잡이익	27,207	15,259

계	1,658,468	434,786

30-2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분손실	22,000	-

잡손실	9	-

기부금	4,514	4,903

계	26,523	4,903

31. 금융수익 및 금융비용31-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	188,258	109,296

배당금수익	1,837	2,400

외환차익	2,567,100	760,268

외화환산이익	128,674	55,900

계	2,885,869	927,864

31-2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	22,074	40,952

외환차손	294,621	200,570

외화환산손실	45,431	2,152

계	362,126	243,674

32. 법인세비용법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 주당이익33-1 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석24)으로보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당분기순이익	4,355,153	1,587,098

가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*)	7,961,031	7,961,031

기본주당순이익(단위:원)	547	199

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 기

기말 현재 보통주 유통발행주식수	8,600,000	8,600,000

기말 현재 보통주 자기주식	-638,969	-638,969

기말 현재 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

가중평균 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

33-2 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사는 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다. 34. 현금흐름표34-1 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 현금의유출이없는비용등의가산	3,594,866	2,531,862

퇴직급여	241,785	256,626

감가상각비	1,718,385	1,576,439

무형자산상각비	2,227	2,581

대손상각비	16372	4,899

이자비용	22,074	40,952

외환차손	294,621	200,570

외화환산손실	45,431	2,152

유형자산처분손실	22000	-

법인세비용	1,228,376	447,643

재고자산평가손실	3,595	-

2. 현금의유입이없는수익등의차감	-4,090,451	-991,317

이자수익	188,258	109,296

배당금의수취	1,837	2,400

외환차익	2,567,100	760,268

외화환산이익	128,674	55,900

법인세환급	1,204,582	-

재고평가충당금환입	0	63,453

계	-495,585	1,540,545

34-2 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	-3,528,057	-2,505,047

미수금의 감소(증가)	-41,236	358,700

선급금의 감소(증가)	-1,330,721	-1,315,012

선급비용의 감소(증가)	339,643	324,217

부가세대급금의 감소(증가)	-44,390	221,388

재고자산의 감소(증가)	-652,095	1,209,368

매입채무의 증가(감소)	3,467,377	690,240

미지급금의 증가(감소)	-567,098	-1,354,887

선수금의 증가(감소)	10,607,259	-67,338

예수금의 증가(감소)	1,598,171	103,261

부가세예수금의 증가(감소)	-	30,409

계	9,848,853	-2,304,701

34-3 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기차입금의 유동성대체	-	-

금융리스부채의 유동성대체	7,474	-

사용권자산과 금융리스부채 인식	-	-

34-4 당분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성 대체	기타(*)

유동 리스부채	477,564	-124,681	7,474	8,317	368,674

비유동 리스부채	41,838	-	-7,474	-	34,364

유동성장기부채	2,099,060	-1,774,760	-	-	324,300

장기차입금	897,960	-	-	-	897,960

(*) 리스 신규 계약 및 리스 변경 등을 포함하고 있습니다. 35. 영업부문회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 36. 범주별 금융상품36-1 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치(*1)

현금및현금성자산	58,391,792	-	58,391,792	58,391,792

장단기금융상품	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권	20,459,350	-	20,459,350	20,459,350

상각후원가측정채무증권	184,640	-	184,640	184,640

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	881,233	881,233	881,233

계	79,035,782	881,233	79,917,015	79,917,015

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함

전기말 (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치(*1)

현금및현금성자산	27,494,059	-	27,494,059	27,494,059

장단기금융상품	18,361,440	-	18,361,440	18,361,440

매출채권 및 기타채권	16,824,717	-	16,824,717	16,824,717

상각후원가측정채무증권	180,434	-	180,434	180,434

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	881,233	881,233	881,233

계	62,860,650	881,233	63,741,883	63,741,883

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함36-2 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계	공정가치(*1)

매입채무 및 기타채무	20,272,088	20,272,088	20,272,088

리스부채	403,039	403,039	403,039

차입금	1,222,260	1,222,260	1,222,260

계	21,897,387	21,897,387	21,897,387

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함

전기 (단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계	공정가치(*1)

매입채무 및 기타채무	15,937,346	15,937,346	15,937,346

리스부채	519,402	519,402	519,402

차입금	2,997,020	2,997,020	2,997,020

계	19,453,768	19,453,768	19,453,768

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함36-3 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각 후 원가로측정하는 금융부채

이자수익	188,258	-	-	188,258

배당금수익(*)	-	1,837	-	1,837

외환차익	2,567,100	-	-	2,567,100

외화환산이익	128,420	-	254	128,674

이자비용	-	-	-22,074	-22,074

외환차손	-293,876	-	-745	-294,621

외화환산손실	-44,546	-	-885	-45,431

계	2,545,356	1,837	-23,450	2,523,743

전분기 (단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각 후 원가로측정하는 금융부채

이자수익	109,296	-	-	109,296

배당금수익(*)	-	2,400	-	2,400

외환차익	760,243	-	25	760,268

외화환산이익	55,896	-	4	55,900

이자비용	-	-	-40,952	-40,952

외환차손	-199,825	-	-745	-200,570

외화환산손실	-1,195	-	-957	-2,152

계	724,415	2,400	-42,625	684,190

37. 공정가치 서열체계37-1 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.37-2 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	881,233	881,233

합 계	-	-	881,233	881,233

당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	881,233	881,233

합 계	-	-	881,233	881,233

전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.37-3 가치평가기법 및 투입변수회사는 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	881,233	3	현금흐름할인모형, 시장접근법	할인율, PBR

전기말 (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	881,233	3	현금흐름할인모형, 시장접근법	할인율

38. 재무위험관리회사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.38-1 시장위험 관리(1) 환율변동위험회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화거래에 대한 분석은 회사가 보고기간종료일에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

비 고	변동율

외화: JPY, EUR, USD	5%상승시	5%하락시

손익영향	363,629	-363,629

(2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가액)는 당분기말 881,233천원, 전기말 758,838천원입니다. 회사는 당분기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품은 없습니다.(3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 한편, 당분기말 현재 회사는 장단기금융자산의 규모와이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 당분기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 손익의 법인세 반영 전 변동금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동율

1%상승시	1%하락시

변동이자율 차입금 이자비용	6,692	-6,692

38-2 신용위험 관리용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금및현금성자산	58,391,793	27,494,059

장단기금융상품	-	18,361,440

매출채권 및 기타채권(*)	20,459,350	16,824,717

상각후원가측정채무증권	184,640	180,434

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	881,234	881,233

계	79,917,017	63,741,883

(*) 장기성매출채권 및 기타채권이 포함된 금액임한편, 회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금성자산 및 장,단기금융상품을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.38-3 유동성위험 관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	잔존계약만기

1년미만	1년~2년	2년~5년이하	5년초과	합계

당분기

매입채무	15,586,619	-	-	-	15,586,619

기타채무	4,685,468	-	-	-	4,685,468

리스부채	368,674	29,323	5,042	-	403,039

차입금	324,300	432,400	465,560	1,222,260

계	20,965,061	461,723	470,602	-	21,897,386

전기

매입채무	12,119,496	-	-	-	12,119,496

기타채무	3,817,850	-	-	-	3,817,850

리스부채	477,564	30,808	11,030	-	519,402

차입금	2,099,060	664,800	233,160	-	2,997,020

계	18,513,970	695,608	244,190	-	19,453,768

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.38-4 자본위험 관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계	41,120,436	27,712,195

자본총계	154,191,868	151,030,870

자본대비부채비율	26.67%	18.30%