태양 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용연결회사는 2018년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산 에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기타포괄손익누계액 변동	이익잉여금 변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	138,829,038

매도가능금융자산에서 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품으로 재분류	-2,216,819	2,216,819

기초 장부금액-기준서 제1109호	-2,216,819	141,045,857

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용 하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다 . 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산(채무증권)	대여금 및 수취채권	상각후원가	41,943,883	41,943,883

매출채권및기타채권(채무증권)(*1)	대여금 및 수취채권	상각후원가	21,758,083	21,758,083

매도가능금융자산(지분상품)(*2)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	767,923	767,923

금융자산 합계	64,469,889	64,469,889

(*1)기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.(*2)지분상품은 연결회사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결회사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실모형'을 '기대신용손실모형'으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용 되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금성자산으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불 이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향 을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이손상된 것입니다.3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소 시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.4) 새로운 손상모형의 영향기업회계기준서 제1109호의 도입으로 당분기 기초이익잉여금에 미치는 영향으로 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가이익 2,216,819천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가이익 2,216,819천원으로 변경되었습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결회사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.당분기말 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없으며, 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결회사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.연결회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타포괄손익누계액과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계 입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계 기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제 1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 2018년 9월 30일 기준 연결회사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서와 분기현금흐름표에 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 중요하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금 결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결회사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루 어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투자부동산에서(로) 계정대체하려면 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정내용은 의무적용일 이후 이루어지는 용도변경에 적용하며, 계정대체일을 의무적용일로 간주하고 계정대체로 인한 손익효과는 의무적용일의 이익잉여금 기초잔액에서 조정합니다. 또한 계정대체되는 금액은 공시합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용(시행일 미도래)제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 2. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정분기재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

현금시재	1,500	1,500

보통예금	8,572,713	1,221,049

외화보통예금	13,799,767	40,721,334

계	22,373,980	41,943,883

4. 기타금융자산보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융자산	4,450,800	-

계	4,450,800	-

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,268,958	-	18,055,611	-

차감: 대손충당금	-426,268	-	-380,783	-

매출채권 소계	22,842,689	-	17,674,828	-

기타채권

보증금	227,880	16,590	227,880	18,634

미수금	3,011,697	-	3,835,643	-

미수수익	-	-	-	-

단기대여금	86	-	1,098	-

기타채권 소계	3,239,664	16,590	4,064,621	18,634

합계	26,082,353	16,590	21,739,449	18,634

(2) 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가 측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이내	21,185,916	15,773,144

4개월- 6개월이내	1,707,867	1,977,235

7개월- 9개월이내	25,591	29,892

10개월-12개월이내	33,708	-

12개월초과	315,875	275,340

소 계	23,268,957	18,055,611

차감: 대손충당금	-426,268	-380,783

합 계	22,842,689	17,674,828

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	380,783	-	643,386	-

대손상각비(환입)	40,535	-	-253,696	-

외화환산증감	4,950	-	-8,906

기말금액	426,268	-	380,783	-

당분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 6. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	481,611	-	129,430	3,993

선급비용	805,315	-	1,063,394	-

부가세대급금	79,711	-	517,675	-

계	1,366,638	-	1,710,499	3,993

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	36,655	-1028.16	35,627	46,862	-	46,862

제품	3,870,718	-100,843	3,769,875	2,983,639	-347,820	2,635,819

반제품	2,807,250	-	2,807,250	2,713,252	-	2,713,252

원재료	1,839,548	-24,777	1,814,771	2,073,016	-24,777	2,048,239

부재료	561,209	-20,933	540,276	492,695	-20,933	471,761

저장품	170,879	-	170,879	245,144	-	245,144

계	9,286,260	-147,582	9,138,678	8,554,607	-393,530	8,161,076

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	-245,949	-39,550

기타비용	-151,441	-122,959

계	-397,390	-162,509

(3) 재고자산의 실사내역 등연결회사는 당분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 9월 30일 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하였습니다. 8. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	30,440,461	-	-	30,440,461

건물	51,054,679	-9,442,019	-	41,612,660

구축물	8,559,560	-3,389,902	-161,624	5,008,033

기계장치	59,643,831	-31,789,649	-	27,854,182

차량운반구	864,354	-621,273	-	243,081

공구와기구	1,107,529	-838,753	-	268,775

비품	572,479	-354,221	-87,369	130,889

건설중인자산	697,345	-	-	697,345

계	152,940,238	-46,435,819	-248,993	106,255,426

전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	30,440,461	-	-	30,440,461

건물	34,624,099	-8,596,032	-	26,028,067

구축물	8,508,356	-3,171,902	-166,867	5,169,586

기계장치	59,063,698	-28,501,622	-	30,562,076

차량운반구	863,556	-538,279	-	325,277

공구와기구	1,102,029	-731,997	-	370,032

비품	569,952	-289,105	-99,108	181,740

건설중인자산	5,916,298	-	-	5,916,298

계	141,088,449	-41,828,937	-265,975	98,993,536

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 유형자산의 취득원가 및 감가상각의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	30,440,461	-	-	-	-	30,440,461

건물	26,028,067	11,325,781	-	-845,987	5,104,800	41,612,660

구축물	5,169,586	51,204	-	-212,757	-	5,008,033

기계장치	30,562,076	430,326	-1,167	-3,296,860	159,807	27,854,183

차량운반구	325,277	-	-	-82,422	225.815	243,081

공구와기구	370,032	5,500	-	-106,756	-	268,776

비품	181,740	2,464	-	-53,378	62.343	130,889

건설중인자산	5,916,298	-	-	-	-5,218,953	697,345

계	98,993,536	11,815,275	-1,167	-4,598,161	45,943	106,255,426

전기 (단위 : 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	39,333,816	-	-8,893,355	-	-	30,440,461

건물	27,624,353	-	-641,271	-955,015	-	26,028,067

구축물	5,360,532	86,739	-	-277,685	-	5,169,586

기계장치	34,477,724	670,746	-379,388	-4,382,005	175,000	30,562,076

차량운반구	388,755	115,760	-69,831	-108,792	-615	325,277

공구와기구	469,096	41,030	-	-140,094	-	370,032

비품	193,903	137,294	-	-61,897	-87,560	181,740

건설중인자산	181,301	-	-	-	5,734,997	5,916,298

계	108,029,480	1,051,569	-9,983,845	-5,925,488	5,821,822	98,993,536

(3) 보유토지의 내역보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지와 그 공시지가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	공시지가	장부금액

당분기	전 기	당분기	전 기

토지	31,770,534	30,023,875	30,440,461	30,440,461

(4) 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 동 재평가로 인한 재평가차액은 16,384,098천원이며 법인세효과 3,604,502천원을 제외한 12,779,596천원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다.(5) 차입원가의 자본화당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 공장 건설에 따른 차입금 이자 자본화 대체분으로 84,071천원이 있습니다. 9. 국고보조금보고기간종료일 현재 연결회사의 국고보조금 관련 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

계정과목	적요	최초가액	당기상계액	상계누계액	미상각잔액

구축물	태양열 온수급탕시설	185,661	3,713	94,147	91,514

구축물	LED조명시설	90,000	1,530	19,890	70,110

비품	직장보육시설	117,390	11,739	30,021	87,369

계	393,051	16,982	144,058	248,993

전기 (단위 : 천원)

계정과목	적요	최초가액	당기상계액	상계누계액	미상각잔액

구축물	태양열 온수급탕시설	185,661	7,426	90,434	95,227

구축물	LED조명시설	90,000	3,060	18,360	71,640

비품	직장보육시설	147,390	18,783	48,282	99,108

계	423,051	29,269	157,076	265,975

10. 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사의 보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험회사

당 기	전 기

재산종합보험	건물, 기계장치및 재고자산 등	184,413,331	168,817,658	현대해상화재보험

가스사고배상책임보험	대인/대물보상	1,950,000	1,950,000	현대해상화재보험

생산물배상책임보험	대인/대물보상	USD 1,000,000(미주,USD 10,000,000)	USD 1,000,000(미주,USD 10,000,000)	현대해상화재보험

계	184,413,331USD 1,000,000(미주,USD 10,000,000)	170,767,658USD 1,000,000(미주,USD 10,000,000)

상기 보험의 부보금액 중 7,333백만원은 하나은행에 질권이 설정되어 있습니다. 11. 운용리스연결회사는 차량운반구에 대해 운용리스 계약을 체결하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

리스료 지급시기	리스료금액	리스제공자

1년이내	20,954	현대캐피탈(주)

1년초과 5년이내	2,093

계	23,046

12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,353,903	-2,344,300	-	9,603	2,352,980	-2,342,565	-	10,415

소프트웨어	421,061	-418,035	-	3,026	421,061	-414,147	-	6,914

회원권	271,540	-	-	271,540	864,300	-	-512,760	351,540

계	3,046,504	-2,762,335	-	284,169	3,638,341	-2,756,712	-512,760	368,869

(2) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손상차손	분기말

산업재산권	10,415	923.21	-1,735	-	9,603

소프트웨어	6,914	-	-3,888	-	3,026

회원권(*)	271,540	-	-	-	271,540

계	288,869	-	-5,623	-	284,169

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권은 271,540천원이며,상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

전기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손상차손	분기말

산업재산권	352	10,720	-657	-	10,415

소프트웨어	12,912	-	-5,998	-	6,914

회원권(*)	351,540	-	-	-	351,540

계	364,804	10,720	-6,656	-	368,869

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산에 해당하는 회원권은 351,540천원이며, 상각을 하지 않고 손상검사를 수행하였습니다. 전기 중 인식 한 손상차손은 없습니다.(3) 당분기 및 전기의 무형자산 상각액 5,623천원 및 6,656천원은 무형자산상각비의 계정과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하였습니다. 13. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소유지분율	당분기	전 기

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

관계기업	청도세안포장용기(유)(*1)	49.00%	3,002,814	4,141,173	4,141,173	3,002,814	4,362,482	4,362,482

㈜승일(*2)	3.38%	450,000	4,828,820	4,828,820	450,000	4,548,368	4,548,368

㈜세안(*2)	8.88%	1,386,752	4,637,244	5,777,176	1,386,752	4,457,181	5,591,349

계	4,839,566	13,607,237	14,747,169	4,839,566	13,368,031	14,502,199

(*1) 유일지배주주가 51%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 동일한 지배하에 있는 기업으로 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	장부금액	공정가치

㈜승일	4,828,820	2,393,345

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

회사명	기초	배당금 수령	지분법손익	기타자본변동	기말

청도세안포장용기(유)	4,362,482	-	-164,158	-58,151	4,140,173

㈜승일	4,548,368	-17,613	295,116	2,949	4,828,820

㈜세안	5,591,349	-	191,203	-5,376	5,777,176

계	14,502,199	-17,613	322,162	-60,578	14,746,169

전기 (단위 : 천원)

회사명	기초	배당금 수령	지분법손익	기타자본변동	기말

청도세안포장용기(유)	4,814,609	-	-221,596	-230,530	4,362,482

㈜승일	4,473,003	-17,613	92,979	-	4,548,368

㈜세안	5,895,785	-44,413	-238,711	-21,313	5,591,349

계	15,183,397	-62,026	-367,329	-251,843	14,502,199

(3) 상기 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	분기매출액	분기순손익

청도세안포장용기(유)	8,935,409	486,075	3,618,038	-335,016

(주)승일	180,264,715	37,366,169	122,154,413	8,714,245

(주)세안	56,700,952	4,494,436	29,970,038	2,027,159

전기 (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	분기매출액	분기순손익

청도세안포장용기(유)	9,246,696	343,671	3,981,912	-440,969

(주)승일	169,038,229	34,439,062	107,019,661	3,651,890

(주)세안	55,716,577	5,537,219	20,117,108	-1,980,789

14. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말(*3)

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

시장성 없는 지분증권(*1)	3,609,999	601,516	991,702	767,923

당기손익-공정가치 측정 채무상품

시장성 없는 채무증권(*2)	156,958	156,958	156,958	-

합계	3,766,957	758,474	1,148,660	767,923

(*1) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 채무증권의 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 계상하였습니다.(*3) 전기말 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하였습니다.1) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

회사명	당분기말(*1)	전기말(*3)

보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액또는 공정가액	장부가액	장부가액

(주)제이티비씨	600,000	0.55%	3,000,000	381,703	381,703	157,924

동부월드(주)	16,000	0.10%	160,000	130,484	160,000	160,000

에이치앤파워(주)	1,111	10.00%	399,999	90,217	399,999	399,999

에스앤피코리아보험중개(주)	1,166	5.00%	50,000	25,045	50,000	50,000

계	3,609,999	627,449	991,702	767,923

(*1) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 취득원가로 측정하고 있습니다.(*2) 당분기 중 (주)제이티비씨의 투자지분에 대하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 175백만원을 인식하였습니다.당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득원가와 공정가액의 차액은 기타자본항목(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익)으로 계상하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 제외한 2,042백만원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실로 계상하고 있습니다.(*3) 전기에는 매도가능금융자산 768백만원으로 분류 되었습니다.2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 채무증권의 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부가액

당분기	전기

회사채	156,958	-

상기 회사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행자	대지개발(주)

회사채 명	제1회 무보증무기명회사채

발행가액	290,000,000원

발행일	2018년 05월 28일

만기일	2029년 12월 30일

상환방법	발행일로 부터 3차년도부터 10년간 균등 상환

(2) 당분기 및 전기 중 시장성 없는 지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	767,923	767,923

당기취득	-	-

기타포괄손익-공정가치 평가손익	223,779	-

기말금액	991,702	767,923

(3) 당분기 및 전기 중 시장성 없는 채무증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	-

당기취득	155,412	-

이자수익	1,546	-

기말금액	156,958	-

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	13,341,465	13,427,472

기타채무 :

미지급금	3,019,197	3,389,207

미지급비용	8,550	10,604

임대보증금	220,000	220,000

기타채무 소계	3,247,747	3,619,811

합 계	16,589,212	17,047,283

16. 장단기차입금 등(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	연이자율	당분기말	전기말	만기일

기업은행	1.75%(분기변동이율)	650,000	800,000	2021년 12월

하나은행	2.80%(분기변동이율)	5,833,310	8,333,300	2020년 06월

하나은행	1.75%(변동이율)	1,162,800	1,162,800	2023년 12월

계	7,646,110	10,296,100

차감 : 1년 이내 상환일 도래분	-2,766,230	-3,533,320

차감계	4,879,880	6,762,780

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

2018년	883,330

2019년	3,765,760

2020년	2,099,060

2021년	432,400

2022년	232,400

2023년	233,160

계	7,646,110

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	344,904	305,095

예수금	194,945	81,546

계	539,849	386,642

18. 외화자산 및 부채의 평가보고기간종료일 현재 연결회사의 외화자산 및 부채의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR, USD, JPY, CNY)

계정과목	외화금액	원화환산액

당분기	전 기	당분기	전 기

현금 및현금성자산	USD 6,847,172.32	USD 28,130,729.84	7,619,287	30,139,264

JPY 345,255,626	JPY 983,259,716	3,503,620	9,332,216

EUR 939,141.84	EUR 700,549.10	1,208,086	896,177

CNY 2,939,544.76	CNY 2,161,174.32	497,988	353,676

매출채권	USD 4,481,528.28	USD 3,691,365.03	4,996,281	3,954,929

JPY 49,668,824	JPY 42,475,842	504,034	403,142

EUR 140,132.16	EUR 151,809.84	181,754	194,203

CNY 127,974.00	CNY 670,673.00	21,680	109,756

미지급금	USD 65,861.52	USD 60,639.76	73,877	64,969

JPY 311,299	JPY 6,392,208	3,159	60,669

연결회사는 상기 외화자산과 부채의 환산으로 환산이익 1,656,593천원, 환산손실 65,720천원을 금융수익 및 금융비용으로 계상하고 있습니다.(주석 28참조) 19. 퇴직급여제도연결회사는 모든 임직원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여

제조원가	531,020	519,900

판관비	176,146	170,764

계	707,166	690,665

20. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	특수관계자의 명칭	지분율

당분기	전기

관계기업	㈜승일	3.38%	3.38%

㈜세안	8.88%	8.88%

청도세안포장용기(유)	49%	49%

기타의 특수관계자	세화제관㈜, ㈜삼원산업, 일광정밀(주)`	-	-

㈜징글벨커뮤니케이션

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	유형자산매각	임대료수입	기타수입	원부자재매입	상품/제품매입	기타매입

관계기업	(주)세안	6,754,922	-	-	4,629	-	45,696	567,308

관계기업	(주)승일	11,001,948	1,200	494,030	122,432	14,839,041	346,191	56,851

관계기업	청도세안포장용기(유)	563,229	-	-	-	-	-	-

기타	(주)삼원산업	-	-	-	-	6,549	-	-

계	18,320,100	1,200	494,030	127,061	14,845,590	391,887	624,159

전분기 (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	유형자산매각	임대료수입	기타수입	원부자재매입	상품/제품매입	기타매입

관계기업	(주)세안	9,425,088	166,500	-	17,967	6,889	297,392	607,242

관계기업	(주)승일	12,108,677	38,000	53,235	115,802	16,397,569	231,835	117,839

관계기업	청도세안포장용기(유)	647,159	-	-	-	-	71,092	-

기타	(주)삼원산업	-	-	-	-	6,849	-	-

계	22,180,924	204,500	53,235	133,769	16,411,307	600,319	725,081

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)세안	1,426,014	1,454	36,861	65,234

관계기업	(주)승일	2,433,017	139,331	2,898,310	30,002

관계기업	청도세안포장용기(유)	154,042	-	-	-

관계기업	(주)삼원산업	-	-	-	-

계	4,243,262	138,658	4,068,566	76,205

전기 (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜세안	2,911,758	1,087	-	31,032

관계기업	㈜승일	1,958,778	22,986	3,462,193	19,648

관계기업	청도세안포장용기(유)	109,756	-	-	-

기타	㈜삼원산업	-	-	4,965	-

계	4,980,292	24,073	3,467,158	50,680

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,274,877	975,420

퇴직급여	122,651	91,441

계	1,397,528	1,066,861

상기 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 21. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관등과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	약정한도금액	비 고

기업은행	20,000,000	전자방식 외상매출채권

4,000,000	무역어음대출

1,000,000	기타시설자금대출

하나은행	20,000,000	상생외담대

10,100,000	온렌딩 대출

1,162,800	기타시설자금대출

산업은행	7,000,000	산업운영대출(단기한도)

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	보증금액	보증내용 등

서울보증보험(주)	1,741,744	이행지급보증 등

기업은행	USD 3,000,000	원화파생상품

22. 자본(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	8,600,000주	8,600,000주

보통주 자본금	4,300,000천원	4,300,000천원

(2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,158,028	9,158,028

자기주식처분이익	736,053	736,053

계	9,894,081	9,894,081

(3) 기타자본보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	-2,111,569	-2,111,569

지분법자본변동	-180,309	63,913

해외사업환산손익	-12,871	16,784

계	-2,304,749	-2,030,872

(*)연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본으로 계상하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	638,969주	638,969주

취득가액	2,111,569	2,111,569

(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-2,042,272	-

23. 연결이익잉여금23-1보고기간종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	6,050,000	6,050,000

이익준비금(*1)	2,150,000	2,150,000

기업발전적립금(*2)	3,900,000	3,900,000

2. 임의적립금	34,073,092	34,073,092

기업합리화적립금(*3)	2,073,092	2,073,092

임의적립금	32,000,000	32,000,000

3. 미처분이익잉여금	102,197,433	98,705,946

합 계	142,320,525	138,829,038

(*1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 연결회사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 기업발전적립금 3,900,000천원은 구 법인세법 제 56조에 따라 적립된 이익잉여금으로서 법인세법 부칙(2001.12.31. 법률 제6658호) 제 22조에 의하여 이월결손금보전 또는 자본전입이외에는 계속하여 적립하도록 되어 있습니다.(*3) 연결회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.23-2 지배회사가 당분기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금액

보통주	8,600,000주	638,969주	7,961,031주	100원	796,103

24. 매출액당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	1,335,488	4,572,113	1,659,698	5,540,438

제품매출액	31,239,556	95,780,515	37,257,772	112,790,541

기타매출액	74,681	267,730	76,648	234,448

판매장려금(매출차감)	-9,873	-31,706	-10,554	-56,150

계	32,639,852	100,588,652	38,983,564	118,509,277

25. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	653,946	1,859,295	518,403	2,179,047

제품매출원가	28,708,130	88,117,076	30,693,160	94,774,900

계	29,362,077	89,976,372	31,211,563	96,953,947

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	894,161	2,651,825	748,994	2,250,191

상여	127,215	285,655	-	-

퇴직급여	58,172	176,146	58,060	170,764

복리후생비	81,096	218,818	81,446	240,659

교육훈련비	583	5,976	-1,676	5,218

여비교통비	57,339	167,554	35,947	184,692

통신비	4,707	15,937	6,381	21,012

수도광열비	66	641	105	6,912

차량유지비	29,036	71,612	19,350	54,863

접대비	113,416	339,656	84,965	206,045

광고선전비	127,081	368,910	83,452	296,039

견본비	2,521	3,363	48	48

운반비	407,571	1,178,724	500,644	1,449,327

수선비	1,284	2,124	390	7,762

수출비	936,091	2,666,456	862,456	2,387,820

도서인쇄비	715	3,714	608	3,886

소모품비	12,803	36,079	15,665	44,704

사무용품비	116	1,315	672	1455

세금과공과	337,784	957,262	297,856	776,901

임차료	102,214	307,315	114,895	342,123

보험료	174,259	503,667	149,332	448,222

지급수수료	159,938	566,725	111,730	310,902

감가상각비	158,503	285,978	60,442	153,250

무형자산상각비	1,878	5,623	1,371	4,927

대손상각비(환입액)	53,445	40,535	1,788	-192,279

보육원비	39,106	120,180	40,999	131,354

계	3,881,101	10,981,791	3,275,920	9,306,797

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	-348,084	-1,436,992	807,708	-1,365,452

원재료와 저장품등의 사용액	22,007,464	68,473,973	22,940,765	74,624,955

상품의 변동	643,434	1,850,349	547,857	2,203,733

종업원급여	4,167,818	12,063,910	3,472,433	10,473,567

감가상각비와 무형자산상각비	1,587,045	4,603,784	1,490,785	4,450,435

운반비와 판매비	1,624,167	4,631,991	1,716,684	4,904,696

외주가공비	235,146	932,267	72,081	505,491

지급수수료	518,507	1,571,353	711,971	2,351,443

기타	2,807,682	8,267,528	2,727,200	8,111,876

계	33,243,179	100,958,163	34,487,484	106,260,744

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	33	39,537	41,112

무형자산처분이익	-	365,412	-	-

수입임대료	350,943	543,935	26,928	99,744

보육료	39,983	121,466	38,920	118,953

잡이익	20,417	61,496	17,523	81,046

계	411,343	1,092,342	122,908	340,855

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	384,627

잡손실	1,118	2,118	0	70

기부금	11,195	29,416	16,919	43,865

계	12,313	31,534	16,920	428,561

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	53,623	74,739	19,777	53,020

배당금수익	0	2,400	-	2,490

외환차익	226,521	619,951	1,162,933	1,340,171

외화환산이익	-109,932	1,656,593	29,005	64,892

계	170,211	2,353,682	1,211,715	1,460,573

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	54,338	77,648	66,690	205,211

외환차손	296,342	547,941	786,785	1,150,169

외화환산손실	59,490	65,720	4,878	1,459,136

계	410,170	691,309	858,353	2,814,516

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배회사의 보통주당기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식(주석21)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(분)분기순이익	-417,577	2,070,771	3,798,792	8,225,779

가중평균유통보통주식수(단위: 주)(*)	7,961,031	7,961,031	7,961,031	7,961,031

기본주당이익(단위:원)	-52	260	477	1,033

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	8,600,000	8,600,000

분기말 현재 보통주 자기주식	-638,969	-638,969

분기말 현재 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

가중평균 유통보통주식수	7,961,031	7,961,031

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배회사는 희석성 잠재적보통주를 보유하지 않았으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 32. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 현금의유출이없는비용등의가산	6,099,912	9,771,177

감가상각비	4,598,161	4,445,508

퇴직급여	707,166	690,665

무형자산상각비	5,623	4,927

이자비용	77,648	205,211

외화환산손실	65,720	1,459,136

유형자산처분손실	-	384,627

대손상각비	40534.671

법인세비용	605,059	2,308,565

지분법손실	-	272,539

2. 현금의유입이없는수익등의차감	-2,667,287	-393,343

이자수익	74,739	53,020

배당금수입	2,400	2,490

외화환산이익	1,656,593	64,892

유형자산처분이익	33.332	41,112

무형자산처분이익	365,412	-

재고평가충당금환입	245,949	39,550

대손충당금환입액	-	192,279

지분법이익	322,162	-

계	3,432,626	9,377,834

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	-5,143,999	-4,872,981

미수금의 감소(증가)	823,945	-182,871

선급금의 감소(증가)	-408,428	147,132

선급비용의 감소(증가)	294,125	248,333

선급법인세의 감소(증가)	-7066.71	-

부가세대급금의 감소(증가)	437,963	179,764

재고자산의 감소(증가)	-731,653	-332,797

매입채무의 증가(감소)	-200,929	360,092

선수금의 증가(감소)	39,809	115,911

예수금의 증가(감소)	113,399	64,136

미지급금의 증가(감소)	-1,077,417	-2,171,388

미지급법인세의 증가(감소)	-	3,907

미지급부가세의 증가(감소)	-	121,197

해외사업환산손익의 증가(감소)	-	-2,018

계	-5,860,252	-6,321,583

(3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다. 33. 영업부문연결회사는 제관업을 주사업으로 하여 연료관과 에어졸관의 제조 및 판매를 하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 단일 부문이며, 해외 부문이 없으므로 지역에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. 또한 단일 외부고객에 대한 의존도가 낮아 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니하였습니다. 34. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치(*1)

현금및현금성자산	14,081,914	8,292,066	-	22,373,980	22,373,980

매출채권 및 기타채권	26,082,353	-	-	26,082,353	26,082,353

매도가능금융자산	-	156,958	991,702	1,148,660	1,148,660

계	40,164,267	8,449,024	991,702	49,604,993	49,604,993

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함

전기말 (단위 : 천원)

금융자산	당기손익인식	대여금 및	매도가능	합 계	공정가치(*1)

금융자산	수취채권	금융자산

현금및현금성자산	-	41,943,883	-	41,943,883	41,943,883

매출채권 및 기타채권	-	21,758,083	-	21,758,083	21,758,083

매도가능금융자산	-	-	767,924	767,924	767,924

계	-	63,701,965	767,924	64,469,889	64,469,889

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	합 계	공정가치(*1)

장단기차입금	7,646,110	7,646,110	7,646,110

매입채무 및 기타채무	16,589,212	16,589,212	16,589,212

계	24,235,322	24,235,322	24,235,322

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함

전기말 (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	합 계	공정가치(*1)

장단기차입금	10,296,100	10,296,100	10,296,100

매입채무 및 기타채무	17,047,283	17,047,283	17,047,283

계	27,343,383	27,343,383	27,343,383

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치와 일치함(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익	73,192	1,546	-	-	74,739

배당금수익	-	-	2,400	-	2,400

외환차익	617,409	-	-	2,541	619,951

외화환산이익	1,656,286	-	-	307	1,656,593

이자비용	-	-	-	-77,648	-77,648

외환차손	-542,860	-	-	-5,080	-547,941

외화환산손실	-65,173	-	-	-548	-65,720

계	1,738,854	1,546	2,400	-80,428	1,662,372

전분기 (단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채	계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각 후 원가로측정하는 금융부채

이자수익	53,020	-	-	53,020

배당금수익	-	2,490	-	2,490

외환차익	1,331,916	-	8,254	1,340,171

외화환산이익	64,877	-	14	64,892

이자비용	-	-	-205,211	-205,211

외환차손	-1,147,698	-	-2,472	-1,150,169

외화환산손실	-1,457,883	-	-1,253	-1,459,136

계	-1,155,768	2,490	-200,668	-1,353,944

35. 공정가치 서열체계 (1) 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식)- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 상기 금융상품의 수준별 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 36. 재무위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험 관리(1-1) 환율변동위험연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화거래에 대한 분석은 연결회사가 보고기간종료일에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

비 고	변동율

외화: JPY, EUR, USD	5%상승시	5%하락시

손익영향	294,168	-294,168

(1-2) 주가변동 위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계회사를 제외)의 시가(비상장주식은 순자산가액)는 1,148,660천원입니다. 연결회사는 당분기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품은 없습니다.(1-3) 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사는 장단기금융자산의 규모와 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.당분기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 손익의 법인세 반영 전 변동금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	변동율

1%상승시	1%하락시

변동이자율 차입금 이자비용	-50,226	50,226

(2) 신용위험 관리신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	22,373,980	41,943,883

매출채권 및 기타채권(*)	26,082,353	21,758,083

매도가능금융자산	1,148,660	767,924

계	49,604,993	64,469,889

(주1) 장기성매출채권 및 기타채권이 포함된 금액임. 한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금성자산 및 장,단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험 관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	잔존계약만기

1년미만	1년~2년	2년~5년이하	5년초과	합계

당분기

매입채무	13,341,465	-	-	-	13,341,465

기타채무	3,247,747	-	-	-	3,247,747

차입금	3,707,660	2,932,390	947,200	58,860	7,646,110

계	20,296,872	2,932,390	947,200	58,860	24,235,322

전기

매입채무	13,427,472	-	-	-	13,427,472

기타채무	3,619,811	-	-	-	3,619,811

차입금	3,533,320	3,765,760	2,763,860	233,160	10,296,100

계	20,580,603	3,765,760	2,763,860	233,160	27,343,383

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(4) 자본위험 관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

부채총계	33,695,877	37,461,646

자본총계	152,167,586	150,748,414

자본대부채비율	22.14%	24.85%

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수