프로텍 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사 및 종속회사는 반도체 제조용 장비등을 생산하는 공정장비제조 전문회사이며, 뉴메틱 사업부에서 부품사업도 진행하고 있습니다.

사업부문	구분	회사명	주요제품

시스템사업부	지배회사	(주)프로텍	디스펜서, 다이본더, Attach System등

종속회사	MINAMI CO.,LTD	Screen Printer, Ball Placer System 등

종속회사	(주)스트라토아이티	소프트웨어 개발

뉴메틱사업부	지배회사	(주)프로텍	공압실린더등

종속회사	(주)프로텍에이엔이	항공기부품 판매 등

종속회사	(주)그로티	교육컨텐츠 개발 및 판매 등

종속회사	(주)프로텍엘앤에이치	산업용 전자기기 개발 및 제조등

가. 업계의 현황◆시스템 사업부◆

1) 반도체장비산업의 개황 반도체산업은 협의의 반도체 제조업(소자 제조업)과 반도체 주변산업(후방산업)을 포괄하는 개념입니다. 주요한 반도체 후방산업에는 소자생산을 위한 반도체장비 제조업, 반도체 주변장치 제조업 및 소자 생산용 소재를 공급하는 반도체 재료 제조업 등이 있으며, 이들 반도체산업 각 부문은 상호 유기적인 연관하에 발전을 추구하고 있습니다. 이중 반도체 장비 산업은 기술 집약적이며 자본 집약적인 고부가가치 산업으로서 연구개발과 투자 비중이 높고 타 산업에 미치는 파급효과가 매우 큰 산업입니다. 반도체 제조 장비는 주로 기계, 기구, 기기, 전자장치, 또는 설비(특히 주변장치가 이에 해당하는 경우가 많음)의 형태를 띠며 반도체 제조공정의 복잡성과 다양성에 따라 그 종류 또한 다양하고 광범위합니다. 일반적으로 전공정(웨이퍼 프로세스 공정), 후공정(조립공정)으로 나누어진 반도체 제조공정에 대응하여 전공정장비(Coater Developer, Stepper, Aligner, Etcher, Asher, Wet Station, Wafer Scrubber, Dryer, Furnace, Anealing M/C, RTP, Ion Implanter, CVD, PVD, CMP), 후공정장비(Dicer, Bonder, Molding, Triming/Forming, Baking, Soldering, Marking), 검사용장비(Wafer Prober, Test Handler, Burn-In Tester, Logic Tester, Memory Tester)로 3분류 되고 있으며, 이 3분류에 해당하는 장비 이외에 별도로, 전공정 이전 단계에서 일어나는 반도체 설계, 마스크 및 레티클 제조, 웨이퍼 제조용 장비 등이 포함됩니다. 반도체 장비는 Life-Cycle이 빠르기 때문에 시장수요에 대응하기위한 적기출시가 매우 중요합니다. 기술적인 측면은 설계기술과 초정밀가공기술, 청정기술, 극한 환경기술(온도, 압력), Software기술 등 복합적인 핵심기술을 요구하는 첨단산업이고, 장비 생산의 많은 부분이 주문자 생산 방식으로 이루어지기 때문에 의사 결정이나 대응력이 빠른 중소기업에 적합한 산업입니다.2) 반도체장비산업의 성장성 구 분 시 기 내 용 시 장형성단계 1980년대 초(64K/256K 라인투자) - 국내 반도체 산업이 일관생산 체계를 갖추면서 반도체 장비의 수요창출. - 경제성 단위 미달과 기술부족으로 국내 생산미진. - 구성품 생산기반이 전무하고 장비업체의 조직 및기술기반 이 취약. 수요기반조성단계 1988 ~ 1992(1M/4M 양산투자) - 소자업체의 1M/4M 대규모 투자로 시장규모 성장. - 장비 산업 인프라 및 첨단 구성품 생산기반 취약으로 대부분 장비 수입에의존. - 4M/64M DRAM 개발사업 추진. 경제성생산단위형성단계 1993 ~ 1998 (16M/64M 양산투자) - DRAM 분야의 세계시장 점유율 우위유지. - 기술도입 및 자체개발을 통한 국내수요 대응. - 반도체 장비 국산화 개발사업 및 차세대 반도체개발사업 추진. Wafer300mm대응장비개발단계 1999 ~ 2003(256M/300mm 투자) - 삼성전자 300mm라인 선행투자. - 소자 업체의 국내 300mm Wafer생산의 장비평가. - 시스템 직접반도체 기반기술 개발사업 추진. Wafer300mm 대응장비양산단계 2003 ~ 현재(300mm 양산) - 삼성전자 및 hynix 300mm 라인 양산 적용 (자료:한국반도체산업협회) 전망> 세계반도체장비재료협회(SEMI)가 발표한 자료에 의하면 2018년 세계 반도체 장비 매출은 621억달러이며, 2019년에는 596억달러로 4% 소폭감소예상 된다고 발표.(2019년1월, SEMI) 3) 반도체장비산업의 특성 반도체장비 산업의 경기변동은 주로 소자업체들의 설비투자계획에 민감하게 반응하며, 반도체소자업체의 경기변동에 후행하는 특성을 갖고 있습니다. 일반적으로 반도체 소자업체의 경기변동은 일정한 주기로 호황기와 침체기를 반복하는 양상을 보이고 있으며, 이러한 경기 사이클은 반도체장비업체에도 적용되며, 최근에 들어 점차 짧아지는 성향을 보이고 있습니다.4) 국가경제에서의 중요성반도체 장비의 경우 2008년 기준 후공정 조립용 장비의 국산화율은 41.4%, 검사 장비는 41.5%로 상당부분 국산화를 이뤘다는 평가를 받고 있지만, 전공정 장비는 아직 11%대에 머물고 있어 개선의 여지가 많은 상황입니다. 이중 당사 제품인 디스펜서가 속해있는 조립용(후공정) 장비의 경우 다른 공정 분야에 비해서 상대적으로 높은 국산화율을 보이고 있음을 알 수 있습니다. 장비시장> 한국 반도체 장비시장의 수출입 추이를 살펴보면 2007년 반도체 장비 수출은 전년대비 38.5% 증가한 11억불, 수입은 20% 증가한 77억6천만불을 기록하였습니다. 수출은 국내 장비업계의 지속적인 기술개발과 수요업체인 소자기업과의 동반성장을 계기로 큰 폭의 성장세를 기록하고 있지만, 아직도 수입비중이 대부분을 차지하고 있어 국산화가 절실히 요구되고 있습니다. 국가별 수출비중을 살펴보면 중국 39% 대만 25.6% 미국 16% 일본 6.7%입니다. 반도체장비 수입현황(2007)을 국가별로 보면, 미국으로부터 가장 많은 40%를 수입하고 있으며, 일본으로부터는 주로 Stepper, Track, Furnace, Memory Tester 및 조립용 일부 장비를 수입하며, 미국으로부터는 CVD, Ion Implanter, Sputter, Tester(N-M) 및 정밀측정기기를 주로 수입하고 있습니다. 국내에서는 조립용 장비를 주로 개발생산하고, 공정용 장비는 주로 합작생산을 하고 있습니다. (출처: 무역협회 발표자료 및 한국반도체산업협회 자료) 반도체 산업 전반에서 주요 반도체 생산국이면서 반도체 생산설비의 대부분을 외국에서 수입하는 기형적인 산업구조를 해결하기 위해서는 우선적으로 반도체기반기술이 개발되어야 하고 반도체장비의 국산화 및 반도체장비 기술인력양성 등의 반도체 제조장비 산업에 대한 정책적인 사업추진이 요구되고 있습니다. 1. LED업계의 현황LED(Light Emitting Diode)는 화합물 반도체로써 전류가 흐를때 빛을 발하는 성질을 이용한 소자입니다. 한국광기술원에 따르면 2008년 LED세계시장은 214억달러 규모였지만, 성능향상과 응용분야 확대로 2015년에는 약 1,000억달러로 성장할 것으로 내다보았습니다.현재 LED의 응용분야는 휴대폰의 액정 및 키패드 광원분야, LCD용 백라이트유닛(Back Light Unit)분야, 자동차용 LED분야, 조명용 LED 분야등이 있습니다.특히 기대를 모으는 것이 LCD용 백라이트유닛(Back Light Unit)을 채용함으로인해 전력소모를 최소화할 수 있다는 점때문에 기존의 CCFL(Cold Cathode Fluorescent Lamp)을 대체해 노트북과 LCD TV용 BLU로 활용이 확대될 것으로 예상됩니다. 또한, 자동차용 LED 및 조명용 LED도 성장이 기대되는 분야입니다.이처럼, LED조명이 각광받는 이유는 기존 광원에 비해 에너지 절감 비율이 백열등에 비해 80%, 형광등에 비해 20%에 이르고 수명이 5만시간이상 사용할 수 있는 반영구적인 광원으로 친환경적이라 세계각국에서 기존광원에서 LED광원으로의 교체를 진행하고 있습니다.2. LED제조 공정 Wafer공정 GaN, 사파이어등의 소재로 Wafer 제조 EPI공정 Wafer위에 다양한 화합물을 형성시키는 작업으로 MOCVD를 주로 이용함. CHIP공정 전기를 공급할 수 있는 전극공정 및 도금, 세척, 절단 및 제품의 이상유무와 특성을 검사하는 공정. Package공정 절단된 LED 칩의 열방출 구조 및 빛이 최대한 외부로 방출되도록 형광체를 도포하여 완성하는 공정 Module공정 개별의 LED 소자를 하나의 모듈로 만들어 이용이 좀더 편리한 형태로 만드는 공정 당사는 Package공정에서 쓰이는 장비를 제조 판매하고 있습니다.◆뉴메틱사업부◆ 에너지의 매체인 공기는 장소에 구애받지 않고, 누구나 자유롭게 사용할 수 있으며, 사용이 끝나면 본래의 대기로 환원되기 때문에 공해 등의 문제로 특별히 고민할 필요가 없고 폭발 및 인화 등의 위험이 없으며 손쉽게 축적할 수 있고, 기계적인 힘으로도 제어하기가 쉽습니다. 또 기계적인 힘 이외에도 그 밖의 에너지로 직접 변환할 수 있으며, 실린더를 사용하여 손쉽게 기계적 에너지로 변환시킬 수 있다는 장점 때문에 오래전부터 인간의 행동을 대신하는 기계로 자동화에 사용되고 있습니다. 공장자동화의 핵심 구성요소인 공기압기기는 1950년대 산업화에 처음 적용되었습니다. 현재와 같은 공압 엑츄에이터는 1980년대에 국내산업의 생산자동화가 실현 되면서 도입되었고 1990년대 자동차 및 반도체 산업의 활성화로 인한 자동화 설비의 수요급증으로 공기압기기 발전도 이와 더불어 급속도로 성장하게 되었습니다. 산업의 성장과 공장자동화의 요구에 따라 국내에서 공기압 기기의 수요는 도입 초기에 매년 19%이상 증가하는 지속적인 성장을 해왔습니다. 이처럼 비교적 짧은 시간에 공기압기기 시장이 활성화 될 수 있었던 것은 공기압기기가 조작이 쉽고 시스템이 간단하고 가격 경쟁력이 우수하여 생산자동화에 쉽게 사용 할 수 있기 때문입니다. 공기압기기는 산업 전반의 생산자동화에 응용할 수 있고 응용 범위가 넓으며 모터와 같은 전기구동 엑츄에이터에 비하여 값이 싸고 신뢰성과 내구성이 좋은 장점으로 산업전반의 공기압 기기 의존도는 계속적으로 높아질 것입니다. 공기압 기기 중에서 공압실린더 산업은 생산자동화 요소의 소모성기기로써 교체주기가 사용용도에 따라 6개월에서 3년 정도로 짧으며, 신규장비 적용 및 보수,보전 등의 다양한 적용으로 각생산공정별, 다기능 UNIT화 등의 대응개발능력을 소지한 산업인 동시에, 소재, 기계, 물리, 유체역학 등의 기초학문과 기술의 공간집적화를 MODULE화한 첨단기술 산업으로써, 관련기간산업과 연계가 가능합니다. 공기압 기기 시장의 규모를 보면 일본, 미국이 가장 큰 시장을 형성하고 있으며 그 다음 독일, 영국, 프랑스, 러시아, 중국, 한국 순입니다. 공기압 기기는 공압실린더, 솔레노이드 밸브, FRL(압축공기 컨트롤장치), 기타 공압보조기기들로 구성되어지며, 공압실린더가 차지하는 비중은 국내, 외 시장에서 거의 대부분 비슷한 경향을 보이는데 통상 약 30%~35% 선을 차지합니다. 국내의 공기압 기기 시장규모는 2005년 약 4,620억으로 추정되며, 그중 공압 실린더 시장 규모는 약 1,433억으로 추정됩니다. 해외 주요 업체 3개사인 SMC(일본). FESTO(독일), PARKER(미국)가 국내 시장 점유율의 60% 이상을 차지하고 있고, 국내 업체는 TPC 외 중소 업체들이 있습니다.(출처 : 당사 영업자료) 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 (1) 사업요약 당사는 1997년 설립이후 반도체 생산용장비 제조전문업체로서의 기술적인 기반을 다져왔고 또한, SMT관련 장비 및 공압실린더등의 제품개발과 시장확보를 위해서 꾸준히 노력하여 왔습니다. 창업초기의 많은 어려움에도 불구하고 지속적인 기술개발에 투자하여 이제는 당사의 고유장비 및 제품에 대한 국내 및 해외에서 품질에대한 신뢰성을 확보하고 있습니다. 또한 2001년 2월 부설연구소를 설립하여, 새로운 반도체소자와 New Package 발전방향에 맞추어 시장에서 항상 선두기업이 될 수 있도록 활발한 연구개발과 연구인력을 양성하고 있습니다. (2) 시스템 사업부 당사는 반도체장비 Dispenser M/C를 1998년 6월에 국내에선 처음으로 국산화 시켰으며, 기술력을 인정받아 국내의 삼성전자, LG전자, 하이닉스반도체, ASE코리아, 스태츠칩팩코리아, 암코테크놀러지코리아 등에 제품을 공급하고 있으며, 아시아권 국가들에 일부 수출을 하고 있습니다. 2000년에 싱가폴(STATS, AGILENT), 말레이시아(모토로라), 대만(MEICER, HPI) 등에 수출을 하였으며(130만불), 2001년 83만불, 2002년 140만불을 수출하였으며 2001년 11월 무역의날 대통령상 수상을 하였습니다. 또한 수출 8년만에 일천만불 수출을 달성하여 2008년 12월 무역의날 일천만불 수출탑을 수상하고 2010년 12월 이천만불 수출탑을 수상하였습니다. 1999년 이후에는 Package별로 대응할 수 있는 다양한 모델을 개발하여 왔으며, 또한, 당사는 2000년 9월에 Dispenser용 Head Kit 부문 특허 취득과 그외 많은 특허를 취득하는 등 기술개발에 힘을 쏟아왔습니다. 2001년 11월에 S.M.T용 Dispenser(PRO2000) M/C를 개발완료했으며, 개발 및 생산은 당사가 맡고 삼성테크윈(주)가 판매하는 마케팅 전략을 가지고 O.E.M 공급계약을 체결하였습니다. 또한, LCD구동 IC 관련 Dispenser 장비도 2001년 6월 개발완료하여 제품화 하였습니다. 2004년 6월 CAMERA-Module 관련설비도 개발하여 케이나인에 공급하였으며, 기존Dam Underfill이 가능한 기능을 겸비한 New Dispenser((FDS-1000)를 개발하여 판매하고 있으며, 2배의 작업효율을 가지는 Dispenser(FDS-1500)도 개발하여 판매하고 있습니다. 또한, 칩마운터에 연결하여 반도체IC 부품을 공급하는 장비로 삼성테크윈(주)에 독점OEM 공급계약을 체결하여 생산하고 있는 Tray Feeder는 20단, 12단은 1999년부터 양산체제에 돌입하였으며 2001년 12월 24단 Tray Feeder를 개발완료하여 2003년부터 양산체제에 돌입하였습니다. 또한, 2004년 12월 20단 NON-STOP Tray Feeder를 개발완료하여 판매해 왔습니다. 2007년에는 Dispensing과 Attach기능이 함께하는 복합장비의 판매량이 증가하였습니다. 당사는 2008년 신성장동력으로 떠오르는 LED 산업의 투자가 활발히 이루어짐에 따라 당사 제조판매중인 반도체용 디스펜서의 기능과 유사한 LED 제조공정중 균일한 형광체 도포를 필요로 하는 Package공정에 당사의 제품을 납품하게 되었습니다. 국내 주요 LED칩 제조회사들에 당사제품을 공급하였으며, 대만 및 중국등 해외업체에도 신규 거래처를 다수 확보하였습니다. 2012년 8월 반도체용 Package나 PCB기판에 솔더페이스트를 인쇄도포하는장비인 스크린프린터를 제조판매하는 일본에 소재한 MINAMI CO.,LTD(한국명:미나미(주))를 인수하였습니다. 당사보유 디스펜서 장비와 미나미(주)가 보유한 제품들과는 상호 보완관계로 앞으로 폭넓은 영업활동 및 신시장 개척을 목표로 영업할 예정입니다. 2017년 전자기기에서 여러 반도체 칩간에 전자파 간섭으로 인한 오작동을 막기 위한 전자파 차폐(EMI)용 스프레이 타입의 디스펜서를 출시하였으며, 2018년 세계 최초로 Laser를 활용한 차세대 접합기술을 접목한 Laser Assisted Bonding장비를 출시하였습니다. (3) 뉴메틱 사업부 당사는 첨단FA산업을 선도하는 공압기기를 모듈화한 공압구동형 실린더(Acturator) 제조회사로 GENERAL HAND, BLOCK CYLINDER, STOPPER CYLINDER, SLIDE CYLDER, RODLESS CYLINDER, ROTARY CYLINDER 등을 생산하며 공장자동화, 반도체장비 시스템, 표면실장 시스템, 자동화 조립라인 등 무인자동화 각각의 공정등에 사용되고 있습니다. 또한 기존 제품으로는 적용이 불가능한 소형 부품의 개발 및 다양한 장비와의 호환 가능토록 독창적인 제품의 개발에도 적극투자하고 있습니다. 1997년 설립이래 당사 자체 브랜드로 시장에 진입하여 꾸준한 매출을 이루고 있으며 2017년에는 약 104억원의 매출을 2018년에는 약 80억원의 매출을 하였습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 ① 부문에 대한 일반정보 회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 사업부문 재화 또는 용역 주요고객 매출액비율 시스템사업부 DISPENSER M/C 삼성전자, 앰코테크놀러지, 엘지전자, 스태츠칩팩코리아 등 94.70% 뉴메틱사업부 PNEUMATIC CYLINDER 코세스, 에스에프에이 등 5.30% 합 계 100.00% ② 사업별부문의 재무현황 - 부문별 매출액 및 당기손익 (단위 : 천원) 구 분 시스템부문 뉴메틱부문 합 계 연결조정 연결후금액 총부문매출 147,995,406 8,165,942 156,161,348 (2,167,478) 153,993,870 내부매출액 2,167,478 - 2,167,478 (2,167,478) - 외부고객으로부터의 매출액 145,827,928 8,165,942 153,993,870 - 153,993,870 영업손익 36,171,361 (4,102,742) 32,068,619 60,575 32,129,194 감가상각비와 무형자산상각비 2,037,427 273,963 2,311,390 - 2,311,390 법인세비용차감전순손익 28,736,891 (4,928,346) 23,808,545 9,547,446 33,355,991 (단위 : 천원) 구 분 시스템부문 뉴메틱부문 합 계 연결조정 연결후금액 총부문매출 141,487,983 10,554,710 152,042,693 (2,240,462) 149,802,231 내부매출액 2,240,462 - 2,240,462 (2,240,462) - 외부고객으로부터의 매출액 139,247,521 10,554,710 149,802,231 - 149,802,231 영업손익 29,599,711 406,694 30,006,405 79,708 30,086,113 감가상각비와 무형자산상각비 1,993,124 255,271 2,248,395 - 2,248,395 법인세비용차감전순손익 28,749,593 428,177 29,177,770 3,211,681 32,389,451 (3) 부문자산 및 부문부채 (단위 : 천원) 부 문 시스템부문 뉴메틱부문 합 계 연결조정 연결후금액 자 산 190,876,293 15,856,912 206,733,205 (7,986,894) 198,746,311 부 채 31,138,664 7,213,586 38,352,250 (5,677,456) 32,674,794 (단위 : 천원) 부 문 시스템부문 뉴메틱부문 합 계 연결조정 연결후금액 자 산 170,439,357 19,391,579 189,830,936 (13,856,070) 175,974,866 부 채 29,418,932 7,951,726 37,370,658 (7,007,744) 30,362,914 (4) 지역별 매출액 (단위 : 천원) 지 역 당 기 전 기 한 국 75,005,980 103,574,338 중 국 30,191,133 19,235,756 기 타 48,796,757 26,992,137 합 계 153,993,870 149,802,231 (5) 주요 고객별 매출액 (단위 : 천원) 기 업 당 기 전 기 A사 23,277,153 688,080 B사 13,215,828 45,924,280 C사 12,097,824 3,526,506 D사 10,860,380 3,310,809 E사 10,078,398 1,781,100 합 계 69,529,583 55,230,775 상기 매출은 전액 시스템사업부에서 발생하였습니다. (2) 시장점유율 등 당사의 최근 3사업연도의 국내외 시장점유율 변동추세 및 당해 사업연도의 경쟁사별 시장점유율 등의 파악에 있어 공신력 있는 기관의 시장점유율에 관한 자료 수집이 곤란하여 정확한 시장점유율 파악에 어려움이 있어 기재하지 않았습니다. (3) 시장의 특성 가) 시스템 사업부 (1) Dispenser M/C 전자제품의 급격한 경박단소화는 시간이 지날수록 상상을 초월할 정도로 가볍고 작아지며 사용하기 편리하게 개발되고 있습니다. 반도체의 경우 1990년대 중반부터 변화하기 시작한 CSP(Chip Scale Package)등의 새로운 Package로의 급격한 전이는 향후로도 반도체조립 및 전자 산업 전반에 많은 변화를 가져올 것으로 보고 있습니다. 따라서 반도체 조립을 위한 Lead Frame, BGA 등 기초소자, 반도체 조립용 Wire Bonder 나 Die Bonder 그리고 Dispenser 등의 장비산업 분야는 사업의 특성상 이러한 반도체 Package의 시장변화에 따라 민감하게 반응하는 것이 사실입니다. 현재 BGA Package에 대한 후공정 Dispenser 장비는 국내시장은 해외의 A사, C사, M사 등 외국업체와 당사가 시장을 선점하였으며, 국내 Dispenser장비 생산업체 중에서는 유일하게 해외진출에 성공하여 ATS 및 골콘다(Goloconda) 등을 통해서 싱가폴 및 대만 시장에서 외국업체와 대등한 경쟁을 하고 있습니다. 반도체 Package의 급속한 소형화 및 박형화 흐름 속에서 현재 주 Packaging 방식인 BGA에서 차후에는 CSP 및 FC가 향후 시장을 급속하게 변화시킬 것입니다. CSP와 FC Packaging 시장은 지금 초기 진입단계이며 향후 BGA와 함께 무한한 시장을 형성할 것이며, 향후 전개될 CSP와 FC Packaging에 대한 당사의 대응 및 시장 선점이 매우 중요한 사안입니다. 나) 뉴메틱 사업부 우리나라의 연도별 공압기기 시장은 꾸준히 성장하고 있으며 매년 약 6%의 성장률을 보일것으로 예상됩니다. 국내 동종업계 공압 실린더 기술 경향은 대부분의 업체가 중저가 제품의 개발에만 치중하고 있어 고부가가치 제품의 신기술 개발활동은 상대적으로 미진한 형편입니다. 이 때문에 공기압 분야의 시장 규모가 활성화 국면으로 확대되고 있음에도 시장의 한정된 영역 내에서 점유율 유지를 위하여 국내 주요 업체 간의 경쟁이 가속화되고 있습니다. 국내 공압기기 주요 메이커 및 생산품목을 살펴보면 일본 업체에 대한 의존도가 높고 판매 실적에서도 경쟁이 되지 않는 상황입니다. 우리나라의 공압 기술이 세계 선진국과의 경쟁에서 이기려면 기술 의존보다는 연구를 통한 독자기술 개발과 생산기술의 혁신이 필요합니다. 공기압기기 시장을 이끄는 주요 산업은 반도체와 자동차 관련 산업입니다. 현재 공기압 기기 시장은 전체시장의 65%를 반도체, 전자 및 자동차 산업의 자동화가 차지하고 있고 기타 공작기계 자동화에 15%, 섬유-식품 외 기타 산업분야는 20%를 차지하고 있습니다. 반도체 관련 산업은 생산설비에서 공기압 기기가 차지하는 비중이 높아 추후 반도체 산업이 정보화수요, IT혁명, E-Business의 성장과 더불어 꾸준한 성장이 예상되며 이와 관련한 공기압기기의 수요 및 시장규모 또한 꾸준한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 공압 Actuator 산업은 생산자동화 요소의 소모성기기로써 교체주기가 사용 용도에 따라 6개월에서 3년 정도로 짧으며 신규장비 적용 및 보수, 보전 등의 다양한 적용으로 각 생산공정별 다기능 UNIT화 등의 대응 개발능력을 소지한 산업인 동시에 소재, 기계, 물리, 유체등의 기초 학문과 기술의 공간 집적화를 MODULE화 한 첨단기술 산업으로써 관련기간 산업과 연계가 가능합니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 기존 주력제품인 디스펜서 장비 관련 연구 개발뿐만 아니라, 반도체 장비의 개발, 제조의 Know-How를 이용, 미래 신성장을 위하여 LED제조장비 기술개발에 힘쓰고 있습니다. (5) 조직도 조직도(10.11.30).jpg 조직도1 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 구분 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 시스템사업 프로텍,미나미,스트라토아이티 제품 DispenserM/C(Semicon용)(LED용)Die Bonder Mobile Phone용 Underfill 작업부터 최첨단 Package인 CSP용 Molding공정, LED Package공정까지 적용할 수 있는 Resin및형광체 도포 시스템으로서 Package의 종류 및 공정에 따라 기계의 종류도 다양함 1. FDS-1000 System (EBGA, EPBGA, TBGA, STBGA, Micro- BGA, FBGA)2. FDS-1300 System3. FDS-1500 System (EBGA,EPBGA,TBGA, Micro-BGA)4. INNOVATION Series(LED) 107,445,703(69.8%) 제품 HEAT SLUGM/C(Semicon용) PBGA(Plastic Ball GridArray)제조에 사용되는장비로 Plastic 위에 에폭시 용재를 Dotting하고 그위에 Heat-Slug라는 열방출제품을 Attach 하는작업수행 *PRO-1010*PRO-2010*PRO-1020*PRO-2030*PRO-3000*PRO-400*PRO-2020 15,224,079(9.9%) 제품 및 상품 기타장비 및부 품 기 타 정밀가공부품,기타주문품 23,166,145(15.0%) 뉴메틱사업 프로텍,프로텍엘앤에이치, 그로티 상품제품 공압실린더외 공장자동화,반도체장비,표면실장 시스템,자동화조립라인 General Hand,Block CYL,Rotary CYL,Stopper CYL,Slide CYL 8,157,942(5.3%) 합 계 153,993,869(100%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :천원) 품 목 구분 제22기 제21기 제20기 Dispenser(FDS-5000) 내 수 - - - 수 출 - - - Dispenser(FDS-1000) 내 수 - - 62,000 수 출 - - - HEAT-SLUG(PRO-2020) 내 수 781,212 666,794 - 수 출 870,044 - 616,936 (1) 산출기준 제품별 판매단가 = 총매출액 / 총매출대수 (2) 주요 가격변동원인 발주처의 옵션사항 여부에 따라 가격변동이 발생하며, 수출제품은 판매수수료 및 운송요건에 따라 단가가 변동함. 3. 주요 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 시스템뉴메틱 원재료 비젼 DISPENSER 2,085,826 3.7% 공압부품 DISPENSER 1,913,558 3.3% 기 구 DISPENSER 6,201,554 10.9% 기 타 DISPENSER 1,281,742 2.2% 모 터 DISPENSER 822,646 1.4% 베어링 DISPENSER 205,488 0.4% 센 서 DISPENSER 3,048,071 5.3% 외 주 DISPENSER 1,044,818 1.8% 전 자 DISPENSER 13,150,748 23.1% 전 장 DISPENSER 17,747,310 31.1% 기 타 기타제품 8,038,329 14.1% 기 타 공압실린더 1,522,768 2.7% 합 계 57,062,858 100% 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제22기 제21기 제20기 BOARD 813 805 813 MOTOR 295 284 283 SENSOR 476 471 476 - 산출금액은 총구매액을 총구매수량으로 나눈 단순평균 금액임. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제22기 제21기 제20기 시스템사업외 반도체장비외 본사및일본 108,527 128,967 72,907 뉴메틱사업외 공압실린더외 인천공장외 7,836 8,019 8,587 합 계 116,363 136,986 81,494 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 정상적으로 공장가동을 했을 경우의 최대가동시간을 산출후 시간당 제조원가를 곱하 여 생산능력을 산출함 ② 산출방법 생산능력(금액) = 최대가동시간 × 시간당 제조원가 최대가동시간 = 연평균인원 × 10시간 ×생산일자시간당제조원가 = 총투입경비 / 생산시간 (나) 평균가동시간 시스템 436,887시간 뉴메틱 55,769시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제22기 제21기 제20기 시스템사업외 반도체장비외 본사및일본 88,308 109,180 47,857 뉴메틱사업외 공압실린더외 인천공장외 5,517 6,064 2,599 합 계 93,825 115,244 50,456 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당해 가동가능시간 당해 실제가동시간 평균가동률 시스템사업외 536,915 436,887 81.4% 뉴메틱사업외 79,205 55,769 70.4% 합 계 616,120 492,656 80.0% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 2018년 12월 31일 현재] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감액 외화환산차이 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)프로텍,MINAMI 자가 경기도 안양시 동안구 시민대로327번길 11-14외 토 지 41,975,679 218,288 - - - 97,918 42,291,885 건 물 33,572,720 558,251 - (932,452) - 47,852 33,246,371 구 축 물 458,284 - - (43,804) - 4,728 419,208 기계장치 1,969,237 - (85,213) (217,845) - - 1,666,179 차량운반구 59,914 24,017 - (16,109) - - 67,822 공구와기구 1,012,929 260,745 (40,118) (309,825) - 678 924,409 비 품 1,140,437 317,334 (5,092) (414,172) - - 1,038,507 기타유형자산 206,430 - - - - - 206,430 소 계 80,395,630 1,378,635 (130,423) (1,934,207) - 151,176 79,860,811 합 계 80,395,630 1,378,635 (130,423) (1,934,207) - 151,176 79,860,811 - 상기 생산설비현황은 연결기준입니다.(2)신규시설투자보고서제출일 현재 진행중인 대규모 신규시설투자는 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원, 천USD,천JPY,천CNY) 사업부문 구분 품 목 제22기 연간 제21기 연간 제20기 연간 시스템 프로텍,미나미,스트라토아이티 반도체,SMT 및 LED용 제조기계 FDS M/C,INNOVATION 수 출 65,581,349(USD59,351) 35,869,723(USD31,524)(CNY130) 39,339,561(USD33,493)(CNY2,700) 내 수 41,864,354 75,476,028 10,553,415 합 계 107,445,703(USD59,351) 111,345,751(USD31,524)(CNY130) 49,892,976(USD33,493)(CNY2,700) HEAT SLUGM/C 수 출 1,943,483(USD1,760) - 809,427(USD706) 내 수 13,280,596 2,667,174 - 합 계 15,224,079(USD1,760) 2,667,174 809,427(USD706) 기타 수 출 10,674,533(USD6,092)(JPY395,715) 9,577,185(USD5,066)(JPY381,218) 12,947,972(USD7,779)(JPY367,246)(CNY64) 내 수 12,491,612 15,657,411 23,114,617 합 계 23,166,145(USD6,092)(JPY395,715) 25,234,596(USD5,066)(JPY381,218) 36,062,589(USD7,779)(JPY367,246)(CNY64) 뉴메틱 프로텍,프로텍엘앤에이치, 그로티 공압 실린더 외(PNEUMATIC) 수 출 788,524(USD639)(JPY8,684) 780,985(USD599)(JPY10,533) 653,640(USD493)(JPY7,766) 내 수 7,369,418 9,773,725 7,421,426 합 계 8,157,942(USD639)(JPY8,684) 10,554,710(USD599)(JPY10,533) 8,075,066(USD493)(JPY7,766) 합 계 수 출 78,987,889(USD67,842)(JPY404,399) 46,227,893(USD37,189)(JPY391,751)(CNY130) 53,750,600(USD42,471)(JPY375,012)(CNY2,764) 내 수 75,005,980 103,574,338 41,089,458 합 계 153,993,869 149,802,231 94,840,058 - 상기매출실적은 연결기준입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 2015년11월16일09시28분14초.jpg 주요판매처 (2) 판매경로 1)제품개발(주문생산 방식) ①Customer 요구사항 ⇒ ②제안서 및 견적서 제출 ⇒ ③계약서 및 수주 ⇒ ④설계,가공,조립,TEST ⇒ ⑤납품 SET UP ⇒ ⑥양산Line에 적용후 문제점 보완 ⇒ ⑦계산서 발행 및 대금수금2)제품 생산(시제품 개발 완료) ①Customer 요구 ⇒ ②사양서 접수 ⇒ ③견적서 제출 및 계약 ⇒ ④제품생산 ⇒⑤수요처,납품Setup ⇒ ⑥생산 Line에 적용 ⇒ ⑦세금계산서 발행 및 대금수금 (3) 판매방법 및 조건 사업부문 품목 구분 판매경로 판매경로별매출액비중 반도체장비 Dispenser M/CDie Bonder 국내외 직판 및 해외 Agent 주문에 따른 판매 69.8% HEAT SLUG 국내외 직판 및 해외 Agent 주문에 따른 판매 9.9% 기 타 국내외 직판 및 해외 Agent 주문에 따른 판매 15.0% 반도체부품 BLOCK CYLINDER 외 국내외 직판 및 해외 Agent 주문에 따른 판매 5.3% 합 계 100.0% (4) 판매전략 ① 수 출 당사 매출의 주류를 이루고 있는 Dispenser는 2000년 하반기부터 해외시장에서 품질과 가격측면에서 경쟁력이 있는바 동남아 지역 동 장비에 대한 서비스망을 구축하고 있는 ATS를 통한 제품판매를 하고 있습니다. 해외 판매에 대한 마케팅 전략은 동남아의 ATS 통한 협력수주를 기본전략으로 영업을 펼치고 있으며 경쟁업체(미국 A사. C사등)에 비하여 제품력이 뒤지지 않고 가격경쟁력을 강점으로 부각시키고 있습니다.② 내 수시스템 사업부의 내수판매는 주로 국내의 유수한 대기업(삼성전자,SK하이닉스,스태츠칩팩코리아,앰코테크놀로지코리아등)과 거래를 하고 있습니다. 당사가 가지고 있는 연구개발분야의 우수한 인력(부설연구소 인증)을 중점적으로 부각하여 개발의뢰 단계부터 시제품 생산,제품출시까지의 전 개발과정을 거래처와 긴밀한 협조를 바탕으로 한 신뢰를 근간으로 마케팅을 펼치고있습니다.◆뉴메틱사업부뉴메틱사업의 영업전략은 고객감동의 실현에 있습니다. 그러한 전략에 맞추어 전국에 대리점을 운영하고 있으며 제품 발주 시 제품 선정에서 관리, 유지까지 모든 과정을 관리하는 개인책임 제도하에 영업을 실시하고 있습니다. 단순한 물건을 파는 개념을 탈피한 영업사원의 기술 인지도를 높이기 위해 지속적인 교육을 실시하며 제품 선정 시 개발과 영업의 유기적인 협조하에 최적의 제품을 선정하는데 최선을 다하고 있으며 이러한 영업 방식은 기술과 납기가 중요시 되는 시장에서 고객의 신뢰를 얻고 있습니다. 또한 세계시장을 겨냥하여 외국 agent 및 종합메이커에 제품공급 계약을 체결하여 해외시장에 당사의 제품을 홍보함과 동시에 수출증대를 꽤하고 있습니다. 세계시장 속에서의 경쟁력 강화를 위하여 선진 기술을 도입하고 국산화 시키는 노력도 더불어 시행하고 있으며 앞으로의 기업 경쟁력은 이러한 제품 경쟁력에 서비스 경쟁력이 융합되어야 한다고 믿고 가장 많은 고객에게 필요한 정보를 실시간으로 제공하고 고객의 요구 사항이나 불만 사항들에 대하여 신속하게 대응을 해줄 수 있는 시스템을 완성해 나가고 있습니다 핵심역량분야에서 고객만족의 선두주자가 되며 지속적으로 변화하는 환경에 최적의 적응을 위해 도전과 선견지명을 바탕으로 개인과 기업의 핵심역량을 지속적으로 발전시키고 새로운 핵심역량을 끊임없이 개발하고 있습니다. 6. 수주상황당사의 제품은 발주자의 주문 생산방식이며, 통상 8주에서 12주 이전에 생산제품 주문을 접수하는 단기 발주형식으로 이루어 지고 있어 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 7. 시장위험과 위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동에서 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 환위험으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 당기말과 전기말 현재 변동금리부 조건의 차입금으로 인하여 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고 정 금 리 변 동 금 리 고 정 금 리 변 동 금 리 장단기차입금 - 7,552,720 - 7,244,239 당기말 현재 변동금리 차입금의 이자율이 0.5% 증가 및 감소할 경우 당기 세전손익 변동금액은 37 ,764천원 입니다. 2) 환율위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니 다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,277,947 (6,277,947) 1,853,478 (1,853,478) JPY 6,868 (6,868) - - CNY - - 213 (213) 합 계 6,284,815 (6,284,815) 1,853,691 (1,853,691) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로 부터의 신용위험은 제한적입니다. 3) 신용위험의 최대노출액 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 25,517,406 21,048,082 기타금융자산(유동) 1,519,672 3,276,481 매출채권 55,574,555 34,174,083 기타채권 1,755,761 456,571 기타금융자산(비유동) 1,986,205 798,963 금융보증계약 7,521,946 6,081,885 합 계 93,875,545 65,836,065 4) 금융자산 연령분석 금 융자산의 종류별 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 현금및현금성자산 25,517,406 25,517,406 - - - - - 기타금융자산(유동) 1,519,672 1,519,672 - - - - - 매출채권 55,574,555 48,978,280 6,387,120 8,500 4,504 86,450 109,701 기타채권 1,755,761 1,755,761 - - - - - 기타금융자산(비유동) 1,986,205 1,986,205 - - - - - 합 계 86,353,599 79,757,324 6,387,120 8,500 4,504 86,450 109,701 (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 현금및현금성자산 21,048,082 21,048,082 - - - - - 기타금융자산(유동) 3,276,481 3,276,481 - - - - - 매출채권 34,174,083 20,737,159 12,294,404 - 2,592 1,080,129 59,799 기타채권 456,571 456,571 - - - - - 기타금융자산(비유동) 798,963 798,963 - - - - - 합 계 59,754,180 46,317,256 12,294,404 - 2,592 1,080,129 59,799 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다 . 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말 현재 연결기업의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 ~3개월 이하 3개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 합 계 단기차입금 - - 4,552,720 - 4,552,720 매입채무및기타채무 13,337,472 4,358,778 388,291 - 18,084,541 유동성장기부채 - - 3,000,000 - 3,000,000 장기매입채무및기타채무 - - - 598,957 598,957 합 계 13,337,472 4,358,778 7,941,011 598,957 26,236,218 (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결기업의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 (A) 32,674,794 30,362,914 자본총계 (B) 166,071,517 145,611,952 부채비율 (A / B) 19.68% 20.85% 8. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 스캔0001.jpg 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제22기 제21기 제20기 비 고 원 재 료 비 1,867,185 3,947,583 2,595,805 인 건 비 5,696,211 4,563,494 3,538,798 감 가 상 각 비 84,662 43,666 - 위 탁 용 역 비 - - 기 타 1,123,924 508,970 540,028 연구개발비용 계 8,771,982 9,063,713 6,674,631 회계처리 판매비와 관리비 1,251,299 1,405,245 138,736 제조경비 7,520,683 7,658,468 6,535,896 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.7% 6.0% 7.0% -연결기준으로 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 □반도체부문 일 자 연 구 과 제 연 구 기 관 연구결과 및 기대효과 상품화에 대한내용 2001년도 Heat-Slug (주)프로텍 PBGA(Plastic Ball Grid Array) 제조에 사용되는 장비로 Plastic 위에 에폭시 용재를 Dotting하고 그 위에 Heat-Slug라는 열방출제품을 Attach하는 작업 수행 Dispenser장비와의 복합설비 개념의 장비로서 2001년상반기부터 매출발생 Potting-System (주)프로텍 LCD 구동 IC를 제조하는 Line에 사용되는 장비로서 PI-Film 위에 Au-Bumping된 Pattern위에 반도체 Wafer-Chip을 정밀하게 위치시키고 제품을 외부환경으로부터 보호하고 견고하게 접착시키기 위하여 에폭시 용재를 Dispensing하는 작업수행 반도체및산전분야등의Dispenser전문기술을 바탕으로 2001년 2/4분기 매출액 발생 2002년도 NEW DISPENSER(FDS-2002) (주)프로텍 기존의 방식인 Dam Underfill이 가능한 기능추가하는 Concept으로 고안직선형 리니어모터 및 리니어펌프 탑재로 초고속,초정밀 정량토출이 가능한 신개념의 장비 기존의 Dam 수요를 대체할 것으로 기대되며 2003년 매출액 발생 2003년 Flip chip Attach System(PRO-1010S) (주)프로텍 기존의 제품군인 Dispenser와 Attach가 합성된 PRO-Seris장비의 최신모델로 PBGA,Flip Chip Heat-sink를 동시에 작업할 수 있는 구조로 히트싱크의 정도가 기존모델이 100마이크론에서 50마이크론으로 향상되었으며 생산성도 30%향상됨. 반도체제품의 고집적화,소형화로 인한 제품의 방열효과를 증대하기 위한 방법으로 Heat-sink를 Attach하는 공정의 수요가 급증하고 있는 상황임. 2004년 FDS-1000 (주)프로텍 반도체 및 SMT(산전분야) 특히 Mobile-phone(핸드폰) underfill, power-LED 작업등 제품 및 시장의 요구에 부응하기 위한 신개념의 장비임. 기존방식의 장비보다 속도는 30%이상 증대되고, 신규제품 WLP, FLIP CHIP 적용에 최적임. FDS-1500FS (주)프로텍 SMT제조 공정중 Mobile-phone Underfill에 생산성 증대를 위한 자비로서 기존 FDS-1000 장비보다 2배의 제품효율을 기할수 있는 설비임. 2004년매출액 발생 FDS-1500FM (주)프로텍 반도체 제조공정중 Memory-Module의 BGA, WLP(웨이퍼 레벨페키지)등의 Underfill작업에 적용되는 설비로서 신규수요가 예상되는 설비임. 2004년매출액 발생 2005년 PRO-2030T (주)프로텍 반도체 제조공정중 POP Ass'y에 소요되는 설비로서 Vision 및 Athach의 고난이도 기술을 필요료하는 설비임. 2005년매출액 발생 2006년 PRO-2010T (주)프로텍 신규공정(Package On Package)에 대응하는 고속이송 및 저진동 구조와 청정한 환경에 적합한 Linear Moter를 이용한 MOUNTER장비 2006년매출액 발생 2008년 INNOVATION (주)프로텍 LED(Light Emitting Diode) Package 공정에서형광체를 미세하고 고르게 도포하는 디스펜서 장비임. 2008년 매출액 발생 2011년 LED DIE BONDER (주)프로텍 LED(Light Emitting Diode) Package 공정에서 웨이퍼의 칩이나 다이오드칩등을 이송하여 Package Frame에 고정시키고 칩과 패키지 간의 전기적 접속이 이루어지게 하기 위한 장비임. 2011년 매출액 발생 2017년 카메라모듈 조립장비 (주)프로텍 스마트폰 카메라 모듈의 렌즈를 광축 정렬하여 이미지센서와 정밀하게 접합하는 공정에 사용하는 장비. 2017년매출액 발생 2018년 Laser Assisted Bonding (주)프로텍 짧은 시간에 선택적으로 열을 가할 수 있어 열 스트레스가 매우 낮고, 기존 공정에서 발생하는 열에 의한 품질 불량을 개선함. 2018년매출액 발생 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 당사는 회사의 주요 기술에 대하여 지속적으로 특허를 출원하고 있으며 현재 특허권 210건, 실용신안권4건, 의장권 14건, 상표권11건을 보유하고 있습니다.보유특허가 많은 관계로 아래 주요 대표 특허만 일부 나열하였습니다. 주요 특허권명칭 등록내역 비고 등록일자 등록번호 스토퍼실린더 99.07.06 0222441 반도체 제조용 레진 도포장치 01.07.02 0302270 반도체칩 제조용 디스펜서장치 04.06.04 0436155 업다운 및 회전의 정밀제어가 가능한 고속정량토출형 디스펜서 헤드 05.06.01 0494441 레진 도포장치 06.05.04 0578693 로봇용 그립 교환장치 07.04.26 0714062 반도체칩 제조용 디스펜서장치 08.10.20 865254 형광물질 정량 토출장치 10.06.24 0967419 엘이디 소자 제조용 디스펜싱 시스템 및 디스펜싱 방법 11.07.21 1052276 고속디스펜싱펌프 13.10.31 1326199 자재 접착 장치 15.11.19 1569180 적층형 반도체 패키지의 제조장치 16.05.02 1619460 자재 작업용 액튜에이터 기계 요소 17.04.14 1728950 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무정보를 작성하였습니다.- 제20기~제22기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 가. 요약 연결재무정보 - (주)프로텍과 그 종속회사 (단위: 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 (2018년12월말) (2017년12월말) (2016년12월말) [비유동자산] 85,088 85,655 87,126 유형자산 79,861 80,396 81,138 무형자산 2,579 3,102 3,836 기타비유동자산 2,648 2,157 2,152 [유 동 자 산] 113,658 90,320 61,975 현금및현금성자산 25,517 21,048 19,940 기타금융자산(유동) 1,520 3,276 3,765 매출채권 55,574 34,174 23,692 재고자산 28,594 30,605 13,104 선급금 560 621 406 선급비용 137 139 171 기타채권 1,756 457 897 자산 총계 198,746 175,975 149,101 [비유동부채] 1,374 3,525 3,475 [유동부채] 31,301 26,838 24,339 부채 총계 32,675 30,363 27,814 [지배기업소유주지분] 165,527 145,693 120,436 [자본금] 4,730 4,730 4,699 [자본잉여금] 9,755 10,759 10,290 [자본조정] -4873 -2,297 -2,297 [기타포괄손익누계액] -1,877 -2,026 -1,937 [이익잉여금] 157,792 134,527 109,681 [비지배지분] 544 -81 851 자본 총계 166,071 145,612 121,287 종속기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 153,994 149,802 94,840 영업이익 32,129 30,086 14,997 법인세비용차감전순이익 33,356 32,389 16,230 당기순이익 25,419 25,390 12,307 [지배기업소유주지분] 25,934 26,323 13,170 [비지배기업지분] -515 -933 -863 총포괄이익 24,792 25,162 12,576 [지배기업소유주지분] 25,307 26,095 13,439 [비지배기업지분] -515 -933 -863 기본주당이익 2,904원 2,939원 1,515원 희석주당이익 2,766원 2,808원 1,483원 연결에 포함된 회사수 5 7 7 - 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 비교표시 기간의 정보는 재작성하지 않았습니다.(주석3. 유의적인회계정책 참조)- 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업년도 연결에포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제22기(2018년) (주)프로텍MINAMI CO.,LTD(주)스트라토아이티(주)프로텍에이엔이(주)그로티(주)프로텍엘앤에이치(구:(주)위티) - (주)피에스 제21기(2017년) (주)프로텍MINAMI CO.,LTD(주)스트라토아이티(주)프로텍에이엔이(주)그로티(주)프로텍엘앤에이치(구:(주)위티)(주)피에스 - - 제20기(2016년) (주)프로텍MINAMI CO.,LTD(주)스트라토아이티(주)프로텍에이엔이(주)그로티(주)프로텍엘앤에이치(구:(주)위티)(주)피에스 (주)프로텍엘앤에이치(구:(주)위티)(주)피에스 - 제19기(2015년) (주)프로텍MINAMI CO.,LTD(주)스트라토아이티(주)프로텍에이엔이(주)그로티 (주)그로티 - 제18기(2014년) (주)프로텍MINAMI CO.,LTD(주)스트라토아이티(주)프로텍에이엔이 (주)스트라토아이티(주)프로텍에이엔이 - 나. 요약재무정보 - (주)프로텍 (단위: 백만원) 과 목 제22기 제21기 제20기 (2018년12월말) (2017년12월말) (2016년12월말) [비유동자산] 88,521 89,268 93,079 종속기업투자 4,917 6,330 9,611 유형자산 77,061 77,495 78,048 무형자산 2,244 2,210 2,893 기타비유동자산 4,299 3,233 2,527 [유 동 자 산] 107,072 84,936 53,729 현금및현금성자산 23,892 19,631 18,754 기타금융자산(유동) 300 6,666 1,103 매출채권 54,007 32,961 22,505 재고자산 26,554 24,936 10,041 선급금 554 297 457 선급비용 114 112 137 기타채권 1,650 333 732 자산 총계 195,593 174,204 146,809 [비유동부채] 1,384 3,585 3,509 [유동부채] 25,914 22,212 19,384 부채 총계 27,298 25,797 22,893 [자본금] 4,730 4,730 4,699 [자본잉여금] 10,759 10,759 10,290 [자본조정] -4,873 -2,297 -2,297 [기타포괄손익누계액] - -31 -120 [이익잉여금] 157,679 135,245 111,345 자본 총계 168,295 148,406 123,915 종속기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 150,087 145,728 89,323 영업이익 38,791 32,198 17,349 법인세비용차감전순이익 31,033 31,546 16,249 당기순이익 25,103 25,377 12,899 총포괄이익 24,358 25,329 12,943 기본주당이익 2,811원 2,834원 1,483원 희석주당이익 2,677원 2,707원 1,453원 - 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 비교표시 기간의 정보는 재작성하지 않았습니다.(주석3. 유의적인회계정책 참조) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2018년 4분보고서_22_00325112_(주)프로텍_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 2018.12.31 현재 제 21 기 2017.12.31 현재 제 20 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 비유동자산 85,087,978,820 85,654,825,731 87,125,659,654 비유동매도가능금융자산 (주4,5,27) 0 730,173,210 854,134,600 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 0 유형자산 (주6) 79,860,811,052 80,395,629,682 81,137,982,334 영업권 이외의 무형자산 (주7) 2,579,097,237 3,102,260,695 3,835,901,653 기타비유동금융자산 (주4,8,14,23,27,28) 1,986,204,946 798,963,533 703,007,760 이연법인세자산 (주24) 661,865,585 627,798,611 594,633,307 유동자산 113,658,332,330 90,320,040,198 61,975,583,376 현금및현금성자산 (주4,9,18,27,28) 25,517,406,099 21,048,081,758 19,939,986,627 기타유동금융자산 (주4,8,23,27,28) 1,519,671,960 3,276,481,221 3,765,021,262 매출채권 (주4,10,18,27,28) 55,574,555,200 34,174,082,520 23,692,270,166 재고자산 (주11) 28,593,864,083 30,604,812,532 13,104,413,091 단기선급금 559,670,326 621,278,070 406,030,983 단기선급비용 137,403,459 138,733,123 171,254,852 기타채권 (주4,10,27,28) 1,755,761,203 456,570,974 896,606,395 자산총계 (주3) 198,746,311,150 175,974,865,929 149,101,243,030 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 165,526,896,299 145,693,371,665 120,436,090,279 자본금 (주1,12) 4,730,101,500 4,730,101,500 4,699,453,000 자본잉여금 (주12) 9,755,157,254 10,759,148,779 10,289,797,650 자기주식 (주12) (4,873,028,805) (2,297,239,305) (2,297,239,305) 기타포괄손익누계액 (주5,12) (1,877,178,727) (2,025,796,580) (1,937,243,843) 이익잉여금(결손금) (주12) 157,791,845,077 134,527,157,271 109,681,322,777 비지배지분 544,621,190 (81,419,291) 851,191,773 자본총계 (주28) 166,071,517,489 145,611,952,374 121,287,282,052 부채 비유동부채 1,374,031,773 3,525,322,188 3,475,340,213 장기차입금 (주4,6,16,27,28) 0 3,000,000,000 3,025,920,250 확정급여부채 (주14) 775,074,782 0 0 장기매입채무 및 기타비유동채무 (주4,6,15,27,28) 598,956,991 525,322,188 449,419,963 유동부채 31,300,761,888 26,837,591,367 24,338,620,765 단기차입금 (주4,6,16,27,28) 4,552,720,000 4,196,783,450 9,610,430,000 단기선수금 998,333,251 4,100,787,405 919,092,161 매입채무 및 기타유동채무 (주4,15,18,27,28) 18,084,541,132 13,036,153,356 11,025,028,957 유동성장기차입금 (주4,6,16,27,28) 3,000,000,000 47,455,500 311,043,000 당기법인세부채 4,665,167,505 5,456,411,656 2,473,026,647 부채총계 (주3,28) 32,674,793,661 30,362,913,555 27,813,960,978 자본과부채총계 198,746,311,150 175,974,865,929 149,101,243,030 연결 포괄손익계산서 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 수익(매출액) (주3,19) 153,993,869,645 149,802,231,169 94,840,057,507 매출원가 (주19,20) 104,365,309,278 104,455,324,317 65,944,396,324 매출총이익 49,628,560,367 45,346,906,852 28,895,661,183 판매비와관리비 (주19,20) 17,499,366,672 15,260,794,337 13,898,731,086 영업이익(손실) (주3) 32,129,193,695 30,086,112,515 14,996,930,097 기타이익 (주4,21) 2,759,240,210 5,753,085,699 3,589,045,567 기타손실 (주4,21) 1,704,933,455 3,403,393,772 2,104,881,838 금융수익 (주4,22) 323,546,242 157,700,395 88,186,196 금융원가 (주4,22) 151,055,368 204,053,480 339,484,537 법인세비용차감전순이익(손실) (주3) 33,355,991,324 32,389,451,357 16,229,795,485 법인세비용 (주24) 7,937,036,437 6,999,513,863 3,922,485,000 당기순이익(손실) 25,418,954,887 25,389,937,494 12,307,310,485 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 25,933,930,931 26,322,548,558 13,170,734,538 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (514,976,044) (932,611,064) (863,424,053) 기타포괄손익 (626,840,199) (227,580,901) 268,508,640 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 117,997,763 (88,552,737) 251,250,168 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (주4) 0 90,952,019 26,954,928 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 117,997,763 (179,504,756) 224,295,240 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (744,837,962) (139,028,164) 17,258,472 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주14) (744,837,962) (139,028,164) 17,258,472 총포괄손익 24,792,114,688 25,162,356,593 12,575,819,125 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 25,307,090,732 26,094,967,657 13,439,243,178 총 포괄손익, 비지배지분 (514,976,044) (932,611,064) (863,424,053) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주25) 2,904 2,939 1,515 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주25) 2,766 2,808 1,483 연결 자본변동표 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 4,500,000,000 7,133,104,115 (305,564,515) (2,188,494,011) 97,807,882,067 106,946,927,656 1,025,687,487 107,972,615,143 회계정책변경에 따른 증가(감소) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 26,954,928 26,954,928 26,954,928 확정급여채무의 재측정요소 17,258,472 17,258,472 17,258,472 해외사업외화환산차이 224,295,240 224,295,240 224,295,240 당기순이익(손실) 13,170,734,538 13,170,734,538 (863,424,053) 12,307,310,485 배당금지급 (1,314,552,300) (1,314,552,300) (1,314,552,300) 복합금융상품 전환 신주인수권의 행사 153,242,500 2,346,755,645 2,499,998,145 2,499,998,145 전환사채의 전환 46,210,500 809,973,890 856,148,390 856,148,390 자기주식 거래로 인한 증감 (1,991,674,790) (1,991,674,790) (1,991,674,790) 사업결합 688,928,339 688,928,339 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 자본 증가(감소) 합계 199,453,000 3,156,729,535 (1,991,674,790) 251,250,168 11,873,440,710 13,489,162,623 (174,495,714) 13,314,666,909 2016.12.31 (기말자본) 4,699,453,000 10,289,797,650 (2,297,239,305) (1,937,243,843) 109,681,322,777 120,436,090,279 851,191,773 121,287,282,052 2017.01.01 (기초자본) 4,699,453,000 10,289,797,650 (2,297,239,305) (1,937,243,843) 109,681,322,777 120,436,090,279 851,191,773 121,287,282,052 회계정책변경에 따른 증가(감소) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 90,952,019 90,952,019 90,952,019 확정급여채무의 재측정요소 (139,028,164) (139,028,164) (139,028,164) 해외사업외화환산차이 (179,504,756) (179,504,756) (179,504,756) 당기순이익(손실) 26,322,548,558 26,322,548,558 (932,611,064) 25,389,937,494 배당금지급 (1,337,685,900) (1,337,685,900) (1,337,685,900) 복합금융상품 전환 신주인수권의 행사 30,648,500 469,351,129 499,999,629 499,999,629 전환사채의 전환 자기주식 거래로 인한 증감 사업결합 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 자본 증가(감소) 합계 30,648,500 469,351,129 (88,552,737) 24,845,834,494 25,257,281,386 (932,611,064) 24,324,670,322 2017.12.31 (기말자본) 4,730,101,500 10,759,148,779 (2,297,239,305) (2,025,796,580) 134,527,157,271 145,693,371,665 (81,419,291) 145,611,952,374 2018.01.01 (기초자본) 4,730,101,500 10,759,148,779 (2,297,239,305) (2,025,796,580) 134,527,157,271 145,693,371,665 (81,419,291) 145,611,952,374 회계정책변경에 따른 증가(감소) 30,620,090 (128,564,563) (97,944,473) (97,944,473) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 (744,837,962) (744,837,962) (744,837,962) 해외사업외화환산차이 117,997,763 117,997,763 117,997,763 당기순이익(손실) 25,933,930,931 25,933,930,931 (514,976,044) 25,418,954,887 배당금지급 (1,795,840,600) (1,795,840,600) (1,795,840,600) 복합금융상품 전환 신주인수권의 행사 전환사채의 전환 자기주식 거래로 인한 증감 (2,575,789,500) (2,575,789,500) (2,575,789,500) 사업결합 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (1,003,991,525) (1,003,991,525) 1,141,016,525 137,025,000 자본 증가(감소) 합계 (1,003,991,525) (2,575,789,500) 148,617,853 23,264,687,806 19,833,524,634 626,040,481 20,459,565,115 2018.12.31 (기말자본) 4,730,101,500 9,755,157,254 (4,873,028,805) (1,877,178,727) 157,791,845,077 165,526,896,299 544,621,190 166,071,517,489 연결 현금흐름표 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 8,955,336,121 3,702,751,567 18,124,811,228 당기순이익(손실) 25,418,954,887 25,389,937,494 12,307,310,485 당기순이익조정을 위한 가감 16,303,497,537 6,872,335,191 5,789,159,430 퇴직급여 1,087,530,119 1,042,740,617 1,038,998,567 감가상각비 1,934,206,917 1,780,024,676 1,599,837,635 대손상각비(대손충당금환입) 235,417,288 308,379,448 (83,929,115) 재고자산평가손실 4,687,026,931 0 0 외화환산손실 260,208,843 831,230,884 167,969,776 공정가치측정금융자산평가손 0 0 0 금융자산처분손실 0 2,416,283 0 기타의 대손상각비 180,000,000 0 0 유형자산처분손실 1,666,501 0 85,000,000 무형자산처분손실 0 194,805,263 0 무형자산손상차손 536,625,245 83,921,929 508,554,675 무형자산상각비 377,182,911 468,370,025 515,226,423 유형자산처분이익 (40,897,639) (4,723,955,812) (869,109,813) 공정가치측정금융자산처분이익 (206,400,112) 0 0 외화환산이익 (513,615,030) (161,465,070) (858,751,224) 재고자산평가손실환입 0 0 (488,420,835) 이자수익 (323,546,242) (157,700,395) (88,186,196) 이자비용 151,055,368 204,053,480 339,484,537 법인세비용 7,937,036,437 6,999,513,863 3,922,485,000 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (24,401,641,738) (24,418,728,864) 2,864,229,229 매출채권의 감소(증가) (21,324,437,882) (11,280,692,613) (1,291,514,807) 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) (1,296,404,147) 433,392,128 480,152,878 선급금의 감소(증가) (118,337,690) (215,293,366) 1,026,337,588 선급비용의 감소(증가) 2,630,586 30,620,855 (82,823,909) 재고자산의 감소(증가) (2,521,443,793) (17,735,963,514) 1,037,941,520 매입채무의 증가(감소) 4,986,113,938 782,256,557 2,120,831,096 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) 9,994,078 1,475,823,649 584,780,230 선수금의 증가(감소) (3,105,390,181) 3,188,180,801 421,682,522 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,034,366,647) (1,097,053,361) (1,433,157,889) 이자수취(영업) 391,140,801 156,517,133 90,001,489 이자지급(영업) (197,112,628) (269,053,626) (361,526,484) 법인세납부(환급) (8,559,502,738) (4,028,255,761) (2,564,362,921) 투자활동현금흐름 (429,381,551) 3,972,345,719 (3,234,910,203) 기타금융자산의 처분 441,181,290 481,955,050 1,440,744,684 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 838,628,849 238,150,260 50,000,000 유형자산의 처분 169,654,545 6,111,272,727 3,719,090,909 무형자산의 처분 0 180,000,000 0 기타금융자산의 취득 (109,876,628) (208,965,050) (2,039,397,970) 유형자산의 취득 (1,378,635,076) (2,636,438,579) (6,155,867,108) 무형자산의 취득 (390,334,531) (193,628,689) (249,480,718) 재무활동현금흐름 (4,145,994,465) (6,131,393,570) (5,499,773,337) 단기차입금의 증가 104,618,850 (5,098,296,450) (4,500,000,000) 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 499,999,629 2,499,998,145 장기예수금의 증가 105,021,094 81,648,901 96,897,608 임대보증금의 증가 0 0 40,000,000 유동성장기부채의 상환 (49,818,500) (277,059,750) (320,442,000) 장기예수금의 감소 (71,210,809) 0 0 임대보증금의 감소 0 0 (10,000,000) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 137,025,000 0 0 배당금지급 (1,795,840,600) (1,337,685,900) (1,314,552,300) 자기주식의 취득 (2,575,789,500) (1,991,674,790) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,379,960,105 1,543,703,716 9,390,127,688 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 89,364,236 (435,608,585) 230,046,988 연결범위변동 0 0 52,194,611 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,469,324,341 1,108,095,131 9,672,369,287 기초현금및현금성자산 21,048,081,758 19,939,986,627 10,267,617,340 기말현금및현금성자산 25,517,406,099 21,048,081,758 19,939,986,627 3. 연결재무제표 주석 제 22(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 21(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 프로텍과 그 종속기업 1. 연결기업의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 프로텍(이하 "지배기업")은 반도체장비 및 자동화공압부품의 제조를 목적으로 1997년 9월 1일 설립되었습니다. 지배기업은 2015년 12월에 본점을 경기도 안양시로 이전 하였으며, 경기도 안양시 및 인천광역시 남동공단 등에 제조시설이 있습니다. 지배 기 업의 주식은 2001년 8월 7일자로 한국거래소(구:한국증권선물거래소)의 코스닥시장에 상장되었습니다. 당기말 현재 자본금은 4,730,102천원이며 지배기업의 최대주주는 대표이사 최승환(33.82%)입니다. (2) 종속기업의 현황 1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 피투자기업명 지분율 소재지 결산일 주요사업내용 미나미㈜ 100.00% 일본 12월 31일 스크린 프린터 생산 ㈜스트라토아이티 52.38% 한국 12월 31일 소프트웨어 개발 ㈜프로텍에이엔이 100.00% 한국 12월 31일 항공기 부품 판매 ㈜그로티 47.91% 한국 12월 31일 교육용컨텐츠개발 및 판매 ㈜프로텍엘앤에이치 96.88% 한국 12월 31일 산업용전자기기 개발 및 제조 한편, 전기말 현재 연결대상 종속기업이었던 (주)피에스는 2018년 4월에 지배기업에흡수합병되어 당기말 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 2) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 당기 및 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 미나미㈜ 6,475,940 4,754,927 5,873,550 (193,262) (75,264) ㈜스트라토아이티 1,289,887 22,747 67,091 (291,833) (291,833) ㈜프로텍에이엔이 2,364,960 - - 30,397 30,397 ㈜그로티 272,309 56,706 133,329 (336,706) (336,706) ㈜프로텍엘앤에이치 736,606 6,219,761 - (6,430,069) (6,430,069) (단위 : 천원) 피투자기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 미나미㈜ 5,981,924 4,185,647 5,003,521 (464,727) (644,231) ㈜스트라토아이티 1,787,348 228,144 1,119,000 618,120 618,120 ㈜프로텍에이엔이 2,334,562 - - 24,685 24,685 ㈜그로티 401,846 34,562 113,720 (430,860) (430,860) ㈜프로텍엘앤에이치 4,948,890 7,001,977 - (2,087,644) (2,087,644) ㈜피에스 172,629 123,090 78,011 (151,499) (151,499) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준연결기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다연결기업의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시 되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위(주석은 천원단위)로 표시되어 있습니다. (2) 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 - 비지배지분의 장부금액 제거 - 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 - 수령한 대가의 공정가치의 인식 - 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 - 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 - 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금 으로 재분류 (3) 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (4) 공정가치 측정연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한)시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (5) 외화환산연결기업은 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. (6) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 반도체 장비 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 1) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결기업은 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 2) 변동대가 연결기업은 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결기업이 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 3 ) 유의적인 금융요소연결기업은 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다. 4) 계약 잔액 ㆍ계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. ㆍ매출채권 수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 (10) 부분을 참조 합니다. ㆍ계약부채 계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. (7) 법인세1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (8) 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금이 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. (9) 퇴직급여 연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 이익잉여금에 반영하고 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 금융상품1) 금융자산ㆍ최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. ㆍ후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)연결기업은 아래의 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ㆍ금융자산의 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 - 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through ) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무 가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지 도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 2) 금융자산의 손상 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업은 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 3) 금융부채ㆍ최초인식 및 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. ㆍ후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.② 대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. ㆍ금융부채의 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.4) 금융상품의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (11) 전환사채 연결기업이 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각 각 분류하고 있습니다. 연결기업에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되고 있습니다. 전환사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다. (12) 신주인수권부사채연결기업은 신주인수권부사채를 일반사채에 해당하는 부채부분과 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 신주인수권대가로 인식하고 있습니다. 신주인수권대가는 신주인수권부사채의 발행가액에서 보장수익률에 의한 상환할증금을 포함하여 만기일까지 기대되는 미래현금흐름을 사채발행일 현재 연결기업의 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 현재가치를 차감하여 산정하며, 재무상태표의 자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 또한 신주인수권부사채의 만기에 지급할 보장수익률에 의한 상환할증금은 사채의 장부금액에 가산하고 있습니 다. 상환할증금 및 신주인수권대가에 따라 조정된 사채의 장부금액은 신주인수권부사채 발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고,동 상각액을 이자비용에 가산하고 있습니다.신주인수권의 행사시에는 행사된 부분에 해당하는 신주인수권대가를 주식발행초과금으로 대체합니다. 연결기업은 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 신주인수권부사채를 발행하였으며, 동 신주인수권부사채의 신주인수권대가에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 상기와 같이 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하도록 회계처리하였습니다. 한편, 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. (13) 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. (14) 유형자산연결기업은 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 10~40년 구축물 9~20년 기계장치 2~10년 기타유형자산 2~5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (15) 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 1) 연구개발비연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 2) 무형자산 회계정책연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 개발비 관련 프로젝트로부터 개발된 제품의 미래예상판매기간에 걸쳐 정액법으로 상각 3~8년 산업재산권 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 5~10년 소프트웨어 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 5년 회원권 상각대상 아님 비한정 (16) 재고자산 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니 다.(17) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. 연결기업은 매년 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.연결기업은 비한정내용연수를 가진 무현자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (18) 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. (19) 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채를현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다. (20) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다. 몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용하였습니다. 최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지분증권의 당기손익-공정가치측정 선택 30,620 (128,565) 최초적용일(2018년 1월 1일) 전환효과 합계 30,620 (128,565) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 장부금액 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제 1109호에따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 21,048,082 상각후원가 21,048,082 기타금융자산(유동) 대여금및수취채권 3,276,481 상각후원가 3,276,481 매출채권 대여금및수취채권 34,174,083 상각후원가 34,174,083 기타채권 대여금및수취채권 456,571 상각후원가 456,571 지분증권 (*) 매도가능금융자산 730,173 당기손익-공정가치 730,173 기타금융자산(비유동) 대여금및수취채권 798,963 상각후원가 798,963 (*) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따라 연결기업은 지분증권을 당기손익-공정가치로 측정하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기타포괄손익누계액이 30,620천원 증가하고 이익잉여금이 128,565천원 감소하였습니다. 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 연결기업의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. ② 금융자산의 손상연결기업은 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 손상요구사항에 따른 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정사항이 연결기업 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.. 5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정사항이 연결기업 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (23) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 2) 이연법인세자산 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 3) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4) 개발비 연결기업은 개발비를 자산으로 계상하고 있으며 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있습니다. 자산화대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. (24) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고, SPPI 요건 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결기업은 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. - 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정 , 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급 여부채(자산)를 재측정 - 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 연결기업에 제도의 개정, 축소, 청산이발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. 5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. - 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 - 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 - 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보연결기업은 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 사업부문 재화 또는 용역 주요고객 매출액비율 시스템사업부 DISPENSER M/C 삼성전자, 앰코테크놀러지, 엘지전자, 스태츠칩팩코리아 등 94.70% 뉴메틱사업부 PNEUMATIC CYLINDER 코세스, 에스에프에이 등 5.30% 합 계 100.00% (2) 부문별 매출액 및 당기손익 (단위 : 천원) 구 분 시스템부문 뉴메틱부문 합 계 연결조정 연결후금액 총부문매출 147,995,406 8,165,942 156,161,348 (2,167,478) 153,993,870 내부매출액 2,167,478 - 2,167,478 (2,167,478) - 외부고객으로부터의 매출액 145,827,928 8,165,942 153,993,870 - 153,993,870 영업손익 36,171,361 (4,102,742) 32,068,619 60,575 32,129,194 감가상각비와 무형자산상각비 2,037,427 273,963 2,311,390 - 2,311,390 법인세비용차감전순손익 28,736,891 (4,928,346) 23,808,545 9,547,446 33,355,991 (단위 : 천원) 구 분 시스템부문 뉴메틱부문 합 계 연결조정 연결후금액 총부문매출 141,487,983 10,554,710 152,042,693 (2,240,462) 149,802,231 내부매출액 2,240,462 - 2,240,462 (2,240,462) - 외부고객으로부터의 매출액 139,247,521 10,554,710 149,802,231 - 149,802,231 영업손익 29,599,711 406,694 30,006,405 79,708 30,086,113 감가상각비와 무형자산상각비 1,993,124 255,271 2,248,395 - 2,248,395 법인세비용차감전순손익 28,749,593 428,177 29,177,770 3,211,681 32,389,451 (3) 부문자산 및 부문부채 (단위 : 천원) 부 문 시스템부문 뉴메틱부문 합 계 연결조정 연결후금액 자 산 190,876,293 15,856,912 206,733,205 (7,986,894) 198,746,311 부 채 31,138,664 7,213,586 38,352,250 (5,677,456) 32,674,794 (단위 : 천원) 부 문 시스템부문 뉴메틱부문 합 계 연결조정 연결후금액 자 산 170,439,357 19,391,579 189,830,936 (13,856,070) 175,974,866 부 채 29,418,932 7,951,726 37,370,658 (7,007,744) 30,362,914 (4) 지역별 매출액 (단위 : 천원) 지 역 당 기 전 기 한 국 75,005,980 103,574,338 중 국 30,191,133 19,235,756 기 타 48,796,757 26,992,137 합 계 153,993,870 149,802,231 (5) 주요 고객별 매출액 (단위 : 천원) 기 업 당 기 전 기 A사 23,277,153 688,080 B사 13,215,828 45,924,280 C사 12,097,824 3,526,506 D사 10,860,380 3,310,809 E사 10,078,398 1,781,100 합 계 69,529,583 55,230,775 상기 매출은 전액 시스템사업부에서 발생하였습니다. 4. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위 : 천원) 과 목 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 25,517,406 기타금융자산(유동) 1,519,672 매출채권 55,574,555 기타채권 1,755,761 기타금융자산(비유동) 1,986,205 합 계 86,353,599 (단위 : 천원) 과 목 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금및현금성자산 21,048,082 - 21,048,082 기타금융자산(유동) 3,276,481 - 3,276,481 매출채권 34,174,083 - 34,174,083 기타채권 456,571 - 456,571 매도가능금융자산 - 730,173 730,173 기타금융자산(비유동) 798,963 - 798,963 합 계 59,754,180 730,173 60,484,353 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 과 목 상각후원가로 측정하는 금융부채 단기차입금 4,552,720 매입채무및기타채무 18,084,541 유동성장기부채 3,000,000 장기매입채무및기타채무 598,957 합 계 26,236,218 (단위 : 천원) 과 목 상각후원가로 측정하는 금융부채 단기차입금 4,196,783 매입채무및기타채무 13,036,153 유동성장기부채 47,456 장기차입금 3,000,000 장기매입채무및기타채무 525,322 합 계 20,805,714 (3) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 과 목 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 금융수익(이자수익) 323,546 - - 323,546 금융원가(이자비용) - - (151,055) (151,055) 공정가치측정금융자산처분이익 - 206,400 - 206,400 외화환산손익 305,863 - (52,457) 253,406 대손상각비 (235,417) - - (235,417) 기타의대손상각비 (180,000) - - (180,000) 합 계 213,992 206,400 (203,512) 216,880 (단위 : 천원) 과 목 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 금융수익(이자수익) 157,700 - - 157,700 금융원가(이자비용) - - (204,053) (204,053) 매도가능금융자산처분손실 - (2,416) - (2,416) 기타포괄손익 (매도가능금융자산평가손익) - 90,952 - 90,952 외화환산손익 (829,786) - 160,021 (669,766) 대손상각비 (308,379) - - (308,379) 합 계 (980,465) 88,536 (44,032) (935,962) 5. 매도가능금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 미실현보유손익 손상차손 전전기이전 전 기 지분증권> LB세미콘㈜ 510,000 53,217 53,217 510,000 - 퍼시픽바이오㈜(구:㈜엘에너지) 359,430 266,956 (92,474) - - 소 계 869,430 320,173 (39,257) 510,000 - 출자금> 마이벤처파트너스 410,000 410,000 - - - 소 계 410,000 410,000 - - - 합 계 1,279,430 730,173 (39,257) 510,000 - 상기 시장성 있는 지분증권은 전기말 현재 취득원가( LB세미콘㈜의 주식은 손상차손반영후 취득원가 (0)원)와 장부금액과의 차액 (-)39,257천원에서 법인세효과 8,637천원을 차감한 (-)30,620천원이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. (2) 전기말 현재 매도가능증권은 회계정책 변경으로 인하여 당기초에 전액 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며, 당기 중 전액 처분하였습니다. 6. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 42,291,885 - 42,291,885 건 물 36,451,606 (3,205,234) 33,246,371 구축물 635,889 (216,681) 419,208 기계장치 2,947,700 (1,281,521) 1,666,179 차량운반구 276,326 (208,504) 67,822 공구와기구 2,482,813 (1,558,404) 924,409 비 품 2,651,798 (1,613,291) 1,038,507 기타유형자산 206,430 - 206,430 합 계 87,944,446 (8,083,635) 79,860,811 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 41,975,679 - 41,975,679 건 물 35,826,819 (2,254,099) 33,572,720 구축물 623,075 (164,791) 458,284 기계장치 3,018,369 (1,049,132) 1,969,237 차량운반구 248,781 (188,867) 59,914 공구와기구 2,263,408 (1,250,479) 1,012,929 비 품 2,342,971 (1,202,534) 1,140,437 기타유형자산 206,430 - 206,430 합 계 86,505,530 (6,109,901) 80,395,630 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분액 감가상각비 외화환산차이 기 말 토 지 41,975,679 218,288 - - 97,918 42,291,885 건 물 33,572,720 558,251 - (932,452) 47,852 33,246,371 구축물 458,284 - - (43,804) 4,728 419,208 기계장치 1,969,237 - (85,213) (217,845) - 1,666,179 차량운반구 59,914 24,017 - (16,109) - 67,822 공구와기구 1,012,929 260,745 (40,118) (309,825) 678 924,409 비 품 1,140,437 317,334 (5,092) (414,172) - 1,038,507 기타유형자산 206,430 - - - - 206,430 합 계 80,395,630 1,378,635 (130,423) (1,934,207) 151,176 79,860,811 토지 42,605,722 127,512 (623,523) - (134,032) 41,975,679 건물 35,005,445 317,292 (758,098) (923,630) (68,289) 33,572,720 구축물 515,666 - (5,696) (44,051) (7,635) 458,284 기계장치 844,180 1,290,800 - (165,514) (229) 1,969,237 차량운반구 12,567 64,157 - (16,810) - 59,914 공구와기구 623,129 628,726 - (237,661) (1,265) 1,012,929 비품 1,324,845 207,950 - (392,358) - 1,140,437 기타유형자산 206,430 - - - - 206,430 합 계 81,137,984 2,636,437 (1,387,317) (1,780,024) (211,450) 80,395,630 (3) 정부보조금 연결기업은 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 그 자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 하며, 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 당기 중 자산취득에 사용된 정부보조금은 없으며, 감가상각비 등과 상계한금액은 231,977천원(전기:335,164천원)입니다7 참조>. 연결기업은 당 기말 현재 상기 자산취득에 사용된 정부보조금 이외에 상환의무가 있는 정부보조금 311,852천 원(전기말:278,042천원)을 예수금(장기기타채무)으로 계상하고 있습니다. (4) 담보제공자산당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공된 연결기업의 유형자산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보자산의 내용 설정권자 채권최고액 당기말 전기말 토지 및 건물 평촌사옥 우리은행 5,000,000 5,000,000 미나미㈜ 본사 KEB하나은행 - 1,708,398 합 계 5,000,000 6,708,398 (5) 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결기업이 보험에 가입한 자산의 부보금액은 54 ,063,620 천원 (전기:50,107,142천원)입니다. 7. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 상 각 처분 손상차손 환율차이 기 말 산업재산권 597,923 107,468 (89,300) - - - 616,091 영업권 739,920 - - - (536,625) - 203,295 소프트웨어 131,201 123,316 (70,573) - - 310 184,254 개 발 비 866,280 - (449,287) - - - 416,993 정부보조금 (459,031) - 231,977 - - - (227,054) 회원권 1,225,968 159,551 - - - - 1,385,519 합 계 3,102,261 390,335 (377,183) - (536,625) 310 2,579,098 산업재산권 522,714 153,629 (78,420) - - - 597,923 영업권 823,842 - - - (83,922) - 739,920 소프트웨어 160,190 40,000 (68,816) - - (173) 131,201 개 발 비 1,522,578 - (656,298) - - - 866,280 정부보조금 (794,195) - 335,164 - - - (459,031) 회원권 1,600,773 - - (374,805) - - 1,225,968 합 계 3,835,902 193,629 (468,370) (374,805) (83,922) (173) 3,102,261 연결기업의 개발비는 LED Encapsulation 장비 및 통합 개발 등을 위하여 지출된 금액입니다. 상기 개발비 이외에 당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 8,771,982천원 및 9,063,713천원입니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 1,018,811 1,707,000 2,563,274 368,009 단ㆍ장기대여금 500,000 100,000 707,000 100,000 미수수익 861 - 6,207 - 보증금 - 179,205 - 330,954 합 계 1,519,672 1,986,205 3,276,481 798,963 9. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 3,232 13,625 단기예금 25,514,174 21,034,456 합 계 25,517,406 21,048,082 10. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매 출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 57,121,877 35,486,077 대손충당금 (1,547,322) (1,311,994) 미수금 1,771,761 472,571 대손충당금 (16,000) (16,000) 합 계 57,330,316 34,630,654 (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,327,994 1,019,615 대손상각비 235,416 308,379 제각 (90) - 기말금액 1,563,322 1,327,994 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 미만 57,677,744 33,822,426 6개월 이상 1년 미만 108,062 1,350,161 1년 이상 3년 미만 435,166 123,688 3년 이상 또는 부도 672,666 662,373 합 계 58,893,638 35,958,648 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,809,990 (744,686) 2,065,304 138,754 - 138,754 제 품 8,651,462 (367,385) 8,284,077 15,769,314 (59,175) 15,710,139 원재료 5,155,838 (2,093,215) 3,062,623 4,947,567 (298,029) 4,649,537 재공품 17,078,358 (1,896,498) 15,181,860 10,149,197 (42,815) 10,106,382 합 계 33,695,648 (5,101,784) 28,593,864 31,004,832 (400,019) 30,604,812 12. 자본(1) 당 기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주, 1주당 금액은 500원이며 발행할 주식은 기명식 보통주식 입니다. 지배기업의 당기말 현재 자본금은 4,730,102천원(9,460,203주)(전기말:4,730,102천원(9,460,203주))입니다. (2) 당기 및 전기 중 지배기업의 자본금, 주식발행초과금 및 신주인수권대가의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 적 요 발행주식수 자본금 주식발행초과금 신주인수권대가 전기초 9,398,906주 4,699,453 9,555,921 733,876 2017.05.22 신주인수권의 행사 61,297주 30,649 518,276 (48,925) 전기말 및 당기말 9,460,203주 4,730,102 10,074,197 684,951 (3) 자기주식지배기업은 자사 주식의 가격안정화를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 481,000주 2,297,240천원 481,000주 2,297,240천원 취득 및 처분 163,980주 2,575,789천원 - - 기 말 644,980주 4,873,029천원 481,000주 2,297,240천원 (4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - (30,620) 해외사업장외화환산차이 (1,877,179) (1,995,176) 합 계 (1,877,179) (2,025,796) (5) 배당금 1) 당기 및 전기 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 전기 최종배당:주당 200원(전전기:주당 150원) 1,795,841 1,337,686 2) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 배당받을 주식수 8,815,223주 8,979,203주 주당액면금액 500원 500원 액면배당률 60.0% 40.0% 배당액 2,644,567천원 1,795,841천원 배당받을 보통주식수는 자기주식 보유분을 차감한 주식수입니다. (6) 보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 1,364,247 1,184,663 임의적립금 83,839 83,839 미처분이익잉여금 156,343,759 133,258,655 합 계 157,791,845 134,527,157 13. 신주인수권부사채 연결기업은 신주인수권부사채권자의 조기상환 청구 요청에 따라 2015년 7월 27일자로 2013년에 발행한 신주인수권부사채 100억원 전액을 상환하였으며, 이로 인하여 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채 잔액은 없습니다. 한편, 조기상환된 신주인수권부사채는 분리형이므로 신주인수권은 행사기간동안 행사가능한 바, 전기 이전에3,000,000천원에 해당하는 신주인수권이 행사가격 8,157원에 행사되어 367,782주의 보통주식이 발행되었습니다. 한편, 당기말 현재 잔존 신주인수권과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 행사비율 사채권면 금액의 100% 행사가격 1주당 8,157원(최초:9,377원) 행사가능주식수 858,158주 행사가격의 조정 사채발행일 익일부터 매3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고,각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 행사가격 보다 낮은 경우에는 그 높은 가격을 행사가격으로 조정함.단, 이 경우 조정 후 행사가격은 최초 행사가격의 70%를 하회하지 못함. 행사가능기간 2014년 7월 25일부터 2019년 6월 25일까지 14. 퇴직급여 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 (233,009) (356,938) 급여비용(당기손익) - 근무원가 1,064,820 1,012,735 - 순이자비용 36,109 30,006 소 계 1,100,929 1,042,741 퇴직급여지급액 (42,168) (68,470) 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 94,701 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 345,146 (231,018) - 경험조정 609,774 314,559 소 계 954,920 178,242 기여금 납입액 (1,005,597) (1,028,584) 기 말 775,075 (233,009) (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 6,935,002 6,631,678 급여비용(당기손익) - 근무원가 1,064,820 1,012,735 - 이자비용 222,490 189,082 소 계 1,287,310 1,201,817 퇴직급여지급액 (302,547) (979,114) 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 94,701 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 345,146 (231,018) - 경험조정 466,446 216,938 소 계 811,592 80,621 기 말 8,731,357 6,935,002 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 7,168,011 6,988,616 급여비용(당기손익) - 이자수익 186,381 159,076 소 계 186,381 159,076 퇴직급여지급액 (260,379) (910,644) 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) - 경험조정 (143,328) (97,621) 소 계 (143,328) (97,621) 기여금 납입액 1,005,597 1,028,584 기 말 7,956,282 7,168,011 당기 중 사외적립자산의 실제수익은 43 ,053천원 (전 기: 61 ,455천 원) 이었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기대임금상승율 5.00% 5.00% 할인율 2.47% 3.20% 사외적립자산의 기대수익률 2.47% 3.20% (5) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 확정급여채무에 미치는 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가 1% 감소 할인율 (481,862) 557,195 미래임금상승률 538,052 (475,804) 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 10,730,277 - 5,720,580 - 미지급금 6,504,571 - 6,398,795 - 예수금 284,923 311,852 389,368 278,042 미지급비용 564,770 237,105 527,410 197,280 임대보증금 - 50,000 - 50,000 합 계 18,084,541 598,957 13,036,153 525,322 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 당기말 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 상환방법 운영자금 KEB하나은행 - - - 47,456 5년 상환(원금균등) 우리은행 1.150 2019.07.01 3,000,000 3,000,000 만기일시상환 장기차입금 계 3,000,000 3,047,456 유동성 대체액 (3,000,000) (47,456) 차감 계 - 3,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 KEB하나은행 3.651 500,000 500,000 운영자금 KEB하나은행 3M LIBOR+1.7 4,052,720 3,696,783 합 계 4,552,720 4,196,783 (3) 당기말과 전기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다6 참조>. 17. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 이익잉여금처분 환율변동 외 당기말 단기차입금 4,196,783 3,204,619 - (2,848,682) 4,552,720 유동성장기부채 47,456 (49,819) - 3,002,363 3,000,000 장기차입금 3,000,000 - - (3,000,000) - 장기예수금 278,042 33,810 - - 311,852 미지급배당금 - (1,795,841) 1,795,841 - - 합 계 7,522,281 1,392,769 1,795,841 (2,846,319) 7,864,572 (단위 : 천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 이익잉여금처분 환율변동 외 전기말 단기차입금 9,610,430 (5,098,296) - (315,351) 4,196,783 유동성장기부채 311,043 (277,060) 13,473 47,456 장기차입금 3,025,920 - - (25,920) 3,000,000 장기예수금 196,393 81,649 - - 278,042 미지급배당금 - (1,337,689) 1,337,689 - - 합 계 13,143,786 (6,631,396) 1,337,689 (327,798) 7,522,281 18. 외화자산ㆍ부채 보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 18,253,185.10 20,408,886 USD 10,685,910.06 11,448,884 JPY 6,778,571.00 68,679 JPY - - 매출채권 USD 41,788,820.40 46,724,080 USD 8,736,916.45 9,360,732 CNY - - CNY 13,000.00 2,132 자산 계 USD 60,042,005.50 67,132,966 USD 19,422,826.51 20,809,616 JPY 6,778,571.00 68,679 JPY - - CNY - - CNY 13,000.00 2,132 외화부채 매입채무 USD - - USD 972,750.00 1,042,204 미지급금 USD 3,893,651.63 4,353,492 USD 1,150,488.62 1,232,634 부채 계 USD 3,893,651.63 4,353,492 USD 2,123,238.62 2,274,838 19. 영업이익 (1) 매출 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 1,520,638 3,309,096 제품매출 152,473,231 146,493,135 합 계 153,993,869 149,802,231 (2) 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 1,856,766 2,588,851 제품매출원가 102,508,543 101,866,473 합 계 104,365,309 104,455,324 (3) 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 4,739,684 5,042,746 퇴직급여 227,133 230,701 복리후생비 382,168 410,744 여비교통비 713,585 751,771 접대비 562,488 389,227 통신비 97,784 88,226 수도광열비 59,887 53,149 전력비 67,407 69,275 세금과공과금 464,911 396,568 감가상각비 470,154 490,355 지급임차료 118,966 253,335 수선비 720 12,300 보험료 93,097 107,378 차량유지비 35,263 37,376 경상연구개발비 1,251,299 1,405,245 운반비 438,029 398,719 교육훈련비 3,735 2,421 도서인쇄비 18,196 18,444 포장비 265,187 160,974 사무용품비 12,026 36,080 소모품비 204,153 224,466 지급수수료 5,219,894 2,946,905 광고선전비 256,892 254,742 대손상각비 235,417 308,379 수출제비용 272,158 153,128 무형자산상각비 91,935 78,420 A/S비 1,197,199 939,720 합 계 17,499,367 15,260,794 20. 비용의 성격별 분 류 당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료의 사용액 54,875,012 70,208,035 외주가공비 25,888,488 28,744,951 제품 및 재공품의 변동 2,350,584 (14,629,709) 종업원급여 18,221,909 18,127,271 감가상각 및 기타상각비 2,311,390 2,248,395 종업원급여 외 연구개발비 3,812,569 4,500,220 기타의 비용 14,404,723 10,516,956 합 계 121,864,675 119,716,119 21. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 1,703,093 470,014 외화환산이익 513,615 161,465 공정가치측정금융자산처분이익 206,400 - 유형자산처분이익 40,898 4,687,356 수입임대료 60,000 60,000 잡이익 235,234 374,250 합 계 2,759,240 5,753,085 (2) 기타비용 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 651,158 2,228,734 외화환산손실 260,209 831,231 매도가능금융자산처분손실 - 2,416 기타의대손상각비 180,000 - 무형자산처분손실 - 194,805 유형자산처분손실 1,667 - 재고자산처분손실 3,637 - 무형자산손상차손 536,625 83,922 기부금 - 5,000 잡손실 71,638 57,285 합 계 1,704,934 3,403,393 22 . 금융손익 (1) 당기 및 전기 중 금융수익은 전액 이자수익이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생원천 금융자산 당 기 전 기 금융기관예치금 297,989 137,152 단ㆍ장기대여금 25,557 20,548 합 계 323,546 157,700 (2) 당기 및 전기 중 금융원가는 전액 이자비용이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생원천 금융자산 당 기 전 기 금융기관차입금등 151,055 204,053 합 계 151,055 204,053 23. 특수관계자 공시 (1) 당기말 현재 종업원 주택자금 및 생활안정자금으로 단기대여금 200,000천원(전기:207,000천원)과, 장기대여금 100,000천원(전기:100,000천원)을 대여하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분 류 당 기 전 기 급 여 1,151,616 948,254 퇴직급여 465,939 430,703 합 계 1,617,555 1,378,957 연결기업의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사가 포함되었습니다. 24. 법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세무상 법인세부담액 7,761,021 7,019,120 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (34,067) (33,166) 자본에 직접 반영된 법인세비용 210,082 13,560 손익에 반영된 법인세비용 7,937,036 6,999,514 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세: 매도가능금융자산평가손익 - (25,653) 확정급여채무의 재측정요소 210,082 39,213 합 계 210,082 13,560 (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 33,355,991 32,389,451 적용세율에 따른 법인세 6,811,288 7,042,138 조정사항 - 비공제비용 175,445 56,157 - 세액공제 및 감면 (1,512,419) (1,102,314) - 기타 2,462,722 1,003,532 법인세비용 7,937,036 6,999,514 유효세율 23.79% 21.61% (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련계정과목 기 초 손익반영 자본반영 기 말 대손충당금 197,957 (266) - 197,691 대손상각비 62,415 - - 62,415 재고자산평가손실 15,469 - - 15,469 매도가능금융자산 122,157 (122,157) - - 무형자산상각비 129,173 99,594 - 228,767 확정급여채무 1,364,628 222,590 178,550 1,765,768 미수수익 (14,580) 14,529 - (51) 사외적립자산 (1,364,628) (417,286) 31,532 (1,750,382) 업무용승용차상각 2,536 (1,760) - 776 미확정수당 111,373 27,811 - 139,184 기타 1,299 930 - 2,229 합 계 627,799 (176,015) 210,082 661,866 (단위 : 천원) 관련계정과목 기 초 손익반영 자본반영 기 말 대손충당금 166,676 31,281 - 197,957 대손상각비 62,415 - - 62,415 재고자산평가손실 15,469 - - 15,469 매도가능금융자산 147,811 - (25,654) 122,157 무형자산상각비 109,139 20,034 - 129,173 확정급여채무 1,292,915 53,976 17,737 1,364,628 미수수익 (699) (13,881) - (14,580) 사외적립자산 (1,292,915) (93,190) 21,477 (1,364,628) 업무용승용차상각 3,430 (894) - 2,536 미확정수당 85,813 25,560 - 111,373 기타 4,579 (3,280) - 1,299 합 계 594,633 19,606 13,560 627,799 연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 25. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 내 역 당 기 전 기 지배기업소유지분 당기순이익 25,933,931천원 26,322,549천원 가중평균유통보통주식수 8,929,241주 8,955,524주 기본주당순이익 2,904원 2,939원 ① 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 당 기 전 기 기초보통유통주식수 8,979,203 8,917,906 자기주식의 취득 (49,962) - 신주인수권의 행사 - 37,618 가중평균유통보통주식수 8,929,241 8,955,524 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 내 역 당 기 전 기 희석당기순이익 25,933,931천원 26,322,549천원 총 주식수: 가중평균유통보통주식수 8,929,241주 8,955,524주 가중평균유통잠재적보통주식수 447,941주 417,610주 합 계 9,377,182주 9,373,134주 희석주당이익 2,766원 2,808원 ① 당기 및 전기의 희석순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 보통주순이익 25,933,931천원 26,322,549천원 희석성잠재적보통주 관련비용 - - 희석순이익 25,933,931천원 26,322,549천원 ② 가중평균유통잠재적보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 8,929,241 8,955,524 희석성잠재적보통주: - 신주인수권 447,941 417,610 가중평균유통/잠재적보통주식수 9,377,182 9,373,134 26. 지급보증 내역연결기업은 당기말 현재 ㈜수동자연마을의 기업은행 차입금과 관련하여 2,160,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 서울보증보험 등으로부터 이행하자 등과 관련하여 4,121,220천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 25,517,406 25,517,406 21,048,082 21,048,082 - 기타금융자산(유동) 1,519,672 1,519,672 3,276,481 3,276,481 - 매출채권 55,574,555 55,574,555 34,174,083 34,174,083 - 기타채권 1,755,761 1,755,761 456,571 456,571 - 기타금융자산(비유동) 1,986,205 1,986,205 798,963 798,963 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 86,353,599 86,353,599 59,754,180 59,754,180 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산(주1) - - 320,173 320,173 금융자산 합계 86,353,599 86,353,599 60,074,353 60,074,353 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 단기차입금 4,552,720 4,552,720 4,196,783 4,196,783 - 매입채무및기타채무 18,084,541 18,084,541 13,036,153 13,036,153 - 유동성장기부채 3,000,000 3,000,000 47,456 47,456 - 장기차입금 - - 3,000,000 3,000,000 - 장기매입채무및기타채무 598,957 598,957 525,322 525,322 금융부채 합계 26,236,218 26,236,218 20,805,714 20,805,714 (주1) 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하는 지분증권을 제외한 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시된 자산 및 부채의 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정된 자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 공정가치가 공시된 자산 - 현금및현금성자산 25,517,406 3,232 25,514,174 - - 기타금융자산(유동) 1,519,672 - 1,018,811 500,861 - 매출채권 55,574,555 - - 55,574,555 - 기타채권 1,755,761 - - 1,755,761 - 기타금융자산(비유동) 1,986,205 - 1,707,000 279,205 금융자산 합계 86,353,599 3,232 28,239,985 58,110,382 금융부채: 공정가치가 공시된 부채 - 단기차입금 4,552,720 - 4,552,720 - - 매입채무및기타채무 18,084,541 - - 18,084,541 - 유동성장기부채 3,000,000 - 3,000,000 - - 장기매입채무및기타채무 598,957 - - 598,957 금융부채 합계 26,236,218 - 7,552,720 18,683,498 28. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동에서 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 환위험으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 당기말과 전기말 현재 변동금리부 조건의 차입금으로 인하여 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고 정 금 리 변 동 금 리 고 정 금 리 변 동 금 리 장단기차입금 - 7,552,720 - 7,244,239 당기말 현재 변동금리 차입금의 이자율이 0.5% 증가 및 감소할 경우 당기 세전손익 변동금액은 37 ,764천원 입니다. 2) 환율위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니 다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,277,947 (6,277,947) 1,853,478 (1,853,478) JPY 6,868 (6,868) - - CNY - - 213 (213) 합 계 6,284,815 (6,284,815) 1,853,691 (1,853,691) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로 부터의 신용위험은 제한적입니다. 3) 신용위험의 최대노출액 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 25,517,406 21,048,082 기타금융자산(유동) 1,519,672 3,276,481 매출채권 55,574,555 34,174,083 기타채권 1,755,761 456,571 기타금융자산(비유동) 1,986,205 798,963 금융보증계약 7,521,946 6,081,885 합 계 93,875,545 65,836,065 4) 금융자산 연령분석 금 융자산의 종류별 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 현금및현금성자산 25,517,406 25,517,406 - - - - - 기타금융자산(유동) 1,519,672 1,519,672 - - - - - 매출채권 55,574,555 48,978,280 6,387,120 8,500 4,504 86,450 109,701 기타채권 1,755,761 1,755,761 - - - - - 기타금융자산(비유동) 1,986,205 1,986,205 - - - - - 합 계 86,353,599 79,757,324 6,387,120 8,500 4,504 86,450 109,701 (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 현금및현금성자산 21,048,082 21,048,082 - - - - - 기타금융자산(유동) 3,276,481 3,276,481 - - - - - 매출채권 34,174,083 20,737,159 12,294,404 - 2,592 1,080,129 59,799 기타채권 456,571 456,571 - - - - - 기타금융자산(비유동) 798,963 798,963 - - - - - 합 계 59,754,180 46,317,256 12,294,404 - 2,592 1,080,129 59,799 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다 . 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말 현재 연결기업의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 ~3개월 이하 3개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 합 계 단기차입금 - - 4,552,720 - 4,552,720 매입채무및기타채무 13,337,472 4,358,778 388,291 - 18,084,541 유동성장기부채 - - 3,000,000 - 3,000,000 장기매입채무및기타채무 - - - 598,957 598,957 합 계 13,337,472 4,358,778 7,941,011 598,957 26,236,218 (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결기업의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 (A) 32,674,794 30,362,914 자본총계 (B) 166,071,517 145,611,952 부채비율 (A / B) 19.68% 20.85% 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 2018.12.31 현재 제 21 기 2017.12.31 현재 제 20 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 비유동자산 88,521,231,528 89,268,040,189 93,079,318,755 종속기업에 대한 투자자산 (주4) 4,917,080,000 6,330,118,071 9,610,814,194 비유동매도가능금융자산 (주5,6,28) 0 730,173,210 854,134,600 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주6,7,29) 0 0 0 유형자산 (주7) 77,060,550,642 77,495,389,779 78,048,405,247 영업권 이외의 무형자산 (주8) 2,244,305,094 2,210,430,896 2,893,009,320 기타비유동금융자산 (주5,9,15,24,28,29) 384,452,350 622,138,465 532,900,897 이연법인세자산 (주25) 3,914,843,442 1,879,789,768 1,140,054,497 유동자산 107,072,271,361 84,935,696,558 53,729,386,676 현금및현금성자산 (주5,10,17,28,29) 23,892,459,356 19,631,210,954 18,754,331,060 기타유동금융자산 (주5,9,24,28,29) 300,332,047 6,666,271,742 1,103,176,487 매출채권 (주5,11,17,28,29) 54,007,446,638 32,961,331,250 22,504,919,470 재고자산 (주12) 26,554,013,150 24,935,709,600 10,040,739,752 단기선급금 554,436,797 296,879,829 456,814,757 단기선급비용 113,833,802 112,004,218 137,265,613 기타채권 (주5,11,24,28,29) 1,649,749,571 332,288,965 732,139,537 자산총계 (주3) 195,593,502,889 174,203,736,747 146,808,705,431 자본 자본금 (주1,13) 4,730,101,500 4,730,101,500 4,699,453,000 자본잉여금 (주13) 10,759,148,779 10,759,148,779 10,289,797,650 자기주식 (주13) (4,873,028,805) (2,297,239,305) (2,297,239,305) 기타포괄손익누계액 (주6,13) 0 (30,620,090) (121,572,109) 이익잉여금(결손금) (주13) 157,679,172,915 135,245,107,080 111,344,838,018 자본총계 (주29) 168,295,394,389 148,406,497,964 123,915,277,254 부채 비유동부채 1,384,031,773 3,585,322,188 3,509,419,963 장기차입금 (주5,7,18,28,29) 0 3,000,000,000 3,000,000,000 확정급여부채 (주15) 775,074,782 0 0 장기매입채무 및 기타비유동채무 (주5,7,16,24,28,29) 608,956,991 585,322,188 509,419,963 유동부채 25,914,076,727 22,211,916,595 19,384,008,214 유동성장기차입금 (주5,7,18,28,29) 3,000,000,000 0 단기차입금 6,000,000,000 단기선수금 997,103,395 4,031,863,426 912,164,866 매입채무 및 기타유동채무 (주5,16,17,24,28,29) 17,257,813,984 12,835,203,584 10,019,015,745 당기법인세부채 4,659,159,348 5,344,849,585 2,452,827,603 부채총계 (주3,29) 27,298,108,500 25,797,238,783 22,893,428,177 자본과부채총계 195,593,502,889 174,203,736,747 146,808,705,431 포괄손익계산서 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 수익(매출액) (주3,20,24) 150,087,378,237 145,728,441,179 89,322,691,675 매출원가 (주20,21,24) 98,403,875,089 103,233,590,041 61,915,070,676 매출총이익 51,683,503,148 42,494,851,138 27,407,620,999 판매비와관리비 (주20,21) 12,892,635,548 10,296,403,805 10,058,904,384 영업이익(손실) 38,790,867,600 32,198,447,333 17,348,716,615 기타이익 (주22,24) 2,798,516,113 5,740,930,532 3,621,775,899 기타손실 (주22) 10,764,913,169 6,507,896,322 4,510,485,192 금융수익 (주5,23,24) 273,305,654 237,589,739 57,479,661 금융원가 (주5,23) 64,352,843 123,484,434 268,072,682 법인세비용차감전순이익(손실) 31,033,423,355 31,545,586,848 16,249,414,301 법인세비용 (주25) 5,930,114,395 6,168,603,722 3,350,413,923 당기순이익(손실) (주3) 25,103,308,960 25,376,983,126 12,899,000,378 기타포괄손익 (744,837,962) (48,076,145) 44,213,400 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 90,952,019 26,954,928 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (주5) 0 90,952,019 26,954,928 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (744,837,962) (139,028,164) 17,258,472 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주15) (744,837,962) (139,028,164) 17,258,472 총포괄손익 24,358,470,998 25,328,906,981 12,943,213,778 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주26) 2,811 2,834 1,483 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주26) 2,677 2,707 1,453 자본변동표 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 4,500,000,000 7,133,104,115 (305,564,515) (148,527,037) 99,743,131,468 110,922,144,031 회계정책변경에 따른 증가(감소) 배당금지급 (1,314,552,300) (1,314,552,300) 복합금융상품 전환 신주인수권의 행사 153,242,500 2,346,755,645 2,499,998,145 전환사채의 전환 46,210,500 809,937,890 856,148,390 자기주식 거래로 인한 증감 (1,991,674,790) (1,991,674,790) 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 26,954,928 26,954,928 확정급여채무의 재측정요소 17,258,472 17,258,472 당기순이익(손실) 12,899,000,378 12,899,000,378 자본 증가(감소) 합계 199,453,000 3,156,693,535 (1,991,674,790) 26,954,928 11,601,706,550 12,993,133,223 2016.12.31 (기말자본) 4,699,453,000 10,289,797,650 (2,297,239,305) (121,572,109) 111,344,838,018 123,915,277,254 2017.01.01 (기초자본) 4,699,453,000 10,289,797,650 (2,297,239,305) (121,572,109) 111,344,838,018 123,915,277,254 회계정책변경에 따른 증가(감소) 배당금지급 (1,337,685,900) (1,337,685,900) 복합금융상품 전환 신주인수권의 행사 30,648,500 469,351,129 499,999,629 전환사채의 전환 자기주식 거래로 인한 증감 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 90,952,019 90,952,019 확정급여채무의 재측정요소 (139,028,164) (139,028,164) 당기순이익(손실) 25,376,983,126 25,376,983,126 자본 증가(감소) 합계 30,648,500 469,351,129 90,952,019 23,900,269,062 24,491,220,710 2017.12.31 (기말자본) 4,730,101,500 10,759,148,779 (2,297,239,305) (30,620,090) 135,245,107,080 148,406,497,964 2018.01.01 (기초자본) 4,730,101,500 10,759,148,779 (2,297,239,305) (30,620,090) 135,245,107,080 148,406,497,964 회계정책변경에 따른 증가(감소) 30,620,090 (128,564,563) (97,944,473) 배당금지급 (1,795,840,600) (1,795,840,600) 복합금융상품 전환 신주인수권의 행사 전환사채의 전환 자기주식 거래로 인한 증감 (2,575,789,500) (2,575,789,500) 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 확정급여채무의 재측정요소 (744,837,962) (744,837,962) 당기순이익(손실) 25,103,308,960 25,103,308,960 자본 증가(감소) 합계 (2,575,789,500) 30,620,090 22,434,065,835 19,888,896,425 2018.12.31 (기말자본) 4,730,101,500 10,759,148,779 (4,873,028,805) 0 157,679,172,915 168,295,394,389 현금흐름표 제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 11,352,217,545 9,758,398,363 19,843,761,155 당기순이익(손실) 25,103,308,960 25,376,983,126 12,899,000,378 당기순이익조정을 위한 가감 18,746,157,993 8,784,347,297 7,368,183,491 퇴직급여 1,070,174,922 1,014,838,118 1,023,336,469 감가상각비 1,680,771,502 1,536,139,111 1,407,028,205 대손상각비(대손충당금환입) 124,886,886 303,779,589 (88,551,983) 재고자산평가손실 496,454,967 0 0 외화환산손실 260,208,843 829,134,545 167,969,776 금융자산처분손실 0 2,416,283 0 기타의 대손상각비 5,376,244,807 0 0 공정가치측정금융자산평가손 0 0 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 4,420,840,693 3,280,696,123 3,003,225,806 무형자산상각비 355,097,263 453,460,730 505,121,277 무형자산처분손실 0 194,805,263 0 공정가치측정금융자산처분이익 (206,400,112) 0 0 무형자산손상차손 0 0 5,328,869 유형자산처분이익 (39,668,332) (4,723,955,812) (869,109,813) 재고자산평가손실환입 0 0 (488,420,835) 외화환산이익 (513,615,030) (161,465,070) (858,751,224) 이자수익 (273,305,654) (237,589,739) (57,479,661) 이자비용 64,352,843 123,484,434 268,072,682 법인세비용 5,930,114,395 6,168,603,722 3,350,413,923 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (24,329,582,550) (20,450,817,647) 2,362,284,632 매출채권의 감소(증가) (20,933,293,020) (11,174,615,546) (1,688,195,836) 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) (1,392,996,273) 399,850,572 537,986,913 단기선급금의 감소(증가) (245,908,990) 159,934,928 774,393,790 단기선급비용의 감소(증가) (1,793,734) 25,261,395 (81,517,962) 재고자산의 감소(증가) (2,114,758,517) (14,894,969,848) 1,492,959,182 매입채무의 증가(감소) 4,929,446,788 851,418,395 1,796,042,680 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) (518,507,323) 2,119,410,819 527,945,254 단기선수금의 증가(감소) (3,034,760,031) 3,119,698,560 420,166,402 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,017,011,450) (1,056,806,922) (1,417,495,791) 이자수취(영업) 339,245,349 174,494,484 54,405,091 이자지급(영업) (66,136,403) (123,851,824) (283,914,081) 법인세납부(환급) (8,440,775,804) (4,002,757,073) (2,556,198,356) 투자활동현금흐름 (2,771,302,824) (1,712,215,140) (4,389,739,323) 기타금융자산의 처분 319,340,000 56,455,050 754,038,077 매도가능금융자산의 처분 0 238,150,260 50,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 838,628,849 0 0 유형자산의 처분 165,000,000 6,111,272,727 3,519,090,909 무형자산의 처분 0 180,000,000 0 기타금융자산의 취득 (2,404,340,000) (5,781,965,050) (1,758,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (48,000,000) 0 (1,544,960,000) 유형자산의 취득 (1,371,264,033) (2,370,440,558) (5,260,427,591) 무형자산의 취득 (369,634,940) (145,687,569) (149,480,718) 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 98,967,300 0 0 재무활동현금흐름 (4,387,819,815) (6,756,037,370) (5,629,331,337) 단기차입금의 증가 0 (6,000,000,000) (5,000,000,000) 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 499,999,629 2,499,998,145 장기예수금의 증가 105,021,094 81,648,901 96,897,608 장기예수금의 감소 (71,210,809) 0 0 임대보증금의 증가 0 0 80,000,000 임대보증금의 감소 (50,000,000) 0 0 자기주식의 취득 (2,575,789,500) 0 (1,991,674,790) 배당금지급 (1,795,840,600) (1,337,685,900) (1,314,552,300) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,193,094,906 1,290,145,853 9,824,690,495 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 68,153,496 (413,265,959) 192,330,961 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,261,248,402 876,879,894 10,017,021,456 기초현금및현금성자산 19,631,210,954 18,754,331,060 8,737,309,604 기말현금및현금성자산 23,892,459,356 19,631,210,954 18,754,331,060 -이익잉여금처분계산서 (단위 : 원) 과 목 제 22(당) 기 제 21(당) 기 제 20(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 156,231,087,010 133,976,605,235 109,710,104,763 1. 전기이월미처분이익잉여금 132,001,180,575 108,738,650,273 96,793,845,913 2. 회계변경의 누적효과 (128,564,563) 3. 당기순이익 25,103,308,960 25,376,983,126 12,899,000,378 4. 확정급여채무의 재측정요소 (744,837,962) (139,028,164) 17,258,472 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - - 500,000,000 1.연구및인력개발준비금이입 - - 500,000,000 Ⅲ. 합 계 156,231,087,010 133,976,605,235 110,210,104,763 Ⅳ. 이익잉여금처분액 2,909,023,590 1,975,424,660 1,471,454,490 1. 이익준비금 264,456,690 179,584,060 133,768,590 2. 배당금 주당배당금(율) 당기 300원(60%) 전기 200원(40%) 전전기 150원(30%) 2,644,566,900 1,795,840,600 1,337,685,900 Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 153,322,063,420 132,001,180,575 108,738,650,273 5. 재무제표 주석 제 22(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 21(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 프로텍 1. 회사의 개요 주식회사 프로텍(이하 "당사")은 반도체장비 및 자동화공압부품의 제조를 목적으로 1997년 9월 1일 설립되었습니다. 당사는 2015년 12월에 본점을 경기도 안양시로 이전하였으며, 경기도 안양시 및 인천광역시 남동공단 등에 제조시설이 있습니다. 당사의 주식은 2001년 8월 7일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편, 당기말 현재 자본금은 4,730,102천원이며 당사의 최대주주는 대표이사 최승환(33.82%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 준거기준 및 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위(주석은 천원단위)로 표시되어 있습니다. (2) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업투자에 대하여 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (4) 공정가치 측정당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (5) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. (6) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 반도체 장비 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 1) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 2) 변동대가 당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 3 ) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 4) 계약 잔액 ㆍ계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. ㆍ매출채권 수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 (11) 부분을 참조 합니다. ㆍ계약부채 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. (7) 법인세1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (8) 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금이 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.(9) 퇴직급여 당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 이익잉여금에 반영하고 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 보통주 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당손익의 계산에반영됩니다. (11) 금융상품1) 금융자산ㆍ최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. ㆍ후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ㆍ금융자산의 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 - 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through ) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거 나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으 나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 2) 금융자산의 손상 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사는 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 3) 금융부채ㆍ최초인식 및 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. ㆍ후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.② 대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. ㆍ금융부채의 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.4) 금융상품의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (12) 전환사채 당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 당사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되고 있습니다. 전환사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다. (13) 신주인수권부사채당사는 신주인수권부사채를 일반사채에 해당하는 부채부분과 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 신주인수권대가로 인식하고 있습니다.신주인수권대가는 신주인수권부사채의 발행가액에서 보장수익률에 의한 상환할증금을 포함하여 만기일까지 기대되는 미래현금흐름을 사채발행일 현재 당사의 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 현재가치를 차감하여 산정하며, 재무상태표의 자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 또한 신주인수권부사채의 만기에 지급할 보장수익률에 의한 상환할증금은 사채의 장부금액에 가산하고 있습니다. 상환할증금 및 신주인수권대가에 따라 조정된 사채의 장부금액은 신주인수권부사채 발행시부터 최종상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고, 동 상각액을 이자비용에 가산하고 있습니다.신주인수권의 행사시에는 행사된 부분에 해당하는 신주인수권대가를 주식발행초과금으로 대체합니다. 당사는 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 신주인수권부사채를 발행하였으며,동신주인수권부사채의 신주인수권대가에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 상기와 같이 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한잔액을 자본으로 분류하도록 회계처리하였습니다. 한편, 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. (14) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. (15) 유형자산당사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 구축물 20년 기계장치 10년 기타유형자산 5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (16) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(17) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 1) 연구개발비당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 개발비 관련 프로젝트로부터 개발된 제품의 미래예상판매기간에 걸쳐 정액법으로 상각 3~8년 산업재산권 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 5~10년 소프트웨어 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 5년 회원권 상각대상 아님 비한정 (18) 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 재고자산의 취득원가는 총평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. (19) 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. (20) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (21) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다. (22) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다. 몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용하였습니다. 최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지분증권의 당기손익-공정가치측정 선택 30,620 (128,565) 최초적용일(2018년 1월 1일) 전환효과 합계 30,620 (128,565) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 장부금액 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제 1109호에따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 19,631,211 상각후원가 19,631,211 기타금융자산(유동) 대여금및수취채권 6,666,272 상각후원가 6,666,272 매출채권 대여금및수취채권 32,961,331 상각후원가 32,961,331 기타채권 대여금및수취채권 332,289 상각후원가 332,289 지분증권 (주1) 매도가능금융자산 730,173 당기손익-공정가치 730,173 기타금융자산(비유동) 대여금및수취채권 622,138 상각후원가 622,138 (주1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따라 당사는 지분증권을 당기손익-공정가치로 측정하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기타포괄손익누계액이 30,620천원 증가하고 이익잉여금이 128,565천원 감소하였습니다. 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. ② 금융자산의 손상당사는 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 손상요구사항에 따른 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정사항이 당사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.. 5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정사항이 당사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (23) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 2) 이연법인세자산 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 3) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4) 개발비 당사는 개발비를 자산으로 계상하고 있으며 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있습니다. 자산화대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. (24) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고, SPPI 요건 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. - 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정 , 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급 여부채(자산)를 재측정 - 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. 5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. - 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 - 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 - 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항이당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 사업부문 재화 또는 용역 주요고객 매출액비율 시스템사업부 DISPENSER M/C 삼성전자, 앰코테크놀러지, 엘지전자, 스태츠칩팩코리아 등 94.65% 뉴메틱사업부 PNEUMATIC CYLINDER 코세스, 에스에프에이 등 5.35% 합 계 100.00% (2) 부문별 매출액 및 당기손익 (단위 : 천원) 부 문 당 기 전 기 매출액 당기순손익 매출액 당기순손익 시스템부문 142,054,765 23,637,062 135,287,451 23,026,383 뉴메틱부문 8,032,613 1,466,247 10,440,990 2,350,600 합 계 150,087,378 25,103,309 145,728,441 25,376,983 (3) 부문자산 및 부문부채 (단위 : 천원) 부 문 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 시스템부문 183,110,465 26,360,990 162,497,457 24,882,051 뉴메틱부문 12,483,037 937,119 11,706,280 915,188 합 계 195,593,502 27,298,109 174,203,737 25,797,239 (4) 지역별 매출액 (단위 : 천원) 지 역 당 기 전 기 한 국 74,923,710 103,345,069 중 국 29,247,442 18,745,203 기 타 45,916,226 23,638,169 합 계 150,087,378 145,728,441 (5) 당기 및 전기 중 당사의 매출에서 중요한 비중을 차지하는 기업은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 당 기 전 기 A사 23,277,153 688,080 B사 13,215,828 45,924,280 C사 12,097,824 3,526,506 D사 10,860,380 3,310,809 E사 10,078,398 1,781,100 합 계 69,529,583 55,230,775 상기 매출은 전액 시스템사업부에서 발생하였습니다. 4. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요업종 지분율 당기말 전기말 미나미㈜ 일본 스크린 프린터 제조업 100.00% 1,819,080 1,819,080 ㈜스트라토아이티 한국 소프트웨어 개발업 52.38% 550,000 550,000 ㈜프로텍에이엔이 한국 항공우주부품 제조업 100.00% 2,500,000 2,500,000 ㈜그로티 한국 교육용컨텐츠개발 및 판매업 47.91% 48,000 - ㈜프로텍엘앤에이치 한국 산업용전자기기 개발 및 제조업 96.88% - 1,260,000 ㈜피에스 한국 반도체장비 제조업 - - 201,038 합 계 4,917,080 6,330,118 (2) 종속기업투자의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 6,330,118 9,610,814 취 득 3,048,000 - 합 병 (40,197) - 손상차손(주1) (4,420,841) (3,280,696) 기말장부금액 4,917,080 6,330,118 (주1) 당기말 현재 종속기업의 투자주식 일부가 회수가능성이 없다고 판단되어 4,420,841천원(전기:3,280,696천원)의 손상차손을 인식하였습니다. 5 . 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위 : 천원) 과 목 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 23,892,459 기타금융자산(유동) 300,332 매출채권 54,007,447 기타채권 1,649,750 기타금융자산(비유동) 384,452 합 계 80,234,440 (단위 : 천원) 과 목 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,631,211 - 19,631,211 기타금융자산(유동) 6,666,272 - 6,666,272 매출채권 32,961,331 - 32,961,331 기타채권 332,289 - 332,289 매도가능금융자산 - 730,173 730,173 기타금융자산(비유동) 622,138 - 622,138 합 계 60,213,241 730,173 60,943,414 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 과 목 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 17,257,814 유동성장기부채 3,000,000 장기매입채무및기타채무 608,957 합 계 20,866,771 (단위 : 천원) 과 목 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 12,835,204 장기차입금 3,000,000 장기매입채무및기타채무 585,322 합 계 16,420,526 (3) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 과 목 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 금융수익(이자수익) 273,306 - - 273,306 금융비용(이자비용) - - (64,353) (64,353) 공정가치측정금융자산처분이익 - 206,400 - 206,400 외화환산손익 305,863 - (52,457) 253,406 대손상각비 (124,887) - - (124,887) 기타의대손상각비 (5,376,245) - - (5,376,245) 합 계 (4,921,963) 206,400 (116,810) (4,832,373) (단위 : 천원) 과 목 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 금융수익(이자수익) 237,590 - - 237,590 금융비용(이자비용) - - (123,484) (123,484) 매도가능금융자산처분손실 - (2,416) - (2,416) 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익) - 90,952 - 90,952 외화환산손익 (827,690) - 160,021 (667,669) 대손상각비 (303,780) - - (303,780) 합 계 (893,880) 88,536 36,537 (768,807) 6. 매도가능금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 미실현보유손익 손상차손 전전기이전 전 기 지분증권> LB세미콘㈜ 510,000 53,217 53,217 510,000 - 퍼시픽바이오㈜(구:㈜엘에너지) 359,430 266,956 (92,474) - - 소 계 869,430 320,173 (39,257) 510,000 - 출자금> 마이벤처파트너스 410,000 410,000 - - - 소 계 410,000 410,000 - - - 합 계 1,279,430 730,173 (39,257) 510,000 - 상기 시장성 있는 지분증권은 전기말 현재 취득원가( LB세미콘㈜의 주식은 손상차손반영후 취득원가 (0)원)와 장부금액과의 차액 (-)39,257천원에서 법인세효과 8,637천원을 차감한 (-)30,620천원이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. (2) 전기말 현재 매도가능증권은 회계정책 변경으로 인하여 당기초에 전액 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며, 당기 중 전액 처분하였습니다. 7. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 40,743,444 - 40,743,444 건 물 35,399,439 (2,869,931) 32,529,508 구축물 433,253 (72,209) 361,044 기계장치 2,607,803 (951,607) 1,656,196 차량운반구 178,960 (138,159) 40,801 공구와기구 2,123,511 (1,391,594) 731,917 비 품 2,163,805 (1,372,594) 791,211 기타유형자산 206,430 - 206,430 합 계 83,856,645 (6,796,094) 77,060,551 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 40,525,156 - 40,525,156 건 물 34,841,188 (1,990,589) 32,850,599 구축물 433,253 (50,546) 382,707 기계장치 2,699,103 (741,213) 1,957,890 차량운반구 154,943 (130,364) 24,579 공구와기구 1,910,622 (1,156,630) 753,992 비 품 1,849,886 (1,055,850) 794,036 기타유형자산 206,430 - 206,430 합 계 82,620,581 (5,125,192) 77,495,389 (2) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 토 지 40,525,156 218,288 - - 40,743,444 건 물 32,850,599 558,251 - (879,342) 32,529,508 구축물 382,707 - - (21,663) 361,044 기계장치 1,957,890 - (85,213) (216,481) 1,656,196 차량운반구 24,579 24,017 - (7,795) 40,801 공구와기구 753,992 256,789 (40,118) (238,746) 731,917 비 품 794,036 313,919 - (316,744) 791,211 기타유형자산 206,430 - - - 206,430 합 계 77,495,389 1,371,264 (125,331) (1,680,771) 77,060,551 토 지 41,021,167 127,512 (623,523) - 40,525,156 건 물 34,161,332 317,292 (758,098) (869,927) 32,850,599 구축물 410,065 - (5,696) (21,662) 382,707 기계장치 823,361 1,290,800 - (156,271) 1,957,890 차량운반구 12,566 22,588 - (10,575) 24,579 공구와기구 409,045 520,417 - (175,470) 753,992 비 품 1,004,439 91,831 - (302,234) 794,036 기타유형자산 206,430 - - - 206,430 합 계 78,048,405 2,370,440 (1,387,317) (1,536,139) 77,495,389 (3) 정부보조금 당사는 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우그 자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 하며, 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 당기 중 자산취득에 사용된 정부보조금은 없으며, 감가상각비 등과 상계한 금액은 231,977천원(전기:335,164천원)입니다8 참조>. 당사는 당 기말 현재 상기 자산취득에 사용된 정부보조금 이외에 상환의무가 있는 정부보조금 311,852천 원(전기말:278,042천원)을 예수금(장기기타채무)으로 계상하고 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공된 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 당기말 전기말 토지 및 건물 우리은행 5,000,000 5,000,000 (5) 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 부보금액은 53,050,440천 원(전기:49,158,032천원)입니다. 8. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 상 각 처 분 기 말 산업재산권 486,675 122,807 (77,983) - 531,499 소프트웨어 90,539 106,613 (59,804) - 137,348 개 발 비 866,280 - (449,287) - 416,993 정부보조금 (459,031) - 231,977 - (227,054) 회원권 1,225,968 159,551 - - 1,385,519 합 계 2,210,431 388,971 (355,097) - 2,244,305 산업재산권 406,871 145,688 (65,884) - 486,675 소프트웨어 156,982 - (66,443) - 90,539 개 발 비 1,522,578 - (656,298) - 866,280 정부보조금 (794,195) - 335,164 - (459,031) 회원권 1,600,773 - - (374,805) 1,225,968 합 계 2,893,009 145,688 (453,461) (374,805) 2,210,431 당사의 개발비는 고효율 LED 패키지 제조용 모듈 개발 등을 위하여 지출된 금액입니다. 상기 개발비 이외에 당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 7,520,683천원 및 7,549,755천원입니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 - 207,000 - 360,026 단ㆍ장기대여금 5,600,000 100,000 6,600,000 100,000 대손충당금 (5,300,000) - - - 미수수익 332 - 66,272 - 보증금 - 77,452 - 162,112 합 계 300,332 384,452 6,666,272 622,138 10. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 - 6,021 단기예금 23,892,459 19,625,190 합 계 23,892,459 19,631,211 11. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매 출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 55,433,967 34,263,054 대손충당금 (1,426,520) (1,301,723) 미수금 1,741,994 348,289 대손충당금 (92,245) (16,000) 합 계 55,657,196 33,293,620 (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,317,723 1,013,943 상각비 201,132 303,780 제 각 (90) - 기말금액 1,518,765 1,317,723 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 미만 56,004,594 32,475,121 6개월 이상 1년 미만 184,307 1,350,161 1년 이상 3년 미만 314,394 123,688 3년 이상 또는 부도 672,666 662,373 합 계 57,175,961 34,611,343 12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,065,304 - 2,065,304 138,754 - 138,754 제 품 7,462,362 (367,385) 7,094,977 14,533,562 (59,175) 14,474,387 원재료 2,517,570 (79,706) 2,437,864 1,332,582 (79,707) 1,252,875 재공품 15,186,928 (231,060) 14,955,868 9,112,508 (42,815) 9,069,693 합 계 27,232,164 (678,151) 26,554,013 25,117,406 (181,697) 24,935,709 13. 자본(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주, 1주당 금액은 500원이며 발행할 주식은 기명식 보통주식 입니다. 당사의 당기말 현재 자본금은 4,730,102천원(9,460,203주)(전기말:4,730,102천원(9,460,203주))입니다. (2) 당기 및 전기 중 자본금, 주발행초과금 및 신주인수권대가의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 적 요 발행주식수 자본금 주식발행초과금 신주인수권대가 전기초 9,398,906주 4,699,453 9,555,921 733,876 2017.05.22 신주인수권의 행사 61,297주 30,649 518,276 (48,925) 전기말 및 당기말 9,460,203주 4,730,102 10,074,197 684,951 (3) 자기주식당사는 자사 주식의 가격안정화를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 당기 및 전기 중당사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 481,000주 2,297,240천원 481,000주 2,297,240천원 취득 및 처분 163,980주 2,575,789천원 - - 기 말 644,980주 4,873,029천원 481,000주 2,297,240천원 (4) 기타포괄손익누계액 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능증권평가손익입니다. (5) 배당금 1) 당기 및 전기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 전기 최종배당:주당 200원(전전기:주당 150원) 1,795,841 1,337,686 2) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 배당받을 주식수 8,815,223주 8,979,203주 주당액면금액 500원 500원 액면배당률 60.0% 40.0% 배당액 2,644,567천원 1,795,841천원 배당받을 보통주식수는 자기주식 보유분을 차감한 주식수입니다. (6) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 1,364,247 1,184,663 임의적립금 83,839 83,839 미처분이익잉여금 156,231,087 133,976,605 합 계 157,679,173 135,245,107 1) 법정적립금 당기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 2) 임의적립금 당기말 현재 임의적립금은 기업합리화적립금 83,839천원입니다. 기업합리화적립금은 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 자본전입 및 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있었으나 2000년 12월 29일 동 법의 개정에 따라 사용제한이 해제되었습니다. (7) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 156,231,087,010 133,976,605,235 1. 전기이월미처분이익잉여금 132,001,180,575 108,738,650,273 2. 회계변경의 누적효과 (128,564,563) - 3. 당기순이익 25,103,308,960 25,376,983,126 4. 확정급여채무의 재측정요소 (744,837,962) (139,028,164) Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - - Ⅲ. 합 계 156,231,087,010 133,976,605,235 Ⅳ. 이익잉여금처분액 2,909,023,590 1,975,424,660 1. 이익준비금 264,456,690 179,584,060 2. 배당금 주당배당금(율) 당기 300원(60%) 전기 200원(40%) 2,644,566,900 1,795,840,600 Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 153,322,063,420 132,001,180,575 상기 이익잉여금 처분의 당기 처분예정일은 2019년 3월 28일이며, 전기 처분확정일은 2018년 3월 22일입니다. 14. 신주인수권부사채 당사는 신주인수권부사채권자의 조기상환 청구 요청에 따라 2015년 7월 27일자로 2013년에 발행한 신주인수권부사채 100억원 전액을 상환하였으며, 이로 인하여 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채 잔액은 없습니다. 한편, 조기상환된 신주인수권부사채는 분리형이므로 신주인수권은 행사기간동안 행사가능한 바, 전기 이전에 3,000,000천원에 해당하는 신주인수권이 행사가격 8,157원에 행사되어 367,782주의 보통주식이 발행되었습니다. 한편, 당기말 현재 잔존 신주인수권과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 행사비율 사채권면 금액의 100% 행사가격 1주당 8,157원(최초:9,377원) 행사가능주식수 858,158주 행사가격의 조정 사채발행일 익일부터 매3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고,각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 행사가격 보다 낮은 경우에는 그 높은 가격을 행사가격으로 조정함.단, 이 경우 조정 후 행사가격은 최초 행사가격의 70%를 하회하지 못함. 행사가능기간 2014년 7월 25일부터 2019년 6월 25일까지 15. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 (225,026) (361,299) 급여비용(당기손익) - 근무원가 1,034,066 984,832 - 순이자비용 36,109 30,006 소 계 1,070,175 1,014,838 퇴직급여지급액 (11,415) (51,556) 사업결합 (7,983) - 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 94,701 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 345,146 (231,018) - 경험조정 609,774 314,559 소 계 954,920 178,242 기여금 납입액 (1,005,597) (1,005,251) 기 말 775,074 (225,026) (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 6,916,688 6,622,275 급여비용(당기손익) - 근무원가 1,034,066 984,832 - 이자비용 222,490 189,082 소 계 1,256,556 1,173,914 퇴직급여지급액 (271,794) (960,122) 합 병 18,314 - 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 94,701 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 345,146 (231,018) - 경험조정 466,446 216,938 소 계 811,592 80,621 기 말 8,731,356 6,916,688 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 7,141,714 6,983,574 급여비용(당기손익) - 이자수익 186,381 159,076 소 계 186,381 159,076 퇴직급여지급액 (260,379) (908,566) 합 병 26,297 - 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) - 경험조정 (143,328) (97,621) 소 계 (143,328) (97,621) 기여금 납입액 1,005,597 1,005,251 기 말 7,956,282 7,141,714 당기 중 사외적립자산의 실제수익 은 43,053천원 (전 기: 61,455천원)이었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기대임금상승률 5.00% 5.00% 할인율 2.47% 3.20% 사외적립자산의 기대수익률 2.47% 3.20% (5) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 확정급여채무에 미치는 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가 1% 감소 할인율 (481,862) 557,195 미래임금상승률 538,052 (475,804) 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 10,143,282 - 5,213,835 - 미지급금 6,370,417 - 6,776,323 - 예수금 265,108 311,852 347,065 278,042 미지급비용 479,007 237,105 497,980 197,280 임대보증금 - 60,000 - 110,000 합 계 17,257,814 608,957 12,835,203 585,322 17. 외화자산ㆍ부채보고기간종료일 현재 당사의 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 18,253,185.10 20,408,886 USD 10,668,874.74 11,430,633 JPY 6,778,571.00 68,679 JPY - - 매출채권 USD 41,788,820.40 46,724,080 USD 8,736,916.45 9,360,732 CNY - - CNY 13,000.00 2,132 자산 계 USD 60,042,005.50 67,132,966 USD 19,405,791.19 20,791,365 JPY 6,778,571.00 68,679 JPY - - CNY - - CNY 13,000.00 2,132 외화부채 매입채무 USD - - USD 972,750.00 1,042,204 미지급금 USD 3,893,651.63 4,353,492 USD 1,150,488.62 1,232,634 부채 계 USD 3,893,651.63 4,353,492 USD 2,123,238.62 2,274,838 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 당기말 이자율 만기일 당기말 전기말 상환방법 운영자금 우리은행 1.150% 2019.07.01 3,000,000 3,000,000 만기일시상환 유동성 대체액 (3,000,000) - 차감 계 - 3,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다7 참조>. 19. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 대체 이익잉여금처분 당기말 유동성장기부채 - - 3,000,000 - 3,000,000 장기차입금 3,000,000 - (3,000,000) - - 장기예수금 278,042 33,810 - - 311,852 임대보증금 110,000 (50,000) - - 60,000 미지급배당금 - (1,795,841) - 1,795,841 - 합 계 3,388,042 (1,812,031) - 1,795,841 3,371,852 (단위 : 천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 대체 이익잉여금처분 전기말 단기차입금 6,000,000 (6,000,000) - - - 장기차입금 3,000,000 - - - 3,000,000 장기예수금 196,393 81,649 - - 278,042 미지급배당금 - (1,337,689) - 1,337,689 - 합 계 9,196,393 (7,256,040) - 1,337,689 3,278,042 20. 영업이익 (1) 매출 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 1,520,638 3,309,096 제품매출 148,566,740 142,419,345 합 계 150,087,378 145,728,441 (2) 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가: 기초상품재고액 138,754 341,626 당기상품매입액 3,040,410 2,386,181 타계정대체액 (1,780) (202) 기말상품재고액 (2,065,304) (138,754) 상품매출원가 1,112,080 2,588,851 제품매출원가: 기초제품재고액 14,474,386 3,282,798 당기제품제조원가 90,010,601 111,870,812 타계정대체액 (98,215) (34,485) 기말제품재고액 (7,094,977) (14,474,386) 제품매출원가 97,291,795 100,644,739 합 계 98,403,875 103,233,590 (3) 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 2,936,336 3,008,646 퇴직급여 213,165 221,455 복리후생비 319,616 351,483 여비교통비 479,766 577,149 접대비 549,733 364,977 통신비 18,877 19,116 수도광열비 4,380 5,091 전력비 66,566 66,736 세금과공과금 384,987 331,183 감가상각비 346,060 340,875 지급임차료 76,658 131,934 수선비 - 11,000 보험료 79,294 94,543 차량유지비 25,347 26,708 운반비 437,907 391,986 교육훈련비 540 1,368 도서인쇄비 13,229 12,412 포장비 265,187 160,974 사무용품비 2,940 3,119 소모품비 87,584 95,833 지급수수료 4,775,744 2,491,629 광고선전비 158,371 214,147 대손상각비 124,887 303,780 수출제비용 272,158 152,486 무형자산상각비 77,983 65,884 A/S비 1,175,321 851,890 합 계 12,892,636 10,296,404 21. 비용의 성격별 분 류 당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료의 사용액 51,441,125 67,828,855 외주가공비 25,442,135 28,260,331 제품 및 재공품의 변동 1,493,235 (14,713,447) 종업원급여 15,148,730 14,862,613 감가상각 및 기타상각비 2,035,869 1,989,600 종업원급여 외 연구개발비 2,561,271 2,986,262 기타의 비용 13,174,146 12,315,780 합 계 111,296,511 113,529,994 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 1,701,713 469,663 외화환산이익 513,615 161,465 공정가치측정금융자산처분이익 206,400 - 유형자산처분이익 39,668 4,687,356 수입임대료 124,800 124,800 잡이익 212,320 297,647 합 계 2,798,516 5,740,931 (2) 기타비용당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 637,092 2,194,141 기타의대손상각비 5,376,245 - 외화환산손실 260,209 829,135 종속기업투자손상차손 4,420,841 3,280,696 매도가능증권처분손실 - 2,416 무형자산처분손실 - 194,805 기부금 - 3,000 잡손실 70,526 3,703 합 계 10,764,913 6,507,896 23 . 금융손익 (1) 당기 및 전기 중 금융수익은 전액 이자수익이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생원천 금융자산 당 기 전 기 금융기관예치금 256,943 92,242 단ㆍ장기대여금 16,363 145,348 합 계 273,306 237,590 (2) 당기 및 전기 중 금융비용은 전액 이자비용이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생원천 금융자산 당 기 전 기 금융기관차입금등 64,353 123,484 합 계 64,353 123,484 24. 특수관계자 공시(1) 당기말 현재 종업원 주택자금 및 생활안정자금으로 장기대여금 100,000천원(전기:100,000천원)을 대여하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분 류 당 기 전 기 급 여 978,248 778,996 퇴직급여 465,939 430,703 합 계 1,444,187 1,209,699 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사가 포함되었습니다. (3) 당사의 종업원 이외 특수관계자와의 기중 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계구분 계정과목 당 기 전 기 미나미㈜ 종속기업 매 입 2,170,780 1,311,623 매 출 119,769 - ㈜스트라토아이티 종속기업 매 입 - 1,071,000 수입임대료 7,200 7,200 ㈜그로티 종속기업 이자수익 117 - 단기대여금의 대여 30,000 - 단기대여금의 회수 30,000 - ㈜프로텍엘앤에이치 종속기업 수입임대료 57,600 57,600 이자수익 - 124,018 단기대여금의 대여 2,300,000 5,500,000 단기대여금의 출자전환 3,000,000 - ㈜피에스(*) 종속기업 이자수익 1,134 781 단기대여금의 대여 - 100,000 (*) 당기중 당사에 흡수합병되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계구분 당기말 전기말 채 권(*) 채 무 채 권 채 무 미나미㈜ 종속기업 - - - - ㈜스트라토아이티 종속기업 - 10,000 - 773,950 ㈜프로텍엘앤에이치 종속기업 5,376,245 - 6,084,026 50,000 ㈜피에스 종속기업 - - 100,000 - 합 계 5,376,245 10,000 6,184,026 823,950 (*) 당기말 현재 ㈜프로텍엘앤에이치에 대한 채권 5,376,245천원 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. (5) 제공한 지급보증 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 보증처 지급보증금액 미나미㈜ 한국외환은행 4,761,946 ㈜프로텍엘앤에이치 KEB하나은행 600,000 합 계 5,361,946 25. 법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세무상 법인세부담액 7,755,086 6,894,779 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,035,054) (739,735) 자본에 직접 반영된 법인세비용 210,082 13,560 손익에 반영된 법인세비용 5,930,114 6,168,604 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세: 매도가능금융자산평가손익 - (25,653) 확정급여채무의 재측정요소 210,082 39,213 합 계 210,082 13,560 (3) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 31,033,423 31,545,587 적용세율에 따른 법인세 6,805,353 6,918,029 조정사항 - 비공제비용 175,445 56,157 - 세액공제 및 감면 (1,512,419) (1,102,314) - 기타 461,735 296,731 법인세비용 5,930,114 6,168,604 유효세율 19.11% 19.55% (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련계정과목 기 초 손익반영 자본반영 기 말 대손충당금 197,957 (266) - 197,691 대손상각비 62,415 - - 62,415 재고자산평가손실 15,469 - - 15,469 매도가능금융자산 122,157 (122,157) - - 종속기업투자 1,382,463 918,737 - 2,301,200 퇴직급여충당부채 1,364,628 222,590 178,550 1,765,768 미수수익 (14,580) 14,529 - (51) 기타의대손상각비 - 1,182,774 - 1,182,774 퇴직보험예치금 (1,364,628) (417,286) 31,532 (1,750,382) 업무용승용차상각 2,536 (1,760) - 776 미확정수당 111,373 27,811 - 139,184 합 계 1,879,790 1,824,972 210,082 3,914,844 (단위: 천원) 관련계정과목 기 초 손익반영 자본반영 기 말 대손충당금 166,676 31,281 - 197,957 대손상각비 62,415 - - 62,415 재고자산평가손실 15,469 - - 15,469 매도가능금융자산 147,811 - (25,654) 122,157 종속기업투자 660,710 721,753 - 1,382,463 무형자산상각비 (1,571) 1,571 - - 퇴직급여충당부채 1,292,915 53,976 17,737 1,364,628 미수수익 (699) (13,881) - (14,580) 퇴직보험예치금 (1,292,915) (93,190) 21,477 (1,364,628) 업무용승용차상각 3,430 (894) - 2,536 미확정수당 85,813 25,560 - 111,373 합 계 1,140,054 726,176 13,560 1,879,790 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 26. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 내 역 당 기 전 기 보통주당기순이익 25,103,309천원 25,376,983천원 가중평균유통보통주식수 8,929,241주 8,955,524주 기본주당순이익 2,811원 2,834원 ① 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 당 기 전 기 기초보통유통주식수 8,979,203 8,917,906 자기주식의 취득 (49,962) - 신주인수권의 행사 - 37,618 가중평균유통보통주식수 8,929,241 8,955,524 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 내 역 당 기 전 기 희석당기순이익 25,103,309천원 25,376,983천원 총 주식수: 가중평균유통보통주식수 8,929,241주 8,955,524주 가중평균유통잠재적보통주식수 447,941주 417,610주 합 계 9,377,182주 9,373,134주 희석주당이익 2,677원 2,707원 ① 당기 및 전기의 희석순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 보통주순이익 25,103,309천원 25,376,983천원 희석성잠재적보통주 관련비용 - - 희석순이익 25,103,309천원 25,376,983천원 ② 가중평균유통잠재적보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 8,929,241 8,955,524 희석성잠재적보통주: - 신주인수권 447,941 417,610 - 전환사채 - - 가중평균유통/잠재적보통주식수 9,377,182 9,373,134 27. 지급보증 내역당사는 당기말 현재 ㈜수동자연마을의 기업은행 차입금과 관련하여 2,160,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 서울보증보험 등으로부터 이행하자 등과 관련하여 4,121,220천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 23,892,459 23,892,459 19,631,211 19,631,211 - 기타금융자산(유동) 300,332 300,332 6,666,272 6,666,272 - 매출채권 54,007,447 54,007,447 32,961,331 32,961,331 - 기타채권 1,649,750 1,649,750 332,289 332,289 - 기타금융자산(비유동) 384,452 384,452 622,138 622,138 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 80,234,440 80,234,440 60,213,241 60,213,241 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산(주1) - - 320,173 320,173 금융자산 합계 80,234,440 80,234,440 60,533,414 60,533,414 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 17,257,814 17,257,814 12,835,204 12,835,204 - 유동성장기부채 3,000,000 3,000,000 - - - 장기차입금 - - 3,000,000 3,000,000 - 장기매입채무및기타채무 608,957 608,957 585,322 585,322 금융부채 합계 20,866,771 20,866,771 16,420,526 16,420,526 (주1) 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하는 지분증권을 제외한 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시된 자산 및 부채의 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치가 공시된 자산 - 현금및현금성자산 23,892,459 - 23,892,459 - - 기타금융자산(유동) 300,332 - - 300,332 - 매출채권 54,007,447 - - 54,007,447 - 기타채권 1,649,750 - - 1,649,750 - 기타금융자산(비유동) 384,452 - 207,000 177,452 금융자산 합계 80,234,440 - 24,099,459 56,134,981 금융부채: 공정가치가 공시된 부채 - 매입채무및기타채무 17,257,814 - - 17,257,814 - 유동성장기부채 3,000,000 - 3,000,000 - - 장기매입채무및기타채무 608,957 - - 608,957 금융부채 합계 20,866,771 - 3,000,000 17,866,771 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는영업활동에서 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 환위험으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기말과 전기말 현재 변동금리부 조건의 차입금으로 인하여 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고 정 금 리 변 동 금 리 고 정 금 리 변 동 금 리 장단기차입금 - 3,000,000 - 3,000,000 당기말 현재 변동금리 차입금의 이자율이 0.5% 증가 및 감소할 경우 당기 세전손익 변동금액은 15,000천원 입니다. 2) 환율위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,277,947 (6,277,947) 1,851,653 (1,851,653) JPY 6,868 (6,868) - - CNY - - 213 (213) 합 계 6,284,815 (6,284,815) 1,851,866 (1,851,866) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로 부터의 신용위험은 제한적입니다. 3) 신용위험의 최대노출액 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 23,892,459 19,631,211 기타금융자산(유동) 300,332 6,666,272 매출채권 54,007,447 32,961,331 기타채권 1,649,750 332,289 기타금융자산(비유동) 384,452 622,138 금융보증계약 7,521,946 6,081,885 합 계 87,756,386 66,295,126 4) 금융자산 연령분석 금 융자산의 종류별 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 현금및현금성자산 23,892,459 23,892,459 - - - - - 기타금융자산(유동) 300,332 300,332 - - - - - 매출채권 54,007,447 47,411,172 6,387,120 8,500 4,504 86,450 109,701 기타채권 1,649,750 1,649,750 - - - - - 기타금융자산(비유동) 384,452 384,452 - - - - - 합 계 80,234,440 73,638,165 6,387,120 8,500 4,504 86,450 109,701 (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 현금및현금성자산 19,631,211 19,631,211 - - - - - 기타금융자산(유동) 6,666,272 6,666,272 - - - - - 매출채권 32,961,331 19,524,408 12,294,404 - 2,592 1,080,129 59,799 기타채권 332,289 332,289 - - - - - 기타금융자산(비유동) 622,138 622,138 - - - - - 합 계 60,213,241 46,776,318 12,294,404 - 2,592 1,080,129 59,799 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다 . 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말 현재 당사 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 ~3개월 이하 3개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 12,510,745 4,358,777 388,291 - 17,257,813 유동성장기부채 - - 3,000,000 - 3,000,000 장기매입채무및기타채무 - - - 608,957 608,957 합 계 12,510,745 4,358,777 3,388,291 608,957 20,866,770 (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 (A) 27,298,109 25,797,239 자본총계 (B) 168,295,394 148,406,498 부채비율 (A / B) 16.22% 17.38% 6. 기타 재무에 관한 사항 - 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 비교표시 기간의 정보는 재작성하지 않았습니다.(주석3. 유의적인회계정책 참조) 가. 한국채택국제회계기준 으 로의 전환 당사의 과거기간 재무제표는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으나, 2011년 1월 1일로 개시되는 2011 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 재작성되었습니다. 나. 기타사항 당 사는 2018년4월 17일을 합병기일로 종속회사 (주)피에스를 흡수합병 완료하였습니다. > 당사는 2010년 3월 19일 주주총회 결의에 따라 2010년 3월 20일을 분할기일로 하여프레임 사업부를 물적분할하였습니다. 분할에 따라 설립된 신설회사는 (주)에스피텍입니다. 이후 2011년 4월 25일 지분100 %를 매각하였습니다. 기타 자세한 사항은 '2. 회사의 연혁'부분을 참조하여주시기 바랍니다. 중단영업 > 당사는 제15기 중 종속기업인 (주)에스피텍 주식을 전액 처분하였습니다. (주)에스피텍은 펠리클프라임을 생산하고 있으며 프레임부문을 구성합니다. (주)에스피텍의 처분은 2011년 4월 25일에 완료되었습니다. 제14기말 (주)에스피텍의 자산,부채는 매각예정처분자산집단으로 분류되었습니다. 제14기말 매각예정으로 분류된 (주)에스피텍의 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련계정과목 금액 금융자산 639,573 선급금 및 선급비용 16,279 재고자산 1,004,591 유형자산 94,166 기타비유동자산 53,000 매각예정처분자산집단 1,807,609 매입채무 및 기타채무 171,516 당기법인세부채 19,953 확정급여부채 93,878 매각예정처분자산집단 관련 부채 285,347 매각예정처분자산집단과 관련된 순자산 1,522,262 중단영업이익에 반영된 (주)에스피텍의 기중성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련계정과목 제15기 제14기 매출 961,784 1,665,275 매출원가 (746,392) (1,314,873) 매출총이익 215,392 350,402 기타수익(비용) (63,704) (94,919) 종속기업 처분손실 (117,947) - 세전 중단영업이익 33,741 255,483 법인세비용: 세전이익 관련 법인세비용 (40,477) (52,679) 처분 관련 법인세비용 22,774 - 법인세비용 계 (17,703) (52,679) 중단영업이익 16,038 202,804 중단영업과 관련한 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관련계정과목 제15기 제14기 중단영업 기본주당이익 2원 23원 중단영업 희석주당순이익 2원 23원 다. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 매출채권 57,121,878 1,547,322 2.7 기타채권(미수금) 1,771,761 16,000 0.9 단ㆍ장기대여금 500,000 - - 합 계 59,393,639 1,563,322 - 제21기 매출채권 35,486,077 1,311,995 3.7 기타채권(미수금) 472,571 16,000 3.4 단ㆍ장기대여금 807,000 - - 합 계 36,765,648 1,327,995 - 제20기 매출채권 24,695,886 1,003,615 4.1 기타채권(미수금) 912,606 16,000 1.8 단ㆍ장기대여금 800,000 - - 합 계 26,408,492 1,019,615 - -연결재무제표 주석사항을 참고하시기 바랍니다. (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,327,995 1,019,615 1,173,899 2. 순대손처리액(①－②±③) 90 - 71,404 ① 대손처리액(상각채권액) 90 - 71,404 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 235,417 308,380 (82,880) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,563,322 1,327,995 1,019,615 -연결기준으로 작성하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무상태표상의 기말매출채권잔액을 기초로 하여 기간경과분석, 거래처별 신용 및 재무상태분석, 과거 경험율을 토대로 대손충당금을 설정 - 경험율산식: 최근5년동안의 '채권금액/대손제각금액' 비율의 산술평균- 경과기간별 설정비율 6개월미만: 1%, 6개월~1년사이: 20%, 1년~1.5년사이: 50%, 1.5년~2년사이:80%, 2년초과시: 100%단, 다음의 경우에는 경과기간에도 불구하고 대손충당금 설정율을 상향 또는 하향 조정한다.- 법정관리 또는 화의중인 채권은 변제기간과 원금변제율에 따라 100%로 상향 조정(4) 당해말 현재 경과기간별 매출채권및기타채권(대손충당금설정전) 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 57,601,499 184,307 435,167 672,666 58,893,639 특수관계자 - - - - - 계 57,601,499 184,307 435,167 672,666 58,893,639 구성비율 97.8% 0.3% 0.7% 1.2% 100% -연결기준으로 작성하였습니다. 라. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기 제21기 제20기 비고 시스템 상 품 1,273,384 115,607 225,300 제 품 7,001,385 15,001,163 3,985,636 원재료 1,061,129 1,605,233 1,469,227 재공품 12,361,055 8,425,186 5,253,132 소 계 21,696,953 25,147,189 10,933,295 뉴메틱 상 품 791,920 23,147 116,326 제 품 1,282,692 708,976 753,594 원재료 2,001,494 3,044,304 106,748 재공품 2,820,805 1,681,196 1,194,450 소 계 6,896,911 5,457,623 2,171,118 합 계 상 품 2,065,304 138,754 341,626 제 품 8,284,077 15,710,139 4,739,230 원재료 3,062,623 4,649,537 1,575,975 재공품 15,181,860 10,106,382 6,447,582 합 계 28,593,864 30,604,812 13,104,413 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.4 17.4 8.8 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.5회 4.8회 4.9회 -연결기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2018년 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인의 입회는 없었으며 당사 관리부서의 주관하에 실사를 실시하였습니다. 다) 장기체화재고등의 현황 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 재고자산의 취득원가는 총평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 없었으며, 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 없습니다(전기 : -천원) . 당기충당금은 4,701,765천원(전기:-천원)이며, 전기말대비 해외사업외화환산차이등 때문에 당기말 현재 재고자산평가손실충당금은 5,101,784천원(전기말 : 400,019천원)입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)프로텍 회사채 사모 2013년 07월 25일 10,000 0 - 2019년 07월 25일 전액조기상환 - 합 계 - - - 10,000 - - - - - - 2015년7월25일 100억원 조기상환하였습니다. - 상기이자율은 표면이자율입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 작성한 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상 혹은 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 환경 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련한 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한정되지 않습니다. 당사는 동 서류 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 변동되는 예측정보들을 실시간으로 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사는 반도체 및 SMT, LED 제조에 쓰이는 디스펜서 장비(지배회사) 및 스크린프린터 장비(종속회사)를 생산하고 S/W프로그램을 개발(종속회사)하는 시스템사업부, 공압실린더(지배회사)외 기타제품을 생산하는 뉴메틱사업부로 구성되어 있으며, 이중 시스템사업부의 매출액 비중이 큰편입니다. 사업부문 구분 회사명 주요제품 시스템사업부 지배회사 (주)프로텍 디스펜서, 다이본더, Attach System등 종속회사 MINAMI CO.,LTD Screen Printer, Ball Placer System 등 종속회사 (주)스트라토아이티 소프트웨어 개발 뉴메틱사업부 지배회사 (주)프로텍 공압실린더등 종속회사 (주)프로텍에이엔이 항공기부품 판매 등 종속회사 (주)그로티 교육컨텐츠 개발 및 판매 등 종속회사 (주)프로텍엘앤에이치 산업용 전자기기 개발 및 제조등 사업부문 재화 또는 용역 주요고객 매출액비율 시스템사업부 DISPENSER M/C 삼성전자, 앰코테크놀러지, 엘지전자, 스태츠칩팩코리아 등 94.70% 뉴메틱사업부 PNEUMATIC CYLINDER 코세스, 에스에프에이 등 5.30% 합 계 100.00% 3. 재무상태 및 영업실적 연결포괄손익계산서 (단위:천원) 과 목 2018년 2017년 증감율 매출액 153,993,870 149,802,231 2.8% 매출원가 104,365,309 104,455,324 -0.1% 매출총이익 49,628,560 45,346,907 9.4% 판매비와관리비 17,499,367 15,260,794 14.7% 영업이익 32,129,194 30,086,112 6.8% 영업외손익 합계 1,226,798 2,303,339 -46.7% 법인세비용차감전순이익 33,355,991 32,389,451 3.0% 법인세비용 7,937,036 6,999,514 13.4% 당기순이익 25,418,955 25,389,937 0.1% 총포괄이익 24,792,115 25,162,357 -1.5% 당사의 2018년 매출액은 전년대비 2.8% 증가하고, 영업이익은 6.8% 증가하였습니다. 이러한 영업실적은 2018년 스마트폰 제조용 설비의 거래물량확대에 따른 영향이며, 2019년에도 영업실적 확대를 위하여 신규거래처 발굴을 최우선으로 적극적인 영업활동을 지속해 나갈 예정입니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 관리를 하고있습니다. 연결감사보고서 주석18. 외화자산 및 부채 에서 보듯이 당사는 외화수금이 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 관리의 주 대상입니다. 그외 자세한 위험관리는 연결감사보고서 주석28. 재무위험관리의 목적 및 정책을 참조하여 주시기 바랍니다.법인세비용 또한 전년대비 13% 증가하였으며 자세한 사항은 연결감사보고서의 주석사항중 24.법인세비용을 참고하여 주시기 바랍니다. 연결재 무상태표 (단위:천원) 과 목 2018년 2017년 증감율 비유동자산 85,087,979 85,654,826 -0.7% 유동자산 113,658,332 90,320,040 25.8% 자산총계 198,746,311 175,974,866 12.9% 비유동부채 1,374,032 3,525,322 -61.0% 유동부채 31,300,762 26,837,592 16.6% 부채총계 32,674,794 30,362,914 7.6% 자본총계 166,071,517 145,611,952 14.1% 당사의 유동자산이 전년대비 25.8% 증가하고 비유동자산이 전년대비 0.7% 감소한 이유는 현금및현금성자산과 기타금융자산이 45억원 증가하고 매출채권이 214억원 증가한 때문입니다. 비유동자산은 무형자산 상각으로 인하여 소폭 감소하였습니다. 자산총계는 전년대비 13%증가하였습니다.당사의 부채총계는 전기 약304억원에서 당기 약327억원으로 증가하였습니다. 이는 선수금 감소, 매입채무 증가, 당기법인세부채 감소한 때문입니다. 부채비율은 2018년 20%로 전년대비 1% 가량 감소하였습니다. 어려운 경영환경에도 불구하고, 회사의 재무적 안정성은 여전히 우수한 것으로 판단됩니다4. 유동성 및 자금의 조달 등 당사의 유동성 자산은 현금 및 현금성 자산으로 2018년말 약 255억원이었습니다. 또한 매출채권및기타채권(대손충당금설정전)은 아래 표와 같이 6개월 이하 채권이 대부분을 차지하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 57,601,499 184,307 435,167 672,666 58,893,639 특수관계자 - - - - - 계 57,601,499 184,307 435,167 672,666 58,893,639 구성비율 97.8% 0.3% 0.7% 1.2% 100% 당사의 2018년 영업이익대비 영업활동으로 인한 현금흐름의 비율은 12.3%입니다. (단위 : 천원) 과 목 2018년 2017년 증감율 영업이익 32,129,194 30,086,113 6.8% 영업활동으로 인한 현금흐름 8,955,336 3,702,752 141.9% [영업활동으로 인한 현금흐름÷영업이익×100] 27.9% 12.3% - 당사의 2018년말 차입금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 당기말 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 상환방법 운영자금 KEB하나은행 - - - 47,456 5년 상환(원금균등) 우리은행 1.150 2019.07.01 3,000,000 3,000,000 만기일시상환 장기차입금 계 3,000,000 3,047,456 유동성 대체액 (3,000,000) (47,456) 차감 계 - 3,000,000 (단위 : 천원) 내 역 차입처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 KEB하나은행 3.651 500,000 500,000 운영자금 KEB하나은행 3M LIBOR+1.7 4,052,720 3,696,783 합 계 4,552,720 4,196,783 (3) 당기말과 전기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다6 참조>. 5. 기타 참고할 사항가. 종속기업 현황 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 피투자기업명 지분율 소재지 결산일 주요사업내용 미나미㈜ 100.00% 일본 12월 31일 스크린 프린터 생산 ㈜스트라토아이티 52.38% 한국 12월 31일 소프트웨어 개발 ㈜프로텍에이엔이 100.00% 한국 12월 31일 항공기 부품 판매 ㈜그로티 47.91% 한국 12월 31일 교육용컨텐츠개발 및 판매 ㈜프로텍엘앤에이치 96.88% 한국 12월 31일 산업용전자기기 개발 및 제조 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 당기 및 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 미나미㈜ 6,475,940 4,754,927 5,873,550 (193,262) (75,264) ㈜스트라토아이티 1,289,887 22,747 67,091 (291,833) (291,833) ㈜프로텍에이엔이 2,364,960 - - 30,397 30,397 ㈜그로티 272,309 56,706 133,329 (336,706) (336,706) ㈜프로텍엘앤에이치 736,606 6,219,761 - (6,430,069) (6,430,069) (단위 : 천원) 피투자기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 미나미㈜ 5,981,924 4,185,647 5,003,521 (464,727) (644,231) ㈜스트라토아이티 1,787,348 228,144 1,119,000 618,120 618,120 ㈜프로텍에이엔이 2,334,562 - - 24,685 24,685 ㈜그로티 401,846 34,562 113,720 (430,860) (430,860) ㈜프로텍엘앤에이치 4,948,890 7,001,977 - (2,087,644) (2,087,644) ㈜피에스 172,629 123,090 78,011 (151,499) (151,499) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기) 지암회계법인 적정 - 제21기(전기) 지암회계법인 적정 - 제20기(전전기) 지암회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 지암회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사 44,000천원 510시간 제21기(전기) 지암회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사 44,000천원 518시간 제20기(전전기) 지암회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사 42,000천원 511시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 종속회사에 대한 회계감사인의 감사의견 - 제22기 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 5. 회계감사인의 변경- 지암회계법인과 제21기부터 제23기까지 계약기간을 연장하였습니다.6. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토의견 제22기(당기) 지암회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제21기(전기) 지암회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 * 당사는 보고서 제출일 현재 사내이사2명(최승환,이원호) 사외이사1명(김경민)으로 이사회가 구성되어 있습니다. 별도의 위원회는 없으며, 최승환 대표이사가 이사회의장을 겸직하고 있습니다. 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회의 소집 및 그 부의안건의 결정에 관한 사항 ② 신주발행, 주금납입 및 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한 사항 ③ 경영기본방침의 수립 및 중요사항의 변경에 관한 사항 ④ 중요사업계획 수립 및 결산에 관한 사항 ⑤ 사무소, 지사, 현지법인의 설치, 이전 및 폐지에 관한 사항 ⑥ 중요 재산의 취득과 처분에 관한 사항 ⑦ 외부차입, 담보제공 및 지급보증에 관한 사항 ⑧ 중요 불량 채권의 상각에 관한 사항 ⑨ 기타 대표이사가 특히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 상법 363조 제2항의 규정에 의하여 회의목적사항에 이사후보 약력등을 명기하였고 주주총회 통지.공고시 해당사항을 기재하고 있으며, 이사회에 의한 사내이사 후보추천함. 구분 이름 최대주주와의 관계 추천인 임기 사내이사 최승환 최대주주 이사회 3년 사내이사 이원호 임원 이사회 3년 사외이사 김경민 없음 이사회 3년 (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황-추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (라) 사외이사 현황당사는 보고서 제출일 현재 1명의 사외이사가 있습니다. 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김경민 서울대학교 행정대학원 행정고시,사법고시 합격 전)산업자원부 근무 현)법무법인진명 변호사 현)㈜유비쿼스홀딩스 사외이사인 감사위원 없음 없음 - -2019년 3월 28일자 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 구성 : 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 의결한 다. ② 이사회의 소집 : 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1주일 전 에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소 집 절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 결의 방법 : - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회의 의장은 제35조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. - 이 규정은 2003년 3월 21일부터 시행한다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의 에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 또는 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결 의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ④ 결의 사항 : 상기 이사회의 권한 내용 참조 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사활동내역 비고 1 2018년2월7일 제21기 결산 재무제표 결정의 건 가 결 참석(찬성) 사내이사2명참석 2 2018년2월7일 내부회계관리제도 운영실태보고 가 결 참석(찬성) 사내이사2명참석 3 2018년2월12일 (주)프로텍과 (주)피에스의 소규모합병 결정의 건 가 결 참석(찬성) 사내이사2명참석 4 2018년2월23일 제21기 정기주주총회 개최 및 현금배당결정의 건 가 결 참석(찬성) 사내이사2명참석 5 2018년3월14일 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가 결 참석(찬성) 사내이사2명참석 6 2018년3월15일 (주)프로텍과 (주)피에스의 합병 승인의 건 가 결 참석(찬성) 사내이사2명참석 7 2018년3월22일 제21기 정기주주총회 가 결 불참 사내이사2명참석 8 2018년4월16일 지급보증 연장의 건(미나미, 일억이천만엔) 가 결 참석(찬성) 사내이사2명참석 9 2018년4월18일 (주)프로텍과 (주)피에스의 합병종료보고의 건 가 결 참석(찬성) 사내이사2명참석 10 2018년5월31일 신한은행 B2B구매론 및 하나은행 무역금융 연장의 건 가 결 참석(찬성) 사내이사2명참석 11 2018년6월21일 (주)그로티 주주배정 유상증자 참여의 건 가 결 참석(찬성) 사내이사2명참석 12 2018년7월2일 자사주신탁 계약의 건(15억원) 가 결 참석(찬성) 사내이사2명참석 13 2018년9월18일 (주)프로텍엘앤에이치에 대한 단기대여금 출자전환의 건(30억원) 가 결 참석(찬성) 사내이사2명참석 14 2018년11월14일 자기주식 취득의 건 가 결 참석(찬성) 사내이사2명참석 15 2019년1월2일 자사주신탁계약해지의 건(15억원) 가 결 참석(찬성) 사내이사2명참석 16 2019년2월8일 제22기 내부결산 재무제표 결정의 건 가 결 참석(찬성) 사내이사2명참석 17 2019년2월8일 내부회계관리제도 운영실태보고 가 결 참석(찬성) 사내이사2명참석 18 2019년2월27일 제22기 정기주주총회 개최 및 현금배당 결정의 건 가 결 참석(찬성) 사내이사2명참석 19 2019년3월20일 제22기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가 결 참석(찬성) 사내이사2명참석 20 2019년3월28일 제22기 정기주주총회 가 결 불참 사내이사2명참석 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 법률 및 행정에 전문가 수준의 지식 및 자격을 보유하고 있어, 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 ① 권한과 책임 : 회계와 업무의 감사, 이사회 출석과 의견진술, 임시총회의 소집 구, 자회사에대한 영업의 보고요구 및 재산상태의 조사, 감사록의 기록. ② 인 원 수 : 1명 (정관상 1명이상) ③ 상근여부 : 상근 (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 모집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 필요한 때에는 자회사에 대하여 경영의 신고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 신고를 하지 아니할 때 또는 그 신고의 내용을 확일할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이수현 전)INTEL KOREA 부장 전)Qorvo Inc 상무이사 (4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018년2월7일 제21기 결산 재무제표 결정의 건 가 결 2 2018년2월7일 내부회계관리제도 운영실태보고 가 결 3 2018년2월12일 (주)프로텍과 (주)피에스의 소규모합병 결정의 건 가 결 4 2018년2월23일 제21기 정기주주총회 개최 및 현금배당결정의 건 가 결 5 2018년3월14일 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가 결 6 2018년3월15일 (주)프로텍과 (주)피에스의 합병 승인의 건 가 결 7 2018년3월22일 제21기 정기주주총회 가 결 8 2018년4월16일 지급보증 연장의 건(미나미, 일억이천만엔) 가 결 9 2018년4월18일 (주)프로텍과 (주)피에스의 합병종료보고의 건 가 결 10 2018년6월21일 (주)그로티 주주배정 유상증자 참여의 건 가 결 11 2018년7월2일 자사주신탁 계약의 건 가 결 12 2018년9월18일 (주)프로텍엘앤에이치에 대한 단기대여금 출자전환의 건(30억원) 가 결 13 2018년11월14일 자기주식 취득의 건 가 결 14 2019년1월2일 자사주신탁계약해지의 건(15억원) 가 결 15 2019년2월8일 제22기 내부결산 재무제표 결정의 건 가 결 16 2019년2월8일 내부회계관리제도 운영실태보고 가 결 17 2019년2월27일 제22기 정기주주총회 개최 및 현금배당 결정의 건 가 결 18 2019년3월20일 제22기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가 결 19 2019년3월28일 제22기 정기주주총회 가 결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 01월 25일 내부교육 주식회사등의 외부감사에 관한법률 개정내용 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 9 - 회계5인사2전산2 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 당사는 준법지원인 선임 대상이 아닙니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. - 당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.- 당사는 행사된 소수주주권은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최승환 본인 보통주 3,134,774 33.14 3,199,400 33.82 - 이원호 임원 보통주 80 0 80 0 - 계 보통주 3,134,854 33.14 3,199,480 33.82 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 직위 주요경력(최근 5년간) 경력사항 겸임현황 최승환 대표이사 (주)프로텍 대표이사(1997년9월~현재)(주)프로텍에이엔이 이사(2014년4월~2015년9월)(주)프로텍엘앤에이치 대표이사(2016년3월~현재) (주)프로텍 대표이사(1997년9월~현재)(주)프로텍에이엔이 대표이사(2015년 10월~현재)(주)프로텍엘앤에이치 대표이사(2016년3월~현재) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 11월 05일 최승환 3,199,480 33.82 특수관계인포함 장내매수(64,626주) - 2015년 11월 16일 최승환 3,134,854 34.83 특수관계인포함 장내매수(34,324주) - 2015년 08월 13일 최승환 3,100,530 34.45 특수관계인포함 장내매수(50,450주) - 2014년 11월 19일 최승환 3,050,080 33.89 특수관계인포함 장내매수(25,000주) - 2014년 08월 04일 최승환 3,025,080 33.61 특수관계인포함 장내매수(16,169주) - 2014년 07월 15일 최승환 3,008,911 33.43 특수관계인포함 장내매수(4,900주) - 2014년 05월 20일 최승환 3,004,011 33.37 특수관계인포함 장내매수(20,000주) - 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 01월 08일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최승환 3,199,400 33.82 보고기준 가치투자자문(주) 784,574 8.29 보고기준 (주)엘파텍 1,049,720 11.1 보고기준 우리사주조합 - - - -의결권 있는 주식수 기준입니다.-2019년1월8일 보고기준으로 가치투자자문(주)에서 784,574주를 단순투자목적으로 보유하고 있다고 전자공시 하였습니다.-2018년12월10일 보고기준으로 (주)엘파텍에서 1,907,878주(의결권있는주식수:1,049,720주, 신주인수권이 표시된것: 858,158주)를 단순투자목적으로 보유하고 있다고 전자공시 하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,561 99.7 4,594,271 48.6 자사주포함 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 정관 제 9조 주1) 결 산 일 12월31일 정기주주총회 사업년도 종료후3개월내 주주명부폐쇄시기 정관 제 12조 (1월1일 ~1월31일) 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권(8권종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고관련 회사홈페이지(http://www.protec21.co.kr)나매일경제신문 주1) 제9조(신주인수권) ⓛ 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외 합작 또는 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우7. 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사, 신기술금융지원에관한 법에 의한 신기술금융회사 또는 개인에게 신주를 배정하는 경우8. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년07월 2018년08월 2018년09월 2018년10월 2018년11월 2018년12월 (주)프로텍기명식 보통주 최 고 18,600 17,800 15,600 14,550 14,000 13,250 최 저 16,850 15,300 14,350 10,550 11,100 11,850 월간거래량 485,568 484,787 367,415 611,047 655,273 455,186 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최승환 남 1955년 12월 대표이사사장 등기임원 상근 경영총괄 용문고등학교 졸업전) 대홍기업 경영 전) 기성산업(주) 경영현) (주)프로텍 대표이사겸)프로텍에이엔이 대표이사겸)프로텍엘앤에이치 대표이사 3,199,400 - 본인 21년1개월 2022년 03월 27일 이원호 남 1968년 01월 전무이사 등기임원 상근 기술영업 청주기계공고 졸업전)현대전자(주) 근무현) (주)프로텍 상무이사겸) MINAMI 이사겸)프로텍에이엔이 이사 80 - - 21년1개월 2022년 03월 27일 이수현 남 1968년 07월 감사 등기임원 상근 감사 연세대학교 졸업전)INTEL KOREA 부장 전)Qorvo Inc 상무이사현)(주)프로텍 감사 - - - 2년7개월 2022년 03월 27일 남상덕 남 1942년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전)아남반도체 연구소장전)아남인스트루먼트 사장현)(주)프로텍 사외이사 - - - 4년7개월 2019년 03월 24일 김명진 남 1967년 12월 이사 미등기임원 상근 연구개발 현 (주)프로텍 이사 - - - 1년1개월 - 고윤성 남 1969년 09월 상무이사 미등기임원 상근 연구개발 현) (주)프로텍 이사겸)프로텍엘앤에이치 이사 - - - 9년6개월 - 이인수 남 1968년 03월 이사 미등기임원 상근 품질관리, 고객서비스 현대전자(주) 근무현) (주)프로텍 이사 - - - 21년1개월 - 정원한 남 1967년 09월 이사 미등기임원 상근 구매 현) (주)프로텍 이사겸)프로텍엘앤에이치 이사 - - - 21년1개월 - 김상근 남 1968년 11월 이사 미등기임원 상근 관리 현) (주)프로텍 이사겸) MINAMI 감사겸)프로텍엘앤에이치 감사겸)스트라토아이티 감사겸)프로텍에이엔이 감사 - - - 7년6개월 - 이춘곤 남 1960년 05월 이사 미등기임원 상근 연구개발 현)(주)프로텍 이사 - - - 2년11개월 - 안근식 남 1967년 09월 이사 미등기임원 상근 연구개발 현)(주)프로텍 이사 - - - 2년7개월 - 신남식 남 1964년 06월 이사 미등기임원 상근 영업 현)(주)프로텍 이사 - - - 1년9개월 - 홍승민 남 1973년 06월 이사 미등기임원 상근 연구개발 전)(주)프로텍 수석연구원현)(주)프로텍 이사겸)(주)프로텍에이엔이 이사 - - - 19년 - 서성민 남 1960년 04월 이사 미등기임원 상근 연구개발 현)(주)프로텍 이사 - - - 1년3개월 - - 2019년3월28일 정기주주총회에서 남상덕 사외이사의 임기만료로 김경민 사외이사가 신규선임 되었습니다.(임기만료:2022년3월27일) 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 시스템사업부외 남 231 - 9 - 240 4.7 11,851 49 - 시스템사업부외 여 32 - - - 32 5.2 1,058 33 - 합 계 263 - 9 - 272 4.8 12,909 47 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 1,368 137 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사포함) 3 1,500 -