프로텍 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사 및 종속회사는 반도체 제조용 장비등을 생산하는 공정장비제조 전문회사이며, 뉴메틱 사업부에서 부품사업도 진행하고 있습니다.

사업부문	구분	회사명	주요제품

시스템사업부	지배회사	(주)프로텍	디스펜서, 다이본더, Attach System등

종속회사	MINAMI CO.,LTD	Screen Printer, Ball Placer System 등

종속회사	(주)스트라토아이티	소프트웨어 개발

뉴메틱사업부	지배회사	(주)프로텍	공압실린더등

종속회사	(주)프로텍에이엔이	항공기부품 판매 등

종속회사	(주)그로티	교육컨텐츠 개발 및 판매 등

종속회사	(주)프로텍엘앤에이치	산업용 전자기기 개발 및 제조등

가. 업계의 현황◆시스템 사업부◆

1) 반도체장비산업의 개황 반도체산업은 협의의 반도체 제조업(소자 제조업)과 반도체 주변산업(후방산업)을 포괄하는 개념입니다. 주요한 반도체 후방산업에는 소자생산을 위한 반도체장비 제조업, 반도체 주변장치 제조업 및 소자 생산용 소재를 공급하는 반도체 재료 제조업 등이 있으며, 이들 반도체산업 각 부문은 상호 유기적인 연관하에 발전을 추구하고 있습니다. 이중 반도체 장비 산업은 기술 집약적이며 자본 집약적인 고부가가치 산업으로서 연구개발과 투자 비중이 높고 타 산업에 미치는 파급효과가 매우 큰 산업입니다. 반도체 제조 장비는 주로 기계, 기구, 기기, 전자장치, 또는 설비(특히 주변장치가 이에 해당하는 경우가 많음)의 형태를 띠며 반도체 제조공정의 복잡성과 다양성에 따라 그 종류 또한 다양하고 광범위합니다. 일반적으로 전공정(웨이퍼 프로세스 공정), 후공정(조립공정)으로 나누어진 반도체 제조공정에 대응하여 전공정장비(Coater Developer, Stepper, Aligner, Etcher, Asher, Wet Station, Wafer Scrubber, Dryer, Furnace, Anealing M/C, RTP, Ion Implanter, CVD, PVD, CMP), 후공정장비(Dicer, Bonder, Molding, Triming/Forming, Baking, Soldering, Marking), 검사용장비(Wafer Prober, Test Handler, Burn-In Tester, Logic Tester, Memory Tester)로 3분류 되고 있으며, 이 3분류에 해당하는 장비 이외에 별도로, 전공정 이전 단계에서 일어나는 반도체 설계, 마스크 및 레티클 제조, 웨이퍼 제조용 장비 등이 포함됩니다. 반도체 장비는 Life-Cycle이 빠르기 때문에 시장수요에 대응하기위한 적기출시가 매우 중요합니다. 기술적인 측면은 설계기술과 초정밀가공기술, 청정기술, 극한 환경기술(온도, 압력), Software기술 등 복합적인 핵심기술을 요구하는 첨단산업이고, 장비 생산의 많은 부분이 주문자 생산 방식으로 이루어지기 때문에 의사 결정이나 대응력이 빠른 중소기업에 적합한 산업입니다.2) 반도체장비산업의 성장성 구 분 시 기 내 용 시 장형성단계 1980년대 초(64K/256K 라인투자) - 국내 반도체 산업이 일관생산 체계를 갖추면서 반도체 장비의 수요창출. - 경제성 단위 미달과 기술부족으로 국내 생산미진. - 구성품 생산기반이 전무하고 장비업체의 조직 및기술기반 이 취약. 수요기반조성단계 1988 ~ 1992(1M/4M 양산투자) - 소자업체의 1M/4M 대규모 투자로 시장규모 성장. - 장비 산업 인프라 및 첨단 구성품 생산기반 취약으로 대부분 장비 수입에의존. - 4M/64M DRAM 개발사업 추진. 경제성생산단위형성단계 1993 ~ 1998 (16M/64M 양산투자) - DRAM 분야의 세계시장 점유율 우위유지. - 기술도입 및 자체개발을 통한 국내수요 대응. - 반도체 장비 국산화 개발사업 및 차세대 반도체개발사업 추진. Wafer300mm대응장비개발단계 1999 ~ 2003(256M/300mm 투자) - 삼성전자 300mm라인 선행투자. - 소자 업체의 국내 300mm Wafer생산의 장비평가. - 시스템 직접반도체 기반기술 개발사업 추진. Wafer300mm 대응장비양산단계 2003 ~ 현재(300mm 양산) - 삼성전자 및 hynix 300mm 라인 양산 적용 (자료:한국반도체산업협회) 전망> 세계반도체장비재료협회(SEMI)가 발표한 자료에 의하면 2015년 세계 반도체 장비 매출은 365억달러이며, 2016년에는 412억달러로 13% 증가했다고 발표.(2017년3월) 3) 반도체장비산업의 특성 반도체장비 산업의 경기변동은 주로 소자업체들의 설비투자계획에 민감하게 반응하며, 반도체소자업체의 경기변동에 후행하는 특성을 갖고 있습니다. 일반적으로 반도체 소자업체의 경기변동은 일정한 주기로 호황기와 침체기를 반복하는 양상을 보이고 있으며, 이러한 경기 사이클은 반도체장비업체에도 적용되며, 최근에 들어 점차 짧아지는 성향을 보이고 있습니다.4) 국가경제에서의 중요성반도체 장비의 경우 2008년 기준 후공정 조립용 장비의 국산화율은 41.4%, 검사 장비는 41.5%로 상당부분 국산화를 이뤘다는 평가를 받고 있지만, 전공정 장비는 아직 11%대에 머물고 있어 개선의 여지가 많은 상황입니다. 이중 당사 제품인 디스펜서가 속해있는 조립용(후공정) 장비의 경우 다른 공정 분야에 비해서 상대적으로 높은 국산화율을 보이고 있음을 알 수 있습니다. 장비시장> 한국 반도체 장비시장의 수출입 추이를 살펴보면 2007년 반도체 장비 수출은 전년대비 38.5% 증가한 11억불, 수입은 20% 증가한 77억6천만불을 기록하였습니다. 수출은 국내 장비업계의 지속적인 기술개발과 수요업체인 소자기업과의 동반성장을 계기로 큰 폭의 성장세를 기록하고 있지만, 아직도 수입비중이 대부분을 차지하고 있어 국산화가 절실히 요구되고 있습니다. 국가별 수출비중을 살펴보면 중국 39% 대만 25.6% 미국 16% 일본 6.7%입니다. 반도체장비 수입현황(2007)을 국가별로 보면, 미국으로부터 가장 많은 40%를 수입하고 있으며, 일본으로부터는 주로 Stepper, Track, Furnace, Memory Tester 및 조립용 일부 장비를 수입하며, 미국으로부터는 CVD, Ion Implanter, Sputter, Tester(N-M) 및 정밀측정기기를 주로 수입하고 있습니다. 국내에서는 조립용 장비를 주로 개발생산하고, 공정용 장비는 주로 합작생산을 하고 있습니다. (출처: 무역협회 발표자료 및 한국반도체산업협회 자료) 반도체 산업 전반에서 주요 반도체 생산국이면서 반도체 생산설비의 대부분을 외국에서 수입하는 기형적인 산업구조를 해결하기 위해서는 우선적으로 반도체기반기술이 개발되어야 하고 반도체장비의 국산화 및 반도체장비 기술인력양성 등의 반도체 제조장비 산업에 대한 정책적인 사업추진이 요구되고 있습니다. 1. LED업계의 현황LED(Light Emitting Diode)는 화합물 반도체로써 전류가 흐를때 빛을 발하는 성질을 이용한 소자입니다. 한국광기술원에 따르면 2008년 LED세계시장은 214억달러 규모였지만, 성능향상과 응용분야 확대로 2015년에는 약 1,000억달러로 성장할 것으로 내다보았습니다.현재 LED의 응용분야는 휴대폰의 액정 및 키패드 광원분야, LCD용 백라이트유닛(Back Light Unit)분야, 자동차용 LED분야, 조명용 LED 분야등이 있습니다.특히 기대를 모으는 것이 LCD용 백라이트유닛(Back Light Unit)을 채용함으로인해 전력소모를 최소화할 수 있다는 점때문에 기존의 CCFL(Cold Cathode Fluorescent Lamp)을 대체해 노트북과 LCD TV용 BLU로 활용이 확대될 것으로 예상됩니다. 또한, 자동차용 LED 및 조명용 LED도 성장이 기대되는 분야입니다.이처럼, LED조명이 각광받는 이유는 기존 광원에 비해 에너지 절감 비율이 백열등에 비해 80%, 형광등에 비해 20%에 이르고 수명이 5만시간이상 사용할 수 있는 반영구적인 광원으로 친환경적이라 세계각국에서 기존광원에서 LED광원으로의 교체를 진행하고 있습니다.2. LED제조 공정 Wafer공정 GaN, 사파이어등의 소재로 Wafer 제조 EPI공정 Wafer위에 다양한 화합물을 형성시키는 작업으로 MOCVD를 주로 이용함. CHIP공정 전기를 공급할 수 있는 전극공정 및 도금, 세척, 절단 및 제품의 이상유무와 특성을 검사하는 공정. Package공정 절단된 LED 칩의 열방출 구조 및 빛이 최대한 외부로 방출되도록 형광체를 도포하여 완성하는 공정 Module공정 개별의 LED 소자를 하나의 모듈로 만들어 이용이 좀더 편리한 형태로 만드는 공정 당사는 Package공정에서 쓰이는 장비를 제조 판매하고 있습니다.◆뉴메틱사업부◆ 에너지의 매체인 공기는 장소에 구애받지 않고, 누구나 자유롭게 사용할 수 있으며, 사용이 끝나면 본래의 대기로 환원되기 때문에 공해 등의 문제로 특별히 고민할 필요가 없고 폭발 및 인화 등의 위험이 없으며 손쉽게 축적할 수 있고, 기계적인 힘으로도 제어하기가 쉽습니다. 또 기계적인 힘 이외에도 그 밖의 에너지로 직접 변환할 수 있으며, 실린더를 사용하여 손쉽게 기계적 에너지로 변환시킬 수 있다는 장점 때문에 오래전부터 인간의 행동을 대신하는 기계로 자동화에 사용되고 있습니다. 공장자동화의 핵심 구성요소인 공기압기기는 1950년대 산업화에 처음 적용되었습니다. 현재와 같은 공압 엑츄에이터는 1980년대에 국내산업의 생산자동화가 실현 되면서 도입되었고 1990년대 자동차 및 반도체 산업의 활성화로 인한 자동화 설비의 수요급증으로 공기압기기 발전도 이와 더불어 급속도로 성장하게 되었습니다. 산업의 성장과 공장자동화의 요구에 따라 국내에서 공기압 기기의 수요는 도입 초기에 매년 19%이상 증가하는 지속적인 성장을 해왔습니다. 이처럼 비교적 짧은 시간에 공기압기기 시장이 활성화 될 수 있었던 것은 공기압기기가 조작이 쉽고 시스템이 간단하고 가격 경쟁력이 우수하여 생산자동화에 쉽게 사용 할 수 있기 때문입니다. 공기압기기는 산업 전반의 생산자동화에 응용할 수 있고 응용 범위가 넓으며 모터와 같은 전기구동 엑츄에이터에 비하여 값이 싸고 신뢰성과 내구성이 좋은 장점으로 산업전반의 공기압 기기 의존도는 계속적으로 높아질 것입니다. 공기압 기기 중에서 공압실린더 산업은 생산자동화 요소의 소모성기기로써 교체주기가 사용용도에 따라 6개월에서 3년 정도로 짧으며, 신규장비 적용 및 보수,보전 등의 다양한 적용으로 각생산공정별, 다기능 UNIT화 등의 대응개발능력을 소지한 산업인 동시에, 소재, 기계, 물리, 유체역학 등의 기초학문과 기술의 공간집적화를 MODULE화한 첨단기술 산업으로써, 관련기간산업과 연계가 가능합니다. 공기압 기기 시장의 규모를 보면 일본, 미국이 가장 큰 시장을 형성하고 있으며 그 다음 독일, 영국, 프랑스, 러시아, 중국, 한국 순입니다. 공기압 기기는 공압실린더, 솔레노이드 밸브, FRL(압축공기 컨트롤장치), 기타 공압보조기기들로 구성되어지며, 공압실린더가 차지하는 비중은 국내, 외 시장에서 거의 대부분 비슷한 경향을 보이는데 통상 약 30%~35% 선을 차지합니다. 국내의 공기압 기기 시장규모는 2005년 약 4,620억으로 추정되며, 그중 공압 실린더 시장 규모는 약 1,433억으로 추정됩니다. 해외 주요 업체 3개사인 SMC(일본). FESTO(독일), PARKER(미국)가 국내 시장 점유율의 60% 이상을 차지하고 있고, 국내 업체는 TPC 외 중소 업체들이 있습니다.(출처 : 당사 영업자료) 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 (1) 사업요약 당사는 1997년 설립이후 반도체 생산용장비 제조전문업체로서의 기술적인 기반을 다져왔고 또한, SMT관련 장비 및 공압실린더등의 제품개발과 시장확보를 위해서 꾸준히 노력하여 왔습니다. 창업초기의 많은 어려움에도 불구하고 지속적인 기술개발에 투자하여 이제는 당사의 고유장비 및 제품에 대한 국내 및 해외에서 품질에대한 신뢰성을 확보하고 있습니다. 또한 2001년 2월 부설연구소를 설립하여, 새로운 반도체소자와 New Package 발전방향에 맞추어 시장에서 항상 선두기업이 될 수 있도록 활발한 연구개발과 연구인력을 양성하고 있습니다. (2) 시스템 사업부 당사는 반도체장비 Dispenser M/C를 1998년 6월에 국내에선 처음으로 국산화 시켰으며, 기술력을 인정받아 국내의 삼성전자, LG전자, 하이닉스반도체, ASE코리아, 스태츠칩팩코리아, 암코테크놀러지코리아 등에 제품을 공급하고 있으며, 아시아권 국가들에 일부 수출을 하고 있습니다. 2000년에 싱가폴(STATS, AGILENT), 말레이시아(모토로라), 대만(MEICER, HPI) 등에 수출을 하였으며(130만불), 2001년 83만불, 2002년 140만불을 수출하였으며 2001년 11월 무역의날 대통령상 수상을 하였습니다. 또한 수출 8년만에 일천만불 수출을 달성하여 2008년 12월 무역의날 일천만불 수출탑을 수상하고 2010년 12월 이천만불 수출탑을 수상하였습니다. 1999년 이후에는 Package별로 대응할 수 있는 다양한 모델을 개발하여 왔으며, 또한, 당사는 2000년 9월에 Dispenser용 Head Kit 부문 특허 취득과 그외 많은 특허를 취득하는 등 기술개발에 힘을 쏟아왔습니다. 2001년 11월에 S.M.T용 Dispenser(PRO2000) M/C를 개발완료했으며, 개발 및 생산은 당사가 맡고 삼성테크윈(주)가 판매하는 마케팅 전략을 가지고 O.E.M 공급계약을 체결하였습니다. 또한, LCD구동 IC 관련 Dispenser 장비도 2001년 6월 개발완료하여 제품화 하였습니다. 2004년 6월 CAMERA-Module 관련설비도 개발하여 케이나인에 공급하였으며, 기존Dam Underfill이 가능한 기능을 겸비한 New Dispenser((FDS-1000)를 개발하여 판매하고 있으며, 2배의 작업효율을 가지는 Dispenser(FDS-1500)도 개발하여 판매하고 있습니다. 또한, 칩마운터에 연결하여 반도체IC 부품을 공급하는 장비로 삼성테크윈(주)에 독점OEM 공급계약을 체결하여 생산하고 있는 Tray Feeder는 20단, 12단은 1999년부터 양산체제에 돌입하였으며 2001년 12월 24단 Tray Feeder를 개발완료하여 2003년부터 양산체제에 돌입하였습니다. 또한, 2004년 12월 20단 NON-STOP Tray Feeder를 개발완료하여 판매해 왔습니다. 2007년에는 Dispensing과 Attach기능이 함께하는 복합장비의 판매량이 증가하였습니다. 당사는 2008년 신성장동력으로 떠오르는 LED 산업의 투자가 활발히 이루어짐에 따라 당사 제조판매중인 반도체용 디스펜서의 기능과 유사한 LED 제조공정중 균일한 형광체 도포를 필요로 하는 Package공정에 당사의 제품을 납품하게 되었습니다. 국내 주요 LED칩 제조회사들에 당사제품을 공급하였으며, 대만 및 중국등 해외업체에도 신규 거래처를 다수 확보하였습니다. 2012년 8월 반도체용 Package나 PCB기판에 솔더페이스트를 인쇄도포하는장비인 스크린프린터를 제조판매하는 일본에 소재한 MINAMI CO.,LTD(한국명:미나미(주))를 인수하였습니다. 당사보유 디스펜서 장비와 미나미(주)가 보유한 제품들과는 상호 보완관계로 앞으로 폭넓은 영업활동 및 신시장 개척을 목표로 영업할 예정입니다. (3) 뉴메틱 사업부 당사는 첨단FA산업을 선도하는 공압기기를 모듈화한 공압구동형 실린더(Acturator) 제조회사로 GENERAL HAND, BLOCK CYLINDER, STOPPER CYLINDER, SLIDE CYLDER, RODLESS CYLINDER, ROTARY CYLINDER 등을 생산하며 공장자동화, 반도체장비 시스템, 표면실장 시스템, 자동화 조립라인 등 무인자동화 각각의 공정등에 사용되고 있습니다. 또한 기존 제품으로는 적용이 불가능한 소형 부품의 개발 및 다양한 장비와의 호환 가능토록 독창적인 제품의 개발에도 적극투자하고 있습니다. 1997년 설립이래 당사 자체 브랜드로 시장에 진입하여 꾸준한 매출을 이루고 있으며 2016년에는 약 64억원의 매출을 2017년에는 약 104억원의 매출을 하였습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 ① 부문에 대한 일반정보 회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 사업부문 재화 또는 용역 주요고객 매출액비율 시스템사업부 DISPENSER M/C 삼성전자, 앰코테크놀러지, 엘지전자, 스태츠칩팩코리아 등 94.91% 뉴메틱사업부 PNEUMATIC CYLINDER 고려반도체시스템, 에스에프에이 등 5.09% 합 계 100.00% ② 사업별부문의 재무현황 - 부문별 매출액 및 당기손익 (단위 : 천원) 구 분 시스템부문 뉴메틱부문 합 계 연결조정 연결후금액 총부문매출 109,377,394 5,845,632 115,223,026 (434,534) 114,788,492 내부매출액 434,534 - 434,534 (434,534) - 외부고객으로부터의 매출액 108,942,860 5,845,632 114,788,492 - 114,788,492 영업손익 24,547,659 (9,635) 24,538,024 49,009 24,587,033 감가상각비와 무형자산상각비 1,557,456 202,738 1,760,194 - 1,760,194 법인세비용차감전순손익 22,111,091 (299,375) 21,811,716 3,884,624 25,696,340 (단위 : 천원) 구 분 시스템부문 뉴메틱부문 합 계 연결조정 연결후금액 총부문매출 93,280,639 8,337,958 101,618,597 (1,199,374) 100,419,223 내부매출액 1,199,374 - 1,199,374 (1,199,374) - 외부고객으로부터의 매출액 92,081,265 8,337,958 100,419,223 - 100,419,223 영업손익 19,722,254 517,067 20,239,321 61,565 20,300,886 감가상각비와 무형자산상각비 1,445,185 187,103 1,632,288 - 1,632,288 법인세비용차감전순손익 22,805,836 754,305 23,560,141 12,965 23,573,106 (3) 부문자산 및 부문부채 (단위 : 천원) 부 문 시스템부문 뉴메틱부문 합 계 연결조정 연결후금액 자 산 182,042,780 20,498,960 202,541,740 (13,101,460) 189,440,280 부 채 26,849,200 6,954,992 33,804,192 (6,310,955) 27,493,237 (단위 : 천원) 부 문 시스템부문 뉴메틱부문 합 계 연결조정 연결후금액 자 산 170,439,357 19,391,579 189,830,936 (13,856,070) 175,974,866 부 채 29,418,932 7,951,726 37,370,658 (7,007,744) 30,362,914 (4) 지역별 매출액 (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 한 국 57,996,149 60,481,221 중 국 23,195,805 16,693,765 기 타 33,596,538 23,244,237 합 계 114,788,492 100,419,223 (5) 주요 고객별 매출액 (단위 : 천원) 기 업 당분기 전분기 A사 18,494,977 688,080 B사 12,585,916 18,168,280 C사 10,059,561 1,480,222 D사 7,075,152 7,690,732 E사 6,383,963 2,655,249 합 계 54,599,569 30,682,563 상기 매출은 전액 시스템사업부에서 발생하였습니다. (2) 시장점유율 등 당사의 최근 3사업연도의 국내외 시장점유율 변동추세 및 당해 사업연도의 경쟁사별 시장점유율 등의 파악에 있어 공신력 있는 기관의 시장점유율에 관한 자료 수집이 곤란하여 정확한 시장점유율 파악에 어려움이 있어 기재하지 않았습니다. (3) 시장의 특성 가) 시스템 사업부 (1) Dispenser M/C 전자제품의 급격한 경박단소화는 시간이 지날수록 상상을 초월할 정도로 가볍고 작아지며 사용하기 편리하게 개발되고 있습니다. 반도체의 경우 1990년대 중반부터 변화하기 시작한 CSP(Chip Scale Package)등의 새로운 Package로의 급격한 전이는 향후로도 반도체조립 및 전자 산업 전반에 많은 변화를 가져올 것으로 보고 있습니다. 따라서 반도체 조립을 위한 Lead Frame, BGA 등 기초소자, 반도체 조립용 Wire Bonder 나 Die Bonder 그리고 Dispenser 등의 장비산업 분야는 사업의 특성상 이러한 반도체 Package의 시장변화에 따라 민감하게 반응하는 것이 사실입니다. 현재 BGA Package에 대한 후공정 Dispenser 장비는 국내시장은 해외의 A사, C사, M사 등 외국업체와 당사가 시장을 선점하였으며, 국내 Dispenser장비 생산업체 중에서는 유일하게 해외진출에 성공하여 ATS 및 골콘다(Goloconda) 등을 통해서 싱가폴 및 대만 시장에서 외국업체와 대등한 경쟁을 하고 있습니다. 반도체 Package의 급속한 소형화 및 박형화 흐름 속에서 현재 주 Packaging 방식인 BGA에서 차후에는 CSP 및 FC가 향후 시장을 급속하게 변화시킬 것입니다. CSP와 FC Packaging 시장은 지금 초기 진입단계이며 향후 BGA와 함께 무한한 시장을 형성할 것이며, 향후 전개될 CSP와 FC Packaging에 대한 당사의 대응 및 시장 선점이 매우 중요한 사안입니다. 나) 뉴메틱 사업부 우리나라의 연도별 공압기기 시장은 꾸준히 성장하고 있으며 매년 약 6%의 성장률을 보일것으로 예상됩니다. 국내 동종업계 공압 실린더 기술 경향은 대부분의 업체가 중저가 제품의 개발에만 치중하고 있어 고부가가치 제품의 신기술 개발활동은 상대적으로 미진한 형편입니다. 이 때문에 공기압 분야의 시장 규모가 활성화 국면으로 확대되고 있음에도 시장의 한정된 영역 내에서 점유율 유지를 위하여 국내 주요 업체 간의 경쟁이 가속화되고 있습니다. 국내 공압기기 주요 메이커 및 생산품목을 살펴보면 일본 업체에 대한 의존도가 높고 판매 실적에서도 경쟁이 되지 않는 상황입니다. 우리나라의 공압 기술이 세계 선진국과의 경쟁에서 이기려면 기술 의존보다는 연구를 통한 독자기술 개발과 생산기술의 혁신이 필요합니다. 공기압기기 시장을 이끄는 주요 산업은 반도체와 자동차 관련 산업입니다. 현재 공기압 기기 시장은 전체시장의 65%를 반도체, 전자 및 자동차 산업의 자동화가 차지하고 있고 기타 공작기계 자동화에 15%, 섬유-식품 외 기타 산업분야는 20%를 차지하고 있습니다. 반도체 관련 산업은 생산설비에서 공기압 기기가 차지하는 비중이 높아 추후 반도체 산업이 정보화수요, IT혁명, E-Business의 성장과 더불어 꾸준한 성장이 예상되며 이와 관련한 공기압기기의 수요 및 시장규모 또한 꾸준한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 공압 Actuator 산업은 생산자동화 요소의 소모성기기로써 교체주기가 사용 용도에 따라 6개월에서 3년 정도로 짧으며 신규장비 적용 및 보수, 보전 등의 다양한 적용으로 각 생산공정별 다기능 UNIT화 등의 대응 개발능력을 소지한 산업인 동시에 소재, 기계, 물리, 유체등의 기초 학문과 기술의 공간 집적화를 MODULE화 한 첨단기술 산업으로써 관련기간 산업과 연계가 가능합니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 기존 주력제품인 디스펜서 장비 관련 연구 개발뿐만 아니라, 반도체 장비의 개발, 제조의 Know-How를 이용, 미래 신성장을 위하여 LED제조장비 기술개발에 힘쓰고 있습니다. (5) 조직도 조직도(10.11.30).jpg 조직도1 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 구분 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 시스템사업 프로텍,미나미,스트라토아이티 제품 DispenserM/C(Semicon용)(LED용)Die Bonder Mobile Phone용 Underfill 작업부터 최첨단 Package인 CSP용 Molding공정, LED Package공정까지 적용할 수 있는 Resin및형광체 도포 시스템으로서 Package의 종류 및 공정에 따라 기계의 종류도 다양함 1. FDS-1000 System (EBGA, EPBGA, TBGA, STBGA, Micro- BGA, FBGA)2. FDS-1300 System3. FDS-1500 System (EBGA,EPBGA,TBGA, Micro-BGA)4. INNOVATION Series(LED) 81,891,731(71.3%) 제품 HEAT SLUGM/C(Semicon용) PBGA(Plastic Ball GridArray)제조에 사용되는장비로 Plastic 위에 에폭시 용재를 Dotting하고 그위에 Heat-Slug라는 열방출제품을 Attach 하는작업수행 *PRO-1010*PRO-2010*PRO-1020*PRO-2030*PRO-3000*PRO-400*PRO-2020 11,306,633(9.9%) 제품 및 상품 기타장비 및부 품 기 타 정밀가공부품,기타주문품 15,752,496(13.7%) 뉴메틱사업 프로텍,프로텍엘앤에이치, 그로티 상품제품 공압실린더외 공장자동화,반도체장비,표면실장 시스템,자동화조립라인 General Hand,Block CYL,Rotary CYL,Stopper CYL,Slide CYL 5,837,632(5.1%) 합 계 114,788,492(100%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :천원) 품 목 구분 제22기3분기 제21기 제20기 Dispenser(FDS-5000) 내 수 - - - 수 출 - - - Dispenser(FDS-1000) 내 수 - - 62,000 수 출 - - - HEAT-SLUG(PRO-2020) 내 수 780,263 666,794 - 수 출 870,044 - 616,936 (1) 산출기준 제품별 판매단가 = 총매출액 / 총매출대수 (2) 주요 가격변동원인 발주처의 옵션사항 여부에 따라 가격변동이 발생하며, 수출제품은 판매수수료 및 운송요건에 따라 단가가 변동함. 3. 주요 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 시스템뉴메틱 원재료 비젼 DISPENSER 1,566,854 4.0% 공압부품 DISPENSER 1,290,302 3.3% 기 구 DISPENSER 4,269,935 10.9% 기 타 DISPENSER 970,244 2.5% 모 터 DISPENSER 630,403 1.6% 베어링 DISPENSER 144,482 0.4% 센 서 DISPENSER 2,038,212 5.2% 외 주 DISPENSER 518,289 1.3% 전 자 DISPENSER 9,245,664 23.6% 전 장 DISPENSER 11,730,184 30.0% 기 타 기타제품 5,446,882 13.9% 기 타 공압실린더 1,286,780 3.3% 합 계 39,138,231 100% 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 제22기 3분기 제21기 제20기 BOARD 813 805 813 MOTOR 292 284 283 SENSOR 476 471 476 - 산출금액은 총구매액을 총구매수량으로 나눈 단순평균 금액임. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제22기3분기 제21기 제20기 시스템사업외 반도체장비외 본사및일본 79,758 128,967 72,907 뉴메틱사업외 공압실린더외 인천공장외 6,085 8,019 8,587 합 계 85,843 136,986 81,494 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 정상적으로 공장가동을 했을 경우의 최대가동시간을 산출후 시간당 제조원가를 곱하 여 생산능력을 산출함 ② 산출방법 생산능력(금액) = 최대가동시간 × 시간당 제조원가 최대가동시간 = 연평균인원 × 10시간 ×생산일자시간당제조원가 = 총투입경비 / 생산시간 (나) 평균가동시간 시스템 324,242시간 뉴메틱 50,730시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제22기3분기 제21기 제20기 시스템사업외 반도체장비외 본사및일본 65,150 109,180 47,857 뉴메틱사업외 공압실린더외 인천공장외 4,235 6,064 2,599 합 계 69,385 115,244 50,456 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당해 가동가능시간 당해 실제가동시간 평균가동률 시스템사업외 396,942 324,242 81.7% 뉴메틱사업외 72,891 50,730 69.6% 합 계 469,833 374,972 79.8% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 2018년 9월 30일 현재] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감액 외화환산차이 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)프로텍,MINAMI 자가 경기도 안양시 동안구 시민대로327번길 11-14외 토 지 41,975,679 117,394 - - - 48,997 42,142,070 건 물 33,572,720 189,323 - (695,430) - 24,960 33,091,573 구 축 물 458,284 - - (32,836) - 2,789 428,237 기계장치 1,969,237 - (85,213) (164,144) - - 1,719,880 차량운반구 59,914 - - (11,781) - - 48,133 공구와기구 1,012,929 141,070 (40,118) (230,715) - 430 883,596 비 품 1,140,437 126,582 (170) (307,614) - - 959,235 기타유형자산 206,430 - - - - - 206,430 건설중인자산 - 262,800 - - - 262,800 소 계 80,395,630 837,169 (125,501) (1,442,520) - 77,176 79,741,954 합 계 80,395,630 837,169 (125,501) (1,442,520) - 77,176 79,741,954 - 상기 생산설비현황은 연결기준입니다.(2)신규시설투자보고서제출일 현재 진행중인 대규모 신규시설투자는 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원, 천USD,천JPY,천CNY) 사업부문 구분 품 목 제22기3분기 제21기 연간 제20기 연간 시스템 프로텍,미나미,스트라토아이티 반도체,SMT 및 LED용 제조기계 FDS M/C,INNOVATION 수 출 46,544,452(USD42,443) 35,869,723(USD31,524)(CNY130) 39,339,561(USD33,493)(CNY2,700) 내 수 35,347,279 75,476,028 10,553,415 합 계 81,891,731(USD42,443) 111,345,751(USD31,524)(CNY130) 49,892,976(USD33,493)(CNY2,700) HEAT SLUGM/C 수 출 1,943,483(USD1,760) - 809,427(USD706) 내 수 9,363,150 2,667,174 - 합 계 11,306,633(USD1,760) 2,667,174 809,427(USD706) 기타 수 출 7,738,519(USD4,471)(JPY284,723) 9,577,185(USD5,066)(JPY381,218) 12,947,972(USD7,779)(JPY367,246)(CNY64) 내 수 8,013,977 15,657,411 23,114,617 합 계 15,752,496(USD4,471)(JPY284,723) 25,234,596(USD5,066)(JPY381,218) 36,062,589(USD7,779)(JPY367,246)(CNY64) 뉴메틱 프로텍,프로텍엘앤에이치, 그로티 공압 실린더 외(PNEUMATIC) 수 출 565,889(USD467)(JPY5,710) 780,985(USD599)(JPY10,533) 653,640(USD493)(JPY7,766) 내 수 5,271,743 9,773,725 7,421,426 합 계 5,837,632(USD467)(JPY5,710) 10,554,710(USD599)(JPY10,533) 8,075,066(USD493)(JPY7,766) 합 계 수 출 56,792,343(USD49,141)(JPY290,433) 46,227,893(USD37,189)(JPY391,751)(CNY130) 53,750,600(USD42,471)(JPY375,012)(CNY2,764) 내 수 57,996,149 103,574,338 41,089,458 합 계 114,788,492 149,802,231 94,840,058 - 상기매출실적은 연결기준입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 2015년11월16일09시28분14초.jpg 주요판매처 (2) 판매경로 1)제품개발(주문생산 방식) ①Customer 요구사항 ⇒ ②제안서 및 견적서 제출 ⇒ ③계약서 및 수주 ⇒ ④설계,가공,조립,TEST ⇒ ⑤납품 SET UP ⇒ ⑥양산Line에 적용후 문제점 보완 ⇒ ⑦계산서 발행 및 대금수금2)제품 생산(시제품 개발 완료) ①Customer 요구 ⇒ ②사양서 접수 ⇒ ③견적서 제출 및 계약 ⇒ ④제품생산 ⇒⑤수요처,납품Setup ⇒ ⑥생산 Line에 적용 ⇒ ⑦세금계산서 발행 및 대금수금 (3) 판매방법 및 조건 사업부문 품목 구분 판매경로 판매경로별매출액비중 반도체장비 Dispenser M/CDie Bonder 국내외 직판 및 해외 Agent 주문에 따른 판매 71.3% HEAT SLUG 국내외 직판 및 해외 Agent 주문에 따른 판매 9.9% 기 타 국내외 직판 및 해외 Agent 주문에 따른 판매 13.7% 반도체부품 BLOCK CYLINDER 외 국내외 직판 및 해외 Agent 주문에 따른 판매 5.1% 합 계 100.0% (4) 판매전략 ① 수 출 당사 매출의 주류를 이루고 있는 Dispenser는 2000년 하반기부터 해외시장에서 품질과 가격측면에서 경쟁력이 있는바 동남아 지역 동 장비에 대한 서비스망을 구축하고 있는 ATS를 통한 제품판매를 하고 있습니다. 해외 판매에 대한 마케팅 전략은 동남아의 ATS 통한 협력수주를 기본전략으로 영업을 펼치고 있으며 경쟁업체(미국 A사. C사등)에 비하여 제품력이 뒤지지 않고 가격경쟁력을 강점으로 부각시키고 있습니다.② 내 수시스템 사업부의 내수판매는 주로 국내의 유수한 대기업(삼성전자,SK하이닉스,스태츠칩팩코리아,앰코테크놀로지코리아등)과 거래를 하고 있습니다. 당사가 가지고 있는 연구개발분야의 우수한 인력(부설연구소 인증)을 중점적으로 부각하여 개발의뢰 단계부터 시제품 생산,제품출시까지의 전 개발과정을 거래처와 긴밀한 협조를 바탕으로 한 신뢰를 근간으로 마케팅을 펼치고있습니다.◆뉴메틱사업부뉴메틱사업의 영업전략은 고객감동의 실현에 있습니다. 그러한 전략에 맞추어 전국에 대리점을 운영하고 있으며 제품 발주 시 제품 선정에서 관리, 유지까지 모든 과정을 관리하는 개인책임 제도하에 영업을 실시하고 있습니다. 단순한 물건을 파는 개념을 탈피한 영업사원의 기술 인지도를 높이기 위해 지속적인 교육을 실시하며 제품 선정 시 개발과 영업의 유기적인 협조하에 최적의 제품을 선정하는데 최선을 다하고 있으며 이러한 영업 방식은 기술과 납기가 중요시 되는 시장에서 고객의 신뢰를 얻고 있습니다. 또한 세계시장을 겨냥하여 외국 agent 및 종합메이커에 제품공급 계약을 체결하여 해외시장에 당사의 제품을 홍보함과 동시에 수출증대를 꽤하고 있습니다. 세계시장 속에서의 경쟁력 강화를 위하여 선진 기술을 도입하고 국산화 시키는 노력도 더불어 시행하고 있으며 앞으로의 기업 경쟁력은 이러한 제품 경쟁력에 서비스 경쟁력이 융합되어야 한다고 믿고 가장 많은 고객에게 필요한 정보를 실시간으로 제공하고 고객의 요구 사항이나 불만 사항들에 대하여 신속하게 대응을 해줄 수 있는 시스템을 완성해 나가고 있습니다 핵심역량분야에서 고객만족의 선두주자가 되며 지속적으로 변화하는 환경에 최적의 적응을 위해 도전과 선견지명을 바탕으로 개인과 기업의 핵심역량을 지속적으로 발전시키고 새로운 핵심역량을 끊임없이 개발하고 있습니다. 6. 수주상황당사의 제품은 발주자의 주문 생산방식이며, 통상 8주에서 12주 이전에 생산제품 주문을 접수하는 단기 발주형식으로 이루어 지고 있어 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 7. 시장위험과 위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동에서 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 환위험으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 당분기말과 전기말 현재 변동금리부 조건의 차입금으로 인하여 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고 정 금 리 변 동 금 리 고 정 금 리 변 동 금 리 장단기차입금 - 7,189,199 - 7,244,239 당분기말 현재 변동금리 차입금의 이자율이 0.5% 증가 및 감소할 경우 당분기 세전손익 변동금액은 26 ,959천원 입니다. 2) 환율위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니 다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,080,899 (6,080,899) 1,853,478 (1,853,478) JPY 9,087 (9,087) - - CNY - - 213 (213) 합 계 6,089,986 (6,089,986) 1,853,691 (1,853,691) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로 부터의 신용위험은 제한적입니다. 3) 신용위험의 최대노출액 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 22,074,458 21,048,082 기타금융자산(유동) 3,020,592 3,276,481 매출채권 54,515,159 34,174,083 기타채권 659,792 456,571 기타금융자산(비유동) 474,032 798,963 금융보증계약 7,371,499 6,081,885 합 계 88,115,532 65,836,065 4) 금융자산 연령분석 금 융자산의 종류별 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 현금및현금성자산 22,074,458 22,074,458 - - - - - 기타금융자산(유동) 3,020,592 3,020,592 - - - - - 매출채권 54,515,159 45,757,327 8,519,178 7,607 16,899 137,793 76,355 기타채권 659,792 659,792 - - - - - 기타금융자산(비유동) 474,032 474,032 - - - - - 합 계 80,744,033 71,986,201 8,519,178 7,607 16,899 137,793 76,355 (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 현금및현금성자산 21,048,082 21,048,082 - - - - - 기타금융자산(유동) 3,276,481 3,276,481 - - - - - 매출채권 34,174,083 20,737,159 12,294,404 - 2,592 1,080,129 59,799 기타채권 456,571 456,571 - - - - - 기타금융자산(비유동) 798,963 798,963 - - - - - 합 계 59,754,180 46,317,256 12,294,404 - 2,592 1,080,129 59,799 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다 . 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 ~3개월 이하 3개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 합 계 단기차입금 - - 4,189,199 - 4,189,199 매입채무및기타채무 9,565,881 3,965,191 428,495 - 13,959,567 유동성장기부채 - - 3,000,000 - 3,000,000 장기매입채무및기타채무 - - - 641,292 641,292 합 계 9,565,881 3,965,191 7,617,694 641,292 21,790,058 (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결기업의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 (A) 27,493,237 30,362,914 자본총계 (B) 161,947,043 145,611,952 부채비율 (A / B) 16.98% 20.85% 8. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 스캔0001.jpg 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제22기3분기 제21기 제20기 비 고 원 재 료 비 1,988,504 3,947,583 2,595,805 인 건 비 3,827,210 4,563,494 3,538,798 감 가 상 각 비 63,480 43,666 - 위 탁 용 역 비 - - 기 타 912,868 508,970 540,028 연구개발비용 계 6,792,062 9,063,713 6,674,631 회계처리 판매비와 관리비 1,082,868 1,405,245 138,736 제조경비 5,709,194 7,658,468 6,535,896 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.0% 6.0% 7.0% -연결기준으로 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 □반도체부문 일 자 연 구 과 제 연 구 기 관 연구결과 및 기대효과 상품화에 대한내용 2001년도 Heat-Slug (주)프로텍 PBGA(Plastic Ball Grid Array) 제조에 사용되는 장비로 Plastic 위에 에폭시 용재를 Dotting하고 그 위에 Heat-Slug라는 열방출제품을 Attach하는 작업 수행 Dispenser장비와의 복합설비 개념의 장비로서 2001년상반기부터 매출발생 Potting-System (주)프로텍 LCD 구동 IC를 제조하는 Line에 사용되는 장비로서 PI-Film 위에 Au-Bumping된 Pattern위에 반도체 Wafer-Chip을 정밀하게 위치시키고 제품을 외부환경으로부터 보호하고 견고하게 접착시키기 위하여 에폭시 용재를 Dispensing하는 작업수행 반도체및산전분야등의Dispenser전문기술을 바탕으로 2001년 2/4분기 매출액 발생 2002년도 NEW DISPENSER(FDS-2002) (주)프로텍 기존의 방식인 Dam Underfill이 가능한 기능추가하는 Concept으로 고안직선형 리니어모터 및 리니어펌프 탑재로 초고속,초정밀 정량토출이 가능한 신개념의 장비 기존의 Dam 수요를 대체할 것으로 기대되며 2003년 매출액 발생 2003년 Flip chip Attach System(PRO-1010S) (주)프로텍 기존의 제품군인 Dispenser와 Attach가 합성된 PRO-Seris장비의 최신모델로 PBGA,Flip Chip Heat-sink를 동시에 작업할 수 있는 구조로 히트싱크의 정도가 기존모델이 100마이크론에서 50마이크론으로 향상되었으며 생산성도 30%향상됨. 반도체제품의 고집적화,소형화로 인한 제품의 방열효과를 증대하기 위한 방법으로 Heat-sink를 Attach하는 공정의 수요가 급증하고 있는 상황임. 2004년 FDS-1000 (주)프로텍 반도체 및 SMT(산전분야) 특히 Mobile-phone(핸드폰) underfill, power-LED 작업등 제품 및 시장의 요구에 부응하기 위한 신개념의 장비임. 기존방식의 장비보다 속도는 30%이상 증대되고, 신규제품 WLP, FLIP CHIP 적용에 최적임. FDS-1500FS (주)프로텍 SMT제조 공정중 Mobile-phone Underfill에 생산성 증대를 위한 자비로서 기존 FDS-1000 장비보다 2배의 제품효율을 기할수 있는 설비임. 2004년매출액 발생 FDS-1500FM (주)프로텍 반도체 제조공정중 Memory-Module의 BGA, WLP(웨이퍼 레벨페키지)등의 Underfill작업에 적용되는 설비로서 신규수요가 예상되는 설비임. 2004년매출액 발생 2005년 PRO-2030T (주)프로텍 반도체 제조공정중 POP Ass'y에 소요되는 설비로서 Vision 및 Athach의 고난이도 기술을 필요료하는 설비임. 2005년매출액 발생 2006년 PRO-2010T (주)프로텍 신규공정(Package On Package)에 대응하는 고속이송 및 저진동 구조와 청정한 환경에 적합한 Linear Moter를 이용한 MOUNTER장비 2006년매출액 발생 2008년 INNOVATION (주)프로텍 LED(Light Emitting Diode) Package 공정에서형광체를 미세하고 고르게 도포하는 디스펜서 장비임. 2008년 매출액 발생 2011년 LED DIE BONDER (주)프로텍 LED(Light Emitting Diode) Package 공정에서 웨이퍼의 칩이나 다이오드칩등을 이송하여 Package Frame에 고정시키고 칩과 패키지 간의 전기적 접속이 이루어지게 하기 위한 장비임. 2011년 매출액 발생 2017년 카메라모듈 조립장비 (주)프로텍 스마트폰 카메라 모듈의 렌즈를 광축 정렬하여 이미지센서와 정밀하게 접합하는 공정에 사용하는 장비. 2017년매출액 발생 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 당사는 회사의 주요 기술에 대하여 지속적으로 특허를 출원하고 있으며 현재 특허권 205건, 실용신안권4건, 의장권 14건, 상표권11건을 보유하고 있습니다.보유특허가 많은 관계로 아래 주요 대표 특허만 일부 나열하였습니다. 주요 특허권명칭 등록내역 비고 등록일자 등록번호 스토퍼실린더 99.07.06 0222441 반도체 제조용 레진 도포장치 01.07.02 0302270 반도체칩 제조용 디스펜서장치 04.06.04 0436155 업다운 및 회전의 정밀제어가 가능한 고속정량토출형 디스펜서 헤드 05.06.01 0494441 레진 도포장치 06.05.04 0578693 로봇용 그립 교환장치 07.04.26 0714062 반도체칩 제조용 디스펜서장치 08.10.20 865254 형광물질 정량 토출장치 10.06.24 0967419 엘이디 소자 제조용 디스펜싱 시스템 및 디스펜싱 방법 11.07.21 1052276 고속디스펜싱펌프 13.10.31 1326199 자재 접착 장치 15.11.19 1569180 적층형 반도체 패키지의 제조장치 16.05.02 1619460 자재 작업용 액튜에이터 기계 요소 17.04.14 1728950 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무정보를 작성하였습니다.- 제20기~제21기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.- 제22기 3분기는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 가. 요약 연결재무정보 - (주)프로텍과 그 종속회사 (단위: 백만원) 과 목 제22기 3분기 제21기 제20기 (2018년9월말) (2017년12월말) (2016년12월말) [비유동자산] 83,476 85,655 87,126 유형자산 79,742 80,396 81,138 무형자산 2,608 3,102 3,836 기타비유동자산 1,126 2,157 2,152 [유 동 자 산] 105,964 90,320 61,975 현금및현금성자산 22,074 21,048 19,940 기타금융자산(유동) 3,021 3,276 3,765 매출채권 54,515 34,174 23,692 재고자산 24,526 30,605 13,104 선급금 988 621 406 선급비용 180 139 171 기타채권 660 457 897 자산 총계 189,440 175,975 149,101 [비유동부채] 1,675 3,525 3,475 [유동부채] 25,818 26,838 24,339 부채 총계 27,493 30,363 27,814 [지배기업소유주지분] 161,173 145,693 120,436 [자본금] 4,730 4,730 4,699 [자본잉여금] 9,755 10,759 10,290 [자본조정] -3,793 -2,297 -2,297 [기타포괄손익누계액] -1,925 -2,026 -1,937 [이익잉여금] 152,406 134,527 109,681 [비지배지분] 774 -81 851 자본 총계 161,947 145,612 121,287 종속기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01~2018.09.30) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 114,788 149,802 94,840 영업이익 24,587 30,086 14,997 법인세비용차감전순이익 25,696 32,389 16,230 당기순이익 20,077 25,390 12,307 [지배기업소유주지분] 20,363 26,323 13,170 [비지배기업지분] -286 -933 -863 총포괄이익 19,588 25,162 12,576 [지배기업소유주지분] 19,873 26,095 13,439 [비지배기업지분] -286 -933 -863 기본주당이익 2,275원 2,939원 1,515원 희석주당이익 2,159원 2,808원 1,483원 연결에 포함된 회사수 6 7 7 - 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 비교표시 기간의 정보는 재작성하지 않았습니다.(주석3. 유의적인회계정책 참조)- 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업년도 연결에포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제22기 3분기(2018년) (주)프로텍MINAMI CO.,LTD(주)스트라토아이티(주)프로텍에이엔이(주)그로티(주)프로텍엘앤에이치(구:(주)위티) - (주)피에스 제21기(2017년) (주)프로텍MINAMI CO.,LTD(주)스트라토아이티(주)프로텍에이엔이(주)그로티(주)프로텍엘앤에이치(구:(주)위티)(주)피에스 - - 제20기(2016년) (주)프로텍MINAMI CO.,LTD(주)스트라토아이티(주)프로텍에이엔이(주)그로티(주)프로텍엘앤에이치(구:(주)위티)(주)피에스 (주)프로텍엘앤에이치(구:(주)위티)(주)피에스 - 제19기(2015년) (주)프로텍MINAMI CO.,LTD(주)스트라토아이티(주)프로텍에이엔이(주)그로티 (주)그로티 - 제18기(2014년) (주)프로텍MINAMI CO.,LTD(주)스트라토아이티(주)프로텍에이엔이 (주)스트라토아이티(주)프로텍에이엔이 - 나. 요약재무정보 - (주)프로텍 (단위: 백만원) 과 목 제22기 3분기 제21기 제20기 (2018년9월말) (2017년12월말) (2016년12월말) [비유동자산] 87,235 89,268 93,079 종속기업투자 4,917 6,330 9,611 유형자산 76,950 77,495 78,048 무형자산 2,278 2,210 2,893 기타비유동자산 3,090 3,233 2,527 [유 동 자 산] 99,312 84,936 53,729 현금및현금성자산 20,599 19,631 18,754 기타금융자산(유동) 5,233 6,666 1,103 매출채권 53,238 32,961 22,505 재고자산 17,830 24,936 10,041 선급금 1,699 297 457 선급비용 151 112 137 기타채권 562 333 732 자산 총계 186,547 174,204 146,809 [비유동부채] 1,735 3,585 3,509 [유동부채] 20,697 22,212 19,384 부채 총계 22,432 25,797 22,893 [자본금] 4,730 4,730 4,699 [자본잉여금] 10,759 10,759 10,290 [자본조정] -3,793 -2,297 -2,297 [기타포괄손익누계액] - -31 -120 [이익잉여금] 152,419 135,245 111,345 자본 총계 164,115 148,406 123,915 종속기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01~2018.09.30) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 112,061 145,728 89,323 영업이익 26,906 32,198 17,349 법인세비용차감전순이익 24,458 31,546 16,249 당기순이익 19,659 25,377 12,899 총포괄이익 19,099 25,329 12,943 기본주당이익 2,196원 2,834원 1,483원 희석주당이익 2,084원 2,707원 1,453원 - 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 비교표시 기간의 정보는 재작성하지 않았습니다.(주석3. 유의적인회계정책 참조) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018년 3분기보고서_22_00325112_(주)프로텍_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 21 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 비유동자산 83,476,540,310 85,654,825,731 비유동매도가능금융자산 (주5,6,28) 0 730,173,210 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 유형자산 (주7) 79,741,953,108 80,395,629,682 영업권 이외의 무형자산 (주8) 2,607,822,713 3,102,260,695 기타비유동금융자산 (주5,9,24,28,29) 474,031,643 798,963,533 이연법인세자산 (주25) 652,732,846 627,798,611 유동자산 105,963,739,767 90,320,040,198 현금및현금성자산 (주5,10,19,28,29) 22,074,458,194 21,048,081,758 기타유동금융자산 (주5,9,24,28,29) 3,020,591,794 3,276,481,221 매출채권 (주5,11,19,28,29) 54,515,158,519 34,174,082,520 재고자산 (주12) 24,525,742,696 30,604,812,532 단기선급금 987,520,452 621,278,070 단기선급비용 180,476,107 138,733,123 기타채권 (주5,11,28,29) 659,792,005 456,570,974 자산총계 (주4) 189,440,280,077 175,974,865,929 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 161,173,240,835 145,693,371,665 자본금 (주1,13) 4,730,101,500 4,730,101,500 자본잉여금 (주13) 9,755,157,254 10,759,148,779 자기주식 (주13) (3,793,067,355) (2,297,239,305) 기타포괄손익누계액 (주13) (1,924,877,647) (2,025,796,580) 이익잉여금(결손금) (주13) 152,405,927,083 134,527,157,271 비지배지분 773,801,751 (81,419,291) 자본총계 (주29) 161,947,042,586 145,611,952,374 부채 비유동부채 1,674,744,287 3,525,322,188 장기차입금 (주5,7,17,28,29) 3,000,000,000 확정급여부채 (주15) 1,033,452,093 0 장기매입채무 및 기타비유동채무 (주5,7,16,28,29) 641,292,194 525,322,188 유동부채 25,818,493,204 26,837,591,367 단기차입금 (주5,7,17,28,29) 4,189,199,200 4,196,783,450 단기선수금 748,819,419 4,100,787,405 매입채무 및 기타유동채무 (주5,16,19,28,29) 13,959,566,000 13,036,153,356 유동성장기차입금 (주5,7,17,28,29) 3,000,000,000 47,455,500 당기법인세부채 3,920,908,585 5,456,411,656 부채총계 (주4,29) 27,493,237,491 30,362,913,555 자본과부채총계 189,440,280,077 175,974,865,929 연결 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주4,20) 47,184,754,947 114,788,491,770 43,504,565,600 100,419,223,282 매출원가 (주20,21) 29,435,480,585 76,740,220,476 30,525,305,684 69,783,168,972 매출총이익 17,749,274,362 38,048,271,294 12,979,259,916 30,636,054,310 판매비와관리비 (주20,21) 5,844,133,834 13,461,238,440 3,715,220,774 10,335,168,322 영업이익(손실) (주4) 11,905,140,528 24,587,032,854 9,264,039,142 20,300,885,988 기타이익 (주5,22) 316,404,879 2,174,826,826 502,136,441 5,640,247,615 기타손실 (주5,22) 1,080,794,051 1,207,313,191 410,086,448 2,285,077,704 금융수익 (주5,23) 83,737,268 238,249,720 34,534,350 90,283,392 금융원가 (주5,23) 31,985,644 96,456,102 57,563,214 173,233,551 법인세비용차감전순이익(손실) (주4) 11,192,502,980 25,696,340,107 9,333,060,271 23,573,105,740 법인세비용 (주25) 2,454,875,067 5,619,003,141 2,160,753,923 5,242,027,573 당기순이익(손실) 8,737,627,913 20,077,336,966 7,172,306,348 18,331,078,167 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 8,334,740,954 20,363,132,449 7,436,836,339 19,179,393,941 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 402,886,959 (285,795,483) (264,529,991) (848,315,774) 기타포괄손익 (19,607,388) (489,658,631) 157,761,163 (357,690,553) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (41,722,047) 70,298,843 (61,271,661) (1,359,207) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (주5) 0 0 (66,547,463) 38,701,184 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (41,722,047) 70,298,843 5,275,802 (40,060,391) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 22,114,659 (559,957,474) 219,032,824 (356,331,346) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주15) 22,114,659 (559,957,474) 219,032,824 (356,331,346) 총포괄손익 8,718,020,525 19,587,678,335 7,330,067,511 17,973,387,614 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 8,315,133,566 19,873,473,818 7,594,597,502 18,821,703,388 총 포괄손익, 비지배지분 402,886,959 (285,795,483) (264,529,991) (848,315,774) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주26) 936 2,275 828 2,144 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주26) 893 2,159 790 2,052 연결 자본변동표 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,699,453,000 10,289,797,650 (2,297,239,305) (1,937,243,843) 109,681,322,777 120,436,090,279 851,191,773 121,287,282,052 회계정책변경에 따른 증가(감소) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 38,701,184 38,701,184 38,701,184 확정급여채무의 재측정요소 (356,331,346) (356,331,346) (356,331,346) 해외사업외화환산차이 (40,060,391) (40,060,391) (40,060,391) 당기순이익(손실) 19,179,393,941 19,179,393,941 (848,315,774) 18,331,078,167 배당금지급 (1,337,685,900) (1,337,685,900) (1,337,685,900) 복합금융상품 전환 신주인수권의 행사 30,648,500 469,351,129 499,999,629 499,999,629 전환사채의 전환 자기주식 거래로 인한 증감 사업결합 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 자본 증가(감소) 합계 30,648,500 469,351,129 (1,359,207) 17,485,376,695 17,984,017,117 (848,315,774) 17,135,701,343 2017.09.30 (기말자본) 4,730,101,500 10,759,148,779 (2,297,239,305) (1,938,603,050) 127,166,699,472 138,420,107,396 2,875,999 138,422,983,395 2018.01.01 (기초자본) 4,730,101,500 10,759,148,779 (2,297,239,305) (2,025,796,580) 134,527,157,271 145,693,371,665 (81,419,291) 145,611,952,374 회계정책변경에 따른 증가(감소) 30,620,090 (128,564,563) (97,944,473) (97,944,473) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 확정급여채무의 재측정요소 (559,957,474) (559,957,474) (559,957,474) 해외사업외화환산차이 70,298,843 70,298,843 70,298,843 당기순이익(손실) 20,363,132,449 20,363,132,449 (285,795,483) 20,077,336,966 배당금지급 (1,795,840,600) (1,795,840,600) (1,795,840,600) 복합금융상품 전환 신주인수권의 행사 전환사채의 전환 자기주식 거래로 인한 증감 (1,495,828,050) (1,495,828,050) (1,495,828,050) 사업결합 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (1,003,991,525) (1,003,991,525) 1,141,016,525 137,025,000 자본 증가(감소) 합계 (1,003,991,525) (1,495,828,050) 100,918,933 17,878,769,812 15,479,869,170 855,221,042 16,335,090,212 2018.09.30 (기말자본) 4,730,101,500 9,755,157,254 (3,793,067,355) (1,924,877,647) 152,405,927,083 161,173,240,835 773,801,751 161,947,042,586 연결 현금흐름표 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 4,168,520,025 (7,470,975,129) 당기순이익(손실) 20,077,336,966 18,331,078,167 당기순이익조정을 위한 가감 8,284,431,416 3,191,162,428 퇴직급여 778,844,761 756,842,897 감가상각비 1,442,519,667 1,274,433,307 대손상각비(대손충당금환입) 86,307,215 147,664,092 외화환산손실 374,916,481 69,127,216 공정가치측정금융자산평가손 금융자산처분손실 2,416,283 무형자산상각비 317,674,330 357,855,144 무형자산처분손실 194,805,263 무형자산손상차손 536,625,245 유형자산처분이익 (39,798,332) (4,719,955,812) 공정가치측정금융자산처분이익 (206,400,112) 외화환산이익 (483,467,362) (217,003,694) 이자수익 (238,249,720) (90,283,392) 이자비용 96,456,102 173,233,551 법인세비용 5,619,003,141 5,242,027,573 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (17,142,723,592) (25,685,710,427) 매출채권의 감소(증가) (20,190,084,998) (1,720,019,681) 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) (204,177,979) (1,156,972,283) 선급금의 감소(증가) (368,449,541) (677,233,500) 선급비용의 감소(증가) (41,194,311) 38,145,319 재고자산의 감소(증가) 6,159,734,839 (30,830,811,145) 매입채무의 증가(감소) 296,969,867 8,819,592,903 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) 772,297,289 (1,376,551,600) 선수금의 증가(감소) (3,337,541,046) 1,278,476,781 퇴직급여채무의 증가(감소) (230,277,712) (60,337,221) 이자수취(영업) 66,867,357 87,339,634 이자지급(영업) (88,757,712) (170,882,491) 법인세납부(환급) (7,028,634,410) (3,223,962,440) 투자활동현금흐름 (2,944,177,485) 199,288,973 기타금융자산의 처분 435,308,700 431,955,050 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 838,628,849 238,150,260 유형자산의 처분 165,300,000 6,107,272,727 무형자산의 처분 180,000,000 기타금융자산의 취득 (3,186,340,000) (4,672,965,050) 유형자산의 취득 (837,168,660) (1,976,156,727) 무형자산의 취득 (359,906,374) (108,967,287) 재무활동현금흐름 (157,691,982) (1,833,741,916) 단기차입금의 증가 2,965,627,750 (849,472,000) 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 499,999,629 장기예수금의 증가 81,091,418 56,706,355 유동성장기부채의 상환 (49,767,500) (203,290,000) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 137,025,000 자기주식의 취득 (1,495,828,050) 배당금지급 (1,795,840,600) (1,337,685,900) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,066,650,558 (9,105,428,072) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (40,274,122) 39,565,345 연결범위변동 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,026,376,436 (9,065,862,727) 기초현금및현금성자산 21,048,081,758 19,939,986,627 기말현금및현금성자산 22,074,458,194 10,874,123,900 3. 연결재무제표 주석 제 22(당) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 21(전) 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사 프로텍과 그 종속기업 1. 연결기업의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 프로텍(이하 "지배기업")은 반도체장비 및 자동화공압부품의 제조를 목적으로 1997년 9월 1일 설립되었습니다. 지배기업은 2015년 12월에 본점을 경기도 안양시로 이전 하였으며, 경기도 안양시 및 인천광역시 남동공단 등에 제조시설이 있습니다. 지배 기 업의 주식은 2001년 8월 7일자로 한국거래소(구:한국증권선물거래소)의 코스닥시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 자본금은 4,730,102천원이며 지배기업의 최대주주는 대표이사 최승환(33.14%)입니다. (2) 종속기업의 현황 1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 피투자기업명 지분율 소재지 결산일 주요사업내용 미나미㈜ 100.00% 일본 12월 31일 스크린 프린터 생산 ㈜스트라토아이티 52.38% 한국 12월 31일 소프트웨어 개발 ㈜프로텍에이엔이 100.00% 한국 12월 31일 항공기 부품 판매 ㈜그로티 47.91% 한국 12월 31일 교육용컨텐츠개발 및 판매 ㈜프로텍엘앤에이치 96.88% 한국 12월 31일 산업용전자기기 개발 및 제조 한편, 전기말 현재 연결대상 종속기업이었던 (주)피에스는 2018년 4월에 지배기업에흡수합병되어 당분기말 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 2) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 당분기 및 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 미나미㈜ 6,576,116 5,384,971 3,035,991 (675,431) (605,133) ㈜스트라토아이티 1,341,058 29,203 18,000 (247,117) (247,117) ㈜프로텍에이엔이 2,333,998 - - (564) (564) ㈜그로티 362,661 44,456 108,502 (234,104) (234,104) ㈜프로텍엘앤에이치 5,380,531 5,913,733 - (1,480,115) (1,480,115) (단위 : 천원) 피투자기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 미나미㈜ 5,981,924 4,185,647 5,003,521 (464,727) (644,231) ㈜스트라토아이티 1,787,348 228,144 1,119,000 618,120 618,120 ㈜프로텍에이엔이 2,334,562 - - 24,685 24,685 ㈜그로티 401,846 34,562 113,720 (430,860) (430,860) ㈜프로텍엘앤에이치 4,948,890 7,001,977 - (2,087,644) (2,087,644) ㈜피에스 172,629 123,090 78,011 (151,499) (151,499) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하 고 있으 므 로 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책연결기업이 분기연결재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는,2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이외 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용하였습니다. 최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지분증권의 당기손익-공정가치측정 선택 30,620 (128,565) 최초적용일(2018년 1월 1일) 전환효과 합계 30,620 (128,565) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 장부금액 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제 1109호에따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 21,048,082 상각후원가 21,048,082 기타금융자산(유동) 대여금및수취채권 3,276,481 상각후원가 3,276,481 매출채권 대여금및수취채권 34,174,083 상각후원가 34,174,083 기타채권 대여금및수취채권 456,571 상각후원가 456,571 지분증권 (*) 매도가능금융자산 730,173 당기손익-공정가치 730,173 기타금융자산(비유동) 대여금및수취채권 798,963 상각후원가 798,963 (*) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따라 당사는 지분증권을 당기손익-공정가치로 측정하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기타포괄손익누계액이 30,620천원 증가하고 이익잉여금이 128,565천원 감소하였습니다. 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 연결기업의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. ② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될 수 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 연결기업은 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 손상요구사항에 따른 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결기업이 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보연결기업은 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 사업부문 재화 또는 용역 주요고객 매출액비율 시스템사업부 DISPENSER M/C 삼성전자, 앰코테크놀러지, 엘지전자, 스태츠칩팩코리아 등 94.91% 뉴메틱사업부 PNEUMATIC CYLINDER 고려반도체시스템, 에스에프에이 등 5.09% 합 계 100.00% (2) 부문별 매출액 및 당기손익 (단위 : 천원) 구 분 시스템부문 뉴메틱부문 합 계 연결조정 연결후금액 총부문매출 109,377,394 5,845,632 115,223,026 (434,534) 114,788,492 내부매출액 434,534 - 434,534 (434,534) - 외부고객으로부터의 매출액 108,942,860 5,845,632 114,788,492 - 114,788,492 영업손익 24,547,659 (9,635) 24,538,024 49,009 24,587,033 감가상각비와 무형자산상각비 1,557,456 202,738 1,760,194 - 1,760,194 법인세비용차감전순손익 22,111,091 (299,375) 21,811,716 3,884,624 25,696,340 (단위 : 천원) 구 분 시스템부문 뉴메틱부문 합 계 연결조정 연결후금액 총부문매출 93,280,639 8,337,958 101,618,597 (1,199,374) 100,419,223 내부매출액 1,199,374 - 1,199,374 (1,199,374) - 외부고객으로부터의 매출액 92,081,265 8,337,958 100,419,223 - 100,419,223 영업손익 19,722,254 517,067 20,239,321 61,565 20,300,886 감가상각비와 무형자산상각비 1,445,185 187,103 1,632,288 - 1,632,288 법인세비용차감전순손익 22,805,836 754,305 23,560,141 12,965 23,573,106 (3) 부문자산 및 부문부채 (단위 : 천원) 부 문 시스템부문 뉴메틱부문 합 계 연결조정 연결후금액 자 산 182,042,780 20,498,960 202,541,740 (13,101,460) 189,440,280 부 채 26,849,200 6,954,992 33,804,192 (6,310,955) 27,493,237 (단위 : 천원) 부 문 시스템부문 뉴메틱부문 합 계 연결조정 연결후금액 자 산 170,439,357 19,391,579 189,830,936 (13,856,070) 175,974,866 부 채 29,418,932 7,951,726 37,370,658 (7,007,744) 30,362,914 (4) 지역별 매출액 (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 한 국 57,996,149 60,481,221 중 국 23,195,805 16,693,765 기 타 33,596,538 23,244,237 합 계 114,788,492 100,419,223 (5) 주요 고객별 매출액 (단위 : 천원) 기 업 당분기 전분기 A사 18,494,977 688,080 B사 12,585,916 18,168,280 C사 10,059,561 1,480,222 D사 7,075,152 7,690,732 E사 6,383,963 2,655,249 합 계 54,599,569 30,682,563 상기 매출은 전액 시스템사업부에서 발생하였습니다. 5. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위 : 천원) 과 목 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 22,074,458 - 22,074,458 기타금융자산(유동) 3,020,592 - 3,020,592 매출채권 54,515,159 - 54,515,159 기타채권 659,792 - 659,792 기타금융자산(비유동) 474,032 - 474,032 합 계 80,744,033 - 80,744,033 (단위 : 천원) 과 목 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금및현금성자산 21,048,082 - 21,048,082 기타금융자산(유동) 3,276,481 - 3,276,481 매출채권 34,174,083 - 34,174,083 기타채권 456,571 - 456,571 매도가능금융자산 - 730,173 730,173 기타금융자산(비유동) 798,963 - 798,963 합 계 59,754,180 730,173 60,484,353 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 과 목 상각후원가로 측정하는 금융부채 단기차입금 4,189,199 매입채무및기타채무 13,959,566 유동성장기부채 3,000,000 장기매입채무및기타채무 641,292 합 계 21,790,057 (단위 : 천원) 과 목 상각후원가로 측정하는 금융부채 단기차입금 4,196,783 매입채무및기타채무 13,036,153 유동성장기부채 47,456 장기차입금 3,000,000 장기매입채무및기타채무 525,322 합 계 20,805,714 (3) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 과 목 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 금융수익(이자수익) 238,250 - - 238,250 금융원가(이자비용) - - (96,456) (96,456) 공정가치측정금융자산처분이익 - 206,400 - 206,400 외화환산손익 155,855 - (47,304) 108,551 대손상각비 (86,307) - - (86,307) 합 계 307,798 206,400 (143,760) 370,438 (단위 : 천원) 과 목 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 금융수익(이자수익) 90,283 - - 90,283 금융원가(이자비용) - - (173,234) (173,234) 매도가능금융자산처분손실 - (2,416) - (2,416) 기타포괄손익 (매도가능금융자산평가손익) - 38,701 - 38,701 외화환산손익 145,414 - 2,463 147,877 대손상각비 (147,664) - - (147,664) 합 계 88,033 36,285 (170,771) (46,453) 6. 매도가능금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 미실현보유손익 손상차손 전전기이전 전 기 지분증권> LB세미콘㈜ 510,000 53,217 53,217 510,000 - 퍼시픽바이오㈜(구:㈜엘에너지) 359,430 266,956 (92,474) - - 소 계 869,430 320,173 (39,257) 510,000 - 출자금> 마이벤처파트너스 410,000 410,000 - - - 소 계 410,000 410,000 - - - 합 계 1,279,430 730,173 (39,257) 510,000 - 상기 시장성 있는 지분증권은 전기말 현재 취득원가( LB세미콘㈜의 주식은 손상차손반영후 취득원가 (0)원)와 장부금액과의 차액 (-)39,257천원에서 법인세효과 8,637천원을 차감한 (-)30,620천원이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 당분기 중 전액 처분하였습니다. 7. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 42,142,070 - 42,142,070 건 물 36,049,436 (2,957,863) 33,091,573 구축물 629,487 (201,250) 428,237 기계장치 2,937,392 (1,217,512) 1,719,880 차량운반구 250,547 (202,414) 48,133 공구와기구 2,361,797 (1,478,201) 883,596 비 품 2,469,253 (1,510,018) 959,235 기타유형자산 206,430 - 206,430 건설중인자산 262,800 - 262,800 합 계 87,309,212 (7,567,258) 79,741,954 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 41,975,679 - 41,975,679 건 물 35,826,819 (2,254,099) 33,572,720 구축물 623,075 (164,791) 458,284 기계장치 3,018,369 (1,049,132) 1,969,237 차량운반구 248,781 (188,867) 59,914 공구와기구 2,263,408 (1,250,479) 1,012,929 비 품 2,342,971 (1,202,534) 1,140,437 기타유형자산 206,430 - 206,430 합 계 86,505,530 (6,109,901) 80,395,630 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분액 감가상각비 외화환산차이 기 말 토 지 41,975,679 117,394 - - 48,997 42,142,070 건 물 33,572,720 189,323 - (695,430) 24,960 33,091,573 구축물 458,284 - - (32,836) 2,789 428,237 기계장치 1,969,237 - (85,213) (164,144) - 1,719,880 차량운반구 59,914 - - (11,781) - 48,133 공구와기구 1,012,929 141,070 (40,118) (230,715) 430 883,596 비 품 1,140,437 126,582 (170) (307,614) - 959,235 기타유형자산 206,430 - - - - 206,430 건설중인자산 - 262,800 - - - 262,800 합 계 80,395,630 837,169 (125,501) (1,442,520) 77,176 79,741,954 토지 42,605,722 127,512 (623,523) - (25,049) 42,084,662 건물 35,005,445 317,292 (758,098) (692,805) (13,503) 33,858,331 구축물 515,666 - (5,696) (33,187) (1,736) 475,047 기계장치 844,180 1,148,600 - (109,933) (160) 1,882,687 차량운반구 12,567 64,157 - (12,883) - 63,841 공구와기구 623,129 133,109 - (133,455) (352) 622,431 비품 1,324,845 185,486 - (292,170) - 1,218,161 기타유형자산 206,430 - - - - 206,430 합 계 81,137,984 1,976,156 (1,387,317) (1,274,433) (40,800) 80,411,590 (3) 정부보조금 연결기업은 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 그 자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 하며, 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 당분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금은 없으며, 감가상각비 등과 상계한 금액은 207,650천원(전기:259,130천원)입니다8 참조>. 연결기업은 당 분기말 현재 상기 자산취득에 사용된 정부보조금 이외에 상환의무가 있는 정부보조금 359,134천 원(전기말:278,042천원)을 예수금(장기기타채무)으로 계상하고 있습니다. (4) 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공된 연결기업의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보자산의 내용 설정권자 채권최고액 당분기말 전기말 토지 및 건물 평촌사옥 우리은행 5,000,000 5,000,000 미나미㈜ 본사 KEB하나은행 - 1,708,398 합 계 5,000,000 6,708,398 (5) 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결기업이 보험에 가입한 자산의 부보금액은 50 ,919,402 천원 (전기:50,107,142천원)입니다. 8. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 상 각 처분 손상차손 환율차이 기 말 산업재산권 597,923 88,262 (66,118) - - - 620,067 영업권 739,920 - - - (536,625) - 203,295 소프트웨어 131,201 112,093 (54,597) - - (45) 188,652 개 발 비 866,280 - (404,610) - - - 461,670 정부보조금 (459,031) - 207,650 - - - (251,381) 회원권 1,225,968 159,551 - - - - 1,385,519 합 계 3,102,261 359,906 (317,675) - (536,625) (45) 2,607,822 산업재산권 522,714 108,967 (57,931) - - - 573,750 영업권 823,842 - - - - - 823,842 소프트웨어 160,190 - (51,968) - - (56) 108,166 개 발 비 1,522,578 - (507,087) - - - 1,015,491 정부보조금 (794,195) - 259,130 - - - (535,065) 회원권 1,600,773 - - (374,805) - - 1,225,968 합 계 3,835,902 108,967 (357,856) (374,805) - (56) 3,212,152 연결기업의 개발비는 LED Encapsulation 장비 및 통합 개발 등을 위하여 지출된 금액입니다. 상기 개발비 이외에 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 6,792,062천원 및 5,617,189천원입니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 2,513,274 189,000 2,563,274 368,009 단ㆍ장기대여금 500,000 100,000 707,000 100,000 미수수익 7,318 - 6,207 - 보증금 - 185,032 - 330,954 합 계 3,020,592 474,032 3,276,481 798,963 10. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 6,407 13,625 단기예금 22,068,051 21,034,456 합 계 22,074,458 21,048,082 11. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매 출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 55,913,461 35,486,077 대손충당금 (1,398,302) (1,311,994) 미수금 675,792 472,571 대손충당금 (16,000) (16,000) 합 계 55,174,951 34,630,654 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,327,995 1,019,615 대손상각비 86,307 147,664 기말금액 1,414,302 1,167,279 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 미만 55,497,744 33,822,426 6개월 이상 1년 미만 172,242 1,350,161 1년 이상 3년 미만 246,739 123,688 3년 이상 또는 부도 672,528 662,373 합 계 56,589,253 35,958,648 12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 990,502 - 990,502 138,754 - 138,754 제 품 8,658,629 (59,175) 8,599,454 15,769,314 (59,175) 15,710,139 원재료 5,013,552 (305,404) 4,708,148 4,947,567 (298,029) 4,649,537 재공품 10,270,454 (42,815) 10,227,639 10,149,197 (42,815) 10,106,382 합 계 24,933,137 (407,394) 24,525,743 31,004,832 (400,019) 30,604,812 13. 자본(1) 당 분기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주, 1주당 금액은 500원이며 발행할 주식은 기명식 보통주식 입니다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 4,730,102천원(9,460,203주)(전기말:4,730,102천원(9,460,203주))입니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금, 주식발행초과금 및 신주인수권대가의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 적 요 발행주식수 자본금 주식발행초과금 신주인수권대가 전기초 9,398,906주 4,699,453 9,555,921 733,876 2017.05.22 신주인수권의 행사 61,297주 30,649 518,276 (48,925) 전기말 및 당반기말 9,460,203주 4,730,102 10,074,197 684,951 (3) 자기주식지배기업은 자사 주식의 가격안정화를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 481,000주 2,297,240천원 481,000주 2,297,240천원 취득 및 처분 85,550주 1,495,827천원 - - 기 말 566,550주 3,793,067천원 481,000주 2,297,240천원 (4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - (30,620) 해외사업장외화환산차이 (1,924,878) (1,995,176) 합 계 (1,924,878) (2,025,796) (5) 배당금 1) 당분기 및 전분기 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 전기 최종배당:주당 200원(전전기:주당 150원) 1,795,841 1,337,686 (6) 보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,364,247 1,184,663 임의적립금 83,839 83,839 미처분이익잉여금 150,957,841 133,258,655 합 계 152,405,927 134,527,157 14. 신주인수권부사채 연결기업은 신주인수권부사채권자의 조기상환 청구 요청에 따라 2015년 7월 27일자로 2013년에 발행한 신주인수권부사채 100억원 전액을 상환하였으며, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채 잔액은 없습니다. 한편, 조기상환된 신주인수권부사채는 분리형이므로 신주인수권은 행사기간동안 행사가능한 바, 전기 이전에 3,000,000천원에 해당하는 신주인수권이 행사가격 8,157원에 행사되어 367,782주의 보통주식이 발행되었습니다. 한편, 당분기말 현재 잔존 신주인수권과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 행사비율 사채권면 금액의 100% 행사가격 1주당 8,157원(최초:9,377원) 행사가능주식수 858,158주 행사가격의 조정 사채발행일 익일부터 매3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고,각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 행사가격 보다 낮은 경우에는 그 높은 가격을 행사가격으로 조정함.단, 이 경우 조정 후 행사가격은 최초 행사가격의 70%를 하회하지 못함. 행사가능기간 2014년 7월 25일부터 2019년 6월 25일까지 15. 퇴직급여 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 (233,009) (356,938) 급여비용(당기손익) - 근무원가 772,593 762,288 - 순이자비용 6,252 4,075 소 계 778,845 766,363 퇴직급여지급액 (26,356) (65,671) 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 94,701 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 183,412 (66,622) - 경험조정 534,482 428,756 소 계 717,894 456,835 기여금 납입액 (203,922) (4,186) 기 말 1,033,452 796,403 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 6,935,002 6,631,678 급여비용(당기손익) - 근무원가 772,593 762,288 - 이자비용 166,625 139,970 소 계 939,218 902,257 퇴직급여지급액 (271,405) (700,150) 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 94,701 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 183,412 (66,622) - 경험조정 458,132 370,831 소 계 641,544 398,910 기 말 8,244,359 7,232,695 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 7,168,011 6,988,616 급여비용(당기손익) - 이자수익 160,373 135,895 소 계 160,373 135,895 퇴직급여지급액 (245,049) (634,479) 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) - 경험조정 (76,350) (57,925) 소 계 (76,350) (57,925) 기여금 납입액 203,922 4,186 기 말 7,210,907 6,436,292 당분기 중 사외적립자산의 실제수익은 84 ,023천원 (전 반기: 77 ,969천 원) 이었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기대임금상승율 5.00% 5.00% 할인율 2.79% 3.20% 사외적립자산의 기대수익률 2.79% 3.20% (5) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 확정급여채무에 미치는 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가 1% 감소 할인율 (440,055) 507,993 미래임금상승률 492,206 (435,788) 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 6,027,260 - 5,720,580 - 미지급금 6,815,736 - 6,398,795 - 예수금 520,162 359,134 389,368 278,042 미지급비용 596,407 232,159 527,410 197,280 임대보증금 - 50,000 - 50,000 합 계 13,959,565 641,293 13,036,153 525,322 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 당분기말 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 상환방법 운영자금 KEB하나은행 - - - 47,456 5년 상환(원금균등) 우리은행 1.170 2019.07.01 3,000,000 3,000,000 만기일시상환 장기차입금 계 3,000,000 3,047,456 유동성 대체액 (3,000,000) (47,456) 차감 계 - 3,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 KEB하나은행 3.651 500,000 500,000 운영자금 KEB하나은행 3M LIBOR+1.7 3,689,199 3,696,783 합 계 4,189,199 4,196,783 (3) 당분기말과 전기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다7 참조>. 18. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기초 재무활동현금흐름 이익잉여금처분 환율변동 외 당분기말 단기차입금 4,196,783 2,965,628 - (2,973,212) 4,189,199 유동성장기부채 47,456 (49,768) 3,002,312 3,000,000 장기차입금 3,000,000 - - (3,000,000) - 장기예수금 278,042 81,091 - - 359,133 미지급배당금 - (1,795,841) 1,795,841 - - 합 계 7,522,281 1,201,110 1,795,841 (2,970,900) 7,548,332 (단위 : 천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 이익잉여금처분 환율변동 외 전기말 단기차입금 9,610,430 (5,098,296) - (315,351) 4,196,783 유동성장기부채 311,043 (277,060) 13,473 47,456 장기차입금 3,025,920 - - (25,920) 3,000,000 장기예수금 196,393 81,649 - - 278,042 미지급배당금 - (1,337,689) 1,337,689 - - 합 계 13,143,786 (6,631,396) 1,337,689 (327,798) 7,522,281 19. 외화자산ㆍ부채 보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 13,684,427.36 15,226,662 USD 10,685,910.06 11,448,884 JPY 9,261,393.00 90,870 JPY - - 매출채권 USD 44,519,873.34 49,537,263 USD 8,736,916.45 9,360,732 CNY - - CNY 13,000.00 2,132 자산 계 USD 58,204,300.70 64,763,925 USD 19,422,826.51 20,809,616 JPY 9,261,393.00 90,870 JPY - - CNY - - CNY 13,000.00 2,132 외화부채 매입채무 USD - - USD 972,750.00 1,042,204 미지급금 USD 3,554,359.62 3,954,936 USD 1,150,488.62 1,232,634 부채 계 USD 3,554,359.62 3,954,936 USD 2,123,238.62 2,274,837 20. 영업이익 (1) 매출 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출 121,977 1,000,142 452,491 2,363,170 제품매출 47,062,778 113,788,350 43,052,075 98,056,053 합 계 47,184,755 114,788,492 43,504,566 100,419,223 (2) 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 98,014 711,208 356,058 1,970,427 제품매출원가 29,337,467 76,029,012 30,169,247 67,812,742 합 계 29,435,481 76,740,220 30,525,305 69,783,169 (3) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,425,638 3,607,324 1,243,751 3,681,851 퇴직급여 53,549 152,811 57,374 163,873 복리후생비 92,883 281,111 93,280 292,065 여비교통비 160,264 515,361 193,398 519,788 접대비 154,549 425,787 110,986 304,627 통신비 23,378 68,820 21,906 64,479 수도광열비 17,961 43,851 14,251 39,604 전력비 17,006 44,214 18,552 44,074 세금과공과금 239,650 399,663 187,069 324,664 감가상각비 117,371 350,662 116,005 355,114 지급임차료 27,761 123,149 61,627 168,275 수선비 0 100 - 12,423 보험료 27,853 72,853 28,944 78,513 차량유지비 10,172 27,753 11,153 28,079 경상연구개발비 242,539 1,082,868 - - 운반비 108,857 308,900 96,415 306,423 교육훈련비 3,055 3,055 669 1,071 도서인쇄비 4,435 12,753 8,068 16,270 포장비 63,437 174,048 42,008 146,916 사무용품비 3,716 9,894 9,030 25,715 소모품비 45,155 167,134 56,638 157,820 지급수수료 2,325,106 4,179,429 1,000,855 2,439,960 광고선전비 66,297 211,042 7,077 203,037 대손상각비 246,908 86,307 71,407 147,664 수출제비용 99,594 217,656 55,959 135,601 무형자산상각비 23,405 67,668 19,462 57,931 A / S비 243,595 827,025 189,336 619,331 합 계 5,844,134 13,461,238 3,715,220 10,335,168 21. 비용의 성격별 분 류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료의 사용액 37,600,926 58,646,072 외주가공비 16,955,371 22,492,312 제품 및 재공품의 변동 6,989,428 (28,049,271) 종업원급여 14,000,601 13,487,536 감가상각 및 기타상각비 1,760,194 1,632,288 종업원급여 외 연구개발비 2,964,852 2,190,079 기타의 비용 9,930,087 9,719,321 합 계 90,201,459 80,118,337 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 38,371 1,266,379 167,456 414,835 외화환산이익 31,440 483,467 184,290 216,830 공정가치측정금융자산처분이익 174,675 206,400 - - 유형자산처분이익 130 39,798 5,000 4,683,356 수입임대료 15,000 45,000 15,000 45,000 잡이익 56,788 133,782 130,391 280,227 합 계 316,404 2,174,826 502,137 5,640,248 (2) 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 120,646 291,160 180,861 1,959,915 외화환산손실 423,523 374,916 28,681 68,953 공정가치측정금융자산평가손실 - - - 2,416 무형자산처분손실 - - 194,805 194,805 재고자산처분손실 - 3,637 - - 무형자산손상차손 536,625 536,625 - - 기부금 - - 2,000 2,000 잡손실 - 974 3,739 56,988 합 계 1,080,794 1,207,312 410,086 2,285,077 23 . 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익은 전액 이자수익이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생원천 금융자산 당분기 전분기 금융기관예치금 221,426 75,086 단ㆍ장기대여금 16,824 15,197 합 계 238,250 90,283 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가는 전액 이자비용이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생원천 금융자산 당분기 전분기 금융기관차입금등 96,456 173,234 합 계 96,456 173,234 24. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 종업원 주택자금 및 생활안정자금으로 단기대여금 200,000천원(전기:207,000천원)과, 장기대여금 100,000천원(전기:100,000천원)을 대여하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분 류 당분기 전분기 급 여 881,513 729,697 퇴직급여 430,961 399,818 합 계 1,312,474 1,129,515 연결기업의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사가 포함되었습니다. 25. 법인세(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 세무상 법인세부담액 5,486,001 5,213,792 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (24,934) (61,352) 자본에 직접 반영된 법인세비용 157,937 89,588 손익에 반영된 법인세비용 5,619,004 5,242,028 (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이연법인세: 매도가능금융자산평가손익 - (10,916) 확정급여채무의 재측정요소 157,937 100,504 합 계 157,937 89,588 (3) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 25,696,340 23,573,106 적용세율에 따른 법인세 5,358,867 5,658,907 조정사항 - 비공제비용 70,496 43,144 - 세액공제 및 감면 (801,595) (634,991) - 기타 991,236 174,967 법인세비용 5,619,003 5,242,028 유효세율 21.87% 22.24% 26. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 소유주지분 분기순이익 8,334,741천원 20,363,132천원 7,436,836천원 19,179,394천원 가중평균유통보통주식수 8,900,516주 8,952,686주 8,979,203주 8,947,544주 기본주당순이익 936원 2,275원 828원 2,144원 ① 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초보통유통주식수 8,979,203 8,979,203 8,979,203 8,917,906 자기주식의 취득 (78,687) (26,517) 신주인수권의 행사 - - - 29,638 가중평균유통보통주식수 8,900,516 8,952,686 8,979,203 8,947,544 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 희석분기순이익 8,334,741천원 20,363,132천원 7,436,836천원 19,179,394천원 가중평균유통잠재적보통주식수 9,334,432주 9,433,748주 9,413,059주 9,346,054주 희석주당이익 893원 2,159원 790원 2,052원 ① 당분기 및 전분기의 희석분기순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주분기순이익 8,334,741 20,363,132 7,436,836 19,179,394 희석성잠재적보통주 관련비용 - - - - 희석분기순이익 8,334,741 20,363,132 7,436,836 19,179,394 ② 가중평균유통잠재적보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 가중평균유통보통주식수 8,900,516 8,952,686 8,979,203 8,947,544 희석성잠재적보통주: - 신주인수권 433,916 481,062 433,856 398,510 가중평균유통/잠재적보통주식수 9,334,432 9,433,748 9,413,059 9,346,054 27. 지급보증 내역연결기업은 당분기말 현재 ㈜수동자연마을의 기업은행 차입금과 관련하여 2,160,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 서울보증보험 등으로부터 이행하자 등과 관련하여 8,641,404천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반분말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 22,074,458 22,074,458 21,048,082 21,048,082 - 기타금융자산(유동) 3,020,592 3,020,592 3,276,481 3,276,481 - 매출채권 54,515,159 54,515,159 34,174,083 34,174,083 - 기타채권 659,792 659,792 456,571 456,571 - 기타금융자산(비유동) 474,032 474,032 798,963 798,963 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 80,744,033 80,744,033 59,754,180 59,754,180 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산(주1) - - 320,173 320,173 금융자산 합계 80,744,032 80,744,032 60,074,353 60,074,353 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 단기차입금 4,189,199 4,189,199 4,196,783 4,196,783 - 매입채무및기타채무 13,959,566 13,959,566 13,036,153 13,036,153 - 유동성장기부채 3,000,000 3,000,000 47,456 47,456 - 장기차입금 - - 3,000,000 3,000,000 - 장기매입채무및기타채무 641,292 641,292 525,322 525,322 금융부채 합계 21,790,057 21,790,057 20,805,714 20,805,714 (주1) 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하는 지분증권을 제외한 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시된 자산 및 부채의 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정된 자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 공정가치가 공시된 자산 - 현금및현금성자산 22,074,458 6,407 22,068,051 - - 기타금융자산(유동) 3,020,592 - 2,513,274 507,318 - 매출채권 54,515,159 - - 54,515,159 - 기타채권 659,792 - - 659,792 - 기타금융자산(비유동) 474,032 - 189,000 285,032 금융자산 합계 80,744,033 6,407 24,770,325 55,967,301 금융부채: 공정가치가 공시된 부채 - 단기차입금 4,189,199 - 4,189,199 - - 매입채무및기타채무 13,959,566 - - 13,959,566 - 유동성장기부채 3,000,000 - 3,000,000 - - 장기매입채무및기타채무 641,292 - - 641,292 금융부채 합계 21,790,057 - 7,189,199 14,600,858 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동에서 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 환위험으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 당분기말과 전기말 현재 변동금리부 조건의 차입금으로 인하여 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고 정 금 리 변 동 금 리 고 정 금 리 변 동 금 리 장단기차입금 - 7,189,199 - 7,244,239 당분기말 현재 변동금리 차입금의 이자율이 0.5% 증가 및 감소할 경우 당분기 세전손익 변동금액은 26 ,959천원 입니다. 2) 환율위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니 다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,080,899 (6,080,899) 1,853,478 (1,853,478) JPY 9,087 (9,087) - - CNY - - 213 (213) 합 계 6,089,986 (6,089,986) 1,853,691 (1,853,691) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로 부터의 신용위험은 제한적입니다. 3) 신용위험의 최대노출액 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 22,074,458 21,048,082 기타금융자산(유동) 3,020,592 3,276,481 매출채권 54,515,159 34,174,083 기타채권 659,792 456,571 기타금융자산(비유동) 474,032 798,963 금융보증계약 7,371,499 6,081,885 합 계 88,115,532 65,836,065 4) 금융자산 연령분석 금 융자산의 종류별 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 현금및현금성자산 22,074,458 22,074,458 - - - - - 기타금융자산(유동) 3,020,592 3,020,592 - - - - - 매출채권 54,515,159 45,757,327 8,519,178 7,607 16,899 137,793 76,355 기타채권 659,792 659,792 - - - - - 기타금융자산(비유동) 474,032 474,032 - - - - - 합 계 80,744,033 71,986,201 8,519,178 7,607 16,899 137,793 76,355 (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 현금및현금성자산 21,048,082 21,048,082 - - - - - 기타금융자산(유동) 3,276,481 3,276,481 - - - - - 매출채권 34,174,083 20,737,159 12,294,404 - 2,592 1,080,129 59,799 기타채권 456,571 456,571 - - - - - 기타금융자산(비유동) 798,963 798,963 - - - - - 합 계 59,754,180 46,317,256 12,294,404 - 2,592 1,080,129 59,799 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다 . 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 연결기업의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 ~3개월 이하 3개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 합 계 단기차입금 - - 4,189,199 - 4,189,199 매입채무및기타채무 9,565,881 3,965,191 428,495 - 13,959,567 유동성장기부채 - - 3,000,000 - 3,000,000 장기매입채무및기타채무 - - - 641,292 641,292 합 계 9,565,881 3,965,191 7,617,694 641,292 21,790,058 (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결기업의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 (A) 27,493,237 30,362,914 자본총계 (B) 161,947,043 145,611,952 부채비율 (A / B) 16.98% 20.85% 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 21 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 비유동자산 87,235,329,451 89,268,040,189 종속기업에 대한 투자자산 (주5) 4,917,080,000 6,330,118,071 비유동매도가능금융자산 (주6,7,29) 730,173,210 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주6,7,29) 0 0 유형자산 (주8) 76,949,769,971 77,495,389,779 영업권 이외의 무형자산 (주9) 2,278,070,780 2,210,430,896 기타비유동금융자산 (주6,10,29,30) 366,452,350 622,138,465 이연법인세자산 (주26) 2,723,956,350 1,879,789,768 유동자산 99,312,047,064 84,935,696,558 현금및현금성자산 (주6,11,18,29,30) 20,599,275,081 19,631,210,954 기타유동금융자산 (주6,10,25,29,30) 5,232,820,449 6,666,271,742 매출채권 (주6,12,18,25,29,30) 53,237,990,330 32,961,331,250 재고자산 (주13) 17,830,426,327 24,935,709,600 단기선급금 (주25) 1,699,277,019 296,879,829 단기선급비용 150,573,671 112,004,218 기타채권 (주6,12,25,29,30) 561,684,187 332,288,965 자산총계 (주4) 186,547,376,515 174,203,736,747 자본 자본금 (주1,14) 4,730,101,500 4,730,101,500 자본잉여금 (주14) 10,759,148,779 10,759,148,779 자기주식 (주14) (3,793,067,355) (2,297,239,305) 기타포괄손익누계액 (주7,14) (30,620,090) 이익잉여금(결손금) (주14) 152,419,363,823 135,245,107,080 자본총계 (주30) 164,115,546,747 148,406,497,964 부채 비유동부채 1,734,744,287 3,585,322,188 장기차입금 (주6,8,19,29,30) 3,000,000,000 확정급여부채 (주16) 1,033,452,093 장기매입채무 및 기타비유동채무 (주6,8,17,25,29,30) 701,292,194 585,322,188 유동부채 20,697,085,481 22,211,916,595 단기선수금 763,420,899 4,031,863,426 매입채무 및 기타유동채무 (주6,17,18,25,29,30) 13,012,755,997 12,835,203,584 유동성장기차입금 3,000,000,000 당기법인세부채 3,920,908,585 5,344,849,585 부채총계 (주4,30) 22,431,829,768 25,797,238,783 자본과부채총계 186,547,376,515 174,203,736,747 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주4,21,25) 46,233,513,589 112,060,532,730 42,585,838,633 97,350,654,170 매출원가 (주21,22,25) 28,891,718,045 75,006,855,740 29,577,064,200 67,056,520,856 매출총이익 17,341,795,544 37,053,676,990 13,008,774,433 30,294,133,314 판매비와관리비 (주21,22) 4,822,297,260 10,147,213,678 2,880,327,600 7,869,054,949 영업이익(손실) 12,519,498,284 26,906,463,312 10,128,446,833 22,425,078,365 기타이익 (주23,25) 331,206,842 2,207,088,453 465,379,012 5,567,181,163 기타손실 (주23) 4,804,243,116 5,081,426,626 374,424,818 2,196,788,463 금융수익 (주6,24,25) 164,192,471 457,820,646 70,879,372 138,975,884 금융원가 (주6,24) 10,883,909 31,582,479 36,299,175 112,213,254 법인세비용차감전순이익(손실) 8,199,770,572 24,458,363,306 10,253,981,224 25,822,233,695 법인세비용 (주26) 1,635,664,664 4,799,743,926 2,162,349,848 5,238,928,188 당기순이익(손실) (주4) 6,564,105,908 19,658,619,380 8,091,631,376 20,583,305,507 기타포괄손익 22,114,659 (559,957,474) 152,485,361 (317,630,162) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (66,547,463) 38,701,184 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (주6) (66,547,463) 38,701,184 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 22,114,659 (559,957,474) 219,032,824 (356,331,346) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주16) 22,114,659 (559,957,474) 219,032,824 (356,331,346) 총포괄손익 6,586,220,567 19,098,661,906 8,244,116,737 20,265,675,345 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주27) 737 2,196 901 2,300 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주27) 703 2,084 860 2,202 자본변동표 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,699,453,000 10,289,797,650 (2,297,239,305) (121,572,109) 111,344,838,018 123,915,277,254 회계정책변경에 따른 증가(감소) 배당금지급 (1,337,685,900) (1,337,685,900) 복합금융상품 전환 신주인수권의 행사 30,648,500 469,351,129 499,999,629 전환사채의 전환 자기주식 거래로 인한 증감 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 38,701,184 38,701,184 확정급여채무의 재측정요소 (356,331,346) (356,331,346) 당기순이익(손실) 20,583,305,507 20,583,305,507 자본 증가(감소) 합계 30,648,500 469,351,129 38,701,184 18,889,288,261 19,427,989,074 2017.09.30 (기말자본) 4,730,101,500 10,759,148,779 (2,297,239,305) (82,870,925) 130,234,126,279 143,343,266,328 2018.01.01 (기초자본) 4,730,101,500 10,759,148,779 (2,297,239,305) (30,620,090) 135,245,107,080 148,406,497,964 회계정책변경에 따른 증가(감소) 30,620,090 (128,564,563) (97,944,473) 배당금지급 (1,795,840,600) (1,795,840,600) 복합금융상품 전환 신주인수권의 행사 전환사채의 전환 자기주식 거래로 인한 증감 (1,495,828,050) (1,495,828,050) 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 확정급여채무의 재측정요소 (559,957,474) (559,957,474) 당기순이익(손실) 19,658,619,380 19,658,619,380 자본 증가(감소) 합계 (1,495,828,050) 30,620,090 17,174,256,743 15,709,048,783 2018.09.30 (기말자본) 4,730,101,500 10,759,148,779 (3,793,067,355) 0 152,419,363,823 164,115,546,747 현금흐름표 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 5,823,803,026 (3,228,276,879) 당기순이익(손실) 19,658,619,380 20,583,305,507 당기순이익조정을 위한 가감 10,849,977,185 2,874,630,580 퇴직급여 761,489,564 741,312,800 감가상각비 1,252,070,553 1,093,798,512 대손상각비(대손충당금환입) 95,231,688 150,784,418 외화환산손실 374,916,481 69,127,216 금융자산처분손실 2,416,283 공정가치측정금융자산평가손 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 4,420,840,693 무형자산상각비 301,458,253 347,180,036 무형자산처분손실 194,805,263 공정가치측정금융자산처분이익 (206,400,112) 유형자산처분이익 (39,668,332) (4,719,955,812) 외화환산이익 (483,467,362) (217,003,694) 이자수익 (457,820,646) (138,975,884) 이자비용 31,582,479 112,213,254 법인세비용 4,799,743,926 5,238,928,188 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (18,035,672,875) (23,509,803,711) 매출채권의 감소(증가) (20,164,822,451) (1,767,724,682) 기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가) (228,686,082) (1,016,179,793) 단기선급금의 감소(증가) (1,390,749,212) (461,830,279) 단기선급비용의 감소(증가) (38,533,603) 50,528,355 재고자산의 감소(증가) 7,105,283,273 (28,712,051,263) 매입채무의 증가(감소) 287,029,537 8,592,665,088 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) (123,829,295) (1,349,781,014) 단기선수금의 증가(감소) (3,268,442,527) 1,210,311,499 퇴직급여채무의 증가(감소) (212,922,515) (55,741,622) 이자수취(영업) 291,271,939 141,718,132 이자지급(영업) (30,477,819) (114,429,964) 법인세납부(환급) (6,909,914,784) (3,203,697,423) 투자활동현금흐름 (1,593,947,880) 92,070,414 기타금융자산의 처분 319,340,000 46,455,050 매도가능금융자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 838,628,849 238,150,260 유형자산의 처분 165,000,000 6,107,272,727 무형자산의 처분 180,000,000 기타금융자산의 취득 (1,786,340,000) (4,635,965,050) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (48,000,000) 유형자산의 취득 (831,782,413) (1,741,415,406) 무형자산의 취득 (349,761,616) (102,427,167) 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 98,967,300 재무활동현금흐름 (3,210,577,232) (6,780,979,916) 단기차입금의 증가 (6,000,000,000) 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 499,999,629 장기예수금의 증가 81,091,418 56,706,355 자기주식의 취득 (1,495,828,050) 배당금지급 (1,795,840,600) (1,337,685,900) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,019,277,914 (9,917,186,381) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (51,213,787) 34,913,259 현금및현금성자산의순증가(감소) 968,064,127 (9,882,273,122) 기초현금및현금성자산 19,631,210,954 18,754,331,060 기말현금및현금성자산 20,599,275,081 8,872,057,938 5. 재무제표 주석 제 22(당) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 21(전) 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사 프로텍 1. 회사의 개요 주식회사 프로텍(이하 "당사")은 반도체장비 및 자동화공압부품의 제조를 목적으로 1997년 9월 1일 설립되었습니다. 당사는 2015년 12월에 본점을 경기도 안양시로 이전 하였으며, 경기도 안양시 및 인천광역시 남동공단 등에 제조시설이 있습니다. 당사의 주식은 2001년 8월 7일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편,당분기말 현재 자본금은 4,730,102천원이며 당사의 최대주주는 대표이사 최승환(33.14%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하 고 있으 므 로 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이외 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용하였습니다. 최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지분증권의 당기손익-공정가치측정 선택 30,620 (128,565) 최초적용일(2018년 1월 1일) 전환효과 합계 30,620 (128,565) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 장부금액 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제 1109호에따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 19,631,211 상각후원가 19,631,211 기타금융자산(유동) 대여금및수취채권 6,666,272 상각후원가 6,666,272 매출채권 대여금및수취채권 32,961,331 상각후원가 32,961,331 기타채권 대여금및수취채권 332,289 상각후원가 332,289 지분증권 (주1) 매도가능금융자산 730,173 당기손익-공정가치 730,173 기타금융자산(비유동) 대여금및수취채권 622,138 상각후원가 622,138 (주1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따라 당사는 지분증권을 당기손익-공정가치로 측정하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기타포괄손익누계액이 30,620천원 증가하고 이익잉여금이 128,565천원 감소하였습니다. 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. ② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될 수 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 당사는 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 손상요구사항에 따른 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 사업부문 재화 또는 용역 주요고객 매출액비율 시스템사업부 DISPENSER M/C 삼성전자, 앰코테크놀러지, 엘지전자, 스태츠칩팩코리아 등 94.88% 뉴메틱사업부 PNEUMATIC CYLINDER 고려반도체시스템, 에스에프에이 등 5.12% 합 계 100.00% (2) 부문별 매출액 및 당기손익 (단위 : 천원) 부 문 당분기 전분기 매출액 당기순손익 매출액 당기순손익 시스템부문 106,323,403 18,520,994 89,105,806 18,346,119 뉴메틱부문 5,737,130 1,137,625 8,244,848 2,237,187 합 계 112,060,533 19,658,619 97,350,654 20,583,306 (3) 부문자산 및 부문부채 (단위 : 천원) 부 문 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 시스템부문 174,125,606 21,435,026 162,497,457 24,882,051 뉴메틱부문 12,421,771 996,804 11,706,280 915,188 합 계 186,547,377 22,431,830 174,203,737 25,797,239 (4) 지역별 매출액 (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 한 국 57,985,743 60,253,614 중 국 22,266,683 16,555,727 기 타 31,808,107 20,541,313 합 계 112,060,533 97,350,654 (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출에서 중요한 비중을 차지하는 기업은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 당분기 전분기 A사 18,494,977 688,080 B사 12,585,916 18,168,280 C사 10,059,561 1,480,222 D사 7,075,152 7,690,732 E사 6,383,963 2,655,249 합 계 54,599,569 30,682,563 상기 매출은 전액 시스템사업부에서 발생하였습니다. 5. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요업종 지분율 당분기말 전기말 미나미㈜ 일본 스크린 프린터 제조업 100.00% 1,819,080 1,819,080 ㈜스트라토아이티 한국 소프트웨어 개발업 52.38% 550,000 550,000 ㈜프로텍에이엔이 한국 항공우주부품 제조업 100.00% 2,500,000 2,500,000 ㈜그로티 한국 교육용컨텐츠개발 및 판매업 47.91% 48,000 - ㈜프로텍엘앤에이치 한국 산업용전자기기 개발 및 제조업 96.88% - 1,260,000 ㈜피에스 한국 반도체장비 제조업 - - 201,038 합 계 4,917,080 6,330,118 (2) 종속기업투자의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 6,330,118 9,610,814 취 득 3,048,000 - 합 병 (40,197) - 손상차손(주1) (4,420,841) (3,280,696) 기말장부금액 4,917,080 6,330,118 (주1) 당분기말 현재 종속기업의 투자주식 일부가 회수가능성이 없다고 판단되어 4,420,841천원(전기:3,280,696천원)의 손상차손을 인식하였습니다. 6 . 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위 : 천원) 과 목 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 20,599,275 - 20,599,275 기타금융자산(유동) 5,232,820 - 5,232,820 매출채권 53,237,990 - 53,237,990 기타채권 561,684 - 561,684 기타금융자산(비유동) 366,452 - 366,452 합 계 79,998,221 - 79,998,221 (단위 : 천원) 과 목 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,631,211 - 19,631,211 기타금융자산(유동) 6,666,272 - 6,666,272 매출채권 32,961,331 - 32,961,331 기타채권 332,289 - 332,289 매도가능금융자산 - 730,173 730,173 기타금융자산(비유동) 622,138 - 622,138 합 계 60,213,241 730,173 60,943,414 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 과 목 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 13,012,756 유동성장기부채 3,000,000 장기매입채무및기타채무 701,292 합 계 16,714,048 (단위 : 천원) 과 목 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 12,835,204 장기차입금 3,000,000 장기매입채무및기타채무 585,322 합 계 16,420,526 (3) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 과 목 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 금융수익(이자수익) 457,821 - - 457,821 금융비용(이자비용) - - (31,582) (31,582) 공정가치측정금융자산처분이익 - 206,400 - 206,400 외화환산손익 155,855 - (47,304) 108,551 대손상각비 (95,232) - - (95,232) 합 계 518,444 206,400 (78,886) 645,958 (단위 : 천원) 과 목 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 금융수익(이자수익) 138,976 - - 138,976 금융비용(이자비용) - - (112,213) (112,213) 매도가능금융자산처분손실 - (2,416) - (2,416) 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익) - 38,701 - 38,701 외화환산손익 145,413 - 2,463 147,876 대손상각비 (150,784) - - (150,784) 합 계 133,605 36,285 (109,750) 60,140 7. 매도가능금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 미실현보유손익 손상차손 전전기이전 전 기 지분증권> LB세미콘㈜ 510,000 53,217 53,217 510,000 - 퍼시픽바이오㈜(구:㈜엘에너지) 359,430 266,956 (92,474) - - 소 계 869,430 320,173 (39,257) 510,000 - 출자금> 마이벤처파트너스 410,000 410,000 - - - 소 계 410,000 410,000 - - - 합 계 1,279,430 730,173 (39,257) 510,000 - 상기 시장성 있는 지분증권은 전기말 현재 취득원가( LB세미콘㈜의 주식은 손상차손반영후 취득원가 (0)원)와 장부금액과의 차액 (-)39,257천원에서 법인세효과 8,637천원을 차감한 (-)30,620천원이 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 당분기 중 전액 처분하였습니다. 8. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 40,642,550 - 40,642,550 건 물 35,030,511 (2,646,228) 32,384,283 구축물 433,253 (66,793) 366,460 기계장치 2,607,803 (898,247) 1,709,556 차량운반구 154,943 (135,910) 19,034 공구와기구 2,005,821 (1,330,220) 675,601 비 품 1,973,053 (1,289,996) 683,057 기타유형자산 206,430 - 206,430 건설중인자산 262,800 - 262,800 합 계 83,317,164 (6,367,394) 76,949,771 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 40,525,156 - 40,525,156 건 물 34,841,188 (1,990,589) 32,850,599 구축물 433,253 (50,546) 382,707 기계장치 2,699,103 (741,213) 1,957,890 차량운반구 154,943 (130,364) 24,579 공구와기구 1,910,622 (1,156,630) 753,992 비 품 1,849,886 (1,055,850) 794,036 기타유형자산 206,430 - 206,430 합 계 82,620,581 (5,125,192) 77,495,389 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 토 지 40,525,156 117,394 - - 40,642,550 건 물 32,850,599 189,323 - (655,639) 32,384,283 구축물 382,707 - - (16,247) 366,460 기계장치 1,957,890 - (85,213) (163,121) 1,709,556 차량운반구 24,579 - - (5,545) 19,034 공구와기구 753,992 139,099 (40,118) (177,372) 675,601 비 품 794,036 123,167 - (234,146) 683,057 기타유형자산 206,430 - - - 206,430 건설중인자산 - 262,800 - - 262,800 합 계 77,495,389 831,783 (125,331) (1,252,070) 76,949,771 토 지 41,021,167 127,512 (623,523) - 40,525,156 건 물 34,161,332 317,292 (758,098) (652,170) 33,068,356 구축물 410,065 - (5,696) (16,247) 388,122 기계장치 823,361 1,148,600 - (100,961) 1,871,000 차량운반구 12,566 22,588 - (8,726) 26,428 공구와기구 409,045 43,400 - (88,918) 363,527 비 품 1,004,439 82,023 - (226,776) 859,686 기타유형자산 206,430 - - - 206,430 합 계 78,048,405 1,741,415 (1,387,317) (1,093,798) 77,308,705 (3) 정부보조금 당사는 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우그 자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 하며, 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 당분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금은 없으며, 감가상각비 등과 상계한 금액은 207,650천원(전분기:259,130천원)입니다9 참조>. 당사는 당분 기말 현재 상기 자산취득에 사용된 정부보조금 이외에 상환의무가 있는 정부보조금 359,134천 원(전기말:278,042천원)을 예수금(장기기타채무)으로 계상하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 담보제공된 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 당분기말 전기말 토지 및 건물 우리은행 5,000,000 5,000,000 (5) 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 부보금액은 49,938,232천 원(전기:49,158,032천원)입니다. 9. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증 가 상 각 처분 기 말 산업재산권 486,675 106,297 (57,535) - 535,437 소프트웨어 90,539 103,250 (46,964) - 146,825 개 발 비 866,280 - (404,610) - 461,670 정부보조금 (459,031) - 207,650 - (251,381) 회원권 1,225,968 159,551 - - 1,385,519 합 계 2,210,431 369,098 (301,458) - 2,278,071 산업재산권 406,871 102,427 (48,672) - 460,626 소프트웨어 156,982 - (50,551) - 106,431 개 발 비 1,522,578 - (507,087) - 1,015,491 정부보조금 (794,195) - 259,130 - (535,065) 회원권 1,600,773 - - (374,805) 1,225,968 합 계 2,893,009 102,427 (347,180) (374,805) 2,273,451 당사의 개발비는 고효율 LED 패키지 제조용 모듈 개발 등을 위하여 지출된 금액입니다. 상기 개발비 이외에 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 5,709,194천원 및 5,523,138천원입니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 - 189,000 - 360,026 단ㆍ장기대여금 5,000,000 100,000 6,600,000 100,000 미수수익 232,820 - 66,272 - 보증금 - 77,452 - 162,112 합 계 5,232,820 366,452 6,666,272 622,138 11. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,849 6,021 단기예금 20,596,426 19,625,190 합 계 20,599,275 19,631,211 12. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매 출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 54,634,945 34,263,054 대손충당금 (1,396,955) (1,301,723) 미수금 577,684 348,289 대손충당금 (16,000) (16,000) 합 계 53,799,674 33,293,620 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,317,723 1,013,943 대손상각비 95,232 150,784 제 각 - - 기말금액 1,412,955 1,164,727 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 미만 54,121,120 32,475,121 6개월 이상 1년 미만 172,242 1,350,161 1년 이상 3년 미만 246,739 123,688 3년 이상 또는 부도 672,528 662,373 합 계 55,212,629 34,611,343 13. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 283,254 - 283,254 138,754 - 138,754 제 품 7,396,421 (59,175) 7,337,246 14,533,562 (59,175) 14,474,387 원재료 2,444,542 (79,707) 2,364,835 1,332,582 (79,707) 1,252,875 재공품 7,887,907 (42,815) 7,845,092 9,112,508 (42,815) 9,069,693 합 계 18,012,124 (181,697) 17,830,427 25,117,406 (181,697) 24,935,709 14. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주, 1주당 금액은 500원이며 발행할 주식은 기명식 보통주식 입니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 4,730,102천원(9,460,203주)(전기말:4,730,102천원(9,460,203주))입니다. (2) 당분기 및 전기 중 자본금, 주발행초과금 및 신주인수권대가의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 적 요 발행주식수 자본금 주식발행초과금 신주인수권대가 전기초 9,398,906주 4,699,453 9,555,921 733,876 2017.05.22 신주인수권의 행사 61,297주 30,649 518,276 (48,925) 전기말 및 당분기말 9,460,203주 4,730,102 10,074,197 684,951 (3) 자기주식당사는 자사 주식의 가격안정화를 위하여 자기주식을 취득하였으며, 당분기 및 전기 중 당사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 481,000주 2,297,240천원 481,000주 2,297,240천원 취득 및 처분 85,550주 1,495,827천원 - - 기 말 566,550주 3,793,067천원 481,000주 2,297,240천원 (4) 기타포괄손익누계액 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능증권평가손익입니다. (5) 배당금 당분기 및 전분기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 전기 최종배당:주당 200원(전전기:주당 150원) 1,795,841 1,337,686 (6) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,364,247 1,184,663 임의적립금 83,839 83,839 미처분이익잉여금 150,971,278 133,976,605 합 계 152,419,364 135,245,107 1) 법정적립금 당분기말 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 2) 임의적립금 당분기말 현재 임의적립금은 기업합리화적립금 83,839천원입니다. 기업합리화적립금은 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 자본전입 및 결손보전 이외에는 그 사용이 제한되어 있었으나 2000년 12월 29일 동 법의 개정에 따라사용제한이 해제되었습니다. 15. 신주인수권부사채 당사는 신주인수권부사채권자의 조기상환 청구 요청에 따라 2015년 7월 27일자로 2013년에 발행한 신주인수권부사채 100억원 전액을 상환하였으며, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채 잔액은 없습니다. 한편, 조기상환된 신주인수권부사채는 분리형이므로 신주인수권은 행사기간동안 행사가능한 바, 전기 이전에 3,000,000천원에 해당하는 신주인수권이 행사가격 8,157원에 행사되어 367,782주의 보통주식이 발행되었습니다. 한편, 당분기말 현재 잔존 신주인수권과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 행사비율 사채권면 금액의 100% 행사가격 1주당 8,157원(최초:9,377원) 행사가능주식수 858,158주 행사가격의 조정 사채발행일 익일부터 매3개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고,각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 행사가격 보다 낮은 경우에는 그 높은 가격을 행사가격으로 조정함.단, 이 경우 조정 후 행사가격은 최초 행사가격의 70%를 하회하지 못함. 행사가능기간 2014년 7월 25일부터 2019년 6월 25일까지 16. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 (225,026) (361,299) 급여비용(당기손익) - 근무원가 755,237 737,238 - 순이자비용 6,252 4,075 소 계 761,489 741,313 퇴직급여지급액 (9,001) (51,556) 사업결합 (7,983) - 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 94,701 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 183,412 (66,622) - 경험조정 534,482 428,756 소 계 717,894 456,835 기여금 납입액 (203,922) (4,186) 기 말 1,033,451 781,107 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 6,916,688 6,622,275 급여비용(당기손익) - 근무원가 755,237 737,238 - 이자비용 166,625 139,970 소 계 921,862 877,208 퇴직급여지급액 (254,050) (683,957) 합 병 18,314 - 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 94,701 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 183,412 (66,622) - 경험조정 458,132 370,831 소 계 641,544 398,910 기 말 8,244,358 7,214,436 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 7,141,714 6,983,574 급여비용(당기손익) - 이자수익 160,373 135,895 소 계 160,373 135,895 퇴직급여지급액 (245,049) (632,401) 합 병 26,297 - 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) - 경험조정 (76,350) (57,925) 소 계 (76,350) (57,925) 기여금 납입액 203,922 4,186 기 말 7,210,907 6,433,329 당분기 중 사외적립자산의 실제수익 은 84,023천원 (전 분기: 77,969천원)이었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기대임금상승률 5.00% 5.00% 할인율 2.79% 3.20% 사외적립자산의 기대수익률 2.79% 3.20% (5) 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 확정급여채무에 미치는 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가 1% 감소 할인율 (440,055) 507,993 미래임금상승률 492,206 (435,788) 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 5,500,865 - 5,213,835 - 미지급금 6,507,542 - 6,776,323 - 예수금 500,828 359,133 347,065 278,042 미지급비용 503,521 232,159 497,980 197,280 임대보증금 - 110,000 - 110,000 합 계 13,012,756 701,292 12,835,203 585,322 18. 외화자산ㆍ부채보고기간종료일 현재 당사의 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 13,684,427.36 15,226,662 USD 10,668,874.74 11,430,633 JPY 9,261,393.00 90,870 JPY - - 매출채권 USD 44,519,873.34 49,537,263 USD 8,736,916.45 9,360,732 CNY - - CNY 13,000.00 2,132 자산 계 USD 58,204,300.70 64,763,925 USD 19,405,791.19 20,791,365 JPY 9,261,393.00 90,870 JPY - - CNY - - CNY 13,000.00 2,132 외화부채 매입채무 USD - - USD 972,750.00 1,042,204 미지급금 USD 3,554,359.62 3,954,936 USD 1,150,488.62 1,232,634 부채 계 USD 3,554,359.62 3,954,936 USD 2,123,238.62 2,274,838 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 당기말 이자율 만기일 당분기말 전기말 상환방법 운영자금 우리은행 1.170% 2019.07.01 3,000,000 3,000,000 만기일시상환 유동성 대체액 (3,000,000) - 차감 계 - 3,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다8 참조>. 20. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기초 재무활동현금흐름 대체 이익잉여금처분 당분기말 유동성장기부채 - - 3,000,000 - 3,000,000 장기차입금 3,000,000 - (3,000,000) - - 장기예수금 278,042 81,091 - - 359,133 미지급배당금 - (1,795,841) - 1,795,841 - 합 계 3,278,042 (1,714,750) - 1,795,841 3,359,133 (단위 : 천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 이익잉여금처분 전기말 단기차입금 6,000,000 (6,000,000) - - 장기차입금 3,000,000 - - 3,000,000 장기예수금 196,393 81,649 - 278,042 미지급배당금 - (1,337,689) 1,337,689 - 합 계 9,196,393 (7,256,040) 1,337,689 3,278,042 21. 영업이익 (1) 매출당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출 121,977 1,000,142 452,491 2,363,170 제품매출 46,111,537 111,060,391 42,133,348 94,987,484 합 계 46,233,514 112,060,533 42,585,839 97,350,654 (2) 매출원가 당반기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분반기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가: 기초상품재고액 275,153 138,754 562,661 341,626 당기상품매입액 106,994 856,723 365,395 2,200,799 타계정대체액 (880) (1,015) (202) (202) 기말상품재고액 (283,254) (283,254) (571,796) (571,796) 상품매출원가 98,013 711,208 356,058 1,970,427 제품매출원가: 기초제품재고액 13,499,244 14,474,386 14,215,483 3,341,974 당기제품제조원가 22,663,286 67,224,024 33,024,642 79,790,502 타계정대체액 (31,580) (65,517) (22,036) (49,299) 기말제품재고액 (7,337,246) (7,337,246) (17,997,083) (17,997,083) 제품매출원가 28,793,704 74,295,647 29,221,006 65,086,094 합 계 28,891,717 75,006,855 29,577,064 67,056,521 (3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 972,295 2,302,055 766,929 2,237,503 퇴직급여 53,549 147,200 56,174 157,725 복리후생비 78,439 236,101 81,638 253,435 여비교통비 100,637 364,427 160,460 402,394 접대비 150,606 417,024 105,576 283,814 통신비 3,984 13,715 4,548 12,991 수도광열비 1,073 2,548 1,148 3,254 전력비 17,006 43,374 17,821 42,227 세금과공과금 209,841 340,644 173,116 276,086 감가상각비 86,118 257,179 83,191 256,387 지급임차료 10,994 70,926 34,762 93,457 수선비 - - - 11,000 보험료 25,558 63,177 26,339 67,169 차량유지비 7,298 19,798 7,786 19,168 운반비 108,816 308,781 96,214 305,135 교육훈련비 180 180 614 754 도서인쇄비 4,225 10,271 7,189 11,611 포장비 63,437 174,048 42,008 146,916 사무용품비 1,213 2,628 892 2,656 소모품비 19,107 81,057 29,988 71,082 지급수수료 2,258,721 3,974,113 853,969 2,119,266 광고선전비 46,081 131,288 8,676 162,126 대손상각비 246,798 95,232 71,407 150,784 수출제비용 99,594 217,656 55,960 135,602 무형자산상각비 20,098 57,535 16,785 48,672 A / S비 236,629 816,257 177,138 597,841 합 계 4,822,297 10,147,214 2,880,328 7,869,055 22. 비용의 성격별 분 류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료의 사용액 35,015,706 57,243,221 외주가공비 16,574,643 22,100,365 제품 및 재공품의 변동 8,361,743 (28,450,907) 종업원급여 11,700,675 11,060,715 감가상각 및 기타상각비 1,553,529 1,440,979 종업원급여 외 연구개발비 1,881,984 2,096,028 기타의 비용 10,065,790 9,435,177 합 계 85,154,070 74,925,578 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 38,371 1,266,379 166,840 413,946 외화환산이익 31,440 483,467 184,290 216,830 공정가치측정금융자산처분이익 174,675 206,400 - - 유형자산처분이익 - 39,668 5,000 4,683,356 수입임대료 31,200 93,600 31,200 93,600 잡이익 55,520 117,574 78,049 159,450 합 계 331,206 2,207,088 465,379 5,567,182 (2) 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 120,646 285,451 147,889 1,926,943 외화환산손실 423,523 374,916 28,681 68,953 무형자산처분손실 - - 194,805 194,805 종속기업투자손상차손 4,260,000 4,420,841 - - 매도가능금융자산평가손실 - - - 2,416 잡손실 74 219 3,050 3,671 합 계 4,804,243 5,081,427 374,425 2,196,788 24 . 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익은 전액 이자수익이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생원천 금융자산 당분기 전분기 금융기관예치금 208,359 61,892 단ㆍ장기대여금 249,462 77,084 합 계 457,821 138,976 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용은 전액 이자비용이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생원천 금융자산 당분기 전분기 금융기관차입금 등 31,582 112,213 합 계 31,582 112,213 25. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 종업원 주택자금 및 생활안정자금으로 장기대여금 100,000천원(전기:100,000)을 대여하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분 류 당분기 전분기 급 여 751,620 601,625 퇴직급여 430,962 399,818 합 계 1,182,581 1,001,443 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사가 포함되었습니다. (3) 당사의 종업원 이외 특수관계자와의 기중 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계구분 계정과목 당분기 전분기 미나미㈜ 종속기업 매 입 351,610 1,178,884 매 출 117,713 - ㈜스트라토아이티 종속기업 매 입 - 286,500 수입임대료 5,400 5,400 ㈜그로티 종속기업 이자수익 117 - 단기대여금의 대여 30,000 - ㈜프로텍엘앤에이치 종속기업 수입임대료 43,200 43,200 이자수익 232,520 61,887 단기대여금의 대여 1,700,000 4,500,000 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계구분 당분기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 미나미㈜ 종속기업 1,221,649 - - - ㈜스트라토아이티 종속기업 - 10,000 - 773,950 ㈜프로텍엘앤에이치 종속기업 5,029,305 50,000 6,084,026 50,000 ㈜피에스 종속기업 - - 100,000 - 합 계 6,250,954 60,000 6,184,026 823,950 (5) 제공한 지급보증 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 보증처 지급보증금액 미나미㈜ 한국외환은행 4,611,499 ㈜프로텍엘앤에이치 KEB하나은행 600,000 합 계 5,211,499 26. 법인세(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 세무상 법인세부담액 5,485,974 5,213,776 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (844,167) (64,436) 자본에 직접 반영된 법인세비용 157,937 89,588 손익에 반영된 법인세비용 4,799,744 5,238,928 (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이연법인세: 매도가능금융자산평가손익 - (10,916) 확정급여채무의 재측정요소 157,937 100,504 합 계 157,937 89,588 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 24,458,363 25,822,234 적용세율에 따른 법인세 5,358,840 5,658,891 조정사항 - 비공제비용 70,496 43,144 - 세액공제 및 감면 (801,595) (634,991) - 기타 172,003 171,883 법인세비용 4,799,744 5,238,928 유효세율 19.62% 20.29% 27. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주분기순이익 6,564,106천원 19,658,619천원 8,091,631천원 20,583,306천원 가중평균유통보통주식수 8,900,516주 8,952,686주 8,979,203주 8,947,544주 기본주당순이익 737원 2,196원 901원 2,300원 ① 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초보통유통주식수 8,979,203 8,979,203 8,979,203 8,917,906 자기주식의 취득 (78,687) (26,517) 신주인수권의 행사 - - - 29,638 가중평균유통보통주식수 8,900,516 8,952,686 8,979,203 8,947,544 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 희석분기순이익 6,564,106천원 19,658,619천원 8,091,631천원 20,583,306천원 가중평균유통잠재적보통주식수 9,334,432주 9,433,748주 9,413,059주 9,346,054주 희석주당이익 703원 2,084원 860원 2,202원 ① 당분기 및 전분기의 희석분기순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주분기순이익 6,564,106 19,658,619 8,091,631 20,583,306 희석성잠재적보통주 관련비용 - - - - 희석분기순이익 6,564,106 19,658,619 8,091,631 20,583,306 ② 가중평균유통잠재적보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 가중평균유통보통주식수 8,900,516 8,952,686 8,979,203 8,947,544 희석성잠재적보통주: - 신주인수권 433,916 481,062 433,856 398,510 가중평균유통/잠재적보통주식수 9,334,432 9,433,748 9,413,059 9,346,054 28. 지급보증 내역당사는 당분기말 현재 ㈜수동자연마을의 기업은행 차입금과 관련하여 2,160,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 서울보증보험 등으로부터 이행하자 등과 관련하여 8,641,404천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 20,599,275 20,599,275 19,631,211 19,631,211 - 기타금융자산(유동) 5,232,820 5,232,820 6,666,272 6,666,272 - 매출채권 53,237,990 53,237,990 32,961,331 32,961,331 - 기타채권 561,684 561,684 332,289 332,289 - 기타금융자산(비유동) 366,452 366,452 622,138 622,138 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 79,998,221 79,998,221 60,213,241 60,213,241 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산(주1) - - 320,173 320,173 금융자산 합계 79,998,221 79,998,221 60,533,414 60,533,414 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 13,012,756 13,012,756 12,835,204 12,835,204 - 유동성장기부채 3,000,000 3,000,000 - - - 장기차입금 - - 3,000,000 3,000,000 - 장기매입채무및기타채무 701,292 701,292 585,322 585,322 금융부채 합계 16,714,048 16,714,048 16,420,526 16,420,526 (주1) 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하는 지분증권을 제외한 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시된 자산 및 부채의 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정된 자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 공정가치가 공시된 자산 - 현금및현금성자산 20,599,275 2,849 20,596,426 - - 기타금융자산(유동) 5,232,820 - - 5,232,820 - 매출채권 53,237,990 - - 53,237,990 - 기타채권 561,684 - - 561,684 - 기타금융자산(비유동) 366,452 - 189,000 177,452 금융자산 합계 79,998,221 2,849 20,785,426 59,209,946 금융부채: 공정가치가 공시된 부채 - 매입채무및기타채무 13,012,756 - - 13,012,756 - 유동성장기부채 3,000,000 - 3,000,000 - - 장기매입채무및기타채무 701,292 - - 701,292 금융부채 합계 16,714,048 - 3,000,000 13,714,048 30. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는영업활동에서 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 환위험으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당분기말과 전기말 현재 변동금리부 조건의 차입금으로 인하여 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고 정 금 리 변 동 금 리 고 정 금 리 변 동 금 리 장단기차입금 - 3,000,000 - 3,000,000 당분기말 현재 변동금리 차입금의 이자율이 0.5% 증가 및 감소할 경우 당분기 세전손익 변동금액은 11,250천원 입니다. 2) 환율위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,080,899 (6,080,899) 1,851,653 (1,851,653) JPY 9,087 (9,087) - - CNY - - 213 (213) 합 계 6,089,986 (6,089,986) 1,851,866 (1,851,866) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로 부터의 신용위험은 제한적입니다. 3) 신용위험의 최대노출액 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 20,599,275 19,631,211 기타금융자산(유동) 5,232,820 6,666,272 매출채권 53,237,990 32,961,331 기타채권 561,684 332,289 기타금융자산(비유동) 366,452 622,138 금융보증계약 7,371,499 6,081,885 합 계 87,369,720 66,295,126 4) 금융자산 연령분석 금 융자산의 종류별 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 현금및현금성자산 20,599,275 20,599,275 - - - - - 기타금융자산(유동) 5,232,820 5,232,820 - - - - - 매출채권 53,237,990 44,480,158 8,519,178 7,607 16,899 137,793 76,355 기타채권 561,684 561,684 - - - - - 기타금융자산(비유동) 366,452 366,452 - - - - - 합 계 79,998,221 71,240,389 8,519,178 7,607 16,899 137,793 76,355 (단위 : 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 현금및현금성자산 19,631,211 19,631,211 - - - - - 기타금융자산(유동) 6,666,272 6,666,272 - - - - - 매출채권 32,961,331 19,524,408 12,294,404 - 2,592 1,080,129 59,799 기타채권 332,289 332,289 - - - - - 기타금융자산(비유동) 622,138 622,138 - - - - - 합 계 60,213,241 46,776,318 12,294,404 - 2,592 1,080,129 59,799 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다 . 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 당사 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 ~3개월 이하 3개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 합 계 매입채무및기타채무 8,619,071 3,965,191 428,495 - 13,012,757 유동성장기부채 - - 3,000,000 - 3,000,000 장기매입채무및기타채무 - - - 701,292 701,292 합 계 8,619,071 3,965,191 3,428,495 701,292 16,714,049 (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 (A) 22,431,830 25,797,239 자본총계 (B) 164,115,547 148,406,498 부채비율 (A / B) 13.67% 17.38% 6. 기타 재무에 관한 사항 - 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 비교표시 기간의 정보는 재작성하지 않았습니다.(주석3. 유의적인회계정책 참조) 가. 한국채택국제회계기준 으 로의 전환 당사의 과거기간 재무제표는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으나, 2011년 1월 1일로 개시되는 2011 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 재작성되었습니다. 나. 기타사항 당 사는 2018년4월 17일을 합병기일로 종속회사 (주)피에스를 흡수합병 완료하였습니다. > 당사는 2010년 3월 19일 주주총회 결의에 따라 2010년 3월 20일을 분할기일로 하여프레임 사업부를 물적분할하였습니다. 분할에 따라 설립된 신설회사는 (주)에스피텍입니다. 이후 2011년 4월 25일 지분100 %를 매각하였습니다. 기타 자세한 사항은 '2. 회사의 연혁'부분을 참조하여주시기 바랍니다. 중단영업 > 당사는 제15기 중 종속기업인 (주)에스피텍 주식을 전액 처분하였습니다. (주)에스피텍은 펠리클프라임을 생산하고 있으며 프레임부문을 구성합니다. (주)에스피텍의 처분은 2011년 4월 25일에 완료되었습니다. 제14기말 (주)에스피텍의 자산,부채는 매각예정처분자산집단으로 분류되었습니다. 제14기말 매각예정으로 분류된 (주)에스피텍의 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련계정과목 금액 금융자산 639,573 선급금 및 선급비용 16,279 재고자산 1,004,591 유형자산 94,166 기타비유동자산 53,000 매각예정처분자산집단 1,807,609 매입채무 및 기타채무 171,516 당기법인세부채 19,953 확정급여부채 93,878 매각예정처분자산집단 관련 부채 285,347 매각예정처분자산집단과 관련된 순자산 1,522,262 중단영업이익에 반영된 (주)에스피텍의 기중성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련계정과목 제15기 제14기 매출 961,784 1,665,275 매출원가 (746,392) (1,314,873) 매출총이익 215,392 350,402 기타수익(비용) (63,704) (94,919) 종속기업 처분손실 (117,947) - 세전 중단영업이익 33,741 255,483 법인세비용: 세전이익 관련 법인세비용 (40,477) (52,679) 처분 관련 법인세비용 22,774 - 법인세비용 계 (17,703) (52,679) 중단영업이익 16,038 202,804 중단영업과 관련한 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관련계정과목 제15기 제14기 중단영업 기본주당이익 2원 23원 중단영업 희석주당순이익 2원 23원 다. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기3분기 매출채권 55,913,461 1,398,302 2.5 기타채권(미수금) 675,792 16,000 2.4 단ㆍ장기대여금 500,000 - - 합 계 57,089,253 1,414,302 - 제21기 매출채권 35,486,077 1,311,995 3.7 기타채권(미수금) 472,571 16,000 3.4 단ㆍ장기대여금 807,000 - - 합 계 36,765,648 1,327,995 - 제20기 매출채권 24,695,886 1,003,615 4.1 기타채권(미수금) 912,606 16,000 1.8 단ㆍ장기대여금 800,000 - - 합 계 26,408,492 1,019,615 - -연결재무제표 주석사항을 참고하시기 바랍니다. (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기3분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,327,995 1,019,615 1,173,899 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 71,404 ① 대손처리액(상각채권액) - - 71,404 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 86,307 308,380 (82,880) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,414,302 1,327,995 1,019,615 -연결기준으로 작성하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무상태표상의 기말매출채권잔액을 기초로 하여 기간경과분석, 거래처별 신용 및 재무상태분석, 과거 경험율을 토대로 대손충당금을 설정 - 경험율산식: 최근5년동안의 '채권금액/대손제각금액' 비율의 산술평균- 경과기간별 설정비율 6개월미만: 1%, 6개월~1년사이: 20%, 1년~1.5년사이: 50%, 1.5년~2년사이:80%, 2년초과시: 100%단, 다음의 경우에는 경과기간에도 불구하고 대손충당금 설정율을 상향 또는 하향 조정한다.- 법정관리 또는 화의중인 채권은 변제기간과 원금변제율에 따라 100%로 상향 조정(4) 당해말 현재 경과기간별 매출채권및기타채권(대손충당금설정전) 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 55,497,744 172,242 246,739 672,528 56,589,253 특수관계자 - - - - - 계 55,497,744 172,242 246,739 672,528 56,589,253 구성비율 98.1% 0.3% 0.4% 1.2% 100% -연결기준으로 작성하였습니다. 라. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기3분기 제21기 제20기 비고 시스템 상 품 245,961 115,607 225,300 제 품 7,119,147 15,001,163 3,985,636 원재료 2,747,388 1,605,233 1,469,227 재공품 7,378,016 8,425,186 5,253,132 소 계 17,490,512 25,147,189 10,933,295 뉴메틱 상 품 744,541 23,147 116,326 제 품 1,480,307 708,976 753,594 원재료 1,960,760 3,044,304 106,748 재공품 2,849,623 1,681,196 1,194,450 소 계 7,035,231 5,457,623 2,171,118 합 계 상 품 990,502 138,754 341,626 제 품 8,599,454 15,710,139 4,739,230 원재료 4,708,148 4,649,537 1,575,975 재공품 10,227,639 10,106,382 6,447,582 합 계 24,525,743 30,604,812 13,104,413 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.9 17.4 8.8 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.7회 4.8회 4.9회 -연결기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2018년 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 9월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인의 입회는 없었으며 당사 관리부서의 주관하에 실사를 실시하였습니다. 다) 장기체화재고등의 현황 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 재고자산의 취득원가는 총평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 당분기 및 전기 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 없었으며, 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 없습니다(전기 : -천원) . 충당금은 변동없으나, 전기말대비 해외사업외화환산차이 때문에 당분기말 현재 재고자산평가손실충당금은 407,394천원(전기말 : 400,019천원)입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)프로텍 회사채 사모 2013년 07월 25일 10,000 0 - 2019년 07월 25일 전액조기상환 - 합 계 - - - 10,000 - - - - - - 2015년7월25일 100억원 조기상환하였습니다. - 상기이자율은 표면이자율입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기)3분기 지암회계법인 - - 제21기(전기) 지암회계법인 적정 - 제20기(전전기) 지암회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 지암회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사 44,000천원 - 제21기(전기) 지암회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사 44,000천원 518시간 제20기(전전기) 지암회계법인 별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사 42,000천원 511시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 종속회사에 대한 회계감사인의 감사의견 - 제21기 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 5. 회계감사인의 변경- 지암회계법인과 제21기부터 제23기까지 계약기간을 연장하였습니다.6. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토의견 제21기(전기) 지암회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제20기(전전기) 지암회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회의 소집 및 그 부의안건의 결정에 관한 사항 ② 신주발행, 주금납입 및 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한 사항 ③ 경영기본방침의 수립 및 중요사항의 변경에 관한 사항 ④ 중요사업계획 수립 및 결산에 관한 사항 ⑤ 사무소, 지사, 현지법인의 설치, 이전 및 폐지에 관한 사항 ⑥ 중요 재산의 취득과 처분에 관한 사항 ⑦ 외부차입, 담보제공 및 지급보증에 관한 사항 ⑧ 중요 불량 채권의 상각에 관한 사항 ⑨ 기타 대표이사가 특히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 상법 363조 제2항의 규정에 의하여 회의목적사항에 이사후보 약력등을 명기하였고 주주총회 통지.공고시 해당사항을 기재하고 있으며, 이사회에 의한 사내이사 후보추천함 (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (라) 사외이사 현황당사는 보고서 제출일 현재 1명의 사외이사가 있습니다. 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 남상덕 아남반도체 연구소장아남인스트루먼트 사장 - - - -2016년 3월 25일자 정기주주총회에서 재선임되었습니다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 구성 : 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 의결한 다. ② 이사회의 소집 : 이사회는 회일 1주일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집 한다. 다만 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차 를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 결의 방법 : 재적이사 과반수 이상의 출석 및 출석이사 과반수 이상의 찬성으로 결의 ④ 결의 사항 : 상기 이사회의 권한 내용 참조 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사활동내역 비고 1 2018년2월7일 제21기 결산 재무제표 결정의 건 가 결 참석(찬성) 2 2018년2월7일 내부회계관리제도 운영실태보고 가 결 참석(찬성) 3 2018년2월12일 (주)프로텍과 (주)피에스의 소규모합병 결정의 건 가 결 참석(찬성) 4 2018년2월23일 제21기 정기주주총회 개최 및 현금배당결정의 건 가 결 참석(찬성) 5 2018년3월14일 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가 결 참석(찬성) 6 2018년3월15일 (주)프로텍과 (주)피에스의 합병 승인의 건 가 결 참석(찬성) 7 2018년3월22일 제21기 정기주주총회 가 결 불참 8 2018년4월16일 지급보증 연장의 건(미나미, 일억이천만엔) 가 결 참석(찬성) 9 2018년4월18일 (주)프로텍과 (주)피에스의 합병종료보고의 건 가 결 참석(찬성) 10 2018년5월31일 신한은행 B2B구매론 및 하나은행 무역금융 연장의 건 가 결 참석(찬성) 11 2018년6월21일 (주)그로티 주주배정 유상증자 참여의 건 가 결 참석(찬성) 12 2018년7월2일 자사주신탁 계약의 건(15억원) 가 결 참석(찬성) 13 2018년9월18일 (주)프로텍엘앤에이치에 대한 단기대여금 출자전환의 건(30억원) 가 결 참석(찬성) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 ① 권한과 책임 : 회계와 업무의 감사, 이사회 출석과 의견진술, 임시총회의 소집 구, 자회사에대한 영업의 보고요구 및 재산상태의 조사, 감사록의 기록. ② 인 원 수 : 1명 (정관상 1명이상) ③ 상근여부 : 상근 (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 모집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 필요한 때에는 자회사에 대하여 경영의 신고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 신고를 하지 아니할 때 또는 그 신고의 내용을 확일할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이수현 전)INTEL KOREA 부장 전)Qorvo Inc 상무이사 (4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018년2월7일 제21기 결산 재무제표 결정의 건 가 결 2 2018년2월7일 내부회계관리제도 운영실태보고 가 결 3 2018년2월12일 (주)프로텍과 (주)피에스의 소규모합병 결정의 건 가 결 4 2018년2월23일 제21기 정기주주총회 개최 및 현금배당결정의 건 가 결 5 2018년3월14일 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가 결 6 2018년3월15일 (주)프로텍과 (주)피에스의 합병 승인의 건 가 결 7 2018년3월22일 제21기 정기주주총회 가 결 8 2018년4월16일 지급보증 연장의 건(미나미, 일억이천만엔) 가 결 9 2018년4월18일 (주)프로텍과 (주)피에스의 합병종료보고의 건 가 결 10 2018년6월21일 (주)그로티 주주배정 유상증자 참여의 건 가 결 11 2018년7월2일 자사주신탁 계약의 건 가 결 12 2018년9월18일 (주)프로텍엘앤에이치에 대한 단기대여금 출자전환의 건(30억원) 가 결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. - 당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.- 당사는 행사된 소수주주권은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 11월 14일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최승환 본인 보통주 3,134,774 33.14 3,199,400 33.82 - 이원호 임원 보통주 80 0 80 0 - 계 보통주 3,134,854 33.14 3,199,480 33.82 - - - - - - - 최대주주성명 직위 주요경력(최근 5년간) 경력사항 겸임현황 최승환 대표이사 (주)프로텍 대표이사(1997년9월~현재)(주)프로텍에이엔이 이사(2014년4월~2015년9월)(주)프로텍엘앤에이치 대표이사(2016년3월~현재) (주)프로텍 대표이사(1997년9월~현재)(주)프로텍에이엔이 대표이사(2015년 10월~현재)(주)프로텍엘앤에이치 대표이사(2016년3월~현재) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 11월 14일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2018년 11월 05일 최승환 3,199,480 33.82 특수관계인포함 장내매수(64,626주) 2015년 11월 16일 최승환 3,134,854 34.83 특수관계인포함 장내매수(34,324주) 2015년 08월 13일 최승환 3,100,530 34.45 특수관계인포함 장내매수(50,450주) 2014년 11월 19일 최승환 3,050,080 33.89 특수관계인포함 장내매수(25,000주) 2014년 08월 04일 최승환 3,025,080 33.61 특수관계인포함 장내매수(16,169주) 2014년 07월 15일 최승환 3,008,911 33.43 특수관계인포함 장내매수(4,900주) 2014년 05월 20일 최승환 3,004,011 33.37 특수관계인포함 장내매수(20,000주) ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 11월 14일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최승환 3,199,400 33.82 보고기준 가치투자자문(주) 921,775 9.74 보고기준 (주)엘파텍 850,470 8.99 보고기준 KB자산운용(주) 482,247 5.10 보고기준 우리사주조합 - - - -의결권 있는 주식수 기준입니다.-2018년9월7일 보고기준으로 가치투자자문(주)에서 921,775주를 단순투자목적으로 보유하고 있다고 전자공시 하였습니다.-2018년9월7일 보고기준으로 (주)엘파텍에서 1,708,628주(의결권있는주식수:850,470주, 신주인수권이 표시된것: 858,158주)를 단순투자목적으로 보유하고 있다고 전자공시 하였습니다.-2018년6월25일 보고기준으로 KB자산운용(주)에서 482,247주를 단순투자목적으로 보유하고 있다고 전자공시 하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,724 99.7% 5,112,589 54.0% - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 정관 제 9조 주1) 결 산 일 12월31일 정기주주총회 사업년도 종료후3개월내 주주명부폐쇄시기 정관 제 12조 (1월1일 ~1월31일) 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권(8권종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고관련 회사홈페이지(http://www.protec21.co.kr)나매일경제신문 주1) 제9조(신주인수권) ⓛ 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외 합작 또는 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우7. 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사, 신기술금융지원에관한 법에 의한 신기술금융회사 또는 개인에게 신주를 배정하는 경우8. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년04월 2018년05월 2018년06월 2018년07월 2018년08월 2018년09월 (주)프로텍기명식 보통주 최 고 19,800 21,150 21,700 18,600 17,800 15,600 최 저 18,200 18,550 17,350 16,850 15,300 14,350 월간거래량 1,035,286 858,391 802,819 485,568 484,787 367,415 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최승환 남 1955년 12월 대표이사사장 등기임원 상근 경영총괄 용문고등학교 졸업전) 대홍기업 경영 전) 기성산업(주) 경영현) (주)프로텍 대표이사겸)프로텍에이엔이 대표이사겸)프로텍엘앤에이치 대표이사 3,199,400 - 20년10개월 2019년 03월 24일 이원호 남 1968년 01월 전무이사 등기임원 상근 기술영업 청주기계공고 졸업전)현대전자(주) 근무현) (주)프로텍 상무이사겸) MINAMI 이사겸)프로텍에이엔이 이사 80 - 20년10개월 2019년 03월 24일 이수현 남 1968년 07월 감사 등기임원 상근 감사 연세대학교 졸업전)INTEL KOREA 부장 전)Qorvo Inc 상무이사현)(주)프로텍 감사 - - 2년4개월 2019년 03월 24일 남상덕 남 1942년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전)아남반도체 연구소장전)아남인스트루먼트 사장현)(주)프로텍 사외이사 - - 4년4개월 2019년 03월 24일 김명진 남 1967년 12월 이사 미등기임원 상근 연구개발 현 (주)프로텍 이사 - - 10개월 - 고윤성 남 1969년 09월 상무이사 미등기임원 상근 연구개발 현) (주)프로텍 이사 - - 9년3개월 - 이인수 남 1968년 03월 이사 미등기임원 상근 품질관리, 고객서비스 현대전자(주) 근무현) (주)프로텍 이사 - - 20년10개월 - 정원한 남 1967년 09월 이사 미등기임원 상근 구매 현) (주)프로텍 이사 - - 20년10개월 - 김상근 남 1968년 11월 이사 미등기임원 상근 관리 현) (주)프로텍 이사겸) MINAMI 감사겸)프로텍엘앤에이치 감사겸)스트라토아이티 감사겸)프로텍에이엔이 감사 - - 7년3개월 - 이춘곤 남 1960년 05월 이사 미등기임원 상근 연구개발 현)(주)프로텍 이사 - - 2년8개월 - 안근식 남 1967년 09월 이사 미등기임원 상근 연구개발 현)(주)프로텍 이사 - - 2년4개월 - 신남식 남 1964년 06월 이사 미등기임원 상근 영업 현)(주)프로텍 이사 - - 1년6개월 - 홍승민 남 1973년 06월 이사 미등기임원 상근 연구개발 전)(주)프로텍 수석연구원현)(주)프로텍 이사겸)(주)프로텍에이엔이 이사 - - 18년9개월 - 서성민 남 1960년 04월 이사 미등기임원 상근 연구개발 현)(주)프로텍 이사 - - 12개월 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 시스템사업부외 남 229 - 2 - 231 4.7 9,314 40 - 시스템사업부외 여 32 - 0 - 32 5.0 829 26 - 합 계 261 - 2 - 263 4.7 10,143 38 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사포함) 3 1,500 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 726 181 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 685 343 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 23 23 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 5개의 종속회사를 가지고 있습니다. 당사의 종속회사 지분보유 현황은 다음과 같습니다. 계열회사 : 총 6개社(당사 포함)[2018. 09. 30 현재] 구분 회 사 명 업 종 상장구분 출자비율 국내 (주)프로텍 자동화기기외 상장법인 - 해외 MINAMI Co.,LTD 반도체 제조용 기계제조업외 비상장법인 100% 국내 (주)스트라토아이티 소프트웨어 개발업 비상장법인 52.38% 국내 (주)프로텍에이엔이 항공기부품제조외 비상장법인 100% 국내 (주)그로티 교육용컨텐츠 개발 및 판매등 비상장법인 47.91% 국내 (주)프로텍엘앤에이치 산업용 전자기기 개발 및 제조 등 비상장법인 96.88% - 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 성 명 겸직현황 최승환 (주)프로텍 대표이사(주)프로텍에이엔이 대표이사(주)프로텍엘앤에이치 대표이사 이원호 (주)프로텍 상무이사MINAMI 이사(영업)(주)프로텍에이엔이 이사 김상근 (주)프로텍 이사MINAMI 감사(주)프로텍엘앤에이치 감사(주)스트라토아이티 감사(주)프로텍에이엔이 감사 홍승민 (주)프로텍 이사(주)프로텍에이엔이 이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 MINAMI Co.,LTD(비상장) 2012년 08월 27일 경영참가등 5,557 485,000 100 1,819 - - - 485,000 100 1,819 5,982 -465 마이벤처초기기업투자조합(마이벤처파트너스)(비상장) 2011년 06월 29일 단순투자 500 - 5.0 410 - -410 - - 0 0 6,368 -614 (주)스트라토아이티(비상장) 2014년 01월 25일 경영참가등 550 22,000 52.38 550 - - - 22,000 52.38 550 1,787 618 퍼시픽바이오(구:엘에너지)(상장) 2014년 04월 17일 단순투자 600 181,603 0.2 267 -181,603 -365 98 - - 0 29,747 -7,862 (주)프로텍에이엔이(비상장) 2014년 04월 21일 경영참가등 2,500 500,000 100 2,500 - - - 500,000 100 2,500 2,335 25 (주)그로티(비상장) 2015년 11월 30일 경영참가등 1,200 32,000 51.61 0 9,600 48 - 41,600 47.91 48 402 -431 (주)프로텍엘앤에이치(구:위티)(비상장) 2016년 03월 21일 경영참가등 1,260 21,000 51.22 1,260 600,000 3,000 -4,260 621,000 96.88 0 4,949 -2,088 (주)피에스 2016년 12월 28일 경영참가등 285 16,000 100 201 -16,000 -201 - - - - 78 -151 합 계 - - 7,007 - 2,072 -4,162 - - 4,917 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계사와의 거래 가. 당사의 종업원 이외 특수관계자와의 기중 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계구분 계정과목 당분기 전분기 미나미㈜ 종속기업 매 입 351,610 1,178,884 매 출 117,713 - ㈜스트라토아이티 종속기업 매 입 - 286,500 수입임대료 5,400 5,400 ㈜그로티 종속기업 이자수익 117 - 단기대여금의 대여 30,000 - ㈜프로텍엘앤에이치 종속기업 수입임대료 43,200 43,200 이자수익 232,520 61,887 단기대여금의 대여 1,700,000 4,500,000 나. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계구분 당분기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 미나미㈜ 종속기업 1,221,649 - - - ㈜스트라토아이티 종속기업 - 10,000 - 773,950 ㈜프로텍엘앤에이치 종속기업 5,029,305 50,000 6,084,026 50,000 ㈜피에스 종속기업 - - 100,000 - 합 계 6,250,954 60,000 6,184,026 823,950 다. 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 보증처 지급보증금액 미나미㈜ 한국외환은행 4,611,499 ㈜프로텍엘앤에이치 KEB하나은행 600,000 합 계 5,211,499 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제21기주주총회(2018.3.22) [보고사항]1.감사보고2.영업보고3.재무제표 승인보고[부의안건]제1호의안 이사 보수한도 승인의 건제2호의안 감사 보수한도 승인의 건 원안승인가결 제20기주주총회(2017.3.24) [보고사항]1.감사보고2.영업보고3.외부감사인 선임보고4.재무제표 승인보고[부의안건]제1호의안 이사 보수한도 승인의 건제2호의안 감사 보수한도 승인의 건 원안승인가결 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항없습니다. (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채발행 2013년 07월 25일 시설투자등 10,000 시설투자등 10,000 - 전환사채발행 2014년 10월 14일 운영자금 800 운영자금 800 - 4. 채무보증현황 당사는 당분기말 현재 ㈜수동자연마을의 기업은행 차입금과 관련하여 2,160,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 서울보증보험 등으로부터 이행하자 등과 관련하여 8,641,404천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 5. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 6. 합병등 전후의 재무사항 비교 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl - 당사는 2018년 4월 17일을 합병기일로 종속회사 (주)피에스를 흡수합병하였으나, 100% 자회사에 대한 흡수합병으로 합병전후 연결재무제표 상 유의적 영향은 없습니다. (단위:백만원) 과 목 (주)프로텍(존속회사) (주)피에스(소멸회사) 합병후 자산 유동자산 84,303 111 84,314 비유동자산 88,352 22 88,334 자산총계 172,655 133 172,648 부채 유동부채 16,652 101 16,653 비유동부채 3,815 -8 3,807 부채총계 20,467 93 20,460 자본 자본금 4,730 80 4,730 자본잉여금 10,759 - 10,759 자기주식 -2,297 - -2,297 기타포괄손익누계액 - - - 이익잉여금 138,996 -40 138,996 자본총계 152,188 40 152,188 -합병기일의 합병재무제표로 외부감사인의 검토 및 감사를 받지 않은 재무제표입니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - - - - - - - - 7. 제재현황 회사는 인천지방법원의 경매를 통하여 공장을 낙찰받았으며, 2011년 7월 4일 자산(공장)을 양수 하는 수시공시를 하였으나, 별도로 2010년말 자산총액 11%에 해당하는 규모(65.8억원)임에도 다음 날까지 주요사항보고서(자산양수도)를 제출하지 아니하여(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제7호, 동법시행령 제171조 제1항 제5호) 2015년 8월 27일자로 금융감독원으로부터 경고를 받았습니다. 앞으로 재발되지 않도록 관련법규 준수에 만전을 기하도록 하겠습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음