웹케시 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 25 (당)반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 24 (전)반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
웹케시 주식회사

1. 일반사항웹케시 주식회사(이하 "당사")는 전자금융사업과 관련하여 기기 판매, 시스템공급 및 운용관련업, 전자금융사업과 관련한 기기임대업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업을 주 사업목적으로 1999년 7월 8일 설립되었으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층에 위치하고 있습니다.또한, 당사는 2000년 6월 30일을 기준으로 ㈜피플앤커뮤니티를 흡수합병하였으며, 2003년 11월 30일에 ATM사업부를 게이트뱅크㈜로 인적분할하였고, 2012년 5월 29일자로 경영관리 사업부문을 웹케시벡터㈜(구, 웹케시홀딩스㈜)로 인적분할하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)이고, 보통주발행주식수는 13,636,248주이며, 당사의 보통주 자본금은 6,893백만원입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

석창규	2,521,478	18.49%

㈜쿠콘	1,172,479	8.60%

윤완수	809,800	5.94%

THE HIGHCLERE INTERNATIONAL INVESTORS SMALLER COMPANIES FUND	604,953	4.44%

기업은행	541,092	3.97%

웹케시㈜(자기주식)	97,849	0.72%

기타	7,888,597	57.84%

합 계	13,636,248	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. .

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 및 사용제한 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	12,251,410,357	19,423,503,478

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000,000	3,000,000

합 계	12,254,410,357	19,426,503,478

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계정과목	당반기말	전기말	비 고

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

5. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	7,553,372,616	(670,315,110)	6,883,057,506	4,395,135,926	(582,448,429)	3,812,687,497

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	기 초	설 정	환 입	제 각	반기말

대손충당금(매출채권)	582,448,429	94,447,272	-	(6,580,591)	670,315,110

전반기	기 초	설 정	환 입	제 각	반기말

대손충당금(매출채권)	458,825,373	145,916,098	-	(16,546,720)	588,194,751

6. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

자금관리서비스 설치용역 등	-	1,738,276,013

차감 : 손실충당금	-	(17,641,182)

합 계	-	1,720,634,831

유동	-	1,720,634,831

비유동	-	-

합 계	-	1,720,634,831

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

자금관리서비스 설치용역 등	13,154,612	19,838,255

합 계	13,154,612	19,838,255

유동	13,154,612	19,838,255

비유동	-	-

합 계	13,154,612	19,838,255

(3) 당반기 및 전반기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	기초	설정(환입)	제각 등	반기말

대손충당금(계약자산)	17,641,182	(17,641,182)	-	-

전반기	기초	설 정	제각 등	반기말

대손충당금(계약자산)	7,323,066	3,125,178	-	10,448,244

7. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구 분	당반기말	전기말

유동성	MMF	4,167,900,234	4,107,569,193

상장주식	4,701,027,000	4,504,492,580

소 계	8,868,927,234	8,612,061,773

비유동성	상장주식	4,286,662,380	4,199,995,800

비상장주식	5,867,530,000	5,867,530,000

복합금융상품	350,000,000	350,000,000

조합출자금(*1)	1,182,329,498	1,152,984,259

저축성보험	-	506,886,033

신탁펀드	1,867,469,396	1,528,958,780

소 계	13,553,991,274	13,606,354,872

합 계	22,422,918,508	22,218,416,645

(*1) 당사는 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 상기 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석17참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	1,470,819,896	49,229,493

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(1,003,067,127)	(2,456,024,094)

합 계	467,752,769	(2,406,794,601)

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	상장주식	6,682,740,000	7,683,019,000

비상장주식	273,856,920	273,856,920

합 계	6,956,596,920	7,956,875,920

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치 변동분 누계)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	(1,165,992,875)	6,045,117,197

평가	(1,787,947,320)	(9,594,976,400)

이연법인세효과	375,468,937	2,110,894,807

반기말 금액	(2,578,471,258)	(1,438,964,396)

9. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구 분	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

관계기업투자주식	웹케시글로벌㈜	33.02%	1,486,078,500	989,820,875	1,247,825,992

㈜이티솔루션즈	25.62%	2,673,296,940	2,497,384,400	2,752,308,307

㈜전자신문사	25.62%	2,305,842,090	4,074,170,205	4,217,534,250

위플렉스㈜	38.71%	11,770,919,837	11,294,593,515	11,450,859,048

웹케시아이앤씨㈜	47.17%	2,500,000,000	2,543,923,494	2,527,016,039

웹케시씨앤에스㈜	30.00%	1,500,000,000	939,683,661	1,181,018,888

KOSIGN	34.09%	689,400,000	688,650,893	622,153,637

합 계	22,925,537,367	23,028,227,043	23,998,716,161

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	반기말가액

웹케시글로벌㈜	1,247,825,992	-	(258,005,117)	-	989,820,875

㈜이티솔루션즈	2,752,308,307	-	(254,374,061)	(549,846)	2,497,384,400

㈜전자신문사	4,217,534,250	-	(91,613,413)	(51,750,632)	4,074,170,205

위플렉스㈜	11,450,859,048	-	(156,265,533)	-	11,294,593,515

웹케시아이앤씨㈜	2,527,016,039	-	16,907,455	-	2,543,923,494

웹케시씨앤에스㈜	1,181,018,888	-	(241,335,227)	-	939,683,661

KOSIGN	622,153,637	-	70,010,914	(3,513,658)	688,650,893

합 계	23,998,716,161	-	(914,674,982)	(55,814,136)	23,028,227,043

전반기	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	반기말가액

웹케시글로벌㈜	540,923,839	-	(118,861,796)	-	422,062,043

㈜이티솔루션즈	3,262,586,695	-	(288,793,066)	-	2,973,793,629

㈜전자신문사	3,292,060,307	-	300,770,538	5,055,421	3,597,886,266

위플렉스㈜	5,078,942,950	7,000,000,000	(253,116,834)	-	11,825,826,116

웹케시아이앤씨㈜	2,478,537,043	-	26,526,638	-	2,505,063,681

웹케시씨앤에스㈜	1,553,103,228	-	(195,932,404)	-	1,357,170,824

합 계	16,206,154,062	7,000,000,000	(529,406,924)	5,055,421	22,681,802,559

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	자 산	부 채	매출액	영업손익	반기순손익

웹케시글로벌㈜	3,561,768,380	803,333,628	1,474,813,502	(847,166,284)	(781,261,526)

㈜이티솔루션즈	42,339,824,945	32,592,032,596	171,595,203	(196,495,197)	(682,993,909)

㈜전자신문사	26,679,670,626	10,777,366,937	17,750,270,322	339,166,694	311,616,353

위플렉스㈜	29,416,332,554	415,063,930	195,063,273	(720,036,845)	(403,685,961)

웹케시아이앤씨㈜	5,399,957,688	6,839,980	-	(20,540,500)	35,843,805

웹케시씨앤에스㈜	4,391,980,608	2,317,277,120	3,874,773,186	(835,945,275)	(804,450,756)

KOSIGN	1,586,715,037	210,052,358	1,286,622,170	207,480,663	207,480,663

전 기	자 산	부 채	매출액	영업손익	당기순손익

웹케시글로벌㈜	4,021,275,102	481,574,068	2,890,215,672	(640,374,340)	(619,450,583)

㈜이티솔루션즈	37,235,208,900	26,492,397,399	543,929,054	(272,639,333)	(864,501,649)

㈜전자신문사	28,867,158,745	12,405,276,428	39,568,627,380	1,559,001,288	2,337,036,795

위플렉스㈜	29,687,414,719	282,460,134	315,754,364	(658,316,618)	(1,656,777,445)

웹케시아이앤씨㈜	5,675,162,162	317,888,159	-	(26,545,900)	102,775,471

웹케시씨앤에스㈜	5,185,941,141	2,306,786,897	8,965,559,693	(1,300,261,288)	(1,240,281,134)

KOSIGN(*1)	1,266,099,487	84,495,428	226,363,254	(110,362,167)	(133,756,721)

(*1) 해당 관계기업의 요약 재무정보는 관계기업투자주식 간주취득일 이후의 요약 재무정보입니다.

상기 회사에 대하여는 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 동 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기말	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,954,692,747	-	1,954,692,747

건물	2,908,029,181	(619,741,352)	2,288,287,829

기계장치	648,182,000	(404,235,345)	243,946,655

비품	3,091,549,661	(1,865,588,498)	1,225,961,163

시설장치	4,406,436,407	(2,638,287,733)	1,768,148,674

합 계	13,008,889,996	(5,527,852,928)	7,481,037,068

전기말	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,954,692,747	-	1,954,692,747

건물	2,908,029,181	(583,390,982)	2,324,638,199

기계장치	648,182,000	(344,190,543)	303,991,457

비품	3,014,338,661	(1,664,677,567)	1,349,661,094

시설장치	4,801,210,407	(2,685,571,538)	2,115,638,869

합 계	13,326,452,996	(5,277,830,630)	8,048,622,366

(2) 당반기 및 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	반기말가액

토지	1,954,692,747	-	-	-	-	1,954,692,747

건물	2,324,638,199	-	-	(36,350,370)	-	2,288,287,829

기계장치	303,991,457	-	-	(60,044,802)	-	243,946,655

비품	1,349,661,094	79,111,000	(31,647)	(202,779,284)	-	1,225,961,163

시설장치	2,115,638,869	25,400,000	(37,790,449)	(335,099,746)	-	1,768,148,674

합 계	8,048,622,366	104,511,000	(37,822,096)	(634,274,202)	-	7,481,037,068

전반기	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	반기말가액

토지	1,343,276,895	-	-	-	611,415,852	1,954,692,747

건물	1,843,921,151	-	-	(31,909,497)	548,976,915	2,360,988,569

기계장치	424,081,061	-	-	(60,044,802)	-	364,036,259

차량운반구	-	78,822,736	(76,195,312)	(2,627,424)	-	-

비품	1,029,140,915	441,381,618	-	(173,534,387)	-	1,296,988,146

시설장치	1,694,850,689	1,369,238,546	-	(353,048,936)	-	2,711,040,299

건설중인자산	1,706,700,000	-	-	-	(1,706,700,000)	-

합 계	8,041,970,711	1,889,442,900	(76,195,312)	(621,165,046)	(546,307,233)	8,687,746,020

11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기말	취득원가	상각및손상누계액	순장부금액

개발비	5,009,520,331	(2,138,523,904)	2,870,996,427

산업재산권	121,441,140	(69,362,887)	52,078,253

소프트웨어	308,495,600	(148,332,351)	160,163,249

회원권(*)	7,274,162,968	-	7,274,162,968

합 계	12,713,620,039	(2,356,219,142)	10,357,400,897

전기말	취득원가	상각및손상누계액	순장부금액

개발비	4,170,882,935	(2,661,784,268)	1,509,098,667

산업재산권	434,576,100	(262,460,861)	172,115,239

소프트웨어	307,556,600	(119,718,611)	187,837,989

판매권	736,363,637	(736,363,637)	-

회원권(*)	6,975,421,741	-	6,975,421,741

합 계	12,624,801,013	(3,780,327,377)	8,844,473,636

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	기초가액	취 득	처 분	상각비	반기말가액

개발비	1,509,098,667	2,337,894,064	(708,833,674)	(267,162,630)	2,870,996,427

산업재산권	172,115,239	1,956,480	(96,250,013)	(25,743,453)	52,078,253

소프트웨어	187,837,989	939,000	-	(28,613,740)	160,163,249

회원권	6,975,421,741	809,741,227	(511,000,000)	-	7,274,162,968

합 계	8,844,473,636	3,150,530,771	(1,316,083,687)	(321,519,823)	10,357,400,897

전반기	기초가액	취 득	처 분	상각비	반기말가액

개발비	2,011,605,027	-	-	(447,339,990)	1,564,265,037

산업재산권	232,699,512	6,811,520	-	(40,930,709)	198,580,323

소프트웨어	71,025,452	174,366,000	-	(17,087,567)	228,303,885

판매권	226,573,424	-	-	(113,286,714)	113,286,710

회원권	6,594,620,741	380,801,000	-	-	6,975,421,741

합 계	9,136,524,156	561,978,520	-	(618,644,980)	9,079,857,696

(3) 당반기 및 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

경상연구개발비	507,685,959	994,576,087

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

당반기말	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	15,385,507,602	-	15,385,507,602

건물	9,826,167,731	(547,700,269)	9,278,467,462

합 계	25,211,675,333	(547,700,269)	24,663,975,064

전기말	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	15,385,507,602	-	15,385,507,602

건물	9,826,167,731	(424,873,147)	9,401,294,584

합 계	25,211,675,333	(424,873,147)	24,786,802,186

(2) 당반기 및 전반기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	기초가액	취 득	감가상각비	대 체	반기말가액

토지	15,385,507,602	-	-	-	15,385,507,602

건물	9,401,294,584	-	(122,827,122)	-	9,278,467,462

합 계	24,786,802,186	-	(122,827,122)	-	24,663,975,064

전반기	기초가액	취 득	감가상각비	대 체	반기말가액

토지	11,986,845,141	2,220,794,929	-	214,626,948	14,422,267,018

건물	5,976,091,222	2,364,891,194	(108,556,101)	331,680,285	8,564,106,600

합 계	17,962,936,363	4,585,686,123	(108,556,101)	546,307,233	22,986,373,618

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

기타매출	380,956,641	217,020,343

감가상각비	122,827,122	108,556,101

13. 기타자산

보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계정과목	구 분	당반기말	전기말

기타유동자산	미수수익	143,525,132	86,550,733

선급금	151,821,780	49,593,592

선급비용	79,624,254	139,147,980

소 계	374,971,166	275,292,305

기타비유동자산	임차보증금	2,930,483,200	2,913,138,200

임차보증금(현재가치할인차금)	(93,522,034)	(134,311,380)

기타장기채권(*)	3,000,303,800	-

소 계	5,837,264,966	2,778,826,820

합 계	6,212,236,132	3,054,119,125

(*) 당반기 중 취득한 ㈜에듀윌 주식과 관련하여 당사와 ㈜에듀윌의 특수관계자간 약정에 의하여 특정한 가격으로 거래 상대방에게 해당 주식의 매수 또는 매도를 청구할 수 있는 권리를 각각 보유하고 있으며 이에 따라 당사는 실질적으로 해당 유가증권의 보유에 따르는 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있지 않으므로 동 유가증권을 기타장기채권으로 분류하였습니다.

14. 기타부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계정과목	구 분	당반기말	전기말

기타유동부채	선수수익	4,798,706,142	6,051,977,062

예수금	18,367,127	129,070,777

미지급비용	697,247,808	551,711,265

임대보증금	230,000,000	110,000,000

포인트충당부채	47,205,193	40,995,294

당기법인세부채	1,608,431,030	1,922,166,412

소 계	7,399,957,300	8,805,920,810

기타비유동부채	선수수익	479,128,598	2,036,659,497

임대보증금	-	120,000,000

소 계	479,128,598	2,156,659,497

합 계	7,879,085,898	10,962,580,307

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

건물	3,527,685,831	(1,223,754,727)	2,303,931,104	3,393,653,308	(692,700,025)	2,700,953,283

차량운반구	1,062,387,875	(516,789,863)	545,598,012	1,112,477,068	(506,901,650)	605,575,418

합 계	4,590,073,706	(1,740,544,590)	2,849,529,116	4,506,130,376	(1,199,601,675)	3,306,528,701

(2) 당반기 및 전반기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	기초가액	신규리스	리스해지	감가상각비	리스변경	반기말가액

건물	2,700,953,283	14,638,100	-	(531,054,702)	119,394,423	2,303,931,104

차량운반구	605,575,418	128,323,696	(23,572,526)	(181,590,721)	16,862,145	545,598,012

합 계	3,306,528,701	142,961,796	(23,572,526)	(712,645,423)	136,256,568	2,849,529,116

전반기	기초가액	신규리스	리스해지	감가상각비	리스변경	반기말가액

건물	1,785,779,937	1,418,251,224	(307,930,992)	(471,987,213)	32,390,748	2,456,503,704

차량운반구	335,186,043	364,340,855	(4,153,365)	(157,900,153)	-	537,473,380

합 계	2,120,965,980	1,782,592,079	(312,084,357)	(629,887,366)	32,390,748	2,993,977,084

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	531,054,702	471,987,213

차량운반구	181,590,721	157,900,153

소 계	712,645,423	629,887,366

리스부채에 대한 이자비용	52,393,343	34,242,467

단기리스 임차료	-	13,440,000

소액리스 임차료	31,388,666	24,249,722

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출(이자포함)은 717,867천원 및 616,169천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,356,995,712	1,273,857,651	1,366,173,835	1,261,960,969

1년 초과 5년 이내	1,784,278,542	1,719,265,010	2,232,372,988	2,140,045,669

합 계	3,141,274,254	2,993,122,661	3,598,546,823	3,402,006,638

16. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,570,850,836	7,447,489,658

사외적립자산의 공정가치	(4,451,143,993)	(4,864,042,884)

확정급여제도의 부채 인식액	3,119,706,843	2,583,446,774

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	7,447,489,658	7,997,704,209

당반기근무원가	573,183,306	584,150,476

관계사 전출입	36,075,410	(44,759,800)

퇴직급여지급액	(485,897,538)	(324,778,819)

반기말금액	7,570,850,836	8,212,316,066

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,864,042,884	5,143,645,167

관계사 전출입	(137,204,480)	(19,363,029)

퇴직급여 지급액	(275,694,411)	(143,333,364)

반기말금액	4,451,143,993	4,980,948,774

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	573,183,306	584,150,476

이자원가	-	-

사외적립자산의 이자수익	-	-

합 계	573,183,306	584,150,476

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	4,451,143,993	4,864,042,884

17. 우발부채와 약정사항보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

보증제공자	보증액	보증처	보증 내용

소프트웨어공제조합(*)	36,857,173,987	매출거래처	계약보증 외

(*) 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 1,182,329천원이 담보로 제공되고 있습니다(주석7 참조).

18. 자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 발행주식수(*)	13,636,248주	13,786,248주

보통주 자본금	6,893,124,000원	6,893,124,000원

(*) 당사는 2023년 2월 20일(이사회결의일 2023년 2월 10일) 자기주식 150,000주를 이익소각의 방법으로 소각함에 따라 자본금 변동없이 발행주식수가 감소하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	39,459,877,116	39,462,289,356

자기주식처분이익	291,717,816	291,717,816

합 계	39,751,594,932	39,754,007,172

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(89,487,376)	(35,935,100)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(2,578,471,258)	(1,165,992,875)

합 계	(2,667,958,634)	(1,201,927,975)

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(3,094,740,305)	(7,838,790,305)

주식선택권	842,421,720	688,386,426

기타자본조정	(1,173,909,243)	(1,173,909,243)

합 계	(3,426,227,828)	(8,324,313,122)

19. 주식기준보상

(1) 당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. (2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 발행 내역은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 (교부방법은 당사가 결정함) ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 일정기간 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구 분	2차 부여분(*1)	3차 부여분(*1)	4차 부여분(*1)	5차 부여분

부여일	2020년 03월 26일	2021년 03월 26일	2022년 03월 28일	2023년 03월 27일

부여수량	39,500주	9,500주	30,000주	9,000주

철회 및 소멸수량	-	-	(-)2,000주	-

총주식수 변동에 따른 조정수량	37,790주	9,086주	(-)280주	-

행사수량	-	-	-	-

미행사수량	77,290주	18,586주	27,720주	9,000주

결의기관	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회

행사가격	19,180원(기존 37,074원)	37,069원(기존:71,651원)	24,701원(기존:24,441원)	15,881원

부여인원	8명	4명	14명	3명

가득조건	4년(20.03.26~24.03.26)	4년(21.03.26~25.03.26)	4년(22.03.28~26.03.28)	4년(23.03.27~27.03.27)

행사가능기간	3년(24.03.27~27.03.26)	3년(25.03.27~28.03.26)	3년(26.03.29~29.03.28)	3년(27.03.28~30.03.27)

(*1) 2021년 5월 6일 무상증자 및 2023년 2월 20일 자기주식 소각으로 인하여 부여수량과 행사가격이 변동하였습니다.

(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분	5차 부여분

주가	36,850원	70,500원	24,750원	14,760원

행사가격(부여시점)	37,074원	71,651원	24,441원	15,881원

기대주가변동성	0.5576	0.3417	0.3267	0.3573

무위험이자율	1.41%	1.72%	2.84%	3.25%

옵션의 공정가치	18,611원/주	25,797원/주	8,855원/주	5,610원/주

총보상원가	735,134,500원	245,072,070원	247,929,360원	50,492,340원

전기까지 누적 주식보상비용	520,720,268원	112,324,718원	55,341,440원	-

당기 주식보상비용	91,891,812원	30,634,014원	27,301,776원	4,207,692원

주식선택권 취소로 인하여 대체된 금액	-	-	-	-

주식선택권 행사로 인하여 대체된 금액	-	-	-	-

잔여 보상원가	122,522,420원	102,113,338원	165,286,144원	46,284,648원

20. 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구 분	당반기말	전기말

이익잉여금	이익준비금	590,497,504	590,497,504

임의적립금	800,000,000	800,000,000

미처분이익잉여금	65,645,786,453	64,516,658,679

합 계	67,036,283,957	65,907,156,183

21. 영업이익(1) 당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당사의 당반기 및 전반기의 영업수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

용역매출	547,834,015	2,463,456,785	2,842,741,204	5,174,797,207

수수료매출	16,772,949,905	32,815,678,059	19,961,966,983	36,505,379,094

기타매출	366,963,075	748,024,923	212,218,497	397,398,128

합 계	17,687,746,995	36,027,159,767	23,016,926,684	42,077,574,429

(3) 당사의 당반기 및 전반기의 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

급여	2,472,029,553	4,934,472,121	3,082,640,349	6,128,978,663

상여	-	187,826,796	300,000,000	768,900,000

잡급	205,650,000	422,770,000	238,705,807	412,265,807

퇴직급여	275,732,836	573,183,306	287,896,813	584,150,476

경상연구개발비	230,838,753	507,685,959	470,857,238	994,576,087

복리후생비	170,281,666	368,596,259	94,418,709	183,312,195

여비교통비	65,213,828	119,075,514	35,836,516	55,446,558

접대비	227,865,119	471,714,824	240,737,816	405,020,947

통신비	24,044,246	47,536,075	21,343,248	42,011,144

건물관리비	143,020,312	301,985,162	122,240,521	210,469,858

세금과공과	524,535,077	1,023,029,394	486,793,204	936,493,471

감가상각비	723,660,844	1,469,746,747	732,374,964	1,359,608,513

지급임차료	27,585,243	48,741,038	25,521,986	57,060,811

수선비	1,850,000	24,074,000	1,590,000	3,712,000

보험료	11,486,570	12,526,110	10,790,800	24,552,310

차량유지비	45,782,142	90,622,148	54,830,726	98,985,129

운반비	2,056,562	4,187,839	6,969,699	9,265,153

교육훈련비	15,848,830	75,646,165	44,136,000	54,296,000

도서인쇄비	20,338,850	42,561,677	18,007,220	38,952,124

소모품비	26,791,561	58,180,531	35,809,073	55,762,478

지급수수료	3,720,527,989	7,328,992,860	3,314,916,551	5,937,722,216

광고선전비	540,161,967	933,158,784	519,966,672	1,182,292,229

회의비	3,552,006	7,624,034	5,876,542	11,534,587

행사비	11,471,661	14,284,332	5,408,495	5,408,495

협회비	28,240,000	34,870,000	29,050,000	36,480,000

무형자산상각비	153,373,810	321,519,823	310,611,679	618,644,980

대손상각비	34,830,690	76,806,090	58,182,474	149,041,276

외주용역비	3,473,051,034	8,081,173,965	6,670,788,646	11,245,107,038

상품매입원가	396,070,000	422,170,000	163,298,000	517,229,000

주식보상비용	75,118,026	154,035,294	77,865,345	144,662,402

포인트충당부채전입	7,071,380	13,840,546	7,914,368	15,511,445

합 계	13,658,080,555	28,172,637,393	17,475,379,461	32,287,453,392

(4) 당사는 영업의 특성상 비용의 성격별 분류와 기능성 분류간에 중요한 차이가 없습니다.

22. 수주계약 등(1) 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,298,970,306	2,726,161,611

증감액(*)	1,179,114,546	10,564,263,638

수익인식액	(2,463,456,785)	(4,926,797,207)

기말금액	1,014,628,067	8,363,628,042

(*1) 신규계약액, 계약변동액에 따른 변동액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 계약과 관련 된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	7,059,920,472	14,902,511,325

누적손익	1,542,702,345	3,002,733,798

진행청구액	(8,615,777,429)	(16,186,807,365)

계약자산	-	1,738,276,013

계약부채	(13,154,612)	(19,838,255)

(4) 당반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	공사손실충당부채

진행률에 따른 용역계약	-	(51,137,207)	51,137,207	-	-

한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 23. 관계기업투자손익당반기 및 전반기의 관계기업투자손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

지분법이익	(12,997,890)	86,918,369	170,383,933	327,297,176

지분법손실	(288,127,634)	(1,001,593,351)	(301,203,820)	(856,704,100)

합 계	(301,125,524)	(914,674,982)	(130,819,887)	(529,406,924)

24. 금융손익

(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

이자수익	88,035,880	203,943,154	47,054,362	103,748,789

배당금수익	236,550	131,165,500	24,050,923	140,268,136

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	264,135,345	1,470,819,896	(66,483,307)	49,229,493

합 계	352,407,775	1,805,928,550	4,621,978	293,246,418

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

이자비용	27,252,719	52,393,343	20,051,702	34,242,467

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	184,633,891	1,003,067,127	1,639,826,280	2,456,024,094

합 계	211,886,610	1,055,460,470	1,659,877,982	2,490,266,561

25. 기타손익

(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

외환차익	92,820	907,060	60	60

외화환산이익	-	-	-	74

유형자산처분이익	468,353	468,353	41,986,506	41,986,506

사용권자산처분이익	-	593,430	1,931,031	3,007,463

잡이익	1,672,043	10,205,733	2,430,347	5,143,122

합 계	2,233,216	12,174,576	46,347,944	50,137,225

(2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

기부금	105,000,000	155,000,000	47,000,000	92,000,000

유형자산처분손실	-	37,790,449	-	-

무형자산처분손실	-	11,000,000	-	-

사용권자산처분손실	-	-	15,511,222	15,511,222

잡손실	369,602	516,905	25,224	237,022

합 계	105,369,602	204,307,354	62,536,446	107,748,244

26. 법인세비용당사는 중간기간의 법인세비용과 관련하여 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 당반기 및 전반기의 법인세비용을 인식하였습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주 주식수를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

보통주 당기순이익	5,873,177,774원	5,474,757,007원

가중평균유통보통주식수(*)	13,538,399주	13,538,399주

기본주당순이익	434원/주	404원/주

(*) 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

당반기	주식수	대상기간	가중치	적수(주)

전기이월	13,636,248	2023.01.01~06.30	181일	2,468,160,888

자기주식(기초)	(97,849)	2023.01.01~06.30	181일	(17,710,669)

합 계	13,538,399	2,450,450,219

가중평균유통보통주식수: 2,450,450,219 ÷ 181일 = 13,538,399주

전반기	주식수	대상기간	가중치	적수(주)

전기이월	13,786,248	2022.01.01~06.30	181일	2,495,310,888

자기주식(기초)	(247,849)	2022.01.01~06.30	181일	(44,860,669)

합 계	13,538,399	2,450,450,219

가중평균유통보통주식수: 2,450,450,219 ÷ 181일 = 13,538,399주

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당반기와 전반기 모두 주식선택권이 행사되었다고 가정하는 경우의 희석주당순이익이 기본주당순이익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

28. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

비현금항목의 조정 :

이자수익	(203,943,154)	(103,748,789)

이자비용	52,393,343	34,242,467

퇴직급여	573,183,306	584,150,476

감가상각비	1,469,746,747	1,359,608,513

무형자산상각비	321,519,823	618,644,980

대손상각비	76,806,090	149,041,276

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1,470,819,896)	(49,229,493)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,003,067,127	2,456,024,094

지분법이익	(86,918,369)	(327,297,176)

지분법손실	1,001,593,351	856,704,100

유형자산처분이익	(468,353)	(41,986,506)

유형자산처분손실	37,790,449	-

무형자산처분손실	11,000,000	-

사용권자산처분이익	(593,430)	(3,007,463)

사용권자산처분손실	-	15,511,222

주식보상비	154,035,294	144,662,402

배당금수입	(131,165,500)	(140,268,136)

포인트충당부채전입	13,840,546	15,511,445

기타매출	3,528,560	(7,463,293)

지급수수료	-	(1,198,339)

법인세비용	1,625,004,920	1,531,325,944

급여(연차수당)	145,536,543	110,435,713

합 계	4,595,137,397	7,201,663,437

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(3,164,817,281)	(5,980,007,270)

계약자산의 증감	1,738,276,013	(192,025,661)

미수금의 증감	177,167,337	80,589,348

선급금의 증감	(2,158,188)	(8,539,164)

선급비용의 증감	59,523,726	(62,788,572)

미지급금의 증감	(5,273,091,794)	(1,615,129,838)

계약부채의 증감	(6,683,643)	(333,002,971)

선수수익의 증감	(2,810,801,819)	(4,970,461,537)

예수금의 증감	(110,703,650)	(7,906,682)

포인트충당부채의 증감	(16,769,207)	(7,050,000)

퇴직금의 지급	(210,203,127)	(181,445,455)

합 계	(9,620,261,633)	(13,277,767,802)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산과 리스부채	280,755,875	1,763,351,554

관계회사 확정급여부채 인수	36,075,410	(44,759,800)

리스부채의 유동성대체	614,648,449	305,552,593

유형자산의 투자부동산대체	-	1,706,700,000

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	기 초	현금흐름	비현금 변동	반기말

현할차 상각	대 체

리스부채(유동)	1,261,960,969	(717,867,239)	52,393,343	677,370,578	1,273,857,651

리스부채(비유동)	2,140,045,669	-	-	(420,780,659)	1,719,265,010

임대보증금	230,000,000	-	-	-	230,000,000

합 계	3,632,006,638	(717,867,239)	52,393,343	256,589,919	3,223,122,661

전반기	기 초	현금흐름	비현금 변동	반기말

현할차 상각	대 체

리스부채(유동)	990,230,387	(616,169,315)	34,242,467	620,419,883	1,028,723,422

리스부채(비유동)	1,084,659,714	-	-	858,993,030	1,943,652,744

임대보증금	110,000,000	120,000,000	-	-	230,000,000

합 계	2,184,890,101	(496,169,315)	34,242,467	1,479,412,913	3,202,376,166

29. 금융위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 주요한 사항은 2022년 12월 31일의 연차재무제표에 기술되어 있습니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는순부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 순부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 계산하고 있습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

부채총계	17,635,044,312	25,884,963,066

차감: 현금및현금성자산	(12,251,410,357)	(19,423,503,478)

순부채	5,383,633,955	6,461,459,588

자본총계	107,586,816,427	103,028,046,258

순부채비율	5.00%	6.27%

30. 금융상품 위험(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	12,251,410,357	19,423,503,478

매출채권	6,883,057,506	3,812,687,497

계약자산	-	1,720,634,831

미수금	513,150	4,400,597

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

기타유동자산/기타비유동자산	5,980,790,098	2,865,377,553

합 계	25,118,771,111	27,829,603,956

② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	계약자산	미수금	매출채권	계약자산	미수금

6개월 이하	6,932,903,010	-	513,150	3,839,503,225	1,738,276,013	4,400,597

6개월 초과 ~ 1년 이하	90,330,148	-	-	81,803,859	-	-

1년 초과 ~ 2년 이하	129,086,508	-	-	123,775,113	-	-

2년 초과	401,052,950	-	-	350,053,729	-	-

합 계	7,553,372,616	-	513,150	4,395,135,926	1,738,276,013	4,400,597

(2) 유동성위험당반기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

미지급금	3,460,114,364	-	3,460,114,364

계약부채	13,154,612	-	13,154,612

리스부채	1,273,857,651	1,719,265,010	2,993,122,661

임대보증금	230,000,000	-	230,000,000

합 계	4,977,126,627	1,719,265,010	6,696,391,637

(3) 환위험당반기말과 전기말 현재 원화 대비의 USD 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 환율 변동시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 이자율위험당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 이자율 변동시 당사의 재무제표에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 21,812백만원 및 22,529백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 1,723백만원 및 1,780백만원입니다.

31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	12,251,410,357	12,251,410,357	19,423,503,478	19,423,503,478

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

매출채권	6,883,057,506	6,883,057,506	3,812,687,497	3,812,687,497

계약자산	-	-	1,720,634,831	1,720,634,831

미수금	513,150	513,150	4,400,597	4,400,597

기타금융자산	5,980,790,098	5,980,790,098	2,865,377,553	2,865,377,553

소 계	25,118,771,111	25,118,771,111	27,829,603,956	27,829,603,956

당기손익공정가치 측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	22,422,918,508	22,422,918,508	22,218,416,645	22,218,416,645

소 계	22,422,918,508	22,422,918,508	22,218,416,645	22,218,416,645

기타포괄손익공정 가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	6,956,596,920	6,956,596,920	7,956,875,920	7,956,875,920

소 계	6,956,596,920	6,956,596,920	7,956,875,920	7,956,875,920

합 계	54,498,286,539	54,498,286,539	58,004,896,521	58,004,896,521

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금	3,460,114,364	3,460,114,364	8,747,231,158	8,747,231,158

계약부채	13,154,612	13,154,612	19,838,255	19,838,255

리스부채	2,993,122,661	2,993,122,661	3,402,006,638	3,402,006,638

임대보증금	230,000,000	230,000,000	230,000,000	230,000,000

합 계	6,696,391,637	6,696,391,637	12,399,076,051	12,399,076,051

금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산	8,987,689,380	6,035,369,630	7,399,859,498	22,422,918,508

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	6,682,740,000	-	273,856,920	6,956,596,920

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산	8,704,488,380	5,636,527,973	7,877,400,292	22,218,416,645

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	7,683,019,000	-	273,856,920	7,956,875,920

당반기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.(4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	금융자산	금융부채	계

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가	당기손익공정가치

금융수익	203,943,154	1,578,525,796	23,459,600	-	-	1,805,928,550

금융비용	-	1,003,067,127	-	52,393,343	-	1,055,460,470

기타포괄손익	-	-	(1,412,478,383)	-	-	(1,412,478,383)

전반기	금융자산	금융부채	계

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가	당기손익공정가치

금융수익	103,748,789	166,038,029	23,459,600	-	-	293,246,418

금융비용	-	2,456,024,094	-	34,242,467	-	2,490,266,561

기타포괄손익	-	-	(7,484,081,593)	-	-	(7,484,081,593)

32. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	웹케시글로벌㈜, ㈜이티솔루션즈, ㈜전자신문사, 위플렉스㈜, 웹케시아이앤씨㈜, 웹케시씨앤에스㈜, KOSIGN

기타 특수관계자	핀플㈜, 웹케시벡터㈜, ㈜쿠콘, 비즈플레이㈜, 비플페이㈜, 마드라스체크㈜, 웹케시(천진)과기발전유한공사, WEBCASH VINA, 재단법인 소프트웨어해외지원재단

(2) 당사는 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	280,840,206	318,248,933

퇴직급여	24,791,202	38,870,810

주식기준보상	58,159,374	58,159,374

합 계	363,790,782	415,279,117

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	회사명	매 출	매 입

매출	영업외수익	자산처분	합 계	영업비용	영업외비용	합 계

관계기업	웹케시글로벌㈜	275,820,000	-	805,083,687	1,080,903,687	171,659,290	-	171,659,290

웹케시씨앤에스㈜	177,636,609	-	-	177,636,609	3,460,533,619	-	3,460,533,619

㈜이티솔루션즈	414,000	-	-	414,000	-	-	-

위플렉스㈜	-	-	-	-	87,460,000	-	87,460,000

기타 특수관계자	웹케시벡터㈜	47,868,000	-	-	47,868,000	1,180,515,573	-	1,180,515,573

㈜쿠콘	471,849,976	24,211,700	-	496,061,676	2,103,750,557	-	2,103,750,557

비즈플레이㈜	1,085,398,876	-	-	1,085,398,876	97,862,087	-	97,862,087

비플페이㈜	123,000,000	-	-	123,000,000	-	-	-

마드라스체크㈜	46,048,480	-	-	46,048,480	154,965,455	-	154,965,455

재단법인 소프트 웨어해외지원재단	3,000,000	-	-	3,000,000	-	145,000,000	145,000,000

합 계	2,231,035,941	24,211,700	805,083,687	3,060,331,328	7,256,746,581	145,000,000	7,401,746,581

전반기	회사명	매 출	매 입

매출	영업외수익	합 계	영업비용	영업외비용	합 계

관계기업	웹케시글로벌㈜	15,900,000	-	15,900,000	247,829,376	-	247,829,376

웹케시씨앤에스㈜	133,621,752	-	133,621,752	3,588,490,939	-	3,588,490,939

㈜이티솔루션즈	138,000	-	138,000	-	-	-

기타 특수관계자	웹케시벡터㈜	49,512,000	-	49,512,000	1,380,268,000	-	1,380,268,000

㈜쿠콘	472,132,881	24,211,700	496,344,581	1,899,979,529	-	1,899,979,529

비즈플레이㈜	1,327,162,772	-	1,327,162,772	28,040,720	-	28,040,720

비플페이㈜	219,720,000	-	219,720,000	-	-	-

로움아이티㈜	88,000,000	-	88,000,000	30,213,487	-	30,213,487

마드라스체크㈜	2,909,088	-	2,909,088	840,000	-	840,000

재단법인 소프트 웨어해외지원재단	3,000,000	-	3,000,000	-	80,000,000	80,000,000

합 계	2,312,096,493	24,211,700	2,336,308,193	7,175,662,051	80,000,000	7,255,662,051

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	합 계	미지급금	임대보증금	합 계

관계기업	웹케시글로벌㈜	292,402,000	-	292,402,000	21,418,067	-	21,418,067

웹케시씨앤에스㈜	16,852,679	-	16,852,679	640,677,853	120,000,000	760,677,853

㈜이티솔루션즈	75,900	-	75,900	-	-	-

기타 특수관계자	웹케시벡터㈜	990,000	-	990,000	-	-	-

㈜쿠콘	102,113,336	-	102,113,336	377,763,318	-	377,763,318

비즈플레이㈜	188,906,024	-	188,906,024	14,218,567	110,000,000	124,218,567

비플페이㈜	13,255,000	-	13,255,000	-	-	-

마드라스체크㈜	11,134,112	-	11,134,112	-	-	-

재단법인 소프트 웨어해외지원재단	550,000	-	550,000	-	-	-

합 계	626,279,051	-	626,279,051	1,054,077,805	230,000,000	1,284,077,805

전기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	합 계	미지급금	임대보증금	합 계

관계기업	웹케시글로벌㈜	2,750,000	-	2,750,000	29,829,228	-	29,829,228

웹케시씨앤에스㈜	5,640,800	-	5,640,800	988,662,355	120,000,000	1,108,662,355

㈜이티솔루션즈	75,900	-	75,900	-	-	-

위플렉스㈜	-	-	-	2,040,500	-	2,040,500

기타 특수관계자	웹케시벡터㈜	9,902,200	-	9,902,200	-	-	-

㈜쿠콘	143,027,033	-	143,027,033	374,122,761	-	374,122,761

비즈플레이㈜	211,646,489	1,508,750	213,155,239	354,164,538	110,000,000	464,164,538

비플페이㈜	12,133,000	-	12,133,000	-	-	-

마드라스체크㈜	2,552,220	117,600	2,669,820	-	-	-

합 계	387,727,642	1,626,350	389,353,992	1,748,819,382	230,000,000	1,978,819,382

보고기간종료일 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	회사명	현금출자	배당금수취	지분증권매매

기타특수관계자	㈜쿠콘	-	24,211,700	-

전반기	회사명	현금출자	배당금수취	지분증권매매

관계기업	위플렉스㈜	7,000,000,000	-	-

기타특수관계자	㈜쿠콘	-	24,211,700	-

합 계	7,000,000,000	24,211,700	-

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.

33. 보고기간 후 사건(1) 당사는 보고기간종료일 이후인 2023년 7월 13일(이사회결의일 2023년 7월 12일) 자기주식취득 신탁계약 2,000백만원을 체결하였습니다.(2) 당사는 보고기간종료일 이후인 2023년 7월 25일(이사회결의일 2023년 7월 17일) 웹케시글로벌㈜ 1,981,438주(991백만원) 유상증자에 참여하였습니다.