웹케시 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 18 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지

1. 일반사항 웹케시주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 현황지배기업은 전자금융사업과 관련하여 기기 판매, 시스템공급 및 운송관련업, 전자금융사업과 관련한 기기임대업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업을 주 사업목적으로 1999년 7월 8일 설립되었으며, 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층에 위치하고 있습니다.또한, 지배기업은 2000년 6월 30일을 기준으로 ㈜피플앤커뮤니티를 흡수합병하였으며, 2003년 11월 30일에 ATM사업부를 게이트뱅크㈜로 인적분할하였고, 2012년 5월 29일자로 경영관리 사업부문을 웹케시벡터㈜(구, 웹케시홀딩스㈜)로 인적분할하였습니다. 당분기 말 현재 지배기업의 수권주식수는 200,000,000주 (1주의 금액: 500원)이고, 보통주발행주식수는 5,631,222주 이며, 지배기업의 보통주 자본금은 2,816백만원 입니다. 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주(*)	합계

석창규	1,260,739	-	1,260,739	20.16

피에스에이제1호핀테크사모투자합자회사	130,000	490,000	620,000	9.91

윤완수	420,900	-	420,900	6.73

MIROKU JYOHO SERVICE CO., LTD	281,777	-	281,777	4.50

중소기업은행	-	133,333	133,333	2.13

네오아이씨피	128,620	-	128,620	2.06

케이아이비넷	115,000	-	115,000	1.84

쿠콘	70,000	-	70,000	1.12

기타	3,224,186	-	3,224,186	51.55

합 계	5,631,222	623,333	6,254,555	100.00

(*) 지배기업은 2015년 중 의결권이 있는 전환상환우선주를 발행하였습니다. 전환상환우선주에는 의결권이 부여되어 있으며, 상기의 지분율은 전환상환우선주의 의결권을 고려한 지분율입니다. (2) 연결대상 종속기업의 현황당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	소재지	자본금	지배기업 지분율

웹케시네트웍스주식회사	전자금융관련 서비스업	대한민국	3,894백만원	100%

(3) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	영업손익	당기손익

웹케시네트웍스주식회사	4,065	1,391	4,983	(266)	(207)

(4) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.(5) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하고 있으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 24 참조).

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 추후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 추정금액은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금 등	10,001,099,035	11,516,697,440

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

5. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분증권 :

케이토토	10.00%	4,500,000,000	4,500,000,000	4,500,000,000

쿠콘	9.00%	440,440,000	440,440,000	-

비즈플레이	8.18%	720,000,000	720,000,000	-

KOSIGN	18.18%	226,200,000	226,200,000	-

MWI	11.13%	188,966,254	188,966,254	188,966,254

케이아이비넷	-	-	-	832,007,000

네오아이씨피	-	-	-	794,222,532

네오아이오티	-	-	-	46,699,780

지머니트랜스	20.35%	175,000,000	175,000,000	175,000,000

소프트웨어공제조합	879,131,512	1,041,162,024	1,026,371,533

정보통신공제조합	15,165,197	16,058,694	15,165,197

소계	7,144,902,963	7,307,826,972	7,578,432,296

채무증권 :

국공채	-	-	285,000

소계	-	-	285,000

합계	7,144,902,963	7,307,826,972	7,578,717,296

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 원가로 측정하고 있습니다. 전기말에 종속기업및관계기업투자로 분류되었던 쿠콘, 비즈플레이, KOSIGN 3개사는 당분기 중 지분양도 및 실질적 경영권 분리로 중대한 영향력을 상실했기 때문에 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,578,717,296	7,109,297,861

취득	-	569,122,824

처분	(1,673,214,312)	(432,578,198)

평가	15,683,988	147,240,021

대체	1,386,640,000	185,634,788

분기말금액	7,307,826,972	7,578,717,296

(3) 당분기와 전분기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	114,847,216	3,331,466

분기평가액	12,233,511	114,847,216

손익반영액	-	(3,331,466)

분기말금액	127,080,727	114,847,216

6. 관계기업투자 주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

웹케시피트	대한민국	28.36%	-	48.72%	-

비즈플레이	대한민국	-	-	8.18%	550,473,347

쿠콘	대한민국	-	-	9.00%	533,777,289

KOSIGN	대한민국	-	-	31.82%	474,488,993

계	-	1,558,739,629

(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	당기초	취득	처분	지분법자본변동	대체	당분기말

관계기업	웹케시피트	-	-	-	-	-	-

비즈플레이	550,473,347	-	-	36,000,000	(586,473,347)	-

쿠콘	533,777,289	-	-	10,462,791	(544,240,080)	-

KOSIGN	474,488,993	-	(198,264,427)	(11,871,997)	(264,352,569)	-

합계	1,558,739,629	-	(198,264,427)	34,590,794	(1,395,065,996)	-

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	분기순손익

웹케시피트	842,959,527	1,524,898,172	3,860,961,087	(154,754,228)	(179,247,791)

7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액

토지	1,774,929,527	-	1,774,929,527	-	-	-

건물	2,062,509,065	(236,942,111)	1,825,566,954	-	-	-

기계장치	558,657,200	(553,360,217)	5,296,983	558,657,200	(540,761,776)	17,895,424

차량운반구	34,708,130	(2,849,409)	31,858,721	-	-	-

비품	3,028,490,863	(2,500,774,288)	527,716,575	2,834,731,880	(2,334,018,912)	500,712,968

시설장치	1,090,123,325	(1,019,676,568)	70,446,757	1,090,123,325	(908,322,832)	181,800,493

계	8,549,418,110	(4,313,602,593)	4,235,815,517	4,483,512,405	(3,783,103,520)	700,408,885

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 >

(단위 : 원)

구분	당기초	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	당분기말

토지	-	-	-	-	1,774,929,527	1,774,929,527

건물	-	-	-	(38,672,046)	1,864,239,000	1,825,566,954

기계장치	17,895,424	-	-	(12,598,441)	-	5,296,983

차량운반구	-	34,708,130	-	(2,849,409)	-	31,858,721

비품	500,712,968	198,538,983	(3,326,333)	(168,209,043)	-	527,716,575

시설장치	181,800,493	-	-	(111,353,736)	-	70,446,757

계	700,408,885	233,247,113	(3,326,333)	(333,682,675)	3,639,168,527	4,235,815,517

전분기 >(단위 : 원)

구분	전기초	취득	연결범위 변동	처분/폐기	감가상각비	대체	전분기말

토지	-	-	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	36,437,562	-	-	-	(14,020,438)	-	22,417,124

차량운반구	69,709,644	-	(48,470,155)	(7,895,412)	(13,082,845)	(261,232)	-

비품	771,355,450	138,565,369	(102,045,715)	(35,683,827)	(226,060,524)	14,083,973	560,214,726

시설장치	339,646,278	-	5,332,078	-	(122,137,856)	-	222,840,500

계	1,217,148,934	138,565,369	(145,183,792)	(43,579,239)	(375,301,663)	13,822,741	805,472,350

8. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액

토지	-	-	-	1,774,929,527	-	1,774,929,527

건물	-	-	-	2,062,509,065	(198,270,065)	1,864,239,000

계	-	-	-	3,837,438,592	(198,270,065)	3,639,168,527

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 >

(단위 : 원)

구분	당기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	당분기말

토지	1,774,929,527	-	-	(1,774,929,527)	-	-

건물	1,864,239,000	-	-	(1,864,239,000)	-	-

계	3,639,168,527	-	-	(3,639,168,527)	-	-

연결회사는 전기까지 투자목적으로 보유하고 있던 토지와 건물을 당분기 중 사용목적으로 전환함에 따라 전액 유형자산으로 계정재분류하였습니다 . 전분기 >

(단위 : 원)

구분	당기초	취득	처분/폐기	감가상각비	전분기말

토지	1,774,929,527	-	-	-	1,774,929,527

건물	1,915,801,727	-	-	(38,672,046)	1,877,129,681

계	3,690,731,254	-	-	(38,672,046)	3,652,059,208

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액

영업권	897,769,341	-	897,769,341	897,769,341	-	897,769,341

산업재산권	191,604,970	(136,235,347)	55,369,623	164,913,720	(120,397,030)	44,516,690

개발비	1,399,928,092	(932,363,789)	467,564,303	1,626,623,674	(725,289,227)	901,334,447

회원권	1,688,900,000	-	1,688,900,000	1,131,660,000	(21,360,000)	1,110,300,000

소프트웨어	562,844,365	(493,011,483)	69,832,882	556,844,365	(453,908,775)	102,935,590

계	4,741,046,768	(1,561,610,619)	3,179,436,149	4,377,811,100	(1,320,955,032)	3,056,856,068

회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 >

(단위 : 원)

구분	당기초	취득	처분/폐기	손상	대체	상각	당분기말

영업권	897,769,341	-	-	-	-	-	897,769,341

산업재산권	44,516,690	4,263,300	(2,056,030)	-	24,483,980	(15,838,317)	55,369,623

개발비	901,334,447	-	(226,695,582)	-	-	(207,074,562)	467,564,303

회원권	1,110,300,000	600,000,000	(21,400,000)	-	-	-	1,688,900,000

소프트웨어	102,935,590	6,000,000	-	-	-	(39,102,708)	69,832,882

계	3,056,856,068	610,263,300	(250,151,612)	-	24,483,980	(262,015,587)	3,179,436,149

전분기 >(단위 : 원)

구분	전기초	취득	연결범위 변동	처분/폐기	손상	대체	상각	전분기말

영업권	200,450,449	-	542,847,515	-	-	-	-	743,297,964

산업재산권	138,094,202	3,007,400	(88,187,590)	-	-	15,208,486	(20,125,863)	47,996,635

개발비	882,637,153	327,288,687	(187,385,089)	-	-	(2,415,908)	(170,575,209)	849,549,634

회원권	1,632,516,000	-	-	-	-	(522,216,000)	-	1,110,300,000

소프트웨어	157,909,900	6,691,000	18,973,584	-	-	-	(64,018,906)	119,555,578

계	3,011,607,704	336,987,087	286,248,420	-	-	(509,423,422)	(254,719,978)	2,870,699,811

10. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	225,906,403	245,000,000

미수수익	5,064,569	553,876

선급금	990,937,791	490,636,576

미수법인세환급액	278,675,789	49,739,644

계	1,500,584,552	785,930,096

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장기대여금	-	50,000,000

장기선급금	30,000,000	-

보증금	723,454,030	925,299,910

계	753,454,030	975,299,910

11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

우리은행	3.52%	1,000,000,000	-

신한은행	3.51%	700,000,000	700,000,000

신한은행	3.24%	100,000,000	100,000,000

기업은행	3.77%	500,000,000	-

경남은행	4.06%	200,000,000	200,000,000

농협은행	-	-	1,000,000,000

계	2,500,000,000	2,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

국민은행	4.34% ~ 5.11%	408,333,348	1,245,833,342

우리은행	-	-	1,000,000,000

소계	408,333,348	2,245,833,342

유동성대체	208,333,348	1,045,833,342

차감 계	200,000,000	1,200,000,000

12. 전환상환우선주(1) 연결회사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일자	2015년 12월 30일

발행주식수	623,333주

발행가액	9,349,995천원(주당 15,000원)

전환청구기간	2016년 12월 30일 ~ 2018년 12월 30일

전환가격	주당 15,000원

상환기간	2018년 12월 30일 ~ 2020년 12월 30일

상환방법	우선주 발행일로부터 상환일까지의 기간 동안 발행가액에 연복리 5%의 수익율을 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산한 금액.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

발행가액	9,349,995,000	9,349,995,000

상환할증금	1,473,792,962	1,473,792,962

현재가치할인차금	(932,324,539)	(1,454,950,858)

전환상환우선주의 부채요소	9,891,463,423	9,368,837,104

전환권의 자본요소	643,952,856	643,952,856

전환상환우선주의 공정가치	10,535,416,279	10,012,789,960

전환상환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 부채요소는 전환상환우선주부채로 계상되어 있으며, 전환권가치는 기타자본의 전환권대가로 계상되어 있습니다.

13. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,155,057,573	880,150,174

예수금	62,078,797	83,484,853

미지급비용	749,140,794	670,967,979

계	1,966,277,164	1,634,603,006

14. 종업원급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년 당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,547,694,588	8,835,937,335

사외적립자산의 공정가치	(4,537,589,415)	(3,690,301,044)

순확정급여부채	5,010,105,173	5,145,636,291

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	4,537,589,415	3,690,301,044

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	488,297,842	1,394,064,084	438,606,825	1,167,469,266

확정급여채무 이자비용	27,685,132	152,312,988	36,896,765	110,690,293

사외적립자산 기대수익	(19,019,155)	(83,390,386)	(14,245,915)	(42,737,745)

계	496,963,819	1,462,986,686	461,257,675	1,235,421,814

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

할인율	2.83% / 3.22%	2.72% / 2.99%

기대임금상승율	3.40% / 5.58%	3.45% / 5.58%

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	8,835,937,335	5,324,927,262

당기근무원가	1,394,064,084	1,167,469,266

이자원가	152,312,988	110,690,293

재측정요소(*)	(392,992,871)	1,041,950,943

연결범위의 변동	-	1,669,030,160

관계사 전(출)입	94,316,810	914,419,060

퇴직금지급	(535,943,758)	(1,027,675,970)

분기말	9,547,694,588	9,200,811,014

(*) 재측정 요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	159,401,644	(412,535,474)

기타	233,591,227	(629,415,469)

계	392,992,871	(1,041,950,943)

(6) 당분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	3,690,301,044	1,768,014,420

이자수익	83,390,386	42,737,745

재측정요소	(46,653,419)	(34,296,591)

연결범위의 변동	-	375,205,796

사용자의 기여금	1,000,000,000	500,000,000

관계사 전(출)입	(150,111,643)	293,003,258

퇴직금지급	(39,336,953)	(471,284,280)

분기말	4,537,589,415	2,473,380,348

(7) 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(797,242,730)	928,104,849	(750,370,083)	876,706,054

임금상승율	941,327,627	(821,864,271)	884,500,080	(769,971,402)

(8) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	143,304,112	149,056,200

지급	(48,400,000)	(108,500,000)

설정	82,060,413	71,549,729

분기말	176,964,525	112,105,929

15. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	보증액	보증처	보증내용

소프트웨어공제조합	37,246,631,329	매출거래처	계약 보증 외

서울보증보험	1,363,156,821	매출거래처	계약 보증 외

계	38,609,788,150

소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 1,041백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결회사는 장단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 보증은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관명	약정한도액

운전자금	기업은행	500,000,000

국민은행	2,408,333,348

우리은행	1,000,000,000

신한은행	800,000,000

농협은행	2,000,000,000

경남은행	1,000,000,000

계	7,708,333,348

16. 자본(1) 당분기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말

수권주식수	200,000,000주

1주당 액면금액	500원

보통주 발행주식수	5,631,222주

보통주 자본금	2,815,611,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	127,080,727	114,847,216

지분법자본변동	-	(34,590,794)

계	127,080,727	80,256,422

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	643,952,856	643,952,856

자기주식(*1)	(966,749,500)	(670,009,100)

주식매입선택권	85,861,692	42,930,846

기타자본조정	(631,920,782)	-

계	(868,855,734)	16,874,602

(*) 자기주식은 연결회사가 2012년 5월 29일에 인적분할을 실시하면서 단주처리를 위해 취득한 것과 2014년 12월 30일에 비즈니스플랫폼 사업부문 영업양도시 반대주주의 주식매입청구권 행사에 따라 취득한 것이며, 당분기말 현재 지배회사가 보유한 자기주식수는 170,112주로 이는 향후 처분할 예정입니다.

17. 주 식기준보상(1) 연결회사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. (2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구 분	1차 부여분

부여일	2016년 3월 31일

부여수량	85,000주

철회 및 소멸수량	-

당분기 행사수량	-

당분기말 미행사수량	85,000주

결의기관	주주총회

행사가격	15,000원

부여인원	11명

가득조건	2년 (2016.03.31 ~ 2018.03.31)

행사가능기간	5년 (2018.04.01 ~ 2023.03.31)

(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있음

(3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분

주가	13,400원

행사가격	15,000원

기대주가변동성	0.2498

무위험이자율	1.47%

옵션의 공정가치	1,346.85원

총보상원가	114,482천원

전기까지 누적 주식보상비용	42,931천원

당분기 주식보상비용	42,931천원

잔여 보상원가	28,620천원

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

임의적립금	300,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금	8,947,893,949	8,127,840,608

계	9,247,893,949	8,327,840,608

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	8,327,840,608	8,718,741,988

분기순이익	541,336,998	(2,899,970,456)

연결범위의 변동	-	300,960,922

확정급여제도의 재측정요소	378,716,343	(865,958,990)

분기말	9,247,893,949	5,253,773,464

19. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,649,870,445	541,336,998	(47,336,828)	(2,899,970,456)

가중평균유통보통주식수	5,430,568주	5,447,216주	5,461,100주	5,461,110주

기본주당순이익(손실)	488	99	(9)	(531)

(2) 희석주당순이익

희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주와 주식선택권이 있습니다.당분기와 전분기의 경우 전환상환우선주가 전환되었거나 주식선택권이 행사되었다고 가정하는 경우의 희석주당순이익이 기본주당순이익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 다만, 당분기 중 직전 3개월의 주당순이익은 희석 효과가 나타나며, 희석주당순이익은 467원입니다.

20. 영업이익(1) 당분기와 전분기의 영업수익의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	11,120,183,785	22,175,185,350	11,665,393,371	33,927,978,187

수수료매출	11,066,080,017	32,976,539,584	11,889,075,838	33,961,812,884

상품매출	-	-	-	204,522,010

계	22,186,263,802	55,151,724,934	23,554,469,209	68,094,313,081

(2) 당분기와 전분기의 영업비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,931,420,502	12,481,601,666	2,882,193,263	7,758,841,033

상여	-	559,774,936	618,175,000	822,012,500

잡급	595,882,174	1,985,307,223	596,432,065	1,470,841,381

퇴직급여	496,963,819	1,462,986,686	445,184,436	1,219,348,576

외주인건비	748,539,726	2,146,159,439	954,686,826	2,697,357,085

경상연구개발비	606,879,928	1,964,950,329	1,834,271,422	5,991,709,278

복리후생비	175,333,343	481,743,943	234,724,281	708,960,772

여비교통비	30,337,963	108,722,363	52,872,980	218,957,577

접대비	129,738,325	383,998,103	151,994,044	660,084,833

통신비	34,640,371	103,485,562	38,100,421	104,136,643

건물관리비	39,037,901	115,114,713	46,575,210	281,276,091

세금과공과	442,741,510	1,347,790,440	423,181,930	1,303,936,668

감가상각비	107,739,526	333,682,675	127,548,657	413,973,709

지급임차료	300,174,941	1,011,036,149	390,605,278	1,333,514,898

수선비	5,091,500	50,144,500	3,150,000	20,386,119

보험료	4,502,570	24,755,760	9,174,005	28,282,711

차량유지비	156,533,873	439,385,574	154,484,430	353,681,085

운반비	3,590,702	14,000,262	3,854,835	18,226,458

교육훈련비	5,573,440	25,531,712	10,194,630	21,934,340

도서인쇄비	18,968,510	70,932,850	17,476,420	61,330,597

소모품비	22,845,580	67,970,183	21,900,174	86,760,219

지급수수료	1,915,193,362	5,736,651,201	1,896,338,548	5,722,092,972

광고선전비	58,358,561	193,955,035	38,120,000	157,246,533

회의비	5,338,310	14,230,125	238,800	6,683,011

행사비	11,424,502	36,081,942	18,719,850	44,664,643

협회비	3,360,000	25,890,000	4,080,000	24,280,000

무형자산상각비	82,210,209	262,015,587	81,741,482	254,719,978

대손상각비	12,978,223	21,222,360	188,143,513	237,261,904

외주용역비	6,790,942,554	19,891,405,139	9,698,220,428	31,724,036,544

해외시장개척비	62,091,307	135,020,704	-	83,220,252

상품매입원가	2,820,578,551	3,339,681,322	2,317,990,018	5,452,884,612

손실충당부채전입액	(85,775,527)	-	(133,341,522)	39,720,215

기타장기종업원급여	6,546,061	33,660,413	708,329	(36,950,271)

주식보상비용	14,310,282	42,930,846	14,310,282	28,620,564

잡비	-	-	-	37,438,388

계	19,554,092,599	54,911,819,742	23,142,050,035	69,351,471,918

(3) 연결회사는 영업의 특성상 비용의 성격별 분류와 기능성 분류간에 중요한 차이가 없습니다.

21. 종속기업및관계기업투자손익(1) 당분기와 전분기의 종속기업및관계기업투자손익의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업및관계기업투자손익	-	(28,265,640)	(103,480,391)	18,158,561

지분법손익	-	-	11,401,714	(392,068,497)

계	-	(28,265,640)	(92,078,677)	(373,909,936)

22. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	23,540,311	76,870,911	15,667,317	55,209,310

배당금수익	-	202,779,500	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	9,220,679	-	12,605,833

금융지급보증손실환입	-	-	19,800,000	71,182,500

계	23,540,311	288,871,090	35,467,317	138,997,643

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	209,320,705	633,057,784	219,456,142	602,422,503

매도가능증권처분손실	-	285,000	-	-

금융지급보증손실	-	-	-	127,431

계	209,320,705	633,342,784	219,456,142	602,549,934

23. 기타손익(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	-	44,100,000	66,889,611	170,491,741

외환차익	2,919,764	7,205,112	2,567,361	10,884,645

외화환산이익	1,542,629	1,689,868	7,081,741	7,287,795

대손충당금환입	-	400,000,000	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	12,559,133

잡이익	226,594,369	229,841,719	27,961,880	172,416,177

계	231,056,762	682,836,699	104,500,593	373,639,491

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,557,408	13,799,956	3,600,966	6,749,799

외화환산손실	(124,043)	257,098	203,266	312,534

무형자산처분손실	-	-	18,216,000	18,216,000

기부금	2,150,000	37,478,000	150,000	30,450,000

기타의대손상각비	-	-	176,094,817	176,974,817

잡손실	45,993	6,717,782	135,473,662	184,304,303

계	6,629,358	58,252,836	333,738,711	417,007,453

24. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	627,019,325	(3,022,855,339)

조정항목 :	2,086,277,244	4,095,674,354

감가상각비	333,682,675	413,973,709

무형자산상각비	262,015,587	254,719,978

퇴직급여	1,462,986,686	1,219,348,576

대손상각비	21,222,360	237,261,904

기타의대손상각비	-	176,974,817

기타장기종업원급여	33,660,413	(36,950,271)

주식보상비용	42,930,846	28,620,564

이자비용	633,057,784	602,422,503

매도가능증권처분손실	285,000	127,431

관계기업투자주식처분손실	161,792,293	7,795,870

지분법손실	-	392,068,497

손실충당부채전입액	-	39,720,215

법인세비용	(135,267,604)	884,866,313

기타비용	92,456,186	52,235,455

이자수익	(76,870,911)	(55,209,310)

배당금수익	(202,779,500)	-

외화환산이익	(147,239)	-

유형자산처분이익	-	(12,559,133)

매도가능증권처분이익	(9,220,679)	(12,605,833)

관계기업투자처분이익	(133,526,653)	(25,954,431)

대손충당금환입	(400,000,000)	-

금융지급보증손실(환입)	-	(71,182,500)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,310,567,903)	(5,217,808,819)

매출채권	1,172,369,596	(1,192,197,660)

미수금	522,234,584	332,642,955

기타유동자산	(552,729,165)	41,853,050

미지급금	(2,209,337,456)	(1,262,726,791)

기타유동부채	253,501,343	(2,080,988,683)

퇴직금의 지급	(496,606,805)	(556,391,690)

사외적립자산	(1,000,000,000)	(500,000,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	402,728,666	(4,144,989,804)

(2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

투자부동산의 유형자산 대체	3,639,168,527	-

관계회사투자주식 매도가능금융자산 계정대체	1,386,640,000	325,220,778

장기차입금 유동성대체	200,000,000	1,000,000,000

25. 금융위험 관리

연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결회사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 연결회사 자체의 환관리지침및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험연결회사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 연결회사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결회사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	23,609,759,876	26,968,460,305

(차감:현금및현금성자산)	10,001,099,035	11,516,697,440

순부채	13,608,660,841	15,451,762,865

자본총계	12,980,642,057	13,466,911,638

부채비율	104.84%	114.74%

26. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,001,099,035	11,516,697,440

단기금융상품	218,982,360	98,980,056

매출채권	6,003,397,226	7,197,223,084

미수금	494,474,762	545,585,311

기타유동자산	1,500,584,552	785,930,096

장기금융상품	1,003,795,856	1,063,747,966

매도가능금융자산	7,307,826,972	7,578,717,296

기타비유동자산	753,454,030	975,299,910

계	27,283,614,793	29,762,181,159

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

6월 이하	5,778,779,430	494,474,222	6,819,173,351	1,214,935,620

6월 초과 ~ 1년 이하	135,717,173	540	253,150,612	5,880,000

1년 초과 ~ 2년 이하	172,188,152	-	455,328,529	447,665,837

2년 초과	53,659,883	-	138,656,218	137,374,773

계	6,140,344,638	494,474,762	7,666,308,710	1,805,856,230

당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

기초	469,085,626	1,260,270,919	650,000,000	434,865,821	589,812,860	250,000,000

대손 환입	(353,360,574)	(1,260,270,919)	(650,000,000)	(52,070,000)	-	-

대손 설정	21,222,360	-	-	237,261,904	176,974,817	-

분기말	136,947,412	-	-	620,057,725	766,787,677	250,000,000

(2) 유동성위험① 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	차입금	전환상환우선주부채	미지급금	차입금	전환상환우선주부채

1년 이하	3,654,853,343	2,708,333,348	-	5,865,953,699	3,045,833,342	-

1년 초과	1,762,900	200,000,000	9,891,463,423	-	1,200,000,000	9,368,837,104

계	3,656,616,243	2,908,333,348	9,891,463,423	5,865,953,699	4,245,833,342	9,368,837,104

(3) 공정가치① 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액와 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권 :

현금및현금성자산	10,001,099,035	10,001,099,035	11,516,697,440	11,516,697,440

단기금융상품	218,982,360	218,982,360	98,980,056	98,980,056

장기금융상품	1,003,795,856	1,003,795,856	1,063,747,966	1,063,747,966

매출채권	6,003,397,226	6,003,397,226	7,197,223,084	7,197,223,084

미수금	494,474,762	494,474,762	545,585,311	545,585,311

기타금융자산	2,254,038,582	2,254,038,582	1,761,230,006	1,761,230,006

계	19,975,787,821	19,975,787,821	22,183,463,863	22,183,463,863

매도가능금융자산 :

매도가능금융자산	7,307,826,972	7,307,826,972	7,578,717,296	7,578,717,296

상각후원가로 인식된 부채 :

미지급금	3,656,616,243	3,656,616,243	5,865,953,699	5,865,953,699

차입금	2,908,333,348	2,908,333,348	4,245,833,342	4,245,833,342

기타금융부채	1,966,277,164	1,966,277,164	2,198,895,757	2,198,895,757

계	8,531,226,755	8,531,226,755	12,310,682,798	12,310,682,798

② 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

매도가능금융자산 :

지분증권	-	-	1,057,220,718	1,057,220,718

당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	기타포괄손익	금융수익	금융비용	기타포괄손익

대여금및수취채권	10,307,953	-	-	14,403,836	-	-

당기손익인식금융자산	269,342,458	-	-	40,805,474	-	-

매도가능금융자산	9,220,679	285,000	12,233,511	12,605,833	127,431	111,515,750

상각후원가로 인식된 부채	-	633,057,784	-	71,182,500	602,422,503	-

계	288,871,090	633,342,784	12,233,511	138,997,643	602,549,934	111,515,750

27. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지

관계기업	웹케시피트	대한민국

기타특수관계자	비즈플레이	대한민국

쿠콘	대한민국

KOSIGN	캄보디아

웹케시벡터	대한민국

케이아이비넷	대한민국

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 당분기말 >

(단위 : 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	계	미지급금

관계기업	웹케시피트	990,000	2,329,063	3,319,063	-

기타특수관계자	비즈플레이	290,425,564	2,145,000	292,570,564	319,272,769

쿠콘	246,537,500	5,286,380	251,823,880	-

KOSIGN	143,020,165	-	143,020,165	7,620,739

웹케시벡터	990,000	-	990,000	45,646,269

케이아이비넷	1,776,500	129,500	1,906,000	165,719,233

계	683,739,729	9,889,943	693,629,672	538,259,010

전기말 >(단위 : 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	계	미지급금

관계기업	웹케시피트	71,051,551	22,015,851	93,067,402	145,671,881

비즈플레이	46,944,480	551,760	47,496,240	427,285,731

쿠콘	10,648,000	1,198,637	11,846,637	455,389,810

KOSIGN	157,009,147	-	157,009,147	92,904,332

기타특수관계자	웹케시벡터	99,990,000	6,123,436	106,113,436	33,971,234

마드라스체크	2,750,000	2,430,765	5,180,765	-

케이아이비넷	896,500	-	896,500	143,248,980

네오아이씨피	13,750,000	-	13,750,000	1,846,209

지머니트랜스	-	978,989	978,989	-

계	403,039,678	33,299,438	436,339,116	1,300,318,177

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 당분기 >

(단위 : 원)

구분	회사명	수익	비용

매출	영업외수익	계

관계기업	웹케시피트	2,700,000	5,797,260	8,497,260	3,679,456,995

기타특수관계자	비즈플레이	597,571,583	-	597,571,583	2,626,777,195

쿠콘	229,925,000	-	229,925,000	2,294,286,339

KOSIGN	97,814,065	-	97,814,065	67,505,851

웹케시벡터	2,700,000	460,000	3,160,000	1,229,385,096

케이아이비넷	13,167,258	-	13,167,258	1,329,112,198

계	943,877,906	6,257,260	950,135,166	11,226,523,674

전분기 >(단위 : 원)

구분	회사명	수익	비용

매출	영업외수익	계

관계기업	웹케시피트	1,096,237,078	193,139,450	1,289,376,528	14,871,049,573

비즈플레이	485,037,752	4,310,829	489,348,581	2,456,341,949

쿠콘	304,459,049	8,867,600	313,326,649	3,378,390,458

KOSIGN	24,098,985	-	24,098,985	402,195,306

기타특수관계자	웹케시벡터	102,100,000	50,583,891	152,683,891	1,133,751,000

마드라스체크	13,423,250	20,121,167	33,544,417	-

케이아이비넷	15,044,505	2,250,000	17,294,505	1,278,884,969

지머니트랜스	34,579,130	3,853,038	38,432,168	-

MWI	-	-	-	4,470,750

계	2,074,979,749	283,125,975	2,358,105,724	23,525,084,005

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다. 당분기 >

(단위 : 원)

구분	회사명	기초잔액	대여	회수	분기말잔액

관계기업	웹케시피트	400,000,000	-	(400,000,000)	-

전분기 >(단위 : 원)

구분	회사명	기초잔액	연결범위의 변동	대여	회수	분기말잔액

관계기업	웹케시피트	-	400,000,000	-	-	400,000,000

기타 특수관계자	웹케시벡터	500,000,000	200,000,000	-	700,000,000	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	522,306,995	638,958,057

퇴직급여	(35,433,340)	84,996,130

주식기준보상	13,468,472	10,112,605

계	500,342,127	734,066,792

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.