웹케시 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항(1) 개요웹케시 주식회사(이하 "당사")는 전자금융사업과 관련하여 기기 판매, 시스템공급 및 운용관련업, 전자금융사업과 관련한 기기임대업, 데이터베이스및 온라인 정보제공업을 주 사업목적으로 1999년 7월 8일 설립되었으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층에 위치하고 있습니다. 또한, 당사는 2000년 6월 30일을 기준으로 ㈜피플앤커뮤니티를 흡수합병하였으며, 2003년 11월 30일에 ATM사업부를 게이트뱅크㈜로 인적분할하였고, 2012년 5월 29일자로 경영관리 사업부문을 웹케시벡터㈜(구, 웹케시홀딩스㈜)로 인적분할하였습니다.

당분기말 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)이고, 보통주발행주식수는 6,763,655주이며, 당사의 보통주 자본금은 3,382백만원입니다. 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %)

주주명	주식수	지분율

석창규	1,260,739	18.64

윤완수(대표이사)	429,900	6.35

(주)쿠콘	353,785	5.23

MIROKU JYOHO SERVICE CO.,LTD.	281,777	4.17

(주)네오아이씨피	106,620	1.58

중소기업은행	133,333	1.97

웹케시우리사주조합	100,000	1.48

웹케시㈜(자기주식)	132,497	1.96

기타	3,965,004	58.62

계	6,763,655	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.한편, 당사는 당기 중 종속기업투자주식 일부를 매각함에 따라 당분기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당분기 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)이며, 비교 표시목적으로 첨부한 전기의 재무제표는 연결재무제표입니다.(2) 당사가 채택한 제/개정 기준서당사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위 : 원)

계정과목	조정금액

사용권자산

건물	983,988,686

차량운반구	108,212,820

선급비용	(39,338,914)

자산총계	1,052,862,592

리스부채	1,052,862,592

부채총계	1,052,862,592

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 처음부터 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다. ② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위 : 원)

구분	금액

전기말의 운용리스약정	1,106,542,300

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	(53,679,708)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,052,862,592

유동리스부채	541,410,871

비유동리스부채	511,451,721

당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된당사의 가중평균 증분차입이자율은 5.00%입니다.③ 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토
- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외
- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(바) 한국체택국제회계기준 2015-2017 연차개선① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2-2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 및 사용제한금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	10,737,344,511	9,902,173,874

단기금융상품	정기예적금	1,000,000,000	560,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000,000	3,000,000

저축성보험	199,999,914	941,582,344

소계	202,999,914	944,582,344

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

합계	3,000,000	3,000,000

5. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	12,718,496,421	(434,962,487)	12,283,533,934	2,746,688,951	(313,660,394)	2,433,028,557

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당분기	기초	회계정책의 변경	설정	제각 등	기말

대손충당금(매출채권)	313,660,394	-	127,942,174	(6,640,081)	434,962,487

전분기	기초	회계정책의 변경	설정	제각 등	기말

대손충당금(매출채권)	200,705,051	38,238,146	125,162,755	(2,619,532)	361,486,420

6. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자금관리서비스 설치용역 등	577,385,114	1,981,132,164

차감: 손실충당금	(3,604,787)	-

합계	573,780,327	1,981,132,164

유동	573,780,327	1,981,132,164

비유동	-	-

합계	573,780,327	1,981,132,164

(2) 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 설정한 손실충당금은 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당분기	기초	회계정책의 변경	설정	제각 등	기말

손실충당금(계약자산)	-	-	3,604,787	-	3,604,787

7. 당기손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산 (비유동)	상장주식	4,333,329,000	1,813,328,800

비상장주식	5,476,364,610	5,888,864,610

조합출자금(*)	1,076,012,910	-

합계	10,885,706,520	7,702,193,410

(*) 전기 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 계정재분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 당사의 상장주식 및 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : %, 원)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

상장주식 :

(주)아이디스홀딩스	3.22	4,824,395,000	4,333,329,000	1,813,328,800

비상장주식 :

(주)케이토토	10.00	4,000,050,000	5,168,864,610	5,168,864,610

비즈플레이㈜ (*1)	3.49	307,500,000	307,500,000	720,000,000

소계	4,307,550,000	5,476,364,610	5,888,864,610

조합출자금 :

소프트웨어공제조합 (*2)	879,131,512	1,076,012,910

합계	10,011,076,512	10,885,706,520	7,702,193,410

(*1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.(*2) 당사는 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 상기 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.(주석19 참조) 전기 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 계정 재분류하였습니다. (3)당분기 중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기

평가이익	-

평가손실	(304,399,800)

처분이익	1,250,000,000

합계	945,600,200

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(1)보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	비상장주식	5,633,291,564	590,166,254

조합출자금 (*)	-	1,093,203,923

합계	5,633,291,564	1,683,370,177

(*) 전기 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 계정 재분류하였습니다. (2)보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 비상장주식 및 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : %, 원)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

비상장주식(*1)

지머니트랜스㈜	8.50	175,000,000	175,000,000	175,000,000

MWI	11.13	188,966,254	188,966,254	188,966,254

KOSIGN	18.18	226,200,000	226,200,000	226,200,000

㈜전자신문사	14.22	3,543,339,030	3,543,339,030	-

에멘탈 주식회사	10.00	1,499,786,280	1,499,786,280	-

소계	5,633,291,564	5,633,291,564	590,166,254

조합출자금 (*2)

소프트웨어공제조합	-	-	1,076,012,910

정보통신공제조합	-	-	17,191,013

소계	-	-	1,093,203,923

합계	5,633,291,564	5,633,291,564	1,683,370,177

(*1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가가 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.(*2) 전기 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.한편 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액 (공정가치 변동분 누계)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

구분	기업명	당분기말	전기말

지분율(*1)	취득금액	장부금액	장부가액

관계기업투자주식	웹케시네트웍스㈜	19.85	785,326,344	423,216,438	-

웹케시글로벌㈜	19.50	195,000,000	187,575,635	-

합계	980,326,344	610,792,073	-

(*1) 당사가 지분율이 20%에 미달하지만, 이사회 구성이나 정책결정 등의 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당분기	기업명	기초	대체	지분법손익	분기말

관계기업투자주식	웹케시시네트웍스㈜	-	785,326,344	(362,109,906)	423,216,438

웹케시글로벌㈜	-	195,000,000	(7,424,365)	187,575,635

합계	-	980,326,344	(369,534,271)	610,792,073

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당분기	자산	부채	매출액	영업손익	분기순손익

웹케시네트웍스㈜	1,260,953,392	1,408,771,403	3,287,228,987	(1,875,238,981)	(1,824,231,267)

웹케시글로벌㈜	1,130,544,962	269,502,752	1,501,188,187	(46,695,202)	(38,073,667)

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,108,869,378	-	1,108,869,378	1,774,929,527	-	1,774,929,527

건물	1,925,076,690	(185,043,853)	1,740,032,837	2,062,509,065	(301,395,521)	1,761,113,544

기계장치	140,974,000	(119,880,000)	21,094,000	117,574,000	(117,165,525)	408,475

차량운반구	-	-	-	34,708,130	(11,526,444)	23,181,686

비품	1,880,995,769	(1,354,022,915)	526,972,854	2,517,362,220	(1,936,015,494)	581,346,726

시설장치	2,491,767,499	(1,244,825,759)	1,246,941,740	2,699,951,499	(1,098,223,552)	1,601,727,947

건설중인자산	63,000,000	-	63,000,000	-	-	-

합계	7,610,683,336	(2,903,772,527)	4,706,910,809	9,207,034,441	(3,464,326,536)	5,742,707,905

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당분기	기초	취득	종속기업처분	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	1,774,929,527	179,763,220	-	-	-	(845,823,369)	1,108,869,378

건물	1,761,113,544	845,520,116	-	-	(39,574,596)	(827,026,227)	1,740,032,837

기계장치	408,475	23,400,000	-	-	(2,714,475)	-	21,094,000

차량운반구	23,181,686	-	-	(23,181,686)	-	-	-

비품	581,346,726	212,597,273	(139,405,801)	-	(127,565,344)	-	526,972,854

시설장치	1,601,727,947	99,466,000	(206,824,259)	-	(247,427,948)	-	1,246,941,740

건설중인자산	-	63,000,000	63,000,000

합계	5,742,707,905	1,423,746,609	(346,230,060)	(23,181,686)	(417,282,363)	(1,672,849,596)	4,706,910,809

전분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	1,774,929,527	-	-	-	-	1,774,929,527

건물	1,812,676,272	-	-	(38,672,046)	-	1,774,004,226

기계장치	2,681,942	-	-	(2,068,768)	-	613,174

차량운반구	30,123,314	-	-	(5,206,221)	-	24,917,093

비품	592,064,445	200,937,272	-	(179,740,256)	-	613,261,461

시설장치	34,824,199	1,823,989,363	-	(163,753,638)	-	1,695,059,924

합계	4,247,299,699	2,024,926,635	-	(389,440,929)	-	5,882,785,405

11. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상누계액	순장부금액	취득원가	상각및손상누계액	순장부금액

개발비	4,685,516,608	(627,726,696)	4,057,789,912	2,821,641,699	(1,102,443,729)	1,719,197,970

산업재산권	407,196,390	(74,173,372)	333,023,018	116,883,080	(51,465,020)	65,418,060

소프트웨어	185,715,000	(104,796,786)	80,918,214	275,499,000	(211,049,276)	64,449,724

회원권 (*)	4,285,795,382	-	4,285,795,382	2,083,982,600	-	2,083,982,600

영업권 (*)	-	-	-	897,769,341	-	897,769,341

합계	9,564,223,380	(806,696,854)	8,757,526,526	6,195,775,720	(1,364,958,025)	4,830,817,695

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당분기	기초	취득	종속기업처분	처분	상각비	대체	분기말

개발비	1,719,197,970	2,710,918,642	-	-	(372,326,700)	-	4,057,789,912

산업재산권	65,418,060	290,313,310	-	-	(22,708,352)	-	333,023,018

소프트웨어	64,449,724	61,800,000	(19,696,688)	-	(25,634,822)	-	80,918,214

회원권	2,083,982,600	2,201,812,782	-	-	-	-	4,285,795,382

영업권	897,769,341	-	(897,769,341)	-	-	-	-

합계	4,830,817,695	5,264,844,734	(917,466,029)	-	(420,669,874)	-	8,757,526,526

전분기	기초	취득	처분	상각비	대체	분기말

개발비	1,056,446,581	723,636,479	-	(269,140,572)	-	1,510,942,488

산업재산권	63,814,763	7,209,640	-	(14,699,623)	-	56,324,780

소프트웨어	62,369,688	40,280,000	-	(29,499,420)	-	73,150,268

회원권	1,914,982,600	511,000,000	(342,000,000)	-	-	2,083,982,600

영업권	897,769,341	-	-	-	-	897,769,341

합계	3,995,382,973	1,282,126,119	(342,000,000)	(313,339,615)	-	4,622,169,477

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	1,201,102,915	1,518,222,523

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	2,287,165,345	-	2,287,165,345	-	-	-

건물	2,594,386,677	(188,919,278)	2,405,467,399	-	-	-

합계	4,881,552,022	(188,919,278)	4,692,632,744	-	-	-

(2) 당분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당분기	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	분기말

토지	-	1,441,341,976	-	-	845,823,369	2,287,165,345

건물	-	1,611,434,186	-	(32,993,014)	827,026,227	2,405,467,399

합계	-	3,052,776,162	-	(32,993,014)	1,672,849,596	4,692,632,744

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

임대수익	177,100,000

감가상각비	32,993,014

13. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타유동자산	단기대여금	300,000,000	16,000,000

미수수익	12,537,259	3,997,319

선급금	70,388,775	53,142,800

선급비용	630,893,682	-

당기법인세자산	194,952,653	-

소계	1,208,772,369	73,140,119

기타비유동자산	장기선급금	-	15,000,000

보증금	1,675,240,000	733,544,000

보증금할인발행차금	(215,891,374)	-

소계	1,459,348,626	748,544,000

합계	2,668,120,995	821,684,119

14. 장단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

단기차입금	-	1,500,000,000

유동성장기부채	-	150,000,000

합계	-	1,650,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계정과목	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	0.00%	-	1,000,000,000

기업은행	0.00%	-	500,000,000

소계	-	1,500,000,000

장기차입금	국민은행	0.00%	-	150,000,000

소계	-	150,000,000

유동성대체	-	(150,000,000)

차감 계	-	-

합계	-	1,650,000,000

15. 전환상환우선주부채

(1) 당분기말과 전분기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기	기초	증가	감소	현할차 상각	대체	분기말

전환상환우선주부채	1,999,995,000	-	(1,999,995,000)	-	-	-

상환할증금	315,249,212	-	(315,249,212)	-	-	-

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-

합계	2,315,244,212	-	(2,315,244,212)	-	-	-

(*) 상기의 전환상환우선주부채는2019년 1월 30일 전환권이 청구되어 모두 보통주로 전환되었습니다.

전분기	기초	증가	감소	현할차 상각	대체	분기말

전환상환우선주부채	1,999,995,000	-	-	-	-	1,999,995,000

상환할증금	315,249,212	-	-	-	-	315,249,212

현재가치할인차금	(160,366,036)	-	-	120,206,599	-	(40,159,437)

합계	2,154,878,176	-	-	120,206,599	-	2,275,084,775

(2) 전환상환우선주부채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일자	2015년 12월 30일

발행주식수	의결권 있는 우선주 133,333주 (이익배당 우선권 없음)

발행가액	1,999,995,000원 (15,000원/주)

전환청구기간	2016년 12월 30일 ~ 2020년 12월 30일

전환가격	15,000원/주

상환기간	2018년 12월 30일 ~ 2020년 12월 30일 (단, 계약서상의 조기상환청구권 행사 사유가 발생하는 경우에는 조기상환 가능)

상환가격	연복리 5% 수익률에 의해 계산된 금액

조기상환청구권 (*)	풋옵션 행사 사유가 발생하는 경우, 회사는 조기상환청구서가 도달한 시점으로부터 90일 이내에 상환하여야 함

기타사항	투자자의 공동매도권(Tag-along Right), 매수청구권(Put-Option) 부여

(3) 전환상환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 부채요소는 전환상환우선주부채로 계상되어 있으며, 전환권가치는 기타자본항목의 전환권대가로 계상되어 있습니다.

16. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타유동부채	선수금	-	2,324,520

예수금	30,284,334	37,747,040

미지급비용	549,636,232	517,392,230

선수수익	163,654,411	-

미지급배당금	-	-

미지급법인세	1,961,495,756	376,121,149

소계	2,705,070,733	933,584,939

기타비유동부채	보증금	110,000,000	-

소계	110,000,000	-

합계	2,815,070,733	933,584,939

17. 리스

(1) 당분기말 및 당기초 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	당기초

건물	982,737,716	983,988,686

차량운반구	526,046,201	108,212,820

합계	1,508,783,917	1,092,201,506

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,010,647,612원 입니다. (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

건물	456,768,219

차량운반구	142,103,317

소계	598,871,536

리스부채에 대한 이자비용	51,515,773

당분기 중 리스의 총 현금유출(이자포함)은 579,377,530원 입니다. (3) 당분기말 및 당기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	당기초

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	878,489,900	835,817,977	581,504,400	541,410,871

1년초과 5년이내	504,206,020	496,852,452	525,037,900	511,451,721

합계	1,382,695,920	1,332,670,429	1,106,542,300	1,052,862,592

(4) 당분기말 및 당기초 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	당기초

유동	835,817,977	541,410,871

비유동	496,852,452	511,451,721

합계	1,332,670,429	1,052,862,592

18. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,995,454,906	8,849,321,660

사외적립자산의 공정가치	(5,863,940,252)	(7,432,944,126)

확정급여제도의 부채 인식액	1,131,514,654	1,416,377,534

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	8,849,321,660	9,011,046,358

분기근무원가	849,438,761	1,293,562,515

이자원가	132,034,716	210,132,659

순확정급여부채의 재측정요소	(26,484,676)	363,234,169

관계사 전출입	399,456,360	253,495,850

퇴직급여 지급액	(860,623,000)	(517,297,040)

종속기업의 처분	(2,347,688,915)	-

기말	6,995,454,906	10,614,174,511

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	7,432,944,126	5,070,515,686

사용자의 기여금	400,000,000	1,800,500,000

이자수익	143,162,883	142,132,716

순확정급여부채의 재측정요소	(69,538,511)	(92,869,292)

관계사 전출입	3,892,259	74,261,816

퇴직급여 지급액	(642,109,483)	(192,536,491)

종속기업의 처분	(1,404,411,022)	-

기말	5,863,940,252	6,802,004,435

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	849,438,761	1,293,562,515

이자원가	132,034,716	210,132,659

사외적립자산의 이자수익	(143,162,883)	(142,132,716)

합계	838,310,594	1,361,562,458

(*) 상기 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 전액 영업비용에 계상되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	5,863,940,252	7,432,944,126

19. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

보증제공자	보증액	보증처	보증내용

소프트웨어공제조합(*)	24,780,527,473	매출거래처	계약 보증 외

서울보증보험	22,090,000	매출거래처	계약 보증 외

합계	24,802,617,473

(*) 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 1,076,012,910원이 담보로 제공되고 있습니다. (주석7 참조)

20. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 발행주식수	6,763,655주	5,631,222주

보통주 자본금	3,381,827,500원	2,815,611,000원

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,589,540,643	1,658,912,115

자기주식처분이익	684,453,631	710,142,342

기타자본잉여금	-	512,416,830

합계	29,273,994,274	2,881,471,287

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(106,278,529)	48,869,098

합계	(106,278,529)	48,869,098

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	-	137,743,656

자기주식	(3,147,243,673)	(280,448,000)

주식매입선택권	43,452,065	99,315,374

기타자본조정	(1,173,909,243)	(626,605,756)

합계	(4,277,700,851)	(669,994,726)

21. 주식기준보상

(1) 당사는 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다.(2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.

- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식
- 부여방법 : 자기주식교부, 차액보상(교부방법은 당사가 결정함)
- 행사기능조건 : 부여일 이후 2년이상 당사의 임직원으로 재직한 자
- 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구분	1차부여분

부여일	2016-03-31

부여수량	85,000주

철회 및 소멸수량	(-) 13,826주

총주식수 변동에 따른 조정수량	(-) 6,652주

당기 행사수량	(-) 32,260주

당분기말 미행사수량	32,262주

결의기관	주주총회

행사가격	14,804원 (기존:15,000원)

부여인원	6명

가득조건	2년(2016.03.31~2018.03.31)

행사가능기간	5년(2018.04.01~2023.03.31)

(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분	1차부여분

주가	13,400원

행사가격(발행당시)	15,000원

기대주가변동성	0.2498

무위험이자율	1.47%

옵션의 공정가치	1,346.85원/주

총보상원가 (*)	105,523,004

전기까지 누적 주식보상비용	105,523,004

당기 주식보상비용	-

주식선택권 취소로 인한 대체금액	(18,621,545)

주식선택권 행사로 인한 대체금액	(43,449,394)

잔여 보상원가	0원

22. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	158,144,404	72,727,759

임의적립금	300,000,000	300,000,000

미처분이익잉여금	23,529,126,903	16,899,791,838

합계	23,987,271,307	17,272,519,597

23. 영업이익

(1) 당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 당사는 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당사의 당분기 및 전분기의 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	2,154,445,982	9,346,640,105	5,399,038,931	19,578,122,375

수수료매출	12,525,173,982	35,310,905,755	13,167,268,117	38,465,389,219

합계	14,679,619,964	44,657,545,860	18,566,307,048	58,043,511,594

(3) 당사의 당분기 및 전분기의 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 :원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,878,219,809	5,793,750,213	2,903,738,033	9,709,135,000

상여	343,300,000	504,400,000	368,709,413	763,515,444

잡급	140,567,000	501,000,769	181,520,000	912,017,731

퇴직급여	272,764,033	838,310,594	381,773,044	1,098,235,891

외주인건비	-	-	1,433,051,500	3,019,570,660

경상연구개발비	362,132,043	1,201,102,915	637,832,063	1,518,222,523

복리후생비	111,893,949	366,534,335	168,236,981	494,297,081

여비교통비	48,470,587	139,557,747	35,964,918	111,812,911

접대비	179,312,035	582,454,088	169,478,070	456,628,769

통신비	17,356,379	54,613,889	18,364,932	57,810,543

건물관리비	31,899,063	70,995,572	23,963,059	66,234,808

세금과공과	307,256,427	1,013,209,215	378,137,475	1,149,688,795

감가상각비	392,298,968	1,049,146,913	136,351,377	328,690,563

지급임차료	20,686,676	95,154,720	275,006,651	744,824,233

수선비	1,084,000	15,402,000	3,350,000	4,150,000

보험료	3,449,950	17,119,186	5,243,720	17,629,610

차량유지비	46,589,480	123,353,315	78,983,997	228,200,658

운반비	1,799,971	8,306,270	1,286,971	5,571,094

교육훈련비	23,336,140	50,110,540	5,035,000	10,881,570

도서인쇄비	20,159,610	79,959,656	15,804,260	58,357,010

소모품비	28,967,260	118,085,897	33,580,785	69,977,295

지급수수료	2,584,144,770	7,397,593,029	1,936,430,642	6,026,025,574

광고선전비	977,611,793	2,583,896,271	830,125,850	1,250,134,056

회의비	2,699,350	7,622,440	4,592,960	17,002,180

행사비	9,110,217	59,311,379	7,684,710	13,955,320

협회비	18,040,000	42,525,000	15,000,000	23,990,000

무형자산상각비	190,261,796	420,669,874	101,653,744	306,487,952

대손상각비	8,451,868	131,546,961	78,985,005	125,162,755

외주용역비	3,141,706,465	13,633,977,321	7,118,503,509	21,645,064,067

해외시장개척비	-	21,251,974	34,218,068	110,930,480

상품매입원가	950,726,818	1,219,713,293	499,024,864	3,317,458,524

기타장기종업원급여	(2,243,570)	(21,849,312)	(6,175,789)	(30,548,361)

주식보상비용	-	-	-	5,351,030

합계	12,112,052,887	38,118,826,064	17,875,455,812	53,636,465,766

(4) 당사는 영업의 특성상 비용의 성격별 분류와 기능성 분류간에 중요한 차이가 없습니다.

24. 관계기업투자손익

(1) 당분기 및 전분기의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손실	(186,689,576)	(369,534,271)	-	-

합계	(186,689,576)	(369,534,271)	-	-

25. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	60,174,376	186,947,884	5,592,115	38,985,528

배당금수익	-	403,134,624	-	357,503,250

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(112,266,450)	-	65,943,273	1,324,798,792

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	1,250,000,000	17,580,648	18,588,448

합계	(52,092,074)	1,840,082,508	89,116,036	1,739,876,018

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	18,838,173	58,566,047	82,612,107	260,177,664

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	304,399,800	304,399,800	(5,998,002)	-

합계	323,237,973	362,965,847	76,614,105	260,177,664

26. 기타손익

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	90,306,000	250,018,000	45,906,000	113,412,000

외환차익	2,270,336	2,330,179	232,293	232,851

외화환산이익	129	242	1	122

사용권자산처분이익	194,884	194,884	-	-

잡이익	934,312	5,022,650	1,001,858	22,714,995

합계	93,705,661	257,565,955	47,140,152	136,359,968

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	-	606,454	657,947

외화환산손실	-	-	152,905	230,904

기부금	45,090,000	105,270,000	60,000	31,100,000

유형자산처분손실	-	8,181,686	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	42,000,000

잡손실	1,890,045	1,999,730	71,310	1,221,196

합계	46,980,045	115,451,416	890,669	75,210,047

27. 법인세비용

당사는 중간기간의 법인세비용과 관련하여 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 당분기 및 전분기의 법인세비용을 인식하였습니다,

28. 주당손익

(1) 기본 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	1,624,579,362	5,827,794,863	-	1,619,557,661	557,334,965	4,723,769,104	(4,828,480)	167,782,299

가중평균유통보통주식수	6,649,100	6,587,549	6,649,100	6,587,549	5,561,110	5,521,183	5,561,110	5,521,183

기본주당순이익(손실)	244	885	-	246	100	856	(1)	30

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

기간 구분 주식수 일수 적수 01.01~09.30 기초 5,631,222 273 1,537,323,606 01.01~09.30 자기주식 (70,112) 273 (19,140,576) 01.22~09.30 유상증자 999,100 252 251,773,200 01.30~09.30 전환상환우선주 보통주 전환 133,333 244 32,533,252 07.23~09.30 자기주식 (4,220) 70 (295,400) 07.24~09.30 자기주식 (3,000) 69 (207,000) 07.25~09.30 자기주식 (29,240) 68 (1,988,320) 07.26~09.30 자기주식 (3,201) 67 (214,467) 07.29~09.30 자기주식 (1,483) 64 (94,912) 07.30~09.30 자기주식 (1,142) 63 (71,946) 07.31~09.30 자기주식 (8) 62 (496) 08.01~09.30 자기주식 (3,000) 61 (183,000) 08.02~09.30 자기주식 (5,000) 60 (300,000) 08.05~09.30 자기주식 (10,000) 57 (570,000) 08.06~09.30 자기주식 (6,700) 56 (375,200) 08.16~09.30 자기주식(주식선택권행사) 4,609 46 212,014 적수합계 1,798,400,755 가중평균유통보통주식수 6,587,549 기간 구분 주식수 일수 적수 01.01~09.30 기초 5,631,222 273 1,537,323,606 01.01~09.30 자기주식 (170,112) 273 (46,440,576) 04.20~09.30 자기주식 100,000 164 16,400,000 적수합계 1,507,283,030 가중평균유통보통주식수 5,521,183 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.당분기의 경우 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 1,624,579,362 5,827,794,863 - 1,619,557,661 주식보상비용(법인세효과 차감 후) - - - - 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 1,624,579,362 5,827,794,863 - 1,619,557,661 가중평균유통보통주식수 6,649,100 6,587,549 6,649,100 6,587,549 주식선택권의 행사가정 22,041 22,065 22,041 22,065 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 6,671,141 6,609,614 6,671,141 6,609,614 희석주당이익 244 882 - 245 전분기의 경우 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 전분기 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 557,334,965 4,723,769,104 (4,828,480) 167,782,299 주식보상비용(법인세효과 차감 후) - 4,173,803 - - 전환상환우선주 이자비용(법인세효과 차감 후) 32,167,399 93,761,147 - - 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 589,502,364 4,821,704,054 (4,828,480) 167,782,299 가중평균유통보통주식수 5,561,110 5,521,183 5,561,110 5,521,183 주식선택권의 행사가정 37,611 26,078 37,611 26,078 전환상환우선주의 보통주 전환 가정 133,333 133,333 133,333 133,333 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 5,732,054 5,680,594 5,732,054 5,680,594 희석주당이익 100 849 (1) 30 29. 현금흐름표 (1) 현금 및 현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 7,447,352,524 4,891,551,403 조정항목 : 1,728,453,066 2,069,358,566 이자수익 (186,947,884) (50,316,242) 이자비용 58,566,047 260,177,664 퇴직급여 838,310,594 1,361,562,458 감가상각비 1,049,146,913 389,440,929 무형자산상각비 420,669,874 313,339,615 대손상각비 131,546,961 125,162,755 지분법손실 369,534,271 - 당기손익인식금융자산평가이익 - (1,324,798,792) 당기손익인식금융자산평가손실 304,399,800 (18,588,448) 당기손익인식금융자산처분이익 (1,250,000,000) - 종속기업및관계기업투자처분이익 (1,619,557,661) - 유형자산처분손실 8,181,686 - 사용권자산처분이익 (194,884) - 무형자산처분손실 - 42,000,000 기타장기종업원급여 (21,849,312) (30,548,361) 주식보상비용 - 5,351,030 배당금수익 (403,134,624) (357,503,250) 법인세등 1,960,621,862 1,224,124,999 기타비용 69,159,423 129,954,209 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (10,500,291,494) (9,007,753,792) 매출채권 (10,175,712,728) (3,525,097,807) 계약자산 1,403,747,050 (4,353,016,995) 미수금 324,671,929 95,185,208 선급금 (8,569,975) (74,262,779) 선급비용 (630,893,682) - 계약부채 - (1,669,992,830) 미지급금 (954,421,638) 2,629,363,700 선수금 (2,324,520) 744,865 선수수익 163,654,411 - 예수금 (1,928,824) 14,583,395 퇴직금의 지급 (218,513,517) (324,760,549) 사외적립자산 (400,000,000) (1,800,500,000) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,324,485,904) (2,046,843,823) (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채 1,879,952,402 - 관계회사 확정급여부채 인수 399,456,360 286,249,515 보험수리적손익(확정급여부채, 퇴직연금운용자산) 43,053,835 456,103,461 K-IFRS 1109호에 따른 매도가능금융자산의 계정재분류 - 8,233,059,258 K-IFRS 1115호에 따른 계약자산의 계정재분류 - 3,742,136,585 K-IFRS 1115호에 따른 계약부채의 계정재분류 - 1,683,587,680 K-IFRS 1115호 도입에 따른 조정금액 - 825,929,445 장기차입금의 유동성 대체 - 150,000,000 종속기업투자의 관계기업투자주식 대체 980,326,344 - 리스부채의 유동성대체 537,978,368 - 전환상환우선주부채의 보통주대체 2,315,244,212 - 유형자산의 투자부동산대체 1,672,849,596 - (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 이자비용 전환조정권 상각 대체 단기차입금 1,500,000,000 (1,500,000,000) - - - - 유동성장기부채 150,000,000 (150,000,000) - - - - 리스부채(유동) - (527,861,757) - - 1,363,679,734 835,817,977 전환상환우선주부채 2,315,244,212 - - - (2,315,244,212) - 리스부채(비유동) - - - - 496,852,452 496,852,452 합계 3,965,244,212 (2,177,861,757) - - (454,712,026) 1,332,670,429 전분기 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상환손실 전환조정권 상각 대체 단기차입금 5,500,000,000 (1,000,000,000) 4,500,000,000 유동성장기부채 200,000,000 (150,000,000) 150,000,000 200,000,000 장기차입금 150,000,000 - (150,000,000) - 전환상환우선주부채 2,154,878,176 - - 120,206,599 2,275,084,775 합계 8,004,878,176 (1,150,000,000) - 120,206,599 - 6,975,084,775 30. 금융위험 관리 당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 주요한 사항은 2018년 12월 31일의 연차재무제표에 기술되어 있습니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.(2) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 회사 자체의 환관리지침및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.(4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 12,614,141,066 14,785,134,206 차감:현금및현금성자산 (10,737,344,511) (9,902,173,874) 순부채 1,876,796,555 4,882,960,332 자본총계 52,259,113,701 22,348,476,256 순부채비율 3.59% 21.85% 31. 금융상품 위험 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 10,737,344,511 9,902,173,874 단기금융상품 1,000,000,000 560,000,000 매출채권 12,283,533,934 2,433,028,557 계약자산 573,780,327 1,981,132,164 미수금 96,883,522 26,444,650 장기금융상품 202,999,914 944,582,344 기타유동자산/기타비유동자산 1,759,348,626 749,544,000 합계 26,653,890,834 16,596,905,589 ② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 계약자산 미수금 매출채권 계약자산 미수금 6개월 이하 11,968,606,452 577,385,114 96,883,522 2,366,309,037 1,981,132,164 26,444,650 6개월 초과 ~ 1년 이하 482,600,699 - - 101,970,086 - - 1년 초과 ~ 2년 이하 46,621,082 - - 67,977,509 - - 2년 초과 220,668,188 - - 210,432,319 - - 합계 12,718,496,421 577,385,114 96,883,522 2,746,688,951 1,981,132,164 26,444,650 (2) 유동성 위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 리스부채 임대보증금 미지급금 차입금 전환상환우선주부채 1년 이하 7,271,284,000 835,817,977 - 8,384,476,959 1,650,000,000 2,315,244,212 1년 초과 - 496,852,452 110,000,000 - - - 합계 7,271,284,000 1,332,670,429 110,000,000 8,384,476,959 1,650,000,000 2,315,244,212 (3) 환위험당분기말과 전기말 현재 원화 대비 USD 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 환율 변동시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(4) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 이자율 변동시 재무제표에 미치는영향이 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 10,737,344,511 10,737,344,511 9,902,173,874 9,902,173,874 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 560,000,000 560,000,000 장기금융상품 202,999,914 202,999,914 944,582,344 944,582,344 매출채권 12,283,533,934 12,283,533,934 2,433,028,557 2,433,028,557 계약자산 573,780,327 573,780,327 1,981,132,164 1,981,132,164 미수금 96,883,522 96,883,522 26,444,650 26,444,650 기타금융자산 1,759,348,626 1,759,348,626 749,544,000 749,544,000 소계 26,653,890,834 26,653,890,834 16,596,905,589 16,596,905,589 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익인식금융자산(비유동) 10,885,706,520 10,885,706,520 7,702,193,410 7,702,193,410 소계 10,885,706,520 10,885,706,520 7,702,193,410 7,702,193,410 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 5,633,291,564 5,633,291,564 1,683,370,177 1,683,370,177 소계 5,633,291,564 5,633,291,564 1,683,370,177 1,683,370,177 합계 43,172,888,918 43,172,888,918 25,982,469,176 25,982,469,176 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 부채 미지급금 7,271,284,000 7,271,284,000 8,384,476,959 8,384,476,959 차입금(유동성포함) - - 1,650,000,000 1,650,000,000 전환상환우선주부채 - - 2,315,244,212 2,315,244,212 리스부채 1,332,670,429 1,332,670,429 - - 임대보증금 110,000,000 110,000,000 - - 합계 8,713,954,429 8,713,954,429 12,349,721,171 12,349,721,171 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 구분 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치측정 금융자산(비유동) 4,333,329,000 - 6,552,377,520 10,885,706,520 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 - - 5,633,291,564 5,633,291,564 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치측정 금융자산(비유동) 1,813,328,800 - 5,888,864,610 7,702,193,410 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 - 1,683,370,177 1,683,370,177 당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가 186,947,884 - - 38,985,528 - - 당기손익인식금융자산 1,616,670,850 304,399,800 - 1,700,890,490 - 기타포괄손익공정가치 36,463,774 - - - - 196,544 상각후원가로 인식된 부채 - 58,566,047 - - 260,177,664 - 합계 1,840,082,508 62,965,847 - 1,739,876,018 260,177,664 196,544 33. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권/채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 웹케시네트웍스㈜(*1) 웹케시글로벌㈜(*1) 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ 웹케시벡터㈜ 웹케시피에스에프㈜ 웹케시피에스에프㈜ ㈜쿠콘 ㈜쿠콘 kosign kosign 비즈플레이㈜ 비즈플레이㈜ 마드라스체크㈜ 마드라스체크㈜ 씨지에스솔루션㈜ 씨지에스솔루션㈜ 핀트윈(*2) 외개시(천진)과발전유한공사 핀플㈜ (*1) 당기초 지분 처분으로 종속기업에서 관계기업으로 변동되었습니다.(*2) 해당 법인은 2018.12.24 ㈜쿠콘에 흡수합병 되었습니다.(2) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 372,381,219 693,036,446 퇴직급여 33,499,480 73,482,640 주식기준보상 - 1,558,409 합계 405,880,699 768,077,495 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 회사명 매출 매입 매출 영업외수익 계 외주용역비 기타비용 자산취득 합계 관계기업 웹케시네트웍스㈜ 36,614,280 99,000,000 135,614,280 2,844,922,871 8,035,000 - 2,852,957,871 웹케시글로벌㈜ 50,000,000 - 50,000,000 156,414,538 - 160,000,000 316,414,538 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ 2,700,000 72,918,000 75,618,000 781,200,000 646,911,761 - 1,428,111,761 웹케시피에스에프㈜ (구, 웹케시피트㈜) 2,700,000 150,000 2,850,000 479,550,000 2,189,600,000 - 2,669,150,000 ㈜쿠콘 1,327,902,462 1,400,000 1,329,302,462 672,080,144 1,569,187,825 1,869,000,000 4,110,267,969 kosign 189,356,298 - 189,356,298 - - - - 비즈플레이㈜ 123,298,840 78,350,000 201,648,840 1,341,530,000 495,663,097 - 1,837,193,097 마드라스체크㈜ 14,850,000 - 14,850,000 - - - - 합계 1,747,421,880 251,818,000 1,999,239,880 6,275,697,553 4,909,397,683 2,029,000,000 13,214,095,236 전분기 회사명 매출 매입 매출 영업외수익 계 외주용역비 기타비용 계 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ 1,800,000 49,050,500 50,850,500 1,179,990,009 1,009,376,782 2,189,366,791 웹케시피에스에프㈜ (구, 웹케시피트㈜) 1,800,000 - 1,800,000 1,384,092,500 110,100,000 1,494,192,500 씨지에스솔루션㈜ - - - 47,400,000 - 47,400,000 핀플㈜ - - - - 35,985,600 35,985,600 ㈜쿠콘 845,819,674 1,300,000 847,119,674 1,676,115,743 1,294,724,990 2,970,840,733 비즈플레이㈜ 855,222,907 450,000 855,672,907 888,235,000 1,466,074,608 2,354,309,608 kosign 73,896,474 - 73,896,474 734,527,052 - 734,527,052 마드라스체크㈜ 7,500,000 - 7,500,000 - - - 핀트윈㈜ 108,000 - 108,000 - - - 합계 1,786,147,055 50,800,500 1,836,947,555 5,910,360,304 3,916,261,980 9,826,622,284 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 계 미지급금 임대보증금 계 관계기업 웹케시네트웍스㈜ 7,207,618 82,339,210 89,546,828 238,210,558 - 238,210,558 웹케시글로벌㈜ 2,200,000 - 2,200,000 79,765,775 - 79,765,775 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ 990,000 8,912,200 9,902,200 998,924,170 - 998,924,170 웹케시피에스에프㈜ (구, 웹케시피트㈜) 990,000 - 990,000 409,413,400 - 409,413,400 ㈜쿠콘 1,142,054,453 - 1,142,054,453 433,653,589 - 433,653,589 kosign 263,014,489 - 263,014,489 - - - 비즈플레이㈜ 12,804,000 - 12,804,000 217,014,634 110,000,000 327,014,634 합계 1,429,260,560 91,251,410 1,520,511,970 2,376,982,126 110,000,000 2,486,982,126 전기말 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 계 미지급금 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ 990,000 12,957,200 13,947,200 33,468,660 웹케시피에스에프㈜ (구, 웹케시피트㈜) 38,450,700 - 38,450,700 495,274,880 ㈜쿠콘 104,808,806 9,908,520 114,717,326 225,891,836 kosign 192,412,837 - 192,412,837 99,137,332 비즈플레이㈜ 242,081,994 2,145,000 244,226,994 376,570,774 마드라스체크㈜ 4,950,000 - 4,950,000 - 외개시(천진)과기발전유한공사 16,461,785 - 16,461,785 - 합계 600,156,122 25,010,720 625,166,842 1,230,343,482 당분기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 지분증권매매 대여 회수 대여 회수 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ - - - - - 2,072,079,896 ㈜쿠콘 - - - - - 3,804,726,344 비즈플레이㈜ - - - - - 423,571,416 씨지에스솔루션㈜ - - - - - 350,000,000 주요경영진 - - - - - 55,000,000 합계 - - - - - 6,705,377,656 전분기 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 지분증권매매 대여 회수 차입 회수 기타특수관계자 ㈜쿠콘 - - - - - 260,000,000 웹케시벡터㈜ - - - - - 351,447,800 합계 - - - - - 611,447,800 34. 중단영업 공시 당사는 당분기 중 종속기업이었던 웹케시네트웍스㈜, 웹케시글로벌㈜ 주식의 일부매각을 통해서 종속기업투자에서 관계기업투자로 해당 주식을 재분류하였습니다. 당분기와 전분기의 관련 손익은 중단영업손익으로 분류되었습니다.(1) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 영업수익 - 1,001,808,096 영업비용 - 773,067,334 영업이익 - 228,740,762 금융수익 - 11,330,714 금융비용 - - 기타수익 - (64,661,169) 기타비용 - 7,628,008 법인세비용차감전순이익(손실) - 167,782,299 법인세비용 - - 중단영업순이익(손실) - 167,782,299 중단영업처분이익 1,619,557,661 - 중단영업이익(손실) 1,619,557,661 167,782,299 (2) 당분기의 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 현금및현금성자산으로 처분한대가 3,475,977,656 차감: 현금및현금성자산 처분액 (2,040,105,716) 순현금흐름 1,435,871,940