웹케시 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재
제 17 기 : 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 웹케시주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배회사의 개요웹케시주식회사(이하 "지배회사")는 전자금융사업과 관련하여 기기 판매, 시스템공급 및 운송관련업, 전자금융사업과 관련한 기기임대업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업을 주 사업목적으로 1999년 7월 8일 설립되었으며, 지배회사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층에 위치하고 있습니다. 또한, 지배회사는 2000년 6월 30일을 기준으로 ㈜피플앤커뮤니티를 흡수합병하였으며, 2003년 11월 30일에 ATM사업부를 게이트뱅크㈜로 인적분할하였고, 2012년 5월 29일자로 경영관리 사업부문을 웹케시벡터㈜(구, 웹케시홀딩스㈜)로 인적분할하였습니다. 당분기 말 현재 지배회사의 수권주식수는 200,000,000주 (1주의 금액: 500원)이고, 보통주 발행주식수는 5,631,222주 이며, 지배회사의 보통주 자본금은 2,816백만원 입니다. 전기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주(*)	합계

석창규	1,290,739	-	1,290,739	20.64

피에스에이제1호핀테크사모투자합자회사	130,000	490,000	620,000	9.91

윤완수	420,900	-	420,900	6.73

MIROKU JYOHO SERVICE CO., LTD	281,777	-	281,777	4.51

네오아이씨피	219,286	-	219,286	3.50

자기주식	170,112	-	170,112	2.72

중소기업은행	-	133,333	133,333	2.13

기타	3,118,408	-	3,118,408	49.86

합 계	5,631,222	623,333	6,254,555	100.00

(*) 지배회사는 2015년 중 의결권이 있는 전환상환우선주를 발행하였습니다. 전환상환우선주에는 의결권이 부여되어 있으며, 상기의 지분율은 전환상환우선주의 의결권을 고려한 지분율입니다. (2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

웹케시네트웍스	대한민국	CMS 고객서비스	12월	67.00%	9.00%

KOSIGN Investment Co., Ltd. (*)	캄보디아	SW R 아웃소싱	12월	31.82%	59.09%

외개시천진과기발전유한공사 (*)	중국	China MBS	12월	-	100.00%

(*) 당분기 중 지분을 처분하여 당분기말 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었으나, 제외시점까지의 손익은 연결재무제표 작성에 포함되었습니다. (3) 연결대상 종속기업 요약재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	영업손익	당기순손익

웹케시네트웍스	4,685,505	1,955,442	5,438,787	(291,545)	(505,632)

(4) 연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 연결대상 종속기업의 결산일은 동일합니다.(5) 당분기말 현재 비지배지분 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기말

웹케시네트웍스	900,920

2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 , 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)③ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)(4) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 201 5년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ① 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	1,059,400,016	3,796,879,279

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	5,183,913	1,605,183,913	차입금 담보

1,000,000,000	1,100,000,000	임직원 대출 담보

20,000,000	20,000,000	SK텔레콤 대리점 담보

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

계	1,028,183,913	2,728,183,913

5. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권 :

STARGROUP LTD	-	-	-	33,890,020

시장성 없는 지분증권 :

한국정보산업협동조합	-	-	-	1,500,000

소프트웨어공제조합	-	879,131,512	1,026,371,533	879,000,000

정보통신공제조합	-	15,165,197	15,165,197	15,165,197

케이아이비넷	16.71%	832,007,000	832,007,000	702,580,000

네오아이씨피	7.99%	840,922,312	840,922,312	800,000,000

케이토토	10.00%	4,500,000,000	4,500,000,000	4,500,000,000

지머니트랜스(*)	50.00%	175,000,000	175,000,000	-

MWI	11.13%	188,966,254	188,966,254	-

소계	7,431,192,275	7,578,432,296	6,898,245,197

채무증권 :

국공채	-	285,000	285,000	285,000

수익증권	-	-	-	176,877,644

소계	285,000	285,000	177,162,644

합계	7,431,477,275	7,578,717,296	7,109,297,861

(*) 연결회사의 지분율이 20%를 초과하나 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단되어 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 원가로 측정하고 있습니다. (2) 당분기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초금액	3,331,466

당기평가액	114,847,216

손익반영액	(3,331,466)

분기말금액	114,847,216

6. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	웹케시네트웍스(*1)	대한민국	-	-	9.00%	296,724,052

웹케시피트	대한민국	48.72%	864,587,359	-	-

쿠콘(*2)	대한민국	9.00%	498,422,893	9.00%	442,352,102

비즈플레이(*2)	대한민국	9.00%	60,515,826	9.00%	-

KOSIGN(*3)	캄보디아	31.82%	377,444,125	-	-

MWI(*4)	일본	-	-	15.00%	289,143,742

합계	1,800,970,203	1,028,219,896

(*1) 당기 지분 추가 취득으로 인해 종속기업투자주식으로 대체되어 연결대상에 포함되었습니다.(*2) 연결회사의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당기 지분 일부 매각으로 인해 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(*4) 당기 지분율 하락으로 인해 매도가능금융자산으로 대체되었습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기업명	당기초	취득	처분	연결범위의 변동	지분법손익	기타자본변동	대체	당분기말

관계기업	웹케시네트웍스	296,724,052	-	-	-	(41,875,443)	-	(254,848,609)	-

웹케시피트	-	950,000,000	-	(85,412,641)	-	-	864,587,359

쿠콘	442,352,102	-	-	56,070,791	-	-	498,422,893

비즈플레이	-	360,000,000	(1,040,000,000)	1,040,000,000	(259,884,174)	(39,600,000)	-	60,515,826

KOSIGN	-	-	-	-	(16,455,595)	(9,510,280)	403,410,000	377,444,125

MWI	289,143,742	-	-	-	(44,511,435)	44,555,921	(289,188,228)	-

합계	1,028,219,896	1,310,000,000	(1,040,000,000)	1,040,000,000	(392,068,497)	(4,554,359)	(140,626,837)	1,800,970,203

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기말 >

(단위 : 원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당기순손익

관계기업	웹케시피트	3,188,903,497	2,663,793,222	15,802,248,687	(597,319,034)	(481,796,755)

쿠콘	11,194,343,089	5,657,417,452	8,679,574,878	751,687,347	622,072,603

비즈플레이	5,864,133,748	3,840,006,399	3,211,469,852	(1,846,852,201)	(1,734,541,538)

KOSIGN	788,079,640	234,675,074	710,307,946	(267,487,440)	(268,458,538)

전기말 >(단위 : 원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당기순손익

관계기업	웹케시네트웍스	5,482,514,724	2,185,957,070	10,020,186,185	244,936,958	616,345,504

쿠콘	11,385,635,973	6,471,594,649	9,923,388,160	980,733,482	1,984,755,950

MWI	2,078,255,912	150,631,447	696,737,844	(162,519,638)	(146,074,317)

상기 회사에 대하여는 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 동 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액

기계장치	646,423,867	(624,006,743)	22,417,124	558,657,200	(522,219,638)	36,437,562

차량운반구	-	-	-	198,544,107	(128,834,463)	69,709,644

비품	2,830,558,425	(2,270,343,699)	560,214,726	2,373,427,542	(1,602,072,092)	771,355,450

시설장치	1,090,123,325	(867,282,825)	222,840,500	1,020,166,325	(680,520,047)	339,646,278

계	4,567,105,617	(3,761,633,267)	805,472,350	4,150,795,174	(2,933,646,240)	1,217,148,934

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기초	취득	처분/폐기	연결범위의 변동	감가상각비	대체	당분기말

기계장치	36,437,562	-	-	-	(14,020,438)	-	22,417,124

차량운반구	69,709,644	-	(7,895,412)	(48,470,155)	(13,082,845)	(261,232)	-

비품	771,355,450	138,565,369	(35,683,827)	(102,045,715)	(226,060,524)	14,083,973	560,214,726

시설장치	339,646,278	-	-	5,332,078	(122,137,856)	-	222,840,500

계	1,217,148,934	138,565,369	(43,579,239)	(145,183,792)	(375,301,663)	13,822,741	805,472,350

8. 투자부동산연결회사는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 보고기간 종료일 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액

토지	1,774,929,527	-	1,774,929,527	1,774,929,527	-	1,774,929,527

건물	2,062,509,065	(185,379,384)	1,877,129,681	2,062,509,065	(146,707,338)	1,915,801,727

계	3,837,438,592	(185,379,384)	3,652,059,208	3,837,438,592	(146,707,338)	3,690,731,254

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기초	취득	처분/폐기	감가상각비	당분기말

토지	1,774,929,527	-	-	-	1,774,929,527

건물	1,915,801,727	-	-	(38,672,046)	1,877,129,681

계	3,690,731,254	-	-	(38,672,046)	3,652,059,208

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익 등이 121백만원 발생하였습니다.

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액

영업권	743,297,964	-	743,297,964	200,450,449	-	200,450,449

산업재산권	161,901,320	(113,904,685)	47,996,635	231,873,024	(93,778,822)	138,094,202

개발비	1,391,395,540	(541,845,906)	849,549,634	1,270,435,611	(387,798,458)	882,637,153

회원권(*)	1,131,660,000	(21,360,000)	1,110,300,000	1,653,876,000	(21,360,000)	1,632,516,000

소프트웨어	553,344,365	(433,788,787)	119,555,578	469,148,365	(311,238,465)	157,909,900

계	3,981,599,189	(1,110,899,378)	2,870,699,811	3,825,783,449	(814,175,745)	3,011,607,704

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.(2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기초	취득	처분/폐기	연결범위의 변동	손상	대체	상각	당분기말

영업권	200,450,449	-	-	542,847,515	-	-	-	743,297,964

산업재산권	138,094,202	3,007,400	-	(88,187,590)	-	15,208,486	(20,125,863)	47,996,635

개발비	882,637,153	327,288,687	-	(187,385,089)	-	(2,415,908)	(170,575,209)	849,549,634

회원권	1,632,516,000	-	-	-	-	(522,216,000)	-	1,110,300,000

소프트웨어	157,909,900	6,691,000	-	18,973,584	-	-	(64,018,906)	119,555,578

계	3,011,607,704	336,987,087	-	286,248,420	-	(509,423,422)	(254,719,978)	2,870,699,811

(3) 당분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 금액은 6,319백만원입니다.

10. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	410,000,000	1,028,433,892

미수수익	102,591,341	50,214,880

선급금	484,359,254	452,567,987

선급비용	-	4,026,992

부가세대급금	-	11,646,164

미수법인세환급액	-	152,132,645

기타	44,302,667	3,752,695

계	1,041,253,262	1,702,775,255

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장기대여금	250,000,000	-

보증금	890,399,910	681,132,998

계	1,140,399,910	681,132,998

11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

우리은행	3.80%	1,000,000,000	-

하나은행	3.84%	557,078,673	-

신한은행	3.61%	700,000,000	700,000,000

신한은행	3.25%	100,000,000	100,000,000

농협은행	4.32%	1,000,000,000	-

기업은행	-	-	1,500,000,000

계	3,357,078,673	2,300,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

국민은행	4.38% ~ 4.98%	1,258,333,340	95,833,334

우리은행	-	-	1,000,000,000

소계	1,258,333,340	1,095,833,334

유동성대체	50,000,000	50,000,000

차감 계	1,208,333,340	1,045,833,334

12. 전환상환우선주(1) 연결회사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일자	2015년 12월 30일

발행주식수	623,333주

발행가액	9,359,995천원(주당 15,000원)

전환청구기간	2016년 12월 30일 ~ 2018년 12월 29일

전환가격	주당 15,000원

상환기간	2017년 07월 01일 ~ 2018년 12월 29일

상환방법	우선주 발행일로부터 상환일까지의 기간 동안 발행가액에 연복리 5%의 수익율을 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산한 금액.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

발행가액	9,349,995,000	9,349,995,000

상환할증금	1,473,792,962	1,473,792,962

현재가치할인차금	(1,624,778,916)	(2,112,550,959)

전환상환우선주의 부채요소	9,199,009,046	8,711,237,003

전환권의 자본요소	643,952,856	643,952,856

전환상환우선주의 공정가치	9,842,961,902	9,355,189,859

전환상환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 부채요소는 전환상환우선주부채로 계상되어 있으며, 전환권가치는 기타자본의 전환권대가로 계상되어 있습니다. 13. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	336,371,385	34,865,872

예수금	59,926,298	92,746,459

미지급비용	619,861,791	686,759,965

부가세예수금	-	175,800

손실충당부채	39,720,215	-

지급보증계약부채	35,910,000	107,092,500

계	1,091,789,689	921,640,596

14. 종업원급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년 당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,200,811,014	5,324,927,262

사외적립자산의 공정가치	(2,473,380,348)	(1,768,014,420)

순확정급여부채	6,727,430,666	3,556,912,842

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,473,380,348	1,768,014,420

(3) 당분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

당기근무원가	1,167,469,266

확정급여채무 이자비용	110,690,293

사외적립자산 기대수익	(42,737,745)

계	1,235,421,814

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

할인율	2.22%	2.87%

기대임금상승율	2.22%	2.87%

(5) 당분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초	5,324,927,262

당기근무원가	1,167,469,266

이자원가	110,690,293

재측정요소(*)	1,041,950,943

연결범위의 변동	1,669,030,160

관계사 전(출)입	914,419,060

퇴직금지급	(1,027,675,970)

분기말	9,200,811,014

(*) 재측정 요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(412,535,474)

기타	(629,415,469)

계	(1,041,950,943)

(6) 당분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초	1,768,014,420

이자수익	42,737,745

재측정요소	(34,296,591)

사용자의 기여금	500,000,000

연결범위의 변동	375,205,796

관계사 전(출)입	293,003,258

퇴직금지급	(471,284,280)

분기말	2,473,380,348

(7) 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(619,244,699)	716,588,940	(425,682,449)	491,163,258

임금상승율	719,057,605	(632,604,361)	496,251,442	(437,472,043)

(8) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	149,056,200	165,809,909

당기설정액	10,798,946	73,446,291

당기환입액	(47,749,217)	(90,200,000)

기말잔액	112,105,929	149,056,200

15. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	보증액	보증처	보증내용

소프트웨어공제조합	19,617,588,123	매출거래처	계약 보증 외

서울보증보험	1,874,298,910	매출거래처	계약 보증 외

계	21,491,887,033

또한, 연결회사는 장단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증을 제공받은 자	보증액	보증처	보증내용

비즈플레이	1,728,000,000	기업은행	대출 보증

웹케시이노밸류	600,000,000	신한은행	대출 보증

직원	66,000,000	기업은행	대출 보증

계	2,394,000,000

(3) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관명	약정한도액

운전자금	국민은행	3,658,333,340

기업은행	300,000,000

신한은행	800,000,000

우리은행	1,000,000,000

하나은행	4,600,000,000

경남은행	1,000,000,000

농협은행	3,000,000,000

구매자금	국민은행	300,000,000

계	14,658,333,340

16. 자본(1) 당분기말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말

수권주식수	200,000,000주

1주당 액면금액	500원

보통주 발행주식수	5,631,222주

보통주 자본금	2,815,611,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	114,847,216	3,331,466

지분법자본변동	(49,110,280)	77,447,542

해외사업환산손익	-	62,247,263

계	65,736,936	143,026,271

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	643,952,856	643,952,856

자기주식(*)	(670,009,100)	(670,009,100)

주식매입선택권	28,620,564	-

기타	-	(8,441,311)

계	2,564,320	(34,497,555)

(*) 자기주식은 지배회사가 2012년 5월 29일에 인적분할을 실시하면서 단주처리를 위해 취득한 것과 2014년 12월 30일에 비즈니스플랫폼 사업부문 영업양도시 반대주주의 주식매입청구권 행사에 따라 취득한 것이며, 당분기말 현재 자기주식수는 170,112주로 이는 향후 처분할 예정입니다. 17. 주 식기준보상(1) 지배회사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. (2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 당사의 임직원으로 재직한 자ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구 분	1차 부여분

부여일	2016년 3월 31일

부여수량	85,000주

철회 및 소멸수량	-

당기 행사수량	-

당기말 미행사수량	85,000주

결의기관	주주총회

행사가격	15,000원

부여인원	11명

가득조건	2년 (2016.03.31 ~ 2018.03.31)

행사가능기간	5년 (2018.04.01 ~ 2023.03.31)

(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있음

(3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분

주가	13,400원

행사가격	15,000원

기대주가변동성	0.2498

무위험이자율	1.47%

옵션의 공정가치	1,346,85원

총보상원가	114,482천원

전기까지 누적 주식보상비용	-

당기 주식보상비용	28,620천원

잔여 보상원가	85,862천원

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

임의적립금	200,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금	5,053,773,464	8,518,741,988

계	5,253,773,464	8,718,741,988

(2) 당분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초	8,718,741,988

분기순이익	(2,899,970,456)

연결범위의 변동	300,960,922

확정급여제도의 재측정요소	(865,958,990)

분기말	5,253,773,464

19. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(47,336,828)	(2,899,970,456)	342,555,460	2,103,928,456

가중평균유통보통주식수	5,461,110	5,461,110	5,238,888	5,339,439

기본주당순이익(손실)	(9)	(531)	65	394

(2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(47,336,828)	(2,899,970,456)	342,555,460	2,103,928,456

전환상환우선주부채이자	166,749,600	487,772,043	-	-

조정후 분기순이익(손실)	(214,086,428)	(3,387,742,499)	342,555,460	2,103,928,456

가중평균유통보통주식수	6,084,443	6,084,443	5,461,110	5,561,661

희석주당순이익(손실)	(35)	(557)	63	378

모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 20. 영업이익(1) 당분기와 전분기의 영업수익의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	11,665,393,371	33,927,978,187	13,867,290,546	31,336,506,550

수수료매출	11,889,075,838	33,961,812,884	11,499,613,287	33,449,016,586

상품매출	-	204,522,010	-	-

계	23,554,469,209	68,094,313,081	25,366,903,833	64,785,523,136

(2) 당분기와 전분기의 영업비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,882,193,263	7,758,841,033	2,692,567,166	7,650,084,749

상여	618,175,000	822,012,500	510,220,500	786,920,500

잡급	596,432,065	1,470,841,381	253,889,891	882,486,649

퇴직급여	445,184,436	1,219,348,576	364,452,691	738,865,765

외주인건비	954,686,826	2,697,357,085	868,448,963	2,608,136,014

경상연구개발비	1,834,271,422	5,991,709,278	1,248,197,760	3,791,417,430

복리후생비	234,724,281	708,960,772	231,720,668	634,707,982

여비교통비	52,872,980	218,957,577	105,626,722	348,467,665

접대비	151,994,044	660,084,833	186,584,932	580,511,676

통신비	38,100,421	104,136,643	43,136,014	168,261,859

건물관리비	46,575,210	262,110,102	52,989,399	130,562,738

세금과공과	423,181,930	1,303,936,668	347,213,714	1,125,138,422

감가상각비	127,548,657	413,973,709	145,930,788	442,326,209

지급임차료	390,605,278	1,333,514,898	301,861,866	1,058,217,172

수선비	3,150,000	20,386,119	800,000	11,894,545

보험료	9,174,005	28,282,711	21,069,214	42,727,440

차량유지비	154,484,430	353,681,085	61,124,987	197,144,218

운반비	3,854,835	18,226,458	2,871,557	8,968,483

교육훈련비	10,194,630	21,934,340	834,000	6,991,140

도서인쇄비	17,476,420	61,330,597	22,693,665	82,342,947

소모품비	21,900,174	86,760,219	31,559,495	109,842,158

수도광열비	-	19,165,989	10,043,105	26,694,112

지급수수료	1,896,338,548	5,722,092,972	3,375,434,508	9,407,085,019

광고선전비	38,120,000	157,246,533	33,655,186	56,289,971

회의비	238,800	6,683,011	502,952	502,952

행사비	18,719,850	44,664,643	79,250,000	81,198,000

협회비	4,080,000	24,280,000	3,360,000	15,980,000

무형자산상각비	81,741,482	254,719,978	19,517,291	358,301,711

대손상각비	188,143,513	237,261,904	(5,768,354)	3,811,465

외주용역비	9,698,220,428	31,724,036,544	12,383,666,077	26,135,201,043

해외시장개척비	-	83,220,252	-	156,302,971

상품매입원가	2,317,990,018	5,452,884,612	1,419,220,614	4,238,526,302

잡비	-	37,438,388	-	49,839,951

기타장기종업원급여	708,329	(36,950,271)	(20,478,502)	(35,935,506)

주식보상비용	14,310,282	28,620,564	-	-

손실충당부채전입액	(133,341,522)	39,720,215	-	-

계	23,142,050,035	69,351,471,918	24,792,196,869	61,899,813,752

(3) 연결회사는 영업의 특성상 비용의 성격별 분류와 기능성 분류간에 중요한 차이가 없습니다. 21. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	15,667,317	55,209,310	77,021,772	182,440,437

매도가능금융자산처분이익	-	12,605,833	-	3,484,010

금융지급보증손실환입	19,800,000	71,182,500	-	-

계	171,362,627	138,997,643	77,021,772	185,924,447

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	219,456,142	602,422,503	168,989,215	552,191,789

매도가능증권처분손실	-	-	24,693,750	53,336,250

금융지급보증손실	-	127,431	-	-

계	219,456,142	602,549,934	193,682,965	605,528,039

22. 기타손익(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	66,889,611	170,491,741	103,001,721	292,222,999

외환차익	2,567,361	10,884,645	12,767,213	20,363,697

외화환산이익	7,081,741	7,287,795	-	-

유형자산처분이익	-	12,559,133	-	-

잡이익	27,961,880	172,416,177	30,041,243	130,426,273

계	104,500,593	373,639,491	145,810,177	443,012,969

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,600,966	6,749,799	3,448,500	55,274,131

외화환산손실	203,266	312,534	-	923

기타의대손상각비	176,094,817	176,974,817	-	-

무형자산처분손실	18,216,000	18,216,000	-	104,652,977

기부금	150,000	30,450,000	180,000	30,510,000

잡손실	135,473,734	184,304,303	352,098	15,163,516

계	333,738,783	417,007,453	3,980,598	205,601,547

23. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(3,022,855,339)	2,162,781,409

조정항목 :	4,095,674,354	2,918,168,931

감가상각비	413,973,709	442,326,209

무형자산상각비	254,719,978	358,301,711

퇴직급여	1,219,348,576	1,084,672,678

대손상각비	237,261,904	3,811,465

기타의대손상각비	176,974,817	-

기타장기종업원급여	(36,950,271)	(35,935,506)

주식보상비용	28,620,564	-

이자비용	602,422,503	552,191,789

매도가능증권처분손실	127,431	-

종속기업및관계기업투자처분손실	7,795,870	393,295,000

지분법손실	392,068,497	44,529,263

무형자산처분손실	18,216,000	-

전기오류수정손실	-	104,652,977

손실충당부채전입액	39,720,215	-

잡손실	34,019,455	-

법인세비용	884,866,313	102,911,542

이자수익	(55,209,310)	(182,440,437)

대손충당금환입	-	-

유형자산처분이익	(12,559,133)	-

매도가능증권처분이익	(12,605,833)	(3,484,010)

종속기업및관계기업투자처분이익	(25,954,431)	-

금융지급보증손실(환입)	(71,182,500)	53,336,250

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(5,217,808,819)	-	898,874,239

매출채권	(1,192,197,660)	(3,814,113,827)

미수금	332,642,955	7,591,764,528

기타유동자산	41,853,050	(496,550,094)

매입채무	-	(2,808,085,786)

미지급금	(1,262,726,791)	45,379,568

초과청구용역	-	-

기타유동부채	(2,080,988,683)	1,030,127,142

퇴직금의 지급	(556,391,690)	(449,647,292)

사외적립자산	(500,000,000)	(200,000,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,144,989,804)	5,979,824,579

(2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	1,000,000,000	2,500,000,000

지분법적용투자주식 매도가능금융자산 계정대체	325,220,778	-

24. 금융위험 관리

연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결회사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 연결회사 자체의 환관리지침및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험연결회사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 연결회사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결회사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	27,032,706,182	25,718,313,708

자본총계	10,697,518,658	13,482,856,955

부채비율	252.70%	190.75%

25. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,059,400,016	3,796,879,279

단기금융상품	1,161,163,969	3,526,083,791

매출채권	12,634,057,018	10,592,142,365

미수금	988,769,356	308,065,822

기타유동자산	1,041,253,262	1,702,775,255

장기금융상품	1,012,461,619	565,143,719

매도가능금융자산	7,578,717,296	7,109,297,861

기타비유동자산	1,140,399,910	681,132,998

계	26,616,222,446	28,281,521,090

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

6월 이하	11,583,355,025	1,161,013,050	10,717,506,574	373,633,723

6월 초과 ~ 1년 이하	986,713,007	44,001,178	31,101,529	413,760,958

1년 초과 ~ 2년 이하	299,089,221	474,480,105	130,277,177	110,430,430

2년 초과	384,957,490	76,062,700	148,122,906	53,571

계	13,254,114,743	1,755,557,033	11,027,008,186	897,878,682

당분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	매출채권	미수금	단기대여금

기초	434,865,821	589,812,860	250,000,000

대손 환입	-	-	-

대손 설정	185,191,904	176,974,817	-

분기말	620,057,725	766,787,677	250,000,000

(2) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	미지급금	차입금	기타유동부채

1년 이하	5,286,958,839	3,407,078,673	1,091,789,689

1년 초과	-	1,208,333,340	-

계	5,286,958,839	4,615,412,013	1,091,789,689

(4) 공정가치① 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액와 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권 :

현금및현금성자산	1,059,400,016	1,059,400,016	3,796,879,279	3,796,879,279

단기금융상품	1,161,163,969	1,161,163,969	3,526,083,791	3,526,083,791

장기금융상품	1,012,461,619	1,012,461,619	565,143,719	565,143,719

매출채권	12,634,057,018	12,634,057,018	6,738,569,161	6,738,569,161

미수금	988,769,356	988,769,356	308,065,822	308,065,822

기타금융자산	2,181,653,172	2,181,653,172	2,383,908,253	2,383,908,253

계	19,037,505,150	19,037,505,150	17,318,650,025	17,318,650,025

매도가능금융자산 :

매도가능금융자산	7,578,717,296	7,578,717,296	7,109,297,861	7,109,297,861

상각후원가로 인식된 부채 :

미지급금	5,286,958,839	5,286,958,839	6,677,646,529	6,677,646,529

차입금	4,615,412,013	4,615,412,013	3,395,833,334	3,395,833,334

기타금융부채	1,091,789,689	1,091,789,689	921,640,596	921,640,596

계	10,994,160,541	10,994,160,541	10,995,120,459	10,995,120,459

② 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

매도가능금융자산 :

지분증권	-	1,026,371,533	-	1,026,371,533

수준 1, 2, 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	기타포괄손익	금융수익	금융비용	기타포괄손익

대여금및수취채권	14,403,836	-	-	139,849,573	-	-

당기손익인식금융자산	40,805,474	-	-	42,590,864	-	-

매도가능금융자산	12,605,833	127,431	114,847,216	3,484,010	-	(187,146)

상각후원가로 인식된 부채	71,182,500	602,422,503	-	-	605,528,039	-

계	138,997,643	602,549,934	114,847,216	185,924,447	605,528,039	(187,146)

26. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지

관계기업	웹케시피트	대한민국

쿠콘	대한민국

비즈플레이	대한민국

KOSIGN	캄보디아

기타특수관계자	웹케시벡터	대한민국

마드라스체크	대한민국

MWI	일본

지머니트랜스	대한민국

케이아이비넷	대한민국

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 당분기말 >

(단위 : 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	계	미지급금

관계기업	웹케시피트	1,141,837,861	10,771,244	1,152,609,105	417,997,560

쿠콘	80,100,131	1,124,497	81,224,628	372,529,095

비즈플레이	46,576,806	440,638,187	487,214,993	289,358,358

KOSIGN	271,679,175	-	271,679,175	16,153,761

기타특수관계자	웹케시벡터	77,528,000	6,398,227	83,926,227	38,138,496

마드라스체크	3,630,000	2,518,479	6,148,479	-

MWI	-	-	-	-

지머니트랜스	38,037,043	4,238,341	42,275,384	-

케이아이비넷	1,078,550	2,475,000	3,553,550	152,294,474

계	1,660,467,566	468,163,975	2,128,631,541	1,286,471,744

전기말 >(단위 : 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	계	미지급금

관계기업	웹케시네트웍스	528,000	320,051	848,051	861,260,161

쿠콘	405,702,273	2,904,052	408,606,325	453,609,090

비즈플레이	148,117,283	371,507	148,488,790	247,652,414

MWI	89,502,681	-	89,502,681	-

기타특수관계자	웹케시벡터	5,308,457	308,854,208	314,162,665	346,497,589

웹케시피트	128,027,450	9,466,264	137,493,714	1,744,686,551

마드라스체크	6,868,345	2,066,492	8,934,837	-

케이아이비넷	4,075,500	-	4,075,500	140,599,078

계	788,129,989	323,982,574	1,112,112,563	3,794,304,883

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 당분기 >

(단위 : 원)

구분	회사명	수익	비용

매출	영업외수익	계

관계기업	웹케시피트	1,096,237,078	193,139,450	1,289,376,528	14,871,049,573

쿠콘	304,459,049	8,867,600	313,326,649	3,378,390,458

비즈플레이	485,037,752	4,310,829	489,348,581	2,456,341,949

KOSIGN	24,098,985	-	24,098,985	402,195,306

기타특수관계자	웹케시벡터	102,100,000	50,583,891	152,683,891	1,133,751,000

마드라스체크	13,423,250	20,121,167	33,544,417	-

MWI	-	-	-	4,470,750

지머니트랜스	34,579,130	3,853,038	38,432,168	-

케이아이비넷	15,044,505	2,250,000	17,294,505	1,278,884,969

계	2,074,979,749	283,125,975	2,358,105,724	23,525,084,005

전분기 >(단위 : 원)

구분	회사명	수익	비용

매출	영업외수익	계

관계기업	웹케시네트웍스	-	3,437,378	3,437,378	7,628,936,467

쿠콘	342,524,462	14,338,994	356,863,456	3,688,660,480

비즈플레이	515,920,135	15,766,928	531,687,063	-

MWI	492,662,783	-	492,662,783	-

기타특수관계자	웹케시벡터	14,400,000	79,708,228	94,108,228	983,157,551

웹케시피트	81,314,236	56,648,742	137,962,978	9,328,239,612

케이아이비넷	136,800,000	-	136,800,000	1,259,039,286

계	1,583,621,616	169,900,270	1,753,521,886	22,888,033,396

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다. 당분기 >

(단위 : 원)

구분	회사명	기초잔액	연결범위의 변동	대여	회수	분기말잔액

관계기업	웹케시피트	-	400,000,000	-	-	400,000,000

기타특수관계자	웹케시벡터	500,000,000	200,000,000	-	700,000,000	-

전분기 >(단위 : 원)

구분	회사명	기초잔액	대여	회수	분기말잔액

관계기업	쿠콘	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

기타특수관계자	웹케시벡터	500,000,000	-	-	500,000,000

웹케시피트	-	1,500,000,000	-	1,500,000,000

계	500,000,000	2,500,000,000	-	3,000,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	638,958,057	221,410,000

퇴직급여	84,996,130	56,110,600

주식기준보상	10,112,605	-

계	734,066,792	277,520,600

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	보증액	보증처	보증내용

관계기업	비즈플레이	1,728,000,000	기업은행	대출 보증

기타 임직원의 대출에 대하여 정기예금 66백만원의 담보와 66백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.