웹케시 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 18(당)기 1분기말 2016년 3월 31일 현재
제 17(전)기 기말 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 웹케시주식회사

1. 회사의 개요

웹케시주식회사(이하 "당사"라 한다)는 전자금융사업과 관련하여 기기판매, 시스템공급 및 운송관련업, 전자금융사업과 관련한 기기임대업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업을 주 사업목적으로 1999년 7월 8일 설립되었으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층에 위치하고 있습니다.또한, 당사는 2000년 6월 30일을 기준으로 주식회사 피플앤커뮤니티를 흡수합병 하였고, 2003년 11월 30일에 ATM사업부를 게이트뱅크로 인적분할 하였으며 2012년 5월 29일자로 경영관리 사업부문을 웹케시홀딩스로 인적분할 하였습니다.한편, 당사의 대표이사는 윤완수이며, 당분기말 현재 납입자본금은 2,816백만원입니다. 전기말 기준 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율(*)

보통주	우선주(*)	계

석창규	1,290,739	-	1,290,739	20.64%

피에스에이제1호핀테크사모투자합자회사	130,000	490,000	620,000	9.91%

윤완수	420,900	-	420,900	6.73%

MIROKU JYOHO SERVICE CO., LTD.	281,777	-	281,777	4.51%

네오아이씨피	219,286	-	219,286	3.50%

자기주식	170,112	-	170,112	2.72%

중소기업은행	-	133,333	133,333	2.13%

기타	3,118,408	-	3,118,408	49.86%

계	5,631,222	623,333	6,254,555	100.00%

(*) 당사는 2015년 중 의결권이 있는 전환상환우선주를 발행하였습니다. 전환상환우선주에는 의결권이 부여되어 있으며, 상기의 지분율은 전환상환우선주의 의결권을 고려한 지분율입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	423,094,951	3,018,607,043

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	-	1,605,183,913	차입금 담보

222,000,000	1,100,000,000	임직원 대출 담보

20,000,000	20,000,000	SK텔레콤 대리점 담보

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

계	245,000,000	2,728,183,913

5. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권 :

STARGROUP LTD	35,436,198	36,294,698	33,890,020

시장성 없는 지분증권 :

한국정보산업협동조합	1,500,000	1,500,000	1,500,000

소프트웨어공제조합	879,000,000	879,000,000	879,000,000

정보통신공제조합	15,165,197	15,165,197	15,165,197

케이아이비넷	14.05%	702,580,000	702,580,000	702,580,000

네오아이씨피	7.30%	800,000,000	800,000,000	800,000,000

케이토토	10.00%	4,500,000,000	4,500,000,000	4,500,000,000

지머니트랜스	50.00%	175,000,000	175,000,000	-

소계	7,073,245,197	7,073,245,197	6,898,245,197

채무증권 :

국공채	285,000	285,000	285,000

수익증권	175,000,000	181,672,399	176,877,644

소계	175,285,000	181,957,399	177,162,644

합계	7,283,966,395	7,291,497,294	7,109,297,861

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 원가로 측정하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,331,466	5,347,367

당기평가액	4,199,433	-

손익반영액	-	-

분기말금액	7,530,899	5,347,367

6. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	웹케시천진유한공사	중국	100.00%	116,230,000	100.00%	116,230,000

KOSIGN	캄보디아	59.09%	751,433,000	59.09%	751,433,000

소계	867,663,000	867,663,000

관계기업	웹케시시네트웍스	대한민국	9.00%	254,925,272	9.00%	254,925,272

쿠콘	대한민국	9.00%	229,686,467	9.00%	229,686,467

비즈플레이	대한민국	9.00%	720,000,000	9.00%	360,000,000

MWI	일본	15.00%	325,220,778	15.00%	325,220,778

웹케시이노밸류	대한민국	-	-	-	72

소계	1,529,832,517	1,169,832,589

합계	2,397,495,517	2,037,495,589

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기말 >

(단위 : 원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당기순손익

종속기업	웹케시천진유한공사	144,327,625	167,810,912	24,840,270	(12,511,760)	(16,477,692)

KOSIGN	1,034,029,816	284,254,536	162,709,818	(114,265,354)	(112,161,633)

관계기업	웹케시시네트웍스	4,428,142,672	1,615,335,090	1,839,443,456	(176,628,091)	(483,750,072)

쿠콘	11,583,092,010	6,495,659,388	2,691,380,115	188,012,533	173,391,298

비즈플레이	6,568,374,840	3,043,270,777	1,086,494,739	(624,882,819)	(673,564,824)

MWI	2,009,525,230	64,723,937	44,819,974	(91,312,354)	(91,403,819)

전기말 >(단위 : 원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당기순손익

종속기업	웹케시천진유한공사	328,660,933	336,192,840	392,476,490	30,658,510	30,704,518

KOSIGN	1,193,398,376	334,209,864	1,340,850,726	(250,122,651)	(249,803,571)

관계기업	웹케시시네트웍스	5,482,514,724	2,185,957,070	10,020,186,185	244,936,958	616,345,504

쿠콘	11,385,635,973	6,471,594,649	9,923,388,160	980,733,482	1,984,755,950

비즈플레이	6,277,894,732	6,079,225,845	386,004,229	(3,443,288,232)	(3,560,084,704)

MWI	2,078,255,912	150,631,447	696,737,844	(162,519,638)	(146,074,317)

7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액

기계장치	558,657,200	(527,123,339)	31,533,861	558,657,200	(522,219,638)	36,437,562

차량운반구	120,371,707	(110,340,668)	10,031,039	120,371,707	(104,322,083)	16,049,624

비품	2,050,126,609	(1,568,952,498)	481,174,111	1,958,225,063	(1,512,193,419)	446,031,644

시설장치	1,020,166,325	(720,820,304)	299,346,021	1,020,166,325	(680,520,047)	339,646,278

계	3,749,321,841	(2,927,236,809)	822,085,032	3,657,420,295	(2,819,255,187)	838,165,108

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 >

(단위 : 원)

구분	당기초	취득	처분/폐기	감가상각비	당분기말

기계장치	36,437,562	-	-	(4,903,701)	31,533,861

차량운반구	16,049,624	-	-	(6,018,585)	10,031,039

비품	446,031,644	91,901,546	-	(56,759,079)	481,174,111

시설장치	339,646,278	-	-	(40,300,257)	299,346,021

계	838,165,108	91,901,546	-	(107,981,622)	822,085,032

전분기 >(단위 : 원)

구분	전기초	취득	처분/폐기	감가상각비	전분기말

기계장치	79,045,905	-	-	(12,770,360)	66,275,545

차량운반구	49,249,799	-	(7,170,306)	(7,974,113)	34,105,380

비품	586,906,813	16,040,000	-	(62,052,622)	540,894,191

시설장치	501,982,259	-	-	(40,736,156)	461,246,103

계	1,217,184,776	16,040,000	(7,170,306)	(123,533,251)	1,102,521,219

8. 투자부동산당사는 임대목적으로 사용되고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 보고기간 종료일 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액

토지	1,774,929,527	-	1,774,929,527	1,774,929,527	-	1,774,929,527

건물	2,062,509,065	(159,598,020)	1,902,911,045	2,062,509,065	(146,707,338)	1,915,801,727

계	3,837,438,592	(159,598,020)	3,677,840,572	3,837,438,592	(146,707,338)	3,690,731,254

상기 투자부동산은 보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금과 관련하여 국민은행에담보로 제공되어 있습니다. (채권최고액 : 30억원)(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 >

(단위 : 원)

구분	당기초	취득	처분/폐기	감가상각비	당분기말

토지	1,774,929,527	-	-	-	1,774,929,527

건물	1,915,801,727	-	-	(12,890,682)	1,902,911,045

계	3,690,731,254	-	-	(12,890,682)	3,677,840,572

전분기 >(단위 : 원)

구분	전기초	취득	처분/폐기	감가상각비	전분기말

토지	1,716,401,164	-	-	-	1,716,401,164

건물	1,898,928,075	-	-	(12,465,610)	1,886,462,465

계	3,615,329,239	-	-	(12,465,610)	3,602,863,629

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

임대수익	43,175,269	78,641,684

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액

산업재산권	148,653,940	(100,673,940)	47,980,000	143,132,700	(93,778,822)	49,353,878

개발비	1,064,106,853	(435,435,222)	628,671,631	1,064,106,853	(382,229,784)	681,877,069

회원권	1,653,876,000	(21,360,000)	1,632,516,000	1,653,876,000	(21,360,000)	1,632,516,000

소프트웨어	469,148,365	(331,806,507)	137,341,858	469,148,365	(311,238,465)	157,909,900

계	3,335,785,158	(889,275,669)	2,446,509,489	3,330,263,918	(808,607,071)	2,521,656,847

회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 >

(단위 : 원)

구분	당기초	취득	처분/폐기	손상	대체	상각	당분기말

산업재산권	49,353,878	5,521,240	-	-	-	(6,895,118)	47,980,000

개발비	681,877,069	-	-	-	-	(53,205,438)	628,671,631

회원권	1,632,516,000	-	-	-	-	-	1,632,516,000

소프트웨어	157,909,900	-	-	-	-	(20,568,042)	137,341,858

계	2,521,656,847	5,521,240	-	-	-	(80,668,598)	2,446,509,489

전분기 >(단위 : 원)

구분	전기초	취득	처분/폐기	손상	대체	상각	전분기말

산업재산권	86,178,214	5,072,040	-	-	(187,180)	(9,908,350)	81,154,724

개발비	1,707,272,344	147,685,000	-	-	(104,652,977)	(180,601,290)	1,569,703,077

회원권	1,620,816,000	-	-	-	-	-	1,620,816,000

소프트웨어	189,510,616	1,290,000	-	-	-	(20,949,749)	169,850,867

계	3,603,777,174	154,047,040	-	-	(104,840,157)	(211,459,389)	3,441,524,668

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	2,252,277,579	1,302,263,423

10. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	1,000,000,000	1,000,000,000

미수수익	67,783,173	50,214,880

선급금	451,409,685	452,567,987

부가세대급금	192,000	-

미수법인세환급액	177,164,113	152,132,645

계	1,696,548,971	1,654,915,512

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장기대여금	30,000,000	-

보증금	602,679,910	657,622,678

계	632,679,910	657,622,678

11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

외환은행	3.84%	1,833,764,129	-

국민은행	5.37%	701,950,014	-

신한은행	3.46%	700,000,000	700,000,000

신한은행	3.60%	100,000,000	100,000,000

기업은행	5.11%	113,414,304	-

기업은행	-	-	1,500,000,000

계	3,449,128,447	2,300,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

국민은행	4.48%	83,333,336	95,833,334

우리은행	3.80%	1,000,000,000	1,000,000,000

소계	1,083,333,336	1,095,833,334

유동성대체	50,000,000	50,000,000

차감 계	1,033,333,336	1,045,833,334

12. 전환상환우선주(1) 전기에 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일자	2015년 12월 30일

발행주식수	623,333주

발행가액	15,000원/주당

전환청구기간	2016년 12월 30일 ~ 2018년 12월 29일

전환가격	15,000원/주당

상환기간	2017년 07월 01일 ~ 2018년 12월 29일

상환방법	우선주 발행일로부터 상환일까지의 기간 동안발행가액에 연복리 5%의 수익율을 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산한 금액.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

발행가액	9,349,995,000	9,349,995,000

상환할증금	1,473,792,962	1,473,792,962

현재가치할인차금	(1,953,491,873)	(2,112,550,959)

전환상환우선주의 부채요소	8,870,296,089	8,711,237,003

전환권의 자본요소	643,952,856	643,952,856

전환상환우선주의 공정가치	9,514,248,945	9,355,189,859

전환상환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 부채요소는 전환상환우선주부채로 계상되어 있으며, 전환권가치는 기타자본의 전환권대가로 계상되어 있습니다. 13. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	36,996,261	34,865,872

예수금	101,025,712	90,110,631

미지급비용	375,106,531	521,482,152

지급보증계약부채	106,350,000	107,092,500

계	619,478,504	753,551,155

14. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	6,714,928,228	5,324,927,262

사외적립자산의 공정가치	(1,924,180,519)	(1,768,014,420)

순확정급여부채	4,790,747,709	3,556,912,842

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,924,180,519	1,768,014,420

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	340,077,152	311,742,533

확정급여부채 이자비용	36,896,764	36,679,092

사외적립자산 기대수익	(14,245,915)	(15,780,043)

계	362,728,001	332,641,582

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

할인율	2.74%	2.87%

기대임금상승율	4.91%	2.87%

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	5,324,927,262	4,798,103,403

당기근무원가	340,077,152	311,742,533

이자원가	36,896,764	36,679,092

재측정요소 (*)	542,782,260	27,058,992

관계사 전(출)입	726,476,870	(343,784,282)

퇴직금지급	(256,232,080)	(329,628,010)

분기말	6,714,928,228	4,500,171,728

(*) 재측정 요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(182,682,266)	(168,792,029)

기타	(360,099,994)	141,733,037

계	(542,782,260)	(27,058,992)

(6) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	1,768,014,420	1,777,532,974

이자수익	14,245,915	15,780,043

재측정요소	(19,086,117)	(15,780,043)

사용자의 기여금	200,000,000	50,000,000

관계사 전(출)입	94,356,330	(372,285,066)

퇴직금지급	(133,350,029)	(189,515,328)

분기말	1,924,180,519	1,265,732,580

(7) 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(561,331,232)	649,050,637	(425,682,449)	491,163,258

임금상승율	653,633,768	(575,230,770)	496,251,442	(437,472,043)

15. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	보증액	보증처	보증내용

소프트웨어공제조합	36,487,787,501	매출거래처	계약 보증 외

서울보증보험	1,504,119,425	매출거래처	계약 보증 외

계	37,991,906,926

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증을 제공받은 자	보증액	보증처	보증내용

쿠콘	720,000,000	하나은행	대출 보증

600,000,000	대구은행	대출 보증

비즈플레이	1,728,000,000	기업은행	대출 보증

웹케시벡터	600,000,000	농협은행	대출 보증

600,000,000	신한은행	대출 보증

360,000,000	하나은행	대출 보증

1,300,000,000	외환은행	대출 보증

웹케시이노밸류	600,000,000	신한은행	대출 보증

360,000,000	하나은행	대출 보증

직원	200,000,000	기업은행	대출 보증

22,000,000	국민은행	대출 보증

계	7,090,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관명	약정한도액

운전자금	국민은행	1,083,333,336

기업은행	300,000,000

신한은행	800,000,000

우리은행	1,000,000,000

하나은행	2,600,000,000

경남은행	1,000,000,000

외환은행	2,000,000,000

구매자금	국민은행	300,000,000

계	9,083,333,336

16. 자본(1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 200,000,000주, 6,254,555주 및 500원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	7,530,899	3,331,466

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	643,952,856	643,952,856

자기주식	(670,009,100)	(670,009,100)

계	(26,056,244)	(26,056,244)

자기주식은 당사가 2012년 5월 29일에 인적분할을 실시하면서 단주처리를 위해 취득한 것과 2014년 12월 30일에 비즈니스플랫폼 사업부문 영업양도시 반대주주의 주식매입청구권 행사에 따라 취득한 것이며, 당분기말 현재 자기주식수는 170,112주이며, 이는 향후 처분할 예정입니다. 17. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

임의적립금	200,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금	6,485,037,047	8,788,227,257

계	6,685,037,047	8,988,227,257

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	8,988,227,257	6,745,835,839

분기순이익	(1,741,321,833)	633,706,331

확정급여제도의 재측정요소	(561,868,377)	(42,839,035)

분기말	6,685,037,047	7,336,703,135

18. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,741,321,833)	633,706,331

가중평균유통보통주식수	5,461,110	5,370,933

기본주당순이익(손실)	(319)	118

- 가중평균유통보통주식수 계산 내역 당분기 >

(단위 : 원,주)

기간	구분	주식수	일수	적수

1.1~3.31	기초	5,631,222	91	512,441,202

1.1~3.31	자기주식	(170,112)	91	(15,480,192)

적수합계	496,961,010

가중평균유통보통주식수	5,461,110

전분기 >(단위 : 원,주)

기간	구분	주식수	일수	적수

1.1~3.31	기초	5,409,000	90	486,810,000

1.1~3.31	자기주식	(2,731)	90	(245,790)

3.13~3.31	자기주식	(167,381)	19	(3,180,239)

적수합계	483,383,971

가중평균유통보통주식수	5,370,933

(2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,741,321,833)	633,706,331

전환상환우선주부채이자	159,059,086	-

조정후 분기순이익(손실)	(1,900,380,919)	633,706,331

가중평균유통보통주식수	6,084,443	5,593,155

희석주당순이익(손실)	(312)	113

모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 19. 건설형용역계약(1) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	24,547,647,083	27,121,551,434

가산 : 누적이익	3,747,642,024	5,716,044,668

차감 : 누적손실	-	-

누적용역수익	28,295,289,107	32,837,596,102

차감 : 진행청구액	(23,415,934,519)	(31,290,010,102)

소계	4,879,354,588	1,547,586,000

미청구용역	5,730,079,821	3,853,573,204

초과청구용역	850,725,233	2,305,987,204

(2) 당분기말 현재 전기 매출액의 5% 이상 주요계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

프로젝트명	발주처	계약일자	계약상 완성기한	진행률	미청구용역	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

AA01	AA은행	2015.08.31	2016.06.30	65.80%	674,909,091	-	-	-

BB01	BB공단	2014.08.01	2016.05.31	74.49%	1,028,768,363	-	-	-

20. 영업이익(1) 당분기와 전분기의 영업수익의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

용역매출	11,583,868,873	6,821,208,631

수수료매출	10,916,630,282	11,101,482,533

계	22,500,499,155	17,922,691,164

(2) 당분기와 전분기의 영업비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,739,740,473	2,413,667,865

상여	203,837,500	276,700,000

잡급	375,410,223	345,784,833

퇴직급여	346,654,763	109,952,008

외주인건비	866,634,365	867,024,148

경상연구개발비	2,252,277,579	1,302,263,423

복리후생비	238,987,435	176,869,246

여비교통비	81,969,203	81,930,873

접대비	203,880,888	227,514,923

통신비	30,251,659	48,280,553

건물관리비	159,968,937	41,999,447

세금과공과	368,955,792	345,758,728

감가상각비	120,872,304	135,998,861

지급임차료	490,808,549	366,543,183

수선비	15,737,500	1,784,000

보험료	11,554,218	6,404,484

차량유지비	68,941,653	59,195,338

운반비	11,053,356	2,885,590

교육훈련비	4,349,000	3,812,600

도서인쇄비	26,324,300	25,848,764

소모품비	29,357,832	31,453,563

지급수수료	2,204,560,428	2,255,793,960

광고선전비	73,280,847	5,350,692

회의비	5,287,001	-

행사비	10,837,020	1,948,000

협회비	5,200,000	6,230,000

무형자산상각비	80,668,598	211,459,389

대손상각비	1,006,675	-

외주용역비	12,110,503,269	5,964,803,775

해외시장개척비	83,220,252	123,806,971

상품매입원가	1,982,310,000	1,726,598,919

기타장기종업원급여	10,090,617	(4,978,502)

계	24,214,532,236	17,162,685,634

(3) 당사는 영업의 특성상 비용의 성격별 분류와 기능성 분류간에 중요한 차이가 없습니다. 21. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	29,518,763	35,158,985

매도가능금융자산처분이익	-	366,548

금융지급보증손실환입	742,500	-

계	30,261,263	35,525,533

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	194,942,950	185,091,022

금융지급보증손실	-	8,842,500

계	194,942,950	193,933,522

22. 기타손익(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	52,274,644	90,133,641

외환차익	8,096,594	1,184,495

외화환산이익	206,137	-

잡이익	122,479,446	41,776,921

계	183,056,821	133,095,057

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	2,508,528	8,444,863

외화환산손실	-	15,821

기타의대손상각비	-	(49,540,266)

전기오류수정손실	-	104,652,977

기부금	30,150,000	30,180,000

잡손실	13,005,358	7,232,872

계	45,663,886	100,986,267

23. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(1,741,321,833)	633,706,331

조정항목 :	731,597,244	886,042,582

감가상각비	120,872,304	135,998,861

무형자산상각비	80,668,598	211,459,389

퇴직급여	346,654,763	330,042,134

대손상각비	1,006,675	-

기타장기종업원급여	10,090,617	(4,978,502)

이자비용	194,942,950	185,091,022

전기오류수정손실	-	104,652,977

잡손실	7,622,600	-

이자수익	(29,518,763)	(35,158,985)

매도가능금융자산처분이익	-	(366,548)

기타의대손상각비	-	8,842,500

금융지급보증손실(환입)	(742,500)	(49,540,266)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,657,521,919)	40,317,762

매출채권	1,679,743,061	(255,510,843)

미청구용역	(1,876,506,617)	(3,170,323,544)

미수금	877,437,779	4,243,110,669

기타유동자산	966,302	(442,628,332)

미지급금	(1,424,701,374)	(69,060,901)

초과청구용역	(1,455,261,971)	314,431,809

기타유동부채	(136,317,048)	(389,588,414)

퇴직금의 지급	(122,882,051)	(140,112,682)

사외적립자산의 납입	(200,000,000)	(50,000,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,667,246,508)	1,560,066,675

(2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	12,499,998	-

24. 금융위험 관리

당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

25. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	423,094,951	3,018,607,043

단기금융상품	2,865,164,521	3,526,083,791

매출채권	5,827,434,746	7,508,184,482

미수금	141,282,845	370,526,846

기타유동자산	1,696,548,971	1,654,915,512

장기금융상품	626,876,511	565,143,719

매도가능금융자산	7,291,497,294	7,109,297,861

기타비유동자산	632,679,910	657,622,678

계	19,504,579,749	24,410,381,932

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

6월 이하	5,506,553,325	179,517,722	7,433,548,411	436,094,747

6월 초과 ~ 1년 이하	271,074,480	412,335,404	31,101,529	413,760,958

1년 초과 ~ 2년 이하	54,510,871	99,440,796	130,277,177	110,430,430

2년 초과	431,168,566	39,801,783	348,123,186	53,571

계	6,263,307,242	731,095,705	7,943,050,303	960,339,706

당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

기초	434,865,821	589,812,860	250,000,000	214,279,974	-	-

채권 추심	-	-	-	-	-	-

채권 제각	-	-	-	-	-	-

대손 환입	-	-	-	(49,540,266)	-	-

대손 설정	1,006,675	-	-	-	-	-

분기말	435,872,496	589,812,860	250,000,000	164,739,708	-	-

(2) 유동성위험① 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	차입금	기타유동부채	미지급금	차입금	기타유동부채

1년 이하	5,586,641,013	3,499,128,447	619,478,504	7,011,342,387	2,350,000,000	753,551,155

1년 초과	-	1,033,333,336	-	-	1,045,833,334	-

계	5,586,641,013	4,532,461,783	619,478,504	7,011,342,387	3,395,833,334	753,551,155

(4) 공정가치① 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액와 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권 :

현금및현금성자산	423,094,951	423,094,951	3,018,607,043	3,018,607,043

단기금융상품	2,865,164,521	2,865,164,521	3,526,083,791	3,526,083,791

장기금융상품	626,876,511	626,876,511	565,143,719	565,143,719

매출채권	5,827,434,746	5,936,635,346	7,508,184,482	7,508,184,482

미수금	141,282,845	141,282,845	370,526,846	370,526,846

기타금융자산	2,329,228,881	2,329,228,881	2,312,538,190	2,312,538,190

계	12,213,082,455	12,322,283,055	17,301,084,071	17,301,084,071

매도가능금융자산 :

매도가능금융자산	7,291,497,294	7,291,497,294	7,109,297,861	7,109,297,861

상각후원가로 인식된 부채 :

미지급금	5,586,641,013	5,586,641,013	7,011,342,387	7,011,342,387

차입금	4,532,461,783	4,532,461,783	3,395,833,334	3,395,833,334

기타금융부채	619,478,504	619,478,504	753,551,155	753,551,155

계	10,738,581,300	10,738,581,300	11,160,726,876	11,160,726,876

② 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

매도가능금융자산 :

지분증권	36,294,698	-	-	36,294,698

수준 1, 2, 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	기타포괄손익	금융수익	금융비용	기타포괄손익

대여금및수취채권	16,651,369	-	-	19,849,315	-	-

당기손익인식금융자산	12,867,394	-	-	15,309,670	-	-

매도가능금융자산	-	-	4,199,433	366,548	-	-

상각후원가로 인식된 부채	742,500	194,942,950	-	193,933,522	-

계	30,261,263	194,942,950	4,199,433	35,525,533	193,933,522	-

26. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지

종속기업	웹케시천진유한공사	중국

KOSIGN	캄보디아

관계기업	웹케시네트웍스	대한민국

쿠콘	대한민국

비즈플레이	대한민국

MWI	일본

기타특수관계자	웹케시벡터	대한민국

웹케시피트	대한민국

마드라스체크	대한민국

지머니트랜스	대한민국

케이아이비넷	대한민국

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 당분기말 >

(단위 : 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	계	미지급금

종속기업	웹케시천진유한공사	200,000,280	-	200,000,280	-

KOSIGN	138,379,590	-	138,379,590	49,568,714

관계기업	웹케시네트웍스	990,000	1,034,682	2,024,682	634,571,421

쿠콘	484,618,409	3,839,173	488,457,582	499,480,741

비즈플레이	90,210,990	473,814	90,684,804	323,510,545

MWI	-	-	-	-

기타특수관계자	웹케시벡터	33,792,000	6,077,368	39,869,368	152,321,419

웹케시피트	581,784,852	104,048,482	685,833,334	1,776,420,981

마드라스체크	1,650,000	2,430,171	4,080,171	-

지머니트랜스	-	1,173,367	1,173,367	-

케이아이비넷	1,708,437	990,000	2,698,437	133,981,503

계	1,533,134,558	120,067,057	1,653,201,615	3,569,855,324

전기말 >(단위 : 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	계	미지급금

종속기업	웹케시천진유한공사	351,044,238	-	351,044,238	-

KOSIGN	420,504,883	-	420,504,883	64,460,000

관계기업	웹케시네트웍스	528,000	320,051	848,051	861,260,161

쿠콘	405,702,273	2,904,052	408,606,325	453,609,090

비즈플레이	148,117,283	371,507	148,488,790	247,652,414

MWI	89,502,681	-	89,502,681	-

기타특수관계자	웹케시벡터	5,308,457	308,854,208	314,162,665	346,497,589

웹케시피트	128,027,450	9,466,264	137,493,714	1,744,686,551

마드라스체크	6,868,345	2,066,492	8,934,837	-

케이아이비넷	4,075,500	-	4,075,500	140,599,078

계	1,559,679,110	323,982,574	1,883,661,684	3,858,764,883

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 당분기 >

(단위 : 원)

구분	회사명	수익	비용

매출	영업외수익	계

종속기업	웹케시천진유한공사	-	-	-

KOSIGN	-	-	-	158,033,407

관계기업	웹케시네트웍스	900,000	2,637,725	3,537,725	1,752,364,945

쿠콘	99,132,192	2,383,500	101,515,692	1,221,563,827

비즈플레이	168,522,662	1,386,559	169,909,221	855,254,956

MWI	-	-	-

기타특수관계자	웹케시벡터	30,720,000	16,709,679	47,429,679	377,323,511

웹케시피트	531,215,764	123,063,430	654,279,194	6,869,344,305

마드라스체크	5,300,000	6,796,045	12,096,045	-

지머니트랜스	-	1,066,698	1,066,698	-

케이아이비넷	7,933,125	900,000	8,833,125	392,581,356

계	843,723,743	154,943,636	998,667,379	11,626,466,307

전분기 >(단위 : 원)

구분	회사명	수익	비용

매출	영업외수익	계

종속기업	웹케시천진유한공사	-	-	-	-

KOSIGN	-	-	-	102,753,542

관계기업	웹케시네트웍스	-	-	-	2,539,128,562

쿠콘	143,514,208	2,213,122	145,727,330	659,727,526

비즈플레이	-	-	-	-

웹케시이노밸류	314,568,204	43,610,904	358,179,108	1,196,508,085

제노솔루션	1,386,000	15,952,299	17,338,299	930,948,499

MWI	-	-	-	-

기타특수관계자	웹케시벡터	5,400,000	22,846,951	28,246,951	259,522,430

웹케시피트	57,252,600	19,078,481	76,331,081	460,716,602

마드라스체크	189,109	3,297,812	3,486,921	-

케이아이비넷	100,009,954	-	100,009,954	397,253,193

계	622,320,075	106,999,569	729,319,644	6,546,558,439

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다. 당분기 >

(단위 : 원)

구분	회사명	기초잔액	대여	회수	분기말잔액

기타특수관계자	웹케시벡터	500,000,000	-	-	500,000,000

전분기 >(단위 : 원)

구분	회사명	기초잔액	대여	회수	분기말잔액

관계기업	웹케시이노밸류	-	1,500,000,000	-	1,500,000,000

기타특수관계자	웹케시벡터	500,000,000	-	-	500,000,000

계	500,000,000	1,500,000,000	-	2,000,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	82,713,397	138,880,000

퇴직급여	16,799,040	24,165,980

계	99,512,437	163,045,980

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	보증액	보증처	보증내용

관계기업	쿠콘	1,320,000,000	하나은행 외	대출 보증

비즈플레이	1,728,000,000	기업은행	대출 보증

기타특수관계자	웹케시벡터	2,860,000,000	외환은행 외	대출 보증

계	5,908,000,000

기타 임직원의 대출에 대하여 정기예금 222백만원의 담보와 222백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.