웹케시 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 21 (당)반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 20 (전)반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
웹케시 주식회사

1. 일반사항 웹케시 주식회사(이하 "당사")는 전자금융사업과 관련하여 기기 판매, 시스템공급 및 운송관련업, 전자금융사업과 관련한 기기임대업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업을 주 사업목적으로 1999년 7월 8일 설립되었으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층에 위치하고 있습니다. 또한, 당사는 2000년 6월 30일을 기준으로 ㈜피플앤커뮤니티를 흡수합병하였으며, 2003년 11월 30일에 ATM사업부를 게이트뱅크㈜로 인적분할하였고, 2012년 5월 29일자로 경영관리 사업부문을 웹케시벡터㈜(구, 웹케시홀딩스㈜)로 인적분할하였습니다. 당반기 말 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주 (1주의 금액: 500원)이고, 보통주발행주식수는 6,763,655주 이며, 당사의 보통주 자본금은 3,382백만원 입니다. 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

석창규	1,260,739	18.64

윤완수(대표이사)	429,900	6.35

㈜쿠콘	353,785	5.23

MIROKU JYOHO SERVICE CO., LTD	281,777	4.17

㈜네오아이씨피	106,620	1.58

중소기업은행	133,333	1.97

웹케시우리사주조합	100,000	1.48

웹케시㈜(자기주식)	70,112	1.04

기타	4,027,389	59.54

합 계	6,763,655	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.한편, 당사는 당기 중 종속기업투자주식 일부를 매각함에 따라 당반기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당반기 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)이며, 비교 표시목적으로 첨부한 전기의 재무제표는 연결재무제표입니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역

계정과목	조정금액

사용권자산

건물	983,988,686

차량운반구	108,212,820

선급비용	(39,338,914)

자산총계	1,052,862,592

리스부채	1,052,862,592

부채총계	1,052,862,592

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 처음부터 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채

구 분	금 액

전기말의 운용리스약정	1,106,542,300

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	(53,679,708)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,052,862,592

유동리스부채	541,410,871

비유동리스부채	511,451,721

당 사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된당사의 가중평균 증분차입이자율은 5.00%입니다.

③ 실무적 간편법의 사용

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토

- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반 영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 201 8년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 및 사용제한 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	12,744,584,909	9,902,173,874

단기금융상품	정기예적금	2,500,000,000	560,000,000

소 계	15,244,584,909	10,462,173,874

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000,000	3,000,000

저축성보험	149,999,914	941,582,344

소 계	152,999,914	944,582,344

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계정과목	당반기말	전기말	비 고

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

5 . 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	6,353,146,085	(401,780,387)	5,951,365,698	2,746,688,951	(313,660,394)	2,433,028,557

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	기초	회계정책 변경	설 정	제각 등	반기말

대손충당금(매출채권)	313,660,394	-	90,935,993	(2,816,000)	401,780,387

전반기	기초	회계정책 변경	설 정	제각 등	반기말

대손충당금(매출채권)	200,705,051	38,238,146	46,177,750	(756,994)	284,363,953

6. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

자금관리서비스 설치용역 등	5,612,406,442	1,981,132,164

차감 : 손실충당금	(32,159,100)	-

합 계	5,580,247,342	1,981,132,164

유동	5,580,247,342	1,981,132,164

비유동	-	-

합 계	5,580,247,342	1,981,132,164

(2) 당반기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	기초	회계정책 변경	설 정	제각 등	반기말

대손충당금(계약자산)	-	-	32,159,100	-	32,159,100

7. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구 분	당반기말	전기말

당기손익공정가치측정 금융자산(비유동)	상장주식	4,749,995,250	1,813,328,800

비상장주식	5,476,364,610	5,888,864,610

소 계	10,226,359,860	7,702,193,410

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 당사의 상장주식 및 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

상장주식:

㈜아이디스홀딩스	3.22%	4,824,395,000	4,749,995,250	1,813,328,800

비상장주식:

㈜케이토토	10.00%	4,000,050,000	5,168,864,610	5,168,864,610

비즈플레이㈜(*)	3.49%	307,500,000	307,500,000	720,000,000

소 계	4,307,550,000	5,476,364,610	5,888,864,610

합 계	9,131,945,000	10,226,359,860	7,702,193,410

(*) 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.

(3) 당반기 중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	112,266,450

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	1,250,000,000

합 계	1,362,266,450

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	비상장주식	5,633,291,564	590,166,254

조합출자금	1,093,203,923	1,093,203,923

합 계	6,726,495,487	1,683,370,177

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 당사의 비상장주식 및 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

비상장주식(*1)

MWI	11.13%	188,966,254	188,966,254	188,966,254

KOSIGN	18.18%	226,200,000	226,200,000	226,200,000

지머니트랜스㈜	8.50%	175,000,000	175,000,000	175,000,000

㈜전자신문사	14.22%	3,543,339,030	3,543,339,030	-

에멘탈㈜	10.00%	1,499,786,280	1,499,786,280	-

소 계	5,633,291,564	5,633,291,564	590,166,254

조합출자금

소프트웨어공제조합(*2)	-	879,131,512	1,076,012,910	1,076,012,910

정보통신공제조합	-	15,165,197	17,191,013	17,191,013

소 계	894,296,709	1,093,203,923	1,093,203,923

합 계	6,527,588,273	6,726,495,487	1,683,370,177

(*1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.(*2 ) 당사는 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 상기 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조). 한편 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치 변동분 누계)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구 분	당반기말	전기말

지분율(*1)	취득원가	장부가액	장부가액

관계기업투자주식	웹케시네트웍스㈜	19.85%	785,326,344	614,021,476	-

웹케시글로벌㈜	19.50%	195,000,000	183,460,173	-

합 계	980,326,344	797,481,649	-

(*1) 당사가 지분율이 20%에 미달하지만, 이사회 구성이나 정책결정 등의 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	기 초	대 체	지분법손익	반기말가액

웹케시네트웍스㈜	-	785,326,344	(171,304,868)	614,021,476

웹케시글로벌㈜	-	195,000,000	(11,539,827)	183,460,173

합 계	-	980,326,344	(182,844,695)	797,481,649

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	자 산	부 채	매출액	영업손익	반기순손익

웹케시네트웍스㈜	1,821,166,333	1,007,749,894	2,501,740,345	(868,481,400)	(862,996,817)

웹케시글로벌㈜	1,180,848,689	340,911,410	983,659,920	(65,640,662)	(59,178,598)

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기말	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,108,869,378	-	1,108,869,378

건물	1,925,076,690	(173,012,122)	1,752,064,568

기계장치	140,974,000	(118,608,000)	22,366,000

차량운반구	-	-	-

비품	1,766,313,269	(1,309,277,121)	457,036,148

시설장치	2,477,767,499	(1,160,533,139)	1,317,234,360

합 계	7,419,000,836	(2,761,430,382)	4,657,570,454

전기말	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,774,929,527	-	1,774,929,527

건물	2,062,509,065	(301,395,521)	1,761,113,544

기계장치	117,574,000	(117,165,525)	408,475

차량운반구	34,708,130	(11,526,444)	23,181,686

비품	2,517,362,220	(1,936,015,494)	581,346,726

시설장치	2,699,951,499	(1,098,223,552)	1,601,727,947

합 계	9,207,034,441	(3,464,326,536)	5,742,707,905

(2) 당반기 및 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	기초가액	취 득	종속기업처분	처 분	감가상각비	대 체	반기말가액

토지	1,774,929,527	179,763,220	-	-	-	(845,823,369)	1,108,869,378

건물	1,761,113,544	845,520,116	-	-	(27,542,865)	(827,026,227)	1,752,064,568

기계장치	408,475	23,400,000	-	-	(1,442,475)	-	22,366,000

차량운반구	23,181,686	-	-	(23,181,686)	-	-	-

비품	581,346,726	97,914,773	(139,405,801)	-	(82,819,550)	-	457,036,148

시설장치	1,601,727,947	85,466,000	(206,824,259)	-	(163,135,328)	-	1,317,234,360

합 계	5,742,707,905	1,232,064,109	(346,230,060)	(23,181,686)	(274,940,218)	(1,672,849,596)	4,657,570,454

전반기	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	반기말가액

토지	1,774,929,527	-	-	-	-	1,774,929,527

건물	1,812,676,272	-	-	(25,781,364)	-	1,786,894,908

기계장치	2,681,942	-	-	(1,864,069)	-	817,873

차량운반구	30,123,314	-	-	(3,470,814)	-	26,652,500

비품	592,064,445	157,612,272	-	(120,289,452)	-	629,387,265

시설장치	34,824,199	1,051,905,000	-	(75,919,093)	-	1,010,810,106

합 계	4,247,299,699	1,209,517,272	-	(227,324,792)	-	5,229,492,179

11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

당반기말	취득원가	상각및손상누계액	순장부금액

개발비	3,781,530,143	(455,742,624)	3,325,787,519

산업재산권	127,993,400	(63,621,395)	64,372,005

소프트웨어	185,715,000	(97,071,039)	88,643,961

회원권(*)	4,248,395,382	-	4,248,395,382

합 계	8,343,633,925	(616,435,058)	7,727,198,867

전기말	취득원가	상각및손상누계액	순장부금액

개발비	2,821,641,699	(1,102,443,729)	1,719,197,970

산업재산권	116,883,080	(51,465,020)	65,418,060

소프트웨어	275,499,000	(211,049,276)	64,449,724

회원권(*)	2,083,982,600	-	2,083,982,600

영업권(*)	897,769,341	-	897,769,341

합 계	6,195,775,720	(1,364,958,025)	4,830,817,695

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	기초가액	취 득	종속기업처분	처 분	상각비	반기말가액

개발비	1,719,197,970	1,806,932,177	-	-	(200,342,628)	3,325,787,519

산업재산권	65,418,060	11,110,320	-	-	(12,156,375)	64,372,005

소프트웨어	64,449,724	61,800,000	(19,696,688)	-	(17,909,075)	88,643,961

회원권	2,083,982,600	2,164,412,782	-	-	-	4,248,395,382

영업권	897,769,341	-	(897,769,341)	-	-	-

합 계	4,830,817,695	4,044,255,279	(917,466,029)	-	(230,408,078)	7,727,198,867

전반기	기초가액	취 득	처 분	상각비	반기말가액

개발비	1,056,446,581	326,378,835	-	(179,427,048)	1,203,398,368

산업재산권	63,814,763	4,326,140	-	(9,653,350)	58,487,553

소프트웨어	62,369,688	40,280,000	-	(20,420,474)	82,229,214

회원권	1,914,982,600	511,000,000	(342,000,000)	-	2,083,982,600

영업권	897,769,341	-	-	-	897,769,341

합 계	3,995,382,973	881,984,975	(342,000,000)	(209,500,872)	4,325,867,076

(3) 당반기 및 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

경상연구개발비	838,970,872	880,390,460

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

당반기말	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	2,287,165,345	-	2,287,165,345

건물	2,594,386,677	(172,704,359)	2,421,682,318

합 계	4,881,552,022	(172,704,359)	4,708,847,663

(2) 당반기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	기초가액	취 득	감가상각비	대 체	반기말가액

토지	-	1,441,341,976	-	845,823,369	2,287,165,345

건물	-	1,611,434,186	(16,778,095)	827,026,227	2,421,682,318

합 계	-	3,052,776,162	(16,778,095)	1,672,849,596	4,708,847,663

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

당반기	당반기	전반기

임대수익	111,100,000	-

감가상각비	(16,778,095)	-

13. 기타자산

보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계정과목	구 분	당반기말	전기말

기타유동자산	단기대여금	-	16,000,000

미수수익	9,693,151	3,997,319

선급금	186,781,003	53,142,800

당기법인세자산	16,610,160	-

소 계	213,084,314	73,140,119

기타비유동자산	장기선급금	15,000,000	15,000,000

보증금	1,675,240,000	733,544,000

보증금(현재가치할인차금)	(234,083,681)	-

소 계	1,456,156,319	748,544,000

합 계	1,669,240,633	821,684,119

14. 장단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구 분	당반기말	전기말

장단기차입금	단기차입금	-	1,500,000,000

유동성장기부채	-	150,000,000

합 계	-	1,650,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	우리은행	-	-	1,000,000,000

기업은행	-	-	500,000,000

합 계	-	1,500,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

일반대출	국민은행	-	-	150,000,000

합 계	-	150,000,000

차감 : 유동성 대체	-	(150,000,000)

차감 계	-	-

15. 전환상 환우선주부채

당반기 및 전반기의 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	기 초	감 소	현할차 상각	반기말

전환상환우선주부채	1,999,995,000	(1,999,995,000)	-	-

상환할증금	315,249,212	(315,249,212)	-	-

합 계	2,315,244,212	(2,315,244,212)	-	-

상기의 전환상환우선주부채는 2019년 1월 30일 전환권이 청구되어 모두 보통주로 전환되었습니다.

전반기	기 초	감 소	현할차 상각	반기말

전환상환우선주부채	1,999,995,000	-	-	1,999,995,000

상환할증금	315,249,212	-	-	315,249,212

현재가치할인차금	(160,366,036)	-	78,966,344	(81,399,692)

합 계	2,154,878,176	-	78,966,344	2,233,844,520

(2) 전환상환우선주부채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행주식수	의결권 있는 우선주 133,333주 (이익배당 우선권 없음)

발행가액	1,999,995천원 (주당 15,000원)

발행일	2015년 12월 30일

전환청구기간	2016년 12월 30일 ~ 2018년 12월 30일

전환가격	주당 15,000원

상환기간	2018년 12월 30일 ~ 2020년 12월 30일 (단, 계약서상의 조기상환청구권 행사 사유가 발생하는 경우에는 조기상환 가능)

상환가격	연복리 5% 수익률에 의해 계산된 금액

조기상환청구권	풋옵션 행사 사유가 발생하는 경우, 당사는 조기상환청구서가 도달한 시점으로 부터 90일 이내에 상환하여야 함

기타사항	투자자의 공동매도권(Tag-along Right), 매수청구권(Put-Option) 부여

(3) 전환상환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 부채요소는 전환상환우선주부채로 계상되었으며, 전환권가치는 기타자본항목의 전환권대가로 계상되어 있습니다.

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계정과목	구 분	당반기말	전기말

기타유동부채	선수금	-	2,324,520

예수금	58,521,544	37,747,040

미지급비용	561,696,245	517,392,230

당기법인세부채	1,533,802,048	376,121,149

소 계	2,154,019,837	933,584,939

기타비유동부채	임대보증금	110,000,000	-

합 계	2,264,019,837	933,584,939

17. 리스

(1) 당반기말 및 당기초 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	당기초

건물	1,156,283,507	983,988,686

차량운반구	540,066,999	108,212,820

합 계	1,696,350,506	1,092,201,506

당반기 중 증가된 사용권자산은 969,278,632원입니다. (2) 당반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기

사용권자산의 감가상각비

건물	283,222,428

차량운반구	81,907,204

소 계	365,129,632

리스부채에 대한 이자비용	32,677,600

당반기 중 리스의 총 현금유출(이자포함)은 351,222천원입니다.(3) 당반기말 및 당기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	당기초

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	900,274,400	829,372,851	581,504,400	541,410,871

1년 초과 5년 이내	677,268,770	666,634,584	525,037,900	511,451,721

합 계	1,577,543,170	1,496,007,435	1,106,542,300	1,052,862,592

(4) 당반기말 및 당기초 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	당기초

유동	829,372,851	541,410,871

비유동	666,634,584	511,451,721

합 계	1,496,007,435	1,052,862,592

18. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,813,407,844	8,849,321,660

사외적립자산의 공정가치	(6,160,143,882)	(7,432,944,126)

확정급여제도의 부채 인식액	653,263,962	1,416,377,534

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	8,849,321,660	9,011,046,358

당반기근무원가	572,965,339	845,192,099

이자원가	88,023,144	140,088,440

순확정급여부채의 재측정요소	(107,624,744)	312,765,969

관계자 전출입	245,041,700	250,221,920

퇴직급여지급액	(486,630,340)	(398,646,340)

종속기업의 처분	(2,347,688,915)	-

반기말금액	6,813,407,844	10,160,668,446

(3) 당반기 및 전반기 중 사 외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	7,432,944,126	5,070,515,686

사용자의 기여금	400,000,000	1,600,500,000

이자수익	95,441,922	94,755,144

순확정급여부채의 재측정요소	(51,401,613)	(68,865,800)

관계사 전출입	(69,711,411)	74,261,816

퇴직급여 지급액	(242,718,120)	(192,536,491)

종속기업의 처분	(1,404,411,022)	-

반기말금액	6,160,143,882	6,578,630,355

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	572,965,339	845,192,099

이자원가	88,023,144	140,088,440

사외적립자산의 이자수익	(95,441,922)	(94,755,144)

합 계	565,546,561	890,525,395

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	6,160,143,882	7,432,944,126

19. 우발부채와 약정사항보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

보증제공자	보증액	보증처	보증 내용

소프트웨어공제조합(*)	25,208,615,191	매출거래처	계약보증 외

서울보증보험	923,070,581	매출거래처	계약보증 외

합 계	26,131,685,772

(*) 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 1,076,012,910천원이 담보로 제공되고 있습니다(주석8 참조).

20. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 발행주식수	6,763,655주	5,631,222주

보통주 자본금	3,381,827,500원	2,815,611,000원

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	28,589,540,643	1,658,912,115

자기주식처분이익	719,491,942	710,142,342

기타자본잉여금	64,283,405	512,416,830

합 계	29,373,315,990	2,881,471,287

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	48,869,098	48,869,098

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	-	137,743,656

자기주식	(280,448,000)	(280,448,000)

주식선택권	69,862,403	99,315,374

기타자본조정	(635,955,356)	(626,605,756)

합 계	(846,540,953)	(669,994,726)

21. 주식기준보상

(1) 당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. (2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 발행 내역은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 (교부방법은 당사가 결정함) ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 당사의 임직원으로 재직한 자 ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구 분	1차 부여분

부여일	2016년 3월 31일

부여수량	85,000주

철회 및 소멸수량	(-)13,826주

총주식수 변동에 따른 조정수량	(-) 6,652주

당반기 행사수량	(-)12,651주

당반기말 미행사수량	51,871주

결의기관	주주총회

행사가격	14,804원(기존 15,000원)

부여인원	8명

가득조건	2년(2016.03.31 ~ 2018.03.31)

행사가능기간	5년(2018.04.01 ~ 2023.03.31)

(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분

주가	13,400원

행사가격(부여시점)	15,000원

기대주가변동성	0.2498

무위험이자율	1.47%

옵션의 공정가치	1,346.85원/주

총보상원가	105,523,004원

전기까지 누적 주식보상비용	105,523,004원

당반기 주식보상비용	-

주식선택권 취소로 인하여 대체된 금액	(-)18,621,545원

주식선택권 행사로 인하여 대체된 금액	(-)17,039,056원

잔여 보상원가	-

22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구 분	당반기말	전기말

이익잉여금	이익준비금	158,144,404	72,727,759

임의적립금	300,000,000	300,000,000

미처분이익잉여금	21,826,835,947	16,899,791,838

합 계	22,284,980,351	17,272,519,597

23. 영업이익(1) 당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당사의 당반기 및 전반기의 영업수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

용역매출	3,101,106,387	7,192,194,123	6,993,994,982	14,179,083,444

수수료매출	11,674,267,308	22,785,731,773	13,363,971,233	25,298,121,102

합 계	14,775,373,695	29,977,925,896	20,357,966,215	39,477,204,546

(3) 당사의 당반기 및 전반기의 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

급여	1,685,335,181	3,915,530,404	3,321,870,034	6,805,396,967

상여	-	161,100,000	-	394,806,031

잡급	134,979,370	360,433,769	272,059,517	730,497,731

퇴직급여	277,799,444	565,546,561	362,079,069	716,462,847

외주인건비	-	-	850,598,360	1,586,519,160

경상연구개발비	166,099,260	838,970,872	183,890,301	880,390,460

복리후생비	127,578,055	254,640,386	151,390,232	326,060,100

여비교통비	50,359,209	91,087,160	39,225,534	75,847,993

접대비	181,593,959	403,142,053	162,520,910	287,150,699

통신비	18,073,942	37,257,510	19,857,097	39,445,611

건물관리비	20,453,005	39,096,509	17,113,824	42,271,749

세금과공과	335,105,821	705,952,788	381,679,860	771,551,320

감가상각비	358,473,366	656,847,945	94,776,755	192,339,186

지급임차료	29,075,946	74,468,044	238,136,030	469,817,582

수선비	13,866,000	14,318,000	800,000	800,000

보험료	11,454,846	13,669,236	7,953,300	12,385,890

차량유지비	42,393,477	76,763,835	77,015,441	149,216,661

운반비	3,685,280	6,506,299	2,379,171	4,284,123

교육훈련비	3,528,600	26,774,400	5,681,600	5,846,570

도서인쇄비	20,599,400	59,800,046	23,496,080	42,552,750

소모품비	62,660,499	89,118,637	18,250,060	36,396,510

지급수수료	2,695,783,609	4,813,448,259	2,095,822,788	4,089,594,932

광고선전비	1,155,602,329	1,606,284,478	246,947,430	420,008,206

회의비	2,052,370	4,923,090	8,821,050	12,409,220

행사비	10,769,880	50,201,162	1,033,640	6,270,610

협회비	9,680,000	24,485,000	7,560,000	8,990,000

무형자산상각비	114,951,244	230,408,078	102,738,115	204,834,208

대손상각비	58,180,167	123,095,093	33,066,802	46,177,750

외주용역비	4,758,975,213	10,492,270,856	7,660,072,262	14,526,560,558

해외시장개척비	-	21,251,974	14,979,475	76,712,412

상품매입원가	107,709,000	268,986,475	1,179,971,589	2,818,433,660

기타장기종업원급여	(22,729,496)	(19,605,742)	(10,801,168)	(24,372,572)

주식보상비용	-	-	-	5,351,030

합 계	12,434,088,976	26,006,773,177	17,570,985,158	35,761,009,954

(4) 당사는 영업의 특성상 비용의 성격별 분류와 기능성 분류간에 중요한 차이가 없습니다.

24. 관계기업투자손익당반기 및 전반기의 관계기업투자손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

지분법손실	(29,355,298)	(182,844,695)	-	-

25. 금융손익

(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

이자수익	88,555,247	126,773,508	27,507,137	33,393,413

배당금수익	36,463,774	403,134,624	-	357,503,250

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	(399,999,600)	112,266,450	1,258,855,519	1,258,855,519

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	1,250,000,000	1,250,000,000	1,007,800	1,007,800

합 계	975,019,421	1,892,174,582	1,287,370,456	1,650,759,982

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

이자비용	18,722,134	39,727,874	89,891,680	177,565,557

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	5,998,002	5,998,002

합 계	18,722,134	39,727,874	95,889,682	183,563,559

26. 기타손익

(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

임대료수익	90,306,000	159,712,000	45,906,000	67,506,000

외환차익	-	59,843	-	558

외화환산이익	56	113	(123,365)	121

잡이익	2,282,444	4,088,338	15,933,640	21,713,137

합 계	92,588,500	163,860,294	61,716,275	89,219,816

(2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

외환차손	-	-	5,364	51,493

외화환산손실	-	-	77,999	77,999

기부금	60,090,000	60,180,000	60,000	31,040,000

유형자산처분손실	-	8,181,686	-	-

무형자산처분손실	-	-	42,000,000	42,000,000

잡손실	21,519	109,685	943,645	1,149,886

합 계	60,111,519	68,471,371	43,087,008	74,319,378

27. 법인세비용당사는 중간기간의 법인세비용과 관련하여 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 당반기 및 전반기의 법인세비용을 인식하였습니다. 28. 주당손익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다

당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

보통주 당기순이익(손실)	4,203,215,501원	1,619,557,661원	4,166,434,139원	172,610,779원

가중평균유통보통주식수(*)	6,556,263주	6,556,263주	5,500,889주	5,500,889주

기본주당순이익(손실)	641원/주	247원/주	757원/주	31원/주

(*) 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주) .

당반기	주식수	대상기간	가중치	적수(주)

전기이월	5,631,222	2019.01.01~06.30	181일	1,019,251,182

자기주식(기초)	(70,112)	2019.01.01~06.30	181일	(12,690,272)

유상증자	999,100	2019.01.22~06.30	160일	159,856,000

전환상환우선부채 보통주 전환	133,333	2019.01.30~06.30	152일	20,266,616

합 계	6,693,543	1,186,683,526

가중평균유통보통주식수: 1,186,683,526 ÷ 181일 = 6,693,543주

전반기	주식수	대상기간	가중치	적수(주)

전기이월	5,631,222	2018.01.01~06.30	181일	1,019,251,182

자기주식(기초)	(170,112)	2018.01.01~06.30	181일	(30,790,272)

자기주식의 처분	100,000	2018.04.20~06.30	72일	7,200,000

합 계	5,561,110	995,660,910

가중평균유통보통주식수: 995,660,910 ÷ 181일 = 5,500,889주

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주부채와 주식선택권이 있습니다. 당반기 및 전반기의 경우 희석주당순손익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

보통주 당기순이익	4,203,215,501원	1,619,557,661원	4,166,434,139원	172,610,779원

이자비용(법인세효과 차감 후)	0원	0원	4,173,803원	4,173,803원

주식보상비용(법인세효과 차감 후)	0원	0원	61,593,748원	61,593,748원

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	4,203,215,501원	1,619,557,661원	4,232,201,690원	238,378,330원

가중평균 유통보통주식수	6,556,263주	6,556,263주	5,500,889주	5,500,889주

주식선택권의 행사가정	35,495주	35,495주	17,992주	17,992주

상환전환우선주의 행사가정	0주	0주	133,333주	133,333주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	6,591,758주	6,591,758주	5,652,214주	5,652,214주

희석주당이익	638원/주	246원/주	749원/주	31원/주

전반기 중단영업의 경우 전환상환우선주부채가 전환되었거나 주식선택권이 행사되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기본주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

29. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

비현금항목의 조정 :

이자수익	(126,773,508)	(41,055,879)

이자비용	39,727,874	177,565,557

퇴직급여	565,546,561	890,525,395

감가상각비	656,847,945	227,324,792

무형자산상각비	230,408,078	209,500,872

대손상각비	123,095,093	46,177,750

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(1,250,000,000)	(1,007,800)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(112,266,450)	(1,258,855,519)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	5,998,002

종속기업투자주식처분이익	(1,619,557,661)	-

지분법손실	182,844,695	-

유형자산처분손실	8,181,686	-

무형자산처분손실	-	42,000,000

기타장기종업원급여	(19,605,742)	(24,372,572)

주식보상비	-	5,351,030

배당금수입	(403,134,624)	(357,503,250)

법인세비용	1,532,928,154	1,031,857,314

기타비용	81,219,436	122,865,267

합 계	(110,538,463)	1,076,370,959

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(3,806,538,311)	(2,054,320,766)

계약자산의 증감	(3,631,274,278)	(582,699,697)

미수금의 증감	(289,133,760)	89,752,928

선급금의 증감	(139,962,203)	(348,557,419)

미지급금의 증감	(685,565,997)	3,111,388,833

계약부채의 증감	-	(1,491,508,951)

선수금의 증감	-	(2,401,136)

예수금의 증감	23,983,866	5,614,510

퇴직연금운용자산의 증감	(400,000,000)	(1,600,500,000)

퇴직금의 지급	(243,912,220)	(206,109,849)

합 계	(9,172,402,903)	(3,079,341,547)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산과 리스부채	1,814,551,755	-

K-IFRS 1109호에 따른 매도가능금융자산의 계정재분류	-	8,233,059,258

K-IFRS 1115호에 따른 계약자산의 계정재분류	-	3,742,136,585

K-IFRS 1115호에 따른 계약부채의 계정재분류	-	1,683,587,680

K-IFRS 1115호 도입에 따른 조정금액	-	825,929,445

관계회사 확정급여부채 인수	245,041,700	250,221,920

순확정급여부채의 재측정요소	56,223,131	381,631,769

종속기업투자의 관계기업투자주식 대체	980,326,344	-

리스부채의 유동성대체	334,501,527	-

전환상환우선주부채의 보통주대체	2,315,244,212	-

유형자산의 투자부동산대체	1,672,849,596	-

장기차입금의 유동성 대체	-	100,000,000

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	전기말	현금흐름	비현금 변동	반기말

현할차 상각	대 체

단기차입금	1,500,000,000	(1,500,000,000)	-	-	-

유동성장기부채	150,000,000	(150,000,000)	-	-	-

리스부채(유동)	-	(318,544,320)	-	1,147,917,171	829,372,851

전환상환우선주부채	2,315,244,212	-	-	(2,315,244,212)	-

리스부채(비유동)	-	-	-	666,634,584	666,634,584

합 계	3,965,244,212	(1,968,544,320)	-	(500,692,457)	1,496,007,435

전반기	전기말	현금흐름	비현금 변동	반기말

현할차 상각	전환조정권상각	대 체

단기차입금	5,500,000,000	-	-	-	-	5,500,000,000

유동성장기부채	200,000,000	(100,000,000)	-	-	100,000,000	200,000,000

장기차입금	150,000,000	-	-	-	(100,000,000)	50,000,000

전환상환우선주부채	2,154,878,176	-	-	78,966,344	-	2,233,844,520

합 계	8,004,878,176	(100,000,000)	-	78,966,344	-	7,983,844,520

30. 금융위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 주요한 사항은 2017년 12월 31일의 연차재무제표에 기술되어 있습니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

부채총계	12,019,275,695	14,785,134,206

차감: 현금및현금성자산	(12,744,584,909)	(9,902,173,874)

순부채	(725,309,214)	4,882,960,332

자본총계	54,242,451,986	22,348,476,256

부채비율	(-)1.34%	21.85%

31. 금융상품 위험(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	12,744,584,909	9,902,173,874

단기금융상품	2,500,000,000	560,000,000

매출채권	5,951,365,698	2,433,028,557

계약자산	5,580,247,342	1,981,132,164

미수금	629,878,221	26,444,650

장기금융상품	152,999,914	944,582,344

기타유동자산/기타비유동자산	1,441,156,319	749,544,000

합 계	29,000,232,403	16,596,905,589

② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	계약자산	미수금	매출채권	계약자산	미수금

6개월 이하	5,650,159,886	5,612,406,442	629,878,221	2,366,309,037	1,981,132,164	26,444,650

6개월 초과 ~ 1년 이하	359,472,954	-	-	101,970,086	-	-

1년 초과 ~ 2년 이하	122,352,530	-	-	67,977,509	-	-

2년 초과	221,160,715	-	-	210,432,319	-	-

합 계	6,353,146,085	5,612,406,442	629,878,221	2,746,688,951	1,981,132,164	26,444,650

(2) 유동성위험당반기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

미지급금	7,540,139,641	-	7,540,139,641

리스부채	829,372,851	666,634,584	1,496,007,435

임대보증금	-	110,000,000	110,000,000

합 계	8,369,512,492	776,634,584	9,146,147,076

(3) 환위험당반기말과 전기말 현재 원화 대비의 USD 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 환율 변동시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 이자율위험당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 이자율 변동시 당사의 재무제표에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	12,744,584,909	12,744,584,909	9,902,173,874	9,902,173,874

단기금융상품	2,500,000,000	2,500,000,000	560,000,000	560,000,000

장기금융상품	152,999,914	152,999,914	944,582,344	944,582,344

매출채권	5,951,365,698	5,951,365,698	2,433,028,557	2,433,028,557

계약자산	5,580,247,342	5,580,247,342	1,981,132,164	1,981,132,164

미수금	629,878,221	629,878,221	26,444,650	26,444,650

기타금융자산	1,441,156,319	1,441,156,319	749,544,000	749,544,000

소 계	29,000,232,403	29,000,232,403	16,596,905,589	16,596,905,589

당기손익공정가치 측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	10,226,359,860	10,226,359,860	7,702,193,410	7,702,193,410

소 계	10,226,359,860	10,226,359,860	7,702,193,410	7,702,193,410

기타포괄손익공정 가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	6,726,495,487	6,726,495,487	1,683,370,177	1,683,370,177

소 계	6,726,495,487	6,726,495,487	1,683,370,177	1,683,370,177

합 계	45,953,087,750	45,953,087,750	25,982,469,176	25,982,469,176

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금	7,540,139,641	7,540,139,641	8,384,476,959	8,384,476,959

차입금(유동성포함)	-	-	1,650,000,000	1,650,000,000

전환상환우선주부채	-	-	2,315,244,212	2,315,244,212

리스부채	1,496,007,435	1,496,007,435	-	-

임대보증금	110,000,000	110,000,000	-	-

합 계	9,146,147,076	9,146,147,076	12,349,721,171	12,349,721,171

금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산	4,749,995,250	-	5,476,364,610	10,226,359,860

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	6,726,495,487	6,726,495,487

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산	1,813,328,800	-	5,888,864,610	7,702,193,410

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	1,683,370,177	1,683,370,177

당반기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. (4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	금융자산	금융부채	계

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	당기손익공정가치	상각후원가

금융수익	126,773,508	1,728,937,300	36,463,774	-	-	1,892,174,582

금융비용	-	-	-	-	39,727,874	39,727,874

전반기	금융자산	금융부채	계

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	당기손익공정가치	상각후원가

금융수익	33,393,413	1,617,366,569	-	-	-	1,650,759,982

금융비용	-	5,998,002	-	-	177,565,557	183,563,559

기타포괄손익	-	-	196,544	-	-	196,544

33. 특수관계자거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 당반기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	웹케시네트웍스㈜, 웹케시글로벌㈜

기타 특수관계자	핀플㈜, 씨지에스솔루션㈜, 웹케시벡터㈜, 웹케시피에스에프㈜, ㈜쿠콘, 비즈플레이㈜, 마드라스체크㈜, KOSIGN, 웹케시(천진)과기발전유한공사

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	237,792,059	486,971,627

퇴직급여	21,430,680	53,604,260

주식기준보상	-	1,558,409

합 계	259,222,739	542,134,296

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	회사명	매 출	매 입

매출	영업외수익	합 계	외주용역비	기타비용	자산취득	합 계

관계기업	웹케시네트웍스㈜	18,757,140	66,000,000	84,757,140	2,176,478,269	7,135,000	-	2,183,613,269

웹케시글로벌㈜	44,000,000	-	44,000,000	97,968,001	-	100,000,000	197,968,001

기타 특수관계자	웹케시벡터㈜	1,800,000	48,612,000	50,412,000	520,800,000	69,168,521	-	589,968,521

웹케시피에스에프㈜	1,800,000	150,000	1,950,000	202,356,000	1,354,400,000	-	1,556,756,000

㈜쿠콘	243,790,092	1,400,000	245,190,092	447,430,595	992,987,971	1,869,000,000	3,309,418,566

비즈플레이㈜	72,817,660	45,350,000	118,167,660	898,220,000	339,373,232	-	1,237,593,232

KOSIGN	124,287,583	-	124,287,583	-	-	-	-

마드라스체크㈜	9,900,000	-	9,900,000	-	-	-	-

합 계	517,152,475	161,512,000	678,664,475	4,343,252,865	2,763,064,724	1,969,000,000	9,075,317,589

전반기	회사명	매 출	매 입

매출	영업외수익	합 계	외주용역비	기타비용	합 계

기타특수관계자	웹케시벡터㈜	1,800,000	24,594,500	26,394,500	786,090,006	366,178,027	1,152,268,033

웹케시피에스에프㈜	1,800,000	-	1,800,000	1,065,002,500	-	1,065,002,500

씨지에스솔루션㈜	-	-	-	47,400,000	-	47,400,000

㈜핀플	-	-	-	-	35,985,600	35,985,600

㈜쿠콘	160,070,530	675,000	160,745,530	1,234,475,090	824,404,369	2,058,879,459

비즈플레이㈜	540,267,891	300,000	540,567,891	593,545,000	1,040,327,109	1,633,872,109

KOSIGN	73,896,474	-	73,896,474	443,714,304	-	443,714,304

마드라스체크㈜	3,000,000	-	3,000,000	-	-	-

합 계	780,834,895	25,569,500	806,404,395	4,170,226,900	2,266,895,105	6,437,122,005

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	합 계

관계기업	웹케시네트웍스㈜	19,642,854	12,100,000	31,742,854	274,830,006

웹케시글로벌㈜	4,400,000	-	4,400,000	150,697,593

기타 특수관계자	웹케시벡터㈜	990,000	8,912,200	9,902,200	20,578,282

웹케시피에스에프㈜	990,000	2,145,000	3,135,000	289,801,600

㈜쿠콘	185,609,698	13,343,407	198,953,105	1,169,735,318

비즈플레이㈜	20,284,000	15,576,170	35,860,170	563,252,719

KOSIGN	271,842,248	-	271,842,248	-

마드라스체크㈜	8,745,000	-	8,745,000	-

합 계	512,503,800	52,076,777	564,580,577	2,468,895,518

전기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	합 계

기타 특수관계자	웹케시벡터㈜	990,000	12,957,200	13,947,200	33,468,660

웹케시피에스에프㈜	38,450,700	-	38,450,700	495,274,880

㈜쿠콘	104,808,806	9,908,520	114,717,326	225,891,836

비즈플레이㈜	242,081,994	2,145,000	244,226,994	376,570,774

KOSIGN	192,412,837	-	192,412,837	99,137,332

마드라스체크㈜	4,950,000	-	4,950,000	-

웹케시(천진)과기발전유한공사	16,461,785	-	16,461,785	-

합 계	600,156,122	25,010,720	625,166,842	1,230,343,482

당반기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	이름	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자	지분증권매매

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	웹케시벡터㈜	-	-	-	-	-	2,072,079,896

㈜쿠콘	-	-	-	-	-	3,804,726,344

비즈플레이㈜	-	-	-	-	-	423,571,416

씨지에스솔루션㈜	-	-	-	-	-	350,000,000

주요경영진	-	-	-	-	-	55,000,000

합 계	-	-	-	-	-	6,705,377,656

전반기	이름	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자	지분증권매매

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	㈜쿠콘	-	-	-	-	-	260,000,000

웹케시벡터㈜	-	-	-	-	-	351,447,800

합 계	-	-	-	-	-	611,447,800

34. 중단영업 공시당사는 당반기 중 종속기업이었던 웹케시네트웍스㈜, 웹케시글로벌㈜ 주식의 일부매각을 통해서 종속기업투자에서 관계기업투자로 해당 주식을 재분류하였습니다. 당반기와 전반기의 관련 손익은 중단영업손익으로 분류되었습니다.(1) 당반기와 전반기의 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

영업수익	-	636,409,206

영업비용	-	423,001,857

영업이익	-	213,407,349

금융수익	-	7,662,466

금융비용	-	-

기타수익	-	(43,066,480)

기타비용	-	5,392,556

법인세비용차감전순이익(손실)	-	172,610,779

법인세비용	-	-

중단영업순이익(손실)	-	172,610,779

중단영업처분이익	1,619,557,661	-

중단영업이익(손실)	1,619,557,661	172,610,779

(2) 당반기의 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	금 액

현금및현금성자산으로 처분한대가	3,475,977,656

차감: 현금및현금성자산 처분액	(2,040,105,716)

순현금흐름	1,435,871,940