웹케시 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무재표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향해당사항 없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없음.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공 받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원)

보증제공자	보증액	보증처	보증 내용

소프트웨어공제조합(*)	29,767	매출거래처	계약보증 외

(*) 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 1,122백만원이 담보로 제공되고 있습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 재무제표 주석 5. 매출채권, 6. 계약자산과 계약부채, 30. 금융상품 위험 중 (1) 신용위험을 참고하시기 바랍니다. 다. 재고자산 현황 등해당사항 없음.

라. 수주계약 현황 당분기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

A사	SI	A사	2020년 03월 25일	2021.01	5,831	100	-	-	-	-

B사	SI	B사	2020년 11월 06일	2021.12	4,705	37.53	-286	-	-	-

합 계	-	-286	-	-	-

마 . 공정가치평가 내역(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	22,420,814,675	22,420,814,675	33,749,928,898	33,749,928,898

단기금융상품	3,000,000,000	3,000,000,000	220,000,000	220,000,000

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

매출채권	5,533,534,538	5,533,534,538	4,471,656,860	4,471,656,860

계약자산	476,752,061	476,752,061	2,532,408,356	2,532,408,356

미수금	134,570,405	134,570,405	38,564,231	38,564,231

기타금융자산	1,698,714,266	1,698,714,266	1,698,231,267	1,698,231,267

소계	33,267,385,945	33,267,385,945	42,713,789,612	42,713,789,612

당기손익공정가치측정금융자산	당기손익인식금융자산	20,641,414,319	20,641,414,319	20,894,806,607	20,894,806,607

소계	20,641,414,319	20,641,414,319	20,894,806,607	20,894,806,607

기타포괄손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	4,721,411,609	4,721,411,609	2,166,322,889	2,166,322,889

소계	4,721,411,609	4,721,411,609	2,166,322,889	2,166,322,889

합계	58,630,211,873	58,630,211,873	65,774,919,108	65,774,919,108

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 부채	미지급금	4,871,196,538	4,871,196,538	9,078,366,560	9,078,366,560

계약부채	286,406,601	286,406,601	644,217,303	644,217,303

리스부채	2,553,683,160	2,553,683,160	1,860,512,155	1,860,512,155

임대보증금	5,250,000,000	5,250,000,000	110,000,000	110,000,000

합계	12,961,286,299	12,961,286,299	11,693,096,018	11,693,096,018

금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다.당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(단위 : 원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산	5,223,331,600	3,003,059,014	12,415,023,705	20,641,414,319

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	4,721,411,609	4,721,411,609

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산	8,997,728,174	-	11,897,078,433	20,894,806,607

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	2,166,322,889	2,166,322,889

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활정시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.(국공채 및 무담보회사채)
-(파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.(단위 : 원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산

비즈플레이㈜	9,649,470,000	3	현재가치기법	매출액 성장률	27.9%~84.2%

세전 영업이익률	15.6%~46.9%

가중평균자본비용	15.99%

기타포괄손익공정가치측정금융자산

MWI	123,856,920	3	현재가치기법	매출액 성장률	2.82%~79.18%

세전 영업이익률	1.86%~5.52%

가중평균자본비용	10.70%

KOSIGN	103,640,000	3	현재가치기법	매출액 성장률	2.42%~4.74%

세전 영업이익률	(-)0.40%~0.69%

가중평균자본비용	16.60%

당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

당분기	금융자산	금융부채	계

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가	당기손익공정가치

금융수익	45,117,721	851,490,295	-	-	-	896,608,016

금융비용	-	107,363,165	-	22,444,908	-	129,808,073

기타포괄손익	-	-	117,143,801	-	-	117,143,801

전분기	금융자산	금융부채	계

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가	당기손익공정가치

금융수익	54,833,814	454,963,198	54,695,661	-	-	564,492,673

금융비용	-	816,665,850	-	14,282,409	-	830,948,259

기타포괄손익	-	-	108,992,130	-	-	108,992,130

다. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음