웹케시 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 25 (당)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 24 (전)분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
웹케시 주식회사

1. 일반사항웹케시 주식회사(이하 "당사")는 전자금융사업과 관련하여 기기 판매, 시스템공급 및 운용관련업, 전자금융사업과 관련한 기기임대업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업을 주 사업목적으로 1999년 7월 8일 설립되었으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층에 위치하고 있습니다.또한, 당사는 2000년 6월 30일을 기준으로 ㈜피플앤커뮤니티를 흡수합병하였으며, 2003년 11월 30일에 ATM사업부를 게이트뱅크㈜로 인적분할하였고, 2012년 5월 29일자로 경영관리 사업부문을 웹케시벡터㈜(구, 웹케시홀딩스㈜)로 인적분할하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)이고, 보통주발행주식수는 13,636,248주이며, 당사의 보통주 자본금은 6,893백만원입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

석창규	2,536,478	18.60%

(주)쿠콘	1,264,525	9.27%

윤완수	809,800	5.94%

THE HIGHCLERE INTERNATIONAL INVESTORS SMALLER COMPANIES FUND	604,953	4.44%

기업은행 IBK시너지부	541,092	3.97%

웹케시(자기주식)	252,811	1.85%

기타	7,626,589	55.93%

계	13,636,248	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.분기 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 및 사용제한 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	9,229,023,090	19,423,503,478

단기금융상품	정기예적금	1,000,000,000	-

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000,000	3,000,000

합계	10,232,023,090	19,426,503,478

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

합계	3,000,000	3,000,000	-

5. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	8,102,781,208	(801,251,429)	7,301,529,779	4,395,135,926	(582,448,429)	3,812,687,497

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	기초	설정	환입	제각 등	기말

대손충당금(매출채권)	582,448,429	236,423,436	-	(17,620,436)	801,251,429

전분기	기초	설정	환입	제각 등	기말

대손충당금(매출채권)	458,825,373	337,199,893	-	(23,726,918)	772,298,348

6. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

자금관리서비스 설치용역 등	216,947,630	1,738,276,013

차감: 손실충당금	(2,147,800)	(17,641,182)

합계	214,799,830	1,720,634,831

유동	214,799,830	1,720,634,831

비유동	-	-

합계	214,799,830	1,720,634,831

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

자금관리서비스 설치용역 등	72,761,413	19,838,255

합계	72,761,413	19,838,255

유동	72,761,413	19,838,255

비유동	-	-

합계	72,761,413	19,838,255

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금(계약자산) 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	기초	설정	제각 등	기말

대손충당금(계약자산)	17,641,182	(15,493,382)	-	2,147,800

전분기	기초	설정	제각 등	기말

대손충당금(계약자산)	7,323,066	19,755,015	-	27,078,081

7. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동성	신탁펀드	300,930,000	-

MMF	3,159,383,962	4,107,569,193

상장주식	4,503,748,920	4,504,492,580

소계	7,964,062,882	8,612,061,773

비유동성	상장주식	3,969,996,030	4,199,995,800

비상장주식	5,867,530,000	5,867,530,000

복합금융상품	350,000,000	350,000,000

조합출자금	1,182,329,498	1,152,984,259

저축성보험	-	506,886,033

신탁펀드	1,308,460,000	1,528,958,780

소계	12,678,315,528	13,606,354,872

합계	20,642,378,410	22,218,416,645

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

평가이익	1,397,147,164	64,355,726

평가손실	(1,281,696,897)	(3,135,327,239)

합계	115,450,267	(3,070,971,513)

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	상장주식	5,246,878,500	7,683,019,000

비상장주식	273,856,920	273,856,920

합계	5,520,735,420	7,956,875,920

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치 변동분 누계)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

기초금액	(1,165,992,875)	6,045,117,197

평가	(3,298,650,600)	(11,049,471,600)

이연법인세효과	692,716,626	2,430,883,751

기말금액	(3,771,926,849)	(2,573,470,652)

9. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구분	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	장부가액

관계기업투자주식	웹케시글로벌㈜	33.02%	2,476,797,500	1,857,806,373	1,247,825,992

㈜이티솔루션즈	25.62%	2,673,296,940	2,473,347,481	2,752,308,307

(주)전자신문사	25.62%	2,305,842,090	4,117,370,619	4,217,534,250

위플렉스㈜	38.71%	11,770,919,837	11,153,681,712	11,450,859,048

웹케시아이앤씨㈜	47.17%	2,500,000,000	2,553,704,215	2,527,016,039

웹케시씨앤에스㈜	30.00%	1,500,000,000	809,051,193	1,181,018,888

KOSIGN	34.09%	689,400,000	782,092,391	622,153,637

합계	23,916,256,367	23,747,053,984	23,998,716,161

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	기업명	기초	취득	대체	지분법손익	지분법자본변동	기말

관계기업투자주식	웹케시글로벌㈜	1,247,825,992	990,719,000	-	(380,738,619)	-	1,857,806,373

㈜이티솔루션즈	2,752,308,307	-	-	(278,410,980)	(549,846)	2,473,347,481

(주)전자신문사	4,217,534,250	-	-	(48,412,999)	(51,750,632)	4,117,370,619

위플렉스㈜	11,450,859,048	-	-	(297,177,336)	-	11,153,681,712

웹케시아이앤씨㈜	2,527,016,039	-	-	26,688,176	-	2,553,704,215

웹케시씨앤에스㈜	1,181,018,888	-	-	(371,967,695)	-	809,051,193

KOSIGN	622,153,637	-	-	104,731,887	55,206,867	782,092,391

합계	23,998,716,161	990,719,000	-	(1,245,287,566)	2,906,389	23,747,053,984

전분기	기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

관계기업투자주식	웹케시글로벌㈜	540,923,839	896,078,500	(162,250,790)	-	1,274,751,549

㈜이티솔루션즈	3,262,586,695	-	(288,793,066)	-	2,973,793,629

(주)전자신문사	3,292,060,307	-	309,355,694	5,055,421	3,606,471,422

위플렉스㈜	5,078,942,950	7,000,000,000	(374,238,960)	-	11,704,703,990

웹케시아이앤씨㈜	2,478,537,043	-	37,553,586	-	2,516,090,629

웹케시씨앤에스㈜	1,553,103,228	-	(383,797,399)	-	1,169,305,829

합계	16,206,154,062	7,896,078,500	(862,170,935)	5,055,421	23,245,117,048

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익

웹케시글로벌㈜	6,010,943,333	640,495,367	2,254,827,985	(1,224,974,800)	(1,152,911,312)

㈜이티솔루션즈	43,154,060,722	33,500,089,291	257,422,599	(288,185,619)	(776,814,827)

(주)전자신문사	27,359,154,489	11,288,230,919	27,680,099,414	490,321,841	480,236,234

위플렉스㈜	29,149,344,462	512,097,995	459,042,875	(1,091,988,305)	(767,708,118)

웹케시아이앤씨㈜	5,413,951,935	99,000	-	(30,298,500)	56,578,932

웹케시씨앤에스㈜	4,081,517,508	2,442,255,582	5,851,323,797	(1,285,568,079)	(1,239,892,318)

KOSIGN	1,730,557,695	155,897,702	1,939,118,155	364,638,985	367,339,516

전기	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익

웹케시글로벌㈜	4,021,275,102	481,574,068	2,890,215,672	(640,374,340)	(619,450,583)

㈜이티솔루션즈	37,235,208,900	26,492,397,399	543,929,054	(272,639,333)	(864,501,649)

(주)전자신문사	28,867,158,745	12,405,276,428	39,568,627,380	1,559,001,288	2,337,036,795

위플렉스㈜	29,687,414,719	282,460,134	315,754,364	(658,316,618)	(1,656,777,445)

웹케시아이앤씨㈜	5,675,162,162	317,888,159	-	(26,545,900)	102,775,471

웹케시씨앤에스㈜	5,185,941,141	2,306,786,897	8,965,559,693	(1,300,261,288)	(1,240,281,134)

KOSIGN(*)	1,266,099,487	84,495,428	226,363,254	(110,362,167)	(133,756,721)

(*) 해당 관계기업의 요약 재무정보는 관계기업투자주식 간주취득일 이후의 요약 재무정보입니다.

상기 회사에 대하여는 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 동 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,954,692,747	-	1,954,692,747	1,954,692,747	-	1,954,692,747

건물	2,908,029,181	(637,916,537)	2,270,112,644	2,908,029,181	(583,390,982)	2,324,638,199

기계장치	648,182,000	(434,257,746)	213,924,254	648,182,000	(344,190,543)	303,991,457

차량운반구	-	-	-	-	-	-

비품	3,109,999,661	(1,966,109,493)	1,143,890,168	3,014,338,661	(1,664,677,567)	1,349,661,094

시설장치	4,406,436,407	(2,769,067,188)	1,637,369,219	4,801,210,407	(2,685,571,538)	2,115,638,869

합계	13,027,339,996	(5,807,350,964)	7,219,989,032	13,326,452,996	(5,277,830,630)	8,048,622,366

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,954,692,747	-	-	-	-	1,954,692,747

건물	2,324,638,199	-	-	(54,525,555)	-	2,270,112,644

기계장치	303,991,457	-	-	(90,067,203)	-	213,924,254

차량운반구	-	81,367,335	(78,655,091)	(2,712,244)	-	-

비품	1,349,661,094	97,561,000	(31,647)	(303,300,279)	-	1,143,890,168

시설장치	2,115,638,869	25,400,000	(37,790,449)	(465,879,201)	-	1,637,369,219

합계	8,048,622,366	204,328,335	(116,477,187)	(916,484,482)	-	7,219,989,032

전분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,343,276,895	960,904,735	-	-	611,415,852	2,915,597,482

건물	1,843,921,151	953,776,996	-	(52,071,718)	548,976,915	3,294,603,344

기계장치	424,081,061	-	-	(90,067,203)	-	334,013,858

차량운반구	-	78,822,736	(76,195,312)	(2,627,424)	-	-

비품	1,029,140,915	632,071,618	-	(278,946,234)	-	1,382,266,299

시설장치	1,694,850,689	1,389,020,363	(206,187,010)	(557,382,206)	-	2,320,301,836

건설중인자산	1,706,700,000	-	-	-	(1,706,700,000)	-

합계	8,041,970,711	4,014,596,448	(282,382,322)	(981,094,785)	(546,307,233)	10,246,782,819

11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상누계액	순장부금액	취득원가	상각및손상누계액	순장부금액

개발비	5,268,503,699	(2,388,999,922)	2,879,503,777	4,170,882,935	(2,661,784,268)	1,509,098,667

산업재산권	121,958,260	(75,164,948)	46,793,312	434,576,100	(262,460,861)	172,115,239

소프트웨어	308,495,600	(162,160,494)	146,335,106	307,556,600	(119,718,611)	187,837,989

판매권	-	-	-	736,363,637	(736,363,637)	-

회원권 (*)	7,274,162,968	-	7,274,162,968	6,975,421,741	-	6,975,421,741

합계	12,973,120,527	(2,626,325,364)	10,346,795,163	12,624,801,013	(3,780,327,377)	8,844,473,636

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	기초	취득	처분	상각비	기말

개발비	1,509,098,667	2,596,877,432	(708,833,674)	(517,638,648)	2,879,503,777

산업재산권	172,115,239	2,473,600	(96,250,013)	(31,545,514)	46,793,312

소프트웨어	187,837,989	939,000	-	(42,441,883)	146,335,106

회원권	6,975,421,741	809,741,227	(511,000,000)	-	7,274,162,968

합계	8,844,473,636	3,410,031,259	(1,316,083,687)	(591,626,045)	10,346,795,163

전분기	기초	취득	처분	상각비	손상차손	기말

개발비	2,011,605,027	558,653,674	-	(621,883,869)	(414,912,312)	1,533,462,520

산업재산권	232,699,512	15,284,420	-	(61,111,864)	-	186,872,068

소프트웨어	71,025,452	165,950,600	-	(33,874,489)	-	203,101,563

판매권	226,573,424	-	-	(169,930,071)	-	56,643,353

회원권	6,594,620,741	380,801,000	-	-	-	6,975,421,741

합계	9,136,524,156	1,120,689,694	-	(886,800,293)	(414,912,312)	8,955,501,245

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	1,069,435,275	1,326,652,774

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	15,385,507,602	-	15,385,507,602	15,385,507,602	-	15,385,507,602

건물	9,826,167,731	(609,113,830)	9,217,053,901	9,826,167,731	(424,873,147)	9,401,294,584

합계	25,211,675,333	(609,113,830)	24,602,561,503	25,211,675,333	(424,873,147)	24,786,802,186

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	15,385,507,602	-	-	-	-	15,385,507,602

건물	9,401,294,584	-	-	(184,240,683)	-	9,217,053,901

합계	24,786,802,186	-	-	(184,240,683)	-	24,602,561,503

전분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	11,986,845,141	3,046,837,729	-	-	(611,415,852)	14,422,267,018

건물	5,976,091,222	3,245,548,394	-	(163,994,493)	(548,976,915)	8,508,668,208

합계	17,962,936,363	6,292,386,123	-	(163,994,493)	(1,160,392,767)	22,930,935,226

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

기타매출	565,931,262	355,054,115

감가상각비	184,240,683	163,994,493

13. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타유동자산	미수수익	176,580,539	86,550,733

선급금	89,832,677	49,593,592

선급비용	171,067,682	139,147,980

소계	437,480,898	275,292,305

기타비유동자산	임차보증금	3,152,873,200	2,913,138,200

임차보증금할인발행차금	(212,528,865)	(134,311,380)

기타장기채권(*)	3,000,303,800	-

소계	5,940,648,135	2,778,826,820

합계	6,378,129,033	3,054,119,125

(*) 당분기 중 취득한 ㈜에듀윌 주식과 관련하여 당사와 ㈜에듀윌의 특수관계자간 약정에 의하여 특정한 가격으로 거래 상대방에게 해당 주식의 매수 또는 매도를 청구할 수 있는 권리를 각각 보유하고 있으며 이에 따라 당사는 실질적으로 해당 유가증권의 보유에 따르는 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있지 않으므로 동 유가증권을 기타장기채권으로 분류하였습니다.

14. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타유동부채	미지급비용	686,054,286	551,711,265

예수금	20,129,634	129,070,777

선수금	1,314,438	-

선수수익	4,064,717,209	6,051,977,062

임대보증금	230,000,000	110,000,000

미지급법인세	317,216,563	1,922,166,412

포인트충당부채	48,395,095	40,995,294

소계	5,367,827,225	8,805,920,810

기타비유동부채	임대보증금	-	120,000,000

선수수익	627,640,358	2,036,659,497

소계	627,640,358	2,156,659,497

합계	5,995,467,583	10,962,580,307

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

건물	3,414,147,881	(1,349,949,346)	2,064,198,535	3,393,653,308	(692,700,025)	2,700,953,283

차량운반구	1,250,807,229	(421,806,740)	829,000,489	1,112,477,068	(506,901,650)	605,575,418

합계	4,664,955,110	(1,771,756,086)	2,893,199,024	4,506,130,376	(1,199,601,675)	3,306,528,701

(2) 당분기 및 전분기의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	기초	신규리스	리스해지	감가상각비	리스변경	기말

건물	2,700,953,283	170,806,670	(118,983,399)	(807,972,442)	119,394,423	2,064,198,535

차량운반구	605,575,418	515,520,202	(23,572,526)	(285,384,750)	16,862,145	829,000,489

합계	3,306,528,701	686,326,872	(142,555,925)	(1,093,357,192)	136,256,568	2,893,199,024

전분기	기초	신규리스	리스해지	감가상각비	리스변경	기말

건물	1,785,779,937	1,393,574,667	(457,012,559)	(736,500,807)	40,122,984	2,025,964,222

차량운반구	335,186,043	570,113,410	(41,750,629)	(246,779,628)	-	616,769,196

합계	2,120,965,980	1,963,688,077	(498,763,188)	(983,280,435)	40,122,984	2,642,733,418

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	807,972,442	736,500,807

차량운반구	285,384,750	246,779,628

소계	1,093,357,192	983,280,435

리스부채에 대한 이자비용	81,383,201	57,632,202

단기리스 임차료	-	14,218,000

소액리스 임차료	45,053,843	37,542,138

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출(이자포함)은 1,102,164,317원 및 837,656,758원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	1,400,488,372	1,316,618,501	1,366,173,835	1,261,960,969

1년초과 5년이내	1,651,813,604	1,591,338,595	2,232,372,988	2,140,045,669

합계	3,052,301,976	2,907,957,096	3,598,546,823	3,402,006,638

16. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,747,961,091	7,447,489,658

사외적립자산의 공정가치	(4,371,987,863)	(4,864,042,884)

확정급여제도의 부채 인식액	3,375,973,228	2,583,446,774

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

기초금액	7,447,489,658	7,997,704,209

당기근무원가	902,074,924	925,209,858

관계사 전출입	142,215,190	688,620

퇴직급여 지급액	(743,818,681)	(646,735,226)

기말금액	7,747,961,091	8,276,867,461

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

기초금액	4,864,042,884	5,143,645,167

관계사 전출입	(137,204,480)	(19,363,029)

퇴직급여 지급액	(354,850,541)	(198,344,535)

기말금액	4,371,987,863	4,925,937,603

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	902,074,924	925,209,858

합계	902,074,924	925,209,858

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	4,371,987,863	4,864,042,884

17. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

보증제공자	보증액	보증처	보증내용

소프트웨어공제조합(*)	36,659,804,227	매출거래처	계약 보증 외

(*) 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 1,182,329,498원이 담보로 제공되고 있습니다(주석7 참조).

18. 자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 발행주식수 (*)	13,636,248주	13,786,248주

보통주 자본금 (*)	6,893,124,000원	6,893,124,000원

(*) 당사는 2023년 2월 20일(이사회결의일 2023년 2월 10일) 자기주식 150,000주를 이익소각의 방법으로 소각함에 따라 자본금 변동없이 발행주식수가 감소하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	39,459,877,116	39,462,289,356

자기주식처분이익	291,717,816	291,717,816

합계	39,751,594,932	39,754,007,172

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(31,383,417)	(35,935,100)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(3,771,926,849)	(1,165,992,875)

합계	(3,803,310,266)	(1,201,927,975)

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

자기주식	(5,030,999,765)	(7,838,790,305)

주식매입선택권	922,336,005	688,386,426

기타자본조정	(1,173,909,243)	(1,173,909,243)

합계	(5,282,573,003)	(8,324,313,122)

19. 주식기준보상

(1) 당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. (2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 발행 내역은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 (교부방법은 당사가 결정함) ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 일정기간 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구분	2차부여분(*1)	3차부여분(*1)	4차부여분(*1)	5차부여분

부여일	2020-03-26	2021-03-26	2022-03-28	2023-03-27

부여수량	39,500	9,500	30,000	9,000

철회 및 소멸수량	-	-	(2,000)	-

총주식수 변동에 따른 조정수량	37,790	9,086	(280)	-

행사수량	-	-	-	-

미행사수량	77,290	18,586	27,720	9,000

결의기관	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회

행사가격	19,180원 (기존:37,074원)	37,069원 (기존:71,651원)	24,701원 (기존:24,441원)	15,881원

부여인원	8명	4명	14명	3명

가득조건	4년(2020.03.26~2024.03.26)	4년(2021.03.26~2025.03.26)	4년(2022.03.28~2026.03.28)	4년(2023.03.27~2027.03.27)

행사가능기간	3년(2024.03.27~2027.03.26)	3년(2025.03.27~2028.03.26)	3년(2026.03.29~2029.03.28)	3년(2027.03.28~2030.03.27)

(*1) 2021년 5월 6일 무상증자 및 2023년 2월 20일 자기주식 소각으로 인하여 부여수량과 행사가격이 변동하였습니다.

(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분	5차 부여분

주가	36,850원	70,500원	24,750원	14,760원

행사가격(부여시점)	37,074원	71,651원	24,441원	15,881원

기대주가변동성	0.5576	0.3417	0.3267	0.3573

무위험이자율	1.41%	1.72%	2.84%	3.25%

옵션의 공정가치	18,611원/주	25,797원/주	8,855원/주	5,610원/주

총보상원가	735,134,500	245,072,070	247,929,360	50,492,340

전기까지 누적 주식보상비용	520,720,268	112,324,718	55,341,440	-

당분기 주식보상비용	137,837,718	45,951,021	42,797,379	7,363,461

주식선택권 취소로 인한 대체금액	-	-	-	-

주식선택권 행사로 인한 대체금액	-	-	-	-

잔여 보상원가	76,576,514	86,796,331	149,790,541	43,128,879

20. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

이익준비금	590,497,504	590,497,504

임의적립금	800,000,000	800,000,000

미처분이익잉여금	66,460,130,471	64,516,658,679

합계	67,850,627,975	65,907,156,183

21. 영업이익(1) 당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당사의 당분기 및 전분기의 영업수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	877,540,720	3,340,997,505	4,011,724,324	9,186,521,531

수수료매출	16,722,063,092	49,537,741,151	18,752,860,519	55,258,239,613

기타매출	367,981,029	1,116,005,952	289,876,699	687,274,827

합계	17,967,584,841	53,994,744,608	23,054,461,542	65,132,035,971

(3) 당사의 당분기 및 전분기의 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,080,697,715	8,015,169,836	3,085,931,833	9,214,910,496

상여	524,302,394	712,129,190	476,353,592	1,245,253,592

잡급	204,075,000	626,845,000	247,470,000	659,735,807

퇴직급여	328,891,618	902,074,924	341,059,382	925,209,858

경상연구개발비	561,749,316	1,069,435,275	332,076,687	1,326,652,774

복리후생비	104,903,776	473,500,035	227,975,123	411,287,318

여비교통비	43,189,966	162,265,480	31,548,277	86,994,835

접대비	232,051,433	703,766,257	216,409,091	621,430,038

통신비	23,344,604	70,880,679	24,931,502	66,942,646

건물관리비	159,016,266	461,001,428	150,526,271	360,996,129

세금과공과	422,358,222	1,445,387,616	391,017,616	1,327,511,087

감가상각비	724,335,610	2,194,082,357	768,761,200	2,128,369,713

지급임차료	24,634,487	73,375,525	26,553,685	83,614,496

수선비	1,731,182	25,805,182	3,210,000	6,922,000

보험료	6,789,580	19,315,690	9,158,660	33,710,970

차량유지비	49,506,521	140,128,669	54,365,362	153,350,491

운반비	2,169,991	6,357,830	3,964,290	13,229,443

교육훈련비	10,766,850	86,413,015	48,755,968	103,051,968

도서인쇄비	18,233,400	60,795,077	18,040,200	56,992,324

소모품비	26,075,654	84,256,185	46,982,951	102,745,429

지급수수료	3,454,956,410	10,783,949,270	3,198,847,044	9,136,569,260

광고선전비	351,472,642	1,284,631,426	428,803,618	1,611,095,847

회의비	4,537,562	12,161,596	6,187,343	17,721,930

행사비	11,103,243	25,387,575	1,661,666	7,070,161

협회비	4,800,000	39,670,000	3,600,000	40,080,000

무형자산상각비	270,106,222	591,626,045	268,155,313	886,800,293

대손상각비	144,123,964	220,930,054	207,913,632	356,954,908

외주용역비	3,736,229,874	11,817,403,839	6,793,990,034	18,039,097,072

상품매입원가	1,205,183,182	1,627,353,182	137,590,000	654,819,000

주식보상비용	79,914,285	233,949,579	77,865,345	222,527,747

포인트충당부채전입액	2,739,902	16,580,448	8,325,603	23,837,048

합계	15,813,990,871	43,986,628,264	17,638,031,288	49,925,484,680

(4) 당사는 영업의 특성상 비용의 성격별 분류와 기능성 분류간에 중요한 차이가 없습니다.

22. 수주계약 등(1) 당분기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 주요계약은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

기초금액	2,298,970,306	2,726,161,611

증감액(*)	3,416,980,910	12,491,536,338

수익인식액	(3,340,997,505)	(8,938,521,531)

기말금액	2,374,953,711	6,279,176,418

(*) 신규계약액, 계약변동액에 따른 변동액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 계약과 관련 된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	7,824,665,122	14,902,511,325

누적손익	1,655,498,415	3,002,733,798

진행청구액	(9,335,977,320)	(16,186,807,365)

계약자산	216,947,630	1,738,276,013

계약부채	(72,761,413)	(19,838,255)

(4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	추정총계약 수익변동	추청총계약 원가변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	공사손실 충당부채

진행률에 따른 용역계약	-	(51,137,207)	51,137,207	-	-

한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 23. 관계기업투자손익(1) 당분기 및 전분기의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	44,501,694	131,420,063	19,612,104	346,909,280

지분법손실	(375,114,278)	(1,376,707,629)	(352,376,115)	(1,209,080,215)

합계	(330,612,584)	(1,245,287,566)	(332,764,011)	(862,170,935)

24. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	107,380,129	311,323,283	73,744,875	177,493,664

배당금수익	17,763,561	148,929,061	1,627,200	141,895,336

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(73,672,732)	1,397,147,164	15,126,233	64,355,726

합계	51,470,958	1,857,399,508	90,498,308	383,744,726

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	28,989,858	81,383,201	23,389,735	57,632,202

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	278,629,770	1,281,696,897	679,303,145	3,135,327,239

합계	307,619,628	1,363,080,098	702,692,880	3,192,959,441

25. 기타손익

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	907,060	3,570	3,630

외화환산이익	-	-	-	74

유형자산처분이익	435,818	904,171	-	41,986,506

사용권자처분이익	4,076,573	4,670,003	5,645,393	8,652,856

잡이익	2,210,149	12,415,882	14,982,183	20,125,305

합계	6,722,540	18,897,116	20,631,146	70,768,371

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	70,000,000	225,000,000	105,000,000	197,000,000

유형자산처분손실	-	37,790,449	206,187,010	206,187,010

사용권자산처분손실	-	-	-	15,511,222

무형자산처분손실	-	11,000,000	414,912,312	414,912,312

잡손실	100,005	616,910	4,963,821	5,200,843

합계	70,100,005	274,407,359	731,063,143	838,811,387

26. 법인세비용당사는 중간기간의 법인세비용과 관련하여 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 당분기 및 전분기의 법인세비용을 인식하였습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주 주식수를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	6,687,521,792	7,863,593,632

가중평균유통보통주식수(*)	13,504,955	13,538,399

기본주당순이익	495	581

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 당분기_누적 >

구분	주식수	대상기간	가중치	적수

전기이월	13,636,248	01.01~09.30	273	3,722,695,704

자기주식	(97,849)	01.01~09.30	273	(26,712,777)

자기주식의 취득	(10,000)	07.19~09.30	74	(740,000)

자기주식의 취득	(10,000)	07.20~09.30	73	(730,000)

자기주식의 취득	(2,825)	07.21~09.30	72	(203,400)

자기주식의 취득	(5,147)	07.25~09.30	68	(349,996)

자기주식의 취득	(10,000)	07.26~09.30	67	(670,000)

자기주식의 취득	(10,000)	07.27~09.30	66	(660,000)

자기주식의 취득	(10,000)	07.28~09.30	65	(650,000)

자기주식의 취득	(2,651)	07.31~09.30	62	(164,362)

자기주식의 취득	(10,000)	08.01~09.30	61	(610,000)

자기주식의 취득	(3,152)	08.02~09.30	60	(189,120)

자기주식의 취득	(10,000)	08.03~09.30	59	(590,000)

자기주식의 취득	(10,000)	08.04~09.30	58	(580,000)

자기주식의 취득	(8,927)	08.07~09.30	55	(490,985)

자기주식의 취득	(10,000)	08.08~09.30	54	(540,000)

자기주식의 취득	(10,000)	08.09~09.30	53	(530,000)

자기주식의 취득	(8,726)	08.10~09.30	52	(453,752)

자기주식의 취득	(5,000)	08.11~09.30	51	(255,000)

자기주식의 취득	(759)	08.16~09.30	46	(34,914)

자기주식의 취득	(352)	08.21~09.30	41	(14,432)

자기주식의 취득	(4,380)	08.22~09.30	40	(175,200)

자기주식의 취득	(6,333)	08.23~09.30	39	(246,987)

자기주식의 취득	(3,928)	08.24~09.30	38	(149,264)

자기주식의 취득	(2,782)	08.25~09.30	37	(102,934)

합계	13,383,437	3,686,852,581

가중평균유통보통주식수	13,504,955

전분기_누적 >

구분	주식수	대상기간	가중치	적수

전기이월	13,786,248	01.01~09.30	273	3,763,645,704

자기주식	(247,849)	01.01~09.30	273	(67,662,777)

합계	13,538,399	3,695,982,927

가중평균유통보통주식수	13,538,399

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있지만, 당분기와 전분기 모두 주식선택권이 행사되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기분주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기분주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

28. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

당기순이익	6,687,521,792	7,863,593,632

조정항목 :	7,406,674,852	11,803,259,453

기타매출	4,787,840	(10,153,123)

급여(연차수당)	136,715,623	110,025,523

퇴직급여	902,074,924	925,209,858

감가상각비	2,194,082,357	2,128,369,713

지급수수료	(2,372,602)	(1,198,339)

무형자산상각비	591,626,045	886,800,293

대손상각비	220,930,054	356,954,908

주식보상비용	233,949,579	222,527,747

포인트충당부채전입액	16,580,448	23,837,048

지분법이익	(131,420,063)	(346,909,280)

지분법손실	1,376,707,629	1,209,080,215

이자수익	(311,323,283)	(177,493,664)

이자비용	81,383,201	57,632,202

당기손익인식금융자산평가이익	(1,397,147,164)	(64,355,726)

당기손익인식금융자산평가손실	1,281,696,897	3,135,327,239

유형자산처분이익	(904,171)	(41,986,506)

유형자산처분손실	37,790,449	206,187,010

무형자산처분손실	11,000,000	-

무형자산손상차손	-	414,912,312

사용권자산처분이익	(4,670,003)	(8,652,856)

사용권자산처분손실	-	15,511,222

배당금수익	(148,929,061)	(141,895,336)

법인세비용	2,314,116,153	2,903,528,993

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(10,964,214,702)	(15,314,771,883)

매출채권	(3,725,265,718)	(4,328,222,986)

계약자산	1,521,328,383	(1,323,420,090)

미수금	218,509,367	85,666,975

선급금	(50,239,085)	(6,764,782)

선급비용	(31,919,702)	(39,122,550)

미지급금	(5,037,098,781)	(1,131,505,279)

계약부채	52,923,158	(442,969,320)

선수수익	(3,396,278,992)	(7,666,716,757)

예수금	(108,941,143)	(436,403)

포인트충당부채	(19,578,487)	(12,890,000)

퇴직금의 지급	(388,968,140)	(448,390,691)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,129,981,942	4,352,081,202

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

사용권자산과 리스부채	670,344,057	1,913,734,326

관계회사 확정급여부채 인수	142,215,190	688,620

리스부채의 유동성대체	923,778,494	515,845,268

유형자산의 투자부동산 대체	-	1,706,700,000

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

현할차 상각	기타

리스부채(유동)	1,261,960,969	(1,102,164,317)	81,383,201	1,075,438,648	1,316,618,501

리스부채(비유동)	2,140,045,669	-	-	(548,707,074)	1,591,338,595

임대보증금	230,000,000	-	-	-	230,000,000

합계	3,632,006,638	(1,102,164,317)	81,383,201	526,731,574	3,137,957,096

전분기	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

현할차 상각	기타

리스부채(유동)	990,230,387	(837,656,758)	57,632,202	718,289,445	928,495,276

리스부채(비유동)	1,084,659,714	-	-	723,232,108	1,807,891,822

임대보증금	110,000,000	120,000,000	-	-	230,000,000

합계	2,184,890,101	(717,656,758)	57,632,202	1,441,521,553	2,966,387,098

29. 금융위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 주요한 사항은 2022년 12월 31일의 연차재무제표에 기술되어 있습니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 다사 자체의 환관리지침및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는순부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 순부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 계산하고 있습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

부채총계	16,183,631,631	25,884,963,066

차감:현금및현금성자산	(9,229,023,090)	(19,423,503,478)

순부채	6,954,608,541	6,461,459,588

자본총계	105,409,463,638	103,028,046,258

순부채비율	6.60%	6.27%

30. 금융상품 위험(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,229,023,090	19,423,503,478

단기금융상품	1,000,000,000	-

매출채권	7,301,529,779	3,812,687,497

계약자산	214,799,830	1,720,634,831

미수금	65,310,900	4,400,597

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

기타유동자산/기타비유동자산	6,117,228,674	2,865,377,553

합계	23,930,892,273	27,829,603,956

② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	미수금	매출채권	계약자산	미수금

6개월 이하	7,450,806,072	216,947,630	65,310,900	3,839,503,225	1,738,276,013	4,400,597

6개월 초과 ~ 1년 이하	101,183,358	-	-	81,803,859	-	-

1년 초과 ~ 2년 이하	128,945,314	-	-	123,775,113	-	-

2년 초과	421,846,464	-	-	350,053,729	-	-

합계	8,102,781,208	216,947,630	65,310,900	4,395,135,926	1,738,276,013	4,400,597

당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	기초 잔액	대손상각비	채권 회수	채권 제각	기말 잔액

대손충당금(매출채권)	582,448,429	236,423,436	-	(17,620,436)	801,251,429

대손충당금(계약자산)	17,641,182	(15,493,382)	-	-	2,147,800

합계	600,089,611	220,930,054	-	(17,620,436)	803,399,229

전분기	기초 잔액	대손상각비	채권 회수	채권 제각	기말 잔액

대손충당금(매출채권)	458,825,373	337,199,893	-	(23,726,918)	772,298,348

대손충당금(계약자산)	7,323,066	19,755,015	-	-	27,078,081

합계	466,148,439	356,954,908	-	(23,726,918)	799,376,429

(2) 유동성위험당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	1년 이내	1년 초과	합계

미지급금	3,661,612,377	-	3,661,612,377

계약부채	72,761,413	-	72,761,413

리스부채	1,316,618,501	1,591,338,595	2,907,957,096

임대보증금	230,000,000	-	230,000,000

합계	5,280,992,291	1,591,338,595	6,872,330,886

(3) 환위험보고기간종료일 현재 원화 대비 USD 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 환율 변동시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(4) 이자율위험보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 이자율 변동시 재무제표에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(5) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 19,862백만원 및 22,529백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,569백만원 및 1,780백만원 입니다.

31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	9,229,023,090	9,229,023,090	19,423,503,478	19,423,503,478

단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

매출채권	7,301,529,779	7,301,529,779	3,812,687,497	3,812,687,497

계약자산	214,799,830	214,799,830	1,720,634,831	1,720,634,831

미수금	65,310,900	65,310,900	4,400,597	4,400,597

기타금융자산	6,117,228,674	6,117,228,674	2,865,377,553	2,865,377,553

소계	23,930,892,273	23,930,892,273	27,829,603,956	27,829,603,956

당기손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	20,642,378,410	20,642,378,410	22,218,416,645	22,218,416,645

소계	20,642,378,410	20,642,378,410	22,218,416,645	22,218,416,645

기타포괄손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	5,520,735,420	5,520,735,420	7,956,875,920	7,956,875,920

소계	5,520,735,420	5,520,735,420	7,956,875,920	7,956,875,920

합계	50,094,006,103	50,094,006,103	58,004,896,521	58,004,896,521

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	미지급금	3,661,612,377	3,661,612,377	8,747,231,158	8,747,231,158

계약부채	72,761,413	72,761,413	19,838,255	19,838,255

리스부채	2,907,957,096	2,907,957,096	3,402,006,638	3,402,006,638

임대보증금	230,000,000	230,000,000	230,000,000	230,000,000

합계	6,872,330,886	6,872,330,886	12,399,076,051	12,399,076,051

금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산	8,473,744,950	4,768,773,962	7,399,859,498	20,642,378,410

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	5,246,878,500	-	273,856,920	5,520,735,420

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산	8,704,488,380	5,636,527,973	7,877,400,292	22,218,416,645

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	7,683,019,000	-	273,856,920	7,956,875,920

당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	금융자산	금융부채	계

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가	당기손익공정가치

금융수익	311,323,283	1,522,616,625	23,459,600	-	-	1,857,399,508

금융비용	-	1,281,696,897	-	81,383,201	-	1,363,080,098

기타포괄손익	-	-	(2,605,933,974)	-	-	(2,605,933,974)

전분기	금융자산	금융부채	계

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가	당기손익공정가치

금융수익	177,493,664	182,791,462	23,459,600	-	-	383,744,726

금융비용	-	3,135,327,239	-	57,632,202	-	3,192,959,441

기타포괄손익	-	-	(8,618,587,849)	-	-	(8,618,587,849)

32. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	웹케시글로벌㈜

㈜이티솔루션즈

㈜전자신문사

웹케시씨앤에스㈜

위플렉스㈜

웹케시아이앤씨㈜

KOSIGN

기타특수관계자	웹케시벡터㈜

핀플㈜

㈜쿠콘

비즈플레이㈜

비플페이㈜

마드라스체크㈜

웹케시(천진)과기발전유한공사

WEBCASH VINA

재단법인 소프트웨어해외지원재단

웹케시베트남

(2) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

단기급여	420,840,210	460,748,937

퇴직급여	37,186,803	51,368,290

주식기준보상	87,239,061	87,239,061

합계	545,266,074	599,356,288

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	회사명	매출	매입

영업수익	영업외수익	자산양도	계	영업비용	영업외비용	계

관계기업	웹케시글로벌㈜	337,786,000	-	805,083,687	1,142,869,687	221,675,875	-	221,675,875

웹케시씨앤에스㈜	267,071,608	-	-	267,071,608	5,244,450,458	-	5,244,450,458

㈜이티솔루션즈	621,000	-	-	621,000	-	-	-

㈜전자신문사	-	-	-	-	10,000,000	-	10,000,000

위플렉스㈜	7,678,000	-	-	7,678,000	64,719,000	-	64,719,000

기타특수관계자	웹케시벡터㈜	64,124,000	-	64,124,000	1,493,043,773	-	1,493,043,773

㈜쿠콘	701,708,559	24,211,700	725,920,259	3,103,767,547	-	3,103,767,547

비즈플레이㈜	1,832,683,468	-	1,832,683,468	172,888,546	-	172,888,546

비플페이㈜	161,500,000	-	161,500,000	-	-	-

마드라스체크㈜	58,486,560	-	58,486,560	154,965,455	-	154,965,455

재단법인 소프트웨어해외지원재단	4,662,000	-	4,662,000	-	210,000,000	210,000,000

합계	3,436,321,195	24,211,700	805,083,687	4,265,616,582	10,465,510,654	210,000,000	10,675,510,654

전분기	회사명	매출	매입

영업수익	영업외수익	계	영업비용	영업외비용	계

관계기업	웹케시글로벌㈜	22,500,000	-	22,500,000	402,558,965	-	402,558,965

웹케시씨앤에스㈜	219,451,752	-	219,451,752	5,630,733,986	-	5,630,733,986

㈜이티솔루션즈	345,000	-	345,000	-	-	-

위플렉스㈜	-	-	-	121,675,000	-	121,675,000

기타특수관계자	웹케시벡터㈜	74,718,000	-	74,718,000	1,931,598,340	-	1,931,598,340

㈜쿠콘	733,351,774	24,211,700	757,563,474	2,939,925,759	-	2,939,925,759

비즈플레이㈜	1,923,969,786	-	1,923,969,786	170,083,240	-	170,083,240

비플페이㈜	266,418,000	-	266,418,000	-	-	-

로움아이티㈜	108,000,000	-	108,000,000	45,080,467	-	45,080,467

마드라스체크㈜	11,269,088	-	11,269,088	840,000	-	840,000

재단법인 소프트웨어해외지원재단	5,148,000	-	5,148,000	-	160,000,000	160,000,000

합계	3,365,171,400	24,211,700	3,389,383,100	11,242,495,757	160,000,000	11,402,495,757

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	계	미지급금	임대보증금	계

관계기업	웹케시글로벌㈜	68,162,600	-	68,162,600	24,393,662	-	24,393,662

웹케시씨앤에스㈜	17,067,706	-	17,067,706	648,444,641	120,000,000	768,444,641

㈜이티솔루션즈	75,900	-	75,900	-	-	-

위플렉스㈜	-	62,590,000	62,590,000	-	-

기타특수관계자	웹케시벡터㈜	990,000	-	990,000	-	-	-

㈜쿠콘	102,173,418	-	102,173,418	347,784,370	-	347,784,370

비즈플레이㈜	394,590,969	-	394,590,969	30,411,978	110,000,000	140,411,978

비플페이㈜	18,590,000	-	18,590,000	-	-	-

마드라스체크㈜	1,185,008	-	1,185,008	-	-	-

재단법인 소프트웨어해외지원재단	609,400	-	609,400	-

합계	603,445,001	62,590,000	666,035,001	1,051,034,651	230,000,000	1,281,034,651

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	계	미지급금	임대보증금	계

관계기업	웹케시글로벌㈜	2,750,000	-	2,750,000	29,829,228	-	29,829,228

웹케시씨앤에스㈜	5,640,800	-	5,640,800	988,662,355	120,000,000	1,108,662,355

㈜이티솔루션즈	75,900	-	75,900	-	-	-

위플렉스㈜	-	-	-	2,040,500	2,040,500

기타특수관계자	웹케시벡터㈜	9,902,200	-	9,902,200	-	-	-

㈜쿠콘	143,027,033	-	143,027,033	374,122,761	-	374,122,761

비즈플레이㈜	211,646,489	1,508,750	213,155,239	354,164,538	110,000,000	464,164,538

비플페이㈜	12,133,000	-	12,133,000	-	-	-

마드라스체크㈜	2,552,220	117,600	2,669,820	-	-	-

합계	387,727,642	1,626,350	389,353,992	1,748,819,382	230,000,000	1,978,819,382

당분기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	회사명	현금출자	배당금수취	지분증권매매

관계기업	웹케시글로벌㈜	990,719,000	-	-

기타특수관계자	㈜쿠콘	-	24,211,700	-

합계	990,719,000	24,211,700	-

전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

전분기	회사명	현금출자	배당금수취	지분증권매매

관계기업	웹케시글로벌㈜	896,078,500	-	-

위플렉스㈜	7,000,000,000	-	-

기타특수관계자	㈜쿠콘	-	24,211,700	-

합계	7,896,078,500	24,211,700	-

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.