웹케시 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 19 기 1분기말 2017년 3월 31일 현재
제 18 기 기말 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 웹케시주식회사

1. 일반사항 웹케시주식회사(이하 "당사")는 전자금융사업과 관련하여 기기 판매, 시스템공급 및 운송관련업, 전자금융사업과 관련한 기기임대업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업을 주 사업목적으로 1999년 7월 8일 설립되었으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층에 위치하고 있습니다. 또한, 당사는 2000년 6월 30일을 기준으로 ㈜피플앤커뮤니티를 흡수합병하였으며, 2003년 11월 30일에 ATM사업부를 게이트뱅크㈜로 인적분할하였고, 2012년 5월 29일자로 경영관리 사업부문을 웹케시벡터㈜(구, 웹케시홀딩스㈜)로 인적분할하였습니다. 당분기 말 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주 (1주의 금액: 500원)이고, 보통주발행주식수는 5,631,222주 이며, 당사의 보통주 자본금은 2,816백만원 입니다. 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주(*)	합계

석창규	1,260,739	-	1,260,739	20.16

피에스에이제1호핀테크사모투자합자회사	130,000	490,000	620,000	9.91

윤완수	420,900	-	420,900	6.73

MIROKU JYOHO SERVICE CO., LTD	281,777	-	281,777	4.50

중소기업은행	-	133,333	133,333	2.13

네오아이씨피	128,620	-	128,620	2.06

케이아이비넷	115,000	-	115,000	1.84

쿠콘	70,000	-	70,000	1.12

기타	3,224,186	-	3,224,186	51.55

합 계	5,631,222	623,333	6,254,555	100.00

(*) 당사는 2015년 중 의결권이 있는 전환상환우선주를 발행하였습니다. 전환상환우선주에는 의결권이 부여되어 있으며, 상기의 지분율은 전환상환우선주의 의결권을 고려한 지분율입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금 등	5,500,782,684	10,370,550,541

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

5. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분증권 :

케이토토	10.00%	4,500,000,000	4,500,000,000	4,500,000,000

쿠콘	9.00%	229,686,467	229,686,467	-

비즈플레이	8.18%	720,000,000	720,000,000	-

KOSIGN	18.18%	234,974,783	234,974,783	-

MWI	11.13%	325,220,778	325,220,778	325,220,778

케이아이비넷	9.64%	481,938,000	481,938,000	481,938,000

네오아이씨피	2.19%	217,787,662	217,787,662	794,222,532

네오아이오티	-	-	-	46,699,780

지머니트랜스	26.92%	175,000,000	175,000,000	175,000,000

소프트웨어공제조합	879,131,512	1,026,371,533	1,026,371,533

정보통신공제조합	15,165,197	15,165,197	15,165,197

소계	7,561,116,737	7,926,144,420	7,364,617,820

채무증권 :

국공채	285,000	285,000	285,000

소계	285,000	285,000	285,000

합계	7,561,401,737	7,926,429,420	7,364,902,820

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 원가로 측정하고 있습니다. 전기말에 종속기업및관계기업투자로 분류되었던 쿠콘, 비즈플레이, KOSIGN 3개사는 당분기 중 지분양도 및 실질적 경영권 분리로 중대한 영향력을 상실했기 때문에 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	114,847,216	3,331,466

분기평가액	-	4,199,433

손익반영액	-	-

분기말금액	114,847,216	7,530,899

6. 종속기업및관계기업투자 주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	웹케시네트웍스	대한민국	67.00%	2,540,507,032	67.00%	2,540,507,032

소계	2,540,507,032	2,540,507,032

관계기업	쿠콘	대한민국	-	-	9.00%	229,686,467

비즈플레이	대한민국	-	-	8.81%	720,000,000

KOSIGN	캄보디아	-	-	31.82%	411,205,870

소계	-	1,360,892,337

합계	2,540,507,032	3,901,399,369

(2) 당분기 중 종속기업및관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	당기초	취득	처분	대체	당분기말

종속기업	웹케시네트웍스	2,540,507,032	-	-	-	2,540,507,032

소계	2,540,507,032	-	-	-	2,540,507,032

관계기업	쿠콘	229,686,467	-	-	(229,686,467)	-

비즈플레이	720,000,000	-	-	(720,000,000)	-

KOSIGN	411,205,870	-	(176,231,087)	(234,974,783)	-

소계	1,360,892,337	-	(176,231,087)	(1,184,661,250)	-

합계	3,901,399,369	-	(176,231,087)	(1,184,661,250)	2,540,507,032

(3) 당분기말 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	분기순손익

종속기업	웹케시네트웍스	3,924,266,153	1,417,2418,456	1,657,906,750	(415,264,644)	(374,510,166)

7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액

토지	1,774,929,527	-	1,774,929,527	-	-	-

건물	2,062,509,065	(211,160,747)	1,851,348,318	-	-	-

기계장치	558,657,200	(545,283,472)	13,373,728	558,657,200	(540,761,776)	17,895,424

비품	2,111,405,064	(1,772,492,624)	338,912,440	2,094,035,064	(1,727,397,846)	366,637,218

시설장치	1,020,166,325	(880,721,452)	139,444,873	1,020,166,325	(841,721,074)	178,445,251

계	7,527,667,181	(3,409,658,295)	4,118,008,886	3,672,858,589	(3,109,880,696)	562,977,893

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 >

(단위 : 원)

구분	당기초	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	당분기말

토지	-	-	-	-	1,774,929,527	1,774,929,527

건물	-	-	-	(12,890,682)	1,864,239,000	1,851,348,318

기계장치	17,895,424	-	-	(4,521,696)	-	13,373,728

비품	366,637,218	17,370,000	-	(45,094,778)	-	338,912,440

시설장치	178,445,251	-	-	(39,000,378)	-	139,444,873

계	562,977,893	17,370,000	-	(101,507,534)	3,639,168,527	4,118,008,886

전분기 >(단위 : 원)

구분	전기초	취득	처분/폐기	감가상각비	전분기말

기계장치	36,437,562	-	-	(4,903,701)	31,533,861

차량운반구	16,049,624	-	-	(6,018,585)	10,031,039

비품	446,031,644	91,901,546	-	(56,759,079)	481,174,111

시설장치	339,646,278	-	-	(40,300,257)	299,346,021

계	838,165,108	91,901,546	-	(107,981,622)	822,085,032

8. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액

토지	-	-	-	1,774,929,527	-	1,774,929,527

건물	-	-	-	2,062,509,065	(198,270,065)	1,864,239,000

계	-	-	-	3,837,438,592	(198,270,065)	3,639,168,527

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 >

(단위 : 원)

구분	당기초	취득	대체	감가상각비	당분기말

토지	1,774,929,527	-	(1,774,929,527)	-	-

건물	1,864,239,000	-	(1,864,239,000)	-	-

계	3,639,168,527	-	(3,639,168,527)	-	-

당사는 전기까지 투자목적으로 보유하고 있던 토지와 건물을 당분기 중 사용목적으로 전환함에 따라 전액 유형자산으로 계정재분류하였습니다 . 전분기 >

(단위 : 원)

구분	당기초	취득	처분/폐기	감가상각비	당분기말

토지	1,774,929,527	-	-	-	1,774,929,527

건물	1,915,801,727	-	-	(12,890,682)	1,902,911,045

계	3,690,731,254	-	-	(12,890,682)	3,677,840,572

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액

산업재산권	172,086,220	(125,691,953)	46,394,267	164,913,720	(120,397,030)	44,516,690

개발비	1,626,623,674	(795,767,258)	830,856,416	1,626,623,674	(725,289,227)	901,334,447

회원권	1,110,300,000	(21,400,000)	1,088,900,000	1,131,660,000	(21,360,000)	1,110,300,000

소프트웨어	472,839,365	(401,059,014)	71,780,351	472,839,365	(388,353,367)	84,485,998

계	3,381,849,259	(1,343,918,225)	2,037,931,034	3,396,036,759	(1,255,399,624)	2,140,637,135

회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 >

(단위 : 원)

구분	당기초	취득	처분/폐기	손상	대체	상각	당분기말

산업재산권	44,516,690	366,000	-	-	6,806,500	(5,294,923)	46,394,267

개발비	901,334,447	-	-	-	-	(70,478,031)	830,856,416

회원권	1,110,300,000	-	(21,400,000)	-	-	-	1,088,900,000

소프트웨어	84,485,998	-	-	-	-	(12,705,647)	71,780,351

계	2,140,637,135	366,000	(21,400,000)	-	6,806,500	(88,478,601)	2,037,931,034

전분기 >(단위 : 원)

구분	전기초	취득	처분/폐기	손상	대체	상각	전분기말

산업재산권	49,353,878	5,521,240	-	-	-	(6,895,118)	47,980,000

개발비	681,877,069	-	-	-	-	(53,205,438)	628,671,631

회원권	1,632,516,000	-	-	-	-	-	1,632,516,000

소프트웨어	157,909,900	-	-	-	-	(20,568,042)	137,341,858

계	2,521,656,847	5,521,240	-	-	-	(80,668,598)	2,446,509,489

10. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	63,449,660	45,000,000

미수수익	115,897	141,855

선급금	346,959,800	443,904,932

선급비용	19,850,520	-

미수법인세환급액	4,494,780	-

계	434,870,657	489,046,787

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장기대여금	20,000,000	50,000,000

보증금	570,454,030	715,299,910

계	590,454,030	765,299,910

11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

신한은행	3.39%~3.42%	800,000,000	800,000,000

농협은행	4.32%	1,000,000,000	1,000,000,000

경남은행	4.13%	200,000,000	200,000,000

기업은행	3.86%	500,000,000	-

계	2,500,000,000	2,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

국민은행	4.34%~4.98%	1,033,333,344	1,045,833,342

우리은행	3.80%	1,000,000,000	1,000,000,000

소계	2,033,333,344	2,045,833,342

유동성대체	(1,033,333,344)	(1,045,833,342)

차감 계	1,000,000,000	1,000,000,000

12. 전환상환우선주(1) 당사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일자	2015년 12월 30일

발행주식수	623,333주

발행가액	15,000원/주당

전환청구기간	2016년 12월 30일 ~ 2018년 12월 29일

전환가격	15,000원/주당

상환기간	2017년 07월 01일 ~ 2018년 12월 29일

상환방법	우선주 발행일로부터 상환일까지의 기간 동안발행가액에 연복리 5%의 수익율을 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산한 금액.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

발행가액	9,349,995,000	9,349,995,000

상환할증금	1,473,792,962	1,473,792,962

현재가치할인차금	(1,285,781,325)	(1,454,950,858)

전환상환우선주의 부채요소	9,538,006,637	9,368,837,104

전환권의 자본요소	643,952,856	643,952,856

전환상환우선주의 공정가치	10,181,959,493	10,012,789,960

전환상환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 부채요소는 전환상환우선주부채로 계상되어 있으며, 전환권가치는 기타자본의 전환권대가로 계상되어 있습니다.

13. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	82,147,470	880,150,174

예수금	57,182,945	74,209,076

미지급비용	686,334,557	670,585,029

미지급법인세	322,142,757	564,292,751

계	1,147,807,729	2,189,237,030

14. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,706,377,200	7,034,096,108

사외적립자산의 공정가치	(3,094,629,751)	(2,960,624,440)

확정급여부채	4,611,747,449	4,073,471,668

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	3,094,629,751	2,960,624,440

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

분기근무원가	368,576,832	340,077,152

이자원가	50,770,996	36,896,764

사외적립자산 이자수익	(27,796,795)	(14,245,915)

계	391,551,033	362,728,001

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

할인율	3.07%	2.99%

기대임금상승율	5.58%	5.58%

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	7,034,096,108	5,324,927,262

분기근무원가	368,576,832	340,077,152

이자원가	50,770,996	36,896,764

재측정요소 (*)	172,274,032	542,782,260

관계사 전(출)입	164,182,820	726,476,870

퇴직금지급	(83,523,588)	(256,232,080)

분기말	7,706,377,200	6,714,928,228

(*) 재측정 요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	56,258,958	(182,682,266)

기타	(228,532,990)	(360,099,994)

계	(172,274,032)	(542,782,260)

(6) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	2,960,624,440	1,768,014,420

이자수익	27,796,795	14,245,915

재측정요소	(27,796,795)	(19,086,117)

사용자의 기여금	200,000,000	200,000,000

관계사 전(출)입	(31,729,349)	94,356,330

퇴직금지급	(34,265,340)	(133,350,029)

분기말	3,094,629,751	1,924,180,519

(7) 당분기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(647,990,548)	756,684,147	(593,350,140)	692,729,208

임금상승율	766,259,978	(667,067,310)	700,895,795	(610,372,992)

15. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	보증액	보증처	보증내용

소프트웨어공제조합	33,858,665,156	매출거래처	계약보증 외

서울보증보험	1,837,601,510	매출거래처	계약보증 외

계	35,696,266,666

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증을 제공받은 자	보증액	보증처	보증내용

케이토토	45,380,000,000	소프트웨어공제조합	이행보증

제노솔루션	50,000,000	서울보증보험	이행보증

계	45,430,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관명	약정한도액

운전자금	기업은행	500,000,000

국민은행	3,033,333,344

우리은행	1,000,000,000

신한은행	800,000,000

농협은행	3,000,000,000

경남은행	1,000,000,000

계	9,333,333,344

16. 자본(1) 당분기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말

수권주식수	200,000,000주

1주당 액면금액	500원

보통주 발행주식수	5,631,222주

보통주 자본금	2,815,611,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	114,847,216	114,847,216

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	643,952,856	643,952,856

자기주식 (*)	(670,009,100)	(670,009,100)

주식매입선택권	57,241,128	42,930,846

계	31,184,884	16,874,602

(*) 자기주식은 당사가 2012년 5월 29일에 인적분할을 실시하면서 단주처리를 위해 취득한 것과 2014년 12월 30일에 비즈니스플랫폼 사업부문 영업양도시 반대주주의 주식매입청구권 행사에 따라 취득한 것이며, 당분기말 현재 자기주식수는 170,112주이며, 이는 향후 처분할 예정입니다. 17. 주식기준보상

(1) 당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. (2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 당사의 임직원으로 재직한 자ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구 분	1차 부여분

부여일	2016년 3월 31일

부여수량	85,000주

철회 및 소멸수량	-

분기 행사수량	-

분기말 미행사수량	85,000주

결의기관	주주총회

행사가격	15,000원

부여인원	11명

가득조건	2년(2016.03.31 ~ 2018.03.31)

행사가능기간	5년(2018.04.01 ~ 2023.03.31)

(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있음

(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분

주가	13,400원

행사가격	15,000원

기대주가변동성	0.2498

무위험이자율	1.47%

옵션의 공정가치	1,346.85원/주

총보상원가	114,482천원

전기까지 누적 주식보상비용	42,931천원

분기 주식보상비용	14,310천원

잔여 보상원가	57,241천원

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

임의적립금	300,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금	7,185,168,385	8,857,634,222

계	7,485,168,385	9,057,634,222

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	9,057,634,222	8,988,227,257

분기순손실	(1,372,395,010)	(1,741,321,833)

확정급여제도의 재측정요소	(200,070,827)	(561,868,377)

분기말	7,485,168,385	6,685,037,047

19. 영업이익(1) 당분기와 전분기의 영업수익의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

용역매출	6,192,204,290	11,583,868,873

수수료매출	10,813,983,130	10,916,630,282

계	17,006,187,420	22,500,499,155

(2) 당분기와 전분기의 영업비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	3,312,234,154	1,739,740,473

상여	432,775,458	203,837,500

잡급	695,494,898	375,410,223

퇴직급여	391,551,033	346,654,763

외주인건비	600,032,222	866,634,365

경상연구개발비	748,150,241	2,252,277,579

복리후생비	107,310,419	238,987,435

여비교통비	45,319,784	81,969,203

접대비	140,835,844	203,880,888

통신비	19,004,827	30,251,659

건물관리비	27,050,127	159,968,937

세금과공과	333,753,360	368,955,792

감가상각비	101,507,534	120,872,304

지급임차료	254,381,563	490,808,549

수선비	42,931,000	15,737,500

보험료	3,726,878	11,554,218

차량유지비	71,371,533	68,941,653

운반비	5,501,690	11,053,356

교육훈련비	15,789,636	4,349,000

도서인쇄비	23,829,370	26,324,300

소모품비	19,035,488	29,357,832

지급수수료	1,846,723,505	2,204,560,428

광고선전비	78,004,143	73,280,847

회의비	4,077,595	5,287,001

행사비	8,435,600	10,837,020

협회비	10,030,000	5,200,000

무형자산상각비	88,478,601	80,668,598

대손상각비	24,787,339	1,006,675

외주용역비	8,665,834,025	12,110,503,269

해외시장개척비	72,929,397	83,220,252

상품매입원가	156,689,657	1,982,310,000

기타장기종업원급여	18,065,349	10,090,617

주식보상비용	14,310,282	-

계	18,379,952,552	24,214,532,236

(3) 당사는 영업의 특성상 비용의 성격별 분류와 기능성 분류간에 중요한 차이가 없습니다. 20. 종속기업및관계기업투자손익당분기와 전분기의 종속기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

종속기업및관계기업투자주식처분손실	6,581,087	-

계	6,581,087	-

21. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	26,398,628	29,518,763

배당금수익	202,779,500

매도가능금융자산처분이익	6,664,689	-

금융지급보증손실환입	-	742,500

계	235,842,817	30,261,263

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	211,001,505	194,942,950

계	211,001,505	194,942,950

22. 기타손익(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	21,600,000	52,274,644

외환차익	3,934,882	8,096,594

외화환산이익	-	206,137

잡이익	1,580,793	122,479,446

계	27,115,675	183,056,821

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	172,986	2,508,528

외화환산손실	381,102	-

기부금	34,120,000	30,150,000

잡손실	7,909	13,005,358

계	34,681,997	45,663,886

23. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주분기순이익(손실)을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

분기순손실	(1,372,395,010)	(1,741,321,833)

가중평균유통보통주식수	5,461,110	5,461,110

기본주당순손실	(251)	(319)

- 가중평균유통보통주식수 계산 내역 당분기 >

(단위 : 원,주)

기간	구분	주식수	일수	적수

1.1~3.31	기초	5,631,222	90	506,809,980

1.1~3.31	자기주식	(170,112)	90	(15,310,080)

적수합계	491,499,900

가중평균유통보통주식수	5,461,110

전분기 >(단위 : 원,주)

기간	구분	주식수	일수	적수

1.1~3.31	기초	5,631,222	91	512,441,202

1.1~3.31	자기주식	(170,112)	91	(15,480,192)

적수합계	496,961,010

가중평균유통보통주식수	5,461,110

(2) 희석주당순이익

희석성 잠재적보통주의 전환을 가정하는 경우 반희석효과가 나타나, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 24. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(1,372,395,010)	(1,741,321,833)

조정항목 :	629,847,296	731,597,244

감가상각비	101,507,534	120,872,304

무형자산상각비	88,478,601	80,668,598

퇴직급여	391,551,033	346,654,763

대손상각비	24,787,339	1,006,675

기타장기종업원급여	18,065,349	10,090,617

이자비용	211,001,505	194,942,950

법인세비용	9,323,781	-

잡손실	-	7,622,600

이자수익	(26,398,628)	(29,518,763)

배당금수익	(202,779,500)	-

주식보상비용	14,310,282	-

금융지급보증손실(환입)	-	(742,500)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(5,537,494,451)	(2,657,521,919)

매출채권	(2,808,075,691)	(196,763,556)

미수금	277,280,820	877,437,779

기타유동자산	65,793,332	966,302

미지급금	(2,057,652,921)	(1,424,701,374)

기타유동부채	(799,574,853)	(1,591,579,019)

퇴직금의 지급	(15,265,138)	(122,882,051)

사외적립자산의 납입	(200,000,000)	(200,000,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,280,042,165)	(3,667,246,508)

(2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

투자부동산 유형자산 계정재분류	3,639,168,527	-

25. 금융위험 관리

당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

26. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,500,782,684	10,370,550,541

단기금융상품	20,000,000	98,980,056

매출채권	9,942,635,466	7,159,347,114

미수금	433,659,412	549,021,173

기타유동자산	434,870,657	45,000,000

장기금융상품	756,017,666	704,192,074

매도가능금융자산	7,926,429,420	7,364,902,820

기타비유동자산	590,454,030	765,299,910

계	25,604,849,335	27,057,293,688

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

6월 이하	9,602,956,181	433,659,412	6,781,297,381	1,218,599,232

6월 초과 ~ 1년 이하	268,470,922	-	253,150,612	5,880,000

1년 초과 ~ 2년 이하	169,407,994	-	455,328,529	447,438,087

2년 초과	59,048,760	-	138,656,218	137,374,773

계	10,099,883,857	433,659,412	7,628,432,740	1,809,292,092

당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

기초	469,085,626	1,260,270,919	250,000,000	434,865,821	589,812,860	250,000,000

채권 추심	-	-	-	-	-	-

채권 제각	(258,741,574)	(1,260,270,919)	(250,000,000)	-	-	-

대손 환입	(53,095,661)	-	-	-	-	-

대손 설정	-	-	-	1,006,675	-	-

분기말	157,248,391	-	-	435,872,496	589,812,860	250,000,000

(2) 유동성위험① 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	차입금	기타유동부채	미지급금	차입금	기타유동부채

1년 이하	3,921,325,742	3,533,333,344	1,147,807,729	5,978,978,663	3,045,833,342	1,624,944,279

1년 초과	-	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000	-

계	3,921,325,742	4,533,333,344	1,147,807,729	5,978,978,663	4,045,833,342	1,624,944,279

27. 금 융 상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액와 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권 :

현금및현금성자산	5,500,782,684	5,500,782,684	10,370,550,541	10,370,550,541

단기금융상품	20,000,000	20,000,000	98,980,056	98,980,056

장기금융상품	756,017,666	756,017,666	704,192,074	704,192,074

매출채권	9,942,635,466	9,942,635,466	7,159,347,114	7,159,347,114

미수금	433,659,412	433,659,412	549,021,173	549,021,173

기타금융자산	1,025,324,687	1,025,324,687	1,254,346,697	1,254,346,697

계	17,678,419,915	17,678,419,915	20,136,437,655	20,136,437,655

매도가능금융자산 :

매도가능금융자산	7,926,429,420	7,926,429,420	7,364,902,820	7,364,902,820

상각후원가로 인식된 부채 :

미지급금	3,921,325,742	3,921,325,742	5,978,978,663	5,978,978,663

차입금	4,533,333,344	4,533,333,344	4,045,833,342	4,045,833,342

기타금융부채	1,147,807,729	1,147,807,729	1,624,944,279	1,624,944,279

계	9,602,466,815	9,602,466,815	11,649,756,284	11,649,756,284

(2) 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

매도가능금융자산 :

지분증권	-	-	1,026,371,533	1,026,371,533

수준 1, 2, 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	기타포괄손익	금융수익	금융비용	기타포괄손익

대여금및수취채권	643,318	-	-	16,651,369	-	-

당기손익인식금융자산	228,534,810	-	-	12,867,394	-	-

매도가능금융자산	6,664,689	-	-	-	-	4,199,433

상각후원가로 인식된 부채	-	211,001,505	-	742,500	194,942,950	-

계	235,842,817	211,001,505	-	30,261,263	194,942,950	4,199,433

28. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	웹케시네트웍스	웹케시네트웍스

관계기업	-	쿠콘

-	비즈플레이

-	KOSIGN

기타특수관계자	쿠콘	-

비즈플레이	-

KOSIGN	-

웹케시벡터	웹케시벡터

웹케시피트	웹케시피트

마드라스체크	마드라스체크

케이아이비넷	케이아이비넷

네오아이씨피	네오아이씨피

지머니트랜스	지머니트랜스

MWI	MWI

전기말에 관계기업으로 분류되었던 쿠콘, 비즈플레이, KOSIGN 3개사는 당분기 중 지분양도 및 실질적 경영권 분리로 중대한 영향력을 상실했기 때문에 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 당분기말 >

(단위 : 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	계	미지급금

종속기업	웹케시네트웍스	990,000	-	990,000	566,539,755

기타특수관계자	쿠콘	990,000	-	990,000	351,020,690

비즈플레이	5,995,000	-	5,995,000	303,989,153

KOSIGN	189,544,535	-	189,544,535	4,816,318

웹케시벡터	99,990,000	-	99,990,000	31,771,023

웹케시피트	4,863,650	112,157,834	117,021,484	652,340,212

마드라스체크	1,650,000	-	1,650,000	-

케이아이비넷	2,031,984	-	2,031,984	138,999,891

네오아이씨피	13,750,000	-	13,750,000	1,846,209

지머니트랜스	-	978,979	978,979	-

MWI	33,792,000	6,077,368	39,869,368	152,321,419

계	353,597,169	119,214,181	472,811,350	2,203,644,670

전기말 >(단위 : 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	계	미지급금

종속기업	웹케시네트웍스	1,148,510	4,692,380	5,840,890	634,905,658

관계기업	쿠콘	2,948,000	1,198,637	4,146,637	448,449,115

비즈플레이	15,620,000	551,760	16,171,760	396,794,391

KOSIGN	157,009,147	-	157,009,147	92,904,332

기타특수관계자	웹케시벡터	99,990,000	6,123,436	106,113,436	20,555,063

웹케시피트	71,051,551	22,015,851	93,067,402	145,671,881

마드라스체크	2,750,000	2,430,765	5,180,765	-

케이아이비넷	896,500	-	896,500	143,248,980

네오아이씨피	13,750,000	-	13,750,000	1,846,209

지머니트랜스	-	978,989	978,989	-

계	365,163,708	37,991,818	403,155,526	1,884,375,629

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 당분기 >

(단위 : 원)

구분	회사명	수익	비용

매출	영업외수익	계

종속기업	웹케시네트웍스	900,000	21,600,000	22,500,000	1,567,363,530

기타특수관계자	쿠콘	900,000	-	900,000	963,234,956

비즈플레이	16,350,000	-	16,350,000	877,368,564

KOSIGN	32,535,388	-	32,535,388	14,668,841

웹케시벡터	900,000	-	900,000	298,009,901

웹케시피트	900,000	-	900,000	2,021,222,343

마드라스체크	4,500,000	-	4,500,000	-

케이아이비넷	3,477,258	-	3,477,258	403,575,369

네오아이씨피	-	-	-	5,035,116

계	60,462,646	21,600,000	82,062,646	6,150,478,620

전분기 >(단위 : 원)

구분	회사명	수익	비용

매출	영업외수익	계

종속기업	KOSIGN	-	-	-	158,033,407

관계기업	웹케시네트웍스	900,000	2,637,725	3,537,725	1,752,364,945

쿠콘	99,132,192	2,383,500	101,515,692	1,221,563,827

비즈플레이	168,522,662	1,386,559	169,909,221	855,254,956

기타특수관계자	웹케시벡터	30,720,000	16,709,679	47,429,679	377,323,511

웹케시피트	531,215,764	123,063,430	654,279,194	6,869,344,305

마드라스체크	5,300,000	6,796,045	12,096,045	-

지머니트랜스	-	1,066,698	1,066,698	-

케이아이비넷	7,933,125	900,000	8,833,125	392,581,356

계	843,723,743	154,943,636	998,667,379	11,626,466,307

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > - 당분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 없습니다. 전분기 >

(단위 : 원)

구분	회사명	기초잔액	대여	회수	분기말잔액

기타특수관계자	웹케시벡터	500,000,000	-	-	500,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	177,331,998	82,713,397

퇴직급여	22,314,940	16,799,040

주식기준보상	2,528,151	-

계	202,175,089	99,512,437

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 없습니다.