웹케시 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 22 (당)반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 21 (전)반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
웹케시 주식회사

1. 일반사항 웹케시 주식회사(이하 "당사")는 전자금융사업과 관련하여 기기 판매, 시스템공급 및 운송관련업, 전자금융사업과 관련한 기기임대업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업을 주 사업목적으로 1999년 7월 8일 설립되었으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층에 위치하고 있습니다. 또한, 당사는 2000년 6월 30일을 기준으로 ㈜피플앤커뮤니티를 흡수합병하였으며, 2003년 11월 30일에 ATM사업부를 게이트뱅크㈜로 인적분할하였고, 2012년 5월 29일자로 경영관리 사업부문을 웹케시벡터㈜(구, 웹케시홀딩스㈜)로 인적분할하였습니다. 당반기 말 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주 (1주의 금액: 500원)이고, 보통주발행주식수는 6,763,655주 이며, 당사의 보통주 자본금은 3,382백만원 입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

석창규	1,260,739	18.64

㈜쿠콘	446,740	6.61

윤완수	429,900	6.36

중소기업은행	278,725	4.12

웹케시㈜(자기주식)	174,578	2.58

기타	4,172,973	61.69

합 계	6,763,655	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 201 9년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 및 사용제한 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	13,765,263,603	17,179,574,356

단기금융상품	정기예적금	100,000,000	1,000,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000,000	3,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계정과목	당반기말	전기말	비 고

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

5 . 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	7,248,856,998	(381,488,650)	6,867,368,348	4,325,295,101	(445,833,504)	3,879,461,597

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	기 초	설 정	환 입	제 각	반기말

대손충당금(매출채권)	445,833,504	(47,571,137)	1,459,103	(18,232,820)	381,488,650

전반기	기 초	설 정	환 입	제 각	반기말

대손충당금(매출채권)	313,660,394	90,935,993	-	(2,816,000)	401,780,387

6. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

자금관리서비스 설치용역 등	773,512,483	801,286,169

차감 : 손실충당금	(6,071,029)	(4,171,642)

합 계	767,441,454	797,114,527

유동	767,441,454	797,114,527

비유동	-	-

합 계	767,441,454	797,114,527

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

자금관리서비스 설치용역 등	97,884,466	-

합 계	97,884,466	-

유동	97,884,466	-

비유동	-	-

합 계	97,884,466	-

(3) 당반기 및 전반기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	기초	설 정	제각 등	반기말

대손충당금(계약자산)	4,171,642	1,899,387	-	6,071,029

전반기	기초	설 정	제각 등	반기말

대손충당금(계약자산)	-	32,159,100	-	32,159,100

7. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구 분	당반기말	전기말

유동성	저축성보험	-	61,629,791

상장주식	3,178,800,138	-

소 계	3,178,800,138	61,629,791

비유동성	상장주식	4,416,662,250	3,999,996,000

비상장주식	5,195,561,100	5,195,561,100

복합금융상품	350,000,000	-

조합출자금	1,098,558,433	1,076,012,910

저축성보험	49,703,764	197,560,632

소 계	11,110,485,547	10,469,130,642

합 계	14,289,285,685	10,530,760,433

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 당사의 상장주식 및 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

상장주식

㈜아이디스홀딩스	3.22	4,824,395,000	4,416,662,250	3,999,996,000

삼양식품 등	-	3,000,000,000	3,178,800,138	-

소 계	7,824,395,000	7,595,462,388	3,999,996,000

비상장주식

㈜케이토토	10.00	4,000,050,000	4,888,061,100	4,888,061,100

비즈플레이㈜(*1)	3.49	307,500,000	307,500,000	307,500,000

소 계	4,307,550,000	5,195,561,100	5,195,561,100

조합출자금

소프트웨어공제조합(*2)	-	879,131,512	1,098,558,433	1,076,012,910

합 계	13,011,076,512	13,889,581,921	10,271,570,010

(*1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.
(*2) 당사는 소프트웨어 공제조합 지급보증과 관련하여 상기 출자금을 담보로 제공하고 있습니다( 주석18참조) .

(3) 당반기 및 전반기 중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	575,317,615	112,266,450

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	1,250,000,000

합 계	575,317,615	1,362,266,450

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	비상장주식	2,026,322,889	6,004,556,230

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 당사의 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

비상장주식

MWI	11.13	325,220,778	123,856,920	123,856,920

KOSIGN	18.18	226,200,000	103,640,000	103,640,000

지머니트랜스㈜(*1)	8.50	175,000,000	175,000,000	175,000,000

㈜전자신문사(*1,2)	-	-	-	3,543,339,030

에멘탈㈜(*1)	9.61	1,499,786,280	1,499,786,280	1,499,786,280

㈜뉴젠솔루션(*1)	-	-	-	558,934,000

The Miilk Inc.(*1)	3.51%	124,039,689	124,039,689	-

합 계	2,350,246,747	2,026,322,889	6,004,556,230

(*1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.
(*2) 당반기에 지분 추가 매수로 관계기업투자주식으로 계정재분류 하였습니다.

한편 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치 변동분 누계)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9. 관계기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구 분	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

관계기업투자주식	웹케시네트웍스㈜(*1,2)	19.85%	785,326,344	-	287,677,236

웹케시글로벌㈜(*1,3)	19.50%	195,000,000	201,542,554	194,609,723

㈜전자신문사(*4)	25.62%	4,979,139,030	5,693,160,404	-

합 계	5,959,465,374	5,894,702,958	482,286,959

(*1) 당사가 지분율이 20%에 미달하지만, 이사회 구성이나 정책결정 등의 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당사는 전기 중 보유하고 있던 웹케시네트웍스㈜지분 6,242,082주를 특수관계자인 웹케시벡터㈜, ㈜쿠콘, 비즈플레이㈜에 매각(주당508원)하였습니다. 그 결과 당사의 지분은 100.00%에서 19.85%로 하락하였습니다.
(*3) 당사는 전기 중 보유하고 있던 웹케시글로벌㈜ 지분 610,000주를 특수관계자인 웹케시벡터㈜, ㈜쿠콘에 매각(주당 500원)하였습니다. 상기의 지분 매각과 유상증자 미참여로 인하여 당사의 지분은 100.00%에서 19.50%로 하락하였습니다.
(*4) 당반기에 지분 추가 매수로 관계기업투자주식으로 계정재분류 하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	기 초	취 득	대 체	지분법손익	지분법자본변동	반기말가액

웹케시네트웍스㈜	287,677,236	-	-	(287,677,236)	-	-

웹케시글로벌㈜	194,609,723	-	-	6,932,831	-	201,542,554

㈜전자신문사	-	1,435,800,000	3,543,339,030	747,689,436	(33,668,062)	5,693,160,404

합 계	482,286,959	1,435,800,000	3,543,339,030	466,945,031	(33,668,062)	5,894,702,958

전반기	기 초	대 체	지분법손익	반기말가액

웹케시네트웍스㈜	-	785,326,344	(171,304,868)	614,021,476

웹케시글로벌㈜	-	195,000,000	(11,539,827)	183,460,173

합 계	-	980,326,344	(182,844,695)	797,481,649

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	자 산	부 채	매출액	영업손익	반기순손익

웹케시네트웍스㈜	1,816,958,994	4,355,627,401	1,652,101,070	(1,716,808,722)	(1,708,033,258)

웹케시글로벌㈜	1,315,643,344	382,975,906	1,363,349,101	12,861,857	35,552,982

㈜전자신문사	37,252,777,216	15,030,925,084	6,869,931,019	651,049,816	622,012,497

전 기	자 산	부 채	매출액	영업손익	당기순손익

웹케시네트웍스㈜	1,031,403,520	1,862,038,669	4,118,224,794	(2,568,359,245)	(2,507,048,405)

웹케시글로벌㈜	1,178,780,812	281,666,356	2,008,316,493	(21,176,059)	(2,001,421)

상기 회사에 대하여는 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 동 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 미반영 지분법손실의 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	미반영 지분법손실	누적미반영 지분법손실

당반기	전반기	당반기말	전기말

웹케시네트웍스㈜	51,367,366	-	51,367,366	-

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기말	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,108,869,378	-	1,108,869,378

건물	1,925,076,690	(221,139,046)	1,703,937,644

기계장치	140,974,000	(123,424,000)	17,550,000

비품	1,985,268,769	(1,493,567,965)	491,700,804

시설장치	2,618,267,499	(1,497,690,119)	1,120,577,380

건설중인자산	577,048,000	-	577,048,000

합 계	8,355,504,336	(3,335,821,130)	5,019,683,206

전기말	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,108,869,378	-	1,108,869,378

건물	1,925,076,690	(197,075,584)	1,728,001,106

기계장치	140,974,000	(121,084,000)	19,890,000

비품	1,902,482,769	(1,399,296,300)	503,186,469

시설장치	2,491,767,499	(1,329,113,879)	1,162,653,620

건설중인자산	577,048,000	-	577,048,000

합 계	8,146,218,336	(3,046,569,763)	5,099,648,573

(2) 당반기 및 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	기초가액	취 득	종속기업처분	처 분	감가상각비	대 체	반기말가액

토지	1,108,869,378	-	-	-	-	-	1,108,869,378

건물	1,728,001,106	-	-	-	(24,063,462)	-	1,703,937,644

기계장치	19,890,000	-	-	-	(2,340,000)	-	17,550,000

비품	503,186,469	82,786,000	-	-	(94,271,665)	-	491,700,804

시설장치	1,162,653,620	126,500,000	-	-	(168,576,240)	-	1,120,577,380

건설중인자산	577,048,000	-	-	-	-	-	577,048,000

합 계	5,099,648,573	209,286,000	-	-	(289,251,367)	-	5,019,683,206

전반기	기초가액	취 득	종속기업처분	처 분	감가상각비	대 체	반기말가액

토지	1,774,929,527	179,763,220	-	-	-	(845,823,369)	1,108,869,378

건물	1,761,113,544	845,520,116	-	-	(27,542,865)	(827,026,227)	1,752,064,568

기계장치	408,475	23,400,000	-	-	(1,442,475)	-	22,366,000

차량운반구	23,181,686	-	-	(23,181,686)	-	-	-

비품	581,346,726	97,914,773	(139,405,801)	-	(82,819,550)	-	457,036,148

시설장치	1,601,727,947	85,466,000	(206,824,259)	-	(163,135,328)	-	1,317,234,360

합 계	5,742,707,905	1,232,064,109	(346,230,060)	(23,181,686)	(274,940,218)	(1,672,849,596)	4,657,570,454

11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

당반기말	취득원가	상각및손상누계액	순장부금액

개발비	4,912,466,608	(1,241,530,312)	3,670,936,296

산업재산권	407,303,750	(83,234,478)	324,069,272

소프트웨어	145,971,000	(85,199,896)	60,771,104

판매권	736,363,637	(169,930,071)	566,433,566

회원권(*)	4,841,418,848	-	4,841,418,848

합 계	11,043,523,843	(1,579,894,757)	9,463,629,086

전기말	취득원가	상각및손상누계액	순장부금액

개발비	4,745,516,608	(824,173,618)	3,921,342,990

산업재산권	408,721,890	(93,835,310)	314,886,580

소프트웨어	185,715,000	(112,380,134)	73,334,866

판매권	736,363,637	(56,643,357)	679,720,280

회원권(*)	4,830,418,848	-	4,830,418,848

합 계	10,906,735,983	(1,087,032,419)	9,819,703,564

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	기초가액	취 득	종속기업처분	상각비	반기말가액

개발비	3,921,342,990	166,950,000	-	(417,356,694)	3,670,936,296

산업재산권	314,886,580	21,471,760	-	(12,289,068)	324,069,272

소프트웨어	73,334,866	-	-	(12,563,762)	60,771,104

판매권	679,720,280	-	-	(113,286,714)	566,433,566

회원권	4,830,418,848	11,000,000	-	-	4,841,418,848

합 계	9,819,703,564	199,421,760	-	(555,496,238)	9,463,629,086

전반기	기초가액	취 득	종속기업처분	상각비	반기말가액

개발비	1,719,197,970	1,806,932,177	-	(200,342,628)	3,325,787,519

산업재산권	65,418,060	11,110,320	-	(12,156,375)	64,372,005

소프트웨어	64,449,724	61,800,000	(19,696,688)	(17,909,075)	88,643,961

회원권	2,083,982,600	2,164,412,782	-	-	4,248,395,382

영업권	897,769,341	-	(897,769,341)	-	-

합 계	4,830,817,695	4,044,255,279	(917,466,029)	(230,408,078)	7,727,198,867

(3) 당반기 및 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

경상연구개발비	1,365,881,293	838,970,872

12. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

당반기말	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	2,287,165,345	-	2,287,165,345

건물	2,594,386,677	(237,564,035)	2,356,822,642

합 계	4,881,552,022	(237,564,035)	4,643,987,987

전기말	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	2,287,165,345	-	2,287,165,345

건물	2,594,386,677	(205,134,197)	2,389,252,480

합 계	4,881,552,022	(205,134,197)	4,676,417,825

(2) 당반기 및 전반기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	기초가액	취 득	감가상각비	대 체	반기말가액

토지	2,287,165,345	-	-	-	2,287,165,345

건물	2,389,252,480	-	(32,429,838)	-	2,356,822,642

합 계	4,676,417,825	-	(32,429,838)	-	4,643,987,987

전반기	기초가액	취 득	감가상각비	대 체	반기말가액

토지	-	1,441,341,976	-	845,823,369	2,287,165,345

건물	-	1,611,434,186	(16,778,095)	827,026,227	2,421,682,318

합 계	-	3,052,776,162	(16,778,095)	1,672,849,596	4,708,847,663

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

당반기	당반기	전반기

임대수익	132,000,000	111,100,000

감가상각비	32,429,838	16,778,095

13. 기타자산

보고기간 종료일 현재 당사의 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계정과목	구 분	당반기말	전기말

기타유동자산	미수수익	225,000	15,448,218

선급금	1,216,368,731	95,687,469

선급비용	96,744,684	169,566,689

소 계	1,313,338,415	280,702,376

기타비유동자산	임차보증금	1,706,740,000	1,675,240,000

임차보증금(현재가치할인차금)	(165,014,794)	(197,467,564)

소 계	1,541,725,206	1,477,772,436

합 계	2,855,063,621	1,758,474,812

14. 전환상 환우선주부채

(1) 전반기의 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

전반기	기 초	감 소	현할차 상각	반기말

전환상환우선주부채	1,999,995,000	(1,999,995,000)	-	-

상환할증금	315,249,212	(315,249,212)	-	-

합 계	2,315,244,212	(2,315,244,212)	-	-

(*) 상기의 전환상환우선주부채는 2019년 1월 30일 전환권이 청구되어 모두 보통주로 전환되었습니다.

(2) 전환상환우선주부채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행주식수	의결권 있는 우선주 133,333주 (이익배당 우선권 없음)

발행가액	1,999,995천원 (주당 15,000원)

발행일	2015년 12월 30일

전환청구기간	2016년 12월 30일 ~ 2018년 12월 30일

전환가격	주당 15,000원

상환기간	2018년 12월 30일 ~ 2020년 12월 30일 (단, 계약서상의 조기상환청구권 행사 사유가 발생하는 경우에는 조기상환 가능)

상환가격	연복리 5% 수익률에 의해 계산된 금액

조기상환청구권	풋옵션 행사 사유가 발생하는 경우, 당사는 조기상환청구서가 도달한 시점으로 부터 90일 이내에 상환하여야 함

기타사항	투자자의 공동매도권(Tag-along Right), 매수청구권(Put-Option) 부여

(3) 전환상환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 부채요소는 전환상환우선주부채로 계상되었으며, 전환권가치는 기타자본항목의 전환권대가로 계상되어 있습니다.

15. 기타부채

보고기간 종료일 현재 당사의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계정과목	구 분	당반기말	전기말

기타유동부채	선수금	63,000,000	22,000,000

선수수익	1,969,222,116	336,967,928

예수금	16,578,178	29,028,153

미지급비용	592,781,604	478,552,448

당기법인세부채	1,518,477,106	1,999,782,643

소 계	4,160,059,004	2,866,331,172

기타비유동부채	임대보증금	110,000,000	110,000,000

합 계	4,270,059,004	2,976,331,172

16. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

건물	1,573,739,765	(867,994,484)	705,745,281	1,439,505,935	(630,314,010)	809,191,925

차량운반구	845,609,533	(303,011,707)	542,597,826	716,148,783	(197,427,743)	518,721,040

합 계	2,419,349,298	(1,171,006,191)	1,248,343,107	2,155,654,718	(827,741,753)	1,327,912,965

(2) 당반기 및 전반기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	기초가액	신규리스	리스해지	감가상각비	반기말가액

건물	809,191,925	266,390,832	-	(369,837,476)	705,745,281

차량운반구	518,721,040	165,339,612	-	(141,462,826)	542,597,826

합 계	1,327,912,965	431,730,444	-	(511,300,302)	1,248,343,107

전반기	기초가액	기준서개정	신규리스	감가상각비	반기말가액

건물	-	983,988,686	455,517,249	(283,222,428)	1,156,283,507

차량운반구	-	108,212,820	513,761,383	(81,907,204)	540,066,999

합 계	-	1,092,201,506	969,278,632	(365,129,632)	1,696,350,506

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	369,837,476	283,222,428

차량운반구	141,462,826	81,907,204

소 계	511,300,302	365,129,632

리스부채에 대한 이자비용	26,627,439	32,677,600

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출(이자포함)은 500,470 천원 및 351,222천원입니다.(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	764,855,952	736,176,162	875,105,400	836,272,720

1년 초과 5년 이내	398,177,701	389,986,816	347,559,140	336,949,666

합 계	1,163,033,653	1,126,162,978	1,222,664,540	1,173,222,386

17. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,136,054,041	6,439,580,657

사외적립자산의 공정가치	(5,789,455,676)	(5,927,894,769)

확정급여제도의 부채 인식액	1,346,598,365	511,685,888

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,439,580,657	8,849,321,660

당반기근무원가	672,824,491	572,965,339

이자원가	-	88,023,144

순확정급여부채의 재측정요소	-	(107,624,744)

관계자 전출입	292,510,115	245,041,700

퇴직급여지급액	(268,861,222)	(486,630,340)

종속기업의 처분	-	(2,347,688,915)

반기말금액	7,136,054,041	6,813,407,844

(3) 당반기 및 전반기 중 사 외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,927,894,769	7,432,944,126

사용자의 기여금	-	400,000,000

이자수익	-	95,441,922

순확정급여부채의 재측정요소	-	(51,401,613)

관계사 전출입	61,784,111	(69,711,411)

퇴직급여 지급액	(200,223,204)	(242,718,120)

종속기업의 처분	-	(1,404,411,022)

반기말금액	5,789,455,676	6,160,143,882

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	672,824,491	572,965,339

이자원가	-	88,023,144

사외적립자산의 이자수익	-	(95,441,922)

합 계	672,824,491	565,546,561

(5) 보고기간 종료일 현재 당사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	5,789,455,676	5,927,894,769

18. 우발부채와 약정사항보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

보증제공자	보증액	보증처	보증 내용

소프트웨어공제조합(*)	27,270,306,554	매출거래처	계약보증 외

서울보증보험	22,090,000	매출거래처	계약보증 외

합 계	27,292,396,554

(*) 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금1,098,558천원이 담보로 제공되고 있습니다(주석7 참조).

(2) 당사는 퇴직금 청구와 관련하여 피고 1건(소송가액 81,375천원)이 법원에 계류중에 있습니다. 보고기간 종료일 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으며, 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

19. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 발행주식수	6,763,655주	6,763,655주

보통주 자본금	3,381,827,500원	3,381,827,500원

(*1) 당사는 전기 중 코스닥시장에 상장되었으며, 상장과정에서 999,100주(주당 발행가액 26,000원)를 유상증자하였습니다.
(*2) 전기 중 당사의 전환상환우선주의 전환권이 행사되어, 모두 보통주(133,333주)로 전환되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	28,589,540,643	28,589,540,643

자기주식처분이익(*1)	692,162,059	692,162,059

합 계	29,281,702,702	29,281,702,702

(*1) 전기 중 주식선택권 행사로 인하여 자기주식 4,609주가 교부되었으며, 해당 거래로 인한 자기주식처분손실이 발생하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(33,668,062)	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(252,660,610)	(252,660,610)

합 계	(286,328,672)	(252,660,610)

(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(5,158,261,923)	(3,147,243,673)

주식선택권	104,713,273	43,452,065

기타자본조정	(1,173,909,243)	(1,173,909,243)

합 계	(6,227,457,893)	(4,277,700,851)

20. 주식기준보상

(1) 당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. (2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 발행 내역은 다음과 같습니다. ㆍ주 식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 (교부방법은 당사가 결정함) ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 일정기간 이상 당사의 임직원으로 재직한 자 ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구 분	1차 부여분	2차 부여분

부여일	2016년 3월 31일	2020년 03월 26일

부여수량	85,000주	39,500주

철회 및 소멸수량	(-)13,826주	0주

총주식수 변동에 따른 조정수량	(-)6,652주	0주

행사수량	(-)32,260주	0주

당반기말 미행사수량	32,262주	39,500주

결의기관	주주총회	주주총회

행사가격	14,804원(기존 15,000원)	37,074원

부여인원	6명	8명

가득조건	2년(2016.03.31 ~ 2018.03.31)	4년(2020.03.26 ~ 2024.03.26)

행사가능기간	5년(2018.04.01 ~ 2023.03.31)	3년(2024.03.27 ~ 2027.03.26)

(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분	2차 부여분

주가	13,400원	36,850원

행사가격(부여시점)	15,000원	37,074원

기대주가변동성	0.2498	0.5576

무위험이자율	1.47%	1.41%

옵션의 공정가치	1,346.85원/주	18,611원/주

총보상원가	105,523,004원	735,134,500원

전기까지 누적 주식보상비용	105,523,004원	0원

당반기 주식보상비용	0원	61,261,208원

주식선택권 취소로 인하여 대체된 금액	(-)18,621,545원	0원

주식선택권 행사로 인하여 대체된 금액	(-)43,449,394원	0원

잔여 보상원가	0원	673,873,292원

21. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구 분	당반기말	전기말

이익잉여금	이익준비금	290,767,564	158,144,404

임의적립금	800,000,000	300,000,000

미처분이익잉여금	29,329,372,396	25,633,102,502

합 계	30,420,139,960	26,091,246,906

22. 영업이익(1) 당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당사의 당반기 및 전반기의 영업수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

용역매출	2,606,641,723	3,324,531,775	3,101,106,387	7,192,194,123

수수료매출	15,407,044,568	28,713,154,709	11,674,267,308	22,785,731,773

합 계	18,013,686,291	32,037,686,484	14,775,373,695	29,977,925,896

(3) 당사의 당반기 및 전반기의 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

급여	2,501,777,637	4,924,935,920	1,685,335,181	3,915,530,404

상여	-	210,700,000	-	161,100,000

잡급	87,410,000	195,149,000	134,979,370	360,433,769

퇴직급여	372,824,491	672,824,491	277,799,444	565,546,561

경상연구개발비	623,720,374	1,365,881,293	166,099,260	838,970,872

복리후생비	64,097,400	162,649,360	127,578,055	254,640,386

여비교통비	26,540,143	67,220,739	50,359,209	91,087,160

접대비	161,422,160	360,597,651	181,593,959	403,142,053

통신비	19,335,979	37,049,025	18,073,942	37,257,510

건물관리비	30,216,704	63,756,399	20,453,005	39,096,509

세금과공과	303,941,929	638,545,537	335,105,821	705,952,788

감가상각비	419,377,935	832,981,507	358,473,366	656,847,945

지급임차료	12,203,581	24,357,301	29,075,946	74,468,044

수선비	4,295,455	7,251,819	13,866,000	14,318,000

보험료	9,386,140	11,375,240	11,454,846	13,669,236

차량유지비	42,809,136	84,254,586	42,393,477	76,763,835

운반비	4,103,982	5,811,361	3,685,280	6,506,299

교육훈련비	5,018,182	12,834,724	3,528,600	26,774,400

도서인쇄비	18,349,800	39,616,359	20,599,400	59,800,046

소모품비	15,167,794	31,997,696	62,660,499	89,118,637

지급수수료	2,352,013,560	4,538,186,917	2,695,783,609	4,813,448,259

광고선전비	1,009,214,602	1,775,431,314	1,155,602,329	1,606,284,478

회의비	7,525,606	11,817,046	2,052,370	4,923,090

행사비	2,597,004	9,540,754	10,769,880	50,201,162

협회비	12,780,000	25,210,000	9,680,000	24,485,000

무형자산상각비	277,139,506	555,496,238	114,951,244	230,408,078

대손상각비	83,391,374	(45,671,750)	58,180,167	123,095,093

외주용역비	6,072,686,596	9,643,573,203	4,758,975,213	10,492,270,856

해외시장개척비	-	-	-	21,251,974

상품매입원가	327,007,600	355,051,964	107,709,000	268,986,475

기타장기종업원급여	-	-	(22,729,496)	(19,605,742)

주식보상비용	45,945,906	61,261,208	-	-

합 계	14,912,300,576	26,679,686,902	12,434,088,976	26,006,773,177

(4) 당사는 영업의 특성상 비용의 성격별 분류와 기능성 분류간에 중요한 차이가 없습니다.

23. 수주계약 등(1) 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요계약별 정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

프로젝트명	계약일	계약상완성기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

A사 차세대 정보시스템 구축	2020.04	2021.01	29.12%	609,660,032	(4,785,008)	-	-

(2) 당반기 및 전반기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,143,070,485	5,824,101,085

증감액(*)	8,059,368,185	1,832,838,998

수익인식액	(3,301,031,775)	(5,843,804,145)

기말금액	5,901,406,895	1,813,135,938

(*1) 신규계약액, 계약변동액에 따른 변동액입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 진행중인 계약과 관련 된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	4,159,754,053	19,114,899,684

누적손익	1,036,276,783	3,743,290,952

진행청구액	(4,520,402,819)	(22,056,904,467)

계약자산	773,512,483	801,286,169

계약부채	(97,884,466)	-

(4) 당반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다(단위: 원)

구 분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	공사손실충당부채

기술사업본부	258,501,819	136,827,055	121,674,764	-	-

한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

24. 관계기업투자손익당반기 및 전반기의 관계기업투자손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

지분법이익	754,557,688	754,622,267	-	-

지분법손실	(137,972,125)	(287,677,236)	(29,355,298)	(182,844,695)

합 계	616,585,563	466,945,031	(29,355,298)	(182,844,695)

25. 금융손익

(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

이자수익	35,176,890	90,010,704	88,555,247	126,773,508

배당금수익	-	461,366,511	36,463,774	403,134,624

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	527,025,267	575,317,615	(399,999,600)	112,266,450

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	1,250,000,000	1,250,000,000

합 계	562,202,157	1,126,694,830	975,019,421	1,892,174,582

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

이자비용	12,345,030	26,627,439	18,722,134	39,727,874

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	(816,665,850)	-	-	-

합 계	(804,320,820)	26,627,439	18,722,134	39,727,874

26. 기타손익

(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

임대료수익	90,306,000	180,612,000	90,306,000	159,712,000

외환차익	5,052,832	5,052,832	-	59,843

외화환산이익	12	322	56	113

잡이익	1,250,193	5,747,274	2,282,444	4,088,338

합 계	96,609,037	191,412,428	92,588,500	163,860,294

(2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

외환차손	-	814	-	-

외화환산손실	63	63	-	-

기부금	30,000,000	63,030,000	60,090,000	60,180,000

유형자산처분손실	-	-	-	8,181,686

잡손실	83,169	83,594	21,519	109,685

합 계	30,083,232	63,114,471	60,111,519	68,471,371

27. 법인세비용당사는 중간기간의 법인세비용과 관련하여 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 당반기 및 전반기의 법인세비용을 인식하였습니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다

당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

보통주 당기순이익(손실)	5,546,132,524원	-	4,203,215,501원	1,619,557,661원

가중평균유통보통주식수(*)	6,616,078주	6,616,078주	6,556,263주	6,556,263주

기본주당순이익(손실)	838원/주	-	641원/주	247원/주

(*) 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주) .

당반기	주식수	대상기간	가중치	적수(주)

전기이월	6,763,655	2020.01.01~06.30	182일	1,230,985,210

자기주식(기초)	(132,497)	2020.01.01~06.30	182일	(24,114,454)

자기주식의 취득	(3,000)	2020.03.24~06.30	99일	(297,000)

자기주식의 취득	(1,500)	2020.03.25~06.30	98일	(147,000)

자기주식의 취득	(3,000)	2020.04.03~06.30	89일	(267,000)

자기주식의 취득	(3,000)	2020.04.22~06.30	70일	(210,000)

자기주식의 취득	(3,000)	2020.04.23~06.30	69일	(207,000)

자기주식의 취득	(3,661)	2020.04.24~06.30	68일	(248,948)

자기주식의 취득	(3,000)	2020.04.27~06.30	65일	(195,000)

자기주식의 취득	(3,000)	2020.04.28~06.30	64일	(192,000)

자기주식의 취득	(339)	2020.04.29~06.30	63일	(21,357)

자기주식의 취득	(1,381)	2020.05.04~06.30	58일	(80,098)

자기주식의 취득	(1,000)	2020.05.06~06.30	56일	(56,000)

자기주식의 취득	(3,000)	2020.05.07~06.30	55일	(165,000)

자기주식의 취득	(3,200)	2020.05.11~06.30	51일	(163,200)

자기주식의 취득	(5,000)	2020.05.12~06.30	50일	(250,000)

자기주식의 취득	(5,000)	2020.05.13~06.30	49일	(245,000)

합 계	6,589,077	1,204,126,153

가중평균유통보통주식수: 1,204,126,153 ÷ 182일 =6,616,078주

전반기	주식수	대상기간	가중치	적수(주)

전기이월	5,631,222	2019.01.01~06.30	181일	1,019,251,182

자기주식(기초)	(70,112)	2019.01.01~06.30	181일	(12,690,272)

유상증자	999,100	2019.01.22~06.30	160일	159,856,000

전환상환우선부채 보통주 전환	133,333	2019.01.30~06.30	152일	20,266,616

합 계	6,693,543	1,186,683,526

가중평균유통보통주식수: 1,186,683,526 ÷ 181일 = 6,556,263주

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당반기 및 전반기의 경우 희석주당순손익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

보통주 당기순이익	5,546,132,524원	0원	4,203,215,501원	1,619,557,661원

주식보상비용(법인세효과 차감 후)	0원	0원	0원	0원

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	5,546,132,524원	0원	4,203,215,501원	1,619,557,661원

가중평균 유통보통주식수	6,616,078주	6,616,078주	6,556,263주	6,556,263주

주식선택권(1차)의 행사가정	22,137주	22,137주	35,495주	35,495주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	6,638,215주	6,638,215주	6,591,758주	6,591,758주

희석주당이익	835원/주	0원/주	638원/주	246원/주

잠재적보통주 중 2차 주식선택권의 경우 희석효과가 없으므로 희석주당순이익을 계산할 때 가중평균유통보통주식수에서 제외되었습니다.

29. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

비현금항목의 조정 :

이자수익	(90,010,704)	(126,773,508)

이자비용	26,627,439	39,727,874

퇴직급여	672,824,491	565,546,561

감가상각비	832,981,507	656,847,945

무형자산상각비	555,496,238	230,408,078

대손상각비	(45,671,750)	123,095,093

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	(1,250,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(575,317,615)	(112,266,450)

종속기업투자주식처분이익	-	(1,619,557,661)

지분법이익	(754,622,267)	-

지분법손실	287,677,236	182,844,695

유형자산처분손실	-	8,181,686

기타장기종업원급여	-	(19,605,742)

주식보상비	61,261,208	-

배당금수입	(461,366,511)	(403,134,624)

법인세비용	1,507,177,437	1,532,928,154

기타비용	114,229,156	81,219,436

합 계	2,131,285,865	(110,538,463)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(2,940,335,614)	(3,806,538,311)

계약자산의 증감	27,773,686	(3,631,274,278)

미수금의 증감	(22,613,268)	(289,133,760)

선급금의 증감	(215,762)	(139,962,203)

선급비용의 증감	72,822,005	-

미지급금의 증감	306,464,108	(685,565,997)

계약부채의 증감	97,884,466	-

선수수익의 증감	1,632,254,188	-

예수금의 증감	(34,449,975)	23,983,866

퇴직연금운용자산의 증감	-	(400,000,000)

퇴직금의 지급	(68,638,018)	(243,912,220)

합 계	(929,054,184)	(9,172,402,903)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산과 리스부채	426,782,796	1,814,551,755

관계회사 확정급여부채 인수	292,510,115	245,041,700

순확정급여부채의 재측정요소	-	56,223,131

임의적립금의 적립	500,000,000	-

종속기업투자의 관계기업투자주식 대체	-	980,326,344

리스부채의 유동성대체	196,363,176	334,501,527

전환상환우선주부채의 보통주대체	-	2,315,244,212

유형자산의 투자부동산대체	-	1,672,849,596

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	전기말	현금흐름	비현금 변동	반기말

현할차 상각	대 체

리스부채(유동)	836,272,720	(500,469,643)	26,627,439	373,745,646	736,176,162

리스부채(비유동)	336,949,666	-	-	53,037,150	389,986,816

합 계	1,173,222,386	(500,469,643)	26,627,439	426,782,796	1,126,162,978

전반기	전기말	현금흐름	비현금 변동	반기말

현할차 상각	대 체

단기차입금	1,500,000,000	(1,500,000,000)	-	-	-

유동성장기부채	150,000,000	(150,000,000)	-	-	-

리스부채(유동)	-	(351,221,920)	32,677,600	1,147,917,171	829,372,851

전환상환우선주부채	2,315,244,212	-	-	(2,315,244,212)	-

리스부채(비유동)	-	-	-	666,634,584	666,634,584

합 계	3,965,244,212	(2,001,221,920)	32,677,600	(500,692,457)	1,496,007,435

30. 금융위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 주요한 사항은 2019년 12월 31일의 연차재무제표에 기술되어 있습니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는순부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 순부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 계산하고 있습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

부채총계	11,350,793,751	9,047,742,326

차감: 현금및현금성자산	(13,765,263,603)	(17,179,574,356)

순부채	(2,414,469,852)	(8,131,832,030)

자본총계	56,569,883,597	54,224,415,647

순부채비율	(-)4.27%	(-)15.00%

31. 금융상품 위험(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	13,765,263,603	17,179,574,356

단기금융상품	100,000,000	1,000,000,000

매출채권	6,867,368,348	3,879,461,597

계약자산	767,441,454	797,114,527

미수금	332,639,591	69,300,319

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

기타유동자산/기타비유동자산	1,541,725,206	1,477,772,436

합 계	23,377,438,202	24,406,223,235

② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	계약자산	미수금	매출채권	계약자산	미수금

6개월 이하	6,636,637,419	773,512,483	332,639,591	3,863,363,994	801,286,169	69,300,319

6개월 초과 ~ 1년 이하	276,317,597	-	-	206,339,761	-	-

1년 초과 ~ 2년 이하	120,760,236	-	-	28,797,371	-	-

2년 초과	215,141,746	-	-	226,793,975	-	-

합 계	7,248,856,998	773,512,483	332,639,591	4,325,295,101	801,286,169	69,300,319

(2) 유동성위험당반기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

미지급금	4,469,005,965	-	4,469,005,965

리스부채	736,176,162	389,986,816	1,126,162,978

임대보증금	-	110,000,000	110,000,000

합 계	5,205,182,127	499,986,816	5,705,168,943

(3) 환위험당반기말과 전기말 현재 원화 대비의 USD 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 환율 변동시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 이자율위험당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 이자율 변동시 당사의 재무제표에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	13,765,263,603	13,765,263,603	17,179,574,356	17,179,574,356

단기금융상품	100,000,000	100,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

매출채권	6,867,368,348	6,867,368,348	3,879,461,597	3,879,461,597

계약자산	767,441,454	767,441,454	797,114,527	797,114,527

미수금	332,639,591	332,639,591	69,300,319	69,300,319

기타금융자산	1,541,725,206	1,541,725,206	1,477,772,436	1,477,772,436

소 계	23,377,438,202	23,377,438,202	24,406,223,235	24,406,223,235

당기손익공정가치 측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	14,289,285,685	14,289,285,685	10,530,760,433	10,530,760,433

소 계	14,289,285,685	14,289,285,685	10,530,760,433	10,530,760,433

기타포괄손익공정 가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	2,026,322,889	2,026,322,889	6,004,556,230	6,004,556,230

소 계	2,026,322,889	2,026,322,889	6,004,556,230	6,004,556,230

합 계	39,693,046,776	39,693,046,776	40,941,539,898	40,941,539,898

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금	4,469,005,965	4,469,005,965	4,345,419,907	4,345,419,907

계약부채	97,884,466	97,884,466	-	-

리스부채	1,126,162,978	1,126,162,978	1,173,222,386	1,173,222,386

임대보증금	110,000,000	110,000,000	110,000,000	110,000,000

합 계	5,803,053,409	5,803,053,409	5,628,642,293	5,628,642,293

금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산	7,595,462,388	-	6,693,823,297	14,289,285,685

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	2,026,322,889	2,026,322,889

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산	3,999,996,000	-	6,530,764,433	10,530,760,433

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	6,004,556,230	6,004,556,230

당반기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. (4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	금융자산	금융부채	계

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	당기손익공정가치	상각후원가

금융수익	90,010,704	981,988,465	54,695,661	-	-	1,126,694,830

금융비용	-	-	-	-	26,627,439	26,627,439

기타포괄손익	-	-	108,992,130	-	-	108,992,130

전반기	금융자산	금융부채	계

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	당기손익공정가치	상각후원가

금융수익	126,773,508	1,728,937,300	36,463,774	-	-	1,892,174,582

금융비용	-	-	-	-	39,727,874	39,727,874

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

33. 특수관계자거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	웹케시네트웍스㈜, 웹케시글로벌㈜, ㈜전자신문사

기타 특수관계자	핀플㈜, 씨지에스솔루션㈜, 웹케시벡터㈜, 웹케시피에스에프㈜, ㈜쿠콘, 비즈플레이㈜, 마드라스체크㈜, KOSIGN, 웹케시(천진)과기발전유한공사, 로움아이티㈜, MWI, WEBCASH VINA

(2) 당사는 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	318,299,642	237,792,059

퇴직급여	56,507,090	21,430,680

주식기준보상	38,772,916	-

합 계	413,579,648	259,222,739

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	회사명	매 출	매 입

매출	영업외수익	합 계	외주용역비	기타비용	자산취득	합 계

관계기업	웹케시네트웍스㈜	1,800,000	66,000,000	67,800,000	1,459,941,990	2,100,000	-	1,462,041,990

웹케시글로벌㈜	15,000,000	-	15,000,000	328,577,147	-	166,950,000	495,527,147

㈜전자신문사(*1)	-	-	-	-	20,000,000	-	20,000,000

기타 특수관계자	웹케시벡터㈜	1,800,000	48,612,000	50,412,000	425,298,000	1,636,532,141	-	2,061,830,141

웹케시피에스에프㈜	1,800,000	-	1,800,000	1,247,310,000	23,800,000	-	1,271,110,000

㈜쿠콘	349,245,252	-	349,245,252	-	1,385,501,530	-	1,385,501,530

비즈플레이㈜	576,478,132	66,000,000	642,478,132	47,400,000	111,604,719	-	159,004,719

로움아이티㈜	-	-	-	-	128,125,727	-	128,125,727

합 계	946,123,384	180,612,000	1,126,735,384	3,508,527,137	3,307,664,117	166,950,000	6,983,141,254

(*1) 당반기에 지분 추가 매수로 관계기업으로 분류됨에 따라 특수관계자에 포함하였으며, 특수관계자 포함 이후의 금액을 기재하였습니다.

전반기	회사명	매 출	매 입

매출	영업외수익	합 계	외주용역비	기타비용	자산취득	합 계

관계기업	웹케시네트웍스㈜	18,757,140	66,000,000	84,757,140	2,176,478,269	7,135,000	-	2,183,613,269

웹케시글로벌㈜	44,000,000	-	44,000,000	97,968,001	-	100,000,000	197,968,001

기타 특수관계자	웹케시벡터㈜	1,800,000	48,612,000	50,412,000	520,800,000	69,168,521	-	589,968,521

웹케시피에스에프㈜	1,800,000	150,000	1,950,000	202,356,000	1,354,400,000	-	1,556,756,000

㈜쿠콘	243,790,092	1,400,000	245,190,092	447,430,595	992,987,971	1,869,000,000	3,309,418,566

비즈플레이㈜	72,817,660	45,350,000	118,167,660	898,220,000	339,373,232	-	1,237,593,232

KOSIGN	124,287,583	-	124,287,583	-	-	-	-

마드라스체크㈜	9,900,000	-	9,900,000	-	-	-	-

합 계	517,152,475	161,512,000	678,664,475	4,343,252,865	2,763,064,724	1,969,000,000	9,075,317,589

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	합 계

관계기업	웹케시네트웍스㈜	990,000	28,732,550	29,722,550	291,929,882

웹케시글로벌㈜	2,750,000	-	2,750,000	140,939,373

기타 특수관계자	웹케시벡터㈜	990,000	8,912,200	9,902,200	252,898,800

웹케시피에스에프㈜	990,000	-	990,000	203,676,000

㈜쿠콘	106,190,084	-	106,190,084	258,780,108

비즈플레이㈜	130,105,723	269,465,399	399,571,122	139,685,626

KOSIGN	190,549,662	-	190,549,662	-

로움아이티㈜	-	-	-	22,791,112

합 계	432,565,469	307,110,149	739,675,618	1,310,700,901

전기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	합 계

관계기업	웹케시네트웍스㈜	7,207,618	-	7,207,618	301,248,266

웹케시글로벌㈜	2,200,000	-	2,200,000	105,854,343

기타 특수관계자	웹케시벡터㈜	990,000	9,170,990	10,160,990	19,797,952

웹케시피에스에프㈜	990,000	- .	990,000	576,180,000

㈜쿠콘	177,971,275	-	177,971,275	269,764,860

비즈플레이㈜	25,223,000	-	25,223,000	423,396,256

KOSIGN	252,068,824	-	252,068,824	-

마드라스체크㈜	5,445,000	-	5,445,000	69,300,000

합 계	472,095,717	9,170,990	481,266,707	1,765,541,677

당반기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당반기	이름	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자	지분증권매매

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	㈜쿠콘	-	-	-	-	-	1,435,800,000

전반기	이름	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자	지분증권매매

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	웹케시벡터㈜	-	-	-	-	-	2,072,079,896

㈜쿠콘	-	-	-	-	-	3,804,726,344

비즈플레이㈜	-	-	-	-	-	423,571,416

씨지에스솔루션㈜	-	-	-	-	-	350,000,000

주요경영진	-	-	-	-	-	55,000,000

합 계	-	-	-	-	-	6,705,377,656

34. 중단영업 공시당사는 전반기 중 종속기업이었던 웹케시네트웍스㈜, 웹케시글로벌㈜ 주식의 일부매각을 통해서 종속기업투자에서 관계기업투자로 해당 주식을 재분류하였습니다. 전반기의 관련 손익은 중단영업손익으로 분류되었습니다.(1) 전반기의 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	전반기

영업수익	-

영업비용	-

영업이익	-

금융수익	-

금융비용	-

기타수익	-

기타비용	-

법인세비용차감전순이익	-

법인세비용	-

중단영업순이익	-

중단영업처분이익	1,619,557,661

중단영업이익	1,619,557,661

(2) 전반기의 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	금 액

현금및현금성자산으로 처분한대가	3,475,977,656

차감: 현금및현금성자산 처분액	(2,040,105,716)

순현금흐름	1,435,871,940

35. 보고기간 후 사건보고기간 종료일 이후인 2020년 7월 1일(이사회결의일 : 2020년 6월 26일) 임직원 복지를 위한 기업복지 전문서비스 기업인 위플렉스 주식회사에 50억원을 출자하였습니다.