웹케시 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 18 (당)반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 17 (전)반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
회사명 : 웹케시주식회사

1. 일반사항 웹케시주식회사(이하 "당사")는 전자금융사업과 관련하여 기기 판매, 시스템공급 및 운송관련업, 전자금융사업과 관련한 기기임대업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업을 주 사업목적으로 1999년 7월 8일 설립되었으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층에 위치하고 있습니다. 또한, 당사는 2000년 6월 30일을 기준으로 ㈜피플앤커뮤니티를 흡수합병하였으며, 2003년 11월 30일에 ATM사업부를 게이트뱅크㈜로 인적분할하였고, 2012년 5월 29일자로 경영관리 사업부문을 웹케시벡터㈜(구, 웹케시홀딩스㈜)로 인적분할하였습니다. 당반기 말 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주 (1주의 금액: 500원)이고, 보통주발행주식수는 5,631,222주 이며, 당사의 보통주 자본금은 2,816백만원 입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주(*)	합계

석창규	1,290,739	-	1,290,739	20.64

피에스에이제1호핀테크사모투자합자회사	130,000	490,000	620,000	9.91

윤완수	420,900	-	420,900	6.73

MIROKU JYOHO SERVICE CO., LTD	281,777	-	281,777	4.51

㈜네오아이씨피	219,286	-	219,286	3.50

자기주식	170,112	-	170,112	2.72

중소기업은행	-	133,333	133,333	2.13

기타	3,118,408	-	3,118,408	49.86

합 계	5,631,222	623,333	6,254,555	100.00

(*) 당사는 2015년 중 의결권이 있는 전환상환우선주를 발행하였습니다. 전환상환우선주에는 의결권이 부여되어 있으며, 상기의 지분율은 전환상환우선주의 의결권을 고려한 지분율입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 , 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)③ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)(4) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 201 5년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ① 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	2,223,604	3,018,607

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당반기말	전기말	비고

단기금융상품	5,184	1,605,184	차입금 담보

1,000,000	1,100,000	임직원 대출 담보

20,000	20,000	SK텔레콤 대리점 담보

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	1,028,184	2,728,184

5. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분증권 :

STARGROUP LTD	-	-	-	33,890

시장성 없는 지분증권 :

㈜케이토토	10.00	4,500,000	4,500,000	4,500,000

㈜네오아이씨피	7.99	840,922	840,922	800,000

케이아이비넷㈜	14.05	481,938	481,938	702,580

지머니트랜스㈜(*1)	50.00	175,000	175,000	-

MWI	11.13	325,221	325,221	-

소프트웨어공제조합	879,132	1,026,372	879,000

정보통신공제조합	15,165	15,165	15,165

한국정보산업협동조합	1,500	1,500	1,500

소 계	7,218,878	7,366,118	6,898,245

채무증권 :

국공채	285	285	285

수익증권	-	-	176,878

소 계	285	285	177,163

합 계	7,219,163	7,366,403	7,109,298

(*1) 당사의 지분율이 20% 초과이나 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않는 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (2) 당반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당반기

기초금액	3,331

당기 평가(이연법인세효과 고려후)	114,847

당기 처분	(3,331)

반기말금액	114,847

6. 종속기업및관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	구 분	당반기말	전기말

종속기업및관계기업투자주식	종속기업투자주식	3,408,170	867,663

관계기업투자주식	949,686	1,169,832

합 계	4,357,856	2,037,495

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	소재지	결산일	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	장부금액

웹케시네트웍스㈜(*)	국내	12월	전자금융사업 관련 업무	67.00	2,540,507	2,540,507	-

KOSIGN	캄보디아	12월	59.09	751,433	751,433	751,433

웹케시(천진)유한공사	중국	12월	100.00	116,230	116,230	116,230

합 계	3,408,170	3,408,170	867,663

(*) 당반기 중 추가 지분을 취득하여 관계회사투자주식에서 종속회사투자주식으로 분류되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	소재지	결산일	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	장부금액

비즈플레이㈜(*)	대한민국	12월	전자금융사업 관련 업무	9.00	720,000	720,000	360,000

㈜쿠콘(*)	대한민국	12월	9.00	229,686	229,686	229,686

웹케시네트웍스㈜	대한민국	12월	-	-	-	254,925

MWI	일본	3월	-	-	-	325,221

합 계	949,686	949,686	1,169,832

(*) 당사의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (4) 당반기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기	기초	취득	처분	대체	반기말

종속기업투자주식	867,663	2,285,582	-	254,925	3,408,170

관계기업투자주식	1,169,832	360,000	-	(580,146)	949,686

합 계	2,037,495	2,645,582	-	(325,221)	4,357,856

(5) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기	자산총계	부채총계	매출액	영업손익	당반기손익

웹케시네트웍스㈜	4,691,896	1,823,797	3,636,005	(129,536)	(428,459)

KOSIGN	1,000,598	358,344	446,589	(221,816)	(218,698)

웹케시(천진)유한공사	136,888	165,876	39,641	(17,432)	(21,448)

비즈플레이㈜	6,069,227	3,101,121	2,160,895	(1,172,021)	(1,230,562)

㈜쿠콘	11,828,153	6,477,819	5,613,145	515,173	436,292

상기 회사에 대하여는 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 동 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

7. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기말	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

기계장치	558,657	(531,718)	26,939

비품	2,081,232	(1,624,768)	456,464

시설장치	1,020,166	(761,120)	259,046

합 계	3,660,055	(2,917,606)	742,449

전기말	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

기계장치	558,657	(522,220)	36,437

차량운반구	120,372	(104,322)	16,050

비품	1,958,225	(1,512,193)	446,032

시설장치	1,020,166	(680,520)	339,646

합 계	3,657,420	(2,819,255)	838,165

(2) 당반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기	기초가액	취 득	처 분	감가상각비(*)	대 체	반기말가액

기계장치	36,437	-	-	(9,498)	-	26,939

차량운반구	16,050	-	(7,895)	(8,155)	-	-

비품	446,032	123,006	-	(112,574)	-	456,464

시설장치	339,646	-	-	(80,600)	-	259,046

합 계	838,165	123,006	(7,895)	(210,827)	-	742,449

(*) 상기의 감가상각비 210,827천원 은 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. 8. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기말	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,774,930	-	1,774,930

건물	2,062,509	(172,489)	1,890,020

합 계	3,837,439	(172,489)	3,664,950

전기말	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,774,930	-	1,774,930

건물	2,062,509	(146,707)	1,915,802

합 계	3,837,439	(146,707)	3,690,732

(2) 당반기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기	기초가액	취 득	처 분	감가상각비(*)	대 체	반기말가액

토지	1,774,930	-	-	-	-	1,774,930

건물	1,915,802	-	-	(25,781)	-	1,890,021

합 계	3,690,732	-	-	(25,781)	-	3,664,951

(*) 상기의 감가상각비 25,781천원 은 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기

임대수익	88,850

(4) 당사는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 분류하고있습니다. 한편, 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 당기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

9. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

당반기말	취득원가	상각및손상누계액	순장부금액

산업재산권	157,408	(107,381)	50,027

개발비	1,064,107	(488,641)	575,466

회원권	1,653,876	(21,360)	1,632,516

소프트웨어	469,148	(351,476)	117,672

합 계	3,344,539	(968,858)	2,375,681

전기말	취득원가	상각및손상누계액	순장부금액

산업재산권	143,133	(93,779)	49,354

개발비	1,064,107	(382,230)	681,877

회원권	1,653,876	(21,360)	1,632,516

소프트웨어	469,148	(311,238)	157,910

합 계	3,330,264	(808,607)	2,521,657

(2) 당반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기	기초가액	취 득	처 분	상각비(*)	손상차손	반기말가액

산업재산권	49,354	14,275	-	(13,602)	-	50,027

개발비	681,877	-	-	(106,411)	-	575,466

회원권	1,632,516	-	-	-	-	1,632,516

소프트웨어	157,910	-	-	(40,238)	-	117,672

합 계	2,521,657	14,275	-	(160,251)	-	2,375,681

(*) 상기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 계상되어 있습니다. (3) 당반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기

경상연구개발비	4,157,438

10. 기타자산

보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	구 분	당반기말	전기말

기타유동자산	단기대여금	-	1,000,000

미수수익	37,973	50,215

선급금	180,854	452,568

미수법인세환급액	10,548	152,133

소 계	229,375	1,654,916

기타비유동자산	장기대여금	550,000	-

보증금	876,153	657,623

소 계	1,426,153	657,623

합 계	1,655,528	2,312,539

11. 장단기 차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	하나은행	3.72 / 3.84	4,600,000	-

국민은행	5.37	1,000,000	-

신한은행	3.60 / 3.61	800,000	800,000

기업은행	5.11	300,000	1,500,000

합 계	6,700,000	2,300,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

일반대출	우리은행	3.80	1,000,000	1,000,000

국민은행	4.48	70,833	95,833

합 계	1,070,833	1,095,833

차감 : 유동성 대체	(50,000)	(50,000)

차감 계	1,020,833	1,045,833

12. 전환상 환우선주부채

(1) 2015년 12월 30일에 발행한 전환상환우선주의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행주식수	의결권 있는 우선주 623,333주 (이익배당 우선권 없음)

발행가액	9,359,995천원 (주당 15,000원)

발행일	2015년 12월 30일

전환청구기간	2016년 12월 30일 ~ 2018년 12월 29일

전환가격	주당 15,000원

상환기간	2018년 12월 30일 ~ 2020년 12월 30일단, 계약서상의 조기상환청구권 행사 사유가 발생하는 경우에는 조기상환 가능

상환가격	연복리 5% 수익률에 의해 계산된 금액

조기상환청구권	풋옵션 행사 사유가 발생하는 경우, 회사는 조기상환청구서가 도달한 시점으로부터 90일 이내에 상환하여야 함

기타사항	투자자의 공동매도권(Tag-along Right), 매수청구권(Put-Option) 부여

(2) 전환상환우선주의 발행일 및 보고기간종료일 현재 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말	발행일(*)

발행가액	9,349,995	9,349,995	9,349,995

전환상환우선주부채	9,032,259	8,711,237	8,706,042

전환권대가(자본)	643,953	643,953	643,953

이자비용(유효이자율법)	321,022	5,195	-

(*) 2015년 12월 30일에 발행되었습니다. 전환상환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 부채요소는 전환상환우선주부채로 계상되어 있으며, 전환권가치는 기타자본항목의 전환권대가로 계상되어 있습니다.

13. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	구 분	당반기말	전기말

기타유동부채	선수금	2,217,914	2,340,853

예수금	72,765	90,111

미지급비용	576,581	521,482

손실충당부채	173,062	-

금융지급보증계약부채	55,710	107,092

합 계	3,096,032	3,059,538

14. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,117,783	5,324,927

사외적립자산의 공정가치	(2,096,149)	(1,768,014)

확정급여제도의 부채 인식액	5,021,634	3,556,913

(2) 당반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기

기초 금액	5,324,927

당기근무원가	666,871

이자원가	73,794

보험수리적 손익	929,104

관계자 전출입	914,419

정부보조금 수입	16,073

퇴직급여지급액	(807,405)

반기말 금액	7,117,783

(3) 당반기 중 사 외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기

기초 금액	1,768,014

사용자의 기여금	450,000

이자수익	28,492

보험수리적손익	(26,753)

관계사 전출입	293,003

퇴직급여지급액	(416,607)

반기말 금액	2,096,149

(4) 당반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기

당기근무원가	666,871

이자원가	45,302

합 계	712,173

(*) 상기 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 전액 영업비용에 계상되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	2,096,149	1,768,014

15. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증제공자	보증액	보증처	보증 내용

소프트웨어공제조합	12,758,755	매출거래처	계약보증 외

서울보증보험	1,452,719	매출거래처	계약보증 외

합 계	14,211,474

또한 당사는 장단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증을 제공받는 자	보증액	보증처	보증 내용

㈜쿠콘	720,000	하나은행	대출보증

비즈플레이㈜	1,728,000	기업은행	대출보증

웹케시벡터㈜	360,000	하나은행	대출보증

웹케시이노밸류㈜	600,000	신한은행	대출보증

240,000	하나은행	대출보증

직원	66,000	기업은행	대출보증

합 계	3,714,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	약정한도액	금융기관명

운전자금	8,770,833	하나은행 등

구매자금	300,000	국민은행

합 계	9,070,833

16. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말

수권주식수	200,000,000주

1주당 액면금액	500원

발행주식수	6,254,555주

보통주 자본금	2,815,611천원

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

매도가능증권평가이익	114,847	3,331

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	643,953	643,953

자기주식(*)	(670,009)	(670,009)

주식선택권	14,310	-

합 계	(11,746)	(26,056)

(*) 자기주식은 당사가 2012년 5월 29일에 인적분할을 실시하면서 단주처리를 위해 취득한 것과 2014년 12월 30일에 비지니스플랫폼 사업부문 영업양도시 반대주주의 주식매입청구권 행사에 따라 취득한 것이며, 당반기말 현재 자기주식수는 170,112주이며 이는 향후 처분할 예정입니다.

17. 주식기준보상

(1) 당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. (2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 당사의 임직원으로 재직한 자ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구 분	1차 부여분

부여일	2016년 3월 31일

부여수량	85,000주

철회 및 소멸수량	-

당기 행사수량	-

당기말 미행사수량	85,000주

결의기관	주주총회

행사가격	15,000원

부여인원	11명

가득조건	2년(2016.03.31 ~ 2018.03.31)

행사가능기간	5년(2018.04.01 ~ 2023.03.31)

(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있음

(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여분

주가	13,400원

행사가격	15,000원

기대주가변동성	0.2498

무위험이자율	1.47%

옵션의 공정가치	1,346,85원

총보상원가	114,482천원

전기까지 누적 주식보상비용	-

당반기 주식보상비용	14,310천원

잔여 보상원가	100,172천원

18. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	구 분	당반기말	전기말

이익잉여금	임의적립금	200,000	200,000

미처분이익잉여금	5,397,870	8,788,227

합 계	5,597,870	8,988,227

19. 영업이익(1) 당사의 당반기와 전반기의 영업수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

용역매출	13,029,496	24,613,365	10,478,215	17,299,424

수수료매출	11,157,907	22,074,537	10,847,921	21,949,403

합 계	24,187,403	46,687,902	21,326,136	39,248,827

(2) 당사의 당반기와 전반기의 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

급여등	3,381,407	6,567,030	3,478,468	7,381,645

퇴직급여	365,518	712,173	264,461	374,413

경상연구개발비	1,905,160	4,157,438	1,240,956	2,543,220

복리후생비	193,536	432,523	200,044	376,913

여비교통비	56,157	138,126	128,955	210,885

접대비	299,437	503,318	166,412	393,927

통신비	20,668	50,919	72,667	120,947

건물관리비	47,686	207,655	35,574	77,573

세금과공과	441,716	810,672	422,656	768,415

감가상각비	115,737	236,609	131,652	267,651

지급임차료	328,425	819,233	335,413	701,957

수선비	1,384	17,121	9,121	10,904

보험료	4,728	16,283	13,594	19,998

차량유지비	77,570	146,512	75,028	134,223

운반비	3,164	14,217	3,211	6,097

교육훈련비	5,329	9,678	(2,235)	1,578

도서인쇄비	16,794	43,119	33,199	59,047

소모품비	21,999	51,357	37,042	68,495

지급수수료	1,743,778	3,948,339	3,708,533	5,964,327

광고선전비	45,846	119,127	13,327	18,678

회의비	1,157	6,444	-	-

행사비	14,818	25,655	-	1,948

협회비	15,000	20,200	6,390	12,620

무형자산상각비	79,582	160,251	119,574	331,034

대손상각비	248,112	249,119	9,580	9,580

외주용역비	13,433,739	25,544,242	8,356,085	14,320,889

해외시장개척비	-	83,220	32,496	156,303

상품매입원가	1,133,260	3,115,569	901,287	2,627,886

손실충당부채전입액	173,062	173,062	-	-

기타장기종업원급여	(47,749)	(37,659)	(10,479)	(15,457)

주식보상비	14,310	14,310	-	-

합 계	24,141,330	48,355,862	19,783,011	36,945,696

(3) 당사는 영업의 특성상 비용의 성격별 분류와 기능성 분류간에 중요한 차이가 없습니다.

20. 금융손익

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

이자수익	(1,168)	28,351	66,873	102,032

매도가능증권처분이익	12,606	12,606	3,118	3,484

금융지급보증손실환입	50,640	51,383	-	-

합 계	62,078	92,340	69,991	105,516

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

이자비용	186,037	380,980	194,531	379,622

매도가능증권처분손실	128	128	-	-

금융지급보증손실	-	-	19,800	28,642

합 계	186,165	381,108	214,331	408,264

21. 기타손익

(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

임대료수익	53,858	106,133	99,088	189,221

외환차익	221	8,317	6,412	7,597

외화환산이익	-	206	-	-

유형자산처분이익	12,559	12,559	-	-

잡이익	26,357	148,837	58,608	100,385

합 계	92,995	276,052	164,108	297,203

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

외환차손	641	3,149	43,381	51,825

외화환산손실	109	109	(15)	1

기부금	150	30,300	150	30,330

기타의대손상각비	880	880	49,540	-

전기오류수정손실	-	-	-	104,653

잡손실	31,802	44,807	1,921	9,154

합 계	33,582	79,245	94,977	195,963

22. 법인세비용(1) 당반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기

당기법인세 부담액	719,830

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(12,860)

자본에 직접 반영된 법인세부담액(*)	177,896

법인세비용	884,866

(*) 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기

보험수리적손익	210,289

매도가능금융자산평가손익	(32,393)

합 계	177,896

23. 주당손익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

보통주 당기순이익(손실)	(-) 2,644,788,457원	1,998,710,287원

가중평균유통보통주식수(*)	5,461,110주	5,304,546주

기본주당순이익	(-) 484원/주	377원/주

(*) 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주) .

당반기	주식수	대상기간	가중치	적 수(주)

전기이월	5,631,222	2016.01.01~06.30	182일	1,024,882,404

자기주식	(170,112)	2016.01.01~06.30	182일	(30,960,384)

합 계	5,461,110	993,922,020

가중평균유통보통주식수: 993,922,020 ÷ 182일 = 5,461,110주

전반기	주식수	대상기간	가중치	적 수(주)

전기이월	5,409,000	2015.01.01~06.30	181일	979,029,000

자기주식	(2,731)	2015.01.01~06.30	181일	(494,311)

(167,381)	2015.03.13~06.30	110일	(18,411,910)

합 계	5,238,888	960,122,779

가중평균유통보통주식수: 960,122,779 ÷ 181일 = 5,304,546주(2) 전기의 연간 기본주당순이익과 당반기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전기 연간	당1분기	당2분기

보통주 당기순이익	2,363,125,903원	(-) 1,741,321,833원	(-) 903,466,624원

가중평균유통보통주식수	5,273,273주	5,461,110주	5,461,110주

기본주당순이익	448원/주	(-) 319원/주	(-) 165원/주

(3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주와 주식선택권이 있습니다. 다만, 주식선택권의 경우 가득조건을 충족하지 못하고 있으므로 희석화 검토대상에서 제외하였습니다 당반기의 경우 전환상환우선주가 전환되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기본주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

24. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

비현금항목의 조정 :

이자수익	(28,351)	(102,032)

이자비용	380,980	379,621

퇴직급여	712,173	670,594

감가상각비	236,609	267,651

유형자산처분이익	(12,559)	-

무형자산상각비	160,251	331,034

대손상각비	249,119	9,580

기타의대손상각비	880	-

매도가능증권처분이익	(12,606)	(3,484)

매도가능증권처분손실	127	-

손실충당부채전입액	173,062	-

금융지급보증손실(환입)	(51,383)	28,642

기타장기종업원급여	(37,659)	(15,457)

전기오류수정손실	-	104,653

잡손실	32,520	-

주식보상비	14,310	-

법인세비용	884,866	102,912

합 계	2,702,339	1,773,714

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

외상매출금의 증감	(5,454,990)	(1,696,329)

미수금의 증감	923,552	7,176,566

선급금의 증감	271,714	23,364

매입채무의 증감	-	(2,672,929)

미지급금의 증감	528,209	(734,420)

미지급비용의 증감	60,636	(46,868)

선수금의 증감	(122,939)	(313,039)

예수금의 증감	(17,346)	301,824

정부보조금 수입	16,073	-

퇴직연금운용자산의 증감	(450,000)	(200,000)

퇴직금의 지급	(390,797)	(50,966)

합 계	(4,635,888)	1,787,203

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기

보험수리적손익(확정급여부채, 퇴직연금운용자산)	955,857

관계회사 확정급여부채 인수	914,419

단기대여금의 장기대여금으로 대체(계약변경)	500,000

관계회사투자주식의 매도가능금융자산으로 대체	325,221

25. 금융위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

부채총계	32,571,708	25,883,920

차감: 현금및현금성자산	(2,223,604)	(3,018,607)

순부채	30,348,104	22,865,313

자본총계	10,175,495	13,440,026

부채비율	298.25%	170.13%

26. 금융상품 위험(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	2,223,604	3,018,607

단기금융상품	1,149,164	3,526,084

매출채권	16,567,629	11,361,758

미수금	66,497	370,527

장기금융상품	592,640	565,144

매도가능금융자산	7,366,403	7,109,298

합 계	27,965,937	25,951,418

② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

6개월 이하	16,125,875	67,356	11,287,122	436,095

6개월 초과 ~ 1년 이하	619,571	66,678	31,102	413,761

1년 초과 ~ 2년 이하	57,474	483,354	130,277	110,430

2년 초과	415,913	39,802	348,123	54

합 계	17,218,833	657,190	11,796,624	960,340

당반기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기	기초 잔액	대손상각비	채권 추심	채권 제각	반기말 잔액

매출채권	434,866	249,118	-	(32,780)	651,204

기타채권	839,813	880	-	-	840,693

합 계	1,274,679	249,998	-	(32,780)	1,491,897

(2) 유동성위험당반기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

미지급금	7,539,551	-	7,539,551

장단기차입금(유동성 포함)	6,750,000	1,020,833	7,770,833

전환상환우선주부채(*)	9,359,995	-	9,359,995

합 계	23,649,546	1,020,833	24,670,379

(*) 조기상환청구권을 고려하여 가장 빠른 시점을 가정하여 최초 발행가액으로 반영하였습니다.

27. 특수관계자거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 당반기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	웹케시네트웍스㈜, 웹케시(천진)유한공사, KOSIGN	웹케시(천진)유한공사, KOSIGN

관계기업	㈜쿠콘, 비즈플레이㈜	웹케시네트웍스㈜, ㈜쿠콘, 비즈플레이㈜, MWI

기타 특수관계자	웹케시벡터㈜, 웹케시피트㈜, 마드라스체크㈜, 지머니트랜스㈜, 케이아이비넷㈜	웹케시벡터㈜, 웹케시피트㈜, 마드라스체크㈜, 케이아이비넷㈜

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기

단기급여	333,246

퇴직급여	44,443

주식기준보상	14,310

합 계	391,999

(3) 당반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기	회사명	수 익	비 용

매출	영업외수익	합 계

종속기업	웹케시네트웍스㈜	2,021	8,310	10,331	3,446,651

KOSIGN	111,803	-	111,803	281,708

관계기업	㈜쿠콘	172,779	5,095	177,874	2,391,052

비즈플레이㈜	296,626	2,755	299,381	1,687,586

기타특수관계자	웹케시피트㈜	1,022,468	150,994	1,173,462	13,399,181

웹케시벡터㈜	31,620	45,830	77,450	750,132

지머니트랜스㈜	31,422	2,504	33,926	-

마드라스체크㈜	8,881	13,059	21,940	-

케이아이비넷㈜	11,844	1,800	13,644	855,904

합 계	1,689,464	230,347	1,919,811	22,812,214

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	합 계

종속기업	웹케시네트웍스㈜	1,233	4,143	5,376	626,160

웹케시천진유한공사	200,000	-	200,000	-

KOSIGN	250,183	-	250,183	66,988

관계기업	㈜쿠콘	102,892	1,156	104,048	479,084

비즈플레이㈜	26,588	497	27,085	294,437

기타특수관계자	웹케시피트㈜	1,092,508	10,459	1,102,967	3,148,438

웹케시벡터㈜	990	6,059	7,049	24,115

지머니트랜스㈜	34,565	2,754	37,319	-

마드라스체크㈜	1,609	2,131	3,740	-

케이아이비넷㈜	952	1,980	2,932	184,802

합 계	1,711,520	29,179	1,740,699	4,824,024

당반기말 현재 웹케시천진유한공사에 대한 채권에 대하여 200,000천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 중 인식한 대손상각비는 200,000천원입니다.(5) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기	이름	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	비즈플레이㈜	-	-	-	-	360,000

기타특수관계자	웹케시벡터㈜	-	500,000	-	-	-

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	보증액	보증처	보증 내용

관계기업	㈜쿠콘	720,000	하나은행	대출 보증

비즈플레이㈜	1,728,000	기업은행	대출 보증

기타특수관계자	웹케시벡터㈜	360,000	하나은행	대출 보증

합 계	2,808,000

기타 임직원의 대출에 대하여 정기예금 66백만원의 담보와 66백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.