웹케시 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무재표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음.

(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무에 등에 관한 사항은' XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 주요 약정사항 등을 참고해 주시기 바랍니다.

(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금(1) 대손충당금 설정 내용 (단위 : 원)

구분	제21기 1분기	제20기	제19기

외상매출금(*)	8,526,729,076	4,727,821,115	6,277,692,748

대손충당금	377,277,320	313,660,394	200,705,051

대손충당금 설정율	4.42%	6.63%	3.20%

(*) 당기 이전과의 비교 가능성을 위해 상기 외상매출금에는 미청구용역/계약자산 금액이 포함되어 있습니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구분	제21기 1분기	제20기	제19기

기초잔액	313,660,394	200,705,051	469,085,626

회계정책의 변경	-	38,238,146	-

대손상각비	64,914,926	62,286,686	95,171,000

대손충당금환입액	-	17,050,993	(9,639,001)

채권 제각	(1,298,000)	(4,620,482)	(353,912,574)

기말잔액	377,277,320	313,660,394	200,705,051

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원)

구분	외상매출금	계약자산	미수금	매출채권 계	구성비율

6월 이하	2,956,292,028	5,075,483,612	792,939,348	8,824,714,988	94.69%

6월 초과 1년 이하	211,988,464	-	211,988,464	2.28%

1년 초과 2년 이하	65,532,595	-	-	65,532,595	0.70%

2년 초과	217,432,377	-	-	217,432,377	2.33%

계	3,451,245,464	5,075,483,612	792,939,348	9,319,668,424	100.00%

다. 공정가치평가내역 (1) 분기보고서 작성 기준일 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	19,829,831,997	19,829,831,997	9,902,173,874	9,902,173,874

단기금융상품	2,600,000,000	2,600,000,000	560,000,000	560,000,000

장기금융상품	593,000,000	593,000,000	944,582,344	944,582,344

매출채권	3,108,158,212	3,108,158,212	2,433,028,557	2,433,028,557

계약자산	5,041,293,544	5,041,293,544	1,981,132,164	1,981,132,164

미수금	792,939,348	792,939,348	26,444,650	26,444,650

기타금융자산	564,535,926	564,535,926	749,544,000	749,544,000

소계	32,529,759,027	32,529,759,027	16,596,905,589	16,596,905,589

당기손익공정가치측정금융자산	당기손익인식금융자산(비유동)	10,938,859,460	10,938,859,460	7,702,193,410	7,702,193,410

소계	10,938,859,460	10,938,859,460	7,702,193,410	7,702,193,410

기타포괄손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,683,370,177	1,683,370,177	1,683,370,177	1,683,370,177

소계	1,683,370,177	1,683,370,177	1,683,370,177	1,683,370,177

합계	45,151,988,664	45,151,988,664	25,982,469,176	25,982,469,176

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금	4,785,942,143	4,785,942,143	8,384,476,959	8,384,476,959

차입금(유동성포함)	-	-	1,650,000,000	1,650,000,000

전환상환우선주부채	-	-	2,315,244,212	2,315,244,212

리스부채	1,114,286,491	1,114,286,491	-	-

합계	5,900,228,634	5,900,228,634	12,349,721,171	12,349,721,171

금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산(비유동)	5,149,994,850	-	5,788,864,610	10,938,859,460

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	1,683,370,177	1,683,370,177

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산(비유동)	1,813,328,800	5,888,864,610	7,702,193,410

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	1,683,370,177	1,683,370,177

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

특히 다음의 금융자산의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산

㈜케이토토 주식	5,168,864,610	3	현재가치기법	매출액 성장률	3.35% ~ 5.53%

세전 영업이익률	1.01% ~ 1.84%

가중평균자본비용	12.57%

당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당분기	구분

금융수익	금융비용	기타포괄손익

상각후원가	38,218,261	-	-

당기손익인식금융자산	878,936,900	-	-

기타포괄손익공정가치	-	-	-

상각후원가로 인식된 부채	-	21,005,740	-

합계	917,155,161	21,005,740	-

전분기	구분

금융수익	금융비용	기타포괄손익

대여금및수취채권 등	10,608,966	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	-

매도가능금융자산	357,503,250	-	-

상각후원가로 인식된 부채	-	87,673,877	-

합계	368,112,216	87,673,877	-

라. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음