웹케시 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 21기 1분기말 2019년 3월 31일 현재
제 20기 기말 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 웹케시주식회사

1. 일반사항(1) 개요웹케시 주식회사(이하 "당사")는 자금관리서비스(CMS) 등 전자금융사업과 관련하여 기기 판매, 시스템공급 및 운용관련업, 전자금융사업과 관련한 기기임대업, 데이터베이스및 온라인 정보제공업을 주 사업목적으로 1999년 7월 8일 설립되었으며, 당사의본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층에 위치하고 있습니다. 또한, 당사는 2000년 6월 30일을 기준으로 ㈜피플앤커뮤니티를 흡수합병하였으며, 2003년 11월 30일에 ATM사업부를 게이트뱅크㈜로 인적분할하였고, 2012년 5월 29일자로 경영관리 사업부문을 웹케시벡터㈜(구, 웹케시홀딩스㈜)로 인적분할하였습니다.당사는 2019년 1월 25일 코스닥 시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)이고, 보통주발행주식수는 6,763,655주이며, 당사의 보통주 자본금은 3,382백만원입니다. 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %)

주주명	주식수	지분율

석창규	1,260,739	18.64

윤완수	429,900	6.36

(주)쿠콘	353,785	5.23

MIROKU JYOHO SERVICE CO.,LTD.	281,777	4.17

(주)네오아이씨피	106,620	1.58

중소기업은행	133,333	1.97

웹케시우리사주조합장신정호증금	100,000	1.48

웹케시(주)	70,112	1.04

기타	4,027,389	59.54

계	6,763,655	100.00

주) 개별 주식 수는 전년말 기준이며, 기타 및 합계 주식 수와 지분율은 1분기 중 증자를 반영하여 계산하였습니다.(2) 종속기업 현황당사는 당기초 웹케시글로벌㈜, 웹케시네트웍스㈜에 대한 지배력을 상실하여, 해당 기업 및 동기업의 종속회사를 연결대상 종속기업에서 제외하고, 동 주식의 공정가치 금액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 당사는 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않으며, 이러한 변화로 당사는 당기부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 따라서 당기의 재무제표는 개별재무제표이며, 비교 표시되는 전기 재무제표를 연결기준으로 작성하였습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(2) 당사가 채택한 제/개정 기준서한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간기간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.사용권자산 및 리스부채가 각각 1,092,201천원, 1,052,862천원 증가하였고. 임차보증금 현재가치할인차금이 39,339천원 증가하였습니다. 3. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 및 사용제한금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	19,829,831,997	9,902,173,874

단기금융상품	정기예적금	2,600,000,000	560,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000,000	3,000,000

저축성보험	590,000,000	941,582,344

소계	593,000,000	944,582,344

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

합계	3,000,000	3,000,000

4. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	3,451,245,464	(343,087,252)	3,108,158,212	2,746,688,951	(313,660,394)	2,433,028,557

* 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석30를 참고하시기 바랍니다.(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당분기	기초	회계정책의 변경	설정	환입	제각 등	기말

대손충당금(외상매출금)	313,660,394	-	30,724,858	-	(1,298,000)	343,087,252

전분기	기초	회계정책의 변경	설정	채권회수	제각 등	기말

대손충당금(외상매출금)	200,705,051	-	13,110,948	-	(558,994)	213,257,005

5. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자금관리서비스 설치용역 등	5,075,483,612	1,981,132,164

차감: 손실충당금	34,190,068	-

합계	5,041,293,544	1,981,132,164

유동	5,041,293,544	1,981,132,164

비유동	-	-

합계	5,041,293,544	1,981,132,164

(2) 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 설정한 손실충당금은 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당분기	기초	회계정책의 변경	설정	환입	제각 등	기말

손실충당금(계약자산)	-	-	34,190,068	-	-	34,190,068

6. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산 (비유동)	상장주식	5,149,994,850	1,813,328,800

비상장주식	5,788,864,610	5,888,864,610

합계	10,938,859,460	7,702,193,410

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 당사의 상장주식 및 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

상장주식 :

(주)아이디스홀딩스	3.22	4,824,395,000	5,149,994,850	1,813,328,800

비상장주식 :

(주)케이토토	10.00	4,000,050,000	5,168,864,610	5,168,864,610

비즈플레이㈜ (*)	7.00	620,000,000	620,000,000	720,000,000

소계	4,620,050,000	5,788,864,610	5,888,864,610

합계	9,444,445,000	10,938,859,460	7,702,193,410

(*) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.(3) 당분기 중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기

평가이익	512,266,050

평가손실	-

처분이익	-

합계	512,266,050

7. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	비상장주식	590,166,254	590,166,254

조합출자금	1,093,203,923	1,093,203,923

합계	1,683,370,177	1,683,370,177

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 비상장주식 및 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

비상장주식

지머니트랜스㈜ (*1)	8.50	175,000,000	175,000,000	175,000,000

MWI(*1)	11.13	188,966,254	188,966,254	188,966,254

KOSIGN(*1)	18.18	226,200,000	226,200,000	226,200,000

소계	590,166,254	590,166,254	590,166,254

조합출자금

소프트웨어공제조합 (*2)	879,131,512	1,076,012,910	1,076,012,910

정보통신공제조합	15,165,197	17,191,013	17,191,013

소계	894,296,709	1,093,203,923	1,093,203,923

합계	1,484,462,963	1,683,370,177	1,683,370,177

(*1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가가 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.(*2) 당사는 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 상기 출자금을 담보로 제공하고 있습니다. (주석18 참조)위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액 (공정가치 변동분 누계)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(3) 당분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기

기초금액	48,869,098

당기 평가	-

당기 이연법인세효과	-

당기 처분	-

합계	48,869,098

8. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계정과목	구분	당분기말(*)	전기말

관계기업투자주식	상장주식	-	-

비상장주식	826,836,947	-

합계	826,836,947	-

(*) 연결대상 종속기업투자주식에서 지분 처분으로 인하여 관계기업투자주식으로 공정가치로 대체되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식으로 분류되어있는 비상장주식은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

구분	기업명	당분기말	전기말

지분율	취득금액(*)	장부금액

관계기업투자주식	웹케시네트웍스㈜	19.85	785,326,344	655,981,860	-

웹케시글로벌㈜	19.50	195,000,000	170,855,087	-

합계	980,326,344	826,836,947	-

(*) 연결대상 종속회사에서 지분 처분으로 인하여 관계기업투자주식으로 공정가치로 대체되었습니다. 지분은 20% 미만을 보유하고 있지만, 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(3) 당분기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당기	기업명	기초	취득	처분	대체(*)	지분법손익	당분기말

관계기업투자주식	웹케시시네트웍스㈜	-	-	-	785,326,344	(129,344,484)	655,981,860

웹케시글로벌㈜	-	-	-	195,000,000	(24,144,913)	170,855,087

합계	-	-	-	980,326,344	(153,489,397)	826,836,947

(*) 상기 주식은 종속기업이었으나 지분 처분으로 인하여 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(4) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	기업명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당분기순손익

관계기업	웹케시네트웍스㈜ (*)	2,016,802,776	991,999,010	1,152,289,849	(655,215,832)	(651,609,490)

웹케시글로벌㈜ (*)	1,065,889,826	290,594,018	416,127,017	(126,877,833)	(123,820,069)

(*) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(*) 상기 회사에 대하여는 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 동 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 9. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액

토지	1,441,341,976	-	1,441,341,976	-	-	-

건물	1,611,434,186	(6,744,338)	1,604,689,848	-	-	-

합계	3,052,776,162	(6,744,338)	3,046,031,824	-	-	-

(2) 당분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당분기	기초	취득	처분/폐기	감가상각비 (*1)	대체	당분기말

토지	-	1,441,341,976	-	-	-	1,441,341,976

건물	-	1,611,434,186	-	(6,744,338)	-	1,604,689,848

합계	-	3,052,776,162	-	(6,744,338)	-	3,046,031,824

(*1) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기

임대수익	12,100,000

(4) 당사는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 당분기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액

토지	1,774,929,527	-	1,774,929,527	1,774,929,527	-	1,774,929,527

건물	2,062,509,065	(314,286,203)	1,748,222,862	2,062,509,065	(301,395,521)	1,761,113,544

기계장치	117,574,000	(117,336,000)	238,000	117,574,000	(117,165,525)	408,475

차량운반구	-	-	-	34,708,130	(11,526,444)	23,181,686

비품	1,683,373,496	(1,268,401,629)	414,971,867	2,517,362,220	(1,936,015,494)	581,346,726

시설장치	2,392,301,499	(1,078,355,951)	1,313,945,548	2,699,951,499	(1,098,223,552)	1,601,727,947

사용권자산	1,298,114,039	(155,666,886)	1,142,447,153	-	-	-

합계	9,328,801,626	(2,934,046,669)	6,394,754,957	9,207,034,441	(3,464,326,536)	5,742,707,905

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당분기	기초	취득	연결범위변동	처분/폐기	감가상각비 (*2)	대체	당분기말

토지	1,774,929,527	-	-	-	-	-	1,774,929,527

건물	1,761,113,544	-	-	-	(12,890,682)	-	1,748,222,862

기계장치	408,475	-	-	-	(170,475)	-	238,000

차량운반구	23,181,686	-	-	(23,181,686)	-	-	-

비품	581,346,726	14,975,000	(139,405,801)	-	(41,944,058)	-	414,971,867

시설장치	1,601,727,947	-	(206,824,259)	-	(80,958,140)	-	1,313,945,548

사용권자산(*1)	-	205,912,533	-	(155,666,886)	1,092,201,506	1,142,447,153

합계	5,742,707,905	220,887,533	(346,230,060)	(23,181,686)	(291,630,241)	1,092,201,506	6,394,754,957

(*1) 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 사용권자산 기초금액을 대체 처리하였습니다.(*2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

전분기	기초	취득	처분/폐기	감가상각비 (*)	대체	전분기말

토지	1,774,929,527	-	-	-	-	1,774,929,527

건물	1,812,676,272	-	-	(12,890,682)	-	1,799,785,590

기계장치	2,681,942	-	-	(1,659,370)	-	1,022,572

차량운반구	30,123,314	-	-	(1,735,407)	-	28,387,907

비품	592,064,445	91,958,272	-	(61,223,382)	-	622,799,335

시설장치	34,824,199	246,105,000	-	(33,126,730)	-	247,802,469

합계	4,247,299,699	338,063,272	-	(110,635,571)	-	4,474,727,400

(*) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. 11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액

개발비	2,405,432,712	(355,571,310)	2,049,861,402	2,821,641,699	(1,102,443,729)	1,719,197,970

산업재산권	124,135,680	(57,500,542)	66,635,138	116,883,080	(51,465,020)	65,418,060

소프트웨어	185,715,000	(88,411,962)	97,303,038	275,499,000	(211,049,276)	64,449,724

회원권 (*)	2,548,395,382	-	2,548,395,382	2,083,982,600	-	2,083,982,600

영업권 (*)	-	-	-	897,769,341	-	897,769,341

합계	5,263,678,774	(501,483,814)	4,762,194,960	6,195,775,720	(1,364,958,025)	4,830,817,695

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당분기	기초	취득	연결범위변동	처분/폐기	상각비(*1)	대체	당분기말

개발비	1,719,197,970	430,834,746	-	-	(100,171,314)	-	2,049,861,402

산업재산권	65,418,060	7,252,600	-	-	(6,035,522)	-	66,635,138

소프트웨어	64,449,724	61,800,000	(19,696,688)	-	(9,249,998)	-	97,303,038

회원권	2,083,982,600	464,412,782	-	-	-	-	2,548,395,382

영업권(*2)	897,769,341	-	(897,769,341)	-	-	-	-

합계	4,830,817,695	964,300,128	(917,466,029)	-	(115,456,834)	-	4,762,194,960

(*1) 상기 무형자산상각비는 전액 영업비용에 계상되어 있습니다.(*2) 상기 영업권은 종속기업 투자시 발생한 투자차액으로 당기에 지분처분으로 인하여 소멸되었습니다.

전분기	기초	취득	처분/폐기	상각비(*)	대체	전분기말

개발비	1,056,446,581	-	-	(89,713,524)	-	966,733,057

산업재산권	63,814,763	1,085,520	-	(4,777,206)	-	60,123,077

소프트웨어	62,369,688	40,280,000	-	(9,937,028)	-	92,712,660

회원권	1,914,982,600	200,000,000	-	-	-	2,114,982,600

영업권	897,769,341	-	-	-	-	897,769,341

합계	3,995,382,973	241,365,520	-	(104,427,758)	-	4,132,320,735

(*) 상기 무형자산상각비는 전액 영업비용에 계상되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	672,871,612	696,500,159

12. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타유동자산	단기대여금	16,000,000	16,000,000

미수수익	10,333,332	3,997,319

선급금	812,131,820	53,142,800

선급법인세자산	4,123,810	-

소계	842,588,962	73,140,119

기타비유동자산	장기선급금	15,000,000	15,000,000

보증금	582,970,000	733,544,000

보증금할인발행차금	(34,434,074)	-

소계	563,535,926	748,544,000

합계	1,406,124,888	821,684,119

13. 장단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

단기차입금	-	1,500,000,000

유동성장기부채	-	150,000,000

합계	-	1,650,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %)

계정과목	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	3.58	-	1,000,000,000

기업은행	3.61	-	500,000,000

소계	-	1,500,000,000

장기차입금	국민은행	3.78	-	150,000,000

소계	-	150,000,000

유동성대체	-	150,000,000

차감 계	-	-

합계	-	1,650,000,000

14. 전환상환우선주 (1) 당분기말과 전분기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당분기	기초	증가	감소	현할차 상각	대체	당분기말

전환상환우선주부채	1,999,995,000	-	(1,999,995,000)	-	-	-

상환할증금	315,249,212	-	(315,249,212)	-	-	-

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-

합계	2,315,244,212	-	(2,315,244,212)	-	-	-

(*) 상기의 전환상환우선주부채는2019년 1월 30일 전환권이 청구되어 모두 보통주로 전환되었습니다.

전분기	기초	증가	감소	현할차 상각	대체	전분기말

전환상환우선주부채	1,999,995,000	-	-	-	-	1,999,995,000

상환할증금	315,249,212	-	-	-	-	315,249,212

현재가치할인차금	(160,366,036)	-	-	38,909,816	-	(121,456,220)

합계	2,154,878,176	-	-	38,909,816	-	2,193,787,992

15. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말(*)

유동리스부채	614,842,619	-

비유동리스부채	499,443,872	-

합계	1,114,286,491	-

(*) 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 16. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타유동부채	선수금	-	2,324,520

예수금	38,371,031	37,747,040

미지급비용	549,001,247	517,392,230

미지급배당금	854,166,450	-

미지급법인세	878,874,459	376,121,149

소계	2,320,413,187	933,584,939

기타비유동부채	보증금	110,000,000	-

소계	110,000,000	-

합계	2,430,413,187	933,584,939

17. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,700,752,472	8,849,321,660

사외적립자산의 공정가치	(6,117,644,747)	(7,432,944,126)

확정급여제도의 부채 인식액	583,107,725	1,416,377,534

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	8,849,321,660	9,011,046,358

분기근무원가	291,456,506	417,958,279

이자원가	44,011,572	70,044,220

보험수리적 손익(*)	(151,593,521)	117,452,862

관계사 전출입	199,477,480	309,662,580

퇴직급여 지급액	(184,232,310)	(196,147,000)

연결범위변동	(2,347,688,915)	-

기말	6,700,752,472	9,730,017,299

(*) 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	89,041,670	93,037,743

기타	62,551,851	(210,490,605)

합계	151,593,521	(117,452,862)

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초	7,432,944,126	5,070,515,686

이자수익	47,720,961	47,377,572

보험수리적 손익	(33,454,307)	(41,445,670)

사용자의 기여금	400,000,000	1,100,500,000

관계사 전출입	(111,776,531)	(5,618,285)

퇴직급여 지급액	(213,378,480)	(112,164,461)

연결범위의변동	(1,404,411,022)	-

기말	6,117,644,747	6,059,164,842

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	291,456,506	417,958,279

이자원가	44,011,572	70,044,220

사외적립자산의 이자수익	(47,720,961)	(47,377,572)

합계	287,747,117	440,624,927

(*) 상기 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 전액 영업비용에 계상되어 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	6,117,644,747	7,432,944,126

(6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.98%	2.82% / 2.71%

기대임금상승율	3.73%	3.72% / 3.38%

(7) 보고기간종요일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(519,224,618)	598,456,317	(689,392,737)	797,341,827

임금상승율	605,298,884	(534,055,468)	802,523,752	(706,045,921)

18. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

보증제공자	보증액	보증처	보증내용

소프트웨어공제조합(*)	24,970,702,517	매출거래처	계약 보증 외

서울보증보험	916,295,918	매출거래처	계약 보증 외

합계	25,886,998,435	-	-

(*) 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 1,076,012,910원이 담보로 제공되고 있습니다.(주석7 참조) 또한 당사는 장단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 없습니다. 19. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	500	500

보통주 발행주식수	6,763,655	5,631,222

보통주 자본금	3,381,827,500	2,815,611,000

(*1) 당사는 2019년 1월 25일 코스닥시장에 상장되었으며, 상장과정에서 999,100주(주당 발행가액 26,000원)를 유상증자 하였습니다.(*2) 당사는 2019년 1월 30일 당사의 전환상환우선주의 전환권이 행사되어, 모두 보통주(133,333주)로 전환되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,589,540,643	1,658,912,115

자기주식처분이익	719,491,942	710,142,342

기타자본잉여금(*)	524,830,745	512,416,830

합계	29,833,863,330	2,881,471,287

(*) 전기 중 전환상환우선주부채의 조기상환 청구권 행사로 인해 조기상환된 전환상환우선주에 대한 전환권대가가 기타자본잉여금으로 대체처리되었으며, 당기 중 일부주식선택권의 취소로 인해 주식선택권이 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	48,869,098	48,869,098

합계	48,869,098	48,869,098

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	-	137,743,656

자기주식 (*)	(280,448,000)	(280,448,000)

주식매입선택권	86,901,459	99,315,374

기타자본조정	(635,955,356)	(626,605,756)

합계	(829,501,897)	(669,994,726)

(*) 자기주식은 당사가 2012년 5월 29일에 인적분할을 실시하면서 단주처리를 위해 취득한 것과 2014년 12월 30일에 비지니스플랫폼 사업부문 영업양도시 반대주주의 주식매입청구권 행사에 따라 취득한 것이며, 우리사주조합에 자기주식 100,000주를 처분하여, 현재 자기주식수는 70,112주이며 이는 향후 처분할 예정입니다. (5) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 주당 150원, 총 854,166,450원이며, 2019년 3월 29일에 개최된 주주총회에서 승인되어 2019년 4월에 지급되었습니다. 20. 주식기준보상 (1) 당사는 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여부여하고 있습니다.(2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 자기주식교부, 차액보상 ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 당사의 임직원으로 재직한 자ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구분	1차부여분

부여일	2016-03-31

부여수량	85,000주

철회 및 소멸수량	(-) 13,826주

총주식수 변동에 따른 조정수량	(-) 6,652주

당분기 행사수량	-

당분기말 미행사수량	64,522주

결의기관	주주총회

행사가격	14,804원(기존:15,000원)

부여인원	9명

가득조건	2년(2016.03.31~2018.03.31)

행사가능기간	5년(2018.04.01~2023.03.31)

(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분	1차부여분

주가	13,400원

행사가격(발행당시)	15,000원

기대주가변동성	0.2498

무위험이자율	1.47%

옵션의 공정가치	1,346.85원/주

총보상원가 (*)	105,523,004

전기까지 누적 주식보상비용	105,523,004

당분기 주식보상비용	-

주식선택권 취소로 인한 대체금액	(18,621,545)

잔여 보상원가	0원

(*) 기존 교부주식수(85,000주)가 우선주 상환에 따른 주식수 변경(78,348주)으로 인하여 총 보상원가가 114,482,250원에서 105,523,004원으로 변경되었습니다. 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	158,144,404	72,727,759

임의적립금	300,000,000	300,000,000

미처분이익잉여금	19,607,354,957	16,899,791,838

합계	20,065,499,361	17,272,519,597

22. 영업이익 (1) 당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 당사는 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

용역매출	4,091,087,736	7,522,730,155

수수료매출	11,111,464,465	11,932,349,869

합계	15,202,552,201	19,455,080,024

(3) 당분기와 전분기의 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	2,230,195,223	4,485,717,241

상여	161,100,000	530,802,382

잡급	225,454,399	468,291,111

퇴직급여	287,747,117	440,624,927

외주인건비	-	835,912,234

경상연구개발비	672,871,612	696,500,159

복리후생비	127,062,331	217,104,680

여비교통비	40,727,951	42,082,588

접대비	221,548,094	128,512,457

통신비	19,183,568	36,114,482

건물관리비	18,643,504	37,440,797

세금과공과	370,846,967	484,321,800

감가상각비	298,374,579	110,635,571

지급임차료	45,392,098	303,071,868

수선비	452,000	30,000

보험료	2,214,390	4,432,590

차량유지비	34,370,358	142,241,264

운반비	2,821,019	2,155,312

교육훈련비	23,245,800	164,970

도서인쇄비	39,200,646	19,742,670

소모품비	26,458,138	20,441,810

지급수수료	2,117,664,650	2,013,153,921

광고선전비	450,682,149	173,060,776

회의비	2,870,720	4,322,470

행사비	39,431,282	14,150,170

협회비	14,805,000	1,430,000

무형자산상각비	115,456,834	104,427,758

대손상각비	64,914,926	13,110,948

외주용역비	5,733,295,643	5,782,538,529

해외시장개척비	21,251,974	61,732,937

상품매입원가	161,277,475	1,638,462,071

기타장기종업원급여	3,123,754	(13,571,404)

주식보상비용	-	5,351,030

합계	13,572,684,201	18,804,510,119

(4) 당사는 영업의 특성상 비용의 성격별 분류와 기능성 분류간에 중요한 차이가 없습니다. 23. 종속기업 및 관계기업투자손익 (1) 당분기와 전분기의 종속기업 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자주식처분이익	1,719,338,389	-

지분법손실	(153,489,397)	-

합계	1,565,848,992	-

24. 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	38,218,261	10,608,966

배당금수익	366,670,850	357,503,250

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	512,266,050	-

합계	917,155,161	368,112,216

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	21,005,740	87,673,877

합계	21,005,740	87,673,877

25. 기타손익 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	69,406,000	-

외환차익	59,843	558

외화환산이익	57	123,486

잡이익	1,805,894	5,889,471

합계	71,271,794	6,013,515

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	-	1,009,476

외화환산손실	-	-

기부금	90,000	30,980,000

유형자산처분손실	8,181,686	-

잡손실	88,166	207,805

합꼐	8,359,852	32,197,281

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다당분기 및 전분기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	3,654,778,355	904,824,478

가중평균유통보통주식수	6,417,457	5,461,110

기본주당순이익(손실)	570	166

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기간 구분 주식수 일수 적수 1.1~03.31 기초 5,631,222 90 506,809,980 1.1~03.31 자기주식 (70,112) 90 (6,310,080) 01.22~03.31 유상증자 999,100 69 68,937,900 01.30~03.31 전환상환우선주 보통주 전환 133,333 61 8,133,313 적수합계 577,571,113 가중평균유통보통주식수 6,417,457 (단위 : 원) 기간 구분 주식수 일수 적수 1.1~03.31 기초 5,631,222 90 506,809,980 1.1~03.31 자기주식 (170,112) 90 (15,310,080) 적수합계 491,499,900 가중평균유통보통주식수 5,461,110 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.당분기의 경우 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 당분기순이익 3,654,778,355 주식보상비용(법인세효과 차감 후) - 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 3,654,778,355 가중평균유통보통주식수 6,417,457 주식선택권의 행사가정 35,871 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 6,453,328 희석주당이익 566원/주 전분기의 경우 전환상환우선주가 전환되었거나 주식선택권이 행사되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기본주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 3,654,778,355 904,824,478 조정항목 : (1,115,675,079) 444,354,879 이자수익 (38,218,261) (10,608,966) 이자비용 21,005,740 87,673,877 퇴직급여 287,747,117 440,624,927 감가상각비 298,374,579 110,635,571 무형자산상각비 115,456,834 104,427,758 대손상각비 64,914,926 13,110,948 지분법손실 153,489,397 - 당기손익인식금융자산평가이익 (512,266,050) - 종속기업및관계기업투자처분이익 (1,719,338,389) 유형자산처분손실 8,181,686 - 기타장기종업원급여 3,123,754 (13,571,404) 주식보상비용 - 5,351,030 배당금수익 (366,670,850) (357,503,250) 법인세등 500,000,000 - 급여(연차수당부채) 68,524,438 64,214,388 영업활동으로 인한 자산?부채의 변동 (8,656,702,927) (4,000,572,011) 매출채권 (903,119,690) (2,885,216,138) 계약자산 (3,094,351,448) - 미수금 (89,023,137) (45,716,168) 선급금 (765,313,020) (198,683,694) 미지급금 (3,437,875,155) 1,673,336,920 선급법인세 - 3,395,980 선수금 (2,324,520) (1,393,100,436) 예수금 6,157,873 29,894,064 퇴직금의 지급 29,146,170 (83,982,539) 사외적립자산 (400,000,000) (1,100,500,000) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (6,117,599,651) (2,651,392,654) (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 K-IFRS 1115호 도입에 따른 조정금액 - 825,929,445 미지급배당금대체 939,583,095 727,277,590 관계회사 확정급여부채 인수 311,254,011 - 보험수리적손익(확정급여부채, 퇴직연금운용자산) 118,139,214 - K-IFRS 1116호 도입에 따른 조정금액 1,258,775,125 - (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 이자비용 전환조정권 상각 대체 단기차입금 1,500,000,000 (1,500,000,000) - - - - 유동성장기부채 150,000,000 (150,000,000) - - - - 리스부채(유동) - (158,444,100) 13,955,466 - 759,331,253 614,842,619 전환상환우선주부채 2,315,244,212 - - - (2,315,244,212) - 리스부채(비유동) - - - - 499,443,872 499,443,872 합계 3,965,244,212 (1,808,444,100) 13,955,466 - (1,056,469,087) 1,114,286,491 전분기 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상환손실 전환조정권 상각 대체 단기차입금 5,500,000,000 - 5,500,000,000 유동성장기부채 200,000,000 (50,000,000) 50,000,000 200,000,000 장기차입금 150,000,000 - (50,000,000) 100,000,000 전환상환우선주부채 2,154,878,176 - - 38,909,816 2,193,787,992 합계 8,004,878,176 (50,000,000) - 38,909,816 - 7,993,787,992 29. 금융위험 관리 당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다.거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.(2) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 회사 자체의 환관리지침및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.(4) 자본관리회사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. (단위 : 원, %) 구분 당분기말 전기말 부채총계 9,002,323,862 14,785,134,206 차감:현금및현금성자산 (19,829,831,997) (9,902,173,874) 순부채 (10,827,508,135) 4,882,960,332 자본총계 52,500,557,392 22,348,476,256 부채비율 -20.62 21.85 30. 금융상품 위험 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 19,829,831,997 9,902,173,874 단기금융상품 2,600,000,000 560,000,000 매출채권 3,108,158,212 2,433,028,557 계약자산 5,041,293,544 1,981,132,164 미수금 792,939,348 26,444,650 장기금융상품 593,000,000 944,582,344 당기손익인식금융자산(비유동) 10,938,859,460 7,702,193,410 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,683,370,177 1,683,370,177 기타유동자산/기타비유동자산 564,535,926 749,544,000 합계 45,151,988,664 25,982,469,176 ② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 계약자산 미수금 매출채권 계약자산 미수금 6월 이하 2,956,292,028 5,075,483,612 792,939,348 2,366,309,037 1,981,132,164 26,444,650 6월 초과 ~ 1년 이하 211,988,464 - - 101,970,086 - - 1년 초과 ~ 2년 이하 65,532,595 - - 67,977,509 - - 2년 초과 217,432,377 - - 210,432,319 - - 합계 3,451,245,464 5,075,483,612 792,939,348 2,746,688,951 1,981,132,164 26,444,650 ③ 당분기말 매출채권에 대한 손실충당금설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구분 정상 3개월이내 6개월이내 9개월이내 1년 이내 1년 초과 합계 기대손실률 0.7285 14.6185 33.4764 52.5704 98.8936 100.0000 장부금액 2,503,056,563 382,469,756 165,724,087 113,598,780 10,688,474 275,707,804 3,451,245,464 설정제외채권(*1) 261,449,293 13,406,400 149,336,874 96,490,800 - - 520,683,367 손실충당금설정채권 2,241,607,270 369,063,356 16,387,213 17,107,980 10,688,474 275,707,804 2,930,562,097 손실충당금(*2) 15,100,178 49,886,991 5,072,574 8,316,198 9,773,908 254,937,403 343,087,252 (*1) 당사의 설정제외채권은 정부지원금 및 특수관계자와의 매출채권 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 회수율 7.53%를 적용하였습니다.④ 당분기 계약자산은 모두 정상채권으로 분류되었으며 손실충당금설정은 매출채권과 동일한 기대손실률을 적용하여 기대손실률 0.7285%를 적용하고, 당분기말 회수율 7.53%를 반영하여 34,190,068원으로 설정하였습니다.⑤ 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권 계약자산 매출채권 계약자산 기초 313,660,394 - 200,705,051 - 채권 제각 (1,298,000) - (558,994) - 대손 환입 - - - - 대손 설정 30,724,858 34,190,068 13,110,948 - 기말 343,087,252 34,190,068 213,257,005 - (2) 유동성 위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 리스부채 미지급금 차입금 전환상환우선주부채 1년 이하 4,785,942,143 614,842,619 8,384,476,959 1,650,000,000 2,315,244,212 1년 초과 - 499,443,872 - - - 합계 4,785,942,143 1,114,286,491 8,384,476,959 1,650,000,000 2,315,244,212 (3) 환위험당분기말과 전기말 현재 원화 대비 USD 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다.당사는 환율 변동시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단하고있습니다.(4) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 이자율 변동시 재무제표에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 19,829,831,997 19,829,831,997 9,902,173,874 9,902,173,874 단기금융상품 2,600,000,000 2,600,000,000 560,000,000 560,000,000 장기금융상품 593,000,000 593,000,000 944,582,344 944,582,344 매출채권 3,108,158,212 3,108,158,212 2,433,028,557 2,433,028,557 계약자산 5,041,293,544 5,041,293,544 1,981,132,164 1,981,132,164 미수금 792,939,348 792,939,348 26,444,650 26,444,650 기타금융자산 564,535,926 564,535,926 749,544,000 749,544,000 소계 32,529,759,027 32,529,759,027 16,596,905,589 16,596,905,589 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익인식금융자산(비유동) 10,938,859,460 10,938,859,460 7,702,193,410 7,702,193,410 소계 10,938,859,460 10,938,859,460 7,702,193,410 7,702,193,410 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,683,370,177 1,683,370,177 1,683,370,177 1,683,370,177 소계 1,683,370,177 1,683,370,177 1,683,370,177 1,683,370,177 합계 45,151,988,664 45,151,988,664 25,982,469,176 25,982,469,176 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 부채 미지급금 4,785,942,143 4,785,942,143 8,384,476,959 8,384,476,959 차입금(유동성포함) - - 1,650,000,000 1,650,000,000 전환상환우선주부채 - - 2,315,244,212 2,315,244,212 리스부채 1,114,286,491 1,114,286,491 - - 합계 5,900,228,634 5,900,228,634 12,349,721,171 12,349,721,171 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다.당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치측정 금융자산(비유동) 5,149,994,850 - 5,788,864,610 10,938,859,460 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 - - 1,683,370,177 1,683,370,177 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치측정 금융자산(비유동) 1,813,328,800 - 5,888,864,610 7,702,193,410 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 - - 1,683,370,177 1,683,370,177 (3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 특히 다음의 금융자산의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치측정금융자산 ㈜케이토토 주식 5,168,864,610 3 현재가치기법 매출액 성장률 3.35% ~ 5.53% 세전 영업이익률 1.01% ~ 1.84% 가중평균자본비용 12.57% 당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가 38,218,261 - - 당기손익인식금융자산 878,936,900 - - 기타포괄손익공정가치 - - - 상각후원가로 인식된 부채 - 21,005,740 - 합계 917,155,161 21,005,740 - 전분기 구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 대여금및수취채권 등 10,608,966 - - 당기손익인식금융자산 - - - 매도가능금융자산 357,503,250 - - 상각후원가로 인식된 부채 - 87,673,877 - 합계 368,112,216 87,673,877 - 32. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권/채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 웹케시네트웍스㈜(*1) 웹케시글로벌㈜(*1) 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ 웹케시벡터㈜ 웹케시피에스에프㈜ 웹케시피에스에프㈜ ㈜쿠콘 ㈜쿠콘 kosign kosign 비즈플레이㈜ 비즈플레이㈜ 마드라스체크㈜ 마드라스체크㈜ 씨지에스솔루션㈜ 핀트윈(*2) 외개시(천진)과발전유한공사 핀플㈜ (*1) 당기초 지분 처분으로 종속기업에서 관계기업으로 변동되었습니다.(*2) 해당 법인은 2018.12.24 ㈜쿠콘에 흡수합병 되었습니다.(2) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 125,452,899 304,110,512 퇴직급여 9,493,070 33,695,760 주식기준보상 - 1,558,409 합계 134,945,969 339,364,681 (3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 회사명 수익 비용 매출 영업외수익 계 외주용역비 기타비용 계 관계기업 웹케시네트웍스㈜ 900,000 33,000,000 33,900,000 1,017,160,949 6,235,000 1,023,395,949 웹케시글로벌㈜ 37,000,000 - 37,000,000 46,280,763 - 46,280,763 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ 900,000 24,306,000 25,206,000 260,400,000 30,127,802 290,527,802 웹케시피에스에프㈜ (구, 웹케시피트㈜) 900,000 - 900,000 33,900,000 352,800,000 386,700,000 ㈜쿠콘 103,056,620 975,000 104,031,620 220,564,365 474,292,497 694,856,862 kosign 61,629,221 - 61,629,221 - - - 비즈플레이㈜ 25,240,000 12,325,000 37,565,000 454,910,000 182,010,169 636,920,169 마드라스체크㈜ 4,950,000 - 4,950,000 - - - 합계 234,575,841 70,606,000 305,181,841 2,033,216,077 1,045,465,468 3,078,681,545 전분기 회사명 수익 비용 매출 영업외수익 계 외주용역비 기타비용 계 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ - - - 392,190,003 136,228,243 528,418,246 웹케시피에스에프㈜ (구, 웹케시피트㈜) - - - 612,752,500 - 612,752,500 ㈜쿠콘 69,964,127 150,000 70,114,127 657,807,071 380,345,238 1,038,152,309 kosign - - - 217,450,797 - 217,450,797 비즈플레이㈜ 278,477,566 - 278,477,566 298,185,000 514,029,087 812,214,087 씨지에스솔루션㈜ - - - 47,400,000 - 47,400,000 핀플㈜ - - - - 15,460,200 15,460,200 합계 348,441,693 150,000 348,591,693 2,225,785,371 1,046,062,768 3,271,848,139 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 계 미지급금 임대보증금 계 관계기업 웹케시네트웍스㈜ 990,000 - 990,000 391,335,192 - 391,335,192 웹케시글로벌㈜ 3,300,000 - 3,300,000 34,098,922 - 34,098,922 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ 990,000 8,912,200 9,902,200 15,464,285 - 15,464,285 웹케시피에스에프㈜ (구, 웹케시피트㈜) 990,000 - 990,000 141,790,000 - 141,790,000 ㈜쿠콘 98,342,881 87,142,905 185,485,786 548,302,532 - 548,302,532 kosign 209,183,886 - 209,183,886 - - - 비즈플레이㈜ 12,804,000 3,217,500 16,021,500 231,645,644 110,000,000 341,645,644 마드라스체크㈜ 8,745,000 - 8,745,000 - - - 합계 335,345,767 99,272,605 434,618,372 1,362,636,575 110,000,000 1,472,636,575 전기말 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 계 미지급금 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ 990,000 12,957,200 13,947,200 33,468,660 웹케시피에스에프㈜ (구, 웹케시피트㈜) 38,450,700 - 38,450,700 495,274,880 ㈜쿠콘 104,808,806 9,908,520 114,717,326 225,891,836 kosign 192,412,837 - 192,412,837 99,137,332 비즈플레이㈜ 242,081,994 2,145,000 244,226,994 376,570,774 마드라스체크㈜ 4,950,000 - 4,950,000 - 외개시(천진)과기발전유한공사 16,461,785 - 16,461,785 - 합계 600,156,122 25,010,720 625,166,842 1,230,343,482 당분기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(5) 당분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 지분증권매매 대여 회수 대여 회수 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ - - - - - 2,072,079,896 ㈜쿠콘 - - - - - 3,804,726,344 비즈플레이㈜ - - - - - 423,571,416 주요경영진 - - - - - 55,000,000 합계 - - - - - 6,355,377,656 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 거래내역은 없습니다.(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.