웹케시 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항웹케시 주식회사(이하 "당사")는 전자금융사업과 관련하여 기기 판매, 시스템공급 및 운송관련업, 전자금융사업과 관련한 기기임대업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업을 주 사업목적으로 1999년 7월 8일 설립되었으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층에 위치하고 있습니다. 또한, 당사는 2000년 6월 30일을 기준으로 ㈜피플앤커뮤니티를 흡수합병하였으며, 2003년 11월 30일에 ATM사업부를 게이트뱅크㈜로 인적분할하였고, 2012년 5월 29일자로 경영관리 사업부문을 웹케시벡터㈜(구, 웹케시홀딩스㈜)로 인적분할하였습니다. 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)이고, 보통주발행주식수는 6,763,655주이며, 당사의 보통주 자본금은 3,382백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

석창규	1,260,739	18.64

(주)쿠콘	446,740	6.61

윤완수	429,900	6.36

기업은행종합기획부	270,546	4.00

VIRTUS KAR EMERGING MARKETS SMALL-CAP FUND	146,935	2.17

웹케시㈜ (자기주식)	136,997	2.03

UTILICO EMERGING MARKETS TRUST PLC	105,958	1.57

마이다스에셋순수주식6호	82,547	1.22

NH-Amundi장기투자2호	75,508	1.12

마이다스에셋책임투자5호	68,770	1.02

기타	3,739,015	55.26

계	6,763,655	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(2) 당사가 채택한 제/개정 기준서한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.중간기간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 및 사용제한금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	13,462,647,211	17,179,574,356

단기금융상품	정기예적금	40,000,000	1,000,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000,000	3,000,000

합계	13,505,647,211	18,182,574,356

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

합계	3,000,000	3,000,000	-

5. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	5,900,229,368	(307,146,331)	5,593,083,037	4,325,295,101	(445,833,504)	3,879,461,597

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석32를 참고하시기 바랍니다.(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금(매출채권) 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 :원)

당분기	기초	설정	환입	제각 등	기말

대손충당금(매출채권)	445,833,504	(132,510,727)	1,326,896	(7,503,342)	307,146,331

전분기	기초	설정	환입	제각 등	기말

대손충당금(매출채권)	313,660,394	30,724,858	-	(1,298,000)	343,087,252

6. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자금관리서비스 설치용역 등	1,509,776,221	801,286,169

차감: 손실충당금	(7,619,245)	(4,171,642)

합계	1,502,156,976	797,114,527

유동	1,502,156,976	797,114,527

비유동	-	-

합계	1,502,156,976	797,114,527

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당분기	기초	설정	제각 등	기말

대손충당금(계약자산)	4,171,642	3,447,603	-	7,619,245

전분기	기초	설정	제각 등	기말

대손충당금(계약자산)	-	34,190,068	-	34,190,068

7. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동성	저축성보험	-	61,629,791

지분상품	3,069,588,830	-

비유동성	상장주식	3,183,330,150	3,999,996,000

비상장주식	5,195,561,100	5,195,561,100

조합출자금	1,098,558,433	1,076,012,910

저축성보험	198,718,627	197,560,632

합계	12,745,757,140	10,530,760,433

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 당사의 상장주식 및 비상장주식 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

상장주식 :

(주)아이디스홀딩스	3.22%	4,824,395,000	3,183,330,150	3,999,996,000

비상장주식 :

(주)케이토토	10.00%	4,000,050,000	4,888,061,100	4,888,061,100

비즈플레이㈜ (*1)	3.49%	307,500,000	307,500,000	307,500,000

소계	4,307,550,000	5,195,561,100	5,195,561,100

조합출자금 :

소프트웨어공제조합 (*2)	879,131,512	1,098,558,433	1,076,012,910

합계	10,011,076,512	9,477,449,683	10,271,570,010

(*1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.(*2) 당사는 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 상기 출자금을 담보로 제공하고 있습니다. (주석19 참조)(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

평가이익	48,292,348	512,266,050

평가손실	(816,665,850)	-

처분이익	-	-

합계	(768,373,502)	512,266,050

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	비상장주식	1,902,283,200	6,004,556,230

합계	1,902,283,200	6,004,556,230

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 비상장주식 및 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

비상장주식

MWI	11.13%	188,966,254	123,856,920	123,856,920

KOSIGN	18.18%	226,200,000	103,640,000	103,640,000

지머니트랜스㈜(*1)	8.50%	175,000,000	175,000,000	175,000,000

에멘탈 주식회사(*1)	9.61%	1,499,786,280	1,499,786,280	1,499,786,280

㈜전자신문사(*2)	0.00%	-	-	3,543,339,030

㈜뉴젠솔루션	0.00%	-	-	558,934,000

합계	2,089,952,534	1,902,283,200	6,004,556,230

(*1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가가 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.(*2) 당분기에 지분 추가 매수로 관계기업투자주식으로 계정재분류 하였습니다.한편 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액 (공정가치 변동분 누계)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(252,660,610)	48,869,098

당기 평가	-	-

이연법인세효과	-	-

당기 처분	-	-

대체	-	-

기말금액	(252,660,610)	48,869,098

9. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

지분율(*1)	취득금액(*)	장부금액	장부가액

관계기업투자주식	웹케시네트웍스㈜	19.85%	785,326,344	137,972,125	287,677,236

웹케시글로벌㈜	19.50%	195,000,000	194,674,302	194,609,723

(주)전자신문사	19.98%	4,979,139,030	4,979,139,030	-

합계	5,959,465,374	5,311,785,457	482,286,959

(*) 당사가 지분율이 20%에 미달하지만, 이사회 구성이나 정책결정 등의 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당분기	기업명	기초	취득	대체 (*)	지분법손익	기말

관계기업투자주식	웹케시시네트웍스㈜	287,677,236	-	-	(149,705,111)	137,972,125

웹케시글로벌㈜	194,609,723	-	-	64,579	194,674,302

(주)전자신문사	-	1,435,800,000	3,543,339,030	-	4,979,139,030

합계	482,286,959	1,435,800,000	3,543,339,030	(149,640,532)	5,311,785,457

(*) 상기 주식은 기타포괄손익공정가치측정금융자산이었으나 지분 취득으로 인하여 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.

전분기	기업명	기초	취득	대체 (*)	지분법손익	기말

관계기업투자주식	웹케시시네트웍스㈜	-	-	785,326,344	(129,344,484)	655,981,860

웹케시글로벌㈜	-	-	195,000,000	(24,144,913)	170,855,087

합계	-	-	980,326,344	(153,489,397)	826,836,947

(*) 상기 주식은 종속기업이었으나 지분 처분으로 인하여 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당분기	자산	부채	영업수익	영업손익	당분기순손익

웹케시네트웍스㈜	772,894,721	2,357,711,789	845,670,852	(792,823,834)	(754,181,919)

웹케시글로벌㈜	1,267,273,410	369,827,778	681,140,926	(8,661,064)	331,176

㈜전자신문사	37,523,992,025	15,792,737,386	5,175,968,651	(633,729,247)	(678,725,286)

상기 회사에 대하여 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 동 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,108,869,378	-	1,108,869,378	1,108,869,378	-	1,108,869,378

건물	1,925,076,690	(209,107,315)	1,715,969,375	1,925,076,690	(197,075,584)	1,728,001,106

기계장치	140,974,000	(122,254,000)	18,720,000	140,974,000	(121,084,000)	19,890,000

비품	1,963,885,769	(1,446,762,258)	517,123,511	1,902,482,769	(1,399,296,300)	503,186,469

시설장치	2,491,767,499	(1,413,401,999)	1,078,365,500	2,491,767,499	(1,329,113,879)	1,162,653,620

건설중인자산	577,048,000	-	577,048,000	577,048,000	-	577,048,000

합계	8,207,621,336	(3,191,525,572)	5,016,095,764	8,146,218,336	(3,046,569,763)	5,099,648,573

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,108,869,378	-	-	-	-	1,108,869,378

건물	1,728,001,106	-	-	(12,031,731)	-	1,715,969,375

기계장치	19,890,000	-	-	(1,170,000)	-	18,720,000

비품	503,186,469	61,403,000	-	(47,465,958)	-	517,123,511

시설장치	1,162,653,620	-	-	(84,288,120)	-	1,078,365,500

건설중인자산	577,048,000	-	-	-	-	577,048,000

합계	5,099,648,573	61,403,000	-	(144,955,809)	-	5,016,095,764

전분기	기초	취득	종속기업처분	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,774,929,527	-	-	-	-	-	1,774,929,527

건물	1,761,113,544	-	-	-	(12,890,682)	-	1,748,222,862

기계장치	408,475	-	-	-	(170,475)	-	238,000

차량운반구	23,181,686	-	-	(23,181,686)	-	-	-

비품	581,346,726	14,975,000	(139,405,801)	-	(41,944,058)	-	414,971,867

시설장치	1,601,727,947	-	(206,824,259)	-	(80,958,140)	-	1,313,945,548

합계	5,742,707,905	14,975,000	(346,230,060)	(23,181,686)	(135,963,355)	-	5,252,307,804

11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상누계액	순장부금액	취득원가	상각및손상누계액	순장부금액

개발비	4,841,066,608	(1,032,851,965)	3,808,214,643	4,745,516,608	(824,173,618)	3,921,342,990

산업재산권	396,409,850	(76,714,223)	319,695,627	408,721,890	(93,835,310)	314,886,580

소프트웨어	145,971,000	(79,902,349)	66,068,651	185,715,000	(112,380,134)	73,334,866

판매권	736,363,637	(113,286,714)	623,076,923	736,363,637	(56,643,357)	679,720,280

회원권 (*)	4,841,418,848	-	4,841,418,848	4,830,418,848	-	4,830,418,848

합계	10,961,229,943	(1,302,755,251)	9,658,474,692	10,906,735,983	(1,087,032,419)	9,819,703,564

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당분기	기초	취득	처분	상각비	대체	기말

개발비	3,921,342,990	95,550,000	-	(208,678,347)	-	3,808,214,643

산업재산권	314,886,580	10,577,860	-	(5,768,813)	-	319,695,627

소프트웨어	73,334,866	-	-	(7,266,215)	-	66,068,651

판매권	679,720,280	-	-	(56,643,357)	-	623,076,923

회원권	4,830,418,848	11,000,000	-	-	-	4,841,418,848

합계	9,819,703,564	117,127,860	-	(278,356,732)	-	9,658,474,692

전분기	기초	취득	종속기업처분	처분	상각비	대체	기말

개발비	1,719,197,970	430,834,746	-	-	(100,171,314)	-	2,049,861,402

산업재산권	65,418,060	7,252,600	-	-	(6,035,522)	-	66,635,138

소프트웨어	64,449,724	61,800,000	(19,696,688)	-	(9,249,998)	-	97,303,038

회원권	2,083,982,600	464,412,782	-	-	-	-	2,548,395,382

영업권	897,769,341	-	(897,769,341)	-	-	-	-

합계	4,830,817,695	964,300,128	(917,466,029)	-	(115,456,834)	-	4,762,194,960

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	742,160,919	672,871,612

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	2,287,165,345	-	2,287,165,345	2,287,165,345	-	2,287,165,345

건물	2,594,386,677	(221,349,116)	2,373,037,561	2,594,386,677	(205,134,197)	2,389,252,480

합계	4,881,552,022	(221,349,116)	4,660,202,906	4,881,552,022	(205,134,197)	4,676,417,825

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	2,287,165,345	-	-	-	-	2,287,165,345

건물	2,389,252,480	-	-	(16,214,919)	-	2,373,037,561

합계	4,676,417,825	-	-	(16,214,919)	-	4,660,202,906

전분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	-	1,441,341,976	-	-	-	1,441,341,976

건물	-	1,611,434,186	-	(6,744,338)	-	1,604,689,848

합계	-	3,052,776,162	-	(6,744,338)	-	3,046,031,824

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

임대수익	66,000,000	12,100,000

감가상각비	16,214,919	6,744,338

13. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타유동자산	미수수익	25,082	15,448,218

선급금	109,328,063	95,687,469

선급비용	8,646,337	169,566,689

소계	117,999,482	280,702,376

기타비유동자산	임차보증금	1,707,240,000	1,675,240,000

임차보증금할인발행차금	(180,265,245)	(197,467,564)

소계	1,526,974,755	1,477,772,436

합계	1,644,974,237	1,758,474,812

14. 장단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금은 없습니다. 15. 전환상환우선주부채(1) 전환상환우선주부채는 2019년 1월 30일 전환권이 청구되어 모두 보통주로 전환되었으며 보고기간종료일 현재 당사의 전환상환우선주부채는 없습니다.전분기의 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

전분기	기초	증가	감소(*)	현할차 상각	대체	기말

전환상환우선주부채	1,999,995,000	-	(1,999,995,000)	-	-	-

상환할증금	315,249,212	-	(315,249,212)	-	-	-

현재가치할인차금	-	-	-	-	-	-

합계	2,315,244,212	-	(2,315,244,212)	-	-	-

16. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타유동부채	선수금	-	22,000,000

선수수익	1,238,843,512	336,967,928

예수금	18,247,557	29,028,153

미지급비용	534,361,091	478,552,448

미지급배당금	1,326,231,600	-

당기법인세부채	1,538,706,807	1,999,782,643

소계	4,656,390,567	2,866,331,172

기타비유동부채	임대보증금	110,000,000	110,000,000

소계	110,000,000	110,000,000

합계	4,766,390,567	2,976,331,172

17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

건물	1,523,285,135	(815,250,579)	708,034,556	1,439,505,935	(630,314,010)	809,191,925

차량운반구	752,331,751	(259,339,543)	492,992,208	716,148,783	(197,427,743)	518,721,040

합계	2,275,616,886	(1,074,590,122)	1,201,026,764	2,155,654,718	(827,741,753)	1,327,912,965

(2) 당분기 및 전분기 의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건물	809,191,925	83,779,200	-	(184,936,569)	708,034,556

차량운반구	518,721,040	41,767,443	-	(67,496,275)	492,992,208

합계	1,327,912,965	125,546,643	-	(252,432,844)	1,201,026,764

전분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

건물	-	-	-	(128,656,521)	983,988,686	855,332,165

차량운반구	-	205,912,533	-	(27,010,365)	108,212,820	287,114,988

합계	-	205,912,533	-	(155,666,886)	1,092,201,506	1,142,447,153

(3) 당분기 및 전분기중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	184,936,569	128,656,521

차량운반구	67,496,275	27,010,365

소계	252,432,844	155,666,886

리스부채에 대한 이자비용	14,282,409	13,955,466

당분기 중 리스의 총 현금유출(이자포함)은 247,364,510원 입니다.(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	822,064,400	762,137,369	875,105,400	836,272,720

1년초과 5년이내	310,051,630	302,123,721	347,559,140	336,949,666

합계	1,132,116,030	1,064,261,090	1,222,664,540	1,173,222,386

18. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,966,998,887	6,439,580,657

사외적립자산의 공정가치	(5,789,455,676)	(5,927,894,769)

확정급여제도의 부채 인식액	1,177,543,211	511,685,888

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,439,580,657	8,849,321,660

분기근무원가	300,000,000	291,456,506

이자원가	-	44,011,572

순확정급여부채의 재측정요소	-	(151,593,521)

관계사 전출입	364,078,210	199,477,480

퇴직급여 지급액	(136,659,980)	(184,232,310)

종속기업의 처분	-	(2,347,688,915)

기말금액	6,966,998,887	6,700,752,472

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,927,894,769	7,432,994,126

사용자의 기여금	-	400,000,000

이자수익	-	47,720,961

순확정급여부채의 재측정요소	-	(33,454,307)

관계사 전출입	61,784,111	(111,776,531)

퇴직급여 지급액	(200,223,204)	(213,378,480)

종속기업의 처분	-	(1,404,411,022)

기말금액	5,789,455,676	6,117,694,747

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

분기근무원가	300,000,000	291,456,506

이자원가	-	44,011,572

사외적립자산의 이자수익	-	(47,720,961)

합계	300,000,000	287,747,117

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	5,789,455,676	5,927,894,769

19. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

보증제공자	보증액	보증처	보증내용

소프트웨어공제조합(*)	24,907,810,193	매출거래처	계약 보증 외

서울보증보험	22,090,000	매출거래처	계약 보증 외

합계	24,929,900,193

(*) 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 1,098,558,433원이 담보로 제공되고 있습니다. (주석7 참조)(2) 당사는 퇴직금 청구와 관련하여 피고 1건(소송가액 81,375천원)이 법원에 계류중에 있습니다. 보고기간종료일 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으며, 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 20. 자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 발행주식수	6,763,655주	6,763,655주

보통주 자본금	3,381,827,500원	3,381,827,500원

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,589,540,643	28,589,540,643

자기주식처분이익	692,162,059	692,162,059

합계	29,281,702,702	29,281,702,702

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(252,660,610)	(252,660,610)

합계	(252,660,610)	(252,660,610)

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,303,668,673)	(3,147,243,673)

주식매입선택권	58,767,367	43,452,065

기타자본조정	(1,173,909,243)	(1,173,909,243)

합계	(4,418,810,549)	(4,277,700,851)

(5) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 주당 200원, 총 1,326,231,600원이며, 2020년 3월 26일에 개최된 주주총회에서 승인되어 2020년 4월에 지급되었습니다.

21. 주식기준보상(1) 당사는 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다.(2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.· 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식· 부여방법 : 자기주식교부, 차액보상(교부방법은 당사가 결정함)· 행사기능조건 : 부여일 이후 2년/4년이상 당사의 임직원으로 재직한 자· 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구분	1차부여분	2차부여분

부여일	2016-03-31	2020-03-26

부여수량	85,000	39,500

철회 및 소멸수량	(13,826)	-

총주식수 변동에 따른 조정수량	(6,652)	-

당기 행사수량	(32,260)	-

당기말 미행사수량	32,262	39,500

결의기관	주주총회	주주총회

행사가격	14,804원 (기존:15,000원)	37,074원

부여인원	6명	8명

가득조건	2년(2016.03.31~2018.03.31)	4년(2020.03.26~2024.03.26)

행사가능기간	5년(2018.04.01~2023.03.31)	3년(2024.03.27~2027.03.26)

(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분	1차부여분	2차부여분

주가	13,400원	36,850원

행사가격(발행당시)	15,000원	37,074원

기대주가변동성	0.2498	0.5576

무위험이자율	1.47%	1.41%

옵션의 공정가치	1,346.85원/주	18,611원/주

총보상원가 (*)	105,523,004	735,134,500

전기까지 누적 주식보상비용	105,523,004	-

당기 주식보상비용	-	15,315,302

주식선택권 취소로 인한 대체금액	(18,621,545)	-

주식선택권 행사로 인한 대체금액	(43,449,394)	-

잔여 보상원가	-	719,819,198

(*) 기존 교부주식수(85,000주)가 우선주 상환에 따른 주식수 변경(78,348주)으로 총 보상원가 114,482,250원에서 105,523,004원으로 변경되었습니다. 22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	290,767,564	158,144,404

임의적립금	800,000,000	300,000,000

미처분이익잉여금	25,283,195,459	25,633,102,502

합계	26,373,963,023	26,091,246,906

23. 영업이익(1) 당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 당사는 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당사의 당분기 및 전분기의 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

용역매출	717,890,052	4,091,087,736

수수료매출	13,306,110,141	11,111,464,465

합계	14,024,000,193	15,202,552,201

(3) 당사의 당기 및 전기의 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	2,423,158,283	2,230,195,223

상여	210,700,000	161,100,000

잡급	107,739,000	225,454,399

퇴직급여	300,000,000	287,747,117

경상연구개발비	742,160,919	672,871,612

복리후생비	98,551,960	127,062,331

여비교통비	40,680,596	40,727,951

접대비	199,175,491	221,548,094

통신비	17,713,046	19,183,568

건물관리비	33,539,695	18,643,504

세금과공과	334,603,608	370,846,967

감가상각비	413,603,572	298,374,579

지급임차료	12,153,720	45,392,098

수선비	2,956,364	452,000

보험료	1,989,100	2,214,390

차량유지비	41,445,450	34,370,358

운반비	1,707,379	2,821,019

교육훈련비	7,816,542	23,245,800

도서인쇄비	21,266,559	39,200,646

소모품비	16,829,902	26,458,138

지급수수료	2,186,173,357	2,117,664,650

광고선전비	766,216,712	450,682,149

회의비	4,291,440	2,870,720

행사비	6,943,750	39,431,282

협회비	12,430,000	14,805,000

무형자산상각비	278,356,732	115,456,834

대손상각비	(129,063,124)	64,914,926

외주용역비	3,570,886,607	5,733,295,643

해외시장개척비	-	21,251,974

상품매입원가	28,044,364	161,277,475

기타장기종업원급여	-	3,123,754

주식보상비용	15,315,302	-

합계	11,767,386,326	13,572,684,201

(4) 당사는 영업의 특성상 비용의 성격별 분류와 기능성 분류간에 중요한 차이가 없습니다. 24. 수주계약 등(1) 당분기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 주요계약은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,143,070,485	5,824,101,085

증감액(*)	-	1,341,005,909

수익인식액	(708,490,052)	(3,192,489,260)

기말금액	434,580,433	3,972,617,734

(*)신규계약액, 계약변동액에 따른 변동액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 진행중인 계약과 관련 된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

누적발생원가	1,984,955,447	15,313,751,551

누적수익액	2,603,489,113	19,409,065,614

누적손익	618,533,666	4,095,314,063

진행청구액	(1,093,712,892)	(14,333,582,002)

계약자산	1,509,776,221	5,075,483,612

계약부채	-	-

(4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	추정총계약 수익변동	추청총계약 원가변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	공사손실 충당부채

진행률에 따른 사업	0	(66,349,225)	66,349,225	-	-

한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 25. 관계기업투자손익(1) 당분기 및 전분기의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

지분법이익	64,579	-

지분법손실	(149,705,111)	(153,489,397)

합계	(149,640,532)	(153,489,397)

26. 금융손익(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	54,833,814	38,218,261

배당금수익	461,366,511	366,670,850

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	48,292,348	512,266,050

합계	564,492,673	917,155,161

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	14,282,409	21,005,740

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	816,665,850	-

합계	830,948,259	21,005,740

27. 기타손익(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	90,306,000	69,406,000

외환차익	-	59,843

외화환산이익	310	57

잡이익	4,497,081	1,805,894

합계	94,803,391	71,271,794

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	814	-

기부금	33,030,000	90,000

유형자산처분손실	-	8,181,686

잡손실	425	88,166

합계	33,031,239	8,359,852

28. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하였습니다. 29. 주당손익(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

당기순이익(손실)	1,499,955,587	-	1,935,439,966	1,719,338,389

가중평균유통보통주식수	6,630,779	6,630,779	6,417,457	6,417,457

기본주당순이익(손실)	226	-	302	268

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 주식수 대상기간 가중치 적수 전기이월 6,763,655 01.01~03.31 91 615,492,605 자기주식 (132,497) 01.01~03.31 91 (12,057,227) 자기주식의 취득 (3,000) 03.24~03.31 8 (24,000) 자기주식의 취득 (1,500) 03.25~03.31 7 (10,500) 합계 6,626,658 603,400,878 가중평균유통보통주식수 6,630,779 구분 주식수 대상기간 가중치 적수 전기이월 5,631,222 01.01~03.31 90 506,809,980 자기주식 (70,112) 01.01~03.31 90 (6,310,080) 유상증자 999,100 01.22~03.31 69 68,937,900 전환상환우선주 보통주 전환 133,333 01.30~03.31 61 8,133,313 합계 6,693,543 577,571,113 가중평균유통보통주식수 6,417,457 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 1차부여분이 있습니다.당분기 및 전분기의 경우 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 계속영업 중단영업 보통주 당기순이익(손실) 1,499,955,587 - 주식보상비용(법인세효과 차감 후) - - 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 1,499,955,587 - 가중평균 유통보통주식수 6,630,779 6,630,779 주식선택권의 행사가정 22,451 22,451 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 6,653,230 6,653,230 희석주당이익(손실) 225 - 구분 전분기 계속영업 중단영업 보통주 당기순이익(손실) 1,935,439,966 1,719,338,389 주식보상비용(법인세효과 차감 후) - - 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 1,935,439,966 1,719,338,389 가중평균 유통보통주식수 6,417,457 6,417,457 주식선택권의 행사가정 35,871 35,871 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 6,453,328 6,453,328 희석주당이익(손실) 300 266 30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 1,499,955,587 3,654,778,355 조정항목 : 1,696,642,914 (1,115,675,079) 이자수익 (54,833,814) (38,218,261) 이자비용 14,282,409 21,005,740 퇴직급여 300,000,000 287,747,117 감가상각비 413,603,572 298,374,579 무형자산상각비 278,356,732 115,456,834 대손상각비 (129,063,124) 64,914,926 지분법이익 (64,579) - 지분법손실 149,705,111 153,489,397 당기손익인식금융자산평가이익 (48,292,348) (512,266,050) 당기손익인식금융자산평가손실 816,665,850 - 종속기업및관계기업투자처분이익 - (1,719,338,389) 유형자산처분손실 - 8,181,686 주식보상비용 15,315,302 - 기타장기종업원급여 - 3,123,754 배당금수익 (461,366,511) (366,670,850) 법인세등 402,334,314 500,000,000 급여(연차수당) - 68,524,438 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (2,703,227,340) (8,656,702,927) 매출채권 (1,581,110,713) (903,119,690) 계약자산 (708,490,052) (3,094,351,448) 미수금 39,640,805 (89,023,137) 선급금 (13,640,594) (765,313,020) 선급비용 160,920,352 - 미지급금 (1,589,013,993) (3,437,875,155) 미지급비용 55,808,643 선수금 (22,000,000) (2,324,520) 선수수익 901,875,584 - 예수금 (10,780,596) 6,157,873 퇴직금의 지급 63,563,224 29,146,170 사외적립자산 - (400,000,000) 영업으로부터 창출된 현금흐름 493,371,161 (6,117,599,651) (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채 124,120,805 1,258,775,125 관계회사 확정급여부채 인수 364,078,210 311,254,011 보험수리적손익(확정급여부채, 퇴직연금운용자산) - 118,139,214 임의적릭금 적립 500,000,000 - 리스부채의 유동성대체 101,277,244 150,508,746 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 현할차 상각 대체 리스부채(유동) 836,272,720 (247,364,510) 14,282,409 158,946,750 762,137,369 리스부채(비유동) 336,949,666 - - (34,825,945) 302,123,721 합계 1,173,222,386 (247,364,510) 14,282,409 124,120,805 1,064,261,090 전분기 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 현할차 상각 대체 단기차입금 1,500,000,000 (1,500,000,000) - - - 유동성장기부채 150,000,000 (150,000,000) - - - 리스부채(유동) - (158,444,100) 13,955,466 759,331,253 614,842,619 리스부채(비유동) - - - 499,443,872 499,443,872 전환상환우선주부채 2,315,244,212 - - (2,315,244,212) - 합계 3,965,244,212 (1,808,444,100) 13,955,466 (1,056,469,087) 1,114,286,491 31. 금융위험 관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 주요한 사항은 2019년 12월 31일의 연차재무제표에 기술되어 있습니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다.거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.(2) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다.당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 회사 자체의 환관리지침및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.(4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는순부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다.순부채비율은 순부채를 자본총계으로 나누어 계산하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 9,812,731,255 9,047,742,326 차감:현금및현금성자산 (13,462,647,211) (17,179,574,356) 순부채 (3,649,915,956) (8,131,832,030) 자본총계 54,366,022,066 54,224,415,647 순부채비율 -6.71% -15.00% 32. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 13,462,647,211 17,179,574,356 단기금융상품 40,000,000 1,000,000,000 매출채권 5,593,083,037 3,879,461,597 계약자산 1,502,156,976 797,114,527 미수금 793,320,124 69,300,319 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 기타유동자산/기타비유동자산 1,526,974,755 1,477,772,436 합계 22,921,182,103 24,406,223,235 ② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 계약자산 미수금 매출채권 계약자산 미수금 6개월 이하 5,349,005,660 1,509,776,221 793,320,124 3,863,363,994 801,286,169 69,300,319 6개월 초과 ~ 1년 이하 233,387,927 - - 206,339,761 - - 1년 초과 ~ 2년 이하 94,606,493 - - 28,797,371 - - 2년 초과 223,229,288 - - 226,793,975 - - 합계 5,900,229,368 1,509,776,221 793,320,124 4,325,295,101 801,286,169 69,300,319 ③ 당분기말 매출채권에 대한 손실충당금설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 정상 3개월이내 6개월이내 9개월이내 1년 이내 1년 초과 합계 기대손실률 0.5536% 11.6236% 22.8878% 39.6287% 100.0000% 100.0000% 장부금액 5,187,589,140 198,273,733 139,043,962 116,802,013 8,244,781 250,275,739 5,900,229,368 설정제외채권(*1) 932,861,039 65,068,715 62,658,362 61,629,221 - - 1,122,217,337 손실충당금설정채권 4,254,728,101 133,205,018 76,385,600 55,172,792 8,244,781 250,275,739 4,778,012,031 손실충당금(*2) 21,471,935 14,115,714 15,938,792 19,933,102 7,516,564 228,170,224 307,146,331 (*1) 당사의 설정제외채권은 정부지원금 및 특수관계자와의 매출채권 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 회수율 8.8325%를 적용하였습니다.④ 당기 계약자산은 모두 정상채권으로 분류되었으며 손실충당금설정은 매출채권과 동일한 기대손실률을 적용하여 기대손실률 0.5536%를 적용하고, 당분기말 회수율 8.8325%를 반영하여 7,619,245원으로 설정하였습니다.당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 기초 잔액 대손상각비 채권 회수 채권 제각 기말 잔액 대손충당금(매출채권) 445,833,504 (132,510,727) 1,326,896 (7,503,342) 307,146,331 대손충당금(계약자산) 4,171,642 3,447,603 - - 7,619,245 합계 450,005,146 (129,063,124) 1,326,896 (7,503,342) 314,765,576 전분기 기초 잔액 대손상각비 채권 회수 채권 제각 기말 잔액 대손충당금(매출채권) 313,660,394 30,724,858 - (1,298,000) 343,087,252 대손충당금(계약자산) - 34,190,068 - - 34,190,068 합계 313,660,394 64,914,926 - (1,298,000) 377,277,320 (2) 유동성 위험당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1년 이내 1년 초과 합계 미지급금 2,763,453,414 - 2,763,453,414 리스부채 762,137,369 302,123,721 1,064,261,090 임대보증금 - 110,000,000 110,000,000 합계 3,525,590,783 412,123,721 3,937,714,504 (3) 환위험당분기말과 전분기말 현재 원화 대비 USD 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다.당사는 환율 변동시 당기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(4) 이자율위험당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다.당사는 이자율 변동시 재무제표에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 13,462,647,211 13,462,647,211 17,179,574,356 17,179,574,356 단기금융상품 40,000,000 40,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 매출채권 5,593,083,037 5,593,083,037 3,879,461,597 3,879,461,597 계약자산 1,502,156,976 1,502,156,976 797,114,527 797,114,527 미수금 793,320,124 793,320,124 69,300,319 69,300,319 기타금융자산 1,526,974,755 1,526,974,755 1,477,772,436 1,477,772,436 소계 22,921,182,103 22,921,182,103 24,406,223,235 24,406,223,235 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익인식금융자산(비유동) 12,745,757,140 12,745,757,140 10,530,760,433 10,530,760,433 소계 12,745,757,140 12,745,757,140 10,530,760,433 10,530,760,433 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,902,283,200 1,902,283,200 6,004,556,230 6,004,556,230 소계 1,902,283,200 1,902,283,200 6,004,556,230 6,004,556,230 합계 37,569,222,443 37,569,222,443 40,941,539,898 40,941,539,898 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 부채 미지급금 2,763,453,414 2,763,453,414 4,345,419,907 4,345,419,907 리스부채 1,064,261,090 1,064,261,090 1,173,222,386 1,173,222,386 임대보증금 110,000,000 110,000,000 110,000,000 110,000,000 합계 3,937,714,504 3,937,714,504 5,628,642,293 5,628,642,293 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다.당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 구분 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치측정 금융자산 6,252,918,980 - 6,492,838,160 12,745,757,140 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 - - 1,902,283,200 1,902,283,200 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치측정 금융자산 3,999,996,000 - 6,530,764,433 10,530,760,433 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 - - 6,004,556,230 6,004,556,230 (3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활정시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.(국공채 및 무담보회사채)-(파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.특히 다음의 금융자산의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치측정금융자산 ㈜케이토토 4,888,061,100 3 현재가치기법 매출액 성장률 세전 영업이익률 가중평균자본비용 11.73% 기타포괄손익공정가치측정금융자산 MWI 123,856,920 3 현재가치기법 매출액 성장률 2.82%~79.18% 세전 영업이익률 1.86%~5.52% 가중평균자본비용 10.70% KOSIGN 103,640,000 3 현재가치기법 매출액 성장률 2.42%~4.74% 세전 영업이익률 (-)0.40%~0.69% 가중평균자본비용 16.60% 당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.(4) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가 54,833,814 - - 38,218,261 - - 당기손익공정가치 454,963,198 816,665,850 - 878,936,900 - - 기타포괄손익공정가치 54,695,661 - 108,992,130 - - - 상각후원가로 인식된 부채 - 14,282,409 - - 21,005,740 - 합계 564,492,673 830,948,259 108,992,130 917,155,161 21,005,740 - 34. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 당기 및 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권/채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 웹케시네트웍스㈜ 웹케시네트웍스㈜ 웹케시글로벌㈜ 웹케시글로벌㈜ 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ 웹케시벡터㈜ 웹케시피에스에프㈜ 웹케시피에스에프㈜ ㈜쿠콘 ㈜쿠콘 kosign kosign 비즈플레이㈜ 비즈플레이㈜ 로움아이티㈜ 마드라스체크㈜ - 씨지에스솔루션㈜ - 로움아이티㈜ (2) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 139,747,840 125,452,899 퇴직급여 26,619,780 9,493,070 주식기준보상 9,693,229 - 합계 176,060,849 134,945,969 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 회사명 매출 매입 매출 영업외수익 계 외주용역비 기타비용 자산취득 합계 관계기업 웹케시네트웍스㈜ 900,000 33,000,000 33,900,000 752,836,372 1,200,000 - 754,036,372 웹케시글로벌㈜ 7,500,000 - 7,500,000 166,028,056 - 95,550,000 261,578,056 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ 900,000 24,306,000 25,206,000 212,649,000 728,013,881 - 940,662,881 웹케시피에스에프㈜ 900,000 - 900,000 414,600,000 - - 414,600,000 ㈜쿠콘 163,552,213 - 163,552,213 - 688,110,429 - 688,110,429 비즈플레이㈜ 150,970,445 33,000,000 183,970,445 23,700,000 55,993,120 - 79,693,120 로움아이티㈜ - - - - 65,003,844 - 65,003,844 합계 324,722,658 90,306,000 415,028,658 1,569,813,428 1,538,321,274 95,550,000 3,203,684,702 전분기 회사명 매출 매입 매출 영업외수익 계 외주용역비 기타비용 자산취득 계 관계기업 웹케시네트웍스㈜ 900,000 33,000,000 33,900,000 1,017,160,949 6,235,000 - 1,023,395,949 웹케시글로벌㈜ 37,000,000 - 37,000,000 46,280,763 - - 46,280,763 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ 900,000 24,306,000 25,206,000 260,400,000 30,127,802 - 290,527,802 웹케시피에스에프㈜ 900,000 - 900,000 33,900,000 352,800,000 - 386,700,000 ㈜쿠콘 103,056,620 975,000 104,031,620 220,564,365 474,292,497 1,869,000,000 2,563,856,862 kosign 61,629,221 - 61,629,221 - - - - 비즈플레이㈜ 25,240,000 12,325,000 37,565,000 454,910,000 182,010,169 - 636,920,169 마드라스체크㈜ 4,950,000 - 4,950,000 - - - - 합계 234,575,841 70,606,000 305,181,841 2,033,216,077 1,045,465,468 1,869,000,000 4,947,681,545 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 계 미지급금 임대보증금 계 관계기업 웹케시네트웍스㈜ 990,000 28,732,550 29,722,550 264,539,242 - 264,539,242 웹케시글로벌㈜ 2,750,000 - 2,750,000 179,081,250 - 179,081,250 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ 990,000 8,912,200 9,902,200 11,020,499 - 11,020,499 웹케시피에스에프㈜ 990,000 - 990,000 151,690,000 - 151,690,000 ㈜쿠콘 114,509,074 - 114,509,074 257,339,180 - 257,339,180 kosign 252,068,824 - 252,068,824 - - - 비즈플레이㈜ 84,639,439 269,465,399 354,104,838 34,839,763 110,000,000 144,839,763 로움아이티㈜ - - - 23,633,889 - 23,633,889 합계 456,937,337 307,110,149 764,047,486 922,143,823 110,000,000 1,032,143,823 전기말 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 계 미지급금 임대보증금 계 관계기업 웹케시네트웍스㈜ 7,207,618 - 7,207,618 301,248,266 - 301,248,266 웹케시글로벌㈜ 2,200,000 2,200,000 105,854,343 - 105,854,343 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ 990,000 9,170,990 10,160,990 19,797,952 - 19,797,952 웹케시피에스에프㈜ 990,000 990,000 576,180,000 - 576,180,000 ㈜쿠콘 177,971,275 - 177,971,275 269,764,860 - 269,764,860 kosign 252,068,824 - 252,068,824 - - - 비즈플레이㈜ 25,223,000 - 25,223,000 313,396,256 110,000,000 423,396,256 마드라스체크㈜ 5,445,000 - 5,445,000 69,300,000 - 69,300,000 합계 472,095,717 9,170,990 481,266,707 1,655,541,677 110,000,000 1,765,541,677 당분기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 지분증권매매 대여 회수 대여 회수 기타특수관계자 ㈜쿠콘 - - - - - 1,435,800,000 합계 - - - - - 1,435,800,000 전분기 회사명 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 지분증권매매 대여 회수 차입 회수 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ - - - - - 2,072,079,896 ㈜쿠콘 - - - - - 3,804,726,344 비즈플레이㈜ - - - - - 423,571,416 주요경영진 - - - - - 55,000,000 합계 - - - - - 6,355,377,656 (6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다. 35. 중단영업 공시당사는 전기 중 종속기업이었던 웹케시네트웍스㈜, 웹케시글로벌㈜ 주식의 일부매각을 통해서 종속기업투자에서 관계기업투자로 해당 주식을 재분류하였습니다. 당기와 전기의 관련 손익은 중단영업손익으로 분류되었습니다.(1) 전분기의 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 전분기 영업수익 - 영업비용 - 영업이익 - 금융수익 - 금융비용 - 기타수익 - 기타비용 - 중단영업처분손익 1,719,338,389 법인세비용차감전순이익(손실) 1,719,338,389 법인세비용 - 중단영업순이익(손실) 1,719,338,389 (2) 전분기의 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 현금및현금성자산으로 처분한대가 3,475,977,656 차감: 현금및현금성자산 처분액 (2,040,105,716) 순현금흐름 1,435,871,940