웹케시 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항웹케시 주식회사(이하 "당사")는 전자금융사업과 관련하여 기기 판매, 시스템공급 및 운용관련업, 전자금융사업과 관련한 기기임대업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업을 주 사업목적으로 1999년 7월 8일 설립되었으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층에 위치하고 있습니다. 또한, 당사는 2000년 6월 30일을 기준으로 ㈜피플앤커뮤니티를 흡수합병하였으며, 2003년 11월 30일에 ATM사업부를 게이트뱅크㈜로 인적분할하였고, 2012년 5월 29일자로 경영관리 사업부문을 웹케시벡터㈜(구, 웹케시홀딩스㈜)로 인적분할하였습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)이고, 보통주발행주식수는 13,636,248주이며, 당사의 보통주 자본금은 6,893백만원입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

석창규	2,521,478	18.49%

(주)쿠콘	1,106,187	8.11%

윤완수	809,800	5.94%

THE HIGHCLERE INTERNATIONAL INVESTORS SMALLER COMPANIES FUND	604,953	4.44%

기업은행 자회사운영부	541,092	3.97%

웹케시(자기주식)	97,849	0.72%

기타	7,954,889	58.33%

계	13,636,248	100.00%

2. 중요한 회계정책1 재무제표 작성기준재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 4. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 및 사용제한금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	13,273,907,006	19,423,503,478

단기금융상품	정기예적금	-	-

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000,000	3,000,000

합계	13,276,907,006	19,426,503,478

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

합계	3,000,000	3,000,000

5. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	5,033,625,459	(620,955,679)	4,412,669,780	4,395,135,926	(582,448,429)	3,812,687,497

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금(매출채권) 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	기초	설정	환입	제각 등	기말

대손충당금(매출채권)	582,448,429	42,445,905	-	(3,938,655)	620,955,679

전분기	기초	설정	환입	제각 등	기말

대손충당금(매출채권)	458,825,373	98,181,868	-	(6,694,489)	550,312,752

6. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자금관리서비스 설치용역 등	2,180,911,373	1,738,276,013

차감: 손실충당금	(17,170,677)	(17,641,182)

합계	2,163,740,696	1,720,634,831

유동	2,163,740,696	1,720,634,831

비유동	-	-

합계	2,163,740,696	1,720,634,831

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자금관리서비스 설치용역 등	-	19,838,255

합계	-	19,838,255

유동	-	19,838,255

비유동	-	-

합계	-	19,838,255

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금(계약자산) 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	기초	설정	제각 등	기말

대손충당금(계약자산)	17,641,182	(470,505)	-	17,170,677

전분기	기초	설정	제각 등	기말

대손충당금(계약자산)	7,323,066	(7,323,066)	-	-

7. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동성	MMF	4,138,161,170	4,107,569,193

상장주식	4,406,522,950	4,504,492,580

소계	8,544,684,120	8,612,061,773

비유동성	상장주식	4,466,662,200	4,199,995,800

비상장주식	5,867,530,000	5,867,530,000

복합금융상품	350,000,000	350,000,000

조합출자금	1,182,329,498	1,152,984,259

저축성보험	-	506,886,033

신탁펀드	1,795,623,792	1,528,958,780

소계	13,662,145,490	13,606,354,872

합계	22,206,829,610	22,218,416,645

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 당사의 상장주식 및 비상장주식 등의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

상장주식 :

(주)아이디스홀딩스	3.22%	4,824,395,000	4,466,662,200	4,199,995,800

엘앤에프 등	4,358,206,400	4,406,522,950	4,504,492,580

소계	9,182,601,400	8,873,185,150	8,704,488,380

비상장주식 :

(주)케이풀스	10.00%	799,050,000	-	-

비즈플레이㈜	6.05%	5,557,500,000	5,867,530,000	5,867,530,000

소계	6,356,550,000	5,867,530,000	5,867,530,000

조합출자금 :

소프트웨어공제조합 (*1)	879,131,512	1,182,329,498	1,152,984,259

합계	16,418,282,912	15,923,044,648	15,725,002,639

(*1) 당사는 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 상기 출자금을 담보로 제공하고 있습니다. (주석17 참조)(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

평가이익	1,206,684,551	115,712,800

평가손실	(818,433,236)	(816,197,814)

합계	388,251,315	(700,485,014)

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	상장주식	6,779,824,400	7,683,019,000

비상장주식	3,274,160,720	273,856,920

합계	10,053,985,120	7,956,875,920

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 당사의 상장주식 및 비상장주식 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

상장주식

㈜쿠콘	2.29%	8,957,595,490	6,779,824,400	7,683,019,000

비상장주식

MWI	11.13%	325,220,778	123,856,920	123,856,920

다큐브㈜ (*1)	7.47%	150,000,000	150,000,000	150,000,000

주식회사 에듀윌 (*1)	6.38%	3,000,303,800	3,000,303,800	-

소계	3,475,524,578	3,274,160,720	273,856,920

합계	12,433,120,068	10,053,985,120	7,956,875,920

(*1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 취득원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액 (공정가치 변동분 누계)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(1,165,992,875)	6,045,117,197

평가	(903,194,600)	(4,081,970,400)

이연법인세효과	189,670,866	898,033,487

기말금액	(1,879,516,609)	2,861,180,284

9. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	장부가액

관계기업투자주식	웹케시글로벌㈜	33.02%	1,486,078,500	1,207,911,921	1,247,825,992

㈜이티솔루션즈	25.62%	2,673,296,940	2,568,802,140	2,752,308,307

(주)전자신문사	25.62%	2,305,842,090	3,838,746,984	4,217,534,250

위플렉스㈜	38.71%	11,770,919,837	11,494,932,741	11,450,859,048

웹케시아이앤씨㈜	47.17%	2,500,000,000	2,535,418,762	2,527,016,039

웹케시씨앤에스㈜	30.00%	1,500,000,000	1,017,460,197	1,181,018,888

KOSIGN	34.09%	689,400,000	662,708,480	622,153,637

합계	22,925,537,367	23,325,981,225	23,998,716,161

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	기업명	기초	취득	대체	지분법손익	지분법자본변동	기말

관계기업투자주식	웹케시글로벌㈜	1,247,825,992	-	-	(39,914,071)	-	1,207,911,921

㈜이티솔루션즈	2,752,308,307	-	-	(182,956,321)	(549,846)	2,568,802,140

(주)전자신문사	4,217,534,250	-	-	(327,036,634)	(51,750,632)	3,838,746,984

위플렉스㈜	11,450,859,048	-	-	44,073,693	-	11,494,932,741

웹케시아이앤씨㈜	2,527,016,039	-	-	8,402,723	-	2,535,418,762

웹케시씨앤에스㈜	1,181,018,888	-	-	(163,558,691)	-	1,017,460,197

KOSIGN	622,153,637	-	-	47,439,843	(6,885,000)	662,708,480

합계	23,998,716,161	-	-	(613,549,458)	(59,185,478)	23,325,981,225

전분기	기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

관계기업투자주식	웹케시글로벌㈜	540,923,839	-	(48,303,578)	-	492,620,261

㈜이티솔루션즈	3,262,586,695	-	(288,793,066)	-	2,973,793,629

(주)전자신문사	3,292,060,307	-	138,210,755	5,055,421	3,435,326,483

위플렉스㈜	5,078,942,950	7,000,000,000	(59,583,616)	-	12,019,359,334

웹케시아이앤씨㈜	2,478,537,043	-	18,702,488	-	2,497,239,531

웹케시씨앤에스㈜	1,553,103,228	-	(158,820,020)	-	1,394,283,208

합계	16,206,154,062	7,000,000,000	(398,587,037)	5,055,421	22,812,622,446

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익

웹케시글로벌㈜	3,875,850,524	457,013,439	732,912,619	(136,432,171)	(120,859,193)

㈜이티솔루션즈	39,078,151,186	29,051,601,068	85,787,670	(104,386,388)	(404,236,140)

(주)전자신문사	25,433,304,122	10,449,904,498	7,609,260,202	(589,936,162)	(607,287,712)

위플렉스㈜	29,857,477,916	338,666,290	93,789,550	(190,657,856)	113,857,041

웹케시아이앤씨㈜	5,681,566,365	306,478,589	-	(11,540,500)	17,813,773

웹케시씨앤에스㈜	4,518,945,327	2,184,986,719	1,868,627,984	(560,993,848)	(545,195,636)

KOSIGN	1,466,421,944	165,857,011	608,142,217	138,095,031	139,156,874

전기	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익

웹케시글로벌㈜	4,021,275,102	481,574,068	2,890,215,672	(640,374,340)	(619,450,583)

㈜이티솔루션즈	37,235,208,900	26,492,397,399	543,929,054	(272,639,333)	(864,501,649)

(주)전자신문사	28,867,158,745	12,405,276,428	39,568,627,380	1,559,001,288	2,337,036,795

위플렉스㈜	29,687,414,719	282,460,134	315,754,364	(658,316,618)	(1,656,777,445)

웹케시아이앤씨㈜	5,675,162,162	317,888,159	-	(26,545,900)	102,775,471

웹케시씨앤에스㈜	5,185,941,141	2,306,786,897	8,965,559,693	(1,300,261,288)	(1,240,281,134)

KOSIGN(*)	1,266,099,487	84,495,428	226,363,254	(110,362,167)	(133,756,721)

(*) 해당 관계기업의 요약 재무정보는 관계기업투자주식 간주취득일 이후의 요약 재무정보입니다.상기 회사에 대하여는 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 동 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,954,692,747	-	1,954,692,747	1,954,692,747	-	1,954,692,747

건물	2,908,029,181	(601,566,167)	2,306,463,014	2,908,029,181	(583,390,982)	2,324,638,199

기계장치	648,182,000	(374,212,944)	273,969,056	648,182,000	(344,190,543)	303,991,457

비품	3,044,184,661	(1,766,370,731)	1,277,813,930	3,014,338,661	(1,664,677,567)	1,349,661,094

시설장치	4,406,436,407	(2,479,518,792)	1,926,917,615	4,801,210,407	(2,685,571,538)	2,115,638,869

합계	12,961,524,996	(5,221,668,634)	7,739,856,362	13,326,452,996	(5,277,830,630)	8,048,622,366

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,954,692,747	-	-	-	-	1,954,692,747

건물	2,324,638,199	-	-	(18,175,185)	-	2,306,463,014

기계장치	303,991,457	-	-	(30,022,401)	-	273,969,056

비품	1,349,661,094	29,846,000	-	(101,693,164)	-	1,277,813,930

시설장치	2,115,638,869	25,400,000	(37,790,449)	(176,330,805)	-	1,926,917,615

합계	8,048,622,366	55,246,000	(37,790,449)	(326,221,555)	-	7,739,856,362

전분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,343,276,895	-	-	-	-	1,343,276,895

건물	1,843,921,151	-	-	(13,734,312)	-	1,830,186,839

기계장치	424,081,061	-	-	(30,022,401)	-	394,058,660

비품	1,029,140,915	36,410,000	-	(82,104,638)	-	983,446,277

시설장치	1,694,850,689	510,156,273	-	(160,588,549)	-	2,044,418,413

건설중인자산	1,706,700,000	-	-	-	(1,706,700,000)	-

합계	8,041,970,711	546,566,273	-	(286,449,900)	(1,706,700,000)	6,595,387,084

11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상누계액	순장부금액	취득원가	상각및손상누계액	순장부금액

개발비	3,872,569,947	(2,004,942,589)	1,867,627,358	4,170,882,935	(2,661,784,268)	1,509,098,667

산업재산권	121,441,140	(63,399,315)	58,041,825	434,576,100	(262,460,861)	172,115,239

소프트웨어	308,495,600	(134,503,428)	173,992,172	307,556,600	(119,718,611)	187,837,989

판매권	-	-	-	736,363,637	(736,363,637)	-

회원권 (*)	7,274,162,968	-	7,274,162,968	6,975,421,741	-	6,975,421,741

합계	11,576,669,655	(2,202,845,332)	9,373,824,323	12,624,801,013	(3,780,327,377)	8,844,473,636

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	기초	취득	처분	상각비	기말

개발비	1,509,098,667	1,200,943,680	(708,833,674)	(133,581,315)	1,867,627,358

산업재산권	172,115,239	1,956,480	(96,250,013)	(19,779,881)	58,041,825

소프트웨어	187,837,989	939,000	-	(14,784,817)	173,992,172

판매권	-	-	-	-	-

회원권	6,975,421,741	809,741,227	(511,000,000)	-	7,274,162,968

합계	8,844,473,636	2,013,580,387	(1,316,083,687)	(168,146,013)	9,373,824,323

전분기	기초	취득	처분	상각비	기말

개발비	2,011,605,027	-	-	(223,669,995)	1,787,935,032

산업재산권	232,699,512	3,125,100	-	(20,634,432)	215,190,180

소프트웨어	71,025,452	313,000	-	(7,085,517)	64,252,935

판매권	226,573,424	-	-	(56,643,357)	169,930,067

회원권	6,594,620,741	-	-	-	6,594,620,741

합계	9,136,524,156	3,438,100	-	(308,033,301)	8,831,928,955

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	276,847,206	523,718,849

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	15,385,507,602	-	15,385,507,602	15,385,507,602	-	15,385,507,602

건물	9,826,167,731	(486,286,708)	9,339,881,023	9,826,167,731	(424,873,147)	9,401,294,584

합계	25,211,675,333	(486,286,708)	24,725,388,625	25,211,675,333	(424,873,147)	24,786,802,186

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	15,385,507,602	-	-	-	-	15,385,507,602

건물	9,401,294,584	-	-	(61,413,561)	-	9,339,881,023

합계	24,786,802,186	-	-	(61,413,561)	-	24,725,388,625

전분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	11,986,845,141	2,220,794,929	-	-	826,042,800	15,033,682,870

건물	5,976,091,222	2,364,891,194	-	(53,117,709)	880,657,200	9,168,521,907

합계	17,962,936,363	4,585,686,123	-	(53,117,709)	1,706,700,000	24,202,204,777

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

기타매출	197,787,566	97,553,240

감가상각비	61,413,561	53,117,709

13. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타유동자산	미수수익	115,551,595	86,550,733

선급금	38,851,166	49,593,592

선급비용	45,752,897	139,147,980

소계	200,155,658	275,292,305

기타비유동자산	임차보증금	2,923,138,200	2,913,138,200

임차보증금할인발행차금	(113,223,610)	(134,311,380)

소계	2,809,914,590	2,778,826,820

합계	3,010,070,248	3,054,119,125

14. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타유동부채	미지급비용	589,315,173	551,711,265

예수금	39,679,092	129,070,777

선수금	184,713	-

선수수익	5,588,166,319	6,051,977,062

임대보증금	230,000,000	110,000,000

미지급법인세	1,952,966,689	1,922,166,412

포인트충당부채	45,430,180	40,995,294

소계	8,445,742,166	8,805,920,810

기타비유동부채	임대보증금	-	120,000,000

선수수익	983,866,585	2,036,659,497

소계	983,866,585	2,156,659,497

합계	9,429,608,751	10,962,580,307

15. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

건물	3,514,023,201	(956,431,321)	2,557,591,880	3,393,653,308	(692,700,025)	2,700,953,283

차량운반구	1,088,938,255	(528,887,446)	560,050,809	1,112,477,068	(506,901,650)	605,575,418

합계	4,602,961,456	(1,485,318,767)	3,117,642,689	4,506,130,376	(1,199,601,675)	3,306,528,701

(2) 당분기 및 전분기 의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	기초	신규리스	리스해지	감가상각비	리스변경	기말

건물	2,700,953,283	14,638,100	-	(263,731,296)	105,731,793	2,557,591,880

차량운반구	605,575,418	55,905,263	(23,572,526)	(94,719,491)	16,862,145	560,050,809

합계	3,306,528,701	70,543,363	(23,572,526)	(358,450,787)	122,593,938	3,117,642,689

전분기	기초	신규리스	리스해지	감가상각비	리스변경	기말

건물	1,785,779,937	-	(202,741,221)	7,760,596	1,590,799,312

차량운반구	335,186,043	69,640,522	(4,153,365)	(84,924,719)	-	315,748,481

합계	2,120,965,980	69,640,522	(4,153,365)	(287,665,940)	7,760,596	1,906,547,793

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	263,731,296	202,741,221

차량운반구	94,719,491	84,924,719

소계	358,450,787	287,665,940

리스부채에 대한 이자비용	25,140,624	14,190,765

단기리스 임차료	-	12,000,000

소액리스 임차료	14,113,743	11,859,315

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출(이자포함)은 376,001,601원 및 287,374,492원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	1,351,461,192	1,260,380,207	1,366,173,835	1,261,960,969

1년초과 5년이내	2,039,788,700	1,961,645,723	2,232,372,988	2,140,045,669

합계	3,391,249,892	3,222,025,930	3,598,546,823	3,402,006,638

16. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,556,777,998	7,447,489,658

사외적립자산의 공정가치	(4,537,398,176)	(4,864,042,884)

확정급여제도의 부채 인식액	3,019,379,822	2,583,446,774

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,447,489,658	7,997,704,209

당기근무원가	297,450,470	296,253,663

관계사 전출입	45,174,610	(31,088,890)

퇴직급여 지급액	(233,336,740)	(192,550,225)

기말금액	7,556,777,998	8,070,318,757

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,864,042,884	5,143,645,167

관계사 전출입	(137,204,480)	(19,363,029)

퇴직급여 지급액	(189,440,228)	(143,333,364)

기말금액	4,537,398,176	4,980,948,774

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	297,450,470	296,253,663

합계	297,450,470	296,253,663

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	4,537,398,176	4,864,042,884

17. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

보증제공자	보증액	보증처	보증내용

소프트웨어공제조합(*)	36,742,982,498	매출거래처	계약 보증 외

(*) 상기 지급보증과 관련하여 출자금 1,182,329,498원이 담보로 제공되고 있습니다. (주석7 참조) 18. 자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 발행주식수 (*)	13,636,248주	13,786,248주

보통주 자본금 (*)	6,893,124,000원	6,893,124,000원

(*) 당사는 2023년 2월 20일(이사회결의일 2023년 2월 10일) 자기주식 150,000주를 이익소각의 방법으로 소각함에 따라 자본금 변동없이 발행주식수가 감소하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	39,459,877,116	39,462,289,356

자기주식처분이익	291,717,816	291,717,816

합계	39,751,594,932	39,754,007,172

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(92,823,319)	(35,935,100)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(1,879,516,609)	(1,165,992,875)

합계	(1,972,339,928)	(1,201,927,975)

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,094,740,305)	(7,838,790,305)

주식매입선택권	767,303,694	688,386,426

기타자본조정	(1,173,909,243)	(1,173,909,243)

합계	(3,501,345,854)	(8,324,313,122)

19. 주식기준보상(1) 당사는 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다.(2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.

· 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식
· 부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상(교부방법은 당사가 결정함)
· 행사기능조건 : 부여일 이후 일정기간이상 당사의 임직원으로 재직한 자
· 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구분	2차부여분(*1)	3차부여분(*1)	4차부여분(*2)	5차부여분

부여일	2020-03-26	2021-03-26	2022-03-28	2023-03-27

부여수량	39,500	9,500	30,000	9,000

철회 및 소멸수량	-	-	-	-

총주식수 변동에 따른 조정수량	37,790	9,086	(280)	-

행사수량	-	-	-	-

미행사수량	77,290	18,586	29,720	9,000

결의기관	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회

행사가격	19,180원 (기존:37,074원)	37,069원 (기존:71,651원)	24,701원 (기존:24,441원)	15,881원

부여인원	8명	4명	14명	3명

가득조건	4년(2020.03.26~2024.03.26)	4년(2021.03.26~2025.03.26)	4년(2022.03.28~2026.03.28)	4년(2023.03.27~2027.03.27)

행사가능기간	3년(2024.03.27~2027.03.26)	3년(2025.03.27~2028.03.26)	3년(2026.03.29~2029.03.28)	3년(2027.03.28~2030.03.27)

(*1) 2021년5월6일 무상증자 및 2023년2월20일 자기주식 소각으로 인하여 부여수량과 행사가격이 변동하였습니다.(*2) 2023년2월20일 자기주식 소각으로 인하여 부여수량과 행사가격이 변동하였습니다.(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분	2차부여분	3차부여분	4차부여분	5차부여분

주가	36,850원	70,500원	24,750원	14,760원

행사가격(부여시점)	37,074원	71,651원	24,441원	15,881원

기대주가변동성	0.5576	0.3417	0.3267	0.3573

무위험이자율	1.41%	1.72%	2.84%	3.25%

옵션의 공정가치	18,611원/주	25,797원/주	8,855원/주	5,610원/주

총보상원가	735,134,500	245,072,070	265,638,600	50,492,340

전기까지 누적 주식보상비용	520,720,268	112,324,718	55,341,440	-

당분기 주식보상비용	45,945,906	15,317,007	16,602,432	1,051,923

주식선택권 취소로 인한 대체금액	-	-	-	-

주식선택권 행사로 인한 대체금액	-	-	-	-

잔여 보상원가	168,468,326	117,430,345	193,694,728	49,440,417

20. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	590,497,504	590,497,504

임의적립금	800,000,000	800,000,000

미처분이익잉여금	62,695,693,037	64,516,658,679

합계	64,086,190,541	65,907,156,183

21. 영업이익(1) 당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 당사는 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당사의 당분기 및 전분기의 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

용역매출	1,915,622,770	2,332,056,003

수수료매출	16,042,728,154	16,543,412,111

기타매출	381,061,848	185,179,631

합계	18,339,412,772	19,060,647,745

(3) 당사의 당분기 및 전분기의 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	2,462,442,568	3,046,338,314

상여	187,826,796	468,900,000

잡급	217,120,000	173,560,000

퇴직급여	297,450,470	296,253,663

경상연구개발비	276,847,206	523,718,849

복리후생비	198,314,593	88,893,486

여비교통비	53,861,686	19,610,042

접대비	243,849,705	164,283,131

통신비	23,491,829	20,667,896

건물관리비	158,964,850	88,229,337

세금과공과	498,494,317	449,700,267

감가상각비	746,085,903	627,233,549

지급임차료	21,155,795	31,538,825

수선비	22,224,000	2,122,000

보험료	1,039,540	13,761,510

차량유지비	44,840,006	44,154,403

운반비	2,131,277	2,295,454

교육훈련비	59,797,335	10,160,000

도서인쇄비	22,222,827	20,944,904

소모품비	31,388,970	19,953,405

지급수수료	3,608,464,871	2,622,805,665

광고선전비	392,996,817	662,325,557

회의비	4,072,028	5,658,045

행사비	2,812,671	-

협회비	6,630,000	7,430,000

무형자산상각비	168,146,013	308,033,301

대손상각비	41,975,400	90,858,802

외주용역비	4,608,122,931	4,574,318,392

상품매입원가	26,100,000	353,931,000

주식보상비용	78,917,268	66,797,057

포인트충당부채전입액	6,769,166	7,597,077

합계	14,514,556,838	14,812,073,931

(4) 당사는 영업의 특성상 비용의 성격별 분류와 기능별 분류간에 중요한 차이가 없습니다. 22. 수주계약 등(1) 당분기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 주요계약은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,298,970,306	2,726,161,611

증감액(*)	-	9,061,718,182

수익인식액	(1,915,622,770)	(2,084,056,003)

기말금액	383,347,536	9,703,823,790

(*)신규계약액, 계약변동액에 따른 변동액입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 진행중인 계약과 관련 된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	6,614,043,262	14,902,511,325

누적손익	1,440,745,540	3,002,733,798

진행청구액	(5,873,877,429)	(16,186,807,365)

계약자산	2,180,911,373	1,738,276,013

계약부채	-	(19,838,255)

(4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	추정총계약 수익변동	추청총계약 원가변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	공사손실 충당부채

진행률에 따른 용역계약	-	(7,082,677)	20,266,053	(13,183,376)	-

한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 23. 관계기업투자손익(1) 당분기 및 전분기의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

지분법이익	99,916,259	156,913,243

지분법손실	(713,465,717)	(555,500,280)

합계	(613,549,458)	(398,587,037)

24. 금융손익(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

이자수익	115,907,274	56,694,427

배당금수익	130,928,950	116,217,213

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	1,206,684,551	115,712,800

합계	1,453,520,775	288,624,440

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

이자비용	25,140,624	14,190,765

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	818,433,236	816,197,814

합계	843,573,860	830,388,579

25. 기타손익(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

외환차익	814,240	-

외화환산이익	-	74

사용권자처분이익	593,430	1,076,432

잡이익	8,533,690	2,712,775

합계	9,941,360	3,789,281

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

기부금	50,000,000	45,000,000

유형자산처분손실	37,790,449	-

무형자산처분손실	11,000,000	-

잡손실	147,303	211,798

합계	98,937,752	45,211,798

26. 법인세비용당사는 법인세비용과 관련하여 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 당분기의 법인세비용을 인식하였습니다. 27. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다한편, 2021년5월6일 중 무상증자로 인하여 보통주식수가 증가하였으므로 비교공시되는 기본주당순이익 및 희석주당순이익은 소급하여 수정하였습니다.당분기 및 전분기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	2,923,084,358	2,546,760,486

가중평균유통보통주식수	13,538,399	13,538,399

기본주당순이익(손실)	216	188

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(단위:주) 구분 주식수 대상기간 가중치 적수 전기이월 13,786,248 01.01~03.31 90 1,240,762,320 자기주식 (247,849) 01.01~03.31 90 (22,306,410) 자기주식 소각 150,000 02.20~03.31 40 6,000,000 자기주식 소각 (150,000) 02.20~03.31 40 (6,000,000) 합계 13,538,399 1,218,455,910 가중평균유통보통주식수 13,538,399 구분 주식수 대상기간 가중치 적수 전기이월 13,786,248 01.01~03.31 90 1,240,762,320 자기주식 (247,849) 01.01~03.31 90 (22,306,410) 합계 13,538,399 1,218,455,910 가중평균유통보통주식수 13,538,399 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있지만, 당기와 전기 모두 주식선택권이 행사되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기분주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기분주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 2,923,084,358 2,546,760,486 조정항목 : 2,239,749,611 3,115,335,926 기타매출 1,829,280 (3,998,406) 급여(연차수당) 37,603,908 63,162,668 퇴직급여 297,450,470 296,253,663 감가상각비 746,085,903 627,233,549 지급수수료 0 83,836 무형자산상각비 168,146,013 308,033,301 대손상각비 41,975,400 90,858,802 기타장기종업원급여 - - 주식보상비용 78,917,268 66,797,057 포인트충당부채전입액 6,769,166 7,597,077 지분법이익 (99,916,259) (156,913,243) 지분법손실 713,465,717 555,500,280 이자수익 (115,907,274) (56,694,427) 이자비용 25,140,624 14,190,765 당기손익인식금융자산평가이익 (1,206,684,551) (115,712,800) 당기손익인식금융자산평가손실 818,433,236 816,197,814 유형자산처분이익 - - 유형자산처분손실 37,790,449 - 무형자산처분손실 11,000,000 - 무형자산손상차손 - - 사용권자산처분이익 (593,430) (1,076,432) 사용권자산처분손실 - - 배당금수익 (130,928,950) (116,217,213) 법인세비용 809,172,641 720,039,635 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : (6,822,874,652) (8,015,164,569) 매출채권 (642,428,188) (2,479,395,291) 계약자산 (442,635,360) 1,133,834,829 미수금 70,818,493 (19,097,495) 선급금 1,742,426 (33,756,624) 선급비용 93,395,083 (390,019,162) 미지급금 (4,226,758,152) (3,600,655,776) 계약부채 (19,838,255) 595,999,925 선수금 184,713 - 선수수익 (1,516,603,655) (3,580,600,181) 예수금 (89,391,685) 412,212,067 포인트충당부채 (7,463,560) (4,470,000) 장기종업원급여충당부채 - - 퇴직금의 지급 (43,896,512) (49,216,861) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,660,040,683) (2,353,068,157) (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채 195,046,225 77,401,118 관계회사 확정급여부채 인수 45,174,610 (31,088,890) 리스부채의 유동성대체 321,154,595 127,219,829 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,706,700,000 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(단위:원) 당분기 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 현할차 상각 기타 리스부채(유동) 1,261,960,969 (376,001,601) 25,140,624 349,280,215 1,260,380,207 리스부채(비유동) 2,140,045,669 - - (178,399,946) 1,961,645,723 임대보증금 230,000,000 - - - 230,000,000 합계 3,632,006,638 (376,001,601) 25,140,624 170,880,269 3,452,025,930 전분기 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 현할차 상각 기타 리스부채(유동) 990,230,387 (287,374,492) 14,190,765 160,045,786 877,092,446 리스부채(비유동) 1,084,659,714 - - (87,874,465) 996,785,249 임대보증금 110,000,000 - - - 110,000,000 합계 2,184,890,101 (287,374,492) 14,190,765 72,171,321 1,983,877,695 29. 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 주요한 사항은 2022년 12월 31일의 연차재무제표에 기술되어 있습니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는순부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 순부채비율은 순부채를 자본총계으로 나누어 계산하고 있습니다.(단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 20,322,803,443 25,884,963,066 차감:현금및현금성자산 (13,273,907,006) (19,423,503,478) 순부채 7,048,896,437 6,461,459,588 자본총계 105,257,223,691 103,028,046,258 순부채비율 6.70% 6.27% 30. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 13,273,907,006 19,423,503,478 매출채권 4,412,669,780 3,812,687,497 계약자산 2,163,740,696 1,720,634,831 미수금 246,935,144 4,400,597 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 기타유동자산/기타비유동자산 2,925,466,185 2,865,377,553 합계 23,025,718,811 27,829,603,956 ② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 계약자산 미수금 매출채권 계약자산 미수금 6개월 이하 4,445,561,124 2,180,911,373 246,935,144 3,839,503,225 1,738,276,013 4,400,597 6개월 초과 ~ 1년 이하 87,508,260 - - 81,803,859 - - 1년 초과 ~ 2년 이하 126,678,781 - - 123,775,113 - - 2년 초과 373,877,294 - - 350,053,729 - - 합계 5,033,625,459 2,180,911,373 246,935,144 4,395,135,926 1,738,276,013 4,400,597 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 당분기 기초 잔액 대손상각비 채권 회수 채권 제각 기말 잔액 대손충당금(매출채권) 582,448,429 42,445,905 - (3,938,655) 620,955,679 대손충당금(계약자산) 17,641,182 (470,505) - - 17,170,677 합계 600,089,611 41,975,400 - (3,938,655) 638,126,356 전분기 기초 잔액 대손상각비 채권 회수 채권 제각 기말 잔액 대손충당금(매출채권) 458,825,373 98,181,868 - (6,694,489) 550,312,752 대손충당금(계약자산) 7,323,066 (7,323,066) - - - 합계 466,148,439 90,858,802 - (6,694,489) 550,312,752 (2) 유동성 위험당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 1년 이내 1년 초과 합계 미지급금 4,481,929,006 - 4,481,929,006 계약부채 - - - 리스부채 1,260,380,207 1,961,645,723 3,222,025,930 임대보증금 230,000,000 - 230,000,000 합계 5,972,309,213 1,961,645,723 7,933,954,936 (3) 환위험보고기간종료일 현재 원화 대비의 USD 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 환율 변동시 보고기간종료일 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 이자율위험보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 이자율 변동시 당사의 재무제표에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 24,795백만원 및 22,529백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,959백만원 및 1,780백만원 입니다. 31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 13,273,907,006 13,273,907,006 19,423,503,478 19,423,503,478 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 매출채권 4,412,669,780 4,412,669,780 3,812,687,497 3,812,687,497 계약자산 2,163,740,696 2,163,740,696 1,720,634,831 1,720,634,831 미수금 246,935,144 246,935,144 4,400,597 4,400,597 기타금융자산 2,925,466,185 2,925,466,185 2,865,377,553 2,865,377,553 소계 23,025,718,811 23,025,718,811 27,829,603,956 27,829,603,956 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 22,206,829,610 22,206,829,610 22,218,416,645 22,218,416,645 소계 22,206,829,610 22,206,829,610 22,218,416,645 22,218,416,645 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 10,053,985,120 10,053,985,120 7,956,875,920 7,956,875,920 소계 10,053,985,120 10,053,985,120 7,956,875,920 7,956,875,920 합계 55,286,533,541 55,286,533,541 58,004,896,521 58,004,896,521 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 미지급금 4,481,929,006 4,481,929,006 8,747,231,158 8,747,231,158 계약부채 - - 19,838,255 19,838,255 리스부채 3,222,025,930 3,222,025,930 3,402,006,638 3,402,006,638 임대보증금 230,000,000 230,000,000 230,000,000 230,000,000 합계 7,933,954,936 7,933,954,936 12,399,076,051 12,399,076,051 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다.당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(단위:원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치측정 금융자산 8,873,185,150 5,933,784,962 7,399,859,498 22,206,829,610 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 6,779,824,400 - 3,274,160,720 10,053,985,120 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치측정 금융자산 8,704,488,380 5,636,527,973 7,877,400,292 22,218,416,645 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 7,683,019,000 - 273,856,920 7,956,875,920 (3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 특히 다음의 금융자산의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치측정금융자산 비즈플레이㈜ 5,867,530,000 3 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 12.93% 영구성장률 1% 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치측정금융자산 비즈플레이㈜ 5,867,530,000 3 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 12.93% 영구성장률 1% 당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:원) 당분기 금융자산 금융부채 계 상각후원가 당기손익공정가치 기타포괄손익공정가치 상각후원가 당기손익공정가치 금융수익 115,907,274 1,314,153,901 23,459,600 - - 1,453,520,775 금융비용 - 818,433,236 - 25,140,624 - 843,573,860 기타포괄손익 - - (713,523,734) - - (713,523,734) 전분기 금융자산 금융부채 계 상각후원가 당기손익공정가치 기타포괄손익공정가치 상각후원가 당기손익공정가치 금융수익 56,694,427 208,470,413 23,459,600 - - 288,624,440 금융비용 - 816,197,814 - 14,190,765 - 830,388,579 기타포괄손익 - - (3,183,936,913) - - (3,183,936,913) 32. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 웹케시글로벌㈜ ㈜이티솔루션즈 ㈜전자신문사 웹케시씨앤에스㈜ 위플렉스㈜ 웹케시아이앤씨㈜ KOSIGN 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ 핀플㈜ ㈜쿠콘 비즈플레이㈜ 비플페이㈜ 마드라스체크㈜ 웹케시(천진)과기발전유한공사 WEBCASH VINA 재단법인 소프트웨어해외지원재단 (2) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당분기 전분기 단기급여 152,688,409 196,779,929 퇴직급여 15,934,590 26,509,160 주식기준보상 29,079,687 29,079,687 합계 197,702,686 252,368,776 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 당분기 회사명 매출 매입 영업수익 영업외수익 자산양도 계 영업비용 영업외비용 계 관계기업 웹케시글로벌㈜ 6,000,000 - 805,083,687 811,083,687 112,713,489 - 112,713,489 웹케시씨앤에스㈜ 85,950,000 - - 85,950,000 1,693,943,348 - 1,693,943,348 ㈜이티솔루션즈 207,000 - - 207,000 - - - 위플렉스㈜ - - - - 43,730,000 - 43,730,000 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ 23,934,000 - 23,934,000 609,852,973 - 609,852,973 ㈜쿠콘 241,772,097 24,211,700 265,983,797 1,062,359,756 - 1,062,359,756 비즈플레이㈜ 472,209,707 - 472,209,707 52,786,630 - 52,786,630 비플페이㈜ 61,500,000 - 61,500,000 - - - 마드라스체크㈜ 25,000,000 - 25,000,000 - - - 재단법인 소프트웨어해외지원재단 1,500,000 - 1,500,000 - 45,000,000 45,000,000 합계 918,072,804 24,211,700 805,083,687 1,747,368,191 3,575,386,196 45,000,000 3,620,386,196 전분기 회사명 매출 매입 영업수익 영업외수익 계 영업비용 영업외비용 계 관계기업 웹케시글로벌㈜ 7,500,000 - 7,500,000 115,202,181 - 115,202,181 웹케시씨앤에스㈜ 55,720,476 - 55,720,476 1,610,023,366 - 1,610,023,366 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ 24,306,000 - 24,306,000 753,463,360 - 753,463,360 ㈜쿠콘 240,844,266 24,211,700 265,055,966 915,399,119 - 915,399,119 비즈플레이㈜ 751,416,358 - 751,416,358 18,452,700 - 18,452,700 비플페이㈜ 118,860,000 - 118,860,000 - - - 로움아이티㈜ 48,000,000 - 48,000,000 15,118,509 - 15,118,509 마드라스체크㈜ 2,909,088 - 2,909,088 - - - 재단법인 소프트웨어해외지원재단 1,500,000 - 1,500,000 - 40,000,000 40,000,000 합계 1,251,056,188 24,211,700 1,275,267,888 3,427,659,235 40,000,000 3,467,659,235 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 당분기말 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 계 미지급금 임대보증금 계 관계기업 웹케시글로벌㈜ 2,200,000 49,500 2,249,500 40,216,255 - 40,216,255 웹케시씨앤에스㈜ 15,675,000 - 15,675,000 677,605,028 120,000,000 797,605,028 ㈜이티솔루션즈 75,900 - 75,900 - - - 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ 990,000 615,516 1,605,516 - - - ㈜쿠콘 101,494,184 23,459,600 124,953,784 375,633,322 - 375,633,322 비즈플레이㈜ 172,931,070 - 172,931,070 18,267,260 110,000,000 128,267,260 비플페이㈜ 35,475,000 - 35,475,000 - - - 마드라스체크㈜ 5,852,220 - 5,852,220 - - - 합계 334,693,374 24,124,616 358,817,990 1,111,721,865 230,000,000 1,341,721,865 전기말 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 계 미지급금 임대보증금 계 관계기업 웹케시글로벌㈜ 2,750,000 - 2,750,000 29,829,228 - 29,829,228 웹케시씨앤에스㈜ 5,640,800 - 5,640,800 988,662,355 120,000,000 1,108,662,355 ㈜이티솔루션즈 75,900 - 75,900 - - - 위플렉스㈜ - - - 2,040,500 2,040,500 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ 9,902,200 - 9,902,200 - - - ㈜쿠콘 143,027,033 - 143,027,033 374,122,761 - 374,122,761 비즈플레이㈜ 211,646,489 1,508,750 213,155,239 354,164,538 110,000,000 464,164,538 비플페이㈜ 12,133,000 - 12,133,000 - - - 마드라스체크㈜ 2,552,220 117,600 2,669,820 - - - 합계 387,727,642 1,626,350 389,353,992 1,748,819,382 230,000,000 1,978,819,382 당분기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(5) 당분기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금 및 당분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 없습니다.전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 전분기 회사명 현금출자 배당금수취 지분증권매매 관계기업 위플렉스㈜ 7,000,000,000 - - 합계 7,000,000,000 - - (6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.