웹케시 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무재표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향해당사항 없음.

(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무에 등에 관한 사항은' XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 주요 약정사항 등을 참고해 주시기 바랍니다.

(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

해당사항 없습니다. 나. 대손충당금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	12,718,496,421	(434,962,487)	12,283,533,934	2,746,688,951	(313,660,394)	2,433,028,557

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원).

당분기	기초	회계정책 변경	설 정	제각 등	분기말

대손충당금(매출채권)	313,660,394	-	127,942,174	(6,640,081)	434,962,487

전분기	기초	회계정책 변경	설 정	제각 등	분기말

대손충당금(매출채권)	200,705,051	38,238,146	125,162,755	(2,619,532)	361,486,420

다. 공정가치평가내역

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	10,737,344,511	10,737,344,511	9,902,173,874	9,902,173,874

단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	560,000,000	560,000,000

장기금융상품	202,999,914	202,999,914	944,582,344	944,582,344

매출채권	12,283,533,934	12,283,533,934	2,433,028,557	2,433,028,557

계약자산	573,780,327	573,780,327	1,981,132,164	1,981,132,164

미수금	96,883,522	96,883,522	26,444,650	26,444,650

기타금융자산	1,759,348,626	1,759,348,626	749,544,000	749,544,000

소 계	26,653,890,834	26,653,890,834	16,596,905,589	16,596,905,589

당기손익공정가치 측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	10,885,706,520	10,885,706,520	7,702,193,410	7,702,193,410

소 계	10,885,706,520	10,885,706,520	7,702,193,410	7,702,193,410

기타포괄손익공정 가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	5,633,291,564	5,633,291,564	1,683,370,177	1,683,370,177

소 계	5,633,291,564	5,633,291,564	1,683,370,177	1,683,370,177

합 계	43,172,888,918	43,172,888,918	25,982,469,176	25,982,469,176

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금	7,271,284,000	7,271,284,000	8,384,476,959	8,384,476,959

차입금(유동성포함)	-	-	1,650,000,000	1,650,000,000

전환상환우선주부채	-	-	2,315,244,212	2,315,244,212

리스부채	1,332,670,429	1,332,670,429	-	-

임대보증금	110,000,000	110,000,000	-	-

합 계	8,713,954,429	8,713,954,429	12,349,721,171	12,349,721,171

금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산	4,333,329,000	-	6,552,377,520	10,885,706,520

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	5,633,291,564	5,633,291,564

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산	1,813,328,800	-	5,888,864,610	7,702,193,410

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	1,683,370,177	1,683,370,177

당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원).

당분기	금융자산	금융부채	계

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	당기손익공정가치	상각후원가

금융수익	186,947,884	1,616,670,850	36,463,774	-	-	1,840,082,508

금융비용	-	304,399,800	-	-	58,566,047	362,965,847

전분기	금융자산	금융부채	계

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	당기손익공정가치	상각후원가

금융수익	38,985,528	1,700,890,490	-	-	-	1,739,876,018

금융비용	-	-	-	-	260,177,664	260,177,664

기타포괄손익	-	-	196,544	-	-	196,544

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음