웹케시 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

웹케시 주식회사(이하 "당사")는 전자금융사업과 관련하여 기기 판매, 시스템공급 및 운용관련업, 전자금융사업과 관련한 기기임대업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업을 주 사업목적으로 1999년 7월 8일 설립되었으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층에 위치하고 있습니다.또한, 당사는 2000년 6월 30일을 기준으로 ㈜피플앤커뮤니티를 흡수합병하였으며, 2003년 11월 30일에 ATM사업부를 게이트뱅크㈜로 인적분할하였고, 2012년 5월 29일자로 경영관리 사업부문을 웹케시벡터㈜(구, 웹케시홀딩스㈜)로 인적분할하였습니다. 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)이고, 보통주발행주식수는 13,786,248주이며, 당사의 보통주 자본금은 6,893백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

석창규	2,521,478	18.29%

(주)쿠콘	1,033,402	7.50%

윤완수	809,800	5.87%

STICHTING DEPOSITARY APG EMERGING MARKETS EQUITY POOL	551,423	4.00%

기업은행 자회사운영부	541,092	3.92%

웹케시(자기주식)	247,849	1.80%

기타	8,081,204	58.62%

계	13,786,248	100.00%

2. 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사 가 2022 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계 기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-1-2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당 분 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2-2. 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 및 사용제한금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	7,714,022,116	15,981,111,287

단기금융상품	정기예적금	3,000,000,000	13,000,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000,000	3,000,000

합계	10,717,022,116	28,984,111,287

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

합계	3,000,000	3,000,000

5. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	6,161,482,332	(550,312,752)	5,611,169,580	3,688,781,530	(458,825,373)	3,229,956,157

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석30를 참고하시기 바랍니다.(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금(매출채권) 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	기초	설정	환입	제각 등	기말

대손충당금(매출채권)	458,825,373	98,181,868	-	(6,694,489)	550,312,752

전분기	기초	설정	환입	제각 등	기말

대손충당금(매출채권)	380,868,059	57,141,129	-	(9,121,400)	428,887,788

6. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자금관리서비스 설치용역 등	-	1,133,834,829

차감: 손실충당금	-	(7,323,066)

합계	-	1,126,511,763

유동	-	1,126,511,763

비유동	-	-

합계	-	1,126,511,763

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자금관리서비스 설치용역 등	1,038,969,245	442,969,320

합계	1,038,969,245	442,969,320

유동	1,038,969,245	442,969,320

비유동	-	-

합계	1,038,969,245	442,969,320

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금(계약자산) 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	기초	설정	제각 등	기말

대손충당금(계약자산)	7,323,066	(7,323,066)	-	-

전분기	기초	설정	제각 등	기말

대손충당금(계약자산)	19,073,853	(16,035,993)	-	3,037,860

7. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동성	MMF	7,055,142,090	8,042,867,191

상장주식	6,611,866,650	5,995,967,590

소계	13,667,008,740	14,038,834,781

비유동성	상장주식	4,116,662,550	4,349,995,650

비상장주식	7,586,235,000	7,586,235,000

복합금융상품	350,000,000	350,000,000

조합출자금	1,152,984,259	1,122,093,630

저축성보험	499,435,426	498,128,838

신탁펀드	1,609,223,333	1,039,150,000

소계	15,314,540,568	14,945,603,118

합계	28,981,549,308	28,984,437,899

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 당사의 상장주식 및 비상장주식 등의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

상장주식 :

(주)아이디스홀딩스	3.22%	4,824,395,000	4,116,662,550	4,349,995,650

앨엔에프 등	5,415,290,121	6,611,866,650	5,995,967,590

소계	10,239,685,121	10,728,529,200	10,345,963,240

비상장주식 :

(주)케이풀스	10.00%	799,050,000	-	-

비즈플레이㈜	6.43%	5,557,500,000	7,586,235,000	7,586,235,000

소계	6,356,550,000	7,586,235,000	7,586,235,000

조합출자금 :

소프트웨어공제조합 (*1)	879,131,512	1,152,984,259	1,122,093,630

합계	17,475,366,633	19,467,748,459	19,054,291,870

(*1) 당사는 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 상기 출자금을 담보로 제공하고 있습니다. (주석17 참조)(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

평가이익	115,712,800	754,682,779

평가손실	(816,197,814)	(107,363,165)

합계	(700,485,014)	647,319,614

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	상장주식	12,949,699,200	17,031,669,600

비상장주식	692,496,920	692,496,920

합계	13,642,196,120	17,724,166,520

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 당사의 상장주식 및 비상장주식 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

상장주식

㈜쿠콘	2.32%	8,957,595,490	12,949,699,200	17,031,669,600

비상장주식

MWI	11.13%	325,220,778	123,856,920	123,856,920

KOSIGN	18.18%	226,200,000	103,640,000	103,640,000

지머니트랜스㈜(*)	6.99%	175,000,000	175,000,000	175,000,000

(주)세무티브이(*)	17.72%	140,000,000	140,000,000	140,000,000

다큐브㈜(*)	7.91%	150,000,000	150,000,000	150,000,000

소계	1,016,420,778	692,496,920	692,496,920

합계	9,974,016,268	13,642,196,120	17,724,166,520

(*) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액 (공정가치 변동분 누계)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,045,117,197	(252,660,610)

당분기 평가	(4,081,970,400)	150,184,360

법인세효과	898,033,487	(33,040,559)

당분기 처분	-	(117,143,801)

기말금액	2,861,180,284	(252,660,610)

9. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	장부가액

관계기업투자주식	웹케시글로벌㈜	29.50%	590,000,000	492,620,261	540,923,839

㈜이티솔루션즈	25.62%	2,673,296,940	2,973,793,629	3,262,586,695

(주)전자신문사	25.62%	2,305,842,090	3,435,326,483	3,292,060,307

위플렉스㈜(*1)	38.71%	11,770,919,837	12,019,359,334	5,078,942,950

웹케시아이앤씨㈜	47.17%	2,500,000,000	2,497,239,531	2,478,537,043

웹케시씨앤에스㈜	30.00%	1,500,000,000	1,394,283,208	1,553,103,228

합계	14,340,058,867	22,812,622,446	16,206,154,062

(*1) 당기 중 유상증자 참여로 기존 29.41%에서 38.71%로 지분율이 증가하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

관계기업투자주식	웹케시글로벌㈜	540,923,839	-	(48,303,578)	-	492,620,261

㈜이티솔루션즈	3,262,586,695	-	(288,793,066)	-	2,973,793,629

(주)전자신문사	3,292,060,307	-	138,210,755	5,055,421	3,435,326,483

위플렉스㈜	5,078,942,950	7,000,000,000	(59,583,616)	-	12,019,359,334

웹케시아이앤씨㈜	2,478,537,043	-	18,702,488	-	2,497,239,531

웹케시씨앤에스㈜	1,553,103,228	-	(158,820,020)	-	1,394,283,208

합계	16,206,154,062	7,000,000,000	(398,587,037)	5,055,421	22,812,622,446

전분기	기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	기말

관계기업투자주식	웹케시시네트웍스㈜	426,196,144	-	(174,667,262)	-	-	251,528,882

웹케시글로벌㈜	200,608,607	-	(15,396,682)	-	-	185,211,925

㈜이티솔루션즈	6,134,712,165	-	(113,271,093)	2,285,337	(102,478,594)	5,921,247,815

위플렉스㈜	5,568,493,119	-	(43,163,462)	-	-	5,525,329,657

다큐브㈜	-	750,000,000	-	-	-	750,000,000

합계	12,330,010,035	750,000,000	(346,498,499)	2,285,337	(102,478,594)	12,633,318,279

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익

웹케시글로벌㈜	2,012,164,539	537,015,144	642,433,672	(159,280,364)	(163,876,314)

㈜이티솔루션즈	22,470,969,199	10,863,656,049	-	-	-

(주)전자신문사	22,642,945,987	9,234,177,515	6,436,209,336	(512,758,947)	(473,890,617)

위플렉스㈜	30,912,202,380	38,622,056	-	(186,841,539)	(188,151,706)

웹케시아이앤씨㈜	5,294,147,806	-	-	(40,000)	39,649,274

웹케시씨앤에스㈜	5,784,990,766	2,194,955,456	1,968,025,334	(538,955,991)	(529,400,068)

전기	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익

웹케시글로벌㈜	2,209,132,758	511,856,141	2,715,875,484	(228,302,977)	(215,232,345)

㈜이티솔루션즈	22,470,969,199	10,863,656,049	13,802,714,859	778,253,443	(544,761,334)

(주)전자신문사	24,086,633,709	10,206,656,999	22,403,277,616	197,630,264	1,040,527,513

위플렉스㈜	18,386,262,970	1,117,856,940	-	(318,013,672)	(829,485,520)

웹케시아이앤씨㈜	5,254,498,532	-	-	(80,209,109)	(45,501,468)

웹케시씨앤에스㈜ (*1)	6,252,819,507	2,133,384,129	3,504,974,390	167,889,154	177,010,763

웹케시네트웍스㈜ (*2)	1,264,110,004	2,619,835,279	1,882,495,613	(1,218,312,305)	(1,222,918,376)

다큐브㈜ (*2)	910,739,621	93,265,964	-	(209,748,838)	(209,549,225)

(*1) 해당 관계기업의 요약 재무정보는 관계기업투자주식 간주취득일인 이후의 요약 재무정보입니다.(*2) 해당 관계기업의 요약 재무정보는 관계기업투자주식 간주처분일까지의 요약 재무정보입니다. 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,343,276,895	-	1,343,276,895	1,343,276,895	-	1,343,276,895

건물	2,197,489,339	(367,302,500)	1,830,186,839	2,197,489,339	(353,568,188)	1,843,921,151

기계장치	648,182,000	(254,123,340)	394,058,660	648,182,000	(224,100,939)	424,081,061

비품	2,350,837,043	(1,367,390,766)	983,446,277	2,314,427,043	(1,285,286,128)	1,029,140,915

시설장치	4,254,947,772	(2,210,529,359)	2,044,418,413	3,744,791,499	(2,049,940,810)	1,694,850,689

건설중인자산	-	-	-	1,706,700,000	-	1,706,700,000

합계	10,794,733,049	(4,199,345,965)	6,595,387,084	11,954,866,776	(3,912,896,065)	8,041,970,711

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,343,276,895	-	-	-	-	1,343,276,895

건물	1,843,921,151	-	-	(13,734,312)	-	1,830,186,839

기계장치	424,081,061	-	-	(30,022,401)	-	394,058,660

비품	1,029,140,915	36,410,000	-	(82,104,638)	-	983,446,277

시설장치	1,694,850,689	510,156,273	-	(160,588,549)	-	2,044,418,413

건설중인자산	1,706,700,000	-	-	-	(1,706,700,000)	-

합계	8,041,970,711	546,566,273	-	(286,449,900)	(1,706,700,000)	6,595,387,084

전분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,108,869,378	-	-	-	(92,714,985)	1,016,154,393

건물	1,679,874,182	-	-	(11,358,402)	(86,603,023)	1,581,912,757

기계장치	544,170,665	-	-	(30,022,401)	-	514,148,264

비품	532,114,852	29,203,000	(12,371,090)	(49,238,829)	-	499,707,933

시설장치	1,158,224,476	-	(53,770,001)	(101,544,785)	-	1,002,909,690

합계	5,023,253,553	29,203,000	(66,141,091)	(192,164,417)	(179,318,008)	4,614,833,037

11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상누계액	순장부금액	취득원가	상각및손상누계액	순장부금액

개발비	4,444,571,617	(2,656,636,585)	1,787,935,032	4,745,516,608	(2,733,911,581)	2,011,605,027

산업재산권	417,162,480	(201,972,300)	215,190,180	432,461,400	(199,761,888)	232,699,512

소프트웨어	141,919,000	(77,666,065)	64,252,935	145,297,000	(74,271,548)	71,025,452

판매권	736,363,637	(566,433,570)	169,930,067	736,363,637	(509,790,213)	226,573,424

회원권 (*)	6,594,620,741	-	6,594,620,741	6,594,620,741	-	6,594,620,741

합계	12,334,637,475	(3,502,708,520)	8,831,928,955	12,654,259,386	(3,517,735,230)	9,136,524,156

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	기초	취득	처분	상각비	대체	기말

개발비	2,011,605,027	-	-	(223,669,995)	-	1,787,935,032

산업재산권	232,699,512	3,125,100	-	(20,634,432)	-	215,190,180

소프트웨어	71,025,452	313,000	-	(7,085,517)	-	64,252,935

판매권	226,573,424	-	-	(56,643,357)	-	169,930,067

회원권	6,594,620,741	-	-	-	-	6,594,620,741

합계	9,136,524,156	3,438,100	-	(308,033,301)	-	8,831,928,955

전분기	기초	취득	처분	상각비	대체	기말

개발비	2,966,473,998	-	-	(238,717,245)	-	2,727,756,753

산업재산권	279,571,339	7,881,100	-	(20,244,440)	-	267,207,999

소프트웨어	99,046,974	-	-	(7,233,549)	-	91,813,425

판매권	453,146,852	-	-	(56,643,357)	-	396,503,495

회원권	5,247,895,382	1,346,725,359	-	-	-	6,594,620,741

합계	9,046,134,545	1,354,606,459	-	(322,838,591)	-	10,077,902,413

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	523,718,849	770,942,297

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	15,033,682,870	-	15,033,682,870	11,986,845,141	-	11,986,845,141

건물	9,580,680,600	(412,158,693)	9,168,521,907	6,335,132,206	(359,040,984)	5,976,091,222

합계	24,614,363,470	(412,158,693)	24,202,204,777	18,321,977,347	(359,040,984)	17,962,936,363

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	11,986,845,141	3,046,837,729	-	-	-	15,033,682,870

건물	5,976,091,222	1,538,848,394	-	(53,117,709)	1,706,700,000	9,168,521,907

합계	17,962,936,363	4,585,686,123	-	(53,117,709)	1,706,700,000	24,202,204,777

전분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	2,287,165,345	9,694,603,773	-	-	92,714,985	12,074,484,103

건물	2,324,392,804	3,937,346,268	-	(27,292,206)	86,603,023	6,321,049,889

합계	4,611,558,149	13,631,950,041	-	(27,292,206)	179,318,008	18,395,533,992

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

기타매출	97,553,240	74,339,707

감가상각비	53,117,709	27,292,206

13. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타유동자산	미수수익	27,186,424	58,566,936

선급금	552,845,865	138,238,241

선급비용	475,578,272	85,559,110

소계	1,055,610,561	282,364,287

기타비유동자산	임차보증금	2,309,524,700	2,294,860,300

임차보증금할인발행차금	(85,127,873)	(97,890,251)

소계	2,224,396,827	2,196,970,049

합계	3,280,007,388	2,479,334,336

14. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타유동부채	미지급비용	638,889,870	575,643,366

예수금	445,794,024	33,581,957

선수수익	10,164,325,890	12,463,215,486

임대보증금	110,000,000	-

미지급배당금	1,353,839,900	-

당기법인세부채	2,860,458,384	4,600,656,816

포인트충당부채	27,008,415	24,211,244

소계	15,600,316,483	17,697,308,869

기타비유동부채	임대보증금	-	110,000,000

선수수익	3,827,653,177	5,109,363,762

소계	3,827,653,177	5,219,363,762

합계	19,427,969,660	22,916,672,631

15. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

건물	2,579,606,819	(988,807,507)	1,590,799,312	2,571,846,223	(786,066,286)	1,785,779,937

차량운반구	949,158,122	(633,409,641)	315,748,481	1,022,667,193	(687,481,150)	335,186,043

합계	3,528,764,941	(1,622,217,148)	1,906,547,793	3,594,513,416	(1,473,547,436)	2,120,965,980

(2) 당분기 및 전분기의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	기초	신규리스	리스해지	감가상각비	리스변경	기말

건물	1,785,779,937	-	-	(202,741,221)	7,760,596	1,590,799,312

차량운반구	335,186,043	69,640,522	(4,153,365)	(84,924,719)	-	315,748,481

합계	2,120,965,980	69,640,522	(4,153,365)	(287,665,940)	7,760,596	1,906,547,793

전분기	기초	신규리스	리스해지	감가상각비	리스변경	기말

건물	1,440,047,469	-	-	(203,540,199)	846,313,787	2,082,821,057

차량운반구	536,650,188	139,083,527	(15,950,837)	(84,626,298)	-	575,156,580

합계	1,976,697,657	139,083,527	(15,950,837)	(288,166,497)	846,313,787	2,657,977,637

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	202,741,221	203,540,199

차량운반구	84,924,719	84,626,298

소계	287,665,940	288,166,497

리스부채에 대한 이자비용	14,190,765	22,444,908

단기리스 임차료	12,000,000	880,000

소액리스 임차료	11,859,315	6,329,739

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출(이자포함)은 287,374,492원 및 285,265,212원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	919,082,808	877,092,446	1,036,749,738	990,230,387

1년초과 5년이내	1,081,861,087	996,785,249	1,136,918,169	1,084,659,714

합계	2,000,943,895	1,873,877,695	2,173,667,907	2,074,890,101

16. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,070,318,757	7,997,704,209

사외적립자산의 공정가치	(4,980,948,774)	(5,143,645,167)

확정급여제도의 부채 인식액	3,089,369,983	2,854,059,042

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,997,704,209	7,487,355,357

당분기근무원가	296,253,663	397,695,605

이자원가	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	-	-

관계사 전출입	(31,088,890)	(40,123,330)

퇴직급여 지급액	(192,550,225)	(209,531,740)

기말금액	8,070,318,757	7,635,395,892

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,143,645,167	5,561,243,442

이자수익	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	-	-

관계사 전출입	(19,363,029)	-

퇴직급여 지급액	(143,333,364)	(254,277,223)

기말금액	4,980,948,774	5,306,966,219

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

당분기근무원가	296,253,663	397,695,605

이자원가	-	-

사외적립자산의 이자수익	-	-

합계	296,253,663	397,695,605

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	4,980,948,774	5,143,645,167

17. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

보증제공자	보증액	보증처	보증내용

소프트웨어공제조합(*)	37,237,018,841	매출거래처	계약 보증 외

(*) 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 1,152,984,259원이 담보로 제공되고 있습니다. (주석7 참조)(2) 당사는 퇴직금 청구와 관련하여 피고 1건(소송가액 43,333천원)이 법원에 계류중에 있습니다. 보고기간종료일 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으며, 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 18. 자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 발행주식수	13,786,248주	13,786,248주

보통주 자본금	6,893,124,000원	6,893,124,000원

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	39,462,289,356	39,462,289,356

자기주식처분이익	291,717,816	291,717,816

합계	39,754,007,172	39,754,007,172

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(69,386,746)	(73,663,632)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	2,861,180,284	6,045,117,197

합계	2,791,793,538	5,971,453,565

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(7,838,790,305)	(7,838,790,305)

주식매입선택권	454,790,391	387,993,334

기타자본조정	(1,173,909,243)	(1,173,909,243)

합계	(8,557,909,157)	(8,624,706,214)

(5) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 주당 100원, 총 1,353,839,900원이며, 2022년 3월 28일에 개최된 주주총회에서 승인되어 2022년 4월에 지급되었습니다. 19. 주식기준보상(1) 당사는 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다.(2) 주식매수선택권에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.

· 주식매수선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식
· 부여방법 : 주식교부, 차액보상(교부방법은 당사가 결정함)
· 행사기능조건 : 부여일 이후 일정기간이상 당사의 임직원으로 재직한 자
· 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구분	2차부여분(*1)	3차부여분(*1)	4차부여분

부여일	2020-03-26	2021-03-26	2022-03-28

부여수량	39,500주	9,500주	30,000주

철회 및 소멸수량	-	-	-

총주식수 변동에 따른 조정수량	38,575주	9,276주	-

행사수량	-	-	-

미행사수량	78,075주	18,776주	30,000주

결의기관	주주총회	주주총회	주주총회

행사가격	18,978원 (기존:37,074원)	36,678원 (기존:71,651원)	24,441원

부여인원	8명	4명	14명

가득조건	4년(2020.03.26~2024.03.26)	4년(2021.03.26~2025.03.26)	4년(2022.03.28~2026.03.28)

행사가능기간	3년(2024.03.27~2027.03.26)	3년(2025.03.27~2028.03.26)	3년(2026.03.29~2029.03.28)

(*) 2016년에 부여한 1차 주식매수선택권은 전기에 전량 행사되었습니다.(*1) 2021년5월6일 무상증자로 인하여 부여수량과 행사가격이 변동하였습니다.(3) 당사는 주식매수선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분	2차부여분	3차부여분	4차부여분

주가	36,850원	70,500원	24,750원

행사가격(발행당시)	37,074원	71,651원	24,441원

기대주가변동성	0.5576	0.3417	0.3267

무위험이자율	1.41%	1.72%	2.84%

옵션의 공정가치	18,611원/주	25,797원/주	8,855원/주

총보상원가	735,134,500원	245,072,070원	265,638,600원

전기까지 누적 주식보상비용	336,936,644원	51,056,690원	-

당분기 주식보상비용	45,945,906원	15,317,007원	5,534,144원

주식매수선택권 취소로 인한 대체금액	-	-	-

주식매수선택권 행사로 인한 대체금액	-	-	-

잔여 보상원가	352,251,950원	178,698,373원	260,104,456원

20. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	590,497,504	455,113,514

임의적립금	800,000,000	800,000,000

미처분이익잉여금	55,037,969,818	53,980,433,222

합계	56,428,467,322	55,235,546,736

21. 영업이익(1) 당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 당사는 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당사의 당분기 및 전분기의 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

용역매출	2,332,056,003	2,537,791,818

수수료매출	16,543,412,111	17,839,193,700

기타매출	185,179,631	100,145,707

합계	19,060,647,745	20,477,131,225

(3) 당사의 당분기 및 전분기의 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	3,046,338,314	2,604,731,043

상여	468,900,000	669,451,197

잡급	173,560,000	117,470,000

퇴직급여	296,253,663	397,695,605

경상연구개발비	523,718,849	770,942,297

복리후생비	88,893,486	74,622,485

여비교통비	19,610,042	21,883,239

접대비	164,283,131	204,503,742

통신비	20,667,896	19,643,390

건물관리비	88,229,337	46,179,475

세금과공과	449,700,267	366,821,975

감가상각비	627,233,549	507,623,120

지급임차료	31,538,825	7,701,150

수선비	2,122,000	47,675,455

보험료	13,761,510	6,631,920

차량유지비	44,154,403	42,026,130

운반비	2,295,454	1,945,543

교육훈련비	10,160,000	13,182,335

도서인쇄비	20,944,904	19,384,183

소모품비	19,953,405	25,385,584

지급수수료	2,622,805,665	3,057,135,908

광고선전비	662,325,557	715,891,809

회의비	5,658,045	4,964,415

협회비	7,430,000	7,430,000

무형자산상각비	308,033,301	322,838,591

대손상각비	90,858,802	41,105,136

외주용역비	4,574,318,392	5,961,696,846

상품매입원가	353,931,000	514,607,636

기타장기종업원급여	-	-

주식보상비용	66,797,057	51,051,575

포인트충당부채전입액	7,597,077	-

합계	14,812,073,931	16,642,221,784

(4) 당사는 영업의 특성상 비용의 성격별 분류와 기능별 분류간에 중요한 차이가 없습니다. 22. 수주계약 등(1) 당분기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 주요계약은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

프로젝트명	계약일	계약상완성기한	진행율	계약자산	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

A사 오픈데이터 플랫폼 구축	2020.11	2022.02	100.00%	-	-	-	-

B사 디지털 채널 혁신	2022.02	2023.01	18.79%	-	-	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,726,161,611	5,771,703,008

증감액(*)	9,061,718,182	-

수익인식액	(2,084,056,003)	(2,523,841,818)

기말금액	9,703,823,790	3,247,861,190

(*)신규계약액, 계약변동액에 따른 변동액입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 진행중인 계약과 관련 된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	6,090,219,290	12,000,722,227

누적손익	980,354,193	2,018,155,256

진행청구액	(8,109,542,728)	(13,328,011,974)

계약자산	-	1,133,834,829

계약부채	(1,038,969,245)	(442,969,320)

(4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채내역은 없습니다. 23. 관계기업투자손익(1) 당분기 및 전분기의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

관계기업투자주식처분이익	-	-

지분법이익	156,913,243	-

관계기업투자주식처분손실	-	-

지분법손실	(555,500,280)	(346,498,499)

합계	(398,587,037)	(346,498,499)

24. 금융손익(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	56,694,427	45,117,721

배당금수익	116,217,213	96,807,516

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	115,712,800	754,682,779

합계	288,624,440	896,608,016

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	14,190,765	22,444,908

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	816,197,814	107,363,165

합계	830,388,579	129,808,073

25. 기타손익(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

외화환산이익	74	132

유형자산처분이익	-	291,195,125

사용권자처분이익	1,076,432	890,278

잡이익	2,712,775	4,598,422

합계	3,789,281	296,683,957

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	-	3,851,725

기부금	45,000,000	40,000,000

외화환산손실	-	-

유형자산처분손실	-	-

잡손실	211,798	1,505,296

합계	45,211,798	45,357,021

26. 법인세비용당사는 법인세비용과 관련하여 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 당분기의 법인세비용을 인식하였습니다. 27. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 2021년 5월 6일 중 무상증자로 인하여 보통주식수가 증가하였으므로 비교공시되는 기본주당순이익 및 희석주당순이익은 소급하여 수정하였습니다.당분기 및 전분기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	2,546,760,486	3,544,980,424

가중평균유통보통주식수	13,538,399	13,150,544

기본주당순이익(손실)	188	270

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 주) 당분기_누적 >

구분	주식수	대상기간	가중치	적수

전기이월	13,786,248	01.01~03.31	90	1,240,762,320

자기주식	(247,849)	01.01~03.31	90	(22,306,410)

합계	13,538,399	1,218,455,910

가중평균유통보통주식수	13,538,399

전분기_누적 >

구분	주식수	대상기간	가중치	적수

전기이월	13,337,493	01.01~03.31	90	1,200,374,370

자기주식	(189,817)	01.01~03.31	90	(17,083,530)

자기주식의 처분	4,609	02.16~03.31	44	202,796

자기주식의 처분	27,653	03.30~03.31	2	55,306

합계	13,179,938	1,183,548,942

가중평균유통보통주식수	13,150,544

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있지만, 당분기와 전분기 모두 주식선택권이 행사되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기분주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기분주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당분기순이익	2,546,760,486	3,544,980,424

조정항목 :	3,115,335,926	1,609,222,462

기타매출	(3,998,406)

급여(연차수당)	63,162,668	39,737,885

퇴직급여	296,253,663	397,695,605

감가상각비	627,233,549	507,623,120

지급수수료	83,836	-

무형자산상각비	308,033,301	322,838,591

대손상각비	90,858,802	41,105,136

기타장기종업원급여	-	-

주식보상비용	66,797,057	51,051,575

포인트충당부채전입액	7,597,077	-

관계기업투자주식처분이익	-	-

관계기업투자주식처분손실	-	-

지분법이익	(156,913,243)	-

지분법손실	555,500,280	346,498,499

이자수익	(56,694,427)	(45,117,721)

이자비용	14,190,765	22,444,908

당기손익인식금융자산평가이익	(115,712,800)	(754,682,779)

당기손익인식금융자산평가손실	816,197,814	107,363,165

유형자산처분이익	-	(291,195,125)

유형자산처분손실	-	-

무형자산처분손실	-	-

사용권자산처분이익	(1,076,432)	(890,278)

사용권자산처분손실	-	-

배당금수익	(116,217,213)	(96,807,516)

법인세비용	720,039,635	961,557,397

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(8,015,164,569)	(1,213,590,001)

매출채권	(2,479,395,291)	(1,119,018,807)

계약자산	1,133,834,829	2,071,692,288

미수금	(19,097,495)	801,342

선급금	(33,756,624)	(1,384,431)

선급비용	(390,019,162)	218,794,168

미지급금	(3,600,655,776)	(4,246,356,987)

계약부채	595,999,925	(357,810,702)

선수금	-	-

선수수익	(3,580,600,181)	2,155,062,821

예수금	412,212,067	19,884,824

포인트충당부채	(4,470,000)	-

퇴직금의 지급	(49,216,861)	44,745,483

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,353,068,157)	3,940,612,885

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산과 리스부채	77,401,118	972,832,424

관계회사 확정급여부채 인수	(31,088,890)	(40,123,330)

리스부채의 유동성대체	127,219,829	256,045,201

유형자산의 투자부동산 대체	1,706,700,000	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

당분기	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

현할차 상각	대체

리스부채(유동)	990,230,387	(287,374,492)	14,190,765	160,045,786	877,092,446

리스부채(비유동)	1,084,659,714	-	-	(87,874,465)	996,785,249

임대보증금	110,000,000	-	-	-	110,000,000

합계	2,184,890,101	(287,374,492)	14,190,765	72,171,321	1,983,877,695

전분기	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

현할차 상각	대체

리스부채(유동)	626,379,781	(285,265,212)	22,444,908	702,061,846	1,065,621,323

리스부채(비유동)	1,234,132,374	-	-	253,929,463	1,488,061,837

임대보증금	110,000,000	5,140,000,000	-	-	5,250,000,000

합계	1,970,512,155	4,854,734,788	22,444,908	955,991,309	7,803,683,160

29. 금융위험 관리당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 주요한 사항은 2021년 12월 31일의 연차재무제표에 기술되어 있습니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다.거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 다사 자체의 환 관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다.또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.(4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는순부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다.순부채비율은 순부채를 자본총계으로 나누어 계산하고 있습니다.(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	29,495,707,841	36,865,472,719

차감:현금및현금성자산	(7,714,022,116)	(15,981,111,287)

순부채	21,781,685,725	20,884,361,432

자본총계	97,309,482,875	99,229,425,259

순부채비율	22.38%	21.05%

30. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,714,022,116	15,981,111,287

단기금융상품	3,000,000,000	13,000,000,000

매출채권	5,611,169,580	3,229,956,157

계약자산	-	1,126,511,763

미수금	224,555,149	97,828,744

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

기타유동자산/기타비유동자산	2,224,396,827	2,196,970,049

합계	18,777,143,672	35,635,378,000

② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	미수금	매출채권	계약자산	미수금

6개월 이하	5,656,550,107	-	214,555,149	3,205,602,676	1,133,834,829	87,828,744

6개월 초과 ~ 1년 이하	73,516,937	-	-	74,662,878	-	-

1년 초과 ~ 2년 이하	146,627,002	-	10,000,000	175,536,506	-	10,000,000

2년 초과	284,788,286	-	-	232,979,470	-	-

합계	6,161,482,332	-	224,555,149	3,688,781,530	1,133,834,829	97,828,744

당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

당분기	기초 잔액	대손상각비	채권 회수	채권 제각	기말 잔액

대손충당금(매출채권)	458,825,373	98,181,868	-	(6,694,489)	550,312,752

대손충당금(계약자산)	7,323,066	(7,323,066)	-	-	-

합계	466,148,439	90,858,802	-	(6,694,489)	550,312,752

전분기	기초 잔액	대손상각비	채권 회수	채권 제각	기말 잔액

대손충당금(매출채권)	380,868,059	57,141,129	-	(9,121,400)	428,887,788

대손충당금(계약자산)	19,073,853	(16,035,993)	-	3,037,860

합계	399,941,912	41,105,136	-	(9,121,400)	431,925,648

(2) 유동성 위험당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년 초과	합계

미지급금	3,670,464,138	-	3,670,464,138

계약부채	1,038,969,245	-	1,038,969,245

리스부채	877,092,446	996,785,249	1,873,877,695

임대보증금	110,000,000	-	110,000,000

합계	5,696,525,829	996,785,249	6,693,311,078

(3) 환위험보고기간종료일 현재 원화 대비 USD 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다.당사는 환율 변동시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단하고있습니다.(4) 이자율위험보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다.(5) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 31,957백만원 및 35,656백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 2,493백만원 및 2,781백만원 입니다. 31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	7,714,022,116	7,714,022,116	15,981,111,287	15,981,111,287

단기금융상품	3,000,000,000	3,000,000,000	13,000,000,000	13,000,000,000

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

매출채권	5,611,169,580	5,611,169,580	3,229,956,157	3,229,956,157

계약자산	-	-	1,126,511,763	1,126,511,763

미수금	224,555,149	224,555,149	97,828,744	97,828,744

기타금융자산	2,224,396,827	2,224,396,827	2,196,970,049	2,196,970,049

소계	18,777,143,672	18,777,143,672	35,635,378,000	35,635,378,000

당기손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	28,981,549,308	28,981,549,308	28,984,437,899	28,984,437,899

소계	28,981,549,308	28,981,549,308	28,984,437,899	28,984,437,899

기타포괄손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	13,642,196,120	13,642,196,120	17,724,166,520	17,724,166,520

소계	13,642,196,120	13,642,196,120	17,724,166,520	17,724,166,520

합계	61,400,889,100	61,400,889,100	82,343,982,419	82,343,982,419

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	미지급금	3,670,464,138	3,670,464,138	7,284,569,553	7,284,569,553

계약부채	1,038,969,245	1,038,969,245	442,969,320	442,969,320

리스부채	1,873,877,695	1,873,877,695	2,074,890,101	2,074,890,101

임대보증금	110,000,000	110,000,000	110,000,000	110,000,000

합계	6,693,311,078	6,693,311,078	9,912,428,974	9,912,428,974

금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다.당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(단위 : 원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산	10,728,529,200	8,664,365,423	9,588,654,685	28,981,549,308

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	12,949,699,200	-	692,496,920	13,642,196,120

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산	10,345,963,240	9,082,017,191	9,556,457,468	28,984,437,899

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	17,031,669,600	-	692,496,920	17,724,166,520

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.(국공채 및 무담보회사채)- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.특히 다음의 금융자산의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산

비즈플레이㈜	7,586,235,000	3	현재가치기법	매출액 성장률	5.35%~24.93%

세전 영업이익률	(-)17.74%~37.44%

가중평균자본비용	11.87%

당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

당분기	금융자산	금융부채	계

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가	당기손익공정가치

금융수익	56,694,427	208,470,413	23,459,600	-	-	288,624,440

금융비용	-	816,197,814	-	14,190,765	-	830,388,579

기타포괄손익	-	-	(3,183,936,913)	-	-	(3,183,936,913)

전분기	금융자산	금융부채	계

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가	당기손익공정가치

금융수익	45,117,721	851,490,295	-	-	-	896,608,016

금융비용	-	107,363,165	-	22,444,908	-	129,808,073

기타포괄손익	-	-	117,143,801	-	-	117,143,801

32. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	웹케시글로벌㈜

㈜이티솔루션즈(*1)

㈜전자신문사(*1)

웹케시씨앤에스㈜(*2)

위플렉스㈜

웹케시아이앤씨㈜

기타특수관계자	웹케시벡터㈜

핀플㈜

㈜쿠콘

비즈플레이㈜

비플페이㈜

마드라스체크㈜

KOSIGN

웹케시(천진)과기발전유한공사

로움아이티㈜

WEBCASH VINA

재단법인 소프트웨어해외지원재단

(*1) (주)전자신문사가 2021년 7월 5일 53.69 : 46.31 비율로 분할하면서, ㈜이티솔루션즈로 사명을 바꾸고, 분할법인명을 ㈜전자신문사로 하였습니다.(*2) 웹케시피에스에프㈜가 2021년 8월 1일 웹케시네트웍스㈜와 합병하면서 사명을변경하였습니다.(2) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	196,779,929	235,764,953

퇴직급여	26,509,160	38,197,710

주식기준보상	29,079,687	29,079,687

합계	252,368,776	303,042,350

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

당분기	회사명	매출	매입

매출	영업외수익	계	외주용역비	기타비용	합계

관계기업	웹케시글로벌㈜	7,500,000	-	7,500,000	115,202,181	-	115,202,181

웹케시씨앤에스㈜	55,720,476	-	55,720,476	1,183,761,933	426,261,433	1,610,023,366

기타특수관계자	웹케시벡터㈜	24,306,000	-	24,306,000	380,010,000	373,453,360	753,463,360

㈜쿠콘	240,844,266	-	240,844,266	-	915,399,119	915,399,119

비즈플레이㈜	751,416,358	-	751,416,358	-	18,452,700	18,452,700

비플페이㈜	118,860,000	-	118,860,000	-	-	-

로움아이티㈜	48,000,000	-	48,000,000	-	15,118,509	15,118,509

마드라스체크㈜	2,909,088	-	2,909,088	-	-	-

재단법인 소프트웨어해외지원재단	1,500,000	-	1,500,000	-	40,000,000	40,000,000

합계	1,251,056,188	-	1,251,056,188	1,678,974,114	1,788,685,121	3,467,659,235

전분기	회사명	매출	매입

매출	영업외수익	계	외주용역비	기타비용	계

관계기업	웹케시네트웍스㈜	33,000,000	-	33,000,000	953,196,854	900,000	954,096,854

웹케시글로벌㈜	19,500,000	-	19,500,000	49,821,103	-	49,821,103

기타특수관계자	웹케시벡터㈜	24,306,000	-	24,306,000	356,760,000	492,923,920	849,683,920

웹케시씨앤에스㈜	-	-	-	892,400,000	-	892,400,000

㈜쿠콘	264,157,050	-	264,157,050	201,600,000	1,390,889,458	1,592,489,458

비즈플레이㈜	492,931,805	-	492,931,805	12,480,000	162,935,703	175,415,703

로움아이티㈜	-	-	-	-	14,923,128	14,923,128

마드라스체크㈜	-	-	-	-	900,000	900,000

재단법인 소프트웨어해외지원재단	1,500,000	-	1,500,000	-	40,000,000	40,000,000

합계	835,394,855	-	835,394,855	2,466,257,957	2,103,472,209	4,569,730,166

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권· 채무 잔액은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	계	미지급금	임대보증금	계

관계기업	웹케시글로벌㈜	2,750,000	-	2,750,000	44,776,969	-	44,776,969

웹케시씨앤에스㈜	12,304,920	-	12,304,920	814,110,402	-	814,110,402

기타특수관계자	웹케시벡터㈜	8,912,200	-	8,912,200	-	-	-

㈜쿠콘	147,300,745	23,459,600	170,760,345	335,770,570	40,000,000	375,770,570

비즈플레이㈜	503,488,159	-	503,488,159	2,416,491	70,000,000	72,416,491

비플페이㈜	32,362,000	-	32,362,000	-	-	-

로움아이티㈜	52,800,000	-	52,800,000	-	-	-

마드라스체크㈜	31,199,966	-	31,199,966	-	-	-

합계	791,117,990	23,459,600	814,577,590	1,197,074,432	110,000,000	1,307,074,432

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	계	미지급금	임대보증금	계

관계기업	웹케시글로벌㈜	2,750,000	-	2,750,000	154,047,713	-	154,047,713

웹케시씨앤에스㈜	12,943,800	-	12,943,800	1,040,058,494	-	1,040,058,494

기타특수관계자	웹케시벡터㈜	8,912,200	30,560,490	39,472,690	7,287,500	-	7,287,500

㈜쿠콘	129,297,542	-	129,297,542	377,850,001	40,000,000	417,850,001

비즈플레이㈜	224,399,212	28,140	224,427,352	43,717,708	70,000,000	113,717,708

비플페이㈜	24,508,000	-	24,508,000	-	-	-

마드라스체크㈜	27,999,971	-	27,999,971	-	-	-

합계	430,810,725	30,588,630	461,399,355	1,622,961,416	110,000,000	1,732,961,416

당분기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

당분기	회사명	현금출자	배당금수취	지분증권매매

관계기업	위플렉스㈜	7,000,000,000	-	-

합계	7,000,000,000	-	-

전분기	회사명	현금출자	배당금수취	지분증권매매

관계기업	㈜이티솔루션즈	-	-	102,478,594

다큐브㈜	750,000,000	-	-

기타특수관계자	씨지에스솔루션㈜(*1)	-	-	4,054,875,000

합계	750,000,000	-	4,157,353,594

(*1) 씨지에스솔루션㈜는 2021년 9월 29일 청산 및 동년 10월 5일에 청산종결등기 되었습니다.(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.