웹케시 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무재표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향해당사항 없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없음.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

보증제공자	보증액	보증처	보증 내용

소프트웨어공제조합(*)	25,774,499,667	매출거래처	계약보증 외

서울보증보험	22,090,000	매출거래처	계약보증 외

합 계	25,796,589,667	-	-

(*) 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 1,076,013천원이 담보로 제공되고 있습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

해당사항 없음. 나. 대손충당금1) 대손충당금 설정 내용 (단위:원)

구분	제21기	제20기	제19기

외상매출금(*)	5,126,581,270	4,727,821,115	6,277,692,748

대손충당금	450,005,146	313,660,394	200,705,051

대손충당금 설정율	8.8%	6.6%	3.2%

(*) 당기 이전과의 비교 가능성을 위해 상기 외상매출금에는 미청구용역/계약자산 금액이 포함되어 있습니다.2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구분	제21기	제20기	제19기

기초잔액	313,660,394	200,705,051	469,085,626

회계정책의 변경	-	38,238,146	-

대손상각비	161,658,052	62,286,686	95,171,000

대손충당금환입액	-	17,050,993	(9,639,001)

채권 제각	(25,313,300)	(4,620,482)	(353,912,574)

기말잔액	450,005,146	313,660,394	200,705,051

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침매출채권의 손상 시 매출채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원)

구분	외상매출금	계약자산	매출채권 계	구성비율

6개월 이하	3,863,363,994	801,286,169	4,664,650,163	91.00%

6개월 초과~1년 이하	206,339,761	-	206,339,761	4.02%

1년 초과~2년 이하	28,797,371	-	28,797,371	0.56%

2년 초과	226,793,975	-	226,793,975	4.42%

합 계	4,325,295,101	801,286,169	5,126,581,270	100.00%

당기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

A사	SI	A사	2017년 04월 10일	2019.12	20,393,191,575	100	-	-	-	-

합 계	100	-	-	-	-

다. 공정가치평가내역 ( 1 ) 보 고 서 작성 기준일 현재 당사의 범주별 금융상품 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	17,179,574,356	17,179,574,356	9,902,173,874	9,902,173,874

단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	560,000,000	560,000,000

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	944,582,344	944,582,344

매출채권	3,879,461,597	3,879,461,597	2,433,028,557	2,433,028,557

계약자산	797,114,527	797,114,527	1,981,132,164	1,981,132,164

미수금	69,300,319	69,300,319	26,444,650	26,444,650

기타금융자산	1,477,772,436	1,477,772,436	749,544,000	749,544,000

소 계	24,406,223,235	24,406,223,235	16,596,905,589	16,596,905,589

당기손익공정가치 측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	10,530,760,433	10,530,760,433	7,702,193,410	7,702,193,410

소 계	10,530,760,433	10,530,760,433	7,702,193,410	7,702,193,410

기타포괄손익공정 가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	6,004,556,230	6,004,556,230	1,683,370,177	1,683,370,177

소 계	6,004,556,230	6,004,556,230	1,683,370,177	1,683,370,177

합 계	40,941,539,898	40,941,539,898	25,982,469,176	25,982,469,176

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금	4,345,419,907	4,345,419,907	8,384,476,959	8,384,476,959

차입금(유동성포함)	-	-	1,650,000,000	1,650,000,000

전환상환우선주부채	-	-	2,315,244,212	2,315,244,212

리스부채	1,173,222,386	1,173,222,386	-	-

임대보증금	110,000,000	110,000,000	-	-

합 계	5,628,642,293	5,628,642,293	12,349,721,171	12,349,721,171

금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원).

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산	3,999,996,000	-	6,530,764,433	10,530,760,433

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	6,004,556,230	6,004,556,230

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산	1,813,328,800	-	5,888,864,610	7,702,193,410

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	1,683,370,177	1,683,370,177

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다 음의 금융자산의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다(단위: 원).

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산

㈜케이토토	4,888,061,100	3	현재가치기법	매출액 성장률	-

세전 영업이익률	-

가중평균자본비용	11.73%

기타포괄손익공정가치측정금융자산

MWI	123,856,920	3	현재가치기법	매출액 성장률	2.82%~79.18%

세전 영업이익률	1.86%~5.52%

가중평균자본비용	10.70%

KOSIGN	103,640,000	3	현재가치기법	매출액 성장률	2.42%~4.74%

세전 영업이익률	(-)0.40%~0.69%

가중평균자본비용	16.60%

당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. (4) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

당 기	금융자산	금융부채	계

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	당기손익공정가치	상각후원가

금융수익	242,552,187	1,616,670,850	36,463,774	-	-	1,895,686,811

금융비용	-	920,975,592	-	-	74,800,432	995,776,024

기타포괄손익	-	-	(146,382,081)	-	-	(146,382,081)

전 기	금융자산	금융부채	계

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	당기손익공정가치	상각후원가

금융수익	41,928,423	1,554,224,190	-	-	-	1,596,152,613

금융비용	-	186,666,200	-	-	336,092,190	522,758,390

기타포괄손익	-	-	(90,053,812)	-	-	(90,053,812)

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음