웹케시 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 24(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
웹케시 주식회사

1. 일반사항웹케시 주식회사(이하 "당사")는 전자금융사업과 관련하여 기기 판매, 시스템공급 및 운용관련업, 전자금융사업과 관련한 기기임대업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업을 주 사업목적으로 1999년 7월 8일 설립되었으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층에 위치하고 있습니다.또한, 당사는 2000년 6월 30일을 기준으로 ㈜피플앤커뮤니티를 흡수합병하였으며, 2003년 11월 30일에 ATM사업부를 게이트뱅크㈜로 인적분할하였고, 2012년 5월 29일자로 경영관리 사업부문을 웹케시벡터㈜(구, 웹케시홀딩스㈜)로 인적분할하였습니다.

당기말 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)이고, 보통주발행주식수는 13,636,248주이며, 당사의 보통주 자본금은 6,893백만원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

석창규	2,536,478	18.60%

㈜쿠콘	1,435,357	10.53%

윤완수	809,800	5.94%

THE HIGHCLERE INTERNATIONAL INVESTORS SMALLER COMPANIES FUND	565,038	4.14%

기업은행 자회사운영부	541,092	3.97%

웹케시㈜(자기주식)	252,811	1.85%

기타	7,495,672	54.97%

합 계	13,636,248	100.00%

2. 재무제표 작성기준

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. (다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. (마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. (바) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 국제조세개혁: 필라2 모범규칙동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다.다만 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융자산1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

계정과목	추정 내용연수	감가상각방법

건물	40년	정액법

기계장치, 차량운반구, 비품, 시설장치	5년	정액법

(6) 투자부동산투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

(7) 무형자산당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과목	추정 내용연수	상각방법

산업재산권, 개발비, 소프트웨어	5년	정액법

회원권	비한정

(8) 종업원급여확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 계산되고 있습니다. (9) 수익인식

당사는 고객이 주문한 시스템을 구축하고 유지보수하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 시스템 구축용역 계약에서 ① 하드웨어의 제공, ② 소프트웨어 및 개발 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 하드웨어 제공의 경우, 한 시점(제품 인도시점)에 수익을 인식하고 있으며, 소프트웨어 및 개발용역의 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.(10) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익 또는 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외 하고는 당기손익으로 인식됩니다.

(11) 리스

당사는 복합기 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(12) 재무제표의 승인정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승 인된 날은 2024년 2월 5일입니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

4. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 및 사용제한 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	17,531,333,695	19,423,503,478

단기금융상품	정기예적금	1,000,000,000	-

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000,000	3,000,000

합 계	18,534,333,695	19,426,503,478

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계정과목	당기말	전기말	비 고

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

5. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	5,356,230,836	(718,104,323)	4,638,126,513	4,395,135,926	(582,448,429)	3,812,687,497

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 30를 참고하시기 바랍니다.

(2) 당기 및 전기 중 대손충당금(매출채권) 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당 기	기초	설정	환입	제각 등	기 말

대손충당금(매출채권)	582,448,429	159,342,007	2,415,653	(26,101,766)	718,104,323

전 기	기초	설정	환입	제각 등	기 말

대손충당금(매출채권)	458,825,373	171,828,434	-	(48,205,378)	582,448,429

6. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

자금관리서비스 설치용역 등	852,586,726	1,738,276,013

차감 : 손실충당금	(7,064,980)	(17,641,182)

합 계	845,521,746	1,720,634,831

유동	845,521,746	1,720,634,831

비유동	-	-

합 계	845,521,746	1,720,634,831

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

자금관리서비스 설치용역 등	-	19,838,255

합 계	-	19,838,255

유동	-	19,838,255

비유동	-	-

합 계	-	19,838,255

(3) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당 기	기 초	설 정	제각 등	기 말

대손충당금(계약자산)	17,641,182	(10,576,202)	-	7,064,980

전 기	기 초	설 정	제각 등	기 말

대손충당금(계약자산)	7,323,066	10,318,116	-	17,641,182

7. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구 분	당기말	전기말

유동성	신탁펀드	499,415,698	-

MMF	6,202,328,569	4,107,569,193

상장주식	4,646,531,630	4,504,492,580

소 계	11,348,275,897	8,612,061,773

비유동성	상장주식	3,766,662,900	4,199,995,800

비상장주식	2,782,540,000	5,867,530,000

복합금융상품	350,000,000	350,000,000

조합출자금(*1)	1,182,329,498	1,152,984,259

저축성보험	-	506,886,033

신탁펀드	1,342,110,000	1,528,958,780

소 계	9,423,642,398	13,606,354,872

합 계	20,771,918,295	22,218,416,645

(*1) 당사는 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 상기 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석17참조).

(2) 당기 및 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	2,377,891,533	292,219,765

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(5,417,522,856)	(4,830,350,896)

합 계	(3,039,631,323)	(4,538,131,131)

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구 분	당기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	상장주식	201,234,330	7,683,019,000

비상장주식	273,856,920	273,856,920

합 계	475,091,250	7,956,875,920

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치 변동분 누계)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	(1,165,992,875)	6,045,117,197

당기 평가	(3,424,791,691)	(8,884,554,100)

이연법인세효과	719,082,182	1,969,482,558

당기 처분	3,722,607,040	(296,038,530)

기말 금액	(149,095,344)	(1,165,992,875)

9. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구 분	당기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

관계기업투자주식	웹케시글로벌㈜	33.02%	2,476,797,500	1,412,063,254	1,247,825,992

㈜이티솔루션즈	25.62%	2,673,296,940	2,443,992,842	2,752,308,307

㈜전자신문사	25.62%	2,305,842,090	4,115,923,738	4,217,534,250

위플렉스㈜	38.71%	11,770,919,837	10,801,951,396	11,450,859,048

웹케시아이앤씨㈜	47.17%	2,500,000,000	2,563,777,374	2,527,016,039

웹케시씨앤에스㈜	30.00%	1,500,000,000	729,219,297	1,181,018,888

KOSIGN	34.09%	689,400,000	709,703,165	622,153,637

㈜와컴퍼니	40.00%	499,998,000	484,648,971	-

합 계	24,416,254,367	23,261,280,037	23,998,716,161

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당 기	기 초	취 득	대 체	지분법손익	지분법자본변동	기말가액

웹케시글로벌㈜	1,247,825,992	990,719,000	-	(777,966,983)	(48,514,755)	1,412,063,254

㈜이티솔루션즈	2,752,308,307	-	-	(307,765,619)	(549,846)	2,443,992,842

㈜전자신문사	4,217,534,250	-	-	(49,859,880)	(51,750,632)	4,115,923,738

위플렉스㈜	11,450,859,048	-	-	(648,907,652)	-	10,801,951,396

웹케시아이앤씨㈜	2,527,016,039	-	-	36,761,335	-	2,563,777,374

웹케시씨앤에스㈜	1,181,018,888	-	-	(451,799,591)	-	729,219,297

KOSIGN	622,153,637	-	-	80,097,465	7,452,063	709,703,165

㈜와컴퍼니	-	499,998,000	-	(15,349,029)	-	484,648,971

합 계	23,998,716,161	1,490,717,000	-	(2,134,789,954)	(93,363,170)	23,261,280,037

전 기	기 초	취 득	대 체	지분법손익	지분법자본변동	기말가액

웹케시글로벌㈜	540,923,839	896,078,500	-	(189,176,347)	-	1,247,825,992

㈜이티솔루션즈	3,262,586,695	-	-	(510,278,388)	-	2,752,308,307

㈜전자신문사	3,292,060,307	-	-	858,370,358	67,103,585	4,217,534,250

위플렉스㈜	5,078,942,950	7,000,000,000	-	(628,083,902)	-	11,450,859,048

웹케시아이앤씨㈜	2,478,537,043	-	-	48,478,996	-	2,527,016,039

웹케시씨앤에스㈜	1,553,103,228	-	-	(372,084,340)	-	1,181,018,888

KOSIGN	-	321,720,000	367,680,000	(45,598,882)	(21,647,481)	622,153,637

합 계	16,206,154,062	8,217,798,500	367,680,000	(838,372,505)	45,456,104	23,998,716,161

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

당 기	자 산	부 채	매출액	영업손익	당기순손익

웹케시글로벌㈜	4,583,564,667	562,873,149	3,044,191,049	(1,161,969,710)	(2,355,760,045)

㈜이티솔루션즈	43,158,182,167	33,618,787,779	343,249,995	(402,006,353)	(891,391,870)

㈜전자신문사	25,913,334,793	9,848,058,690	39,873,391,073	(46,070,121)	474,588,767

위플렉스㈜	28,160,871,987	432,262,171	878,601,150	(1,321,106,307)	(1,676,344,769)

웹케시아이앤씨㈜	5,435,307,033	99,000	-	(39,302,500)	77,934,030

웹케시씨앤에스㈜	3,649,929,392	2,276,773,785	7,867,307,804	(1,571,080,685)	(1,505,998,637)

KOSIGN	1,523,016,084	84,600,074	2,608,788,299	294,142,801	296,516,467

㈜와컴퍼니(*1)	887,008,239	481,690,599	43,097,793	(40,439,574)	(38,372,572)

(*1) 해당 관계기업의 요약 재무정보는 관계기업투자주식 간주취득일 이후의 요약 재무정보입니다.

전 기	자 산	부 채	매출액	영업손익	당기순손익

웹케시글로벌㈜	4,021,275,102	481,574,068	2,890,215,672	(640,374,340)	(619,450,583)

㈜이티솔루션즈	37,235,208,900	26,492,397,399	543,929,054	(272,639,333)	(864,501,649)

㈜전자신문사	28,867,158,745	12,405,276,428	39,568,627,380	1,559,001,288	2,337,036,795

위플렉스㈜	29,687,414,719	282,460,134	315,754,364	(658,316,618)	(1,656,777,445)

웹케시아이앤씨㈜	5,675,162,162	317,888,159	-	(26,545,900)	102,775,471

웹케시씨앤에스㈜	5,185,941,141	2,306,786,897	8,965,559,693	(1,300,261,288)	(1,240,281,134)

KOSIGN(*1)	1,266,099,487	84,495,428	226,363,254	(110,362,167)	(133,756,721)

(*1) 해당 관계기업의 요약 재무정보는 관계기업투자주식 간주취득일 이후의 요약 재무정보입니다.

상기 회사에 대하여는 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 동 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(4) 보고기간의 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.

당 기	기말순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

웹케시글로벌㈜	4,020,691,518	33.02%	1,327,791,827	84,271,427	1,412,063,254

㈜이티솔루션즈	9,539,394,388	25.62%	2,443,992,842	-	2,443,992,842

㈜전자신문사	16,065,276,103	25.62%	4,115,923,738	-	4,115,923,738

위플렉스㈜	27,728,609,816	38.71%	10,733,655,413	68,295,983	10,801,951,396

웹케시아이앤씨㈜	5,435,208,033	47.17%	2,563,777,374	-	2,563,777,374

웹케시씨앤에스㈜	1,373,155,607	30.00%	411,946,682	317,272,615	729,219,297

KOSIGN	1,438,416,010	34.09%	490,369,094	219,334,071	709,703,165

㈜와컴퍼니	405,317,640	40.00%	162,127,056	322,521,915	484,648,971

전 기	기말순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

웹케시글로벌㈜	3,539,701,034	33.02%	1,168,949,690	78,876,302	1,247,825,992

㈜이티솔루션즈	10,742,811,501	25.62%	2,752,308,307	-	2,752,308,307

㈜전자신문사	16,461,882,317	25.62%	4,217,534,250	-	4,217,534,250

위플렉스㈜	29,404,954,585	38.71%	11,382,563,065	68,295,983	11,450,859,048

웹케시아이앤씨㈜	5,357,274,003	47.17%	2,527,016,039	-	2,527,016,039

웹케시씨앤에스㈜	2,879,154,244	30.00%	863,746,273	317,272,615	1,181,018,888

KOSIGN	1,181,604,059	34.09%	402,819,566	219,334,071	622,153,637

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당기말	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,954,692,747	-	1,954,692,747

건물	2,908,029,181	(656,091,722)	2,251,937,459

기계장치	648,182,000	(464,280,147)	183,901,853

비품	3,133,175,661	(2,066,762,355)	1,066,413,306

시설장치	4,414,336,407	(2,895,948,666)	1,518,387,741

합 계	13,058,415,996	(6,083,082,890)	6,975,333,106

전기말	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,954,692,747	-	1,954,692,747

건물	2,908,029,181	(583,390,982)	2,324,638,199

기계장치	648,182,000	(344,190,543)	303,991,457

비품	3,014,338,661	(1,664,677,567)	1,349,661,094

시설장치	4,801,210,407	(2,685,571,538)	2,115,638,869

합 계	13,326,452,996	(5,277,830,630)	8,048,622,366

(2) 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당 기	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기말가액

토지	1,954,692,747	-	-	-	-	1,954,692,747

건물	2,324,638,199	-	-	(72,700,740)	-	2,251,937,459

기계장치	303,991,457	-	-	(120,089,604)	-	183,901,853

차량운반구	-	81,367,335	(78,655,091)	(2,712,244)	-	-

비품	1,349,661,094	120,737,000	(31,647)	(403,953,141)	-	1,066,413,306

시설장치	2,115,638,869	33,300,000	(37,790,449)	(592,760,679)	-	1,518,387,741

합 계	8,048,622,366	235,404,335	(116,477,187)	(1,192,216,408)	-	6,975,333,106

전 기	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기말가액

토지	1,343,276,895	963,240,584	-	-	(351,824,732)	1,954,692,747

건물	1,843,921,151	956,026,973	-	(72,238,626)	(403,071,299)	2,324,638,199

기계장치	424,081,061	-	-	(120,089,604)	-	303,991,457

차량운반구	-	78,822,736	(76,195,312)	(2,627,424)	-

비품	1,029,140,915	699,911,618	-	(379,391,439)	-	1,349,661,094

시설장치	1,694,850,689	1,389,020,363	(206,187,010)	(762,045,173)	-	2,115,638,869

건설중인자산	1,706,700,000	-	-	-	(1,706,700,000)	-

합 계	8,041,970,711	4,087,022,274	(282,382,322)	(1,336,392,266)	(2,461,596,031)	8,048,622,366

11. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

당기말	취득원가	상각및손상누계액	순장부금액

개발비	5,268,503,699	(2,639,475,912)	2,629,027,787

산업재산권	126,058,660	(80,393,683)	45,664,977

소프트웨어	310,357,600	(176,014,190)	134,343,410

판매권	-	-	-

회원권(*)	7,274,162,968	(150,801,000)	7,123,361,968

합 계	12,979,082,927	(3,046,684,785)	9,932,398,142

전기말	취득원가	상각및손상누계액	순장부금액

개발비	4,170,882,935	(2,661,784,268)	1,509,098,667

산업재산권	434,576,100	(262,460,861)	172,115,239

소프트웨어	307,556,600	(119,718,611)	187,837,989

판매권	736,363,637	(736,363,637)	-

회원권(*)	6,975,421,741	-	6,975,421,741

합 계	12,624,801,013	(3,780,327,377)	8,844,473,636

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당 기	기초가액	취 득	처 분	상각비	손상차손	기말가액

개발비	1,509,098,667	2,596,877,432	(708,833,674)	(768,114,638)	-	2,629,027,787

산업재산권	172,115,239	6,574,000	(96,250,013)	(36,774,249)	-	45,664,977

소프트웨어	187,837,989	2,801,000	-	(56,295,579)	-	134,343,410

회원권	6,975,421,741	809,741,227	(511,000,000)	-	(150,801,000)	7,123,361,968

합 계	8,844,473,636	3,415,993,659	(1,316,083,687)	(861,184,466)	(150,801,000)	9,932,398,142

전 기	기초가액	취 득	처 분	상각비	손상차손	기말가액

개발비	2,011,605,027	708,833,674	-	(796,427,722)	(414,912,312)	1,509,098,667

산업재산권	232,699,512	20,538,720	-	(81,122,993)	-	172,115,239

소프트웨어	71,025,452	165,950,600	-	(49,138,063)	-	187,837,989

판매권	226,573,424	-	-	(226,573,424)	-	-

회원권	6,594,620,741	380,801,000	-	-	-	6,975,421,741

합 계	9,136,524,156	1,276,123,994	-	(1,153,262,202)	(414,912,312)	8,844,473,636

(3) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기

경상연구개발비	1,627,443,706	1,889,841,096

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

당기말	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	15,385,507,602	-	15,385,507,602

건물	9,826,167,731	(670,527,391)	9,155,640,340

합 계	25,211,675,333	(670,527,391)	24,541,147,942

전기말	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	15,385,507,602	-	15,385,507,602

건물	9,826,167,731	(424,873,147)	9,401,294,584

합 계	25,211,675,333	(424,873,147)	24,786,802,186

(2) 당기 및 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당 기	기초가액	취 득	감가상각비	대 체	기말가액

토지	15,385,507,602	-	-	-	15,385,507,602

건물	9,401,294,584	-	(245,654,244)	-	9,155,640,340

합 계	24,786,802,186	-	(245,654,244)	-	24,541,147,942

전 기	기초가액	취 득	감가상각비	대 체	기말가액

토지	11,986,845,141	2,220,794,929	-	1,177,867,532	15,385,507,602

건물	5,976,091,222	2,364,891,194	(223,416,331)	1,283,728,499	9,401,294,584

합 계	17,962,936,363	4,585,686,123	(223,416,331)	2,461,596,031	24,786,802,186

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

기타매출	746,700,075	549,486,348

감가상각비	245,654,244	223,416,331

13. 기타자산

보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계정과목	구 분	당기말	전기말

기타유동자산	미수수익	220,501,135	86,550,733

선급금	85,863,500	49,593,592

선급비용	96,841,682	139,147,980

당기법인세자산	215,509,116	-

소 계	618,715,433	275,292,305

기타비유동자산	임차보증금	3,152,873,200	2,913,138,200

임차보증금(현재가치할인차금)	(179,789,639)	(134,311,380)

기타장기채권(*)	3,000,303,800	-

소 계	5,973,387,361	2,778,826,820

합 계	6,592,102,794	3,054,119,125

(*) 당기 중 취득한 ㈜에듀윌 주식과 관련하여 당사와 ㈜에듀윌의 특수관계자간 약정에 의하여 특정한 가격으로 거래 상대방에게 해당 주식의 매수 또는 매도를 청구할 수 있는 권리를 각각 보유하고 있으며 이에 따라 당사는 실질적으로 해당 유가증권의 보유에 따르는 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있지 않으므로 동 유가증권을 기타장기채권으로 분류하였습니다.

14. 기타부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계정과목	구 분	당기말	전기말

기타유동부채	선수수익	2,988,222,640	6,051,977,062

예수금	27,450,726	129,070,777

미지급비용	605,177,233	551,711,265

임대보증금	120,000,000	110,000,000

포인트충당부채	37,171,810	40,995,294

당기법인세부채	-	1,922,166,412

파생상품부채(*)	982,083,609	-

소 계	4,760,106,018	8,805,920,810

기타비유동부채	선수수익	459,614,838	2,036,659,497

임대보증금	118,000,000	120,000,000

소 계	577,614,838	2,156,659,497

합 계	5,337,720,856	10,962,580,307

(*) 당기 중 상장주식 매각관련하여 해당 주식의 종가가 5년 이내에 특정기간 동안 연속하여 일정금액에 미달할 경우 매수인은 동 매매계약을 해지할 권리가 있습니다. 계약이 해지되는 경우 당사는 최초 주식매각금액을 매수인에게 반환해야 할 의무가 있으며, 당사는 상기 계약상 의무의 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다.

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

건물	3,465,462,231	(1,636,945,387)	1,828,516,844	3,393,653,308	(692,700,025)	2,700,953,283

차량운반구	1,312,609,469	(500,530,087)	812,079,382	1,112,477,068	(506,901,650)	605,575,418

합 계	4,778,071,700	(2,137,475,474)	2,640,596,226	4,506,130,376	(1,199,601,675)	3,306,528,701

(2) 당기 및 전기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당 기	기 초	신규리스	리스해지	감가상각비	리스변경	기 말

건물	2,700,953,283	222,121,020	(118,983,399)	(1,094,968,483)	119,394,423	1,828,516,844

차량운반구	605,575,418	614,733,852	(32,232,888)	(392,859,145)	16,862,145	812,079,382

합 계	3,306,528,701	836,854,872	(151,216,287)	(1,487,827,628)	136,256,568	2,640,596,226

전 기	기 초	신규리스	리스해지	감가상각비	리스변경	기 말

건물	1,785,779,937	2,321,741,038	(457,012,559)	(989,678,117)	40,122,984	2,700,953,283

차량운반구	335,186,043	650,048,016	(41,750,629)	(337,908,012)	-	605,575,418

합 계	2,120,965,980	2,971,789,054	(498,763,188)	(1,327,586,129)	40,122,984	3,306,528,701

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당 기	전 기

사용권자산의 감가상각비

건물	1,094,968,483	989,678,117

차량운반구	392,859,145	337,908,012

소 계	1,487,827,628	1,327,586,129

리스부채에 대한 이자비용	108,743,050	81,142,488

단기리스 임차료	-	14,218,000

소액리스 임차료	58,776,968	51,352,771

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출(이자포함)은 1,473,525천원 및 1,175,729천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,403,519,012	1,327,619,104	1,366,173,835	1,261,960,969

1년 초과 5년 이내	1,425,988,496	1,377,915,670	2,232,372,988	2,140,045,669

합 계	2,829,507,508	2,705,534,774	3,598,546,823	3,402,006,638

16. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,758,708,909	7,447,489,658

사외적립자산의 공정가치	(4,514,642,901)	(4,864,042,884)

확정급여제도의 부채 인식액	4,244,066,008	2,583,446,774

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	7,447,489,658	7,997,704,209

당기근무원가	1,037,330,028	1,120,387,944

이자원가	419,158,524	268,585,068

순확정급여부채의 재측정요소	994,806,076	(361,074,219)

관계자 전출입	(70,215,950)	(350,861,460)

퇴직급여지급액	(1,069,859,427)	(1,227,251,884)

기말금액	8,758,708,909	7,447,489,658

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	4,864,042,884	5,143,645,167

이자수익	273,756,792	172,737,384

순확정급여부채의 재측정요소	(127,596,344)	(110,552,133)

관계사 전출입	(137,204,480)	(19,363,029)

퇴직급여 지급액	(358,355,951)	(322,424,505)

기말금액	4,514,642,901	4,864,042,884

(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	1,037,330,028	1,120,387,944

이자원가	419,158,524	268,585,068

사외적립자산의 이자수익	(273,756,792)	(172,737,384)

합 계	1,182,731,760	1,216,235,628

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

정기예금 등	4,514,642,901	4,864,042,884

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	5.05%	5.84%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(7) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

당기말	상 승	하 락

할인율의 1.0%p 변동	(622,184,616)	714,942,858

미래임금상승률의 1.0%p 변동	708,912,152	(628,645,190)

전기말	상 승	하 락

할인율의 1.0%p 변동	(514,386,151)	590,643,197

미래임금상승률의 1.0%p 변동	590,385,658	(523,375,119)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.당기말와 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 9.35년과 9.18년입니다.

17. 우발부채와 약정사항

보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

보증제공자	보증액	보증처	보증 내용

소프트웨어공제조합(*)	38,230,856,143	매출거래처	계약보증 외

(*) 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 1,182,329천원이 담보로 제공되고 있습니다(주석7 참조).

18. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 발행주식수(*)	13,636,248주	13,786,248주

보통주 자본금	6,893,124,000원	6,893,124,000원

(*) 당사는 2023년 2월 20일(이사회결의일 2023년 2월 10일) 자기주식 150,000주를 이익소각의 방법으로 소각함에 따라 자본금 변동없이 발행주식수가 감소하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	39,459,877,116	39,462,289,356

자기주식처분이익	291,717,816	291,717,816

합 계	39,751,594,932	39,754,007,172

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

지분법자본변동	(127,156,055)	(35,935,100)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(149,095,344)	(1,165,992,875)

합 계	(276,251,399)	(1,201,927,975)

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

자기주식	(5,030,999,765)	(7,838,790,305)

주식선택권	1,002,250,290	688,386,426

기타자본조정	(1,173,909,243)	(1,173,909,243)

합 계	(5,202,658,718)	(8,324,313,122)

19. 주식기준보상

(1) 당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. (2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 발행 내역은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 (교부방법은 당사가 결정함)ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 일정기간 당사의 임직원으로 재직한 자ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구 분	2차 부여분(*1)	3차 부여분(*1)	4차 부여분(*1)	5차 부여분

부여일	2020년 3월 26일	2021년 3월 26일	2022년 3월 28일	2023년 3월 27일

부여수량	39,500주	9,500주	30,000주	9,000주

철회 및 소멸수량	-	-	(-)2,000주	-

총주식수 변동에 따른 조정수량	37,790주	9,086주	(-)280주	-

당기 행사수량	-	-	-	-

당기말 미행사수량	77,290주	18,586주	27,720주	9,000주

결의기관	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회

행사가격	19,180원(기존 37,074원)	37,069원(기존:71,651원)	24,701원(기존:24,441원)	15,881원

부여인원	8명	4명	14명	3명

가득조건	4년(20.03.26~24.03.26)	4년(21.03.26~25.03.26)	4년(22.03.28~26.03.28)	4년(23.03.27~27.03.27)

행사가능기간	3년(24.03.27~27.03.26)	3년(25.03.27~28.03.26)	3년(26.03.29~29.03.28)	3년(27.03.28~30.03.27)

(*1) 2021년 5월 6일 무상증자 및 2023년 2월 20일 자기주식 소각으로 인하여 부여수량과 행사가격이 변동하였습니다.

(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분	5차 부여분

주가	36,850원	70,500원	24,750원	14,760원

행사가격(부여시점)	37,074원	71,651원	24,441원	15,881원

기대주가변동성	0.5576	0.3417	0.3267	0.3573

무위험이자율	1.41%	1.72%	2.84%	3.25%

옵션의 공정가치	18,611원/주	25,797원/주	8,855원/주	5,610원/주

총보상원가	735,134,500원	245,072,070원	247,929,360원	50,492,340원

전기까지 누적 주식보상비용	520,720,268원	112,324,718원	55,341,440원	-

당기 주식보상비용	183,783,624원	61,268,028원	58,292,982원	10,519,230원

주식선택권 취소로 인하여 대체된 금액	-	-	-	-

주식선택권 행사로 인하여 대체된 금액	-	-	-	-

잔여 보상원가	30,630,608원	71,479,324원	134,294,938원	39,973,110원

20. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구 분	당기말	전기말

이익잉여금	이익준비금	590,497,504	590,497,504

임의적립금	800,000,000	800,000,000

미처분이익잉여금	60,764,624,524	64,516,658,679

합 계	62,155,122,028	65,907,156,183

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 아래와 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기

처분예정일 : 2024년 3월 26일	처분확정일 : 2023년 3월 27일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	60,764,624,524	64,516,658,679

1. 전기이월미처분이익잉여금	64,516,658,679	52,491,209,332

2. 당기순이익	5,607,155,360	11,534,003,590

3. 순확정급여부채의 재측정요소	(887,820,314)	195,407,227

4. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 처분	(3,727,319,201)	296,038,530

5. 자기주식 이익소각	(4,744,050,000)	-

Ⅱ. 이익잉여금처분액	(1,472,178,070)	-

1. 임의적립금 적립	-	-

2. 이익준비금 적립	133,834,370	-

3. 배당금	1,338,343,700	-

가. 현금배당 (주당 배당금(률) 당기 100원(20.0%) 전기 -원(0.0%))	1,338,343,700	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	59,292,446,454	64,516,658,679

(3) 당기 및 전기의 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

배당대상 주식수(자기주식 제외)	13,383,437주	13,538,399주

배당율 (주당 액면가액 500원)	20.00%	0.00%

배당금액	1,338,343,700원	-원

배당성향(배당금액/당기순이익)	23.87%	0.00%

21. 영업이익(1) 당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당사의 당기 및 전기의 영업수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기

용역매출	4,338,689,219	13,166,727,643

수수료매출	67,760,633,507	73,640,783,793

기타매출	1,481,133,765	1,059,011,034

합 계	73,580,456,491	87,866,522,470

(3) 당사의 당기 및 전기의 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기

급여	11,138,871,542	11,782,036,679

상여	967,129,190	1,173,710,012

잡급	876,410,000	936,558,777

퇴직급여	1,182,731,760	1,216,235,628

경상연구개발비	1,627,443,706	1,889,841,096

복리후생비	707,569,970	556,173,600

여비교통비	283,955,024	136,892,752

접대비	937,668,135	908,677,977

통신비	94,461,326	90,659,670

건물관리비	610,657,241	503,378,370

세금과공과	1,886,180,840	1,733,929,676

감가상각비	2,925,698,280	2,887,394,726

지급임차료	87,463,880	101,327,029

수선비	31,665,182	7,322,001

보험료	23,091,530	40,915,930

차량유지비	188,254,138	198,971,151

운반비	8,223,114	15,233,659

교육훈련비	92,737,855	116,888,764

도서인쇄비	88,278,782	80,008,300

소모품비	109,324,167	132,707,785

지급수수료	14,281,610,294	12,667,757,929

광고선전비	1,810,314,375	1,976,566,302

회의비	15,771,641	21,865,069

행사비	25,513,939	8,882,419

협회비	40,370,000	51,280,000

무형자산상각비	861,184,466	1,153,262,202

대손상각비	148,765,805	182,146,550

외주용역비	15,331,962,775	24,426,399,233

상품매입원가	3,050,857,263	1,921,051,028

기타장기종업원급여	94,023,482	16,672,007

주식보상비용	313,863,864	300,393,092

포인트충당부채전입	21,440,820	33,145,649

합 계	59,863,494,386	67,268,285,062

(4) 당사는 영업의 특성상 비용의 성격별 분류와 기능성 분류간에 중요한 차이가 없습니다.

(5) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기

매출액	비율	매출액	비율

A 사	13,115,878,307	17.83%	15,499,429,929	17.64%

B 사	8,209,593,887	11.16%	13,653,743,762	15.54%

C 사	6,836,777,228	9.29%	8,938,364,040	10.17%

22. 수주계약 등(1) 당기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	2,298,970,306	2,726,161,611

증감액(*)	3,416,980,910	12,491,536,338

수익인식액	(4,338,689,219)	(12,918,727,643)

기말금액	1,377,261,997	2,298,970,306

(*) 신규계약액, 계약변동액에 따른 변동액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 계약과 관련 된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

누적발생원가	8,696,898,822	14,902,511,325

누적손익	1,780,956,429	3,002,733,798

진행청구액	(9,625,268,525)	(16,186,807,365)

계약자산	852,586,726	1,738,276,013

계약부채	-	(19,838,255)

(4) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다(단위: 원)

구 분	추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	공사손실충당부채

진행률에 따른 용역계약	-	(51,137,207)	51,137,207	-	-

한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

23. 관계기업투자손익당기 및 전기의 관계기업투자손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기

지분법이익	116,858,800	906,849,354

지분법손실	(2,251,648,754)	(1,745,221,859)

합 계	(2,134,789,954)	(838,372,505)

24. 금융손익

(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기

이자수익	426,189,745	257,369,054

배당금수익	148,929,061	141,895,336

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	2,377,891,533	292,219,765

합 계	2,953,010,339	691,484,155

(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기

이자비용	108,743,050	81,142,488

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	5,417,522,856	4,830,350,896

파생상품평가손실	982,083,609	-

합 계	6,508,349,515	4,911,493,384

25. 기타손익

(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기

외환차익	907,060	346,505

외화환산이익	-	74

유형자산처분이익	904,171	41,986,506

사용권자산처분이익	4,958,704	8,652,856

잡이익	12,690,985	20,705,525

합 계	19,460,920	71,691,466

(2) 당기 및 전기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기

외환차손	12,509	-

기부금	240,000,000	242,000,000

유형자산처분손실	37,790,449	206,187,010

사용권자산처분손실	-	15,511,222

무형자산처분손실	11,000,000	-

무형자산손상차손	150,801,000	414,912,312

잡손실	1,143,580	121,650,140

합 계	440,747,538	1,000,260,684

26. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기

당기법인세 부담액	1,786,980,864	4,396,766,438

법인세추납액(환급액)	-	(386,256,913)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(739,602,668)	(2,841,352,326)

자본에 직접 반영된 법인세부담액	951,012,801	1,908,125,667

법인세비용	1,998,390,997	3,077,282,866

(2) 자본에 직접 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기

보험수리적손익	234,582,106	(55,114,859)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	714,288,480	1,970,968,098

지분법자본변동	2,142,215	(7,727,572)

합 계	951,012,801	1,908,125,667

(3) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	7,605,546,357	14,611,286,456

적용세율에 따른 법인세비용	1,567,559,189	3,192,483,020

조정사항

비과세수익	(16,666,378)	(37,652,958)

비공제비용	281,295,326	346,774,607

법인세추납액(환급액)	-	(386,256,913)

세액공제	(279,251,526)	(87,542,458)

미인식이연법인세의 변동	446,068,463	(19,392,284)

세율변동으로 인한 이연법인세 변동	13,286,400	63,497,788

기타(세율차이 등)	(13,900,477)	5,372,064

법인세비용	1,998,390,997	3,077,282,866

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	26.28%	21.06%

(4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당 기	누적일시적 차이	이연법인세

기초	증감	기말	기말

퇴직급여충당부채	7,447,489,658	1,311,219,251	8,758,708,909	1,830,570,162

대손금	1,519,012,493	-	1,519,012,493	317,473,611

무형자산	414,912,312	67,818,538	482,730,850	100,890,748

미지급비용(연차수당)	549,338,663	55,838,570	605,177,233	126,482,042

장기종업원급여	169,859,934	47,323,482	217,183,416	45,391,334

대손충당금	538,215,550	123,359,442	661,574,992	138,269,173

관계기업투자주식	(976,803,858)	2,228,153,124	1,251,349,266	(79,926,245)

퇴직연금운용자산	(4,864,042,884)	349,399,983	(4,514,642,901)	(943,560,366)

미수수익	(86,550,733)	(133,950,402)	(220,501,135)	(46,084,737)

당기손익공정가치측정금융자산	1,269,592,019	1,987,624,290	3,257,216,309	680,758,209

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,475,940,348	(1,287,450,660)	188,489,688	39,394,344

사용권자산	(3,306,528,701)	665,932,475	(2,640,596,226)	(551,884,611)

리스부채	3,402,006,638	(696,471,864)	2,705,534,774	565,456,768

포인트충당부채	40,995,294	(3,823,484)	37,171,810	7,768,908

파생상품부채	-	982,083,609	982,083,609	205,255,474

임차보증금(현재가치할인차금)	134,311,380	45,478,259	179,789,639	37,576,035

합 계	7,727,748,113	5,742,534,613	13,470,282,726	2,473,830,849

전 기	누적일시적 차이	이연법인세

기초	증감	기말	기말

퇴직급여충당부채	7,997,704,209	(550,214,551)	7,447,489,658	1,563,972,828

대손금	1,519,012,493	-	1,519,012,493	318,992,624

무형자산	-	414,912,312	414,912,312	87,131,586

미지급비용(연차수당)	572,072,425	(22,733,762)	549,338,663	115,361,119

장기종업원급여	185,187,927	(15,327,993)	169,859,934	35,670,586

대손충당금	415,561,606	122,653,944	538,215,550	113,025,266

관계기업투자주식	(1,637,015,032)	660,211,174	(976,803,858)	(93,727,734)

퇴직연금운용자산	(5,143,645,167)	279,602,283	(4,864,042,884)	(1,021,449,006)

미수수익	(58,566,936)	(27,983,797)	(86,550,733)	(18,175,654)

당기손익공정가치측정금융자산	(1,659,071,266)	2,928,663,285	1,269,592,019	266,614,324

기타포괄손익공정가치측정금융자산	(7,741,375,479)	9,217,315,827	1,475,940,348	309,947,473

사용권자산	(2,120,965,980)	(1,185,562,721)	(3,306,528,701)	(694,371,027)

리스부채	2,074,890,101	1,327,116,537	3,402,006,638	714,421,394

포인트충당부채	24,211,244	16,784,050	40,995,294	8,609,012

임차보증금(현재가치할인차금)	97,890,251	36,421,129	134,311,380	28,205,390

합 계	(5,474,109,604)	13,201,857,717	7,727,748,113	1,734,228,181

이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

관계기업투자주식	1,633,771,491	(530,481,314)

(6) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입 후 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익	5,607,155,360원	11,534,003,590원

가중평균유통보통주식수(*)	13,474,325주	13,538,399주

기본주당순이익	416원/주	852원/주

(*) 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

당 기	주식수(주)	대상기간	가중치	적수(주)

전기이월	13,636,248	2023.01.01~12.31	365일	4,977,230,520

자기주식	(97,849)	2023.01.01~12.31	365일	(35,714,885)

자기주식의 취득	(154,962)	2023.07.19~12.31	129일~166일	(23,386,850)

합 계	13,383,437	4,918,128,785

가중평균유통보통주식수: 4,918,128,785 / 365 = 13,474,325

전 기	주식수(주)	대상기간	가중치	적수(주)

전기이월	13,786,248	2022.01.01~12.31	365일	5,031,980,520

자기주식	(247,849)	2022.01.01~12.31	365일	(90,464,885)

합 계	13,538,399	4,941,515,635

가중평균유통보통주식수: 4,941,515,635 / 365 = 13,538,399

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있지만, 당기와 전기 모두 주식선택권이 행사되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기분주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기분주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

28. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기

비현금항목의 조정 :

이자수익	(426,189,745)	(257,369,054)

이자비용	108,743,050	81,142,488

퇴직급여	1,182,731,760	1,216,235,628

감가상각비	2,925,698,280	2,887,394,726

무형자산상각비	861,184,466	1,153,262,202

대손상각비	148,765,805	182,146,550

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(2,377,891,533)	(292,219,765)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	5,417,522,856	4,830,350,896

파생상품평가손실	982,083,609	-

지분법이익	(116,858,800)	(906,849,354)

지분법손실	2,251,648,754	1,745,221,859

유형자산처분이익	(904,171)	(41,986,506)

유형자산처분손실	37,790,449	206,187,010

사용권자산처분이익	(4,958,704)	(8,652,856)

사용권자산처분손실	-	15,511,222

무형자산처분손실	11,000,000	-

무형자산손상차손	150,801,000	414,912,312

기타장기종업원급여	94,023,482	16,672,007

주식보상비용	313,863,864	300,393,092

배당금수익	(148,929,061)	(141,895,336)

포인트충당부채전입	21,440,820	33,145,649

기타매출	5,489,403	(12,045,599)

지급수수료	(2,372,602)	(1,198,339)

법인세비용	1,998,390,997	3,077,282,866

급여(연차수당)	55,838,570	(22,733,762)

합 계	13,488,912,549	14,474,907,936

구 분	당 기	전 기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	(984,781,023)	(754,559,774)

계약자산의 증감	885,689,287	(604,441,184)

미수금의 증감	6,639,082	(238,070,284)

선급금의 증감	(46,269,908)	(1,355,351)

선급비용의 증감	42,306,298	(53,588,870)

미지급금의 증감	(2,782,858,415)	1,459,237,005

계약부채의 증감	(19,838,255)	(423,131,065)

선수수익의 증감	(4,640,799,081)	(9,483,942,689)

예수금의 증감	(101,620,051)	95,488,820

포인트충당부채의 증감	(36,363,707)	(20,090,000)

장기종업원급여부채의 증감	(46,700,000)	(32,000,000)

퇴직금의 지급	(711,503,476)	(904,827,379)

합 계	(8,436,099,249)	(10,961,280,771)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기

사용권자산과 리스부채	820,872,057	2,893,915,718

관계회사 확정급여부채 인수	(70,215,950)	(350,861,460)

보험수리적손익(확정급여부채, 퇴직연금운용자산)	(887,820,314)	195,407,227

리스부채의 유동성대체	1,215,358,786	696,376,165

기타포괄손익공정가치금융자산의 관계기업투자주식대체	-	367,680,000

유형자산의 투자부동산대체	-	3,621,988,798

투자부동산의 유형자산대체	-	1,160,392,767

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

당 기	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

현할차 상각	기 타

리스부채(유동)	1,261,960,969	(1,473,525,425)	108,743,050	1,430,440,510	1,327,619,104

리스부채(비유동)	2,140,045,669	-	-	(762,129,999)	1,377,915,670

임대보증금	230,000,000	8,000,000	-	-	238,000,000

합 계	3,632,006,638	(1,465,525,425)	108,743,050	668,310,511	2,943,534,774

전 기	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

현할차 상각	기 타

리스부채(유동)	990,230,387	(1,175,728,896)	81,142,488	1,366,316,990	1,261,960,969

리스부채(비유동)	1,084,659,714	-	-	1,055,385,955	2,140,045,669

임대보증금	110,000,000	120,000,000	-	-	230,000,000

합 계	2,184,890,101	(1,055,728,896)	81,142,488	2,421,702,945	3,632,006,638

29. 금융위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는순부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 순부채비율은 순부채를 자본총계으로 나누어 계산하고 있습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

부채총계	18,425,499,797	25,884,963,066

차감: 현금및현금성자산	(17,531,333,695)	(19,423,503,478)

순부채	894,166,102	6,461,459,588

자본총계	103,320,930,843	103,028,046,258

순부채비율	0.87%	6.27%

30. 금융상품 위험(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	17,531,333,695	19,423,503,478

단기금융상품	1,000,000,000	-

매출채권	4,638,126,513	3,812,687,497

계약자산	845,521,746	1,720,634,831

미수금	64,750,045	4,400,597

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

기타유동자산/기타비유동자산	6,193,888,496	2,865,377,553

합 계	30,276,620,495	27,829,603,956

② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

매출채권	계약자산	미수금	매출채권	계약자산	미수금

6개월 이하	4,670,077,801	852,586,726	64,750,045	3,839,503,225	1,738,276,013	4,400,597

6개월 초과~1년 이하	106,006,045	-	-	81,803,859	-	-

1년 초과~2년 이하	144,657,836	-	-	123,775,113	-	-

2년 초과	435,489,154	-	-	350,053,729	-	-

합 계	5,356,230,836	852,586,726	64,750,045	4,395,135,926	1,738,276,013	4,400,597

당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당 기	기초 잔액	대손상각비	채권 회수	채권 제각	기말 잔액

대손충당금(매출채권)	582,448,429	159,342,007	2,415,653	(26,101,766)	718,104,323

대손충당금(계약자산)	17,641,182	(10,576,202)	-	-	7,064,980

합 계	600,089,611	148,765,805	2,415,653	(26,101,766)	725,169,303

전 기	기초 잔액	대손상각비	채권 회수	채권 제각	기말 잔액

대손충당금(매출채권)	458,825,373	171,828,434	-	(48,205,378)	582,448,429

대손충당금(계약자산)	7,323,066	10,318,116	-	-	17,641,182

합 계	466,148,439	182,146,550	-	(48,205,378)	600,089,611

(2) 유동성위험당기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

미지급금	5,920,994,743	-	5,920,994,743

계약부채	-	-	-

리스부채	1,327,619,104	1,377,915,670	2,705,534,774

임대보증금	120,000,000	118,000,000	238,000,000

합 계	7,368,613,847	1,495,915,670	8,864,529,517

(3) 환위험보고기간종료일 현재 원화 대비의 USD 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 환율 변동시 보고기간종료일 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 이자율위험보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 이자율 변동시 당사의 재무제표에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 11,671백만원 및 22,529백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 923백만원 및 1,780백만원입니다.

31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	17,531,333,695	17,531,333,695	19,423,503,478	19,423,503,478

단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

매출채권	4,638,126,513	4,638,126,513	3,812,687,497	3,812,687,497

계약자산	845,521,746	845,521,746	1,720,634,831	1,720,634,831

미수금	64,750,045	64,750,045	4,400,597	4,400,597

기타금융자산	6,193,888,496	6,193,888,496	2,865,377,553	2,865,377,553

소 계	30,276,620,495	30,276,620,495	27,829,603,956	27,829,603,956

당기손익공정가치 측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	20,771,918,295	20,771,918,295	22,218,416,645	22,218,416,645

소 계	20,771,918,295	20,771,918,295	22,218,416,645	22,218,416,645

기타포괄손익공정 가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	475,091,250	475,091,250	7,956,875,920	7,956,875,920

소 계	475,091,250	475,091,250	7,956,875,920	7,956,875,920

합 계	51,523,630,040	51,523,630,040	58,004,896,521	58,004,896,521

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	미지급금	5,920,994,743	5,920,994,743	8,747,231,158	8,747,231,158

계약부채	-	-	19,838,255	19,838,255

리스부채	2,705,534,774	2,705,534,774	3,402,006,638	3,402,006,638

임대보증금	238,000,000	238,000,000	230,000,000	230,000,000

소 계	8,864,529,517	8,864,529,517	12,399,076,051	12,399,076,051

기타금융부채	파생상품부채	982,083,609	982,083,609	-	-

소 계	982,083,609	982,083,609	-	-

합 계	9,846,613,126	9,846,613,126	12,399,076,051	12,399,076,051

금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원).

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산	8,413,194,530	8,043,854,267	4,314,869,498	20,771,918,295

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	201,234,330	-	273,856,920	475,091,250

파생상품부채	-	-	982,083,609	982,083,609

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산	8,704,488,380	5,636,527,973	7,877,400,292	22,218,416,645

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	7,683,019,000	-	273,856,920	7,956,875,920

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다(단위: 원).

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산

비즈플레이㈜	2,782,540,000	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	12.91%

영구성장률	1%

기타금융부채

파생상품부채	982,083,609	3	LSMC모형	주가변동성	39.97%

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산

비즈플레이㈜	5,867,530,000	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	12.93%

영구성장률	1%

당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

(4) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

당 기	금융자산	금융부채	계

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	기타금융부채	상각후원가

금융수익	426,189,745	2,503,360,994	23,459,600	-	-	2,953,010,339

금융비용	-	5,417,522,856	-	982,083,609	108,743,050	6,508,349,515

기타포괄손익	-	-	(2,710,421,670)	-	-	(2,710,421,670)

전 기	금융자산	금융부채	계

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	기타금융부채	상각후원가

금융수익	257,369,054	410,655,501	23,459,600	-	-	691,484,155

금융비용	-	4,830,350,896	-	-	81,142,488	4,911,493,384

기타포괄손익	-	-	(6,915,071,542)	-	-	(6,915,071,542)

32. 특수관계자거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	웹케시글로벌㈜, ㈜이티솔루션즈, ㈜전자신문사, 위플렉스㈜, 웹케시아이앤씨㈜, 웹케시씨앤에스㈜, KOSIGN, ㈜와컴퍼니

기타 특수관계자	핀플㈜, 웹케시벡터㈜, ㈜쿠콘, 비즈플레이㈜, 비플페이㈜, 마드라스체크㈜, 웹케시(천진)과기발전유한공사, WEBCASH VINA, 재단법인 소프트웨어해외지원재단, 다큐브㈜, 브이디피랩스㈜, 웹케시베트남

(2) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당 기	전 기

단기급여	548,840,214	584,248,941

퇴직급여	49,582,404	38,113,356

주식기준보상	116,318,748	116,318,748

합 계	714,741,366	738,681,045

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당 기	회사명	매 출	매 입

영업수익	영업외수익	자산양도	합 계	영업비용	영업외비용	합 계

관계기업	웹케시글로벌㈜	358,397,758	-	805,083,687	1,163,481,445	264,194,606	-	264,194,606

웹케시씨앤에스㈜	374,988,643	-	-	374,988,643	7,065,806,520	-	7,065,806,520

㈜이티솔루션즈	828,000	-	-	828,000	-	-	-

㈜전자신문사	-	-	-	-	10,000,000	-	10,000,000

위플렉스㈜	30,712,000	-	-	30,712,000	160,079,000	-	160,079,000

기타 특수관계자	웹케시벡터㈜	65,024,000	-	-	65,024,000	1,738,554,270	-	1,738,554,270

㈜쿠콘	980,763,299	24,211,700	-	1,004,974,999	4,087,739,547	-	4,087,739,547

비즈플레이㈜	2,403,915,400	-	-	2,403,915,400	353,545,660	-	353,545,660

비플페이㈜	202,000,000	-	-	202,000,000	-	-	-

마드라스체크㈜	75,830,560	-	-	75,830,560	155,805,455	-	155,805,455

재단법인소프트웨어 해외지원재단	6,864,000	-	-	6,864,000	-	220,000,000	220,000,000

다큐브㈜(*)	-	-	-	-	6,000,000	-	6,000,000

합 계	4,499,323,660	24,211,700	805,083,687	5,328,619,047	13,841,725,058	220,000,000	14,061,725,058

(*) 당기 11월에 기타특수관계자에 포함하였으며, 특수관계자 포함 이후의 금액을 기재하였습니다.

전 기	회사명	매 출	매 입

영업수익	영업외수익	합 계	영업비용	영업외비용	자산취득	합 계

관계기업	웹케시글로벌㈜	30,000,000	-	30,000,000	489,919,409	-	150,180,000	640,099,409

웹케시씨앤에스㈜	338,076,934	-	338,076,934	7,924,538,105	-	-	7,924,538,105

㈜이티솔루션즈	552,000	-	552,000	-	-	-	-

위플렉스㈜	-	-	-	167,289,000	-	-	167,289,000

기타 특수관계자	웹케시벡터㈜	99,924,000	-	99,924,000	2,483,869,360	-	-	2,483,869,360

㈜쿠콘	1,020,002,134	24,211,700	1,044,213,834	3,929,668,675	-	-	3,929,668,675

비즈플레이㈜	2,580,877,851	-	2,580,877,851	182,208,510	-	-	182,208,510

비플페이㈜	321,642,000	-	321,642,000	-	-	-	-

마드라스체크㈜	19,867,888	-	19,867,888	1,260,000	-	-	1,260,000

재단법인소프트웨어 해외지원재단	6,648,000	-	6,648,000	-	200,000,000	-	200,000,000

로움아이티㈜	127,190,000	-	127,190,000	61,332,349	-	-	61,332,349

합 계	4,544,780,807	24,211,700	4,568,992,507	15,240,085,408	200,000,000	150,180,000	15,590,265,408

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	합 계	미지급금	임대보증금	합 계

관계기업	웹케시글로벌㈜	24,872,934	-	24,872,934	55,298,259	-	55,298,259

웹케시씨앤에스㈜	16,702,271	-	16,702,271	667,766,136	120,000,000	787,766,136

㈜이티솔루션즈	75,900	-	75,900	-	-	-

위플렉스㈜	-	62,590,000	62,590,000	1,408,000	-	1,408,000

기타 특수관계자	웹케시벡터㈜	990,000	-	990,000	-	-	-

㈜쿠콘	126,993,925	-	126,993,925	349,234,027	118,000,000	467,234,027

비즈플레이㈜	200,798,821	116,130	200,914,951	71,243,355	-	71,243,355

비플페이㈜	63,140,000	-	63,140,000	-	-	-

마드라스체크㈜	1,544,400	-	1,544,400	-	-	-

다큐브㈜	-	-	-	3,300,000	-	3,300,000

합 계	435,118,251	62,706,130	497,824,381	1,148,249,777	238,000,000	1,386,249,777

전기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	합 계	미지급금	임대보증금	합 계

관계기업	웹케시글로벌㈜	2,750,000	-	2,750,000	29,829,228	-	29,829,228

웹케시씨앤에스㈜	5,640,800	-	5,640,800	988,662,355	120,000,000	1,108,662,355

㈜이티솔루션즈	75,900	-	75,900	-	-	-

위플렉스㈜	-	-	-	2,040,500	-	2,040,500

기타 특수관계자	웹케시벡터㈜	9,902,200	-	9,902,200	-	-	-

㈜쿠콘	143,027,033	-	143,027,033	374,122,761	-	374,122,761

비즈플레이㈜	211,646,489	1,508,750	213,155,239	354,164,538	110,000,000	464,164,538

비플페이㈜	12,133,000	-	12,133,000	-	-	-

마드라스체크㈜	2,552,220	117,600	2,669,820	-	-	-

합 계	387,727,642	1,626,350	389,353,992	1,748,819,382	230,000,000	1,978,819,382

당기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당 기	이름	현금출자	배당금수취	지분증권매매

관계기업	웹케시글로벌㈜	990,719,000	-	-

기타특수관계자	㈜쿠콘	-	24,211,700	-

합 계	990,719,000	24,211,700	-

전 기	이름	현금출자	배당금수취	지분증권매매

관계기업	웹케시글로벌㈜	896,078,500	-	-

위플렉스㈜	7,000,000,000	-	-

웹케시아이앤씨㈜	-	-	515,056,500

기타특수관계자	㈜쿠콘	-	24,211,700	238,992,000

비즈플레이㈜	-	-	82,728,000

합 계	7,896,078,500	24,211,700	836,776,500

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다. 33. 보고기간 후 사건(1) 당사는 보고기간 종료일 이후인 2024년 1월 24일(이사회결의일 2024년 1월 24일) 자기주식취득 신탁계약 3,000백만원을 체결하였습니다.(2) 당사는 보고기간 종료일 이후인 2024년 2월 21일(이사회결의일 : 2024년 2월 21일) 자기주식취득 신탁계약 3,000백만원을 체결하였습니다.(3) 당사는 보고기간종료일 이후인 2024년 2월 23일(이사회결의일 2024년 2월 20일) 웹케시글로벌㈜ 1,981,438주(991백만원) 유상증자에 참여하였습니다.