웹케시 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 웹케시 주식회사(이하 "당사")는 전자금융사업과 관련하여 기기 판매, 시스템공급 및 운용관련업, 전자금융사업과 관련한 기기임대업, 데이터베이스및 온라인 정보제공업을 주 사업목적으로 1999년 7월 8일 설립되었으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층에 위치하고 있습니다. 또한, 당사는 2000년 6월 30일을 기준으로 ㈜피플앤커뮤니티를 흡수합병하였으며, 2003년 11월 30일에 ATM사업부를 게이트뱅크㈜로 인적분할하였고, 2012년 5월 29일자로 경영관리 사업부문을 웹케시벡터㈜(구, 웹케시홀딩스㈜)로 인적분할하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)이고, 보통주발행주식수는 13,636,248주이며, 당사의 보통주 자본금은 6,893백만원입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

석창규	2,536,478	18.60%

㈜쿠콘	1,363,268	10.00%

웹케시(자기주식)	1,043,475	7.65%

윤완수	809,800	5.94%

기업은행 IBK시너지부	541,092	3.97%

비즈플레이㈜	416,493	3.05%

기타	6,925,642	50.79%

계	13,636,248	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.한편, 당사는 당기 중 종속기업투자주식 일부를 매각함에 따라 당분기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당분기 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)이며, 비교 표시목적으로 첨부한 전기의 재무제표는 연결재무제표입니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다.이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 회사는 동 개정으로 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 및 사용제한금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	10,934,331,975	12,199,607,725

단기금융상품	정기예적금	-	-

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000,000	3,000,000

정기예적금	-	31,720,000

합계	10,937,331,975	12,234,327,725

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	구분	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000,000	3,000,000

정기예금	-	1,320,000	질권설정

합계	3,000,000	4,320,000

5. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	7,800,562,111	(1,262,294,142)	6,538,267,969	6,335,113,043	(1,026,676,524)	5,308,436,519

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금(매출채권) 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	기초	설정	환입	제각 등	연결범위의 변동	기말

대손충당금(매출채권)	1,026,676,524	381,063,098	1,695,650	(135,083,068)	(12,058,062)	1,262,294,142

전분기	기초	설정	환입	제각 등	연결범위의 변동	기말

대손충당금(매출채권)	718,104,323	464,435,166	198,000	(85,305,488)	2,358,480	1,099,790,481

6. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자금관리서비스 설치용역 등	451,229,648	298,154,149

차감: 손실충당금	(6,714,972)	(3,097,478)

합계	444,514,676	295,056,671

유동	444,514,676	295,056,671

비유동	-	-

합계	444,514,676	295,056,671

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자금관리서비스 설치용역 등	-	105,384,624

합계	-	105,384,624

유동	-	105,384,624

비유동	-	-

합계	-	105,384,624

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금(계약자산) 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	기초	설정	제각 등	기말

대손충당금(계약자산)	3,097,478	3,617,494	-	6,714,972

전분기	기초	설정	제각 등	기말

대손충당금(계약자산)	7,064,980	(596,067)	-	6,468,913

7. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동성	운용자산상품	7,662,594,259	3,934,570,634

소계	7,662,594,259	3,934,570,634

비유동성	상장주식	3,806,662,860	3,133,330,200

비상장주식	2,664,190,000	2,664,190,000

복합금융상품	15,069,889,986	13,349,919,572

조합출자금(*)	1,250,876,130	1,209,776,561

소계	22,791,618,976	20,357,216,333

합계	30,454,213,235	24,291,786,967

(*) 당사는 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 상기 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석18참조).(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

평가이익	753,607,890	410,522,768

평가손실	(29,518,858)	(1,539,481,547)

합계	724,089,032	(1,128,958,779)

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	상장주식	5,295,570,300	113,951,970

비상장주식	150,000,000	273,856,920

합계	5,445,570,300	387,808,890

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액 (공정가치 변동분 누계)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(218,135,690)	(149,095,344)

평가	2,416,634,585	(43,861,590)

이연법인세효과	(505,076,628)	9,167,073

처분	193,839,128	-

기말금액	1,887,261,395	(183,789,861)

9. 종속기업및관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부금액	장부금액

관계기업투자주식	㈜뉴젠피앤피	45.00%	1,615,500,000	1,368,215,107	-

웹케시글로벌㈜	33.02%	4,458,235,500	2,200,993,630	1,339,945,381

㈜이티솔루션즈	25.62%	2,673,296,940	1,124,634,312	1,342,524,836

㈜전자신문사	25.62%	2,305,842,090	4,632,080,868	4,169,229,866

위플렉스㈜	38.71%	11,770,919,837	10,149,472,742	10,482,446,643

웹케시아이앤씨㈜	47.17%	2,500,000,000	2,620,956,830	2,596,877,393

웹케시씨앤에스㈜	30.00%	1,500,000,000	-	-

KOSIGN	34.09%	689,400,000	755,150,678	780,317,282

㈜와컴퍼니	40.00%	499,998,000	361,271,768	366,563,223

트래포트㈜	31.66%	3,102,872,500	3,035,433,052	-

합계	31,116,064,867	26,248,208,987	21,077,904,624

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업및관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	기초	취득	대체	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

㈜뉴젠피앤피(*)	-	-	1,615,500,000	(247,284,893)	-	-	1,368,215,107

웹케시글로벌㈜	1,339,945,381	990,719,000	-	(124,342,664)	-	(5,328,087)	2,200,993,630

㈜이티솔루션즈	1,342,524,836	-	-	(257,015,815)	-	39,125,291	1,124,634,312

㈜전자신문사	4,169,229,866	-	-	414,528,425	108,177,347	(59,854,770)	4,632,080,868

위플렉스㈜	10,482,446,643	-	-	(332,973,901)	-	-	10,149,472,742

웹케시아이앤씨㈜	2,596,877,393	-	-	24,079,437	-	-	2,620,956,830

웹케시씨앤에스㈜	-	-	-	-	-	-	-

KOSIGN	780,317,282	-	-	(144,051)	-	(25,022,553)	755,150,678

㈜와컴퍼니	366,563,223	-	-	(5,291,455)	-	-	361,271,768

트래포트㈜	-	3,102,872,500	-	(67,439,448)	3,035,433,052

합계	21,077,904,624	4,093,591,500	1,615,500,000	(595,884,365)	108,177,347	(51,080,119)	26,248,208,987

(*) 종속기업투자주식으로 분류하였던 ㈜뉴젠피앤피 주식을 일부 처분함에 따라 지분율이 감소하여 관계기업투자로 재분류하였습니다.

전분기	기초	취득	대체	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

웹케시글로벌㈜	1,412,063,254	990,719,000	-	(576,855,110)	-	(5,395,125)	1,820,532,019

㈜이티솔루션즈	2,443,992,842	-	-	(662,896,456)	-	(2,132,937)	1,778,963,449

㈜전자신문사	4,115,923,738	-	-	(55,533,384)	-	-	4,060,390,354

위플렉스㈜	10,801,951,396	-	-	(256,732,423)	-	-	10,545,218,973

웹케시아이앤씨㈜	2,563,777,374	-	-	24,231,109	-	-	2,588,008,483

웹케시씨앤에스㈜	729,219,297	-	-	(568,294,013)	-	-	160,925,284

KOSIGN	709,703,165	-	-	57,754,964	-	10,214,378	777,672,507

㈜와컴퍼니	484,648,971	-	-	(133,563,369)	-	-	351,085,602

합계	23,261,280,037	990,719,000	-	(2,171,888,682)	-	2,686,316	22,082,796,671

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익

㈜뉴젠피앤피 (*)	2,511,338,466	3,764,358,075	553,606,122	(458,544,176)	(549,522,138)

웹케시글로벌㈜	7,110,035,575	700,380,961	2,999,612,275	(441,690,315)	(376,522,497)

㈜이티솔루션즈	46,016,601,763	41,626,928,415	264,000,000	(1,196,083,652)	(1,896,695,857)

㈜전자신문사	30,774,328,440	10,621,073,822	27,640,449,598	1,405,084,910	1,094,451,517

위플렉스㈜	26,365,426,097	322,386,135	1,230,464,953	(866,039,343)	(860,182,576)

웹케시아이앤씨㈜	5,556,527,479	99,000	-	(29,858,000)	51,048,406

웹케시씨앤에스㈜	2,495,706,924	4,702,152,595	5,691,674,120	(1,064,842,329)	(1,113,505,076)

KOSIGN	1,770,375,598	198,646,884	2,411,408,659	14,687,294	19,618,341

㈜와컴퍼니	618,467,628	521,592,996	508,320,678	(43,268,619)	(66,304,143)

트래포트㈜ (*)	3,157,389,853	361,250,196	261,875,242	(207,289,217)	(212,998,309)

(*) 해당 관계기업의 요약 재무정보는 관계기업투자주식 간주취득일 이후의 요약 재무정보입니다.

전기	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익

웹케시글로벌㈜	5,216,996,979	1,414,685,868	3,473,396,207	(2,046,740,120)	(2,887,210,805)

㈜이티솔루션즈	49,265,026,679	44,024,882,899	338,199,453	(2,081,454,708)	(3,788,518,301)

㈜전자신문사	28,607,972,960	12,334,632,342	36,031,126,863	965,725,653	1,898,366,918

위플렉스㈜	27,117,699,411	214,476,873	1,765,677,119	(902,368,513)	(825,387,278)

웹케시아이앤씨㈜	5,505,479,073	99,000	-	(48,228,240)	70,172,040

웹케시씨앤에스㈜	2,348,220,394	3,441,160,989	7,589,148,420	(2,476,960,438)	(2,466,096,202)

KOSIGN	1,741,391,106	95,840,354	3,028,785,980	74,717,324	77,777,277

㈜와컴퍼니	659,705,452	549,602,181	828,497,071	(317,516,264)	(318,448,619)

(*) 해당 관계기업의 요약 재무정보는 관계기업투자주식 간주취득일 이후의 요약 재무정보입니다.상기 회사에 대하여는 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 동 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.(4) 보고기간의 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	기말순자산 (a)	지분율 (b)	순자산지분금액 (a Ⅹ b)	투자차액	장부금액

㈜뉴젠피앤피	(1,253,019,609)	45.00%	(563,858,667)	1,932,073,774	1,368,215,107

웹케시글로벌㈜	6,409,654,614	33.02%	2,116,722,203	84,271,427	2,200,993,630

㈜이티솔루션즈	4,389,673,348	25.62%	1,124,634,312	-	1,124,634,312

(주)전자신문사	18,079,940,935	25.62%	4,632,080,868	-	4,632,080,868

위플렉스㈜	26,043,039,962	38.71%	10,081,176,759	68,295,983	10,149,472,742

웹케시아이앤씨㈜	5,556,428,479	47.17%	2,620,956,830	-	2,620,956,830

웹케시씨앤에스㈜	(2,206,445,671)	30.00%	(661,933,701)	317,272,615	-

KOSIGN	1,571,728,714	34.09%	535,816,607	219,334,071	755,150,678

㈜와컴퍼니	96,874,632	40.00%	38,749,853	322,521,915	361,271,768

트래포트㈜	2,796,139,657	31.66%	885,312,740	2,150,120,312	3,035,433,052

전기	기말순자산 (a)	지분율 (b)	순자산지분금액 (a Ⅹ b)	투자차액	장부금액

웹케시글로벌㈜	3,802,311,111	33.02%	1,255,673,954	84,271,427	1,339,945,381

㈜이티솔루션즈	5,240,143,780	25.62%	1,342,524,836	-	1,342,524,836

(주)전자신문사	16,273,340,618	25.62%	4,169,229,866	-	4,169,229,866

위플렉스㈜	26,903,222,538	38.71%	10,414,150,660	68,295,983	10,482,446,643

웹케시아이앤씨㈜	5,505,380,073	47.17%	2,596,877,393	-	2,596,877,393

웹케시씨앤에스㈜	(1,092,940,595)	30.00%	(327,882,179)	317,272,615	-

KOSIGN	1,645,550,752	34.09%	560,983,211	219,334,071	780,317,282

㈜와컴퍼니	110,103,271	40.00%	44,041,308	322,521,915	366,563,223

(5) 보고기간 종료일 현재 지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 미반영 지분법손실의 금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	미반영 지분법손실	누적미반영 지분법손실

당분기	전분기	당분기말	전기말

웹케시씨앤에스㈜	334,051,522	-	344,661,086	10,609,564

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,954,692,747	-	1,954,692,747	1,954,692,747	-	1,954,692,747

건물	2,908,029,181	(783,318,012)	2,124,711,169	2,908,029,181	(728,792,457)	2,179,236,724

기계장치	1,018,602,000	(661,112,669)	357,489,331	648,182,000	(580,859,751)	67,322,249

차량운반구	-	-	-	51,050,098	(17,016,698)	34,033,400

비품	2,017,400,618	(1,388,077,443)	629,323,175	2,372,174,384	(1,459,122,155)	913,052,229

시설장치	3,341,512,908	(2,733,415,486)	608,097,422	3,673,519,271	(2,650,442,000)	1,023,077,271

합계	11,240,237,454	(5,565,923,610)	5,674,313,844	11,607,647,681	(5,436,233,061)	6,171,414,620

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	연결범위의 변동	대체	기말

토지	1,954,692,747	-	-	-	-	-	1,954,692,747

건물	2,179,236,724	-	-	(54,525,555)	-	-	2,124,711,169

기계장치	67,322,249	370,420,000	-	(80,252,918)	-	-	357,489,331

차량운반구	34,033,400	-	-	(2,552,502)	(31,480,898)	-	-

비품	913,052,229	100,288,000	(28,298,011)	(273,696,330)	(82,022,713)	-	629,323,175

시설장치	1,023,077,271	30,000,000	(88,556,962)	(356,422,887)	-	-	608,097,422

합계	6,171,414,620	500,708,000	(116,854,973)	(767,450,192)	(113,503,611)	-	5,674,313,844

전분기	기초	취득	처분	감가상각비	연결범위의 변동	대체	기말

토지	1,954,692,747	-	-	-	-	-	1,954,692,747

건물	2,251,937,459	-	-	(54,525,550)	-	-	2,197,411,909

기계장치	183,901,853	-	-	(87,727,203)	-	-	96,174,650

차량운반구	-	-	-	-	44,243,419	-	44,243,419

비품	1,066,413,306	140,282,000	(23,183,091)	(298,721,926)	69,937,872	-	954,728,161

시설장치	1,518,387,741	-	-	(377,667,290)	-	-	1,140,720,451

합계	6,975,333,106	140,282,000	(23,183,091)	(818,641,969)	114,181,291	-	6,387,971,337

11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상누계액	순장부금액	취득원가	상각및손상누계액	순장부금액

개발비	6,200,174,993	(1,523,544,702)	4,676,630,291	6,721,589,229	(2,967,898,495)	3,753,690,734

산업재산권	133,576,960	(77,363,918)	56,213,042	141,390,683	(78,162,796)	63,227,887

소프트웨어	252,251,000	(153,393,122)	98,857,878	734,711,209	(131,440,209)	603,271,000

회원권 (*)	7,313,702,968	(519,377,786)	6,794,325,182	7,350,494,968	(480,542,227)	6,869,952,741

영업권 (*)	-	-	-	3,205,551,017	-	3,205,551,017

합계	13,899,705,921	(2,273,679,528)	11,626,026,393	18,153,737,106	(3,658,043,727)	14,495,693,379

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	기초	취득	처분	상각비	손상차손	연결범위의 변동	기말

개발비	3,753,690,734	1,648,726,419	-	(725,786,862)	-	-	4,676,630,291

산업재산권	63,227,887	29,779,200	-	(16,382,114)	-	(20,411,931)	56,213,042

소프트웨어	603,271,000	63,730,000	-	(31,140,674)	-	(537,002,448)	98,857,878

회원권	6,869,952,741	-	(36,792,000)	-	(38,835,559)	-	6,794,325,182

영업권	3,205,551,017	-	-	-	-	(3,205,551,017)	-

합계	14,495,693,379	1,742,235,619	(36,792,000)	(773,309,650)	(38,835,559)	(3,762,965,396)	11,626,026,393

전분기	기초	취득	처분	상각비	손상차손	연결범위의 변동	기말

개발비	2,629,027,787	1,330,074,050	-	(656,450,353)	-	1,661,499,191	4,964,150,675

산업재산권	45,664,977	1,032,240	-	(14,331,957)	-	21,126,780	53,492,040

소프트웨어	134,343,410	(18,606,600)	-	(30,894,015)	-	554,746,209	639,589,004

영업권	-	-	-	-	-	452,446,092	452,446,092

회원권	7,123,361,968	71,540,000	(32,000,000)	-	-	-	7,162,901,968

합계	9,932,398,142	1,384,039,690	(32,000,000)	(701,676,325)	-	2,689,818,272	13,272,579,779

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	1,286,182,950	906,845,227

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	6,427,347,115	-	6,427,347,115	15,385,507,602	-	15,385,507,602

건물	6,869,561,617	(763,026,780)	6,106,534,837	9,826,167,731	(916,181,635)	8,909,986,096

합계	13,296,908,732	(763,026,780)	12,533,881,952	25,211,675,333	(916,181,635)	24,295,493,698

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말

토지	15,385,507,602	-	-	-	(8,958,160,487)	6,427,347,115

건물	8,909,986,096	-	-	(144,617,435)	(2,658,833,824)	6,106,534,837

합계	24,295,493,698	-	-	(144,617,435)	(11,616,994,311)	12,533,881,952

(*) 당기 중 투자부동산 매매계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석34참조).

전분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	15,385,507,602	-	-	-	-	15,385,507,602

건물	9,155,640,340	-	-	(184,240,683)	-	8,971,399,657

합계	24,541,147,942	-	-	(184,240,683)	-	24,356,907,259

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

기타매출	377,220,982	586,783,251

감가상각비	144,617,435	184,240,683

13. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타유동자산	단기대여금	2,800,000,000	3,748,500,000

미수수익	16,049,258	119,935,797

선급금	211,419,930	818,865,871

선급비용	-	191,692,389

당기법인세자산	-	15,930

소계	3,027,469,188	4,879,009,987

기타비유동자산	임차보증금	3,417,125,200	3,588,993,200

임차보증금할인발행차금	(212,262,346)	(121,593,585)

기타장기채권(*)	3,000,303,800	3,000,303,800

소계	6,205,166,654	6,467,703,415

합계	9,232,635,842	11,346,713,402

(*) 2023년도에 취득한 ㈜에듀윌 주식과 관련하여 당사와 ㈜에듀윌의 특수관계자간 약정에 의하여 특정한 가격으로 거래 상대방에게 해당 주식의 매수 또는 매도를 청구할 수 있는 권리를 각각 보유하고 있으며 이에 따라 당사는 실질적으로 해당 유가증권의 보유에 따르는 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있지 않으므로 동 유가증권을 기타장기채권으로 분류하였습니다. 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금은 다음과 같습니다.(단위:원)

계정과목	구분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	기업은행	5.96%	2025-03-25	-	249,990,000

일반자금대출	기업은행	5.78%	2026-03-25	-	300,000,000

일반자금대출	뉴젠솔루션	4.60%	2025-06-21	-	70,000,000

소계	-	619,990,000

유동성장기차입금	일반자금대출	국민은행	6.23%	2029-03-14	-	145,000,022

일반자금대출	기업은행	5.14%	2025-05-28	-	50,000,000

일반자금대출	기업은행	4.91%	2025-05-30	-	120,000,000

일반자금대출	기업은행	7.36%	2025-05-28	-	380,000,000

일반자금대출	기업은행	5.49%	2025-11-07	-	200,000,000

일반자금대출	기업은행	5.46%	2025-11-21	-	300,000,000

일반자금대출	기업은행	4.96%	2025-07-18	-	250,000,000

일반자금대출	우리은행	2.94%	2026-09-13	-	-

소계	-	1,445,000,022

장기차입금	일반자금대출	국민은행	6.23%	2029-03-14	-	-

일반자금대출	우리은행	2.94%	2026-09-13	-	116,550,000

일반자금대출	우리은행	3.08%	2029-02-15	-	300,000,000

일반자금대출	우리은행	3.23%	2029-10-29	-	200,000,000

소계	-	616,550,000

합계	-	2,681,540,022

15. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타유동부채	미지급비용	877,560,501	682,087,065

예수금	28,408,061	47,717,758

선수금	3,850,000,000	284,293,550

선수수익	542,765,008	1,039,405,033

임대보증금	238,000,000	238,000,000

미지급법인세	1,816,090,711	2,563,308,734

포인트충당부채	34,177,127	34,101,315

파생상품평가부채 (*)	1,965,790,944	1,377,731,511

소계	9,352,792,352	6,266,644,966

기타비유동부채	임대보증금	60,000,000	-

선수수익	1,777,688	11,494,357

소계	61,777,688	11,494,357

합계	9,414,570,040	6,278,139,323

(*) 2023년도 상장주식 매각관련하여 해당 주식의 종가가 5년 이내에 특정기간 동안 연속하여 일정 금액에 미달할 경우 매수인은 동 매매계약을 해지할 권리가 있습니다.계약이 해지되는 경우 당사는 최초 주식매각금액을 매수인에게 반환해야 할 의무가 있으며, 당사는 상기 계약상 의무의 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다. 16. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

건물	5,125,653,235	(3,338,984,313)	1,786,668,922	4,809,584,751	(2,799,809,588)	2,009,775,163

차량운반구	1,176,490,523	(643,047,129)	533,443,394	1,452,938,570	(806,483,099)	646,455,471

합계	6,302,143,758	(3,982,031,442)	2,320,112,316	6,262,523,321	(3,606,292,687)	2,656,230,634

(2) 당분기 및 전분기 의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

당분기	기초	신규리스	리스해지	감가상각비	리스변경	기말

건물	2,009,775,163	56,541,391	(86,313,597)	(907,551,813)	714,217,778	1,786,668,922

차량운반구	646,455,471	236,000,148	(34,585,318)	(313,659,763)	(767,144)	533,443,394

합계	2,656,230,634	292,541,539	(120,898,915)	(1,221,211,576)	713,450,634	2,320,112,316

전분기	기초	신규리스	리스해지	감가상각비	리스변경	기말

건물	1,828,516,844	30,299,332	-	(872,938,969)	278,452,453	1,264,329,660

차량운반구	812,079,382	243,592,733	(5,553,560)	(338,487,887)	779,849	712,410,517

합계	2,640,596,226	273,892,065	(5,553,560)	(1,211,426,856)	279,232,302	1,976,740,177

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	907,551,813	872,938,969

차량운반구	313,659,763	338,487,887

소계	1,221,211,576	1,211,426,856

리스부채에 대한 이자비용	66,972,000	68,992,288

단기리스 임차료	-	-

소액리스 임차료	38,356,814	41,874,729

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출(이자포함)은 1,205,223,656원 및 1,144,699,656원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	1,434,269,658	1,378,903,702	1,532,580,978	1,473,520,184

1년초과 5년이내	999,988,494	976,700,494	1,350,766,852	1,343,002,656

합계	2,434,258,152	2,355,604,196	2,883,347,830	2,816,522,840

17. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 잇습니다.확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,599,745,337	10,077,688,444

사외적립자산의 공정가치	(3,963,442,211)	(4,270,267,759)

확정급여제도의 부채 인식액	6,636,303,126	5,807,420,685

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	10,077,688,444	8,758,708,909

당기근무원가	1,176,096,408	1,050,851,046

관계사 전출입	(10,282,502)	(153,376,180)

퇴직급여 지급액	(442,553,407)	(178,661,363)

연결범위의 변동	(201,203,606)	23,380,553

기말금액	10,599,745,337	9,500,902,965

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,270,267,759	4,514,642,901

관계사 전출입	(50,262,425)	(212,422,000)

퇴직급여 지급액	(256,563,123)	(158,123,885)

기말금액	3,963,442,211	4,144,097,016

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,176,096,408	1,050,851,046

합계	1,176,096,408	1,050,851,046

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	3,963,442,211	4,270,267,759

18. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

보증제공자	보증액	보증처	보증내용

소프트웨어공제조합(*)	27,371,054,144	매출거래처	계약 보증 외

서울보증보험	2,000,000	전자결제대행처	지급 보증

(*) 상기 지급보증과 관련하여 출자금 1,250,876,130원이 담보로 제공되고 있습니다(주석7 참조). 19. 자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 발행주식수(*)	13,636,248주	13,636,248주

보통주 자본금	6,893,124,000원	6,893,124,000원

(*) 당사는 2023년 2월 20일(이사회결의일 2023년 2월 10일) 자기주식 150,000주를 이익소각의 방법으로 소각함에 따라 자본금 변동없이 발행주식수가 감소하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	29,459,877,116	39,459,877,116

자기주식처분이익	291,717,816	291,717,816

합계	29,751,594,932	39,751,594,932

(*) 2025년 3월 25일 정기주주총회에서 주식발행초과금 일부를 이익잉여금으로 전환하여 배당가능이익을 증가시키기로 결의하였으며, 해당 이익잉여금 증가분은 2026년부터 배당가능이익으로 활용할 수 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(286,885,134)	(238,568,431)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	1,887,261,395	(218,135,690)

합계	1,600,376,261	(456,704,121)

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(13,561,963,765)	(10,913,146,995)

주식매입선택권	1,269,898,500	1,181,159,382

기타자본조정	(1,446,347,916)	(1,173,909,243)

합계	(13,738,413,181)	(10,905,896,856)

20. 주식기준보상 (1) 당사는 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다.(2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.

· 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식
· 부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상(교부방법은 당사가 결정함)
· 행사기능조건 : 부여일 이후 일정기간이상 임직원으로 재직한 자
· 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구분	2차부여분(*1)	3차부여분(*1)	4차부여분(*1)	5차부여분	6차부여분	7차부여분

부여일	2020-03-26	2021-03-26	2022-03-28	2023-03-27	2024-03-26	2025-03-25

부여수량	39,500	9,500	30,000	9,000	45,980	7,000

철회 및 소멸수량	-	-	(4,000)	-	-	-

총주식수 변동에 따른 조정수량	37,790	9,086	(280)	-	-	-

행사수량	-	-	-	-	-	-

미행사수량	77,290	18,586	25,720	9,000	45,980	7,000

결의기관	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회

행사가격	19,180원 (기존:37,074원)	37,069원 (기존:71,651원)	24,701원 (기존:24,441원)	15,881원	10,101원	9,721원

부여인원	8명	4명	14명	3명	7명	3명

가득조건	4년(2020.03.26~2024.03.26)	4년(2021.03.26~2025.03.26)	4년(2022.03.28~2026.03.28)	4년(2023.03.27~2027.03.27)	4년(2024.03.26~2028.03.26)	4년(2025.03.25~2029.03.25)

행사가능기간	3년(2024.03.27~2027.03.26)	3년(2025.03.27~2028.03.26)	3년(2026.03.29~2029.03.28)	3년(2027.03.28~2030.03.27)	3년(2028.03.27~2031.03.26)	3년(2029.03.26~2032.03.25)

(*1) 2021년 5월6일 무상증자 및 2023년 2월20일 자기주식 소각으로 인하여 부여수량과 행사가격이 변동하였습니다.(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분	2차부여분	3차부여분	4차부여분	5차부여분	6차부여분	7차부여분

주가	36,850원	70,500원	24,750원	14,760원	10,060원	9,160원

행사가격(부여시점)	37,074원	71,651원	24,441원	15,881원	10,101원	9,721원

기대주가변동성	0.5576	0.3417	0.3267	0.3573	0.1990	0.3689

무위험이자율	1.41%	1.72%	2.84%	3.25%	3.42%	2.83%

옵션의 공정가치	18,611원/주	25,797원/주	8,855원/주	5,610원/주	2,605원/주	3,370원/주

총보상원가	735,134,500	245,072,070	230,220,120	50,492,340	119,755,370	23,589,020

전기까지 누적 주식보상비용	735,134,500	234,860,774	163,072,772	23,142,306	24,949,030	-

당기주식보상비용	-	10,211,296	43,166,322	9,467,307	22,454,127	3,440,066

주식선택권 취소로 인한 대체금액	-	-	-	-	-	-

주식선택권 행사로 인한 대체금액	-	-	-	-	-	-

잔여 보상원가	-	-	23,981,026	17,882,727	72,352,213	20,148,954

21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	852,203,444	724,331,874

임의적립금	800,000,000	800,000,000

지분법이익잉여금	(242,658,327)	(346,313,861)

미처분이익잉여금	82,739,201,013	66,196,283,563

합계	84,148,746,130	67,374,301,576

22. 영업이익 (1) 당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 당사는 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당사의 당분기 및 전분기의 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

용역매출	4,234,113,464	2,169,144,161

수수료매출	50,628,801,478	50,294,958,223

기타매출	975,723,889	1,150,435,513

합계	55,838,638,831	53,614,537,897

(3) 당사의 당분기 및 전분기의 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	9,377,935,824	9,662,660,788

상여	492,800,000	750,990,168

잡급	1,097,383,394	864,092,746

퇴직급여	1,163,350,628	1,050,851,046

경상연구개발비	1,286,182,950	906,845,227

복리후생비	733,510,644	772,720,007

여비교통비	208,473,128	142,945,086

접대비	786,831,151	720,476,234

통신비	75,244,527	76,550,695

건물관리비	445,205,125	461,674,568

세금과공과	1,309,108,240	1,421,817,221

감가상각비	2,129,021,807	2,214,309,508

지급임차료	36,073,870	49,880,780

수선비	31,137,275	17,121,821

보험료	16,092,430	21,166,154

차량유지비	176,609,151	146,016,577

운반비	8,302,574	6,378,783

교육훈련비	53,667,488	(14,843,967)

도서인쇄비	52,816,165	55,443,629

소모품비	61,087,403	79,051,828

지급수수료	10,550,685,364	9,722,611,613

광고선전비	1,335,650,281	1,342,831,397

회의비	12,253,409	10,256,628

행사비	25,471,531	19,390,324

협회비	43,330,000	46,740,000

무형자산상각비	770,737,398	701,676,325

대손상각비	384,680,592	463,839,099

외주용역비	12,062,191,177	9,513,462,507

상품매입원가	559,732,636	1,734,336,044

주식보상비용	88,739,118	139,669,662

포인트충당부채전입액	14,939,282	13,787,827

합계	45,389,244,562	43,114,750,325

(4) 당사는 영업의 특성상 비용의 성격별 분류와 기능별 분류간에 중요한 차이가 없습니다. 23. 수주계약 등(1) 당분기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 주요계약은 다음과 같습니다.(단위:원)

프로젝트명	계약일	계약상 완성기한	진행율	계약자산	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

D사 통합자금관리 리뉴얼	2024.08	2025.08	100.00%	-	-	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,143,028,270	1,377,261,997

증감액(*)	2,180,015,909	4,151,408,046

수익인식액	(4,234,113,464)	(2,169,144,161)

기말금액	1,088,930,715	3,359,525,882

(*)신규계약액, 계약변동액에 따른 변동액입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 진행중인 계약과 관련 된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	900,541,180	2,106,108,590

누적손익	190,544,014	246,229,094

진행청구액	(639,855,546)	(2,159,568,159)

계약자산	451,229,648	298,154,149

계약부채	-	(105,384,624)

(4) 당기중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	추정총계약 수익변동	추청총계약 원가변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	공사손실 충당부채

진행률에 따른 용역계약	-	109,485,580	(109,485,580)	-	-

한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 24. 관계기업투자손익(1) 당분기 및 전분기의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

지분법이익	438,607,862	81,986,073

지분법손실	(1,034,492,227)	(2,253,874,755)

합계	(595,884,365)	(2,171,888,682)

25. 금융손익(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

이자수익	468,829,380	396,880,075

배당금수익	184,456,494	244,799,855

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	753,607,890	410,522,768

합계	1,406,893,764	1,052,202,698

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

이자비용	66,972,000	68,992,288

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	29,518,858	1,539,481,547

파생상품평가손실	588,059,433	-

합계	684,550,291	1,608,473,835

26. 기타손익(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

매각예정자산처분이익	455,914,293	-

사용권자처분이익	21,791,132	368,792

잡이익	11,987,639	3,792,279

합계	489,693,064	4,161,071

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

외환차손	-	12,422

기부금	235,000,000	225,000,000

유형자산처분손실	116,854,973	23,183,091

무형자산처분손실	792,000	-

무형자산손상차손	38,835,559	-

잡손실	2,436,737	14,342,498

합계	393,919,269	262,538,011

27. 법인세비용당사는 법인세비용과 관련하여 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 당분기 및 전분기의 법인세비용을 인식하였습니다. 28. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다당분기 및 전분기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

당기순이익(손실)	7,927,424,019	155,343,673	5,242,655,947	-

가중평균유통보통주식수(*)	12,772,338	12,772,338	12,905,452	12,905,452

기본주당순이익(손실)	621	12	406	-

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(단위:주) 구분 주식수 대상기간 가중치 적수 전기이월 13,636,248 01.01~09.30 273 3,722,695,704 자기주식 (849,091) 01.01~09.30 273 (231,801,843) 자기주식의 취득 (194,384) 08.21~09.30 1~41 (4,045,553) 합계 12,592,773 3,486,848,308 가중평균유통보통주식수 12,772,338 구분 주식수 대상기간 가중치 적수 전기이월 13,636,248 01.01~09.30 274 3,736,331,952 자기주식 (252,811) 01.01~09.30 274 (69,270,214) 자기주식의 취득 (596,280) 01.29~09.30 189~246 (130,967,922) 합계 12,787,157 3,536,093,816 가중평균유통보통주식수 12,905,452 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있지만, 당분기와 전분기 모두 주식선택권이 행사되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기분주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기분주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.당분기 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 계속영업 중단영업 보통주 당기순이익(손실) 7,927,424,019 155,343,673 가중평균 유통보통주식수 12,772,338 12,772,338 주식선택권의 행사가정 6,378 6,378 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 12,778,716 12,778,716 희석주당이익(손실) 620 12 29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 8,082,767,692 5,242,655,947 조정항목 : 6,723,459,812 9,809,879,084 기타매출 - (209,880) 급여(연차수당) 206,482,389 204,386,513 퇴직급여 1,176,096,408 1,050,851,046 감가상각비 2,133,279,203 2,214,309,508 무형자산상각비 773,309,650 701,676,325 대손상각비 384,680,592 463,839,099 주식보상비용 88,739,118 139,669,662 포인트충당부채전입액 14,939,282 13,787,827 지분법이익 (438,607,862) (81,986,073) 지분법손실 1,034,492,227 2,253,874,755 이자수익 (469,421,007) (396,880,075) 이자비용 99,272,684 68,992,288 종속기업투자주식처분이익 (382,297,039) - 당기손익인식금융자산평가이익 (753,607,890) (410,522,768) 당기손익인식금융자산평가손실 29,518,858 1,539,481,547 파생상품평가손실 588,059,433 - 매각예정자산처분이익 (455,914,293) - 유형자산처분손실 116,854,973 23,183,091 무형자산처분손실 792,000 - 무형자산손상차손 38,835,559 - 사용권자산처분이익 (21,791,132) (368,792) 배당금수익 (166,124,191) (244,799,855) 법인세비용 2,725,870,850 2,270,594,866 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (4,689,584,219) (4,849,325,166) 매출채권 (2,217,802,340) (1,910,278,725) 계약자산 (153,075,499) 491,211,405 미수금 1,979,958 64,454,435 선급금 (166,920,261) (101,402,815) 선급비용 191,549,179 (317,797,318) 미지급금 (1,483,732,220) (1,358,691,798) 계약부채 (105,384,624) 384,262,660 선수금 (84,021,000) 1,761,489 선수수익 (506,356,694) (2,129,878,694) 예수금 (4,946,887) 275,398 포인트충당부채 (14,863,470) (11,749,545) 퇴직금의 지급 (185,990,284) (20,537,478) 관계회사 확정급여부채 인수 39,979,923 59,045,820 영업으로부터 창출된 현금흐름 10,116,643,285 10,203,209,865 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채 817,449,071 490,370,688 리스부채의 유동성대체 949,982,620 613,126,146 투자부동산의 매각예정자산 대체 11,616,994,311 - (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(단위:원) 당분기 기초 현금흐름 비현금 변동 연결범위변동 기말 현할차 상각 기타 단기차입금 619,990,000 (249,990,000) - - (370,000,000) - 유동성장기차입금 1,445,000,022 (164,566,688) - 95,766,660 (1,376,199,994) - 장기차입금 616,550,000 140,000,000 - (95,766,660) (660,783,340) - 리스부채(유동) 1,473,520,184 (1,205,223,656) 66,972,000 1,043,635,174 - 1,378,903,702 리스부채(비유동) 1,343,002,656 - - (366,302,162) - 976,700,494 임대보증금 238,000,000 60,000,000 - - - 298,000,000 합계 5,736,062,862 (1,419,780,344) 66,972,000 677,333,012 (2,406,983,334) 2,653,604,196 전분기 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 현할차 상각 기타 리스부채(유동) 1,327,619,104 (1,144,699,656) 68,992,288 841,489,949 1,093,401,685 리스부채(비유동) 1,377,915,670 - - (357,041,613) 1,020,874,057 임대보증금 238,000,000 - - - 238,000,000 합계 2,943,534,774 (1,144,699,656) 68,992,288 484,448,336 2,352,275,742 30. 금융위험 관리당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 주요한 사항은 2024년 12월 31일의 연차재무제표에 기술되어 있습니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다.거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.(2) 유동성위험유동성위험이란 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다.주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 다사 자체의 환관리지침및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다.또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변 위험을 관리하고 있습니다.(4) 자본관리자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 순부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 순부채비율은 순부채를 자본총계으로 나누어 계산하고 있습니다.(단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 22,364,349,017 23,554,416,041 차감:현금및현금성자산 (10,934,331,975) (12,199,607,725) 순부채 11,430,017,042 11,354,808,316 자본총계 108,655,428,142 102,328,906,099 순부채비율 10.52% 11.10% 31. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 10,934,331,975 12,199,607,725 매출채권 6,538,267,969 5,308,436,519 계약자산 444,514,676 295,056,671 미수금 137,307 2,117,265 장기금융상품 3,000,000 34,720,000 기타유동자산/기타비유동자산 9,021,215,912 10,336,139,212 합계 26,941,467,839 28,176,077,392 ② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 계약자산 미수금 매출채권 계약자산 미수금 6개월 이하 6,819,956,950 451,229,648 137,307 5,376,797,854 298,154,149 2,117,265 6개월 초과 ~ 1년 이하 137,614,254 - - 93,939,791 - - 1년 초과 ~ 2년 이하 441,942,642 - - 446,180,172 - - 2년 초과 401,048,265 - - 418,195,226 - - 합계 7,800,562,111 451,229,648 137,307 6,335,113,043 298,154,149 2,117,265 (2) 유동성 위험당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 1년 이내 1년 초과 합계 미지급금 3,716,531,967 - 3,716,531,967 리스부채(*) 1,378,903,702 976,700,494 2,355,604,196 임대보증금 238,000,000 60,000,000 298,000,000 합계 5,333,435,669 1,036,700,494 6,370,136,163 (*) 최초리스료의 현재가치 할인된 금액입니다(주석 16참조).(3) 환위험보고기간종료일 현재 원화 대비 USD 환율이 변동하였다면, 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다.환율 변동시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(4) 이자율위험보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동하였다면, 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다.이자율 변동시 재무제표에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(5) 기타가격위험요소지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 11,916백만원 및 6,185백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 943백만원 및 489백만원 입니다. 32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 10,934,331,975 10,934,331,975 12,199,607,725 12,199,607,725 단기금융상품 - - - - 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 34,720,000 34,720,000 매출채권 6,538,267,969 6,538,267,969 5,308,436,519 5,308,436,519 계약자산 444,514,676 444,514,676 295,056,671 295,056,671 미수금 137,307 137,307 2,117,265 2,117,265 기타금융자산 9,021,215,912 9,021,215,912 10,336,139,212 10,336,139,212 소계 26,941,467,839 26,941,467,839 28,176,077,392 28,176,077,392 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 30,454,213,235 30,454,213,235 24,291,786,967 24,291,786,967 소계 30,454,213,235 30,454,213,235 24,291,786,967 24,291,786,967 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 5,445,570,300 5,445,570,300 387,808,890 387,808,890 소계 5,445,570,300 5,445,570,300 387,808,890 387,808,890 합계 62,841,251,374 62,841,251,374 52,855,673,249 52,855,673,249 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 미지급금 3,716,531,967 3,716,531,967 5,624,068,859 5,624,068,859 계약부채 - - 105,384,624 105,384,624 차입금 - - 2,681,540,022 2,681,540,022 리스부채 2,355,604,196 2,355,604,196 2,816,522,840 2,816,522,840 임대보증금 298,000,000 298,000,000 238,000,000 238,000,000 소계 6,370,136,163 6,370,136,163 11,465,516,345 11,465,516,345 기타금융부채 파생상품평가부채 1,965,790,944 1,965,790,944 1,377,731,511 1,377,731,511 소계 1,965,790,944 1,965,790,944 1,377,731,511 1,377,731,511 합계 8,335,927,107 8,335,927,107 12,843,247,856 12,843,247,856 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 구분 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(단위:원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치측정 금융자산 3,806,662,860 7,662,594,259 18,984,956,116 30,454,213,235 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 5,295,570,300 - 150,000,000 5,445,570,300 파생상품부채 - - 1,965,790,944 1,965,790,944 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치측정 금융자산 3,133,330,200 3,934,570,634 17,223,886,133 24,291,786,967 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 113,951,970 - 273,856,920 387,808,890 파생상품부채 - - 1,377,731,511 1,377,731,511 당분기중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:원) 당분기 금융자산 금융부채 계 상각후원가 당기손익공정가치 기타포괄손익공정가치 기타금융부채 상각후원가 금융수익 468,829,380 936,301,104 1,763,280 - - 1,406,893,764 금융비용 - 29,518,858 - 588,059,433 66,972,000 684,550,291 기타포괄손익 - - 1,911,557,957 - - 1,911,557,957 전분기 금융자산 금융부채 계 상각후원가 당기손익공정가치 기타포괄손익공정가치 기타금융부채 상각후원가 금융수익 396,880,075 653,559,343 1,763,280 - - 1,052,202,698 금융비용 - 1,539,481,547 - - 68,992,288 1,608,473,835 기타포괄손익 - - (34,694,517) - - (34,694,517) 33. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 ㈜뉴젠피앤피 웹케시글로벌㈜ ㈜이티솔루션즈 ㈜전자신문사 웹케시씨앤에스㈜ 위플렉스㈜ 웹케시아이앤씨㈜ KOSIGN ㈜와컴퍼니 트래포트㈜ 기타특수관계자 위피앤씨㈜ (*) 핀플㈜ ㈜쿠콘 비즈플레이㈜ 비플페이㈜ 로움아이티㈜ 재단법인 소프트웨어해외지원재단 웹케시(천진)과기발전유한공사 WEBCASH VINA Miroku Webcash International Co.,Ltd. 웹케시베트남 (*) 당기 중 사명을 웹케시벡터㈜에서 위피앤씨㈜로 변경하였습니다.(2) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당분기 전분기 단기급여 498,559,420 444,644,418 퇴직급여 52,990,389 37,186,803 주식기준보상 7,325,181 25,083,829 합계 558,874,990 506,915,050 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 당분기 회사명 매출 매입 영업수익 영업외수익 계 영업비용 영업외비용 자산양수 계 관계기업 ㈜뉴젠피앤피(*1) 3,553,200 29,991,151 33,544,351 20,616,400 - - 20,616,400 웹케시글로벌㈜ 158,000 - 158,000 455,091,371 - - 455,091,371 웹케시씨앤에스㈜ 197,817,097 - 197,817,097 4,358,773,822 - - 4,358,773,822 ㈜이티솔루션즈 276,000 - 276,000 - - - - ㈜전자신문사 - - - 20,000,000 - - 20,000,000 위플렉스㈜ 66,344,000 - 66,344,000 279,412,000 - - 279,412,000 기타특수관계자 위피앤씨㈜ 2,780,000 - 2,780,000 500,940,000 - - 500,940,000 ㈜쿠콘 890,697,750 - 890,697,750 3,097,482,536 - - 3,097,482,536 비즈플레이㈜ 1,541,504,200 - 1,541,504,200 205,762,023 - - 205,762,023 비플페이㈜ 157,571,380 - 157,571,380 13,500,000 - - 13,500,000 다큐브㈜ (*2) 24,307,193 - 24,307,193 42,726,966 - 57,000,000 99,726,966 로움아이티㈜ 21,496,000 - 21,496,000 205,293,526 - 205,293,526 재단법인 소프트웨어해외지원재단 4,700,000 - 4,700,000 - 210,000,000 - 210,000,000 합계 2,911,204,820 29,991,151 2,941,195,971 9,199,598,644 210,000,000 57,000,000 9,466,598,644 (*1) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 일부 주식을 처분함에 따라 관계기업으로 재분류이후 거래내역으로 기재하였습니다.(*2) 당분기 중 동일인 관련자 지분하락으로 특수관계자에서 제외하였으며 특수관계자 제외전 거래 내역으로 기재하였습니다. 전분기 회사명 매출 매입 영업수익 영업외수익 계 영업비용 영업외비용 계 관계기업 웹케시글로벌㈜ 21,925,000 - 21,925,000 199,452,929 - 199,452,929 웹케시씨앤에스㈜ 244,871,188 - 244,871,188 4,515,327,873 - 4,515,327,873 ㈜이티솔루션즈 621,000 - 621,000 - - - ㈜전자신문사 - - - 20,000,000 - 20,000,000 위플렉스㈜ 63,765,000 - 63,765,000 315,936,000 - 315,936,000 기타특수관계자 위피앤씨㈜ 2,700,000 - 2,700,000 500,130,000 - 500,130,000 ㈜쿠콘 874,672,485 - 874,672,485 3,066,205,685 - 3,066,205,685 비즈플레이㈜ 1,712,841,564 - 1,712,841,564 432,502,232 - 432,502,232 비플페이㈜ 181,400,000 - 181,400,000 - - - 재단법인 소프트웨어해외지원재단 4,500,000 - 4,500,000 - 210,000,000 210,000,000 다큐브㈜ - - - 27,000,000 - 27,000,000 브이디피랩스㈜ 3,775,862 - 3,775,862 - - - 로움아이티㈜ (*1) 4,600,000 - 4,600,000 48,248,062 - 48,248,062 마드라스체크㈜ (*2) 15,560,000 - 15,560,000 420,000 - 420,000 합계 3,131,232,099 - 3,131,232,099 9,125,222,781 210,000,000 9,335,222,781 (*1) 전분기 중 동일인 관련자 지분상승으로 특수관계자에 포함하였으며, 특수관계자 포함 이후의 금액을 기재하였습니다.(*2) 전분기 중 동일인 관련자 지분하락으로 특수관계자에서 제외하였으며 특수관계자 제외전 거래 내역으로 기재하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다.(단위:원) 당분기말 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 계 미지급금 임대보증금 계 관계기업 ㈜뉴젠피앤피 10,000,000 - 10,000,000 - - - 웹케시글로벌㈜ - - - 106,106,574 - 106,106,574 웹케시씨앤에스㈜ 1,924,531 - 1,924,531 506,288,276 120,000,000 626,288,276 위플렉스㈜ 990,000 - 990,000 572,000 - 572,000 기타특수관계자 위피앤씨㈜ 990,000 - 990,000 - - - ㈜쿠콘 78,804,844 - 78,804,844 370,745,641 118,000,000 488,745,641 비즈플레이㈜ 177,789,218 126,117,808 303,907,026 32,929,938 - 32,929,938 비플페이㈜ 8,910,000 - 8,910,000 4,950,000 - 4,950,000 로움아이티㈜ 2,640,000 - 2,640,000 - - - 합계 282,048,593 126,117,808 408,166,401 1,021,592,429 238,000,000 1,259,592,429 전기말 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 계 미지급금 임대보증금 계 관계기업 웹케시글로벌㈜ 39,270,000 - 39,270,000 24,273,224 - 24,273,224 웹케시씨앤에스㈜ 16,689,187 150,000 16,839,187 535,450,531 120,000,000 655,450,531 ㈜이티솔루션즈 75,900 - 75,900 - - - 위플렉스㈜ 990,000 - 990,000 1,320,000 - 1,320,000 기타특수관계자 위피앤씨㈜ 990,000 - 990,000 - - - ㈜쿠콘 104,825,690 - 104,825,690 350,987,528 118,000,000 468,987,528 비즈플레이㈜ 537,414,131 107,181,550 644,595,681 34,031,659 - 34,031,659 비플페이㈜ 9,075,000 - 9,075,000 - - - 다큐브㈜ - - - 3,300,000 - 3,300,000 로움아이티㈜ 440,000 - 440,000 10,477,500 10,477,500 합계 709,769,908 107,331,550 817,101,458 959,840,442 238,000,000 1,197,840,442 당분기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 당분기 회사명 현금출자 배당금지급 지분증권매매 자금대여거래 기초 대여 상환 잔액 관계기업 ㈜뉴젠피앤피 - - - 150,000,000 2,829,991,151 - 2,979,991,151 웹케시글로벌㈜ 990,719,000 - 80,164,991 - - - - 트래포트㈜ 960,519,000 - 80,164,991 - - - - 기타특수관계자 ㈜쿠콘 - 143,535,700 1,384,501,500 - - - - 비즈플레이㈜ - 41,649,300 2,719,660,020 - - - - 합계 1,951,238,000 185,185,000 4,264,491,502 150,000,000 2,829,991,151 - 2,979,991,151 전분기 회사명 현금출자 배당금지급 지분증권매매 관계기업 웹케시글로벌㈜ 990,719,000 - - 기타특수관계자 ㈜쿠콘 - 143,535,700 - 합계 990,719,000 143,535,700 - (6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다. 34. 매각예정자산보고기간종료일 현재 당사의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당분기말 전기말 투자부동산(*1,2) 6,820,608,604 - 합계 6,820,608,604 - (*1) 당기 중 투자부동산 매매계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 분류하였으며 25년11월28일 매각예정입니다(주석12, 29참조).(*2) 당기 중 여의도 소재 투자부동산은 매각 완료하였으며, 이와 관련한 처분손익은 456백만원입니다(주석26참조).매각예정자산은 공정가치와 장부가액 중 더 낮은 금액인 장부가액으로 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 35. 중단영업당사는 당분기 중 종속기업이였던 (주)뉴젠피앤피 주식의 일부매각을 통해서 종속기업투자에서 관계기업투자로 해당 주식을 재분류하였습니다. 당분기와 전분기의 관련 손익은 중단영업손익으로 분류하였습니다.(1) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 당분기 전분기 영업수익 269,477,217 - 영업비용 466,130,230 - 영업이익 (196,653,013) - 금융수익 591,627 - 금융비용 32,300,684 - 기타수익 1,706,807 - 기타비용 298,103 - 중단영업처분손익 382,297,039 - 법인세비용차감전순이익(손실) 155,343,673 - 법인세비용 - - 중단영업순이익(손실) 155,343,673 - (2) 당분기의 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.(단위:원) 구분 금액 현금및현금성자산으로 처분한대가 1,384,501,500 차감: 현금및현금성자산 처분액 (543,967,605) 순현금흐름 840,533,895