웹케시 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 23 (당)분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 22 (전)분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
웹케시 주식회사

1. 일반사항 웹케시 주식회사(이하 "당사")는 전자금융사업과 관련하여 기기 판매, 시스템공급 및 운송관련업, 전자금융사업과 관련한 기기임대업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업을 주 사업목적으로 1999년 7월 8일 설립되었으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층에 위치하고 있습니다. 또한, 당사는 2000년 6월 30일을 기준으로 ㈜피플앤커뮤니티를 흡수합병하였으며, 2003년 11월 30일에 ATM사업부를 게이트뱅크㈜로 인적분할하였고, 2012년 5월 29일자로 경영관리 사업부문을 웹케시벡터㈜(구, 웹케시홀딩스㈜)로 인적분할하였습니다.

당분기말 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)이고, 보통주발행주식수는 13,786,248주이며, 당사의 보통주 자본금은 6,893백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

석창규	2,521,478	18.29%

(주)쿠콘	986,848	7.16%

윤완수	809,800	5.87%

STICHTING DEPOSITARY APG EMERGING MARKETS EQUITY POOL	551,423	4.00%

기업은행 자회사운영부	541,092	3.92%

THE HIGHCLERE INTERNATIONAL INVESTORS SMALLER COMPANIES FUND	433,870	3.15%

주식회사 케이티	416,493	3.02%

웹케시(자기주식)	157,555	1.14%

기타	7,367,689	53.45%

계	13,786,248	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.

ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식
ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용
ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다.동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 및 사용제한금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	10,920,958,727	33,749,928,898

단기금융상품	정기예적금	13,000,000,000	220,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000,000	3,000,000

합계	23,923,958,727	33,972,928,898

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

합계	3,000,000	3,000,000

5. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	6,759,185,552	(484,336,415)	6,274,849,137	4,852,524,919	(380,868,059)	4,471,656,860

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금(매출채권) 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

당분기	기초	설정	환입	제각 등	기말

대손충당금(매출채권)	380,868,059	130,713,813	1,188,811	(28,434,268)	484,336,415

전분기	기초	설정	환입	제각 등	기말

대손충당금(매출채권)	445,833,504	92,017,498	1,459,103	(22,540,962)	516,769,143

6. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자금관리서비스 설치용역 등	717,360,724	2,551,482,209

차감: 손실충당금	(5,710,480)	(19,073,853)

합계	711,650,244	2,532,408,356

유동	711,650,244	2,532,408,356

비유동	-	-

합계	711,650,244	2,532,408,356

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자금관리서비스 설치용역 등	-	644,217,303

합계	-	644,217,303

유동	-	644,217,303

비유동	-	-

합계	-	644,217,303

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금(계약자산) 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

당분기	기초	설정	제각 등	기말

대손충당금(계약자산)	19,073,853	(13,363,373)	-	5,710,480

전분기	기초	설정	제각 등	기말

대손충당금(계약자산)	4,171,642	11,596,693	-	15,768,335

7. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동성	MMF	10,021,878,393	-

MMT	5,005,698,831	-

상장주식	5,605,637,100	4,714,399,124

소계	20,633,214,324	4,714,399,124

비유동성	상장주식	4,516,662,150	4,283,329,050

비상장주식	10,448,520,000	10,448,520,000

복합금융상품	350,000,000	350,000,000

조합출자금	1,122,093,630	1,098,558,433

저축성보험	496,886,844	-

신탁펀드	1,024,480,000	-

소계	17,958,642,624	16,180,407,483

합계	38,591,856,948	20,894,806,607

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 당사의 상장주식 및 비상장주식 등의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

상장주식 :

(주)아이디스홀딩스	3.22%	4,824,395,000	4,516,662,150	4,283,329,050

앨엔에프 등	4,846,139,535	5,605,637,100	4,714,399,124

소계	9,670,534,535	10,122,299,250	8,997,728,174

비상장주식 :

(주)케이토토 (*1)	10.00%	799,050,000	799,050,000	799,050,000

비즈플레이㈜	6.77%	5,557,500,000	9,649,470,000	9,649,470,000

소계	6,356,550,000	10,448,520,000	10,448,520,000

조합출자금 :

소프트웨어공제조합 (*2)	879,131,512	1,122,093,630	1,098,558,433

합계	16,906,216,047	21,692,912,880	20,544,806,607

(*1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.(*2) 당사는 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 상기 출자금을 담보로 제공하고 있습니다. (주석17 참조)(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기	전분기

평가이익	2,312,605,105	1,186,897,368

평가손실	(378,206,339)	(888,011,100)

합계	1,934,398,766	298,886,268

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

계정과목	구분	당분기	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	상장주식	15,258,140,100	-

비상장주식	842,496,920	2,166,322,889

합계	16,100,637,020	2,166,322,889

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 당사의 상장주식 및 비상장주식 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

상장주식

㈜쿠콘	2.32%	8,957,595,490	15,258,140,100	-

비상장주식

MWI	11.13%	325,220,778	123,856,920	123,856,920

KOSIGN	18.18%	226,200,000	103,640,000	103,640,000

지머니트랜스㈜(*1)	7.58%	175,000,000	175,000,000	175,000,000

(주)세무티브이(*1)	17.72%	140,000,000	140,000,000	140,000,000

다큐브㈜(*1,2)	18.18%	300,000,000	300,000,000	-

에멘탈 주식회사(*1)	-	-	1,499,786,280

The Miilk Inc(*1)	-	-	124,039,689

소계	1,166,420,778	842,496,920	2,166,322,889

합계	10,124,016,268	16,100,637,020	2,166,322,889

(*1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가가 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.(*2) 당분기 중 일부 매도로 인하여 관계기업투자주식에서 계정재분류되었습니다.한편, 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액 (공정가치 변동분 누계)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	장부가액

관계기업투자주식	웹케시글로벌㈜(*1)	29.50%	590,000,000	553,654,277	200,608,607

㈜이티솔루션즈(*2, 4)	25.62%	2,673,296,940	3,348,671,089	6,134,712,165

(주)전자신문사(*4)	25.62%	2,305,842,090	2,957,705,048	-

위플렉스㈜(*3)	29.41%	4,770,919,837	5,238,369,734	5,568,493,119

웹케시아이앤씨㈜	47.17%	2,500,000,000	2,463,498,869	-

웹케시씨앤에스㈜	30.00%	1,500,000,000	1,526,242,530	-

웹케시네트웍스㈜	0.00%	-	-	426,196,144

다큐브㈜	0.00%	-	-	-

합계	14,340,058,867	16,088,141,547	12,330,010,035

(*1) 당분기 중 유상증자 참여로 인하여 기존 19.50%에서 29.50%로 지분율이 증가하였습니다.(*2) 전분기 중 추가 지분 매입으로 인하여 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 계정재분류되었습니다.(*3) 당분기 중 유상증자 미참여로 기존 47.62%에서 29.41%로 지분율이 감소하였습니다.(*4) 당분기 중 (주)전자신문사가 53.69 : 46.31 비율로 분할하면서, ㈜이티솔루션즈로 사명을 바꾸고, 분할법인명을 ㈜전자신문사로 하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

당분기	기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당	처분	대체	기말

관계기업투자주식	웹케시글로벌㈜	200,608,607	395,000,000	(41,954,330)	-	-	-	-	553,654,277

㈜이티솔루션즈	6,134,712,165	-	231,002,304	2,285,337	(102,478,594)	-	(2,916,850,123)	3,348,671,089

(주)전자신문사	-	-	40,854,925	-	-	-	2,916,850,123	2,957,705,048

위플렉스㈜	5,568,493,119	-	(101,043,222)	-	-	(229,080,163)	-	5,238,369,734

웹케시아이앤씨㈜	-	2,500,000,000	1,307,831	(37,808,962)	-	-	-	2,463,498,869

웹케시씨앤에스㈜	-	1,500,000,000	26,242,530	-	-	-	-	1,526,242,530

웹케시네트웍스㈜	426,196,144	-	(242,749,298)	-	-	(183,446,846)	-	-

다큐브㈜	-	750,000,000	(95,249,648)	-	-	(392,850,000)	(261,900,352)	-

합계	12,330,010,035	5,145,000,000	(181,588,908)	(35,523,625)	(102,478,594)	(805,377,009)	(261,900,352)	16,088,141,547

전분기	기업명	기초	취득	대체	지분법손익	지분법자본변동	기말

관계기업투자주식	웹케시시네트웍스㈜	287,677,236	-	-	212,953,703	-	500,630,939

웹케시글로벌㈜	194,609,723	-	-	8,662,512	-	203,272,235

(주)전자신문사	-	1,435,800,000	3,543,339,030	810,049,289	-	5,789,188,319

위플렉스㈜	-	5,000,000,000	-	6,464,850	(74,824,524)	4,931,640,326

합계	482,286,959	6,435,800,000	3,543,339,030	1,038,130,354	(74,824,524)	11,424,731,819

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(단위: 원)

당분기	자산	부채	매출액	영업손익	분기순손익

웹케시글로벌㈜	2,238,386,388	498,091,118	1,961,034,088	(180,332,689)	(172,213,692)

㈜이티솔루션즈	23,649,405,429	10,578,730,519	13,771,204,105	1,066,358,497	919,673,586

(주)전자신문사	27,148,549,165	15,603,889,439	7,988,479,480	174,626,531	159,452,300

위플렉스㈜	17,815,126,910	4,669,816	-	(238,767,775)	(287,434,456)

웹케시아이앤씨㈜	5,222,617,603	-	-	(4,500)	2,772,603

웹케시씨앤에스㈜ (*1)	6,242,689,797	2,212,790,097	1,121,175,975	84,721,668	87,475,103

웹케시네트웍스㈜ (*2)	1,264,110,004	2,619,835,279	1,882,495,613	(1,218,312,305)	(1,222,918,376)

다큐브㈜ (*3)	910,739,621	93,265,964	-	(209,748,838)	(209,549,225)

(*1) 해당 관계기업의 요약 재무정보는 관계기업투자주식 간주취득일인 2021년08월31일부터의 요약 재무정보입니다.(*2) 해당 관계기업의 요약 재무정보는 관계기업투자주식 간주처분일인 2021년05월31일 기준 요약 재무정보입니다.(*3) 해당 관계기업의 요약 재무정보는 관계기업투자주식 간주처분일인 2021년06월30일 기준 요약 재무정보입니다.

전기	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익

웹케시네트웍스㈜	1,656,246,026	1,789,052,925	3,728,749,343	(3,542,720,374)	697,828,250

웹케시글로벌㈜	1,329,152,648	401,274,686	2,647,753,749	(12,052,741)	30,763,506

㈜전자신문사	46,102,910,122	22,157,569,238	27,702,033,771	3,931,476,545	2,213,793,565

위플렉스㈜	11,695,590,450	1,754,900	-	(58,312,290)	1,350,967,050

상기 회사에 대하여 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 동 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,343,276,895	-	1,343,276,895	1,108,869,378	-	1,108,869,378

건물	2,197,489,339	(339,833,876)	1,857,655,463	1,925,076,690	(245,202,508)	1,679,874,182

기계장치	648,182,000	(194,078,538)	454,103,462	718,022,000	(173,851,335)	544,170,665

비품	2,154,798,043	(1,219,635,315)	935,162,728	2,126,989,634	(1,594,874,782)	532,114,852

시설장치	3,463,201,499	(1,931,877,780)	1,531,323,719	2,855,767,499	(1,697,543,023)	1,158,224,476

합계	9,806,947,776	(3,685,425,509)	6,121,522,267	8,734,725,201	(3,711,471,648)	5,023,253,553

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,108,869,378	-	-	-	234,407,517	1,343,276,895

건물	1,679,874,182	-	-	(35,659,145)	213,440,426	1,857,655,463

기계장치	544,170,665	-	-	(90,067,203)	-	454,103,462

비품	532,114,852	587,380,000	(12,371,090)	(171,961,034)	-	935,162,728

시설장치	1,158,224,476	762,088,000	(53,770,001)	(335,218,756)	-	1,531,323,719

합계	5,023,253,553	1,349,468,000	(66,141,091)	(632,906,138)	447,847,943	6,121,522,267

전분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,108,869,378	-	-	-	-	1,108,869,378

건물	1,728,001,106	-	-	(36,095,193)	-	1,691,905,913

기계장치	19,890,000	-	-	(22,744,934)	577,048,000	574,193,066

비품	503,186,469	164,564,500	-	(144,221,209)	-	523,529,760

시설장치	1,162,653,620	307,400,000	-	(267,827,692)	-	1,202,225,928

건설중인자산	577,048,000	-	-	-	(577,048,000)	-

합계	5,099,648,573	471,964,500	-	(470,889,028)	-	5,100,724,045

11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기	전기말

취득원가	상각및손상누계액	순장부금액	취득원가	상각및손상누계액	순장부금액

개발비	4,745,516,608	(2,495,194,345)	2,250,322,263	4,745,516,608	(1,779,042,610)	2,966,473,998

산업재산권	416,140,360	(179,410,606)	236,729,754	412,415,240	(132,843,901)	279,571,339

소프트웨어	144,671,000	(67,201,681)	77,469,319	195,471,000	(96,424,026)	99,046,974

판매권	736,363,637	(453,146,856)	283,216,781	736,363,637	(283,216,785)	453,146,852

회원권 (*)	6,594,620,741	-	6,594,620,741	5,247,895,382	-	5,247,895,382

합계	12,637,312,346	(3,194,953,488)	9,442,358,858	11,337,661,867	(2,291,527,322)	9,046,134,545

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

당분기	기초	취득	처분	상각비	대체	기말

개발비	2,966,473,998	-	-	(716,151,735)	-	2,250,322,263

산업재산권	279,571,339	17,672,360	-	(60,513,945)	-	236,729,754

소프트웨어	99,046,974	-	-	(21,577,655)	-	77,469,319

판매권	453,146,852	-	-	(169,930,071)	-	283,216,781

회원권	5,247,895,382	1,346,725,359	-	-	-	6,594,620,741

합계	9,046,134,545	1,364,397,719	-	(968,173,406)	-	9,442,358,858

전분기	기초	취득	처분	상각비	대체	기말

개발비	3,921,342,990	402,342,776	-	(627,120,322)	-	3,696,565,444

산업재산권	314,886,580	24,751,630	-	(18,878,655)	-	320,759,555

소프트웨어	73,334,866	-	-	(17,861,309)	-	55,473,557

판매권	679,720,280	-	-	(169,930,071)	-	509,790,209

회원권	4,830,418,848	1,033,000,000	(615,523,466)	-	-	5,247,895,382

합계	9,819,703,564	1,460,094,406	(615,523,466)	(833,790,357)	-	9,830,484,147

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	2,236,717,054	1,915,949,311

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	11,754,274,675	-	11,754,274,675	2,287,165,345	-	2,287,165,345

건물	6,261,660,862	(319,752,523)	5,941,908,339	2,594,386,677	(269,993,873)	2,324,392,804

합계	18,015,935,537	(319,752,523)	17,696,183,014	4,881,552,022	(269,993,873)	4,611,558,149

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	2,287,165,345	9,701,516,847	-	-	(234,407,517)	11,754,274,675

건물	2,324,392,804	3,939,686,834	-	(108,730,873)	(213,440,426)	5,941,908,339

합계	4,611,558,149	13,641,203,681	-	(108,730,873)	(447,847,943)	17,696,183,014

전분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	2,287,165,345	-	-	-	-	2,287,165,345

건물	2,389,252,480	-	-	(48,644,757)	-	2,340,607,723

합계	4,676,417,825	-	-	(48,644,757)	-	4,627,773,068

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기	전분기

임대수익	313,832,706	198,000,000

감가상각비	108,730,873	48,644,757

13. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타유동자산	미수수익	23,031,692	1,241,559

선급금	37,197,977	49,503,244

선급비용	34,676,702	409,546,003

소계	94,906,371	460,290,806

기타비유동자산	임차보증금	2,444,860,300	1,888,537,500

임차보증금할인발행차금	(139,633,755)	(190,306,233)

소계	2,305,226,545	1,698,231,267

합계	2,400,132,916	2,158,522,073

14. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타유동부채	미지급비용	650,089,245	543,121,002

예수금	27,211,326	7,720,544

선수수익	13,001,911,077	14,888,579,685

임대보증금	5,000,000,000	-

미지급배당금	-	-

당기법인세부채	2,288,401,881	2,448,227,272

포인트충당부채	19,607,550	-

소계	20,987,221,079	17,887,648,503

기타비유동부채	임대보증금	110,000,000	110,000,000

선수수익	7,362,649,013	-

소계	7,472,649,013	110,000,000

합계	28,459,870,092	17,997,648,503

15. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

건물	3,293,986,295	(876,127,177)	2,417,859,118	2,646,555,053	(1,206,507,584)	1,440,047,469

차량운반구	1,022,667,193	(600,713,966)	421,953,227	968,817,220	(432,167,032)	536,650,188

합계	4,316,653,488	(1,476,841,143)	2,839,812,345	3,615,372,273	(1,638,674,616)	1,976,697,657

(2) 당분기 및 전분기 의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

당분기	기초	신규리스	리스해지	감가상각비	리스변경	기말

건물	1,440,047,469	831,349,492	(12,738,695)	(640,889,423)	800,090,275	2,417,859,118

차량운반구	536,650,188	162,564,590	(19,766,227)	(257,495,324)	-	421,953,227

합계	1,976,697,657	993,914,082	(32,504,922)	(898,384,747)	800,090,275	2,839,812,345

전분기	기초	신규리스	리스해지	감가상각비	기말

건물	809,191,925	455,999,759	-	(571,370,499)	693,821,185

차량운반구	518,721,040	364,789,738	(36,003,366)	(227,248,207)	620,259,205

합계	1,327,912,965	820,789,497	(36,003,366)	(798,618,706)	1,314,080,390

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	640,889,423	571,370,499

차량운반구	257,495,324	227,248,207

소계	898,384,747	798,618,706

리스부채에 대한 이자비용	68,251,658	38,919,035

단기리스 임차료	4,880,000	6,240,000

소액리스 임차료	23,082,359	26,246,818

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출(이자포함)은 899,239,182원 및 776,894,656원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	1,222,013,988	1,145,390,608	690,349,628	626,379,781

1년초과 5년이내	1,730,786,451	1,642,519,484	1,315,903,606	1,234,132,374

합계	2,952,800,439	2,787,910,092	2,006,253,234	1,860,512,155

16. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,415,698,130	7,487,355,357

사외적립자산의 공정가치	(5,306,966,219)	(5,561,243,442)

확정급여제도의 부채 인식액	3,108,731,911	1,926,111,915

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,487,355,357	6,439,580,657

당분기근무원가	1,198,686,517	1,067,835,831

이자원가	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	-	-

관계사 전출입	32,073,560	374,076,669

퇴직급여 지급액	(302,417,304)	(354,607,622)

기말금액	8,415,698,130	7,526,885,535

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,561,243,442	5,927,894,769

사용자의 기여금	-	-

이자수익	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	-	-

관계사 전출입	-	(11,287,014)

퇴직급여 지급액	(254,277,223)	(297,434,044)

종속기업의 처분	-	-

기말금액	5,306,966,219	5,619,173,711

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,198,686,517	1,067,835,831

합계	1,198,686,517	1,067,835,831

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	5,306,966,219	5,561,243,442

17. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

보증제공자	보증액	보증처	보증내용

소프트웨어공제조합(*)	30,568,823,317	매출거래처	계약 보증 외

(*) 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 1,122,093,630원이 담보로 제공되고 있습니다. (주석7 참조)(2) 당사는 퇴직금 청구와 관련하여 피고 1건(소송가액 43,333천원)이 법원에 계류중에 있습니다. 보고기간종료일 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으며, 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 18. 자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 발행주식수	13,786,248주	6,763,655주

보통주 자본금	6,893,124,000원	3,381,827,500원

(*) 당사는 2021년5월6일 자기주식(157,555주)를 제외한 6,606,100주를 1주당 1주의 비율로 무상증자하였고, 2021년 7월 3일(이사회결의일 2021년 6월 16일) 제3자배정으로 416,493주를 유상증자하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	39,462,289,356	28,589,540,643

자기주식처분이익 (*1)	291,717,816	692,162,059

합계	39,754,007,172	29,281,702,702

(*1) 당분기 중 주식선택권 행사로 인하여 자기주식 32,262주가 교부되었으며, 해당 거래로 인해 자기주식처분이익이 감소하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(72,015,726)	(58,304,641)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	4,661,764,187	(252,660,610)

합계	4,589,748,461	(310,965,251)

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(5,051,892,155)	(6,086,340,923)

주식매입선택권	326,730,421	196,605,085

기타자본조정	(1,173,909,243)	(1,173,909,243)

합계	(5,899,070,977)	(7,063,645,081)

19. 주식기준보상(1) 당사는 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다.(2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.

· 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식
· 부여방법 : 자기주식교부, 차액보상(교부방법은 당사가 결정함)
· 행사기능조건 : 부여일 이후 일정기간이상 당사의 임직원으로 재직한 자
· 주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구분	1차부여분(*1)	2차부여분(*2)	3차부여분(*2)

부여일	2016-03-31	2020-03-26	2021-03-26

부여수량	85,000	39,500	9,500

철회 및 소멸수량	(13,826)	-	-

총주식수 변동에 따른 조정수량	(6,652)	38,575	9,276

행사수량	(64,522)	-	-

미행사수량	-	78,075	18,776

결의기관	주주총회	주주총회	주주총회

행사가격	14,804원 (기존:15,000원)	18,978원 (기존:37,074원)	36,678원 (기존:71,651원)

부여인원	9명	8명	4명

가득조건	2년(2016.03.31~2018.03.31)	4년(2020.03.26~2024.03.26)	4년(2021.03.26~2025.03.26)

행사가능기간	5년(2018.04.01~2023.03.31)	3년(2024.03.27~2027.03.26)	3년(2025.03.27~2028.03.26)

(*1) 2016년에 부여한 주식선택권 중 잔여 행사수량이 2021년 1분기에 전량 행사되었습니다.(*2) 2021년5월6일 무상증자로 인하여 부여수량과 행사가격이 변동하였습니다.(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분	1차부여분	2차부여분	3차부여분

주가	13,400원	36,850원	70,500원

행사가격(발행당시)	15,000원	37,074원	71,651

기대주가변동성	0.2498	0.5576	0.3417

무위험이자율	1.47%	1.41%	1.72%

옵션의 공정가치	1,346.85원/주	18,611원/주	25,797원/주

총보상원가	105,523,004	735,134,500	245,072,070

전기까지 누적 주식보상비용	105,523,004	153,153,020	-

당분기 주식보상비용	-	137,837,718	35,739,683

주식선택권 취소로 인한 대체금액	(18,621,545)	-	-

주식선택권 행사로 인한 대체금액	(86,901,459)	-	-

잔여 보상원가	-	444,143,762	209,332,387

20. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	455,113,514	290,767,564

임의적립금	800,000,000	800,000,000

미처분이익잉여금	50,601,331,462	40,739,505,762

합계	51,856,444,976	41,830,273,326

21. 영업이익

(1) 당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 당사는 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당사의 당분기 및 전분기의 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	996,918,695	4,830,537,038	2,578,412,398	5,902,944,173

수수료매출	19,866,520,235	55,235,336,300	15,358,762,003	44,071,916,712

기타매출	169,545,682	439,639,079	-	-

합계	21,032,984,612	60,505,512,417	17,937,174,401	49,974,860,885

(3) 당사의 당분기 및 전분기의 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,578,669,207	7,637,434,891	2,535,997,950	7,460,933,870

상여	645,451,198	1,614,902,395	421,400,000	632,100,000

잡급	164,130,000	412,616,667	100,450,000	295,599,000

퇴직급여	435,732,949	1,198,686,517	395,011,340	1,067,835,831

경상연구개발비	834,137,603	2,236,717,054	550,068,018	1,915,949,311

복리후생비	79,989,384	231,703,179	96,928,106	259,577,466

여비교통비	16,161,123	62,935,903	27,350,716	94,571,455

접대비	194,851,222	633,717,063	163,063,534	523,661,185

통신비	21,409,904	60,296,044	18,201,137	55,250,162

건물관리비	70,852,209	159,952,808	41,272,910	105,029,309

세금과공과	396,759,224	1,091,114,499	331,008,085	969,553,622

감가상각비	601,006,799	1,640,021,758	485,170,984	1,318,152,491

지급임차료	14,132,372	29,170,563	16,975,609	41,332,910

수선비	4,516,364	73,163,819	3,044,274	10,296,093

보험료	6,202,770	21,126,500	11,400,150	22,775,390

차량유지비	48,346,465	136,231,575	47,268,145	131,522,731

운반비	2,086,398	5,921,646	1,880,118	7,691,479

교육훈련비	6,731,000	26,113,335	6,512,000	19,346,724

도서인쇄비	18,278,386	55,708,024	17,639,535	57,255,894

소모품비	38,473,684	106,067,424	20,628,532	52,626,228

지급수수료	2,599,131,421	8,437,639,649	2,434,842,430	6,973,029,347

광고선전비	569,970,482	1,952,705,047	301,060,458	2,076,491,772

회의비	4,413,906	13,683,280	6,106,481	17,923,527

행사비	-	-	-	9,540,754

협회비	2,880,000	37,830,000	17,880,000	43,090,000

무형자산상각비	322,568,037	968,173,406	278,294,119	833,790,357

대손상각비	58,769,164	117,350,440	149,285,941	103,614,191

외주용역비	5,835,298,170	17,244,731,502	4,881,695,673	14,525,268,876

해외시장개척비	-	-	43,141	43,141

상품매입원가	670,753,727	1,252,741,363	498,440,727	853,492,691

기타장기종업원급여	-	-	-	-

주식보상비용	61,262,913	173,577,401	45,945,906	107,207,114

포인트충당부채전입액	7,342,885	20,180,225	-	-

합계	16,310,308,966	47,652,213,977	13,904,866,019	40,584,552,921

(4) 당사는 영업의 특성상 비용의 성격별 분류와 기능성 분류간에 중요한 차이가 없습니다.

22. 수주계약 등

(1) 당분기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 주요계약은 다음과 같습니다.(단위: 원)

프로젝트명	계약일	계약상 완성기한	진행율	계약자산	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

A사 기업뱅킹 고도화	2020.04	2021.02	100.00%	-	-	-	-

B사 오픈데이터 플랫폼 구축	2020.11	2021.12	79.16%	717,360,724	(5,710,480)	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,771,703,008	1,143,070,485

증감액(*)	-	9,290,861,823

수익인식액	(4,791,087,039)	(5,879,444,173)

기말금액	980,615,969	4,554,488,135

(*)신규계약액, 계약변동액에 따른 변동액입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 진행중인 계약과 관련 된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	10,884,742,041	9,383,098,030

누적손익	1,872,452,902	1,879,581,240

진행청구액	(12,039,834,219)	(9,355,414,364)

계약자산	717,360,724	2,551,482,209

계약부채	-	(644,217,303)

(4) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	추정총계약 수익변동	추청총계약 원가변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	공사손실 충당부채

진행률에 따른 용역계약	-	(74,796,815)	74,796,815	-	-

한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며,총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

23. 관계기업투자손익

(1) 당분기 및 전분기의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자주식처분이익	95,249,648	95,249,648	-	-

지분법이익	35,402,262	299,407,590	283,508,087	1,038,130,354

관계기업투자주식처분손실	(28,609,377)	(425,677,206)	-	-

지분법손실	(43,455,264)	(480,996,498)	287,677,236	-

합계	58,587,269	(512,016,466)	571,185,323	1,038,130,354

24. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	51,299,138	139,206,966	32,573,319	122,584,023

배당금수익	-	96,807,516	-	461,366,511

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	518,731,073	2,312,605,105	611,579,753	1,186,897,368

합계	570,030,211	2,548,619,587	644,153,072	1,770,847,902

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	24,532,846	68,251,658	12,291,596	38,919,035

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	193,581,941	378,206,339	888,011,100	888,011,100

합계	218,114,787	446,457,997	900,302,696	926,930,135

25. 기타손익

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	-	-	97,826,000	278,438,000

외환차익	-	-	2,211,280	7,264,112

외화환산이익	159	291	-	322

유형자산처분이익	-	291,195,125	-	-

사용권자처분이익	243,323	8,210,686	1,624,958	1,624,958

잡이익	3,572,633	161,305,927	2,431,650	8,178,924

합계	3,816,115	460,712,029	104,093,888	295,506,316

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	63,159	3,914,884	110,866	111,680

기부금	95,000,000	175,000,000	30,000,000	93,030,000

외화환산손실	-	10	80	143

유형자산처분손실	-	-	-	-

사용권자산처분손실	-	40,428	-	-

무형자산처분손실	-	-	55,887,102	55,887,102

잡손실	202,719	1,681,681	5	83,599

합계	95,265,878	180,637,003	85,998,053	149,112,524

26. 법인세비용

당사는 중간기간의 법인세비용과 관련하여 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 당분기 및 전분기의 법인세비용을 인식하였습니다.

27. 주당손익(1) 기본주당순이익

기본주당이익은 당사의 보통주당분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.한편, 당분기 중 무상증자로 인하여 보통주식수가 증가하였으므로 비교공시되는 기본주당순이익 및 희석주당순이익은 소급하여 수정하였습니다.

당분기 및 전분기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

누적	누적

당분기순이익(손실)	11,557,767,935	9,003,684,278

가중평균유통보통주식수	13,336,764	6,605,024

기본주당순이익(손실)	867	1,363

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주)

구분 주식수 대상기간 가중치 적수 전기이월 13,369,755 01.01~09.30 273 3,649,943,115 자기주식 (189,817) 01.01~09.30 273 (51,820,041) 자기주식의 처분 4,609 02.16~09.30 227 1,046,243 자기주식의 처분 27,653 03.30~09.30 185 5,115,805 유상증자 416,493 07.05~09.30 88 36,651,384 합계 13,628,693 3,640,936,506 가중평균유통보통주식수 13,336,764 구분 주식수 대상기간 가중치 적수 전기이월 6,763,655 01.01~09.30 274 1,853,241,470 자기주식 (132,497) 01.01~09.30 274 (36,304,178) 자기주식의 취득 (3,000) 03.24~09.30 191 (573,000) 자기주식의 취득 (1,500) 03.25~09.30 190 (285,000) 자기주식의 취득 (3,000) 04.03~09.30 181 (543,000) 자기주식의 취득 (3,000) 04.22~09.30 162 (486,000) 자기주식의 취득 (3,000) 04.23~09.30 161 (483,000) 자기주식의 취득 (3,661) 04.24~09.30 160 (585,760) 자기주식의 취득 (3,000) 04.27~09.30 157 (471,000) 자기주식의 취득 (3,000) 04.28~09.30 156 (468,000) 자기주식의 취득 (339) 04.29~09.30 155 (52,545) 자기주식의 취득 (1,381) 05.04~09.30 150 (207,150) 자기주식의 취득 (1,000) 05.06~09.30 148 (148,000) 자기주식의 취득 (3,000) 05.07~09.30 147 (441,000) 자기주식의 취득 (3,200) 05.11~09.30 143 (457,600) 자기주식의 취득 (5,000) 05.12~09.30 142 (710,000) 자기주식의 취득 (5,000) 05.13~09.30 141 (705,000) 자기주식의 취득 (1,000) 08.21~09.30 41 (41,000) 자기주식의 취득 (5,000) 08.24~09.30 38 (190,000) 자기주식의 취득 (4,945) 08.25~09.30 37 (182,965) 자기주식의 취득 (1,294) 08.26~09.30 36 (46,584) 자기주식의 취득 (3,000) 09.03~09.30 28 (84,000) 합계 6,573,838 1,809,776,688 가중평균유통보통주식수 6,605,024 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기의 경우 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 누적 누적 보통주 당반기순이익(손실) 11,557,767,935 9,003,684,278 주식보상비용(법인세효과 차감 후) - - 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 11,557,767,935 9,003,684,278 가중평균 유통보통주식수 13,336,764 6,605,024 주식선택권(1차)의 행사가정 - 23,183 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 13,336,764 6,628,207 희석주당이익(손실) 867 1,358 잠재적보통주 중 2차, 3차 주식선택권의 경우 희석효과가 없으므로 희석주당순이익을 계산할 때 가중평균유통보통주식수에서 제외되었습니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 당분기 전분기 당분기순이익 11,557,767,935 9,003,684,278 조정항목 : 5,496,431,963 4,144,205,861 기타매출 (4,766,175) - 급여(연차수당) 105,889,341 126,326,255 퇴직급여 1,198,686,517 1,067,835,831 감가상각비 1,640,021,758 1,318,152,491 지급수수료 1,078,902 - 무형자산상각비 968,173,406 833,790,357 대손상각비 117,350,440 103,614,191 주식보상비용 173,577,401 107,207,114 포인트충당부채전입액 20,180,225 - 관계기업투자주식처분이익 (95,249,648) - 관계기업투자주식처분손실 425,677,206 - 지분법이익 (299,407,590) (1,038,130,354) 지분법손실 480,996,498 - 이자수익 (139,206,966) (122,584,023) 이자비용 68,251,658 38,919,035 당기손익인식금융자산평가이익 (2,312,605,105) (1,186,897,368) 당기손익인식금융자산평가손실 378,206,339 888,011,100 유형자산처분이익 (291,195,125) - 무형자산처분손실 - 55,887,102 사용권자산처분이익 (8,210,686) (1,624,958) 사용권자산처분손실 40,428 - 배당금수익 (96,807,516) (461,366,511) 법인세비용 3,165,750,655 2,415,065,599 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 2,675,687,597 (2,626,924,790) 매출채권 (1,933,906,090) (2,530,202,013) 계약자산 1,834,121,485 (871,344,038) 미수금 (444,266,615) 137,764,780 선급금 (7,694,733) (7,171,717) 선급비용 374,869,301 (212,828,297) 미지급금 (1,946,289,554) 197,975,807 미지급비용 - - 계약부채 (644,217,303) 11,822,339 선수금 - 22,438,585 선수수익 5,475,980,405 681,906,301 예수금 19,490,782 (112,959) 포인트충당부채 (4,260,000) - 퇴직금의 지급 (48,140,081) (57,173,578) 영업으로부터 창출된 현금흐름 19,729,887,495 10,520,965,349 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산 취득시 부동산 승계 5,000,000,000 - 무상증자 3,303,050,000 - 사용권자산과 리스부채 1,791,741,051 803,521,123 관계회사 확정급여부채 인수 32,073,560 374,076,669 임의적립금 적립 - 500,000,000 리스부채의 유동성대체 760,185,145 323,151,086 유형자산의 투자부동산 대체 179,318,008 - (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(단위: 원) 당분기 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 현할차 상각 대체 리스부채(유동) 626,379,781 (899,239,182) 68,251,658 1,349,998,351 1,145,390,608 리스부채(비유동) 1,234,132,374 - - 408,387,110 1,642,519,484 임대보증금 110,000,000 - - 5,000,000,000 5,110,000,000 합계 1,970,512,155 (899,239,182) 68,251,658 6,758,385,461 7,897,910,092 전분기 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 현할차 상각 대체 리스부채(유동) 836,272,720 (776,894,656) 38,919,035 588,392,776 686,689,875 리스부채(비유동) 336,949,666 - - 177,500,023 514,449,689 임대보증금 110,000,000 - - - 110,000,000 합계 1,283,222,386 (776,894,656) 38,919,035 765,892,799 1,311,139,564 29. 금융위험 관리 당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 주요한 사항은 2020년 12월 31일의 연차재무제표에 기술되어 있습니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 회사 자체의 환관리지침및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ② 이자율위험 당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는 순부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 순부채비율은 순부채를 자본총계으로 나누어 계산하고 있습니다.(단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 43,511,753,797 32,103,670,657 차감:현금및현금성자산 (10,920,958,727) (33,749,928,898) 순부채 32,590,795,070 (1,646,258,241) 자본총계 97,194,253,632 67,119,193,196 순부채비율 33.53% -2.45% 30. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 10,920,958,727 33,749,928,898 단기금융상품 13,000,000,000 220,000,000 매출채권 6,274,849,137 4,471,656,860 계약자산 711,650,244 2,532,408,356 미수금 514,904,406 38,564,231 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 기타유동자산/기타비유동자산 2,305,226,545 1,698,231,267 합계 33,730,589,059 42,713,789,612 ② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 계약자산 미수금 매출채권 계약자산 미수금 6개월 이하 6,277,395,329 717,360,724 504,904,406 4,382,817,408 2,551,482,209 28,564,231 6개월 초과 ~ 1년 이하 90,876,359 - - 120,326,902 - 10,000,000 1년 초과 ~ 2년 이하 214,742,168 - 10,000,000 234,149,902 - - 2년 초과 176,171,696 - - 115,230,707 - - 합계 6,759,185,552 717,360,724 514,904,406 4,852,524,919 2,551,482,209 38,564,231 (2) 유동성 위험 당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 1년 이내 1년 초과 합계 미지급금 7,165,510,831 - 7,165,510,831 리스부채 1,145,390,608 1,642,519,484 2,787,910,092 임대보증금 5,000,000,000 110,000,000 5,110,000,000 합계 13,310,901,439 1,752,519,484 15,063,420,923 (3) 환위험 당분기말과 전분기말 현재 원화 대비 USD 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 환율 변동시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 이자율위험 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 이자율 변동시 재무제표에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 10,920,958,727 10,920,958,727 33,749,928,898 33,749,928,898 단기금융상품 13,000,000,000 13,000,000,000 220,000,000 220,000,000 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 매출채권 6,274,849,137 6,274,849,137 4,471,656,860 4,471,656,860 계약자산 711,650,244 711,650,244 2,532,408,356 2,532,408,356 미수금 514,904,406 514,904,406 38,564,231 38,564,231 기타금융자산 2,305,226,545 2,305,226,545 1,698,231,267 1,698,231,267 소계 33,730,589,059 33,730,589,059 42,713,789,612 42,713,789,612 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익인식금융자산 38,591,856,948 38,591,856,948 20,894,806,607 20,894,806,607 소계 38,591,856,948 38,591,856,948 20,894,806,607 20,894,806,607 기타포괄손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 16,100,637,020 16,100,637,020 2,166,322,889 2,166,322,889 소계 16,100,637,020 16,100,637,020 2,166,322,889 2,166,322,889 합계 88,423,083,027 88,423,083,027 65,774,919,108 65,774,919,108 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 부채 미지급금 7,165,510,831 7,165,510,831 9,078,366,560 9,078,366,560 계약부채 - - 644,217,303 644,217,303 리스부채 2,787,910,092 2,787,910,092 1,860,512,155 1,860,512,155 임대보증금 5,110,000,000 5,110,000,000 110,000,000 110,000,000 합계 15,063,420,923 15,063,420,923 11,693,096,018 11,693,096,018 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 구분 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(단위: 원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치측정 금융자산 10,122,299,250 16,052,057,224 12,417,500,474 38,591,856,948 기타포괄손익공정가치측정 금융자산(*) 15,258,140,100 - 842,496,920 16,100,637,020 (*) 2021년2월3일 취득한 쿠콘주식 187,677주는 2021년4월28일 상장으로 수준3에서 수준1로 이동하였습니다. 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치측정 금융자산 8,997,728,174 - 11,897,078,433 20,894,806,607 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 - - 2,166,322,889 2,166,322,889 당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. (4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위: 원) 당분기 금융자산 금융부채 계 상각후원가 당기손익공정가치 기타포괄손익공정가치 상각후원가 당기손익공정가치 금융수익 139,206,966 2,409,412,621 - - - 2,548,619,587 금융비용 - 378,206,339 - 68,251,658 - 446,457,997 기타포괄손익 - - 5,026,288,012 - - 5,026,288,012 전분기 금융자산 금융부채 계 상각후원가 당기손익공정가치 기타포괄손익공정가치 상각후원가 당기손익공정가치 금융수익 122,584,023 1,593,568,218 54,695,661 - - 1,770,847,902 금융비용 - - - 38,919,035 888,011,100 926,930,135 기타포괄손익 - - 108,992,130 - - 108,992,130 32. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 웹케시글로벌㈜ ㈜이티솔루션즈(*1) ㈜전자신문사(*1) 위플렉스㈜ 웹케시아이앤씨㈜ 웹케시씨앤에스㈜(*2) 기타특수관계자 다큐브㈜ 웹케시벡터㈜ 핀플㈜ ㈜쿠콘 비즈플레이㈜ 마드라스체크㈜ KOSIGN 웹케시(천진)과기발전유한공사 로움아이티㈜ MWI WEBCASH VINA 재단법인 소프트웨어해외지원재단 (*1) 당분기 중 (주)전자신문사가 53.69 : 46.31 비율로 분할하면서, ㈜이티솔루션즈로 사명을 바꾸고, 분할법인명을 ㈜전자신문사로 하였습니다. (*2) 당분기 중 웹케시피에스에프㈜가 웹케시네트웍스㈜와 합병하면서 사명을 변경하였습니다.(*3) 씨지에스솔루션(주)는 2021년 9월 29일 청산 및 10월 5일 청산종결등기가 완료되었습니다. (2) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 464,964,815 518,237,965 퇴직급여 61,339,480 77,697,470 주식기준보상 87,239,061 67,852,603 합계 613,543,356 663,788,038 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 당분기 회사명 매출 매입 매출 영업외수익 계 외주용역비 기타비용 합계 관계기업 웹케시글로벌㈜ 34,500,000 - 34,500,000 399,037,977 - 399,037,977 ㈜이티솔루션즈 - - - - 5,000,000 5,000,000 기타특수관계자 웹케시네트웍스㈜ 83,907,274 - 83,907,274 2,580,381,860 2,100,000 2,582,481,860 다큐브㈜ (*1) 34,963,638 4,756,056 39,719,694 - - - 웹케시벡터㈜ 72,918,000 - 72,918,000 1,070,280,000 1,179,400,498 2,249,680,498 ㈜쿠콘 771,134,572 - 771,134,572 201,600,000 3,295,931,419 3,497,531,419 비즈플레이㈜ 1,292,039,458 149,091,535 1,441,130,993 42,300,000 449,860,309 492,160,309 로움아이티㈜ - - - - 46,392,104 46,392,104 마드라스체크㈜ - - - - 2,610,000 2,610,000 재단법인 소프트웨어해외지원재단 5,148,000 - 5,148,000 - 160,000,000 160,000,000 합계 2,346,511,028 153,847,591 2,500,358,619 7,929,190,589 5,173,644,148 13,102,834,737 (*1) 당분기에 지분 추가 매수로 특수관계자에 포함하였으며, 특수관계자 포함 이후의 금액을 기재하였습니다. 전분기 회사명 매출 매입 매출 영업외수익 계 외주용역비 기타비용 자산취득 계 관계기업 웹케시네트웍스㈜ 2,700,000 99,000,000 101,700,000 1,862,236,827 292,460,240 - 2,154,697,067 웹케시글로벌㈜ 22,500,000 - 22,500,000 457,914,759 155,597 229,050,000 687,120,356 ㈜전자신문사 (*) - - - - 25,000,000 - 25,000,000 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ 2,700,000 72,918,000 75,618,000 637,947,000 1,824,365,541 - 2,462,312,541 웹케시피에스에프㈜ 2,700,000 - 2,700,000 2,103,240,000 37,060,000 - 2,140,300,000 ㈜쿠콘 630,655,638 - 630,655,638 - 2,130,412,929 2,130,412,929 비즈플레이㈜ 904,704,378 99,000,000 1,003,704,378 58,800,000 167,416,898 - 226,216,898 로움아이티㈜ - - - - 172,279,334 - 172,279,334 마드라스체크㈜ 10,000 - 10,000 - - - - 재단법인 소프트웨어해외지원재단 648,000 - 648,000 - 90,000,000 - 90,000,000 합계 1,566,618,016 270,918,000 1,837,536,016 5,120,138,586 4,739,150,539 229,050,000 10,088,339,125 (*) 전분기에 지분 추가 매수로 관계기업으로 분류됨에 따라 특수관계자에 포함하였으며, 특수관계자 포함 이후의 금액을 기재하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다.(단위: 원) 당분기말 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 계 미지급금 임대보증금 계 관계기업 웹케시글로벌㈜ 2,750,000 - 2,750,000 125,478,472 - 125,478,472 웹케시씨앤에스㈜ 13,410,200 - 13,410,200 1,186,883,760 - 1,186,883,760 기타특수관계자 웹케시네트웍스㈜ - - - - - - 다큐브㈜ 5,555,000 244,000 5,799,000 3,173,400 - 3,173,400 웹케시벡터㈜ 8,912,200 - 8,912,200 9,717,400 - 9,717,400 ㈜쿠콘 104,708,480 - 104,708,480 313,063,504 - 313,063,504 비즈플레이㈜ 160,335,990 - 160,335,990 6,629,304 110,000,000 116,629,304 재단법인 소프트웨어해외지원재단 550,000 - 550,000 - - - 합계 296,221,870 244,000 296,465,870 1,644,945,840 110,000,000 1,754,945,840 전기말 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 계 미지급금 임대보증금 계 관계기업 웹케시네트웍스㈜ 990,000 - 990,000 760,034,292 - 760,034,292 웹케시글로벌㈜ 2,750,000 - 2,750,000 81,585,195 - 81,585,195 기타특수관계자 웹케시벡터㈜ 990,000 8,912,200 9,902,200 10,618,300 - 10,618,300 웹케시피에스에프㈜ 990,000 - 990,000 756,970,100 - 756,970,100 ㈜쿠콘 112,102,419 107,520 112,209,939 312,112,520 - 312,112,520 비즈플레이㈜ 110,360,197 192,516 110,552,713 42,097,364 110,000,000 152,097,364 로움아이티㈜ - - - 10,845,870 - 10,845,870 kosign 62,712,526 - 62,712,526 - - - 합계 290,895,142 9,212,236 300,107,378 1,974,263,641 110,000,000 2,084,263,641 당분기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원) 당분기 회사명 현금출자 배당금수취 지분증권매매 관계기업 웹케시글로벌㈜ 395,000,000 - - ㈜이티솔루션즈 - 102,478,594 - 웹케시아이앤씨㈜ 2,500,000,000 - 117,269,707 웹케시씨앤에스㈜ 1,500,000,000 - 15,459,180 기타특수관계자 다큐브㈜ 750,000,000 - - 씨지에스솔루션㈜(*) - - 7,298,775,000 합계 5,145,000,000 102,478,594 7,431,503,887 (*) 씨지에스솔루션(주)는 2021년 9월 29일 청산 및 10월 5일 청산종결등기가 완료되었습니다. 전분기 회사명 현금출자 배당금수취 지분증권매매 관계기업 위플렉스㈜ 5,000,000,000 - - 기타특수관계자 ㈜쿠콘 - - 1,435,800,000 합계 5,000,000,000 - 1,435,800,000 (6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.