웹케시 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항웹케시 주식회사(이하 "당사")는 전자금융사업과 관련하여 기기 판매, 시스템공급 및 운용관련업, 전자금융사업과 관련한 기기임대업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업을 주 사업목적으로 1999년 7월 8일 설립되었으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층에 위치하고 있습니다.또한, 당사는 2000년 6월 30일을 기준으로 ㈜피플앤커뮤니티를 흡수합병하였으며, 2003년 11월 30일에 ATM사업부를 게이트뱅크㈜로 인적분할하였고, 2012년 5월 29일자로 경영관리 사업부문을 웹케시벡터㈜(구, 웹케시홀딩스㈜)로 인적분할하였습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)이고, 보통주발행주식수는 13,636,248주이며, 당사의 보통주 자본금은 6,893백만원입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수	지분율

석창규	2,536,478	18.60%

(주)쿠콘	1,435,357	10.53%

웹케시(자기주식)	849,091	6.23%

윤완수	809,800	5.94%

THE HIGHCLERE INTERNATIONAL INVESTORS SMALLER COMPANIES FUND	565,038	4.14%

기업은행 IBK시너지부	541,092	3.97%

기타	6,899,392	50.59%

합 계	13,636,248	100.00%

2. 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 재무제표입니다. 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘ 리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다.이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 기준

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.

보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 및 사용제한 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	8,467,833,994	17,531,333,695

단기금융상품	정기예적금	1,000,000,000	1,000,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	3,000,000	3,000,000

합계	9,470,833,994	18,534,333,695

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

5. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	6,371,240,786	(844,851,426)	5,526,389,360	5,356,230,836	(718,104,323)	4,638,126,513

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금(매출채권) 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	기초	설정	환입	제각 등	기말

대손충당금(매출채권)	718,104,323	132,609,064	-	(5,861,961)	844,851,426

전분기	기초	설정	환입	제각 등	기말

대손충당금(매출채권)	582,448,429	42,445,905	-	(3,938,655)	620,955,679

6. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

자금관리서비스 설치용역 등	1,423,930,463	852,586,726

차감: 손실충당금	(14,911,400)	(7,064,980)

합계	1,409,019,063	845,521,746

유동	1,409,019,063	845,521,746

비유동	-	-

합계	1,409,019,063	845,521,746

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금(계약자산) 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	기초	설정	제각 등	기말

대손충당금(계약자산)	7,064,980	7,846,420	-	14,911,400

전분기	기초	설정	제각 등	기말

대손충당금(계약자산)	17,641,182	(470,505)	-	17,170,677

7. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구분	당분기말	전기말

유동성	운용자산상품	2,522,646,936	6,701,744,267

상장주식	3,943,962,900	4,646,531,630

소계	6,466,609,836	11,348,275,897

비유동성	상장주식	3,633,329,700	3,766,662,900

비상장주식	7,782,428,740	2,782,540,000

복합금융상품	350,000,000	350,000,000

조합출자금(*)	1,209,776,561	1,182,329,498

운용자산상품	1,535,950,000	1,342,110,000

소계	14,511,485,001	9,423,642,398

합계	20,978,094,837	20,771,918,295

(*) 당사는 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 상기 출자금 중 1,210백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (주석17 참조)

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

평가이익	353,972,252	1,206,684,551

평가손실	(1,039,318,923)	(818,433,236)

합계	(685,346,671)	388,251,315

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	상장주식	194,401,620	201,234,330

비상장주식	273,856,920	273,856,920

합 계	468,258,540	475,091,250

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치 변동분 누계)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

기초금액	(149,095,344)	(1,165,992,875)

평가	(6,832,709)	(903,194,600)

이연법인세효과	1,428,036	189,670,866

처분	-	-

기말금액	(154,500,017)	(1,879,516,609)

9. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	구분	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	장부가액

관계기업투자주식	웹케시글로벌㈜	33.02%	3,467,516,500	2,144,341,441	1,412,063,254

㈜이티솔루션즈	25.62%	2,673,296,940	2,257,274,950	2,443,992,842

(주)전자신문사	25.62%	2,305,842,090	3,646,357,737	4,115,923,738

위플렉스㈜	38.71%	11,770,919,837	10,713,961,126	10,801,951,396

웹케시아이앤씨㈜	47.17%	2,500,000,000	2,573,753,133	2,563,777,374

웹케시씨앤에스㈜	30.00%	1,500,000,000	502,326,305	729,219,297

KOSIGN	34.09%	689,400,000	733,691,716	709,703,165

㈜와컴퍼니	40.00%	499,998,000	455,677,955	484,648,971

합계	25,406,973,367	23,027,384,363	23,261,280,037

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	기업명	기초	취득	대체	지분법손익	지분법자본변동	기말

관계기업투자주식	웹케시글로벌㈜	1,412,063,254	990,719,000	-	(258,440,813)	-	2,144,341,441

㈜이티솔루션즈	2,443,992,842	-	-	(184,584,955)	(2,132,937)	2,257,274,950

(주)전자신문사	4,115,923,738	-	-	(469,566,001)	-	3,646,357,737

위플렉스㈜	10,801,951,396	-	-	(87,990,270)	-	10,713,961,126

웹케시아이앤씨㈜	2,563,777,374	-	-	9,975,759	-	2,573,753,133

웹케시씨앤에스㈜	729,219,297	-	-	(226,892,992)	-	502,326,305

KOSIGN	709,703,165	-	-	2,129,459	21,859,092	733,691,716

㈜와컴퍼니	484,648,971	-	-	(28,971,016)	-	455,677,955

합계	23,261,280,037	990,719,000	-	(1,244,340,829)	19,726,155	23,027,384,363

전분기	기업명	기초	취득	대체	지분법손익	지분법자본변동	기말

관계기업투자주식	웹케시글로벌㈜	1,247,825,992	-	-	(39,914,071)	-	1,207,911,921

㈜이티솔루션즈	2,752,308,307	-	-	(182,956,321)	(549,846)	2,568,802,140

(주)전자신문사	4,217,534,250	-	-	(327,036,634)	(51,750,632)	3,838,746,984

위플렉스㈜	11,450,859,048	-	-	44,073,693	-	11,494,932,741

웹케시아이앤씨㈜	2,527,016,039	-	-	8,402,723	-	2,535,418,762

웹케시씨앤에스㈜	1,181,018,888	-	-	(163,558,691)	-	1,017,460,197

KOSIGN	622,153,637	-	-	47,439,843	(6,885,000)	662,708,480

합계	23,998,716,161	-	-	(613,549,458)	(59,185,478)	23,325,981,225

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익

웹케시글로벌㈜	6,795,067,669	573,298,766	743,595,667	(809,677,130)	(782,585,615)

㈜이티솔루션즈	44,581,688,201	35,771,091,207	84,000,000	(105,156,148)	(218,065,087)

(주)전자신문사	23,737,793,821	9,505,328,026	5,344,898,844	(1,816,831,705)	(1,832,810,308)

위플렉스㈜	27,942,912,265	441,610,645	417,400,747	(227,963,996)	(227,308,196)

웹케시아이앤씨㈜	5,456,455,643	99,000	-	(9,050,000)	21,148,610

웹케시씨앤에스㈜	2,936,656,154	2,319,810,520	1,679,083,203	(760,237,646)	(756,309,973)

KOSIGN	1,757,942,269	249,159,845	780,314,924	75,757,173	76,880,178

㈜와컴퍼니	852,396,623	519,506,523	183,326,048	(91,458,961)	(95,661,790)

전기	자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익

웹케시글로벌㈜	4,583,564,667	562,873,149	3,044,191,049	(1,161,969,710)	(2,355,760,045)

㈜이티솔루션즈	43,158,182,167	33,618,787,779	343,249,995	(402,006,353)	(891,391,870)

(주)전자신문사	25,913,334,793	9,848,058,690	39,873,391,073	(46,070,121)	474,588,767

위플렉스㈜	28,160,871,987	432,262,171	878,601,150	(1,321,106,307)	(1,676,344,769)

웹케시아이앤씨㈜	5,435,307,033	99,000	-	(39,302,500)	77,934,030

웹케시씨앤에스㈜	3,649,929,392	2,276,773,785	7,867,307,804	(1,571,080,685)	(1,505,998,637)

KOSIGN	1,523,016,084	84,600,074	2,608,788,299	294,142,801	296,516,467

㈜와컴퍼니(*)	887,008,239	481,690,599	43,097,793	(40,439,574)	(38,372,572)

(*) 해당 관계기업의 요약 재무정보는 관계기업투자주식 간주취득일 이후의 요약 재무정보입니다.

상기 회사에 대하여는 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 동 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(4) 보고기간의 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다(단위: 원)

당분기	기말순자산 (a)	지분율 (b)	순자산지분금액 (a Ⅹ b)	투자차액	장부금액

웹케시글로벌㈜	6,221,768,903	33.02%	2,054,674,889	89,666,552	2,144,341,441

㈜이티솔루션즈	8,810,596,994	25.62%	2,257,274,950	-	2,257,274,950

(주)전자신문사	14,232,465,795	25.62%	3,646,357,737	-	3,646,357,737

위플렉스㈜	27,501,301,620	38.71%	10,645,665,143	68,295,983	10,713,961,126

웹케시아이앤씨㈜	5,456,356,643	47.17%	2,573,753,133	-	2,573,753,133

웹케시씨앤에스㈜	616,845,634	30.00%	185,053,690	317,272,615	502,326,305

KOSIGN	1,508,782,424	34.09%	514,357,645	219,334,071	733,691,716

㈜와컴퍼니	332,890,100	40.00%	133,156,040	322,521,915	455,677,955

전기	기말순자산 (a)	지분율 (b)	순자산지분금액 (a Ⅹ b)	투자차액	장부금액

웹케시글로벌㈜	4,020,691,518	33.02%	1,327,791,827	84,271,427	1,412,063,254

㈜이티솔루션즈	9,539,394,388	25.62%	2,443,992,842	-	2,443,992,842

(주)전자신문사	16,065,276,103	25.62%	4,115,923,738	-	4,115,923,738

위플렉스㈜	27,728,609,816	38.71%	10,733,655,413	68,295,983	10,801,951,396

웹케시아이앤씨㈜	5,435,208,033	47.17%	2,563,777,374	-	2,563,777,374

웹케시씨앤에스㈜	1,373,155,607	30.00%	411,946,682	317,272,615	729,219,297

KOSIGN	1,438,416,010	34.09%	490,369,094	219,334,071	709,703,165

㈜와컴퍼니	405,317,640	40.00%	162,127,056	322,521,915	484,648,971

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	1,695,314,417	-	1,695,314,417	1,954,692,747	-	1,954,692,747

건물	2,606,625,617	(590,663,426)	2,015,962,191	2,908,029,181	(656,091,722)	2,251,937,459

기계장치	648,182,000	(494,302,548)	153,879,452	648,182,000	(464,280,147)	183,901,853

비품	3,171,769,661	(2,168,376,723)	1,003,392,938	3,133,175,661	(2,066,762,355)	1,066,413,306

시설장치	4,414,336,407	(3,022,961,811)	1,391,374,596	4,414,336,407	(2,895,948,666)	1,518,387,741

합계	12,536,228,102	(6,276,304,508)	6,259,923,594	13,058,415,996	(6,083,082,890)	6,975,333,106

(2) 당분기및 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,954,692,747	-	-	-	(259,378,330)	1,695,314,417

건물	2,251,937,459	-	-	(16,919,335)	(219,055,933)	2,015,962,191

기계장치	183,901,853	-	-	(30,022,401)	-	153,879,452

비품	1,066,413,306	38,594,000	-	(101,614,368)	-	1,003,392,938

시설장치	1,518,387,741	-	-	(127,013,145)	-	1,391,374,596

합계	6,975,333,106	38,594,000	-	(275,569,249)	(478,434,263)	6,259,923,594

전분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,954,692,747	-	-	-	-	1,954,692,747

건물	2,324,638,199	-	-	(18,175,185)	-	2,306,463,014

기계장치	303,991,457	-	-	(30,022,401)	-	273,969,056

비품	1,349,661,094	29,846,000	-	(101,693,164)	-	1,277,813,930

시설장치	2,115,638,869	25,400,000	(37,790,449)	(176,330,805)	-	1,926,917,615

합계	8,048,622,366	55,246,000	(37,790,449)	(326,221,555)	-	7,739,856,362

11. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상누계액	순장부금액	취득원가	상각및손상누계액	순장부금액

개발비	5,289,400,639	(2,376,341,203)	2,913,059,436	5,268,503,699	(2,639,475,912)	2,629,027,787

산업재산권	104,650,300	(63,512,225)	41,138,075	126,058,660	(80,393,683)	45,664,977

소프트웨어	218,877,600	(95,363,812)	123,513,788	310,357,600	(176,014,190)	134,343,410

회원권 (*)	7,091,361,968	-	7,091,361,968	7,274,162,968	(150,801,000)	7,123,361,968

합계	12,704,290,507	(2,535,217,240)	10,169,073,267	12,979,082,927	(3,046,684,785)	9,932,398,142

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	기초	취득	처분	상각비	손상차손	기말

개발비	2,629,027,787	522,382,552	-	(238,350,903)	-	2,913,059,436

산업재산권	45,664,977	517,120	-	(5,044,022)	-	41,138,075

소프트웨어	134,343,410	-	-	(10,829,622)	-	123,513,788

회원권	7,123,361,968	-	(32,000,000)	-	-	7,091,361,968

합계	9,932,398,142	522,899,672	(32,000,000)	(254,224,547)	-	10,169,073,267

전분기	기초	취득	처분	상각비	손상차손	기말

개발비	1,509,098,667	1,200,943,680	(708,833,674)	(133,581,315)	-	1,867,627,358

산업재산권	172,115,239	1,956,480	(96,250,013)	(19,779,881)	-	58,041,825

소프트웨어	187,837,989	939,000	-	(14,784,817)	-	173,992,172

회원권	6,975,421,741	809,741,227	(511,000,000)	-	-	7,274,162,968

합계	8,844,473,636	2,013,580,387	(1,316,083,687)	(168,146,013)	-	9,373,824,323

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	310,117,924	276,847,206

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	15,644,885,932	-	15,644,885,932	15,385,507,602	-	15,385,507,602

건물	10,127,571,295	(815,544,431)	9,312,026,864	9,826,167,731	(670,527,391)	9,155,640,340

합계	25,772,457,227	(815,544,431)	24,956,912,796	25,211,675,333	(670,527,391)	24,541,147,942

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	15,385,507,602	-	-	-	259,378,330	15,644,885,932

건물	9,155,640,340	-	-	(62,669,409)	219,055,933	9,312,026,864

합계	24,541,147,942	-	-	(62,669,409)	478,434,263	24,956,912,796

전분기	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	15,385,507,602	-	-	-	-	15,385,507,602

건물	9,401,294,584	-	-	(61,413,561)	-	9,339,881,023

합계	24,786,802,186	-	-	(61,413,561)	-	24,725,388,625

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

기타매출	198,439,156	197,787,566

감가상각비	62,669,409	61,413,561

13. 기타자산

보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타유동자산	미수수익	190,854,628	220,501,135

선급금	143,689,616	85,863,500

선급비용	37,500,000	96,841,682

당기법인세자산	-	215,509,116

소계	372,044,244	618,715,433

기타비유동자산	임차보증금	3,162,873,200	3,152,873,200

임차보증금할인발행차금	(147,455,530)	(179,789,639)

기타장기채권(*)	3,000,303,800	3,000,303,800

소계	6,015,721,470	5,973,387,361

합계	6,387,765,714	6,592,102,794

(*) 전기 중 취득한 ㈜에듀윌 주식과 관련하여 당사와 ㈜에듀윌의 특수관계자간 약정에 의하여 특정한 가격으로 거래 상대방에게 해당 주식의 매수 또는 매도를 청구할 수 있는 권리를 각각 보유하고 있으며 이에 따라 당사는 실질적으로 해당 유가증권의 보유에 따르는 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있지 않으므로 동 유가증권을 기타장기채권으로 분류하였습니다.

14. 기타부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계정과목	구분	당분기말	전기말

기타유동부채	미지급비용	675,766,840	605,177,233

예수금	24,036,800	27,450,726

선수금	820,459	-

선수수익	2,022,816,740	2,988,222,640

미지급배당금	1,338,343,700	-

임대보증금	120,000,000	120,000,000

미지급법인세	346,478,807	-

포인트충당부채	40,214,020	37,171,810

파생상품평가부채 (*)	982,083,609	982,083,609

소계	5,550,560,975	4,760,106,018

기타비유동부채	임대보증금	118,000,000	118,000,000

선수수익	357,613,990	459,614,838

소계	475,613,990	577,614,838

합계	6,026,174,965	5,337,720,856

(*) 전기 중 상장주식 매각관련하여 해당 주식의 종가가 5년 이내에 특정기간 동안 연속하여 일정 금액에 미달할 경우 매수인은 동 매매계약을 해지할 권리가있습니다. 계약이 해지되는 경우 당사는 최초 주식매각금액을 매수인에게 반환해야 할 의무가 있으며, 당사는 상기 계약상 의무의 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다.

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

건물	3,493,687,531	(1,925,962,096)	1,567,725,435	3,465,462,231	(1,636,945,387)	1,828,516,844

차량운반구	1,347,657,778	(498,343,703)	849,314,075	1,312,609,469	(500,530,087)	812,079,382

합계	4,841,345,309	(2,424,305,799)	2,417,039,510	4,778,071,700	(2,137,475,474)	2,640,596,226

(2) 당분기 및 전분기 의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	기초	신규리스	리스해지	감가상각비	리스변경	기말

건물	1,828,516,844	10,971,074	-	(289,016,709)	17,254,226	1,567,725,435

차량운반구	812,079,382	148,192,240	-	(110,957,547)	-	849,314,075

합계	2,640,596,226	159,163,314	-	(399,974,256)	17,254,226	2,417,039,510

전분기	기초	신규리스	리스해지	감가상각비	리스변경	기말

건물	2,700,953,283	14,638,100	-	(263,731,296)	105,731,793	2,557,591,880

차량운반구	605,575,418	55,905,263	(23,572,526)	(94,719,491)	16,862,145	560,050,809

합계	3,306,528,701	70,543,363	(23,572,526)	(358,450,787)	122,593,938	3,117,642,689

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	289,016,709	263,731,296

차량운반구	110,957,547	94,719,491

소계	399,974,256	358,450,787

리스부채에 대한 이자비용	25,086,409	25,140,624

단기리스 임차료	-	-

소액리스 임차료	14,173,125	14,113,743

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출(이자포함)은 406,635,802원 및 376,001,601원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	1,298,805,928	1,229,618,708	1,403,519,012	1,327,619,104

1년초과 5년이내	1,303,095,258	1,270,358,263	1,425,988,496	1,377,915,670

합계	2,601,901,186	2,499,976,971	2,829,507,508	2,705,534,774

16. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,946,899,502	8,758,708,909

사외적립자산의 공정가치	(4,226,485,136)	(4,514,642,901)

확정급여제도의 부채 인식액	4,720,414,366	4,244,066,008

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

기초금액	8,758,708,909	7,447,489,658

당기근무원가	350,354,848	297,450,470

관계사 전출입	(76,420,360)	45,174,610

퇴직급여 지급액	(85,743,895)	(233,336,740)

기말금액	8,946,899,502	7,556,777,998

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

기초금액	4,514,642,901	4,864,042,884

관계사 전출입	(130,033,880)	(137,204,480)

퇴직급여 지급액	(158,123,885)	(189,440,228)

기말금액	4,226,485,136	4,537,398,176

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	350,354,848	297,450,470

합계	350,354,848	297,450,470

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	4,226,485,136	4,514,642,901

17. 우발부채와 약정사항

보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

보증제공자	보증액	보증처	보증내용

소프트웨어공제조합(*)	34,760,672,231	매출거래처	계약 보증 외

(*) 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 1,209,776,561원이 담보로 제공되고 있습니다(주석7 참조).

18. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 발행주식수	13,636,248주	13,636,248주

보통주 자본금	6,893,124,000원	6,893,124,000원

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	39,459,877,116	39,459,877,116

자기주식처분이익	291,717,816	291,717,816

합계	39,751,594,932	39,751,594,932

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(107,658,327)	(127,156,055)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(154,500,017)	(149,095,344)

합계	(262,158,344)	(276,251,399)

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

자기주식	(10,913,146,995)	(5,030,999,765)

주식매입선택권	1,069,344,117	1,002,250,290

기타자본조정	(1,173,909,243)	(1,173,909,243)

합계	(11,017,712,121)	(5,202,658,718)

(5) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 주당 100원, 총 1,338,343,700원이며, 2024년 3월 26일에 개최된 주주총회에서 승인되어 2024년 4월에 지급되었습니다.

19. 주식기준보상

(1) 당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. (2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 발행 내역은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 (교부방법은 당사가 결정함)ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 일정기간 당사의 임직원으로 재직한 자ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구분	2차부여분(*1)	3차부여분(*1)	4차부여분(*1)	5차부여분	6차부여분

부여일	2020-03-26	2021-03-26	2022-03-28	2023-03-27	2024-03-26

부여수량	39,500	9,500	30,000	9,000	45,980

철회 및 소멸수량	-	-	(2,000)	-	-

총주식수 변동에 따른 조정수량	37,790	9,086	(280)	-	-

행사수량	-	-	-	-	-

미행사수량	77,290	18,586	27,720	9,000	45,980

결의기관	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회

행사가격	19,180원 (기존:37,074원)	37,069원 (기존:71,651원)	24,701원 (기존:24,441원)	15,881원	10,101원

부여인원	8명	4명	14명	3명	7명

가득조건	4년(2020.03.26~2024.03.26)	4년(2021.03.26~2025.03.26)	4년(2022.03.28~2026.03.28)	4년(2023.03.27~2027.03.27)	4년(2024.03.26~2028.03.26)

행사가능기간	3년(2024.03.27~2027.03.26)	3년(2025.03.27~2028.03.26)	3년(2026.03.29~2029.03.28)	3년(2027.03.28~2030.03.27)	3년(2028.03.27~2031.03.26)

(*) 2021년 5월 6일 무상증자 및 2023년 2월 20일 자기주식 소각으로 인하여 부여수량과 행사가격이 변동하였습니다.

(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분	2차부여분	3차부여분	4차부여분	5차부여분	6차부여분

주가	36,850원	70,500원	24,750원	14,760원	20,060원

행사가격(부여시점)	37,074원	71,651원	24,441원	15,881원	10,101원

기대주가변동성	0.5576	0.3417	0.3267	0.3573	0.1990

무위험이자율	1.41%	1.72%	2.84%	3.25%	3.42%

옵션의 공정가치	18,611원/주	25,797원/주	8,855원/주	5,610원/주	2,605원/주

총보상원가	735,134,500	245,072,070	247,929,360	50,492,340	119,755,370

전기까지 누적 주식보상비용	704,503,892	173,592,746	113,634,422	10,519,230	-

당분기주식보상비용	30,630,608	15,316,944	15,495,603	3,155,769	2,494,903

주식선택권 취소로 인한 대체금액	-	-	-	-	-

주식선택권 행사로 인한 대체금액	-	-	-	-	-

잔여 보상원가	-	56,162,380	118,799,335	36,817,341	117,260,467

20. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

이익준비금	724,331,874	590,497,504

임의적립금	800,000,000	800,000,000

미처분이익잉여금	60,432,474,398	60,764,624,524

합계	61,956,806,272	62,155,122,028

21. 영업이익(1) 당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당사의 당분기 및 전분기의 영업수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

용역매출	972,881,134	1,915,622,770

수수료매출	15,075,509,006	16,042,728,154

기타매출	376,909,156	381,061,848

합 계	16,425,299,296	18,339,412,772

(3) 당사의 당분기 및 전분기의 영업수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

급여	3,126,284,016	2,462,442,568

상여	256,751,197	187,826,796

잡급	246,580,000	217,120,000

퇴직급여	350,354,848	297,450,470

경상연구개발비	310,117,924	276,847,206

복리후생비	253,348,434	198,314,593

여비교통비	50,501,615	53,861,686

접대비	228,646,736	243,849,705

통신비	25,663,686	23,491,829

건물관리비	157,081,453	158,964,850

세금과공과	542,754,395	498,494,317

감가상각비	738,212,914	746,085,903

지급임차료	18,124,001	21,155,795

수선비	5,650,910	22,224,000

보험료	2,982,720	1,039,540

차량유지비	48,463,794	44,840,006

운반비	2,386,430	2,131,277

교육훈련비	12,535,600	59,797,335

도서인쇄비	18,552,344	22,222,827

소모품비	19,273,054	31,388,970

지급수수료	2,991,672,132	3,608,464,871

광고선전비	413,826,806	392,996,817

회의비	3,918,917	4,072,028

행사비	11,677,053	2,812,671

협회비	10,480,000	6,630,000

무형자산상각비	254,224,547	168,146,013

대손상각비	140,455,484	41,975,400

외주용역비	2,680,059,470	4,608,122,931

상품매입원가	109,295,000	26,100,000

주식보상비용	67,093,827	78,917,268

포인트충당부채전입액	4,780,877	6,769,166

합 계	13,101,750,184	14,514,556,838

(4) 당사는 영업의 특성상 비용의 성격별 분류와 기능성 분류간에 중요한 차이가 없습니다. 22. 수주계약 등(1) 당분기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 주요계약은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

기초금액	1,377,261,997	2,298,970,306

증감액(*)	135,497,546	-

수익인식액	(972,881,134)	(1,915,622,770)

기말금액	539,878,409	383,347,536

(*) 신규계약액, 계약변동액에 따른 변동액입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 진행중인 계약과 관련 된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	2,637,519,120	8,696,898,822

누적손익	375,080,927	1,780,956,429

진행청구액	(1,588,669,584)	(9,625,268,525)

계약자산	1,423,930,463	852,586,726

계약부채	-	-

(4) 당분기중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다(단위: 원)

구분	추정총계약 수익변동	추청총계약 원가변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	공사손실 충당부채

진행률에 따른 용역계약	135,497,546	126,804,680	61,790,867	(53,098,001)	-

한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

23. 관계기업투자손익당분기및 전분기의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

지분법이익	12,105,218	99,916,259

지분법손실	(1,256,446,047)	(713,465,717)

합 계	(1,244,340,829)	(613,549,458)

24. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	139,057,222	115,907,274

배당금수익	160,727,463	130,928,950

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	353,972,252	1,206,684,551

합 계	653,756,937	1,453,520,775

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	25,086,409	25,140,624

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,039,318,923	818,433,236

합 계	1,064,405,332	843,573,860

25. 기타손익

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

외환차익	-	814,240

사용권자산처분이익	-	593,430

잡이익	2,953,089	8,533,690

합 계	2,953,089	9,941,360

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

기부금	50,000,000	50,000,000

유형자산처분손실	-	37,790,449

무형자산처분손실	-	11,000,000

잡손실	6,256,994	147,303

합 계	56,256,994	98,937,752

26. 법인세비용당사는 법인세비용과 관련하여 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 당분기의 법인세비용을 인식하였습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입 후 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	1,140,027,944	2,923,084,358

가중평균유통보통주식수(*)	13,143,342	13,538,399

기본주당순이익	87	216

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	대상기간	가중치	적수

전기이월	13,636,248	01.01~03.31	91	1,240,898,568

자기주식	(252,811)	01.01~03.31	91	(23,005,801)

자기주식의 취득	(596,280)	01.29~03.31	6~63	(21,848,682)

합계	12,787,157	1,196,044,085

가중평균유통보통주식수	13,143,342

구분	주식수	대상기간	가중치	적수

전기이월	13,786,248	01.01~03.31	90	1,240,762,320

자기주식	(247,849)	01.01~03.31	90	(22,306,410)

자기주식 소각	150,000	02.20~03.31	40	6,000,000

자기주식 소각	(150,000)	02.20~03.31	40	(6,000,000)

합계	13,538,399	1,218,455,910

가중평균유통보통주식수	13,538,399

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있지만, 당기와 전기 모두 주식선택권이 행사되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기본주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

28. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,140,027,944	2,923,084,358

조정항목 :	3,755,719,487	2,239,749,611

기타매출	(209,880)	1,829,280

급여(연차수당)	70,589,607	37,603,908

퇴직급여	350,354,848	297,450,470

감가상각비	738,212,914	746,085,903

무형자산상각비	254,224,547	168,146,013

대손상각비	140,455,484	41,975,400

주식보상비용	67,093,827	78,917,268

포인트충당부채전입액	4,780,877	6,769,166

지분법이익	(12,105,218)	(99,916,259)

지분법손실	1,256,446,047	713,465,717

이자수익	(139,057,222)	(115,907,274)

이자비용	25,086,409	25,140,624

당기손익인식금융자산평가이익	(353,972,252)	(1,206,684,551)

당기손익인식금융자산평가손실	1,039,318,923	818,433,236

유형자산처분손실	-	37,790,449

무형자산처분손실	-	11,000,000

사용권자산처분이익	-	(593,430)

배당금수익	(160,727,463)	(130,928,950)

법인세비용	475,228,039	809,172,641

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(5,307,878,918)	(6,822,874,652)

매출채권	(1,020,871,911)	(642,428,188)

계약자산	(571,343,737)	(442,635,360)

미수금	(43,294,682)	70,818,493

선급금	12,173,884	1,742,426

선급비용	59,341,682	93,395,083

미지급금	(2,744,735,142)	(4,226,758,152)

계약부채	-	(19,838,255)

선수금	820,459	184,713

선수수익	(1,067,406,748)	(1,516,603,655)

예수금	(3,413,926)	(89,391,685)

포인트충당부채	(1,528,787)	(7,463,560)

퇴직금의 지급	72,379,990	(43,896,512)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(412,131,487)	(1,660,040,683)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

사용권자산과 리스부채	175,991,590	195,046,225

관계회사 확정급여부채 인수	(76,420,360)	45,174,610

리스부채의 유동성대체	210,146,384	321,154,595

유형자산의 투자부동산 대체	(478,434,263)	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

현할차 상각	기타

리스부채(유동)	1,327,619,104	(406,635,802)	25,086,409	283,548,997	1,229,618,708

리스부채(비유동)	1,377,915,670	-	-	(107,557,407)	1,270,358,263

임대보증금	238,000,000	-	-	-	238,000,000

합계	2,943,534,774	(406,635,802)	25,086,409	175,991,590	2,737,976,971

전분기	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

현할차 상각	기타

리스부채(유동)	1,261,960,969	(376,001,601)	25,140,624	349,280,215	1,260,380,207

리스부채(비유동)	2,140,045,669	-	-	(178,399,946)	1,961,645,723

임대보증금	230,000,000	-	-	-	230,000,000

합계	3,632,006,638	(376,001,601)	25,140,624	170,880,269	3,452,025,930

29. 금융위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 주요한 사항은 2023년 12월 31일의 연차재무제표에 기술되어 있습니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는순부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 순부채비율은 순부채를 자본총계으로 나누어 계산하고 있습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

부채총계	16,819,699,155	18,425,499,797

차감:현금및현금성자산	(8,467,833,994)	(17,531,333,695)

순부채	8,351,865,161	894,166,102

자본총계	97,321,654,739	103,320,930,843

순부채비율	8.58%	0.87%

30. 금융상품 위험(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,467,833,994	17,531,333,695

단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000

매출채권	5,526,389,360	4,638,126,513

계약자산	1,409,019,063	845,521,746

미수금	595,628,397	64,750,045

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

기타유동자산/기타비유동자산	6,206,576,098	6,193,888,496

합계	23,208,446,912	30,276,620,495

② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	미수금	매출채권	계약자산	미수금

6개월 이하	5,631,195,230	1,423,930,463	533,038,397	4,670,077,801	852,586,726	64,750,045

6개월 초과 ~ 1년 이하	125,290,014	-	62,590,000	106,006,045	-	-

1년 초과 ~ 2년 이하	156,204,003	-	-	144,657,836	-	-

2년 초과	458,551,539	-	-	435,489,154	-	-

합계	6,371,240,786	1,423,930,463	595,628,397	5,356,230,836	852,586,726	64,750,045

당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	기초 잔액	대손상각비	채권 회수	채권 제각	기말 잔액

대손충당금(매출채권)	718,104,323	132,609,064	-	(5,861,961)	844,851,426

대손충당금(계약자산)	7,064,980	7,846,420	-	-	14,911,400

합계	725,169,303	140,455,484	-	(5,861,961)	859,762,826

전분기	기초 잔액	대손상각비	채권 회수	채권 제각	기말 잔액

대손충당금(매출채권)	582,448,429	42,445,905	-	(3,938,655)	620,955,679

대손충당금(계약자산)	17,641,182	(470,505)	-	-	17,170,677

합계	600,089,611	41,975,400	-	(3,938,655)	638,126,356

(2) 유동성위험당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

미지급금	3,355,949,437	-	3,355,949,437

리스부채	1,229,618,708	1,270,358,263	2,499,976,971

임대보증금	120,000,000	118,000,000	238,000,000

합 계	4,705,568,145	1,388,358,263	6,093,926,408

(3) 환위험보고기간종료일 현재 원화 대비의 USD 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 환율 변동시 보고기간종료일 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 이자율위험보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 이자율 변동시 당사의 재무제표에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 16,531백만원 및 11,671백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,308백만원 및 923백만원 입니다.

31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	8,467,833,994	8,467,833,994	17,531,333,695	17,531,333,695

단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

매출채권	5,526,389,360	5,526,389,360	4,638,126,513	4,638,126,513

계약자산	1,409,019,063	1,409,019,063	845,521,746	845,521,746

미수금	595,628,397	595,628,397	64,750,045	64,750,045

기타금융자산	6,206,576,098	6,206,576,098	6,193,888,496	6,193,888,496

소계	23,208,446,912	23,208,446,912	30,276,620,495	30,276,620,495

당기손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	20,978,094,837	20,978,094,837	20,771,918,295	20,771,918,295

소계	20,978,094,837	20,978,094,837	20,771,918,295	20,771,918,295

기타포괄손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	468,258,540	468,258,540	475,091,250	475,091,250

소계	468,258,540	468,258,540	475,091,250	475,091,250

합계	44,654,800,289	44,654,800,289	51,523,630,040	51,523,630,040

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	미지급금	3,355,949,437	3,355,949,437	5,920,994,743	5,920,994,743

계약부채	-	-	-	-

리스부채	2,499,976,971	2,499,976,971	2,705,534,774	2,705,534,774

임대보증금	238,000,000	238,000,000	238,000,000	238,000,000

소계	6,093,926,408	6,093,926,408	8,864,529,517	8,864,529,517

기타금융부채	파생상품평가부채	982,083,609	982,083,609	982,083,609	982,083,609

소계	982,083,609	982,083,609	982,083,609	982,083,609

합계	7,076,010,017	7,076,010,017	9,846,613,126	9,846,613,126

금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산	7,577,292,600	4,058,596,936	9,342,205,301	20,978,094,837

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	194,401,620	-	273,856,920	468,258,540

파생상품부채	982,083,609	982,083,609

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산	8,413,194,530	8,043,854,267	4,314,869,498	20,771,918,295

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	201,234,330	-	273,856,920	475,091,250

파생상품부채	-	-	982,083,609	982,083,609

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다(단위: 원).

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산

비즈플레이㈜	2,782,540,000	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	12.91%

영구성장률	1%

기타금융부채

파생상품부채	982,083,609	3	LSMC모형	주가변동성	39.97%

당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	금융자산	금융부채	계

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	기타금융부채	상각후원가

금융수익	139,057,222	512,936,435	1,763,280	-	-	653,756,937

금융비용	-	1,039,318,923	-	-	25,086,409	1,064,405,332

기타포괄손익	-	-	(5,404,673)	-	-	(5,404,673)

전분기	금융자산	금융부채	계

상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	기타금융부채	상각후원가

금융수익	115,907,274	1,314,153,901	23,459,600	-	-	1,453,520,775

금융비용	-	818,433,236	-	-	25,140,624	843,573,860

기타포괄손익	-	-	(713,523,734)	-	-	(713,523,734)

32. 특수관계자거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	웹케시글로벌㈜

㈜이티솔루션즈

㈜전자신문사

웹케시씨앤에스㈜

위플렉스㈜

웹케시아이앤씨㈜

KOSIGN

㈜와컴퍼니

기타특수관계자	웹케시벡터㈜

핀플㈜

㈜쿠콘

비즈플레이㈜

비플페이㈜

마드라스체크㈜

웹케시(천진)과기발전유한공사

WEBCASH VINA

다큐브㈜

재단법인 소프트웨어해외지원재단

브이디피랩스㈜

웹케시베트남

(2) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

단기급여	147,000,006	152,688,409

퇴직급여	12,395,601	15,934,590

주식기준보상	20,200,375	29,079,687

합계	179,595,982	197,702,686

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	회사명	매출	매입

영업수익	영업외수익	계	영업비용	영업외비용	계

관계기업	웹케시글로벌㈜	-	-	-	89,053,246	-	89,053,246

웹케시씨앤에스㈜	88,432,910	-	88,432,910	1,470,571,097	-	1,470,571,097

㈜이티솔루션즈	207,000	-	207,000	-	-	-

㈜전자신문사	-	-	-	20,000,000	-	20,000,000

위플렉스㈜	21,255,000	-	21,255,000	94,570,000	-	94,570,000

기타특수관계자	웹케시벡터㈜	900,000	-	900,000	166,710,000	-	166,710,000

㈜쿠콘	281,867,614	-	281,867,614	960,550,241	-	960,550,241

비즈플레이㈜	562,556,634	-	562,556,634	87,896,013	-	87,896,013

비플페이㈜	42,000,000	-	42,000,000	-	-	-

마드라스체크㈜	15,560,000	-	15,560,000	420,000	-	420,000

재단법인 소프트웨어해외지원재단	1,500,000	-	1,500,000	-	45,000,000	45,000,000

다큐브㈜	-	-	-	9,000,000	-	9,000,000

브이디피랩스㈜	775,862	-	775,862	-	-	-

합계	1,015,055,020	-	1,015,055,020	2,898,770,597	45,000,000	2,943,770,597

전분기	회사명	매출	매입

영업수익	영업외수익	자산양도	계	영업비용	영업외비용	계

관계기업	웹케시글로벌㈜	6,000,000	-	805,083,687	811,083,687	112,713,489	-	112,713,489

웹케시씨앤에스㈜	85,950,000	-	-	85,950,000	1,693,943,348	-	1,693,943,348

㈜이티솔루션즈	207,000	-	-	207,000	-	-	-

위플렉스㈜	-	-	-	-	43,730,000	-	43,730,000

기타특수관계자	웹케시벡터㈜	23,934,000	-	-	23,934,000	609,852,973	-	609,852,973

㈜쿠콘	241,772,097	24,211,700	-	265,983,797	1,062,359,756	-	1,062,359,756

비즈플레이㈜	472,209,707	-	-	472,209,707	52,786,630	-	52,786,630

비플페이㈜	61,500,000	-	-	61,500,000	-	-	-

마드라스체크㈜	25,000,000	-	-	25,000,000	-	-	-

재단법인 소프트웨어해외지원재단	1,500,000	-	-	1,500,000	-	45,000,000	45,000,000

합계	918,072,804	24,211,700	805,083,687	1,747,368,191	3,575,386,196	45,000,000	3,620,386,196

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	계	미지급금	임대보증금	계

관계기업	웹케시글로벌㈜	-	-	-	32,935,447	-	32,935,447

웹케시씨앤에스㈜	16,502,357	-	16,502,357	556,666,265	120,000,000	676,666,265

㈜이티솔루션즈	75,900	-	75,900	-	-	-

위플렉스㈜	990,000	62,590,000	63,580,000	682,000	-	682,000

기타특수관계자	웹케시벡터㈜	990,000	-	990,000	-	-	-

㈜쿠콘	107,887,884	-	107,887,884	349,248,527	118,000,000	467,248,527

비즈플레이㈜	807,580,717	-	807,580,717	20,251,198	-	20,251,198

비플페이㈜	102,740,000	-	102,740,000	-	-	-

마드라스체크㈜	17,340,400	-	17,340,400	-	-	-

다큐브㈜	-	-	-	3,300,000	3,300,000

브이디피랩스㈜	853,448	-	853,448	-	-	-

합계	1,054,960,706	62,590,000	1,117,550,706	963,083,437	238,000,000	1,201,083,437

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	계	미지급금	임대보증금	계

관계기업	웹케시글로벌㈜	24,872,934	-	24,872,934	55,298,259	-	55,298,259

웹케시씨앤에스㈜	16,702,271	-	16,702,271	667,766,136	120,000,000	787,766,136

㈜이티솔루션즈	75,900	-	75,900	-	-	-

위플렉스㈜	-	62,590,000	62,590,000	1,408,000	-	1,408,000

기타특수관계자	웹케시벡터㈜	990,000	-	990,000	-	-	-

㈜쿠콘	126,993,925	-	126,993,925	349,234,027	118,000,000	467,234,027

비즈플레이㈜	200,798,821	116,130	200,914,951	71,243,355	-	71,243,355

비플페이㈜	63,140,000	-	63,140,000	-	-	-

마드라스체크㈜	1,544,400	-	1,544,400	-	-	-

다큐브㈜	-	-	-	3,300,000	-	3,300,000

합계	435,118,251	62,706,130	497,824,381	1,148,249,777	238,000,000	1,386,249,777

당분기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기	회사명	현금출자	배당금지급	지분증권매매

관계기업	웹케시글로벌㈜	990,719,000	-	-

합계	990,719,000	-	-

전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 없습니다.(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.