세코닉스 사업보고서 (2024.12)
V. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제32기(당기)	이촌회계법인	적정	감사의견에 영향이 없는 계속기업존속 불확실성 기재	종속법인투자주식 평가종속법인 매출채권 적정성

제31기(전기)	다산회계법인	적정	해당사항 없음	수익의 총액, 순액 인식(수익인식 과대계상 위험 제거)

제30기(전전기)	다산회계법인	적정	해당사항 없음	해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

(단위 : 천원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제32기(당기)	이촌회계법인	결산 감사 보수료 등	180,000	1,500	180,000	1,556

제31기(전기)	다산회계법인	결산 감사 보수료 등	93,000	1,328	93,000	1,328

제30기(전전기)	다산회계법인	결산 감사 보수료 등	93,000	1,092	93,000	1,092

주1) 상기내역은 정기감사에 관한 사항이며, 주2)는 재감사에 관한 사항입니다.주2) 제32기(2020회계연도) 재감사 보수 및 시간 = 300,000천원 , 1,496시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제32기(당기)	-	-	-	-	-

제31기(전기)	-	-	-	-	-

제30기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2021.01.12	감사/담당이사	서면회의	중간감사 결과 및 연말감사 이슈사항 논의

2	2021.03.16	감사/담당이사	대면회의	별도 및 연결재무제표 감사결과 토의

5. 조정협의회 주요 협의내용

구 분	내 용

개최 일자	2021년 06월 25일

참석자	회사	(주) 세코닉스

전기 감사인	다산회계법인

당기 감사인	이촌회계법인

협의대상	출자전환채권을 포함한 종속법인 채권에 대한 대손충당금

주요 협의내용 및의견 불합치 이유	별도재무제표 상 출자전환채권을 포함한 종속법인 채권에 대한 손상 징후의 존재여부와 대손충당금 산정에 대한 의견 불일치

주1) 당사의 전ㆍ당기 감사인은 한국공인회계사회에 설치된 전ㆍ당기 감사인간 의견불일치 조정협의회를 진행하지 않았습니다. 상기 개최일자는 전ㆍ당기 감사인간 대면 협의를 진행한 일자입니다.주2) 당기 감사인과 전기 감사인은 전기 재무제표에 대한 대면 협의를 진행하였으나 의견 불합치로 당기 비교표시 재무제표의 전기 재무제표 수정사항이 아래와 같이 발생하습니다.

6. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보

(단위 : 원)

재무제표명	계정과목명	전기금액(A)	당기 비교표시금액(B)	불일치 금액(B-A)

연결 재무상태표	유동자산	157,814,848,504	156,348,263,199	-1,466,585,305

연결 재무상태표	미수금	2,682,762,414	384,743,932	-2,298,018,482

연결 재무상태표	부가세대급금	370,890,980	2,668,909,462	2,298,018,482

연결 재무상태표	재고자산	94,062,684,413	92,596,099,108	-1,466,585,305

연결 재무상태표	비유동자산	199,722,579,095	198,161,299,594	-1,561,279,501

연결 재무상태표	유형자산	182,193,810,413	179,778,517,752	-2,415,292,661

연결 재무상태표	이연법인세자산	10,390,957,246	11,244,970,406	854,013,160

연결 재무상태표	자산총계	357,537,427,599	354,509,562,793	-3,027,864,806

연결 재무상태표	유동부채	162,233,964,303	163,025,488,213	791,523,910

연결 재무상태표	미지급금	14,560,873,555	14,528,385,465	-32,488,090

연결 재무상태표	예수금	739,728,419	1,563,740,419	824,012,000

연결 재무상태표	비유동부채	85,970,730,368	85,179,206,458	-791,523,910

연결 재무상태표	장기차입금	51,850,683,446	50,739,901,936	-1,110,781,510

연결 재무상태표	장기미지급금	0	319,257,600	319,257,600

연결 재무상태표	지배기업소유주지분	109,259,710,837	106,231,846,031	-3,027,864,806

연결 재무상태표	이익잉여금	79,417,329,686	76,265,757,358	-3,151,572,328

연결 재무상태표	미처분이익잉여금	77,259,551,142	74,107,978,814	-3,151,572,328

연결 재무상태표	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	-562,180,932	-438,473,410	123,707,522

연결 재무상태표	자본총계	109,332,732,928	106,304,868,122	-3,027,864,806

연결 재무상태표	부채및자본총계	357,537,427,599	354,509,562,793	-3,027,864,806

연결 포괄손익계산서	매출원가	414,154,559,254	414,971,654,397	817,095,143

연결 포괄손익계산서	매출총이익	48,090,225,802	47,273,130,659	-817,095,143

연결 포괄손익계산서	영업이익(손실)	1,077,835,701	260,740,558	-817,095,143

연결 포괄손익계산서	기타수익	793,581,611	793,976,710	395,099

연결 포괄손익계산서	기타비용	16,703,048,216	16,714,435,609	11,387,393

연결 포괄손익계산서	금융수익	12,393,811,910	12,393,416,811	-395,099

연결 포괄손익계산서	금융비용	15,412,222,852	15,400,835,459	-11,387,393

연결 포괄손익계산서	법인세비용차감전순손실	-17,850,041,846	-18,667,136,989	-817,095,143

연결 포괄손익계산서	법인세수익	-356,371,635	-530,562,027	-174,190,392

연결 포괄손익계산서	연결당기순손실	-17,493,670,211	-18,136,574,962	-642,904,751

연결 포괄손익계산서	지배기업소유주지분	-17,498,535,306	-18,141,440,057	-642,904,751

연결 포괄손익계산서	연결포괄손실	-18,545,574,088	-19,188,478,839	-642,904,751

연결 포괄손익계산서	지배기업소유주지분	-18,549,172,122	-19,192,076,873	-642,904,751

연결 포괄손익계산서	기본주당손실	-1,503	-1,559	-56

연결 포괄손익계산서	희석주당손실	-1,503	-1,559	-56

연결 현금흐름표	영업활동현금흐름	23,033,943,704	24,108,731,214	1,074,787,510

연결 현금흐름표	연결당기순손실	-17,493,670,211	-18,136,574,962	-642,904,751

연결 현금흐름표	조정사항	47,399,039,154	49,116,731,415	1,717,692,261

연결 현금흐름표	재무활동현금흐름	323,732,040	-751,055,470	-1,074,787,510

연결 현금흐름표	정부보조금의수령	1,074,788,000	1,110,782,000	35,994,000

연결 현금흐름표	장기차입금의증가	14,000,000,000	12,889,218,490	-1,110,781,510

별도 재무상태표	유동자산	167,818,525,879	137,768,292,322	-30,050,233,557

별도 재무상태표	매출채권	84,889,594,150	60,370,166,550	-24,519,427,600

별도 재무상태표	미수금	9,278,558,447	2,916,319,313	-6,362,239,134

별도 재무상태표	부가세대급금	0	2,298,018,482	2,298,018,482

별도 재무상태표	재고자산	61,356,440,209	59,889,854,904	-1,466,585,305

별도 재무상태표	비유동자산	168,048,035,844	145,910,915,055	-22,137,120,789

별도 재무상태표	종속기업투자주식	80,163,688,419	57,703,918,856	-22,459,769,563

별도 재무상태표	이연법인세자산	6,661,423,382	6,984,072,156	322,648,774

별도 재무상태표	자산총계	335,866,561,723	283,679,207,377	-52,187,354,346

별도 재무상태표	유동부채	122,260,208,313	123,051,732,223	791,523,910

별도 재무상태표	미지급금	12,543,181,712	12,510,693,622	-32,488,090

별도 재무상태표	예수금	65,920,670	889,932,670	824,012,000

별도 재무상태표	비유동부채	74,271,468,077	73,479,944,167	-791,523,910

별도 재무상태표	장기차입금	41,290,718,174	40,179,936,664	-1,110,781,510

별도 재무상태표	장기미지급금	0	319,257,600	319,257,600

별도 재무상태표	이익잉여금	106,963,318,245	54,652,256,377	-52,311,061,868

별도 재무상태표	미처분이익잉여금	104,805,539,701	52,494,477,833	-52,311,061,868

별도 재무상태표	기타자본항목	-3,683,406,810	-3,559,699,288	123,707,522

별도 재무상태표	기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	-562,180,932	-438,473,410	123,707,522

별도 재무상태표	자본총계	139,334,885,333	87,147,530,987	-52,187,354,346

별도 재무상태표	부채및자본총계	335,866,561,723	283,679,207,377	-52,187,354,346

별도 포괄손익계산서	매출원가	343,505,051,675	343,965,558,147	460,506,472

별도 포괄손익계산서	매출총이익	41,958,017,321	41,497,510,849	-460,506,472

별도 포괄손익계산서	판매비와관리비	36,055,186,924	72,654,370,126	36,599,183,202

별도 포괄손익계산서	영업손실	5,902,830,397	-31,156,859,277	-37,059,689,674

별도 포괄손익계산서	기타비용	10,300,398,614	1,933,068,174	-8,367,330,440

별도 포괄손익계산서	금융수익	9,579,465,428	9,579,070,329	-395,099

별도 포괄손익계산서	금융비용	10,665,877,774	11,762,832,112	1,096,954,338

별도 포괄손익계산서	법인세비용차감전순손실	-4,721,467,142	-34,511,175,813	-29,789,708,671

별도 포괄손익계산서	법인세비용	638,818,901	543,078,017	-95,740,884

별도 포괄손익계산서	당기순손실	-5,360,286,043	-35,054,253,830	-29,693,967,787

별도 포괄손익계산서	당기포괄손실	-6,467,984,092	-36,161,951,879	-29,693,967,787

별도 포괄손익계산서	기본주당손실	-461	-3,012	-2,551

별도 포괄손익계산서	희석주당손실	-461	-3,012	-2,551

별도 현금흐름표	당기순손실	-5,360,286,043	-35,054,253,830	-29,693,967,787

별도 현금흐름표	조정사항	9,369,257,354	39,063,225,141	29,693,967,787

별도 현금흐름표	단기금융상품의증가	0	322,060,000	322,060,000

별도 현금흐름표	장기금융상품의증가	322,060,000	185,000,000	-137,060,000

별도 현금흐름표	보증금의증가	185,000,000	0	-185,000,000

※ 상기표에 자본변동표의 변경내역은 서식상 기재하기 어려워 생략하였으니, 첨부된 감사보고서를 참조하여 주시기 바랍니다.

7. 내부회계관리제도 (제32기 내부회계관리에 관한 사항 기재) 가. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 (2021.02.01)

내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가를 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 모범규준’을 사용하였습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 보고 내용의 기재사항을 직접 확인 검토하였습니다. 나. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 (2021.02.16) 감사는 대표이사 및 내부회계관리자가 제출한 내부회계관리제도 운영실태 보고서를 참고로 운영실태를 검토한 바 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. 다. 이촌회계법인의 내부회계 관리제도 의견은 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. 회사는 재무제표의 작성 및 이에 따른 중요한 오류사항에 대한 발견 등과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 매출채권, 종속기업투자주식 등의 재무상태표 계정과 관련 재무제표 및 포괄손익계산서 계정이적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. 8. 종속회사 현황최근 3개 사업연도 동안 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.