세코닉스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 28 (당) 기 분기 2016년 09월 30일 현재
제 27 (전) 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 세코닉스와 그 종속기업

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 세코닉스(이하 "지배기업")와 그 종속기업인 WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. 및 SEKONIX VINA CO., LTD. (이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 정보통신단말기 및 광케이블용 마이크로렌즈 등의 제조ㆍ판매를 주사업목적으로 하여 1988년 12월 24일에 설립되었으며, 2001년 8월 9일에 KOSDAQ시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 5,463백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 박원희 외 특수관계자로 23.27% 의 지분을 소유하고 있습니다. (2) 종속기업 현황

가. 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	업종	자본금	투자비율(%)	소재지	결산월

당분기	전기

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	제조업	18,107	100.00	100.00	중국 위해	12월

SEKONIX VINA CO., LTD.	제조업	10,627	100.00	100.00	베트남 하노이	12월

SEKONIX POLAND (*1)	제조업	5,525	100.00	-	폴란드	12월

(주)에스에이엘 (*2)	제조업	14,385	99.42	-	대한민국	12월

(*1) 당분기 중 지배기업의 100% 출자를 통해 설립되었습니다.(*2) 제3자 배정 유상증자 참여에 따라 지배력을 획득하였으며, 간주취득일은 2016년 6월 30일입니다.나. 보고기간종료일 현재 연결대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	분기손익	분기포괄손익

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	43,461,405	13,702,859	29,758,546	29,993,316	92,848	(2,913,942)

SEKONIX VINA CO., LTD.	24,723,289	13,372,819	11,350,469	14,815,998	1,860,574	1,175,628

SEKONIX POLAND	10,531,417	5,612,086	4,919,332	309	(235,902)	(605,767)

(주)에스에이엘	17,884,384	6,312,199	11,572,185	16,705,079	(6,161,878)	(6,161,878)

(*) 간주취득일인 2016년 6월 30일 이후 (주)에스에이엘의 매출액 및 순손실은 각각 4,926백만원 및 885백만원이며, 동 금액이 당분기 연결재무제표에 반영되었습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

회사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에의하여 작성되었습니다.한편, 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

상기 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

회사는 상기 에 언급한 기준서가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.4 연결기준가. 종속기업

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 연결포괄손익계산서에 직접 인식됩니다.

연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 채권,채무 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.

나. 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.다. 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 기업으로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 이상 50% 미만을 소유하고 있는 경우에 해당되며, 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결포괄손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.

2.5 외화환산손익가. 기능통화와 보고통화 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

나. 외화거래와 기말잔액의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.

다. 연결회사의 외화환산지배기업의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 종속기업들의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 지배기업의 보고통화로 환산하고 있습니다.(1) 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있습니다.(2) 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습 니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(3) 위 (1), (2)의 환산에서 발생하는 차이는 별도의 자본항목으로 인식하고 있습니다. 해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 자본항목으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 일부 또는 전부 처분으로 인하여 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 순투자에 대한 외환차이는 연결포괄손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 피투자기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 마감환율로 환산하고 있습니다.

2.6 중요한 회계적 추정과 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 요인을 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

2.7 현금흐름표연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.8 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.9 금융자산

가. 분류연결회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.

매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

나. 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 연결포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때,자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 금융손익으로 연결포괄손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

다. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

라. 금융자산의 손상(1) 상각후원가로 측정하는 자산연결회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다.

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.10 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.11 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.12 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 유형자산은 취득원가에서 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다.각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	10 - 30 년

구 축 물	10 - 15 년

기 계 장 치	10 년

기 타	5 년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 영업외수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

2.13 무형자산가. 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 연결포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다.

나. 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

다. 기타의 무형자산기타의 무형자산은 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며, 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.15 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.16 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.17 퇴직급여부채연결회사는 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

2.18 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.19 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 하여 주석으로 기재하고 있습니다.

2.20 파생상품연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.2.21 주식기준보상연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.2.22 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.가. 재화의 판매연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 수량 및 가격 할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

나. 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.23 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.2.24 법인세비용 및 이연법인세연결회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적 차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기 법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.25 주당이익기본주당이익은 지배기업 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서의 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 지배기업 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서의 연결당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.26 부문별 보고영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 사용제한금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	제 28(당)기 분기	제 27(전)기	사용제한내역

단기금융상품	中信銀行	12,815	14,079	신용카드 보증금

장기금융상품	Vietinbank	54,218	57,524	전기사용 보증금

삼성생명 외	31,102	-	담보제공

합 계	98,135	71,603

4. 매출채권 및 기타수취채권

보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금, 장/단기대여금

제 28(당)기 분기	제 27(전)기	제 28(당)기 분기	제 27(전)기

3개월이내	33,787,673	33,354,167	3,475,420	3,814,241

3~6개월이내	5,269,377	2,413,175	789,840	2,278,735

6~9개월이내	2,121,750	139,826	331,417	-

9개월이상	9,108,640	2,347,011	781,090	19,693

합 계	50,287,440	38,254,179	5,377,767	6,112,669

대손충당금	(3,416,970)	(2,394,258)	(383,683)	(19,906)

정부보조금	-	-	(222,340)	(655,460)

순 액	46,870,470	35,859,921	4,771,744	5,437,303

5. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	상품	제품	재공품	원재료	부재료	미착품	합 계

제 28(당)기 분기

- 평가전금액	3,410,402	14,574,176	25,550,371	18,716,744	134,885	36,538	62,423,116

- 평가충당금	(1,294,535)	(2,136,543)	(330,869)	(971,931)	(7,506)	-	(4,741,384)

- 재무상태표가액	2,115,867	12,437,633	25,219,502	17,744,813	127,379	36,538	57,681,732

제 27(전)기

- 평가전금액	2,068,294	15,929,072	21,644,494	13,181,358	45,967	110,787	52,979,972

- 평가충당금	(314,747)	(2,290,827)	(79,017)	(1,073,613)	(6,043)	-	(3,764,247)

- 재무상태표가액	1,753,547	13,638,245	21,565,477	12,107,745	39,924	110,787	49,215,725

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기

기 초	3,764,247	2,476,577

재고자산평가손실	6,736,324	10,010,570

폐 기	(5,759,187)	(8,722,900)

기 말	4,741,384	3,764,247

6. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(1) 당분기말(단위 : 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(순자산가액)	장부가액

(주)엘컴텍	1,346	-	8,884	3,863	3,863

(주)제이티비씨	100,000	0.09	500,000	79,531	500,000

(주)중앙정공	13,494	0.45	134,940	-	-

합 계	643,824	83,394	503,863

(*1) (주)엘컴텍 주식은 전기 이전 수취채권의 대물변제로 취득한 주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 매도가능금융자산손상차손으로 계상한 바 있으며, 당분기중 공정가치 상승분을 기타포괄손익으로 반영하였습니다.(*2) (주)제이티비씨 주식은 회사가치가 크게 변할 만한 특별한 사건(영업환경 또는 영업실적의 중요한 변화, 중요한 기술개발 등)이 발생하지 않은 회사로서 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 동 회사가 발행한 주식의 취득원가로 평가하였습니다.(*3) 중앙정공 주식은 전기 중 수취채권의 대물변제로 취득한 주식으로서 시장성이 없고, 회수가능성이 낮다고 판단되어 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(순자산가액)	장부가액

(주)엘컴텍	1,346	-	8,884	2,187	2,187

(주)제이티비씨	100,000	0.09	500,000	130,595	500,000

중앙정공	13,494	0.45	134,490	-	-

합 계	643,374	132,782	502,187

7. 금융상품가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 말

(단위 : 천원)

재무상태표의 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	10,544,475	-	-	-	10,544,475	10,544,475

단기금융상품	13,004	-	-	-	13,004	13,004

매출채권	46,870,470	-	-	-	46,870,470	46,870,470

미수금	4,692,569	-	-	-	4,692,569	4,692,569

장단기대여금	79,175	-	-	-	79,175	79,175

매도가능금융자산	-	-	503,863	-	503,863	503,863

보증금	743,786	-	-	-	743,786	743,786

합 계	62,943,479	-	503,863	-	63,447,342	63,447,342

(단위 : 천원)

재무상태표의 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	38,090,343	38,090,343	38,090,343

미지급금	-	12,449,195	12,449,195	12,449,195

미지급비용	-	715,975	715,975	715,975

미지급배당금	-	126	126	126

파생금융부채	408,484	-	408,484	408,484

단기차입금	-	43,116,454	43,116,454	43,116,454

유동성장기부채	-	17,177,730	17,177,730	17,177,730

기타채무	-	10,181	10,181	10,181

장기차입금	-	26,071,574	26,071,574	26,071,574

특정차입금	-	462,740	462,740	462,740

임대보증금	-	10,000	10,000	10,000

합 계	408,484	138,104,318	138,512,802	138,512,802

(2) 전기 말(단위 : 천원)

재무상태표의 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	7,172,352	-	-	-	7,172,352	7,172,352

단기금융상품	560,655	-	-	-	560,655	560,655

매출채권	35,859,920	-	-	-	35,859,920	35,859,920

미수금	5,302,843	-	-	-	5,302,843	5,302,843

장단기대여금	134,460	-	-	-	134,460	134,460

장기금융상품	57,524	-	-	-	57,524	57,524

매도가능금융자산	-	-	502,187	-	502,187	502,187

보증금	463,750	-	-	-	463,750	463,750

합 계	49,551,504	-	502,187	-	50,053,691	50,053,691

(단위 : 천원)

재무상태표의 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	17,525,771	17,525,771	17,525,771

미지급금	-	13,095,430	13,095,430	13,095,430

미지급비용	-	431,736	431,736	431,736

단기차입금	-	29,977,678	29,977,678	29,977,678

유동성장기부채	-	12,633,095	12,633,095	12,633,095

장기차입금	-	26,719,234	26,719,234	26,719,234

특정차입금	-	382,540	382,540	382,540

합 계	-	100,765,484	100,765,484	100,765,484

나. 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기 분기

수익	비용	수익	비용

대여금및수취채권	2,133,090	(5,184,110)	3,675,806	(969,687)

당기손익인식금융자산	-	(9,950)	24,600	-

소 계	2,133,090	(5,194,060)	3,700,406	(969,687)

당기손익인식금융부채	-	(310,560)	-	(181,447)

기타금융부채	2,222,759	(2,629,981)	1,019,659	(3,465,896)

소 계	2,222,759	(2,940,541)	1,019,659	(3,647,343)

합 계	4,355,849	(8,134,601)	4,720,065	(4,617,030)

8. 유형자산당분기와 전기의 연결회사 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	환산손익	기타(주2)	기말

토지	7,994,731	-	-	-	92,307	-	3,670,658	11,757,696

건물	24,298,394	251,824	(7,090)	(1,055,916)	3,759,205	(692,123)	3,327,275	29,881,569

구축물	2,164,415	34,106	-	(250,475)	132,837	(40,566)	181,629	2,221,946

기계장치	72,511,787	1,150,743	(504,849)	(8,288,142)	5,515,888	(1,218,207)	3,726,141	72,893,361

차량운반구	286,345	51,991	(8,643)	(62,054)	31,403	(11,231)	105,098	392,909

공구와기구	14,289,115	-	(837,005)	(4,103,351)	9,225,455	(620,480)	820,743	18,774,477

비품	1,383,582	41,832	(20,735)	(429,388)	152,993	(11,829)	276,503	1,392,958

건설중인자산	6,000,300	22,828,072	-	-	(19,007,574)	(41,982)	931,500	10,710,316

합 계	128,928,669	24,358,568	(1,378,322)	(14,189,326)	(97,486)	(2,636,418)	13,039,547	148,025,232

(주1) 차액은 정부보조금(미수금)에서 대체된 금액입니다.(주2) 연결범위 변동에 따른 증가액입니다(주석29 참조).

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	환산손익	기타(주2)	기말

토지	7,994,731	-	-	-	-	-	-	7,994,731

건물	20,946,082	6,095,273	-	(1,188,026)	-	180,172	(1,735,107)	24,298,394

구축물	2,850,627	313,462	-	(340,404)	84,131	7,249	(750,650)	2,164,415

기계장치	66,773,248	9,905,935	(2,968,229)	(10,312,188)	11,407,674	663,397	(2,958,050)	72,511,787

차량운반구	140,025	174,879	(5,736)	(62,168)	32,231	7,114	-	286,345

공구와기구	13,986,444	47,036	(3,741,592)	(4,746,277)	10,886,228	(303,523)	(1,839,201)	14,289,115

비품	2,149,568	47,174	(9,096)	(636,721)	135,618	8,797	(311,758)	1,383,582

건설중인자산	126,123	28,885,556	-	-	(22,985,181)	(16,302)	(9,896)	6,000,300

합 계	114,966,848	45,469,315	(6,724,653)	(17,285,785)	(439,299)	546,905	(7,604,662)	128,928,669

(주1) 차액은 정부보조금(미수금)에서 대체된 금액입니다.(주2) 기타감소는 지배기업의 평택공장 화재로 인한 금액입니다.

9. 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	채권최고액

국민은행	토 지	963,217	USD 12,480,000 KRW 29,550,000

건 물	11,325,303

기 계 장 치	7,147,340

하나은행	토 지	571,561	KRW 4,000,000

건 물	686,682

기 계 장 치	2,158,489

기업은행	토 지	4,633,875	KRW 7,600,000

건 물	14,629,298

신한은행(쩐지흥)	건 물	5,768,337	USD 4,668,583

기 계 장 치	9,907,746

합계	57,791,848	USD 17,148,583 KRW 41,150,000

(주) 외환은행은 2순위 담보권자입니다.

10. 무형자산 및 경상개발비(1) 당분기와 전기중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	무형자산상각비	무형자산손상차손	대체(주1)	환산손익	기타(주2)	장부가액

개발비	547,607	-	(547,607)	-	-	-	-	-

정부보조금	(55,353)	-	55,353	-	-	-	-	-

산업재산권	117,907	19,439	(30,549)	-	-	-	4,599	111,396

차지권	2,340,216	-	(142,930)	-	-	(36,593)	-	2,160,693

회원권	265,067	-	-	-	-	-	-	265,067

소프트웨어	206,312	-	(41,598)	-	97,487	-	-	262,201

영업권	-	-	-	-	-	-	1,916,322	1,916,322

합계	3,421,756	19,439	(707,331)	-	97,487	(36,593)	1,920,921	4,715,679

(주1) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.(주2) 연결범위 변동에 따른 증가액입니다(주석 29 참조).

나. 전기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	무형자산상각비	무형자산손상차손	대체(주)	환산손익	장부가액

개발비	1,642,820	-	(1,095,213)	-	-	-	547,607

정부보조금	(166,060)	-	110,707	-	-	-	(55,353)

산업재산권	92,915	63,349	(38,357)	-	-	-	117,907

차지권	2,335,015	-	(31,775)	-	-	36,976	2,340,216

회원권	265,067	-	-	-	-	-	265,067

소프트웨어	-	83,986	(12,054)	-	134,048	332	206,312

합계	4,169,757	147,335	(1,066,692)	-	134,048	37,308	3,421,756

(주) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전분기중 연결회사의 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기 분기

판매비와관리비	14,962,556	15,162,946

11. 정부보조금

당분기말 현재 연결회사의 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

개발내역	지급처	현금및현금성자산	미수금	선급금	유형자산	특정차입금	제비용

DVD광픽업장치렌즈개발	과학기술부	-	-	-	-	33,000	-

PDP용 contrast향상 film개발	산업자원부	-	-	-	318,512	-	-

비구면 유리렌즈 성형용 금형제작 및 성능향상기술	중소기업청	-	-	-	3,807	-	-

LED 기반연출용 Digital 조명기기 개발	중소기업청	-	-	-	23,266	-	-

고광량LED국산화를 통한 복합기능 LED전조등개발	중소기업청	-	-	-	131,289	-	-

LED 광원을 이용한 WVGA급 멀티미디어 UST 피코 프로젝터 개발	중소기업청	-	-	-	9,078	-	-

고화질 3D-HDR 카메라 및통합 영상처리 모듈 개발	지식경제부	-	67,409	20,489	114,071	135,040	170,161

가상 이미지 거리 HUD 시스템 개발	지식경제부	-	-	13,579	77,466	121,500	305,996

고위험군 운전자 행동개선 및 위반억제 기술 개발	국토교통부	55,011	-	1,677	-	84,000	63,557

Euro-NCAP 202대응을 위한 도로 이탈 방지 시스템 개발(RDPS)	지식경제부	-	154,931	-	-	43,600	15,956

모바일 완전입체 단말 및 콘텐츠 기술개발(GIGA)	삼성디스플레이㈜	109,472	-	-	68,182	45,600	4,746

합 계	164,483	222,340	35,745	745,671	462,740	560,416

12. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	당분기말이자율	금 액

제 28(당)기 분기	제 27(전)기

국민은행	1.92% ~ 2.98%	5,596,300	1,172,000

한국씨티은행	2.04% ~ 2.25%	10,288,900	9,516,000

KEB하나은행	2.27%	7,280,000	11,100,000

우리은행	2.22%	4,850,000	2,500,000

신한은행	2.31%	2,000,000	1,000,000

씨티은행(천진)	3.33%~3.35%	4,379,835	4,689,678

씨티은행(폴란드)	1.20%	4,764,413	-

기업은행	3.26% ~ 3.45%	3,952,316	-

삼성생명 외	-	4,690	-

합 계	43,116,454	29,977,678

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	당분기말이자율	금 액	상환방법

제 28(당)기 분기	제 27(전)기

시설자금대출	국민은행	2.34%~ 3.02%	14,249,970	14,499,950	2년거치 3년 분할

시설자금대출	KEB하나은행	2.26%	4,796,313	8,204,000	1년거치 2년 분할

에너지절약시설자금대출	기업은행	1.50%	6,910,560	7,296,000	3년거치 7년 분할

운영자금대출	신한은행	2.97%	6,900,000	4,000,000	1년거치 2년 분할

시설자금대출	씨티은행	2.65%	5,262,240	-	2년거치 만기상환

일반자금대출	신한은행(쩐지흥)	2.5% + LIBOR	5,130,222	5,352,379	20개월거치 40개월 분할

합 계	43,249,305	39,352,329

차감 : 유동성대체	(17,177,730)	(12,633,095)

차감 후 잔액	26,071,575	26,719,234

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

1년 이내	17,177,730

2년 이내	11,368,652

3년 이내	9,802,585

4년 이후	4,900,338

합 계	43,249,305

한편, 당분기말 현재 특정차입금 잔액은 전액 정부보조금 등과 관련된 것으로 상환일정이 미정이므로 상환계획에 반영하지 아니하였습니다.

13. 퇴직급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 종전의 퇴 직금제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기

확정급여채무의 현재가치	13,483,917	9,985,986

사외적립자산의 공정가치(*)	(74,248)	-

차감) 국민연금전환금	(3,176)	(3,176)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	13,406,493	9,982,810

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기

기초잔액	9,985,986	7,165,368

당기근무원가	2,509,160	2,325,972

이자원가	56,383	96,183

보험수리적손실	1,353,195	1,459,723

급여지급액	(924,115)	(1,061,260)

연결범위의 변동	503,308	-

기말잔액	13,483,917	9,985,986

(3) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기

기초잔액	-	-

기여금 납부액	-	-

이자수익	-	-

보험수리적손익	-	-

급여지급액	-	-

연결범위의 변동	74,248	-

기말잔액	74,248	-

(4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기 분기

당기근무원가	2,509,160	1,785,745

이자원가	56,383	48,092

합계	2,565,543	1,833,837

(5) 보고기간종료일 현재 회사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기

가중평균 임금상승률	4.71%	4.71%

할인율(*)	1.31%	1.84%

(*) 할인율은 국고채(공모 무보증) 수익율을 기준으로 산정하였습니다. 사망률 및 중도퇴직율은 보험개발원에서 발표하는 퇴직연금 표준사망률 및 경험퇴직율을 적용하였습니다.

14. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관명	내 역	한도액

제 28(당)기 분기	제 27(전)기

기업은행	일람불 외화지급보증	USD 2,000,000	USD 2,000,000

외상매출채권전자대출	3,000,000	-

원화파생상품	USD 480,000	USD 480,000

운전자금	4,000,000	-

KEB하나은행	일람불 외화지급보증	USD 2,000,000	USD 2,000,000

무역어음대출	21,000,000	21,000,000

외화해외투자자금대출	USD 7,000,000	USD 7,000,000

외화일반자금대출	-	USD 8,000,000

외화운전자금	-	USD 1,700,000

국민은행	외화대출	USD 1,000,000	USD 4,000,000

우리은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	무역어음대출	3,000,000	13,000,000

한국씨티은행	수입신용장	USD 2,000,000	USD 2,000,000

외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

무역어음대출	-	3,000,000

파생상품(스왑)	USD 4,800,000	-

씨티은행(천진)	외화일반자금대출	USD 5,000,000	USD 6,000,000

신한은행(쩐지흥)	외화일반자금대출	USD 8,000,000	USD 8,000,000

(2) 연결회사는 인허가보증, 이행보증, 공탁금보증 등의 목적으로 서울보증보험으로부터 2,039,490천원 을 제공받고 있습니다.

(3) 연결회사는 변동금리조건부 외화장기차입금의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위해 당분기 중 한국씨티은행과 스왑계약을 체결한 바 있으며, 계약에 따라 고정금리조건부 원화장기차입금의 원리금을 지급하고, 변동금리조건부 외화장기차입금의 원리금을 수취하기로 하였습니다.당분기말 현재 연결회사가 스왑계약에 따라 인식한 자산(부채) 및 손익은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

위험회피대상	계약금액	자산(부채)	평가이익(손실)	기타포괄손실(세후)

외화장기차입금	USD 4,800,000	(408,484)	(310,560)	(76,381)

15. 자본금

지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당분기말과 전기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 각각 10,925,918주 및 10,505,257주입니다. 당분기와 전기의 회사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2016-01-01	10,505,257	5,252,628,500

신주인수권 행사	2016-06-08	420,661	210,330,500

기 말	2016-09-30	10,925,918	5,462,959,000

(2) 전기(단위 : 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2015-01-01	7,792,420	3,896,210,000

신주인수권 행사	2015-08-11	325,055	162,527,500

무상증자	2015-12-02	2,387,782	1,193,891,000

기 말	2015-12-31	10,505,257	5,252,628,500

16. 기타자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	제 28(당)기 분기	제 27(전)기

주식선택권	177,007	177,007

전환권대가	1,346,412	1,346,412

자기주식처분이익	2,852,171	2,852,171

종속기업투자차액	1,322,699	1,322,699

신주인수권대가	-	500,360

합 계	5,698,289	6,198,649

(2) 보고기간 종료일 현재 신주인수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기

기 초	420,661	650,110

무상증자 효과	-	95,606

행 사	(420,661)	(325,055)

기 말	-	420,661

17. 자기주식

당분기말 현재 지배기업은 총 159,462주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 18. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금에 계상되어 있는 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 28(당)기 분기	제 27(전)기	비 고

이익준비금	1,255,949	1,049,034	법정(주1)

기업합리화적립금	686,500	686,500	임의

합 계	1,942,449	1,735,534

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액(주식배당 제외)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기 분기

재고자산의 변동	(8,466,006)	(6,584,313)

원재료 및 상품 등 매입액	148,127,388	108,464,198

종업원급여	36,073,328	26,966,710

감가상각비와 무형자산상각비	14,896,656	13,453,157

경상개발비	14,962,556	15,162,946

기타	14,770,080	8,740,921

합 계	220,364,002	166,203,619

20. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	2,004,141	6,044,123	1,631,047	4,874,785

퇴직급여	126,508	458,952	138,039	380,091

복리후생비	274,641	805,627	238,835	696,003

여비교통비	189,345	631,987	144,050	415,282

접대비	134,809	385,844	94,410	282,779

통신비	15,587	35,695	13,687	27,524

수도광열비	13,658	39,896	36,483	63,050

전력비	23,860	97,156	18,877	42,993

세금과공과	199,393	427,446	162,478	348,508

감가상각비	829,277	2,339,302	580,863	1,871,257

지급임차료	78,045	190,915	11,936	102,161

수선비	5,838	50,803	(4,654)	9,824

보험료	70,510	135,119	2,888	6,547

차량유지비	41,951	103,868	10,449	19,226

경상개발비	5,515,621	14,962,556	5,667,311	15,162,946

운반비	424,978	1,125,238	321,198	869,452

교육훈련비	1,766	16,631	3,152	12,767

도서인쇄비	9,444	26,619	5,447	20,858

소모품비	155,413	555,813	141,336	260,427

지급수수료	849,910	2,158,463	674,472	1,656,142

광고선전비	30,237	56,701	18,830	24,430

대손상각비	166,443	152,503	(33,409)	65,233

무형자산상각비	26,519	565,892	275,585	790,994

잡비	5,027	16,161	27,078	45,019

합 계	11,192,921	31,383,310	10,180,388	28,048,298

21. 영업외수익 및 영업외비용

당분기와 전분기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

영업외수익:

이자수익	6,535	19,070	111,930	124,454

유형자산처분이익	15,932	20,218	3,677	130,665

외환차익	589,948	2,474,830	2,030,302	3,168,273

외화환산이익	922,092	1,861,950	573,778	1,402,738

대손충당금환입	(500)	-	27,557	-

파생상품평가이익	(17,760)	-	10,275	-

파생상품거래이익	-	-	-	24,600

수입임대료	2,700	5,400	-	1,000

보험금수익	-	1,890,446	6,000,000	6,000,000

잡이익	247,141	680,896	191,779	478,928

계	1,766,088	6,952,810	8,949,298	11,330,658

영업외비용:

이자비용	532,100	1,515,211	564,853	1,283,319

외환차손	1,500,032	3,874,226	454,346	1,433,690

외화환산손실	1,506,876	2,425,160	1,157,536	1,718,431

단기투자자산처분손실	9,950	9,950	-	-

유형자산처분손실	178,087	190,418	40,308	323,449

기타의대손상각비	(506)	(506)	-	144

기부금	27,660	46,480	34,868	59,747

잡손실	208,647	496,770	216,352	577,401

재해손실	-	-	8,915,538	8,915,538

파생상품평가손실	310,560	310,560	-	-

파생상품거래손실	-	-	123,000	181,447

재고자산폐기손실	(304)	(304)

계	4,273,406	8,868,269	11,506,801	14,493,166

22. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기 분기

법인세부담액(법인세추납액 ·환급액 포함)	2,282,780	1,198,819

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(277,888)	(1,110,839)

자본에 직접 반영된 법인세비용	318,878	151,819

법인세비용	2,323,770	239,799

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제28(당)기 분기	제27(전)기 분기

법인세비용차감전순이익(A)	11,625,855	9,322,877

적용세율에 따른 법인세(주1)	2,719,856	2,029,033

조정사항

비공제비용(당분기 208,477 천원 , 전분기 286,256 천원)	45,865	62,976

세액공제	(835,236)	(1,933,553)

기타(주2)	393,285	81,343

법인세비용(B)	2,323,770	239,799

유효세율(B÷A)	19.99%	2.57%

(주1) 법인세비용차감전순손익에 대하여 법정세율을 적용하여 계산한 금액입니다.(주2) 과거사업연도에 대한 법인세추납액(환급액) 등입니다.

(3) 당분기와 전기 중 주요 누적일시적 차이의 변동 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

과 목	차감할(가산할) 일시적차이	인식한 이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

차감할 일시적 차이

대손충당금	1,919,742	2,144,260	1,918,843	2,145,159	422,343	471,937

대손충당금(선급금)	65,820	-	-	65,820	14,480	14,480

퇴직급여부채	9,483,510	3,235,256	614,149	12,104,617	2,086,371	2,663,016

재고자산평가손실	3,764,247	4,741,384	3,764,247	4,741,384	828,134	1,043,104

정부보조금	1,945,131	683,089	1,008,656	1,619,564	427,929	356,305

회원권손상차손	117,480	-	-	117,480	25,846	25,846

외화환산손실	1,224,276	1,865,606	1,224,276	1,865,606	269,341	410,433

매도가능증권손상차손	141,838	-	-	141,838	31,204	31,204

감가상각비(IFRS)	477,632	-	125,025	352,607	105,079	77,574

미지급비용	113,944	529,949	113,944	529,949	25,068	116,589

파생상품평가손실	-	408,484	-	408,484	-	89,866

재해손실	9,659,720	-	9,659,720	-	2,125,139	-

무형자산상각비	267,623	-	206,864	60,759	58,877	13,367

감가상각비	1,110,944	-	-	1,110,944	244,408	244,408

소 계	30,291,907	13,608,028	18,635,724	25,264,211	6,664,219	5,558,129

가산할 일시적 차이

외화환산이익	(661,511)	(1,333,189)	(661,511)	(1,333,189)	(145,532)	(293,302)

정부보조금(IFRS)	(451,326)	-	-	(451,326)	(99,292)	(99,292)

매도가능증권평가이익	(202)	(2,403)	-	(2,605)	(44)	(573)

보험금수익	(6,964,900)	-	(6,964,900)	-	(1,532,277)	-

소 계	(8,077,939)	(1,335,592)	(7,626,411)	(1,787,120)	(1,777,145)	(393,167)

합 계	22,213,968	12,272,436	11,009,313	23,477,091	4,887,074	5,164,962

(*) 상기 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 지배기업의 경우 22%, 종속기업의 경우 20%이며, 연결회사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.

나. 전기(단위 : 천원)

과 목	차감할(가산할) 일시적차이	인식한 이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

차감할 일시적 차이

대손충당금	1,957,207	1,919,743	1,957,208	1,919,742	430,586	422,343

대손충당금(선급금)	65,820	-	-	65,820	14,480	14,480

퇴직급여부채	6,445,655	3,379,403	341,548	9,483,510	1,418,044	2,086,371

재고자산평가손실	2,476,577	3,764,247	2,476,577	3,764,247	544,847	828,134

정부보조금	2,254,758	856,790	1,166,417	1,945,131	496,047	427,929

회원권손상차손	117,480	-	-	117,480	25,846	25,846

외화환산손실	890,886	1,224,276	890,886	1,224,276	195,995	269,341

매도가능증권손상차손	141,838	-	-	141,838	31,204	31,204

감가상각비(IFRS)	685,718	-	208,086	477,632	150,858	105,079

미지급비용	124,014	113,944	124,014	113,944	27,283	25,068

파생상품평가손실	158,653	-	158,653	-	34,904	-

재해손실	-	9,659,720	-	9,659,720	-	2,125,139

무형자산상각비	575,537	-	307,914	267,623	115,107	58,877

감가상각비	543,062	567,882	-	1,110,944	119,474	244,408

소 계	16,437,205	21,486,005	7,631,303	30,291,907	3,604,675	6,664,219

가산할 일시적 차이

외화환산이익	(735,095)	(661,511)	(735,095)	(661,511)	(161,721)	(145,532)

정부보조금(IFRS)	(451,326)	-	-	(451,326)	(99,292)	(99,292)

매도가능증권평가이익	-	(202)	-	(202)	-	(44)

보험금수익	-	(6,964,900)	-	(6,964,900)	-	(1,532,277)

소 계	(1,186,421)	(7,626,613)	(735,095)	(8,077,939)	(261,013)	(1,777,145)

합 계	15,250,784	13,859,392	6,896,208	22,213,968	3,343,662	4,887,074

(*) 상기 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 지배기업의 경우 22%, 종속기업의 경우 20%이며, 연결회사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기

1년 이내에 결제될 이연법인세자산	1,853,107	2,065,573

1년 이후에 결제될 이연법인세자산	3,311,855	2,821,501

합 계	5,164,962	4,887,074

23. 기타포괄손익

당분기와 전분기의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기 분기

보험수리적이익(손실)	(1,353,195)	(690,296)

- 법인세효과	297,703	151,865

매도가능금융자산평가이익	1,676	209

- 법인세효과	(369)	(46)

파생상품평가이익	(97,924)	-

- 법인세비용	21,543	-

해외사업환산손익	(4,061,601)	1,926,977

합 계	(5,192,167)	1,388,709

24. 주당이익주당이익은 지배기업 소유주지분 분기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본 주당순이익(단위 : 원)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기 분기

3개월	6개월	3개월	6개월

지배기업 소유주지분 분기순이익	(977,389,738)	9,307,244,542	(177,952,733)	9,083,078,675

가중평균유통보통주식수(주1)	10,766,456	10,522,350	10,356,702	10,205,460

주당순이익(손실)	(91)	885	(17)	890

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 내역

(당분기-3개월)

구분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	10,925,918	92	1,005,184,456

자기주식	(159,462)	92	(14,670,504)

합 계	990,513,952

÷ 92

가중평균유통보통주식수	10,766,456

(당분기-9개월)

구분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	10,505,257	274	2,878,440,418

자기주식	(159,462)	274	(43,692,588)

신주인수권행사	420,661	115	48,376,015

합 계	2,883,123,845

÷ 274

가중평균유통보통주식수	10,522,350

(전분기-3개월)

구분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	7,792,420	92	716,902,640

자기주식	(1,200)	92	(110,400)

자기주식	(61,000)	8	(467,000)

무상증자	2,337,366	92	215,037,672

신주인수권행사	420,661	51	21,453,711

합 계	952,816,623

÷ 92

가중평균유통보통주식수	10,356,702

(전분기-9개월)

구분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	7,792,420	273	2,127,330,660

자기주식	(1,200)	273	(327,600)

자기주식	(61,000)	8	(467,000)

무상증자	2,337,366	273	638,100,918

신주인수권행사	420,661	51	21,453,711

합 계	2,786,090,689

÷ 273

가중평균유통보통주식수	10,205,460

(2) 희석 주당순이익(단위 : 원)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기 분기

3개월	6개월	3개월	6개월

지배기업 소유주지분 보통주분기순이익	(977,389,738)	9,307,244,542	(177,952,733)	9,083,078,675

지배기업 소유주지분 보통주희석화분기순이익	(977,389,738)	9,307,244,542	(177,952,733)	9,083,078,675

가중평균유통/잠재적보통주식수(주1)	10,766,456	10,680,609	10,762,507	10,727,453

희석주당순이익(손실)	(91)	871	(16)	847

(주1) 가중평균유통/잠재적보통주식수의 계산 내역

(단위 : 주)

구 분	제28(당)기 분기	제27(전)기 분기

3개월	9개월	3개월	9개월

가중평균유통보통주식수	10,766,456	10,522,350	10,356,702	10,205,460

희석성잠재적보통주 :

- 신주인수권	-	158,259	405,805	521,993

가중평균유통/잠재적보통주	10,766,456	10,680,609	10,762,507	10,727,453

25. 부문별 보고

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합계

매출액	232,148,786	1,756,530	233,905,316

내부매출액	-	-	-

순매출액	232,148,786	1,756,530	233,905,316

영업이익	14,756,473	(1,215,159)	13,541,314

총자산	286,341,451	2,346,589	288,688,040

총부채	149,159,973	4,949,759	154,109,732

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합계

매출액	177,312,998	1,376,007	178,689,005

내부매출액	-	-	-

순매출액	177,312,998	1,376,007	178,689,005

영업이익	13,863,641	(1,378,255)	12,485,386

총자산	241,131,111	2,090,519	243,221,630

총부채	105,474,642	3,402,325	108,876,967

(2) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

제 28(당)기 분기	제 27(전)기 분기

국내	169,862,838	134,743,049

아시아	63,796,927	43,732,225

유럽	-	128,627

기타	245,551	85,104

합 계	233,905,316	178,689,005

26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 회사는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기 분기

단기급여	2,581,586	2,168,536

퇴직급여	3,629,783	2,768,817

(3) 당분기말과 전기말 현재 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기

단기대여금	56,415	93,210

장기대여금	22,760	41,250

27. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전) 기

보 유 현 금	8,342	7,676

예 금	10,700,616	7,207,804

소 계	10,708,958	7,215,480

정부보조금	(164,483)	(43,128)

합 계	10,544,475	7,172,352

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기 분기

이자수익	(19,070)	(124,454)

이자비용	1,515,211	1,283,319

법인세비용	2,323,771	239,799

외화환산손실	2,425,160	1,718,431

감가상각비	14,189,326	12,848,638

무형자산상각비	707,331	790,994

재해손실	-	8,915,538

대손상각비	152,502	65,233

파생상품평가손실	310,560	-

재고자산평가손실	6,736,324	9,002,955

유형자산처분손실	190,418	323,449

투자자산처분손실	9,950	-

유형자산처분이익	(20,218)	(130,664)

기타의대손상각비(대손충당금환입)	(506)	144

외화환산이익	(1,861,950)	(1,274,493)

보험금수익	-	(6,000,000)

잡이익	(6,000)	(254)

매출채권의감소(증가)	(12,894,937)	(14,021,710)

미수금의감소(증가)	1,700,675	(90,836)

선급금의감소(증가)	(2,754,699)	(1,483,324)

선급비용의감소(증가)	(795,596)	(1,192,205)

부가세대급금의감소(증가)	(958,726)	-

재고자산의감소(증가)	(15,180,004)	(17,632,313)

매입채무의증가(감소)	17,688,349	7,080,981

미지급금의증가(감소)	2,381,592	4,731,929

파생상품부채의증가(감소)	-	(158,653)

선수금의증가(감소)	(81,009)	(185,830)

예수금의증가(감소)	6,041	(2,777)

미지급비용의증가(감소)	(437,859)	549,237

퇴직급여부채의 변동	1,641,428	972,848

정부보조금의 비용상계	(560,416)	(608,504)

합 계	16,407,648	5,617,478

(3) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제28(당)기 분기	제27(전)기 분기

건설중인자산의 토지 대체	92,307	-

건설중인자산의 건물 대체	3,759,205	6,224,854

건설중인자산의 구축물 대체	132,837	84,131

건설중인자산의 기계장치 대체	5,515,888	12,175,245

건설중인자산의 차량운반구 대체	31,403	129,266

건설중인자산의 공구와기구 대체	9,225,455	3,074,453

건설중인자산의 비품 대체	152,993	125,599

정부보조금(현금)의 정부보조금(건설중인자산) 대체	41,982	-

정부보조금(미수금)의 정부보조금(기계장치) 대체	94,862	-

정부보조금(미수금)의 정부보조금(공구와기구) 대체	46,746	21,927

장기차입금의 유동성 대체	13,990,305	9,239,277

유형자산 취득에 따른 미지급금의 증가	-	363,113

28. 재무위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, CNY, VND, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권 및 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	35,722,272	21,473,909	31,391,784	19,635,855

CNY	1,821,488	7,961,891	1,351,120	614,471

VND	2,409,784	739,210	409,027	206,517

EUR	451,316	4,780,313	-	175,490

JPY	16,684	1,707	8,327	1,110,783

합 계	40,421,544	34,957,030	33,160,258	21,743,116

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 28(당)기 분기	제 27(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	4,042,154	(4,042,154)	3,316,025	(3,316,025)

외화금융부채	(3,495,703)	3,495,703	(2,174,312)	2,174,312

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 주가변동 위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업을 제외)의 시가(비상장주식은 취득원가)는 각 각 504백만원 및 502백만원입 니 다 (주석 6참조).

(3) 이자율 위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에 대한 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기

금융자산	-	-

금융부채	68,824,976	35,330,057

당분기와 전기중 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1%P 변동시 각 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

당기손익 증가(감소)	(516,187)	516,187	(353,300)	353,300

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28 (당)기 분기	제 27(전)기

현금및현금성자산	10,700,616	7,207,804

단기금융상품	13,004	560,655

매출채권	50,287,440	38,254,179

장단기대여금	79,175	134,460

미수금	5,298,592	5,978,209

장기금융상품	85,131	57,524

매도가능금융자산	503,863	502,187

보증금	743,786	463,750

합 계	67,711,607	53,158,768

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 차입금 및 매입채무 등을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합계

단기차입금	43,116,454	-	-	-	43,116,454

장기차입금	17,177,730	11,368,652	9,802,585	4,900,338	43,249,305

매입채무	38,090,343	-	-	-	38,090,343

미지급금	12,449,195	-	-	-	12,449,195

미지급비용	715,975	-	-	-	715,975

미지급배당금	126	-	-	-	126

파생상품부채	408,484	-	-	-	408,484

보증금	-	10,000	-	-	10,000

기타채무	10,181	-	-	-	10,181

합 계	111,968,488	11,378,652	9,802,585	4,900,338	138,050,063

특정차입금 전액은 상환기 간이 정해지지 아니하였으므로 만기별 구분내역에서 제외하였습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당)기 분기	제 27(전)기

부 채	154,109,732	111,584,319

자 본	134,578,308	129,966,956

부채비율	114.51%	85.86%

마. 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정하는 금융자산

매도가능금융자산	3,863	-	500,000	503,863

합 계	3,863	-	500,000	503,863

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	-	408,484	-	408,484

합 계	-	408,484	-	408,484

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정하는 금융자산

매도가능금융자산	2,187	-	500,000	502,187

합 계	2,187	-	500,000	502,187

29. 사업결합(1) 당분기 중 지배기업은 사업다각화 및 사업규모 확대를 위해 제3자 배정 유상증자의 방식으로 (주)에스에이엘의 지분 99.42%(투자금액 : 14,300,000천원)를 취득하였습니다. (2) 식별가능한 취득자산과 인수부채

(단위 : 천원)

구 분	금 액

유동자산	2,980,088

비유동자산	13,226,448

자산 총계	16,206,536

유동부채	3,320,302

비유동부채	429,060

부채 총계	3,749,362

식별가능 순자산	12,457,174

(3) 영업권(단위 : 천원)

구 분	금 액

총 이전대가	14,300,000

비지배지분	73,496

합 계	14,373,496

식별가능 순자산	12,457,174

영업권	1,916,322

(4) 지배력 획득으로 인한 순현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 총매수가격	14,300,000

차감: 취득한 종속기업이 보유한 현금	(157,469)

지배력 획득으로 인한 순현금흐름	14,142,531

30. 비경상적 사건전기 중 지배회사의 평택공장 화재로 인하여 재고자산 2,045백만원과 유형자산 등 7,614백만원이 소실되었으며, 이와 관련하여 당분기와 전기 중 수령한 보험금은 총 8,855백만원입니다.