세코닉스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 34(전) 1분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 세코닉스와 그 종속기업

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 세코닉스(이하 "지배기업")와 그 종속기업인 WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE., SEKONIX VINA CO., LTD., SEKONIX POLAND, ㈜에스에이엘, 우리온기업제6호세코닉스(유)(이하 지배기업 및 종속회사를 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 정보통신단말기 및 광케이블용 마이크로렌즈 등의 제조ㆍ판매를 주사업목적으로 하여 1988년 12월 24일에 설립되었으며, 2001년 8월 9일에 KOSDAQ시장에 상장하였습니다.한편, 지배기업은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,396백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 박원희 외 특수관계자로 의결권 있는 주식의 19.52% 지분을 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업 개요가. 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업 종	자본금	투자비율(%)	소재지	결산월

당분기말	전기말

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	제조업	18,106,954	100.00	100.00	중국	12월

SEKONIX VINA CO., LTD.	제조업	49,461,163	100.00	100.00	베트남	12월

SEKONIX POLAND	제조업	30,837,255	100.00	100.00	폴란드	12월

㈜에스에이엘	제조업	14,384,870	99.45	99.45	대한민국	12월

우리온기업제6호세코닉스(유)(*)	금 융	-	100.00	100.00	대한민국	12월

(*) 우리온기업제6호세코닉스(유)는 전기이전에 설립되었습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 연결대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	포괄손익

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	38,473,642	29,851,781	8,621,861	10,118,404	(451,715)	(89,651)

SEKONIX VINA CO., LTD.	69,453,239	16,600,121	52,853,118	13,070,029	(889,512)	831,220

SEKONIX POLAND	62,793,865	52,915,045	9,878,820	36,893,081	384,717	882,090

㈜에스에이엘	27,443,152	10,762,978	16,680,174	9,766,098	155,041	155,041

우리온기업제6호세코닉스(유)	8,130,075	8,130,075	-	131,080	-	-

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결회사의 연결제무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 사용제한 금융상품보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내역

보통예금	우리은행(*)	664,334	676,534	대출원리금 상환자금

단기금융상품	中信銀行	15,053	14,441	신용카드 보증금

보증금	Vietin bank	132,170	127,883	전기사용 보증금

합 계	811,557	818,858

(*) 장기차입금 81.2억과 관련하여 분할상환목적으로 개설된 신탁계좌로 질권설정 되어 있습니다.

4. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	55,450,897	47,280,203

손실충당금	(2,264,233)	(2,059,752)

매출채권(순액)	53,186,664	45,220,451

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정 상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	9개월 초과 연체	합 계

당분기말

기대 손실률	0.94%	0.89%	46.76%	38.18%	4.08%

총 장부금액	49,408,178	1,469,031	474,991	4,098,697	55,450,897

손실충당금	(464,295)	(13,062)	(222,115)	(1,564,761)	(2,264,233)

전기말

기대 손실률	0.89%	8.49%	0.15%	36.68%	4.36%

총 장부금액	40,503,817	1,629,031	901,005	4,246,350	47,280,203

손실충당금	(362,453)	(138,279)	(1,377)	(1,557,643)	(2,059,752)

(3) 보고기간 종료일 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	2,059,752	2,209,443

당기손익으로 인식된 대손상각비(환입)	202,219	(149,505)

환율변동효과	2,262	(186)

기말금액	2,264,233	2,059,752

(4) 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

미수금	411,790	40,902	452,692	453,467	40,902	494,369

미수수익	11,677	-	11,677	1,373	-	1,373

대여금	5,040	14,540	19,580	-	-	-

보증금	-	521,804	521,804	-	510,518	510,518

총 채권액	428,507	577,246	1,005,753	454,840	551,420	1,006,260

차감 : 손실충당금	(389)	(40,902)	(41,291)	(212)	(40,902)	(41,114)

상각후원가	428,118	536,344	964,462	454,628	510,518	965,146

(5) 보고기간 종료일 현재 장, 단기미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	41,114	40,762

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	177	352

기말금액	41,291	41,114

5. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	987,919	(7,478)	980,441	1,480,858	(7,495)	1,473,363

제 품	26,510,493	(14,225,405)	12,285,088	25,451,312	(13,454,664)	11,996,648

재공품	34,926,088	(7,275,009)	27,651,079	32,878,707	(7,320,873)	25,557,834

원재료	43,246,603	(4,339,017)	38,907,586	40,756,304	(5,535,865)	35,220,439

저장품	659,767	-	659,767	588,276	-	588,276

미착품	6,797,698	-	6,797,698	6,620,113	-	6,620,113

반환재고(*)	159,121	-	159,121	180,617	-	180,617

합 계	113,287,689	(25,846,909)	87,440,780	107,956,187	(26,318,897)	81,637,290

(*) 반환재고는 보고기간 종료일 현재 반품될 것으로 예상되는 환불부채에 대응되는 재고자산 원가금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	26,318,897	24,265,085

재고자산평가손실	(1,181,594)	2,489,977

환차손익	709,606	(436,165)

기말금액	25,846,909	26,318,897

6. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

㈜엘컴텍(*1)	1,346	-	8,884	2,317	2,317

㈜제이티비씨(*2,3)	100,000	0.09	500,000	21,083	21,083

㈜중앙정공(*2)	1,686	45.00	134,940	-	-

㈜옵티스(*4)	10,349	-	-	-	-

합 계	643,824	23,400	23,400

(*1) ㈜엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다.
(*2) 전기 이전에 인식한 ㈜제이티비씨 및 ㈜중앙정공 등의 손상차손 562백만원을 개정 기준서에 따라 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하였습니다.
(*3) ㈜제이티비씨는 비상장주식으로 순장부가액과 취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다.
(*4) ㈜옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다.

(전기말) (단위: 주, 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

㈜엘컴텍	1,346	-	8,884	1,386	1,386

㈜제이티비씨	100,000	0.09	500,000	21,083	21,083

㈜중앙정공	1,686	45.00	134,940	-	-

㈜옵티스	10,349	-	-	-	-

합 계	643,824	22,469	22,469

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	평가손익	기 말

㈜엘컴텍	1,386	-	-	931	2,317

㈜제이티비씨	21,083	-	-	-	21,083

합 계	22,469	-	-	931	23,400

(전 기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	평가손익	기 말

㈜엘컴텍	1,736	-	-	(350)	1,386

㈜제이티비씨	21,083	-	-	-	21,083

합 계	22,819	-	-	(350)	22,469

7. 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,046,664	-	-	4,046,664

매출채권	53,186,664	-	-	53,186,664

미수금	411,400	-	-	411,400

장·단기대여금	19,580	-	-	19,580

미수수익	11,677	-	-	11,677

장·단기금융상품	2,710,881	-	-	2,710,881

파생상품자산	-	87,277	-	87,277

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	23,400	23,400

보증금	521,804	-	-	521,804

합 계	60,908,670	87,277	23,400	61,019,347

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,831,944	-	-	9,831,944

매출채권	45,220,451	-	-	45,220,451

미수금	453,255	-	-	453,255

미수수익	1,373	-	-	1,373

장·단기금융상품	1,632,867	-	-	1,632,867

파생상품자산	-	11,161	-	11,161

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	22,469	22,469

보증금	510,518	-	-	510,518

합 계	57,650,408	11,161	22,469	57,684,038

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	57,676,095	-	57,676,095

장·단기미지급금	12,618,989	-	12,618,989

단기차입금	73,786,922	-	73,786,922

유동성장기부채	15,828,904	-	15,828,904

유동성사채	9,993,469	-	9,993,469

유동성리스부채	616,784	-	616,784

미지급비용	2,286,145	-	2,286,145

장기차입금	3,103,186	-	3,103,186

임대보증금	10,000	-	10,000

리스부채	1,327,097	-	1,327,097

합 계	177,247,591	-	177,247,591

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	53,612,164	-	53,612,164

장·단기미지급금	13,960,198	-	13,960,198

단기차입금	68,910,985	-	68,910,985

유동성장기부채	11,022,594	-	11,022,594

유동성리스부채	422,538	-	422,538

미지급비용	2,214,472	-	2,214,472

장기차입금	10,610,410	-	10,610,410

사채	9,992,710	-	9,992,710

임대보증금	10,000	-	10,000

리스부채	260,167	-	260,167

합 계	171,016,238	-	171,016,238

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수 익	비 용	수 익	비 용

금융자산:

상각후원가측정 금융자산	3,879,171	1,252,325	2,228,180	1,133,249

소 계	3,879,171	1,252,325	2,228,180	1,133,249

금융부채:

상각후원가측정 금융부채	2,078,405	3,801,580	420,652	2,940,866

당기손익공정가치측정 금융부채	76,116	-	53,839	-

소 계	2,154,521	3,801,580	474,491	2,940,866

합 계	6,033,692	5,053,905	2,702,671	4,074,115

8. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	26,688,147	-	26,688,147	26,638,522	-	26,638,522

건물	62,913,414	(25,456,587)	37,456,827	61,457,225	(24,317,883)	37,139,341

구축물	5,252,914	(2,406,375)	2,846,539	5,120,507	(2,363,166)	2,757,341

기계장치	218,474,147	(163,398,826)	55,075,321	212,616,181	(157,651,774)	54,964,407

차량운반구	793,526	(489,851)	303,675	792,876	(495,198)	297,678

공구와기구	71,597,024	(58,731,429)	12,865,595	70,672,396	(56,586,765)	14,085,631

비품	5,086,014	(4,393,448)	692,566	5,022,565	(4,304,836)	717,730

건설중인자산	3,224,827	-	3,224,827	5,263,321	-	5,263,321

사용권자산	2,889,025	(554,435)	2,334,590	1,222,574	(513,322)	709,252

합 계	396,919,038	(255,430,951)	141,488,087	388,806,167	(246,232,944)	142,573,223

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	손상차손	재평가	환산손익	기말

토지	26,638,522	-	-	-	-	-	-	49,625	26,688,147

건물	37,139,341	-	-	(666,413)	-	-	-	983,899	37,456,827

구축물	2,757,341	376,233	-	(352,388)	-	-	-	65,353	2,846,539

기계장치	54,964,407	2,810,559	(332,465)	(4,478,046)	161,550	-	-	1,949,316	55,075,321

차량운반구	297,678	37,329	(8,188)	(27,503)	-	-	-	4,359	303,675

공구와기구	14,085,631	810,018	(621,210)	(2,037,857)	316,745	-	-	312,268	12,865,595

비품	717,730	39,721	(13)	(74,556)	4,524	-	-	5,160	692,566

건설중인자산	5,263,321	694,725	(1,597,746)	-	(1,154,910)	-	-	19,437	3,224,827

사용권자산	709,252	1,668,430	(11,438)	(214,258)	90,656	-	-	91,948	2,334,590

합 계	142,573,223	6,437,015	(2,571,060)	(7,851,021)	(581,435)	-	-	3,481,365	141,488,087

(*1) 건설중인자산과의 차액은 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(전 기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	손상차손(*3)	재평가(*2)	환산손익	기말

토지	12,703,352	-	-	-	-	-	13,946,165	(10,995)	26,638,522

건물	39,249,040	588,921	-	(2,575,200)	-	(432,371)	-	308,951	37,139,341

구축물	3,532,646	792,665	-	(1,544,810)	-	-	-	(23,160)	2,757,341

기계장치	64,561,632	11,982,421	(3,218,453)	(19,306,882)	1,500,938	(1,164,845)	-	609,596	54,964,407

차량운반구	245,440	11,482	(4,219)	(108,392)	151,628	-	-	1,739	297,678

공구와기구	21,300,437	5,107,461	(2,401,617)	(10,212,093)	667,862	(334,547)	-	(41,872)	14,085,631

비품	723,973	238,689	(342)	(302,265)	59,468	-	-	(1,793)	717,730

건설중인자산	2,769,318	5,128,852	-	-	(2,625,407)	-	-	(9,442)	5,263,321

사용권자산	527,745	455,214	(60,000)	(419,607)	208,911	-	-	(3,011)	709,252

합 계	145,613,583	24,305,705	(5,684,631)	(34,469,249)	(36,600)	(1,931,763)	13,946,165	830,013	142,573,223

(*1) 건설중인자산과의 차액은 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 전기부터 토지에 대해 재평가모형을 적용하여 전기 중 재평가이익 13,946,165천원(법인세효과 차감 후 11,051,989천원)은 기타포괄손익에 계상하였습니다.
(*3) 연결회사는 전기 중 현금창출단위의 사용권가치 평가를 통해 총 1,932백만원의 손상차손이 발생하였으며, 건물, 기계장치, 공구와기구에서 손상차손으로 인식하였습니다.

현금창출단위의 회수가능액 검토는 사용가치에 의해 결정되었으며, 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 외부평가기관이 추정한 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 과거의 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 결정하고 있으며, 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다(3) 연결회사는 DB손해보험 및 KB손해보험으로부터 재산종합보험을 가입하였으며, 총 부보금액은 210,166백만원으로 이 중 58,797백만원은 연결회사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있습니다.

(4) 연결회사가 전기부터 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 2022년 05월 31일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가 기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	26,688,147	11,761,450

토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	확지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

9. 담보제공자산

보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, VND, PLN, 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	채권최고액

국민은행한국산업은행(*2)	토지	8,104,817	USD 12,480,00029,550,0006,000,000

건물	7,454,745

기계장치	835,158

하나은행(*1)	토지	2,134,717	4,000,000

건물	453,949

기계장치	708,601

매출채권	1,935,239	4,000,000

한국산업은행(*2)	토지	8,509,176	25,000,000

건물	3,494,418

기계장치	7,718,146

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치	9,242,367	5,116,511

Vietcom bankSacom bank	토지, 건물, 기계장치	21,338,298	USD 1,250,000VND 76,800,000,000

mBank SA	토지	980,532	PLN 7,500,000

건물	7,172,454

합 계	80,082,617	USD 13,730,000

VND 76,800,000,000

PLN 7,500,000

73,666,511

(*1) 하나은행 차입금에 대해 엠씨넥스 및 파트론의 현재 및 미래 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 한국산업은행은 평택공장 1순위(채권최고액 25,000백만원), 동두천 공장 3순위 (채권최고액 6,000백만원) 담보권자 입니다.

상기 담보제공 내역외 연결회사는 한국증권금융 장기차입금과 관련하여 현대모비스에 대한 매출채권을 담보(채권최고액 13,000백만원)로 제공하고 있습니다.

10. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	624,431	(559,566)	64,865	624,431	(553,015)	71,416

차지권	2,590,754	(509,636)	2,081,118	2,503,532	(477,875)	2,025,657

회원권	218,232	-	218,232	214,949	-	214,949

소프트웨어	1,749,227	(1,162,036)	587,191	1,718,485	(1,085,239)	633,246

영업권	2,324,511	(2,324,511)	-	2,324,511	(2,324,511)	-

합 계	7,507,155	(4,555,749)	2,951,406	7,385,908	(4,440,640)	2,945,268

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	손상차손	환산손익	기말

산업재산권	71,416	-	-	(6,551)	-	-	-	64,865

차지권	2,025,657	-	-	(14,242)	-	-	69,703	2,081,118

회원권	214,949	-	-	-	-	-	3,283	218,232

소프트웨어	633,246	-	-	(58,648)	-	-	12,593	587,191

합 계	2,945,268	-	-	(79,441)	-	-	85,579	2,951,406

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(*)	손상차손	환산손익	기말

산업재산권	65,096	32,832	-	(26,512)	-	-	-	71,416

차지권	2,034,149	-	-	(58,102)	-	-	49,610	2,025,657

회원권	212,030	-	-	-	-	-	2,919	214,949

소프트웨어	852,699	10,800	-	(260,958)	36,600	-	(5,895)	633,246

합 계	3,163,974	43,632	-	(345,572)	36,600	-	46,634	2,945,268

(*) 전기 중 건설중인 자산에서 대체되었습니다.

11. 정부보조금

당분기 및 전기 중 연결회사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

미수금	154,864	-	(71,671)	83,193

유형자산	132,128	-	(11,175)	120,953

무형자산	3,881	-	(2,329)	1,552

제비용	-	(71,671)	71,671	-

합 계	290,873	(71,671)	(13,504)	205,698

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

미수금	105,917	610,142	(561,195)	154,864

유형자산	129,631	43,873	(41,376)	132,128

무형자산	15,250	-	(11,369)	3,881

제비용	-	(659,089)	659,089	-

합 계	250,798	(5,074)	45,149	290,873

12. 선급금

(1) 보고기간 종료일 현재 선급금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

선급금	4,748,946	1,484,722	6,233,668	1,234,185	1,484,722	2,718,907

차감: 대손충당금	-	(1,484,722)	(1,484,722)	-	(1,484,722)	(1,484,722)

기말금액	4,748,946	-	4,748,946	1,234,185	-	1,234,185

(2) 당분기 및 전기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,484,722	1,484,722

당기손익으로 인식된 대손상각비(환입)	-	-

기말금액	1,484,722	1,484,722

13. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	5.81~5.89	8,500,000	8,500,000

하나은행	6.19	660,000	-

농협은행	5.37	3,600,000	-

수협은행	3.95	3,259,500	3,168,250

현대커머셜	4.82	2,600,000	-

한국산업은행	6.26~6.66	31,800,000	31,800,000

한국산업은행 청도	7.04	9,357,442	9,098,331

Vietcom bank	4.90	1,639,331	1,592,876

Sacom bank	5.00	842,315	3,619,397

한국수출입은행	3.90	10,805,473	10,290,203

mBank SA	4.48	722,861	841,928

합 계	73,786,922	68,910,985

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	금융기관	이자율(%)	금 액	비 고

당분기말	전기말

운영자금대출	국민은행	5.85~6.97	6,533,333	6,966,667	분할 및 만기상환

운영자금대출	한국증권금융	5.70	8,125,000	10,000,000	분할상환

시설자금대출	Sacom Bank	6.50	289,340	298,214	분할상환

운영자금대출	mBank SA	8.74	1,074,785	1,107,115	분할상환

시설자금대출	㈜무진오토	4.60	359,632	411,008	분할상환

운영자금대출	한국산업은행	4.67~4.68	2,550,000	2,850,000	분할상환

합 계	18,932,090	21,633,004

차감: 유동성대체	(15,828,904)	(11,022,594)

차감 후 잔액	3,103,186	10,610,410

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	금 액

1년 이내	15,828,904

2년 이내	2,269,195

2년 이후	833,991

합 계	18,932,090

14. 사채

보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증사모사채(*)	2021-01-15	2024-01-14	3.60	10,000,000	10,000,000

차감: 사채할인발행차금	(6,531)	(7,290)

합 계	9,993,469	9,992,710

(*) 연결회사는 상기 사채 발행시 인수한 후순위사채 390백만원은 전기이전에 전액 손상인식하였습니다.

15. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부동산	155,084	11,275	170,526	15,689

차량운반구	461,700	1,315,822	252,012	244,478

합 계	616,784	1,327,097	422,538	260,167

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	186,215	496,490	682,705

리스계약 인식(*1)	36,993	1,620,000	1,656,993

리스계약 해지	-	-	-

이자비용	4,433	3,944	8,377

리스료 지급	(61,282)	(416,711)	(477,993)

환산손익	-	73,799	73,799

기말금액(*2)	166,359	1,777,522	1,943,881

(*1) 연결회사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 3.79%~11.40%입니다.
(*2) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	148,726	549,285	698,011

리스계약 인식(*1)	267,616	183,343	450,959

리스계약 해지	(10,140)	(48,585)	(58,725)

이자비용	10,288	19,858	30,146

리스료 지급	(230,275)	(203,326)	(433,601)

환산손익	-	(4,084)	(4,084)

기말금액(*2)	186,215	496,490	682,705

(*1) 연결회사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 3.79%~11.40%입니다.
(*2) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스해지이익	-	269

리스부채에 대한 이자비용	(8,377)	(6,260)

소액 및 단기리스와 관련된 비용	(14,342)	(12,041)

외화환산이익(손실)	73,799	(1,245)

합 계	51,080	(19,277)

16. 퇴직급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 종전의 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,452,544	16,737,164

차감: 사외적립자산의 공정가치	(54,510)	(54,033)

차감: 국민연금전환금	(480)	(480)

순확정급여채무	16,397,554	16,682,651

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	16,737,164	18,144,377

당기근무원가	1,493,669	3,419,707

이자원가	187,244	578,387

정산손익	-	11,512

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,368,636)

급여지급액	(1,965,533)	(4,048,183)

기말금액	16,452,544	16,737,164

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	54,033	52,388

기여금 납부액	477	1,732

이자수익	-	1,110

확정급여제도의 재측정요소	-	(440)

급여지급액	-	(757)

기말금액	54,510	54,033

(4) 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	1,493,669	3,419,707

이자원가	187,244	578,387

정산손익	-	11,512

이자수익	-	(1,110)

합 계	1,680,913	4,008,496

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

가중평균 임금상승률	3.35%~4.97%	3.35%~4.97%

할인률(*)	3.72%~5.54%	3.72%~5.54%

(*) 할인율은 국고채(공모 무보증) 수익율을 적용하여 산정하였습니다. 사망률 및 중도퇴직율은 보험개발원에서 발표하는 퇴직연금 표준사망률 및 경험퇴직율을 적용하였습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가	1% 감소

할인율	(714,409)	790,870

임금상승률	792,016	(728,327)

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합 계

예상 지급액	3,995,388	3,712,790	6,338,202	33,986,692	48,033,072

(8) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 61백만원(전분기: 62백만원)입니다.

17. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 국민은행 등과 총 한도액 79,468백만원 및 USD 13,095천 및 EUR 8,108천, PLN 3,534천, VND 4,193,341,000천의 대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 기업은행 등과 총 한도액 USD 2,500천의 무역금융 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 하나은행과 10,000백만원의 금전채권신탁계약을 체결하고 있으며, 전기이전에 발행한 사채에 대하여 신용보증기금으로부터 10,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 3,518백만원의 이행보증 등을 제공받고 있으며, 차입금 담보 목적으로 지배기업의 대표이사로부터 25,667백만원과 USD 6,000천의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 연결회사는 전기 중 변동금리조건부 외화장기차입금의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위해 수협은행과 스왑계약을 체결하였으며, 계약에 따라 고정금리조건부 원화장기차입금의 원리금을 지급하고 변동금리조건부 외화장기차입금의 원리금을 수취하기로 하였습니다.가. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 체결한 스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	내 역

계약상대방	수협은행

계약금액	USD 2,500,000

약정환율	1,272.70 / 1USD

약정이자율	3.95%

나. 보고기간 종료일 현재 스왑계약에 따라 인식한 자산(부채) 및 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산(부채)	87,277	11,161

순파생상품평가손익	76,116	11,161

(5) 연결회사는 한국증권금융 장기차입금과 관련하여 현대모비스에 대한 매출채권을담보로 제공하고 있으며, 매출채권이 감소할 경우 자금 보충을 할 의무가 있습니다.

18. 자본금지배회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 보고기간 종료일 현재 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 14,792,803주입니다.당분기 및 전기 중 지배회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2023-01-01	14,792,803	7,396,401,500

기 말	2023-03-31	14,792,803	7,396,401,500

(전 기) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2022-01-01	14,792,803	7,396,401,500

기 말	2022-12-31	14,792,803	7,396,401,500

19. 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,740,651	40,740,651

주식선택권	177,007	177,007

전환권대가	2,056,092	2,056,092

자기주식처분이익	2,852,171	2,852,171

기타의자본잉여금	1,321,096	1,321,096

합 계	47,147,017	47,147,017

(2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	40,740,651	-	-	40,740,651

주식선택권	177,007	-	-	177,007

전환권대가	2,056,092	-	-	2,056,092

자기주식처분이익	2,852,171	-	-	2,852,171

기타의자본잉여금	1,321,096	-	-	1,321,096

합 계	47,147,017	-	-	47,147,017

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

주식발행초과금	40,740,651	-	-	40,740,651

주식선택권	177,007	-	-	177,007

전환권대가	2,056,092	-	-	2,056,092

자기주식처분이익	2,852,171	-	-	2,852,171

기타의자본잉여금	1,321,096	-	-	1,321,096

합 계	47,147,017	-	-	47,147,017

20. 기타자본항목

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,061,892)	(3,061,892)

해외사업환산손익	4,181,692	1,600,816

재평가잉여금	11,039,896	11,039,896

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	(483,924)	(484,660)

합 계	11,675,772	9,094,160

(2) 당분기 및 전기 중 지배회사의 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	164,506	3,061,892	164,506	3,061,892

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

기 말	164,506	3,061,892	164,506	3,061,892

21. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금에 계상되어 있는 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	1,529,472	1,529,472	법정적립금(*1)

기업합리화적립금	686,500	686,500	임의적립금

미처분이익잉여금	48,325,068	44,459,735

합 계	50,541,040	46,675,707

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(6,159,003)	6,574,363

원재료 및 상품 등 매입액	74,561,919	64,200,616

종업원급여	18,112,694	18,307,204

감가상각비와 무형자산상각비	7,930,462	8,778,525

경상개발비	3,066,071	3,119,627

대손상각비(환입)	202,219	(202,541)

기타	19,293,246	16,858,194

합 계	117,007,608	117,635,988

23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,517,144	2,552,367

퇴직급여	956,710	214,315

복리후생비	429,367	372,230

감가상각비	540,401	600,727

무형자산상각비	35,199	36,199

경상연구개발비	3,066,071	3,119,627

여비교통비	96,109	82,000

통신비	11,685	12,030

수도광열비	58,699	57,191

전력비	12,330	5,226

소모품비	121,702	122,382

도서인쇄비	4,090	2,889

교육훈련비	12,105	9,118

세금과공과	230,681	244,885

수선비	11,091	2,161

운반비	2,133,781	1,577,690

차량유지비	24,536	19,879

보험료	60,387	35,307

접대비	50,496	46,593

광고선전비	5,154	21,104

지급수수료	1,213,480	915,120

지급임차료	15,645	18,325

대손상각비(환입)	202,219	(202,541)

잡비	33,653	13,778

합 계	11,842,735	9,878,602

24. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	27,429	320,746

수입임대료	5,400	5,400

잡이익	74,227	28,204

합 계	107,056	354,350

기타비용 :

유형자산처분손실	56,641	12,910

잡손실	147,589	77,639

기부금	4,000	3,630

합 계	208,230	94,179

25. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	35,429	14,082

외환차익	2,372,379	1,744,542

외화환산이익	3,737,159	1,694,301

기타의대손충당금환입	14,829	3,814

파생상품평가이익	76,116	53,839

합 계	6,235,912	3,510,578

금융비용 :

이자비용	1,457,837	1,147,890

외환차손	1,965,587	1,132,731

외화환산손실	1,615,475	1,793,494

기타의대손상각비	15,006	-

합 계	5,053,905	4,074,115

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 주당손익주당손익은 지배기업 소유주지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)	3,865,333,538	1,847,647,843

가중평균유통보통주식수	14,628,297	14,628,297

주당순손익	264	126

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2023-01-01	14,792,803	90	1,331,352,270

자기주식	2023-01-01	(164,506)	90	(14,805,540)

합 계	1,316,546,730

÷ 90

가중평균유통보통주식수	14,628,297

(전분기) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2022-01-01	14,792,803	90	1,331,352,270

자기주식	2022-01-01	(164,506)	90	(14,805,540)

합 계	1,316,546,730

÷ 90

가중평균유통보통주식수	14,628,297

(3) 당분기 및 전분기에 잠재적 희석증권의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순손익이 기본주당순손익과 동일합니다.

28. 부문별 보고

(1) 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

매출액	115,412,252	5,201,597	120,613,849

내부매출액	-	-	-

순매출액	115,412,252	5,201,597	120,613,849

영업이익	3,300,388	305,854	3,606,242

총자산	308,149,042	6,317,940	314,466,982

총부채	195,811,409	1,805,726	197,617,135

(전분기) (단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

매출액	112,906,976	7,147,946	120,054,922

내부매출액	-	-	-

순매출액	112,906,976	7,147,946	120,054,922

영업이익(손실)	1,992,278	426,656	2,418,934

총자산	310,215,066	3,947,324	314,162,390

총부채	208,704,822	3,445,591	212,150,413

(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	82,771,296	60,609,484

아시아	(1,035,103)	27,411,631

유럽	36,577,408	30,481,505

기타	2,300,248	1,552,302

합 계	120,613,849	120,054,922

(3) 당분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

제품매출액	97,865,795	5,180,205	103,046,000

상품매출액	4,799,269	-	4,799,269

기타매출액	12,727,659	21,392	12,749,051

가산) 전기 환불예상매출액	75,168	-	75,168

차감) 당기 환불예상매출액	(55,639)	-	(55,639)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	115,412,252	5,201,597	120,613,849

(4) 당분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

외부고객	130,986,340	5,201,597	136,187,937

유상사급 제거	(15,574,088)	-	(15,574,088)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	115,412,252	5,201,597	120,613,849

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	부 문

A고객	82,417,836	64,865,600	광학 사업부

B고객	6,402,010	13,921,663	광학 사업부

29. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

연결회사와의 관계	회사명

기타특수관계자	㈜무진오토, 대표이사

(2) 당분기 및 전분기 중 기타특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

수익 등	재고자산	㈜무진오토	7,107,031	3,568,800

유형자산 등	㈜무진오토	4,941	7,391

합 계	7,111,972	3,576,191

비용 등	재고자산	㈜무진오토	479,251	344,661

유형자산 등	㈜무진오토	20,144	633,547

이자비용	㈜무진오토	4,468	-

합 계	503,863	978,208

(3) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	매출채권	㈜무진오토	7,323,295	6,126,584

미수금	㈜무진오토	-	202

합 계	7,323,295	6,126,786

채무	매입채무	㈜무진오토	147,351	322,372

미지급금	㈜무진오토	22,158	22,683

차입금	㈜무진오토	359,632	411,008

합 계	529,141	756,063

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	기 초	차 입	상 환	기 말

㈜무진오토	411,008	-	(51,376)	359,632

(전 기) (단위: 천원)

특수관계자명	기 초	차 입	상 환	기 말

㈜무진오토	4,000,000	411,008	(4,000,000)	411,008

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,166,326	1,132,027

퇴직급여	879,041	134,869

30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 보유현금 및 금융기관 예금 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	-

금융기관 예금	4,046,664	9,831,944

소 계	4,046,664	9,831,944

차감: 정부보조금	-	-

합 계	4,046,664	9,831,944

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	820,896	267,560

대손상각비(환입)	202,219	(202,541)

기타의대손상각비(환입)	177	(3,814)

지급수수료	108,284	(38,315)

감가상각비	7,851,021	8,694,760

유형자산처분손실	56,641	12,910

무형자산상각비	79,441	83,765

외화환산손실	1,615,475	1,793,494

이자비용	1,457,837	1,147,890

퇴직급여	1,743,655	1,081,115

재고자산평가손실(환입)	(394,200)	2,260,362

파생상품평가이익	(76,116)	(53,839)

외화환산이익	(3,737,159)	(1,694,302)

유형자산처분이익	(27,429)	(320,746)

이자수익	(35,429)	(14,082)

정부보조금의비용상계	-	(696,975)

리스해지이익	-	(269)

매출채권의 감소(증가)	(4,825,501)	(9,419,063)

기타채권의 감소(증가)	244,581	(485,593)

기타유동자산의 감소(증가)	(3,992,353)	(4,005,941)

재고자산의 감소(증가)	(3,529,982)	3,704,179

기타비유동자산의 감소(증가)	-	141

매입채무의 증가(감소)	1,018,137	4,999,883

기타채무의 증가(감소)	(1,734,526)	(1,057,473)

기타부채의 증가(감소)	(164,121)	(637,414)

기타비유동채무의 증가(감소)	6,550	6,975

퇴직금의 지급	(1,965,534)	(859,415)

사외적립자산의 납입	(476)	-

합 계	(5,277,912)	4,563,252

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	482,819	1,265,493

건설중인자산의 무형자산 대체	-	21,600

장기차입금의 유동성 대체	4,806,310	2,813,747

자본의 직접가감에 이연법인세자산(부채) 대체	194	-

유형자산 취득에 따른 미지급금의 증가	309,318	-

유형자산 처분에 따른 미수금의 증가	185,217	-

사용권자산 및 리스부채인식	1,656,993	101,831

사용권자산의 리스기간종료에 따른 제거	5,206	18,567

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	기 타

단기차입금	68,910,985	4,022,074	853,863	-	73,786,922

유동성장기부채	11,022,594	(2,901,603)	3,862	7,704,051	15,828,904

장기차입금	10,610,410	-	196,827	(7,704,051)	3,103,186

사채	9,992,710	-	-	759	9,993,469

임대보증금	10,000	-	-	-	10,000

리스부채(유동)	422,538	(562,393)	-	756,637	616,782

리스부채(비유동)	260,167	-	993,131	73,799	1,327,097

합 계	101,229,404	558,078	2,047,683	831,195	104,666,360

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	기 타

단기차입금	77,979,884	(4,075,789)	368,626	-	74,272,721

유동성장기부채	14,174,087	(2,098,714)	10,915	2,813,747	14,900,035

장기차입금	18,602,487	924,855	(90,558)	(2,813,747)	16,623,038

사채	9,986,049	-	-	699	9,986,748

임대보증금	10,000	-	-	-	10,000

리스부채(유동)	322,086	(103,483)	-	150,553	369,155

리스부채(비유동)	375,925	-	(1,245)	(55,148)	319,532

합 계	121,450,517	(5,353,131)	287,739	96,104	116,481,229

31. 재무위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권 및 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	26,452,638	52,179,523	19,229,027	47,312,666

EUR	16,254,008	46,934,613	12,197,824	42,119,247

PLN	94	-	90	-

CNH	753	-	723	-

합 계	42,707,493	99,114,136	31,427,664	89,431,913

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	4,270,749	(4,270,749)	3,142,766	(3,142,766)

외화금융부채	(9,911,414)	9,911,414	(8,943,191)	8,943,191

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 이자율 위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에 대한 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	36,980,067	36,471,290

보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기순손익에대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(369,801)	369,801	(364,713)	364,713

(3) 주가변동 위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지분증권투자의 공정가치는 23,399천원 및 22,469천원입니다. (주석6 참조)

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

연결회사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험 및 현재 상황에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 종료일 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 기대신용손실 측정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	0.94%	0.89%	46.76%	38.18%	4.08%

총채권금액	49,408,178	1,469,031	474,991	4,098,697	55,450,897

기대신용손실충당금	(464,295)	(13,062)	(222,115)	(1,564,761)	(2,264,233)

장부금액	48,943,883	1,455,969	252,876	2,533,936	53,186,664

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	0.89%	8.49%	0.15%	36.68%	4.36%

총채권금액	40,503,817	1,629,031	901,005	4,246,350	47,280,203

기대신용손실충당금	(362,453)	(138,279)	(1,377)	(1,557,643)	(2,059,752)

장부금액	40,141,363	1,490,752	899,628	2,688,708	45,220,451

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,046,664	9,831,944

매출채권	55,450,897	47,280,203

장·단기미수금	535,885	649,232

장·단기대여금	19,580	-

미수수익	11,677	1,373

장·단기금융상품	2,710,881	1,632,867

파생상품자산	87,277	11,161

기타포괄손익공정가치측정금융자산	23,400	22,469

보증금	521,804	510,518

합 계	63,408,065	59,939,767

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

단기차입금	73,786,922	75,785,311	-	-	-	75,785,311

장기차입금	18,932,090	16,924,682	2,417,903	690,252	461,196	20,494,033

매입채무	57,676,095	57,676,095	-	-	-	57,676,095

미지급금	12,618,989	12,473,833	145,156	-	-	12,618,989

미지급비용	2,286,145	2,286,145	-	-	-	2,286,145

임대보증금	10,000	-	10,000	-	-	10,000

사채	9,993,469	10,000,000	-	-	-	10,000,000

리스부채	1,943,881	625,663	413,126	339,533	589,919	1,968,241

합 계	177,247,591	175,771,729	2,986,185	1,029,785	1,051,115	180,838,814

특정차입금 전액은 상환기간이 정해지지 아니하였으므로 만기별 구분내역에서 제외하였으며, 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 특수관계자의 채무보증의 최대금액을 차입금 만기에 따라 표시하였고, 리스부채는 계약상 현금흐름을 표시하였습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계를 자본 총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 총계 및 자본 총계는 재무제표에 표시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	197,617,135	191,944,422

자 본	116,849,847	110,402,055

부채비율	169.12%	173.86%

마. 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산 :

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,317	-	21,083	23,400

파생상품자산	-	82,277	-	82,277

합 계	2,317	82,277	21,083	105,677

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산 :

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,386	-	21,083	22,469

파생상품자산	-	11,161	-	11,161

합 계	1,386	11,161	21,083	33,630