세코닉스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 33(당)기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 32(전)기 3분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 세코닉스와 그 종속기업

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 세코닉스(이하 "지배기업")와 그 종속기업인 WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE., SEKONIX VINA CO., LTD., SEKONIX POLAND 및 (주)에스에이엘(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 정보통신단말기 및 광케이블용 마이크로렌즈 등의 제조ㆍ판매를 주사업목적으로 하여 1988년 12월 24일에 설립되었으며, 2001년 8월 9일에 KOSDAQ시장에 상장하였습니다.한편, 지배기업은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,396백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 박원희 외 특수관계자로 의결권 있는 주식의 19.52% 지분을 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업 현황가. 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업 종	자본금	투자비율(%)	소재지	결산월

당분기말	전기말

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	제조업	18,106,954	100.00	100.00	중국	12월

SEKONIX VINA CO., LTD.	제조업	49,461,163	100.00	100.00	베트남	12월

SEKONIX POLAND	제조업	30,837,255	100.00	100.00	폴란드	12월

(주)에스에이엘	제조업	14,384,870	99.45	99.45	대한민국	12월

나. 보고기간 종료일 현재 연결대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당분기손익	당분기포괄손익

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	61,344,015	33,123,090	28,220,924	37,297,717	(196,314)	2,290,283

SEKONIX VINA CO., LTD.	68,201,023	19,210,464	48,990,560	57,476,552	3,997,219	6,396,351

SEKONIX POLAND	62,104,236	55,242,338	6,861,898	71,075,377	2,039,582	2,108,050

(주)에스에이엘	23,370,745	9,495,679	13,875,066	19,819,550	(94,106)	3,145

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2 (1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(5) 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있

습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

3. 사용제한금융상품 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	중신은행	14,524	13,208	신용카드 보증금

장기금융상품	비엣틴은행	119,413	107,953	전기사용 보증금

합 계	133,937	121,161

4. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	59,212,706	49,536,248

차감: 대손충당금	(4,896,350)	(2,846,033)

매출채권(순액)	54,316,356	46,690,215

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

당분기말:

- 기대 손실률	1.33%	26.79%	59.06%	87.03%	8.27%

- 총 장부금액	50,659,872	3,789,598	3,350,395	1,412,841	59,212,706

- 대손충당금	(672,523)	(1,015,380)	(1,978,887)	(1,229,560)	(4,896,350)

전기말 :

- 기대 손실률	0.33%	2.34%	64.46%	78.32%	5.75%

- 총 장부금액	44,824,303	1,270,360	194,180	3,247,405	49,536,248

- 대손충당금	(147,866)	(29,781)	(125,165)	(2,543,221)	(2,846,033)

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	2,846,033	2,793,914

손익으로 인식된 대손충당금의 증가	2,050,317	626,531

채권에 대한 제각액 등	-	(574,412)

기말금액	4,896,350	2,846,033

(4) 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

미수금	647,256	36,006	683,262	1,794,758	36,006	1,830,764

미수수익	227	-	227	-	-	-

보증금	130,719	501,741	632,460	-	720,295	720,295

총 채권액	778,202	537,747	1,315,949	1,794,758	756,301	2,551,059

차감: 대손충당금	(12,832)	(36,006)	(48,838)	(31,872)	(36,006)	(67,878)

상각후원가	765,370	501,741	1,267,111	1,762,886	720,295	2,483,181

5. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	3,115,659	(39,246)	3,076,413	2,436,669	(4,747)	2,431,922

제품	28,156,305	(8,451,319)	19,704,986	16,885,235	(1,819,284)	15,065,951

재공품	33,531,123	(9,451,911)	24,079,212	48,229,249	(15,658,678)	32,570,570

원재료	46,785,192	(2,368,795)	44,416,397	41,717,493	(1,615,952)	40,101,541

부재료	240,850	(36,768)	204,082	316,373	(25,869)	290,504

미착품	404,410	-	404,410	384,768	-	384,768

반환재고(*)	121,638	-	121,638	279,113	-	279,113

합 계	112,355,177	(20,348,039)	92,007,138	110,248,900	(19,124,531)	91,124,368

(*) 반환재고는 보고기간 종료일 현재 반품될 것으로 예상되는 계약부채에 대응되는 재고자산 원가금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	19,124,531	19,280,352

재고자산평가손실	4,994,131	9,445,952

폐기	(3,770,623)	(9,601,773)

기말금액	20,348,039	19,124,531

6. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

㈜엘컴텍(*1)	1,346	-	8,884	1,783	1,783

㈜제이티비씨(*2)	100,000	9.00%	500,000	21,083	21,083

㈜중앙정공(*2)	1,686	45.00%	134,940	-	-

㈜옵티스(*3)	10,349	-	-	-	-

합 계	643,824	22,866	22,866

( *1) ㈜엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다.
( *2) ㈜제이티비씨 및 ㈜중앙정공 등의 손상차손 562백 만원을 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하였습니다.
( *3) ㈜옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

㈜엘컴텍(*1)	1,346	-	8,884	2,026	2,026

㈜제이티비씨(*2)	100,000	9.00%	500,000	21,083	21,083

㈜중앙정공(*2)	1,686	45.00%	134,940	-	-

㈜옵티스(*3)	10,349	-	-	-	-

합 계	643,824	23,109	23,109

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	평가손익	기 말

㈜엘컴텍	2,026	-	-	(243)	1,783

㈜제이티비씨	21,083	-	-	-	21,083

㈜중앙정공	-	-	-	-	-

㈜옵티스	-	-	-	-	-

합 계	23,109	-	-	(243)	22,866

(전기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	평가손익	기 말

㈜엘컴텍	2,147	-	-	(121)	2,026

㈜제이티비씨	79,531	-	-	(58,448)	21,083

㈜중앙정공	-	-	-	-	-

㈜옵티스	-	-	-	-	-

합 계	81,678	-	-	(58,569)	23,109

7. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정	기타포괄손익공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	7,845,641	-	7,845,641

단기금융상품	33,839	-	33,839

매출채권	54,316,356	-	54,316,356

미수금	634,424	-	634,424

미수수익	227	-	227

장기금융상품	719,535	-	719,535

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	22,866	22,866

보증금	632,460	-	632,460

합 계	64,182,482	22,866	64,205,348

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정	기타포괄손익공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	11,256,162	-	11,256,162

단기금융상품	3,296,201	-	3,296,201

매출채권	46,690,215	-	46,690,215

미수금	1,762,886	-	1,762,886

장기금융상품	638,477	-	638,477

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	23,109	23,109

보증금	720,295	-	720,295

합 계	64,364,236	23,109	64,387,345

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정	당기손익공정가치 측정	합 계

매입채무	56,617,579	-	56,617,579

미지급금	15,752,545	15,752,545

단기차입금	94,009,637	-	94,009,637

유동성장기부채	18,296,890	-	18,296,890

유동성리스부채	384,886	-	384,886

미지급비용	1,947,089	-	1,947,089

장기차입금	9,458,073	-	9,458,073

임대보증금	10,000	-	10,000

사채	9,983,669	-	9,983,669

리스부채	430,391	-	430,391

합 계	206,890,759	-	206,890,759

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정	당기손익공정가치 측정	합 계

매입채무	64,611,223	-	64,611,223

미지급금	12,218,312	-	12,218,312

단기차입금	90,669,271	-	90,669,271

유동성장기부채	45,553,974	-	45,553,974

유동성리스부채	571,393	-	571,393

파생상품부채	-	486,338	486,338

미지급비용	1,803,464	-	1,803,464

장기차입금	7,166,390	-	7,166,390

유동성전환사채	13,008,423	-	13,008,423

임대보증금	10,000	-	10,000

리스부채	502,884	-	502,884

합 계	236,115,334	486,338	236,601,672

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수 익	비 용	수 익	비 용

금융자산:

상각후원가 측정	8,933,785	1,926,180	5,721,327	7,820,680

기타포괄손익공정가치 측정	-	-	47	-

당기손익인식공정가치 측정	-	390,000	-	-

소 계	8,933,785	2,316,180	5,721,374	7,820,680

금융부채:

상각후원가 측정	2,163,547	7,071,927	3,480,013	5,330,503

당기손익인식공정가치 측정	298,213	415,007	1,414,669	1,184,780

소 계	2,461,760	7,486,934	4,894,682	6,515,283

합 계	11,395,545	9,803,114	10,616,056	14,335,963

8. 기타금융자산

당분기말 현재 기 타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	손상누계액	장부금액

후순위공모사채	390,000	(390,000)	-

당분기 중 취득한 후순위공모사채는 회수가능성을 고려하여 전액 손상인식하였습니다.

9 . 유형자산

( 1) 보고기간 종료일 현재 유형자 산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	12,717,927	-	12,717,927	12,699,309	-	12,699,309

건물	60,619,566	(20,237,060)	40,382,506	58,036,507	(17,566,579)	40,469,928

구축물	5,357,232	(2,227,236)	3,129,997	6,931,493	(2,042,695)	4,888,798

기계장치	213,620,009	(142,590,203)	71,029,805	198,081,146	(123,458,685)	74,622,461

차량운반구	771,328	(748,073)	23,256	728,840	(459,124)	269,716

공구와기구	79,850,366	(54,620,176)	25,230,190	67,392,335	(43,283,465)	24,108,870

비품	5,954,014	(4,623,488)	1,330,526	4,689,192	(3,898,336)	790,856

건설중인자산	2,540,558	-	2,540,558	4,443,861	-	4,443,861

사용권자산	1,489,537	(853,407)	636,130	1,852,967	(950,504)	902,463

합 계	382,920,537	(225,899,643)	157,020,895	354,855,650	(191,659,388)	163,196,262

( *) 상각누계액 및 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	감가상각비	대 체(*2)	환산손익	기 말

토지	12,699,309	-	(8,737)	-	12,490	14,865	12,717,927

건물	40,469,928	18,172	-	(1,960,406)	-	1,854,811	40,382,505

구축물	4,888,798	520,000	-	(1,165,563)	(1,383,714)	270,477	3,129,998

기계장치	74,622,462	8,191,408	(3,287,489)	(14,501,586)	1,656,003	4,349,008	71,029,806

차량운반구	269,716	32,341	(24,166)	(306,419)	22,291	29,493	23,256

공구와기구	24,108,870	4,921,841	(3,339,268)	(6,996,776)	6,458,905	76,617	25,230,189

비품	790,856	198,928	(35,453)	(382,576)	32,562	726,207	1,330,524

건설중인자산	4,443,861	5,360,741	(12,344)	-	(6,823,932)	(427,766)	2,540,560

사용권자산	902,462	268,725	(61,312)	(400,675)	-	(73,070)	636,130

합 계	163,196,262	19,512,156	(6,768,769)	(25,714,001)	(25,395)	6,820,642	157,020,895

( *1) 당분기 중 취득한 건설중인자산에는 자체취득분 2,226백만원이 포함되어 있으며, 당분기 감가상각비에는 자체 제작한 건설중인자산 등에 배부된 감가상각비 1,637백만원이 포함되어 있습니다.
( *2) 건설중인자산과의 대체 차액 25백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	감가상각비	대 체(*2)	손상차손(*3)	환산손익	기 말

토지	12,740,743	-	-	-	-	-	(41,434)	12,699,309

건물	44,704,208	76,107	-	(2,539,883)	(48,291)	(582,079)	(1,140,134)	40,469,928

구축물	4,172,426	1,889,352	-	(1,145,798)	62,215	-	(89,397)	4,888,798

기계장치	88,960,222	3,786,464	(1,023,285)	(20,178,125)	8,133,563	(2,542,975)	(2,513,403)	74,622,461

차량운반구	428,353	125,598	(39,591)	(208,572)	17,834	-	(53,906)	269,716

공구와기구	24,652,184	870,655	(289,237)	(7,530,553)	6,581,593	(209,354)	33,581	24,108,870

비품(*4)	893,441	156,344	(22,407)	(313,219)	72,902	-	3,795	790,856

건설중인자산	2,409,374	17,009,370	-	-	(14,970,576)	-	(4,307)	4,443,861

사용권자산	817,566	923,216	(100,544)	(671,827)	-	-	(65,948)	902,463

합 계	179,778,517	24,837,106	(1,475,063)	(32,587,977)	(150,761)	(3,334,407)	(3,871,154)	163,196,262

( *1) 전기 중 취득한 건설중인자산에는 자체 제작한 4,712백만원이 포함되어 있으며, 전기 감가상각비에는 자체 제작한 건설중인자산등에 배부된 감가상각비 1,387백만원이 포함되어 있습니다.
( *2) 건설중인자산과의 대체 차액은 151백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.
( *3) 연결회사는 전기 중 현금창출단위의 사용권가치 평가를 통해 총 5,450백만원의 손상차손이 발생하였으며, 이 중 2,325백만원은 영업권에 대한 손상차손으로 인식하고 3,125백만원은 건물 및 기계장치에서 손상차손으로 인식하였습니다.
(*4 ) 전기 중 비품의 취득금액은 정부보조금(미수금)으로부터의 대체액이 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사는 DB손해보험으로부터 재산종합보험을 가입하였으며, 총 부보금액은 209,996백만원으로 이 중 60,614백만원은 연결회사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있습니다.

10. 담보제공자산

보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, PLN)

금융기관	담보제공자산	장부가액	채권최고액

국민은행기업은행(*1)산업은행(*1)	토지	3,171,355	USD 12,480,00029,550,0009,000,000(*1)

건물	8,347,950

기계장치	835,158

하나은행	토지	571,561	4,000,000

건물	507,656

기계장치	708,601

매출채권(*2)	7,775,732	10,000,000

산업은행	토지	3,980,533	25,000,000

건물	3,809,638

기계장치	7,718,146

우리은행	토지	275,036	6,000,000

건물	420,501

mBank SA	건물	7,862,412	PLN 7,500,000

슈체진 제3지방국세청(*3)	기계장치	304,851	PLN 1,671,551

기업은행	토지,건물,기계	9,046,812	6,480,000

합 계	55,335,942	USD 12,480,000

PLN 9,171,551

90,030,000

( *1) 해당 자산에 대한 기업은행과 산업은행은 각각 2순위 및 3순위 담보권자로 채권채고액은 3,000백만원 및 6,000백만원입니다.
( *2) 당분기 중 하나은행 차입금 16,000백만원과 무역금융약정 USD1,500천과 관련하여 특정 매출채권에 대해 금전채권신탁 계약을 체결하였습니다.
(*3) SEKONIX POLAND는 2020년 슈체진 제3지방국세청으로부터 부가세 추징금을 분할 납부함에 따라 기계장치가 담보로 제공되었습니다.

11. 무형자산 및 영업권

( 1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

산업재산권	549,791	(518,464)	31,327	546,591	(504,511)	42,080

차지권	2,527,891	(484,446)	2,043,445	2,332,185	(445,420)	1,886,765

회원권	132,393	-	132,393	218,303	-	218,303

소프트웨어	1,685,023	(908,133)	776,890	1,613,437	(732,086)	881,351

영업권	-	-	-	-	-	-

합 계	4,895,098	(1,911,043)	2,984,055	4,710,516	(1,682,017)	3,028,499

( *) 상각누계액에는 손상누계액과 상각누계액이 합산된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체(*)	환산손익	기 말

산업재산권	42,080	3,200	-	(13,953)	-	-	31,327

차지권	1,886,765	-	-	(39,026)	-	195,706	2,043,445

회원권	218,303	-	-	-	-	(85,910)	132,393

소프트웨어	881,351	45,892	(25,395)	(176,047)	25,395	25,694	776,890

영업권	-	-	-	-	-	-	-

합 계	3,028,499	49,092	(25,395)	(229,026)	25,395	135,490	2,984,055

( *) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(*1)	상각비	손상차손	환산손익	기 말

산업재산권	64,521	4,367	-	-	(26,807)	-	-	42,080

차지권	2,068,542	-	-	-	(51,165)	-	(130,612)	1,886,765

회원권	223,593	-	-	-	-	-	(5,290)	218,303

소프트웨어	744,275	226,499	-	150,760	(260,745)	-	20,562	881,351

영업권(*2)	2,324,511	-	-	-	-	(2,324,511)	-	-

합 계	5,425,442	230,866	-	150,760	(338,717)	(2,324,511)	(115,340)	3,028,499

( *1) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.
( *2) 전기 중 종속회사인 (주)에스에이엘의 사용가치가 회수가능액에 미달하여 연결재무제표에 인식하였던 영업권은 전액 손상 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	10,550,556	11,439,601

12. 정부보조금

당분기 및 전기 중 연결회사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

미수금	226,671	875,200	(480,987)	620,884

선급금	-	212,800	-	212,800

유형자산	210,822	-	(68,846)	141,977

무형자산	26,804	-	(8,666)	18,138

제비용	-	(480,987)	480,987	-

합 계	464,297	607,013	(77,512)	993,799

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

현금및현금성자산	136,853	-	(136,853)	-

미수금	340,038	542,400	(655,767)	226,671

유형자산	302,421	4,736	(96,335)	210,822

무형자산	38,359	-	(11,555)	26,804

제비용	-	(787,884)	787,884	-

합 계	817,671	(240,748)	(112,626)	464,297

13. 선급금

(1) 보고기간 종료일 현재 선급금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

선급금	2,421,724	1,484,722	3,906,446	762,387	1,675,873	2,438,260

차감: 국고보조금	(212,800)	-	(212,800)	-	-	-

차감: 대손충당금	-	(1,484,722)	(1,484,722)	-	(1,675,873)	(1,675,873)

장부가액	2,208,924	-	2,208,924	762,387	-	762,387

(2) 당분기 및 전기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,675,873	1,517,513

기타의대손상각비(환입액)	(191,151)	158,360

당기 중 제각액	-	-

기말금금액	1,484,722	1,675,873

14. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	당분기말 이자율	당분기말	전기말

국민은행	2.67%~3.02%	8,500,000	18,500,000

하나은행	5.538%~7.315%	16,000,000	18,250,000

한국씨티은행	-	-	2,730,080

우리은행	6.59%	3,800,000	5,000,000

농협은행	2.99%	258,227	100,000

수협은행	5.10%	2,962,250	4,352,000

현대커머셜㈜	-	-	1,833,333

신한은행	-	-	2,000,000

산업은행	2.1%~3.97%	34,000,000	12,000,000

㈜무진오토	4.60%	4,000,000	-

산업은행(청도)	2.80%	9,021,373	8,715,178

신한은행(폴란드)	1.45%	1,717,822	2,695,228

우리은행(런던)	1.665%~1.853%	574,611	1,812,541

수출입은행	1.463%	10,994,057	10,780,911

mBank SA	3.30%	281,297	-

기업은행	3.18%	1,900,000	1,900,000

합 계	94,009,637	90,669,271

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	금융기관	이자율(%)	금 액	상환방법

당분기말	전기말

시설자금대출	국민은행	2.43%~3.69%	9,816,663	2,733,320	분할 및 만기상환

운영자금대출	신한은행	2.56%	416,667	1,666,667	분할상환

에너지절약시설자금대출	기업은행	1.50%	4,569,780	2,404,950	분할상환

운영자금대출	기업은행	-	-	3,000,000	만기상환

운영자금대출	산업은행	1.78%	7,500,000	31,000,000	분할상환

운영자금대출	우리은행	3.73%	1,250,000	3,125,000	분할상환

운영자금대출	농협은행	3.08%	3,000,000	5,250,000	분할상환

운영자금대출	mBank SA	3.30%	1,201,853	-	분할상환

시설자금대출	신한은행(빈푹)	-	-	1,950,588	분할상환

시설자금대출	신한은행(두바이)	-	-	1,589,839	분할상환

합 계	27,754,963	52,720,364

차감 : 유동성대체	(18,296,890)	(45,553,974)

차감 후 잔액	9,458,073	7,166,390

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	금 액

1년 이내	18,296,890

2년 이내	2,696,423

2년 이후	6,761,650

합 계	27,754,963

15. 전환사채

(1) 전환사채의 당 분기 및 전 기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	전환사채	사채할인발행차금	전환권조정(*)	합 계

기초금액	14,175,000	(78,353)	(1,088,224)	13,008,423

상각	-	9,551	137,100	146,651

전환권행사	(10,175,000)	50,478	698,467	(9,426,055)

상환	(4,000,000)	18,323	252,656	(3,729,021)

기말금액	-	-	-	-

(전기) (단위: 천원)

구 분	전환사채	사채할인발행차금	전환권조정(*)	합 계

기초금액	20,000,000	(172,510)	(2,466,556)	17,360,934

상각	-	59,027	887,806	946,832

전환권행사	(5,825,000)	35,131	490,527	(5,299,343)

기말금액	14,175,000	(78,353)	(1,088,224)	13,008,423

(2) 당분기말 현재 지배회사가 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채

사채의 권면총액(원)	20,000,000,000(*1)

발행일	2019년 07월 08일

만기일	2022년 07월 08일

전환가격(원)	7,645원(*2)

표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 7월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 "본 사채"의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 7월 8일부터 24개월이 되는 2021년 7월 8일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

전환권 청구기간	2020년 7월 8일 ~ 2022년 6월 8일

( *1) 당분기 중 전환사채 액면가액 10,1750백만원이 전환청구되어 951백만원이 보통주 자본금으로 전환되었으며, 액면가액 4,000백만원은 call option을 행사하여 상환하였습니다.
(*2) 상기 전환가격은 2020년 4월 8일에 5,352원으로 조정되었습니다.

(3) 당분기 중 제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채 의 주계약과 분리되어 당기손익공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채

기초 공정가치	49,258

파생상품평가손실	9,832

전환권 행사 등	(59,090)

기말 공정가치	-

16. 사채 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	당분기말	전 기

제10회 무보증사모사채	2021-01-15	2024-01-14	3.596%	10,000,000	-

차감: 사채할인발행차금	(16,331)	-

합 계	9,983,669	-

17. 리스

( 1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부동산	194,658	15,360	395,886	143,091

차량운반구	190,228	415,031	175,507	359,793

합 계	384,886	430,391	571,393	502,884

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	480,997	535,364	1,016,361

리스계약 인식(*1)	32,285	236,440	268,725

리스계약 해지	(47,565)	(15,031)	(62,596)

이자비용	10,044	10,374	20,418

리스료 지급	(265,743)	(133,882)	(399,625)

환산손익	-	(28,006)	(28,006)

기말금액(*2)	210,018	605,259	815,277

(*1) 연결회사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 3.79%~7.80%입니다.
(*2) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	364,629	457,218	821,847

리스계약 인식(*1)	764,856	158,360	923,216

리스계약 해지	(47,829)	(54,084)	(101,913)

이자비용	15,713	217,393	233,106

리스료 지급	(554,252)	(224,799)	(779,051)

환산손익	(4,141)	(18,788)	(22,929)

기말금액(*2)	538,977	535,300	1,074,277

(*1) 연결회사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 3.79%~4.10% 입니다.
(*2) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스해지이익	1,173	-

리스부채에 대한 이자비용	(20,418)	(21,754)

소액 및 단기리스와 관련된 비용	(75,942)	(44,836)

외화환산이익(손실)	28,006	(144,639)

합 계	(67,181)	(211,229)

18. 확정급여채무 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 종전의 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 확정급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,391,077	16,552,992

사외적립자산의 공정가치	(51,849)	(55,733)

국민연금전환금	(511)	(511)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	17,338,717	16,496,748

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	16,552,992	16,121,648

당기근무원가	2,681,733	4,162,413

이자원가	260,004	343,799

보험수리적손실(이익)	(97,251)	(228,138)

급여지급액	(2,006,401)	(3,846,730)

기말잔액	17,391,077	16,552,992

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	(55,733)	(53,996)

기여금 납부액	(145)	(1,738)

이자수익	(452)	(847)

보험수리적손실(이익)	452	847

급여지급액	4,029	-

기말잔액	(51,849)	(55,733)

(4) 당분기 및 전기 중 확정급여채무와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	2,681,733	4,162,413

이자원가	260,004	343,799

이자수익	(452)	(847)

합 계	2,941,285	4,505,365

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

가중평균 임금상승률	3.33%~4.99%	3.33%~4.99%

할인율(*)	1.71%~2.39%	1.71%~2.46%

(*) 할인율은 국고채(공모 무보증) 수익율을 기준으로 산정하였습니다. 사망률 및 중도퇴직율은보험개발원에서 발표하는 퇴직연금 표준사망률 및 경험퇴직율을 적용하였습니다.

19. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 국민은행 등과 총 한도액 98,953백만원 및 USD 10,100천 및 EUR 9,668천 PLN5,000천의 대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 기업은행등과 총 한도액 USD 3,500 천의 무역금융 약정 및 하나은행과 10,000백만원의 금전채권신탁계약을 체결하고 있으며, 기업은행과 한도액 39,000백만원의 구매대금 지급 약정 및 한도액 5,500 백만원의 외상매출채권전자대출 약정을 맺고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 235백만원의 이행보증을 제공받고 있으며, 차입금 담보 목적으로 지배회사의 대표이사로부터 대표이사로부터 31,482백만원 및 USD4,800천의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 연결회사는 변동금리조건부 외화장기차입금 USD 2,500천에 대하여 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위해 수협은행과 스왑계약을 체결하였으며, 계약에 따라고정금리조건부 원화장기차입금의 원리금을 지급하고, 변동금리조건부 외화장기차입금의 원리금을 수취하기로 하였습니다.

가. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 체결한 스왑계약의 내역과 이에 따라 인식한 자산(부채) 및 손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	내 역

계약상대방	수협은행

계약금액	USD 2,500,000

약정환율	1,149.00 / 1USD

약정이자율	5.10%

나 . 보고기간 종료일 현재 스왑계약에 따라 인식한 자산(부채) 및 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산(부채)	89,133	(437,080)

파생상품평가이익(손실)	296,517	(145,991)

세후기타포괄이익	-	59,334

20. 자본금

지배회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1 주의 금액 : 500원)이며, 당분기말 및 전기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 각각 14,792,803주 및 12,891,655주 입니다.

당분기 및 전기 중 지배회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기초	2021-01-01	12,891,655	6,445,827,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-06	471,784	235,892,000

주식발행(전환권행사)	2021-01-11	210,201	105,100,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-18	93,423	46,711,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-19	326,979	163,489,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-20	140,134	70,067,000

주식발행(전환권행사)	2021-02-01	37,369	18,684,500

주식발행(전환권행사)	2021-02-04	224,214	112,107,000

주식발행(전환권행사)	2021-03-23	56,053	28,026,500

주식발행(전환권행사)	2021-09-14	340,991	170,495,500

기말	2021-09-30	14,792,803	7,396,401,500

(전기) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기초	2020-01-01	11,803,281	5,901,640,500

주식발행(전환권행사)	2020-10-06	116,778	58,389,000

주식발행(전환권행사)	2020-10-12	74,738	37,369,000

주식발행(전환권행사)	2020-10-13	140,134	70,067,000

주식발행(전환권행사)	2020-10-14	420,402	210,201,000

주식발행(전환권행사)	2020-12-01	186,846	93,423,000

주식발행(전환권행사)	2020-12-30	149,476	74,738,000

기말	2020-12-31	12,891,655	6,445,827,500

21. 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	41,064,443	30,436,088

주식선택권	177,007	177,007

전환권대가(*2)	1,732,300	3,861,340

자기주식처분이익	2,852,171	2,852,171

기타의 자본잉여금	1,321,096	1,321,096

합 계	47,147,017	38,647,702

(*1) 당분기 중 전환사채 중 액면가액 10,175백만원이 전환청구되어 주식발행초과금 10,628백만원이 증가하였습니다.
(*2) 당분기 중 전환사채 전환으로 인해 2,129백만원이 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

22. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금에 계상되어 있는 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	1,529,472	1,529,472	법정적립금(*)

기업합리화적립금	686,500	686,500	임의적립금

미처분이익잉여금	52,121,865	41,448,535

합 계	54,337,837	43,664,507

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

23. 자기주식

보고기간 종료일 현재 지배회사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

자기주식	164,506	3,061,892	164,506	3,061,892

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	146,606	(2,106,276)	9,124,596	(6,866,620)

원재료 및 상품 등 매입액	59,559,201	176,481,333	67,583,257	175,955,189

종업원급여	15,635,410	47,968,302	16,382,507	48,459,456

감가상각비	9,848,718	25,714,002	9,615,231	24,839,979

무형자산상각비	99,686	229,026	81,175	232,294

경상개발비	3,445,783	10,550,556	3,399,822	11,439,601

대손상각비	1,911,036	2,050,317	306,893	957,002

외주가공비	5,011,009	13,623,941	3,727,700	8,830,191

지급수수료	3,688,170	9,655,768	981,235	4,274,493

운송비	2,485,196	6,371,543	1,119,576	3,442,546

기타	(1,540,754)	14,227,368	(3,988,571)	15,297,515

합 계	100,290,061	304,765,880	108,333,421	286,861,646

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,508,967	7,540,827	2,679,210	8,455,394

퇴직급여	200,754	690,516	225,638	723,478

복리후생비	362,547	1,048,491	337,585	979,040

여비교통비	71,747	186,510	175,025	440,586

접대비	69,911	217,392	119,738	233,284

통신비	11,784	43,642	8,537	31,284

수도광열비	39,344	115,464	57,294	146,877

전력비	40,045	114,853	43,345	106,274

세금과공과	216,472	758,282	248,742	725,951

감가상각비	645,817	1,889,117	322,275	1,302,697

지급임차료	21,181	74,845	20,286	66,539

수선비	11,074	31,337	6,700	21,139

보험료	15,890	51,711	7,676	53,501

차량유지비	19,272	61,728	19,645	57,504

경상개발비	3,445,783	10,550,556	3,399,822	11,439,601

운반비	1,519,075	3,025,300	670,224	1,915,676

교육훈련비	4,899	35,550	1,023	10,459

도서인쇄비	2,729	12,401	5,643	18,891

소모품비	65,891	291,605	116,521	431,530

지급수수료	1,080,129	2,493,941	829,211	2,124,185

광고선전비	3,511	15,843	(1,015)	13,476

대손상각비	1,911,036	2,050,317	306,893	957,002

무형자산상각비	30,449	88,376	109,890	200,422

잡비	27,770	67,067	20,160	24,088

합 계	12,326,077	31,455,671	9,730,067	30,478,877

26. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	763,129	1,247,452	136,913	400,004

무형자산처분이익	-	767	-	-

임대료	5,400	14,868	3,780	11,340

리스해지이익	-	1,173	-	-

대손충당금환입액	49,500	191,151	-	-

잡이익	167,666	291,380	1,443,098	1,884,674

합 계	985,695	1,746,791	1,583,791	2,296,018

기타비용:

유형자산처분손실	1,094,162	1,096,571	135,729	339,534

유형자산폐기손실	9,090	189,326	-	-

유형자산손상차손	-	-	-	209,354

기타의대손상각비	-	-	(76,805)	222,450

기부금	32,188	58,148	23,254	48,714

잡손실	723,776	743,216	1,381,065	1,764,291

합 계	1,859,216	2,087,261	1,463,243	2,584,343

27. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	35,559	42,924	7,520	31,306

배당금수익	-	-	-	47

외환차익	6,240,663	7,900,992	1,855,201	5,164,165

외화환산이익	1,613,835	3,121,802	235,695	4,005,869

대손충당금환입액	(949,111)	31,614	(2,445)	1,262

통화선도거래이익	1,696	1,696	218,229	218,229

파생상품평가이익	89,133	296,517	823,210	1,196,440

합 계	7,031,775	11,395,545	3,137,410	10,617,318

금융비용:

이자비용	1,609,446	3,487,045	1,294,184	3,831,138

외환차손	2,466,191	3,738,149	1,007,932	3,516,558

외화환산손실	1,595,909	1,760,339	1,527,879	5,803,487

전환사채상환손실	-	405,174	-	-

파생상품평가손실	-	9,833	54,000	1,184,780

금융상품손상차손	-	39,000	-	-

기타의대손상각비	10,142	12,574	-	-

합 계	5,681,688	9,803,114	3,883,995	14,335,963

28. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 ·환급액 포함)	751,693	35,594

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	61,716	501,996

자본에 직접 반영된 법인세비용	53	28,406

법인세비용	813,462	565,996

29. 주당이익주당이익은 지배기업 소유주지분 분기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 기본 주당순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당기순이 익 (손실)	1,785,107,985	10,576,609,822	3,168,329,120	(19,385,096,794)

가중평균유통보통주식수	14,628,297	14,206,271	11,638,775	11,638,775

주당순이익 (손실)	122	745	272	(1,666)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 계산 내역 은 다음과 같습니다.

(당분기-3개월) (단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2021-07-01	14,792,803	92	1,360,937,876

자기주식	2021-07-01	(164,506)	92	(15,134,552)

합 계	1,345,803,324

÷ 92

가중평균유통보통주식수	14,628,297

(당분기-누적) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수(주)	가중치	가중평균주식수

기초	2021-01-01	12,891,655	273	3,519,421,815

자기주식	2021-01-01	(164,506)	273	(44,910,138)

전환권행사	2021-01-06	471,784	268	126,438,112

전환권행사	2021-01-11	210,201	263	55,282,863

전환권행사	2021-01-18	93,423	256	23,916,288

전환권행사	2021-01-19	326,979	255	83,379,645

전환권행사	2021-01-20	140,134	254	35,594,036

전환권행사	2021-02-01	37,369	242	9,043,298

전환권행사	2021-02-04	224,214	239	53,587,146

전환권행사	2021-03-23	56,053	192	10,762,176

전환권행사	2021-09-14	340,991	17	5,796,847

합 계	3,878,312,088

÷ 273

가중평균유통보통주식수	14,206,271

(전분기-3개월) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2020-07-01	11,803,281	92	1,085,901,852

자기주식	2020-07-01	(164,506)	92	(15,134,552)

합 계	1,070,767,300

÷ 92

가중평균유통보통주식수	11,638,775

(전분기-누적) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2020-01-01	11,803,281	273	3,222,295,713

자기주식	2020-01-01	(164,506)	273	(44,910,138)

합 계	3,177,385,575

÷ 273

가중평균유통보통주식수	11,638,775

( 3) 희석 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)	1,785,107,985	10,576,609,822	3,168,329,120	(19,385,096,794)

보통주희석화당기순이익	1,800,810,521	10,690,998,237	3,365,282,575	(18,802,979,118)

가중평균 유통/잠재적보통주식수	14,628,297	14,206,271	15,375,695	15,375,695

희석주당순이익(손실)	122	745	219	(1,666)

(4) 가중평균 유통/잠재적보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	14,628,297	14,206,271	11,638,775	11,638,775

희석성잠재적보통주:

- 전환사채	-	-	3,736,920	3,736,920

가중평균유통/잠재적보통주	14,628,297	14,206,271	15,375,695	15,375,695

30. 부문별 보고 (1) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

매출액	296,084,356	18,819,120	314,903,476

내부매출액	-	-	-

순매출액	296,084,356	18,819,120	314,903,476

영업이익	8,516,030	1,621,566	10,137,596

총자산	329,072,396	7,397,912	336,470,308

총부채	226,833,530	3,044,533	229,878,063

(전분기) (단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

매출액	252,014,925	20,033,202	272,048,127

내부매출액	-	-	-

순매출액	252,014,925	20,033,202	272,048,127

영업이익(손실)	(15,522,693)	709,175	(14,813,518)

총자산	369,587,874	6,163,448	375,751,322

총부채	277,843,852	3,935,693	281,779,544

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	225,376,104	168,635,664

아시아	9,585,775	52,280,034

유럽	71,086,342	49,924,914

기타	8,855,255	1,207,515

합 계	314,903,476	272,048,127

(3) 당분기 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

제품매출액	271,353,891	18,472,041	289,825,932

상품매출액	12,802,562	-	12,802,562

기타매출액	11,431,387	347,079	11,778,466

가산: 전기 환불예상매출액	1,904,968	855	1,905,823

차감: 당기 환불예상매출액	(1,408,452)	(855)	(1,409,307)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	296,084,356	18,819,120	314,903,476

(4) 당분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

외부고객	316,997,829	18,819,120	335,816,949

유상사급 제거	(20,913,473)	-	(20,913,473)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	296,084,356	18,819,120	314,903,476

(5) 당분 기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	부문

A고객	95,372,472	73,630,280	광학 사업부

B고객	69,759,118	50,376,149	광학 사업부

C고객	32,772,553	21,266,493	광학 사업부

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

회사명	연결회사와의 관계

㈜무진오토	기타특수관계자

(2) 당분기 및 전분기 중 기타특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

수익 등	재고자산	㈜무진오토	993,714	16,162,127

유형자산	㈜무진오토	141,545	56,260

합 계	1,135,259	16,218,387

비용 등	재고자산	㈜무진오토	886,147	10,162,804

유형자산 등	㈜무진오토	29,805	110,103

이자비용	㈜무진오토	42,849	-

합 계	958,801	10,272,907

(3) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	매출채권	㈜무진오토	-	2,150,263

채무	매입채무	㈜무진오토	367,954	289,396

미지급금	㈜무진오토	42,849	116,784

합 계	410,803	406,180

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	구분	기초	증가	감소	기말

단기차입금	차입	-	4,000,000	-	4,000,000

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	구분	기초	증가	감소	기말

임직원	대여	2,020	-	(2,020)	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,035,741	2,889,279

퇴직급여	331,425	367,035

32. 현금흐름표

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은 보유현금 및 금융기관 예금 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	12,605	606

금융기관 예금	7,833,036	11,255,556

합 계	7,845,641	11,256,162

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	813,462	565,996

감가상각비	25,714,002	24,839,979

무형자산상각비	229,026	232,294

지급수수료	(309,989)	(78,013)

대손상각비	2,050,317	957,002

기타의대손상각비	12,574	222,450

유형자산처분손실	1,096,571	339,534

유형자산폐기손실	189,326	-

외화환산손실	1,760,339	5,803,487

유형자산손상차손	-	209,354

이자비용	3,487,045	3,831,138

재고자산평가손실	(1,341,188)	6,242,576

파생상품평가손실	9,833	1,184,780

사채상환손실	405,174	-

금융상품손상차손	390,000	-

기타의대손충당금환입	(222,766)	-

유형자산처분이익	(1,247,452)	(400,004)

무형자산처분이익	(767)	-

리스해지이익	(1,173)	-

외화환산이익	(3,121,802)	(4,005,869)

이자수익	(42,924)	(31,306)

배당금수익	-	(47)

파생상품평가이익	(296,517)	(1,196,440)

파생상품거래이익	(1,696)	-

정부보조금의 비용상계	(480,987)	(559,069)

매출채권의 감소	(6,286,681)	(22,365,017)

미수금의 감소(증가)	(362,131)	(1,649,864)

미수수익의 증가	-	(168,581)

선급금의 감소(증가)	(1,217,316)	(405,418)

선급비용의 증가	(1,137,624)	(1,766,755)

당기법인세자산의 증가	(1,156)	(544)

부가세대급금의 감소	1,431,271	40,108

재고자산의 증가	3,700,652	(12,373,632)

매입채무의 감소	(15,943,976)	20,355,211

미지급금의 증가(감소)	3,464,036	1,129,644

선수금의 증가	607,854	(117,738)

장기선급금의 감소	191,151	76,805

장기선급비용의 증가	2,306	-

예수금의 감소	(637,044)	(10,421)

부가세예수금의 감소	-	-

미지급비용의 증가	57,928	(2,326)

기타채무의 감소	(164,509)	28,787

환불부채의 증가(감소)	-	238,214

확정급여채무의 변동	939,220	299,582

합 계	13,734,389	21,465,897

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	6,774,543	13,141,294

건설중인자산의 무형자산 대체	25,395	30,761

유형자산 취득에 따른 미지급금의 증가	(674,716)	3,548,400

사용권자산 및 리스부채의 인식	233,338	548,747

장기차입금의 유동성 대체	6,310,170	14,849,859

유동성장기부채의 단기차입금 차환	24,000,000	24,000,000

전환사채의 전환권 행사	9,426,055	-

전환사채 전환권대가의 기타자본잉여금대체	-	3,548,400

전환사채 전환권대가의 주식발행초과금 대체	2,129,040	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	기 타

정부보조금	226,671	1,088,000	-	(480,986)	833,685

단기차입금	90,669,271	(21,376,299)	716,665	24,000,000	94,009,637

유동성장기부채	45,553,974	(12,825,108)	157,854	(14,589,830)	18,296,890

장기차입금	7,166,390	11,705,743	-	(9,414,060)	9,458,073

전환사채	13,008,423	(4,154,846)	-	(8,853,577)	-

사채	-	9,979,980	-	3,689	9,983,669

임대보증금	10,000	-	-	-	10,000

유동성리스부채	571,393	(399,625)	7,381	205,737	384,886

리스부채	502,884	-	-	(72,493)	430,391

합 계	157,709,006	(15,982,155)	881,900	(9,201,520)	133,407,231

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	기 타

단기차입금	41,518,001	25,060,597	1,173,989	6,430,399	74,182,986

유동성장기부채	38,414,416	(16,896,640	4,378	37,164,694	58,686,848

장기차입금	50,739,902	-	23,999	(38,844,208)	11,919,693

전환사채	17,360,934	-	-	746,304	18,107,238

임대보증금	11,000	(1,000)	-	-	10,000

유동성리스부채	601,716	(438,637)	144,639	369,374	677,092

리스부채	220,131	-	-	1,812	221,943

합 계	148,866,100	7,724,320	1,347,005	5,868,375	163,805,800

33. 재무위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR 및 JPY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권 및 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	12,924,727	17,307,570	25,307,371	76,890,787

EUR	12,968,481	14,548,197	2,262,250	9,389,043

JPY	-	407,611	-	-

합 계	25,893,208	32,263,378	27,569,621	86,279,830

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	2,589,321	(2,589,321)	2,756,962	(2,756,962)

외화금융부채	(3,226,338)	3,226,338	(8,627,983)	8,627,983

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 주가변동 위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속기업 및 관계기업을 제외)의 시가(비상장주식은 손상 후 취득원가) 는 각각 22,806천원 및 23,109 천원입니다(주석 6참조).

(3) 이자율 위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에 대한 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	83,732,570	100,799,353

당분기 및 전기 중 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1%P 변동시 순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

당기순이익 증가(감소)	(837,326)	837,326	(1,007,994)	1,007,994

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

연결회사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험 및 현재 상황에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 기대신용손실 측정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	1.33%	26.79%	59.06%	87.03%	8.27%

총채권금액	50,659,872	3,789,598	3,350,395	1,412,841	59,212,706

기대신용손실충당금	(672,523)	(1,015,380)	(1,978,887)	(1,229,560)	(4,896,350)

장부금액	49,987,349	2,774,218	1,371,508	183,281	54,316,356

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	33.00%	2.34%	64.46%	78.32%	5.75%

총채권금액	44,824,303	1,270,360	194,180	3,247,405	49,536,248

기대신용손실충당금	(147,866)	(29,781)	(125,165)	(2,543,221)	(2,846,033)

장부금액	44,676,437	1,240,579	69,015	704,184	46,690,215

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	59,212,706	49,536,248

장·단기금융상품	753,373	3,934,678

장·단기미수금	1,304,147	2,057,436

미수수익	227	-

보증금	632,459	720,295

합 계	61,902,912	56,248,657

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 매입채무 등을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

단기차입금	94,009,637	95,139,141	-	-	-	95,139,141

장기차입금	27,754,963	19,142,043	2,991,225	6,289,615	616,039	29,038,922

사채	9,983,669	-	-	10,000,000	-	10,000,000

매입채무	56,617,579	56,617,579	-	-	-	56,617,579

미지급금	15,752,545	15,752,545	-	-	-	15,752,545

미지급비용	1,947,089	1,947,089	-	-	-	1,947,089

임대보증금	10,000	10,000	-	-	-	10,000

리스부채	815,277	410,480	250,041	141,873	86,857	889,251

합 계	206,890,759	189,018,877	3,241,266	16,431,488	702,896	209,394,527

라. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	229,878,063	259,036,048

자본	106,592,245	81,686,772

부채비율	215.7%	317.1%

마. 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,086	-	20,780	202,806

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,026	-	21,083	23,109

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	-	486,338	-	486,338