세코닉스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 34(당) 분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 33(전) 분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 세코닉스

1. 일반적 사항주식회사 세코닉스(이하 "당사")는 정보통신단말기 및 차량용 마이크로렌즈 등의 제조·판매를 주사업목적으로 하여 1988년 12월 24일에 설립되었으며, 2001년 8월 9일에 KOSDAQ시장에 상장하였습니다.한편, 당사는 설립일 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,396백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 박원희 외 특수관계자로 의결권 있는주식의 19.52% 지분을 소유하고 있습니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사는 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.

3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 사용제한 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

보통예금	우리은행(*)	680,634	699,959

(*) 장기차입금 118.7억과 관련하여 분할상환목적의 개설된 신탁계좌로 질권설정 되어 있습니다.

4. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동(*)	합 계	유동	비유동(*)	합 계

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	68,398,903	17,780,658	86,179,561	66,026,294	23,667,232	89,693,526

손실충당금	(2,689,189)	(5,519,356)	(8,208,545)	(2,479,945)	(5,898,618)	(8,378,563)

매출채권(순액)	65,709,714	12,261,302	77,971,016	63,546,349	17,768,614	81,314,963

(*) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 중 회수가능 시점이 1년을 초과하는 채권에 대해 비유동으로 대체하였습니다.

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 종속회사에 대한 매출채권에 대해 종속회사 별로 구체적인 상환계획을 수취하여 현재가치로 평가 후 장부금액과 비교하여 손실충당금을 설정하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장·단기매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	9개월 초과 연체	합 계

당분기말

기대 손실률	0.67%	11.83%	27.79%	54.16%	9.52%

총 장부금액 - 매출채권	58,824,112	13,513,889	4,850,413	8,991,147	86,179,561

손실충당금	(392,488)	(1,599,039)	(1,347,722)	(4,869,296)	(8,208,545)

전기말

기대 손실률	1.13%	16.35%	29.05%	62.50%	9.34%

총 장부금액 - 매출채권	59,295,356	18,192,928	8,647,475	3,557,767	89,693,526

손실충당금	(668,398)	(2,974,774)	(2,511,943)	(2,223,448)	(8,378,563)

(3) 당분기 및 전기 중 현재 장·단기매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,378,563	21,575,513

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(170,018)	(3,786,766)

제각	-	(1,772,603)

종속기업투자주식상계	-	(7,637,581)

기말금액	8,208,545	8,378,563

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	239,955	36,006	275,961	257,044	478,609	735,653

미수수익	64,326	-	64,326	-	-	-

보증금	-	372,505	372,505	-	275,500	275,500

단기대여금	2,439,160	-	2,439,160	-	-	-

총 채권액	2,743,441	408,511	3,151,952	257,044	754,109	1,011,153

차감: 손실충당금	(4,924)	(36,006)	(40,930)	(9,923)	(173,764)	(183,687)

상각후원가	2,738,517	372,505	3,111,022	247,121	580,345	827,466

(*) 전기 중 중 회수가능 시점이 1년을 초과하는 미수금을 비유동으로 443백만원(손실충당금 138백만원)대체하였습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 장·단기미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	183,687	10,147,973

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(142,757)	(6,715,049)

종속기업투자주식상계	-	(3,249,238)

기말금액	40,930	183,687

5. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	877,511	(72,042)	805,469	4,457,534	(59,073)	4,398,461

제품	9,008,376	(4,990,145)	4,018,231	10,920,571	(4,630,795)	6,289,776

재공품	13,299,619	(384,223)	12,915,396	10,793,298	(495,515)	10,297,783

원재료	25,998,900	(3,580,963)	22,417,937	21,975,370	(3,743,461)	18,231,909

부재료	296,682	(40,410)	256,272	181,768	(32,886)	148,882

미착품	508,536	-	508,536	398,089	-	398,089

반환재고(*)	312,939	-	312,939	264,440	-	264,440

저장품	936,596	(87,812)	848,784	-	-	-

합 계	51,239,159	(9,155,595)	42,083,564	48,991,070	(8,961,730)	40,029,340

(*) 반환재고는 당분기말 및 전기말 현재 반품될 것으로 예상되는 환불부채에 대응되는 재고자산 원가금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	8,961,730	6,295,890

재고자산평가손실(환입)	193,865	2,665,840

기 말	9,155,595	8,961,730

6. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:주, %, 천원)

회 사 명	보유주식수㈜	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

㈜엘컴텍(*1)	1,346	-	8,884	1,179	1,179

㈜제이티비씨(*2,3)	100,000	0.09%	500,000	21,083	21,083

㈜중앙정공(*2)	1,686	45.00%	134,940	-	-

㈜옵티스(*4)	10,349	-	-	-	-

합 계	643,824	22,262	22,262

(*1) ㈜엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다.
(*2) 전기 이전에 인식한 ㈜제이티비씨 및 ㈜중앙정공 등의 손상차손 562백만원을 개정 기준서에 따라 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하였습니다.
(*3) ㈜제이티비씨는 비상장주식으로 순장부가액과 취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다.
(*4) ㈜옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

(주)엘컴텍	1,346	-	8,884	1,736	1,736

(주)제이티비씨	100,000	9.00%	500,000	21,083	21,083

중앙정공	1,686	45.00%	134,940	-	-

㈜옵티스	10,349	-	-	-	-

합 계	643,824	22,819	22,819

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위:천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	평가손익	기 말

㈜엘컴텍	1,736	-	-	(557)	1,179

㈜제이티비씨	21,083	-	-	-	21,083

합 계	22,819	-	-	(557)	22,262

(전 기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	평가손익	기 말

㈜엘컴텍	2,026	-	-	(290)	1,736

㈜제이티비씨	21,083	-	-	-	21,083

합 계	23,109	-	-	(290)	22,819

7. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,940,662	-	-	4,940,662

단기금융상품	187,478	-	-	187,478

단기대여금	2,439,160	-	-	2,439,160

장·단기매출채권	77,971,016	-	-	77,971,016

장·단기미수금	235,031	-	-	235,031

미수수익	64,326	-	-	64,326

장기금융상품	845,960	-	-	845,960

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	22,262	22,262

파생상품자산	-	434,374	-	434,374

보증금	372,505	-	-	372,505

합 계	87,056,138	434,374	22,262	87,512,774

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,194,044	-	-	8,194,044

단기금융상품	184,352	-	-	184,352

매출채권	81,314,963	-	-	81,314,963

장·단기미수금	551,967	-	-	551,967

장기금융상품	611,647	-	-	611,647

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	22,819	22,819

보증금	275,500	-	-	275,500

합 계	91,132,473	-	22,819	91,155,292

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	56,330,673	-	56,330,673

장·단기미지급금	9,942,023	-	9,942,023

단기차입금	48,087,000	-	48,087,000

유동성장기부채	9,689,553	-	9,689,553

유동성리스부채	115,350	-	115,350

미지급비용	1,429,239	-	1,429,239

장기차입금	10,041,667	-	10,041,667

사채	9,990,269	-	9,990,269

임대보증금	10,000	-	10,000

장·단기 금융보증부채	506,748	-	506,748

장·단기 리스부채	227,756	-	227,756

합 계	146,370,278	-	146,370,278

(전기말) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	51,179,863	-	51,179,863

장·단기미지급금	12,151,760	-	12,151,760

단기차입금	56,463,750	-	56,463,750

유동성장기부채	10,721,893	-	10,721,893

유동성리스부채	204,447	-	204,447

파생상품부채	-	3,103	3,103

미지급비용	1,521,508	-	1,521,508

장기차입금	17,144,497	-	17,144,497

사채	9,986,049	-	9,986,049

임대보증금	10,000	-	10,000

금융보증부채	188,475	-	188,475

리스부채	101,330	-	101,330

합 계	159,673,572	3,103	159,676,675

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수 익	비 용	수 익	비 용

[금융자산]

상각후원가 측정	11,447,896	842,996	16,284,078	453,953

당기손익공정가치측정 금융자산	-	-	-	390,000

소 계	11,447,896	842,996	16,284,078	843,953

[금융부채]

상각후원가측정 금융부채	236,953	7,853,695	525,170	4,836,603

당기손익공정가치측정 금융부채	488,213	74,485	298,213	415,007

소 계	725,166	7,928,180	823,383	5,251,610

합 계	12,173,062	8,771,176	17,107,461	6,095,563

8. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.(*1)	중국	100.00%	27,245,510	7,930,078	27,245,510	7,930,078

SEKONIX VINA CO., LTD.(*2)	베트남	100.00%	23,682,108	23,212,244	23,682,108	23,212,244

SEKONIX POLAND (*3)	폴란드	100.00%	5,525,098	5,525,098	5,525,098	5,525,098

(주)에스에이엘(*4)	국내	99.45%	14,306,310	13,565,310	14,306,310	13,565,310

우리온기업제6호세코닉스(유)(*5)	국내	100.00%	-	-	-	-

합 계	70,759,026	50,232,730	70,759,026	50,232,730

(*1) 전기 중 WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE의 종속기업투자주식에 대하여 16,996백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 전기 중 2021년 9월 16일 이사회 결의에 따라 SEKONIX VINA CO., LTD에 대하여 USD20,000,000을 유상증자 하였으며, 이를 재원으로 채권 회수함에 따라 이 중 10,886백만원을 기존 채권에 대한 대손충당금과 상계처리하였습니다.
(*3) 전기 이전에 SEKONIX POLAND에 대하여 당사가 보유하고 있는 매출채권 PLN 26,000,000(8,097백만원)을 출자전환하였으며, 출자전환채권은 공정가치를 평가하여 전액 손실충당금으로 반영하여 종속기업투자주식으로 대체하였습니다.
(*4) 전기 이전에 ㈜에스에이엘에 대한 종속기업투자주식에 대하여 741백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*5) 우리온기업제6호세코닉스는 당사의 현대모비스 결제대금채권을 유동화 목적으로 전기 중 설립되었습니다. 당사는 우리온기업제6호세코닉스(유)의 차입금에 대해 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	유상증자	손상차손	채권 상계액	기 말

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	7,930,078	-	-	-	7,930,078

SEKONIX VINA CO., LTD.	23,212,244	-	-	-	23,212,244

SEKONIX POLAND	5,525,098	-	-	-	5,525,098

㈜에스에이엘	13,565,310	-	-	-	13,565,310

우리온기업제6호세코닉스	-	-	-	-	-

합 계	50,232,730	-	-	-	50,232,730

(전기) (단위: 천원)

회사명	기 초	유상증자	손상차손	채권 상계액	기 말

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	24,926,668	-	(16,996,589)	-	7,930,078

SEKONIX VINA CO., LTD.	10,627,000	23,472,063	-	(10,886,819)	23,212,244

SEKONIX POLAND	5,525,098	-	-	-	5,525,098

㈜에스에이엘	13,565,310	-	-	-	13,565,310

우리온기업제6호세코닉스	-	-	-	-	-

합 계	54,644,076	23,472,063	(16,996,589)	(10,886,819)	50,232,730

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	42,340,598	32,874,545	35,293,344	(5,496,270)

SEKONIX VINA CO., LTD.	78,289,430	20,348,325	46,039,634	(704,409)

SEKONIX POLAND	61,752,538	54,689,684	93,790,026	512,260

(주)에스에이엘	26,336,658	10,003,852	22,949,644	40,317

우리온기업제6호세코닉스	11,880,563	11,880,563	608,260	-

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	41,769,926	27,602,777	50,520,751	(3,110,806)

SEKONIX VINA CO., LTD.	66,742,077	15,928,551	77,527,329	5,800,079

SEKONIX POLAND	57,494,384	50,904,205	93,536,239	1,861,624

(주)에스에이엘	23,326,482	9,212,216	25,610,525	67,929

우리온기업제6호세코닉스	15,009,370	15,009,370	152,260	-

9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토 지	19,263,666	-	19,263,666	8,090,791	-	8,090,791

건물	21,861,267	(9,546,970)	12,314,297	21,861,267	(8,894,719)	12,966,548

구축물	3,360,671	(2,110,243)	1,250,428	3,322,671	(1,993,727)	1,328,944

기계장치	57,310,827	(38,398,088)	18,912,739	56,394,787	(35,408,522)	20,986,265

차량운반구	267,338	(97,657)	169,681	245,993	(210,466)	35,527

공구와기구	34,112,563	(24,952,461)	9,160,102	36,099,241	(22,702,870)	13,396,371

비 품	3,490,720	(3,091,263)	399,457	3,378,010	(2,965,680)	412,330

건설중인자산	3,296,999	-	3,296,999	2,311,282	-	2,311,282

사용권자산	573,554	(355,838)	217,716	600,281	(305,127)	295,154

합계	143,537,605	(78,552,520)	64,985,085	132,304,323	(72,481,111)	59,823,212

(*) 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(*1)	감가상각비	재평가(*2)	기 말

토지	8,090,791	-	-	-	-	11,172,875	19,263,666

건물	12,966,548	-	-	-	(652,251)	-	12,314,297

구축물	1,328,944	38,000	-	-	(116,516)	-	1,250,428

기계장치	20,986,265	408,294	(97,862)	1,358,435	(3,742,393)	-	18,912,739

차량운반구	35,527	11,482	(2)	151,628	(28,954)	-	169,681

공구와기구	13,396,371	665,626	(1,701,105)	582,762	(3,783,552)	-	9,160,102

비품	412,330	63,206	(4)	55,808	(131,883)	-	399,457

건설중인자산	2,311,282	3,170,950	-	(2,185,233)	-	-	3,296,999

사용권자산	295,154	147,619	(33,948)	-	(191,109)	-	217,716

합 계	59,823,212	4,505,177	(1,832,921)	(36,600)	(8,646,658)	11,172,875	64,985,085

(*1) 건설중인자산과의 대체 차액은 무형자산으로 대체된 금액입니다.
(*2) 당기부터 토지에 대해 재평가모형을 적용하여 당분기 중 재평가이익 11,172,875천원(법인세효과 차감 후 8,714,843천원)은 기타포괄손익에 계상하였습니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득 (*1)	처 분	대 체(*2)	감가상각비	기 말

토지	8,087,038	-	(8,737)	12,490	-	8,090,791

건물	13,836,216	-	-	-	(869,668)	12,966,548

구축물	1,086,662	128,428	(296)	247,172	(133,022)	1,328,944

기계장치	25,227,395	699,090	(1,482,871)	588,051	(4,045,400)	20,986,265

차량운반구	28,861	-	(274)	22,291	(15,351)	35,527

공구와기구(*3)	16,398,697	2,847,895	(4,795,725)	5,100,694	(6,155,190)	13,396,371

비품	432,538	128,083	(26,927)	38,300	(159,664)	412,330

건설중인자산	4,251,201	4,211,322	-	(6,151,241)	-	2,311,282

사용권자산	530,775	183,398	(60,319)	(8,421)	(350,279)	295,154

합 계	69,879,383	8,198,216	(6,375,149)	(150,664)	(11,728,574)	59,823,212

(*1) 전기 취득에는 자체 제작한 건설중인자산 4,235백만원이 포함되어 있으며, 전기 감가상각비에는 자체 제작한 건설중인자산 등에 배부된 감가상각비 1,275백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 건설중인자산과의 대체 차액은 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당사는 DB손해보험으로부터 재산종합보험을 가입하였으며, 총 부보금액은 191,482백만원으로 이 중 57,134백만원은 당사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당사가 당기부터 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 2022년 05월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가 기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	19,263,666	8,090,791

토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	확지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

10. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	채권최고액

국민은행기업은행(*1)한국산업은행(*3)	토 지	8,104,817	USD 12,480,00029,550,0003,000,0006,000,000

건 물	7,752,480

기 계 장 치	835,158

하나은행(*2)	토 지	2,134,717	8,000,000

건 물	471,857

기 계 장 치	708,601

매 출 채 권	2,676,981	4,000,000

한국산업은행(*3)	토 지	8,509,176	25,000,000

건 물	3,599,491

기 계 장 치	7,718,147

합 계	42,511,425	USD 12,480,000

75,550,000

(*1) 기업은행은 2순위 담보권자(채권최고액 3,000백만원)입니다.
(*2) 하나은행 차입금에 대해 엠씨넥스 및 파트론의 현재 및 미래 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.
(*3) 한국산업은행은 평택공장 1순위(채권최고액 25,000백만원), 동두천 공장 3순위 (채권최고액 6,000백만원) 담보권자 입니다.

당사는 우리온기업제6호세코닉스(유)으로부터의 장기차입금과 관련하여 현대모비스에 대한 매출채권을 담보(채권최고액 15,437백만원)로 제공하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

산업재산권	610,833	(545,879)	64,954	591,595	(526,503)	65,092

회원권	132,393	(15,393)	117,000	132,393	(15,393)	117,000

소프트웨어	1,040,352	(669,812)	370,540	1,182,615	(737,384)	445,231

합계	1,783,578	(1,231,084)	552,494	1,906,603	(1,279,280)	627,323

(*) 상각누계액 및 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	손상	대 체(*)	감가상각비	기 말

산업재산권	65,092	19,238	-	-	-	(19,376)	64,954

회원권	117,000	-	-	-	-	-	117,000

소프트웨어	445,231	10,800	-	-	36,600	(122,091)	370,540

합 계	627,323	30,038	-	-	36,600	(141,467)	552,494

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분	손상	대 체(*)	감가상각비	기 말

산업재산권	42,077	45,007	-	-	-	(21,992)	65,092

회원권	132,393	-	-	(15,393)	-	-	117,000

소프트웨어	442,895	7,275	(25,395)	-	150,664	(130,208)	445,231

합 계	617,365	52,282	(25,395)	(15,393)	150,664	(152,200)	627,323

(*) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

12. 정부보조금당분기 및 전기 중 당사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

미수금	105,917	638,593	(259,811)	484,699

유형자산	117,056	7,977	(24,927)	100,106

무형자산	15,249	-	(8,666)	6,583

제비용	-	(1,017,373)	1,017,373	-

합 계	238,222	(370,803)	723,969	591,388

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

미수금	226,671	945,064	(1,065,818)	105,917

유형자산	190,819	-	(73,763)	117,056

무형자산	26,804	-	(11,555)	15,249

선급금	-	266,000	(266,000)	-

제비용	-	(996,220)	996,220	-

합 계	444,294	214,844	(420,916)	238,222

13. 선급금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

선급금	134,168	1,484,722	1,618,890	804,865	1,484,722	2,289,587

차감: 대손충당금	-	(1,484,722)	(1,484,722)	-	(1,484,722)	(1,484,722)

기말금액	134,168	-	134,168	804,865	-	804,865

(2) 당분기 및 전기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.?

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,484,722	1,675,873

당기손익으로 인식된 대손상각비(환입)	-	(191,151)

기말금액	1,484,722	1,484,722

14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	4.37%~5.20%	8,500,000	8,500,000

수협은행	3.95%	3,587,000	2,963,750

한국산업은행	4.09~4.72%	36,000,000	41,000,000

㈜무진오토	4.60%	-	4,000,000

합 계	48,087,000	56,463,750

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	금융기관	이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

운영자금대출	국민은행	4.90%~5.05%	7,400,000	8,700,000	분할 및 만기상환

에너지절약시설자금대출	기업은행	1.75%	456,220	1,291,390	분할상환

운영자금대출	우리은행	3.73%	-	625,000	분할상환

운영자금대출	농협은행	4.02%	-	2,250,000	분할상환

운영자금대출	우리온기업 제6호 세코닉스(유)	5.70%	11,875,000	15,000,000	분할상환

합 계	19,731,220	27,866,390

차감 : 유동성대체	(9,689,553)	(10,721,893)

차감 후 잔액	10,041,667	17,144,497

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금 액

1년 이내	9,689,553

2년 이내	10,041,667

2년 이후	-

합 계	19,731,220

15. 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증사모사채(*)	2021-01-15	2024-01-14	3.60%	10,000,000	10,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(9,731)	(13,951)

합계	9,990,269	9,986,049

사채 발행시 인수한 후순위사채 390백만원은 전기 중 전액 손상인식하였습니다.

16. 전환사채당사가 발행한 전환사채는 전기 중 전환사채 권면액 10,175백만원이 전환청구되었으며 권면액 4,000백만원은 상환되었습니다.

17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부동산	54,366	22,510	143,257	1,247

차량운반구	60,984	89,896	61,190	100,083

합 계	115,350	112,406	204,447	101,330

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

리스부채	부동산	차량운반구	금 액

기초금액	144,502	161,273	305,775

리스계약 인식	82,156	65,463	147,619

리스계약 해지	(6,400)	(29,591)	(35,991)

이자비용	4,942	14,813	19,755

리스료 지급	(148,324)	(61,078)	(209,402)

기말금액(*2)	76,876	150,880	227,756

(*1) 당사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 3.79~11.40%입니다.
(*2) 보고기간말 시점부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	461,887	74,263	536,150

리스계약 인식(*1)	17,392	166,006	183,398

리스계약 해지	(48,375)	(13,191)	(61,566)

이자비용	11,433	14,205	25,638

리스료 지급	(297,835)	(80,010)	(377,845)

기말금액(*2)	144,502	161,273	305,775

(*1) 당사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 6.41%~7.79%입니다.
(*2) 보고기간말 시점부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스해지이익(손실)	2,045	1,173

리스부채에 대한 이자비용	(19,755)	(19,382)

소액 및 단기리스와 관련된 비용	(69,886)	(72,580)

합 계	(87,596)	(90,789)

18. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,057,581	16,972,076

사외적립자산의 공정가치(*)	-	-

차감 : 국민연금전환금	(480)	(480)

순확정급여채무	16,057,101	16,971,596

(*) 당사는 사외적립자산을 예치하고 있지 않습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	16,972,076	15,305,714

당기근무원가	2,448,266	3,247,576

이자원가	342,614	327,408

확정급여제도의 재측정요소	(654,289)	279,596

급여지급액	(3,051,086)	(2,188,218)

기말잔액	16,057,581	16,972,076

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,448,266	2,435,682

이자원가	342,614	245,556

합 계	2,790,880	2,681,238

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

가중평균 임금상승률	4.97%	4.97%

할인율(*)	4.64%	3.00%

(*) 할인율은 국고채(공모 무보증) 수익율을 기준으로 산정하였습니다. 사망률 및 중도퇴직율은 보험개발원에서 발표하는 퇴직연금 표준사망률 및 경험퇴직율을 적용하였습니다.

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가	1% 감소

할인율	(685,205)	755,722

임금상승률	749,173	(692,200)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합 계

예상 지급액	4,136,296	3,651,105	6,291,498	29,689,680	43,768,579

(7) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 188백만원(전분기 : 216백만원)입니다.

19. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 국민은행 등과 총 한도액 90,571 백만원 및 USD 4,000천의 대출약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 하나은행 등과 총 한도액 USD 2,500천의 무역금융 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 하나은행과 10,000백만원의 금전채권신탁계약을 체결하고 있으며전기 중 발행한 사채에 대하여 신용보증기금으로부터 10,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,422백만원의 이행보증 등을 제공받고 있으며, 차입금 담보 목적으로 당사의 대표이사로부터 28,050백만원과USD 6,000천의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 종속기업에게 제공하고 있는 채무보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

구 분	한도액	보증처

당분기말	전기말

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	USD 7,200,000	USD 7,920,000	한국산업은행 청도

SEKONIX POLAND	EUR 7,600,000	EUR 7,600,000	한국수출입은행

우리온기업제6호 세코닉스(유)	11,875,000	15,000,000	미래에셋증권

당분기와 전기중 당사가 채무보증에 따라 인식한 금융보증부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	188,475	352,028

증 가	622,560	-

감 소	(304,287)	(163,553)

기 말	506,748	188,475

(5) 당사는 당분기 중 변동금리조건부 외화장기차입금 USD 2,500천에 대하여 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위해 수협은행과 스왑계약을 체결하였으며, 계약에 따라 고정금리조건부 원화장기차입금의 원리금을 지급하고, 변동금리조건부 외화장기차입금의 원리금을 수취하기로 하였습니다.

가. 당분기말 현재 당사가 체결한 스왑계약의 내역과 이에 따라 인식한 자산(부채) 및 손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	내 역

계약상대방	수협은행

계약금액	USD 2,500,000

약정환율	1,272.70 / 1USD

약정이자율	3.95%

나. 당분기말 및 전기말 현재 스왑계약에 따라 인식한 자산(부채) 및 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산(부채)	434,374	(3,103)

순파생상품평가손익	434,374	296,517

(6) 당사는 우리온기업제6호세코닉스(유) 장기차입금과 관련하여 현대모비스에 대한 미래 매출채권을 담보로 제공하고 있으며, 매출채권이 감소할 경우 자금 보충을 할 의무가 있습니다.

20. 자본금 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 14,792,803주 및 14,792,803주입니다.당분기와 전기 중 현재 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	일 자	발행주식수(주)	자본금

기 초	2022-01-01	14,792,803	7,396,401,500

기 말	2022-09-30	14,792,803	7,396,401,500

(전 기) (단위: 원)

구 분	일 자	발행주식수(주)	자본금

기 초	2021-01-01	12,891,655	6,445,827,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-06	471,784	235,892,000

주식발행(전환권행사)	2021-01-11	210,201	105,100,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-18	93,423	46,711,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-19	326,979	163,489,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-20	140,134	70,067,000

주식발행(전환권행사)	2021-02-01	37,369	18,684,500

주식발행(전환권행사)	2021-02-04	224,214	112,107,000

주식발행(전환권행사)	2021-03-23	56,053	28,026,500

주식발행(전환권행사)	2021-09-14	340,991	170,495,500

기 말	2021-12-31	14,792,803	7,396,401,500

21. 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,740,651	40,740,651

주식선택권	177,007	177,007

전환권대가	2,056,092	2,056,092

자기주식처분이익	2,852,171	2,852,171

종속기업투자차액	1,322,699	1,322,699

합 계	47,148,620	47,148,620

(2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

주식발행초과금	40,740,651	-	-	40,740,651

주식선택권	177,007	-	-	177,007

전환권대가	2,056,092	-	-	2,056,092

자기주식처분이익	2,852,171	-	-	2,852,171

종속기업투자차액	1,322,699	-	-	1,322,699

합 계	47,148,620	-	-	47,148,620

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

주식발행초과금(*)	30,436,088	10,304,563	-	40,740,651

주식선택권	177,007	-	-	177,007

전환권대가(*)	3,861,340	-	(1,805,248)	2,056,092

자기주식처분이익	2,852,171	-	-	2,852,171

종속기업투자차액	1,322,699	-	-	1,322,699

합 계	38,649,305	10,304,563	(1,805,248)	47,148,620

(*) 전기 중 전환사채 액면가액 10,175백만원이 행사되어 주식발행초과금 10,304백만원 증가 및 전환권대가 1,805백만원이 감소하였습니다.

22. 자기주식 당분기 및 전기 중 당사의 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수㈜	금 액	주식수㈜	금 액

기 초	164,506	3,061,892	164,506	3,061,892

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

기 말	164,506	3,061,892	164,506	3,061,892

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금에 계상되어 있는 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	1,529,472	1,529,472	법정적립금(*)

기업합리화적립금	686,500	686,500	임의적립금

미처분이익잉여금	28,335,998	19,641,763

합 계	30,551,970	21,857,735

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,084,809	2,199,590	5,262,524	11,167,315

원재료 및 상품 등 매입액	81,953,752	244,160,410	50,983,140	183,256,862

종업원급여	9,089,155	28,407,759	8,853,585	27,221,344

감가상각비와무형자산상각비	2,819,232	8,788,125	3,310,357	9,944,274

경상개발비	2,260,865	7,159,198	3,268,898	9,996,439

대손상각비	190,169	(170,018)	(7,273,610)	(4,134,836)

기타	703,877	5,547,514	26,220,584	40,333,562

합 계	98,101,859	296,092,578	90,625,478	277,784,960

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,626,867	4,996,070	1,647,381	5,073,804

퇴직급여	199,123	590,827	181,321	632,292

복리후생비	121,442	391,721	135,568	390,767

여비교통비	50,661	183,428	48,296	131,587

접대비	43,639	109,007	31,922	121,108

통신비	1,794	5,906	2,727	9,481

수도광열비	4,148	21,491	3,576	14,148

전력비	13,176	23,565	7,403	22,699

세금과공과	164,717	364,170	93,927	353,867

감가상각비	395,827	1,243,918	452,970	1,323,305

지급임차료	2,031	31,263	1,374	15,152

수선비	1,173	26,471	6,440	14,164

보험료	33,115	88,679	438	7,103

차량유지비	2,064	5,440	2,534	7,125

경상연구개발비	2,643,899	8,342,718	3,268,898	9,996,439

운반비	1,016,511	3,277,489	1,111,722	2,077,563

교육훈련비	5,528	11,207	2,263	9,354

도서인쇄비	1,207	4,526	1,449	8,544

소모품비	53,778	172,063	27,335	138,928

지급수수료	2,296,377	4,046,343	857,324	1,786,407

광고선전비	3,000	27,045	3,000	13,091

대손상각비	190,169	(170,018)	(7,273,609)	(4,134,836)

무형자산상각비	11,114	41,609	5,001	15,411

잡비	-	1,714	373	533

합 계	8,881,360	23,836,652	619,633	18,028,036

26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	12,531	368,878	172,337	656,661

무형자산처분이익	-	-	-	767

리스해지이익	71	2,045	-	1,173

수입임대료	5,400	61,200	5,400	14,868

잡이익	6,024	35,572	9,397	133,111

기타대손충당금환입	-	-	49,500	191,151

합 계	24,026	467,695	236,634	997,731

기타비용:

유형자산처분손실	11,347	14,072	-	2,409

유형자산폐기손실	-	-	3,275	183,512

기부금	24,948	35,708	32,188	58,148

잡손실	1,661	11,164	48	19,489

합 계	37,956	60,944	35,511	263,558

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	52,336	99,486	200	7,565

외환차익	2,796,817	5,441,775	3,737,158	5,397,487

외화환산이익	3,646,312	5,830,815	266,145	1,774,112

파생상품평가이익	381,653	488,213	89,133	296,517

기타대손충당금환입	55,747	142,756	8,649,358	9,630,083

파생상품거래이익	-	-	1,696	1,696

합 계	6,932,865	12,003,045	12,743,690	17,107,460

금융비용:

이자비용	912,572	2,793,916	1,101,683	2,979,283

외환차손	2,166,446	4,020,196	815,804	2,087,762

전환사채상환손실	-	-	-	405,174

기타의대손상각비	-	-	10,142	12,574

외화환산손실	1,065,751	1,882,579	46,508	210,938

파생상품평가손실	-	-	-	9,833

파생상품거래손실	-	74,485	-	-

금융상품손상차손	-	-	-	390,000

합 계	4,144,769	8,771,176	1,974,137	6,095,564

28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당손익주당손익은 당사의 보통주분기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본 주당순이익(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	4,058,621,830	8,183,889,134	22,686,895,728	24,987,644,079

가중평균유통보통주식수	14,628,297	14,628,297	14,628,297	14,206,271

주당순이익(손실)	277	559	1,551	1,759

희석주당이익(손실)	277	559	1,551	1,759

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(3개월) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2022-07-01	14,792,803	92	1,360,937,876

자기주식	2022-07-01	(164,506)	92	(15,134,552)

합 계	1,345,803,324

÷ 92

가중평균유통보통주식수	14,628,297

나. 당분기(누적) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2022-01-01	14,792,803	273	4,038,435,219

자기주식	2022-01-01	(164,506)	273	(44,910,138)

합 계	3,993,525,081

÷ 273

가중평균유통보통주식수	14,628,297

다. 전분기(3개월) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2021-07-01	14,792,803	92	1,360,937,876

자기주식	2021-07-01	(164,506)	92	(15,134,552)

합 계	1,345,803,324

÷ 92

가중평균유통보통주식수	14,206,271

라. 전분기(누적) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2021-01-01	12,891,655	273	3,519,421,815

자기주식	2021-01-01	(164,506)	273	(44,910,138)

전환권행사	2021-01-06	471,784	268	126,438,112

전환권행사	2021-01-11	210,201	263	55,282,863

전환권행사	2021-01-18	93,423	256	23,916,288

전환권행사	2021-01-19	326,979	255	83,379,645

전환권행사	2021-01-20	140,134	254	35,594,036

전환권행사	2021-02-01	37,369	242	9,043,298

전환권행사	2021-02-04	224,214	239	53,587,146

전환권행사	2021-03-23	56,053	192	10,762,176

전환권행사	2021-09-14	340,991	17	5,796,847

합 계	3,878,312,088

÷ 273

가중평균유통보통주식수	14,206,271

(3) 희석 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	4,058,621,830	8,183,889,134	22,686,895,728	24,987,644,079

보통주희석화분기순이익(손실)	4,058,621,830	8,183,889,134	22,702,598,264	25,102,032,494

가중평균유통보통주식수	14,628,297	14,628,297	14,628,297	14,206,271

희석주당손익(*)	277	559	1,551	1,759

(*) 당분기에 잠재적 희석증권의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 가중평균 유통/잠재적보통주식수의 계산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	14,628,297	14,628,297	14,628,297	14,206,271

희석성잠재적보통주 :

전환사채	-	-	-	-

가중평균유통/잠재적보통주	14,628,297	14,628,297	14,628,297	14,206,271

30. 부문별 보고 (1) 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

매출액	283,527,726	18,169,676	301,697,402

내부매출액	-	-	-

순매출액	283,527,726	18,169,676	301,697,402

영업이익	4,536,809	1,068,016	5,604,825

총자산	247,474,809	7,818,227	255,293,036

총부채	163,616,571	1,411,340	165,027,911

나. 전분기 (단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

매출액	273,447,646	18,819,120	292,266,766

내부매출액	-	-	-

순매출액	273,447,646	18,819,120	292,266,766

영업이익	12,860,238	1,621,566	14,481,804

총자산	283,130,265	7,397,912	290,528,177

총부채	190,750,551	3,044,533	193,795,084

(2) 당사의 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내	190,477,515	187,608,142

아시아	39,540,057	38,735,332

유럽	66,384,384	57,068,037

기타	5,295,446	8,855,255

합 계	301,697,402	292,266,766

(3) 당분기중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

제품매출액	223,130,343	17,898,307	241,028,650

상품매출액	48,508,988	-	48,508,988

기타매출액	11,959,523	271,369	12,230,892

가산) 전기 환불예상매출액	1,683,188	-	1,683,188

차감) 당기 환불예상매출액	(1,754,316)	-	(1,754,316)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	283,527,726	18,169,676	301,697,402

(4) 당분기중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 관계는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

외부고객	299,844,871	18,169,675	318,014,546

유상사급 제거	(16,317,144)	-	(16,317,144)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	283,527,727	18,169,675	301,697,402

(5) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	부문

A고객	123,097,192	95,372,472	광학 사업부

B고객	63,097,121	56,573,579	광학 사업부

C고객	30,744,906	32,772,553	광학 사업부

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사는 다음과 같습니다.

당사와의 관계	회사명

종속기업	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.

SEKONIX VINA CO., LTD.

SEKONIX POLAND

(주)에스에이엘

우리온기업제6호 세코닉스(유)

기타특수관계자	㈜무진오토, 대표이사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자인 종속기업과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

수익 등	재고자산	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	3,188,714	4,085,839

SEKONIX VINA CO., LTD.	8,120,138	11,576,535

SEKONIX POLAND	63,097,122	56,573,579

㈜에스에이엘	634,165	1,195,828

㈜무진오토	6,450	948,225

소 계	75,046,589	74,380,006

유형자산 등	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	-	667,457

SEKONIX VINA CO., LTD.	694,086	1,740,673

SEKONIX POLAND	-	28,535,287

㈜에스에이엘	420,311	46,690

㈜무진오토	12,258	141,545

소 계	1,126,655	31,131,652

이자수익	SEKONIX VINA CO., LTD.	50,992	-

소 계	50,992	-

합 계	76,224,236	105,511,658

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

비용 등	재고자산(*)	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	22,103,764	15,469,788

SEKONIX VINA CO., LTD.	24,454,312	28,700,943

SEKONIX POLAND	8,134	12,145

㈜에스에이엘	2,232,436	3,825,636

㈜무진오토	1,041,541	886,147

소 계	49,840,187	48,894,659

유형자산 등	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	59,402	715,523

SEKONIX VINA CO., LTD.	626,790	227,417

SEKONIX POLAND	111,438	307,285

㈜에스에이엘	-	6,090

㈜무진오토	150,399	29,805

소 계	948,029	1,286,120

이자비용	㈜무진오토	-	42,849

㈜에스에이엘	-	10,712

우리온기업제6호 세코닉스	608,260	-

소 계	608,260	53,561

합 계	51,396,476	50,234,340

(*) 당사는 유상사급 회계처리 수행으로 동일한 발생 금액의 매출,매입 금액을 상계하고 있으며 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래로 인한 상계금액은 각각 14,709백만원 및 18,041백만원 입니다

(3) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권.채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	매출채권(*)	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	11,406,396	6,570,287

SEKONIX VINA CO., LTD.	8,270,271	13,428,343

SEKONIX POLAND	36,493,838	36,957,977

㈜무진오토	1,870	666,567

소 계	56,172,375	57,623,174

미수금	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	-	487,240

SEKONIX VINA CO., LTD.	14,044	21,127

SEKONIX POLAND	-	25,916

소 계	14,044	534,283

단기대여금	SEKONIX VINA CO., LTD.	2,439,160	-

소 계	2,439,160	-

미수수익	SEKONIX VINA CO., LTD.	64,326	-

소 계	64,326	-

합 계	58,689,905	58,157,457

(*) 종속기업에 대한 채권은 유동성 매출채권과 비유동성 매출채권으로 이루어져 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채무	매입채무	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	5,235,350	1,439,744

SEKONIX VINA CO., LTD.	5,657,981	2,432,229

SEKONIX POLAND	7,807	27,127

㈜에스에이엘	1,672,659	4,243,175

㈜무진오토	235,102	707,998

소 계	12,808,899	8,850,273

미지급금	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	59,226	24

SEKONIX VINA CO., LTD.	10,125	10,968

SEKONIX POLAND	30,464	440,896

㈜에스에이엘	-	14,676

㈜무진오토	87,740	33,418

소 계	187,555	499,982

차입금	㈜무진오토	-	4,000,000

우리온기업제6호세코닉스(유)	11,875,000	15,000,000

소 계	11,875,000	19,000,000

미지급비용	우리온기업제6호세코닉스(유)	5,563	9,370

소 계	5,563	9,370

합 계	24,877,017	28,359,625

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	3,950,653	1,843,775

SEKONIX VINA CO., LTD.	994,873	2,401,367

SEKONIX POLAND	1,069,963	1,923,977

㈜무진오토	75	43,194

소 계	6,015,564	6,212,313

미수금	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	-	140,601

SEKONIX VINA CO., LTD.	113	325

SEKONIX POLAND	-	1,999

소 계	113	142,925

합 계	6,015,677	6,355,238

상기 채권금액에 대하여 당분기 및 전분기 중 인식한 대손상각비(환입)는 각각 (339)백만원 및 (6,759)백만원 입니다.

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.가. 차입거래

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	기초	차입	외화환산효과	상환	기말

㈜무진오토	4,000,000	-	-	(4,000,000)	-

우리온기업제6호 세코닉스(유)	15,000,000	-	-	(3,125,000)	11,875,000

합 계	19,000,000	-	-	(7,125,000)	11,875,000

(전 기) (단위: 천원)

특수관계자명	기초	차입	외화환산효과	상환	기말

㈜에스에이엘	-	3,700,000	-	(3,700,000)	-

㈜무진오토	-	4,000,000	-	-	4,000,000

우리온기업제6호 세코닉스(유)	-	15,000,000	-	-	15,000,000

합 계	-	22,700,000	-	(3,700,000)	19,000,000

나. 대여거래(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	기초	대여	외화환산효과	회수	기말

SEKONIX VINA CO., LTD.	-	2,074,850	364,310	-	2,439,160

합계	-	2,074,850	364,310	-	2,439,160

(6) 당사는 전기 및 전기이전에 WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. 대하여 각각 16,996 백만원 및 2,319백만원의 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전에 ㈜에스에이엘에 대하여 741백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(7) 당사는 전기 이전에 2020년 2월 21일 이사회 결의에 따라, SEKONIX POLAND에 대하여 당사가 보유하고 있는 매출채권 약 PLN 32,000,000을 출자전환 하였습니다. 당사는 전기 중 SEKONIX VINA CO., LTD.에 유상증자 USD 20,000천을 실시하였으며 이 중 10,417백만원은 채권으로 제각되었습니다.

(8) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,978,448	3,035,741

퇴직급여	319,958	331,425

(9) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, USD, 천원)

내 역	보증처	당분기말	전기말

해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준)	한국수출입은행	EUR 7,600,000	EUR 7,600,000

해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	EUR 7,600,000	EUR 7,600,000

해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준)	한국산업은행 청도지점	USD 8,640,000	USD 7,920,000

해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	USD 7,200,000	USD 7,920,000

국내종속기업에 대한 채무보증(한도 기준)	미래에셋증권	15,437,500	-

국내종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	11,875,000	-

당분기말 및 전기말에 현재 당사가 특수관계자에 대한 채무보증과 관련하여 인식한 금융보증부채는 각각 507백만원 및 188백만원입니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	1,059,554	1,240,232

감가상각비	8,646,658	9,829,077

무형자산상각비	141,467	115,197

지급수수료	(116,279)	(309,989)

대손상각비(대손충당금환입)	(170,018)	(4,134,836)

기타의대손상각비(기타대손충당금환입)	(142,756)	12,574

퇴직급여	2,978,719	-

유형자산처분손실	14,072	2,409

외화환산손실	1,882,579	210,938

유형자산폐기손실	-	183,512

이자비용	2,793,916	2,979,283

재고자산평가손실(환입)	193,865	(2,140,977)

사채상환손실	-	405,174

파생상품평가손실	-	9,833

파생상품평가이익	(488,213)	(296,517)

파생상품거래이익	-	(1,696)

금융상품손상차손	-	390,000

유형자산처분이익	(368,878)	(656,661)

무형자산처분이익	-	(767)

파생상품거래손실	74,485	-

리스해지이익	(2,045)	(1,173)

외화환산이익	(5,830,815)	(1,774,112)

이자수익	(99,486)	(7,565)

기타대손충당금환입(금융)	-	(9,821,234)

정부보조금의 비용상계	(1,017,373)	(480,987)

매출채권의 감소(증가)	8,502,501	(14,871,852)

미수금의감소(증가)	473,737	(600,857)

재고자산의 감소(증가)	(2,248,088)	11,324,790

선급금의 감소(증가)	670,696	(1,510,244)

선급비용의 감소(증가)	(1,202,855)	(1,218,640)

부가세대급금의 증가	(1,018,298)	1,203,376

매입채무의 증가(감소)	3,830,799	3,374,416

미지급금의 증가(감소)	(2,533,027)	1,500,208

계약부채의 증가(감소)	71,129	(164,509)

예수금의 증가(감소)	141,647	280,148

미지급비용의 증가(감소)	39,512	(680)

선급법인세의증가	-	(1,156)

장기미수금의 감소	-	1,347

장기선급금의 감소	-	191,151

장기미지급금의 감소	199	-

선수금의증가(감소)	(790,356)	532,734

퇴직급여부채의 변동	(3,321,393)	896,255

합 계	12,165,655	(3,311,798)

(2) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	2,148,634	6,666,720

건설중인자산의 무형자산 대체	36,600	25,395

유동성장기부채의 단기차입금 상환	-	24,000,000

장기차입금의 유동성 대체	7,102,830	6,310,170

자본의 직접가감에 이연법인세자산(부채) 대체	2,601,853	-

유형자산 취득에 따른 미지급금의 증가	405,560	674,716

유형자산 처분에 따른 미수금의 증가	14,044	12,361,413

무형자산 처분에 따른 미수금의 증가	-	1,924

사용권자산 및 리스부채의 인식	111,626	183,398

사용권자산의 리스기간종료	140,397	57,916

전환사채의 행사	-	9,426,055

전환사채 전환권대가의 기타자본잉여금대체	-	2,129,040

(3) 당분기와 전분기중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	기 타

단기차입금	56,463,750	(8,775,750)	399,000	-	48,087,000

유동성장기부채	10,721,893	(8,135,170)	-	7,102,830	9,689,553

장기차입금	17,144,497	-	-	(7,102,830)	10,041,667

사채	9,986,049	-	-	4,220	9,990,269

임대보증금	10,000	-	-	-	10,000

리스부채(유동)	204,447	(209,402)	-	120,305	115,350

리스부채(비유동)	101,330	-	-	11,076	112,406

합 계	94,631,966	(17,120,322)	399,000	135,601	78,046,245

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	기 타

정부보조금	226,672	1,088,000	-	(480,987)	833,685

단기차입금	62,765,413	(16,510,186)	265,250	24,000,000	70,520,477

유동성장기부채	42,013,547	(9,126,827)	-	(17,689,830)	15,196,890

장기차입금	4,166,390	10,000,000	-	(6,310,170)	7,856,220

전환사채	13,008,423	(4,154,846)	-	(8,853,577)	-

사채	-	9,979,980	-	3,689	9,983,669

임대보증금	10,000	-	-	-	10,000

리스부채(유동)	373,304	(299,157)	-	181,312	255,459

리스부채(비유동)	162,845	-	-	(37,621)	125,224

합 계	122,726,594	(9,023,036)	265,250	(9,187,184)	104,781,624

33. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.가. 시장위험(1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 당사는 대상 당사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 당사별헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당사의 당분기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	32,428,827	21,733,393	41,917,611	19,608,298

EUR	34,171,098	61,601	36,056,393	531,866

JPY	-	147,373	-	671,376

합계	66,599,925	21,942,367	77,974,004	20,811,540

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화 금융자산	6,659,992	(6,659,992)	7,797,400	(7,797,400)

외화 금융부채	(2,194,237)	2,194,237	(2,081,154)	2,081,154

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.(2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	-	-

금융부채	15,900,000	32,075,000

당분기와 전기중 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

분기순이익 증가(감소)	(159,000)	159,000	(320,750)	320,750

(3) 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 당사의 지분증권투자(종속기업 및 관계기업을 제외)의 시가(비상장주식은 손상 후 취득원가)는 각각 22,262천원 및 22,819천원입니다.(주석 6참조)나. 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험 및 현재 상황에기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 기대신용손실 측정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	0.67%	11.83%	27.79%	54.16%	9.52%

총채권금액	58,824,112	13,513,889	4,850,413	8,991,147	86,179,561

기대신용손실충당금	(392,488)	(1,599,039)	(1,347,722)	(4,869,296)	(8,208,545)

장부금액	58,431,624	11,914,850	3,502,691	4,121,851	77,971,016

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	1.13%	16.35%	29.05%	62.50%	9.34%

총채권금액	59,295,357	18,192,928	8,647,475	3,557,767	89,693,527

기대신용손실충당금	(668,398)	(2,974,775)	(2,511,942)	(2,223,448)	(8,378,563)

장부금액	58,626,959	15,218,153	6,135,533	1,334,319	81,314,964

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,940,662	8,194,044

장·단기매출채권	86,179,562	89,693,526

장·단기대여금	2,439,160	-

장·단기미수금	760,659	841,571

미수수익	64,326	-

장단기금융상품	1,033,438	795,999

기타포괄손익공정가치측정금융자산	22,262	22,819

파생상품자산	434,374	-

보증금	372,505	275,500

합 계	96,246,948	99,823,459

다. 유동성 위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

단기차입금	48,087,000	48,407,960	-	-	-	48,407,960

장기차입금	19,731,220	10,739,425	10,315,412	-	-	21,054,837

매입채무	56,330,673	56,330,673	-	-	-	56,330,673

미지급금	9,942,022	9,783,473	158,549	-	-	9,942,022

미지급비용	1,429,239	1,429,239	-	-	-	1,429,239

임대보증금	10,000	-	10,000	-	-	10,000

금융보증부채	506,748	378,987	127,761	-	-	506,748

사채	9,990,269	-	10,000,000	-	-	10,000,000

리스부채	227,756	121,042	90,642	37,534	9,322	258,540

합 계	146,254,927	127,190,799	20,702,364	37,534	9,322	147,940,019

금융보증부채의 계약상 현금흐름은 특수관계자의 채무보증의 최대금액을 차입금 만기에 따라 표시하였고, 리스부채는 계약상 현금흐름을 표시하였습니다.라. 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계를 자본 총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 총계및 자본 총계는 재무제표에 표시된 숫자로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	165,027,911	180,818,778

자 본	90,265,124	72,856,482

부채비율	182.8%	248.2%

마. 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산 :

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,179	-	21,083	22,262

파생상품자산	-	434,374	-	434,374

합 계	1,179	434,374	21,083	456,636

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,736	-	21,083	22,819

합 계	1,736	-	21,083	22,819

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	-	3,103	-	3,103

합 계	-	3,103	-	3,103