세코닉스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 29 (당) 기 분기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제 28 (전) 기 : 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 세코닉스와 종속기업

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 세코닉스(이하 "지배기업")와 그 종 속기업인 WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE., SEKONIX VINA CO., LTD. , SEKONIX POLAND 및 (주)에스에이엘(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 정보통신단말기 및 광케이블용 마이크로렌즈 등의 제조ㆍ판매를 주사업목적으로 하여 1988년 12월 24일에 설립되었으며, 2001년 8월 9일에 KOSDAQ시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금 은 5,463백만원 (액 면가액 500원)이며, 주요주주는 박 원 희 외 특수관계자로 23.27%의 지분을 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

회사명	업종	자본금	투자비율(%)	소재지	결산월

당분기	전기

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	제조업	18,106,953	100.00	100.00	중국	12월

SEKONIX VINA CO., LTD.	제조업	10,627,000	100.00	100.00	베트남	12월

SEKONIX POLAND (*1)	제조업	5,525,098	100.00	100.00	폴란드	12월

(주)에스에이엘 (*2)	제조업	14,384,870	99.42	99.42	대한민국	12월

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연 결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간 연결재무제표입니다. 동 요약중간 연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

연결회사의 연결제무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

2.2 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 (개정) 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다.

2.2.2 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다.

상기 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

2.3.1 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2016년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 3월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 3월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보등에 따라 변경될 수 있습니다.

2.3.2 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3.3 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

개정기준서는 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 및 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리를 반영하고 있습니다. 개정 기준서 적용 시 회사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 연결기준가. 종속기업

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 연결포괄손익계산서에 직접 인식됩니다.

연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 채권,채무 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.

나. 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.다. 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 기업으로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 이상 50% 미만을 소유하고 있는 경우에 해당되며, 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결포괄손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.

2.5 외화환산손익가. 기능통화와 보고통화 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

나. 외화거래와 기말잔액의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.

다. 연결회사의 외화환산지배기업의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 종속기업들의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 지배기업의 보고통화로 환산하고 있습니다.(1) 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있습니다.(2) 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습 니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(3) 위 (1), (2)의 환산에서 발생하는 차이는 별도의 자본항목으로 인식하고 있습니다. 해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 자본항목으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 일부 또는 전부 처분으로 인하여 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 순투자에 대한 외환차이는 연결포괄손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 피투자기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 마감환율로 환산하고 있습니다.

2.6 중요한 회계적 추정과 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 요인을 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

2.7 현금흐름표연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.8 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.9 금융자산

가. 분류연결회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.

매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

나. 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 연결포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때,자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 금융손익으로 연결포괄손익계산서에 반영됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능지분상품의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

다. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

라. 금융자산의 손상(1) 상각후원가로 측정하는 자산연결회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다.

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.10 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.11 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.12 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 유형자산은 취득원가에서 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다.각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	20 - 30 년

구 축 물	10 - 15 년

기 계 장 치	5 - 10 년

기 타	5 - 10 년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 영업외수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

2.13 무형자산가. 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 연결포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다.

나. 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

다. 기타의 무형자산 및 차지권기타의 무형자산 및 차지권(토지이용권)은 취득원가로 계상되며 각각 5년 및 50년의추정내용연수동안 정액법으로 상각되며, 손상의 징후가 있는 경우 장부금액과 회수가능액을 비교하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.15 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.16 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.17 퇴직급여부채연결회사는 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

2.18 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.19 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 하여 주석으로 기재하고 있습니다.

2.20 파생상품연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.2.21 주식기준보상연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.2.22 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.가. 재화의 판매연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 수량 및 가격 할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

나. 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.23 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.2.24 법인세비용 및 이연법인세연결회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적 차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기 법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.25 주당이익기본주당이익은 지배기업 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서의 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 지배기업 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서의 연결당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.26 부문별 보고영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 사용제한금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기	사용제한내역

단기금융상품	中信銀行	12,701	13,551	신용카드 보증금

장기금융상품	Vietinbank	53,998	58,516	전기사용 보증금

삼성생명	31,103	30,913	차입금 담보제공

합 계	97,802	102,980

4. 매출채권 및 기타수취채권

보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금, 장/단기대여금

제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기

3개월이내	47,992,908	44,780,081	3,354,490	1,912,881

3~6개월이내	4,595,886	3,938,131	626,833	94,838

6~9개월이내	2,248,642	1,391,767	87,587	544,381

9개월초과	3,033,276	2,692,514	1,303,917	1,130,704

합 계	57,870,712	52,802,493	5,372,827	3,682,804

대손충당금	(3,033,249)	(3,021,410)	(364,284)	(364,284)

정부보조금	-	-	(758,709)	(271,562)

순 액	54,837,463	49,781,083	4,249,834	3,046,958

5. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	상품	제품	재공품	원재료	부재료	미착품	합 계

제 29 (당) 분기

- 평가전금액	4,052,845	14,552,912	28,809,363	20,698,523	111,359	630,871	68,855,873

- 평가충당금	(1,510,843)	(2,868,366)	(246,413)	(686,607)	(7,668)	-	(5,319,897)

- 재무상태표가액	2,542,002	11,684,546	28,562,950	20,011,916	103,691	630,871	63,535,976

제 28 (전) 기

- 평가전금액	3,853,531	13,860,533	27,732,297	20,206,420	57,942	416,993	66,127,716

- 평가충당금	(1,130,422)	(2,943,188)	(69,293)	(982,550)	(7,728)	-	(5,133,181)

- 재무상태표가액	2,723,109	10,917,345	27,663,004	19,223,870	50,214	416,993	60,994,535

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기

기 초	5,133,181	3,764,247

재고자산평가손실	1,715,073	8,375,837

폐 기	(1,528,357)	(7,006,903)

기 말	5,319,897	5,133,181

6. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(1) 당분기말(단위 : 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(순자산가액)	장부가액

(주)엘컴텍	1,346	-	8,884	3,352	3,352

(주)제이티비씨	100,000	0.09	500,000	79,531	79,531

(주)중앙정공	13,494	0.45	134,490	-	-

합 계	643,374	82,883	82,883

(*1) (주)엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 매도가능금융자산평가손익으로 인식하고 있습니다.

(*2) (주)제이티비씨 주식에 대해 전기 중 420,469천원을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다.(*3) (주)중앙정공 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 주식으로서 시장성이 없고, 회수가능성이 낮다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(순자산가액)	장부가액

(주)엘컴텍	1,346	-	8,884	3,062	3,062

(주)제이티비씨	100,000	0.09	500,000	79,531	79,531

(주)중앙정공	13,494	0.45	134,490	-	-

합 계	643,374	82,593	82,593

7. 금융상품가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 말

(단위 : 천원)

재무상태표의 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	6,877,588	-	-	-	6,877,588	6,877,588

단기금융상품	12,891	-	-	-	12,891	12,891

매출채권	54,837,463	-	-	-	54,837,463	54,837,463

미수금	4,225,908	-	-	-	4,225,908	4,225,908

단기대여금	23,927	-	-	-	23,927	23,927

장기금융상품	84,911	-	-	-	84,911	84,911

매도가능금융자산	-	-	82,883	-	82,883	82,883

보증금	752,555	-	-	-	752,555	752,555

합 계	66,815,243	-	82,883	-	66,898,126	66,898,126

(단위 : 천원)

재무상태표의 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	32,030,390	32,030,390	32,030,390

미지급금	-	13,404,119	13,404,119	13,404,119

미지급비용	-	1,078,427	1,078,427	1,078,427

미지급배당금	-	2,153,291	2,153,291	2,153,291

파생상품부채	282,871	-	282,871	282,871

단기차입금	-	59,805,180	59,805,180	59,805,180

유동성장기부채	-	16,181,455	16,181,455	16,181,455

장기차입금	-	34,082,056	34,082,056	34,082,056

특정차입금	-	578,840	578,840	578,840

임대보증금	-	10,000	10,000	10,000

기타채무	-	10,181	10,181	10,181

합 계	282,871	159,333,939	159,616,810	159,616,810

(2) 전기 말(단위 : 천원)

재무상태표의 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	8,226,752	-	-	-	8,226,752	8,226,752

단기금융상품	13,741	-	-	-	13,741	13,741

매출채권	49,781,083	-	-	-	49,781,083	49,781,083

미수금	2,994,303	-	-	-	2,994,303	2,994,303

파생상품자산	-	150,822	-	-	150,822	150,822

단기대여금	52,656	-	-	-	52,656	52,656

장기금융상품	89,429	-	-	-	89,429	89,429

매도가능금융자산	-	-	82,593	-	82,593	82,593

보증금	752,184	-	-	-	752,184	752,184

합 계	61,910,148	150,822	82,593	-	62,143,563	62,143,563

(단위 : 천원)

재무상태표의 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	37,924,963	37,924,963	37,924,963

미지급금	-	15,485,619	15,485,619	15,485,619

미지급비용	-	1,108,154	1,108,154	1,108,154

미지급배당금	-	126	126	126

단기차입금	-	42,999,395	42,999,395	42,999,395

유동성장기부채	-	19,431,524	19,431,524	19,431,524

장기차입금	-	25,659,285	25,659,285	25,659,285

특정차입금	-	560,540	560,540	560,540

임대보증금	-	10,000	10,000	10,000

기타채무	-	10,181	10,181	10,181

합 계	-	143,189,787	143,189,787	143,189,787

나. 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 분기

수익	비용	수익	비용

대여금및수취채권	1,308,495	4,000,757	761,587	2,072,291

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	67	-	-	-

소 계	1,308,562	4,000,757	761,587	2,072,291

당기손익인식금융부채	-	443,520	-	-

기타금융부채	1,917,397	792,269	1,364,838	779,843

소 계	1,917,397	1,235,789	1,364,838	779,843

합 계	3,225,959	5,236,546	2,126,425	2,852,134

8. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	환산손익	기말

토지	12,685,121	-	-	-	-	(14,381)	12,670,740

건물	30,115,962	465,872	-	(417,570)	6,605,367	(700,133)	36,069,498

구축물	2,309,192	45,898	-	(84,757)	-	(32,997)	2,237,336

기계장치	79,223,127	771,864	(14,109)	(3,020,059)	3,262,705	(1,672,608)	78,550,920

차량운반구	380,165	4,910	(1,633)	(25,520)	4,170	(14,518)	347,574

공구와기구	19,392,060	135,923	(254,737)	(1,585,514)	2,449,755	(441,677)	19,695,810

비품	1,147,681	13,617	-	(143,183)	17,180	(9,467)	1,025,828

건설중인자산	12,209,612	9,914,768	-	-	(12,340,877)	(102,695)	9,680,808

합 계	157,462,920	11,352,852	(270,479)	(5,276,603)	(1,700)	(2,988,476)	160,278,514

(주1) 차액은 무형자산 대체액입니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	환산손익	기타(주2)	기말

토지	7,994,731	-	-	-	1,019,732	-	3,670,658	12,685,121

건물	24,298,394	289,795	(7,091)	(1,489,004)	3,759,205	(62,612)	3,327,275	30,115,962

구축물	2,164,415	193,973	-	(343,459)	132,837	(20,203)	181,629	2,309,192

기계장치	72,511,787	2,985,954	(452,105)	(11,143,721)	12,098,074	(503,003)	3,726,141	79,223,127

차량운반구	286,345	56,112	(8,315)	(89,029)	31,403	(1,449)	105,098	380,165

공구와기구	14,289,115	-	(503,147)	(5,754,827)	10,793,880	(253,704)	820,743	19,392,060

비품	1,383,582	90,494	(181,218)	(589,759)	173,593	(5,514)	276,503	1,147,681

건설중인자산	6,000,300	33,765,645	-	-	(28,487,834)	-	931,501	12,209,612

합 계	128,928,669	37,381,973	(1,151,876)	(19,409,799)	(479,110)	(846,485)	13,039,548	157,462,920

(주1) 차액은 정부보조금(미수금)으로부터의 대체액 341,814천원, 무형자산 대체액 116,069천원 및 기타 대체액 21,227천원입니다.(주2) 연결범위 변동에 따른 증가액입니다.

9. 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	채권최고액

국민은행	토 지	3,167,601	USD 12,480,000 29,550,000

건 물	11,027,568

기 계 장 치	3,335,425

KEB하나은행	토 지	571,561	4,000,000

건 물	668,779

기 계 장 치	1,601,460

기업은행	장기금융상품	30,913	9,630,913

토 지	6,838,259

건 물	14,215,161

기 계 장 치	3,335,425

신한은행(쩐지흥)	건 물	5,639,357	USD 4,318,438

기 계 장 치	10,814,039

합계	61,245,548	USD 16,798,438 43,180,913

(주) 기업은행은 2순위 담보권자입니다.

10. 무형자산 및 경상개발비(1) 당분기와 전기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	무형자산상각비	무형자산손상차손	대체(주1)	환산손익	장부가액

산업재산권	109,351	-	(10,112)	-	-	-	99,239

차지권	2,313,519	-	(12,045)	-	-	(174,388)	2,127,086

회원권	265,067	-	-	-	-	-	265,067

소프트웨어	269,680	-	(16,912)	-	1,700	(1,286)	253,182

영업권	2,324,511	-	-	-	-	-	2,324,511

합계	5,282,128	-	(39,069)	-	1,700	(175,674)	5,069,085

(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

나. 전기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	무형자산상각비	무형자산손상차손	대체(주1)	환산손익	기타(주2)	장부가액

개발비	547,607	-	(547,607)	-	-	-	-	-

정부보조금	(55,353)	-	55,353	-	-	-	-	-

산업재산권	117,907	27,411	(40,566)	-	-	-	4,599	109,351

차지권	2,340,216	-	(73,708)	-	-	47,011	-	2,313,519

회원권	265,067	-	-	-	-	-	-	265,067

소프트웨어	206,312	3,946	(56,892)	-	116,068	246	-	269,680

영업권	-	-	-	-	-	-	2,324,511	2,324,511

합계	3,421,756	31,357	(663,420)	-	116,068	47,257	2,329,110	5,282,128

(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(주2) 연결범위 변동에 따른 증가액입니다.

(2) 당분기와 전분기중 연결회사의 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 분기

판매비와관리비	4,862,297	5,164,246

11. 정부보조금

당분기말 현재 연결회사의 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

개 발 내 역	지 급 처	현금 및현금성자산	미수금	선급금	유형자산	특정차입금	제비용

DVD광픽업장치 렌즈개발	과학기술부	-	-	-	-	-	-

PDP용 contrast향상 film개발	산업자원부	-	-	-	270,868	-	-

비구면유리렌즈 성형금형제작기술개발	중소기업청	-	-	-	866	-	-

LED 기반연출용 Digital 조명기기개발	중소기업청	-	-	-	19,021	-	-

고광량LED국산화 복합기능 LED전조등개발	중소기업청	-	-	-	117,286	-	-

LED광원WVGA급 멀티미디어UST피코프로젝터 개발(GVC)	중소기업청	-	-	-	4,958	-	-

고화질3D-HDR카메라(AVM) 통합영상처리모듈 개발	지식경제부	-	-	20,489	101,470	135,040	-

가상 이미지 거리 HUD 시스템 개발	지식경제부	-	-	13,579	71,154	-	-

고위험군 운전자 행동개선 등 기술 개발(DSM)	국토교통부	16,431	-	1,677	-	84,000	15,048

Euro-NCAP202대응도로이탈방지시스템개발(RDPS)	지식경제부	-	192,216	-	9,000	96,400	96,699

모바일 완전입체 단말 및 콘텐츠 기술개발(GIGA)	삼성디스플레이	43,636	-	-	72,211	45,600	23,164

차량용 HUD자유곡면거울 및 가변초점HUD시스템 개발(WC300)	중소기업청	-	566,493	-	124,824	217,800	107,353

합 계	60,067	271,562	35,745	791,658	578,840	242,264

12. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	당분기말이자율	금 액

제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기

국민은행	2.33% ~ 2.98%	5,616,100	5,708,500

한국씨티은행	2.00% ~ 2.38%	10,348,300	8,625,500

KEB하나은행	2.88% ~ 3.00%	19,900,000	3,800,000

우리은행	2.37%	4,850,000	4,850,000

산업은행	2.02%	5,000,000	5,000,000

신한은행	-	-	400,000

씨티은행(천진)	3.33%~3.35%	4,030,378	4,807,619

씨티은행(폴란드)	1.22%	4,780,463	5,908,586

기업은행	3.40% ~ 3.85%	5,275,249	3,894,500

삼성생명	5.80% ~ 6.05%	4,690	4,690

합 계	59,805,180	42,999,395

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	당분기말이자율	금 액	상환방법

제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기

시설자금대출	국민은행	2.39% ~3.29%	14,534,493	11,783,310	2년거치 3년 분할

시설자금대출	KEB하나은행	2.26%	2,929,763	4,229,750	1년거치 2년 분할

에너지절약시설자금대출	기업은행	1.50%	6,580,800	6,768,440	3년거치 7년 분할

운영자금대출	신한은행	2.97%	6,037,500	6,900,000	1년거치 2년 분할

시설자금대출	씨티은행	2.65%	5,357,280	5,800,800	2년거치 만기 일시상환

시설자금대출	신한은행(빈푹)	1.93%~2.85%	4,891,235	-	4년 6개월 거치 분할

일반자금대출	신한은행(쩐지흥)	LIBOR+2.7%	4,819,809	5,652,160	20개월거치 40개월 분할

운영자금대출	신한은행(유럽)	1.68%	5,112,631	3,956,349	2년거치 3년 분할 외

합 계	50,263,511	45,090,809

차감 : 유동성대체	(16,181,455)	(19,431,524)

차감 후 잔액	34,082,056	25,659,285

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

2017년	15,782,363

2018년	18,039,370

2019년	2,676,747

2020년 이후	13,765,031

합 계	50,263,511

한편, 당분기말 현재 특정차입금 잔액은 전액 정부보조금 등과 관련된 것으로 상환일정이 미정이므로 상환계획에 반영하지 아니하였습니다.

13. 퇴직급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 종전의 퇴 직금제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	14,606,799	14,370,316

사외적립자산의 공정가치	(75,152)	(75,152)

국민연금전환금	(3,176)	(3,176)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	14,528,471	14,291,988

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기

기초잔액	14,370,316	9,985,986

당기근무원가	1,051,113	3,375,610

이자원가	41,952	112,766

보험수리적손실	-	1,692,521

급여지급액	(856,582)	(1,299,875)

연결범위의 변동	-	503,308

기말잔액	14,606,799	14,370,316

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기

기초잔액	75,152	-

기여금 납부액	-	-

이자수익	-	904

보험수리적손익	-	-

급여지급액	-	-

연결범위의 변동	-	74,248

기말잔액	75,152	75,152

(4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 분기

당기근무원가	1,051,113	812,638

이자원가	41,952	28,192

합계	1,093,065	840,830

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기

가중평균 임금상승률	5.44%	5.44%

할인율(*)	1.84%	1.84%

(*) 할인율은 국고채(공모 무보증) 수익율을 기준으로 산정하였습니다. 사망률 및 중도퇴직율은 보험개발원에서 발표하는 퇴직연금 표준사망률 및 경험퇴직율을 적용하였습니다.

14. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관명	내 역	한도액

제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기

기업은행	일람불 외화지급보증	USD 2,000,000	USD 2,000,000

외상매출채권전자대출	3,000,000	3,000,000

원화파생상품	USD 480,000	USD 480,000

일반자금대출	4,000,000	4,000,000

외상매출채권담보대출	1,500,000	1,500,000

KEB하나은행	일람불 외화지급보증	USD 2,000,000	USD 2,000,000

무역어음대출	21,000,000	21,000,000

외화해외투자자금대출	USD 7,000,000	USD 7,000,000

국민은행	외화대출	USD 1,000,000	USD 1,000,000

시설자금대출	8,200,000	-

우리은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	무역어음대출	3,000,000	3,000,000

한국씨티은행	수입신용장	USD 2,000,000	USD 2,000,000

외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

원화파생상품	USD 4,800,000	USD 4,800,000

씨티은행(천진)	외화일반자금대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

신한은행(쩐지흥)	외화일반자금대출	USD 4,700,000	USD 4,700,000

신한은행(빈푹)	외화시설자금대출	USD 15,200,000	-

씨티은행(폴란드)	외화일반자금대출	EUR 5,000,000	EUR 5,000,000

신한은행(유럽)	외화일반자금대출	EUR 4,000,000	EUR 4,000,000

(2) 당분기말 현재 연결회사는 인허가보증, 이행보증, 공탁금보증 등의 목적으로 서울보증보험으로부터 1,940,900천원의 보증을 제공받 고 있습니다.(3) 연결회사는 변동금리조건부 외화장기차입금의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위해 전기 중 한국씨티은행과 스왑계약을 체결한 바 있으며, 계약에 따라 고정금리조건부 원화장기차입금의 원리금을 지급하고, 변동금리조건부 외화장기차입금의 원리금을 수취하기로 하였습니다.당분기말 현재 연결회사가 스왑계약에 따라 인식한 자산(부채) 및 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위험회피대상	계약금액	환율	이자율	자산(부채)	기타포괄손실(세후)	평가이익(손실)

외화장기차입금	USD 4,800,000	1,161.00	2.65%	(282,871)	(52,534)	(443,520)

15. 자본금

지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 보 통 주 식의 수는 각각 10,925,918주입니다. 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2017-01-01	10,925,918	5,462,959,000

기 말	2017-03-31	10,925,918	5,462,959,000

(2) 전기(단위 : 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2016-01-01	10,505,257	5,252,628,500

신주인수권 행사	2016-06-08	420,661	210,330,500

기 말	2016-12-31	10,925,918	5,462,959,000

16. 기타자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기

주식선택권	177,007	177,007

전환권대가	1,346,412	1,346,412

자기주식처분이익	2,852,171	2,852,171

종속기업투자차액	1,322,699	1,322,699

합 계	5,698,289	5,698,289

(2) 보고기간 종료일 현재 신주인수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기

기 초	-	420,661

행 사	-	(420,661)

기 말	-	-

17. 자기주식 당분기말 현재 지배기업은 총 159,462주의 자기주식을 보유하고 있으며, 취득원가는3,016,059천원입니다.

18. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금에 계상되어 있는 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기	비 고

이익준비금	1,471,279	1,255,949	법정(주)

기업합리화적립금	686,500	686,500	임의

합 계	2,157,779	1,942,449

(주) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액(주식배당 제외)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

19. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 분기

급여	2,167,896	1,955,549

퇴직급여	193,820	141,171

복리후생비	274,071	254,438

여비교통비	183,913	205,958

접대비	115,349	118,805

통신비	12,158	9,341

수도광열비	20,340	13,741

전력비	19,022	42,884

세금과공과	143,503	106,368

감가상각비	654,610	711,710

지급임차료	68,305	53,538

수선비	10,806	38,156

보험료	55,424	1,505

차량유지비	60,794	20,465

경상개발비	4,862,297	5,164,246

운반비	569,334	340,275

교육훈련비	27,160	4,447

도서인쇄비	9,508	8,718

소모품비	163,633	159,302

지급수수료	676,420	472,218

광고선전비	4,925	4,100

대손상각비	11,839	(59,824)

무형자산상각비	27,278	268,221

포장비	9,056	-

해외시장개척비	269	-

잡비	5,978	5,807

합 계	10,347,708	10,041,139

20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 분기

재고자산의 변동	(2,541,441)	(4,150,803)

원재료 및 상품 등 매입액	50,751,107	49,992,066

종업원급여	14,105,790	12,393,270

감가상각비와 무형자산상각비	5,315,672	4,861,680

경상개발비	4,862,297	5,164,246

기타	7,286,069	4,333,347

합 계	79,779,494	72,593,806

21. 영업외수익 및 영업외비용

당분기와 전분기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 분기

영업외수익:

이자수익	3,776	8,056

외환차익	1,254,877	1,032,878

외화환산이익	1,967,239	1,085,491

유형자산처분이익	59,954	3,370

임대료	2,700	-

배당금수익	67	-

잡이익	396,668	208,108

합 계	3,685,281	2,337,903

영업외비용:

이자비용	605,540	431,101

외환차손	2,656,219	870,047

외화환산손실	1,531,267	1,526,501

기타의 대손상각비	-	24,485

파생상품평가손실	443,520	-

유형자산처분손실	1,111	6,043

기부금	7,260	10,260

잡손실	308,247	154,228

합 계	5,553,164	3,022,665

22. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 분기

법인세부담액(법인세추납액 ·환급액 포함)	376,483	592,921

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(479,482)	(29,262)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(2,226)	(141)

법인세비용	(105,225)	563,518

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 분기

법인세비용차감전순이익(A)	765,715	5,078,697

적용세율에 따른 법인세(주1)	162,957	1,073,897

조정사항

비공제비용	47,273	22,044

세액공제	(386,156)	(612,269)

기타(주2)	70,701	79,846

법인세비용(B)	(105,225)	563,518

유효세율(B÷A)	-	11.10%

(주1) 법인세비용차감전순손익에 대하여 법정세율을 적용하여 계산한 금액입니다.(주2) 법인세추납액(환급액)으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 주요 누적일시적 차이의 변동 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

과 목	차감할(가산할) 일시적차이	인식한 이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

차감할 일시적 차이

대손충당금	1,671,468	1,668,935	1,671,469	1,668,934	367,723	367,165

대손충당금(선급금)	42,820	-	-	42,820	9,420	9,420

퇴직급여부채	13,601,971	1,031,771	823,002	13,810,741	2,992,434	3,038,363

재고자산평가손실	5,133,181	5,319,898	5,133,181	5,319,898	1,129,300	1,170,378

정부보조금	1,706,466	691,200	300,161	2,097,505	375,423	461,452

정부보조금(기술료)	560,540	172,800	154,500	578,840	123,319	127,345

감가상각비(의제)	1,102,278	11,684	51,634	1,062,329	242,501	233,712

회원권손상차손	117,480	-	-	117,480	25,846	25,846

외화환산손실	1,216,134	1,428,584	1,216,134	1,428,584	267,549	314,288

매도가능증권손상차손	562,307	-	-	562,307	123,708	123,708

감가상각비(IFRS)	310,932	-	27,924	283,009	68,405	62,262

미지급비용	770,250	-	-	770,250	169,455	169,455

감가상각비(기타)	26,240	-	-	26,240	5,773	5,773

파생상품평가손실	-	282,871	-	282,871	-	62,232

무형자산상각비(종속기업)	2,141	-	2,141	-	471	-

감가상각비(종속기업)	1,110,944	-	-	1,110,944	244,408	244,408

소 계	27,935,152	10,607,743	9,380,146	29,162,752	6,145,735	6,415,807

가산할 일시적 차이

외화환산이익	(2,139,207)	(1,337,875)	(2,139,207)	(1,337,875)	(470,626)	(294,333)

정부보조금(IFRS)	(451,326)	-	-	(451,326)	(99,292)	(99,292)

매도가능증권평가이익	(1,077)	(289)	-	(1,366)	(237)	(301)

파생상품평가이익	(150,822)	-	(150,822)	-	(33,181)	-

소 계	(2,742,432)	(1,338,164)	(2,290,029)	(1,790,567)	(603,336)	(393,926)

합 계	25,192,720	9,269,579	7,090,117	27,372,185	5,542,399	6,021,881

(*) 상기 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 지배기업 및 국내 종속기업은 22%, 해외종속기업은 19%~25%이며, 연결회사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.

나. 전기(단위 : 천원)

과 목	차감할(가산할) 일시적차이	인식한 이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

차감할 일시적 차이

대손충당금	1,919,742	1,669,668	1,917,942	1,671,468	422,343	367,723

대손충당금(선급금)	65,820	-	23,000	42,820	14,480	9,420

퇴직급여부채	9,483,510	5,052,664	934,203	13,601,971	2,086,371	2,992,434

재고자산평가손실	3,764,247	5,133,181	3,764,247	5,133,181	828,134	1,129,300

정부보조금	1,945,131	1,682,689	1,921,354	1,706,466	427,929	375,423

정부보조금(기술료)	-	602,540	42,000	560,540	-	123,319

감가상각비(의제)	-	1,308,815	206,537	1,102,278	-	242,501

회원권손상차손	117,480	-	-	117,480	25,846	25,846

외화환산손실	1,224,276	1,216,134	1,224,276	1,216,134	269,341	267,549

매도가능증권손상차손	141,838	420,469	-	562,307	31,204	123,708

감가상각비(IFRS)	477,632	-	166,700	310,932	105,079	68,405

미지급비용	113,944	770,250	113,944	770,250	25,068	169,455

감가상각비(기타)	-	26,240	-	26,240	-	5,773

재해손실	9,659,720	-	9,659,720	-	2,125,139	-

무형자산상각비(종속기업)	267,623	-	265,482	2,141	58,877	471

감가상각비(종속기업)	1,110,944	-	-	1,110,944	244,408	244,408

소 계	30,291,907	17,882,650	20,239,405	27,935,152	6,664,219	6,145,735

가산할 일시적 차이

외화환산이익	(661,511)	(2,139,207)	(661,511)	(2,139,207)	(145,532)	(470,626)

정부보조금(IFRS)	(451,326)	-	-	(451,326)	(99,292)	(99,292)

매도가능증권평가이익	(202)	(875)	-	(1,077)	(44)	(237)

파생상품평가이익	-	(228,000)	(77,178)	(150,822)	-	(33,181)

보험금수익	(6,964,900)	-	(6,964,900)	-	(1,532,277)	-

소 계	(8,077,939)	(2,368,082)	(7,703,589)	(2,742,432)	(1,777,145)	(603,336)

합 계	22,213,968	15,514,568	12,535,816	25,192,720	4,887,074	5,542,399

(*) 상기 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 지배기업 및 국내 종속기업은 22%, 해외종속기업은 19%~25%이며, 연결회사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기

1년 이내에 결제될 이연법인세자산	1,798,605	1,440,111

1년 이후에 결제될 이연법인세자산	4,223,276	4,102,288

합 계	6,021,881	5,542,399

23. 기타포괄손익

당분기와 전분기의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 분기

매도가능금융자산평가이익	289	640

- 법인세효과	(64)	(141)

파생상품평가이익	9,827	-

- 법인세효과	(2,162)	-

해외사업환산이익	(3,037,735)	(607,305)

합 계	(3,029,845)	(606,806)

24. 주당이익주당이익은 지배기업 소유주지분 분기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본 주당순이익(단위 : 원, 주)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 분기

지배기업 소유주지분 분기순이익	871,915,572	4,515,179,788

가중평균유통보통주식수(주1)	10,766,456	10,345,795

주당순이익	81	436

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 내역가. 당분기

구분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	10,925,918	90	983,332,620

자기주식	(159,462)	90	(14,351,580)

합 계	968,981,040

÷ 90

가중평균유통보통주식수	10,766,456

나. 전분기

구분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	10,505,257	91	955,978,387

자기주식	(159,462)	91	(14,511,042)

합 계	941,467,345

÷ 91

가중평균유통보통주식수	10,345,795

(2) 희석 주당순이익(단위 : 원, 주)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 분기

지배기업 소유주지분 분기순이익	871,915,572	4,515,179,788

지배기업 소유주지분 희석분기순이익	871,915,572	4,515,179,788

가중평균유통/잠재적보통주식수(주1)	10,766,456	10,610,896

희석주당순이익	81	426

(주1) 가중평균유통/잠재적보통주식수의 계산 내역

(단위 : 주)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 분기

가중평균유통보통주식수	10,766,456	10,345,795

희석성잠재적보통주 :

- 신주인수권	-	265,101

가중평균유통/잠재적보통주	10,766,456	10,610,896

25. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합계

매출액	81,769,072	644,020	82,413,092

내부매출액	-	-	-

순매출액	81,769,072	644,020	82,413,092

영업이익(손실)	2,821,394	(187,796)	2,633,598

총자산	306,592,044	2,631,633	309,223,677

총부채	174,393,031	2,454,241	176,847,272

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합계

매출액	77,701,492	655,773	78,357,265

내부매출액	-	-	-

순매출액	77,701,492	655,773	78,357,265

영업이익	6,211,812	(448,353)	5,763,459

총자산	260,921,660	2,038,800	262,960,460

총부채	127,277,833	3,876,457	131,154,290

(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

제 29 (당) 분기	제 28 (전) 분기

국내	59,566,669	56,874,222

아시아	19,400,679	21,483,043

유럽	2,322,379	-

기타	1,123,365	-

합 계	82,413,092	78,357,265

26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 회사는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 분기

단기급여	1,086,754	889,891

퇴직급여	4,115,294	3,342,185

(3) 당분기말과 전기말 현재 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기

단기대여금	23,927	52,656

27. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기

보 유 현 금	3,477	2,849

예 금	6,934,178	8,323,203

소 계	6,937,655	8,326,052

정부보조금	(60,067)	(99,300)

합 계	6,877,588	8,226,752

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 분기

이자수익	(3,776)	(8,056)

이자비용	605,540	431,101

법인세비용	(105,225)	563,518

외화환산손실	1,531,267	1,526,501

감가상각비	5,276,603	4,536,430

무형자산상각비	39,069	325,250

대손상각비(대손충당금환입)	11,839	(59,824)

기타의대손상각비(대손충당금환입)	-	24,485

재고자산평가손실	1,715,073	2,730,372

파생상품평가손실	443,520	-

유형자산처분손실	1,111	6,043

유형자산처분이익	(59,954)	(3,370)

외화환산이익	(1,967,239)	(1,085,491)

매출채권의감소(증가)	(6,734,004)	(16,513,208)

미수금의감소(증가)	(1,633,473)	(131,909)

선급금의감소(증가)	(1,597,912)	(176,062)

선급비용의감소(증가)	(1,235,260)	(979,113)

부가세대급금의 감소(증가)	688,987	-

재고자산의감소(증가)	(5,274,841)	(7,062,908)

매입채무의증가(감소)	(4,317,435)	9,414,584

미지급금의증가(감소)	(2,073,644)	911,526

미지급비용의 증가(감소)	(20,929)	220,447

선수금의증가(감소)	239,127	396,971

예수금의증가(감소)	47,360	265

퇴직급여부채의 변동	236,483	512,725

정부보조금의 비용상계	447,914	-

합 계	(13,739,799)	(4,419,723)

(3) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 분기

건설중인자산의 건물 대체	6,605,367	3,509,200

건설중인자산의 구축물 대체	-	8,837

건설중인자산의 기계장치 대체	3,262,705	2,692,348

건설중인자산의 차량운반구 대체	4,170	15,000

건설중인자산의 공구와기구 대체	2,449,755	5,094,491

건설중인자산의 비품 대체	17,180	20,818

건설중인자산의 무형자산 대체	1,700	-

정부보조금(미수금)의 정부보조금(기계장치) 대체	-	51,123

정부보조금(미수금)의 정부보조금(공구와기구) 대체	-	11,575

장기차입금의 유동성 대체	1,690,890	3,204,710

해외사업환산손익의 감소	(3,037,735)	607,305

28. 재무위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO 및 JPY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권 및 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	48,209,105	26,869,499	38,206,319	31,766,900

EUR	2,169,419	7,284,729	250,875	10,567,595

JPY	48	744,405	975,573	755,110

합 계	50,378,572	34,898,633	39,432,767	43,089,605

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	5,037,857	(5,037,857)	3,943,276	(3,943,276)

외화금융부채	(3,489,863)	3,489,863	(4,308,960)	4,308,960

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 주가변동 위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속기업 및 관계기업을 제외)의 시 가 (비 상 장 주 식 은 손상 후 취득원가)는 각각 82,883천원과 82,593천원입니다 (주석 6참조).

(3) 이자율 위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에 대한 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기

금융자산	-	-

금융부채	73,178,418	65,912,455

당분기와 전기중 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1%P 변동시 순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

순이익 증가(감소)	(182,946)	182,946	(659,124)	659,124

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기

현금및현금성자산	6,934,178	8,323,203

단기금융상품	12,891	13,741

매출채권	57,870,712	52,802,493

단기대여금	23,927	52,656

미수금	5,348,901	3,630,148

파생상품자산	-	150,822

장기금융상품	84,911	89,429

보증금	752,555	752,184

합 계	71,028,075	65,814,676

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 차입금 및 매입채무 등을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합계

단기차입금	59,805,180	-	-	-	59,805,180

장기차입금	15,782,363	18,039,370	2,676,747	13,765,031	50,263,511

매입채무	32,030,390	-	-	-	32,030,390

미지급금	13,404,119	-	-	-	13,404,119

미지급비용	1,078,427	-	-	-	1,078,427

미지급배당금	2,153,291	-	-	-	2,153,291

파생상품부채	-	282,871	-	-	282,871

보증금	10,000	-	-	-	10,000

기타채무	10,181	-	-	-	10,181

합 계	124,273,951	18,322,241	2,676,747	13,765,031	159,037,970

특정차입 금은 상환기간 이 정해지지 아니하였으므로 만기별 구분내역에서 제외하였습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29 (당) 분기	제 28 (전) 기

부 채	176,847,272	160,083,866

자 본	132,376,404	136,688,600

부채비율	133.59%	117.12%

마. 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정하는 금융자산

매도가능금융자산	3,352	-	79,531	82,883

합 계	3,352	-	79,531	82,883

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	282,871	-	-	282,871

합 계	282,871	-	-	282,871

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품자산	150,822	-	-	150,822

매도가능금융자산	3,062	-	79,531	82,593

합 계	153,884	-	79,531	233,415

29. 사업결합

(1) 전기 중 지배기업은 사업다각화 및 사업규모 확대를 위해 제3자 배정 유상증자의 방식으로 (주)에스에이엘의 지분 99.42%(투자금액 : 14,300,000천원)를 취득하였습니다.

(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채(단위 : 천원)

구 분	금 액

유동자산	2,980,088

현금및현금성자산	157,647

매출채권	816,355

재고자산	1,062,791

기타유동자산	943,295

비유동자산	13,226,448

유형자산	13,039,548

기타비유동자산	186,900

자산 총계	16,206,536

유동부채	3,320,302

비유동부채	840,509

부채 총계	4,160,811

식별가능 순자산	12,045,725

(3) 영업권(단위 : 천원)

구 분	금 액

총 이전대가	14,300,000

비지배지분	70,237

합 계	14,370,237

식별가능 순자산	12,045,725

영업권	2,324,512

(4) 지배력 획득으로 인한 순현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 총매수가격	14,300,000

차감: 취득한 종속기업이 보유한 현금	(157,647)

지배력 획득으로 인한 순현금흐름	14,142,353