세코닉스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제31(당)기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제30(전)기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 세코닉스와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 세코닉스(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 정보통신단말기 및 차량용 마이크로렌즈 등의 제조ㆍ판매를 주사업목적으로 하여 1988년 12월 24일에 설립되었으며, 2001년 8월 9일에 KOSDAQ시장에 상장하였습니다. 한편 , 지배기업은 설립일 이후 수 차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,624백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 박원희 외 특수관계 자로 22.63%의 지분을 소유하고 있습니다. (2) 종속기업 현황가. 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	업종	자본금	투자비율(%)	소재지	결산월

당분기	전기

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	제조업	18,106,953	100.00	100.00	중국	12월

SEKONIX VINA CO., LTD.	제조업	25,989,100	100.00	100.00	베트남	12월

SEKONIX POLAND	제조업	20,990,098	100.00	100.00	폴란드	12월

(주)에스에이엘	제조업	14,384,870	99.45	99.45	대한민국	12월

나. 당분기말 현재 연결대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	분기손익	분기포괄손익

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	63,671,993	36,960,227	26,711,766	61,698,771	323,844	323,844

SEKONIX VINA CO., LTD.	63,561,755	38,586,019	24,975,736	37,360,146	1,608,903	1,608,903

SEKONIX POLAND	71,109,817	59,542,637	11,567,180	64,014,587	(2,091,334)	(2,091,334)

(주)에스에이엘	22,347,051	8,594,767	13,752,284	21,827,545	839,798	769,495

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.한편, 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

2.2.2 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.3 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.4 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준는 없습니다.2.4 연결기준가. 사업결합

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 연결포괄손익계산서에 직접 인식됩니다.연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 채권,채무 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.나. 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.후속적으로 발생하는 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

다. 종속기업

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

라. 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 기업으로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 이상 50% 미만을 소유하고 있는 경우에 해당되며, 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결포괄손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.

2.5 외화환산손익가. 기능통화와 보고통화 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

나. 외화거래와 기말잔액의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

다. 연결회사의 외화환산지배기업의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 종속기업들의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 지배기업의 보고통화로 환산하고 있습니다.(1) 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있습니다.(2) 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습 니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(3) 위 (1), (2)의 환산에서 발생하는 차이는 별도의 자본항목으로 인식하고 있습니다. 해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 자본항목으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 일부 또는 전부 처분으로 인하여 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 순투자에 대한 외환차이는 연결포괄손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 피투자기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 마감환율로 환산하고 있습니다.

2.6 중요한 회계적 추정과 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 요인을 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

2.7 현금흐름표연결회사는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.8 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.9 금융상품가. 금융자산(1) 분류

- 공정가치측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.

② 기타포괄손익공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

③ 당기손익공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에손익계산서에 당기손익으로 인식합니다.당기손익공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 인식하며, 기타포괄손익공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 제거할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

나. 금융부채와 지분상품 (1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

(3) 금융부채

금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '영업손익' 항목에 포함하고 있습니다.

2) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(4) 금융부채의 제거

연결회사는 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.

2.10 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.11 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.12 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 유형자산은 취득원가에서 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다.각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	20 - 30 년

구 축 물	10 - 15 년

기 계 장 치	5 - 10 년

기 타	5 - 10 년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

2.13 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 정액법으로 상각하고있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

가. 영업권 및 회원권

비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

나. 기타의 무형자산기타의 무형자산 및 차지권(토지이용권)은 취득원가로 계상되며 각각 5년 및 50년의추정내용연수동안 정액법으로 상각되며, 손상의 징후가 있는 경우 장부금액과 회수가능액을 비교하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.15 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.16 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.17 퇴직급여부채연결회사는 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

2.18 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 한편, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.19 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 하여 주석으로 기재하고 있습니다.

2.20 파생상품연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.2.21 주식기준보상연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다.2.22 수익인식

수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 연결회사는 제품이나 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때수익을 인식합니다. 가. 재화 및 용역의 제공연결회사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

재화의 판매와 관련하여 발생하는 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등은 매출에서 조정하고 있습니다. 이러한 매출 조정액을 합리적으로 예측하여 고객으로부터 수령하거나 고객에게 지급될 예상치를 계약자산 또는 계약부채로 인식합니다.

나. 수익인식과 관련된 유의적인 판단연결회사는 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 재화의 판매와 관련된 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가에 변동성이 존재함에 따라 발생하는 매출조정액에 대하여 축적된 경험에 기초해서 예측하고, 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 다. 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의된 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 금융 효익이 고객이나 연결회사에 유의적인 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 수익 금액을 조정하고 있습니다.

2.23 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.2.24 법인세비용 및 이연법인세연결회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적 차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기 법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.25 주당이익기본주당이익은 지배기업 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서의 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 지배기업 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서의 연결당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.26 부문별 보고영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.27 회계정책의 변경

가. 기준서 제1116호 '리스'의 적용연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 개정기준서를 적용하였습니다. 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초 적용일의 연결재무제표에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용이 연결회사의 당분기 연결재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다.- 2019년 당분기초 연결재무상태표에 미치는 영향

(단위: 천원)

계정과목	이전기준서	기준서 1116호	변동금액

유형자산	187,325,991	188,334,501	1,008,510

리스부채(유동)	-	653,776	653,776

리스부채(비유동)	-	354,734	354,734

- 2019년 당분기말 연결재무상태표에 미치는 영향

(단위: 천원)

계정과목	이전기준서	기준서 1116호	변동금액

유형자산	189,456,073	190,212,934	756,861

리스부채(유동)	-	404,828	404,828

리스부채(비유동)	-	332,407	332,407

- 2019년 당분기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위: 천원)

계정과목	이전기준서	기준서 1116호	변동금액

영업이익	14,969,601	14,983,361	13,760

법인세비용차감전순이익	12,526,372	12,534,031	(7,659)

3. 사용제한금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	中信銀行	13,291	12,808	신용카드 보증금

장기금융상품	Vietinbank	175,809	163,591	전기사용 보증금

합 계	189,100	176,399

4. 매출채권 및 기타수취채권

보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권(*)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

3개월이내	53,922,890	45,175,497	2,856,563	2,777,315

3~6개월이내	2,749,082	1,664,072	85,614	25,377

6~9개월이내	660,276	187,992	826,752	100,527

9개월이상	2,403,191	2,309,800	388,593	1,133,168

합 계	59,735,439	49,337,361	4,157,522	4,036,387

대손충당금	(2,719,901)	(2,398,145)	(64,898)	(54,870)

정부보조금	-	-	(492,576)	(187,439)

순 액	57,015,538	46,939,216	3,600,048	3,794,078

(*) 기타수취채권은 미수금, 단기대여금, 장기대여금 및 보증금입니다.

5. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	상품	제품	재공품	원재료	부재료	미착품	반환재고(*)	합 계

당분기말

- 평가전금액	2,696,763	22,687,007	48,161,377	57,176,932	690,196	823,052	217,540	132,452,867

- 평가충당금	(1,557,172)	(4,683,897)	(6,792,283)	(1,239,200)	(91,549)	-	-	(14,364,101)

- 재무상태표가액	1,139,591	18,003,110	41,369,094	55,937,732	598,647	823,052	217,540	118,088,766

전기말

- 평가전금액	7,032,112	19,696,240	53,824,674	55,571,358	579,666	418,421	425,448	137,547,919

- 평가충당금	(1,916,868)	(4,602,715)	(4,446,395)	(1,213,507)	(45,187)	-	-	(12,224,672)

- 재무상태표가액	5,115,244	15,093,525	49,378,279	54,357,851	534,479	418,421	425,448	125,323,247

(*) 반환재고는 보고기간 종료일 현재 반품될 것으로 추정되는 계약부채에 대응되는 재고자산 원가상당금액입니다. (2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	(12,224,672)	(5,348,390)

재고자산평가손실	(8,792,564)	(16,016,351)

폐 기	6,653,135	9,140,069

기 말	(14,364,101)	(12,224,672)

6. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(1) 당분기말(단위 : 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

(주)엘컴텍	1,346	-	8,884	2,194	2,194

(주)제이티비씨	100,000	0.09	500,000	79,531	79,531

(주)중앙정공	13,494	0.45	134,490	-	-

(주)옵티스	10,349	-	-	-	-

합 계	643,374	81,725	81,725

(*1) (주)엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 손상후 순취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가이익으로 인식하고있습니다. (*2) 전기 이전에 인식한 (주)제이티비씨 및 (주)중앙정공 등의 손상차손 562,307천원을 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다.(*3) 옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다. (2) 전기말

(단위 : 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

(주)엘컴텍	1,346	-	8,884	2,484	2,484

(주)제이티비씨	100,000	0.09	500,000	79,531	79,531

(주)중앙정공	13,494	0.45	134,490	-	-

(주)옵티스	10,349	-	-	-	-

합 계	643,374	82,015	82,015

(*1) (주)엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 손상후 순취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가이익으로 인식하고있습니다. (*2) 전기 이전에 인식한 (주)제이티비씨 및 (주)중앙정공 등의 손상차손 562,307천원을 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다.(*3) 옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다.

7. 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정	당기손익공정가치 측정	기타포괄손익공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	20,363,427	-	-	20,363,427

단기금융상품	671,319	-	-	671,319

매출채권	57,015,538	-	-	57,015,538

미수금	2,787,480	-	-	2,787,480

장기금융상품	682,519	-	-	682,519

장기대여금	3,280	-	-	3,280

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	81,725	81,725

보증금	809,288	-	-	809,288

합 계	82,332,851	-	81,725	82,414,576

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정	기타금융부채	합 계

매입채무	80,746,096	-	80,746,096

미지급금	17,705,897	-	17,705,897

단기차입금	33,289,166	-	33,289,166

유동성장기부채	20,958,177	-	20,958,177

미지급비용	1,165,242	-	1,165,242

전환사채	17,119,064	-	17,119,064

파생상품부채	-	3,951,058	3,951,058

장기차입금	73,191,530	-	73,191,530

특정차입금	1,110,782	-	1,110,782

임대보증금	13,000	-	13,000

리스부채(유동)	404,828	-	404,828

리스부채(비유동)	332,407	-	332,407

합 계	246,036,189	3,951,058	249,987,247

(2) 전기 말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정	당기손익공정가치 측정	기타포괄손익공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	15,571,157	-	-	15,571,157

단기금융상품	12,808	-	-	12,808

매출채권	46,939,216	-	-	46,939,216

단기대여금	500	-	-	500

미수금	3,031,313	-	-	3,031,313

장기금융상품	433,752	-	-	433,752

장기대여금	7,060	-	-	7,060

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	82,015	82,015

보증금	755,205	-	-	755,205

합 계	66,751,011	-	82,015	66,833,026

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정	기타금융부채	합 계

매입채무	81,868,003	-	81,868,003

미지급금	18,297,827	-	18,297,827

단기차입금	57,782,057	-	57,782,057

유동성장기부채	16,287,035	-	16,287,035

미지급비용	1,159,216	-	1,159,216

장기차입금	75,688,782	-	75,688,782

특정차입금	929,000	-	929,000

임대보증금	13,000	-	13,000

합 계	252,024,920	-	252,024,920

나. 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

[금융자산]

상각후원가 측정	11,574,112	1,322,607	5,649,945	(9,516,377)

기타포괄손익공정가치 측정	40	-	54	-

소 계	11,574,152	1,322,607	5,649,999	(9,516,377)

[금융부채]

상각후원가 측정	1,058,705	10,752,103	950,256	(1,988,434)

당기손익인식금융부채	81,310	1,004,220	-	-

소 계	1,140,015	11,756,323	950,256	(1,988,434)

합 계	12,714,167	13,078,930	6,600,255	(11,504,811)

8. 유형자산 당분기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득(*1)	처분	감가상각비	손상차손	대체(*2)	회계변경	환산손익	기말

토지	12,716,431	-	-	-	-	-	-	9,286	12,725,717

건물	44,762,229	511,723	-	(1,848,358)	-	859,923	-	1,321,336	45,606,853

구축물	3,922,045	687,819	-	(738,393)	-	-	-	122,940	3,994,411

기계장치	97,807,329	8,115,779	(2,170,966)	(13,924,433)	-	5,660,337	-	2,707,542	98,195,588

차량운반구	581,067	133,284	(60,730)	(127,180)	-	25,400	(224,354)	(29,684)	297,803

공구와기구	25,107,587	1,048,791	(3,021,489)	(6,030,542)	(302,922)	7,845,004	-	(142)	24,646,287

비품	877,813	242,994	(30,164)	(233,031)	-	180,556	-	(190,585)	847,583

건설중인자산	1,551,490	16,043,654	-	-	-	(14,616,030)	-	162,717	3,141,831

사용권자산	-	-	-	(680,339)	-	428,690	1,008,510	-	756,861

합 계	187,325,991	26,784,044	(5,283,349)	(23,582,276)	(302,922)	383,880	784,156	4,103,410	190,212,934

(*1) 당기 취득금액에는 자체 제작한 건설중인자산 2,147백만원이 포함되어 있으며, 감가상각비 중 1,362백만원은 자체 제작한 건설중인자산으로 배부되었습니다. (*2) 차액은 사용권자산으로 대체된 금액 223백만원 및 무형자산으로 대체된 금액 44백만원입니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득(*1)	처분	감가상각비	대체(*2)	환산손익	기말

토지	12,744,613	-	-	-	-	(28,182)	12,716,431

건물	45,208,749	178,398	-	(2,314,057)	1,583,167	105,972	44,762,229

구축물	2,196,849	997,923	-	(408,914)	1,133,434	2,753	3,922,045

기계장치	96,390,455	3,416,444	(1,621,890)	(14,414,435)	14,469,469	(432,714)	97,807,329

차량운반구	274,612	-	-	(182,843)	484,428	4,870	581,067

공구와기구	23,960,139	3,230,629	(2,353,601)	(7,707,060)	7,972,824	4,656	25,107,587

비품	970,377	227,990	(29,787)	(458,338)	167,343	228	877,813

건설중인자산	6,967,080	20,730,516	-	-	(26,062,620)	(83,486)	1,551,490

합 계	188,712,874	28,781,900	(4,005,278)	(25,485,647)	(251,955)	(425,903)	187,325,991

(*1) 전기 취득금액에는 자체 제작한 건설중인자산 2,884백만원이 포함되어 있으며, 전기 감가상각비 중 1,298백만원은 자체 제작한 건설중인자산 등으로 배부되었습니다. (*2) 차액은 정부보조금(미수금)으로부터의 대체액 59,355천원 및 무형자산 대체액 192,600천원입니다.

9. 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	채권최고액

국민은행기업은행(*1)	토 지	3,167,601	USD 12,480,000 29,550,000 (*1) 3,000,000

건 물	9,538,891

기 계 장 치	1,467,164

KEB하나은행	토 지	571,561	4,000,000

건 물	579,267

기 계 장 치	844,131

산업은행	토 지	3,980,533	25,000,000

건 물	4,229,931

기 계 장 치	11,969,030

우리은행	토 지	275,036	6,000,000

건 물	468,328

신한은행(쩐지흥)	건 물	6,947,625	USD 5,602,300

기 계 장 치	2,876,833

신한은행(빈푹)	기 계 장 치	12,291,114	USD 10,011,534

공구와기구	968,986

신한은행(두바이)	건 물	10,706,825	USD 8,061,600

합계	70,882,856	USD 36,155,434 67,550,000

(*1) 기업은행은 2순위 담보권자(채권최고액 3,000,000천원)입니다. (2) 연결회사는 현대커머셜(주)의 차입금과 관련하여 현대모비스(주)의 장래 매출채권을 담보(채권최고액 2,200 백만원)로 제공하고 있습니다.

10. 무형자산 및 경상개발비 (1) 당분기와 전기중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득(처분)	무형자산상각비	대체(*1)	환산손익	장부가액

산업재산권	92,188	14,777	(32,297)	-	-	74,668

차지권	2,017,297	-	(37,025)	-	140,983	2,121,255

회원권	265,067	(132,675)	-	-	-	132,392

소프트웨어	856,675	16,090	(158,069)	44,810	(12,127)	747,379

영업권	2,324,511	-	-	-	-	2,324,511

합계	5,555,738	(101,808)	(227,391)	44,810	128,856	5,400,205

(*1) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.

나. 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득(처분)	무형자산상각비	대체(*1)	환산손익	기말

산업재산권	87,442	44,114	(39,368)	-	-	92,188

차지권	2,026,807	-	(45,362)	-	35,852	2,017,297

회원권	265,067	-	-	-	-	265,067

소프트웨어	452,347	399,548	(141,575)	146,025	330	856,675

영업권	2,324,511	-	-	-	-	2,324,511

합계	5,156,174	443,662	(226,305)	146,025	36,182	5,555,738

(*1) 건설중인자산으로부터 대체 192,600천원 및 정부보조금(미수금)으로부터의 대체 46,575천원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기중 연결회사의 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	11,672,654	11,872,181

11. 정부보조금

당분기와 전기 중 연결회사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

현금및현금성자산	41,257	271,200	(112,161)	200,296

미수금	187,439	588,530	(283,393)	492,576

유형자산	544,882	20,000	(134,316)	430,566

무형자산	49,914	-	(8,665)	41,249

특정차입금	929,000	195,058	(13,276)	1,110,782

제비용	-	395,554	(395,554)	-

합 계	1,752,492	1,470,342	(947,365)	2,275,469

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

현금및현금성자산	48,946	240,000	(247,689)	41,257

미수금	172,021	1,161,600	(1,146,182)	187,439

유형자산	716,029	76,505	(247,652)	544,882

무형자산	11,013	46,575	(7,674)	49,914

특정차입금	578,600	350,400	-	929,000

제비용	-	1,287,941	(1,287,941)	-

합 계	1,526,609	3,163,021	(2,937,138)	1,752,492

12. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	당분기말이자율	금 액

당분기말	전기말

국민은행	-	-	1,118,100

한국씨티은행	3.50	5,646,110	8,300,000

KEB하나은행	3.67	4,300,000	15,970,000

우리은행	3.34	5,000,000	8,000,000

SC제일은행	-	-	5,000,000

수협은행	3.50	4,805,200

농협은행	-	-	2,500,000

신한은행	-	-	2,000,000

씨티은행(천진)	5.04	4,767,700	4,468,217

우리은행(런던)	1.73 ~ 1.84	2,876,393	4,725,740

신한은행(유럽)	1.65	1,310,430	-

기업은행	-	-	5,700,000

산업은행	3.8	2,000,000	-

현대커머셜	2.33 ~ 3.39	2,583,333	-

합 계	33,289,166	57,782,057

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	당분기말이자율	금 액	상환방법

당분기말	전기말

시설자금대출	국민은행	3.36 - 3.51	24,733,303	29,958,333	분할 및 만기상환

운영자금대출	신한은행	3.59	3,750,000	5,000,000	분할상환

에너지절약시설자금대출	기업은행	1.50	3,796,900	4,632,070	분할상환

운영자금대출	기업은행	2.84	3,000,000	-	만기상환

운영자금대출	산업은행	3.22	25,000,000	32,000,000	만기상환

R	산업은행	2.58	7,000,000	-	만기상환

무역자금대출	우리은행	3.35	5,000,000	-	분할상환

운영자금대출	농협은행	3.77	6,000,000	-	분할상환

시설자금대출	신한은행(쩐지흥)	4.30	983,940	2,087,965	분할상환

시설자금대출	신한은행(빈푹)	3.80	5,741,615	7,344,533	분할상환

시설자금대출	산한은행(두바이)	3.00	4,679,754	5,973,848	분할상환

일반자금대출	신한은행(유럽)	1.65	2,954,247	3,208,162	분할상환

시설자금대출	우리은행(런던)	1.84	1,509,948	1,770,905	분할상환

합 계	94,149,707	91,975,816

차감 : 유동성대체	(20,958,177)	(16,287,034)

차감 후 잔액	73,191,530	75,688,782

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

1년 이내	20,958,177

2년 이내	61,328,516

3년 이내	11,406,794

4년 이후	456,220

합 계	94,149,707

한편, 당분기말 현재 특정차입금 잔액은 전액 정부보조금과 관련된 것으로 상환일정이 미정이므로 상환계획에 반영하지 아니하였습니다.

1 3. 전환사채 (1) 연결회사가 당분기 중 발행한 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전환사채	사채할인발행차금	전환권조정(*)	합 계

전환사채의 발행	20,000,000	(200,000)	(2,898,960)	16,901,040

상각	-	12,936	205,089	218,025

당분기말	20,000,000	(187,064)	(2,693,871)	17,119,065

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다.(2) 연결회사가 당분기 중 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채

사채의 권면총액(원)	20,000,000,000

발행일	2019년 07월 08일

만기일	2022년 07월 08일

전환가격(원)	7,645원(*)

표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 7월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 "본 사채"의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 7월 8일부터 24개월이 되는 2021년 7월 8일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

전환권 청구기간	2020년 7월 8일 ~ 2022년 6월 8일

(*) 상기 전환가격은 2019년 10월 8일에 6,801원으로 조정되었습니다.(3) 당분기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채

발행일 공정가치	2,898,960

파생상품평가손실	973,420

당분기말 현재 공정가치	3,872,380

14. 리스 (1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	합계

기초 장부금액	-

기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	1,008,510

조정 후 기초 장부금액	1,008,510

리스계약 인식	428,690

감가상각비	(680,339)

환산손익	-

기말 장부금액	756,861

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	합계

기초 장부금액	-

기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	1,008,510

조정 후 기초 장부금액	1,008,510

리스계약 인식	428,690

환산손익	7,183

이자비용	21,419

리스료 지급	(728,567)

기말 장부금액(*)	737,235

(*) 보고기간종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다. (3) 당분기 중 리스부채 인식 면제 규정을 적용함에 따라 리스부채로 인식하지 아니한 단기리스료 및 소액 기초자산의 리스료는 97,869천원입니다 .

15. 퇴직급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 종전의 퇴 직금제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,465,637	14,167,746

사외적립자산의 공정가치	(55,651)	(53,286)

국민연금전환금	(3,176)	(3,176)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	16,406,810	14,111,284

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	14,167,746	14,473,150

당기근무원가	2,730,093	4,051,148

이자원가	209,447	332,809

보험수리적손실	997,943	(282,293)

급여지급액	(1,639,593)	(4,407,068)

기말잔액	16,465,637	14,167,746

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	(53,286)	(51,312)

기여금 납부액	(2,365)	(1,437)

이자수익	(431)	(963)

보험수리적손실	431	426

급여지급액	-	-

기말잔액	(55,651)	(53,286)

(4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,730,093	3,029,798

순이자원가	209,016	230,522

합계	2,939,109	3,260,320

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

가중평균 임금상승률	4.00% ~ 4.99%	3.00% ~ 4.00%

할인율(*)	1.54% ~ 2.31%	1.84% ~ 2.30%

(*) 할인율은 국고채(공모 무보증) 수익율을 기준으로 산정하였습니다. 사망률 및 중도퇴직율은 보험개발원에서 발표하는 퇴직연금 표준사망률 및 경험퇴직율을 적용하였습니다.

(6) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% P 증가시	1% P 감소시

할인율	(575,489)	682,793

기대임금상승률	660,636	(614,127)

16. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사 는 국민은행 등과 총 한도액 120,264 백만원 및 USD 14,470천 및 EUR 6,595천의 대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 기업은행 등과 총 한도액 USD 4,000천의 무역금융 약정을 체결하고 있으며, 구매대금의 지급과 관련하여 기업은행과 한도액 5,200백만원의 외상매출채권전자대출 약정을 맺고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 1,000 백만원의 차입금 지급보증과 89 백만원의 이행보증을 제공받고 있으며, 차입금 담보 목적으로 지배기업의 대표이사로부터 5,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 자본금

지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액 : 500원)입니다.보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 보통 주 식 수는 각 각 11,803,281주 및 11,248,911주 이 며, 당분기와 전기의 지배기업의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2019-01-01	11,248,911	5,624,455,500

주식배당	2019-03-29	554,370	277,185,000

분 기 말	2019-09-30	11,803,281	5,901,640,500

(2) 전기(단위 : 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2018-01-01	10,925,918	5,462,959,000

주식배당	2018-03-28	322,993	161,496,500

기 말	2018-12-31	11,248,911	5,624,455,500

18. 기타자본잉여금

보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

주식선택권	177,007	177,007

전환권대가	1,346,412	1,346,412

자기주식처분이익	2,852,171	2,852,171

종속기업투자차액	1,321,095	1,321,095

합 계	5,696,685	5,696,685

19. 자기주식 당분기와 전기 중 현재 연결회사의 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	금액

기 초	161,498	3,039,989

취 득	3,008	21,903

기 말	164,506	3,061,892

(2) 전기(단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	금액

기 초	159,462	3,016,059

취 득	2,036	23,930

기 말	161,498	3,039,989

20. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	1,471,279	1,471,279	법정(주1)

기업합리화적립금	686,500	686,500	임의

미처분이익잉여금	106,266,976	96,314,113

합 계	108,424,755	98,471,892

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액(주식배당 제외)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(7,234,482)	(46,413,443)

원재료 및 상품 등 매입액	257,590,188	201,328,327

종업원급여	52,186,825	50,803,448

감가상각비와 무형자산상각비	22,190,292	19,113,530

경상개발비	11,672,654	11,872,182

기타	17,698,985	51,888,655

합 계	354,104,462	288,592,699

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,407,958	9,754,247	2,905,717	8,340,378

퇴직급여	225,115	750,619	215,175	625,892

복리후생비	579,994	1,379,970	365,117	1,041,924

여비교통비	182,948	605,242	239,751	682,313

접대비	150,823	397,779	167,737	498,127

통신비	17,118	55,862	17,852	52,209

수도광열비	57,215	165,927	184,509	380,795

세금과공과	212,054	677,193	188,050	586,630

감가상각비	497,757	1,136,889	280,930	1,259,459

지급임차료	12,862	24,882	77,567	206,893

수선비	4,927	17,540	6,871	14,989

보험료	53,895	153,268	13,766	46,129

차량유지비	65,025	222,382	89,252	240,618

경상개발비	3,978,204	11,672,654	3,273,652	11,872,182

운반비	806,953	2,490,690	948,883	2,477,180

교육훈련비	9,299	30,312	4,331	13,767

도서인쇄비	5,817	20,279	7,280	17,868

소모품비	171,726	492,351	121,791	340,024

지급수수료	1,297,189	3,420,345	1,068,348	3,521,553

광고선전비	6,507	16,220	6,505	29,212

대손상각비	33,091	321,756	18,039	112,638

무형자산상각비	60,927	183,472	70,168	151,865

잡비	21,259	59,146	9,766	24,169

합 계	11,858,662	34,049,024	10,281,056	32,536,817

23. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익 :

유형자산처분이익	245,723	326,018	61,333	151,916

무형자산처분이익	70,927	70,927	-	-

임대료	4,730	14,990	4,410	12,510

잡이익	40,213	170,177	75,134	390,950

합 계	361,593	582,112	140,877	555,376

기타비용

유형자산처분손실	109,444	621,272	16,589	152,780

유형자산손상차손	-	302,922	300,000	300,000

기타의대손상각비	265,280	918,577	207443	207896

기부금	13,008	44,068	19,026	40,856

잡손실	208,580	779,840	5,548	2,592,847

합 계	596,312	2,666,679	548,606	3,294,379

24. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	14,172	30,429	20,544	49,608

배당금수익	-	40	-	54

외환차익	2,966,613	7,545,908	1,441,579	3,016,484

외화환산이익	263,821	5,056,479	(835,160)	3,086,683

파생상품거래이익	81,310	81,310	-	447,426

합 계	3,325,916	12,714,166	626,963	6,600,255

금융비용 :

이자비용	1,424,966	4,191,457	1,221,466	3,412,732

외환차손	1,001,158	3,552,728	725,713	3,150,478

외화환산손실	1,792,195	4,320,497	1,020,698	4,941,601

기타의대손상각비	1,394	10,028	-	-

파생상품평가손실	1,004,220	1,004,220	-	-

합 계	5,223,933	13,078,930	2,967,877	11,504,811

25. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 ·환급액 포함)	2,172,375	1,953,181

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(899,454)	(623,861)

자본에 직접 반영된 법인세비용	232,661	274,785

법인세비용	1,505,582	1,604,105

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(A)	12,534,031	4,350,861

적용세율에 따른 법인세(*1)	2,757,487	940,689

조정사항

비공제비용	44,118	111,375

세액공제	(1,730,072)	(836,624)

기타(*2)	434,050	1,388,665

법인세비용(B)	1,505,582	1,604,105

유효세율(B÷A)	12.01%	36.87%

(*1) 법인세비용차감전순손익에 대하여 법정세율을 적용하여 계산한 금액입니다.(*2) 과거사업연도에 대한 법인세추납액(환급액)과 종속기업에서 발생한 결손금에 대하여 미인식한 이연법인세자산입니다.

(3) 당분기와 전기 중 주요 누적일시적 차이의 변동 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

과 목	차감할(가산할) 일시적차이	인식한 이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

[차감할 일시적 차이]

대손충당금	993,570	1,638,233	(993,570)	1,638,233	218,585	360,411

대손충당금(선급금)	550,287	918,577	-	1,468,864	121,063	323,150

환불부채	486,551	270,316	(486,551)	270,316	107,041	59,470

판매보증충당부채	439,632	275,866	(439,632)	275,866	96,719	60,691

퇴직급여부채	13,227,303	3,683,363	(1,518,855)	15,391,811	2,910,007	3,386,198

재고자산평가손실	8,172,704	7,945,080	(8,172,704)	7,945,080	1,797,995	1,747,918

정부보조금	1,259,955	780,230	(453,465)	1,586,720	277,191	349,078

정부보조금(기술료)	929,000	195,058	(13,276)	1,110,782	204,380	244,372

감가상각비(의제)	678,751	-	(130,653)	548,098	149,325	120,582

회원권손상차손	117,480	-	(117,480)	-	25,846	-

외화환산손실	1,421,110	529,350	(1,421,110)	529,350	312,644	116,457

기타포괄손익공정가치 측정금융자산평가손실	562,307	-	-	562,307	123,708	123,708

감가상각비(IFRS)	110,967	-	(35,156)	75,811	24,413	16,678

미지급비용	938,422	-	-	938,422	206,453	206,453

감가상각비(기타)	76,425	14,896	-	91,321	16,813	20,091

유형자산손상차손	405,994	302,922	-	708,916	89,319	155,962

리스부채	-	874,447	(418,613)	455,834	-	100,283

파생상품(CB)	-	3,872,380	-	3,872,380	-	851,924

파생상품(통화스왑)	-	78,678	-	78,678	-	17,309

재고자산평가손실(종속)	4,030,636	2,356,058	-	6,386,694	886,740	1,405,072

감가상각비(종속)	1,290,683	197,735	-	1,488,418	283,950	327,452

유형자산(종속)	5,210,343	-	(262,177)	4,948,166	1,146,275	1,088,596

소 계	40,902,120	23,933,189	(14,463,242)	50,372,067	8,998,467	11,081,854

[가산할 일시적 차이]

외화환산이익	(1,788,341)	(3,875,642)	1,788,341	(3,875,642)	(393,435)	(852,641)

계약자산	(425,448)	(217,540)	425,448	(217,540)	(93,599)	(47,859)

미수수익	(188,782)	(358,513)	188,782	(358,513)	(41,532)	(78,873)

기타포괄손익공정가치 측정금융자산평가이익	(498)	289	(209)	(110)	(46)

정부보조금(IFRS)	(451,326)	(451,326)	(99,292)	(99,292)

사용권자산	(874,447)	422,688	(451,759)	(99,387)

전환권조정	(2,898,960)	205,089	(2,693,871)	(592,652)

사채할인발행차금	(200,000)	12,936	(187,064)	(41,154)

토지재평가이익(종속)	(1,870,223)	-	-	(1,870,223)	(411,449)	(411,449)

소 계	(4,724,618)	(8,425,102)	3,043,573	(10,106,147)	(1,039,417)	(2,223,353)

합 계	36,177,502	15,508,087	(11,419,669)	40,265,920	7,959,050	8,858,504

(*) 상기 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 지배기업 및 국내 종속기업은 22%, 해외종속기업은 19%~25%입니다. 연결회사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.

나. 전기(단위 : 천원)

과 목	차감할(가산할) 일시적차이	인식한 이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

[차감할 일시적 차이]

대손충당금	1,623,215	993,570	(1,623,215)	993,570	357,107	218,585

대손충당금(선급금)	72,820	477,467	-	550,287	16,020	121,063

환불부채	-	486,551	-	486,551	-	107,041

판매보증충당부채	-	439,632	-	439,632	-	96,719

퇴직급여부채	13,625,263	3,851,585	(4,249,545)	13,227,303	2,997,558	2,910,007

재고자산평가손실	5,348,390	8,172,704	(5,348,390)	8,172,704	1,176,646	1,797,995

정부보조금	1,399,335	1,537,110	(1,676,490)	1,259,955	307,854	277,191

정부보조금(기술료)	578,600	350,400	-	929,000	127,292	204,380

감가상각비(의제)	942,476	-	(263,725)	678,751	207,345	149,325

회원권손상차손	117,480	-	-	117,480	25,846	25,846

외화환산손실	2,483,161	1,421,110	(2,483,161)	1,421,110	546,295	312,644

매도가능금융자산손상차손	562,307	-	(562,307)	-	123,708	-

기타포괄손익공정가치 측정금융자산평가손실	-	562,307	-	562,307	-	123,708

감가상각비(IFRS)	161,074	-	(50,107)	110,967	35,437	24,413

미지급비용	750,870	938,422	(750,870)	938,422	165,191	206,453

감가상각비(기타)	93,108	19,861	(36,544)	76,425	20,484	16,813

파생상품평가손실	447,426	-	(447,426)	-	98,434	-

유형자산손상차손	-	405,994	-	405,994	-	89,319

재고자산평가손실(종속)	-	4,030,636	-	4,030,636	-	886,740

감가상각비(종속)	1,110,944	179,739	-	1,290,683	244,408	283,950

유형자산(종속)	4,030,438	1,179,905	-	5,210,343	886,696	1,146,275

소 계	33,346,907	25,046,993	(17,491,780)	40,902,120	7,336,321	8,998,467

[가산할 일시적 차이]

외화환산이익	(1,822,019)	(1,788,341)	1,822,019	(1,788,341)	(400,844)	(393,435)

계약자산	-	(425,448)	-	(425,448)	-	(93,599)

미수수익	-	(188,782)	-	(188,782)	-	(41,532)

정부보조금(IFRS)	(451,326)	-	-	(451,326)	(99,292)	(99,292)

매도가능금융자산평가이익	(963)	-	963	-	(212)	-

기타포괄손익공정가치 측정금융자산평가이익	-	(498)	-	(498)	-	(110)

토지재평가이익(종속)	(1,870,223)	-	-	(1,870,223)	(411,449)	(411,449)

소 계	(4,144,531)	(2,403,069)	1,822,982	(4,724,618)	(911,797)	(1,039,417)

합 계	29,202,376	22,643,924	(15,668,798)	36,177,502	6,424,524	7,959,050

(*) 상기 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 지배기업 및 국내 종속기업은 22%, 해외종속기업은 19%~25%입니다. 연결회사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내에 결제될 이연법인세자산	4,842,418	4,364,949

1년 이후에 결제될 이연법인세자산	4,427,532	4,005,550

1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(411,449)	(411,449)

합 계	8,858,501	7,959,050

26. 기타포괄손익

당분기와 전분기의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보험수리적손실	(998,374)	(1,351,125)

- 법인세효과	204,176	278,503

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(289)	(444)

- 법인세효과	64	98

파생상품평가이익	(129,188)	17,346

- 법인세효과	28,421	(3,816)

해외사업환산이익	1,443,317	(175,638)

합 계	548,127	(1,235,076)

27. 주당이익 주당이익은 지배기업 소유주지분 분기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본 주당순이익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 분기순이익	2,484,960,847	11,023,862,571	1,017,295,396	2,736,465,359

가중평균유통보통주식수(주1)	11,638,775	11,639,734	11,641,783	11,642,424

주당순이익	214	947	87	235

(당분기-3개월)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	11,248,911	92	1,034,899,812

주식배당	554,370	92	51,002,040

자기주식(기존)	(161,498)	92	(14,857,816)

자기주식(취득)	(3,008)	92	(276,736)

합 계	1,070,767,300

÷ 92

가중평균유통보통주식수	11,638,775

(당분기-누적)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	11,248,911	273	3,070,952,703

주식배당	554,370	273	151,343,010

자기주식(기존)	(161,498)	273	(44,088,954)

자기주식(취득)	(3,008)	186	(559,488)

합 계	3,177,647,271

÷ 273

가중평균유통보통주식수	11,639,734

(전분기-3개월)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	10,925,918	92	1,005,184,456

주식배당	322,993	92	29,715,356

자기주식(기존)	(159,462)	92	(14,670,504)

자기주식(취득)	(2,036)	92	(187,312)

주식배당(*1)	554,370	92	51,002,040

합 계	1,071,044,036

÷ 92

가중평균유통보통주식수	11,641,783

(*1) 당분기의 주식배당에 따른 효과를 비례적으로 조정하였습니다.

(전분기-누적)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	10,925,918	273	2,982,775,614

주식배당	322,993	273	88,177,089

자기주식(기존)	(159,462)	273	(43,533,126)

자기주식(취득)	(2,036)	187	(380,732)

주식배당(*1)	554,370	273	151,343,010

합 계	3,178,381,855

÷ 273

가중평균유통보통주식수	11,642,424

(*1) 당분기의 주식배당에 따른 효과를 비례적으로 조정하였습니다.

(2) 희석 주당순이익이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기

3개월	누 적

보통주희석순손익 ⓐ	2,747,459,895	11,289,315,629

가중평균유통보통주식수(주1)	11,638,775	11,639,734

조정내역

전환권행사 가정	2,716,992	915,616

가중평균유통잠재적보통주식수 ⓑ	14,355,767	12,555,350

희석주당순이익 (ⓐ/ⓑ)	191	899

(전분기)전분기에는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 전분기의 희석주당순이익은 기본 주당순이익과 동일합니다.

28. 부문별 보고

(1) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합계

매출액	362,131,518	6,956,305	369,087,823

내부매출액	-	-	-

순매출액	362,131,518	6,956,305	369,087,823

영업이익	14,429,332	554,029	14,983,361

총자산	407,552,758	3,019,230	410,571,988

총부채	268,050,494	3,066,612	271,117,106

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합계

매출액	297,204,914	3,382,205	300,587,119

내부매출액	-	-	-

순매출액	297,204,914	3,382,205	300,587,119

영업이익	12,480,393	(485,972)	11,994,421

총자산	408,518,354	1,478,394	409,996,748

총부채	277,455,541	1,501,595	278,957,136

(2) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내	221,346,806	215,438,177

아시아	80,708,336	16,895,764

유럽	64,410,919	64,100,126

기타	2,621,761	4,153,052

합 계	369,087,823	300,587,119

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	국 내	해외	합 계

유형자산	93,685,594	96,527,340	190,212,934

무형자산	2,858,705	2,541,500	5,400,206

보증금	714,805	94,483	809,288

합 계	97,259,105	99,163,323	196,422,428

나. 전기말(단위 : 천원)

구 분	국 내	해외	합 계

유형자산	97,032,742	90,293,249	187,325,991

무형자산	3,087,575	2,468,164	5,555,739

보증금	755,205	-	755,205

합 계	100,875,522	92,761,413	193,636,935

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 당분기 매출액의 57.8%(213,231백만원) 및 전분기 매출액 중 37.38%(112,359백만원)을 차지하고 있습니다.

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 회사는 다음과 같습니다.

회사명	회사와의 관계

(주)무진오토[구,우창산업(주)]	기타특수관계자

(2) 당기와 전기 중 기타특수관계자와의 거래내역 및 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자와의 거래(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매 출	유형자산 등	(주)무진오토	336,010	-

합계	336,010	-

매 입	재고자산	(주)무진오토	276,596	-

유형자산 등	(주)무진오토	48,752	-

이자비용	(주)무진오토	102,838	-

합계	428,186	-

나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권 등

미수금	(주)무진오토	-	-

합계	-	-

채무 등

매입채무	(주)무진오토	192,223	47,780

미지급금	(주)무진오토	32,428	21,989

미지급비용	(주)무진오토	-	-

단기차입금	(주)무진오토	-	-

합계	224,651	69,769

다. 특수관계자와의 자금거래연결회사는 전기중 (주)우창산업으로부터 4,000 백만원을 차입 및 상환하였고 당분기중 4,000 백만원을 차입 및 상환하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,328,368	3,229,883

퇴직급여	430,671	351,166

(3) 보고기간종료일 현재 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	-	500

장기대여금	3,280	7,060

합 계	3,280	7,560

30. 현금흐름표

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	-	1,052

예 금	20,563,723	15,611,362

소 계	20,563,723	15,612,414

정부보조금	(200,296)	(41,257)

합 계	20,363,427	15,571,157

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(30,429)	(49,608)

배당금수익	(40)	(54)

이자비용	4,191,457	3,412,732

법인세비용	1,505,582	1,604,105

외화환산손실	4,320,497	4,941,601

감가상각비	21,962,901	18,957,696

무형자산상각비	227,391	155,833

대손상각비	321,756	112,638

기타의대손상각비	928,605	207,896

파생상품평가손실	1,004,220	-

재고자산평가손실	8,792,564	9,311,848

유형자산처분손실	621,272	152,781

유형자산손상차손	302,922	300,000

외환차손	-	671,486

지급수수료	(163,766)	-

유형자산처분이익	(326,018)	(151,916)

외화환산이익	(5,056,479)	(3,086,683)

파생상품평가이익	(81,310)	-

파생상품거래이익	-	(447,426)

무형자산처분이익	(73,066)	-

매출채권의감소(증가)	(20,403,158)	(8,417,606)

미수금의감소(증가)	(11,474,477)	(3,157,589)

선급금의감소(증가)	(654,461)	223,162

선급비용의감소(증가)	(1,423,885)	(2,311,944)

부가세대급금의 감소(증가)	418,620	(1,097,271)

재고자산의감소(증가)	1,837,623	(55,747,949)

매입채무의증가(감소)	12,065,286	40,401,653

미지급금의증가(감소)	1,389,862	(2,773,065)

선수금의증가(감소)	(275,830)	2,864,080

예수금의증가(감소)	166,556	443,972

미지급비용의증가(감소)	(317)	18,883

기타채무의 증가(감소)	85,658	-

기타충당부채의 증가(감소)	(216,234)	79,036

퇴직급여부채의 변동	1,183,979	233,778

정부보조금의 비용상계	(395,554)	(745,685)

합 계	20,751,727	6,106,384

(3) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	859,923	903,348

건설중인자산의 기계장치 대체	5,660,337	8,470,832

건설중인자산의 차량운반구 대체	25,400	40,627

건설중인자산의 공구와기구 대체	7,845,004	7,341,384

건설중인자산의 비품 대체	180,556	59,528

건설중인자산의 소프트웨어 대체	44,810	190,350

정부보조금(미수금)의 정부보조금(건설중인자산) 대체	-	29,580

정부보조금(미수금)의 정부보조금(소프트웨어) 대체	-	31,147

장기차입금의 유동성 대체	18,331,588	8,598,072

주식배당	277,185	161,497

사용권자산 및 리스부채인식	1,008,510	-

사용권자산의 리스기간종료에 따른 제거	45,910	-

전환사채의 전환권 및 상환권의 파생상품부채 인식	2,898,960	-

전환권조정 및 사채할인발행차금 상각	218,024	-

(4) 당분기와 전분기중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	기타

단기차입금	57,782,057	(26,436,383)	1,943,492	-	33,289,166

유동성장기부채	16,287,035	(12,487,738)	(1,172,708)	18,331,588	20,958,177

장기차입금	75,688,782	15,099,870	734,466	(18,331,588)	73,191,530

전환사채	-	19,800,000	-	(2,680,936)	17,119,064

특정차입금	929,000	-	-	181,782	1,110,782

유동성리스부채	-	(707,148)	7,183	1,104,793	404,828

리스부채	-	-	-	332,407	332,407

합 계	150,686,874	(4,731,399)	1,512,433	(1,061,954)	146,405,954

(전분기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	기타

단기차입금	58,644,898	1,365,654	215,060	(6,813,166)	53,412,446

유동성장기부채	18,826,434	(14,026,535)	-	9,192,372	13,992,271

장기차입금	45,411,141	35,000,000	-	(3,653,739)	76,757,402

특정차입금	578,600	1,738,375	-	(1,387,975)	929,000

합 계	123,461,073	24,077,494	215,060	(2,662,508)	145,091,119

31. 재무위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO 및 JPY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권 및채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	31,820,185	26,042,646	28,795,607	40,061,051

EUR	27,294,180	48,499,670	14,484,540	14,686,915

JPY	-	531,426	-	377,328

합 계	59,114,365	75,073,742	43,280,147	55,125,294

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 각 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	5,911,437	(5,911,437)	4,328,015	(4,328,015)

외화금융부채	(7,507,374)	7,507,374	(5,512,529)	5,512,529

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 이자율 위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에 대한 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	-	-

금융부채	66,523,997	72,467,470

보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1%P 변동시 각 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1% P 상승시	1% P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

당기손익 증가(감소)	(665,240)	665,240	(724,675)	724,675

(3) 주가변동 위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 기타포괄손익공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분상품투자(종속기업 제외)의 공정가치는 각각 81,725 천원 및 82,015 천원입니다(주석 6참조).

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,563,723	15,612,414

단기금융상품	671,319	12,808

매출채권	59,735,439	49,337,361

미수금	3,344,955	3,273,622

장기금융상품	682,519	433,751

장기대여금	3,280	7,060

보증금	809,288	755,205

합 계	85,810,523	69,432,221

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합계

단기차입금	33,289,166	33,289,166	-	-	-	33,289,166

장기차입금	94,149,707	20,958,177	61,328,516	11,406,794	456,220	94,149,707

매입채무	80,746,096	80,746,096	-	-	-	80,746,096

미지급금	17,705,897	17,705,897	-	-	-	17,705,897

미지급비용	1,165,242	1,165,242	-	-	-	1,165,242

파생상품부채	3,951,058	78,678	-	3,872,380	-	3,951,058

임대보증금	13,000	-	13,000	-	-	13,000

전환사채	20,000,000	-	-	20,000,000	-	20,000,000

리스부채	732,234	483,180	197,598	99,839	-	780,617

합 계	251,752,400	154,426,436	61,539,114	35,379,013	456,220	251,800,783

특정차입금 전액은 상환기간이 정해지지 아니하였으므로 만기별 구분내역에서 제외하였으며, 전환사채 및 리스부채는 계약상 현금흐름을 표시하였습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	271,117,106	270,441,877

자 본	139,454,882	127,901,540

부채비율	194%	211%

마. 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,194	-	79,531	81,725

합 계	2,194	-	79,531	81,725

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	-	3,951,058	-	3,951,058

합 계	-	3,951,058	-	3,951,058

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,484	-	79,531	82,015

합 계	2,484	-	79,531	82,015