세코닉스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 33(당) 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 32(전) 3분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 세코닉스

1. 일반적 사항주식회사 세코닉스(이하 "당사")는 정보통신단말기 및 차량용 마이크로렌즈 등의 제조·판매를 주사업목적으로 하여 1988년 12월 24일에 설립되었으며, 2001년 8월 9일에 KOSDAQ시장에 상장하였습니다.한편, 당사는 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,396백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 박원희 외 특수관계자로 의결권 있는 주식 19.521% 지분을소유하고 있습니다.2. 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제

표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.

동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2 (1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(5) 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있

습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

3. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	101,234,405	84,543,261

차감: 대손충당금	(17,440,678)	(21,575,513)

매출채권(순액)	83,793,727	62,967,748

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

당분기말

기대 손실률	10.69%	16.24%	56.77%	51.50%	17.23%

총 장부금액 - 매출채권	65,116,550	23,738,539	4,754,092	7,625,224	101,234,405

대손충당금	(6,960,445)	(3,854,445)	(2,698,843)	(3,926,945)	(17,440,678)

전기말

기대 손실률	9.38%	32.11%	48.67%	74.61%	25.52%

총 장부금액 - 매출채권	49,198,033	17,230,328	8,050,695	10,064,205	84,543,261

대손충당금	(4,616,288)	(5,531,869)	(3,918,274)	(7,509,082)	(21,575,513)

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	21,575,513	27,313,341

손익으로 인식된 대손충당금의 증가	(4,134,835)	4,683,740

출자전환으로 인한 변동	-	(10,421,568)

기말금액	17,440,678	21,575,513

(4) 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	2,845,144	36,006	2,881,150	14,545,475	37,353	14,582,828

보증금	-	381,500	381,500	-	695,085	695,085

총 채권액	2,845,144	417,506	3,262,650	14,545,475	732,438	15,277,913

차감: 국고보조금	(620,885)	-	(620,885)	(226,672)	-	(226,672)

차감: 대손충당금	(494,457)	(36,006)	(530,463)	(10,110,619)	(37,353)	(10,147,972)

상각후원가	1,729,802	381,500	2,111,302	4,208,184	695,085	4,903,269

(5) 당분기 및 전기 중 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	10,147,973	4,130,478

손익으로 인식된 대손충당금의 증감	(9,617,510)	6,017,495

출자전환으로 인한 변동	-	-

기말금액	530,463	10,147,973

4. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	3,189,143	(39,246)	3,149,897	2,457,606	(4,747)	2,452,859

제품	9,310,286	(2,065,716)	7,244,570	13,028,270	(1,634,563)	11,393,707

재공품	14,539,325	(509,151)	14,030,174	21,104,117	(3,045,875)	18,058,242

원재료	25,309,687	(1,504,033)	23,805,654	26,869,881	(1,584,835)	25,285,046

부재료	240,850	(36,767)	204,083	316,373	(25,869)	290,504

미착품	404,410	-	404,410	384,768	-	384,768

반환재고(*)	121,638	-	121,638	279,113	-	279,113

합 계	53,115,339	(4,154,913)	48,960,426	64,440,128	(6,295,889)	58,144,239

( *) 반환재고는 당분기말 및 전기말 현재 반품될 것으로 예상되는 환불부채에 대응되는 재고자산 원가금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,295,890	7,494,034

재고자산평가손실(환입)	1,618,495	8,403,629

폐기	(3,759,472)	(9,601,774)

기말금액	4,154,913	6,295,889

5. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

㈜엘컴텍(*1)	1,346	-	8,884	1,783	1,783

㈜제이티비씨(*2)	100,000	9.00%	500,000	21,083	21,083

㈜중앙정공(*2)	1,686	45.00%	134,940	-	-

㈜옵티스(*3)	10,349	-	-	-	-

합 계	643,824	22,866	22,866

( *1) ㈜엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다.
( *2) ㈜제이티비씨 및 ㈜중앙정공 등의 손상차손 562백 만원을 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하였습니다.
( *3) ㈜옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

㈜엘컴텍(*1)	1,346	-	8,884	2,026	2,026

㈜제이티비씨(*2)	100,000	9.00%	500,000	21,083	21,083

㈜중앙정공(*2)	1,686	45.00%	134,940	-	-

㈜옵티스(*3)	10,349	-	-	-	-

합 계	643,824	23,109	23,109

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	평가손익	기 말

㈜엘컴텍	2,026	-	-	(243)	1,783

㈜제이티비씨	21,083	-	-	-	21,083

㈜중앙정공	-	-	-	-	-

㈜옵티스	-	-	-	-	-

합 계	23,109	-	-	(243)	22,866

(전기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	평가손익	기 말

㈜엘컴텍	2,147	-	-	(121)	2,026

㈜제이티비씨	79,531	-	-	(58,448)	21,083

㈜중앙정공	-	-	-	-	-

㈜옵티스	-	-	-	-	-

합 계	81,678	-	-	(58,569)	23,109

6. 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정	기타포괄손익 공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	1,218,107	-	1,218,107

매출채권	83,793,728	-	83,793,728

미수금	1,729,802	-	1,729,802

장기금융상품	718,057	-	718,057

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	22,866	22,866

보증금	381,500	-	381,500

합 계	87,841,194	22,866	87,864,060

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정	기타포괄손익 공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	5,510,166	-	5,510,166

단기금융상품	245,413	-	245,413

매출채권	62,967,747	-	62,967,747

미수금	4,208,184	-	4,208,184

장기금융상품	528,431	-	528,431

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	23,109	23,109

보증금	695,085	-	695,085

합 계	74,155,026	23,109	74,178,135

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정	당기손익공정가치 측정	합 계

매입채무	55,384,989	-	55,384,989

미지급금	12,107,089	-	12,107,089

미지급비용	1,391,118	-	1,391,118

단기차입금	70,520,477	-	70,520,477

유동성장기부채	15,196,890	-	15,196,890

유동성리스부채	255,460	-	255,460

장기차입금	7,856,220	-	7,856,220

사채	9,983,669	-	9,983,669

리스부채	125,224	-	125,224

임대보증금	10,000	-	10,000

금융보증부채	121,363	-	121,363

합 계	172,952,499	-	172,952,499

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정	당기손익공정가치 측정	합 계

매입채무	51,927,400	-	51,927,400

미지급금	11,266,329	-	11,266,329

미지급비용	1,305,460	-	1,305,460

단기차입금	62,765,413	-	62,765,413

유동성장기부채	42,013,547	-	42,013,547

유동성리스부채	373,304	-	373,304

유동성전환사채	13,008,423	-	13,008,423

파생상품부채	-	486,338	486,338

장기차입금	4,166,390	-	4,166,390

리스부채	162,845	-	162,845

임대보증금	10,000	-	10,000

금융보증부채	352,028	-	352,028

합 계	187,351,139	486,338	187,837,477

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수 익	비 용	수 익	비 용

금융자산:

상각후원가 측정	16,284,078	453,953	4,207,037	2,481,196

기타포괄손익공정가치측정	-	-	47	-

당기손익인식공정가치측정	-	390,000	-	-

소 계	16,284,078	843,953	4,207,084	2,481,196

금융부채:

상각후원가 측정	525,170	4,836,603	428,017	4,366,245

당기손익인식금융부채	298,213	415,007	376,937	1,130,780

소 계	823,383	5,251,610	804,954	5,497,025

합 계	17,107,461	6,095,563	5,012,038	7,978,221

7. 종속기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	당 분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.(*3)	중국	100.00%	27,245,510	24,926,668	27,245,510	24,926,668

SEKONIX VINA CO., LTD (*1)	베트남	100.00%	34,099,063	34,099,063	10,627,000	10,627,000

SEKONIX POLAND (*2)	폴란드	100.00%	5,525,098	5,525,098	5,525,098	5,525,098

㈜에스에이엘(*3)	국내	99.45%	14,306,310	13,565,310	14,306,310	13,565,310

합 계	81,175,981	78,116,139	57,703,918	54,644,076

(*1) 당사는 당분기 중 2021년 9월 16일 이사회 결의에 따라 SEKONIX VINA CO., LTD에 대하여 USD20,000,000을 유상증자 하였습니다.
(*2) 당사는 전기 중 2020년 2월 21일 이사회 결의에 따라 SEKONIX POLAND에 대하여 당사가 보유하고 있는 매출채권 PLN 26,000,000(8,097백만원)을 출자전환 하였습니다.
(*3) 당사는 WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. 및 ㈜에스에이엘의 종속기업투자주식에 대하여 전기 중 각각 2,319백만원 및 741백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	출자전환	손상차손	기 말

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	24,926,668	-	-	24,926,668

SEKONIX VINA CO., LTD.	10,627,000	23,472,063	-	34,099,063

SEKONIX POLAND	5,525,098	-	-	5,525,098

㈜에스에이엘	13,565,310	-	-	13,565,310

합 계	54,644,076	23,472,063	-	78,116,139

(전기) (단위: 천원)

회사명	기 초	출자전환	손상차손	기 말

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	27,245,510	-	(2,318,842)	24,926,668

SEKONIX VINA CO., LTD.	10,627,000	-	-	10,627,000

SEKONIX POLAND	5,525,098	-	-	5,525,098

㈜에스에이엘	14,306,310	-	(741,000)	13,565,310

합 계	57,703,918	-	(3,059,842)	54,644,076

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	61,344,015	33,123,090	37,297,717	(196,314)

SEKONIX VINA CO., LTD.	68,201,023	19,210,464	57,476,552	3,997,219

SEKONIX POLAND	62,104,236	55,242,338	71,075,377	2,039,582

㈜에스에이엘	23,370,745	9,495,679	19,819,550	(94,106)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	58,305,455	32,374,813	46,287,899	(307,081)

SEKONIX VINA CO., LTD.	61,575,022	42,452,876	52,478,895	(3,229,509)

SEKONIX POLAND	46,992,856	42,239,007	76,123,908	(2,678,697)

㈜에스에이엘	24,873,891	11,001,970	39,108,770	249,725

8. 기타금융자산

당분기말 현재 기 타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	손상누계액	장부금액

후순위공모사채	390,000	(390,000)	-

당분기 중 취득한 후순위공모사채는 회수가능성을 고려하여 전액 손상인식하였습니다.

9. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	8,090,792	-	8,090,792	8,087,038	-	8,087,038

건물	21,861,267	(8,677,302)	13,183,965	21,861,267	(8,025,051)	13,836,216

구축물	2,967,403	(1,958,973)	1,008,430	2,947,553	(1,860,891)	1,086,662

기계장치	65,618,523	(43,342,499)	22,276,024	65,861,818	(40,634,423)	25,227,395

차량운반구	245,993	(206,630)	39,363	240,105	(211,244)	28,861

공구와기구	45,538,528	(30,045,217)	15,493,311	42,493,731	(26,095,034)	16,398,697

비품	3,538,060	(3,142,542)	395,518	3,449,848	(3,017,310)	432,538

건설중인자산	2,272,243	-	2,272,243	4,251,201	-	4,251,201

사용권자산	838,425	(467,388)	371,037	1,070,302	(539,527)	530,775

합 계	150,971,234	(87,840,551)	63,130,683	150,262,863	(80,383,480)	69,879,383

(*) 상각누계액 및 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	감가상각비	대 체(*2)	기 말

토지	8,087,038	-	(8,737)	-	12,490	8,090,792

건물	13,836,216	-	-	(652,251)	-	13,183,965

구축물	1,086,662	2,760	-	(98,082)	17,090	1,008,430

기계장치	25,227,395	654,431	(1,314,994)	(3,935,414)	1,644,606	22,276,025

차량운반구	28,861	-	(274)	(11,515)	22,291	39,363

공구와기구	16,398,697	1,967,814	(3,106,981)	(4,720,990)	4,954,771	15,493,311

비품	432,538	82,754	(26,732)	(125,605)	32,562	395,518

건설중인자산	4,251,201	4,730,248	-	-	(6,709,206)	2,272,243

사용권자산	530,775	183,398	(57,916)	(285,221)	-	371,036

합 계	69,879,383	7,621,405	(4,515,634)	(9,829,078)	(25,396)	63,130,683

( *1) 당분기 중 취득한 건설중인자산에는 자체취득분 2,226백만원이 포함되어 있으며, 당분기 감가상각비에는 자체 제작한 건설중인자산 등에 배부된 감가상각비 1,637백만원이 포함되어 있습니다.
( *2) 건설중인자산과의 대체 차액 25백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	감가상각비	손상차손	대 체(*2)	기 말

토지	8,087,038	-	-	-	-	-	8,087,038

건물	14,705,884	-	-	(869,668)	-	-	13,836,216

구축물	1,219,139	-	-	(146,399)	-	13,922	1,086,662

기계장치	34,281,383	263,999	(5,554,894)	(6,257,996)	-	2,494,903	25,227,395

차량운반구	30,474	-	(453)	(18,995)	-	17,835	28,861

공구와기구	17,492,095	1,038,050	(7,668,158)	(6,275,599)	(209,354)	12,021,663	16,398,697

비품	483,117	58,349	(1,410)	(180,420)	-	72,902	432,538

건설중인자산	2,152,196	16,870,991	-	-	-	(14,771,986)	4,251,201

사용권자산	502,869	667,358	(98,882)	(540,570)	-	-	530,775

합 계	78,954,195	18,898,747	(13,323,797)	(14,289,647)	(209,354)	(150,761)	69,879,383

( *1) 전기 취득금액 중 자체 제작한 건설중인자산 4,712백만원이 포함되어 있으며, 감가상각비에는 자체 제작한 건설중인자산 등에 배부된 감가상각비 1,387백만원이 포함되어 있습니다.
( *2) 건설중인자산과의 대체 차액 151백만원은 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당사는 DB손해보험으로부터 재산종합보험을 가입하였으며, 총 부보금액은 193,122백만원으로 이 중 54,734백만원은 당사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	담보제공자산	장부가액	채권최고액

국민은행기업은행(*1) 산업은행(*1)	토지	3,171,355	USD 12,480,00029,550,0009,000,000(*1)

건물	8,347,950

기계장치	835,158

하나은행	토지	571,561	4,000,000

건물	507,656

기계장치	708,601

매출채권(*2)	7,775,732	10,000,000

산업은행	토지	3,980,533	25,000,000

건물	3,809,638

기계장치	7,718,146

우리은행	토지	275,036	6,000,000

건물	420,501

합 계	38,121,868	USD 12,480,000

83,550,000

( *1) 해당 자산에 대한 기업은행과 산업은행은 각각 2순위 및 3순위 담보권자로 채권채고액은 각각 3,000백만원 및 6,000백만원입니다.
( *2) 당분기 중 하나은행 차입금 16,000백만원과 무역금융약정 USD1,500천과 관련하여 특정 거래처에 대한 매출채권에 대해 금전채권신탁 계약을 체결하였습니다.

11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	549,788	(518,464)	31,325	546,588	(504,511)	42,077

회원권	132,393	-	132,393	132,393	-	132,393

소프트웨어	1,039,517	(694,466)	345,051	1,036,117	(593,222)	442,895

합 계	1,721,698	(1,212,930)	508,769	1,715,098	(1,097,733)	617,365

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	기 말

산업재산권	42,078	3,200	-	(13,953)	-	31,325

회원권	132,393	-	-	-	-	132,393

소프트웨어	442,895	3,400	(25,395)	(101,244)	25,395	345,051

합 계	617,366	6,600	(25,395)	(115,197)	25,395	508,769

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	기 말

산업재산권	64,389	4,367	-	(26,678)	-	42,078

회원권	132,393	-	-	-	-	132,393

소프트웨어	302,872	160,000	-	(170,738)	150,761	442,895

합 계	499,654	164,367	-	(197,416)	150,761	617,366

(*) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

( 2) 당분기와 전분기 중 당사 의 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	9,996,439	10,741,562

12. 정부보조금 당분기와 전기 중 당사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

미수금	226,671	875,200	(480,987)	620,884

선급금	-	212,800	-	212,800

유형자산	190,819	-	(63,273)	127,546

무형자산	26,804	-	(8,666)	18,138

제비용	-	(480,987)	480,987	-

합 계	444,294	607,013	(71,939)	979,368

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

현금및현금성자산	136,853	-	(136,853)	-

미수금	340,038	542,400	(655,767)	226,671

유형자산	274,988	4,736	(88,905)	190,819

무형자산	38,359	-	(11,555)	26,804

제비용	-	(787,884)	787,884	-

합 계	790,238	(240,748)	(105,196)	444,294

13. 선급금

(1) 보고기간 종료일 현재 선급금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

선급금	1,703,042	1,484,722	3,187,764	192,798	1,675,873	1,868,671

차감: 국고보조금	(212,800)	-	(212,800)	-	-	-

차감: 대손충당금	-	(1,484,722)	(1,484,722)	-	(1,675,873)	(1,675,873)

차감후 원가	1,490,242	-	1,490,242	192,798	-	192,798

(2) 당분기 및 전기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,675,873	1,517,513

손익으로 인식된 대손충당금의 증가	-	158,360

환입액	(191,151)	-

기말금액	1,484,722	1,675,873

14. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	당분기말 이자율	당분기말	전기말

국민은행	2.67%~3.02%	8,500,000	18,500,000

하나은행	5.538%~7.315%	16,000,000	18,250,000

한국씨티은행	-	-	2,730,080

우리은행	6.59%	3,800,000	5,000,000

농협은행	2.99%	258,227	100,000

수협은행	5.10%	2,962,250	4,352,000

현대커머셜㈜	-	-	1,833,333

신한은행	-	-	2,000,000

산업은행	2.1%~3.97%	34,000,000	10,000,000

㈜무진오토	4.60%	4,000,000	-

㈜에스에이엘	4.60%	1,000,000	-

합 계	70,520,477	62,765,413

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말 이자율	당분기말	전기말	상환방법

시설자금대출	국민은행	2.43%~3.69%	9,816,663	2,733,320	분할 및 만기상환

운영자금대출	신한은행	2.56%	416,667	1,666,667	분할상환

에너지절약시설자금대출	기업은행	1.50%	1,569,780	2,404,950	분할상환

운영자금대출	산업은행	1.78%	7,000,000	31,000,000	만기상환

운영자금대출	우리은행	3.73%	1,250,000	3,125,000	분할상환

운영자금대출	농협은행	3.08%	3,000,000	5,250,000	분할상환

합 계	23,053,110	46,179,937

차감 : 유동성대체	(15,196,890)	(42,013,547)

차감 후 잔액	7,856,220	4,166,390

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	금 액

1년 이내	15,196,890

2년 이내	2,189,553

2년 이후	5,666,667

합 계	23,053,110

15. 전환사채

(1) 전환사채의 당 분기 및 전 기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	전환사채	사채할인발행차금	전환권조정(*)	합 계

기초금액	14,175,000	(78,353)	(1,088,224)	13,008,423

상각	-	9,551	137,100	146,652

전환권행사	(10,175,000)	50,478	698,467	(9,426,055)

상환	(4,000,000)	18,323	252,656	(3,729,020)

기말금액	-	-	-	-

(전기) (단위: 천원)

구 분	전환사채	사채할인발행차금	전환권조정(*)	합 계

기초금액	20,000,000	(172,510)	(2,466,556)	17,360,934

상각	-	59,027	887,806	946,832

전환권행사	(5,825,000)	35,131	490,527	(5,299,343)

기말금액	14,175,000	(78,353)	(1,088,224)	13,008,423

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채

사채의 권면총액(원)	20,000,000,000(*1)

발행일	2019년 07월 08일

만기일	2022년 07월 08일

전환가격(원)	7,645원(*2)

표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 7월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 "본 사채"의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 7월 8일부터 24개월이 되는 2021년 7월 8일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

전환권 청구기간	2020년 7월 8일 ~ 2022년 6월 8일

( *1) 당분기 중 전환사채 액면가액 10,1750백만원이 전환청구되어 951백만원이 보통주 자본금으로 전환되었으며, 액면가액 4,000백만원은 call option을 행사하여 상환하였습니다.
(*2) 상기 전환가격은 2020년 4월 8일에 5,352원으로 조정되었습니다.

(3) 당분기 중 제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채의 주계약과 분리되어 당기손익공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채

기초 공정가치	49,258

파생상품평가손실	9,832

전환권 행사 등	(59,090)

기말 공정가치	-

16. 사채 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	당분기말	전 기

제10회 무보증사모사채	2021-01-15	2024-01-14	3.596%	10,000,000	-

차감: 사채할인발행차금	(16,331)	-

합 계	9,983,669	-

17. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부동산	187,061	15,360	325,269	136,618

차량운반구	68,399	109,865	48,035	26,227

합 계	255,460	125,225	373,304	162,845

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	461,887	74,263	536,150

리스계약 인식(*1)	17,972	177,589	195,561

리스계약 해지	(45,898)	(13,190)	(59,088)

이자비용	9,550	9,831	19,381

리스료 지급	(241,091)	(70,229)	(311,320)

기말금액(* 2)	202,420	178,264	380,684

(*1) 당사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 3.79%~7.80%입니다.
(*2) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	315,908	191,267	507,175

리스계약 인식(*1)	650,903	16,455	667,358

리스계약 해지	(46,167)	(54,085)	(100,252)

이자비용	13,828	3,752	17,580

리스료 지급	(472,585)	(83,127)	(555,712)

기말금액(* 2)	461,887	74,262	536,149

(*1) 당사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차 입이자율 은 3.79%입니다.
(*2) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스해지이익	1,173	-

리스부채에 대한 이자비용	(19,382)	(11,367)

소액 및 단기리스와 관련된 비용	(72,580)	(44,836)

합 계	(90,789)	(56,203)

18. 확정급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 종전의 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,201,969	15,305,714

사외적립자산의 공정가치(*)	-	-

차감) 국민연금전환금	(511)	(511)

재무상태표에 인식하는 부채	16,201,458	15,305,203

(*) 당사는 사외적립자산을 예치하고 있지 않습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	15,305,714	15,067,660

당기근무원가	2,435,682	3,825,323

이자원가	245,556	327,251

보험수리적손실	-	(232,061)

급여지급액	(1,784,983)	(3,682,459)

기말잔액	16,201,969	15,305,714

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,435,682	2,965,331

이자원가	245,556	241,518

합 계	2,681,238	3,206,849

(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

가중평균 임금상승률	4.99%	4.99%

할인율(*)	2.39%	2.46%

(*) 할인율은 국고채(공모 무보증) 수익율을 기준으로 산정하였습니다. 사망률 및 중도퇴직율은 보험개발원에서 발표하는 퇴직연금 표준사망률 및 경험퇴직율을 적용하였습니다.

19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 국민은행 등과 총 한도액 94,553백만원 및 USD 2,500천의 대출약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 기업은행 등과 총 한도액 USD 3,500천의 무역금융 약정 및 하나은행과 10,000백만원의 금전채권신탁계약을 체결하고 있으며, 기업은행과 한도액 39,000백만원의 구매대금 지급 약정 및 한도액 5,500 백만원의 외상매출채권전자대출 약정을 맺고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 235백만원의 이행보증을 제공받고 있으며, 차입금 담보 목적으로 당사의 대표이사로부터 31,482백만원 및 USD4,800천의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 종속기업에게 제공하고 있는 채무보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR)

구 분	보증액	보증처

당분기말	전기말

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	USD 7,920,000	USD 8,000,000	산업은행 청도지점 외

SEKONIX POLAND	EUR 16,070,000	EUR 16,070,000	신한은행 폴란드지점 외

당분기 및 전기중 당사가 채무보증에 따라 인식한 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	352,028	345,414

증가금액	-	6,614

감소금액	(230,665)	-

기말금액	121,363	352,028

(4) 당사는 변동금리조건부 외화장기차입금 USD 2,500천에 대하여 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위해 수협은행과 스왑계약을 체결하였으며, 계약에 따라고정금리조건부 원화장기차입금의 원리금을 지급하고, 변동금리조건부 외화장기차입금의 원리금을 수취하기로 하였습니다.

가. 당분기말 당사가 체결한 스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	내 역

계약상대방	수협은행

계약금액	USD 2,500,000

약정환율	1,149.00 / 1USD

약정이자율	5.10%

나 . 보고기간 종료일 현재 스왑계약에 따라 인식한 자산(부채) 및 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산(부채)	89,133	(437,080)

파생상품평가이익(손실)	296,517	(145,991)

세후기타포괄이익	-	59,334

20. 자본금 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 각각 14,792,803주 및 12,891,655주 입니다.

당분기 및 전기 중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기초	2021-01-01	12,891,655	6,445,827,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-06	471,784	235,892,000

주식발행(전환권행사)	2021-01-11	210,201	105,100,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-18	93,423	46,711,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-19	326,979	163,489,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-20	140,134	70,067,000

주식발행(전환권행사)	2021-02-01	37,369	18,684,500

주식발행(전환권행사)	2021-02-04	224,214	112,107,000

주식발행(전환권행사)	2021-03-23	56,053	28,026,500

주식발행(전환권행사)	2021-09-14	340,991	170,495,500

기말	2021-09-30	14,792,803	7,396,401,500

(전기) (단위: 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기초	2020-01-01	11,803,281	5,901,640,500

주식발행(전환권행사)	2020-10-06	116,778	58,389,000

주식발행(전환권행사)	2020-10-12	74,738	37,369,000

주식발행(전환권행사)	2020-10-13	140,134	70,067,000

주식발행(전환권행사)	2020-10-14	420,402	210,201,000

주식발행(전환권행사)	2020-12-01	186,846	93,423,000

주식발행(전환권행사)	2020-12-30	149,476	74,738,000

기말	2020-12-31	12,891,655	6,445,827,500

21. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	41,064,443	30,436,088

주식선택권	177,007	177,007

전환권대가(*2)	1,732,300	3,861,340

자기주식처분이익	2,852,171	2,852,171

기타의 자본잉여금	1,322,699	1,322,699

합 계	47,148,620	38,649,305

(*1) 당분기 중 전환사채 중 액면가액 10,175백만원이 전환청구되어 주식발행초과금 10,628백만원이 증가하였습니다.
(*2) 당분기 중 전환사채 전환으로 인해 2,129백만원이 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

22. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금에 계상되어 있는 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	1,529,472	1,529,472	법정적립금(*1)

기업합리화적립금	686,500	686,500	임의적립금

미처분이익잉여금	43,518,337	18,530,693

합 계	45,734,309	20,746,665

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

23. 자기주식보고기간 종료일 현재 당사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

자기주식	164,506	3,061,892	164,506	3,061,892

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,262,524	11,167,315	10,059,032	(4,707,380)

원재료 및 상품 등 매입액	50,983,140	183,256,862	55,860,061	167,389,754

종업원급여	8,853,585	27,221,344	5,594,553	27,262,199

감가상각비	3,274,108	9,829,077	2,199,600	9,359,137

무형자산상각비	36,249	115,197	19,392	103,427

경상개발비	3,268,898	9,996,439	3,177,110	10,741,562

대손상각비	(7,273,610)	(4,134,836)	306,893	957,002

외주가공비	3,567,899	9,044,720	2,751,821	6,056,584

지급수수료	1,353,094	3,606,708	1,150,471	2,219,258

운반비	1,207,211	2,584,735	583,457	1,547,644

기타	20,092,380	25,097,399	6,089,576	12,177,866

합 계	90,625,478	277,784,960	87,791,966	233,107,053

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,647,381	5,073,804	2,107,725	6,821,458

퇴직급여	181,321	632,292	26,786	105,121

복리후생비	135,568	390,767	139,887	426,700

여비교통비	48,296	131,587	31,706	122,940

접대비	31,922	121,108	45,988	121,716

통신비	2,727	9,481	3,216	12,751

수도광열비	3,576	14,148	3,583	17,042

전력비	7,403	22,699	10,145	21,462

세금과공과	93,927	353,867	176,004	447,709

감가상각비	452,970	1,323,305	455,642	1,422,993

지급임차료	1,374	15,152	(4,014)	7,497

수선비	6,440	14,164	460	4,176

보험료	438	7,103	3,600	11,173

차량유지비	2,534	7,125	2,621	10,214

경상연구개발비	3,268,898	9,996,439	3,177,110	10,741,562

운반비	1,111,722	2,077,563	531,488	1,421,321

교육훈련비	2,263	9,354	369	7,215

도서인쇄비	1,449	8,544	4,230	14,600

소모품비	27,335	138,928	42,057	128,741

지급수수료	857,324	1,786,407	601,962	1,307,964

광고선전비	3,000	13,091	3,480	13,440

대손상각비	(7,273,609)	(4,134,836)	306,893	957,002

무형자산상각비	5,001	15,411	5,104	84,699

잡비	373	533	106	330

합 계	619,633	18,028,036	7,676,148	24,229,826

26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	172,337	656,661	329,639	1,608,588

무형자산처분이익	-	767	-	-

리스해지이익	-	1,173	-	-

수입임대료	5,400	14,868	3,780	11,340

잡이익	9,397	133,111	3,116	6,990

대손충당금환입	49,500	191,151	(3,707)	-

합 계	236,634	997,731	332,828	1,626,918

기타비용:

유형자산처분손실	-	2,409	2,054	34,169

유형자산손상차손	-	-	-	209,354

기타의대손상각비	-	-	(76,805)	222,450

유형자산폐기손실	3,275	183,512	-	-

기부금	32,188	58,148	23,254	48,714

잡손실	48	19,489	19,115	45,097

합 계	35,511	263,558	(32,382)	559,784

27. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	200	7,565	168,826	172,240

외환차익	3,737,158	5,397,487	1,212,612	3,527,390

외화환산이익	266,145	1,774,112	(1,089,854)	1,227,007

배당금수익	-	-	-	47

대손충당금환입	8,649,358	9,630,083	-	-

파생상품평가이익	89,133	296,517	823,210	1,196,440

통화선도거래이익	1,696	1,696	218,229	218,229

합 계	12,743,690	17,107,460	1,333,023	6,341,353

금융비용:

이자비용	1,101,683	2,979,283	1,096,246	3,197,578

외환차손	815,804	2,087,762	798,119	2,232,660

외화환산손실	46,508	210,938	456,113	1,541,225

전환사채상환손실	-	405,174	-	-

기타금융비용	-	-	(610,794)	-

금융상품손상차손	-	390,000	-	-

파생상품평가손실	-	9,833	54,000	1,184,780

기타의대손상각비	10,142	12,574	(1,096,366)	519,296

합 계	1,974,137	6,095,564	697,318	8,675,539

28. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 ·환급액 포함)	(55,122)	(326,550)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,295,301	312,016

자본에 직접 반영된 법인세비용	53	28,406

법인세비용	1,240,232	13,872

29. 주당이익

주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기의 기본 주당순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	22,686,895,728	24,987,644,079	3,909,212,222	(12,903,788,138)

가중평균유통보통주식수	14,628,297	14,206,271	11,638,775	11,638,775

주당순이익	1,551	1,759	336	(1,109)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균 유 통보통주식수의 계산 내역 은 다음과 같습니다.

(당분기-3개월) (단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2021-07-01	14,792,803	92	1,360,937,876

자기주식	2021-07-01	(164,506)	92	(15,134,552)

합 계	1,345,803,324

÷ 92

가중평균유통보통주식수	14,206,271

(당분기-누적) (단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2021-01-01	12,891,655	273	3,519,421,815

자기주식	2021-01-01	(164,506)	273	(44,910,138)

전환권행사	2021-01-06	471,784	268	126,438,112

전환권행사	2021-01-11	210,201	263	55,282,863

전환권행사	2021-01-18	93,423	256	23,916,288

전환권행사	2021-01-19	326,979	255	83,379,645

전환권행사	2021-01-20	140,134	254	35,594,036

전환권행사	2021-02-01	37,369	242	9,043,298

전환권행사	2021-02-04	224,214	239	53,587,146

전환권행사	2021-03-23	56,053	192	10,762,176

전환권행사	2021-09-14	340,991	17	5,796,847

합 계	3,878,312,088

÷ 273

가중평균유통보통주식수	14,206,271

(전분기-3개월) (단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2020-07-01	11,803,281	92	1,085,901,852

자기주식	2020-07-01	(164,506)	92	(15,134,552)

합 계	1,070,767,300

÷ 92

가중평균유통보통주식수	11,638,775

(전분기-누적) (단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2020-01-01	11,803,281	273	3,222,295,713

자기주식	2020-01-01	(164,506)	273	(44,910,138)

합 계	3,177,385,575

÷ 273

가중평균유통보통주식수	11,638,775

(3) 희석 주당순이익이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순이익	22,686,895,728	24,987,644,079	3,909,212,222	(12,903,788,138)

보통주희석화당기순이익	22,702,598,264	25,102,032,494	4,106,165,677	(12,321,670,462)

가중평균유통보통주식수	14,628,297	14,206,271	15,375,695	15,375,695

희석주당순이익	1,551	1,759	267	(1,109)

(4) 가중평균 유통/잠재적보통주식수의 계산 내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	14,628,297	14,206,271	11,638,775	11,638,775

희석성잠재적보통주:

- 전환사채	-	-	3,736,920	3,736,920

가중평균유통/잠재적보통주	14,628,297	14,206,271	15,375,695	15,375,695

30. 부문별 보고 (1) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

매출액	273,447,646	18,819,120	292,266,766

영업이익	12,860,238	1,621,566	14,481,804

총자산	283,130,265	7,397,912	290,528,177

총부채	190,750,551	3,044,533	193,795,084

(전분기) (단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

매출액	201,451,504	20,032,684	221,484,188

영업이익	(12,332,039)	709,174	(11,622,865)

총자산	343,241,092	6,163,448	349,404,540

총부채	216,166,738	3,935,693	220,102,431

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	187,608,142	146,555,432

아시아	38,735,332	37,466,876

유럽	57,068,037	36,254,365

기타	8,855,255	1,207,515

합 계	292,266,766	221,484,188

(3) 당분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	광학사업부	필름사업부	합 계

제품매출액	197,540,329	18,472,041	216,012,370

상품매출액	65,980,623	-	65,980,623

기타매출액	9,430,179	347,078	9,777,257

가산) 전기 환불예상매출액	1,904,968	855	1,905,823

차감) 당기 환불예상매출액	(1,408,452)	(855)	(1,409,307)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	273,447,647	18,819,119	292,266,766

(4) 당분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	광학사업부	필름사업부	합 계

외부고객	296,657,439	18,819,120	320,534,679

유상사급 제거	(23,209,793)	-	(28,267,911)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	273,447,646	18,819,120	292,266,768

(5) 당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	부 문

A고객	95,372,472	73,630,280	광학 사업부

B고객	56,573,579	36,139,745	광학 사업부

C고객	32,772,553	21,266,493	광학 사업부

합 계	184,718,604	131,036,518

31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	회사와의 관계

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	종속기업

SEKONIX VINA CO., LTD.	종속기업

SEKONIX POLAND	종속기업

㈜에스에이엘	종속기업

㈜무진오토	기타특수관계자

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자인 종속기업과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(수익 등) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매 출	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	4,085,839	5,480,202

SEKONIX VINA CO., LTD.	11,576,535	7,724,635

SEKONIX POLAND	56,573,579	36,139,745

㈜에스에이엘	1,195,828	1,608,371

㈜무진오토	948,225	201,560

소 계	74,380,006	51,154,513

유형자산 등	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	667,457	1,640,443

SEKONIX VINA CO., LTD.	1,740,673	10,814,024

SEKONIX POLAND	28,535,287	1,202,757

㈜에스에이엘	46,690	925,272

㈜무진오토	141,545	56,260

소 계	31,131,652	14,638,756

이자수익	-	168,581

합 계	105,511,658	65,961,850

(비용 등) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전기

재고자산 매입	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	15,469,788	14,639,732

SEKONIX VINA CO., LTD.	28,700,943	11,527,465

SEKONIX POLAND	12,145	1,427

㈜에스에이엘	3,825,636	3,125,893

㈜무진오토	886,147	592,490

소 계	48,894,659	29,887,007

유형자산 등	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	715,523	87,209

SEKONIX VINA CO., LTD.	227,417	311,737

SEKONIX POLAND	307,285	452,587

㈜에스에이엘	6,090	-

㈜무진오토	29,805	110,103

소 계	1,286,120	961,636

이자비용	㈜무진오토	42,849	-

㈜에스에이엘	10,712	-

소 계	53,561	-

합 계	50,234,340	30,848,643

(*) 당사는 유상 사급 회계처리 수행으로 동일한 발생 금액의 매출,매입 금액을 상계하고 있으며 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래로 인한 상계금액은 각각 18,041백만원 및 16,805백만원 입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권.채무잔액은 다음과 같습니다.

(채권) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	13,471,314	9,465,498

SEKONIX VINA CO., LTD.	13,550,961	22,843,067

SEKONIX POLAND	36,692,725	23,643,919

소 계	63,715,000	55,952,484

미수금	WEIHAI SEKONIX	1,115,246	2,280,156

SEKONIX VINA CO., LTD.	32,068	10,684,446

SEKONIX POLAND	637,880	-

소 계	1,785,194	12,964,602

선급금	SEKONIX VINA CO., LTD.	956,117	-

합 계	66,456,311	68,917,086

(채무) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매입채무	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	4,185,164	-

SEKONIX POLAND	11,552	29,255

㈜에스에이엘	4,971,292	2,567,939

㈜무진오토	367,954	289,396

소 계	9,535,962	2,886,590

미지급금	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	112,065	-

SEKONIX POLAND	319,165	1,153,154

㈜에스에이엘	18,553	-

㈜무진오토	42,849	116,784

소 계	492,632	1,269,938

합 계	10,028,594	4,156,528

(*) 당사는 유상사급 회계처리 수행으로 동일한 발생 금액의 매출채권 및 매입채무 금액을 상계하고 있으며 전기 중 7,829백만원 상계하였습니다. 당분기 중 상계한 매출채권 및 매입채무는 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 채권에 대한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	4,651,852	1,571,829

SEKONIX VINA CO., LTD.	6,042,881	13,961,722

SEKONIX POLAND	1,849,595	2,821,746

소 계	12,544,328	18,355,297

미수금	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	463,156	1,381,693

SEKONIX VINA CO., LTD.	18,435	8,697,054

SEKONIX POLAND	35	-

소 계	481,626	10,078,747

합 계	13,025,954	28,434,044

(*) 상 기 채권금액에 대하여 당분기 및 전기 중 인식한 대손상각비는 각각 (6,759)백만원 및 8,897백만원 입니다 .

( 5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

㈜에스에이엘	차입	-	3,700,000	(2,700,000)	1,000,000

㈜무진오토	차입	-	4,000,000	-	4,000,000

합 계	-	7,700,000	(2,700,000)	5,000,000

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

SEKONIX POLAND	대여	6,487,150	-	(6,487,150)	-

임직원	대여	2,020	-	(2,020)	-

합 계	6,489,170	-	(6,489,170)	-

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,035,741	2,889,279

퇴직급여	331,425	367,035

(7) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, EUR)

보증처	통화	당분기말	전기말	내 역

보증액	실행잔액	보증액	실행잔액

신한은행(폴란드)	EUR	4,800,000	1,250,000	4,800,000	2,000,000	해외종속기업에 대한 채무보증

수출입은행	EUR	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000	해외종속기업에 대한 채무보증

우리은행(런던)	EUR	3,270,000	418,125	3,270,000	1,345,000	해외종속기업에 대한 채무보증

산업은행(청도)	USD	7,920,000	7,600,000	8,000,000	8,000,000	해외종속기업에 대한 채무보증

(*) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자에 대한 채무보증과 관련하여 인식한 금융보증부채는 각각 121,363천원 및 352,028천원입니다.

32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,240,232	550,476

감가상각비	9,829,077	7,159,537

무형자산상각비	115,197	84,035

지급수수료	(309,989)	(61,123)

대손상각비	(4,134,836)	650,109

기타의대손상각비	12,574	1,914,917

유형자산처분손실	2,409	32,114

외화환산손실	210,938	1,085,112

유형자산손상차손	-	209,354

유형자산폐기손실	183,512	-

이자비용	2,979,283	2,101,331

재고자산평가손실	(2,140,977)	980,077

파생상품평가손실	9,833	1,130,780

기타금융비용	-	610,794

사채상환손실	405,174	-

금융상품손상차손	390,000	-

유형자산처분이익	(656,661)	(1,278,949)

무형자산처분이익	(767)	-

리스해지이익	(1,173)	-

외화환산이익	(1,774,112)	(2,316,862)

이자수익	(7,565)	(3,414)

대손충당금환입	(9,821,234)	(3,707)

배당금수익	-	(47)

파생상품평가이익	(296,517)	(373,230)

파생상품거래이익	(1,696)	-

정부보조금의 비용상계	(480,987)	(502,177)

매출채권의 증가	(14,871,852)	(1,158,137)

미수금의 증가	(600,857)	(4,550,131)

재고자산의 감소(증가)	11,324,790	(2,445,904)

선급금의 감소(증가)	(1,510,244)	360,902

선급비용의 감소(증가)	(1,218,640)	97,740

부가세대급금의 감소	1,203,376	-

당기법인세자산의 증가	(1,156)	(510)

장기미수금의 감소	1,347	-

장기선급금의 감소	191,151	-

매입채무의 증가(감소)	3,374,416	(11,460,636)

미지급금의 증가(감소)	1,500,208	(2,770,381)

계약부채의 증가(감소)	(164,509)	60,747

예수금의 감소	280,148	(16,919)

미지급비용의 증가(감소)	(680)	230,421

선수금의 증가	532,734	1,989,420

확정급여부채의 변동	896,255	694,539

합 계	(3,311,798)	(6,999,722)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권과 기타수취채권의 종속기업투자주식 출자전환	-	9,847,157

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	6,666,720	12,877,931

건설중인자산의 무형자산 대체	25,395	30,761

유동성장기부채의 단기차입금 차환	24,000,000	-

유형자산 취득에 따른 미지급금의 증가	(674,716)	1,155,003

유형자산 처분에 따른 미수금의 증가	(12,361,413)	4,717,172

무형자산 처분에 따른 미수금의 증가	1,924	-

사용권자산 및 리스부채의 인식	183,398	375,063

장기차입금의 유동성 대체	6,310,170	33,260,160

전환사채의 전환권 행사	9,426,055	-

전환사채 전환권대가의 기타자본잉여금대체	-	3,548,400

전환사채 전환권대가의 주식발행초과금 대체	2,129,040	-

(3) 당분기 및 전분기중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	기타

정부보조금	226,672	1,088,000	-	(480,987)	833,685

단기차입금	62,765,413	(16,510,186)	265,250	24,000,000	70,520,477

유동성장기부채	42,013,547	(9,126,827)	-	(17,689,830)	15,196,890

장기차입금	4,166,390	10,000,000	-	(6,310,170)	7,856,220

전환사채	13,008,423	(4,154,846)	-	(8,853,577)	-

사채	-	9,979,980	-	3,689	9,983,669

임대보증금	10,000	-	-	-	10,000

유동성리스부채	373,304	(299,157)	-	181,312	255,459

리스부채	162,845	-	-	(37,621)	125,224

합 계	122,726,594	(9,023,036)	265,250	(9,187,184)	104,781,624

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	기타

단기차입금	20,906,193	25,530,220	(54,000)	-	46,382,413

유동성장기부채	32,846,880	(12,510,160)	-	33,260,160	53,596,880

장기차입금	40,179,937	-	-	(33,260,160)	6,919,777

전환사채	17,360,934	-	-	746,305	18,107,239

임대보증금	11,000	(1,000)	-	-	10,000

유동성리스부채	308,257	(399,341)	-	424,411	333,327

리스부채	198,917	-	-	(144,670)	54,247

합 계	111,812,118	12,619,719	(54,000)	1,026,046	125,403,883

33. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR 및 JPY 등이 있습니다. 당사는 대상 당사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 당사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	37,813,157	10,690,645	59,041,293	9,873,008

EUR	36,974,388	330,717	23,643,919	1,911,097

JPY	-	407,611	-	-

합 계	74,787,545	11,428,973	82,685,212	11,784,105

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화 금융자산	7,478,754	(7,478,754)	8,268,521	(8,268,521)

외화 금융부채	(1,142,897)	1,142,897	(1,178,411)	1,178,411

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.(2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.보고기간 종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	-	-

금융부채	55,041,557	66,355,067

당분기 및 전기 중 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(550,416)	550,416	(663,551)	663,551

(3) 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속기업 및 관계기업을 제외)의 시가(비상장주식은 손상 후 취득원가)는 각각 22,866천원 및 23,109천원입니다(주석 5참조).나. 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험 및 현재 상황에기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 기대신용손실 측정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	10.69%	16.24%	56.77%	51.50%	17.23%

총채권금액	65,116,551	23,738,539	4,754,092	7,625,224	101,234,406

기대신용손실충당금	(6,960,445)	(3,854,445)	(2,698,842)	(3,926,945)	(17,440,677)

장부금액	58,156,106	19,884,094	2,055,250	3,698,279	83,793,729

(전기) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	9.38%	32.11%	48.67%	74.61%	25.52%

총채권금액	49,198,033	17,230,328	8,050,695	10,064,205	84,543,261

기대신용손실충당금	(4,616,288)	(5,531,869)	(3,918,274)	(7,509,082)	(21,575,513)

장부금액	44,581,745	11,698,459	4,132,421	2,555,123	62,967,748

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	101,234,405	84,543,261

장·단기금융상품	2,881,151	773,844

장·단기미수금	718,057	14,582,829

보증금	381,500	695,085

합 계	105,215,113	100,595,019

다. 유동성 위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

단기차입금	70,520,477	71,427,709	-	-	-	71,427,709

장기차입금	23,053,110	15,653,710	2,434,694	5,748,798	-	23,837,202

매입채무	55,384,989	55,384,989	-	-	-	55,384,989

미지급금	12,107,089	12,107,089	-	-	-	12,107,089

미지급비용	1,391,118	1,391,118	-	-	-	1,391,118

임대보증금	10,000	10,000	-	-	-	10,000

사채	9,983,669	-	-	10,000,000	-	10,000,000

금융보증부채	121,363	121,363	-	-	-	121,363

리스부채	380,684	262,615	72,525	56,225	27,624	418,989

합 계	172,952,499	156,358,593	2,507,219	15,805,023	27,624	174,698,459

금융보증부채의 계약상 현금흐름은 특수관계자의 채무보증의 최대금액을 차입금 만기에 따라 표시하였고, 전환사채 및 리스부채는 계약상 현금흐름을 표시하였습니다.

라. 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계를 자본 총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 총계및 자본 총계는 재무제표에 표시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부채	193,795,084	207,238,519

자본	96,733,093	62,295,749

부채비율	200.3%	332.7%

마. 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,086	-	20,780	22,866

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,026	-	21,083	23,109

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	-	486,338	-	486,338