세코닉스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 35기 (당)분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 34기 (전)분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 세코닉스와 그 종속기업

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 세코닉스(이하 "지배기업")와 그 종속기업인 WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE., SEKONIX VINA CO., LTD., SEKONIX POLAND, ㈜에스에이엘, 우리온기업제6호세코닉스(유)(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 정보통신단말기 및 광케이블용 마이크로렌즈 등의 제조ㆍ판매를 주사업목적으로 하여 1988년 12월 24일에 설립되었으며, 2001년 8월 9일에 KOSDAQ시장에 상장하였습니다.한편, 지배기업은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,396백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 박은경 외 특수관계자로 의결권 있는 주식의 19.38% 지분을 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요가. 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업 종	자본금	투자비율(%)	소재지	결산월

당분기말	전기말

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	제조업	18,106,954	100.00	100.00	중국	12월

SEKONIX VINA CO., LTD.	제조업	49,461,163	100.00	100.00	베트남	12월

SEKONIX POLAND	제조업	30,837,255	100.00	100.00	폴란드	12월

㈜에스에이엘	제조업	14,384,870	99.45	99.45	대한민국	12월

우리온기업제6호세코닉스(유)(*)	금 융	-	100.00	100.00	대한민국	12월

(*) 우리온기업제6호세코닉스(유)는 전기이전에 설립되었습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 연결대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	포괄손익

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	33,401,059	27,005,152	6,395,907	35,403,543	(2,458,401)	(2,315,606)

SEKONIX VINA CO., LTD.	64,174,523	11,885,073	52,289,449	35,967,960	(1,086,724)	267,551

SEKONIX POLAND	65,241,173	55,311,576	9,929,597	108,668,948	316,430	932,867

㈜에스에이엘	26,469,077	9,386,286	17,082,790	29,231,123	676,173	557,658

우리온기업제6호세코닉스(유)	5,026,548	5,026,548	-	316,916	-	-

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결회사의 연결제무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내역

보통예금	우리은행(*)	653,890	676,534	대출원리금 상환자금

단기금융상품	中信銀行	14,702	14,441	신용카드 보증금

보증금	Vietin bank	131,217	127,883	전기사용 보증금

합 계	799,809	818,858

(*) 장기차입금 50억원과 관련하여 분할상환목적으로 개설된 신탁계좌로 질권설정 되어 있습니다.

4. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	56,273,012	47,280,203

손실충당금	(1,763,652)	(2,059,752)

매출채권(순액)	54,509,360	45,220,451

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정 상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	9개월 초과 연체	합 계

당분기말

기대 손실률	0.36%	2.33%	25.39%	44.71%	3.13%

총 장부금액 - 매출채권	51,786,477	788,535	486,528	3,211,472	56,273,012

손실충당금	(186,039)	(18,358)	(123,538)	(1,435,717)	(1,763,652)

전기말

기대 손실률	0.89%	8.49%	0.15%	36.68%	4.36%

총 장부금액 - 매출채권	40,503,817	1,629,031	901,005	4,246,350	47,280,203

손실충당금	(362,453)	(138,279)	(1,377)	(1,557,643)	(2,059,752)

(3) 당분기 및 전기 중 장ㆍ단기매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,059,752	2,209,443

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(296,285)	(149,505)

환율변동효과	185	(186)

기말금액	1,763,652	2,059,752

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

미수금	763,293	40,902	804,195	453,467	40,902	494,369

미수수익	46,673	-	46,673	1,373	-	1,373

대여금	5,040	12,020	17,060	-	-	-

보증금	-	470,724	470,724	-	510,518	510,518

총 채권액	815,006	523,646	1,338,652	454,840	551,420	1,006,260

차감: 손실충당금	(1,732)	(40,902)	(42,634)	(212)	(40,902)	(41,114)

순 채권액	813,274	482,744	1,296,018	454,628	510,518	965,146

(5) 당분기 및 전기 중 장ㆍ단기미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	41,114	40,762

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	1,520	352

기말금액	42,634	41,114

(6) 당분기 및 전기 중 미수금에 대한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	154,864	105,917

증 가	1,029,000	610,142

감 소	(275,329)	(561,195)

기말금액	908,535	154,864

5. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상 품	1,269,382	(41,699)	1,227,683	1,480,858	(7,495)	1,473,363

제 품	21,639,059	(10,539,624)	11,099,435	25,451,312	(13,454,664)	11,996,648

재공품	35,360,241	(8,620,751)	26,739,490	32,878,707	(7,320,873)	25,557,834

원재료	41,031,625	(3,899,263)	37,132,362	40,756,304	(5,535,865)	35,220,439

저장품	1,296,494	-	1,296,494	588,276	-	588,276

미착품	8,350,783	-	8,350,783	6,620,113	-	6,620,113

반환재고(*)	138,694	-	138,694	180,617	-	180,617

합 계	109,086,278	(23,101,337)	85,984,941	107,956,187	(26,318,897)	81,637,290

(*) 반환재고는 보고기간 종료일 현재 반품될 것으로 예상되는 환불부채에 대응되는 재고자산 원가금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	26,318,897	24,265,085

재고자산평가손실	(3,501,985)	2,489,976

환차손익	284,425	(436,164)

기말금액	23,101,337	26,318,897

6. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

㈜엘컴텍(*1)	1,346	0.00	8,884	1,611	1,611

㈜제이티비씨(*2,3)	100,000	0.09	500,000	21,083	21,083

㈜중앙정공(*2)	1,686	45.00	134,940	-	-

㈜옵티스(*4)	10,349	0.00	-	-	-

합 계	643,824	22,694	22,694

(*1) ㈜엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다.
(*2) 전기 이전에 인식한 ㈜제이티비씨 및 ㈜중앙정공 등의 손상차손 562백만원을 개정 기준서에 따라 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하였습니다.
(*3) ㈜제이티비씨는 비상장주식으로 순장부가액과 취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다.
(*4) ㈜옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

㈜엘컴텍	1,346	-	8,884	1,386	1,386

㈜제이티비씨	100,000	0.09	500,000	21,083	21,083

㈜중앙정공	1,686	45.00	134,940	-	-

㈜옵티스	10,349	-	-	-	-

합 계	643,824	22,469	22,469

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	평가손익	기 말

㈜엘컴텍	1,386	225	1,611

㈜제이티비씨	21,083	-	21,083

합 계	22,469	225	22,694

(전 기) (단위: 천원)

회사명	기 초	평가손익	기 말

㈜엘컴텍	1,736	(350)	1,386

㈜제이티비씨	21,083	-	21,083

합 계	22,819	(350)	22,469

7. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,533,076	-	-	5,533,076

매출채권	54,509,360	-	-	54,509,360

미수금	761,560	-	-	761,560

장ㆍ단기대여금	17,060	-	-	17,060

미수수익	46,673	-	-	46,673

장ㆍ단기금융상품	7,682,164	-	-	7,682,164

파생상품자산	-	54,582	-	54,582

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	22,694	22,694

보증금	470,724	-	-	470,724

합 계	69,020,617	54,582	22,694	69,097,893

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,831,944	-	-	9,831,944

매출채권	45,220,451	-	-	45,220,451

미수금	453,255	-	-	453,255

미수수익	1,373	-	-	1,373

장ㆍ단기금융상품	1,632,867	-	-	1,632,867

파생상품자산	-	11,161	-	11,161

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	22,469	22,469

보증금	510,518	-	-	510,518

합 계	57,650,408	11,161	22,469	57,684,038

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	49,221,010	-	49,221,010

미지급금	8,975,943	-	8,975,943

단기차입금	76,210,948	-	76,210,948

유동성장기부채	13,966,214	-	13,966,214

유동성사채	9,997,114	-	9,997,114

유동성리스부채	625,338	-	625,338

미지급비용	1,124,039	-	1,124,039

장기차입금	5,087,795	-	5,087,795

리스부채	1,281,980	-	1,281,980

합 계	166,490,381	-	166,490,381

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	53,612,164	-	53,612,164

미지급금	11,378,472	-	11,378,472

단기차입금	68,910,985	-	68,910,985

유동성장기부채	11,022,594	-	11,022,594

유동성리스부채	422,538	-	422,538

미지급비용	1,007,170	-	1,007,170

장기차입금	10,610,410	-	10,610,410

사채	9,992,710	-	9,992,710

임대보증금	10,000	-	10,000

리스부채	260,167	-	260,167

합 계	167,227,210	-	167,227,210

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	183,196	-	-	183,196

외화환산이익	1,803,750	-	1,315,905	3,119,655

외화환산손실	(433,454)	-	(3,734,832)	(4,168,286)

외환차익	5,986,582	-	3,306,072	9,292,654

외환차손	(2,872,923)	-	(2,585,220)	(5,458,143)

기타의대손상각비	258,943	-	-	258,943

파생상품평가이익	-	130,698	-	130,698

이자비용	(93,852)	-	(4,399,904)	(4,493,756)

파생상품거래손실	-	(100,777)	-	(100,777)

대손상각비	296,285	-	-	296,285

합 계	5,128,527	29,921	(6,097,979)	(939,531)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	20,577	-	-	20,577

외화환산이익	7,066,359	-	189,252	7,255,611

외화환산손실	(147,527)	-	(6,811,005)	(6,958,532)

외환차익	7,711,364	-	386,005	8,097,369

외환차손	(1,686,365)	-	(5,324,035)	(7,010,400)

기타의대손상각비	(55)	-	-	(55)

파생상품평가이익	-	488,213	-	488,213

이자비용	(57,217)	-	(3,413,493)	(3,470,710)

파생상품거래손실	-	(74,485)	-	(74,485)

대손상각비	7,839	-	-	7,839

합 계	12,914,975	413,728	(14,973,276)	(1,644,573)

8. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	26,359,237	-	26,359,237	26,638,522	-	26,638,522

건물	62,092,745	(26,299,170)	35,793,575	61,457,225	(24,317,883)	37,139,341

구축물	5,328,923	(2,492,825)	2,836,098	5,120,507	(2,363,166)	2,757,341

기계장치	223,628,922	(173,275,785)	50,353,137	216,522,912	(161,442,996)	55,079,916

정부보조금	(3,906,731)	3,809,561	(97,170)	(3,906,731)	3,791,222	(115,509)

차량운반구	831,384	(464,839)	366,545	792,876	(495,198)	297,678

공구와기구	71,547,990	(62,439,927)	9,108,063	71,312,585	(57,215,479)	14,097,106

정부보조금	(640,189)	638,283	(1,906)	(640,189)	628,714	(11,475)

비품	5,397,890	(4,603,744)	794,146	5,102,519	(4,379,647)	722,873

정부보조금	(79,955)	79,133	(822)	(79,954)	74,811	(5,143)

건설중인자산	6,854,417	-	6,854,417	5,263,321	-	5,263,321

사용권자산	3,420,533	(1,063,595)	2,356,938	1,222,574	(513,322)	709,252

합 계	400,835,166	(266,112,908)	134,722,258	388,806,167	(246,232,944)	142,573,223

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체(*)	손상차손	환산손익	기 말

토지	26,638,522	-	(343,000)	-	-	-	63,715	26,359,237

건물	37,139,341	21,547	(341,660)	(1,950,252)	-	-	924,599	35,793,575

구축물	2,757,341	1,099,801	(85)	(1,048,347)	4,150	-	23,238	2,836,098

기계장치	55,079,916	6,401,436	(922,562)	(13,590,102)	1,999,457	(246,298)	1,631,290	50,353,137

정부보조금	(115,510)	-	-	18,340	-	-	-	(97,170)

차량운반구	297,679	155,005	(14,529)	(90,162)	15,000	-	3,552	366,545

공구와기구	14,097,105	2,737,519	(2,382,454)	(6,892,080)	1,349,251	6,000	192,722	9,108,063

정부보조금	(11,476)	-	-	9,570	-	-	-	(1,906)

비품	722,873	204,899	(3,709)	(228,675)	96,698	-	2,060	794,146

정부보조금	(5,143)	-	-	4,321	-	-	-	(822)

건설중인자산	5,263,321	6,650,676	(1,692,074)	-	(3,471,379)	-	103,873	6,854,417

사용권자산	709,252	2,101,242	(6,334)	(475,375)	-	-	28,153	2,356,938

합 계	142,573,221	19,372,125	(5,706,407)	(24,242,762)	(6,823)	(240,298)	2,973,202	134,722,258

(*1) 건설중인자산과의 차액은 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체(*1)	손상차손	재평가(*2)	환산손익	기 말

토지	12,703,352	-	-	-	-	-	13,946,165	(10,995)	26,638,522

건물	39,249,040	588,921	-	(2,575,200)	-	(432,371)	-	308,951	37,139,341

구축물	3,532,646	792,665	-	(1,544,810)	-	-	-	(23,160)	2,757,341

기계장치	64,645,835	12,026,293	(3,218,453)	(19,319,448)	1,500,938	(1,164,845)	-	609,596	55,079,916

정부보조금	(84,203)	(43,873)	-	12,566	-	-	-	-	(115,510)

차량운반구	245,440	11,482	(4,219)	(108,392)	151,628	-	-	1,740	297,679

공구와기구	21,324,730	5,107,461	(2,401,617)	(10,224,912)	667,862	(334,547)	-	(41,872)	14,097,105

정부보조금	(24,294)	-	-	12,818	-	-	-	-	(11,476)

비품	741,392	238,689	(342)	(314,541)	59,468	-	-	(1,793)	722,873

정부보조금	(17,419)	-	-	12,276	-	-	-	-	(5,143)

건설중인자산	2,769,318	5,128,852	-	-	(2,625,407)	-	-	(9,442)	5,263,321

사용권자산	527,745	455,214	(60,000)	(419,607)	208,911	-	-	(3,011)	709,252

합 계	145,613,582	24,305,704	(5,684,631)	(34,469,250)	(36,600)	(1,931,763)	13,946,165	830,014	142,573,221

(*1) 건설중인자산과의 차액은 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 전기부터 토지에 대해 재평가모형을 적용하여 전기 중 재평가이익 13,946백만원(법인세효과 차감 후 11,052백만원)은 기타포괄손익에 계상하였습니다.

(3) 연결회사는 DB손해보험 및 KB손해보험으로부터 재산종합보험을 가입하였으며,총 부보금액은 212,299백만원으로 이 중 58,797백만원은 연결회사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 연결회사가 전기부터 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 2022년 05월 31일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가 기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가모형	원가모형	재평가모형	원가모형

토지	26,359,237	12,510,459	26,638,522	12,692,357

토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	확지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

9. 담보제공자산

당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, VND, PLN, 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	채권최고액

국민은행한국산업은행(*2)	토지	8,104,817	USD 12,480,000 29,550,000 6,000,000

건물	7,157,009

기계장치	835,158

하나은행(*1)	토지	2,134,717	4,000,000

건물	436,046

기계장치	708,601

매출채권	2,699,007	4,000,000

한국산업은행(*2)	토지	8,509,176	25,000,000

건물	3,389,345

기계장치	7,718,146

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치	9,208,532	4,616,511

Sacom bank	토지, 건물	15,452,370	VND 171,800,000,000

mBank SA	토지	994,623	PLN 7,500,000

건물	7,118,327

합 계	74,465,874	USD 12,480,000

VND 171,800,000,000

PLN 7,500,000

73,166,511

(*1) 하나은행 차입금에 대해 엠씨넥스 및 파트론의 현재 및 미래 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 한국산업은행은 평택공장 1순위(채권최고액 25,000백만원), 동두천 공장 3순위 (채권최고액 6,000백만원) 담보권자 입니다.

상기 담보제공 내역외 연결회사는 한국증권금융 장기차입금과 관련하여 현대모비스에 대한 매출채권을 담보(채권최고액 13,000백만원)로 제공하고 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	636,795	(571,306)	65,489	624,431	(553,015)	71,416

차지권	2,564,894	(532,324)	2,032,570	2,503,532	(477,875)	2,025,657

회원권	217,502	-	217,502	214,949	-	214,949

소프트웨어	1,774,678	(1,272,554)	502,124	1,776,260	(1,139,133)	637,127

정부보조금	(62,872)	58,030	(4,842)	(57,775)	53,894	(3,881)

영업권	2,324,511	(2,324,511)	-	2,324,511	(2,324,511)	-

합 계	7,455,508	(4,642,665)	2,812,843	7,385,908	(4,440,639)	2,945,268

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	대체	환산손익	기 말

산업재산권	71,416	12,364	(18,291)	-	-	65,489

차지권	2,025,657	-	(43,299)	-	50,212	2,032,570

회원권	214,949	-	-	-	2,553	217,502

소프트웨어	637,127	25,496	(176,775)	6,823	9,453	502,124

정부보조금	(3,881)	(5,097)	4,136	-	-	(4,842)

합 계	2,945,268	32,763	(234,229)	6,823	62,218	2,812,843

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	대체	환산손익	기 말

산업재산권	65,096	32,832	(26,512)	-	-	71,416

차지권	2,034,149	-	(58,102)	-	49,610	2,025,657

회원권	212,030	-	-	-	2,919	214,949

소프트웨어	865,895	10,800	(270,273)	36,600	(5,895)	637,127

정부보조금	(13,196)	-	9,315	-	-	(3,881)

합 계	3,163,974	43,632	(345,572)	36,600	46,634	2,945,268

11. 선급금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

선급금	3,216,450	1,224,258	4,440,708	1,234,185	1,484,722	2,718,907

차감: 대손충당금	-	(1,224,258)	(1,224,258)	-	(1,484,722)	(1,484,722)

기말금액	3,216,450	-	3,216,450	1,234,185	-	1,234,185

(2) 당분기 및 전기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,484,722	1,484,722

당기손익으로 인식된 대손상각비(환입)	(260,463)	-

기말금액	1,224,259	1,484,722

12. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	5.7~5.9	13,250,000	8,500,000

우리은행	6.39	3,920,000	-

수협은행	5.90	3,362,000	3,168,250

현대커머셜	4.82	2,600,000	-

한국산업은행	6.26~6.66	31,050,000	31,800,000

한국산업은행 청도	7.47	8,467,339	9,098,331

Vietcom bank	-	-	1,592,876

Sacom bank	4.50	2,694,390	3,619,397

한국수출입은행	3.92	10,867,219	10,290,203

mBank SA	-	-	841,928

합 계	76,210,948	68,910,985

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	금융기관	이자율(%)	금 액	비 고

당분기말	전기말

운영자금대출	국민은행	5.69~6.69	10,666,667	6,966,667	분할 및 만기상환

운영자금대출	한국증권금융	5.70	5,000,000	10,000,000	분할상환

시설자금대출	Sacom Bank	6.50	249,787	298,214	분할상환

운영자금대출	mBank SA	7.94	930,676	1,107,115	분할상환

시설자금대출	㈜무진오토	4.60	256,879	411,008	분할상환

운영자금대출	한국산업은행	4.79~5.17	1,950,000	2,850,000	분할 및 만기상환

합 계	19,054,009	21,633,004

차감: 유동성대체	(13,966,214)	(11,022,594)

차감 후 잔액	5,087,795	10,610,410

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	금 액

1년 이내	13,966,214

2년 이내	3,195,420

2년 이후	1,892,375

합 계	19,054,009

13. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증사모사채(*)	2021-01-15	2024-01-14	3.60	10,000,000	10,000,000

차감: 사채할인발행차금	(2,886)	(7,290)

합 계	9,997,114	9,992,710

(*) 연결회사는 상기 사채 발행시 인수한 후순위사채 390백만원은 전기이전에 전액 손상인식하였으며, 당분기 중 1년 이내로 상환됨에 따라 유동성 대체하였습니다.

14. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부동산	148,686	49,743	170,526	15,689

차량운반구	217,544	292,014	252,012	244,478

기계장치	259,108	940,223	-	-

합 계	625,338	1,281,980	422,538	260,167

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기계장치	합 계

기초금액	186,215	496,490	-	682,705

리스계약 인식(*1)	205,279	253,427	1,642,578	2,101,284

리스계약 해지	(2,201)	(4,238)	-	(6,439)

이자비용	12,319	33,457	42,753	88,529

리스료 지급	(203,183)	(291,693)	(488,488)	(983,364)

환산손익	-	22,115	2,488	24,603

기말금액(*2)	198,429	509,558	1,199,331	1,907,318

(*1) 연결회사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 3.79%~11.40%입니다.
(*2) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	148,726	549,285	698,011

리스계약 인식(*1)	267,616	183,343	450,959

리스계약 해지	(10,140)	(48,585)	(58,725)

이자비용	10,288	19,858	30,146

리스료 지급	(230,275)	(203,326)	(433,601)

환산손익	-	(4,084)	(4,084)

기말금액(*2)	186,215	496,491	682,706

(*1) 연결회사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 3.79%~11.40%입니다.
(*2) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스해지이익	64	2,045

리스부채에 대한 이자비용	(88,529)	(18,770)

소액 및 단기리스와 관련된 비용	(48,429)	(69,885)

외화환산이익(손실)	24,603	(2,572)

합 계	(112,291)	(89,182)

(4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	이자비용 등	현재가치

1년 이내	693,143	(67,805)	625,338

1년 초과 5년 이내	1,387,846	(105,866)	1,281,980

5년 초과	-	-	-

합 계	2,080,989	(173,671)	1,907,318

15. 퇴직급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,174,827	16,737,164

사외적립자산의 공정가치	(56,938)	(54,033)

차감: 국민연금전환금	(480)	(480)

순확정급여채무	15,117,409	16,682,651

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	16,737,164	18,144,377

당기근무원가	2,240,553	3,419,707

이자원가	583,848	578,387

정산손익	-	11,512

과거근무원가	8,475	-

확정급여제도의 재측정요소	(113,824)	(1,368,636)

급여지급액	(4,281,389)	(4,048,183)

기말금액	15,174,827	16,737,164

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	54,033	52,388

기여금 납부액	1,429	1,732

이자수익	940	1,110

확정급여제도의 재측정요소	535	(440)

급여지급액	-	(757)

기말금액	56,938	54,033

(4) 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	2,240,553	3,419,707

이자원가	583,848	578,387

과거근무원가	8,475	-

정산손익	-	11,512

이자수익	940	(1,110)

합 계	2,833,816	4,008,496

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

가중평균 임금상승률	3.35%~4.94%	3.35%~4.97%

할인율(*)	3.67%~5.24%	3.72%~5.54%

(*) 할인율은 국고채(공모 무보증) 수익률을 적용하여 산정하였습니다. 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원에서 발표하는 퇴직연금 표준사망률 및 경험퇴직률을 적용하였습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가	1% 감소

할인율	(749,450)	708,446

임금상승률	707,655	(761,328)

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합 계

예상 지급액	3,345,376	3,184,401	5,579,694	31,995,863	44,105,334

(8) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 182백만원 및 188백만원입니다.

16. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 국민은행 등과 총 한도액 81,167백만원 및 USD 4,000천 및 EUR 7,600천, PLN 3,017천, VND 53,433,340천의 대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 기업은행 등과 총 한도액 USD 2,500천의 무역금융 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 하나은행과 10,000백만원의 금전채권신탁계약을 체결하고 있으며, 전기이전에 발행한 사채에 대하여 신용보증기금으로부터 10,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 3,518백만원의 이행보증 등을 제공받고 있으며, 차입금 담보 목적으로 지배기업의 대표이사로부터 36,158백만원과 USD 6,000천의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 연결회사는 전기 중 변동금리조건부 외화장기차입금의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위해 수협은행과 스왑계약을 체결하였으며, 계약에 따라 고정금리조건부 원화장기차입금의 원리금을 지급하고 변동금리조건부 외화장기차입금의 원리금을 수취하기로 하였습니다.가. 당분기말 현재 연결회사가 체결한 스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	내 역

계약상대방	수협은행

계약금액	USD 2,500,000

약정환율	1,324.00 / 1USD

약정이자율	5.90%

나. 당분기말 및 전기말 현재 스왑계약에 따라 인식한 자산(부채) 및 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

파생상품자산(부채)	54,582	11,161

파생상품평가이익	130,698	64,999

파생상품거래손실	(100,777)	(74,485)

(5) 연결회사는 한국증권금융 장기차입금과 관련하여 현대모비스에 대한 미래 매출채권을 담보로 제공하고 있으며, 매출채권이 감소할 경우 자금 보충을 할 의무가 있습니다.

17. 자본금지배회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당분기말 및 전기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 14,792,803주 및 14,792,803주입니다.당분기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2023-01-01	14,792,803	7,396,401,500

분기말	2023-09-30	14,792,803	7,396,401,500

(전 기) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2022-01-01	14,792,803	7,396,401,500

기 말	2022-12-31	14,792,803	7,396,401,500

18. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,740,651	40,740,651

주식선택권	177,007	177,007

전환권대가	2,056,092	2,056,092

자기주식처분이익	2,852,171	2,852,171

기타의자본잉여금	1,321,096	1,321,096

합 계	47,147,017	47,147,017

19. 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,061,892)	(3,061,892)

해외사업환산손익	3,698,840	1,600,816

재평가잉여금	11,039,896	11,039,896

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(484,482)	(484,660)

합 계	11,192,362	9,094,160

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

자기주식	164,506	3,061,892	164,506	3,061,892

20. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금에 계상되어 있는 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	1,529,472	1,529,472	법정적립금(*)

기업합리화적립금	686,500	686,500	임의적립금

미처분이익잉여금	52,394,396	44,459,735

합 계	54,610,368	46,675,707

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	8,052	(8,448,010)	(13,733,585)	(1,413,375)

원재료 및 상품 등 매입액	78,861,859	225,360,342	79,919,580	207,657,855

종업원급여	16,044,343	51,137,685	17,373,893	54,073,864

감가상각비와 무형자산상각비	8,617,948	24,476,991	9,134,889	26,935,994

경상개발비	3,370,630	9,420,371	2,835,659	8,810,482

대손상각비(대손충당금환입)	(155,042)	(296,285)	128,465	(7,839)

외주가공비	6,697,435	19,156,716	5,266,933	13,937,499

기타	15,183,557	44,182,543	15,107,090	41,937,708

합 계	128,628,782	364,990,353	116,032,924	351,932,188

22. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,514,951	7,620,384	2,627,736	7,814,285

퇴직급여	219,823	1,499,516	213,229	639,893

복리후생비	364,094	1,137,251	383,855	1,152,364

감가상각비	535,005	1,615,776	576,345	1,786,808

무형자산상각비	35,589	106,225	36,265	117,318

경상연구개발비	3,370,630	9,420,371	2,835,659	8,810,482

여비교통비	101,382	293,991	94,758	296,344

통신비	11,171	34,509	12,920	39,782

수도광열비	59,328	173,816	59,200	175,753

전력비	25,233	48,550	13,176	23,565

소모품비	92,215	456,154	92,204	328,738

도서인쇄비	1,960	8,332	2,351	8,354

교육훈련비	884	17,325	6,188	19,915

세금과공과	323,433	845,117	303,640	794,678

수선비	6,971	11,966	7,081	39,553

운반비	1,453,560	6,029,533	1,830,935	5,343,556

차량유지비	21,839	68,123	21,834	69,193

보험료	65,622	188,939	60,211	151,649

접대비	48,302	145,851	77,435	181,909

광고선전비	3,922	16,550	4,739	29,756

지급수수료	1,511,813	2,302,485	2,488,751	4,485,585

지급임차료	34,352	82,005	10,752	61,684

대손상각비(환입)	(155,042)	(296,285)	(144,144)	(7,839)

잡비	51,007	157,995	11,301	36,363

합 계	10,698,044	31,984,479	11,626,421	32,399,688

23. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익 :

유형자산처분이익	236,620	460,661	347,916	667,485

수입임대료	-	8,520	5,400	61,200

리스해지이익	-	64	71	2,045

잡이익	531,076	631,491	22,750	178,249

합 계	767,696	1,100,736	376,137	908,979

기타비용 :

유형자산처분손실	-	113,577	33,573	305,864

유형자산폐기손실	392,520	392,520	-	-

유형자산손상차손	4,041	246,298	-	-

잡손실	279,512	766,921	152,891	333,209

기부금	11,630	19,560	24,948	35,708

합 계	687,703	1,538,876	211,412	674,781

24. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	114,074	183,196	8,256	20,577

외환차익	2,427,229	9,292,654	3,747,925	8,097,369

외화환산이익	-	3,119,655	4,373,694	7,255,611

기타의대손충당금환입	-	258,943	(442)	(55)

파생상품평가이익	96,237	130,698	381,653	488,213

합 계	2,637,540	12,985,146	8,511,086	15,861,715

금융비용 :

이자비용	1,465,505	4,493,756	1,185,320	3,470,710

외환차손	1,471,869	5,458,143	3,267,434	7,010,400

외화환산손실	2,053,240	4,168,287	4,064,474	6,958,532

기타의대손상각비	1,367	-	-	-

파생상품거래손실	-	100,777	-	74,485

합 계	4,991,981	14,220,963	8,517,228	17,514,127

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 분기순이익	1,225,848,024	7,868,325,789	(2,599,402,142)	630,351,092

가중평균유통보통주식수	14,628,297	14,628,297	14,628,297	14,628,297

주당순이익	84	538	(178)	43

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

가.당분기(3개월) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기 초	2023-07-01	14,792,803	92	1,360,937,876

자기주식	2023-07-01	(164,506)	92	(15,134,552)

합 계	1,345,803,324

÷ 92

가중평균유통보통주식수	14,628,297

나.당분기(누적) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기 초	2023-01-01	14,792,803	273	4,038,435,219

자기주식	2023-01-01	(164,506)	273	(44,910,138)

합 계	3,993,525,081

÷ 273

가중평균유통보통주식수	14,628,297

다. 전분기(3개월) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기 초	2022-07-01	14,792,803	92	1,360,937,876

자기주식	2022-07-01	(164,506)	92	(15,134,552)

합 계	1,345,803,324

÷ 92

가중평균유통보통주식수	14,628,297

라. 전분기(누적) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기 초	2022-01-01	14,792,803	181	4,038,435,219

자기주식	2022-01-01	(164,506)	181	(44,910,138)

합 계	3,993,525,081

÷ 273

가중평균유통보통주식수	14,628,297

(3) 당분기 및 전분기에 잠재적 희석증권의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순손익이 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 부문별 보고

(1) 당분기 및 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

매출액	364,487,487	12,790,678	377,278,165

영업이익	11,528,691	759,121	12,287,812

총자산	306,660,786	6,333,109	312,993,895

총부채	191,452,422	1,103,508	192,555,930

(전분기) (단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

매출액	336,880,462	18,169,676	355,050,137

영업이익	2,049,933	1,068,016	3,117,949

총자산	315,174,639	7,818,227	322,992,866

총부채	201,932,924	1,411,340	203,344,264

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내	237,903,057	223,153,205

아시아	24,900,062	28,073,559

유럽	109,119,554	98,527,928

기타	5,355,492	5,295,446

합 계	377,278,165	355,050,137

(3) 당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

제품매출액	316,947,384	12,705,539	329,652,923

상품매출액	27,800,555	-	27,800,555

기타매출액	19,696,110	85,140	19,781,250

가산) 전기 환불예상매출액	75,168	-	75,168

차감) 당기 환불예상매출액	(31,730)	-	(31,730)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	364,487,487	12,790,679	377,278,166

(4) 당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

외부고객	391,837,906	12,790,678	404,628,584

유상사급 제거	(27,350,419)	-	(27,350,419)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	364,487,487	12,790,678	377,278,165

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	부 문

A고객	263,623,805	213,386,188	광학 사업부

B고객	20,106,375	30,744,906	광학 사업부

28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

연결회사와의 관계	회사명

기타특수관계자	㈜무진오토, 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 기타특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

수익 등	재고자산	㈜무진오토	24,894,945	11,688,184

유형자산 등	㈜무진오토	102,044	12,258

합 계	24,996,990	11,700,442

비용 등	재고자산	㈜무진오토	2,137,016	2,304,722

유형자산 등	㈜무진오토	46,806	723,586

이자비용	㈜무진오토	11,773	18,766

합 계	2,195,595	3,047,074

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	매출채권	㈜무진오토	5,456,177	6,126,584

미수금	㈜무진오토	6,264	202

합 계	5,462,441	6,126,786

채무	매입채무	㈜무진오토	69,596	322,372

미지급금	㈜무진오토	12,928	22,683

차입금	㈜무진오토	256,880	411,008

합 계	339,404	756,063

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	기 초	차 입	상 환	기 말

㈜무진오토	411,008	-	(154,128)	256,880

(전 기) (단위: 천원)

특수관계자명	기 초	차 입	상 환	기 말

㈜무진오토	4,000,000	411,008	(4,000,000)	411,008

(5) 당분기 중 특수관계자와의 대여 거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	기 초	대 여	회 수	기 말

임직원	-	20,000	(2,940)	17,060

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,240,589	3,074,208

퇴직급여	461,932	332,781

29. 현금흐름표(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관 예금	5,533,076	9,831,944

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(296,285)	(7,839)

기타의대손상각비(환입)	(258,943)	55

지급수수료	222,896	(116,279)

법인세비용	2,741,836	1,069,164

파생상품거래손실	100,777	74,485

감가상각비	24,242,762	26,673,353

유형자산처분손실	506,097	305,864

유형자산손상차손	246,298	-

무형자산상각비	234,229	262,641

외화환산손실	4,168,287	6,958,532

이자비용	4,493,756	3,470,710

퇴직급여	3,761,453	3,250,672

재고자산평가손실(환입)	(3,501,985)	11,620,677

파생상품평가이익	(130,698)	(488,213)

외화환산이익	(3,119,655)	(7,255,611)

유형자산처분이익	(460,661)	(667,485)

이자수익	(183,196)	(20,577)

리스해지이익	(64)	(2,980)

매출채권의 감소(증가)	(6,422,955)	3,549,595

기타채권의 감소(증가)	329,695	(1,051,523)

기타유동자산의 감소(증가)	(3,854,116)	(1,674,787)

재고자산의 감소(증가)	1,058,402	(11,121,756)

기타비유동자산의 감소(증가)	260,463	(211,384)

매입채무의 증가(감소)	(9,395,149)	(3,165,070)

기타채무의 증가(감소)	(3,081,596)	(2,640,152)

기타부채의 증가	3,077,704	(528,030)

기타비유동채무의 증가(감소)	(1,562)	199

퇴직금의 지급	(5,210,906)	(3,480,036)

사외적립자산의 납입	(1,429)	(1,255)

합 계	9,525,455	24,802,970

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	3,460,406	2,148,634

건설중인자산의 무형자산 대체	6,823	36,600

장기차입금의 유동성 대체	9,233,333	7,102,830

자본의 직접가감에 이연법인세자산(부채) 대체	9,992,710	2,601,853

사채의 유동성 대체	76,079	405,560

유형자산 취득에 따른 미지급금의 증가	338,025	14,044

유형자산 처분에 따른 미수금의 증가	632,288	111,626

사용권자산 및 리스부채인식	2,101,242	140,397

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	기 타

단기차입금	68,910,985	5,988,922	1,297,541	13,500	76,210,948

유동성장기부채	11,022,594	(7,607,723)	23,143	10,528,200	13,966,214

장기차입금	10,610,410	5,000,000	5,585	(10,528,200)	5,087,795

유동성사채	-	4,405	-	9,992,710	9,997,115

사채	9,992,710	-	-	(9,992,710)	-

임대보증금	10,000	(10,000)	-	-	-

유동성리스부채	422,538	(960,774)	-	1,163,574	625,338

리스부채	260,167	-	24,603	997,210	1,281,980

합 계	101,229,404	2,414,830	1,350,872	2,174,284	107,169,390

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	기 타

단기차입금	77,979,884	(4,733,706)	3,211,197	-	76,457,375

유동성장기부채	14,174,087	(11,613,142)	(1,955)	8,668,178	11,227,168

장기차입금	18,602,487	2,929,366	(27,045)	(8,107,713)	13,397,095

사채	9,986,049	-	-	4,220	9,990,269

임대보증금	10,000	-	-	-	10,000

유동성리스부채	322,086	(309,419)	-	292,359	305,026

리스부채	375,925	-	(2,572)	(87,064)	286,289

합 계	121,450,518	(13,726,901)	3,179,625	769,980	111,673,222

30. 재무위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권 및 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	15,722,429	44,243,708	19,229,027	47,312,666

EUR	14,378,571	3,869,716	12,197,824	42,119,247

PLN	96	-	90	-

CNH	734	-	723	-

합 계	30,101,830	48,113,424	31,427,664	89,431,913

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	3,010,183	(3,010,183)	3,142,766	(3,142,766)

외화금융부채	(4,811,342)	4,811,342	(8,943,191)	8,943,191

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 이자율 위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에 대한 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	42,879,072	36,471,290

보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(428,791)	428,791	(364,713)	364,713

(3) 주가변동 위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자의 공정가치는 22,694천원 및 22,469천원입니다(주석6 참조).

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권및기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

연결회사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험 및 현재 상황에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 종료일 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 기대신용손실 측정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	0.36%	2.33%	25.39%	44.71%	3.13%

총채권금액	51,786,477	788,535	486,528	3,211,472	56,273,012

기대신용손실충당금	(186,040)	(18,358)	(123,538)	(1,435,717)	(1,763,652)

장부금액	51,600,437	770,177	362,991	1,775,755	54,509,360

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	0.89%	8.49%	0.15%	36.68%	4.36%

총채권금액	40,503,817	1,629,031	901,005	4,246,350	47,280,203

기대신용손실충당금	(362,454)	(138,279)	(1,377)	(1,557,642)	(2,059,752)

장부금액	40,141,363	1,490,752	899,628	2,688,708	45,220,451

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,533,076	9,831,944

매출채권	56,273,012	47,280,203

장ㆍ단기미수금	1,712,730	649,232

장ㆍ단기대여금	17,060	-

미수수익	46,673	1,373

장ㆍ단기금융상품	7,682,164	1,632,867

파생상품자산	54,582	11,161

기타포괄손익공정가치측정금융자산	22,694	22,469

보증금	470,724	510,518

합 계	71,812,715	59,939,767

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

단기차입금	76,210,948	76,210,948	-	-	-	76,210,948

장기차입금	19,054,010	13,966,214	3,195,420	1,867,396	24,980	19,054,010

매입채무	49,221,010	49,221,010	-	-	-	49,221,010

미지급금	11,253,462	11,116,418	137,044	-	-	11,253,462

미지급비용	2,331,342	2,331,342	-	-	-	2,331,342

사채	9,997,114	10,000,000	-	-	-	10,000,000

리스부채	1,907,318	612,267	435,381	325,727	513,484	1,886,859

합 계	169,975,204	163,458,199	3,767,845	2,193,123	538,464	169,957,631

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계를 자본 총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 총계 및 자본 총계는 재무제표에 표시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	192,555,930	191,944,422

자 본	120,437,965	110,402,055

부채비율	159.88%	173.86%

마. 금융상품의 공정가치연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,611	-	21,083	22,694

파생상품자산	-	54,582	-	54,582

합 계	1,611	54,582	21,083	77,276

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,386	-	21,083	22,469

파생상품자산	-	11,161	-	11,161

합 계	1,386	11,161	21,083	33,630