세코닉스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 34(당) 1분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 33(전) 1분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 세코닉스와 그 종속회사

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 세코닉스(이하 "지배기업")와 그 종 속기업인 WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE., SEKONIX VINA CO., LTD ., SEKONIX POLAND, (주)에스에이엘, 우리온기업제6호세코닉스(유)(이하 지배 기업 및 종속회사를 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 정보통신단말기 및 광케이블용 마이크로렌즈 등의 제조ㆍ판매를 주사업목적으로 하여 1988년 12 월 24일에 설립되었으며, 2001년 8월 9일에 KOSDAQ시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기 업은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금 은 7,396 백만원 (액 면가액 500원)이며, 주요주주는 박 원 희 외 특수관계자로 의결권 있는 주식의 19.52% 지분을 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업 현황가. 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

회사명	업 종	자본금	투자비율(%)	소재지	결산월

당 기	전 기

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	제조업	18,106,954	100.00	100.00	중국	12월

SEKONIX VINA CO., LTD.	제조업	49,461,163	100.00	100.00	베트남	12월

SEKONIX POLAND	제조업	30,837,255	100.00	100.00	폴란드	12월

㈜에스에이엘	제조업	14,384,870	99.45	99.45	대한민국	12월

우리온기업제6호세코닉스(유)(*)	금 융	-	100.00	100.00	대한민국	12월

(*) 우리온 기업제6호세코닉스는 전기 중 설립되었습니다.

나. 당분기말 현재 연결대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	포괄손익

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	43,762,866	29,885,270	13,877,596	10,850,348	(574,392)	(289,553)

SEKONIX VINA CO., LTD.	67,976,722	15,792,064	52,184,658	17,795,833	492,424	1,371,132

SEKONIX POLAND	58,688,145	51,559,834	7,128,311	30,333,738	565,396	538,132

㈜에스에이엘	24,521,855	10,341,703	14,180,153	7,336,371	65,887	65,887

우리온기업제6호세코닉스(유)	15,009,370	15,009,370	-	210,822	-	-

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결회사의 연결제무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

(2) 연결기준1) 종속기업

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 연결포괄손익계산서에 직접 인식됩니다.

연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 채권, 채무 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.

2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.후속적으로 발생하는 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 기업으로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 이상 50% 미만을 소유하고 있는 경우에 해당되며, 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다.

이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결포괄손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.

(3) 외화환산손익연결회사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결회사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결회사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

지배기업의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 종속기업들의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 지배기업의 보고통화로 환산하고 있습니다.1) 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있습니다.2) 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 차이는 별도의 자본항목으로 인식하고 있습니다. 해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 자본항목으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 일부 또는 전부 처분으로 인하여 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 순투자에 대한 외환차이는 연결포괄손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 피투자기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 마감환율로 환산하고 있습니다.

(4) 중요한 회계적 추정과 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 요인을 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

(5) 현금흐름표연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(7) 금융상품1) 금융자산가. 분류

- 공정가치측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

- 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은'금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

- 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.당기손익공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익'또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 다. 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

라. 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

마. 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 제거할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2) 금융부채와 지분상품 가. 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

나. 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

다. 금융부채금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다.

금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '영업손익' 항목에 포함하고 있습니다.

② 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

라. 금융부채의 제거

연결회사는 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.

(8) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(10) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 유형자산은 취득원가에서 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다.각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	20 - 30 년

구축물	10 - 15 년

기계장치	5 - 10 년

기타	5 - 10 년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 영업외수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

(11) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 정액법으로 상각하고있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.1) 영업권 및 회원권

비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.2) 기타의 무형자산기타의 무형자산 및 차지권(토지이용권)은 취득원가로 계상되며 각각 5년 및 50년의추정내용연수동안 정액법으로 상각되며, 손상의 징후가 있는 경우 장부금액과 회수가능액을 비교하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(13) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(14) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

(15) 퇴직급여부채연결회사는 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

(16) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 한편, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(17) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 하여 주석으로 기재하고 있습니다.

(18) 파생상품연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.(19) 주식기준보상연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다.

(20) 수익인식

수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 연결회사는 제품이나 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때 수익을 인식합니다. 1) 재화 및 용역의 제공연결회사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

재화의 판매와 관련하여 발생하는 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등은 매출에서 조정하고 있습니다. 이러한 매출 조정액을 합리적으로 예측하여 고객으로부터 수령하거나 고객에게 지급될 예상치를 계약자산 또는 계약부채로 인식합니다.

2) 수익인식과 관련된 유의적인 판단연결회사는 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 재화의 판매와 관련된 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가에 변동성이 존재함에 따라 발생하는 매출조정액에 대하여 축적된 경험에 기초해서 예측하고, 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 3) 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의된 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 금융 효익이 고객이나 연결회사에 유의적인 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 수익 금액을 조정하고 있습니다.

(21) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

(22) 법인세비용 및 이연법인세연결회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적 차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기 법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(23) 주당이익기본주당이익은 지배기업 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서의 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 지배기업 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서의 연결당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(24) 부문별 보고영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 사용제한 금융상품 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내역

보통예금	우리은행(*)	634,370	699,885	대출원리금 상환자금

단기금융상품	중신은행	15,090	14,719	신용카드 보증금

장기금융상품	비엣틴은행	121,476	107,953	전기사용 보증금

합 계	770,936	822,557

(* ) 장기차입금 150억과 관련하여 분할상환목적으로 개설된 신탁계좌로 질권설정 되어 있습니다.

4 . 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	57,643,975	47,817,961

차감: 대손충당금	(2,006,902)	(2,209,443)

매출채권(순액)	55,637,073	45,608,517

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정 상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	9개월 초과 연체	합 계

당분기말:

- 기대 손실률	0.73%	-2.46%	2.78%	31.05%	3.48%

- 총 장부금액	52,157,667	(3,076,884)	3,914,618	4,648,574	57,643,975

- 대손충당금	(379,122)	(75,625)	(109,001)	(1,443,154)	(2,006,902)

전기말:

- 기대 손실률	1.61%	6.75%	7.61%	77.51%	4.62%

- 총 장부금액	43,376,078	2,366,603	366,580	1,708,700	47,817,961

- 대손충당금	(697,444)	(159,652)	(27,901)	(1,324,446)	(2,209,443)

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,209,443	2,846,033

당기손익으로 인식된 대손상각비	(202,541)	1,136,013

당기 중 채권에 대한 제각액	-	(1,772,603)

기말금액	2,006,902	2,209,443

(4) 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

미수금	1,193,731	36,006	1,229,737	698,339	36,006	734,345

미수수익	3	-	3	-	-	-

보증금	-	428,758	428,758	-	292,710	292,710

총 채권액	1,193,734	464,764	1,658,498	698,339	328,716	1,027,055

차감: 대손충당금	(943)	(36,006)	(36,949)	(4,756)	(36,006)	(40,762)

상각후원가	1,192,791	428,758	1,621,549	693,583	292,710	986,293

5. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	3,307,243	(87,716)	3,219,527	4,367,025	(59,073)	4,307,952

제품	24,400,216	(12,943,252)	11,456,964	26,801,601	(12,624,764)	14,176,837

재공품	31,573,889	(8,134,634)	23,439,255	30,128,323	(7,129,897)	22,998,426

원재료	37,913,189	(4,305,417)	33,607,772	41,353,521	(4,451,350)	36,902,171

저장품	429,200	-	429,200	-	-	-

미착품	5,672,932	-	5,672,932	5,347,007	-	5,347,007

반환재고(*)	224,731	-	224,731	264,440	-	264,440

합 계	103,521,400	(25,471,019)	78,050,381	108,261,918	(24,265,085)	83,996,833

(*) 반환재고는 보고기간 종료일 현재 반품될 것으로 예상되는 환불부채에 대응되는 재고 자산 원가금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	24,265,085	19,124,530

재고자산평가손실	898,737	10,887,789

폐기	307,197	(5,747,234)

기말금액	25,471,019	24,265,085

6. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 주, %, 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

㈜엘컴텍(*1)	1,346	-	8,884	2,006	2,006

㈜제이티비씨(*2,3)	100,000	0.09	500,000	21,083	21,083

㈜중앙정공(*2)	1,686	0.45	134,940	-	-

㈜옵티스(*4)	10,349	-	-	-	-

합 계	643,824	23,089	23,089

(*1) ㈜엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다.
(*2) 전기 이전에 인식한 ㈜제이티비씨 및 ㈜중앙정공 등의 손상차손 562백 만원을 개정 기 준서 에 따라 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하였습니다.
(*3) ㈜제이티비씨는 비상장주식으로 순장부가액과 취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다.
(*4) ㈜옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다.

(전기말) (단위: 주, %, 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

㈜엘컴텍(*1)	1,346	-	8,884	1,736	1,736

㈜제이티비씨(*2,3)	100,000	0.09	500,000	21,083	21,083

㈜중앙정공(*2)	1,686	0.45	134,940	-	-

㈜옵티스(*4)	10,349	-	-	-	-

합 계	643,824	22,819	22,819

(*1) ㈜엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다.
(*2) 전기 이전에 인식한 ㈜제이티비씨 및 ㈜중앙정공 등의 손상차손 562백 만원을 개정 기 준서 에 따라 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하였습니다.
(*3) ㈜제이티비씨는 비상장주식으로 순장부가액과 취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다.
(*4) ㈜옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	평가손익	기 말

㈜엘컴텍	1,736	-	-	270	2,006

㈜제이티비씨	21,083	-	-	-	21,083

합 계	22,819	-	-	270	23,089

(전 기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	평가손익	기 말

㈜엘컴텍	2,026	-	-	(289)	1,736

㈜제이티비씨	21,083	-	-	-	21,083

합 계	23,109	-	-	(289)	22,819

7. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,637,718	-	9,637,718

단기금융상품	200,431	-	200,431

매출채권	55,637,073	-	55,637,073

미수금	1,192,788	-	1,192,788

미수수익	3	-	3

장기금융상품	690,847	-	690,847

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	23,089	23,089

보증금	428,758	-	428,758

합 계	67,787,618	23,089	67,810,707

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,319,798	-	13,319,798

단기금융상품	199,143	-	199,143

매출채권	45,608,517	-	45,608,517

미수금	693,583	-	693,583

장기금융상품	613,277	-	613,277

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	22,819	22,819

보증금	292,710	-	292,710

합 계	60,727,028	22,819	60,749,847

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	58,027,488	-	58,027,488

미지급금	12,809,939	-	12,809,939

단기차입금	74,272,721	-	74,272,721

유동성장기부채	14,900,035	-	14,900,035

유동성리스부채	369,155	-	369,155

미지급비용	2,399,979	-	2,399,979

장기차입금	16,623,038	-	16,623,038

사채	9,986,748	-	9,986,748

임대보증금	10,000	-	10,000

리스부채	319,532	-	319,532

합 계	189,718,635	-	189,718,635

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	52,150,202	-	52,150,202

미지급금	14,217,631	-	14,217,631

단기차입금	77,979,884	-	77,979,884

유동성장기부채	14,174,087	-	14,174,087

유동성리스부채	322,086	-	322,086

파생상품부채	-	3,103	3,103

미지급비용	1,967,661	-	1,967,661

장기차입금	18,602,487	-	18,602,487

사채	9,986,049	-	9,986,049

임대보증금	10,000	-	10,000

리스부채	375,925	-	375,925

합 계	189,786,012	3,103	189,789,115

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수 익	비 용	수 익	비 용

금융자산:

상각후원가측정 금융자산	2,228,180	1,133,249	2,523,323	1,318,606

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

소 계	2,228,180	1,133,249	2,523,323	1,318,606

금융부채:

상각후원가측정 금융부채	420,652	2,940,866	1,329,117	2,598,711

당기손익공정가치측정 금융부채	53,839	-	201,184	2,377

소 계	474,491	2,940,866	1,530,301	2,601,088

합 계	2,702,671	4,074,115	4,053,624	3,919,694

8. 유형자산

( 1) 보고기간 종료일 현재 유형자 산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	12,699,999	-	12,699,999	12,703,352	-	12,703,352

건물	61,060,233	(22,170,793)	38,889,440	60,619,191	(21,370,151)	39,249,040

구축물	5,668,383	(2,234,003)	3,434,380	5,723,900	(2,191,254)	3,532,646

기계장치	205,943,293	(144,443,216)	61,500,077	203,925,167	(139,363,535)	64,561,632

차량운반구	788,376	(414,746)	373,630	776,075	(530,635)	245,440

공구와기구	72,065,377	(53,271,119)	18,794,258	72,280,178	(50,979,742)	21,300,437

비품	4,865,727	(4,117,731)	747,996	4,752,838	(4,028,865)	723,973

건설중인자산	5,344,228	-	5,344,228	2,769,318	-	2,769,318

사용권자산	1,537,877	(812,942)	724,935	1,228,532	(700,787)	527,745

합 계	369,973,493	(227,464,550)	142,508,943	364,778,551	(219,164,968)	145,613,583

(*) 상각누계액 및 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*1)	손상차손	환산손익	기 말

토지	12,703,352	-	-	-	-	-	(3,353)	12,699,999

건물	39,249,040	-	-	(649,971)	-	-	290,371	38,889,440

구축물	3,532,646	253,830	-	(395,467)	-	-	43,371	3,434,380

기계장치	64,561,632	1,552,152	(764,074)	(4,868,133)	339,797	-	678,703	61,500,077

차량운반구	245,440	11,482	(2)	(23,575)	138,795	-	1,490	373,630

공구와기구	21,300,437	658,196	(1,268,098)	(2,579,100)	527,562	-	155,261	18,794,258

비품	723,973	49,576	-	(77,159)	48,129	-	3,477	747,996

건설중인자산	2,769,318	3,560,873	-	-	(970,781)	-	(15,182)	5,344,228

사용권자산	527,745	101,831	(3,470)	(101,355)	211,210	-	(11,026)	724,935

합 계	145,613,583	6,187,940	(2,035,644)	(8,694,760)	294,712	-	1,143,112	142,508,943

(*1) 건설중인자산과의 대체 차액은 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	감가상각비	대 체(*2)	손상차손(*3)	환산손익	기 말

토지	12,699,309	-	(8,737)	-	12,490	-	290	12,703,352

건물	40,469,928	20,547	-	(2,553,631)	-	(486,280)	1,798,476	39,249,040

구축물	4,888,798	947,378	(296)	(1,464,153)	(1,173,563)	-	334,482	3,532,646

기계장치	74,622,461	10,298,171	(6,504,564)	(18,166,193)	648,200	(669,362)	4,332,919	64,561,632

차량운반구	269,716	37,247	(24,506)	(88,329)	41,422	-	9,890	245,440

공구와기구	24,108,870	7,018,042	(6,202,504)	(9,793,147)	7,305,595	(1,956,375)	819,956	21,300,437

비품	790,856	210,701	(35,780)	(301,890)	38,300	-	21,786	723,973

건설중인자산	4,443,861	5,340,092	(15,754)	-	(6,995,557)	-	(3,324)	2,769,318

사용권자산	902,463	272,247	(63,716)	(499,107)	(27,551)	-	(56,591)	527,745

합 계	163,196,262	24,144,425	(12,855,857)	(32,866,450)	(150,664)	(3,112,017)	7,257,884	145,613,583

(*1) 전기 취득에는 자체 제작한 건설중인자산 4,235백만원이 포함되어 있으며, 전기 감가상각비에는 자체 제작한 건설중인자산 등에 배부된 감가상각비 1,275백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 건설중인자산과의 대체 차액은 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(*3) 연결회사는 전기 중 현금창출단위의 사용권가치 평가를 통해 총 3,112백만원의 손상차손이 발생하였으며, 건물, 기계장치, 공구와기구에서 손상차손으로 인식하였습니다.

( 3) 연결회사는 DB손해보험으로부터 재산종합보험을 가입하였으며, 총 부보금액은 191,482 백만원으로 이 중 57,134백 만원은 연 결회사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있습니다.

9. 담보제공자산

보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, PLN, 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	채권최고액

국민은행,기업은행(*1),산업은행(*3)	토지	3,171,355	USD 12,480,000 29,550,000 3,000,000 6,000,000

건물	8,050,215

기계장치	835,158

하나은행	토지	571,561	8,000,000

건물	489,754

기계장치	708,601

매출채권(*2)	6,493,303	4,000,000

산업은행 (*3)	토지	3,980,533	25,000,000

건물	3,704,564

기계장치	7,718,146

우리은행	토지	275,036	6,000,000

건물	408,545

기업은행/산업은행	토지,건물,기계	9,282,048	7,096,511

mBank SA	토지	938,549	PLN 4,827,580

건물	6,699,065

합 계	53,326,433	USD 12,480,000

PLN 4,827,580

88,646,511

(*1) 기업은행은 2순위 담보권자(채권최고액 3,000백만원)입니다.
(*2) 하나은행 차입금에 대해 엠씨넥스 및 파트론의 현재 및 미래 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.
(*3) 산업은행은 평택공장 1순위(채권최고액 25,000백만원), 동두천 공장 3순위 (채권최고액 6,000백만원) 담보권자 입니다.

상 기 담보제공 내역외 연결회사 는 한국증권금융 장기차입 금과 관련하여 현대모비스에 대한 매출채권을 담보(채권최고액 19,500백만원)로 제공하고 있습니다.

1 0. 무형자산 및 영업권

( 1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	591,598	(532,719)	58,879	591,598	(526,503)	65,096

차지권	2,493,395	(437,389)	2,056,006	2,449,958	(415,809)	2,034,149

회원권	213,672	-	213,672	212,030	-	212,030

소프트웨어	1,726,122	(910,898)	815,224	1,719,628	(866,929)	852,699

영업권	-	-	-	2,324,511	(2,324,511)	-

합 계	5,024,787	(1,881,006)	3,143,781	7,297,725	(4,133,752)	3,163,974

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 및 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(*)	상각비	손상차손	환산손익	기 말

산업재산권	65,096	-	-	-	(6,217)	-	-	58,879

차지권	2,034,149	-	-	-	(14,004)	-	35,861	2,056,006

회원권	212,030	-	-	-	-	-	1,642	213,672

소프트웨어	852,699	-	-	21,600	(63,544)	-	4,469	815,224

합 계	3,163,974	-	-	21,600	(83,765)	-	41,972	3,143,781

(*) 당분기 중 건설중인 자산에서 대체되었습니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(*)	상각비	손상차손	환산손익	기 말

산업재산권	42,080	45,007	-	-	(21,992)	-	-	65,096

차지권	1,886,764	-	-	-	(52,781)	-	200,166	2,034,149

회원권	218,303	-	-	-	-	(15,393)	9,120	212,030

소프트웨어	881,351	49,879	(25,395)	150,664	(231,042)	-	27,242	852,699

합 계	3,028,499	94,886	(25,395)	150,664	(305,815)	(15,393)	236,527	3,163,974

(*) 전기 중 건설중인 자산에서 대체되었습니다.

11. 정부보조금

당분기 및 전기 중 연결회사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

미수금	105,917	375,200	(53,425)	427,692

유형자산	129,631	-	(10,078)	119,553

무형자산	15,250	-	(2,889)	12,361

제비용	-	(696,975)	696,975	-

합 계	250,798	(321,775)	630,583	559,606

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

미수금	226,672	945,064	(1,065,818)	105,917

유형자산	210,823	-	(81,193)	129,631

무형자산	26,805	-	(11,555)	15,250

선급금	-	266,000	(266,000)	-

제비용	-	(996,220)	996,220	-

합 계	464,300	214,844	(428,346)	250,798

12. 선급금

(1) 보고기간 종료일 현재 선급금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

선급금	3,009,416	1,484,722	4,494,138	1,133,051	1,484,722	2,617,773

차감: 대손충당금	-	(1,484,722)	(1,484,722)	-	(1,484,722)	(1,484,722)

장부가액	3,009,416	-	3,009,416	1,133,051	-	1,133,051

(2) 당분기 및 전기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,484,722	1,675,873

당기손익으로 인식된 대손상각비(환입)	-	(191,151)

기말금액	1,484,722	1,484,722

13. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	이자율	당분기말	전기말

국민은행	3.35%~4.21%	8,500,000	8,500,000

수협은행	5.29%	3,027,000	2,963,750

산업은행	1.78%~3.97%	41,000,000	41,000,000

무진오토	4.60%	-	4,000,000

산업은행(청도)	2.80%	9,553,777	9,405,300

수출입은행	2.90%	10,291,944	10,210,834

기업은행	3.73%	1,900,000	1,900,000

합 계	74,272,721	77,979,884

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	금융기관	이자율(%)	금 액	상환방법

당분기말	전기말

시설자금대출	국민은행	3.56%~3.87%	8,266,667	8,700,000	분할 및 만기상환

에너지절약시설자금대출	기업은행	1.50%	1,013,000	1,291,390	분할상환

운영자금대출	한국증권금융	5.70%	15,000,000	15,000,000	분할상환

운영자금대출	우리은행	3.73%	-	625,000	분할상환

운영자금대출	농협은행	3.39%	1,500,000	2,250,000	분할상환

시설자금대출	SacomBank	6.50%	348,387	-	분할상환

운영자금대출	mBank SA	6.02%	1,329,884	1,410,184	분할상환

시설자금대출	무진오토	4.60%	565,135	-	분할상환

운영자금대출	기업은행	2.56%	3,000,000	3,000,000	만기상환

시설자금대출	산업은행	2.50%	500,000	500,000	분할상환

합 계	31,523,073	32,776,574

차감: 유동성대체	(14,900,035)	(14,174,087)

차감 후 잔액	16,623,038	18,602,487

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	금 액

1년 이내	11,910,877

2년 이내	9,778,773

2년 이후	9,833,423

합 계	31,523,073

14. 사채

당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증사모사채	2021-01-15	2024-01-14	3.60%	10,000,000	10,000,000

차감: 사채할인발행차금	(13,252)	(13,951)

합 계	9,986,748	9,986,049

연결회사는 상기 사채 발행시 인수한 후순위사채 390백만원은 전기 중 전액 손상인식하였습니다. 15. 전환사채 연결회사가 발행한 전환사채는 전 기 중 전 환 사 채 권면액 10,175백만원이 전환청구되었으며 권면액 4,000백만원은 상환되었습니다.

16. 리스

( 1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부동산	128,167	7,551	148,471	1,246

차량운반구	240,988	311,981	173,615	374,679

합 계	369,155	319,532	322,086	375,925

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	149,717	548,294	698,011

리스계약 인식(*1)	41,114	51,770	92,884

리스계약 해지	(2,892)	-	(2,892)

이자비용	1,590	4,080	5,670

리스료 지급	(52,431)	(51,310)	(103,741)

환산손익	-	(1,245)	(1,245)

기말금액(*2)	137,098	551,589	688,687

(*1) 연결회사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자 율은 3.79~11.40% 입니다.
(*2) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	538,977	535,300	1,074,277

리스계약 인식(*1)	35,952	236,295	272,247

리스계약 해지	(47,974)	(15,715)	(63,689)

이자비용	10,896	34,191	45,087

리스료 지급	(388,133)	(185,358)	(573,491)

환산손익	-	(56,420)	(56,420)

기말금액(*2)	149,717	548,294	698,011

(*1) 연결회사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 6.41~7.79% 입니다.
(*2) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스해지이익	269	(777)

리스부채에 대한 이자비용	(6,260)	(4,586)

소액 및 단기리스와 관련된 비용	(12,041)	(17,849)

외화환산이익(손실)	(1,245)	(9,538)

합 계	(19,277)	(32,750)

17. 확정급여채무

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 종전의 퇴 직금제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 확정급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,305,955	18,144,377

차감: 사외적립자산의 공정가치	(51,934)	(52,388)

차감: 국민연금전환금	(480)	(480)

순확정급여채무	18,253,541	18,091,509

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	18,144,377	16,552,992

당기근무원가	904,780	3,581,934

이자원가	114,205	348,896

보험수리적손실	-	104,299

급여지급액	(857,407)	(2,443,745)

기말금액	18,305,955	18,144,377

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	52,388	55,733

기여금 납부액	(454)	598

이자수익	-	-

보험수리적손실	-	85

급여지급액	-	(4,029)

기말잔액	51,934	52,388

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	904,780	891,487

이자원가	114,205	86,404

합 계	1,018,985	977,891

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

가중평균 임금상승률	3.44%~4.97%	3.44%~4.97%

할인율(*)	2.24%~3.00%	2.24%~3.00%

(*) 할인율은 국고채(공모 무보증) 수익율을 적용하여 산정하였습니다. 사망률 및 중도퇴직율은 보험개발원에서 발표하는 퇴직연금 표준사망률 및 경험퇴직율을 적용하였습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가	1% 감소

할인율	(870,020)	967,096

임금상승률	944,179	(866,761)

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합 계

예상 지급액	3,617,963	3,776,078	6,629,627	35,285,174	49,308,841

(8) 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 62백만원 (전분기: 72백만원) 입 니다.

18. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회 사는 국민은행 등과 총 한도액 101,863백만원 및 USD 4,000천의 대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 하나은행 등과 총 한도액 USD 2,500 천의 무역금융 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당 분기말 현재 하나은행과 10,000백만원의 금전채권신탁계약을 체결하고 있으며, 전기 중 발행한 사채에 대하여 신용보증기금으로부터 10,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 235백만원의 이행보증을 제공받고 있으며, 차입금 담보 목적으로 지배회사의 대표이사로부터 28,530백만원과 USD 6,000천 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 연결회사는 전기 중 변동금리조건부 외화장기차입금의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위해 수협은행과 스왑계약을 체결하였으며, 계약에 따라 고정금리조건부 원화장기차입금의 원리금을 지급하고 변동금리조건부 외화장기차입금의 원리금을 수취하기로 하였습니다. 가 . 보고기간 종료일 현재 연결회사가 체결한 스왑계약의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	내 역

계약상대방	수협은행

계약금액	USD 2,500,000

약정환율	1,192.5.00 / 1USD

약정이자율	5.09%

나 . 보고기간 종료일 현재 스왑계약에 따라 인식한 자산(부채) 및 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산(부채)	50,735	(3,103)

순파생상품평가손익	53,839	296,517

(5) 연결회사는 한국증권금융 장기차입금과 관련하여 현대모비스에 대한 매출채권을 담보로 제공하고 있으며, 매출채권이 감소할 경우 자금 보충을 할 의무가 있습니다.

19. 자본금

지배회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1 주의 금액 : 500원)이며, 당분기말 및 전기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 각각 14,792,803주 및 14,792,803주 입니다.

당분기 및 전기 중 지배회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기초	2022-01-01	14,792,803	7,396,401,500

기말	2022-03-31	14,792,803	7,396,401,500

(전 기) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기초	2021-01-01	12,891,655	6,445,827,500

전환권행사	2021-01-06	471,784	235,892,000

전환권행사	2021-01-11	210,201	105,100,500

전환권행사	2021-01-18	93,423	46,711,500

전환권행사	2021-01-19	326,979	163,489,500

전환권행사	2021-01-20	140,134	70,067,000

전환권행사	2021-02-01	37,369	18,684,500

전환권행사	2021-02-04	224,214	112,107,000

전환권행사	2021-03-23	56,053	28,026,500

전환권행사	2021-09-14	340,991	170,495,500

기말	2021-12-31	14,792,803	7,396,401,500

20. 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,740,651	40,740,651

주식선택권	177,007	177,007

전환권대가	2,056,092	2,056,092

자기주식처분이익	2,852,171	2,852,171

기타의자본잉여금	1,321,096	1,321,096

합 계	47,147,017	47,147,017

(2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

주식발행초과금(*)	40,740,651	-	-	40,740,651

주식선택권	177,007	-	-	177,007

전환권대가(*)	2,056,092	-	-	2,056,092

자기주식처분이익	2,852,171	-	.-	2,852,171

기타의자본잉여금	1,321,096	-	-	1,321,096

합 계	47,147,017	-	-	47,147,017

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

주식발행초과금(*)	30,436,088	10,304,563	-	40,740,651

주식선택권	177,007	-	-	177,007

전환권대가(*)	3,861,340	-	(1,805,249)	2,056,092

자기주식처분이익	2,852,171	-	-	2,852,171

기타의자본잉여금	1,321,096	-	-	1,321,096

합 계	38,647,702	10,304,563	(1,805,249)	47,147,017

(*) 전기 중 전환사채 액면가액 10,175백만원이 행사되어 주식발행초과금 10,304백만원이 증가 및 전환권대가 1,805백만원이 감소하였습니다.

21. 자기주식

당분기 및 전기 중 지배회사의 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

자기주식	164,506	3,061,892	164,506	3,061,892

22. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금에 계상되어 있는 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	1,529,472	1,529,472	법정적립금(*)

기업합리화적립금	686,500	686,500	임의적립금

미처분이익잉여금	47,384,467	45,536,819

합 계	49,600,440	47,752,792

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

2 3. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	6,574,363	(8,008,495)

원재료 및 상품 등 매입액	64,200,616	72,164,707

종업원급여	18,307,204	15,463,627

감가상각비와 무형자산상각비	8,778,525	8,201,664

경상개발비	3,119,627	3,408,979

대손상각비	(202,541)	211,111

기타	16,858,194	15,664,535

합 계	117,635,988	107,106,128

24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,552,367	2,463,504

퇴직급여	214,315	211,750

복리후생비	372,230	371,183

감가상각비	600,727	606,851

무형자산상각비	36,199	28,887

경상연구개발비	3,119,627	3,408,979

여비교통비	82,000	41,279

통신비	12,030	13,392

수도광열비	57,191	41,277

전력비	5,226	37,542

소모품비	122,382	110,672

도서인쇄비	2,889	4,048

교육훈련비	9,118	2,854

세금과공과	244,885	196,381

수선비	2,161	10,508

운반비	1,577,690	602,337

차량유지비	19,879	21,350

보험료	35,307	17,307

접대비	46,593	60,396

광고선전비	21,104	7,527

지급수수료	915,120	599,915

지급임차료	18,325	20,704

대손상각비	(202,541)	211,111

잡비	13,778	42,159

합 계	9,878,602	9,131,913

25. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	320,746	10,885

임대료	5,400	4,068

잡이익	28,204	111,596

합 계	354,350	126,549

기타비용:

유형자산처분손실	12,910	94,433

기부금	3,630	10,830

잡손실	77,639	66,380

합 계	94,179	171,643

26. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	14,082	19,575

외환차익	1,744,542	1,485,583

외화환산이익	1,694,301	2,301,483

기타의대손충당금환입	3,814	45,800

파생상품평가이익	53,839	201,184

합 계	3,510,578	4,053,625

금융비용:

이자비용	1,147,890	1,119,317

외환차손	1,132,731	1,300,494

외화환산손실	1,793,494	1,497,506

기타금융비용	-	2,377

합 계	4,074,115	3,919,694

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당손익 주당손익은 지배기업 소유주지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 및 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)	1,847,647,843	5,761,318,756

가중평균유통보통주식수	14,628,297	13,977,091

주당순손익	126	412

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 계산 내 역 은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수(주)	가중치	가중평균주식수

기초	2022-01-01	14,792,803	90	1,331,352,270

자기주식	2022-01-01	(164,506)	90	(14,805,540)

합 계	1,316,546,730

÷ 90

가중평균유통보통주식수	14,628,297

(전분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수(주)	가중치	가중평균주식수

기초	2021-01-01	12,891,655	90	1,160,248,950

자기주식	2021-01-01	(164,506)	90	(14,805,540)

전환권행사	2021-01-06	471,784	85	40,101,640

전환권행사	2021-01-11	210,201	80	16,816,080

전환권행사	2021-01-18	93,423	73	6,819,879

전환권행사	2021-01-19	326,979	72	23,542,488

전환권행사	2021-01-20	140,134	71	9,949,514

전환권행사	2021-02-01	37,369	59	2,204,771

전환권행사	2021-02-04	224,214	56	12,555,984

전환권행사	2021-03-23	56,053	9	504,477

합 계	1,257,938,843

÷ 90

가중평균유통보통주식수	13,977,091

( 3) 당 분기에는 잠재적 희석증권의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. (4) 전분기의 희석 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	전분기

보통주당기순이익	5,761,318,756

보통주희석화당기순이익	5,837,657,912

가중평균유통보통주식수(주1)	15,065,469

희석주당순이익	387

29. 부문별 보고

(1) 당분기 및 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

매출액	112,906,976	7,147,946	120,054,922

내부매출액	-	-	-

순매출액	112,906,976	7,147,946	120,054,922

영업이익(손실)	1,992,278	426,656	2,418,934

총자산	310,215,066	3,947,324	314,162,390

총부채	208,704,822	3,445,591	212,150,413

(전분기) (단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

매출액	106,925,413	4,673,724	111,599,137

내부매출액	-	-	-

순매출액	106,925,413	4,673,724	111,599,137

영업이익(손실)	4,717,732	135,537	4,853,268

총자산	345,352,491	5,327,816	350,680,307

총부채	249,432,601	4,595,226	254,027,826

(2) 당분기 및 전분기의 연결회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	60,609,484	64,795,520

아시아	27,411,631	23,300,986

유럽	30,481,505	23,189,655

기타	1,552,302	312,976

합 계	120,054,922	111,599,137

(3) 당분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

제품매출액	100,080,797	7,027,877	107,108,673

상품매출액	8,269,530	-	8,269,530

기타매출액	4,528,795	120,070	4,648,865

가산: 전기 환불예상매출액	(274,736)	-	(274,736)

차감: 당기 환불예상매출액	302,589	-	302,589

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	112,906,976	7,147,946	120,054,922

(4) 당분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 관계는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

외부고객	118,549,315	7,147,946	125,697,261

유상사급 제거	(5,642,339)	-	(5,642,339)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	112,906,976	7,147,946	120,054,922

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	부 문

A고객	64,865,600	29,759,977	광학 사업부

B고객	13,921,663	24,177,295	광학 사업부

C고객	-	11,850,075	광학 사업부

30. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

회사와의 관계	내 역

기타특수관계자	㈜무진오토, 대표이사

(2) 당분기 및 전분기 중 기타특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

수익 등	재고자산	㈜무진오토	3,568,800	9,090,460

유형자산 등	㈜무진오토	7,391	134,257

합 계	3,576,191	9,224,717

비용 등	재고자산	㈜무진오토	344,661	5,686,921

유형자산 등	㈜무진오토	633,547	39,548

합 계	978,208	5,726,469

(3) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	매출채권	㈜무진오토	2,519,803	2,581,117

채무	매입채무	㈜무진오토	410,812	707,998

미지급금	㈜무진오토	77,402	33,418

합 계	3,008,017	3,322,533

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	구 분	기 초	차 입	상 환	기 말

㈜무진오토	단기차입금	4,000,000	-	(4,000,000)	-

(전 기) (단위: 천원)

특수관계자명	구 분	기 초	차 입	상 환	기 말

㈜무진오토	단기차입금	-	4,000,000	-	4,000,000

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,132,027	839,978

퇴직급여	134,869	213,379

31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 보유현금 및 금융기관 예금 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	-

금융기관 예금	9,637,718	13,319,798

소 계	9,637,718	13,319,798

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	267,560	(821,138)

대손상각비(환입)	(202,541)	69,460

기타의대손상각비(환입)	(3,814)	(1,026,525)

지급수수료	(38,315)	(31,804)

감가상각비	8,694,760	8,121,452

유형자산처분손실	12,910	94,433

무형자산상각비	83,765	65,172

외화환산손실	1,793,494	1,497,506

이자비용	1,147,890	1,119,317

퇴직급여	1,081,115	1,010,505

잡손실	-	15,936

재고자산평가손실(환입)	2,260,362	(680,585)

파생상품평가이익	(53,839)	(201,184)

외화환산이익	(1,694,302)	(2,816,513)

유형자산처분이익	(320,746)	(10,885)

이자수익	(14,082)	(19,575)

정부보조금의비용상계	(696,975)	-

잡이익	-	(112)

리스해지이익	(269)	-

매출채권의 감소(증가)	(9,419,063)	(4,655,779)

기타채권의 감소(증가)	(485,593)	1,338,130

기타유동자산의 감소(증가)	(4,005,941)	1,573,856

재고자산의 감소(증가)	3,704,179	(2,106,958)

기타비유동자산의 감소(증가)	141	157,425

매입채무의 증가(감소)	4,999,883	(4,222,996)

기타채무의 증가(감소)	(1,057,473)	2,001,445

기타부채의 증가(감소)	(637,414)	(1,326,803)

기타유동금융부채의 증가(감소)	-	142,686

기타비유동채무의 증가(감소)	6,975	-

퇴직금의 지급	(859,415)	(897,607)

사외적립자산의 납입	-	3,884

합 계	4,563,252	(1,607,257)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	1,265,493	2,509,166

건설중인자산의 무형자산 대체	21,600	3,400

장기차입금의 유동성 대체	2,813,747	3,386,723

유형자산 취득에 따른 미지급금의 증가	-	(14,960)

유형자산 처분에 따른 미수금의 증가	-	1,757,682

사용권자산 및 리스부채인식	101,831	10,368

사용권자산의 리스기간종료에 따른 제거	18,567	336,821

전환사채의 행사	-	7,688,903

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	기 타

단기차입금	77,979,884	(4,075,789)	368,626	-	74,272,721

유동성장기부채	14,174,087	(2,098,714)	10,915	2,813,747	14,900,035

장기차입금	18,602,487	924,855	(90,558)	(2,813,747)	16,623,038

전환사채	-	-	-	-	-

사채	9,986,049	-	-	699	9,986,748

임대보증금	10,000	-	-	-	10,000

리스부채(유동)	322,086	(103,483)	-	150,553	369,155

리스부채(비유동)	375,925	-	(1,245)	(55,148)	319,532

합 계	121,450,517	(5,353,131)	287,739	96,104	116,481,229

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	기 타

단기차입금	90,669,271	(12,075,450)	299,377	-	78,893,198

유동성장기부채	45,553,974	(3,963,600)	127,636	3,386,723	45,104,733

장기차입금	7,166,390	10,000,000	-	(3,386,723)	13,779,667

전환사채	13,008,423	-	-	(7,591,032)	5,417,391

사채	-	9,979,980	-	284	9,980,264

임대보증금	10,000	-	-	-	10,000

리스부채(유동)	519,325	(139,789)	(9,538)	65,847	435,845

리스부채(비유동)	497,036	-	21,120	(79,378)	438,778

합 계	157,424,419	3,801,141	438,595	(7,604,279)	154,059,876

32. 재무위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권 및 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	36,328,298	55,875,826	31,191,645	52,285,028

EUR	13,603,621	46,846,472	9,282,156	43,655,556

JPY	757	841,030	-	671,376

CNH	90	7,533	-	-

합 계	49,932,766	103,570,862	40,473,801	96,611,960

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	4,993,277	(4,993,277)	4,047,380	(4,047,380)

외화금융부채	(10,357,086)	10,357,086	(9,661,196)	9,661,196

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 이자율 위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에 대한 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	45,785,579	58,001,318

보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1%P 변동시 당기순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

1% P 상승시	1% P 하락시	1% P 상승시	1% P 하락시

당기순이익 증가(감소)	(457,856)	457,856	(580,013)	580,013

(3) 주가변동 위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분증권투자의 공정가치는 23,089천원 및 22,819천원입니다. (주석6참조)

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

연결회사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험 및 현재 상황에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 기대신용손실 측정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	0.73%	-2.46%	2.78%	31.05%	3.48%

총채권금액	52,157,667	(3,076,884)	3,914,618	4,648,574	57,643,975

기대신용손실충당금	(379,122)	(75,625)	(109,001)	(1,443,154)	(2,006,902)

장부금액	51,778,545	(3,152,508)	3,805,617	3,205,420	55,637,073

(전 기) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	1.61%	6.75%	7.61%	77.51%	4.62%

총채권금액	43,376,078	2,366,603	366,580	1,708,700	47,817,961

기대신용손실충당금	(697,444)	(159,652)	(27,901)	(1,324,446)	(2,209,443)

장부금액	42,678,634	2,206,950	338,679	384,254	45,608,517

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,637,718	13,319,798

장단기금융상품	891,278	812,420

매출채권	57,643,975	47,817,961

미수금	1,657,429	840,262

보증금	428,758	292,710

합 계	70,259,158	49,763,353

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 당분기말 현재 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

단기차입금	74,272,721	65,187,809	8,591,944	1,698,477	-	75,478,230

장기차입금	31,523,073	11,149,351	10,736,881	11,549,036	617,655	34,052,923

매입채무	58,027,488	58,027,488	-	-	-	58,027,488

미지급금	12,809,939	12,809,939	-	-	-	12,809,939

미지급비용	2,399,979	2,399,979	-	-	-	2,399,979

임대보증금	10,000	10,000	-	-	-	10,000

사채	9,986,748	-	-	10,000,000	-	10,000,000

리스부채	688,687	375,401	179,996	123,718	44,966	724,081

합 계	189,718,635	149,959,967	19,508,821	23,371,230	662,621	193,502,639

파생상품부채는 차입금이 현금흐름에 포함되어 있어 만기별 구분내역에서 제외하였습니다. 한편, 리스부채는 연도별 실제 리스료지급액을 만기에 따라 표시하였습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	212,150,413	213,015,383

자본	102,011,977	99,027,477

부채비율	207.97%	215.11%

마. 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타포괄손익공정가치 측정금융자산	2,006	-	21,083	23,089

파생상품자산	-	50,735	-	50,735

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타포괄손익공정가치 측정금융자산	1,736	-	21,083	22,819

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	-	3,103	-	3,103