세코닉스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 34(당) 분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 33(전) 분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 세코닉스와 그 종속기업

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 세코닉스(이하 "지배기업")와 그 종속기업인 WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE., SEKONIX VINA CO., LTD., SEKONIX POLAND, (주)에스에이엘, 우리온기업제6호세코닉스(유)(이하 지배기업 및 종속회사를 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 정보통신단말기 및 광케이블용 마이크로렌즈 등의 제조ㆍ판매를 주사업목적으로 하여 1988년 12월 24일에 설립되었으며, 2001년 8월 9일에 KOSDAQ시장에 상장하였습니다.한편, 지배기업은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,396백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 박원희 외 특수관계자로 의결권 있는 주식의 19.52% 지분을 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업 개요가. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

회사명	업 종	자본금	투자비율(%)	소재지	결산월

당분기말	전기말

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	제조업	18,106,954	100.00	100.00	중국	12월

SEKONIX VINA CO., LTD.	제조업	49,461,163	100.00	100.00	베트남	12월

SEKONIX POLAND	제조업	30,837,255	100.00	100.00	폴란드	12월

㈜에스에이엘	제조업	14,384,870	99.45	99.45	대한민국	12월

우리온기업제6호세코닉스(유)(*)	금 융	-	100.00	100.00	대한민국	12월

(*) 우리온기업제6호세코닉스(유)는 전기 중 설립되었습니다.

나. 당분기말 현재 연결대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	포괄손익

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	42,340,598	32,874,545	9,466,053	35,293,344	(5,496,270)	(4,701,096)

SEKONIX VINA CO., LTD.	78,289,430	20,348,325	57,941,105	46,039,634	(704,409)	7,127,579

SEKONIX POLAND	61,752,538	54,689,684	7,062,854	93,790,026	512,260	472,675

㈜에스에이엘	26,336,658	10,003,852	16,332,806	22,949,644	40,317	2,218,540

우리온기업제6호세코닉스(유)	11,880,563	11,880,563	608,260	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.연결회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내역

보통예금	우리은행(*)	-	699,885	대출원리금 상환자금

단기금융상품	中信銀行	15,892	14,791	신용카드 보증금

장기금융상품	Vietin bank	143,362	107,953	전기사용 보증금

합 계	159,254	822,557

(*) 장기차입금 118.7억과 관련하여 분할상환목적으로 개설된 신탁계좌로 질권설정 되어 있습니다.

4. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	50,967,658	47,817,961

손실충당금	(2,201,604)	(2,209,443)

매출채권(순액)	48,766,054	45,608,517

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정 상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	9개월 초과 연체	합 계

당분기말

기대 손실률	0.85%	1.03%	70.54%	95.73%	4.32%

총 장부금액	47,409,639	1,644,365	191,291	1,722,363	50,967,658

손실충당금	(401,036)	(16,869)	(134,927)	(1,648,772)	(2,201,604)

전기말

기대 손실률	1.61%	6.75%	7.61%	77.51%	4.62%

총 장부금액	43,376,078	2,366,603	366,580	1,708,700	47,817,961

손실충당금	(697,444)	(159,652)	(27,901)	(1,324,446)	(2,209,443)

(3) 당분기말과 전기말 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	2,209,443	2,846,033

당기손익으로 인식된 대손상각비(환입)	(7,839)	(2,409,193)

당기 중 채권에 대한 제각액 등	-	1,772,603

기말금액	2,201,604	2,209,443

(4) 당분기말과 전기말 기타 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

미수금	616,699	36,006	652,705	698,339	36,006	734,345

보증금	-	528,997	528,997	-	292,710	292,710

총 채권액	616,699	565,003	1,181,702	698,339	328,716	1,027,055

차감 : 손실충당금	(4,811)	(36,006)	(40,817)	(4,756)	(36,006)	(40,762)

상각후원가	611,888	528,997	1,140,885	693,583	292,710	986,293

(5) 당분기말 및 전기말 현재 장, 단기미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	40,762	67,879

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	55	(27,116)

기말금액	40,817	40,762

5. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,295,357	(72,042)	1,223,315	4,367,025	(59,073)	4,307,952

제 품	25,903,612	(14,540,290)	11,363,322	26,801,601	(12,624,764)	14,176,837

재공품	36,126,519	(8,443,599)	27,682,920	30,128,323	(7,129,897)	22,998,426

원재료	42,868,112	(4,927,355)	37,940,757	41,353,521	(4,451,350)	36,902,171

저장품	936,596	(87,812)	848,784	-	-	-

미착품	6,002,413	-	6,002,413	5,347,007	-	5,347,007

반환재고(*)	312,939	-	312,939	264,440	-	264,440

합 계	113,445,548	(28,071,098)	85,374,450	108,261,918	(24,265,085)	83,996,833

(*) 반환재고는 당분기말 및 전기말 현재 반품될 것으로 예상되는 환불부채에 대응되는 재고자산 원가금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	24,265,085	19,124,531

재고자산평가손실	2,574,710	5,140,554

환차손익	1,231,303	-

기말금액	28,071,098	24,265,085

6. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 주, %, 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

(주)엘컴텍(*1)	1,346	0.00%	8,884	1,179	1,179

(주)제이티비씨(*2,3)	100,000	0.09%	500,000	21,083	21,083

(주)중앙정공(*2)	1,686	45.00%	134,940	-	-

(주)옵티스(*4)	10,349	0.00%	-	-	-

합 계	643,824	22,262	22,262

(*1) ㈜엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다.
(*2) 전기 이전에 인식한 ㈜제이티비씨 및 ㈜중앙정공 등의 손상차손 562백만원을 개정 기준서에 따라 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하였습니다.
(*3) ㈜제이티비씨는 비상장주식으로 순장부가액과 취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다.
(*4) ㈜옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다.

(전기말) (단위: 주, 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

㈜엘컴텍(*1)	1,346	-	8,884	1,736	1,736

㈜제이티비씨(*2,3)	100,000	0.09%	500,000	21,083	21,083

㈜중앙정공(*2)	1,686	45.00%	134,940	-	-

㈜옵티스(*4)	10,349	-	-	-	-

합 계	643,824	22,819	22,819

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	평가손익	기 말

㈜엘컴텍	1,736	-	-	(557)	1,179

㈜제이티비씨	21,083	-	-	-	21,083

합 계	22,819	-	-	(557)	22,262

(전기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	평가손익	기 말

㈜엘컴텍	2,026	-	-	(289)	1,736

㈜제이티비씨	21,083	-	-	-	21,083

합 계	23,109	-	-	(289)	22,819

7. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,193,106	-	-	11,193,106

단기금융상품	203,369	-	-	203,369

장·단기매출채권	48,766,054	-	-	48,766,054

미수금	611,888	-	-	611,888

장기금융상품	848,485	-	-	848,485

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	22,262	22,262

파생상품자산	-	434,374	-	434,374

보증금	528,997	-	-	528,997

합 계	62,151,899	434,374	22,262	62,608,535

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,319,798	-	-	13,319,798

단기금융상품	199,143	-	-	199,143

장·단기매출채권	45,608,517	-	-	45,608,517

미수금	693,583	-	-	693,583

장기금융상품	613,277	-	-	613,277

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	22,819	22,819

보증금	292,710	-	-	292,710

합 계	60,727,028	-	22,819	60,749,847

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	55,699,648	-	55,699,648

장·단기 미지급금	12,158,256	-	12,158,256

단기차입금	76,457,375	-	76,457,375

유동성장기부채	11,227,167	-	11,227,167

장·단기 리스부채	591,316	-	591,316

미지급비용	2,359,157	-	2,359,157

장기차입금	13,397,097	-	13,397,097

사채	9,990,269	-	9,990,269

임대보증금	10,000	-	10,000

합 계	181,890,285	-	181,890,285

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	52,150,202	-	52,150,202

장·단기 미지급금	14,375,981	-	14,375,981

단기차입금	77,979,884	-	77,979,884

유동성장기부채	14,174,087	-	14,174,087

장·단기 리스부채	698,011	-	698,011

파생상품부채	-	3,103	3,103

미지급비용	1,967,661	-	1,967,661

장기차입금	18,602,487	-	18,602,487

사채	9,986,049	-	9,986,049

임대보증금	10,000	-	10,000

합 계	189,944,362	3,103	189,947,465

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수 익	비 용	수 익	비 용

금융자산:

상각후원가측정 금융자산	14,968,262	1,833,892	8,933,785	1,926,180

당기손익공정가치측정 금융자산	-	-	-	390,000

소 계	14,968,262	1,833,892	8,933,785	2,316,180

금융부채:

상각후원가측정 금융부채	575,257	15,605,750	2,163,547	7,071,927

당기손익공정가치측정 금융부채	488,213	74,485	298,213	415,007

소 계	1,063,470	15,680,235	2,461,760	7,486,934

합 계	16,031,732	17,514,127	11,395,545	9,803,114

8. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	26,643,423	-	26,643,423	12,703,352	-	12,703,352

건물	64,450,962	(24,324,842)	40,126,120	60,619,191	(21,370,151)	39,249,040

구축물	5,386,460	(2,319,918)	3,066,543	5,723,900	(2,191,254)	3,532,646

기계장치	223,953,311	(160,520,468)	63,432,843	203,925,167	(139,363,535)	64,561,632

차량운반구	822,602	(485,079)	337,523	776,075	(530,635)	245,440

공구와기구	75,820,549	(60,115,155)	15,705,394	72,280,178	(50,979,742)	21,300,437

비품	4,991,866	(4,301,238)	690,628	4,752,838	(4,028,865)	723,973

건설중인자산	3,833,634	-	3,833,634	2,769,318	-	2,769,318

사용권자산	1,495,381	(876,222)	619,159	1,228,532	(700,787)	527,745

합 계	407,398,188	(252,942,922)	154,455,266	364,778,551	(219,164,968)	145,613,583

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	손상차손	재평가(*2)	환산손익	기말

토지	12,703,352	-	-	-	-	-	13,946,165	(6,094)	26,643,423

건물	39,249,040	491,686	-	(1,978,949)	-	-	-	2,364,342	40,126,119

구축물	3,532,646	585,917	-	(1,186,507)	-	-	-	134,486	3,066,543

기계장치	64,561,632	9,636,071	(2,520,366)	(14,905,466)	1,477,035	-	-	5,183,937	63,432,843

차량운반구	245,440	11,482	(2)	(80,984)	151,628	-	-	9,959	337,523

공구와기구	21,300,437	3,057,785	(2,077,172)	(7,980,861)	686,562	-	-	718,643	15,705,394

비품	723,973	137,003	(342)	(236,912)	55,808	-	-	11,099	690,628

건설중인자산	2,769,318	3,682,378	-	-	(2,615,571)	-	-	(2,491)	3,833,634

사용권자산	527,745	243,279	(55,745)	(303,674)	207,938	-	-	(384)	619,159

합 계	145,613,583	17,845,601	(4,653,627)	(26,673,353)	(36,600)	-	13,946,165	8,413,497	154,455,266

(*1) 건설중인자산과의 차액은 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 당기부터 토지에 대해 재평가모형을 적용하여 당분기 중 재평가이익 13,946,165천원(법인세효과 차감 후 10,878,009천원)은 기타포괄손익에 계상하였습니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	감가상각비	대 체(*2)	손상차손(*3)	환산손익	기 말

토지	12,699,309	-	(8,737)	-	12,490	-	290	12,703,352

건물	40,469,928	20,547	-	(2,553,631)	-	(486,280)	1,798,476	39,249,040

구축물	4,888,798	947,378	(296)	(1,464,153)	(1,173,563)	-	334,482	3,532,646

기계장치	74,622,461	10,298,171	(6,504,564)	(18,166,193)	648,200	(669,362)	4,332,919	64,561,632

차량운반구	269,716	37,247	(24,506)	(88,329)	41,422	-	9,890	245,440

공구와기구	24,108,870	7,018,042	(6,202,504)	(9,793,147)	7,305,595	(1,956,375)	819,956	21,300,437

비품	790,856	210,701	(35,780)	(301,890)	38,300	-	21,786	723,973

건설중인자산	4,443,861	5,340,092	(15,754)	-	(6,995,557)	-	(3,324)	2,769,318

사용권자산	902,463	272,247	(63,716)	(499,107)	(27,551)	-	(56,591)	527,745

합 계	163,196,262	24,144,425	(12,855,857)	(32,866,450)	(150,664)	(3,112,017)	7,257,884	145,613,583

(*1) 전기 취득에는 자체 제작한 건설중인자산 4,235백만원이 포함되어 있으며, 전기 감가상각비에는 자체 제작한 건설중인자산 등에 배부된 감가상각비 1,275백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 건설중인자산과의 대체 차액은 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(*3) 연결회사는 전기 중 현금창출단위의 사용권가치 평가를 통해 총 3,112백만원의 손상차손이 발생하였으며, 건물, 기계장치, 공구와기구에서 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 연결회사는 DB손해보험으로부터 재산종합보험을 가입하였으며, 총 부보금액은 191,482백만원으로 이 중 57,134백만원은 연결회사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있습니다.

(4) 연결회사가 당기부터 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 2022년 05월 31일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가 기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 당분기말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	25,707,615	11,761,450

토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	확지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

9. 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, VND, PLN, 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	채권최고액

국민은행기업은행(*1)한국산업은행(*3)	토지	8,104,817	USD 12,480,00029,550,0003,000,0006,000,000

건물	7,752,480

기계장치	835,158

하나은행(*2)	토지	2,134,717	8,000,000

건물	471,857

기계장치	708,601

매출채권	2,676,981	4,000,000

한국산업은행(*3)	토지	8,509,176	25,000,000

건물	3,599,491

기계장치	7,718,146

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치	9,214,916	5,733,023

㈜무진오토	기계장치	210,567

Vietcom bankSacom bank	토지, 건물	15,975,399	USD 1,282,500VND 6,800,000,000

mBank SA	토지	935,808	PLN 7,500,000

건물	7,540,455

합 계	76,388,570	USD 13,762,500

VND 6,800,000,000

PLN 7,500,000

81,283,023

(*1) 기업은행은 2순위 담보권자(채권최고액 3,000백만원)입니다.
(*2) 하나은행 차입금에 대해 엠씨넥스 및 파트론의 현재 및 미래 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.
(*3) 한국산업은행은 평택공장 1순위(채권최고액 25,000백만원), 동두천 공장 3순위 (채권최고액 6,000백만원) 담보권자 입니다.

상기 담보제공 내역외 연결회사는 한국증권금융 장기차입금과 관련하여 현대모비스에 대한 매출채권을 담보(채권최고액 15,437백만원)로 제공하고 있습니다.

10. 무형자산 및 영업권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	610,836	(545,878)	64,958	591,598	(526,503)	65,096

차지권	2,798,874	(517,269)	2,281,606	2,449,958	(415,809)	2,034,149

회원권	226,805	226,805	212,030	-	212,030

소프트웨어	1,757,883	(1,042,370)	715,512	1,719,628	(866,929)	852,699

영업권	2,324,511	(2,324,511)	-	2,324,511	(2,324,511)	-

합 계	7,718,909	(4,430,028)	3,288,881	7,297,725	(4,133,752)	3,163,974

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(*)	손상차손	환산손익	기말

산업재산권	65,096	19,238	-	(19,376)	-	-	-	64,958

차지권	2,034,149	-	-	(43,448)	-	-	290,905	2,281,606

회원권	212,030	-	-	-	-	-	14,774	226,805

소프트웨어	852,699	10,800	-	(199,817)	36,600	-	15,230	715,512

합 계	3,163,974	30,038	-	(262,641)	36,600	-	320,909	3,288,881

(*) 당분기 중 건설중인 자산에서 대체되었습니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대체(*)	손상차손	환산손익	기 말

산업재산권	42,080	45,007	-	(21,992)	-	-	-	65,096

차지권	1,886,764	-	-	(52,781)	-	-	200,166	2,034,149

회원권	218,303	-	-	-	-	(15,393)	9,120	212,030

소프트웨어	881,351	49,879	(25,395)	(231,042)	150,664	-	27,242	852,699

합 계	3,028,499	94,886	(25,395)	(305,815)	150,664	(15,393)	236,527	3,163,974

(*) 전기 중 건설중인 자산에서 대체되었습니다.

11. 정부보조금

당분기 및 전기 중 연결회사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

미수금	105,917	638,592	(259,810)	484,699

유형자산	129,631	7,976	(30,500)	107,107

무형자산	15,250	-	(8,666)	6,583

선급금	-	-	-	-

제비용	-	(1,017,373)	1,017,373	-

합 계	250,798	(370,805)	718,396	598,389

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

미수금	226,672	945,064	(1,065,818)	105,917

유형자산	210,823	-	(81,193)	129,631

무형자산	26,805	-	(11,555)	15,250

선급금	-	266,000	(266,000)	-

제비용	-	(996,220)	996,220	-

합 계	464,300	214,844	(428,346)	250,798

12. 선급금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

선급금	857,269	1,484,722	2,341,991	1,133,051	1,484,722	2,617,773

차감: 대손충당금	-	(1,484,722)	(1,484,722)	-	(1,484,722)	(1,484,722)

기말금액	857,269	-	857,269	1,133,051	-	1,133,051

(2) 당분기 및 전기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,484,722	1,675,873

당기손익으로 인식된 대손상각비(환입)	-	(191,151)

기말금액	1,484,722	1,484,722

13. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	이자율	당분기말	전기말

국민은행	4.37%~5.20%	8,500,000	8,500,000

수협은행	3.95%	3,587,000	2,963,750

한국산업은행	4.09%~4.72%	36,000,000	41,000,000

㈜무진오토	4.60%	-	4,000,000

한국산업은행 청도	5.12%	10,206,332	9,405,300

Vietcom bank	3.57%	5,922,861	-

한국수출입은행	2.90%	10,741,182	10,210,834

한국산업은행	3.92%	1,500,000	1,900,000

합 계	76,457,375	77,979,884

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	금융기관	이자율(%)	금 액	비 고

당분기말	전기말

시설자금대출	국민은행	4.90%~5.05%	7,400,000	8,700,000	분할 및 만기상환

에너지절약시설자금대출	기업은행	1.75%	456,220	1,291,390	분할상환

운영자금대출	한국증권금융	5.70%	11,875,000	15,000,000	분할상환

운영자금대출	우리은행	3.73%	-	625,000	분할상환

운영자금대출	농협은행	4.02%	-	2,250,000	분할상환

시설자금대출	Sacom Bank	6.50%	354,779	-	분할상환

운영자금대출	mBank SA	9.01%	1,175,881	1,410,184	분할상환

시설자금대출	㈜무진오토	4.60%	462,384	-	분할상환

운영자금대출	한국산업은행	4.00%	2,500,000	3,000,000	만기상환

시설자금대출	한국산업은행	4.67%	400,000	500,000	분할상환

합 계	24,624,264	32,776,574

차감: 유동성대체	(11,227,167)	(14,174,087)

차감 후 잔액	13,397,097	18,602,487

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	금 액

1년 이내	11,227,167

2년 이내	11,579,281

2년 이후	1,817,816

합 계	24,624,264

14. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증사모사채(*)	2021-01-15	2024-01-14	3.60%	10,000,000	10,000,000

차감: 사채할인발행차금	(9,731)	(13,951)

합 계	9,990,269	9,986,049

(*) 연결회사는 상기 사채 발행시 인수한 후순위사채 390백만원은 전기 중 전액 손상인식하였습니다.15. 전환사채연결회사가 발행한 전환사채는 전기 중 전환사채 권면액 10,175백만원이 전환청구되었으며 권면액 4,000백만원은 상환되었습니다.

16. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부동산	58,891	22,510	148,471	1,247

차량운반구	246,135	263,780	173,615	374,679

합 계	305,026	286,290	322,086	375,925

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	148,726	549,285	698,011

리스계약 인식(*1)	96,749	146,530	243,279

리스계약 해지	(10,140)	(48,585)	(58,725)

이자비용	5,194	15,547	20,742

리스료 지급	(159,128)	(150,291)	(309,419)

환산손익	-	(2,572)	(2,572)

기말금액(*2)	81,402	509,915	591,316

(*1) 연결회사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 3.79%~11.40%입니다.
(*2) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	538,977	535,300	1,074,277

리스계약 인식(*1)	35,952	236,295	272,247

리스계약 해지	(47,974)	(15,715)	(63,689)

이자비용	10,896	34,191	45,087

리스료 지급	(388,133)	(185,358)	(573,491)

환산손익	-	(56,420)	(56,420)

기말금액(*2)	149,717	548,294	698,011

(*1) 연결회사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 6.41%~7.79%입니다.
(*2) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스해지이익	2,045	1,173

리스부채에 대한 이자비용	(18,770)	(20,418)

소액 및 단기리스와 관련된 비용	(69,885)	(75,942)

외화환산이익(손실)	(2,572)	28,006

합 계	(89,182)	(67,181)

17. 퇴직급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 종전의 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,327,561	18,144,377

사외적립자산의 공정가치	(53,068)	(52,388)

차감: 국민연금전환금	(480)	(480)

순확정급여채무	17,274,013	18,091,509

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	18,144,377	16,552,992

당기근무원가	2,708,696	3,581,934

이자원가	354,693	348,896

확정급여제도의 재측정요소	(669,721)	104,299

급여지급액	(3,210,484)	(2,443,745)

기말금액	17,327,561	18,144,377

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	52,388	55,733

기여금 납부액	499	598

이자수익	555	-

확정급여제도의 재측정요소	(374)	85

급여지급액	-	(4,029)

기말금액	53,068	52,388

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,708,696	2,681,733

이자원가	354,693	260,004

이자수익	(555)	(452)

합 계	3,062,834	2,941,285

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

가중평균 임금상승률	3.38%~4.97%	3.44%~4.97%

할인률(*)	3.54%~4.64%	2.24%~3.00%

(*) 할인율은 국고채(공모 무보증) 수익율을 적용하여 산정하였습니다. 사망률 및 중도퇴직율은 보험개발원에서 발표하는 퇴직연금 표준사망률 및 경험퇴직율을 적용하였습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가	1% 감소

할인율	(768,166)	852,293

임금상승률	846,384	(777,157)

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합 계

예상 지급액	4,199,621	3,975,510	6,996,914	37,289,356	52,461,401

(8) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 188백만원(전분기: 216백만원)입니다.

18. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 국민은행 등과 총 한도액 90,571백만원 및 USD 4,000천의 대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 하나은행 등과 총 한도액 USD 2,500천의 무역금융 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 하나은행과 10,000백만원의 금전채권신탁계약을 체결하고 있으며, 전기 중 발행한 사채에 대하여 신용보증기금으로부터 10,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 1,422백만원의 이행보증 등을 제공받고 있으며, 차입금 담보 목적으로 지배기업의 대표이사로부터 28,050백만원과 USD 6,000천의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 연결회사는 당분기 중 변동금리조건부 외화장기차입금 USD 2,500천에 대하여 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위해 수협은행과 스왑계약을 체결하였으며, 계약에 따라 고정금리조건부 원화장기차입금의 원리금을 지급하고, 변동금리조건부 외화장기차입금의 원리금을 수취하기로 하였습니다.가. 당분기말 현재 연결회사가 체결한 스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	내 역

계약상대방	수협은행

계약금액	USD 2,500,000

약정환율	1,272.70 / 1USD

약정이자율	3.95%

나. 당분기말 및 전기말 현재 스왑계약에 따라 인식한 자산(부채) 및 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산(부채)	434,374	(3,103)

순파생상품평가손익	434,374	296,517

(5) 연결회사는 한국증권금융 장기차입금과 관련하여 현대모비스에 대한 매출채권을 담보로 제공하고 있으며, 매출채권이 감소할 경우 자금 보충을 할 의무가 있습니다.

19. 자본금지배회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당분기말 및 전기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 14,792,803주 및 14,792,803주입니다.당분기 및 전기 중 지배회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2022-01-01	14,792,803	7,396,401,500

기 말	2022-09-30	14,792,803	7,396,401,500

(전 기) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2021-01-01	12,891,655	6,445,827,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-06	471,784	235,892,000

주식발행(전환권행사)	2021-01-11	210,201	105,100,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-18	93,423	46,711,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-19	326,979	163,489,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-20	140,134	70,067,000

주식발행(전환권행사)	2021-02-01	37,369	18,684,500

주식발행(전환권행사)	2021-02-04	224,214	112,107,000

주식발행(전환권행사)	2021-03-23	56,053	28,026,500

주식발행(전환권행사)	2021-09-14	340,991	170,495,500

기 말	2021-12-31	14,792,803	7,396,401,500

20. 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,740,651	40,740,651

주식선택권	177,007	177,007

전환권대가	2,056,092	2,056,092

자기주식처분이익	2,852,171	2,852,171

기타의자본잉여금	1,321,096	1,321,096

합 계	47,147,017	47,147,017

(2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	40,740,651	-	-	40,740,651

주식선택권	177,007	-	-	177,007

전환권대가	2,056,092	-	-	2,056,092

자기주식처분이익	2,852,171	-	-	2,852,171

기타의자본잉여금	1,321,096	-	-	1,321,096

합 계	47,147,017	-	-	47,147,017

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

주식발행초과금(*)	30,436,088	10,304,563	-	40,740,651

주식선택권	177,007	-	-	177,007

전환권대가(*)	3,861,340	-	(1,805,249)	2,056,092

자기주식처분이익	2,852,171	-	-	2,852,171

기타의자본잉여금	1,321,096	-	-	1,321,096

합 계	38,647,702	10,304,563	(1,805,249)	47,147,017

(*) 전기 중 전환사채 액면가액 10,175백만원이 행사되어 주식발행초과금 10,304백만원 증가 및 전환권대가 1,805백만원이 감소하였습니다.

21. 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,061,892)	(3,061,892)

해외사업환산손익	8,789,516	201,939

재평가잉여금	10,866,195	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	(484,818)	(484,383)

합 계	16,109,001	(3,344,336)

(2) 당분기 및 전기 중 지배회사의 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	164,506	3,061,892	164,506	3,061,892

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

기 말	164,506	3,061,892	164,506	3,061,892

22. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금에 계상되어 있는 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	1,529,472	1,529,472	법정적립금(*1)

기업합리화적립금	686,500	686,500	임의적립금

미처분이익잉여금	46,692,491	45,536,819

합 계	48,908,463	47,752,792

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(13,733,585)	(1,413,375)	146,606	(2,106,276)

원재료및상품등매입액	79,919,580	207,657,855	59,559,201	176,481,333

종업원급여	17,373,893	54,073,864	15,635,410	47,968,302

감가상각비와 무형자산상각비	9,134,889	26,935,994	9,948,404	25,943,028

경상개발비	2,835,659	8,810,482	3,445,783	10,550,556

대손상각비	128,465	(7,839)	1,911,036	2,050,317

기타비용	20,374,023	55,875,207	9,643,621	43,878,620

합 계	116,032,924	351,932,188	100,290,061	304,765,880

24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,627,736	7,814,285	2,508,967	7,540,827

퇴직급여	213,229	639,893	200,754	690,516

복리후생비	383,855	1,152,364	362,547	1,048,491

감가상각비	576,345	1,786,808	645,817	1,889,117

무형자산상각비	36,265	117,318	30,449	88,376

경상연구개발비	2,835,659	8,810,482	3,445,783	10,550,556

여비교통비	94,758	296,344	71,747	186,510

통신비	12,920	39,782	11,784	43,642

수도광열비	59,200	175,753	39,344	115,464

전력비	13,176	23,565	40,045	114,853

소모품비	92,204	328,738	65,891	291,605

도서인쇄비	2,351	8,354	2,729	12,401

교육훈련비	6,188	19,915	4,899	35,550

세금과공과	303,640	794,678	216,472	758,282

수선비	7,081	39,553	11,074	31,337

운반비	1,830,935	5,343,556	1,519,075	3,025,300

차량유지비	21,834	69,193	19,272	61,728

보험료	60,211	151,649	15,890	51,711

접대비	77,435	181,909	69,911	217,392

광고선전비	4,739	29,756	3,511	15,843

지급수수료	2,488,751	4,485,585	1,080,129	2,493,941

지급임차료	10,752	61,684	21,181	74,845

대손상각비	(144,144)	(7,839)	1,911,036	2,050,317

잡비	11,301	36,364	27,770	67,067

합 계	11,626,421	32,399,689	12,326,077	31,455,671

25. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	347,916	667,485	763,129	1,247,452

무형자산처분이익	-	-	-	767

기타의대손상각비 환입	-	-	49,500	191,151

수입임대료	5,400	61,200	5,400	14,868

리스해지이익	71	2,045	-	1,173

잡이익	22,751	178,250	167,666	291,380

합 계	376,138	908,980	985,695	1,746,791

기타비용 :

유형자산처분손실	33,573	305,864	1,094,162	1,096,571

유형자산폐기손실	-	-	9,090	189,326

잡손실	152,891	333,208	723,776	743,216

기부금	24,948	35,708	32,188	58,148

합 계	211,412	674,780	1,859,216	2,087,261

26. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	8,256	20,577	35,559	42,924

외환차익	3,747,925	8,097,369	6,240,663	7,900,992

외화환산이익	4,373,694	7,255,611	1,613,835	3,121,802

대손충당금환입액	(442)	(55)	(949,111)	31,614

파생상품거래이익	-	-	1,696	1,696

파생상품평가이익	381,653	488,213	89,133	296,517

합 계	8,511,086	15,861,715	7,031,775	11,395,545

금융비용 :

이자비용	1,185,320	3,470,710	1,609,446	3,487,045

외환차손	3,267,434	7,010,400	2,466,191	3,738,149

외화환산손실	4,064,474	6,958,532	1,595,909	1,760,339

기타의대손상각비	-	-	10,142	12,574

금융상품손상차손	-	-	-	39,000

파생상품평가손실	-	-	-	9,833

파생상품거래손실	-	74,485	-	-

전환사채상환손실	-	-	-	405,174

합 계	8,517,228	17,514,127	5,681,688	9,452,114

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당기순이익	(2,599,402,142)	630,351,092	1,785,107,985	10,576,609,822

가중평균유통보통주식수	14,628,297	14,628,297	14,628,297	14,206,271

주당순이익	(178)	43	122	745

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(3개월) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기 초	2022-07-01	14,792,803	92	1,360,937,876

자기주식	2022-07-01	(164,506)	92	(15,134,552)

합 계	1,345,803,324

÷ 92

가중평균유통보통주식수	14,628,297

나. 당분기(누적) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2022-01-01	14,792,803	273	4,038,435,219

자기주식	2022-01-01	(164,506)	273	(44,910,138)

합 계	3,993,525,081

÷ 273

가중평균유통보통주식수	14,628,297

다. 전분기(3개월) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기 초	2021-07-01	14,792,803	92	1,360,937,876

자기주식	2021-07-01	(164,506)	92	(15,134,552)

합 계	1,345,803,324

÷ 92

가중평균유통보통주식수	14,628,297

라. 전분기(누적) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2021-01-01	12,727,149	273	3,519,421,815

자기주식	2021-01-01	(164,506)	273	(44,910,138)

전환권행사	2021-01-06	471,784	268	126,438,112

전환권행사	2021-01-11	210,201	263	55,282,863

전환권행사	2021-01-18	93,423	256	23,916,288

전환권행사	2021-01-19	326,979	255	83,379,645

전환권행사	2021-01-20	140,134	254	35,594,036

전환권행사	2021-02-01	37,369	242	9,043,298

전환권행사	2021-02-04	224,214	239	53,587,146

전환권행사	2021-03-23	56,053	192	10,762,176

전환권행사	2021-09-14	340,991	17	5,796,847

합 계	3,878,312,088

÷ 273

가중평균유통보통주식수	14,206,271

(3) 희석 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(2,599,402,142)	630,351,092	1,785,107,985	10,576,609,822

보통주희석화분기순이익(손실)	(2,599,402,142)	630,351,092	1,800,810,521	10,690,998,237

가중평균유통보통주식수	14,628,297	14,628,297	14,628,297	14,206,271

희석주당손익(*)	(178)	43	122	745

(*) 당분기에 잠재적 희석증권의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 가중평균 유통/잠재적보통주식수의 계산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	14,628,297	14,628,297	14,628,297	14,206,271

희석성잠재적보통주 :

전환사채	-	-	-	-

가중평균유통/잠재적보통주	14,628,297	14,628,297	14,628,297	14,206,271

29. 부문별 보고

(1) 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

매출액	336,880,461	18,169,676	355,050,137

내부매출액	-	-	-

순매출액	336,880,461	18,169,676	355,050,137

영업이익	2,049,933	1,068,016	3,117,949

총자산	315,174,639	7,818,227	322,992,866

총부채	201,932,924	1,411,340	203,344,264

나. 전분기 (단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

매출액	296,084,356	18,819,120	314,903,476

내부매출액	-	-	-

순매출액	296,084,356	18,819,120	314,903,476

영업이익	8,516,030	1,621,566	10,137,596

총자산	329,072,396	7,397,912	336,470,308

총부채	226,833,530	3,044,533	229,878,063

(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내	223,153,205	225,376,104

아시아	28,073,559	9,585,775

유럽	98,527,928	71,086,342

기타	5,295,445	8,855,255

합 계	355,050,137	314,903,476

(3) 당분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

제품매출액	273,091,565	17,898,307	290,989,872

상품매출액	51,900,501	-	51,900,501

기타매출액	11,959,523	271,369	12,230,892

가산) 전기 환불예상매출액	1,683,188	-	1,683,188

차감) 당기 환불예상매출액	(1,754,316)	-	(1,754,316)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	336,880,461	18,169,676	355,050,137

(4) 당분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

외부고객	348,694,348	18,169,676	366,864,024

유상사급 제거	(11,813,888)	-	(11,813,888)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	336,880,461	18,169,676	355,050,137

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	부 문

A고객	213,386,188	95,372,472	광학 사업부

B고객	30,744,906	69,759,118	광학 사업부

C고객	-	32,772,553	광학 사업부

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

연결회사와의 관계	회사명

기타특수관계자	㈜무진오토, 대표이사

(2) 당분기 및 전분기 중 기타특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

수익 등	재고자산	㈜무진오토	11,688,184	993,714

유형자산 등	㈜무진오토	12,258	141,545

합 계	11,700,442	1,135,259

비용 등	재고자산	(주)무진오토	2,304,722	886,147

유형자산 등	(주)무진오토	723,586	29,805

이자비용	(주)무진오토	18,766	42,849

합 계	3,047,074	958,801

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	매출채권	㈜무진오토	2,982,256	2,581,117

합 계	2,982,256	2,581,117

채무	매입채무	㈜무진오토	235,102	707,998

미지급금	㈜무진오토	583,923	33,418

합 계	819,025	741,416

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	기 초	대 여	회 수	기 말

㈜무진오토	4,000,000	-	4,000,000	-

(전 기) (단위: 천원)

특수관계자명	기 초	대 여	회 수	기 말

㈜무진오토	-	4,000,000	-	4,000,000

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,074,208	3,035,741

퇴직급여	332,781	331,425

31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 보유현금 및 금융기관 예금 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	-

금융기관 예금	11,193,106	13,319,798

소 계	11,193,106	13,319,798

차감: 정부보조금	-	-

합 계	11,193,106	13,319,798

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(7,839)	2,050,317

기타의대손상각비(환입)	55	(210,192)

지급수수료	(116,279)	(309,989)

법인세비용	1,069,164	813,462

파생상품평가손실	-	9,833

금융상품손상차손	-	390,000

파생상품거래손실	74,485

파생상품거래이익	-	(1,696)

감가상각비	26,673,353	25,714,002

유형자산처분손실	305,864	1,285,897

무형자산상각비	262,641	229,026

외화환산손실	6,958,532	1,760,339

이자비용	3,470,710	3,487,045

퇴직급여	3,250,672	2,941,737

사채상환손실(이익)	-	405,174

재고자산평가손실(환입)	11,620,677	(1,341,188)

파생상품평가이익	(488,213)	(296,517)

외화환산이익	(7,255,611)	(3,121,802)

유형자산처분이익	(667,485)	(1,247,452)

무형자산처분이익	-	(767)

이자수익	(20,577)	(42,924)

정부보조금의비용상계	(1,017,373)	(480,987)

만기보유금융자산평가손실	-

리스해지이익	(2,980)	(1,173)

매출채권의 감소(증가)	3,549,595	(6,286,681)

기타채권의 감소(증가)	(34,150)	(362,131)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,674,787)	(924,825)

재고자산의 감소(증가)	(11,121,756)	3,700,652

기타비유동자산의 감소(증가)	(211,384)	193,457

매입채무의 증가(감소)	(3,165,070)	(15,943,976)

기타채무의 증가(감소)	(2,640,152)	3,299,527

기타부채의 증가(감소)	(528,030)	28,738

기타비유동채무의 증가(감소)	199	-

퇴직금의 지급	(3,480,036)	(2,006,401)

사외적립자산의 납입	(1,255)	3,884

합 계	24,802,970	13,734,389

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	2,148,634	6,774,543

건설중인자산의 무형자산 대체	36,600	25,395

장기차입금의 유동성 대체	7,102,830	6,310,170

보험수리적손익의 이연법인세자산 대체	2,601,853	-

유형자산 취득에 따른 미지급금의 증가	405,560	674,716

유형자산 처분에 따른 미수금의 증가	14,044	-

사용권자산 및 리스부채인식	111,626	233,338

사용권자산의 리스기간종료에 따른 제거	140,397	-

전환사채의 전환권 행사	-	9,426,055

유동성장기부채의 단기차입금 차환	-	24,000,000

전환사채 전환권대가의 주식발행초과금 대체	-	2,129,040

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	기 타

단기차입금	77,979,884	(4,733,706)	3,211,197	-	76,457,375

유동성장기부채	14,174,087	(11,613,142)	(1,955)	8,668,178	11,227,167

장기차입금	18,602,487	2,929,366	(27,045)	(8,107,713)	13,397,097

사채	9,986,049	-	-	4,220	9,990,269

임대보증금	10,000	-	-	-	10,000

리스부채(유동)	322,086	(309,419)	-	292,359	305,026

리스부채(비유동)	375,925	-	(2,572)	(87,064)	286,290

합 계	121,450,517	(13,726,900)	3,179,625	769,980	111,673,223

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	기 타

단기차입금	90,669,271	(21,376,299)	716,665	24,000,000	94,009,637

유동성장기부채	45,553,974	(12,825,108)	157,854	(14,589,830)	18,296,890

장기차입금	7,166,390	11,705,743	-	(9,414,060)	9,458,073

정부보조금	226,671	1,088,000	-	(480,986)	833,685

전환사채	13,008,423	(4,154,846)	-	(8,853,577)	-

사채	-	9,979,980	-	3,689	9,983,669

임대보증금	10,000	-	-	-	10,000

리스부채(유동)	571,393	(399,625)	7,381	205,737	384,886

리스부채(비유동)	502,884	-	-	(72,493)	430,391

합 계	157,709,006	(15,982,155)	881,900	(9,201,520)	133,407,231

32. 재무위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권 및 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	34,825,926	54,959,282	31,191,645	52,285,028

EUR	18,608,707	49,070,025	9,282,156	43,655,556

PLN	90	-	-	-

JPY	-	-	-	671,376

CNH	795	-	-	-

합 계	53,435,518	104,029,307	40,473,801	96,611,960

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	5,343,552	(5,343,552)	4,047,380	(4,047,380)

외화금융부채	(10,402,931)	10,402,931	(9,661,196)	9,661,196

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 이자율 위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에 대한 투자 등에서 비롯됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	-	-

금융부채	37,605,074	58,001,318

당분기와 전기 중 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당분기순손익에대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

분기순이익 증가(감소)	(376,051)	376,051	(580,013)	580,013

(3) 주가변동 위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자의 공정가치는 22,262천원 및 22,819천원입니다. (주석6 참조)

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

연결회사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험 및 현재 상황에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 기대신용손실 측정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	0.85%	1.03%	70.54%	95.73%	4.32%

총채권금액	47,409,639	1,644,365	191,291	1,722,363	50,967,658

기대신용손실충당금	(401,036)	(16,869)	(134,927)	(1,648,772)	(2,201,604)

장부금액	47,008,603	1,627,496	56,364	73,591	48,766,054

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	1.61%	6.75%	7.61%	77.51%	4.62%

총채권금액	43,376,078	2,366,603	366,580	1,708,700	47,817,961

기대신용손실충당금	(697,444)	(159,652)	(27,901)	(1,324,446)	(2,209,443)

장부금액	42,678,634	2,206,950	338,679	384,254	45,608,517

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,193,106	13,319,798

매출채권	50,967,658	47,817,961

장·단기미수금	1,137,403	840,262

장단기금융상품	1,051,854	812,420

기타포괄손익공정가치측정금융자산	22,262	22,819

파생상품자산	434,374	-

보증금	528,997	292,710

합 계	65,335,654	63,105,970

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

단기차입금	76,457,375	77,194,921	-	-	-	77,194,921

장기차입금	24,624,264	12,408,801	11,971,119	1,506,877	407,198	26,293,994

매입채무	55,699,648	55,699,648	-	-	-	55,699,648

미지급금	12,158,256	11,999,707	158,549	-	-	12,158,256

미지급비용	2,359,157	2,359,157	-	-	-	2,359,157

임대보증금	10,000	-	10,000	-	-	10,000

사채	9,990,269	-	10,000,000	-	-	10,000,000

리스부채	591,316	336,914	195,361	104,505	24,810	661,590

합 계	181,890,285	159,999,148	22,335,029	1,611,382	432,008	184,377,567

특정차입금 전액은 상환기간이 정해지지 아니하였으므로 만기별 구분내역에서 제외하였으며, 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 특수관계자의 채무보증의 최대금액을 차입금 만기에 따라 표시하였고, 리스부채는 계약상 현금흐름을 표시하였습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계를 자본 총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 총계 및 자본 총계는 재무제표에 표시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	203,344,264	213,015,383

자 본	119,648,602	99,027,477

부채비율	169.95%	215.11%

마. 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산 :

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,179	-	21,083	22,624

파생상품자산	-	434,374	-	434,374

합 계	1,179	434,374	21,083	456,636

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산 :

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,736	-	21,083	22,819

공정가치로 측정하는 금융부채 :

파생상품부채	-	3,103	-	3,103