세코닉스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항주식회사 세코닉스(이하 "회사")는 정보통신단말기 및 광케이블용 마이크로렌즈 등의제조·판매를 주사업목적으로 하여 1988년 12월 24일에 설립되었으며, 2001년 8월 9일에 KOSDAQ시장에 상장하였습니다. 한편, 회사는 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 2016년 3월 31일 현재 납입자본금은 5,253백만원 (액면가액 500원)이며, 주 요주주는 박원희 외 특수관계자로 22.59%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품’에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.회사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에의하여 작성되었습니다.

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

2.2 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

회사는 상기에 열거된 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

재무제표 발행승인일 현재 개정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.4 종속기업, 관계기업 및 공동기업

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 종속기업인 WEIHAI SEKONIX ELE. 및 SEKONIX VINA Co., Ltd.에 투자하고 있습니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다 2.5 외화환산손익가. 기능통화와 보고통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

나. 외화거래와 기말잔액의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.6 중요한 회계적 추정과 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 요인을 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

2.7 현금흐름표회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.8 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.9 금융자산

가. 분류회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.

매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

나. 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때,자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 금융손익으로 포괄손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

다. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

라. 금융자산의 손상(1) 상각후원가로 측정하는 자산회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다.

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.10 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.11 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.12 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다.각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	25 - 30 년

구 축 물	15 년

기 계 장 치	10 년

기 타	5 년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

2.13 무형자산가. 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 나. 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

다. 산업재산권산업재산권은 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며,손상의 징후가 있는 경우 무형자산의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.15 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.16 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2.17 퇴직급여부채회사는 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.2.18 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.19 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 하여 주석으로 기재하고 있습니다.

2.20 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.2.21 주식기준보상회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.2.22 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.가. 재화의 판매회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 수량 및 가격 할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

나. 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.23 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

2.24 법인세비용 및 이연법인세

회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을적용하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.25 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.26 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 사용제한금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

4. 매출채권 및 기타수취채권

보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금, 장/단기대여금

제 28 (당) 분기	제 27 (전) 기	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 기

3개월이내	53,537,627	38,778,716	4,901,318	4,241,327

3~6개월이내	4,762,610	2,891,290	1,100,159	3,104,401

6~9개월이내	441,890	526,123	3,195,168	1,697,814

9개월이상	3,691,405	3,269,132	2,083,762	308,513

합 계	62,433,532	45,465,261	11,280,407	9,352,055

대손충당금	(2,434,435)	(2,394,258)	(44,390)	(19,906)

정부보조금	-	-	(492,078)	(655,460)

순 액	59,999,097	43,071,003	10,743,939	8,676,689

5. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	상품	제품	재공품	원재료	부재료	미착품	합 계

제 28 (당) 분기

- 평가전금액	5,671,681	12,900,353	12,444,538	13,027,335	102,850	315,790	44,462,546

- 평가충당금	(1,025,614)	(2,037,608)	(284,990)	(1,028,897)	(5,913)	-	(4,383,022)

- 재무상태표가액	4,646,066	10,862,745	12,159,548	11,998,438	96,937	315,790	40,079,524

제 27 (전) 기

- 평가전금액	5,571,800	12,596,636	11,029,458	11,365,110	45,967	-	40,608,971

- 평가충당금	(776,453)	(1,829,122)	(79,017)	(1,073,613)	(6,043)	-	(3,764,248)

- 재무상태표가액	4,795,347	10,767,514	10,950,441	10,291,497	39,924	-	36,844,723

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

기 초	3,764,248	2,476,577

재고자산평가손실	2,666,919	9,520,476

폐 기	(2,048,145)	(8,232,805)

기 말	4,383,022	3,764,248

6. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(1) 당분기말(단위 : 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(순자산가액)	장부가액

(주)엘컴텍	1,346	-	8,884	2,827	2,827

(주)제이티비씨	100,000	0.09	500,000	169,882	500,000

중앙정공	13,494	0.45	134,490	-	-

합 계	643,374	172,709	502,827

(*1) (주)엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 매도가능금융자산평가손익으로 인식하고 있습니다.

(*2) (주)제이티비씨 주식은 회사가치가 크게 변할 만한 특별한 사건(영업환경 또는 영업실적의 중요한 변화, 중요한 기술개발 등)이 발생하지 않은 회사로서 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 동 회사가 발행한 주식의 취득원가로 평가하였습니다.(*3) 중앙정공 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 주식으로서 시장성이 없고, 회수가능성이 낮다고 판단되어 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(순자산가액)	장부가액

(주)엘컴텍	1,346	-	8,884	2,187	2,187

(주)제이티비씨	100,000	0.09	500,000	130,595	500,000

중앙정공	13,494	0.45	134,490	-	-

합 계	643,374	132,782	502,187

7. 금융상품가. 보고기간종료일 현재 회사의 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 말(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	1,710,907	-	-	-	1,710,907	1,710,907

매출채권	59,999,097	-	-	-	59,999,097	59,999,097

미수금	10,634,852	-	-	-	10,634,852	10,634,852

장단기대여금	109,088	-	-	-	109,088	109,088

매도가능금융자산	-	-	502,827	-	502,827	502,827

합 계	72,453,944	-	502,827	-	72,956,770	72,956,770

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	31,318,574	31,318,574	31,318,574

미지급금	-	14,775,820	14,775,820	14,775,820

미지급비용	-	653,417	653,417	653,417

미지급배당금	-	2,069,159	2,069,159	2,069,159

단기차입금	-	34,414,000	34,414,000	34,414,000

유동성장기부채	-	12,746,202	12,746,202	12,746,202

장기차입금	-	18,097,395	18,097,395	18,097,395

특정차입금	-	391,540	391,540	391,540

합 계	-	114,466,107	114,466,107	114,466,107

(2) 전기 말(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	6,200,079	-	-	-	6,200,079	6,200,079

매출채권	43,071,003	-	-	-	43,071,003	43,071,003

미수금	8,542,229	-	-	-	8,542,229	8,542,229

장단기대여금	134,460	-	-	-	134,460	134,460

매도가능금융자산	-	-	502,187	-	502,187	502,187

합 계	57,947,771	-	502,187	-	58,449,958	58,449,958

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	20,200,032	20,200,032	20,200,032

미지급금	-	12,326,385	12,326,385	12,326,385

미지급비용	-	431,736	431,736	431,736

단기차입금	-	25,288,000	25,288,000	25,288,000

유동성장기부채	-	12,633,095	12,633,095	12,633,095

장기차입금	-	21,366,855	21,366,855	21,366,855

특정차입금	-	382,540	382,540	382,540

합 계	-	92,628,643	92,628,643	92,628,643

나. 당분기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 분기

수익	비용	수익	비용

대여금및수취채권	564,385	1,944,690	784,097	1,833,159

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

소 계	564,385	1,944,690	784,097	1,833,159

당기손익인식금융부채	-	-	-	38,046

기타금융부채	1,364,838	779,843	71,782	615,218

소 계	1,364,838	779,843	71,782	653,264

합 계	1,929,223	2,724,533	855,879	2,486,423

8. 종속기업

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	중국	100%	27,245,510	27,245,510

SEKONIX VINA CO., LTD.	베트남	100%	10,627,000	10,627,000

합 계	37,872,510	37,872,510

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	45,954,344	13,916,885	8,591,764	(121,085)

SEKONIX VINA CO., LTD.	25,867,066	15,371,530	4,259,733	414,055

나. 전기말(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	44,707,215	12,034,727	38,353,618	(51,606)

SEKONIX VINA CO., LTD.	23,391,601	13,216,760	4,168,144	(845,755)

9. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가 :

전기초	7,994,731	20,077,162	3,792,623	71,963,804	243,966	22,228,031	4,933,159	106,058	131,339,534

취득/자본적지출	-	-	-	-	-	-	-	25,234,106	25,234,106

처분/폐기	-	-	-	(3,337,446)	(15,371)	(4,628,413)	(1,631,463)	-	(9,612,693)

대 체	-	-	84,131	10,641,546	32,231	8,020,395	135,618	(19,305,093)	(391,172)

기 타(주2)	-	(2,065,604)	(1,075,960)	(6,732,969)	-	(4,213,696)	(672,186)	(9,896)	(14,770,311)

전기말	7,994,731	18,011,558	2,800,794	72,534,935	260,826	21,406,317	2,765,128	6,025,175	131,799,464

취득/자본적지출	-	-	-	-	-	-	-	8,562,319	8,562,319

처분/폐기	-	-	-	(162,187)	-	(631,673)	(39,000)	-	(832,860)

대 체	-	3,509,200	8,837	2,692,348	15,000	5,094,491	20,818	(11,340,694)	-

당분기말	7,994,731	21,520,758	2,809,631	75,065,096	275,826	25,869,135	2,746,946	3,246,800	139,528,923

감가상각누계액 :

전기초	-	3,294,242	1,224,581	22,607,847	113,803	13,922,783	2,894,262	-	44,057,518

감가상각비	-	764,355	203,111	6,829,223	48,807	2,823,570	599,505	-	11,268,571

처분/폐기	-	-	-	(680,323)	(15,370)	(1,407,992)	(1,630,215)	-	(3,733,900)

기 타(주2)	-	(330,497)	(325,310)	(3,774,919)	-	(2,374,494)	(360,428)	-	(7,165,648)

전기말	-	3,728,100	1,102,382	24,981,828	147,240	12,963,867	1,503,124	-	44,426,541

감가상각비	-	190,737	40,933	1,745,302	13,291	794,958	128,808	-	2,914,029

처분/폐기	-	-	-	(37,699)	-	(41,375)	(22,100)	-	(101,174)

당분기말	-	3,918,837	1,143,315	26,689,431	160,531	13,717,450	1,609,832	-	47,239,396

정부보조금 :

전기초	-	-	64,631	699,526	-	79,506	24,813	-	868,476

대 체(주1)	-	-	-	-	-	21,927	-	26,200	48,127

처분/폐기	-	-	-	(14,330)	-	(5,964)	-	-	(20,294)

감가상각비	-	-	(9,479)	(143,624)	-	(30,441)	(8,644)	-	(192,188)

전기말	-	-	55,152	541,572	-	65,028	16,169	26,200	704,121

대 체(주1)	-	-	-	51,123	-	11,575	-	(26,200)	36,498

감가상각비	-	-	(2,370)	(36,211)	-	(6,833)	(2,140)	-	(47,554)

당분기말	-	-	52,782	556,484	-	69,770	14,029	-	693,065

장부가액 :

전기초	7,994,731	16,782,920	2,503,411	48,656,432	130,163	8,225,742	2,014,084	106,058	86,413,541

전기말	7,994,731	14,283,458	1,643,260	47,011,535	113,586	8,377,422	1,245,835	5,998,975	86,668,802

당분기말	7,994,731	17,601,921	1,613,534	47,819,181	115,295	12,081,915	1,123,085	3,246,800	91,596,462

(주1) 차액은 정부보조금(미수금)의 정부보조금(비품) 대체입니다.(주2) 기타감소는 전기 중 평택공장 화재로 인한 것입니다.

10. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	채권최고액

국민은행	토 지	963,217	USD 12,480,000 KRW 29,550,000

건 물	11,630,403

기 계 장 치	7,147,340

KEB하나은행	토 지	571,561	KRW 4,000,000

건 물	704,584

기 계 장 치	2,158,489

기업은행	토 지	963,217	KRW 3,000,000

건 물	11,630,403

합계	35,769,214	USD 12,480,000 KRW 36,550,000

(주) 기업은행은 2순위 담보권자입니다.

11. 무형자산 및 경상개발비(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가 :

전기초	12,342,997	376,504	382,547	-	13,102,048

대 체(주)	-	-	-	134,048	134,048

취 득	-	63,349	-	64,394	127,743

전기말	12,342,997	439,853	382,547	198,442	13,363,839

취 득	-	13,712	-	-	13,712

당분기말	12,342,997	453,565	382,547	198,442	13,377,551

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

전기초	10,700,177	283,589	117,480	-	11,101,246

무형자산상각비	1,095,213	38,357	-	11,722	1,145,292

전기말	11,795,390	321,946	117,480	11,722	12,246,538

무형자산상각비	273,803	10,290	-	9,922	294,015

당분기말	12,069,193	332,236	117,480	21,644	12,540,553

정부보조금 :

전기초	166,060	-	-	166,060

무형자산상각비	(110,707)	-	-	-	(110,707)

전기말	55,353	-	-	-	55,353

무형자산상각비	(27,677)	-	-	-	(27,677)

당분기말	27,676	-	-	-	27,676

장부가액 :

전기초	1,476,760	92,915	265,067	-	1,834,742

전기말	492,254	117,907	265,067	186,720	1,061,948

당분기말	246,128	121,329	265,067	176,798	809,322

(주1) 대체는 선급금과 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전분기중 회사의 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 분기

판매비와관리비	5,073,031	5,361,761

12. 정부보조금

당분기말 현재 회사의 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

개 발 내 역	지 급 처	현금 및현금성자산	미수금	기계장치등	선급금	개발비등	특정차입금	제비용

DVD광픽업장치렌즈개발	과학기술부	-	-	-	-	-	33,000	-

DTV용 DLP개발DTV용 DLP개발	산업자원부	-	-	-	-	-	-	-

메가픽셀급 프리즘광학계 개발	산업자원부,정보통신부	-	-	145	-	-	-	-

PDP용 contrast 향상 film 개발	산업자원부	-	-	370,931	-	27,677

비구면유리렌즈 관련 기술 개발	중소기업청	-	-	6,748	-	-	-	-

디지탈 조명기기 개발	중소기업청	-	-	28,020	-	-	-	-

LED 전조등 개발	중소기업청	-	-	145,292	-	-	-	-

LED광원을이용한UST 피코프로젝터개발	중소기업청	-	-	13,199	-	-	42,000	-

고화질 3D-HDR 카메라 및 AVM 통합 영상처리 모듈 개발	지식경제부	-	260,824	80,513	20,489	-	135,040	20,092

HUD시스템 개발	지식경제부	-	231,254	48,215	13,579	-	121,500	106,792

고위험군 운전자 행동개선 및 위반억제 기술 개발	국토교통부	46,233	-	-	1,677	-	60,000	17,895

합 계	46,233	492,078	693,063	35,745	27,677	391,540	144,780

13. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	당분기말 이자율	금 액

제 28 (당) 분기	제 27 (전) 기

국민은행	1.84%	1,153,500	1,172,000

한국씨티은행	1.83%-2.41%	10,460,500	9,516,000

KEB하나은행	2.38%-2.41%	19,300,000	11,100,000

우리은행	2.49%	2,500,000	2,500,000

신한은행	2.48%	1,000,000	1,000,000

합 계	34,414,000	25,288,000

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	당분기말이자율	금 액	상환방법

제 28 (당) 분기	제 27 (전) 기

시설자금대출	국민은행	2.39%	12,583,290	14,499,950	2년거치 3년 분할

시설자금대출	KEB하나은행	2.26%	7,065,188	8,204,000	1년거치 2년 분할

에너지절약시설자금대출	기업은행	1.50%	7,195,120	7,296,000	3년거치 7년 분할

운영자금대출	신한은행	2.97%	4,000,000	4,000,000	1년거치 2년 분할

합 계	30,843,598	33,999,950

차감 : 유동성대체	(12,746,202)	(12,633,095)

차감 후 잔액	18,097,395	21,366,855

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

2017년 3월 31일까지	12,746,202

2018년 3월 31일까지	8,968,228

2019년 3월 31일까지	4,051,598

2019년 3월 31일 이후	5,077,569

합 계	30,843,597

한편, 당분기말 현재 특정차입금 잔액은 전액 정부보조금 등과 관련된 것으로 상환일정이 미정이므로 상환계획에 반영하지 아니하였습니다.

14. 퇴직급여 부채

회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 종전의 퇴 직금제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	10,498,711	9,985,986

사외적립자산의 공정가치(*)	-	-

차감) 국민연금전환금	(3,176)	(3,176)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	10,495,535	9,982,810

(*) 회사는 사외적립자산을 예치하고 있지 않습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 기

기초잔액	9,985,986	7,165,368

당기근무원가	834,071	2,325,972

이자원가	28,192	96,183

보험수리적손실	-	1,459,723

급여지급액	(349,538)	(1,061,260)

기말잔액	10,498,711	9,985,986

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 분기

당기근무원가	834,071	581,493

이자원가	28,192	24,251

합계	862,263	605,744

(4) 보고기간종료일 현재 회사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 기

가중평균 임금상승률	4.71%	4.71%

할인율(*)	1.84%	1.84%

(*) 할인율은 국고채(공모 무보증) 수익율을 기준으로 산정하였습니다. 사망률 및 중도퇴직율은 보험개발원에서 발표하는 퇴직연금 표준사망률 및 경험퇴직율을 적용하였습니다.

15. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관명	내 역	한도액

제 28 (당) 분기	제 27 (전) 기

기업은행	일람불 외화지급보증	USD 2,000,000	USD 2,000,000

외상매출채권전자대출	3,000,000	-

시설자금대출	7,796,000	7,796,000

원화파생상품	USD 480,000	USD 480,000

KEB하나은행	일람불 외화지급보증	USD 2,000,000	USD 2,000,000

무역어음대출	21,000,000	21,000,000

외화해외투자자금대출	USD 7,000,000	USD 7,000,000

외화일반자금대출	-	USD 8,000,000

외화운전자금	USD 1,700,000	USD 1,700,000

국민은행	외화대출	USD 4,000,000	USD 4,000,000

우리은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	무역어음대출	13,000,000	13,000,000

한국씨티은행	수입신용장	USD 2,000,000	USD 2,000,000

외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

무역어음대출	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	5,000,000	5,000,000

(2) 당분기말 현재 회사는 인허가보증, 이행보증, 공탁금보증 등의 목적으로 서울보증보험으로부터 2,132,990천원 의 보증을 제공받고 있습 니다.

(3) 회사는 기업은행과 원화파생상품 약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 향후발생이 예상되는 외화표시 매출채권 등의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 미결제된 통화선도계약은 존재하지 않습니다.

16. 자본금

회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 10,505,257 주입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2016-01-01	10,505,257	5,252,628,500

분 기 말	10,505,257	5,252,628,500

(2) 전기(단위 : 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2015-01-01	7,792,420	3,896,210,000

신주인수권 행사	2015-08-11	325,055	162,527,500

무상증자	2015-12-02	2,387,782	1,193,891,000

기 말	10,505,257	5,252,628,500

17. 기타자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 기

주식선택권	177,007	177,007

전환권대가	1,346,412	1,346,412

자기주식처분이익	2,852,171	2,852,171

종속기업투자차액	1,322,699	1,322,699

신주인수권대가	500,360	500,360

합 계	6,198,649	6,198,649

(2) 보고기간 종료일 현재 신주인수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 기

기 초	420,662	650,110

조 정(주)	-	95,607

행 사	-	(325,055)

기 말	420,662	420,662

(주) 전기 중 주식발행초과금의 자본전입에 따른 무상증자로 인해 미행사된 신주인수권의 수량이 증가하였습니다. 18. 자기주식

회사는 전기 이전 주식배당 및 무상증자에 따라 발생한 단주 취득 및 자기주식취득신탁계약 체결을 통해 총 159,462주(취득금액 : 3,016,059천원)의 자기주식을 보유하고 있습니다.

19. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금에 계상되어 있는 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 기	비 고

이익준비금	1,255,949	1,049,034	법정(주1)

기업합리화적립금	686,500	686,500	임의

합 계	1,942,449	1,735,534

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액(주식배당 제외)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

20. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 분기

급여	1,605,231	1,321,831

퇴직급여	141,171	112,351

복리후생비	135,560	147,382

여비교통비	177,702	113,766

접대비	85,277	48,481

통신비	5,699	4,681

수도광열비	4,159	6,314

전력비	30,693	10,744

세금과공과	64,939	54,088

감가상각비	686,889	610,055

지급임차료	40,014	29,672

수선비	34,200	834

보험료	1,284	1,885

차량유지비	17,022	1,470

경상개발비	5,073,031	5,361,761

운반비	334,374	222,809

교육훈련비	3,954	4,047

도서인쇄비	8,718	9,178

소모품비	133,037	28,554

지급수수료	440,826	254,602

광고선전비	4,100	4,800

대손상각비	(59,824)	78,890

무형자산상각비	266,339	255,634

잡비	92	-

합 계	9,234,487	8,683,828

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 분기

재고자산의 변동	(3,234,802)	(931,229)

원재료 및 상품 등 매입액	56,325,517	36,782,568

종업원급여	9,604,042	7,301,760

감가상각비와 무형자산상각비	3,132,814	3,088,851

경상개발비	5,073,031	5,361,761

기타	2,846,190	3,805,915

합 계	73,746,793	55,409,625

22. 영업외수익 및 영업외비용

당분기와 전분기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 분기

영업외수익:

이자수익	4,656	2,643

외환차익	970,226	430,086

외화환산이익	954,341	423,150

유형자산처분이익	177,729	249,305

임대료	-	1,000

잡이익	5,106	240,032

합 계	2,112,058	1,346,216

영업외비용:

이자비용	346,081	312,259

외환차손	856,777	490,601

외화환산손실	1,497,190	287,340

기타의 대손상각비	24,485	-

통화선도평가손실	-	37,898

통화선도거래손실	-	147

유형자산처분손실	6,043	331

기부금	10,260	14,729

잡손실	3,554	377,586

합 계	2,744,390	1,520,891

23. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 분기

법인세부담액(법인세추납액 ·환급액 포함)	538,421	24,069

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(44,681)	(126,770)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(141)	(181)

법인세비용	493,599	(102,882)

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 분기

법인세비용차감전순이익(A)	4,818,462	2,582,234

적용세율에 따른 법인세(주1)	1,038,062	562,591

조정사항

비공제비용	22,044	5,251

세액공제	(612,269)	(576,666)

기타(주2)	45,762	(94,059)

법인세비용(B)	493,599	(102,882)

유효세율(B÷A)	10.24%	-

(주1) 법인세비용차감전순손익에 대하여 법정세율을 적용하여 계산한 금액입니다.(주2) 법인세추납액(환급액)으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 주요 누적일시적 차이의 변동 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

과 목	차감할(가산할) 일시적차이	인식한 이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

차감할 일시적 차이

대손충당금	1,919,742	1,792,896	1,918,843	1,793,795	422,343	394,439

대손충당금(선급금)	65,820	-	-	65,820	14,480	14,480

퇴직급여부채	9,483,510	312,718	558,785	9,237,443	2,086,371	2,032,236

재고자산평가손실	3,764,247	4,383,022	3,764,247	4,383,022	828,134	964,265

정부보조금	1,945,131	83,698	285,580	1,743,249	427,929	383,515

회원권손상차손	117,480	-	-	117,480	25,846	25,846

외화환산손실	1,224,276	1,497,190	1,224,276	1,497,190	269,341	329,382

매도가능증권손상차손	141,838	-	-	141,838	31,204	31,204

감가상각비(IFRS)	477,632	-	41,675	435,957	105,079	95,911

미지급비용	113,944	334,391	113,944	334,391	25,068	73,566

재해손실	9,659,720	-	-	9,659,720	2,125,139	2,125,138

소 계	28,913,340	8,403,915	7,907,350	29,409,905	6,360,934	6,469,982

가산할 일시적 차이

외화환산이익	(661,511)	(954,341)	(661,511)	(954,341)	(145,532)	(209,955)

정부보조금(IFRS)	(451,326)	-	-	(451,326)	(99,292)	(99,292)

매도가능증권평가이익	(202)	(639)	-	(841)	(44)	(185)

보험금수익	(6,964,900)	-	-	(6,964,900)	(1,532,277)	(1,532,278)

소 계	(8,077,939)	(954,980)	(661,511)	(8,371,408)	(1,777,145)	(1,841,710)

합 계	20,835,401	7,448,935	7,245,839	21,038,497	4,583,789	4,628,272

(*) 상기 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 22%이며, 회사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다. 나. 전기

(단위 : 천원)

과 목	차감할(가산할) 일시적차이	인식한 이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

차감할 일시적 차이

대손충당금	1,957,207	1,919,743	1,957,208	1,919,742	430,586	422,343

대손충당금(선급금)	65,820	-	-	65,820	14,480	14,480

퇴직급여부채	6,445,655	3,379,403	341,548	9,483,510	1,418,044	2,086,371

재고자산평가손실	2,476,577	3,764,247	2,476,577	3,764,247	544,847	828,134

정부보조금	2,254,758	856,790	1,166,417	1,945,131	496,047	427,929

회원권손상차손	117,480	-	-	117,480	25,846	25,846

외화환산손실	890,886	1,224,276	890,886	1,224,276	195,995	269,341

매도가능증권손상차손	141,838	-	-	141,838	31,204	31,204

감가상각비(IFRS)	685,718	-	208,086	477,632	150,858	105,079

미지급비용	124,014	113,944	124,014	113,944	27,283	25,068

통화선도평가손실	158,653	-	158,653	-	34,904	-

재해손실	-	9,659,720	-	9,659,720	-	2,125,139

소 계	15,318,606	20,918,123	7,323,389	28,913,340	3,370,094	6,360,934

가산할 일시적 차이

외화환산이익	(735,095)	(661,511)	(735,095)	(661,511)	(161,721)	(145,532)

정부보조금(IFRS)	(451,326)	-	-	(451,326)	(99,292)	(99,292)

매도가능증권평가이익	-	(202)	-	(202)	-	(44)

보험금수익	-	(6,964,900)	-	(6,964,900)	-	(1,532,277)

소 계	(1,186,421)	(7,626,613)	(735,095)	(8,077,939)	(261,013)	(1,777,145)

합 계	14,132,185	13,291,510	6,588,294	20,835,401	3,109,081	4,583,789

(*) 상기 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 22%이며, 회사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 기

1년 이내에 결제될 이연법인세자산	2,159,037	2,006,696

1년 이후에 결제될 이연법인세자산	2,469,235	2,577,093

합 계	4,628,272	4,583,789

24. 기타포괄손익

당분기와 전분기의 기타포괄손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 분기

매도가능금융자산평가이익	640	821

- 법인세효과	(141)	(181)

합 계	499	640

25. 주당이익주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같으며, 전분기의 주당순이익은 전기의 무상증자 효과를 반영하여 재산정되었습니다.(1) 기본 주당순이익

(단위 : 원, 주)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 분기

보통주분기순이익	4,324,863,189	3,744,494,457

가중평균유통보통주식수(주1)	10,345,795	10,128,586

주당순이익	418	370

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 내역가. 당분기

구분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	10,505,257	91	955,978,387

자기주식	(159,462)	91	(14,511,042)

합 계	941,467,345

÷ 91

가중평균유통보통주식수	10,345,795

나. 전분기

구분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	7,792,420	90	701,317,800

자기주식	(1,200)	90	(108,000)

무상증자	2,337,366	90	210,362,940

합 계	911,572,740

÷ 90

가중평균유통보통주식수	10,128,586

(2) 희석 주당순이익(단위 : 원, 주)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 분기

보통주분기순이익	4,324,863,189	3,744,494,457

보통주희석화분기순이익	4,324,863,189	3,744,494,457

가중평균유통/잠재적보통주식수(주1)	10,610,896	10,648,349

희석주당순이익	408	352

(주1) 가중평균유통/잠재적보통주식수의 계산 내역

(단위 : 주)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 분기

가중평균유통보통주식수	10,345,795	10,128,586

희석성잠재적보통주 :

- 신주인수권	265,101	519,763

가중평균유통/잠재적보통주	10,610,896	10,648,349

(3) 잠재적보통주의 내역당분기말 현재 희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려된 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될보통주식수

제8회 무보증사모신주인수권사채	2012.08.17~2016.07.17	420,662

26. 부문별 보고

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합계

매출액	78,541,814	655,773	79,197,587

내부매출액	-	-	79,197,587

순매출액	78,541,814	655,773	79,197,587

영업이익(손실)	5,899,147	(448,353)	5,450,795

총자산	255,268,105	2,038,800	255,270,144

총부채	122,456,586	3,876,457	126,333,042

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합계

매출액	59,158,840	365,871	59,524,712

내부매출액	-	-	-

순매출액	59,158,840	365,871	59,524,712

영업이익	4,663,478	(548,392)	4,115,086

총자산	219,721,047	3,947,441	223,668,488

총부채	100,240,989	3,173,205	103,414,194

(2) 회사의 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

제 28 (당) 분기	제 27 (전) 분기

국내	56,874,222	41,222,924

아시아	22,323,365	18,272,597

유럽	-	8,272

기타	-	20,918

합 계	79,197,587	59,524,712

27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계가 있는 회사는 다음과 같습니다.

회사명	회사와의 관계

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	종속기업

SEKONIX VINA CO., LTD.	종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자인 종속기업과의 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자와의 거래(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 분기

매 출	재고자산	WEIHAI SEKONIX	903,002	2,676,008

SEKONIX VINA	2,210,685	-

소계	3,113,687	2,676,008

유형자산 등	WEIHAI SEKONIX	538,639	528,167

SEKONIX VINA	353,733	272,298

소계	892,372	800,465

합계	4,006,059	3,476,473

매 입	재고자산(외주가공)	WEIHAI SEKONIX	8,209,764	6,085,623

SEKONIX VINA	2,368,368	-

소계	10,578,132	6,085,623

유형자산 등	WEIHAI SEKONIX	206,698	522,497

SEKONIX VINA	-	-

소계	206,698	522,497

합계	10,784,830	6,608,120

나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 기

채권 등

매출채권	WEIHAI SEKONIX	5,728,374	4,486,800

SEKONIX VINA	5,789,246	3,761,900

소계	11,517,620	8,248,700

미수금	WEIHAI SEKONIX	520,780	-

SEKONIX VINA	3,603,282	3,307,292

소계	4,124,062	3,307,292

합계	15,641,682	11,555,992

채무 등

매입채무	WEIHAI SEKONIX	5,789,910	4,019,901

SEKONIX VINA	2,799,373	1,738,377

소계	8,589,284	5,758,278

미지급금	WEIHAI SEKONIX	236,202	40,354

SEKONIX VINA	-	8,704

소계	236,202	49,058

합계	8,825,486	5,807,336

상기 채권금액에 대하여 회사가 인식한 대손충당금 및 대손상각비는 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 분기

단기급여	889,891	808,527

퇴직급여	3,342,185	2,678,976

(4) 당분기말과 전기말 현재 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 기

단기대여금	75,668	93,210

장기대여금	33,420	41,250

(5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

내 역	보증처	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 기

해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준)	씨티은행 천진지점	USD 6,000,000 \ 6,921,000	USD 6,000,000 \ 7,032,000

해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	USD 3,981,242 \ 4,592,363	USD 6,000,000 \ 7,032,000

해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준)	신한은행 베트남지점	USD 8,000,000 \ 9,228,000	USD 8,000,000 \ 9,376,000

해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	USD 4,599,228 \ 5,305,209	USD 4,566,876 \ 5,352,379

28. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 기

보 유 현 금	-	-

예 금	1,710,907	6,243,207

소 계	-	6,243,207

정부보조금	(46,233)	(43,128)

합 계	1,710,907	6,200,079

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 분기

이자수익	(4,656)	(2,643)

이자비용	346,081	312,259

법인세비용	493,599	195,917

외화환산손실	1,497,190	287,339

감가상각비	2,866,475	2,833,217

무형자산상각비	266,339	255,634

대손상각비(대손충당금환입)	(59,824)	78,890

기타의대손상각비(대손충당금환입)	24,485	-

재고자산평가손실	2,666,919	4,087,519

유형자산처분손실	6,043	331

유형자산처분이익	(177,729)	(249,305)

외화환산이익	(954,341)	(423,149)

매출채권의감소(증가)	(18,265,884)	(20,409,853)

미수금의감소(증가)	(2,039,491)	(826,123)

파생금융자산의증가(감소)	-	37,898

선급금의감소(증가)	(131,565)	(83,332)

선급비용의감소(증가)	(952,535)	(903,151)

재고자산의감소(증가)	(5,901,720)	(5,018,747)

매입채무의증가(감소)	11,550,870	4,595,466

미지급금의증가(감소)	2,541,529	2,136,931

미지급비용의 증가(감소)	220,447	755,461

파생금융부채의증가(감소)	-	(158,653)

선수금의증가(감소)	396,971	3,512,269

예수금의증가(감소)	265	(5,144)

퇴직급여부채의 변동	512,725	218,686

정부보조금의 비용상계	-	(147,892)

합 계	(5,097,807)	(8,920,175)

(3) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 분기

건설중인자산의 건물 대체	3,509,200	-

건설중인자산의 구축물 대체	8,837	-

건설중인자산의 기계장치 대체	2,692,348	1,790,109

건설중인자산의 차량운반구 대체	15,000	1,060

건설중인자산의 공구와기구 대체	5,094,491	2,198,097

건설중인자산의 비품 대체	20,818	100,746

정부보조금(미수금)의 정부보조금(기계장치) 대체	51,123	18,727

정부보조금(미수금)의 정부보조금(공구와기구) 대체	11,575	9,073

정부보조금(미수금)의 정부보조금(비품) 대체	-	7,182

장기차입금의 유동성 대체	3,204,710	2,961,214

29. 재무위험관리

회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험

회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 회사는 외화로 표시된 채권 및 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 기

USD	EUR	JPY	합계	USD	EUR	JPY	합계

외화금융자산	39,356,918	-	3,621,668	42,978,586	41,962,102	-	8,327	41,970,429

외화금융부채	19,860,526	179,177	444,873	20,484,576	17,672,383	175,490	1,110,783	18,958,656

회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	4,297,859	(4,297,859)	4,197,042	(4,197,042)

외화금융부채	(2,048,458)	2,048,458	(1,895,865)	1,895,865

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 주가변동 위험

회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속기업 및 관계기업을 제외)의 시가(비 상 장 주 식 은 취 득 원 가)는 각각 502,827천원과 502,187천원입니다(주석 7참조).

(3) 이자율 위험

회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에 대한 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 회사의 변동이자부 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 기

금융자산	-	-

금융부채	30,540,974	25,288,000

당분기와 전기중 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1%P 변동시 순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 기

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

순이익 증가(감소)	(305,409)	305,409	(252,880)	252,880

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 기

현금및현금성자산	1,757,140	6,243,207

매출채권	62,433,531	45,465,261

장단기대여금	109,088	134,460

미수금	11,171,320	9,217,595

매도가능금융자산	502,827	502,187

합 계	75,973,906	61,562,710

다. 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

회사의 차입금 및 매입채무 등을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합계

단기차입금	34,414,000	-	-	-	34,414,000

장기차입금	12,746,202	8,968,228	4,051,598	5,077,569	30,843,597

매입채무	31,318,574	-	-	-	31,318,574

미지급금	14,775,820	-	-	-	14,775,820

미지급비용	653,417	-	-	-	653,417

미지급배당금	2,069,159	-	-	-	2,069,159

합 계	95,977,172	8,968,228	4,051,598	5,077,569	114,074,567

특정차입금 391,540천원 은 상환기간이 정해지지 아니하였으므로 만기별 구분내역에서 제외하였습니다.

라. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28 (당) 분기	제 27 (전) 기

부 채	126,333,042	103,431,816

자 본	128,937,102	126,680,899

부채비율	97.98%	81.65%

마. 금융상품의 공정가치회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정하는 금융자산

매도가능금융자산	2,827	-	500,000	502,827

합 계	2,827	-	500,000	502,827

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정하는 금융자산

매도가능금융자산	2,187	-	500,000	502,187

합 계	2,187	-	500,000	502,187