세코닉스 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 35기 (당)반기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 34기 (전)반기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 세코닉스와 그 종속기업

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 세코닉스(이하 "지배기업")와 그 종속기업인 WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE., SEKONIX VINA CO., LTD., SEKONIX POLAND, ㈜에스에이엘, 우리온기업제6호세코닉스(유)(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 정보통신단말기 및 광케이블용 마이크로렌즈 등의 제조ㆍ판매를 주사업목적으로 하여 1988년 12월 24일에 설립되었으며, 2001년 8월 9일에 KOSDAQ시장에 상장하였습니다.한편, 지배기업은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 7,396백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 박원희 외 특수관계자로 의결권 있는 주식의 19.52% 지분을 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요가. 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업 종	자본금	투자비율(%)	소재지	결산월

당반기말	전기말

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	제조업	18,106,954	100.00	100.00	중국	12월

SEKONIX VINA CO., LTD.	제조업	49,461,163	100.00	100.00	베트남	12월

SEKONIX POLAND	제조업	30,837,255	100.00	100.00	폴란드	12월

㈜에스에이엘	제조업	14,384,870	99.45	99.45	대한민국	12월

우리온기업제6호세코닉스(유)	금 융	-	100.00	100.00	대한민국	12월

나. 보고기간 종료일 현재 연결대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	포괄손익

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	30,596,595	24,191,541	6,405,054	20,708,499	(2,360,390)	(2,306,459)

SEKONIX VINA CO., LTD.	66,543,564	14,040,996	52,502,568	22,466,173	(1,438,522)	480,670

SEKONIX POLAND	61,638,654	49,852,106	11,786,548	75,585,069	1,700,716	2,789,818

㈜에스에이엘	27,064,197	9,931,717	17,132,480	20,054,316	725,863	607,347

우리온기업제6호세코닉스(유)	6,252,928	6,252,928	-	236,784	-	-

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세연결회사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 연결회사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는, 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 당사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.연결회사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를 제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 당사는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022 년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차연결재무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다.회계정책의 변경은 연결회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

3. 사용제한 금융상품당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내역

보통예금	우리은행(*)	654,281	676,534	대출원리금 상환자금

단기금융상품	中信銀行	14,438	14,441	신용카드 보증금

보증금	Vietin bank	132,646	127,883	전기사용 보증금

합 계	801,365	818,858

(*) 장기차입금 62.5억원과 관련하여 분할상환목적으로 개설된 신탁계좌로 질권설정 되어 있습니다.

4. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	49,340,506	47,280,203

손실충당금	(1,920,055)	(2,059,752)

매출채권(순액)	47,420,451	45,220,451

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정 상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	9개월 초과 연체	합 계

당반기말

기대 손실률	0.44%	11.29%	38.63%	39.40%	3.89%

총 장부금액 - 매출채권	44,422,796	753,558	358,778	3,805,375	49,340,507

손실충당금	(196,972)	(85,053)	(138,606)	(1,499,424)	(1,920,055)

전기말

기대 손실률	0.89%	8.49%	0.15%	36.68%	4.36%

총 장부금액 - 매출채권	40,503,817	1,629,031	901,005	4,246,350	47,280,203

손실충당금	(362,453)	(138,279)	(1,377)	(1,557,643)	(2,059,752)

(3) 당반기 및 전기 중 장ㆍ단기매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	2,059,752	2,209,443

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(141,243)	(149,505)

환율변동효과	1,546	(186)

기말금액	1,920,055	2,059,752

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

미수금	712,800	40,902	753,702	453,467	40,902	494,369

미수수익	16,227	-	16,227	1,373	-	1,373

대여금	5,040	13,280	18,320	-	-	-

보증금	-	438,153	438,153	-	510,518	510,518

총 채권액	734,067	492,335	1,226,402	454,840	551,420	1,006,260

차감: 손실충당금	(365)	(40,902)	(41,267)	(212)	(40,902)	(41,114)

순 채권액	733,702	451,433	1,185,135	454,628	510,518	965,146

(5) 당반기 및 전기 중 장ㆍ단기미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	41,114	40,762

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	153	352

기말금액	41,267	41,114

(6) 당반기 및 전기 중 미수금에 대한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	154,864	105,917

증 가	1,029,000	610,142

감 소	(123,955)	(561,195)

기말금액	1,059,909	154,864

5. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상 품	1,079,533	(39,402)	1,040,131	1,480,858	(7,495)	1,473,363

제 품	29,893,276	(15,419,572)	14,473,704	25,451,312	(13,454,664)	11,996,648

재공품	34,760,225	(8,142,395)	26,617,830	32,878,707	(7,320,873)	25,557,834

원재료	43,537,613	(3,661,832)	39,875,781	40,756,304	(5,535,865)	35,220,439

저장품	551,789	-	551,789	588,276	-	588,276

미착품	7,149,650	-	7,149,650	6,620,113	-	6,620,113

반환재고(*)	137,629	-	137,629	180,617	-	180,617

합 계	117,109,715	(27,263,201)	89,846,514	107,956,187	(26,318,897)	81,637,290

(*) 반환재고는 보고기간 종료일 현재 반품될 것으로 예상되는 환불부채에 대응되는 재고자산 원가금액입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	26,318,897	24,265,085

재고자산평가손실	935,958	2,489,977

환차손익	8,346	(436,165)

기말금액	27,263,201	26,318,897

6. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

㈜엘컴텍(*1)	1,346	-	8,884	1,918	1,918

㈜제이티비씨(*2)	100,000	0.09	500,000	21,083	21,083

㈜중앙정공	1,686	45.00	134,940	-	-

㈜옵티스(*3)	10,349	-	-	-	-

합 계	643,824	23,001	23,001

(*1) ㈜엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다.
(*2) ㈜제이티비씨는 비상장주식으로 순장부가액과 취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다.
(*3) ㈜옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

㈜엘컴텍	1,346	-	8,884	1,386	1,386

㈜제이티비씨	100,000	0.09	500,000	21,083	21,083

㈜중앙정공	1,686	45.00	134,940	-	-

㈜옵티스	10,349	-	-	-	-

합 계	643,824	22,469	22,469

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기 초	평가손익(*)	기 말

㈜엘컴텍	1,386	532	1,918

㈜제이티비씨	21,083	-	21,083

합 계	22,469	532	23,001

(*) 법인세 효과 차감 전 금액입니다.

(전 기) (단위: 천원)

회사명	기 초	평가손익(*)	기 말

㈜엘컴텍	1,736	(350)	1,386

㈜제이티비씨	21,083	-	21,083

합 계	22,819	(350)	22,469

(*) 법인세 효과 차감 전 금액입니다.

7. 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,691,514	-	-	4,691,514

매출채권	47,420,451	-	-	47,420,451

미수금	712,435	-	-	712,435

장ㆍ단기대여금	18,320	-	-	18,320

미수수익	16,227	-	-	16,227

장ㆍ단기금융상품	3,100,865	-	-	3,100,865

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	23,001	23,001

보증금	438,153	-	-	438,153

합 계	56,397,965	-	23,001	56,420,966

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,831,944	-	-	9,831,944

매출채권	45,220,451	-	-	45,220,451

미수금	453,255	-	-	453,255

미수수익	1,373	-	-	1,373

장ㆍ단기금융상품	1,632,867	-	-	1,632,867

파생상품자산	-	11,161	-	11,161

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	22,469	22,469

보증금	510,518	-	-	510,518

합 계	57,650,408	11,161	22,469	57,684,038

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	52,984,229	-	52,984,229

미지급금	10,007,733	-	10,007,733

단기차입금	68,623,367	-	68,623,367

유동성장기부채	15,162,778	-	15,162,778

유동성사채	9,994,782	-	9,994,782

유동성리스부채	594,963	-	594,963

미지급비용	1,114,162	-	1,114,162

장기차입금	6,066,686	-	6,066,686

파생상품부채	-	41,655	41,655

리스부채	1,485,594	-	1,485,594

합 계	166,034,294	41,655	166,075,949

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	53,612,164	-	53,612,164

미지급금	11,378,472	-	11,378,472

단기차입금	68,910,985	-	68,910,985

유동성장기부채	11,022,594	-	11,022,594

유동성리스부채	422,538	-	422,538

미지급비용	1,007,170	-	1,007,170

장기차입금	10,610,410	-	10,610,410

사채	9,992,710	-	9,992,710

임대보증금	10,000	-	10,000

리스부채	260,167	-	260,167

합 계	167,227,210	-	167,227,210

(3) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익	69,122	-	-	-	69,122

외화환산이익	1,075,179	-	3,119,439	-	4,194,618

외화환산손실	(615,792)	-	(2,574,219)	-	(3,190,011)

외환차익	4,520,540	-	2,344,885	-	6,865,425

외환차손	(2,256,283)	-	(1,729,991)	-	(3,986,274)

기타의대손상각비	260,310	-	-	-	260,310

파생상품평가이익	-	76,116	-	-	76,116

이자비용	(524,403)	-	(2,503,848)	-	(3,028,251)

파생상품거래손실	-	(100,777)	-	-	(100,777)

파생상품평가손실	-	-	-	(41,655)	(41,655)

대손상각비	141,243	-	-	-	141,243

합 계	2,669,916	(24,661)	(1,343,734)	(41,655)	1,259,866

(전반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	9,444	-	2,876	12,320

외화환산이익	2,635,009	-	246,909	2,881,918

외화환산손실	(145,840)	-	(2,748,218)	(2,894,058)

외환차익	4,133,252	-	216,192	4,349,444

외환차손	(1,136,885)	-	(2,606,081)	(3,742,966)

기타의대손상각비	387	-	-	387

파생상품평가이익	-	106,560	-	106,560

이자비용	(12,546)	-	(2,272,845)	(2,285,391)

파생상품거래손실	-	(74,485)	-	(74,485)

대손상각비	136,305	-	-	136,305

합 계	5,619,126	32,075	(7,161,167)	(1,509,966)

8. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	26,397,931	-	26,397,931	26,638,522	-	26,638,522

건물	62,537,469	(25,701,861)	36,835,608	61,457,225	(24,317,883)	37,139,341

구축물	5,122,419	(2,449,609)	2,672,810	5,120,507	(2,363,166)	2,757,341

기계장치	223,065,336	(170,022,293)	53,043,043	216,522,912	(161,442,996)	55,079,916

정부보조금	(3,906,732)	3,803,448	(103,284)	(3,906,731)	3,791,222	(115,509)

차량운반구	850,388	(465,202)	385,186	792,876	(495,198)	297,678

공구와기구	70,360,940	(60,356,907)	10,004,033	71,312,585	(57,215,479)	14,097,106

정부보조금	(640,189)	635,123	(5,066)	(640,189)	628,714	(11,475)

비품	5,260,951	(4,513,079)	747,872	5,102,519	(4,379,647)	722,873

정부보조금	(79,955)	78,073	(1,882)	(79,954)	74,811	(5,143)

건설중인자산	6,631,030	-	6,631,030	5,263,321	-	5,263,321

사용권자산	3,116,629	(646,568)	2,470,061	1,222,574	(513,322)	709,252

합 계	398,716,217	(259,638,875)	139,077,342	388,806,167	(246,232,944)	142,573,223

(*) 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체(*)	손상차손	환산손익	기 말

토지	26,638,522	-	(343,000)	-	-	-	102,409	26,397,931

건물	37,139,341	-	(341,660)	(1,293,881)	-	-	1,331,808	36,835,608

구축물	2,757,341	629,535	(84)	(711,544)	-	-	(2,439)	2,672,809

기계장치	55,079,916	4,520,810	(690,697)	(8,590,633)	644,456	(242,257)	2,321,448	53,043,043

정부보조금	(115,509)	-	-	12,226	-	-	-	(103,283)

차량운반구	297,679	154,455	(14,595)	(57,342)	-	-	4,989	385,186

공구와기구	14,097,106	1,378,838	(2,242,585)	(4,599,349)	1,183,251	-	186,772	10,004,033

정부보조금	(11,476)	-	-	6,409	-	-	-	(5,067)

비품	722,873	136,076	(3,709)	(148,999)	41,276	-	356	747,873

정부보조금	(5,143)	-	-	3,262	-	-	-	(1,881)

건설중인자산	5,263,321	3,867,028	(1,664,314)	-	(915,578)	-	80,573	6,631,030

사용권자산	709,252	1,962,416	(14,334)	(321,448)	-	-	134,174	2,470,060

합 계	142,573,223	12,649,158	(5,314,978)	(15,701,299)	953,405	(242,257)	4,160,090	139,077,342

(*) 건설중인자산과의 대체 차액은 선급금과 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체(*1)	손상차손(*3)	재평가(*2)	환산손익	기 말

토지	12,703,352	-	-	-	-	-	13,946,165	(10,995)	26,638,522

건물	39,249,040	588,921	-	(2,575,200)	-	(432,371)	-	308,951	37,139,341

구축물	3,532,646	792,665	-	(1,544,810)	-	-	-	(23,160)	2,757,341

기계장치	64,561,632	11,982,421	(3,218,453)	(19,306,882)	1,500,938	(1,164,845)	-	609,596	54,964,407

차량운반구	245,440	11,482	(4,219)	(108,392)	151,628	-	-	1,739	297,678

공구와기구	21,300,437	5,107,461	(2,401,617)	(10,212,093)	667,862	(334,547)	-	(41,872)	14,085,631

비품	723,973	238,689	(342)	(302,265)	59,468	-	-	(1,793)	717,730

건설중인자산	2,769,318	5,128,852	-	-	(2,625,407)	-	-	(9,442)	5,263,321

사용권자산	527,745	455,214	(60,000)	(419,607)	208,911	-	-	(3,011)	709,252

합 계	145,613,583	24,305,705	(5,684,631)	(34,469,249)	(36,600)	(1,931,763)	13,946,165	830,013	142,573,223

(*1) 건설중인자산과의 차액은 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) 전기부터 토지에 대해 재평가모형을 적용하여 전기 중 재평가이익 13,946백만원(법인세효과 차감 후 11,052백만원)은 기타포괄손익에 계상하였습니다.
(*3) 연결회사는 전기 중 현금창출단위의 사용권가치 평가를 통해 총 1,932백만원의 손상차손이 발생하였으며, 건물, 기계장치, 공구와기구에서 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 연결회사는 DB손해보험 및 KB손해보험으로부터 재산종합보험을 가입하였으며,총 부보금액은 212,299백만원으로 이 중 58,797백만원은 연결회사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 연결회사가 전기부터 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 2022년 05월 31일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가 기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가모형	원가모형	재평가모형	원가모형

토지	26,397,931	12,549,153	26,638,522	12,692,357

토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	확지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

9. 담보제공자산

당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, VND, PLN, 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	채권최고액

국민은행한국산업은행(*2)	토지	8,104,817	USD 12,480,000 29,550,000 6,000,000

건물	7,305,877

기계장치	835,158

하나은행(*1)	토지	2,134,717	4,000,000

건물	444,998

기계장치	708,601

매출채권	2,451,873	4,000,000

한국산업은행(*2)	토지	8,509,176	25,000,000

건물	3,441,881

기계장치	7,718,146

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치	9,220,245	4,616,511

Vietcom bankSacom bank	토지, 건물	15,834,830	USD 1,250,000 VND 76,800,000,000

mBank SA	토지	1,033,317	PLN 7,500,000

건물	7,465,693

합 계	75,209,329	USD 13,730,000

VND 76,800,000,000

PLN 7,500,000

73,166,511

(*1) 하나은행 차입금에 대해 엠씨넥스 및 파트론의 현재 및 미래 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 한국산업은행은 평택공장 1순위(채권최고액 25,000백만원), 동두천 공장 4순위 (채권최고액 6,000백만원) 담보권자 입니다.

상기 담보제공 내역의 연결회사는 한국증권금융으로부터의 장기차입금과 관련하여 현대모비스에 대한 매출채권을 담보(채권최고액 13,000백만원)로 제공하고 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

산업재산권	635,345	(565,299)	70,046	624,431	(553,015)	71,416

차지권	2,582,081	(519,663)	2,062,418	2,503,532	(477,875)	2,025,657

회원권	218,597	-	218,597	214,949	-	214,949

소프트웨어	1,812,699	(1,278,524)	534,175	1,776,260	(1,139,133)	637,127

정부보조금	(57,775)	57,775	-	(57,775)	53,894	(3,881)

영업권	2,324,511	(2,324,511)	-	2,324,511	(2,324,511)	-

합 계	7,515,458	(4,630,222)	2,885,236	7,385,908	(4,440,639)	2,945,268

(*) 상각누계액 및 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	대체(*)	환산손익	기 말

산업재산권	71,416	10,914	(12,284)	-	-	70,046

차지권	2,025,657	-	(28,907)	-	65,668	2,062,418

회원권	214,949	-	-	-	3,648	218,597

소프트웨어	637,127	2,308	(120,433)	6,823	8,350	534,175

정부보조금	(3,881)	-	3,881	-	-	-

합 계	2,945,268	13,222	(157,743)	6,823	77,666	2,885,236

(*) 당반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	대체(*)	환산손익	기 말

산업재산권	65,096	32,832	(26,512)	-	-	71,416

차지권	2,034,149	-	(58,102)	-	49,610	2,025,657

회원권	212,030	-	-	-	2,919	214,949

소프트웨어	867,949	10,800	(272,326)	36,600	(5,895)	637,128

정부보조금	(15,250)	-	11,368	-	-	(3,882)

합 계	3,163,974	43,632	(345,572)	36,600	46,634	2,945,268

(*) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

11. 선급금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

선급금	4,883,972	2,817,172	7,701,144	1,234,185	1,484,722	2,718,907

차감: 대손충당금	-	(1,224,258)	(1,224,258)	-	(1,484,722)	(1,484,722)

기말금액	4,883,972	1,592,914	6,476,886	1,234,185	-	1,234,185

(2) 당반기 및 전기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,484,722	1,484,722

당기손익으로 인식된 대손상각비(환입)	(260,464)	-

기말금액	1,224,258	1,484,722

12. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	이자율(%)	당반기말	전기말

국민은행	5.57~5.81	8,500,000	8,500,000

우리은행	6.18	3,980,000	-

수협은행	5.90	3,282,000	3,168,250

현대커머셜	4.82	2,600,000	-

한국산업은행	6.26~6.66	31,050,000	31,800,000

한국산업은행 청도	7.04	8,372,679	9,098,331

Vietcom bank	4.90	-	1,592,876

Sacom bank	5.00	-	3,619,397

한국수출입은행	3.90	10,838,688	10,290,203

mBank SA	4.48	-	841,928

합 계	68,623,367	68,910,985

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	금융기관	이자율(%)	금 액	비 고

당반기말	전기말

운영자금대출	국민은행	5.62~6.55	11,100,000	6,966,667	분할 및 만기상환

운영자금대출	한국증권금융	5.70	6,250,000	10,000,000	분할상환

시설자금대출	Sacom Bank	6.50	271,445	298,214	분할상환

운영자금대출	mBank SA	8.76	1,049,763	1,107,115	분할상환

시설자금대출	㈜무진오토	4.60	308,256	411,008	분할상환

운영자금대출	한국산업은행	4.67~4.68	2,250,000	2,850,000	분할 및 만기상환

합 계	21,229,464	21,633,004

차감: 유동성대체	(15,162,778)	(11,022,594)

차감 후 잔액	6,066,686	10,610,410

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환기간	금 액

1년 이내	15,162,778

2년 이내	3,560,026

2년 초과	2,506,660

합 계	21,229,464

13. 사채

당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제10회 무보증사모사채(*)	2021-01-15	2024-01-14	3.60	10,000,000	10,000,000

차감: 사채할인발행차금	(5,218)	(7,290)

합 계	9,994,782	9,992,710

14. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부동산	130,639	234,567	170,526	15,689

차량운반구	167,618	186,661	252,012	244,478

기계장치	296,706	1,064,366	-	-

합 계	594,963	1,485,594	422,538	260,167

(2) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기계장치	합 계

기초금액	186,215	496,491	-	682,706

리스계약 인식(*1)	224,282	93,079	1,645,055	1,962,416

리스계약 해지	(2,201)	(12,197)	-	(14,398)

이자비용	83,485	22,414	22,468	128,367

리스료 지급	(341,841)	(288,588)	(404,053)	(1,034,482)

환산손익	215,265	43,082	97,601	355,948

기말금액(*2)	365,205	354,281	1,361,071	2,080,557

(*1) 연결회사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 3.79%~11.40%입니다.
(*2) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	148,726	549,285	698,011

리스계약 인식(*1)	267,616	183,343	450,959

리스계약 해지	(10,140)	(48,585)	(58,725)

이자비용	10,288	19,858	30,146

리스료 지급	(230,275)	(203,326)	(433,601)

환산손익	-	(4,084)	(4,084)

기말금액(*2)	186,215	496,491	682,706

(*1) 연결회사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 3.79%~11.40%입니다.
(*2) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스해지이익	64	1,974

리스부채에 대한 이자비용	(128,367)	(12,281)

소액 및 단기리스와 관련된 비용	(48,429)	(60,604)

외화환산이익(손실)	102,784	(3,627)

합 계	(73,948)	(74,538)

(4) 당반기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	이자비용 등	현재가치

1년 이내	665,738	70,775	594,963

1년 초과 5년 이내	851,438	140,506	710,932

5년 초과	1,034,051	259,389	774,662

합 계	2,551,227	470,670	2,080,557

15. 퇴직급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,868,014	16,737,164

차감: 사외적립자산의 공정가치	(56,462)	(54,033)

차감: 국민연금전환금	(480)	(480)

순확정급여채무	16,811,072	16,682,651

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	16,737,164	18,144,377

당기근무원가	1,486,789	3,419,707

이자원가	397,141	578,387

정산손익	-	11,512

과거근무원가	8,475	-

확정급여제도의 재측정요소	483,596	(1,368,636)

급여지급액	(2,245,151)	(4,048,183)

기말금액	16,868,014	16,737,164

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	54,033	52,388

기여금 납부액	953	1,732

이자수익	940	1,110

확정급여제도의 재측정요소	535	(440)

급여지급액	-	(757)

기말금액	56,461	54,033

(4) 당반기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

당기근무원가	1,486,789	3,419,707

이자원가	397,141	578,387

과거근무원가	8,475	-

정산손익	-	11,512

이자수익	(940)	(1,110)

합 계	1,891,465	4,008,496

(5) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

가중평균 임금상승률	3.35%~4.95%	3.35%~4.97%

할인율(*)	3.67%~5.16%	3.72%~5.54%

(*) 할인율은 국고채(공모 무보증) 수익률을 적용하여 산정하였습니다. 사망률 및 중도퇴직률은 보험개발원에서 발표하는 퇴직연금 표준사망률 및 경험퇴직률을 적용하였습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당반기 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가	1% 감소

할인율	(751,485)	832,688

임금상승률	831,258	(763,927)

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합 계

예상 지급액	3,911,046	3,683,236	6,281,607	34,633,618	48,509,507

(8) 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 123백만원 및 126백만원입니다.

16. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사는 국민은행 등과 총 한도액 81,658백만원 및 USD 10,400천 및 EUR 7,600천, PLN 3,276천, VND 4,873,339,000천의 대출약정을 체결하고있습니다. 또한, 연결회사는 하나은행 등과 총 한도액 USD 2,500천의 무역금융 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 하나은행과 10,000백만원의 금전채권신탁계약을 체결하고 있으며, 전기이전에 발행한 사채에 대하여 신용보증기금으로부터 10,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 3,518백만원의 이행보증 등을 제공받고 있으며, 차입금 담보 목적으로 지배기업의 대표이사로부터 31,410백만원과 USD 6,000천의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 연결회사는 당기 중 변동금리조건부 외화장기차입금의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위해 수협은행과 스왑계약을 연장하였으며, 계약에 따라 고정금리조건부 원화장기차입금의 원리금을 지급하고 변동금리조건부 외화장기차입금의 원리금을 수취하기로 하였습니다. 가. 당반기말 현재 연결회사가 체결한 스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	내 역

계약상대방	수협은행

계약금액	USD 2,500,000

약정환율	1,324.00 / 1USD

약정이자율	5.90%

나. 당반기말 및 전기말 현재 스왑계약에 따라 인식한 자산(부채) 및 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

파생상품자산(부채)	(41,655)	11,161

파생상품평가이익	76,116	64,999

파생상품평가손실	(41,655)	-

파생상품거래손실	(100,777)	(74,485)

(5) 연결회사는 한국증권금융 장기차입금과 관련하여 현대모비스에 대한 미래 매출채권을 담보로 제공하고 있으며, 매출채권이 감소할 경우 자금 보충을 할 의무가 있습니다.

17. 자본금정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 보고기간 종료일 현재 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 14,792,803주입니다.당반기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2023-01-01	14,792,803	7,396,401,500

반기말	2023-06-30	14,792,803	7,396,401,500

(전 기) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2022-01-01	14,792,803	7,396,401,500

기 말	2022-12-31	14,792,803	7,396,401,500

18. 자본잉여금

당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	40,740,651	40,740,651

주식선택권	177,007	177,007

전환권대가	2,056,092	2,056,092

자기주식처분이익	2,852,171	2,852,171

기타의자본잉여금	1,321,096	1,321,096

합 계	47,147,017	47,147,017

19. 기타자본항목

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(3,061,892)	(3,061,892)

해외사업환산손익	4,661,734	1,600,816

재평가잉여금	11,039,896	11,039,896

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(484,240)	(484,660)

합 계	12,155,498	9,094,160

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

자기주식	164,506	3,061,892	164,506	3,061,892

20. 이익잉여금

당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금에 계상되어 있는 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

이익준비금	1,529,472	1,529,472	법정적립금(*)

기업합리화적립금	686,500	686,500	임의적립금

미처분이익잉여금	50,695,989	44,459,735

합 계	52,911,961	46,675,707

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

21. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(2,297,059)	(8,456,062)	5,745,847	12,320,211

원재료 및 상품 등 매입액	71,936,563	146,498,483	63,537,659	127,738,275

종업원급여	16,980,648	35,093,342	18,392,767	36,699,971

감가상각비와 무형자산상각비	7,928,581	15,859,043	9,022,582	17,801,105

경상개발비	2,983,671	6,049,742	2,855,196	5,974,824

대손상각비(대손충당금환입)	(343,463)	(141,243)	66,236	(136,305)

외주가공비	6,901,072	12,459,281	4,421,970	8,670,566

기타	15,263,951	28,998,986	14,221,019	26,830,617

합 계	119,353,964	236,361,572	118,263,276	235,899,264

22. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,588,288	5,105,433	2,634,182	5,186,549

퇴직급여	322,983	1,279,693	212,349	426,664

복리후생비	343,790	773,157	396,280	768,509

감가상각비	540,370	1,080,771	609,737	1,210,463

무형자산상각비	35,437	70,636	44,853	81,052

경상연구개발비	2,983,671	6,049,742	2,855,196	5,974,824

여비교통비	96,500	192,609	119,585	201,586

통신비	11,654	23,338	14,832	26,862

수도광열비	55,788	114,488	59,362	116,553

전력비	10,987	23,317	5,163	10,389

소모품비	242,237	363,939	114,152	236,534

도서인쇄비	2,282	6,372	3,114	6,002

교육훈련비	4,336	16,441	4,609	13,727

세금과공과	291,002	521,683	246,153	491,039

수선비	(6,095)	4,995	30,311	32,472

운반비	2,442,192	4,575,973	1,934,931	3,512,621

차량유지비	21,748	46,284	27,480	47,358

보험료	62,930	123,317	56,131	91,438

접대비	47,053	97,549	57,881	104,474

광고선전비	7,474	12,628	3,913	25,017

지급수수료	(422,808)	790,672	1,081,714	1,996,834

지급임차료	32,008	47,653	32,607	50,932

대손상각비(환입)	(343,463)	(141,243)	66,236	(136,305)

잡비	73,337	106,989	11,285	25,064

합 계	9,443,701	21,286,436	10,622,056	20,500,658

23. 기타수익과기타비용

당반기 및 전반기의 기타수익과기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익 :

유형자산처분이익	412,888	440,317	-	319,569

수입임대료	3,120	8,520	50,400	55,800

리스해지이익	64	64	1,974	1,974

잡이익	26,188	100,415	127,294	155,499

합 계	442,260	549,316	179,668	532,842

기타비용 :

유형자산처분손실	273,212	329,853	260,558	272,290

유형자산손상차손	242,257	242,257	-	-

잡손실	339,820	487,409	102,678	180,318

기부금	3,930	7,930	7,130	10,760

합 계	859,219	1,067,449	370,366	463,368

24. 금융수익과금융비용당반기 및 전반기의 금융수익과금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	33,694	69,122	-	12,320

외환차익	4,493,046	6,865,424	2,604,902	4,349,444

외화환산이익	457,459	4,194,618	1,187,616	2,881,918

기타의대손충당금환입	245,481	260,310	-	387

파생상품평가이익	-	76,116	52,721	106,560

합 계	5,229,680	11,465,590	3,845,239	7,350,629

금융비용 :

이자비용	1,570,414	3,028,251	1,139,263	2,285,391

외환차손	2,020,687	3,986,274	2,610,234	3,742,966

외화환산손실	1,574,535	3,190,011	1,100,564	2,894,058

기타의대손상각비	(15,006)	-	3,427	-

파생상품평가손실	41,655	41,655	-	-

파생상품거래손실	100,777	100,777	74,485	74,485

합 계	5,293,062	10,346,968	4,927,973	8,996,900

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손익주당손익은 지배기업 소유주지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 반기순이익	2,777,144,227	6,642,477,765	1,382,105,391	3,229,753,234

가중평균유통보통주식수	14,628,297	14,628,297	14,628,297	14,628,297

주당순이익	190	454	94	221

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

가.당반기(3개월) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기 초	2023-04-01	14,792,803	91	1,346,145,073

자기주식	2023-04-01	(164,506)	91	(14,970,046)

합 계	1,331,175,027

÷ 91

가중평균유통보통주식수	14,628,297

나.당반기(누적) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기 초	2023-01-01	14,792,803	181	2,677,497,343

자기주식	2023-01-01	(164,506)	181	(29,775,586)

합 계	2,647,721,757

÷ 181

가중평균유통보통주식수	14,628,297

다. 전반기(3개월) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기 초	2022-04-01	14,792,803	91	1,346,145,073

자기주식	2022-04-01	(164,506)	91	(14,970,046)

합 계	1,331,175,027

÷ 91

가중평균유통보통주식수	14,628,297

라. 전반기(누적) (단위: 주, 원)

구 분	일 자	주식수	가중치	가중평균주식수

기 초	2022-01-01	14,792,803	181	2,677,497,343

자기주식	2022-01-01	(164,506)	181	(29,775,586)

합 계	2,647,721,757

÷ 181

가중평균유통보통주식수	14,628,297

(3) 당반기 및 전반기에 잠재적 희석증권의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순손익이 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 부문별 보고

(1) 당반기 및 전반기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

매출액	234,671,706	9,383,955	244,055,661

영업이익	7,142,312	551,777	7,694,089

총자산	304,912,645	7,497,123	312,409,768

총부채	191,253,289	1,453,515	192,706,804

(전반기) (단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

매출액	226,739,065	13,992,851	240,731,916

영업이익	4,002,875	829,776	4,832,651

총자산	321,761,299	3,655,996	325,417,295

총부채	204,747,340	3,176,952	207,924,292

(2) 당반기와 전반기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당반기	전반기

국내	158,508,841	150,921,287

아시아	7,083,591	16,587,695

유럽	74,848,328	69,662,950

기타	3,614,901	3,559,983

합 계	244,055,661	240,731,915

(3) 당반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

제품매출액	212,346,223	9,327,376	221,673,599

상품매출액	18,975,161	-	18,975,161

기타매출액	3,307,521	56,578	3,364,099

가산) 전기 환불예상매출액	75,168	-	75,168

차감) 당기 환불예상매출액	(32,366)	-	(32,366)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	234,671,707	9,383,954	244,055,661

(4) 당반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

외부고객	253,227,487	9,383,955	262,611,441

유상사급 제거	(18,555,780)	-	(18,555,780)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	234,671,707	9,383,955	244,055,661

(5) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	부 문

A고객	174,350,667	140,899,448	광학 사업부

B고객	7,240,693	26,370,307	광학 사업부

28. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

연결회사와의 관계	회사명

기타특수관계자	㈜무진오토

(2) 당반기 및 전반기 중 기타특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

수익 등	재고자산	㈜무진오토	14,014,842	7,049,559

유형자산 등	㈜무진오토	4,941	7,391

합 계	14,019,783	7,056,950

비용 등	재고자산	㈜무진오토	1,132,460	879,031

유형자산 등	㈜무진오토	14,874	631,100

이자비용	㈜무진오토	8,396	-

합 계	1,155,730	1,510,131

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

채권	매출채권	㈜무진오토	4,808,475	6,126,584

미수금	㈜무진오토	2,124	202

합 계	4,810,599	6,126,786

채무	매입채무	㈜무진오토	84,495	322,372

미지급금	㈜무진오토	5,216	22,683

차입금(*)	㈜무진오토	308,256	411,008

합 계	397,967	756,063

(*) ㈜에스에이엘이 (주)무진오토에 차입한 내역입니다.

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.가. 차입거래

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	기 초	상 환	기 말

㈜무진오토	411,008	(102,752)	308,256

(전 기) (단위: 천원)

특수관계자명	기 초	차 입	상 환	기 말

㈜무진오토	4,000,000	411,008	(4,000,000)	411,008

(5) 당반기 중 특수관계자와의 대여 거래는 다음과 같습니다.

나. 대여거래(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	기 초	대 여	회 수	기 말

임직원	-	20,000	(1,680)	18,320

(6) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,993,792	1,966,609

퇴직급여	287,572	256,784

29. 현금흐름표(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융기관 예금	4,691,514	9,831,944

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대손상각비(환입)	(141,243)	(136,305)

기타의대손상각비(환입)	(260,310)	(387)

지급수수료	184,669	(104,563)

법인세비용	1,648,139	26,264

파생상품평가손실	41,655	-

파생상품거래손실	100,777	74,485

감가상각비	15,701,300	17,623,562

유형자산처분손실	329,853	272,290

유형자산손상차손	242,257	-

무형자산상각비	157,743	177,544

외화환산손실	3,190,011	2,894,058

이자비용	3,028,251	2,285,391

퇴직급여	2,761,028	2,171,187

재고자산평가손실	2,953,887	3,278,410

파생상품평가이익	(76,116)	(106,560)

외화환산이익	(4,194,618)	(2,881,918)

유형자산처분이익	(440,317)	(319,569)

이자수익	(69,122)	(12,320)

리스해지이익	(64)	(2,243)

매출채권의 감소(증가)	204,440	(1,510,468)

기타채권의 감소(증가)	1,178,165	(1,147,760)

기타유동자산의 증가	(6,790,568)	(1,020,426)

재고자산의 감소(증가)	(8,641,816)	1,091,991

기타비유동자산의 감소	260,463	91

매입채무의 증가(감소)	(4,384,372)	7,783,899

기타채무의 감소	(2,184,942)	(2,965,143)

기타부채의 증가	30,770	210,351

기타비유동채무의 감소	(7,597)	(6,776)

퇴직금의 지급	(3,108,441)	(1,584,062)

사외적립자산의 납입	(953)	(779)

합 계	1,712,929	26,090,244

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	1,868,982	2,142,994

건설중인자산의 무형자산 대체	6,823	37,800

장기차입금의 유동성 대체	8,733,333	5,020,511

자본의 직접가감에 이연법인세자산(부채) 대체	(76,079)	2,601,933

사채의 유동성 대체	9,992,710	-

유형자산 취득에 따른 미지급금의 증가	1,103,870	844,675

유형자산 처분에 따른 미수금의 증가	1,435,122	(55,763)

사용권자산 및 리스부채인식	1,962,416	154,142

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	기 타

단기차입금	68,910,985	(734,594)	433,475	13,500	68,623,366

유동성장기부채	11,022,594	(6,371,773)	20,797	10,491,159	15,162,777

장기차입금	10,610,410	5,000,000	947,435	(10,491,159)	6,066,686

유동성사채	-	-	-	9,994,782	9,994,782

사채	9,992,710	-	-	(9,992,710)	-

임대보증금	10,000	(10,000)	-	-	-

유동성리스부채	422,538	(906,115)	-	1,078,540	594,963

리스부채	260,167	-	105,541	1,119,886	1,485,594

합 계	101,229,404	(3,022,482)	1,507,248	2,213,998	101,928,168

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	기 타

단기차입금	77,979,884	(8,470,274)	1,004,713	-	70,514,323

유동성장기부채	14,174,087	(8,132,084)	27,373	5,928,767	11,998,143

장기차입금	18,602,487	2,921,886	(29,825)	(5,368,302)	16,126,246

사채	9,986,049	-	-	1,950	9,987,999

임대보증금	10,000	-	-	-	10,000

유동성리스부채	322,086	(205,698)	-	200,198	316,586

리스부채	375,925	-	(3,627)	(70,456)	301,842

합 계	121,450,518	(13,886,170)	998,634	692,157	109,255,139

30. 재무위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권 및 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	19,346,551	41,551,231	19,229,027	47,312,666

EUR	16,578,918	44,667,026	12,197,824	42,119,247

PLN	99	-	90	-

CNH	721	-	723	-

합 계	35,926,289	86,218,257	31,427,664	89,431,913

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	3,592,629	(3,592,629)	3,142,766	(3,142,766)

외화금융부채	(8,621,826)	8,621,826	(8,943,191)	8,943,191

상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 이자율 위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에 대한 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융부채	33,002,442	36,471,290

보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(330,024)	330,024	(364,713)	364,713

(3) 주가변동 위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자의 공정가치는 23,001천원 및 22,469천원입니다(주석6 참조).

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권및기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

연결회사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험 및 현재 상황에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 종료일 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 기대신용손실 측정 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	0.44%	11.29%	38.63%	39.40%	3.89%

총채권금액	44,422,796	753,558	358,778	3,805,375	49,340,506

기대신용손실충당금	(196,972)	(85,054)	(138,606)	(1,499,424)	(1,920,055)

장부금액	44,225,824	668,504	220,172	2,305,951	47,420,451

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	0.89%	8.49%	0.15%	36.68%	4.36%

총채권금액	40,503,817	1,629,031	901,005	4,246,350	47,280,203

기대신용손실충당금	(362,454)	(138,279)	(1,377)	(1,557,642)	(2,059,752)

장부금액	40,141,363	1,490,752	899,628	2,688,708	45,220,451

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	4,691,514	9,831,944

매출채권	49,340,506	47,280,203

장ㆍ단기미수금	1,813,611	649,232

장ㆍ단기대여금	18,320	-

미수수익	16,227	1,373

장ㆍ단기금융상품	3,100,865	1,632,867

파생상품자산	-	11,161

기타포괄손익공정가치측정금융자산	23,001	22,469

보증금	438,153	510,518

합 계	59,442,197	59,939,767

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 차입금 및 매입채무 등을 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

단기차입금	68,623,367	70,800,274	-	-	-	70,800,274

장기차입금	21,229,464	16,233,559	3,908,587	2,556,727	101,852	22,800,725

매입채무	52,984,229	52,984,229	-	-	-	52,984,229

미지급금	12,620,191	12,489,182	131,009	-	-	12,620,191

미지급비용	2,321,464	2,321,464	-	-	-	2,321,464

사채	9,994,782	10,000,000	-	-	-	10,000,000

파생상품부채	41,655	41,655	-	-	-	41,655

리스부채	2,080,557	595,459	412,876	332,032	541,693	1,882,060

합 계	169,895,709	165,465,822	4,452,472	2,888,759	643,545	173,450,598

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계를 자본 총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 총계 및 자본 총계는 재무제표에 표시된 숫자로 계산합니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	192,706,804	191,944,422

자 본	119,702,965	110,402,055

부채비율	160.99%	173.86%

마. 금융상품의 공정가치연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,918	-	21,083	23,001

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	-	41,655	-	41,655

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,386	-	21,083	22,469

파생상품자산	-	11,161	-	11,161

합 계	1,386	11,161	21,083	33,630