세코닉스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 33 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 32 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
회사명 : (주)세코닉스

1. 일반적 사항주식회사 세코닉스(이하 "당사")는 정보통신단말기 및 차량용 마이크로렌즈 등의 제조·판매를 주사업목적으로 하여 1988년 12월 24일에 설립되었으며, 2001년 8월 9일에 KOSDAQ시장에 상장하였습니다.한편, 당사는 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 7,226백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 박원희 외 특수관계자로 19.98%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 회계정책

요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.5 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3. 매출채권 및 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

3개월이내	51,152,727	41,819,305	4,930,543	6,042,040

3~6개월이내	17,281,386	16,919,437	1,427,808	3,116,629

6~9개월이내	8,922,011	8,117,019	2,570,456	3,464,654

9개월이상	17,527,511	17,687,499	8,786,729	6,443,648

합 계	94,883,635	84,543,261	17,715,536	19,066,971

대손충당금	(28,221,745)	(28,010,633)	(12,305,879)	(12,337,253)

정부보조금	-	-	(5,420)	(226,672)

순 액	66,661,890	56,532,627	5,404,236	6,503,047

(*) 기타수취채권은 미수금, 장기미수금 및 보증금입니다.

4. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상품	제품	재공품	원재료	부재료	미착품	반환재고(*)	소 계

당분기말

- 평가전금액	3,052,731	12,367,070	20,545,152	28,880,604	356,224	350,710	117,861	65,670,353

- 평가충당금	(1,380)	(1,292,513)	-	-	-	-	-	(1,293,894)

- 재무상태표가액	3,051,350	11,074,557	20,545,152	28,880,604	356,224	350,710	117,861	64,376,459

전기말

- 평가전금액	2,457,606	13,028,270	21,104,117	26,869,882	316,373	384,768	350,959	64,511,975

- 평가충당금	(4,747)	(1,470,279)	(228,932)	(137,235)	(5,000)	-	-	(1,846,193)

- 재무상태표가액	2,452,859	11,557,991	20,875,185	26,732,647	311,373	384,768	350,959	62,665,782

(*) 반환재고는 보고기간 종료일 현재 반품될 것으로 예상되는 환불부채에 대응되는 재고자산 원가금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	(1,846,193)	(6,027,449)

재고자산평가손실	(33,770)	(5,420,517)

폐 기	586,070	9,601,773

기 말	(1,293,894)	(1,846,193)

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

(주)엘컴텍(*1)	1,346	-	8,884	1,837	1,837

(주)제이티비씨(*2)	100,000	0.09	500,000	21,083	21,083

중앙정공(*2)	1,686	0.45	134,940	-	-

㈜옵티스(*3)	10,349	-	-	-	-

합 계	643,824	22,920	22,920

(*1) (주)엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익으로 인식하고 있습니다.(*2) (주)제이티비씨 및 (주)중앙정공 등에 대해 620,902천원을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하였습니다.(*3) 옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

(주)엘컴텍(*1)	1,346	-	8,884	2,026	2,026

(주)제이티비씨(*2)	100,000	0.09	500,000	21,083	21,083

중앙정공(*2)	1,686	0.45	134,940	-	-

㈜옵티스(*3)	10,349	-	-	-	-

합 계	643,824	23,109	23,109

(*1) (주)엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익으로 인식하고 있습니다.(*2) (주)제이티비씨 및 (주)중앙정공 등에 대해 620,715천원을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하였습니다.(*3) 옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다.

6. 금융상품당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정	기타포괄손익 공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	11,675,123	-	11,675,123

단기금융상품	245,205	-	245,205

매출채권	66,661,890	-	66,661,890

미수금	5,025,736	-	5,025,736

장기금융상품	575,426	-	575,426

상각후원가측정금융자산	390,000	-	390,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	22,920	22,920

보증금	378,500	-	378,500

합 계	84,951,880	22,920	84,974,800

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정	기타금융부채	합 계

매입채무	56,601,622	-	56,601,622

미지급금	11,423,000	-	11,423,000

단기차입금	53,492,333	-	53,492,333

유동성장기부채	42,646,883	-	42,646,883

유동성리스부채	293,588	293,588

파생상품부채	-	243,455	243,455

미지급비용	1,320,512	-	1,320,512

장기차입금	10,779,667	-	10,779,667

전환사채	5,423,793	-	5,423,793

사채(P-CBO)	9,980,264	-	9,980,264

특정차입금	1,032,982	-	1,032,982

임대보증금	10,000	-	10,000

금융보증부채	128,741	-	128,741

비유동성리스부채	113,943	-	113,943

합 계	193,247,328	243,455	193,490,783

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정	기타포괄손익 공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	5,510,166	-	5,510,166

단기금융상품	245,413	-	245,413

매출채권	56,532,627	-	56,532,627

장·단기미수금	5,807,962	-	5,807,962

장기금융상품	528,431	-	528,431

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	23,109	23,109

보증금	695,085	-	695,085

합 계	69,319,683	23,109	69,342,792

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정	기타금융부채	합 계

매입채무	51,927,400	-	51,927,400

미지급금	10,428,818	-	10,428,818

단기차입금	62,765,413	-	62,765,413

유동성장기부채	42,013,547	-	42,013,547

유동성리스부채	373,304	-	373,304

파생상품부채	-	449,819	449,819

미지급비용	1,280,488	-	1,280,488

장기차입금	4,166,390	-	4,166,390

전환사채	13,014,825	-	13,014,825

특정차입금	1,159,095	-	1,159,095

임대보증금	10,000	-	10,000

금융보증부채	139,138	-	139,138

리스부채	162,845	-	162,845

합 계	187,441,263	449,819	187,891,082

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수 익	비 용	수 익	비 용

[금융자산]

상각후원가 측정	2,782,206	534,204	5,237,948	602,411

기타포괄손익-공정가치측정	-	-	-	-

당기손익공정가치측정	-	-	-	-

소 계	2,782,206	534,204	5,237,948	602,411

[금융부채]

상각후원가 측정	11,314	1,650,753	1,953	2,395,264

당기손익인식금융부채	201,184	-	565,267	1,191,760

소 계	212,498	1,650,753	567,220	3,587,024

합 계	2,994,705	2,184,956	5,805,169	4,189,434

7. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	당분기	전기

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	중국	100.00%	27,245,510	27,245,510

SEKONIX VINA CO., LTD(*1,*2).	베트남	100.00%	19,950,962	19,950,962

SEKONIX POLAND(*1,*2)	폴란드	100.00%	17,355,913	17,355,913

(주)에스에이엘	국내	99.45%	14,306,310	14,306,310

합 계	78,858,696	78,858,696

(*1) 당사는 전기 이전에 SEKONIX VINA CO., LTD에 대하여 당사가 보유하고 있는 매출채권 및 미수금 USD 13,000,000(15,362 백만원)을 출자전환하였으며, SEKONIX POLAND에 대하여 당사가 보유하고 있는 매출채권 PLN 82,000,000(25,312 백만원)을 출자전환 하였습니다.(*2) 당사는 전기 이전에 SEKONIX VINA CO., LTD 및 SEKONIX POLAND의 지분에 대하여 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 각각 6,038백만원 및 13,481백만원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	58,408,568	31,769,659	10,793,125	(128,557)

SEKONIX VINA CO., LTD.	63,506,531	41,900,520	17,010,921	1,644,643

SEKONIX POLAND	49,615,921	43,771,980	24,383,431	1,244,075

(주)에스에이엘	23,381,155	9,157,242	12,462,898	351,992

나. 전기말(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	58,305,455	32,374,813	46,287,899	(307,081)

SEKONIX VINA CO., LTD.	61,575,022	42,452,876	52,478,895	(3,229,509)

SEKONIX POLAND	46,992,856	42,239,007	76,123,908	(2,678,697)

(주)에스에이엘	24,873,891	11,001,970	39,108,770	249,725

8. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가 :

전기초	8,087,038	21,861,267	2,933,630	75,216,899	278,960	37,749,027	3,348,111	2,152,196	933,507	152,560,635

사용권자산인식	-	-	-	-	-	-	-	-	667,358	667,358

취 득(*2)	-	-	13,923	-	-	-	-	16,870,991	-	16,884,914

처 분	-	-	-	(12,001,156)	(56,690)	(8,241,750)	(29,514)	-	(521,267)	(20,850,377)

대 체(*1)	-	-	-	2,758,903	17,834	13,064,448	131,251	(14,771,986)	-	1,200,450

전기말	8,087,038	21,861,267	2,947,553	65,974,646	240,104	42,571,725	3,449,848	4,251,201	1,079,598	150,462,980

사용권자산인식	-	-	-	-	-	-	-	-	10,367	10,367

취 득(*2)	12,490	-	-	-	-	-	-	1,614,247	-	1,626,737

처 분	(8,737)	-	-	(2,132,235)	-	(2,028,526)	-	-	(336,821)	(4,506,319)

대 체(*1)	-	-	-	723,382	-	2,341,065	41,189	(2,509,166)	-	596,470

당분기말	8,090,791	21,861,267	2,947,553	64,565,793	240,104	42,884,264	3,491,037	3,356,282	753,144	148,190,235

감가상각누계액 :

전기초	-	(7,155,383)	(1,714,491)	(40,802,625)	(248,486)	(20,111,384)	(2,864,993)	-	(430,639)	(73,328,001)

감가상각비	-	(869,668)	(146,399)	(6,278,153)	(18,995)	(6,348,532)	(180,420)	-	(540,570)	(14,382,737)

처분/폐기	-	-	-	6,446,262	56,237	573,592	28,104	-	422,385	7,526,580

전기말	-	(8,025,051)	(1,860,890)	(40,634,516)	(211,244)	(25,886,324)	(3,017,309)	-	(548,824)	(80,184,158)

감가상각비(*2)	-	(217,417)	(32,582)	(1,349,702)	(3,940)	(1,568,261)	(43,339)	-	(92,401)	(3,307,642)

처분/폐기	-	-	-	1,169,703	-	306,501	-	-	290,307	1,766,511

당분기말	-	(8,242,468)	(1,893,472)	(40,814,515)	(215,184)	(27,148,084)	(3,060,648)	-	(350,918)	(81,725,289)

손상차손누계액 :

전기초	-	-	-	-	-	(3,449)	-	-	-	(3,449)

손상차손	-	-	-	-	-	(209,354)	-	-	-	(209,354)

처분/폐기	-	-	-	-	-	13	-	-	-	13

전기말	-	-	-	-	-	(212,790)	-	-	-	(212,790)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	-	-	-	-	(212,790)	-	-	-	(212,790)

정부보조금 :

전기초	-	-	-	(132,890)	-	(142,098)	-	-	-	(274,988)

대체(*3)	-	-	-	-	-	(4,736)	-	-	-	(4,736)

감가상각비	-	-	-	20,064	-	68,455	-	-	-	88,519

전기말	-	-	-	(112,826)	-	(78,379)	-	-	-	(191,205)

취득/자본적지출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체(*3)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	5,016	-	16,283	-	21,299

당분기말	-	-	-	(107,810)	-	(62,096)	-	-	(169,906)

장부가액 :

전기초	8,087,038	14,705,884	1,219,139	34,281,383	30,474	17,492,095	483,117	2,152,196	502,868	78,954,194

전기말	8,087,038	13,836,216	1,086,662	25,227,301	28,861	16,394,232	432,538	4,251,201	530,775	69,874,824

당분기말	8,090,792	13,618,799	1,054,080	23,643,464	24,921	15,461,294	430,388	3,356,281	402,227	66,082,245

(*1) 차액은 무형자산으로 대체된 금액입니다.(*2) 당분기 취득에는 자체 제작한 건설중인자산 1,060,916천원이 포함되어 있으며, 당분기 감가상각비에는 자체 제작한 건설중인자산 등에 배부된 감가상각비 326,525천원이 포함되어 있습니다.(*3) 정부보조금(미수금)으로부터의 대체액입니다. 9. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	채권최고액

국민은행,기업은행(*1)	토 지	3,171,355	USD 12,480,000

건 물	8,645,686	29,550,000

기 계 장 치	790,016	3,000,000

KEB 하나은행	토 지	571,561	4,000,000

건 물	525,559

기 계 장 치	719,925

산업은행(*2)	토지	3,980,533	25,000,000 6,000,000

건 물	3,914,711

기 계 장 치	7,888,198

우리은행	토 지	275,036	6,000,000

건 물	432,458

합계	30,915,038	USD 12,480,000

73,550,000

(*1) 기업은행은 2순위 담보권자(채권채고액 3,000,000천원)입니다. (*2) 산업은행 평택공장 1순위(채권최고액 25,000,000천원), 동두천 공장 3순위 (채권최고액 6,000,000천원) 담보권자 입니다.

(2) 당사는 현대커머셜(주)의 차입금과 관련하여 현대모비스(주)의 장래 매출채권을 담보(채권최고액 908백만원)로 제공하고 있습니다. 10. 무형자산 및 경상개발비(1) 당분기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가 :

전기초	542,221	249,873	752,161	1,544,255

대 체	-	-	310,761	310,761

취득	4,367	-	-	4,367

처분	-	-	-	-

전기말	546,588	249,873	1,062,922	1,859,383

대 체	-	-	-	-

취득	-	-	3,400	3,400

처분	-	-	-	-

당분기말	546,588	249,873	1,066,322	1,862,783

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

전기초	(477,833)	(117,480)	(410,929)	(1,006,242)

무형자산상각비	(26,678)	-	(182,293)	(208,971)

전기말	(504,511)	(117,480)	(593,222)	(1,215,213)

무형자산상각비	(4,696)	-	(39,188)	(43,884)

당분기말	(509,207)	(117,480)	(632,410)	(1,259,097)

정부보조금 :

전기초	-	-	(38,359)	(38,359)

대 체(*1)	-	-	-	-

감가상각비	-	-	11,555	11,555

전기말	-	-	(26,804)	(26,804)

대 체	-	-	-	-

감가상각비	-	-	2,888	2,888

당분기말	-	-	(23,916)	(23,916)

장부가액 :

전기초	64,388	132,393	302,873	499,654

전기말	42,077	132,393	442,896	617,365

당분기말	37,381	132,393	409,996	579,769

(*1) 건설중인자산으로 대체되었습니다.(2) 당분기와 전분기중 당사의 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	3,193,514	4,342,960

11. 정부보조금당분기와 전기 중 당사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

미수금	226,671	26,679	(247,930)	5,420

유형자산	191,206	-	(21,299)	169,907

무형자산	26,804	-	(2,889)	23,915

특정차입금	1,159,095	-	(126,113)	1,032,981

제비용	-	247,930	(247,930)	-

합 계	1,603,776	274,609	(646,161)	1,232,223

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

현금 및 현금성자산	136,853	-	(136,853)	-

미수금	340,038	571,882	(685,249)	226,671

유형자산	274,988	4,736	(88,518)	191,206

무형자산	38,359	-	(11,555)	26,804

특정차입금	1,110,782	349,000	(300,687)	1,159,095

제비용	-	817,366	(817,366)	-

합 계	1,901,020	1,742,984	(2,040,228)	1,603,776

12. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	당분기말 이자율	금 액

당분기말	전기말

국민은행	2.56%~2.84%	8,500,000	18,500,000

KEB하나은행	3.81%	18,000,000	18,250,000

한국씨티은행	-	-	2,730,080

우리은행	3.25%	5,000,000	5,000,000

농협은행	2.99%	3,650,000	100,000

수협은행	2.62%	4,534,000	4,352,000

현대커머셜	2.50%~3.36%	1,808,333	1,833,333

신한은행	3.76%	2,000,000	2,000,000

산업은행	2.14%~2.17%	10,000,000	10,000,000

합 계	53,492,333	62,765,413

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	당분기말이자율	금 액	상환방법

당분기말	전기말

시설자금대출	국민은행	2.93~3.69%	12,049,990	2,733,320	분할 및 만기상환

운영자금대출	신한은행	2.44%	1,250,000	1,666,667	분할상환

에너지절약시설자금대출	기업은행	1.50%	2,126,560	2,404,950	분할상환

운영자금대출	산업은행	2.04~3.22%	31,000,000	31,000,000	만기상환

운영자금대출	우리은행	3.75%	2,500,000	3,125,000	분할상환

운영자금대출	농협은행	3.77%	4,500,000	5,250,000	분할상환

사모사채	P-CBO	3.60%	9,980,264	-	만기상환

합계	63,406,814	46,179,937

차감 : 유동성대체	(42,646,883)	(42,013,547)

차감 후 잔액	20,759,930	4,166,390

(3) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금 액

1년 이내	42,646,883

2년 이내	4,246,333

2년 이후	16,513,597

합 계	63,406,814

한편, 당분기말 현재 특정차입금 잔액은 전액 정부보조금 등과 관련된 것으로 상환일정이 미정이므로 상환계획에 반영하지 아니하였습니다.

13. 전환사채(1) 당사가 발행한 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전환사채	사채할인발행차금	전환권조정(*)	합 계

전기말	14,175,000	(77,882)	(1,082,293)	13,014,825

상각	-	(6,333)	(91,538)	(97,871)

자본대체	(8,350,000)	(44,561)	(616,536)	(9,011,097)

당분기말	5,825,000	(26,988)	(374,219)	5,423,793

(2) 당사가 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채

사채의 권면총액(원)	20,000,000,000

발행일	2019년 07월 08일

만기일	2022년 07월 08일

전환가격(원)	7,645원(*)

표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 7월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 "본 사채"의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 7월 8일부터 24개월이 되는 2021년 7월 8일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

전환권 청구기간	2020년 7월 8일 ~ 2022년 6월 8일

(*) 상기 전환가격은 2019년 10월 8일에 6,801원으로 조정되었으며, 2020년 4월 8일에 5,352원으로 조정되었습니다.

(3) 당분기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채

전기말 현재 공정가치	49,258

파생상품평가손실(이익)	(19,184)

당분기말 현재 공정가치	30,074

14. 리스당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

사용권자산	부동산	차량운반구	금 액

당분기초 장부금액	458,424	72,350	530,774

리스계약 인식	10,367	-	10,367

리스계약 해지	(43,893)	(2,620)	(46,513)

감가상각	(78,604)	(13,797)	(92,401)

당분기말 장부금액	346,294	55,933	402,227

(단위: 천원)

리스부채	부동산	차량운반구	금 액

당분기초 장부금액	461,888	74,262	536,150

리스계약 인식	10,367	-	10,367

리스계약 해지	(43,894)	(2,620)	(46,514)

해지이익	(695)	(82)	(777)

이자비용	3,662	544	4,206

리스료 지급	(81,424)	(14,477)	(95,901)

당분기말 장부금액(*)	349,905	57,626	407,531

(*) 보고기간종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.(2) 전기

(단위: 천원)

사용권자산	부동산	차량운반구	금 액

당기초 장부금액	313,959	188,910	502,869

리스계약 인식	650,903	16,455	667,358

리스계약 해지	(23,652)	(53,204)	(76,855)

감가상각	(482,786)	(79,811)	(562,597)

당기말 장부금액	458,424	72,350	530,775

(단위: 천원)

리스부채	부동산	차량운반구	금 액

당기초 장부금액	315,908	191,266	507,174

리스계약 인식	652,271	16,473	668,745

리스계약 해지	(38,905)	(54,084)	(92,989)

이자비용	12,859	1,966	14,825

리스료 지급	(480,246)	(81,359)	(561,604)

당기말 장부금액(*)	461,888	74,262	536,150

15. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 종전의 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말 현재 당사의 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,428,951	15,305,714

차감) 국민연금전환금	(511)	(511)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	15,428,440	15,305,203

(*) 당사는 사외적립자산을 예치하고 있지 않습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	15,305,714	15,067,660

당기근무원가	811,894	3,839,970

이자원가	81,852	327,251

보험수리적손실	-	(246,708)

급여지급액	(770,508)	(3,682,460)

기말잔액	15,428,951	15,305,714

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	811,894	1,011,846

이자원가	81,852	76,492

합 계	893,746	1,088,338

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

가중평균 임금상승률	4.99%	4.99%

할인율(*)	2.39%	2.39%

(*) 할인율은 국고채(공모 무보증) 수익율을 기준으로 산정하였습니다. 사망률 및 중도퇴직율은 보험개발원에서 발표하는 퇴직연금 표준사망률 및 경험퇴직율을 적용하였습니다. 16. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 국민은행 등과 총 한도액 107,268백만원의 대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 기업은행 등과 총 한도액 USD 4,000천의 무역금융 약정을 체결하고 있으며, 구매대금의 지급과 관련하여 기업은행과 한도액 5,500백만원의 외상매출채권전자대출 약정을 맺고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 900 백만원의 차입금 지급보증과 222백만원의 이행보증을 제공받고 있으며, 차입금 담보 목적으로 당사의 대표이사로부터 10,300백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사가 종속기업에게 제공하고 있는 채무보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	한도액	보증처

당분기말	전기말

WEIHAI SEKONIX	USD 8,000,000	USD 8,000,000	산업은행 청도지점 외

\9,068,000	\8,704,000

SEKONIX POLAND	EUR 16,070,000	EUR 16,070,000	신한은행 폴란드지점 외

\21,345,620	\21,505,517

당분기와 전기중 당사가 채무보증에 따라 인식한 금융보증부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	139,138	345,414

증 가	-	(206,276)

감 소	10,397	-

기 말	128,741	139,138

(4) 회사는 변동금리조건부 외화차입금의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위해 수협은행과 스왑계약을 체결한 바 있으며, 계약에 따라 고정금리조건부 원화차입금의 원리금을 지급하고, 변동금리조건부 외화차입금의 원리금을 수취하기로 하였습니다.당분기말 현재 회사가 체결한 스왑계약의 내역과 이에 따라 인식한 자산(부채) 및 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역

계약상대방	수협은행

계약금액	USD 4,000,000

약정환율	1,187.00 / 1USD

약정이자율	3.03%

(단위 : 천원)

구분	수협은행

파생상품자산(부채)	(213,380)

누적파생상품평가손실	214,000

세전기타포괄이익(손실)	620

세후기타포괄이익(손실)	483

17. 자본금당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 각각 14,451,812주 및 12,891,655주 입니다. 당분기와 전기의 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2021-01-01	12,891,655	6,445,827,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-06	471,784	235,892,000

주식발행(전환권행사)	2021-01-16	210,201	105,100,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-18	93,423	46,711,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-19	326,979	163,489,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-20	140,134	70,067,000

주식발행(전환권행사)	2021-02-01	37,369	18,684,500

주식발행(전환권행사)	2021-02-07	224,214	112,107,000

주식발행(전환권행사)	2021-03-23	56,053	28,026,500

기 말	2021-03-31	14,451,812	7,225,906,000

(2) 전기(단위 : 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2020-01-01	11,248,911	5,624,455,500

주식발행(전환권행사)	2020-10-06	116,778	58,389,000

주식발행(전환권행사)	2020-10-12	74,738	37,369,000

주식발행(전환권행사)	2020-10-13	140,134	70,067,000

주식발행(전환권행사)	2020-10-14	420,402	210,201,000

주식발행(전환권행사)	2020-12-01	186,846	93,423,000

주식발행(전환권행사)	2020-12-30	149,476	74,738,000

기 말	2020-12-31	12,891,655	6,445,827,500

18. 기타자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

주식선택권	177,007	177,007

전환권대가	2,379,883	4,894,812

자기주식처분이익	2,852,171	2,852,171

종속기업투자차액	1,322,699	1,322,699

합 계	6,731,760	9,246,689

19. 자기주식당분기와 전기 중 당사의 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	주식수	금 액

기 초	164,506	3,061,892

취 득	-	-

기 말	164,506	3,061,892

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	주식수	금 액

기 초	164,506	3,061,892

취 득	-	-

기 말	164,506	3,061,892

20. 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금에 계상되어 있는 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	1,529,472	1,529,472	법정(*1)

기업합리화적립금	686,500	686,500	임의

미처분이익잉여금	40,494,901	37,627,913

합 계	42,710,874	39,843,886

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,710,677)	(6,725,427)

원재료 및 상품 등 매입액	74,418,257	65,221,296

종업원급여	9,763,429	12,261,973

감가상각비와 무형자산상각비	3,327,340	3,240,149

경상개발비	3,193,514	4,342,960

기타	59,924	(1,527,408)

합 계	89,051,788	76,813,543

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,672,607	2,482,131

퇴직급여	192,354	227,578

복리후생비	130,379	176,678

여비교통비	29,320	62,361

접대비	38,087	39,941

통신비	3,597	3,039

수도광열비	5,807	8,496

전력비	8,184	5,507

세금과공과	91,035	124,430

감가상각비	422,032	550,024

지급임차료	7,634	7,109

수선비	3,000	-

보험료	3,354	4,025

차량유지비	2,126	2,688

경상연구개발비	3,193,514	4,342,960

운반비	319,196	530,496

교육훈련비	580	5,449

도서인쇄비	2,495	9,537

소모품비	39,055	52,668

지급수수료	446,120	200,254

광고선전비	7,091	6,480

대손상각비	211,111	287,991

무형자산상각비	5,313	40,970

잡비	56	115

합 계	6,834,046	9,170,928

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	279,807	543,790

충당금환입	45,800	-

수입임대료	4,068	3,780

잡이익	29,013	3,010

합 계	358,688	550,579

기타비용:

유형자산처분손실	86,795	8,198

기부금	10,830	12,730

잡손실	19,240	20,955

합 계	116,865	41,882

24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	303	58,039

외환차익	832,012	913,059

외화환산이익	1,961,207	4,268,804

대손충당금환입	-	1,507

파생상품평가이익	201,184	563,760

합 계	2,994,705	5,805,169

금융비용:

이자비용	900,222	996,088

외환차손	850,618	961,113

외화환산손실	434,116	1,040,473

파생상품평가손실	-	1,191,760

합 계	2,184,956	4,189,434

25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액/환급액 포함)	-	(326,523)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(782,460)	1,548,430

자본에 직접 반영된 법인세비용	(1,098)	3,560

법인세비용	(783,558)	1,225,467

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(A)	2,083,430	(4,355,727)

적용세율에 따른 법인세(*1)	411,686	(661,845)

조정사항

비과세수익	-	29,415

미인식이연법인세자산	(1,195,244)	-

기타(*2)	-	1,857,897

법인세비용(B)	(783,558)	1,225,467

유효세율(B÷A)(*3)	-	-

(*1) 법인세비용차감전순손익에 대하여 법정세율을 적용하여 계산한 금액입니다.(*2) 법인세환급액, 이연법인세자산의 변동 등으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 주요 누적 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

과 목	차감할(가산할) 일시적차이	인식한 이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

차감할 일시적 차이

대손충당금	2,056,286	76,724,583	39,355,742	39,425,127	452,383	8,673,528

대손충당금(선급금)	1,675,873	1,661,446	1,675,873	1,661,446	368,692	365,518

환불부채	378,562	117,780	378,562	117,780	83,284	25,912

판매보증충당부채	216,729	184,925	216,729	184,925	47,680	40,684

퇴직급여충당부채	15,305,203	893,746	770,508	15,428,441	3,367,145	3,394,257

재고자산평가손실	1,846,193	1,293,894	1,846,193	1,293,894	406,162	284,657

정부보조금	896,007	26,679	272,118	650,568	198,124	143,125

정부보조금(부채)	1,159,095	-	126,113	1,032,982	255,001	227,256

감가상각비(의제상각)	370,993	-	39,608	331,385	81,618	72,905

외화환산손실	5,875,077	434,116	5,875,077	434,116	1,292,517	95,506

매도가능증권	620,715	188	-	620,903	136,558	136,599

감가상각비(IFRS)	23,670	-	5,648	18,022	5,207	3,965

미지급비용	1,116,780	1,116,780	1,116,780	1,116,780	245,692	245,692

업무용소형승용차	65,641	-	57,312	8,329	14,441	1,832

유형자산손상차손	212,790	-	-	212,790	46,814	46,814

리스부채	536,150	-	128,619	407,531	117,953	89,657

파생상품(CB)	49,258	-	19,184	30,074	10,837	6,616

파생상품(통화스왑)	400,561	214,000	401,181	213,380	88,123	46,944

소 계	32,805,583	82,668,137	52,285,247	63,188,473	7,218,231	13,901,467

가산할 일시적 차이

외화환산이익	(1,160,911)	(1,961,207)	(1,160,911)	(1,961,207)	(255,400)	(431,466)

계약자산	(350,959)	(117,861)	(350,959)	(117,861)	(77,211)	(25,929)

정부보조금(IFRS)	(451,326)	-	-	(451,326)	(99,292)	(99,292)

사용권자산	(530,775)	-	(128,548)	(402,227)	(116,770)	(88,490)

전환권조정	(1,082,293)	-	(708,074)	(374,219)	(238,104)	(82,328)

사채할인발행차금	(77,882)	(20,020)	(51,178)	(46,724)	(17,134)	(10,282)

소 계	(3,654,146)	(2,099,088)	(2,399,670)	(3,353,564)	(803,911)	(737,787)

합 계	29,151,437	80,569,049	49,885,577	59,834,909	6,414,320	13,163,680

미인식이연법인세자산	(2,543,288)	(8,510,188)

이연법인세자산 잔액	3,871,032	4,653,492

(*) 상기 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 22%이며, 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 나. 전기

(단위: 천원)

과 목	차감할(가산할) 일시적차이	인식한 이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

차감할 일시적 차이

대손충당금	1,915,958	2,056,287	1,915,958	2,056,287	421,511	452,383

대손충당금(선급금)	1,517,514	158,359	-	1,675,873	333,853	368,692

환불부채	132,370	378,562	132,370	378,562	29,121	83,284

판매보증충당부채	248,016	216,729	248,016	216,729	54,564	47,680

퇴직급여부채	15,064,485	3,920,002	3,679,284	15,305,203	3,314,186	3,367,145

재고자산평가손실	6,027,449	1,846,193	6,027,449	1,846,193	1,326,039	406,162

정부보조금	1,241,566	444,682	790,241	896,007	273,145	198,124

정부보조금(기술료)	1,110,782	135,600	87,287	1,159,095	244,372	255,001

감가상각비(의제)	504,546	-	133,553	370,993	111,000	81,618

외화환산손실	1,117,834	5,875,077	1,117,834	5,875,077	245,923	1,292,517

기타포괄손익공정가치	562,307	-	-	562,307	123,708	123,708

감가상각비(IFRS)	64,093	-	40,423	23,670	14,100	5,207

미지급비용	1,173,133	1,116,780	1,173,133	1,116,780	258,089	245,692

감가상각비(기타)	87,229	9,102	30,690	65,641	19,190	14,441

유형자산손상차손	3,449	209,341	-	212,790	759	46,814

리스부채	507,174	536,150	507,174	536,150	111,578	117,953

파생상품(CB)	4,298,600	1,130,780	5,380,122	49,258	945,692	10,837

파생상품(통화스왑)	404,010	396,000	399,449	400,561	88,882	88,123

소 계	35,980,515	18,429,644	21,662,983	32,747,176	7,915,712	7,205,381

가산할 일시적 차이

외화환산이익	(1,587,398)	(4,268,804)	1,587,398	(4,268,804)	(349,228)	(939,137)

계약자산	(114,940)	(127,301)	114,940	(127,301)	(25,287)	(28,006)

미수수익	(405,555)	(477,815)	405,555	(477,815)	(89,222)	(105,119)

정부보조금(IFRS)	(451,326)	-	-	(451,326)	(99,292)	(99,292)

사용권자산	(502,869)	(295,853)	134,645	(664,077)	(110,631)	(146,097)

파생상품(통화스왑)	-	(235,820)	-	(235,820)	-	(51,880)

기타포괄손익공정가치	(161)	(175)	-	(336)	(35)	(74)

전환권조정	(2,466,556)	-	230,080	(2,236,476)	(542,642)	(492,025)

사채할인발행차금	(172,510)	-	14,971	(157,539)	(37,952)	(34,659)

소 계	(5,701,315)	(5,405,768)	2,487,589	(8,619,494)	(1,254,289)	(1,896,289)

합 계	30,279,200	1,996,704	(9,035,023)	23,240,881	6,661,423	5,112,992

미인식이연법인세자산	(2,543,288)

이연법인세자산 잔액	3,871,032

(*) 상기 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 22%이며, 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.(4) 당분기말 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채)	562,691	-

1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채)	4,090,801	3,871,032

합 계	4,653,492	3,871,032

26. 기타포괄손익당분기와 전분기의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(188)	175

- 법인세효과	41	(38)

파생상풍평가이익(손실)	5,181	(16,355)

- 법인세효과	(1,140)	3,598

합 계	3,894	(12,620)

27. 주당이익주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본 주당순이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당분기순이익	2,866,987,925	(5,581,193,709)

가중평균유통보통주식수(주1)	13,957,940	11,638,775

주당순이익	205	(480)

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 내역

가. 당분기

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2021-01-01	12,891,655	90	1,160,248,950

자기주식(기존)	2021-01-01	(164,506)	90	(14,805,540)

주식발행(전환권행사)	2021-01-06	471,784	85	40,101,640

주식발행(전환권행사)	2021-01-16	210,201	75	15,765,075

주식발행(전환권행사)	2021-01-18	93,423	73	6,819,879

주식발행(전환권행사)	2021-01-19	326,979	72	23,542,488

주식발행(전환권행사)	2021-01-20	140,134	71	9,949,514

주식발행(전환권행사)	2021-02-01	37,369	59	2,204,771

주식발행(전환권행사)	2021-02-07	224,214	53	11,883,342

주식발행(전환권행사)	2021-03-23	56,053	9	504,477

합 계	1,256,214,596

÷ 90

가중평균유통보통주식수	13,957,940

나. 전분기

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2020-01-01	11,803,281	91	1,074,098,571

자기주식(기존)	2020-01-01	(164,506)	91	(14,970,046)

합 계	1,059,128,525

÷ 91

가중평균유통보통주식수	11,638,775

(*) 전분기는 반희석효과로 인해 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다.

(2) 희석 주당순이익이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당분기순이익	2,866,987,925	(5,581,193,709)

보통주희석화당분기순이익	2,943,327,081	(5,390,053,398)

가중평균유통보통주식수(주1)	15,375,684	15,376,412

희석주당순이익	191	(480)

(주1) 가중평균 유통/잠재적보통주식수의 계산 내역

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	13,957,940	11,639,492

희석성잠재적보통주:

- 전환사채	1,417,744	3,736,920

가중평균유통/잠재적보통주	15,375,684	15,376,412

28. 부문별 보고(1) 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

매출액	85,409,923	4,673,724	90,083,647

내부매출액	-	-	-

순매출액	85,409,923	4,673,724	90,083,647

영업이익	896,321	135,537	1,031,858

총자산	296,310,117	5,327,816	301,637,934

총부채	205,306,401	4,595,226	209,901,628

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

매출액	64,139,415	6,193,970	70,333,385

내부매출액	-	-	-

순매출액	64,139,415	6,193,970	70,333,385

영업이익	(8,492,469)	2,012,311	(6,480,158)

총자산	351,093,716	2,447,853	353,541,569

총부채	218,099,587	2,282,850	220,382,437

(2) 당사의 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내	53,792,746	40,705,785

아시아	20,584,358	14,296,804

유럽	15,393,567	14,694,436

기타	312,976	636,359

합 계	90,083,647	70,333,385

(3) 당분기중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	광학사업부	필름사업부	합 계

제품매출액	60,127,877	4,424,469	64,552,346

상품매출액	21,861,964	-	21,861,964

기타매출액	3,160,075	248,480	3,408,555

가산) 전기 환불예상매출액	377,707	855	378,562

차감) 당분기 환불예상매출액	(117,700)	(81)	(117,780)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	85,409,923	4,673,724	90,083,647

(4) 당분기중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 관계는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	광학사업부	필름사업부	합 계

외부고객	92,515,247	4,673,724	97,188,971

유상사급 제거	(7,105,324)	-	(7,105,324)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	85,409,923	4,673,724	90,083,647

(5) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 3개 고객사이며, 해당 고객에 대한 당기와 전기의 매출액은 각각 58,002,706천원(매출액의 64.4%) 및 41,088,176천원(매출액의 58.4%) 입니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 당사는 다음과 같습니다.

회사명	당사와의 관계

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	종속기업

SEKONIX VINA CO., LTD.	종속기업

SEKONIX POLAND	종속기업

(주)에스에이엘	종속기업

(주)무진오토	기타특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자인 종속기업과의 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자와의 거래(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매 출	재고자산	WEIHAI SEKONIX	1,328,937	1,847,531

SEKONIX VINA	1,316,609	3,176,580

SEKONIX POLAND	16,392,655	14,440,448

㈜에스에이엘	620,313	738,293

㈜무진오토	905,045	3,760

소 계	20,563,559	20,206,612

유형자산 등	WEIHAI SEKONIX	405,167	342,830

SEKONIX VINA	778,666	4,228,178

SEKONIX POLAND	1,767,263	-

㈜에스에이엘	23,844	208,892

㈜무진오토	134,257	-

소 계	3,109,198	4,779,901

이자수익	SEKONIX POLAND	-	54,912

합계	23,672,757	25,041,425

매 입	재고자산	WEIHAI SEKONIX	5,414,099	4,854,504

SEKONIX VINA	10,797,177	2,114,822

SEKONIX POLAND	2,031	-

㈜에스에이엘	902,237	1,175,781

㈜무진오토	248,332	205,302

소 계	17,363,878	8,350,409

유형자산 등	WEIHAI SEKONIX	46,874	-

SEKONIX VINA	132,970	-

SEKONIX POLAND	81,060	332,007

㈜에스에이엘	6,494	-

㈜무진오토	38,425	30,400

소 계	305,823	362,407

합 계	17,669,701	8,712,816

(*) 당사는 유상사급 회계처리 수행으로 동일한 발생 금액의 채권,채무 금액을 상계하고 있으며 당분기 및 전분기 금액은 각각 ( 5,212 )백만원 및 ( 3,730 )백만원 입니다.

나. 특수관계자에 대한 채권, 채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등

매출채권	WEIHAI SEKONIX	14,977,770	9,465,498

SEKONIX VINA	24,804,618	22,843,067

SEKONIX POLAND	25,324,616	23,643,919

㈜무진오토	735	-

소 계	65,107,739	55,952,484

미수금	WEIHAI SEKONIX	1,954,857	2,280,157

SEKONIX VINA	11,623,105	10,684,446

SEKONIX POLAND	1,739,594	-

소 계	15,317,555	12,964,603

합 계	80,425,294	68,917,087

채무 등

매입채무	SEKONIX POLAND	31,030	29,255

㈜에스에이엘	2,270,092	2,567,939

㈜무진오토	273,165	289,396

소 계	2,574,287	2,886,590

미지급금	SEKONIX POLAND	1,225,357	1,153,154

㈜에스에이엘	-	-

㈜무진오토	42,268	116,784

소 계	1,267,625	1,269,938

합 계	3,841,912	4,156,528

(*) 당사는 전기까지 유상사급 회계처리 수행으로 동일한 발생 금액의 채권,채무 금액을 상계하였으며 전기 금액은 4,473백만원 입니다.

상기 채권금액에 대하여 당분기말 현재 37,299백만원의 대손충당금을 설정하였습니다.다. 당사는 과거 SEKONIX POLAND에 EUR 5,000,000 을 대여하였으며, 전기 중 이를 전액 상환하였습니다.라. 당사는 전기 이전에 SEKONIX VINA CO., LTD에 대하여 당사가 보유하고 있는 매출채권 및 미수금 USD 13,000,000(15,362 백만원)을 출자전환하였으며, SEKONIX POLAND에 대하여 당사가 보유하고 있는 매출채권 PLN 82,000,000(25,312 백만원)을 출자전환 하였습니다.마. 당사는 전기 이전에 SEKONIX VINA CO., LTD 및 SEKONIX POLAND의 지분에 대하여 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 각각 6,038백만원 및 13,481백만원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	762,443	963,093

퇴직급여	92,827	122,345

(4) 당분기말과 전기말 현재 종업원에 대한 대여금은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

내 역	보증처	당분기말	전기말

해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준)	신한은행 유럽	EUR 4,800,000	EUR 4,800,000

\6,375,792,000	\6,423,552

해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	EUR 1,750,000	EUR 2,000,000

\2,324,507,500	\2,676,480

해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	수출입은행	EUR 8,000,000	EUR 8,000,000

\10,626,320,000	\10,705,920

해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	EUR 8,000,000	EUR 8,000,000

\10,626,320,000	\10,705,920

해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준)	우리은행 런던지점	EUR 3,270,000	EUR 3,270,000

\4,343,508,300	\4,376,045

해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	EUR 1,115,000	EUR 1,345,000

\1,481,043,350	\1,799,933

해외종속기업에 대한 채무보증 (한도 기준)	산업은행 청도지점	USD 8,000,000	USD 8,000,000

\9,068,000,000	\8,704,000

해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	USD 8,000,000	USD 8,000,000

\9,068,000,000	\8,704,000

보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에 대한 채무보증과 관련하여 인식한 금융보증부채는 각각 128,741천원 및 139,138천원입니다.

30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	-	-

예 금	11,675,123	5,510,166

소 계	11,675,123	5,510,166

정부보조금	-	-

합 계	11,675,123	5,510,166

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	(783,558)	1,225,467

감가상각비	3,286,345	3,562,118

무형자산상각비	40,995	40,970

지급수수료	(32,355)	(208,894)

대손상각비	211,111	287,991

기타의대손상각비	(45,800)	-

유형자산처분손실	86,795	8,198

외화환산손실	434,116	1,040,473

이자비용	900,222	996,088

재고자산평가손실	33,770	117,479

파생상품평가손실	-	1,191,760

유형자산처분이익	(279,807)	(543,790)

외화환산이익	(1,961,207)	(4,268,804)

이자수익	(303)	(58,039)

대손충당금환입	-	(1,507)

파생상품평가이익	(201,184)	(563,760)

매출채권의 감소(증가)	(9,212,559)	(5,243,402)

정부보조금의 비용상계	(221,251)	(405,781)

미수금의 감소(증가)	1,513,848	(864,057)

재고자산의 감소(증가)	(1,744,447)	(6,842,906)

선급금의 감소(증가)	(1,289,100)	(740,112)

선급비용의 감소(증가)	(1,528,868)	(1,517,272)

장기선급금의 감소(증가)	14,427	-

매입채무의 증가(감소)	4,726,554	3,991,504

미지급금의 증가(감소)	998,166	5,495,628

계약부채의 증가(감소)	(260,782)	4,989

예수금의 증가(감소)	17,189	(26,616)

미지급비용의 증가(감소)	(103)	116,111

선급법인세의 감소(증가)	-	(473)

선수금의 증가(감소)	(56,520)	679,540

퇴직급여부채의 변동	123,238	388,977

합 계	(5,231,068)	(2,138,120)

(3) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권과 기타채권의 종속기업출자전환	-	9,847,157

건설중인자산의 토지 대체	12,490	-

건설중인자산의 기계장치 대체	523,782	985,236

건설중인자산의 차량운반구 대체	-	17,834

건설중인자산의 공구와기구 대체	1,972,665	4,164,488

건설중인자산의 비품 대체	229	28,753

장기차입금의 유동성 대체	3,386,723	2,753,387

사용권자산 및 리스부채인식	10,367	295,853

사용권자산의 리스기간종료에 따른 제거	336,821	326,558

유형자산 취득에 따른 미지급금의 증가	-	703,063

유형자산의 처분에 따른 미수금의 증가	-	4,571,009

전환사채 전환권행사에 따른 자본 증가	7,688,903	-

전환사채의 전환권 및 상환권의 파생상품부채 인식	-	1,191,760

(4) 당분기와 전분기중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름조정내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	기타

단기차입금	62,765,413	(9,455,080)	182,000	-	53,492,333

유동성장기부채	42,013,547	(2,753,387)	-	3,386,723	42,646,883

장기차입금	4,166,390	10,000,000	-	(3,386,723)	10,779,667

전환사채	13,014,825	-	-	(7,591,032)	5,423,793

사채	-	9,610,000	-	370,264	9,980,264

특정차입금	1,159,095	(126,113)	-	-	1,032,982

임대보증금	10,000	-	-	-	10,000

리스부채(유동)	373,304	(95,901)	-	16,184	293,587

리스부채(비유동)	162,845	-	-	(48,902)	113,943

합 계	123,665,419	7,179,519	182,000	(7,253,486)	123,773,452

나. 전분기(단위: 천원)

계정과목	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	기타

단기차입금	20,906,193	19,384,250	563,760	-	40,854,203

유동성장기부채	32,846,880	(6,753,387)	-	2,753,387	28,846,880

장기차입금	40,179,937	-	-	(2,753,387)	37,426,550

전환사채	17,360,934	-	-	245,051	17,605,985

특정차입금	1,110,782	-	-	135,600	1,246,382

임대보증금	11,000	(1,000)	-	-	10,000

리스부채(유동)	308,257	(136,518)	-	334,125	505,864

리스부채(비유동)	198,917	-	-	(46,954)	151,963

합 계	112,922,900	12,493,345	563,760	667,822	126,647,827

31. 재무위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험가. 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 당사는 대상 당사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 당사별헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	합 계	USD	EUR	합 계

외화금융자산	69,209,321	31,907,206	-	101,116,528	59,041,293	23,643,919	82,685,212

외화금융부채	18,895,202	1,611,280	446,632	20,953,114	9,873,008	1,911,097	11,784,105

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화 금융자산	10,111,653	(10,111,653)	8,268,521	(8,268,521)

외화 금융부채	(2,095,311)	2,095,311	(1,178,411)	1,178,411

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.나. 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	-	-

금융부채	62,258,323	53,624,987

당분기와 전기중 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

당기순이익 증가(감소)	(622,583)	622,583	(536,250)	536,250

다. 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속기업 및 관계기업을 제외)의 시가(비상장주식은 손상 후 취득원가)는 각각 22,920천원 및 23,109천원입니다.(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무 불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험 및 현재 상황에기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 기대신용손실 측정 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	37.98%	24.22%	15.87%	18.20%	29.74%

총채권금액	51,152,727	17,281,386	8,922,011	17,527,511	94,883,635

기대신용손실충당금	(19,429,881)	(4,185,308)	(1,416,240)	(3,190,316)	(28,221,745)

장부금액	31,722,846	13,096,078	7,505,770	14,337,196	66,661,890

나. 전기(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	0.22%	16.25%	1.62%	15.50%	6.76%

총채권금액	41,819,305	16,919,437	8,117,019	17,687,499	84,543,261

기대신용손실충당금	(91,378)	(2,749,925)	(131,355)	(2,741,476)	(5,714,134)

장부금액	41,727,927	14,169,512	7,985,664	14,946,023	78,829,127

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,675,123	5,510,166

매출채권	94,883,635	82,770,657

미수금	17,337,035	18,371,886

장기금융상품	575,426	773,844

보증금	378,500	695,085

합 계	124,849,719	108,121,638

(3) 유동성 위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

단기차입금	53,492,333	53,492,333	-	-	-	53,492,333

장기차입금	53,426,550	42,646,883	4,246,333	6,533,333	-	53,426,550

전환사채	5,423,793	5,825,000	-	-	-	5,825,000

사채(P-CBO)	9,980,264	-	-	10,000,000	-	10,000,000

매입채무	56,601,622	56,601,622	-	-	-	56,601,622

미지급금	11,423,000	11,423,000	-	-	-	11,423,000

미지급비용	1,320,512	1,320,512	-	-	-	1,320,512

임대보증금	10,000	-	10,000	-	-	10,000

금융보증부채	128,741	128,741	-	-	-	128,741

리스부채	407,531	288,967	108,446	4,440	2,761	404,614

합 계	192,214,346	171,727,058	4,364,779	16,537,773	2,761	192,632,372

특정차입금 전액은 상환기간이 정해지지 아니하였으므로 만기별 구분내역에서 제외하였으며, 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 특수관계자의 채무보증의 최대금액을 차입금 만기에 따라 표시하였고, 전환사채 및 리스부채는 계약상 현금흐름을 표시하였습니다.

(4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계를 자본 총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 총계및 자본 총계는 재무제표에 표시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	209,901,628	204,567,887

자 본	91,736,306	81,188,913

부채비율	228.81%	251.97%

(5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,837	-	21,083	22,920

합 계	1,837	-	21,083	22,920

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	-	243,455	-	243,455

합 계	-	243,455	-	243,455

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,026	-	21,083	23,109

합 계	2,026	-	21,083	23,109

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	-	449,819	-	449,819

합 계	-	449,819	-	449,819