세코닉스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30 (당) 분기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
제 29 (전) 분기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
주식회사 세코닉스

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 세코닉스(이하 "지배기업")와 그 종 속기업인 WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE., SEKONIX VINA CO., LTD. , SEKONIX POLAND 및 (주)에스에이엘(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 정보통신단말기 및 광케이블용 마이크로렌즈 등의 제조ㆍ판매를 주사업목적으로 하여 1988년 12월 24일에 설립되었으며, 2001년 8월 9일에 KOSDAQ시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금 은 5,624백만원 (액 면가액 500원)이며, 주요주주는 박 원 희 외 특수관계자로 22.52%의 지분을 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업 현황가. 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

회사명	업종	자본금	투자비율(%)	소재지	결산월

당분기	전기

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	제조업	18,106,953	100.00	100.00	중국	12월

SEKONIX VINA CO., LTD.	제조업	10,627,000	100.00	100.00	베트남	12월

SEKONIX POLAND	제조업	5,525,098	100.00	100.00	폴란드	12월

(주)에스에이엘	제조업	14,384,870	99.42	99.42	대한민국	12월

나. 보고기간종료일 현재 연결대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기손익	포괄손익

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	57,689,035	28,151,006	9,785,931	(51,683)	999,530

SEKONIX VINA CO., LTD.	48,891,029	38,854,868	4,466,707	(74,126)	(159,905)

SEKONIX POLAND	41,168,477	39,856,633	6,496,740	(1,585,471)	(1,515,773)

(주)에스에이엘	21,867,040	10,939,998	6,565,329	203,574	203,574

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연 결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간 연결재무제표입니다. 동 요약중간 연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

연결회사의 연결제무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

2.2 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다.

2.2.2 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제 1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제 2113호 '고객충성제도', 제 2115호 '부동산건설약정', 제 2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다.

새로운 기업회계기준서 제1115호에서는 모든 유형의 계약에 5단계의 수익인식 모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.2.3 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 개정 기준서는 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 및 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리를 반영하고 있습니다.

2.2.4 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

2.2.5 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

상기 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.2.3.1 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결회사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2018년 3월 31일 현재 연결회사는 동 기준서의 도입이 미치는 재무적 영향에 대하여잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

2.4 연결기준가. 종속기업

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 연결포괄손익계산서에 직접 인식됩니다.

연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 채권,채무 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.

나. 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.다. 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 기업으로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 이상 50% 미만을 소유하고 있는 경우에 해당되며, 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결포괄손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.

2.5 외화환산손익가. 기능통화와 보고통화 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

나. 외화거래와 기말잔액의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.다. 연결회사의 외화환산지배기업의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 종속기업들의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 지배기업의 보고통화로 환산하고 있습니다.(1) 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있습니다.(2) 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습 니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.(3) 위 (1), (2)의 환산에서 발생하는 차이는 별도의 자본항목으로 인식하고 있습니다. 해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 자본항목으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 일부 또는 전부 처분으로 인하여 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 순투자에 대한 외환차이는 연결포괄손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 피투자기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 마감환율로 환산하고 있습니다.

2.6 중요한 회계적 추정과 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 요인을 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

2.7 현금흐름표연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.8 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.9 금융자산과 금융부채가. 금융자산

(1) 인식과 최초측정

금융자산은 회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

(2) 분류

금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

금융자산은 다음의 조건을 모두 만족하고, '당기손익-공정가치'금융자산으로 지정되지 않은 경우에만 상각후원가로 측정됩니다

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하는 경우

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우

채무 투자자산은 다음의 조건을 모두 만족하고, '당기손익-공정가치' 금융자산으로 지정되지 않은 경우에만 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하는 경우

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 경우

당기손익-공정가치로 측정되는 '지분상품에 대한 특정 투자'에 대하여는 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 인식하는 취소불가능한 선택을 할 수있습니다. 이외에 모든 다른 금융자산에 대해서는 상각후원가로 측정하거나, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 경우가 아니라면, 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

금융자산은 회사가 자산을 운용하는 사업모형을 변경하지 않는 이상 최초 인식 이후 재분류되지 않습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 미래전망 정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 제거할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

나. 금융부채와 지분상품 (1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

(3) 금융부채

금융부채는 회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(당기손익인식금융부채)

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '영업손익' 항목에 포함하고 있습니다.

(기타금융부채)

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(4) 금융부채의 제거

연결회사는 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.

2.10 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.11 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.12 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 유형자산은 취득원가에서 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다.각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	20 - 30 년

구 축 물	10 - 15 년

기 계 장 치	5 - 10 년

기 타	5 - 10 년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 영업외수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

2.13 무형자산가. 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

나. 기타의 무형자산 및 차지권기타의 무형자산 및 차지권(토지이용권)은 취득원가로 계상되며 각각 5년 및 50년의추정내용연수동안 정액법으로 상각되며, 손상의 징후가 있는 경우 장부금액과 회수가능액을 비교하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.15 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.16 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.17 퇴직급여부채연결회사는 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

2.18 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.19 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 하여 주석으로 기재하고 있습니다.

2.20 파생상품연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.2.21 주식기준보상연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.2.22 수익인식

수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 연결회사는 제품이나 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때수익을 인식합니다. 가. 재화 및 용역의 제공연결회사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

재화의 판매와 관련하여 발생하는 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등은 매출에서 조정하고 있습니다. 이러한 매출 조정액을 합리적으로 예측하여 고객으로부터 수령하거나 고객에게 지급될 예상치를 계약자산 또는 계약부채로 인식합니다.

나. 수익인식과 관련된 유의적인 판단연결회사는 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 재화의 판매와 관련된 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가에 변동성이 존재함에 따라 발생하는 매출 조정액에 대하여 축적된 경험에 기초해서 예측하고, 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 다. 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의된 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 금융 효익이 고객이나 회사에 유의적인 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 수익 금액을 조정하고 있습니다.

2.23 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.2.24 법인세비용 및 이연법인세연결회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적 차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기 법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.25 주당이익기본주당이익은 지배기업 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서의 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 지배기업 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서의 연결당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.26 부문별 보고영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 사용제한금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	제 30 (당) 분기	제 29 (전)기	사용제한내역

단기금융상품	中信銀行	13,322	12,839	신용카드 보증금

장기금융상품	Vietinbank	158,839	160,197	전기사용 보증금

삼성생명	45,000	-	차입금 담보제공

합 계	217,161	173,036

4. 매출채권 및 기타수취채권

보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권

제 30 (당) 분기	제 29 (전)기	제 30 (당) 분기	제 29 (전)기

3개월이내	47,579,782	39,550,549	5,233,594	2,969,037

3~6개월이내	1,685,901	3,478,226	-	106,661

6~9개월이내	11,088	1,229,233	-	612,248

9개월초과	3,011,856	2,378,075	917,053	1,271,666

합 계	52,288,627	46,636,083	6,150,647	4,959,612

대손충당금	(2,955,631)	(3,072,837)	(364,284)	(364,284)

정부보조금	-	-	(606,557)	(172,021)

순 액	49,332,996	43,563,246	5,179,806	4,423,307

기타수취채권은 미수금, 단기대여금 및 보증금입니다.

5. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	상품	제품	재공품	원재료	부재료	미착품	합 계

제 30 (당) 분기

- 평가전금액	5,004,897	17,479,937	42,998,482	32,776,894	432,163	5,326,113	104,018,486

- 평가충당금	(358,819)	(3,742,506)	(250,804)	(985,032)	(13,432)	-	(5,350,593)

- 재무상태표가액	4,646,078	13,737,431	42,747,678	31,791,862	418,731	5,326,113	98,667,893

제 29 (전) 기

- 평가전금액	4,859,712	16,677,026	34,465,118	26,343,472	177,886	1,870,503	84,393,717

- 평가충당금	(597,511)	(3,496,927)	(286,726)	(953,568)	(13,658)	-	(5,348,390)

- 재무상태표가액	4,262,201	13,180,099	34,178,392	25,389,904	164,228	1,870,503	79,045,327

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전)기

기 초	5,348,390	5,133,181

재고자산평가손실	1,459,731	10,080,410

폐 기	(1,457,528)	(9,865,201)

기 말	5,350,593	5,348,390

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2018년 1월 1일부터 연결회 사 는 기준서 제1109호를 신규로 적용하였습니다. 이에 따라 과거 기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품의 공정가치변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였으며, 동 기준서의 도입으로 연결회사의 재무제표에 미치는 금액적 영향은 없습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . (1) 당분기말

(단위 : 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(순자산가액)	장부가액

(주)엘컴텍	1,346	-	8,884	3,311	3,311

(주)제이티비씨	100,000	0.09	500,000	79,531	79,531

(주)중앙정공	13,494	0.45	134,490	-	-

(주)옵티스	10,349	-	-	-	-

합 계	643,374	82,842	82,842

(*1) (주)엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익으로 인식하고 있습니다.

(*2) (주)제이티비씨 주식은 전기 이전 420,469천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) (주)중앙정공 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 주식으로서 시장성이 없고, 회수가능성이 낮다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치(순자산가액)	장부가액

(주)엘컴텍	1,346	-	8,884	2,948	2,948

(주)제이티비씨	100,000	0.09	500,000	79,531	79,531

(주)중앙정공	13,494	0.45	134,490	-	-

(주)옵티스	10,349	-	-	-	-

합 계	643,374	82,479	82,479

7. 금융상품가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 말

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	5,680,674	-	-	5,680,674	5,680,674

단기금융상품	13,322	-	-	13,322	13,322

매출채권	49,332,996	-	-	49,332,996	49,332,996

미수금	4,367,064	-	-	4,367,064	4,367,064

단기대여금	39,960	-	-	39,960	39,960

장기금융상품	203,839	-	-	203,839	203,839

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	82,842	82,842	82,842

보증금	772,782	-	-	772,782	772,782

합 계	60,410,637	-	82,842	60,493,479	60,493,479

(단위 : 천원)

재무상태표의 부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	50,679,218	50,679,218	50,679,218

미지급금	-	23,100,535	23,100,535	23,100,535

미지급비용	-	1,034,051	1,034,051	1,034,051

파생상품부채	-	447,426	447,426	447,426

단기차입금	-	64,880,631	64,880,631	64,880,631

유동성장기부채	-	18,927,956	18,927,956	18,927,956

장기차입금	-	58,150,201	58,150,201	58,150,201

특정차입금	-	713,253	713,253	713,253

임대보증금	13,000	13,000	13,000

합 계	-	217,946,271	217,946,271	217,946,271

(2) 전기 말(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	10,770,313	-	-	10,770,313	10,770,313

단기금융상품	12,839	-	-	12,839	12,839

매출채권	43,563,246	-	-	43,563,246	43,563,246

미수금	3,564,145	-	-	3,564,145	3,564,145

단기대여금	41,480	-	-	41,480	41,480

장기금융상품	165,197	-	-	165,197	165,197

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	82,479	82,479	82,479

보증금	817,682	-	-	817,682	817,682

합 계	58,934,902	-	82,479	59,017,381	59,017,381

(단위 : 천원)

재무상태표의 부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	-	51,562,977	51,562,977	51,562,977

미지급금	-	21,947,671	21,947,671	21,947,671

미지급비용	-	1,012,552	1,012,552	1,012,552

파생상품부채	447,426	-	447,426	447,426

단기차입금	-	58,644,898	58,644,898	58,644,898

유동성장기부채	-	18,826,434	18,826,434	18,826,434

장기차입금	-	45,411,141	45,411,141	45,411,141

특정차입금	-	578,600	578,600	578,600

임대보증금	-	13,000	13,000	13,000

합 계	447,426	197,997,273	198,444,699	198,444,699

나. 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 분기

수익	비용	수익	비용

상각후원가로 측정하는 금융자산	2,120,392	3,078,777	1,308,495	4,000,757

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	54	-	67	-

소 계	2,120,446	3,078,777	1,308,562	4,000,757

당기손익인식금융부채	-	-	-	443,520

기타금융부채	164,869	219,421	1,917,397	792,269

소 계	164,869	219,421	1,917,397	1,235,789

합 계	2,285,315	3,298,198	3,225,959	5,236,546

8. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기타(*2)	환산손익	기말

토지	12,744,613	-	-	-	-	-	18,444	12,763,057

건물	45,208,749	185,328	-	(498,114)	210,671	-	56,717	45,163,351

구축물	2,196,849	212,382	-	(130,244)	-	-	89,427	2,368,414

기계장치	96,390,455	188,349	(516,451)	(3,594,522)	2,854,131	-	429,290	95,751,252

차량운반구	274,612	-	-	(21,305)	20,251	-	520	274,078

공구와기구	23,960,139	377,614	(390,320)	(1,857,746)	2,584,157	-	203,713	24,877,557

비품	970,377	36,456	-	(129,053)	33,492	-	7,560	918,832

건설중인자산	6,967,080	7,901,896	-	-	(5,734,902)	196,510	198,599	9,529,183

합 계	188,712,874	8,902,025	(906,771)	(6,230,984)	(32,200)	196,510	1,004,270	191,645,724

(*1) 차액은 무형자산으로 대체된 금액입니다.(*2) 자체 제작한 건설중인자산에 배부된 감가상각비와 퇴직급여입니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	환산손익	기말

토지	12,685,121	-	-	-	-	59,492	12,744,613

건물	30,115,962	486,898	-	(1,846,240)	17,318,448	(866,319)	45,208,749

구축물	2,309,192	252,194	-	(338,454)	-	(26,083)	2,196,849

기계장치	79,223,127	1,472,523	(890,200)	(13,035,966)	31,106,060	(1,485,089)	96,390,455

차량운반구	380,165	-	(2,342)	(100,313)	16,352	(19,250)	274,612

공구와기구	19,392,060	763,825	(548,226)	(6,821,899)	11,527,477	(353,098)	23,960,139

비품	1,147,681	176,122	(2,461)	(542,546)	198,100	(6,519)	970,377

건설중인자산	12,209,612	54,798,858	-	-	(60,471,692)	430,302	6,967,080

합 계	157,462,920	57,950,420	(1,443,229)	(22,685,418)	(305,255)	(2,266,564)	188,712,874

(*1) 차액은 정부보조금(미수금)으로부터의 대체액 93,035천원, 무형자산 대체액 212,220천원입니다.

9. 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	채권최고액

국민은행	토 지	3,167,601	USD 12,480,000 29,550,000

건 물	10,432,097

기 계 장 치	1,429,468

KEB하나은행	토 지	571,561	4,000,000

건 물	632,974

기 계 장 치	1,322,945

기업은행(*1)	토 지	6,838,259	9,600,000

건 물	13,507,944

기 계 장 치	1,429,468

신한은행(쩐지흥)	건 물	6,154,568	USD 4,677,005

기 계 장 치	11,073,630

합 계	56,560,515	USD 17,157,005 43,150,000

(*1) 기업은행은 2순위 담보권자입니다.

10. 무형자산 및 경상개발비(1) 당분기와 전기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	무형자산상각비	대체(*1)	환산손익	분기말

산업재산권	87,441	18,466	(9,422)	-	-	96,485

차지권	2,026,807	-	(11,287)	-	(5,647)	2,009,873

회원권	265,067	-	-	-	-	265,067

소프트웨어	452,347	-	(29,158)	32,200	2,141	457,530

영업권	2,324,511	-	-	-	-	2,324,511

합계	5,156,173	18,466	(49,867)	32,200	(3,506)	5,153,466

(*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

나. 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	무형자산상각비	대체(*1)	환산손익	기말

산업재산권	109,351	16,065	(37,974)	-	-	87,442

차지권	2,313,519	-	(47,208)	-	(239,504)	2,026,807

회원권	265,067	-	-	-	-	265,067

소프트웨어	269,680	60,625	(77,690)	212,220	(12,488)	452,347

영업권	2,324,511	-	-	-	-	2,324,511

합계	5,282,128	76,690	(162,872)	212,220	(251,992)	5,156,174

(*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(2) 당분기와 전분기중 연결회사의 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 분기

판매비와관리비	4,776,879	4,862,297

11. 정부보조금

당분기와 전기 중 연결회사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

현금및현금성자산	48,946	-	(40,398)	8,548

미수금	172,021	538,611	(104,075)	606,557

유형자산	716,029	-	(88,829)	627,200

무형자산	11,013	-	(560)	10,453

특정차입금	578,600	134,653	-	713,253

제비용	-	144,473	(144,473)	-

합 계	1,526,609	817,737	(378,334)	1,966,011

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

현금및현금성자산	99,300	207,600	(257,954)	48,946

미수금	271,562	1,236,000	(1,335,541)	172,021

선급금	35,745	-	(35,745)	-

유형자산	848,533	93,036	(225,540)	716,029

무형자산	-	11,200	(187)	11,013

특정차입금	560,540	307,600	(289,540)	578,600

제비용	-	1,277,804	(1,277,804)	-

합 계	1,815,680	3,133,240	(3,422,311)	1,526,609

12. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	당분기말이자율	금 액

제 30 (당) 분기	제 29 (전) 기

국민은행	3%	1,066,500	5,571,400

KEB하나은행	2.91% ~ 2.98%	18,200,000	14,300,000

한국씨티은행	2.46% ~ 2.84%	10,199,500	10,214,200

우리은행	2.71% ~ 2.92%	8,750,000	7,000,000

신한은행	3.09%	2,000,000	-

SC제일은행	2.88%	5,000,000	5,000,000

천진화기은행	3.88%	5,334,824	4,277,287

씨티은행폴란드지점	1.24%	5,224,442	5,622,324

우리유럽지점	1.70%	2,230,686	2,170,199

기업은행	3.809% ~ 3.889%	4,874,679	4,489,488

산업은행	3.9800%	2,000,000	-

합 계	64,880,631	58,644,898

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	당분기말이자율	금 액	상환방법

제 30 (당)분기	제 29 (전) 기

시설자금대출	국민은행	2.83%~3.36	32,566,667	18,866,667	2년거치 3년분할

운영자금대출	신한은행	2.97%	2,587,500	3,450,000	1년거치 2년 분할

에너지절약시설자금대출	기업은행	1.50%	5,467,240	5,745,630	3년거치 7년 분할

운영자금대출	산업은행	2.56%	7,000,000	7,000,000	2년거치 만기상환

운영자금대출	한국씨티은행	2.20%	5,142,720	5,142,720	2년거치 만기 일시상환

운영자금대출	신한은행(빈폭)	Libor 3M+1.7%	17,200,909	15,396,407	1년거치 2년 분할

운영자금대출	신한은행(쩐지흥)	Libor 3M+2.2%	1,991,607	3,510,724	20개월거치 40개월 분할

운영자금대출	신한은행(유럽)	1.20%	5,121,514	5,125,427	2년거치 만기 일시상환

합 계	77,078,157	64,237,575

차감 : 유동성대체	(18,927,956)	(18,826,434)

차감 후 잔액	58,150,201	45,411,141

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

1년 이내	18,927,956

2년 이내	16,655,311

3년 이내	33,501,361

4년 이후	7,993,529

합 계	77,078,157

한편, 당기말 현재 특정차입금 잔액은 전액 정부보조금 등과 관련된 것으로 상환일정이 미정이므로 상환계획에 반영하지 아니하였습니다.

13. 퇴직급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 종전의 퇴 직금제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	14,797,336	14,473,150

사외적립자산의 공정가치	(51,312)	(51,312)

국민연금전환금	(3,176)	(3,176)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	14,742,848	14,418,662

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 기

기초잔액	14,473,150	14,370,316

당기근무원가	1,008,658	4,157,529

이자원가	76,695	179,740

보험수리적손실	-	(247,465)

급여지급액	(761,167)	(3,986,970)

기말잔액	14,797,336	14,473,150

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 기

기초잔액	51,312	75,152

이자수익	-	241

급여지급액	-	(24,081)

기말잔액	51,312	51,312

(4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 분기

당기근무원가	1,008,658	1,051,113

이자원가	76,695	41,952

합계	1,085,353	1,093,065

(*) 당분기 퇴직급여 중 17,036천원은 자체 제작한 건설중인자산에 배부되었습니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 기

가중평균 임금상승률	4.00% ~ 5.00%	4.00% ~ 5.00%

할인율(*)	2.14% ~ 2.35%	2.14% ~ 2.35%

(*) 할인율은 국고채(공모 무보증) 수익율을 기준으로 산정하였습니다. 사망률 및 중도퇴직율은 보험개발원에서 발표하는 퇴직연금 표준사망률 및 경험퇴직율을 적용하였습니다.

14. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관명	내 역	한도액

제 30 (당) 분기	제 29 (전) 기

기업은행	일람불 외화지급보증	USD 2,000,000	USD 2,000,000

외상매출채권전자대출	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	4,000,000	4,000,000

외상매출채권담보대출	1,500,000	1,500,000

KEB하나은행	일람불 외화지급보증	USD 2,000,000	USD 2,000,000

무역어음대출	21,000,000	21,000,000

국민은행	외화대출	USD 1,000,000	USD 1,000,000

우리은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	무역어음대출	2,000,000	2,000,000

SC제일은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

한국씨티은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

원화파생상품	USD 4,800,000	USD 4,800,000

씨티은행(천진)	외화일반자금대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

신한은행(쩐지흥)	외화일반자금대출	USD 4,700,000	USD 4,700,000

신한은행(빈푹)	외화시설자금대출	USD 15,200,000	USD 15,200,000

씨티은행(폴란드)	외화일반자금대출	EUR 7,000,000	EUR 7,000,000

신한은행(유럽)	외화일반자금대출	EUR 4,000,000	EUR 4,000,000

우리은행(런던)	외화일반자금대출	EUR 1,700,000	EUR 1,700,000

(2) 당분기말 현재 연결회사는 인허가보증, 이행보증, 공탁금보증 등의 목적으로 서울보증보험으로부터 2,174,088 천원의 보증을 제공받 고 있습니다.(3) 연결회사는 변동금리조건부 외화장기차입금의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위해 전기 중 한국씨티은행과 스왑계약을 체결한 바 있으며, 계약에 따라 고정금리조건부 원화장기차입금의 원리금을 지급하고, 변동금리조건부 외화장기차입금의 원리금을 수취하기로 하였습니다.

당분기말 현재 연결회사가 체결한 스왑계약의 내역과 이에 따라 인식한 자산(부채)는다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	내 역

계약금액	USD 4,800,000

약정환율	1,161.00원/1 USD

약정이자율	2.65%

파생상품자산(부채)	(447,426)

15. 자본금

지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 보 통 주 식의 수는 각각 11,248,911주및 10,925,918 주 로 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2018-01-01	10,925,918	5,462,959,000

주식배당	2018-03-28	322,993	161,496,500

기 말	2017-12-31	11,248,911	5,624,455,500

(2) 전기(단위 : 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2017-01-01	10,925,918	5,462,959,000

기 말	2017-12-31	10,925,918	5,462,959,000

16. 기타자본잉여금

보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 기

주식선택권	177,007	177,007

전환권대가	1,346,412	1,346,412

자기주식처분이익	2,852,171	2,852,171

종속기업투자차액	1,322,699	1,322,699

합 계	5,698,289	5,698,289

17. 자기주식

보고기간종료일 현재 회사의 자기주식 보유 현황 및 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	금액

기 초	159,462	3,016,059

취 득	2,036	23,930

기 말	161,498	3,039,989

(2) 전기(단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	금액

기 초	159,462	3,016,059

기 말	159,462	3,016,059

18. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금에 계상되어 있는 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 기	비 고

이익준비금	1,471,279	1,471,279	법정(*1)

기업합리화적립금	686,500	686,500	임의

합 계	2,157,779	2,157,779

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액(주식배당 제외)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

19. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 분기

급여	2,605,524	2,167,896

퇴직급여	201,867	193,820

복리후생비	305,178	274,071

여비교통비	213,644	183,913

접대비	144,489	115,349

통신비	17,684	12,158

수도광열비	67,365	20,340

전력비	14,339	19,022

세금과공과	165,890	143,503

감가상각비	489,215	654,610

지급임차료	61,724	68,305

수선비	5,268	10,806

보험료	14,552	55,424

차량유지비	60,974	60,794

경상개발비	4,776,880	4,862,297

운반비	757,698	569,334

교육훈련비	4,862	27,160

도서인쇄비	7,061	9,508

소모품비	109,331	163,633

지급수수료	1,809,177	676,420

광고선전비	3,800	4,925

대손상각비	16,350	11,839

무형자산상각비	39,195	27,278

포장비	-	9,056

해외시장개척비	-	269

잡비	8,894	5,978

합 계	11,900,961	10,347,708

20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 분기

재고자산의 변동	(19,622,566)	(2,541,441)

원재료 및 상품 등 매입액	54,335,232	50,751,107

종업원급여	17,268,085	14,105,790

감가상각비와 무형자산상각비	6,280,850	5,315,672

경상개발비	4,776,880	4,862,297

기타	17,486,549	7,286,069

합 계	80,525,030	79,779,494

21. 기 타수익과 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 분기

기타수익:

유형자산처분이익	2,157	59,954

임대료	4,050	2,700

잡이익	128,081	396,668

합 계	134,288	459,322

기타비용:

유형자산처분손실	29,791	1,111

기부금	10,260	7,260

잡손실	60,740	308,247

합 계	100,791	316,618

22. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 분기

금융수익:

이자수익	18,486	3,776

외환차익	587,993	1,254,878

외화환산이익	1,678,782	1,967,239

배당금수익	54	67

합 계	2,285,315	3,225,960

금융비용:

이자비용	1,005,924	605,540

외환차손	611,594	2,656,218

외화환산손실	1,680,680	1,531,267

파생상품평가손실	-	443,520

합 계	3,298,198	5,236,545

23. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 분기

법인세부담액(법인세추납액 ·환급액 포함)	527,361	376,483

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(200,366)	(479,482)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(80)	(2,226)

법인세비용	326,915	(105,225)

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 분기

법인세비용차감전순이익(A)	1,176,280	765,715

적용세율에 따른 법인세	253,282	162,957

조정사항

비공제비용	41,949	47,273

세액공제	(352,407)	(386,156)

기타(*1)	384,091	70,701

법인세비용(B)	326,915	(105,225)

유효세율(B÷A)(*2)	27.79%	-

(*2) 법인세추납액 및 종속기업 결손금에 대한 미인식 이연법인세효과 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기는 법인세비용이 음수이므로 유효세율을 계산하지 않았습니다.

(3) 당분기와 전기 중 주요 누적일시적 차이의 변동 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

과 목	차감할(가산할) 일시적차이	인식한 이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

차감할 일시적 차이

대손충당금	1,623,215	1,425,871	1,623,215	1,425,871	357,107	313,691

대손충당금(선급금)	72,820	-	-	72,820	16,020	16,020

퇴직급여부채	13,625,263	1,028,704	664,745	13,989,223	2,997,558	3,077,629

재고자산평가손실	5,348,390	5,350,593	5,348,390	5,350,593	1,176,646	1,177,130

정부보조금	1,399,335	233,862	538,611	1,252,759	307,854	275,607

정부보조금(기술료)	578,600	134,653	-	713,253	127,292	156,916

감가상각비(의제)	942,476	-	65,931	876,545	207,345	192,840

회원권손상차손	117,480	-	-	117,480	25,846	25,846

외화환산손실	2,483,161	478,358	2,483,161	478,358	546,295	105,239

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산손상차손	562,307	-	-	562,307	123,708	123,708

감가상각비(IFRS)	161,074	-	12,527	148,548	35,437	32,681

미지급비용	750,870	750,870	750,870	750,870	165,191	165,191

감가상각비(기타)	93,108	-	-	93,107	20,484	20,484

파생상품평가손실	447,426	-	-	447,426	98,434	98,434

무형자산상각비(종속기업)	-	-	-	-	-	-

감가상각비(종속기업)	1,110,944	-	-	1,110,944	244,408	244,408

유형자산등(미실현손익)	4,030,438	848,322	-	4,878,760	886,696	1,073,327

소 계	33,346,907	10,251,233	11,487,450	32,268,864	7,336,321	7,099,151

가산할 일시적 차이

외화환산이익	(1,822,019)	(255,919)	(1,822,019)	(255,919)	(400,844)	(56,302)

정부보조금(IFRS)	(451,326)	-	-	-	(99,292)	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(963)	(363)	-	(1,325)	(212)	(292)

파생상품평가이익	-	(28,262)	-	(28,262)	-	(6,218)

토지재평가이익	(1,870,223)	-	-	(1,870,223)	(411,449)	(411,449)

소 계	(4,144,531)	(284,544)	(1,822,019)	(2,155,729)	(911,797)	(474,261)

합 계	29,202,376	9,966,689	9,665,431	30,113,135	6,424,524	6,624,890

(*) 상기 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 지배기업 및 국내 종속기업은 22%, 해외종속기업은 19%~25%이며, 연결회사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.

나. 전기(단위 : 천원)

과 목	차감할(가산할) 일시적차이	인식한 이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

차감할 일시적 차이

대손충당금	1,671,468	1,623,215	1,671,468	1,623,215	367,723	357,107

대손충당금(선급금)	42,820	30,000	-	72,820	9,420	16,020

퇴직급여부채	13,601,971	3,753,063	3,729,771	13,625,263	2,992,434	2,997,558

재고자산평가손실	5,133,181	5,348,390	5,133,181	5,348,390	1,129,300	1,176,646

정부보조금	1,706,466	1,349,636	1,656,767	1,399,335	375,423	307,854

정부보조금(기술료)	560,540	307,600	289,540	578,600	123,319	127,292

감가상각비(의제)	1,102,278	46,735	206,537	942,476	242,501	207,345

회원권손상차손	117,480	-	-	117,480	25,846	25,846

외화환산손실	1,216,134	2,483,161	1,216,134	2,483,161	267,549	546,295

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산손상차손	562,307	-	-	562,307	123,708	123,708

감가상각비(IFRS)	310,932	-	149,858	161,074	68,405	35,437

미지급비용	770,250	750,870	770,250	750,870	169,455	165,191

감가상각비(기타)	26,240	66,868	-	93,108	5,773	20,484

파생상품평가손실	-	658,080	210,654	447,426	-	98,434

무형자산상각비(종속기업)	2,141	-	2,141	-	471	-

감가상각비(종속기업)	1,110,944	-	-	1,110,944	244,408	244,408

유형자산등(미실현손익)	-	4,030,438	-	4,030,438	-	886,696

소 계	27,935,152	20,448,056	15,036,301	33,346,907	6,145,735	7,336,321

가산할 일시적 차이

외화환산이익	(2,139,207)	(1,822,019)	(2,139,207)	(1,822,019)	(470,626)	(400,844)

정부보조금(IFRS)	(451,326)	-	-	(451,326)	(99,292)	(99,292)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(1,077)	-	(114)	(963)	(237)	(212)

파생상품평가이익	(150,822)	-	(150,822)	-	(33,181)	-

토지재평가이익	(1,870,223)	-	-	(1,870,223)	(411,449)	(411,449)

소 계	(4,612,655)	(1,822,019)	(2,290,143)	(4,144,531)	(1,014,785)	(911,797)

합 계	23,322,497	18,626,037	12,746,158	29,202,376	5,130,950	6,424,524

(*) 상기 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 지배기업 및 국내 종속기업은 22%, 해외종속기업은 19%~25%이며, 연결회사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 기

1년 이내에 결제될 이연법인세자산	2,886,512	1,972,893

1년 이후에 결제될 이연법인세자산	4,149,827	4,863,080

1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(411,449)	(411,449)

합 계	6,624,890	6,424,524

24. 기타포괄손익

당분기와 전분기의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	363	289

- 법인세효과	(80)	(64)

파생상품평가이익	-	9,827

- 법인세효과	-	(2,162)

해외사업환산이익	1,035,131	(3,037,735)

합 계	1,035,414	(3,029,845)

25. 주당이익주당이익은 지배기업 소유주지분 분기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본 주당순이익(단위 : 원, 주)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 분기

지배기업 소유주지분 분기순이익	848,178,549	871,915,572

가중평균유통보통주식수(*1)	11,089,359	11,089,449

주당순이익	76	79

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 내역가. 당분기

구분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	10,925,918	90	983,332,620

주식배당	322,993	90	29,069,370

자기주식(기존)	(159,462)	90	(14,351,580)

자기주식(취득)	(2,036)	4	(8,144)

합 계	998,042,266

÷ 90

가중평균유통보통주식수	11,089,359

나. 전분기

구분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	10,925,918	90	983,332,620

주식배당(*1)	322,993	90	29,069,370

자기주식	(159,462)	90	(14,351,580)

합 계	998,050,410

÷ 90

가중평균유통보통주식수	11,089,449

(*1) 당분기의 주식배당에 따른 효과를 비례적으로 조정하였습니다.

(2) 희석 주당순이익

연결회사는 당분기와 전분기에 희석성 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본 주당순이익과 동일합니다.

26. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합계

매출액	81,707,100	973,597	82,680,697

내부매출액	-	-	-

순매출액	81,707,100	973,597	82,680,697

영업이익(손실)	2,348,196	(192,529)	2,155,667

총자산	366,854,865	2,292,961	369,147,826

총부채	235,590,406	2,138,398	237,728,804

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합계

매출액	81,769,072	644,020	82,413,092

내부매출액	-	-	-

순매출액	81,769,072	644,020	82,413,092

영업이익(손실)	2,821,394	(187,796)	2,633,598

총자산	306,592,044	2,631,633	309,223,677

총부채	174,393,031	2,454,241	176,847,272

(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

제 30 (당) 분기	제 29 (전) 분기

국내	41,219,707	59,566,669

아시아	23,264,449	19,400,679

유럽	17,534,501	2,322,379

기타	662,040	1,123,365

합 계	82,680,697	82,413,092

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 말(단위 : 천원)

구 분	국 내	해 외	합 계

유형자산	102,648,333	88,997,391	191,645,724

무형자산	3,071,433	2,082,034	5,153,467

보증금	772,782	-	772,782

합 계	106,492,548	91,079,425	197,571,973

나. 전기 말(단위 : 천원)

구 분	국 내	해 외	합 계

유형자산	107,685,052	81,027,822	188,712,874

무형자산	3,056,669	2,099,505	5,156,174

보증금	817,682	-	817,682

합 계	111,559,403	83,127,327	194,686,730

27. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계가 있는 회사는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 분기

단기급여	1,087,949	1,086,754

퇴직급여부채	3,236,069	4,115,294

(3) 보고기간종료일 현재 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 기

단기대여금	38,960	41,480

28. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 기

보 유 현 금	8,212	2,998

예 금	5,681,010	10,816,260

소 계	5,689,222	10,819,258

정부보조금	(8,548)	(48,946)

합 계	5,680,674	10,770,312

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 분기

이자수익	(18,486)	(3,776)

이자비용	1,005,924	605,540

법인세비용	326,915	(105,225)

외화환산손실	1,680,680	1,531,267

감가상각비	6,230,983	5,276,603

무형자산상각비	49,867	39,069

대손상각비	16,350	11,839

재고자산평가손실	1,459,731	1,715,073

파생상품평가손실	-	443,520

유형자산처분손실	29,791	1,111

배당금수익	(54)	-

유형자산처분이익	(2,157)	(59,954)

외화환산이익	(1,678,782)	(1,967,239)

매출채권의 감소(증가)	(5,823,183)	(6,734,004)

미수금의 감소(증가)	(1,237,455)	(1,633,473)

선급금의 감소(증가)	278,478	(1,597,912)

선급비용의 감소(증가)	(1,637,517)	(1,235,260)

부가세대급금의 감소(증가)	(9,986)	688,987

재고자산의 감소(증가)	(20,166,668)	(5,274,841)

매입채무의 증가(감소)	(1,434,884)	(4,317,435)

미지급금의 증가(감소)	2,715,809	(2,073,644)

미지급비용의 증가(감소)	(2,122)	(20,929)

선수금의 증가(감소)	3,456,328	239,127

예수금의 증가(감소)	69,972	47,360

기타고정부채의 증가(감소)	(12,655)	-

퇴직급여부채의 변동	307,150	236,483

정부보조금의 증가(감소)	(144,473)	447,914

합 계	(14,540,444)	(13,739,799)

(3) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 분기

매출채권과 대손충당금의 상계	133,556	-

건설중인자산의 건물 대체	210,671	6,605,367

건설중인자산의 기계장치 대체	2,854,131	3,262,705

건설중인자산의 차량운반구 대체	20,251	4,170

건설중인자산의 공구와기구 대체	2,584,157	2,449,755

건설중인자산의 비품 대체	33,492	17,180

건설중인자산의 무형자산 대체	32,200	1,700

장기차입금의 유동성 대체	2,448,845	1,690,890

단기차입금의 장기차입금으로 재분류	4,500,000	-

29. 재무위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO 및 JPY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권 및 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (당) 기

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	35,810,685	68,734,480	30,352,523	45,168,335

EUR	1,940,218	25,165,081	2,042,434	19,313,788

JPY	21	450,807	-	890,336

합 계	37,750,924	94,350,368	32,394,957	65,372,459

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	3,775,092	(3,775,092)	3,239,495	(3,239,495)

외화금융부채	(9,435,037)	9,435,037	(6,537,245)	6,537,245

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 주가변동 위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속기업 및 관계기업을 제외)의 시 가 (비 상 장 주 식 은 손상 후 취득원가)는 각각 82,842천원 및 82,479천원입니다 (주석 6참조).

(3) 이자율 위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에 대한 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 기

금융자산	-	-

금융부채	98,470,161	93,537,968

당분기와 전기중 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1%P 변동시 순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 기

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

순이익 증가(감소)	(984,702)	984,702	(935,379)	935,379

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 기

현금및현금성자산	5,681,010	10,816,260

단기금융상품	13,322	12,839

매출채권	52,288,628	46,636,084

단기대여금	39,960	41,480

미수금	5,337,905	4,100,450

장기금융상품	203,839	165,197

보증금	772,782	817,682

합 계	60,410,637	62,589,992

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 차입금 및 매입채무 등을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합계

단기차입금	64,880,631	-	-	-	64,880,631

장기차입금	18,927,956	16,655,311	33,501,361	7,993,529	77,078,157

매입채무	50,679,218	-	-	-	50,679,218

미지급금	23,100,535	-	-	-	23,100,535

미지급비용	1,034,051	-	-	-	1,034,051

미지급배당금	-	-	-	-	-

파생상품부채	447,426	-	-	-	447,426

임대보증금	13,000	-	-	-	13,000

합 계	159,082,817	16,655,311	33,501,361	7,993,529	217,233,018

특정차입 금은 상환기간 이 정해지지 아니하였으므로 만기별 구분내역에서 제외하였습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 분기	제 29 (전) 기

부 채	237,728,804	214,073,231

자 본	131,419,022	129,558,947

부채비율	180.89%	165.23%

마. 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,311	-	79,531	82,842

합 계	3,311	-	79,531	82,842

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	447,426	-	-	447,426

합 계	447,426	-	-	447,426

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,948	-	79,531	82,479

합 계	2,948	-	79,531	82,479

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	447,426	-	-	447,426

합 계	447,426	447,426