세코닉스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 32 (당) 3분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 31 (전) 3분기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
회사명 : (주)세코닉스

1. 일반적 사항주식당사 세코닉스(이하 "당사")는 정보통신단말기 및 차량용 마이크로렌즈 등의 제조·판매를 주사업목적으로 하여 1988년 12월 24일에 설립되었으며, 2001년 8월 9일에 KOSDAQ시장에 상장하였습니다.한편, 당사는 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 5,902백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 박원희 외 특수관계자로 22.52%의 지분을소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에의하여 작성되었습니다.

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교 표시된 전(분)기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

2.2 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.4 종속기업, 관계기업 및 공동기업

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 종속기업인 WEIHAI SEKONIX ELE., SEKONIX VINA Co., Ltd., SEKONIX POLAND 및 (주)에스에이엘에 투자하고 있습니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다2.5 외화환산손익가. 기능통화와 보고통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

나. 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.6 중요한 회계적 추정과 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 요인을 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

2.7 현금흐름표당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.8 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.9 금융상품가. 금융자산(1) 분류

-	공정가치측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-	상각후원가측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. ② 기타포괄손익공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서당기손익으로 재분류합니다. ③ 당기손익공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 다만, 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 당기손익으로 인식합니다.

당기손익공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 인식하며, 기타포괄손익공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 제거할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

나. 금융부채와 지분상품(1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

(3) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '영업손익' 항목에 포함하고 있습니다.

2) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(4) 금융부채의 제거

당사는 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.

2.10 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.11 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.12 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 당사의 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다.

각 자산별로 당사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	25 - 30 년

구 축 물	15 년

기 계 장 치	10 년

기 타	5 년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

2.13 무형자산가. 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

나. 산업재산권산업재산권은 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며,손상의 징후가 있는 경우 무형자산의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.15 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.16 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2.17 퇴직급여부채당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.2.18 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 한편, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.2.19 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.20 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 하여 주석으로 기재하고 있습니다.

2.21 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.2.22 주식기준보상당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다.2.23 수익인식

수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 당사는 제품이나 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때수익을 인식합니다.

가. 재화 및 용역의 제공당사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

재화의 판매와 관련하여 발생하는 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등은 매출에서 조정하고 있습니다. 이러한 매출 조정액을 합리적으로 예측하여 고객으로부터 수령하거나 고객에게 지급될 예상치를 계약자산 또는 계약부채로 인식합니다.

나. 수익인식과 관련된 유의적인 판단당사는 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 재화의 판매와 관련된 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가에 변동성이 존재함에 따라 발생하는 매출 조정액에 대하여 축적된 경험에 기초해서 예측하고, 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.다. 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의된 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 금융 효익이 고객이나 당사에 유의적인 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 수익 금액을 조정하고 있습니다.

2.24 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

2.25 법인세비용 및 이연법인세

당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을적용하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.26 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.27 부문별 보고영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 매출채권 및 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

3개월이내	46,143,801	36,848,651	7,503,657	4,307,792

3~6개월이내	13,565,396	21,857,544	5,285,893	1,084,121

6~9개월이내	10,507,358	12,784,284	4,334,435	545,913

9개월이상	25,426,466	16,193,029	3,749,041	11,391,675

합 계	95,643,021	87,683,508	20,873,026	17,329,501

대손충당금	(3,750,915)	(2,793,914)	(585,554)	(66,257)

정부보조금	-	-	(431,012)	(340,038)

순 액	91,892,106	84,889,594	19,856,460	16,923,206

기타수취채권은 미수금, 미수수익, 단기대여금, 장기대여금 및 보증금입니다. 4. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상품	제품	재공품	원재료	부재료	미착품	반환재고(*)	소 계

당분기말

- 평가전금액	1,399,566	13,954,573	22,680,083	28,048,281	656,202	342,568	337,170	67,418,443

- 평가충당금	(2,761)	(1,246,722)	(33,196)	(71,231)	(712)	-	-	(1,354,622)

- 재무상태표가액	1,396,805	12,707,851	22,646,887	27,977,050	655,490	342,568	337,170	66,063,821

전기말

- 평가전금액	2,539,585	20,305,846	19,536,525	23,406,142	651,055	829,795	114,940	67,383,889

- 평가충당금	(1,423,671)	(4,450,524)	(2,315)	(150,940)	-	-	-	(6,027,449)

- 재무상태표가액	1,115,914	15,855,323	19,534,211	23,255,203	651,055	829,795	114,940	61,356,440

(*) 반환재고는 보고기간 종료일 현재 반품될 것으로 예상되는 환불부채에 대응되는 재고자산 원가금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	(6,027,449)	(8,172,704)

재고자산평가손실	(1,934,186)	(5,058,674)

폐 기	6,607,012	7,203,929

기 말	(1,354,623)	(6,027,449)

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

(주)엘컴텍(*1)	1,346	-	8,884	2,113	2,113

(주)제이티비씨(*2)	100,000	0.09	500,000	21,083	21,083

중앙정공(*2)	13,494	0.45	134,940	-	-

㈜옵티스(*3)	10,349	-	-	-	-

합 계	643,824	23,196	23,196

(*1) (주)엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익으로 인식하고 있습니다.(*2) (주)제이티비씨 및 (주)중앙정공 등의 손상차손 613,857천원을 개정 기준서에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다.(*3) 옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

(주)엘컴텍(*1)	1,346	-	8,884	2,147	2,147

(주)제이티비씨(*2)	100,000	0.09	500,000	79,531	79,531

중앙정공(*2)	13,494	0.45	134,940	-	-

㈜옵티스(*3)	10,349	-	-	-	-

합 계	643,824	81,678	81,678

(*1) (주)엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익으로 인식하고 있습니다.(*2) (주)제이티비씨 및 (주)중앙정공 등의 손상차손 562,307천원을 개정 기준서에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다.(*3) 옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다. 6. 금융상품당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정	당기손익 공정가치측정	기타포괄손익 공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	1,950,555	-	-	1,950,555

단기금융상품	244,096	-	-	244,096

매출채권	91,892,105	-	-	91,892,105

단기대여금	1,369,420	-	-	1,369,420

장·단기미수금	17,313,088	-	-	17,313,088

장·단기미수수익	599,029	-	-	599,029

장기금융상품	475,815	-	-	475,815

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	23,196	23,196

보증금	574,923	-	574,923

합 계	114,419,031	-	23,196	114,442,227

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정	기타금융부채	합 계

매입채무	61,446,260	-	61,446,260

미지급금	12,721,523	-	12,721,523

단기차입금	46,382,413	-	46,382,413

유동성장기부채	53,596,880	-	53,596,880

유동성리스부채	333,327	-	333,327

파생상품부채	-	753,462	753,462

미지급비용	1,356,678	-	1,356,678

장기차입금	6,919,777	-	6,919,777

전환사채	18,107,238	-	18,107,238

특정차입금	1,246,382	-	1,246,382

임대보증금	10,000	-	10,000

금융보증부채	187,286	-	187,286

리스부채	54,247	-	54,247

합 계	202,362,011	753,462	203,155,473

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정	당기손익 공정가치측정	기타포괄손익 공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	4,527,796	-	-	4,527,796

매출채권	84,889,594	-	-	84,889,594

단기대여금	6,489,170	-	-	6,489,170

미수금	9,278,558	-	-	9,278,558

미수수익	405,555	-	-	405,555

장기금융상품	592,060	-	-	592,060

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	81,678	81,678

보증금	749,923	-	749,923

합 계	106,932,656	-	81,678	107,014,334

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정	기타금융부채	합 계

매입채무	47,856,427	47,856,427

미지급금	12,543,182	12,543,182

단기차입금	20,906,193	20,906,193

유동성장기부채	32,846,880	32,846,880

유동성리스부채	308,257	308,257

파생상품부채	-	4,702,610	4,702,610

미지급비용	1,283,597	1,283,597

장기차입금	40,179,937	40,179,937

전환사채	17,360,934	17,360,934

특정차입금	1,110,782	1,110,782

임대보증금	11,000	11,000

금융보증부채	345,414	345,414

리스부채	198,917	198,917

합 계	174,951,520	4,702,610	179,654,130

가. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수 익	비 용	수 익	비 용

[금융자산]

상각후원가 측정	4,267,741	3,458,150	10,290,328	(1,013,681)

기타포괄손익-공정가치측정	47	-	40	-

소 계	4,267,788	3,458,150	10,290,368	(1,013,681)

[금융부채]

상각후원가 측정	658,896	4,032,609	124,830	(5,620,543)

당기손익인식금융부채	1,414,669	1,184,780	81,310	(1,004,220)

소 계	2,073,565	5,217,389	206,140	(6,624,763)

합 계	6,341,353	8,675,539	10,496,508	(7,638,444)

7. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	당분기	전기

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	중국	100.00%	27,245,510	27,245,510

SEKONIX VINA CO., LTD. (*1)	베트남	100.00%	25,989,100	25,989,100

SEKONIX POLAND (*1,*2,*3)	폴란드	100.00%	22,469,925	12,622,768

(주)에스에이엘	국내	99.45%	14,306,310	14,306,310

합 계	90,010,845	80,163,688

(*1) 당사는 2019년 5월 31일 이사회 결의에 따라 SEKONIX VINA CO., LTD에 대하여 당사가 보유하고 있는 매출채권 및 미수금 USD 13,000,000(15,362 백만원)을 출자전환하였으며, SEKONIX POLAND에 대하여 당사가 보유하고 있는 매출채권 PLN 50,000,000(15,465 백만원)을 출자전환 하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 SEKONIX POLAND의 지분에 대하여 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 8,367백만원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당사는 2020년 2월 21일 이사회 결의에 따라 SEKONIX POLAND에 대하여 당사가 보유하고 있는 매출채권 PLN 32,000,000(9,847백만원)을 출자전환 하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	61,140,714	35,207,811	33,083,750	(1,071,387)

SEKONIX VINA CO., LTD.	73,414,924	52,908,136	38,257,535	(3,317,410)

SEKONIX POLAND	47,970,716	42,929,462	51,894,769	(2,513,465)

(주)에스에이엘	24,420,473	10,996,058	26,814,495	(254,112)

나. 전기말(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	59,939,988	33,900,981	77,521,827	86,668

SEKONIX VINA CO., LTD.	60,576,688	37,098,519	47,202,588	983,186

SEKONIX POLAND	52,264,581	54,363,312	87,006,116	(15,566,420)

(주)에스에이엘	22,775,861	9,134,247	29,762,885	890,832

8. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가 :

전기초	8,087,038	21,752,949	2,933,630	76,128,905	296,631	45,811,598	3,110,511	528,669	-	158,649,931

사용권자산인식	-	-	-	-	-	-	-	-	1,082,210	1,082,210

취득	-	-	-	-	-	-	-	16,795,116	-	16,795,116

처분/폐기	-	-	-	(5,290,004)	(17,671)	(18,443,350)	(11,965)	-	(148,703)	(23,911,693)

대체(*1)	-	108,318	-	4,377,998	-	10,380,779	249,565	(15,171,588)	421,686	366,758

전기말	8,087,038	21,861,267	2,933,630	75,216,899	278,960	37,749,027	3,348,111	2,152,196	933,507	152,560,635

사용권자산인식	-	-	-	-	-	-	-	-	375,063	375,063

취득(*2)	-	-	13,923	-	-	-	-	12,885,848	-	12,899,771

처분/폐기	-	-	-	(9,272,977)	(3,000)	(7,907,916)	(23,964)	-	(514,401)	(17,722,258)

대체(*1)	-	-	-	2,222,406	17,834	11,761,398	89,356	(12,922,615)	-	1,168,379

당분기말	8,087,038	21,861,267	2,947,553	68,166,328	293,794	41,602,509	3,413,503	2,115,429	794,169	149,281,590

감가상각누계액 :

전기초	-	(6,287,531)	(1,571,512)	(35,883,557)	(241,520)	(26,719,397)	(2,671,511)	-	-	(73,375,028)

감가상각비	-	(867,852)	(142,978)	(7,046,836)	(20,808)	(6,370,191)	(193,883)	-	(561,496)	(15,204,044)

처분/폐기	-	-	-	2,127,768	13,842	12,978,204	401	-	130,857	15,251,072

전기말	-	(7,155,383)	(1,714,491)	(40,802,625)	(248,486)	(20,111,384)	(2,864,993)	-	(430,639)	(73,328,001)

감가상각비(*2)	-	(652,251)	(100,007)	(4,600,400)	(14,404)	(4,977,029)	(134,782)	-	(401,424)	(10,880,297)

처분/폐기	-	-	-	4,797,633	2,550	662,947	22,869	-	420,423	5,906,422

당분기말	-	(7,807,634)	(1,814,498)	(40,605,392)	(260,340)	(24,425,466)	(2,976,906)	-	(411,640)	(78,301,876)

손상차손누계액 :

전기초	-	-	-	-	-	(405,993)	-	-	-	(405,993)

손상차손	-	-	-	-	-	(39,791)	-	-	-	(39,791)

처분/폐기	-	-	-	-	-	442,335	-	-	-	442,335

전기말	-	-	-	-	-	(3,449)	-	-	-	(3,449)

손상차손	-	-	-	-	-	(209,354)	-	-	-	(209,354)

당분기말	-	-	-	-	-	(212,803)	-	-	-	(212,803)

정부보조금 :

전기초	-	-	-	(309,826)	-	(220,194)	-	-	-	(530,020)

대체(*3)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	176,936	-	78,095	-	-	-	255,031

전기말	-	-	-	(132,890)	-	(142,099)	-	-	-	(274,989)

취득/자본적지출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체(*3)	-	-	-	-	-	(4,736)	-	-	-	(4,736)

감가상각비	-	-	-	15,048	-	51,979	-	67,027

당분기말	-	-	-	(117,842)	-	(94,856)	-	-	(212,698)

장부가액 :

전기초	8,087,038	15,465,418	1,362,119	39,935,521	55,111	18,466,013	439,000	528,669	-	84,338,889

전기말	8,087,038	14,705,884	1,219,139	34,281,384	30,474	17,492,095	483,118	2,152,196	502,868	78,954,196

당분기말	8,087,038	14,053,633	1,133,054	27,443,091	33,455	16,869,385	436,597	2,115,429	382,530	70,554,212

(*1) 차액은 무형자산으로 대체된 금액입니다.(*2) 당분기 취득에는 자체 제작한 건설중인자산 3,560,943천원이 포함되어 있으며, 당분기 감가상각비에는 자체 제작한 건설중인자산 등에 배부된 감가상각비 829,042천원이 포함되어 있습니다.(*3) 정부보조금(미수금)으로부터의 대체액입니다. 9. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	채권최고액

국민은행,기업은행	토 지	3,167,601	USD 12,480,000

건 물	8,943,421

기계장치	1,015,732

KEB 하나은행	토 지	571,561	4,000,000

건 물	543,461

기계장치	811,496

산업은행	토지	3,980,533	25,000,000

건 물	4,019,784

기계장치	9,126,351

우리은행	토 지	275,036	6,000,000

건 물	444,415

합계	32,899,391	USD 12,480,000

64,550,000

(*1) 기업은행은 2순위 담보권자(채권채고액 3,000,000천원)입니다. (2) 당사는 현대커머셜(주)의 차입금과 관련하여 현대모비스(주)의 장래 매출채권을 담보(채권최고액 1,200백만원)로 제공하고 있습니다. 10. 무형자산 및 경상개발비(1) 당분기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가 :

전기초	527,444	382,547	719,331	1,629,322

대 체	-	-	54,930	54,930

취득	14,777	132,393	-	147,170

처분	-	(265,067)	(22,100)	(287,167)

전기말	542,221	249,873	752,161	1,544,255

대 체	-	-	30,761	30,761

취득	3,054	-	-	3,054

처분	-	-	-	-

당분기말	545,275	249,873	782,922	1,578,070

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

전기초	(436,594)	(117,480)	(263,607)	(817,681)

무형자산상각비	(41,239)	-	(147,322)	(188,561)

전기말	(477,833)	(117,480)	(410,929)	(1,006,242)

무형자산상각비	(21,298)	-	(109,887)	(131,185)

당분기말	(499,131)	(117,480)	(520,816)	(1,137,427)

정부보조금 :

전기초	-	-	(49,914)	(49,914)

대 체(*1)	-	-

감가상각비	11,555	11,555

전기말	-	-	(38,359)	(38,359)

대 체	-	-

감가상각비	8,666	8,666

당분기말	-	-	(29,693)	(29,693)

장부가액 :

전기초	90,850	265,067	405,810	761,727

전기말	64,388	132,393	302,873	499,653

당분기말	46,144	132,393	232,413	410,949

(*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(2) 당분기와 전분기중 당사의 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	10,741,562	10,935,323

11. 정부보조금당분기와 전기 중 당사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

현금 및 현금성자산	136,853	-	(107,642)	29,211

미수금	340,038	571,882	(480,909)	431,011

유형자산	274,988	4,736	(67,027)	212,697

무형자산	38,359	-	(8,666)	29,693

특정차입금	1,110,782	135,600	-	1,246,382

제비용	-	583,814	(583,814)	-

합계	1,901,020	1,296,032	(1,248,058)	1,948,994

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

현금 및 현금성자산	41,257	271,200	(175,604)	136,853

미수금	187,439	588,530	(435,931)	340,038

유형자산	530,019	-	(255,031)	274,988

무형자산	49,914	-	(11,555)	38,359

특정차입금	929,000	195,058	(13,276)	1,110,782

제비용	-	611,534	(611,534)	-

합 계	1,737,629	1,666,322	(1,502,931)	1,901,020

12. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	당분기말 이자율	금 액

당분기말	전기말

국민은행	2.46%~2.95%	9,500,000	5,000,000

KEB하나은행	3.70%	13,600,000	-

한국씨티은행	3.27%	4,730,080	5,441,660

우리은행	3.05%	5,000,000	3,500,000

수협은행	3.03%	4,694,000	4,631,200

현대커머셜	2.50%~2.56%	1,858,333	2,333,333

신한은행	2.32%	2,000,000	-

산업은행	2.14%	5,000,000	-

합 계	46,382,413	20,906,193

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	당분기말이자율	금 액	상환방법

당분기말	전기말

시설자금대출	국민은행	2.11~3.36%	13,999,983	23,174,973	분할 및 만기상환

운영자금대출	신한은행	2.60%	2,083,333	3,333,334	분할상환

에너지절약시설자금대출	기업은행	1.50%	2,683,340	3,518,510	분할상환

운영자금대출	산업은행	2.04~3.22%	32,000,000	32,000,000	만기상환

운영자금대출	우리은행	3.75%	3,750,000	5,000,000	분할상환

운영자금대출	농협은행	3.10%	6,000,000	6,000,000	분할상환

합계	60,516,656	73,026,817

차감 : 유동성대체	(53,596,880)	(32,846,880)

차감 후 잔액	6,919,776	40,179,937

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금 액

1년이내	53,596,880

2년이내	5,349,997

2년이후	1,569,780

합 계	60,516,657

한편, 당분기말 현재 특정차입금 잔액은 전액 정부보조금 등과 관련된 것으로 상환일정이 미정이므로 상환계획에 반영하지 아니하였습니다. 13. 전환사채(1) 당사가 전기 중 발행한 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전환사채	사채할인발행차금	전환권조정(*)	합 계

전기말	20,000,000	(172,510)	(2,466,556)	17,360,934

상각	-	46,288	700,016	746,304

당분기말	20,000,000	(126,222)	(1,766,540)	18,107,238

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다.(2) 당사가 전기 중 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채

사채의 권면총액(원)	20,000,000,000

발행일	2019년 07월 08일

만기일	2022년 07월 08일

전환가격(원)	7,645원(*)

표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 7월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 "본 사채"의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 7월 8일부터 24개월이 되는 2021년 7월 8일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

전환권 청구기간	2020년 7월 8일 ~ 2022년 6월 8일

(*) 상기 전환가격은 2020년 4월 8일에 5,352원으로 조정되었습니다.(3) 당분기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채

전기말 현재 공정가치	4,298,600

파생상품평가손실(이익)	1,184,780

자본대체	(3,548,400)

당분기말 현재 공정가치	684,540

14. 리스당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

사용권자산	부동산	차량운반구	금 액

당분기초 장부금액	313,959	188,910	502,869

리스계약 인식	375,063	-	375,063

리스계약 해지	(40,775)	(53,204)	(93,978)

감가상각	(339,653)	(61,771)	(401,424)

당분기말 장부금액	308,594	73,935	382,530

(단위: 천원)

리스부채	부동산	차량운반구	금 액

당분기초 장부금액	315,908	191,266	507,174

리스계약 인식	375,063	-	375,063

리스계약 해지	(41,238)	(54,084)	(95,322)

이자비용	10,080	2,631	12,711

리스료 지급	(355,596)	(56,456)	(412,052)

당분기말 장부금액(*)	304,217	83,357	387,574

(2) 전기(단위: 천원)

사용권자산	부동산	차량운반구	금 액

전기초 장부금액	-	-	-

기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	484,942	175,582	660,524

조정 후 기초 장부금액	484,942	175,582	660,524

리스계약 인식	281,897	139,789	421,686

리스계약 해지	-	(17,846)	(17,846)

감가상각	(452,881)	(108,615)	(561,496)

전기말 장부금액	313,958	188,910	502,868

당사가 인식한 사용권자산의 기초자산은 부동산, 차량운반구입니다.

(단위: 천원)

리스부채	부동산	차량운반구	금 액

전기초 장부금액	-	-	-

기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	484,942	175,582	660,524

조정 후 기초 장부금액	484,942	175,582	660,524

리스계약 인식	281,897	139,789	421,686

리스계약 해지	-	(18,075)	(18,075)

해지이익	-	229	229

이자비용	10,853	6,265	17,117

리스료 지급	(461,785)	(112,523)	(574,307)

전기말 장부금액(*)	315,907	191,267	507,174

(2) 당사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 3.12%이며, 당분기와 전분기 중 리스부채 인식 면제 규정을 적용함에 따라 리스부채로 인식하지 아니한 단기리스료 및 소액 기초자산의 리스료는 각각 33,853천원 45,805천원입니다. 15. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 종전의 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 현재 당사의 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,378,293	15,067,660

사외적립자산의 공정가치(*)	-	-

차감) 국민연금전환금	(1,506)	(3,176)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	15,376,787	15,064,485

(*) 당사는 사외적립자산을 예치하고 있지 않습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	15,067,660	13,227,303

당기근무원가	2,965,331	3,512,150

이자원가	241,518	280,657

보험수리적손실	102,789	1,343,720

급여지급액	(2,999,005)	(3,296,170)

기말잔액	15,378,293	15,067,660

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,965,331	2,556,589

이자원가	241,518	198,703

합계	3,206,849	2,755,292

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

가중평균 임금상승률	4.99%	4.99%

할인율(*)	2.29%	2.46%

(*) 할인율은 국고채(공모 무보증) 수익율을 기준으로 산정하였습니다. 사망률 및 중도퇴직율은 보험개발원에서 발표하는 퇴직연금 표준사망률 및 경험퇴직율을 적용하였습니다. 16. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 국민은행 등과 총 한도액 123,253백만원의 대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 기업은행 등과 총 한도액 USD 4,000천의 무역금융 약정을 체결하고 있으며, 구매대금의 지급과 관련하여 기업은행과 한도액 5,500백만원의 외상매출채권전자대출 약정을 맺고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,000 백만원의 차입금 지급보증과 284백만원의 이행보증을 제공받고 있으며, 차입금 담보 목적으로 당사의 대표이사로부터 10,300백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사가 종속기업에게 제공하고 있는 채무보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	한도액	보증처

당분기말	전기말

WEIHAI SEKONIX	USD 8,000,000	USD 6,000,000	산업은행 청도지점 외

\9,605,920	\6,946,800

SEKONIX VINA	-	USD 15,200,000	신한은행 베트남지점

-	\17,598,560

SEKONIX POLAND	EUR 12,250,000	EUR 16,580,000	신한은행 폴란드지점 외

\22,060,519	\21,511,389

당분기와 전기중 당사가 채무보증에 따라 인식한 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	345,414	70,112

증 가	(158,128)	275,302

감 소	-	-

기 말	187,286	345,414

(4) 회사는 변동금리조건부 외화장기차입금의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위해 한국씨티은행 및 수협은행과 스왑계약을 체결한 바 있으며, 계약에 따라고정금리조건부 원화장기차입금의 원리금을 지급하고, 변동금리조건부 외화장기차입금의 원리금을 수취하기로 하였습니다.당분기말 현재 회사가 체결한 스왑계약의 내역과 이에 따라 인식한 자산(부채) 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역

계약상대방	수협은행

계약금액	USD 4,000,000

약정환율	1,173.50 / 1USD

약정이자율	3.06%

파생상품자산(부채)	(68,922)

17. 자본금당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 각각 11,803,281주 및 11,803,281주 입니다. 당분기와 전기의 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2020-01-01	11,803,281	5,901,640,500

주식배당	-	-	-

기 말	2020-09-30	11,803,281	5,901,640,500

(2) 전기(단위 : 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2019-01-01	11,248,911	5,624,455,500

주식배당	2019-03-29	554,370	277,185,000

기 말	2019-12-31	11,803,281	5,901,640,500

18. 기타자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

주식선택권	177,007	177,007

전환권대가	4,894,812	1,346,412

자기주식처분이익	2,852,171	2,852,171

종속기업투자차액	1,322,699	1,322,699

합 계	9,246,689	5,698,289

19. 자기주식당분기와 전기 중 당사의 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	주식수	금 액

기 초	164,506	3,061,892

취 득	-	-

기 말	164,506	3,061,892

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	주식수	금 액

기 초	161,498	3,039,989

취 득	3,008	21,903

기 말	164,506	3,061,892

20. 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금에 계상되어 있는 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	1,529,472	1,471,279	법정(*1)

기업합리화적립금	686,500	686,500	임의

미처분이익잉여금	91,158,829	104,805,539

합 계	93,374,801	106,963,318

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,707,380)	2,983,185

원재료 및 상품 등 매입액	188,285,024	233,456,331

종업원급여	27,262,199	32,325,734

감가상각비와 무형자산상각비	9,462,564	10,020,513

경상개발비	10,741,562	10,935,323

기타	2,063,083	6,236,002

합 계	233,107,052	295,957,088

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,922,961	6,243,434	2,397,050	6,913,542

퇴직급여	211,550	683,144	207,887	702,058

복리후생비	139,887	426,700	171,070	458,967

여비교통비	31,706	122,940	99,928	360,289

접대비	45,988	121,716	82,727	192,791

통신비	3,216	12,751	3,737	14,699

수도광열비	3,583	17,042	5,029	20,879

전력비	10,145	21,462	7,211	18,340

세금과공과	176,004	447,709	148,470	358,576

감가상각비	455,642	1,422,993	534,395	1,426,833

지급임차료	(4,014)	7,497	3,968	11,171

수선비	460	4,176	2,098	4,598

보험료	3,600	11,173	4,189	8,141

차량유지비	2,621	10,214	2,828	7,653

경상연구개발비	3,177,110	10,741,562	3,678,683	10,935,323

운반비	531,488	1,421,321	587,732	1,767,973

교육훈련비	369	7,215	2,458	10,298

도서인쇄비	4,230	14,600	5,592	18,487

소모품비	42,057	128,741	37,983	173,487

지급수수료	601,962	1,307,964	418,604	1,691,254

광고선전비	3,480	13,440	6,480	15,960

대손상각비	306,893	957,002	33,091	321,756

무형자산상각비	5,104	84,699	44,784	132,695

잡비	106	330	110	410

합 계	7,676,148	24,229,825	8,486,107	25,566,180

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	1,608,588	507,376

무형자산처분이익	-	73,066

수입임대료	11,340	14,990

잡이익	6,990	11,594

합 계	1,626,918	607,026

기타비용:

유형자산처분손실	34,169	63,106

유형자산손상차손	209,354	302,922

기타의대손상각비	222,450	918,577

기부금	48,714	44,068

잡손실	45,097	123,795

합 계	559,784	1,452,468

24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	168,826	172,240	56,736	165,470

배당금수익	-	47	-	40

외환차익	1,212,612	3,527,390	2,405,881	6,374,045

외화환산이익	(1,089,854)	1,227,007	958,240	3,875,642

통화선도거래이익	218,229	218,229	-	-

대손충당금환입	(3,707)	-	-	-

파생상품평가이익	823,210	1,196,440	81,310	81,310

합 계	1,329,316	6,341,353	3,502,167	10,496,508

금융비용 :

이자비용	1,096,246	3,197,578	1,146,040	3,272,047

외환차손	798,119	2,232,660	625,551	2,822,800

외화환산손실	456,113	1,541,225	185,848	529,350

기타의대손상각비	(1,096,366)	519,296	1,394	10,028

파생상품평가손실	54,000	1,184,780	1,004,220	1,004,220

기타금융비용	(610,794)	-	-	-

합 계	697,318	8,675,539	2,963,053	7,638,444

25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액/환급액 포함)	(326,550)	1,753,585

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	312,016	(395,297)

자본에 직접 반영된 법인세비용	28,406	232,661

법인세비용	13,872	1,590,948

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

가. 당분기

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(A)	(12,889,916)	14,939,395

적용세율에 따른 법인세(*1)	(2,597,983)	3,264,667

조정사항

비공제비용	120,257	44,118

세액공제	-	(1,730,072)

기타(*2)	2,491,598	12,236

법인세비용(B)	13,872	1,590,948

유효세율(B÷A)(*3)	-	10.65%

(*1) 법인세비용차감전순손익에 대하여 법정세율을 적용하여 계산한 금액입니다. (*2) 법인세환급액, 이연법인세자산의 변동 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 당분기는 법인세비용차감전순손실이 계상되어 유효세율을 계산하지 않습니다.(3) 당분기와 전기 중 주요 누적 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

과 목	차감할(가산할) 일시적차이	인식한 이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

차감할 일시적 차이

대손충당금	1,915,958	3,232,037	1,915,958	3,232,037	421,511	711,048

대손충당금(선급금)	1,517,514	222,450	-	1,739,964	333,853	382,792

환불부채	132,370	370,583	132,370	370,583	29,121	81,528

판매보증충당부채	248,016	170,004	248,016	170,004	54,564	37,401

퇴직급여부채	15,064,485	3,309,638	2,995,830	15,378,293	3,314,186	3,383,223

재고자산평가손실	6,027,449	1,354,622	6,027,449	1,354,622	1,326,039	298,017

정부보조금	1,241,566	702,615	790,241	1,153,940	273,145	253,867

정부보조금(기술료)	1,110,782	135,600	-	1,246,382	244,372	274,204

감가상각비(의제)	504,546	-	100,165	404,381	111,000	88,964

외화환산손실	1,117,834	1,541,225	1,117,834	1,541,225	245,923	339,070

기타포괄손익공정가치	562,307	-	-	562,307	123,708	123,708

감가상각비(IFRS)	64,093	-	30,317	33,776	14,100	7,431

미지급비용	1,173,133	-	-	1,173,133	258,089	258,089

감가상각비(기타)	87,229	13,103	6,000	94,332	19,190	20,753

유형자산손상차손	3,449	209,354	-	212,803	759	46,817

리스부채	507,174	526,542	456,000	577,716	111,578	127,098

파생상품(CB)	4,298,600	-	65,660	4,232,940	945,692	931,247

파생상품(통화스왑)	404,010	54,000	327,940	130,070	88,882	28,615

소 계	35,980,515	11,841,773	14,213,780	33,608,508	7,915,712	7,393,872

가산할 일시적 차이

외화환산이익	(1,587,398)	(1,277,007)	(1,587,398)	(1,277,007)	(349,228)	(280,942)

계약자산	(114,940)	(222,230)	(114,940)	(222,230)	(25,287)	(48,891)

미수수익	(405,555)	(599,029)	(405,555)	(599,029)	(89,222)	(131,786)

정부보조금(IFRS)	(451,326)	-	-	(451,326)	(99,292)	(99,292)

사용권자산	(502,869)	(375,063)	(514,401)	(363,531)	(110,631)	(79,977)

기타포괄손익공정가치	(161)	-	(58,482)	58,321	(35)	12,831

전환권조정	(2,466,556)	-	(700,016)	(1,766,540)	(542,642)	(388,639)

사채할인발행차금	(172,510)	-	(46,288)	(126,222)	(37,952)	(27,769)

소 계	(5,701,315)	(2,473,329)	(3,427,080)	(4,747,564)	(1,254,289)	(1,044,465)

합 계	30,279,200	9,368,444	10,786,700	28,860,944	6,661,423	6,349,407

(*) 상기 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 22%이며, 당사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다. 나. 전기

(단위: 천원)

과 목	차감할(가산할) 일시적차이	인식한 이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

차감할 일시적 차이

대손충당금	993,570	1,915,958	(993,570)	1,915,958	218,585	421,511

대손충당금(선급금)	550,287	967,227	-	1,517,514	121,063	333,853

환불부채	486,551	132,370	(486,551)	132,370	107,041	29,121

판매보증충당부채	439,632	248,016	(439,632)	248,016	96,719	54,564

퇴직급여부채	13,227,303	5,133,352	(3,296,170)	15,064,485	2,910,007	3,314,186

재고자산평가손실	8,172,704	6,027,449	(8,172,704)	6,027,449	1,797,995	1,326,039

정부보조금	1,259,955	790,241	(808,630)	1,241,566	277,190	273,145

정부보조금(기술료)	929,000	195,058	(13,276)	1,110,782	204,380	244,372

감가상각비(의제)	678,751	-	(174,205)	504,546	149,325	111,000

회원권손상차손	117,480	-	(117,480)	-	25,846	-

외화환산손실	1,421,110	1,117,834	(1,421,110)	1,117,834	312,644	245,923

기타포괄손익공정가치	562,307	-	-	562,307	123,708	123,708

감가상각비(IFRS)	110,967	-	(46,874)	64,093	24,413	14,100

미지급비용	938,422	1,173,133	(938,422)	1,173,133	206,453	258,089

감가상각비(기타)	76,425	18,804	(8,000)	87,229	16,814	19,190

유형자산손상차손	405,994	3,449	(405,994)	3,449	89,319	759

리스부채	-	1,082,210	(575,036)	507,174	0	111,578

파생상품(CB)	-	4,298,600	-	4,298,600	0	945,692

파생상품(통화스왑)	-	404,010	-	404,010	0	88,882

소 계	30,370,458	23,507,711	(17,897,654)	35,980,515	6,681,502	7,915,712

가산할 일시적 차이

외화환산이익	(1,788,341)	(1,587,398)	1,788,341	(1,587,398)	(393,435)	(349,228)

계약자산	(425,448)	(114,940)	425,448	(114,940)	(93,599)	(25,287)

미수수익	(188,782)	(405,555)	188,782	(405,555)	(41,532)	(89,222)

정부보조금(IFRS)	(451,326)	-	-	(451,326)	(99,292)	(99,292)

사용권자산	-	(1,082,210)	579,341	(502,869)	0	(110,631)

기타포괄손익공정가치	(498)	-	337	(161)	(110)	(35)

전환권조정	-	(2,898,960)	432,404	(2,466,556)	0	(542,642)

사채할인발행차금	-	(200,000)	27,490	(172,510)	0	(37,952)

소 계	(2,854,395)	(6,289,063)	3,442,143	(5,701,315)	(627,968)	(1,254,289)

합 계	27,516,063	17,218,648	(14,455,511)	30,279,200	6,053,534	6,661,423

(4) 당분기말 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내에 결제될 이연법인세자산(부채)	2,236,901	2,348,747

1년 이후에 결제될 이연법인세자산(부채)	4,112,506	4,312,676

합 계	6,349,407	6,661,423

26. 기타포괄손익당분기와 전분기의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보험수리적손실	(131,781)	(928,071)

- 법인세효과	28,992	204,176

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(58,482)	(289)

- 법인세효과	12,866	64

파생상풍평가이익(손실)	61,147	(129,188)

- 법인세효과	(8,192)	28,421

합 계	(95,450)	(824,888)

27. 주당이익주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본 주당순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당분기순이익	3,909,212,222	(12,903,788,138)	2,607,382,665	13,348,446,797

가중평균유통보통주식수(*1)	11,638,775	11,638,775	11,638,775	11,639,734

주당순이익	336	(1,109)	224	1,147

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 내역

(당분기-3개월)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	11,803,281	92	1,085,901,852

자기주식(기존)	(164,506)	92	(15,134,552)

합 계	1,070,767,300

÷ 92

가중평균유통보통주식수	11,638,775

(당분기-누적)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	11,803,281	273	3,222,295,713

자기주식(기존)	(164,506)	273	(44,910,138)

합 계	3,177,385,575

÷ 273

가중평균유통보통주식수	11,638,775

(전분기-3개월)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	11,248,911	92	1,034,899,812

자기주식(기존)	(161,498)	92	(14,857,816)

자기주식(취득)	(3,008)	92	(276,736)

주식배당(*1)	554,370	92	51,002,040

합 계	1,070,767,300

÷ 92

가중평균유통보통주식수	11,638,775

(*1) 당분기의 주식배당에 따른 효과를 비례적으로 조정하였습니다.

(전분기-누적)

구 분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	11,248,911	273	3,070,952,703

자기주식(기존)	(161,498)	273	(44,088,954)

자기주식(취득)	(3,008)	186	(559,488)

주식배당(*1)	554,370	273	151,343,010

합 계	3,177,647,271

÷ 273

가중평균유통보통주식수	11,639,734

(*1) 당분기의 주식배당에 따른 효과를 비례적으로 조정하였습니다.

(2) 희석 주당순이익이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당분기순이익	3,909,212,222	(12,903,788,138)	2,607,382,665	13,348,446,797

보통주희석화당기순이익	4,106,165,677	(12,321,670,462)	2,868,249,338	13,609,313,470

가중평균유통보통주식수(*1)	15,375,695	15,375,695	14,355,767	12,555,350

희석주당순이익	267	(1,109)	200	1,084

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 내역

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	11,638,775	11,638,775	11,638,775	11,639,734

희석성잠재적보통주:

- 전환사채	3,736,920	3,736,920	2,716,992	915,616

가중평균유통/잠재적보통주	15,375,695	15,375,695	14,355,767	12,555,350

28. 부문별 보고(1) 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

매출액	201,450,986	20,033,202	221,484,188

내부매출액	-	-	-

순매출액	201,450,986	20,033,202	221,484,188

영업이익	(12,332,039)	709,174	(11,622,865)

총자산	343,241,092	6,163,448	349,404,540

총부채	216,166,738	3,935,693	220,102,431

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

매출액	301,927,556	6,956,305	308,883,861

내부매출액	-	-	-

순매출액	301,927,556	6,956,305	308,883,861

영업이익	12,372,744	554,029	12,926,773

총자산	379,317,805	3,019,230	382,337,035

총부채	220,943,994	3,066,612	224,010,606

(2) 당사의 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내	146,555,432	205,077,861

아시아	37,466,876	54,366,195

유럽	36,254,365	46,818,044

기타	1,207,515	2,621,761

합 계	221,484,188	308,883,861

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 3개 거래처이며, 해당 거래처에 대한 당분기와 전분기의 매출액은 각각 131,036,517천원(매출액의 59.1%) 및 186,910,628천원(매출액의 60.5%)입니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 당사는 다음과 같습니다.

회사명	당사와의 관계

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	종속기업

SEKONIX VINA CO., LTD.	종속기업

SEKONIX POLAND	종속기업

(주)에스에이엘	종속기업

(주)무진오토	기타특수관계자

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자인 종속기업과의 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.가. 특수관계자와의 거래

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매 출	재고자산	WEIHAI SEKONIX	5,480,202	9,522,444

SEKONIX VINA	7,724,635	2,784,614

SEKONIX POLAND	36,139,745	44,512,194

㈜에스에이엘	1,608,371	2,335,945

㈜무진오토	201,560	-

소 계	51,154,513	59,155,197

유형자산 등	WEIHAI SEKONIX	1,640,443	750,444

SEKONIX VINA	10,814,024	3,696,781

SEKONIX POLAND	1,202,757	4,049

㈜에스에이엘	925,272	214,586

㈜무진오토	56,260	336,010

소 계	14,638,756	5,001,870

이자수익	SEKONIX POLAND	168,581	163,386

합계	65,961,850	64,320,453

매 입	재고자산	WEIHAI SEKONIX	14,639,732	22,320,899

SEKONIX VINA	11,527,465	8,741,551

SEKONIX POLAND	1,427	3,955

㈜에스에이엘	3,125,893	3,222,655

㈜무진오토	592,490	276,596

소 계	29,887,007	34,565,656

유형자산 등	WEIHAI SEKONIX	87,209	380,980

SEKONIX VINA	311,737	539,534

SEKONIX POLAND	452,587	107,452

㈜에스에이엘	-	100,673

㈜무진오토	110,103	48,752

소 계	961,636	1,177,390

이자비용	㈜무진오토	-	102,838

합 계	30,848,642	35,845,884

나. 특수관계자에 대한 채권, 채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등

매출채권	WEIHAI SEKONIX	12,150,401	16,011,660

SEKONIX VINA	27,804,650	21,523,904

SEKONIX POLAND	18,930,701	27,233,321

무진오토	-	150,590

소 계	58,885,752	64,919,475

미수금	WEIHAI SEKONIX	2,656,155	1,757,768

SEKONIX VINA	9,899,241	4,138,630

SEKONIX POLAND	1,177,044	-

소 계	13,732,440	5,896,398

단기대여금	SEKONIX POLAND	1,369,420	6,487,150

미수수익	SEKONIX POLAND	599,029	405,555

합 계	74,586,642	77,708,578

채무 등

매입채무	㈜에스에이엘	4,957,641	3,524,499

㈜무진오토	236,335	93,287

소 계	5,193,976	3,617,786

미지급금	SEKONIX POLAND	3,741	1,040,805

㈜에스에이엘	1,870	1,870

㈜무진오토	-	9,548

소 계	5,611	1,052,223

합 계	5,199,587	4,670,009

상기 채권금액에 대하여 당분기 중 계상한 대손상각비 519,105천원 입니다. 다. 당사는 전기 중 SEKONIX POLAND에 EUR 5,000,000 을 대여하였으며, 이 중 당분기에 EUR 4,000,000 회수하였습니다. 또한, 당사는 전기 중 (주)무진오토로 부터 4,000 백만원을 차입 및 상환하였습니다.라. 당사는 전기 중 이사회 결의에 따라 SEKONIX VINA CO., LTD에 대하여 당사가 보유하고 있는 매출채권 및 미수금 USD 13,000,000(15,362 백만원)을 출자전환하였으며, SEKONIX POLAND에 대하여 당사가 보유하고 있는 매출채권 PLN 50,000,000(15,465 백만원)을 출자전환 하였습니다.마. 당사는 전기 중 SEKONIX POLAND의 지분에 대하여 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 8,367백만원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.바. 당사는 2020년 2월 21일 이사회 결의에 따라, SEKONIX POLAND에 대하여 당사가 보유하고 있는 매출채권 PLN 32,000,000(9,847백만원)을 출자전환 하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,889,279	2,889,279

퇴직급여	367,035	367,035

(4) 당분기말과 전기말 현재 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

단기대여금	-	2,020

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

내 역	보증처	당분기말	전기말

해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준)	씨티은행 천진지점	-	USD 6,000,000

-	\6,946,800

해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	-	USD 4,000,000

-	\4,631,200

해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준)	신한은행 베트남지점	-	USD 15,200,000

-	\17,598,560

해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	-	USD 8,038,311

-	\9,306,756

해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준)	신한은행 유럽	EUR 4,800,000	EUR 4,800,000

\6,573,216	\6,227,664

해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	EUR 2,250,000	EUR 3,000,000

\3,081,195	\3,892,290

해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	수출입은행	EUR 8,000,000	EUR 8,000,000

\10,955,360	\10,379,440

해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	EUR 8,000,000	EUR 8,000,000

\10,955,360	\10,379,440

해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준)	우리은행 런던지점	EUR 3,780,000	EUR 3,780,000

\5,176,408	\4,904,285

해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	EUR 2,000,000	EUR 2,690,000

\2,738,840	\3,490,087

해외종속기업에 대한 채무보증 (한도 기준)	산업은행 청도지점	USD 8,000,000

\9,388,000

해외종속기업에 대한 채무보증 (실차입금 기준)	USD 8,000,000

\9,388,000

보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에 대한 채무보증과 관련하여 인식한 금융보증부채는 각각 187,286천원 및 345,414천원입니다.

30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	-	-

예 금	1,979,766	4,664,649

소 계	1,979,766	4,664,649

정부보조금	(29,212)	(136,853)

합 계	1,950,555	4,527,796

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	13,872	1,590,948

감가상각비	10,597,642	9,887,819

무형자산상각비	122,519	132,695

지급수수료	(78,013)	(163,766)

대손상각비	957,002	321,756

기타의대손상각비	741,746	928,605

유형자산처분손실	34,169	63,106

외화환산손실	1,541,225	529,350

유형자산손상차손	209,354	302,922

이자비용	3,197,578	3,272,047

재고자산평가손실	1,354,622	2,751,902

파생상품평가손실	1,184,780	1,004,220

유형자산처분이익	(1,608,588)	(507,376)

무형자산처분이익	(73,066)

외화환산이익	(1,227,007)	(3,875,642)

이자수익	(172,240)	(165,470)

배당금수익	(47)	(40)

파생상품평가이익	(1,196,440)	(81,310)

정부보조금의 비용상계	(559,069)	(395,554)

매출채권의 감소(증가)	(18,190,219)	(9,616,756)

미수금의 감소(증가)	(9,419,580)	(414,262)

미수수익의 감소(증가)	(168,581)	-

재고자산의 감소(증가)	(6,062,002)	240,911

선급금의 감소(증가)	(512,583)	(527,673)

선급비용의 감소(증가)	(940,933)	(1,527,727)

장기선급금의 감소(증가)	76,805	-

매입채무의 증가(감소)	13,700,726	(5,154,803)

미지급금의 증가(감소)	177,178	663,175

계약부채의 증가(감소)	238,214	(216,234)

예수금의 증가(감소)	(38,070)	16,271

미지급비용의 증가(감소)	(1,801)	-

선급법인세의 증가	(544)	-

선수금의 증가(감소)	745,205	(285,977)

퇴직급여부채의변동	180,521	1,123,264

합 계	(5,102,559)	(176,667)

(3) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권과 기타채권의 종속기업출자전환	9,847,157	30,827,100

건설중인자산의 건물대체	-	108,318

건설중인자산의 기계장치 대체	2,028,004	3,879,465

건설중인자산의 차량운반구 대체	17,834	-

건설중인자산의 공구와기구 대체	10,765,850	6,832,892

건설중인자산의 비품 대체	66,243	156,847

건설중인자산의 무형자산 대체	30,761	44,810

장기차입금의 유동성 대체	33,260,160	12,261,702

주식배당	-	227,185

사용권자산 및 리스부채인식	375,063	874,447

사용권자산의 리스기간종료에 따른 제거	420,423	36,402

전환사채의 상환권의 파생상품부채 인식	1,184,780	2,898,960

전환사채의 전환권의 기타자본잉여금대체	3,548,400	-

유형자산 취득에 따른 미지급금의 증가	-	1,155,003

유형자산의 처분에 따른 미수금의 증가	-	4,717,172

전환권조정 및 사채할인발행차금 상각	746,305	218,024

(4) 당분기와 전분기중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름조정내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

계정과목	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	기타

단기차입금	20,906,193	25,530,220	(54,000)	-	46,382,413

유동성장기부채	32,846,880	(12,510,160)	-	33,260,160	53,596,880

장기차입금	40,179,937	-	-	(33,260,160)	6,919,777

전환사채	17,360,934	-	-	746,305	18,107,239

특정차입금	1,110,782	-	-	135,600	1,246,382

임대보증금	11,000	(1,000)	-	-	10,000

리스부채(유동)	308,257	(399,341)	-	424,411	333,327

리스부채(비유동)	198,917	-	-	(144,670)	54,247

합 계	112,922,900	12,619,719	(54,000)	1,161,646	126,650,265

[전분기]

(단위: 천원)

계정과목	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	기타

단기차입금	42,888,100	(20,603,967)	(50,510)	-	22,233,623

유동성장기부채	9,812,045	(7,310,200)	-	12,261,702	14,763,547

장기차입금	61,778,359	11,000,000	-	(12,261,702)	60,516,657

특정차입금	-	19,800,000	-	(2,680,936)	17,119,064

임대보증금	929,000	-	-	181,782	1,110,782

리스부채(유동)	-	(418,613)	-	715,424	296,811

리스부채(비유동)	-	-	-	159,023	159,023

합 계	115,407,504	2,467,220	(50,510)	(1,624,707)	116,199,507

31. 재무위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 당사는 대상 당사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 당사별헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	합 계	USD	EUR	JPY	합 계

외화금융자산	72,131,853	22,795,634	-	94,927,487	52,304,595	34,876,274	-	87,180,869

외화금융부채	12,720,645	217,798	693,091	13,631,535	17,911,313	1,839,001	611,442	20,361,755

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화 금융자산	9,492,749	(9,492,749)	8,718,087	(8,718,087)

외화 금융부채	(1,363,153)	1,363,153	(2,036,176)	2,036,176

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.(2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	-	-

금융부채	62,349,983	49,472,033

당분기와 전기중 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

당기순이익 증가(감소)	(623,500)	623,500	(494,720)	494,720

(3) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속기업 및 관계기업을 제외)의 시가(비상장주식은 손상 후 취득원가)는 각각 23,196천원 및 81,678천원입니다. (주석 5참조)나. 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무 불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험 및 현재 상황에기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 기대신용손실 측정 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	0.48%	0.97%	0.82%	13.02%	3.92%

총채권금액	46,143,801	13,565,396	10,507,358	25,426,465	95,643,020

기대신용손실충당금	(221,854)	(132,070)	(85,740)	(3,311,251)	(3,750,915)

장부금액	45,921,947	13,433,326	10,421,618	22,115,214	91,892,105

[전기]

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	0.19%	0.48%	2.31%	14.36%	3.19%

총채권금액	36,848,651	21,857,544	12,784,284	16,193,029	87,683,508

기대신용손실충당금	(68,294)	(104,627)	(295,877)	(2,325,116)	(2,793,914)

장부금액	36,780,357	21,752,917	12,488,407	13,867,913	84,889,594

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,979,766	4,664,649

매출채권	95,643,020	87,683,508

장단기대여금	1,369,420	6,489,170

미수금	18,329,653	9,684,854

미수수익	599,029	405,555

장기금융상품	719,911	592,060

보증금	574,923	749,923

합 계	119,215,722	110,269,719

다. 유동성 위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합계

단기차입금	46,382,413	46,382,413	-	-	-	46,382,413

장기차입금	60,516,657	53,596,880	5,349,997	1,569,780	-	60,516,657

매입채무	61,446,260	61,446,260	-	-	-	61,446,260

미지급금	12,721,523	12,721,523	-	-	-	12,721,523

미지급비용	1,356,678	1,356,678	-	-	-	1,356,678

임대보증금	10,000	10,000	-	-	-	10,000

금융보증부채	187,286	20,250,320	11,416,119	-	-	31,666,439

전환사채	18,107,238	20,000,000	-	20,000,000

리스부채	387,574	345,542	55,412	-	400,954

합 계	201,115,629	196,109,616	36,821,528	1,569,780	-	234,500,924

특정차입금 전액 상환기간이 정해지지 아니하였으므로 만기별 구분내역에서 제외하였으며, 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 채무보증을 제공받고 있는 특수관계자의차입금총액을 잔존계약 만기에 따라 표시하였습니다.라. 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계를 자본 총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 총계및 자본 총계는 재무제표에 표시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부 채	220,102,431	196,531,676

자 본	129,302,109	139,334,886

부채비율	170.22%	141.05%

마. 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,113	-	21,083	23,196

합 계	2,113	-	21,083	23,196

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	753,462	753,462

합 계	-	753,462	-	753,462

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	2,147	-	79,531	81,678

합 계	2,147	-	79,531	81,678

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	-	4,702,610	-	4,702,610

합 계	-	4,702,610	-	4,702,610