세코닉스 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 30 (당) 기 반기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
제 29 (전) 기 반기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
주식회사 세코닉스

1. 일반적 사항이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.주식회사 세코닉스(이하 "회사")는 정보통신단말기 및 차량용 마이크로렌즈 등의 제조·판매를 주사업목적으로 하여 1988년 12월 24일에 설립되었으며, 2001년 8월 9일에 KOSDAQ시장에 상장하였습니다. 한편, 회사는 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현 재 납입자본금은 5,624백만원 (액면가 액 500원)이며, 주요주주는 박원희 외 특수관계자로 22.63% 의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.회사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에의하여 작성되었습니다.

한편, 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

2.2.3 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 개정 기준서는 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 및 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리를 반영하고 있습니다.

2.2.4 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

2.2.5 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

상기 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다(주석2.27 참조)

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.2.3.1 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

2.4 종속기업, 관계기업 및 공동기업

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 종속기업인 WEIHAI SEKONIX ELE., SEKONIX VINA Co., Ltd., SEKONIX POLAND 및 (주)에스에이엘에 투자하고 있습니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다 2.5 외화환산손익가. 기능통화와 보고통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

나. 외화거래와 기말잔액의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.6 중요한 회계적 추정과 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 요인을 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

2.7 현금흐름표회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.8 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.9 금융상품

가. 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 제거할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

나. 금융부채와 지분상품 (1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

(3) 금융부채

금융부채는 회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '영업손익' 항목에 포함하고 있습니다.

2) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(4) 금융부채의 제거

회사는 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.

2.10 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.11 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2.12 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다.

각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	25 - 30 년

구 축 물	15 년

기 계 장 치	10 년

기 타	5 년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

2.13 무형자산가. 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

나. 산업재산권산업재산권은 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며,손상의 징후가 있는 경우 무형자산의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.15 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.16 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2.17 퇴직급여부채회사는 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.2.18 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 하여 주석으로 기재하고 있습니다.

2.20 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.2.21 주식기준보상회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.2.22 수익인식

수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 회사는 제품이나 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때수익을 인식합니다. 가. 재화 및 용역의 제공회사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

재화의 판매와 관련하여 발생하는 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등은 매출에서 조정하고 있습니다. 이러한 매출 조정액을 합리적으로 예측하여 고객으로부터 수령하거나 고객에게 지급될 예상치를 계약자산 또는 계약부채로 인식합니다.

나. 수익인식과 관련된 유의적인 판단회사는 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 재화의 판매와 관련된 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가에 변동성이 존재함에 따라 발생하는 매출 조정액에 대하여 축적된 경험에 기초해서 예측하고, 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 다. 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의된 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 금융 효익이 고객이나 회사에 유의적인 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 수익 금액을 조정하고 있습니다.

2.23 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

2.24 법인세비용 및 이연법인세

회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을적용하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.25 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.26 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.27 회계정책의 변경

가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용(1) 금융상품의 분류와 측정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

[금융자산]

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,352,899	9,352,899

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	61,891,059	61,891,059

단기대여금	대여금및수취채권	상각후원가	41,480	41,480

미수금	대여금및수취채권	상각후원가	11,760,941	11,760,941

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	5,000	5,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	82,479	82,479

보증금	대여금및수취채권	상각후원가	718,800	718,800

소 계	83,852,658	83,852,658

[금융부채]

매입채무	상각후원가	상각후원가	42,407,889	42,407,889

미지급금	상각후원가	상각후원가	23,004,341	23,004,341

단기차입금	상각후원가	상각후원가	42,085,600	42,085,600

유동성장기부채	상각후원가	상각후원가	13,860,068	13,860,068

파생상품부채	당기손익인식	당기손익-공정가치	447,426	447,426

미지급비용	상각후원가	상각후원가	912,082	912,082

장기차입금	상각후원가	상각후원가	26,34,949	26,34,949

특정차입금	상각후원가	상각후원가	578,600	578,600

임대보증금	상각후원가	상각후원가	13,000	13,000

금융보증부채	상각후원가	상각후원가	1,984,749	1,984,749

소 계	127,928,704	127,928,704

회사는 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.회사가 보유하고 있던 대여금 및 수취채권은 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하고 있었으며 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름 특성을 보이고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.회사는 장기 투자를 목적으로 보유하고 있던 매도가능 지분상품을 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기타포괄손익선택권에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 취소불가능한 선택을 하였습니다. 그 결과 과거 인식했던 매도가능 지분상품 손상차손에 대한 잉여금 조정으로 인해 기초 이익잉여금이 562,307천원 증가하였습니다.당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	이익잉여금	기타자본항목

매도가능금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	104,067,130	751	-

조정 :

매도가능금융자산에서 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산으로 재분류	562,307	(751)	(561,556)

기초 장부금액-기준서 제1109호	104,629,437	-	(561,556)

(2) 금융자산의 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 위험회피회계당기초 현재 통화선도 위험회피는 기준서 제1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을충족합니다. 또한, 회사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다.나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 매출채권 및 기타수취채권

당반기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권

제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기

3개월이내	63,077,381	44,908,383	11,782,761	6,783,860

3~6개월이내	19,142,811	8,843,535	3,824,232	1,436,283

6~9개월이내	8,538,997	8,088,884	3,327,643	3,342,307

9개월이상	12,565,413	2,404,068	11,995,963	1,130,792

합 계	103,324,602	64,244,870	30,930,600	12,693,242

대손충당금	(2,314,855)	(2,353,811)	(453)	-

정부보조금	-	-	(999,453)	(172,021)

순 액	101,009,747	61,891,059	29,930,693	12,521,221

기타수취채권은 미수금, 미수수익, 단기대여금, 장기대여금 및 보증금입니다.

4. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	상품	제품	재공품	원재료	부재료	미착품	합 계

제 30 (당) 기 반기

- 평가전금액	4,793,531	17,944,423	18,453,184	21,683,799	402,878	361,753	63,639,570

- 평가충당금	(1,824,630)	(4,394,888)	(399,988)	(1,001,658)	(21,941)	-	(7,643,105)

- 재무상태표가액	2,968,901	13,549,535	18,053,196	20,682,141	380,938	361,753	55,996,465

제 29 (전) 기

- 평가전금액	4,923,550	15,580,713	14,918,006	18,956,975	177,886	139,861	54,696,991

- 평가충당금	(597,511)	(3,496,927)	(286,726)	(953,568)	(13,658)	-	(5,348,390)

- 재무상태표가액	4,326,039	12,083,786	14,631,280	18,003,407	164,228	139,861	49,348,601

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기

기 초	5,348,390	5,133,181

재고자산평가손실	6,154,693	6,922,308

폐 기	(3,859,978)	(6,707,099)

기 말	7,643,105	5,348,390

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2018년 1월 1일부터 회 사 는 기준서 제1109호를 신규로 적용하였습니다. 이에 따라 과거 기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품의 공정가치변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . (1) 당반기말

(단위 : 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

(주)엘컴텍	1,346	-	8,884	2,867	2,867

(주)제이티비씨	100,000	0.09	500,000	79,531	79,531

(주)중앙정공	13,494	0.45	134,490	-	-

(주)옵티스	10,349	-	-	-	-

합 계	643,374	82,398	82,398

(*1) (주)엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 매도가능금융자산 평가이익으로 인식하고 있었으며, 당기초 개정 기준서에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익으로 재분류하였습니다.

(*2) 당기초 전기 이전에 인식한 (주)제이티비씨 및 (주)중앙정공 등의 손상차손 562,307천원을 개정 기준서에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실로 재분류하였습니다.(*3) 옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

(주)엘컴텍	1,346	-	8,884	2,948	2,948

(주)제이티비씨	100,000	0.09	500,000	79,531	79,531

(주)중앙정공	13,494	0.45	134,490	-	-

(주)옵티스	10,349	-	-	-	-

합 계	643,374	82,479	82,479

6. 금융상품가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과같습니다.

(1) 당반기 말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	16,489,815	-	-	16,489,815

매출채권	101,009,747	-	-	101,009,747

단기대여금	36,440	-	-	36,440

미수금	22,670,614	-	-	22,670,614

미수수익	82,037	-	-	82,037

장기금융상품	120,000	-	-	120,000

장기대여금	6,494,680	-	-	6,494,680

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	82,398	82,398

보증금	646,923	-	-	646,923

합 계	147,550,256	-	82,398	147,632,654

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정	상각후원가 측정	합 계

매입채무	-	81,388,296	81,388,296

미지급금	-	20,596,231	20,596,231

미지급비용	-	963,140	963,140

단기차입금	-	28,756,800	28,756,800

유동성장기부채	-	9,183,257	9,183,257

장기차입금	-	61,497,260	61,497,260

특정차입금	-	925,000	925,000

임대보증금	-	13,000	13,000

금융보증부채	-	1,812,315	1,812,315

합 계	-	205,135,299	205,135,299

(2) 전기 말(단위 : 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,352,899	-	-	9,352,899

매출채권	61,891,059	-	-	61,891,059

미수금	11,760,941	-	-	11,760,941

단기대여금	41,480	-	-	41,480

장기금융상품	5,000	-	-	5,000

매도가능금융자산	-	-	82,479	82,479

보증금	718,800	-	-	718,800

합 계	83,770,179	-	82,479	83,852,658

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익인식	상각후원가	합 계

매입채무	-	42,407,889	42,407,889

미지급금	-	23,004,341	23,004,341

미지급비용	-	912,082	912,082

파생상품부채	447,426	-	447,426

단기차입금	-	42,085,600	42,085,600

유동성장기부채	-	13,860,068	13,860,068

장기차입금	-	26,344,949	26,344,949

특정차입금	-	578,600	578,600

임대보증금	-	13,000	13,000

금융보증부채	-	1,984,748	1,984,748

합 계	447,426	151,191,277	151,638,703

나. 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기 반기

수익	비용	수익	비용

[금융자산]

상각후원가 측정	4,822,255	(2,592,318)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정	54	-	-	-

대여금및수취채권	-	-	2,272,973	(3,910,900)

매도가능금융자산	-	-	67	-

소 계	4,822,309	(2,592,318)	2,273,040	(3,910,900)

[금융부채]

상각후원가 측정	595,978	(1,762,244)	-	-

당기손익인식	-	-	-	(330,720)

상각후원가	-	-	1,532,154	(1,665,286)

소 계	595,978	(1,762,244)	1,532,154	(1,996,006)

합 계	5,418,287	(4,354,562)	3,805,194	(5,906,906)

7. 종속기업

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	중국	100.00%	27,245,510	27,245,510

SEKONIX VINA CO., LTD.	베트남	100.00%	10,627,000	10,627,000

SEKONIX POLAND	폴란드	100.00%	5,525,098	5,525,098

(주)에스에이엘	한국	99.45%	14,306,310	14,300,000

합 계	57,703,918	57,697,608

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	65,149,258	36,197,183	25,698,982	(589,327)

SEKONIX VINA CO., LTD.	57,760,146	49,636,077	11,283,764	(2,354,429)

SEKONIX POLAND	53,856,589	53,698,786	18,654,203	(2,688,507)

(주)에스에이엘	21,925,197	10,239,993	14,426,576	1,046,936

나. 전기말(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	52,309,907	23,771,407	40,721,066	(1,242,901)

SEKONIX VINA CO., LTD.	44,823,885	34,627,818	22,429,219	(1,098,656)

SEKONIX POLAND	28,749,409	25,921,791	11,822,817	(1,608,432)

(주)에스에이엘	20,973,667	10,185,719	24,856,329	913,383

8. 유형자산당반기와 전기 중 회사 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가 :

전기초	8,087,038	21,752,949	2,933,631	77,893,014	274,028	30,504,878	2,899,721	4,573,278	148,918,537

취득/자본적지출	-	-	-	-	-	-	-	31,458,618	31,458,618

처분/폐기	-	-	-	(8,688,429)	(14,000)	(3,856,388)	(127,892)	-	(12,686,709)

대체(*1)	-	-	-	18,558,173	16,352	13,611,555	198,100	(32,596,400)	(212,220)

전기말	8,087,038	21,752,949	2,933,631	87,762,758	276,380	40,260,045	2,969,929	3,435,496	167,478,226

취득/자본적지출(*2)	7,049,623	7,049,623

대체(*1)	-	-	-	2,723,068	20,251	5,417,621	43,028	(8,345,318)	(141,350)

처분/폐기	-	-	-	(10,241,601)	-	(2,326,152)	-	-	(12,567,753)

당반기말	8,087,038	21,752,949	2,933,631	80,244,225	296,631	43,351,514	3,012,957	2,139,801	161,818,746

감가상각누계액 :

전기초	-	4,556,382	1,267,303	31,713,509	182,405	16,610,101	1,996,812	-	56,326,512

감가상각비	-	865,814	152,015	7,689,256	45,595	5,077,643	457,509	-	14,287,832

처분/폐기	-	-	-	(3,275,691)	(12,367)	(559,731)	(127,834)	-	(3,975,623)

전기말	-	5,422,196	1,419,318	36,127,074	215,633	21,128,013	2,326,487	-	66,638,721

감가상각비(*3)	-	432,668	76,444	3,946,793	13,842	3,024,609	194,104	-	7,688,460

처분/폐기	-	-	-	(4,922,182)	-	(229,641)	-	-	(5,151,823)

당반기말	-	5,854,864	1,495,762	35,151,685	229,475	23,922,981	2,520,591	-	69,175,358

정부보조금 :

전기초	-	-	45,672	491,027	-	304,228	7,606	-	848,533

대체(*4)	-	-	-	93,036	-	-	-	-	93,036

감가상각비	-	-	(9,479)	(136,995)	-	(72,206)	(6,860)	-	(225,540)

전기말	-	-	36,193	447,068	-	232,022	746	-	716,029

대체(*4)	-	-	-	-	-	-	-	24,980	24,980

감가상각비	-	-	(36,193)	(68,621)	-	(35,622)	(639)	-	(141,075)

당반기말	-	-	-	378,447	-	196,399	107	24,980	599,934

장부가액 :

전기초	8,087,038	17,196,567	1,620,655	45,688,478	91,623	13,590,549	895,301	4,573,278	91,743,489

전기말	8,087,038	16,330,753	1,478,119	51,188,616	60,747	18,900,011	642,696	3,435,496	100,123,476

당반기말	8,087,038	15,898,085	1,437,869	44,714,093	67,156	19,232,133	492,259	2,114,821	92,043,453

(*1) 차액은 무형자산으로 대체된 금액입니다.(*2) 당반기 취득에는 자체 제작한 건설중인자산 593,370천원이 포함되어 있습니다.(*3) 당반기 감가상각비에는 자체 제작한 건설중인자산에 배부된 감가상각비 541,928천원이 포함되어 있습니다.(*4) 정부보조금(미수금)으로부터의 대체액입니다.

9. 담보제공자산

당반기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	채권최고액

국민은행기업은행(*1)	토 지	3,167,601	USD 12,480,000 29,550,000 (*1)3,000,000

건 물	10,283,230

기 계 장 치	2,984,435

KEB하나은행	토 지	571,561	4,000,000

건 물	624,023

기 계 장 치	762,668

산업은행	토 지	3,980,533	25,000,000

건 물	4,492,614

기 계 장 치	2,536,170

합계	29,402,835	USD 12,480,000 61,550,000

(*1) 기업은행은 2순위 담보권자(채권최고액 3,000,000천원)입니다.

10. 무형자산 및 경상개발비

(1) 당반기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가 :

전기초	467,264	382,547	314,511	1,164,322

대 체(*1)	-	212,220	212,220

취 득	16,065	-	-	16,065

전기말	483,329	382,547	526,731	1,392,607

대 체(*1)	-	-	141,350	141,350

취 득	31,921	-	-	31,921

당반기말	515,250	382,547	668,081	1,565,878

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

전기초	362,002	117,480	64,652	544,134

무형자산상각비	36,599	-	71,416	108,015

전기말	398,601	117,480	136,068	652,149

무형자산상각비	18,846	-	57,201	76,047

당반기말	417,447	117,480	193,269	728,196

정부보조금 :

전기초	-	-	-	-

대 체(*2)	-	-	11,200	11,200

무형자산상각비	-	-	(187)	(187)

전기말	-	-	11,013	11,013

대 체(*2)	-	-	31,147	31,147

무형자산상각비	-	-	(1,639)	(1,639)

당반기말	-	-	40,521	40,521

장부가액 :

전기초	105,262	265,067	249,859	620,188

전기말	84,728	265,067	379,650	729,445

당반기말	97,804	265,067	434,291	797,162

(*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(*2) 정부보조금(미수금)으로부터의 대체액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당)기 반기	제 29 (전)기 반기

판매비와관리비	7,927,316	9,136,709

11. 정부보조금

당반기와 전기 중 회사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

현금및현금성자산	48,946	240,000	(110,490)	178,456

미수금	172,021	1,145,600	(318,167)	999,454

유형자산	716,029	24,980	(141,075)	599,934

무형자산	11,013	31,147	(1,639)	40,521

특정차입금	578,600	346,400	-	925,000

제비용	-	369,099	(369,099)	-

합 계	1,526,609	2,157,226	(940,470)	2,743,365

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

현금및현금성자산	99,300	207,600	(257,954)	48,946

미수금	271,562	1,236,000	(1,335,541)	172,021

선급금	35,745	-	(35,745)	-

유형자산	848,533	93,036	(225,540)	716,029

무형자산	-	11,200	(187)	11,013

특정차입금	560,540	307,600	(289,540)	578,600

제비용	-	1,277,804	(1,277,804)	-

합 계	1,815,680	3,133,240	(3,422,311)	1,526,609

12. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	당반기말 이자율	금 액

제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기

국민은행	2.67%	1,121,700	5,571,400

KEB하나은행	3.24% ~ 3.27%	7,170,000	14,300,000

한국씨티은행	2.47% ~ 2.67%	8,365,100	10,214,200

우리은행	2.97% ~ 3.07%	8,100,000	7,000,000

신한은행	3.09%	2,000,000	-

SC제일은행	3.15%	2,000,000	5,000,000

합 계	28,756,800	42,085,600

(2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	당반기말이자율	금 액	상환방법

제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기

시설자금대출	국민은행	2.83%~3.36%	31,766,667	18,866,667	2년거치 3년 분할

운영자금대출	신한은행	2.966%	1,725,000	3,450,000	1년거치 2년 분할

에너지절약시설자금대출	기업은행	1.500%	5,188,850	5,745,630	3년거치 7년 분할

운영자금대출	산업은행	2.56% ~ 3.22%	32,000,000	7,000,000	2년거치 만기상환

운영자금대출	씨티은행	-	-	5,142,720	2년거치 만기상환

합 계	70,680,517	40,205,017

차감 : 유동성대체	(9,183,257)	(13,860,068)

차감 후 잔액	61,497,260	26,344,949

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

1년 이내	9,183,257

1년~2년	12,095,378

2년~3년	47,553,712

4년 이후	1,848,170

합 계	70,680,517

한편, 당반기말 현재 특정차입금 잔액은 전액 정부보조금 등과 관련된 것으로 상환일정이 미정이므로 상환계획에 반영하지 아니하였습니다.

13. 퇴직급여 부채 회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 종전의 퇴 직금제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	14,645,829	13,628,440

사외적립자산의 공정가치(*1)	-	-

차감) 국민연금전환금	(3,176)	(3,176)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	14,642,654	13,625,264

(*1) 회사는 사외적립자산을 예치하고 있지 않습니다.

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기

기초잔액	13,628,440	13,605,147

당기근무원가	1,917,926	3,971,979

이자원가	145,835	167,807

보험수리적손실	1,265,925	(383,547)

급여지급액	(2,312,297)	(3,732,946)

기말잔액	14,645,829	13,628,440

(3) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전)기 반기

당기근무원가	1,917,926	1,985,989

이자원가	145,835	83,904

합계	2,063,761	2,069,893

(4) 당반기말과 전기말 현재 회사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기

가중평균 임금상승률	5.00%	5.00%

할인율(*)	2.69%	2.35%

(*) 할인율은 국고채(공모 무보증) 수익율을 기준으로 산정하였습니다. 사망률 및 중도퇴직율은 보험개발원에서 발표하는 퇴직연금 표준사망률 및 경험퇴직율을 적용하였습니다.

(5) 당반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% P 증가시	1% P 감소시

할인율	(556,925)	610,325

기대임금상승률	594,146	(553,409)

14. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사는 국민은행 등과 총 한도액 128,396 백만원 및 USD 4,000 천의 대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 기업은행 등과 총 한도액 USD 4,000 천의 무역금융 약정을 체결하고 있으며, 구매대금의 지급과 관련하여 기업은행과 한도액 6,000 백만원의 외상매출채권전자대출 약정을 맺고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 회사는 인허가보증, 이행보증, 공탁금보증 등의 목적으로 서울보증보험으로부터 2,010 백만원 의 보증을 제공받고 있습 니다.

15. 자본금

회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당반기말과 전기말 현재 발행한 보통주식의 수는 각각 11,248,911주 및 10,925,918주 로 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2018-01-01	10,925,918	5,462,959,000

주식배당	2018-03-28	322,993	161,496,500

반 기 말	2018-06-30	11,248,911	5,624,455,500

(2) 전기(단위 : 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2017-01-01	10,925,918	5,462,959,000

기 말	2017-12-31	10,925,918	5,462,959,000

16. 기타자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 회사의 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기

주식선택권	177,007	177,007

전환권대가	1,346,412	1,346,412

자기주식처분이익	2,852,171	2,852,171

종속기업투자차액	1,322,699	1,322,699

합 계	5,698,289	5,698,289

17. 자기주식

당반기와 전기 중 회사의 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	금액

기 초	159,462	3,016,059

취 득	2,036	23,930

기 말	161,498	3,039,989

(2) 전기(단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	금액

기 초	159,462	3,016,059

기 말	159,462	3,016,059

18. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금에 계상되어 있는 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기	비 고

이익준비금	1,471,279	1,471,279	법정(주1)

기업합리화적립금	686,500	686,500	임의

합 계	2,157,779	2,157,779

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액(주식배당 제외)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

19. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기 반기

재고자산의 변동	(6,647,864)	1,972,203

원재료 및 상품 등 매입액	143,700,366	113,017,152

종업원급여	24,172,120	20,870,401

감가상각비와 무형자산상각비	7,079,865	6,813,872

경상개발비	7,927,316	9,136,709

기타	12,277,008	7,830,633

합 계	188,508,811	159,640,970

20. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	2,030,206	4,061,764	1,677,716	3,325,295

퇴직급여	194,190	385,777	184,465	350,622

복리후생비	128,011	292,518	156,493	298,561

여비교통비	128,143	289,674	156,437	297,985

접대비	59,482	116,340	69,103	128,619

통신비	6,837	11,658	8,026	13,574

수도광열비	5,836	14,006	2,903	7,780

전력비	7,272	18,265	11,959	26,902

세금과공과	105,530	199,745	59,785	126,020

감가상각비	435,395	1,032,017	696,249	1,383,001

지급임차료	50,816	94,524	25,717	54,667

수선비	130	148	109	1,309

보험료	805	1,806	940	52,174

차량유지비	19,944	39,153	16,627	35,051

경상개발비	3,398,752	7,927,316	4,492,600	9,136,709

운반비	654,430	1,340,338	567,135	1,053,218

교육훈련비	1,818	4,111	199	24,861

도서인쇄비	2,805	9,542	4,168	12,835

소모품비	27,864	79,749	95,000	205,429

지급수수료	507,958	1,929,934	854,015	1,299,777

광고선전비	5,909	9,709	6,958	11,883

대손상각비	78,249	94,599	11,058	22,897

무형자산상각비	38,850	74,408	24,812	50,363

잡비	375	463	106	216

합 계	7,889,607	18,027,564	9,122,580	17,919,748

21. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익 :

유형자산처분이익	493,289	1,441,557	932,006	1,571,686

임대료	4,050	8,100	2,700	5,400

잡이익	6,800	15,210	119	25,699

합 계	504,139	1,464,867	934,825	1,602,785

기타비용 :

유형자산처분손실	43,595	45,609	13,583	13,583

기타의대손상각비	453	453	-	-

기부금	11,570	21,830	15,260	22,520

잡손실	2,460,678	2,461,426	59,006	59,007

합 계	2,516,296	2,529,318	87,849	95,110

22. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	60,342	96,991	1,387	2,979

배당금수익	-	54	-	67

외환차익	586,974	1,124,356	1,409,319	2,558,088

외화환산이익	3,493,541	3,749,460	937,565	1,244,060

파생상품평가이익	-	-	112,800	-

파생상품거래이익	447,426	447,426	-	-

합 계	4,588,283	5,418,287	2,461,071	3,805,194

금융비용 :

이자비용	787,390	1,519,625	564,007	1,008,298

외환차손	759,610	1,329,268	1,548,913	4,076,869

외화환산손실	1,027,311	1,505,668	93,814	491,019

파생상품평가손실	-	-	-	330,720

합 계	2,574,311	4,354,561	2,206,734	5,906,906

23. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기 반기

법인세부담액(법인세추납액 ·환급액 포함)	1,147,546	704,039

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(95,299)	(345,744)

자본에 직접 반영된 법인세비용	274,705	91,721

법인세비용	1,326,952	450,016

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기 반기

법인세비용차감전순이익(A)	8,533,697	5,463,112

적용세율에 따른 법인세(*1)	1,866,413	1,190,885

조정사항

비공제비용(당반기 406,016천원, 전반기 297,662 천원)	89,324	65,486

세액공제	(608,387)	(738,634)

기타(*2)	(20,398)	(67,721)

법인세비용(B)	1,326,952	450,016

유효세율(B÷A)	15.55%	8.24%

(*1) 법인세비용차감전순손익에 대하여 법정세율을 적용하여 계산한 금액입니다.(*2) 과거사업연도에 대한 법인세환급액 등입니다.

(3) 당반기와 전기 중 주요 누적일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위 : 천원)

과 목	차감할(가산할) 일시적차이	인식한 이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	반기말잔액

[차감할 일시적 차이]

대손충당금	1,623,215	1,092,136	(1,623,215)	1,092,136	357,107	240,270

대손충당금(선급금)	72,820	-	-	72,820	16,020	16,020

퇴직급여부채	13,625,263	3,326,511	(2,309,120)	14,642,654	2,997,558	3,221,384

재고자산평가손실	5,348,390	7,643,105	(5,348,390)	7,643,105	1,176,646	1,681,483

정부보조금	1,399,335	1,441,727	(571,371)	2,269,691	307,854	499,332

정부보조금(기술료)	578,600	346,400	-	925,000	127,292	203,500

감가상각비(의제)	942,476	28,594	(103,268)	867,802	207,345	190,916

회원권손상차손	117,480	-	-	117,480	25,846	25,846

외화환산손실	2,483,161	1,505,668	(2,483,161)	1,505,668	546,295	331,247

매도가능금융자산 손상차손	562,307	-	(562,307)	-	123,708	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실	-	562,307	-	562,307	-	123,708

감가상각비(IFRS)	161,074	-	(25,053)	136,021	35,437	29,925

미지급비용	750,870	750,870	(750,870)	750,870	165,191	165,191

감가상각비(기타)	93,108	-	(30,560)	62,548	20,484	13,761

파생상품평가손실	447,426	-	(447,426)	-	98,434	-

소 계	28,205,525	16,697,318	(14,254,741)	30,648,102	6,205,217	6,742,583

[가산할 일시적 차이]

외화환산이익	(1,822,019)	(3,749,460)	1,822,019	(3,749,460)	(400,844)	(824,881)

미수수익	-	(82,036)	-	(82,036)	(18,048)

정부보조금(IFRS)	(451,326)	-	-	(451,326)	(99,292)	(99,292)

매도가능금융자산 평가이익	(963)	-	963	-	(212)	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	(963)	82	(881)	-	(194)

소 계	(2,274,308)	(3,832,459)	1,823,064	(4,283,703)	(500,348)	(942,415)

합 계	25,931,217	12,864,859	(12,431,677)	26,364,399	5,704,869	5,800,168

(*) 상기 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 22%이며, 회사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.

나. 전기(단위 : 천원)

과 목	차감할(가산할) 일시적차이	인식한 이연법인세자산(부채)

기초잔액	증 가	감 소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

차감할 일시적 차이

대손충당금	1,671,468	1,623,215	1,671,468	1,623,215	367,723	357,107

대손충당금(선급금)	42,820	30,000	-	72,820	9,420	16,020

퇴직급여부채	13,601,971	3,753,063	3,729,771	13,625,263	2,992,434	2,997,558

재고자산평가손실	5,133,181	5,348,390	5,133,181	5,348,390	1,129,300	1,176,646

정부보조금	1,706,466	1,349,636	1,656,767	1,399,335	375,423	307,854

정부보조금(기술료)	560,540	307,600	289,540	578,600	123,319	127,292

감가상각비(의제)	1,102,278	46,735	206,537	942,476	242,501	207,345

회원권손상차손	117,480	-	-	117,480	25,846	25,846

외화환산손실	1,216,134	2,483,161	1,216,134	2,483,161	267,549	546,295

매도가능금융자산 손상차손	562,307	-	-	562,307	123,708	123,708

감가상각비(IFRS)	310,932	-	149,858	161,074	68,405	35,437

미지급비용	770,250	750,870	770,250	750,870	169,455	165,191

감가상각비(기타)	26,240	66,868	-	93,108	5,773	20,484

파생상품평가손실	-	658,080	210,654	447,426	-	98,434

소 계	26,822,067	16,417,618	15,034,160	28,205,525	5,900,856	6,205,217

가산할 일시적 차이

외화환산이익	(2,139,207)	(1,822,019)	(2,139,207)	(1,822,019)	(470,626)	(400,844)

정부보조금(IFRS)	(451,326)	-	-	(451,326)	(99,292)	(99,292)

매도가능금융자산 평가이익	(1,077)	-	(114)	(963)	(237)	(212)

파생상품평가이익	(150,822)	-	(150,822)	-	(33,181)	-

소 계	(2,742,432)	(1,822,019)	(2,290,143)	(2,274,308)	(603,336)	(500,348)

합 계	24,079,635	14,595,599	12,744,017	25,931,217	5,297,520	5,704,869

(*) 상기 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 22%이며, 회사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 이연법인세자산의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전)기

1년 이내에 결제될 이연법인세자산	1,591,282	1,958,849

1년 이후에 결제될 이연법인세자산	4,208,886	3,746,020

합 계	5,800,168	5,704,869

24. 기타포괄손익

당반기와 전반기의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기 반기

보험수리적손실	(1,265,925)	(443,841)

- 법인세효과	278,504	97,645

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(81)	-

- 법인세효과	18	-

매도가능금융자산평가이익	-	101

- 법인세효과	-	(22)

파생상품평가이익	17,346	26,828

- 법인세효과	(3,816)	(5,902)

합 계	(973,954)	(325,191)

25. 주당이익주당이익은 회사의 보통주반기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기와 전반기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본 주당순이익

(단위 : 원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 30 (전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주반기순이익	4,192,687,681	7,206,745,028	3,760,327,828	5,013,096,483

가중평균유통보통주식수(주1)	11,087,413	11,088,380	10,775,109	10,722,242

주당순이익	378	650	349	468

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 내역

(당반기-3개월)

구분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	10,925,918	91	994,258,538

주식배당	322,993	91	29,392,363

자기주식(기존)	(159,462)	91	(14,511,042)

자기주식(취득)	(2,036)	91	(185,276)

합 계	1,008,954,583

÷ 91

가중평균유통보통주식수	11,087,413

(당반기-6개월)

구분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	10,925,918	181	1,977,591,158

주식배당	322,993	181	58,461,733

자기주식(기존)	(159,462)	181	(28,862,622)

자기주식(취득)	(2,036)	95	(193,420)

합 계	2,006,996,849

÷ 181

가중평균유통보통주식수	11,088,380

(전반기-3개월)

구분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	10,505,257	91	955,978,387

자기주식	(159,462)	91	(14,511,042)

신주인수권 행사	420,661	23	9,675,203

주식배당(*1)	322,993	91	29,392,363

합 계	980,534,911

÷ 91

가중평균유통보통주식수	10,775,109

(*1) 당반기의 주식배당에 따른 효과를 비례적으로 조정하였습니다.

(전반기-6개월)

구분	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	10,505,257	181	1,901,451,517

자기주식	(159,462)	181	(28,862,622)

신주인수권 행사	420,661	23	9,675,203

주식배당(*1)	322,993	181	58,461,733

합 계	1,940,725,831

÷ 181

가중평균유통보통주식수	10,722,242

(*1) 당반기의 주식배당에 따른 효과를 비례적으로 조정하였습니다.

(2) 희석 주당순이익회사는 당반기와 전반기에 희석성 잠재적보통주가 없으므로 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 기본 주당순이익과 동일합니다.

26. 부문별 보고

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 당반기(단위 : 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합계

매출액	195,179,870	1,863,364	197,043,234

내부매출액	-	-	-

순매출액	195,179,870	1,863,364	197,043,234

영업이익(손실)	8,973,921	(439,498)	8,534,423

총자산	362,587,558	2,177,787	364,765,345

총부채	219,688,606	2,211,964	221,900,570

나. 전반기(단위 : 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합계

매출액	164,209,453	1,488,666	165,698,119

내부매출액	-	-	-

순매출액	164,209,453	1,488,666	165,698,119

영업이익(손실)	6,261,713	(204,564)	6,057,149

총자산	289,708,089	2,537,080	292,245,169

총부채	149,925,756	2,576,895	152,502,651

(2) 당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기 반기

국내	128,456,507	122,585,261

아시아	38,698,956	39,520,497

유럽	27,256,263	1,607,103

기타	2,631,508	1,985,258

합 계	197,043,234	165,698,119

(3) 회사의 당반기 매출액 중 46.8% 및 전반기 매출액 중 21.4%는 주요 고객으로부터 발생하였습니다.

27. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 회사와 특수관계가 있는 회사는 다음과 같습니다.

회사와의 관계	회사명

종속기업	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.

SEKONIX VINA CO., LTD.

(주)에스에이엘

SEKONIX POLAND

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자인 종속기업과의 거래내역 및 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.가. 특수관계자와의 거래

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기 반기

매 출	재고자산 등	WEIHAI SEKONIX	7,429,909	3,581,020

SEKONIX VINA	6,837,635	6,045,259

SEKONIX POLAND	26,775,225	1,519,139

(주)에스에이엘	206,000	-

소계	41,248,769	11,145,418

유형자산 등	WEIHAI SEKONIX	935,882	2,005,824

SEKONIX VINA	7,831,707	3,923,499

SEKONIX POLAND	27,243	-

(주)에스에이엘	14,038	-

소계	8,808,870	5,929,323

합계	50,057,639	17,074,741

매 입	재고자산 등(외주가공)	WEIHAI SEKONIX	17,992,809	20,050,215

SEKONIX VINA	9,548,069	4,948,724

SEKONIX POLAND	29,168	-

(주)에스에이엘	8,755,674	6,030,262

소계	36,325,720	31,029,202

유형자산 등	WEIHAI SEKONIX	562,179	149,815

SEKONIX VINA	160,380	380,244

소계	722,559	530,059

합계	37,048,279	31,559,260

나. 특수관계자에 대한 채권, 채무(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기

채권 등

매출채권	WEIHAI SEKONIX	21,314,112	12,097,282

SEKONIX VINA	15,131,917	8,382,022

SEKONIX POLAND	27,676,946	6,283,192

(주)에스에이엘	-	714,789

소계	64,122,975	27,477,285

미수금	WEIHAI SEKONIX	3,894,208	3,110,275

SEKONIX VINA	13,789,541	5,459,352

SEKONIX POLAND	36,787	-

(주)에스에이엘	-	572,000

소계	17,720,536	9,141,627

미수수익	SEKONIX POLAND	82,037	-

장기대여금	SEKONIX POLAND	6,485,100	-

합계	88,410,648	36,618,912

채무 등

매입채무	WEIHAI SEKONIX	6,433,615	5,411,663

SEKONIX VINA	4,499,670	990,595

(주)에스에이엘	3,246,516	1,796,395

소계	14,179,801	8,198,653

미지급금	WEIHAI SEKONIX	491,577	2,833

SEKONIX VINA	143,178	-

SEKONIX POLAND	273,896	245,886

소계	908,651	248,719

합계	15,088,452	8,447,372

상기 채권금액에 대하여 계상한 대손충당금 및 대손상각비는 없습니다.

(3) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기 반기

단기급여	1,824,365	1,825,530

퇴직급여	229,706	319,534

(4) 당반기말과 전기말 현재 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기

단기대여금	36,440	41,480

장기대여금	9,580	-

합 계	46,020	41,480

(5) 당반기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

내 역	보증처	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기

해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준)	씨티은행 천진지점	USD 6,000,000 \ 6,730,200	USD 6,000,000 \ 6,428,400

해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	USD 4,000,000 \ 4,486,800	USD 4,000,000 \ 4,285,600

해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준)	신한은행 베트남지점	USD 15,200,000 \ 17,049,840	USD 15,200,000 \ 16,285,280

해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	USD 14,061,305 \ 15,772,566	USD 14,331,945 \ 15,355,246

해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준)	신한은행 유럽	EUR 4,800,000 \ 6,225,696	EUR 4,800,000 \ 6,140,400

해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	EUR 4,014,727 \ 5,207,182	EUR 4,000,000 \ 5,117,000

해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준)	씨티은행 폴란드지점	EUR 6,000,000 \ 7,782,120	EUR 8,400,000 \ 10,745,700

해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	EUR 3,406,333 \ 4,418,082	EUR 4,404,183 \ 5,634,051

해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준)	우리은행 런던지점	EUR 2,040,000 \ 2,645,921	EUR 2,040,000 \ 2,609,670

해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	EUR 1,702,611 \ 2,208,320	EUR 1,700,000 \ 2,174,725

당반기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자에 대한 채무보증과 관련하여 인식한 금융보증부채는 각각 1,812,315 천원 및 1,984,749 천원입니다.

28. 현금흐름표

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전)기

보 유 현 금	-	-

예 금	16,668,271	9,401,845

소 계	16,668,271	9,401,845

정부보조금	(178,456)	(48,946)

합 계	16,489,815	9,352,899

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기 반기

이자수익	(96,991)	(2,979)

배당금수익	(54)	(67)

이자비용	1,519,625	1,008,298

법인세비용	1,326,952	450,016

외화환산손실	1,505,668	491,019

감가상각비	7,005,457	6,763,509

무형자산상각비	74,408	50,363

대손상각비	94,599	22,897

기타의대손상각비	453	-

파생상품평가손실	-	330,720

파생상품거래이익	(447,426)	-

외환차손	447,426	-

재고자산평가손실	6,154,692	3,215,780

유형자산처분이익	(1,441,557)	(1,571,686)

유형자산처분손실	45,609	13,583

외화환산이익	(3,749,460)	(1,244,060)

매출채권의감소(증가)	(36,783,551)	(10,544,473)

미수금의감소(증가)	(3,328,036)	(1,847,523)

선급금의감소(증가)	(156,600)	566,049

선급비용의감소(증가)	47,472	178,741

재고자산의감소(증가)	(12,630,313)	(1,243,576)

매입채무의증가(감소)	38,238,311	(8,652,580)

미지급금의증가(감소)	(1,794,719)	1,566,000

선수금의증가(감소)	429,794	217,263

예수금의증가(감소)	25,668	7,249

퇴직급여부채의 변동	(299,976)	582,332

정부보조금의 비용상계	(369,099)	(377,466)

합 계	(4,181,648)	(10,020,591)

(3) 당반기와 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기 반기

건설중인자산의 기계장치 대체	2,723,068	8,120,463

건설중인자산의 차량운반구 대체	20,251	16,352

건설중인자산의 공구와기구 대체	5,417,621	6,653,061

건설중인자산의 비품 대체	43,028	36,380

건설중인자산의 소프트웨어 대체	141,350	1,700

정부보조금(미수금)의 정부보조금(기계장치) 대체	-	25,974

정부보조금(미수금)의 정부보조금(건설중인자산) 대체	24,980	-

정부보조금(미수금)의 정부보조금(소프트웨어) 대체	31,147	-

장기차입금의 유동성대체	4,347,689	3,381,780

단기차입금의 장기차입금 재분류	4,500,000	-

파생상품부채의 유동성장기부채 대체	430,080	-

매출채권과 대손충당금의 상계	133,556	-

주식배당	161,497	-

유형자산취득에 따른 미지급금의 증가	4,546,440	-

유형자산처분에 따른 미수금의 증가	8,634,452	4,991,098

(4) 당반기와 전반기중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	기타

단기차입금	42,085,600	(8,979,700)	150,900	(4,500,000)	28,756,800

유동성장기부채	13,860,068	(9,454,580)	-	4,777,769	9,183,257

장기차입금	26,344,949	35,000,000	-	152,311	61,497,260

특정차입금	578,600	1,728,568	-	(1,382,168)	925,000

합 계	82,869,217	18,294,288	150,900	(952,088)	100,362,317

(전반기) (단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	기타

단기차입금	28,384,000	22,881,100	(206,700)	-	51,058,400

유동성장기부채	17,735,870	(9,239,225)	(120,575)	3,381,780	11,757,850

장기차입금	17,746,430	7,789,722	(330,720)	(3,381,780)	21,823,652

특정차입금	560,540	709,500	-	(691,200)	578,840

미지급배당금	126	(2,153,291)	-	2,153,165	-

합 계	64,436,966	19,987,806	(657,995)	1,461,965	85,228,742

29. 재무위험관리

회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험가. 환율변동위험

회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 회사는 외화로 표시된 채권 및 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기

USD	EUR	JPY	합계	USD	EUR	JPY	합계

외화금융자산	100,465,159	22,721,038	-	123,186,197	55,769,942	7,158,021	-	62,927,963

외화금융부채	26,687,822	867,376	254,433	27,809,631	23,744,802	929,896	890,336	25,565,034

회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	12,318,620	(12,318,620)	6,292,796	(6,292,796)

외화금융부채	(2,780,963)	2,780,963	(2,556,503)	2,556,503

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

나. 주가변동 위험

회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말과 전기말 현재 회사의 지분상품투자(종속 및 관계기업을 제외)의 공정가치 는 각각 82,398 천원 및 82,479 천원입 니 다 (주석 5참조).

다. 이자율 위험

회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에 대한 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 변동이자부 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기

금융자산	-	-

금융부채	30,481,800	53,735,600

당반기와 전기중 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1%P 변동시 각 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기

1% P 상승시	1% P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

당기손익 증가(감소)	(304,818)	304,818	(537,356)	537,356

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기

현금및현금성자산	16,668,271	9,401,845

매출채권	103,324,602	64,244,871

단기대여금	36,440	41,480

미수금	23,670,520	11,932,962

미수수익	82,037	-

장기금융상품	120,000	5,000

장기대여금	6,494,680	-

보증금	646,923	718,800

합 계	151,043,473	86,344,958

한편, 회사는 주석 26에서 설명하는 바와 같이 특수관계자에게 채무보증을 제공하고있습니다. 회사는 채무보증 제공에 따른 신용위험에 대한 최대 노출정도를 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 측정하고 있으며, 당반기말 현재 채무보증 제공으로 인한 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 40,434 백만원입니다.

(3) 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무 등을 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

단기차입금	28,756,800	28,756,800	-	-	-	28,756,800

장기차입금	70,680,517	9,183,257	12,095,378	47,553,712	1,848,170	70,680,517

매입채무	81,388,297	81,388,297	-	-	-	81,388,297

미지급금	20,596,231	20,596,231	-	-	-	20,596,231

미지급비용	963,140	963,140	-	-	-	963,140

임대보증금	13,000	-	13,000	-	-	13,000

금융보증부채	1,812,315	17,158,241	-	-	23,275,536	40,433,777

합 계	204,210,300	158,045,966	12,108,378	47,553,712	25,123,706	242,831,762

특정차입금 전 액은 상환기간이 정해지지 아니하였으므로 만기별 구분내역에서 제외하였으며, 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 채무보증의 최대금액을 잔존계약 만기에 따라 표시하였습니다.

(4) 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 30 (당) 기 반기	제 29 (전) 기

부 채	221,900,570	165,763,561

자 본	142,864,775	136,656,690

부채비율	155.32%	121.30%

(5) 금융상품의 공정가치회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,867	-	79,531	82,398

합 계	2,867	-	79,531	82,398

나. 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정하는 금융자산

매도가능금융자산	2,948	-	79,531	82,479

합 계	2,948	-	79,531	82,479

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	447,426	-	-	447,426

합 계	447,426	-	-	447,426