세코닉스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 35(당)분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 34(전)분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 세코닉스

1. 일반적 사항주식회사 세코닉스(이하 "당사")는 정보통신단말기 및 차량용 마이크로렌즈 등의 제조ㆍ판매를 주사업목적으로 하여 1988년 12월 24일에 설립되었으며, 2001년 8월 9일에 KOSDAQ시장에 상장하였습니다.한편, 당사는 설립일 이후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,396백만원(액면가액 500원)이며, 주요주주는 박은경 외 특수관계자로 의결권 있는주식의 19.38% 지분을 소유하고 있습니다.2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '당분기재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 종속기업인 WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE., SEKONIX VINA CO., LTD., SEKONIX POLAND, ㈜에스에이엘 및 우리온기업제6호세코닉스(유)에 투자하고 있습니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.① 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다.

리스와 복구충당부채의 경우, 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는, 적절하다면 자본의 다른구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 당사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.당사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 당사는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차재무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다.회계정책의 변경은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

3. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

보통예금	우리은행(*)	653,890	676,534

(*) 장기차입금 50억원과 관련하여 분할상환목적의 개설된 신탁계좌로 질권설정 되어 있습니다.

4. 매출채권및기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동(*)	합 계	유 동	비유동(*)	합 계

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	82,492,642	4,202,739	86,695,381	63,053,645	13,076,196	76,129,841

손실충당금	(2,012,857)	(1,229,738)	(3,242,595)	(2,374,460)	(4,565,357)	(6,939,817)

매출채권(순액)	80,479,785	2,973,001	83,452,786	60,679,185	8,510,839	69,190,024

(*) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 중 회수가능 시점이 1년을 초과하는 채권에 대해 비유동으로 대체하였습니다.

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

종속회사에 대한 매출채권에 대해 종속회사별로 구체적인 상환계획을 수취하여 현재가치로 평가 후 장부금액과 비교하여 손실충당금을 설정하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	9개월 초과 연체	합 계

당분기말

기대 손실률	0.26%	4.84%	21.86%	58.50%	3.74%

총 장부금액 - 매출채권	70,642,382	10,687,193	1,637,339	3,728,467	86,695,381

손실충당금	(186,040)	(517,656)	(357,870)	(2,181,029)	(3,242,595)

전기말

기대 손실률	0.64%	10.76%	26.00%	53.98%	9.12%

총 장부금액 - 매출채권	55,498,023	9,420,811	1,710,716	9,500,291	76,129,841

손실충당금	(353,317)	(1,013,660)	(444,737)	(5,128,103)	(6,939,817)

(3) 당분기 및 전기 중 장ㆍ단기매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,939,817	8,378,563

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(3,697,222)	(1,438,746)

기말금액	3,242,595	6,939,817

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

미수금	2,226,213	245,089	2,471,302	463,720	40,902	504,622

보증금	-	284,377	284,377	-	369,505	369,505

미수수익	20,135	-	20,135	-	-	-

대여금	1,618,800	1,910,721	3,529,521	-	-	-

총 채권액	3,865,148	2,440,187	6,305,335	463,720	410,407	874,127

차감: 손실충당금 (미수금)	(89,232)	(62,673)	(151,905)	(14,978)	(40,902)	(55,880)

차감: 손실충당금 (대여금)	(80,658)	(289,624)	(370,282)	-	-	-

순 채권액	3,695,258	2,087,890	5,783,148	448,742	369,505	818,247

(5) 당분기 및 전기 중 장ㆍ단기미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	55,880	183,687

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	96,025	(127,807)

기말금액	151,905	55,880

(6) 당분기 및 전기 중 미수금에 대한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	154,864	105,917

증 가	1,029,000	610,142

감 소	(275,329)	(561,195)

기말금액	908,535	154,864

5. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	978,897	(12,196)	966,701	1,055,009	(7,495)	1,047,514

제품	6,006,278	(1,157,582)	4,848,696	8,602,655	(4,523,804)	4,078,851

재공품	18,216,450	(361,173)	17,855,277	12,840,102	(543,558)	12,296,544

원재료	26,040,606	(1,650,474)	24,390,132	24,231,001	(4,445,194)	19,785,807

부재료	517,118	(338,272)	178,846	316,769	(31,981)	284,788

미착품	10,867	-	10,867	419,805	-	419,805

반환재고(*)	138,694	-	138,694	180,617	-	180,617

저장품	1,296,494	-	1,296,494	588,276	-	588,276

합 계	53,205,404	(3,519,697)	49,685,707	48,234,234	(9,552,032)	38,682,202

(*) 반환재고는 당분기말 및 전기말 현재 반품될 것으로 예상되는 환불부채에 대응되는 재고자산 원가금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	9,552,032	8,961,730

재고자산평가손실(환입)	(6,032,335)	590,302

기말금액	3,519,697	9,552,032

6. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

(주)엘컴텍(*1)	1,346	-	8,884	1,611	1,611

(주)제이티비씨(*2)	100,000	0.09%	500,000	21,083	21,083

중앙정공	1,686	45.00%	134,940	-	-

㈜옵티스(*3)	10,349	-	-	-	-

합 계	643,824	22,694	22,694

(*1) ㈜엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다.
(*2) ㈜제이티비씨는 비상장주식으로 순장부가액과 취득원가와의 차이를 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하고 있습니다.
(*3) ㈜옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

㈜엘컴텍	1,346	-	8,884	1,386	1,386

㈜제이티비씨	100,000	0.09%	500,000	21,083	21,083

㈜중앙정공	1,686	45.00%	134,940	-	-

㈜옵티스	10,349	-	-	-	-

합 계	643,824	22,469	22,469

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	평가손익(*)	분기말

㈜엘컴텍	1,386	225	1,611

㈜제이티비씨	21,083	-	21,083

합 계	22,469	225	22,694

(*) 법인세 효과 차감 전 금액입니다.

(전 기) (단위: 천원)

회사명	기 초	평가손익(*)	전기말

㈜엘컴텍	1,736	(350)	1,386

㈜제이티비씨	21,083	-	21,083

합 계	22,819	(350)	22,469

(*) 법인세 효과 차감 전 금액입니다.

7. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	기타포괄손익공정가치측정
금융자산	합 계

현금및현금성자산	966,796	-	-	966,796

단기금융상품	6,500,000	-	-	6,500,000

장·단기대여금	3,159,239	-	-	3,159,239

장·단기매출채권	83,452,785	-	-	83,452,785

장·단기미수금	2,319,398	-	-	2,319,398

미수수익	49,483	-	-	49,483

장기금융상품	1,167,339	-	-	1,167,339

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	22,694	22,694

파생상품자산	-	54,582	-	54,582

보증금	284,377	-	-	284,377

합 계	97,899,417	54,582	22,694	97,976,693

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	기타포괄손익공정가치측정
금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,712,538	-	-	6,712,538

장·단기매출채권	69,190,024	-	-	69,190,024

미수금	448,742	-	-	448,742

장기금융상품	925,541	-	-	925,541

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	22,469	22,469

파생상품자산	-	11,161	-	11,161

보증금	369,505	-	-	369,505

합 계	77,646,350	11,161	22,469	77,679,980

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	54,253,476	-	54,253,476

장·단기미지급금	8,533,291	-	8,533,291

단기차입금	53,182,000	-	53,182,000

유동성장기부채	12,166,667	-	12,166,667

유동성리스부채	167,704	-	167,704

유동성금융보증부채	148,604	-	148,604

미지급비용	222,529	-	222,529

장기차입금	3,500,000	-	3,500,000

유동성사채	9,997,114	-	9,997,114

장기리스부채	68,301	-	68,301

합 계	142,239,686	-	142,239,686

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	51,190,288	-	51,190,288

미지급금	9,494,583	-	9,494,583

단기차입금	41,968,250	-	41,968,250

유동성장기부채	9,233,333	-	9,233,333

유동성리스부채	230,674	-	230,674

유동성금융보증부채	398,692	-	398,692

미지급비용	170,490	-	170,490

장기차입금	7,733,334	-	7,733,334

사채	9,992,710	-	9,992,710

임대보증금	10,000	-	10,000

장기금융보증부채	60,899	-	60,899

장기리스부채	93,422	-	93,422

합 계	130,576,675	-	130,576,675

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	196,113	-	-	196,113

외화환산이익	954,626	-	45,050	999,676

외화환산손실	(348,926)	-	(380,980)	(729,906)

외환차익	4,650,788	-	941,257	5,592,045

외환차손	(1,060,341)	-	(2,192,337)	(3,252,678)

기타의대손상각비	(205,843)	-	-	(205,843)

파생상품평가이익	-	130,698	-	130,698

이자비용	-	-	(3,280,419)	(3,280,419)

파생상품거래손실	-	(100,777)	-	(100,777)

대손상각비(환입)	3,697,222	-	-	3,697,222

합계	7,883,639	29,921	(4,867,429)	3,046,131

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	99,486	-	-	99,486

외화환산이익	5,828,245	-	2,570	5,830,815

외화환산손실	(160,997)	-	(1,721,582)	(1,882,579)

외환차익	5,207,392	-	234,383	5,441,775

외환차손	(681,999)	-	(3,338,197)	(4,020,196)

기타의대손상각비환입	142,756	-	-	142,756

파생상품평가이익	-	488,213	-	488,213

이자비용	-	-	(2,793,916)	(2,793,916)

파생상품거래손실	-	(74,485)	-	(74,485)

대손상각비(환입)	170,018	-	-	170,018

합계	10,604,901	413,728	(7,616,742)	3,401,887

8. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.(*1)	중국	100.00%	27,245,510	1,166,879	27,245,510	1,166,879

SEKONIX VINA CO., LTD.	베트남	100.00%	23,682,108	23,212,244	23,682,108	23,212,244

SEKONIX POLAND	폴란드	100.00%	5,525,098	5,525,098	5,525,098	5,525,098

(주)에스에이엘	국내	99.45%	14,306,310	13,565,310	14,306,310	13,565,310

우리온기업제6호세코닉스(유)(*2)	국내	100.00%	-	-	-	-

합 계	70,759,026	43,469,531	70,759,026	43,469,531

(*1) 전기 및 전전기에 WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE의 종속기업투자주식에 대하여 각각 6,763백만원, 16,996백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 당사는 우리온기업제6호세코닉스(유)의 차입금에 대해 자금보충약정을 제공하고 있습니다.(주석17 참조)

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	손상차손	기 말

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	1,166,879	-	1,166,879

SEKONIX VINA CO., LTD.	23,212,244	-	23,212,244

SEKONIX POLAND	5,525,098	-	5,525,098

㈜에스에이엘	13,565,310	-	13,565,310

합 계	43,469,531	-	43,469,531

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	손상차손	기 말

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	7,930,078	(6,763,199)	1,166,879

SEKONIX VINA CO., LTD.	23,212,244	-	23,212,244

SEKONIX POLAND	5,525,098	-	5,525,098

㈜에스에이엘	13,565,310	-	13,565,310

합 계	50,232,730	(6,763,199)	43,469,531

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	33,401,059	27,005,152	35,403,543	(2,458,401)

SEKONIX VINA CO., LTD.	64,174,523	11,885,073	35,967,960	(1,086,724)

SEKONIX POLAND	65,241,173	55,311,576	108,668,948	316,430

(주)에스에이엘	26,469,077	9,386,286	29,231,123	676,173

우리온기업제6호세코닉스	5,026,548	5,026,548	316,916	-

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	38,770,955	30,059,443	47,246,677	(5,373,147)

SEKONIX VINA CO., LTD.	67,857,652	15,835,754	60,791,901	(361,300)

SEKONIX POLAND	56,151,990	47,155,260	128,383,582	2,493,375

(주)에스에이엘	26,449,060	9,923,927	31,647,399	168,579

우리온기업제6호세코닉스(유)	10,006,247	10,006,247	768,817	-

9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토 지	18,920,666	-	18,920,666	19,263,666	-	19,263,666

건물	21,220,693	(10,108,827)	11,111,866	21,861,267	(9,764,387)	12,096,880

구축물	3,364,421	(2,266,075)	1,098,346	3,360,671	(2,149,442)	1,211,229

기계장치	59,301,824	(43,265,577)	16,036,247	61,611,089	(43,366,210)	18,244,879

정부보조금	(3,906,732)	3,809,561	(97,171)	(3,906,732)	3,791,223	(115,509)

차량운반구	276,338	(134,243)	142,095	267,338	(108,854)	158,484

공구와기구	28,940,760	(23,765,158)	5,175,602	31,640,107	(23,577,054)	8,063,053

정부보조금	(640,189)	638,283	(1,906)	(640,190)	628,714	(11,476)

비 품	3,679,927	(3,296,999)	382,928	3,579,725	(3,173,795)	405,930

정부보조금	(42,805)	42,805	-	(42,805)	42,805	-

건설중인자산	6,486,806	-	6,486,806	3,687,858	-	3,687,858

사용권자산	565,014	(343,049)	221,965	457,292	(145,541)	311,751

합계	138,166,723	(78,689,279)	59,477,444	141,139,286	(77,822,541)	63,316,745

(*) 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(*1)	감가상각비	재평가	손 상	기 말

토지	19,263,666	-	(343,000)	-	-	-	-	18,920,666

건물	12,096,880	-	(341,660)	-	(643,354)	-	-	11,111,866

구축물	1,211,229	-	(84)	4,150	(116,949)	-	-	1,098,346

기계장치	18,244,879	21,250	(836,511)	1,999,457	(3,392,828)	-	-	16,036,247

정부보조금	(115,509)	-	-	-	18,338	-	-	(97,171)

차량운반구	158,484	-	(1)	15,000	(31,388)	-	-	142,095

공구와기구	8,063,052	96,600	(1,833,760)	1,330,701	(2,486,991)	-	6,000	5,175,602

정부보조금	(11,476)	-	-	-	9,570	-	-	(1,906)

비품	405,930	5,225	(860)	96,698	(124,065)	-	-	382,928

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	3,687,858	6,251,777	-	(3,452,829)	-	-	-	6,486,806

사용권자산	311,751	129,204	(2,137)	-	(216,853)	-	-	221,965

합 계	63,316,744	6,504,056	(3,358,013)	(6,823)	(6,984,520)	-	6,000	59,477,444

(*1) 건설중인자산과의 대체 차액은 선급금과 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(*1)	감가상각비	재평가(*2)	손 상(*3)	기 말

토 지	8,090,791	-	-	-	-	11,172,875	-	19,263,666

건 물	12,966,548	-	-	-	(869,668)	-	-	12,096,880

구축물	1,328,944	38,000	-	-	(155,715)	-	-	1,211,229

기계장치	21,070,468	665,195	(189,537)	1,709,848	(5,011,095)	-	-	18,244,879

정부보조금	(84,203)	(43,872)	-	-	12,566	-	-	(115,509)

차량운반구	35,527	11,482	(2)	151,628	(40,151)	-	-	158,484

공구와기구(*3)	13,420,664	915,026	(1,876,181)	628,661	(4,864,592)	-	(160,526)	8,063,052

정부보조금	(24,293)	-	-	-	12,818	-	-	(11,475)

비 품	420,891	105,745	(4)	59,469	(180,171)	-	-	405,930

정부보조금	(8,561)	-	-	-	8,561	-	-	-

건설중인자산	2,311,282	3,962,782	-	(2,586,206)	-	-	-	3,687,858

사용권자산	295,154	322,740	(38,203)	-	(267,940)	-	-	311,751

합 계	59,823,212	5,977,098	(2,103,927)	(36,600)	(11,355,387)	11,172,875	(160,526)	63,316,745

(*1) 건설중인자산과의 대체 차액은 무형자산으로 대체된 금액입니다.
(*2) 당사는 전기 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하여 전기 중 재평가이익 11,173백만원(법인세효과 차감 후 8,838백만원)은 기타포괄손익에 계상하였습니다.

(*3) 당사는 전기 중 공기구 자산에 대하여 161백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당사는 DB손해보험으로부터 재산종합보험을 가입하였으며, 총 부보금액은 185,004백만원으로 이 중 56,162백만원은 당사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당사가 전기부터 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 2022년 05월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가 기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가모형	원가모형	재평가모형	원가모형

토지	18,920,666	7,845,178	19,263,666	8,090,791

토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	확지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

10. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	담보제공자산	장부가액	채권최고액

국민은행한국산업은행(*2)	토 지	8,104,817	USD 12,480,000
29,550,000
6,000,000

건 물	7,157,009

기 계 장 치	835,158

하나은행(*1)	토 지	2,134,717	4,000,000

건 물	436,046

기 계 장 치	708,601

매 출 채 권	2,699,007	4,000,000

한국산업은행(*2)	토 지	8,509,176	25,000,000

건 물	3,389,345

기 계 장 치	7,718,146

합 계	41,692,022	USD 12,480,000

68,550,000

(*1) 하나은행 차입금에 대해 엠씨넥스 및 파트론의 현재 및 미래 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 한국산업은행은 평택공장 1순위(채권최고액 25,000백만원), 동두천 공장 4순위 (채권최고액 6,000백만원) 담보권자 입니다.

당사는 우리온기업제6호세코닉스(유)으로부터의 장기차입금과 관련하여 현대모비스에 대한 매출채권을 담보(채권최고액 13,000백만원)로 제공하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

산업재산권	636,793	(571,307)	65,486	624,429	(553,016)	71,413

회원권	132,393	(15,393)	117,000	132,393	(15,393)	117,000

소프트웨어	1,258,477	(1,002,525)	255,952	1,287,790	(948,343)	339,447

정부보조금	(62,873)	58,031	(4,842)	(57,776)	53,895	(3,881)

합계	1,964,790	(1,531,194)	433,596	1,986,836	(1,462,857)	523,979

(*) 상각누계액 및 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(*)	감가상각비	기 말

산업재산권	71,413	12,364	-	(18,291)	65,486

회원권	117,000	-	-	-	117,000

소프트웨어	339,447	6,390	6,823	(96,708)	255,952

정부보조금	(3,881)	(5,097)	-	4,136	(4,842)

합 계	523,979	13,657	6,823	(110,863)	433,596

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(*)	감가상각비	기 말

산업재산권	65,092	32,833	-	(26,512)	71,413

회원권	117,000	-	-	-	117,000

소프트웨어	458,427	10,800	36,600	(166,380)	339,447

정부보조금	(13,196)	-	-	9,315	(3,881)

합 계	627,323	43,633	36,600	(183,577)	523,979

(*) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

12. 선급금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

선급금	2,713,620	1,224,258	3,937,878	610,273	1,484,722	2,094,995

차감: 대손충당금	-	(1,224,258)	(1,224,258)	-	(1,484,722)	(1,484,722)

기말금액	2,713,620	-	2,713,620	610,273	-	610,273

(2) 당분기 및 전기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,484,722	1,484,722

당기손익으로 인식된 대손상각비(환입)	(260,464)	-

기말금액	1,224,258	1,484,722

13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

국민은행	5.57%~5.81%	13,250,000	8,500,000

우리은행	6.18%	3,920,000	-

수협은행	5.90%	3,362,000	3,168,250

현대커머셜	4.82%	2,600,000	-

한국산업은행	6.26~6.66%	30,050,000	30,300,000

합 계	53,182,000	41,968,250

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율	당분기말	전기말	상환방법

운영자금대출	국민은행	5.69%~6.69%	10,666,667	6,966,667	분할 및 만기상환

운영자금대출	우리온기업 제6호 세코닉스(유)	5.70%	5,000,000	10,000,000	분할상환

합 계	15,666,667	16,966,667

차감: 유동성대체	(12,166,667)	(9,233,333)

차감 후 잔액	3,500,000	7,733,334

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금 액

1년 이내	12,166,667

2년 이내	2,000,000

2년 초과	1,500,000

합 계	15,666,667

14. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율	당분기말	전기말

제10회 무보증사모사채	2021-01-15	2024-01-14	3.60%	10,000,000	10,000,000

차감: 사채할인발행차금	(2,886)	(7,290)

합 계	9,997,114	9,992,710

15. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합계	유 동	비유동	합계

부동산	97,320	8,377	105,697	169,690	15,688	185,378

차량운반구	70,384	59,924	130,308	60,984	77,734	138,718

합 계	167,704	68,301	236,005	230,674	93,422	324,096

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	185,378	138,718	324,096

리스계약 인식(*1)	97,572	31,632	129,204

리스계약 해지	(2,201)	-	(2,201)

이자비용	11,680	10,911	22,591

리스료 지급	(186,732)	(50,953)	(237,685)

기말금액(*2)	105,697	130,308	236,005

(*1) 당사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 3.79%~12.20%입니다.
(*2) 보고기간종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	144,502	161,273	305,775

리스계약 인식(*1)	253,024	65,465	318,489

리스계약 해지	(6,401)	(29,592)	(35,993)

이자비용	10,007	18,798	28,805

리스료 지급	(215,754)	(77,226)	(292,980)

기말금액(*2)	185,378	138,718	324,096

(*1) 당사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 3.79%~11.40%입니다.
(*2) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스해지이익	64	2,045

리스부채에 대한 이자비용	(22,590)	(19,755)

소액 및 단기리스와 관련된 비용	(48,430)	(69,886)

합 계	(70,956)	(87,596)

(4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소 리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	이자비용 등	현재가치

1년 이내	175,742	8,038	167,704

1년 초과	84,047	15,746	68,301

합계	259,789	23,784	236,005

16. 퇴직급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 확정급여채무의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,570,512	15,435,664

차감 : 국민연금전환금	(480)	(480)

순확정급여채무	13,570,032	15,435,184

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	15,435,664	16,972,076

당기근무원가	1,981,322	3,073,344

이자원가	548,189	554,229

정산손익	-	11,512

과거근무원가	8,475	-

확정급여제도의 재측정요소	(232,876)	(1,340,153)

급여지급액	(4,170,262)	(3,835,344)

기말잔액	13,570,512	15,435,664

(3) 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	1,981,322	3,073,344

이자원가	548,189	554,229

정산손익	-	11,512

과거근무원가	8,475	-

합 계	2,537,986	3,639,085

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

가중평균 임금상승률	4.94%	4.97%

할인율(*)	5.24%	5.54%

(*) 할인율은 국고채(공모 무보증) 수익율을 적용하여 산정하였습니다. 사망률 및 중도퇴직율은 보험개발원에서 발표하는 퇴직연금 표준사망률 및 경험퇴직율을 적용하였습니다.

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가	1% 감소

할인율	(591,872)	651,958

임금상승률	650,253	(601,248)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합 계

예상 지급액	3,155,093	2,709,319	4,965,946	25,594,333	36,424,691

(7) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 182백만원(전분기 : 188백만원)입니다.

17. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 국민은행 등과 총 한도액 81,167백만원 및 USD 4,000천의 대출약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 하나은행 등과 총 한도액 USD 2,500천의 무역금융 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 하나은행과 10,000백만원의 금전채권신탁계약을 체결하고 있으며, 전기 이전에 발행한 사채에 대하여 신용보증기금으로부터 10,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 3,518백만원의 이행보증 등을 제공받고 있으며, 차입금 담보 목적으로 당사의 대표이사로부터 36,158백만원과 USD 6,000천의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 종속기업에게 제공하고 있는 채무보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

구 분	보증액	보증처

당분기말	전기말

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	USD 7,680,000	USD 8,640,000	한국산업은행 청도

SEKONIX POLAND	EUR 7,600,000	EUR 7,600,000	한국수출입은행

우리온기업제6호세코닉스(유)	8,125,000	13,000,000	미래에셋증권

당분기 및 전분기 중 당사가 채무보증에 따라 인식한 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	459,591	188,475

증 가	69,405	622,560

감 소	(380,393)	(304,287)

기 말	148,603	506,748

(5) 당사는 전기이전에 변동금리조건부 외화장기차입금 USD 2,500천에 대하여 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위해 수협은행과 스왑계약을 체결하였으며, 계약에 따라 고정금리조건부 원화장기차입금의 원리금을 지급하고, 변동금리조건부 외화장기차입금의 원리금을 수취하기로 하였습니다.

가. 당분기말 현재 당사가 체결한 스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	내 역

계약상대방	수협은행

계약금액	USD 2,500,000

약정환율	1,324.00 / 1USD

약정이자율	5.90%

나. 당분기 및 전기에 현재 스왑계약에 따라 인식한 자산(부채) 및 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

파생상품자산(부채)	54,582	11,161

파생상품평가이익	130,698	64,999

파생상품거래손실	(100,777)	(74,485)

(6) 당사는 우리온기업제6호세코닉스(유) 장기차입금과 관련하여 현대모비스에 대한미래 매출채권을 담보로 제공하고 있으며, 매출채권이 감소할 경우 자금 보충을 할 의무가 있습니다.

18. 자본금 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 14,792,803주 입니다. 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	일 자	발행주식수(주)	자본금

기 초	2023-01-01	14,792,803	7,396,401,500

분기말	2023-09-30	14,792,803	7,396,401,500

(전 기) (단위: 원)

구 분	일 자	발행주식수(주)	자본금

기 초	2022-01-01	14,792,803	7,396,401,500

기 말	2022-12-31	14,792,803	7,396,401,500

19. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,740,651	40,740,651

주식선택권	177,007	177,007

전환권대가	2,056,092	2,056,092

자기주식처분이익	2,852,171	2,852,171

종속기업투자차액	1,322,699	1,322,699

합 계	47,148,620	47,148,620

20. 자기주식

당분기말 및 전기말 현재 당사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

자기주식	164,506	3,061,892	164,506	3,061,892

21. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금에 계상되어 있는 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	1,529,472	1,529,472	법정적립금(*)

기업합리화적립금	686,500	686,500	임의적립금

미처분이익잉여금	35,416,079	19,238,538

합 계	37,632,051	21,454,510

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,754,201	(11,003,506)	2,747,636	2,199,590

원재료 및 상품 등 매입액	95,750,663	262,055,377	81,953,752	244,160,410

종업원급여	10,020,766	33,128,712	9,089,156	28,407,759

감가상각비와 무형자산상각비	2,201,109	7,095,384	2,819,234	8,788,125

경상개발비	597,064	1,308,230	326,625	1,232,810

대손상각비(대손충당금환입)	(1,012,331)	(3,697,222)	190,169	(170,018)

외주가공비	4,742,892	13,481,385	3,999,280	10,228,715

기타	(2,432,346)	5,197,182	(3,023,993)	1,245,187

합 계	112,622,018	307,565,542	98,101,859	296,092,578

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,513,862	4,598,180	1,626,867	4,996,070

퇴직급여	199,502	1,446,549	199,123	590,827

복리후생비	147,357	464,164	121,442	391,721

여비교통비	84,470	225,673	50,661	183,428

접대비	28,566	89,321	43,639	109,007

통신비	2,109	6,478	1,794	5,906

수도광열비	2,996	20,480	4,148	21,491

전력비	25,233	48,550	13,176	23,565

세금과공과	174,545	383,285	164,717	364,170

감가상각비	332,233	1,024,843	395,827	1,243,918

지급임차료	7,731	12,720	2,031	31,263

수선비	-	45,282	1,173	26,471

보험료	39,773	113,741	33,115	88,679

차량유지비	1,243	4,608	2,064	5,440

경상연구개발비	3,123,638	8,774,305	2,643,899	8,342,718

운반비	799,977	4,178,213	1,016,511	3,277,489

교육훈련비	263	6,340	5,528	11,207

도서인쇄비	763	4,768	1,207	4,526

소모품비	44,111	296,347	53,778	172,063

지급수수료	1,208,057	3,461,763	2,296,377	4,046,343

광고선전비	3,000	11,727	3,000	27,045

대손상각비(대손충당금환입)	(1,012,331)	(3,697,222)	190,169	(170,018)

무형자산상각비	8,931	28,102	11,114	41,609

잡비	-	39	-	1,714

합 계	6,736,029	21,548,256	8,881,360	23,836,652

24. 기타수익및기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익및기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	94,826	540,289	12,531	368,878

리스해지이익	-	64	71	2,045

수입임대료	45,850	144,919	5,400	61,200

잡이익	156,913	179,094	6,024	35,572

합 계	297,589	864,366	24,026	467,695

기타비용:

유형자산처분손실	62,005	112,869	11,347	14,072

유형자산폐기손실	-	4,628	-	-

기부금	11,630	19,560	24,948	35,708

잡손실	106,171	167,835	1,661	11,164

합 계	179,806	304,892	37,956	60,944

25. 금융수익및금융비용당분기 및 전분기의 금융수익및금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	142,225	196,113	52,336	99,486

외환차익	1,142,323	5,592,046	2,796,817	5,441,775

외화환산이익	8,793	999,676	3,646,312	5,830,815

기타대손충당금환입(금융)	-	-	55,747	142,756

파생상품평가이익	54,582	130,698	381,653	488,213

합 계	1,347,923	6,918,533	6,932,865	12,003,045

금융비용:

이자비용	1,159,881	3,280,419	912,572	2,793,916

외환차손	894,162	3,252,678	2,166,446	4,020,196

외화환산손실	293,319	729,906	1,065,751	1,882,579

파생상품평가손실	(41,655)	-	-	-

파생상품거래손실	-	100,777	-	74,485

기타의대손상각비(금융)	(57,548)	205,843	-	-

합 계	2,248,159	7,569,623	4,144,769	8,771,176

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 주당손익주당손익은 당사의 보통주분기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(1) 기본 주당순이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	5,433,754,693	15,993,336,651	4,058,621,830	8,183,889,134

가중평균유통보통주식수	14,628,297	14,628,297	14,628,297	14,628,297

주당순이익	371	1,093	277	559

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(3개월) (단위: 원, 주)

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2023-07-01	14,792,803	92	1,360,937,876

자기주식	2023-07-01	(164,506)	92	(15,134,552)

합 계	1,345,803,324

÷ 92

가중평균유통보통주식수	14,628,297

나. 당분기(누적) (단위: 원, 주)

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2023-01-01	14,792,803	273	4,038,435,219

자기주식	2023-01-01	(164,506)	273	(44,910,138)

합 계	3,993,525,081

÷ 273

가중평균유통보통주식수	14,628,297

다. 전분기(3개월) (단위: 원, 주)

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2022-07-01	14,792,803	92	1,360,937,876

자기주식	2022-07-01	(164,506)	92	(15,134,552)

합 계	1,345,803,324

÷ 92

가중평균유통보통주식수	14,628,297

라. 전분기(누적) (단위: 원, 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2022-01-01	14,792,803	273	4,038,435,219

자기주식	2022-01-01	(164,506)	273	(44,910,138)

합 계	3,993,525,081

÷ 273

가중평균유통보통주식수	14,628,297

(3) 당분기 및 전분기에 잠재적 희석증권의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순손익이 기본주당순손익과 동일합니다.

28. 부문별 보고 (1) 당분기 및 전분기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

매출액	313,577,123	12,790,678	326,367,801

영업이익	18,045,287	756,971	18,802,258

총자산	255,924,875	6,333,109	262,257,984

총부채	163,686,034	1,103,508	164,789,542

(전분기) (단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

매출액	283,527,726	18,169,676	301,697,402

영업이익	4,536,809	1,068,016	5,604,825

총자산	247,474,809	7,818,227	255,293,036

총부채	163,616,571	1,411,340	165,027,911

(2) 당사의 당분기 및 전분기의 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내	216,965,973	190,477,515

아시아	23,151,830	39,540,057

유럽	80,917,983	66,384,384

기타	5,332,015	5,295,446

합 계	326,367,801	301,697,402

(3) 당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

제품매출액	267,481,107	12,705,538	280,186,645

상품매출액	26,356,468	-	26,356,468

기타매출액	19,696,110	85,140	19,781,250

가산) 전기 환불예상매출액	75,168	-	75,168

차감) 당기 환불예상매출액	(31,730)	-	(31,730)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	313,577,123	12,790,678	326,367,801

(4) 당분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합 계

외부고객	321,251,236	12,790,678	334,041,914

유상사급 제거	(7,674,113)	-	(7,674,113)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	313,577,123	12,790,678	326,367,801

(5) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	부 문

A고객	156,934,982	123,097,192	광학 사업부

B고객	80,393,086	63,097,121	광학 사업부

C고객	14,115,096	30,744,906	광학 사업부

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사는 다음과 같습니다.

당사와의 관계	회사명

종속기업	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.

SEKONIX VINA CO., LTD.

SEKONIX POLAND

(주)에스에이엘

우리온기업제6호 세코닉스(유)

기타특수관계자	㈜무진오토, 대표이사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자인 종속기업과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

수익 등(*)	재고자산	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	3,547,166	3,188,714

SEKONIX VINA CO., LTD.	6,455,432	8,120,138

SEKONIX POLAND	80,393,087	63,097,122

㈜에스에이엘	1,444,602	634,165

㈜무진오토	6,411,943	6,450

소 계	98,252,230	75,046,589

유형자산 등	SEKONIX VINA CO., LTD.	1,630,302	694,086

㈜에스에이엘	100,728	420,311

㈜무진오토	5,694	12,258

소 계	1,736,724	1,126,655

이자수익	SEKONIX VINA CO., LTD.	-	50,992

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	63,042	-

소 계	63,042	50,992

수입임대료	SEKONIX VINA CO., LTD.	90,550	-

소 계	90,550	-

합 계	100,142,546	76,224,236

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

비용 등(*)	재고자산	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	25,229,452	22,103,764

SEKONIX VINA CO., LTD.	29,730,852	24,454,312

SEKONIX POLAND	13,971	8,134

㈜에스에이엘	2,328,827	2,232,436

㈜무진오토	459,113	1,041,541

소 계	57,762,215	49,840,187

유형자산 등	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	84,697	59,402

SEKONIX VINA CO., LTD.	4,311,754	626,790

SEKONIX POLAND	18,544	111,438

㈜무진오토	11,437	150,399

소 계	4,426,432	948,029

이자비용	우리온기업제6호세코닉스(유)	316,233	608,260

소 계	316,233	608,260

합 계	62,504,880	51,396,476

(*) 당사는 유상사급 회계처리 수행으로 동일한 발생 금액의 매출,매입 금액을 상계하고 있으며 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래로 인한 상계금액은 각각 5,590 백만원 및 14,709 백만원 입니다

(3) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	계정과목	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	매출채권	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	5,402,739	11,447,644

SEKONIX VINA CO., LTD.	3,506,395	6,604,465

SEKONIX POLAND	44,547,365	30,276,294

㈜무진오토	1,815,030	2,498,999

소 계	55,271,529	50,827,402

미수금	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	57,918	-

SEKONIX VINA CO., LTD.	2,004,188	376,227

무진오토	6,264	-

소 계	2,068,370	376,227

단기대여금	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	1,613,760	-

장기대여금	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	1,898,701	-

미수수익	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	3,591	-

합 계	60,855,951	51,203,629

(*) 종속법인에 대한 채권은 유동성 매출채권과 비유동성 매출채권으로 이루어져 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	특수관계자명	당분기말	전기말

채무	매입채무	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	3,552,671	3,779,967

SEKONIX VINA CO., LTD.	6,280,102	2,617,351

SEKONIX POLAND	2,731	-

㈜에스에이엘	285,385	2,110,158

㈜무진오토	69,596	322,372

소 계	10,190,485	8,829,848

미지급금	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	-	809

SEKONIX VINA CO., LTD.	1,093,942	2,760

SEKONIX POLAND	-	9,930

㈜에스에이엘	-	-

㈜무진오토	12,928	22,683

소 계	1,106,870	36,182

차입금	우리온기업제6호세코닉스(유)	5,000,000	10,000,000

미지급비용	우리온기업제6호세코닉스(유)	25,767	6,247

합 계	16,323,122	18,872,277

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	1,289,715	4,174,278

SEKONIX VINA CO., LTD.	139,923	705,565

SEKONIX POLAND	49,305	16,259

㈜무진오토	36,180	102,459

소 계	1,515,123	4,998,561

미수금	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	382	-

SEKONIX VINA CO., LTD.	108,888	14,766

(주)무진오토	125	-

소 계	109,395	14,766

대여금	WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	370,281

합 계	1,994,799	5,013,327

상기 채권금액에 대하여 당분기 및 전분기 중 인식한 대손상각비(대손충당금환입)는 각각 (3,322)백만원 및 (339)백만원 입니다.

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.가. 차입거래

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	기 초	상 환	기 말

우리온기업제6호세코닉스(유)	10,000,000	(5,000,000)	5,000,000

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	기 초	상 환	기 말

㈜무진오토	4,000,000	(4,000,000)	-

우리온기업제6호세코닉스(유)	15,000,000	(5,000,000)	10,000,000

합 계	19,000,000	(9,000,000)	10,000,000

나. 대여거래(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	기 초	대 여	외화환산효과	회 수	기 말

임직원	-	20,000	-	(2,940)	17,060

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.(*)	-	3,957,300	65,235	(513,015)	3,509,520

합 계	-	3,977,300	65,235	(515,955)	3,526,580

(*) 당기 WEIHAI에 대한 대여금으로 대여금에 대한 손실충당금 370 백만원을 인식하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	기 초	대 여	외화환산효과	회 수	기 말

SEKONIX VINA CO., LTD.	-	2,074,850	-	(2,074,850)	-

합계	-	2,074,850	-	(2,074,850)	-

(6) 당사는 전기 및 전기 이전에 WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE의 종속기업투자주식에 대하여 각각 6,763백만원, 16,996백만원의 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전에 ㈜에스에이엘에 대하여 741백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(7) 당사는 전기 이전에 SEKONIX VINA CO.,LTD.에 유상증자 USD 20,000천을 실시하였으며 이 중 10,417백만원은 채권으로 제각되었습니다.

(8) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,136,892	2,978,448

퇴직급여	424,527	319,958

(9) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, USD, 천원)

내 역	보증처	당분기말	전기말

해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준)	한국수출입은행	EUR 7,600,000	EUR 7,600,000

해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	EUR 7,600,000	EUR 7,600,000

해외종속기업에 대한 채무보증(한도 기준)	한국산업은행 청도지점	USD 7,680,000	USD 8,640,000

해외종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	USD 6,400,000	USD 7,200,000

국내종속기업에 대한 채무보증(한도 기준)	미래에셋증권	6,500,000	13,000,000

국내종속기업에 대한 채무보증(실차입금 기준)	5,000,000	10,000,000

당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에 대한 채무보증과 관련하여 인식한 금융보증부채는 각각 148백만원 및 460백만원입니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	2,717,306	1,059,554

감가상각비	6,767,668	8,455,549

사용권자산상각비	216,854	191,109

무형자산상각비	110,863	141,467

지급수수료	222,896	(116,279)

대손상각비(대손충당금환입)	(3,697,222)	(170,018)

기타의대손상각비(기타대손충당금환입)	205,843	(142,756)

퇴직급여	2,572,479	2,978,719

유형자산처분손실	112,869	14,072

외화환산손실	729,906	1,882,579

유형자산폐기손실	4,628	-

이자비용	3,280,419	2,793,916

재고자산평가손실(환입)	(6,032,335)	193,865

파생상품평가이익	(130,698)	(488,213)

유형자산처분이익	(540,289)	(368,878)

파생상품거래손실	100,777	74,485

리스해지이익	(64)	(2,045)

외화환산이익	(999,676)	(5,830,815)

이자수익	(196,113)	(99,486)

정부보조금의 비용상계	-	(1,017,373)

매출채권의 감소(증가)	(9,877,243)	8,502,501

미수금의감소(증가)	(1,334,393)	473,737

재고자산의 감소(증가)	(4,971,172)	(2,248,088)

선급금의 감소(증가)	(2,103,348)	670,696

선급비용의 감소(증가)	(1,166,606)	(1,202,855)

부가세대급금의 증가	(96,751)	(1,018,298)

매입채무의 증가(감소)	2,710,994	3,830,799

미지급금의 증가(감소)	(804,589)	(2,533,027)

계약부채의 증가(감소)	(43,438)	71,129

예수금의 증가(감소)	(109,579)	141,647

미지급비용의 증가(감소)	4,405	39,512

장기선급금의 감소	260,463	-

장기미지급금의 감소	(1,562)	199

선수금의증가(감소)	3,114,846	(790,356)

퇴직급여부채의 변동	(5,033,552)	(3,321,393)

합 계	(14,005,414)	12,165,655

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	3,446,006	2,148,634

건설중인자산의 무형자산 대체	6,823	36,600

장기차입금의 유동성 대체	9,233,333	7,102,830

자본의 직접가감에 이연법인세자산(부채) 대체	48,718	2,601,853

사채의 유동성 대체	9,992,710	-

유형자산 취득에 따른 미지급금의 증가(감소)	338,023	405,560

유형자산 처분에 따른 미수금의 증가(감소)	632,288	14,044

사용권자산 및 리스부채의 인식	129,204	111,626

사용권자산의 리스기간종료	19,346	140,397

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	기 타

단기차입금	41,968,250	11,148,250	52,000	13,500	53,182,000

유동성장기부채	9,233,333	(6,300,000)	-	9,233,333	12,166,666

장기차입금	7,733,333	5,000,000	-	(9,233,333)	3,500,000

유동성사채	-	4,405	-	9,992,710	9,997,115

사채	9,992,710	-	-	(9,992,710)	-

임대보증금	10,000	(10,000)	-	-	-

리스부채(유동)	230,673	(215,094)	-	152,125	167,704

리스부채(비유동)	93,422	-	-	(25,120)	68,302

합 계	69,261,721	9,627,561	52,000	140,505	79,081,787

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	기타

단기차입금	56,463,750	(8,775,750)	399,000	-	48,087,000

유동성장기부채	10,721,893	(8,135,170)	-	7,102,830	9,689,553

장기차입금	17,144,497	-	-	(7,102,830)	10,041,667

사채	9,986,049	-	-	4,220	9,990,269

임대보증금	10,000	-	-	-	10,000

리스부채(유동)	204,447	(209,402)	-	120,305	115,350

리스부채(비유동)	101,330	-	-	11,076	112,406

합 계	94,631,966	(17,120,322)	399,000	135,601	78,046,245

31. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 당사는 대상 당사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 당사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	28,880,866	35,652,957	26,480,138	15,436,465

EUR	43,947,895	25,485	28,117,609	30,360

JPY	-	969,945	-	115,907

합계	72,828,761	36,648,387	54,597,747	15,582,732

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화 금융자산	7,282,876	(7,282,876)	5,459,775	(5,459,775)

외화 금융부채	(3,664,839)	3,664,839	(1,558,273)	1,558,273

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	27,836,667	15,466,667

당분기 및 전기 중 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

당기순이익 증가(감소)	(278,367)	278,367	(154,667)	154,667

(3) 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 당사의 지분증권투자(종속기업을 제외)의 시가(비상장주식은 손상 후 취득원가)는 각각 22,694천원 및 22,469천원 입니다(주석 6참조).나. 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험 및 현재 상황에기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 기대신용손실 측정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	0.26%	4.84%	21.86%	58.50%	3.74%

총채권금액	70,642,382	10,687,193	1,637,339	3,728,467	86,695,381

기대신용손실충당금	(186,040)	(517,656)	(357,870)	(2,181,029)	(3,242,595)

장부금액	70,456,342	10,169,537	1,279,469	1,547,438	83,452,786

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	0.64%	10.76%	26.00%	53.98%	9.12%

총채권금액	55,498,023	9,420,811	1,710,716	9,500,291	76,129,841

기대신용손실충당금	(353,317)	(1,013,660)	(444,737)	(5,128,103)	(6,939,817)

장부금액	55,144,706	8,407,151	1,265,979	4,372,188	69,190,024

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	966,796	6,712,538

장·단기매출채권	86,695,381	76,129,841

장·단기대여금	3,529,521	-

장·단기미수금	3,379,838	659,486

미수수익	49,483	-

장단기금융상품	7,667,339	925,541

기타포괄손익공정가치측정금융자산	22,694	22,469

파생상품자산	54,582	11,161

보증금	284,377	369,505

합 계	102,650,011	84,830,541

다. 유동성 위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년이내	1년~2년	2~3년	3년 이후	합 계

단기차입금	53,182,000	54,030,374	-	-	-	54,030,374

장기차입금	15,666,667	12,771,205	2,198,800	1,560,224	-	16,530,229

매입채무	54,253,476	54,253,476	-	-	-	54,253,476

미지급금	10,525,034	10,387,990	137,044	-	-	10,525,034

미지급비용	1,297,291	1,297,291	-	-	-	1,297,291

금융보증부채	148,603	148,604	-	-	-	148,604

사채	9,997,114	10,000,000	-	-	-	10,000,000

리스부채	236,006	167,642	57,167	19,355	7,525	251,689

합 계	145,306,191	143,056,582	2,393,011	1,579,579	7,525	147,036,697

금융보증부채의 계약상 현금흐름은 특수관계자의 채무보증의 최대금액을 차입금 만기에 따라 표시하였고, 리스부채는 계약상 현금흐름을 표시하였습니다.라. 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 총계 및 자본 총계는 재무제표에 표시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부채	164,789,542	152,205,599

자본	97,468,443	81,290,724

부채비율	169.1%	187.24%

마. 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,611	-	21,083	22,694

파생상품자산	-	54,582	-	54,582

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,386	-	21,083	22,469

파생상품자산	-	11,161	-	11,161

합 계	1,386	11,161	21,083	33,630