세코닉스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 33 (당) 1분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 32 (전) 1분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 세코닉스와 그 종속기업

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 세코닉스(이하 "지배기업")와 그 종 속기업인 WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE., SEKONIX VINA CO., LTD. , SEKONIX POLAND 및 (주)에스에이엘(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 정보통신단말기 및 광케이블용 마이크로렌즈 등의 제조ㆍ판매를 주사업목적으로 하여 1988년 12월 24일에 설립되었으며, 2001년 8월 9일에 KOSDAQ시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기 업은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금 은 7,226 백만원 (액 면가액 500원)이며, 주요주주는 박 원 희 외 특수관계자로 19.98 % 의 지분을 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업 현황가. 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

회사명	업종	자본금	투자비율(%)	소재지	결산월

당분기	전기

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	제조업	18,106,954	100.00	100.00	중국	12월

SEKONIX VINA CO., LTD.	제조업	25,989,100	100.00	100.00	베트남	12월

SEKONIX POLAND	제조업	30,837,255	100.00	100.00	폴란드	12월

(주)에스에이엘	제조업	14,384,870	99.45	99.45	대한민국	12월

나. 보고기간종료일 현재 연결대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기손익	포괄손익

WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE.	58,408,568	31,769,659	10,793,125	(128,557)	708,267

SEKONIX VINA CO., LTD.	63,506,531	41,900,520	17,010,921	1,644,643	2,483,865

SEKONIX POLAND	49,615,921	43,771,980	24,383,431	1,244,075	1,090,092

(주)에스에이엘	23,381,155	9,157,242	12,462,898	351,992	351,992

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

지배기업과 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.5 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

3. 사용제한금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	中信銀行	13,655	13,208	신용카드 보증금

장기금융상품	Vietinbank	112,537	107,953	전기사용 보증금

합 계	126,193	121,162

4. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	55,959,946	49,536,248

차감: 대손충당금	(3,057,144)	(2,846,033)

매출채권(순액)	52,902,802	46,690,215

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	9개월 초과 연체	합 계

당분기말:

- 기대 손실률	0.21%	0.99%	1.29%	62.51%	5.46%

- 총 장부금액	44,569,671	4,723,416	2,039,598	4,627,261	55,959,946

- 대손충당금	(91,556)	(46,844)	(26,245)	(2,892,499)	(3,057,144)

전기말 :

- 기대 손실률	0.33%	2.34%	64.46%	78.32%	5.75%

- 총 장부금액	44,824,303	1,270,360	194,180	3,247,405	49,536,248

- 대손충당금	(147,866)	(29,781)	(125,165)	(2,543,221)	(2,846,033)

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	2,846,033	2,793,914

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	211,111	626,531

당기 중 채권에 대한 제각액 등	-	(574,412)

보고기간말 금액	3,057,144	2,846,033

(4) 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

미수금	3,917,584	36,006	3,953,590	1,794,758	-	1,794,758

미수수익	5,260	-	5,260	-	-	-

보증금	-	403,710	403,710	-	720,295	720,295

총 채권액	3,922,844	439,716	4,362,560	1,794,758	720,295	2,515,053

차감: 대손충당금	(499)	(36,006)	(36,505)	(31,872)	-	(31,872)

상각후원가	3,922,345	403,710	4,326,055	1,762,886	720,295	2,483,181

5. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	3,008,989	(1,381)	3,007,608	2,436,669	(4,747)	2,431,922

제품	14,622,370	(7,582,638)	7,039,732	16,885,235	(1,819,284)	15,065,951

재공품	49,395,048	(9,386,779)	40,008,269	48,229,249	(15,658,678)	32,570,570

원재료	45,161,737	(1,558,649)	43,603,088	41,717,493	(1,615,952)	40,101,541

부재료	356,224	(20,869)	335,355	316,373	(25,869)	290,504

미착품	569,316	-	569,316	384,768	-	384,768

반환재고(*)	46,015	-	46,015	279,113	-	279,113

합 계	113,159,699	(18,550,316)	94,609,383	110,248,900	(19,124,531)	91,124,368

(*) 반환재고는 보고기간 종료일 현재 반품될 것으로 예상되는 계약부채에 대응되는 재고자산 원가금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	19,124,531	19,280,352

재고자산평가손실	(680,585)	9,445,952

폐기	106,370	(9,601,773)

기말금액	18,550,316	19,124,531

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(1) 당분기말(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

(주)엘컴텍(*1)	1,346	-	8,884	1,837	1,837

(주)제이티비씨(*2)	100,000	0.09	500,000	21,083	21,083

중앙정공(*2)	1,686	0.45	134,940	-	-

㈜옵티스(*3)	10,349	-	-	-	-

합 계	643,824	22,920	22,920

(*1) (주)엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익으로 인식하고 있습니다.(*2) (주)제이티비씨 및 (주)중앙정공 등에 대해 620,902천원을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하였습니다.(*3) 옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

(주)엘컴텍(*1)	1,346	-	8,884	2,026	2,026

(주)제이티비씨(*2)	100,000	0.09	500,000	21,083	21,083

중앙정공(*2)	1,686	0.45	134,940	-	-

㈜옵티스(*3)	10,349	-	-	-	-

합 계	643,824	23,109	23,109

(*1) (주)엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익으로 인식하고 있습니다.(*2) (주)제이티비씨 및 (주)중앙정공 등에 대해 620,715천원을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실로 인식하였습니다.(*3) 옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다.

7. 금융상품가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정	기타포괄손익공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	14,133,740	-	14,133,740

단기금융상품	1,296,430	-	1,296,430

매출채권	52,902,802	-	52,902,802

미수금	3,917,084	-	3,917,084

장기금융상품	690,297	-	690,297

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	22,920	22,920

보증금	403,710	-	403,710

합 계	73,344,063	22,920	73,366,983

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정	기타금융부채	합 계

매입채무	62,527,590	-	62,527,590

미지급금	13,937,691	-	13,937,691

단기차입금	78,893,198	-	78,893,198

유동성장기부채	45,104,734	-	45,104,734

유동성리스부채	435,845	-	435,845

파생상품부채	-	279,974	279,974

미지급비용	2,098,501	-	2,098,501

장기차입금	13,779,667	-	13,779,667

유동성전환사채	5,417,391	-	5,417,391

임대보증금	10,000	-	10,000

사채	9,980,264	-	9,980,264

리스부채	438,777	-	438,777

합 계	232,623,658	279,974	232,903,632

(2) 전기 말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	합 계

현금및현금성자산	11,256,162	-	11,256,162

단기금융상품	3,296,201	-	3,296,201

매출채권	46,690,215	-	46,690,215

미수금	1,762,886	-	1,762,886

장기금융상품	638,447	-	638,477

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	23,109	23,109

보증금	720,295	-	720,295

합 계	64,364,236	23,109	64,387,345

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가 측정	기타금융부채	합 계

매입채무	64,611,223	-	64,611,223

미지급금	12,218,312	-	12,218,312

단기차입금	90,669,271	-	90,669,271

유동성장기부채	45,553,974	-	45,553,974

유동성리스부채	571,393	-	571,393

파생상품부채	-	486,338	486,338

미지급비용	1,803,464	-	1,803,464

장기차입금	7,166,390	-	7,166,390

유동성전환사채	13,008,423	-	13,008,423

임대보증금	10,000	-	10,000

리스부채	502,884	-	502,884

합 계	236,115,334	486,338	236,601,672

나. 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

[금융자산]

상각후원가 측정	2,523,323	1,318,606	6,279,295	95,573

기타포괄손익공정가치측정	-	-	-	-

소 계	2,523,323	1,318,606	6,279,295	95,573

[금융부채]

상각후원가 측정	1,329,117	2,598,711	1,952	7,199,163

기타금융부채	201,184	2,377	563,760	1,191,760

소 계	1,530,301	2,601,088	565,712	8,390,923

합 계	4,053,624	3,919,694	6,845,007	8,486,496

8. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

( 1) 보고기간 종료일 현재 유형자 산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	12,681,039	-	12,681,039	12,699,309	-	12,699,309

건물	58,770,527	(18,420,577)	40,349,950	58,036,507	(17,566,579)	40,469,928

구축물	5,541,156	(2,106,230)	3,434,926	6,931,493	(2,042,695)	4,888,798

기계장치	201,810,361	(128,428,602)	73,381,759	198,081,146	(123,458,685)	74,622,461

차량운반구	748,641	(480,652)	267,989	728,840	(459,124)	269,716

공구와기구	70,661,780	(46,364,921)	24,296,859	67,392,335	(43,283,465)	24,108,870

비품	5,761,122	(4,356,680)	1,404,442	4,689,192	(3,898,336)	790,856

건설중인자산	4,688,329	-	4,688,329	4,443,861	-	4,443,861

사용권자산	1,347,800	(655,604)	692,196	1,852,967	(950,504)	902,463

합 계	362,010,755	(200,813,266)	161,197,489	354,855,650	(191,659,388)	163,196,262

( *) 상각누계액 및 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	감가상각비	대 체(*2)	손상차손(*3)	환산손익	기 말

토지	12,699,309	-	(8,737)	-	12,490	-	(22,023)	12,681,039

건물	40,469,928	17,840	-	(647,358)	-	-	509,539	40,349,950

구축물	4,888,798	180,067	-	(396,006)	(1,350,263)	-	112,330	3,434,926

기계장치	74,622,462	2,593,671	(1,130,068)	(4,369,961)	535,053	-	1,130,602	73,381,759

차량운반구	269,716	13,427	(12,906)	(23,661)	-	-	21,413	267,989

공구와기구	24,108,870	1,109,966	(1,722,025)	(2,424,247)	3,443,938	-	(219,643)	24,296,859

비품	790,856	53,577	-	(128,888)	229	-	688,669	1,404,442

건설중인자산	4,443,861	2,941,503	-	-	(2,641,447)	(15,249)	(40,338)	4,688,329

사용권자산	902,462	53,801	(108,513)	(131,332)	-	-	(24,222)	692,196

합 계	163,196,262	6,963,852-	(2,982,249)	(8,121,453)	-	(15,249)	2,156,327	161,197,489

( *1) 당기 취득 금액에는 자체 제작한 건설중인자산 1,061백만원이 포함되어 있으며, 감가상각비 중 327백만원은 자체 제작한건설중인자산으로 배부되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	감가상각비	대 체(*2)	손상차손	환산손익	기 말

토지	12,740,743	-	-	-	-	-	(41,434)	12,699,309

건물	44,704,208	76,107	-	(2,539,883)	(48,291)	(582,079)	(1,140,134)	40,469,928

구축물	4,172,426	1,889,352	-	(1,145,798)	62,215	-	(89,397)	4,888,798

기계장치	88,960,222	3,786,464	(1,023,285)	(20,178,125)	8,133,563	(2,542,975)	(2,513,403)	74,622,461

차량운반구	428,353	125,598	(39,591)	(208,572)	17,834	-	(53,906)	269,716

공구와기구	24,652,184	870,655	(289,237)	(7,530,553)	6,581,593	(209,354)	33,581	24,108,870

비품	893,441	156,344	(22,407)	(313,219)	72,902	-	3,795	790,856

건설중인자산	2,409,374	17,009,370	-	-	(14,970,576)	-	(4,307)	4,443,861

사용권자산	817,566	923,216	(100,544)	(671,827)	-	-	(65,948)	902,463

합 계	179,778,517	24,837,106	(1,475,063)	(32,587,977)	(150,761)	(3,334,407)	(3,871,154)	163,196,262

( *1) 전기 취득금액에는 자체 제작한 건설중인자산 3,874백만원이 포함되어 있으며, 감가상각비 중 1,780백만원은 자체 제작한건설중인자산으로 배부되었습니다.
( *2) 건설중인자산과의 대체 차액은 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 연결회사는 DB손해보험으로부터 재산종합보험을 가입하였으며, 총 부보금액은 209,996백만원으로 이 중 60,614백만원은 연결회사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있습니다.

9. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	담보제공자산	장부가액	채권최고액

국민은행기업은행(*1)	토 지	3,171,355	USD 12,480,00029,550,000 3,000,000

건 물	8,645,686

기 계 장 치	790,016

KEB하나은행	토 지	571,561	4,000,000

건 물	525,559

기 계 장 치	719,925

산업은행(*2)	토 지	3,980,533	25,000,0006,000,000

건 물	3,914,711

기 계 장 치	7,888,198

우리은행	토 지	275,036	6,000,000

건 물	432,458

신한은행(빈푹)	토 지	9,716,618	USD 1,787,774

건 물	210,924

신한은행(쩐지흥)	토 지	1,726,101	-

건 물	4,521,106

기 계 장 치	2,068,448

신한은행(두바이)	건 물	9,688,178	USD 1,457,135

기업은행	토지,건물,기계장치	8,974,834	5,880,000

합 계	67,821,246	USD 15,724,90979,430,000

(*1) 기업은행은 2순위 담보권자(채권최고액 3,000,000천원)입니다. (*2) 산업은행 평택공장 1순위(채권최고액 25,000,000천원), 동두천 공장 3순위 (채권최고액 6,000,000천원) 담보권자 입니다.(2) 연결회사는 현대커머셜(주)의 차입금과 관련하여 현대모비스(주)의 장래 매출채권을 담보(채권최고액 933백만원)로 제공하고 있습니다.

10. 무형자산 및 경상개발비

( 1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

산업재산권	546,591	(509,207)	37,384	546,591	(504,511)	42,080

회원권	2,411,303	(459,799)	1,951,504	2,332,185	(445,420)	1,886,765

소프트웨어	221,951	-	221,951	218,303	-	218,303

영업권	1,638,668	(792,562)	846,106	1,613,437	(732,086)	881,351

차지권	-	-	-	-	-	-

합 계	4,818,513	(1,761,568)	3,056,946	4,710,516	(1,682,017)	3,028,499

( *) 상각누계액에는 손상누계액과 상각누계액이 합산된 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	무형자산	대체(*1)	환산손익	기말

산업재산권	42,080	-	-	(4,696)	-	-	37,384

차지권	1,886,765	-	-	-	-	64,740	1,951,505

회원권	218,303	-	-	-	-	3,648	221,951

소프트웨어	881,351	21,609	-	(60,475)	-	3,621	846,106

영업권	-	-	-	-	-	-	-

합계	3,028,499	21,609	-	(65,171)	-	72,009	3,056,946

나. 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	무형자산	대체(*1)	환산손익	기말

산업재산권	64,521	4,367	-	(26,807)	-	-	42,080

차지권	2,068,542	-	-	(51,165)	-	(130,612)	1,886,765

회원권	223,593	-	-	-	-	(5,290)	218,303

소프트웨어	744,275	226,499	-	(260,745)	150,760	20,562	881,351

영업권	2,324,511	-	-	-	(2,324,511)	-	-

합계	5,425,442	230,866	-	(338,717)	(2,173,751)	(115,340)	3,028,499

(3) 당분기와 전분기중 연결회사의 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	3,408,979	4,597,517

11. 정부보조금

당분기와 전기 중 연결회사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

현금및현금성자산	-	-	-	-

미수금	226,671	-	(221,251)	5,420

유형자산	210,822	-	(23,156)	187,666

무형자산	26,804	-	(2,888)	23,916

제비용	-	(221,251)	221,251	-

합 계	464,297	(221,251)	(26,044)	217,002

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

현금및현금성자산	136,853	-	(136,853)	-

미수금	340,038	542,400	(655,767)	226,671

유형자산	302,421	4,736	(96,335)	210,822

무형자산	38,359	-	(11,555)	26,804

제비용	-	787,884	(787,884)	-

합 계	817,671	1,335,020	(1,688,394)	464,297

12. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	당분기말이자율	금 액

당분기말	전기말

국민은행	2.56%2.84%	8,500,000	18,500,000

하나은행	3.81%	18,000,000	18,250,000

한국씨티은행	-	-	2,730,080

우리은행	3.25%	5,000,000	5,000,000

농협은행	2.99%	3,650,000	100,000

수협은행	2.62%	4,534,000	4,352,000

현대커머셜㈜	2.50%~3.36%	1,808,333	1,833,333

신한은행	3.76%	2,000,000	2,000,000

산업은행	2.14%~2.17%	10,000,000	12,000,000

산업은행(청도)	2.80%	9,060,508	8,715,178

신한은행(폴란드)	1.43%	2,325,874	2,695,228

우리은행(런던)	1.58%~1.66%	1,481,914	1,812,541

수출입은행	1.46%	10,632,568	10,780,911

기업은행	2.90%	1,900,000	1,900,000

합 계	78,893,198	90,669,271

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	당분기말이자율	금 액	상환방법

당분기말	전기말

시설자금대출	국민은행	2.43%~3.69%	12,049,990	2,733,320	분할 및 만기상환

운영자금대출	신한은행	2.56%	1,250,000	1,666,667	분할상환

에너지절약시설자금대출	기업은행	1.50%	2,126,560	2,404,950	분할상환

운영자금대출	기업은행	2.05%	3,000,000	3,000,000	만기상환

운영자금대출	산업은행	1.78%	31,000,000	31,000,000	분할상환

운영자금대출	우리은행	3.73%	2,500,000	3,125,000	분할상환

운영자금대출	농협은행	3.08%	4,500,000	5,250,000	분할상환

시설자금대출	신한은행(빈푹)	1.71%	1,354,148	1,950,589	분할상환

시설자금대출	신한은행(두바이)	1.56%	1,103,702	1,589,839	분할상환

합계	58,884,400	52,720,364

차감 : 유동성대체	(45,104,734)	(45,553,974)

차감 후 잔액	13,779,666	7,166,390

(3) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

2020년	45,104,734

2021년	7,246,333

2022년	6,533,333

합 계	58,884,400

13. 전환사채

(1) 연결회사가 발행한 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전환사채	사채할인발행차금	전환권조정(*)	합 계

전기말	14,175,000	(77,882)	(1,082,293)	13,014,825

상각	-	(6,333)	(91,538)	(97,871)

자본대체	(8,350,000)	44,561	616,536	(7,688,903)

당분기말	5,825,000	(27,459)	(380,150)	5,417,391

(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 종류	제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채

사채의 권면총액(원)	20,000,000,000

발행일	2019년 07월 08일

만기일	2022년 07월 08일

전환가격(원)	7,645원(*)

표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 7월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 "본 사채"의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 7월 8일부터 24개월이 되는 2021년 7월 8일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

전환권 청구기간	2020년 7월 8일 ~ 2022년 6월 8일

(*) 상기 전환가격은 2019년 10월 8일에 6,801원으로 조정되었으며, 2020년 4월 8일에 5,352원으로 조정되었습니다.

(3) 당분기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제9회 무기명식 이권부무보증사모전환사채

전기말 현재 공정가치	49,258

파생상품평가손실(이익)	(19,184)

당분기말 현재 공정가치	30,074

14. 사채 보 고기간 종료 일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	당분기말	전 기

제10회 무보증사모사채	2021-01-15	2024-01-14	3.596%	10,000,000	-

차감: 사채할인발행차금	(19,736)	-

합 계	9,980,264	-

15. 리스

( 1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부동산	277,102	96,744	395,886	143,091

차량운반구	158,743	342,033	175,507	359,793

합 계	435,845	438,777	571,393	502,884

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	538,977	535,300	1,074,277

리스계약 인식(*1)	25,261	28,540	53,801

리스계약 해지	(103,477)	(4,461)	(107,938)

이자비용	3,187	622	3,809

리스료 지급	(90,102)	(49,687)	(139,789)

환산손익	-	(9,538)	(9,538)

기말금액(*2)	373,846	500,776	874,622

(*1) 연결회사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 3.79%~7.80%입니다.
(*2) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	364,629	457,218	821,847

리스계약 인식(*1)	764,856	158,360	923,216

리스계약 해지	(47,829)	(54,084)	(101,913)

이자비용	15,713	217,393	233,106

리스료 지급	(554,252)	(224,799)	(779,051)

환산손익	(4,141)	(18,788)	(22,929)

기말금액(*2)	538,977	535,300	1,074,277

(*1) 연결회사가 리스부채를 측정하기 위하여 적용한 증분차입이자율은 3.79%~4.10% 입니다.
(*2) 보고기간 종료일로부터 1년 이내 지급예정인 리스료는 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스해지이익	(777)	133

리스부채에 대한 이자비용	(4,586)	(5,376)

소액 및 단기리스와 관련된 비용	(17,849)	(29,886)

외화환산이익(손실)	(9,538)	(5,796)

합 계	(32,750)	(40,925)

16. 퇴직급여부채 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 종전의 퇴 직금제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,665,891	16,552,992

사외적립자산의 공정가치	(51,849)	(55,733)

국민연금전환금	(511)	(511)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	16,613,530	16,496,748

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	16,552,992	16,121,648

당기근무원가	891,487	4,162,413

이자원가	86,404	343,799

보험수리적손실	-	(228,138)

급여지급액	(864,992)	(3,846,730)

기말잔액	16,665,891	16,552,992

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	(55,733)	(53,996)

기여금 납부액	(145)	(1,738)

이자수익	-	(847)

보험수리적손실	-	847

급여지급액	4,029	-

기말잔액	(51,849)	(55,733)

(4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	891,487	1,092,114

이자원가	86,404	76,492

합계	977,891	1,168,606

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

가중평균 임금상승률	3.33%~4.99%	3.33%~4.99%

할인율(*)	1.71%~2.38%	1.71%~2.38%

(*) 할인율은 국고채(공모 무보증) 수익율을 기준으로 산정하였습니다. 사망률 및 중도퇴직율은 보험개발원에서 발표하는 퇴직연금 표준사망률 및 경험퇴직율을 적용하였습니다.

17. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 국민은행 등과 총 한도액 112,168 백만원 및 USD 10,163천 및 EUR 10,865천의 대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 기업은행 등과 총 한도액 USD 4,000 천의 무역금융 약정을 체결하고 있으며, 구매대금의 지급과 관련하여 기업은행과 한도액 5,500 백만원의 외상매출채권전자대출 약정을 맺고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 900 백만원의 차입금 지급보증과 222백만원의 이행보증을 제공받고 있으며, 차입금 담보 목적으로 당사의 대표이사로부터 10,300백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 연결회사는 변동금리조건부 외화차입금의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위해 수협은행과 스왑계약을 체결하였으며, 계약에 따라 고정금리조건부 원화차입금의 원리금을 지급하고 변동금리조건부 외화차입금의 원리금을 수취하기로 하였습니다.

가. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 체결한 스왑계약의 내역과 이에 따라 인식한 자산(부채) 및 손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	내 역

계약상대방	수협은행

계약금액	USD 4,000,000

약정환율	1,187.00 / 1USD

약정이자율	3.03%

나 . 보고기간 종료일 현재 스왑계약에 따라 인식한 자산(부채) 및 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산(부채)	(249,899)	(437,080)

파생상품평가이익(손실)	201,184	(145,991)

세후기타포괄이익	-	59,334

18. 자본금

지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 보통주식의 수는 14,451,812주 및 12,891,655주입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다

(1) 당분기(단위 : 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2021-01-01	12,891,655	6,445,827,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-06	471,784	235,892,000

주식발행(전환권행사)	2021-01-16	210,201	105,100,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-18	93,423	46,711,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-19	326,979	163,489,500

주식발행(전환권행사)	2021-01-20	140,134	70,067,000

주식발행(전환권행사)	2021-02-01	37,369	18,684,500

주식발행(전환권행사)	2021-02-07	224,214	112,107,000

주식발행(전환권행사)	2021-03-23	56,053	28,026,500

기 말	2021-03-31	14,451,812	7,225,906,000

(2) 전기(단위 : 주, 원)

구 분	일 자	발행주식수	자본금

기 초	2020-01-01	11,803,281	5,901,640,500

주식발행(전환권행사)	2020-10-06	116,778	58,389,000

주식발행(전환권행사)	2020-10-12	74,738	37,369,000

주식발행(전환권행사)	2020-10-13	140,134	70,067,000

주식발행(전환권행사)	2020-10-14	420,402	210,201,000

주식발행(전환권행사)	2020-12-01	186,846	93,423,000

주식발행(전환권행사)	2020-12-30	149,476	74,738,000

기 말	2020-12-31	12,891,655	6,445,827,500

19. 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기말	전기말

주식발행초과금	39,847,449	29,402,617

주식선택권	177,007	177,007

전환권대가	1,346,411	4,894,812

자기주식처분이익	2,852,171	2,852,171

종속기업투자차액	1,321,095	1,321,095

합 계	45,544,134	38,647,702

20. 자기주식

당분기와 전기 중 연결회사의 자기주식 보유 현황 및 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	금액

기 초	164,506	3,061,892

취 득	-	-

기 말	164,506	3,061,892

(2) 전기(단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	금액

기 초	164,506	3,061,892

취 득	-	-

기 말	164,506	3,061,892

21. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금에 계상되어 있는 법정적립금 및 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말	비 고

이익준비금	1,529,472	1,529,472	법정(*1)

기업합리화적립금	686,500	686,500	임의

미처분이익잉여금	47,209,854	41,448,535

합 계	49,425,826	43,664,507

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액(주식배당 제외)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(8,008,495)	(17,472,894)

원재료 및 상품 등 매입액	72,164,707	63,721,185

종업원급여	15,463,627	17,966,481

감가상각비	8,136,492	7,654,636

무형자산상각비	65,172	76,659

경상개발비	3,408,979	4,597,517

대손상각비	211,111	287,991

외주가공비	3,827,340	2,612,380

지급수수료	2,700,475	1,668,439

운송비	1,920,959	1,454,167

기타	7,215,761	12,390,552

합 계	107,106,128	94,957,113

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,463,504	3,276,732

퇴직급여	211,750	239,739

복리후생비	371,183	352,266

여비교통비	41,279	153,648

접대비	60,396	85,212

통신비	13,392	10,980

수도광열비	41,277	50,468

전력비	37,542	31,385

세금과공과	196,381	226,070

감가상각비	606,851	698,570

지급임차료	20,704	39,671

수선비	10,508	5,355

보험료	17,307	14,568

차량유지비	21,350	17,868

경상개발비	3,408,979	4,597,517

운반비	602,337	808,005

교육훈련비	2,854	7,427

도서인쇄비	4,048	11,354

소모품비	110,672	168,050

지급수수료	599,915	577,604

광고선전비	7,527	6,495

대손상각비	211,111	287,991

무형자산상각비	28,887	46,956

잡비	42,159	13,189

합 계	9,131,913	11,727,120

24. 기 타수익과 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	10,885	200,995

임대료	4,068	3,780

잡이익	111,596	162,686

합 계	126,549	367,461

기타비용:

유형자산처분손실	94,433	171,141

기부금	10,830	12,730

잡손실	66,380	291,815

합 계	171,643	475,685

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	19,575	17,120

외환차익	1,485,583	1,448,415

외화환산이익	2,301,483	4,814,205

대손충당금환입액	45,800	1,507

파생상품평가이익	201,184	563,760

합 계	4,053,624	6,845,007

금융비용:

이자비용	1,119,317	1,257,227

외환차손	1,300,494	1,236,051

외화환산손실	1,497,506	4,794,247

기타금융비용	2,377	-

파생상품평가손실	-	1,191,760

기타의대손상각비	-	7,211

합 계	3,919,694	8,486,496

26. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 ·환급액 포함)	15,374	(326,524)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(835,414)	1,473,915

자본에 직접 반영된 법인세비용	(1,098)	3,560

법인세비용(수익)	(821,138)	1,150,951

27. 주당이익주당이익은 지배기업 소유주지분 분기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본 주당순이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익	5,761,318,756	(11,505,477,795)

가중평균유통보통주식수(*1)	13,977,091	11,638,775

주당순이익	412	(989)

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 내역가. 당분기

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2021-01-01	12,891,655	90	1,160,248,950

자기주식(기존)	2021-01-01	(164,506)	90	(14,805,540)

주식발행(전환권행사)	2021-01-06	471,784	85	40,101,640

주식발행(전환권행사)	2021-01-11	210,201	80	16,816,680

주식발행(전환권행사)	2021-01-18	93,423	73	6,819,879

주식발행(전환권행사)	2021-01-19	326,979	72	23,542,488

주식발행(전환권행사)	2021-01-20	140,134	71	9,949,514

주식발행(전환권행사)	2021-02-01	37,369	59	2,204,771

주식발행(전환권행사)	2021-02-04	224,214	56	12,555,984

주식발행(전환권행사)	2021-03-23	56,053	9	504,477

합 계	1,257,938,243

÷ 90

가중평균유통보통주식수	13,977,092

나. 전분기

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2020-01-01	11,803,281	91	1,074,098,571

자기주식(기존)	2020-01-01	(164,506)	91	(14,970,046)

합 계	1,059,128,525

÷ 91

가중평균유통보통주식수	11,638,775

(2) 희석 주당순이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	5,761,318,756	(11,505,477,795)

보통주희석화당기순이익	5,837,657,912	(11,314,337,484)

가중평균유통보통주식수(주1)	15,065,469	15,376,412

희석주당순이익	387	(736)

(*) 전분기는 반희석효과로 인해 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다.(주1) 가중평균 유통/잠재적보통주식수의 계산 내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	13,977,092	11,638,775

희석성잠재적보통주:

- 전환사채	1,088,377	3,736,920

가중평균유통/잠재적보통주	15,065,469	15,375,695

28. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합계

매출액	106,925,413	4,673,724	111,599,137

내부매출액	-	-	-

순매출액	106,925,413	4,673,724	111,599,137

영업이익(손실)	4,717,732	135,537	4,853,268

총자산	345,352,491	5,327,816	350,680,307

총부채	249,432,601	4,595,226	254,027,826

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합계

매출액	80,158,111	6,193,970	86,352,081

내부매출액	-	-	-

순매출액	80,158,111	6,193,970	86,352,081

영업이익(손실)	(8,806,263)	201,231	(8,605,032)

총자산	362,989,855	2,447,853	365,437,709

총부채	264,326,132	2,282,850	266,608,983

(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내	64,795,520	48,403,374

아시아	23,300,986	16,693,075

유럽	23,189,655	20,619,272

기타	312,976	636,360

합 계	111,599,137	86,352,081

(3) 당분기중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합계

제품매출액	101,242,499	4,424,469	105,666,968

상품매출액	5,422,906	-	5,422,906

기타매출액	-	248,480	248,480

가산) 전기 환불예상매출액	377,707	855	378,562

차감) 당기 환불예상매출액	(117,700)	(81)	(117,780)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	106,925,413	4,673,724	111,599,137

(4) 당분기중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 관계는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	광학 사업부	필름 사업부	합계

외부고객	108,818,765	4,673,724	113,492,489

유상사급 제거	(1,893,352)	-	(1,893,352)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	106,925,413	4,673,724	111,599,137

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	부문

A고객	29,759,977	26,647,729	광학사업부

B고객	24,177,295	20,286,087	광학사업부

C고객	11,850,075	6,281,643	광학사업부

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

회사명	회사와의 관계

(주)무진오토[구,우창산업(주)]	기타특수관계자

(2) 당분기와 전(분)기 중 기타특수관계자와의 거래내역 및 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

가. 특수관계자와의 거래(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매 출	재고자산	(주)무진오토	9,090,460	4,567,032

유형자산 등	(주)무진오토	134,257	-

합 계	9,224,718	4,567,032

매 입	재고자산	(주)무진오토	5,686,921	2,489,936

유형자산 등	(주)무진오토	39,548	30,400

합 계	5,726,470	2,520,336

나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채무 등

매출채권	(주)무진오토	2,066,477	2,150,263

합 계	2,066,477	2,150,263

채무 등

매입채무	(주)무진오토	273,165	289,396

미지급금	(주)무진오토	42,268	116,784

합 계	315,433	406,180

(3) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	839,978	1,054,982

퇴직급여부채	213,379	151,708

(4) 보고기간종료일 현재 종업원에 대한 대여금은 없습니다.

30. 현금흐름표

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	-	606

예 금	14,133,740	11,255,556

소 계	14,133,740	11,256,158

정부보조금	-	-

합 계	14,133,740	11,256,158

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	(821,138)	1,150,951

감가상각비	8,121,452	8,042,596

무형자산상각비	65,172	76,660

지급수수료	(31,804)	(208,894)

대손상각비	211,111	287,991

기타의대손상각비	(45,800)	-

유형자산처분손실	94,433	171,141

외화환산손실	1,497,506	4,794,247

이자비용	1,119,317	1,257,768

재고자산평가손실	(680,585)	990,084

파생상품평가손실	-	1,191,760

대손충당금환입	(141,651)	-

기타의대손충당금환입	(980,725)	(1,507)

유형자산처분이익	(10,885)	(200,995)

외화환산이익	(2,816,513)	(4,814,205)

이자수익	(19,575)	(17,120)

파생상품평가이익	(201,184)	(563,760)

정부보조금의 비용상계	(221,251)	(405,781)

매출채권의 감소(증가)	(4,655,779)	1,199,087

미수금의 감소(증가)	1,338,130	(375,330)

선급금의 감소(증가)	180,309	(466,476)

선급비용의 감소(증가)	(1,728,801)	(2,191,318)

선급법인세의감소(증가)	-	(473)

부가세대급금의 감소(증가)	3,343,599	(131,859)

재고자산의 감소(증가)	(2,106,958)	(9,746,785)

매입채무의 증가(감소)	(4,222,996)	3,784,969

미지급금의 증가(감소)	1,757,871	7,949,321

선수금의 증가(감소)	(56,520)	275,583

장기선급금의 감소(증가)	156,078	-

장기미수금의 감소(증가)	1,347	-

예수금의 증가(감소)	(994,187)	(75,396)

부가세예수금의 증가(감소)	(15,313)	-

미지급비용의 증가(감소)	243,574	636,389

환불부채의 증가(감소)	(260,782)	4,989

퇴직급여부채의 변동	116,783	417,589

기타채무의 증가(감소)	142,686	(50,695)

합 계	(1,623,079)	12,980,531

(3) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권과 기타채권의 종속기업출자전환	-	9,847,157

건설중인자산의 토지 대체	12,490,480	-

건설중인자산의 기계장치 대체	523,782,296	985,236

건설중인자산의 차량운반구 대체	-	17,834

건설중인자산의 공구와기구 대체	1,972,664,934	4,164,488

건설중인자산의 비품 대체	228,682	28,753

건설중인자산의 무형자산 대체	3,400,000	-

장기차입금의 유동성 대체	3,386,723,328	2,753,387

사용권자산 및 리스부채인식	10,367,468	295,853

사용권자산의 리스기간종료에 따른 제거	336,821,037	326,558

유형자산 취득에 따른 미지급금의 증가(감소)	(14,959,623)	703,063

유형자산의 처분에 따른 미수금의 증가	1,757,681,963	4,571,009

전환사채 전환권행사에 따른 자본 증가	7,688,902,797	-

전환사채의 전환권 및 상환권의 파생상품부채 인식	-	1,191,760

(4) 당분기와 전분기중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	기타

단기차입금	90,669,271	(12,075,450)	299,377	-	78,893,198

유동성장기부채	45,553,974	(3,963,600)	127,636	3,386,723	45,104,733

장기차입금	7,166,390	10,000,000	-	(3,386,723)	13,779,667

전환사채	13,008,423	-	-	(7,591,032)	5,417,391

사채	-	9,979,980	-	284	9,980,264

임대보증금	10,000	-	-	-	10,000

리스부채(유동)	519,325	(139,789)	(9,538)	65,847	435,845

리스부채(비유동)	497,036	-	21,120	(79,378)	438,778

합 계	157,424,419	3,801,141	438,595	(7,604,279)	154,059,876

나. 전분기(단위 : 천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	기타

단기차입금	41,518,001	15,135,747	1,993,272	-	58,647,020

유동성장기부채	38,414,416	(8,613,101)	(204,369)	4,534,447	34,131,393

장기차입금	50,739,902	-	161,189	(4,534,447)	46,366,644

전환사채	17,360,934	-	-	245,051	17,605,985

특정차입금	1,110,782	-	-	135,600	1,246,382

임대보증금	11,000	(1,000)	-	-	10,000

리스부채(유동)	601,716	(186,111)	(5,795)	370,137	779,947

리스부채(비유동)	200,131	-	-	(47,582)	152,549

합 계	149,956,882	6,335,535	1,944,297	703,206	158,939,920

31. 재무위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO 및 JPY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권 및 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	29,124,057	60,547,222	25,307,371	76,890,787

EUR	9,119,905	9,269,239	2,262,250	9,389,043

JPY	-	446,632	-	-

합 계	38,243,963	70,263,093	27,569,622	86,279,830

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	3,824,396	(3,824,396)	2,756,962	(2,756,962)

외화금융부채	(7,026,309)	7,026,309	(8,627,983)	8,627,983

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 이자율 위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에 대한 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	-	-

금융부채	93,117,038	88,069,272

당분기와 전기중 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1%P 변동시 순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

순이익 증가(감소)	(931,170)	931,170	(880,693)	880,693

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 신용손실 경험 및 현재 상황에기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 기대신용손실 측정 내역은 다음과 같습니다.

[당분기]

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	0.21%	0.99%	1.29%	62.51%	5.46%

총채권금액	44,569,671	4,723,416	2,039,598	4,627,261	55,959,946

기대신용손실충당금	(91,556)	(46,844)	(26,245)	(2,892,499)	(3,057,144)

장부금액	44,478,115	4,676,572	2,013,353	1,734,762	52,902,802

[전기]

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3~6개월이내	6~9개월이내	9개월 초과	합 계

채무불이행율	0.33%	2.34%	64.46%	78.32%	5.75%

총채권금액	44,824,303	1,270,360	194,180	3,247,405	49,536,248

기대신용손실충당금	(147,866)	(29,781)	(125,165)	(2,543,221)	(2,846,033)

장부금액	44,676,437	1,240,579	69,015	704,184	46,690,215

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	55,959,946	49,536,248

미수금	3,948,847	2,057,436

미수수익	5,260	-

장단기금융상품	1,986,728	3,934,678

보증금	403,710	720,295

합 계	62,304,491	56,248,657

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 차입금 및 매입채무 등을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합계

단기차입금	78,893,198	69,217,369	10,581,133	-	-	79,798,502

장기차입금	58,884,400	45,356,825	8,246,481	6,728,989	-	60,332,295

전환사채	5,417,391	5,825,000	-	-	-	5,825,000

사채(P-CBO)	9,980,264	-	-	10,000,000	-	10,000,000

매입채무	62,527,590	62,527,590	-	-	-	62,527,590

미지급금	13,937,691	13,937,691	-	-	-	13,937,691

미지급비용	2,098,501	2,098,501	-	-	-	2,098,501

임대보증금	10,000	10,000	-	-	-	10,000

리스부채	874,622	489,850	284,535	116,699	81,629	972,713

합 계	232,623,657	199,462,826	19,112,149	16,845,688	81,629	235,502,292

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	254,027,826	259,036,048

자 본	96,652,481	81,686,772

부채비율	263%	317%

마. 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,837	-	21,083	22,920

합 계	1,837	-	21,083	22,920

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	-	279,974	-	279,974

합 계	-	279,974	-	279,974

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,026	-	21,083	23,109

합 계	2,026	-	21,083	23,109

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	-	486,338	-	486,338

합 계	-	486,338	-	486,338