NE능률 분기보고서 (2016.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 22 기말 2015.12.31 현재
제 21 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 1분기말	제 22 기말	제 21 기말

자산

유동자산	47,468,791,285	45,432,421,800	40,289,411,961

현금및현금성자산	11,003,342,630	8,850,086,156	7,970,534,306

매출채권	26,325,189,233	26,785,025,414	24,673,687,264

미수금	341,965,815	337,411,753	185,115,673

미수수익	8,537,366	7,254,795	11,516,708

선급금	16,634,975	14,124,187	49,613,117

선급비용	889,165,795	510,526,931	385,358,190

재고자산	8,883,955,471	8,927,992,564	7,013,586,703

비유동자산	19,951,835,644	20,190,348,322	20,156,970,573

장기투자자산	0	115,670,000	145,670,000

유형자산	2,212,383,131	2,261,382,667	2,495,267,531

무형자산	12,600,426,975	12,886,047,480	12,245,654,217

보증금	1,438,859,998	1,419,099,563	1,361,993,124

이연법인세자산	3,700,165,540	3,508,148,612	3,908,385,701

자산총계	67,420,626,929	65,622,770,122	60,446,382,534

부채

유동부채	15,043,092,465	14,982,756,633	15,348,164,477

매입채무	5,077,370,530	6,730,804,070	4,879,514,770

미지급금	971,959,911	1,403,492,435	1,018,782,191

미지급비용	1,518,783,094	1,702,036,226	1,577,204,904

단기차입금	0	0	12,717,950

선수금	935,658,757	909,091,421	1,408,952,640

예수금	244,591,069	327,810,106	391,417,815

당기법인세부채	1,421,902,629	1,059,925,521	2,098,028,899

미지급배당금	967,584,200

반품충당부채	3,905,242,275	2,849,596,854	3,961,545,308

비유동부채	3,323,991,473	2,985,355,282	1,923,497,068

순확정급여부채	3,055,092,843	2,714,296,699	1,589,166,938

장기근속채무	28,344,630	30,504,583	93,776,130

복구충당부채	240,554,000	240,554,000	240,554,000

부채총계	18,367,083,938	17,968,111,915	17,271,661,545

자본

자본금	5,774,750,000	5,774,750,000	5,774,750,000

기타불입자본	7,832,015,875	7,832,015,875	7,832,015,875

이익잉여금(결손금)	35,491,418,920	34,087,221,643	29,646,893,341

기타자본구성요소	(44,641,804)	(39,329,311)	(66,665,605)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	49,053,542,991	47,654,658,207	43,186,993,611

비지배지분	0	0	(12,272,622)

자본총계	49,053,542,991	47,654,658,207	43,174,720,989

자본과부채총계	67,420,626,929	65,622,770,122	60,446,382,534

연결 포괄손익계산서
제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 22 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기	제 22 기	제 21 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	14,870,762,176	14,870,762,176	13,578,226,088	13,578,226,088	53,139,373,649	52,916,515,803

제품매출액	12,389,793,836	12,389,793,836	10,826,676,263	10,826,676,263	43,616,178,399	41,914,817,351

상품매출액	571,942,303	571,942,303	229,205,530	229,205,530	941,981,539	156,697,431

기타매출액	1,909,026,037	1,909,026,037	2,522,344,295	2,522,344,295	8,581,213,711	10,845,001,021

매출원가	5,142,245,112	5,142,245,112	4,327,876,316	4,327,876,316	14,663,784,975	16,683,912,379

제품매출원가	3,866,851,026	3,866,851,026	3,266,079,969	3,266,079,969	10,272,310,815	12,767,684,730

상품매출원가	501,731,961	501,731,961	186,681,613	186,681,613	816,503,898	126,875,274

기타매출원가	773,662,125	773,662,125	875,114,734	875,114,734	3,574,970,262	3,789,352,375

매출총이익	9,728,517,064	9,728,517,064	9,250,349,772	9,250,349,772	38,475,588,674	36,232,603,424

판매비와관리비	6,663,507,620	6,663,507,620	6,927,941,616	6,927,941,616	29,240,783,604	27,716,173,766

영업이익(손실)	3,065,009,444	3,065,009,444	2,322,408,156	2,322,408,156	9,234,805,070	8,516,429,658

금융수익	33,163,577	33,163,577	47,899,067	47,899,067	181,227,154	159,598,022

금융비용	0	0	0	0	0	0

기타이익	114,735,883	114,735,883	56,753,049	56,753,049	206,262,942	266,471,447

기타손실	125,509,434	125,509,434	13,838,272	13,838,272	2,888,608,361	4,897,918,211

법인세비용차감전순이익(손실)	3,087,399,470	3,087,399,470	2,413,222,000	2,413,222,000	6,733,686,805	4,044,580,916

법인세비용	669,059,412	669,059,412	531,126,553	531,126,553	1,556,779,584	1,232,992,750

당기순이익(손실)	2,418,340,058	2,418,340,058	1,882,095,447	1,882,095,447	5,176,907,221	2,811,588,166

지배기업의소유주지분	2,418,340,058	2,418,340,058	1,882,095,447	1,882,095,447	5,176,907,221	2,811,588,166

비지배지분	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익	(51,871,074)	(51,871,074)	83,454,557	83,454,557	(225,450,525)	(332,967,358)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(46,558,581)	(46,558,581)	64,039,948	64,039,948	(252,786,819)	(370,910,336)

법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(46,558,581)	(46,558,581)	64,039,948	64,039,948	(252,786,819)	(370,910,336)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(5,312,493)	(5,312,493)	19,414,609	19,414,609	27,336,294	37,942,978

장기투자자산평가손익

해외사업환산차대	(5,312,493)	(5,312,493)	19,414,609	19,414,609	27,336,294	37,942,978

총포괄손익	2,366,468,984	2,366,468,984	1,965,550,004	1,965,550,004	4,951,456,696	2,478,620,808

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,366,468,984	2,366,468,984	1,965,550,004	1,965,550,004	4,951,456,696	2,478,620,808

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실)	250	250	195	195	535	291

연결 자본변동표
제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 22 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본잉여금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	기타자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	28,173,799,711	(104,608,583)	41,675,957,003	(12,272,622)	41,663,684,381

연차배당	(967,584,200)	(967,584,200)	(967,584,200)

자본의 변동	포괄손익	연결총포괄손익	2,478,620,808	2,478,620,808

당기순이익(손실)	2,811,588,166	2,811,588,166	2,811,588,166

기타포괄손익	(370,910,336)	37,942,978	(332,967,358)	(332,967,358)

종속기업지분의처분

2014.12.31 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	29,646,893,341	(66,665,605)	43,186,993,611	(12,272,622)	43,174,720,989

2015.01.01 (기초자본)	47,654,658,207	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	29,646,893,341	(66,665,605)	43,186,993,611	(12,272,622)	43,174,720,989

연차배당	(483,792,100)	(483,792,100)	(483,792,100)

자본의 변동	포괄손익	연결총포괄손익	4,924,120,402	27,336,294	4,951,456,696	4,951,456,696

당기순이익(손실)	5,176,907,221	5,176,907,221	5,176,907,221

기타포괄손익	(252,786,819)	27,336,294	(225,450,525)	(225,450,525)

종속기업지분의처분	12,272,622	12,272,622

2015.12.31 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	34,087,221,643	(39,329,311)	47,654,658,207	47,654,658,207

2015.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	29,646,893,341	(66,665,605)	43,186,993,611	(12,272,622)	43,174,720,989

연차배당	(483,792,100)	483,792,100	483,792,100

자본의 변동	포괄손익	연결총포괄손익	1,946,135,395	19,414,609	1,965,550,004	0	1,965,550,004

당기순이익(손실)	1,882,095,447	0	1,882,095,447	1,882,095,447

기타포괄손익	64,039,948	19,414,609	83,454,557	83,454,557

종속기업지분의처분

2015.03.31 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	31,109,236,636	(47,250,996)	44,668,751,515	(12,272,622)	44,656,478,893

2016.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	34,087,221,643	(39,329,311)	47,654,658,207	0	47,654,658,207

연차배당	(967,584,200)	0	(967,584,200)	(967,584,200)

자본의 변동	포괄손익	연결총포괄손익	2,371,781,477	(5,312,493)	2,366,468,984	0	2,366,468,984

당기순이익(손실)	2,418,340,058	0	2,418,340,058	2,418,340,058

기타포괄손익	(46,558,581)	(5,312,493)	(51,871,074)	(51,871,074)

종속기업지분의처분

2016.03.31 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	35,491,418,920	(44,641,804)	49,053,542,991	0	49,053,542,991

연결 현금흐름표
제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 22 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	2,686,014,061	4,790,334,526	9,193,176,709	6,194,811,774

당기순이익(손실)	2,418,340,058	1,882,095,447	5,176,907,221	2,811,588,166

비현금항목의조정	2,144,133,880	2,069,958,995	10,330,565,447	10,894,559,513

운전자본의조정	(1,422,373,558)	2,005,879,785	(4,376,022,239)	(6,075,620,239)

이자수취	31,881,006	46,724,546	185,489,068	160,918,059

법인세납부(환급)	(485,967,325)	(1,214,324,247)	(2,123,762,788)	(1,596,633,725)

투자활동현금흐름	(515,420,850)	(1,166,444,238)	(7,841,813,200)	(4,898,029,371)

매도가능증권의처분	115,670,000	30,000,000	30,000,000

장기투자자산의처분

유형자산의 처분	403,000	3,524,000	2,570,000

무형자산의 처분	138,788,830

유형자산의 취득	(38,459,690)	(56,027,700)	(319,800,420)	(407,726,584)

무형자산의 증가	(731,419,990)	(1,140,819,538)	(7,555,535,893)	(4,492,872,787)

종속기업투자의처분	(887)

재무활동현금흐름	(483,792,100)	(967,584,200)

배당금지급	(483,792,100)	(967,584,200)

단기차입금의 상환

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,170,593,211	3,623,890,288	867,571,409	329,198,203

기초현금및현금성자산	8,850,086,156	7,970,534,306	7,970,534,306	7,620,309,515

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(17,336,737)	7,802,689	11,980,441	21,026,588

기말현금및현금성자산	11,003,342,630	11,602,227,283	8,850,086,156	7,970,534,306