NE능률 사업보고서 (2021.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 28 기 2021.12.31 현재
제 27 기 2020.12.31 현재
제 26 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

자산

유동자산	77,574,033,324	68,317,274,645	66,016,364,314

현금및현금성자산	7,828,303,351	6,335,263,023	3,535,539,841

단기금융상품	1,500,000,000	1,000,000,000	350,000,000

매출채권 및 기타유동채권	35,569,974,899	38,975,414,879	36,766,196,831

단기투자자산	13,662,310,014	4,011,384,201	4,183,152,274

미수금	123,581,154	109,324,364	279,991,302

미수수익	23,869,863	5,035,616	5,320,000

선급금	50,869,434	63,018,024	176,316,349

선급비용	1,130,778,836	1,277,836,786	1,458,252,111

보증금(유동)	233,877,200	10,000,000

계약자산	856,293,569	1,072,882,089	1,501,911,153

재고자산	16,594,175,004	15,467,115,663	17,749,684,453

비유동자산	36,283,546,879	20,766,422,501	26,255,236,685

장기투자자산	14,999,419,141

유형자산	489,967,311	737,070,486	1,392,865,055

사용권자산	3,624,575,508	988,341,907	1,752,461,808

무형자산	10,929,498,240	12,816,729,274	16,556,077,336

보증금(비유동)	823,239,280	1,270,307,200	1,690,553,200

이연법인세자산	5,416,847,399	4,953,973,634	4,863,279,286

자산총계	113,857,580,203	89,083,697,146	92,271,600,999

부채

유동부채	26,369,138,471	22,450,374,969	30,163,106,007

매입채무 및 기타유동채무	6,416,351,441	4,617,780,163	5,587,753,996

미지급금	1,924,581,567	2,503,924,140	3,688,977,434

미지급비용	1,452,598,745	1,467,896,570	1,844,187,467

선수금	6,517,711,641	7,378,600,696	7,696,191,537

예수금	299,204,520	414,595,810	661,150,599

당기법인세부채	3,241,089,655	306,678,306	300,185,273

이연수익	78,399,633

계약부채	55,034,572	46,863,343	9,955,091

환불부채	5,857,736,505	4,971,173,955	5,022,336,985

단기리스부채	604,829,825	742,861,986	761,984,080

유동성전환사채	4,511,983,912

비유동부채	6,101,441,476	3,409,941,792	4,651,032,307

장기리스부채	2,705,836,203	158,820,921	857,608,127

순확정급여부채	2,846,979,170	2,666,607,186	3,202,576,767

장기근속채무	190,831,103	196,718,685	232,687,413

장기보증금	24,000,000	54,000,000	0

복구충당부채	333,795,000	333,795,000	358,160,000

부채총계	32,470,579,947	25,860,316,761	34,814,138,314

자본

자본금	8,263,153,500	8,263,153,500	7,392,534,000

기타불입자금	34,000,147,938	19,588,933,069	15,866,517,207

이익잉여금(결손금)	39,123,698,818	35,371,293,816	34,198,411,478

자본총계	81,387,000,256	63,223,380,385	57,457,462,685

자본과부채총계	113,857,580,203	89,083,697,146	92,271,600,999

포괄손익계산서
제 28 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

수익(매출액)	77,824,167,015	75,363,857,066	84,632,801,802

제품매출액	63,080,513,972	64,587,984,758	72,284,328,468

상품매출액	9,999,433,902	5,376,706,004	4,652,333,355

기타수익(매출액)	4,744,219,141	5,399,166,304	7,696,139,979

매출원가	29,070,460,207	26,052,477,271	26,544,734,301

제품매출원가	18,515,349,008	19,976,588,719	21,436,951,721

상품매출원가	8,589,665,234	4,160,638,423	3,220,704,874

기타매출원가	1,965,445,965	1,915,250,129	1,887,077,706

매출총이익	48,753,706,808	49,311,379,795	58,088,067,501

판매비와관리비	43,620,011,445	46,774,182,854	55,147,696,936

영업이익(손실)	5,133,695,363	2,537,196,941	2,940,370,565

금융수익	659,225,259	148,752,084	285,857,361

금융원가	48,077,717	185,142,993	345,880,395

기타이익	485,018,387	578,072,155	598,155,540

기타손실	1,323,579,112	1,935,742,944	2,567,890,501

법인세비용차감전순이익(손실)	4,906,282,180	1,143,135,243	910,612,570

법인세비용	(684,922,459)	(171,199,742)	(190,275,963)

당기순이익(손실)	4,221,359,721	971,935,501	720,336,607

기타포괄손익	135,804,201	200,946,837	(278,568,087)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	135,804,201	200,946,837	(278,568,087)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	135,804,201	200,946,837	(278,568,087)

총 포괄손익의 귀속	4,357,163,922	1,172,882,338	441,768,520

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	262	68	59

자본변동표
제 28 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	자기주식 처분이익	전환권대가	기타불입자금 합계

2019.01.01 (기초자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,980,021,938	33,731,116,995	56,990,169,933

회계정책변경누적효과	25,525,963	25,525,963

수정후 기초자본	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,980,021,938	33,756,642,958	57,015,695,896

연차배당

자기주식의처분

전환우선주 보통주 전환	113,503,000	(113,504,731)	(1,731)

전환사채 보통주 전환

신주발행비의 지급

단주대금의 지급

총 포괄이익	당기순이익	720,336,607	720,336,607

순확정급여채무의 재측정요소	(278,568,087)	(278,568,087)

기타포괄손익

연결대상기업의 변동

2019.12.31 (기말자본)	7,392,534,000	21,723,856,878	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,866,517,207	34,198,411,478	57,457,462,685

2020.01.01 (기초자본)	7,392,534,000	21,723,856,878	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,866,517,207	34,198,411,478	57,457,462,685

회계정책변경누적효과

수정후 기초자본

연차배당

자기주식의처분

전환우선주 보통주 전환	113,503,000	(113,503,000)	(113,503,000)

전환사채 보통주 전환	757,116,500	4,543,214,401	(694,497,034)	3,848,717,367	4,605,833,867

신주발행비의 지급	(12,794,140)	(12,794,140)	(12,794,140)

단주대금의 지급	(4,365)	(4,365)	(4,365)

총 포괄이익	당기순이익	971,935,501	971,935,501

순확정급여채무의 재측정요소	200,946,837	200,946,837

기타포괄손익

연결대상기업의 변동

2020.12.31 (기말자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	(7,992,614,226)	1,440,777,521	19,588,933,069	35,371,293,816	63,223,380,385

2021.01.01 (기초자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	(7,992,614,226)	1,440,777,521	19,588,933,069	35,371,293,816	63,223,380,385

회계정책변경누적효과

수정후 기초자본

연차배당	(604,758,920)	(604,758,920)

자기주식의처분	7,992,614,226	6,418,600,643	14,411,214,869	14,411,214,869

전환우선주 보통주 전환

전환사채 보통주 전환

신주발행비의 지급

단주대금의 지급

총 포괄이익	당기순이익	4,221,359,721	4,221,359,721

순확정급여채무의 재측정요소	135,804,201	135,804,201

기타포괄손익

연결대상기업의 변동

2021.12.31 (기말자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	39,123,698,818	81,387,000,256

현금흐름표
제 28 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

영업활동현금흐름	15,881,101,991	8,576,186,579	6,315,039,980

당기순이익(손실)	4,221,359,721	971,935,501	720,336,607

비현금항목의 조정	11,137,702,478	13,868,045,227	14,246,658,617

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	498,954,678	(5,978,433,788)	(8,656,116,269)

이자수취(영업)	121,362,822	35,769,870	96,233,281

이자지급(영업)	(36,214,545)	(9,051,861)

법인세납부(환급)	(62,063,163)	(312,078,370)	(92,072,256)

투자활동현금흐름	(29,199,852,797)	(4,934,864,364)	(6,094,783,737)

투자활동으로 인한 현급유입액	36,296,023,774	16,539,513,169	11,163,026,640

단기금융상품의 처분	1,000,000,000	350,000,000

임차보증금의 회수	431,726,000

투자자산의 처분	34,777,087,410	15,757,787,169	11,120,216,640

유형자산의 처분	18,936,364	42,810,000

무형자산의 처분	500,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(65,495,876,571)	(21,474,377,533)	(17,257,810,377)

단기금융상품의 취득	(1,500,000,000)	(1,000,000,000)

임차보증금의 지급	(500,000)	(1,480,000)	(10,000,000)

투자자산의 취득	(58,910,158,286)	(15,475,647,797)	(9,992,610,838)

유형자산의 취득	(285,993,700)	(121,143,500)	(103,184,170)

무형자산의 취득	(4,799,224,585)	(4,876,106,236)	(7,152,015,369)

재무활동현금흐름	14,811,791,134	(841,599,033)	(1,193,329,505)

재무활동으로 인한 현금유입액	16,221,589,409

자기주식의 처분	16,221,589,409

재무활동으로 인한 현금유출액	(1,409,798,275)	(841,599,033)	(1,193,329,505)

배당금의 지급	(604,758,920)

리스료의 지급	(805,039,355)	(828,800,528)	(1,193,327,774)

신주발행비의 지급	(12,794,140)

단주대금의 지급	(4,365)	(1,731)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,493,040,328	2,799,723,182	(973,073,262)

기초현금및현금성자산	6,335,263,023	3,535,539,841	4,514,386,984

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(5,773,881)

기말현금및현금성자산	7,828,303,351	6,335,263,023	3,535,539,841