NE능률 반기보고서 (2016.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 반기말 2016.06.30 현재
제 22 기말 2015.12.31 현재
제 21 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 반기말	제 22 기말	제 21 기말

자산

유동자산	40,417,290,787	45,432,421,800	40,289,411,961

현금및현금성자산	8,936,655,918	8,850,086,156	7,970,534,306

매출채권	20,775,507,860	26,785,025,414	24,673,687,264

미수금	462,577,321	337,411,753	185,115,673

미수수익	9,236,792	7,254,795	11,516,708

선급금	22,949,250	14,124,187	49,613,117

선급비용	875,976,373	510,526,931	385,358,190

재고자산	9,334,387,273	8,927,992,564	7,013,586,703

비유동자산	21,143,894,797	20,190,348,322	20,156,970,573

장기투자자산	115,670,000	145,670,000

유형자산	2,161,839,383	2,261,382,667	2,495,267,531

무형자산	14,247,993,514	12,886,047,480	12,245,654,217

보증금	1,452,351,266	1,419,099,563	1,361,993,124

이연법인세자산	3,281,710,634	3,508,148,612	3,908,385,701

자산총계	61,561,185,584	65,622,770,122	60,446,382,534

부채

유동부채	10,430,006,840	14,982,756,633	15,348,164,477

매입채무	3,054,036,367	6,730,804,070	4,879,514,770

미지급금	1,241,309,883	1,403,492,435	1,018,782,191

미지급비용	1,632,476,895	1,702,036,226	1,577,204,904

단기차입금	0	12,717,950

선수금	942,111,479	909,091,421	1,408,952,640

예수금	332,884,991	327,810,106	391,417,815

당기법인세부채	279,551,479	1,059,925,521	2,098,028,899

미지급배당금

반품충당부채	2,947,635,746	2,849,596,854	3,961,545,308

비유동부채	2,586,766,011	2,985,355,282	1,923,497,068

순확정급여부채	2,318,588,424	2,714,296,699	1,589,166,938

장기근속채무	27,623,587	30,504,583	93,776,130

복구충당부채	240,554,000	240,554,000	240,554,000

부채총계	13,016,772,851	17,968,111,915	17,271,661,545

자본

자본금	5,774,750,000	5,774,750,000	5,774,750,000

기타불입자본	7,832,015,875	7,832,015,875	7,832,015,875

이익잉여금(결손금)	34,987,270,135	34,087,221,643	29,646,893,341

기타자본구성요소	(49,623,277)	(39,329,311)	(66,665,605)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	48,544,412,733	47,654,658,207	43,186,993,611

비지배지분	0	0	(12,272,622)

자본총계	48,544,412,733	47,654,658,207	43,174,720,989

자본과부채총계	61,561,185,584	65,622,770,122	60,446,382,534

연결 포괄손익계산서
제 23 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 22 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기	제 22 기	제 21 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,247,118,074	23,117,880,250	9,480,808,721	23,059,034,809	53,139,373,649	52,916,515,803

제품매출액	6,251,179,630	18,640,973,466	7,383,692,038	18,210,368,301	43,616,178,399	41,914,817,351

상품매출액	313,776,554	885,718,857	45,749,829	274,955,359	941,981,539	156,697,431

기타매출액	1,682,161,890	3,591,187,927	2,051,366,854	4,573,711,149	8,581,213,711	10,845,001,021

매출원가	2,378,334,424	7,520,579,536	1,923,895,905	6,251,772,221	14,663,784,975	16,683,912,379

제품매출원가	1,584,971,881	5,451,822,907	925,420,415	4,191,500,384	10,272,310,815	12,767,684,730

상품매출원가	93,709,005	595,440,966	102,566,161	289,247,774	816,503,898	126,875,274

기타매출원가	699,653,538	1,473,315,663	895,909,329	1,771,024,063	3,574,970,262	3,789,352,375

매출총이익	5,868,783,650	15,597,300,714	7,556,912,816	16,807,262,588	38,475,588,674	36,232,603,424

판매비와관리비	6,585,231,359	13,248,738,979	6,328,911,637	13,256,853,253	29,240,783,604	27,716,173,766

영업이익(손실)	(716,447,709)	2,348,561,735	1,228,001,179	3,550,409,335	9,234,805,070	8,516,429,658

금융수익	36,355,162	69,518,739	54,237,058	102,136,125	181,227,154	159,598,022

금융비용	0	0	0

기타이익	124,558,175	239,294,058	42,079,585	98,832,634	206,262,942	266,471,447

기타손실	35,183,714	160,693,148	27,871,765	41,710,037	2,888,608,361	4,897,918,211

법인세비용차감전순이익(손실)	(590,718,086)	2,496,681,384	1,296,446,057	3,709,668,057	6,733,686,805	4,044,580,916

법인세비용	125,775,383	543,284,029	295,383,654	826,510,207	1,556,779,584	1,232,992,750

당기순이익(손실)	(464,942,703)	1,953,397,355	1,001,062,403	2,883,157,850	5,176,907,221	2,811,588,166

지배기업의소유주지분	(464,942,703)	1,953,397,355	1,001,062,403	2,883,157,850	5,176,907,221	2,811,588,166

비지배지분	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익	(44,187,555)	(96,058,629)	(143,819,700)	(60,365,143)	(225,450,525)	(332,967,358)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(39,206,082)	(85,764,663)	(140,529,035)	(76,489,087)	(252,786,819)	(370,910,336)

법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(39,206,082)	(85,764,663)	(140,529,035)	(76,489,087)	(252,786,819)	(370,910,336)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(4,981,473)	(10,293,966)	(3,290,665)	16,123,944	27,336,294	37,942,978

장기투자자산평가손익

해외사업환산차대	(4,981,473)	(10,293,966)	(3,290,665)	16,123,944	27,336,294	37,942,978

총포괄손익	(509,130,258)	1,857,338,726	857,242,703	2,822,792,707	4,951,456,696	2,478,620,808

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(509,130,258)	1,857,338,726	857,242,703	2,822,792,707	4,951,456,696	2,478,620,808

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실)	(48)	202	103	298	535	291

연결 자본변동표
제 23 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 22 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본잉여금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	기타자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	28,173,799,711	(104,608,583)	41,675,957,003	12,272,622	41,663,684,381

연차배당	(967,584,200)	(967,584,200)	(967,584,200)

자본의 변동	포괄손익	연결총포괄손익	2,440,677,830	37,942,978	2,478,620,808	2,478,620,808

당기순이익(손실)	2,811,588,166	2,811,588,166	2,811,588,166

기타포괄손익	(370,910,336)	37,942,978	(332,967,358)	(332,967,358)

종속기업지분의처분

2014.12.31 (기말자본)	41,675,957,003	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	29,646,893,341	(66,665,605)	43,186,993,611	(12,272,622)	43,174,720,989

2015.01.01 (기초자본)	41,675,957,003	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	29,646,893,341	(66,665,605)	43,186,993,611	(12,272,622)	43,174,720,989

연차배당	(483,792,100)	(483,792,100)	(483,792,100)

자본의 변동	포괄손익	연결총포괄손익	4,924,120,402	27,336,294	4,951,456,696	4,951,456,696

당기순이익(손실)	5,176,907,221	5,176,907,221	5,176,907,221

기타포괄손익	(252,786,819)	27,336,294	(225,450,525)	(225,450,525)

종속기업지분의처분	12,272,622	12,272,622

2015.12.31 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	34,087,221,643	(39,329,311)	47,654,658,207	0	47,654,658,207

2015.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	29,646,893,341	(66,665,605)	43,186,993,611	(12,272,622)	43,174,720,989

연차배당	(483,792,100)	(483,792,100)	(483,792,100)

자본의 변동	포괄손익	연결총포괄손익	2,806,668,763	16,123,944	2,822,792,707	2,822,792,707

당기순이익(손실)	2,883,157,850	0	2,883,157,850	2,883,157,850

기타포괄손익	(76,489,087)	16,123,944	(60,365,143)	(60,365,143)

종속기업지분의처분	12,272,622

2015.06.30 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	31,969,770,004	(50,541,661)	45,525,994,218	0	45,525,994,218

2016.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	34,087,221,643	(39,329,311)	47,654,658,207	0	47,654,658,207

연차배당	(967,584,200)	0	(967,584,200)	(967,584,200)

자본의 변동	포괄손익	연결총포괄손익	1,867,632,692	(10,293,966)	1,857,338,726	1,857,338,726

당기순이익(손실)	1,953,397,355	0	1,953,397,355	1,953,397,355

기타포괄손익	(85,764,663)	(10,293,966)	(96,058,629)	(96,058,629)

종속기업지분의처분	0	0	0

2016.06.30 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	34,987,270,135	(49,623,277)	48,544,412,733	0	48,544,412,733

연결 현금흐름표
제 23 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 22 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	4,103,176,984	8,965,243,999	9,193,176,709	6,194,811,774

당기순이익(손실)	1,953,397,355	2,883,157,850	5,176,907,221	2,811,588,166

비현금항목의조정	2,584,638,932	2,865,836,198	10,330,565,447	10,894,559,513

운전자본의조정	570,736,756	5,220,028,691	(4,376,022,239)	(6,075,620,239)

이자수취	67,536,742	100,711,196	185,489,068	160,918,059

법인세납부(환급)	(1,073,132,801)	(2,104,489,936)	(2,123,762,788)	(1,596,633,725)

투자활동현금흐름	(3,031,892,406)	(3,293,044,476)	(7,841,813,200)	(4,898,029,371)

매도가능증권의처분	115,670,000	30,000,000	30,000,000

장기투자자산의처분

유형자산의 처분	403,000	3,524,000	2,570,000

무형자산의 처분	138,788,830

유형자산의 취득	(62,957,190)	(85,379,900)	(319,800,420)	(407,726,584)

무형자산의 증가	(3,223,394,046)	(3,238,066,689)	(7,555,535,893)	(4,492,872,787)

종속기업투자의처분	(887)	(887)

재무활동현금흐름	(967,584,200)	(483,792,100)	(483,792,100)	(967,584,200)

배당금지급	(967,584,200)	(483,792,100)	(483,792,100)	(967,584,200)

단기차입금의 상환

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	103,700,378	5,188,407,423	867,571,409	329,198,203

기초현금및현금성자산	8,850,086,156	7,970,534,306	7,970,534,306	7,620,309,515

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(17,130,616)	6,260,466	11,980,441	21,026,588

기말현금및현금성자산	8,936,655,918	13,165,202,195	8,850,086,156	7,970,534,306