NE능률 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 31 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 30 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 1분기말	제 30 기말

자산

유동자산	73,957,142,686	76,248,073,355

현금및현금성자산	11,906,983,451	12,404,551,779

매출채권 및 기타유동채권	35,945,766,361	34,826,533,714

단기투자자산	8,164,288,995	8,884,869,305

미수금	192,416,819	431,781,274

미수수익	43,895,891	28,856,711

선급금	1,493,802,212	1,526,853,514

선급비용	349,442,818	483,704,427

당기법인세자산	6,765,663	6,765,663

보증금(유동)	700,000	700,000

계약자산	273,076,074	251,404,175

반환재고회수권	512,435,394	512,435,394

유동재고자산	15,067,569,008	16,889,617,399

비유동자산	28,751,187,837	28,750,259,519

장기선급비용	758,000,000	758,000,000

장기투자자산	848,042,911	850,387,379

유형자산	1,200,687,905	1,322,403,434

사용권자산	2,349,901,567	2,561,770,089

무형자산	17,046,817,037	16,800,128,852

보증금(비유동)	926,132,103	915,821,616

이연법인세자산	5,221,290,719	5,125,680,208

비유동 순확정급여자산	400,315,595	416,067,941

자산총계	102,708,330,523	104,998,332,874

부채

유동부채	15,267,846,973	17,369,637,021

매입채무 및 기타유동채무	2,784,452,564	4,186,172,251

미지급금	1,545,051,578	2,023,719,716

미지급비용	1,856,969,772	1,860,476,054

선수금	2,893,773,773	2,971,506,142

예수금	122,681,481	309,025,765

당기법인세부채	111,391,239

계약부채	4,230	61,304,470

환불부채	5,167,582,912	5,167,582,912

단기리스부채	785,939,424	789,849,711

비유동부채	1,974,188,349	2,166,147,263

장기리스부채	1,431,079,350	1,635,219,770

순확정급여부채

장기근속채무	188,476,227	179,014,845

장기보증금	10,000,000	10,000,000

복구충당부채	344,632,772	341,912,648

부채총계	17,242,035,322	19,535,784,284

자본

자본금	8,263,153,500	8,263,153,500

기타불입자본	34,000,147,938	34,000,147,938

이익잉여금(결손금)	43,202,993,763	43,199,247,152

자본총계	85,466,295,201	85,462,548,590

자본과부채총계	102,708,330,523	104,998,332,874

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기 1분기	제 30 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	17,627,030,279	17,627,030,279	20,533,714,287	20,533,714,287

제품매출액	14,506,142,206	14,506,142,206	15,755,055,685	15,755,055,685

상품매출액	1,677,675,418	1,677,675,418	3,654,853,215	3,654,853,215

기타수익(매출액)	1,443,212,655	1,443,212,655	1,123,805,387	1,123,805,387

매출원가	7,113,959,857	7,113,959,857	8,883,854,249	8,883,854,249

제품매출원가	5,292,209,239	5,292,209,239	4,879,263,885	4,879,263,885

상품매출원가	1,476,420,538	1,476,420,538	3,576,007,472	3,576,007,472

기타매출원가	345,330,080	345,330,080	428,582,892	428,582,892

매출총이익	10,513,070,422	10,513,070,422	11,649,860,038	11,649,860,038

판매비와관리비	10,781,466,186	10,781,466,186	10,120,116,998	10,120,116,998

영업이익(손실)	(268,395,764)	(268,395,764)	1,529,743,040	1,529,743,040

금융수익	222,574,858	222,574,858	388,739,233	388,739,233

금융원가	43,469,856	43,469,856	56,846,288	56,846,288

기타이익	167,277,450	167,277,450	105,100,001	105,100,001

기타손실	29,750,206	29,750,206	31,938,858	31,938,858

법인세비용차감전순이익(손실)	48,236,482	48,236,482	1,934,797,128	1,934,797,128

법인세비용(수익)	35,702,133	35,702,133	452,764,551	452,764,551

당기순이익(손실)	12,534,349	12,534,349	1,482,032,577	1,482,032,577

기타포괄손익	(8,787,738)	(8,787,738)	(748,780)	(748,780)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(8,787,738)	(8,787,738)	(748,780)	(748,780)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(8,787,738)	(8,787,738)	(748,780)	(748,780)

총 포괄손익의 귀속	3,746,611	3,746,611	1,481,283,797	1,481,283,797

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1.0	1.00	90.0	90.00

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자금	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	자기주식 처분이익	기타불입자금 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	43,178,318,240	85,441,619,678

연차배당	(991,578,420)	(991,578,420)

총 포괄이익	당기순이익	1,482,032,577	1,482,032,577

순확정급여채무의 재측정요소	(748,780)	(748,780)

2023.03.31 (기말자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	43,668,023,617	85,931,325,055

2024.01.01 (기초자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	43,199,247,152	85,462,548,590

연차배당

총 포괄이익	당기순이익	12,534,349	12,534,349

순확정급여채무의 재측정요소	(8,787,738)	(8,787,738)

2024.03.31 (기말자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	43,202,993,763	85,466,295,201

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기 1분기	제 30 기 1분기

영업활동현금흐름	98,295,784	(1,028,593,248)

당기순이익(손실)	12,534,349	1,482,032,577

비현금항목의 조정	2,449,018,681	1,953,558,122

운전자본의 조정	(2,415,493,396)	(3,868,659,391)

이자수취	107,176,716	180,195,284

이자의 지급	(37,341,079)	(47,850,942)

법인세환급(납부)	(17,599,487)	(727,868,898)

투자활동현금흐름	(373,113,861)	3,143,573,136

투자활동으로 인한 현급유입액	1,811,082,788	9,745,947,325

투자자산의 처분	1,810,582,788	9,738,183,689

유형자산의 처분	500,000	7,763,636

투자활동으로 인한 현금유출액	2,184,196,649	6,602,374,189

투자자산의 취득	1,000,000,000	4,988,410,959

유형자산의 취득	1,797,000	397,418,240

무형자산의 취득	1,182,399,649	1,215,844,990

임차보증금의 지급	700,000

재무활동현금흐름	(222,750,251)	(206,404,328)

재무활동으로 인한 현금유입액

재무활동으로 인한 현금유출액	222,750,251	206,404,328

배당금의 지급

리스부채의 상환	222,750,251	206,404,328

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(497,568,328)	1,908,575,560

기초현금및현금성자산	12,404,551,779	8,284,771,101

기말현금및현금성자산	11,906,983,451	10,193,346,661