NE능률 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 24 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	54,676,007,076	58,894,725,920

현금및현금성자산	3,857,481,307	7,390,197,318

단기금융상품	350,000,000	350,000,000

매출채권	29,440,660,519	30,869,603,543

미수금	328,006,103	293,848,028

미수수익	7,584,570	9,374,512

선급금	483,973,731	107,050,532

선급비용	2,236,847,260	1,683,832,725

당기법인세자산	25,293,618

재고자산	17,772,668,078	18,090,819,262

보증금	100,000,000

계약자산	173,491,890

파생상품자산

비유동자산	35,324,423,248	31,053,456,974

투자자산	7,336,630,028	1,389,061,240

종속기업에 대한 투자자산	321,164,209	321,164,209

유형자산	2,638,986,029	3,246,906,093

무형자산	20,275,027,177	20,500,559,162

장기보증금자산	1,760,679,200	1,820,679,200

이연법인세자산	2,991,936,605	3,775,087,070

자산총계	90,000,430,324	89,948,182,894

부채

유동부채	26,050,151,971	30,853,593,564

매입채무	4,144,777,449	6,960,436,139

미지급금	2,375,358,310	4,873,993,896

미지급비용	1,292,594,641	1,765,571,395

선수금	13,952,119,104	11,819,116,046

예수금	479,332,874	678,180,702

당기법인세부채	1,250,229,497

소송충당부채	105,208,886

반품충당부채	3,260,456,446

이연수익	107,490,698	109,527,298

파생상품부채	30,873,259

계약부채	20,390,259

환불부채	3,678,088,636

비유동부채	8,788,317,308	3,696,576,122

순확정급여부채	4,130,113,020	3,294,286,768

장기근속채무	56,964,935	44,129,354

전환사채	4,243,079,353

복구충당부채	358,160,000	358,160,000

부채총계	34,838,469,279	34,550,169,686

자본

자본금	7,279,031,000	6,748,921,000

기타불입자본	16,175,905,717	10,815,637,384

이익잉여금	31,707,024,328	37,827,395,126

기타포괄손익누계액	6,059,698

자본총계	55,161,961,045	55,398,013,208

자본과부채총계	90,000,430,324	89,948,182,894

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	19,630,058,963	58,873,070,156	10,777,852,054	34,495,308,093

제품매출액	17,365,470,902	52,046,064,265	8,152,693,813	26,364,318,834

상품매출액	568,631,189	1,656,154,829	615,307,779	1,844,753,852

기타매출액	1,695,956,872	5,170,851,062	2,009,850,462	6,286,235,407

매출원가	5,814,987,713	19,853,054,186	3,393,445,837	11,418,369,469

제품매출원가	4,960,650,942	16,722,369,037	2,411,147,783	7,855,542,897

상품매출원가	316,311,674	1,254,259,353	256,137,801	1,210,739,083

기타매출원가	538,025,097	1,876,425,796	726,160,253	2,352,087,489

매출총이익	13,815,071,250	39,020,015,970	7,384,406,217	23,076,938,624

판매비와관리비	13,709,119,205	44,562,357,631	8,111,875,039	22,270,832,405

영업이익	105,952,045	(5,542,341,661)	(727,468,822)	806,106,219

금융수익	30,836,524	224,538,976	48,638,573	142,304,329

금융원가	36,366,256	84,748,665	0	0

기타영업외수익	392,365,323	765,627,150	54,902,145	313,182,023

기타영업외비용	10,786,164	2,071,076,965	145,288,530	2,016,045,079

법인세비용차감전순이익(손실)	482,001,472	(6,708,001,165)	(769,216,634)	(754,452,508)

법인세비용	214,108,483	(16,294,762)	(172,892,261)	(196,345,993)

당기순이익(손실)	267,892,989	(6,691,706,403)	(596,324,373)	(558,106,515)

기타포괄손익	(13,351,393)	(34,492,735)	(69,294,758)	(59,996,846)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(13,351,393)	(34,492,735)	(69,294,758)	(59,996,846)

총포괄손익	254,541,596	(6,726,199,138)	(665,619,131)	(618,103,361)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	22	(553)	(54)	(51)

자본변동표
제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	기타자본잉여금	전환권대가	기타불입자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(5,150,114,963)	1,096,241,098	38,189,563,337	56,614,980,563

유상증자

회계기준변경에 따른 증가(감소)

배당금지급	737,213,820	737,213,820

당기순이익(손실)	(558,106,515)	(558,106,515)

기타포괄손익	(59,996,846)	(59,996,846)

자기주식 거래로 인한 증감	2,529,839,137	344,536,423	2,874,375,560

전환권대가

2017.09.30 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(2,620,275,826)	1,440,777,521	36,834,246,156	58,134,038,942

2018.01.01 (기초자본)	6,748,921,000	17,367,474,089	(7,992,614,226)	1,440,777,521	6,059,698	37,827,395,126	55,398,013,208

유상증자	530,110,000	4,469,887,520	4,999,997,520

회계기준변경에 따른 증가(감소)	1,210,353,740	1,210,353,740

배당금지급	604,525,400	604,525,400

당기순이익(손실)	(6,691,706,403)	(6,691,706,403)

기타포괄손익	(6,059,698)	(34,492,735)	(40,552,433)

자기주식 거래로 인한 증감

전환권대가	890,380,813	890,380,813

2018.09.30 (기말자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	890,380,813	31,707,024,328	55,161,961,045

현금흐름표
제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(565,005,334)	4,090,710,854

당기순이익(손실)	(6,691,706,403)	(558,106,515)

비현금항목에 관한 기타조정	9,029,369,788	4,357,237,257

운전자본의 조정	(2,212,301,954)	1,093,163,629

이자수취(영업)	115,655,082	132,944,483

법인세납부(환급)	(806,021,847)	(934,528,000)

투자활동현금흐름	(12,362,241,869)	(6,693,554,427)

파생상품의정산	3,960,000

임차보증금의 감소	100,000,000

장기투자자산의 처분	4,628,504,627

유형자산의 처분	49,038,820

유형자산의 취득	(214,312,600)	(1,356,878,790)

무형자산의 취득	(6,380,161,058)	(5,385,714,457)

매도가능금융자산의 취득	(10,500,232,838)

재무활동현금흐름	9,395,472,120	2,234,338,680

자기주식의 처분	2,971,552,500

전환사채의 증가	5,000,000,000

우선주 발행	4,999,997,520

배당금지급	(604,525,400)	(737,213,820)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,531,775,083)	(368,504,893)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(940,928)	0

기초현금및현금성자산	7,390,197,318	10,566,831,996

기말현금및현금성자산	3,857,481,307	10,198,327,103