NE능률 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 31 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 30 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 3분기말	제 30 기말

자산

유동자산	64,238,491,930	76,248,073,355

현금및현금성자산	3,759,669,483	12,404,551,779

단기금융상품	4,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	30,138,871,800	34,826,533,714

단기투자자산	7,363,464,126	8,884,869,305

미수금	298,939,397	431,781,274

미수수익	72,072,876	28,856,711

선급금	1,540,281,997	1,526,853,514

선급비용	364,908,741	483,704,427

당기법인세자산	50,629,511	6,765,663

보증금(유동)	700,000	700,000

유동계약자산	281,960,488	251,404,175

반환재고회수권	557,017,948	512,435,394

유동재고자산	15,809,975,563	16,889,617,399

비유동자산	31,331,514,015	28,750,259,519

장기선급비용	758,000,000	758,000,000

장기투자자산	2,503,577,747	850,387,379

유형자산	877,724,304	1,322,403,434

사용권자산	2,305,113,608	2,561,770,089

무형자산	18,686,417,681	16,800,128,852

보증금(비유동)	947,851,137	915,821,616

이연법인세자산	5,090,758,760	5,125,680,208

비유동 순확정급여자산	162,070,778	416,067,941

자산총계	95,570,005,945	104,998,332,874

부채

유동부채	14,300,942,030	17,369,637,021

매입채무 및 기타유동채무	3,069,849,475	4,186,172,251

미지급금	1,225,594,990	2,023,719,716

미지급비용	1,131,673,643	1,860,476,054

선수금	2,169,772,996	2,971,506,142

예수금	257,062,601	309,025,765

유동계약부채	61,304,470

환불부채	5,549,364,516	5,167,582,912

단기리스부채	897,623,809	789,849,711

비유동부채	1,905,393,998	2,166,147,263

장기리스부채	1,337,769,667	1,635,219,770

순확정급여부채

장기근속채무	207,398,991	179,014,845

장기보증금	10,000,000	10,000,000

복구충당부채	350,225,340	341,912,648

부채총계	16,206,336,028	19,535,784,284

자본

자본금	8,263,153,500	8,263,153,500

기타불입자본	34,000,147,938	34,000,147,938

이익잉여금(결손금)	37,100,368,479	43,199,247,152

자본총계	79,363,669,917	85,462,548,590

자본과부채총계	95,570,005,945	104,998,332,874

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 31 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	13,798,625,915	41,070,888,080	17,020,227,222	53,083,565,227

제품매출액	10,851,565,648	32,599,107,117	12,292,427,850	39,143,287,034

상품매출액	1,962,098,748	4,688,680,054	3,476,446,802	10,376,534,580

기타수익(매출액)	984,961,519	3,783,100,909	1,251,352,570	3,563,743,613

매출원가	4,887,162,708	16,845,736,779	7,077,296,187	22,958,411,388

제품매출원가	3,048,430,372	11,785,199,131	3,556,139,360	12,377,239,389

상품매출원가	1,585,059,509	4,206,658,525	3,095,910,935	9,283,859,071

기타매출원가	253,672,827	853,879,123	425,245,892	1,297,312,928

매출총이익	8,911,463,207	24,225,151,301	9,942,931,035	30,125,153,839

판매비와관리비	8,613,537,790	28,628,178,425	10,413,276,873	32,675,208,795

영업이익(손실)	297,925,417	(4,403,027,124)	(470,345,838)	(2,550,054,956)

금융수익	189,261,632	633,009,903	251,492,447	920,297,314

금융원가	57,379,656	144,187,331	65,571,059	181,393,491

기타이익	58,452,821	313,320,510	315,250,150	561,352,134

기타손실	54,049,007	2,500,834,543	33,900,692	397,383,797

법인세비용차감전순이익(손실)	434,211,207	(6,101,718,585)	(3,074,992)	(1,647,182,796)

법인세비용(수익)	698,307,669	(36,150,589)	234,293,197	104,236,867

당기순이익(손실)	(264,096,462)	(6,065,567,996)	(237,368,189)	(1,751,419,663)

기타포괄손익	(14,837,353)	(33,310,677)	(296,062)	(2,428,405)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(14,837,353)	(33,310,677)	(296,062)	(2,428,405)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(14,837,353)	(33,310,677)	(296,062)	(2,428,405)

총 포괄손익의 귀속	(278,933,815)	(6,098,878,673)	(237,664,251)	(1,753,848,068)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(16.00)	(367.00)	(14.00)	(106.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 31 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자금	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	자기주식 처분이익	기타불입자금 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	43,178,318,240	85,441,619,678

연차배당	(991,578,420)	(991,578,420)

총 포괄이익	(1,753,848,068)	(1,753,848,068)

당기순이익	(1,751,419,663)	(1,751,419,663)

순확정급여채무의 재측정요소	(2,428,405)	(2,428,405)

2023.09.30 (기말자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	40,432,891,752	82,696,193,190

2024.01.01 (기초자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	43,199,247,152	85,462,548,590

연차배당

총 포괄이익	(6,098,878,673)	(6,098,878,673)

당기순이익	(6,065,567,996)	(6,065,567,996)

순확정급여채무의 재측정요소	(33,310,677)	(33,310,677)

2024.09.30 (기말자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	37,100,368,479	79,363,669,917

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 31 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

영업활동현금흐름	2,387,335,338	(4,680,884,631)

당기순이익(손실)	(6,065,567,996)	(1,751,419,663)

비현금항목의 조정	5,735,568,161	5,011,857,184

운전자본의 조정	2,518,932,397	(6,490,072,264)

이자수취	273,646,620	542,928,603

영업활동으로 분류된 이자지급	111,253,463	138,272,726

법인세환급(납부)	36,009,619	(1,855,905,765)

투자활동현금흐름	(10,414,875,112)	6,511,427,165

투자활동으로 인한 현금유입액	8,370,950,647	25,896,505,555

투자자산의 처분	8,231,359,738	25,515,441,979

유형자산의 처분	139,590,909	7,763,636

무형자산의 처분	373,299,940

투자활동으로 인한 현금유출액	18,785,825,759	19,385,078,390

투자자산의 취득	8,100,000,000	12,488,410,959

유형자산의 취득	25,750,600	474,841,940

무형자산의 취득	6,660,075,159	6,421,125,491

임차보증금의 증가	700,000

단기금융상품의 취득	4,000,000,000

재무활동현금흐름	(622,183,737)	(1,568,789,134)

재무활동으로 인한 현금유입액

재무활동으로 인한 현금유출액	622,183,737	1,568,789,134

배당금의 지급	991,578,420

리스부채의 상환	622,183,737	577,210,714

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(8,649,723,511)	261,753,400

기초현금및현금성자산	12,404,551,779	8,284,771,101

현금및현금성자산의 환율변동효과	4,841,215

기말현금및현금성자산	3,759,669,483	8,546,524,501