NE능률 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 30 기 2023.12.31 현재
제 29 기 2022.12.31 현재
제 28 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기	제 29 기	제 28 기

자산

유동자산	76,248,073,355	79,325,797,177	77,574,033,324

현금및현금성자산	12,404,551,779	8,284,771,101	7,828,303,351

단기금융상품	1,500,000,000

매출채권 및 기타유동채권	34,826,533,714	34,535,690,803	35,569,974,899

단기투자자산	8,884,869,305	17,451,154,702	13,662,310,014

미수금	431,781,274	414,626,241	123,581,154

미수수익	28,856,711	548,164	23,869,863

선급금	1,526,853,514	912,519,341	50,869,434

선급비용	483,704,427	1,242,632,714	1,130,778,836

당기법인세자산	6,765,663

보증금(유동)	700,000	700,000	233,877,200

계약자산	251,404,175	718,530,197	856,293,569

반환재고회수권	512,435,394

유동재고자산	16,889,617,399	15,764,623,914	16,594,175,004

비유동자산	28,750,259,519	33,100,163,494	36,283,546,879

장기매출채권 및 기타비유동채권	758,000,000	670,000,000

장기선급비용	758,000,000	670,000,000

장기투자자산	850,387,379	8,089,146,262	14,999,419,141

유형자산	1,322,403,434	1,302,203,085	489,967,311

사용권자산	2,561,770,089	3,312,974,156	3,624,575,508

무형자산	16,800,128,852	13,686,700,194	10,929,498,240

보증금(비유동)	915,821,616	875,405,296	823,239,280

이연법인세자산	5,125,680,208	5,163,734,501	5,416,847,399

순확정급여자산	416,067,941

자산총계	104,998,332,874	112,425,960,671	113,857,580,203

부채

유동부채	17,369,637,021	23,287,633,544	26,369,138,471

매입채무 및 기타유동채무	4,186,172,251	5,407,427,019	6,416,351,441

미지급금	2,023,719,716	2,440,423,391	1,924,581,567

미지급비용	1,860,476,054	1,737,905,530	1,452,598,745

선수금	2,971,506,142	5,028,937,583	6,517,711,641

예수금	309,025,765	369,907,929	299,204,520

당기법인세부채	1,725,157,389	3,241,089,655

계약부채	61,304,470	64,416,508	55,034,572

환불부채	5,167,582,912	5,754,360,907	5,857,736,505

단기리스부채	789,849,711	759,097,288	604,829,825

비유동부채	2,166,147,263	3,696,707,449	6,101,441,476

장기리스부채	1,635,219,770	2,308,466,021	2,705,836,203

순확정급여부채	869,410,422	2,846,979,170

장기근속채무	179,014,845	167,680,950	190,831,103

장기보증금	10,000,000	20,000,000	24,000,000

복구충당부채	341,912,648	331,150,056	333,795,000

부채총계	19,535,784,284	26,984,340,993	32,470,579,947

자본

자본금	8,263,153,500	8,263,153,500	8,263,153,500

기타불입자금	34,000,147,938	34,000,147,938	34,000,147,938

이익잉여금(결손금)	43,199,247,152	43,178,318,240	39,123,698,818

자본총계	85,462,548,590	85,441,619,678	81,387,000,256

자본과부채총계	104,998,332,874	112,425,960,671	113,857,580,203

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 30 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 28 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기	제 29 기	제 28 기

수익(매출액)	79,198,082,671	80,229,930,792	77,824,167,015

제품매출액	58,869,093,889	61,765,354,372	63,080,513,972

상품매출액	15,374,257,358	13,460,580,420	9,999,433,902

기타수익(매출액)	4,954,731,424	5,003,996,000	4,744,219,141

매출원가	33,464,353,810	31,889,241,853	29,070,460,207

제품매출원가	18,507,032,511	18,303,498,395	18,515,349,008

상품매출원가	13,248,511,147	11,770,634,173	8,589,665,234

기타매출원가	1,708,810,152	1,815,109,285	1,965,445,965

매출총이익	45,733,728,861	48,340,688,939	48,753,706,808

판매비와관리비	44,620,613,012	41,570,886,008	43,620,011,445

영업이익(손실)	1,113,115,849	6,769,802,931	5,133,695,363

금융수익	1,237,932,061	1,136,664,099	659,225,259

금융원가	207,147,216	178,105,679	48,077,717

기타이익	604,962,201	680,851,743	485,018,387

기타손실	2,124,040,850	1,420,625,372	1,323,579,112

법인세비용차감전순이익(손실)	624,822,045	6,988,587,722	4,906,282,180

법인세비용(수익)	(442,284,279)	2,446,346,262	684,922,459

당기순이익(손실)	1,067,106,324	4,542,241,460	4,221,359,721

기타포괄손익	(54,598,992)	503,956,382	135,804,201

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(54,598,992)	503,956,382	135,804,201

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(54,598,992)	503,956,382	135,804,201

총 포괄손익의 귀속	1,012,507,332	5,046,197,842	4,357,163,922

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	65	275	262

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 30 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 28 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	자기주식 처분이익	전환권대가	기타불입자금 합계

2021.01.01 (기초자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	(7,992,614,226)	1,440,777,521	19,588,933,069	35,371,293,816	63,223,380,385

연차배당	(604,758,920)	(604,758,920)

자기주식의처분	7,992,614,226	6,418,600,643	14,411,214,869	14,411,214,869

총 포괄이익	당기순이익	4,221,359,721	4,221,359,721

순확정급여채무의 재측정요소	135,804,201	135,804,201

2021.12.31 (기말자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	39,123,698,818	81,387,000,256

2022.01.01 (기초자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	39,123,698,818	81,387,000,256

연차배당	(991,578,420)	(991,578,420)

자기주식의처분

총 포괄이익	당기순이익	4,542,241,460	4,542,241,460

순확정급여채무의 재측정요소	503,956,382	503,956,382

2022.12.31 (기말자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	43,178,318,240	85,441,619,678

2023.01.01 (기초자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	43,178,318,240	85,441,619,678

연차배당	(991,578,420)	(991,578,420)

자기주식의처분

총 포괄이익	당기순이익	1,067,106,324	1,067,106,324

순확정급여채무의 재측정요소	(54,598,992)	(54,598,992)

2023.12.31 (기말자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	43,199,247,152	85,462,548,590

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 30 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 28 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기	제 29 기	제 28 기

영업활동현금흐름	(863,480,100)	5,608,666,621	15,881,101,991

당기순이익(손실)	1,067,106,324	4,542,241,460	4,221,359,721

비현금항목의 조정	8,449,120,115	10,745,519,279	11,137,834,321

운전자본의 조정	(9,620,532,935)	(6,134,785,335)	498,822,835

이자수취	656,842,492	452,225,603	121,362,822

이자지급(영업)	(178,857,898)	(145,227,213)	(36,214,545)

법인세환급(납부)	(1,237,158,198)	(3,851,307,173)	(62,063,163)

투자활동현금흐름	6,772,131,010	(3,492,119,473)	(29,199,852,797)

투자활동으로 인한 현급유입액	31,999,064,333	70,184,820,309	36,296,023,774

단기금융상품의 처분	4,500,000,000	1,000,000,000

임차보증금의 회수	700,000	200,458,700

투자자산의 처분	31,591,800,757	65,082,250,609	34,777,087,410

유형자산의 처분	33,263,636	2,111,000	18,936,364

무형자산의 처분	373,299,940	400,000,000	500,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(25,226,933,323)	(73,676,939,782)	(65,495,876,571)

단기금융상품의 취득	(3,000,000,000)	(1,500,000,000)

임차보증금의 지급	(700,000)	(143,600)	(500,000)

투자자산의 취득	(15,288,410,959)	(61,298,647,100)	(58,910,158,286)

유형자산의 취득	(552,358,940)	(1,175,809,790)	(285,993,700)

무형자산의 취득	(9,385,463,424)	(8,202,339,292)	(4,799,224,585)

재무활동현금흐름	(1,788,870,232)	(1,660,079,398)	14,811,791,134

재무활동으로 인한 현금유입액	16,221,589,409

자기주식의 처분	16,221,589,409

재무활동으로 인한 현금유출액	(1,788,870,232)	(1,660,079,398)	(1,409,798,275)

배당금의 지급	(991,578,420)	(991,578,420)	(604,758,920)

리스료의 지급	(797,291,812)	(668,500,978)	(805,039,355)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,119,780,678	456,467,750	1,493,040,328

기초현금및현금성자산	8,284,771,101	7,828,303,351	6,335,263,023

기말현금및현금성자산	12,404,551,779	8,284,771,101	7,828,303,351