NE능률 분기보고서 (2017.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 23 기말 2016.12.31 현재
제 22 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 1분기말	제 23 기말	제 22 기말

자산

유동자산	52,317,906,500	52,110,073,520	45,432,421,800

현금및현금성자산	11,309,234,829	10,611,299,238	8,850,086,156

매출채권	29,292,501,084	28,912,705,580	26,785,025,414

미수금	450,969,760	516,781,819	337,411,753

미수수익	22,939,470	19,477,685	7,254,795

선급금	14,950,075	41,044,678	14,124,187

선급비용	799,341,853	901,282,458	510,526,931

당기법인세자산

보증금	1,337,000,000	1,337,000,000

재고자산	9,090,969,429	9,770,482,062	8,927,992,564

비유동자산	21,043,799,446	21,545,339,629	20,190,348,322

장기투자자산	115,670,000

유형자산	2,197,457,473	2,263,052,441	2,261,382,667

무형자산	15,220,899,716	16,039,480,555	12,886,047,480

보증금	52,110,862	92,234,193	1,419,099,563

이연법인세자산	3,573,331,395	3,150,572,440	3,508,148,612

자산총계	73,361,705,946	73,655,413,149	65,622,770,122

부채

유동부채	13,910,077,585	15,133,805,655	14,982,756,633

매입채무	3,974,271,542	6,259,576,472	6,730,804,070

미지급금	889,489,799	1,352,651,499	1,403,492,435

미지급비용	1,577,157,641	1,760,421,933	1,702,036,226

단기차입금	0

선수금	1,155,345,356	1,137,315,040	909,091,421

예수금	338,259,992	365,509,303	327,810,106

당기법인세부채	1,323,456,744	929,225,625	1,059,925,521

미지급배당금	737,213,820

반품충당부채	3,859,882,691	3,234,105,783	2,849,596,854

소송충당부채	55,000,000	95,000,000

비유동부채	2,129,818,945	1,933,914,053	2,985,355,282

순확정급여부채	1,863,270,609	1,667,243,559	2,714,296,699

장기근속채무	25,994,336	26,116,494	30,504,583

복구충당부채	240,554,000	240,554,000	240,554,000

부채총계	16,039,896,530	17,067,719,708	17,968,111,915

자본

자본금	5,774,750,000	5,774,750,000	5,774,750,000

기타불입자본	12,650,667,226	12,650,667,226	7,832,015,875

이익잉여금(결손금)	38,986,958,803	38,216,439,105	34,087,221,643

기타자본구성요소	(90,566,613)	(54,162,890)	(39,329,311)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	57,321,809,416	56,587,693,441	47,654,658,207

비지배지분	0

자본총계	57,321,809,416	56,587,693,441	47,654,658,207

자본과부채총계	73,361,705,946	73,655,413,149	65,622,770,122

연결 포괄손익계산서
제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기	제 23 기	제 22 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	15,470,440,724	15,470,440,724	14,870,762,176	14,870,762,176	53,488,426,721	53,139,373,649

제품매출액	12,053,757,157	12,053,757,157	12,389,793,836	12,389,793,836	44,434,548,267	43,616,178,399

상품매출액	889,354,684	889,354,684	571,942,303	571,942,303	1,904,476,350	941,981,539

기타매출액	2,527,328,883	2,527,328,883	1,909,026,037	1,909,026,037	7,149,402,104	8,581,213,711

매출원가	4,815,826,746	4,815,826,746	5,142,245,112	5,142,245,112	16,549,891,056	14,663,784,975

제품매출원가	3,492,362,415	3,492,362,415	3,866,851,026	3,866,851,026	12,471,816,617	10,272,310,815

상품매출원가	659,335,352	659,335,352	501,731,961	501,731,961	1,239,484,499	816,503,898

기타매출원가	664,128,979	664,128,979	773,662,125	773,662,125	2,838,589,940	3,574,970,262

매출총이익	10,654,613,978	10,654,613,978	9,728,517,064	9,728,517,064	36,938,535,665	38,475,588,674

판매비와관리비	7,689,696,489	7,689,696,489	6,663,507,620	6,663,507,620	29,265,485,753	29,240,783,604

영업이익(손실)	2,964,917,489	2,964,917,489	3,065,009,444	3,065,009,444	7,673,049,912	9,234,805,070

금융수익	45,705,878	45,705,878	33,163,577	33,163,577	147,236,164	181,227,154

금융비용	0	0	0	0	0	0

기타이익	49,346,262	49,346,262	114,735,883	114,735,883	338,285,119	206,262,942

기타손실	1,231,114,863	1,231,114,863	125,509,434	125,509,434	1,415,247,241	2,888,608,361

법인세비용차감전순이익(손실)	1,828,854,766	1,828,854,766	3,087,399,470	3,087,399,470	6,743,323,954	6,733,686,805

법인세비용	366,654,210	366,654,210	669,059,412	669,059,412	1,482,041,912	1,556,779,584

당기순이익(손실)	1,462,200,556	1,462,200,556	2,418,340,058	2,418,340,058	5,261,282,042	5,176,907,221

지배기업의소유주지분	1,462,200,556	1,462,200,556	2,418,340,058	2,418,340,058	5,261,282,042	5,176,907,221

비지배지분	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익	9,129,239	9,129,239	(51,871,074)	(51,871,074)	(179,313,959)	(225,450,525)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	45,532,962	45,532,962	(46,558,581)	(46,558,581)	(164,480,380)	(252,786,819)

법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	45,532,962	45,532,962	(46,558,581)	(46,558,581)	(164,480,380)	(252,786,819)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(36,403,723)	(36,403,723)	(5,312,493)	(5,312,493)	(14,833,579)	27,336,294

장기투자자산평가손익

해외사업환산차대	(36,403,723)	(36,403,723)	(5,312,493)	(5,312,493)	(14,833,579)	27,336,294

총포괄손익	1,471,329,795	1,471,329,795	2,366,468,984	2,366,468,984	5,081,968,083	4,951,456,696

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,471,329,795	1,471,329,795	2,366,468,984	2,366,468,984	5,081,968,083	4,951,456,696

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실)	139	139	250	250	522	535

연결 자본변동표
제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본잉여금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	기타자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	29,646,893,341	(66,665,605)	43,186,993,611	(12,272,622)	43,174,720,989

연차배당	(483,792,100)	(483,792,100)	(483,792,100)

자본의 변동	포괄손익	연결총포괄손익	4,924,120,402	27,336,294	4,951,456,696	4,951,456,696

당기순이익(손실)	5,176,907,221	5,176,907,221	5,176,907,221

기타포괄손익	(252,786,819)	27,339,294	(225,450,525)	(225,450,525)

종속기업지분의처분	12,272,622	12,272,622

자기주식의처분

2015.12.31 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	34,087,221,643	(39,329,311)	47,654,658,207	47,654,658,207

2016.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	34,087,221,643	(39,329,311)	47,654,658,207	47,654,658,207

연차배당	(967,584,200)	(967,584,200)	(967,584,200)

자본의 변동	포괄손익	연결총포괄손익	5,096,801,662	(14,833,579)	5,081,968,083	5,081,968,083

당기순이익(손실)	5,261,282,042	5,261,282,042	5,261,282,042

기타포괄손익	(164,480,380)	(14,883,579)	(179,313,959)	(179,313,959)

종속기업지분의처분

자기주식의처분	4,329,991,711	488,659,640	4,818,651,351	4,818,651,351

2016.12.31 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(5,150,114,963)	1,096,241,098	38,216,439,105	(54,162,890)	56,587,693,441	56,587,693,441

2016.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	34,087,221,643	(39,329,311)	47,654,658,207	47,654,658,207

연차배당	(967,584,200)	(967,584,200)	(967,584,200)

자본의 변동	포괄손익	연결총포괄손익	2,371,781,477	(5,312,493)	2,366,468,984	2,366,468,984

당기순이익(손실)	2,418,340,058	2,418,340,058	2,418,340,058

기타포괄손익	(46,558,581)	(5,312,493)	(51,871,074)	(51,871,074)

종속기업지분의처분

자기주식의처분

2016.03.31 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	35,491,418,920	(44,641,804)	49,053,542,991	49,053,542,991

2017.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(5,150,114,963)	1,096,241,098	38,216,439,105	(54,162,890)	56,587,693,441	56,587,693,441

연차배당	(737,213,820)	(737,213,820)	(737,213,820)

자본의 변동	포괄손익	연결총포괄손익	1,507,733,518	(36,403,723)	1,471,329,795	1,471,329,795

당기순이익(손실)	1,462,200,556	1,462,200,556	1,462,200,556

기타포괄손익	45,532,962	(36,403,723)	9,129,239	9,129,239

종속기업지분의처분

자기주식의처분

2017.03.31 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(5,150,114,963)	1,096,241,098	38,986,958,803	(90,566,613)	57,321,809,416	0	57,321,809,416

연결 현금흐름표
제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기	제 23 기	제 22 기

영업활동현금흐름	1,996,624,755	2,686,014,061	5,943,927,087	9,193,176,709

당기순이익(손실)	1,462,200,556	2,418,340,058	5,261,282,042	5,176,907,221

비현금항목의조정	3,090,148,055	2,144,133,880	8,050,984,441	10,330,565,447

운전자본의조정	(2,189,672,411)	(1,422,373,558)	(6,156,730,510)	(4,376,022,239)

이자수취	42,244,093	31,881,006	135,013,274	185,489,068

법인세납부(환급)	(408,295,538)	(485,967,325)	(1,346,622,160)	(2,123,762,788)

투자활동현금흐름	(1,298,323,618)	(515,420,850)	(8,179,732,897)	(7,841,813,200)

매도가능증권의처분	115,670,000	115,670,000	30,000,000

장기투자자산의처분

유형자산의 처분	1,660,000	3,524,000

무형자산의 처분	138,788,830	138,788,830

유형자산의 취득	(24,987,480)	(38,459,690)	(333,861,270)	(319,800,420)

무형자산의 증가	(1,273,336,138)	(731,419,990)	(8,101,990,457)	(7,555,535,893)

종속기업투자의처분	(887)

재무활동현금흐름	3,988,894,229	(483,792,100)

자기주식의 처분	4,956,478,429

배당금지급	(967,584,200)	(483,792,100)

단기차입금의 상환

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	698,301,137	2,170,593,211	1,753,088,419	867,571,409

기초현금및현금성자산	10,611,299,238	8,850,086,156	8,850,086,156	7,970,534,306

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(365,546)	(17,336,737)	8,124,663	11,980,441

기말현금및현금성자산	11,309,234,829	11,003,342,630	10,611,299,238	8,850,086,156