NE능률 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 33 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 32 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기 1분기말	제 32 기말

자산

유동자산	57,724,726,958	69,728,719,603

현금및현금성자산	8,672,385,419	12,819,993,247

단기금융상품	16,000,000,000	7,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	13,910,183,591	27,823,986,588

단기투자자산	10,944,392,836	11,953,130,162

미수금	284,445,801	545,197,076

미수수익	111,463,014	55,794,520

선급금	715,925	2,466,482

선급비용	1,313,326,321	1,281,954,290

당기법인세자산	11,948,960

보증금(유동)	1,810,000	2,310,000

계약자산	50,174,311	95,525,407

유동재고자산	6,423,880,780	8,148,361,831

비유동자산	30,274,134,143	29,897,348,008

장기투자자산	620,448,230	617,781,827

유형자산	461,237,350	470,181,497

사용권자산	1,072,955,961	1,299,406,985

무형자산	17,308,958,302	17,936,762,575

보증금(비유동)	775,723,768	765,677,056

이연법인세자산	7,511,618,680	7,663,707,808

비유동 순확정급여자산	2,523,191,852	1,143,830,260

자산총계	87,998,861,101	99,626,067,611

부채

유동부채	19,058,358,641	18,647,808,150

매입채무 및 기타유동채무	2,033,641,658	4,183,366,173

미지급금	2,747,794,926	1,387,341,180

미지급비용	2,088,917,668	2,000,733,860

선수금	2,860,210,513	1,585,948,225

예수금	300,292,010	374,755,179

당기법인세부채	46,807,152	85,649,002

환불부채	8,138,040,646	8,138,040,646

단기리스부채	842,654,068	891,973,885

비유동부채	697,809,112	888,626,303

장기리스부채	166,755,947	359,301,122

장기근속채무	174,447,339	165,625,341

장기보증금	10,000,000

복구충당부채	356,605,826	353,699,840

부채총계	19,756,167,753	19,536,434,453

자본

자본금	8,263,153,500	8,263,153,500

기타불입자본	34,000,147,938	34,000,147,938

이익잉여금(결손금)	25,979,391,910	37,826,331,720

자본총계	68,242,693,348	80,089,633,158

자본과부채총계	87,998,861,101	99,626,067,611

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 33 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 32 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기 1분기	제 32 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,971,500,010	1,971,500,010	16,317,311,385	16,317,311,385

제품매출액	378,998,944	378,998,944	13,649,036,702	13,649,036,702

상품매출액	556,328,991	556,328,991	1,713,748,003	1,713,748,003

기타수익(매출액)	1,036,172,075	1,036,172,075	954,526,680	954,526,680

매출원가	4,999,159,023	4,999,159,023	6,448,872,997	6,448,872,997

제품매출원가	4,338,653,997	4,338,653,997	4,434,856,840	4,434,856,840

상품매출원가	464,287,076	464,287,076	1,783,279,195	1,783,279,195

기타매출원가	196,217,950	196,217,950	230,736,962	230,736,962

매출총이익（손실）	(3,027,659,013)	(3,027,659,013)	9,868,438,388	9,868,438,388

판매비와관리비	9,057,771,206	9,057,771,206	9,510,328,744	9,510,328,744

영업이익(손실)	(12,085,430,219)	(12,085,430,219)	358,109,644	358,109,644

금융수익	265,024,562	265,024,562	176,844,239	176,844,239

금융원가	21,738,261	21,738,261	37,904,100	37,904,100

기타이익	210,698,037	210,698,037	123,124,890	123,124,890

기타손실	28,285,989	28,285,989	71,818,751	71,818,751

법인세비용차감전순이익(손실)	(11,659,731,870)	(11,659,731,870)	548,355,922	548,355,922

법인세비용(수익)	159,815,267	159,815,267	118,311,814	118,311,814

당기순이익(손실)	(11,819,547,137)	(11,819,547,137)	430,044,108	430,044,108

기타포괄손익	(27,392,673)	(27,392,673)	(10,258,029)	(10,258,029)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(27,392,673)	(27,392,673)	(10,258,029)	(10,258,029)

총포괄손익	(11,846,939,810)	(11,846,939,810)	419,786,079	419,786,079

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(715.00)	(715.00)	26.0	26.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 33 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 32 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자금	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식 처분이익	기타불입자금 합계

2025.01.01 (기초자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	38,021,835,612	80,285,137,050

총 포괄이익	419,786,079	419,786,079

당기순이익(손실)	430,044,108	430,044,108

순확정급여채무의 재측정요소	(10,258,029)	(10,258,029)

2025.03.31 (기말자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	38,441,621,691	80,704,923,129

2026.01.01 (기초자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	37,826,331,720	80,089,633,158

총 포괄이익	(11,846,939,810)	(11,846,939,810)

당기순이익(손실)	(11,819,547,137)	(11,819,547,137)

순확정급여채무의 재측정요소	(27,392,673)	(27,392,673)

2026.03.31 (기말자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	25,979,391,910	68,242,693,348

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 33 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 32 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기 1분기	제 32 기 1분기

영업활동현금흐름	4,618,557,308	2,348,460,164

당기순이익(손실)	(11,819,547,137)	430,044,108

비현금항목의 조정	2,676,777,049	2,440,768,076

운전자본의 조정	13,754,141,746	(265,296,248)

이자수취	76,411,902	43,258,449

이자의 지급	(18,435,442)	(29,909,961)

법인세환급(납부)	(50,790,810)	(270,404,260)

투자활동현금흐름	(8,527,041,348)	(3,263,533,906)

투자활동으로 인한 현금유입액	4,202,368,377	7,561,800,581

단기금융상품의 처분	2,000,000,000

임차보증금의 회수	2,123,600	4,000,000

투자자산의 처분	2,127,344,777	7,550,300,581

유형자산의 처분	7,500,000

무형자산의 처분	72,900,000

투자활동으로 인한 현금유출액	12,729,409,725	10,825,334,487

단기금융상품의 취득	11,000,000,000	2,000,000,000

임차보증금의 증가	10,000,000	1,000,000

투자자산의 취득	1,000,000,000	6,889,747,655

유형자산의 취득	73,493,200	59,122,940

무형자산의 취득	645,916,525	1,875,463,892

재무활동현금흐름	(239,123,788)	(239,283,802)

재무활동으로 인한 현금유입액

재무활동으로 인한 현금유출액	239,123,788	239,283,802

리스부채의 상환	239,123,788	239,283,802

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,147,607,828)	(1,154,357,544)

기초현금및현금성자산	12,819,993,247	8,065,079,878

기말현금및현금성자산	8,672,385,419	6,910,722,334