NE능률 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 25 기 2018.12.31 현재
제 24 기 2017.12.31 현재
제 24 기초 2017.01.01 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 24 기초

자산

유동자산	67,318,417,683	59,243,235,130	52,110,073,520

현금및현금성자산	4,514,386,984	7,472,538,030	10,611,299,238

단기금융상품	350,000,000	350,000,000

매출채권 및 기타유동채권	35,218,562,575	30,869,603,544	28,912,705,580

단기투자자산	5,178,046,189

미수금	406,168,110	519,086,905	516,781,819

미수수익	9,120,023	9,374,512	19,477,685

선급금	273,763,516	120,363,935	41,044,678

선급비용	1,639,453,437	1,711,448,942	901,282,458

재고자산	19,723,148,257	18,090,819,262	9,770,482,062

보증금	100,000,000	1,337,000,000

중단영업자산	5,768,592

비유동자산	27,642,085,475	30,798,388,296	21,545,339,629

투자자산	1,389,061,240

유형자산	2,424,058,275	3,276,187,943	2,263,052,441

무형자산	18,874,411,081	20,500,559,162	16,039,480,555

보증금	1,697,665,200	1,857,492,881	92,234,193

이연법인세자산	4,645,950,919	3,775,087,070	3,150,572,440

자산총계	94,960,503,158	90,041,623,426	73,655,413,149

부채

유동부채	30,042,973,499	30,804,417,905	15,374,359,655

매입채무 및 기타유동채무	6,907,204,684	7,012,728,837	6,259,576,472

미지급금	3,365,735,783	4,874,974,300	1,352,651,499

미지급비용	1,581,664,352	1,768,629,435	1,760,421,933

선수금	12,133,055,639	11,819,116,046	1,137,315,040

예수금	653,491,763	689,625,229	365,509,303

당기법인세부채	56,024,053	1,242,805,467	929,225,625

복구충당부채	240,554,000

소송충당부채	105,208,886	95,000,000

반품충당부채	3,260,456,446	3,234,105,783

파생상품부채	30,873,259

환불부채	5,345,797,225

비유동부채	7,927,359,726	3,696,576,122	1,693,360,053

순확정급여부채	3,094,253,111	3,294,286,768	1,667,243,559

장기매입채무 및 기타비유동채무	4,295,327,587

장기근속채무	179,619,028	44,129,354	26,116,494

복구충당부채	358,160,000	358,160,000

부채총계	37,970,333,225	34,500,994,027	17,067,719,708

자본

자본금	7,279,031,000	6,748,921,000	5,774,750,000

자본잉여금	23,972,636,164	18,808,251,610	17,800,782,189

주식발행초과금	21,837,361,609	17,367,474,089	16,704,541,091

자기주식처분이익	1,440,777,521	1,440,777,521	1,096,241,098

전환권대가	694,497,034

기타자본구성요소	(7,992,614,226)	(7,992,614,226)	(5,150,114,963)

자기주식	(7,992,614,226)	(7,992,614,226)	(5,150,114,963)

이익잉여금(결손금)	33,731,116,995	38,077,387,642	38,216,439,105

기타포괄손익누계액	(101,316,627)	(54,162,890)

비지배자본

자본총계	56,990,169,933	55,540,629,399	56,587,693,441

자본과부채총계	94,960,503,158	90,041,623,426	73,655,413,149

포괄손익계산서
제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 24 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기

수익(매출액)	85,990,356,996	57,481,262,831

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	78,803,937,061	49,529,751,230

제품매출액	76,287,793,822	47,263,402,882

상품매출액	2,516,143,239	2,266,348,348

기타수익(매출액)	7,186,419,935	7,951,511,601

매출원가	27,643,671,195	17,368,071,870

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	25,249,725,777	14,352,351,227

제품매출원가	23,372,590,280	12,992,044,084

상품매출원가	1,877,135,497	1,360,307,143

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	2,393,945,418	3,015,720,643

매출총이익	58,346,685,801	40,113,190,961

판매비와관리비	60,565,628,282	37,484,087,952

영업이익(손실)	(2,218,942,481)	2,629,103,009

금융수익	267,117,695	174,884,891

금융원가	298,710,527	45,428,837

기타이익	946,410,543	1,426,062,101

기타손실	4,113,522,881	2,926,970,151

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,417,647,651)	1,257,651,013

법인세비용	(1,617,949,241)	574,912,919

당기순이익(손실)	(4,365,086,543)	726,538,345

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,365,086,543)	726,538,345

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

기타포괄손익	240,590,988	(175,529,725)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	250,542,301	(128,375,988)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	250,542,301	(128,375,988)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(9,951,313)	(47,153,737)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(9,951,313)	(53,213,435)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	6,059,698

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,124,495,555)	551,008,620

총 포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(361)	66

자본변동표
제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 24 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주지분	비지배지분	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	자기주식 처분이익	전환권대가	기타불입자금 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(5,150,114,963)	1,096,241,098	12,650,667,226	38,216,439,105	(54,162,890)	56,587,693,441	56,587,693,441

회계정책변경누적효과

수정후 기초자본

전환우선주 발행

전환사채 발행

합병증자	974,171,000	662,932,998	662,932,998	1,637,103,998	1,637,103,998

연차배당	(737,213,820)	(737,213,820)	(737,213,820)

총 포괄이익	당기순이익	726,538,345	726,538,345	726,538,345

기타포괄손익	(128,375,988)	(47,153,737)	(175,529,725)	(175,529,725)

자기주식의취득	(5,372,338,400)	(5,372,338,400)	(5,372,338,400)	(5,372,338,400)

자기주식의처분	2,529,839,137	344,536,423	2,874,375,560	2,874,375,560	2,874,375,560

연결대상기업의 변동

2017.12.31 (기말자본)	6,748,921,000	17,367,474,089	(7,992,614,226)	1,440,777,521	10,815,637,384	38,077,387,642	(101,316,627)	55,540,629,399	55,540,629,399

2018.01.01 (기초자본)	6,748,921,000	17,367,474,089	(7,992,614,226)	1,440,777,521	10,815,637,384	38,077,387,642	(101,316,627)	55,540,629,399	55,540,629,399

회계정책변경누적효과	372,798,995	(6,059,698)	366,739,297	366,739,297

수정후 기초자본	6,748,921,000	17,367,474,089	(7,992,614,226)	1,440,777,521	10,815,637,384	38,450,186,637	(107,376,325)	55,907,368,696	55,907,368,696

전환우선주 발행	530,110,000	4,469,887,520	4,999,997,520	4,999,997,520

전환사채 발행	694,497,034	694,497,034	694,497,034	694,497,034

합병증자

연차배당	(604,525,400)	(604,525,400)	(604,525,400)

총 포괄이익	당기순이익	(4,365,086,543)	(4,365,086,543)	(4,365,086,543)

기타포괄손익	250,542,301	(9,951,313)	240,590,988	240,590,988

자기주식의취득

자기주식의처분

연결대상기업의 변동	117,327,638	117,327,638	117,327,638

2018.12.31 (기말자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,980,021,938	33,731,116,995	56,990,169,933	56,990,169,933

현금흐름표
제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 24 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	56,851,050	2,378,964,093

당기순이익(손실)	(4,365,086,543)	726,538,345

비현금항목의 조정	12,611,408,694	6,501,682,255

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(7,502,254,571)	(4,079,792,222)

이자수취(영업)	137,061,840	184,989,190

법인세납부(환급)	(824,278,370)	(954,453,475)

투자활동현금흐름	(12,407,250,831)	(2,363,957,831)

매도가능금융자산의 처분	10,816,288,678

사업결합으로인한 유입	3,656,576,038

임차보증금의 감소	100,000,000	1,237,000,000

유형자산의 처분	2,549,038,820

무형자산의 처분

유형자산의 취득	(268,448,677)	(1,401,718,595)

무형자산의 취득	(8,427,772,234)	(8,389,914,094)

파생상품의 정산	3,960,000	(14,940,000)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	(121,484,013)

매도가능금융자산의 취득	(14,509,794,585)

재무활동현금흐름	9,395,472,120	(3,137,999,720)

전환사채의 증가	5,000,000,000

주식의 발행	4,999,997,520

자기주식의 처분	2,971,552,500

배당금지급	(604,525,400)	(737,213,820)

자기주식의 취득	(5,372,338,400)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,954,927,661)	(3,122,993,458)

기초현금및현금성자산	7,472,538,030	10,611,299,238

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,223,385)	(15,767,750)

기말현금및현금성자산	4,514,386,984	7,472,538,030