NE능률 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 26 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 25 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	60,226,152,884	67,318,417,683

현금및현금성자산	3,145,945,531	4,514,386,984

단기금융상품	350,000,000	350,000,000

매출채권 및 기타유동채권	31,331,714,236	33,550,341,456

단기투자자산	4,138,224,627	5,178,046,189

미수금	300,424,891	406,168,110

미수수익	14,762,750	9,120,023

선급금	157,951,960	273,763,516

선급비용	1,113,600,176	1,639,453,437

중단영업자산	0	5,768,592

당기법인세자산	22,983,816	0

보증금	10,000,000	0

계약자산	1,686,787,258	1,668,221,119

재고자산	17,953,757,639	19,723,148,257

비유동자산	27,468,781,667	27,642,085,475

유형자산	3,765,500,838	2,424,058,275

무형자산	17,350,756,447	18,874,411,081

보증금	1,690,553,200	1,697,665,200

이연법인세자산	4,661,971,182	4,645,950,919

자산총계	87,694,934,551	94,960,503,158

부채

유동부채	27,880,787,515	30,042,973,499

매입채무	3,571,570,418	6,801,605,393

미지급금	2,225,950,559	3,365,735,783

미지급비용	1,317,390,386	1,581,664,352

선수금	9,517,043,752	12,133,055,639

예수금	449,899,682	653,491,763

당기법인세부채	0	56,024,053

이연수익	76,491,273	89,921,918

계약부채	13,664,761	15,677,373

환불부채	5,219,845,841	5,345,797,225

단기리스부채	1,031,830,567	0

매입채무 및 기타유동채무	4,457,100,276	0

유동성전환사채	4,457,100,276	0

비유동부채	5,171,901,269	7,927,359,726

리스부채	1,090,958,823	0

순확정급여부채	3,515,453,660	3,094,253,111

장기근속채무	207,328,786	179,619,028

장기매입채무 및 기타비유동채무	0	4,295,327,587

전환사채	0	4,295,327,587

복구충당부채	358,160,000	358,160,000

부채총계	33,052,688,784	37,970,333,225

자본

지배기업 소유주에 귀속되는 자본	54,642,245,767	56,990,169,933

자본금	7,279,031,000	7,279,031,000

기타불입자본	15,980,021,938	15,980,021,938

이익잉여금	31,383,192,829	33,731,116,995

자본총계	54,642,245,767	56,990,169,933

자본과부채총계	87,694,934,551	94,960,503,158

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	17,701,329,721	56,659,011,456	19,630,058,963	58,873,070,156

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	16,192,664,059	50,702,982,827	17,934,102,091	53,702,219,094

제품매출액	15,490,798,913	48,664,690,723	17,365,470,902	52,046,064,265

상품매출액	701,865,146	2,038,292,104	568,631,189	1,656,154,829

기타수익(매출액)	1,508,665,662	5,956,028,629	1,695,956,872	5,170,851,062

매출원가	5,803,618,045	18,057,966,114	5,617,824,839	19,272,431,141

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	5,307,837,126	16,642,743,196	5,276,962,616	17,976,628,390

제품매출원가	4,937,135,127	15,126,710,020	4,960,650,942	16,722,369,037

상품매출원가	370,701,999	1,516,033,176	316,311,674	1,254,259,353

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	495,780,919	1,415,222,918	340,862,223	1,295,802,751

매출총이익	11,897,711,676	38,601,045,342	14,012,234,124	39,600,639,015

판매비와관리비	11,852,510,643	39,746,992,731	13,888,197,961	45,087,004,171

영업이익(손실)	45,201,033	(1,145,947,389)	124,036,163	(5,486,365,156)

금융수익	42,908,272	227,322,177	30,836,532	224,540,922

금융원가	92,055,927	260,677,417	36,366,256	84,748,665

기타이익	170,077,342	475,626,093	392,365,323	765,627,150

기타손실	49,321,349	1,661,951,166	12,355,028	2,072,968,213

법인세비용차감전순이익(손실)	116,809,371	(2,365,627,702)	498,516,734	(6,653,913,962)

법인세비용	209,770,123	(9,417,917)	214,139,357	(9,163,023)

당기순이익(손실)	(92,960,752)	(2,356,209,785)	284,377,377	(6,644,750,939)

기타포괄손익	(5,243,759)	(15,734,944)	(20,350,296)	(52,556,322)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(5,243,759)	(15,734,944)	(13,351,393)	(34,492,735)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(5,243,759)	(15,734,944)	(13,351,393)	(34,492,735)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(6,998,903)	(18,063,587)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(6,998,903)	(18,063,587)

총포괄손익	(98,204,511)	(2,371,944,729)	264,027,081	(6,697,307,261)

자본변동표
제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주지분	비지배지분	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	자기주식처분이익	전환권대가	기타불입자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	6,748,921,000	17,367,474,089	(7,992,614,226)	1,440,777,521	10,815,637,384	38,077,387,642	(101,316,627)	55,540,629,399	55,540,629,399

전환우선주 발행	530,110,000	4,469,887,520	4,469,887,520	4,999,997,520	4,999,997,520

전환사채 발행	890,380,813	890,380,813	890,380,813	890,380,813

회계정책변경누적효과	1,210,353,741	(6,059,698)	1,204,294,043	1,204,294,043

연차배당	(604,525,400)	(604,525,400)	(604,525,400)

총포괄이익	당기순이익	(6,929,128,316)	(6,929,128,316)	(6,929,128,316)

기타포괄손익	(21,141,342)	(11,064,684)	(32,206,026)	(32,206,026)

2018.09.30 (기말자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	890,380,813	16,175,905,717	32,003,972,308	125,439,912	55,333,469,113	55,333,469,113

2019.01.01 (기초자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,980,021,938	33,731,116,995	56,990,169,933	56,990,169,933

전환우선주 발행

전환사채 발행

회계정책변경누적효과	24,020,563	24,020,563	24,020,563

연차배당

총포괄이익	당기순이익	(2,356,209,785)	(2,356,209,785)	(2,356,209,785)

기타포괄손익	(15,734,944)	(15,734,944)	(15,734,944)

2019.09.30 (기말자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,980,021,938	31,383,192,829	54,642,245,767	54,642,245,767

현금흐름표
제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	3,714,159,580	(530,216,575)

당기순이익(손실)	(2,356,209,785)	(6,644,750,939)

비현금항목의 조정	11,042,934,825	9,054,395,688

운전자본의 조정	(4,957,801,268)	(2,242,364,766)

이자수취(영업)	73,182,994	115,657,028

법인세납부(환급)	(87,947,186)	(813,153,586)

투자활동현금흐름	(4,247,708,499)	(12,364,057,838)

투자활동으로 인한 현금유입액	11,163,026,640	4,732,464,627

투자자산의 처분	11,120,216,640	4,628,504,627

유형자산의 처분	42,810,000	0

임차보증금의 감소	0	100,000,000

파생상품의 정산	0	3,960,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(15,410,735,139)	(17,096,522,465)

임차보증금의 지급	(10,000,000)

유형자산의 취득	(75,156,530)	(216,128,569)

무형자산의 취득	(5,332,967,771)	(6,380,161,058)

투자자산의 취득	(9,992,610,838)	(10,500,232,838)

재무활동현금흐름	(834,892,534)	9,395,472,120

재무활동으로 인한 현금유입액	9,999,997,520

전환사채의 발행	5,000,000,000

전환우선주의 발행	4,999,997,520

재무활동으로 인한 현금유출액	(834,892,534)	(604,525,400)

배당금의 지급	(604,525,400)

리스부채의 지급	(834,892,534)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,368,441,453)	(3,498,802,293)

기초현금및현금성자산	4,514,386,984	7,472,538,030

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	(2,994,970)

기말현금및현금성자산	3,145,945,531	3,970,740,767