NE능률 분기보고서 (2020.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 27 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 26 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 1분기말	제 26 기말

자산

유동자산	64,100,962,408	66,016,364,314

현금및현금성자산	1,061,532,306	3,535,539,841

단기금융상품	350,000,000	350,000,000

매출채권 및 기타유동채권	37,142,251,371	36,766,196,831

단기투자자산	5,048,995,056	4,183,152,274

미수금	71,856,190	279,991,302

미수수익	6,668,219	5,320,000

선급금	79,164,032	176,316,349

선급비용	1,144,222,339	1,458,252,111

보증금	10,000,000	10,000,000

계약자산	1,574,220,921	1,501,911,153

재고자산	17,612,051,974	17,749,684,453

비유동자산	24,722,721,928	26,255,236,685

유형자산	2,735,151,037	3,145,326,863

유형자산	1,201,341,353	1,392,865,055

사용권자산	1,533,809,684	1,752,461,808

무형자산	15,593,872,932	16,556,077,336

보증금	1,692,033,200	1,690,553,200

이연법인세자산	4,701,664,759	4,863,279,286

자산총계	88,823,684,336	92,271,600,999

부채

유동부채	26,168,295,805	30,163,106,007

매입채무 및 기타유동채무	4,567,775,041	4,511,983,912

유동성전환사채	4,567,775,041	4,511,983,912

매입채무	3,663,129,203	5,587,753,996

미지급금	2,553,353,229	3,688,977,434

미지급비용	1,874,650,907	1,844,187,467

선수금	7,243,827,480	7,696,191,537

예수금	220,068,840	661,150,599

당기법인세부채	212,056,337	300,185,273

이연수익	68,705,294	78,399,633

계약부채	6,254,039	9,955,091

환불부채	5,022,336,985	5,022,336,985

단기리스부채	736,138,450	761,984,080

비유동부채	4,538,466,300	4,651,032,307

리스부채	750,534,229	857,608,127

순확정급여부채	3,186,357,708	3,202,576,767

장기근속채무	243,414,363	232,687,413

복구충당부채	358,160,000	358,160,000

부채총계	30,706,762,105	34,814,138,314

자본

지배기업 소유주에 귀속되는 자본	58,116,922,231	57,457,462,685

자본금	7,506,037,000	7,392,534,000

기타불입자본	15,750,304,086	15,866,517,207

이익잉여금	34,860,581,145	34,198,411,478

자본총계	58,116,922,231	57,457,462,685

자본과부채총계	88,823,684,336	92,271,600,999

포괄손익계산서
제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	19,631,701,935	19,631,701,935	22,973,830,573	22,973,830,573

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	18,449,217,037	18,449,217,037	21,335,845,746	21,335,845,746

제품매출액	17,294,959,014	17,294,959,014	20,377,015,271	20,377,015,271

상품매출액	1,154,258,023	1,154,258,023	958,830,475	958,830,475

기타수익(매출액)	1,182,484,898	1,182,484,898	1,637,984,827	1,637,984,827

매출원가	6,172,311,397	6,172,311,397	7,122,339,509	7,122,339,509

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	5,771,354,459	5,771,354,459	6,658,782,575	6,658,782,575

제품매출원가	4,935,810,507	4,935,810,507	5,805,592,922	5,805,592,922

상품매출원가	835,543,952	835,543,952	853,189,653	853,189,653

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	400,956,938	400,956,938	463,556,934	463,556,934

매출총이익	13,459,390,538	13,459,390,538	15,851,491,064	15,851,491,064

판매비와관리비	12,646,786,370	12,646,786,370	14,344,954,841	14,344,954,841

영업이익(손실)	812,604,168	812,604,168	1,506,536,223	1,506,536,223

금융수익	38,668,027	38,668,027	72,663,840	72,663,840

금융원가	89,339,447	89,339,447	164,097,442	164,097,442

기타이익	119,659,356	119,659,356	113,957,380	113,957,380

기타손실	3,097,542	3,097,542	35,676,450	35,676,450

법인세비용차감전순이익(손실)	878,494,562	878,494,562	1,493,383,551	1,493,383,551

법인세비용	214,030,771	214,030,771	279,928,342	279,928,342

당기순이익(손실)	664,463,791	664,463,791	1,213,455,209	1,213,455,209

기타포괄손익	(2,294,124)	(2,294,124)	(4,323,478)	(4,323,478)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,294,124)	(2,294,124)	(4,323,478)	(4,323,478)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(2,294,124)	(2,294,124)	(4,323,478)	(4,323,478)

총포괄손익	662,169,667	662,169,667	1,209,131,731	1,209,131,731

자본변동표
제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타포괄손익누계액	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	자기주식처분이익	전환권대가	기타불입자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,980,021,938	33,731,116,995	56,990,169,933

회계정책변경누적효과	24,020,563	24,020,563

수정 후 기초자본	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,980,021,938	33,755,137,558	57,014,190,496

전환우선주의 보통주 전환

총포괄이익	당기순이익	1,213,455,209	1,213,455,209

기타포괄손익	(4,323,478)	(4,323,478)

2019.03.31 (기말자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,980,021,938	34,964,269,289	58,223,322,227

2020.01.01 (기초자본)	7,392,534,000	21,723,856,878	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,866,517,207	34,198,411,478	57,457,462,685

회계정책변경누적효과

수정 후 기초자본

전환우선주의 보통주 전환	113,503,000	(116,213,121)	(116,213,121)	(2,710,121)

총포괄이익	당기순이익	664,463,791	664,463,791

기타포괄손익	(2,294,124)	(2,294,124)

2020.03.31 (기말자본)	7,506,037,000	21,607,643,757	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,750,304,086	34,860,581,145	58,116,922,231

현금흐름표
제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

영업활동현금흐름	(630,912,578)	2,207,102,344

당기순이익(손실)	664,463,791	1,213,455,209

비현금항목의 조정	2,509,600,874	3,510,437,103

운전자본의 조정	(3,671,575,465)	(2,565,502,830)

이자수취(영업)	6,496,342	56,666,522

법인세납부(환급)	(139,898,120)	(7,953,660)

투자활동현금흐름	(1,706,428,205)	(2,587,268,730)

투자활동으로 인한 현금유입액	3,658,392,441	1,591,666,983

투자자산의 처분	3,658,392,441	1,550,666,983

유형자산의 처분	41,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(5,364,820,646)	(4,178,935,713)

투자자산의 취득	(4,494,490,412)	(2,492,610,838)

유형자산의 취득	(10,707,400)	(23,140,830)

무형자산의 취득	(859,622,834)	(1,663,184,045)

재무활동현금흐름	(156,349,881)	(177,295,426)

재무활동으로 인한 현금유입액

재무활동으로 인한 현금유출액	(156,349,881)	(177,295,426)

리스부채의 지급	(153,639,760)	(177,295,426)

신주발행비의 지급	(2,708,390)

단주대금의 지급	(1,731)

현금및현금성자산의 감소	(2,493,690,664)	(557,461,812)

기초현금및현금성자산	3,535,539,841	4,514,386,984

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	19,683,129	6,746,662

기말현금및현금성자산	1,061,532,306	3,963,671,834