NE능률 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 27 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 26 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	57,801,808,933	66,016,364,314

현금및현금성자산	2,426,066,355	3,535,539,841

단기금융상품	1,000,000,000	350,000,000

매출채권 및 기타유동채권	33,007,025,340	36,766,196,831

단기투자자산	3,007,386,748	4,183,152,274

미수금	103,839,137	279,991,302

미수수익	321,918	5,320,000

선급금	81,776,440	176,316,349

선급비용	965,686,595	1,458,252,111

당기법인세자산	19,748,750	0

보증금	0	10,000,000

계약자산	1,458,871,323	1,501,911,153

재고자산	15,731,086,327	17,749,684,453

비유동자산	22,690,576,529	26,255,236,685

유형자산	2,014,169,235	3,145,326,863

사용권자산 외 유형자산	863,171,213	1,392,865,055

사용권자산	1,150,998,022	1,752,461,808

무형자산	14,026,845,194	16,556,077,336

보증금	1,685,775,200	1,690,553,200

이연법인세자산	4,963,786,900	4,863,279,286

자산총계	80,492,385,462	92,271,600,999

부채

유동부채	20,553,161,573	30,163,106,007

매입채무	2,775,259,339	5,587,753,996

미지급금	2,170,615,405	3,688,977,434

미지급비용	861,281,295	1,844,187,467

선수금	7,825,497,807	7,696,191,537

예수금	265,208,208	661,150,599

당기법인세부채	0	300,185,273

이연수익	63,891,488	78,399,633

계약부채	2,965,994	9,955,091

환불부채	5,860,236,231	5,022,336,985

단기리스부채	728,205,806	761,984,080

매입채무 및 기타유동채무	0	4,511,983,912

유동성전환사채	0	4,511,983,912

비유동부채	4,077,405,598	4,651,032,307

리스부채	378,377,416	857,608,127

순확정급여부채	3,021,999,919	3,202,576,767

장기근속채무	264,868,263	232,687,413

장기보증금	54,000,000	0

복구충당부채	358,160,000	358,160,000

부채총계	24,630,567,171	34,814,138,314

자본

지배기업 소유주에 귀속되는 자본	55,861,818,291	57,457,462,685

자본금	8,263,153,500	7,392,534,000

기타불입자본	19,589,069,729	15,866,517,207

이익잉여금	28,009,595,062	34,198,411,478

자본총계	55,861,818,291	57,457,462,685

자본과부채총계	80,492,385,462	92,271,600,999

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	15,114,150,124	46,023,029,427	17,701,329,721	56,659,011,456

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	13,940,487,614	42,320,378,478	16,192,664,059	50,702,982,827

제품매출액	13,319,958,255	40,032,294,955	15,490,798,913	48,664,690,723

상품매출액	620,529,359	2,288,083,523	701,865,146	2,038,292,104

기타수익(매출액)	1,173,662,510	3,702,650,949	1,508,665,662	5,956,028,629

매출원가	4,776,558,012	16,795,902,845	5,803,618,045	18,057,966,114

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	4,241,143,259	15,415,641,395	5,307,837,126	16,642,743,196

제품매출원가	3,679,449,457	13,495,777,322	4,937,135,127	15,126,710,020

상품매출원가	561,693,802	1,919,864,073	370,701,999	1,516,033,176

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	535,414,753	1,380,261,450	495,780,919	1,415,222,918

매출총이익	10,337,592,112	29,227,126,582	11,897,711,676	38,601,045,342

판매비와관리비	10,089,588,090	34,710,625,993	11,852,510,643	39,746,992,731

영업이익(손실)	248,004,022	(5,483,499,411)	45,201,033	(1,145,947,389)

금융수익	38,936,496	113,394,548	42,908,272	227,322,177

금융원가	29,968,819	167,751,711	92,055,927	260,677,417

기타이익	89,549,576	363,121,524	170,077,342	475,626,093

기타손실	84,776,192	1,105,859,563	49,321,349	1,661,951,166

법인세비용차감전순이익(손실)	261,745,083	(6,280,594,613)	116,809,371	(2,365,627,702)

법인세비용	586,169,193	107,245,527	209,770,123	(9,417,917)

당기순이익(손실)	(324,424,110)	(6,173,349,086)	(92,960,752)	(2,356,209,785)

기타포괄손익	(6,305,684)	(15,467,330)	(5,243,759)	(15,734,944)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(6,305,684)	(15,467,330)	(5,243,759)	(15,734,944)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(6,305,684)	(15,467,330)	(5,243,759)	(15,734,944)

총포괄손익	(330,729,794)	(6,188,816,416)	(98,204,511)	(2,371,944,729)

주당손익 (단위 : 원)

기본주당반기순손실 (단위 : 원)	(22)	(437)	(8)	(195)

자본변동표
제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	자기주식처분이익	전환권대가	기타불입자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,980,021,938	33,731,116,995	56,990,169,933

회계정책변경누적효과	24,020,563	24,020,563

수정 후 기초자본	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,980,021,938	33,755,137,558	57,014,190,496

전환우선주 보통주 전환

전환사채의 보통주전환

신주발행비의 지급

단주대금의 지급

반기총포괄손익	반기순손실	(2,371,944,729)	(2,371,944,729)

확정급여채무의 재측정요소	(15,734,944)	(15,734,944)

2019.09.30 (기말자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,980,021,938	31,383,192,829	54,642,245,767

2020.01.01 (기초자본)	7,392,534,000	21,723,856,878	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,866,517,207	34,198,411,478	57,457,462,685

회계정책변경누적효과

수정 후 기초자본

전환우선주 보통주 전환	113,503,000	(113,503,000)	(113,503,000)

전환사채의 보통주전환	757,116,500	4,543,214,401	(694,497,034)	3,848,717,367	4,605,833,867

신주발행비의 지급	(12,657,940)	(12,657,940)	(12,657,940)

단주대금의 지급	(3,905)	(3,905)	(3,905)

반기총포괄손익	반기순손실	(6,173,349,086)	(6,173,349,086)

확정급여채무의 재측정요소	(15,467,330)	(15,647,330)

2020.09.30 (기말자본)	8,263,153,500	26,140,906,434	(7,992,614,226)	1,440,777,521	19,589,069,729	28,009,595,062	55,861,818,291

현금흐름표
제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	2,751,287,927	3,714,159,580

당기순이익(손실)	(6,173,349,086)	(2,356,209,785)

비현금항목의 조정	9,660,043,351	9,454,440,959

운전자본의 조정	(443,437,922)	(3,369,307,402)

이자수취(영업)	16,865,114	73,182,994

법인세납부(환급)	(308,833,530)	(87,947,186)

투자활동현금흐름	(3,246,639,099)	(4,247,708,499)

투자활동으로 인한 현금유입액	15,621,799,789	11,163,026,640

투자자산의 처분	15,255,541,789	11,120,216,640

유형자산의 처분	0	42,810,000

임차보증금의 회수	16,258,000

단기금융상품의 처분	350,000,000	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(18,868,438,888)	(15,410,735,139)

유형자산의 취득	66,044,500	75,156,530

무형자산의 취득	3,821,586,986	5,332,967,771

투자자산의 취득	13,979,327,402	9,992,610,838

임차보증금의 증가	1,480,000	10,000,000

단기금융상품의증가	1,000,000,000

재무활동현금흐름	(591,260,635)	(834,892,534)

재무활동으로 인한 현금유입액

재무활동으로 인한 현금유출액	(591,260,635)	(834,892,534)

리스부채의 지급	578,598,790	834,892,534

신주발행비	12,657,940	0

단주대금의지급	3,905	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,086,611,807)	(1,368,441,453)

기초현금및현금성자산	3,535,539,841	4,514,386,984

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(22,861,679)	0

기말현금및현금성자산	2,426,066,355	3,145,945,531