NE능률 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 24 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 23 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	47,752,281,439	51,788,261,314

현금및현금성자산	10,198,327,103	10,566,831,996

매출채권	25,921,853,500	28,912,705,611

미수금	232,664,825	286,537,138

미수수익	28,837,531	19,477,685

선급금	432,400	24,857,540

선급비용	873,138,107	870,369,282

당기법인세자산	705,159,644	0

보증금	0	1,337,000,000

재고자산	9,791,868,329	9,770,482,062

비유동자산	24,027,269,172	21,949,306,095

장기투자자산	0	0

종속기업투자	321,164,209	321,164,209

유형자산	3,326,575,740	2,206,710,394

무형자산	16,925,092,081	16,039,480,555

보증금	614,378,300	52,062,000

이연법인세자산	2,840,058,842	3,329,888,937

자산총계	71,779,550,611	73,737,567,409

부채

유동부채	11,117,689,038	15,188,672,793

매입채무	4,125,330,076	6,334,850,872

미지급금	1,208,043,814	1,351,540,253

미지급비용	1,231,573,279	1,753,329,123

선수금	1,230,555,133	1,137,315,040

예수금	312,523,499	350,065,091

미지급법인세	97,176,940	932,466,631

당기법인세부채	0	0

반품충당부채	2,912,486,297	3,234,105,783

소송충당부채	0	95,000,000

비유동부채	2,527,822,631	1,933,914,053

퇴직급여부채	2,306,560,617	1,667,243,559

장기근속채무	27,486,014	26,116,494

복구충당부채	193,776,000	240,554,000

부채총계	13,645,511,669	17,122,586,846

자본

자본금	5,774,750,000	5,774,750,000

기타불입자본	15,525,042,786	12,650,667,226

이익잉여금(결손금)	36,834,246,156	38,189,563,337

기타자본구성요소	0	0

자본총계	58,134,038,942	56,614,980,563

자본과부채총계	71,779,550,611	73,737,567,409

포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	10,777,852,054	34,495,308,093	10,278,439,615	33,396,319,865

상품매출액	8,152,693,813	26,364,318,834	7,896,804,110	26,537,777,576

제품매출액	615,307,779	1,844,753,852	599,642,040	1,485,360,897

기타매출액(매출액)	2,009,850,462	6,286,235,407	1,781,993,465	5,373,181,392

매출원가	3,393,445,837	11,418,369,469	3,575,281,918	11,583,773,739

상품매출원가	2,411,147,783	7,855,542,897	2,328,689,226	7,780,512,133

제품매출원가	256,137,801	1,210,739,083	394,186,124	989,627,090

기타매출원가	726,160,253	2,352,087,489	852,406,568	2,813,634,516

매출총이익	7,384,406,217	23,076,938,624	6,703,157,697	21,812,546,126

판매비와관리비	8,111,875,039	22,270,832,405	6,762,491,346	19,459,038,661

영업이익(손실)	(727,468,822)	806,106,219	(59,333,649)	2,353,507,465

금융수익	48,638,573	142,304,329	36,053,173	105,571,758

금융비용	0	0	0	0

기타이익	54,902,145	313,182,023	51,879,435	291,173,493

기타손실	145,288,530	2,016,045,079	50,549,868	203,135,703

법인세비용차감전순이익(손실)	(769,216,634)	(754,452,508)	(21,950,909)	2,547,117,013

법인세비용	172,892,261	196,345,993	7,673,259	535,610,770

당기순이익(손실)	(596,324,373)	(558,106,515)	(14,277,650)	2,011,506,243

기타포괄손익	(69,294,758)	(59,996,846)	(148,586,687)	(234,351,350)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(69,294,758)	(59,996,846)	(148,586,687)	(234,351,350)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(69,294,758)	(59,996,846)	(148,586,687)	(234,351,350)

총포괄손익	(665,619,131)	(618,103,361)	(162,864,337)	1,777,154,893

주당이익

기본주당이익(손실)	(54)	(51)	(1)	203

자본변동표
제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	기타자본잉여금	기타불입자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	7,832,015,875	0	34,029,509,398	47,636,275,273

배당금지급	0	0	0	0	0	0	967,584,200	967,584,200

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	2,011,506,243	2,011,506,243

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	(234,351,350)	(234,351,350)

자기주식의 처분	0	0	4,329,991,711	488,659,640	4,818,651,351	0	0	4,818,651,351

2016.09.30 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(5,150,114,963)	1,096,241,098	12,650,667,226	0	34,839,080,091	53,264,497,317

2017.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(5,150,114,963)	1,096,241,098	12,650,667,226	0	38,189,563,337	56,614,980,563

배당금지급	0	0	0	0	0	0	737,213,820	737,213,820

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	(558,106,515)	(558,106,515)

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	(59,996,846)	(59,996,846)

자기주식의 처분	0	0	2,529,839,137	344,536,423	2,874,375,560	0	0	2,874,375,560

2017.09.30 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(2,620,275,826)	1,440,777,521	15,525,042,786	0	36,834,246,156	58,134,038,942

현금흐름표
제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	4,090,710,854	3,390,076,692

당기순이익(손실)	(558,106,515)	2,011,506,243

당기순이익조정을 위한 가감	4,357,237,257	3,942,546,608

운전자본의 조정	1,093,163,629	(1,321,600,822)

이자수취(영업)	132,944,483	94,861,939

법인세납부(환급)	(934,528,000)	(1,337,237,276)

투자활동현금흐름	(6,693,554,427)	(5,395,264,010)

매도가능금융자산의 처분	115,670,000

유형자산의 처분	49,038,820

무형자산의 처분	138,788,830

유형자산의 취득	(1,356,878,790)	(280,036,890)

무형자산의 취득	(5,385,714,457)	(5,369,685,950)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

재무활동현금흐름	2,234,338,680	3,988,894,229

자기주식의 처분	2,971,552,500	4,956,478,429

자기주식의 취득	(737,213,820)	(967,584,200)

배당금지급	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(368,504,893)	1,983,706,911

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	(22,909,153)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(368,504,893)	1,960,797,758

기초현금및현금성자산	10,566,831,996	8,731,979,055

기말현금및현금성자산	10,198,327,103	10,692,776,813