NE능률 분기보고서 (2026.03)
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 최근 개정일 정관의 최근 개정일은 2026년 3월 27일이며(제32기 정기주주총회일), 구체적인 내용은 해당 주주총회 소집공고를 참고해 주시기 바랍니다. 나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2019년 03월 27일	정기주주총회	- 사업목적 추가 (기타유원시설업, 휴게음식점업, 통신판매중개업, 전자상거래업)
- 해당조항 : 제2조	사업목적 추가를 통한사업확대 및 신규사업 추진 등

2019년 03월 27일	정기주주총회	- 주식 전자등록에 따른 사무처리 방법 변경 (주권종류 삭제, 주식사무처리방법 개정 등)- 해당조항 : 제9조, 제9조의2, 제11조, 제12조 등	주식등의 전자등록에따른변경내용 반영 등

2021년 03월 26일	정기주주총회	- 사업목적 추가 (40. 위생용품 판매업)
- 해당조항 : 제2조	사업목적 추가를 통한사업확대 등

2021년 03월 26일	정기주주총회	- 상법 개정사항 반영 (정기주총 개최시기 유연성 확보, 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화 등)- 해당조항 : 제9조의2, 제10조의3, 제13조, 제14조 등	2020년 개정 상법 내용 반영 등

2022년 03월 25일	정기주주총회	1. 사업목적 추가- 39. 메타버스 교육 플랫폼, 콘텐츠, 서비스, 상품의 개발, 판매, 운영사업- 해당조항 : 제2조2. 감사위원회 도입에 따른 조문 정비 등- 해당조항 : 제10조의2, 제29조, 제30조, 제31조 등	사업목적 추가를 통한 사업확대 및 감사위원회 내용 명시 등

2023년 03월 31일	정기주주총회	- 사업목적 추가 (40. 데이터베이스업 및 온라인정보제공업 41. 온라인 교육 프로그램 개발 및 공급, 서비스업 42. 온라인 교육 플랫폼 개발 및 공급, 서비스업 43. 전자출판업 및 기록매체복제업 44. 멀티미디어 교육 컨텐츠 개발 및 공급업 45. 이러닝(e-Learning) 개발 및 공급, 교육서비스업 46. 콘텐츠 제작, 유통, 판매 및 서비스 제공업 47. 디지털콘텐츠 제작, 유통, 판매 및 서비스 제공업 48. 멀티미디어콘텐츠 제작, 유통, 판매 및서비스 제공업 49. 교육 및 학습용 태블릿 PC, 컴퓨터 등 정보통신설비 및 주변기기의 판매업) - 해당조항 : 제2조	사업목적 추가를 통한 사업확대 등

2026년 03월 27일	정기주주총회	- 상법 개정사항 반영 (사외이사 명칭 변경, 이사의 충실의무를 주주에게로 확대, 분리선출 하는 감사위원 수 확대 등 주주총회 결의요건 완화 등)- 해당조항 : 제29조, 제34조의2, 제35조의3 등	2025년 개정 상법 내용 반영 등

다. 정관 최근 개정 내용 정관의 최근 개정된 내용은 아래와 같습니다.(2026.3.27)

현행	개정	개정이유

신설 >	제20조【소집지와 개최방식】① (현행과 같음)
② 회사는 이사회의 결의로 상법 제542조의14 제1항에 따라 주주의 일부가 소집지에 직접출석하지 아니하고 원격지에서 전자적 방법에 의하여 결의에 참가할 수 있는 방식의 총회를 개최할 수 있다.	- 상법개정에 따른 조문신설

제26조 【의결권의 대리 행사】① (생략)
② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.	제26조 【의결권의 대리 행사】① (현행과 같음)
② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면 또는 전자문서를 제출하여야 한다.	- 상법개정에 따른 조문정비

제29조 【이사의 수】회사의 이사는 3인 이상으로 하고,사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.	제29조 【이사의 수】회사의 이사는 3인 이상으로 하고, 독립이사는 이사총수의 3분의 1 이상으로 하되, 관련 법령에 따라 달리 정하는 경우에는 그러하지 아니하다.	- 상법개정에 따른 조문정비

제34조의2 【이사의 의무】① 생략
② 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.
③ ～ ④ (생략)
, 기존 제1항, 제2항, 제3항, 제4항 항번호 변경>	제34조의2 【이사의 의무】① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사 및 주주를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.
② 이사는 그 직무를 수행함에 있어 총주주의이익을 보호하여야 하고, 전체 주주의 이익을공평하게 대우하여야 한다.
③ ～ ⑤ (현행과 같음)	- 상법개정에 따른 조문신설 및 정비

제40조의2 【이사의 책임감경】① 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.	제40조의2 【이사의 책임감경】① 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의6배(독립이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.	- 상법개정에 따른 조문정비

제35조의2 【감사위원회의 구성】①(생략)② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.
③(생략)
④(생략)
⑤ 제3항?제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.	제35조의2 【감사위원회의 구성】①(현행과 같음)
② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 독립이사이어야 한다.
③(현행과 같음)
④(현행과 같음)
⑤ 제3항?제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.	- 상법개정에 따른 조문정비

제35조의3 【감사위원의 분리선임,해임】①제35조의2에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.
②(생략)	제35조의3 【감사위원의 분리선임,해임】①제35조의2에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중2명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.
②(현행과 같음)	- 상법개정에 따른 조문정비

신설 >	부 칙 (2026. 3. 27)
제1조【시행일】 이 정관은 2026년3월27일부터 시행한다.
제2조【소집지와 개최방식 및 의결권의 대리행사에 관한 적용례】 제20조, 제26조의 개정규정은 2027년 1월 1일부터 시행한다.
제3조【독립이사에 관한 적용례】 ① 제29조, 제40조의2, 제35조의3의 개정규정은 2026년 7월23일부터 시행한다
② 독립이사를 선임하는 경우
20991호, 2025. 7. 22.> 부칙 제2조 단서에 따라 2027년 7월 22일 이내에 독립이사를 이사 총수의 3분의 1 이상이 되도록 하여야한다.
제4조【감사위원회에 관한 적용례】 제35조의2 제5항의 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다.	-부칙신설

라. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	도서출판 및 판매업	영위

2	음반, 녹음테이프제조 및 판매업	영위

3	저작권 임대 및 위탁관리업	영위

4	인터넷 및 피씨 통신판매업	영위

5	인터넷 및 피씨 통신정보제작 및 제공, 용역, 서비스업	영위

6	학원운영업	영위

7	부동산 임대업	영위

8	평생교육시설 운영업	영위

9	전화 및 화상영어 사업	영위

10	제판, 조판, 인쇄업	영위

11	자회사 등에 대한 출자, 자금 및 업무지원 등 경영관리업	미영위

12	교육 서비스업	영위

13	교육 컨설팅업	영위

14	영어캠프, 유학연수, 출강교육 사업	영위

15	모바일 콘텐츠 및 서비스 제공업	영위

16	온라인 게임 서비스 제공업	미영위

17	교육 위탁 사업	영위

18	강사 파견 사업	영위

19	전화 권유 판매업	영위

20	학술연구 용역업	미영위

21	프랜차이즈업	영위

22	방과 후 학교사업	영위

23	통신교육, 모의시험의 실시	영위

24	학습교재의 출판 및 판매	영위

25	서적, 교육도서, 잡지 등의 출판 및 판매	영위

26	영상기기, 통신기기, 정보기기, 음향기기, 교육기기, 컴퓨터 및 관련 시스템 소프트웨어의 개발, 제작, 도입지도 및 관련정보처리서비스업	영위

27	교재, 교구, 완구, 문방구, 일용품잡화, 의료품, 복식품, 실내장식품, 미술공예품 등의 제작, 판매 및 애완동물용품의 판매	영위

28	학생 및 사회인에 대한 심리적성검사의 실시	미영위

29	영상, 음악작품 등의 기획, 제작, 판매, 임대, 수출입, 흥행 및 배급	영위

30	국내 및 외국과의 문화, 교육교류 알선업	미영위

31	통신판매업	영위

32	기타 광고업	영위

33	캐릭터 관련 생산, 유통, 홍보대행업	영위

34	기타유원시설업	미영위

35	휴게음식점업	미영위

36	통신판매중개업	영위

37	전자상거래업	영위

38	위생용품 판매업	미영위

39	메타버스 교육 플랫폼, 콘텐츠, 서비스, 상품의 개발, 판매, 운영사업	미영위

40	데이터베이스업 및 온라인정보제공업	영위

41	온라인 교육 프로그램 개발 및 공급, 서비스업	영위

42	온라인 교육 플랫폼 개발 및 공급, 서비스업	영위

43	전자출판업 및 기록매체복제업	영위

44	멀티미디어 교육 컨텐츠 개발 및 공급업	영위

45	이러닝(e-Learning) 개발 및 공급, 교육서비스업	영위

46	콘텐츠 제작, 유통, 판매 및 서비스 제공업	영위

47	디지털콘텐츠 제작, 유통, 판매 및 서비스 제공업	영위

48	멀티미디어콘텐츠 제작, 유통, 판매 및 서비스 제공업	영위

49	교육 및 학습용 태블릿 피씨(PC), 컴퓨터 등 정보통신설비 및 주변기기의 판매업	영위

50	위 각호에 관련된 수출입업	영위

51	위 각호에 관련된 부대사업	영위

마. 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적

변경 전	변경 후

추가	2021.03.26	-	위생용품 판매업

추가	2022.03.25	-	메타버스 교육 플랫폼, 콘텐츠, 서비스, 상품의 개발, 판매, 운영사업

추가	2023.03.31	-	데이터베이스업 및 온라인정보제공업

추가	2023.03.31	-	온라인 교육 프로그램 개발 및 공급, 서비스업

추가	2023.03.31	-	온라인 교육 플랫폼 개발 및 공급, 서비스업

추가	2023.03.31	-	전자출판업 및 기록매체복제업

추가	2023.03.31	-	멀티미디어 교육 컨텐츠 개발 및 공급업

추가	2023.03.31	-	이러닝(e-Learning) 개발 및 공급, 교육서비스업

추가	2023.03.31	-	콘텐츠 제작, 유통, 판매 및 서비스 제공업

추가	2023.03.31	-	디지털콘텐츠 제작, 유통, 판매 및 서비스 제공업

추가	2023.03.31	-	멀티미디어콘텐츠 제작, 유통, 판매 및 서비스 제공업

추가	2023.03.31	-	교육 및 학습용 태블릿 피씨(PC), 컴퓨터 등 정보통신설비 및 주변기기의 판매업

- 변경 사유

(1) 변경 취지 및 목적, 필요성 당사는 정기주주총회에서 사업다각화를 통한 새로운 성장 동력의 확보 목적으로 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다.

(2) 사업목적 변경 제안 주체 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 정기주주총회를 통해 승인되었습니다. (3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등

신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.

바. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자

1	위생용품 판매업	2021.03.26

2	메타버스 교육 플랫폼, 콘텐츠, 서비스, 상품의 개발, 판매, 운영사업	2022.03.25

3	데이터베이스업 및 온라인정보제공업	2023.03.31

4	온라인 교육 프로그램 개발 및 공급, 서비스업	2023.03.31

5	온라인 교육 플랫폼 개발 및 공급, 서비스업	2023.03.31

6	전자출판업 및 기록매체복제업	2023.03.31

7	멀티미디어 교육 컨텐츠 개발 및 공급업	2023.03.31

8	이러닝(e-Learning) 개발 및 공급, 교육서비스업	2023.03.31

9	콘텐츠 제작, 유통, 판매 및 서비스 제공업	2023.03.31

10	디지털콘텐츠 제작, 유통, 판매 및 서비스 제공업	2023.03.31

11	멀티미디어콘텐츠 제작, 유통, 판매 및 서비스 제공업	2023.03.31

12	교육 및 학습용 태블릿 피씨(PC), 컴퓨터 등 정보통신설비 및 주변기기의 판매업	2023.03.31

[구분 1, 위생용품 판매업] 1. 미추진 사유 (1) 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경 코로나19 관련 위생용품 판매를 계획하였으나, 코로나19 조기종식에 따라 관련 사업을 추진하지 않음 (2) 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기 향후 1년 이내 추진계획이 없을 뿐만 아니라, 향후 추진이 없을 예정입니다. [구분 2, 메타버스 교육 플랫폼, 콘텐츠, 서비스, 상품의 개발, 판매, 운영사업] 1. 미추진 사유 (1) 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경 유관 기술을 비롯해 필요 역량 검토 및 비즈니스 모델기획 등의 사유로 현재 지연되고 있습니다. (2) 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기 정확한 일정을 명시할 수는 없으나, 현재 1차 기초 개발(기획 및 프로토타입 개발 등) 단계이며, 진행 시 해당 분기의 보고서에 기재할 예정입니다. [구분 3~12, 데이터베이스업 및 온라인정보제공업 외9] 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 코로나 19발생 이후 공교육의 흐름이 오프라인 교육에서 온라인 및 디지털 학습 전환으로 가속화됨에 따라, 디지털 사교육 시장에 회사가 가지고 있는 유아 및 초등 콘텐츠를 활용하여 다양한 채널에 판매 및 사업 확장을 하기 위함 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 가. 산업의 특성 1) 교육산업의 특성 시대의 흐름 및 교육 정책의 변화에 빠르게 대응하며 학습자에게 필요한 양질의 교육 콘텐츠 및 서비스를 제공해야 하는 산업으로, 에듀테크 기술의 급성장에 따라 발전되는 첨단기술의 활용도가 적용되고 있음 나. 산업의 성장성 1) 에듀테크 시장의 성장국내 에듀테크 시장은 AI 기술 발전과 디지털 학습 환경 확대에 힘입어 지속적인 성장세를 보이고 있고, 한국에듀테크산업협회에 따르면 국내 에듀테크 시장은 2025년 약 10조 원 규모로 성장한 것으로 전망되며, 2017년부터 2025년까지의 연평균 성장률(CAGR)은 약 8.5% 수준으로 분석됨.

최근에는 생성형 AI 기반 학습 서비스, 맞춤형 학습 솔루션, 디지털 콘텐츠 수요 증가와 함께 공교육 및 사교육 전반에서 에듀테크 도입이 확대되고 있으며, 학습 효율성과 편의성을 강화한 다양한 디지털 교육 서비스가 빠르게 확산되고 있음.

2) 스마트학습지 시장의 성장

에듀테크 시장 성장과 함께 하위 시장인 스마트학습지 시장 또한 빠르게 확대되고 있음. 한국에듀테크산업협회의 분석 자료에 따르면 서비스 및 콘텐츠 영역이 시장 성장을 지속적으로 주도하고 있으며, 기존 오프라인 기반 학습지 시장은 AI 및 디지털 기술이 접목된 스마트학습지 시장 중심으로 빠르게 재편되고 있음.

특히 AI 기반 학습 분석, 개인별 맞춤형 커리큘럼, 태블릿 기반 인터랙티브 콘텐츠 등디지털 기술이 접목된 스마트학습지는 학습 효율성과 학습 편의성을 동시에 높일 수 있다는 점에서 수요가 지속적으로 증가하고 있으며, 이에 따라 교육업계는 기존 종이 학습지 중심 사업 구조에서 디지털 학습 플랫폼 중심의 사업 구조로 전환을 가속화하고 있음.

구분	서비스	콘텐츠	플랫폼	네트워크

2021	74.9	12.6	6.5	0.4

2025	76.8	11.0	6.6	0.7

▲에듀테크 분야별 점유율 (단위%)

3. 주요 위험 1) 시장 경쟁심화 최근 디지털 학습 및 에듀테크 시장은 AI 기술 발전과 비대면 학습 환경 확산에 따라경쟁이 지속적으로 심화되고 있음. 특히 생성형 AI, 맞춤형 학습 솔루션, 디지털 콘텐츠 기술의 발전과 모바일·태블릿 기반 학습 환경 확대에 따라 다양한 교육기업과 IT기업들이 디지털 학습 플랫폼 및 콘텐츠 시장에 적극 진출하고 있음.

또한 공교육 및 사교육 시장 전반에서 개인 맞춤형 학습 서비스와 프리미엄 콘텐츠 중심의 경쟁이 확대되고 있으며, 학습 데이터 기반 서비스 고도화와 차별화된 콘텐츠경쟁력이 중요한 요소로 부각되고 있음.

이에 따라 빠르게 변화하는 교육환경과 기술 변화에 대응하기 위해 AI 및 디지털 기반 학습 서비스 경쟁력을 지속 강화하고, 콘텐츠 품질 고도화와 고객 맞춤형 서비스 확대를 통해 시장 변화에 적극적인 대응전략이 필요함.

2) 학령인구 감소 합계출산율은 2011년 1.24명에서 2025년 0.80명 수준까지 하락하며 저출산 기조가장기화되고 있음. 이에 따라 주요 학습 대상인 유아 및 초등 저학년 인구(4~9세) 역시 지속적인 감소세를 보이고 있으며, 전반적인 교육시장 내 학습 수요 기반이 축소되는 추세임.

이와 동시에 교육업계는 개인 맞춤형 학습 서비스 확대와 프리미엄 상품 중심의 고도화를 통해 수익 구조를 개선하고 차별화 경쟁력을 강화하고 있으며, AI 기반 학습, 디지털 콘텐츠, 맞춤형 커리큘럼 등 상품 경쟁이 심화되면서 교육 시장 전반의 경쟁 강도와 상품 다양성 또한 지속적으로 확대되고 있습니다.

3) 저성장 소비위축국내 경제는 최근 수년간 OECD 평균을 하회하는 저성장 흐름이 지속되고 있으며, 고물가·고금리 장기화와 소비심리 위축으로 가계 부담 또한 확대되고 있음. 특히 실질임금 회복세가 제한적인 상황 속에서도 사교육비는 지속 증가하여, 교육비 부담이 가계 소비를 압박하는 주요 요인으로 작용하고 있음.

이와 같은 환경 변화 속에서 소비자는 교육 서비스 선택에 있어 가격 대비 효율성과 학습 성과를 더욱 중시하는 경향을 보이고 있으며, 교육업계 역시 비용 효율화와 차별화된 콘텐츠 경쟁력 확보가 중요한 과제로 부각되고 있음.4 . 향후 추진계획 당사는 우수한 IT 업체와의 전략적 파트너쉽 등을 통해 에듀테크 전문기업으로 도약을 준비하고 있습니다. 당사는 미래 교육에 필요한 환경들을 학습 현장과 학습 과정에 유기적으로 결합시켜 높은 수준의 성과를 창출토록 하겠습니다.