NE능률 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 22 기말 2015.12.31 현재
제 21 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말	제 21 기말

자산

유동자산	43,766,134,654	45,064,914,514	39,651,518,640

현금및현금성자산	10,692,776,813	8,731,979,055	7,547,509,710

매출채권	21,963,288,305	26,785,025,416	24,670,229,320

미수금	216,322,989	125,583,247	149,967,267

미수수익	17,964,614	7,254,795	11,516,708

선급금	107,540	815,751	42,633,000

선급비용	870,114,258	486,263,686	216,075,932

당기법인세자산	165,816,336

재고자산	9,839,743,799	8,927,992,564	7,013,586,703

비유동자산	22,668,459,853	20,618,261,702	21,007,836,472

장기투자자산	115,670,000	145,670,000

종속기업투자	408,527,962	408,527,962	1,136,239,198

유형자산	2,235,536,574	2,179,144,136	2,271,775,396

무형자산	15,462,931,564	12,886,047,480	12,245,573,217

보증금	1,389,062,000	1,360,627,040	1,300,192,960

이연법인세자산	3,172,401,753	3,668,245,084	3,908,385,701

자산총계	66,434,594,507	65,683,176,216	60,659,355,112

부채

유동부채	10,738,881,105	15,061,545,661	15,358,738,059

매입채무	3,823,661,857	6,818,784,265	4,985,913,889

미지급금	966,844,622	1,403,492,435	1,012,578,507

미지급비용	1,170,554,123	1,696,020,536	1,528,162,633

선수금	933,175,039	909,091,421	1,408,952,640

예수금	325,297,628	324,634,629	363,140,423

당기법인세부채	1,059,925,521	2,098,444,659

미지급배당금

충당부채	3,519,347,836	2,849,596,854	3,961,545,308

비유동부채	2,431,216,085	2,985,355,282	1,919,491,588

순확정급여부채	2,164,921,886	2,714,296,699	1,585,161,458

장기근속채무	25,740,199	30,504,583	93,776,130

복구충당부채	240,554,000	240,554,000	240,554,000

부채총계	13,170,097,190	18,046,900,943	17,278,229,647

자본

자본금	5,774,750,000	5,774,750,000	5,774,750,000

기타불입자본	12,650,667,226	7,832,015,875	7,832,015,875

이익잉여금(결손금)	34,839,080,091	34,029,509,398	29,774,359,590

자본총계	53,264,497,317	47,636,275,273	43,381,125,465

자본과부채총계	66,434,594,507	65,683,176,216	60,659,355,112

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기	제 22 기	제 21 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	10,278,439,615	33,396,319,865	10,957,264,070	34,016,298,879	53,139,373,649	52,916,515,803

제품매출액	7,896,804,110	26,537,777,576	8,417,603,059	26,627,971,360	43,616,178,399	41,914,817,351

상품매출액	599,642,040	1,485,360,897	426,402,706	701,358,065	941,981,539	156,697,431

기타매출액	1,781,993,465	5,373,181,392	2,113,258,305	6,686,969,454	8,581,213,711	10,845,001,021

매출원가	3,575,281,918	11,583,773,739	3,935,371,991	10,803,147,384	15,824,691,808	18,417,825,859

제품매출원가	2,328,689,226	7,780,512,133	2,456,659,583	6,648,159,967	10,272,310,815	12,767,684,730

상품매출원가	394,186,124	989,627,090	283,229,265	572,477,039	816,503,898	126,875,274

기타매출원가	852,406,568	2,813,634,516	1,195,483,143	3,582,510,378	4,735,877,095	5,523,265,855

매출총이익	6,703,157,697	21,812,546,126	7,021,892,079	23,213,151,495	37,314,681,841	34,498,689,944

판매비와관리비	6,762,491,346	19,459,038,661	6,773,628,030	19,282,871,715	27,698,347,448	25,920,132,739

영업이익(손실)	(59,333,649)	2,353,507,465	248,264,049	3,930,279,780	9,616,334,393	8,578,557,205

금융수익	36,053,173	105,571,758	45,172,458	147,308,583	181,226,544	159,597,863

금융비용

기타이익	51,879,435	291,173,493	59,802,186	143,168,420	190,796,542	249,095,219

기타손실	50,549,868	203,135,703	131,455,270	168,938,191	3,604,725,972	4,895,095,773

법인세비용차감전순이익(손실)	(21,950,909)	2,547,117,013	221,783,423	4,051,818,592	6,383,631,507	4,092,154,514

법인세비용	1,078,894,799	535,610,770	51,370,144	873,136,569	1,391,902,780	1,232,992,750

당기순이익(손실)	(14,277,650)	2,011,506,243	170,413,279	3,178,682,023	4,991,728,727	2,859,161,764

기타포괄손익	(148,586,687)	(234,351,350)	(153,172,793)	(229,661,880)	(252,786,819)	(370,910,336)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(148,586,687)	(234,351,350)	(153,172,793)	(229,661,880)	(252,786,819)	(370,910,336)

법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(148,586,687)	(234,351,350)	(153,172,793)	(229,661,880)	(252,786,819)	(370,910,336)

총포괄손익	(162,864,337)	1,777,154,893	17,240,486	2,949,020,143	4,738,941,908	2,488,251,428

주당이익

기본주당이익(손실)	(1)	203	18	329	516	295

자본변동표
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본잉여금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	28,253,692,362	41,860,458,237

자본의 변동	배당금지급	967,584,200	967,584,200

포괄손익	총포괄손익	2,488,251,428	2,488,251,428

당기순이익(손실)	2,859,161,764	2,859,161,764

기타포괄손익	(370,910,336)	(370,910,336)

자기주식의처분

2014.12.31 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	29,774,359,590	43,381,125,465

2015.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	29,774,359,590	43,381,125,465

자본의 변동	배당금지급	483,792,100	483,792,100

포괄손익	총포괄손익	4,738,941,908	4,738,941,908

당기순이익(손실)	4,991,728,727	4,991,728,727

기타포괄손익	(252,786,819)	(252,786,819)

자기주식의처분

2015.12.31 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	34,029,509,398	47,636,275,273

2015.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	29,774,359,590	43,381,125,465

자본의 변동	배당금지급	483,792,100	483,792,100

포괄손익	총포괄손익	2,949,020,143	2,949,020,143

당기순이익(손실)	3,178,682,023	3,178,682,023

기타포괄손익	(229,661,880)	(229,661,880)

자기주식의처분

2015.09.30 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	32,239,587,633	45,846,353,508

2016.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	9,480,106,674	607,581,458	34,029,509,398	47,636,275,273

자본의 변동	배당금지급	967,584,200	967,584,200

포괄손익	총포괄손익	1,777,154,893	1,777,154,893

당기순이익(손실)	2,011,506,243	2,011,506,243

기타포괄손익	(234,351,350)	(234,351,350)

자기주식의처분	4,329,991,711	488,659,640	0	4,818,651,351

2016.09.30 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(5,150,114,963)	1,096,241,098	34,839,080,091	53,264,497,317

현금흐름표
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	3,390,076,692	8,417,893,470	9,490,827,530	6,171,586,713

당기순이익(손실)	2,011,506,243	3,178,682,023	4,991,728,727	2,859,161,764

비현금항목의조정	3,942,546,608	4,187,247,355	10,744,033,781	10,864,411,441

운전자본의 변동	(1,321,600,822)	3,015,645,977	(4,311,440,980)	(6,116,270,665)

이자수취	94,861,939	149,795,817	185,488,457	160,917,899

법인세납부(환급)	(1,337,237,276)	(2,113,477,702)	(2,118,982,455)	(1,596,633,726)

투자활동현금흐름	(5,395,264,010)	(6,102,651,023)	(7,824,204,473)	(4,881,409,217)

매도가능증권의처분	115,670,000	30,000,000	30,000,000

유형자산의 처분	3,193,000	3,524,000	2,570,000

무형자산의 처분	138,788,830

유형자산의 취득	(280,036,890)	(277,493,500)	(302,192,580)	(391,106,430)

무형자산의 증가	(5,369,685,950)	(5,858,350,523)	(7,555,535,893)	(4,492,872,787)

종속기업에 대한 투자주식의 취득

재무활동현금흐름	3,988,894,229	(483,792,100)	(483,792,100)	(967,584,200)

자기주식의 처분	4,956,478,429

배당금지급	(967,584,200)	(483,792,100)	(483,792,100)	(967,584,200)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,983,706,911	1,831,450,347	1,182,830,957	322,593,296

외화예금 환율변동효과	(22,909,153)	1,638,388

기초현금및현금성자산	8,731,979,055	7,547,509,710	7,547,509,710	7,224,916,414

기말현금및현금성자산	10,692,776,813	9,378,960,057	8,731,979,055	7,547,509,710