NE능률 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 32 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 31 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기 3분기말	제 31 기말

자산

유동자산	59,525,164,649	65,839,122,646

현금및현금성자산	5,755,011,839	8,065,079,878

단기금융상품	7,000,000,000	4,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	23,278,075,400	30,368,061,323

단기투자자산	9,851,822,107	6,660,742,037

미수금	316,368,683	429,791,181

미수수익	63,196,711	109,061,096

선급금	9,886,482	1,274,653

선급비용	1,073,210,430	1,150,461,679

당기법인세자산	62,664,818

보증금(유동)	1,700,000	700,000

계약자산	136,591,273	259,166,073

반환재고회수권	582,476,524	473,812,579

유동재고자산	11,394,160,382	14,320,972,147

비유동자산	32,666,931,996	32,662,987,007

장기선급비용	70,000,000

장기투자자산	2,650,557,185	2,532,568,900

유형자산	486,598,754	767,043,935

사용권자산	1,459,241,677	2,050,201,478

무형자산	20,247,227,022	18,765,500,541

보증금(비유동)	754,616,744	958,820,460

이연법인세자산	7,068,690,614	7,002,366,579

비유동 순확정급여자산	516,485,114

자산총계	92,192,096,645	98,502,109,653

부채

유동부채	13,741,003,702	16,589,340,853

매입채무 및 기타유동채무	2,786,128,892	3,830,829,806

미지급금	1,014,287,873	1,790,010,114

미지급비용	1,203,700,717	1,817,648,617

선수금	1,703,231,370	1,948,746,385

예수금	245,507,046	284,415,427

당기법인세부채	571,397,823

계약부채	200

환불부채	5,907,338,283	5,466,594,713

단기리스부채	880,809,521	879,697,768

비유동부채	1,781,593,515	1,627,631,750

장기리스부채	542,731,657	1,099,211,694

순확정급여부채	686,723,926

장기근속채무	191,344,078	165,383,200

장기보증금	10,000,000	10,000,000

복구충당부채	350,793,854	353,036,856

부채총계	15,522,597,217	18,216,972,603

자본

자본금	8,263,153,500	8,263,153,500

기타불입자본	34,000,147,938	34,000,147,938

이익잉여금(결손금)	34,406,197,990	38,021,835,612

자본총계	76,669,499,428	80,285,137,050

자본과부채총계	92,192,096,645	98,502,109,653

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 32 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 31 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	13,022,853,931	38,613,325,050	13,798,625,915	41,070,888,080

제품매출액	10,047,196,963	30,198,053,381	10,851,565,648	32,599,107,117

상품매출액	1,324,905,863	4,423,132,414	1,962,098,748	4,688,680,054

기타수익(매출액)	1,650,751,105	3,992,139,255	984,961,519	3,783,100,909

매출원가	4,938,493,409	15,694,655,125	4,887,162,708	16,845,736,779

제품매출원가	3,561,544,814	10,943,100,481	3,048,430,372	11,785,199,131

상품매출원가	1,147,659,736	4,085,026,628	1,585,059,509	4,206,658,525

기타매출원가	229,288,859	666,528,016	253,672,827	853,879,123

매출총이익	8,084,360,522	22,918,669,925	8,911,463,207	24,225,151,301

판매비와관리비	8,274,592,691	26,234,071,886	8,613,537,790	28,628,178,425

영업이익(손실)	(190,232,169)	(3,315,401,961)	297,925,417	(4,403,027,124)

금융수익	198,388,111	554,311,947	189,261,632	633,009,903

금융원가	29,470,926	98,553,061	57,379,656	144,187,331

기타이익	184,100,874	467,885,072	58,452,821	313,320,510

기타손실	(15,924,453)	1,239,825,764	54,049,007	2,500,834,543

법인세비용차감전순이익(손실)	178,710,343	(3,631,583,767)	434,211,207	(6,101,718,585)

법인세비용(수익)	114,708,732	(55,296,126)	698,307,669	(36,150,589)

당기순이익(손실)	64,001,611	(3,576,287,641)	(264,096,462)	(6,065,567,996)

기타포괄손익	(14,467,755)	(39,349,981)	(14,837,353)	(33,310,677)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(14,467,755)	(39,349,981)	(14,837,353)	(33,310,677)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(14,467,755)	(39,349,981)	(14,837,353)	(33,310,677)

총포괄손익	49,533,856	(3,615,637,622)	(278,933,815)	(6,098,878,673)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	4.0	(216.00)	(16.00)	(367.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 32 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 31 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자금	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	자기주식 처분이익	기타불입자금 합계

2024.01.01 (기초자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	0	7,859,378,164	34,000,147,938	43,199,247,152	85,462,548,590

총 포괄이익	(6,098,878,673)	(6,098,878,673)

당기순이익	(6,065,567,996)	(6,065,567,996)

순확정급여채무의 재측정요소	(33,310,677)	(33,310,677)

2024.09.30 (기말자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	0	7,859,378,164	34,000,147,938	37,100,368,479	79,363,669,917

2025.01.01 (기초자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	0	7,859,378,164	34,000,147,938	38,021,835,612	80,285,137,050

총 포괄이익	(3,615,637,622)	(3,615,637,622)

당기순이익	(3,576,287,641)	(3,576,287,641)

순확정급여채무의 재측정요소	(39,349,981)	(39,349,981)

2025.09.30 (기말자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	0	7,859,378,164	34,000,147,938	34,406,197,990	76,669,499,428

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 32 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 31 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 32 기 3분기	제 31 기 3분기

영업활동현금흐름	10,012,018,134	2,387,335,338

당기순이익(손실)	(3,576,287,641)	(6,065,567,996)

비현금항목의 조정	4,877,232,278	5,735,568,161

운전자본의 조정	9,099,247,593	2,518,932,397

이자수취	327,118,994	273,646,620

이자의 지급	81,301,252	111,253,463

법인세환급(납부)	(633,991,838)	36,009,619

투자활동현금흐름	(11,669,701,212)	(10,414,875,112)

투자활동으로 인한 현급유입액	22,825,447,025	8,370,950,647

투자자산의 처분	18,514,779,660	8,231,359,738

유형자산의 처분	72,387,365	139,590,909

임차보증금의 회수	238,280,000

단기금융상품의 처분	4,000,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	34,495,148,237	18,785,825,759

투자자산의 취득	21,589,747,655	8,100,000,000

유형자산의 취득	80,440,980	25,750,600

무형자산의 취득	5,823,959,602	6,660,075,159

임차보증금의 증가	1,000,000

단기금융상품의 취득	7,000,000,000	4,000,000,000

재무활동현금흐름	(652,384,961)	(622,183,737)

재무활동으로 인한 현금유입액	0	0

재무활동으로 인한 현금유출액	652,384,961	622,183,737

리스부채의 상환	652,384,961	622,183,737

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,310,068,039)	(8,649,723,511)

기초현금및현금성자산	8,065,079,878	12,404,551,779

기말현금및현금성자산	5,755,011,839	3,759,669,483