NE능률 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 25 기 반기말 2018.06.30 현재
제 24 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 반기말	제 24 기말

자산

유동자산	53,822,173,233	58,894,725,920

현금및현금성자산	4,278,014,913	7,390,197,318

단기금융상품	350,000,000	350,000,000

매출채권	28,503,075,492	30,869,603,543

미수금	387,707,754	293,848,028

미수수익	2,901,533	9,374,512

선급금	282,843,811	107,050,532

선급비용	2,520,943,970	1,683,832,725

당기법인세자산	17,882,518

재고자산	17,294,197,331	18,090,819,262

보증금	100,000,000

계약자산	173,491,890

파생상품자산	11,114,021

비유동자산	38,257,675,354	31,053,456,974

투자자산	10,355,269,796	1,389,061,240

종속기업에 대한 투자자산	321,164,209	321,164,209

유형자산	2,910,405,871	3,246,906,093

무형자산	19,707,876,967	20,500,559,162

장기보증금자산	1,760,679,200	1,820,679,200

이연법인세자산	3,202,279,311	3,775,087,070

자산총계	92,079,848,587	89,948,182,894

부채

유동부채	28,414,224,258	30,853,593,564

매입채무	3,623,079,386	6,960,436,139

미지급금	3,189,619,702	4,873,993,896

미지급비용	1,945,937,604	1,765,571,395

선수금	15,169,530,543	11,819,116,046

예수금	512,381,030	678,180,702

당기법인세부채	1,250,229,497

소송충당부채	167,000,000	105,208,886

반품충당부채	3,260,456,446

이연수익	108,158,760	109,527,298

파생상품부채	30,873,259

계약부채	20,428,597

환불부채	3,678,088,636

비유동부채	8,758,204,879	3,696,576,122

순확정급여부채	4,156,527,353	3,294,286,768

장기근속채무	52,686,408	44,129,354

전환사채	4,190,831,118

복구충당부채	358,160,000	358,160,000

부채총계	37,172,429,137	34,550,169,686

자본

자본금	7,279,031,000	6,748,921,000

기타불입자본	16,175,905,717	10,815,637,384

기타포괄손익누계액	6,059,698

이익잉여금	31,452,482,733	37,827,395,126

자본총계	54,907,419,450	55,398,013,208

자본과부채총계	92,079,848,587	89,948,182,894

포괄손익계산서
제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 24 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,796,436,211	39,243,011,193	8,247,015,315	23,717,456,039

제품매출액	12,984,303,036	34,680,593,363	6,157,867,864	18,211,625,021

상품매출액	176,834,246	1,087,523,640	340,091,389	1,229,446,073

기타매출액	1,635,298,929	3,474,894,190	1,749,056,062	4,276,384,945

매출원가	5,426,103,139	14,038,066,473	2,969,522,441	8,024,923,632

제품매출원가	4,684,743,760	11,761,718,095	1,952,032,699	5,444,395,114

상품매출원가	184,847,133	937,947,679	295,265,930	954,601,282

기타매출원가	556,512,246	1,338,400,699	722,223,812	1,625,927,236

매출총이익	9,370,333,072	25,204,944,720	5,277,492,874	15,692,532,407

판매비와관리비	14,385,043,785	30,853,238,426	6,667,405,619	14,158,957,366

영업이익	(5,014,710,713)	(5,648,293,706)	(1,389,912,745)	1,533,575,041

금융수익	136,914,178	193,702,452	47,959,878	93,665,756

금융원가	18,850,798	48,382,409

기타영업외수익	244,226,453	373,261,827	208,933,616	258,279,878

기타영업외비용	2,015,895,293	2,060,290,801	641,031,391	1,870,756,549

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,668,316,173)	(7,190,002,637)	(1,774,050,642)	14,764,126

법인세비용	254,707,323	(230,403,245)	(390,107,942)	(23,453,732)

당기순이익(손실)	(6,923,023,496)	(6,959,599,392)	(1,383,942,700)	38,217,858

기타포괄손익	(13,061,024)	(21,141,342)	(36,235,050)	9,297,912

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(13,061,024)	(21,141,342)	(36,235,050)	9,297,912

총포괄손익	(6,936,084,520)	(6,980,740,734)	(1,420,177,750)	47,515,770

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(573)	(576)	(126)	4

자본변동표
제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 24 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	기타자본잉여금	전환권대가	기타불입자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(5,150,114,963)	1,096,241,098	38,189,563,337	56,614,980,563

유상증자

회계기준변경에 따른 증가(감소)

배당금지급	737,213,820	737,213,820

당기순이익(손실)	38,217,858	38,217,858

기타포괄손익	9,297,912	9,297,912

자기주식 거래로 인한 증감	2,529,839,137	344,536,423	2,874,375,560

전환권대가

2017.06.30 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(2,620,275,826)	1,440,777,521	37,499,865,287	58,799,658,073

2018.01.01 (기초자본)	6,748,921,000	17,367,474,089	(7,992,614,226)	1,440,777,521	6,059,698	37,827,395,126	55,398,013,208

유상증자	530,110,000	4,469,887,520	4,999,997,520

회계기준변경에 따른 증가(감소)	6,059,698	1,210,353,741	1,204,294,043

배당금지급	604,525,400	604,525,400

당기순이익(손실)	(6,959,599,392)	(6,959,599,392)

기타포괄손익	(21,141,342)	(21,141,342)

자기주식 거래로 인한 증감

전환권대가	890,380,813	890,380,813

2018.06.30 (기말자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	890,380,813	31,452,482,733	54,907,419,450

현금흐름표
제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 24 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

영업활동현금흐름	754,651,387	4,030,780,598

당기순이익(손실)	(6,959,599,392)	38,217,858

비현금항목에 관한 기타조정	6,665,142,953	3,280,971,064

운전자본의 조정	1,759,059,527	1,544,158,292

이자수취(영업)	88,659,046	95,503,617

법인세납부(환급)	(798,610,747)	(928,070,233)

투자활동현금흐름	(13,263,853,874)	(4,253,275,858)

매도가능금융자산의 처분	1,599,593,387

유형자산의 처분	30,402,456

임차보증금의 감소	100,000,000

파생상품의정산	3,960,000

유형자산의 취득	(209,923,800)	(1,285,727,750)

무형자산의 취득	(4,257,250,623)	(2,997,950,564)

매도가능금융자산의 취득	(10,500,232,838)

재무활동현금흐름	9,395,472,120	2,234,338,680

자기주식의 처분	2,971,552,500

전환사채의 증가	5,000,000,000

우선주 발행	4,999,997,520

배당금지급	(604,525,400)	(737,213,820)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,113,730,367)	2,011,843,420

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,547,962

기초현금및현금성자산	7,390,197,318	10,566,831,996

기말현금및현금성자산	4,278,014,913	12,578,675,416