NE능률 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 24 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	55,068,434,803	59,243,235,130

현금및현금성자산	3,970,740,767	7,472,538,030

단기금융상품	350,000,000	350,000,000

매출채권	29,440,660,508	30,869,603,544

미수금	560,185,863	519,086,905

미수수익	7,584,570	9,374,512

선급금	496,771,854	120,363,935

선급비용	2,263,921,949	1,711,448,942

당기법인세자산	32,409,324

보증금	100,000,000

유동계약자산	173,491,890

파생상품자산

재고자산	17,772,668,078	18,090,819,262

비유동자산	35,051,873,052	30,798,388,296

투자자산	7,336,630,028	1,389,061,240

유형자산	2,651,165,014	3,276,187,943

무형자산	20,275,027,177	20,500,559,162

장기보증금자산	1,797,114,228	1,857,492,881

이연법인세자산	2,991,936,605	3,775,087,070

자산총계	90,120,307,855	90,041,623,426

부채

유동부채	25,998,521,434	30,804,417,905

매입채무	4,081,150,249	6,903,201,539

미지급금	2,376,297,997	4,874,974,300

미지급비용	1,296,218,848	1,768,629,435

선수금	13,952,119,104	11,819,116,046

예수금	486,765,643	689,625,229

당기법인세부채	1,242,805,467

반품충당부채	3,260,456,446

소송충당부채	105,208,886

이연수익	107,490,698	109,527,298

파생상품부채	30,873,259

계약부채	20,390,259

환불부채	3,678,088,636

비유동부채	8,788,317,308	3,696,576,122

순확정급여부채	4,130,113,020	3,294,286,768

장기근속채무	56,964,935	44,129,354

전환사채	4,243,079,353

복구충당부채	358,160,000	358,160,000

부채총계	34,786,838,742	34,500,994,027

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	55,333,469,113	55,540,629,399

자본금	7,279,031,000	6,748,921,000

기타불입자본	16,175,905,717	10,815,637,384

이익잉여금	32,003,972,308	38,077,387,642

기타포괄손익누계액	(125,439,912)	(101,316,627)

비지배지분

자본총계	55,333,469,113	55,540,629,399

자본과부채총계	90,120,307,855	90,041,623,426

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	19,630,058,963	58,873,070,156	10,777,852,054	34,495,308,093

제품매출액	17,365,470,902	52,046,064,265	8,152,693,813	26,364,318,834

상품매출액	568,631,189	1,656,154,829	615,307,779	1,844,753,852

기타매출액	1,695,956,872	5,170,851,062	2,009,850,462	6,286,235,407

매출원가	5,617,824,839	19,272,431,141	3,201,701,052	10,741,228,735

제품매출원가	4,960,650,942	16,722,369,037	2,411,147,783	7,855,542,897

상품매출원가	316,311,674	1,254,259,353	256,137,801	1,210,739,083

기타매출원가	340,862,223	1,295,802,751	534,415,468	1,674,946,755

매출총이익	14,012,234,124	39,600,639,015	7,576,151,002	23,754,079,358

판매비와관리비	13,888,197,961	45,087,004,171	8,291,446,489	22,843,789,948

영업이익	124,036,163	(5,486,365,156)	(715,295,487)	910,289,410

금융수익	30,836,532	224,540,922	48,639,710	142,305,466

금융원가	36,366,256	84,748,665	0

기타영업외수익	392,365,323	765,627,150	54,902,145	313,182,023

기타영업외비용	12,355,028	2,072,968,213	147,816,128	2,024,385,855

법인세비용차감전순이익(손실)	498,516,734	(6,653,913,962)	(759,569,760)	(658,608,956)

법인세비용	214,139,357	(9,163,023)	(161,203,425)	(184,657,157)

당기순이익(손실)	284,377,377	(6,644,750,939)	(598,366,335)	(473,951,799)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	284,377,377	(6,644,750,939)	(598,366,335)	(473,951,799)

기타포괄손익	(20,350,296)	(52,556,322)	(72,961,655)	(90,432,206)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(13,351,393)	(34,492,735)	(69,294,758)	(59,996,846)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(6,998,903)	(18,063,587)	(3,666,897)	(30,435,360)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	264,027,081	(6,697,307,261)	(671,327,990)	(564,384,005)

총 포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	24	(550)	(54)	(44)

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	자기주식	기타자본잉여금	전환권대가	기타불입자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(5,150,114,963)	1,096,241,098	12,650,667,226	38,216,439,105	(54,162,890)	56,587,693,441	0	56,587,693,441

유상증자

회계기준변경에 따른 증가(감소)

배당금지급	737,213,820	737,213,820	737,213,820

당기순이익(손실)	(473,951,799)	(473,951,799)	(473,951,799)

기타포괄손익	(59,996,846)	(30,435,360)	(90,432,206)	(90,432,206)

자기주식 거래로 인한 증감	2,529,839,137	344,536,423	2,874,375,560	2,874,375,560	2,874,375,560

전환권대가

2017.09.30 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(2,620,275,826)	1,440,777,521	15,525,042,786	36,945,276,640	(84,598,250)	58,160,471,176	0	58,160,471,176

2018.01.01 (기초자본)	6,748,921,000	17,367,474,089	(7,992,614,226)	1,440,777,521	10,815,637,384	38,077,387,642	(101,316,627)	55,540,629,399	55,540,629,399

유상증자	530,110,000	4,469,887,520	4,469,887,520	4,999,997,520	4,999,997,520

회계기준변경에 따른 증가(감소)	1,210,353,741	1,210,353,741	1,210,353,741

배당금지급	604,525,400	604,525,400	604,525,400

당기순이익(손실)	(6,644,750,939)	(6,644,750,939)	(6,644,750,939)

기타포괄손익	(34,492,735)	(24,123,285)	(58,616,020)	(58,616,020)

자기주식 거래로 인한 증감

전환권대가	890,380,813	890,380,813	890,380,813	890,380,813

2018.09.30 (기말자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	890,380,813	16,175,905,717	32,003,972,308	(125,439,912)	55,333,469,113	55,333,469,113

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(530,216,575)	4,176,586,770

당기순이익(손실)	(6,644,750,939)	(473,951,799)

비현금항목에 관한 기타조정	9,054,395,688	4,383,235,051

운전자본의 조정	(2,242,364,766)	1,080,574,734

이자수취(영업)	115,657,028	132,945,620

법인세납부(환급)	(813,153,586)	(946,216,836)

투자활동현금흐름	(12,364,057,838)	(6,697,339,577)

파생상품의정산	3,960,000

임차보증금의 감소	100,000,000

장기투자자산의 처분	4,628,504,627

유형자산의 처분	49,038,820

유형자산의 취득	(216,128,569)	(1,360,663,940)

무형자산의 취득	(6,380,161,058)	(5,385,714,457)

매도가능금융자산의 취득	(10,500,232,838)

재무활동현금흐름	9,395,472,120	2,234,338,680

우선주 발행	4,999,997,520

전환사채의 증가	5,000,000,000

자기주식의 처분	2,971,552,500

배당금지급	(604,525,400)	(737,213,820)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,498,802,293)	(286,414,127)

기초현금및현금성자산	7,472,538,030	10,611,299,238

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,994,970)	820,273

기말현금및현금성자산	3,970,740,767	10,325,705,384