NE능률 반기보고서 (2023.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 30 기 반기말 2023.06.30 현재
제 29 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 반기말	제 29 기말

자산

유동자산	77,485,257,548	79,325,797,177

현금및현금성자산	13,139,615,947	8,284,771,101

매출채권 및 기타유동채권	30,764,895,755	34,535,690,803

단기투자자산	12,164,249,882	17,451,154,702

미수금	301,368,498	414,626,241

미수수익	25,621,770	548,164

선급금	1,546,633,822	912,519,341

선급비용	1,118,272,230	1,242,632,714

당기법인세자산	88,585,908

보증금(유동)	1,400,000	700,000

계약자산	251,739,082	718,530,197

반환재고회수권	434,932,926

재고자산	17,647,941,728	15,764,623,914

비유동자산	27,426,550,182	33,100,163,494

장기선급비용	758,000,000	670,000,000

장기투자자산	854,954,272	8,089,146,262

유형자산	1,513,963,159	1,302,203,085

사용권자산	3,001,394,546	3,312,974,156

무형자산	15,100,634,428	13,686,700,194

보증금(비유동)	895,200,642	875,405,296

이연법인세자산	5,302,403,135	5,163,734,501

자산총계	104,911,807,730	112,425,960,671

부채

유동부채	18,148,274,443	23,287,633,544

매입채무 및 기타유동채무	3,718,789,139	5,407,427,019

미지급금	1,690,839,279	2,440,423,391

미지급비용	2,137,412,131	1,737,905,530

선수금	4,099,679,069	5,028,937,583

예수금	471,064,962	369,907,929

당기법인세부채	1,725,157,389

계약부채	61,868,015	64,416,508

환불부채	5,162,207,200	5,754,360,907

단기리스부채	806,414,648	759,097,288

비유동부채	3,829,675,846	3,696,707,449

장기리스부채	2,041,082,242	2,308,466,021

순확정급여부채	1,259,253,234	869,410,422

장기근속채무	182,867,970	167,680,950

장기보증금	10,000,000	20,000,000

복구충당부채	336,472,400	331,150,056

부채총계	21,977,950,289	26,984,340,993

자본

자본금	8,263,153,500	8,263,153,500

기타불입자금	34,000,147,938	34,000,147,938

이익잉여금(결손금)	40,670,556,003	43,178,318,240

자본총계	82,933,857,441	85,441,619,678

자본과부채총계	104,911,807,730	112,425,960,671

포괄손익계산서
제 30 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 29 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 반기	제 29 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	15,529,623,718	36,063,338,005	14,534,907,906	36,213,176,780

제품매출액	11,095,803,499	26,850,859,184	10,506,357,591	27,871,161,338

상품매출액	3,245,234,563	6,900,087,778	2,912,269,073	5,903,120,905

기타수익(매출액)	1,188,585,656	2,312,391,043	1,116,281,242	2,438,894,537

매출원가	6,997,260,952	15,881,115,201	6,720,644,475	14,526,986,027

제품매출원가	3,941,836,144	8,821,100,029	3,597,003,511	8,211,551,027

상품매출원가	2,611,940,664	6,187,948,136	2,679,623,416	5,403,517,388

기타매출원가	443,484,144	872,067,036	444,017,548	911,917,612

매출총이익	8,532,362,766	20,182,222,804	7,814,263,431	21,686,190,753

판매비와관리비	12,141,814,924	22,261,931,922	10,134,675,735	19,843,291,315

영업이익(손실)	(3,609,452,158)	(2,079,709,118)	(2,320,412,304)	1,842,899,438

금융수익	280,065,634	668,804,867	191,647,401	524,618,118

금융원가	58,976,144	115,822,432	61,651,228	82,292,862

기타이익	141,001,983	246,101,984	243,541,471	328,616,302

기타손실	331,544,247	363,483,105	373,193,227	379,435,879

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,578,904,932)	(1,644,107,804)	(2,320,067,887)	2,234,405,117

법인세비용	(582,820,881)	(130,056,330)	(513,815,289)	484,481,608

당기순이익(손실)	(2,996,084,051)	(1,514,051,474)	(1,806,252,598)	1,749,923,509

기타포괄손익	(1,383,563)	(2,132,343)	(13,218,805)	(24,242,904)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1,383,563)	(2,132,343)	(13,218,805)	(24,242,904)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,383,563)	(2,132,343)	(13,218,805)	(24,242,904)

총 포괄손익의 귀속	(2,997,467,614)	(1,516,183,817)	(1,819,471,403)	1,725,680,605

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(181)	(92)	(109)	106

자본변동표
제 30 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 29 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자금	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	자기주식 처분이익	기타불입자금 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	39,123,698,818	81,387,000,256

연차배당	(991,578,420)	(991,578,420)

총 포괄이익	당기순이익	1,749,923,509	1,749,923,509

순확정급여채무의 재측정요소	(24,242,904)	(24,242,904)

2022.06.30 (기말자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	39,857,801,003	82,121,102,441

2023.01.01 (기초자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	43,178,318,240	85,441,619,678

연차배당	(991,578,420)	(991,578,420)

총 포괄이익	당기순이익	(1,514,051,474)	(1,514,051,474)

순확정급여채무의 재측정요소	(2,132,343)	(2,132,343)

2023.06.30 (기말자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	40,670,556,003	82,933,857,441

현금흐름표
제 30 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 29 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 반기	제 29 기 반기

영업활동현금흐름	(2,951,500,079)	2,017,065,517

당기순이익(손실)	(1,514,051,474)	1,749,923,509

비현금항목의 조정	3,294,986,798	3,907,894,766

운전자본의 조정	(3,175,531,909)	(498,985,556)

이자수취(영업)	359,298,521	202,674,033

이자의 지급	(94,409,827)	(41,370,085)

법인세납부(환급)	(1,821,792,188)	(3,303,071,150)

투자활동현금흐름	9,157,056,126	(6,286,680,811)

투자활동으로 인한 현급유입액	19,267,587,489	26,732,055,274

투자자산의 처분	19,259,823,853	24,630,296,574

유형자산의 처분	7,763,636	1,300,000

무형자산의 처분	400,000,000

임차보증금의 회수	200,458,700

단기금융상품의 처분	1,500,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(10,110,531,363)	(33,018,736,085)

투자자산의 취득	6,488,410,959	27,127,303,916

유형자산의 취득	445,325,440	496,171,110

무형자산의 취득	3,176,094,964	2,395,117,459

임차보증금의 증가	700,000	143,600

단기금융상품의 취득	3,000,000,000

재무활동현금흐름	(1,350,743,763)	(1,262,453,765)

재무활동으로 인한 현금유입액

재무활동으로 인한 현금유출액	(1,350,743,763)	(1,262,453,765)

배당금의 지급	991,578,420	991,578,420

리스부채의 지급	359,165,343	270,875,345

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,854,812,284	(5,532,069,059)

기초현금및현금성자산	8,284,771,101	7,828,303,351

현금및현금성자산의 환율변동효과	32,562

기말현금및현금성자산	13,139,615,947	2,296,234,292