NE능률 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기3분기	매출채권	31,990	2,549	7.97%

장기성매출채권	-	-	-

합 계	31,990	2,549	7.97%

제24기	매출채권	32,138	1,269	3.95%

장기성매출채권	-	-	-

합 계	32,138	1,269	3.95%

제23기	매출채권	30,087	1,174	3.90%

장기성매출채권	-	-	-

합 계	30,087	1,174	3.90%

제22기	매출채권	27,664	879	3.18%

장기성매출채권	-	-	-

합 계	27,664	879	3.18%

2)대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제25기 3분기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,269	1,174	879

2. 순대손처리액(①－②±③)	(721)	(36)	41

① 대손처리액(상각채권액)	28	-	41

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(749)	(36)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	560	58	336

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,549	1,269	1,174

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 3-1) 대손충당금 설정방침 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 추가로 매출채권에 대한 경과기간별 기대신용손실금액을 가산하여 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 3-2) 대손충당금 산정근거 - 채권잔액에 대하여 연령별로 구분 후 roll-rate방법으로 5% ~ 100% 범위에서 합리적인 대손충당금 설정 3-3) 대손처리기준 ; 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	계

금액	매출채권	19,672	8,758	3,560	31,990

장기성매출채권	-	-	-	-

계	19,672	8,758	3,560	31,990

구성비율	61.49%	27.38%	11.13%	100.00%

나. 재고자산 현황1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제25기 3분기	제24기	제23기	비고

출판부문(초중고 및 성인영어 참고서 등)	원재료	16	105	28	-

제 품	7,719	14,404	7,545	-

상 품	1,479	1,773	2,197	-

저장품	-	1,188	-	-

미착품	-	620	-	-

소 계	9,213	18,091	9,770	-

아이챌린지	원재료	-

제 품	6,740

상 품	99

저장품	1,339

미착품	381

소 계	8,559

합 계	원재료	16	105	28	-

제 품	14,459	14,404	7,545	-

상 품	1,578	1,773	2,197	-

저장품	1,339	1,188	-	-

미착품	381	620	-	-

합 계	17,773	18,091	9,770	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.72	20.13	13.26	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.4	1.2	1.8	-

다. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 9월 30일 재고수불 업무 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인은 입회하지 않았습니다.3)장기체화재고 등의 현황당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고 등이 발견되지 않았습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-