NE능률 분기보고서 (2018.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 25 기 1분기말 2018.03.31 현재
제 24 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말

자산

유동자산	68,375,981,441	58,894,725,920

현금및현금성자산	12,874,048,167	7,390,197,318

단기금융상품	350,000,000	350,000,000

매출채권	35,855,070,398	30,869,603,543

미수금	293,574,679	293,848,028

미수수익	17,071,686	9,374,512

선급금	215,984,635	107,050,532

선급비용	1,937,906,991	1,683,832,725

재고자산	16,592,844,129	18,090,819,262

보증금	100,000,000	100,000,000

반품자산	139,480,756

비유동자산	32,525,556,663	31,053,456,974

투자자산	3,325,268,534	1,389,061,240

종속기업에 대한 투자자산	321,164,209	321,164,209

유형자산	3,009,491,475	3,246,906,093

무형자산	20,842,297,779	20,500,559,162

보증금	1,760,679,200	1,820,679,200

이연법인세자산	3,266,655,466	3,775,087,070

자산총계	100,901,538,104	89,948,182,894

부채

유동부채	30,049,217,641	30,853,593,564

매입채무	5,114,634,147	6,960,436,139

미지급금	3,416,878,938	4,873,993,896

미지급비용	1,488,590,520	1,765,571,395

선수금	14,995,910,896	11,819,116,046

예수금	467,080,472	678,180,702

당기법인세부채	97,019,988	1,250,229,497

미지급배당금	604,525,400

반품충당부채	3,260,456,446

소송충당부채	105,208,886	105,208,886

단기이연수익	110,004,140	109,527,298

파생상품부채	30,873,259

계약부채	20,086,727

환불부채	3,629,277,527

비유동부채	8,384,396,234	3,696,576,122

순확정급여부채	3,838,677,555	3,294,286,768

장기근속채무	48,407,881	44,129,354

전환사채	4,139,150,798

복구충당부채	358,160,000	358,160,000

부채총계	38,433,613,875	34,550,169,686

자본

자본금	7,279,031,000	6,748,921,000

기타불입자본	16,175,905,717	10,815,637,384

이익잉여금	39,012,987,512	37,827,395,126

기타포괄손익누계액	6,059,698

자본총계	62,467,924,229	55,398,013,208

자본과부채총계	100,901,538,104	89,948,182,894

포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	24,446,574,982	24,446,574,982	15,470,440,724	15,470,440,724

제품매출액	21,696,290,327	21,696,290,327	12,053,757,157	12,053,757,157

상품매출액	910,689,394	910,689,394	889,354,684	889,354,684

기타매출액	1,839,595,261	1,839,595,261	2,527,328,883	2,527,328,883

매출원가	8,611,963,334	8,611,963,334	5,055,401,191	5,055,401,191

제품매출원가	7,076,974,335	7,076,974,335	3,492,362,415	3,492,362,415

상품매출원가	753,100,546	753,100,546	659,335,352	659,335,352

기타매출원가	781,888,453	781,888,453	903,703,424	903,703,424

매출총이익	15,834,611,648	15,834,611,648	10,415,039,533	10,415,039,533

판매비와관리비	16,468,194,641	16,468,194,641	7,491,551,747	7,491,551,747

영업이익	(633,582,993)	(633,582,993)	2,923,487,786	2,923,487,786

금융수익	86,353,274	86,353,274	45,705,878	45,705,878

금융비용	59,096,611	59,096,611

기타이익	129,035,374	129,035,374	49,346,262	49,346,262

기타손실	44,395,508	44,395,508	1,229,725,158	1,229,725,158

법인세비용차감전순이익(손실)	(521,686,464)	(521,686,464)	1,788,814,768	1,788,814,768

법인세비용	(485,110,568)	(485,110,568)	366,654,210	366,654,210

당기순이익(손실)	(36,575,896)	(36,575,896)	1,422,160,558	1,422,160,558

기타포괄손익	(8,080,318)	(8,080,318)	45,532,962	45,532,962

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(8,080,318)	(8,080,318)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(8,080,318)	(8,080,318)	45,532,962	45,532,962

총포괄손익	(44,656,214)	(44,656,214)	1,467,693,520	1,467,693,520

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3)	(3)	135	135

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(1)

우선주 기본주당이익 (단위 : 원)	3	3

자본변동표
제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	기타자본잉여금	전환권대가	기타불입자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(5,150,114,963)	1,096,241,098	38,189,563,337	56,614,980,563

유상증자

회계기준변경에 따른 증가(감소)

배당금지급	737,213,820	737,213,820

당기순이익(손실)	1,422,160,558	1,422,160,558

기타포괄손익	45,532,962	45,532,962

전환권대가

2017.03.31 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(5,150,114,963)	1,096,241,098	38,920,043,037	57,345,460,263

2018.01.01 (기초자본)	6,748,921,000	17,367,474,089	(7,992,614,226)	1,440,777,521	6,059,698	37,827,395,126	55,398,013,208

유상증자	530,110,000	4,469,887,520	4,999,997,520

회계기준변경에 따른 증가(감소)	1,834,774,000	1,834,774,000

배당금지급	604,525,400	604,525,400

당기순이익(손실)	(36,575,896)	(36,575,896)

기타포괄손익	(8,080,318)	(8,080,318)

전환권대가	890,380,813	890,380,813

2018.03.31 (기말자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	890,380,813	39,012,987,512	62,467,924,229

현금흐름표
제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

영업활동현금흐름	(713,922,607)	1,967,630,068

당기순이익(손실)	(36,575,896)	1,422,160,558

비현금항목에 관한 기타조정	2,501,597,049	3,083,646,761

운전자본의 조정	(2,539,269,985)	(2,172,125,806)

이자수취(영업)	33,644,050	42,244,093

법인세납부(환급)	(673,317,825)	(408,295,538)

투자활동현금흐름	(3,796,842,269)	(1,298,323,618)

매도가능금융자산의 처분	77,931,497

유형자산의 취득	(35,110,300)	(24,987,480)

무형자산의 취득	(1,810,098,466)	(1,273,336,138)

파생상품의정산	(29,565,000)

매도가능증권의 취득	(2,000,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 처분

재무활동현금흐름	9,999,997,520

우선주 발행	4,999,997,520

전환사채의 증가	5,000,000,000

자기주식의 처분

배당금지급

자기주식의 취득

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	5,489,232,644	669,306,450

기초현금및현금성자산	(5,381,795)	(198,231)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	7,390,197,318	10,566,831,996

기말현금및현금성자산	12,874,048,167	11,235,940,215