NE능률 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 23 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	48,161,199,731	52,110,073,520

현금및현금성자산	10,325,705,384	10,611,299,238

매출채권	25,921,853,493	28,912,705,580

미수금	462,941,368	516,781,819

미수수익	28,837,531	19,477,685

선급금	14,873,367	41,044,678

선급비용	902,158,975	901,282,458

당기법인세자산	712,961,284	0

보증금	0	1,337,000,000

재고자산	9,791,868,329	9,770,482,062

비유동자산	23,602,463,542	21,545,339,629

장기투자자산	0	0

유형자산	3,363,564,671	2,263,052,441

무형자산	16,925,092,081	16,039,480,555

보증금	653,064,445	92,234,193

이연법인세자산	2,660,742,345	3,150,572,440

자산총계	71,763,663,273	73,655,413,149

부채

유동부채	11,075,369,466	15,374,359,655

매입채무	4,060,786,916	6,259,576,472

예수금	327,274,387	365,509,303

미지급금	1,209,074,084	1,352,651,499

미지급비용	1,238,015,709	1,760,421,933

차입금	0	0

선수금	1,230,555,133	1,137,315,040

당기법인세부채	97,176,940	929,225,625

복구충당부채	0	240,554,000

소송충당부채	0	95,000,000

반품충당부채	2,912,486,297	3,234,105,783

비유동부채	2,527,822,631	1,693,360,053

퇴직급여부채	2,306,560,617	1,667,243,559

장기근속채무	27,486,014	26,116,494

복구충당부채	193,776,000	0

부채총계	13,603,192,097	17,067,719,708

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	58,160,471,176	56,587,693,441

자본금	5,774,750,000	5,774,750,000

기타불입자본	15,525,042,786	12,650,667,226

이익잉여금(결손금)	36,945,276,640	38,216,439,105

기타자본구성요소	(84,598,250)	(54,162,890)

비지배지분	0	0

자본총계	58,160,471,176	56,587,693,441

자본과부채총계	71,763,663,273	73,655,413,149

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	10,777,852,054	34,495,308,093	10,278,439,615	33,396,319,865

제품매출액	8,152,693,813	26,364,318,834	7,896,804,110	26,537,777,576

상품매출액	615,307,779	1,844,753,852	599,642,040	1,485,360,897

기타매출액(매출액)	2,009,850,462	6,286,235,407	1,781,993,465	5,373,181,392

매출원가	3,201,701,052	10,741,228,735	3,361,572,335	10,882,151,871

상품매출원가	2,411,147,783	7,855,542,897	2,328,689,226	7,780,512,133

제품매출원가	256,137,801	1,210,739,083	394,186,124	989,627,090

기타매출원가	534,415,468	1,674,946,755	638,696,985	2,112,012,648

매출총이익	7,576,151,002	23,754,079,358	6,916,867,280	22,514,167,994

판매비와관리비	8,291,446,489	22,843,789,948	6,983,406,017	20,232,144,996

영업이익(손실)	(715,295,487)	910,289,410	(66,538,737)	2,282,022,998

금융수익	48,639,710	142,305,466	36,053,171	105,571,910

금융비용	0	0	0	0

기타이익	54,902,145	313,182,023	51,879,435	291,173,493

기타손실	147,816,128	2,024,385,855	50,527,109	211,220,257

법인세비용차감전순이익(손실)	(759,569,760)	(658,608,956)	(29,133,240)	2,467,548,144

법인세비용	(161,203,425)	184,657,157	(7,673,259)	535,610,770

당기순이익(손실)	(598,366,335)	(473,951,799)	(21,459,981)	1,931,937,374

기타포괄손익	(72,961,655)	(90,432,206)	(180,441,319)	(276,499,948)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(69,294,758)	(59,996,846)	(148,586,687)	(234,351,350)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(69,294,758)	(59,996,846)	(148,586,687)	(234,351,350)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(3,666,897)	(30,435,360)	(31,854,632)	(42,148,598)

해외사업환산차대	(3,666,897)	(30,435,360)	(31,854,632)	(42,148,598)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손익의 세후재분류조정	0	0	0	0

총포괄손익	(671,327,990)	(564,384,005)	(201,901,300)	1,655,437,426

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(598,366,335)	(473,951,799)	(21,459,981)	1,931,937,374

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(671,327,990)	(564,384,005)	(201,901,300)	1,655,437,426

총 포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실)	(54)	(44)	(2)	195

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	자기주식	기타자본잉여금	기타불입자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	7,832,015,875	(39,329,311)	34,087,221,643	47,654,658,207	0	47,654,658,207

배당금지급	0	0	0	0	0	0	967,584,200	967,584,200	967,584,200

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	1,931,937,374	1,931,937,374	0	1,931,937,374

기타포괄손익	0	0	0	0	0	(42,148,598)	(234,351,350)	(276,499,948)	0	(276,499,948)

자기주식의 처분	0	0	4,329,991,711	488,659,640	4,818,651,351	0	0	4,818,651,351	0	4,818,651,351

2016.09.30 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(5,150,114,963)	1,096,241,098	12,650,667,226	(81,477,909)	34,817,223,467	53,161,162,784	0	53,161,162,784

2017.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	5,150,114,963	1,096,241,098	12,650,667,226	(54,162,890)	38,216,439,105	56,587,693,441	0	56,587,693,441

배당금지급	0	0	0	0	0	0	737,213,820	737,213,820	737,213,820

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	(473,951,799)	(473,951,799)	0	(473,951,799)

기타포괄손익	0	0	0	0	0	(30,435,360)	(59,996,846)	(90,432,206)	0	(90,432,206)

자기주식의 처분	0	0	2,529,839,137	344,536,423	2,874,375,560	0	0	2,874,375,560	0	2,874,375,560

2017.09.30 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(2,620,275,826)	1,440,777,521	15,525,042,786	(84,598,250)	36,945,276,640	58,160,471,176	0	58,160,471,176

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	4,176,586,770	3,321,083,728

당기순이익(손실)	(473,951,799)	1,931,937,374

당기순이익조정을 위한 가감	4,383,235,051	3,963,442,871

운전자본의 조정	1,080,574,734	(1,328,617,614)

이자수취(영업)	132,945,620	94,862,091

법인세납부(환급)	(946,216,836)	(1,340,540,994)

투자활동현금흐름	(6,697,339,577)	(5,395,264,010)

종속기업에 대한 투자자산의 처분

매도가능금융자산의 처분	115,670,000

유형자산의 처분	49,038,820	0

무형자산의 처분	0	138,788,830

유형자산의 취득	(1,360,663,940)	(280,036,890)

무형자산의 취득	(5,385,714,457)	(5,369,685,950)

재무활동현금흐름	2,234,338,680	3,988,894,229

자기주식의 처분	2,971,552,500	4,956,478,429

배당금지급	(737,213,820)	(967,584,200)

자기주식의 취득

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(286,414,127)	1,914,713,947

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	820,273	(23,293,067)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(285,593,854)	1,891,420,880

기초현금및현금성자산	10,611,299,238	8,850,086,156

기말현금및현금성자산	10,325,705,384	10,741,507,036