NE능률 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 30 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 29 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 3분기말	제 29 기말

자산

유동자산	74,026,063,326	79,325,797,177

현금및현금성자산	8,546,524,501	8,284,771,101

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	32,362,922,369	34,535,690,803

단기투자자산	11,936,073,567	17,451,154,702

미수금	296,213,902	414,626,241

미수수익	39,965,478	548,164

선급금	1,590,395,155	912,519,341

선급비용	930,550,072	1,242,632,714

당기법인세자산	123,027,185

보증금(유동)	1,400,000	700,000

계약자산	258,463,628	718,530,197

반환재고회수권	434,932,926

유동재고자산	17,505,594,543	15,764,623,914

비유동자산	28,442,003,884	33,100,163,494

장기선급비용	758,000,000	670,000,000

장기투자자산	852,570,380	8,089,146,262

유형자산	1,418,463,108	1,302,203,085

사용권자산	2,788,759,954	3,312,974,156

무형자산	16,650,838,850	13,686,700,194

보증금(비유동)	905,511,129	875,405,296

이연법인세자산	5,067,860,463	5,163,734,501

기타비유동자산

자산총계	102,468,067,210	112,425,960,671

부채

유동부채	15,875,627,815	23,287,633,544

매입채무 및 기타유동채무	3,147,034,824	5,407,427,019

미지급금	1,559,369,890	2,440,423,391

미지급비용	1,387,885,039	1,737,905,530

선수금	3,445,858,466	5,028,937,583

예수금	311,581,492	369,907,929

당기법인세부채	1,725,157,389

계약부채	61,584,558	64,416,508

환불부채	5,162,207,200	5,754,360,907

단기리스부채	800,106,346	759,097,288

비유동부채	3,896,246,205	3,696,707,449

장기리스부채	1,845,044,233	2,308,466,021

순확정급여부채	1,511,547,968	869,410,422

장기근속채무	190,461,480	167,680,950

장기보증금	10,000,000	20,000,000

복구충당부채	339,192,524	331,150,056

기타 비유동 부채

부채총계	19,771,874,020	26,984,340,993

자본

자본금	8,263,153,500	8,263,153,500

기타불입자금	34,000,147,938	34,000,147,938

이익잉여금(결손금)	40,432,891,752	43,178,318,240

자본총계	82,696,193,190	85,441,619,678

자본과부채총계	102,468,067,210	112,425,960,671

## 포괄손익계산서

제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	17,020,227,222	53,083,565,227	17,337,141,696	53,550,318,476

제품매출액	12,292,427,850	39,143,287,034	13,734,798,184	41,605,959,522

상품매출액	3,476,446,802	10,376,534,580	2,414,200,514	8,317,321,419

기타수익(매출액)	1,251,352,570	3,563,743,613	1,188,142,998	3,627,037,535

매출원가	7,077,296,187	22,958,411,388	6,360,479,146	20,887,465,173

제품매출원가	3,556,139,360	12,377,239,389	3,722,976,578	11,934,527,605

상품매출원가	3,095,910,935	9,283,859,071	2,172,766,281	7,576,283,669

기타매출원가	425,245,892	1,297,312,928	464,736,287	1,376,653,899

매출총이익	9,942,931,035	30,125,153,839	10,976,662,550	32,662,853,303

판매비와관리비	10,413,276,873	32,675,208,795	8,861,629,360	28,704,920,675

영업이익(손실)	(470,345,838)	(2,550,054,956)	2,115,033,190	3,957,932,628

금융수익	251,492,447	920,297,314	297,528,084	822,146,202

금융원가	65,571,059	181,393,491	36,430,038	118,722,900

기타이익	315,250,150	561,352,134	262,272,788	590,889,090

기타손실	33,900,692	397,383,797	36,619,731	416,055,610

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,074,992)	(1,647,182,796)	2,601,784,293	4,836,189,410

법인세비용(수익)	234,293,197	104,236,867	569,834,260	1,054,315,868

당기순이익(손실)	(237,368,189)	(1,751,419,663)	2,031,950,033	3,781,873,542

기타포괄손익	(296,062)	(2,428,405)	(8,507,458)	(32,750,362)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(296,062)	(2,428,405)	(8,507,458)	(32,750,362)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(296,062)	(2,428,405)	(8,507,458)	(32,750,362)

총 포괄손익의 귀속	(237,664,251)	(1,753,848,068)	2,023,442,575	3,749,123,180

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(14.00)	(106.00)	123.0	229.0

## 자본변동표

제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자금	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	자기주식 처분이익	기타불입자금 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	39,123,698,818	81,387,000,256

연차배당	(991,578,420)	(991,578,420)

총 포괄이익	당기순이익	3,781,873,542	3,781,873,542

순확정급여채무의 재측정요소	(32,750,362)	(32,750,362)

2022.09.30 (기말자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	41,881,243,578	84,144,545,016

2023.01.01 (기초자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	43,178,318,240	85,441,619,678

연차배당	(991,578,420)	(991,578,420)

총 포괄이익	당기순이익	(1,751,419,663)	(1,751,419,663)

순확정급여채무의 재측정요소	(2,428,405)	(2,428,405)

2023.09.30 (기말자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	40,432,891,752	82,696,193,190

## 현금흐름표

제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,680,884,631)	2,606,379,464

당기순이익(손실)	(1,751,419,663)	3,781,873,542

비현금항목의 조정	5,011,857,184	5,336,857,475

운전자본의 조정	(6,490,072,264)	(2,919,473,684)

이자수취	542,928,603	302,798,761

이자의 지급	(138,272,726)	(94,042,587)

법인세환급(납부)	(1,855,905,765)	(3,801,634,043)

투자활동현금흐름	6,511,427,165	(6,951,129,079)

투자활동으로 인한 현급유입액	25,896,505,555	46,877,112,213

투자자산의 처분	25,515,441,979	44,774,543,513

유형자산의 처분	7,763,636	2,110,000

무형자산의 처분	373,299,940	400,000,000

임차보증금의 회수	200,458,700

단기금융상품의 처분	1,500,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	19,385,078,390	53,828,241,292

투자자산의 취득	12,488,410,959	44,497,778,986

유형자산의 취득	474,841,940	699,697,550

무형자산의 취득	6,421,125,491	5,630,621,156

임차보증금의 증가	700,000	143,600

단기금융상품의 취득	3,000,000,000

매도가능금융자산의 취득

지분법적용 투자지분의 취득

재무활동현금흐름	(1,568,789,134)	(1,460,312,533)

재무활동으로 인한 현금유입액

재무활동으로 인한 현금유출액	1,568,789,134	1,460,312,533

배당금의 지급	991,578,420	991,578,420

리스부채의 지급	577,210,714	468,734,113

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	261,753,400	(5,805,062,148)

기초현금및현금성자산	8,284,771,101	7,828,303,351

현금및현금성자산의 환율변동효과

기말현금및현금성자산	8,546,524,501	2,023,241,203