NE능률 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기 1분기	매출채권	39,344	5,263	13.38%

장기성매출채권	-	-	-

합 계	39,344	5,263	13.38%

제25기	매출채권	38,608	5,057	13.10%

장기성매출채권	-	-	-

합 계	38,608	5,057	13.10%

제24기	매출채권	32,138	1,269	3.95%

장기성매출채권	-	-	-

합 계	32,138	1,269	3.95%

제23기	매출채권	30,087	1,174	3.90%

장기성매출채권	-	-	-

합 계	30,087	1,174	3.90%

2)대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,057	1,269	1,174

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(2,865)	36

① 대손처리액(상각채권액)	-	76	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(2,941)	(36)

3. 대손상각비 계상(환입)액	206	923	58

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,263	5,057	1,269

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 3-1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 3-2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

(단위 : 백만원, %)

구 분	합 계	제24기	제22기	제21기

매출채권 평균잔액	86,391	31,113	28,876	26,402

대손발생액	62	-	41	22

대손발생액/매출채권평균잔액의 비율	0.07	0.00	0.14	0.08

4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	계

금액	매출채권	28,609	6,765	3,971	39,344

장기성매출채권	-	-	-	-

계	28,609	6,765	3,971	39,344

구성비율	72.71%	17.19%	10.09%	100.00%

나. 재고자산 현황1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제26기 1분기	제25기	제24기	비고

출판부문 (초중고 및 성인 영어 참고서 등)	원재료	16	16	105

제 품	7,279	7,440	14,404

상 품	1,334	1,694	1,773

저장품	-	-	1,188

미착품	-	-	620

소 계	8,628	9,150	18,091

아이챌린지	원재료	-	-

제 품	8,087	8,944

상 품	123	122

저장품	1,528	1,413

미착품	-	93

소 계	9,737	10,573

합 계	원재료	16	16	105

제 품	15,366	16,384	14,404

상 품	1,456	1,816	1,773

저장품	1,528	1,413	1,188

미착품	-	93	620

합 계	18,366	19,723	18,091

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.01	20.77	20.13

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.5	1.5	1.2

다. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 3월 31일 재고수불 업무 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인은 입회하지 않았습니다.3)장기체화재고 등의 현황당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고 등이 발견되지 않았습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-