NE능률 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 26 기 2019.12.31 현재
제 25 기 2018.12.31 현재
제 25 기초 2018.01.01 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 25 기초

자산

유동자산	66,016,364,314	67,318,417,683	59,243,235,130

현금및현금성자산	3,535,539,841	4,514,386,984	7,472,538,030

단기금융상품	350,000,000	350,000,000	350,000,000

매출채권 및 기타유동채권	36,766,196,831	33,550,341,456	30,869,603,544

단기투자자산	4,183,152,274	5,178,046,189

미수금	279,991,302	406,168,110	519,086,905

미수수익	5,320,000	9,120,023	9,374,512

선급금	176,316,349	273,763,516	120,363,935

선급비용	1,458,252,111	1,639,453,437	1,711,448,942

중단영업자산	5,768,592

보증금	10,000,000	100,000,000

계약자산	1,501,911,153	1,668,221,119

재고자산	17,749,684,453	19,723,148,257	18,090,819,262

비유동자산	26,255,236,685	27,642,085,475	30,798,388,296

유형자산	1,392,865,055	2,424,058,275	3,276,187,943

사용권자산	1,752,461,808

무형자산	16,556,077,336	18,874,411,081	20,500,559,162

보증금	1,690,553,200	1,697,665,200	1,857,492,881

이연법인세자산	4,863,279,286	4,645,950,919	3,775,087,070

투자자산	1,389,061,240

자산총계	92,271,600,999	94,960,503,158	90,041,623,426

부채

유동부채	30,163,106,007	30,042,973,499	30,804,417,905

매입채무 및 기타유동채무	5,587,753,996	6,801,605,393	7,012,728,837

미지급금	3,688,977,434	3,365,735,783	4,874,974,300

미지급비용	1,844,187,467	1,581,664,352	1,768,629,435

선수금	7,696,191,537	12,133,055,639	11,819,116,046

예수금	661,150,599	653,491,763	689,625,229

당기법인세부채	300,185,273	56,024,053	1,242,805,467

이연수익	78,399,633	89,921,918

계약부채	9,955,091	15,677,373

환불부채	5,022,336,985	5,345,797,225

단기리스부채	761,984,080

유동성전환사채	4,511,983,912

소송충당부채	105,208,886

반품충당부채	3,260,456,446

파생상품부채	30,873,259

비유동부채	4,651,032,307	7,927,359,726	3,696,576,122

장기리스부채	857,608,127

순확정급여부채	3,202,576,767	3,094,253,111	3,294,286,768

장기근속채무	232,687,413	179,619,028	44,129,354

전환사채	4,295,327,587

복구충당부채	358,160,000	358,160,000	358,160,000

부채총계	34,814,138,314	37,970,333,225	34,500,994,027

자본

자본금	7,392,534,000	7,279,031,000	6,748,921,000

이익잉여금(결손금)	34,198,411,478	33,731,116,995	38,077,387,642

자본잉여금	23,859,131,433	23,972,636,164	18,808,251,610

주식발행초과금	21,723,856,878	21,837,361,609	17,367,474,089

자기주식처분이익	1,440,777,521	1,440,777,521	1,440,777,521

전환권대가	694,497,034	694,497,034

기타자본구성요소	(7,992,614,226)	(7,992,614,226)	(7,992,614,226)

자기주식	(7,992,614,226)	(7,992,614,226)	(7,992,614,226)

기타포괄손익누계액	(101,316,627)

비지배자본

자본총계	57,457,462,685	56,990,169,933	55,540,629,399

자본과부채총계	92,271,600,999	94,960,503,158	90,041,623,426

포괄손익계산서
제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기

수익(매출액)	84,632,801,802	85,990,356,996

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	76,936,661,823	78,803,937,061

제품매출액	72,284,328,468	76,287,793,822

상품매출액	4,652,333,355	2,516,143,239

기타수익(매출액)	7,696,139,979	7,186,419,935

매출원가	26,544,734,301	27,643,671,195

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	24,657,656,595	25,249,725,777

제품매출원가	21,436,951,721	23,372,590,280

상품매출원가	3,220,704,874	1,877,135,497

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	1,887,077,706	2,393,945,418

매출총이익	58,088,067,501	58,346,685,801

판매비와관리비	55,147,696,936	60,565,628,282

영업이익(손실)	2,940,370,565	(2,218,942,481)

금융수익	285,857,361	267,117,695

금융원가	345,880,395	298,710,527

기타이익	598,155,540	946,410,543

기타손실	2,567,890,501	4,113,522,881

법인세비용차감전순이익(손실)	910,612,570	(5,417,647,651)

법인세비용	190,275,963	(1,617,949,241)

계속영업이익	720,336,607	(3,799,698,410)

중단영업이익	(565,388,133)

당기순이익(손실)	720,336,607	(4,365,086,543)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	720,336,607	(4,365,086,543)

기타포괄손익	(278,568,087)	240,590,988

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(278,568,087)	250,542,301

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(278,568,087)	250,542,301

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(9,951,313)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(9,951,313)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	59	(361)

자본변동표
제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주지분	비지배지분	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	자기주식 처분이익	전환권대가	기타불입자금 합계

2018.01.01 (기초자본)	6,748,921,000	17,367,474,089	(7,992,614,226)	1,440,777,521	10,815,637,384	38,077,387,642	(101,316,627)	48,791,708,399	55,540,629,399

회계정책변경누적효과	372,798,995	(6,059,698)	366,739,297	366,739,297

수정후 기초자본	6,748,921,000	17,367,474,089	(7,992,614,226)	1,440,777,521	10,815,637,384	38,450,186,637	(107,376,325)	49,158,447,696	55,907,368,696

전환우선주 발행	530,110,000	4,469,887,520	4,469,887,520	4,469,887,520	4,469,887,520

전환사채 발행	694,497,034	694,497,034	694,497,034	694,497,034

전환우선주 보통주 전환

연차배당	(604,525,400)	(604,525,400)	(604,525,400)

총 포괄이익	당기순손실	(4,365,086,543)	(4,365,086,543)	(4,365,086,543)

당기순이익

기타포괄손익	250,542,301	(9,951,313)	240,590,988	240,590,988

연결대상기업의 변동	117,327,638	117,327,638	117,327,638

2018.12.31 (기말자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,980,021,938	33,731,116,995	49,711,138,933	56,990,169,933

2019.01.01 (기초자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,980,021,938	33,731,116,995	49,711,138,933	56,990,169,933

회계정책변경누적효과	25,525,963	25,525,963	25,525,963

수정후 기초자본	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,980,021,938	33,756,642,958	49,736,664,896	57,015,695,896

전환우선주 발행

전환사채 발행

전환우선주 보통주 전환	113,503,000	(113,504,731)	(113,504,731)	(113,504,731)	(1,731)

연차배당

총 포괄이익	당기순손실

당기순이익	720,336,607	720,336,607	720,336,607

기타포괄손익	(278,568,087)	(278,568,087)	(278,568,087)

연결대상기업의 변동

2019.12.31 (기말자본)	7,392,534,000	21,723,856,878	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,866,517,207	34,198,411,478	50,064,928,685	57,457,462,685

현금흐름표
제 26 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 25 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	6,315,039,980	56,851,050

당기순이익(손실)	720,336,607	(4,365,086,543)

비현금항목의 조정	14,246,658,617	12,611,408,694

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(8,656,116,269)	(7,502,254,571)

이자수취(영업)	96,233,281	137,061,840

법인세납부(환급)	(92,072,256)	(824,278,370)

투자활동현금흐름	(6,094,783,737)	(12,407,250,831)

매도가능금융자산의 처분	11,120,216,640	10,816,288,678

임차보증금의 감소	100,000,000

유형자산의 처분	42,810,000

유형자산의 취득	(103,184,170)	(268,448,677)

무형자산의 취득	(7,152,015,369)	(8,427,772,234)

파생상품의 정산	3,960,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분	(121,484,013)

임차보증금의지급	(10,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(9,992,610,838)	(14,509,794,585)

재무활동현금흐름	(1,193,329,505)	9,395,472,120

전환사채의 증가	5,000,000,000

주식의 발행	4,999,997,520

배당금지급	(604,525,400)

리스부채의 지급	(1,193,327,774)

단주대금의 지급	(1,731)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(973,073,262)	(2,954,927,661)

기초현금및현금성자산	4,514,386,984	7,472,538,030

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(5,773,881)	(3,223,385)

기말현금및현금성자산	3,535,539,841	4,514,386,984