NE능률 사업보고서 (2022.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 29 기 2022.12.31 현재
제 28 기 2021.12.31 현재
제 27 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

자산

유동자산	79,325,797,177	77,574,033,324	68,317,274,645

현금및현금성자산	8,284,771,101	7,828,303,351	6,335,263,023

단기금융상품	1,500,000,000	1,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	34,535,690,803	35,569,974,899	38,975,414,879

단기투자자산	17,451,154,702	13,662,310,014	4,011,384,201

미수금	414,626,241	123,581,154	109,324,364

미수수익	548,164	23,869,863	5,035,616

선급금	912,519,341	50,869,434	63,018,024

선급비용	1,242,632,714	1,130,778,836	1,277,836,786

보증금(유동)	700,000	233,877,200

계약자산	718,530,197	856,293,569	1,072,882,089

재고자산	15,764,623,914	16,594,175,004	15,467,115,663

비유동자산	33,100,163,494	36,283,546,879	20,766,422,501

장기매출채권 및 기타비유동채권	670,000,000

장기선급비용	670,000,000

장기투자자산	8,089,146,262	14,999,419,141

유형자산	1,302,203,085	489,967,311	737,070,486

사용권자산	3,312,974,156	3,624,575,508	988,341,907

무형자산	13,686,700,194	10,929,498,240	12,816,729,274

보증금(비유동)	875,405,296	823,239,280	1,270,307,200

이연법인세자산	5,163,734,501	5,416,847,399	4,953,973,634

자산총계	112,425,960,671	113,857,580,203	89,083,697,146

부채

유동부채	23,287,633,544	26,369,138,471	22,450,374,969

매입채무 및 기타유동채무	5,407,427,019	6,416,351,441	4,617,780,163

미지급금	2,440,423,391	1,924,581,567	2,503,924,140

미지급비용	1,737,905,530	1,452,598,745	1,467,896,570

선수금	5,028,937,583	6,517,711,641	7,378,600,696

예수금	369,907,929	299,204,520	414,595,810

당기법인세부채	1,725,157,389	3,241,089,655	306,678,306

계약부채	64,416,508	55,034,572	46,863,343

환불부채	5,754,360,907	5,857,736,505	4,971,173,955

단기리스부채	759,097,288	604,829,825	742,861,986

비유동부채	3,696,707,449	6,101,441,476	3,409,941,792

장기리스부채	2,308,466,021	2,705,836,203	158,820,921

순확정급여부채	869,410,422	2,846,979,170	2,666,607,186

장기근속채무	167,680,950	190,831,103	196,718,685

장기보증금	20,000,000	24,000,000	54,000,000

복구충당부채	331,150,056	333,795,000	333,795,000

부채총계	26,984,340,993	32,470,579,947	25,860,316,761

자본

자본금	8,263,153,500	8,263,153,500	8,263,153,500

기타불입자금	34,000,147,938	34,000,147,938	19,588,933,069

이익잉여금(결손금)	43,178,318,240	39,123,698,818	35,371,293,816

자본총계	85,441,619,678	81,387,000,256	63,223,380,385

자본과부채총계	112,425,960,671	113,857,580,203	89,083,697,146

포괄손익계산서
제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 28 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

수익(매출액)	80,229,930,792	77,824,167,015	75,363,857,066

제품매출액	61,765,354,372	63,080,513,972	64,587,984,758

상품매출액	13,460,580,420	9,999,433,902	5,376,706,004

기타수익(매출액)	5,003,996,000	4,744,219,141	5,399,166,304

매출원가	31,889,241,853	29,070,460,207	26,052,477,271

제품매출원가	18,303,498,395	18,515,349,008	19,976,588,719

상품매출원가	11,770,634,173	8,589,665,234	4,160,638,423

기타매출원가	1,815,109,285	1,965,445,965	1,915,250,129

매출총이익	48,340,688,939	48,753,706,808	49,311,379,795

판매비와관리비	41,570,886,008	43,620,011,445	46,774,182,854

영업이익(손실)	6,769,802,931	5,133,695,363	2,537,196,941

금융수익	1,136,664,099	659,225,259	148,752,084

금융원가	178,105,679	48,077,717	185,142,993

기타이익	680,851,743	485,018,387	578,072,155

기타손실	1,420,625,372	1,323,579,112	1,935,742,944

법인세비용차감전순이익(손실)	6,988,587,722	4,906,282,180	1,143,135,243

법인세비용	2,446,346,262	684,922,459	171,199,742

당기순이익(손실)	4,542,241,460	4,221,359,721	971,935,501

기타포괄손익	503,956,382	135,804,201	200,946,837

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	503,956,382	135,804,201	200,946,837

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	503,956,382	135,804,201	200,946,837

총 포괄손익의 귀속	5,046,197,842	4,357,163,922	1,172,882,338

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	275	262	68

자본변동표
제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 28 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	자기주식 처분이익	전환권대가	기타불입자금 합계

2020.01.01 (기초자본)	7,392,534,000	21,723,856,878	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,866,517,207	34,198,411,478	57,457,462,685

연차배당

자기주식의처분

전환우선주 보통주 전환	113,503,000	(113,503,000)	(113,503,000)

전환사채 보통주 전환	757,116,500	4,543,214,401	(694,497,034)	3,848,717,367	4,605,833,867

신주발행비의 지급	(12,794,140)	(12,794,140)	(12,794,140)

단주대금의 지급	(4,365)	(4,365)	(4,365)

총 포괄이익	당기순이익	971,935,501	971,935,501

순확정급여채무의 재측정요소	200,946,837	200,946,837

기타포괄손익

연결대상기업의 변동

2020.12.31 (기말자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	(7,992,614,226)	1,440,777,521	19,588,933,069	35,371,293,816	63,223,380,385

2021.01.01 (기초자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	(7,992,614,226)	1,440,777,521	19,588,933,069	35,371,293,816	63,223,380,385

연차배당	(604,758,920)	(604,758,920)

자기주식의처분	7,992,614,226	6,418,600,643	14,411,214,869	14,411,214,869

전환우선주 보통주 전환

전환사채 보통주 전환

신주발행비의 지급

단주대금의 지급

총 포괄이익	당기순이익	4,221,359,721	4,221,359,721

순확정급여채무의 재측정요소	135,804,201	135,804,201

기타포괄손익

연결대상기업의 변동

2021.12.31 (기말자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	39,123,698,818	81,387,000,256

2022.01.01 (기초자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	39,123,698,818	81,387,000,256

연차배당	(991,578,420)	(991,578,420)

자기주식의처분

전환우선주 보통주 전환

전환사채 보통주 전환

신주발행비의 지급

단주대금의 지급

총 포괄이익	당기순이익	4,542,241,460	4,542,241,460

순확정급여채무의 재측정요소	503,956,382	503,956,382

기타포괄손익

연결대상기업의 변동

2022.12.31 (기말자본)	8,263,153,500	26,140,769,774	7,859,378,164	34,000,147,938	43,178,318,240	85,441,619,678

현금흐름표
제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 28 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

영업활동현금흐름	5,608,666,621	15,881,101,991	8,576,186,579

당기순이익(손실)	4,542,241,460	4,221,359,721	971,935,501

비현금항목의 조정	10,745,519,279	11,137,702,478	13,868,045,227

운전자본의 조정	(6,134,785,335)	498,954,678	(5,978,433,788)

이자수취(영업)	452,225,603	121,362,822	35,769,870

이자지급(영업)	(145,227,213)	(36,214,545)	(9,051,861)

법인세납부(환급)	(3,851,307,173)	(62,063,163)	(312,078,370)

투자활동현금흐름	(3,492,119,473)	(29,199,852,797)	(4,934,864,364)

투자활동으로 인한 현급유입액	70,184,820,309	36,296,023,774	16,539,513,169

단기금융상품의 처분	4,500,000,000	1,000,000,000	350,000,000

임차보증금의 회수	200,458,700	431,726,000

투자자산의 처분	65,082,250,609	34,777,087,410	15,757,787,169

유형자산의 처분	2,111,000	18,936,364

무형자산의 처분	400,000,000	500,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(73,676,939,782)	(65,495,876,571)	(21,474,377,533)

단기금융상품의 취득	(3,000,000,000)	(1,500,000,000)	(1,000,000,000)

임차보증금의 지급	(143,600)	(500,000)	(1,480,000)

투자자산의 취득	(61,298,647,100)	(58,910,158,286)	(15,475,647,797)

유형자산의 취득	(1,175,809,790)	(285,993,700)	(121,143,500)

무형자산의 취득	(8,202,339,292)	(4,799,224,585)	(4,876,106,236)

재무활동현금흐름	(1,660,079,398)	14,811,791,134	(841,599,033)

재무활동으로 인한 현금유입액	16,221,589,409

자기주식의 처분	16,221,589,409

재무활동으로 인한 현금유출액	(1,660,079,398)	(1,409,798,275)	(841,599,033)

배당금의 지급	(991,578,420)	(604,758,920)

리스료의 지급	(668,500,978)	(805,039,355)	(828,800,528)

신주발행비의 지급	(12,794,140)

단주대금의 지급	(4,365)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	456,467,750	1,493,040,328	2,799,723,182

기초현금및현금성자산	7,828,303,351	6,335,263,023	3,535,539,841

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

기말현금및현금성자산	8,284,771,101	7,828,303,351	6,335,263,023