NE능률 반기보고서 (2020.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 27 기 반기말 2020.06.30 현재
제 26 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 반기말	제 26 기말

자산

유동자산	58,029,719,323	66,016,364,314

현금및현금성자산	1,661,194,440	3,535,539,841

단기금융상품	0	350,000,000

매출채권 및 기타유동채권	32,760,269,217	36,766,196,831

단기투자자산	3,983,837,306	4,183,152,274

미수금	101,255,237	279,991,302

미수수익	0	5,320,000

선급금	55,386,632	176,316,349

선급비용	1,478,044,290	1,458,252,111

당기법인세자산	16,700,190	0

보증금	0	10,000,000

계약자산	1,621,921,340	1,501,911,153

재고자산	16,351,110,671	17,749,684,453

비유동자산	23,869,167,787	26,255,236,685

유형자산	2,336,492,208	3,145,326,863

사용권자산 외 유형자산	1,006,403,637	1,392,865,055

사용권자산	1,330,088,571	1,752,461,808

무형자산	14,295,941,271	16,556,077,336

보증금	1,688,556,742	1,690,553,200

이연법인세자산	5,548,177,566	4,863,279,286

자산총계	81,898,887,110	92,271,600,999

부채

유동부채	22,531,996,054	30,163,106,007

매입채무	2,333,027,724	5,587,753,996

미지급금	1,831,057,784	3,688,977,434

미지급비용	1,944,486,973	1,844,187,467

선수금	7,928,444,980	7,696,191,537

예수금	441,325,053	661,150,599

당기법인세부채	0	300,185,273

이연수익	80,789,412	78,399,633

계약부채	4,130,750	9,955,091

환불부채	5,860,236,231	5,022,336,985

단기리스부채	721,103,779	761,984,080

매입채무 및 기타유동채무	1,387,393,368	4,511,983,912

유동성전환사채	1,387,393,368	4,511,983,912

비유동부채	4,570,578,219	4,651,032,307

리스부채	604,749,850	857,608,127

순확정급여부채	3,299,527,056	3,202,576,767

장기근속채무	254,141,313	232,687,413

장기보증금	54,000,000	0

복구충당부채	358,160,000	358,160,000

부채총계	27,102,574,273	34,814,138,314

자본

지배기업 소유주에 귀속되는 자본	54,796,312,837	57,457,462,685

자본금	8,036,018,500	7,392,534,000

기타불입자본	18,419,969,481	15,866,517,207

이익잉여금	28,340,324,856	34,198,411,478

자본총계	54,796,312,837	57,457,462,685

자본과부채총계	81,898,887,110	92,271,600,999

포괄손익계산서
제 27 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 26 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	11,277,177,368	30,908,879,303	15,983,851,162	38,957,681,735

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	9,930,673,827	28,379,890,864	13,174,473,022	34,510,318,768

제품매출액	9,417,377,686	26,712,336,700	12,796,876,539	33,173,891,810

상품매출액	513,296,141	1,667,554,164	377,596,483	1,336,426,958

기타수익(매출액)	1,346,503,541	2,528,988,439	2,809,378,140	4,447,362,967

매출원가	5,847,033,436	12,019,344,833	5,132,008,560	12,254,348,069

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	5,403,143,677	11,174,498,136	4,676,123,495	11,334,906,070

제품매출원가	4,880,517,358	9,816,327,865	4,383,981,971	10,189,574,893

상품매출원가	522,626,319	1,358,170,271	292,141,524	1,145,331,177

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	443,889,759	844,846,697	455,885,065	919,441,999

매출총이익	5,430,143,932	18,889,534,470	10,851,842,602	26,703,333,666

판매비와관리비	11,974,251,533	24,621,037,903	13,549,527,247	27,894,482,088

영업이익(손실)	(6,544,107,601)	(5,731,503,433)	(2,697,684,645)	(1,191,148,422)

금융수익	35,790,025	74,458,052	111,750,065	184,413,905

금융원가	48,443,445	137,782,892	4,524,048	168,621,490

기타이익	153,912,592	273,571,948	191,591,371	305,548,751

기타손실	1,017,985,829	1,021,083,371	1,576,953,367	1,612,629,817

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,420,834,258)	(6,542,339,696)	(3,975,820,624)	(2,482,437,073)

법인세비용	(907,445,491)	(693,414,720)	(499,116,382)	(219,188,040)

당기순이익(손실)	(6,513,388,767)	(5,848,924,976)	(3,476,704,242)	(2,263,249,033)

기타포괄손익	(6,867,522)	(9,161,646)	(6,167,707)	(10,491,185)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(6,867,522)	(9,161,646)	(6,167,707)	(10,491,185)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(6,867,522)	(9,161,646)	(6,167,707)	(10,491,185)

총포괄손익	(6,520,256,289)	(5,858,086,622)	(3,482,871,949)	(2,273,740,218)

주당손익 (단위 : 원)

기본주당반기순손실 (단위 : 원)	(452)	(425)	(288)	(187)

자본변동표
제 27 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 26 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	자기주식처분이익	전환권대가	기타불입자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,980,021,938	33,731,116,995	56,990,169,933

회계정책변경누적효과	24,020,563	24,020,563

수정 후 기초자본	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,980,021,938	33,755,137,558	57,014,190,496

전환우선주 보통주 전환

전환사채의 보통주전환

신주발행비의 지급

단주대금의 지급

반기총포괄손익	반기순손실	(2,263,249,033)	(2,263,249,033)

확정급여채무의 재측정요소	(10,491,185)	(10,491,185)

2019.06.30 (기말자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,980,021,938	31,481,397,340	54,740,450,278

2020.01.01 (기초자본)	7,392,534,000	21,723,856,878	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,866,517,207	34,198,411,478	57,457,462,685

회계정책변경누적효과	24,020,563	24,020,563

수정 후 기초자본

전환우선주 보통주 전환	113,503,000	(113,503,000)	(113,503,000)

전환사채의 보통주전환	529,981,500	3,162,795,562	(486,147,923)	2,676,647,639	3,206,629,139

신주발행비의 지급	(9,688,460)	(9,688,460)	(9,688,460)

단주대금의 지급	(3,905)	(3,905)	(3,905)

반기총포괄손익	반기순손실	(5,848,924,976)	(5,848,924,976)

확정급여채무의 재측정요소	(9,161,646)	(9,161,646)

2020.06.30 (기말자본)	8,036,018,500	24,763,457,075	(7,992,614,226)	1,440,777,521	208,349,111	18,419,969,481	28,340,324,856	54,796,312,837

현금흐름표
제 27 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 26 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

영업활동현금흐름	261,601,808	3,725,077,212

당기순이익(손실)	(5,848,924,976)	(2,263,249,033)

비현금항목의 조정	7,265,541,032	7,513,480,730

운전자본의 조정	(864,156,283)	(1,514,831,441)

이자수취(영업)	14,927,005	68,665,736

법인세납부(환급)	(305,784,970)	(78,988,780)

투자활동현금흐름	(1,786,587,573)	(3,808,489,511)

투자활동으로 인한 현금유입액	11,109,287,587	6,618,146,202

투자자산의 처분	10,745,811,129	6,577,146,202

유형자산의 처분	0	41,000,000

임차보증금의 회수	13,476,458

단기금융상품의 처분	350,000,000	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(12,895,875,160)	(10,426,635,713)

유형자산의 취득	16,809,400	53,383,930

무형자산의 취득	2,394,510,414	3,380,640,945

투자자산의 취득	10,483,075,346	6,992,610,838

임차보증금의 증가	1,480,000

재무활동현금흐름	(340,647,285)	(475,469,294)

재무활동으로 인한 현금유입액

재무활동으로 인한 현금유출액	(340,647,285)	(475,469,294)

리스부채의 지급	330,954,920	475,469,294

신주발행비	9,688,460

단주대금의지급	3,905

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,865,633,050)	(558,881,593)

기초현금및현금성자산	3,535,539,841	4,514,386,984

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(8,712,351)	0

기말현금및현금성자산	1,661,194,440	3,955,505,391