NE능률 반기보고서 (2017.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 반기말 2017.06.30 현재
제 23 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 반기말	제 23 기말

자산

유동자산	49,063,271,371	52,110,073,520

현금및현금성자산	12,710,368,841	10,611,299,238

매출채권	23,858,406,742	28,912,705,580

미수금	1,954,516,972	516,781,819

미수수익	17,639,824	19,477,685

선급금	14,528,316	41,044,678

선급비용	808,391,553	901,282,458

재고자산	9,368,801,869	9,770,482,062

당기법인세자산	330,617,254	0

보증금	0	1,337,000,000

비유동자산	22,325,116,204	21,545,339,629

장기투자자산	0	0

유형자산	3,452,355,134	2,263,052,441

무형자산	15,473,677,367	16,039,480,555

보증금	652,013,542	92,234,193

이연법인세자산	2,747,070,161	3,150,572,440

자산총계	71,388,387,575	73,655,413,149

부채

유동부채	10,161,066,989	15,374,359,655

매입채무	2,902,609,052	6,259,576,472

미지급금	1,479,210,046	1,352,651,499

미지급비용	1,715,219,732	1,760,421,933

단기차입금	0	0

선수금	1,271,805,613	1,137,315,040

예수금	366,562,494	365,509,303

당기법인세부채	4,830,885	929,225,625

복구충당부채	0	240,554,000

소송충당부채	0	95,000,000

반품충당부채	2,420,829,167	3,234,105,783

비유동부채	2,395,521,420	1,693,360,053

순확정급여부채	2,175,619,145	1,667,243,559

장기근속채무	26,126,275	26,116,494

복구충당부채	193,776,000	0

부채총계	12,556,588,409	17,067,719,708

자본

자본금	5,774,750,000	5,774,750,000

기타불입자본	15,525,042,786	12,650,667,226

이익잉여금(결손금)	37,612,937,733	38,216,439,105

기타자본구성요소	(80,931,353)	(54,162,890)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	58,831,799,166	56,587,693,441

비지배지분	0	0

자본총계	58,831,799,166	56,587,693,441

자본과부채총계	71,388,387,575	73,655,413,149

연결 포괄손익계산서
제 24 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 23 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 반기	제 23 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,247,015,315	23,717,456,039	8,247,118,074	23,117,880,250

제품매출액	6,157,867,864	18,211,625,021	6,251,179,630	18,640,973,466

상품매출액	340,091,389	1,229,446,073	313,776,554	885,718,857

기타매출액	1,749,056,062	4,276,384,945	1,682,161,890	3,591,187,927

매출원가	2,723,700,937	7,539,527,683	2,378,334,424	7,520,579,536

제품매출원가	1,952,032,699	5,444,395,114	1,584,971,881	5,451,822,907

상품매출원가	295,265,930	954,601,282	93,709,005	595,440,966

기타매출원가	476,402,308	1,140,531,287	699,653,538	1,473,315,663

매출총이익	5,523,314,378	16,177,928,356	5,868,783,650	15,597,300,714

판매비와관리비	6,862,646,970	14,552,343,459	6,585,231,359	13,248,738,979

영업이익(손실)	(1,339,332,592)	1,625,584,897	(716,447,709)	2,348,561,735

금융수익	47,959,878	93,665,756	36,355,162	69,518,739

금융비용	0	0	0	0

기타이익	208,933,616	258,279,878	124,558,175	239,294,058

기타손실	645,454,864	1,876,569,727	35,183,714	160,693,148

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,727,893,962)	100,960,804	(590,718,086)	2,496,681,384

법인세비용	(390,107,942)	(23,453,732)	(125,775,383)	543,284,029

당기순이익(손실)	(1,337,786,020)	124,414,536	(464,942,703)	1,953,397,355

지배기업의소유주지분	(1,337,786,020)	124,414,536	(464,942,703)	1,953,397,355

비지배지분	0	0	0	0

기타포괄손익	(26,599,790)	(17,470,551)	(44,187,555)	(96,058,629)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(36,235,050)	9,297,912	(39,206,082)	(85,764,663)

법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(36,235,050)	9,297,912	(39,206,082)	(85,764,663)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	9,635,260	(26,768,463)	(4,981,473)	(10,293,966)

장기투자자산평가손익	0	0	0	0

해외사업환산차대	9,635,260	(26,768,463)	(4,981,473)	(10,293,966)

총포괄손익	(1,364,385,810)	106,943,985	(509,130,258)	1,857,338,726

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,364,385,810)	106,943,985	(509,130,258)	1,857,338,726

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실)	(122)	12	(48)	202

연결 자본변동표
제 24 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 23 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본잉여금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	기타자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	34,087,221,643	(39,329,311)	47,654,658,207	0	47,654,658,207

연차배당	0	0	0	0	(967,584,200)	0	(967,584,200)	0	(967,584,200)

자본의 변동	포괄손익	연결총포괄손익	0	0	0	0	1,867,632,692	(10,293,966)	1,857,338,726	0	1,857,338,726

당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,953,397,355	0	1,953,397,355	0	1,953,397,355

기타포괄손익	0	0	0	0	(85,764,663)	(10,293,966)	(96,058,629)	0	(96,058,629)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0	0	0	0

2016.06.30 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	34,987,270,135	(49,623,277)	48,544,412,733	0	48,544,412,733

2017.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(5,150,114,963)	1,096,241,098	38,216,439,105	(54,162,890)	56,587,693,441	0	56,587,693,441

연차배당	0	0	0	0	(737,213,820)	0	(737,213,820)	0	(737,213,820)

자본의 변동	포괄손익	연결총포괄손익	0	0	0	0	133,712,448	(26,768,463)	106,943,985	0	106,943,985

당기순이익(손실)	0	0	0	0	124,414,536	0	124,414,536	0	124,414,536

기타포괄손익	0	0	0	0	9,297,912	(26,768,463)	(17,470,551)	0	(17,470,551)

자기주식의 처분	0	0	2,529,839,137	344,536,423	0	0	2,874,375,560	0	2,874,375,560

2017.06.30 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(2,620,275,826)	1,440,777,521	37,612,937,733	(80,931,353)	58,831,799,166	0	58,831,799,166

연결 현금흐름표
제 24 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 23 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 반기	제 23 기 반기

영업활동현금흐름	4,119,800,010	4,103,176,984

당기순이익(손실)	124,414,536	1,953,397,355

비현금항목의조정	3,293,849,872	2,584,638,932

운전자본의조정	1,534,102,218	570,736,756

이자수취	95,503,617	67,536,742

법인세납부(환급)	(928,070,233)	(1,073,132,801)

투자활동현금흐름	(4,256,723,378)	(3,031,892,406)

매도가능증권의처분	0	115,670,000

장기투자자산의처분	0	0

유형자산의 처분	30,402,456	0

무형자산의 처분	0	138,788,830

유형자산의 취득	(1,289,175,270)	(62,957,190)

무형자산의 증가	(2,997,950,564)	(3,223,394,046)

종속기업투자의처분	0	0

재무활동현금흐름	2,234,338,680	(967,584,200)

자기주식의 처분	2,971,552,500	0

배당금지급	(737,213,820)	(967,584,200)

단기차입금의 상환	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,097,415,312	103,700,378

기초현금및현금성자산	10,611,299,238	8,850,086,156

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,654,291	(17,130,616)

기말현금및현금성자산	12,710,368,841	8,936,655,918