NE능률 분기보고서 (2018.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 1분기말 2018.03.31 현재
제 24 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말

자산

유동자산	68,702,847,050	59,243,235,130

현금및현금성자산	12,940,742,666	7,472,538,030

단기금융상품	350,000,000	350,000,000

매출채권	35,855,070,382	30,869,603,544

미수금	513,688,461	519,086,905

미수수익	17,071,686	9,374,512

선급금	229,151,830	120,363,935

선급비용	1,964,797,140	1,711,448,942

재고자산	16,592,844,129	18,090,819,262

보증금	100,000,000	100,000,000

반품자산	139,480,756

비유동자산	32,264,123,030	30,798,388,296

투자자산	3,325,268,534	1,389,061,240

유형자산	3,033,035,363	3,276,187,943

무형자산	20,842,297,779	20,500,559,162

보증금	1,796,865,888	1,857,492,881

이연법인세자산	3,266,655,466	3,775,087,070

자산총계	100,966,970,080	90,041,623,426

부채

유동부채	29,987,641,891	30,804,417,905

매입채무	5,049,209,393	6,903,201,539

미지급금	3,417,812,220	4,874,974,300

미지급비용	1,491,086,883	1,768,629,435

선수금	14,995,910,896	11,819,116,046

예수금	474,567,036	689,625,229

당기법인세부채	89,952,783	1,242,805,467

미지급배당금	604,525,400

반품충당부채	3,260,456,446

소송충당부채	105,208,886	105,208,886

단기이연수익	110,004,140	109,527,298

파생상품부채	30,873,259

계약부채	20,086,727

환불부채	3,629,277,527

비유동부채	8,384,396,234	3,696,576,122

순확정급여부채	3,838,677,555	3,294,286,768

장기근속채무	48,407,881	44,129,354

전환사채	4,139,150,798

복구충당부채	358,160,000	358,160,000

부채총계	38,372,038,125	34,500,994,027

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	62,594,931,955	55,540,629,399

자본금	7,279,031,000	6,748,921,000

기타불입자본	16,175,905,717	10,815,637,384

이익잉여금	39,268,116,842	38,077,387,642

기타포괄손익누계액	(128,121,604)	(101,316,627)

비지배지분

자본총계	62,594,931,955	55,540,629,399

자본과부채총계	100,966,970,080	90,041,623,426

연결 포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	24,446,574,982	24,446,574,982	15,470,440,724	15,470,440,724

제품매출액	21,696,290,327	21,696,290,327	12,053,757,157	12,053,757,157

상품매출액	910,689,394	910,689,394	889,354,684	889,354,684

기타매출액	1,839,595,261	1,839,595,261	2,527,328,883	2,527,328,883

매출원가	8,429,358,056	8,429,358,056	4,815,826,746	4,815,826,746

제품매출원가	7,076,974,335	7,076,974,335	3,492,362,415	3,492,362,415

상품매출원가	753,100,546	753,100,546	659,335,352	659,335,352

기타매출원가	599,283,175	599,283,175	664,128,979	664,128,979

매출총이익	16,017,216,926	16,017,216,926	10,654,613,978	10,654,613,978

판매비와관리비	16,638,918,355	16,638,918,355	7,689,696,489	7,689,696,489

영업이익	(621,701,429)	(621,701,429)	2,964,917,489	2,964,917,489

금융수익	86,353,274	86,353,274	45,705,878	45,705,878

금융비용	59,096,611	59,096,611

기타이익	129,035,374	129,035,374	49,346,262	49,346,262

기타손실	43,987,937	43,987,937	1,231,114,863	1,231,114,863

법인세비용차감전순이익(손실)	(509,397,329)	(509,397,329)	1,828,854,766	1,828,854,766

법인세비용	(477,958,247)	(477,958,247)	366,654,210	366,654,210

당기순이익(손실)	(31,439,082)	(31,439,082)	1,462,200,556	1,462,200,556

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(31,439,082)	(31,439,082)	1,462,200,556	1,462,200,556

기타포괄손익	(28,825,597)	(28,825,597)	9,129,239	9,129,239

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(8,080,318)	(8,080,318)	45,532,962	45,532,962

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(20,745,279)	(20,745,279)	(36,403,723)	(36,403,723)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

총 포괄손익, 비지배지분	(60,264,679)	(60,264,679)	1,471,329,795	1,471,329,795

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3)	(3)	139	139

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(1)

우선주 기본주당이익 (단위 : 원)	4	4

연결 자본변동표
제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	전환권대가	기타불입자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	1,096,241,098	(5,150,114,963)	12,650,667,226	(54,162,890)	38,216,439,105	56,587,693,441	0	56,587,693,441

유상증자

회계기준변경에 따른 증가(감소)

배당금지급	737,213,820	737,213,820	737,213,820

당기순이익(손실)	1,462,200,556	1,462,200,556	1,462,200,556

기타포괄손익	(36,403,723)	45,532,962	9,129,239	9,129,239

전환권대가

2017.03.31 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	1,096,241,098	(5,150,114,963)	12,650,667,226	(90,566,613)	38,986,958,803	57,321,809,416	0	57,321,809,416

2018.01.01 (기초자본)	6,748,921,000	17,367,474,089	1,440,777,521	(7,992,614,226)	(101,316,627)	38,077,387,642	55,540,629,399	55,540,629,399

유상증자	530,110,000	4,469,887,520	4,999,997,520	4,999,997,520

회계기준변경에 따른 증가(감소)	1,834,774,000	1,834,774,000	1,834,774,000

배당금지급	604,525,400	604,525,400	604,525,400

당기순이익(손실)	(31,439,082)	(31,439,082)	(31,439,082)

기타포괄손익	(26,804,977)	(8,080,318)	(34,885,295)	(34,885,295)

전환권대가	890,380,813	890,380,813	890,380,813

2018.03.31 (기말자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	1,440,777,521	(7,992,614,226)	890,380,813	(128,121,604)	39,268,116,842	62,594,931,955	62,594,931,955

연결 현금흐름표
제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

영업활동현금흐름	(725,991,830)	1,996,624,755

당기순이익(손실)	(31,439,082)	1,462,200,556

비현금항목에 관한 기타조정	2,514,745,737	3,090,148,055

운전자본의 조정	(2,562,472,389)	(2,189,672,411)

이자수취(영업)	33,644,050	42,244,093

법인세납부(환급)	(680,470,146)	(408,295,538)

투자활동현금흐름	(3,798,412,534)	(1,298,323,618)

매도가능금융자산의 처분	77,931,497

무형자산의 처분

유형자산의 취득	(36,680,565)	(24,987,480)

무형자산의 취득	(1,810,098,466)	(1,273,336,138)

파생상품의정산	(29,565,000)

매도가능증권의 취득	(2,000,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 처분

재무활동현금흐름	9,999,997,520

우선주 발행	4,999,997,520

전환사채의 증가	5,000,000,000

자기주식의 처분

배당금지급

자기주식의 취득

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	5,475,593,156	698,301,137

기초현금및현금성자산	7,472,538,030	10,611,299,238

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(7,388,520)	(365,546)

기말현금및현금성자산	12,940,742,666	11,309,234,829