NE능률 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 반기말 2018.06.30 현재
제 24 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 반기말	제 24 기말

자산

유동자산	54,194,705,545	59,243,235,130

현금및현금성자산	4,370,089,934	7,472,538,030

단기금융상품	350,000,000	350,000,000

매출채권	28,503,075,486	30,869,603,544

미수금	618,994,550	519,086,905

미수수익	2,901,533	9,374,512

선급금	297,257,962	120,363,935

선급비용	2,548,466,828	1,711,448,942

당기법인세자산	25,116,010

재고자산	17,294,197,331	18,090,819,262

보증금	100,000,000

유동계약자산	173,491,890

파생상품자산	11,114,021

비유동자산	37,991,707,213	30,798,388,296

투자자산	10,355,269,796	1,389,061,240

유형자산	2,928,563,800	3,276,187,943

무형자산	19,707,876,967	20,500,559,162

장기보증금자산	1,797,717,339	1,857,492,881

이연법인세자산	3,202,279,311	3,775,087,070

자산총계	92,186,412,758	90,041,623,426

부채

유동부채	28,358,765,846	30,804,417,905

매입채무	3,556,083,833	6,903,201,539

미지급금	3,190,574,944	4,874,974,300

미지급비용	1,948,963,699	1,768,629,435

선수금	15,169,530,543	11,819,116,046

예수금	519,936,834	689,625,229

당기법인세부채	1,242,805,467

소송충당부채	167,000,000	105,208,886

반품충당부채	3,260,456,446

이연수익	108,158,760	109,527,298

파생상품부채	30,873,259

계약부채	20,428,597

환불부채	3,678,088,636

비유동부채	8,758,204,879	3,696,576,122

순확정급여부채	4,156,527,353	3,294,286,768

장기근속채무	52,686,408	44,129,354

전환사채	4,190,831,118

복구충당부채	358,160,000	358,160,000

부채총계	37,116,970,725	34,500,994,027

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	55,069,442,033	55,540,629,399

자본금	7,279,031,000	6,748,921,000

기타불입자본	16,175,905,717	10,815,637,384

기타포괄손익누계액	(118,441,009)	(101,316,627)

이익잉여금	31,732,946,325	38,077,387,642

비지배지분

자본총계	55,069,442,033	55,540,629,399

자본과부채총계	92,186,412,758	90,041,623,426

연결 포괄손익계산서
제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 24 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,796,436,211	39,243,011,193	8,247,015,315	23,717,456,039

제품매출액	12,984,303,036	34,680,593,363	6,157,867,864	18,211,625,021

상품매출액	176,834,246	1,087,523,640	340,091,389	1,229,446,073

기타매출액	1,635,298,929	3,474,894,190	1,749,056,062	4,276,384,945

매출원가	5,225,248,246	13,654,606,302	2,723,700,937	7,539,527,683

제품매출원가	4,684,743,760	11,761,718,095	1,952,032,699	5,444,395,114

상품매출원가	184,847,133	937,947,679	295,265,930	954,601,282

기타매출원가	355,657,353	954,940,528	476,402,308	1,140,531,287

매출총이익	9,571,187,965	25,588,404,891	5,523,314,378	16,177,928,356

판매비와관리비	14,559,887,855	31,198,806,210	6,862,646,970	14,552,343,459

영업이익	(4,988,699,890)	(5,610,401,319)	(1,339,332,592)	1,625,584,897

금융수익	136,916,116	193,704,390	47,959,878	93,665,756

금융원가	18,850,798	48,382,409

기타영업외수익	245,332,349	374,367,723	208,933,616	258,279,878

기타영업외비용	2,017,731,144	2,061,719,081	645,454,864	1,876,569,727

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,643,033,367)	(7,152,430,696)	(1,727,893,962)	100,960,804

법인세비용	254,655,867	223,302,380	(390,107,942)	(23,453,732)

당기순이익(손실)	(6,897,689,234)	(6,929,128,316)	(1,337,786,020)	124,414,536

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(6,897,689,234)	(6,929,128,316)	(1,337,786,020)	124,414,536

기타포괄손익	(3,380,429)	(32,206,026)	(26,599,790)	(17,470,551)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(13,061,024)	(21,141,342)	(36,235,050)	9,297,912

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	9,680,595	(11,064,684)	9,635,260	(26,768,463)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(6,901,069,663)	(6,961,334,342)	(1,364,385,810)	106,943,985

총 포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(571)	(573)	(122)	12

연결 자본변동표
제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 24 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금	자기주식	기타자본잉여금	전환권대가	기타불입자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(5,150,114,963)	1,096,241,098	12,650,667,226	38,216,439,105	(54,162,890)	56,587,693,441	0	56,587,693,441

유상증자

회계기준변경에 따른 증가(감소)

배당금지급	737,213,820	737,213,820	737,213,820

당기순이익(손실)	124,414,536	124,414,536	124,414,536

기타포괄손익	9,297,912	26,768,463	17,470,551	17,470,551

자기주식 거래로 인한 증감	2,529,839,137	344,536,423	2,874,375,560	2,874,375,560	2,874,375,560

전환권대가

2017.06.30 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(2,620,275,826)	1,440,777,521	15,525,042,786	37,612,937,733	80,931,353	58,831,799,166	0	58,831,799,166

2018.01.01 (기초자본)	6,748,921,000	17,367,474,089	(7,992,614,226)	1,440,777,521	10,815,637,384	38,077,387,642	(101,316,627)	55,540,629,399	55,540,629,399

유상증자	530,110,000	4,469,887,520	4,469,887,520	4,999,997,520	4,999,997,520

회계기준변경에 따른 증가(감소)	1,210,353,741	6,059,698	1,204,294,043	1,204,294,043

배당금지급	604,525,400	604,525,400	604,525,400

당기순이익(손실)	(6,929,128,316)	(6,929,128,316)	(6,929,128,316)

기타포괄손익	(21,141,342)	(11,064,684)	(32,206,026)	(32,206,026)

자기주식 거래로 인한 증감

전환권대가	890,380,813	890,380,813	890,380,813	890,380,813

2018.06.30 (기말자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	890,380,813	16,175,905,717	31,732,946,325	118,441,009	55,069,442,033	55,069,442,033

연결 현금흐름표
제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 24 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

영업활동현금흐름	767,451,991	4,119,800,010

당기순이익(손실)	(6,929,128,316)	124,414,536

비현금항목에 관한 기타조정	6,684,148,337	3,293,849,872

운전자본의 조정	1,729,482,598	1,534,102,218

이자수취(영업)	88,660,984	95,503,617

법인세납부(환급)	(805,711,612)	(928,070,233)

투자활동현금흐름	(13,265,477,345)	(4,256,723,378)

매도가능금융자산의 처분	1,599,593,387

유형자산의 처분	30,402,456

임차보증금의 감소	100,000,000

파생상품의정산	3,960,000

유형자산의 취득	(211,547,271)	(1,289,175,270)

무형자산의 취득	(4,257,250,623)	(2,997,950,564)

매도가능금융자산의 취득	(10,500,232,838)

재무활동현금흐름	9,395,472,120	2,234,338,680

자기주식의 처분	2,971,552,500

전환사채의 증가	5,000,000,000

우선주 발행	4,999,997,520

배당금지급	(604,525,400)	(737,213,820)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,102,553,234)	2,097,415,312

기초현금및현금성자산	7,472,538,030	10,611,299,238

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	105,138	1,654,291

기말현금및현금성자산	4,370,089,934	12,710,368,841