NE능률 분기보고서 (2022.09)
2. 감사제도에 관한 사항

※ 2022년 3월 25일 제28기 정기주총에서 비상근 감사에서 감사위원회로 전환되었습니다. (자산규모 1천억원을 초과하여, 관련 상법 규정에 따라 비상근 감사에서 감사위원회로 전환하였으며, 기존 감사 정영민은 사외이사로 신규 선임됨)가. 감사에 관한 사항(2022.1.1~2022.3.24)(1) 감사의 인적사항 및 사외이사 여부- 비상근감사 1명(정영민)이 감사업무를 수행

성명	사외이사 여부	세부경력	당해법인과의최근3년간 거래내역

기간	내용

정영민	-	1995 ~ 2003	감사원 부감사관(감사관 대우)	없음

2000 ~ 2002	Harvard Law School ITP, Researcher

2003 ~ 2022.2	김 법률사무소 공인회계사

2022.2 ~ 현재	법무법인 세종 공인회계사

(2) 감사의 독립성당사는 감사가 독립성을 확보할 수 있도록 상법 등 관련 법령이 요구하는 자격요건 을 준수할 뿐 아니라, 감사 후보 선정 시에는 회계, 재무분야의 과거 이력과 전문성을기반으로 후보자로 선정합니다. 이사회에서 후보자로 선정된 후, 주주총회 의안으로 제출되며 동 의안은 주주총회에서 출석한 주주 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로서 승인됩니다.당사는 감사를 선출하고, 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 다음과 같은 규정을 둠으로써, 그 권한을 보장하고 있습니다. 또한, 감사가 독립성을 확보할 수 있도록 상법 등 관련 법령이 요구하는 최소한의 자격요건을 준수할 뿐 아니라, 현재 감사는 동 독립성 기준을 충족하고 있습니다.

성 명	선임배경	추천인	회사와의거래관계	임기	기타

정영민	폭넓은 경험과 전문성을 토대로 당사 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사업무를 수행하는 데 적합함	이사회	해당없음	'14.12~'24.03	-

감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

(3) 감사의 주요 활동 내역

회차	개최일자	의안내용 등	가결여부	감사

정영민(출석률 100%)

1	2022.01.20	제1차 정기이사회(경영현황 보고 등)	-	-

2	2022.01.26	내부회계관리 운영실태 보고의 건	-	-

3	2022.01.28	내부회계관리제도 평가 보고의 건	-	-

4	2022.02.14	현금배당 결정의 건	가결	찬성

5	2022.02.23	제28기 주주총회 소집의 건	가결	찬성

나. 감사위원회에 관한 사항(2022.3.25~현재)(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

정영민(위원장)	예	- 서울대학교 경제학과 졸업- 서울대학교 경영대학원 석사- Harvard Law School ITP, Researcher- 감사원 부감사관- 김 법률사무소 공인회계사- 現 법무법인 세종 공인회계사	예	회계사	- 감사원 부감사관- 김 법률사무소 공인회계사- 現 법무법인 세종 공인회계사

장봉래	예	- 인하대 경영학과 졸업- Macquarie대 대학원 졸업(석사)- 금융감독원- 삼정회계법인 공인회계사- 한국산업단지공단- 現 대성삼경회계법인 공인회계사	예	회계사	- 금융감독원- 삼정회계법인 공인회계사- 한국산업단지공단- 現 대성삼경회계법인 공인회계사

한상봉	예	- 부산대 경영학과 졸업- 삼일회계법인 공인회계사- 안진회계법인 공인회계사- 신한금융투자- 케이클라비스 인베스트먼트- 現 ㈜와이지 인베스트먼트 대표이사	예	회계사	- 삼일회계법인 공인회계사- 안진회계법인 공인회계사- 신한금융투자- 케이클라비스 인베스트먼트- 現 ㈜와이지 인베스트먼트 대표이사

(2) 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.당사의 감사위원회 위원은 3인 이상으로 하고, 3분의 2이상은 사외이사로 구성됩니다. 현재 감사위원회 위원 3인이 전원 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성되어 독립성을 견지하고 있습니다.가) 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는
재무전문가	충족(3명)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

나) 독립성

성명	선임배경	추천인	회사와의관계	최대주주(주요주주)와의 관계

정영민	회계 또는 재무전문가	이사회	해당사항 없음	해당사항 없음

장봉래	회계 또는 재무전문가

한상봉	회계 또는 재무전문가

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

다) 감사위원회 활동

회차	개최일자	의안내용 등	가결여부	사외이사

정영민(출석률 100%)	장봉래(출석률 100%)	한상봉(출석률 100%)

1	2022.04.21	제1차 정기 감사위원회- 기타 보고 수령 : 경영현황 등	-	-	-	-

2	2022.07.14	제2차 정기 감사위원회- 기타 보고 수령 : 경영현황 등	-	-	-	-

3	2022.10.27	제3차 정기 감사위원회- 기타 보고 수령 : 경영현황 등	-	-	-	-

라) 감사교육 실시 계획 및 현황당사는 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 코스닥협회 등을 통해 이사회 운영과 유의사항, 자본시장법상 불공정거래 유의사항 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다.

감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022.10.21	코스닥협회	정영민장봉래한상봉	해당사항 없음	ㆍ자본시장법상 불공정거래 유의사항 등(온라인)

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무회계팀	7	팀장 외 6인	감사위원회 업무 지원

마) 준법지원인 등 현황

당사는 준법지원인 지원조직이 없습니다.