NE능률 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 22 기말 2015.12.31 현재
제 21 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말	제 21 기말

자산

유동자산	44,064,837,449	45,432,421,800	40,289,411,961

현금및현금성자산	10,741,507,036	8,850,086,156	7,970,534,306

매출채권	21,963,288,322	26,785,025,414	24,673,687,264

미수금	426,801,630	337,411,753	185,115,673

미수수익	17,964,614	7,254,795	11,516,708

선급금	14,497,337	14,124,187	49,613,117

선급비용	892,173,511	510,526,931	385,358,190

당기법인세자산	168,861,200

재고자산	9,839,743,799	8,927,992,564	7,013,586,703

비유동자산	22,214,414,523	20,190,348,322	20,156,970,573

장기투자자산	115,670,000	145,670,000

유형자산	2,291,045,697	2,261,382,667	2,495,267,531

무형자산	15,462,931,564	12,886,047,480	12,245,654,217

보증금	1,448,131,981	1,419,099,563	1,361,993,124

이연법인세자산	3,012,305,281	3,508,148,612	3,908,385,701

자산총계	66,279,251,972	65,622,770,122	60,446,382,534

부채

유동부채	10,686,873,103	14,982,756,633	15,348,164,477

매입채무	3,755,463,415	6,730,804,070	4,879,514,770

미지급금	967,888,617	1,403,492,435	1,018,782,191

미지급비용	1,178,197,081	1,702,036,226	1,577,204,904

단기차입금	0	12,717,950

선수금	933,175,039	909,091,421	1,408,952,640

예수금	332,801,115	327,810,106	391,417,815

당기법인세부채	1,059,925,521	2,098,028,899

미지급배당금

충당부채	3,519,347,836	2,849,596,854	3,961,545,308

비유동부채	2,431,216,085	2,985,355,282	1,923,497,068

순확정급여부채	2,164,921,886	2,714,296,699	1,589,166,938

장기근속채무	25,740,199	30,504,583	93,776,130

복구충당부채	240,554,000	240,554,000	240,554,000

부채총계	13,118,089,188	17,968,111,915	17,271,661,545

자본

자본금	5,774,750,000	5,774,750,000	5,774,750,000

기타불입자본	12,650,667,226	7,832,015,875	7,832,015,875

이익잉여금(결손금)	34,817,223,467	34,087,221,643	29,646,893,341

기타자본구성요소	(81,477,909)	(39,329,311)	(66,665,605)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	53,161,162,784	47,654,658,207	43,186,993,611

비지배지분	0	0	(12,272,622)

자본총계	53,161,162,784	47,654,658,207	43,174,720,989

자본과부채총계	66,279,251,972	65,622,770,122	60,446,382,534

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기	제 22 기	제 21 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	10,278,439,615	33,396,319,865	10,957,264,070	34,016,298,879	53,139,373,649	52,916,515,803

제품매출액	7,896,804,110	26,537,777,576	8,417,603,059	26,627,971,360	43,616,178,399	41,914,817,351

상품매출액	599,642,040	1,485,360,897	426,402,706	701,358,065	941,981,539	156,697,431

기타매출액	1,781,993,465	5,373,181,392	2,113,258,305	6,686,969,454	8,581,213,711	10,845,001,021

매출원가	3,361,572,335	10,882,151,871	3,647,703,215	9,899,475,436	14,663,784,975	16,683,912,379

제품매출원가	2,328,689,226	7,780,512,133	2,456,659,583	6,648,159,967	10,272,310,815	12,767,684,730

상품매출원가	394,186,124	989,627,090	283,229,265	572,477,039	816,503,898	126,875,274

기타매출원가	638,696,985	2,112,012,648	907,814,367	2,678,838,430	3,574,970,262	3,789,352,375

매출총이익	6,916,867,280	22,514,167,994	7,309,560,855	24,116,823,443	38,475,588,674	36,232,603,424

판매비와관리비	6,983,406,017	20,232,144,996	7,130,831,800	20,387,685,053	29,240,783,604	27,716,173,766

영업이익(손실)	(66,538,737)	2,282,022,998	178,729,055	3,729,138,390	9,234,805,070	8,516,429,658

금융수익	36,053,171	105,571,910	45,172,458	147,308,583	181,227,154	159,598,022

금융비용	0	0

기타이익	51,879,435	291,173,493	59,802,186	158,634,820	206,262,942	266,471,447

기타손실	50,527,109	211,220,257	134,679,792	176,389,829	2,888,608,361	4,897,918,211

법인세비용차감전순이익(손실)	(29,133,240)	2,467,548,144	149,023,907	3,858,691,964	6,733,686,805	4,044,580,916

법인세비용	(7,673,259)	535,610,770	51,416,312	877,926,519	1,556,779,584	1,232,992,750

당기순이익(손실)	(21,459,981)	1,931,937,374	97,607,595	2,980,765,445	5,176,907,221	2,811,588,166

지배기업의소유주지분	(21,459,981)	1,931,937,374	97,607,595	2,980,765,445	5,176,907,221	2,811,588,166

비지배지분	0	0

기타포괄손익	(180,441,319)	(276,499,948)	(134,415,169)	(194,780,312)	(225,450,525)	(332,967,358)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(148,586,687)	(234,351,350)	(153,172,793)	(229,661,880)	(252,786,819)	(370,910,336)

법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(148,586,687)	(234,351,350)	(153,172,793)	(229,661,880)	(252,786,819)	(370,910,336)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(31,854,632)	(42,148,598)	18,757,624	34,881,568	27,336,294	37,942,978

장기투자자산평가손익

해외사업환산차대	(31,854,632)	(42,148,598)	18,757,624	34,881,568	27,336,294	37,942,978

총포괄손익	(201,901,300)	1,655,437,426	(36,807,574)	2,785,985,133	4,951,456,696	2,478,620,808

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(201,901,300)	1,931,937,374	(36,807,574)	2,980,765,445	4,951,456,696	2,478,620,808

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0

주당이익

기본주당이익(손실)	(2)	195	10	308	535	291

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본잉여금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	기타자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	28,173,799,711	(104,608,583)	41,675,957,003	12,272,622	41,663,684,381

연차배당	(967,584,200)	(967,584,200)	(967,584,200)

자본의 변동	포괄손익	연결총포괄손익	2,440,677,830	37,942,978	2,478,620,808	2,478,620,808

당기순이익(손실)	2,811,588,166	2,811,588,166	2,811,588,166

기타포괄손익	(370,910,336)	37,942,978	(332,967,358)	(332,967,358)

자기주식의 처분

2014.12.31 (기말자본)	41,675,957,003	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	29,646,893,341	(66,665,605)	43,186,993,611	(12,272,622)	43,174,720,989

2015.01.01 (기초자본)	41,675,957,003	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	29,646,893,341	(66,665,605)	43,186,993,611	(12,272,622)	43,174,720,989

연차배당	(483,792,100)	(483,792,100)	(483,792,100)

자본의 변동	포괄손익	연결총포괄손익	4,924,120,402	27,336,294	4,951,456,696	4,951,456,696

당기순이익(손실)	5,176,907,221	5,176,907,221	5,176,907,221

기타포괄손익	(252,786,819)	27,336,294	(225,450,525)	(225,450,525)

자기주식의 처분	12,272,622	12,272,622

2015.12.31 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	34,087,221,643	(39,329,311)	47,654,658,207	0	47,654,658,207

2015.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	29,646,893,341	(66,665,605)	43,186,993,611	(12,272,622)	43,174,720,989

연차배당	(483,792,100)	0	(483,792,100)	(483,792,100)

자본의 변동	포괄손익	연결총포괄손익	2,751,103,565	34,881,568	2,785,985,133	0	2,785,985,133

당기순이익(손실)	2,980,765,445	0	2,980,765,445	2,980,765,445

기타포괄손익	(229,661,880)	34,881,568	(194,780,312)	(194,780,312)

자기주식의 처분	0	0	0	12,272,622	12,272,622

2015.09.30 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	31,914,204,806	(31,784,037)	45,489,186,644	0	45,489,186,644

2016.01.01 (기초자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(9,480,106,674)	607,581,458	34,087,221,643	(39,329,311)	47,654,658,207	0	47,654,658,207

연차배당	(967,584,200)	0	(967,584,200)	(967,584,200)

자본의 변동	포괄손익	연결총포괄손익	1,697,586,024	(42,148,598)	1,655,437,426	0	1,655,437,426

당기순이익(손실)	1,931,937,374	0	1,931,937,374	1,931,937,374

기타포괄손익	(234,351,350)	(42,148,598)	(276,499,948)	(276,499,948)

자기주식의 처분	4,329,991,711	488,659,640	0	4,818,651,351	4,818,651,351

2016.09.30 (기말자본)	5,774,750,000	16,704,541,091	(5,150,114,963)	1,096,241,098	34,817,223,467	(81,477,909)	53,161,162,784	0	53,161,162,784

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	3,321,083,728	8,228,492,369	9,193,176,709	6,194,811,774

당기순이익(손실)	1,931,937,374	2,980,765,445	5,176,907,221	2,811,588,166

비현금항목의조정	3,963,442,871	4,197,585,475	10,330,565,447	10,894,559,513

운전자본의조정	(1,328,617,614)	3,018,613,285	(4,376,022,239)	(6,075,620,239)

이자수취	94,862,091	149,795,817	185,489,068	160,918,059

법인세납부(환급)	(1,340,540,994)	(2,118,267,653)	(2,123,762,788)	(1,596,633,725)

투자활동현금흐름	(5,395,264,010)	(6,104,208,160)	(7,841,813,200)	(4,898,029,371)

매도가능증권의처분	115,670,000	30,000,000	30,000,000

장기투자자산의처분

유형자산의 처분	3,193,000	3,524,000	2,570,000

무형자산의 처분	138,788,830

유형자산의 취득	(280,036,890)	(279,049,750)	(319,800,420)	(407,726,584)

무형자산의 증가	(5,369,685,950)	(5,858,350,523)	(7,555,535,893)	(4,492,872,787)

종속기업투자의처분	(887)	(887)

재무활동현금흐름	3,988,894,229	(483,792,100)	(483,792,100)	(967,584,200)

자기주식의 처분	4,956,478,429

배당금지급	(967,584,200)	(483,792,100)	(483,792,100)	(967,584,200)

단기차입금의 상환

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,914,713,947	1,640,492,109	867,571,409	329,198,203

기초현금및현금성자산	8,850,086,156	7,970,534,306	7,970,534,306	7,620,309,515

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(23,293,067)	13,436,879	11,980,441	21,026,588

기말현금및현금성자산	10,741,507,036	9,624,463,294	8,850,086,156	7,970,534,306