NE능률 분기보고서 (2019.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 26 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 25 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 1분기말	제 25 기말

자산

유동자산	66,610,601,656	67,318,417,683

현금및현금성자산	3,963,671,834	4,514,386,984

단기금융상품	350,000,000	350,000,000

매출채권 및 기타유동채권	34,081,274,990	33,550,341,456

단기투자자산	6,141,965,006	5,178,046,189

미수금	413,588,488	406,168,110

미수수익	455,447	9,120,023

선급금	305,841,373	273,763,516

선급비용	1,236,652,344	1,639,453,437

재고자산	18,365,800,321	19,723,148,257

보증금

계약자산	1,745,583,261	1,668,221,119

중단영업자산	5,768,592	5,768,592

비유동자산	30,014,155,942	27,642,085,475

장기투자자산

유형자산	4,710,311,697	2,424,058,275

무형자산	18,772,423,237	18,874,411,081

보증금	1,690,553,200	1,697,665,200

이연법인세자산	4,840,867,808	4,645,950,919

자산총계	96,624,757,598	94,960,503,158

부채

유동부채	27,595,755,612	30,042,973,499

매입채무	5,120,717,913	6,801,605,393

미지급금	2,578,202,670	3,365,735,783

미지급비용	1,520,926,017	1,581,664,352

선수금	12,005,216,206	12,133,055,639

예수금	390,197,423	653,491,763

당기법인세부채	528,471,213	56,024,053

소송충당부채

반품충당부채

이연수익	86,685,058	89,921,918

파생상품부채

계약부채	19,541,887	15,677,373

환불부채	5,345,797,225	5,345,797,225

비유동부채	10,805,679,759	7,927,359,726

리스부채	2,637,848,883	0

순확정급여부채	3,272,885,697	3,094,253,111

장기근속채무	188,855,614	179,619,028

장기매입채무 및 기타비유동채무	4,347,929,565	4,295,327,587

전환사채	4,347,929,565	4,295,327,587

복구충당부채	358,160,000	358,160,000

부채총계	38,401,435,371	37,970,333,225

자본

지배기업 소유주에 귀속되는 자본	58,223,322,227	56,990,169,933

자본금	7,279,031,000	7,279,031,000

기타불입자본	15,980,021,938	15,980,021,938

기타포괄손익누계액

이익잉여금	34,964,269,289	33,731,116,995

비지배자본

자본총계	58,223,322,227	56,990,169,933

자본과부채총계	96,624,757,598	94,960,503,158

포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	22,973,830,573	22,973,830,573	24,446,574,982	24,446,574,982

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	21,335,845,746	21,335,845,746	22,606,979,721	22,606,979,721

제품매출액	20,377,015,271	20,377,015,271	21,696,290,327	21,696,290,327

상품매출액	958,830,475	958,830,475	910,689,394	910,689,394

기타수익(매출액)	1,637,984,827	1,637,984,827	1,839,595,261	1,839,595,261

매출원가	7,122,339,509	7,122,339,509	8,429,358,056	8,429,358,056

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	6,658,782,575	6,658,782,575	7,830,074,881	7,830,074,881

제품매출원가	5,805,592,922	5,805,592,922	7,076,974,335	7,076,974,335

상품매출원가	853,189,653	853,189,653	753,100,546	753,100,546

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	463,556,934	463,556,934	599,283,175	599,283,175

매출총이익	15,851,491,064	15,851,491,064	16,017,216,926	16,017,216,926

판매비와관리비	14,344,954,841	14,344,954,841	16,638,918,355	16,638,918,355

영업이익(손실)	1,506,536,223	1,506,536,223	(621,701,429)	(621,701,429)

금융수익	72,663,840	72,663,840	86,353,274	86,353,274

금융원가	164,097,442	164,097,442	59,096,611	59,096,611

기타이익	113,957,380	113,957,380	129,035,374	129,035,374

기타손실	35,676,450	35,676,450	43,987,937	43,987,937

법인세비용차감전순이익(손실)	1,493,383,551	1,493,383,551	(509,397,329)	(509,397,329)

법인세비용	279,928,342	279,928,342	(477,958,247)	(477,958,247)

당기순이익(손실)	1,213,455,209	1,213,455,209	(31,439,082)	(31,439,082)

기타포괄손익	(4,323,478)	(4,323,478)	(28,825,597)	(28,825,597)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(4,323,478)	(4,323,478)	(8,080,318)	(8,080,318)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(4,323,478)	(4,323,478)	(8,080,318)	(8,080,318)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(20,745,279)	(20,745,279)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(20,745,279)	(20,745,279)

총포괄손익	1,209,131,731	1,209,131,731	(60,264,679)	(60,264,679)

자본변동표
제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주지분	비지배지분	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	자기주식처분이익	전환권대가	기타불입자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	6,748,921,000	17,367,474,089	(7,992,614,226)	1,440,777,521	10,815,637,384	38,077,387,642	(101,316,627)	55,540,629,399	55,540,629,399

전환우선주 발행	530,110,000	4,469,887,520	4,469,887,520	4,999,997,520	4,999,997,520

전환사채 발행	890,380,813	890,380,813	890,380,813	890,380,813

회계정책변경누적효과	1,834,774,000	(6,059,698)	1,828,714,302	1,828,714,302

연차배당	(604,525,400)	(604,525,400)	(604,525,400)

총포괄이익	당기순이익	(31,439,082)	(31,439,082)	(31,439,082)

기타포괄손익	(8,080,318)	(20,745,279)	(28,825,597)	(28,825,597)

2018.03.31 (기말자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	890,380,813	16,175,905,717	39,268,116,842	(128,121,604)	62,594,931,955	62,594,931,955

2019.01.01 (기초자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,980,021,938	33,731,116,995	56,990,169,933	56,990,169,933

전환우선주 발행

전환사채 발행

회계정책변경누적효과

연차배당

총포괄이익	당기순이익	1,213,455,209	1,213,455,209	1,213,455,209

기타포괄손익	(4,323,478)	(4,323,478)	(4,323,478)

2019.03.31 (기말자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,980,021,938	34,964,269,289	58,223,322,227	58,223,322,227

현금흐름표
제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

영업활동현금흐름	2,029,806,918	(725,991,830)

당기순이익(손실)	1,213,455,209	(31,439,082)

비현금항목의 조정	3,510,437,103	2,514,745,737

운전자본의 조정	(2,742,798,256)	(2,562,472,389)

이자수취(영업)	56,666,522	33,644,050

법인세납부(환급)	(7,953,660)	(680,470,146)

투자활동현금흐름	(2,587,268,730)	(3,798,412,534)

투자활동으로 인한 현금유입액	1,591,666,983	77,931,497

투자자산의 처분	1,550,666,983	77,931,497

유형자산의 처분	41,000,000	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(4,178,935,713)	(3,876,344,031)

파생상품의 정산	(29,565,000)

투자자산의 취득	(2,492,610,838)	(2,000,000,000)

유형자산의 취득	(23,140,830)	(36,680,565)

무형자산의 취득	(1,663,184,045)	(1,810,098,466)

재무활동현금흐름	9,999,997,520

재무활동으로 인한 현금유입액	9,999,997,520

전환사채의 발행	5,000,000,000

전환우선주의 발행	4,999,997,520

재무활동으로 인한 현금유출액

현금및현금성자산의 감소	(557,461,812)	5,475,593,156

기초현금및현금성자산	4,514,386,984	7,472,538,030

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	6,746,662	(7,388,520)

기말현금및현금성자산	3,963,671,834	12,940,742,666