NE능률 반기보고서 (2019.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 26 기 반기말 2019.06.30 현재
제 25 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 반기말	제 25 기말

자산

유동자산	63,104,685,209	67,318,417,683

현금및현금성자산	3,955,505,391	4,514,386,984

단기금융상품	350,000,000	350,000,000

매출채권 및 기타유동채권	30,498,426,742	33,550,341,456

단기투자자산	5,648,624,093	5,178,046,189

미수금	393,258,057	406,168,110

미수수익	9,042,708	9,120,023

선급금	113,079,495	273,763,516

선급비용	1,638,625,237	1,639,453,437

중단영업자산	0	5,768,592

당기법인세자산	14,025,410	0

계약자산	1,792,611,583	1,668,221,119

재고자산	18,691,486,493	19,723,148,257

비유동자산	27,832,719,279	27,642,085,475

유형자산	4,203,486,798	2,424,058,275

무형자산	17,068,416,984	18,874,411,081

보증금	1,690,553,200	1,697,665,200

이연법인세자산	4,870,262,297	4,645,950,919

자산총계	90,937,404,488	94,960,503,158

부채

유동부채	30,909,689,319	30,042,973,499

매입채무	4,482,122,119	6,801,605,393

미지급금	2,276,564,928	3,365,735,783

미지급비용	1,786,821,348	1,581,664,352

선수금	10,954,045,405	12,133,055,639

예수금	596,715,386	653,491,763

당기법인세부채	0	56,024,053

이연수익	84,631,078	89,921,918

계약부채	16,643,331	15,677,373

환불부채	5,219,845,841	5,345,797,225

단기리스부채	1,090,083,243	0

매입채무 및 기타유동채무	4,402,216,640	0

유동성전환사채	4,402,216,640	0

비유동부채	5,287,264,891	7,927,359,726

리스부채	1,308,847,277	0

순확정급여부채	3,422,165,414	3,094,253,111

장기근속채무	198,092,200	179,619,028

장기매입채무 및 기타비유동채무	0	4,295,327,587

전환사채	0	4,295,327,587

복구충당부채	358,160,000	358,160,000

부채총계	36,196,954,210	37,970,333,225

자본

지배기업 소유주에 귀속되는 자본	54,740,450,278	56,990,169,933

자본금	7,279,031,000	7,279,031,000

기타불입자본	15,980,021,938	15,980,021,938

이익잉여금	31,481,397,340	33,731,116,995

자본총계	54,740,450,278	56,990,169,933

자본과부채총계	90,937,404,488	94,960,503,158

포괄손익계산서
제 26 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	15,983,851,162	38,957,681,735	14,796,436,211	39,243,011,193

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	13,174,473,022	34,510,318,768	13,161,137,282	35,768,117,003

제품매출액	12,796,876,539	33,173,891,810	12,984,303,036	34,680,593,363

상품매출액	377,596,483	1,336,426,958	176,834,246	1,087,523,640

기타수익(매출액)	2,809,378,140	4,447,362,967	1,635,298,929	3,474,894,190

매출원가	5,132,008,560	12,254,348,069	5,225,248,246	13,654,606,302

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	4,676,123,495	11,334,906,070	4,869,590,893	12,699,665,774

제품매출원가	4,383,981,971	10,189,574,893	4,684,743,760	11,761,718,095

상품매출원가	292,141,524	1,145,331,177	184,847,133	937,947,679

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	455,885,065	919,441,999	355,657,353	954,940,528

매출총이익	10,851,842,602	26,703,333,666	9,571,187,965	25,588,404,891

판매비와관리비	13,549,527,247	27,894,482,088	14,559,887,855	31,198,806,210

영업이익(손실)	(2,697,684,645)	(1,191,148,422)	(4,988,699,890)	(5,610,401,319)

금융수익	111,750,065	184,413,905	136,916,116	193,704,390

금융원가	4,524,048	168,621,490	18,850,798	48,382,409

기타이익	191,591,371	305,548,751	245,332,349	374,367,723

기타손실	1,576,953,367	1,612,629,817	2,017,731,144	2,061,719,081

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,975,820,624)	(2,482,437,073)	(6,643,033,367)	(7,152,430,696)

법인세비용	(499,116,382)	(219,188,040)	254,655,867	(223,302,380)

당기순이익(손실)	(3,476,704,242)	(2,263,249,033)	(6,897,689,234)	(6,929,128,316)

기타포괄손익	(6,167,707)	(10,491,185)	(3,380,429)	(32,206,026)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(6,167,707)	(10,491,185)	(13,061,024)	(21,141,342)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(6,167,707)	(10,491,185)	(13,061,024)	(21,141,342)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	9,680,595	(11,064,684)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	9,680,595	(11,064,684)

총포괄손익	(3,482,871,949)	(2,273,740,218)	(6,901,069,663)	(6,961,334,342)

자본변동표
제 26 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주지분	비지배지분	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	자기주식처분이익	전환권대가	기타불입자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	6,748,921,000	17,367,474,089	(7,992,614,226)	1,440,777,521	10,815,637,384	38,077,387,642	(101,316,627)	55,540,629,399	55,540,629,399

전환우선주 발행	530,110,000	4,469,887,520	4,469,887,520	4,999,997,520	4,999,997,520

전환사채 발행	890,380,813	890,380,813	890,380,813	890,380,813

회계정책변경누적효과	1,210,353,741	(6,059,698)	1,204,294,043	1,204,294,043

연차배당	(604,525,400)	(604,525,400)	(604,525,400)

총포괄이익	당기순이익	(6,929,128,316)	(6,929,128,316)	(6,929,128,316)

기타포괄손익	(21,141,342)	(11,064,684)	(32,206,026)	(32,206,026)

2018.06.30 (기말자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	890,380,813	16,175,905,717	31,732,946,325	(118,441,009)	55,069,442,033	55,069,442,033

2019.01.01 (기초자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,980,021,938	33,731,116,995	56,990,169,933	56,990,169,933

전환우선주 발행

전환사채 발행

회계정책변경누적효과	24,020,563	24,020,563	24,020,563

연차배당

총포괄이익	당기순이익	(2,263,249,033)	(2,263,249,033)	(2,263,249,033)

기타포괄손익	(10,491,185)	(10,491,185)	(10,491,185)

2019.06.30 (기말자본)	7,279,031,000	21,837,361,609	(7,992,614,226)	1,440,777,521	694,497,034	15,980,021,938	31,481,397,340	54,740,450,278	54,740,450,278

현금흐름표
제 26 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

영업활동현금흐름	3,725,077,212	767,451,991

당기순이익(손실)	(2,263,249,033)	(6,929,128,316)

비현금항목의 조정	7,513,480,730	6,684,148,337

운전자본의 조정	(1,514,831,441)	1,729,482,598

이자수취(영업)	68,665,736	88,660,984

법인세납부(환급)	(78,988,780)	(805,711,612)

투자활동현금흐름	(3,808,489,511)	(13,265,477,345)

투자활동으로 인한 현금유입액	6,618,146,202	1,703,553,387

투자자산의 처분	6,577,146,202	1,599,593,387

유형자산의 처분	41,000,000	0

임차보증금의 감소	100,000,000

파생상품의 정산	0	3,960,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(10,426,635,713)	(14,969,030,732)

유형자산의 취득	(53,383,930)	(211,547,271)

무형자산의 취득	(3,380,640,945)	(4,257,250,623)

투자자산의 취득	(6,992,610,838)	(10,500,232,838)

재무활동현금흐름	(475,469,294)	9,395,472,120

재무활동으로 인한 현금유입액	9,999,997,520

전환사채의 발행	5,000,000,000

전환우선주의 발행	4,999,997,520

재무활동으로 인한 현금유출액	(475,469,294)	(604,525,400)

배당금의 지급	(604,525,400)

리스부채의 지급	(475,469,294)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(558,881,593)	(3,102,553,234)

기초현금및현금성자산	4,514,386,984	7,472,538,030

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	105,138

기말현금및현금성자산	3,955,505,391	4,370,089,934