예스24 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용상의 유의점(1) 연결대상회사의 개요1) 지배회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 예스이십사 주식회사 (이하 "당사")는 1998년 6월에 대한민국 최초 온라인 서점 WebFox서비스를 개시하여 이후 1999년 3월에 주식회사 웹폭스로 법인전환 하였습니다. 현재의 상호 (예스이십사주식회사)는 1999년 6월에 변경하였습니다. 또한, 2008년 5월 7일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요

종속기업명	소재지	지분율	주요사업

당기

HANSAE YES24 VIETNAM CO.,LTD	베트남	100%	전자상거래

PT.HANSAE YES24 INDONESIA	인도네시아	95%	전자상거래

예스이십사라이브홀(주)	대한민국	100%	공연장대관업

(주)한국이퍼브	대한민국	51.01%	전자컨텐츠제작

3) 연결대상회사의 변동현황

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에 추가된 회사명	전기대비 연결에서 제외된 회사명

제18기(2016년)	-	-	-

제17기(2015년)	HANSAE YES24 VIETNAM CO.,LTDPT.HANSAE YES24 INDONESIA예스이십사라이브홀(주)(주)한국이퍼브	예스이십사라이브홀(주)(주)한국이퍼브	동아출판(주)

나. 회계정보에 관한 사항(1) 연결기준 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(K-IFRS 연결기준)

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기3분기	매출채권	15,841,052	(1,178,147)	7.4%

미수금	3,138,597	(460,278)	14.7%

선급금	13,521,569	(2,186,849)	16.2%

합계	32,501,218	(3,825,,274)	11.8%

제17기기말	매출채권	15,468,786	(905,614)	5.9%

미수금	2,454,725	(42,678)	1.7%

선급금	14,213,353	(1,668,196)	11.7%

합계	32,136,863	(2,616,488)	8.1%

제16기기말	매출채권	64,555,601	(3,925,615)	6.1%

미수금	848,685	(15,360)	1.8%

선급금	11,196,283	(1,792,424)	16.0%

합계	76,600,569	(5,733,398)	7.5%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제18기 3분기	제17기 기말	제16기 기말

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	2,616,488	5,733,398	1,690,695

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,208,786)	(3,116,910)	4,042,703

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,825,274	2,616,488	5,733,398

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. 일반채권은 원칙적으로 개별 채권의 계속적인 회수여부, 상대 거래처와의 거래 상태, 거래처의 부도여부 및 채권보전 대책등을 면밀히 검토하여 최대한 보수적인 관점으로 산출한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사의 대손충당금 설정비율은 매출채권의 연령분석을 통하여 설정하고 있으며, 구체적인 설정방식은 매출채권의 기간이 6개월~12개월은 매출채권의 1%, 12개월~24개월은 50%, 2년 이상은 100%로 설정하고 있습니다. 당사의 매출채권 대부분이 카드사 등에 대한 채권으로 7일 이내에 입금되어 대손충당금 설정대상에서 제외되었습니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

[2016년 9월 30일 현재] (단위: 천원)

구분	3개월이하	6개월이하	1년이하	1년초과	합계

매출채권	13,041,071	525,440	645,278	1,629,264	15,841,052

구성비율	82.3%	3.3%	4.1%	10.3%	100.0%

(2) 연결기준 재고자산 현황 등 1) 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제18기 3분기	제17기	제16기	비고

온라인	상품	26,720	29,262	33,089	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.4%	17.1%	11.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	11.1	8.6	10.3	-

2) 재고자산의 실사내역 등(ㄱ) 실사일자- 2014년 기말재고자산 실사: 2014년 12월 31일- 2015년 기말재고자산 실사: 2015년 12월 30일(ㄴ) 실사방법

당사는 매기말 재고실사시 외부감사인(회계법인)의 입회하에 실사를 진행하고 있습니다.

(ㄷ) 재고자산의 담보제공: 해당사항 없습니다

(3) 공정가치 평가내역공정가치의평가 내역은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 5. 공정가치 」를 참조 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-