예스24 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 18기 3분기: 2016년 9월 30일 현재
제 17기 : 2015년 12월 31일 현재
예스이십사 주식회사

1. 일반사항예스이십사 주식회사(이하 '회사')는 도서 전자상거래 및 소프트웨어 개발 등을 목적으로 1999년 3월 31일 설립되었으며, 서울특별시 영등포구 은행로에 본사를 두고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 300백만원이었으나 수차례의 유상증자를 거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 8,600백만원입니다. 회사는 영업, 기술 및 경영자원의 통합을 통한 시너지효과 창출과 경영효율성 증대 및 주주가치 제고를 실현하기 위하여 2010년 8월 17일자로 이앤티이십사(주)을 합병하였습니다. 회사는 2008년 5월 7일 주식을 한국거래소 코스닥시장 일반기업부에 상장하였으며, 보고기간말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

한세예스24홀딩스(주)	8,602,000	50.01%

김동녕	627,399	3.65%

기타	7,970,601	46.34%

합계	17,200,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다.4.2 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,385,305	(*1)	16,675,076	(*1)

금융기관예치금	100,000	(*1)	100,000	(*1)

매출채권및기타채권	22,344,407	(*1)	23,823,500	(*1)

매도가능금융자산(*2)	13,123,683	13,123,683	19,953,038	19,953,038

장기성기타채권	3,096,117	(*1)	2,342,867	(*1)

소 계	55,049,513	13,123,683	62,894,481	19,953,038

금융부채

매입채무및기타채무	33,061,441	(*1)	39,253,580	(*1)

기타금융부채	669,399	(*1)	1,062,055	(*1)

기타비유동금융부채	10,000	(*1)	10,000	(*1)

소 계	33,740,840	(*1)	40,325,635	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

ISU-글로벌콘텐츠조합	64,393	933,415

(주)제이티비씨	2,250,000	2,250,000

에스엠씨아이6호제작초기펀드	2,000,000	2,000,000

ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드	2,500,000	2,500,000

미시간글로벌콘텐츠투자조합5호	1,000,000	1,000,000

한국카카오(주)	2,000,000	-

합 계	9,814,393	8,683,415

비상장 지분증권으로 구성되며, 사업초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (3) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산:

- 시장성있는 지분증권	6,376,017	-	-	6,376,017

- 펀드	-	6,747,666	-	6,747,666

금융자산 합계	6,376,017	6,747,666	-	13,123,683

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산:

- 시장성있는 지분증권	14,621,552	-	-	14,621,552

- 펀드	-	5,331,486	-	5,331,486

금융자산 합계	14,621,552	5,331,486	-	19,953,038

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준

당분기말	전기말

매도가능금융자산:

펀드	6,747,666	5,331,486	2	시장접근법

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류현황

(단위: 천원)

당분기말	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동성금융자산:

- 현금및현금성자산	16,385,305	-	16,385,305

- 금융기관예치금	100,000	-	100,000

- 매출채권및기타채권	22,344,407	-	22,344,407

- 유동성매도가능금융자산	-	13,123,683	13,123,683

비유동성금융자산:

- 장기성기타채권	3,096,117	-	3,096,117

- 매도가능금융자산	-	9,814,393	9,814,393

합 계	41,925,829	22,938,076	64,863,905

전기말	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동성금융자산:

- 현금및현금성자산	16,675,076	-	16,675,076

- 금융기관예치금	100,000	-	100,000

- 매출채권및기타채권	23,823,500	-	23,823,500

- 유동성매도가능금융자산	-	19,953,038	19,953,038

비유동성금융자산:

- 장기성기타채권	2,342,867	-	2,342,867

- 매도가능금융자산	-	8,683,415	8,683,415

합 계	42,941,443	28,636,453	71,577,896

(2) 금융부채의 범주별 분류현황(단위: 천원)

당분기말	상각후원가로측정하는 금융부채	기타	합계

매입채무및기타채무	33,061,441	-	33,061,441

기타금융부채	22,710	646,689	669,399

기타비유동금융부채	10,000	10,000

합 계	33,094,151	646,689	33,740,840

전기말	상각후원가로측정하는 금융부채	기타	합계

매입채무및기타채무	39,253,580	-	39,253,580

기타금융부채	22,293	1,039,762	1,062,055

기타비유동금융부채	10,000	-	10,000

합 계	39,285,873	1,039,762	40,325,635

7. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산 구성내역

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

유동자산:

매도가능지분증권	시장성 있는 금융자산	6,376,017	14,621,552

펀드	6,747,666	5,331,486

소 계	13,123,683	19,953,038

비유동자산:

매도가능지분증권	시장성 없는 금융자산(*)	9,814,393	8,683,415

소 계	9,814,393	8,683,415

합 계	22,938,076	28,636,453

(*) 비상장 지분증권이며, 사업초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(2) 매도가능금융자산 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	28,636,453	28,609,980

취득	22,683,440	34,490,666

자본으로 계상한 평가손익	772,242	(852,018)

처분	(29,154,059)	(35,509,182)

분기말금액	22,938,077	26,739,446

차감: 유동항목	(13,123,683)	(19,056,031)

비유동항목	9,814,393	7,683,415

8. 종속기업투자(1) 종속기업투자 내역

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	베트남	100.0%	3,847,645	100.0%	1,470,021

PT. HANSAE YES24 INDONESIA	인도네시아	95.0%	651,700	95.0%	651,700

예스이십사라이브홀(주)	대한민국	100.0%	800,000	100.0%	800,000

(주)한국이퍼브	대한민국	51.0%	1,722,400	51.0%	1,722,400

합 계	7,021,745	4,644,121

(2) 종속기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	4,644,121	28,243,987

취득	2,377,624	800,000

매각예정비유동자산 대체(*)	-	1,722,400

처분	-	(26,122,266)

분기말 장부금액	7,021,745	4,644,121

(*) 2015년 6월 22일 회사는 경영진의 승인에 의하여 동아출판(주) 지분을 지배회사인 한세예스24홀딩스(주)에 매각하기로 결정하였으며, 2015년 7월 1일에 지분을 양도하였습니다.

9. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초금액	39,105,077	3,151,058

취득	2,782,063	1,685,508

처분	-	-

감가상각비/상각	(1,137,729)	(1,062,068)

분기말금액	40,749,411	3,774,498

전분기	유형자산	무형자산

기초금액	39,586,407	2,773,093

취득	856,703	1,325,620

처분	(8,433)	-

감가상각비/상각	(1,136,622)	(834,330)

분기말금액	39,298,055	3,264,383

(2) 회사의 유형자산(토지,건물)은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조).

10. 이연수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	26,993,885	25,308,957

수익이연	16,204,170	13,789,195

수익인식	(15,055,246)	(12,616,877)

분기말금액	28,142,809	26,481,275

11. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	6,787,836	6,497,820

차감: 국민연금전환금	-	-

재무제표상 부채	6,787,836	6,497,820

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	282,634	847,901	288,565	865,695

이자비용	37,185	111,555	40,592	121,775

종업원급여에 포함된 총비용	319,819	959,456	329,157	987,470

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,463,566	3,594,423	231,463	(2,835,874)

상품매입액	73,256,488	223,610,738	68,408,229	198,650,359

종업원급여	4,881,599	14,944,874	4,096,814	12,242,460

감가상각비 및 무형자산상각비	755,283	2,199,796	668,605	1,970,952

운반비	5,173,891	15,224,752	4,517,557	12,954,518

수수료	8,756,837	24,804,911	6,330,103	17,352,858

기타비용	5,360,275	14,988,201	5,263,373	13,203,112

매출원가와 판매비와관리비의 합계	103,647,939	299,367,696	89,516,144	253,538,386

13. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,910,119	11,950,735	3,484,173	10,363,521

퇴직급여	319,819	959,456	329,157	987,470

복리후생비	651,661	2,034,684	565,117	1,680,547

지급임차료	662,582	1,725,813	347,711	1,029,772

광고선전비	1,127,983	3,041,539	1,764,504	3,759,848

감가상각비	399,463	1,137,729	371,089	1,136,622

무형자산상각비	355,820	1,062,068	297,516	834,330

지급수수료	7,381,199	20,736,409	5,453,343	14,787,816

대손상각비	604,910	791,187	13,501	639,497

운반비	5,173,891	15,224,752	4,517,557	12,954,518

포장비	694,413	2,018,634	607,732	1,759,885

판매수수료	1,375,638	4,068,502	876,760	2,565,042

기타	2,408,370	7,756,294	2,248,292	5,225,032

합 계	25,065,867	72,507,802	20,876,452	57,723,900

14. 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산처분이익	773,492	2,396,974	1,458,077	4,058,616

유형자산처분이익	1,000	11,909	183,415	789,745

배당금수익	333,991	481,888	-	-

수수료수익	148,985	457,802	382,574	1,124,002

잡이익	6	502	25	10,124

합 계	1,257,474	3,349,075	2,024,091	5,982,488

15. 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	4,500	10,500	2,300	18,300

기타의대손상각비	148,985	457,802	382,574	1,124,002

매도가능금융자산처분손실	1,609,573	3,114,697	845,171	1,571,248

유형자산폐기손실	-	-	-	8,058

잡손실	2,298	3,463	3,374	23,286

합 계	1,765,356	3,586,462	1,233,420	2,744,894

16. 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	80,312	332,771	147,658	177,297

매도가능금융자산 이자수익	4,440	115,243	31,999	142,995

파생상품거래이익	-	-	-	3,240

합 계	84,752	448,014	179,657	323,532

17. 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	14,546	65,950	159,208	529,248

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 이연법인세 효과를 고려한 예상평균연간법인세율은 23.57%(2015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.00%) 입니다. 19. 주당이익(1) 기본주당이익

(단위: 천원, 천주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	1,479,668	3,608,955	3,562,936	12,347,957

가중평균유통보통주식수	17,200	17,200	17,200	17,200

기본주당순손익(원)	86	210	207	718

(2) 희석주당이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	3,608,955	12,347,957

조정:

- 이자비용	65,950	421,394

- 감가상각비	1,137,729	1,136,622

- 무형자산상각비	1,062,068	834,330

- 유형자산처분이익	(11,909)

- 유형자산처분손실	-	8,058

- 재고자산평가손실(환입)	-	2,315,010

- 퇴직급여	959,456	987,470

- 대손상각비 및 기타대손상각비	1,248,988	1,763,499

- 법인세비용	1,017,910	3,437,143

- 재고자산평가이익	1,078,269

- 매도가능금융자산처분손실	3,114,697	1,571,248

- 이자수익	(448,014)	(320,292)

- 매도가능금융자산처분이익	(2,396,974)	(4,058,616)

- 배당금수익	(481,888)	(789,745)

- 수수료수익	(457,802)	(1,124,002)

- 파생상품처분이익	-	(3,240)

- 매출채권의 변동	(36,300)	1,001,686

- 매입채무의 변동	(7,210,275)	(5,077,498)

- 재고자산의 변동	3,594,423	(2,835,874)

- 기타유동자산의 변동	1,148,291	(1,444,551)

- 기타유동부채의 변동	(735,582)	5,152,467

- 기타채권의 변동	(351,888)	(234,477)

- 기타채무의 변동	811,469	(2,816,128)

- 퇴직금의 지급	(655,481)	(743,222)

- 이연수익의 변동	1,148,924	1,172,318

영업으로부터 창출된 현금	5,064,480	12,701,556

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	105,803	48,279

종속기업투자 취득 관련 미지급금의 증가	-	300,000

21. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,064백만원은 2016년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 1,720백만원).

22. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	당분기말	전기말

설정금액	차입금	설정금액	차입금

(주)한국씨티은행	건물 및 토지	9,100,000	-	9,100,000	-

(2) 보고기간말 현재 금융기관예치금 100백만원(전기: 100백만원)이 BC카드 지급보증과 관련한 질권설정으로 인해 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	제공자	설정금액

당분기말	전기말

지급보증	구매자금지급보증	(주)신한은행	1,979,638	1,269,638

전자상거래지급보증	서울보증보험(주)	320,384	307,432

비씨카드(주)	100,000	100,000

차입금지급보증	(주)신한은행	1,096,300	1,172,000

한세예스24홀딩스(주) 대표이사	7,406,400	7,406,400

이행보증	서울보증보험(주)	229,144	134,640

합 계	11,131,867	10,390,110

(4) 보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위:1단위)

구분	회사명	지급보증처	최장보증기한	통화	지급보증액

당분기말	전기말

지급보증	HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	한국수출입은행	2016-12-29	USD	2,000,000	2,000,000

PT.HANSAE YES24 INDONESIA	(주)신한은행	2017-05-22	USD	1,000,000	1,000,000

동아출판(주)	(주)신한은행	2018-03-20	KRW	12,000,000	15,600,000

(주)우리은행	2017-12-15	KRW	24,000,000	24,000,000

예스이십사라이브홀(주)	서울보증보험(주)	-	KRW	3,000,000	3,000,000

합 계	USD	3,000,000	3,000,000

KRW	39,000,000	42,600,000

(5) 보고기간말 현재 회사는 (주)한국씨티은행 등과 21,000백만원(전기말: 21,000백만원)을 한도로 일반대출약정을 체결하고 있으며, 미사용금액은 21,000백만원(전기말: 21,000백만원)입니다.

(6) 회사는 본사 사무실 등의 임차를 위해 취소불능 운용리스계약을 체결하였으며, 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

1년 이내	1,064,287	973,521

1년 초과 5년 이내	2,916,000	2,112,000

5년 초과	-	44,000

합계	3,980,287	3,129,521

(7) 회사는 한세예스24홀딩스(주)로부터 경영자문 용역을 제공받고 있습니다.

23. 특수관계자(1) 지배ㆍ관계기업 등 현황

1) 보고기간말 회사의 지배기업은 한세예스24홀딩스(주)(지분율 50.01%)입니다(전기말: 한세예스24홀딩스(주)(지분율 50.01%)).2) 종속기업 현황

구분	회사명	지분율	비고

당분기말	전기말

종속기업	HANSAE YES24 VINA CO.,LTD.	100.00%	100.00%	-

PT. HANSAE YES24 INDONESIA.	95.00%	95.00%	-

예스이십사라이브홀(주)	100.00%	100.00%	-

(주)한국이퍼브	51.01%	51.01%	-

3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

기타	한세실업(주)	한세실업(주)	지배기업의 종속기업

한세드림(주)	한세드림(주)	지배기업의 종속기업

칼라앤터치(주)	칼라앤터치(주)	지배기업의 종속기업

동아출판(주)	동아출판(주)	지배기업의 종속기업

와이앤케이미디어(주)	-	지배기업의 종속기업

에프알제이(주)	에프알제이(주)	지배기업의 종속기업

아이스타일이십사(주)	아이스타일이십사(주)	주요경영진이 지배하는 회사

쇼유커뮤니케이션(주)	쇼유커뮤니케이션(주)	주요경영진이 지배하는 회사

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출(*1)	기타수익(*2)	매입 등(*3)	기타비용	유ㆍ무형자산
취득

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	11,310	-	-	514,800	-

종속기업	HANSAE YES24 VINA CO.,LTD	175,258	20,901	-	-	-

PT. HANSAE YES24 INDONESIA	249,352	11,623	-	-	-

예스이십사라이브홀(주)	960	98,988	-	-	-

(주)한국이퍼브	79,615	-	9,303,408	54,577	-

기타	한세실업(주)	254,054	-	-	-	-

한세드림(주)	1,218,386	-	88,719	938	-

칼라앤터치(주)	4,935	-	-	-	-

(주)에프알제이	38,291	-	-	-	-

와이앤케이미디어(주)	480	-	-	-	-

동아출판(주)	4,709,460	447,710	1,669,248	264,761	-

아이스타일이십사(주)	597,465	163,719	-	507,611	1,060,860

쇼유커뮤니케이션(주)	2,208	10,612	137,500	-	-

합 계	7,341,775	753,554	11,198,875	1,342,687	1,060,860

2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	매출(*1)	기타수익(*2)	매입 등(*3)	기타비용

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	12,000	5,023	-	504,900

종속기업	예스이십사라이브홀(주)	672	-	-	-

HANSAE YES24 VINA CO.,LTD	-	6,302	-

PT. HANSAE YES24 INDONESIA	-	1,578	-	-

관계기업	(주)한국이퍼브	47,517	-	3,207,271	-

기타	한세실업(주)	236,685	-	-	-

한세드림(주)	22,055	-	-	-

칼라앤터치(주)	4,220	-	-	-

아이스타일이십사(주)	295,665	66,770	-	1,170

동아출판(주)	3,019,713	1,117,704	1,193,721	108,237

합 계	3,638,527	1,197,377	4,400,992	614,307

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(*2) 이자수익이 포함되어 있습니다.(*3) 매입액에는 재화 및 외주개발용역의 구입이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권(*1,2)	매입채무	기타채무

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	3,978	-	-	57,200

종속기업	HANSAE YES24 VINA CO.,LTD	175,258	25,440	-	-

PT.HANSAE YES24 INDONESIA	9,408	249,352	-	-

예스이십사라이브홀(주)	-	2,799,000	-	-

(주)한국이퍼브	6,595	12,599	984,834	498

기타	한세실업(주)	28,085	-	-	-

한세드림(주)	-	-	-	95

칼라앤터치(주)	-	-	-	-

(주)에프알제이	46	-	-	-

동아출판(주)	535,332	1,092,000	57,297	20,823

아이스타일이십사(주)	371,490	2,581,033	-	7,021

쇼유커뮤니케이션(주)	1,152	165	-	-

합 계	1,131,343	6,759,589	1,042,131	85,636

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권(*1,2)	매입채무	기타채무

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	200	608	-	56,100

종속기업	HANSAE YES24 VINA CO.,LTD	-	9,052	-	-

PT.HANSAE YES24 INDONESIA	-	4,396	-	-

예스이십사라이브홀(주)	-	2,070,000	-	-

(주)한국이퍼브	260	12,599	845,104	290

기타	한세실업(주)	4,263	-	-	-

한세드림(주)	1,079	-	-	99

칼라앤터치(주)	19	-	-	-

(주)에프알제이	71	-	-	-

동아출판(주)	583,448	1,062,000	489,652	25,883

아이스타일이십사(주)	373,500	5,431,390	-	7,464

쇼유커뮤니케이션(주)	576	330	-	-

합 계	963,416	8,590,375	1,334,756	89,836

(*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다.(*2) 기타채권에는 재화의 구매와 관련한 선급금과 대여금이 포함되어 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자금대여 거래	유상증자	현금배당

대여	회수

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	-	-	-	1,032,240

종속기업	HANSAE YES24 VINA CO.,LTD	-	-	2,377,624	-

예스이십사라이브홀(주)	3,283,000	2,554,000	-	-

PT.HANSAE YES24 INDONESIA	824,030	-	-	-

기타	아이스타일이십사(주)(*)	7,760,000	10,610,000	-	-

합계	11,867,030	13,164,000	2,377,624	1,032,240

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	자금대여	현금배당

지배기업	한세예스24홀딩스(주)	-	860,712

종속기업	예스이십사라이브홀(주)	2,005,931	-

기타	아이스타일이십사(주)(*)	8,700,000	-

합계	10,705,931	860,172

(*) 상기 대여금과 관련하여 아이스타일이십사(주)의 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	118,830	374,161	133,876	407,562

퇴직급여	10,528	31,583	13,341	40,023

합 계	129,358	405,744	147,217	447,585

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.(6) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 주석 22에 기술되어 있습니다.