구영테크 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당) 분기 : 2018년 0 9월 30일 현재
제 29(전)기 온 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 구영테크와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 구영테크(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 자동차 및 장비시설용 부품의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.회사는 1989년 11월에 설립되어 대구광역시에 본사 및 공장을, 영천시에 지점을 두고 있습니다. 회사는 2000년 12월 회사의 상호를 주식회사 구영에서 현재의 상호로 변경하였으며, 2002년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 30,000천주이고 1주당 금액은 500원입니다. 발행 주식 총수와 납입자본금은 각각 26,394,천주와 13,197백만원입니다. 당분기 말과 전기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당 분 기 말	전 기 말	비 고

주 식 수	지 분 율(%)	주 식 수	지 분 율(%)

이 희 화	5,678,781	21.52	4,395,105	22.20	대표이사

(주)미광정공 외	7,622,693	28.88	5,882,766	29.72	대표이사의특수관계자

자 기 주 식	1,716,296	6.50	1,716,296	8.67

기 타	11,376,404	43.10	7,800,007	39.41

합 계	26,394,174	100.00	19,794,174	100.00

1.1 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

당분기말	소유지분율	소재지	결산월	업종

Guyoung Tech USA, Inc.	100 %	미국	12월	자동차부품 제조 및 판매업

위해구영기차배건유한공사	100 %	중국	12월	자동차부품 제조 및 판매업

(주)미광에너지	72 %	한국	12월	주유소업 및 화물터미널 시설운영업

전기말	소유지분율	소재지	결산월	업종

Guyoung Tech USA, Inc.	100 %	미국	12월	자동차부품 제조 및 판매업

위해구영기차배건유한공사	100 %	중국	12월	자동차부품 제조 및 판매업

(주)미광에너지	72 %	한국	12월	주유소업 및 화물터미널 시설운영업

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말 및 당분기	Guyoung TechUSA, Inc.	위해구영기차배건유한공사	(주)미광에너지

자 산	84,258,118	6,736,561	10,075,904

부 채	63,083,352	2,587,010	7,224,773

자 본	21,174,766	4,149,551	2,851,131

매 출	87,808,475	4,715,528	2,325,368

분기순손익	624,778	201,633	(89,422)

총포괄손익	1,399,952	144,862	(89,422)

(단위: 천원)

전기말 및 전분기	Guyoung TechUSA, Inc.	위해구영기차배건유한공사	(주)미광에너지

자 산	61,681,756	6,791,996	10,373,581

부 채	41,885,167	2,960,255	7,433,028

자 본	19,796,589	3,831,741	2,940,553

매 출	59,177,890	5,845,340	2,314,241

분기순손익	657,744	183,428	(307,566)

총포괄손익	(427,972)	167,723	(307,566)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니 다. 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 관계기업투자는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니 다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 24 에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일 에 이익잉여금에 인식되 도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 24 에서 설명하고 있습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산 (1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익 은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간 에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 23 참조).

2.2.3 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1 ) 수행의무의 식별, 거래가격의 배분 및 수익인식 연결회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사로서 2018년 분기 중 제품매출은 132,341백만원으로 연결회사 총 수익의 약 96%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시, 일부거래에서 고객과의 자동차 부품 납품 계약에서 부품 인도, 운송 용역을 구별되는 수행의무로 식별해야 하므 로 연결회사는 각각의 수행의무에 따른 수익 및 비용을 인식하였습니다.

(2) 변동대가

연결회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사로서 계약 상 합의된 단가인하계약(약정 CR: 약정된 cost reduction)으 로 인해 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있으나, 분석 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상 주석 23 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다(주석 23 참조).

4. 공정가치당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,561,376	4,561,376	12,868,009	12,868,009

단기금융자산	6,185,000	6,185,000	5,285,000	5,285,000

매출채권	23,504,050	23,504,050	15,831,401	15,831,401

기타유동수취채권	2,206,311	2,206,311	2,397,923	2,397,923

당기손익인식금융자산	-	-	32,128	32,128

장기금융자산	985,645	985,645	786,108	786,108

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,915,294	1,915,294	-	-

매도가능금융자산(*1)	-	-	3,578,560	3,578,560

기타비유동수취채권	1,487,673	1,487,673	1,599,405	1,599,405

소 계	40,845,349	40,845,349	42,378,534	42,378,534

금융부채

매입채무	18,575,616	18,575,616	12,713,646	12,713,646

단기차입금	31,695,317	31,695,317	39,673,968	39,673,968

기타유동금융부채	9,290,743	9,290,743	11,601,893	11,601,893

당기손익-공정가치 금융부채	55,660	55,660	-	-

당기손익인식금융부채	-	-	34,614	34,614

유동성장기차입금	12,766,525	12,766,525	7,791,279	7,791,279

유동성사채	-	-	5,000,000	5,000,000

기타비유동금융부채	126,000	126,000	125,000	125,000

장기차입금	51,620,156	51,620,156	42,591,378	42,591,378

사채	3,500,000	3,500,000	-	-

소 계	127,630,017	127,630,017	119,531,778	119,531,778

(*1) 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	1,566,494	-	348,800	1,915,294

당기손익-공정가치 금융부채	-	55,660	-	55,660

합 계	1,566,494	55,660	348,800	1,970,954

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	32,128	-	32,128

매도가능금융자산	3,578,560	-	-	3,578,560

당기손익인식금융부채	-	34,614	-	34,614

합 계	3,578,560	66,742	-	3,645,302

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다.

회 계 정책 변경으로 인하여 전기말 원가법으로 측정되던 매도가능금융자산이 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체된 것을 제외하고는 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 존재하지 않으며, 전분기 중 수준 3의 변동내역은 없 습니다.

4.4 가치평가기법 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치 지분상품

방송통신업주식	348,800	3	순자산가치법	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산(*1)

통화옵션자산	-	2	옵션모델

당기손익-공정가치 금융부채(*1)

통화옵션부채	55,660	2	옵션모델	-	-	-

당기손익인식금융자산(*1)

통화옵션자산	-	-	-	32,128	2	옵션모델

당기손익인식금융부채(*1)

통화옵션부채	-	-	-	34,614	2	옵션모델

(*1) 통화옵션자산ㆍ부채는 당기 기준서 1109호 도입으로 인해 계정 분류가 변경되었습니다(주석 24 참조).

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정은 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 회사의 재무담당이사 및 감사에게 직접 보고하고 있으며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,915,294	-

당기손익인식금융자산	-	32,128

매도가능금융자산	-	3,927,360

상각후원가 금융자산

단기금융자산	6,185,000	5,285,000

매출채권	23,504,050	15,831,401

기타유동수취채권	2,206,311	2,397,923

장기금융자산	985,645	786,108

기타비유동수취채권	1,487,673	1,599,405

만기보유금융자산 (*)	-	-

현금및현금성자산	4,561,376	12,868,009

합 계	40,845,349	42,727,334

(*1) 연결회사는 사채 발행에 부수된 기타조건에 따라 2018년 5월 25일 취득한 후순위 유동화증권 84백만원을 상각후원가측정금융자산으로 분류하였 으나 당분기말 현재 회수가능성이 없다고 판단하여 84백만원 전액 손상하였습니다(주석 11, 14 및 23 참조).

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융부채	55,660	-

당기손익인식금융부채	-	34,614

상각후원가 금융부채

매입채무	18,575,616	12,713,646

단기차입금	31,695,317	39,673,968

기타유동금융부채	9,290,743	11,601,893

유동성장기차입금	12,766,525	7,791,279

유동성사채	-	5,000,000

장기차입금	51,620,156	42,591,378

사채	3,500,000	-

기타비유동금융부채	126,000	125,000

합 계	127,630,017	119,531,778

5.2 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 반 기

당기손익-공정가치 금융자산ㆍ부채

파생상품평가손익	(53,174)	-

파생상품거래손익	85,150	-

당기손익인식 금융자산ㆍ부채

파생상품평가손익	-	1,258

파생상품거래손익	-	112,569

기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(2,339,796)	-

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(516,947)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	76,393	82,339

외화환산손익	555,464	60,164

외환차손익	484,591	(972,031)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(2,643,538)	(1,790,008)

합 계	(3,834,910)	(3,022,656)

6. 금융자산 6.1 당기손익-공정가치 금융자산

주석 2 에 서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 24 를 참조하시기 바랍니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(*1)

유동항목

파생상품자산	-	32,128

파생상품부채	55,600	34,614

(*1) 전기에는 당기손익인식금융자산ㆍ부채로 분류되었습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익	31,976	109,039

6 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(*1)

비유동항목

상장주식

동원금속	1,566,494	3,578,560

비상장주식

(주)채널에이	348,800	348,800

합 계	1,915,294	3,927,360

(*1) 전기에 연결회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기에 처분된 기타포괄손익-공정가치 지분상품은 없으며 지분상품 감소액은 전액 평가로 인한 감소분입니다.

6 .3 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	23,574,744	15,896,364

손실충당금	(70,694)	(64,963)

매출채권(순액)	23,504,050	15,831,401

상기 매출채권 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 및 21 참조).

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분(*1)	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금(*2)	6,185,000	-	6,185,000	5,285,000	-	5,285,000

저축성보험	-	985,645	985,645	-	786,108	786,108

임직원대여금	577,718	-	577,718	600	-	600

후순위 유동화증권	-	84,000	84,000	-	-	-

보증금	-	2,987,672	2,987,672	-	3,099,405	3,099,405

기타 미수금	1,750,511	-	1,750,511	2,519,240	-	2,519,240

총 장부금액	8,513,229	4,057,317	12,570,546	7,804,840	3,885,513	11,690,353

차감: 손실충당금	(121,917)	(1,584,000)	(1,705,917)	(121,917)	(1,500,000)	(1,621,917)

상각후원가	8,391,312	2,473,317	10,864,629	7,682,923	2,385,513	10,068,436

(*1) 현금및현금성자산은 제외되어 있습니다.(*2) 정기예금 중 일부는 차입금 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 및 21 참조).(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 23을 참조하시기 바랍니다.

7. 영업부문 정보연결회사의 영업부문은 자동차부품 제조의 단일 영업부문입니다.(1) 사업부문의 일반정보

구분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	Door hinge 등	현대자동차(주), 기아자동차(주) 등

(2) 연결회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	132,341,138	102,159,343

상품매출	1,690,567	1,671,777

기타매출	6,039,363	4,677,000

합계	140,071,068	108,508,119

(3) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

거래처	당분기	전분기

A	52,378,736	23,321,026

B	13,338,478	14,954,710

(4) 지역별 매출액에 관한 정보(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

한국	38,062,817	27.17%	33,657,519	31.02%

미국	99,479,640	71.02%	73,679,669	67.90%

중국	2,528,611	1.81%	780,767	0.72%

일본	-	0.00%	390,162	0.36%

합계	140,071,068	100.00%	108,508,117	100.00

8. 매각예정비유동자산

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*1)	당반기말	전기말

유형자산(*2)(*3)	-	6,139,319

(*1) 매각예정으로 분류된 자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.(*2) 2017년 5월 4일자 이사회 결의에 따라 연결회사의 경영진은 보유한 유형자산의일부를 매각하기로 결정하였으며, 이를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석 9 참조). (*3) 연결회사는 당반기 중 매각예정비유동자산으로 분류된 유형자산 전체를 매각하였으며 이와 관련하여 매각예정비유동자산처분이익 2,222백만원을 인식하였습니다(주석 14 참조).

9. 유형자산 및 투자부동산(단위:천원)

구분	당반기	전분기

유형자산	투자부동산	유형자산	투자부동산

기 초	108,247,034	4,762,011	97,159,369	4,829,105

취 득	26,931,939	-	17,686,017	-

처 분	(1,157,249)	-	(109,613)	-

매각예정비유동자산으로의 분류(*1)	-	(6,939,667)	-

감가상각	(6,585,839)	(50,320)	(6,016,258)	(50,320)

외화환산	1,329,942	-	(2,404,203)	-

분 기 말	128,765,827	4,711,691	99,375,645	4,778,785

(*1) 2017년 5월 4일자 이사회 결의에 따라 연결회사의 경영진은 보유한 유형자산의일부를 매각하기로 결정하였으며, 이를 전반기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석 8 참조). 당 반기말 현재 연결회사의 유형자산 중 일부 및 투자부동산은 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 및 21 참조).

10. 관계기업투자(1) 관계기업 투자현황

(단위:천원)

회사명	소재국가	유효지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)미광스포렉스	한국	25.00%	-	-	-	1,375,000	2,709,818	1,982,650

관계기업 (주)미광스포렉스 지분은 2018년 08월29일 지분을 전부 매각하였습니다. (2) 관계기업투자의 변동내역

(단위:천원)

당분기	(주)미광스포렉스

기초 장부금액	1,982,650

지분법손익	21,290

처분	(1,281,767)

지분법자본변동	(722,173)

보고기간말 장부금액	-

(단위:천원)

당분기	(주)미광스포렉스	문등구영정공유한공사	합계

기초 장부금액	1,908,849	483,944	2,392,793

처분	-	(328,165)	(328,165)

지분법손익	105,066	(139,254)	(34,188)

지분법자본변동	-	(16,525)	(16,525)

보고기간말 장부금액	2,013,915	-	2,013,915

(*) 전반기까지 관계회사로 분류된 문등구영정공유한공사는 2017년 7월 19일자로 청산하였습니다.

(3) 관계기업에 대한 주요 재무제표(단위:천원)

당반기말 및 당반기	자산	부채	자본	매출액	반기순손익

(주)미광스포렉스	-	-	-	6,774,561	489,996

(단위:천원)

전기말 및 전반기	자산	부채	자본	매출액	반기순손익

(주)미광스포렉스	26,011,446	15,172,173	10,839,273	2,770,286	90,936

문등구영정공유한공사(*)	-	-	-	229,669	(988,798)

(*) 문등구영정공유한공사는 전반기 이후 청산되었습니다. (4) 미실현손익의 내역

(단위:천원)

구분	(주)미광스포렉스

유형자산

당분기말	-

전기말	727,168

11. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성차입금

단기차입금	31,695,317	39,673,968

유동성장기차입금	12,766,525	7,791,279

유동성사채	-	5,000,000

소계	44,461,842	52,465,247

비유동성차입금

장기차입금	51,620,155	42,591,378

사채	3,500,000	-

소계	55,120,155	42,591,378

합계	99,581,997	95,056,625

(2) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	95,058,909	75,482,667

증가(*1)(*2)	24,847,446	19,085,353

상환	(20,979,235)	(5,654,777)

외화환산	654,877	(1,435,218)

반기말	99,581,997	87,478,025

(*1) 연결회사가 2018년 5월 24일 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ사채의 종류:	무기명식 이권부 무보증 사모사채

ㆍ액면/발행가액:	3,500백만원

ㆍ만기 :	2년

ㆍ액면(발행)이자율:	3.65%

ㆍ조기상환청구권:	발행회사는 발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환 할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않는다.발행회사가 본 사채를 조기상환하는 경우 해당 조기상환일에 사채원금 상환액을 그 직전일까지 발생한 이자 및 아래 산식에 따라 계산된 조기상환수수료(*)와 함께 사채권자에게 지급하여야 한다. 다만 발행회사에 대하여 발행회사의 회사채 유효신용등급이 B+이하에 해당하는 경우로서 발행회사가 다음 각목에 해당하는 경우 또는 발행회사가 18호에 따라 기한의 이익을 상실한 경우에는 조기상환수수료는 없는 겻으로 한다.(가) 발행회사의 최근 결산기준 재무제표 상 자기자본이 전액 잠식된 경우(나) 발행회사의 최근 결산기준 재무제표에 대하여 회계감사인으로부터 부적정 또는 의견거절에 해당하는 감사의견을 받은 경우(다) 발행회사의 최근 2년간 결산기준 재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율(EBITDA/이자비용)이 1.0배를 하회하는 경우(*)조기상환수수료: (본사채의 표면이자율-선순위 유동화증권의 발행이자율)*조기상환원금액*조기상환일 이후 만기직전일까지의 일수/365

ㆍ기타조건:	발행회사는 본건 CBO 발행일에 유동화회사가 발행하는 후순위 유동화사채를 취득한다.

(*2) 연결회사는 사채 발행에 부수된 기타조건에 따라 2018년 5월 25일 취득한 후순위 유동화증권 84백만원을 상각후원가측정금융자산으로 분류하였 으나 당반기말 현재 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 손상하였습니다(주석 5 , 14 및 23 참조). 상기 차입금 등에 대하여 연결회사의 금융상품, 재고자산, 매출채권, 유형자산, 투자부동산 및 대표이사의 소유자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 6, 9, 21 및 22 참조).

12. 순확정급여부채 (1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,145,262	1,032,742

순이자원가	129,188	94,052

종업원급여에 포함된 총비용	1,274,450	1,126,794

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,864,695	6,190,815

사외적립자산의 공정가치	(896,510)	(782,393)

순확정급여부채	5,968,185	5,408,422

13. 판매보증충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	136,828	-

감소(주석 16 참조)	(61,457)	-

반기말	75,371	-

당분기말 현재 연결회사는 클레임 관련 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

14. 비경상적인 항목내용, 크기, 또는 발생빈도에 따라 중요한 비경상적인 항목은 연결포괄손익계산서상 관련항목으로 통합 표시 되었습니다. 하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한정보는 연결회사의 영업성과를 예측하는데 보다 유용한 정보를 제공합니다.포괄손익계산서에 반영된 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산손상차손(*1)	(84,000)	-

매각예정비유동자산처분이익(*2)	2,221,681	-

합 계	2,137,681	-

(*1) 연 결회사는 사채 발행에 부수된 기타조건에 따라 2018년 5월 25일 취득한 후순위 유동화증권 84백만원을 상각후원가측정금융자산으로 분류하였 으나 당반기말 현재 회수가능성이 없다고 판단하여 84백만원 전액 손상하였습니다(주석 5, 11 및 23 참조). (*2) 연결회사는 당반기 중 매각예정비유동자산으로 분류된 유형자산 전체를 매각하였으며 이와 관련하여 매각예정비유동자산처분이익 2,222백만원을 인식하였습니다(주석 8 참조).

15. 자본금 및 주식발행초과금 현황(1) 자본금 및 주식발행초과금 현황

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	26,394,174주	19,794,174주

자본금	13,197,087	9,897,087

주식발행초과금	21,280,506	15,305,804

(2) 지배기업은 2018년 07월16일 유상증자 이사회 결의를 통하여 운영자금 조달목적으로 유상증자를 실행 한바 있으며 6,600,000주 발행하고 1주당 발행가격은 1,430원입니다. (3) 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식금액은 2,963백만원(전기말: 2,963백만원)입니다.

16. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류(1) 판매비와 관리비 세부내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,390,296	4,103,384	,445,086	4,249,889

퇴 직 급 여	173,071	503,365	193,365	558,759

복리후생비	6,805	656,550	229,451	964,141

여비교통비	134,880	451,028	83,870	306,811

차량유지비	115,970	327,065	99,486	280,879

통 신 비	13,376	71,991	9,483	55,882

접 대 비	221,818	279,724	206,950	267,903

감가상각비	160,989	519,493	264,142	870,438

세금과공과	57,748	276,374	63,990	260,249

도서인쇄비	16,779	54,033	19,445	49,620

지급수수료	411,363	1,187,344	385,458	1,289,428

포 장 비	205,911	626,531	167,781	563,611

소 모 품 비	59,318	140,639	58,488	232,720

운 반 비	432,004	1,290,256	412,612	1,228,181

수출제비용	369,710	1,055,020	526,665	1,101,891

판매보증충당금환입	-	(61,457)	-	-

기타비용	368,699	1,125,952	328,963	1,229,211

합 계	4,138,737	12,607,292	4,495,235	13,509,613

(2) 비용의 성격별 분류 1) 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 변동	(219,654)	1,477,652)	(90,093)	1,698,403

원부재료 및 소모품 사용	34,204,500	81,482,653	17,123,441	53,753,182

종업원급여	6,801,283	19,498,314	6,553,157	19,365,934

복리후생비	564,263	2,455,964	745,708	2,537,433

수선비	475,671	1,282,787	447,138	1,387,179

감가상각비	2,574,885	6,636,159	1,841,473	6,066,579

외주가공비	5,375,145	12,685,682	2,116,067	6,899,509

포장비	205,911	626,531	167,781	563,611

운반비	1,284,146	3,229,714	835,385	2,317,334

수출제비용	369,710	1,055,020	526,665	1,101,890

기타비용	2,713,954	8,989,125	2,561,730	7,480,503

영업비용의 합계(*)	54,349,812	136,464,296	32,828,452	103,171,557

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다. 2) 종업원 급여

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급 여	18,223,864	18,239,140

퇴 직 급 여	1,274,450	1,126,794

합 계	19,498,314	19,365,934

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.70%(2017년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 35.4%) 입니다.

18. 주당순이익 기본주당손익은 연결회사의 지배주주 보통주 당반기순손익을 당반기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순손익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 당기순손익	482,802,345원	4,190,734,510원	845,012,199 원	1,891,251,295원

가중평균유통보통주식수	19,225,704주	18,464,691주	18,077,878 주	18,100,085 주

기본주당순손익	25 원	227원	47원	104원

(2) 희석주당순손익당분기말과 전분기말 현재 보통주 청구 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,165,747	1,805,344

조 정:

감가상각비	6,636,159	6,066,579

무형자산상각비	357	357

퇴직급여	1,274,450	1,126,794

외화환산손익	(23,220)	(82,277)

당기손익인식금융자산부채관련손익	(31,975)	(113,827)

유형자산처분손익	(348,955)	(26,040)

순금융원가	2,567,145	1,707,668

관계기업투자에 대한 지분법손익	(21,290)	34,187

법인세비용	1,087,402	989,312

투자부동산처분손익	(682,144)	-

매각예정자산처분이익	(2,221,681)	-

기타조정	166,015	234,335

소 계	8,402,263	9,937,088

영업활동관련 자산부채 변동

매출채권	(7,279,714)	(2,662,451)

당기손익인식금융자산	64,103	112,569

기타유동수취채권	740,735	(645,579)

기타유동자산	501,489	56,187

재고자산	(9,180,092)	352,688

매입채무	5,039,528	(384,445)

당기손익인식금융부채	21,046	(84,383)

기타유동금융부채	(53,633)	(1,155,201)

기타유동부채	571,112	665,029

기타비유동부채	(24,869)	(19,184)

확정급여부채	(615,591)	(671,302)

사외적립자산	(99,096)	(196,367)

소 계	(10,314,982)	(4,632,439)

영업활동으로부터 창출된 현금	2,253,028	7,109,993

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	10,313,187	4,613,951

유형자산의 매각예정비유동자산으로의 대체	-	6,936,667

사채 유동성 대체	-	5,000,000

건설중인자산의 본계정대체	20,787,794	11,421,415

유형자산의 취득 중 미지급금 계상	6,076,414	2,588,900

20. 배당금의 지급2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 903,894천원은 2018년 4월에 지급되었습니다.

21. 우발부채와 약정사항(1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 종속기업인 Gu Young Tech USA, Inc.는 종업원의 산업재해 등과 관련해 법률소송의 피고이며, 소송가액은 919백만원입니다. 이와 관련하여 충당부채(기타유동부채) 86백만원이 계상되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 상기의 소송결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 금융기관 약정사항(단위: 천원, USD, CNY)

구 분	금 융 기 관	통화	당분기말	전기말

한도	실행잔액	한도	실행잔액

무역금융 약정	중소기업은행	KRW	4,000,000	-	4,000,000	4,000,000

신한은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

하나은행	KRW	7,200,000	7,200,000	7,200,000	7,200,000

대구은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

소 계	KRW	13,200,000	7,200,000	13,200,000	13,200,000

당좌차월 약정	중소기업은행	KRW	750,000	-	750,000	-

일반자금대출 약정	중소기업은행	KRW	550,000	-	550,000	-

신한은행	KRW	2,900,000	2,900,000	2,900,000	2,900,000

중소기업은행	USD	16,700,000	14,477,466	16,700,000	15,059,463

중소기업은행	CNY	10,000,000	5,600,000	10,000,000	7,600,000

Bank of Hope	USD	9,000,000	5,812,871	9,000,000	5,075,440

원화 소계	KRW	3,450,000	2,900,000	3,450,000	2,900,000

USD 소계	USD	25,700,000	20,290,337	25,700,000	20,134,903

CNY 소계	CNY	10,000,000	5,600,000	10,000,000	7,600,000

당 분기말 현재 연결회사의 금융기관 등에 대한 차입금 중 상 기에 기재되지 않은 차입금 65,998 백만원(전기말: 56,140백만원)은 해당 금융기관 등과 별도의 차입 약정이 체결되어 있습니다.

(3) 당분기말 담보 제공 내역1) 유형자산, 토지사용권 및 재고자산과 매출채권 담보제공내역(주석 6, 9, 11 및 22참조)

(단위:천원, 천USD, 천CNY)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

한국산업은행	KRW	37,000,000	33,000,000	유형자산	34,044,875	차입금	포괄담보대표이사 연대보증대표이사 부동산

Bank of hope 외 2	USD	19,103	21,427,813	유형자산재고자산과매출채권	46,122,139 29,907,849	포괄담보대표이사 연대보증

중소기업은행	CNY	10,000	948,696	유형자산 토지사용권	3,242,115 1,186,637	포괄담보대표이사 연대보증

KRW	9,920,000	6,954,390	유형자산	11,968,578	포괄담보대표이사 연대보증

신한은행	KRW	4,800,000	2,900,000	유형자산	1,805,845	포괄담보대표이사 연대보증

현대커머셜	KRW	4,400,000	3,888,889	유형자산	5,374,792	포괄담보대표이사 연대보증

2) 투자부동산 담보제공내역(주석 9 및 11 참조)

(단위:천원)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

국민은행	KRW	7,200,000	6,000,000	투자부동산	4,728,464	차입금	포괄담보

3) 장단기금융자산 담보제공내역(주석 6 및 11 참조)

(단위:천원)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

중소기업은행	KRW	5,565,000	-	장단기금융자산	5,565,000	차입금	포괄담보

(4) 제공받은 지급보증(단위:천원)

보증기관	보증내역	당분기말	전 기 말

서울보증보험	이행지급보증	22,000	26,500

서울보증보험	지방투자촉진보조금 반환	-	251,185

서울보증보험	공탁보증	750,000	750,000

서울보증보험	납품계약선급금 보증보험	55,792

한국무역보험공사	수출신용보증	2,430,000	2,430,000

서울보증보험	건축공사 안전관리예치금보증	491,691	491,691

서울보증보험	도시가스공급 가스사용료 납부보증	43,000	43,000

또한, 당분기말 현재 연결회사의 일부 차입금과 관련하여 대표이사 등이 보유한 부동산을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 11 및 22 참조).

22. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 내역

구분	당분기말	전기말

최상위 지배자	이 희 화(개인)	이 희 화(개인)

관계기업(*)	-	(주)미광스포렉스

기타특수관계자	(주)미광정공, (주)삼화전착(주)MG전자 (주)미광스포렉스	(주)미광정공, (주)삼화전착(주)MG전자

(*) 문등구영정공유한공사는 2017년 7월 19일자로 청산하여 전기말 현재 특수관계자 범위에서 제외하였습니다.(**)관계기업 (주)미광스포렉스 지분은 2018년 08월 29일 지분을 전부 매각하였습니다.(2) 특수관계자와의 거래내역

(단위:천원)

당 반 기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타	매입	유형자산취득	기타

기타특수관계자	(주)미광스포렉스	-	-	16,093	1,227,284	6,432,204	-

(주)미광정공	1,662,704	-	85,112	2,245,906	4,677,874	666,183

(주)MG전자	194,130	-	-	-	-	-

합계	1,856,834	-	101,205	3,473,189	11,110,078	666,183

(단위:천원)

전 분 기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타	매입	유형자산취득	기타

관계기업	(주)미광스포렉스	-	-	15,600	1,419,056	1,384,697	92,786

문등구영정공유한공사	-	-	-	-	9,526	9,051

기타특수관계자	(주)미광정공	1,023,575	35,600	40,102	2,412,442	615,927	729,957

(주)MG전자	194,130	-	-	-	-	-

합계	1,217,705	35,600	55,702	3,831,498	2,010,150	831,793

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역(단위:천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)미광스포렉스	-	6,464	2,631,710	-

(주)미광정공	471	26	983,918	30,715

(주)MG전자	47,454	-	-	50,000

합계	47,925	6,490	3,615,628	80,715

(단위:천원)

전 기 말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)미광스포렉스	-	6,886	442,222	-

기타특수관계자	(주)미광정공	189,398	12,866	774,221	715

(주)MG전자	47,454	-	-	50,000

합 계	236,852	19,752	1,216,443	50,715

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사 등이 보유한 부동산을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 11 및 21 참조).

( 5) 주요 경영진(종속기업 포함)은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급 여	989,624	1,274,667

퇴 직 급 여	79,034	265,369

합 계	1,068,658	1,540,035

23. 재무위험관리 23.1 신용위험 (1) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분	1개월 이내 연체 및 정상	1개월 초과 연체	3개월 초과 연체	1년 초과 연체	계

기대 손실률	0%	0%	0%	100%

총 장부금액	12,226,596	10,597,802	679,652	70,694	23,574,744

손실충당금	-	-	-	70,694	70,694

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전반기(*1)

당기초 기준서 제1039호	64,963	83,715

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	64,963	83,715

당기 중 손실충당금의 증감	4,363	-

환율변동효과	1,368	(2,657)

당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)(*1)	70,694	81,058

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 23,574백만원입니다(전기말: 15,896백만원).

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*1)

손상차손

- 손실충당금의 변동	4,363	-

(*1) 전반기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자에 대한 대여금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	기타채권	Total

전기말 - 기준서 제1039호	-	1,621,917	1,621,917

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호	-	1,621,917	1,621,917

당기 중 '상각후원가측정금융자산 손상차손'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(*1)	-	84,000	84,000

당분기말 손실충당금	-	1,705,917	1,705,917

(*1) 연결회사는 사채 발행에 부수된 기타조건에 따라 2018년 5월 25일 취득한 후순위 유동화증권 84백만원을 상각후원가측정금융자산으로 분류하였 으나 당반기말 현재 회수가능성이 없다고 판단하여 84백만원 전액 손상하였습니다(주석 5, 11 및 14 참조). 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 연결회사는 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

24. 회계정책의 변경24.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기초 이익잉여금의 변동기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초이익잉여금- 기준서 제1039호	31,280,843

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류	(2)①	151,200

기초이익잉여금- 기준서 제1109호	31,432,043

(2) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융상품을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융상품	주석	당기손익- 공정가치금융자산(전기는 당기손익인식금융자산)	기타포괄손익-공정가치
(전기는 매도가능금융자산)	상각후원가
(전기는 대여금및수취채권)	합 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	32,128	3,927,360	38,767,846	42,727,334

기초 장부금액-기준서 제1109호	①,②	32,128	3,927,360	38,767,846	42,727,334

2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 당기손익인식금융상품을 당기손익-공정가치로, 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였으며, 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	이익잉여금 변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	(945,924)	-	31,280,843

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	(177,033)	25,833	151,200

기초 장부금액-기준서 제1109호	(1,122,957)	25,833	31,432,043

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 전기말 매도가능금융자산으로 계상된 3,927,360천원이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 25,833천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 기타 금융자산단기매매목적의 파생상품은 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융상품들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	12,868,009	12,868,009	-

단기금융자산	상각후원가	상각후원가	5,285,000	5,285,000	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	15,831,401	15,831,401	-

기타유동수취채권	상각후원가	상각후원가	2,397,923	2,397,923	-

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치(*1)	32,128	32,128	-

비유동금융자산

장기금융자산	상각후원가	상각후원가	786,108	786,108	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 (*2)	3,927,360	3,927,360	-

기타비유동수취채권	상각후원가	상각후원가	1,599,405	1,599,405	-

(*1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산(*2) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산

(3) 금융자산의 손상연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 매출채권

- 상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 이로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

24.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 일부 계정재분류 이외에 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기준서 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

- 포괄손익계산서(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출(*1)	140,071,068	-	140,071,068

매출원가(*2)	(123,852,640)	239,040	(123,613,600)

판관비(*2)	(12,611,657)	(239,040)	(12,850,697)

기타수익비용	4,239,655	-	4,239,655

금융수익비용	(2,614,569)	-	(2,614,569)

지분법손익	21,290	-	21,290

법인세비용	(1,087,402)	-	(1,087,402)

반기순이익	4,165,746	-	4,165,746

총포괄손익	1,981,061	-	1,981,061

주당순손익	104원	-	104 원

희석주당순손익	104원	-	104 원

(*1) 고 객과의 자동차 부품 납품 계약에서 부품 인도와 운송용역을 구별되는 수행의무로 식별하여 이를 각각 제품매출과 기타매출로 인식하였습니다. 이로 인하여 전체 매출액에 미치는 영향은 없습니다. (*2) 고객에게 해외매출 관련 자동차 부품 납품 시 발생하는 일부 운송비는 해당 운송용역의 별도 수행의무 식별로 인해 판관비에서 매출원가로 재분류하였습니다.