구영테크 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요

주식회사 구영테크(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 자동차 및 장비시설용 부품의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.회사는 1989년 11월에 설립되어 대구광역시에 본사 및 공장을, 경북 영천시에 지점을 두고 있습니다. 연결회사는 2000년 12월 회사의 상호를 주식회사 구영에서 현재의 상호로 변경하였으며, 2002년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000천주이고 1주당 금액은 500원입니다. 발행 주식 총수와 납입자본금은 각각 27,410천주와 13,705백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	당분기말	전기말	비 고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이 희 화	3,594,335	13.11	3,594,335	13.11	대표이사

(주)미광정공 외	8,931,606	32.59	8,823,816	32.19	대표이사의 특수관계자

자 기 주 식	1,326,789	4.84	1,326,789	4.84

기 타	13,557,675	49.46	13,665,465	49.86

합 계	27,410,405	100.00	27,410,405	100.00

1.1 종속기업 현황연결대상 종속기업의 현황

당분기말	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

Guyoung Tech USA, Inc.	100	미국	12월	자동차부품제조 및 판매업

위해구영기차배건유한공사	100	중국	12월	자동차부품제조 및 판매업

전기말	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

Guyoung Tech USA, Inc.	100	미국	12월	자동차부품제조 및 판매업

위해구영기차배건유한공사	100	중국	12월	자동차부품제조 및 판매업

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말 및 당분기	Guyoung Tech USA, Inc.	위해구영기차배건유한공사

자 산	158,352,160	1,913,950

부 채	100,549,498	336,162

자 본	57,802,662	1,577,788

매 출	195,394,501	2,689,234

분기순손익	9,395,929	378,634

총포괄이익	10,278,106	431,089

※ 상기 재무정보는 연결 조정분개가 반영되기 전 금액입니다.

(단위 : 천원)

전기말 및 전분기	Guyoung Tech USA, Inc.	위해구영기차배건유한공사

자 산	138,130,548	1,422,834

부 채	88,932,694	379,413

자 본	49,197,854	1,043,420

매 출	178,672,432	1,671,881

분기순손익	11,901,928	242,720

총포괄이익	14,434,932	254,345

※ 상기 재무정보는 연결 조정분개가 반영되기 전 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,468,776	9,468,776	7,986,126	7,986,126

단기금융자산	1,800,000	1,800,000	1,800,000	1,800,000

매출채권	49,795,027	49,795,027	39,336,761	39,336,761

기타유동수취채권	10,451,722	10,451,722	10,766,331	10,766,331

당기손익-공정가치 측 정금융자산	3,274,618	3,274,618	2,532,207	2,532,207

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,755,205	1,755,205	2,277,346	2,277,346

기타비유동수취채권(*1)	1,081,114	1,081,114	983,774	983,774

소 계	77,626,462	77,626,462	65,682,545	65,682,545

금융부채

매입채무	39,649,869	39,649,869	32,274,980	32,274,980

단기차입금	67,782,292	67,782,292	53,568,418	53,568,418

당기손익-공정가치 측정 금융부채	444,107	444,107	1,255,351	1,255,351

기타유동금융부채	17,002,751	17,002,751	22,197,951	22,197,951

리스부채(유동부채)	516,454	516,454	520,136	520,136

유동성장기차입금(*1)	5,378,000	5,378,000	9,199,928	9,199,928

장기차입금(*1)	37,240,700	37,240,700	37,193,000	37,193,000

사채(*1)	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

유동성전환사채	4,830,000	4,830,000	4,980,000	4,980,000

리스부채(비유동부채)	1,033,393	1,033,393	1,380,866	1,380,866

소 계	176,877,566	176,877,566	165,570,630	165,570,630

(*1) 기타비유동수취채권, 유동성장기차입금, 장기차입금, 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

통화선도자산	-	441,495	-	441,495

보험예금	-	2,833,123	-	2,833,123

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,418,705	-	336,500	1,755,205

합 계	1,418,705	3,274,618	336,500	5,029,823

당기손익-공정가치 측정 금융부채

통화선도부채	-	27,146	-	27,146

파생상품금융부채	-	-	416,961	416,961

합 계	-	27,146	416,961	444,107

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

통화선도자산	-	84,996	-	84,996

보험예금	-	2,447,211	-	2,447,211

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,940,846	-	336,500	2,277,346

합 계	1,940,846	2,532,207	336,500	4,809,553

당기손익-공정가치 측정 금융부채

통화선도부채	-	3,499	-	3,499

파생상품금융부채	-	-	1,251,852	1,251,852

합 계	-	3,499	1,251,852	1,255,351

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1, 수준 2 및 3간의 이동내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

방송통신업주식	336,500	3	순자산가치법	336,500	3	순자산가치법

당기손익-공정가치 금융자산

통화선도자산	441,495	2	발행자공시가격	84,996	2	발행자공시가격

보험예금	2,833,123	2	시장접근법	2,447,211	2	시장접근법

당기손익-공정가치 금융부채

통화선도부채	27,416	2	발행자공시가격	3,499	2	발행자공시가격

파생상품금융부채	416,961	3	TF모형	1,251,852	3	TF모형

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정은 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하고 있으며 연간 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,755,205	2,277,346

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,274,618	2,532,207

상각후원가 금융자산

단기금융자산	1,800,000	1,800,000

매출채권	49,795,027	39,336,761

기타유동수취채권	10,451,722	10,766,331

기타비유동수취채권	1,081,114	983,774

현금및현금성자산	9,468,776	7,986,126

합 계	77,626,462	65,682,545

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	444,107	1,255,351

상각후원가 금융부채

매입채무	39,649,869	32,274,980

단기차입금	67,782,292	53,568,418

기타유동금융부채	17,002,751	22,197,951

리스부채(유동)	516,454	520,136

유동성장기차입금	5,378,000	9,199,928

장기차입금	37,240,700	37,193,000

사채	3,000,000	3,000,000

유동성전환사채	4,830,000	4,980,000

리스부채(비유동)	1,033,393	1,380,866

합 계	176,877,566	165,570,630

5.2 금융상품 범주별 순손익 구분(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산ㆍ부채

공정가치 측정 금융자산 평가손익	31,774	19,635

파생상품평가손익	1,233,873	(1,626,257)

파생상품거래손익	(508,847)	(77,924)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(522,141)	1,202,155

처분손익(기타포괄손익)	-	383,030

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	232,536	297,762

손상차손(대손상각비)	(20,293)	(9,102)

외화환산손익	(537,100)	299,297

외환차손익	948,670	866,755

사채상환이익	15,366	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(4,327,700)	(4,348,383)

외화환산손익	14,233	(3,102)

외환차손익	1,276	78,311

합 계	(3,438,353)	(2,917,823)

6. 금융자산 6.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융상품(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

통화선도자산(*1)	441,495	84,996

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,604,032	-

비유동항목

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,229,091	2,447,211

합 계	3,274,618	2,532,207

구 분	당분기말	전기말

유동항목

통화선도부채(*1)	27,146	3,499

파생상품금융부채(*2)	416,961	1,251,852

합 계	444,107	1,255,351

(*1) 연결회사는 제품 수출 및 원재료 매입 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.(*2) 전환사채 관련 파생상품입니다.

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익(*1)	756,800	(1,684,546)

(*1) 파생상품부채 관련 손익이 포함된 금액입니다.

6.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

동원금속 ㈜	1,418,705	1,940,846

비상장주식

㈜채널에이	336,500	336,500

합 계	1,755,205	2,277,346

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당분기에 처분된 기타포괄손익-공정가치 지분상품은 없으며 지분상품 감소액은 전액 평가로 인한 감소분입니다.

6.3 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	49,909,911	39,430,402

손실충당금	(114,884)	(93,641)

매출채권(순액)	49,795,027	39,336,761

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위 : 천원)

구 분(*1)	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기금융자산

정기예금(*2)	1,800,000	-	1,800,000	1,800,000	-	1,800,000

기타수취채권

기타대여금	17,860	112,750	130,610	19,200	22,650	41,850

후순위 유동화증권	-	72,000	72,000	-	72,000	72,000

보증금	5,304,090	968,364	6,272,455	5,819,837	961,124	6,780,961

미수금 및 미수수익	5,251,689	-	5,251,689	5,049,211	-	5,049,211

소 계	10,573,639	1,153,114	11,726,753	10,888,248	1,055,774	11,944,022

손실충당금	(121,917)	(72,000)	(193,917)	(121,917)	(72,000)	(193,917)

기타수취채권 장부금액	10,451,722	1,081,114	11,532,836	10,766,331	983,774	11,750,105

(*1) 현금및현금성자산은 제외되어 있습니다.(*2) 정기예금 중 일부는 차입금 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

7. 영업부문 정보 연결회사의 영업부문은 자동차부품 제조의 단일 영업부문입니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	Door hinge 등	현대자동차 ㈜, 기아 ㈜, ㈜화신 등

(2) 연결회사 수익의 상세내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	282,112,301	257,497,280

기타매출	11,183,795	11,380,333

합 계	293,296,096	268,877,613

(3) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위 : 천원, %)

거래처	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A	51,980,261	17.72	48,046,577	17.87

B	43,193,978	14.73	58811740	21.87

C	40,418,278	13.78	29,986,031	11.15

합 계	135,592,517	46.23	136,844,348	50.89

(4) 지역별 매출액에 관한 정보(단위 : 천원, %)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

한 국	87,625,749	29.88	81,193,929	30.20

미 국	205,453,502	70.05	187,010,477	69.55

중 국	216,845	0.07	673,207	0.25

합 계	293,296,096	100.00	268,877,613	100.00

(5) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 유ㆍ무형자산의 내역(소재지 기준)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한 국	138,664,338	131,355,645

미 국	85,270,668	75,190,796

연결조정	(69,388)	(71,087)

합 계	223,865,618	206,475,354

8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	206,169,968	143,163,052

취 득	53,336,850	59,804,668

정부보조금 수령	(21,067,581)	-

처 분	(2,102,635)	(4,634,935)

손 상	(62,994)	(36,019)

상 각	(14,264,619)	(12,302,801)

환율조정	1,551,492	4,384,901

분기말	223,560,481	190,378,866

(2) 취득원가 및 감가상각누계액(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	356,357,020	332,919,625

감가상각누계액	(129,857,157)	(123,994,042)

손상차손누계액	(2,939,382)	(2,755,615)

장부금액	223,560,481	206,169,968

당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 KDB산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 감가상각비 중 13,494,826천원(전분기: 11,687,821천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 769,793천원(전분기: 614,980천원)는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 현금창출단위의 손상검사 연결회사는 보고기간말 현재 종속기업인 위해구영기차배건유한공사 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 당분기 중 총 62,994천원(전분기 36,019천원)의 손상차손(기타비용)을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않으므로 관련 유형자산(유형자산에 배분된 손상차손: 당기 62,994천원, 전기 36,019천원)에 배분되었습니다. 한편, 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다.

9. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산(*1)	2,494,485	2,900,691

차량운반구	75,277	106,940

손상차손누계액	(1,089,282)	(1,070,450)

합 계	1,480,480	1,937,181

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 토지임차권은 일부 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	516,454	520,136

비유동	1,033,393	1,380,866

합 계	1,549,847	1,901,002

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	40,891	50,548

차량운반구	413,797	60,906

합 계	454,688	111,454

단기리스료 및 소액자산리스료(관리비에 포함)	-	46,686

당분기 중 리스의 총 현금유출은 405,649천원(전분기: 47,727천원)입니다.

10. 차입금 및 사채 (1) 차입금 및 사채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 차입금

단기차입금	67,782,292	53,568,418

유동성장기차입금	5,378,000	9,199,928

유동성전환사채	4,830,000	4,980,000

소 계	77,990,292	67,748,346

비유동성 차입금

장기차입금	37,240,700	37,193,000

사채	3,000,000	3,000,000

소 계	40,240,700	40,193,000

합 계	118,230,992	107,941,346

당분기말 및 전기말 현재 상기 차입금에 대하여는 연결회사의 금융상품, 재고자산, 매출채권, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.한편, 사채와 관련하여 후순위채권(평가액: -원)이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 차입금 및 사채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	107,941,345	92,997,845

증 가	83,679,436	70,672,591

상 환	(73,873,582)	(52,930,001)

전환권조정 등 증가 및 상각	-	683,732

전환사채 전환	-	(1,020,000)

환율차이	483,793	1,606,325

기 말	118,230,992	112,010,492

(3) 단기차입금 장부금액의 내역(단위 : 천원)

구 분	금융기관	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	기업은행	2025-01-18	4.34	2,400,000	800,000

하나은행	2025-04-29	3.39-4.44	6,000,000	2,800,000

일반대출	국민은행	2025-08-23	3.97	1,500,000	-

기업은행	2024-12-26	4.12-7.29	11,415,772	15,074,418

농협은행	2025-05-29	4.07-4.52	3,533,320	5,100,000

아이엠뱅크	2025-06-27	3.21	500,000	-

산업은행	2025-05-08	4.40	10,000,000	10,000,000

신한은행	2025-03-30	2.87-4.45	4,900,000	4,900,000

우리은행	2025-07-02	3.47-3.95	5,100,000	-

하나은행	-	-	-	2,000,000

Citi bank	2024-12-12	7.63	22,433,200	12,894,000

Hanmi Bank	-	-	-	-

합 계	67,782,292	53,568,418

(4) 장기차입금 장부금액의 내역(단위 : 천원)

구 분	금융기관	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	2033-09-14	3.91-5.03	37,318,700	39,946,000

일반대출	국민은행	2026-08-23	4.06	1,375,000	-

기업은행	2027-01-15	4.41-4.61	3,800,000	3,800,000

농협은행	-	-	-	1,000,000

신한은행	2024-10-15	4.84	125,000	500,000

Hanmi Bank	-	-	-	1,146,928

장기차입금 소계	42,618,700	46,392,928

(차감) 유동성장기차입금	(5,378,000)	(9,199,928)

차감후 장기차입금 합계	37,240,700	37,193,000

(5) 사채 장부금액의 내역

연결회사가 2023년 9월 25일 발행한 사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모사채

ㆍ액면/발행가액	3,000,000,000원

ㆍ만기	2026년 09월 25일

ㆍ액면(발행)이자율	5.276%

ㆍ조기상환청구권 (Call Option)	발행회사는 발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않는다.발행회사가 본 사채를 조기상환하는 경우 해당 조기상환일에 사채원금 상환액을 그 직전일까지 발생한 이자 및 아래 산식에 따라계산된 조기상환수수료(*)와 함께 사채권자에게 지급하여야 한다.다만, 발행회사에 대하여 발행회사의 회사채 유효신용등급이 B+이하에 해당되는 경우로서 다음 각 목 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우 또는 발행회사가 특정 상황에 따라 기한의 이익을 상실한 경우에는 조기상환수수료는 없는 것으로 한다.(가) 발행회사의 최근 결산기준 재무제표상 자기자본이 전액 잠식된 경우(나) 발행회사의 최근 결산기준 재무제표에 대하여 회계감사인으로부터 '부적정' 또는 '의견거절'에 해당하는 감사의견을 받은 경우(다) 발행회사의 최근 2년간의 결산기준 재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율(EBITDA/이자비용)이 1.0배를 하회하는 경우(*)조기상환수수료: (본사채의 표면이자율-선순위 유동화사채의 발행이자율)*조기상환원금액*조기상환일 이후 만기직전일까지의 일수/365

ㆍ기타조건	발행회사는 본건 CBO 발행일에 유동화회사가 발행하는 후순위 유동화사채를 취득한다.

(6) 전환사채 장부금액의 내역 1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

명 칭	구 분	당분기말	전기말

제 7회 무기명식 무보증 사모 전환사채	액면금액	4,830,000	4,980,000

전환권 조정	-	-

합 계	4,830,000	4,980,000

연결회사는 전환사채권자의 조기상환청구권 행사 가능시점을 고려하여 유동성으로 분류하였습니다.전기 중 전환사채권자의 전환권행사(행사금액 28.5억원, 전환주식수 1,016,231주)에따른 전환 및 연결회사의 매도청구권행사(행사금액 21.7억원)에 따른 상환이 이루어졌으며, 당분기 중 전환사채권자의 조기상환청구권 행사(행사금액 1.5억)에 따른 상환이 이루어져 당분기말 잔여 금액은 48.3억원입니다.

2) 당분기말 현재 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

ㆍ액면/발행가액	10,000,000,000원

ㆍ만기	2026년 11월 26일

ㆍ액면(발행)이자율	0%

ㆍ전환가격	3,501원

ㆍ조정후 전환가격	2,801원 (2022.11.28)

ㆍ전환청구기간	2022년 11월 26 일부터 2026년 10월 26일까지

ㆍ전환가액 조정에 관한사항	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정한다.
3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.
4. 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상이어야 된다.

ㆍ옵션에 관한 사항	1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2023년 11월 26일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하“조기상환일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.
2. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항
(1) 본 사채의 발행일로부터 12개월에 해당하는 날(2022년11월26일)부터 발행 후 24개월이 경과한 날(2023년11월26일)까지 매3개월이 되는 날(이하'매매일’ 및‘매매대금지급기일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채”를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하"매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정이 존재하므로 파생상품부채로 분류하였습니다.

전기 이전 전환가액 조정에 관한 사항 4항에 따라 2022년 11월 28일 기준 시가하락으로 1) 1개월가중산술평균주가 2,666.02원 2) 1주일 가중산출평균주가 2,683.15원 3) 최근일 가중산술평균주가 2,749.76원으로 평균하여 2,699.64원이 됨에 따라 전환가액은 최저 조정한도인 2,801원으로 변경되었으며, 전환가액 변경에 따라 전환가능 주식수는 3,570,153주로 변경되었습니다. 3) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채(전환권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초잔액	1,251,851

파생상품평가손익	(819,525)

전환권행사	-

조기상환권행사	(15,365)

분기말잔액	416,961

11. 순확정급여부채 (1) 포괄손익계산서 비용내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,156,944	848,331

순이자원가	156,640	136,150

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,313,584	984,481

총 비용 중 805백만원(전분기: 770백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 508백만원(전분기: 214백만원)는 관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,236,557	6,337,913

사외적립자산의 공정가치	(1,589,969)	(1,589,980)

재무상태표상 순확정급여부채	5,646,588	4,747,933

12. 판매보증충당부채 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	432,712	42,776

증 가	242,416	633,596

감 소	-	(227,694)

환율변동	3,496	-

분기말	678,624	448,678

당분기말 현재 연결회사는 클레임 관련 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

13. 유의적인 손익 정보 분기손이익은 성격, 크기, 빈도에 있어 비경상적인 다음 항목을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비용

파생상품평가손실	27,146	4,408,856

재고자산평가손실	195,220	-

합 계	222,366	4,408,856

이익

파생상품평가이익	1,261,019	2,782,598

제품평가손실충당금환입	-	94,851

합 계	1,261,019	2,877,449

14. 자본금과 주식발행초과금(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	27,410,405주	27,410,405주

자본금	13,705,203	13,705,203

주식발행초과금	24,317,348	24,317,348

15. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목

재평가적립금	1,411,527	1,411,527

자기주식처분이익	1,586,064	1,586,064

자기주식	(2,290,297)	(2,290,297)

교환권대가	168,384	168,384

합 계	875,678	875,678

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(1,446,206)	(924,066)

해외사업환산손익	5,257,708	4,323,076

합 계	3,811,502	3,399,010

16. 이익잉여금(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,245,217	1,114,799

임의적립금	506,633	506,633

미처분이익잉여금	76,000,905	62,653,873

합 계	77,752,755	64,275,305

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금 으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금 의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본 준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,304,181천원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 752,022천원).

17. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,074,048	6,227,580	1,819,170	4,986,763

퇴 직 급 여	169,368	508,103	71,270	213,809

복리후생비	674,340	1,541,896	507,822	1,355,845

여비교통비	134,580	677,147	264,206	760,479

차량유지비	180,605	567,963	217,502	608,867

통 신 비	36,348	111,238	31,455	95,800

접 대 비	(16,936)	174,020	73,660	177,985

감가상각비	288,489	795,850	273,058	651,270

무형자산상각비	84	250	84	354

대손상각비	10,846	20,293	37	9,102

세금과공과	104,743	398,426	56,999	262,719

수도광열비	8,941	45,510	20,438	96,018

도서인쇄비	23,108	73,501	16,359	54,150

사무용품비	8,576	30,014	6,730	21,162

보 험 료	117,801	453,549	98,363	354,448

지급수수료	475,182	1,824,151	312,814	1,186,775

교육훈련비	1,181	19,276	1,039	3,791

포 장 비	206,339	625,519	150,166	436,692

운 반 비	1,295,464	3,517,147	907,338	2,803,648

소 모 품 비	119,285	329,450	121,310	322,752

지급임차료	54,892	149,414	59,315	158,976

수 선 비	150,863	478,837	155,518	453,891

수출제비용	1,433,367	3,175,077	560,783	1,476,875

판매보증비	113,185	221,369	195,308	633,596

기 타 비 용	14,733	78,182	46,369	131,426

합 계	7,679,432	22,043,762	5,967,113	17,257,193

18. 비용의 성격별 분류 (1) 성격별 분류

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	177,334	(141,760)	1,285,635	(58,491)

원재료 및 소모품 사용	53,351,109	153,998,620	46,968,219	144,736,445

종업원급여	12,244,255	36,952,695	10,207,357	27,908,617

수선비	1,577,517	4,271,222	1,130,470	3,363,787

감가상각비	5,228,134	14,719,308	4,453,174	12,414,255

외주가공비	9,262,028	30,272,325	10,395,689	31,691,275

포장비	206,339	625,519	150,166	436,692

운반비	3,015,791	8,106,565	2,196,263	6,836,397

기타비용	7,530,726	20,851,785	5,610,883	16,024,969

합 계(*)	92,593,233	269,656,279	82,397,855	243,353,946

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 종업원 급여(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	11,566,128	34,912,729	9,734,730	26,469,560

퇴직급여	437,861	1,313,584	328,160	984,481

경상개발비	240,266	726,382	144,467	454,576

합 계	12,244,255	36,952,695	10,207,357	27,908,617

19. 기타수익과 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	51,291	51,291	26,778	26,778

외환차익	196,121	1,324,523	316,455	1,267,398

외화환산이익	(305,196)	14,241	264,569	286,676

수수료수익	33,074	134,496	24,256	59,973

유형자산처분이익	1,636	238,892	69,784	109,111

잡이익	80,215	291,000	139,574	456,701

합 계	57,141	2,054,443	841,416	2,206,637

기타비용

외환차손	279,035	374,577	46,031	322,333

외화환산손실	485,899	489,150	6,184	8,120

유형자산처분손실	936,937	1,156,042	505,197	1,293,041

유형자산손상차손	282	62,994	13,660	36,019

기부금	1,365	57,390	2,601	6,608

잡손실	58,268	1,033,482	1,550	1,732

합 계	1,761,786	3,173,635	575,223	1,667,853

20. 금융수익과 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

은행예치금 등에 대한 이자수익	57,119	232,536	118,180	297,762

외화환산이익	(4,567)	869	(121,308)	17,639

파생상품평가이익	441,495	1,261,019	-	2,782,598

파생상품거래이익	42,564	42,564	3,300	10,762

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(7,384)	31,774	10,397	19,635

사채상환이익	-	15,366	-	-

합 계	529,227	1,584,128	10,569	3,128,396

금융비용

은행차입금 등에 대한 이자비용	1,437,987	4,327,700	1,512,204	4,348,383

외화환산손실	48,826	48,826	(26,878)	-

파생상품평가손실	(433,824)	27,146	240,333	4,408,856

파생상품거래손실	190,290	551,411	32,987	88,686

합 계	1,243,279	4,955,083	1,758,646	8,845,925

21. 주당이익 기본주당이익은 연결회사의 지배주주 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 분기순이익	3,643,781,966원	14,781,630,341원	4,068,343,971원	14,281,575,465원

가중평균유통보통주식수(*1)	26,083,616주	26,083,616주	25,431,539주	25,265,244주

기본주당순이익	140원	567원	160원	565원

(*1) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당분기	주식증감	3개월	누적

시작일	종료일	일수	가중평균 유통주식수	시작일	종료일	일수	가중평균 유통주식수

기초주식	27,410,405	2024-07-01	2024-09-30	92	27,410,405	2024-01-01	2024-09-30	274	27,410,405

자기주식	(1,326,789)	2024-07-01	2024-09-30	92	(1,326,789)	2024-01-01	2024-09-30	274	(1,326,789)

합 계	-	-	-	26,083,616	-	-	-	26,083,616

전분기	주식증감	3개월	누적

시작일	종료일	일수	가중평균 유통주식수	시작일	종료일	일수	가중평균 유통주식수

기초주식	26,394,174	2023-07-01	2023-09-30	92	26,394,174	2023-01-01	2023-09-30	273	26,394,174

발행주식	71,403	2023-07-01	2023-09-30	92	71,403	2023-04-12	2023-09-30	172	44,986

발행주식	214,209	2023-07-01	2023-09-30	92	214,209	2023-05-08	2023-09-30	146	114,558

발행주식	35,701	2023-07-01	2023-09-30	92	35,701	2023-05-17	2023-09-30	137	17,915

발행주식	42,841	2023-07-01	2023-09-30	92	42,841	2023-05-24	2023-09-30	130	20,400

자기주식	(1,326,789)	2023-07-01	2023-09-30	92	(1,326,789)	2023-01-01	2023-09-30	273	(1,326,789)

합 계	-	-	-	25,431,539	-	-	-	25,265,244

(2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	3,643,781,966원	14,781,630,341원	4,068,343,971원	14,281,575,465원

희석주당이익 산정을 위한 순이익	3,643,781,966원	14,688,433,760원	4,068,343,971원	14,281,575,465원

발행된 가중평균유통보통주식수	26,083,616주	26,083,616주	25,431,539주	25,265,244주

조정내역

전환사채의 전환 가정	1,724,384주	1,753,114주	3,205,997주	3,205,997주

교환사채의 교환 가정	-주	-주	259,675주	259,675주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	27,808,000주	27,836,730주	28,897,211주	28,730,916주

희석주당순이익	131원	528원	141원	497원

22. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	14,781,630	14,281,575

조정

감가상각비	14,719,308	12,414,255

무형자산상각비	250	354

퇴직급여	1,313,584	984,481

외화환산손익	522,867	(296,195)

유형자산처분손익	917,149	1,183,930

유형자산손상차손	62,994	36,019

판매보증비	221,369	633,596

순금융원가	4,095,164	4,050,621

당기손익인식금융자산부채관련손익	(756,801)	1,684,546

장기종업원급여관련비용	53,576	24,890

대손상각비	20,293	9,102

법인세비용	4,368,040	6,063,348

소 계	25,537,793	26,788,947

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	(10,521,871)	(9,294,892)

당기손익인식금융자산	(356,499)	-

기타유동수취채권	42,961	(1,891,343)

기타유동자산	(399,011)	(70,002)

재고자산	(9,904,696)	(4,789,412)

매입채무	7,291,867	2,471,207

당기손익인식금융부채	(86,217)	(149,084)

기타유동금융부채	9,278,281	(635,364)

기타유동부채	(477,940)	7,514,002

기타비유동부채	(48,145)	(51,628)

확정급여부채	(414,940)	(274,577)

사외적립자산	11	(664)

소 계	(5,596,199)	(7,171,757)

영업으로부터 창출된 현금	34,723,224	33,898,765

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	4,252,300	7,707,930

건설중인자산의 본계정 대체	39,421,400	5,507,848

유형자산의 취득 중 미지급금 등 계상	12,995,018	12,567,374

장기미지급금의 유동성 대체	-	93,229

전환사채 전환으로 인한 자본대체	-	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	합 계

현금 및현금성자산	단기금융자산	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	사채	유동성전환사채	유동성교환사채	리스부채(유동)	리스부채(비유동)

전기초 순부채	8,975,678	5,781,900	42,602,118	12,486,729	27,723,552	-	9,185,446	1,000,000	76,841	67,315	78,384,423

현금흐름	(3,759,920)	(3,981,900)	10,308,018	(10,365,429)	14,800,000	3,000,000	-	-	(47,727)	-	25,436,682

외화차이	103,733	-	1,465,494	112,753	28,078	-	-	-	5,197	3,844	1,511,633

유동성 대체	-	-	-	7,707,930	(7,707,930)	-	-	-	42,768	(42,768)	-

기타의 비금융변동	-	-	-	-	-	-	683,733	-	19,499	34,800	738,032

기타자본항목 대체	-	-	-	-	-	-	(1,020,000)	-	-	-	(1,020,000)

전분기말 순부채	5,319,491	1,800,000	54,375,630	9,941,983	34,843,700	3,000,000	8,849,179	1,000,000	96,578	63,191	105,050,770

당기초 순부채	7,986,126	1,800,000	53,568,418	9,199,928	37,193,000	3,000,000	4,980,000	-	520,136	1,380,866	100,056,222

현금흐름	1,446,492	-	13,786,520	(8,130,667)	4,300,000	-	(150,000)	-	(405,649)	-	7,953,712

외화차이	36,158	-	427,354	56,439	-	-	-	-	142,871	(88,375)	502,131

유동성 대체	-	-	-	4,252,300	(4,252,300)	-	-	-	259,098	(259,098)	-

기타의 비금융변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타자본항목 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 순부채	9,468,776	1,800,000	67,782,292	5,378,000	37,240,700	3,000,000	4,830,000	-	516,456	1,033,393	108,512,065

23. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관 약정사항

(단위 : 천원, USD)

구 분	금융기관	통화	당분기말	전기말

한도	실행잔액	한도	실행잔액

무역금융 약정	기업은행	KRW	3,500,000	2,400,000	3,500,000	800,000

아이엠뱅크	3,000,000	-	3,000,000	-

신한은행	1,000,000	-	1,000,000	-

하나은행	7,200,000	6,000,000	5,200,000	2,800,000

소 계	KRW	14,700,000	8,400,000	12,700,000	3,600,000

일반자금대출 약정	기업은행	USD	14,000,000	5,619,712	8,700,000	8,588,815

Hanmi Bank	7,000,000	-	13,000,000	889,505

소계	USD	21,000,000	5,619,712	21,700,000	9,478,320

당분기말 현재 연결회사의 금융기관 차입금과 사채 중 상기 차입금에 기재되지 않은 장부가액 102,415백만원(전기말: 92,120백만원)은 해당 금융기관 등과 일회성 차입 약정이 체결되어 있습니다.

(2) 담보제공 내역- 당분기말

1) 유형자산 및 재고자산과 매출채권 담보제공내역

(단위 : 천원, 천USD)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

산업은행	KRW	87,200,000	47,318,700	유형자산	50,989,880	차입금	한정근대표이사 연대보증

신한은행	KRW	4,800,000	5,025,000	유형자산	2,235,688	한정근대표이사 연대보증

기업은행	KRW	1,920,000	800,000	유형자산	2,657,583	한정근대표이사 연대보증

Hanmi Bank 외 1	USD	19,155	7,415,771	유형자산	56,919,015	한정근대표이사 연대보증

재고자산과 매출채권	67,035,006

2) 단기금융자산 담보제공내역(단위 : 천원)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

기업은행	KRW	1,980,000	800,000	단기금융자산	1,800,000	차입금	한정근

- 전기말

1) 유형자산 및 재고자산과 매출채권 담보제공내역

(단위 : 천원, 천USD)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

산업은행	KRW	87,200,000	49,946,000	유형자산	51,683,795	차입금	한정근대표이사 연대보증

신한은행	KRW	4,800,000	5,400,000	유형자산	2,289,726	한정근대표이사 연대보증

기업은행	KRW	1,920,000	800,000	유형자산	2,709,488	한정근대표이사 연대보증

Hanmi Bank 외 1	USD	19,478	12,221,346	유형자산	59,450,807	한정근대표이사 연대보증

재고자산과매출채권	46,789,340

2) 단기금융자산 담보제공내역(단위 : 천원)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

기업은행	KRW	1,980,000	800,000	단기금융자산	1,800,000	차입금	한정근

(3) 제공받은 지급보증(단위 : 천원)

보증기관	보증내역	당분기말	전기말

서울보증보험	공사대금 지급보증	519,836	1,410,342

체불임금 지급보증	16,000	28,500

공사 안전관리예치금 보증	-	445,823

지원사업 협약지원금 반환 지급보증	203,000	108,000

투자보조금 반환 지급보증	30,410,600	9,812,603

가스사용료 납부 지급보증	50,000	-

기술보증기금	대출보증	2,675,000	2,675,000

한국무역보험공사	수출신용보증	2,430,000	2,430,000

당분기말 현재 연결회사의 일부 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고있습니다.

(4) 제공한 지급보증

당분기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.

24. 특수관계자 거래 (1) 연결회사 기준 특수관계자 내역

구 분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	㈜미광에너지㈜미광스포렉스㈜미광정공㈜MG전자㈜미광홀딩스㈜제이엠테크	㈜미광에너지㈜미광스포렉스㈜미광정공㈜MG전자㈜미광홀딩스

(2) 연결회사의 특수관계자와의 거래내역

(단위 : 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입 등	유형자산취득	기타

기타 특수관계자	㈜미광에너지	-	5,824	-	-	-

㈜미광스포렉스	-	35,588	6,046,333	2,574,614	27,754

㈜미광정공	993,428	274,209	1,767,943	7,622,119	2,672,199

㈜제이엠테크	-	-	2,829,584	-	4,962

합 계	993,428	315,621	10,643,860	10,196,733	2,704,915

(단위 : 천원)

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입 등	유형자산취득	기타

기타 특수관계자	㈜미광에너지	-	4,560	-	-	-

㈜미광스포렉스	-	13,473	2,610,108	4,019,173	39,343

㈜미광정공	1,519,290	223,064	2,623,734	8,680,268	2,391,474

합 계	1,519,290	241,097	5,233,842	12,699,441	2,430,817

(3) 연결회사의 특수관계자와의 채권ㆍ채무

(단위 : 천원)

당분기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	㈜미광에너지	-	1,792	-	-

㈜미광스포렉스	-	9,992	3,697,352	-

㈜미광정공	22,138	24,598	362,091	374,357

㈜제이엠테크	-	-	956,606	-

합 계	22,138	36,382	5,016,049	374,357

(단위 : 천원)

전기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	㈜미광에너지	-	1,534	-	-

㈜미광스포렉스	-	7,699	5,756,672	-

㈜미광정공	22,138	17,449	2,735,769	367,738

합 계	22,138	26,682	8,492,441	367,738

(4) 연결회사의 특수관계자와의 자금거래 내역당분기 및 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역과 제공받은 지급보증내역

- 제공한 지급보증내역당분기말 현재 연결회사의 특수관계자를 위하여 담보제공 및 지급보증한 내역은 없습니다.

- 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 연결회사의 일부 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,521,957	1,317,400

퇴직급여	129,847	69,736

기타장기종업원급여	1,470	2,146

합 계	1,653,274	1,389,282