구영테크 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 29(당) 기 분기 : 2017년 9월 30일 현재
제 28(전) 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 구영테크

1. 회사의 개요

주식회사 구영테크(이하 "회사")는 1989년 11월에 설립되어 자동차부품 제조 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 대구광역시에 본사 및 공장을, 영천시에 지점을 두고 있습니다. 회사는 2000년 12월에 회사의 상호를 주식회사 구영에서 현재의 상호로 변경하였으며, 2002년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 30,000천주이고 1주당 금액은 500원입니다. 발행 주식 총수와 납입자본금은 각각 19,794천주와 9,897백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당 분 기 말	전 기 말	비 고

주 식 수(주)	지 분 율(%)	주 식 수(주)	지 분 율(%)

이 희 화	4,395,105	22.20	4,395,105	22.20	대표이사

(주)미광정공 외	5,882,766	29.72	5,882,766	29.72	대표이사의특수관계자

자 기 주 식	1,716,296	8.67	1,571,102	7.94

기 타	7,800,007	39.41	7,945,201	40.14

합 계	19,794,174	100.00	19,794,174	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다 . 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 37,583백만원, 매도가능금융자산 3,481백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

회사는 당분기말 현재 금융자산 41,064백만원 중 30백만원을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정하였고, 당분기중 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 관련하여 30백만원의 공정가치 상승을 당기이익로 인식하였습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 37,583백만원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있으며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 454백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연간 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기와 전분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5. 영업부문 정보

회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	Door hinge 등	현대자동차(주), 기아자동차(주) 등

(2) 회사수익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	54,221,166	53,115,234

기타매출	2,999,641	3,233,333

합 계	57,220,807	56,348,567

(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

거래처	당 분 기	전 분 기

A	13,312,345	11,659,796

B	7,089,373	7,860,653

C	7,395,919	7,945,959

D	7,978,994	8,598,357

(4) 지역별 매출액에 관한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 액	비 율 (%)	매 출 액	비 율 (%)

한 국	31,638,730	55.29	33,275,178	59.05

미 국	24,812,650	43.36	22,702,715	40.29

일 본	390,162	0.68	-	-

중 국	379 264	0.66	370,674	0.66

합 계	57,220,806	100.00	56,348,567	100.00

6. 매각예정비유동자산

매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*1)	당분기말	전기말

유형자산(*2)	6,939,667	-

(*1) 매각예정으로 분류된 자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다. (*2) 2017년 5월 4일자 이사회 결의에 따라 회사의 경영진은 보유한 유형자산의 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

당분기말 현재 회사의 매각예정비유동자산 중 일부는 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다.(주석 9 과 16 참고). 7. 유형자산 및 투자부동산

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산	투자부동산	유형자산	투자부동산

기 초	37,856,179	4,829,105	33,224,421	4,918,218

취 득(*1)	15,108,603	-	4,629,199	-

처 분	(49,800)	-	(209,957)	(22,020)

매각예정비유동자산으로의 분류(*2)	(6,939,667)	-	-	-

감 가 상 각	(2,172,051)	(50,320)	(2,164,608)	(50,320)

분 기 말	43,803,264	4,778,785	35,479,055	4,845,878

(*1) 당분기중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 203,035천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.05%입니다. (*2) 2017년 5월 4일자 이사회 결의에 따라 회사의 경영진은 보유한 유형자산의 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당 분기말 현재 회사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다.(주석 9 과 16 참고).

8. 종속기업 및 관 계기업 투자(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위:천원)

구 분	투자회사명	지분율	소재국가	당 분 기 말	전 기 말

종속기업	위해구영기차배건유한공사	100%	중국	7,954,520	7,954,520

Guyoung Tech USA, Inc.	100%	미국	8,267,165	8,267,165

(주)미광에너지	72%	한국	2,528,637	2,528,637

소 계	18,750,322	18,750,322

관계기업	(주)미광스포렉스	25%	한국	1,972,754	1,972,754

문등구영정공유한공사(*)	14%	중국	-	229,953

소 계	1,972,754	2,202,707

합 계	20,723,076	20,953,029

(*) 문등구영정공유한공사에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권 행사를 통하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 문등구영정공유한공사는 보고기간말 이후인 2017년 7월 19일자로 청산하였습니다.

9. 차입금(1) 차입금 및 사채의 내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동 성 차 입 금

단기차입금	21,200,000	14,834,390

유동성장기차입금	4,360,770	4,784,160

유동성사채	7,000,000	2,000,000

소 계	32,560,770	21,618,550

비 유 동 성 차 입 금	-	-

장기차입금	22,881,680	13,342,430

사채	-	5,000,000

소 계	22,881,680	18,342,430

합 계	55,442,450	39,960,980

(2) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	39,960,980	39,982,350

차 입	19,069,610	12,206,340

차입금의 상환	(3,588,140)	(3,005,391)

기 말	55,442,450	49,183,299

상기 차입금에 대하여는 회사의 금융상품, 매각예정비유동자산, 유형자산 및 대표이사의 소유자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).

10. 순확정급여부채 (1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	1,019,740	1,097,471

순이자원가	94,052	81,138

종업원급여에 포함된 총비용	1,113,792	1,178,609

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	5,816,824	5,285,181

사외적립자산의 공정가치	(792,006)	(895,833)

재무상태표상 순부채	5,024,818	4,389,348

11. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금 및 주식발행초과금 현황

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수권주식수	30,000,000 주	30,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	19,794,174 주	19,794,174 주

자본금	9,897,087	9,897,087

주식발행초과금	15,305,804	15,305,804

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(3) 회사는 당분기 중 자기주식 145,194주를 341백만원에 취득하였으며, 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식금액은 2,963백만원(전기말: 2,621백만원)입니다.

12. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류(1) 판매비와 관리비 세부내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	943,894	2,676,136	1,014,852	2,940,569

퇴 직 급 여	181,920	545,759	176,791	530,374

복리후생비	6,000	31,779	3,459	15,089

여비교통비	29,412	126,474	39,617	125,743

차량유지비	64,826	176,787	58,157	168,689

접 대 비	30,649	75,898	25,486	85,044

감가상각비	47,375	141,072	39,893	120,946

무형자산상각비	119	357	533	1,599

세금과공과	28,899	110,091	25,321	110,542

도서인쇄비	19,385	49,304	14,556	43,573

지급수수료	173,333	555,022	112,141	530,725

포 장 비	118,412	408,667	160,105	436,095

소 모 품 비	19,573	42,120	12,122	57,479

운 반 비	372,358	1,112,966	342,738	1,081,250

수출제비용	356,283	1,101,891	296,160	1,084,240

기타비용	45,704	99,204	28,083	69,611

합 계	2,438,142	7,253,527	2,350,014	7,401,568

(2) 비용의 성격별 분류1) 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 변동	173,955	617,010	(328,828)	120,385

원부재료 및 소모품 사용	9,386,739	27,333,727	9,104,345	26,499,135

종업원급여	2,668,996	10,390,933	3,741,491	10,406,881

수선비	301,938	977,208	317,688	1,183,102

감가상각비	753,105	2,223,372	738,508	2,214,929

외주가공비	1,796,035	5,688,865	1,861,586	6,113,911

포장비	118,412	408,667	160,105	436,095

운반비	402,671	1,208,259	382,997	1,203,201

기타 비용	2,605,533	5,343,080	1,760,168	5,126,722

영업비용의 합계(*)	18,207,384	54,191,121	17,738,060	53,304,361

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다. 2) 종업원 급여

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	9,277,139	9,228,272

퇴직급여	1,113,794	1,178,610

합 계	10,390,933	10,406,882

13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.85%(2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 12.56%) 입니다..

14. 주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 1 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	563,756,900 원	1,776,067,626 원	(690,638,794) 원	1,045,366,776 원

가중평균유통보통주식수	18,077,878 주	18,100,085 주	18,387,063 주	18,371,274 주

기본주당순이익	31 원	98 원	(38) 원	57 원

(2) 희석주당순이익

당분기말과 전분기말 현재 보통주 청구 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

15. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	1,776,068	1,045,367

조정

감가상각비	2,222,372	2,214,929

무형자산상각비	357	1,599

퇴직급여	912,404	1,178,610

외화환산손익	(69,399)	1,505,796

유형자산처분손익	(16,400)	(36,384)

투자부동산처분손익	(94,170)	-

매도가능금융자산처분손익	-	(7,870)

배당금수익	-	(162,936)

순금융원가	481,987	839,335

당기손익인식금융자산부채관련손익	(112,569)	(229,871)

법인세비용	587,296	150,158

기타조정	139,479	(169,071)

소계	4,051,357	5,284,294

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	997,880	1,622,973

당기손익인식금융자산	107,781	106,246

기타유동수취채권	428,674	(691,118)

기타유동자산	106,278	72,994

재고자산	(185,142)	(65,442)

매입채무	(2,155,742)	1,026,345

당기손익인식금융부채	(80,854)	-

기타유동금융부채	845,658	45,005

기타유동부채	(153,279)	(109,463)

기타비유동부채	(19,184)	-

확정급여부채	(598,466)	(353,962)

사외적립자산	321,532	88,899

소계	(384,863)	1,742,477

영업으로부터 창출된 현금	5,442,562	8,072,138

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기금융자산의 유동성대체	-	210,000

장기차입금의 유동성대체	3,164,749	4,098,100

매각예정비유동자산으로의 대체	6,936,667	-

사채 유동성 대체	5,000,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	11,421,415	70,300

유형자산의 취득 중 미지급금 계상	2,588,900	198,300

16. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위:천원, USD)

구 분	금 융 기 관	당분기말	전기말

한도	실행잔액	한도	실행잔액

무역금융 약정	중소기업은행	4,000,000	3,500,000	2,500,000	-

하나은행	7,200,000	5,200,000	6,700,000	300,000

신한은행	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-

대구은행	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

소 계	13,200,000	10,700,000	11,200,000	1,300,000

구매자금대출 약정	포스코기술투자	-	-	2,000,000	-

당좌차월 약정	중소기업은행	750,000	-	750,000	-

일반자금대출약정	신한은행	-	-	2,900,000	2,900,000

중소기업은행	550,000	-	550,000	-

하나은행	-	-	USD 1,000,000	USD 111,204

원화 소계	550,000	-	3,450,000	2,900,000

외화 소계	-	-	USD 1,000,000	USD 111,204

당분기말 현재 회사의 금융기관 차입금 중 상기 차입금에 기재되지 않은 경우는 장부가액 44,742백만원(전기말: 28,627백만원)으로 해당 금융기관과 차입 약정이 체결되어 있습니다.(2) 담보 제공 내역

(단위:천원, 천JPY)

담보제공자산	장부금액	담보권자	통화	담보설정금액	담보제공사유	관련금액	비고

유형자산	16,518,129	한국산업은행 외 2	JPYKRW	10,000 35,280,000	차입금	32,622,520	포괄담보

매각예정비유동자산	6,884,233

장.단기금융자산	4,805,000	KRW	4,805,000

합계	28,207,362	JPY	10,000

KRW	40,085,000

(3) 제공받은 지급보증(단위:천원)

보증기관	보증내역	당분기말	전기말

서울보증보험	이행지급보증	26,500	11,500

서울보증보험	지방투자촉진보조금반환	251,185	502,370

서울보증보험	공탁보증	750,000	750,000

한국무역보험공사	수출신용보증	2,430,000	2,430,000

서울보증보험	건축공사 안전관리예치금 보증	491,691	-

또한, 회사의 차입금과 관련하여 대표이사 등이 보유한 부동산을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 9와 17 참조).(4) 제공하고 있는 지급보증

(단위: USD)

구분(회사명)	당분기말	전기말	비고

Guyoung Tech USA Inc	8,000,000	8,000,000	Stand By L/C 지급보증

16,443,226	17,525,202	연대보증

(5) 유형자산 매입 약정(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유형자산(*)	-	2,549,600

(*) 전기말 현재 토지매입약정과 관련하여 회사는 한국산업은행 차입금에 대해 한국산업은행에 10,199백만원의 토지분양대금반환청구권을 제공하고 있었습니다. 한편,당분기 중 토지매입 등기가 완료되어 당분기말 현재 해당 토지를 한국산업은행에 담보(채권최고액: 10,800백만원)로 제공하고 있습니다.

17. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 내역

구 분	당 분 기 말	전 기 말

최상위 지배자	이 희 화(개인)	이 희 화(개인)

종속기업	위해구영기차배건유한공사 Gu Young Tech USA, Inc. (주)미광에너지	위해구영기차배건유한공사 Gu Young Tech USA, Inc. (주)미광에너지

관계기업	(주)미광스포렉스 문등구영정공유한공사	(주)미광스포렉스 문등구영정공유한공사

기타 특수관계자	(주)미 광정공, (주)MG전자 (주)삼화전착	(주)미 광정공, (주)MG전자 (주)삼화전착

(2) 특수관계자와의 거래내역- 당분기

(단위:천원)

당 분 기	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타	매입	유형자산 취득	기타

종속기업	Guyoung Tech USA, Inc.	13,214,319	-	801,668	-	-	-

위해구영기차배건유한공사	379,264	17,412	21,443	939,339	18,026	-

(주)미광에너지	14,545	-	-	-	-	-

관계기업	(주)미광스포렉스	15,600	-	-	-	-	-

문등구영정공유한공사	-	-	-	-	9,526	9,050

기타특수관계자	(주)미광정공	1,063,677	35,600	-	151,306	578,500	729,957

(주)MG전자	194,130	-	-	-	-	-

합 계	14,881,535	53,012	823,111	1,090,645	606,052	739,007

- 전분기(단위:천원)

전 분 기	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타	매입	유형자산 취득	기타

종속기업	Guyoung Tech USA, Inc.	11,289,122	64,907	944,537	-	-	1,525

위해구영기차배건유한공사	334,430	12,010	96,791	1,110,498	-	-

(주)미광에너지	-	-	2,992	-	-	-

관계기업	(주)미광스포렉스	-	-	28,385	-	-	-

문등구영정공유한공사	36,245	-	121,682	101,063	-	-

기타특수관계자	(주)미광정공	1,266,610	84,786	31,215	-	233,860	990,914

(주)MG전자	194,130	-	-	-	-	-

합 계	13,120,537	161,703	1,225,602	1,211,561	233,860	992,439

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역- 당분기말

(단위:천원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Guyoung Tech USA, Inc.	8,042,364	5,504,160	469,898	-	-

위해구영기차배건유한공사	43,831	1,949,390	1,572	97,684	-

(주)미광에너지	-	-	3,700	-	-

관계기업	(주)미광스포렉스	-	-	6,886	-	-

문등구영정공유한공사	-	-	-	18,574	-

기타특수관계자	(주)미광정공	35,804	-	12,866	-	437,250

(주)MG전자	47,454	-	-	-	50,000

합 계	8,169,453	7,453,550	494,922	116,258	487,250

- 전기말(단위:천원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Gu Young Tech USA, Inc.	8,181,886	2,175,300	1,512,382	-	8,590

위해구영기차배건유한공사	559,037	1,208,500	43,484	190,099	-

(주)미광에너지	-	-	2,475	-	50,000

관계기업	(주)미광스포렉스	-	-	7,760	-	-

기타특수관계자	(주)미광정공	69,699	-	20,159	-	300,726

(주)MG전자	47,454	-	-	-	50,000

합 계	8,858,076	3,383,800	1,586,260	190,099	409,316

(4) 특수관계자와의 자금거래내역(단위:천원)

당 분 기	대여금	미수수익	이자수익

기초	증가	감소(*)	기말

Gu Young Tech USA, Inc.	2,175,300	3,391,944	(63,084)	5,504,160	107,259	98,761

위해구영기차배건유한공사	1,208,500	791,564	(50,674)	1,949,390	15,593	45,504

합계	3,383,800	4,183,508	(113,758)	7,453,550	122,852	144,265

(*) 당분기 중 감소분은 전액 외화환산에 의한 감소입니다.

전 분 기	대여금	미수수익	이자수익

기초	증가	감소(*)	기말

Guyoung Tech USA, Inc.	2,109,600	-	136,260	1,973,340	110,296	73,606

위해구영기차배건유한공사	1,172,000	75,700	1,096,300	8,428	43,206

합계	3,281,600	-	211,960	3,069,640	118,724	116,812

(*) 전분기 중 감소분은 전액 외화환산에 의한 감소입니다.

(5) 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역과 제공받은 지급보증 내역- 제공한 지급보증내역

(단위: USD)

구분(회사명)	당분기말	전기말	비고

Guyoung Tech USA Inc	8,000,000	8,000,000	Stand By L/C 지급보증

16,443,226	17,525,202	연대보증

- 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 대표이사 등이 보유한 부동산 담보를 제공받고 있으며, 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 9와 16참조).

( 6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	695,923	671,034

퇴 직 급 여	189,929	91,557

합 계	885,852	762,591