구영테크 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 구영테크(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 자동차 및 장비시설용 부품의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.연결회사는 1989년 11월에 설립되어 대구광역시에 본사 및 공장을, 경북 영천시에 지점을 두고 있습니다. 연결회사는 2000년 12월 회사의 상호를 주식회사 구영에서 현재의 상호로 변경하였으며, 2002년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000천주이고 1주당 금액은 500원입니다. 발행 주식 총수와 납입자본금은 각각 26,394천주와 13,197백만원입니다.당기말과 전기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당 분 기 말	전 기 말	비 고

주 식 수(주)	지 분 율(%)	주 식 수(주)	지 분 율(%)

이 희 화	3,594,335	13.62	3,594,335	13.62	대표이사

(주)미광정공 외	8,171,739	30.96	8,171,739	30.96	대표이사의 특수관계자

자 기 주 식	1,716,296	6.50	1,716,296	6.50

기 타	12,911,804	48.92	12,911,804	48.92

합 계	26,394,174	100.00	26,394,174	100.00

1.1 종속기업 현황

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

당 분 기 말	소유지분율	소재지	결산월	업 종

Guyoung Tech USA, Inc.	100 %	미국	12월	자동차부품 제조 및 판매업

위해구영기차배건유한공사	100 %	중국	12월	자동차부품 제조 및 판매업

(*)전기 중 종속기업인 (주)미광에너지의 지분을 전부 매각하였습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원)

당분기말 및 당분기	Guyoung Tech USA, Inc.	위해구영기차배건유한공사

자 산	105,882,664	3,205,842

부 채	73,607,691	561,836

자 본	32,274,974	2,644,006

매 출	36,637,267	530,289

분기순손익	373,186	(109,602)

총포괄이익	1,041,560	(55,331)

전기말 및 전분기	Guyoung Tech USA, Inc.	위해구영기차배건유한공사

자 산	97,456,218	3,226,008

부 채	66,222,805	526,672

자 본	31,233,414	2,699,336

매 출	36,414,867	475,005

분기순손익	25,154	(61,228)

총포괄이익	1,226,750	85,441

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 제 ㆍ 개정 된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결회사는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

회사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

연결회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 회사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2022년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5. 영업부문 정보

연결회사는 단일의 영업부분을 갖고 있습니다.사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	Door hinge등	Smart Alabama LLC, (주)화신, 현대자동차(주),기아자동차(주) 등

연결회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	55,779,184	54,468,657

기타매출	4,141,777	2,879,159

합 계	59,920,961	57,347,816

연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

거 래 처	당 분 기	전 분 기

A	14,738,219	18,612,637

B	9,586,218	9,839,689

지역별 매출액에 관한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 액	비 율	매 출 액	비 율

한 국	20,212,997	33.73%	17,964,023	31.32%

미 국	39,671,482	66.21%	39,346,396	68.61%

중 국	36,482	0.06%	37,397	0.07%

합 계	59,920,961	100.00%	57,347,816	100.00%

6. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	140,631,411	131,927,430

취 득	3,373,935	6,196,067

처 분	(590,561)	(245,539)

감 가 상 각	(3,949,951)	(3,321,072)

환 율 조 정	1,341,304	2,432,278

분 기 말	140,806,138	136,989,164

7. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동 성 차 입 금

단기차입금	43,554,988	38,237,706

유동성장기차입금	7,682,234	13,248,945

유동성사채	2,975,000	2,975,000

교환사채	2,214,557	2,116,128

소 계	56,426,779	56,577,779

비 유 동 성 차 입 금

장기차입금	36,050,371	31,976,127

전환사채	8,557,571	8,361,552

소 계	44,607,942	40,337,679

합 계	101,034,721	96,915,458

(2) 차입금의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	96,915,458	91,427,502

차 입	9,190,758	9,838,380

차입금의 상환	(6,000,915)	(8,637,956)

환 율 조 정	634,973	1,011,441

전환권조정 상각	294,447	-

분 기 말	101,034,721	93,639,367

(3) 단기차입금 장부금액의 내역(단위:천원)

구분	금융기관	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	KB국민은행	2022-10-14	2.97	800,000	800,000

일반대출	대구은행	2022-12-10	2.94	500,000	500,000

일반대출	KDB산업은행	2022-05-06	1.97	10,000,000	10,000,000

일반대출	현대커머셜	2022-07-29	3.39	1,800,000	1,800,000

일반대출	NH농협은행	2022-03-15	2.72-2.92	3,000,000	5,000,000

일반대출	Hanmi Bank	2022-08-21	3.25	7,264,800	5,927,500

일반대출	IBK기업은행	2022-12-12	2.35~3.25	20,190,188	14,210,206

합 계	43,554,988	38,237,706

(4) 장기차입금 장부금액의 내역(단위:천원)

구분	금융기관	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	IBK기업은행	2024-01-15	2.81	3,000,000	3,000,000

시설자금	KDB산업은행	2031-07-29	1.29-3.24	24,914,600	23,796,000

일반대출	KB국민은행	2023-12-15	2.73-3.04	2,500,000	2,750,000

일반대출	신한은행	2024-08-21	2.4-3.24	5,541,356	5,921,973

일반대출	NH농협은행	2025-03-15	2.07-3.23	4,100,000	2,100,000

일반대출	Industrial Bank of Korea (NY)	2022-01-28	3.21	-	3,700,510

일반대출	Hanmi Bank	2024-08-21	3.50%	3,676,649	3,956,589

유동성장기차입금	(7,682,234)	(13,248,945)

합 계	36,050,371	31,976,127

회사가 2020년 5월 28일 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ사채의 종류:	무기명식 이권부 무보증 사모사채

ㆍ액면/발행가액:	2,975백만원

ㆍ만기 :	2년

ㆍ액면(발행)이자율:	3.11%

ㆍ조기상환청구권:	발행회사는 발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환 할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않는다.발행회사가 본 사채를 조기상환하는 경우 해당 조기상환일에 사채원금 상환액을 그 직전일까지 발생한 이자 및 아래 산식에 따라계산된 조기상환수수료(*)와 함께 사채권자에게 지급하여야 한다.다만 발행회사에 대하여 발행회사의 회사채 유효신용등급이 B+이하에 해당하는 경우로서 발행회사가 다음 각목에 해당하는 경우 또는 발행회사가 특정 상황에 따라 기한의 이익을 상실한 경우에는 조기상환수수료는 없는 것으로 한다.(가) 발행회사의 최근 결산기준 재무제표 상 자기자본이 전액 잠식된 경우(나) 발행회사의 최근 결산기준 재무제표에 대하여 회계감사인으로부터 부적정 또는 의견거절에 해당하는 감사의견을 받은 경우(다) 발행회사의 최근 2년간 결산기준 재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율(EBITDA/이자비용)이 1.0배를 하회하는 경우(*)조기상환수수료: (본사채의 표면이자율-선순위 유동화증권의 발행이자율)*조기상환원금액*조기상환일 이후 만기직전일까지의 일수/365

ㆍ기타조건:	발행회사는 본건 CBO 발행일에 유동화회사가 발행하는 후순위 유동화사채를 취득한다.

회사는 사채 발행에 부수된 기타조건에 따라 2020년 05월 28일 취득한 후순위 유동화증권 107,100천원을 전기말 현재 회수가능성이 없다고 판단하여 107,100천원을 전액 손상하였습니다(6)전환사채 장부금액의 내역 1) 분기말 현재 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

명 칭	구분	당분기말	전기말

제 7회 무기명식 무보증 사모 전환사채	액면금액	10,000,000	10,000,000

전환권 조정	(1,442,429)	(1,638,447)

합 계	8,557,571	8,361,553

2) 분기말 현재 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ사채의 종류:	무기명식 무보증 사모 전환사채

ㆍ액면/발행가액:	10,000,000,000원

ㆍ만기 :	2026년 11월 26일

ㆍ액면(발행)이자율:	0%

ㆍ전환가격:	3,501

ㆍ전환청구기간:	2022년 11월 26 일부터 2026년 10월 26일까지

ㆍ전환가액 조정에 관한사항	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정한다.
3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.
4. 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의80% 이상이어야 된다.

ㆍ옵션에 관한 사항	1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2023년 11월 26일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하“조기상환일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.
2. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항
(1) 본 사채의 발행일로부터12개월에 해당하는 날(2022년11월26일)부터 발행 후24개월이 경과한 날(2023년11월26일)까지 매3개월이 되는 날(이하'매매일’ 및‘매매대금지급기일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는“본 사채”를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하"매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정이 존재하므로 파생상품부채로 분류하였습니다.한편 당사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이위험회피수단으로 지정되지 않는한 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고있습니다. 이에 따라 당사는 발행자의 콜옵션(call option)을 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 계상하였습니다.

(7) 교환사채 장부금액의 내역 1) 분기말 현재 당사가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

명 칭	구분	당분기말	전기말

제 8 회 무기명식 무보증 사모 전환사채	액면금액	2,500,000	2,500,000

교환권조정(*1)	(285,443)	(383,872)

합 계	2,214,557	2,116,128

(*1) 교환사채는 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 고려하여 만기를 2023년 11월 26일로 산정하였습니다. 2) 분기말 현재 교환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ사채의 종류:	무기명식 무보증 사모 교환사채

ㆍ액면/발행가액:	2,500,000,000원

ㆍ만기 :	2026년 11월 26일

ㆍ액면(발행)이자율:	0%

ㆍ교환가격:	3,851

ㆍ교환청구기간:	2022년 11월 26 일부터 2026년 10월 26일까지

ㆍ교환가액 조정에 관한사항	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 교환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 교환가격을 조정한다.
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 교환가액을 조정한다.
3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 교환가액을 조정한다.

ㆍ옵션에 관한 사항	조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터24개월이 되는2023년11월26일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

교환사채 중 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 교환사채 발행자와유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 발행금액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 교환권의 가치에 해당하며, 자본으로 계상하였습니다.상기 차입금 등에 대하여는 회사의 금융상품, 매출채권, 유형자산이 담보로 제공되어있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

8. 납입자본(1)납입자본 내역(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전기말

수권주식수	50,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	26,394,174주	26,394,174주

자본금	13,197,087	13,197,087

주식발행초과금	21,280,506	21,280,506

(2)배당금 지급

2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 740,336천원은 2022년 4월에 지급되었습니다.9. 판매비와 관리비

단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,312,966	1,312,966	1,202,933	1,202,933

퇴직급여	135,779	135,779	181,948	181,948

복리후생비	377,856	377,856	347,868	347,868

여비교통비	117,110	117,110	108,806	108,806

차량유지비	142,537	142,537	116,817	116,817

통 신 비	28,922	28,922	28,577	28,577

접 대 비	34,181	34,181	35,019	35,019

감가상각비	180,995	180,995	158,728	158,728

무형자산상각비	202	202	202	202

세금과공과	43,355	43,355	59,655	59,655

수도광열비	34,827	34,827	18,027	18,027

도서인쇄비	17,209	17,209	19,623	19,623

사무용품비	6,777	6,777	6,097	6,097

보 험 료	40,834	40,834	76,022	76,022

지급수수료	491,713	491,713	201,323	201,323

교육훈련비	1,457	1,457	160	160

포 장 비	114,038	114,038	143,237	143,237

운 반 비	742,096	742,096	714,882	714,882

소모품비	56,148	56,148	62,379	62,379

지급임차료	35,268	35,268	12,952	12,952

수 선 비	35,768	35,768	2,330	2,330

수출제비용	636,196	636,196	719,878	719,878

판매보증비	129,516	129,516	-	-

기타비용	13,602	13,602	17,445	17,445

합 계	4,729,352	4,729,352	4,234,908	4,234,908

10. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	435,163	435,163	(394,855)	(394,855)

원부재료 및 소모품의 사용	32,449,987	32,449,987	30,581,984	30,581,984

종업원급여	7,632,766	7,632,766	7,108,847	7,108,847

수선비	650,226	650,226	549,018	549,018

감가상각비	4,119,414	4,119,414	3,477,584	3,477,584

외주가공비	7,349,315	7,349,315	7,332,895	7,332,895

포장비	114,038	114,038	143,237	143,237

운반비	1,447,396	1,447,396	1,359,441	1,359,441

기타	4,040,150	4,040,150	5,519,375	5,519,375

합 계(*)	58,238,455	58,238,455	55,677,525	55,677,525

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다. - 종업원 급여

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	7,131,272	6,572,565

퇴직급여	329,733	371,699

경상개발비	171,761	164,582

합계	7,632,766	7,108,846

11. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기의 예상평균법인세율은 17.2% (전분기: 19.8%)입니다.

12. 주당손익기본주당손익은 연결회사의 지배주주 보통주 당기순손익을 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 보통주 1주에 대한 기본주당순손익의 내역은 다음과같습니다.

(1) 기본주당순손익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 분기순손익	1,484,756,424원	1,484,756,424원	2,032,450,498원	2,032,450,498원

가중평균유통보통주식수	24,677,878주	24,677,878주	24,677,878주	24,677,878주

기본주당순손익	60원/주	60원/주	82원/주	82원/주

(2) 희석주당이익희석주당순이익은 회사의 희석주당순이익을 희석가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 분기순이익	1,484,756,424	2,032,450,498

전환사채의 세후 이자비용	152,894,027	-

교환사채의 세후 이자비용	76,774,634	-

보통주 희석분기순이익	1,714,425,085	2,032,450,498

희석가중평균유통보통주식수	28,419,245	24,677,878

희석기본주당이익(*)	60원/주	82원/주

(*)당분기에는 희석화 효과가 발생되지 않음에 따라 희석기본주당이익은 기본주당이익과 동일합니다

13. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,484,756	2,032,450

조 정:

감가상각비	4,119,414	3,477,584

무형자산상각비	202	202

퇴직급여	329,733	371,699

판매보증비	129,516	14,283

외화환산손익	(199,936)	(338,938)

당기손익-공정가치금융상품관련손익	73,997	18,144

장기금융상품평가손실	6,593	-

유형자산처분손익	(600,355)	(66,499)

매각예정자산처분이익	-	(939,270)

순금융원가	834,802	581,355

법인세비용	307,562	727,906

장기종업원급여관련비용	11,920	10,962

소 계	5,013,448	3,857,428

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	(6,798,913)	(2,878,538)

당기손익인식금융자산	(103,953)	1,141

당기손익인식금융부채	6,783	-

기타유동수취채권	(1,226,513)	(155,764)

기타유동자산	(82,194)	362,647

재고자산	(778,896)	1,553,157

매입채무	3,094,678	1,440,610

기타유동금융부채	(174,858)	127,783

기타유동부채	441,717	(234,291)

확정급여부채	(39,907)	(64,254)

사외적립자산	(1,354)	(1,477)

소 계	(5,663,410)	151,014

영업으로부터 창출된 현금	834,794	6,040,892

(2) 현금의 유출 유입이 없는 중요한 거래

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	2,089,193	3,841,943

유형자산 취득 중 미지급금 계상	10,705,013	8,988,700

건설중인자산의 본계정 대체	300,020	3,713,941

(3)재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	합 계

현금및현금성자산	단기금융상품	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성사채	사채	리스부채(유동)	리스부채(비유동)

전기초 순부채	8,819,752	4,080,000	41,340,920	13,301,390	33,810,192	-	2,975,000	595,893	645,428	79,769,071

현금흐름	1,854,209	(100,000)	(4,578,781)	(9,939,813)	7,300,000	-	-	(675,326)	(9,648,129)

외화차이	222,493	-	1,475,567	390,294	363,009	-	-	50,871	37,868	2,095,116

대체	-	-	-	9,497,074	(9,497,074)	2,975,000	(2,975,000)	556,349	(556,349)	-

현재가치할인차금상각	-	-	-	-	-	-	-	48,533	48,533

전분기말 순부채	10,896,454	3,980,000	38,237,706	13,248,945	31,976,127	2,975,000	-	576,320	126,947	72,264,591

당기초 순부채	10,896,454	3,980,000	38,237,706	13,248,945	31,976,127	2,975,000	-	576,320	126,947	72,264,591

현금흐름	3,006,317	(1,940,000)	(778,996)	(2,131,160)	6,100,000	-	-	(171,774)	1,951,753

외화차이	124,518	-	463,039	108,495	63,437	-	-	11,544	2,630	524,627

대체	-	-	5,633,239	(3,544,046)	(2,089,193)	2,975,000	(2,975,000)	16,354	(16,354)	-

현재가치할인차금상각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 순부채	14,027,289	2,040,000	43,554,988	7,682,234	36,050,371	2,975,000	-	432,444	113,223	74,740,971

14. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위:천원,천USD)

구 분	금 융 기 관	통화	당 분 기 말	전 기 말

한도	실행잔액	한도	실행잔액

무역금융 약정	IBK기업은행	KRW	3,500,000	-	3,500,000	-

신한은행	KRW	2,000,000	-	2,000,000	-

KEB하나은행	KRW	6,200,000	-	6,200,000	-

DGB대구은행	KRW	1,000,000	500,000	1,000,000	500,000

소 계	KRW	12,700,000	500,000	12,700,000	500,000

일반자금대출 약정	IBK기업은행	USD	16,700,000	16,675,081	16,700,000	15,108,152

신한은행	KRW	2,900,000	2,900,000	2,900,000	2,900,000

Hanmi Bank	USD	13,000,000	9,036 547	13,000,000	8,337,486

원화 소계	KRW	2,900,000	2,900,000	2,900,000	2,900,000

USD 소계	USD	29,700,000	25,711,628	29,700,000	23,445,638

(3) 담보제공 내역 1) 유형자산, 토지사용권 및 재고자산과 매출채권 담보제공내역

(단위:천원, 천USD, 천CNY)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

KDB산업은행	KRW	45,400,000	34,914,600	유형자산	36,480,428	차입금	한정근대표이사 연대보증

Hanmi Bank 외 1	USD	26,711	32,342,438	유형자산재고자산과매출채권	59,502,86530,093,818	한정근대표이사 연대보증

IBK기업은행	KRW	1,920,000	-	유형자산	2,847,901	한정근대표이사 연대보증

신한은행	KRW	4,800,000	4,330,556	유형자산	1,184,387	한정근대표이사 연대보증

현대커머셜	KRW	1,800,000	1,800,000	매출채권	2,486,197	한정근대표이사 연대보증

2) 장단기금융자산 담보제공내역(단위:천원)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

IBK기업은행	KRW	1,980,000	-	단기 금융자산	1,800,000	차입금	한정근

3) 제공받은 지급보증(단위:천원)

보증기관	보증내역	당 분 기 말	전 기 말

서울보증보험	인허가보증	10,000	10,000

서울보증보험	에너지 관련 공사대금 지급보증	1,417,704	1,417,704

한국무역보험공사	수출신용보증	2,430,000	2,430,000

서울보증보험	에너지효율 정부지원금 보조금	195,581	195,581

기술보증기금	대출보증	2,820,000	2,820,000

서울보증보험	이행지급보증	6,450	-

15. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 내역

구 분	당 분 기 말	전 기 말

최상위 지배자	이 희 화(개인)	이 희 화(개인)

기타 특수관계자	(주)미광정공, (주)MG전자(주)삼화전착,(주)미광스포렉스(주)미광에너지, (주)미광홀딩스	(주)미광정공, (주)MG전자(주)삼화전착,(주)미광스포렉스(주)미광에너지, (주)미광홀딩스

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위:천원)

당 분 기	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	유형자산 취득	기타

기타의특수관계자	미광스포렉스	-	-	343,217	281,503	13,201

(주)미광정공	510,972	60,735	832,709	955,659	626,925

(주)미광에너지	-	1,782	-	-	-

합계	510,972	62,517	1,175,926	1,237,162	640,126

전 분 기	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	유형자산 취득	기타

기타의특수관계자	미광스포렉스	-	28,215	231,625	451,167	335

(주)미광정공	779,537	109,418	905,711	2,349,581	539,502

㈜MG전자	51,924	-	-	-	-

(주)미광에너지	-	538	-	-	-

합계	831,461	138,171	1,137,336	2,800,748	539,837

(*)전기중 종속기업 (주)미광에너지 지분을 모두 매각하여 기타의 특수관계자로 변경되었습니다.

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역(단위:천원)

당 분 기 말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)미광스포렉스	-	-	8,760,873	10,683

(주)미광정공	53,802	-	3,587,788	85,006

(주)미광에너지	-	1,960	-	-

합 계	53,802	1,960	12,348,661	95,689

전 기 말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)미광스포렉스	-	14,880	9,634,768	-

(주)미광정공	38,277	37,503	4,282,219	126,067

(주)미광에너지	-	1,298	-	-

합 계	38,277	53,681	13,916,987	126,067

한편, 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사 등이 보유한 부동산을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다.

( 4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	293,423	251,156

퇴 직 급 여	33,370	77,968

기타장기종업원급여	(477)	803

합 계	326,316	329,927