구영테크 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당) 기 분기 : 2016년 9월 30일 현재
제 27(전) 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 구영테크와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 구영테크(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 자동차 및 장비시설용 부품의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.회사는 1989년 11월에 설립되어 자동자부품 제조 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 대구광역시에 본사 및 공장, 영천시에 공장을 두고 있습니다.회사는 2000년 12월 회사의 상호를 주식회사 구영에서 현재의 상호로 변경하였으며,2002년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

당분기말	소유지분율	소재지	결산월	업종

Guyoung Tech USA, Inc.	100 %	미국	12월	자동차부품 제조 및 판매업

위해구영기차배건유한공사	100 %	중국	12월	자동차부품 제조 및 판매업

(주)미광에너지	72 %	한국	12월	주유소업 및 화물터미널 시설운영업

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 및 당분기	Guyoung TechUSA, Inc.	위해구영기차배건유한공사	(주)미광에너지

자 산	67,808,843	10,456,505	11,074,034

부 채	48,601,065	4,945,573	7,641,207

자 본	19,207,778	5,510,932	3,432,827

매 출	63,129,040	5,778,410	2,448,936

당기순손익	279,721	(84,401)	(98,461)

총포괄이익	(1,044,082)	(643,714)	(98,461)

전기말 및 전분기	Guyoung TechUSA, Inc.	위해구영기차배건유한공사	(주)미광에너지

자 산	70,655,699	11,862,529	11,511,255

부 채	50,403 840	5,707,883	7,979,966

자 본	20,251,859	6,154,646	3,531,289

매 출	75,006,518	6,635,253	3,243,151

당기순손익	338,712	(106,084)	88,681

총포괄이익	1,930,682	262,388	88,681

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 투자기업의 종속기업자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합 니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,367,684	15,367,684	8,693,067	8,693,067

단기금융자산	4,230,000	4,230,000	4,900,007	4,900,007

매출채권	19,751,236	19,751,236	21,690,125	21,690,125

기타유동수취채권	2,060,449	2,060,449	2,567,900	2,567,900

당기손익인식금융자산	155,110	155,110	31,485	31,485

장기금융자산	523,274	523,274	602,447	602,447

매도가능금융자산(*1)	1,928,543	1,928,543	1,079,721	1,079,721

기타비유동수취채권(*2)	3,331,748	3,331,748	983,274	983,274

소 계	47,348,044	47,348,044	40,548,026	40,548,026

금융부채

매입채무	15,885,989	15,885,989	15,341,928	15,341,928

단기차입금	39,728,931	39,728,931	38,854,405	38,854,405

기타유동금융부채	4,100,517	4,100,517	3,818,551	3,818,551

유동성장기차입금	8,451,488	8,451,488	6,478,766	6,478,766

장기차입금(*2)	27,392,658	27,392,658	22,945,474	22,945,474

사채(*2)	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

기타비유동금융부채(*2)	125,000	125,000	125,000	125,000

소 계	102,684,583	102,684,583	94,564,124	94,564,124

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 기타비유동수취채권과 장기차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품(단위:천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	348,800	348,800

상기 연결회사가 투자한 비상장 지분상품은 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위:천원)

당 분 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	155,110	-	155,110

매도가능금융자산	1,928,543	-	-	1,928,543

전 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	31,485	-	31,485

매도가능금융자산	1,079,721	-	-	1,079,721

4.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융부채

통화선도부채	155,110	2	현재가치기법	31,485	2	현재가치기법

5. 영업부문 정보경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 전략운영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

전략운영위원회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.(1) 사업부문의 일반정보

구분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	Door hinge 등	현대자동차(주), 기아자동차(주) 등

(2) 연결회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	107,039,758	124,825,406

상품매출	1,510,227	2,062,829

기타매출	4,413,313	4,308,912

합계	112,963,298	131,197,147

(3) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

거래처	당분기	전분기

A	22,633,105	19,622,558

B	16,630,368	18,213,963

C	10,073,530	17,542,141

D	9,453,562	16,933,588

(4) 지역별 매출액에 관한 정보(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

한국	21,164,369	18.74%	40,139,722	30.59%

미국	85,639,845	75.81%	88,084,995	67.14%

중국	6,159,083	5.45%	2,972,430	2.27%

합계	112,963,297	100.00%	131,197,147	100.00%

6. 유형자산(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산	유형자산

기 초	90,370,617	85,581,135

취 득	9,353,204	5,985,932

처 분	(372,938)	(470,057)

대체증감	-	(44,720)

감가상각	(6,434,259)	7,033,387

외화환산	(3,224,007)	3,465,714

분 기 말	89,692,617	87,484,617

당분기중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 60,697천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.56%입니다.

7. 관계기업투자(1) 관계기업 투자현황

(단위:천원)

회사명	소재국가	유효지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)미광스포렉스	한국	25.00%	1,375,000	2,709,470	2,031,553	1,375,000	2,597,247	1,831,709

문등구영정공유한공사(*)	중국	14.15%	172,800	528,821	525,217	172,800	599,476	594,879

합계	1,547,800	3,238,291	2,556,770	1,547,800	3,196,723	2,426,588

(*) 문등구영정공유한공사에 대한 지분율은 20%미만이지만, 연결회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권 행사를 통하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 관계기업투자의 변동내역

(단위:천원)

당분기	(주)미광스포렉스	문등구영정공유한공사	합계

기초 장부금액	1,831,709	594,879	2,426,588

지분법손익	199,844	(15,780)	184,064

지분법자본변동	-	(53,882)	(53,882)

보고기간말 장부금액	2,031,553	525,217	2,556,770

전분기	(주)미광스포렉스	문등구영정공유한공사	합계

기초 장부금액	1,717,522	688,111	2,405,633

지분법손익	200,592	(102,255)	98,337

지분법자본변동	-	36,444	36,444

보고기간말 장부금액	1,918,114	622,300	2,540,414

(3) 관계기업에 대한 주요 재무제표(단위:천원)

당분기말 및 당분기	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)미광스포렉스	23,058,965	11,406,328	11,652,637	6,701,518	448,889

문등구영정공유한공사	4,807,710	1,070,457	3,737,253	1,081,719	(117,936)

전기말 및 전분기	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)미광스포렉스	25,174,479	13,970,731	11,203,748	6,371,710	574,434

문등구영정공유한공사	5,922,085	1,685,504	4,236,581	2,103,537	(733,466)

(4) 미실현손익의 내역(단위:천원)

구분	(주)미광스포렉스	문등구영정공유한공사	합계

유형자산	유형자산

당분기말	677,916	3,605	681,521

전기말	765,538	4,597	770,135

8. 차입금(1) 차입금 및 사채 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성차입금

단기차입금	39,728,931	38,854,405

유동성장기차입금	8,451,488	6,478,765

소계	48,180,419	45,333,170

비유동성차입금

장기차입금	27,392,659	22,945,474

사채	7,000,000	7,000,000

소계	34,392,659	29,945,474

합계	82,573,078	75,278,644

(2) 차입금 장부금액의 내역(단위:천원)

구 분	금융기관	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

당좌대출	중소기업은행	2016-12-09	3.00	748,345	-

마이너스	중소기업은행	2017-02-28	2.17	254,460	14,541

구매자금	포스코기술투자	2017-02-03	4.19	1,520,855	1,270,779

구매자금	신한은행	2017-04-05	3.40	1,000,000	1,000,000

무역금융	KEB하나은행	2017-06-28	2.50-3.29	5,900,000	3,730,000

무역금융	중소기업은행	2017-09-30	2.95	2,500,000	1,100,000

일반대출	신한은행	2018-06-15	3.62-4.51	4,650,000	5,775,000

일반대출	중소기업은행	2017-02-21	2.65 ~ 7.54	25,422,172	28,757,650

일반대출	국민은행	2019-03-15	3.23-3.79	6,200,000	1,500,000

일반대출	한국산업은행	2016-12-28	3.16-3.96	10,377,000	10,377,000

일반대출	포스코기술투자	2016-02-03	5.50	-	2,000,000

일반대출	NH농협은행	2019-03-15	3.89-3.94	3,713,280	1,666,640

일반대출	Wilshire State Bank	2019-12-23	3.55-3.75	5,703,047	6,364,024

상생협력	현대파워텍	2017-09-15	0.00	200,000	200,000

시설대출	Wells Fargo Finance	2021-06-21	3.55	2,064,579	-

시설자금	중소기업은행	2020-09-06	3.02	1,363,340	3,107,010

시설자금	한국산업은행	2023-10-28	2.13	3,956,000	1,416,000

소 계	75,573,078	68,278,644

(*)연결회사는 상기 차입금과 관련하여 1,020백만원의 토지분양대금 반환청구권을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	75,278,645	75,261,134

차입	15,860,038	16,614,862

상환	(6,670,868)	(15,407,553)

외화환산	(1,894,737)	2,216,576

분기말	82,573,078	78,685,019

(4) 사채의 상세내역(단위:천원)

차입처	차입종별	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

신보2014 제 9차 유동화전문 유한회사	원화사채	2017-11-10	3.56	2,000,000	2,000,000

신보2015 제 4차 유동화전문 유한회사	원화사채	2018-05-29	3.09	5,000,000	5,000,000

소계	7,000,000	7,000,000

9. 순확정급여부채 (1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,108,352	1,071,454

순이자원가	81,138	61,716

종업원급여에 포함된 총비용	1,189,490	1,133,170

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,856,488	5,002,557

사외적립자산의 공정가치	(859,012)	(929,508)

순확정급여부채	4,997,476	4,073,049

10. 납입자본(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	19,794,174주	19,794,174주

자본금	9,897,087	9,897,087

주식발행초과금	15,305,804	15,305,804

11. 기타자본항목(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금	1,409,301	1,419,420

자기주식처분이익	874,558	808,116

자기주식	(2,107,382)	(2,231,392)

기타자본잉여금	140,731	140,731

합계	317,208	136,875

12. 기타포괄손익누계액(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	360,794	48,727

지분법자본변동	608,543	650,572

해외사업환산손익	(1,290,281)	592,834

합계	(320,944)	1,292,133

13. 이익잉여금(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	653,073	469,360

임의적립금	506,633	1,006,632

미처분이익잉여금	27,076,738	27,304,571

합계	28,236,444	28,780,563

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

14. 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,272,341	3,733,918	1,243,261	3,491,559

퇴 직 급 여	175,233	541,255	194,606	587,122

복리후생비	375,066	1,266,457	515,877	1,416,899

여비교통비	97,187	331,288	138,846	365,000

차량유지비	94,576	281,927	107,805	326,619

통 신 비	22,933	71,593	23,054	73,641

접 대 비	52,902	134,150	55,517	140,646

감가상각비	297,423	879,378	294,775	860,013

무형자산상각비	533	1,599	8,757	10,912

세금과공과	75,398	323,566	110,123	273,118

수도광열비	39,050	113,103	37,173	108,232

광고선전비	-	450	450	1,807

도서인쇄비	14,853	44,131	14,221	50,561

사무용품비	25,228	62,645	40,016	77,597

보 험 료	123,181	303,604	95,122	310,682

지급수수료	408,717	974,013	256,182	1,435,052

지급임차료	172,013	615,836	264,690	740,959

교육훈련비	3,661	18,083	6,717	30,550

포 장 비	231,612	604,001	246,961	794,813

소 모 품 비	59,837	232,846	109,644	256,381

수 선 비	4,869	17,447	7,126	26,891

운 반 비	397,060	1,193,533	421,540	1,323,649

수출제비용	296,159	1,084,240	625,437	1,818,155

대손상각비	14,834	19,563	71	3,367

잡 비	149,502	470,159	111,262	298,736

경상개발비	6,841	6,841	9,020	96,323

합계	4,411,009	13,325,626	4,938,253	14,919,286

15. 비용의 성격별 분류 (1) 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 변동	(692,316)	164,222	742,057	(355,580)

원부재료 및 소모품 사용	18,050,143	59,175,737	24,809,036	71,081,968

종업원급여	6,503,150	19,604,543	7,480,966	21,058,701

수선비	513,742	1,637,937	513,603	1,987,170

감가상각비	2,215,397	6,484,579	2,686,293	7,083,707

외주가공비	2,266,137	6,664,702	2,546,733	8,099,350

포장비	231,612	604,001	246,961	794,813

운반비	705,564	2,391,734	718,967	2,357,023

기타비용	4,541,353	11,843,842	3,980,999	14,827,081

영업비용의 합계(*)	34,334,782	108,571,297	43,725,615	126,934,233

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다. (2) 종업원 급여

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급 여	18,415,053	19,925,531

퇴 직 급 여	1,189,490	1,133,170

합 계	19,604,543	21,058,701

16. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	41,167	162,936	-	286

수수료수익	17,498	59,600	15,722	66,689

외화환산이익	487	2,208	1,144,431	1,643,970

외환차익	7,280	369,770	574,330	737,359

통화선도평가이익	59,455	155,110	-	-

통화선도거래이익	62,182	92,903	561	48,196

매도가능금융자산처분이익	-	13,757	2,765	6,329

유형자산처분이익	2,203	46,102	122,970	189,139

투자부동산처분이익	10,509	10,509	-	-

잡이익	107,734	463,125	114,065	337,819

합 계	308,515	1,376,020	1,974,844	3,029,787

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	418,753	670,276	24,971	225,972

외화환산손실	837,716	1,007,896	-	4,339

매도가능금융자산처분손실	-	5,887	-	5,934

만기보유금융상품손상차손	-	-	-	210,000

통화선도평가손실	-	18,142	7,211	47,049

통화선도거래손실	-	-	58,404	63,344

유형자산처분손실	14,335	121,203	19,412	19,412

기부금	100,470	104,025	53	58,674

잡손실	12,646	36,147	23,205	175,208

합 계	1,383,920	1,963,576	133,256	809,932

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기의 예상평균법인세율은 18.7%(전분기: 30.6%)입니다.

18. 주당손익기본주당손익은 연결회사의 지배주주 보통주 당분기순손익을 당분기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순손익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 당기순손익	(837,460,289)원	1,293,008,391원	2,046,719,539 원	3,016,928,448 원

가중평균유통보통주식수	18,387,063 주	18,376,575주	18,371,274 주	18,523,656 주

기본주당순손익	(46)원	70원	111 원	163 원

(2) 희석주당순손익당분기말 현재 보통주 청구 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,265,439	3,041,759

조 정:

감가상각비	6,484,579	7,083,707

무형자산상각비	1,599	10,912

퇴직급여	1,189,490	1,133,170

대손상각비	19,563	3,367

외화환산손익	578,824	(310,580)

당기손익인식금융자산부채관련손익	(229,871)	62,197

유형자산처분손익	75,101	(169,727)

순금융원가	1,932,658	2,352,841

배당금수익	(162,936)	(286)

관계기업투자에 대한 지분법손익	(184,065)	(98,338)

법인세비용	290,902	1,339,297

투자부동산처분이익	(10,509)	-

기타조정	(138,150)	62,119

소 계	9,847,185	11,468,679

영업활동관련 자산부채 변동

매출채권	780,735	(1,708,217)

당기손익인식금융자산	106,246	-

기타유동수취채권	359,300	(1,506,823)

기타유동자산	(1,041)	(418,525)

재고자산	(994,225)	352,928

매입채무	1,959,252	335,868

당기손익인식금융부채	-	(322,313)

기타유동금융부채	484,256	924,255

기타유동부채	(87,220)	239,641

확정급여부채	(353,962)	(420,749)

사외적립자산	88,899	65,572

소 계	2,342,240	(2,458,362)

영업활동으로부터 창출된 현금	13,454,864	12,052,076

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성대체	210,000	2,111,544

장기차입금의 유동성대체	6,727,809	4,807,178

건설중인자산의 본계정대체	70,300	44,720

20. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원, 천USD, 천CNY)

구 분	금 융 기 관	통화	당분기말	전기말

한도	실행잔액	한도	실행잔액

무역금융 약정	중소기업은행	KRW	2,500,000	2,500,000	3,500,000	1,100,000

신한은행	KRW	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

하나은행	KRW	7,000,000	5,900,000	7,030,000	3,730,000

소 계	KRW	10,500,000	9,400,000	11,530,000	5,830,000

구매자금대출 약정	포스코기술투자	KRW	2,000,000	1,520,855	2,000,000	1,270,779

당좌차월 약정	중소기업은행	KRW	750,000	748,345	750,000	-

일반자금대출	하나은행	USD	1,000	-	1,000	-

중소기업은행	KRW	550,000	254,460	550,000	279,468

신한은행	KRW	2,900,000	2,900,000	2,900,000	2,900,000

중소기업은행	USD	20,200	16,231	20,200	17,244

중소기업은행	CNY	15,000	7,600	15,000	10,000

Wilshire State Bank	USD	9,000	5,202	9,000	5,430

Wells Fargo Finance	USD	1,945	1,883	-	-

원화 소계	KRW	3,450,000	3,154,460	3,450,000	3,179,468

USD 소계	USD	32,145	23,316	30,200	22,674

CNY 소계	CNY	15,000	7,600	15,000	10,000

(2) 담보 제공 내역

(단위:천원, 천USD, 천CNY, 천JPY)

담보제공자산	장부금액	통화	담보설정금액	담보권자	담보제공사유	관련금액

유형자산	60,242,752	KRW	30,480,000	한국산업은행 외 3	차입금	35,610,946

USD	15,094

JPY	10,000

투자부동산	4,845,879	KRW	-

장ㆍ단기금융자산	3,605,000	KRW	3,605,000

토지사용권	1,213,239	CNY	10,000

재고자산 등	10,595,103	USD	10,021

합계	80,501,973	KRW	34,085,000

USD	25,115

CNY	10,000

JPY	10,000

(3) 제공받은 지급보증(단위:천원)

보증기관	보증내역	당분기말	전기말

서울보증보험	이행지급보증	20,500	44,875

지방투자촉진보조금 반환	502,370	753,555

공탁보증	450,000	-

한국무역보험공사	수출신용보증	3,000,000	3,000,000

(4) 유형자산 매입약정(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	5,099,200	7,648,800

21. 파생상품연결회사는 외화채권채무의 환율변동위험을 헷지하기 위한 통화선도계약이 있습니다.당분기말 현재 미결제된 통화선도 계약내용

(단위:천원, USD)

구분	계약일	만기일	매입(천원)	매도(USD)	약정환율(원/USD)

신한은행	2016-01-07	2016-10-05	600,000	500,000	1,200.00

신한은행	2016-01-07	2016-11-07	600,000	500,000	1,200.00

신한은행	2016-01-07	2016-12-05	600,000	500,000	1,200.00

합 계	1,800,000	1,500,000

22. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 내역

구분	당분기말	전기말

최상위 지배자	이 희 화(개인)	이 희 화(개인)

관계기업	(주)미광스포렉스 문등구영정공유한공사	(주)미광스포렉스 문등구영정공유한공사

기타특수관계자	(주)미광정공, (주)삼화전착(주)MG전자	(주)미광정공, (주)삼화전착(주)MG전자

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위:천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타	매입	유형자산취득	기타

관계기업	(주)미광스포렉스	-	-	28,385	2,389,608	2,095,830	33,255

문등구영정공유한공사	36,245	-	121,682	101,063	471,463	-

기타특수관계자	(주)미광정공	1,266,610	84,786	31,215	3,194,798	1,336,418	1,133,230

(주)MG전자	194,130	-	-	-	-	-

합계	1,496,985	84,786	181,282	5,685,469	3,903,711	1,166,485

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타	매입	유형자산취득	기타

관계기업	(주)미광스포렉스	-	-	15,781	3,335,344	853,317	-

문등구영정공유한공사	-	-	308,062	166,014	-	-

기타특수관계자	(주)미광정공	521,283	153,600	50,908	3,548,797	1,427,482	1,630,234

(주)MG전자	194,130	-	-	-	-	-

합계	715,413	153,600	374,751	7,050,155	2,280,799	1,630,234

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역(단위:천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)미광스포렉스	-	7,760	1,259,991	-

문등구영정공유한공사	13,132	-	-	-

기타특수관계자	(주)미광정공	97,574	11,488	1,132,644	-

(주)MG전자	47,454	-	-	-

합계	158,160	19,248	2,392,635	-

전 기 말	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)미광스포렉스	10,207	5,775	2,981,996	-

문등구영정공유한공사	68,129	1,805	38,951	-

기타특수관계자	(주)미광정공	142,865	339,966	138,662	127,311

(주)MG전자	47,454	-	-	50,000

합계	268,655	347,546	3,159,609	177,311

(4) 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증 내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	비고

(주)삼화전착	-	385,000	연대보증

한편, 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사 등이 보유한 부동산을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다.

( 5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	922,747	957,745

퇴직급여	91,557	99,553

합계	1,014,304	1,057,298