구영테크 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 37 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 36 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
주식회사 구영테크와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

주식회사 구영테크(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 자동차 및 장비시설용 부품의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.회사는 1989년 11월에 설립되어 대구광역시에 본사 및 공장을, 경북 영천시에 지점을 두고 있습니다. 연결회사는 2000년 12월 회사의 상호를 주식회사 구영에서 현재의 상호로 변경하였으며, 2002년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 납입자본금은 13,705백만원이며 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	당분기말	전기말	비 고

주식수	지분율	주식수	지분율

이 희 화	3,594,335	13.11	3,594,335	13.11	대표이사

㈜미광정공 외	8,931,606	32.59	8,931,606	32.59	대표이사의 특수관계자

자 기 주 식	1,326,789	4.84	1,326,789	4.84	-

기 타	13,557,675	49.46	13,557,675	49.46	-

합 계	27,410,405	100.00	27,410,405	100.00	-

1.1 종속기업 현황연결대상 종속기업의 현황

당분기말	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

Guyoung Tech USA, Inc.	100	미국	12월	자동차부품제조 및 판매업

위해구영기차배건유한공사	100	중국	12월	자동차부품제조 및 판매업

전기말	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

Guyoung Tech USA, Inc.	100	미국	12월	자동차부품제조 및 판매업

위해구영기차배건유한공사	100	중국	12월	자동차부품제조 및 판매업

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말 및 당분기	Guyoung TechUSA, Inc.	위해구영기차배건유한공사

자 산	231,777,486	1,217,587

부 채	172,581,091	349,209

자 본	59,196,396	868,379

매 출	199,678,640	2,304,764

당기순손익	3,749,176	374,254

총포괄이익	958,796	335,057

(*1) 상기 재무정보는 연결 조정분개가 반영되기 전 금액입니다.

(단위 : 천원)

전기말	Guyoung TechUSA, Inc.	위해구영기차배건유한공사

자 산	171,484,097	2,388,129

부 채	111,594,058	502,732

자 본	59,890,039	1,885,397

매 출	238,998,864	3,549,627

당기순손익	5,297,206	572,621

총포괄이익	12,365,483	738,697

(*1) 상기 재무정보는 연결 조정분개가 반영되기 전 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기의 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,028,837	18,028,837	17,977,326	17,977,326

단기금융자산	1,300,000	1,300,000	1,300,000	1,300,000

매출채권	52,615,366	52,615,366	46,858,927	46,858,927

기타유동수취채권	20,740,574	20,740,574	12,575,257	12,575,257

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	89,557	89,557	1,643,267	1,643,267

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	1,510,201	1,510,201	1,293,616	1,293,616

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,561,404	1,561,404	2,290,681	2,290,681

기타비유동수취채권(*1)	11,669,627	11,669,627	1,596,352	1,596,352

소 계	107,515,566	107,515,566	85,535,426	85,535,426

금융부채

매입채무	43,635,339	43,635,339	28,612,618	28,612,618

단기차입금	93,906,374	93,906,374	53,958,436	53,958,436

당기손익-공정가치 측정 금융부채	209,074	209,074	1,417,464	1,417,464

기타유동금융부채	11,578,814	11,578,814	12,708,518	12,708,518

리스부채(유동)	542,999	542,999	567,323	567,323

유동성장기차입금(*1)	6,024,412	6,024,412	5,253,000	5,253,000

유동성사채(*1)	3,000,000	3,000,000	-	-

장기차입금(*1)	99,092,090	99,092,090	74,447,500	74,447,500

사채(*1)	-	-	3,000,000	3,000,000

유동성전환사채	3,500,000	3,500,000	4,410,000	4,410,000

리스부채(비유동)	555,079	555,079	1,006,954	1,006,954

소 계	262,044,181	262,044,181	185,381,813	185,381,813

(*1) 기타비유동수취채권, 유동성장기차입금, 유동성사채, 장기차입금, 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

통화선도자산	-	69,757	-	69,757

보험예금	-	1,530,001	-	1,530,001

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,224,904	-	336,500	1,561,404

합 계	1,224,904	1,599,758	336,500	3,161,162

당기손익-공정가치 측정 금융부채

통화선도부채	-	34,499	-	34,499

파생상품금융부채	-	-	174,575	174,575

합 계	-	34,499	174,575	209,074

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

통화선도자산	-	-	-	-

보험예금	-	2,936,883	-	2,936,883

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,954,181	-	336,500	2,290,681

합 계	1,954,181	2,936,883	336,500	5,227,564

당기손익-공정가치 측정 금융부채

통화선도부채	-	1,348,608	-	1,348,608

파생상품금융부채	-	-	68,856	68,856

합 계	-	1,348,608	68,856	1,417,464

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1, 수준 2 및 3간의 이동내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

통화선도자산	69,757	2	발행자공시가격	선물환율	-	2	발행자공시가격	선물환율

보험예금	1,530,001	2	시장접근법	할인율 등	2,936,883	2	시장접근법	할인율 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

방송통신업주식	336,500	3	순자산가치법	순자산가치	336,500	3	순자산가치법	순자산가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채

통화선도부채	34,499	2	발행자공시가격	선물환율	1,348,608	2	발행자공시가격	선물환율

파생상품금융부채	174,575	3	TF모형	할인율 등	68,856	3	TF모형	할인율 등

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정은 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하고 있으며 연간 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,599,758	2,936,883

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,561,404	2,290,681

상각후원가 금융자산

단기금융자산	1,300,000	1,300,000

매출채권	52,615,366	46,858,927

기타유동수취채권	20,740,574	12,575,257

기타비유동수취채권	11,669,627	1,596,352

현금및현금성자산	18,028,837	17,977,326

합 계	107,515,566	85,535,426

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	209,074	1,417,464

상각후원가 금융부채

매입채무	43,635,339	28,612,618

단기차입금	93,906,374	53,958,436

기타유동금융부채	11,578,814	12,708,518

리스부채(유동)	542,999	567,323

유동성장기차입금	6,024,412	5,253,000

유동성사채	3,000,000	-

장기차입금	99,092,090	74,447,500

사채	-	3,000,000

유동성전환사채	3,500,000	4,410,000

리스부채(비유동)	555,079	1,006,954

합 계	262,044,181	185,381,813

5.2 금융상품 범주별 순손익 구분(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산ㆍ부채

공정가치 측정 금융자산 평가손익	(35,742)	31,774

공정가치 측정 금융자산 처분손익	31,027	-

파생상품평가손익	45,078	1,233,873

파생상품거래손익	647,562	(508,847)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(216,785)	(522,141)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	392,077	232,536

손상차손(대손상각비)	(24,017)	(20,293)

외화환산손익	293,397	(537,100)

외환차손익	(903,281)	948,670

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(5,460,745)	(4,327,700)

외화환산손익	(1,852)	14,233

외환차손익	103,561	1,276

사채상환이익	14,208	15,366

합 계	(5,115,512)	-3,438,353

6. 금융자산6.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융상품(단위 : 천원)

자 산	당분기말	전기말

유동항목

통화선도자산(*1)	69,757	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(보험예금)	19,800	1,643,267

비유동항목

당기손익-공정가치 측정 금융자산(보험예금)	1,510,201	1,293,616

합 계	1,599,758	2,936,883

(단위 : 천원)

부 채	당분기말	전기말

유동항목

통화선도부채(*1)	34,499	1,348,608

파생상품금융부채(*2)	174,575	68,856

합 계	209,074	1,417,464

(*1) 연결회사는 제품 수출 및 원재료 매입 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.(*2) 전환사채 관련 파생상품입니다.

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익(*1)	687,925	756,800

(*1) 파생상품부채 관련 손익이 포함된 금액입니다.

6.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

동원금속	1,224,904	1,954,181

비상장주식

(주)채널에이	336,500	336,500

합 계	1,561,404	2,290,681

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 변동내역.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,290,681	2,277,346

취 득	1,701,444	-

처 분	(2,414,859)	-

평 가	(15,862)	(522,141)

기 말	1,561,404	1,755,205

지분상품 처분으로 인하여 이익잉여금으로 재분류 된 기타포괄손익누계액은 (-)338,402천원입니다.

6.3 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(*1)	52,759,291	46,983,287

손실충당금	(143,926)	(124,360)

매출채권(순액)	52,615,366	46,858,927

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위 : 천원)

구 분(*1)	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융자산

정기예금(*2)	1,300,000	-	1,300,000	1,300,000	-	1,300,000

기타수취채권

기타대여금	17,280	109,870	127,150	25,680	122,830	148,510

후순위 유동화증권	-	72,000	72,000	-	72,000	72,000

보증금	5,283,839	11,559,757	16,843,596	4,570,869	1,473,522	6,044,391

미수금 및 미수수익	15,561,373	-	15,561,373	8,100,625	-	8,100,625

소 계	20,862,492	11,741,627	32,604,119	12,697,174	1,668,352	14,365,526

차감: 손실충당금	(121,917)	(72,000)	(193,917)	(121,917)	(72,000)	(193,917)

기타수취채권 장부금액	20,740,574	11,669,627	32,410,202	12,575,257	1,596,352	14,171,609

(*1) 현금및현금성자산은 제외되어 있습니다.(*2) 정기예금은 차입금 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

7. 영업부문 정보연결회사의 영업부문은 자동차부품 제조의 단일 영업부문입니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	Door hinge 등	현대자동차㈜, 기아㈜, ㈜화신 등

(2) 연결회사 수익의 상세내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출유형

제품매출	291,810,472	282,112,301

기타매출	11,657,341	11,183,795

합 계	303,467,813	293,296,096

(3) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위 : 천원)

거래처	당분기	전분기

A	39,422,028	51,980,261

B	30,728,695	40,418,278

(4) 지역별 매출액에 관한 정보(단위 : 천원, %)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

한 국	93,127,683	30.69	87,625,749	29.88

미 국	209,994,508	69.20	205,453,502	70.05

중 국	345,622	0.11	216,845	0.07

합 계	303,467,813	100.00	293,296,096	100

(5) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 유ㆍ무형자산의 내역(소재지 기준)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한 국	153,285,614	140,868,203

미 국	156,798,460	97,070,725

연결조정	(69,290)	(69,290)

합 계	310,014,784	237,869,638

8. 유형자산(1) 유형자산의 장부금액 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	455,361,869	384,152,444

감가상각누계액	(142,549,092)	(143,451,340)

손상차손누계액	(3,100,797)	(3,134,519)

장부금액	309,711,980	237,566,585

당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 유형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	237,566,585	206,169,968

취 득	100,273,804	32,269,269

처 분	(4,890,203)	(2,102,635)

상 각	(18,240,818)	(14,264,619)

손 상	(35,346)	(62,994)

환율조정	(4,962,042)	1,551,492

기 말	309,711,980	223,560,481

(3) 감가상각비 중 17,219,656천원(전분기: 13,494,826천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 1,021,162천원(전분기: 769,793천원)는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 현금창출단위의 손상검사연결회사는 보고기간말 현재 종속기업인 위해구영기차배건유한공사 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 당분기 중 총 35,346천원(전분기 62,994천원)의 손상차손(기타비용)을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않으므로 관련 유형자산(유형자산에 배분된 손상차손: 당분기 35,346천원, 전분기 62,994천원)에 배분되었습니다.

9. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산(*1)	3,738,720	4,019,528

차량운반구	151,485	242,203

감가상각누계액	(1,689,797)	(1,546,497)

손상차손누계액	(1,203,875)	(1,231,094)

합 계	996,533	1,484,140

리스부채

유동	542,999	567,323

비유동	555,079	1,006,954

합 계	1,098,078	1,574,277

당분기와 전분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	143,340	40,891

차량운반구	279,628	413,797

합 계	422,968	454,688

단기리스료 및 소액자산리스료(관리비에 포함)	137,397	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 406,638천원(전분기: 405,649천원)입니다.

10. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 차입금

단기차입금	93,906,374	53,958,436

유동성장기차입금	6,024,412	5,253,000

유동성사채	3,000,000	-

유동성전환사채	3,500,000	4,410,000

소 계	106,430,786	63,621,436

비유동성 차입금

장기차입금	99,092,090	74,447,500

사채	-	3,000,000

소 계	99,092,090	77,447,500

합 계	205,522,876	141,068,936

당분기말 및 전기말 현재 상기 차입금에 대하여는 연결회사의 금융상품, 재고자산, 매출채권, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사 대표이사의 연대보증을 받고 있습니다(주석8과 23 참조).한편, 사채와 관련하여 후순위채권(평가액: -원)이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 차입금 및 사채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	141,068,936	107,941,345

증 가	101,248,465	83,679,436

상 환	(34,409,221)	(73,873,582)

환율차이	(2,385,304)	483,793

기 말	205,522,876	118,230,992

(3) 단기차입금 장부금액의 내역(단위 : 천원)

구 분	금융기관	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	하나은행	2026-04-29	3.19	4,000,000	2,000,000

일반대출	국민은행	2026-06-15	3.42	1,500,000	1,500,000

기업은행	2026-09-29	3.40 - 6.62	19,456,874	9,525,126

농협은행	-	-	-	3,333,310

아이엠뱅크	-	-	-	500,000

산업은행	2026-06-25	3.52 - 3.57	15,000,000	10,000,000

신한은행	2026-03-15	3.16 - 3.47	9,900,000	4,900,000

우리은행	2026-07-01	3.31 - 3.45	12,500,000	7,500,000

Citi bank	2025-10-27	6.46 - 6.59	28,044,000	14,700,000

Hanmi Bank	2025-10-21	6.38	3,505,500	-

합 계	93,906,374	53,958,436

(4) 장기차입금 장부금액의 내역(단위 : 천원)

구 분	금융기관	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	2040-03-15	1.75 - 4.15	49,287,700	51,193,000

Hanmi Bank	2030-03-31	6.13	6,946,602	-

일반대출	국민은행	2026-08-23	3.28	625,000	1,187,500

기업은행	2027-01-15	3.46 - 3.95	3,800,000	3,800,000

아이엠뱅크	2035-06-25	1.30 - 3.58	8,000,000	-

산업은행	2032-12-30	7.01	36,457,200	23,520,000

소 계	105,116,502	79,700,500

차감: 유동성 대체	(6,024,412)	(5,253,000)

합 계	99,092,090	74,447,500

(5) 사채 장부금액의 내역

연결회사가 2023년 9월 25일 발행한 사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모사채

ㆍ액면/발행가액	3,000,000,000원

ㆍ만기	2026년 09월 25일

ㆍ액면(발행)이자율	5.276%

ㆍ조기상환청구권 (Call Option)	발행회사는 발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않는다.발행회사가 본 사채를 조기상환하는 경우 해당 조기상환일에 사채원금 상환액을 그 직전일까지 발생한 이자 및 아래 산식에 따라계산된 조기상환수수료(*)와 함께 사채권자에게 지급하여야 한다.다만, 발행회사에 대하여 발행회사의 회사채 유효신용등급이 B+이하에 해당되는 경우로서 다음 각 목 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우 또는 발행회사가 특정 상황에 따라 기한의 이익을 상실한 경우에는 조기상환수수료는 없는 것으로 한다.(가) 발행회사의 최근 결산기준 재무제표상 자기자본이 전액 잠식된 경우(나) 발행회사의 최근 결산기준 재무제표에 대하여 회계감사인으로부터 '부적정' 또는 '의견거절'에 해당하는 감사의견을 받은 경우(다) 발행회사의 최근 2년간의 결산기준 재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율(EBITDA/이자비용)이 1.0배를 하회하는 경우(*)조기상환수수료: (본사채의 표면이자율-선순위 유동화사채의 발행이자율)*조기상환원금액*조기상환일 이후 만기직전일까지의 일수/365

ㆍ기타조건	발행회사는 본건 CBO 발행일에 유동화회사가 발행하는 후순위 유동화사채를 취득한다.

연결회사는 사채의 만기시점을 고려하여 상기 사채를 유동성으로 분류하였습니다.(6) 전환사채 장부금액의 내역1) 연결회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

명 칭	구 분	당분기말	전기말

제 7회 무기명식 무보증 사모 전환사채	액면금액	3,500,000	4,410,000

전환권 조정	-	-

합 계	3,500,000	4,410,000

연결회사는 전환사채권자의 조기상환청구권 행사 가능시점을 고려하여 상기 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다.당분기에 조기상환청구권 910,000천원이 행사(당분기말 조기상환누적액 3,653,529천원, 전환권행사누적액 2,846,471천원)되었으며, 당분기말 잔여금액은 3,500,000천원입니다.

2) 당분기말 현재 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

ㆍ액면/발행가액	10,000,000,000원(당분기말 잔액 3,500,000,000원)

ㆍ만기	2026년 11월 26일

ㆍ액면(발행)이자율	0%

ㆍ전환가격	3,501원

ㆍ조정후 전환가격	2,801원 (2022.11.28)

ㆍ전환청구기간	2022년 11월 26 일부터 2026년 10월 26일까지

ㆍ전환가액 조정에 관한사항	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정한다.
3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.
4. 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상이어야 된다.

ㆍ옵션에 관한 사항	1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2023년 11월 26일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하“조기상환일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.
2. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항
(1) 본 사채의 발행일로부터 12개월에 해당하는 날(2022년 11월 26일)부터 발행 후 24개월이 경과한 날(2023년 11월 26일)까지 매 3개월이 되는 날(이하 '매매일’ 및 ‘매매대금지급기일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정이 존재하므로 파생상품부채로 분류하였습니다.한편 연결회사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 발행자의 콜옵션(call option)을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하였습니다.2022년 11월 28일 기준시가 하락으로 전환가액은 최저 조정한도인 2,801원으로 변경되었으며, 전환가액 변경에 따라 전환가능 주식수는 3,570,153주로 변경되었습니다.

3) 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채(전환권)의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	68,856	1,251,851

파생상품평가손익	119,927	(1,161,149)

조기상환권행사	(14,208)	(21,846)

기말잔액	174,575	68,856

11. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서 비용내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,333,131	1,156,944

순이자원가	185,817	156,640

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,518,948	1,313,584

총 비용 중 919,785천원(전분기: 805,481천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 599,163천원(전분기: 508,103천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,016,474	7,913,000

사외적립자산의 공정가치	(1,940,317)	(1,935,828)

재무상태표상 순확정급여부채	7,076,158	5,977,172

12. 판매보증충당부채(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,076,907	432,712

증 가(판매보증비)	74,977	242,416

감 소(판매보증충당부채 사용)	(38,023)	-

환율변동	(28,474)	3,496

기 말	1,085,387	678,624

연결회사는 클레임과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 13. 유의적인 손익 정보 전환사채 및 재고자산 관련 평가 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비용

파생상품평가손실	119,928	27,146

재고자산평가손실	351,612	195,220

합 계	471,540	222,366

이익

파생상품평가이익	-	1,261,019

합 계	-	1,261,019

14. 자본금과 주식발행초과금(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	27,410,405	27,410,405주

자본금	13,705,203	13,705,203

주식발행초과금	24,317,348	24,317,348

15. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목

재평가적립금	1,411,527	1,411,527

자기주식처분이익	1,586,064	1,586,064

자기주식	(2,290,297)	(2,290,297)

교환권대가	168,384	168,384

합 계	875,678	875,678

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(702,486)	(913,517)

해외사업환산손익	8,727,852	11,557,429

합 계	8,025,366	10,643,912

16. 이익잉여금(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,401,719	1,245,217

임의적립금	506,633	506,633

미처분이익잉여금	92,289,370	79,206,738

합 계	94,197,722	80,958,588

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

17. 판매비와관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,814,043	7,831,073	2,074,048	6,227,580

퇴 직 급 여	199,721	599,163	169,368	508,103

복리후생비	297,124	711,553	674,340	1,541,896

여비교통비	247,578	800,683	134,580	677,147

차량유지비	176,242	488,626	180,605	567,963

통 신 비	44,145	124,336	36,348	111,238

접 대 비	65,431	217,370	(16,936)	174,020

감가상각비	356,229	1,037,778	288,489	795,850

무형자산상각비	84	249	84	250

대손상각비	12,594	24,017	10,846	20,293

세금과공과	75,498	365,559	104,743	398,426

수도광열비	87,063	204,413	8,941	45,510

광고선전비	9,091	9,091	-	-

도서인쇄비	30,136	90,938	23,108	73,501

사무용품비	4,973	15,375	8,576	30,014

보 험 료	166,924	500,488	117,801	453,549

지급수수료	1,985,110	3,104,501	475,182	1,824,151

교육훈련비	9,016	20,755	1,181	19,276

포 장 비	233,254	755,265	206,339	625,519

소 모 품 비	1,519,289	4,418,174	119,285	329,450

운 반 비	121,090	341,899	1,295,464	3,517,147

지급임차료	61,816	137,397	54,892	149,414

수 선 비	12,081	79,081	150,863	478,837

수출제비용	197,524	2,566,700	1,433,367	3,175,077

판매보증비	2,032	74,977	113,185	221,369

기 타 비 용	80,174	172,248	14,730	78,185

합 계	8,808,262	24,691,709	7,679,429	22,043,765

18. 비용의 성격별 분류 (1) 성격별 분류

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,959,329)	(1,056,390)	177,334	(141,760)

원재료 및 소모품 사용	47,265,953	150,676,632	53,351,109	153,998,620

종업원급여	13,617,899	42,687,349	12,244,255	36,952,695

수선비	1,557,173	4,808,662	1,577,517	4,271,222

감가상각비	7,191,215	18,663,786	5,228,134	14,719,308

외주가공비	9,952,304	29,794,325	9,262,028	30,272,325

포장비	233,254	755,265	206,339	625,519

운반비	7,215,290	16,147,935	3,015,791	8,106,565

기타비용	7,888,831	24,530,570	7,530,726	20,851,785

합 계(*1)	92,962,590	287,008,134	92,593,233	269,656,279

(*1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.(2) 종업원 급여

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,924,593	40,608,780	11,566,128	34,912,729

퇴직연금급여-확정급여제도	506,316	1,518,948	437,861	1,313,584

경상연구개발비	186,990	559,621	240,266	726,382

합 계	13,617,899	42,687,349	12,244,255	36,952,695

19. 기타수익과 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	(945)	47,257	51,291	51,291

외환차익	264,935	551,856	196,121	1,324,523

외화환산이익	162,376	190,793	(305,196)	14,241

수수료수익	30,300	81,467	33,074	134,496

유형자산처분이익	735,421	2,488,189	1,636	238,892

잡이익	193,785	767,261	80,215	291,000

합 계	1,385,872	4,126,823	57,141	2,054,443

기타비용

외환차손	198,833	1,351,576	279,035	374,577

외화환산손실	(382,782)	2,913	485,899	489,150

유형자산처분손실	115,089	879,612	936,937	1,156,042

유형자산손상차손	3,869	35,346	282	62,994

기부금	21,375	324,945	1,365	57,390

잡손실	(24,161)	202,147	58,268	1,033,482

합 계	(67,777)	2,796,539	1,761,786	3,173,635

20. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

은행예치금 등에 대한 이자수익	132,866	392,077	57,119	232,536

외화환산이익	102,817	103,680	(4,567)	869

파생상품평가이익	(600,017)	165,005	441,495	1,261,019

파생상품거래이익	303,853	649,518	42,564	42,564

공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	(7,384)	31,774

공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	72,272	-	-

사채상환이익	-	14,208	-	15,366

합 계	(60,481)	1,396,760	529,227	1,584,128

금융비용

은행차입금 등에 대한 이자비용	1,651,409	5,460,745	1,437,987	4,327,700

외화환산손실	(115,367)	15	48,826	48,826

파생상품평가손실	-	119,928	(433,824)	27,146

파생상품거래손실	-	1,956	190,290	551,411

공정가치 측정 금융자산 평가손실	18,881	35,742	-	-

공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	41,245	-	-

합 계	1,554,923	5,659,631	1,243,279	4,955,083

21. 주당이익기본주당이익은 연결회사의 지배주주 보통주 당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익	7,757,029,352	15,231,966,046	3,643,781,966	14,781,630,341

가중평균유통보통주식수(*1)	26,083,616	26,083,616	26,083,616	26,083,616

기본주당순이익	297	584	140	567

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

당분기	주식증감	시작일	종료일	일수	가중평균유통주식수

기초주식	27,410,405	2025-01-01	2025-09-30	273	27,410,405

자기주식	(1,326,789)	2025-01-01	2025-09-30	273	(1,326,789)

가중평균유통보통주식수 산정내역	26,083,616

전분기	주식증감	시작일	종료일	일수	가중평균유통주식수

기초주식	27,410,405	2024-01-01	2024-09-30	274	27,410,405

자기주식	(1,326,789)	2024-01-01	2024-09-30	274	(1,326,789)

가중평균유통보통주식수 산정내역	26,083,616

(2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	7,757,029,352	15,231,966,046	3,643,781,966원	14,781,630,341원

희석주당이익 산정을 위한 보통주당기순이익	7,757,029,352	15,337,685,275	3,643,781,966원	14,688,433,760원

발행된 가중평균유통보통주식수	26,083,616	26,083,616	26,083,616주	26,083,616주

조정내역

전환사채의 전환 가정	1,249,553	1,316,195	1,724,384주	1,753,114주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	27,333,169	27,399,811	27,808,000주	27,836,730주

희석주당순이익	284	560	131원	528원

22. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	15,231,966	14,781,630

조정

감가상각비	18,663,786	14,719,308

무형자산상각비	249	250

퇴직급여	1,518,948	1,313,584

외화환산손익	(291,545)	522,867

유형자산처분손익	(1,608,577)	917,149

유형자산손상차손	35,346	62,994

판매보증비	74,977	221,369

대손상각비	24,017	20,293

당기손익인식금융자산ㆍ부채 관련 손익	(702,132)	(756,801)

순금융원가	5,068,668	4,095,164

장기종업원급여 관련 비용	80,090	53,576

법인세비용	(1,704,871)	4,368,040

소 계	21,158,956	25,537,793

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	(7,089,698)	(10,521,871)

당기손익인식금융자산	(41,430)	(356,499)

기타유동수취채권	1,312,537	42,961

기타유동자산	397,288	(399,011)

재고자산	(22,244)	(9,904,696)

매입채무	11,209,566	7,291,867

당기손익인식금융부채	(501,542)	(86,217)

기타유동금융부채	1,545,555	9,278,281

기타유동부채	6,842,287	(477,940)

판매보증충당부채	-	-

기타비유동부채	(62,474)	(48,145)

확정급여부채	(415,474)	(414,940)

사외적립자산	(4,489)	11

소 계	13,169,882	(5,596,199)

영업으로부터 창출된 현금	49,560,804	34,723,224

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	4,712,129	4,252,300

사채의 유동성 대체	3,000,000	-

당기손익 공정가치-측정 금융자산의 유동성 대체	19,800	-

건설중인자산의 본계정 대체	16,957,363	39,421,400

유형자산의 취득 중 미지급금 계상	9,669,326	12,995,018

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성 사채	사채	유동성전환사채	리스부채(유동)	리스부채(비유동)

전기초 순부채	53,568,418	9,199,928	37,193,000	-	3,000,000	4,980,000	520,136	1,380,866	109,842,348

현금흐름	13,786,520	(8,130,667)	4,300,000	-	-	(150,000)	(405,649)	-	9,400,204

외화차이	427,354	56,439	-	-	-	-	142,871	(88,375)	538,289

유동성 대체	-	4,252,300	(4,252,300)	-	-	-	259,098	(259,098)	-

전분기말 순부채	67,782,292	5,378,000	37,240,700	-	3,000,000	4,830,000	516,456	1,033,393	119,780,841

당기초 순부채	53,958,436	5,253,000	74,447,500	-	3,000,000	4,410,000	567,323	1,006,954	142,643,213

현금흐름	41,090,079	(3,939,800)	30,598,966	-	-	(910,000)	(406,638)	-	66,432,607

외화차이	(1,142,141)	(917)	(1,242,247)	-	-	-	(26,180)	(43,381)	(2,454,866)

유동성 대체	-	4,712,129	(4,712,129)	3,000,000	(3,000,000)	-	408,494	(408,494)	-

당분기말 순부채	93,906,374	6,024,412	99,092,090	3,000,000	-	3,500,000	542,999	555,079	206,620,954

23. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위 : 천원, USD)

구 분	금융기관	통화	당분기말	전기말

한도	실행액	한도	실행액

무역금융 약정	기업은행	KRW	3,000,000	-	3,000,000	-

아이엠뱅크	2,500,000	-	2,500,000	-

신한은행	500,000	-	1,000,000	-

하나은행	7,200,000	4,000,000	7,200,000	2,000,000

소 계	KRW	13,200,000	4,000,000	13,700,000	2,000,000

일반자금대출 약정	기업은행	USD	14,000,000	11,023,302	14,000,000	3,758,589

Citi Bank	20,000,000	20,000,000	20,000,000	10,000,000

Hanmi Bank	7,000,000	2,500,000	7,000,000	-

소 계	KRW	-	-	-	-

USD	41,000,000	33,523,302	41,000,000	13,758,589

당분기말 현재 상기 실행액 이외의 차입금은 154,516,503천원(전기말: 118,843,811천원)입니다.

(2) 담보 제공 내역- 당분기말(단위 : 천원, 천USD)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

산업은행	KRW	87,700,000	64,287,700	유형자산	95,280,652	차입금	-

신한은행	KRW	4,800,000	4,900,000	유형자산	2,163,638	대표이사 연대보증

기업은행	KRW	3,350,000	7,000,000	유형자산	2,588,377	대표이사 연대보증

단기금융자산	1,300,000

아이엠뱅크	KRW	3,600,000	3,000,000	유형자산	4,324,973	대표이사 연대보증

Citi Bank 외 1	USD	55,523	77,854,775	유형자산	4,324,973	-

재고자산과매출채권	72,513,611

신보2023제16차	KRW	72,000	3,000,000	금융상품	-	사채	대표이사 연대보증

- 전기말(단위 : 천원, 천USD)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

산업은행	KRW	87,700,000	61,193,000	유형자산	96,477,716	차입금	대표이사 연대보증

신한은행	KRW	4,800,000	4,900,000	유형자산	2,217,676	대표이사 연대보증

기업은행	KRW	3,350,000	-	유형자산	2,640,281	대표이사 연대보증

Hanmi Bank 외 2	USD	29,759	43,745,126	유형자산	59,646,721	-

재고자산과매출채권	65,154,747

신보2023제16차	KRW	72,000	3,000,000	금융상품	-	사채	대표이사 연대보증

(3) 제공받은 지급보증(단위 : 천원)

보증기관	보증내역	당분기말	전기말

서울보증보험	체불임금 지급보증	12,000	16,000

지원사업 협약지원금 반환 지급보증	269,240	269,240

투자보조금 반환 지급보증	30,410,600	30,410,600

가스사용료 납부 지급보증	50,000	50,000

신용보증기금	대출보증	13,955,000	7,955,000

한국무역보험공사	수출신용보증	2,430,000	2,430,000

합 계	47,126,840	41,130,840

상기 이외에 당분기말 현재 연결회사의 일부 차입금과 관련하여 대표이사로부터 66,594,600천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사를 피고 또는 원고로 하는 소송 등이 계류 중에 있으나 이러한 소송 등의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

(5) 연결회사는 2025년 7월 23일에 해외 소재 자동차부품 회사 지분 인수를 위한 양해각서를 체결하였으며, 이와 관련하여 지급한 이행 보증금 10,000,000천원을 기타비유동수취채권으로 계상하고 있습니다. 동 이행 보증금은 확정 계약 체결 시 지분 양수도대금의 일부로 충당될 예정입니다.

24. 특수관계자 거래(1) 연결회사 기준 특수관계자 내역

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	㈜미광에너지㈜미광스포렉스㈜미광정공㈜MG전자㈜미광홀딩스㈜제이엠테크	㈜미광에너지㈜미광스포렉스㈜미광정공㈜MG전자㈜미광홀딩스㈜제이엠테크

(2) 연결회사의 특수관계자와의 거래내역

(단위 : 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타	매입 등	유형자산취득	기타

기타특수관계자	㈜미광에너지	-	-	6,810	-	-	-

㈜미광스포렉스	-	-	149,747	5,508,010	16,138,967	19,464

㈜미광정공	684,533	-	221,975	3,684,098	6,903,830	2,647,876

㈜제이엠테크	-	-	-	2,273,954	-	-

합 계	684,533	-	378,532	11,466,062	23,042,797	2,667,340

(단위 : 천원)

전분기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타	매입 등	유형자산취득	기타

기타특수관계자	㈜미광에너지	-	-	5,824	-	-	-

㈜미광스포렉스	-	-	35,588	6,046,333	2,574,614	27,754

㈜미광정공	993,428	-	274,209	1,767,943	7,622,119	2,672,199

㈜제이엠테크	-	-	-	2,829,584	-	4,962

합 계	993,428	-	315,621	10,643,860	10,196,733	2,704,915

(3) 연결회사의 특수관계자와의 채권ㆍ채무

(단위 : 천원)

당분기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜미광에너지	-	660	-	-

㈜미광스포렉스	-	8,033	3,470,376	-

㈜미광정공	21,181	456,812	1,149,188	4,191,187

㈜제이엠테크	-	-	651,554	-

합 계	21,181	465,505	5,271,118	4,191,187

(단위 : 천원)

전기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜미광에너지	-	1,792	-	-

㈜미광스포렉스	-	9,992	849,975	-

㈜미광정공	22,138	456,000	275,929	173,870

㈜제이엠테크	-	-	336,143	-

합 계	22,138	467,784	1,462,047	173,870

(4) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역당분기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.(5) 특수관계자에게 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 연결회사의 일부 차입금과 관련하여 대표이사로부터 66,594,600천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,697,699	1,521,957

퇴직급여	289,387	129,847

기타장기종업원급여	5,849	1,470

합 계	1,992,935	1,653,274