구영테크 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 기 반기 : 2017년 6월 30일 현재
제 28(전) 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 구영테크와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 구영테크(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 자동차 및 장비시설용 부품의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.회사는 1989년 11월에 설립되어 대구광역시에 본사 및 공장, 영천시에 공장을 두고 있습니다.회사는 2000년 12월 회사의 상호를 주식회사 구영에서 현재의 상호로 변경하였으며, 2002년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

1.1 종속기업 현황

당반기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

당반기말	소유지분율	소재지	결산월	업종

Guyoung Tech USA, Inc.	100 %	미국	12월	자동차부품 제조 및 판매업

위해구영기차배건유한공사	100 %	중국	12월	자동차부품 제조 및 판매업

(주)미광에너지	72 %	한국	12월	주유소업 및 화물터미널 시설운영업

전기말	소유지분율	소재지	결산월	업종

Guyoung Tech USA, Inc.	100 %	미국	12월	자동차부품 제조 및 판매업

위해구영기차배건유한공사	100 %	중국	12월	자동차부품 제조 및 판매업

(주)미광에너지	72 %	한국	12월	주유소업 및 화물터미널 시설운영업

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말 및 당반기	Guyoung TechUSA, Inc.	위해구영기차배건유한공사	(주)미광에너지

자 산	69,043,979	8,323,133	10,613,106

부 채	48,507,515	4,425,331	7,545,434

자 본	20,536,464	3,897,802	3,067,672

매 출	41,449,167	3,915,230	1,565,639

반기순손익	431,213	30,940	(247,740)

총포괄손익	(1,216,545)	(125,800)	(247,740)

전기말 및 전반기	Guyoung TechUSA, Inc.	위해구영기차배건유한공사	(주)미광에너지

자 산	71,300,662	9,516,841	10,952,082

부 채	49,978,866	5,524,180	7,636,669

자 본	21,321,796	3,992,661	3,315,413

매 출	43,741,527	3,418,286	1,734,878

반기순손익	178,470	(95,376)	(18,235)

총포괄손익	49,683	(292,902)	(18,235)

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다 . 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 43,440백만원, 매도가능금융자산 3,481백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 당반기말 현재 금융자산 46,921백만원 중 30백만원을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정하였고, 당반기중 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 관련하여 30백만원의 공정가치 상승을 당반기이익로 인식하였습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결회사는 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 43,440백만원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있으며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 503백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당반기말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연간 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당반기와 전반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5. 영업부문 정보연결회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.(1) 사업부문의 일반정보

구분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	Door hinge 등	현대자동차(주), 기아자동차(주) 등

(2) 연결회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구분	당반기	전반기

제품매출	69,856,335	73,771,267

상품매출	1,142,662	1,006,576

기타매출	3,122,583	2,612,478

합계	74,121,580	77,390,321

(3) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

거래처	당반기	전반기

A	16,785,907	14,588,817

B	10,541,153	12,352,311

C	6,343,531	6,891,692

D	5,889,439	7,397,931

(4) 지역별 매출액에 관한 정보(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

한국	21,758,873	29.36	24,637,288	31.84

미국	48,208,107	65.04	50,896,731	65.76

중국	3,915,229	5.28	1,856,302	2.40

일본	239,371	0.32	-	-

합계	74,121,580	100.00	77,390,321	100.00

6. 매각예정비유동자산

매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*1)	당반기말	전기말

유형자산(*2)	6,939,667	-

(*1) 매각예정으로 분류된 자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다. (*2) 2017년 5월 4일자 이사회 결의에 따라 연결회사의 경영진은 보유한 유형자산의일부를 매각하기로 결정하였으며, 이를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당반기말 현재 연결회사의 매각예정비유동자산 중 일부는 차입금과 관련하여 한국산업은행등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9과 주석 16 참조)

7. 유형자산 및 투자부동산(단위:천원)

구분	당반기	전반기

유형자산	투자부동산	유형자산	투자부동산

기 초	97,159,369	4,829,105	90,370,617	4,918,218

취 득(*1)	6,534,208	-	7,040,518	-

처 분	(7,402)	-	(315,087)	-

매각예정비유동자산으로의 분류(*2)	(6,939,667)	-	-	-

감가상각	(4,191,558)	(33,547)	(4,235,635)	(33,547)

외화환산	(2,763,391)	-	(415,794)	-

반 기 말	89,791,559	4,795,558	92,444,619	4,884,671

(*1) 당반기중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 115,198 천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.10%입니다. (*2) 2017년 5월 4일 이사회 결의에 따라 연결회사의 경영진은 보유한 유형자산의 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당반기말 현재 연결회사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9과 주석 16 참조)

8. 관계기업투자(1) 관계기업 투자현황

(단위:천원)

회사명	소재국가	유효지분율	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)미광스포렉스	한국	25.00%	1,375,000	2,715,701	1,994,750	1,375,000	2,692,967	1,908,849

문등구영정공유한공사(*)	중국	14.15%	172,800	330,777	328,165	172,800	487,218	483,944

합계	1,547,800	3,046,478	2,322,915	1,547,800	3,180,185	2,392,793

(*) 문등구영정공유한공사에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 연결회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권 행사를 통하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로분류하였습니다. 한편, 문등구영정공유한공사는 보고기간 이후인 2017년 7월 19일자로 청산하였습니다. (2) 관계기업투자의 변동내역

(단위:천원)

당반기	(주)미광스포렉스	문등구영정공유한공사	합계

기초 장부금액	1,908,849	483,944	2,392,792

지분법손익	85,901	(139,253)	(53,352)

지분법자본변동	-	(16,525)	(16,525)

보고기간말 장부금액	1,994,750	328,165	2,322,915

전반기	(주)미광스포렉스	문등구영정공유한공사	합계

기초 장부금액	1,831,709	594,879	2,426,588

지분법손익	280,872	(8,595)	272,277

지분법자본변동	-	(19,227)	(19,227)

보고기간말 장부금액	2,112,581	567,057	2,679,638

(3) 관계기업에 대한 주요 재무제표(단위:천원)

당반기말 및 당반기	자산	부채	자본	매출액	반기순손익

(주)미광스포렉스	24,662,941	13,800,138	10,862,803	2,770,286	90,936

문등구영정공유한공사	2,358,126	20,474	2,337,652	229,669	(988,798)

전기말 및 전반기	자산	부채	자본	매출액	반기순손익

(주)미광스포렉스	22,457,893	11,686,026	10,771,867	5,307,876	899,032

문등구영정공유한공사	3,609,499	166,262	3,443,237	785,949	(65,418)

(4) 미실현손익의 내역(단위:천원)

구분	(주)미광스포렉스	문등구영정공유한공사	합계

유형자산	유형자산

당반기말	720,951	2,612	723,563

전기말	784,118	3,274	787,392

9. 차입금(1) 차입금 및 사채 내역

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동성차입금

단기차입금	34,669,737	30,443,891

유동성장기차입금	6,775,233	7,837,616

유동성사채	7,000,000	2,000,000

소계	48,444,970	40,281,507

비유동성차입금

장기차입금	35,285,010	30,201,160

사채	-	5,000,000

소계	35,285,010	35,201,160

합계	83,729,980	75,482,667

(2) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	75,482,667	75,278,645

차입	13,364,395	13,752,306

상환	(3,499,188)	(7,108,131)

외화환산	(1,617,894)	(225,182)

반기말	83,729,980	81,697,638

상기 차입금에 대하여는 연결회사의 금융상품, 재고자산, 매출채권, 매각예정비유동자산, 유형자산 및 대표이사의 소유자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).

10. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	681,382	744,086

순이자원가	62,702	54,092

종업원급여에 포함된 총비용	744,084	798,178

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,592,862	5,457,482

사외적립자산의 공정가치	(785,918)	(900,743)

순확정급여부채	4,806,944	4,556,739

11. 자본금 및 주식발행초과금 현황(1) 자본금 및 주식발행초과금 현황

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	19,794,174주	19,794,174주

자본금	9,897,087	9,897,087

주식발행초과금	15,305,804	15,305,804

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.(3) 연결회사는 당반기 중 자기주식 145,194주를 341백만원에 취득하였으며, 당반기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식금액은 2,963백만원(전기말: 2,621백만원)입니다.

12. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류(1) 판매비와 관리비 세부내역

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,408,586	2,804,803	1,215,454	2,461,577

퇴 직 급 여	186,414	365,394	177,786	366,021

복리후생비	347,919	734,690	422,822	891,391

여비교통비	147,165	222,941	165,428	234,100

차량유지비	95,397	181,393	86,087	187,351

접 대 비	33,444	60,953	45,338	81,248

감가상각비	300,588	606,296	284,038	581,954

무형자산상각비	1,697	238	533	1,066

세금과공과	113,050	196,259	185,660	248,168

도서인쇄비	14,962	30,175	14,648	29,278

지급수수료	475,949	903,970	521,445	565,296

포 장 비	189,287	395,829	197,250	372,389

소 모 품 비	104,276	174,232	104,081	173,010

운 반 비	409,475	815,570	405,478	796,474

수출제비용	352,594	745,608	337,376	788,080

기타비용	492,811	946,411	651,770	1,137,213

합 계	4,673,614	9,184,762	4,815,194	8,914,616

(2) 비용의 성격별 분류 1) 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 변동	420,027	1,276,776	927,166	856,538

원부재료 및 소모품 사용	18,014,435	36,455,509	21,402,312	41,125,594

종업원급여	6,536,838	12,812,777	6,829,307	13,101,393

수선비	443,648	950,765	410,855	1,124,195

감가상각비	2,082,609	4,225,105	2,068,106	4,269,182

외주가공비	2,359,793	4,783,443	2,064,858	4,398,565

포장비	189,287	395,829	197,250	372,389

운반비	736,764	1,481,949	999,434	1,686,170

기타비용	3,852,584	7,960,951	3,780,163	7,302,490

영업비용의 합계(*)	34,635,985	70,343,104	38,679,451	74,236,516

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다. 2) 종업원 급여

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급 여	12,068,693	12,303,215

퇴 직 급 여	744,084	798,178

합 계	12,812,777	13,101,393

13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 33.3%(2016년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 16.8%) 입니다..

14. 주당손익기본주당손익은 연결회사의 지배주주 보통주 당반기순손익을 당반기 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순손익

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 당기순손익	954,703,825 원	1,046,239,096 원	1,110,220,926 원	2,130,468,680 원

가중평균유통보통주식수	18,077,878 주	18,111,699 주	18,371,274 주	18,371,274 주

기본주당순손익	53 원	58 원	61 원	116 원

(2) 희석주당순손익당반기말과 전반기말 현재 보통주 청구 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

15. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,465,394	2,553,134

조정:

감가상각비	4,225,105	4,269,182

무형자산상각비	238	1,066

퇴직급여	744,084	798,178

대손상각비	-	4,729

외화환산손익	285,688	177,196

당기손익인식금융자산부채관련손익	(111,854)	(108,234)

유형자산처분손익	(35,598)	62,969

기타의대손상각비	300,000	-

순금융원가	1,135,954	1,352,657

배당금수익	-	(121,769)

관계기업투자에 대한 지분법손익	53,352	(272,277)

기타조정	(85,014)	(89,558)

소계	6,511,955	6,074,139

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	(3,002,131)	(634,924)

당기손익인식금융자산	82,287	39,092

기타유동수취채권	36,608	268,114

기타유동자산	(76,620)	(154,830)

재고자산	664,182	668,946

매입채무	(1,182,255)	2,106,332

당기손익인식금융부채	(84,383)	-

기타유동금융부채	(993,939)	573,742

기타유동부채	162,057	(22,157)

기타비유동부채	(24,273)	-

순확정급여부채	(619,581)	(242,831)

사외적립자산	(195,717)	89,503

소계	(5,233,765)	2,690,987

영업으로부터 창출된 현금	2,743,584	11,318,260

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

장기금융상품의 유동성대체	-	210,000

장기차입금의 유동성대체	3,364,738	5,309,754

매각예정비유동자산으로의 대체	6,936,667	-

사채 유동성 대체	5,000,000	-

건설중인자산의 본계정대체	9,070,417	70,300

유형자산의 취득 중 미지급금 계상	1,288,070	198,300

유형자산의 처분 중 미수금 계상	10,704	81,386

유형자산의 처분 중 선수금 계상	483,837	570,245

16. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원, USD, CNY)

구 분	금 융 기 관	통화	당 기 말	전 기 말

한도	실행잔액	한도	실행잔액

무역금융 약정	중소기업은행	KRW	2,500,000	-	2,500,000	-

신한은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000	-

하나은행	KRW	6,700,000	6,700,000	6,700,000	300,000

대구은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

소 계	KRW	11,200,000	6,700,000	11,200,000	1,300,000

구매자금대출 약정	포스코기술투자	KRW	-	-	2,000,000	-

당좌차월 약정	중소기업은행	KRW	750,000	749,055	750,000	-

일반자금대출 약정	중소기업은행	USD	16,700,000	15,430,629	16,700,000	15,811,498

중소기업은행	CNY	10,000,000	7,600,000	10,000,000	7,600,000

중소기업은행	KRW	550,000	145,350	550,000	-

하나은행	USD	1,000,000	-	1,000,000	111,204

신한은행	KRW	-	-	2,900,000	2,900,000

Bank of Hope	USD	9,000,000	5,462,005	9,000,000	5,256,429

원화 소계	KRW	550,000	145,350	3,450,000	2,900,000

USD 소계	USD	26,700,000	20,892,634	26,700,000	21,179,131

CNY 소계	CNY	10,000,000	7,600,000	10,000,000	7,600,000

당반기말 현재 회사의 금융기관 차입금 중 상기 차입금에 기재되지 않은 경우는 장부가액 44,010백만원(전기말: 37,371백만원)으로 해당 금융기관과 차입 약정이 체결되어 있습니다.(2) 담보 제공 내역

(단위:천원, 천USD, 천CNY, 천JPY)

담보제공자산	장부금액	담보권자	통화	담보설정금액	담보제공사유	관련금액	비고

유형자산	16,550,113	한국산업은행 외 2	JPY KRW	10,000 35,280,000	차입금	26,039,636	포괄담보

매각예정비유동자산	6,884,233

장.단기금융자산	4,505,000	KRW	4,505,000

소계	21,055,113	JPY	10,000

KRW	39,785,000

유형자산	38,373,506	Bank of Hope 외 2	USD	24,732	차입금	28,184,432	포괄담보

재고자산	11,044,762

소계	49,418,268

유형자산	3,333,219	중소기업은행	CNY	10,000	차입금	1,275,204	포괄담보

토지사용권	1,208,397

소계	4,541,616

유형자산	9,171,571	중소기업은행	KRW	8,000,000	차입금	6,483,320

(3) 제공받은 지급보증(단위:천원)

보증기관	보증내역	당반기말	전기말

서울보증보험	이행지급보증	12,500	11,500

서울보증보험	지방투자촉진보조금반환	251,185	502,370

서울보증보험	공탁보증	750,000	750,000

한국무역보험공사	수출신용보증	2,430,000	2,430,000

서울보증보험	건축공사 안전관리예치금 보증	491,691	-

또한, 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사 등이 보유한 부동산을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석9와 17 참조).(4) 유형자산 매입약정

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유형자산(*)	-	2,549,600

(*) 전기말 현재 토지매입약정과 관련하여 연결회사는 한국산업은행 차입금에 대해 한국산업은행에 10,199백만원의 토지분양대금반환청구권을 제공하고 있었습니다. 한편, 당반기 중 토지매입 등기가 완료되어 당반기말 현재 해당 토지를 한국산업은행에 담보(채권최고액: 10,800백만원)로 제공하고 있습니다. (5) 종속기업인 Gu Young Tech USA, Inc.는 종업원의 산업재해 등과 관련해 법률소송의 피고이며, 소송가액은 91백만원입니다.이와 관련하여 충당부채(기타유동부채) 91백만원이 계상되어 있습니다.

17. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 내역

구분	당반기말	전기말

최상위 지배자	이 희 화(개인)	이 희 화(개인)

관계기업	(주)미광스포렉스 문등구영정공유한공사	(주)미광스포렉스 문등구영정공유한공사

기타특수관계자	(주)미광정공, (주)삼화전착(주)MG전자	(주)미광정공, (주)삼화전착(주)MG전자

(2) 특수관계자와의 거래내역-당반기(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타	매입	유형자산취득	기타

관계기업	(주)미광스포렉스	-	-	9,340	1,022,363	170,337	29,101

문등구영정공유한공사	-	-	-	-	9,526	9,051

기타특수관계자	(주)미광정공	721,952	-	28,406	1,930,901	-	511,924

(주)MG전자	129,420	-	-	-	-	-

합계	851,372	-	37,746	2,953,264	179,863	550,076

-전반기

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타	매입	유형자산취득	기타

관계기업	(주)미광스포렉스	-	-	21,330	1,753,976	1,940,185	-

문등구영정공유한공사	23,113	-	121,682	55,543	471,463	-

기타특수관계자	(주)미광정공	826,701	84,786	20,772	2,466,746	370,731	572,153

(주)MG전자	129,420	-	-	-	-	-

합계	979,234	84,786	163,784	4,276,265	2,782,379	572,153

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역-당반기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)미광스포렉스	-	6,886	796,716	-

문등구영정공유한공사	-	-	-	18,577

기타특수관계자	(주)미광정공	46,616	12,866	1,146,974	4,290

(주)MG전자	47,454	-	-	50,000

합계	94,070	19,752	1,943,690	72,867

-전기말(단위:천원)

구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)미광스포렉스	-	7,760	1,095,927	-

기타특수관계자	(주)미광정공	69,699	20,159	1,217,544	300,726

(주)MG전자	47,454	-	-	50,000

합 계	117,153	27,919	2,313,471	350,726

(4) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역

당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사 등이 보유한 부동산을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 9와 16 참조).

( 5) 주요 경영진(종속기업 포함)은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	890,150	592,023

퇴직급여	199,783	73,566

합계	1,089,933	665,589