구영테크 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)구영테크	회사채	사모	2015년 05월 29일	5,000	3.09%	-	2018년 05월 29일	상환	-

(주)구영테크	회사채	사모	2018년 05월 24일	3,500	3.65%	-	2020년 05월 24일	상환	-

(주)구영테크	회사채	사모	2020년 05월 28일	2,975	3.11%	-	2022년 05월 28일	미상환	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	2,975	-	-	-	-	-	2,975

합계	-	2,975	-	-	-	-	-	2,975

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

1. 중요한 회계정책 재무제표 주석의 '3. 중요한 회계정책'에 서술하고 있습니다.2. 기업회계기준 등의 위반사항

(1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당 사항이 없습니다.

(2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당 사항이 없습니다.

3. 기타 유의하여야 할 사항

- 해당 사항이 없습니다.4. 회계정보에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내역

(1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역- 연결재무제표 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제32기분기	매출채권	25,705,731,064	84,557,070	0.32%

미수금	1,196,908,823	121,917,438	10.18%

선급금	250,434,103	76,360,000	30.49%

합 계	27,153,073,990	282,834,508	1.04%

제31기	매출채권	24,281,004,016	80,377,170	0.33%

미수금	1,747,338,699	121,917,438	6.98%

선급금	111,088,794	76,360,000	68.74%

합 계	26,139,431,509	278,654,608	1.07%

- 별도재무제표 대손충당금 설정내역(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제32기분기	매출채권	15,614,543,423	31,749,570	0.20%

미수금	3,339,302,002	121,917,438	3.65%

선급금	250,434,000	76,360,000	30.49%

합 계	19,204,279,425	230,027,008	1.19%

제31기	매출채권	16,757,583,508	31,749,570	0.19%

미수금	4,017,509,436	121,917,438	3.03%

선급금	110,260,000	76,360,000	69.25%

합 계	20,885,352,944	230,027,008	1.10%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황- 연결재무제표 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제32기 분기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	278,655	269,160	263,240

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	0	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	3,602	8,160	4,401

4. 환율변동	578	1,335	1,519

5. 기말 대손충당금 잔액합계	282,835	278,655	269,160

- 별도재무제표 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제32기 분기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	230,027	230,027	230,027

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	0	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	230,027	230,027	230,027

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(가) 매출채권 대손충당금 설정내용 당사는 개별회사의 신용상태를 기준으로 향후 대손처리리 가능성이 농후한 회사설정 방법은 아래와 같습니다. - 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래 현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리 - 부도어음 등 부실채권에 대해서는 100%설정 - 외상 매출채권업체로부터 전자결재로 승인이 완료 되어 채권이 회수(별단예금)되었거나, 채권회수가 확실한 매출채권에 대하여는 대손 충당금을 설정하지 않음

나. 재고자산 실사내역 등재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 가중평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

* 실사일자(2020년 10월 01일) - 당사에서 자체적으로 운영하는 재고관리 프로그램의 수치를 기준으로 재고 실사를 실행하였으며, 실질 재고 부분이 합리적이고 체계적으로 장부에 반영 될 수 있도록 하였습니다.

* 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시하였습니다. - 사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.

재고자산- 연결재무제표기준 재고 자산(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	전 전 기 말

상 품	-	-	48,509

제 품	19,656,431	24,973,432	23,674,588

평가손실충당금	(1,031,361)	(1,162,955)	(1,212,448)

재 공 품	3,191,567	2,213,266	2,869,410

원 재 료	2,206,122	2,517,487	2,668,642

부 재 료	1,402,338	1,280,045	829,717

저 장 품	6,180,323	4,583,819	2,716,696

합 계	31,605,420	34,405,094	31,595,114

총자산대비 재고자산 구성비율	14.31	16.54%	15.59%

재고자산회전율	4.16회	7.00회	7.55회

- 별도재무제표기준 재고자산(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	전 전 기 말

제 품	3,258,360	4,081,227	4,598,903

제품평가충당금	(462,214)	(650,049)	(745,082)

재 공 품	3,191,567	2,213,266	2,869,410

원 재 료	2,049,746	2,319,873	2,517,875

부 재 료	1,402,338	1,280,045	829,717

저 장 품	357,479	298,294	249,200

합 계	9,797,276	9,542,656	10,320,023

총자산대비 재고자산 구성비율	6.44%	6.76%	7.04%

재고자산회전율	6.07회	9.38회	8.92회

※ 당사는 단일사업부문을 영위하는 업체임으로 재고자산의 사업부문별 보유현황은 생략하였습니다.

※ 하단의 위험 관련 사항들은 2019년말 기준임으로 의사결정 시 참고하여 주시기 바랍니다.5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

5.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화(USD)와 중국위안화(CNY), 유로화(EUR) 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 기능통화 이외의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:미국 달러화, 유로화, 중국 위안화, 천원)

구분	통화	당기	전기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	2,816,809	3,261,302	2,816,802	3,149,467

CNY	513,386	85,089	393,923	64,115

매출채권	USD	9,487,637	10,984,786	10,645,432	11,902,657

EUR	379,529	492,413	496,197	634,715

CNY	397,747	65,923	2,038,657	331,812

미수금	USD	2,085,272	2,414,327	4,286,744	4,793,008

대여금	USD	3,000,000	3,473,400	3,800,000	4,248,780

금융부채

매입채무	USD	101,662	117,706	195,979	219,124

미지급금	USD	42,977	49,759	45,036	50,355

차입금	USD	-	-	800,000	894,480

상기 외환위험에서는 실질 외환위험을 고려해서 연결 상 내부거래에 의한 금융자산ㆍ부채를 포함하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향(*)	자본에 대한 영향(*)

당 기	전 기	당 기	전 기

USD/원	상승시	1,557,375	1,788,536	1,557,375	1,788,536

하락시	(1,557,375)	(1,788,536)	(1,557,375)	(1,788,536)

EUR/원	상승시	38,408	49,508	38,408	49,508

하락시	(38,408)	(49,508)	(38,408)	(49,508)

CNY/원	상승시	11,779	30,882	11,779	30,882

하락시	(11,779)	(30,882)	(11,779)	(30,882)

(*) 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 연결회사 내 각 기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수가 30% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당 기	전 기	당 기	전 기

KOSPI	상승시	-	-	232,773	246,145

하락시	-	-	(232,773)	(246,145)

연결회사의 지분증권은 모두 기타포괄손익-공정가치 금융자산 으로 지분증권에 대한손익의 결과는 자본의 증가 또는 감소로 반영됩니다.

(3) 이자율위험이자율위험은 장단 기차입금 과 사채 등 에서 비롯됩니다. 변동금리부 조건의 차입금 등으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의일부는 변동금리부 예금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사의 이자율위험관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 작아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당 기	전 기	당 기	전 기

상승시	(607,992)	(634,812)	(607,992)	(634,812)

하락시	607,992	634,812	607,992	634,812

5.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 연결회사 내부적으로 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

1) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 연령분석결과는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	정상	30일 이내연체	30일 초과 연체	60일 초과 연체	1년 초과 연체	계

당기말

총 장부금액	21,309,827	1,580,811	95,779	1,205,611	88,976	24,281,004

전기말

총 장부금액	18,282,772	536,666	612,212	14,067	70,883	19,516,600

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기초 손실충당금	70,883	64,963

당기 중 손실충당금의 증감	8,160	4,401

환율변동효과	1,334	1,519

당기말 손실충당금	80,377	70,883

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등 이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 단기금융자산, 기타수취채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산

전기초 손실충당금	1,621,917

전기 중 '상각후원가측정금융자산 손상차손'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(*1)	84,000

전기말 손실충당금	1,705,917

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-

당기말 손실충당금	1,705,917

(*1) 전기 중 연결회사는 사채 발행에 부수된 기타조건에 따라 2018년 5월 25일 취득한 후순위 유동화증권 84백만원을 상각후원가측정금융자산으로 분류하였으나 전기말 현재 회수가능성이 없다고 판단하여 84백만원 전액 손상하였습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 연결회사는 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

5.1.3 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 기 말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	55,647,223	9,860,036	17,895,245	13,527,459	96,929,963

사채	3,550,400	-	-	-	3,550,400

리스부채	683,004	683,222	706,977	4,863	2,078,066

당기손익공정가치측정금융부채	12,782	-	-	-	12,782

매입채무	24,047,776	-	-	-	24,047,776

기타금융부채(*1)	4,245,824	260,400	614,429	-	5,120,653

전 기 말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	47,366,031	20,015,413	28,780,898	2,480,089	98,642,431

사채	188,754	3,550,400	-	-	3,739,154

당기손익공정가치측정금융부채	61,004	-	-	-	61,004

매입채무	17,759,576	-	-	-	17,759,576

기타금융부채(*1)	8,224,570	126,000	-	-	8,350,570

(*1) 기타금융부채는 금융보증부채가 차감된 금액입니다.계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며 이자가 포함된 금액입니다.

5.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

총차입금	99,756,863	95,413,613

차감: 현금및현금성자산	12,418,738	4,563,936

순부채(A)	87,338,125	90,849,677

자본총계(B)	69,202,226	68,827,896

총자본(C=A+B)	156,540,351	159,677,573

자본조달비율(A/C)	55.79%	56.90%