구영테크 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 자산양수도 현황(종속기업 및 관계기업투자 현황)

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

Guyoung Tech USA, Inc.	100	미국	12월	자동차부품제조 및 판매업

위해구영기차배건유한공사	100	중국	12월	자동차부품제조 및 판매업

(주)미광에너지(*)	-	한국	12월	주유소업 및 화물터미널 시설운영업

2019년 사업연도 중 종속기업인 ㈜미광에너지의 지분을 기타특수관계자인 ㈜미광홀딩스에 전부 매각함에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다.

나. 재무제표 재작성등 유의 사항1) 재무제표를 재작성에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항이 없습니다. 다. 대손충당금 설정현황1) 대손충당금 현황

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제34기(3분기)	매출채권	41,416,393,488	90,576,370	0.22%

미수금	3,933,842,438	121,917,438	3.10%

선급금	190,964,466	76,360,000	39.99%

합 계	45,541,200,392	288,853,808	0.63%

제33기	매출채권	23,120,555,041	77,984,070	0.34%

미수금	4,690,501,075	121,917,438	2.60%

선급금	505,622,841	76,360,000	15.10%

합 계	28,316,678,957	-,508	0.98%

제32기	매출채권	25,106,800,747	87,237,570	0.35%

미수금	1,635,575,112	121,917,438	7.46%

선급금	216,360,000	76,360,000	35.29%

합 계	26,756,735,859	285,515,008	1.06%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제34기 3분기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	276,261	285,515	278,655

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,538	(13,733)	10,620

4. 환율변동	10,055	4,479	3,760

5. 기말 대손충당금 잔액합계	288,854	276,261	285,515

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 개별회사의 신용상태를 기준으로 향후 대손처리리 가능성이 농후한 회사에 대해여 대손을 설정하고 있습니다. - 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래 현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리 - 부도어음 등 부실채권에 대해서는 100%설정 - 외상 매출채권업체로부터 전자결재로 승인이 완료 되어 채권이 회수(별단예금) 되었거나, 채권회수가 확실한 매출채권에 대하여는 대손 충당금을 설정하지 않음 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구분 정상 30일 이내연체 30일 초과연체 60일 초과연체 1년 초과연체 계 당분기말 총 장부금액 40,542,989 0 677,527 163,506 32,371 41,416,393 전기말 총 장부금액 22,870,043 69,401 - 136,613 44,498 23,120,555 라. 재고자산 현황 등1) 재고자산 보유현황 (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 제 33 기 말 제 32 기 말 제 품 25,020,975 19,123,340 18,801,145 평가손실충당금 (1,421,579) (1,313,363) (1,447,235) 재 공 품 3,242,408 2,434,489 2,173,807 원 재 료 5,348,648 3,863,546 2,722,385 부 재 료 1,178,314 963,248 1,308,509 저 장 품 2,897,533 2,571,814 1,921,557 합 계 36,266,299 27,643,074 25,480,168 총자산대비 재고자산 구성비율 14.15% 12.40% 12.03% 재고자산회전율 5.60 회 7.66회 6.53회 2) 재고자산 실사내역① 재고자산 평가재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 가중평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. ②재고실사 일자당사는 매월 자체적으로 운영하는 재고관리 프로그램의 수치를 기준으로 재고 실사를 실행하였으며, 실질 재고 부분이 합리적이고 체계적으로 장부에 반영 될 수 있도록 하였습니다.③재고실사 시 감사인 입회 여부 당사는 재고자산에 대하여 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 마. 공정가치 평가 내역 (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,136,999 8,136,999 10,896,454 10,896,454 단기금융자산 1,920,000 1,920,000 3,980,000 3,980,000 매출채권 41,325,817 41,325,817 23,042,571 23,042,571 기타유동수취채권 7,889,015 7,889,015 6,856,743 6,856,743 당기손익-공정가치측정금융자산 4,093,213 4,093,213 2,777,708 2,777,708 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,617,812 1,617,812 1,588,357 1,588,357 기타비유동수취채권(*1) 1,060,412 1,060,412 462,344 462,344 소 계 66,043,269 66,043,269 49,604,177 49,604,177 금융부채 매입채무 41,235,156 41,235,156 29,332,955 29,332,955 단기차입금 43,380,762 43,380,762 38,237,706 38,237,706 당기손익-공정가치측정금융부채 7,776,815 7,776,815 3,057,836 3,057,836 기타유동금융부채 4,385,910 4,385,910 3,713,381 3,713,381 리스부채(유동부채) 135,668 135,668 576,320 576,320 유동성장기차입금 12,594,349 12,594,349 13,248,945 13,248,945 유동성사채 - - 2,975,000 2,975,000 장기차입금(*2) 30,034,035 30,034,035 31,976,127 31,976,127 사채(*2) - - - - 전환사채 8,970,426 8,970,426 8,361,553 8,361,553 교환사채 972,125 972,125 2,116,128 2,116,128 기타비유동금융부채(*1) 158,329 158,329 353,629 353,629 리스부채(비유동부채) 94,525 94,525 126,947 126,947 소 계 149,738,100 149,738,100 134,076,527 134,076,527 (*1) 기타비유동수취채권, 장기차입금, 사채 및 기타비유동금융부채의 공정가치는할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.