구영테크 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 28(당) 기 분기 : 2016년 9월 30일 현재
제 27(전) 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 구영테크

1. 회사의 개요

주식회사 구영테크(이하 "회사")는 1989년 11월에 설립되어 자동차부품 제조 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 대구광역시에 본사 및 공장을, 영천시에 지점을 두고 있습니다. 회사는 2000년 12월에 회사의 상호를 주식회사 구영에서 현재의 상호로 변경하였으며, 2002년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 30,000천주이고 1주당 금액은 500원입니다. 발행 주식 총수와 납입자본금은 각각 19,794천주와 9,897백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당 분 기 말	전 기 말	비 고

주 식 수(주)	지 분 율(%)	주 식 수(주)	지 분 율(%)

이 희 화	4,395,105	22.20	4,394,805	22.20	대표이사

(주)미광정공 외	5,655,131	28.57	5,582,942	28.20	대표이사의특수관계자

자 기 주 식	1,342,200	6.78	1,422,900	7.19

기 타	8,401,738	42.45	8,393,527	42.41

합 계	19,794,174	100.00	19,794,174	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 투자기업의 종속기업자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,871,791	12,871,791	5,730,667	5,730,667

단기금융자산	3,965,000	3,965,000	4,400,007	4,400,007

매출채권	15,520,053	15,520,053	17,834,763	17,834,763

기타유동수취채권	5,665,260	5,665,260	5,282,915	5,282,915

당기손익인식금융자산	155,110	155,110	31,485	31,485

장기금융자산	523,274	523,274	602,447	602,447

매도가능금융자산(*1)	1,928,543	1,928,543	1,079,721	1,079,721

기타비유동수취채권(*2)	2,214,041	2,214,041	174,588	174,588

소 계	42,843,072	42,843,072	35,136,593	35,136,593

금융부채

매입채무	7,642,373	7,642,373	6,601,210	6,601,210

단기차입금	25,400,659	25,400,659	23,734,320	23,734,320

기타유동금융부채	2,510,291	2,510,291	2,444,324	2,444,324

유동성장기차입금	4,784,080	4,784,080	2,891,600	2,891,600

장기차입금(*2)	11,998,560	11,998,560	6,356,430	6,356,430

사채(*2)	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

소 계	59,335,963	59,335,963	49,027,884	49,027,884

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 기타비유동수취채권과 장기차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품(단위:천원)

구 분	구 분	당 분 기 말	전 기 말

매도가능금융자산	비상장주식	348,800	348,800

상기 회사가 투자한 비상장 지분상품은 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위:천원)

당 분 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	155,110	155,110

매도가능금융자산	1,928,543	1,928,543

(단위:천원)

전 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	31,485	-	31,485

매도가능금융자산	1,079,721	-	-	1,079,721

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융자산

통화선도자산	155,110	2	현재가치기법	31,485	2	현재가치기법

5. 영업부문 정보

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 전략운영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	Door hinge 등	현대자동차(주), 기아자동차(주) 등

(2) 회사수익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	53,115,234	63,488,059

기타매출	3,233,333	3,222,419

합 계	56,348,567	66,710,478

(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

거래처	당 분 기	전 분 기

A	11,659,796	16,224,964

B	7,860,653	9,095,972

C	7,945,959	7,438,630

D	8,598,357	9,314,083

(4) 지역별 매출액에 관한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 액	비 율 (%)	매 출 액	비 율 (%)

한 국	33,275,178	59.05	37,407,037	56.07

미 국	22,702,715	40.29	28,715,476	43.05

중 국	370,674	0.66	587,965	0.88

합 계	56,348,567	100.00	66,710,478	100.0

6. 유형자산 및 투자부동산(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산	투자부동산	유형자산	투자부동산

기 초	33,224,421	4,918,218	31,369,668	4,985,311

취 득	4,629,199	-	3,062,342	-

처 분	(209,957)	(22,020)	(548,297)	-

감 가 상 각	(2,164,608)	(50,320)	(2,406,457)	(50,320)

분 기 말	35,479,055	4,845,878	31,477,256	4,934,991

당분기중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 60,697천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.56%입니다.7. 종속기업 및 관 계기업 투자

(단위:천원)

구 분	투자회사명	지분율	소재국가	당 분 기 말	전 기 말

종속기업	위해구영기차배건유한공사	100%	중국	7,954,520	7,954,520

Guyoung Tech USA, Inc.	100%	미국	8,267,165	8,267,165

(주)미광에너지	72%	한국	2,528,637	2,528,637

소 계	18,750,322	18,750,322

관계기업	(주)미광스포렉스	25%	한국	1,972,754	1,972,754

문등구영정공유한공사(*)	14%	중국	229,953	229,953

소 계	2,202,707	2,202,707

합 계	20,953,029	20,953,029

(*) 문등구영정공유한공사에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권 행사를 통하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

8. 차입금(1) 차입금 및 사채의 내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동 성 차 입 금

단기차입금	25,400,659	23,734,320

유동성장기차입금	4,784,080	2,891,600

소 계	30,184,739	26,625,920

비 유 동 성 차 입 금

장기차입금	11,998,560	6,356,430

사채	7,000,000	7,000,000

소 계	18,998,560	13,356,430

합 계	49,183,299	39,982,350

(2) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	39,982,350	39,585,999

차 입	12,206,340	16,214,862

차입금의 상환	(3,005,391)	(11,293,319)

분 기 말	49,183,299	43,306,777

상기 차입금에 대하여는 회사의 금융상품, 유형자산, 투자부동산 및 대표이사의 소유자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 20과 22 참조).

(3) 차입금 장부 금액의 내역(단위:천원)

구 분	금융기관	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

구매자금	포스코기술투자	2017-02-03	4.14-4.16%	1,520,855	1,270,779

당좌대출	중소기업은행	2016-12-09	3.00%	748,344	-

마이너스	중소기업은행	2017-02-28	1.94%	254,460	-

무역금융	하나은행	2016-06-28	2.50-3.29%	5,900,000	3,730,000

무역금융	중소기업은행	2017-09-30	2.95%	2,500,000	1,100,000

무역금융	신한은행	2017-04-05	3.13%	1,000,000	1,000,000

시설자금	중소기업은행	2020-09-06	3.02%	1,163,360	1,790,390

시설자금(*)	한국산업은행	2023-10-28	2.05-2.13%	3,956,000	1,416,000

일반대출	한국산업은행	2016-12-28	3.16-3.98%	10,377,000	10,377,000

일반대출	신한은행	2018-06-15	3.62-4.51%	4,650,000	5,775,000

일반대출	국민은행	2019-03-15	3.62-3.79%	6,200,000	1,500,000

일반대출	중소기업은행	-	-	-	1,142,000

일반대출	현대파워텍	2017-09-15	0.00%	200,000	200,000

일반대출	포스코기술투자	-	-	-	2,000,000

일반대출	농협은행	2019-03-15	3.89-3.94%	3,713,280	1,666,640

일반대출	중소기업은행	-	-	-	14,541

합 계	42,183,299	32,982,350

(*)회사는 상기 차입금과 관련하여 1,020백만원의 토지분양대금 반환청구권을 담보로 제공 하고 있습니다.(4) 사채의 상세내역

(단위:천원)

차입처	차입종별	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

신보2014 제 9차 유동화전문 유한회사	원화사채	2017-11-10	3.56	2,000,000	2,000,000

신보2015 제 4차 유동화전문 유한회사	원화사채	2018-05-29	3.09	5,000,000	5,000,000

합 계	7,000,000	7,000,000

9. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	1,097,471	1,036,530

순이자원가	81,138	61,716

종업원급여에 포함된 총비용	1,178,609	1,098,246

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	5,690,408	4,847,358

사외적립자산의 공정가치	(854,101)	(924,598)

재무상태표상 순부채	4,836,307	3,922,760

10. 납입자본(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수권주식수	30,000,000 주	30,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	19,794,174 주	19,794,174 주

자본금	9,897,087	9,897,087

주식발행초과금	15,305,804	15,305,804

11. 기타자본항목(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

재평가적립금	1,409,301	1,419,420

자기주식처분이익	874,558	808,116

자기주식	(2,107,382)	(2,231,393)

합 계	176,477	(3,857)

12. 기타포괄손익누계액(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매도가능금융자산평가이익	360,794	50,792

매도가능금융자산평가손실	-	(2,065)

합 계	360,794	48,727

13. 이익잉여금(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금(*)	653,073	469,360

임의적립금	506,633	1,006,633

미처분이익잉여금	16,867,333	17,342,806

합 계	18,027,039	18,818,799

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

14. 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,014,852	2,940,569	983,684	2,772,930

퇴직급여	176,791	530,374	184,066	552,198

복리후생비	3,459	15,089	15,794	46,072

여비교통비	39,617	125,743	39,840	117,147

차량유지비	58,157	168,689	62,690	186,733

통신비	5,828	15,663	5,413	17,045

접대비	25,486	85,044	33,753	101,264

감가상각비	39,893	120,946	41,092	123,745

무형자산상각비	533	1,599	533	1,599

세금과공과	25,321	110,542	20,065	94,204

수도광열비	7,772	21,198	7,232	20,340

도서인쇄비	14,556	43,573	14,161	50,271

사무용품비	3,158	12,829	4,471	14,951

보험료	988	3,914	1,243	3,665

지급수수료	112,141	530,725	123,938	506,871

교육훈련비	3,496	9,163	1,917	7,293

포장비	160,105	436,095	170,264	551,098

소모품비	12,122	57,479	28,344	58,280

운반비	342,738	1,081,250	381,428	1,191,882

수출제비용	296,162	1,084,242	625,433	1,818,154

경상개발비(판)	6,841	6,841	9,020	96,323

합계	2,350,016	7,401,567	2,754,381	8,332,065

15. 비용의 성격별 분류 (1) 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 변동	(328,828)	120,385	409,059	686,418

원부재료 및 소모품 사용	9,104,345	26,499,135	9,938,906	32,983,401

종업원급여	3,741,491	10,406,881	3,464,064	9,745,721

수선비	317,688	1,183,102	357,338	1,415,794

감가상각비	738,508	2,214,929	759,256	2,456,777

외주가공비	1,861,586	6,113,911	3,123,867	9,227,038

포장비	160,105	436,095	170,264	551,098

운반비	382,997	1,203,201	418,787	1,337,763

기타 비용	1,760,168	5,126,722	1,933,88 7	5,637,92 9

영업비용의 합계(*)	17,738,060	53,304,361	20,575,42 8	64,041,93 9

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다. (2) 종업원 급여

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	9,228,272	8,647,475

퇴직급여	1,178,610	1,098,246

합 계	10,406,881	9,745,721

16. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	41,167	162,936	-	286

수수료수익	19,748	62,592	18,911	76,158

외화환산이익	487	2,208	1,144,432	1,643,970

외환차익	7,280	369,770	574,330	737,359

통화선도평가이익	59,455	155,110	-	-

통화선도거래이익	62,182	92,903	561	48,196

매도가능금융자산처분이익	-	13,757	2,765	6,329

유형자산처분이익	2,271	36,384	28,393	94,562

투자부동산처분이익	10,509	10,509	-	-

잡이익	79,654	425,027	113,213	324,979

합 계	282,753	1,331,196	1,882,605	2,931,839

기타비용	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	837,716	1,007,896	-	4,339

외환차손	416,824	670,853	42,645	275,091

통화선도평가손실	-	-	7,211	47,049

통화선도거래손실	-	18,142	58,404	63,344

매도가능금융자산처분손실	-	5,887	-	5,702

만기보유금융자산손상차손	-	-	-	210,000

유형자산처분손실	19,412	19,412

기부금	100,300	103,500	-	38,000

잡손실	10,657	34,157	23,183	174,803

합 계	1,365,497	1,840,435	150,855	837,740

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정 에 기초하여 인식하였으며, 당분기의 예상평균법인세율은 12.56%(전분기: 29.94%)입니다.

18. 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 1 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	(690,638,794) 원	1,045,366,776원	1,982,615,897 원	2,753,921,682 원

가중평균유통보통주식수	18,387,063 주	18,371,274 주	18,371,274 주	18,523,656 주

기본주당순이익	(38) 원	57 원	108 원	149 원

(2) 희석주당순이익

당분기말 현재 보통주 청구 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	1,045,367	2,753,922

조정	-	-

감가상각비	2,214,929	2,456,777

무형자산상각비	1,599	1,599

퇴직급여	1,178,610	1,098,246

외화환산손익	1,505,796	(1,726,465)

유형자산처분이익	(36,384)	(75,151)

투자부동산처분손익	(10,509)	-

매도가능금융자산처분손익	- 7,870	(627)

만기보유금융자산손상차손	-	210,000

배당금수익	(162,936)	(286)

순금융원가	839,335	918,669

당기손익인식금융자산부채관련손익	(229,871)	62,197

법인세비용	150,158	1,176,883

기타조정	(158,562)	(158,393)

소 계	5,284,294	3,963,450

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	1,622,973	- 1,958,024

당기손익인식금융자산	106,246	-

기타유동수취채권	(691,118)	(707,426)

기타유동자산	72,994	(378,723)

재고자산	(65,442)	415,729

매입채무	1,026,345	363,558

당기손익인식금융부채	-	(322,313)

기타유동금융부채	45,005	82,275

기타유동부채	(109,463)	(81,928)

확정급여부채	(353,962)	(414,970)

사외적립자산	88,899	65,573

소 계	1,742,477	(2,936,248)

영업으로부터 창출된 현금	8,072,138	3,781,124

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기금융자산의 유동성대체	210,000	2,111,544

장기차입금의 유동성대체	4,098,010	3,058,310

건설중인자산의 본계정 대체	70,300	44,720

20. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위:천원, 천USD)

구 분	금 융 기 관	당분기말	전기말

한도	실행잔액	한도	실행잔액

무역금융 약정	중소기업은행	2,500,000	2,500,000	3,500,000	1,100,000

하나은행	7,000,000	5,900,000	7,030,000	3,730,000

신한은행	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

소 계	10,500,000	9,400,000	11,530,000	5,830,000

구매자금대출 약정	포스코기술투자	2,000,000	1,520,855	2,000,000	1,270,779

당좌차월 약정	중소기업은행	750,000	748,345	750,000	-

일반자금대출약정	신한은행	2,900,000	2,900,000	2,900,000	2,900,000

중소기업은행	550,000	254,460	550,000	14,540

하나은행	USD 1,000	USD -	USD 1,000	USD -

원화 소계	3,450,000	3,154,460	3,450,000	2,914,540

외화 소계	USD 1,000	USD -	USD 1,000	USD -

(2) 담보 제공 내역(단위:천원, 천JPY)

담보제공자산	장부금액	통화	담보설정금액	담보권자	담보제공사유	관련금액

유형자산	12,048,995	KRW	24,480,000	한국산업은행 외 3	차입금	24,649,164

JPY	10,000

투자부동산	4,845,878	KRW	-

장ㆍ단기금융자산	3,605,000	KRW	3,605,000

합 계	20,489,694	KRW	28,085,000

JPY	10,000

(3) 제공받은 지급보증(단위:천원)

보증기관	보증내역	당분기말	전기말

서울보증보험	이행지급보증	20,500	44,875

서울보증보험	지방투자촉진보조금반환	502,370	753,555

서울보증보험	공탁보증	450,000	-

한국무역보험공사	수출신용보증	3,000,000	3,000,000

(4) 유형자산 매입 약정(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유형자산	5,099,200	7,648,800

21. 파생상품회사는 외화채권채무의 환율변동위험을 헷지하기 위한 통화선도계약이 있습니다.당분기말 현재 미결제된 통화선도 계약내용

(단위:천원, USD)

구 분	계약일	만기일	매입(천원)	매도(USD)	약정환율(원/USD)

신한은행	2016-01-07	2016-10-05	600,000	500,000	1,200.00

신한은행	2016-01-07	2016-11-07	600,000	500,000	1,200.00

신한은행	2016-01-07	2016-12-05	600,000	500,000	1,200.00

합 계	1,800,000	1,500,000

22. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 내역

구 분	당 분 기 말	전 기 말

최상위 지배자	이 희 화(개인)	이 희 화(개인)

종속기업	위해구영기차배건유한공사Guyoung Tech USA, Inc.(주)미광에너지	위해구영기차배건유한공사Guyoung Tech USA, Inc.(주)미광에너지

관계기업	(주)미광스포렉스문등구영정공유한공사	(주)미광스포렉스문등구영정공유한공사

기타 특수관계자	(주)미광정공, (주)삼화전착(주)MG전자	(주)미광정공, (주)삼화전착(주)MG전자

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위:천원)

당 분 기	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타	매입	유형자산 취득	기타

종속기업	Guyoung Tech USA, Inc.	11,289,122	64,907	944,537	-	-	1,525

위해구영기차배건유한공사	334,430	12,010	96,791	1,110,498	-	-

(주)미광에너지	-	-	2,992	-	-	-

관계기업	(주)미광스포렉스	-	-	28,385	-	-	-

문등구영정공유한공사	36,245	-	121,682	101,063	-	-

기타특수관계자	(주)미광정공	1,266,610	84,786	31,215	-	233,860	990,914

(주)MG전자	194,130	-	-	-	-	-

합 계	13,120,537	161,703	1,225,602	1,211,561	233,860	992,439

전 분 기	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타	매입	유형자산 취득	기타

종속기업	Guyoung Tech USA, Inc.	15,636,999	3,911	739,043	86,599	67,313	-

위해구영기차배건유한공사	279,903	-	128,697	2,831,626	25,569	-

(주)미광에너지	-	-	6,469	-	-	-

관계기업	(주)미광스포렉스	-	-	15,781	-	-	-

문등구영정공유한공사	308,062	-	-	166,014	-	-

기타특수관계자	(주)미광정공	521,283	153,600	50,908	-	643,700	1,103,441

(주)MG전자	194,130	-	-	-	-	-

합 계	16,940,377	157,511	940,898	3,084,239	736,582	1,103,441

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역(단위:천원)

당 분 기 말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Guyoung Tech USA, Inc.	9,365,529	1,315,271	-	-

위해구영기차배건유한공사	493,590	25,496	222,363	-

(주)미광에너지	-	2,475	-	-

관계기업	(주)미광스포렉스	-	7,760	-	-

문등구영정공유한공사	13,131	-	-

기타특수관계자	(주)미광정공	97,574	11,488	-	-

(주)MG전자	47,454	-	-	-

합 계	10,017,278	1,362,490	222,363	-

전 기 말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Gu Young Tech USA, Inc.	10,899,887	615,736	-	-

위해구영기차배건유한공사	482,961	169,627	41,722	-

(주)미광에너지	-	3,509	-	-

관계기업	(주)미광스포렉스	-	5,775	-	-

문등구영정공유한공사	68,129	1,805	38,951	-

기타특수관계자	(주)미광정공	142,865	11,519	138,662	127,311

(주)MG전자	47,454	-	-	50,000

합 계	11,641,296	807,971	219,335	177,311

(4) 특수관계자와의 자금거래내역(단위:천원)

당 분 기	기타수취채권(단기대여금)	미수수익	이자수익

기초	증가	감소(*)	기말

Gu Young Tech USA, Inc.	2,109,600	-	(136,260)	1,973,340	110,296	73,606

위해구영기차배건유한공사	1,172,000	-	(75,700)	1,096,300	8,428	43,206

합계	3,281,600	-	(211,960)	3,069,640	118,724	116,812

(*) 당분기 중 감소분은 전액 외화환산에 의한 감소입니다.

전 분 기	기타수취채권(단기대여금)	미수수익	이자수익

기초	증가(*)	감소	기말

Guyoung TechUSA, Inc.	1,978,560	171,540	-	2,150,100	123,563	111,968

위해구영기차배건(유)	1,099,200	95,300	-	1,194,500	14,000	59,336

미광스포렉스	360,000	-	360,000	-	-	3,811

(주)미광정공	300,000	-	-	300,000	-	15,482

합계	3,737,760	266,840	360,000	3,644,600	137,563	190,597

(*) 전분기 중 증가분은 전액 외화환산에 의한 증가입니다.

(5) 회사가 특수관계자를 위하여 담보제공 및 지급보증한 내역

(단위:천원, USD, CNY)

구분(회사명)	당분기말	전기말	비고

단위	금액	단위	금액

Guyoung Tech USA Inc	USD	8,000,000	USD	8,000,000	Stand By L/C 지급보증

USD	23,144,683	USD	21,200,000	연대보증

(주)삼화전착	KRW	-	KRW	385,000	연대보증

한편, 회사의 차입금과 관련하여 대표이사 등이 보유한 부동산 담보를 제공받고 있으며, 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다.

( 6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	671,034	715,875

퇴 직 급 여	91,557	86,412

합 계	762,591	802,287