구영테크 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 자산양수도 현황(종속기업 및 관계기업투자 현황)

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

Guyoung Tech USA, Inc.	100	미국	12월	자동차부품제조 및 판매업

위해구영기차배건유한공사	100	중국	12월	자동차부품제조 및 판매업

(주)미광에너지(*)	-	한국	12월	주유소업 및 화물터미널 시설운영업

2019년 사업연도 중 종속기업인 ㈜미광에너지의 지분을 기타특수관계자인 ㈜미광홀딩스에 전부 매각함에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다.

나. 재무제표 재작성등 유의 사항 1) 재무제표를 재작성에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항이 없습니다. 다. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 현황

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제34기(당분기)	매출채권	30,322,297,542	78,970,770	0.26%

미수금	5,056,459,765	121,917,438	2.41%

선급금	364,424,316	76,360,000	20.95%

합 계	35,743,181,623	277,248,208	0.78%

제33기	매출채권	23,120,555,041	77,984,070	0.34%

미수금	4,690,501,075	121,917,438	2.60%

선급금	505,622,841	76,360,000	15.10%

합 계	28,316,678,957	276,261,508	0.98%

제32기	매출채권	25,106,800,747	87,237,570	0.35%

미수금	1,635,575,112	121,917,438	7.46%

선급금	216,360,000	76,360,000	35.29%

합 계	26,756,735,859	285,515,008	1.06%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제34기 1분기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	276,262	285,515	278,655

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(13,733)	10,620

4. 환율변동	987	4,479	3,760

5. 기말 대손충당금 잔액합계	277,248	276,261	285,515

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 개별회사의 신용상태를 기준으로 향후 대손처리리 가능성이 농후한 회사에 대해여 대손을 설정하고 있습니다. - 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래 현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리 - 부도어음 등 부실채권에 대해서는 100%설정 - 외상 매출채권업체로부터 전자결재로 승인이 완료 되어 채권이 회수(별단예금) 되었거나, 채권회수가 확실한 매출채권에 대하여는 대손 충당금을 설정하지 않음 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구분 정상 30일 이내연체 30일 초과연체 60일 초과연체 1년 초과연체 계 당분기말 총 장부금액 29,800,250 442,506 - 47,439 32,103 30,322,298 전기말 총 장부금액 22,870,043 69,401 - 136,613 44,498 23,120,555 라. 재고자산 현황 등 1) 재고자산 보유현황 (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 제 33 기 말 제 32 기 말 제 품 19,589,603 19,123,340 18,801,145 평가손실충당금 (1,178,773) (1,313,363) (1,447,235) 재 공 품 2,708,683 2,434,489 2,173,807 원 재 료 3,810,692 3,863,546 2,722,385 부 재 료 1,062,333 963,248 1,308,509 저 장 품 2,795,069 2,571,814 1,921,557 합 계 28,787,608 27,643,074 25,480,168 총자산대비 재고자산 구성비율 12.30% 12.40% 12.03% 재고자산회전율 1.90 회 7.66회 6.53회 2) 재고자산 실사내역① 재고자산 평가재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 가중평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. ②재고실사 일자당사는 매월 자체적으로 운영하는 재고관리 프로그램의 수치를 기준으로 재고 실사를 실행하였으며, 실질 재고 부분이 합리적이고 체계적으로 장부에 반영 될 수 있도록 하였습니다.③재고실사 시 감사인 입회 여부 당사는 재고자산에 대하여 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 마. 공정가치 평가 내역 (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,027,289 14,027,289 10,896,454 10,896,454 단기금융자산 2,040,000 2,040,000 3,980,000 3,980,000 매출채권 30,243,327 30,243,327 23,042,571 23,042,571 기타유동수취채권 8,221,123 8,221,123 6,856,743 6,856,743 당기손익-공정가치측정금융자산 3,035,197 3,035,197 2,777,708 2,777,708 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,537,479 1,537,479 1,588,357 1,588,357 기타비유동수취채권(*1) 471,161 471,161 462,344 462,344 소 계 59,575,576 59,575,576 49,604,177 49,604,177 금융부채 매입채무 33,141,801 33,141,801 29,332,955 29,332,955 단기차입금 43,554,988 43,554,988 38,237,706 38,237,706 당기손익-공정가치측정금융부채 3,064,618 3,064,618 3,057,836 3,057,836 기타유동금융부채 4,599,968 4,599,968 3,713,381 3,713,381 리스부채(유동부채) 432,444 432,444 576,320 576,320 유동성장기차입금 7,682,234 7,682,234 13,248,945 13,248,945 유동성사채 2,975,000 2,975,000 2,975,000 2,975,000 장기차입금(*2) 36,050,371 36,050,371 31,976,127 31,976,127 사채(*2) 0 0 - - 전환사채 8,557,571 8,557,571 8,361,553 8,361,553 교환사채 2,214,557 2,214,557 2,116,128 2,116,128 기타비유동금융부채(*1) 353,629 353,629 353,629 353,629 리스부채(비유동부채) 113,223 113,223 126,947 126,947 소 계 142,740,405 142,740,405 134,076,527 134,076,527 (*1) 기타비유동수취채권, 장기차입금, 사채 및 기타비유동금융부채의 공정가치는할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.