구영테크 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제35기 : 2023년 03월 31일 현재
제34기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 구영테크

1. 회사의 개요

주식회사 구영테크(이하 '회사')는 1989년 11월에 설립되어 자동차부품 제조 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 대구광역시에 본사 및 공장을, 경북 영천시에 지점을 두고 있습니다.회사는 2000년 12월에 회사의 상호를 주식회사 구영에서 현재의 상호로 변경하였으며, 2002년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000천주이고 1주당 금액은 500원입니다. 발행 주식 총수와 납입자본금은 각각 26,394천주와 13,197백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명	당 분 기 말	전 기 말	비 고

주 식 수	지 분 율	주 식 수	지 분 율

이 희 화	3,594,335	13.62	3,594,335	13.62	대표이사

(주)미광정공 외	8,171,739	30.96	8,171,739	30.96	대표이사의 특수관계자

자 기 주 식	1,326,789	5.03	1,326,789	5.03

기 타	13,301,311	50.39	13,301,311	50.39

합 계	26,394,174	100.00	26,394,174	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시동 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 중요한 회계정책

2.3.1 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치2023년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,788,608	5,788,608	7,698,558	7,698,558

단기금융자산	5,951,400	5,951,400	5,781,900	5,781,900

매출채권	18,195,688	18,195,688	17,632,678	17,632,678

기타유동수취채권	9,357,333	9,357,333	7,310,128	7,310,128

당기손익-공정가치측정금융자산	2,465,393	2,465,393	2,480,768	2,480,768

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,599,068	1,599,068	1,675,384	1,675,384

기타비유동수취채권(*1)	4,434,708	4,434,708	4,326,408	4,326,408

소 계	47,792,198	47,792,198	46,905,824	46,905,824

금융부채

매입채무	11,623,971	11,623,971	9,178,624	9,178,624

단기차입금	22,500,000	22,500,000	17,300,000	17,300,000

당기손익-공정가치측정금융부채	2,192,512	2,192,512	2,225,579	2,225,579

기타유동금융부채	5,248,526	5,248,526	4,681,508	4,681,508

유동성장기차입금(*1)	10,219,500	10,219,500	10,225,000	10,225,000

장기차입금(*1)	22,445,100	22,445,100	26,646,000	26,646,000

유동성전환사채	9,400,779	9,400,779	9,185,446	9,185,446

유동성교환사채	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기타비유동금융부채(*1)	40,579	40,579	93,229	93,229

소 계	84,670,967	84,670,967	80,535,386	80,535,386

(*1) 기타비유동수취채권, 유동성장기차입금, 장기차입금, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다 .

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분

(단위 : 천원)

당 분 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산

통화선도자산	-	17,813	-	17,813

파생상품금융자산	-	-	389,930	389,930

보험예금	-	2,057,650	-	2,057,650

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	1,262,568	-	336,500	1,599,068

합 계	1,262,568	2,075,463	606,565	4,064,461

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	35,256	-	35,256

파생상품금융부채	-	-	2,157,256	2,157,256

합 계	35,256	2,157,256	2,192,512

(단위 : 천원)

전 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산

통화선도자산	-	137,678	-	137,678

파생상품금융자산	-	-	389,930	389,930

보험예금	-	1,953,160	-	1,953,160

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	1,338,884	-	336,500	1,675,384

합 계	1,338,884	2,090,838	726,430	4,156,152

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도부채	-	68,323	-	68,323

파생상품금융부채	-	-	2,157,256	2,157,256

합 계	-	68,323	2,157,256	2,225,579

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전분기중 반복적인 측정치의 수준 1, 수준 2 및 3간의 이동내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

방송통신업주식	336,500	3	순자산가치법	336,500	3	순자산가치법

당기손익-공정가치 금융자산

통화선도자산	17,813	2	발행자공시가격	137,678	2	발행자공시가격

파생상품금융자산	389,930	3	TF모형	389,930	3	TF모형

보험예금	2,057,650	2	시장접근법	1,953,160	2	시장접근법

당기손익-공정가치 금융부채

통화선도부채	35,256	2	발행자공시가격	68,323	2	발행자공시가격

파생상품금융부채	2,157,256	3	TF모형	2,157,256	3	TF모형

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정은 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하고 있으며 연간 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,599,068	1,675,384

당기손익-공정가치측정금융자산	2,465,393	2,480,768

상각후원가 금융자산

단기금융자산	5,951,400	5,781,900

매출채권	18,195,688	17,632,678

기타유동수취채권	9,357,333	7,310,128

기타비유동수취채권	4,434,708	4,326,408

현금및현금성자산	5,788,608	7,698,558

합 계	47,792,198	46,905,824

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	2,192,512	2,225,579

상각후원가 금융부채

매입채무	11,623,971	9,178,624

단기차입금	22,500,000	17,300,000

기타유동금융부채	5,086,138	4,554,880

유동성장기차입금	10,219,500	10,225,000

장기차입금	22,445,100	26,646,000

유동성전환사채	9,400,779	9,185,446

유동성교환사채	1,000,000	1,000,000

기타비유동금융부채	40,579	93,229

금융보증부채(기타유동금융부채)	162,388	126,628

합 계	84,670,967	80,535,386

5.2 금융상품 범주별 순손익 구분(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기손익-공정가치측정금융자산ㆍ부채

공정가치측정금융자산평가손익	(10,282)	(6,051)

파생상품평가손익	(155,121)	28,254

파생상품거래손익	(6,055)	(102,792)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(76,316)	(50,878)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	143,682	48,493

외화환산손익	567,467	277,498

외환차손익	141,897	136,434

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(799,807)	(660,931)

외화환산손익	(176)	(1,662)

외환차손익	51,979	550

금융보증부채

금융보증수익(비용)	(35,760)	(24,257)

합 계	(178,492)	(355,342)

6. 금융자산6.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융상품(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

통화선도자산(*1)	17,813	137,678

파생상품금융자산	389,930	389,930

비유동항목

당기손익-공정가치측정금융자산(보험예금)	2,057,650	1,953,160

합 계	2,465,393	2,480,768

(*1) 회사는 제품 수출 및 원재료 매입 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익(*1)	(171,458)	(80,589)

(*1) 파생상품부채 관련 손익이 포함된 금액입니다.

6.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

동원금속	1,262,568	1,338,884

비상장주식

(주)채널에이	336,500	336,500

합 계	1,599,068	1,675,384

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당분기에 처분된 기타포괄손익-공정가치 지분상품은 없으며 지분상품 감소액은 전액 평가로 인한 감소분입니다.

6.3 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,227,438	17,664,428

손실충당금	(31,750)	(31,750)

매출채권(순액)	18,195,688	17,632,678

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위 : 천원)

구 분(*1)	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융자산

정기예금(*2)	5,951,400	-	5,951,400	5,781,900	-	5,781,900

기타수취채권

관계사대여금	-	3,911,400	3,911,400	-	3,801,900	3,801,900

임직원대여금	18,300	6,000	24,300	48,300	7,200	55,500

후순위 유동화증권	-	191,100	191,100	-	191,100	191,100

보증금	4,315,718	517,308	4,833,027	3,543,977	517,308	4,061,285

미수금 및 미수수익	5,145,233	-	5,145,233	3,839,768	-	3,839,768

기타수취채권 소계	9,479,251	4,625,808	14,105,060	7,432,045	4,517,508	11,949,553

차감: 손실충당금	(121,917)	(191,100)	(313,017)	(121,917)	(191,100)	(313,017)

기타수취채권 장부금액	9,357,333	4,434,708	13,792,042	7,310,128	4,326,408	11,636,536

(*1) 현금및현금성자산은 제외되어 있습니다.(*2) 정기예금 중 일부는 차입금 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

7. 영업부문 정보회사의 영업부문은 자동차부품 제조의 단일 영업부문입니다.

사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	Door hinge 등	현대자동차(주), 기아자동차(주) 등

회사 수익의 상세내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	30,920,939	23,762,601

기타매출	2,217,272	2,446,653

합 계	33,138,211	26,209,254

회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위 : 천원)

거래처	당 분 기	전 분 기

A	4,309,307	3,037,708

B	3,959,280	3,433,258

C	5,909,833	4,401,011

합 계	14,178,420	10,871,977

지역별 매출액에 관한 정보(단위 : 천원, %)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 액	비 율	매 출 액	비 율

한 국	25,583,705	77.20	20,130,415	76.81

미 국	7,530,318	22.73	6,072,458	23.17

중 국	24,188	0.07	6,381	0.02

합 계	33,138,211	100.00	26,209,254	100.00

8. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	75,915,817	78,656,231

취 득	6,720,930	1,721,840

처 분	-	(590,561)

감가상각	(1,731,928)	(1,862,247)

분 기 말	80,904,819	77,925,263

9. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 종속기업 및 관계기업 투자장부금액

(단위 : 천원)

구 분	투자회사명	지분율	소재국가	당 분 기 말	전 기 말

종속기업	위해구영기차배건유한공사	100%	중국	-	-

GUYOUNGTECH USA, INC.	100%	미국	16,705,965	16,705,965

합 계	16,705,965	16,705,965

회사는 전기 중 위해구영기차배건유한공사에 대한 손상징후가 발견되어 손상검사를 수행하였고, 그 결과 종속기업투자 장부가액 전액에 대한 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.

10. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동성 차입금

단기차입금	22,500,000	17,300,000

유동성장기차입금	10,219,500	10,225,000

유동성교환사채	1,000,000	1,000,000

유동성전환사채	9,400,779	9,185,446

소 계	43,120,279	37,710,446

비유동성 차입금

장기차입금	22,445,100	26,646,000

소 계	22,445,100	26,646,000

합 계	65,565,379	64,356,446

(2) 차입금 및 사채의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	64,356,446	67,737,569

증 가	7,900,000	6,100,000

상 환	(6,906,400)	(5,439,733)

전환권조정 등 증가 및 상각	215,333	294,446

기 말	65,565,379	67,737,569

(3) 단기차입금 장부금액의 내역(단위 : 천원, %)

구 분	금융기관	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

무역금융	KEB하나은행	2023-10-05	3.72	2,800,000	3,500,000

무역금융	대구은행	2023-12-10	5.62	1,000,000	-

일반대출	KB국민은행	2023-10-12	3.62	800,000	800,000

일반대출	KDB산업은행	2023-05-06	3.22	10,000,000	10,000,000

일반대출	NH농협은행	2024-02-15	5.15	3,000,000	3,000,000

일반대출	신한은행	2024-03-30	3.07-5.20	4,900,000	-

합 계	22,500,000	17,300,000

(4) 장기차입금 장부금액의 내역(단위 : 천원, %)

구 분	금융기관	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

일반대출	IBK기업은행	2024-01-15	4.98	3,000,000	3,000,000

시설자금	KDB산업은행	2031-07-29	2.3-6.14	23,089,600	24,071,000

일반대출	KB국민은행	2025-03-15	6.16	2,000,000	2,000,000

일반대출	신한은행	2024-10-15	4.77	875,000	3,900,000

일반대출	NH농협은행	2025-03-15	2.07-5.39	3,700,000	3,900,000

장기차입금 합계	32,664,600	36,871,000

차감 유동성장기차입금	(10,219,500)	(10,225,000)

차감후 장기차입금 합계	22,445,100	26,646,000

(5) 전환사채 장부금액의 내역 1) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

명 칭	구 분	당분기말	전기말

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	액면금액	10,000,000	10,000,000

전환권 조정	(599,221)	(814,554)

합 계	9,400,779	9,185,446

회사는 전환사채권자가 보유한 조기상환청구권의 행사 가능시점을 고려하여 전기말에 상기 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다. 2) 당분기말 현재 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

ㆍ액면/발행가액	10,000,000,000원

ㆍ만기	2026년 11월 26일

ㆍ액면(발행)이자율	0%

ㆍ전환가격	3,501원

ㆍ조정후 전환가격	2,801원 (2022.11.28)

ㆍ전환청구기간	2022년 11월 26일부터 2026년 10월 26일까지

ㆍ전환가액 조정에 관한사항	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정한다.
3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.
4. 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상이어야 된다.

ㆍ옵션에 관한 사항	1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2023년 11월 26일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하“조기상환일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.
2. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항
(1) 본 사채의 발행일로부터 12개월에 해당하는 날(2022년11월26일)부터 발행 후 24개월이 경과한 날(2023년11월26일)까지 매3개월이 되는 날(이하'매매일’ 및‘매매대금지급기일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채”를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하"매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정이 존재하므로 파생상품부채로 분류하였습니다.한편 회사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이위험회피수단으로 지정되지 않는한 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고있습니다. 이에 따라 회사는 발행자의 콜옵션(call option)을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하였습니다.전기 중 전환가액 조정에 관한 사항 4항에 따라 2022년 11월 28일 기준 시가하락으로 1) 1개월가중산술평균주가 2,666.02원 2) 1주일 가중산출평균주가 2,683.15원 3) 최근일 가중산술평균주가 2,749.76원으로 평균하여 2,699.64원이 됨에 따라 전환가액은 최저 조정한도인 2,801원으로 변경되었으며, 전환가액 변경에 따라 전환가능 주식수는 3,570,153주로 변경되었습니다. 3) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융자산(매도청구권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초잔액	389,903

파생상품평가손익	-

기말잔액	389,930

4) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채(전환권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초잔액	2,157,256

파생상품평가손익	-

기말잔액	2,157,256

(6) 교환사채 장부금액의 내역 1) 당분기말 현재 회사가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

명 칭	구 분	당분기말	전기말

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채	액면금액	1,000,000	1,000,000

교환권조정(*1)	-	-

합 계	1,000,000	1,000,000

(*1) 교환사채는 사채권자의 조기상환청구권의 행사가능일을 고려하여 만기를 2023년 11월 26일로 산정하였습니다. 단 유동성 분류는 교환권 청구 가능일 기준으로 분류하였습니다. 2) 당분기말 현재 교환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

ㆍ액면/발행가액	2,500,000,000원

ㆍ만기	2026년 11월 26일

ㆍ액면(발행)이자율	0%

ㆍ교환가격	3,851

ㆍ교환청구기간	2021년 11월 26일부터 2026년 10월 26일까지

ㆍ교환가액 조정에 관한사항	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 교환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 교환가격을 조정한다.
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 교환가액을 조정한다.
3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 교환가액을 조정한다.

ㆍ옵션에 관한 사항	조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터24개월이 되는2023년11월26일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

교환사채 중 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 교환사채 발행자와유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 발행금액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 교환권의 가치에 해당하며, 자본으로 계상하였습니다.전기 중 교환청구된 교환사채의 액면금액은 15억원이며, 동 금액은 자기주식 389,507주로 교환되었습니다.(7) 상기 차입금 등에 대하여는 회사의 금융상품, 매출채권, 유형자산이 담보로 제공되어있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

11. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	328,160	329,733

순이자원가	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	328,160	329,733

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	5,082,394	4,771,280

사외적립자산의 공정가치	(1,340,554)	(1,339,601)

재무상태표상 순확정급여부채	3,741,840	3,431,679

12. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금과 주식발행초과금 현황

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	26,394,174주	26,394,174주

자본금	13,197,087	13,197,087

주식발행초과금	21,280,506	21,280,506

(2) 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 752,022천원은 2023년 4월에 지급 되었습니다.

13. 판매비와관리비(단위 : 천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

급 여	1,254,455	1,085,901

퇴 직 급 여	71,270	135,779

복리후생비	21,813	21,506

여비교통비	59,089	20,785

차량유지비	50,154	40,705

통 신 비	6,244	6,009

접 대 비	44,452	27,749

감가상각비	84,131	98,447

무형자산상각비	187	202

세금과공과	28,742	25,841

수도광열비	12,222	10,433

도서인쇄비	16,950	17,209

사무용품비	6,400	4,388

보 험 료	2,042	2,355

지급수수료	392,154	406,548

교육훈련비	830	1,205

포 장 비	140,336	96,786

소 모 품 비	14,619	2,742

운 반 비	894,491	733,661

수 선 비	1,100	1,800

수출제비용	414,827	636,194

판매보증비	107,858	129,516

합 계	3,624,366	3,505,761

14. 비용의 성격별 분류(1) 성격별 분류

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(1,577,138)	(403,068)

원재료 및 소모품 사용	14,661,436	10,952,494

종업원급여	4,357,695	3,851,281

수선비	475,459	389,519

감가상각비	1,731,928	1,862,247

외주가공비	7,276,781	5,207,572

포장비	140,336	96,786

운반비	955,910	788,411

기타 비용	2,608,166	2,422,290

합 계(*)	30,630,573	25,167,532

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 종업원 급여(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	3,874,001	3,349,786

퇴직급여	328,160	329,733

경상개발비	155,534	171,762

합 계	4,357,695	3,851,281

15. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기의 예상평균법인세율은 22.10% 입니다.

16. 주당이익기본주당순손익은 회사의 보통주 분기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순손익	1,910,508,056원	1,231,658,090원

가중평균유통보통주식수	25,067,385주	24,677,878주

기본주당순손익	76원/주	50원/주

(*1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식증감	시작일	종료일	일수	가중평균유통주식수

발행주식수	26,394,174	2023-01-01	2023-03-31	90	26,394,174

자기주식	(1,326,789)	2023-01-01	2023-03-31	90	(1,326,789)

가중평균유통보통주식수 산정내역	25,067,385

(2) 희석주당이익당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주는 전환사채와 교환사채가 있으며 당분기말에는 희석효과가 발생되지 않음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

17. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,910,508	1,231,658

조정

감가상각비	1,731,928	1,862,247

무형자산상각비	187	202

퇴직급여	328,160	329,733

외화환산손익	(567,290)	(275,836)

유형자산처분손익	(14,754)	(600,355)

판매보증비	107,857	129,516

단기금융상품평가이익	(2,287)	(541)

장기금융상품평가손실	12,571	6,593

순금융원가	691,884	636,693

당기손익인식금융자산부채관련손익	161,176	177,330

장기종업원급여관련비용	12,445	11,921

법인세비용	542,005	291,064

소 계	3,003,882	2,568,567

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	(357,438)	(561,665)

당기손익인식금융자산	-	(103,953)

기타유동수취채권	(1,163,164)	(888,405)

기타유동자산	(726,104)	(1,013,079)

재고자산	(1,008,793)	129,422

매입채무	2,445,353	759,922

당기손익인식금융부채	(74,379)	(96,010)

기타유동금융부채	(750,818)	197,301

기타유동부채	3,290	210,982

확정급여부채	(17,047)	(39,907)

사외적립자산	(953)	(1,354)

소 계	(1,650,053)	(1,406,746)

영업으로부터 창출된 현금	3,264,337	2,393,479

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	4,200,900	1,506,400

건설중인자산의 본계정 대체	441,510	300,200

유형자산의 취득 중 미지급금 계상	2,702,238	1,577,539

장기미지급금의 유동성 대체	52,651	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	합 계

현금및현금성자산	단기금융자산	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성사채	유동성전환사채	전환사채	유동성교환사채

전기초 순부채	9,396,179	3,980,000	18,100,000	7,313,889	28,871,000	2,975,000	-	8,361,553	2,116,128	54,361,391

현금흐름	3,580,790	(1,940,000)	(2,000,000)	(3,439,733)	6,100,000	-	-	-	-	(980,523)

외환차이	94,832	-	-	-	-	-	-	-	-	(94,832)

유동성대체	-	-	-	1,506,400	(1,506,400)	-	-	-	-	-

기타의비금융변동	-	-	-	-	-	-	-	196,018	98,429	294,447

전분기말 순부채	13,071,801	2,040,000	16,100,000	5,380,556	33,464,600	2,975,000	8,557,571	2,214,557	53,580,483

당기초 순부채	7,698,558	5,781,900	17,300,000	10,225,000	26,646,000	-	9,185,446	-	1,000,000	50,875,988

현금흐름	(2,005,343)	169,500	5,200,000	(4,206,400)	-	-	-	-	-	2,829,443

외환차이	95,393	-	-	-	-	-	-	-	-	(95,393)

유동성대체	-	-	-	4,200,900	(4,200,900)	-	-	-	-	-

기타의비금융변동	-	-	-	-	-	-	215,333	-	-	215,333

당분기말 순부채	5,788,608	5,951,400	22,500,000	10,219,500	22,445,100	-	9,400,779	-	1,000,000	53,825,371

18. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관 약정사항

(단위 : 천원)

구 분	금 융 기 관	당 분 기 말	전 기 말

한도	실행잔액	한도	실행잔액

무역금융 약정	IBK기업은행	3,500,000	-	3,500,000	-

KEB하나은행	6,200,000	2,800,000	6,200,000	3,500,000

신한은행	2,000,000	-	2,000,000	-

DGB대구은행	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-

소 계	12,700,000	3,800,000	12,700,000	3,500,000

일반자금대출 약정	신한은행	2,900,000	2,900,000	2,900,000	2,900,000

소계	2,900,000	2,900,000	2,900,000	2,900,000

당분기말 현재 회사의 금융기관 차입금과 사채 중 상기 차입금에 기재되지 않은 장부가액 58,865백만원(전기말: 57,956백만원)은 해당 금융기관 등과 일회성 차입 약정이 체결되어 있습니다

(2) 담보 제공 내역- 당분기말1) 유형자산 담보제공내역

(단위 : 천원)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비 고

통화	금액

KDB산업은행	KRW	45,400,000	33,089,600	토지	11,525,742	차입금	한정근대표이사 연대보증

건물	14,470,075

기계장치	15,608,525

신한은행	KRW	4,800,000	5,775,000	토지	921,696	한정근대표이사 연대보증

건물	1,422,068

IBK기업은행	KRW	1,920,000	-	토지	696,731	한정근
대표이사 연대보증

건물	2,064,662

2) 단기금융자산 담보제공내역(단위 : 천원)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비 고

통화	금액

IBK기업은행	KRW	1,980,000	-	단기금융자산	1,800,000	차입금	한정근

- 전기말 1) 유형자산 담보제공내역(단위 : 천원)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비 고

통화	금액

KDB산업은행	KRW	45,400,000	34,071,000	토지	11,525,742	차입금	한정근대표이사 연대보증

건물	14,573,379

기계장치	15,822,368

신한은행	KRW	4,800,000	3,900,000	토지	921,696	한정근대표이사 연대보증

건물	1,440,081

IBK기업은행	KRW	1,920,000	-	토지	696,731	한정근
대표이사 연대보증

건물	2,081,964

2) 단기금융자산 담보제공내역(단위 : 천원)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비 고

통화	금액

IBK기업은행	KRW	1,980,000	-	단기금융자산	1,800,000	차입금	한정근

(3) 제공받은 지급보증(단위 : 천원)

보증기관	보증내역	당 분 기 말	전 기 말

서울보증보험	인허가보증	12,500	12,500

서울보증보험	에너지 관련 공사대금 지급보증	1,410,342	1,410,342

한국무역보험공사	수출신용보증	2,430,000	2,430,000

서울보증보험	납품계약하자보증금	-	6,450

기술보증기금	대출보증	2,820,000	2,820,000

서울보증보험	보조금반환지급보증	77,0000	77,000

또한, 당분기말 현재 회사의 일부 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.(4) 제공한 지급보증

(단위 : USD)

구분(회사명)	당분기말	전기말	비고

GUYOUNGTECH USA, INC.	8,000,000	8,000,000	Stand By L/C지급보증

24,331,216	22,600,331	연대보증

19. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 내역

구 분	당 분 기 말	전 기 말

최상위 지배자	이 희 화(개인)	이 희 화(개인)

종속기업	GUYOUNGTECH USA, INC.위해구영기차배건유한공사	GUYOUNGTECH USA, INC.위해구영기차배건유한공사

기타특수관계자	(주)미광정공, (주)MG전자(주)삼화전착, (주)미광스포렉스(주)미광에너지, (주)미광홀딩스	(주)미광정공, (주)MG전자(주)삼화전착, (주)미광스포렉스(주)미광에너지, (주)미광홀딩스

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위 : 천원)

당분기	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타	매입	유형자산취득	기타

종속기업	GUYOUNGTECH USA, INC.	4,309,307	7,255	1,290,582	-	5,273	24,896

위해구영기차배건유한공사	24,188	-	17,911	40,372	-	-

기타특수관계자	(주)미광정공	559,142	-	70,589	-	-	723,516

(주)미광스포렉스	-	-	-	-	-	525

(주)미광에너지	-	-	1,771	-	-	-

합 계	4,892,637	7,255	1,380,853	40,372	5,273	748,937

(단위 : 천원)

전분기	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타	매입	유형자산 취득	기타

종속기업	GUYOUNGTECH USA, INC.	3,037,708	-	692,618	-	-	-

위해구영기차배건유한공사	4,134	27,000	14,615	34,338	-	5,167

기타특수관계자	(주)미광정공	510,972	-	60,375	-	12,000	622,809

(주)미광스포렉스	-	-	-	-	-	9,712

(주)미광에너지	-	-	1,782	-	-	-

합 계	3,552,814	27,000	769,390	34,338	12,000	637,688

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

당분기말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	GUYOUNGTECH USA, INC.	6,717,209	3,911,400	2,104,275	24,721	81,616

위해구영기차배건유한공사	36,633	-	18,024	6,458	-

기타특수관계자	(주)미광정공	22,138	-	11,236	-	57,569

(주)미광스포렉스	-	-	-	-	577

(주)미광에너지	-	-	1,948	-	-

합 계	6,775,980	3,911,400	2,135,483	31,179	139,762

(단위 : 천원)

전 기	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	GUYOUNGTECH USA, INC.	6,756,712	3,801,900	2,008,867	-	76,161

위해구영기차배건유한공사	11,821	-	-	51,068	-

기타특수관계자	(주)미광정공	44,275	-	19,002	384,742	30,000

(주)미광스포렉스	-	-	9,767	-	-

(주)미광에너지	-	-	1,431	-	-

합 계	6,812,808	3,801,900	2,039,067	435,810	106,161

(4) 특수관계자와의 자금거래내역(단위 : 천원)

당분기	대 여 금	이자수익

기초	증가(*1)	기말

GUYOUNGTECH USA, INC.	3,801,900	109,500	3,911,400	44,365

합 계	3,801,900	109,500	3,911,400	44,365

(*1) 대여금 증감은 전액 외화환산에 의한 증감입니다.

(단위 : 천원)

전분기	기타수취채권(단기대여금)	미수이자

기초	증가	감소

GUYOUNGTECH USA, INC.	3,556,500	75,900	-	3,632,400

합계	3,556,500	75,900	-	3,632,400

(*1) 대여금 증감은 전액 외화환산에 의한 증감입니다.

(5) 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역과 제공받은 지급보증내역

- 제공한 지급보증내역(단위 : USD)

구 분	당분기말	전 기 말	비 고

GUYOUNGTECH USA, INC.	8,000,000	8,000,000	Stand By L/C 지급보증

24,331,216	22,600,331	연 대 보 증

- 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 회사의 일부 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	318,421	293,423

퇴 직 급 여	23,245	33,370

기타장기종업원급여	715	(477)

합 계	342,381	326,316