구영테크 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 기 분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 30(전) 기 분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 구영테크와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 구영테크(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 자동차 및 장비시설용 부품의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.회사는 1989년 11월에 설립되어 대구광역시에 본사 및 공장을, 영천시에 지점을 두고 있습니다. 회사는 2000년 12월 회사의 상호를 주식회사 구영에서 현재의 상호로 변경하였으며, 2002년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 30,000천주이고 1주당 금액은 500원입니다. 발행 주식 총수와 납입자본금은 각각 26,394천주와 13,197백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당 분 기 말	전 기 말	비 고

주 식 수	지 분 율(%)	주 식 수	지 분 율(%)

이 희 화	4,682,264	17.74	5,678,781	21.52	대표이사

(주)미광정공 외	7,622,693	28.88	7,622,693	28.88	대표이사의특수관계자

자 기 주 식	1,716,296	6.50	1,716,296	6.50

우 리 사 주	600,400	2.58	697,300	2.64

기 타	11,772,521	44.30	10,679,104	40.46

합 계	26,394,174	100.00	26,394,174	100.00

1.1 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

당분기말	소유지분율	소재지	결산월	업종

Guyoung Tech USA, Inc.	100 %	미국	12월	자동차부품 제조 및 판매업

위해구영기차배건유한공사	100 %	중국	12월	자동차부품 제조 및 판매업

(주)미광에너지	72 %	한국	12월	주유소업 및 화물터미널 시설운영업

전기말	소유지분율	소재지	결산월	업종

Guyoung Tech USA, Inc.	100 %	미국	12월	자동차부품 제조 및 판매업

위해구영기차배건유한공사	100 %	중국	12월	자동차부품 제조 및 판매업

(주)미광에너지	72 %	한국	12월	주유소업 및 화물터미널 시설운영업

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말 및 당분기	Guyoung TechUSA, Inc.	위해구영기차배건유한공사	(주)미광에너지

자 산	97,863,847	6,906,466	10,197,698

부 채	68,035,203	1,909,993	7,244,331

자 본	29,828,644	4,996,473	2,953,368

매 출	117,194,300	3,616,758	2,316,349

분기순손익	229,878	497,948	60,325

총포괄손익	(323,658)	494,186	-

(단위: 천원)

전기말 및 전분기	Guyoung TechUSA, Inc.	위해구영기차배건유한공사	(주)미광에너지

자 산	83,576,296	6,636,581	10,130,553

부 채	56,034,574	2,324,560	7,237,510

자 본	27,541,722	4,312,021	2,893,043

매 출	87,808,475	4,715,528	2,325,368

분기순손익	624,778	201,633	(89,422)

총포괄손익	1,399,952	144,862	(89,422)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용 으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 22에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결 회사는 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석 22에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,175,806	5,175,806	4,563,936	4,563,936

단기금융자산	2,090,000	2,090,000	1,195,000	1,195,000

매출채권	28,397,851	28,397,851	19,445,717	19,445,717

기타유동수취채권	2,720,217	2,720,217	2,886,086	2,886,086

당기손익-공정가치측정금융자산	1,396,732	1,396,732	1,160,105	1,160,105

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,520,073	1,520,073	1,288,447	1,288,447

기타비유동수취채권(*1)	1,683,674	1,683,674	1,286,438	1,286,438

소 계	42,984,353	42,984,353	31,825,729	31,825,729

금융부채

매입채무	24,175,331	24,175,331	17,759,576	17,759,576

단기차입금	32,929,770	32,929,770	28,086,803	28,086,803

당기손익-공정가치측정금융부채	256,664	256,664	61,004	61,004

기타유동금융부채	5,006,035	5,006,035	8,224,570	8,224,570

리스부채	13,044	13,044	-	-

유동성장기차입금	17,314,994	17,314,994	15,677,916	15,677,916

유동성사채	3,500,000	3,500,000	-	-

장기차입금(*1)	48,071,991	48,071,991	48,148,894	48,148,894

사채(*1)	-	-	3,500,000	3,500,000

기타비유동금융부채 (*1)	1,136,459	1,136,459	126,000	126,000

소 계	132,404,288	132,404,288	121,584,763	121,584,763

(*1) 기타비유동수취채권, 장기차입금, 사채 및 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,396,732	-	1,396,732

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	1,183,573	-	336,500	1,520,073

합 계	1,183,573	1,396,732	336,500	2,916,805

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	256,664	-	256,664

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,160,105	-	1,160,105

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	951,947	-	336,500	1,288,447

합 계	951,947	1,160,105	336,500	2,448,552

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	61,004	-	61,004

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다.

전분기 회계정책 변경으로 인하여, 원가법으로 측정되던 매도가능금융자산이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체된 것을 제외하고는 당분기 및 전분기 중 수준 3의 변동내역은 없습니다.

4.4 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

방송통신업주식	336,500	3	순자산가치법	336,500	3	순자산가치법

당기손익-공정가치측정금융자산

보험예금	1,396,732	2	현금흐름법	1,160,105	2	현금흐름법

당기손익-공정가치측정금융부채

통화옵션부채	256,664	2	옵션모델	61,004	2	옵션모델

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정은 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하고 있으며 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,520,073	1,288,447

당기손익-공정가치측정금융자산	1,396,732	1,160,105

상각후원가 금융자산

단기금융자산	2,090,000	1,195,000

매출채권	28,397,851	19,445,717

기타유동수취채권	2,720,217	2,886,086

기타비유동수취채권	1,683,674	1,286,438

만기보유금융자산(*)	-	-

현금및현금성자산	5,175,806	4,563,936

합 계	42,984,353	31,825,729

(*) 연결회사는 사채 발행에 부수된 기타조건에 따라 2018년 5월 25일 취득한 후순위 유동화증권 84백만원을 상각후원가측정금융자산으로 분류하였으나 전기말 현재 회수가능성이 없다고 판단하여 84백만원 전액 손상하였습니다(주석 6, 11 및 14 참조).

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채(*)	256,664	61,004

상각후원가 금융부채

매입채무	24,175,331	17,759,576

단기차입금	32,929,770	28,086,803

기타유동금융부채	5,006,035	8,224,570

유동성장기차입금	17,314,994	15,677,916

유동성사채	3,500,000	-

장기차입금	48,071,991	48,148,894

사채	-	3,500,000

기타비유동금융부채	1,136,459	126,000

합 계	132,391,244	121,584,763

(*) 연결회사는 제품 수출 및 원재료 매입 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산ㆍ부채

공정가치측정금융자산평가이익	37,090	-

파생상품평가손익	(195,660)	(53,174)

파생상품거래손익	(107,677)	85,150

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	231,627	(2,339,796)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	27,174	76,393

외화환산손익	645,775	555,464

외환차손익	1,507,347	484,591

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(2,959,267)	(2,643,538)

외화환산손익	(7,799)	-

외환차손익	41,246	-

합 계	(780,144)	(3,834,910)

6. 금융자산 등 6.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

파생상품부채(*)	256,664	61,004

당기손익-공정가치측정금융자산	474,627	-

비유동항목

당기손익-공정가치측정금융자산	922,105	1,160,105

(*) 연결회사는 제품 수출 및 원재료 매입 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익	(266,247)	31,976

6 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

동원금속	1,183,573	951,947

비상장주식

(주)채널에이	336,500	336,500

합 계	1,520,073	1,288,447

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당분기에 처분된 기타포괄손익-공정가치 지분상품은 없으며 지분상품 증감액은 전액 평가로 인한 변동분입니다.

6 .3 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	28,471,646	19,516,600

손실충당금	(73,795)	(70,883)

매출채권(순액)	28,397,851	19,445,717

상기 매출채권 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 및 20 참조).

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분(*1)	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금(*2)	2,090,000	-	2,090,000	1,195,000	-	1,195,000

임직원대여금	378,611	-	378,611	450,523	-	450,523

후순위 유동화증권(*3)	-	-	-	-	84,000	84,000

보증금	-	1,683,674	1,683,674	-	2,786,438	2,786,438

미수금 등	2,463,523	-	2,463,523	2,557,480	-	2,557,480

총 장부금액	4,932,134	1,683,674	6,615,808	4,203,003	2,870,438	7,073,441

차감: 손실충당금	(121,917)	-	(121,917)	(121,917)	(1,584,000)	(1,705,917)

상각후원가	4,810,217	1,683,674	6,493,891	4,081,086	1,286,438	5,367,524

(*1) 현금및현금성자산은 제외되어 있습니다.(*2) 정기예금 중 일부는 차입금 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 및 20 참조).(*3) 연결회사는 사채 발행에 부수된 기타조건에 따라 2018년 5월 25일 취득한 후순위 유동화증권 84백만원을 상각후원가측정금융자산으로 분류하였으나 전기말 현재 회수가능성이 없다고 판단하여 84백만원 전액 손상하였습니다(주석 5, 11 및 14 참조).

7. 영업의 계절적 특성연결회사의 매출은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 8. 영업부문 정보연결회사의 영업부문은 자동차부품 제조의 단일 영업부문입니다.(1) 사업부문의 일반정보

구분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	Door hinge 등	현대자동차(주), 기아자동차(주) 등

(2) 연결회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	165,618,547	132,341,138

상품매출	1,804,466	1,690,567

기타매출	6,245,235	6,039,363

합계	173,668,248	140,071,068

(3) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

거래처	당분기	전분기

A	77,275,624	52,378,736

B	18,168,289	13,338,478

(4) 지역별 매출액에 관한 정보(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

한국	46,554,700	26.8	38,062,817	27.17

미국	125,940,340	72.5	99,479,640	71.02

중국	1,173,208	0.7	2,528,611	1.81

합계	173,668,248	100.00	140,071,068	100.00

9. 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산 및 투자부동산 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산	투자부동산	유형자산	투자부동산

기 초	131,119,420	4,694,917	108,247,034	4,762,011

취 득	10,847,249	26,931,939	-

처 분	(1,530,744)	(1,157,249)	-

감가상각	(8,078,046)	(50,320)	(6,585,839)	(50,320)

외화환산	3,790,011	1,329,942	-

반 기 말	136,147,890	4,644,597	128,765,827	4,711,691

(2) 취득원가 및 감가상각누계액(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	투자부동산	유형자산	투자부동산

취득원가	230,790,915	5,431,238	217,860,890	5,431,238

감가상각누계액	(94,643,025)	(786,641)	(86,741,471)	(736,321)

장부금액	136,147,890	4,644,597	131,119,419	4,694,917

당 분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 일부 및 투자부동산은 차입금과 관련하여 KDB산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 및 20 참조).

10. 관계기업투자

(1) 관계기업의 내역당분기말 및 전기말 현재 관계기업은 존재하지 않습니다.(2) 관계기업투자의 변동내역

(단위:천원)

전분기	(주)미광스포렉스

기초 장부금액	1,982,650

지분법손익	21,290

처분	(1,281,767)

지분법자본변동	(722,173)

보고기간말 장부금액	-

(*) 전기 중 관계기업인 (주)미광스포렉스의 지분을 전부 매각하였습니다.

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보(단위:천원)

전 기말 및 전분기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)미광스포렉스 (*)	-	-	-	-	6,774,561	489,996	489,996

(*) 미광스포렉스는 전반기 이후 매각되었습니다.

11. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채 내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동 성 차 입 금

단기차입금	32,929,770	28,086,803

유동성장기차입금	17,314,994	15,677,916

유동성사채(*1)	3,500,000	-

소 계	53,744,764	43,764,719

비 유 동 성 차 입 금

장기차입금	48,071,991	48,148,894

사채 (*1)	-	3,500,000

소 계	48,071,991	51,648,894

합 계	101,816,755	95,413,613

(2) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	95,413,613	95,058,909

증가(*1)(*2)	23,662,241	24,847,446

상환	(19,205,585)	(20,979,235)

외화환산	1,946,486	654,877

분기말	101,816,755	99,581,997

(*1) 연결회사가 2018년 5월 24일 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ사채의 종류:	무기명식 이권부 무보증 사모사채

ㆍ액면/발행가액:	3,500백만원

ㆍ만기 :	2년

ㆍ액면(발행)이자율:	3.65%

ㆍ조기상환청구권:	발행회사는 발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환 할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않는다.발행회사가 본 사채를 조기상환하는 경우 해당 조기상환일에 사채원금 상환액을 그 직전일까지 발생한 이자 및 아래 산식에 따라 계산된 조기상환수수료(*)와 함께 사채권자에게 지급하여야 한다. 다만 발행회사에 대하여 발행회사의 회사채 유효신용등급이 B+이하에 해당하는 경우로서 발행회사가 다음 각목에 해당하는 경우 또는 발행회사가 18호에 따라 기한의 이익을 상실한 경우에는 조기상환수수료는 없는 겻으로 한다.(가) 발행회사의 최근 결산기준 재무제표 상 자기자본이 전액 잠식된 경우(나) 발행회사의 최근 결산기준 재무제표에 대하여 회계감사인으로부터 부적정 또는 의견거절에 해당하는 감사의견을 받은 경우(다) 발행회사의 최근 2년간 결산기준 재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율(EBITDA/이자비용)이 1.0배를 하회하는 경우(*)조기상환수수료: (본사채의 표면이자율-선순위 유동화증권의 발행이자율)*조기상환원금액*조기상환일 이후 만기직전일까지의 일수/365

ㆍ기타조건:	발행회사는 본건 CBO 발행일에 유동화회사가 발행하는 후순위 유동화사채를 취득한다.

(*2) 연결회사는 사채 발행에 부수된 기타조건에 따라 2018년 5월 25일 취득한 후순위 유동화증권 84백만원을 상각후원가측정금융자산으로 분류하였으나 전분기말 현재 회수가능성이 없다고 판단하여 84백만원을 전액 손상하였습니다(주석 5, 6 및 14 참조). 상기 차입금 등에 대하여 연결회사의 금융상품, 재고자산, 매출채권, 유형자산, 투자부동산 및 대표이사의 소유자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 6, 9, 20 및 21 참조).

12. 순확정급여부채 (1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,009,725	1,145,262

순이자원가	119,120	129,188

종업원급여에 포함된 총비용	1,128,845	1,274,450

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,498,665	6,096,328

사외적립자산의 공정가치	(897,579)	(893,960)

순확정급여부채	5,601,086	5,202,368

13. 판매보증충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	152,256	136,828

증가	45,398	-

감소(주석 16 참조)	(26,343)	(61,457)

분기말	171,311	75,371

당분기말 현재 연결회사는 클레임 관련 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

14. 유 의적인 손익 정보 (1) 유의적인 손익항목 분기순이익은 성격, 크기, 빈도에 있어 비경상적인 다음 항목을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용

상각후원가측정금융자산손상차손(*1)	-	84,000

제품평가손실	-

소 계	-	84,000

이익

매각예정비유동자산처분이익(*2)	-	2,221,681

제품평가충당금환입	-

소 계	-	2,221,681

합 계	-	2,137,681

(*1) 연결회사는 사채 발행에 부수된 기타조건에 따라 2018년 5월 25일 취득한 후순위 유동화증권 84백만원을 상각후원가측정금융자산으로 분류하였으나 전분기말 현재 회수가능성이 없다고 판단하여 84백만원 전액 손상하였습니다(주석 5, 6 및 11 참조).(*2) 연결회사는 전분기 중 매각예정비유동자산으로 분류된 유형자산 전체를 매각하였으며 이와 관련하여 매각예정비유동자산처분이익 2,222백만원을 인식하였습니다. (2) 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 21.07%(2018년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 20.70%) 입니다.

15. 자본금 및 주식발행초과금 현황(1) 자본금 및 주식발행초과금 현황

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*)	26,394,174주	26,394,174주

자본금(*)	13,197,087	13,197,087

주식발행초과금(*)	21,280,506	21,280,506

(*) 연결회사는 2018년 7월 16일 이사회를 통해, 시설자금 및 운영자금 확보를 위한 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자(신주 발행총액 9,438백만원)를 결의하였으며, 발행주식 및 자본금, 주식발행초과금이 증가하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상한 자기주식금액은 2,963백만원(전기말: 2,963백만원)입니다.

16. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류(1) 판매비와 관리비 세부내역

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,206,447	3,845,992	1,390,296	4,103,384

퇴 직 급 여	145,730	437,487	173,071	503,365

복리후생비	144,698	901,878	6,805	656,550

여비교통비	(151,892)	206,204	134,880	451,028

차량유지비	139,739	333,631	115,970	327,065

통 신 비	7,891	50,989	13,376	71,991

접 대 비	260,367	312,920	221,818	279,724

감가상각비	175,375	513,541	160,989	519,493

세금과공과	79,032	311,821	57,748	276,374

도서인쇄비	13,469	38,518	16,779	54,033

지급수수료	345,591	974,217	411,363	1,187,344

포 장 비	212,060	550,271	205,911	626,531

운 반 비	497,595	1,496,070	432,004	1,290,256

소 모 품 비	(8,512)	36,964	59,318	140,639

수출제비용	665,307	1,521,880	369,710	1,055,020

판매보증충당금환입	(26,343)	(26,343)	-	(61,457)

기타비용	661,958	1,149,482	368,699	1,125,952

합 계	4,368,512	12,655,522	4,138,737	12,607,292

(2) 비용의 성격별 분류 1) 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 변동	356,594	592,828	(219,654)	(1,477,652)

원부재료 및 소모품 사용	35,313,815	103,756,305	34,200,060	81,482,653

종업원급여	6,731,561	20,720,702	6,801,283	19,498,314

복리후생비	650,842	2,530,880	564,263	2,455,964

수선비	563,173	1,348,672	475,671	1,282,787

감가상각비	2,759,534	8,140,128	2,574,885	6,636,159

외주가공비	5,705,605	17,391,631	5,375,145	12,685,682

포장비	212,060	550,271	205,911	626,531

운반비	1,300,163	3,643,016	1,284,146	3,229,714

수출제비용	665,307	1,521,880	369,710	1,055,020

기타비용	2,906,615	8,434,532	2,718,394	8,989,125

영업비용의 합계(*)	57,165,269	168,630,845	54,349,814	136,464,297

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다. 2) 종업원 급여

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급 여	19,591,857	18,223,864

퇴 직 급 여	1,128,845	1,274,450

경상개발비	643,382	501,043

합 계	21,364,084	19,999,357

17. 주당이익 기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(주석 1 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주지배주주순이익	1,541,426,133 원	3,977,597,679 원	487,243,175 원	4,190,734,510 원

가중평균유통보통주식수(*1)	24,677,878 주	24,677,878 주	19,225,704 주	18,464,691 주

기본주당이익	62 원	161 원	25 원	227 원

(2) 희석주당이익

당분기 및 전분기 중 보통주 청구 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (*1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	가중치	적 수

기초주식수	24,677,878	273	6.737.060.694

당분기 가중평균희석증권의 보통주식수 : 6.737.060.694 ÷181일 = 24,677,878주

18. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손익	3,994,517	4,165,747

조 정:

감가상각비	8,140,128	6,636,159

무형자산상각비	357	357

퇴직급여	1,128,845	1,274,450

외화환산손익	(29,874)	(23,220)

당기손익인식금융자산부채관련손익	266,247	(31,975)

유형자산처분손익	(494,062)	(348,955)

순금융원가	2,932,093	2,567,145

관계기업투자에 대한 지분법손익	-	(21,290)

법인세비용	1,066,606	1,087,402

투자부동산처분손익	-	(682,144)

매각예정자산처분이익	-	(2,221,681)

기타조정	21,818	166,015

소 계	13,032,158	8,402,263

영업활동관련 자산부채 변동

매출채권	(7,752,757)	(7,279,714)

당기손익인식금융자산	-	64,103

기타유동수취채권	104,530	740,735

기타유동자산	360,839	501,489

재고자산	721,656	(9,180,092)

매입채무	(2,486,768)	5,039,528

당기손익인식금융부채	(70,587)	21,046

기타유동금융부채	(423,430)	(53,633)

기타유동부채	183,089	571,112

기타비유동부채	(66)	(24,869)

확정급여부채	(726,509)	(615,591)

사외적립자산	(3,619)	(99,096)

소 계	(10,093,622)	(10,314,982)

영업활동으로부터 창출된 현금	6,933,053	2,253,028

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	468,984	-

장기미지급금의 유동성대체	164,400	-

장기차입금의 유동성대체	12,970,166	10,313,187

사채의 유동성 대체	3,500,000	0

건설중인자산의 본계정 대체	4,700,292	20,787,794

유형자산의 취득 중 미지급금 계상	10,647,505	6,076,414

19. 배당금의 지급2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 740,336천원은 2019년 4월에 지급되었습니다.

20. 우발부채와 약정사항(1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건 1건(대금반환소송, 소송가액 383백만원)은 변론기일이 진행 중에 있습니다. 한편, 동일사건에 대하여 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건(물품대금지급소송, 소송가액 283백만원) 또한 변론기일이 진행 중에 있습니다. 연결회사는 상기 소송사건과 관련하여 255백만원의 부채를 계상하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 해당 소송사건의 승패여부에 대하여 현재로서는 예측하기가 어려우며 추후 확정까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 금융기관 약정사항(단위: 천원, USD, CNY)

구 분	금 융 기 관	통화	당 분 기 말	전 기 말

한도	실행잔액	한도	실행잔액

무역금융 약정	IBK기업은행	KRW	3,500,000	-	-

신한은행	KRW	2,000,000	2,000,000	1,000,000	-

KEB하나은행	KRW	6,700,000	2,700,000	7,200,000	2,600,000

DGB대구은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000	-

경남은행	KRW	2,000,000	-	2,000,000	-

소 계	KRW	15,200,000	4,700,000	11,200,000	2,600,000

일반자금대출 약정	IBK기업은행	USD	16,700,000	13,697,069	16,700,000	14,227,048

IBK기업은행	CNY	10,000,000	5,000,000	10,000,000	5,600,000

신한은행	KRW	2,900,000	2,900,000	2,900,000	2,900,000

Bank of Hope	USD	-	-	9,000,000	5,654,943

Hanmi Bank	USD	12,000,000	10,312,989	-	-

원화 소계	KRW	2,900,000	2,900,000	2,900,000	2,900,000

USD 소계	USD	28,700,000	24,010,058	25,700,000	19,881,991

CNY 소계	CNY	10,000,000	5,000,000	10,000,000	5,600,000

당 분기말 현재 연결회사의 금융기관 등에 대한 차입금 중 상 기에 기재되지 않은 차입금 64,503 백만 원(전기말: 66,673백만원)은 해당 금융기관 등과 별도의 일회성 차입 약정이 체결되어 있습니다(주석 11 참조).

(3) 담보 제공 내역- 당분기말1) 유형자산, 토지사용권 및 재고자산과 매출채권 담보제공내역(주석 6, 9, 11 참조)

(단위:천원, 천USD, 천CNY)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

KDB산업은행	KRW	37,000,000	35,850,000	유형자산	37,673,508	차입금	포괄담보대표이사 연대보증대표이사 부동산

Bank of hope 외 2	USD	17,405	28,111,664	유형자산재고자산과매출채권	44,854,969 43,281,741	포괄담보대표이사 연대보증

IBK기업은행	CNY	10,000	6,590,840	유형자산 토지사용권	3,322,920 1,138,839	포괄담보대표이사 연대보증

KRW	9,920,000	842,600	유형자산	11,712,239	포괄담보대표이사 연대보증

신한은행	KRW	4,800,000	2,900,000	유형자산	1,731,269	포괄담보대표이사 연대보증

현대커머셜	KRW	2,555,556	2,222,222	유형자산	4,647,900	포괄담보대표이사 연대보증

2) 투자부동산 담보제공내역(주석 9 및 11 참조)

(단위:천원)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

KB국민은행	KRW	7,200,000	4,500,000	투자부동산	4,644,597	차입금	포괄담보

3) 단기금융자산 담보제공내역(주석 6 및 11 참조)

(단위:천원)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

IBK기업은행	KRW	1,700,000	290,840	단기금융자산	1,700,000	차입금	포괄담보

- 전기말

1) 유형자산, 토지사용권 및 재고자산과 매출채권 담보제공내역(주석 6, 9, 11 참조)

(단위:천원, 천USD, 천CNY)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

KDB산업은행	KRW	37,000,000	35,000,000	유형자산	34,615,832	차입금	포괄담보대표이사 연대보증대표이사 부동산

Bank of hope 외 2	USD	18,264	23,689,030	유형자산재고자산과매출채권	41,215,049 33,678,028	포괄담보대표이사 연대보증

IBK기업은행	KRW	9,920,000	6,808,970	유형자산	11,866,044	포괄담보대표이사 연대보증

CNY	10,000	910,619	유형자산토지사용권	3,165,759 1,124,000	포괄담보대표이사 연대보증

신한은행	KRW	4,800,000	2,900,000	유형자산	1,479,853	포괄담보대표이사 연대보증

현대커머셜	KRW	3,222,222	3,222,222	유형자산	5,146,687	포괄담보대표이사 연대보증

2) 투자부동산 담보제공내역(주석 9 및 11 참조)

(단위:천원)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

KB국민은행	KRW	7,200,000	5,500,000	투자부동산	4,694,917	차입금	포괄담보

3) 단기금융자산 담보제공내역(주석 9 및 11 참조)

(단위:천원)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

IBK기업은행	KRW	1,320,000	508,970	단기금융자산	800,000	차입금	포괄담보

(4) 제공받은 지급보증(단위:천원)

보증기관	보증내역	당분기말	전기말

서울보증보험	이행지급보증	15,000	18,000

서울보증보험	에너지관련공사대금(ESS,태양광)	1,417,704	-

서울보증보험	공탁보증	300,000	750,000

서울보증보험	이행하자보증보험	13,948	13,948

한국무역보험공사	수출신용보증	2,430,000	2,430,000

서울보증보험	건축공사 안전관리예치금보증	-	491,691

서울보증보험	에너지효율 정부지원금 보조금	199,000	-

서울보증보험	도시가스공급 가스사용료 납부보증	43,000	43,000

기술신용보증	대출보증	900,000	900,000

또한, 전기말 현재 연결회사의 일부 차입금과 관련하여 대표이사 등이 보유한 부동산을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 11 및 21 참조). (5) 제공한 지급보증당분기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.

21. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 내역

구분	당분기말	전기말

최상위 지배자	이 희 화(개인)	이 희 화(개인)

기타특수관계자	(주)미광스포렉스(주)미광정공, (주)삼화전착(주)MG전자	(주)미광스포렉스(주)미광정공, (주)삼화전착(주)MG전자

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위:천원)

당 분 기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타	매입	유형자산취득	기타

기타특수관계자	(주)미광스포렉스	-	151,218	305,445	2,034,730	4,663,983	7,343

(주)미광정공	1,857,483	73,300	217,382	4,359,568	2,174,283	929,932

(주)MG전자	194,130	-	-	-	-	-

합계	2,051,613	224,518	522,828	6,394,298	6,838,266	937,276

(단위:천원)

전 분 기	회사명	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타	매입	유형자산취득	기타

기타특수관계자	(주)미광스포렉스	-	-	16,093	1,227,284	6,432,204	-

(주)미광정공	1,662,704	-	85,112	2,245,906	4,677,874	666,183

(주)MG전자	194,130	-	-	-	-	-

합계	1,856,834	-	101,205	3,473,189	11,110,078	666,183

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역(단위:천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)미광스포렉스	-	174,033	8,903,192	237,050

(주)미광정공	271,148	20,945	2,468,732	32,860

(주)MG전자	47,454	-	-	50,000

합계	318,602	194,979	11,371,923	319,910

(단위:천원)

전 기 말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)미광스포렉스	-	36,951	1,378,905	2,478,998

기타특수관계자	(주)미광정공	40,444	17,149	894,340	1,484,929

(주)MG전자	47,454	-	-	50,000

합 계	87,898	54,100	2,273,245	4,013,927

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사 등이 보유한 부동산을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 11 및 20 참조).

( 5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급 여	641,857	989,624

퇴 직 급 여	65,739	79,034

합 계	707,596	1,068,658

22. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주 석 2.1.1 에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급 하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 잔존가치보증에 대한 측정금액과 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료에 대한 측정금액은 없습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

전기말 운용리스약정의 할인액	44,613

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료	4,200

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료	15,608

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	24,805

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	24,805

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

차량운반구	13,043	24,805

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	13,043	24,805

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	11,761

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-

단기리스료(관리비에 포함)	3,150

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	11,761

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 17,745천원(단기리스료 및 소액자산리스료 포함)입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 24,805천원 증가
­ 리스부채: 24,805천원 증가

최초 적용일 현재 조정된 이익잉여금은 존재하지 않습니다. ③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.