구영테크 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)구영테크	회사채	사모	2015년 05월 29일	5,000	3.09%	-	2018년 05월 29일	미상환	-

합 계	-	-	-	5,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	5,000	-	-	-	-	-	-	-

합계	5,000	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

1. 중요한 회계정책 재무제표 주석의 '2. 중요한 회계정책'에 서술하고 있습니다.

2. 기업회계기준 등의 위반사항

(1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당 사항이 없습니다.

(2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당 사항이 없습니다.

3. 기타 유의하여야 할 사항

- 해당 사항이 없습니다.4. 회계정보에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내역

(1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역- 연결재무제표 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제30기분기	매출채권	16,564,269,892	64,811,070	0.39%

미수금	1,876,941,031	121,917,438	6.49%

선급금	190,259,412	76,360,000	40.13%

합 계	18,631,470,335	263,088,508	1.41%

제29기	매출채권	15,916,855,625	64,962,970	0.40%

미수금	2,472,862,609	121,917,438	4.93%

선급금	1,097,601,756	76,360,000	6.95%

합 계	19,487,319,990	263,240,408	1.35%

- 별도재무제표 대손충당금 설정내역(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제30기분기	매출채권	13,262,291,659	31,749,570	0.23%

미수금	4,159,923,412	121,917,438	2.93%

선급금	152,272,838	76,360,000	50.14%

합 계	17,574,487,909	230,027,008	1.30%

제29기	매출채권	12,980,261,551	31,749,570	0.24%

미수금	3,255,575,318	121,917,438	3.74%

선급금	1,051,160,000	76,360,000	7.26%

합 계	17,286,996,869	230,027,008	1.33%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황- 연결재무제표 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제30기 분기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	263,240	281,992	292,143

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	0	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	-13,570	0

4. 환율변동	-152	-5,182	-10,151

5. 기말 대손충당금 잔액합계	263,088	263,240	281,992

- 별도재무제표 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제30기 분기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	230,027	230,027	230,027

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	0	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	230,027	230,027	230,027

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(가) 매출채권 대손충당금 설정내용 당사는 개별회사의 신용상태를 기준으로 향후 대손처리리 가능성이 농후한 회사설정 방법은 아래와 같습니다. - 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래 현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리 - 부도어음 등 부실채권에 대해서는 100%설정 - 외상 매출채권업체로부터 전자결재로 승인이 완료 되어 채권이 회수(별단예금)되었거나, 채권회수가 확실한 매출채권에 대하여는 대손 충당금을 설정하지 않음

- 연결재무제표(단위:천원)

구 분	2017년말	2016년말

연체되지 않은 채권	15,325,051	18,270,882

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	10,599	325,465

3개월 초과 6개월 이하	495,751	581,296

6개월 초과 12개월 이하	-	-

소 계	506,350	906,761

손상채권(*2)

12개월 초과	64,963	83,715

합 계	15,896,364	19,261,358

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 거래 처 로 구성되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 64,963천원(전기말: 83,715천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권으로 대부분 회수가 불가능할 것으로 예상 하고 있습니다.

- 별도재무제표(단위:천원)

구 분	2017년년말	2016년말

연체되지 않은 채권	12,126,017	14,481,910

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	772,434	126,317

3개월 초과 6개월 이하	50,061	179,259

6개월 초과 12개월 이하	-	137,521

소 계	822,495	443,097

손상채권(*2)

12개월 초과	31,750	31,750

합 계	12,980,262	14,956,757

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 거래 처 로 구성되어 있습니다.

(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 31,750천원(전기말: 31,750 천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권으로 대부분 회수가 불가능할 것으로 예상 하고 있습니다.

나. 재고자산 실사내역 등재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 가중평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

* 실사일자(2018년 04월 01일) - 당사에서 자체적으로 운영하는 재고관리 프로그램의 수치를 기준으로 재고 실사를 실행하였으며, 실질 재고 부분이 합리적이고 체계적으로 장부에 반영 될 수 있도록 하였습니다.

* 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시하였습니다. - 사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.

재고자산- 연결재무제표기준 재고 자산(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상 품	45,884	97,380

제 품	13,755,176	13,711,516

평가손실충당금	(235,696)	(254,584)

재 공 품	2,791,230	1,807,885

원 재 료	2,291,853	2,040,497

부 재 료	930,904	620,337

저 장 품	2,507,221	2,083,699

합 계	22,086,572	20,106,730

- 별도재무제표기준 재고자산(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

제 품	2,585,471	3,390,365

제품평가충당금	-	(17,804)

재 공 품	2,791,230	1,807,885

원 재 료	2,107,695	1,874,423

부 재 료	930,904	620,337

저 장 품	637,701	366,721

합 계	9,053,001	8,041,927

※ 당사는 단일사업부문을 영위하는 업체임으로 재고자산의 사업부문별 보유현황은 생략하였습니다.※ 하단의 위험 관련 사항들은 2017년말 기준임으로 의사결정 시 참고하여 주시기 바랍니다.

5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화(USD)와 중국위안화(CNH), 유로화(EUR) 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출돼 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사 내 각 기업의 기능통화 이외의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:미국 달러화, 유로화, 중국 위안화, 천원)

구분	통화	당기	전기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	9,342,949	10,010,036	4,096,960	4,951,176

EUR	96,107	122,945	42,198	53,490

CNH	782,235	128,013	687,871	119,181

매출채권	USD	8,122,780	8,702,747	9,395,564	11,354,539

EUR	386,565	494,513	247,483	313,710

CNH	2,563,807	419,567	2,237,757	387,714

미수금	USD	463,947	497,073	1,287,435	1,555,865

대여금	USD	4,100,000	4,392,740	2,800,000	3,383,800

금융부채

매입채무	USD	75,086	80,447	157,301	190,099

상기 외환위험에서는 실질 외환위험을 고려해서 연결 상 내부거래에 의한 금융자산ㆍ부채를 포함하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향(*)	자본에 대한 영향(*)

당 기	전 기	당 기	전 기

USD/원	상승시	1,834,728	1,642,312	1,834,728	1,642,312

하락시	(1,834,728)	(1,642,312)	(1,834,728)	(1,642,312)

EUR/원	상승시	48,162	28,642	48,162	28,642

하락시	(48,162)	(28,642)	(48,162)	(28,642)

CNH/원	상승시	42,711	39,538	42,711	39,538

하락시	(42,711)	(39,538)	(42,711)	(39,538)

(*) 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 연결회사 내 각 기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 연결회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 30% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당 기	전 기	당 기	전 기

KOSPI	상승시	-	-	172,501	206,197

하락시	-	-	(172,501)	(206,197)

연결회사의 지분증권은 모두 매도가능금융자산으로 지분증권에 대한 손익의 결과는 자본의 증가 또는 감소로 반영됩니다.

(3) 이자율위험

연결회사의 이자율위험은 장단기차 입금 과 사채 등 에서 비롯됩니다. 변동금리부 조건의 차입금 등 으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동금리부 예금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 작아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금의 1년간 발생하는 이자비용의 영향

(단위:천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당 기	전 기	당 기	전 기

상승시	(452,496)	(401,647)	(452,496)	(401,647)

하락시	452,496	401,647	452,496	401,647

5.1.2 신용위험

신용 위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 8 참조). 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

현금및현금성자산(*)	12,859,753	8,389,425

단기금융자산	5,285,000	4,590,000

매출채권	15,831,401	19,177,643

기타유동수취채권	2,397,923	1,518,013

당기손익인식금융자산	32,128	-

장기금융자산	786,108	574,824

기타비유동수취채권	1,599,405	3,651,401

합 계	38,791,718	37,901,306

(*) 보유현금을 제외한 금액5.1.3 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금한도(주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 기 말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	48,491,079	13,037,424	30,273,925	5,312,674	97,115,102

사채	5,141,960	-	-	-	5,141,960

당기손익인식금융부채	34,614	-	-	-	34,614

매입채무	12,713,646	-	-	-	12,713,646

기타유동금융부채	11,601,893	-	-	-	11,601,893

기타비유동금융부채	-	125,000	-	-	125,000

전 기 말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	52,340,328	7,479,037	11,600,782	2,668,525	74,088,672

사채	2,225,700	5,161,214	-	-	7,386,914

당기손익인식금융부채	84,383	-	-	-	84,383

매입채무	17,062,202	-	-	-	17,062,202

기타유동금융부채	4,681,190	-	-	-	4,681,190

기타비유동금융부채	-	125,000	-	-	125,000

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며 이자가 포함된 금액입니다.

5.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

총차입금	95,327,632	95,056,625

차감: 현금및현금성자산	11,912,259	12,868,009

순부채(A)	83,415,373	82,188,616

자본총계(B)	54,982,363	55,811,041

총자본(C=A+B)	138,397,736	137,999,657

자본조달비율(A/C)	60.2%	59.6%