구영테크 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

제32기 : 2020년 12월 31일 현재
제31기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 구영테크

1. 회사의 개요

주식회사 구영테크(이하 '회사')는 1989년 11월에 설립되어 자동차부품 제조 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 대구광역시에 본사 및 공장을, 경북 영천시에 지점을 두고 있습니다.회사는 2000년 12월에 회사의 상호를 주식회사 구영에서 현재의 상호로 변경하였으며, 2002년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 30,000천주이고 1주당 금액은 500원입니다. 발행 주식 총수와 납입자본금은 각각 26,394천주와 13,197백만원입니다.당기말과 전기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당 기 말	전 기 말	비 고

주 식 수(주)	지 분 율(%)	주 식 수(주)	지 분 율(%)

이 희 화	4,094,335	15.51	4,682,264	17.74	대표이사

(주)미광정공 외	8,210,622	31.11	7,622,693	28.88	대표이사의특수관계자

자 기 주 식	1,716,296	6.50	1,716,296	6.50

기 타	12,372,921	46.88	12,372,921	46.88

합 계	26,394,174	100.00	26,394,174	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분 은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

( 4) 재무보 고를 위한 개념체계 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

현금및현금성자산과 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공 정가치 변동은 포괄손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2를 참조하시기 바랍니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2을 참조).

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 매각예정비유동자산 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	30 ~ 40 년

구 축 물	14 ~ 20 년

시 설 장 치	12 ~ 20 년

기 계 장 치	5 ~ 20 년

기타의 유형자산	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산 업 재 산 권	10 년

2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년 동안 정액법으로 상각됩 니다.

2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.21 수익인식 회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사로서 2020년 중 제품매출은 79,911백만원(전기: 87,203백만원)으로 회사 총 수익의 약 94%(전기:94%)에 해당합니다. 회사는 국내와 국외(미국 및 중국)에 자동차 부품의 제조와 판매등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다. 자동차 부품의 매출 유형은 OEM용( 조립용, 제조용), 보수용 (A/S) , 수출용 등 세가지로 구분되며, 그 외 스크랩 매출과 종속기업 및 기타특수관계자 기업에 대한 업무지원에 따른 수익 등으로 구성되어 있습니다.주요 고객사는 현대, 기아자동차, 현대글로비스, 허친슨, 쿠퍼, Guyoung Tech USA, Inc, (주)다스 등 입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라, 대부분 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있으며, 다만, 일부 거래에서 고객과의 자동차 부품 납품 계약에서 부품 인도, 운송 용역을 구별되는 수행의무로 식별해야 하므 로 회사는 각각의 수행의무에 따른 수익 및 비용을 인식하였습니다.그리고, 용역의 제공으로 인한 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.

2.22 리스(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 업무용자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행 가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택 권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다 .

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

회사가 보유한 리스계약 중 일부는 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.

2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.24 재무제표 승인회사의 재무제표는 2021년 3월 11 일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조). (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이)상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 추가적인 리스부채와 사용권자산은 존재하지 않습니다.(6) 종속기업 및 관계기업투자의 손상회사는 보유중인 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 해당 현금창출단위의 실적부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 손상징후가 존재하는지 판단합니다. 손상징후가 존재한다고 판단되는 경우 해당 부문의 사용가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의회수가능액을 해당 부문의 장부금액과 비교하여 회수가능액이 장부금액에 못미치는 차이금액을 손상차손으로 회계처리합니다.회수가능액의 추정에는 재무예산의 예측, 성장률 및 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함됩니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화(USD)와 중국위안화(CNY), 유로화(EUR) 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 기능통화 이외의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, CNY, EUR, CAD, 천원)

구분	통화	당기	전기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	6,441,787	7,008,664	2,535,317	2,935,390

CNY	35,982	6,008	513,386	85,089

매출채권	USD	6,811,968	7,411,421	8,755,958	10,137,648

EUR	374,229	500,808	379,529	492,413

CAD	267	228	-	-

CNY	534,507	89,241	397,747	65,923

미수금	USD	1,620,492	1,763,095	2,079,732	2,407,914

대여금	USD	3,000,000	3,264,000	3,000,000	3,473,400

금융부채

매입채무	USD	97,638	106,230	101,662	117,704

미지급금	USD	99,179	107,907	-	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변 동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향(*)	자본에 대한 영향(*)

당 기	전 기	당 기	전 기

USD/원	상승시	1,500,177	1,469,259	1,500,177	1,469,259

하락시	(1,500,177)	(1,469,259)	(1,500,177)	(1,469,259)

EUR/원	상승시	39,063	38,408	39,063	38,408

하락시	(39,063)	(38,408)	(39,063)	(38,408)

CAD/원	상승시	18	-	18	-

하락시	(18)	-	(18)	-

CNY/원	상승시	7,429	11,779	7,429	11,779

하락시	(7,429)	(11,779)	(7,429)	(11,779)

(*) 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표 시된 화폐성자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수가 30% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당 기	전 기	당 기	전 기

KOSPI	상승시	-	-	292,673	232,773

하락시	-	-	(292,673)	(232,773)

회사의 지분증권은 모두 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 지분증권에 대한 손익의 결과는 자본의 증가 또는 감소로 반영됩니다.

(3) 이자율위험이자율위험은 장단기차입금과 사채 등에서 비롯됩니다. 변동금리부 조건의 차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동금리부 예금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율위험관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 작아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당 기	전 기	당 기	전 기

상승시	(483,801)	(380,883)	(483,801)	(380,883)

하락시	483,801	380,883	483,801	380,883

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

회사는 신용위험을 회사 내부적으로 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기초와 기말의 매출채권에 대한 연령분석결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	정상	30일 이내연체	30일 초과연체	60일 초과연체	1년 초과연체	계

당기말

총 장부금액	13,631,924	1,238,325	-	156,766	48,957	15,075,972

전기말

총 장부금액	15,441,330	1,171,504	95,779	8,623	40,348	16,757,584

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초 손실충당금	31,750	31,750

당기 중 손실충당금의 증감	-	-

기말 손실충당금	31,750	31,750

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 단기금융자산 및 기타수취채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

전기초 손실충당금	1,705,917

전기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-

전기말 손실충당금	1,705,917

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(*1)	107,100

제각	(1,500,000)

당기말 손실충당금	313,017

(*1) 당기 중 회사는 사채 발행에 부수된 기타조건에 따라 2020년 5월 28일 취득한 후순위 유동화증권 107백만원은 현재 회수가능성이 없다고 판단하여 107백만원 전액 손상하였습니다(주석 7 및 18 참조).

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대부분 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 회사는 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

4.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금한도(주석 35 참조)를 적정수준으로 유지하고, 영업자금수요를충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 기 말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	37,773,107	7,470,686	16,432,860	6,279,614	67,956,267

사채	92,523	3,012,262	-	-	3,104,785

매입채무	10,274,086	-	-	-	10,274,086

기타금융부채(*1)	6,963,714	260,400	353,629	-	7,577,743

금융보증계약 (*2)	22,575,354	-	-	-	22,575,354

전 기 말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	31,662,441	5,566,659	11,277,607	13,527,459	62,034,166

사채	3,550,400	-	-	-	3,550,400

리스부채	9,123	-	-	-	9,123

당기손익공정가치측정금융부채	12,782	-	-	-	12,782

매입채무	5,907,988	-	-	-	5,907,988

기타금융부채(*1)	4,135,561	260,400	614,429	-	5,010,390

금융보증계약 (*2)	29,137,993	-	-	-	29,137,993

(*1) 기타금융부채는 금융보증부채가 차감된 금액입니다.(*2) 금융보증계약은 계약상 지급될 수 있는 총액이며 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 구간에 표시하였습니다.

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며 이자가 포함된 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 등 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

총차입금(주석18)	68,100,828	61,892,301

차감: 현금및현금성자산	7,527,998	3,697,737

순부채(A)	60,572,830	58,194,564

자본총계(B)	58,729,775	58,668,784

총자본(C=A+B)	119,302,605	116,863,348

자본조달비율(A/C)	50.77%	49.80%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말

자산 총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매출채권	10,848,000	5,935,335	4,912,665	-	-	4,912,665

구 분	전 기 말

자산 총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매출채권	9,666,352	6,108,117	3,558,235	-	-	3,558,235

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말

부채 총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매입채무	7,691,835	5,935,335	1,756,500	-	-	1,756,500

구 분	전 기 말

부채 총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매입채무	7,233,821	6,108,117	1,125,704	-	-	1,125,704

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,527,998	7,527,998	3,697,737	3,697,737

단기금융자산	4,080,000	4,080,000	2,690,000	2,690,000

매출채권	15,044,222	15,044,222	16,725,834	16,725,834

기타유동수취채권	4,726,961	4,726,961	4,043,829	4,043,829

당기손익-공정가치측정금융자산	1,334,300	1,334,300	1,487,044	1,487,044

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,332,630	1,332,630	1,513,379	1,513,379

기타비유동수취채권(*1)	3,297,120	3,297,120	3,526,013	3,526,013

소 계	37,343,231	37,343,231	33,683,836	33,683,836

금융부채

매입채무	10,274,086	10,274,086	5,907,988	5,907,988

단기차입금	26,500,000	26,500,000	14,200,000	14,200,000

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	12,782	12,782

기타유동금융부채	7,006,599	7,006,599	4,213,456	4,213,456

유동성장기차입금	9,740,939	9,740,939	15,717,024	15,717,024

유동성사채	-	-	3,500,000	3,500,000

장기차입금(*1)	28,884,889	28,884,889	28,475,278	28,475,278

사채(*1)	2,975,000	2,975,000	-	-

기타비유동금융부채(*1)	614,029	614,029	874,829	874,829

소 계	85,995,542	85,995,542	72,901,357	72,901,357

(*1) 기타비유동수취채권, 장기차입금, 사채, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분

(단위:천원)

당 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,334,300	-	1,334,300

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	996,130	-	336,500	1,332,630

합 계	996,130	1,334,300	336,500	2,666,930

전 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,487,044	-	1,487,044

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	1,176,879	-	336,500	1,513,379

합 계	1,176,879	1,487,044	336,500	3,000,423

당기손익-공정가치측정금융부채	-	12,782	-	12,782

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기와 전기중 반복적인 측정치의 수준 1, 수준 2 및 3간의 이동내역은 없습니다.

5 .4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

방송통신업주식	336,500	3	순자산가치법	336,500	3	순자산가치법

당기손익-공정가치 금융자산

보험예금	1,239,212	2	시장접근법	1,478,979	2	시장접근법

통화선도자산	95,088	2	발행자공시가격	8,065	2	옵션모델

당기손익-공정가치 금융부채

통화선도부채	-	-	-	12,782	2	옵션모델

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정은 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하고 있으며 연간 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

6. 영업부문 정보회사의 영업부문은 자동차부품 제조의 단일 영업부문입니다.

사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	Door hinge 등	현대자동차(주), 기아자동차(주) 등

회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출	79,911,139	87,203,233

기타매출	4,930,050	5,929,612

합 계	84,841,189	93,132,845

회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

거래처	당 기	전 기

A	16,065,541	21,634,907

B	9,322,530	9,252,664

C	7,770,374	9,790,819

D	20,437,546	13,075,822

합 계	53,595,991	53,754,212

지역별 매출액에 관한 정보(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매 출 액	비 율(%)	매 출 액	비 율(%)

한 국	62,551,368	73.73	60,828,263	65.32

미 국	22,289,821	26.27	32,049,290	34.41

중 국	-	-	255,292	0.27

합 계	84,841,189	100.00	93,132,845	100.00

7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,332,630	1,513,379

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	1,334,300	1,487,044

상각후원가 금융자산

단기금융자산	4,080,000	2,690,000

매출채권	15,044,222	16,725,834

기타유동수취채권	4,726,961	4,043,829

기타비유동수취채권	3,297,120	3,526,013

현금및현금성자산	7,527,998	3,697,737

합 계	37,343,231	33,683,836

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채(*1)	-	12,782

상각후원가 금융부채

매입채무	10,274,086	5,907,988

단기차입금	26,500,000	14,200,000

기타유동금융부채	6,963,714	4,135,561

유동성장기차입금	9,740,939	15,717,024

유동성사채	-	3,500,000

장기차입금	28,884,889	28,475,278

사채	2,975,000	-

기타비유동금융부채	614,029	874,829

금융보증부채(기타유동금융부채)	42,885	77,895

합 계	85,995,542	72,901,357

(*1) 회사는 제품 수출 및 원재료 매입 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

7.2 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기손익-공정가치측정금융자산ㆍ부채

공정가치측정금융자산평가손익	(26,376)	52,825

파생상품평가손익	99,805	56,287

파생상품거래손익	(10,424)	(175,112)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(140,984)	175,447

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	208,768	228,816

손상차손	(107,100)	-

외화환산손익	(1,095,596)	(209,572)

외환차손익	(477,506)	1,569,282

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,816,498)	(2,208,174)

외화환산손익	3,527	2,619

외환차손익	8,490	(1,639)

금융보증부채

금융보증수익	35,010	63,585

합 계	(3,318,884)	(445,635)

8. 금융자산8.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융상품(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목

파생상품자산(*1)	95,088	8,065

당기손익-공정가치측정금융자산	150,454	487,860

비유동항목

당기손익-공정가치측정금융자산	1,088,758	991,119

(*1) 회사는 제품 수출 및 원재료 매입 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익(*1)	63,005	(66,000)

(*1) 파생상품부채 관련 손익이 포함된 금액입니다.

8.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

상장주식

동원금속	996,130	1,176,879

비상장주식

(주)채널에이	336,500	336,500

합 계	1,332,630	1,513,379

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당기에 처분된 기타포괄손익-공정가치 지분상품은 없으며 지분상품 감소액은 전액 평가로 인한 감소분입니다.

8.3 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권(*1)	15,075,972	16,757,584

손실충당금	(31,750)	(31,750)

매출채권(순액)	15,044,222	16,725,834

(*1) 당기말 현재 회사의 매출채권 중 일부는 차입금과 관련하여 현대커머셜에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 및 35 참조).

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위:천원)

구 분(*1)	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융자산

정기예금(*2)	4,080,000	-	4,080,000	2,690,000	-	2,690,000

기타수취채권

관계사대여금	-	3,264,000	3,264,000	-	3,473,400	3,473,400

임직원대여금	16,633	8,600	25,233	121,926	19,400	141,326

후순위 유동화증권	-	191,100	191,100	-	84,000	84,000

보증금	1,412,292	24,520	1,436,812	-	1,533,213	1,533,213

미수금 및 미수수익	3,419,954	-	3,419,954	4,043,820	-	4,043,820

기타수취채권 소계	4,848,879	3,488,220	8,337,099	4,165,746	5,110,013	9,275,759

차감: 손실충당금	(121,917)	(191,100)	(313,017)	(121,917)	(1,584,000)	(1,705,917)

기타수취채권 장부금액	4,726,962	3,297,120	8,024,082	4,043,829	3,526,013	7,569,842

(*1) 현금및현금성자산은 제외되어 있습니다.(*2) 정기예금 중 일부는 차입금 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 및 18, 35 참조).(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참조하시기 바랍니다.

9. 현금및현금성자산(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

은행예금	7,527,998	3,697,737

10. 사용제한 금융상품(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말	비 고

단기금융자산	3,900,000	1,750,000	차입금 담보(주석 18 및 35 참조)

11. 재고자산(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

제 품	4,881,808	4,081,227

제품평가충당금	(976,131)	(650,049)

재 공 품	2,173,807	2,213,266

원 재 료	2,557,342	2,319,873

부 재 료	1,308,509	1,280,045

저 장 품	395,433	298,294

합 계	10,340,768	9,542,656

당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 71,992,099천원(전기: 79,626,919천원) 입니다.회사는 당기 중 재고자산평가손실 326,082천원(전기: 재고자산평가손실환입 95,033천원)을 계상하였으며, 해당 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

12. 종속기업투자(1) 종속기업투자의 현황

(단위:천원)

구 분	투자회사명	지분율	소재국가	당 기 말	전 기 말

종속기업	위해구영기차배건유한공사	100%	중국	4,731,129	4,796,256

Guyoung Tech USA,Inc.	100%	미국	16,705,965	14,336,765

합 계	21,437,094	19,133,021

(2) 종속기업투자의 변동내역(단위:천원)

구분	당기	전기

기초장부가액	19,133,021	23,377,696

취득	2,369,200	-

처분	-	(2,528,637)

손상차손	(65,127)	(1,716,038)

보고기간말 장부금액	21,437,094	19,133,021

13. 기타유동자산(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

선급금	140,000	33,900

선급비용	678,387	289,794

소 계	818,387	323,694

14. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

당 기	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 말	취득원가	감가상각누 계 액

토지	13,144,169	-	-	-	-	13,144,169	13,144,169	-

건물	17,890,159	322,768	300,000	-	(996,568)	17,516,359	20,936,578	(3,420,219)

시설장치	807,233	36,600	-	-	(73,547)	770,286	1,589,629	(819,343)

구축물	2,951,555	-	-	-	(156,175)	2,795,380	3,133,576	(338,196)

(정부보조금)	(1,303,466)	-	-	-	67,713	(1,235,753)	(1,235,753)	-

기계장치	26,259,843	2,765,928	733,356	(276,707)	(2,336,838)	27,145,582	45,171,143	(18,025,561)

(정부보조금)	(707,714)	-	-	-	126,428	(581,286)	(581,286)	-

금형	7,568,820	1,968,886	2,100,321	(1,874,926)	(2,405,275)	7,357,826	33,528,386	(26,170,560)

차량운반구	151,847	152,482	-	(7,133)	(70,534)	226,662	905,427	(678,765)

비품	1,352,475	563,908	-	(35,133)	(479,503)	1,401,747	4,703,330	(3,301,583)

건설중인자산	3,410,433	5,499,419	(3,133,677)	-	-	5,776,175	5,776,175	-

합 계	71,525,354	11,309,991	-	(2,193,899)	(6,324,299)	74,317,147	127,071,374	(52,754,227)

전 기	기 초	취 득	정부보조금수령	대 체	처 분	감가상각비	기 말	취득원가	감가상각누 계 액

토지	13,144,169	-	-	-	-	-	13,144,169	13,144,169	-

건물	18,375,760	34,815	-	-	-	(520,416)	17,890,159	20,313,810	(2,423,651)

시설장치	785,019	82,100	-	12,600	-	(72,486)	807,233	1,553,029	(745,796)

구축물	212,293	2,643,501	-	216,190	-	(120,429)	2,951,555	3,133,576	(182,021)

(정부보조금)	-	-	(1,354,250)	-	-	50,784	(1,303,466)	(1,303,466)	-

기계장치	24,041,845	3,039,112	-	1,965,502	(636,917)	(2,149,699)	26,259,843	41,982,941	(15,723,098)

(정부보조금)	(531,896)	-	(289,000)	-	-	113,182	(707,714)	(707,714)	-

금형	5,456,551	2,301,514	-	3,886,012	(2,022,921)	(2,052,336)	7,568,820	31,623,075	(24,054,255)

차량운반구	190,345	30,494	-	-	-	(68,992)	151,847	763,919	(612,072)

비품	1,332,096	389,263	-	51,000	-	(419,884)	1,352,475	4,263,422	(2,910,947)

건설중인자산	8,609,465	932,272	-	(6,131,304)	-	-	3,410,433	3,410,433	-

합 계	71,615,647	9,453,071	(1,643,250)	-	(2,659,838)	(5,240,276)	71,525,354	118,177,194	(46,651,840)

당기말 현재 회사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 KDB산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 및 35 참조).

(2) 감가상각비 중 5,822,760천원(전기: 4,897,384천원)은 매출원가, 501,539천원(전기: 342,892천원)는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산

차량운반구	-	9,123

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

리스부채

유동	-	9,123

당기와 전기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	9,123	15,682

단기리스료(관리비에 포함)	350	4,200

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	22,300	15,608

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

리스의 총 현금유출은 31,773 천원(전기: 35,490천원)입니다.

16. 무형자산(단위:천원)

당 기	산업재산권	회 원 권	합 계

기초 순장부금액	1,314	400,114	401,428

취득	3,327	-	3,327

처분	-	(71,336)	(71,336)

무형자산상각비	(642)	-	(642)

기말 순장부금액	3,999	328,778	332,777

전 기	산업재산권	회 원 권	합 계

기초 순장부금액	1,724	400,114	401,838

무형자산상각비	(410)	-	(410)

기말 순장부금액	1,314	400,114	401,428

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

17. 투자부동산 및 매각예정비유동자산

(1) 투자부동산 내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

토지	-	-	-	2,862,482	-	2,862,482

건물	-	-	-	2,453,757	(721,353)	1,732,404

구축물	-	-	-	115,000	(82,063)	32,937

합계	-	-	-	5,431,239	(803,416)	4,627,823

(2) 투자부동산의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초 취득 원가	5,431,238	5,431,238

기초 감가상각누계액	(803,415)	(736,321)

기초 순장부금액	4,627,823	4,694,917

감가상각비	(67,094)	(67,094)

매각예정비유동자산 분류	(4,560,729)	-

기말 취득원가	-	5,431,238

기말 감가상각누계액	-	(803,415)

기말 순장부금액	-	4,627,823

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 369,280천원(전기: 258,840천원)이며 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 67,094천원(전기: 67,094천원)입니다.전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,400백만원입니다.

(3) 매각예정비유동자산 회사는 임대중인 투자부동산을 2020년 12월 30일에 특수관계자인 (주)MG전자와 5,500백만원에 매매계약을 체결하여 투자부동산 전액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

매각예정비유동자산	2,862,482	1,671,060	27,187	4,560,729

당 기말 현재 회사의 매각예정비유동자산(전기말: 투자부동산)은 차입금과 관련하여 KB국민은행에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 18 및 35 참조) .

18. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 내역

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유 동 성 차 입 금

단기차입금	26,500,000	14,200,000

유동성장기차입금	9,740,939	15,717,024

유동성사채	-	3,500,000

소 계	36,240,939	33,417,024

비 유 동 성 차 입 금

장기차입금	28,884,889	28,475,278

사채	2,975,000	-

소 계	31,859,889	28,475,278

합 계	68,100,828	61,892,301

당기말 및 전기말 현재 상기 차입금에 대하여는 회사의 금융상품, 매출채권, 유형자산, 매각예정비유동자산 및 최대주주의 소유자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 8, 10, 14, 17, 35 및 36 참조).(2) 차입금 및 사채의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	61,892,301	64,513,964

증 가	29,475,000	35,100,000

상 환	(23,266,473)	(37,721,663)

기 말	68,100,828	61,892,301

(3) 단기차입금 장부금액의 내역(단위:천원)

구분	금융기관	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

무역금융	KEB하나은행	2021-10-05	2.27-2.85	5,200,000	2,700,000

무역금융	신한은행	2021-04-05	2.40	1,000,000	500,000

무역금융	대구은행	2021-12-10	2.50	500,000	-

일반대출	KB국민은행	2021-10-15	2.48	1,000,000	1,000,000

일반대출	KDB산업은행	2021-06-30	2.09-2.55	10,000,000	8,000,000

일반대출	현대커머셜	2021-07-30	3.74	1,800,000	2,000,000

일반대출	기업은행	2021-05-29	1.42-2.94	4,000,000	-

일반대출	농협	2021-01-31	2.85	3,000,000	-

합 계	26,500,000	14,200,000

(4) 장기차입금 장부금액의 내역(단위:천원)

구분	금융기관	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

시설자금	IBK기업은행	-	-	-	218,130

시설자금	KDB산업은행	2027-06-30	1.34-2.94	24,948,050	26,600,000

일반대출	KB국민은행	2022-09-15	2.17-2.72	7,400,000	8,950,000

일반대출	신한은행	2022-05-10	2.20-2.63	3,372,222	3,705,557

일반대출	NH농협은행	2021-02-15	2.07-2.34	2,350,000	2,400,000

일반대출	경남은행	-	-	-	429,726

일반대출	현대커머셜	2021-05-28	3.95	555,556	1,888,889

유동성장기차입금	(9,740,939)	(15,717,024)

합 계	28,884,889	28,475,278

(5) 사채 장부금액의 내역회사가 2020년 5월 28일 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ사채의 종류:	무기명식 이권부 무보증 사모사채

ㆍ액면/발행가액:	2,975백만원

ㆍ만기 :	2년

ㆍ액면(발행)이자율:	3.11%

ㆍ조기상환청구권:	발행회사는 발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환 할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않는다.발행회사가 본 사채를 조기상환하는 경우 해당 조기상환일에 사채원금 상환액을 그 직전일까지 발생한 이자 및 아래 산식에 따라계산된 조기상환수수료(*)와 함께 사채권자에게 지급하여야 한다.다만 발행회사에 대하여 발행회사의 회사채 유효신용등급이 B+이하에 해당하는 경우로서 발행회사가 다음 각목에 해당하는 경우 또는 발행회사가 특정 상황에 따라 기한의 이익을 상실한 경우에는 조기상환수수료는 없는 것으로 한다.(가) 발행회사의 최근 결산기준 재무제표 상 자기자본이 전액 잠식된 경우(나) 발행회사의 최근 결산기준 재무제표에 대하여 회계감사인으로부터 부적정 또는 의견거절에 해당하는 감사의견을 받은 경우(다) 발행회사의 최근 2년간 결산기준 재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율(EBITDA/이자비용)이 1.0배를 하회하는 경우(*)조기상환수수료: (본사채의 표면이자율-선순위 유동화증권의 발행이자율)*조기상환원금액*조기상환일 이후 만기직전일까지의 일수/365

ㆍ기타조건:	발행회사는 본건 CBO 발행일에 유동화회사가 발행하는 후순위 유동화사채를 취득한다.

회사는 사채 발행에 부수된 기타조건에 따라 2020년 05월 28일 취득한 후순위 유동화증권 107,100천원을 당기말 현재 회수가능성이 없다고 판단하여 107,100천원을 전액 손상하였습니다(주석 4, 7 참조).

19. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	3,700,533	6,894,656

사외적립자산의 공정가치	(1,015,970)	(910,825)

재무상태표상 순확정급여부채	2,684,563	5,983,831

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	6,894,656	6,040,187

당기근무원가	1,461,837	1,354,220

이자비용	189,420	183,301

정산손익	(1,324,224)	-

재측정요소:

- 인구통계학적가정 변동으로 인한 보험수리적손익	-	190,601

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(10,174)	147,896

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(56,716)	(112,759)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(251,208)	(908,790)

- 정산	(3,203,058)	-

보고기간말 금액	3,700,533	6,894,656

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	910,825	893,960

이자수익	25,040	24,474

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(14,851)	(12,488)

기여금:

- 사용자	103,451	4,879

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(8,495)	-

보고기간말 금액	1,015,970	910,825

사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다.

(4) 주요 보험수리적 가정

구 분	당 기 말	전 기 말

할 인 율	2.90%	2.87%

미래임금상승률	5.84%	5.86%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도분석

당 기 말	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할 인 율	1%	7.38% 감소	8.60% 증가

임금상승률	1%	8.52% 증가	7.45% 감소

전 기 말	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할 인 율	1%	8.32% 감소	9.72% 증가

임금상승률	1%	9.49% 증가	8.30% 감소

상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 100백만원입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 8.18년(전기: 9.23년)입니다.

20. 판매보증충당부채당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	143,233	152,256

증가	90,695	34,797

감소	(166,493)	(43,821)

기말 장부금액	67,435	143,233

당기말 현재 회사는 클레임 관련 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

21. 매입채무 및 기타부채(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

매입채무	10,274,086	5,907,988

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1)	-	12,782

기타유동금융부채

미지급금	6,831,000	3,996,441

미지급비용	52,714	59,120

임대보증금	80,000	80,000

금융보증부채	42,885	77,895

합 계	7,006,599	4,213,456

기타유동부채

미지급비용	1,417,174	1,012,133

예수금	573,116	546,804

판매보증충당부채(주석20)	67,435	143,233

연차수당부채	351,903	361,138

합 계	2,409,628	2,063,307

기타비유동부채

장기종업원급여부채	292,842	212,919

기타비유동금융부채

장기미지급금	614,029	874,829

(*1) 회사는 제품수출 및 원재료 매입 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

22. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	93,333	880,327

전기법인세의 조정사항	204,942	(186,125)

총당기법인세	298,275	694,202

이연법인세

일시적차이의 증감	(188,389)	(1,034,322)

자본에 반영되는 법인세	28,316	2,925

총이연법인세	(160,073)	(1,031,397)

법인세비용(수익)	138,202	(337,195)

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 손익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	1,039,923	1,220,945

적용세율(*)에 따른 법인세비용	206,783	246,608

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익/비용	(19,678)	(3,408)

- 세액공제감면	-	(486,355)

- 이연법인세미인식	(50,560)	-

- 기타	1,657	(94,040)

법인세비용(수익)	138,202	(337,195)

(*) 회사의 가중평균세율은 19.9%(전기:20.2%)입니다.

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(180,749)	39,765	(140,984)	224,932	(49,485)	175,447

순확정급여부채의재측정요소	52,039	(11,449)	40,590	(238,227)	52,410	(185,817)

합 계	(128,710)	28,316	(100,394)	(13,295)	2,925	(10,370)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	2,490,631	2,370,297

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	301,675	224,468

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(807,166)	(761,657)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(8,921)	(45,277)

이연법인세자산(부채) 순액	1,976,219	1,787,831

(5) 이연법인세의 총 변동액(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,787,831	753,509

손익에 반영된 이연법인세	160,072	1,031,397

기타포괄손익에 반영된 법인세	28,316	2,925

기말금액	1,976,219	1,787,831

(6) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

(단위:천원)

구 분	당 기 초	당기손익	기타포괄손익	당 기 말

이연법인세부채

미수수익	(5,788)	(1,021)	-	(6,809)

장단기금융상품	(35,370)	5,803	-	(29,567)

종속기업및관계기업투자	(14,027)	14,027	-

재평가잉여금	(499,104)	-	-	(499,104)

감가상각비	51,447	(38,902)	-	12,545

사외적립자산	(200,382)	(23,131)	-	(223,513)

외화환산이익	(2,112)	-	-	(2,112)

사용권자산	(2,007)	2,007	-	-

연구개발출연금	(99,591)	32,064	-	(67,527)

소계	(806,934)	(9,153)	-	(816,087)

이연법인세자산

대손충당금	68,906	(59,399)	-	9,507

확정급여부채	1,516,824	(691,258)	(11,449)	814,117

연차수당부채	79,450	(2,031)	-	77,419

재고자산	143,011	71,738	-	214,749

판매보증충당부채	31,511	(16,675)	-	14,836

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	586,508	49,932	39,765	676,205

건설자금이자	1,635	(50)	-	1,585

장기종업원급여	46,842	17,583	-	64,425

정부보조금	99,591	(32,064)	-	67,527

만기보유금융상품손상차손	18,480	5,082	-	23,562

리스부채	2,007	(2,007)	-	-

종속기업및관계기업투자	-	301	-	301

이월결손금	-	479,747	-	479,747

이월세액공제	-	348,326	-	348,326

소계	2,594,765	169,225	28,316	2,792,306

순액	1,787,831	160,072	28,316	1,976,219

(단위:천원)

구 분	전 기 초	당기손익	기타포괄손익	전 기 말

이연법인세부채

미수수익	(2,108)	(3,680)	-	(5,788)

장단기금융상품	(23,748)	(11,622)	-	(35,370)

종속기업및관계기업투자	(812,512)	798,485	-	(14,027)

재평가잉여금	(499,104)	-	-	(499,104)

감가상각비	(62,195)	113,642	-	51,447

사외적립자산	(196,672)	(3,710)	-	(200,382)

외화환산이익	(2,112)	-	-	(2,112)

사용권자산	-	(2,007)	-	(2,007)

연구개발출연금	(99,591)	-	-	(99,591)

소계	(1,698,042)	891,108	-	(806,934)

이연법인세자산

대손충당금	37,400	31,506	-	68,906

확정급여부채	1,328,841	135,573	52,410	1,516,824

연차수당부채	71,515	7,935	-	79,450

재고자산	163,918	(20,907)	-	143,011

판매보증충당부채	33,496	(1,985)	-	31,511

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	635,993	-	(49,485)	586,508

건설자금이자	1,684	(49)	-	1,635

장기종업원급여	27,633	19,209	-	46,842

정부보조금	99,591	-	-	99,591

만기보유금융상품손상차손	51,480	(33,000)	-	18,480

리스부채	-	2,007	-	2,007

소계	2,451,551	140,289	2,925	2,594,765

순액	753,509	1,031,397	2,925	1,787,831

(7) 미인식한 이연법인세자산당기말 현재 일부 종속기업 및 관계기업투자 등과 관련한 이연법인세자산 2,875백만원(전기말: 2,481백만원)은 실현가능성(처분하지 않을 예정 등)을 고려하여 인식되지않았습니다.

23. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금과 주식발행초과금 현황

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	26,394,174주	26,394,174주

자본금	13,197,087	13,197,087

주식발행초과금	21,280,506	21,280,506

24. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

(1) 기타자본항목

재평가적립금	1,411,527	1,411,527

자기주식처분이익	859,941	859,941

자기주식	(2,962,662)	(2,962,662)

합 계	(691,194)	(691,194)

(2) 기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,220,422)	(2,079,438)

25. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

법정적립금(*)	891,529	817,496

임의적립금	506,633	506,633

미처분이익잉여금	25,765,636	25,637,693

합 계	27,163,798	26,961,822

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금 으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금 의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본 준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2021년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다.

(전기 처분 확정일: 2020년 3월 20일 ) (단위:천원)

과 목	당 기	전 기

Ⅰ.미처분이익잉여금	25,765,636	25,637,694

전기이월이익잉여금	24,823,324	24,265,370

순확정급여부채의 재측정요소	40,591	(185,817)

당기순이익	901,721	1,558,141

Ⅱ.이익잉여금 처분액	(814,370)	(814,370)

이익준비금	(74,034)	(74,034)

배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 30 원 (6 %) 전기 30 원 (6 %)	(740,336)	(740,336)

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	24,951,266	24,823,324

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 30원과 740백만원이며 2021년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

26. 고객과의 계약과 관련된 부채(1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채(금형매각 선수금 등)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

당기	1,171,547	3,545,743	(3,696,849)	1,020,441

전기	1,003,377	3,124,919	(2,956,749)	1,171,547

27. 판매비와관리비(단위:천원)

계 정 과 목	당 기	전 기

급 여	3,768,532	3,779,228

퇴 직 급 여	635,419	578,703

복리후생비	62,964	53,750

여비교통비	220,055	215,167

차량유지비	197,472	215,838

통 신 비	23,193	26,945

접 대 비	95,833	87,281

감가상각비	577,756	425,668

무형자산상각비	642	410

세금과공과	179,211	188,260

수도광열비	19,891	28,266

도서인쇄비	43,568	50,283

사무용품비	13,871	14,345

보 험 료	10,245	11,503

지급수수료	770,942	741,400

교육훈련비	3,488	10,254

포 장 비	370,622	586,368

소 모 품 비	26,999	36,847

운 반 비	2,185,991	2,001,100

수출제비용	1,431,779	1,837,279

판매보증비	(166,493)	(43,821)

합 계	10,471,980	10,845,074

28. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

계정과목	당 기	전 기

재고자산의 변동	(410,669)	1,253,094

원재료 및 소모품 사용	32,775,095	38,692,201

종업원급여(주석30)	12,805,046	15,446,667

수선비	1,378,568	1,435,719

감가상각비	6,400,517	5,323,052

외주가공비	18,500,084	16,127,221

포장비	370,622	586,368

운반비	2,414,000	2,224,290

기타비용	8,230,817	9,530,586

합 계(*)	82,464,080	90,619,198

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당 기	전 기

외환차익	847,581	1,796,896

외화환산이익	8,791	123,321

수수료수익	109,249	127,475

유형자산처분이익	1,180,662	1,467,978

무형자산처분이익	55,937	-

잡이익	687,844	789,025

합 계	2,890,064	4,304,695

(단위:천원)

기타비용	당 기	전 기

외환차손	1,316,597	229,254

외화환산손실	773,910	296,691

종속기업투자처분손실	-	1,328,637

종속기업투자손상차손	65,127	1,716,038

유형자산처분손실	65,588	4,896

기부금	6,335	3,488

잡손실	55,927	3,037

합 계	2,283,484	3,582,041

30. 종업원급여(단위:천원)

계정과목	당 기	전 기

급 여	11,864,643	13,258,282

퇴직연금급여-확정급여제도(주석 19)	301,994	1,513,047

경상연구개발비	638,409	675,338

합 계	12,805,046	15,446,667

31. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금 융 수 익	당 기	전 기

은행예치금 등에 대한 이자수익	208,768	228,816

외화환산이익	-	2

파생상품평가이익	99,805	56,287

파생상품거래이익	3,773	37,567

금융보증수익	35,010	63,585

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,580	52,825

합 계	349,936	439,082

금 융 비 용	당 기	전 기

은행차입금 등에 대한 이자비용	1,816,498	2,208,174

외화환산손실	326,951	33,584

파생상품평가손실	-	-

파생상품거래손실	14,197	212,679

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	28,956	-

상각후원가측정금융자산손상차손	107,100	-

합 계	2,293,702	2,454,437

32. 주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 1 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익

구 분	당 기	전 기

보통주순이익	901,721,209원	1,558,140,599원

가중평균유통보통주식수(*1)	24,677,878주	24,677,878주

기본주당이익	37원/주	63원/주

(2) 희석주당이익회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(*1) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	가중치	적 수

기초주식수	24,677,878	366	9,032,103,348

합 계	9,032,103,348

당기 가중평균유통보통주식수 : 9,032,103,348 ÷366일 = 24,677,878주

33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	901,721	1,558,141

조정

감가상각비	6,400,517	5,323,052

무형자산상각비	642	410

퇴직급여	301,994	1,513,047

외화환산손익	1,092,070	206,952

유형자산처분손익	(1,115,074)	(1,463,082)

무형자산처분손익	(55,937)	-

종속기업투자손상차손	65,127	1,716,038

종속기업투자처분손실	-	1,328,637

판매보증비(환입)	(166,493)	(43,821)

순금융원가	1,572,720	1,915,773

당기손익-공정가치측정금융자산부채관련손익	(63,005)	66,000

상각후원가측정금융자산손상차손	107,100	-

법인세비용(수익)	138,202	(337,195)

기타조정	16,088	87,316

소계	8,293,951	10,313,127

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	1,238,908	(863,206)

당기손익-공정가치측정금융자산	2,358	(8,065)

기타유동수취채권	(992,177)	3,135,311

기타유동자산	(494,693)	358,903

재고자산	(798,111)	777,367

매입채무	4,368,640	(199,969)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	(167,047)

기타유동금융부채	1,114,940	(481,123)

기타유동부채	(188,291)	(21,237)

기타비유동부채	63,835	-

확정급여부채	(3,454,266)	(908,790)

사외적립자산	(94,956)	(4,879)

소계	766,187	1,617,265

영업으로부터 창출된 현금	9,961,859	13,488,533

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

장기차입금의 유동성 대체	8,090,389	13,717,024

사채의 유동성 대체	-	3,500,000

건설중인자산의 본계정 대체	3,133,677	6,131,304

유형자산의 취득 중 미지급금 계상	4,423,726	2,963,984

유형자산의 처분 중 미수금 계상	-	91,850

장기미지급금의 유동성 대체	260,800	260,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	112,067	474,888

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	4,560,729	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당기 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	합 계

현금및현금성자산	단기금융자산	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성사채	사채	리스부채

전기초 순부채	3,008,029	1,195,000	11,800,000	12,826,926	36,387,038	-	3,500,000	-	60,310,935

회계정책 변경	-	-	-	-	-	-	-	24,805	24,805

현금흐름	723,291	1,495,000	2,400,000	(10,826,926)	5,805,264	-	-	(15,682)	(4,855,635)

외환차이	(33,583)	-	-	-	-	-	-	-	33,583

유동성대체	-	-	-	13,717,024	(13,717,024)	3,500,000	(3,500,000)	-	-

전기말 순부채	3,697,737	2,690,000	14,200,000	15,717,024	28,475,278	3,500,000	-	9,123	55,513,688

당기초 순부채	3,697,737	2,690,000	14,200,000	15,717,024	28,475,278	3,500,000	-	9,123	55,513,688

현금흐름	4,157,212	1,390,000	12,300,000	(14,066,474)	8,500,000	(3,500,000)	2,975,000	(9,123)	652,191

외환차이	(326,951)	-	-	-	-	-	-	-	326,951

유동성대체	-	-	-	8,090,389	(8,090,389)	-	-	-	-

당기말 순부채	7,527,998	4,080,000	26,500,000	9,740,939	28,884,889	-	2,975,000	-	56,492,830

34. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 740,336천원은 2020년 4월에 지급되었습니다.

35. 우발부채와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건 1건(대금반환소송, 소송가액 383백만원)은 변론기일이 진행 중에 있습니다. 한편, 동일사건에 대하여 회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건(물품대금지급소송, 소송가액 283백만원) 또한 변론기일이 진행 중에 있습니다. 회사는 상기 소송사건과 관련하여 255백만원의 부채를 계상하고 있습니다. 회사의 경영진은 해당 소송사건의 승패여부에 대하여 현재로서는 예측하기가 어려우며 추후 확정까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 판단하고 있습니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 금융기관 약정사항

(단위:천원)

구 분	금 융 기 관	당 기 말	전 기 말

한도	실행잔액	한도	실행잔액

무역금융 약정	IBK기업은행	3,500,000	1,500,000	3,500,000	-

KEB하나은행	6,200,000	5,200,000	6,700,000	2,700,000

신한은행	2,000,000	1,000,000	2,000,000	500,000

DGB대구은행	1,000,000	500,000	1,000,000	-

소 계	12,700,000	8,200,000	13,200,000	3,200,000

일반자금대출 약정	신한은행	2,900,000	2,900,000	2,900,000	2,900,000

소계	2,900,000	2,900,000	2,900,000	2,900,000

당기말 현재 회사의 금융기관 차입금과 사채 중 상기 차입금에 기재되지 않은 장부가액 5 7,001백만원 (전기말: 55,792백만원)은 해당 금융기관 등과 일회성 차입 약정이 체결되어 있습니다(주석 18 참조).

(3) 담보 제공 내역- 당기말

1) 매출채권 및 유형자산 담보제공내역(주석 8, 14 ,18 및 36 참조)

(단위:천원)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

KDB산업은행	KRW	37,000,000	34,948,050	토지	11,525,742	차입금	포괄담보최대주주 연대보증최대주주와 그 특수관계자의 부동산 담보제공

건물	14,929,646

기계장치	10,547,218

신한은행	KRW	4,800,000	2,900,000	토지	921,696	포괄담보최대주주 연대보증

건물	271,819

IBK기업은행	KRW	1,920,000	1,500,000	토지	696,731	포괄담보최대주주 연대보증

건물	2,220,377

현대커머셜	KRW	2,355,556	2,355,556	금형	509,380	포괄담보최대주주 연대보증

기계장치	3,394,508

매출채권	2,120,268

2) 매각예정비유동자산 담보제공내역(주석 17 및 18 참조)

(단위:천원)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

KB국민은행	KRW	7,200,000	3,650,000	매각예정비유동자산	4,560,729	차입금	포괄담보

3) 단기금융자산 담보제공내역(주석 10, 18 및 36 참조)

(단위:천원)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

IBK기업은행	KRW	4,620,000	4,000,000	단기금융자산	3,900,000	차입금	포괄담보

- 전기말1) 유형자산 담보제공내역(주석 14 ,18 및 36 참조)

(단위:천원)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

KDB산업은행	KRW	37,000,000	34,600,000	토지	11,525,742	차입금	포괄담보최대주주 연대보증최대주주와 그 특수관계자의 부동산 담보제공

건물	14,705,934

기계장치	11,154,788

신한은행	KRW	4,800,000	2,900,000	토지	921,696	포괄담보최대주주 연대보증

건물	794,658

IBK기업은행	KRW	1,920,000	218,130	토지	696,731	포괄담보최대주주 연대보증

건물	2,289,583

현대커머셜	KRW	1,888,889	1,888,889	금형	801,093	포괄담보최대주주 연대보증

기계장치	3,691,064

2) 투자부동산 담보제공내역(주석 17 및 18 참조)

(단위:천원)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

KB국민은행	KRW	7,200,000	4,500,000	투자부동산	4,627,823	차입금	포괄담보

3) 장단기금융자산 담보제공내역(주석 10 및 18 참조)

(단위:천원)

담보권자	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목	비고

통화	금액

IBK기업은행	KRW	1,980,000	218,130	단기금융자산	1,750,000	차입금	포괄담보

현대커머셜	KRW	2,000,000	2,000,000	매출채권	2,473,767	차입금	포괄담보

최대주주 연대보증

(4) 제공받은 지급보증(단위:천원)

보증기관	보증내역	당 기 말	전 기 말

서울보증보험	인허가보증	5,500	16,500

서울보증보험	에너지 관련 공사대금 지급보증	1,417,704	1,417,704

한국무역보험공사	수출신용보증	2,430,000	2,430,000

서울보증보험	에너지효율 정부지원금 보조금	199,000	199,000

기술신용보증	대출보증	3,000,000	900,000

서울보증보험	이행지급보증	19,097	19,097

또한, 당기말 현재 회사의 일부 차입금과 관련하여 최대주주와 그 특수관계자가 보유한 부동산을 담보로 제공받고 있으며, 최대주주의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 18 및 36 참조).(5) 제공한 지급보증

(단위: USD)

구분(회사명)	당기말	전기말	비고

Guyoung Tech USA, Inc.	8,000,000	8,000,000	Stand By L/C지급보증

12,749,406	17,166,689	연대보증

36. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 내역

구 분	당 기 말	전 기 말

최상위 지배자	이 희 화(개인)	이 희 화(개인)

종속기업	위해구영기차배건유한공사 Gu Young Tech USA, Inc.	위해구영기차배건유한공사Gu Young Tech USA, Inc.

기타 특수관계자	(주)미 광정공, (주)MG전자 (주)삼화전착, (주)미광스포렉스(주)미광에너지, (주)미광홀딩스	(주)미광정공, (주)MG전자(주)삼화전착, (주)미광스포렉스(주)미광에너지, (주)미광홀딩스

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위:천원)

당 기	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타	매입 등	유형자산취득	기타

종속기업	Guyoung Tech USA, Inc	16,065,541	377,306	3,925,031	-	141,761	13,416

위해구영기차배건유한공사	-	8,500	19,636	205,425	114,567	27,715

기타특수관계자	㈜미광에너지	-	-	5,251	-	-	-

㈜미광스포렉스	-	-	50,869	-	170,000	-

㈜미광정공	1,918,389	-	55,363	-	606,930	1,629,699

㈜MG전자	369,280	-	-	-	-	-

합 계	18,353,210	385,806	4,056,150	205,425	1,033,258	1,670,830

(단위:천원)

전 기	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	기타	매입 등	유형자산취득	기타

종속기업	Guyoung Tech USA, Inc	21,634,907	3,375,243	3,867,804	6,487	56,225	-

위해구영기차배건유한공사	255,292	27,913	63,070	49,259	-	312,375

기타특수관계자	㈜미광에너지	-	-	-	-	-	3,812

㈜미광스포렉스	-	161,218	37,539	-	-	-

㈜미광정공	2,473,495	105,300	156,073	-	766,704	1,320,586

㈜MG전자	258,840	-	-	-	-	-

합 계	24,622,534	3,669,674	4,124,486	55,746	822,929	1,636,773

상기 거래 이외에 회사는 당기 중 ㈜MG전자에 투자부동산을 매각하는 매매계약을 체결하고 있으며(주석 17 참조), 관련 계약금 550백만원을 선수금에 계상하고 있습니다. 또한, 전기 중 종속기업인 ㈜미광에너지의 지분 2,528,637천원을 기타특수관계자인 ㈜미광홀딩스에 1,200,000천원에 매각하고 종속기업투자처분손실 1,328,637천원을 포괄손익계산서에 기타비용으로 인식하였습니다.

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무(단위:천원)

당 기	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Guyoung Tech USA, Inc	6,140,777	3,264,000	1,761,066	11,968	139,597

위해구영기차배건유한공사	-	-	2,029	21,589	-

기타특수관계자	㈜미광에너지	-	-	1,475	-	-

㈜미광스포렉스	-	-	10,841	-	44,000

㈜미광정공	175,846	-	16,790	-	193,770

㈜MG전자	69,542	-	-	-	600,000

합 계	6,386,165	3,264,000	1,792,201	33,557	977,367

(단위:천원)

전 기	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Guyoung Tech USA, Inc	8,744,446	3,473,400	2,329,266	-	32,717

위해구영기차배건유한공사	49,902	-	18,736	58,900	-

기타특수관계자	㈜미광에너지	-	-	1,506	-	-

㈜미광스포렉스	-	-	18,693	-	-

㈜미광정공	42,941	-	21,205	-	30,000

㈜MG전자	47,454	-	-	-	50,000

합 계	8,884,743	3,473,400	2,389,406	58,900	112,717

(4) 특수관계자와의 자금거래내역(단위:천원)

당 기	대 여 금	미수수익	이자수익	출자(*2)

기초	증가	감소(*1)	기말

GuYoung Tech USA, Inc.	3,473,400	-	(209,400)	3,264,000	-	152,711	2,369,200

합 계	3,473,400	-	(209,400)	3,264,000	-	152,711	2,369,200

(단위:천원)

전 기	대 여 금	미수수익	이자수익

기초	증가(*1)	감소	기말

GuYoung Tech USA, Inc.	3,354,300	119,100	-	3,473,400	-	160,811

위해구영기차배건유한공사	894,480	-	(894,480)	-	-	29,488

합 계	4,248,780	119,100	(894,480)	3,473,400	-	190,299

(*1) 대여금 증감은 전액 외화환산에 의한 증감입니다.(*2) 당기 중 회사는 종속기업인 Guyoung Tech USA, Inc에 2,369백만원을 출자하였습니다(주석 12 참조).

(5) 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역과 제공받은 지급보증내역

- 제공한 지급보증내역(주석 35 참조)

(단위: USD)

구 분	당 기 말	전 기 말	비 고

Guyoung Tech USA, Inc.	8,000,000	8,000,000	Stand By L/C 지급보증

12,749,406	17,166,689	연 대 보 증

- 제공받은 지급보증내역당기말 현재 회사의 일부 차입금과 관련하여 최대주주 및 그 특수관계자가 보유한 부동산을 담보로 제공받고 있으며, 최대주주의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 18및 35 참조).

(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사 책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급 여	1,008,080	884,390

퇴 직 급 여	311,874	193,196

기타장기종업원급여	3,215	2,357

합 계	1,323,169	1,079,943