구영테크 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 27 기 : 2015년 12월 31일 현재
제 26 기 : 2014년 12월 31일 현재
주식회사 구영테크와 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 구영테크(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 자동차 및 장비시설용 부품의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.회사는 1989년 11월에 설립되어 자동차부품 제조 및 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 대구광역시에 본사 및 공장을, 영천시에 공장을 두고 있습니다.회사는 2000년 12월 회사의 상호를 주식회사 구영에서 현재의 상호로 변경하였으며,2002년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

1.1 종속기업 현황연결대상 종속기업의 현황

당 기 말	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

Guyoung Tech USA, Inc.	100	미국	12월	자동차부품제조 및 판매업

위해구영기차배건유한공사	100	중국	12월	자동차부품제조 및 판매업

(주)미광에너지	72	한국	12월	주유소업 및 화물터미널 시설운영업

전 기 말	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

Guyoung Tech USA, Inc.	100	미국	12월	자동차부품제조 및 판매업

위해구영기차배건유한공사	100	중국	12월	자동차부품제조 및 판매업

(주)미광에너지	72	한국	12월	주유소업 및 화물터미널 시설운영업

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기 말	Guyoung TechUSA, Inc	위해구영기차배건유한공사	(주)미광에너지

자 산	70,655,699	11,862,529	11,511,255

부 채	50,403,840	5,707,883	7,979,966

자 본	20,251,859	6,154,646	3,531,289

매 출	97,491,754	8,665,872	4,204,572

당기순손익	908,781	(274,335)	116,765

총포괄이익	908,781	(274,335)	116,765

전 기 말	Guyoung TechUSA, Inc	위해구영기차배건유한공사	(주)미광에너지

자 산	67,018,025	12,846,319	11,369,387

부 채	48,906,978	6,534,823	7,954,863

자 본	18,111,047	6,311,496	3,414,524

매 출	103,955,132	8,703,586	5,625,818

당기순손익	627,029	(311,176)	404,747

총포괄이익	627,029	(311,176)	404,747

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 투자한 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	10 ~ 50 년

구 축 물	14 ~ 50 년

시 설 장 치	12 ~ 20 년

기 계 장 치	10 ~ 20 년

기타의 유형자산	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년 동안 정액법으로 상각됩 니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산 업 재 산 권	5 년

소 프 트 웨 어	5 년

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계 액을 차감한 금액

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예 측가 능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고 있으며, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.19 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 연결회사는 자동차 부품의 제조,판매업과 주유소업 및 화물터미널 시설운영업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다. (3) 로열티수익

로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.

(4) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(5) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.20 재무제표 승인 회사의 연결재무제표는 2016년 3월 10일 자로 이 사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용 하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22참조).

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 유럽연합 유로화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출돼 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당 기	전 기	당 기	전 기

USD/원	상승시	776,644	215,374	776,644	215,374

하락시	(776,644)	(215,374)	(776,644)	(215,374)

EUR/원	상승시	19,819	37,552	19,819	37,552

하락시	(19,819)	(37,552)	(19,819)	(37,552)

(2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 연결회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 30% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당 기	전 기	당 기	전 기

KOSPI	상승시	-	-	102,905	8,182

하락시	-	-	(102,905)	(8,182)

KOSDAQ	상승시	-	-	83	106

하락시	-	-	(83)	(106)

연결회사의 지분증권은 모두 매도가능금융자산으로 지분증권에 대한 손익의 결과는 자본의 증가 또는 감소로 반영됩니다.(3) 이자율위험

연결회사의 이자율위험은 장단기차 입금 과 사채 등 에서 비롯됩니다. 변동금리부 조건의 차입금 등 으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동금리부 예금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 작아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금의 1년간 발생하는 이자비용의 영향

(단위:천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당 기	전 기	당 기	전 기

상승시	367,793	534,622	367,793	534,622

하락시	(367,793)	(534,622)	(367,793)	(534,622)

4.1.2 신용위험

신용 위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 8 참조). 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

보고기간말 현재 신용위험의 최대노출정도

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

현금및현금성자산(*)	8,659,181	3,812,671

단기금융자산	4,900,007	3,256,100

매출채권	21,690,125	23,973,136

기타유동수취채권	2,567,900	2,918,705

당기손익인식금융자산	31,485	-

장기금융자산	602,447	2,443,406

만기보유금융자산	-	60,000

기타비유동수취채권	983,274	946,894

금융보증계약	385,000	3,586,320

합 계	39,819,419	40,997,232

(*) 보유현금을 제외한 금액.

4.1.3 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금한도(주석 32참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역

(단위:천원)

당 기 말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	60,075,550	5,584,870	7,508,369	807,078

사채	225,700	2,225,700	5,161,214	-

매입채무	15,341,928	-	-	-

기타유동금융부채(*)	3,817,955	-	-	-

기타비유동금융부채	-	125,000	-	-

금융보증계약	385,000	-	-	-

전 기 말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	61,183,205	4,443,659	4,071,888	10,260,974

사채	71,200	71,200	2,071,200	-

당기손익인식금융부채	312,106	-	-	-

매입채무	14,490,199	-	-	-

기타유동금융부채(*)	3,696,178	-	-	-

기타비유동금융부채	-	105,000	-	-

금융보증계약	3,586,320	-	-	-

(*) 기타유동금융부채는 금융보증부채가 차감된 금액임.

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재의 자본조달비율(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

총차입금(주석19)	75,278,645	75,261,134

차감: 현금및현금성자산	8,693,067	3,836,784

순부채(A)	66,585,578	71,424,350

자본총계(B)	56,401,223	52,212,920

총자본(C=A+B)	122,986,801	123,637,270

자본조달비율(A/C)	54.1%	57.8%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기 말

자산 총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매출채권	24,136,948	2,446,823	21,690,125	-	-	21,690,125

구 분	전 기 말

자산 총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매출채권	26,904,789	2,931,653	23,973,136	-	-	23,973,136

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기 말

부채 총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매입채무	17,788,751	2,446,823	15,341,928	-	-	15,341,928

구 분	전 기 말

부채 총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매입채무	17,421,852	2,931,653	14,490,199	-	-	14,490,199

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,693,067	8,693,067	3,836,784	3,836,784

단기금융자산	4,900,007	4,900,007	3,256,100	3,256,100

매출채권	21,690,125	21,690,125	23,973,136	23,973,136

기타유동수취채권	2,567,900	2,567,900	2,918,705	2,918,705

당기손익인식금융자산	31,485	31,485	-	-

장기금융자산	602,447	602,447	2,443,406	2,443,406

매도가능금융자산(*1)	1,079,721	1,079,721	44,219	44,219

만기보유금융자산	-	-	60,000	60,000

기타비유동수취채권(*2)	983,274	983,274	946,894	946,894

소 계	40,548,026	40,548,026	37,479,244	37,479,244

금융부채

매입채무	15,341,928	15,341,928	14,490,199	14,490,199

단기차입금	38,854,405	38,854,405	51,875,791	51,875,791

당기손익인식금융부채	-	-	312,106	312,106

기타유동금융부채	3,818,551	3,818,551	3,763,689	3,763,689

유동성장기차입금	6,478,766	6,478,766	4,551,905	4,551,905

장기차입금(*2)	22,945,474	22,945,474	16,833,438	16,833,438

사채(*2)	7,000,000	7,000,000	2,000,000	2,000,000

기타비유동금융부채 (*2)	125,000	125,000	105,000	105,000

소 계	94,564,124	94,564,124	93,932,128	93,932,128

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 기타비유동수취채권, 장기차입금, 사채 및 기타비유동금융부채 의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품(단위:천원)

구 분	구 분	당 기 말	전 기 말

매도가능금융자산	비상장주식	348,800	500,000

상기 연결회사가 투자한 비상장 지분상품은 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분

(단위:천원)

당 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	31,485	-	31,485

매도가능금융자산	1,079,721	-	-	1,079,721

전 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	44,219	-	-	44,219

당기손익인식금융부채	-	312,106	-	312,106

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융자산

통화선도자산	31,485	2	현재가치기법	-	-	-

당기손익인식금융부채

통화선도부채	-	-	-	312,106	2	현재가치기법

6. 영업부문 정보연결회사의 영업부문은 자동차부품 제조의 단일 영업부문입니다.

사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품 사업부	Door hinge 등	Smart Alabama LLC, (주)화신,현대자동차(주), 기아자동차(주)등

연결회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출	164,073,896	158,538,616

상품매출	2,654,407	4,063,240

기타매출	5,354,746	7,926,838

합 계	172,083,049	170,528,694

연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

거래처	당 기	전 기

A	22,670,090	29,443,736

B	21,866,307	22,743,952

C	25,017,286	23,266,511

D	25,074,396	20,898,699

지역별 매출액에 관한 정보(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매 출 액	비 율(%)	매 출 액	비 율(%)

한 국	71,615,113	41.62	63,769,471	37.40

미 국	97,337,842	56.56	103,955,132	60.96

중 국	3,130,094	1.82	2,804,091	1.64

합 계	172,083,049	100.00	170,528,694	100.00

7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당 기 말(단위:천원)

재무상태표 상 자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,693,067	-	-	8,693,067

단기금융자산	4,900,007	-	-	4,900,007

매출채권	21,690,125	-	-	21,690,125

기타유동수취채권	2,567,900	-	-	2,567,900

장기금융자산	602,447	-	-	602,447

당기손익인식금융자산	-	-	31,485	31,485

매도가능금융자산	-	1,428,521	-	1,428,521

기타비유동수취채권	983,274	-	-	983,274

합 계	39,436,820	1,428,521	31,485	40,896,826

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	15,341,928	-	15,341,928

단기차입금	38,854,405	-	38,854,405

기타유동금융부채	3,817,956	595	3,818,551

유동성장기차입금	6,478,766	-	6,478,766

장기차입금	22,945,474	-	22,945,474

사채	7,000,000	-	7,000,000

기타비유동금융부채	125,000	-	125,000

합 계	94,563,529	595	94,564,124

(2) 전 기 말(단위:천원)

재무상태표 상 자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,836,784	-	-	3,836,784

단기금융자산	3,256,100	-	-	3,256,100

매출채권	23,973,136	-	-	23,973,136

기타유동수취채권	2,918,705	-	-	2,918,705

장기금융자산	2,443,406	-	-	2,443,406

매도가능금융자산	-	544,219	-	544,219

만기보유금융자산	-	-	60,000	60,000

기타비유동수취채권	946,894	-	-	946,894

합 계	37,375,025	544,219	60,000	37,979,244

재무상태표 상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	14,490,199	-	14,490,199

단기차입금	-	51,875,791	-	51,875,791

당기손익인식금융부채	312,106	-	-	312,106

기타유동금융부채	-	3,695,649	68,039	3,763,688

유동성장기차입금	-	4,551,905	-	4,551,905

장기차입금	-	16,833,438	-	16,833,438

사채	-	2,000,000	-	2,000,000

기타비유동금융부채	-	105,000	-	105,000

합 계	312,106	93,551,982	68,039	93,932,127

7.2 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기손익인식금융자산ㆍ부채

통화선도평가손익	31,485	(312,106)

통화선도거래손익	(37,948)	1,458

대여금 및 수취채권

외환차손익	879,661	304,401

외화환산손익	626,695	833,557

대손상각비	(6,351)	(17,905)

이자수익	148,112	215,207

매도가능금융자산

배당금수익	286	408

매도가능금융자산처분손익	(2,021)	4,902

매도가능금융자산손상차손	(151,200)	-

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익누계액)	56,284	(5,056)

만기보유금융자산

만기보유금융자산손상차손	(210,000)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차손익	130,657	(12,886)

외화환산손익	254	(76,029)

이자비용	(3,112,676)	(3,944,685)

금융보증부채

순금융보증수익(비용)	66,917	(66,265)

8. 금융자산의 신용건전성

8.1 매출채권의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위:천원)

매 출 채 권	당 기 말	전 기 말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

Baa1	3,342,739	3,286,301

Baa2	-	737,566

소 계	3,342,739	4,023,867

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	167,391	266,904

Group 2	18,179,995	19,682,365

Group 3	-	-

소 계	18,347,386	19,949,269

손상되지 아니한 매출채권 합계	21,690,125	23,973,136

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(3개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(3개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(3개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

8.2 기타 금융자산의 신용건전성(단위:천원)

은행예금 및 장ㆍ단기은행예치금	당 기 말	전 기 말

A 1	2,242,086	115,545

A 2	194	58

A 3	-	1,548

Aa3	7,904,684	6,217,091

Baa2	6,327	6,327

기 타	4,008,344	3,171,609

합 계	14,161,635	9,512,178

9. 현금및현금성자산(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

은행예금 및 보유현금	8,693,067	3,836,784

10. 사용제한 금융상품(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말	비 고

장단기금융자산	4,146,500	4,428,580	차입금 담보(주석 32 참조)

11. 매출채권(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

매출채권	21,783,991	24,073,036

대손충당금	(93,866)	(99,900)

매출채권(순액)	21,690,125	23,973,136

(2) 매출채권의 연령분석(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

연체되지 않은 채권	14,259,055	15,097,328

소 계	14,259,055	15,097,328

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	6,287,594	7,087,443

3개월 초과 6개월 이하	1,062,258	1,652,625

6개월 초과 12개월 이하	81,218	135,740

소 계	7,431,070	8,875,808

손상채권(*2)

12개월 초과	93,866	99,900

합 계	21,783,991	24,073,036

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 거래 처 로 구성되어 있습니다.

(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 93,866 천원(전기말: 99,900 천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권으로 대부분 회수가 불가능할 것으로 예상 하고 있습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	99,900	79,238

손상된 채권에 대한 대손상각비	6,351	17,905

제각	(16,534)	-

환율조정	4,149	2,757

보고기간 말 금액	93,866	99,900

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

보고기간말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.상기 매출채권은 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 19 및 32 참조).12. 재고자산

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

상 품	81,435	99,426

제 품	11,603,915	13,231,037

평가손실충당금	(217,992)	(308,875)

재 공 품	4,990,575	5,192,428

원 재 료	1,376,590	1,871,199

부 재 료	553,785	498,220

저 장 품	1,423,722	1,197,494

합 계	19,812,030	21,780,929

당기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 146,639,036천원( 전기:148,057,799천원 ) 입니다.

상기 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 19 및 32 참조).

13. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 내역

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

시장성있는 지분증권	1,079,721	44,219

시장성없는 지분증권	348,800	500,000

합 계	1,428,521	544,219

(2) 매도가능금융자산의 변동 내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기 초 금 액	544,219	545,400

취 득	1,070,852	31,955

처 분	(107,509)	(26,654)

손 상 차 손	(151,200)	-

자본에서 재분류된 순이익(손실)	9,271	(134)

자본으로 재분류된 순이익(손실)	62,888	(6,348)

기 말 금 액	1,428,521	544,219

연결회사는 매도가능금융자산 중 시장성 있는 증권을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 취득원가와 시가의 차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 차감한 후 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다.

14. 관계기업투자(1) 관계기업의 내역

(단위:천원)

기업명	설립국가	유효지분율	당 기 말	전 기 말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

미광스포렉스	한국	25.00%	1,375,000	2,597,247	1,831,709	1,375,000	2,404,372	1,717,522

문등구영정공유한공사	중국	14.15%	172,800	599,476	594,879	172,800	694,749	688,111

합 계	1,547,800	3,196,723	2,426,588	1,547,800	3,099,121	2,405,633

(*) 문등구영정공유한공사에 대한 지분율은 20%미만이지만, 회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업 투자로 분류하였습니다.(2) 관계기업투자의 변동내역

(단위:천원)

당 기	(주)미광스포렉스	문등구영정공유한공사

기초금액	1,717,522	688,111

지분법손익	114,187	(105,953)

지 분 법자본변동	-	12,721

보고기간말 금액	1,831,709	594,879

전 기	(주)미광스포렉스	문등구영정공유한공사

기초금액	1,490,623	614,946

지분법손익	226,899	59,812

지 분 법자본변동	-	13,353

보고기간말 금액	1,717,522	688,111

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보(단위:천원)

당 기 말	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)미광스포렉스	4,169,816	21,004,663	12,674,867	2,110,622	771,500	-	771,500

문등구영정공유한공사	3,213,158	2,708,928	1,685,504	-	(763,208)	89,899	(673,309)

전 기 말	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)미광스포렉스	1,631,239	21,215,400	11,176,964	1,237,428	234,297	-	234,297

문등구영정공유한공사	3,894,153	2,717,911	1,702,176	-	408,359	94,368	787,596

(4) 미실현손익의 내역(단위:천원)

구 분	문등구영정공유한공사	(주)미광스포렉스	합 계

재고자산	유형자산	유형자산

당 기 말	-	4,597	765,538	770,135

전 기 말	-	6,638	686,850	693,488

15. 기타자산(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

기타유동수취채권

단기대여금	14,300	683,000

미수금	2,427,578	2,184,301

미수수익	126,022	51,405

소 계	2,567,900	2,918,706

기타유동자산

선급금	272,213	14,104

선급비용	230,212	247,022

선급임차료	-	120,765

예치보증금	638,298	962,225

소 계	1,140,723	1,344,116

기타비유동수취채권

임차보증금	983,274	946,894

기타비유동자산

장기선급비용(토지임차권)(*)	1,360,062	1,363,805

(*) 상기 토지임차권은 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 19 및 32 참조).

16. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

당 기	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율조정	기 말	취득원가	감가상각누계액

토 지	12,642,197	-	-	-	-	-	12,642,197	12,642,197	-

건 물	27,246,937	240,442	-	(897,129)	-	1,087,916	27,678,166	35,193,156	(7,514,990)

구축물	1,702,183	305,638	-	(378,455)	-	-	1,629,366	2,952,542	(1,323,176)

시설장치	481,560	2,362	-	(47,015)	-	-	436,907	1,017,517	(580,610)

기계장치	38,496,055	5,432,382	(234,231)	(5,223,092)	16,000	1,633,391	40,120,505	83,257,729	(43,137,224)

금형	4,193,162	1,470,595	(1,060,844)	(1,475,071)	28,720	-	3,156,562	22,242,235	(19,085,673)

차량운반구	561,826	78,050	-	(113,944)	-	25,189	551,121	1,419,624	(868,503)

비품	212,496	234,902	-	(97,916)	-	5,408	354,890	2,861,828	(2,506,938)

건설중인자산	44,720	3,800,903	-	-	(44,720)	-	3,800,903	3,800,903	-

합 계	85,581,136	11,565,274	(1,295,075)	(8,232,622)	-	2,751,904	90,370,617	165,387,731	(75,017,114)

전 기	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율조정	기 말	취득원가	감가상각누계액

토 지	12,642,197	-	-	-	-	-	12,642,197	12,642,197	-

건 물	26,826,947	171,563	-	(842,910)	403,808	687,528	27,246,936	33,635,118	(6,388,180)

구축물	2,060,263	-	-	(358,079)	-	-	1,702,184	2,646,904	(944,720)

시설장치	507,602	20,000	-	(46,042)	-	-	481,560	1,015,155	(533,595)

기계장치	34,600,847	8,688,979	(569,114)	(5,189,308)	-	964,652	38,496,056	75,322,707	(36,826,652)

금형	4,708,934	2,113,190	(982,525)	(1,646,437)	-	-	4,193,162	22,305,085	(18,111,924)

차량운반구	325,820	298,655	-	(78,543)	-	15,895	561,827	1,308,280	(746,454)

비품	265,006	22,793	-	(78,392)	-	3,087	212,494	2,606,417	(2,393,922)

건설중인자산	520,839	58,648	(111,864)	-	(415,858)	(7,046)	44,719	44,719	-

합 계	82,458,455	11,373,828	(1,663,503)	(8,239,711)	(12,050)	1,664,116	85,581,135	151,526,582	(65,945,447)

감가상각비 중7,184,973천원(전기: 7,266,885천원)은 매출원가, 1,047,651천원(전기:972,826천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다 .

(2) 유형자산 담보제공 내역(단위:천원,천USD,천JPY)

당 기 말	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목

통화	금액

한국산업은행	JPY	10,000	11,793,000	토지건물구축물기계장치기타유형자산	12,642,197 27,556,315 1,541,787 26,397,652 483,714	차입금(주석 19)

KRW	17,760,000

신한은행	KRW	4,800,000	3,875,000

중소기업은행	KRW	7,920,000	8,298,110

Wilshire State Bank	USD	15,406	6,364,026

(3) 당기중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 47,223천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.31%입니다.

17. 무형자산(단위:천원)

당 기	산업재산권	회 원 권	합 계

기초 순장부금액	6,338	404,905	411,243

취 득	-	4,465	4,465

무형자산상각비	(2,132)	(9,333)	(11,465)

환 율 조 정	-	77	77

기말 순장부금액	4,206	400,114	404,320

전 기	산업재산권	회 원 권	합 계

기초 순장부금액	8,471	406,658	415,129

취 득	-	-	-

무형자산상각비	(2,133)	(1,805)	(3,938)

환 율 조 정	-	52	52

기말 순장부금액	6,338	404,905	411,243

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

18. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초 취득 원가	5,453,257	6,227,517

기초 감가상각누계액	(467,946)	(400,852)

기초 순장부금액	4,985,311	5,826,665

감가상각비	(67,093)	(67,094)

처분	-	(774,260)

기말 취득원가	5,453,257	5,453,257

기말 감가상각누계액	(535,039)	(467,946)

기말 순장부금액	4,918,218	4,985,311

(2) 투자부동산 담보제공내역(단위:천원)

당 기 말	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목

통화	금액

중소기업은행	KRW	7,000,000	408,900	투자부동산	4,918,218	차입금(주석 19)

전 기 말	담보설정금액	관련차입금액	담보제공자산	장부금액	관련계정과목

통화	금액

중소기업은행	KRW	7,000,000	517,940	투자부동산	4,985,311	차입금(주석 19)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 258,840천원(전기: 543,140천원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 67,094천원(전기: 67,094천원)입니다.

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5 ,337 백만원(전기: 5,387백만원) 입니다.

19. 차입금(1) 차입금 내역(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유 동 성 차 입 금

단기차입금	38,854,405	51,875,791

유동성장기차입금	6,478,765	4,551,905

소 계	45,333,170	56,427,696

비 유 동 성 차 입 금

장기차입금	22,945,474	16,833,438

사채	7,000,000	2,000,000

소 계	29,945,474	18,833,438

합 계	75,278,644	75,261,134

상기 차입금에 대하여는 연결회사의 금융상품, 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며(주석 10, 16 및 18 참조), 회사의 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조). (2) 차입금 장부금액의 내역

(단위:천원)

구 분	금 융 기 관	최장 만기일	연이자율(%)
( 2015 .12.31)	당 기 말	전 기 말

구매자금	포스코기술투자	2016-02-10	4.57~4.59	1,270,779	-

구매자금	신한은행	2016-06-15	3.77	1,000,000	-

구매자금	중소기업은행	2015-10-23	3.40	-	848,937

무역금융	하나은행	2016-10-06	2.77~3.72	3,730,000	5,200,000

무역금융	중소기업은행	2016-09-30	3.63	1,100,000	900,000

시설자금	중소기업은행	2020-09-06	3.44~3.86	3,107,010	2,493,450

시설자금(*)	한국산업은행	2023-10-28	2.13	1,416,000	-

시설자금	현대커머셜	2016-09-30	5.58	-	1,750,000

일반대출	중소기업은행	2017-02-21	2.65~7.54	28,757,650	29,752,715

일반대출	한국산업은행	2016-12-28	3.96	10,377,000	10,977,000

일반대출	Wilshire State Bank	2019-12-23	3.75	6,364,024	9,878,909

일반대출	신한은행	2018-06-15	3.77	5,775,000	3,775,000

일반대출	국민은행	2018-09-15	3.79	1,500,000	1,300,000

일반대출	현대파워텍	2016-09-15	0.00	200,000	200,000

일반대출	포스코기술투자	2016-02-03	5.50	2,000,000	-

일반대출	농협은행	2018-06-18	5.38	1,666,640	-

일반대출	중소기업은행	2016-02-17	4.40	14,541	-

일반대출	SC은행	2015-12-31	6.88	-	4,200,000

일반대출	하나은행	2015-04-30	7.08	-	800,000

일반대출	현대커머셜	2015-04-30	7.36	-	166,667

외화대출	하나은행	2015-12-24	3.22	-	1,018,456

소 계	68,278,644	73,261,134

(*) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 1,020백만원의 토지분양대금 반환청구권을 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

(3) 사채의 상세내역(단위: 천원)

차입처	차입종별	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

신보2014 제9차유동화전문 유한회사	원화사채	2017-11-10	3.56	2,000,000	2,000,000

신보2015 제4차유동화전문 유한회사	원화사채	2018-05-29	3.09	5,000,000	-

소계	7,000,000	2,000,000

연결회사의 장단기차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

20. 순확정급여부채- 확정급여제도

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	5,002,557	3,794,210

사외적립자산의 공정가치	(929,508)	(981,325)

재무상태표상 순확정급여부채	4,073,049	2,812,885

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	3,794,210	2,729,844

당기근무원가	1,503,071	1,295,417

이자비용	108,345	105,563

재측정요소:

- 인구통계학적가정 변동으로 인한 보험수리적손익	65,642	274,686

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	160,495	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(113,269)	(257,350)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(515,937)	(353,950)

보고기간말 금액	5,002,557	3,794,210

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	981,325	961,628

이자수익	26,058	36,116

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(12,848)	(18,466)

기여금:

- 사용자	122,149	2,047

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(187,176)	-

보고기간말 금액	929,508	981,325

사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습 니 다.

(4) 주요 보험수리적 가정

구 분	당 기 말	전 기 말

할 인 율	2.83%	3.05%

미래임금상승률	5.99%	5.00%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도분석

당 기 말	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할 인 율	1%	8.08%감소	9.52%증가

임금상승률	1%	9.14%증가	7.94%감소

전 기 말	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할 인 율	1%	7.04%감소	8.29%증가

임금상승률	1%	8.05%증가	6.99%감소

상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 100백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	1,033,169	259,102	734,515	4,384,838	6,411,624

확정급여채무의 가중평균만기는 8.73년(전기:7.8년)입니다.

21. 기타부채(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

기타유동금융부채

미지급금	3,671,519	3,569,859

미지급비용	96,437	76,319

임대보증금	50,000	50,000

금융보증부채	595	67,512

합 계	3,818,551	3,763,690

기타유동부채

미지급비용	1,606,953	1,689,155

충당부채	93,760	-

부가세예수금	41,527	42,906

예수금	643,418	557,884

선수금	1,042,223	1,072,171

연차수당부채	280,107	240,177

합 계	3,707,988	3,602,293

기타비유동금융부채

장기임대보증금	125,000	105,000

기타비유동부채

장기종업원급여부채	101,194	105,686

22. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	1,374,116	1,434,463

총당기법인세	1,374,116	1,434,463

이연법인세

일시적차이의 증감	(588,634)	(498,087)

자본에 반영되는 법인세	9,865	5,483

총이연법인세	(578,769)	(492,604)

법인세비용	795,347	941,859

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 손익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	4,954,132	3,178,447

적용세율에 따른 법인세비용	1,089,909	699,258

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익,비용	6,438	66,211

- 세액공제감면	(338,772)	(228,909)

- 법인세추납액	-	-

- 기타	37,772	405,299

법인세비용	795,347	941,859

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

당기법인세

자기주식처분이익	-	(52,607)

이연법인세

토지(자산재평가)	(91,224)	(91,224)

재평가잉여금	(1,169,754)	(1,169,754)

지분법자본변동	(183,495)	(180,696)

매도가능금융상품평가손익	(13,743)	1,250

순확정급여부채의 재측정요소	(73,590)	(101,247)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	6,954,518	4,534,788

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	168,614	154,774

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(8,905,961)	(7,083,607)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(68,126)	(45,544)

이연법인세자산(부채) 순액	(1,850,955)	(2,439,589)

(5) 이연법인세의 총 변동액(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(2,439,589)	(2,937,676)

포괄손익계산서에 반영된 이연법인세	578,769	492,604

기타포괄손익에 반영된 법인세	9,865	5,483

기말금액	(1,850,955)	(2,439,589)

(6) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

(단위:천원)

구 분	당 기 초	포괄손익계산서	기타포괄손익	당 기 말

이연법인세부채

미수수익	(16,327)	(22,582)	(38,909)

종속기업및관계기업투자	(917,605)	(69,217)	(2,799)	(989,621)

토지재평가차익	(91,224)	-	-	(91,224)

재평가잉여금	(1,169,754)	-	-	(1,169,754)

감가상각비	(4,317,198)	(1,807,785)	-	(6,124,983)

매도가능금융상품평가손익	-	-	(13,743)	(13,743)

사외적립자산	(214,811)	11,400	-	(203,411)

외화환산이익	(29,217)	-	-	(29,217)

연구및인력개발준비금	(110,000)	110,000	-	-

일시상각충당금	(263,015)	(50,210)	-	(313,225)

소 계	(7,129,151)	(1,828,394)	(16,542)	(8,974,087)

이연법인세자산

대손충당금	26,488	5,055	-	31,543

확정급여부채	727,527	252,181	27,657	1,007,365

연차수당부채	52,839	8,785	-	61,624

금융보증부채	87,970	23,974	-	111,944

외화환산손실	75,447	-	-	75,447

세금과공과	11,932	-	-	11,932

매도가능금융상품평가손익	1,250	-	(1,250)	-

매도가능금융상품손상차손	-	33,264	-	33,264

건설자금이자	1,882	(49)	-	1,833

지급보증료	104,974	122,708	-	227,682

이월결손금	3,081,058	1,822,590	-	4,903,648

이월세액공제	231,929	15,361	-	247,290

장기종업원급여	23,251	(988)	-	22,263

정부보조금	263,015	50,210	-	313,225

만기보유금융상품손상차손	-	46,200	-	46,200

배당금수익	-	27,872	-	27,872

소 계	4,689,562	2,407,163	26,407	7,123,132

합 계	(2,439,589)	578,769	9,865	(1,850,955)

(단위:천원)

구 분	전 기 초	포괄손익계산서	기타포괄손익	전 기 말

이연법인세부채

미수수익	(10,468)	(5,859)	-	(16,327)

종속기업및관계기업투자	(710,706)	(203,961)	(2,938)	(917,605)

토지재평가차익	(91,224)	-	-	(91,224)

재평가잉여금	(1,169,754)	-	-	(1,169,754)

감가상각비	(4,564,577)	247,379	-	(4,317,198)

사외적립자산	(210,478)	(4,333)	-	(214,811)

외화환산이익	(29,217)	-	-	(29,217)

연구및인력개발준비금	(220,000)	110,000	-	(110,000)

일시상각충당금	-	(263,015)	-	(263,015)

소 계	(7,006,424)	(119,789)	(2,938)	(7,129,151)

이연법인세자산

대손충당금	30,240	(3,752)	-	26,488

확정급여부채	499,040	220,611	7,876	727,527

연차수당부채	44,319	8,520	-	52,839

금융보증부채	42,610	45,360	-	87,970

외화환산손실	75,447	-	-	75,447

세금과공과	11,932	-	-	11,932

신주인수권부사채	6,169	(6,169)	-	-

매도가능금융상품평가손익	705	-	545	1,250

건설자금이자	1,932	(50)	-	1,882

지급보증료	104,974	-	-	104,974

기부금	3,166	(3,166)	-	-

이월결손금	3,025,545	55,513	-	3,081,058

이월세액공제	222,669	9,260	-	231,929

장기종업원급여	-	23,251	-	23,251

정부보조금	-	263,015	-	263,015

소 계	4,068,748	612,393	8,421	4,689,562

합 계	(2,937,676)	492,604	5,483	(2,439,589)

(7) 미인식한 이연법인세자산(단위:천원)

미인식이연법인세자산	당 기 말	전 기 말

종속기업및관계기업투자	129,007	167,886

23. 납입자본(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	19,794,174주	19,794,174주

자본금	9,897,087	9,897,087

주식발행초과금	15,305,804	15,305,804

24. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

(1) 기타자본항목

재평가적립금	1,419,420	1,419,420

자기주식처분이익	808,116	808,116

자기주식	(2,231,392)	(943,247)

기타자본잉여금	140,731	140,731

합 계	136,875	1,425,020

(2) 기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손익	48,727	(7,557)

지분법자본변동	650,572	640,650

해외사업환산손익	592,834	(756,682)

합 계	1,292,133	(123,589)

25. 판매비와관리비(단위:천원)

계 정 과 목	당 기	전 기

급 여	4,708,842	4,299,384

퇴 직 급 여	721,712	682,374

복리후생비	1,874,522	1,831,211

여비교통비	594,384	626,153

차량유지비	427,831	502,472

통 신 비	93,929	110,561

접 대 비	219,945	140,568

감가상각비	1,114,744	1,039,920

무형자산상각비	11,465	3,938

대손상각비	6,351	17,905

세금과공과	526,816	345,290

수도광열비	146,246	172,648

광고선전비	1,807	60,988

도서인쇄비	68,203	46,230

사무용품비	98,742	101,971

보 험 료	473,452	468,753

지급수수료	1,282,458	518,712

교육훈련비	35,676	22,033

포 장 비	1,017,772	1,057,070

운 반 비	1,762,795	1,652,036

소 모 품 비	354,475	344,460

기 타	3,756,419	2,987,990

합 계	19,298,586	17,032,667

26. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

계정과목	당 기	전 기

제품 및 재공품의 변동	1,738,092	(3,886,503)

원재료 및 소모품 사용	92,638,379	98,926,949

종업원급여(주석28)	28,209,172	25,704,411

수선비	2,379,774	2,033,265

감가상각비	8,299,717	8,306,805

외주가공비	11,324,492	10,892,614

포장비	1,017,772	1,057,070

운반비	3,596,895	4,079,552

기타 비용	16,733,330	17,976,302

합 계(*)	165,937,623	165,090,465

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	당 기	전 기

배당금수익	286	408

외환차익	1,414,261	730,345

외화환산이익	585,419	851,251

수수료수익	82,410	55,481

통화선도평가이익	31,485	-

통화선도거래이익	48,196	120,875

매도가능금융자산처분이익	9,912	5,552

유형자산처분이익	479,712	577,812

투자부동산처분이익	-	239,013

잡이익	472,301	365,716

합 계	3,123,982	2,946,453

기타비용	당 기	전 기

외환차손	403,943	438,830

외화환산손실	2,781	17,694

통화선도평가손실	-	312,106

통화선도거래손실	86,144	119,417

매도가능금융자산처분손실	11,933	650

매도가능금융자산손상차손	151,200	-

만기보유금융자산손상차손	210,000	-

유형자산처분손실	19,412	16,813

기부금	258,675	13,681

잡손실	326,089	701,982

합 계	1,470,177	1,621,173

28. 종업원급여(단위:천원)

계정과목	당 기	전 기

급 여	26,623,813	24,339,548

퇴직연금급여-확정급여제 도( 주석20 )	1,585,359	1,364,864

합 계	28,209,172	25,704,412

29. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금 융 수 익	당 기	전 기

은행예치금 등에 대한 이자수익	148,112	215,207

외화환산이익	44,628	-

금융보증수익	66,917	-

합 계	259,657	215,207

금 융 비 용	당 기	전 기

은행차입금 등에 대한 이자비용	3,112,676	3,944,686

외화환산손실	317	76,029

금융보증비용	-	66,265

합 계	3,112,993	4,086,980

30. 주당순이익기본주당이익은 회사의 지배주주 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(주석 1 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익

구 분	당 기	전 기

지배주주 보통주 당기순이익	4,126,090,687원	2,123,258,548원

가중평균유통보통주식수(*)	18,483,082주	17,206,158주

기본주당순이익	223원/주	123원/주

당기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	기 간	주식수	가중치(일수)	적 수

기초 주식수	2015.01.01~2015.12.31	19,161,274	365	6,993,865,010

자기주식취득	2015.01.02~2015.12.31	(50,000)	364	(18,200,000)

자기주식취득	2015.01.05~2015.12.31	(40,000)	361	(14,440,000)

자기주식취득	2015.01.14~2015.12.31	(50,000)	352	(17,600,000)

자기주식취득	2015.02.11~2015.12.31	(100,000)	324	(32,400,000)

자기주식취득	2015.02.12~2015.12.31	(100,000)	323	(32,300,000)

자기주식취득	2015.03.06~2015.12.31	(100,000)	301	(30,100,000)

자기주식취득	2015.03.09~2015.12.31	(50,000)	298	(14,900,000)

자기주식취득	2015.03.10~2015.12.31	(50,000)	297	(14,850,000)

자기주식취득	2015.03.12~2015.12.31	(50,000)	295	(14,750,000)

자기주식취득	2015.03.13~2015.12.31	(50,000)	294	(14,700,000)

자기주식취득	2015.03.16~2015.12.31	(50,000)	291	(14,550,000)

자기주식취득	2015.03.19~2015.12.31	(50,000)	288	(14,400,000)

자기주식취득	2015.03.20~2015.12.31	(50,000)	287	(14,350,000)

합계	18,371,274	6,746,325,010

당기 가중평균유통보통주식수 : 6,746,325,010/365=18,483,082주

(2) 희석주당순이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	4,158,785	2,236,588

조 정:

감가상각비	8,299,717	8,306,805

무형자산상각비	11,465	3,938

퇴직급여	1,585,359	1,364,864

대손상각비	6,351	17,905

외화환산손익	(626,948)	(757,528)

당기손익인식금융자산부채관련손익	6,463	310,648

만기보유금융자산평가손실	210,000	-

유형자산처분손익	(460,301)	(560,999)

순금융원가	2,964,563	3,729,478

배당금수익	(286)	(408)

관계기업투자에 대한 지분법손익	(8,235)	(286,711)

법인세비용	795,347	941,859

투자부동산처분손익	-	(239,013)

기타조정	12,275	(15,416)

소 계	12,795,770	12,815,422

영업활동으로 인한 자산부채변동

매출채권	3,578,027	(1,877,455)

당기손익인식금융자산	-	232,518

기타유동수취채권	(519,719)	148,921

기타유동자산	(117,389)	2,086,047

재고자산	2,996,959	(3,582,673)

매입채무	(457,165)	(2,003,260)

당기손익인식금융부채	(350,054)	-

기타유동금융부채	309,885	154,662

기타유동부채	(14,087)	(1,496,568)

기타비유동부채	(38,955)	-

확정급여부채	(515,937)	(353,950)

사외적립자산	65,027	(2,047)

소 계	4,936,592	(6,693,805)

영업으로부터 창출된 현금	21,891,147	8,358,205

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

장기차입금의 유동성 대체	6,941,067	2,119,217

유형자산의 취득 중 미지급금 계상	280,970	479,396

유형자산의 처분 중 미수금 계상	20,790	365,472

유형자산의 처분 중 선수금 계상	531,093	298,210

신주인수권대가의 주식발행초과금 대체	-	210,972

32. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위:천원, USD, CNY)

구 분	금 융 기 관	통화	당 기 말	전 기 말

한도	실행잔액	한도	실행잔액

무역금융 약정	중소기업은행	KRW	3,500,000	1,100,000	3,875,000	900,000

국민은행	KRW	-	-	1,000,000	-

신한은행	KRW	1,000,000	1,000,000	-	-

하나은행	KRW	7,030,000	3,730,000	7,000,000	5,200,000

소 계	KRW	11,530,000	5,830,000	11,875,000	6,100,000

구매자금대출 약정	포스코기술투자	KRW	2,000,000	1,270,778	-	-

중소기업은행	KRW	-	-	936,000	848,936

소 계	KRW	2,000,000	1,270,778	936,000	848,936

당좌차월 약정	중소기업은행	KRW	750,000	-	750,000	-

일반자금대출 약정	중소기업은행	USD	20,200,000	17,243,797	19,800,000	15,473,259

중소기업은행	CNY	15,000,000	10,000,000	15,000,000	12,000,000

중소기업은행	KRW	550,000	279,468	550,000	-

하나은행	USD	1,000,000	-	1,000,000	926,542

하나은행	KRW	-	-	1,000,000	800,000

신한은행	KRW	2,900,000	2,900,000	2,900,000	2,900,000

Wilshire State Bank	USD	9,000,000	5,430,056	9,000,000	8,987,363

원화 소계	KRW	3,450,000	3,179,468	4,450,000	3,700,000

USD 소계	USD	30,200,000	22,673,853	29,800,000	25,387,164

CNY 소계	CNY	15,000,000	10,000,000	15,000,000	12,000,000

(2) 종속기업인 Guyoung Tech USA,INC는 종업원의 산업재해 등과 관련해 법률소송의 피고이며, 소송가액은 976백만원입니다. 이와 관련하여 충당부채 94백만원이 계상되어 있습니다.

(3) 담보제공 내역

(단위:천원, 천USD, 천CNY, 천JPY)

담보제공자산	장부금액	통화	담보설정금액	담보권자	담보제공사유	관련금액

유형자산	68,621,665	KRW	30,480,000	한국산업은행 외 3	차입금	33,426,077

USD	15,406

JPY	10,000

투자부동산	4,918,218	KRW	7,000,000

장ㆍ단기금융자산	4,146,500	KRW	4,243,000

토지사용권	1,360,062	CNY	10,000

매출채권 및 재고자산	23,459,835	USD	9,068	지급보증	8,793,600

합 계	102,506,280	KRW	41,723,000

USD	24,474

CNY	10,000

JPY	10,000

(4) 제공받은 지급보증(단위:천원)

보증기관	보증내역	당 기	전 기

신용보증기금	차입금 담보	-	4,072,800

서울보증보험	이행지급보증	44,875	45,875

서울보증보험	지방투자촉진보조금 반환	753,555	1,004,740

중소기업은행	지급보증서	-	500,000

한국무역보험공사	수출신용보증	3,000,000	3,000,000

(5) 유형자산 매입약정보고기간말 현재 발생하지 않는 토지매입 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유형자산	7,648,800	-

토지매입 약정관련하여 회사는 산업은행으로부터 차입금(주석 19 참조)이 있으며, 1,020백만원의 토지분양대금반환청구권을 제공하고 있습니다.

33. 파생금융상품 연 결회사는 외화채권채무의 환율변동위험을 헷지하기 위한 통화선도계약이 있습니다.

당기말 현재 미결제된 통화선도 계약내용

구분	계약일	만기일	매입(천원)	매도(USD)	약정환율(원/USD)

중소기업은행	2015-08-12	2016-02-05	357,510	300,000	1,191.70

중소기업은행	2015-08-12	2016-03-07	357,540	300,000	1,191.80

중소기업은행	2015-08-12	2016-04-06	357,570	300,000	1,191.90

중소기업은행	2015-08-12	2016-05-06	357,570	300,000	1,191.90

중소기업은행	2015-08-12	2016-06-07	357,570	300,000	1,191.90

중소기업은행	2015-08-12	2016-07-06	357,600	300,000	1,192.00

합 계	2,145,360	1,800,000

34. 특수관계자 거래 (1) 회사 기준 특수관계자 내역

구 분	당 기 말	전 기 말

최상위 지배자	이 희 화(개인)	이 희 화(개인)

종속기업	위해구영기차배건유한공사 Gu Young Tech USA, Inc. (주)미광에너지	위해구영기차배건유한공사 Gu Young Tech USA, Inc. (주)미광에너지

관계기업	(주)미광스포렉스 문등구영정공유한공사	(주)미광스포렉스 문등구영정공유한공사

기타 특수관계자	(주)미 광정공, (주)MG전자 (주)삼화전착	(주)미광정공, (주)MG전자(주)삼화전착

(2) 연결회사의 특수관계자와의 거래내역

(단위:천원)

당 기	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타	매입	유형자산 취득	기타

관계기업	(주)미광스포렉스	31,190	-	21,031	4,215,821	2,877,013	-

문등구영정공유한공사	330,682	-	-	234,625	-	-

기타특수관계자	(주)미광정공	954,844	153,600	-	5,630,721	1,524,905	1,225,590

(주)MG전자	258,840	-	-	-	-	-

합 계	1,575,556	153,600	21,031	10,081,167	4,401,918	1,225,590

전 기	회 사 명	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타	매입	유형자산 취득	기타

중대한 영향력을 행사하는 기업	Cooper-Standard Automotive, Inc.(*)	1,505,832	-	-	-	-	2,229

관계기업	(주)미광스포렉스	-	292,277	27,215	4,208,958	249,870	-

문등구영정공유한공사	141,384	-	-	182,305	81,078	-

기타특수관계자	(주)미광정공	-	356,289	154,932	-	6,658,872	3,839,942

(주)MG전자	658,317	1,056,023	-	-	-	-

합 계	2,305,533	1,704,589	182,147	4,391,263	6,989,820	3,842,171

(*) 전기 지분매각 이전까지 거래내역입니다.

(3) 연결회사의 특수관계자와의 채권ㆍ채무

(단위:천원)

당 기 말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)미광스포렉스	10,207	5,775	2,981,996	-

문등구영정공유한공사	68,129	1,805	38,951	-

기타특수관계자	(주)미광정공	142,865	339,966	138,662	127,311

(주)MG전자	47,454	-	-	50,000

합 계	268,655	347,546	3,159,609	177,311

전 기 말	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)미광스포렉스	-	327,943	362,667	-

문등구영정공유한공사	79,523	-	-	-

기타특수관계자	(주)미광정공	-	43,526	-	226,818

(주)MG전자	126,695	23,727	-	50,000

합 계	206,218	395,196	362,667	226,818

(4) 연결회사의 특수관계자와의 자금거래내역

(단위:천원)

당 기	기타수취채권(단기대여금)	미수수익	이자수익

기초	증가	감소	기말

(주)미광스포렉스	360,000	-	360,000	-	-	3,811

(주)미광정공	300,000	-	300,000	-	-	20,587

합 계	660,000	-	660,000	-	-	24,398

전 기	기타수취채권(단기대여금)	미수수익	이자수익	현금출자

기초	증가	감소	기말

이 희 화(개인)	-	-	-	-	-	-	2,500,000

(주)미광스포렉스	-	360,000	-	360,000	-	8,303	-

(주)미광정공	400,000	1,900,000	2,000,000	300,000	-	44,498	-

합 계	400,000	2,260,000	2,000,000	660,000	-	52,801	2,500,000

(5) 연결회사가 특수관계자를 위하여 지급보증한 내역

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말	비 고

(주)삼화전착	385,000	216,320	연 대 보 증

(주)미광스포렉스	-	770,000	담 보 제 공

(주)미광정공	-	2,600,000	연 대 보 증

한편, 연결회사의 차입금과 관련하여 회사의 대표이사 등이 보유한 부동산을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

( 6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급 여	1,430,280	1,542,259

퇴 직 급 여	387,345	132,738

장기종업원급여	1,124	1,596

합 계	1,818,749	1,676,593