금강철강 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

재무제표에 대한 주석
제45기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제44기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 금강철강 주식회사

1. 일반사항

당사는 1977년 1월 12일에 (주)포스코 지정 가공센터로써 자동차, 가전, 건설 및 산업용기 등의 산업 원자재인 냉연 코일의 가공 및 판매를 주목적으로 설립되었으며 본사는 서울시 서초구 서초동에, 공장은 경기도 안산시 단원구에 소재하고 있습니다. 또한 당사의 주식은 2002년 1월 4일자로 코스닥증권시장의 등록승인을 받았으며, 당분기말 현재의 자본금은 9,860,000천원입니다.

당분기말 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

주광남외 3인	9,779,206	52.24

자기주식	2,517,004	13.45

기타	6,423,790	34.32

합 계	18,720,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회 계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미 치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제110 7호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘ 보험계약’ 및 제 1116호 ‘ 리스’ 개정 -이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하 는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하 고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평 가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용 된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 발생한 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습 니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실 성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	37,116,130	19,519,720

보통예금	40,970,032,614	20,834,093,014

합 계	41,007,148,744	20,853,612,734

5. 매출채권 및 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매출채권	25,484,462,107	-	25,484,462,107	27,010,614,110	-	27,010,614,110

차감:대손충당금	(127,422,309)	-	(127,422,309)	(135,053,070)	-	(135,053,070)

매출채권(순액)	25,357,039,798	-	25,357,039,798	26,875,561,040	-	26,875,561,040

미수금	688,006,920	2,312,998,431	3,001,005,351	650,969,072	2,312,998,431	2,963,967,503

차감:대손충당금	(3,440,034)	(2,115,408,965)	(2,118,848,999)	(3,254,845)	(2,115,408,965)	(2,118,663,810)

미수금(순액)	684,566,886	197,589,466	882,156,352	647,714,227	197,589,466	845,303,693

미수수익	30,121,843	-	30,121,843	43,674,844	-	43,674,844

합 계	26,071,728,527	197,589,466	26,269,317,993	27,566,950,111	197,589,466	27,764,539,577

6. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융상품(주1)	28,049,800,000	2,896,813,254	30,946,613,254	20,586,000,000	2,190,841,459	22,776,841,459

당기손익-공정가치측정금융자산	2,543,037,881	7,751,195,866	10,294,233,747	15,809,099,594	6,724,221,252	22,533,320,846

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	156,230,800	156,230,800	-	1,158,043,900	1,158,043,900

대여금	-	1,693,141,364	1,693,141,364	-	1,693,141,364	1,693,141,364

보증금	-	48,554,400	48,554,400	-	46,047,193	46,047,193

합 계	30,592,837,881	12,545,935,684	43,138,773,565	36,395,099,594	11,812,295,168	48,207,394,762

(주1) 당분기말 현재 비유동금융상품에 포함된 별단예금 4,000,000원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

수익증권	8,985,784,510	9,204,455,747	9,465,436,377	9,196,689,739

환매조건부채권	-	-	5,574,610,020	5,587,480,688

파생결합증권	1,000,000,000	1,089,778,000	8,006,132,057	7,749,150,419

합계	9,985,784,510	10,294,233,747	23,046,178,454	22,533,320,846

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	미실현보유손익	취득원가	공정가치	장부가액	미실현보유손익

지분증권	171,693,721	156,230,800	156,230,800	(15,462,921)	1,221,289,418	1,158,043,900	1,158,043,900	(63,245,518)

당분기 중 지분증권 일부를 매각하였습니다. 매각과 관련한 처분이익은 세후기타포괄손익으로 인식된 691,253,415원을 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

7. 금융상품의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	41,007,148,744	-	-	41,007,148,744

매출채권및기타채권	26,269,317,993	-	-	26,269,317,993

기타금융자산	32,686,212,925	10,294,233,747	156,230,800	43,136,677,472

합 계	99,962,679,662	10,294,233,747	156,230,800	110,413,144,209

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	28,373,298,810	-	28,373,298,810

기타금융부채	651,256,516	-	651,256,516

합 계	29,024,555,326	-	29,024,555,326

(전기말)

(단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	20,853,612,734	-	-	20,853,612,734

매출채권및기타채권	27,764,539,577	-	-	27,764,539,577

기타금융자산	24,516,030,016	22,533,320,846	1,158,043,900	48,207,394,762

합 계	73,134,182,327	22,533,320,846	1,158,043,900	96,825,547,073

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	23,258,772,880	-	23,258,772,880

기타금융부채	742,306,820	-	742,306,820

합 계	24,001,079,700	-	24,001,079,700

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,054,940,733	-	1,054,940,733	1,296,849,696	-	1,296,849,696

원재료	8,929,865,829	-	8,929,865,829	7,301,933,889	-	7,301,933,889

저장품	58,332,000	-	58,332,000	17,913,740	-	17,913,740

계	10,043,138,562	-	10,043,138,562	8,616,697,325	-	8,616,697,325

한편, 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 없습니다.

9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	37,318,879	13,250,000

선급비용	15,093,223	14,020,645

합 계	52,412,102	27,270,645

10. 종속기업과 관계기업 투자주식 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업의 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	설립지	당 분 기 말	전 기 말

구분	지분율	취득원가	장부가액(주1)	구분	지분율	취득원가	장부가액(주1)

(주)푸드사이언스(주2)	대한민국	-	-	-	-	종속기업	52.30%	492,641,800	492,641,800

금강에코너지(주)	대한민국	종속기업	73.82%	969,193,812	-	종속기업	73.82%	969,193,812	-

케이인베스트먼트(주)	대한민국	종속기업	100%	11,000,000,000	11,000,000,000	종속기업	100%	11,000,000,000	11,000,000,000

씨엘피라이트닝 사모투자합자회사(주3)	대한민국	관계기업	50.79%	3,200,000,000	3,200,000,000	관계기업	50.79%	3,200,000,000	3,200,000,000

계	15,169,193,812	14,200,000,000	15,661,835,612	14,692,641,800

(주1) 당사는 종속기업투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 당사는 종속기업 투자주식의 손상여부를 검토하여 손상징후가 발생한 금강에코너지(주)의 투자주식 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(주2) 당사는 당분기중에 (주)푸드사이언스의 주식을 처분하였고 그 처분가액(200,000,000원)과 장부가액(492,641,800원)의 차액을 종속기업및관계기업투자주식처분손실(292,641,800원)로 인식하였습니다. (주3) 당사는 피투자기업의 기업가치를 높여 그 수익을 배분 받을 목적으로 사모집합투자기구에 투자하였으며 과반수의 지분을 소유하고 있지만, 피투자기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없고 이사회 및 의사결정기구를 지배하지 않습니다. 다만, 유의적인 영향력을 줄 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

11. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	10,621,385,251	-	-	-	10,621,385,251

건물	1,367,987,290	-	-	(241,636,986)	1,126,350,304

구축물	37,696,084	-	-	(13,175,084)	24,521,000

기계장치	315,497,128	113,300,000	-	(74,934,667)	353,862,461

차량운반구	47,405,200	-	-	(17,776,200)	29,629,000

공구와기구	31,000	-	-	-	31,000

비품	483,104,773	9,500,000	-	(118,502,812)	374,101,961

사용권자산	234,581,338	-	-	(72,342,873)	162,238,465

합 계	13,107,688,064	122,800,000	-	(538,368,622)	12,692,119,442

당분기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 204,648,372원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 333,720,250원입니다. (전분기)

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	10,621,385,251	-	-	-	10,621,385,251

건물	1,690,169,940	-	-	(241,636,986)	1,448,532,954

구축물	55,571,084	-	-	(13,406,250)	42,164,834

기계장치	346,334,628	57,000,000	-	(64,987,500)	338,347,128

차량운반구	116,356,800	-	(1,000)	(51,713,700)	64,642,100

공구와기구	31,000	-	-	-	31,000

비품	102,278,419	589,300,000	-	(143,585,612)	547,992,807

사용권자산	206,411,389	107,181,257	-	(70,004,373)	243,588,273

합 계	13,138,538,511	753,481,257	(1,000)	(585,334,421)	13,306,684,347

전분기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 276,186,372원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 309,148,049원입니다.

12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,380,445,139	1,881,545,139

증 가	-	-

감 소	(25,500,000)	-

기 말	1,354,945,139	1,881,545,139

상기 무형자산은 시설이용권으로 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

13. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	168,121,821	168,121,821

차량운반구	209,790,136	209,790,136

합계	377,911,957	377,911,957

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	29,141,325	28,705,230

차량운반구	43,201,548	41,299,143

합계	72,342,873	70,004,373

리스부채에 대한 이자비용	4,493,364	5,249,144

당분기 중 리스의 총 현금유출은 75,793,671원이며 전분기 중 리스의 총 현금유출은 72,996,308 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	86,873,828	85,613,795	101,058,228	99,486,301

1년 초과 5년 이내	83,740,780	79,559,384	145,350,051	136,987,185

합계	170,614,608	165,173,179	246,408,279	236,473,486

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	85,613,795	99,486,301

비유동	79,559,384	136,987,185

합계	165,173,179	236,473,486

(5) 당사는 리스이용자로서 변동리스료, 연장선택권 및 종료선택권, 잔존가치보증 등 리스부채의 측정치에 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 없습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	27,658,385,310	22,833,843,220

미지급금	714,913,500	424,929,660

합 계	28,373,298,810	23,258,772,880

15. 기타유동부채 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채	684,658,258	851,225,184

선수금	270,836,570	414,601,728

예수금	413,821,688	436,623,456

기타단기금융부채	85,613,795	99,486,301

리스부채	85,613,795	99,486,301

기타금융부채(비유동)	565,642,721	642,820,519

임대보증금	385,000,000	395,000,000

기타보증금	100,000,000	100,000,000

리스부채	79,559,384	136,987,185

금융보증채무	1,083,337	10,833,334

16. 확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	15,103,164,347	14,576,657,980

국민연금전환금	(3,074,440)	(3,074,440)

사외적립자산의 공정가치	(14,213,175,930)	(14,430,867,055)

퇴직급여채무에서 발생한 순부채	886,913,977	142,716,485

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	770,740,023	514,472,780

순이자원가	224,702,084	208,720,790

정산으로 인한 손익	(207,804,485)	(196,082,250)

계	787,637,622	527,111,320

(3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	719,012,197	469,271,358

제조원가	68,625,425	57,839,962

계	787,637,622	527,111,320

17. 우발부채 및 약정사항

(1) 당 분 기 말 및 전기말 현재 할인어음(전자채권포함) 총액, 이로 인한 매출채권처분손실, 만기일이 미도래된 할인어음(전자채권 포함) 잔액은 없습니다.

(2) 당사는 당 분 기 말 및 전기말 현재 구매자금대출 등과 관련하여 금융기관과 다음과 같은 약정한도를 가지고 있습니다.

구 분	당 분 기 말	전기말

하나은행	신한은행 외	하나은행	신한은행 외

구매자금대출	150억원	230억원	150억원	230억원

상업어음할인	25억원	-	25억원	-

(3) 당 분 기 말 현재 당사의 물품대금과 관련하여 주 매입처인 포스코에 백지당좌수표1매를 견질로 제공하고 있습니다.

18. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	39,000,000 주	39,000,000 주

발행주식수	보통주 18,720,000 주	보통주 18,720,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

자 본 금	9,860,000 천원	9,860,000 천원

(주1) 당사는 2002년에 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식수의 액면가액 총액과 당반기말 현재의 자본금잔액은 차이가 발생합니다.

19. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,827,623,200	5,827,623,200

재평가적립금(주1)	5,954,570,608	5,954,570,608

기타자본잉여금(주2)	4,748,801,292	4,748,801,292

합 계	16,530,995,100	16,530,995,100

(주1) 당사는 1999년 10월 1일자로 당사 소유 유형자산에 대하여 구 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 자산재평가차액 10,228,561,137원이 발생하였으며 관련자산재평가세 166,637,111원과 자본전입액 2,700,000,000원 및 관련 이연법인세부채 1,407,353,418원을 차감한 후 잔액 5,954,570,608원을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 동 적립금은 자본전입이나 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 기타자본잉여금은 자기주식처분이익입니다.

20. 자본조정 당사는 주가안정 등을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전기 중 자기주식 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

주식수(주)	자기주식	주식수(주)	자기주식

기 초	2,517,004	6,662,819,544	2,151,160	5,671,935,234

취 득	-	-	365,844	990,884,310

처 분	-	-	-	-

기 말	2,517,004	6,662,819,544	2,517,004	6,662,819,544

당사는 전기 중에 자기주식 365,844주를 990,884,310원에 취득하였습니다.

21. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(12,061,079)	(49,331,505)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-

기타포괄손익누계액	(12,061,079)	(49,331,505)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익

기초금액	49,331,505	-	116,993,773	76,095,860

증가액	10,512,171	886,222,326	64,205,440	21,462,933

감소액	(47,782,597)	(886,222,326)	(73,254,296)	(97,558,793)

기말금액	12,061,079	-	107,944,917	-

22. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비고

이익준비금	4,930,000,000	4,930,000,000	법정(주1)

기업발전적립금	300,000,000	300,000,000	법정(주2)

임의적립금	78,000,000,000	77,000,000,000

미처분이익잉여금	16,838,672,423	10,730,936,051

보험수리적 손익	(4,402,333,117)	(4,338,204,254)

합 계	95,666,339,306	88,622,731,797

(주1) 이익준비금은 상법에 의하여 불입자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.(주2) 기업발전적립금은 구 법인세법에 따라 설정된 것으로 동법에 따라 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 2021년 3월 23일 개최된 정기주주총회결과로 승인된 금액 1,620백만원으로 하여 2021년 4월에 지급되었습니다.(전기지급액 : 1,657 백만원)

23. 매출액 당분기 및 전반기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	89,650,396,812	70,613,374,075

상품매출액	82,251,773,943	49,396,151,202

임가공매출액	4,148,380,591	3,058,494,050

임대수입	374,400,000	373,690,905

합 계	176,424,951,346	123,441,710,232

24. 매출원가

당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	86,027,990,554	69,054,883,795

기초제품재고액	1,296,849,696	1,294,905,813

당기제품제조원가	85,786,081,591	68,910,319,206

기말제품재고액	1,054,940,733	1,150,341,224

상품매출원가	77,040,634,051	46,935,107,329

기초상품재고액	-	-

당기상품매입액	77,040,634,051	46,935,107,329

기말상품재고액	-	-

매출원가	163,068,624,605	115,989,991,124

25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	3,184,644,300	3,136,316,590

퇴직급여	719,012,197	469,271,358

복리후생비	183,906,476	181,689,221

여비교통비	16,632,400	18,228,198

통신비	18,473,203	20,903,407

수도광열비	12,297,068	11,501,026

세금과공과	107,519,800	83,130,860

감가상각비	204,648,372	276,186,372

수선비	20,694,221	18,795,496

도서인쇄비	4,425,000	1,481,800

접대비	172,184,172	134,406,444

경조비	6,300,000	8,500,000

광고선전비	3,480,000	12,305,000

지급수수료	228,767,165	150,865,726

소모품비	25,932,048	30,725,449

차량유지비	65,866,629	79,397,527

보험료	3,630,894	3,771,950

보관운반비	316,001,606	271,843,602

교육훈련비	250,000	890,000

지급임차료	3,195,359	5,917,680

대손상각비	(7,445,572)	19,636,610

잡비	7,650,000	8,259,000

합 계	5,298,065,338	4,944,023,316

26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	29,799,439	154,536,537

외환차익	795,952,775	895,490,191

외환환산이익	1,009,089,284	70,784,881

유형자산처분이익	-	27,271,727

기타수익 계	1,834,841,498	1,148,083,336

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기부금	42,496,330	4,496,330

잡손실	839,485	574,011

외환차손	78,117,309	555,656,281

외환환산손실	48,810,928	307,228,459

기타비용 계	170,264,052	867,955,081

27. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	182,649,403	781,618,338

배당금수익	130,948,818	71,607,638

당기손익-공정가치측정평가이익	517,422,649	126,081,155

당기손익-공정가치측정처분이익	45,189,934	105,444,766

금융보증부채환입	9,749,997	-

합 계	885,960,801	1,084,751,897

금융원가

이자비용	6,706,786	10,553,732

당기손익-공정가치측정평가손실	8,133,332	174,924,532

당기손익-공정가치측정처분손실	-	90,588,910

기타포괄손익-공정가치측정처분손실	-	23,080,000

종속기업투자주식 처분손실	292,641,800	-

합 계	307,481,918	299,147,174

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

금융기관예치금	181,838,289	781,537,968

기타금융자산	811,114	80,370

이자수익 계	182,649,403	781,618,338

이자비용:

구매자금대출	2,213,422	10,553,732

리스	4,493,364	-

이자비용 계	6,706,786	10,553,732

28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액(법인세환급액, 추납액 포함)	2,026,767,013	963,181,871

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	425,161,617	(97,588,876)

자본에 직접 반영된 법인세비용 (주1)	(187,393,455)	34,493,044

법인세비용	2,264,535,175	900,086,039

(주1) 자본에 직접 반영된 법인세비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(205,481,082)	25,315,462

순확정급여부채 재측정요소	18,087,627	9,177,582

합 계	(187,393,455)	34,493,044

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	10,301,317,732	3,573,428,770

적용세율에 따른 법인세비용	2,244,289,901	764,154,329

조정사항

비과세수익	-	-

비공제비용	37,283,268	13,842,713

기타	(17,037,994)	122,088,996

법인세비용	2,264,535,175	900,086,039

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.98%	25.19%

29. 주당순이익

(1) 기본 및 희석 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본및희석당기순이익	8,036,782,557	2,673,342,731

가중평균발행보통주식수	16,202,996	16,315,202

기본및희석주당순이익	496	164

(주) 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 가중평균발행보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	일 자	주식수(주)	일 수	적 수	가중평균발행보통주식수

(당분기)

전기이월	2021-01-01	16,202,996	273	4,423,417,908

합 계	4,423,417,908	16,202,996주

(전분기)

전기이월	2020-01-01	16,568,840	274	4,539,862,160

자기주식 취득	2020-03-19	(49,965)	196	(9,793,140)

2020-03-20	(30,490)	195	(5,945,550)

2020-03-23	(7,899)	192	(1,516,608)

2020-03-24	(39,129)	191	(7,473,639)

2020-03-25	(20,609)	190	(3,915,710)

2020-03-26	(83,858)	189	(15,849,162)

2020-03-27	(81,097)	188	(15,246,236)

2020-03-30	(41,997)	185	(7,769,445)

2020-03-31	(10,800)	184	(1,987,200)

합 계	4,470,365,470	16,315,202주

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,386,022,977)	2,676,007,572

원재료및상품매입액	159,964,461,378	109,221,365,989

인건비	4,860,360,610	4,716,730,570

퇴직급여	787,637,622	527,111,320

복리후생비	472,659,086	441,086,469

감가상각비	538,368,622	585,334,421

세금과공과	232,982,680	205,467,470

지급임차료	3,195,359	8,277,680

기타	2,893,047,563	2,552,632,949

합 계	168,366,689,943	120,934,014,440

31. 현금흐름표 (1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익의 발생	242,751,508	(85,957,697)

순확정급여부채 재측정요소	(82,216,490)	(41,716,287)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

영업에서 창출된 현금흐름	14,993,275,405	1,746,647,368

당기순이익	8,036,782,557	2,673,342,731

비현금항목의 조정	2,044,838,608	1,455,735,518

법인세비용	2,264,535,175	900,086,039

이자수익	(182,649,403)	(781,618,338)

이자비용	6,706,786	10,553,732

감가상각비	538,368,622	585,334,421

퇴직급여	787,637,622	527,111,320

대손상각비	(7,445,572)	19,636,610

외화환산손실	48,810,928	307,228,459

잡손실	500,000	-

종속기업및관계기업투자주식처분손실	292,641,800	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	8,133,332	203,715,204

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	61,798,238

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	23,080,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(517,422,649)	(126,081,155)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(45,189,934)	(105,444,766)

외화환산이익	(1,009,089,284)	(70,784,881)

금융보증부채환입	(9,749,997)	-

유형자산처분이익	-	(27,271,727)

배당금수익	(130,948,818)	(71,607,638)

운전자본의 변동	4,911,654,240	(2,382,430,881)

매출채권의 감소(증가)	1,613,230,325	(3,821,292,242)

기타채권의 증가(감소)	(37,037,848)	(152,775,606)

기타유동자산의 증가(감소)	(11,588,456)	19,409,969

재고자산의 감소(증가)	(1,426,441,237)	2,671,953,351

기타장기금융자산의 증가(감소)	-	(789,788)

매입채무의 감소(증가)	4,775,731,162	(1,322,542,712)

기타채무의 증가(감소)	289,983,840	(131,725,980)

기타유동부채의 증가(감소)	(166,566,926)	393,158,067

퇴직금의 지급	(468,935,740)	(92,048,800)

사외적립자산의 증가	343,279,120	54,222,860

32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 종속회사는 다음과 같습니다.

특수관계자명	지 배 회 사	당사와의 관계

금강에코너지(주)	당사	국내종속회사

케이인베스트먼트(주)	당사	국내종속회사

씨엘피라이트닝 사모투자합자회사	당사	국내관계회사

(주)가나안파트너스	-	기타의 특수관계자

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

(주)푸드사이언스(주1)	판매비와 관리비	2,450,000	5,355,000

(주1) 당사는 당분기중에 (주)푸드사이언스의 주식을 처분하였으며, 당분기말 현재 특수관계자에서 제외하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

금강에코너지(주)	장기대여금	1,293,141,364	1,293,141,364

장기미수금(주1)	2,312,998,431	2,312,998,431

장기미수금손상차손누계액(주1)	(2,115,408,965)	(2,115,408,965)

장기미수금(순액)	197,589,466	197,589,466

(주1) 장기미수금은 종속회사인 금강에코너지(주)의 채무를 대위변제하여 생긴 구상채권입니다. 한편, 당사의 대표이사는 특수관계인 종속회사 금강에코너지(주)에 1,040백만원을 대여하고 있습니다.(4) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기 급여	2,644,170,000	2,606,475,370

퇴직후 급여	730,810,631	592,046,639

합 계	3,374,980,631	3,198,522,009

(5) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공처	제공받는자	제공내역	금액

우리은행	케이인베스트먼트(주)	차입관련 예금담보제공	2,000,000,000

하나은행	(주)가나안파트너스	차입관련 예금담보제공	1,000,000,000

위와 관련하여 금융보증계약시 담보제공금액을 공정가치로 인식하여 금융보증비용 및 부채를 계상하고 있습니다.

33. 위험관리 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(1) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	33,373,305,671	26,348,714,198

자본(B)	115,382,453,783	108,301,575,848

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	69,056,948,744	41,439,612,734

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	28.92%	24.33%

순차입금비율(D-C)/B	-	-

(2) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해당사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 당사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 1) 시장위험

① 외환위험

당사는 제품 매출 및 원재료 매입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며,당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	23,624,432,483	3,614,120,933	19,241,223,771	4,275,004,698

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,001,031,155	(2,001,031,155)	1,903,610,565	(1,903,610,565)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 당사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할위험을 정기적으로 측정하여 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화를 우선적으로 추구하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 예금으로 1년간 발생하는 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	736,057,872	(736,057,872)	453,539,307	(453,539,307)

2) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

6개월 미만	25,484,462,107	27,010,614,110

6개월~1년	-	-

1년 초과	-	-

계	25,484,462,107	27,010,614,110

3) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	-	27,658,385,310	27,658,385,310

1년~2년	-	-	-

2년~3년이후	-	-	-

계	-	27,658,385,310	27,658,385,310

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 단기 및 장기투자목적으로 보유하고 있는 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

기타금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,294,233,747	10,294,233,747

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	156,230,800	-	-	156,230,800

합 계	156,230,800	10,294,233,747	-	10,450,464,547

전기말

기타금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	5,587,480,688	16,945,840,158	-	22,533,320,846

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,107,993,900	-	50,050,000	1,158,043,900

합 계	6,695,474,588	16,945,840,158	50,050,000	23,691,364,746