금강철강 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제47기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제46기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
금강철강 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 지배기업인 금강철강 주식회사(이하, "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1977년 1월 12일에 (주)포스코 지정 가공센터로써 자동차, 가전, 건설 및산업용기 등의 산업 원자재인 냉연 코일의 가공 및 판매를 주목적으로 설립되었으며 본사는 서울시 서초구 서초동에, 공장은 경기도 안산시 단원구에 소재하고 있으며, 국내 2개의 종속기업을 두고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다

회사명	투자주식수	지분율	결산일	업종	소재지

금강에코너지(주)	282,000	73.82%	12.31	제조	대한민국

케이인베스트먼트(주)	2,200,000	100%	12.31	컨설팅 및 투자업	대한민국

(3) 종속기업의 요약재무제표

당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)

금강에코너지(주)	3,060,987,551	5,015,569,108	(1,954,581,557)	634,710,000	(122,020,575)

케이인베스트먼트(주)	12,288,991,643	53,023,789	12,235,967,854	-	(51,294,780)

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’ 을 대 체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반 영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건 과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부 채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일 부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류부채는 보고기간말 현재 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리 보유 여부에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 그리고 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동·비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설 명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제 외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으 로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같 은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작 성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용연결회사는 사업의 성격에 따라 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 각 사업부문은 다음과 같습니다.

구분	사업의 내용	주요재화	주요고객

철강부문	철강제조업(전절단가공)	냉연강판, 아연도금강판	한국지엠(주), 기아(주)

투자부문	경영자문 및 컨설팅업	경영자문, 투자

기타부문	가축분뇨 수거 및 기능성액비생산	가축분뇨 수거	농가

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익가. 수익 및 부문별 손익

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

총부문수익	영업이익	당기순이익	총부문수익	영업이익	당기순이익

철강부문	171,585,884,427	4,644,238,102	6,454,186,748	185,306,531,562	6,050,922,642	8,277,719,236

투자부문	-	(513,900,597)	(51,294,780)	-	(650,855,408)	(197,045,613)

기타부문	634,710,000	(110,896,427)	(122,020,575)	657,570,000	(83,394,462)	(84,649,615)

연결조정(*1)	-	-	(205,613,717)	-	-	67,738,941

합계	172,220,594,427	4,019,441,078	6,075,257,676	185,964,101,562	5,316,672,772	8,063,762,949

(*1) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

나. 부문별 감가상각비와 기타 손익 정보

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	이자비용	감가상각비	이자비용

철강부문	531,991,252	27,498,068	223,309,159	13,802,824

투자부문	31,175,638	1,913,876	360,003	575,803

기타부문	242,579,580	17,051,434	123,431,974	10,274,606

합계	805,746,470	46,463,378	347,101,136	24,653,233

(3) 부문별 자산 및 부채(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

보고부문 자산	보고부문 부채	보고부문 자산	보고부문 부채

철강부문	152,636,740,791	25,551,719,071	156,616,107,393	34,051,756,788

투자부문	12,288,991,643	53,023,789	12,317,403,352	30,140,718

기타부문	3,060,987,551	5,015,569,108	3,185,845,286	5,018,406,268

연결조정(*1)	(12,408,323,005)	(3,908,998,755)	(12,201,362,372)	(3,907,651,839)

합계	155,578,396,980	26,711,313,213	159,917,993,659	35,192,651,935

(*1) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

(4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

부문	주요고객	당분기	전분기

철강제조업(전절단가공)	가 고객사	37,902,289,029	31,719,543,926

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	29,130,040	5,517,640

보통예금	28,204,689,159	36,429,582,573

합계	28,233,819,199	36,435,100,213

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매출채권	35,228,906,392	-	35,228,906,392	30,863,277,097	-	30,863,277,097

차감:대손충당금	(175,269,296)	-	(175,269,296)	(153,868,899)	-	(153,868,899)

매출채권(순액)	35,053,637,096	-	35,053,637,096	30,709,408,198	-	30,709,408,198

미수금	702,886,693	-	702,886,693	731,842,857	-	731,842,857

차감:대손충당금	(3,514,133)	-	(3,514,133)	(3,647,238)	-	(3,647,238)

미수금(순액)	699,372,560	-	699,372,560	728,195,619	-	728,195,619

미수수익	1,018,057,065	-	1,018,057,065	411,437,821	-	411,437,821

합 계	36,771,066,721	-	36,771,066,721	31,849,041,638	-	31,849,041,638

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 미만	35,228,906,392	30,863,277,097

6개월~1년	-	-

1년 초과	-	-

계	35,228,906,392	30,863,277,097

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유동	유동

기초금액	157,516,137	129,808,607

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가(감소)	21,267,292	25,849,677

기말금액	178,783,429	155,658,284

7. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융상품(주1)	36,344,800,000	1,948,164,653	38,292,964,653	37,747,300,000	788,878,138	38,536,178,138

당기손익-공정가치측정금융자산	3,823,769,642	14,352,294,249	18,176,063,891	2,968,918,735	15,304,800,263	18,273,718,998

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	915,438,600	915,438,600	-	866,401,300	866,401,300

대여금	1,321,266,000	411,000,000	1,732,266,000	1,245,122,250	420,000,000	1,665,122,250

보증금	-	212,793,681	212,793,681	-	243,586,705	243,586,705

합 계	41,489,835,642	17,839,691,183	59,329,526,825	41,961,340,985	17,623,666,406	59,585,007,391

(주1) 당분기말 현재 비유동금융상품에 포함된 별단예금 4,000,000원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	36,344,800,000	37,747,300,000

정기예금(주1)	36,344,800,000	37,267,300,000

정기적금	-	480,000,000

장기금융상품	1,948,164,653	788,878,138

정기예금	1,000,000,000	-

정기적금	944,164,653	784,878,138

별단예금	4,000,000	4,000,000

합 계	38,292,964,653	38,536,178,138

(주1) 당분기말 현재 정기예금(1,600백만원)이 운영자금 차입을 위한 담보로 제공되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

수익증권	16,124,720,228	14,891,790,148	17,008,580,657	15,600,739,464

지분증권	633,499,822	1,522,197,391	599,135,000	580,645,120

채무증권	1,754,550,383	1,762,076,352	2,093,297,031	2,092,334,414

합계	18,512,770,433	18,176,063,891	19,701,012,688	18,273,718,998

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	미실현보유손익	취득원가	공정가치	장부가액	미실현보유손익

지분증권	1,489,598,321	915,438,600	915,438,600	(574,159,721)	1,489,598,321	866,401,300	866,401,300	(623,197,021)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,489,598,321	1,489,598,321

평가금액	915,438,600	866,401,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(618,760,223)	(635,573,821)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	44,600,502	12,376,800

법인세 효과	123,860,888	134,109,682

가감계	(450,298,833)	(489,087,339)

8. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	28,233,819,199	-	-	28,233,819,199

매출채권 및 기타채권	36,771,066,721	-	-	36,771,066,721

기타금융자산	40,238,024,334	18,176,063,891	915,438,600	59,329,526,825

합 계	105,242,910,254	18,176,063,891	915,438,600	124,334,412,745

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무 및 기타채무	22,827,183,724	-	22,827,183,724

기타금융부채	1,824,543,462	-	1,824,543,462

합 계	24,651,727,186	-	24,651,727,186

(전기말) (단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	36,435,100,213	-	-	36,435,100,213

매출채권 및 기타채권	31,849,041,638	-	-	31,849,041,638

기타금융자산	40,444,887,093	18,273,718,998	866,401,300	59,585,007,391

합 계	108,729,028,944	18,273,718,998	866,401,300	127,869,149,242

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무 및 기타채무	29,180,063,355	-	29,180,063,355

기타금융부채	1,878,913,255	-	1,878,913,255

합 계	31,058,976,610	-	31,058,976,610

(2) 당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

대손상각비(환입)	21,267,292	-	-	21,267,292

평가 처분이익(기타포괄손익)	-	-	25,305,516	25,305,516

평가 처분손실(기타포괄손익)	-	-	(13,482,990)	(13,482,990)

평가 처분이익(당기손익)	-	1,313,528,149	-	1,313,528,149

평가 처분손실(당기손익)	-	132,807,881	-	132,807,881

이자수익	1,683,471,027	112,799,537	-	1,796,270,564

외환차익(당기손익)	644,394,085	-	-	644,394,085

외환차손(당기손익)	241,864,929	-	-	241,864,929

외화환산이익(당기손익)	779,511,661	-	-	779,511,661

장기금융상품평가손실(당기손익)	115,156,650	-	-	115,156,650

배당금수익	-	205,294,816	4,520,000	209,814,816

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

이자비용	46,463,378	-	46,463,378

외환차손(당기손익)	247,882,146	-	247,882,146

외환차익(당기손익)	112,778,846	-	112,778,846

외화환산손실(당기손익)	70,985,585	-	70,985,585

(전분기) (단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

대손상각비(환입)	25,849,677	-	-	25,849,677

평가 처분손실(기타포괄손익)	-	-	13,164,762	13,164,762

평가 처분이익(당기손익)	-	145,162,205	-	145,162,205

평가 처분손실(당기손익)	-	152,007,480	-	152,007,480

이자수익	581,576,191	60,296,914	-	641,873,105

외환차익(당기손익)	1,675,698,132	18,238,996	-	1,675,698,132

외화환산이익(당기손익)	2,267,045,310	-	-	2,267,045,310

장기금융상품평가손실(당기손익)	42,777,916	42,777,916

배당금수익	-	606,889,123	5,747,764	612,636,887

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

이자비용	24,653,233	-	24,653,233

외환차손(당기손익)	37,630,036	-	37,630,036

외환차익(당기손익)	263,737,273	-	263,737,273

외화환산손실(당기손익)	214,441,170	-	214,441,170

9. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,213,021,626	(34,793,253)	1,178,228,373	922,455,686	(28,753,110)	893,702,576

원재료	8,233,937,442	(176,879,908)	8,057,057,534	8,829,747,400	(249,763,604)	8,579,983,796

저장품	44,558,400	-	44,558,400	40,430,000	-	40,430,000

계	9,491,517,468	(211,673,161)	9,279,844,307	9,792,633,086	(278,516,714)	9,514,116,372

(2) 당분기중 재고자산 순실현가치 평가 등에 따라 매출원가에 차감한 재고자산평가손실환입은 66,843,553원이며, 전분기중에 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	460,827,695	110,544,195

선급비용	22,802,924	24,589,936

합 계	483,630,619	135,134,131

11. 관계기업 투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율

씨엘피라이트닝사모투자합자회사(주1)	대한민국	경영참여형사모집합투자	12월 31일	66.7%

(주1) 연결회사는 피투자기업의 기업가치를 높여 그 수익을 배분 받을 목적으로 사모집합투자기구에 투자하였으며 과반수의 지분을 소유하고 있지만, 피투자기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없고 이사회 및 의사결정기구를 지배하지 않습니다. 다만, 유의적인 영향력을 줄 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

회사명	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액

씨엘피라이트닝사모투자합자회사	66.70%	4,200,000,000	5,385,741,019	4,585,266,785

(전기말) (단위 : 원)

회사명	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액

씨엘피라이트닝사모투자합자회사	66.70%	4,200,000,000	5,642,453,380	4,790,880,502

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타	당분기말

씨엘피라이트닝사모투자합자회사	4,790,880,502	-	(205,613,717)	-	4,585,266,785

(전분기) (단위 : 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타	전기말

씨엘피라이트닝사모투자합자회사	4,628,610,438	-	67,738,941	-	4,696,349,379

12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	10,716,896,129	-	-	-	10,716,896,129

건물	1,130,535,454	-	-	(253,702,711)	876,832,743

구축물	267,959,075	29,492,000	-	(26,167,034)	271,284,041

기계장치	1,275,328,802	-	-	(166,467,308)	1,108,861,494

차량운반구	692,341,798	-	-	(95,626,818)	596,714,980

공구와기구	35,000	-	-	-	35,000

비품	230,634,572	-	-	(128,513,413)	102,121,159

사용권자산	143,089,570	50,852,558	-	(90,574,489)	103,367,639

시설장치	643,892,828	41,600,000	-	(44,694,697)	640,798,131

합 계	15,100,713,228	121,944,558	-	(805,746,470)	14,416,911,316

당분기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 383,394,789원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 422,351,681원입니다.

(전분기) (단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	10,716,896,129	-	-	-	10,716,896,129

건물	1,468,805,738	-	-	(253,702,711)	1,215,103,027

구축물	301,865,388	-	-	(25,429,734)	276,435,654

기계장치	1,415,640,492	88,000,000	-	(172,674,682)	1,330,965,810

차량운반구	497,527,197	35,159,426	(1,000)	(76,232,781)	456,452,842

공구와기구	35,000	-	-	-	35,000

비품	336,455,702	64,377,000	-	(127,583,666)	273,249,036

사용권자산	145,873,744	65,441,312	(5,466,202)	(74,258,633)	131,590,221

시설장치	701,525,760	-	-	(43,793,231)	657,732,529

합 계	15,584,625,150	252,977,738	(5,467,202)	(773,675,438)	15,058,460,248

전분기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 347,101,136원이며, 제조원가에 포함된감가상각비는 426,574,302원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	10,716,896,129	-	10,716,896,129

건물	8,509,664,970	(7,632,832,227)	876,832,743

구축물	1,874,632,917	(1,603,348,876)	271,284,041

기계장치	6,682,515,463	(5,573,653,969)	1,108,861,494

차량운반구	1,445,272,641	(848,557,661)	596,714,980

공구와기구	369,601,473	(369,566,473)	35,000

비품	1,587,528,210	(1,485,407,051)	102,121,159

시설장치	414,610,203	(311,242,564)	103,367,639

사용권자산	1,201,839,242	(561,041,111)	640,798,131

합 계	32,802,561,248	(18,385,649,932)	14,416,911,316

(전기말) (단위 : 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	10,716,896,129	-	10,716,896,129

건물	8,509,664,970	(7,379,129,516)	1,130,535,454

구축물	1,845,140,917	(1,577,181,842)	267,959,075

기계장치	6,682,515,463	(5,407,186,661)	1,275,328,802

차량운반구	1,445,272,641	(752,930,843)	692,341,798

공구와기구	369,601,473	(369,566,473)	35,000

비품	1,587,528,210	(1,356,893,638)	230,634,572

시설장치	420,684,175	(277,594,605)	143,089,570

사용권자산	1,160,239,242	(516,346,414)	643,892,828

합 계	32,737,543,220	(17,636,829,992)	15,100,713,228

(3) 당분기말 현재 금융기관에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	95,510,878	800,000,000	단기차입금	403,337,297	제주양돈축산업협동조합

건물	394,847,739	유동성장기부채	2,570,000

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

시설이용권(회원권)(주1)	1,015,410,142	1,015,410,142

(주1) 상기 무형자산은 시설이용권으로 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,015,410,142	1,354,895,139

증 가	-	255,500,000

감 소	-	(594,984,997)

기 말	1,015,410,142	1,015,410,142

14. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	219,550,783	241,900,783

차량운반구	195,059,420	178,783,392

합 계	414,610,203	420,684,175

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	-	-

부동산	40,453,854	36,236,160

차량운반구	50,120,635	38,022,473

합 계	90,574,489	74,258,633

리스부채에 대한 이자비용	3,790,118	2,820,362

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,353,093	4,447,092

당분기 중 리스의 총 현금유출은 100,565,564원이며, 전분기 중 리스의 총 현금유출은 80,298,201원 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	79,333,937	76,897,278	96,399,228	95,116,229

1년 초과 5년 이내	26,747,228	25,738,887	52,630,023	50,441,455

합 계	106,081,165	102,636,165	149,029,251	145,557,684

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	76,897,278	95,116,229

비유동	25,738,887	50,441,455

합계	102,636,165	145,557,684

(5) 연결회사는 리스이용자로서 변동리스료, 연장선택권 및 종료선택권, 잔존가치보증 등 리스부채의 측정치에 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	22,233,276,762	28,463,892,596

미지급금	697,220,177	716,170,759

합 계	22,930,496,939	29,180,063,355

16. 기타부채 및 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채	636,574,175	817,431,467

선수금	78,599,861	131,881,552

예수금	557,974,314	685,549,915

기타비유동부채	78,895,875	78,895,875

장기미지급금	78,895,875	78,895,875

기타금융부채	1,312,804,575	1,339,901,800

단기차입금	1,233,337,297	1,242,215,571

리스부채	76,897,278	95,116,229

유동성장기부채	2,570,000	2,570,000

기타금융부채(비유동)	511,738,887	539,011,455

장기차입금	-	2,570,000

임대보증금	386,000,000	386,000,000

기타보증금	100,000,000	100,000,000

리스부채	25,738,887	50,441,455

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입금 종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

금 액	금 액

운전자금대출	대표이사	-	830,000,000	920,000,000

운전자금대출	제주양돈축산업협동조합	3.70%	403,337,297	296,788,424

운전자금대출	제주양돈축산업협동조합	4.00%	-	25,427,147

합 계	1,233,337,297	1,242,215,571

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입금 종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

금 액	금 액

운전자금대출	제주양돈축산업협동조합	2%	2,570,000	5,140,000

차감 : 유동성대체	(2,570,000)	(2,570,000)

합 계	-	2,570,000

17. 종업원급여 17.1 퇴직급여 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 하나은행(주)에 의하여 수행되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	16,444,423,974	15,547,319,320

국민연금전환금	(3,074,440)	(3,074,440)

사외적립자산의 공정가치	(17,459,536,845)	(17,001,637,532)

퇴직급여채무에서 발생한 순부채(자산)	(1,018,187,311)	(1,457,392,652)

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	492,398,733	764,872,299

순이자원가	535,437,981	269,874,081

정산으로 인한 손익	(595,933,308)	(252,403,578)

계	431,903,406	782,342,802

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(35,328,215)	(51,527,863)

법인세효과	7,383,596	11,336,129

법인세차감후 재측정요소	(27,944,619)	(40,191,734)

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	338,335,124	711,410,774

제조원가	93,568,282	70,932,028

계	431,903,406	782,342,802

17.2 기타장단기종업원부채

기타장단기종업원부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속급여 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예정되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금(연차유급휴가)	103,313,215	103,313,215

장기미지급금(장기근속급여)	78,895,875	78,895,875

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 할인어음(전자채권포함) 총액, 이로 인한 매출채권처분손실, 만기일이 미도래된 할인어음(전자채권 포함) 잔액은 없습니다.

(2) 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 구매자금대출 등과 관련하여 금융기관과 다음과 같은 약정한도를 가지고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

하나은행	신한은행 외	하나은행	신한은행 외

구매자금대출	158억원	181 억원	158억원	165억원

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	95,510,878	800,000,000	단기차입금	403,337,297	제주양돈축산업협동조합

건물	394,847,739	유동성장기부채	2,570,000

단기금융상품	1,600,000,000	1,600,000,000	차입금	-	우리은행

(4) 당분기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 주식회사로부터 64백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

19. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	39,000,000 주	39,000,000 주

발행주식수	보통주 18,720,000 주	보통주 18,720,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

자 본 금(주1)	9,860,000 천원	9,860,000 천원

(주1) 연결회사는 2002년에 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식수의 액면가액총액과 당분기말 현재의 자본금잔액은 차이가 발생합니다.

20. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,827,623,200	5,827,623,200

재평가적립금(주1)	5,954,570,608	5,954,570,608

기타자본잉여금(주2)	7,468,328,517	7,468,328,517

합 계	19,250,522,325	19,250,522,325

(주1) 연결회사는 1999년 10월 1일자로 연결회사 소유 유형자산에 대하여 구 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 자산재평가차액 10,228,561,137원이 발생하였으며관련 자산재평가세 166,637,111원과 자본전입액 2,700,000,000원 및 관련 이연법인세부채 1,407,353,418원을 차감한 후 잔액 5,954,570,608원을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 동 적립금은 자본전입이나 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 기타자본잉여금은 자기주식처분이익입니다.

21. 자본조정 연결회사는 주가안정 등을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 자기주식 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주식수(주)	자기주식	주식수(주)	자기주식

기 초	2,517,004	8,489,372,648	2,517,004	6,662,819,544

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	(400,000)	(1,058,849,256)

기 말	2,517,004	8,489,372,648	2,117,004	5,603,970,288

연결회사는 전분기중에 자기주식 400,000주를 4,545,422,619원에 처분하였으며 이로 인하여 처분가액과 장부가액의 차액 3,486,573,363원이 발생하였습니다. 이에 따라 연결회사는 동 금액에서 자기주식처분이익에 대한 부담세액 767,046,138원을 제외 한 2,719,527,225원을 자기주식처분이익으로 하여 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(485,394,399)	(498,877,389)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	35,095,566	9,790,050

기타포괄손익누계액	(450,298,833)	(489,087,339)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익

기초금액	498,877,389	9,790,050	338,263,319	64,447,500

증가액	(13,482,990)	25,305,516	16,877,900	-

감소액	-	-	(3,713,138)	-

기말금액	485,394,399	35,095,566	351,428,081	64,447,500

23. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비고

이익준비금	4,930,000,000	4,930,000,000	법정(주1)

기업발전적립금	300,000,000	300,000,000	법정(주2)

임의적립금	80,000,000,000	79,000,000,000

미처분이익잉여금	27,609,461,892	24,446,618,750

확정급여제도의재측정요소	(3,631,519,514)	(3,603,574,895)

합 계	109,207,942,378	105,073,043,855

(주1) 이익준비금은 상법에 의하여 불입자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.(주2) 기업발전적립금은 구 법인세법에 따라 설정된 것으로 동법에 따라 사용이 제한되어 있습니다.

24. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 2023년 3월 28일 개최된 정기주주총회결과로 승인된 금액 1,944백만원으로 하여 2023년 4월에 지급되었습니다. (전기지급액:1,944백만원)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 인도시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품매출	29,730,012,998	116,143,863,661	31,709,297,517	98,481,005,431

상품매출	18,572,735,767	51,041,692,555	21,389,395,188	82,524,952,462

임가공매출	1,479,972,170	4,625,868,211	1,525,991,868	4,572,963,669

임대수익	136,515,000	409,170,000	135,580,000	385,180,000

합 계	49,919,235,935	172,220,594,427	54,760,264,573	185,964,101,562

지리적 시장

대한민국	49,919,235,935	172,220,594,427	54,760,264,573	185,964,101,562

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	35,228,906,392	30,863,277,097

계약부채-제품상품 판매(*)	78,599,861	131,881,552

(*) 동 금액은 기타부채 중 선수금 항목입니다.매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 60일입니다. 또한 보고기간종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 당분기말 175,269,296원 (전기말 153,868,899) 입니다.(주석6 참조)

26. 매출원가

당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	29,584,147,491	112,906,479,271	30,673,177,382	95,309,982,946

기초제품재고액	1,279,987,083	922,455,686	1,126,794,871	621,113,663

당기제품제조원가	29,793,120,034	114,193,660,264	31,014,392,463	96,918,994,835

타계정으로 대체	275,938,000	929,771,500	270,871,800	1,032,987,400

재고자산평가손실	-	(66,843,553)	-	-

기말제품재고액	1,213,021,626	1,213,021,626	1,197,138,152	1,197,138,152

상품매출원가	17,908,040,791	48,815,304,143	20,355,383,885	78,759,465,597

기초상품재고액	-	-	-	-

당기상품매입액	17,908,040,791	48,815,304,143	20,355,383,885	78,759,465,597

기말상품재고액	-	-	-	-

매출원가	47,492,188,282	161,721,783,414	51,028,561,267	174,069,448,543

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,413,004,600	3,935,109,341	1,355,958,758	3,764,273,368

퇴직급여	82,973,436	362,487,164	253,043,168	740,802,844

복리후생비	82,859,659	280,355,407	91,974,591	258,192,531

여비교통비	18,889,698	83,273,247	15,649,030	61,179,271

통신비	6,337,792	25,203,690	6,257,026	23,086,826

수도광열비	10,260,994	24,284,632	7,696,732	18,416,474

세금과공과	159,922,919	185,304,314	97,571,335	120,369,502

감가상각비	126,437,131	383,394,789	115,544,191	347,101,136

수선비	5,843,260	17,575,530	6,798,663	20,235,039

도서인쇄비	842,410	4,763,573	828,310	7,983,240

접대비	64,141,751	220,294,530	57,589,851	245,789,634

경조비	4,000,000	11,150,000	1,800,000	9,800,000

광고선전비	-	15,780,000	-	3,570,000

지급수수료	116,859,464	518,062,330	89,281,918	584,331,914

소모품비	5,852,778	15,957,171	6,840,910	15,939,430

차량유지비	29,872,933	87,318,503	30,036,762	71,876,349

보험료	4,750,042	10,564,877	11,459,493	18,076,860

보관운반비	74,793,834	252,847,050	47,276,390	170,600,319

교육훈련비	-	160,000	-	1,839,000

지급임차료	1,808,619	14,816,495	23,050,193	63,266,833

대손상각비	37,219,631	21,267,292	(16,309,723)	25,849,677

잡비	1,800,000	9,400,000	1,800,000	5,400,000

합 계	2,248,470,951	6,479,369,935	2,204,147,598	6,577,980,247

28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	32,447,103	112,921,954	20,195,052	54,845,477

외환차익	191,843,852	757,172,931	951,831,855	1,939,435,405

외화환산이익	582,639,458	779,511,661	1,460,551,528	2,267,045,310

무형자산처분이익	-	-	-	206,015,003

유형자산처분이익	-	-	-	18,180,818

합 계	806,930,413	1,649,606,546	2,432,578,435	4,485,522,013

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	832,110	9,596,330	832,110	3,496,330

잡손실	560,618	2,899,589	3,995,897	6,531,752

외환차손	231,156,057	489,747,075	389,539	37,630,036

외화환산손실	21,699,400	70,985,585	190,726,420	214,441,170

무형자산처분손실	-	-	-	11,000,000

합 계	254,248,185	573,228,579	195,943,966	273,099,288

29. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	633,830,215	1,796,270,564	278,085,992	641,873,105

배당금수익	64,266,583	209,814,816	515,814,764	612,636,887

당기손익-공정가치측정평가이익	(531,395,812)	927,759,297	7,994,593	16,244,915

당기손익-공정가치측정처분이익	159,322,267	385,768,852	7,462,875	128,917,290

합 계	326,023,253	3,319,613,529	809,358,224	1,399,672,197

금융원가

이자비용	9,428,308	46,463,378	9,887,761	24,653,233

당기손익-공정가치측정평가손실	(404,402)	4,190,040	9,967,934	47,580,447

장기금융상품평가손실	37,965,888	115,156,650	23,734,663	42,777,916

당기손익-공정가치측정처분손실	43,477,707	128,617,841	21,701,763	104,427,033

합 계	90,467,501	294,427,909	65,292,121	219,438,629

(2) 연결회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

금융기관예치금	574,846,238	1,614,627,145	269,750,366	573,702,369

기타금융자산	58,983,977	181,643,419	8,335,626	68,170,736

합 계	633,830,215	1,796,270,564	278,085,992	641,873,105

이자비용:

구매자금대출	2,745,205	25,621,640	5,275,615	10,982,462

일반대출	5,335,925	17,051,620	3,657,916	10,850,409

리스	1,347,178	3,790,118	954,230	2,820,362

합 계	9,428,308	46,463,378	9,887,761	24,653,233

30. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액(법인세환급액, 추납액 포함)	1,268,491,888	3,285,393,539

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	574,506,582	179,908,389

자본에 직접 반영된 법인세비용 (주1)	(2,865,198)	(751,996,871)

법인세비용	1,840,133,272	2,713,305,057

(주1) 자본에 직접 반영된 법인세비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정평가손익	(10,248,794)	3,713,138

확정급여제도의 재측정요소	7,383,596	11,336,129

자기주식처분이익	-	(767,046,138)

합 계	(2,865,198)	(751,996,871)

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	7,915,390,948	10,777,068,006

적용세율에 따른 법인세비용	1,632,316,708	2,348,954,961

조정사항

비과세수익	(279,807)	(229,223)

비공제비용	(41,697,830)	50,037,620

기타	249,794,201	314,541,699

법인세비용	1,840,133,272	2,713,305,057

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	23.25%	25.18%

31. 주당순이익

(1) 기본 및 희석 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	804,699,830	6,107,202,662	3,564,553,719	8,085,924,218

가중평균발행보통주식수	16,202,996	16,202,996	16,602,996	16,431,933

기본주당순이익(주)	50	377	215	492

(주) 연결회사는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 가중평균발행보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	일 자	주식수(주)	일 수	적 수	가중평균발행보통주식수

(당분기 3개월)

2023-07-01	16,202,996	92	1,490,675,632

합 계	1,490,675,632	16,202,996주

(당분기 누적)

전기이월	2023-01-01	16,202,996	273	4,423,417,908

합 계	4,423,417,908	16,202,996주

(전분기 3개월)

2022-07-01	16,202,996	92	1,490,675,632

합 계	1,490,675,632	16,602,996 주

(전분기 누적)

전기이월	2022-01-01	16,202,996	273	4,423,417,908

2022-04-22	100,000	162	16,200,000

2022-04-28	100,000	156	15,600,000

2022-04-29	100,000	155	15,500,000

2022-05-02	100,000	152	15,200,000

합 계	4,485,917,908	16,431,933 주

32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(196,426,796)	(691,371,035)	1,973,688,808	817,789,317

원재료및상품매입액	45,524,868,681	156,514,118,946	47,040,440,707	167,405,620,771

인건비	1,969,219,900	5,551,906,681	1,844,065,288	5,213,869,688

퇴직급여	152,018,482	456,055,446	272,569,924	811,734,872

복리후생비	180,114,437	594,128,119	180,899,073	524,483,361

감가상각비	266,186,476	805,746,470	255,813,743	773,675,438

세금과공과	260,650,559	293,565,924	220,841,755	251,386,702

지급임차료	35,585,309	106,958,185	54,355,193	160,218,833

기타	1,548,442,185	4,570,044,613	1,390,034,374	4,688,649,808

합 계(주)	49,740,659,233	168,201,153,349	53,232,708,865	180,647,428,790

(주) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다.

33. 현금흐름표 (1) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 발생	49,037,300	(16,877,900)

순확정급여부채 재측정요소	(35,328,215)	(51,527,863)

장기금융상품의 유동성 대체	-	1,440,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

영업에서 창출된 현금흐름	(4,947,724,776)	6,698,973,835

당기순이익	6,075,257,676	8,063,762,949

비현금항목의조정	(495,891,092)	781,400,504

법인세비용	1,840,133,272	2,713,305,057

이자수익	(1,796,270,564)	(641,873,105)

이자비용	46,463,378	24,653,233

감가상각비	805,746,470	773,675,438

퇴직급여	431,903,406	782,342,802

대손상각비	21,267,292	25,849,677

지분법손실	205,613,717	-

당기손익-공정가치평가손실	4,190,040	47,580,447

당기손익-공정가치처분손실	128,617,841	104,427,033

외화환산손실	70,985,585	214,441,170

무형자산처분손실	-	11,000,000

장기금융상품평가손실	115,156,650	42,777,916

재고자산평가손실	(66,843,553)	-

당기손익-공정가치처분이익	(385,768,852)	(16,244,915)

당기손익-공정가치평가이익	(927,759,297)	(128,917,290)

유형자산처분이익	-	(18,180,818)

외화환산이익	(779,511,661)	(2,267,045,310)

무형자산처분이익	-	(206,015,003)

배당금수익	(209,814,816)	(612,636,887)

지분법이익	-	(67,738,941)

운전자본의변동	(10,527,091,360)	(2,146,189,618)

매출채권의 증가	(3,979,231,081)	(4,304,714,962)

기타채권의 증가	28,956,164	(48,070,998)

기타유동자산의 증가	(348,496,488)	110,360,376

재고자산의감소(증가)	301,115,618	1,884,408,757

매입채무의 증가	(6,301,601,419)	(79,807,305)

기타채무의 증가	(18,950,582)	140,810,846

기타유동부채의 증가	(180,857,292)	319,306,678

퇴직금의지급	(130,732,060)	(160,412,330)

퇴직연금운용자산의 감소	102,705,780	(8,070,680)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초	재무현금흐름	비금융변동	기말

리스부채	145,557,684	(90,422,353)	47,500,834	102,636,165

단기차입금	1,242,215,571	(8,878,274)	-	1,233,337,297

유동성장기부채	2,570,000	(2,570,000)	2,570,000	2,570,000

장기차입금	2,570,000	-	(2,570,000)	-

합계	1,392,913,255	(101,870,627)	47,500,834	1,338,543,462

(단위 : 원)

구분	전분기

기초	재무현금흐름	비금융변동	기말

리스부채	141,073,161	(66,360,109)	59,623,652	134,336,704

단기차입금	1,401,425,746	(132,430,649)	-	1,268,995,097

장기차입금(주1)	18,000,000	(12,860,000)	-	5,140,000

합계	1,560,498,907	(211,650,758)	59,623,652	1,408,471,801

(주1) 장기차입금에는 유동성장기부채가 포함되어있습니다.

34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

특수관계자명	지배회사와의 관계	비 고

씨엘피라이트닝 사모투자합자회사	국내관계기업	연결 제외

(주)가나안파트너스	기타의 특수관계자	-

임직원	기타의 특수관계자	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

임직원	주임종장기대여금	11,000,000	20,000,000

단기차입금(주1)	830,000,000	920,000,000

(주1) 연결회사는 대표이사로부터 830백만원을 차입하고 있습니다.

(3) 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기 급여	3,311,082,330	3,094,359,110

퇴직후 급여	361,491,945	1,366,490,057

합 계	3,672,574,275	4,460,849,167

(4) 당분기 및 전분기 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	당분기

자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

임직원	-	9,000,000	-	90,000,000

(단위 : 원)

특수관계자명	전분기

자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

임직원	34,000,000	9,390,000	-	90,000,000

35. 위험관리 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	26,711,313,213	35,192,651,935

자본(B)	128,867,083,767	124,725,341,724

현금및현금성자산 및단기금융상품(C)	64,578,619,199	74,182,400,213

차입금(D)	1,235,907,297	1,247,355,571

부채비율(A/B)	20.73%	28.22%

순차입금비율(D-C)/B	(*)	(*)

(*) 순차입금이 부의 금액이므로 비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 연결회사의 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품 매출 및 원재료 매입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	28,120,882,901	6,302,352,563	23,403,293,424	5,917,926,205

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,181,853,034	(2,181,853,034)	2,082,524,410	(2,082,524,410)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할위험을 정기적으로 측정하여 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화를 우선적으로 추구하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 예금으로 1년간 발생하는 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	664,936,538	(664,936,538)	793,842,850	(793,842,850)

2) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

6개월 미만	35,228,906,392	30,863,277,097

6개월~1년	-	-

1년 초과	-	-

계	35,228,906,392	30,863,277,097

3) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	1,235,907,297	22,233,276,762	23,469,184,059

1년~2년	-	-	-

2년~3년이후	-	-	-

계	1,235,907,297	22,233,276,762	23,469,184,059

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 단기투자목적으로 보유하고 있는 투자일임자산 및 장기투자목적으로 보유하고 있는 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

기타금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	3,175,068,606	868,863,510	14,132,131,775	18,176,063,891

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	180,154,600	-	735,284,000	915,438,600

합 계	3,355,223,206	868,863,510	14,867,415,775	19,091,502,491

전기말

기타금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	1,717,548,016	1,081,460,873	15,474,710,109	18,273,718,998

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	131,117,300	-	735,284,000	866,401,300

합 계	1,848,665,316	1,081,460,873	16,209,994,109	19,140,120,298

2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 보고기간말 현재 재무상태표에서 금융상품 중 서열체계에서 수준 2로 분류되는 신탁 및 펀드 상품에 대하여 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 시장가치로 수정한 후 이를 합산하여 기업가치를 측정하는 순자산가치법을 사용하고 있으며, 투자조합에 출자한 제1종 종류주식(상환우선주) 및 우선주의 경우 상대가치 평가방법을 사용하고 있습니다.

4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당ㄹ반ㄱ하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 외부평가 등을 통해 산출한 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.