금강철강 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

재무제표에 대한 주석
제48기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제47기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 금강철강 주식회사

1. 일반사항

회사는 1977년 1월 12일에 (주)포스코 지정 가공센터로써 자동차, 가전, 건설 및 산업용기 등의 산업 원자재인 냉연 코일의 가공 및 판매를 주목적으로 설립되었으며 본사는 서울시 서초구 서운로에, 공장은 경기도 안산시 단원구 시화로에 소재하고 있습니다. 또한 회사의 주식은 2002년 1월 4일자로 코스닥증권시장의 등록승인을 받았으며, 당분기말 현재의 자본금은 9,860,000천원입니다.

당분기말 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

주광남외 3인	9,779,206	52.24

자기주식	2,517,004	13.45

기타	6,423,790	34.31

합 계	18,720,000	100.00

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류 되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하 지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에 서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하 여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공 시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채 와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보 유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용 이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ( 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부분

(1) 영업부문의 식별회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요재화	주요고객

철강제조업(전절단가공)	냉연강판, 아연도금강판	한국지엠(주), 기아(주)

(2) 지역부문별 정보회사는 국내에서만 사업을 영위하므로 지역부문별 정보는 공시하지 않았습니다.(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

부문	주요고객	당분기	전분기

철강제조업(전절단가공)	가 고객사	13,794,751,762	9,550,031,897

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	21,361,510	12,017,900

보통예금	26,557,152,259	25,117,554,781

합 계	26,578,513,769	25,129,572,681

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매출채권	35,464,096,788	-	35,464,096,788	34,839,985,353	-	34,839,985,353

차감:대손충당금	(177,320,483)	-	(177,320,483)	(174,199,926)	-	(174,199,926)

매출채권(순액)	35,286,776,305	-	35,286,776,305	34,665,785,427	-	34,665,785,427

미수금	695,774,381	2,312,998,431	3,008,772,812	703,179,582	2,312,998,431	3,016,178,013

차감:대손충당금	(3,478,871)	(2,115,408,965)	(2,118,887,836)	(3,515,897)	(2,115,408,965)	(2,118,924,862)

미수금(순액)	692,295,510	197,589,466	889,884,976	699,663,685	197,589,466	897,253,151

미수수익	617,126,401	-	617,126,401	438,941,478	-	438,941,478

합 계	36,596,198,216	197,589,466	36,793,787,682	35,804,390,590	197,589,466	36,001,980,056

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 미만	35,464,096,788	34,839,985,353

6개월~1년	-	-

1년 초과	-	-

계	35,464,096,788	34,839,985,353

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	177,715,823	2,115,408,965	157,516,137	2,115,408,965

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가(감소)	3,083,531	-	30,043,900	-

기말금액	180,799,354	2,115,408,965	187,560,037	2,115,408,965

(4) 기타채권

회사의 기타채권은 개별 채권분석에 의하여 대손충당금을 설정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기미수금	2,312,998,431	2,312,998,431

대손충당금	(2,115,408,965)	(2,115,408,965)

장기미수금(순액)	197,589,466	197,589,466

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융상품(주1)	36,346,800,000	2,322,891,792	38,669,691,792	36,289,400,000	2,218,235,561	38,507,635,561

당기손익-공정가치측정금융자산	1,602,407,473	7,361,777,623	8,964,185,096	1,735,407,473	7,361,777,623	9,097,185,096

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	390,656,000	390,656,000	-	362,880,700	362,880,700

대여금	1,323,231,000	1,320,641,364	2,643,872,364	1,266,835,500	1,325,141,364	2,591,976,864

차감:대손충당금	(506,130,761)	-	(506,130,761)	(506,130,761)	-	(506,130,761)

대여금(순액)	817,100,239	1,320,641,364	2,137,741,603	760,704,739	1,325,141,364	2,085,846,103

보증금	-	40,917,459	40,917,459	-	40,524,335	40,524,335

합 계	38,766,307,712	11,436,884,238	50,203,191,950	38,785,512,212	11,308,559,583	50,094,071,795

(주1) 당분기말 현재 비유동금융상품에 포함된 별단예금 4,000,000원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	36,346,800,000	36,289,400,000

정기예금(주1)	36,346,800,000	36,289,400,000

정기적금	-	-

장기금융상품	2,322,891,792	2,218,235,561

정기예금	995,270,980	988,945,889

정기적금	1,323,620,812	1,225,289,672

별단예금	4,000,000	4,000,000

합 계	38,669,691,792	38,507,635,561

(주1) 당기말 현재 정기예금이 운영자금 차입을 위한 담보로 제공되었습니다. (주석18 참조)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

수익증권	10,861,925,053	7,972,185,096	10,861,925,053	7,972,185,096

지분증권	524,000,000	992,000,000	524,000,000	1,125,000,000

합계	11,385,925,053	8,964,185,096	11,385,925,053	9,097,185,096

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	미실현보유손익	취득원가	공정가치	장부가액	미실현보유손익

지분증권	349,893,721	390,656,000	390,656,000	40,762,279	349,893,721	362,880,700	362,880,700	12,986,979

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	349,893,721	349,893,721

평가금액	390,656,000	362,880,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(29,990,223)	(27,912,723)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	70,752,502	40,899,702

법인세 효과	(8,155,298)	(2,350,261)

가감계	32,606,981	10,636,718

(6) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	506,130,761	-

대손충당금	-	-

기말금액	506,130,761	-

8. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	26,578,513,769	-	-	26,578,513,769

매출채권및기타채권	36,793,787,682	-	-	36,793,787,682

기타금융자산	40,848,350,854	8,964,185,096	390,656,000	50,203,191,950

합 계	104,220,652,305	8,964,185,096	390,656,000	113,575,493,401

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	25,805,521,081	-	25,805,521,081

기타금융부채	676,308,049	-	676,308,049

합 계	26,481,829,130	-	26,481,829,130

(전기말) (단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	25,129,572,681	-	-	25,129,572,681

매출채권및기타채권	36,001,980,056	-	-	36,001,980,056

기타금융자산	40,634,005,999	9,097,185,096	362,880,700	50,094,071,795

합 계	101,765,558,736	9,097,185,096	362,880,700	111,225,624,532

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	21,713,464,194	-	21,713,464,194

기타금융부채	688,751,313	-	688,751,313

합 계	22,402,215,507	-	22,402,215,507

(2) 당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

대손상각비	3,083,531	-	-	3,083,531

평가 처분이익(기타포괄손익)	-	-	23,613,566	23,613,566

평가 처분손실(기타포괄손익)	-	-	1,643,303	1,643,303

평가 처분손실(당기손익)	-	133,000,000	-	133,000,000

이자수익	547,275,484	-	-	547,275,484

외환차익(당기손익)	463,175,433	-	-	463,175,433

외화환산이익(당기손익)	439,143,089	-	-	439,143,089

장기금융상품평가이익(당기손익)	6,520,227	-	-	6,520,227

장기금융상품평가손실(당기손익)	33,631,495	-	-	33,631,495

배당금수익	-	70,519,581	-	70,519,581

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

이자비용	12,251,827	-	12,251,827

외환차손(당기손익)	14,583,985	-	14,583,985

외환차익(당기손익)	107,435,851	-	107,435,851

외화환산손실(당기손익)	76,491,990	-	76,491,990

(전분기) (단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

대손상각비	30,043,900	-	-	30,043,900

평가 처분이익(기타포괄손익)	-	-	11,292,629	11,292,629

평가 처분손실(기타포괄손익)	-	-	8,574,437	8,574,437

이자수익	547,845,025	-	-	547,845,025

외환차익(당기손익)	112,591,029	-	-	112,591,029

외환차손(당기손익)	108,240,807	-	-	108,240,807

외화환산이익(당기손익)	505,073,874	-	-	505,073,874

배당금수익	-	3,588,001	-	3,588,001

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

이자비용	7,138,790	-	7,138,790

외환차손(당기손익)	45,628,662	-	45,628,662

외환차익(당기손익)	44,564,230	-	44,564,230

외화환산손실(당기손익)	20,035,334	-	20,035,334

9. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,249,709,191	(9,821,394)	1,239,887,797	1,380,868,005	(9,821,394)	1,371,046,611

원재료	10,295,425,999	(191,358,146)	10,104,067,853	8,176,638,167	(191,358,146)	7,985,280,021

저장품	76,714,700	-	76,714,700	124,430,800	-	124,430,800

계	11,621,849,890	(201,179,540)	11,420,670,350	9,681,936,972	(201,179,540)	9,480,757,432

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

비용으로인식한 재고자산(매출원가)	48,321,481,925	54,998,945,809

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	4,000,000	5,000,000

선급비용	13,503,894	18,291,732

합 계	17,503,894	23,291,732

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 종속기업 및 관계기업의 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	설립지	당분기말	전기말

구분	지분율	취득원가	장부가액(주1)	구분	지분율	취득원가	장부가액(주1)

금강에코너지(주)	대한민국	종속기업	73.82%	969,193,812	-	종속기업	73.82%	969,193,812	-

케이인베스트먼트(주)	대한민국	종속기업	100%	11,000,000,000	11,000,000,000	종속기업	100%	11,000,000,000	11,000,000,000

씨엘피라이트닝
사모투자합자회사(주2)	대한민국	관계기업	50.79%	3,200,000,000	3,200,000,000	관계기업	50.79%	3,200,000,000	3,200,000,000

계	15,169,193,812	14,200,000,000	15,169,193,812	14,200,000,000

(주1) 회사는 종속기업투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 회사는 종속기업 투자주식의 손상여부를 검토하여 손상징후가 발생한 금강에코너지(주)의 투자주식 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(주2) 회사는 피투자기업의 기업가치를 높여 그 수익을 배분 받을 목적으로 사모집합투자기구에 투자하였으며 과반수의 지분을 소유하고 있지만, 피투자기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없고 이사회 및 의사결정기구를 지배하지 않습니다. 다만, 유의적인 영향력을 줄 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	10,621,385,251	-	-	-	10,621,385,251

건물	383,341,156	-	-	(11,585,137)	371,756,019

구축물	12,708,500	-	-	(1,312,500)	11,396,000

기계장치	186,106,044	-	-	(16,817,750)	169,288,294

차량운반구	459,468,822	140,581,580	(1,000)	(34,310,732)	565,738,670

공구와기구	31,000	-	-	-	31,000

비품	34,142,584	-	-	(4,522,500)	29,620,084

사용권자산	210,254,705	6,655,667	-	(20,378,567)	196,531,805

합 계	11,907,438,062	147,237,247	(1,000)	(88,927,186)	11,965,747,123

당분기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 71,948,646원이며, 제조원가에 포함된감가상각비는 16,978,540원입니다.

(전분기) (단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	10,621,385,251	-	-	-	10,621,385,251

건물	723,621,990	-	-	(80,545,661)	643,076,329

구축물	17,958,500	-	-	(1,312,500)	16,646,000

기계장치	255,709,211	-	-	(17,843,750)	237,865,461

차량운반구	285,435,832	-	-	(15,146,199)	270,289,633

공구와기구	31,000	-	-	-	31,000

비품	228,052,857	-	-	(42,429,687)	185,623,170

사용권자산	127,826,166	-	-	(19,961,757)	107,864,409

합 계	12,260,020,807	-	-	(177,239,554)	12,082,781,253

전분기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 76,213,138원이며, 제조원가에 포함된감가상각비는 101,026,416원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	10,621,385,251	-	10,621,385,251

건물	7,866,159,506	(7,494,403,487)	371,756,019

구축물	1,229,472,762	(1,218,076,762)	11,396,000

기계장치	3,659,054,920	(3,489,766,626)	169,288,294

차량운반구	686,214,664	(120,475,994)	565,738,670

공구와기구	366,834,473	(366,803,473)	31,000

비품	1,565,819,500	(1,536,199,416)	29,620,084

사용권자산	515,719,098	(319,187,293)	196,531,805

계	26,510,660,174	(14,544,913,051)	11,965,747,123

(전기말) (단위 : 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	10,621,385,251	-	10,621,385,251

건물	7,866,159,506	(7,482,818,350)	383,341,156

구축물	1,229,472,762	(1,216,764,262)	12,708,500

기계장치	3,659,054,920	(3,472,948,876)	186,106,044

차량운반구	664,141,084	(204,672,262)	459,468,822

공구와기구	366,834,473	(366,803,473)	31,000

비품	1,565,819,500	(1,531,676,916)	34,142,584

사용권자산	509,063,431	(298,808,726)	210,254,705

계	26,481,930,927	(14,574,492,865)	11,907,438,062

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

시설이용권(회원권)(주1)	1,195,410,142	1,015,410,142

(주1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,015,410,142	1,015,410,142

증 가	180,000,000	-

감 소	-	-

합 계	1,195,410,142	1,015,410,142

14. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	155,785,505	166,012,010

차량운반구	40,746,300	44,242,695

합 계	196,531,805	210,254,705

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산 부동산	10,226,505	9,856,125

차량운반구 차량운반구	10,152,062	10,105,632

합 계	20,378,567	19,961,757

리스부채에 대한 이자비용	2,640,626	753,312

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,661,116	2,223,546

당분기 중 리스의 총 현금유출은 23,400,673원이며, 전분기 중 리스의 총 현금유출은 23,109,303입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	63,790,532	54,857,437	66,135,393	56,726,528

1년 초과 5년 이내	150,942,028	136,450,612	163,494,628	147,024,785

합 계	214,732,560	191,308,049	229,630,021	203,751,313

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	54,857,437	56,726,528

비유동	136,450,612	147,024,785

합계	191,308,049	203,751,313

(5) 회사는 리스이용자로서 변동리스료, 연장선택권 및 종료선택권, 잔존가치보증 등 리스부채의 측정치에 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	23,243,027,956	21,272,992,520

미지급금	562,706,698	547,074,727

미지급배당금	2,106,389,480	-

합 계	25,912,124,134	21,820,067,247

16. 기타부채 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채	589,912,443	684,584,839

선수금	210,935,344	90,091,098

예수금	378,977,099	594,493,741

기타비유동부채	96,522,109	94,359,454

장기미지급금	96,522,109	94,359,454

기타금융부채	54,857,437	56,726,528

리스부채	54,857,437	56,726,528

기타금융부채(비유동)	621,450,612	632,024,785

임대보증금	385,000,000	385,000,000

기타보증금	100,000,000	100,000,000

리스부채	136,450,612	147,024,785

17. 종업원급여 17.1 퇴직급여 회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 하나은행(주)에 의하여수행되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	18,247,917,534	17,897,104,946

국민연금전환금	(3,074,440)	(3,074,440)

사외적립자산의 공정가치	(18,757,290,395)	(18,660,279,621)

퇴직급여채무에서 발생한 순부채(자산)	(512,447,301)	(766,249,115)

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	192,374,367	163,683,939

순이자원가	169,167,801	178,479,327

정산으로 인한 손익	(177,077,304)	(198,644,436)

계	184,464,864	143,518,830

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(66,505,450)	(30,924,040)

법인세효과	13,899,639	6,463,124

법인세차감후 재측정요소	(52,605,811)	(24,460,916)

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	143,044,174	131,708,974

제조원가	41,420,690	11,809,856

계	184,464,864	143,518,830

17.2 기타장단기종업원급여부채기타장단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속급여 중보고기간말 후12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예정되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금(연차유급휴가)	106,603,053	106,603,053

장기미지급금(장기근속급여)	96,522,109	94,359,454

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 할인어음(전자채권포함) 총액, 이로 인한 매출채권처분손실, 만기일이 미도래된 할인어음(전자채권 포함) 잔액은 없습니다.

(2) 회사는 당분기말 및 전기말 현재 구매자금대출 등과 관련하여 금융기관과 다음과 같은 약정한도를 가지고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

하나은행	신한은행 외	하나은행	신한은행 외

구매자금대출	150억원	160억원	150억원	160억원

(3) 당분기말 현재 기타 특수관계자에 대한 담보제공은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	금액	담보권자

정기예금	3,000,000,000	1,684,200,000	케이인베스트먼트㈜	우리은행

(4) 당분기말 현재 회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 주식회사로부터 68백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

19. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	39,000,000 주	39,000,000 주

발행주식수	보통주 18,720,000 주	보통주 18,720,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

자 본 금	9,860,000 천원	9,860,000 천원

(주1) 회사는 2002년에 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식수의 액면가액총액과 당분기말 현재의 자본금잔액은 차이가 발생합니다.

20. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,827,623,200	5,827,623,200

재평가적립금(주1)	5,954,570,608	5,954,570,608

기타자본잉여금(주2)	7,468,328,517	7,468,328,517

합 계	19,250,522,325	19,250,522,325

(주1) 회사는 1999년 10월 1일자로 회사 소유 유형자산에 대하여 구 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 자산재평가차액 10,228,561,137원이 발생하였으며 관련자산재평가세 166,637,111원과 자본전입액 2,700,000,000원 및 관련 이연법인세부채 1,407,353,418원을 차감한 후 잔액 5,954,570,608원을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 동 적립금은 자본전입이나 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 기타자본잉여금은 자기주식처분이익입니다.

21. 자본조정 회사는 주가안정 등을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기 및 전기 중 자기주식 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

주식수(주)	자기주식	주식수(주)	자기주식

기 초	2,517,004	8,489,372,648	2,517,004	8,489,372,648

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

기 말	2,517,004	8,489,372,648	2,517,004	8,489,372,648

22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(23,174,818)	(21,531,515)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	55,781,799	32,168,233

기타포괄손익누계액	32,606,981	10,636,718

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실

기초금액	21,531,515	32,168,233	25,812,011

증가액	-	23,613,566	5,052,300

감소액	1,643,303	-	(1,111,506)

기말금액	23,174,818	55,781,799	29,752,805

23. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비고

이익준비금	4,930,000,000	4,930,000,000	법정(주1)

기업발전적립금	300,000,000	300,000,000	법정(주2)

임의적립금	81,000,000,000	80,000,000,000

미처분이익잉여금	22,337,609,566	23,755,113,945

확정급여제도의재측정요소	(4,633,512,323)	(4,580,906,512)

합 계	103,934,097,243	104,404,207,433

(주1) 이익준비금은 상법에 의하여 불입자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.(주2) 기업발전적립금은 구 법인세법에 따라 설정된 것으로 동법에 따라 사용이 제한되어 있습니다.

24. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 2024년 3월 28일 개최된 정기주주총회결과로 승인된 금액 2,106백만원으로 하여 2024년 4월에 지급되었습니다. (전기지급액:1,944백만원)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분당분기 및 전분기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 인도시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	30,857,116,204	41,749,518,559

상품매출	20,516,119,524	17,007,914,497

임가공매출	1,482,119,082	1,563,349,852

임대수익	138,715,000	136,140,000

합 계	52,994,069,810	60,456,922,908

지리적 시장

대한민국	52,994,069,810	60,456,922,908

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	35,464,096,788	34,839,985,353

계약부채-제품상품 판매(*)	210,935,344	90,091,098

(*) 동 금액은 기타부채 중 선수금 항목입니다. 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 60일입니다. 또한 보고기간종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 당분기말 177,320,483원(전기말 174,199,926원) 입니다.(주석6 참조)

26. 매출원가

당분기 및 전분기 중 회사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	30,247,638,097	40,442,165,261

기초제품재고액	1,380,868,005	912,939,867

당기제품제조원가	30,413,441,283	41,270,800,944

타계정으로 대체	296,962,000	336,085,900

기말제품재고액	1,249,709,191	1,405,489,650

상품매출원가	19,718,008,989	16,174,527,059

기초상품재고액	-	-

당기상품매입액	19,718,008,989	16,174,527,059

기말상품재고액	-	-

매출원가	49,965,647,086	56,616,692,320

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,311,043,804	1,222,805,350

퇴직급여	143,044,174	131,708,974

복리후생비	75,036,301	68,299,620

여비교통비	35,827,722	29,850,203

통신비	11,046,481	12,134,671

수도광열비	5,796,745	5,953,846

세금과공과	9,546,510	13,285,490

감가상각비	71,948,646	76,213,138

수선비	7,932,216	5,682,700

도서인쇄비	1,970,000	2,580,000

접대비	40,779,221	47,703,754

경조비	3,450,000	3,850,000

광고선전비	2,660,000	2,660,000

지급수수료	128,125,130	265,272,796

소모품비	2,998,400	2,908,000

차량유지비	16,184,112	19,426,605

보험료	2,416,369	1,696,093

보관운반비	72,440,822	90,756,446

교육훈련비	540,000	160,000

지급임차료	2,262,984	1,972,119

대손상각비	3,083,531	30,043,900

잡비	1,800,000	5,800,000

합 계	1,949,933,168	2,040,763,705

28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	24,276,575	41,486,455

외환차익	570,611,284	157,155,259

외화환산이익	439,143,089	505,073,874

유형자산처분이익	17,271,727	-

합 계	1,051,302,675	703,715,588

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기부금	832,110	7,932,110

잡손실	12,452	1,940,709

외환차손	14,583,985	153,869,469

외화환산손실	76,491,990	20,035,334

합 계	91,920,537	183,777,622

29. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	547,275,484	547,845,025

배당금수익	70,519,581	3,588,001

장기금융상품평가이익	6,520,227	-

합 계	624,315,292	551,433,026

금융원가

이자비용	12,251,827	7,138,790

당기손익-공정가치측정처분손실	133,000,000	-

장기금융상품평가손실	33,631,495	-

합 계	178,883,322	7,138,790

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

금융기관예치금	546,882,360	540,332,761

기타금융자산	393,124	7,512,264

합 계	547,275,484	547,845,025

이자비용:

구매자금대출	9,611,201	6,385,478

리스	2,640,626	753,312

합 계	12,251,827	7,138,790

30. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액(법인세환급액, 추납액 포함)	572,183,353	335,908,907

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	214,140,608	261,853,276

자본에 직접 반영된 법인세비용 (주1)	8,094,602	5,744,916

법인세비용	794,418,563	603,507,099

(주1) 자본에 직접 반영된 법인세비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정평가손익	(5,805,037)	(718,208)

확정급여제도의 재측정요소	13,899,639	6,463,124

합 계	8,094,602	5,744,916

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,483,303,664	2,863,699,085

적용세율에 따른 법인세비용	497,010,465	578,713,108

조정사항

비공제비용	8,403,474	9,615,022

기타	289,004,624	15,178,969

법인세추납액	81,169,970	-

법인세비용	794,418,563	603,507,099

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	31.99%	21.07%

31. 주당순이익

(1) 기본 및 희석 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,688,885,101	2,260,191,986

가중평균발행보통주식수	16,202,996	16,202,996

기본주당순이익(주)	104	139

(주) 회사는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 가중평균발행보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	일 자	주식수(주)	일 수	적 수	가중평균발행보통주식수

(당분기)

전기이월	2024-01-01	16,202,996	91	1,474,472,636

합 계	1,474,472,636	16,202,996주

(전분기)

전기이월	2023-01-01	16,202,996	90	1,458,269,640

합 계	1,458,269,640	16,202,996주

32.비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,284,591,018)	(3,224,047,490)

원재료및상품매입액	50,606,078,171	58,222,993,299

인건비	1,833,017,015	1,718,716,490

퇴직급여	184,464,864	143,518,830

복리후생비	171,770,078	162,815,200

감가상각비	88,927,186	177,239,554

세금과공과	12,261,180	16,351,360

지급임차료	2,467,146	1,972,119

기타	1,301,185,632	1,437,896,663

합 계(주)	51,915,580,254	58,657,456,025

(주) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다.

33. 현금흐름표 (1) 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 발생	27,775,300	3,436,400

순확정급여부채 재측정요소	(66,505,450)	(30,924,040)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

영업에서 창출된 현금흐름	1,319,188,582	(9,391,425,910)

당기순이익	1,688,885,101	2,260,191,986

비현금항목의 조정	247,702,003	(75,023,393)

법인세비용	794,418,563	603,507,099

이자수익	(547,275,484)	(547,845,025)

이자비용	12,251,827	7,138,790

감가상각비	88,927,186	177,239,554

퇴직급여	184,464,864	143,518,830

장기근속급여	2,162,655	-

대손상각비	3,083,531	30,043,900

당기손익공정가치금융자산 평가손실	133,000,000	-

외화환산손실	76,491,990	20,035,334

장기금융상품평가손실	33,631,495	-

장기금융상품평가이익	(6,520,227)	-

외화환산이익	(439,143,089)	(505,073,874)

유형자산처분이익	(17,271,727)	-

배당금수익	(70,519,581)	(3,588,001)

운전자본의 변동	(617,398,522)	(11,576,594,503)

매출채권의 증가	(508,013,164)	(5,664,444,374)

기타채권의 증가	7,405,201	2,718,901

기타유동자산의 증가	5,787,838	(16,027,741)

재고자산의 감소(증가)	(1,939,912,918)	(2,881,765,830)

매입채무의 증가	1,893,543,446	(2,889,204,075)

기타채무의 증가	15,631,971	74,474,445

기타유동부채의 증가	(94,672,396)	(174,319,549)

퇴직금의 지급	(10,729,580)	(28,026,280)

퇴직연금운용자산의감소	13,561,080	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

당기초	재무현금흐름	비금융변동	당기말

리스부채	203,751,313	(19,098,931)	6,655,667	191,308,049

합계	203,751,313	(19,098,931)	6,655,667	191,308,049

(단위 : 원)

구 분	전분기

전기초	재무현금흐름	비금융변동	전기말

리스부채	130,164,316	(20,132,445)	-	110,031,871

합계	130,164,316	(20,132,445)	-	110,031,871

34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

특수관계자명	회사와의 관계

금강에코너지(주)	국내종속회사

케이인베스트먼트(주)	국내종속회사

씨엘피라이트닝 사모투자합자회사	국내관계회사

(주)가나안파트너스	기타의 특수관계자

임직원	기타의 특수관계자

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

금강에코너지(주)	장기대여금	1,293,141,364	1,293,141,364

장기미수금(주1)	2,312,998,431	2,312,998,431

장기미수금손상차손누계액(주1)	(2,115,408,965)	(2,115,408,965)

장기미수금(순액)	197,589,466	197,589,466

임직원	주임종장기대여금	27,500,000	32,000,000

(주1) 장기미수금은 종속회사인 금강에코너지(주)의 채무를 대위변제하여 생긴 구상채권입니다. 한편, 회사의 대표이사는 특수관계인 종속회사 금강에코너지(주)에 800백만원을 대여하고 있습니다.

(3) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기 급여	1,165,920,000	1,027,760,000

장기근속 급여	8,541,821	7,862,253

퇴직후 급여	129,787,290	390,798,735

합 계	1,304,249,111	1,426,420,988

(4) 당분기말 현재 기타 특수관계자에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	담보권자

정기예금	3,000,000,000	1,684,200,000	케이인베스트먼트㈜	우리은행

(5) 당분기 및 전분기 현재 기타 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	당분기	전분기

자금대여거래	자금대여거래

대여	회수	대여	회수

임직원	-	4,500,000	-	3,000,000

35. 위험관리 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	28,662,064,448	23,801,239,626

자본(B)	124,587,853,901	125,035,993,828

현금및현금성자산 및단기금융상품(C)	62,925,313,769	61,418,972,681

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	23.01%	19.04%

순차입금비율(D-C)/B(주1)	-	-

(주1) 당분기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액임에 따라 비율을 표시하지 아니하였습니다.

(2) 재무위험관리회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 회사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험① 외환위험

회사는 제품 매출 및 원재료 매입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며,당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	29,991,270,596	6,397,945,830	29,311,467,997	7,056,632,213

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,359,332,477	(2,359,332,477)	1,777,923,983	(1,777,923,983)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 회사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할위험을 정기적으로 측정하여 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화를 우선적으로 추구하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 예금으로 1년간 발생하는 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	652,228,441	(652,228,441)	623,875,850	(623,875,850)

2) 신용위험

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

6개월 미만	35,464,096,788	34,839,985,353

6개월~1년	-	-

1년 초과	-	-

계	35,464,096,788	34,839,985,353

나. 매출채권 관련 대손 설정방침회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.3) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	1년이내	1~2년	2~5년	5년초과	합계

매입채무 및 기타채무	25,805,521,801	-	-	-	25,805,521,081

기타금융부채	113,790,532	170,210,400	300,731,628	115,000,000	699,732,560

계	25,919,311,613	170,210,400	300,731,628	115,000,000	26,505,253,641

(전기말) (단위 : 원)

구 분	1년이내	1~2년	2~5년	5년초과	합계

매입채무 및 기타채무	21,713,464,194	-	-	-	21,713,464,194

기타금융부채	116,135,395	50,210,400	433,284,228	115,000,000	714,630,023

계	21,829,599,589	50,210,400	433,284,228	115,000,000	22,428,094,217

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 단기투자목적으로 보유하고 있는 투자일임자산 및 장기투자목적으로 보유하고 있는 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

기타금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산(주)	992,000,000	-	7,972,185,096	8,964,185,096

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	212,456,000	-	178,200,000	390,656,000

합 계	1,204,456,000	-	8,150,385,096	9,354,841,096

전기말

기타금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	1,125,000,000	-	7,972,185,096	9,097,185,096

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	184,680,700	-	178,200,000	362,880,700

합 계	1,309,680,700	-	8,150,385,096	9,460,065,796

2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 보고기간말 현재 재무상태표에서 금융상품 중 서열체계에서 수준 2로 분류되는 신탁 및 펀드 상품에 대하여 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 시장가치로 수정한 후 이를 합산하여 기업가치를 측정하는 순자산가치법을 사용하고 있으며, 투자조합에 출자한 제1종 종류주식(상환우선주) 및 우선주의 경우 상대가치 평가방법을 사용하고 있습니다.

4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 외부평가 등을 통해 산출한 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.