금강철강 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 48 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재
제 47 기 반기 : 2023년 12월 31일 현재
금강철강 주식회사

1. 일반사항

회사는 1977년 1월 12일에 (주)포스코 지정 가공센터로써 자동차, 가전, 건설 및 산업용기 등의 산업 원자재인 냉연 코일의 가공 및 판매를 주목적으로 설립되었으며 본사는 서울시 서초구 서운로에, 공장은 경기도 안산시 단원구 시화로에 소재하고 있습니다. 또한 회사의 주식은 2002년 1월 4일자로 코스닥증권시장의 등록승인을 받았으며, 당반기말 현재의 자본금은 9,860,000천원입니다.

당반기말 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

주광남외 3인	9,779,206	52.24

자기주식	2,575,017	13.76

기타	6,365,777	34.00

합 계	18,720,000	100.00

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류 되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하 지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에 서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하 여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공 시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채 와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보 유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용 이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ( 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문의 식별 회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요재화	주요고객

철강제조업(전절단가공)	냉연강판, 아연도금강판	한국지엠(주) 기아(주)

(2) 지역부문별 정보 회사는 국내에서만 사업을 영위하므로 지역부문별 정보는 공시하지 않았습니다. (3) 주요고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

부문	주요고객	당반기	전반기

철강제조업(전절단가공)	가 고객사	29,628,901,031	23,994,840,234

5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	19,749,510	12,017,900

보통예금	22,892,086,202	25,117,554,781

합 계	22,911,835,712	25,129,572,681

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매출채권	35,391,687,721	-	35,391,687,721	34,839,985,353	-	34,839,985,353

차감:대손충당금	(176,958,438)	-	(176,958,438)	(174,199,926)	-	(174,199,926)

매출채권(순액)	35,214,729,283	-	35,214,729,283	34,665,785,427	-	34,665,785,427

미수금	680,021,167	2,312,998,431	2,993,019,598	703,179,582	2,312,998,431	3,016,178,013

차감:대손충당금	(3,400,105)	(2,115,408,965)	(2,118,809,070)	(3,515,897)	(2,115,408,965)	(2,118,924,862)

미수금(순액)	676,621,062	197,589,466	874,210,528	699,663,685	197,589,466	897,253,151

미수수익	476,195,436	-	476,195,436	438,941,478	-	438,941,478

합 계	36,367,545,781	197,589,466	36,565,135,247	35,804,390,590	197,589,466	36,001,980,056

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 미만	35,391,687,721	34,839,985,353

6개월~1년	-	-

1년 초과	-	-

합 계	35,391,687,721	34,839,985,353

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	177,715,823	2,115,408,965	157,516,137	2,115,408,965

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가(감소)	2,642,720	-	(15,952,339)	-

기말금액	180,358,543	2,115,408,965	141,563,798	2,115,408,965

(4) 기타채권 회사의 기타채권은 개별 채권분석에 의하여 대손충당금을 설정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장기미수금	2,312,998,431	2,312,998,431

대손충당금	(2,115,408,965)	(2,115,408,965)

장기미수금(순액)	197,589,466	197,589,466

7. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융상품(주1)	36,389,200,000	2,415,750,149	38,804,950,149	36,289,400,000	2,218,235,561	38,507,635,561

당기손익-공정가치측정금융자산	1,935,407,473	7,477,659,454	9,413,066,927	1,735,407,473	7,361,777,623	9,097,185,096

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	454,122,800	454,122,800	-	362,880,700	362,880,700

대여금	1,364,889,000	1,316,141,364	2,681,030,364	1,266,835,500	1,325,141,364	2,591,976,864

차감:대손충당금	(506,130,761)	-	(506,130,761)	(506,130,761)	-	(506,130,761)

대여금(순액)	858,758,239	1,316,141,364	2,174,899,603	760,704,739	1,325,141,364	2,085,846,103

보증금	-	41,316,178	41,316,178	-	40,524,335	40,524,335

합 계	39,183,365,712	11,704,989,945	50,888,355,657	38,785,512,212	11,308,559,583	50,094,071,795

(주1) 당반기말 현재 비유동금융상품에 포함된 별단예금 4,000,000원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	36,389,200,000	36,289,400,000

정기예금	36,389,200,000	36,289,400,000

장기금융상품	2,415,750,149	2,218,235,561

정기예금	1,001,562,943	988,945,889

정기적금	1,410,187,206	1,225,289,672

별단예금	4,000,000	4,000,000

합 계	38,804,950,149	38,507,635,561

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

수익증권	10,861,925,053	8,088,066,927	10,861,925,053	7,972,185,096

지분증권	524,000,000	1,325,000,000	524,000,000	1,125,000,000

합 계	11,385,925,053	9,413,066,927	11,385,925,053	9,097,185,096

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	미실현보유손익	취득원가	공정가치	장부가액	미실현보유손익

지분증권	349,893,721	454,122,800	454,122,800	104,229,079	349,893,721	362,880,700	362,880,700	12,986,979

(5) 당반기말 및 전기말 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	349,893,721	349,893,721

평가금액	454,122,800	362,880,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(27,912,723)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	104,229,079	40,899,702

법인세 효과	(21,967,307)	(2,350,261)

가감계	82,261,772	10,636,718

(6) 당반기 및 전반기 중 기타금융자산의 대손충당금변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	506,130,761	-

증가(감소)	-	-

기말금액	506,130,761	-

8. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	22,911,835,712	-	-	22,911,835,712

매출채권및기타채권	36,565,135,247	-	-	36,565,135,247

기타금융자산	41,021,165,930	9,413,066,927	454,122,800	50,888,355,657

합 계	100,498,136,889	9,413,066,927	454,122,800	110,365,326,616

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	19,241,084,922	-	19,241,084,922

기타금융부채	788,153,435	-	788,153,435

합 계	20,029,238,357	-	20,029,238,357

(전기말) (단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	25,129,572,681	-	-	25,129,572,681

매출채권및기타채권	36,001,980,056	-	-	36,001,980,056

기타금융자산	40,634,005,999	9,097,185,096	362,880,700	50,094,071,795

합 계	101,765,558,736	9,097,185,096	362,880,700	111,225,624,532

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	21,713,464,194	-	21,713,464,194

기타금융부채	688,751,313	-	688,751,313

합 계	22,402,215,507	-	22,402,215,507

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

대손상각비(환입)	2,642,720	-	-	2,642,720

평가 및 처분이익(기타포괄손익)	-	-	71,625,054	71,625,054

평가 및 처분이익(당기손익)	-	200,000,000	-	200,000,000

이자수익	1,078,957,465	-	-	1,078,957,465

외환차익(당기손익)	821,806,905	-	-	821,806,905

외화환산이익(당기손익)	731,159,701	-	-	731,159,701

장기금융상품평가이익(당기손익)	13,182,132	-	-	13,182,132

장기금융상품평가손실(당기손익)	69,465,960	-	-	69,465,960

배당금수익	-	74,144,216	-	74,144,216

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	계

이자비용	43,219,899	-	43,219,899

외환차손(당기손익)	68,723,150	-	68,723,150

외환차익(당기손익)	198,357,719	-	198,357,719

외화환산손실(당기손익)	41,053,620	-	41,053,620

(전반기) (단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

대손상각비(환입)	(15,952,339)	-	-	(15,952,339)

평가 및 처분이익(기타포괄손익)	-	-	22,700,278	22,700,278

평가 및 처분손실(기타포괄손익)	-	-	(17,098,255)	(17,098,255)

평가 및 처분이익(당기손익)	-	1,428,500,000	-	1,428,500,000

평가 및 처분손실(당기손익)	-	48,172,819	-	48,172,819

이자수익	1,079,936,967	-	-	1,079,936,967

외환차익(당기손익)	491,471,802	-	-	491,471,802

외환차손(당기손익)	198,779,404	-	-	198,779,404

외화환산이익(당기손익)	196,872,203	-	-	196,872,203

장기금융상품평가손실(당기손익)	77,190,762	-	-	77,190,762

배당금수익	-	127,432,430	3,728,000	131,160,430

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	계

이자비용	24,256,340	-	24,256,340

외환차손(당기손익)	59,811,614	-	59,811,614

외환차익(당기손익)	73,857,277	-	73,857,277

외화환산손실(당기손익)	49,286,185	-	49,286,185

9. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,855,248,070	(28,530,811)	1,826,717,259	1,380,868,005	(9,821,394)	1,371,046,611

원재료	9,807,636,520	(169,166,112)	9,638,470,408	8,176,638,167	(191,358,146)	7,985,280,021

저장품	60,693,460	-	60,693,460	124,430,800	-	124,430,800

계	11,723,578,050	(197,696,923)	11,525,881,127	9,681,936,972	(201,179,540)	9,480,757,432

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

비용으로인식한 재고자산(매출원가)	95,183,078,346	110,561,149,579

재고자산평가손실(환입)	(3,482,617)	(66,843,553)

합 계	95,179,595,729	110,494,306,026

10. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

선급금	22,784,455	5,000,000

선급비용	8,305,844	18,291,732

합 계	31,090,299	23,291,732

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식 당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 종속기업 및 관계기업의 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	설립지	당반기말	전기말

구분	지분율	취득원가	장부가액(주1)	구분	지분율	취득원가	장부가액(주1)

금강에코너지(주)	대한민국	종속기업	73.82%	969,193,812	-	종속기업	73.82%	969,193,812	-

케이인베스트먼트(주)	대한민국	종속기업	100%	11,000,000,000	11,000,000,000	종속기업	100%	11,000,000,000	11,000,000,000

씨엘피라이트닝
사모투자(합)(주2)	대한민국	종속기업	50.79%	3,200,000,000	3,200,000,000	관계기업	50.79%	3,200,000,000	3,200,000,000

계	15,169,193,812	14,200,000,000	15,169,193,812	14,200,000,000

(주1) 회사는 종속기업투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 회사는 종속기업 투자주식의 손상여부를 검토하여 손상징후가 발생한 금강에코너지(주)의 투자주식 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (주2) 당반기 중 종속회사의 지분 추가 매입으로 지배력을 보유하게 됨에 따라, 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.

12. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	당반기말

토지	10,621,385,251	-	-	-	10,621,385,251

건물	383,341,156	-	-	(23,170,275)	360,170,881

구축물	12,708,500	-	-	(2,625,000)	10,083,500

기계장치	186,106,044	-	-	(37,231,375)	148,874,669

차량운반구	459,468,822	140,581,580	(1,000)	(68,621,465)	531,427,937

공구와기구	31,000	-	-	-	31,000

비품	34,142,584	-	-	(9,045,000)	25,097,584

사용권자산	210,254,705	139,471,417	-	(44,326,221)	305,399,901

합 계	11,907,438,062	280,052,997	(1,000)	(185,019,336)	12,002,470,723

당반기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 147,466,381원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 37,552,955원입니다.

(전반기) (단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	전반기말

토지	10,621,385,251	-	-	-	10,621,385,251

건물	723,621,990	-	-	(161,091,324)	562,530,666

구축물	17,958,500	-	-	(2,625,000)	15,333,500

기계장치	255,709,211	-	-	(36,571,917)	219,137,294

차량운반구	285,435,832	-	-	(30,292,398)	255,143,434

공구와기구	31,000	-	-	-	31,000

비품	228,052,857	-	-	(84,859,375)	143,193,482

사용권자산	127,826,166	-	-	(39,923,514)	87,902,652

합 계	12,260,020,807	-	-	(355,363,528)	11,904,657,279

전반기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 152,426,278원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 202,937,250원입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	10,621,385,251	-	10,621,385,251

건물	7,866,159,506	(7,505,988,625)	360,170,881

구축물	1,229,472,762	(1,219,389,262)	10,083,500

기계장치	3,659,054,920	(3,510,180,251)	148,874,669

차량운반구	686,214,664	(154,786,727)	531,427,937

공구와기구	366,834,473	(366,803,473)	31,000

비품	1,565,819,500	(1,540,721,916)	25,097,584

사용권자산	566,862,493	(261,462,592)	305,399,901

합 계	26,561,803,569	(14,559,332,846)	12,002,470,723

(전기말) (단위 : 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	10,621,385,251	-	10,621,385,251

건물	7,866,159,506	(7,482,818,350)	383,341,156

구축물	1,229,472,762	(1,216,764,262)	12,708,500

기계장치	3,659,054,920	(3,472,948,876)	186,106,044

차량운반구	664,141,084	(204,672,262)	459,468,822

공구와기구	366,834,473	(366,803,473)	31,000

비품	1,565,819,500	(1,531,676,916)	34,142,584

사용권자산	509,063,431	(298,808,726)	210,254,705

합 계	26,481,930,927	(14,574,492,865)	11,907,438,062

13. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

시설이용권(회원권)(주1)	1,199,370,142	1,015,410,142

(주1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,015,410,142	1,015,410,142

증가	183,960,000	-

감소	-	-

기말	1,199,370,142	1,015,410,142

14. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부동산	145,559,000	166,012,010

차량운반구	159,840,901	44,242,695

합 계	305,399,901	210,254,705

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	20,453,010	19,712,250

차량운반구	23,873,211	20,211,264

합 계	44,326,221	39,923,514

리스부채에 대한 이자비용	5,755,368	1,379,905

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료	4,202,232	4,293,047

당반기 중 리스의 총 현금유출은 49,825,387원이며, 전반기 중 리스의 총 현금유출은 46,064,561원 입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	92,822,098	78,137,384	66,135,393	56,726,528

1년 초과 5년 이내	245,970,936	225,016,051	163,494,628	147,024,785

합 계	338,793,034	303,153,435	229,630,021	203,751,313

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	78,137,384	56,726,528

비유동	225,016,051	147,024,785

합계	303,153,435	203,751,313

(5) 회사는 리스이용자로서 변동리스료, 연장선택권 및 종료선택권, 잔존가치보증 등 리스부채의 측정치에 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	18,834,469,571	21,272,992,520

미지급금	513,218,404	547,074,727

합 계	19,347,687,975	21,820,067,247

16. 기타부채 및 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

기타유동부채	629,417,509	684,584,839

선수금	54,886,894	90,091,098

예수금	574,530,615	594,493,741

기타비유동부채	98,684,764	94,359,454

장기미지급금	98,684,764	94,359,454

기타금융부채	78,137,384	56,726,528

리스부채	78,137,384	56,726,528

기타금융부채(비유동)	710,016,051	632,024,785

임대보증금	385,000,000	385,000,000

기타보증금	100,000,000	100,000,000

리스부채	225,016,051	147,024,785

17. 종업원급여 17.1 퇴직급여 회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 하나은행(주)에 의하여수행되었습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	18,532,336,362	17,897,104,946

국민연금전환금	(3,074,440)	(3,074,440)

사외적립자산의 공정가치	(18,920,072,386)	(18,660,279,621)

퇴직급여채무에서 발생한 순부채(순자산)	(390,810,464)	(766,249,115)

(2) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	384,748,734	327,367,878

순이자원가	338,335,602	356,958,654

정산으로 인한 손익	(354,154,608)	(397,288,872)

계	368,929,728	287,037,660

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전 재측정요소	(67,442,483)	(35,284,804)

법인세효과	14,095,478	7,374,524

법인세차감후 재측정요소	(53,347,005)	(27,910,280)

(4) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	286,088,349	262,997,833

제조원가	82,841,379	24,039,827

계	368,929,728	287,037,660

17.2 기타장단기종업원급여부채 기타장단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당반기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속급여 중보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예정되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금(연차유급휴가)	106,603,053	106,603,053

장기미지급금(장기근속급여)	98,684,764	94,359,454

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 및 전기말 현재 할인어음(전자채권포함) 총액, 이로 인한 매출채권처분손실, 만기일이 미도래된 할인어음(전자채권 포함) 잔액은 없습니다.

(2) 회사는 당반기말 및 전기말 현재 구매자금대출과 관련하여 금융기관과 다음과 같은 약정한도를 가지고 있습니다.

구 분	당반기말	전기말

하나은행	신한은행 외	하나은행	신한은행 외

구매자금대출	150억원	160억원	150억원	160억원

(3) 당반기말 현재 회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 주식회사로부터 72백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

19. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	39,000,000 주	39,000,000 주

발행주식수	보통주 18,720,000 주	보통주 18,720,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

자 본 금(*1)	9,860,000 천원	9,860,000 천원

(*1) 회사는 2002년에 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식수의 액면가액총액과 당반기말 현재의 자본금잔액은 차이가 발생합니다.

20. 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	5,827,623,200	5,827,623,200

재평가적립금(*1)	5,954,570,608	5,954,570,608

기타자본잉여금(*2)	7,468,328,517	7,468,328,517

합 계	19,250,522,325	19,250,522,325

(*1) 회사는 1999년 10월 1일자로 회사 소유 유형자산에 대하여 구 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 자산재평가차액 10,228,561,137원이 발생하였으며 관련자산재평가세 166,637,111원과 자본전입액 2,700,000,000원 및 관련 이연법인세부채 1,407,353,418원을 차감한 후 잔액 5,954,570,608원을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 동 적립금은 자본전입이나 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 기타자본잉여금은 자기주식처분이익입니다.

21. 자본조정 회사는 주가안정 등을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 자기주식 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

주식수(주)	자기주식	주식수(주)	자기주식

기 초	2,517,004	8,489,372,648	2,517,004	8,489,372,648

취 득	58,013	291,191,070	-	-

처 분	-	-	-	-

기 말	2,575,017	8,780,563,718	2,517,004	8,489,372,648

당사는 당반기중에 자기주식 58,013주를 291,191,070원에 취득하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	(21,531,515)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	82,261,772	32,168,233

기타포괄손익누계액	82,261,772	10,636,718

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익

기초금액	21,531,515	32,168,233	41,521,983	9,790,050

증가액	(21,531,515)	50,093,539	(17,098,255)	22,700,278

감소액	-	-	-	-

기말금액	-	82,261,772	24,423,728	32,490,328

23. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말	비고

이익준비금	4,930,000,000	4,930,000,000	법정(*1)

기업발전적립금	300,000,000	300,000,000	법정(*2)

임의적립금	81,000,000,000	80,000,000,000

미처분이익잉여금	25,218,976,762	23,755,113,945

확정급여제도의재측정요소	(4,634,253,517)	(4,580,906,512)

합 계	106,814,723,245	104,404,207,433

(*1) 이익준비금은 상법에 의하여 불입자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다. (*2) 기업발전적립금은 구 법인세법에 따라 설정된 것으로 동법에 따라 사용이 제한되어 있습니다.

24. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 2024년 3월 28일 개최된 정기주주총회결과로 승인된 금액 2,106백만원으로 하여 2024년 4월에 지급되었습니다. (전기지급액:1,944백만원)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분 당반기 및 전반기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 인도시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품매출	30,949,470,021	61,806,586,225	44,255,342,104	86,004,860,663

상품매출	19,254,176,658	39,770,296,182	15,461,042,291	32,468,956,788

임가공매출	1,461,019,432	2,943,138,514	1,582,546,189	3,145,896,041

임대수익	139,815,000	278,530,000	136,515,000	272,655,000

합 계	51,804,481,111	104,798,550,921	61,435,445,584	121,892,368,492

지리적 시장

대한민국	51,804,481,111	104,798,550,921	61,435,445,584	121,892,368,492

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	35,391,687,721	34,839,985,353

계약부채-제품상품 판매(*)	54,886,894	90,091,098

(*) 동 금액은 기타부채 중 선수금 항목입니다. 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 60일입니다. 또한 보고기간종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 당반기말 176,958,438(전기말 174,199,926원) 입니다.(주석6 참조)

26. 매출원가

당반기 및 전반기 중 회사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	29,991,263,972	60,238,902,069	42,584,409,498	83,026,574,759

기초제품재고액	1,249,709,191	1,380,868,005	1,405,489,650	912,939,867

당기제품제조원가	30,868,951,618	61,282,392,901	42,833,982,265	84,104,783,209

타계정으로 대체	268,666,150	565,628,150	317,747,600	653,833,500

재고자산평가손실	18,709,417	18,709,417	(66,843,553)	(66,843,553)

재고자산평가충당금환입	(22,192,034)	(22,192,034)	-	-

기말제품재고액	1,855,248,070	1,855,248,070	1,270,471,264	1,270,471,264

상품매출원가	18,462,888,689	38,180,897,678	14,732,736,293	30,907,263,352

기초상품재고액	-	-	-	-

당기상품매입액	18,462,888,689	38,180,897,678	14,732,736,293	30,907,263,352

기말상품재고액	-	-	-	-

매출원가	48,454,152,661	98,419,799,747	57,317,145,791	113,933,838,111

27. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,195,470,584	2,506,514,388	1,077,713,570	2,300,518,920

퇴직급여	143,044,175	286,088,349	131,288,859	262,997,833

복리후생비	74,157,840	149,194,141	88,029,850	156,329,470

여비교통비	32,329,808	68,157,530	32,003,871	61,854,074

통신비	5,805,370	16,851,851	5,637,447	17,772,118

수도광열비	4,500,880	10,297,625	4,177,322	10,131,168

세금과공과	6,930,260	16,476,770	5,188,290	18,473,780

감가상각비	75,517,735	147,466,381	76,213,140	152,426,278

수선비	5,354,715	13,286,931	5,774,570	11,457,270

도서인쇄비	540,000	2,510,000	420,000	3,000,000

접대비	60,793,005	101,572,226	88,196,445	135,900,199

경조비	4,670,000	8,120,000	3,300,000	7,150,000

광고선전비	12,149,000	14,809,000	13,120,000	15,780,000

지급수수료	93,347,057	221,472,187	56,201,750	321,474,546

소모품비	7,926,900	10,925,300	3,779,493	6,687,493

차량유지비	17,391,478	33,575,590	28,160,263	47,586,868

보험료	1,586,172	4,002,541	1,699,336	3,395,429

보관운반비	78,676,098	151,116,920	85,891,770	176,648,216

교육훈련비	-	540,000	-	160,000

지급임차료	1,600,000	3,862,984	1,818,074	3,790,193

대손상각비	(440,811)	2,642,720	(45,996,239)	(15,952,339)

잡비	7,000,000	8,800,000	1,800,000	7,600,000

합 계	1,828,350,266	3,778,283,434	1,664,417,811	3,705,181,516

28. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	264,610,200	288,886,775	32,616,478	74,102,933

외환차익	449,553,340	1,020,164,624	408,173,820	565,329,079

외화환산이익	292,016,612	731,159,701	(308,201,671)	196,872,203

유형자산처분이익	-	17,271,727	-	-

합 계	1,006,180,152	2,057,482,827	132,588,627	836,304,215

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,552,110	2,384,220	832,110	8,764,220

잡손실	337,558	350,010	397,997	2,338,706

외환차손	54,139,165	68,723,150	104,721,549	258,591,018

외화환산손실	(35,438,370)	41,053,620	29,250,851	49,286,185

합 계	20,590,463	112,511,000	135,202,507	318,980,129

29. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	531,681,981	1,078,957,465	532,091,942	1,079,936,967

배당금수익	3,624,635	74,144,216	127,572,429	131,160,430

당기손익-공정가치측정평가이익	200,000,000	200,000,000	1,428,500,000	1,428,500,000

장기금융상품평가이익	6,661,905	13,182,132	-	-

합 계	741,968,521	1,366,283,813	2,088,164,371	2,639,597,397

금융원가

이자비용	30,968,072	43,219,899	17,117,550	24,256,340

당기손익-공정가치측정평가손실	(133,000,000)	-	48,172,819	-

장기금융상품평가손실	35,834,465	69,465,960	77,190,762	77,190,762

당기손익-공정가치측정처분손실	-	-	-	48,172,819

합 계	(66,197,463)	112,685,859	142,481,131	149,619,921

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

금융기관예치금	531,283,262	1,078,165,622	494,756,785	1,035,089,546

기타금융자산	398,719	791,843	37,335,157	44,847,421

합 계	531,681,981	1,078,957,465	532,091,942	1,079,936,967

이자비용:

구매자금대출	27,853,330	37,464,531	16,490,957	22,876,435

리스	3,114,742	5,755,368	626,593	1,379,905

합 계	30,968,072	43,219,899	17,117,550	24,256,340

30. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세 부담액(법인세환급액, 추납액 포함)	903,842,651	1,124,741,448

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	330,464,141	542,798,283

자본에 직접 반영된 법인세비용 (*)	(5,521,568)	(3,141,143)

법인세비용	1,228,785,224	1,664,398,588

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정평가손익	(19,617,046)	(10,515,667)

확정급여제도의 재측정요소	14,095,478	7,374,524

합 계	(5,521,568)	(3,141,143)

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	5,799,037,521	7,260,650,427

적용세율에 따른 법인세비용	1,189,998,841	1,495,475,939

조정사항

비과세수익	-	(230,325)

비공제비용	27,819,519	19,795,856

기타	48,109,472	149,357,118

법인세환급액	(37,142,608)	-

법인세비용	1,228,785,224	1,664,398,588

평균유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.19%	22.92%

31. 주당순이익

(1) 기본 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	2,881,367,196	4,570,252,297	3,336,059,853	5,596,251,839

가중평균발행보통주식수	16,153,913	16,178,184	16,202,996	16,202,996

기본주당순이익(*)	178	282	206	345

(*) 회사는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 가중평균발행보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	일 자	주식수(주)	일 수	적 수	가중평균발행 보통주식수

(당반기 3개월)

2024-04-01	16,202,996	92	1,490,675,632

자기주식 취득	2024-04-08	(15,759)	84	(1,323,756)

2024-04-09	(3,255)	83	(270,165)

2024-04-11	(297)	81	(24,057)

2024-04-16	(15,000)	76	(1,140,000)

2024-04-17	(3,702)	75	(277,650)

2024-04-18	(20,000)	74	(1,480,000)

합 계	1,486,160,004	16,153,913주

(당반기 누적)

전기이월	2024-01-01	16,202,996	182	2,948,945,272

자기주식 취득	2024-04-08	(15,759)	84	(1,323,756)

2024-04-09	(3,255)	83	(270,165)

2024-04-11	(297)	81	(24,057)

2024-04-16	(15,000)	76	(1,140,000)

2024-04-17	(3,702)	75	(277,650)

2024-04-18	(20,000)	74	(1,480,000)

합 계	2,944,429,644	16,178,184주

(전반기 3개월)

2023-04-01	16,202,996	91	1,474,472,636

합 계	1,474,472,636	16,202,996주

(전반기 누적)

전기이월	2023-01-01	16,202,996	181	2,932,742,276

합 계	2,932,742,276	16,202,996주

32.비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(389,898,167)	(2,674,489,185)	2,729,103,251	(494,944,239)

원재료및상품매입액	47,248,006,743	97,854,084,914	52,766,256,966	110,989,250,265

인건비	1,717,286,535	3,550,303,550	1,588,854,510	3,307,571,000

퇴직급여	184,464,864	368,929,728	143,518,830	287,037,660

복리후생비	185,334,282	357,104,360	210,032,204	372,847,404

감가상각비	96,092,150	185,019,336	178,123,974	355,363,528

세금과공과	11,407,110	23,668,290	9,656,390	26,007,750

지급임차료	1,804,162	4,271,308	1,818,074	3,790,193

기타	1,228,005,248	2,529,190,880	1,354,199,403	2,792,096,066

합 계(*)	50,282,502,927	102,198,083,181	58,981,563,602	117,639,019,627

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다.

33. 현금흐름표 (1) 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 발생	104,229,079	50,314,200

순확정급여부채 재측정요소	(67,442,483)	(35,284,804)

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

영업에서 창출된 현금흐름	(624,591,115)	4,078,939,376

반기순이익	4,570,252,297	5,596,251,839

비현금항목의 조정	(174,756,061)	(413,559,610)

법인세비용	1,228,785,224	1,664,398,588

이자수익	(1,078,957,465)	(1,079,936,967)

이자비용	43,219,899	24,256,340

감가상각비	185,019,336	355,363,528

퇴직급여	368,929,728	287,037,660

장기근속급여	4,325,310	-

대손상각비	2,642,720	(15,952,339)

당기손익공정가치금융자산처분손실	-	48,172,819

외화환산손실	41,053,620	49,286,185

재고자산평가손실	18,709,417	(66,843,553)

재고자산평가충당금환입	(22,192,034)	-

장기금융상품평가손실	69,465,960	77,190,762

당기손익공정가치금융자산평가이익	(200,000,000)	(1,428,500,000)

장기금융상품평가이익	(13,182,132)	-

외화환산이익	(731,159,701)	(196,872,203)

무형자산처분이익	(17,271,727)	-

배당금수익	(74,144,216)	(131,160,430)

운전자본의 변동	(5,020,087,351)	(1,103,752,853)

매출채권의 감소(증가)	(364,272,339)	3,213,466,089

기타채권의 김소(증가)	23,158,415	14,085,241

기타유동자산의 감소(증가)	(7,798,567)	8,084,865

재고자산의 감소(증가)	(2,041,641,087)	223,636,874

매입채무의 증가(감소)	(2,479,576,569)	(4,952,196,551)

기타채무의 증가(감소)	(33,856,323)	(130,823,750)

기타유동부채의 증가(감소)	(55,167,330)	548,020,659

퇴직금의 지급	(87,852,920)	(37,350,880)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	26,919,360	9,324,600

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기

기초	재무현금흐름	비금융변동	기말

리스부채	203,751,313	(40,069,295)	139,471,417	303,153,435

합계	203,751,313	(40,069,295)	139,471,417	303,153,435

(단위 : 원)

구분	전반기

기초	재무현금흐름	비금융변동	기말

리스부채	130,164,316	(40,391,609)	-	89,772,707

합계	130,164,316	(40,391,609)	-	89,772,707

34. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 회사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

특수관계자명	회사와의 관계

금강에코너지(주)	국내종속회사

케이인베스트먼트(주)	국내종속회사

씨엘피라이트닝 사모투자(합)	국내종속회사

임직원	기타의 특수관계자

㈜가나안파트너스	기타의 특수관계자

(2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

금강에코너지(주)	장기대여금	1,293,141,364	1,293,141,364

장기미수금(*1)	2,312,998,431	2,312,998,431

장기미수금손상차손누계액(*1)	(2,115,408,965)	(2,115,408,965)

장기미수금(순액)	197,589,466	197,589,466

임직원	주임종장기대여금	23,000,000	32,000,000

(*1) 장기미수금은 종속회사인 금강에코너지(주)의 채무를 대위변제하여 생긴 구상채권입니다. 한편, 회사의 대표이사는 특수관계인 종속회사 금강에코너지(주)에 740백만원을 대여하고 있습니다.

(3) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

단기 급여	2,210,469,930	1,174,820,000

장기근속 급여	8,541,821	7,862,253

퇴직후 급여	259,574,580	804,727,869

합 계	2,478,586,331	1,987,410,122

(4) 당반기 및 전반기 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	당반기	전반기

자금대여거래	자금대여거래

대여	회수	대여	회수

임직원	-	9,000,000	-	6,000,000

35. 위험관리 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	22,488,005,747	23,801,239,626

자본(B)	127,226,943,624	125,035,993,828

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	59,301,035,712	61,418,972,681

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	17.68%	19.04%

순차입금비율(D-C)/B	(*)	(*)

(*) 순차입금이 부의 금액이므로 비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 재무위험관리 회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 회사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험① 외환위험

회사는 제품 매출 및 원재료 매입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며,당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	31,288,235,168	5,974,947,489	29,311,467,997	7,056,632,213

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,531,328,768	(2,531,328,768)	2,048,331,099	(2,048,331,099)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 회사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할위험을 정기적으로 측정하여 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화를 우선적으로 추구하고 있습니다.

당반기 및 전반기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 예금으로 1년간 발생하는 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	616,930,364	(616,930,364)	727,581,832	(727,581,832)

2) 신용위험

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

가. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

6개월 미만	35,391,687,721	34,839,985,353

6개월~1년	-	-

1년 초과	-	-

계	35,391,687,721	34,839,985,353

나. 매출채권 관련 대손 설정방침 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

3) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

구 분	1년이내	1~2년	2~5년	5년초과	합계

매입채무 및 기타채무	19,241,084,922	-	-	-	19,241,084,922

기타금융부채	162,822,098	188,425,832	357,545,104	115,000,000	823,793,034

계	19,403,907,020	188,425,832	357,545,104	115,000,000	20,064,877,956

(전기말) (단위 : 원)

구 분	1년이내	1~2년	2~5년	5년초과	합계

매입채무 및 기타채무	21,713,464,194	-	-	-	21,713,464,194

기타금융부채	116,135,395	50,210,400	433,284,228	115,000,000	714,630,023

계	21,829,599,589	50,210,400	433,284,228	115,000,000	22,428,094,217

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 단기투자목적으로 보유하고 있는 투자일임자산 및 장기투자목적으로 보유하고 있는 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말

기타금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	1,325,000,000	-	8,088,066,927	9,413,066,927

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	275,922,800	-	178,200,000	454,122,800

합 계	1,600,922,800	-	8,266,266,927	9,867,189,727

전기말

기타금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	1,125,000,000	-	7,972,185,096	9,097,185,096

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	184,680,700	-	178,200,000	362,880,700

합 계	1,309,680,700	-	8,150,385,096	9,460,065,796

2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 보고기간말 현재 재무상태표에서 금융상품 중 서열체계에서 수준 2로 분류되는 신탁 및 펀드 상품에 대하여 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 시장가치로 수정한 후 이를 합산하여 기업가치를 측정하는 순자산가치법을 사용하고 있으며, 투자조합에 출자한 제1종 종류주식(상환우선주) 및 우선주의 경우 상대가치 평가방법을 사용하고 있습니다.

4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 외부평가 등을 통해 산출한 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.