금강철강 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

반기재무제표에 대한 주석
제 46 기 반기 : 2022년 06월 30일 현재
제 45 기 반기 : 2021년 06월 30일 현재
회사명 : 금강철강 주식회사

1. 일반사항

회사는 1977년 1월 12일에 (주)포스코 지정 가공센터로써 자동차, 가전, 건설 및 산업용기 등의 산업 원자재인 냉연 코일의 가공 및 판매를 주목적으로 설립되었으며 본사는 서울시 서초구 서초동에, 공장은 경기도 안산시 단원구에 소재하고 있습니다. 또한 회사의 주식은 2002년 1월 4일자로 코스닥증권시장의 등록승인을 받았으며, 당반기말 현재의 자본금은 9,860,000천원입니다.

당반기말 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

주광남외 3인	9,779,206	52.24

자기주식	2,117,004	11.31

기타	6,823,790	36.45

합 계	18,720,000	100.00

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문

(1) 영업부문의 식별회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요재화	주요고객

철강제조업(전절단가공)	냉연강판, 아연도금강판	한국지엠(주) 기아자동차(주)

(2) 지역부문별 정보회사는 국내에서만 사업을 영위하므로 지역부문별 정보는 공시하지 않았습니다.(3) 주요고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

부문	주요고객	당반기	전반기

철강제조업(전절단가공)	가 고객사	19,719,196,121	15,986,546,221

5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	15,907,010	4,482,380

보통예금	37,062,969,223	39,923,660,333

합 계	37,078,876,233	39,928,142,713

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매출채권	33,625,527,602	-	33,625,527,602	25,313,678,209	-	25,313,678,209

차감:대손충당금	(168,127,637)	-	(168,127,637)	(126,568,390)	-	(126,568,390)

매출채권(순액)	33,457,399,965	-	33,457,399,965	25,187,109,819	-	25,187,109,819

미수금	768,074,032	2,312,998,431	3,081,072,463	648,043,481	2,312,998,431	2,961,041,912

차감:대손충당금	(3,840,370)	(2,115,408,965)	(2,119,249,335)	(3,240,217)	(2,115,408,965)	(2,118,649,182)

미수금(순액)	764,233,662	197,589,466	961,823,128	644,803,264	197,589,466	842,392,730

미수수익	215,272,705	-	215,272,705	79,832,878	-	79,832,878

합 계	34,436,906,332	197,589,466	34,634,495,798	25,911,745,961	197,589,466	26,109,335,427

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 미만	33,625,527,602	25,313,678,209

6개월~1년	-	-

1년 초과	-	-

합 계	33,625,527,602	25,313,678,209

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	129,808,607	2,115,408,965	138,307,915	2,115,408,965

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가(감소)	42,159,400	-	(7,454,551)	-

기말금액	171,968,007	2,115,408,965	130,853,364	2,115,408,965

(4) 기타채권회사의 기타채권은 개별 채권분석에 의하여 대손충당금을 설정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장기미수금	2,312,998,431	2,312,998,431

대손충당금	(2,115,408,965)	(2,115,408,965)

장기미수금(순액)	197,589,466	197,589,466

7. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

금융상품(주1)	32,772,900,000	2,350,980,841	35,123,880,841	28,371,000,000	2,582,741,747	30,953,741,747

당기손익-공정가치측정금융자산	1,355,006,240	8,955,830,246	10,310,836,486	1,383,003,178	6,992,031,970	8,375,035,148

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	145,128,100	145,128,100	-	138,601,400	138,601,400

대여금	1,274,274,250	1,719,141,364	2,993,415,614	1,164,753,750	1,693,141,364	2,857,895,114

보증금	-	47,287,173	47,287,173	-	46,735,630	46,735,630

합 계	35,402,180,490	13,218,367,724	48,620,548,214	30,918,756,928	11,453,252,111	42,372,009,039

(주1) 당반기말 현재 비유동금융상품에 포함된 별단예금 4,000,000원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	32,772,900,000	28,371,000,000

정기예금(주1)	32,292,900,000	28,371,000,000

정기적금	480,000,000	-

장기금융상품	2,350,980,841	2,582,741,747

정기예금	1,000,000,000	1,000,000,000

정기적금	1,346,980,841	1,578,741,747

별단예금	4,000,000	4,000,000

합 계	35,123,880,841	30,953,741,747

(주1) 단기금융상품 중 일부 정기예금(1,000백만원)은 기타 특수관계자인 (주)가나안파트너스의 물품대 차입을 위하여 담보로 제공되었습니다. 또한 정기예금(1,600백만원)이 종속기업인 케이인베스트먼트(주) 운영자금 차입을 위한 담보로 제공되었습니다.(주석 34 참조)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

수익증권	10,947,848,110	9,744,261,486	8,947,848,110	7,808,460,148

파생결합증권	500,000,000	566,575,000	500,000,000	566,575,000

합 계	11,447,848,110	10,310,836,486	9,447,848,110	8,375,035,148

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	미실현보유손익	취득원가	공정가치	장부가액	미실현보유손익

지분증권	171,693,721	145,128,100	145,128,100	(26,565,621)	171,693,721	138,601,400	138,601,400	(33,092,321)

(5) 당반기 및 전반기 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

취득원가	171,693,721	171,693,721

평가금액	145,128,100	189,610,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(26,565,621)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	17,916,279

법인세 효과	5,844,436	(3,941,581)

가감계	(20,721,185)	13,974,698

8. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	37,078,876,233	-	-	37,078,876,233

매출채권및기타채권	34,634,495,798	-	-	34,634,495,798

기타금융자산	38,164,583,628	10,310,836,486	145,128,100	48,620,548,214

합 계	109,877,955,659	10,310,836,486	145,128,100	120,333,920,245

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	27,535,113,949	-	27,535,113,949

기타금융부채	1,103,514,373	-	1,103,514,373

합 계	28,638,628,322	-	28,638,628,322

(전기말) (단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	39,928,142,713	-	-	39,928,142,713

매출채권및기타채권	26,109,335,427	-	-	26,109,335,427

기타금융자산	33,858,372,491	8,375,035,148	138,601,400	42,372,009,039

합 계	99,895,850,631	8,375,035,148	138,601,400	108,409,487,179

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	23,769,037,923	-	23,769,037,923

기타금융부채	1,140,073,161	-	1,140,073,161

합 계	24,909,111,084	-	24,909,111,084

(2) 당반기 및 전반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

대손상각비	42,159,400	-	-	42,159,400

평가 처분손익(기타포괄손익)	-	-	5,090,826	5,090,826

평가 처분손실(당기손익)	-	4,159,595	-	4,159,595

이자수익	303,634,492	18,454,336	-	322,088,828

외환차익(당기손익)	865,778,581	-	-	865,778,581

외화환산이익(당기손익)	806,493,782	-	-	806,493,782

장기금융상품평가손실(당기손익)	19,043,253	-	-	19,043,253

배당금수익	-	85,810,612	3,505,600	89,316,212

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

이자비용	7,572,979	-	7,572,979

외환차손(당기손익)	37,240,497	-	37,240,497

외환차익(당기손익)	121,824,969	-	121,824,969

외화환산손실(당기손익)	23,714,750	-	23,714,750

(전반기) (단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

대손상각비	(7,454,551)	-	-	(7,454,551)

평가 처분손익(기타포괄손익)	-	-	754,559,618	754,559,618

평가 처분이익(당기손익)	-	169,204,582	-	169,204,582

평가 처분손실(당기손익)	-	16,459,814	-	16,459,814

이자수익	107,530,218	15,004,870	-	122,535,088

외환차손(당기손익)	49,148,037	-	-	49,148,037

외환차익(당기손익)	286,850,496	18,238,996	-	305,089,492

외화환산이익(당기손익)	378,174,365	-	-	378,174,365

배당금수익	-	75,264,818	54,056,000	129,320,818

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

이자비용	5,365,390	-	5,365,390

외환차손(당기손익)	25,337,324	-	25,337,324

외환차익(당기손익)	149,196,721	-	149,196,721

외화환산손실(당기손익)	31,447,097	-	31,447,097

9. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,117,279,052	-	1,117,279,052	611,597,844	-	611,597,844

원재료	8,390,521,445	-	8,390,521,445	8,502,418,762	-	8,502,418,762

저장품	82,255,240	-	82,255,240	87,944,620	-	87,944,620

계	9,590,055,737	-	9,590,055,737	9,201,961,226	-	9,201,961,226

한편, 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 없습니다. 10. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

선급금	7,000,000	19,160,000

선급비용	7,691,593	14,402,445

합 계	14,691,593	33,562,445

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식 당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 종속기업 및 관계기업의 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	설립지	당반기말	전기말

구분	지분율	취득원가	장부가액(주1)	구분	지분율	취득원가	장부가액(주1)

금강에코너지(주)	대한민국	종속기업	73.82%	969,193,812	-	종속기업	73.82%	969,193,812	-

케이인베스트먼트(주)	대한민국	종속기업	100%	11,000,000,000	11,000,000,000	종속기업	100%	11,000,000,000	11,000,000,000

씨엘피라이트닝
사모투자합자회사(주2)	대한민국	관계기업	50.79%	3,200,000,000	3,200,000,000	관계기업	50.79%	3,200,000,000	3,200,000,000

계	15,169,193,812	14,200,000,000	15,169,193,812	14,200,000,000

(주1) 회사는 종속기업투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 회사는 종속기업 투자주식의 손상여부를 검토하여 손상징후가 발생한 금강에코너지(주)의 투자주식 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(주2) 회사는 피투자기업의 기업가치를 높여 그 수익을 배분 받을 목적으로 사모집합투자기구에 투자하였으며 과반수의 지분을 소유하고 있지만, 피투자기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없고 이사회 및 의사결정기구를 지배하지 않습니다. 다만, 유의적인 영향력을 줄 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

12. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	당반기말

토지	10,621,385,251	-	-	-	10,621,385,251

건물	1,045,804,640	-	-	(161,091,324)	884,713,316

구축물	23,208,500	-	-	(2,625,000)	20,583,500

기계장치	333,581,211	-	-	(42,184,500)	291,396,711

차량운반구	23,703,600	35,159,426	(1,000)	(12,436,790)	46,425,236

공구와기구	31,000	-	-	-	31,000

비품	334,602,023	62,860,000	-	(84,549,791)	312,912,232

사용권자산	145,873,744	10,932,394	-	(55,318,531)	101,487,607

합 계	12,528,189,969	108,951,820	(1,000)	(358,205,936)	12,278,934,853

당반기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 149,656,103 원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 208,549,833 원입니다.

(전반기) (단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	전반기말

토지	10,621,385,251	-	-	-	10,621,385,251

건물	1,367,987,290	-	-	(161,091,324)	1,206,895,966

구축물	37,696,084	-	-	(8,937,500)	28,758,584

기계장치	315,497,128	113,300,000	-	(52,988,750)	375,808,378

차량운반구	47,405,200	-	-	(11,850,800)	35,554,400

공구와기구	31,000	-	-	-	31,000

비품	483,104,773	9,500,000	-	(79,001,875)	413,602,898

사용권자산	234,581,338	-	-	(48,228,582)	186,352,756

합 계	13,107,688,064	122,800,000	-	(362,098,831)	12,868,389,233

전반기 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 136,432,248원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 225,666,583원입니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	10,621,385,251	-	10,621,385,251

건물	7,866,159,506	(6,981,446,190)	884,713,316

구축물	1,229,472,762	(1,208,889,262)	20,583,500

기계장치	3,659,054,920	(3,367,658,209)	291,396,711

차량운반구	334,667,426	(288,242,190)	46,425,236

공구와기구	366,834,473	(366,803,473)	31,000

비품	1,565,819,500	(1,252,907,268)	312,912,232

사용권자산	286,235,472	(184,747,865)	101,487,607

합 계	25,929,629,310	(13,650,694,457)	12,278,934,853

(전기말) (단위 : 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	10,621,385,251	-	10,621,385,251

건물	7,866,159,506	(6,820,354,866)	1,045,804,640

구축물	1,229,472,762	(1,206,264,262)	23,208,500

기계장치	3,659,054,920	(3,325,473,709)	333,581,211

차량운반구	509,714,110	(486,010,510)	23,703,600

공구와기구	366,834,473	(366,803,473)	31,000

비품	1,502,959,500	(1,168,357,477)	334,602,023

사용권자산	377,911,957	(232,038,213)	145,873,744

합 계	26,133,492,479	(13,605,302,510)	12,528,189,969

13. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

시설이용권(회원권)(주1)	1,015,410,142	1,354,895,139

(주1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,354,895,139	1,380,445,139

증 가	255,500,000	-

감 소	(594,984,997)	(25,500,000)

합 계	1,015,410,142	1,354,945,139

14. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부동산	168,121,821	168,121,821

차량운반구	118,113,651	209,790,136

합 계	286,235,472	377,911,957

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	27,177,120	19,427,550

차량운반구	28,141,411	28,801,032

합 계	55,318,531	48,228,582

리스부채에 대한 이자비용	1,866,132	3,151,968

당반기 중 리스의 총 현금유출은 49,357,314원이며, 전반기 중 리스의 총 현금유출은 50,529,114원 입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	69,657,398	68,638,327	77,492,428	76,384,619

1년 초과 5년 이내	37,391,309	35,876,046	67,857,623	64,688,542

합 계	107,048,707	104,514,373	145,350,051	141,073,161

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	68,638,327	76,384,619

비유동	35,876,046	64,688,542

합계	104,514,373	141,073,161

(5) 회사는 리스이용자로서 변동리스료, 연장선택권 및 종료선택권, 잔존가치보증 등 리스부채의 측정치에 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	27,082,410,972	23,237,336,763

미지급금	452,702,977	531,701,160

합 계	27,535,113,949	23,769,037,923

16. 기타유동부채 및 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타유동부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

기타유동부채	1,176,931,176	813,547,519

선수금	434,553,527	113,038,158

예수금	742,377,649	700,509,361

기타금융부채	582,638,327	590,384,619

리스부채	68,638,327	76,384,619

금융보증채무	514,000,000	514,000,000

기타금융부채(비유동)	520,876,046	549,688,542

임대보증금	385,000,000	385,000,000

기타보증금	100,000,000	100,000,000

리스부채	35,876,046	64,688,542

17. 확정급여부채 회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 하나은행(주)에 의하여수행되었습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	16,157,374,540	15,553,138,300

국민연금전환금	(3,074,440)	(3,074,440)

사외적립자산의 공정가치	(14,835,243,916)	(14,620,312,062)

퇴직급여채무에서 발생한 순부채	1,319,056,184	929,751,798

(2) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	502,534,866	513,826,682

순이자원가	179,916,054	149,801,389

정산으로 인한 손익	(168,269,052)	(138,536,324)

계	514,181,868	525,091,747

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전 재측정요소	(43,605,528)	(64,954,214)

법인세효과	9,593,216	14,289,927

법인세차감후 재측정요소	(34,012,312)	(50,664,287)

(4) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	468,206,596	473,323,863

제조원가	45,975,272	51,767,884

계	514,181,868	525,091,747

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 및 전기말 현재 할인어음(전자채권포함) 총액, 이로 인한 매출채권처분손실, 만기일이 미도래된 할인어음(전자채권 포함) 잔액은 없습니다.

(2) 회사는 당반기말 및 전기말 현재 구매자금대출과 관련하여 금융기관과 다음과 같은 약정한도를 가지고 있습니다.

구 분	당반기말	전기말

하나은행	신한은행 외	하나은행	신한은행 외

구매자금대출	150억원	180억원	150억원	180억원

(3) 당반기말 현재 회사의 물품대금과 관련하여 주 매입처인 포스코에 백지당좌수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 기타 특수관계자에 대한 담보제공은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공처	제공받는자	제공내역	금 액

하나은행	(주)가나안파트너스	차입관련 예금담보제공(주1)	1,000,000,000

우리은행	케이인베스트먼트(주)	차입관련 예금담보제공	1,600,000,000

(주1) 위와 관련하여 금융보증계약시 담보제공금액을 공정가치로 인식하고 금융보증부채를 계상하여, 금융보증채무 514백만원을 설정하였습니다. (5) 당반기말 현재 회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 주식회사로부터 48백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

19. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	39,000,000 주	39,000,000 주

발행주식수	보통주 18,720,000 주	보통주 18,720,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

자 본 금(주1)	9,860,000 천원	9,860,000 천원

(주1) 회사는 2002년에 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식수의 액면가액총액과 당반기말 현재의 자본금잔액은 차이가 발생합니다.

20. 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	5,827,623,200	5,827,623,200

재평가적립금(주1)	5,954,570,608	5,954,570,608

기타자본잉여금(주2)	7,468,328,517	4,748,801,292

합 계	19,250,522,325	16,530,995,100

(주1) 회사는 1999년 10월 1일자로 회사 소유 유형자산에 대하여 구 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 자산재평가차액 10,228,561,137원이 발생하였으며 관련자산재평가세 166,637,111원과 자본전입액 2,700,000,000원 및 관련 이연법인세부채 1,407,353,418원을 차감한 후 잔액 5,954,570,608원을 재평가적립금으로 계상하였습니다. 동 적립금은 자본전입이나 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 기타자본잉여금은 자기주식처분이익입니다.

21. 자본조정 회사는 주가안정 등을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 자기주식 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

주식수(주)	자기주식	주식수(주)	자기주식

기 초	2,517,004	6,662,819,544	2,517,004	6,662,819,544

취 득	-	-	-	-

처 분	(400,000)	(1,058,849,256)	-	-

기 말	2,117,004	5,603,970,288	2,517,004	6,662,819,544

회사는 당반기중에 자기주식 400,000주를 4,545,422,619원에 처분하였으며 이로인하여 처분가액과 장부가액의 차액 3,486,573,363원이 발생하였습니다. 이에 따라 회사는 동 금액에서 자기주식처분이익에 대한 부담세액 767,046,138원을 제외한 2,719,527,225원을 자기주식처분이익으로 하여 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(20,721,185)	(25,812,011)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-

기타포괄손익누계액	(20,721,185)	(25,812,011)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익

기초금액	25,812,011	49,331,505	-

증가액	1,435,874	13,914,013	754,559,618

감소액	(6,526,700)	(63,245,518)	(740,584,920)

기말금액	20,721,185	-	13,974,698

23. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말	비고

이익준비금	4,930,000,000	4,930,000,000	법정(주1)

기업발전적립금	300,000,000	300,000,000	법정(주2)

임의적립금	79,000,000,000	78,000,000,000

미처분이익잉여금	19,890,524,687	17,894,043,884

확정급여제도의재측정요소	(4,632,654,610)	(4,598,642,298)

합 계	99,487,870,077	96,525,401,586

(주1) 이익준비금은 상법에 의하여 불입자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.(주2) 기업발전적립금은 구 법인세법에 따라 설정된 것으로 동법에 따라 사용이 제한되어 있습니다.

24. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 2022년 3월 29일 개최된 정기주주총회결과로 승인된 금액 1,944백만원으로 하여 2022년 4월에 지급되었습니다. (전기지급액:1,620백만원)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분당반기 및 전반기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 인도시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품매출	35,296,692,524	66,383,087,914	30,444,898,932	60,272,524,304

상품매출	31,362,581,432	61,135,557,274	25,256,711,548	52,290,987,603

임가공매출	1,554,810,640	3,046,971,801	1,385,919,948	2,728,181,991

임대수익	135,300,000	249,600,000	124,800,000	249,600,000

합 계	68,349,384,596	130,815,216,989	57,212,330,428	115,541,293,898

지리적 시장

대한민국	68,349,384,596	130,815,216,989	57,212,330,428	115,541,293,898

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	33,625,527,602	25,313,678,209

계약부채-제품상품 판매(*)	434,553,527	113,038,158

(*) 동 금액은 기타부채 중 선수금 항목입니다.매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 60일입니다. 또한 보고기간종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 당반기말 168,127,637원(전기말 126,568,390원) 입니다.(주석6 참조)

26. 매출원가

당반기 및 전반기 중 회사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	34,640,339,311	64,318,174,104	28,637,958,171	57,408,851,323

기초제품재고액	719,589,392	611,597,844	949,778,707	1,296,849,696

당기제품제조원가	35,442,424,871	65,585,970,912	28,804,940,109	57,470,468,872

타계정으로 대체	404,395,900	762,115,600	280,372,900	522,079,500

기말제품재고액	1,117,279,052	1,117,279,052	836,387,745	836,387,745

상품매출원가	29,671,159,066	58,404,081,712	23,580,083,915	48,742,513,637

기초상품재고액	-	-	-	-

당기상품매입액	29,671,159,066	58,404,081,712	23,580,083,915	48,742,513,637

기말상품재고액	-	-	-	-

매출원가	64,311,498,377	122,722,255,816	52,218,042,086	106,151,364,960

27. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,015,825,250	2,151,596,240	956,743,050	2,058,373,350

퇴직급여	233,265,733	468,206,596	240,255,615	473,323,863

복리후생비	69,295,100	130,755,870	66,322,025	125,079,526

여비교통비	25,732,541	45,247,801	8,697,100	12,276,700

통신비	10,206,317	15,747,088	5,633,988	12,720,565

수도광열비	3,521,728	9,078,302	3,143,628	7,017,984

세금과공과	4,389,800	12,828,820	9,810,060	18,121,460

감가상각비	82,084,654	149,656,103	68,809,875	136,432,248

수선비	(41,175,055)	13,359,376	6,856,781	13,915,855

도서인쇄비	3,405,000	6,221,000	405,000	940,000

접대비	138,850,533	173,679,393	22,265,470	141,206,510

경조비	4,150,000	8,000,000	1,500,000	3,200,000

광고선전비	1,000,000	3,570,000	1,000,000	3,480,000

지급수수료	87,790,046	325,023,424	53,650,694	164,487,785

소모품비	2,438,400	5,958,100	(5,602,707)	8,621,564

차량유지비	15,617,793	34,870,209	17,443,560	38,741,619

보험료	874,519	1,994,375	1,218,883	2,413,134

보관운반비	60,638,430	122,963,929	104,116,730	211,663,506

교육훈련비	400,000	900,000	250,000	250,000

지급임차료	1,465,201	3,336,540	1,521,453	3,042,906

대손상각비	(19,878,335)	42,159,400	(49,240,860)	(7,454,551)

잡비	1,800,000	3,600,000	2,050,000	5,850,000

합 계	1,701,697,655	3,728,752,566	1,516,850,345	3,433,704,024

28. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	(190,956,883)	26,830,256	10,741,225	15,444,494

외환차익	784,800,932	987,603,550	160,389,305	454,286,213

외화환산이익	532,510,083	806,493,782	(168,424,730)	378,174,365

유형자산처분이익	18,180,818	18,180,818	-	-

무형자산처분이익	206,015,003	206,015,003	-	-

합 계	1,350,549,953	2,045,123,409	2,705,800	847,905,072

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,832,110	2,664,220	832,110	1,664,220

잡손실	(16,791,592)	2,447,677	623,404	741,562

외환차손	37,240,497	37,240,497	70,969,266	74,485,361

외화환산손실	22,654,092	23,714,750	(14,150,484)	31,447,097

무형자산처분손실	11,000,000	11,000,000	-	-

합 계	55,935,107	77,067,144	58,274,296	108,338,240

29. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	173,137,624	322,088,828	56,056,976	122,535,088

배당금수익	79,880,637	89,316,212	117,829,938	129,320,818

당기손익-공정가치측정평가이익	-	-	(34,303,211)	147,693,135

당기손익-공정가치측정처분이익	-	-	601,485	21,511,447

금융보증부채환입	(3,249,999)	-	3,249,999	6,499,998

합 계	249,768,262	411,405,040	143,435,187	427,560,486

금융원가

이자비용	5,167,860	7,572,979	1,984,955	5,365,390

당기손익-공정가치측정평가손실	-	-	16,459,814	16,459,814

장기금융상품평가손실	19,043,253	19,043,253	-	-

당기손익-공정가치측정처분손실	1,656,269	4,159,595	-	-

종속기업및관계기업투자주식처분손실	-	-	292,641,800	292,641,800

금융보증비용	(3,249,999)	-

합 계	22,617,383	30,775,827	311,086,569	314,467,004

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

금융기관예치금	155,139,467	303,634,492	55,518,111	121,937,073

기타금융자산	17,998,157	18,454,336	538,865	598,015

합 계	173,137,624	322,088,828	56,056,976	122,535,088

이자비용:

구매자금대출	4,304,108	5,706,847	485,753	2,213,422

리스	863,752	1,866,132	1,499,202	3,151,968

합 계	5,167,860	7,572,979	1,984,955	5,365,390

30. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세 부담액(법인세환급액, 추납액 포함)	2,555,107,250	1,379,390,082

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(24,164,692)	269,833,224

자본에 직접 반영된 법인세비용 (주1)	(758,888,796)	(198,534,578)

법인세비용	1,772,053,762	1,450,688,728

(주1) 자본에 직접 반영된 법인세비용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정평가손익	(1,435,874)	(212,824,505)

확정급여제도의 재측정요소	9,593,216	14,289,927

자기주식처분이익	(767,046,138)	-

합 계	(758,888,796)	(198,534,578)

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	6,712,894,085	6,808,885,228

적용세율에 따른 법인세비용	1,454,836,698	1,475,954,750

조정사항

비과세수익	(227,923)	-

비공제비용	43,341,343	30,245,037

기타	274,103,644	(55,511,059)

법인세비용	1,772,053,762	1,450,688,728

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	26.40%	21.31%

31. 주당순이익

(1) 기본 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	2,980,299,281	4,940,840,323	2,741,859,454	5,358,196,500

가중평균발행보통주식수	16,485,413	16,344,984	16,202,996	16,202,996

기본주당순이익(주)	181	302	169	331

(주) 회사는 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 가중평균발행보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	일 자	주식수(주)	일 수	적 수	가중평균발행보통주식수

(당반기 3개월)

2022-04-01	16,202,996	91	1,474,472,636

2022-04-22	100,000	70	7,000,000

2022-04-28	100,000	64	6,400,000

2022-04-29	100,000	63	6,300,000

2022-05-02	100,000	60	6,000,000

합 계	1,500,172,636	16,485,413주

(당반기 누적)

전기이월	2022-01-01	16,202,996	181	2,932,742,276

2022-04-22	100,000	70	7,000,000

2022-04-28	100,000	64	6,400,000

2022-04-29	100,000	63	6,300,000

2022-05-02	100,000	60	6,000,000

합 계	2,958,442,276	16,344,984주

(전반기 3개월)

2021-04-01	16,202,996	91	1,474,472,636

합 계	1,474,472,636	16,202,996주

(전반기 누적)

전기이월	2021-01-01	16,202,996	181	2,932,742,276

합 계	2,932,742,276	16,202,996주

32.비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	486,736,937	(1,155,899,491)	1,856,292,117	1,224,004,520

원재료및상품매입액	62,286,183,708	120,365,180,064	50,245,626,679	101,936,961,621

인건비	1,460,108,260	3,059,669,590	1,527,333,460	3,223,131,060

퇴직급여	257,090,934	514,181,868	262,545,873	525,091,747

복리후생비	163,933,522	308,122,218	167,746,133	310,796,117

감가상각비	187,170,571	358,205,936	181,695,792	362,098,831

세금과공과	9,443,200	20,575,600	15,675,630	27,036,820

지급임차료	1,465,201	3,336,540	1,521,453	3,042,906

기타	1,161,063,699	2,977,636,057	(523,544,706)	1,972,905,362

합 계(주)	66,013,196,032	126,451,008,382	53,734,892,431	109,585,068,984

(주) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다.

33. 현금흐름표 (1) 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 발생	6,526,700	276,130,708

순확정급여부채 재측정요소	(43,605,528)	(64,954,214)

장기금융상품의 유동성 대체	440,000,000	-

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

영업에서 창출된 현금흐름	1,541,341,828	12,877,553,054

당기순이익	4,940,840,323	5,358,196,500

비현금항목의 조정	1,309,996,900	1,871,104,005

법인세비용	1,772,053,762	1,450,688,728

금융수익	(322,088,828)	(122,535,088)

금융원가	7,572,979	5,365,390

감가상각비	358,205,936	362,098,831

퇴직급여	514,181,868	525,091,747

대손상각비	42,159,400	(7,454,551)

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	16,459,814

당기손익공정가치금융자산처분손실	4,159,595	-

무형자산처분손실	11,000,000	-

종속기업및관계기업투자주식처분손실	-	292,641,800

외화환산손실	23,714,750	31,447,097

장기금융상품평가손실	19,043,253	500,000

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	(147,693,135)

당기손익공정가치금융자산처분이익	-	(21,511,447)

외화환산이익	(806,493,782)	(378,174,365)

유형자산처분이익	(18,180,818)	-

금융보증부채의 환입	-	(6,499,998)

무형자산처분이익	(206,015,003)	-

배당금수익	(89,316,212)	(129,320,818)

운전자본의 변동	(4,709,495,395)	5,648,252,549

매출채권의 감소(증가)	(8,157,503,108)	1,642,507,230

기타채권의 증가	(120,030,551)	(109,583,907)

기타유동자산의 감소(증가)	18,870,852	(224,940,603)

재고자산의 감소(증가)	(388,094,511)	1,178,300,260

매입채무의 증가	3,821,359,459	2,490,406,006

기타채무의 증가(감소)	(78,998,183)	134,457,623

기타유동부채의 증가	363,383,657	574,755,380

퇴직금의 지급	(78,214,680)	(283,692,980)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(90,268,330)	246,043,540

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기

기초	재무현금흐름	비금융변동	기말

리스부채	141,073,161	(47,491,182)	10,932,394	104,514,373

임대보증금	385,000,000	-	-	385,000,000

합계	526,073,161	(47,491,182)	10,932,394	489,614,373

(단위 : 원)

구분	전반기

기초	재무현금흐름	비금융변동	기말

리스부채	236,473,486	(50,529,114)	3,151,968	189,096,340

임대보증금	395,000,000	(10,000,000)	-	385,000,000

합계	631,473,486	(57,377,146)	3,151,968	574,096,340

34. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 회사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

특수관계자명	회사와의 관계

금강에코너지(주)	국내종속회사

케이인베스트먼트(주)	국내종속회사

씨엘피라이트닝 사모투자합자회사	국내관계회사

(주)가나안파트너스	기타의 특수관계자

임직원	기타의 특수관계자

(2) 당반기 및 전반기 현재 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	당반기	전반기

(주)푸드사이언스(주1)	판매비와 관리비	-	2,520,000

(주1) 회사는 전기중에 (주)푸드사이언스의 주식을 처분하였으며, 전기말 현재 특수관계자에서 제외하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

금강에코너지(주)	장기대여금	1,293,141,364	1,293,141,364

장기미수금(주1)	2,312,998,431	2,312,998,431

장기미수금손상차손누계액(주1)	(2,115,408,965)	(2,115,408,965)

장기미수금(순액)	197,589,466	197,589,466

임직원	주임종단기대여금	4,000,000	-

주임종장기대여금	26,000,000	-

(주1) 장기미수금은 종속회사인 금강에코너지(주)의 채무를 대위변제하여 생긴 구상채권입니다. 한편, 회사의 대표이사는 특수관계인 종속회사 금강에코너지(주)에 1,010백만원을 대여하고 있습니다.

(4) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

단기 급여	1,774,820,000	1,693,210,000

퇴직후 급여	804,727,869	848,907,194

합 계	2,579,547,869	2,542,117,194

(5) 당반기말 현재 기타 특수관계자에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공처	제공받는자	제공내역	금 액

하나은행	(주)가나안파트너스	차입관련 예금담보제공(주1)	1,000,000,000

우리은행	케이인베스트먼트(주)	차입관련 예금담보제공	1,600,000,000

(주1) 위와 관련하여 금융보증계약시 담보제공금액을 공정가치로 인식하고 금융보증부채를 계상하여, 금융보증채무 514백만원을 설정하였습니다. (6) 당반기 및 전반기 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명	당반기	전반기

자금대여거래	자금대여거래

대여	회수	대여	회수

임직원	34,000,000	4,000,000	-	-

35. 위험관리 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	34,459,311,641	29,500,330,827

자본(B)	122,973,700,929	116,227,765,131

현금및현금성자산 및단기금융상품(C)	69,851,776,233	68,299,142,713

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)	28.02%	25.38%

순차입금비율(D-C)/B	(*)	(*)

(*) 순차입금이 부의 금액이므로 비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 재무위험관리회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 회사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험① 외환위험

회사는 제품 매출 및 원재료 매입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며,당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	22,050,081,527	1,719,892,906	25,570,370,249	3,211,043,923

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,033,018,862	(2,033,018,862)	2,051,754,902	(2,051,754,902)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 회사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할위험을 정기적으로 측정하여 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화를 우선적으로 추구하고 있습니다.

당반기 및 전반기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 예금으로 1년간 발생하는 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	721,828,501	(721,828,501)	715,680,109	(715,680,109)

2) 신용위험

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

가. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

6개월 미만	33,625,527,602	25,313,678,209

6개월~1년	-	-

1년 초과	-	-

계	33,625,527,602	25,313,678,209

나. 매출채권 관련 대손 설정방침회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체기간에따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

3) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말

차입금	매입채무	합계

1년 이내	-	27,082,410,972	27,082,410,972

1년~2년 이내	-	-	-

2년~3년 이후	-	-	-

계	-	27,082,410,972	27,082,410,972

(단위 : 원)

구분	전기말

차입금	매입채무	합계

1년 이내	-	23,237,336,763	23,237,336,763

1년~2년 이내	-	-	-

2년~3년 이후	-	-	-

계	-	23,237,336,763	23,237,336,763

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 단기투자목적으로 보유하고 있는 투자일임자산 및 장기투자목적으로 보유하고 있는 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말

기타금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,772,472,940	2,538,363,546	10,310,836,486

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	145,128,100	-	-	145,128,100

합 계	145,128,100	7,772,472,940	2,538,363,546	10,455,964,586

전기말

기타금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,836,671,602	2,538,363,546	8,375,035,148

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	138,601,400	-	-	138,601,400

합 계	138,601,400	5,836,671,602	2,538,363,546	8,513,636,548

2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 보고기간말 현재 재무상태표에서 금융상품 중 서열체계에서 수준 2로 분류되는 신탁 및 펀드 상품에 대하여 개별 자산 및 부채를 각각 적정한 시장가치로 수정한 후 이를 합산하여 기업가치를 측정하는 순자산가치법을 사용하고 있으며, 투자조합에 출자한 제1종 종류주식(상환우선주) 및 우선주의 경우 상대가치 평가방법을 사용하고 있습니다.

4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 외부평가 등을 통해 산출한 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.