케이티스카이라이프 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 24 기 3 분기 : 2024년 1월 1일 부터 2024년 09월 30일 까지
제 23 기 3 분기 : 2023년 1월 1일 부터 2023년 09월 30일 까지
주식회사 케이티스카이라이프

1. 회사의 개요

주식회사 케이티스카이라이프(이하 "회사")는 디지털위성방송 및 방송컨텐츠 제작, 유통 및 위성방송 관련 장비 판매 등의 사업을 영위할 목적으로 2001년 1월 12일에 설립되었으며 2001년 5월 24일에 방송위원회로부터 허가추천을 받아 2001년 12월 3일 정보통신부로부터 위성방송사업에 대한 허가를 받았습니다. 한편, 회사는 2011년 6월 3일자로 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으며, 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 119,554,915천원이며, 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(주)	지분율(%)

케이티	23,908,000	50.3

한국방송공사	3,240,000	6.8

자기주식	229,223	0.5

기타	20,145,732	42.4

합 계	47,522,955	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 전분기 오류수정

회사는 전분기에 발생한 일부거래처들에 대한 수익인식과 관련하여 본인 대리인 판단에 대한 오류를 식별하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 2023년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기손익계산서 및 분기포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기자본변동표 및 분기현금흐름표 및 관련 비교표시 전분기 주석을 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다.

(아래의 '이전 보고금액’은 2023년 11월 14일자 분기검토보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.)

(1) 전기오류의 성격

구 분	성 격

오류 계정과목	영업수익, 영업비용

발생 경위	계약에 따라 회사가 거래처에게 재화를 판매하는 본인으로서 역할을 수행한다고 판단했던 거래에 대하여 현황을 재검토한 결과, 회사는 실질적으로 재화를 통제하지 아니하고 공급업체와 거래처 사이의 대리인으로서 역할을 수행해왔음이 확인됨. 이에 따라 해당 거래에 대한 수익인식을 매출 및 매출원가 총액인식에서 차액인 수수료만 인식하는 것으로 변경하고, 대손상각비를 인식함

오류의 내용	(손익계산서) 제23기 3분기 영업수익 10,191백만원, 영업비용 4,903백만원 과대계상

관련 기준서	기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 문단 B34~B38

(2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표

2-1) 전분기손익계산서(단위: 천원)

과목	제23기 3분기

이전 보고금액	수정금액	재작성금액

영업수익	540,357,641	(10,190,630)	530,167,011

영업비용	494,410,771	(4,903,584)	489,507,186

영업이익	45,946,871	(5,287,046)	40,659,825

분기순이익	48,155,927	(5,287,046)	42,868,881

2-2) 전분기포괄손익계산서(단위: 천원)

과목	제23기 3분기

이전 보고금액	수정금액	재작성금액

분기순이익	48,155,927	(5,287,046)	42,868,881

분기세후기타포괄이익(손실)	660,757	-	660,757

분기총포괄이익	48,816,684	(5,287,046)	43,529,639

2-3) 전분기자본변동표(단위: 천원)

과목	제23기 3분기

이전 보고금액	수정금액	재작성금액

자본금	119,554,915	-	119,554,915

주식발행초과금	161,114,992	-	161,114,992

이익잉여금	558,352,116	(5,287,046)	553,065,070

분기순이익	48,155,927	(5,287,046)	42,868,881

기타포괄손익누계액	1,600,092	-	1,600,092

기타자본구성요소	(8,443,573)	-	(8,443,573)

자본총계	832,178,542	(5,287,046)	826,891,497

2-4) 전분기현금흐름표(단위: 천원)

과목	제23기 3분기

이전 보고금액	수정금액	재작성금액

I.영업활동으로 인한 현금흐름	76,428,686	-	76,428,686

1. 영업에서 창출된 현금흐름	73,506,108	-	73,506,108

분기순이익	48,155,927	(5,287,046)	42,868,881

조정	50,331,257	5,287,046	55,618,303

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(24,981,076)	-	(24,981,076)

투자활동으로 인한 현금흐름	(23,665,025)	-	(23,665,025)

재무활동으로 인한 현금흐름	(60,661,187)	-	(60,661,187)

(3) 상기에 기재된 수정사항과 관련된 비교표시 전분기 주석을 재작성하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	63,307,885	56,068,132

단기투자자산	42,410	10,913,613

합 계	63,350,295	66,981,745

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	100,500,770	(33,612,837)	-	66,887,933

유동성기타채권	25,574,176	(8,980,525)	(74,172)	16,519,479

소계 - 유동성	126,074,946	(42,593,362)	(74,172)	83,407,412

비유동성기타채권	7,069,367	-	(1,008,907)	6,060,460

소계 - 비유동성	7,069,367	-	(1,008,907)	6,060,460

합 계	133,144,313	(42,593,362)	(1,083,079)	89,467,872

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	93,759,807	(23,478,419)	(2)	70,281,386

유동성기타채권	25,440,977	(7,811,936)	(46,965)	17,582,076

소계 - 유동성	119,200,784	(31,290,355)	(46,967)	87,863,462

비유동성기타채권	8,736,940	-	(1,203,735)	7,533,205

소계 - 비유동성	8,736,940	-	(1,203,735)	7,533,205

합 계	127,937,724	(31,290,355)	(1,250,702)	95,396,667

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각 및 환입	기타	분기말

매출채권	23,478,419	11,363,109	(1,758,776)	530,085	33,612,837

유동성기타채권	7,811,936	2,049,210	(880,621)	-	8,980,525

합 계	31,290,355	13,412,319	(2,639,397)	530,085	42,593,362

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각 및 환입	분기말

매출채권	35,109,983	7,652,532	(3,402,785)	39,359,730

유동성기타채권	9,924,739	6,904,712	(2,834,382)	13,995,069

비유동성매출채권	54	(54)	-	-

비유동성기타채권	23,500	(23,500)	-	-

합 계	45,058,276	14,533,690	(6,237,167)	53,354,799

손상된 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 설정액은 영업비용 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타채권 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	11,612,257	14,048,391

미수수익	11,037	36,509

대여금	3,653,393	3,818,405

보증금	7,303,252	7,211,976

소 계	22,579,939	25,115,281

차감: 비유동항목	(6,060,459)	(7,533,205)

유동성기타채권합계	16,519,480	17,582,076

(4) 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권 및 주석6에서 기재된 금융리스채권의 각 종류별 장부가액입니다.

6. 금융리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

회사는 가전제품 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스제공기간은 3~5년입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	26,759,576	13,180,994	26,527,643	16,187,100

차감: 손실충당금	(8,474,318)	(1,119,596)	(7,368,564)	(1,578,963)

순액	18,285,258	12,061,398	19,159,079	14,608,137

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	27,807,184	27,854,705

1년 초과 2년 이내	8,824,309	11,910,696

2년 초과 3년 이내	3,885,315	3,870,458

3년 초과 4년 이내	843,920	1,025,470

4년 초과 5년 이내	208,472	118,016

소 계	41,569,200	44,779,345

차감: 미실현이자수익	(1,628,630)	(2,064,602)

최소리스료의 현재가치	39,940,570	42,714,743

리스채권에 대한 충당금	(9,593,914)	(8,947,527)

합 계	30,346,656	33,767,216

(3) 당분기 및 전분기 중 리스순투자의 금융수익 및 고정리스료에 관련되는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융리스의 매출손익	4,061,328	11,005,219	4,177,711	11,472,018

금융리스 순투자 금융수익	379,552	1,212,432	461,354	1,406,575

회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니합니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운용리스의 리스수익	458,260	1,342,216	457,232	1,335,771

(5) 당분기말 및 전기말 중 금융리스채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,947,527	9,817,076

손실충당금의 재측정	1,306,230	1,248,636

제각	(659,843)	(651,570)

분기말금액	9,593,914	10,414,142

경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

정기예금 등(주1)	5,052,911	176,000	198	176,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식(주2)	-	8,228,334	-	8,228,334

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	30,541,903	-	36,237,047	-

출자금	-	25,343	-	25,343

합 계	35,594,813	8,429,677	36,237,245	8,429,677

(주1) 당분기말 및 전기말 정기예금 중 176,000천원은 질권이 설정되어 있습니다.

(주2) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련한 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,240,976)	497,497	(1,743,479)	(2,240,976)	497,497	(1,743,479)

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,119,000	(4,816)	1,114,184	1,966,044	(169,717)	1,796,327

9. 기타자산 및 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	105,500	67,200

선급비용	3,197,037	1,603,590

계약체결원가(주1,2)	83,385,843	81,609,699

계약이행원가(주1,2)	17,675,381	17,919,760

계약자산(주2)	3,545,335	3,233,978

차감: 비유동항목	(42,337,705)	(42,395,241)

유동성기타자산합계	65,571,391	62,038,986

기타부채

선수금	1,927,980	2,114,711

선수수익	4,785,347	3,712,057

이연수익	360,713	431,785

차감: 비유동항목	(2,149,820)	(2,003,578)

유동성기타부채합계	4,924,220	4,254,975

(주1) 계약체결원가 및 계약이행원가는 위성방송 및 인터넷, 모바일 상품 등을 고객에게 판매 시 위탁계약 사업자에게 지급하는 모집 및 설치와 관련된 수수료 대가 등에 대하여 인식되었습니다. 해당 원가는 계약과 직접적으로 관련되어 발생하였고, 계약 상 수행의무를 이행하는 데에 사용될 자원을 창출하며, 회수될 것으로 예상됩니다. 한편, 자산화된 원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

(주2) 해당 자산은 각 상품 유형별 고객의 기대가입기간에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

(2) 계약자산 및 계약부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(주3)	3,545,335	3,233,978

(주3) 상기 계약자산은 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 서비스 가입에 대한 대가로 가입 시점 초기에 고객에게 지급되는 사은품 등과 관련하여 인식되었습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1115호에서 정의한 계약부채에 해당하는 계정과목의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,927,980	2,114,711

선수수익(설치수익)(주4)	4,215,350	3,642,316

선수수익(기타)	569,997	69,741

합 계	6,713,327	5,826,768

차감: 비유동항목	(1,880,536)	(1,666,556)

유동성 계약부채 합계	4,832,791	4,160,212

(주4) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 고객으로부터 선수한 신규설치에 대한 대가를 계약부채(선수수익)로 인식한 후 기대가입기간 동안 안분하여 수익으로 인식합니다.

10. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	자가사용자산	운용리스자산	합 계

토지	건물	방송기계	방송수신장치	인터넷임대장비	공구기구비품	건설중인자산	방송기계

취득원가	6,443,142	13,972,697	87,225,186	459,137,194	30,069,147	49,714,097	16,904,842	295,346	663,761,652

감가상각누계액	-	(4,154,168)	(56,331,158)	(387,677,270)	(12,906,262)	(41,457,578)	-	(146,222)	(502,672,659)

손상차손누계액	-	-	(78,695)	-	-	-	(3,278,946)	-	(3,357,641)

기초장부금액	6,443,142	9,818,529	30,815,333	71,459,923	17,162,886	8,256,519	13,625,896	149,124	157,731,352

취득및자본적지출	-	-	511,800	1,396,507	486,206	518,957	20,376,579	-	23,290,049

처분및폐기	-	-	-	(1,154,577)	(322,774)	(1)	(36,485)	-	(1,513,837)

감가상각	-	(349,344)	(4,846,679)	(19,578,807)	(3,958,767)	(2,011,252)	-	(22,151)	(30,767,000)

본계정대체	-	-	70,000	14,430,515	4,846,101	-	(20,519,510)	-	(1,172,894)

기타	-	-	-	-	-	1,025	(14,546)	-	(13,521)

분기말장부금액	6,443,142	9,469,185	26,550,454	66,553,561	18,213,652	6,765,248	13,431,935	126,973	147,554,150

취득원가	6,443,142	13,972,697	87,806,986	451,196,707	34,782,829	50,232,410	16,706,362	295,346	661,436,480

감가상각누계액	-	(4,503,513)	(61,177,837)	(384,643,146)	(16,569,177)	(43,467,162)	-	(168,373)	(510,529,208)

손상차손누계액	-	-	(78,695)	-	-	-	(3,274,427)	-	(3,353,122)

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	자가사용자산	운용리스자산	합 계

토지	건물	방송기계	방송수신장치	인터넷임대장비	공구기구비품	건설중인자산	방송기계

취득원가	6,443,142	13,972,697	86,274,762	459,762,922	24,543,017	55,295,111	15,132,512	539,278	661,963,441

감가상각누계액	-	(3,688,376)	(49,343,331)	(379,520,833)	(8,769,518)	(45,109,173)	-	(275,476)	(486,706,707)

손상차손누계액	-	-	(78,695)	-	-	-	(13,907)	-	(92,602)

기초장부금액	6,443,142	10,284,321	36,852,736	80,242,089	15,773,499	10,185,938	15,118,605	263,802	175,164,132

취득및자본적지출	-	-	903,523	1,791,361	137,025	341,368	21,965,340	-	25,138,617

처분및폐기	-	-	(667,300)	(1,279,560)	(289,423)	(105)	(1,147)	-	(2,237,535)

감가상각	-	(349,344)	(5,302,453)	(23,025,171)	(3,398,901)	(2,643,170)	-	(22,151)	(34,741,190)

본계정대체	-	-	440,000	13,939,654	4,905,498	960,287	(20,365,391)	-	(119,952)

기타	-	-	-	-	-	(39,307)	(11,088)	-	(50,396)

분기말장부금액	6,443,142	9,934,977	32,226,506	71,668,373	17,127,698	8,805,011	16,706,318	241,651	163,153,677

취득원가	6,443,142	13,972,697	86,778,274	460,174,927	29,091,539	56,395,965	16,720,225	539,278	670,116,047

감가상각누계액	-	(4,037,720)	(54,473,073)	(388,506,555)	(11,963,840)	(47,590,954)	-	(297,627)	(506,869,769)

손상차손누계액	-	-	(78,695)	-	-	-	(13,907)	-	(92,602)

11. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	4,160,755	6,501,883	10,662,638

감가상각	-	(228,684)	(228,684)

분기말금액	4,160,755	6,273,199	10,433,954

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	4,160,755	6,806,795	10,967,550

감가상각	-	(228,684)	(228,684)

분기말금액	4,160,755	6,578,111	10,738,866

(2) 당분기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	위성방송사업권	영업권	고객관계	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	30,020,760	2,631,032	3,224,640	19,725,348	2,957,507	58,559,288

상각누계액	-	-	(806,160)	(10,307,242)	-	(11,113,403)

장부금액	30,020,760	2,631,032	2,418,480	9,418,106	2,957,507	47,445,885

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	위성방송사업권	영업권	고객관계	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	30,020,760	2,631,032	3,224,640	18,691,953	1,677,476	56,245,861

상각누계액	-	-	(564,312)	(7,887,094)	-	(8,451,407)

장부금액	30,020,760	2,631,032	2,660,328	10,804,858	1,677,476	47,794,455

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	위성방송사업권	영업권	고객관계	기타의무형자산	회원권	합계

기초장부금액	30,020,760	2,631,032	2,660,328	10,804,858	1,677,476	47,794,455

취득및자본적지출	-	-	-	734,502	2,061,311	2,795,813

처분및폐기	-	-	-	(262,067)	(781,280)	(1,043,347)

본계정대체	-	-	-	1,172,894	-	1,172,894

상각	-	-	(241,848)	(3,032,081)	-	(3,273,929)

분기말장부금액	30,020,760	2,631,032	2,418,480	9,418,106	2,957,507	47,445,885

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	위성방송사업권	영업권	고객관계	기타의무형자산	회원권	합계

기초장부금액	30,020,760	2,631,032	2,982,792	11,504,287	1,649,360	48,788,231

취득및자본적지출	-	-	-	365,555	-	365,555

본계정대체	-	-	-	119,952	-	119,952

상각	-	-	(241,848)	(2,743,440)	-	(2,985,288)

기타	-	-	-	39,307	-	39,307

분기말장부금액	30,020,760	2,631,032	2,740,944	9,285,661	1,649,360	46,327,757

13. 사용권자산

회사는 일부건물에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 연장선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

취득금액	20,686,381	2,080,660	22,767,041	20,664,780	1,872,125	22,536,905

감가상각누계액	(5,222,360)	(638,688)	(5,861,048)	(3,798,935)	(971,680)	(4,770,615)

장부금액	15,464,021	1,441,972	16,905,993	16,865,845	900,445	17,766,290

당기 중 증가된 사용권자산은 1,452,568천원(전기: 1,601,585천원)입니다

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	753,312	2,229,054	768,057	2,223,925

리스부채 이자비용	198,179	596,930	209,676	635,240

단기리스 관련 비용	-	16,601	-	17,680

소액자산리스 관련 비용	30,347	83,202	31,072	91,798

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	3,538	10,616	3,538	9,167

(3) 당분기 중 리스의 총 현금 유출은 2,648백만원(전분기: 2,352백만원) 입니다.

14. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	법인설립 및영업소재지	소유지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

스카이라이프티브이(주1)	대한민국	62.69%	79,680,743	79,680,743	60,873,557

에이치씨엔	대한민국	100.00%	515,090,901	376,508,729	376,508,729

합 계	594,771,644	456,189,472	437,382,286

(주1) 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 채택하였고, 이후 원가법을 적용하여 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	437,382,285	524,260,147

주식의 취득	18,807,187	31,345,311

분기말장부금액	456,189,472	555,605,458

(3) 당분기말 현재 상기 종속기업투자 중 시장성 있는 주식은 없습니다.

15. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	법인설립 및영업소재지	소유지분율	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	케이티스포츠(주1)	대한민국	14.33%	2,194,762	2,194,762

대원방송(주1)	대한민국	9.09%	4,083,740	4,083,740

호각(주2)	대한민국	23.78%	6,800,000	-

합 계	13,078,502	6,278,502

(주1) 회사의 소유지분율은 20%미만이나 이사회를 통해 당사가 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(주2) 회사는 2024년 7월 31일자로 주식회사 호각이 발행한 보통주식 170,000주를 6,800백만원에 양수하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	6,278,502	5,911,998

주식의 취득	6,800,000	-

분기말장부금액	13,078,502	5,911,998

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 관계기업투자 중 시장성있는 주식은 없습니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	917,580	1,263,254

미지급금	97,171,751	123,191,014

예수금	5,718,169	5,994,428

예수보증금	1,266,706	1,873,206

미지급비용	3,752,832	5,059,028

차감: 비유동항목	(2,613,651)	(3,028,605)

유동성매입채무및기타채무합계	106,213,387	134,352,325

17. 차입금

당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(1) 사채(단위: 천원)

구 분	발행일	상환기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제18-1회 무보증 회사채	2021-07-02	2024-07-02	1.84%	-	100,000,000

제18-2회 무보증 회사채	2021-07-02	2026-07-02	2.22%	50,000,000	50,000,000

제19-1회 무보증 회사채	2024-06-12	2027-06-12	3.69%	50,000,000	-

제19-2회 무보증 회사채	2024-06-12	2029-06-12	3.78%	50,000,000	-

사채 액면가액 합계	150,000,000	150,000,000

차감 : 유동성대체	-	(100,000,000)

비유동성 사채 액면가액	150,000,000	50,000,000

사채할인발행차금	(327,370)	(113,527)

차감 : 유동성대체	-	44,168

비유동성 사채할인발행차금	(327,370)	(69,359)

합 계	149,672,630	49,930,641

18. 리스부채(1) 리스계약

회사는 건물 및 차량운반구를 리스로 이용하고 있으며, 상가 건물의 경우 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 연장선택권을 가지고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	3,096,181	3,019,762	2,911,055	2,846,211

1년 초과 5년 이내	10,550,922	9,180,413	10,029,909	8,721,675

5년 초과	5,433,084	3,983,144	7,304,791	5,275,474

소 계	19,080,187	16,183,319	20,245,755	16,843,360

차감: 현재가치 조정금액	(2,896,868)	-	(3,402,395)	-

합 계	16,183,319	16,183,319	16,843,360	16,843,360

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	3,019,762	2,846,211

비유동부채	13,163,557	13,997,149

합 계	16,183,319	16,843,360

19. 순확정급여부채

회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	44,285,402	40,595,807

사외적립자산의 공정가치	(39,458,528)	(38,605,809)

재무상태표 상 부채	4,826,874	1,989,998

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	40,595,807	35,966,380

당기근무원가	2,731,484	2,617,992

이자원가	1,307,199	1,380,430

재측정요소-보험수리적손익

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	2,013,332	(87,366)

- 기타사항에 의한 효과	(1,347,771)	(1,166,984)

급여지급액	(1,071,304)	(1,279,529)

타사전입액	56,655	62,091

분기말금액	44,285,402	37,493,014

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	38,605,810	37,382,439

사외적립자산의 이자수익	1,228,529	1,383,988

재측정요소-사외적립자산의 수익	16,340	(417,632)

급여지급액	(392,151)	(133,733)

분기말금액	39,458,528	38,215,062

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 금융상품에투자되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	929,611	2,731,484	861,913	2,617,992

이자원가	430,475	1,307,199	465,730	1,380,430

사외적립자산의 이자수익	(397,733)	(1,228,529)	(465,031)	(1,383,988)

확정급여제도에 의한 비용 합계	962,353	2,810,154	862,612	2,614,434

확정기여제도에 의한 비용	-	43,946	-	18,253

종업원 급여에 포함된 총 비용	962,353	2,854,101	862,612	2,632,687

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	하나은행	5,000,000	-

일반자금대출	신한은행	3,000,000	-

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증사항	금융기관	보증한도	사용액	미사용액

이행지급보증 등	서울보증보험	912,000	912,000	-

(3) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 3건이고 소송가액은 777,190천원입니다. 이에 대한 최종결과는 2024년 9월 30일 현재 알 수 없습니다.

(4) 회사는 주식회사 케이티샛과 위성중계 서비스 이용계약을 체결하고 있으며, 회사는 이용계약 기간의 만료전에 위성중계 서비스 이용 용량 전부 또는 일부를 해지할 경우 실제 이용기간을 계약기간으로 할 경우 납입하여야 할 금액에서 실제 납입금액을 차감한 금액과 잔여기간 납입금액의 10%를 곱한 금액을 해지료로 납부하게 됩니다.

(5) 회사는 방송통신발전 기본법 제25조 제2항 및 동법 시행령 제12조 제1항에 의거하여 방송통신위원회에 방송통신발전기금을 납부하여야하는 바, 이를 위하여 회사는 방송통신위원회로부터 기금징수업무를 위탁받는 한국방송통신전파진흥원에 방송서비스매출액의 1.5%를 방송통신발전기금으로 납부하고 있습니다

(6) 당분기말 현재 발생하지 아니한 유무형자산의 취득을 위한 약정액은 858,339천원 입니다

21. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 240,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주:

발행주식수(주)	47,522,955	47,522,955

1주의금액(원)	2,500	2,500

자본금(천원)	119,554,915	119,554,915

전기 중 이익소각 목적으로 취득하여 소각한 자기주식 299,011주로 인하여 주당 액면금액에 발행주식수를 곱한 금액은 자본금과 차이가 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

22. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	20,842,981	19,187,820

미처분이익잉여금	431,628,754	407,941,625

합 계	452,471,736	427,129,445

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(330,695)	(268,157)

기타자본잉여금	988,277	988,277

자기주식(주1)	(6,637,998)	(6,736,346)

합 계	(5,980,416)	(6,016,226)

(주1) 회사가 보유한 자기주식은 장기근속자 지급 등의 용도로 사용되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	자기주식처분손실	기타자본잉여금	자기주식	합 계

2024.01.01	(268,157)	988,277	(6,736,346)	(6,016,226)

자기주식의 처분	(62,538)	-	98,348	35,810

2024.09.30	(330,695)	988,277	(6,637,998)	(5,980,416)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	자기주식처분이익	기타자본잉여금	자기주식	합 계

2023.01.01	(171,093)	988,277	(6,896,494)	(6,079,310)

이연법인세 효과	(405)	-	-	(405)

자기주식의 취득	-	-	(2,399,946)	(2,399,946)

자기주식의 처분	(53,178)	-	89,266	36,088

2023.09.30	(224,676)	988,277	(9,207,174)	(8,443,573)

24. 영업수익

(1) 회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수신료수익	66,144,219	201,337,809	69,945,521	208,537,251

채널수익	43,074,145	130,656,595	44,325,609	133,662,877

광고수익	6,497,458	18,915,120	6,507,107	19,584,279

인터넷수익	23,354,207	68,474,707	21,144,231	60,042,196

모바일수익	19,147,266	55,935,183	16,490,186	48,199,967

금융리스매출	4,061,329	11,005,219	4,177,711	11,472,018

기타수익	15,063,251	45,107,087	16,027,249	48,668,423

합 계	177,341,875	531,431,720	178,617,614	530,167,011

(2) 당분기 및 전분기 중 재화나 용역의 이전 시기에 따른 회사의 영업수익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식하는 수익

상품 판매 매출	266,554	1,187,323	517,103	1,550,918

소 계	266,554	1,187,323	517,103	1,550,918

기간에 걸쳐 인식하는 수익

수신료수익	66,144,219	201,337,809	69,945,521	208,537,251

채널수익	43,074,145	130,656,595	44,325,609	133,662,877

광고수익	6,497,458	18,915,120	6,507,107	19,584,279

인터넷수익	23,354,207	68,474,707	21,144,231	60,042,196

모바일수익	19,147,266	55,935,183	16,490,186	48,199,967

기타수익	14,338,437	42,577,548	15,052,914	45,781,734

소 계	172,555,732	517,896,962	173,465,568	515,808,304

고객과의 계약에서 생기는 수익 외

판매형금융리스수익	4,061,329	11,005,219	4,177,711	11,472,018

기타의임대수익	458,260	1,342,216	457,232	1,335,771

소 계	4,519,589	12,347,435	4,634,943	12,807,789

합 계	177,341,875	531,431,720	178,617,614	530,167,011

25. 영업비용

당분기 및 전분기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	301,429	1,352,021	390,393	1,252,323

판매형리스매출원가	2,678,221	7,843,548	3,086,485	8,230,340

채널프로그램사용료	34,861,101	104,955,972	33,258,528	100,471,449

위성서비스사용료	12,552,002	37,656,006	12,552,002	37,656,006

급료와임금	6,170,228	17,168,500	6,008,253	17,729,380

퇴직급여	962,353	2,854,101	862,612	2,632,687

복리후생비	3,488,774	9,310,700	3,353,033	9,539,089

임차료	24,962	82,793	25,192	92,682

감가상각비	9,986,223	30,767,000	11,188,026	34,741,189

투자부동산감가상각비	76,228	228,684	76,228	228,684

사용권자산감가상각비	753,312	2,229,054	768,057	2,223,925

지급수수료	6,737,868	19,485,335	12,111,814	20,130,180

판매수수료	32,396,187	96,176,624	31,265,828	95,787,906

판매촉진비	503,119	1,101,807	(80,695)	512,175

용역비	8,730,215	26,494,564	8,061,725	24,121,728

대손상각비	3,542,846	13,017,506	6,059,595	14,188,160

무형자산상각비	1,074,177	3,273,929	958,700	2,985,288

광고영업비	2,344,704	7,078,743	2,071,329	6,264,407

광고선전비	4,898,493	14,529,106	5,332,082	14,600,643

통신비	31,731,565	91,140,670	29,701,345	88,052,675

기타	2,836,351	8,308,535	3,148,151	8,066,270

합 계	166,650,358	495,055,198	170,198,683	489,507,186

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	15,582,500	464,953	16,684,453

유형자산처분이익	8,967	25,662	(26,242)	31,015

리스변경이익	-	8,543	-	37,060

잡이익	777,980	2,380,585	1,262,146	2,639,798

합 계	786,947	17,997,290	1,700,857	19,392,326

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	475,484	1,701,043	651,995	1,594,165

유형자산처분손실	354,838	1,395,557	622,376	2,196,515

무형자산처분손실	16,280	278,347	-	-

기부금	14,206	372,017	39,498	330,022

잡손실	64,508	193,569	574,908	1,445,650

리스변경손실	-	1,772	-	-

합 계	925,316	3,942,305	1,888,777	5,566,352

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산 이자수익	958,763	2,772,019	1,037,416	2,830,869

금융수익-기타

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	289,345	1,204,180	84,488	418,063

배당금수익	-	5,184	-	5,184

외환차익	8,833	10,509	6,426	7,972

외화환산이익	68	68	-	142

합 계	1,257,009	3,991,960	1,128,330	3,262,230

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	1,465,002	3,600,622	1,074,576	3,556,288

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	139,394

외환차손	10	1,858	11,590	26,380

외화환산손실	-	157	6,201	6,252

합 계	1,465,012	3,602,637	1,092,367	3,728,314

(주1) 리스부채 이자비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산	289,344	1,204,181	84,487	278,668

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,184	-	5,184

상각후원가측정금융자산	958,763	2,772,020	1,037,415	2,830,868

상각후원가측정금융부채	(1,456,110)	(3,592,062)	(1,085,939)	(3,580,804)

합 계	(208,003)	389,323	35,963	(466,084)

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 연간유효법인세율은 16.57% 및 20.64% 입니다.당분기 유효세율의 산출시 사용된 법인세비용차감전순이익에는 종속기업으로부터의 배당금수익 15,540,000천원이 포함되어 있으며, 해당 배당금수익으로 인해 회사가 인식한 법인세비용은 없습니다

29. 주당이익(1) 기본주당순이익

기본주당순이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위:원)	7,735,403,383	42,399,002,000	4,382,976,611	42,868,881,216

가중평균보통유통주식수(단위:주)	47,293,732	47,291,513	47,287,886	47,434,982

기본주당순이익(단위:원)	164	897	93	904

(2) 희석주당이익

회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

30. 영업에서 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.분기순이익	42,399,002	42,868,881

2.조정항목	48,127,452	55,618,303

법인세비용	8,421,828	11,150,834

퇴직급여	2,810,154	2,614,434

대손상각비	13,017,506	14,188,160

감가상각비	30,767,000	34,741,189

투자부동산감가상각비	228,684	228,684

무형자산상각비	3,273,929	2,985,288

사용권자산감가상각비	2,229,054	2,223,925

기타의대손상각비	1,701,043	1,594,165

유형자산처분손실	1,395,557	2,196,515

무형자산처분손실	278,347	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	139,394

이자비용	3,600,622	3,556,287

유형자산처분이익	(25,662)	(31,015)

이자수익	(3,976,199)	(3,248,931)

배당금수익	(15,587,684)	(16,689,637)

기타	(6,728)	(30,989)

구 분	당분기	전분기

3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(31,356,316)	(24,981,076)

매출채권의 감소(증가)	(8,426,153)	(33,133,606)

미수금의 감소(증가)	486,925	(9,403,012)

금융리스채권의 감소(증가)	10,861,514	11,000,696

재고자산의 감소(증가)	762,864	2,891,642

선급금의 감소(증가)	(105,500)	3,834,207

선급비용의 감소(증가)	32,715,643	36,127,930

계약자산의 감소(증가)	843,038	713,550

보증금의 감소(증가)	(56,909)	265,200

장기금융리스채권의 감소(증가)	(7,534,710)	(7,544,513)

장기선급비용의 감소(증가)	(35,843,676)	(31,881,534)

비유동계약자산의 감소(증가)	(1,154,395)	(2,288,066)

비유동보증금의 감소(증가)	-	247,200

매입채무의 증가(감소)	(345,673)	(165,150)

미지급금의 증가(감소)	(22,015,844)	4,439,488

미지급비용의 증가(감소)	(886,976)	(806,142)

예수금의 증가(감소)	(276,260)	669,759

예수보증금의 증가(감소)	(50,000)	306,500

유동충당부채의 증가(감소)	(22,400)	1,427,549

선수금의 증가(감소)	(186,731)	(396,412)

선수수익의 증가(감소)	(531,560)	(1,202,739)

이연수익의 증가(감소)	(71,072)	(50,690)

장기미지급비용의 증가(감소)	(135,073)	(222,383)

장기예수보증금의 증가(감소)	(100,000)	-

퇴직금의 변동	56,655	62,091

퇴직금(확정급여형)의 지급	(941,506)	(1,348,683)

장기선수수익의 증가(감소)	1,604,850	1,496,978

비유동충당부채의 증가(감소)	(3,367)	(20,936)

4. 영업에서 창출된 현금(1+2+3)	59,170,136	73,506,108

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융리스채권의 유동성 대체	10,540,815	11,854,496

선급비용의 유동성 대체	35,745,679	33,777,581

건설중인자산의 본계정 대체	20,519,510	20,376,480

유형자산 취득으로 인한 미지급금 대체	2,632,428	2,679,460

무형자산 취득으로 인한 미지급금 대체	75,000	-

사채의 유동성 대체	-	99,902,709

자사주 신탁매수로 인한 선급금의 자기주식 대체	-	2,399,946

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	기타변동(주1)	분기말

사채	149,886,473	(309,750)	95,907	149,672,630

리스부채	16,843,360	(1,951,593)	1,291,552	16,183,319

미지급배당금	-	(16,551,618)	16,551,618	-

재무활동으로부터의 총 부채	166,729,833	(18,812,961)	17,939,077	165,855,949

(주1) 기타변동은 미지급배당금 증가, 사채 유효이자 상각, 신규 리스부채 계약 체결분 입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	기타변동(주1)	분기말

차입금	40,000,000	(40,000,000)	-	-

사채	149,768,298	-	82,074	149,850,372

리스부채	18,791,361	(1,606,905)	264,307	17,448,763

미지급배당금	-	(16,654,336)	16,654,336	-

재무활동으로부터의 총 부채	208,559,659	(58,261,241)	17,000,717	167,299,135

(주1) 기타변동은 미지급배당금 증가, 사채 유효이자 상각, 신규 리스부채 계약 체결분 입니다.

31. 부문별 보고

(1) 회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 용역 집단별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수신료수익	66,144,219	201,337,809	69,945,521	208,537,251

채널수익	43,074,145	130,656,595	44,325,609	133,662,877

광고수익	6,497,458	18,915,120	6,507,107	19,584,279

인터넷수익	23,354,207	68,474,707	21,144,231	60,042,196

모바일수익	19,147,266	55,935,183	16,490,186	48,199,967

판매형금융리스수익	4,061,329	11,005,219	4,177,711	11,472,018

기타수익	15,063,251	45,107,087	16,027,249	48,668,423

합 계	177,341,875	531,431,720	178,617,614	530,167,011

한편, 회사의 매출은 모두 국내로 한정되어 있어 지역별 영업수익 내역은 생략하였습니다.

32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

당분기말 현재 회사의 지배ㆍ종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	케이티

종속기업	스카이라이프티브이, 에이치씨엔

관계기업	케이티스포츠, 대원방송, 호각

기타특수관계자	케이티 그룹사, 대원엔터테인먼트, 더스카이케이, 홈초이스

(2) 특수관계회사와의 거래

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	기타수익(주1)	유무형자산취득

지배기업(최상위지배기업)	케이티	14,289,727	105,191,683	-	336,000

종속기업	스카이라이프티브이	3,830,303	9,092,245	-	-

에이치씨엔	98,757	3,477,084	15,540,000	-

관계기업	케이티스포츠	622	1,520,000	-	-

대원방송	311,139	977,878	42,500	-

호각	20,000	20,000	-	-

기타특수관계자	케이티샛	234	38,099,785	-	-

케이티아이에스	32,331	25,105	-	30,000

케이티알파	12,470,645	61,595	-	-

케이티디에스	-	3,021,991	-	980,957

케이티스튜디오지니	-	135,431	-	-

기타	505,416	4,907,194	-	1,043,589

합 계	31,559,174	166,529,991	15,582,500	2,390,546

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	기타수익(주1)	유무형자산 취득

지배기업(최상위지배기업)	케이티	17,102,580	89,666,143	-	-

종속기업	스카이라이프티브이	3,759,791	8,484,225	-	-

에이치씨엔	160,519	2,683,692	16,177,000	47,100

관계기업	케이티스포츠	674	1,182,857	-	-

대원방송	310,976	1,014,187	42,500	-

KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	-	-	464,953	-

기타특수관계자	케이티샛	312	38,079,555	-	-

케이티씨에스	159	5,467,322	-	-

케이티아이에스	158,744	3,758,255	-	-

케이티알파	12,439,345	155,366	-	-

케이티디에스	-	2,590,976	-	1,213,739

케이티스튜디오지니	-	27,270	-	-

기타	574,521	5,797,346	-	588,016

합 계	34,507,621	158,907,194	16,684,453	1,848,855

(주1) 기타수익은 모두 배당금 수익입니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금 등

지배기업(최상위지배기업)	케이티	13,068,864	2,595,737	32,419,701

종속기업	스카이라이프티브이	508,580	1,008,701	893,588

에이치씨엔	37,861	10,054	448,638

관계기업	케이티스포츠	-	-	836,000

대원방송	39,952	-	120,289

기타특수관계자	케이티샛	-	22,514	4,614,568

케이티아이에스	-	-	33,500

케이티알파	1,517,426	-	174,251

케이티디에스	-	-	963,151

케이티스튜디오지니	-	-	86,078

기타	68,118	400,808	1,033,445

합 계	15,240,801	4,037,814	41,623,209

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금 등

지배기업(최상위지배기업)	케이티(주2)	14,116,733	5,142,991	48,131,910

종속기업	스카이라이프티브이	379,718	930,300	917,996

에이치씨엔	6,079	27,967	400,164

관계기업	대원방송	39,952	-	62,953

기타특수관계자	케이티샛	-	10,173	8,835,757

케이티씨에스	-	-	14,667

케이티아이에스	18,284	-	95,638

케이티알파	1,530,675	-	276,503

케이티디에스	-	-	979,787

케이티스튜디오지니	-	-	150

기타	61,737	396,277	1,991,084

합 계	16,153,177	6,507,709	61,706,611

(주2) 회사는 방송 수신장비 구입대금을 케이티와 공동으로 부담하는 약정을 맺고 있으며, 해당 채권에는 구입대금 정산 미수금이 포함되어 있습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 리스 약정 계약에 따라 인식한 리스부채의 증가(감소)액, 상환액, 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	리스부채의 증가(감소)	리스부채의 상환(주3)	이자비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업(최상위지배기업)	케이티	93,380	91,095	1,749,929	1,747,645	499,186	548,044

종속기업	에이치씨엔	(12,810)	-	26,563	27,666	6,206	7,160

기타특수관계자	케이티샛	240,565	306,264	114,057	37,538	9,340	76

케이티에스테이트	-	28,389	19,863	17,698	501	815

합 계	321,135	425,748	1,910,412	1,830,547	515,233	556,095

(주3) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래 내역은 없습니다.

5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

증자	스카이라이프티브이	현금출자	18,807,187	31,345,311

증자	호각	현금출자	6,800,000	-

6) 회사의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	348,183	585,917

퇴직급여	63,345	44,263

계	411,528	630,180

7) 회사는 당분기 및 전분기 중 지배기업인 주식회사 케이티에 배당금 8,367,800천원을 지급하였습니다.

33. 재무위험관리(1) 재무위험요소

회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.

회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험

회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험

회사는 영업활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	USD

외화 금융자산	-

외화 금융부채	(30,659)

순 외화자산	(30,659)

당분기말 현재 상기 외화 금융부채의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

세전순이익(손실)	3,066	(3,066)

나. 가격위험

회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 당분기말 현재지분상품의 가격변동이 회사의 손익변동에 미치는 효과는 없습니다.

다. 공정가치 이자율 위험

회사는 사채 및 차입금등을 보유하고 있지 않기 때문에 당분기말 현재 시장이자율 변동 시 공정가액 변동위험에 노출되는 효과는 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 AA-이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험

회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	106,213,387	2,008,301	605,350

사채	4,849,000	161,434,750	-

리스부채	3,096,181	10,550,922	5,433,084

합 계	114,158,568	173,993,973	6,038,434

(2) 자본관리에 대한 공시

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부채	302,402,801	324,618,980

자본	725,417,748	700,039,647

부채비율	41.69%	46.37%

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	149,672,630	149,886,473

차감:현금및현금성자산	(63,350,295)	(66,981,745)

순부채	86,322,335	82,904,728

자본총계	725,417,748	700,039,647

총자본	811,740,083	782,944,375

자본조달비율(순부채/총자본)	10.63%	10.59%

(3) 금융상품의 공정가치

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같으며, 공정가치로 측정되는 회사의 부채는 없습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	-	30,541,903	-	30,541,903

출자금	-	-	25,343	25,343

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	8,228,334	8,228,334

자산 계	-	30,541,903	8,253,677	38,795,580

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	-	36,237,046	-	36,237,046

출자금	-	-	25,343	25,343

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	8,228,334	8,228,334

자산 계	-	36,237,046	8,253,677	44,490,723

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치,비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수(주2)

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	30,541,903	36,237,046	2	현금흐름할인법	시장위험이 반영된 할인율

출자금	25,343	25,343	3	순자산가치평가법	순자산 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식(주1)	8,228,334	8,228,334	3	현금흐름할인법,상대가치평가법	수익성장률, 가중평균자본비용,시장배수

자산 계	38,795,580	44,490,723

(주1) 유의적이지만 관측가능하지 않은 수준 3 투입변수는 시장배수 항목 중 PBR 1.62, PSR 1.46 등의 양적 정보가 사용되었습니다. 현금흐름할인모형을 사용하여 측정한 비상장주식의 공정가치의 경우 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영업수익 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.

(주2) 투입변수 중 시장위험이 반영된 할인율 및 가중평균자본비용의 경우 개별적으로 해당 투입변수의 유의적인 증가(감소)로 인해 공정가치 측정치가 유의적으로 더 하락(상승)할 수 있으며, 순자산 변동, 수익성장률 및 시장배수의 경우 개별적으로 해당 투입변수의 유의적인 증가(감소)로 인해 공정가치 측정치가 유의적으로 더 상승(하락)할 수 있습니다.