케이티스카이라이프 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 케이티스카이라이프(이하 "회사")는 디지털위성방송 및 방송컨텐츠 제작, 유통 및 위성방송 관련 장비 판매 등의 사업을 영위할 목적으로 2001년 1월 12일에 설립되었으며 2001년 5월 24일에 방송위원회로부터 허가추천을 받아 2001년 12월 3일 정보통신부로부터 위성방송사업에 대한 허가를 받았습니다. 한편, 회사는 2011년 6월 3일자로 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말현재의 자본금은 보통주 119,554,915천원이며, 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(주)	지분율(%)

케이티	23,908,000	50

한국방송공사	3,240,000	6.8

자기주식	258,613	0.5

기타	20,415,353	42.7

합 계	47,821,966	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,500	1,900

요구불예금	10,452,299	1,067,178

단기투자자산	123,013,338	138,634,267

합 계	133,474,137	139,703,345

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	104,650,996	(18,039,414)	-	86,611,582

유동성기타채권	4,263,069	(2,729,759)	(15,766)	1,517,544

소계 - 유동성	108,914,065	(20,769,173)	(15,766)	88,129,126

비유동성기타채권	10,428,384	(10,350)	(70,419)	10,347,615

합 계	119,342,449	(20,779,523)	(86,185)	98,476,741

2) 전기말(단위:천원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	115,317,767	(17,153,866)	-	98,163,901

유동성기타채권	10,262,991	(2,667,710)	(20,612)	7,574,669

소계 - 유동성	125,580,758	(19,821,576)	(20,612)	105,738,570

비유동성기타채권	11,642,164	(9,450)	(90,622)	11,542,092

합 계	137,222,922	(19,831,026)	(111,234)	117,280,662

(2) 당 분기 및 전분기 중 대 손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	제각	분기말

매출채권	17,153,866	885,548	-	-	18,039,414

유동성기타채권	2,667,710	62,049	-	-	2,729,759

비유동성기타채권	9,450	900	-	-	10,350

합 계	19,831,026	948,497	-	-	20,779,523

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	제각	분기말

매출채권	19,401,501	821,885	-	(289,126)	19,934,260

유동성기타채권	2,295,517	74,017	-	(6,363)	2,363,171

비유동성매출채권	259	-	(259)	-	-

비유동성기타채권	8,850	100	-	-	8,950

합 계	21,706,127	896,002	(259)	(295,489)	22,306,381

손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 영업비용 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타채권 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,358,857	7,516,798

미수수익	48,620	34,482

대여금	1,222,650	1,133,550

보증금	9,235,032	10,431,931

소 계	11,865,159	19,116,761

차감: 비유동항목	(10,347,615)	(11,542,092)

유동성기타채권합계	1,517,544	7,574,669

6. 금융리스채권(1) 금융리스계약연결회사는 가전제품 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 평균 리스기간은 3년입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	6,940,151	6,558,666	6,008,491	5,650,746

1년 초과 5년 이내	8,165,002	6,405,009	6,415,618	6,229,387

소 계	15,105,153	12,963,675	12,424,109	11,880,133

차감: 미실현이자수익	(2,141,478)	-	(543,976)	-

최소리스료의 현재가치	12,963,675	12,963,675	11,880,133	11,880,133

리스채권에 대한 충당금	(445,511)	(445,511)	(387,496)	(387,496)

합 계	12,518,164	12,518,164	11,492,637	11,492,637

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

대여금 및 수취채권 (주1)	48,449,665	18,639,354

매도가능금융자산 (주2,3)	22,693,240	22,591,712

소 계	71,142,905	41,231,066

차감: 비유동항목	(16,052,316)	(16,052,316)

유동성기타금융자산합계	55,090,589	25,178,750

(주1) 해당 대여금 및 수취채권은 모두 정기예금 등의 단기금융상품 및 장기금융상품 으로 구성되어 있으며, 기업은행에 동반성장펀드 명목으로 13,700,000천원을 예치하였습니다. ( 주2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산과 관련한 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

매도가능금융자산평가이익	237,128	(57,385)	179,743	261,972	(63,397)	198,575

(주3) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성 시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	2,116,596	2,116,596

채무증권	20,576,644	20,475,116

합 계	22,693,240	22,591,712

8. 기타자산 및 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	193,143	661,334

선급비용	1,131,980	481,518

차감: 비유동항목	(178,481)	(215,534)

유동성기타자산합계	1,146,642	927,318

기타부채

선수금	2,870,678	2,724,001

선수수익	373,246	151,164

이연수익	2,922,459	3,315,009

차감: 비유동항목	(1,509,370)	(1,805,577)

유동성기타부채합계	4,657,013	4,384,597

9. 유형자산 당 분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	방송기계	위성수신장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

취득원가	9,252,127	20,587,349	163,351,999	390,933,635	34,003,099	727,048	13,684,436	632,539,693

감가상각누계액	-	(684,815)	(111,762,359)	(191,368,464)	(15,947,230)	(599,557)	-	(320,362,425)

손상차손누계액	-	-	(1,149,465)	-	-	-	-	(1,149,465)

기초장부금액	9,252,127	19,902,534	50,440,175	199,565,171	18,055,869	127,491	13,684,436	311,027,803

취득및자본적지출	-	-	1,106,060	2,522,003	1,164,933	-	7,259,277	12,052,273

처분및폐기	-	-	-	(717,176)	-	-	-	(717,176)

감가상각	-	(171,574)	(2,039,553)	(16,232,760)	(1,264,308)	(9,341)	-	(19,717,536)

본계정대체(주)	-	-	-	8,139,800	-	-	(8,347,300)	(207,500)

기타	-	-	-	-	-	-	3,739	3,739

분기말장부금액	9,252,127	19,730,960	49,506,682	193,277,038	17,956,494	118,150	12,600,152	302,441,603

취득원가	9,252,127	20,587,349	164,458,059	398,834,395	35,168,032	727,048	12,600,152	641,627,162

감가상각누계액	-	(856,389)	(113,801,912)	(205,557,357)	(17,211,538)	(608,898)	-	(338,036,094)

손상차손누계액	-	-	(1,149,465)	-	-	-	-	(1,149,465)

(주) 당분기 중 건설중인자산에서 207,500천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	방송기계	위성수신장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

취득원가	-	-	143,758,980	354,564,799	26,317,149	700,298	43,797,736	569,138,962

감가상각누계액	-	-	(104,202,229)	(141,075,994)	(11,859,301)	(543,382)	-	(257,680,906)

기초장부금액	-	-	39,556,751	213,488,805	14,457,848	156,916	43,797,736	311,458,056

취득및자본적지출	92,898	531,043	1,273,347	2,862,020	1,860,590	-	10,907,345	17,527,243

처분및폐기	-	-	-	(1,326,183)	(220,982)	-	-	(1,547,165)

감가상각	-	(182,701)	(1,840,117)	(14,824,104)	(1,000,784)	(16,252)	-	(17,863,958)

본계정대체	9,991,065	21,786,932	431,355	10,793,801	30,000	-	(43,033,153)	-

기타	-	-	-	-	-	-	37,640	37,640

분기말장부금액	10,083,963	22,135,274	39,421,336	210,994,339	15,126,672	140,664	11,709,568	309,611,816

취득원가	10,083,963	22,317,975	145,463,682	364,720,993	27,823,783	700,298	11,709,568	582,820,262

감가상각누계액	-	(182,701)	(106,042,346)	(153,726,654)	(12,697,111)	(559,634)	-	(273,208,446)

10. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	831,837	1,789,261	2,621,098

감가상각	-	(15,424)	(15,424)

분기말금액	831,837	1,773,837	2,605,674

(2) 당분기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	30,020,760	45,990,351	10,406,318	2,447,862	88,865,291

상각누계액	-	(20,222,199)	(3,303,291)	-	(23,525,490)

손상차손누계액	-	(1,033,156)	-	(637,605)	(1,670,761)

장부금액	30,020,760	24,734,996	7,103,027	1,810,257	63,669,040

2) 전기말(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	30,020,760	45,189,780	9,847,711	2,447,862	87,506,113

상각누계액	-	(18,731,600)	(2,771,418)	-	(21,503,018)

손상차손누계액	-	(1,033,156)	-	(637,605)	(1,670,761)

장부금액	30,020,760	25,425,024	7,076,293	1,810,257	64,332,334

(2) 당분 기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	30,020,760	25,425,024	7,076,293	1,810,257	64,332,334

취득및자본적지출	-	3,282,420	352,227	-	3,634,647

본계정대체	-	-	207,500	-	207,500

상각	-	(3,972,448)	(532,993)	-	(4,505,441)

분기말장부금액	30,020,760	24,734,996	7,103,027	1,810,257	63,669,040

2) 전분기(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	30,020,760	25,176,598	1,631,213	1,335,577	58,164,148

취득및자본적지출	-	3,620,652	6,561,741	25,000	10,207,393

상각	-	(4,977,484)	(477,032)	-	(5,454,516)

기타	-	-	(15,329)	-	(15,329)

분기말장부금액	30,020,760	23,819,766	7,700,593	1,360,577	62,901,696

12. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결회사 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

스카이라이프티브이	방송프로그램제작 및 판매	대한민국	77.73%	77.73%	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	스카이라이프티브이

당분기말	전기말

유동자산	20,176,641	23,457,554

비유동자산	31,938,892	31,682,840

자산 계	52,115,533	55,140,394

유동부채	19,188,308	22,443,127

비유동부채	11,498,562	12,262,221

부채 계	30,686,870	34,705,348

자본 계	21,428,663	20,435,046

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	스카이라이프티브이

당분기	전분기

매출액	14,974,050	12,667,614

영업손익	1,749,302	(159,426)

분기순손익	1,047,016	(339,443)

기타포괄손익	(53,397)	(94,043)

총포괄손익	993,619	(433,486)

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등 을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	스카이라이프티브이

당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	8,957,986	3,576,327

투자활동으로 인한 현금흐름	(9,238,258)	(4,973,883)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(280,272)	(1,397,556)

기초 현금및현금성자산	494,768	2,222,574

기말 현금및현금성자산	214,496	825,018

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액 이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	스카이라이프티브이

당분기	전분기

비지배지분이 보유한 소유지분율	22.27%	22.27%

누적 비지배지분(주)	4,772,163	4,176,490

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	233,188	(75,594)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	221,296	(96,537)

비지배지분에게 지급된 배당금	-	-

(주) 누적 비지배지분은 종속기업의 연결제거분개 반영 전 자본금액에 비지배지분 소 유지분율을 곱한 금액입니다.(6) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

13. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업및공동기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	유효지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액(순자산가액)	취득원가	장부금액(순자산가액)

공동기업	애니맥스브로드캐스팅코리아(주1)	채널사업	대한민국	-%	-	-	2,628,674	1,232,410

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드(주2)	영화콘텐츠	대한민국	29.06%	1,860,000	1,524,476	1,860,000	1,569,748

케이티스포츠 (주2)	스포츠클럽운영	대한민국	18.00%	1,144,435	812,282	1,144,435	665,601

대원방송(주2)	채널사업	대한민국	9.09%	4,083,740	4,326,207	4,083,740	4,297,781

합 계	7,088,175	6,662,965	9,716,849	7,765,540

(주1) 당분기 중 연결회사는 애니맥스브로드캐스팅코리아 주식을 전액 매각하였습니 다. 이에 따라 당분기말 현재 공동기업으로 분류된 주식은 없습니다. (주2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업및공동기업투자의 결산월은 모 두 12월이며, 상기 관계기업및공동기업투자는 시장성이 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 관계기업및공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	회사명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금	배당	처분	분기말

공동기업	애니맥스브로드캐스팅코리아	1,232,410	(114,856)	-	-	(1,117,554)	-

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	1,569,748	(45,272)	-	-	-	1,524,476

케이티스포츠	665,601	146,796	(115)	-	-	812,282

대원방송	4,297,781	113,070	356	(85,000)	-	4,326,207

합 계	7,765,540	99,738	241	(85,000)	(1,117,554)	6,662,965

2) 전분기(단위:천원)

구 분	회사명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금	배당	분기말

공동기업	애니맥스브로드캐스팅코리아	1,781,018	(128,561)	-	-	1,652,457

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	1,630,549	57,062	-	-	1,687,611

케이티스포츠	1,402,232	(133,566)	34	-	1,268,700

대원방송	4,083,740	109,776	-	(85,000)	4,108,516

합 계	8,897,539	(95,289)	34	(85,000)	8,717,284

(3) 당분기 및 전분기의 관계기업및공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	관계기업

KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	케이티스포츠	대원방송

유동자산	47,365	12,325,812	24,440,507

비유동자산	5,358,145	9,753,413	9,360,973

자산 계	5,405,510	22,079,225	33,801,480

유동부채	160,000	14,673,759	5,597,259

비유동부채	-	2,892,786	219,310

부채 계	160,000	17,566,545	5,816,569

지배기업 소유주지분	1,524,476	812,282	2,544,083

비지배지분	3,721,034	3,700,398	25,440,828

자본 계	5,245,510	4,512,680	27,984,911

매출	4,228	10,378,055	5,732,372

영업손익	(155,772)	815,026	1,513,122

당기순손익	(155,772)	815,534	1,341,686

기타포괄손익	-	(635)	-

총포괄손익	(155,772)	814,899	1,341,686

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	공동기업	관계기업

애니맥스브로드캐스팅코리아	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	케이티스포츠	대원방송

유동자산	2,852,481	2,306,833	12,419,707	22,316,439

비유동자산	3,381,428	3,500,000	11,913,229	9,073,756

자산 계	6,233,909	5,806,833	24,332,936	31,390,195

유동부채	1,397,205	-	16,037,095	5,559,260

비유동부채	1,394,085	-	1,247,509	240,621

부채 계	2,791,290	-	17,284,604	5,799,881

지배기업 소유주지분	1,652,457	1,687,611	1,268,700	2,326,392

비지배지분	1,790,162	4,119,222	5,779,632	23,263,922

자본 계	3,442,619	5,806,833	7,048,332	25,590,314

매출	1,623,478	356,342	8,817,683	5,599,550

영업손익	(274,853)	196,342	(532,307)	1,597,332

당기순손익	(267,835)	196,342	(485,474)	1,303,563

기타포괄손익	-	-	189	-

총포괄손익	(267,835)	196,342	(485,285)	1,303,563

(4) 전분기의 공동기업의 요약 재무정보 중 주요구성항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	애니맥스브로드캐스팅코리아

현금및현금성자산	1,220,701

매출채권	1,259,715

무형자산	2,783,103

매입채무	538,880

시청료수입	918,377

광고매출	493,152

매출원가	1,096,957

급여	269,952

광고선전비	237,100

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 순자산에서 관계기업및공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 은 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	대원방송

당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산	27,984,911	27,672,232

연결실체 지분율(%)	9.09%	9.09%

순자산 지분금액	2,544,083	2,515,657

투자차액	1,782,124	1,782,124

관계기업 기말 장부금액	4,326,207	4,297,781

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,414,252	10,410,624

미지급금	100,920,956	108,421,202

예수금	1,898,609	2,150,622

예수보증금	235,720	235,720

미지급비용	2,001,715	2,542,809

차감: 비유동항목	(6,301,803)	(6,197,958)

유동성매입채무및기타채무 합계	110,169,449	117,563,019

15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사채 및 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 사채

(단위:천원)

종 류	발행일	상환기일	이자율(%)	금액

당분기말	전기말

제17회 무보증 회사채	2015-04-22	2018-04-22	1.89%	60,000,000	60,000,000

사채 액면가액 합계	60,000,000	60,000,000

차감 : 유동성대체	-	-

비유동성 사채 액면가액	60,000,000	60,000,000

사채할인발행차금	(117,985)	(131,940)

차감 : 유동성대체	-	-

비유동성 사채할인발행차금	(117,985)	(131,940)

2) 단기차입금(단위:천원)

종 류	차입처	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	3.01%	1,000,000	1,000,000

3) 전환사채 및 상환전환우선주(단위:천원)

종 류	금 액

당분기말	전기말

전환사채	3,000,000	3,000,000

차감 : 유동성대체	(3,000,000)	(3,000,000)

비유동성전환사채	-	-

전환권조정	(145,883)	(193,834)

차감 : 유동성대체	145,883	193,834

비유동성전환권조정	-	-

소 계	2,854,117	2,806,166

상환전환우선주	950,000	950,000

합 계	3,804,117	3,756,166

4) 당분기말 현재, 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	사 채

2018.4.1 ~ 2019.3.31	60,000,000

16. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,380,776	21,761,462

사외적립자산의 공정가치	(16,717,613)	(16,606,608)

연결재무상태표 상 부채	7,663,163	5,154,854

(2) 당분 기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	21,761,462	18,867,046

당기근무원가	856,357	839,884

이자원가	125,009	128,166

재측정요소-보험수리적손익 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	15,889

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	728,828	889,416

- 기타사항에 의한 효과	1,083,971	(112,479)

급여지급액	(174,851)	(299,702)

타사전입액	-	113,044

분기말금액	24,380,776	20,441,264

(3) 당분 기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,606,608	11,332,667

사외적립자산의 이자수익	95,062	75,576

재측정요소-사외적립자산의 수익	15,943	(519)

분기말금액	16,717,613	11,407,724

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	856,357	839,884

이자원가	125,009	128,166

사외적립자산의 이자수익	(95,062)	(75,576)

종업원 급여에 포함된 총 비용	886,304	892,474

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.05~2.10	2.38~2.42

기대임금상승률	4.61~7.46	4.61~7.46

17. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	국민은행	10,000,000	-

신한은행	1,000,000	1,000,000

계	11,000,000	1,000,000

(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증사항	금융기관	보증한도	사용액	미사용액

이행지급보증 등	서울보증보험	1,444,000	1,444,000	-

(3) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류 중인 소송사건 등은 4건이고 소송가액은 1,017,555천원이며 이에 대한 최종결과는 2016년 3월 31일 현재로서는 알 수 없습니다. (4) 연결회사는 주식회사 케이티샛과 위성중계 서비스 이용계약을 체결하고 있으 며, 연결회사는 이용계약 기간의 만료전에 위성중계 서비스 이용 용량 전부 또는 일부를 해지할 경우 실제이용기간을 계약기간으로 할 경우 납입하여야 할 금액에서 실제 납입금액을 차감한 금액과 잔여기간 납입금액의 10%를 곱한 금액을 해지료로 납부하게 됩니다.

18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 240,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주:

발행주식수(주)	47,821,966	47,821,966

1주의금액(원)	2,500	2,500

자본금(천원)	119,554,915	119,554,915

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습 니다.

19. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)	7,224,478	5,559,761

미처분이익잉여금	208,685,907	208,044,136

합 계	215,910,385	213,603,897

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이 익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사 용될 수 있습니다.

20. 기타자본구성요소 전 분기 중 기타자본구성요소의 변동은 없으며, 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전환권대가	자기주식처분이익	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타자본조정	합 계

2016.01.01	424,954	143,262	1,014,360	(7,489,156)	749,618	(21,267)	(5,178,229)

자기주식의 취득	-	-	-	(2)	-	-	(2)

2016.03.31	424,954	143,262	1,014,360	(7,489,158)	749,618	(21,267)	(5,178,231)

21. 주식기준보상당분기말 현재 이사회 결의에 의해 회사의 임원 및 사외이사 등에게 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2012년

부여일	2012년 3월16일

대상자	문재철 외 2명

부여시점 기본배정 주식수(단위:주)	55,500

부여시점 추정 행사가능주식수(단위:주)	55,500

행사로 인한 감소주식수(단위:주)	-

당분기말 기본배정주식수(단위:주)	55,500

주당공정가액(신주인수권가치)(단위:원)	13,507

총보상가격(단위:천원)	749,618

행사가격(단위:원)	24,000

행사가능기간	2015년3월16일 ~ 2020년3월15일

평가방법	블랙-숄즈 모형

회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 및 상법에 의거하여 회사의 정관에 규정된 총발행주식수의 10% 범위 내에서 주식선택권을 회사의 임직원에게 부여할 수 있습니다.

부여된 주식선택권은 부여일 이후 2년 이상 근무하여야 하고, 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능일로부터 5년 이내에 행사할 수 있습니다. 부여된 주식선택권의 부여일 현재의 공정가치 합계액은 749,618천원입니다.

주식선택권 부여와 관련한 보상원가는 공정가액접근법으로 계산하였으며, 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2012년

무위험이자율	3.52 %

기대행사기간(일)	1,826

예상주가변동성	54.30 %

22. 영업수익 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수신료수익	89,308,117	91,901,866

채널수익	39,545,136	37,712,956

광고수익	6,745,006	6,490,671

기타수익	22,033,730	19,477,754

합 계	157,631,989	155,583,247

23. 영업비용 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

채널프로그램사용료	31,627,115	33,681,386

위성서비스사용료	11,040,445	11,040,445

급료와임금	8,065,179	7,219,105

퇴직급여	878,808	892,474

복리후생비	2,690,942	2,474,541

임차료	3,785,144	3,459,748

감가상각비	19,717,536	17,863,958

투자부동산감가상각비	15,424	-

지급수수료	3,698,993	(5,478,266)

판매수수료	25,976,256	27,748,787

판매촉진비	755,990	879,333

용역비	9,066,829	10,009,935

대손상각비	943,563	845,884

무형자산상각비	4,505,441	5,454,516

광고영업비	2,091,936	1,640,802

기타	8,020,497	7,580,888

계	132,880,098	125,313,536

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	7

관계기업및공동기업투자주식처분이익	1,806,326	-

잡이익	531,247	2,322,929

합 계	2,337,573	2,322,936

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	928	-

기타의대손상각비	62,949	74,117

유형자산처분손실	717,176	1,547,066

잡손실	229,778	53,613

합 계	1,010,831	1,674,796

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	765,464	870,860

배당금수익	13,792	13,792

매도가능증권처분이익	97,887	-

외환차익	2,499	-

외화환산이익	375	-

합 계	880,017	884,652

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	478,771	530,618

외환차손	9,952	-

외화환산손실	628	-

합 계	489,351	530,618

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산	111,679	13,792

대여금및수취채권	765,955	870,860

상각후원가로 측정하는 금융부채	(486,968)	(530,618)

합 계	390,666	354,034

26. 법인세비용연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익은)은 각각 22.66% 및 32.14%입니다.

27. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 보통주 당분기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균보통유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

보통주분기순이익(단위:원)	20,316,467,275	21,231,807,981

가중평균보통유통주식수(주1)(단위:주)	47,563,353	47,563,354

기본주당순이익(단위:원)	427	446

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균보통유통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결회사의 지배기업 소유주지분 보통주 희석분기순이익을 가중평균희석증권주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

조정후 보통주분기순이익(단위:원)	20,316,467,275	21,231,807,981

조정후 가중평균보통유통주식수(주1)(단위:주)	47,563,353	47,563,354

희석주당순이익(단위:원)	427	446

(주1) 가중평균보통유통주식수 등의 산정내역

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

기초	47,563,354	47,563,354

자기주식의 취득	(1)	-

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	47,563,353	47,563,354

주식선택권희석효과	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	47,563,353	47,563,354

(3) 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	금 액	청구기간	발행될 주식수	조 건

주식선택권	1,332,000	2015.3.16~2020.3.15	55,500 주	주당 24,000원

28. 영업에서 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	20,549,656	21,156,208

2. 조정항목	30,552,719	35,826,244

법인세비용	6,019,381	10,020,388

대손상각비	943,563	845,884

기타의대손상각비	62,949	74,117

감가상각비	19,717,536	17,863,958

투자부동산감가상각비	15,424	-

무형자산상각비	4,505,441	5,454,516

지분법손익	(99,738)	95,289

퇴직급여	878,808	892,474

유형자산처분손실	717,176	1,547,066

이자비용	478,771	530,618

유형자산처분이익	-	(7)

이자수익	(765,464)	(870,860)

배당금수익	(13,792)	(13,792)

매도가능금융자산처분이익	(97,887)	-

관계기업및공동기업투자처분이익	(1,806,326)	-

기타	(3,123)	(613,407)

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(7,130,302)	(27,391,887)

매출채권의 감소	10,666,760	5,632,596

금융리스채권의 감소	595,308	126,590

선급금의 감소(증가)	468,190	(1,351,064)

선급비용의 증가	(657,612)	(46,340)

장기금융리스채권의 증가	(1,562,753)	(1,006,711)

미수금의 감소	6,201,632	2,019,882

재고자산의 감소(증가)	201,306	(1,071,538)

장기선급비용의 감소	7,150	34,409

보증금의 감소	1,215,000	684,674

매입채무의 감소	(425,655)	(2,039,140)

장기매입채무의 증가	1,323,884	951,807

미지급금의 감소	(24,147,662)	(31,315,393)

미지급비용의 감소	(573,275)	(288,862)

예수금의 증가(감소)	(252,013)	1,320,273

선수금의 증가(감소)	146,675	(224,762)

장기미지급비용의 증가	8,082	15,497

선수수익의 증가	222,082	6,372

퇴직금의 지급	(174,851)	(299,702)

이연수익의 감소	(392,550)	(494,802)

충당부채의 감소	-	(45,673)

4. 영업에서 창출된 현금(1+2+3)	43,972,073	29,590,565

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 유동성대체	-	10,178

금융리스채권의 유동성대체	1,556,639	651,510

건설중인자산의 본계정대체	8,347,300	43,033,153

매입채무의 유동성대체	1,286,170	592,172

29.부문별 보고(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 용역 집단별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수신료수익	89,308,117	91,901,866

채널수익	39,545,136	37,712,956

광고수익	6,745,006	6,490,671

기타수익	22,033,730	19,477,754

합 계	157,631,989	155,583,247

한편, 연결회사의 매출은 모두 국내로 한정되어 있어 지역별 영업수익 내역은 생략하였습니다.

30. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속기업 및 관계기업및공동기업투자당분기말 현재 회사의 지배ㆍ종속기업 및 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	케이티

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, 케이티스포츠, 대원방송

기타특수관계자	케이티 그룹사, 대원엔터테인먼트

(2) 특수관계회사와의 거래1) 당분기 및 전분기 중 특 수관 계자 거 래내 역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다 음과 같 습니 다 .

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	금융비용	유무형자산취득

지배기업(최상위지배기업)	케이티	12,176,092	7,113,023	22,377	-

관계기업	케이티스포츠	406	-	-	-

대원방송	117,006	512,646	-	-

공동기업	애니맥스브로드캐스팅코리아 (주1)	58,503	271,002	-	-

기타특수관계자	케이티샛	181	11,402,100	-	-

케이티씨에스	143	2,709,005	-	-

케이티스	-	1,859,600	-	-

케이티하이텔	975,732	109,890	-	-

케이티디에스	5,400	603,770	-	987,049

기타	69,745	781,283	-	140,623

합 계	13,403,208	25,362,319	22,377	1,127,672

(주1) 당분기 중 애니맥스브로드캐스팅코리아에 대한 지분 전부를 매각하여 특수관 계자 범위에서 제외되었습니다. 해당 수익 및 비용은 모두 매각 이전에 발생하 였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	금융비용	유무형자산취득

지배기업(최상위지배기업)	케이티	13,053,565	7,777,656	22,192	624,737

관계기업	케이티스포츠	383	-	-	-

대원방송	256,006	550,995	-	-

공동기업	애니맥스브로드캐스팅코리아	97,506	459,210	-	-

기타특수관계자	케이티샛	181	11,351,269	-	13,670

케이티씨에스	146	2,873,225	-	-

케이티스	242	2,103,232	-	-

케이티하이텔	555,131	121,318	-	-

케이티캐피탈	59	-	-	-

케이티렌탈	294	1,441,453	-	-

케이티디에스	5,400	291,139	-	393,627

기타	254,294	1,838,151	-	92,385

합 계	14,223,207	28,807,648	22,192	1,124,419

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금 등

지배기업(최상위지배기업)	케이티 (주2)	8,958,727	2,545,027	12,108,675

관계기업	대원방송	42,902	85,000	375,940

기타특수관계자	케이티샛	-	-	3,716,706

케이티씨에스	26	-	886,800

케이티스	-	-	669,687

케이티하이텔	361,582	-	70,581

케이티디에스	1,980	-	746,338

기타	21,451	941,416	464,169

합 계	9,386,668	3,571,443	19,038,896

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금 등

지배기업(최상위지배기업)	케이티 (주2)	9,768,889	7,299,199	5,190,406

관계기업	대원방송	387,202	-	738,115

공동기업	애니맥스브로드캐스팅코리아	143,543	360,639	168,377

기타특수관계자	케이티샛	-	-	3,715,642

케이티씨에스	9	-	14,467

케이티스	-	-	664,020

케이티하이텔	346,759	-	494,410

케이티디에스	-	-	2,115,379

기타	28,601	1,832,482	740,265

합 계	10,675,003	9,492,320	13,841,081

(주2) 연결회사는 방송 수신장비 구입대금을 케이티와 공동으로 부담하는 약정을 맺고 있으며, 해당 채권에는 구입대금 정산 미수금이 포함되어 있습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

케이티	전환사채 발행	3,000,000	-	-	3,000,000

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

케이티	전환사채 발행	3,000,000	-	-	3,000,000

4) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	731,978	357,088

퇴직급여	43,472	25,508

합 계	775,450	382,596

31. 재무위험관리(1) 재무위험요소연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험 연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험연결회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	USD

외화 금융자산	681

외화 금융부채	(56,356)

순 외화부채	(55,675)

당분기말 현재 상기 외화 금융부채의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

세전순이익(손실)	(5,568)	5,568

나. 가격위험연결회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 당분기말 현재 지분상품의 가격변동이 연결회사의 손익변동에 미치는 효과는 없습니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 사채 등의 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 변동 위험에 노출되어 있습니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액 변동 위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우, 이러한 변동이 사채 등의 차입금에 미치는 영향으로 인하여 연결회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 AA-이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 연결재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	110,515,899	6,480,200

사채	4,198,500	62,363,750

차입금	1,010,033	-

합 계	115,724,432	68,843,950

(2) 자본관리에 대한 공시연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부채	211,852,379	217,850,325

자본	495,952,737	493,443,787

부채비율	42.72%	44.10%

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	64,686,132	64,624,225

차감:현금및현금성자산	(133,474,137)	(139,703,345)

순부채	-	-

자본총계	495,952,737	493,443,787

총자본	495,952,737	493,443,787

자본조달비율	-%	-%

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	2,116,596	2,116,596

채무증권	-	-	20,576,644	20,576,644

자산 계	-	-	22,693,240	22,693,240

2) 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	2,116,596	2,116,596

채무증권	-	-	20,475,116	20,475,116

자산 계	-	-	22,591,712	22,591,712

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

한편, 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	2016.01.01	기타증감	2016.03.31

매도가능금융자산

비상장주식	2,116,596	-	2,116,596

채무증권	20,475,116	101,528	20,576,644

자산 계	22,591,712	101,528	22,693,240

2) 전분기(단위:천원)

구 분	2015.01.01	기타증감	2015.03.31

매도가능금융자산

비상장주식	1,947,552	-	1,947,552

채무증권	16,302,595	69,124	16,371,719

자산 계	18,250,147	69,124	18,319,271

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영업수익 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

- 채무증권 채무증권의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 채무증권과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 확인되는 신용스프레드를 기초로 추정하였습니다. 채무증권의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보를 기초로 추정하였으므로 연결회사는 채무증권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.