케이티스카이라이프 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 : 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금
설정률

제22기 2분기	매출채권	144,462,841	37,161,603	25.72%

미수금	25,837,725	11,084,035	42.90%

금융리스채권	30,422,172	7,529,627	24.75%

장기금융리스채권	27,176,707	2,027,862	7.46%

합 계	227,899,445	57,803,127	25.36%

제21기	매출채권	142,886,042	36,927,844	25.80%

미수금	27,448,464	11,309,763	41.20%

금융리스채권	29,268,172	6,746,228	23.00%

장기금융리스채권	29,156,885	1,868,220	6.40%

합 계	230,372,780	56,852,055	24.70%

제20기	매출채권	106,846,347	30,214,887	28.30%

미수금	18,748,402	11,012,819	58.70%

금융리스채권	23,179,201	4,885,767	21.10%

장기금융리스채권	29,847,005	963,996	3.20%

합 계	182,064,429	47,077,469	25.90%

(2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제22기 2분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	56,852,055	47,077,469	30,295,264

2. 순대손처리액(①－②±③)	4,885,375	3,708,881	3,351,074

① 대손처리액(상각채권액)	5,010,042	7,157,904	3,742,991

② 상각채권회수액	124,667	274,383	391,917

③ 기타증감액	-	(3,174,640)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	5,836,447	13,483,467	20,133,279

4. 기말 대손충당금 잔액합계	57,803,127	56,852,055	47,077,469

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

- 회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 대손처리기준 : 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 대손처리

ㆍ 상법에 따른 소멸시효가 완성된 경우 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금 액	일반	101,328,508	4,324,257	20,145,884	8,466,862	134,265,511

특수관계자	10,197,330	-	-	-	10,197,330

계	111,525,838	4,324,257	20,145,884	8,466,862	144,462,841

구성비율	77.2%	3.0%	13.9%	5.9%	100.0%

다. 재고자산 보유 및 실사내역 등 (1) 최근3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제22기	제21기	제20기

위성방송	상품_수신장치 등	778,252	974,816	1,081,063

기타	상품_기타	4,956,386	1,870,447	1,106,201

재고자산 합계	5,734,638	2,550,862	2,187,264

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.4%	0.2%	0.2%

(2) 재고자산의 실사내역 등 회사는 재고자산 실사를 매년 말일 기준으로 실시하고 있습니다. 2021사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 12월 31일 외부감사인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하였으며, 그 결과 기준일 현재 장기체화재고는 없습니다. 라. 공정가치평가 내역

연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산은 다음과 같으며, 공정가치로 측정되는 연결회사의 부채는 없습니다.

1) 당반기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-
공정가치측정금융자산

채무증권	-	124,518,965	-	124,518,965

출자금	-	-	462,063	462,063

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	18,899,724	18,899,724

자산 계	-	124,518,965	19,361,787	143,880,752

2) 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익- 공정가치측정금융자산

채무증권	-	92,628,169	-	92,628,169

출자금	-	-	463,082	463,082

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	18,899,724	18,899,724

자산 계	-	92,628,169	19,362,806	111,990,975

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

한편, 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 중 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구 분	2022.01.01	당기손익	기타증감	2022.06.30

당기손익- 공정가치측정금융자산

출자금	463,082	(1,019)	-	462,063

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산

비상장주식	18,899,724	-	-	18,899,724

자산 계	19,362,806	(1,019)	-	19,361,787

2) 전반기(단위:천원)

구 분	2021.01.01	당기손익	기타증감	2021.06.30

당기손익- 공정가치측정금융자산

출자금	24,473	-	-	24,473

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산

비상장주식	5,447,145	-	-	5,447,145

자산 계	5,471,618	-	-	5,471,618

- 비상장주식

비상장주식 중 보통주의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영업수익 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 비상장주식의 최근 거래가격이 존재하는 경우 해당 거래가격을 공정가치 측정 시 고려하였으며, 우선주에 부여된 옵션의 공정가치는 최소자승 몬테카를로 시뮬레이션을 사용하여 측정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.