케이티스카이라이프 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 케이티스카이라이프(이하 "회사")는 디지털위성방송 및 방송컨텐츠 제작, 유통 및 위성방송 관련 장비 판매 등의 사업을 영위할 목적으로 2001년 1월 12일에 설립되었으며 2001년 5월 24일에 방송위원회로부터 허가추천을 받아 2001년 12월 3일 정보통신부로부터 위성방송사업에 대한 허가를 받았습니다. 한편, 회사는 2011년 6월 3일자로 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으며, 수차례의 유상증자를 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 119,554,915천원이며, 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(주)	지분율(%)

케이티	23,908,000	50.0

한국방송공사	3,240,000	6.8

자기주식	258,613	0.5

기타	20,415,353	42.7

합 계	47,821,966	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도 재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호‘금융상품: 인식과측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호‘관계기업과공동기업에대한투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당반기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,750	1,800

요구불예금	2,912,279	572,510

단기투자자산	108,068,360	138,634,267

합 계	110,983,389	139,208,577

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위:천원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	109,055,950	(16,806,433)	-	92,249,517

유동성기타채권	8,804,573	(2,597,470)	(10,849)	6,196,254

소계 - 유동성	117,860,523	(19,403,903)	(10,849)	98,445,771

비유동성기타채권	13,176,719	(59,350)	(61,944)	13,055,425

합 계	131,037,242	(19,463,253)	(72,793)	111,501,196

2) 전기말(단위:천원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	105,278,885	(17,042,409)	-	88,236,476

유동성기타채권	13,944,436	(2,667,710)	(20,612)	11,256,114

소계 - 유동성	119,223,321	(19,710,119)	(20,612)	99,492,590

비유동성기타채권	14,918,790	(9,450)	(90,621)	14,818,719

합 계	134,142,111	(19,719,569)	(111,233)	114,311,309

(2) 당 반기 및 전반 기 중 대 손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	기말

매출채권	17,042,409	1,575,848	(1,811,824)	16,806,433

유동성기타채권	2,667,710	373,084	(443,324)	2,597,470

비유동성기타채권	9,450	49,900	-	59,350

합 계	19,719,569	1,998,832	(2,255,148)	19,463,253

2) 전반기(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	기말

매출채권	19,097,130	1,318,683	(2,131,340)	18,284,473

유동성기타채권	2,295,517	490,047	(283,585)	2,501,979

비유동성매출채권	259	(259)	-	-

비유동성기타채권	8,850	18,349	(17,749)	9,450

합 계	21,401,756	1,826,820	(2,432,674)	20,795,902

손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 영업비용 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타채권 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	5,132,956	11,411,650

미수수익	392,441	190,599

대여금	4,123,650	4,133,550

보증금	9,602,632	10,339,034

소 계	19,251,679	26,074,833

차감: 비유동항목	(13,055,425)	(14,818,719)

유동성기타채권합계	6,196,254	11,256,114

6. 금융리스채권(1) 금융리스계약회사는 가전제품 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 평균 리스기간은 3년입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	8,573,007	8,078,961	6,476,112	6,049,568

1년 초과 5년 이내	9,001,242	8,656,347	8,093,344	7,781,867

소 계	17,574,249	16,735,308	14,569,456	13,831,435

차감: 미실현이자수익	(838,941)	-	(738,021)	-

최소리스료의 현재가치	16,735,308	16,735,308	13,831,435	13,831,435

리스채권에 대한 충당금	(596,639)	(596,639)	(387,496)	(387,496)

합 계	16,138,669	16,138,669	13,443,939	13,443,939

7. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산

대여금및수취채권 (주1)	58,935,720	13,935,720

당기손익인식금융자산	3,302,100	3,302,100

매도가능금융자산 (주2,3)	26,807,857	26,624,163

소 계	89,045,677	43,861,983

차감: 비유동항목	(20,278,484)	(20,084,767)

유동성기타금융자산합계	68,767,193	23,777,216

(주1) 해당 대여금및수취채권은 모두 정기예금 등의 단기금융상품 및 장기금융상품 으로 구성되어 있으며, 기업은행에 동반성장펀드 명목으로 13,700,000천원을 예치하였습니다.

(주2) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산과 관련한 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

매도가능금융자산평가이익	235,727	(57,046)	178,681	261,972	(63,397)	198,575

(주3) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장 에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 비상 장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	3,302,100	3,302,100

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

비상장주식	2,116,596	2,116,596

채무증권	24,691,261	24,507,567

합 계	26,807,857	26,624,163

8. 기타자산 및 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자산

선급금	850	1,304

선급비용	1,324,432	458,683

차감: 비유동항목	(172,729)	(215,534)

유동성기타자산합계	1,152,553	244,453

기타부채

선수금	2,141,424	2,098,147

이연수익	1,916,716	2,419,444

차감: 비유동항목	(923,500)	(1,413,987)

유동성기타부채합계	3,134,640	3,103,604

9. 유형자산 당 반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	방송기계	위성수신장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가	6,372,340	14,179,399	157,516,065	390,933,635	31,904,912	305,563	13,684,437	614,896,351

감가상각누계액	-	(471,217)	(108,622,188)	(191,368,464)	(15,295,398)	(274,967)	-	(316,032,234)

손상차손누계액	-	-	(1,149,465)	-	-	-	-	(1,149,465)

기초장부금액	6,372,340	13,708,182	47,744,412	199,565,171	16,609,514	30,596	13,684,437	297,714,652

취득및자본적지출	249,789	478,085	2,660,640	5,257,690	1,533,411	-	15,703,453	25,883,068

처분및폐기	-	-	(6)	(1,303,697)	-	-	-	(1,303,703)

감가상각	-	(242,418)	(3,868,268)	(32,732,603)	(2,385,930)	(6,438)	-	(39,235,657)

본계정대체(주1)	258,992	249,011	47,000	18,393,599	-	-	(19,265,102)	(316,500)

기타	-	-	-	-	-	-	(8,054)	(8,054)

반기말장부금액	6,881,121	14,192,860	46,583,778	189,180,160	15,756,995	24,158	10,114,734	282,733,806

취득원가	6,881,121	14,906,495	159,572,596	409,246,347	33,438,323	305,564	10,114,734	634,465,180

감가상각누계액	-	(713,635)	(111,839,353)	(220,066,187)	(17,681,328)	(281,406)	-	(350,581,909)

손상차손누계액	-	-	(1,149,465)	-	-	-	-	(1,149,465)

(주1) 당반기 중 건설중인자산에서 316,500천원이 무형자산으로 대체되었습니다.(2) 전반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	방송기계	위성수신장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가	-	-	139,461,820	354,564,799	25,170,156	278,814	43,797,735	563,273,324

감가상각누계액	-	-	(101,445,285)	(141,075,994)	(11,144,284)	(254,491)	-	(253,920,054)

기초장부금액	-	-	38,016,535	213,488,805	14,025,872	24,323	43,797,735	309,353,270

취득및자본적지출	61,917	363,632	3,007,552	7,051,183	4,995,459	-	19,116,452	34,596,195

처분및폐기	-	-	-	(3,229,895)	(220,982)	-	-	(3,450,877)

감가상각	-	(247,049)	(3,413,258)	(30,234,590)	(2,033,954)	(11,720)	-	(35,940,571)

본계정대체(주2)	6,659,081	14,521,067	431,355	18,308,565	30,000	-	(50,547,917)	(10,597,849)

반기말장부금액	6,720,998	14,637,650	38,042,184	205,384,068	16,796,395	12,603	12,366,270	293,960,168

취득원가	6,720,998	14,884,699	142,900,727	370,679,758	29,811,658	278,814	12,366,270	577,642,924

감가상각누계액	-	(247,049)	(104,858,543)	(165,295,690)	(13,015,263)	(266,211)	-	(283,682,756)

(주2) 전반기 중 건설중인자산에서 10,597,849천원이 투자부동산으로 대체되었습 니다.

10. 투자부동산(1) 당 반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	3,711,623	7,983,614	11,695,237

감가상각	-	(137,649)	(137,649)

반기말금액	3,711,623	7,845,965	11,557,588

2) 전반기(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	-	-	-

취득및자본적지출	30,981	177,101	208,082

유형자산 등에서 대체	3,331,985	7,265,864	10,597,849

감가상각	-	(124,049)	(124,049)

반기말금액	3,362,966	7,318,916	10,681,882

(2) 당반기말 현재, 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

11. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	30,020,760	4,019,529	9,568,740	1,577,529	45,186,558

상각누계액	-	(2,676,973)	(2,816,178)	-	(5,493,151)

손상차손누계액	-	(1,205,170)	-	-	(1,205,170)

장부금액	30,020,760	137,386	6,752,562	1,577,529	38,488,237

2) 전기말(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	30,020,760	4,019,529	8,537,670	2,424,226	45,002,185

상각누계액	-	(2,654,278)	(1,869,507)	-	(4,523,785)

손상차손누계액	-	(1,205,170)	-	(637,605)	(1,842,775)

장부금액	30,020,760	160,081	6,668,163	1,786,621	38,635,625

(2) 당 반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합계

기초장부금액	30,020,760	160,081	6,668,163	1,786,621	38,635,625

취득및자본적지출	-	-	714,570	-	714,570

본계정대체	-	-	316,500	-	316,500

처분및폐기	-	-	-	(209,092)	(209,092)

상각	-	(22,695)	(946,671)	-	(969,366)

반기말장부금액	30,020,760	137,386	6,752,562	1,577,529	38,488,237

2) 전반기(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합계

기초장부금액	30,020,760	6,744,860	1,146,723	1,311,941	39,224,284

취득및자본적지출	-	-	6,609,609	465,000	7,074,609

처분및폐기	(4,460,131)	(47,868)	-	(4,507,999)

상각	-	(759,996)	(836,497)	-	(1,596,493)

기타	-	-	(15,329)	-	(15,329)

반기말장부금액	30,020,760	1,524,733	6,856,638	1,776,941	40,179,072

12. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	법인설립 및영업소재지	소유지분율	취득원가 (주1)	장부금액

당반기말	전기말

스카이라이프티브이	대한민국	77.73%	15,288,846	15,288,846	15,288,846

(주1) 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 채택하였고, 이후 원가법을 적용하여 평가하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 종속기업투자의 변동내역은 없으며, 보고기간말 현재 상기 종속기업투자 중 시장성 있는 주식은 없습니다.

13. 관계기업및공동기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 관계기업및공동기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	법인설립 및영업소재지	소유지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

공동기업	애니맥스브로드캐스팅코리아(주1)	대한민국	-	-	-	2,628,674

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드(주2)	대한민국	31.70%	5,580,000	5,580,000	1,860,000

케이티스포츠(주2)	대한민국	18.00%	1,144,435	1,144,435	1,144,435

대원방송(주2)	대한민국	9.09%	4,083,740	4,083,740	4,083,740

합 계	10,808,175	10,808,175	9,716,849

(주1) 당반기 중 회사는 애니맥스브로드캐스팅코리아 주식을 전액 매각하였습니다. 이에 따라 당반기말 현재 공동기업으로 분류된 주식은 없습니다.(주2) 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 채택하였고, 이후 원가법을 적용하여 평가하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	9,716,849	9,716,849

주식의 취득	3,720,000	-

주식의 처분	(2,628,674)	-

반기말장부금액	10,808,175	9,716,849

보고기간말 현재 상기 관계기업및공동기업투자 중 시장성 있는 주식은 없습니다.

14. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	11,783,798	10,410,624

미지급금	87,311,876	105,297,404

예수금	607,561	568,500

예수보증금	769,720	769,720

미지급비용	1,540,602	2,099,523

차감: 비유동항목	(6,948,940)	(6,731,958)

유동성매입채무및기타채무합계	95,064,617	112,413,813

15. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	발행일	상환기일	이자율(%)	금액

당반기말	전기말

제17회 무보증 회사채	2015.04.22	2018.04.22	1.89%	60,000,000	60,000,000

사채 액면가액 합계	60,000,000	60,000,000

차감 : 유동성대체	-	-

비유동성 사채 액면가액	60,000,000	60,000,000

사채할인발행차금	(103,924)	(131,940)

차감 : 유동성대체	-	-

비유동성 사채할인발행차금	(103,924)	(131,940)

(2) 당반기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	금 액

2017. 7. 1 ~ 2018. 6. 30	60,000,000

16. 순확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	23,477,967	19,961,599

사외적립자산의 공정가치	(16,726,516)	(16,606,608)

재무상태표 상 부채	6,751,451	3,354,991

(2) 당 반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	19,961,599	17,348,763

당기근무원가	1,542,441	1,484,909

이자원가	226,671	224,531

재측정요소-보험수리적손익 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	12,199

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,370,963	212,681

- 기타사항에 의한 효과	716,604	(448,827)

급여지급액	(340,311)	(277,484)

타사전입액	-	118,030

반기말금액	23,477,967	18,674,802

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	16,606,608	11,332,667

사외적립자산의 이자수익	177,345	139,185

재측정요소-사외적립자산의 수익	1,393	12,286

급여지급액	(58,830)	-

반기말금액	16,726,516	11,484,138

(4) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	806,467	1,542,441	744,467	1,484,909

이자원가	111,686	226,671	106,778	224,531

사외적립자산의 이자수익	(82,283)	(177,345)	(63,609)	(139,185)

종업원 급여에 포함된 총 비용	835,870	1,591,767	787,636	1,570,255

(6) 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당반기말	전기말

할인율	1.73	2.38

기대임금상승률	7.45	7.46

17. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	국민은행	10,000,000	-

(2) 당반기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증사항	금융기관	보증한도	사용액	미사용액

이행지급보증 등	서울보증보험	1,430,000	1,430,000	-

(3) 당반기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등 은 3 건이고 소송가액은 994,035천원이며 이에 대한 최종결과는 2016년 6월 30일 현재로서는 알 수 없습니다. (4) 회사는 주식회사 케이티샛과 위성중계 서비스 이용계약을 체결하고 있으며, 회사는 이용계약 기간의 만료전에 위성중계 서비스 이용 용량 전부 또는 일부를 해지할 경우 실제 이용기간을 계약기간으로 할 경우 납입하여야 할 금액에서 실제 납입금액을 차감한 금액과 잔여기간 납입금액의 10%를 곱한 금액을 해지료로 납부하게 됩니다.

18. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 240,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

보통주:

발행주식수(주)	47,821,966	47,821,966

1주의금액(원)	2,500	2,500

자본금(천원)	119,554,915	119,554,915

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습 니 다.

19. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금 (주1)	7,224,478	5,559,761

미처분이익잉여금	233,936,461	213,717,402

합 계	241,160,939	219,277,163

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 기타자본구성요소 전 반기 중 기타자본구성요소의 변동은 없으며, 당반기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자기주식처분이익	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	합 계

2016.01.01	143,262	238,659	(7,489,156)	749,618	(6,357,617)

자기주식의 취득	-	-	(2)	-	(2)

2016.06.30	143,262	238,659	(7,489,158)	749,618	(6,357,619)

21. 주식기준보상당반기말 현재 이사회 결의에 의해 회사의 대표이사를 포함한 임원에게 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2012년

부여일	2012년 3월16일

대상자	문재철 외 2명

부여시점 기본배정 주식수(단위:주)	55,500

부여시점 추정 행사가능주식수(단위:주)	55,500

행사로 인한 감소주식수(단위:주)	-

당반기말 기본배정주식수(단위:주)	55,500

주당공정가액(신주인수권가치)(단위:원)	13,507

총보상가격(단위:천원)	749,618

행사가격(단위:원)	24,000

행사가능기간	2015년3월16일 ~ 2020년3월15일

평가방법	블랙-숄즈 모형

회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 및 상법에 의거하여 회사의 정관에 규정된 총발행주식수의 10% 범위 내에서 주식선택권을 회사의 임직원에게 부여할 수 있습니다. 부여된 주식선택권은 부여일 이후 2년 이상 근무하여야 하고, 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능일로부터 5년 이내에 행사할 수 있습니다. 부여된 주식선택권의 부여일 현재의 공정가치 합계액은 749,618천원입니다.

주식선택권 부여와 관련한 보상원가는 공정가액접근법으로 계산하였으며, 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2012년

무위험이자율	3.52%

기대행사기간(일)	1,826

예상주가변동성	54.30%

22. 영업수익 당반기 및 전반기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

수신료수익	83,667,264	168,122,387	86,868,074	174,239,480

채널수익	41,843,796	83,066,460	41,784,328	80,690,045

광고수익	6,902,576	9,988,123	4,860,068	7,840,894

기타수익	28,985,690	50,157,576	20,292,344	38,449,892

합 계	161,399,326	311,334,546	153,804,814	301,220,311

23. 영업비용 당반기 및 전반기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

채널프로그램사용료	33,997,311	70,635,980	38,592,213	75,040,295

위성서비스사용료	11,040,445	22,080,890	11,040,445	22,080,890

급료와임금	4,942,352	11,519,034	4,819,109	10,949,355

퇴직급여	835,870	1,591,767	787,636	1,570,255

복리후생비	2,238,572	4,734,961	2,148,843	4,415,868

임차료	2,633,829	5,317,857	2,705,308	5,612,437

감가상각비	19,774,284	39,235,657	18,284,628	35,940,571

투자부동산감가상각비	68,825	137,649	63,119	124,049

지급수수료	2,806,666	5,473,240	(9,183,462)	(16,105,056)

판매수수료	29,123,487	55,099,743	30,375,769	58,124,556

판매촉진비	1,307,708	1,897,071	1,037,318	2,061,551

용역비	7,411,512	14,948,189	7,541,875	15,686,288

대손상각비	848,580	1,785,543	550,887	1,396,771

무형자산상각비	503,301	969,366	617,180	1,596,493

광고영업비	2,708,815	4,598,733	1,681,217	3,326,336

기타	12,142,542	19,242,848	11,765,814	17,985,654

합 계	132,384,099	259,268,528	122,827,899	239,806,313

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	594	594	-	7

관계기업및공동기업투자처분이익	-	295,206	-	-

잡이익	702,126	1,318,283	3,527,464	5,929,570

합 계	702,720	1,614,083	3,527,464	5,929,577

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	240,559	241,487	27,948	27,948

기타의대손상각비	360,035	422,984	434,279	508,396

유형자산처분손실	579,801	1,296,977	1,878,378	3,425,444

무형자산처분손실	25,455	25,455	-	-

잡손실	91,002	179,977	157,746	193,498

합 계	1,296,852	2,166,880	2,498,351	4,155,286

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반기	전 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,028,500	1,973,848	1,023,134	1,980,613

배당금수익	-	13,792	-	13,792

매도가능금융자산처분이익	95,078	192,966	136,892	136,892

외환차익	765	1,266	33	33

외화환산이익	7	149	-	-

합 계	1,124,350	2,182,021	1,160,059	2,131,330

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	409,523	808,379	869,504	1,318,761

외환차손	809	2,322	80	80

외화환산손실	321	332	575	575

합 계	410,653	811,033	870,159	1,319,416

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산	230,253	473,975	17,783	150,684

대여금및수취채권	893,334	1,707,128	1,141,621	1,979,991

상각후원가로 측정하는 금융부채	(409,890)	(810,115)	(869,504)	(1,318,761)

합 계	713,697	1,370,988	289,900	811,914

26. 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당반기 및 전반기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 24.15 % 및 25.98 %입니다.

27. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주반기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당반기 및 전반기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(단위:원)	22,086,922,429	40,112,269,639	25,687,279,385	47,371,165,394

가중평균보통유통주식수(주1)(단위:주)	47,563,353	47,563,353	47,563,354	47,563,354

기본주당순이익(단위:원)	464	843	540	996

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 회사의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

조정후 보통주반기순이익(단위:원)	22,086,922,429	40,112,269,639	25,687,279,385	47,371,165,394

조정후 가중평균보통유통주식수(주1)(단위:주)	47,563,353	47,563,353	47,563,354	47,563,354

희석주당순이익(단위:원)	464	843	540	996

(주1) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	47,563,354	47,563,354	47,563,354	47,563,354

자기주식의 취득	(1)	(1)	-	-

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	47,563,353	47,563,353	47,563,354	47,563,354

주식선택권희석효과	-	-	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	47,563,353	47,563,353	47,563,354	47,563,354

28. 영업에서 창출된 현금(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	40,112,270	47,371,165

2. 조정항목	56,492,545	59,007,350

법인세비용	12,771,938	16,629,037

대손상각비	1,785,543	1,396,771

기타의대손상각비	422,984	508,396

감가상각비	39,235,657	35,940,571

투자부동산감가상각비	137,649	124,049

무형자산상각비	969,366	1,596,493

퇴직급여	1,591,767	1,570,255

유형자산처분손실	1,296,977	3,425,444

무형자산처분손실	25,455	-

이자비용	808,379	1,318,761

유형자산처분이익	(594)	(7)

관계기업및공동기업투자처분이익	(295,206)	-

이자수익	(1,973,848)	(1,980,613)

배당금수익	(98,792)	(98,792)

매도가능금융자산처분이익	(192,966)	(136,892)

기타	8,236	(1,286,123)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(19,826,198)	(41,986,188)

매출채권의 감소(증가)	(5,588,892)	3,442,867

금융리스채권의 감소	1,291,728	144,632

선급금의 감소	455	3,817

선급비용의 증가	(848,071)	(10,870)

미수금의 감소	5,918,322	47,969

재고자산의 감소(증가)	652,175	(503,444)

장기금융리스채권의 증가	(3,916,339)	(2,543,441)

장기선급비용의 감소(증가)	(17,679)	44,487

보증금의 감소	772,795	991,821

매입채무의 감소	(1,617,633)	(2,188,951)

미지급금의 감소	(17,985,706)	(41,581,346)

미지급비용의 감소	(573,276)	(1,602,218)

예수금의 증가	39,061	394,017

선수금의 증가(감소)	43,278	(78,733)

장기매입채무의 증가	2,772,696	2,387,077

장기미지급비용의 증가	15,098	17,950

선수수익의 감소	-	(2,223)

퇴직금의 지급	(281,481)	(277,484)

이연수익의 감소	(502,729)	(626,442)

충당부채의 감소	-	(45,673)

4. 영업에서 창출된 현금(1+2+3)	76,778,617	64,392,327

(2) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 유동성대체	-	10,178

금융리스채권의 유동성대체	3,199,439	1,458,809

건설중인자산의 본계정대체	19,265,102	50,547,917

매입채무의 유동성대체	2,687,731	1,324,253

29. 부문별 보고(1) 회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 용역 집단별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수신료수익	83,667,264	168,122,387	86,868,074	174,239,480

채널수익	9,523,948	83,066,460	41,784,328	80,690,045

광고수익	6,902,576	9,988,123	4,860,068	7,840,894

기타수익	61,305,538	50,157,576	20,292,344	38,449,892

합 계	161,399,326	311,334,546	153,804,814	301,220,311

한편, 회사의 매출은 모두 국내로 한정되어 있어 지역별 영업수익 내역은 생략하였습니다.

30. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속기업 및 관계기업및공동기업투자당반기말 현재 회사의 지배ㆍ종속기업 및 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	케이티

종속기업	스카이라이프티브이

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, 케이티스포츠, 대원방송

기타 특수관계자	케이티 그룹사, 대원엔터테인먼트

(2) 특수관계회사와의 거래

1) 당반기 및 전반기 중 특 수관 계자 거 래내 역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다 음과 같 습니 다 .

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	금융수익	유형자산취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업(최상위지배기업)	케이티	11,079,691	20,342,824	5,515,461	11,236,759	-	-	-	-

종속기업	스카이라이프티브이	2,836,838	4,877,221	5,260,351	10,511,796	165,777	375,481	-	-

관계기업	케이티스포츠	406	786	1,163,622	1,163,622	-	-	-	-

대원방송	117,006	234,012	512,646	1,025,292	-	-	-	-

공동기업	애니맥스브로드캐스팅코리아(주1)	-	58,503	-	271,002	-	-	-	-

기타 특수관계자	케이티샛	180	361	11,316,005	22,718,105	-	-	1,324,900	1,324,900

케이티씨에스	144	287	2,552,708	5,251,718	-	-	-	-

케이티스	-	-	1,931,861	3,785,201	-	-	-	-

케이티하이텔	800,030	1,600,065	83,597	167,592	-	-	18,000	18,000

케이티디에스	5,400	10,800	1,108,106	1,711,876	-	-	143,888	1,130,937

기타	76,021	140,648	896,494	1,675,035	-	-	319,923	460,546

합 계	14,915,716	27,265,507	30,340,851	59,517,998	165,777	375,481	1,806,711	2,934,383

(주1) 당반기 중 애니맥스브로드캐스팅코리아에 대한 지분 전부를 매각하여 특수관 계자 범위에서 제외되었습니다. 해당 수익 및 비용은 모두 매각 이전에 발생하 였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	금융수익	유형자산취득	무형자산처분

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업(최상위지배기업)	케이티	11,377,132	21,663,950	3,883,223	10,864,857	-	-	669,780	1,294,517	-	-

종속기업	스카이라이프티브이	1,913,883	3,129,655	5,245,365	8,529,457	176,650	295,759	-	-	-	4,507,999

관계기업	케이티스포츠	385	768	2,150,000	2,150,000	-	-	-	-	-	-

대원방송	456,006	712,012	550,671	1,101,666	-	-	-	-	-	-

공동기업	애니맥스브로드캐스팅코리아	97,506	195,012	459,210	918,420	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	케이티샛	180	361	11,422,117	22,773,386	-	-	13,670	27,340	-	-

케이티씨에스	127	273	2,833,847	5,707,073	-	-	-	-	-	-

케이티스	243	485	2,035,624	4,138,856	-	-	-	-	-	-

케이티하이텔	1,149,996	1,622,737	224,208	340,339	-	-	-	-	-	-

케이티캐피탈	60	119	-	-	-	-	-	-	-	-

케이티렌탈	213	507	1,391,631	2,814,345	-	-	-	-	-	-

케이티디에스	5,400	10,800	318,731	609,870	-	-	1,103,558	1,497,185	-	-

기타	79,090	332,633	264,261	2,100,414	-	-	93,804	186,189	-	-

합 계	15,080,221	27,669,312	30,778,888	62,048,683	176,650	295,759	1,880,812	3,005,231	-	4,507,999

2) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금 등

지배기업(최상위지배기업)	케이티 (주2)	7,015,264	2,898,652	2,590,522

종속기업	스카이라이프티브이	929,750	6,128,103	4,387,806

관계기업	대원방송	42,902	-	375,940

기타 특수관계자	케이티샛	-	52,265	3,716,706

케이티씨에스	29	-	865,265

케이티스	-	-	711,050

케이티하이텔	293,333	-	82,234

케이티디에스	-	-	740,675

기타	37,400	917,878	864,436

합 계	8,318,678	9,996,898	14,334,634

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금 등

지배기업(최상위지배기업)	케이티 (주2)	6,837,751	7,299,199	4,790,939

종속기업	스카이라이프티브이	1,831,970	6,319,324	6,033,841

관계기업	대원방송	387,202	-	738,115

공동기업	애니맥스브로드캐스팅코리아	143,543	360,639	168,377

기타 특수관계자	케이티샛	-	-	3,715,642

케이티씨에스	9	-	12,966

케이티스	-	-	662,702

케이티하이텔	293,341	-	447,318

케이티디에스	-	-	2,111,603

기타	28,601	1,832,482	739,579

합 계	9,522,417	15,811,644	19,421,082

(주2) 회사는 방송 수신장비 구입대금을 케이티와 공동으로 부담하는 약정을 맺고 있으며, 해당 채권에는 구입대금 정산 미수금이 포함되어 있습니다.

3) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말

스카이라이프티브이	전환사채 투자	4,900,000	-	-	4,900,000

자금 대여	3,000,000	-	-	3,000,000

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말

스카이라이프티브이	전환사채 투자	4,900,000	-	-	4,900,000

4) 회사의 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	144,477	712,645	133,731	442,608

퇴직급여	34,048	66,102	32,190	54,320

계	178,525	778,747	165,921	496,928

31. 재무위험관리(1) 재무위험요소회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험 회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. 민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.당반기말 현재 회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	USD

외화 금융자산	687

외화 금융부채	(27,662)

순 외화자산	(26,975)

당반기말 현재 상기 외화 금융부채의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

세전순이익(손실)	(2,698)	2,698

나. 가격위험

회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 당반기말 현재지분상품의 가격변동이 회사의 손익변동에 미치는 효과는 없습니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 사채 등의 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 변동 위험에 노출되어 있습니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가액 변동 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우, 이러한 변동이 사채 등의 차입금에 미치는 영향으로 인하여 회사의 세전순이익과자본에 미치는 효과는 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 AA-이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

다음은 당반기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	95,428,444	7,131,376

사채	1,131,000	61,131,000

합 계	96,559,444	68,262,376

(2) 자본관리에 대한 공시회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

구 분	당반기말	전기말

부채	186,247,943	204,476,496

자본	515,651,908	493,788,028

부채비율	36.1%	41.4%

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말 및 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	59,896,076	59,868,060

차감:현금및현금성자산	(110,983,389)	(139,208,577)

순부채	-	-

자본총계	515,651,908	493,788,028

총자본	515,651,908	493,788,028

자본조달비율	-%	-%

(3) 금융상품의 공정가치

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

전환권대가	-	-	3,302,100	3,302,100

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	2,116,596	2,116,596

채무증권	-	-	24,691,261	24,691,261

자산 계	-	-	30,109,957	30,109,957

2) 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

전환권대가	-	-	3,302,100	3,302,100

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	2,116,596	2,116,596

채무증권	-	-	24,507,567	24,507,567

자산 계	-	-	29,926,263	29,926,263

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 중 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	2016.1.1	당기손익	기타증감	2016.6.30

당기손익인식금융자산

전환권대가	3,302,100	-	-	3,302,100

매도가능금융자산

비상장주식	2,116,596	-	-	2,116,596

채무증권	24,507,567	193,717	(10,023)	24,691,261

자산 계	29,926,263	193,717	(10,023)	30,109,957

2) 전반기(단위:천원)

구 분	2015.1.1	당기손익	처분	2015.6.30

당기손익인식금융자산

전환권대가	1,703,059	-	-	1,703,059

매도가능금융자산

비상장주식	1,947,552	-	-	1,947,552

채무증권	19,981,988	168,762	(15,051,136)	5,099,614

자산 계	23,632,599	168,762	(15,051,136)	8,750,225

- 전환권대가전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사상장기업(제조업 지수)의 180일 역사적 변동성을 연간으로 환산하여 조정한 값을 사용하였습니다. 상기의 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 회사는 주가변동성이 전환권대가에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 전환권대가의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영업수익 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 채무증권채무증권의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 채무증권과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 확인되는 신용스프레드를 기초로 추정하였습니다. 채무증권의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보를 기초로 추정하였으므로 회사는 채무증권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.