케이티스카이라이프 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 21기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 20기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 케이티스카이라이프

1. 회사의 개요주식회사 케이티스카이라이프(이하 "회사")는 디지털위성방송 및 방송컨텐츠 제작,유통 및 위성방송 관련 장비 판매 등의 사업을 영위할 목적으로 2001년 1월 12일에 설립되었으며 2001년 5월 24일에 방송위원회로부터 허가추천을 받아 2001년 12월 3일 정보통신부로부터 위성방송사업에 대한 허가를 받았습니다. 한편, 회사는 2011년6월 3일자로 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말현재의 자본금은 보통주 119,554,915천원이며, 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(주)	지분율(%)

케이티	23,908,000	50.0

한국방송공사	3,240,000	6.8

자기주식	258,613	0.5

기타	20,415,353	42.7

합 계	47,821,966	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

·리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉, 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 자본의 다른 구성요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,700	850

요구불예금	43,255,694	40,636,594

단기투자자산	94,944,832	44,343,286

합 계	138,202,226	84,980,730

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	99,691,763	(32,473,303)	(11,480)	67,206,980

유동성기타채권	20,861,949	(11,781,178)	(16,759)	9,064,012

소계 - 유동성	120,553,712	(44,254,481)	(28,239)	76,270,992

비유동성매출채권	155,819	(6,537)	(3,065)	146,217

비유동성기타채권	9,842,657	-	(695,624)	9,147,033

소계 - 비유동성	9,998,476	(6,537)	(698,689)	9,293,250

합 계	130,552,188	(44,261,018)	(726,928)	85,564,242

2) 전기말(단위:천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	98,858,961	(30,154,217)	(14,038)	68,690,706

유동성기타채권	24,548,250	(11,012,819)	(19,747)	13,515,684

소계 - 유동성	123,407,211	(41,167,036)	(33,785)	82,206,390

비유동성매출채권	210,368	(8,557)	(4,508)	197,303

비유동성기타채권	9,074,698	-	(752,962)	8,321,736

소계 - 비유동성	9,285,066	(8,557)	(757,470)	8,519,039

합 계	132,692,277	(41,175,593)	(791,255)	90,725,429

(2) 당 분기 및 전분기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	손실충당금의 재측정	채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	분기말

매출채권	30,154,217	2,098,426	220,660	32,473,303

유동성기타채권	11,012,819	684,046	84,313	11,781,178

비유동성매출채권	8,557	268	(2,288)	6,537

합 계	41,175,593	2,782,740	302,685	44,261,018

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	손실충당금의 재측정	채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	분기말

매출채권	20,228,238	1,590,000	(139,631)	21,678,607

유동성기타채권	5,901,487	764,612	400,402	7,066,501

비유동성매출채권	10,646	964	(1,813)	9,797

비유동성기타채권	76,315	-	(990)	75,325

합 계	26,216,686	2,355,576	257,968	28,830,230

손상된 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 설정액은 영업비용 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타채권 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	3,529,846	7,738,876

미수수익	199,327	219,436

대여금	3,906,820	3,416,159

보증금	10,575,052	10,462,949

소 계	18,211,045	21,837,420

차감: 비유동항목	(9,147,033)	(8,321,736)

유동성기타채권합계	9,064,012	13,515,684

(4) 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권 및 주석6에서 기재된 금융리스채권의 각 종류별 장부가액입니다.

6. 금융리스채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. 회사는 가전제품 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스제공기간은 3~5년입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	24,129,592	28,605,342	23,302,126	29,847,005

차감: 손실충당금	(5,345,885)	(940,499)	(4,885,767)	(963,996)

순액	18,783,707	27,664,843	18,416,359	28,883,009

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	25,554,777	24,774,020

1년 초과 2년 이내	14,551,789	14,746,818

2년 초과 3년 이내	8,700,001	8,717,339

3년 초과 4년 이내	5,121,639	5,249,096

4년 초과 5년 이내	1,609,212	2,658,175

리스료 계	55,537,418	56,145,448

차감: 미실현이자수익	(2,802,484)	(2,996,317)

최소리스료의 현재가치	52,734,934	53,149,131

리스채권에 대한 손실충당금	(6,286,384)	(5,849,763)

리스 순투자 계	46,448,550	47,299,368

(3) 당분기 및 전분기 중 리스순투자의 금융수익 및 리스순투자를 측정할 때 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융리스의 매출손익	4,189,403	8,284,917

금융리스 순투자 금융수익	446,053	251,054

회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니합니다. (4) 당분기 및 전분기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

운용리스의 리스수익	477,430	470,281

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

채무증권(주1)	40,001,393	1,185,719	50,001,393	1,185,719

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식(주2,3)	-	5,447,145	-	5,447,145

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	151,718,295	-	177,880,414	-

투자전환사채	13,179,618	-	13,142,868	-

출자금	-	24,473	-	24,473

소 계	164,897,913	24,473	191,023,282	24,473

합 계	204,899,306	6,657,337	241,024,675	6,657,337

(주1) 해당 상각후원가측정금융자산은 모두 정기예금 등의 단기금융상품 및 장기금 융상품으로 구성되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 정기예금 중 1,185,720천 원은 질권이 설정되어 있으며, 복리중금채 15,000,000천원은 단기차입금 200, 000천원 대한 담보로 제공되었습니다.(주2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며, 동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 당분기 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금으 로 대체된 누적손익은 없습니다.(주3) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련한 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(5,022,165)	1,215,364	(3,806,801)	(5,022,165)	1,215,364	(3,806,801)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익입니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	2,277,398	(3,291)	2,274,107	2,190,555	(3,291)	2,187,264

9. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	52,826,369	52,284,093

선급비용	1,420,010	1,743,686

계약체결원가(주1)	56,132,858	55,916,247

계약이행원가(주1)	18,054,823	17,771,591

계약자산	611,618	442,392

차감: 비유동항목	(84,944,299)	(85,192,349)

유동성기타자산합계	44,101,379	42,965,660

기타부채

선수금	2,123,306	2,063,336

선수수익	7,215,781	7,472,400

이연수익	535,834	565,457

차감: 비유동항목	(3,372,457)	(3,501,020)

유동성기타부채합계	6,502,464	6,600,173

(주1) 계약체결원가 및 계약이행원가는 위성방송 및 인터넷 상품을 고객에게 판매 시 위탁계약 사업자에게 지급하는 모집 및 설치와 관련된 수수료 대가 등에 대하 여 인식되었습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

(2) 계약자산 및 계약부채1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(주1)	611,618	442,392

(주1) 상기 계약자산은 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 서비스 가입에 대한 대가로 가입 시점 초기에 고객에게 지급되는 사은품 등과 관련하여 인식되었 습니다. 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 회사는 과거 채무 불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1115호에서 정의한 계약부채에 해당하는 계정과목의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,123,306	2,063,336

선수수익(설치수익)(주2)	7,177,909	7,387,285

선수수익(기타)	37,872	85,115

이연수익	535,834	565,457

합 계	9,874,921	10,101,193

차감: 비유동항목	(3,372,457)	(3,501,020)

유동성 계약부채 합계	6,502,464	6,600,173

(주2) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 고객으로부터 선수한 신규설치에 대한 대가를 용역 제공 시점에 계약부채(선수수익)로 인식한 후 기대가입기간 동안 안분하여 수익으로 인식합니다.

10. 유형자산 당 분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	자가사용자산	운용리스자산	합 계

토지	건물	방송기계	위성수신장치	인터넷임대장비	공구기구비품	건설중인자산	방송기계

취득원가	6,443,141	13,972,698	165,154,179	485,691,465	12,226,916	50,320,838	12,690,007	1,765,355	748,264,599

감가상각누계액	-	(2,756,791)	(133,463,112)	(366,078,696)	(2,787,408)	(38,996,323)	-	(812,201)	(544,894,531)

손상차손누계액	-	-	(1,228,160)	-	-	(5,612)	(16,210)	-	(1,249,982)

기초장부금액	6,443,141	11,215,907	30,462,907	119,612,769	9,439,508	11,318,903	12,673,797	953,154	202,120,086

취득및자본적지출	-	-	837,541	881,306	18,418	230,474	5,454,587	-	7,422,326

처분및폐기	-	-	-	(408,857)	-	-	(2,509)	-	(411,366)

감가상각	-	(116,448)	(1,597,568)	(10,976,132)	(552,256)	(1,076,919)	-	(44,134)	(14,363,457)

본계정대체	-	-	-	4,727,588	1,555,828	38,750	(6,375,866)	-	(53,700)

기타	-	-	-	-	-	-	(2,786)	-	(2,786)

분기말장부금액	6,443,141	11,099,459	29,702,880	113,836,674	10,461,498	10,511,208	11,747,223	909,020	194,711,103

취득원가	6,443,141	13,972,698	165,991,720	487,910,027	13,801,162	50,590,062	11,763,433	1,765,355	752,237,598

감가상각누계액	-	(2,873,239)	(135,060,680)	(374,073,353)	(3,339,664)	(40,073,242)	-	(856,335)	(556,276,513)

손상차손누계액	-	-	(1,228,160)	-	-	(5,612)	(16,210)	-	(1,249,982)

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	자가사용자산	운용리스자산	합 계

토지	건물	방송기계	위성수신장치	인터넷임대장비	공구기구비품	건설중인자산	방송기계

취득원가	6,443,141	13,972,698	162,953,205	480,465,584	7,326,641	46,652,671	15,660,373	1,765,355	735,239,668

감가상각누계액	-	(2,290,999)	(126,711,877)	(342,951,820)	(1,168,573)	(34,684,433)	-	(635,666)	(508,443,368)

손상차손누계액	-	-	(1,178,161)	-	-	(5,612)	(27,268)	-	(1,211,041)

기초장부금액	6,443,141	11,681,699	35,063,167	137,513,764	6,158,068	11,962,626	15,633,105	1,129,689	225,585,259

취득및자본적지출	-	-	104,599	1,094,416	2,840	510,044	6,498,812	-	8,210,711

처분및폐기	-	-	-	(363,153)	(2,994)	(60,985)	(8,345)	-	(435,477)

감가상각	-	(116,448)	(1,784,352)	(12,523,186)	(330,196)	(1,078,368)	-	(44,134)	(15,876,684)

본계정대체	-	-	-	6,947,247	941,532	-	(7,888,779)	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	(1,278)	-	(1,278)

분기말장부금액	6,443,141	11,565,251	33,383,414	132,669,088	6,769,250	11,333,317	14,233,515	1,085,555	217,482,531

취득원가	6,443,141	13,972,698	163,057,804	485,304,731	8,266,721	47,020,703	14,260,783	1,765,355	740,091,936

감가상각누계액	-	(2,407,447)	(128,496,229)	(352,635,643)	(1,497,471)	(35,681,774)	-	(679,800)	(521,398,364)

손상차손누계액	-	-	(1,178,161)	-	-	(5,612)	(27,268)	-	(1,211,041)

11. 투자부동산(1) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	4,160,755	7,416,620	11,577,375

감가상각	-	(76,228)	(76,228)

분기말금액	4,160,755	7,340,392	11,501,147

2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	4,160,755	7,721,532	11,882,287

감가상각	-	(76,228)	(76,228)

분기말금액	4,160,755	7,645,304	11,806,059

(2) 당분기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

12. 무형자산(1) 당 분기말 및 전기 말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	위성방송사업권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	30,020,760	22,699,117	1,677,530	54,397,407

상각누계액	-	(13,163,194)	-	(13,163,194)

손상차손누계액	-	(2,282,562)	-	(2,282,562)

장부금액	30,020,760	7,253,361	1,677,530	38,951,651

2) 전기말(단위:천원)

구 분	위성방송사업권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	30,020,760	22,508,117	1,677,530	54,206,407

상각누계액	-	(12,492,889)	-	(12,492,889)

손상차손누계액	-	(2,282,562)	-	(2,282,562)

장부금액	30,020,760	7,732,666	1,677,530	39,430,956

(2) 당 분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	위성방송사업권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	30,020,760	7,732,666	1,677,530	39,430,956

취득및자본적지출	-	137,300	-	137,300

본계정대체	-	53,700	-	53,700

상각	-	(670,305)	-	(670,305)

분기말장부금액	30,020,760	7,253,361	1,677,530	38,951,651

2) 전분기(단위:천원)

구 분	위성방송사업권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	30,020,760	6,551,770	1,677,530	38,250,060

취득및자본적지출	-	495,180	-	495,180

처분및폐기	-	(445,434)	-	(445,434)

상각	-	(561,238)	-	(561,238)

분기말장부금액	30,020,760	6,040,278	1,677,530	37,738,568

13. 리스 회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 리스기간은 2~4 년입니다. 회사는 일부 건물에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 연장선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득금액	6,511,448	1,412,688	7,924,136	8,751,141	1,476,549	10,227,690

감가상각누계액	(1,563,293)	(567,873)	(2,131,166)	(3,318,712)	(550,408)	(3,869,120)

장부금액	4,948,155	844,815	5,792,970	5,432,429	926,141	6,358,570

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	589,460	591,958

리스부채이자비용	29,667	30,490

단기리스 관련 비용	3,640	8,413

소액자산리스 관련 비용	21,988	21,849

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	4,806	4,806

(3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 원금상환	1,320,692	1,246,788

리스부채 이자지급	29,667	30,490

합 계	1,350,359	1,277,278

14. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	법인설립 및영업소재지	소유지분율	취득원가 (주1)	장부금액

당분기말	전기말

스카이라이프티브이	대한민국	77.73%	15,288,846	15,288,846	15,288,846

(주1) 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 채택하였고, 이후 원가법을 적용하여 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 종속기업투자의 변동내역은 없으며, 당분기말 현재 상기 종속기업투자는 시장성이 없습니다.

15. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 관계기업및공동기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	법인설립 및영업소재지	소유지분율	취득원가(주 1)	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	대한민국	31.70%	5,580,000	3,236,173	3,236,173

케이티스포츠	대한민국	18.00%	3,304,435	2,093,668	2,093,668

대원방송	대한민국	9.09%	4,083,740	4,083,740	4,083,740

합 계	12,968,175	9,413,581	9,413,581

(주1) 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 채택하였고, 이후 원가법을 적용하여 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	9,413,581	9,078,850

주식의 취득	-	8,333,400

기말장부금액	9,413,581	17,412,250

(3) 당분기말 현재 상기 관계기업및공동기업투자 중 시장성있는 주식은 없습니다.

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,901,956	1,792,272

미지급금	116,627,134	108,679,725

예수금	2,958,702	2,691,657

예수보증금	1,229,685	909,685

미지급비용	3,932,569	4,655,475

차감: 비유동항목	(3,009,861)	(2,615,245)

유동성매입채무및기타채무합계	123,640,185	116,113,569

17. 차입금당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	1.74	200,000	200,000

18. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,851,295	1,753,491	2,208,728	2,101,572

1년 초과 5년 이내	2,182,946	2,004,735	3,060,909	2,868,371

5년 초과	704,837	673,048	787,054	749,720

소 계	4,739,078	4,431,274	6,056,691	5,719,663

차감: 현재가치 조정금액	(307,804)	-	(337,028)	-

합 계	4,431,274	4,431,274	5,719,663	5,719,663

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,753,491	2,101,572

비유동부채	2,677,783	3,618,091

합 계	4,431,274	5,719,663

19. 순확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	44,585,903	44,541,147

사외적립자산의 공정가치	(37,167,688)	(37,106,551)

재무상태표 상 부채	7,418,215	7,434,596

(2) 당 분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	44,541,147	42,119,667

당기근무원가	1,257,145	1,203,594

이자원가	237,938	219,111

재측정요소-보험수리적손익 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,646,692)	(51,144)

- 기타사항에 의한 효과	441,672	635,451

급여지급액	(277,350)	(1,719,900)

타사전입액	32,043	533,312

분기말금액	44,585,903	42,940,091

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	37,106,551	37,092,523

사외적립자산의 이자수익	197,898	192,766

재측정요소-사외적립자산의 수익	(42,248)	(310,348)

급여지급액	(94,513)	(899,568)

타사전입액	-	533,312

분기말금액	37,167,688	36,608,685

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 금융상품에투자되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,257,145	1,203,594

이자원가	237,938	219,111

사외적립자산의 이자수익	(197,898)	(192,766)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,297,185	1,229,939

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.45	2.15

기대임금상승률	6.81	6.81

20. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	국민은행	5,000,000	-

일반자금대출	기업은행	200,000	200,000

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증사항	금융기관	보증한도	사용액	미사용액

이행지급보증 등	서울보증보험	1,186,000	1,186,000	-

(3) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 6건이고 소송가액은 528,943천원이며 이에 대한 최종결과는 2021년 3월 31일 현재로서는 알 수 없습니다.

(4) 회사는 주식회사 케이티샛과 위성중계 서비스 이용계약을 체결하고 있으며, 회사는 이용계약 기간의 만료전에 위성중계 서비스 이용 용량 전부 또는 일부를 해지할 경우 실제이용기간을 계약기간으로 할 경우 납입하여야 할 금액에서 실제 납입금액을 차감한 금액과 잔여기간 납입금액의 10%를 곱한 금액을 해지료로 납부하게 됩니다.

21. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 240,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주:

발행주식수(주)	47,821,966	47,821,966

1주의금액(원)	2,500	2,500

자본금(천원)	119,554,915	119,554,915

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습 니 다.

22. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)	15,857,227	14,192,510

미처분이익잉여금	444,582,825	446,613,995

합 계	460,440,052	460,806,505

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	143,262	143,262

기타자본잉여금	988,277	988,277

자기주식	(7,489,158)	(7,489,158)

합 계	(6,357,619)	(6,357,619)

(2) 당분기 중 기타자본구성요소의 변동은 없으며, 전분기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자기주식처분이익	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	합 계

2020.01.01	143,262	238,659	(7,489,158)	749,618	(6,357,619)

주식선택권 행사기간 종료	-	749,618	-	(749,618)	-

2020.03.31	143,262	988,277	(7,489,158)	-	(6,357,619)

24. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수신료수익	74,021,388	75,804,583

채널수익	44,419,531	43,802,472

광고수익	7,449,578	7,356,527

기타수익	30,321,746	32,324,159

합 계	156,212,243	159,287,741

(2) 당분기 및 전분기 중 재화나 용역의 이전 시기에 따른 회사의 영업수익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품 판매 매출	1,011,119	1,794,768

소 계	1,011,119	1,794,768

기간에 걸쳐 인식하는 수익

수신료수익	74,021,388	75,804,583

채널수익	44,419,531	43,802,472

광고수익	7,449,578	7,356,527

기타수익	24,643,794	21,774,194

소 계	150,534,291	148,737,776

고객과의 계약에서 생기는 수익 외

기타수익	4,666,833	8,755,197

소 계	4,666,833	8,755,197

합 계	156,212,243	159,287,741

25. 영업비용 당분기 및 전분기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	3,990,402	6,843,596

채널프로그램사용료	32,699,206	31,933,750

위성서비스사용료	12,230,879	11,909,756

급료와임금	6,303,582	6,102,823

퇴직급여	1,297,185	1,229,939

복리후생비	2,945,629	3,032,617

임차료	20,778	25,225

감가상각비	14,363,457	15,876,684

투자부동산감가상각비	76,228	76,228

사용권자산감가상각비	589,460	591,958

지급수수료	3,936,377	5,525,228

판매수수료	27,958,604	27,862,397

판매촉진비	412,910	619,637

용역비	7,899,769	7,942,775

대손상각비	2,753,686	2,216,484

무형자산상각비	670,305	561,238

광고영업비	3,272,505	3,512,332

기타	16,267,569	10,950,795

합 계	137,688,531	136,813,462

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	4,748

잡이익	741,698	1,636,827

합 계	741,698	1,641,575

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	768,359	1,164,024

유형자산처분손실	409,439	422,738

무형자산처분손실	-	445,435

기부금	8,996	48,429

잡손실	8,675	85,219

합 계	1,195,469	2,165,845

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	976,441	454,577

금융수익-기타

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	1,221,087	1,631,185

배당금수익	-	6,336

외환차익	7,322	8,687

외화환산이익	23	932

합 계	2,204,873	2,101,717

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용(주1)	31,871	39,365

외환차손	5,327	6,618

외화환산손실	19	-

합 계	37,217	45,983

(주1) 리스부채 이자비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	1,221,087	1,631,185

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,336

상각후원가측정금융자산	983,763	457,889

상각후원가로 측정하는 금융부채	(37,194)	(39,676)

합 계	2,167,656	2,055,734

28. 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 23.91% 및 25.67%입니다.

29. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균보통유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

보통주분기순이익(단위:원)	15,399,339,488	17,842,478,245

가중평균보통유통주식수(주1)(단위:주)	47,563,353	47,563,353

기본주당순이익(단위:원)	324	375

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균보통유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 회사의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

조정후 보통주분기순이익(단위:원)	15,399,339,488	17,842,478,245

조정후 가중평균보통유통주식수(주1)(단위:주)	47,563,353	47,563,353

희석주당순이익(단위:원)	324	375

(주1) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

기초	47,563,353	47,563,353

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	47,563,353	47,563,353

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	47,563,353	47,563,353

(3) 당분기말 현재 회사의 잠재적 보통주는 없습니다.

30. 영업에서 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	15,399,339	17,842,478

2. 조정항목	23,565,653	26,630,420

법인세비용	4,838,257	6,163,264

퇴직급여	1,297,185	1,229,939

대손상각비	2,753,686	2,216,484

감가상각비	14,363,457	15,876,684

투자부동산감가상각비	76,228	76,228

무형자산상각비	670,305	561,238

사용권자산감가상각비	589,460	591,958

기타의대손상각비	768,359	1,164,024

유형자산처분손실	409,439	422,738

무형자산처분손실	-	445,435

이자비용	31,871	39,365

유형자산처분이익	-	(4,748)

이자수익	(2,197,528)	(2,085,762)

기타	(35,066)	(66,427)

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(591,046)	(7,217,100)

매출채권의 감소(증가)	(768,856)	5,427,802

미수금의 감소	3,474,671	2,909,886

금융리스채권의 감소	3,713,194	1,442,912

재고자산의 감소	101,648	1,147,494

선급금의 증가	(729,080)	(1,568,450)

선급비용의 감소	8,309,813	8,507,724

계약자산의 감소(증가)	(137,213)	22,726

비유동매출채권의 증가	(8,708)	(2,917)

보증금의 감소	150,799	1,021,081

장기금융리스채권의 증가	(2,852,942)	(6,184,496)

장기선급비용의 증가	(8,486,444)	(6,782,817)

비유동계약자산의 증가	(32,012)	(41,263)

매입채무의 증가	108,757	160,950

미지급금의 감소	(2,921,747)	(12,290,384)

미지급비용의 감소	(809,035)	(682,688)

예수금의 증가	267,046	71,932

유동충당부채의 감소	-	(8,328)

선수금의 증가	59,971	37,199

선수수익의 감소	(998,291)	(743,928)

이연수익의 감소	(29,623)	(29,623)

장기미지급비용의 증가	86,129	130,386

장기예수보증금의 증가	320,000	-

퇴직금의 지급	(150,794)	(486,841)

비유동충당부채의 감소	-	(22,869)

장기선수수익의 증가	741,671	747,412

4. 영업에서 창출된 현금(1+2+3)	38,373,946	37,255,798

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융리스채권의 유동성대체	4,094,606	2,612,724

건설중인자산의 본계정대체	6,375,866	7,888,779

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가	1,146,974	2,688,714

무형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가	125,300	495,180

미지급배당금의 증가	16,647,174	16,647,174

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기타변동(주1)	당분기말

차입금	200,000	-	-	-	200,000

리스부채	5,719,663	(1,320,692)	32,303	-	4,431,274

미지급배당금	-	-	-	16,647,174	16,647,174

재무활동으로부터의 총 부채	5,919,663	(1,320,692)	32,303	16,647,174	21,278,448

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기타변동(주1)	전분기말

리스부채	4,402,270	(1,246,788)	918,700	-	4,074,182

미지급배당금	-	-	-	16,647,174	16,647,174

재무활동으로부터의 총 부채	4,402,270	(1,246,788)	918,700	16,647,174	20,721,356

(주1) 기타변동은 배당결의에 의한 미지급배당금 증가분입니다.

31. 부문별 보고(1) 회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 용역 집단별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수신료수익	74,021,388	75,804,583

채널수익	44,419,531	43,802,472

광고수익	7,449,578	7,356,527

기타수익	30,321,746	32,324,159

합 계	156,212,243	159,287,741

한편, 회사의 매출은 모두 국내로 한정되어 있어 지역별 영업수익 내역은 생략하였습니다.

32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	케이티

종속기업	스카이라이프티브이

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, 케이티스포츠, 대원방송

기타특수관계자	케이티샛, 케이티씨에스, 케이티아이에스, 케이티하이텔, 케이티디에스 등 케이티 그룹사, 대원엔터테인먼트, 스튜디오디스커버리

(2) 특수관계회사와의 거래1) 당분기 및 전분기 중 특 수관 계자 거 래내 역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다 음과 같 습니 다 .

(당분기)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	기타수익	금융수익	유무형자산취득

지배기업(최상위지배기업)	케이티	7,461,771	10,111,625	-	-	-

종속기업	스카이라이프티브이	556,421	4,195,250	-	37,581	-

관계기업	케이티스포츠	225	-	-	-	-

대원방송	7	373,236	34,000	-	-

기타 특수관계자	케이티샛	141	12,456,631	-	-	-

케이티씨에스	53	2,765,283	-	-	-

케이티아이에스	23,424	2,098,352	-	-	-

케이티하이텔	3,007,033	197,513	-	-	-

케이티디에스	10,467	285,884	-	-	-

기타	24,175	1,206,814	-	-	165,309

합 계	11,083,717	33,690,588	34,000	37,581	165,309

(전분기)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	기타수익	금융수익	유무형자산취득

지배기업(최상위지배기업)	케이티	8,963,969	7,165,902	-	-	-

종속기업	스카이라이프티브이	364,356	4,472,987	-	48,307	-

관계기업	케이티스포츠	213	-	-	-	-

대원방송	72	374,089	42,500	-	-

기타 특수관계자	케이티샛	141	12,136,780	-	-	-

케이티씨에스	53	2,811,097	-	-	-

케이티아이에스	23,424	2,193,855	-	-	-

케이티하이텔	2,350,871	176,684	-	-	-

케이티디에스	10,467	1,081,708	-	-	724,535

기타	8,538	1,681,875	-	-	132,004

합 계	11,722,104	32,094,977	42,500	48,307	856,539

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금 등

지배기업(최상위지배기업)	케이티(주1)	4,820,970	1,873,102	16,310,974

종속기업	스카이라이프티브이	148,805	1,422,655	1,800,604

관계기업	대원방송	-	34,000	137,683

기타특수관계자	케이티샛	-	-	4,186,984

케이티씨에스	-	-	917,686

케이티아이에스	-	-	851,912

케이티하이텔	1,102,233	-	162,638

케이티디에스	3,838	-	253,590

기타	41,805	704,947	1,105,577

합 계	6,117,651	4,034,704	25,727,648

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금 등

지배기업(최상위지배기업)	케이티(주1)	5,917,809	3,844,018	7,405,811

종속기업	스카이라이프티브이	198,442	1,352,926	1,791,854

관계기업	대원방송	-	-	138,381

기타특수관계자	케이티샛	-	40,000	4,189,352

케이티씨에스	-	-	890,343

케이티아이에스	-	-	778,196

케이티하이텔	1,008,333	-	145,188

케이티디에스	-	7,628	1,526,241

기타	122,430	668,079	977,074

합 계	7,247,014	5,912,651	17,842,440

(주1) 회사는 방송 수신장비 구입대금을 케이티와 공동으로 부담하는 약정을 맺고 있으며, 해당 채권에는 구입대금 정산 미수금이 포함되어 있습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액, 당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 인식한 리스부채, 당분기 및 전분기 중 리스부채 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	지급액(주2)	리스부채	이자비용

당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기	전분기

지배기업(최상위지배기업)	케이티	1,104,504	998,114	1,552,010	2,645,651	10,862	11,050

기타특수관계자	케이티샛	36,081	35,373	152,317	187,399	999	1,437

케이티에스테이트	38,631	75,637	316,545	350,233	1,774	2,779

합 계	1,179,216	1,109,124	2,020,872	3,183,283	13,635	15,266

(주2) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

스카이라이프티브이	전환사채 투자	4,900,000	-	-	4,900,000

(전분기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

스카이라이프티브이	전환사채 투자	4,900,000	-	-	4,900,000

5) 회사의 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	504,575	480,310

퇴직급여	30,364	30,888

합 계	534,939	511,198

33. 재무위험관리(1) 재무위험요소회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험 회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	USD

외화 금융자산	-

외화 금융부채	(41,601)

순 외화부채	(41,601)

당분기말 현재 상기 외화 금융부채의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

세전순이익(손실)	4,160	(4,160)

나. 가격위험회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 당분기말 현재지분상품의 가격변동이 회사의 손익변동에 미치는 효과는 없습니다.

다. 공정가치 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 사채 등의 차입금에서 비롯되며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가액 변동 위험에 노출되어 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우, 이러한 변동이 사채 등의 차입금에 미치는 영향으로 인하여 회사의 세전순이익과자본에 미치는 효과는 없습니다.2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 AA-이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	123,641,820	2,389,898	711,269

차입금	201,740	-	-

리스부채	1,851,295	2,182,946	704,837

합 계	125,694,855	4,572,844	1,416,106

(2) 자본관리에 대한 공시회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부채	165,183,253	159,309,536

자본	730,945,539	731,311,992

부채비율	22.6%	21.8%

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	200,000	200,000

차감:현금및현금성자산	(138,202,226)	(84,980,730)

순부채	(138,002,226)	(84,780,730)

자본총계	730,945,539	731,311,992

총자본	592,943,313	646,531,262

자본조달비율(주1)	-%	-%

(주1) 순부채가 (-)인 바 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함).
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수).

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	-	-	151,718,295	151,718,295

투자전환사채	-	-	13,179,618	13,179,618

출자금	-	-	24,473	24,473

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	5,447,145	5,447,145

자산 계	-	-	170,369,531	170,369,531

2) 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	-	-	177,880,414	177,880,414

투자전환사채	-	-	13,142,868	13,142,868

출자금	-	-	24,473	24,473

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	5,447,145	5,447,145

자산 계	-	-	196,494,900	196,494,900

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	당기손익	기타증감	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	177,880,414	1,221,087	(27,383,206)	151,718,295

투자전환사채	13,142,868	36,750	-	13,179,618

출자금	24,473	-	-	24,473

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	5,447,145	-	-	5,447,145

자산 계	196,494,900	1,257,837	(27,383,206)	170,369,531

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	당기손익	기타증감	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	179,262,421	1,631,185	9,462,505	190,356,111

투자전환사채	8,795,917	36,750	-	8,832,667

출자금	23,987	-	-	23,987

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	2,006,897	-	-	2,006,897

자산 계	190,089,222	1,667,935	9,462,505	201,219,662

- 채무증권채무증권의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 채무증권과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 확인되는 신용스프레드를 기초로 추정하였습니다. 채무증권의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보를 기초로 추정하였으므로 회사는 채무증권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 투자전환사채투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채 요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 투자전환사채의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 투자전환사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영업수익 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.