케이티스카이라이프 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 케이티스카이라이프(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 디지털위성방송 및 방송컨텐츠 제작, 유통 및 위성방송 관련 장비 판매 등의 사업을 영위할 목적으로 2001년 1월 12일에 설립되었으며 2001년 5월 24일에 방송위원회로부터 허가추천을 받아2001년 12월 3일 정보통신부로부터 위성방송사업에 대한 허가를 받았습니다. 한편,회사는 2011년 6월 3일자로 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으며, 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 119,554,915천원이며, 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(주)	지분율(%)

케이티	23,908,000	50.0

한국방송공사	3,240,000	6.8

자기주식	258,613	0.5

기타	20,415,353	42.7

합 계	47,821,966	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다.

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

동 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 아래와 같습니다.

1) 계약체결 증분원가 및 계약이행원가

계약체결 증분원가(이하 "계약체결원가")는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가이며, 계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 해당 계약체결원가 및 계약이행원가가 특정 기준을 충족할 경우 자산으로 인식합니다. 연결회사는 위성방송 및 인터넷 서비스 등을 고객에게 판매 시 위탁계약 사업자에게 모집 및 설치 활동과 관련된 수수료를 지급하며, 이러한 원가를 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약체결원가 및 계약이행원가로 식별하여 자산으로 인식하고, 기대가입기간에 걸쳐 상각합니다.

2) 수행의무의 식별에 따른 일부 수익 인식시기 변경

기업회계기준서 제1115호에서는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 연결회사의 수행의무 중 위성방송 및 인터넷 서비스 제공 관련 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당되며, 해당 수행의무 이행을 위해 신호 송출, 수신장치 제공(임대), 서비스 개통 및 설치 등 일련의 용역을 조합하여 제공하고 있습니다. 기간에 걸쳐 이행하는 각 수행의무에는 하나의 진행률 측정방법을 적용해야 합니다. 따라서 기존 회계기준서에서 용역 제공 시점에 수익을 인식했던 신규설치수익의 경우 수신료수익의 인식기간과 유사한 기간 동안 수익이 인식될 수 있도록, 고객으로부터 선수한 신규설치에 대한 대가를 용역 제공 시점에 계약부채(선수수익)로 인식한 후 기대가입기간 동안 안분하여 수익으로 인식합니다.

3) 거래가격의 산정 시 고객 지급 대가의 고려

고객에게 지급할 대가에는 기업이 고객에게 지급하는 현금금액, 고객이 기업에 갚아야 할 금액에 적용될 수 있는 공제나 그 밖의 항목(예: 쿠폰이나 상품권)이 포함됩니다. 고객에게 지급할 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하여 회계처리를 합니다. 연결회사는 거래가격의 산정 시 고객 지급 대가를 고려하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결회사가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 상각후원가측정금융자산으로 분류하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있습니다. 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가이익 5,085천원은 당기손익 5,085천원으로 재분류되었고, 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손실 164,828천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실 164,828천원으로 재분류 되었습니다. 또한, 기업회계기준서 제1039호에 따라 지분상품에 대해 인식하였던 손상차손누계액 127,616천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실 127,616천원으로 재분류 되었습니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결회사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결회사는 그 중 매출채권, 계약자산, 및 리스채권에 대해서 동간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같으며, 인식된 추가 손실충당금은 없습니다.

구분	최초적용일의 신용위험의 특성

매출채권및기타채권	동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함.

금융리스채권

계약자산

장단기금융상품	모든 장단기금융상품은 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 평가됨.

(3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 일반위험회피회계에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	장부금액

기준서	기준서	기준서	기준서

제 1039호	제 1109호	제 1039호	제 1109호

출자금(주1)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	22,407	22,407

비상장주식(주2)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,750,100	1,750,100

회사채	매도가능금융자산	상각후원가측정금융자산	38,451,141	38,451,141

기타채무상품	매도가능금융자산	상각후원가측정금융자산	134,892	134,892

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	162,524,014	162,524,014

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	120,893,486	120,893,486

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	120,639,432	120,639,432

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	64,118,830	64,118,830

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 출자금에 대해서는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주2) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채는 없으며, 연결회사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 연결회사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 최초적용일 현재 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(재무상태표)

(단위:천원)

구 분	2018년 01월 01일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	324,631,175	40,285,412	364,916,587

비유동자산	468,261,879	23,329,058	491,590,937

자산 총계	792,893,054	63,614,470	856,507,524

유동부채	185,994,640	1,405,729	187,400,369

비유동부채	24,555,502	9,530,803	34,086,305

부채 총계	210,550,142	10,936,532	221,486,674

자본 총계	582,342,912	52,677,938	635,020,850

한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	비지배지분	총 계

2017년 12월 31일(보고금액)	119,554,915	161,114,992	301,736,151	(158,660)	(4,427,865)	4,523,379	582,342,912

기업회계기준서 제1109호 최초적용

재분류로 인한 효과	-	-	127,616	(132,701)	-	-	(5,085)

소 계	-	-	127,616	(132,701)	-	-	(5,085)

기업회계기준서 제1115호 최초적용

계약원가 자산화	-	-	71,589,653	-	-	-	71,589,653

설치수익 이연	-	-	(2,468,700)	-	-	-	(2,468,700)

고객 지급 대가 관련 계약자산	-	-	178,037	-	-	-	178,037

도입영향에 따른 법인세 효과	-	-	(16,615,967)	-	-	-	(16,615,967)

소 계	-	-	52,683,023	-	-	-	52,683,023

2018년 1월 1일(최초적용일)	119,554,915	161,114,992	354,546,790	(291,361)	(4,427,865)	4,523,379	635,020,850

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결회사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 연결회사는 1) 연결회사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결회사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,500	2,200

요구불예금	8,619,282	48,431,102

단기투자자산	43,741,043	17,313,835

합 계	52,362,825	65,747,137

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	142,229,302	(15,589,375)	(3,686)	126,636,241

유동성기타채권	7,338,595	(3,251,459)	-	4,087,136

소계 - 유동성	149,567,897	(18,840,834)	(3,686)	130,723,377

비유동성매출채권	75,388	(1,283)	(2,809)	71,296

비유동성기타채권	14,301,827	(85,934)	(221,168)	13,994,725

소계 - 비유동성	14,377,215	(87,217)	(223,977)	14,066,021

합 계	163,945,112	(18,928,051)	(227,663)	144,789,398

2) 전기말(단위:천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	157,816,723	(14,729,562)	(1,003)	143,086,158

유동성기타채권	7,848,305	(1,978,922)	-	5,869,383

소계 - 유동성	165,665,028	(16,708,484)	(1,003)	148,955,541

비유동성매출채권	21,702	(289)	(999)	20,414

비유동성기타채권	13,901,821	(87,913)	(265,849)	13,548,059

소계 - 비유동성	13,923,523	(88,202)	(266,848)	13,568,473

합 계	179,588,551	(16,796,686)	(267,851)	162,524,014

(2) 당 분기 및 전분 기 중 손 실충 당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	손실충당금의재측정	채권의 증가 또는회수로 인한 증감	분기말

매출채권	14,729,562	1,548,858	(689,045)	15,589,375

유동성기타채권	1,978,922	231,665	1,040,872	3,251,459

비유동성매출채권	289	279	715	1,283

비유동성기타채권	87,913	-	(1,979)	85,934

합 계	16,796,686	1,780,802	350,563	18,928,051

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	분기말

매출채권	16,066,625	732,987	(1,105,438)	15,694,174

유동성기타채권	2,303,548	512,688	(249,455)	2,566,781

비유동성매출채권	-	297	-	297

비유동성기타채권	60,500	27,413	-	87,913

합 계	18,430,673	1,273,385	(1,354,893)	18,349,165

손상된 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 설정액은 영업비용 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타채권 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	3,616,740	5,629,367

미수수익	351,596	61,816

대여금	3,568,408	3,780,024

보증금	10,545,117	9,946,236

소 계	18,081,861	19,417,443

차감: 비유동항목	(13,994,725)	(13,548,060)

유동성기타채권합계	4,087,136	5,869,383

6. 금융리스채권(1) 금융리스계약연결회사는 가전제품 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 평균 리스기간은 3년입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	14,291,157	13,731,995	12,114,773	11,581,516

1년 초과 5년 이내	9,240,870	8,980,685	8,919,484	8,663,633

소 계	23,532,027	22,712,680	21,034,257	20,245,149

차감: 미실현이자수익	(819,347)	-	(789,108)	-

최소리스료의 현재가치	22,712,680	22,712,680	20,245,149	20,245,149

리스채권에 대한 충당금	(2,751,984)	(2,751,984)	(1,673,978)	(1,673,978)

합 계	19,960,696	19,960,696	18,571,171	18,571,171

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산(전기말은 대여금및수취채권)

채무증권(주1)	84,441,835	13,132,579	92,682,040	28,211,446

상각후원가측정금융자산(전기말은 매도가능금융자산)

채무증권	134,892	57,622,081	1,464,805	37,121,228

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기말은 매도가능금융자산)

비상장주식(주2,3)	-	1,750,100	-	1,750,100

당기손익-공정가치측정금융자산(전기말은 매도가능금융자산)

출자금	-	22,759	-	22,407

합 계	84,576,727	72,527,519	94,146,845	67,105,181

(주1) 해당 대여금및수취채권은 모두 정기예금 등의 단기금융상품 및 장기금융상품으로 구성되어 있으며, 정기예금 중 235,720천원은 질권이 설정되어 있습니다. 기업은행에 동반성장펀드 명목으로 8,220,000천원을 예치하였습니다.(주2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며, 동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 당분기 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 누적손익은 없습니다.(주3) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능 금융자산과 관련한 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(385,810)	93,366	(292,444)	-	-	-

매도가능금융자산평가이익	-	-	-	6,709	(1,624)	5,085

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	(217,452)	52,624	(164,828)

합 계	(385,810)	93,366	(292,444)	(210,743)	51,000	(159,743)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익입니다.

8. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	1,536,190	635,632

선급비용	2,581,866	1,355,914

계약체결원가(주1)	53,143,369	-

계약이행원가(주1)	19,402,682	-

계약자산	1,055,736	-

차감: 비유동항목	(32,267,052)	(322,936)

유동성기타자산합계	45,452,791	1,668,610

기타부채

선수금	2,243,791	2,192,428

선수수익	6,652,690	40,314

이연수익	1,660,076	2,299,223

차감: 비유동항목	(3,695,760)	(1,524,741)

유동성기타부채합계	6,860,797	3,007,224

(주1) 계약체결원가 및 계약이행원가는 위성방송 및 인터넷 상품을 고객에게 판매 시위탁계약 사업자에게 지급하는 모집 및 설치와 관련된 수수료 대가 등에 대하여 인식되었습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

(2) 계약자산 및 계약부채1) 당분기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

계약자산(주1)	1,055,736

(주1) 상기 계약자산은 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 서비스 가입에 대한 대가로 가입 시점초기에 고객에게 지급되는 사은품 등과 관련하여 인식되었습니다. 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 회사는 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.2) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1115호에서 정의한 계약부채에 해당하는 계정과목의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

선수금	2,243,791

선수수익(설치수익) (주2)	4,779,475

선수수익(기타)	1,873,215

이연수익	1,660,076

합 계	10,556,557

차감: 비유동항목	(3,695,760)

유동성 계약부채 합계	6,860,797

(주2) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 고객으로부터 선수한 신규설치에 대한 대가를 용역 제공 시점에 계약부채(선수수익)로 인식한 후 기대가입기간 동안 안분하여 수익으로 인식합니다.

3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

선수금	1,232,534

선수수익(설치수익)	1,081,972

선수수익(기타)	40,314

이연수익	670,767

합 계	3,025,587

9. 유형자산 당 분기 및 전분 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	방송기계	위성수신장치	인터넷임대장비	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

취득원가	9,760,907	21,316,682	165,173,882	446,985,311	410,582	45,919,829	499,064	17,991,186	708,057,443

감가상각누계액	-	(2,102,242)	(118,674,722)	(271,417,189)	(15,100)	(26,608,307)	(481,593)	-	(419,299,153)

손상차손누계액	-	-	(1,149,465)	-	-	-	-	-	(1,149,465)

기초장부금액	9,760,907	19,214,440	45,349,695	175,568,122	395,482	19,311,522	17,471	17,991,186	287,608,825

취득및자본적지출	11,153	64,155	6,390,604	4,183,692	122,219	806,685	-	34,987,696	46,566,204

처분및폐기	-	-	(16,227)	(1,180,013)	(441)	(3)	-	-	(1,196,684)

감가상각	-	(519,223)	(6,759,023)	(46,847,879)	(148,085)	(4,415,684)	(3,344)	-	(58,693,238)

손상(주1)	-	-	(28,696)	-	-	-	-	-	(28,696)

본계정대체(주2)	-	-	1,640,000	34,222,170	1,417,120	-	-	(37,548,588)	(269,298)

기타(주3)	(449,132)	(888,510)	-	2,643	-	2,292	-	(3,612)	(1,336,319)

분기말장부금액	9,322,928	17,870,862	46,576,353	165,948,735	1,786,295	15,704,812	14,127	15,426,682	272,650,794

취득원가	9,322,928	20,381,344	172,874,258	472,726,439	1,949,468	46,693,414	499,064	15,426,682	739,873,597

감가상각누계액	-	(2,510,482)	(125,119,744)	(306,777,704)	(163,173)	(30,988,602)	(484,937)	-	(466,044,642)

손상차손누계액	-	-	(1,178,161)	-	-	-	-	-	(1,178,161)

(주1) 당분기 중 방송기계와 관련하여 28,696천원의 손상차손을 인식하였으며, 손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다. (주2) 당분기 중 건설중인자산에서 269,298천원이 무형자산으로 대체되었습니다. (주석 11 참조)(주3) 토지와 건물의 기타변동은 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	방송기계	위성수신장치	인터넷임대장비	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

취득원가	9,760,907	21,402,978	159,386,706	429,084,131	-	37,253,786	499,064	15,791,454	673,179,026

감가상각누계액	-	(1,390,103)	(110,407,981)	(240,385,519)	-	(20,997,168)	(477,135)	-	(373,657,906)

손상차손누계액	-	-	(1,149,465)	-	-	-	-	-	(1,149,465)

기초장부금액	9,760,907	20,012,875	47,829,260	188,698,612	-	16,256,618	21,929	15,791,454	298,371,655

취득및자본적지출	-	-	4,445,531	6,799,158	-	6,094,341	-	34,513,004	51,852,034

처분및폐기	-	(86,296)	(5)	(1,822,856)	-	(20)	-	-	(1,909,177)

감가상각	-	(534,497)	(6,528,941)	(48,331,620)	(2,636)	(4,138,652)	(3,344)	-	(59,539,690)

본계정대체(주1)	-	-	612,348	32,061,098	123,629	917,636	-	(34,805,107)	(1,090,396)

기타	-	-	(2,364)	-	-	-	-	(139,848)	(142,212)

분기말장부금액	9,760,907	19,392,082	46,355,829	177,404,392	120,993	19,129,923	18,585	15,359,503	287,542,214

취득원가	9,760,907	21,316,682	163,943,128	439,808,716	123,629	44,239,503	499,064	15,359,503	695,051,132

감가상각누계액	-	(1,924,600)	(116,437,834)	(262,404,324)	(2,636)	(25,109,580)	(480,479)	-	(406,359,453)

손상차손누계액	-	-	(1,149,465)	-	-	-	-	-	(1,149,465)

(주1) 전분기 중 건설중인자산에서 1,090,396천원이 무형자산으로 대체되었습니다.(주석 11 참조)

10. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	831,837	1,665,854	2,497,691

감가상각	-	(58,614)	(58,614)

기타(주1)	449,131	888,510	1,337,641

분기말금액	1,280,968	2,495,750	3,776,718

(주1) 임대면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.2) 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	831,837	1,735,453	2,567,290

처분및폐기	-	(7,760)	(7,760)

감가상각	-	(46,415)	(46,415)

분기말금액	831,837	1,681,278	2,513,115

(2) 당분기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	30,020,760	53,427,832	17,972,431	2,153,046	103,574,069

상각누계액	-	(27,271,416)	(9,157,499)	-	(36,428,915)

손상차손누계액	-	(1,590,661)	(1,762,562)	-	(3,353,223)

장부금액	30,020,760	24,565,755	7,052,370	2,153,046	63,791,931

2) 전기말(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	30,020,760	54,940,558	16,026,037	1,601,166	102,588,521

상각누계액	-	(24,445,889)	(6,964,868)	-	(31,410,757)

손상차손누계액	-	(1,590,661)	-	-	(1,590,661)

장부금액	30,020,760	28,904,008	9,061,169	1,601,166	69,587,103

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합계

기초장부금액	30,020,760	28,904,008	9,061,169	1,601,166	69,587,103

취득및자본적지출	-	8,744,334	1,956,096	551,880	11,252,310

본계정대체	-	-	269,298	-	269,298

상각	-	(13,082,587)	(2,471,631)	-	(15,554,218)

손상 (주1)	-	-	(1,762,562)	-	(1,762,562)

분기말장부금액	30,020,760	24,565,755	7,052,370	2,153,046	63,791,931

(주1) 당분기 중 기타의무형자산과 관련하여 1,762,562천원의 손상차손을 인식하였으며, 손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합계

기초장부금액	30,020,760	25,783,285	7,304,832	1,601,166	64,710,043

취득및자본적지출	-	14,042,972	2,946,924	-	16,989,896

본계정대체	-	-	1,090,396	-	1,090,396

상각	-	(12,321,573)	(2,128,323)	-	(14,449,896)

손상 (주1)	-	(557,504)	-	-	(557,504)

분기말장부금액	30,020,760	26,947,180	9,213,829	1,601,166	67,782,935

(주1) 전분기 중 방송프로그램과 관련하여 557,504천원의 손상차손을 인식하였으며, 손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다.

12. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결회사 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

스카이라이프티브이	방송프로그램제작 및 판매	대한민국	77.73%	77.73%	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	스카이라이프티브이

당분기말	전기말

유동자산	16,148,844	19,664,811

비유동자산	32,326,020	36,594,446

자산 계	48,474,864	56,259,257

유동부채	11,008,915	19,566,455

비유동부채	12,690,348	14,058,939

부채 계	23,699,263	33,625,394

자본 계	24,775,601	22,633,863

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	스카이라이프티브이

당분기	전분기

매출액	39,688,277	52,158,503

영업손익	3,018,328	(284,674)

분기순손익	2,195,297	(1,446,140)

기타포괄손익	(53,559)	(55,376)

총포괄손익	2,141,738	(1,501,516)

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	스카이라이프티브이

당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	18,003,468	9,312,937

투자활동으로 인한 현금흐름	(10,331,413)	(14,929,005)

재무활동으로 인한 현금흐름	(8,487,521)	3,509,103

현금및현금성자산의 순증감	(815,466)	(2,106,965)

기초 현금및현금성자산	6,044,848	4,399,770

분기말 현금및현금성자산	5,229,382	2,292,805

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액 이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	스카이라이프티브이

당분기	전분기

비지배지분이 보유한 소유지분율	22.27%	22.27%

누적 비지배지분(주1)	5,517,951	4,655,008

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	488,930	(322,080)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	477,002	(334,413)

비지배지분에게 지급된 배당금	-	-

(주1) 누적 비지배지분은 종속기업의 연결제거분개 반영 전 자본금액에 비지배지분 소유지분율을 곱한 금액입니다. (6) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

13. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업및공동기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명(주1)	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	유효지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액(순자산가액)	취득원가	장부금액(순자산가액)

공동기업	JB신흥전문투자형사모투자신탁1호(주2)	부동산투자	대한민국	43.94%	3,960,396	3,961,948	-	-

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	영화콘텐츠	대한민국	31.70%	5,580,000	4,413,897	5,580,000	4,606,554

케이티스포츠	스포츠클럽운영	대한민국	18.00%	1,144,435	1,904,599	1,144,435	599,037

대원방송	채널사업	대한민국	9.09%	4,083,740	4,729,519	4,083,740	4,587,152

합 계	14,768,571	15,009,963	10,808,175	9,792,743

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업및공동기업투자의 결산월은 모두 12월이며, 상기 관계기업및공동기업투자는 시장성이 없습니다.(주2) 회사의 순자산에 지배적인 영향을 미치는 의사결정을 수익자의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 기업회계기준서 제 1111호에 따른 공동기업에 해당합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당	분기말

공동기업	JB신흥전문투자형사모투자신탁1호	-	3,960,396	132,866	-	-	(131,314)	3,961,948

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	4,606,554	-	(192,657)	-	-	-	4,413,897

케이티스포츠	599,037	-	1,308,148	-	(2,586)	-	1,904,599

대원방송	4,587,152	-	232,951	(5,584)	-	(85,000)	4,729,519

합 계	9,792,743	3,960,396	1,481,308	(5,584)	(2,586)	(216,314)	15,009,963

2) 전분기(단위:천원)

구 분	회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당	분기말

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	5,132,330	(480,679)	-	-	-	4,651,651

케이티스포츠	603,438	1,889,487	-	(2,061)	-	2,490,864

대원방송	4,442,508	221,607	(1,401)	9,152	(85,000)	4,586,866

합 계	10,178,276	1,630,415	(1,401)	7,091	(85,000)	11,729,381

(3) 당분기 및 전분기의 관계기업및공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	공동기업	관계기업

JB신흥전문투자형사모투자신탁1호	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	케이티스포츠	대원방송

유동자산	9,420,110	4,211,217	13,762,604	18,585,188

비유동자산	-	9,753,607	6,193,499	18,852,864

자산 계	9,420,110	13,964,824	19,956,103	37,438,052

유동부채	402,715	144,000	7,553,871	5,010,386

비유동부채	-	-	1,821,130	6,325

부채 계	402,715	144,000	9,375,001	5,016,711

지배기업 소유주지분	3,961,948	4,381,830	1,904,598	2,947,395

비지배지분	5,055,447	9,438,994	8,676,504	29,473,946

자본 계	9,017,395	13,820,824	10,581,102	32,421,341

매출	421,892	847,680	43,869,602	16,281,790

영업손익	392,726	410,015	7,353,902	3,063,299

당기순손익	392,726	410,015	7,269,332	2,666,366

기타포괄손익	-	-	(14,369)	(61,420)

총포괄손익	392,726	410,015	7,254,963	2,604,946

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	관계기업

KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	케이티스포츠	대원방송

유동자산	4,159,024	13,689,946	22,711,459

비유동자산	10,555,704	7,606,404	14,054,262

자산 계	14,714,728	21,296,350	36,765,721

유동부채	144,000	5,331,904	5,594,109

비유동부채	-	2,126,312	319,446

부채 계	144,000	7,458,216	5,913,555

지배기업 소유주지분	4,651,651	2,490,864	2,804,742

비지배지분	9,919,077	11,347,270	28,047,424

자본 계	14,570,728	13,838,134	30,852,166

매출	154,163	43,095,293	16,948,090

영업손익	(283,455)	11,105,867	3,576,564

당기순손익	(283,455)	10,497,154	2,301,510

기타포괄손익	-	(11,451)	(15,416)

총포괄손익	(283,455)	10,485,703	2,286,094

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 순자산에서 관계기업및공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 은 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	대원방송

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산	13,820,824	14,428,486	32,421,341	30,855,313

연결실체 지분율(%)	31.70%	31.70%	9.09%	9.09%

순자산 지분금액	4,381,829	4,574,486	2,947,395	2,805,028

투자차액	32,068	32,068	1,782,124	1,782,124

관계기업 기말 장부금액	4,413,897	4,606,554	4,729,519	4,587,152

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,866,887	11,723,517

미지급금	94,057,995	102,696,875

예수금	2,795,588	2,847,360

예수보증금	375,685	367,600

미지급비용	1,931,492	3,004,080

차감: 비유동항목	(2,274,976)	(5,380,799)

유동성매입채무및기타채무 합계	106,752,671	115,258,633

15. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사채 및 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 사채

(단위:천원)

종 류	발행일	상환기일	이자율(%)	금액

당분기말	전기말

제17회 무보증 회사채	2015.04.22	2018.04.22	1.89%	-	60,000,000

사채 액면가액 합계	-	60,000,000

차감 : 유동성대체	-	(60,000,000)

비유동성 사채 액면가액	-	-

사채할인발행차금	-	(18,042)

차감 : 유동성대체	-	18,042

비유동성 사채할인발행차금	-	-

2) 단기차입금(단위:천원)

종 류	차입처	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	2.99%	-	1,000,000

3) 전환사채 및 상환전환우선주(단위:천원)

종 류	금 액

당분기말	전기말

전환사채	3,000,000	3,000,000

차감 : 유동성대체	-	-

비유동성전환사채	3,000,000	3,000,000

전환권조정	(685,702)	(813,128)

차감 : 유동성대체	-	-

비유동성전환권조정	(685,702)	(813,128)

소 계	2,314,298	2,186,872

상환전환우선주	950,000	950,000

합 계	3,264,298	3,136,872

4) 당분기말 현재 사채(전환사채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	전환사채

2021.10.1 ~ 2022.9.30	3,000,000

16. 순확정급여부채

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	37,997,407	31,099,259

사외적립자산의 공정가치	(16,844,573)	(16,929,303)

연결재무상태표 상 부채	21,152,834	14,169,956

(2) 당분 기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	31,099,259	25,443,263

당기근무원가	3,477,164	2,854,084

이자원가	769,413	499,943

재측정요소-보험수리적손익

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	5,128,847	(1,694,633)

- 기타사항에 의한 효과	(898,195)	3,477,291

급여지급액	(1,998,744)	(585,228)

타사전입액	419,663	112,718

분기말금액	37,997,407	30,107,438

(3) 당분 기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,929,303	16,840,963

사외적립자산의 이자수익	377,975	296,240

사용자의 기여금	55,897	-

재측정요소-사외적립자산의 수익	(432,490)	(81,569)

급여지급액	(404,764)	(131,269)

타사전입액	318,652	-

분기말금액	16,844,573	16,924,365

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,169,833	3,456,389	971,441	2,819,600

이자원가	273,042	769,413	178,905	499,943

사외적립자산의 이자수익	(125,663)	(377,975)	(99,770)	(296,240)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,317,212	3,847,827	1,050,576	3,023,303

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.68~2.76	2.86~2.94

기대임금상승률	4.03~6.84	4.03~5.81

17. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	국민은행	5,000,000	-

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증사항	금융기관	보증한도	사용액	미사용액

이행지급보증 등	서울보증보험	2,066,000	2,066,000	-

(3) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류 중인 소송사건 등은 1건이고 소송가액은 226,808천원이며 이에 대한 최종결과는 2018년 9월 30일 현재로서는 알 수 없습니다.

(4) 회사는 주식회사 케이티샛과 위성중계 서비스 이용계약을 체결하고 있으 며, 회사는 이용계약 기간의 만료전에 위성중계 서비스 이용 용량 전부 또는 일부를 해지할 경우 실제 이용기간을 계약기간으로 할 경우 납입하여야 할 금액에서 실제 납입금액을 차감한 금액과 잔여기간 납입금액의 10%를 곱한 금액을 해지료로 납부하게 됩니다.

18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 240,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주:

발행주식수(주)	47,821,966	47,821,966

1주의금액(원)	2,500	2,500

자본금(천원)	119,554,915	119,554,915

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습 니다.

19. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	10,863,075	9,198,357

미처분이익잉여금	363,602,834	292,537,794

합 계	374,465,909	301,736,151

(주 1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 기타자본구성요소

당 분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동은 없습니다.

21. 주식기준보상당분기말 현재 이사회 결의에 의해 회사의 대표이사를 포함한 임원에게 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2012년

부여일	2012년 3월 16일

대상자	문재철 외 2명

부여시점 기본배정 주식수(단위:주)	55,500

부여시점 추정 행사가능주식수(단위:주)	55,500

행사로 인한 감소주식수(단위:주)	-

당분기말 기본배정주식수(단위:주)	55,500

주당공정가액(신주인수권가치)(단위:원)	13,507

총보상가격(단위:천원)	749,618

부여일의 주식가격(단위:원)	25,800

행사가격(단위:원)	24,000

행사가능기간	2015년3월16일 ~ 2020년3월15일

평가방법	블랙-숄즈 모형

회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 및 상법에 의거하여 회사의 정관에 규정된 총발행주식수의 10% 범위 내에서 주식선택권을 회사의 임직원에게 부여할 수 있습니다.

부여된 주식선택권은 부여일 이후 2년 이상 근무하여야 하고, 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능일로부터 5년 이내에 행사할 수 있습니다. 부여된 주식선택권의 부여일 현재의 공정가치 합계액은 749,618천원입니다.

주식선택권 부여와 관련한 보상원가는 공정가액접근법으로 계산하였으며, 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2012년

무위험이자율	3.52 %

기대행사기간(일)	1,826

예상주가변동성	54.30 %

22. 영업수익(1) 연결회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위:천원)

구 분(주1)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수신료수익	82,574,833	249,855,794	87,384,111	260,776,538

채널수익	44,039,443	129,091,073	46,991,771	139,670,211

광고수익	15,264,053	41,801,125	17,472,292	42,621,968

기타수익	32,952,961	92,517,998	24,604,704	63,346,169

합 계	174,831,290	513,265,990	176,452,878	506,414,886

(주1) 당기 영업수익 구분 내역과 동일한 기준을 적용하기 위하여, 전분기 기타수익 중 일부 금액을 채널수익으로 재분류하여 표시하였습니다.(2) 당분기 재화나 용역의 이전 시기에 따른 연결회사의 영업수익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

상품 판매 매출	8,565,546	21,980,964

소 계	8,565,546	21,980,964

기간에 걸쳐 인식하는 수익

수신료수익	82,574,833	249,855,794

채널수익	44,039,443	129,091,073

광고수익	15,264,053	41,801,125

기타수익	24,387,415	70,537,034

소 계	166,265,744	491,285,026

합 계	174,831,290	513,265,990

23. 영업비용 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

채널프로그램사용료	28,091,876	84,163,537	31,407,827	94,852,606

위성서비스사용료	11,595,676	33,676,566	11,040,445	33,121,335

급료와임금	6,658,914	22,038,440	6,330,659	21,323,157

퇴직급여	1,317,212	3,847,827	1,050,576	3,023,303

복리후생비	3,212,199	8,740,489	2,526,548	8,060,510

임차료	5,445,703	15,227,148	4,111,173	11,732,489

감가상각비	19,440,338	58,693,238	19,731,013	59,539,690

투자부동산감가상각비	22,829	58,614	15,425	46,415

지급수수료	12,919,639	21,035,586	12,347,752	19,689,698

판매수수료	32,880,145	97,674,244	30,997,490	88,962,442

판매촉진비	2,215,661	5,188,446	1,996,631	3,644,151

용역비	9,091,334	27,317,921	15,263,850	39,897,926

대손상각비	939,976	2,996,106	(643)	1,315,434

무형자산상각비	5,023,501	15,554,218	4,946,196	14,449,896

광고영업비	6,168,805	16,826,324	4,095,874	13,019,628

기타	19,366,842	50,871,906	17,125,774	36,298,449

합 계	164,390,650	463,910,610	162,986,590	448,977,129

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,925	17,710	1,060	2,125

잡이익	804,398	2,558,194	233,249	1,561,805

합 계	806,323	2,575,904	234,309	1,563,930

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	40,981	94,778	59,095	683,081

기타의대손상각비	502,485	1,630,408	204,327	540,101

유형자산처분손실	516,741	1,141,732	606,204	1,655,240

유형자산손상차손	28,696	28,696	-	-

무형자산손상차손	1,762,562	1,762,562	-	557,504

잡손실	9,091	164,151	9,890	719,744

합 계	2,860,556	4,822,327	879,516	4,155,670

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산(주1)	1,396,925	4,305,851	1,133,856	3,392,214

금융수익-기타

배당금수익	-	10,336	-	9,574

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	352	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	81,169

외환차익	4,015	24,369	14,419	56,475

외화환산이익	3,424	4,579	(38)	1,110

합 계	1,404,364	4,345,487	1,148,237	3,540,542

(주1) 비교표시된 전분기의 경우 대여금및수취채권 이자수익과 매도가능금융자산 이자수익이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	142,028	851,018	498,011	1,513,947

외환차손	25,635	83,139	14,453	31,972

외화환산손실	-	1,869	4,254	7,800

합 계	167,663	936,026	516,718	1,553,719

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산	-	352	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,336	-	-

매도가능금융자산	-	-	220,948	373,828

상각후원가측정금융자산	1,396,925	4,305,851	-	-

대여금및수취채권	-	-	912,908	3,109,129

상각후원가로 측정하는 금융부채	(160,225)	(907,078)	(502,337)	(1,496,134)

합 계	1,236,700	3,409,461	631,519	1,986,823

26. 법인세비용연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 21.94% 및 23.84% 입니다.

27. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 보통주 당분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위:원)	8,179,225,841	40,104,573,555	11,087,742,444	44,848,896,366

가중평균보통유통주식수(주1)(단위:주)	47,563,353	47,563,353	47,563,353	47,563,353

기본주당순이익(단위:원)	172	843	233	943

(주1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다. 또한, 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 희석효과가 없으므로 고려하지 않았으며, 이에 따라 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.(2) 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	금 액	청구기간	발행될 주식수	조 건

주식선택권	1,332,000	2015.3.16~ 2020.3.15	55,500	주당 24,000원

28. 영업에서 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	40,593,504	44,526,816

2. 조정항목	92,144,522	91,564,379

법인세비용	11,406,222	13,936,440

퇴직급여	3,847,827	3,023,303

대손상각비	2,996,106	1,315,434

감가상각비	58,693,238	59,539,690

투자부동산감가상각비	58,614	46,415

무형자산상각비	15,554,218	14,449,896

기타의대손상각비	1,630,408	540,101

유형자산처분손실	1,141,732	1,655,240

유형자산손상차손	28,696	-

무형자산손상차손	1,762,562	557,504

이자비용	851,018	1,513,947

매도가능금융자산처분이익	-	(81,169)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(352)	-

유형자산처분이익	(17,710)	(2,125)

이자수익	(4,305,851)	(3,392,214)

배당금수익	(10,336)	(9,574)

지분법손익	(1,481,308)	(1,630,415)

기타	(10,562)	101,906

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	3,297,591	(46,714,523)

매출채권의 감소(증가)	14,597,455	(14,194,001)

미수금의 감소	496,138	3,224,016

금융리스채권의 감소	4,288,307	3,760,022

재고자산의 증가	(2,343,224)	(546,214)

선급금의 감소	584,768	497,289

선급비용의 감소(증가)	23,249,758	(2,164,736)

계약자산의 증가	(669,130)	-

장기성매출채권의 증가	(61,616)	(23,584)

보증금의 증가	(590,941)	(484,200)

장기금융리스채권의 증가	(6,268,875)	(6,342,730)

장기선급비용의 증가	(25,437,489)	(160,742)

비유동계약자산의 증가	(208,569)	-

매입채무의 감소	(2,159,478)	(3,749,079)

미지급금의 감소	(3,422,400)	(30,270,958)

미지급비용의 감소	(690,084)	(665,432)

예수금의 증가(감소)	(51,772)	401,495

선수금의 증가	51,363	410,520

선수수익의 증가	4,143,678	499,931

이연수익의 감소	(639,147)	(657,938)

장기매입채무의 증가	40,212	4,044,221

장기미지급비용의 증가	6,519	29,676

장기예수보증금의 증가	8,085	131,880

퇴직금의 지급	(1,561,581)	(453,959)

사외적립자산의 기여	(55,897)	-

충당부채의 감소	(8,489)	-

4. 영업에서 창출된 현금(1+2+3)	136,035,617	89,376,672

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융리스채권의 유동성대체	5,951,822	5,287,318

건설중인자산의 본계정대체	37,548,588	34,805,107

매입채무의 유동성대체	3,160,640	4,481,381

미지급금의 유형자산대체	7,202,981	-

미지급금의 무형자산대체	844,567	-

사채의 유동성대체	-	59,938,641

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기타변동(주1)	기말

차입금	60,981,958	(61,000,000)	-	18,042	-

전환사채	2,186,872	-	-	127,426	2,314,298

상환전환우선주	950,000	-	-	-	950,000

미지급배당금	-	(16,647,174)	-	16,647,174	-

재무활동으로부터의 총 부채	64,118,830	(77,647,174)	-	16,792,642	3,264,298

(주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 배당결의에 의한 미지급배당금이 포함되어 있습니다.

29. 부문별 보고

(1) 연결회사의 경영진은 영업전략 수립 시 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

케이티스카이라이프	위성방송서비스업

스카이라이프티브이	방송채널운영

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 업종별 재무상태는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

과 목	케이티스카이라이프	스카이라이프티브이	합계	연결조정	연결금액

자산:

유동	319,172,872	16,148,844	335,321,716	(5,864,893)	329,456,823

비유동	473,741,240	32,326,020	506,067,260	(22,067,867)	483,999,393

자산 합계	792,914,112	48,474,864	841,388,976	(27,932,760)	813,456,216

부채:

유동	117,533,728	11,008,915	128,542,643	(6,075,880)	122,466,763

비유동	29,844,705	12,690,348	42,535,053	(6,956,987)	35,578,066

부채 합계	147,378,433	23,699,263	171,077,696	(13,032,867)	158,044,829

2) 전기말(단위:천원)

과 목	케이티스카이라이프	스카이라이프티브이	합계	연결조정	연결금액

자산:

유동	319,770,153	19,664,811	339,434,964	(14,803,789)	324,631,175

비유동	455,056,243	36,594,446	491,650,689	(23,388,810)	468,261,879

자산 합계	774,826,396	56,259,257	831,085,653	(38,192,599)	792,893,054

부채:

유동	180,101,057	19,566,455	199,667,512	(13,672,872)	185,994,640

비유동	18,531,693	14,058,939	32,590,632	(8,035,130)	24,555,502

부채 합계	198,632,750	33,625,394	232,258,144	(21,708,002)	210,550,142

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문별 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

보고부문	영업수익	영업이익	유무형자산 등 상각비

케이티스카이라이프	489,672,242	46,309,831	60,452,935

스카이라이프티브이	39,688,277	3,018,328	13,889,024

소 계	529,360,519	49,328,159	74,341,959

연결조정	(16,094,529)	27,221	(35,889)

합 계	513,265,990	49,355,380	74,306,070

2) 전분기(단위:천원)

보고부문	영업수익	영업이익	유무형자산 등 상각비

케이티스카이라이프	475,908,033	57,815,735	60,827,631

스카이라이프티브이	52,158,503	(284,674)	13,123,734

소 계	528,066,536	57,531,061	73,951,365

연결조정	(21,651,650)	(93,304)	84,636

합 계	506,414,886	57,437,757	74,036,001

(4) 연결회사의 매출은 모두 국내로 한정되어 있어 지역별 영업수익 내역은 생략하였습니다.(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

30. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속기업 및 관계기업및공동기업투자

당분기말 현재 연결회사의 지배ㆍ종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	케이티

공동기업	JB신흥전문투자형사모투자신탁1호

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, 케이티스포츠, 대원방송

기타 특수관계자	케이티 그룹사, 대원엔터테인먼트

(2) 특수관계회사와의 거래1) 당분기 및 전분기 중 특 수관 계자 거 래내 역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다 음과 같 습니 다 . (당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	금융비용	유무형자산취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업(최상위지배기업)	케이티	15,904,884	48,084,352	8,331,768	23,806,826	22,685	67,315	-	19,276

관계기업	케이티스포츠	365	973	1,139,728	2,659,364	-	-	-	-

대원방송	6,090	31,195	384,531	1,189,318	-	-	-	-

기타 특수관계자	케이티샛	141	423	11,937,074	34,733,159	-	-	1,640,000	1,640,000

케이티씨에스	102	304	2,749,093	8,552,009	-	-	-	-

케이티스	28,767	57,549	2,087,760	6,377,803	-	-	-	-

케이티하이텔	2,351,328	7,059,746	164,561	485,939	-	-	19,807	268,000

케이티디에스	10,467	31,401	884,540	2,466,571	-	-	172,987	544,620

기타	31,788	170,341	1,057,563	2,944,387	-	-	159,061	432,191

합 계	18,333,932	55,436,284	28,736,618	83,215,376	22,685	67,315	1,991,855	2,904,087

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	금융비용	유무형자산취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업(최상위지배기업)	케이티	14,762,570	41,012,588	6,667,549	21,198,705	22,685	67,315	-	1,280,027

관계기업	케이티스포츠	392	1,177	1,365,906	2,731,811	-	-	-	-

대원방송	90,632	246,743	453,822	1,361,484	-	-	-	-

기타 특수관계자	케이티샛	274,433	274,726	11,372,745	34,153,663	-	-	-	-

케이티씨에스	102	304	2,850,994	8,417,152	-	-	-	-

케이티스	-	-	2,074,566	6,165,932	-	-	-	-

케이티하이텔	1,610,016	4,444,156	100,359	332,573	-	-	208,000	701,840

케이티디에스	10,467	24,645	800,215	3,151,319	-	-	970,231	3,889,138

기타	134,516	429,680	1,190,816	3,068,451	-	-	132,253	430,153

합 계	16,883,128	46,434,019	26,876,972	80,581,090	22,685	67,315	1,310,484	6,301,158

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금 등

지배기업(최상위지배기업)	케이티(주1)	12,819,835	5,654,501	5,988,879

관계기업	케이티스포츠	-	380,400	1,650,000

대원방송	-	-	283,033

기타 특수관계자	케이티샛	-	107,126	8,525,063

케이티씨에스	-	29,880	1,704,999

케이티스	10,538	42,665	1,205,442

케이티하이텔	862,923	-	306,307

케이티디에스	3,838	-	666,109

기타	291,804	885,359	1,446,046

합 계	13,988,938	7,099,931	21,775,878

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금 등

지배기업(최상위지배기업)	케이티 (주1)	10,576,253	5,539,488	5,554,779

관계기업	케이티스포츠	-	-	-

대원방송	33,176	-	691,405

기타특수관계자	케이티샛	-	50,188	9,744,980

케이티씨에스	-	29,880	979,770

케이티스	-	42,665	681,555

케이티하이텔	567,131	-	87,240

케이티디에스	3,838	582	564,925

기타	430,742	889,658	1,252,079

합 계	11,611,140	6,552,461	19,556,733

(주1) 연결회사는 방송 수신장비 구입대금을 케이티와 공동으로 부담하는 약정을 맺고 있으며, 해당 채권에는 구입대금 정산 미수금이 포함되어 있습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

케이티	전환사채 발행	3,000,000	-	-	3,000,000

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

케이티	전환사채 발행	3,000,000	-	-	3,000,000

4) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	125,054	781,023	183,128	1,138,097

퇴직급여	27,976	136,909	46,988	139,888

합 계	153,030	917,932	230,116	1,277,985

31. 재무위험관리(1) 재무위험요소연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험 연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험연결회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	USD

외화 금융자산	-

외화 금융부채	(293,142)

순 외화부채	(293,142)

당분기말 현재 상기 외화 금융부채의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

세전순이익(손실)	29,314	(29,314)

나. 가격위험연결회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 당분기말 현재 지분상품의 가격변동이 연결회사의 손익변동에 미치는 효과는 없습니다.

다. 공정가치 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 사채 등의 차입금에서 비롯되며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액 변동 위험에 노출되어 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우, 이러한 변동이 사채 등의 차입금에 미치는 영향으로 인하여 연결회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 없습니다.2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A2-이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 연결재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	106,905,409	2,299,471

사채	90,000	3,270,000

합 계	106,995,409	5,569,471

(2) 자본관리에 대한 공시연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부채	158,044,829	210,550,142

자본	655,411,387	582,342,912

부채비율	24.11%	36.16%

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	3,264,298	64,118,830

차감:현금및현금성자산	(52,362,825)	(65,747,137)

순부채	-	-

자본총계	655,411,387	582,342,912

총자본	655,411,387	582,342,912

자본조달비율(주1)	-%	-%

(주1) 순부채가 (-)인 바 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	22,759	22,759

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	1,750,100	1,750,100

자산 계	-	-	1,772,859	1,772,859

2) 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	1,772,507	1,772,507

채무증권	-	-	38,586,034	38,586,034

자산 계	-	-	40,358,541	40,358,541

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

한편, 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	당기손익	기타증감	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	22,407	352	-	22,759

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,750,100	-	-	1,750,100

상각후원가측정금융자산

채무증권	38,586,034	-	(38,586,034)	-

자산 계	40,358,541	352	(38,586,034)	1,772,859

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	당기손익	기타증감	분기말

매도가능금융자산

비상장주식	2,045,915	-	35,699	2,081,614

채무증권	19,976,507	364,254	17,089,952	37,430,713

자산 계	22,022,422	364,254	17,125,651	39,512,327

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영업수익 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

32. 기업회계기준서 제1115호의 도입영향기업회계기준서 제1115호의 적용이 당분기 재무제표 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동의 원인에 대한 내용은 아래와 같습니다.(1) 연결재무상태표

(단위:천원)

구 분	당분기말

기존 수익인식 기준서	조정사항	기준서 제1115호

유동자산	287,881,547	41,575,276	329,456,823

비유동자산	460,121,018	23,878,375	483,999,393

자산 총계	748,002,565	65,453,651	813,456,216

유동부채	120,155,984	2,310,779	122,466,763

비유동부채	24,602,506	10,975,560	35,578,066

부채 총계	144,758,490	13,286,339	158,044,829

자본 총계	603,244,075	52,167,312	655,411,387

(2) 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 연결재무상태표 조정사항의 세부 내 역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	조정금액	조정사항

선급비용(비유동성 포함)	72,546,050	계약원가 자산화

계약자산(비유동성 포함)	1,055,736	고객 지급 대가 계약자산 인식

이연법인세자산	(8,148,135)	가산할 일시적차이 증가에 따른 기존 이연법인세자산 잔액의 감소

자산 조정금액 합계	65,453,651

선수수익(비유동성 포함)	4,779,474	설치수익의 이연

이연법인세부채	8,506,865	가산할 일시적차이 증가에 따른 이연법인세부채의 증가

부채 조정금액 합계	13,286,339

(3) 포괄손익계산서(단위:천원)

구 분	당분기

기존 수익인식 기준서	조정사항	기준서 제1115호

영업수익 (주1)	515,866,575	(2,600,585)	513,265,990

영업비용 (주2)	466,034,517	(2,123,907)	463,910,610

영업이익	49,832,058	(476,678)	49,355,380

분기순이익 (주3)	40,954,826	(361,322)	40,593,504

총포괄손익	37,399,033	(361,322)	37,037,711

(주1) 당분기 영업수익 조정사항은 선수수익으로 인식한 설치수익의 당분기 상각액 및 기존 회계기준서상 설치수익 인식액과의 차이에 따른 영업수익 감소, 고객지급 대가의 수익 차감에 따른 영업수익 감소로 인한 금액입니다.(주2) 당분기 영업비용 조정사항은 자산으로 인식한 계약원가의 당분기 상각액 및 기존 회계기준서상 비용 인식액과의 차이에 따른 영업비용 감소, 기존 회계기준서상 비용으로 인식하던 고객 지급 대가의 계약자산 회계처리로 인한 영업비용 감소로 인한 금액입니다.(주3) 당분기 분기순이익 조정사항은 영업이익 증가금액에서 법인세비용 감소금액을차감한 금액입니다. 한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.