케이티스카이라이프 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 케이티스카이라이프(이하 "회사")는 디지털위성방송 및 방송컨텐츠 제작,유통 및 위성방송 관련 장비 판매 등의 사업을 영위할 목적으로 2001년 1월 12일에 설립되었으며 2001년 5월 24일에 방송위원회로부터 허가추천을 받아 2001년 12월 3일 정보통신부로부터 위성방송사업에 대한 허가를 받았습니다. 한편, 회사는 2011년6월 3일자로 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말현재의 자본금은 보통주 119,554,915천원이며, 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(주)	지분율(%)

케이티	23,908,000	50.0

한국방송공사	3,240,000	6.8

자기주식	258,613	0.5

기타	20,415,353	42.7

합 계	47,821,966	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고 '를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 28번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,890	2,490

요구불예금	920,957	867,488

단기투자자산	59,445,119	62,705,083

합 계	60,367,966	63,575,061

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	128,131,964	(16,811,058)	(254)	111,320,652

유동성기타채권	12,791,849	(2,209,266)	(847)	10,581,736

소계 - 유동성	140,923,813	(19,020,324)	(1,101)	121,902,388

비유동성매출채권	5,872	(82)	(342)	5,448

비유동성기타채권	12,438,125	(58,650)	(15,352)	12,364,123

소계 - 비유동성	12,443,997	(58,732)	(15,694)	12,369,571

합 계	153,367,810	(19,079,056)	(16,795)	134,271,959

2) 전기말(단위:천원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	128,642,588	(15,905,751)	-	112,736,837

유동성기타채권	12,973,665	(2,303,548)	(2,949)	10,667,168

소계 - 유동성	141,616,253	(18,209,299)	(2,949)	123,404,005

비유동성기타채권	12,799,004	(60,500)	(34,112)	12,704,392

소계 - 비유동성	12,799,004	(60,500)	(34,112)	12,704,392

합 계	154,415,257	(18,269,799)	(37,061)	136,108,397

(2) 당 분기 및 전분기 중 대 손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	분기말

매출채권	15,905,751	905,307	-	16,811,058

유동성기타채권	2,303,548	-	(94,282)	2,209,266

비유동성매출채권	-	82	-	82

비유동성기타채권	60,500	-	(1,850)	58,650

합 계	18,269,799	905,389	(96,132)	19,079,056

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	분기말

매출채권	17,042,409	878,947	-	17,921,356

유동성기타채권	2,667,710	62,049	-	2,729,759

비유동성기타채권	9,450	900	-	10,350

합 계	19,719,569	941,896	-	20,661,465

손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 영업비용 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타채권 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	8,341,916	9,903,883

미수수익	260,833	231,028

대여금	3,980,100	4,098,900

보증금	10,363,010	9,137,749

소 계	22,945,859	23,371,560

차감: 비유동항목	(12,364,123)	(12,704,392)

유동성기타채권합계	10,581,736	10,667,168

6. 금융리스채권(1) 금융리스계약회사는 가전제품 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 평균 리스기간은 3년입니다. (2) 당분기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	10,792,873	10,235,347	10,074,685	9,537,474

1년 초과 5년 이내	9,894,694	9,558,756	9,631,271	9,289,891

소 계	20,687,567	19,794,103	19,705,956	18,827,365

차감: 미실현이자수익	(893,464)	-	(878,591)	-

최소리스료의 현재가치	19,794,103	19,794,103	18,827,365	18,827,365

리스채권에 대한 충당금	(1,056,025)	(1,056,025)	(884,251)	(884,251)

합 계	18,738,078	18,738,078	17,943,114	17,943,114

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

대여금 및 수취채권 (주1)	174,826,591	139,253,297

당기손익인식금융자산	3,032,238	3,032,238

매도가능금융자산 (주2,3)	6,973,438	26,458,409

소 계	184,832,267	168,743,944

차감: 비유동항목	(15,997,334)	(15,981,635)

유동성기타금융자산합계	168,834,933	152,762,309

(주1) 해당 대여금 및 수취채권은 모두 정기예금 등의 단기금융상품 및 장기금융상품 으로 구성되어 있으며, 기업은행에 동반성장펀드 명목으로 13,700,000천원을 예치하였습니다.

(주2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산과 관련한 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

매도가능금융자산평가이익	98,364	(23,804)	74,560	158,025	(38,242)	119,783

(주3) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장 에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 비상장 주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	3,032,238	3,032,238

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	2,061,614	2,045,915

채무증권	4,911,824	24,412,494

합 계	6,973,438	26,458,409

8. 기타자산 및 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	29,927	72,170

선급비용	1,744,896	1,116,586

차감: 비유동항목	(167,108)	(202,020)

유동성기타자산합계	1,607,715	986,736

기타부채

선수금	2,083,375	2,052,978

선수수익	615,000	615,000

이연수익	1,474,519	1,503,915

차감: 비유동항목	(694,888)	(647,306)

유동성기타부채합계	3,478,006	3,524,587

9. 유형자산 당 분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	방송기계	위성수신장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가	6,881,121	14,967,470	151,191,464	429,084,131	34,899,655	305,564	15,791,454	653,120,859

감가상각누계액	-	(962,663)	(106,799,626)	(240,385,519)	(20,014,732)	(283,635)	-	(368,446,175)

손상차손누계액	-	-	(1,149,465)	-	-	-	-	(1,149,465)

기초장부금액	6,881,121	14,004,807	43,242,373	188,698,612	14,884,923	21,929	15,791,454	283,525,219

취득및자본적지출	-	-	497,200	2,082,811	843,817	-	13,533,064	16,956,892

처분및폐기	-	-	(5)	(834,324)	(20)	-	-	(834,349)

감가상각	-	(124,784)	(1,968,866)	(16,414,800)	(1,218,678)	(1,115)	-	(19,728,243)

본계정대체(주1)	-	-	162,000	11,031,737	33,636	-	(12,317,768)	(1,090,395)

기타	-	-	-	-	-	-	(24,122)	(24,122)

분기말장부금액	6,881,121	13,880,023	41,932,702	184,564,036	14,543,678	20,814	16,982,628	278,805,002

취득원가	6,881,121	14,967,469	151,354,376	432,521,598	35,750,848	305,563	16,982,628	658,763,603

감가상각누계액	-	(1,087,446)	(108,272,209)	(247,957,562)	(21,207,170)	(284,749)	-	(378,809,136)

손상차손누계액	-	-	(1,149,465)	-	-	-	-	(1,149,465)

(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 1,090,395천원이 무형자산으로 대체되었습니 다. (주석 11 참조)

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	방송기계	위성수신장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가	6,372,340	14,179,399	157,516,065	390,933,635	31,904,912	305,563	13,684,437	614,896,351

감가상각누계액	-	(471,217)	(108,622,188)	(191,368,464)	(15,295,398)	(274,967)	-	(316,032,234)

손상차손누계액	-	-	(1,149,465)	-	-	-	-	(1,149,465)

기초장부금액	6,372,340	13,708,182	47,744,412	199,565,171	16,609,514	30,596	13,684,437	297,714,652

취득및자본적지출	-	-	257,060	2,522,003	1,081,637	-	7,259,277	11,119,977

처분및폐기	-	-	-	(717,176)	-	-	-	(717,176)

감가상각	-	(118,174)	(1,921,579)	(16,232,759)	(1,185,220)	(3,641)	-	(19,461,373)

본계정대체(주2)	-	-	-	8,139,800	-	-	(8,347,300)	(207,500)

기타	-	-	-	-	-	-	3,739	3,739

분기말장부금액	6,372,340	13,590,008	46,079,893	193,277,039	16,505,931	26,955	12,600,153	288,452,319

취득원가	6,372,340	14,179,399	157,773,125	398,834,396	32,986,548	305,563	12,600,153	623,051,524

감가상각누계액	-	(589,391)	(110,543,767)	(205,557,357)	(16,480,617)	(278,608)	-	(333,449,740)

손상차손누계액	-	-	(1,149,465)	-	-	-	-	(1,149,465)

(주2) 전분기 중 건설중인자산에서 207,500천원이 무형자산으로 대체되었습니 다. (주석 11 참조)

10. 투자부동산(1) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	3,711,623	7,743,522	11,455,145

감가상각	-	(69,139)	(69,139)

분기말금액	3,711,623	7,674,383	11,386,006

2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	3,711,623	7,983,614	11,695,237

감가상각	-	(68,825)	(68,825)

분기말금액	3,711,623	7,914,789	11,626,412

(2) 당분기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

11. 무형자산(1) 당 분기말 및 전기 말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	30,020,760	4,019,529	12,453,915	1,577,530	48,071,734

상각누계액	-	(2,711,016)	(4,444,882)	-	(7,155,898)

손상차손누계액	-	(1,205,170)	-	-	(1,205,170)

장부금액	30,020,760	103,343	8,009,033	1,577,530	39,710,666

2) 전기말(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	30,020,760	4,019,529	10,804,860	1,577,530	46,422,679

상각누계액	-	(2,699,669)	(3,847,680)	-	(6,547,349)

손상차손누계액	-	(1,205,170)	-	-	(1,205,170)

장부금액	30,020,760	114,690	6,957,180	1,577,530	38,670,160

(2) 당 분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합계

기초장부금액	30,020,760	114,690	6,957,180	1,577,530	38,670,160

취득및자본적지출	-	-	558,660	-	558,660

본계정대체	-	-	1,090,395	-	1,090,395

상각	-	(11,347)	(597,202)	-	(608,549)

분기말장부금액	30,020,760	103,343	8,009,033	1,577,530	39,710,666

2) 전분기(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합계

기초장부금액	30,020,760	160,081	6,668,163	1,786,621	38,635,625

취득및자본적지출	-	-	131,500	-	131,500

본계정대체	-	-	207,500	-	207,500

상각	-	(11,348)	(454,717)	-	(466,065)

분기말장부금액	30,020,760	148,733	6,552,446	1,786,621	38,508,560

12. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	법인설립 및영업소재지	소유지분율	취득원가 (주1)	장부금액

당분기말	전기말

스카이라이프티브이	대한민국	77.73%	15,288,846	15,288,846	15,288,846

(주1) 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 채택하였고, 이후 원가법을 적용하여 평가하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 종속기업투자의 변동내역은 없으며, 당분기말 현재 상기 종속기업투자는 시장성이 없습니다.

13. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	법인설립 및영업소재지	소유지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드(주1),(주3)	대한민국	31.70%	5,580,000	5,580,000	5,580,000

케이티스포츠(주2),(주3)	대한민국	18.00%	1,144,435	603,438	603,438

대원방송(주3)	대한민국	9.09%	4,083,740	4,083,740	4,083,740

합 계	10,808,175	10,267,178	10,267,178

(주1) 전기 중 회사는 KT-미시간글로벌컨텐츠펀드에 3,720,000천원 추가출자하였 습니다. (주2) 전기 중 회사는 케이티스포츠 주식에 대하여 540,997천원의 손상차손을 인식 하였습니다. (주3) 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 채택하였고, 이후 원가법을 적용하여 평가하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	10,267,178	9,716,849

주식의 처분	-	(2,628,674)

기말장부금액	10,267,178	7,088,175

당분기말 현재 상기 관계기업투자 중 시장성있는 주식은 없습니다.

14. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	13,464,583	13,044,327

미지급금	128,069,590	119,276,230

예수금	1,591,669	1,225,109

예수보증금	901,600	769,720

미지급비용	1,737,455	2,392,075

차감: 비유동항목	(7,947,035)	(7,484,285)

유동성매입채무및기타채무합계	137,817,862	129,223,176

15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	발행일	상환기일	이자율(%)	금액

당분기말	전기말

제17회 무보증 회사채	2015.04.22	2018.04.22	1.89%	60,000,000	60,000,000

사채 액면가액 합계	60,000,000	60,000,000

차감 : 유동성대체	-	-

비유동성 사채 액면가액	60,000,000	60,000,000

사채할인발행차금	(61,359)	(75,554)

차감 : 유동성대체	-	-

비유동성 사채할인발행차금	(61,359)	(75,554)

(2) 당분기말 현재, 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	사 채

2018.4.1 ~ 2019.3.31	60,000,000

16. 순확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	26,643,353	23,255,294

사외적립자산의 공정가치	(16,893,160)	(16,840,963)

재무상태표 상 부채	9,750,193	6,414,331

(2) 당 분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	23,255,294	19,961,599

당기근무원가	755,949	735,974

이자원가	135,616	114,985

재측정요소-보험수리적손익 :

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,257,486)	673,908

- 기타사항에 의한 효과	3,933,422	1,085,495

급여지급액	(292,160)	(114,691)

타사전입액	112,718	-

분기말금액	26,643,353	22,457,270

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,840,963	16,606,608

사외적립자산의 이자수익	97,010	95,062

재측정요소-사외적립자산의 수익	86,456	15,943

급여지급액	(131,269)	-

분기말금액	16,893,160	16,717,613

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 금융상품에투자되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	755,949	735,974

이자원가	135,616	114,985

사외적립자산의 이자수익	(97,010)	(95,062)

종업원 급여에 포함된 총 비용	794,555	755,897

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.48	2.41

기대임금상승률	6.96	7.42

17. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	국민은행	10,000,000	-

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증사항	금융기관	보증한도	사용액	미사용액

이행지급보증 등	서울보증보험	654,000	654,000	-

(3) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 6건이고 소송가액은 2,405,083천원이며, 이에 대한 최종결과는 2017년 3월 31일 현재로서는 알 수 없습니다.

(4) 회사는 주식회사 케이티샛과 위성중계 서비스 이용계약을 체결하고 있으며, 회사는 이용계약 기간의 만료전에 위성중계 서비스 이용 용량 전부 또는 일부를 해지할 경우 실제이용기간을 계약기간으로 할 경우 납입하여야 할 금액에서 실제 납입금액을 차감한 금액과 잔여기간 납입금액의 10%를 곱한 금액을 해지료로 납부하게 됩니다.

18. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 240,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주:

발행주식수(주)	47,821,966	47,821,966

1주의금액(원)	2,500	2,500

자본금(천원)	119,554,915	119,554,915

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습 니 다.

19. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)	9,198,357	7,224,479

미처분이익잉여금	255,961,544	261,257,675

합 계	265,159,901	268,482,154

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 기타자본구성요소 당 분기 중 기타자본구성요소의 변동은 없으며, 전분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자기주식처분이익	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	합 계

2016.01.01	143,262	238,659	(7,489,156)	749,618	(6,357,617)

자기주식의 취득	-	-	(2)	-	(2)

2016.03.31	143,262	238,659	(7,489,158)	749,618	(6,357,619)

21. 주식기준보상당분기말 현재 이사회 결의에 의해 회사의 임원 및 사외이사 등에게 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2012년

부여일	2012년 3월16일

대상자	문재철 외 2명

부여시점 기본배정 주식수(단위:주)	55,500

부여시점 추정 행사가능주식수(단위:주)	55,500

행사로 인한 감소주식수(단위:주)	-

당분기말 기본배정주식수(단위:주)	55,500

주당공정가액(신주인수권가치)(단위:원)	13,507

총보상가격(단위:천원)	749,618

행사가격(단위:원)	24,000

행사가능기간	2015년3월16일 ~ 2020년3월15일

평가방법	블랙-숄즈 모형

회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 및 상법에 의거하여 회사의 정관에 규정된 총발행주식수의 10% 범위 내에서 주식선택권을 회사의 임직원에게 부여할 수 있습니다.

부여된 주식선택권은 부여일 이후 2년 이상 근무하여야 하고, 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능일로부터 5년 이내에 행사할 수 있습니다. 부여된 주식선택권의 부여일 현재의 공정가치 합계액은 749,618천원입니다.

주식선택권 부여와 관련한 보상원가는 공정가액접근법으로 계산하였으며, 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2012년

무위험이자율	3.52 %

기대행사기간(일)	1,826

예상주가변동성	54.30 %

22. 영업수익 당분기 및 전분기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수신료수익	80,817,145	84,455,124

채널수익	39,398,057	41,222,664

광고수익	8,001,759	3,085,547

기타수익	27,099,842	21,171,884

합 계	155,316,803	149,935,219

23. 영업비용 당분기 및 전분기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

채널프로그램사용료	34,626,842	36,638,669

위성서비스사용료	11,040,445	11,040,445

급료와임금	7,040,114	6,576,682

퇴직급여	794,555	755,897

복리후생비	2,565,859	2,496,389

임차료	2,671,994	2,684,028

감가상각비	19,728,243	19,461,373

투자부동산감가상각비	69,139	68,825

지급수수료	2,450,867	2,666,574

판매수수료	29,333,093	25,976,256

판매촉진비	420,033	589,363

용역비	7,841,433	7,536,677

대손상각비	1,077,162	936,963

무형자산상각비	608,549	466,065

광고영업비	5,128,136	1,889,918

기타	5,666,294	7,100,305

합 계	131,062,758	126,884,429

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	1,064	-

관계기업및공동기업투자처분이익	-	295,206

잡이익	388,664	616,157

합 계	389,728	911,363

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	13,027	928

기타의대손상각비	(96,132)	62,949

유형자산처분손실	811,259	717,176

잡손실	656,393	88,975

합 계	1,384,547	870,028

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,296,912	945,348

배당금수익	9,574	13,792

매도가능증권처분이익	81,169	97,887

외환차익	6,149	501

외화환산이익	183	142

합 계	1,393,987	1,057,670

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	429,688	398,856

외환차손	9,425	1,513

외화환산손실	-	11

합 계	439,113	400,380

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산	234,425	243,722

대여금및수취채권	1,153,230	813,794

상각후원가로 측정하는 금융부채	(432,781)	(400,226)

합 계	954,874	657,290

26. 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 24.10% 및 24.11%입니다.

27. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균보통유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

보통주분기순이익(단위:원)	18,379,364,798	18,025,347,210

가중평균보통유통주식수(주1)(단위:주)	47,563,353	47,563,353

기본주당순이익(단위:원)	386	379

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균보통유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 회사의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

조정후 보통주분기순이익(단위:원)	18,379,364,798	18,025,347,210

조정후 가중평균보통유통주식수(주1)(단위:주)	47,563,353	47,563,353

희석주당순이익(단위:원)	386	379

(주1) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

기초	47,563,353	47,563,354

자기주식의 취득	-	(1)

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	47,563,353	47,563,353

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	47,563,353	47,563,353

(3) 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	금 액	청구기간	발행될 주식수	조 건

주식선택권	1,332,000	2015.3.16~2020.3.15	55,500 주	주당 24,000원

28. 영업에서 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	18,379,365	18,025,347

2. 조정항목	27,781,929	27,151,069

법인세비용	5,834,736	5,724,069

대손상각비	1,077,162	936,963

기타의대손상각비	(96,132)	62,949

감가상각비	19,728,243	19,461,373

투자부동산감가상각비	69,139	68,825

무형자산상각비	608,549	466,065

유형자산처분손실	811,259	717,176

이자비용	429,688	398,856

퇴직급여	794,555	755,897

이자수익	(1,296,912)	(945,348)

유형자산처분이익	(1,064)	-

관계기업및공동기업투자처분이익	-	(295,206)

매도가능금융자산처분이익	(81,169)	(97,887)

기타	(96,125)	(102,663)

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(11,392,310)	(10,540,161)

매출채권의 감소	510,913	6,382,911

금융리스채권의 감소	1,299,267	702,396

선급금의 감소	42,243	454

선급비용의 증가	(619,499)	(648,779)

장기매출채권의 증가	(5,558)	-

장기금융리스채권의 증가	(2,089,839)	(1,562,753)

미수금의 감소	1,866,293	6,732,202

재고자산의 감소(증가)	(216,804)	201,306

장기선급비용의 감소(증가)	(8,810)	7,150

보증금의 감소(증가)	(1,222,200)	1,215,000

매입채무의 감소	(1,465,967)	(425,656)

미지급금의 감소	(10,919,760)	(23,752,901)

미지급비용의 감소	(665,431)	(573,276)

예수금의 증가	366,559	96,545

선수금의 증가	30,397	119,330

장기매입채무의 증가	1,751,978	1,323,884

장기미지급비용의 증가	12,315	8,082

장기예수보증금의 증가	131,880	-

퇴직금의 지급	(160,891)	(114,691)

이연수익의 감소	(29,396)	(251,365)

4. 영업에서 창출된 현금(1+2+3)	34,768,984	34,636,255

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융리스채권의 유동성대체	1,820,974	1,556,639

건설중인자산의 본자산대체	12,317,768	8,347,300

매입채무의 유동성대체	1,433,424	1,286,170

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 없습니다.

29. 부문별 보고(1) 회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 용역 집단별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수신료수익	80,817,145	84,455,124

채널수익	39,398,057	41,222,664

광고수익	8,001,759	3,085,547

기타수익	27,099,842	21,171,884

합 계	155,316,803	149,935,219

한편, 회사의 매출은 모두 국내로 한정되어 있어 지역별 영업수익 내역은 생략하였습니다.

30. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속기업 및 관계기업투자당분기말 현재 회사의 지배ㆍ종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	케이티

종속기업	스카이라이프티브이

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, 케이티스포츠, 대원방송

기타특수관계자	케이티 그룹사, 대원엔터테인먼트

(2) 특수관계회사와의 거래1) 당분기 및 전분기 중 특 수관 계자 거 래내 역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다 음과 같 습니 다 .

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	금융수익	유무형자산취득

지배기업(최상위지배기업)	케이티	10,657,303	7,427,456	-	130,285

종속기업	스카이라이프티브이	1,499,043	5,427,968	217,779	-

관계기업	케이티스포츠	392	-	-	-

대원방송	78,039	453,822	-	-

기타 특수관계자	케이티샛	147	11,364,263	-	-

케이티씨에스	101	2,549,335	-	-

케이티스	-	2,027,302	-	-

케이티하이텔	1,075,033	95,255	-	220,000

케이티디에스	-	745,080	-	1,447,410

기타	43,516	625,539	-	184,345

합 계	13,353,574	30,716,020	217,779	1,982,040

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	금융수익	유무형자산취득

지배기업(최상위지배기업)	케이티	9,263,133	5,721,298	-	-

종속기업	스카이라이프티브이	2,040,383	5,251,445	209,704	-

관계기업	케이티스포츠	406	-	-	-

대원방송	117,006	512,646	-	-

공동기업	애니맥스브로드캐스팅코리아 (주1)	58,503	271,002	-	-

기타 특수관계자	케이티샛	181	11,402,100	-	-

케이티씨에스	143	2,699,010	-	-

케이티스	-	1,853,340	-	-

케이티하이텔	800,035	83,995	-	-

케이티디에스	5,400	603,770	-	987,049

기타	64,627	778,541	-	140,623

합 계	12,349,817	29,177,147	209,704	1,127,672

(주1) 전분기 중 애니맥스브로드캐스팅코리아에 대한 지분 전부를 매각하여 특수관 계자 범위에서 제외되었습니다. 해당 수익 및 비용은 모두 매각 이전에 발생하 였습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금 등

지배기업(최상위지배기업)	케이티 (주2)	7,645,342	4,357,235	13,062,370

종속기업	스카이라이프티브이	606,458	6,167,396	3,376,776

관계기업	대원방송	28,600	-	332,803

기타특수관계자	케이티샛	-	6,750	3,769,480

케이티씨에스	-	-	854,695

케이티스	-	-	701,649

케이티하이텔	394,167	-	461,851

케이티디에스	-	-	2,937,111

기타	202,322	914,805	570,613

합 계	8,876,889	11,446,186	26,067,348

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금 등

지배기업(최상위지배기업)	케이티 (주2)	7,042,522	3,684,415	2,202,144

종속기업	스카이라이프티브이	835,766	6,598,433	4,475,118

관계기업	케이티스포츠	-	2,200,000	-

대원방송	372,902	-	618,746

기타특수관계자	케이티샛	-	52,265	3,716,706

케이티씨에스	-	-	938,790

케이티스	-	-	699,313

케이티하이텔	1,503,341	-	627,982

케이티디에스	-	12,020	717,578

기타	150,151	866,253	568,909

합 계	9,904,682	13,413,386	14,565,286

(주2) 회사는 방송 수신장비 구입대금을 케이티와 공동으로 부담하는 약정을 맺고 있으며, 해당 채권에는 구입대금 정산 미수금이 포함되어 있습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

스카이라이프티브이	전환사채 투자	4,900,000	-	-	4,900,000

자금 대여	3,000,000	-	-	3,000,000

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

스카이라이프티브이	전환사채 투자	4,900,000	-	-	4,900,000

자금 대여	3,000,000	-	-	3,000,000

4) 회사의 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	598,196	568,168

퇴직급여	34,618	32,054

합 계	632,814	600,222

31. 재무위험관리(1) 재무위험요소회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험 회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	USD

외화 금융자산	-

외화 금융부채	(26,507)

순 외화부채	(26,507)

당분기말 현재 상기 외화 금융부채의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

세전순이익(손실)	2,651	(2,651)

나. 가격위험회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 당분기말 현재지분상품의 가격변동이 회사의 손익변동에 미치는 효과는 없습니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 사채 등의 차입금에서 비롯됩니다. 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가액 변동 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우, 이러한 변동이 사채 등의 차입금에 미치는 영향으로 인하여 회사의 세전순이익과자본에 미치는 효과는 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A2-이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	138,233,970	8,156,938

사채	1,131,000	60,282,750

합 계	139,364,970	68,439,688

(2) 자본관리에 대한 공시회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부채	234,203,168	219,902,188

자본	539,546,748	542,914,225

부채비율	43.4%	40.5%

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	59,938,641	59,924,446

차감:현금및현금성자산	(60,367,966)	(63,575,061)

순부채	-	-

자본총계	539,546,748	542,914,225

총자본	539,546,748	542,914,225

자본조달비율	-%	-%

(3) 금융상품의 공정가치

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

전환권대가	-	-	3,032,238	3,032,238

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	2,061,614	2,061,614

채무증권	-	-	4,911,824	4,911,824

자산 계	-	-	10,005,676	10,005,676

2) 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

전환권대가	-	-	3,032,238	3,032,238

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	2,045,915	2,045,915

채무증권	-	-	24,412,494	24,412,494

자산 계	-	-	29,490,647	29,490,647

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	2017.1.1	당기손익	기타증감	2017.3.31

당기손익인식금융자산

전환권대가	3,032,238	-	-	3,032,238

매도가능금융자산

비상장주식	2,045,915	-	15,699	2,061,614

채무증권	24,412,494	188,101	(19,688,771)	4,911,824

자산 계	29,490,647	188,101	(19,673,072)	10,005,676

2) 전분기(단위:천원)

구 분	2016.1.1	당기손익	기타증감	2016.3.31

당기손익인식금융자산

전환권대가	3,302,100	-	-	3,302,100

매도가능금융자산

비상장주식	2,116,596	-	-	2,116,596

채무증권	24,507,567	95,293	101,528	24,704,388

자산 계	29,926,263	95,293	101,528	30,123,084

- 전환권대가전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 유사상장지수의 180일 역사적 변동성을 연간으로 환산하여 조정한 값을 사용하였습니다. 상기의 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 회사는 주가변동성이 전환권대가에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 전환권대가의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영업수익 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 채무증권채무증권의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 채무증권과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 확인되는 신용스프레드를 기초로 추정하였습니다. 채무증권의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보를 기초로 추정하였으므로 회사는 채무증권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.