케이티스카이라이프 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 케이티스카이라이프(이하 "회사")는 디지털위성방송 및 방송컨텐츠 제작, 유통 및 위성방송 관련 장비 판매 등의 사업을 영위할 목적으로 2001년 1월 12일에 설립되었으며 2001년 5월 24일에 방송위원회로부터 허가추천을 받아 2001년 12월 3일 정보통신부로부터 위성방송사업에 대한 허가를 받았습니다. 한편, 회사는 2011년 6월 3일자로 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으며, 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 119,554,915천원이며, 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(주)	지분율(%)

케이티	23,908,000	50.0

한국방송공사	3,240,000	6.8

자기주식	258,613	0.5

기타	20,415,353	42.7

합 계	47,821,966	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,893	1,900

요구불예금	9,427,855	1,067,178

단기투자자산	85,109,252	138,634,267

합 계	94,543,000	139,703,345

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	131,373,738	(17,413,136)	-	113,960,602

유동성기타채권	5,241,267	(2,714,662)	(6,289)	2,520,316

소계 - 유동성	136,615,005	(20,127,798)	(6,289)	116,480,918

비유동성기타채권	10,546,474	(60,650)	(42,090)	10,443,734

소계 - 비유동성	10,546,474	(60,650)	(42,090)	10,443,734

합 계	147,161,479	(20,188,448)	(48,379)	126,924,652

2) 전기말(단위:천원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	115,317,767	(17,153,866)	-	98,163,901

유동성기타채권	10,262,991	(2,667,710)	(20,612)	7,574,669

소계 - 유동성	125,580,758	(19,821,576)	(20,612)	105,738,570

비유동성기타채권	11,642,164	(9,450)	(90,622)	11,542,092

합 계	137,222,922	(19,831,026)	(111,234)	117,280,662

(2) 당 분기 및 전분 기 중 대 손충 당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	분기말

매출채권	17,153,866	2,071,094	(1,811,824)	17,413,136

유동성기타채권	2,667,710	490,276	(443,324)	2,714,662

비유동성기타채권	9,450	51,200	-	60,650

합 계	19,831,026	2,612,570	(2,255,148)	20,188,448

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	분기말

매출채권	19,401,501	1,838,912	(2,131,338)	19,109,075

유동성기타채권	2,295,517	673,371	(283,584)	2,685,304

비유동성매출채권	259	(259)	-	-

비유동성기타채권	8,850	18,850	(17,750)	9,950

합 계	21,706,127	2,530,874	(2,432,672)	21,804,329

손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 영업비용 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타채권 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	2,443,557	7,516,798

미수수익	17,359	34,482

대여금	1,113,750	1,133,550

보증금	9,389,384	10,431,931

소 계	12,964,050	19,116,761

차감: 비유동항목	(10,443,734)	(11,542,092)

유동성기타채권합계	2,520,316	7,574,669

6. 금융리스채권(1) 금융리스계약연결회사는 가전제품을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 평균 리스기간은 3년입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	8,622,615	8,200,551	6,008,491	5,650,746

1년 초과 5년 이내	7,098,082	6,895,118	6,415,618	6,229,387

소 계	15,720,697	15,095,669	12,424,109	11,880,133

차감: 미실현이자수익	(625,028)	-	(543,976)	-

최소리스료의 현재가치	15,095,669	15,095,669	11,880,133	11,880,133

리스채권에 대한 충당금	(740,026)	(740,026)	(387,496)	(387,496)

합 계	14,355,643	14,355,643	11,492,637	11,492,637

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

대여금 및 수취채권 (주1)	97,643,276	18,639,354

매도가능금융자산 (주2,3)	22,375,506	22,591,712

소 계	120,018,782	41,231,066

차감: 비유동항목	(16,052,316)	(16,052,316)

유동성기타금융자산합계	103,966,466	25,178,750

(주1) 해당 대여금 및 수취채권은 모두 정기예금 등의 단기금융상품 및 장기금융상품 으로 구성되어 있으며, 기업은행에 동반성장펀드 명목으로 13,700,000천원을 예치하였습니다.

(주2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산과 관련한 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

매도가능금융자산평가이익	228,255	(55,238)	173,017	261,972	(63,397)	198,575

(주3) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성 시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	2,116,596	2,116,596

채무증권	20,258,910	20,475,116

합 계	22,375,506	22,591,712

8. 기타자산 및 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	730,795	661,334

선급비용	948,642	481,518

차감: 비유동항목	(155,767)	(215,534)

유동성기타자산합계	1,523,670	927,318

기타부채

선수금	2,743,157	2,724,001

선수수익	79,488	151,164

이연수익	2,543,504	3,315,009

차감: 비유동항목	(1,003,374)	(1,805,577)

유동성기타부채합계	4,362,775	4,384,597

9. 유형자산 당 분기 및 전분 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	방송기계	위성수신장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

취득원가	9,252,127	20,587,349	163,351,999	390,933,635	34,003,099	727,048	13,684,437	632,539,694

감가상각누계액	-	(684,815)	(111,762,359)	(191,368,464)	(15,947,230)	(599,558)	-	(320,362,426)

손상차손누계액	-	-	(1,149,465)	-	-	-	-	(1,149,465)

기초장부금액	9,252,127	19,902,534	50,440,175	199,565,171	18,055,869	127,490	13,684,437	311,027,803

취득및자본적지출	249,789	478,085	5,646,502	9,502,131	1,911,929	-	27,347,634	45,136,070

처분및폐기	-	-	(6)	(1,815,354)	(15,200)	-	-	(1,830,560)

감가상각	-	(526,861)	(6,265,234)	(49,334,220)	(3,835,558)	(24,652)	-	(59,986,525)

본계정대체(주)	258,992	249,011	47,000	26,488,478	-	-	(27,359,981)	(316,500)

기타	-	-	-	-	30,030	-	(21,070)	8,960

분기말장부금액	9,760,908	20,102,769	49,868,437	184,406,206	16,147,070	102,838	13,651,020	294,039,248

취득원가	9,760,908	21,314,445	168,394,391	419,180,513	35,928,069	727,048	13,651,020	668,956,394

감가상각누계액	-	(1,211,676)	(117,376,489)	(234,774,307)	(19,780,999)	(624,210)	-	(373,767,681)

손상차손누계액	-	-	(1,149,465)	-	-	-	-	(1,149,465)

(주) 당분기 중 건설중인자산에서 316,500 천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	방송기계	위성수신장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

취득원가	-	-	143,758,980	354,564,799	26,317,149	700,298	43,797,736	569,138,962

감가상각누계액	-	-	(104,202,229)	(141,075,994)	(11,859,301)	(543,382)	-	(257,680,906)

기초장부금액	-	-	39,556,751	213,488,805	14,457,848	156,916	43,797,736	311,458,056

취득및자본적지출	92,898	562,519	10,628,151	11,222,354	6,987,715	-	30,373,108	59,866,745

처분및폐기	-	-	-	(4,682,237)	(264,982)	-	(609,896)	(5,557,115)

감가상각	-	(557,292)	(5,529,462)	(45,894,633)	(3,307,211)	(47,579)	-	(55,336,177)

손상차손(주)	-	-	(633,059)	-	-	-	-	(633,059)

본계정대체	9,991,065	21,786,931	431,356	28,969,414	30,000	-	(61,208,766)	-

분기말장부금액	10,083,963	21,792,158	44,453,737	203,103,703	17,903,370	109,337	12,352,182	309,798,450

취득원가	10,083,963	22,349,450	154,818,487	380,570,364	32,629,630	700,298	12,352,182	613,504,374

감가상각누계액	-	(557,292)	(109,731,691)	(177,466,661)	(14,726,260)	(590,961)	-	(303,072,865)

손상차손누계액	-	-	(633,059)	-	-	-	-	(633,059)

(주) 전분기 중 방송기계와 관련하여 633,059천원의 손상차손을 인식하였으며, 손익 계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다.

10. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	831,837	1,789,261	2,621,098

감가상각	-	(46,274)	(46,274)

분기말금액	831,837	1,742,987	2,574,824

(2) 당분기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	30,020,760	47,484,823	11,259,759	1,601,166	90,366,508

상각누계액	-	(22,067,670)	(4,274,089)	-	(26,341,759)

손상차손누계액	-	(1,033,156)	-	-	(1,033,156)

장부금액	30,020,760	24,383,997	6,985,670	1,601,166	62,991,593

2) 전기말(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	30,020,760	45,189,780	9,847,711	2,447,862	87,506,113

상각누계액	-	(18,731,600)	(2,771,418)	-	(21,503,018)

손상차손누계액	-	(1,033,156)	-	(637,605)	(1,670,761)

장부금액	30,020,760	25,425,024	7,076,293	1,810,257	64,332,334

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합계

기초장부금액	30,020,760	25,425,024	7,076,293	1,810,257	64,332,334

취득및자본적지출	-	10,763,973	1,313,117	-	12,077,090

본계정대체	-	-	316,500	-	316,500

처분및폐기	-	-	-	(209,091)	(209,091)

상각	-	(11,805,000)	(1,720,240)	-	(13,525,240)

분기말장부금액	30,020,760	24,383,997	6,985,670	1,601,166	62,991,593

2) 전분기(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합계

기초장부금액	30,020,760	25,176,598	1,631,213	1,335,577	58,164,148

취득및자본적지출	-	15,990,872	6,896,946	474,680	23,362,498

상각	-	(14,462,074)	(1,450,447)	-	(15,912,521)

손상(주)	-	(874,188)	-	-	(874,188)

기타	-	40,922	(15,329)	-	25,593

분기말장부금액	30,020,760	25,872,130	7,062,383	1,810,257	64,765,530

(주) 전분기 중 방송프로그램과 관련하여 874,188천원의 손상차손을 인식하였으며, 손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다.

12. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결회사 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

스카이라이프티브이	방송프로그램제작 및 판매	대한민국	77.73%	77.73%	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	스카이라이프티브이

당분기말	전기말

유동자산	21,367,652	23,457,554

비유동자산	32,992,542	31,682,840

자산 계	54,360,194	55,140,394

유동부채	20,938,887	22,443,127

비유동부채	12,516,372	12,262,221

부채 계	33,455,259	34,705,348

자본 계	20,904,935	20,435,046

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	스카이라이프티브이

당분기	전분기

매출액	53,363,866	46,701,629

영업손익	1,632,105	(2,491,556)

분기순손익	555,248	(3,190,944)

기타포괄손익	(85,358)	(49,516)

총포괄손익	469,890	(3,240,460)

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등 을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	스카이라이프티브이

당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	13,350,576	9,533,826

투자활동으로 인한 현금흐름	(11,578,092)	(13,856,298)

재무활동으로 인한 현금흐름	(384,881)	3,000,000

현금및현금성자산의 순증감	1,387,603	(1,322,472)

기초 현금및현금성자산	494,768	2,222,574

분기말 현금및현금성자산	1,882,371	900,102

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액 이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	스카이라이프티브이

당분기	전분기

비지배지분이 보유한 소유지분율	22.27%	22.27%

누적 비지배지분(주)	4,655,529	3,551,650

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	123,663	(710,678)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	104,653	(721,706)

비지배지분에게 지급된 배당금	-	-

(주) 누적 비지배지분은 종속기업의 연결제거분개 반영 전 자본금액에 비지배지분 소 유지분율을 곱한 금액입니다.(6) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

13. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업및공동기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	유효지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액(순자산가액)	취득원가	장부금액(순자산가액)

공동기업	애니맥스브로드캐스팅코리아(주1)	채널사업	대한민국	-%	-	-	2,628,674	1,232,410

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드(주2)	영화콘텐츠	대한민국	31.70%	5,580,000	5,180,870	1,860,000	1,569,748

케이티스포츠 (주2)	스포츠클럽운영	대한민국	18.00%	1,144,435	2,050,836	1,144,435	665,601

대원방송(주2)	채널사업	대한민국	9.09%	4,083,740	4,441,040	4,083,740	4,297,781

합 계	10,808,175	11,672,746	9,716,849	7,765,540

(주1) 당분기 중 연결회사는 애니맥스브로드캐스팅코리아 주식을 전액 매각하였습니 다. 이에 따라 당분기말 현재 공동기업으로 분류된 주식은 없습니다. (주2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업및공동기업투자의 결산월은 모 두 12월이며, 상기 관계기업및공동기업투자는 시장성이 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금	배당	취득	처분	분기말

공동기업	애니맥스브로드캐스팅코리아	1,232,410	(114,856)	-	-	(1,117,554)	-

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	1,569,748	(108,878)	-	-	3,720,000	-	5,180,870

케이티스포츠	665,601	1,386,927	(1,692)	-	-	-	2,050,836

대원방송	4,297,781	227,903	356	(85,000)	-	-	4,441,040

합 계	7,765,540	1,391,096	(1,336)	(85,000)	3,720,000	(1,117,554)	11,672,746

2) 전분기(단위:천원)

구 분	회사명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금	배당	분기말

공동기업	애니맥스브로드캐스팅코리아	1,781,018	(270,030)	-	-	1,510,988

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	1,630,549	(16,263)	-	-	1,614,286

케이티스포츠	1,402,232	1,275,064	2,617	-	2,679,913

대원방송	4,083,740	207,753	-	(85,000)	4,206,493

합 계	8,897,539	1,196,524	2,617	(85,000)	10,011,680

(3) 당분기 및 전분기의 관계기업및공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	관계기업

KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	케이티스포츠	대원방송

유동자산	8,417,096	13,891,943	24,500,000

비유동자산	7,822,855	9,916,075	9,123,889

자산 계	16,239,951	23,808,018	33,623,889

유동부채	-	9,483,608	4,015,414

비유동부채	-	2,930,878	360,398

부채 계	-	12,414,486	4,375,812

지배기업 소유주지분	5,180,870	2,050,836	2,658,916

비지배지분	11,059,081	9,342,696	26,589,161

자본 계	16,239,951	11,393,532	29,248,077

매출	123,037	39,754,805	15,484,006

영업손익	(361,331)	8,255,298	3,053,448

당기순손익	(361,331)	7,705,149	2,604,862

기타포괄손익	-	(9,399)	-

총포괄손익	(361,331)	7,695,750	2,604,862

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	공동기업	관계기업

애니맥스브로드캐스팅코리아	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	케이티스포츠	대원방송

유동자산	3,612,033	1,173,244	11,581,978	23,139,377

비유동자산	3,908,413	4,541,289	14,244,112	9,101,545

자산 계	7,520,446	5,714,533	25,826,090	32,240,922

유동부채	1,793,867	160,000	9,571,326	5,191,167

비유동부채	2,578,687	-	1,366,360	381,699

부채 계	4,372,554	160,000	10,937,686	5,572,866

지배기업 소유주지분	1,510,988	1,614,286	2,679,913	2,424,369

비지배지분	1,636,904	3,940,247	12,208,491	24,243,687

자본 계	3,147,892	5,554,533	14,888,404	26,668,056

매출	5,405,583	427,995	40,113,500	15,578,040

영업손익	(596,761)	(55,958)	8,047,392	2,866,074

당기순손익	(562,562)	(55,958)	7,340,249	2,381,305

기타포괄손익	-	-	(14,537)	-

총포괄손익	(562,562)	(55,958)	7,325,712	2,381,305

(4) 전분기의 공동기업의 요약 재무정보 중 주요구성항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	애니맥스브로드캐스팅코리아

전분기

현금및현금성자산	1,774,323

매출채권	1,517,290

무형자산	3,165,753

매입채무	839,128

시청료수입	2,754,909

광고매출	1,906,484

매출원가	3,432,742

급여	810,866

광고선전비	3,336

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 순자산에서 관계기업및공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 은 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	대원방송

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산	16,239,951	5,401,281	29,248,077	27,672,232

연결실체 지분율(%)	31.70%	29.06%	9.09%	9.09%

순자산 지분금액	5,148,064	1,569,748	2,658,916	2,515,657

투자차액	32,806	-	1,782,124	1,782,124

관계기업 기말 장부금액	5,180,870	1,569,748	4,441,040	4,297,781

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,760,393	10,410,624

미지급금	107,207,423	108,421,202

예수금	1,403,196	2,150,622

예수보증금	235,720	235,720

미지급비용	1,826,572	2,542,809

차감: 비유동항목	(6,605,145)	(6,197,958)

유동성매입채무및기타채무 합계	116,828,159	117,563,019

15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사채 및 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 사채

(단위:천원)

종 류	발행일	상환기일	이자율(%)	금액

당분기말	전기말

제17회 무보증 회사채	2015.04.22	2018.04.22	1.89%	60,000,000	60,000,000

사채 액면가액 합계	60,000,000	60,000,000

차감 : 유동성대체	-	-

비유동성 사채 액면가액	60,000,000	60,000,000

사채할인발행차금	(89,756)	(131,940)

차감 : 유동성대체	-	-

비유동성 사채할인발행차금	(89,756)	(131,940)

2) 단기차입금(단위:천원)

종 류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	2.87%	1,000,000	1,000,000

3) 전환사채 및 상환전환우선주(단위:천원)

종 류	금 액

당분기말	전기말

전환사채	3,000,000	3,000,000

차감 : 유동성대체	(3,000,000)	(3,000,000)

비유동성전환사채	-	-

전환권조정	(49,452)	(193,834)

차감 : 유동성대체	49,452	193,834

비유동성전환권조정	-	-

소 계	2,950,548	2,806,166

상환전환우선주	950,000	950,000

합 계	3,900,548	3,756,166

4) 당분기말 현재 사채(전환사채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	사 채	전환사채	합 계

2016.10.1 ~ 2017.9.30	-	3,000,000	3,000,000

2017.10.1 ~ 2018.9.30	60,000,000	-	60,000,000

16. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	26,428,475	21,761,462

사외적립자산의 공정가치	(16,812,915)	(16,606,608)

연결재무상태표 상 부채	9,615,560	5,154,854

(2) 당분 기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	21,761,462	18,867,046

당기근무원가	2,727,846	2,553,608

이자원가	353,075	376,494

재측정요소-보험수리적손익

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	15,889

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,551,589	923,678

- 기타사항에 의한 효과	451,852	(841,047)

급여지급액	(417,349)	(620,916)

타사전입액	-	118,031

분기말금액	26,428,475	21,392,783

(3) 당분 기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,606,608	11,332,667

사외적립자산의 이자수익	246,682	212,195

재측정요소-사외적립자산의 수익	27,861	11,436

급여지급액	(68,236)	-

분기말금액	16,812,915	11,556,298

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,871,489	2,727,846	866,924	2,553,608

이자원가	228,066	353,075	131,859	376,494

사외적립자산의 이자수익	(151,620)	(246,682)	(73,010)	(212,195)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,947,935	2,834,239	925,773	2,717,907

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.70~1.77	2.38~2.42

기대임금상승률	4.61~7.43	4.61~7.46

17. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	국민은행	10,000,000	-

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

계	11,000,000	1,000,000

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증사항	금융기관	보증한도	사용액	미사용액

이행지급보증 등	서울보증보험	1,792,000	1,792,000	-

(3) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류 중인 소송사건 등은 2건이고 소송가액은 992,031천원이며 이에 대한 최종결과는 2016년 9월 30일 현재로서는 알 수 없습니다.

(4) 회사는 주식회사 케이티샛과 위성중계 서비스 이용계약을 체결하고 있으 며, 회사는 이용계약 기간의 만료전에 위성중계 서비스 이용 용량 전부 또는 일부를 해지할 경우 실제 이용기간을 계약기간으로 할 경우 납입하여야 할 금액에서 실제 납입금액을 차감한 금액과 잔여기간 납입금액의 10%를 곱한 금액을 해지료로 납부하게 됩니다.

18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 240,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주:

발행주식수(주)	47,821,966	47,821,966

1주의금액(원)	2,500	2,500

자본금(천원)	119,554,915	119,554,915

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습 니다.

19. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)	7,224,478	5,559,761

미처분이익잉여금	244,851,421	208,044,136

합 계	252,075,899	213,603,897

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이 익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사 용될 수 있습니다.

20. 기타자본구성요소

전 분기 중 기타자본구성요소의 변동은 없으며, 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전환권대가	자기주식처분이익	기타자본잉여금	자기주식	주식선택권	기타자본조정	합 계

2016.01.01	424,954	143,262	1,014,360	(7,489,156)	749,618	(21,267)	(5,178,229)

자기주식의 취득	-	-	-	(2)	-	-	(2)

2016.09.30	424,954	143,262	1,014,360	(7,489,158)	749,618	(21,267)	(5,178,231)

21. 주식기준보상당분기말 현재 이사회 결의에 의해 회사의 대표이사를 포함한 임원에게 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2012년

부여일	2012년 3월16일

대상자	문재철 외 2명

부여시점 기본배정 주식수(단위:주)	55,500

부여시점 추정 행사가능주식수(단위:주)	55,500

행사로 인한 감소주식수(단위:주)	-

당분기말 기본배정주식수(단위:주)	55,500

주당공정가액(신주인수권가치)(단위:원)	13,507

총보상가격(단위:천원)	749,618

행사가격(단위:원)	24,000

행사가능기간	2015년3월16일 ~ 2020년3월15일

평가방법	블랙-숄즈 모형

회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 및 상법에 의거하여 회사의 정관에 규정된 총발행주식수의 10% 범위 내에서 주식선택권을 회사의 임직원에게 부여할 수 있습니다.

부여된 주식선택권은 부여일 이후 2년 이상 근무하여야 하고, 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능일로부터 5년 이내에 행사할 수 있습니다. 부여된 주식선택권의 부여일 현재의 공정가치 합계액은 749,618천원입니다.

주식선택권 부여와 관련한 보상원가는 공정가액접근법으로 계산하였으며, 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2012년

무위험이자율	3.52 %

기대행사기간(일)	1,826

예상주가변동성	54.30 %

22. 영업수익 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수신료수익	89,812,067	268,605,440	91,345,882	274,368,116

채널수익	40,993,357	120,704,761	41,434,374	119,090,211

광고수익	13,959,883	34,095,271	11,938,913	28,337,278

기타수익	26,210,145	77,413,815	24,298,096	65,389,087

합 계	170,975,452	500,819,287	169,017,265	487,184,692

23. 영업비용 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

채널프로그램사용료	32,592,805	93,422,031	32,609,501	100,019,868

위성서비스사용료	11,040,445	33,121,335	11,040,445	33,121,335

급료와임금	5,861,825	19,920,151	5,705,790	18,649,995

퇴직급여	957,423	2,792,220	919,852	2,711,985

복리후생비	2,732,597	7,943,853	2,391,963	7,216,491

임차료	3,815,115	11,343,335	3,658,628	11,027,191

감가상각비	20,208,779	59,986,525	18,952,232	55,336,177

투자부동산감가상각비	15,425	46,274	-	-

지급수수료	10,496,998	17,872,768	9,898,711	(3,052,874)

판매수수료	29,403,917	84,503,660	32,625,722	90,750,278

판매촉진비	1,297,425	3,528,093	1,903,525	3,674,435

용역비	14,431,490	38,605,541	13,308,023	36,234,750

대손상각비	636,033	2,424,176	558,809	1,981,347

무형자산상각비	4,595,086	13,525,240	4,844,768	15,912,521

광고영업비	3,763,127	9,153,958	2,510,484	5,830,854

기타	11,587,553	31,966,784	14,805,861	35,172,367

합 계	153,436,043	430,155,944	155,734,314	414,586,720

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	190	784	40,188	40,195

관계기업및공동기업투자주식처분이익	-	1,806,326	-	-

잡이익	529,096	1,777,088	1,020,118	6,864,702

합 계	529,286	3,584,198	1,060,306	6,904,897

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	51,295	292,782	-	29,380

기타의대손상각비	118,492	541,476	183,825	692,221

유형자산처분손실	507,727	1,804,704	1,415,470	4,840,914

유형자산손상차손	-	-	633,059	633,059

무형자산손상차손	-	-	874,188	874,188

무형자산처분손실	-	25,455	-	-

잡손실	32,710	353,125	81,915	282,091

합 계	710,224	3,017,542	3,188,457	7,351,853

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	865,126	2,483,252	729,392	2,479,037

배당금수익	-	13,792	-	13,792

매도가능금융자산처분이익	93,474	286,440	-	136,892

외환차익	7,105	14,415	5,692	12,866

외화환산이익	1,776	2,017	-	-

합 계	967,481	2,799,916	735,084	2,642,587

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	498,637	1,467,393	458,620	1,913,642

외환차손	2,315	16,033	29,710	48,307

외화환산손실	(669)	332	22,919	23,958

합 계	500,283	1,483,758	511,249	1,985,907

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산	93,474	300,232	-	150,684

대여금및수취채권	865,116	2,483,739	727,558	2,477,203

상각후원가로 측정하는 금융부채	(491,392)	(1,467,813)	(503,723)	(1,971,207)

합 계	467,198	1,316,158	223,835	656,680

26. 법인세비용연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 23.25% 및 26.36% 입니다.

27. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 보통주 당분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위:원)	14,113,621,030	56,619,645,751	9,249,692,733	55,209,360,311

가중평균보통유통주식수(주1)(단위:주)	47,563,353	47,563,353	47,563,354	47,563,354

기본주당순이익(단위:원)	297	1,190	194	1,161

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다.당분기 및 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

조정후 보통주분기순이익(단위:원)	14,113,621,030	56,619,645,751	9,249,692,733	55,209,360,311

조정후 가중평균보통유통주식수(주1)(단위:주)	47,563,353	47,563,353	47,563,354	47,563,354

희석주당순이익(단위:원)	297	1,190	194	1,161

(주1) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	47,563,354	47,563,354	47,563,354	47,563,354

자기주식의 취득	(1)	(1)	-	-

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	47,563,353	47,563,353	47,563,354	47,563,354

주식선택권희석효과	-	-	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	47,563,353	47,563,353	47,563,354	47,563,354

(3) 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	금 액	청구기간	발행될 주식수	조 건

주식선택권	1,332,000	2015.3.16~ 2020.3.15	55,500	주당 24,000원

28. 영업에서 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	56,743,309	54,498,682

2. 조정항목	93,845,099	98,830,025

법인세비용	17,193,943	19,505,538

대손상각비	2,424,176	1,981,347

기타의대손상각비	541,476	692,221

감가상각비	59,986,525	55,336,177

무형자산상각비	13,525,240	15,912,521

투자부동산감가상각비	46,274	-

지분법손익	(1,391,096)	(1,196,524)

퇴직급여	2,792,220	2,676,985

유형자산처분손실	1,804,704	4,840,914

무형자산처분손실	25,455	-

이자비용	1,467,393	1,913,642

유형자산손상차손	-	633,059

무형자산손상차손	-	874,188

유형자산처분이익	(784)	(40,195)

관계기업및공동기업투자주식처분이익	(1,806,326)	-

이자수익	(2,483,252)	(2,479,037)

배당금수익	(13,792)	(13,792)

매도가능금융자산처분이익	(286,440)	(136,892)

기타	19,383	(1,670,127)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(16,217,027)	(43,722,279)

매출채권의 증가	(17,867,798)	(10,962,990)

금융리스채권의 감소(증가)	2,154,246	(22,323)

선급금의 증가	(69,462)	(67,405)

선급비용의 감소(증가)	(434,536)	624,390

장기금융리스채권의 증가	(4,995,090)	(4,384,162)

미수금의 감소(증가)	4,598,837	(1,886,153)

재고자산의 감소	1,000,656	214,320

장기선급비용의 감소(증가)	(32,587)	53,910

보증금의 감소	1,098,795	990,802

매입채무의 감소	(2,280,656)	(2,569,879)

장기매입채무의 증가	4,292,100	3,992,056

미지급금의 감소	(1,212,089)	(26,071,611)

미지급비용의 감소	(573,068)	(1,602,181)

예수금의 증가(감소)	(747,426)	582,946

선수금의 증가(감소)	19,156	(471,935)

장기미지급비용의 증가	24,189	28,027

장기예수보증금의 증가	-	59,720

선수수익의 감소	(71,676)	(40,045)

퇴직금의 지급	(349,113)	(620,916)

이연수익의 감소	(771,505)	(1,433,177)

충당부채의 감소	-	(135,673)

4. 영업에서 창출된 현금(1+2+3)	134,371,381	109,606,428

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 유동성대체	-	10,178

금융리스채권의 유동성대체	4,907,390	2,482,700

건설중인자산의 본자산대체	27,359,981	61,208,766

매입채무의 유동성대체	4,086,372	2,248,397

29. 부문별 보고(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 용역 집단별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수신료수익	89,812,067	268,605,440	91,345,882	274,368,116

채널수익	40,993,357	120,704,761	41,434,374	119,090,211

광고수익	13,959,883	34,095,271	11,938,913	28,337,278

기타수익	26,210,145	77,413,815	24,298,096	65,389,087

합 계	170,975,452	500,819,287	169,017,265	487,184,692

한편, 연결회사의 매출은 모두 국내로 한정되어 있어 지역별 영업수익 내역은 생략하였습니다.

30. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속기업 및 관계기업및공동기업투자당분기말 현재 연결회사의 지배ㆍ종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	케이티

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, 케이티스포츠, 대원방송

공동기업	애니맥스브로드캐스팅코리아

기타 특수관계자	케이티 그룹사, 대원엔터테인먼트

(2) 특수관계회사와의 거래1) 당분기 및 전분기 중 특 수관 계자 거 래내 역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다 음과 같 습니 다 . (당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	금융비용	유무형자산취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업(최상위지배기업)	케이티	14,040,233	40,084,537	6,759,978	20,772,585	22,623	67,377	-	-

관계기업	케이티스포츠	369	1,155	1,000,000	2,163,622	-	-	-	-

대원방송	217,006	451,018	512,646	1,537,938	-	-	-	-

공동기업	애니맥스브로드캐스팅코리아(주1)	-	58,503	-	271,002	-	-	-	-

기타 특수관계자	케이티샛	181	542	11,361,307	34,079,412	-	-	-	1,324,900

케이티씨에스	110	397	2,590,744	7,864,528	-	-	-	-

케이티스	-	-	1,989,483	5,788,860	-	-	-	-

케이티하이텔	939,974	2,857,324	188,756	425,137	-	-	-	18,000

케이티디에스	5,400	16,200	1,418,964	3,130,840	-	-	143,889	1,274,826

기타	64,966	215,733	660,888	2,341,145	-	-	401,049	861,595

합 계	15,268,239	43,685,409	26,482,766	78,375,069	22,623	67,377	544,938	3,479,321

(주1) 당분기 중 애니맥스브로드캐스팅코리아에 대한 지분 전부를 매각하여 특수관 계자 범위에서 제외되었습니다. 해당 수익 및 비용은 모두 매각 이전에 발생하 였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	금융비용	유무형자산취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업(최상위지배기업)	케이티	14,670,121	41,902,498	7,190,299	20,364,057	22,685	67,315	1,294,517	2,589,034

관계기업	케이티스포츠	407	1,175	1,612,500	3,762,500	-	-	-	-

대원방송	156,006	868,018	550,671	1,652,337	-	-	-	-

공동기업	애니맥스브로드캐스팅코리아	97,506	292,518	459,210	1,377,630	-	-	-	-

기타 특수관계자	케이티샛	181	542	11,343,016	34,116,402	-	-	13,670	41,010

케이티씨에스	52	325	2,775,075	8,482,148	-	-	-	-

케이티스	159	644	1,866,768	6,005,624	-	-	-	-

케이티하이텔	878,879	2,652,671	(25,211)	338,682	-	-	240,000	240,000

케이티캐피탈(주2)	-	119	-	-	-	-	-	-

케이티렌탈(주2)	-	507	-	2,845,118	-	-	-	-

케이티디에스	5,400	16,200	269,779	1,012,990	-	-	497,489	1,994,674

기타	111,540	477,422	848,782	2,822,422	-	-	143,826	330,015

합 계	15,920,251	46,212,639	26,890,889	82,779,910	22,685	67,315	2,189,502	5,194,733

(주2) 전분기 중 지배기업이 케이티렌탈과 케이티캐피탈에 대한 지분을 전액 매각하여 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금 등

지배기업(최상위지배기업)	케이티 (주3)	11,639,766	3,503,987	3,718,627

관계기업	대원방송	152,902	-	375,940

기타 특수관계자	케이티샛	-	6,750	3,716,706

케이티씨에스	-	-	852,785

케이티스	-	-	646,653

케이티하이텔	346,910	-	156,305

케이티디에스	-	-	1,333,604

기타	74,012	887,166	649,799

합 계	12,213,590	4,397,903	11,450,419

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금 등

지배기업(최상위지배기업)	케이티 (주3)	9,768,889	7,299,199	5,190,406

관계기업	대원방송	387,202	-	738,115

공동기업	애니맥스브로드캐스팅코리아	143,543	360,639	168,377

기타특수관계자	케이티샛	-	-	3,715,642

케이티씨에스	9	-	14,467

케이티스	-	-	664,020

케이티하이텔	346,759	-	494,410

케이티디에스	-	-	2,115,379

기타	28,601	1,832,482	740,265

합 계	10,675,003	9,492,320	13,841,081

(주3) 연결회사는 방송 수신장비 구입대금을 케이티와 공동으로 부담하는 약정을 맺고 있으며, 해당 채권에는 구입대금 정산 미수금이 포함되어 있습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

케이티	전환사채 발행	3,000,000	-	-	3,000,000

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

케이티	전환사채 발행	3,000,000	-	-	3,000,000

4) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	186,171	1,106,676	179,295	714,479

퇴직급여	45,631	134,655	36,287	97,832

합 계	231,802	1,241,331	215,582	812,311

31. 재무위험관리(1) 재무위험요소연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험 연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험연결회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	USD

외화 금융자산	-

외화 금융부채	(42,014)

순 외화부채	(42,014)

당분기말 현재 상기 외화 금융부채의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

세전순이익(손실)	(4,201)	4,201

나. 가격위험연결회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 당분기말 현재 지분상품의 가격변동이 연결회사의 손익변동에 미치는 효과는 없습니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 사채 등의 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 변동 위험에 노출되어 있습니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액 변동 위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우, 이러한 변동이 사채 등의 차입금에 미치는 영향으로 인하여 연결회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 AA-이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 연결재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	117,206,813	6,793,204

사채	4,176,000	60,848,250

차입금	1,023,917	-

합 계	122,406,730	67,641,454

(2) 자본관리에 대한 공시연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부채	211,871,085	217,850,325

자본	531,994,881	493,443,787

부채비율	39.83%	44.10%

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	64,810,793	64,624,225

차감:현금및현금성자산	(94,543,000)	(139,703,345)

순부채	-	-

자본총계	531,994,881	493,443,787

총자본	531,994,881	493,443,787

자본조달비율	-%	-%

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	2,116,596	2,116,596

채무증권	-	-	20,258,910	20,258,910

자산 계	-	-	22,375,506	22,375,506

2) 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	2,116,596	2,116,596

채무증권	-	-	20,475,116	20,475,116

자산 계	-	-	22,591,712	22,591,712

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

한편, 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	2016.1.1	기타증감	2016.09.30

매도가능금융자산

비상장주식	2,116,596	-	2,116,596

채무증권	20,475,116	(216,206)	20,258,910

자산 계	22,591,712	(216,206)	22,375,506

2) 전분기(단위:천원)

구 분	2015.1.1	취득	처분	기타포괄손익	2015.09.30

매도가능금융자산

비상장주식	1,947,552	-	-	-	1,947,552

채무증권	16,302,595	20,000,000	(15,051,137)	43,315	21,294,773

자산 계	18,250,147	20,000,000	(15,051,137)	43,315	23,242,325

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영업수익 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.- 채무증권 채무증권의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 채무증권과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 확인되는 신용스프레드를 기초로 추정하였습니다. 채무증권의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보를 기초로 추정하였으므로 연결회사는 채무증권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.