케이티스카이라이프 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 23 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 케이티스카이라이프와 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 케이티스카이라이프(이하 "회사 또는 지배기업")는 디지털위성방송 및 방송컨텐츠 제작, 유통 및 위성방송 관련 장비 판매 등의 사업을 영위할 목적으로 2001년1월 12일에 설립되었으며 2001년 5월 24일에 방송위원회로부터 허가추천을 받아 2001년 12월 3일 정보통신부로부터 위성방송사업에 대한 허가를 받았습니다. 한편, 지배기업은 2011년 6월 3일자로 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말현재의 자본금은 보통주 119,554,915천원이며, 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(주)	지분율(%)

케이티	23,908,000	50.3

한국방송공사	3,240,000	6.8

자기주식	229,223	0.5

기타	20,145,732	42.4

합 계	47,522,955	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 전분기 오류수정

연결회사는 전분기에 발생한 일부거래처들에 대한 수익인식과 관련하여 본인 대리인 판단에 대한 오류를 식별하였으며, 동 사항으로 인한 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 2023년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기연결손익계산서 및 분기연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표와 및 관련 비교표시 전분기 주석을 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액’은 2023년 11월 14일자 분기연결검토보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.)

(1) 전기오류의 성격

구 분	성 격

오류 계정과목	영업수익, 영업비용

발생 경위	계약에 따라 연결회사가 거래처에게 재화를 판매하는 본인으로서 역할을 수행한다고 판단했던 거래에 대하여 현황을 재검토한 결과, 연결회사는 실질적으로 재화를 통제하지 아니하고 공급업체와 거래처 사이의 대리인으로서 역할을 수행해왔음이 확인됨. 이에 따라 해당 거래에 대한 수익인식을 매출 및 매출원가 총액인식에서 차액인 수수료만 인식하는 것으로 변경하고, 대손상각비를 인식함

오류의 내용	(손익계산서) 제23기 3분기 영업수익 12,543백만원, 영업비용 7,256백만원 과대계상

관련 기준서	기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 문단 B34~B38

(2) 오류수정의 영향을 받는 연결재무제표

2-1) 전분기 연결손익계산서(단위: 천원)

과목	제23기 3분기

이전 보고금액	수정금액	재작성금액

영업수익	776,568,390	(12,543,223)	764,025,167

영업비용	736,183,617	(7,256,177)	728,927,440

영업이익	40,384,774	(5,287,046)	35,097,728

분기순이익	26,561,951	(5,287,046)	21,274,905

2-2) 전분기 연결포괄손익계산서(단위: 천원)

과목	제23기 3분기

이전 보고금액	수정금액	재작성금액

분기순이익	26,561,951	(5,287,046)	21,274,905

분기세후기타포괄이익(손실)	504,732	-	504,732

분기총포괄이익	27,066,683	(5,287,046)	21,779,637

2-3) 전분기 연결자본변동표(단위: 천원)

과목	제23기 3분기

이전 보고금액	수정금액	재작성금액

자본금	119,554,915	-	119,554,915

주식발행초과금	161,114,992	-	161,114,992

이익잉여금	548,717,117	(5,287,046)	543,430,071

분기순이익	26,561,951	(5,287,046)	21,274,905

기타포괄손익누계액	2,292,356	-	2,292,356

기타자본구성요소	4,852,881	-	4,852,881

비지배지분	47,612,072	-	47,612,072

자본총계	884,144,333	(5,287,046)	878,857,287

2-4) 전분기 연결현금흐름표(단위: 천원)

과목	제23기 당분기

이전 보고금액	수정금액	재작성금액

영업활동으로 인한 현금흐름	133,768,996	-	133,768,996

영업에서 창출된 현금흐름	146,221,658	-	146,221,658

분기순이익	26,561,951	(5,287,046)	21,274,905

조정	145,407,269	5,287,046	150,694,315

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(25,747,562)	-	(25,747,562)

투자활동으로 인한 현금흐름	(61,681,331)	-	(61,681,331)

재무활동으로 인한 현금흐름	(49,459,994)	-	(49,459,994)

(3) 상기에 기재된 수정사항과 관련된 비교표시 전분기 주석을 재작성하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	110,076,068	118,834,754

단기투자자산	42,410	10,913,613

합 계	110,118,478	129,748,367

상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	143,919,735	(39,264,824)	-	104,654,911

유동성기타채권	35,496,762	(8,994,324)	(74,171)	26,428,267

소계 - 유동성	179,416,497	(48,259,148)	(74,171)	131,083,178

비유동성기타채권	14,102,710	-	(1,433,257)	12,669,453

소계 - 비유동성	14,102,710	-	(1,433,257)	12,669,453

합 계	193,519,207	(48,259,148)	(1,507,428)	143,752,631

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	141,959,518	(26,839,002)	(2)	115,120,514

유동성기타채권	35,911,340	(7,824,000)	(46,965)	28,040,375

소계 - 유동성	177,870,858	(34,663,002)	(46,967)	143,160,889

비유동성기타채권	12,954,873	-	(1,665,623)	11,289,250

소계 - 비유동성	12,954,873	-	(1,665,623)	11,289,250

합 계	190,825,731	(34,663,002)	(1,712,590)	154,450,139

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각 및 환입	기타(주1)	분기말

매출채권	26,839,002	14,018,794	(2,123,056)	530,085	39,264,825

유동성기타채권	7,824,000	2,050,944	(880,621)	-	8,994,323

합 계	34,663,002	16,069,738	(3,003,677)	530,085	48,259,148

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각 및 환입	분기말

매출채권	38,469,723	8,452,544	(4,151,007)	42,771,260

유동성기타채권	9,929,427	6,909,928	(2,834,382)	14,004,973

비유동성매출채권	55	(55)	-	-

비유동성기타채권	23,500	(23,500)	-	-

합 계	48,422,705	15,338,917	(6,985,389)	56,776,233

손상된 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 설정액은 영업비용 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타채권 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	21,346,904	24,587,925

미수수익	701,544	430,573

대여금	4,234,596	3,957,245

보증금	12,814,675	10,353,881

소 계	39,097,719	39,329,624

차감: 비유동항목	(12,669,453)	(11,289,250)

유동성기타채권합계	26,428,266	28,040,374

6. 금융리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

연결회사는 가전제품 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스제공기간은 3~5년입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	38,984,598	24,588,546	36,460,244	26,326,344

차감: 손실충당금	(8,718,818)	(1,347,747)	(7,567,216)	(1,781,748)

순액	30,265,780	23,240,799	28,893,028	24,544,596

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	40,333,505	38,044,821

1년 초과 2년 이내	17,493,954	19,637,304

2년 초과 3년 이내	7,074,418	7,086,765

3년 초과 4년 이내	1,168,368	1,112,279

4년 초과 5년 이내	390,619	180,233

소 계	66,460,864	66,061,402

차감: 미실현이자수익	(2,887,720)	(3,274,814)

최소리스료의 현재가치	63,573,144	62,786,588

리스채권에 대한 충당금	(10,066,565)	(9,348,964)

합 계	53,506,579	53,437,624

(3) 당분기 및 전분기 중 리스순투자의 금융수익 및 고정리스료에 관련되는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융리스의 매출손익	8,136,643	23,011,530	8,358,104	22,950,034

금융리스 순투자 금융수익	654,154	2,003,822	648,451	1,910,503

연결회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니합니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운용리스의 리스수익	721,278	2,284,181	802,876	2,382,528

(5) 당분기말 및 전기말 중 금융리스채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,348,964	10,068,046

손실충당금의 재측정	1,377,445	1,364,680

제각	(659,843)	(651,570)

분기말금액	10,066,566	10,781,156

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

정기예금 등(주1)	25,052,911	176,000	8,000,198	176,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식(주2)	-	11,435,366	-	11,323,054

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	30,541,903	-	36,237,046	-

출자금	-	508,540	-	473,064

합 계	55,594,814	12,119,906	44,237,244	11,972,118

(주1) 해당 상각후원가측정금융자산은 모두 정기예금 등의 단기금융상품 및 장기금융상품으로 구성되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 정기예금 중 176,000천원은 질권이 설정되어 있습니다.

(주2) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련한 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,528,320	(328,144)	1,200,176	1,528,320	(326,081)	1,202,239

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,240,976)	497,497	(1,743,479)	(2,240,976)	497,497	(1,743,479)

합 계	(712,656)	169,353	(543,303)	(712,656)	171,416	(541,240)

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,155,443	(4,816)	1,150,627	2,007,640	(169,718)	1,837,922

9. 기타자산 및 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	986,342	5,240,542

선급비용	4,990,692	2,295,432

계약체결원가(주1,2)	91,605,037	90,329,282

계약이행원가(주1,2)	19,763,062	20,161,601

계약자산(주2)	9,220,571	10,150,949

차감: 비유동항목	(49,595,906)	(51,056,503)

유동성기타자산합계	76,969,798	77,121,303

기타부채

선수금	4,975,821	5,925,322

선수수익	7,757,642	7,893,625

이연수익	381,045	431,785

차감: 비유동항목	(2,655,185)	(2,404,041)

유동성기타부채합계	10,459,323	11,846,691

(주1) 계약체결원가 및 계약이행원가는 위성방송 및 인터넷, 모바일 상품 등을 고객에게 판매 시 위탁계약 사업자에게 지급하는 모집 및 설치와 관련된 수수료 대가 등에 대하여 인식되었습니다. 해당 원가는 계약과 직접적으로 관련되어 발생하였고, 계약 상 수행의무를 이행하는 데에 사용될 자원을 창출하며, 회수될 것으로 예상됩니다. 한편, 자산화된 원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

(주2) 해당 자산은 각 상품 유형별 고객의 기대가입기간에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

(2) 계약자산 및 계약부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(주3)	9,220,571	10,150,949

(주3) 상기 계약자산은 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 서비스 가입에 대한 대가로 가입 시점 초기에 고객에게 지급되는 사은품 등과 관련하여 인식되었습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1115호에서 정의한 계약부채에 해당하는 계정과목의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,975,821	5,925,322

선수수익(설치수익) (주4)	5,248,541	4,417,902

선수수익(기타)	2,509,102	3,475,723

합 계	12,733,464	13,818,947

차감: 비유동항목	(2,385,901)	(2,067,019)

유동성 계약부채 합계	10,347,563	11,751,928

(주4) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 고객으로부터 선수한 신규설치에 대한 대가를 계약부채(선수수익)로 인식한 후 기대가입기간 동안 안분하여 수익으로 인식합니다.

10. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	방송기계	방송수신장치	인터넷자산	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가	23,052,691	24,017,545	235,249,618	550,882,855	65,795,141	62,188,976	1,869,042	17,084,392	980,140,260

감가상각누계액	-	(8,794,902)	(170,639,466)	(467,757,802)	(44,163,169)	(48,830,046)	(1,806,816)	-	(741,992,201)

손상차손누계액	-	-	(78,695)	-	-	-	-	(3,278,946)	(3,357,641)

기초장부금액	23,052,691	15,222,643	64,531,457	83,125,053	21,631,972	13,358,930	62,226	13,805,446	234,790,418

취득및자본적지출	-	14,616	5,479,065	3,766,447	1,402,320	2,467,114	-	22,254,557	35,384,119

처분및폐기	-	(3,718)	(6,724)	(1,160,767)	(323,946)	(663,937)	(3,787)	(36,485)	(2,199,364)

감가상각	-	(543,674)	(11,077,775)	(22,271,007)	(5,236,264)	(3,326,558)	(19,507)	-	(42,474,785)

본계정대체	(87,088)	(2,756)	70,000	14,430,515	4,846,100	26,500	-	(20,699,060)	(1,415,789)

기타	(70,689)	(75,412)	-	(5)	-	1,027	-	(14,545)	(159,624)

분기말장부금액	22,894,914	14,611,699	58,996,023	77,890,236	22,320,182	11,863,076	38,932	15,309,913	223,924,975

취득원가	22,894,914	23,946,843	240,408,076	543,184,965	71,171,178	61,967,741	1,715,513	18,584,340	983,873,570

감가상각누계액	-	(9,335,144)	(181,333,358)	(465,294,729)	(48,850,996)	(50,104,665)	(1,676,581)	-	(756,595,473)

손상차손누계액	-	-	(78,695)	-	-	-	-	(3,274,427)	(3,353,122)

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	방송기계	방송수신장치	인터넷임대장비	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

취득원가	23,103,685	24,008,343	229,077,101	552,537,782	59,166,465	68,616,620	1,879,580	16,814,271	975,203,847

감가상각누계액	-	(8,054,611)	(156,005,928)	(460,427,633)	(38,689,621)	(51,824,746)	(1,770,841)	-	(716,773,380)

손상차손누계액	-	-	(78,695)	-	-	-	-	(13,907)	(92,602)

기초장부금액	23,103,685	15,953,732	72,992,478	92,110,149	20,476,844	16,791,874	108,739	16,800,364	258,337,865

취득및자본적지출	-	-	4,743,159	4,148,550	992,101	658,633	-	22,212,765	32,755,208

처분및폐기	-	-	(702,366)	(1,287,452)	(290,409)	(105)	(376)	(1,147)	(2,281,855)

감가상각	-	(551,177)	(12,291,122)	(26,198,680)	(5,077,162)	(4,037,970)	(34,617)	-	(48,190,728)

본계정대체	-	-	1,021,000	13,939,654	4,983,498	991,112	-	(21,928,650)	(993,386)

기타	(50,994)	3,888	-	-	-	(39,308)	1	71,561	(14,852)

분기말장부금액	23,052,691	15,406,443	65,763,149	82,712,221	21,084,872	14,364,236	73,747	17,154,893	239,612,252

취득원가	23,052,691	24,017,545	233,773,229	552,337,127	64,110,179	70,065,564	1,869,042	17,168,800	986,394,177

감가상각누계액	-	(8,611,102)	(167,931,385)	(469,624,906)	(43,025,307)	(55,701,328)	(1,795,295)	-	(746,689,323)

손상차손누계액	-	-	(78,695)	-	-	-	-	(13,907)	(92,602)

11. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 취득원가	11,172,486	12,608,487	23,780,973

기초 감가상각누계액	-	(4,111,607)	(4,111,607)

기초 장부금액	11,172,486	8,496,880	19,669,366

취득	70,689	74,160	144,849

유형자산에서 대체	87,089	4,211	91,300

처분	-	(52)	(52)

감가상각	-	(301,577)	(301,577)

분기말 취득원가	11,330,264	12,679,508	24,009,772

분기말 감가상각누계액	-	(4,405,886)	(4,405,886)

분기말 장부금액	11,330,264	8,273,622	19,603,886

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 취득원가	11,121,492	12,617,689	23,739,181

기초 감가상각누계액	-	(3,725,057)	(3,725,057)

기초 장부금액	11,121,492	8,892,632	20,014,124

취득	-	-	-

유형자산으로부터 대체	50,994	(3,888)	47,106

감가상각	-	(293,953)	(293,953)

분기말 취득원가	11,172,486	12,608,487	23,780,973

분기말 감가상각누계액	-	(4,013,696)	(4,013,696)

분기말 장부금액	11,172,486	8,594,791	19,767,277

(2) 당분기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	위성방송사업권	방송프로그램	영업권	고객관계	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	30,020,760	217,606,306	255,310,853	129,117,852	25,488,274	4,549,927	662,093,972

상각누계액	-	(132,785,571)	-	(38,574,124)	(13,366,504)	-	(184,726,199)

손상차손누계액	-	(1,735,708)	(123,992,207)	-	-	-	(125,727,915)

장부금액	30,020,760	83,085,027	131,318,646	90,543,728	12,121,770	4,549,927	351,639,858

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	위성방송사업권	방송프로그램	영업권	고객관계	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	30,020,760	389,859,638	255,310,853	131,415,635	25,058,458	4,291,896	835,957,240

상각누계액	-	(283,541,354)	-	(30,288,935)	(11,324,247)	-	(325,154,536)

손상차손누계액	-	(1,990,696)	(123,992,207)	(5,832)	-	-	(125,988,735)

장부금액	30,020,760	104,327,588	131,318,646	101,120,868	13,734,211	4,291,896	384,813,969

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	위성방송사업권	방송프로그램	영업권	고객관계	기타의무형자산	회원권	합계

기초장부금액	30,020,760	104,327,588	131,318,646	100,227,567	14,627,511	4,291,896	384,813,968

취득및자본적지출	-	51,954,747	-	-	1,341,785	2,061,311	55,357,843

본계정대체	-	341,905	-	-	1,325,944	-	1,667,849

처분및폐기	-	-	-	-	(262,067)	(1,803,280)	(2,065,347)

상각	-	(73,539,213)	-	(9,683,839)	(4,911,403)	-	(88,134,455)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	-

분기말장부금액	30,020,760	83,085,027	131,318,646	90,543,728	12,121,770	4,549,927	351,639,858

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	위성방송사업권	방송프로그램	영업권	고객관계	기타의무형자산	회원권	합계

기초장부금액	30,020,760	83,015,482	241,938,333	115,237,328	15,322,576	4,288,308	489,822,787

취득및자본적지출	-	80,204,262	-	-	1,753,637	-	81,957,899

본계정대체	-	-	-	-	993,386	-	993,386

상각	-	(50,450,233)	-	(10,582,971)	(3,678,075)	-	(64,711,279)

기타	-	652,500	-	-	39,307	-	691,807

분기말장부금액	30,020,760	113,422,011	241,938,333	104,654,357	14,430,831	4,288,308	508,754,600

13. 사용권자산

연결회사는 일부 건물에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 연장선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

취득금액	38,437,400	3,155,335	41,592,735	35,956,805	2,850,620	38,807,425

감가상각누계액	(11,809,081)	(986,904)	(12,795,985)	(9,014,483)	(1,395,760)	(10,410,243)

장부금액	26,628,319	2,168,431	28,796,750	26,942,322	1,454,860	28,397,182

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	1,435,388	4,252,334	1,414,738	4,163,394

리스부채 이자비용	343,063	996,392	335,137	1,027,954

단기리스 관련 비용	52,391	204,199	8,148	36,090

소액자산리스 관련 비용	48,926	173,245	70,742	186,003

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	19,528	69,094	52,924	157,325

(3) 당분기 중 리스의 총 현금 유출은 5,036 백만원 (전분기: 4,518 백만원) 입니다.

14. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결회사 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

스카이라이프티브이	방송프로그램 제작 및 판매	대한민국	62.69%	62.69%	12월

에이치씨엔	유선방송업	대한민국	100%	100%	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	스카이라이프티브이	에이치씨엔

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	51,761,995	33,258,838	91,683,842	122,634,056

비유동자산	109,613,866	125,959,167	328,482,935	325,652,477

자산 계	161,375,861	159,218,005	420,166,777	448,286,533

유동부채	48,534,450	51,501,512	45,081,305	60,565,677

비유동부채	11,439,785	11,546,154	6,027,167	7,717,137

부채 계	59,974,235	63,047,666	51,108,472	68,282,814

자본 계	101,401,626	96,170,339	369,058,305	380,003,719

(주1) 상기 요약 재무상태는 각 종속기업이 보유중인 관계기업에 대한 지분법회계처리를 반영한 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	스카이라이프티브이	에이치씨엔

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	80,573,860	72,165,260	171,953,025	178,203,370

영업손익	(30,744,148)	(15,233,758)	9,226,762	20,044,260

당기순손익	(24,667,995)	(11,328,773)	5,984,256	15,504,491

기타포괄손익	48,381	(164,658)	(1,410,856)	(12,423)

총포괄손익	(24,619,614)	(11,493,431)	4,573,400	15,492,068

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	스카이라이프티브이	에이치씨엔

당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	42,779,952	37,706,181	9,735,375	35,983,363

투자활동으로 인한 현금흐름	(71,412,114)	(70,126,905)	(29,680,961)	769,087

재무활동으로 인한 현금흐름	49,176,057	43,360,309	(16,596,749)	(17,166,839)

현금및현금성자산의 순증감	20,543,895	10,939,585	(36,542,335)	19,585,611

기초 현금및현금성자산	8,081,667	3,383,669	54,684,956	31,935,859

분기말 현금및현금성자산	28,625,562	14,323,254	18,142,621	51,521,470

(5) 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	스카이라이프티브이

당분기	전분기

비지배지분이 보유한 소유지분율	37.31%	37.31%

누적 비지배지분	37,832,317	47,612,072

비지배지분에 귀속되는 분기순이익	(9,207,878)	(4,223,934)

비지배지분에 귀속되는 총포괄이익	(9,185,425)	(4,285,367)

(6) 당분기 및 전분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

15. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업및공동기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명(주1)	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	유효지분율	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	케이티스포츠(주2)	스포츠클럽운영	대한민국	14.33%	3,654,568	2,244,524

대원방송(주2)	채널사업	대한민국	9.09%	6,206,981	6,074,361

홈초이스(주2)	콘텐츠공급	대한민국	17.75%	2,946,638	2,974,380

호각(주3)	스포츠중계플랫폼	대한민국	34.27%	9,800,000	-

공동기업	더스카이케이(주4)	채널사업	대한민국	50.00%	3,831,129	3,686,991

합 계	26,439,316	14,980,256

(주1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업및공동기업투자의 결산월은 모두 12월이며, 상기 관계기업및공동기업투자는 시장성이 없습니다.

(주2) 연결회사의 소유지분율은 20%미만이나 이사회를 통해 당사가 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(주3) 연 결회사는 2024년 7월 31일자로 주식회사 호각이 발행한 보통주식 245,000주를 9,800백만원에 양수하였습니다.

(주4) 연결회사는 합작투자계약에 따라 계약 상대방과 동일한 수의 이사 선임권을 갖고 있으며, 이사회의 주요 의사 결정 시 상대방의 동의가 필수적임에 따라 해당회사를 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금	배당	분기말

관계기업	케이티스포츠	2,244,523	-	1,410,455	(410)	-	3,654,568

대원방송	6,074,361	-	175,120	-	(42,500)	6,206,981

홈초이스	2,974,380	-	(27,742)	-	-	2,946,638

호각	-	9,800,000	-	-	-	9,800,000

공동기업	더스카이케이	3,686,991	-	155,937	(11,799)	-	3,831,129

합 계	14,980,255	9,800,000	1,713,770	(12,209)	(42,500)	26,439,316

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금	배당	처분	분기말

관계기업	케이티스포츠	1,866,465	(550,996)	(173)	-	-	1,315,296

대원방송	5,838,723	268,507	-	(42,500)	-	6,064,730

스튜디오디스커버리	1,265,488	(131,978)	-	-	(1,133,510)	-

홈초이스	2,853,449	43,712	26,369	-	-	2,923,530

공동기업	더스카이케이	3,249,690	182,061	(3,099)	-	-	3,428,652

합 계	15,073,815	(188,694)	23,097	(42,500)	(1,133,510)	13,732,208

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,115,259	2,528,400

미지급금	151,104,982	216,315,380

예수금	5,844,735	6,121,445

예수보증금	3,393,508	3,972,030

미지급비용	6,665,696	7,801,118

차감: 비유동항목	(5,376,547)	(5,665,911)

유동성매입채무및기타채무 합계	163,747,633	231,072,462

17. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

기업어음	산업은행	4.68%	20,000,000	-

합 계	20,000,000	-

2) 사채(단위: 천원)

구 분	발행일	상환기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제18-1회 무보증 회사채	2021-07-02	2024-07-02	1.84%	-	100,000,000

제18-2회 무보증 회사채	2021-07-02	2026-07-02	2.22%	50,000,000	50,000,000

제19-1회 무보증 회사채	2024-06-12	2027-06-12	3.69%	50,000,000	-

제19-2회 무보증 회사채	2024-06-12	2029-06-12	3.78%	50,000,000	-

사채 액면가액 합계	150,000,000	150,000,000

차감 : 유동성대체	-	(100,000,000)

비유동성 사채 액면가액	150,000,000	50,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(327,370)	(113,527)

차감 : 유동성대체	-	44,168

비유동성 사채할인발행차금	(327,370)	(69,359)

합 계	149,672,630	49,930,641

18. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	5,252,867	5,128,338	5,690,295	5,560,136

1년 초과 5년 이내	17,449,011	15,166,561	15,279,927	13,286,378

5년 초과	10,667,558	7,764,447	11,629,753	8,419,419

소 계	33,369,436	28,059,346	32,599,975	27,265,933

차감: 현재가치 조정금액	(5,310,090)	-	(5,334,042)	-

합 계	28,059,346	28,059,346	27,265,933	27,265,933

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	5,128,339	5,560,136

비유동부채	22,931,007	21,705,797

합 계	28,059,346	27,265,933

19. 순확정급여부채

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	90,195,502	81,490,459

사외적립자산의 공정가치(주1)	(85,309,574)	(83,521,725)

연결재무상태표 상 부채	8,188,057	4,970,841

연결재무상태표 상 자산	3,302,129	7,002,108

(주1) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16,700천원이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	81,490,459	70,326,719

당기근무원가	5,581,869	5,250,693

이자원가	2,643,347	2,669,963

재측정요소-보험수리적손익

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	2,512,852	(377,542)

- 기타사항에 의한 효과	(322,706)	(627,668)

급여지급액	(1,762,795)	(2,117,455)

타사전입액	52,477	-

분기말금액	90,195,503	75,124,710

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	83,521,725	78,900,018

사외적립자산의 이자수익	2,684,805	2,944,527

재측정요소-사외적립자산의 수익	(158,065)	(313,084)

급여지급액	(738,892)	(897,729)

소계	85,309,573	80,633,732

확정급여자산	(3,302,129)	(10,674,669)

분기말금액	82,007,444	69,959,063

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,898,169	5,581,869	1,745,600	5,250,693

이자원가	878,684	2,643,347	903,681	2,669,963

사외적립자산의 이자수익	(871,743)	(2,684,805)	(990,751)	(2,944,527)

확정급여제도에 의한 비용 합계	1,905,109	5,540,410	1,658,530	4,976,129

확정기여제도에 의한 비용	-	34,966	-	18,528

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,905,109	5,575,376	1,658,531	4,994,657

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	하나은행	5,000,000	-

일반자금대출	신한은행	3,000,000	-

단기한도대출	산업은행	20,000,000	20,000,000

산업운영자금대출	산업은행	5,000,000	-

(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보증사항	금융기관	보증한도	사용액	미사용액

이행지급보증 등	서울보증보험	3,579,000	3,579,000	-

(3) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 3건이고 소송가액은 777,190천원입니다. 이에 대한 최종결과는 2024년 9월 30일 현재로서는 알 수 없습니다.

(4) 연결회사는 주식회사 케이티샛과 위성중계 서비스 이용계약을 체결하고 있으며, 회사가 이용계약 기간의 만료전에 위성중계 서비스 이용 용량 전부 또는 일부를 해지할 경우 실제이용기간을 계약기간으로 할 경우 납입하여야 할 금액에서 실제 납입금액을 차감한 금액과 잔여기간 납입금액의 10%를 곱한 금액을 해지료로 납부하게 됩니다.

(5) 연결회사는 방송통신발전 기본법 제25조 제2항 및 동법 시행령 제12조 제1항에 의거하여 방송통신위원회에 방송통신발전기금을 납부하여야하는 바, 이를 위하여 연결회사는 방송통신위원회로부터 기금징수업무를 위탁받는 한국방송통신전파진흥원에 방송서비스매출액의 1.5%를 방송통신발전기금으로 납부하고 있습니다

(6) 당분기말 현재 발생하지 아니한 유무형자산의 취득을 위한 약정액은 28,689,755천원 입니다

21. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 240,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주:

발행주식수(주)	47,522,955	47,522,955

1주의금액(원)	2,500	2,500

자본금(천원)	119,554,915	119,554,915

전기 중 이익소각 목적으로 취득하여 소각한 자기주식 299,011주로 인하여 주당 액면금액에 발행주식수를 곱한 금액은 자본금과 차이가 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

22. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)	26,016,681	22,807,520

미처분이익잉여금	380,080,333	391,037,118

합 계	406,097,014	413,844,638

(주1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(330,695)	(268,157)

기타자본잉여금	14,310,864	14,310,864

자기주식(주1)	(6,637,998)	(6,736,346)

기타자본조정	(27,488)	(27,488)

합 계	7,314,683	7,278,873

(주1) 연결회사가 보유한 자기주식은 장기근속자 지급 등의 용도로 사용되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	자기주식처분손실	기타자본잉여금	자기주식	기타자본조정	합 계

2024.01.01	(268,157)	14,310,864	(6,736,346)	(27,488)	7,278,873

이연법인세 효과	17,845	-	-	-	17,845

자기주식의 취득	(80,383)	-	98,348	-	17,965

2024.09.30	(330,695)	14,310,864	(6,637,998)	(27,488)	7,314,683

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	자기주식처분손실	기타자본잉여금	자기주식	기타자본조정	합 계

2023.01.01	(171,093)	14,310,864	(6,896,494)	(26,133)	7,217,144

이연법인세효과	(405)	-	-	-	(405)

자기주식의 취득	-	-	(2,399,946)	-	(2,399,946)

자기주식의 처분	(53,179)	-	89,267	-	36,088

2023.09.30	(224,677)	14,310,864	(9,207,173)	(26,133)	4,852,881

24. 영업수익

(1) 연결회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수신료수익	85,332,504	259,455,787	90,039,499	269,379,993

채널수익	60,909,530	184,162,749	62,443,939	188,267,394

광고수익	23,503,156	65,517,942	22,197,443	62,668,803

인터넷수익	30,365,750	90,156,733	28,839,922	83,171,166

모바일수익	19,147,154	55,934,833	16,490,068	48,199,615

판매형금융리스수익	8,136,643	23,011,530	8,358,104	22,950,034

기타수익	29,519,609	87,700,886	29,820,327	89,388,162

합 계	256,914,346	765,940,460	258,189,302	764,025,167

(2) 당분기 및 전분기 재화나 용역의 이전 시기에 따른 연결회사의 영업수익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식하는 수익

상품 판매 매출	346,844	1,417,508	865,677	2,320,186

소 계	346,844	1,417,508	865,677	2,320,186

기간에 걸쳐 인식하는 수익

수신료수익	85,332,504	259,455,787	90,039,499	269,379,993

채널수익	60,909,530	184,162,749	62,443,939	188,267,394

광고수익	23,503,156	65,517,942	22,197,443	62,668,803

인터넷수익	30,365,750	90,156,733	28,839,922	83,171,166

무선사업수익	19,147,154	55,934,833	16,490,068	48,199,615

기타수익	28,451,487	83,999,197	28,151,774	84,685,448

소 계	247,709,581	739,227,241	248,162,645	736,372,419

고객과의 계약에서 생기는 수익 외

판매형금융리스수익	8,136,643	23,011,530	8,358,104	22,950,034

기타의임대수익	721,278	2,284,181	802,876	2,382,528

소 계	8,857,921	25,295,711	9,160,980	25,332,562

합 계	256,914,346	765,940,460	258,189,302	764,025,167

25. 영업비용

당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	52,429	1,244,652	342,651	1,322,580

판매형리스매출원가	6,442,036	18,227,511	6,810,645	18,163,934

채널프로그램사용료	45,566,429	137,128,298	43,486,873	131,154,062

위성서비스사용료	12,552,002	37,656,006	12,552,002	37,656,006

급료와임금	16,143,310	46,146,951	15,555,653	46,357,896

퇴직급여	1,905,109	5,575,376	1,658,531	4,994,657

복리후생비	6,165,905	17,758,860	6,041,759	16,756,097

임차료	81,637	254,972	56,513	179,460

감가상각비	13,761,767	42,474,784	15,537,595	48,190,728

투자부동산감가상각비	100,508	301,577	97,911	293,953

사용권자산감가상각비	1,435,389	4,252,334	1,414,738	4,163,394

지급수수료	14,626,757	42,989,374	21,754,361	42,826,953

판매수수료	37,829,442	112,726,801	36,767,448	112,649,540

판매촉진비	695,282	1,770,811	200,906	1,316,571

용역비	14,820,957	42,791,259	12,734,946	39,333,503

대손상각비	3,748,224	15,746,139	6,495,115	15,104,215

무형자산상각비	28,583,010	88,134,455	24,148,489	64,711,279

광고영업비	2,815,332	8,028,584	2,567,330	7,331,486

광고선전비	6,018,903	17,877,710	6,971,341	19,321,396

통신비	35,991,516	104,235,616	34,206,179	100,167,445

기타	5,731,854	16,061,128	6,053,616	16,932,284

합 계	255,067,798	761,383,198	255,454,602	728,927,439

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	19,888	77,485	(16,076)	84,499

관계기업투자주식처분이익(주1)	-	-	(10,500)	1,855,990

잡이익	822,611	2,866,097	1,341,925	2,792,284

리스변경이익	-	14,548	1,027	38,087

배당금수익	-	-	464,953	464,953

합 계	842,499	2,958,130	1,781,329	5,235,813

(주1) 전기에 스튜디오디스커버리 지분을 매각하였습니다

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	475,738	4,230,611	653,105	1,599,382

유형자산처분손실	419,820	2,059,459	635,979	2,229,424

투자부동산처분손실	52	52	-	-

무형자산처분손실	16,280	278,347	-	-

무형자산손상차손	-	22,000	-	-

기부금	150,276	969,488	161,319	860,924

잡손실	85,082	340,130	1,531,355	2,481,034

합 계	1,147,248	7,900,087	2,981,758	7,170,764

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산 이자수익	1,623,197	5,087,109	1,739,774	4,646,542

금융수익-기타	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	470,103	1,555,172	295,822	726,132

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	35,475	-	10,466

배당금수익	-	5,184	-	5,184

외환차익	8,876	11,486	7,157	12,030

외화환산이익	947	946	-	1,831

합 계	2,103,123	6,695,372	2,042,753	5,402,185

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	1,696,375	4,152,567	1,207,855	4,305,074

매출채권처분손실	-	-	12,211	12,211

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	326,952

외환차손	1,180	3,462	11,725	26,880

외화환산손실	-	1,416	6,606	7,282

합 계	1,697,555	4,157,445	1,238,397	4,678,399

(주1) 리스부채 이자비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산	470,103	1,590,647	295,822	409,646

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,184	-	5,184

상각후원가측정금융자산	1,623,279	5,087,363	1,728,292	4,640,076

상각후원가로 측정하는 금융부채	(1,687,814)	(4,145,267)	(1,219,758)	(4,331,120)

합 계	405,568	2,537,927	804,356	723,786

28. 법인세비용

연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 61.61% 및 36.87%입니다.

29. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익

(1) 기본주당순이익

기본주당순이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 보통주분기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균보통유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위:원)	4,766,049,112	10,704,299,067	1,730,364,730	25,498,838,827

가중평균보통유통주식수(단위:주)	47,286,940	47,286,940	47,287,886	47,434,982

기본주당순이익(단위:원)	101	226	37	538

(2) 희석주당순이익

연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다

30. 영업에서 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,484,483	21,274,905

2. 조정항목	161,259,557	150,694,315

법인세비용	2,382,518	12,422,965

퇴직급여	5,540,410	4,976,129

대손상각비	15,746,139	15,104,215

감가상각비	42,474,784	48,190,728

투자부동산감가상각비	301,577	293,953

무형자산상각비	88,134,455	64,711,279

사용권자산상각비	4,252,334	4,163,394

기타의대손상각비	4,230,611	1,599,382

유형자산처분손실	2,059,459	2,229,424

투자부동산처분손실	52	-

무형자산처분손실	278,347	-

무형자산손상차손	22,000	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	326,952

외화환산손실	1,416	7,282

매출채권처분손실	-	12,211

이자비용	3,156,176	3,277,119

리스부채이자비용	996,392	1,027,954

유형자산처분이익	(77,485)	(84,499)

당기손익인식금융자산평가이익	(35,475)	(10,466)

관계기업투자주식처분이익	-	(1,855,990)

외화환산이익	(946)	(1,831)

이자수익	(6,642,281)	(5,372,674)

배당금수익	(5,184)	(470,137)

관계기업및공동기업투자순손익지분	(1,713,770)	188,693

리스변경이익	(14,548)	(38,087)

기타	172,576	(3,681)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(49,224,233)	(25,747,564)

매출채권의 감소(증가)	(4,126,208)	(29,879,842)

미수금의 감소(증가)	1,289,747	(10,391,279)

미수수익의 감소(증가)	(305,255)	(193,367)

금융리스채권의 감소(증가)	16,212,866	13,522,718

재고자산의 감소(증가)	768,015	3,592,113

선급금의 감소(증가)	1,247,261	3,447,445

선급비용의 감소(증가)	37,183,872	42,008,525

계약자산의 감소(증가)	3,520,450	3,075,619

보증금의 감소(증가)	(15,842)	210,000

비유동보증금의 감소(증가)	(558,850)	246,200

장기금융리스채권의 감소(증가)	(15,787,355)	(15,364,746)

장기선급비용의 감소(증가)	(40,740,636)	(36,084,958)

비유동계약자산의 감소(증가)	(2,484,315)	(3,915,150)

매입채무의 증가(감소)	(413,141)	(562,404)

미지급금의 증가(감소)	(41,091,664)	4,561,101

미지급비용의 증가(감소)	(853,378)	(711,955)

예수금의 증가(감소)	(276,711)	754,313

예수보증금의 증가(감소)	(10,434)	149,474

유동충당부채의 증가(감소)	(22,406)	1,319,955

선수금의 증가(감소)	(949,501)	(142,384)

선수수익의 증가(감소)	(2,237,649)	(1,309,795)

이연수익의 증가(감소)	(50,779)	(45,499)

장기미지급비용의 증가(감소)	(149,310)	(227,246)

장기예수보증금의 증가(감소)	(111,588)	(160,396)

퇴직금의 지급	(1,242,769)	(1,422,614)

장기선수수익의 증가(감소)	1,981,347	1,797,544

비유동충당부채의 증가(감소)	-	(20,936)

4. 영업에서 창출된 현금(1+2+3)	113,519,807	146,221,656

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융리스채권의 유동성 대체	17,525,154	16,559,552

선급비용의 유동성 대체	35,749,844	38,932,898

건설중인자산의 본계정 대체	20,699,060	21,364,805

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	913,311	3,964,046

무형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	26,253,366	29,194,016

선급금의 자기주식 대체	-	2,399,946

사채의 유동성 대체	-	99,902,709

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	기타변동(주1)	분기말

차입금	-	20,000,000	-	20,000,000

리스부채	27,265,934	(3,662,828)	4,456,240	28,059,346

미지급배당금	-	(16,551,618)	16,551,618	-

사채	149,886,473	(309,750)	95,907	149,672,630

재무활동으로부터의 총 부채	177,152,407	(524,196)	21,103,765	197,731,976

(주1) 기타변동은 미지급배당금 증가, 사채 유효이자 상각, 신규 리스부채 계약 체결분 입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	기타변동(주1)	분기말

차입금	45,700,000	(45,700,000)	-	-

리스부채	30,971,396	(3,267,841)	508,793	28,212,348

미지급배당금	-	(16,654,336)	16,654,336	-

사채	149,768,298	-	82,074	149,850,372

재무활동으로부터의 총 부채	226,439,694	(65,622,177)	17,245,203	178,062,720

(주1) 기타변동은 미지급배당금 증가, 사채 유효이자 상각, 신규 리스부채 계약 체결분 입니다.

31. 부문별 보고

(1) 연결회사의 경영진은 영업전략 수립 시 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

케이티스카이라이프	위성방송서비스업

스카이라이프티브이	방송채널운영

에이치씨엔	유선방송업

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문별 재무상태는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

과 목	케이티스카이라이프	스카이라이프티브이	에이치씨엔	합계	연결조정	연결금액

자산:

유동	267,323,353	51,761,995	91,683,842	410,769,190	(5,586,515)	405,182,675

비유동	760,497,195	108,676,823	327,452,137	1,196,626,155	(436,617,799)	760,008,356

자산합계	1,027,820,548	160,438,818	419,135,979	1,607,395,345	(442,204,314)	1,165,191,031

부채:

유동	122,048,816	48,534,450	45,081,305	215,664,571	(3,170,281)	212,494,290

비유동	180,353,985	11,439,785	6,027,167	197,820,937	23,505,187	221,326,124

부채합계	302,402,801	59,974,235	51,108,472	413,485,508	20,334,906	433,820,414

2) 전기말(단위: 천원)

과 목	케이티스카이라이프	스카이라이프티브이	에이치씨엔	합계	연결조정	연결금액

자산:

유동	274,076,844	33,258,838	122,634,056	429,969,738	(4,970,984)	424,998,754

비유동	750,581,782	125,959,167	325,652,477	1,202,193,426	(411,494,589)	790,698,837

자산합계	1,024,658,626	159,218,005	448,286,533	1,632,163,164	(416,465,573)	1,215,697,591

부채:

유동	244,645,561	51,501,512	60,565,677	356,712,750	(2,915,099)	353,797,651

비유동	79,973,419	11,546,154	7,717,137	99,236,710	25,530,497	124,767,207

부채합계	324,618,980	63,047,666	68,282,814	455,949,460	22,615,398	478,564,858

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문별 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

보고부문	영업수익	영업이익	유무형자산등 상각비

케이티스카이라이프	531,431,720	36,376,522	36,498,667

스카이라이프티브이	80,573,860	(30,744,148)	75,749,990

에이치씨엔	171,953,025	9,226,762	13,520,306

소 계	783,958,605	14,859,136	125,768,963

연결조정	(18,018,145)	(10,301,875)	9,394,188

합 계	765,940,460	4,557,261	135,163,151

2) 전분기(단위: 천원)

보고부문	영업수익	영업이익	유무형자산등 상각비

케이티스카이라이프	540,357,641	45,946,871	40,179,087

스카이라이프티브이	72,165,260	(15,233,758)	53,237,650

에이치씨엔	180,555,963	20,044,260	14,536,409

소 계	793,078,864	50,757,373	107,953,146

연결조정	(29,053,697)	(15,659,645)	9,406,208

합 계	764,025,167	35,097,728	117,359,354

(4) 연결회사의 매출은 모두 국내로 한정되어 있어 지역별 영업수익 내역은 생략하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	케이티

공동기업	더스카이케이

관계기업	케이티스포츠, 대원방송, 홈초이스, 호각

기타특수관계자	케이티 그룹사, 대원엔터테인먼트

(2) 특수관계회사와의 거래

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	금융수익	유무형자산취득

지배기업(최상위지배기업)	케이티	23,901,150	108,786,662	-	10,912,254

공동기업	더스카이케이	813,713	1,867,901	-	-

관계기업	케이티스포츠	622	1,570,000	-	-

대원방송	315,522	1,069,021	-	-

홈초이스	937,761	2,701,638	-	-

호각	20,000	20,000	-	-

기타 특수관계자	케이티샛	234	38,099,785	-	-

케이티아이에스	723,639	2,848,387	-	30,000

케이티알파	13,771,134	75,293	-	148,000

케이티디에스	-	3,036,388	-	980,957

케이티스튜디오지니	80,000	262,437	-	18,225,693

기타	699,041	5,368,532	2,138	2,110,344

합 계	41,262,816	165,706,044	2,138	32,407,248

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	금융수익	금융비용	유무형자산취득

지배기업(최상위지배기업)	케이티	25,883,541	93,355,220	-	-	6,411,216

공동기업	더스카이케이	748,346	1,771,819	-	-	-

관계기업	케이티스포츠	674	1,225,714	-	-	-

대원방송	315,359	1,076,566	-	-	-

홈초이스	1,207,802	3,120,183	-	-	-

기타특수관계자	케이티샛	312	38,079,555	-	-	-

케이티씨에스	159	5,491,905	-	-	-

케이티아이에스	277,286	4,788,824	-	-	-

케이티알파	13,391,463	162,347	-	-	50,100

케이티디에스	-	2,605,373	-	-	1,292,739

케이티스튜디오지니	13,500	32,240	-	267,265	36,821,359

기타	1,419,180	6,826,420	101,085	-	884,470

43,257,622	158,536,166	101,085	267,265	45,459,884

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금 등

지배기업(최상위지배기업)	케이티	15,528,924	2,598,289	34,927,114

공동기업	더스카이케이	116,433	-	382,429

관계기업	케이티스포츠	-	-	836,000

대원방송	39,952	-	131,428

홈초이스	155,745	-	243,884

기타특수관계자	케이티샛	-	22,514	4,614,568

케이티씨에스	-	-	748

케이티아이에스	50,991	-	467,854

케이티알파	1,630,793	-	350,678

케이티디에스	-	-	964,911

케이티스튜디오지니	-	-	13,463,017

기타	46,161	671,064	1,989,269

합 계	17,568,999	3,291,867	58,371,900

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금

지배기업(최상위지배기업)	케이티(주1)	16,131,642	5,419,067	48,783,842

공동기업	더스카이케이	112,996	-	374,729

관계기업기타특수관계자	대원방송	39,952	-	78,769

홈초이스	146,013	-	250,610

케이티샛	-	10,173	8,835,757

케이티씨에스	-	-	17,190

케이티아이에스	57,354	-	260,032

케이티알파	1,946,218	-	300,365

케이티디에스	-	-	981,546

케이티스튜디오지니	-	68,381	35,154,080

기타	17,585	4,396,277	2,229,918

합 계	18,451,760	9,893,898	97,266,838

(주1) 연결회사는 방송 수신장비 구입대금을 케이티와 공동으로 부담하는 약정을 맺고 있으며, 해당 채권에는 구입대금 정산 미수금이 포함되어 있습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액, 재무제표에 인식한 리스부채, 리스부채 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	리스부채의 증가	리스부채의 상환(주2)	이자비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업(최상위지배기업)	케이티	93,380	91,095	1,749,929	1,747,645	499,186	548,044

기타특수관계자	케이티샛	240,565	306,264	114,057	37,538	9,340	76

케이티에스테이트	-	28,389	127,863	152,698	1,722	12,503

합 계	333,945	425,748	1,991,849	1,937,881	510,248	560,623

(주2) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.

4) 당분기중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래 내역은 없으며, 전분기 내역은 다음과 같습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

케이티스튜디오지니	단기차입금	4,500,000	-	4,500,000	-

5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

비지배지분 출자	케이티스튜디오지니	현금출자	11,137,186	18,654,689

청산배분	KT-미시간글로벌컨텐츠펀드	특수관계자의 청산배분에 따른 현금유입	-	464,953

유상증자	호각	현금출자	9,800,000	-

6) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	987,368	1,614,444

퇴직급여	123,863	375,102

합 계	1,111,231	1,989,546

7) 연결회사는 당분기 및 전분기 중 지배기업인 주식회사 케이티에 배당금 8,367,800천원을 지급하였습니다.

33. 재무위험관리(1) 재무위험요소

연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험

연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험

연결회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	USD

외화 금융자산	-

외화 금융부채	(47,309)

순 외화부채	(47,309)

당분기말 현재 상기 외화 금융상품의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	원화가치 10% 절상시	원화가치 10% 절하시

세전순이익(손실)	4,731	(4,731)

나. 가격위험

연결회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 당분기말 현재 지분상품의 가격변동이 연결회사의 손익변동에 미치는 효과는 없습니다.

다. 공정가치 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 사채 등의 차입금에서 비롯되며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액 변동 위험에 노출되어있습니다.

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우, 이러한 변동이 사채 등의 차입금에 미치는 영향으로 인하여 연결회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 AA-이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험

연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 연결재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	163,747,633	4,326,590	1,049,957

사채	4,849,000	161,434,750	-

리스부채	5,252,867	17,449,011	10,667,558

합 계	173,849,500	183,210,351	11,717,515

(2) 자본관리에 대한 공시

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부채	433,820,414	478,564,858

자본	731,370,617	737,132,733

부채비율	59.32%	64.92%

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	169,672,630	149,886,473

차감:현금및현금성자산	(110,118,478)	(129,748,367)

순부채	59,554,152	20,138,106

자본총계	731,370,617	737,132,733

총자본	790,924,769	757,270,839

자본조달비율	7.53%	2.66%

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산은 다음과 같으며, 공정가치로 측정되는 연결회사의 부채는 없습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	-	30,541,903	-	30,541,903

출자금	-	-	508,540	508,540

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	11,435,366	11,435,366

자산 계	-	30,541,903	11,943,906	42,485,809

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	-	36,237,046	-	36,237,046

출자금	-	-	473,064	473,064

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	11,323,054	11,323,054

자산 계	-	36,237,046	11,796,118	48,033,164

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정금융자산

채무증권	30,541,903	36,237,046	2	현금흐름할인법	시장위험이 반영된 할인율

출자금	508,540	473,064	3	순자산가치평가법	순자산 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식(주1)	11,435,366	11,323,054	3	현금흐름할인법,상대가치평가법	수익성장률, 가중평균자본비용,시장배수

자산 계	42,485,809	48,033,164

(주1) 유의적이지만 관측가능하지 않은 수준 3 투입변수는 시장배수 항목 중 PBR 1.62, PSR 1.46 등의 양적 정보가 사용되었습니다. 현금흐름할인모형을 사용하여 측정한 비상장주식의 공정가치의 경우 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영업수익 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.

(주2) 투입변수 중 시장위험이 반영된 할인율 및 가중평균자본비용의 경우 개별적으로 해당 투입변수의 유의적인 증가(감소)로 인해 공정가치 측정치가 유의적으로 더 하락(상승)할 수 있으며, 순자산 변동, 수익성장률 및 시장배수의 경우 개별적으로 해당 투입변수의 유의적인 증가(감소)로 인해 공정가치 측정치가 유의적으로 더 상승(하락)할 수 있습니다.