케이티스카이라이프 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제23기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제22기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 케이티스카이라이프와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 케이티스카이라이프(이하 "회사 또는 지배기업")는 디지털위성방송 및 방송컨텐츠 제작, 유통 및 위성방송 관련 장비 판매 등의 사업을 영위할 목적으로 2001년1월 12일에 설립되었으며 2001년 5월 24일에 방송위원회로부터 허가추천을 받아 2001년 12월 3일 정보통신부로부터 위성방송사업에 대한 허가를 받았습니다. 한편, 지배기업은 2011년 6월 3일자로 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 119,554,915천원이며, 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(주)	지분율(%)

케이티	23,908,000	50.0

한국방송공사	3,240,000	6.8

자기주식	534,080	1.1

기타	20,139,886	42.1

합 계	47,821,966	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준주식회사 케이티스카이라이프와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정분기연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	110,663,771	95,380,465

단기투자자산	10,658,385	3,314,020

합 계	121,322,156	98,694,485

상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	186,856,941	(42,771,260)	(37)	144,085,644

유동성기타채권	33,654,722	(8,717,927)	(45,894)	24,890,901

소계 - 유동성	220,511,663	(51,489,187)	(45,931)	168,976,545

비유동성기타채권	13,314,503	-	(1,668,207)	11,646,296

소계 - 비유동성	13,314,503	-	(1,668,207)	11,646,296

합 계	233,826,166	(51,489,187)	(1,714,138)	180,622,841

2) 전기말(단위:천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	161,138,385	(38,469,724)	(591)	122,668,070

유동성기타채권	32,775,637	(9,929,427)	(32,202)	22,814,008

소계 - 유동성	193,914,022	(48,399,151)	(32,793)	145,482,078

비유동성매출채권	601	(54)	(2)	545

비유동성기타채권	11,376,584	(23,500)	(1,745,597)	9,607,487

소계 - 비유동성	11,377,185	(23,554)	(1,745,599)	9,608,032

합 계	205,291,207	(48,422,705)	(1,778,392)	155,090,110

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	제각	기말

매출채권	38,469,723	8,452,544	(4,151,007)	42,771,260

유동성기타채권	9,929,427	1,622,882	(2,834,382)	8,717,927

비유동성매출채권	55	(55)	-	-

비유동성기타채권	23,500	(23,500)	-	-

합 계	48,399,205	10,075,371	(6,985,389)	51,489,187

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	증가	제각	환입	기말

매출채권	36,924,835	5,095,585	(848,451)	(2,613,623)	38,558,346

유동성기타채권	11,309,763	1,402,983	26,333	(1,222,339)	11,516,740

비유동성매출채권	3,009	(1,649)	-	-	1,360

합 계	48,237,607	6,496,919	(822,118)	(3,835,962)	50,076,446

손상된 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 설정액은 영업비용 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타채권 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	21,726,257	19,317,268

미수수익	564,060	306,764

대여금	4,077,808	4,565,917

보증금	10,169,072	8,231,546

소 계	36,537,197	32,421,495

차감: 비유동항목	(11,646,296)	(9,607,488)

유동성기타채권합계	24,890,901	22,814,007

6. 금융리스채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.연결회사는 가전제품 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스제공기간은 3~5년입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	36,849,922	26,991,128	32,553,569	28,185,934

차감: 손실충당금	(8,926,766)	(1,854,390)	(7,889,497)	(2,178,549)

순액	27,923,156	25,136,738	24,664,072	26,007,385

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	38,480,837	34,230,486

1년 초과 2년 이내	20,106,760	19,010,893

2년 초과 3년 이내	7,265,480	8,894,681

3년 초과 4년 이내	1,155,051	1,164,475

4년 초과 5년 이내	203,422	746,283

소 계	67,211,550	64,046,818

차감: 미실현이자수익	(3,370,500)	(3,307,315)

최소리스료의 현재가치	63,841,050	60,739,503

리스채권에 대한 충당금	(10,781,156)	(10,068,046)

합 계	53,059,894	50,671,457

(3) 당분기 및 전분기 중 리스순투자의 금융수익 및 고정리스료에 관련되는 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융리스의 매출손익	8,358,104	22,950,034	7,422,443	18,979,152

금융리스 순투자 금융수익	648,451	1,910,503	555,912	1,609,918

연결회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니합니다.(4) 당분기 및 전분기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운용리스의 리스수익	802,876	2,382,528	557,400	1,609,176

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

정기예금 등(주1)	198	9,782,824	3,000,198	19,417,078

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식(주2)	-	14,976,352	-	14,976,352

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	7,014,982	-	43,439,027	-

출자금	-	472,472	-	462,006

합 계	7,015,180	25,231,648	46,439,225	34,855,436

(주1) 해당 상각후원가측정금융자산은 모두 정기예금 등의 단기금융상품 및 장기금융상품으로 구성되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 정기예금 중 176,000천원은 질권이 설정되어 있습니다.(주2) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련한 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가이익	3,342,368	(737,469)	2,604,899	3,342,368	(737,222)	2,605,146

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손실	(401,726)	89,183	(312,543)	(401,726)	89,585	(312,141)

합 계	2,940,642	(648,286)	2,292,356	2,940,642	(647,637)	2,293,005

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	8,331,542	(3,291)	8,328,251	5,527,220	(3,291)	5,523,929

9. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	8,539,602	12,722,196

선급비용	2,097,879	2,633,576

계약체결원가(주1,2)	85,342,936	90,087,336

계약이행원가(주1,2)	20,248,502	21,069,575

계약자산(주2)	11,378,315	10,522,093

차감: 비유동항목	(48,447,062)	(51,379,151)

유동성기타자산합계	79,160,172	85,655,625

기타부채

선수금	5,129,270	5,271,653

선수수익	7,118,679	6,614,239

이연수익	509,570	379,568

차감: 비유동항목	(2,268,705)	(1,585,187)

유동성기타부채합계	10,488,814	10,680,273

(주1) 계약체결원가 및 계약이행원가는 위성방송 및 인터넷, 모바일 상품 등을 고객에게 판매 시 위탁계약 사업자에게 지급하는 모집 및 설치와 관련된 수수료 대가 등에 대하여 인식되었습니다. 해당 원가는 계약과 직접적으로 관련되어 발생하였고, 계약 상 수행의무를 이행하는 데에 사용될 자원을 창출하며, 회수될 것으로 예상됩니다. 한편, 자산화된 원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.(주2) 해당 자산은 각 상품 유형별 고객의 기대가입기간에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

(2) 계약자산 및 계약부채1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(주3)	11,378,315	10,522,093

(주3) 상기 계약자산은 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 서비스 가입에 대한 대가로 가입 시점 초기에 고객에게 지급되는 사은품 등과 관련하여 인식되었습니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1115호에서 정의한 계약부채에 해당하는 계정과목의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,129,270	5,271,653

선수수익(설치수익) (주4)	4,200,272	3,963,452

선수수익(기타)	2,918,408	2,650,787

합 계	12,247,950	11,885,892

차감: 비유동항목	(1,907,992)	(1,337,027)

유동성 계약부채 합계	10,339,958	10,548,865

(주4) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 고객으로부터 선수한 신규설치에 대한 대가를 계약부채(선수수익)로 인식한 후 기대가입기간 동안 안분하여 수익으로 인식합니다.

10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	방송기계	방송수신장치	인터넷자산	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가	23,103,685	24,008,343	229,077,101	552,537,782	59,166,465	68,616,620	1,879,580	16,814,271	975,203,847

감가상각누계액	-	(8,054,611)	(156,005,928)	(460,427,633)	(38,689,621)	(51,824,746)	(1,770,841)	-	(716,773,380)

손상차손누계액	-	-	(78,695)	-	-	-	-	(13,907)	(92,602)

기초장부금액	23,103,685	15,953,732	72,992,478	92,110,149	20,476,844	16,791,874	108,739	16,800,364	258,337,865

취득및자본적지출	-	-	4,743,159	4,148,550	992,101	658,633	-	22,212,765	32,755,208

처분및폐기	-	-	(702,366)	(1,287,452)	(290,409)	(105)	(376)	(1,147)	(2,281,855)

감가상각	-	(551,177)	(12,291,121)	(26,198,680)	(5,077,162)	(4,037,970)	(34,617)	-	(48,190,727)

본계정대체	-	-	1,021,000	13,939,654	4,983,498	991,112	-	(21,928,650)	(993,386)

기타	(50,994)	3,888	-	-	-	(39,307)	-	71,561	(14,852)

기말장부금액	23,052,691	15,406,444	65,763,150	82,712,222	21,084,872	14,364,236	73,746	17,154,893	239,612,254

취득원가	23,052,691	24,017,545	233,773,229	552,337,127	64,110,179	70,065,564	1,869,042	17,168,800	986,394,177

감가상각누계액	-	(8,611,102)	(167,931,385)	(469,624,906)	(43,025,307)	(55,701,328)	(1,795,295)	-	(746,689,323)

손상차손누계액	-	-	(78,695)	-	-	-	-	(13,907)	(92,602)

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	방송기계	방송수신장치	인터넷자산	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합계

취득원가	27,625,702	30,989,314	304,545,256	566,014,466	56,540,921	60,224,710	2,200,924	22,750,429	1,070,891,722

감가상각누계액	-	(9,031,969)	(236,953,915)	(453,873,799)	(36,383,264)	(47,560,026)	(2,039,336)	-	(785,842,309)

손상차손누계액	-	-	(595,101)	-	-	-	-	(14,167)	(609,268)

기초장부금액	27,625,702	21,957,345	66,996,240	112,140,667	20,157,657	12,664,684	161,588	22,736,262	284,440,145

취득및자본적지출	-	-	4,969,254	4,234,790	883,317	4,513,163	18,398	25,730,845	40,349,767

사업결합으로 인한 증가	-	-	2,044,328	-	-	-	-	-	2,044,328

처분및폐기	-	(45,153)	(135,154)	(1,714,286)	(1,281,081)	(400)	(11,237)	(33,200)	(3,220,511)

감가상각	-	(653,957)	(12,817,484)	(31,883,876)	(5,062,478)	(3,469,476)	(45,588)	-	(53,932,859)

본계정대체	-	-	380,340	14,155,378	5,049,779	288,700	-	(20,871,538)	(997,341)

기타(주1)	(4,522,017)	(5,135,249)	-	-	-	-	-	(5,546)	(9,662,812)

기말장부금액	23,103,685	16,122,987	61,437,524	96,932,674	19,747,194	13,996,670	123,161	27,556,823	259,020,718

취득원가	23,103,685	23,989,942	311,298,253	555,914,181	57,086,654	64,412,673	1,879,580	27,570,990	1,065,255,958

감가상각누계액	-	(7,866,955)	(249,265,628)	(458,981,507)	(37,339,460)	(50,416,003)	(1,756,419)	-	(805,625,972)

손상차손누계액	-	-	(595,101)	-	-	-	-	(14,167)	(609,268)

(주1) 전분기 중 부동산 중 일부를 운용리스로 제공함에 따라 토지 및 건물 9,657,266천원을 유형자산에서 투자부동산으로 분류하였습니다

11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	11,121,492	8,892,632	20,014,125

유형자산대체	50,994	(3,888)	47,106

감가상각	(293,953)	(293,953)

분기말금액	11,172,486	8,594,791	19,767,278

2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	6,599,475	4,039,867	10,639,342

유형자산으로부터 대체	4,522,017	5,135,249	9,657,266

감가상각	-	(191,548)	(191,548)

처분	-	(13,363)	(13,363)

분기말금액	11,121,492	8,970,204	20,091,696

(2) 당분기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	위성방송사업권	방송프로그램	영업권	고객관계	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	30,020,760	187,181,270	265,944,333	132,714,382	27,632,591	4,288,308	647,781,643

상각누계액	-	(71,881,259)	-	(28,060,025)	(13,201,759)	-	(113,143,043)

손상차손누계액	-	(1,878,000)	(24,006,000)	-	-	-	(25,884,000)

장부금액	30,020,760	113,422,011	241,938,333	104,654,357	14,430,831	4,288,308	508,754,600

2) 전기말(단위:천원)

구 분	위성방송사업권	방송프로그램	영업권	고객관계	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	30,020,760	114,338,739	265,944,333	132,714,382	25,617,378	4,288,308	572,923,900

상각누계액	-	(28,887,752)	-	(17,477,054)	(10,294,802)	-	(56,659,608)

손상차손누계액	-	(2,435,504)	(24,006,000)	-	-	-	(26,441,504)

장부금액	30,020,760	83,015,483	241,938,333	115,237,328	15,322,576	4,288,308	489,822,788

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	위성방송사업권	방송프로그램	영업권	고객관계	기타의무형자산	회원권	합계

기초장부금액	30,020,760	83,015,482	241,938,333	115,237,328	15,322,576	4,288,308	489,822,787

취득및자본적지출	-	80,204,262	-	-	1,753,637	-	81,957,899

본계정대체	-	-	-	-	993,386	-	993,386

상각	-	(50,450,233)	-	(10,582,971)	(3,678,075)	-	(64,711,279)

기타	-	652,500	-	-	39,307	-	691,807

기말장부금액	30,020,760	113,422,011	241,938,333	104,654,357	14,430,831	4,288,308	508,754,600

2) 전분기(단위:천원)

구 분	위성방송사업권	방송프로그램	영업권	고객관계	기타의무형자산	회원권	합계

기초장부금액	30,020,760	33,908,693	252,679,821	122,745,881	10,497,289	3,719,960	453,572,404

취득및자본적지출	-	39,248,448	-	-	1,847,673	669,308	41,765,429

사업결합으로 인한 증가	-	-	2,853,672	3,002,000	-	-	5,855,672

본계정대체	-	164,445	-	-	791,575	41,320	997,340

처분및폐기	-	-	-	-	-	(142,280)	(142,280)

상각	-	(19,752,245)	-	(9,592,091)	(3,083,869)	-	(32,428,205)

기말장부금액	30,020,760	53,569,341	255,533,493	116,155,790	10,052,668	4,288,308	469,620,361

13. 리스연결회사는 일부 건물에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 연장선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

취득금액	35,727,371	2,779,793	38,507,164	36,603,214	2,542,240	39,145,454

감가상각누계액	(7,946,484)	(1,244,957)	(9,191,441)	(5,495,878)	(903,760)	(6,399,638)

장부금액	27,780,887	1,534,836	29,315,723	31,107,336	1,638,480	32,745,816

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	4,163,394	3,278,943

리스부채 이자비용	1,027,954	215,707

단기리스 관련 비용	36,090	54,429

소액자산리스 관련 비용	186,003	175,690

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	157,325	155,921

(3) 당분기 중 리스의 총 현금 유출은 4,518백만원(전기: 2,976백만원) 입니다.

14. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결회사 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

스카이라이프티브이	방송프로그램 제작 및 판매	대한민국	62.69%	62.69%	12월

에이치씨엔	유선방송업	대한민국	100%	100%	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	스카이라이프티브이	에이치씨엔

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	38,750,477	29,710,342	115,561,803	107,895,965

비유동자산	146,172,018	124,410,770	327,258,650	330,155,490

자산 계	184,922,495	154,121,112	442,820,453	438,051,455

유동부채	40,085,388	51,111,820	58,331,862	48,394,991

비유동부채	17,222,889	13,660,954	4,781,752	9,289,005

부채 계	57,308,277	64,772,774	63,113,614	57,683,996

자본 계	127,614,218	89,348,338	379,706,839	380,367,459

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	스카이라이프티브이	에이치씨엔

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	72,165,260	72,754,269	180,555,963	184,665,564

영업손익	(15,233,758)	12,290,190	20,044,260	18,406,047

당기순손익	(11,328,773)	9,677,719	15,504,491	13,351,399

기타포괄손익	(164,658)	333,733	(12,423)	5,466,130

총포괄손익	(11,493,431)	10,011,452	15,492,068	18,817,529

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	스카이라이프티브이	에이치씨엔

당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	37,706,181	18,830,367	35,983,363	11,449,604

투자활동으로 인한 현금흐름	(70,126,905)	(47,958,108)	769,087	(10,709,835)

재무활동으로 인한 현금흐름	43,360,309	14,368,956	(17,166,840)	(20,969,358)

현금및현금성자산의 순증감	10,939,585	(14,758,785)	19,585,611	(20,229,589)

기초 현금및현금성자산	3,383,668	18,511,092	31,935,859	26,273,735

기말 현금및현금성자산	14,323,254	3,752,308	51,521,470	6,044,146

(5) 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	스카이라이프티브이

당분기	전분기

비지배지분이 보유한 소유지분율	37.31%	26.69%

누적 비지배지분	47,612,072	16,800,342

비지배지분에 귀속되는 분기순이익	(4,223,934)	2,582,562

비지배지분에 귀속되는 총포괄이익	(4,285,367)	2,671,620

(6) 당분기 및 전분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없으습니다.

15. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업및공동기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명(주1)	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	유효지분율	장부금액(순자산가액)

당분기말	전기말

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드(주2)	영화콘텐츠	대한민국	31.70%	-	-

케이티스포츠(주3)	스포츠클럽운영	대한민국	14.33%	1,315,296	1,866,465

대원방송(주3)	채널사업	대한민국	9.09%	6,064,730	5,838,723

스튜디오디스커버리(주4)	콘텐츠제작	대한민국	-	-	1,265,488

홈초이스(주3)	콘텐츠공급	대한민국	17.75%	2,923,530	2,853,449

공동기업	더스카이케이(주5)	채널사업	대한민국	50.00%	3,428,652	3,249,690

합 계	13,732,208	15,073,815

(주1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업및공동기업투자의 결산월은 모두 12월이며, 상기 관계기업및공동기업투자는 시장성이 없습니다.

(주2) KT-미시간글로벌콘텐츠펀드에 투자한 원금 전액을 회수하였으며, 당분기말 현재 조합의 청산이 완료되지 않았습니다.(주3) 연결회사의 소유지분율은 20%미만이나 이사회를 통해 당사가 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주4) 연결회사는 2023년 4월 해당 지분을 모두 매각하였습니다.(주5) 연결회사는 합작투자계약에 따라 계약 상대방과 동일한 수의 이사 선임권을 갖고 있으며, 이사회의 주요 의사 결정 시 상대방의 동의가 필수적임에 따라 해당 회사를 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금	배당	처분	기말

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	-	-	-	-	-	-

케이티스포츠	1,866,465	(550,996)	(173)	-	-	1,315,296

대원방송	5,838,723	268,507	-	(42,500)	-	6,064,730

스튜디오디스커버리	1,265,488	(131,978)	-	-	(1,133,510)	-

홈초이스	2,853,449	43,712	26,369	-	-	2,923,530

공동기업	더스카이케이	3,249,690	182,061	(3,099)	-	-	3,428,652

합 계	15,073,815	(188,694)	23,097	(42,500)	(1,133,510)	13,732,208

2) 전분기(단위:천원)

구 분	회사명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금	배당	기말

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	-	-	-	-	-

케이티스포츠	1,767,654	(268,025)	(4,380)	-	1,495,249

대원방송	5,479,324	493,523	-	(42,500)	5,930,347

스튜디오디스커버리	1,555,587	(231,937)	-	-	1,323,650

홈초이스	2,647,899	22,020	-	-	2,669,919

공동기업	더스카이케이	2,985,366	268,401	-	-	3,253,767

합 계	14,435,830	283,982	(4,380)	(42,500)	14,672,932

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,222,098	3,784,502

미지급금	191,602,586	184,128,895

예수금	5,629,902	4,875,589

예수보증금	3,962,617	3,973,539

미지급비용	6,791,632	7,777,802

차감: 비유동항목	(5,590,299)	(5,795,125)

유동성매입채무및기타채무 합계	205,618,536	198,745,202

17. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

기업어음	NH투자증권 등 2개사	5.07%	-	40,000,000

차입금	산업은행	4.66%	-	1,200,000

차입금	케이티스튜디오지니	4.60%	-	4,500,000

합계	-	45,700,000

2) 사채(단위:천원)

구 분	발행일	상환기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제18-1회 무보증 회사채	2021-07-02	2024-07-02	1.84%	100,000,000	100,000,000

제18-2회 무보증 회사채	2021-07-02	2026-07-02	2.22%	50,000,000	50,000,000

사채 액면가액 합계	150,000,000	150,000,000

차감: 유동성대체	(100,000,000)	-

비유동성 사채 액면가액	50,000,000	150,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(149,628)	(231,702)

차감 : 유동성대체	71,086	-

비유동성 사채할인발행차금	(78,542)	(231,702)

합 계	49,921,458	149,768,298

18. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	5,996,491	5,863,304	5,837,564	5,660,614

1년 초과 5년 이내	15,422,334	13,376,201	16,528,158	14,512,381

5년 초과	12,467,274	8,972,843	15,249,966	10,798,400

소 계	33,886,099	28,212,348	37,615,688	30,971,395

차감: 현재가치 조정금액	(5,673,751)	-	(6,644,293)	-

합 계	28,212,348	28,212,348	30,971,395	30,971,395

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	5,863,303	5,660,614

비유동부채	22,349,045	25,310,781

합 계	28,212,348	30,971,395

19. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	75,124,710	70,326,719

사외적립자산의 공정가치(주1)	(80,633,731)	(78,900,018)

연결재무상태표 상 부채	5,165,648	4,295,118

연결재무상태표 상 자산	(10,674,669)	(12,868,417)

(주1) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16,700천원이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	70,326,719	82,937,095

당기근무원가	5,250,693	6,129,674

이자원가	2,669,963	1,933,694

재측정요소-보험수리적손익

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(377,542)	(19,082,956)

- 기타사항에 의한 효과	(627,668)	(21,869)

급여지급액	(2,117,455)	(1,802,210)

타사전입액	-	(7,733)

기말금액	75,124,710	70,085,695

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	78,900,018	70,679,836

사외적립자산의 이자수익	2,944,527	1,744,725

재측정요소-사외적립자산의 수익	(313,084)	(813,352)

급여지급액	(897,729)	(1,658,167)

소계	80,633,731	69,953,042

확정급여자산	10,674,669	-

사외적립자산 기말금액	69,959,062	69,953,042

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,745,600	5,250,693	1,897,852	6,129,674

이자원가	903,681	2,669,963	751,118	1,933,694

사외적립자산의 이자수익	(990,751)	(2,944,527)	(715,806)	(1,744,725)

확정급여제도에 의한 비용 합계	1,658,530	4,976,129	1,933,164	6,318,643

확정기여제도에 의한 비용	-	18,528	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,658,531	4,994,657	1,933,164	6,318,643

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	하나은행	5,000,000	-

일반자금대출	신한은행	7,000,000	-

단기한도대출 등	산업은행	25,000,000	-

(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증사항	금융기관	보증한도	사용액	미사용액

이행지급보증 등	서울보증보험	1,477,026	1,477,026	-

(3) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 4건이고 소송가액은 332,254천원입니다. 이에 대한 최종결과는 2023년 9월 30일 현재로서는 알 수 없습니다.(4) 연결회사는 주식회사 케이티샛과 위성중계 서비스 이용계약을 체결하고 있으며, 연결회사는 이용계약 기간의 만료전에 위성중계 서비스 이용 용량 전부 또는 일부를 해지할 경우 실제이용기간을 계약기간으로 할 경우 납입하여야 할 금액에서 실제 납입금액을 차감한 금액과 잔여기간 납입금액의 10%를 곱한 금액을 해지료로 납부하게 됩니다.(5) 연결회사는 방송통신발전기본법 제25조 제2항 및 동법 시행령 제12조 제1항에 의거하여 방송통신위원회에 방송통신발전기금을 납부하여야하는 바, 이를 위하여 연결회사는 방송통신위원회로부터 기금징수업무를 위탁받는 한국방송통신전파진흥원에 방송서비스매출액의 1.5%를 방송통신발전기금으로 납부하고 있습니다(6) 당분기말 현재 발생하지 아니한 유무형자산의 취득을 위한 약정액은 29,645,272 천원 입니다

21. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 240,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주:

발행주식수(주)	47,821,966	47,821,966

1주의금액(원)	2,500	2,500

자본금(천원)	119,554,915	119,554,915

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

22. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)	22,807,520	19,524,386

미처분이익잉여금	525,909,597	514,494,369

합 계	548,717,117	534,018,755

(주1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(224,677)	(171,094)

기타자본잉여금	14,310,864	14,310,864

자기주식(주1)	(9,207,173)	(6,896,494)

기타자본조정	(26,133)	(26,132)

합 계	4,852,881	7,217,144

(주1) 연결회사가 보유한 자기주식은 장기근속자 지급 등의 용도로 사용되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	자기주식 처분손실	기타자본 잉여금	자기주식	기타자본조정	합 계

2023.01.01	(171,093)	14,310,864	(6,896,494)	(26,133)	7,217,144

이연법인세 효과	(405)	-	-	-	(405)

자기주식의 취득(주2)	-	-	(2,399,946)	-	(2,399,946)

자기주식의 처분(주3)	(53,179)	-	89,267	-	36,088

2023.09.30	(224,677)	14,310,864	(9,207,173)	(26,133)	4,852,881

2) 전분기(단위:천원)

구 분	자기주식 처분손실	기타자본 잉여금	자기주식	기타자본조정	합 계

2022.01.01	(41,154)	1,318,878	(7,123,538)	(26,132)	(5,871,946)

자기주식의 취득	-	-	(2)	-	(2)

자기주식의 처분(주3)	(111,856)	207,354	95,498

2022.09.30	(153,010)	1,318,878	(6,916,186)	(26,132)	(5,776,450)

(주2) 당분기 중 연결회사는 신탁계약에 의해 299,011주의 자기주식 취득하였습니다.(주3) 당분기 및 전분기 중 연결회사는 장기근속자 지급을 위해 각각 3,080주, 7,160주의 자기주식을 처분하였습니다.

24. 영업수익(1) 연결회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수신료수익	90,039,499	269,379,993	90,833,612	273,201,516

채널수익	62,443,939	188,267,394	64,164,240	191,446,169

광고수익	22,197,443	62,668,803	28,354,999	69,384,684

인터넷수익	28,839,922	83,171,166	25,020,067	71,545,263

무선사업수익	16,594,938	48,553,233	11,157,693	26,971,692

판매형금융리스수익	8,358,104	22,950,034	7,422,443	18,979,152

기타수익	32,022,150	101,577,767	41,126,550	111,569,243

합 계	260,495,995	776,568,390	268,079,604	763,097,719

(2) 당분기 및 전분기 재화나 용역의 이전 시기에 따른 연결회사의 영업수익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식하는 수익

상품 판매 매출	3,123,359	14,805,897	6,902,434	14,394,317

소 계	3,123,359	14,805,897	6,902,434	14,394,317

기간에 걸쳐 인식하는 수익

수신료수익	90,039,499	269,379,993	90,833,612	273,201,516

채널수익	62,443,939	188,267,394	64,164,240	191,446,169

광고수익	22,197,443	62,668,803	28,354,999	69,384,684

인터넷수익	28,839,922	83,171,166	25,020,067	71,545,263

무선사업수익	16,594,938	48,553,233	11,157,693	26,971,692

기타수익	28,095,915	84,389,342	33,666,716	95,565,750

소 계	248,211,656	736,429,931	253,197,327	728,115,074

고객과의 계약에서 생기는 수익 외

판매형금융리스수익	8,358,104	22,950,034	7,422,443	18,979,152

기타의임대수익	802,876	2,382,528	557,400	1,609,176

소 계	9,160,980	25,332,562	7,979,843	20,588,328

합 계	260,495,995	776,568,390	268,079,604	763,097,719

25. 영업비용당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	2,649,343	13,865,803	6,827,882	14,020,122

판매형리스매출원가	6,810,645	18,163,934	6,058,762	15,539,217

채널프로그램사용료	43,486,873	131,154,062	45,271,983	133,681,683

위성서비스사용료	12,552,002	37,656,006	12,552,002	37,656,006

급료와임금	15,555,653	46,357,896	15,760,919	45,434,280

퇴직급여	1,658,531	4,994,657	1,933,163	6,318,644

복리후생비	6,041,759	16,756,097	5,506,598	15,464,669

임차료	56,513	179,460	61,664	180,383

감가상각비	15,537,595	48,190,728	17,765,197	53,932,860

투자부동산감가상각비	97,911	293,953	100,419	191,548

사용권자산감가상각비	1,414,738	4,163,394	1,309,371	3,278,943

지급수수료	21,754,361	42,826,953	25,496,837	49,800,279

판매수수료	36,767,448	112,649,540	38,282,480	113,129,555

판매촉진비	200,906	1,316,571	890,783	3,155,816

용역비	12,734,946	39,333,503	15,510,695	45,949,279

대손상각비	4,102,451	9,817,169	2,297,699	7,163,868

무형자산상각비	24,148,489	64,711,279	11,558,525	32,428,204

광고영업비	2,567,330	7,331,486	3,412,074	8,733,778

광고선전비	6,971,341	19,321,396	7,087,172	17,192,058

통신비	34,206,179	100,167,445	30,439,954	79,656,546

기타	6,053,616	16,932,285	5,816,181	17,041,275

합 계	255,368,630	736,183,617	253,940,360	699,949,013

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	464,953	464,953	-	-

유형자산처분이익	(16,076)	84,499	31,546	112,191

관계기업투자주식처분이익	(10,500)	1,855,990	-	-

리스변경이익	1,027	38,087	-	-

잡이익	1,341,925	2,792,284	569,686	2,170,223

합 계	1,781,329	5,235,813	601,232	2,282,414

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	653,105	1,599,382	432,705	1,402,983

유형자산처분손실	635,979	2,229,424	1,462,743	2,936,139

투자부동산처분손실	-	-	13,363	13,363

기부금	161,319	860,924	284,427	910,305

잡손실	1,531,355	2,481,034	192,329	413,129

합 계	2,981,758	7,170,764	2,385,567	5,675,919

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산 이자수익	1,739,774	4,646,542	1,301,158	3,064,032

금융수익-기타

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	295,822	726,132	936,384	2,224,265

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	10,466	-	-

배당금수익	-	5,184	-	6,336

외환차익	7,157	12,030	1,714	2,808

외화환산이익	-	1,831	-	49

합 계	2,042,753	5,402,185	2,239,256	5,297,490

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	1,207,855	4,305,074	1,286,882	3,747,011

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	-	1,019

매출채권처분손실	12,211	12,211	-	9,943

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	326,952	59,358	59,358

외환차손	11,725	26,880	9,973	19,829

외화환산손실	6,606	7,282	2,208	3,563

합 계	1,238,397	4,678,399	1,358,421	3,840,723

(주1) 리스부채 이자비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산	295,822	409,646	936,383	2,163,888

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,184	-	6,336

상각후원가측정금융자산	1,728,292	4,640,076	1,242,222	3,055,335

상각후원가로 측정하는 금융부채	(1,219,758)	(4,331,120)	(1,297,770)	(3,768,792)

합 계	804,356	723,786	880,835	1,456,767

28. 법인세비용연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 31.87% 및 26.35%입니다.

29. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 보통주분기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균보통유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위:원)	4,123,028,940	30,785,884,697	8,541,470,915	42,712,056,392

가중평균보통유통주식수(단위:주)	47,287,886	47,434,982	47,578,234	47,576,738

기본주당순이익(단위:원)	87	649	180	898

(2) 희석주당순이익연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

30. 영업에서 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	26,561,951	45,294,618

2. 조정항목	145,407,269	122,030,013

법인세비용	12,422,965	16,201,331

퇴직급여	4,976,129	6,318,644

대손상각비	9,817,169	7,163,868

감가상각비	48,190,728	53,932,860

투자부동산감가상각비	293,953	191,548

무형자산상각비	64,711,279	32,428,204

사용권자산상각비	4,163,394	3,278,943

기타의대손상각비	1,599,382	1,402,983

매출채권처분손실	12,211	9,943

유형자산처분손실	2,229,424	2,936,139

투자부동산처분손실	-	13,363

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,019

당기손익인식금융자산처분손실	326,952	-

외화환산손실	7,282	3,563

이자비용	4,305,073	3,747,010

유형자산처분이익	(84,499)	(112,191)

외화환산이익	(1,831)	(49)

이자수익	(5,372,674)	(5,288,297)

배당금수익	(470,137)	(6,336)

당기손익인식금융자산평가이익	(10,466)	-

관계기업및공동기업투자순손익지분	188,693	(283,982)

관계기업투자처분이익	(1,855,990)	-

리스변경이익	(38,087)	-

기타	(3,681)	91,450

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(25,747,562)	(35,929,417)

매출채권의 감소(증가)	(29,879,842)	(15,421,340)

미수금의 감소(증가)	(4,005,934)	(1,818,317)

미수수익의 감소(증가)	(193,367)	(119,782)

금융리스채권의 감소(증가)	13,522,718	13,622,948

재고자산의 감소(증가)	(2,793,232)	(4,295,981)

선급금의 감소(증가)	3,447,445	(8,732,028)

선급비용의 감소(증가)	42,008,525	28,411,630

계약자산의 감소(증가)	3,075,619	59,181

비유동성매출채권의 감소(증가)	-	247

보증금의 감소(증가)	210,000	1,229,614

장기금융리스채권의 감소(증가)	(15,364,746)	(13,028,570)

장기선급비용의 감소(증가)	(36,084,958)	(42,220,478)

비유동계약자산의 감소(증가)	(3,915,150)	(4,296,191)

비유동보증금의 감소(증가)	246,200	-

매입채무의 증가(감소)	(562,404)	(4,877,858)

미지급금의 증가(감소)	4,561,101	16,606,341

미지급비용의 증가(감소)	(711,955)	(877,396)

예수금의 증가(감소)	754,315	613,455

예수보증금의 증가(감소)	149,474	523,680

유동충당부채의 증가(감소)	1,319,955	(31,118)

선수금의 증가(감소)	(142,384)	1,540,288

선수수익의 증가(감소)	(1,309,795)	(3,171,315)

이연수익의 증가(감소)	(45,499)	(231,684)

장기미지급비용의 증가(감소)	(227,246)	(563,145)

장기예수보증금의 증가(감소)	(160,396)	775,427

비유동충당부채의 감소	(20,936)	-

퇴직금의 지급	(1,422,614)	(681,988)

장기선수수익의 증가(감소)	1,797,544	1,054,963

4. 영업에서 창출된 현금(1+2+3)	146,221,658	131,395,214

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융리스 채권의 유동성 대체	16,559,552	14,930,827

선급비용의 유동성 대체	38,932,898	36,704,129

건설중인자산의 본계정 대체	21,364,805	20,877,084

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	3,964,046	5,364,847

무형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	29,194,016	14,561,023

자사주 신탁매수로 인한 선급금의 자기주식 대체	2,399,946	-

사채의 유동성 대체	99,902,709	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다

1) 당분기(단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기타변동(주1)	기 말

차입금	45,700,000	(45,700,000)	-	-	-

리스부채	30,971,396	(3,267,841)	508,793	-	28,212,348

미지급배당금	-	(16,654,336)	-	16,654,336	-

사채	149,768,298	-	82,074	-	149,850,372

재무활동으로부터의 총 부채	226,439,694	(65,622,177)	590,867	16,654,336	178,062,720

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기타변동(주1)	기말

차입금	100,000,000	(35,000,000)	-	-	65,000,000

리스부채	7,554,799	(2,760,756)	25,537,808	-	30,331,851

미지급배당금	-	(16,651,592)	-	16,651,592	-

사채	149,641,016	-	91,780	-	149,732,796

재무활동으로부터의 총 부채	257,195,815	(54,412,348)	25,629,588	16,651,592	245,064,647

(주1) 당분기 및 전분기 배당결의에 의한 미지급배당금 증가분입니다.

31. 부문별 보고(1) 연결회사의 경영진은 영업전략 수립 시 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

케이티스카이라이프	위성방송서비스업

스카이라이프티브이	방송채널운영

에이치씨엔	유선방송업

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문별 재무상태는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

과 목	케이티스카이라이프	스카이라이프티브이	에이치씨엔	합계	연결조정	연결금액

자산:

유동	263,381,049	38,750,477	115,561,803	417,693,329	(4,967,870)	412,725,459

비유동	886,175,945	145,637,452	326,272,147	1,358,085,544	(425,767,071)	932,318,473

자산합계	1,149,556,994	184,387,929	441,833,950	1,775,778,873	(430,734,941)	1,345,043,932

부채:

유동	239,825,898	40,085,388	58,331,862	338,243,148	(3,055,826)	335,187,322

비유동	77,552,553	17,222,889	4,781,752	99,557,194	26,155,084	125,712,278

부채합계	317,378,451	57,308,277	63,113,614	437,800,342	23,099,258	460,899,600

2) 전기말(단위:천원)

과 목	케이티스카이라이프	스카이라이프티브이	에이치씨엔	합계	연결조정	연결금액

자산:

유동	273,680,755	29,710,342	107,895,965	411,287,062	(4,827,648)	406,459,414

비유동	886,340,344	124,410,770	330,176,676	1,340,927,790	(386,088,892)	954,838,898

자산합계	1,160,021,099	154,121,112	438,072,641	1,752,214,852	(390,916,540)	1,361,298,312

부채:

유동	178,779,272	51,111,820	48,394,991	278,286,083	(3,555,055)	274,731,028

비유동	178,861,370	13,660,954	9,289,005	201,811,329	27,221,833	229,033,162

부채합계	357,640,642	64,772,774	57,683,996	480,097,412	23,666,778	503,764,190

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문별 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

보고부문	영업수익	영업이익	유무형자산 등 상각비

케이티스카이라이프	540,357,641	45,946,871	40,179,087

스카이라이프티브이	72,165,260	(15,233,758)	53,237,650

에이치씨엔	180,555,963	20,044,260	14,536,409

소 계	793,078,864	50,757,373	107,953,146

연결조정	(16,510,474)	(10,372,599)	9,406,208

합 계	776,568,390	40,384,774	117,359,354

2) 전분기(단위:천원)

보고부문	영업수익	영업이익	유무형자산 등 상각비

케이티스카이라이프	522,550,218	44,490,310	43,761,568

스카이라이프티브이	72,754,269	12,290,190	20,702,205

에이치씨엔	184,665,564	18,406,047	16,076,147

소 계	779,970,051	75,186,547	80,539,920

연결조정	(16,872,332)	(12,037,841)	9,291,636

합 계	763,097,719	63,148,706	89,831,556

(4) 연결회사의 매출은 모두 국내로 한정되어 있어 지역별 영업수익 내역은 생략하였습니다.(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	케이티

공동기업	더스카이케이

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, 케이티스포츠, 대원방송, 홈초이스

기타특수관계자	케이티 그룹사, 대원엔터테인먼트

(2) 특수관계회사와의 거래1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	금융수익	금융비용	유무형자산취득

지배기업(최상위지배기업)	케이티	25,883,541	93,355,220	-	-	6,411,216

공동기업	더스카이케이	748,346	1,771,819	-	-	-

관계기업	케이티스포츠	674	1,225,714	-	-	-

대원방송	315,359	1,076,566	-	-	-

홈초이스	1,207,802	3,120,183	-	-	-

기타 특수관계자	케이티샛	312	38,079,555	-	-	-

케이티씨에스	159	5,491,905	-	-	-

케이티아이에스	277,286	4,788,824	-	-	-

케이티알파	13,391,463	162,347	-	-	50,100

케이티디에스	-	2,605,373	-	-	1,292,739

케이티스튜디오지니	13,500	32,240	-	267,265	36,821,359

기타	1,419,180	6,826,420	101,085	-	884,470

합 계	43,257,622	158,536,166	101,085	267,265	45,459,884

(전분기)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	유무형자산취득

지배기업(최상위지배기업)	케이티	38,198,476	67,426,140	6,218,554

공동기업	더스카이케이	876,115	1,726,083	-

관계기업	케이티스포츠	674	1,257,339	-

대원방송	211,599	1,048,418	-

스튜디오디스커버리	-	101,094	1,546,600

홈초이스	1,161,953	3,584,699	-

기타 특수관계자	케이티샛	424	38,444,282	435,000

케이티씨에스	159	8,549,393	-

케이티아이에스	87,728	6,469,656	-

케이티알파	14,129,879	776,563	-

케이티디에스	33,556	2,761,178	1,384,015

케이티스튜디오지니	-	262,300	14,593,827

미디어지니	2,309,805	11,170,622	229,220

기타	1,401,425	4,538,085	1,974,226

합 계	58,411,793	148,115,852	26,381,442

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금 등

지배기업(최상위지배기업)	케이티 (주1)	7,535,068	3,435,036	46,444,788

공동기업	더스카이케이	115,588	-	374,729

관계기업	(주)케이티스포츠	-	197,143	801,857

대원방송	39,952	-	136,289

홈초이스	165,564	-	284,907

기타특수관계자	케이티샛	29	-	9,266,899

케이티씨에스	-	-	971,222

케이티아이에스	30,355	-	213,545

케이티알파	1,614,472	-	239,807

케이티디에스	-	-	873,863

케이티스튜디오지니	2,750	-	21,923,797

기타	117,843	4,423,882	986,560

합 계	9,621,621	8,056,061	82,518,263

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금 등

지배기업(최상위지배기업)	케이티 (주1)	9,275,734	4,666,488	35,275,862

공동기업	더스카이케이	113,962	-	455,191

관계기업	대원방송	45,650	-	255,171

스튜디오디스커버리	-	-	1,319

홈초이스	206,717	-	338,721

기타특수관계자	케이티샛	-	40,000	9,216,575

케이티씨에스	-	-	944,398

케이티아이에스	13,327	-	844,745

케이티알파	665,903	40,500	288,544

케이티디에스	-	-	1,181,243

스튜디오지니	-	-	19,583,118

기타	355,357	8,380,006	1,308,383

합 계	10,676,650	13,126,994	69,693,270

(주1) 연결회사는 방송 수신장비 구입대금을 케이티와 공동으로 부담하는 약정을 맺고 있으며, 해당 채권에는 구입대금 정산 미수금이 포함되어 있습니다.

3) 당분기 및 전분기에 인식한 리스부채의 변동과 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	리스부채의 증가	리스부채의 상환(주2)	이자비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업(최상위지배기업)	케이티	91,095	16,552,659	1,747,645	1,209,144	548,044	9,175

기타특수관계자	케이티샛	306,264	-	37,538	77,554	76	1,079

케이티에스테이트	28,389	-	152,698	48,303	12,503	360

합 계	425,748	16,552,659	1,937,881	1,335,001	560,623	10,614

(주2) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.

4) 당분기 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래 내역은 다음과 같으며, 전분기 내역은 없습니다

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

케이티스튜디오지니	단기차입금	4,500,000	-	4,500,000	-

5) 당분기 및 전분기 중 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

비지배지분 출자	케이티스튜디오지니	특수관계자의 스카이라이프티브이에 대한 유상증자로 인한 현금유입	18,654,689	-

청산배분	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드,	특수관계자의 청산배분에 따른 현금유입	464,953	-

6) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,614,444	1,304,147

퇴직급여	375,102	467,691

합 계	1,989,546	1,771,838

7) 연결회사는 당분기 중 지배기업인 주식회사 케이티에 배당금 8,367,800천원(전분기 8,367,800천원)을 지급하였습니다.

33. 재무위험관리(1) 재무위험요소

연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험연결회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	USD

외화 금융자산	-

외화 금융부채	(176,620)

순 외화부채	(176,620)

당분기말 현재 상기 외화 금융상품의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	원화가치 10% 절상시	원화가치 10% 절하시

세전순이익(손실)	(17,662)	17,662

나. 가격위험연결회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 당분기말 현재 지분상품의 가격변동이 연결회사의 손익변동에 미치는 효과는 없습니다.

다. 공정가치 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 사채 등의 차입금에서 비롯되며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액 변동 위험에 노출되어있습니다.

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우, 이러한 변동이 사채 등의 차입금에 미치는 영향으로 인하여 연결회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 AA-이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 연결재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	205,618,536	4,566,860	1,023,439

사채	102,956,000	52,224,000	-

리스부채	5,996,491	15,422,334	12,467,274

합 계	314,571,027	72,213,194	13,490,713

(2) 자본관리에 대한 공시연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부채	460,899,600	503,764,190

자본	884,144,333	857,534,121

부채비율	52.13%	58.75%

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	149,850,372	195,468,298

차감:현금및현금성자산	(121,322,156)	(98,694,485)

순부채	28,528,216	96,773,813

자본총계	884,144,333	857,534,121

총자본	912,672,549	954,307,934

자본조달비율	3.13%	10.14%

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산은 다음과 같으며, 공정가치로 측정되는 연결회사의 부채는 없습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-
공정가치측정금융자산

채무증권	-	7,014,982	-	7,014,982

출자금	-	-	472,472	472,472

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	14,976,352	14,976,352

자산 계	-	7,014,982	15,448,824	22,463,806

2) 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	-	43,439,027	-	43,439,027

출자금	-	-	462,006	462,006

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	14,976,352	14,976,352

자산 계	-	43,439,027	15,438,358	58,877,385

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정금융자산

채무증권	7,014,982	43,439,027	2	현금흐름할인법	시장위험이 반영된 할인율

출자금	472,472	462,006	3	순자산가치평가법	순자산 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식(주1)	14,976,352	14,976,352	3	현금흐름할인법, 상대가치평가법	수익성장률, 가중평균자본비용, 시장배수

자산 계	22,463,806	58,877,385

(주1) 비상장주식 중 보통주의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영업수익 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 비상장주식의 최근 거래가격이 존재하는 경우 해당 거래가격을 공정가치 측정 시 고려하였으며, 우선주에 부여된 옵션의 공정가치는 최소자승 몬테카를로 시뮬레이션을 사용하여 측정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

34. 보고기간 후 사건연결회사는 2023년 10월 31일 이사회를 통해 동년 11월 15일 자기주식 299,011주를 소각하기로 결의하였습니다.