케이티스카이라이프 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 케이티스카이라이프(이하 "회사 또는 지배기업")는 디지털위성방송 및 방송컨텐츠 제작, 유통 및 위성방송 관련 장비 판매 등의 사업을 영위할 목적으로 2001년1월 12일에 설립되었으며 2001년 5월 24일에 방송위원회로부터 허가추천을 받아 2001년 12월 3일 정보통신부로부터 위성방송사업에 대한 허가를 받았습니다. 한편, 지배기업은 2011년 6월 3일자로 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말현재의 자본금은 보통주 119,554,915천원이며, 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(주)	지분율(%)

케이티	23,908,000	50.0

한국방송공사	3,240,000	6.8

자기주식	258,613	0.5

기타	20,415,353	42.7

합 계	47,821,966	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.1) 리스이용자의 회계처리① 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식② 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.2) 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.1) 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.1) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.2) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.ㆍ수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.ㆍ수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 01월 01일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	301,738,622	(47,149)	301,691,473

기타유동자산	42,395,894	(47,149)	42,348,745

기타	259,342,728	-	259,342,728

비유동자산	514,262,548	5,366,712	519,629,260

장기매출채권및기타채권	12,333,912	(759,122)	11,574,790

유형자산	268,467,078	(16,695)	268,450,383

사용권자산	-	6,146,747	6,146,747

기타비유동자산	29,548,443	(4,218)	29,544,225

기타	203,913,115	-	203,913,115

자산 총계	816,001,170	5,319,563	821,320,733

유동부채	112,410,508	2,071,037	114,481,545

리스부채	-	2,071,037	2,071,037

기타	112,410,508	-	112,410,508

비유동부채	37,430,046	3,248,526	40,678,572

리스부채	-	3,248,526	3,248,526

기타	37,430,046	-	37,430,046

부채 총계	149,840,554	5,319,563	155,160,117

자본 총계	666,160,616	-	666,160,616

부채 및 자본총계	816,001,170	5,319,563	821,320,733

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본에 미치는 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.2.2 연결회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결회사의 회계정책은 다음과같습니다.(1) 리스이용자연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. (2) 리스제공자연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다.연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,300	2,800

요구불예금	51,859,226	28,000,705

단기투자자산	19,142,824	3,724,755

합 계	71,007,350	31,728,260

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	124,937,664	(17,494,406)	(8,747)	107,434,511

유동성기타채권	6,625,168	(3,534,861)	-	3,090,307

소계 - 유동성	131,562,832	(21,029,267)	(8,747)	110,524,818

비유동성매출채권	172,993	(3,159)	(5,823)	164,011

비유동성기타채권	12,449,665	(86,766)	(916,776)	11,446,123

소계 - 비유동성	12,622,658	(89,925)	(922,599)	11,610,134

합 계	144,185,490	(21,119,192)	(931,346)	122,134,952

2) 전기말(단위:천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	122,192,967	(16,403,607)	(6,914)	105,782,446

유동성기타채권	7,317,216	(3,023,446)	-	4,293,770

소계 - 유동성	129,510,183	(19,427,053)	(6,914)	110,076,216

비유동성매출채권	139,780	(2,359)	(5,015)	132,406

비유동성기타채권	12,490,665	(85,121)	(204,038)	12,201,506

소계 - 비유동성	12,630,445	(87,480)	(209,053)	12,333,912

합 계	142,140,628	(19,514,533)	(215,967)	122,410,128

(2) 당 분기 및 전분기 중 손 실충 당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	손실충당금의 재측정	채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	분기말

매출채권	16,403,607	1,448,705	(357,906)	17,494,406

유동성기타채권	3,023,446	397,714	113,701	3,534,861

비유동성매출채권	2,359	239	561	3,159

비유동성기타채권	85,121	-	1,645	86,766

합 계	19,514,533	1,846,658	(241,999)	21,119,192

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	손실충당금의 재측정	채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	분기말

매출채권	14,729,562	1,089,229	(21,554)	15,797,237

유동성기타채권	1,978,922	147,853	85,591	2,212,366

비유동성매출채권	289	14	(17)	286

비유동성기타채권	87,913	-	(533)	87,380

합 계	16,796,686	1,237,096	63,487	18,097,269

손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정액은 영업비용 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타채권 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	2,760,860	3,804,600

미수수익	230,448	489,170

대여금	3,654,018	3,404,124

보증금	7,891,104	8,797,381

소 계	14,536,430	16,495,275

차감: 비유동항목	(11,446,123)	(12,201,505)

유동성기타채권합계	3,090,307	4,293,770

(4) 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권 및 주석 6에서 기재된 금융리스채권의 각 종류별 장부가액입니다.

6. 금융리스채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.연결회사는 가전제품을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 평균 리스기간은 3년입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	13,817,880	8,612,963	13,384,324	8,630,358

차감: 손실충당금	(3,023,414)	(161,743)	(2,704,901)	(149,796)

순액	10,794,466	8,451,220	10,679,423	8,480,562

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	14,365,264	13,930,576

1년 초과 2년 이내	6,592,036	6,632,073

2년 초과 3년 이내	2,266,573	2,243,261

소 계	23,223,873	22,805,910

차감: 미실현이자수익	(793,030)	(791,228)

최소리스료의 현재가치	22,430,843	22,014,682

리스채권에 대한 충당금	(3,185,157)	(2,854,697)

합 계	19,245,686	19,159,985

(3) 당분기 중 리스순투자의 금융수익 및 리스순투자를 측정할 때 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

금융리스의 매출손익	3,031,943

금융리스 순투자 금융수익	183,391

회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니합니다.(4) 당분기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

운용리스의 리스수익	3,430,773

7. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

채무증권(주1)	30,134,892	8,455,720	30,134,892	8,455,720

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식(주2,3,4)	-	2,031,251	-	2,031,251

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	35,065,842	139,770,966	69,225,725	105,323,786

출자금	-	22,759	-	22,759

소 계	35,065,842	139,793,725	69,225,725	105,346,545

합 계	65,200,734	150,280,696	99,360,617	115,833,516

(주1) 해당 상각후원가측정금융자산은 모두 정기예금 등의 금융자산으로 구성되어 있으며, 정기예금 중 235,720천원은 질권이 설정되어 있습니다. 기업은행에 동 반성장펀드 명목으로 8,220,000천원을 예치하였습니다. (주2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며, 동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 당분기 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금 으로 대체된 누적손익은 없습니다.

(주3) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가 능한 선택권을 적용하였습니다.

(주4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련한 기타 포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

세전	법인세효과	세후	세전	법인세효과	세후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	63,700	(15,415)	48,285	63,700	(15,415)	48,285

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(168,359)	40,743	(127,616)	(168,359)	40,743	(127,616)

합 계	(104,659)	25,328	(79,331)	(104,659)	25,328	(79,331)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익입니다.

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	8,073,946	-	8,073,946	7,498,211	-	7,498,211

9. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	2,029,971	1,310,827

선급비용	810,391	1,042,024

계약획득원가(주1)	48,335,132	50,199,146

계약이행원가(주1)	17,940,858	18,532,903

계약자산	603,914	859,437

차감: 비유동항목	(27,782,944)	(29,548,443)

유동성기타자산합계	41,937,322	42,395,894

기타부채

선수금	3,364,927	4,021,857

선수수익	6,130,664	5,431,968

이연수익	1,732,478	1,827,354

차감: 비유동항목	(4,353,017)	(4,167,035)

유동성기타부채합계	6,875,052	7,114,144

(주1) 계약획득원가 및 계약이행원가는 위성방송 및 인터넷 상품을 고객에게 판매 시 위탁계약 사업자에게 지급하는 모집 및 설치와 관련된 수수료 대가 등에 대하 여 인식되었습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

(2) 계약자산 및 계약부채1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(주1)	603,914	859,437

(주1) 상기 계약자산은 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 서비스 가입에 대한 대가로 가입 시점 초기에 고객에게 지급되는 사은품 등과 관련하여 인식되었 습니다. 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 회사는 과거 채무 불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 기업회계기준서 제1115호에서 정의한 계약부채에 해당하는 계정과목의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,364,927	4,021,857

선수수익(설치수익) (주2)	6,004,894	5,383,857

선수수익(기타)	125,770	48,111

이연수익	1,732,478	1,827,354

합계	11,228,069	11,281,179

차감: 비유동항목	(4,353,017)	(4,167,035)

유동성 계약부채 합계	6,875,052	7,114,144

(주2) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 고객으로부터 선수한 신규설치에 대한 대가를 용역 제공 시점에 계약부채(선수수익)로 인식한 후 기대가입기간 동안 안분하여 수익으로 인식합니다.

3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

선수금	261,310	385,147

선수수익(설치수익)	717,758	373,089

선수수익(기타)	41,029	30,314

이연수익	94,876	260,163

합 계	1,114,973	1,048,713

10. 유형자산 당 분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기1) 자가사용자산

(단위:천원)

구 분	자가사용자산	합 계

토지	건물	방송기계	위성수신장치	인터넷시설장비	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산

취득원가	9,322,928	20,381,344	173,506,457	92,031,852	169,062	47,678,338	499,064	16,661,992	360,251,037

감가상각누계액	-	(2,680,330)	(127,080,193)	(68,265,667)	(14,777)	(32,430,462)	(486,051)	-	(230,957,480)

손상차손누계액	-	-	(1,178,161)	-	-	-	-	-	(1,178,161)

기초장부금액	9,322,928	17,701,014	45,248,103	23,766,185	154,285	15,247,876	13,013	16,661,992	128,115,396

취득및자본적지출	-	-	581,913	756,462	60,621	1,432,473	-	7,980,667	10,812,136

처분및폐기	-	-	-	(367)	-	(5,363)	-	(53)	(5,783)

감가상각	-	(169,847)	(2,249,314)	(2,364,265)	(8,159)	(1,443,766)	(1,115)	-	(6,236,466)

본계정대체	-	-	-	280,171	-	290,273	-	(7,633,208)	(7,062,764)

기타(주1)	-	-	-	-	-	(16,265)	-	3,779	(12,486)

분기말장부금액	9,322,928	17,531,167	43,580,702	22,438,186	206,747	15,505,228	11,898	17,013,177	125,610,033

취득원가	9,322,928	20,381,344	174,088,370	93,068,029	229,682	49,221,660	499,064	17,013,177	363,824,254

감가상각누계액	-	(2,850,177)	(129,329,507)	(70,629,843)	(22,935)	(33,716,432)	(487,166)	-	(237,036,060)

손상차손누계액	-	-	(1,178,161)	-	-	-	-	-	(1,178,161)

(주1) 공구기구비품의 기타항목은 기업회계기준서 제 1116호 적용으로 인해 임차자 산개량권이 사용권자산으로 대체된 금액(16,695천원)과 상품에서 대체된 금액 (430천원)입니다.

2) 운용리스자산(단위:천원)

구 분	운용리스자산	합 계

위성수신장치	인터넷임대장비

취득원가	382,216,780	2,732,823	384,949,603

감가상각누계액	(244,342,223)	(255,698)	(244,597,921)

기초장부금액	137,874,557	2,477,125	140,351,682

취득및자본적지출	328,195	-	328,195

처분및폐기	(217,336)	-	(217,336)

감가상각	(12,019,942)	(143,522)	(12,163,464)

본계정대체	5,976,882	1,085,882	7,062,764

기타	-	(446)	(446)

분기말장부금액	131,942,356	3,419,039	135,361,395

취득원가	386,462,236	3,818,259	390,280,495

감가상각누계액	(254,519,880)	(399,220)	(254,919,100)

2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	방송기계	위성수신장치	인터넷임대장비	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

취득원가	9,760,907	21,316,682	165,173,882	446,985,311	410,582	45,919,829	499,064	17,991,186	708,057,443

감가상각누계액	-	(2,102,242)	(118,674,722)	(271,417,189)	(15,100)	(26,608,307)	(481,593)	-	(419,299,153)

손상차손누계액	-	-	(1,149,465)	-	-	-	-	-	(1,149,465)

기초장부금액	9,760,907	19,214,440	45,349,695	175,568,122	395,482	19,311,522	17,471	17,991,186	287,608,825

취득및자본적지출	-	-	797,500	1,495,786	5,443	209,334	-	9,192,155	11,700,218

처분및폐기	-	-	(2)	(208,688)	-	(3)	-	-	(208,693)

감가상각	-	(177,643)	(2,210,661)	(15,777,189)	(27,183)	(1,481,480)	(1,115)	-	(19,675,271)

본계정대체(주2)	-	-	-	11,407,259	371,662	-	-	(12,048,219)	(269,298)

기타	-	-	-	1,787	-	430	-	5,157	7,374

분기말장부금액	9,760,907	19,036,797	43,936,532	172,487,077	745,404	18,039,803	16,356	15,140,279	279,163,155

취득원가	9,760,907	21,316,682	165,690,133	456,919,934	787,688	46,105,712	499,064	15,140,279	716,220,399

감가상각누계액	-	(2,279,885)	(120,604,136)	(284,432,857)	(42,284)	(28,065,909)	(482,708)	-	(435,907,779)

손상차손누계액	-	-	(1,149,465)	-	-	-	-	-	(1,149,465)

(주2) 전분기 중 건설중인자산에서 269,298천원이 무형자산으로 대체되었습니다. (주석 12 참조)

11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,280,968	2,472,921	3,753,889

감가상각	-	(22,828)	(22,828)

분기말금액	1,280,968	2,450,093	3,731,061

2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	831,837	1,665,854	2,497,691

감가상각	-	(15,425)	(15,425)

분기말금액	831,837	1,650,429	2,482,266

(2) 당분기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	30,020,760	46,402,015	19,274,733	2,723,166	98,420,674

상각누계액	-	(24,134,200)	(10,264,782)	-	(34,398,982)

손상차손누계액	-	(1,590,661)	(2,282,562)	-	(3,873,223)

장부금액	30,020,760	20,677,154	6,727,389	2,723,166	60,148,469

2) 전기말(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합계

취득원가	30,020,760	48,026,345	19,203,756	2,253,046	99,503,907

상각누계액	-	(24,707,662)	(9,750,198)	-	(34,457,860)

손상차손누계액	-	(1,590,661)	(2,282,562)	-	(3,873,223)

장부금액	30,020,760	21,728,022	7,170,996	2,253,046	61,172,824

(2) 당분 기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	30,020,760	21,728,022	7,170,996	2,253,046	61,172,824

취득및자본적지출	-	3,347,649	138,291	470,120	3,956,060

상각	-	(4,398,517)	(581,898)	-	(4,980,415)

분기말장부금액	30,020,760	20,677,154	6,727,389	2,723,166	60,148,469

2) 전분기(단위:천원)

구 분	방송발전기금	방송프로그램	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	30,020,760	28,904,008	9,061,169	1,601,166	69,587,103

취득및자본적지출	-	2,289,364	575,112	-	2,864,476

본계정대체	-	-	269,298	-	269,298

상각	-	(4,399,773)	(844,864)	-	(5,244,637)

분기말장부금액	30,020,760	26,793,599	9,060,715	1,601,166	67,476,240

13. 리스 회사는 건물과 차량운반구를 리스 하였으며 평균리스기간은 2 년입니다. 회사는 일부 건물에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 연장선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	5,358,396	985,750	6,344,146

감가상각누계액	(480,210)	(139,589)	(619,799)

장부금액	4,878,186	846,161	5,724,347

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

사용권자산 감가상각비	623,787

리스부채 이자비용	39,326

단기리스 관련 비용	46,644

소액자산리스 관련 비용	33,094

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	2,763

(3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

리스부채 원금상환	1,210,454

리스부채 이자지급	39,326

합 계	1,249,780

14. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결회사 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

스카이라이프티브이	방송프로그램제작 및 판매	대한민국	77.73%	77.73%	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	스카이라이프티브이

당분기말	전기말

유동자산	19,844,335	18,475,520

비유동자산	32,349,000	29,381,429

자산 계	52,193,335	47,856,949

유동부채	11,814,462	10,635,139

비유동부채	15,322,571	12,936,202

부채 계	27,137,033	23,571,341

자본 계	25,056,302	24,285,608

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	스카이라이프티브이(주1)

당분기	전분기

매출액	12,914,319	12,888,082

영업이익	1,202,938	576,516

분기순이익	828,918	365,251

기타포괄손익	(58,225)	17,877

총포괄이익	770,693	383,128

(주1) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액 이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	스카이라이프티브이(주2)

당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	4,801,686	7,866,632

투자활동으로 인한 현금흐름	(13,596,550)	(12,169,895)

재무활동으로 인한 현금흐름	(416,764)	(162,507)

현금및현금성자산의 순증감	(9,211,628)	(4,465,770)

기초 현금및현금성자산	11,166,470	6,044,848

기말 현금및현금성자산	1,954,842	1,579,078

(주2) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액 이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	스카이라이프티브이

당분기	전분기

비지배지분이 보유한 소유지분율	22.27%	22.27%

누적 비지배지분(주3)	5,580,468	5,126,279

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	184,614	81,348

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	171,646	85,329

비지배지분에게 지급된 배당금	-	-

(주3) 누적 비지배지분은 종속기업의 연결제거분개 반영 전 자본금액에 비지배지분 소유지분율을 곱한 금액입니다.(6) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

15. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업및공동기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명(주1)	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	유효지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액(순자산가액)	취득원가	장부금액(순자산가액)

공동기업	JB신흥전문투자형사모투자신탁1호(주2)	부동산투자	대한민국	43.94%	-	-	3,960,396	3,962,718

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	영화콘텐츠	대한민국	31.70%	5,580,000	4,036,218	5,580,000	4,071,435

케이티스포츠 (주3)	스포츠클럽운영	대한민국	18.00%	1,144,435	159,291	1,144,435	573,035

대원방송(주3)	채널사업	대한민국	9.09%	4,083,740	4,830,555	4,083,740	4,754,602

합 계	10,808,175	9,026,064	14,768,571	13,361,790

(주1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업및공동기업투자의 결산월은 모두 12월이며, 상기 관계기업및공동기업투자는 시장성이 없습니다. (주2) 전기말 현재 회사의 순자산에 지배적인 영향을 미치는 의사결정을 수익자의 만 장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 기업회계기준서 제 1111호에 따른 공동기업에 해당하며, 당분기말 현재 모두 처분되었습니다. (주3) 소유지분율은 20% 미만이나, 당사가 당해 기업의 영업 및 재무 의사결정과정 에 참여하는 등 당사가 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기 업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당	처분	분기말

공동기업	JB신흥전문투자형사모투자신탁1호	3,962,718	66,459	-	-	(68,781)	(3,960,396)	-

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	4,071,435	(35,217)	-	-	-	-	4,036,218

케이티스포츠	573,035	(413,784)	-	40	-	-	159,291

대원방송	4,754,602	156,232	(3,779)	-	(76,500)	-	4,830,555

합 계	13,361,790	(226,310)	(3,779)	40	(145,281)	(3,960,396)	9,026,064

2) 전분기(단위:천원)

구 분	회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당	분기말

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	4,606,554	(202,676)	-	-	-	4,403,878

케이티스포츠	599,037	(300,061)	-	(422)	-	298,554

대원방송	4,587,152	129,244	(8,624)	-	(85,000)	4,622,772

합 계	9,792,743	(373,493)	(8,624)	(422)	(85,000)	9,325,204

(3) 당분기 및 전분기의 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	관계기업

KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	케이티스포츠	대원방송

유동자산	4,210,170	10,356,928	20,512,864

비유동자산	8,563,407	8,802,179	18,738,069

자산 계	12,773,577	19,159,107	39,250,933

유동부채	144,000	15,152,216	5,711,862

비유동부채	-	3,121,941	6,325

부채 계	144,000	18,274,157	5,718,187

지배기업 소유주지분	4,036,218	159,291	3,048,431

비지배지분	8,593,359	725,659	30,484,315

자본 계	12,629,577	884,950	33,532,746

매출	32,922	10,358,590	6,380,767

영업손익	(111,078)	(2,288,119)	1,727,050

분기순손익	(111,078)	(2,298,803)	1,499,955

기타포괄손익	-	224	(41,571)

총포괄손익	(111,078)	(2,298,579)	1,458,384

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	관계기업

KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	케이티스포츠	대원방송

유동자산	3,790,879	10,001,052	21,367,921

비유동자산	10,145,342	7,073,348	15,316,582

자산 계	13,936,221	17,074,400	36,684,503

유동부채	147,000	13,454,059	5,365,106

비유동부채	-	1,961,710	72,260

부채 계	147,000	15,415,769	5,437,366

지배기업 소유주지분	4,371,810	298,554	2,840,649

비지배지분	9,417,411	1,360,077	28,406,488

자본 계	13,789,221	1,658,631	31,247,137

매출	525,458	10,182,906	6,199,792

영업손익	378,411	(1,680,481)	1,869,394

분기순손익	378,411	(1,665,166)	1,525,604

기타포괄손익	-	(2,343)	(94,861)

총포괄손익	378,411	(1,667,509)	1,430,743

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 순자산에서 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 은 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드	대원방송

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산	12,629,577	12,740,656	33,532,746	32,697,257

연결회사 지분율(%)	31.70%	31.70%	9.09%	9.09%

순자산 지분금액	4,004,150	4,039,367	3,048,431	2,972,478

투자차액	32,068	32,068	1,782,124	1,782,124

관계기업 기말 장부금액	4,036,218	4,071,435	4,830,555	4,754,602

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,498,740	8,620,951

미지급금	101,006,661	77,289,379

예수금	3,720,422	2,925,179

예수보증금	375,685	375,685

미지급비용	3,693,157	4,290,125

차감: 비유동항목	(2,923,927)	(3,293,253)

유동성매입채무및기타채무 합계	111,370,738	90,208,066

17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 전환사채 및 상환전환우선주 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	금 액

당분기말	전기말

전환사채	3,000,000	3,000,000

차감 : 유동성대체	-	-

비유동성전환사채	3,000,000	3,000,000

전환권조정	(595,749)	(642,759)

차감 : 유동성대체	-	-

비유동성전환권조정	(595,749)	(642,759)

소 계	2,404,251	2,357,241

상환전환우선주	950,000	950,000

합 계	3,354,251	3,307,241

(2) 당분기말 현재, 유동성 부분을 포함한 전환사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	전환사채

2021.1.1 ~ 2021.12.31	3,000,000

18. 리스부채(1) 리스계약회사는 건물 및 차량운반구를 리스로 이용하고 있으며, 상가 건물의 경우 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 연장선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산 장부금액 5,724,347천원에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,315,535	1,134,351

1년 초과 5년 이내	2,518,200	2,331,920

5년 초과	871,526	822,550

소 계	4,705,261	4,288,821

차감: 현재가치 조정금액	(416,440)	-

합 계	4,288,821	4,288,821

(3) 당분기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

유동부채	1,134,351

비유동부채	3,154,470

합 계	4,288,821

19. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	42,115,692	40,404,446

사외적립자산의 공정가치	(17,012,272)	(16,954,472)

연결재무상태표 상 부채	25,103,420	23,449,974

(2) 당분 기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	40,404,446	31,099,259

당기근무원가	1,237,029	1,163,530

이자원가	241,812	224,291

재측정요소-보험수리적손익 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	83,153	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	855,190	3,592,313

- 기타사항에 의한 효과	(580,424)	358,321

급여지급액	(125,514)	(946,101)

타사전입액	-	419,663

분기말금액	42,115,692	35,911,276

(3) 당분 기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,954,472	16,929,303

사외적립자산의 이자수익	101,076	122,630

사용자의 기여금	-	55,897

재측정요소-사외적립자산의 수익	(31,036)	(205,748)

급여지급액	(12,240)	(151,471)

타사전입액	-	318,652

분기말금액	17,012,272	17,069,263

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,237,029	1,154,400

이자원가	241,812	224,291

사외적립자산의 이자수익	(101,076)	(122,630)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,377,765	1,256,061

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.21~2.26	2.35~2.42

기대임금상승률	4.03~6.85	4.03~6.83

20. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	약정금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	국민은행	5,000,000	-

(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증사항	금융기관	보증한도	사용액	미사용액

이행지급보증 등	서울보증보험	1,689,000	1,689,000	-

(3) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 없습니다. (4) 회사는 주식회사 케이티샛과 위성중계 서비스 이용계약을 체결하고 있으 며, 회사는 이용계약 기간의 만료전에 위성중계 서비스 이용 용량 전부 또는 일부를 해지할 경우 실제이용기간을 계약기간으로 할 경우 납입하여야 할 금액에서 실제 납입금액을 차감한 금액과 잔여기간 납입금액의 10%를 곱한 금액을 해지료로 납부하게 됩니다.

21. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 240,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주:

발행주식수(주)	47,821,966	47,821,966

1주의금액(원)	2,500	2,500

자본금(천원)	119,554,915	119,554,915

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습 니다.

22. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주)	12,527,792	10,863,074

미처분이익잉여금	369,724,731	374,244,259

합 계	382,252,523	385,107,333

(주) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이 익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사 용될 수 있습니다.

23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	750,366	750,366

자기주식처분이익	143,262	143,262

기타자본잉여금	1,439,313	1,439,313

자기주식	(7,489,158)	(7,489,158)

주식선택권	749,618	749,618

기타자본조정	(21,266)	(21,266)

합 계	(4,427,865)	(4,427,865)

(2) 당 분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동은 없습니다.

24. 주식기준보상당분기말 현재 이사회 결의에 의해 회사의 임원 및 사외이사 등에게 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2012년

부여일	2012년 3월16일

대상자	문재철 외 2명

부여시점 기본배정 주식수(단위:주)	55,500

부여시점 추정 행사가능주식수(단위:주)	55,500

행사로 인한 감소주식수(단위:주)	-

당분기말 기본배정주식수(단위:주)	55,500

주당공정가액(신주인수권가치)(단위:원)	13,507

총보상가격(단위:천원)	749,618

부여일 주식가격(단위:원)	25,800

행사가격(단위:원)	24,000

행사가능기간	2015년3월16일 ~ 2020년3월15일

평가방법	블랙-숄즈 모형

회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 및 상법에 의거하여 회사의 정관에 규정된 총발행주식수의 10% 범위 내에서 주식선택권을 회사의 임직원에게 부여할 수 있습니다.

부여된 주식선택권은 부여일 이후 2년 이상 근무하여야 하고, 부여일로부터 3년 경과 후 행사가능일로부터 5년 이내에 행사할 수 있습니다. 부여된 주식선택권의 부여일 현재의 공정가치 합계액은 749,618천원입니다.

주식선택권 부여와 관련한 보상원가는 공정가액접근법으로 계산하였으며, 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2012년

무위험이자율	3.52 %

기대행사기간(일)	1,826

예상주가변동성	54.30 %

25. 영업수익(1) 연결회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수신료수익	81,403,138	83,316,447

채널수익	44,395,883	43,230,759

광고수익	13,087,289	12,148,046

기타수익	31,812,384	27,296,415

합 계	170,698,694	165,991,667

(2) 당분기 및 전분기 중 재화나 용역의 이전 시기에 따른 연결회사의 영업수익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품 판매 매출	6,851,897	5,622,319

소 계	6,851,897	5,622,319

기간에 걸쳐 인식하는 수익

수신료수익	81,403,138	83,316,447

채널수익	44,395,883	43,230,759

광고수익	13,087,289	12,148,046

기타수익	24,960,487	21,674,096

소 계	163,846,797	160,369,348

합 계	170,698,694	165,991,667

26. 영업비용 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

채널프로그램사용료	29,848,562	28,066,007

위성서비스사용료	11,588,632	11,040,445

급료와임금	7,592,384	8,463,996

퇴직급여	1,377,765	1,256,061

복리후생비	3,062,314	2,975,153

임차료	1,259,922	4,763,787

감가상각비	18,399,930	19,675,271

투자부동산감가상각비	22,828	15,425

사용권자산감가상각비	623,787	-

지급수수료	4,300,835	3,959,911

판매수수료	30,853,603	31,993,549

판매촉진비	871,442	1,170,200

용역비	8,785,350	8,890,137

대손상각비	1,422,060	1,421,132

무형자산상각비	4,980,415	5,244,637

광고영업비	5,576,831	3,926,615

기타	19,034,167	13,842,150

합 계	149,600,827	146,704,476

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	1,700	665

잡이익	982,618	625,783

합 계	984,318	626,448

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	498	41,797

기타의대손상각비	513,059	232,911

유형자산처분손실	219,835	197,662

잡손실	833,535	18,688

합 계	1,566,927	491,058

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	469,270	194,973

금융수익-기타

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	1,243,597	1,344,655

배당금수익	7,488	10,336

외환차익	4,197	23,601

외화환산이익	-	64

합 계	1,724,552	1,573,629

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용(주1)	135,000	468,485

외환차손	21,130	35,711

외화환산손실	198	3,661

합 계	156,328	507,857

(주1) 리스부채 이자비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	1,243,597	1,344,655

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,488	10,336

상각후원가측정금융자산	469,270	194,973

상각후원가측정금융부채	(152,131)	(484,192)

합 계	1,568,224	1,065,772

29. 법인세비용연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익은)은 각각 34.70% 및 22.58%입니다.

30. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 보통주 당분기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균보통유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

보통주분기순이익(단위:원)	14,088,273,101	15,491,375,118

가중평균보통유통주식수(주1)(단위:주)	47,563,353	47,563,353

기본주당순이익(단위:원)	296	326

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균보통유통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결회사의 지배기업 소유주지분 보통주 희석분기순이익을 가중평균희석증권주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

조정후 보통주분기순이익(단위:원)	14,088,273,101	15,491,375,118

조정후 가중평균보통유통주식수(주1)(단위:주)	47,563,353	47,563,353

희석주당순이익(단위:원)	296	326

(주1) 가중평균보통유통주식수 등의 산정내역

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

기초	47,563,353	47,563,353

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	47,563,353	47,563,353

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	47,563,353	47,563,353

(3) 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	금 액	청구기간	발행될 주식수	조 건

주식선택권	1,332,000	2015.3.16~2020.3.15	55,500 주	주당 24,000원

31. 영업에서 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	14,272,887	15,572,723

2. 조정항목	33,783,426	31,880,678

법인세비용	7,584,285	4,542,137

대손상각비	1,422,060	1,421,132

기타의대손상각비	513,059	232,911

감가상각비	18,399,930	19,675,271

투자부동산감가상각비	22,828	15,425

무형자산상각비	4,980,415	5,244,637

사용권자산상각비	623,787	-

지분법손익	226,310	373,494

퇴직급여	1,377,765	1,256,061

유형자산처분손실	219,835	197,662

이자비용	135,000	468,485

유형자산처분이익	(1,700)	(665)

이자수익	(1,712,867)	(1,539,628)

배당금수익	(7,488)	(10,336)

기타	207	4,092

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	3,226,719	23,037,882

매출채권의 감소(증가)	(2,728,097)	41,792,963

미수금의 감소	574,418	3,404,570

금융리스채권의 감소	1,806,056	1,529,875

재고자산의 증가	(323,390)	(3,366,419)

선급금의 증가	(983,769)	(796,288)

선급비용의 감소	8,909,991	7,241,139

계약자산의 감소(증가)	263,569	(140,071)

장기매출채권의 증가	(52,833)	(1,093)

보증금의 감소(증가)	181,000	(395,940)

장기금융리스채권의 증가	(2,038,822)	(1,943,923)

장기선급비용의 증가	(6,273,666)	(9,218,674)

비유동계약자산의 증가	(8,046)	-

매입채무의 감소	(3,209,012)	(1,411,481)

미지급금의 증가(감소)	7,881,674	(13,821,826)

미지급비용의 감소	(696,892)	(649,164)

선수수익의 증가(감소)	(1,075,899)	898,557

예수금의 증가	795,242	343,591

선수금의 증가(감소)	(656,930)	110,293

장기매입채무의 증가	42,802	-

장기미지급비용의 증가	95,259	12,373

장기선수수익의 증가	932,215	560,089

퇴직금의 지급	(113,274)	(794,630)

사외적립자산의 기여	-	(55,897)

이연수익의 감소	(94,877)	(260,162)

4. 영업에서 창출된 현금(1+2+3)	51,283,032	70,491,283

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융리스채권의 유동성대체	2,056,217	1,931,193

건설중인자산의 본계정대체	7,633,208	12,048,219

매입채무의 유동성대체	507,387	1,212,337

미지급금의 유형자산대체	6,406,177	4,833,224

미지급배당금의 증가	16,647,174	16,647,174

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기타변동(주1)	기말

전환사채	2,357,241	-	-	47,010	2,404,251

상환전환우선주	950,000	-	-	-	950,000

리스부채	5,319,563	(1,210,453)	179,711	-	4,288,821

미지급배당금	-	-	-	16,647,174	16,647,174

재무활동으로부터의 총 부채	8,626,804	(1,210,453)	179,711	16,694,184	24,290,246

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기타변동(주1)	기말

차입금	60,981,958	-	-	14,479	60,996,437

전환사채	2,186,872	-	-	42,009	2,228,881

상환전환우선주	950,000	-	-	-	950,000

미지급배당금	-	-	-	16,647,174	16,647,174

재무활동으로부터의 총 부채	64,118,830	-	-	16,703,662	80,822,492

(주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액, 배당결의에 의한 미지급배당금이 포함되어 있습니다.

32. 부문별 보고

(1) 연결회사의 경영진은 영업전략 수립 시 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

케이티스카이라이프	위성방송서비스업

스카이라이프티브이	방송채널운영

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문별 재무상태는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

과 목	케이티스카이라이프	스카이라이프티브이	합계	연결조정	연결금액

자산:

유동	292,001,963	19,844,335	311,846,298	(4,300,258)	307,546,040

비유동	533,689,723	32,349,000	566,038,723	(27,001,828)	539,036,895

자산합계	825,691,686	52,193,335	877,885,021	(31,302,086)	846,582,935

부채:

유동	136,590,972	11,814,462	148,405,434	(5,002,381)	143,403,053

비유동	33,329,459	15,322,571	48,652,030	(8,945,820)	39,706,210

부채합계	169,920,431	27,137,033	197,057,464	(13,948,201)	183,109,263

2) 전기말(단위:천원)

과 목	케이티스카이라이프	스카이라이프티브이	합계	연결조정	연결금액

자산:

유동	288,608,342	18,475,520	307,083,862	(5,345,240)	301,738,622

비유동	509,198,891	29,381,429	538,580,320	(24,317,772)	514,262,548

자산합계	797,807,233	47,856,949	845,664,182	(29,663,012)	816,001,170

부채:

유동	107,229,453	10,635,139	117,864,592	(5,454,084)	112,410,508

비유동	31,652,483	12,936,202	44,588,685	(7,158,639)	37,430,046

부채합계	138,881,936	23,571,341	162,453,277	(12,612,723)	149,840,554

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 부문별 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

보고부문	영업수익	영업이익	유무형자산등 상각비

케이티스카이라이프	162,551,536	19,874,973	19,359,286

스카이라이프티브이	12,914,319	1,202,938	4,923,179

소 계	175,465,855	21,077,911	24,282,465

연결조정	(4,767,161)	19,956	(255,504)

합 계	170,698,694	21,097,867	24,026,961

2) 전분기(단위:천원)

보고부문	영업수익	영업이익	유무형자산등 상각비

케이티스카이라이프	158,163,657	18,708,863	20,261,573

스카이라이프티브이	12,888,082	576,516	4,678,460

소 계	171,051,739	19,285,379	24,940,033

연결조정	(5,060,072)	1,812	(4,701)

합 계	165,991,667	19,287,191	24,935,332

(4) 연결회사의 매출은 모두 국내로 한정되어 있어 지역별 영업수익 내역은 생략하였습니다.(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업(최상위지배기업)	케이티

관계기업	KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, 케이티스포츠, 대원방송

기타특수관계자	케이티샛, 케이티씨에스, 케이티아이에스(구: 케이티스), 케이티하이텔, 케이티디에스 등 케이티 그룹사, 대원엔터테인먼트

(2) 특수관계회사와의 거래1) 당분기 및 전분기 중 특 수관 계자 거 래내 역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다 음과 같 습니 다 .

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	금융비용	유무형자산취득

지배기업(최상위지배기업)	케이티	15,250,077	9,747,965	40,865	523,482

관계기업	케이티스포츠	270	292,409	-	-

대원방송	72	385,142	-	-

기타특수관계자	케이티샛	141	11,910,507	1,679	-

케이티씨에스	53	2,749,220	-	-

케이티아이에스(구: 케이티스)	23,451	2,188,035	-	-

케이티하이텔	2,349,276	203,466	-	-

케이티디에스	10,467	451,485	-	1,298,690

기타	11,071	1,220,878	4,153	174,373

합 계	17,644,878	29,149,107	46,697	1,996,545

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	영업수익	영업비용	유무형자산취득

지배기업(최상위지배기업)	케이티	15,302,087	6,198,064	19,276

관계기업	케이티스포츠	284	379,909	-

대원방송	12,568	392,372	-

기타특수관계자	케이티샛	141	11,401,673	-

케이티씨에스	101	2,625,471	-

케이티아이에스(구: 케이티스)	-	2,146,986	-

케이티하이텔	2,356,909	127,171	-

케이티디에스	10,467	790,057	178,647

기타	37,774	766,948	94,227

합 계	17,720,331	24,828,651	292,150

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금 등

지배기업(최상위지배기업)	케이티 (주1)	10,906,763	3,695,145	16,448,882

관계기업	케이티스포츠	-	37,800	330,700

대원방송	-	76,500	282,444

기타특수관계자	케이티샛	-	6,750	8,236,033

케이티씨에스	-	-	892,788

케이티아이에스(구: 케이티스)	8,589	-	766,250

케이티하이텔	861,030	-	132,490

케이티디에스	3,838	-	1,082,584

기타	461,260	907,260	985,436

합 계	12,241,480	4,723,455	29,157,607

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금 등

지배기업(최상위지배기업)	케이티 (주1)	8,634,591	4,708,082	4,906,517

관계기업	대원방송	275,000	-	561,878

기타특수관계자	케이티샛	-	50,188	4,267,134

케이티씨에스	-	29,880	1,715,893

케이티아이에스(구: 케이티스)	-	42,665	1,311,768

케이티하이텔	863,809	-	179,947

케이티디에스	3,838	-	1,180,371

기타	460,580	839,933	927,703

합 계	10,237,818	5,670,748	15,051,211

(주1) 연결회사는 방송 수신장비 구입대금을 케이티와 공동으로 부담하는 약정을 맺고 있으며, 해당 채권에는 구입대금 정산 미수금이 포함되어 있습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

케이티	전환사채 발행	3,000,000	-	-	3,000,000

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

케이티	전환사채 발행	3,000,000	-	-	3,000,000

4) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	591,466	534,023

퇴직급여	43,611	80,010

합 계	635,077	614,033

34. 재무위험관리(1) 재무위험요소연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험 연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험연결회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	USD

외화 금융자산	-

외화 금융부채	(48,960)

순 외화부채	(48,960)

당분기말 현재 상기 외화 금융부채의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

세전순이익(손실)	4,896	(4,896)

나. 가격위험연결회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 당분기말 현재 지분상품의 가격변동이 연결회사의 손익변동에 미치는 효과는 없습니다.

다. 공정가치 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 사채 등의 차입금에서 비롯되며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 공정가액 변동 위험에 노출되어있습니다.

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우, 이러한 변동이 사채 등의 차입금에 미치는 영향으로 인하여 연결회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 AA-이상인 경우 에 한하여 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 연결재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	111,448,852	2,931,156	-

리스부채	1,315,535	2,518,200	871,526

사채	90,000	3,180,000	-

합 계	112,854,387	8,629,356	871,526

(2) 자본관리에 대한 공시연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부채	183,109,263	149,840,554

자본	663,473,672	666,160,616

부채비율	27.60%	22.50%

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	3,354,251	3,307,241

차감:현금및현금성자산	(71,007,350)	(31,728,260)

순부채	(67,653,099)	(28,421,019)

자본총계	663,473,672	666,160,616

총자본	595,820,573	637,739,597

자본조달비율	-%	-%

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-
공정가치측정금융자산

채무증권	-	-	174,836,808	174,836,808

출자금	-	-	22,759	22,759

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	2,031,251	2,031,251

자산 계	-	-	176,890,818	176,890,818

2) 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	-	-	174,549,511	174,549,511

출자금	-	-	22,759	22,759

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	2,031,251	2,031,251

자산 계	-	-	176,603,521	176,603,521

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

한편, 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	2019.01.01	당기손익	기타증감	2019.03.31

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	174,549,511	1,243,597	(956,300)	174,836,808

출자금	22,759	-	-	22,759

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	2,031,251	-	-	2,031,251

자산 계	176,603,521	1,243,597	(956,300)	176,890,818

2) 전분기(단위:천원)

구 분	2018.01.01	당기손익	기타증감	2018.03.31

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	38,451,142	1,344,655	148,475,686	188,271,483

출자금	22,407	-	-	22,407

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,750,100	-	-	1,750,100

상각후원가측정금융자산

채무증권	134,892	-	(134,892)	-

자산 계	40,358,541	1,344,655	148,340,794	190,043,990

- 채무증권채무증권의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 채무증권과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 확인되는 신용스프레드를 기초로 추정하였습니다. 채무증권의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보를 기초로 추정하였으므로 회사는 채무증권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 영업수익 증가율, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.