프리엠스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제35(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제34(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 프리엠스와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 프리엠스(이하 "지배기업"이라 함)는 중국에 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")을 보유하고 있는 제조회사로서 1989년 11월 28일 자동차 전장품과 자동제어기기 제조 및 판매업 등을 목적으로 하여 설립되었으며, 이후컴퓨터 및 주변기기 제조ㆍ.판매업과 네트워크기기 제조 및 정보통신부가서비스업, 그리고 EMS(Electronic Manufacturing Service) 관련사업인 LCD Module류 및 금융단말기와 건설중장비 전장품 제조 등으로 사업영역을 확대하였습니다. 지배기업은2001년 10월 주식을 코스닥(KOSDAQ)시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 경기도 부천시에 본사와 공장을 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 이후 수차의 유상증자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 3,000백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요주주는 주도식(지분율31.67%) 및 박흥식(지분율 12.30%)입니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 연결대상 종속기업의 변동내용당분기 중 연결대상 종속기업의 변동사항은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

위해선중전자장배유한공사	중국	건설장비부품제조판매	100	100

위해부선전자장배유한공사	중국	건설장비부품제조임가공	100	100

2) 당분기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자본	매출액	영업손익	분기순손익

위해선중전자장배유한공사	139,172	468,536	(329,364)	64,923	(34,507)	(35,594)

위해부선전자장배유한공사	475,272	57,742	417,530	1,827,388	(74,397)	(55,052)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 영업부문

(1) 당분기와 전분기 중 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)

구 분	합 계

국내	13,949,331

국외	64,923

합 계	14,014,254

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	합 계

국내	18,506,550

국외	32,611

합 계	18,539,161

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

고객명	매출 비중

당분기	전분기

A사	79%	79%

B사	16%	16%

4. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,581,591	7,682,885

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	18,324,151	16,200,733

매출채권및기타채권	1,110,604	1,140,588

기타금융자산	11,718,482	17,777,386

소 계	31,153,237	35,118,707

금융자산 합계	40,734,828	42,801,592

금융부채 :

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	1,495,897	1,285,266

단기차입금	971,429	787,334

금융부채 합계	2,467,326	2,072,600

상기 금융상품 중 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격

수준2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말 :

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,581,591	-	-	9,581,591

전기말 :

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,682,885	-	-	7,682,885

(3) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 상장된 지분상품과 수익증권으로 구성됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니 다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,581,591	7,682,885

소 계	9,581,591	7,682,885

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	18,324,151	16,200,733

유동매출채권및기타채권	1,080,669	1,102,478

기타금융자산	11,718,482	17,777,386

비유동매출채권및기타채권	29,935	38,110

소 계	31,153,237	35,118,707

합 계	40,734,828	42,801,592

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	1,495,897	1,285,266

단기차입금	971,429	787,334

합 계	2,467,326	2,072,600

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(1,784,224)	(1,914,043)	(336,938)	1,111,927

배당금수익	23,465	93,726	42,215	260,841

금융상품처분손실	-	(3,705)	-	-

매출채권처분손실	-	(2,714)	(10,501)	(32,999)

합 계	(1,760,759)	(1,826,736)	(305,224)	1,339,769

상각후원가측정 금융자산

이자수익	159,553	603,068	295,052	568,620

외화환산이익	125,530	125,545	(10,009)	2,913

외화환산손실	510,501	-	(38,199)	(505,093)

외환차익	4,788	26,256	13,286	19,995

외환차손	(2,650)	(2,650)	(7,324)	(12,131)

합 계	797,722	752,219	252,806	74,304

금융부채:

상각후원가측정금융부채

이자비용	(7,634)	(13,409)	(1,934)	(12,795)

외화환산손실	141	-	(14,147)	(28,860)

외환차익	9,515	10,971	4,545	43,017

외환차손	(2,988)	(36,023)	(10,896)	(50,539)

합 계	(966)	(38,461)	(22,432)	(49,177)

(4) 위험관리 연결회사의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	12,499	11,564

기타제예금	8,549,493	6,552,218

외화현금	9,762,159	9,636,951

합 계	18,324,151	16,200,733

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	821,929	-	613,039	-

차감 : 대손충당금	(25,254)	-	(19,965)	-

소 계	796,675	-	593,074	-

미수금	9,500	-	-	-

미수수익	274,494	-	509,405	-

임차보증금	-	29,935	-	38,110

합 계	1,080,669	29,935	1,102,479	38,110

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월미만	796,675	593,134

6개월미만	-	-

12개월미만	-	-

12개월이상	25,254	19,905

합 계	821,929	613,039

(3) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	1,126,359	1,160,553

대손충당금 :

- 매출채권	(25,254)	(19,965)

매출채권및기타채권 순장부금액	1,101,105	1,140,588

(4) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	19,965	24,277

기타(환율변동)	5,289	(725)

대손상각비(환입)	-	(3,587)

기말잔액	25,254	19,965

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금융기관	종류	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기업은행	중금채	3,616,679	8,447,969

하나은행	정기예금	8,101,803	9,329,417

합 계	11,718,482	17,777,386

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	9,529	19,768

선급금	102,186	152,280

합 계	111,715	172,048

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

제품	2,217,586	(244,734)	1,972,852	2,341,111	(150,933)	2,190,178

재공품	448,191	(29,561)	418,630	589,399	(10,847)	578,552

원재료	3,333,029	(109,620)	3,223,409	3,372,821	(117,292)	3,255,529

합 계	5,998,806	(383,915)	5,614,891	6,303,331	(279,072)	6,024,259

당분기와 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 각각 112,516천원 및 68,117천원입니다. 또한, 당분기와 전기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가손실환입은 각각 7,672천원 및 43,944천원입니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	9,581,591	7,682,885

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	7,682,885	5,992,850

취득금액	5,291,082	1,967,975

평가손익(세전)	(2,171,376)	2,074,851

처분금액	(1,221,000)	(2,352,791)

기말금액	9,581,591	7,682,885

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명(소유주식수)	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	미실현보유손익	취득원가	공정가치	미실현보유손익

현대건설(38,700주)	2,980,180	2,440,000	(540,180)	1,678,881	1,350,630	(328,251)

현대건설우(170주)	14,977	7,591	(7,386)	14,977	8,755	(6,222)

삼성전자(65,000주)	8,020,782	7,134,000	(886,782)	4,031,000	5,102,500	1,071,500

현대차	-	-	-	972,600	1,221,000	248,400

합 계	11,015,939	9,581,591	(1,434,348)	6,697,458	7,682,885	985,427

상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대해서는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (취득원가) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	환율변동효과	기말

토지	13,807,036	316,364	(183,700)	-	13,939,700

건물	1,828,273	101,389	(203,604)	-	1,726,058

기계장치	1,995,560	6,150	-	11,407	2,013,117

차량운반구	467,391	-	(22,809)	2,005	446,587

공구와기구	1,028,989	-	-	-	1,028,989

비품	881,524	-	-	2,630	884,154

시설장치	67,646	-	-	-	67,646

사용권자산	33,769	-	(33,769)	-	-

합 계	20,110,188	423,902	(443,882)	16,042	20,106,251

(감가상각누계액) (단위 : 천원)

구 분	기초	감가상각	감소	환율변동효과	기말

건물	847,050	30,338	(79,745)	-	797,643

기계장치	1,831,779	31,296	-	9,399	1,872,474

차량운반구	294,323	67,448	(14,886)	1,804	348,689

공구와기구	1,027,422	337	-	-	1,027,759

비품	875,111	941	-	2,364	878,416

시설장치	67,634	-	-	-	67,634

사용권자산	28,140	-	(28,140)	-	-

합 계	4,971,459	130,360	(122,771)	13,567	4,992,615

(장부금액) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감가상각	감소	환율변동효과	기말

토지	13,807,036	316,364	-	(183,700)	-	13,939,700

건물	981,223	101,389	(30,338)	(123,859)	-	928,415

기계장치	163,781	6,150	(31,296)	-	2,008	140,643

차량운반구	173,068	-	(67,448)	(7,924)	200	97,896

공구와기구	1,567	-	(337)	-	-	1,229

비품	6,413	-	(941)	-	266	5,737

시설장치	12	-	-	-	-	12

사용권자산	5,629	-	-	(5,628)	-	-

합 계	15,138,729	423,903	(130,360)	(321,111)	2,474	15,113,632

(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (취득원가) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	환율변동효과	기말

토지	13,807,036	-	-	-	13,807,036

건물	1,828,273	-	-	-	1,828,273

기계장치	1,990,475	6,042	-	(958)	1,995,559

차량운반구	442,103	184,162	(158,721)	(152)	467,392

공구와기구	1,073,790	-	(44,800)	-	1,028,990

비품	880,200	1,547	-	(223)	881,524

시설장치	67,646	-	-	-	67,646

사용권자산	33,769	-	-	-	33,769

합 계	-	-	-	-	-

20,123,292	191,751	(203,521)	(1,333)	20,110,189

(감가상각누계액) (단위 : 천원)

구 분	기초	감가상각	감소	환율변동효과	기말

건물	802,636	44,414	-	-	847,050

기계장치	1,775,170	57,381	-	(772)	1,831,779

차량운반구	364,874	88,347	(158,719)	(179)	294,323

공구와기구	1,031,765	7,722	(12,064)	-	1,027,423

비품	874,222	1,086	-	(195)	875,113

시설장치	67,634	-	-	-	67,634

사용권자산	11,256	16,884	-	-	28,140

합 계	4,927,557	215,834	(170,783)	(1,146)	4,971,462

(장부금액) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감가상각	감소	환율변동효과	기말

토지	13,807,036	-	-	-	-	13,807,036

건물	1,025,637	-	(44,414)	-	-	981,223

기계장치	215,305	6,042	(57,381)	-	(186)	163,780

차량운반구	77,229	184,162	(88,347)	(2)	27	173,069

공구와기구	42,025	-	(7,722)	(32,736)	-	1,567

비품	5,978	1,547	(1,086)	-	(28)	6,411

시설장치	12	-	-	-	-	12

사용권자산	22,513	-	(16,884)	-	-	5,629

합 계	15,195,735	191,751	(215,834)	(32,738)	(187)	15,138,727

(3) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다 (주석22 참조).

(4) 연결회사는 토지에 대한 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일(2020년 12월 31일)의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 대한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.대한감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상토지의 표준지공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.

(5) 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	13,939,700	13,939,700	-	-	13,807,036	13,807,036

(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	13,807,036	13,807,036

자산재평가	-	-

취득 금액	316,364

처분 금액	(183,700)

기말잔액	13,939,700	13,807,036

(7) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되 공시지가 기준일과의 시점수정 개별요인 및 그 밖의 요인에대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 지역요인, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인비교치	개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

(8) 당분기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적원가로 인식하는 경우 그금액은 3,176,034천원(전기말 3,047,612천원) 입니다.

13. 사용권자산과 리스부채 (1) 일반사항 연결회사는 영업에 사용되는 공장 및 기타장비 등 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 소액의 사무용품리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건물	-	-	-	33,769	(28,140)	5,629

(3) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	감가상각비	기말

건물	5,629	(5,629)	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감가상각비	기말

건물	22,513	-	(16,884)	5,629

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	-	5,556

비유동리스부채	-	-

합 계	-	5,556

(5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	이자비용	지 급	기 말

건물	5,556	44	(5,600)	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	지 급	기 말

건물	21,803	-	553	(16,800)	5,556

(6) 당분기와 전분기 중 리스로 인하여 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	5,629	12,663

리스부채에 대한 이자비용	44	473

단기리스료	71,463	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,940	4,767

합 계	82,076	17,903

(7) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	-	5,600

1년 초과 2년 이내	-	-

소 계	-	5,600

현재가치할인차금	-	(44)

차감 후 잔액	-	5,556

유동리스부채	-	5,556

비유동리스부채	-	-

(8) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출액	82,003	17,367

14. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	기말

시설물이용권	336,827	-	336,827

손상차손누계액	(39,494)	(333)	(39,827)

합 계	297,333	9,167	297,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	기말

시설물이용권	336,827	-	336,827

손상차손누계액	(48,661)	9,167	(39,494)

합 계	288,166	9,167	297,333

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경상개발비	190,346	502,432	142,141	467,457

15. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	1,586	3,177

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

매입채무	497,511	563,737

미지급금	175	48,156

미지급비용	998,211	673,373

합 계	1,495,897	1,285,266

17. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	차입금종류	이자율	당분기말	전기말

하나은행	당좌차월	5.22%	971,429	787,334

당분기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하였습니다 (주석 22 참조).18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	228,023	77,850

예수금	104,830	134,957

부가세예수금	84,395	142,329

합 계	417,248	355,136

19. 퇴직급여제도 (1) 지배기업은 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 채택하고 있으며, 당분기에 발생한 퇴직급여분은 당기손익으로 인식하므로 보험수리적가정을 적용하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 확정기여형 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	69,323	272,224	74,579	219,154

제조원가	67,157	157,144	45,789	169,167

합 계	136,480	429,368	120,368	388,321

20. 외화자산 및 부채 당분기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위: USD, JPY)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	환율	원화환산액	외화금액	환율	원화환산액

현금및현금성자산	JPY	1,055,851,665	9.2451	9,761,454	JPY	1,055,844,813	9.1266	9,636,273

USD	USD 532.86	1,319.60	705	USD	527.86	1,289.40	677

매입채무	USD	25,712.18	1,319.60	33,930	USD	25,620.22	1,289.40	33,035

당분기 중 외화자산 및 부채에서 발생한 외화환산이익은 125,545천원(전분기 : 2,913천원), 외화환산손실은 없습니다.(전분기 : 533,953천원) 입니다.

21. 품질보증충당부채 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	325,797	279,556

충당금 설정액	(40,208)	183,497

사용액	(11,525)	(137,256)

기말잔액	274,064	325,797

유동품질보증충당부채	274,064	325,797

비유동품질보증충당부채	-	-

22. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관명	약정한도액	내역

하나은행	5,300,000	전자방식외상매출채권담보대출

2,000,000	기업운전일반자금대출

합 계	7,300,000

(2) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공자산명	설정금액	장부금액	관련채무	채무금액	채권자

경기도 부천시 삼작로 178번길14 소재 공장	5,000,000	10,627,161	단기차입금	971,429	하나은행

(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 4,000천원의 인허가보증 등을 받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (5) 당분기말 현재 계류중인 소송은 없습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	16,000,000주	16,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	6,000,000주	6,000,000주

자본금	3,000,000,000원	3,000,000,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,008,865	6,008,865

자기주식처분이익	9,963,199	9,963,199

합 계	15,972,064	15,972,064

24. 자기주식당분기말 현재 연결회사는 주가안정을 목적으로 보통주 640,316주(지분율 10.67%)를 취득하여 자기주식으로 계상하고 있습니다.

당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	640,316	603,966

취득	-	36,350

기말	640,316	640,316

25. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,134,570)	779,473

자산재평가이익	8,513,029	8,510,708

해외사업환산이익	(70)	10,512

합 계	7,378,389	9,300,693

26. 이익잉여금 (1) 연결회사의 법정적립금은 전액 이익준비금이며, 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	579,234	552,436

임의적립금	30,990	30,990

미처분이익잉여금	32,311,083	32,792,660

합 계	32,921,307	33,376,086

27. 판매비와 관리비 (1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

접대비	29,327	69,434	26,439	70,037

운반비	65,141	219,333	80,731	256,604

지급수수료	37,843	227,063	40,439	202,516

광고선전비	-	-	-	189

포장비	7,008	12,200	3,159	20,934

합 계	139,319	528,030	150,768	550,280

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	506,188	1,476,035	506,679	1,471,337

상여금	-	19,751	-	72,262

퇴직급여	69,323	272,224	74,579	219,154

복리후생비	236,687	748,087	259,946	812,288

여비교통비	7,258	34,017	7,328	23,905

통신비	2,361	6,820	2,227	6,775

수도광열비	460	1,970	457	2,428

세금과공과금	30,842	44,429	32,686	47,569

감가상각비	23,687	77,143	28,607	58,215

수선비	278	4,364	582	10,740

보험료	1,355	3,889	800	3,139

지급임차료	3,799	13,419	2,712	8,315

차량유지비	8,476	28,294	16,104	37,861

경상개발비	190,346	502,432	(325,266)	51

도서인쇄비	290	600	467,406	467,457

교육훈련비	316	422	165	495

소모품비	6,612	27,359	10,225	35,620

품질보증비(환입)	(27,691)	(40,208)	(4,751)	199,797

합 계	1,060,587	3,221,047	1,080,486	3,477,408

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 인식한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

이자수익	159,553	603,068	295,052	568,620

배당금수익	23,465	93,726	42,216	260,841

외환차익	14,303	37,227	17,831	63,012

외화환산이익	125,530	125,545	(10,009)	2,913

단기금융상품평가이익	-	-	(95,035)	-

소 계	322,851	859,566	250,055	895,386

2. 금융비용

이자비용	7,634	13,453	1,580	12,795

매출채권처분손실	-	2,714	10,501	32,999

금융자산처분손실	-	3,705	-	-

외환차손	5,638	38,673	18,220	62,670

외화환산손실	(510,642)	-	52,346	533,953

소 계	(497,370)	58,545	82,647	642,417

3. 순금융수익(비용)(1-2)	820,221	801,021	167,408	252,969

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 인식한 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,167	109,753	31,361	34,087

무형자산손상차손환입	-	-	-	500

잡이익	19	379	30,639	30,839

합 계	1,186	110,132	62,000	65,426

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,950	5,850	2,450	6,350

유형자산처분손실	-	28,067	-	-

무형자산손상차손	-	333	-	4,333

잡손실	8	1,698	(4)	388

합 계	1,958	35,948	2,446	11,071

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 인식한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(10,207)	372,034	97,310	446,987

원재료및상품매입액	1,863,396	7,566,535	2,672,261	9,254,359

급여	1,231,612	3,717,009	1,345,980	3,940,708

상여	-	19,751	-	160,881

퇴직급여	136,480	429,368	120,368	388,321

복리후생비	240,203	757,932	264,499	825,358

전력비	42,646	143,681	43,584	152,133

외주가공비	234,158	809,995	335,644	972,162

경상연구개발비	190,346	502,432	142,141	467,457

감가상각비	39,839	135,988	53,791	152,135

지급수수료	46,240	306,404	31,943	263,093

운반비	85,170	295,665	109,301	350,629

기타비용	162,806	486,122	181,341	763,980

합 계	4,262,689	15,542,916	5,398,163	18,138,203

31. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

32. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)(A)	(77,879,281)	(652,370,235)	402,962,483	954,902,380

가중평균유통주식수(B)	5,359,684	5,359,684	5,359,684	5,374,453

기본주당이익(손실)(A/B)	(15)	(122)	75	178

한편, 연결회사는 희석증권의 발행내역이 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 유통보통주식수의 계산(당분기 누적)

취 득 일 자	주 식 수(주)	가중치(일)	적 수

발행주식수	6,000,000	274	1,644,000,000

자 기 주 식	(640,316)	(175,446,584)

계	5,359,684	1,468,553,416

유통보통주식수 : 1,468,553,416 ÷ 274일 = 5,359,684주

(당분기 3개월)

취 득 일 자	주 식 수(주)	가중치(일)	적 수

발행주식수	6,000,000	92	552,000,000

자 기 주 식	(640,316)	(58,909,072)

계	5,359,684	493,090,928

유통보통주식수 ; 493,090,928 ÷ 92일 = 5,359,684주

(전분기 누적)

취 득 일 자	주 식 수(주)	가중치(일)	적 수

발행주식수	6,000,000	273	1,638,000,000

자 기 주 식	(603,966)	(164,882,718)

(1,272)	178	(226,416)

(8,000)	172	(1,376,000)

(1,126)	171	(192,546)

(3,057)	170	(519,690)

(5,000)	166	(830,000)

(3,000)	165	(495,000)

(900)	164	(147,600)

(5,000)	163	(815,000)

(3,052)	159	(485,268)

(1,101)	158	(173,958)

(458)	132	(60,456)

(4,199)	130	(545,870)

(185)	129	(23,865)

계	5,359,684	1,467,225,613

유통보통주식수 ; 1,467,225,613 ÷ 273일 = 5,374,453주

( 전분기 3개월)

취 득 일 자	주 식 수(주)	가중치(일)	적 수

발행주식수	6,000,000	92	552,000,000

자 기 주 식	(603,966)	(58,909,072)

계	5,359,684	493,090,928

유통보통주식수 ; 493,090,928 ÷ 92일 = 5,359,684주

33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 없습니다. (2) 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	945,202	866,997

상여	19,751	46,433

퇴직급여	214,231	178,350

합 계	1,179,184	1,091,780

상기 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 집행임원들로 구성되어 있습니다.

34. 연결현금흐름표

(1) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	기말

단기차입금	787,334	184,095	-	971,429

유동리스부채	5,556	(5,556)	-	-

합 계	792,890	178,539	-	971,429

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 평가	(1,947,336)	1,406,810

품질보증충당부채의 미지급금 대체	-	119,551

35. 매출액 및 매출원가

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	3,471,433	13,949,331	5,370,407	18,506,550

해외	20,362	64,923	8,436	32,611

합 계	3,491,795	14,014,254	5,378,843	18,539,161

수익인식시기

한 시점에 이행	3,491,795	14,014,254	5,378,843	18,539,161

(2) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	796,675	593,074

계약부채	228,023	77,850

(3) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	12,780	60,057	14,763	69,508

제품매출	3,479,015	13,954,197	5,364,080	18,469,653

합 계	3,491,795	14,014,254	5,378,843	18,539,161

(4) 당분기와 전분기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	3,491,795	14,014,254	5,378,843	18,539,161

(5) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	8,397	35,672	9,418	42,425

제품매출원가	3,054,384	11,758,164	4,157,491	14,068,089

합 계	3,062,781	11,793,836	4,166,909	14,110,514