케이엔솔 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제33기 분기 : 2021년 03월 31일 현재
제32기 분기 : 2020년 03월 31일 현재
주식회사 원방테크

1. 회사의 개요주식회사 원방테크(이하 "회사")는 방진 및 방음설비의 제조 및 설치를 주사업 목적으로 1989년 8월에 설립되었습니다. 본점 및 공장은 충북 음성군 금왕읍에 소재하고 있으며 , 지점 및 공장은 서울 강남구 및 충남 천안시 서북구 직산읍과 충남 아산시 둔포면에 위치하고 있습니다. 회사는 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 회사의 주식을 2020년 9월 24일에 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)	21,917,675	21,917,675	21,499,007	21,499,007

당기손익-공정가치측정금융자산	21,031,769	21,031,769	20,541,750	20,541,750

매출채권(*)	5,928,023	5,928,023	10,130,434	10,130,434

기타수취채권(*)	4,558,405	4,558,405	4,033,993	4,033,993

합계	53,435,872	53,435,872	56,205,184	56,205,184

금융부채:

매입채무(*)	5,818,564	5,818,564	9,620,624	9,620,624

리스부채(*)	306,227	306,227	342,291	342,291

차입금(*)	4,400,000	4,400,000	4,400,000	4,400,000

기타지급채무(*)	7,411,989	7,411,989	3,481,159	2,792,735

힙계	17,936,780	17,936,780	17,844,074	17,155,650

(*) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수 준	내 용

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,031,769	21,031,769

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	20,541,750	20,541,750

당분기말과 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	648,909	순자산가치평가법	피투자회사의 순자산의 공정가치	피투자회사의 순자산의 공정가치 변동에 따라 공정가치 변동

채무증권	20,082,839	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등	할인율이 하락하고 성장률이 상승한다면 공정가치 상승

지분증권	300,020

합 계	21,031,768

② 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	642,200	순자산가치평가법	피투자회사의 순자산의 공정가치	피투자회사의 순자산의 공정가치 변동에 따라 공정가치 변동

채무증권	19,599,530	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등	할인율이 하락하고 성장률이 상승한다면 공정가치 상승

지분증권	300,020

합계	20,541,750

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 간의 이동 내역은 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	20,541,751	8,618,927

취득	596,456	-

처분	(195,986)	(4,948,546)

평가손익	89,548	7,286

분기말금액	21,031,769	3,677,667

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산	21,917,675	-	21,917,675	21,499,007	-	21,499,007

매출채권	5,928,023	-	5,928,023	10,130,434	-	10,130,434

기타수취채권	3,163,815	3,163,815	2,049,403	-	2,049,403

당기손익-공정가치측정금융자산	-	20,082,839	20,082,839	-	19,599,530	19,599,530

소 계	31,009,513	20,082,839	51,092,352	33,678,844	19,599,530	53,278,374

[비유동]

기타수취채권	1,394,590	-	1,394,590	1,984,590	-	1,984,590

당기손익-공정가치측정금융자산	-	948,929	948,929	-	942,220	942,220

소 계	1,394,590	948,929	2,345,519	1,984,590	942,220	2,926,810

합 계	32,404,103	21,031,768	53,435,871	35,663,434	20,541,750	56,205,184

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채	합 계	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채	합 계

[유동]

매입채무	5,818,564	-	5,818,564	9,620,624	-	9,620,624

리스부채	-	257,392	257,392	-	252,940	252,940

유동성장기차입금	4,400,000	-	4,400,000	4,400,000	-	4,400,000

기타지급채무	7,342,769	2,361	7,345,130	3,390,375	23,825	3,414,200

소 계	17,561,333	259,753	17,821,086	17,410,999	276,765	17,687,764

[비유동]

기타지급채무	66,860	-	66,860	66,960	-	66,960

리스부채	-	48,835	48,835	-	89,351	89,351

소 계	66,860	48,835	115,695	4,401,000	12,006	4,413,006

합 계	17,628,193	308,588	17,936,781	12,307,251	85,052	12,392,303

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

채무증권	20,082,839	19,599,530

[비유동]

출자금	648,909	642,200

시장성 없는 지분증권	300,020	300,020

합계	21,031,768	20,541,750

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	89,548	7,285

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(47,598)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	7,698

7. 계약자산, 계약부채 및 충당부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[계약자산]

자산으로 인식한 계약이행원가	177,279	-

미청구공사	11,573,082	13,755,209

합 계	11,750,361	13,755,209

[계약부채]

초과청구공사	677,582	1,324,523

(2) 과거기간 관련 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익

계약의 변경이 확정되었으나 제약으로 인해 인식하지 못한 수익	-	420,788

기초의 계약부채 잔액 중 당분기 및 전분기에 인식한 수익

초과청구공사	984,671	2,034,246

(3) 회사는 도급공사에 대해 공사손실충당부채를 설정하고 있으며 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,609	68,763

환입	-	(66,385)

분기말금액	1,609	2,378

유동	1,609	2,378

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동]

매출채권	5,941,432	(13,409)	5,928,023	10,143,843	(13,409)	10,130,434

기타수취채권

미수금	572,387	(2,301)	570,086	595,201	(2,301)	592,900

단기대여금	729,000	-	729,000	409,000	-	409,000

유동성보증금	1,862,367	-	1,862,367	1,023,678	-	1,023,678

미수수익	2,361	-	2,361	23,825	-	23,825

합 계	9,107,547	(15,710)	9,091,837	2,051,704	(2,301)	2,049,403

[비유동]

기타수취채권

장기대여금	30,000	-	30,000	60,000	-	60,000

장기보증금	1,364,590	-	1,364,590	1,924,590	-	1,924,590

합 계	1,394,590	-	1,394,590	1,984,590	-	1,984,590

보고기간말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 매출채권 및 기타수취채권은 없습니다.

9. 파생상품(1) 당분기 말 및 전기말 현재 파생금융상품의 자산 및 부채의 내역은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 인식된 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래손실	172,900	-

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	574,430	91,510

원재료평가손실충당금	(17,998)	(17,998)

합 계	556,432	73,512

11. 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산

기초 장부 금액	48,582,300	179,091	11,822,937	360,620	39,435,372	762,455	11,002,336	85,894

취득 및 증가	269,079	-	516,192	34,960	4,128,513	8,050	-	41,392

자산대체	-	-	-	-	(806,414)	-	806,414	-

재평가(*)	-	-	-	-	1,427,778	-	-	-

상각	(362,523)	(23,297)	(42,739)	(71,507)	(181,723)	(21,785)	(19,485)	(29,069)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말 장부 금액	48,488,856	155,794	12,296,390	324,073	44,003,526	748,720	11,789,265	98,217

(*) 회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당분기말의 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립적인 외부 감정평가법인으로부터 2020년 3월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 공시지가 및 거래사례를 반영하는 시장접근법으로 결정하였습니다.

(2) 당분기 회사는 연구개발활동과 관련하여 394,711천원 ( 전 분기: 229,597천원 )을 경상개발비로 인식하였습니다.

(3) 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	313,722	345,899

차량운반구	10,351	14,720

합계	324,073	360,619

(4) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	71,507	29,068

리스부채에 대한 이자비용	2,462	876

단기리스 관련 비용	83,438	100,917

소액자산 관련 비용	36,410	27,219

12. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주된사업장	결산월	소유지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Wonbang Tech Vina Co., Ltd.	베트남	12월	100.00%	100.00%	2,301,101	2,301,101

Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.	중국	12월	100.00%	100.00%	1,122,968	1,122,968

Wonbang Tech (M) SDN. BHD	말레이시아	12월	100.00%	100.00%	90,787	90,787

주식회사 옵트	대한민국	12월	88.89%	88.89%	1,067,978	1,067,978

Wonbang Tech Hungary Kft	헝가리	12월	100.00%	100.00%	31,703	31,703

원방삼현(주)	대한민국	12월	100.00%	100.00%	5,000,000	5,000,000

Wonbang Tech Yangzhou Co., Ltd.	중국	12월	100.00%	100.00%	3,415,004	3,415,004

Wonbang Tech USA, INC.	미국	12월	100.00%	100.00%	2,499,844	2,499,844

Wonbang Tech Poland Sp. Zoo	폴란드	12월	100.00%	100.00%	15,174	15,174

합 계	15,544,559	15,544,559

13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

유동성장기차입금	우리은행	2021-10-20	2.83	4,400,000	4,400,000

14. 퇴직급여(1) 확정급여제도① 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,818,347	3,621,276

사외적립자산의 공정가치	(3,207,335)	(3,367,839)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	611,012	253,437

② 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 계정과목별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	59,984	69,316

판매비와관리비	152,775	84,739

합 계	212,759	154,055

(2) 확정기여제도당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	14,276	-

판매비와관리비	5,753	-

15. 자본금 및 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 총 주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

발행한 총 주식수	4,294,143 주	4,294,143 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

자본금	2,147,072	2,147,072

주식발행초과금	32,928,476	32,928,476

16. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	580,870	580,870

감자차손	31,864,216	31,864,216

합 계	32,445,086	32,445,086

(2 ) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산 재평가잉여금	11,794,506	11,794,506

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

기계 제작 납품 및 설치 공사 수익	22,694,035	37,501,258

용역 제공에 따른 수익	448,593	1,188,735

소 계	23,142,628	38,689,993

기타 원천으로부터의 수익: 임차료 수익	136,034	300

합 계	23,278,662	38,690,293

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시점에 따라 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[수익인식 시점]

한 시점에 인식	2,542,777	-

기간에 걸쳐 인식	20,735,885	38,690,293

합 계	23,278,662	38,690,293

회사의 기계 제작 납품 및 설치공사용역 수행의무의 대부분은 1년 내 이행되며, 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된거래가격은 공시하지 않았습니다.

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 연결 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

계약을 구분할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산(부채)	매출채권

A3 FAB3,4 시스템실링공사-A	2016-09-30	2019-12-31	99.79%	852,844	-

이천 SK HYNIX MF PJT S/C 설치공사-1	2018-07-06	2019-09-30	100.00%	-	-

화성 E-PJT PH1 외조기 제작 설치	2019-01-30	2020-02-29	98.85%	73,258

평택 P2-PJT PH1 S/C 공사	2018-11-07	2020-08-26	100.00%	-

평택 P2-PJT FAB동 PH1 외조기 제작설치	2019-04-29	2021-01-30	100.00%	-

㈜테스나 안성 신공장 클린룸 신축공사	2019-10-10	2020-12-22	100.00%	-

이천 SK하이닉스 M16 PH1 PJT F04,05 OAC 제작설치	2020-01-22	2021-12-31	100.20%	-	-

평택 P2-PJT PH3 MODULE S/C 설치공사	2020-02-24	2020-12-31	91.24%	650,418	-

② 전기말

(단위: 천원)

계약을 구분할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산(부채)	매출채권

평택 P2-PJT FAB동 PH1 외조기 제작설치	2019-04-29	2020-05-31	100.00%	-	-

화성 E-PJT PH1 외조기 제작 설치	2019-01-30	2020-02-29	98.31%	12,438	-

이천 SK하이닉스 M16 PH1 PJT F04,05 OAC 제작공사	2020-01-22	2020-12-31	89.58%	(46,537)	-

㈜테스나 안성 신공장 클린룸 신축공사	2019-10-10	2020-11-30	99.54%	(45,251)	50,600

평택 P2-PJT PH1 S/C 공사	2018-11-07	2020-08-26	100.00%	-	-

평택 P2-PJT PH3 MODULE S/C 설치공사	2020-02-24	2020-12-31	91.03%	632,324	-

평택 P2-PJT PH2 MODULE OAC 제작설치(북서포트)	2020-11-27	2021-04-30	54.88%	1,204,631	3,077,502

P2-PJT PH4 MODULE OAC 제작설치(남서포트)	2020-07-30	2020-12-31	92.47%	(27,669)	396,630

탕정 C-PJT(8-1L Retrofit) 공사 중 FFU 제어공사	2020-01-06	2021-01-31	98.96%	733,104	31,900

이천 SKHYNIX M16 PH-1 PJT S/C 공사(2공구)	2019-06-10	2021-03-31	60.60%	104,193	1,084,600

평택 P2-PJT PH4 MOULE SYSTEMCEILING 설치 공사	2020-10-22	2021-05-31	74.45%	260,490	404,700

평택 P2-PJT PH2 MODULE OAC 제작설치(남서포트)	2020-11-27	2021-04-30	54.88%	2,027,923	-

P2-PJT PH4 MODULE OAC 제작설치(북서포트)	2020-07-30	2020-12-31	92.47%	193,971	323,049

평택 P2-PJT PH3 MODULE OAC 제작설치(북서포트)	2020-03-25	2020-10-31	95.76%	(224,973)	219,337

평택 P2-PJT PH3 MODULE OAC 제작설치(남서포트)	2020-03-25	2020-10-31	95.76%	52,719	85,232

평택2기(PH1) FFU 제어공사	2018-12-20	2020-03-31	100.00%	-	-

이천 SK하이닉스 M16 PH1 PJT WSS 제작설치공사	2020-01-22	2021-01-31	94.02%	189,197	99,000

(4) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련하여 계약의 총계약수익 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	총계약수익의추정변동	총계약원가추정변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산(부채) 변동

클린룸산업	2,966,044	1,962,940	1,464,721	(461,616)	1,464,721

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	총계약수익의추정변동	총계약원가추정변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산(부채) 변동

클린룸산업	730,443	755,875	74,887	(100,319)	74,887

18. 주당순이익 기본주당이익은 회사의 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	943,856 천원	2,524,188 천원

가중평균유통보통주식수	4,252,832 주	3,849,601 주

기본주당순이익	222 원	656 원

(2) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 없습니다.(3) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 신주인수권이 있습니다.당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내용은 희석화 효과가 없으며, 기본주당이익 계산에 적용한 가중평균유통보통주식수와 사용된 이익이 동일합니다.

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 3월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세 율은 22.0%(2020년 3월 31일로 종료하는 중간 기간 에 대한 가중평균 연간유효 법인세율: 22.0%) 입니다.

20. 현금흐름정보 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	1,210,072	3,236,139

조정:

퇴직급여	212,760	154,056

감가상각비	405,262	201,207

재고자산평가손실	-	17,998

무형자산상각비	23,297	21,785

사용권자산상각비	71,507	29,069

외화환산손실	769	8,286

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	47,598

파생상품거래손실	172,900

이자비용	33,165	32,392

외화환산이익	(44,122)	(562,865)

당기손익- 공정가치측정금융자산처분이익	-	(7,698)

당기손익- 공정가치측정금융자산평가이익	(89,548)	(7,286)

이자수익	(26,924)	(64,376)

배당금수익	-	(888,850)

운전자본의 변동 :

매출채권	4,223,729	(19,759,353)

기타수취채권	44,847	(594,276)

계약자산	2,004,848	(3,240,212)

재고자산	(482,920)	(59,784)

기타자산	(310,894)	(326,820)

매입채무	(3,802,059)	11,495,467

기타지급채무	(2,840)	1,373,199

계약부채	(646,941)	(871,282)

기타부채	(60,757)	(551,348)

충당부채	-	27,047

순확정급여부채의 감소	144,816	-

영업으로부터 창출된 현금	3,128,565	(10,337,505)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산에서 투자부동산의 대체	-	806,414

유형자산 취득관련 미지급금 변동	-	(250,910)

(3) 당분 기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비용의 가산	비현금거래	당분기말

유동성대체	계약발생 및 해지

유동성장기차입금	4,400,000	-	-	4,400,000	-	4,400,000

리스부채(유동)	252,940	(73,487)	-	60,459	17,480	257,392

리스부채(비유동)	89,351	-	2,463	(60,459)	17,480	48,835

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	재무현금흐름	비용의 가산	비현금거래	전분기말

유동성대체	계약발생 및 해지

단기차입금	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

장기차입금	4,400,000	-	-	-	-	4,400,000

리스부채(유동)	73,046	(29,898)	-	38,579	-	81,712

리스부채(비유동)	12,006	-	876	(38,579)	41,392	15,695

21. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관 등과의 약정사항 및 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천CNY, 천EUR)

금융기관	약정사항	당분기말	전기말

통화	약정한도	실행액	통화	약정한도	실행액

우리은행	기타외화지급보증	USD	7,000	-	USD	7,000	-

CNY	-	28,000	CNY	-	28,000

기타(계약이행, 입찰)	EUR	383	383	EUR	383	383

기타(계약이행, 입찰)	USD	135	132	USD	135	132

기타(선급금이행)	EUR	-	-	EUR	200	200

기타(계약이행, 입찰)	EUR	206	206	EUR	413	413

우리 CUBE론	KRW	4,400,000	4,400,000	KRW	4,400,000	4,400,000

B2B대출	KRW	1,000,000	-	KRW	1,000,000	-

한국산업은행	외화 지급보증	USD	6,000	-	USD	6,000	-

외화 지급보증	CNY	-	7,148	CNY	-	4,833

하나은행	외상매출금담보대출(*1)	KRW	1,050,000	-	KRW	1,050,000	-

신한은행	구매론	KRW	10,000,000	675,192	KRW	10,000,000	2,972,862

전문건설공제조합(*2)	(계약)보증	KRW	9,829,965	9,437,055	KRW	12,529,004	9,421,919

(하자)보증

융자	KRW	255,588	-	KRW

기계설비건설공제조합(*2)	지급보증	KRW	905,471	-	KRW	631,304	-

일반보증	KRW	3,156,521	-	KRW	2,254,658	-

입찰보증	KRW	1,262,608	-	KRW	1,262,608	-

(계약)보증	KRW	-	1,334,850	KRW	-	1,334,850

(하자)보증	KRW	-	150,538	KRW	-	150,538

(대여)보증	KRW	-	160,182	KRW	-	160,182

서울보증보험	이행(계약)보증보험	KRW	-	691,997	KRW	-	754,970

이행(하자)보증보험	KRW	-	3,520,832	KRW	-	2,627,343

이행(입찰)보증보험	KRW	-	-	KRW	-	141,920

이행(지급)보증보험	KRW	-	4.773	KRW	-	-

이행(선급금)보증보험	KRW	-	79,830	KRW	-	98,670

합 계	KRW	31,860,153	20,455,218	KRW	34,148,862	22,063,254

EUR	589	589	EUR	996	996

USD	13,135	132	USD	13,135	132

CNY	-	35,148	CNY	-	32,833

(*2) 상기 이행보증 등과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 511,444천원이 담보로 제공되어 있습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다 ① 당분기말

(단위: 천원, 천USD, 천CNY, 천EUR, 천VND)

제공받은자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화구분	금액

Wonbang Tech (M) SDN, BHD	종속기업	우리은행	하자이행	2019-12-05	2021-12-29	USD	135

Wonbang C Shanghai	우리은행	차입금지급보증	2020-06-24	2021-06-23	USD	7,000

Wonbang Tech Shanghai	서울보증보험	하자이행	2020-08-16	2021-08-15	CNY	4,244

KDB 산업은행	계약이행	2020-09-23	2021-09-30	USD	6,000

Wonbang Tech Vina Co., Ltd.	서울보증보험	계약이행	2019-06-17	2021-04-30	VND	24,961,994

Wonbang Tech Hungary Kft	우리은행	하자이행	2019-09-06	2021-10-05	EUR	383

우리은행	하자이행	2021-03-15	2023-02-15	EUR	206

(주)옵트	서울보증보험	계약이행	2020-08-28	2021-07-10	KRW	62,920

임직원	기타특수관계자	한국증권금융(주)	차입금지급보증	2020-09-15	2022-09-15	KRW	1,701,762

② 전기말

(단위: 천원, 천USD, 천CNY, 천EUR, 천VND)

제공받은자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화구분	금액

Wonbang Tech (M) SDN, BHD	종속기업	우리은행	하자이행	2019-12-05	2021-12-29	USD	135

Wonbang C Shanghai	우리은행	차입금지급보증	2020-06-24	2021-06-23	USD	7,000

Wonbang Tech Shanghai	서울보증보험	하자이행	2020-08-16	2021-08-15	CNY	4,244

한국산업은행	계약이행	2020-09-23	2021-09-30	USD	6,000

Wonbang Tech Hungary Kft.	우리은행	하자이행	2019-09-06	2021-10-05	EUR	383

우리은행	선급금 이행보증	2020-02-18	2021-01-15	EUR	200

우리은행	계약이행	2020-11-04	2021-02-15	EUR	413

(주)옵트	서울보증보험	계약이행	2020-08-28	2021-03-15	KRW	440,660

서울보증보험	계약이행	2020-08-28	2021-03-15	KRW	46,420

서울보증보험	계약이행	2020-08-28	2021-07-10	KRW	62,920

임직원	기타특수관계자	한국증권금융(주)	차입금지급보증	2020-09-15	2022-09-15	KRW	1,715,337

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산 관련하여 담보제공된 자산은 없습니다.

22. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말	비고

최상위 지배기업	엔브이에이치코리아㈜	엔브이에이치코리아㈜

지배기업	엔브이에이치원방테크㈜	엔브이에이치원방테크㈜

종속기업	Wonbang Tech Vina Co., Ltd.	Wonbang Tech Vina Co., Ltd.

Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.와 그 종속기업	Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.와 그 종속기업

Wonbang Tech(M) SDN. BHD	Wonbang Tech(M) SDN. BHD

㈜옵트	㈜옵트

Wonbang Tech Hungary Kft	Wonbang Tech Hungary Kft

Wonbang Tech Poland Sp. z.o.o	Wonbang Tech Poland Sp. z.o.o

Wonbang Tech Yangzhou Co., Ltd.와 그 종속기업	Wonbang Tech Yangzhou Co., Ltd.와 그 종속기업

원방삼현㈜와 그 종속기업	원방삼현㈜와 그 종속기업

Wonbang Tech USA, INC.	Wonbang Tech USA, INC.

기타특수관계자	JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL	JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL	최상위 지배기업의 종속기업

YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL	YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL

NVH RUS LLC.	NVH RUS LLC.

NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED

└ AFS AMERICA L.L.C	└ AFS AMERICA L.L.C

NVH GLOVAL HOLDING COMPANY	NVH GLOVAL HOLDING COMPANY

└ NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS	└ NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS

NVH GERMANY GMBH	NVH GERMANY GMBH

NVH Poland Sp.zo.o	NVH Poland Sp.zo.o

엔브이에이치오토파트㈜	엔브이에이치오토파트㈜

└ 엔브이에이치오버헤드시스템㈜	└ 엔브이에이치오버헤드시스템㈜

GH신소재㈜	GH신소재㈜

└ GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	└ GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.

㈜엔티앰	㈜엔티앰

㈜엔브이에이치웰킵스	㈜엔브이에이치웰킵스

엔브이에이치자산유동화제일차(유)	엔브이에이치자산유동화제일차(유)

㈜제이케이인베스트먼트홀딩스	㈜제이케이인베스트먼트홀딩스	최상위 지배기업 최대주주의 종속기업

└ NVH CZECH S.R.O	└ NVH CZECH S.R.O	최상위 지배기업의 관계기업

└ 엔브이에이치플로어시스템㈜	└ 엔브이에이치플로어시스템㈜

└ 동남테크 USA	└ 동남테크 USA

└ DONGNAM NORTH AMERICA	└ DONGNAM NORTH AMERICA

브이피케이㈜	브이피케이㈜	최상위 지배기업 최대주주의 종속기업

㈜에이앤티에스	㈜에이앤티에스	최상위 지배기업 최대주주의 공동지배기업

주요경영진	주요경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용	유,무형자산 취득

매출	이자수익	지급수수료	기타

최상위 지배기업	엔브이에이치코리아㈜	48,318	-	3,150	-	-

지배기업	엔브이에이치원방테크㈜	-	-	-	-	-

종속기업	Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.와 그 종속기업	32,122	-	-	-	-

Wonbang Tech Vina Co., Ltd.	8,868	-	-	-	-

㈜옵트	300	-	-	-	-

Wonbang Tech Hungary Kft	40,970	-	-	-	-

원방삼현㈜와 그 종속기업	-	-	74,344

WONBANG TECH USA, INC.	1,695,529	-	-	-	-

기타특수관계자	GH신소재㈜	3,628	-	-	52,884	-

브이피케이㈜	74,586	1,449	-	-	100,000

합계	1,904,321	1,449	3,150	52,884	174,344

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	수익	비용	유,무형자산 취득

매출	이자수익	배당금수익	지급수수료

최상위 지배기업	엔브이에이치코리아㈜	-	-	-	3,150	-

지배기업	엔브이에이치원방테크㈜	-	-	-	-	41,367

종속기업	Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.와그 종속기업	167,413	-	-	-	-

Wonbang Tech Vina Co., Ltd.	658	-	-	-

㈜옵트	300	-	880,000	-	-

Wonbang Tech Hungary Kft	2,033,685	-	-	-	-

Wonbang Tech Yangzhou Co., Ltd.	-	-	-	-	-

WONBANG TECH USA, INC.	18,959,523	-	-	-

합 계	21,161,579	-	880,000	3,150	41,367

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	엔브이에이치코리아㈜	18,540	-	-	-	201,815

지배기업	엔브이에이치원방테크㈜	-	-	-	-	2,242,646

종속기업	Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.와 그 종속기업	32,206	-	7,078	-	2,361

Wonbang Tech Vina Co., Ltd.	32,873	-	-	-	-

㈜옵트	110	-	-	-	1,000

Wonbang Tech Hungary Kft	40,534	-	6,197	-	-

Wonbang Tech (M) SDN. BHD	-	-	541,147	-	-

Wonbang Tech USA, INC.	1,687,313	-	-	-	-

기타특수관계자	GH신소재㈜	1,387	-	-	-	108,172

브이피케이㈜	28,820	250,000	-	-	210,000

합 계	1,841,783	250,000	554,422	-	2,765,994

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

최상위 지배기업	엔브이에이치코리아㈜	18,774	-	201,815

종속기업	Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.와 그 종속기업	21,296	65,803	23,825

Wonbang Tech Vina Co., Ltd.	11,434	11,454	-

㈜옵트	110	-	1,000

Wonbang Tech Hungary Korlatolt	24,586	4,808	-

Wonbang Tech (M) SDN. BHD	-	519,855	-

Wonbang Tech USA, INC.	346,242	-	-

기타특수관계자	GH신소재㈜	1,408	-	50,000

브이피케이㈜	29,068	-	215,500

합 계	452,918	601,920	492,140

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	브이피케이㈜	-	500,000	(250,000)	250,000

합 계	-	500,000	(250,000)	250,000

② 전분기

전분기중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (5) 지급보증 및 담보제공 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역은 주석 21에 공시된 바와 같습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	557,075	294,525

퇴직 급여	48,096	21,458

합 계	605,171	315,983