케이엔솔 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 38 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 37 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 1분기말	제 37 기말

자산

유동자산	150,263,894,243	142,148,389,523

현금및현금성자산 (주4,5)	39,321,964,148	20,640,395,922

단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000

유동매출채권 (주4,5,8)	39,092,761,727	44,085,465,277

기타 유동채권 (주4,5,8)	5,809,204,280	6,972,764,588

기타유동자산	15,530,292,260	7,191,673,767

유동계약자산 (주7)	49,053,819,477	61,957,209,059

유동재고자산 (주9)	304,776,281	189,028,880

당기법인세자산	151,076,070	111,852,030

비유동자산	134,536,644,084	131,703,234,764

기타 비유동채권 (주4,5,8)	20,293,834,625	19,839,751,311

종속기업및관계기업에 대한 투자자산 (주11)	23,615,373,321	23,615,373,321

유형자산 (주10)	63,773,144,501	61,976,125,972

사용권자산 (주10)	654,818,053	435,311,683

투자부동산 (주10)	8,511,318,624	8,543,068,047

무형자산 (주10)	3,368,322,537	3,475,543,257

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4,5,6)	3,414,219,133	3,401,680,737

이연법인세자산	10,905,613,290	10,416,380,436

자산총계	284,800,538,327	273,851,624,287

부채

유동부채	157,504,268,870	144,764,815,442

유동매입채무 (주4,5)	31,478,913,553	33,916,035,204

유동 차입금 (주12)	58,000,000,000	46,000,000,000

유동 리스부채 (주5)	340,694,044	220,996,387

유동충당부채	26,988,666,958	30,995,293,570

기타유동금융부채 (주4,5)	14,257,336,458	12,586,742,073

기타 유동부채	8,567,644,243	2,819,863,711

당기법인세부채	0	0

유동계약부채 (주7)	17,871,013,614	18,225,884,497

비유동부채	881,700,239	752,375,027

비유동 차입금 (주12)	55,100,000	55,100,000

비유동 리스부채 (주5)	137,926,370	25,621,075

기타비유동금융부채 (주4,5)	688,673,869	671,653,952

이연법인세부채	0	0

부채총계	158,385,969,109	145,517,190,469

자본

자본금 (주14)	6,499,903,500	6,499,903,500

자본잉여금 (주14)	33,023,041,750	33,023,041,750

기타자본구성요소 (주15)	(32,445,085,863)	(32,445,085,863)

기타포괄손익누계액 (주15)	17,883,266,053	17,375,222,493

이익잉여금(결손금)	101,453,443,778	103,881,351,938

자본총계	126,414,569,218	128,334,433,818

자본과부채총계	284,800,538,327	273,851,624,287

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 38 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 37 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기 1분기	제 37 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주16)	80,636,277,438	80,636,277,438	46,294,196,125	46,294,196,125

매출원가	78,053,107,779	78,053,107,779	42,319,294,490	42,319,294,490

매출총이익	2,583,169,659	2,583,169,659	3,974,901,635	3,974,901,635

판매비와관리비	5,573,743,173	5,573,743,173	4,366,171,894	4,366,171,894

영업이익(손실)	(2,990,573,514)	(2,990,573,514)	(391,270,259)	(391,270,259)

기타수익	888,989,036	888,989,036	316,548,965	316,548,965

기타비용	695,832,614	695,832,614	6,249,955,242	6,249,955,242

금융수익	298,737,385	298,737,385	555,519,279	555,519,279

이자수익(금융수익)	297,141,081	297,141,081	487,051,336	487,051,336

기타금융수익	1,596,304	1,596,304	68,467,943	68,467,943

금융원가	526,950,708	526,950,708	527,601,761	527,601,761

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,025,630,415)	(3,025,630,415)	(6,296,759,018)	(6,296,759,018)

법인세비용(수익) (주18)	(597,722,255)	(597,722,255)	(1,231,045,912)	(1,231,045,912)

당기순이익(손실)	(2,427,908,160)	(2,427,908,160)	(5,065,713,106)	(5,065,713,106)

기타포괄손익	508,043,560	508,043,560	(42,395,066)	(42,395,066)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	508,043,560	508,043,560	(42,395,066)	(42,395,066)

해외사업장환산외환차이	508,043,560	508,043,560	(42,395,066)	(42,395,066)

총포괄손익	(1,919,864,600)	(1,919,864,600)	(5,108,108,172)	(5,108,108,172)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주17)	(187)	(187)	(391)	(391)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주17)	(187)	(187)	(391)	(391)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 38 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 37 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	6,499,903,500	33,023,041,750	(32,445,085,863)	15,690,568,047	130,040,799,544	152,809,226,978

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(3,887,548,800)	(3,887,548,800)

소유주와의 거래 합계	0	0	0	0	(3,887,548,800)	(3,887,548,800)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,065,713,106)	(5,065,713,106)

기타포괄손익	0	0	0	(42,395,066)	0	(42,395,066)

해외사업장환산외환차이	0	0	0	(42,395,066)	0	(42,395,066)

포괄손익	0	0	0	(42,395,066)	(5,065,713,106)	(5,108,108,172)

2025.03.31 (기말자본)	6,499,903,500	33,023,041,750	(32,445,085,863)	15,648,172,981	121,087,537,638	143,813,570,006

2026.01.01 (기초자본)	6,499,903,500	33,023,041,750	(32,445,085,863)	17,375,222,493	103,881,351,938	128,334,433,818

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래 합계	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,427,908,160)	(2,427,908,160)

기타포괄손익	0	0	0	508,043,560	0	508,043,560

해외사업장환산외환차이	0	0	0	508,043,560	0	508,043,560

포괄손익	0	0	0	508,043,560	(2,427,908,160)	(1,919,864,600)

2026.03.31 (기말자본)	6,499,903,500	33,023,041,750	(32,445,085,863)	17,883,266,053	101,453,443,778	126,414,569,218

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 38 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 37 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 38 기 1분기	제 37 기 1분기

영업활동현금흐름	8,485,064,941	9,316,246,935

영업으로부터 창출된(사용된) 현금흐름 (주19)	8,806,197,478	10,014,646,434

이자의 수취	250,007,704	176,558,129

이자의 지급	(496,135,615)	(522,851,639)

법인세환급(납부)	(75,004,626)	(352,105,989)

투자활동현금흐름	(1,693,134,899)	4,678,838,010

대여금의 증가	(30,000,000)	(1,490,200,000)

대여금의 감소	70,000,000	32,355,000

보증금의 증가	(262,969,651)	(246,226,239)

보증금의 감소	977,000,000	337,020,000

당기손익인식금융자산의 취득	0	0

유형자산의 취득	(2,447,165,248)	(678,142,328)

유형자산의 처분	0	9,027,273

무형자산의 취득	0	(1,002,000,000)

종속기업투자의 취득	0	(2,433,475,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	0

관계기업투자의 처분	0	10,150,479,304

재무활동현금흐름 (주19)	11,880,010,000	(128,018,000)

리스부채의 상환	(129,990,000)	(128,018,000)

단기차입금의 증가	12,000,000,000	0

임대보증금의 증가	10,000,000	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	18,671,940,042	13,867,066,945

기초현금및현금성자산	20,640,395,922	20,712,317,373

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	9,628,184	53,028,963

기말현금및현금성자산	39,321,964,148	34,632,413,281