케이엔솔 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 34 기(1분기)	매출채권	51,810,946	185,167	0.36%

미수금	1,147,590	2,301	0.20%

합 계	52,958,536	187,468	0.35%

제 33 기	매출채권	58,553,309	182,123	0.31%

미수금	840,983	2,301	0.27%

합 계	59,394,292	184,424	0.31%

제 32 기	매출채권	37,825,643	13,409	0.04%

미수금	340,247	31,979	9.40%

합 계	38,165,890	45,388	0.12%

2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제 34 기 1분기	제 33 기	제 32 기

1. 기초의 대손충당금 잔액합계	184,424	45,388	50,074

2. 순대손처리액(①-②±③)	3,044	168,714	-

① 대손처리액(상각채권액)	3,044	168,714	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(29,678)	(4,686)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	187,468	184,424	45,388

3) 채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 정상채권과 연체채권은 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	46,930,722	3,888,200	1,686,118	266,028	52,771,068

구성비율	88.9%	7.4%	3.2%	0.5%	100.0%

나. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준)1) 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제 34 기(1분기말)	제 33 기	제 32 기

재고자산	상품	-	-	-

원재료	1,352,960	1,740,378	221,905

재고자산 합계	1,352,960	1,740,378	221,905

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.5	0.6	0.1

재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	232	274	677

2) 재고자산 실사내역당사는 2022년도 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 4월 1일 공장가동 종료시를 기준으로 당사내 재고 등의 재고를 실사하였습니다. 당사는 재고조사일 이후에도 계속적으로 생산이 일부 가동되어 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다.회사는 매회계연도말 기준으로 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는 회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 당기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다. 다. 수주계약 현황당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.1) 진행률적용 수주계약현황 (연결기준)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

원방테크	클린룸 공사	삼성물산	2021.08.01	2022.06.30	17,560,000	100.00	4,879,798	-	1,404,920	-

원방테크	클린룸 공사	삼성전자	2021.07.05	2022.06.30	17,215,000	92.76	5,054,544	-	2,215,571	-

원방테크	클린룸 공사	삼성전자	2021.11.15	2022.08.31	23,133,600	36.45	8,433,214	-	-	-

원방테크	클린룸 공사	삼성물산	2022.03.07	2022.12.31	16,124,000	3.96	404,678	-	-	-

원방테크	클린룸 공사	시스콘(미국)	2019.12.15	2022.04.30	89,782,979	99.96	-40,237	-	2,017,490	-

원방테크	클린룸 공사	SK건설(미국)	2021.04.13	2022.05.31	90,443,128	99.46	6,648,339	-	14,997,272	-

원방테크	교량 공사	한국도로공사	2019.02.15	2022.07.31	13,944,000	94.83	-634,636	-	5,830	-

합 계	-	24,745,701	-	20,641,083	-

2) 진행률적용 수주계약현황 (별도기준)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

원방테크	클린룸 공사	삼성물산	2021.08.01	2022.06.30	17,560,000	100.00	4,879,798	-	1,404,920	-

원방테크	클린룸 공사	삼성전자	2021.07.05	2022.06.30	17,215,000	92.76	5,054,544	-	2,215,571	-

원방테크	클린룸 공사	삼성전자	2021.11.15	2022.08.31	23,133,600	36.45	8,433,214	-	-	-

원방테크	클린룸 공사	삼성물산	2022.03.07	2022.12.31	16,124,000	3.96	404,678	-	-	-

합 계	-	18,772,234	-	3,620,491	-

라. 공정가치평가 내역1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)	28,754,084	28,754,084	23,000,045	23,000,045

단기금융상품(*)	1,069,114	1,069,114	1,455,082	1,455,082

장기금융상품(*)	2,000	2,000	2,000	2,000

당기손익-공정가치측정금융자산	5,644,021	5,644,021	5,630,093	5,630,093

매출채권(*)	51,625,779	51,625,779	58,371,186	58,371,186

기타수취채권(*)	14,224,842	14,224,842	12,904,340	12,904,340

합 계	101,319,840	101,319,840	101,362,746	101,362,746

금융부채:

매입채무(*)	28,994,897	28,994,897	38,931,872	38,931,872

리스부채(*)	1,616,949	1,616,949	2,472,874	2,472,874

차입금(*)	57,139,564	57,139,564	51,893,474	51,893,474

기타지급채무(*)	13,220,542	13,220,542	11,092,182	11,092,182

합 계	100,971,952	100,971,952	104,390,402	104,390,402

(*) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수 준	내 용

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,644,021	5,644,021

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,630,093	5,630,093

당분기말과 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정금융자산	출자금	2,622,109	순자산가치평가법	피투자회사의순자산의 공정가치	피투자회사의 순자산의 공정가치 변동에따라 공정가치 변동

채무증권	-	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등	할인율이 하락하고 성장률이 상승한다면공정가치 상승

지분증권	3,021,912

합 계	5,644,021	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정금융자산	출자금	2,608,181	순자산가치평가법	피투자회사의순자산의 공정가치	피투자회사의 순자산의 공정가치 변동에따라 공정가치 변동

채무증권	-	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등	할인율이 하락하고 성장률이 상승한다면공정가치 상승

지분증권	3,021,912

합 계	5,630,093	-	-	-

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,630,093	23,051,453

취득	-	748,751

처분	-	(195,986)

평가손익	13,928	98,001

반기말금액	5,644,021	23,702,219