케이엔솔 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 37 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 36 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 3분기말	제 36 기말

자산

유동자산	131,193,325,841	114,698,055,436

현금및현금성자산	24,991,119,475	20,712,317,373

매출채권	38,847,973,278	27,044,513,514

기타수취채권	8,695,711,553	6,481,740,536

기타유동자산	8,893,389,650	4,735,212,942

유동계약자산	49,491,480,923	55,361,384,388

유동재고자산	185,533,132	362,886,683

당기법인세자산	88,117,830

비유동자산	116,173,682,442	127,054,305,345

기타장기수취채권	17,931,574,512	17,375,937,193

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	24,398,673,321	37,625,042,785

유형자산	57,820,518,372	58,009,107,775

사용권자산	534,572,703	759,046,425

투자부동산	8,574,817,470	7,280,688,705

무형자산	3,511,845,327	2,670,363,987

당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	3,401,680,737	3,334,118,475

자산총계	247,367,008,283	241,752,360,781

부채

유동부채	99,562,643,659	84,589,735,784

매입채무	20,885,195,793	14,776,964,642

유동 차입금(사채 포함)	49,000,000,000	49,000,000,000

유동 리스부채	279,864,719	352,274,972

기타지급채무	14,698,354,385	10,438,730,537

기타 유동부채	2,845,512,574	3,196,857,238

당기법인세부채	41,507,768

유동계약부채	11,853,716,188	6,783,400,627

비유동부채	2,779,151,897	4,353,398,019

장기차입금(사채 포함)	55,100,000	55,100,000

비유동 리스부채	26,716,540	120,946,717

기타장기지급채무	1,017,847,043	649,712,777

이연법인세부채	1,679,488,314	3,527,638,525

부채총계	102,341,795,556	88,943,133,803

자본

자본금	6,499,903,500	6,499,903,500

자본잉여금	33,023,041,750	33,023,041,750

기타자본구성요소	(32,445,085,863)	(32,445,085,863)

기타포괄손익누계액	15,578,630,189	15,690,568,047

이익잉여금(결손금)	122,368,723,151	130,040,799,544

자본총계	145,025,212,727	152,809,226,978

자본과부채총계	247,367,008,283	241,752,360,781

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 37 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	78,045,716,348	184,534,181,394	66,645,326,024	178,147,689,244

매출원가	70,839,995,904	170,030,078,194	59,883,384,160	159,066,915,092

매출총이익	7,205,720,444	14,504,103,200	6,761,941,864	19,080,774,152

판매비와관리비	4,027,127,390	12,999,332,440	5,026,384,209	13,278,672,614

영업이익(손실)	3,178,593,054	1,504,770,760	1,735,557,655	5,802,101,538

기타이익	270,964,447	1,004,775,689	(139,774,781)	2,203,313,198

기타손실	38,100,470	6,812,269,476	932,097,448	993,581,717

이자수익	259,597,591	1,280,994,545	356,909,280	1,271,198,316

금융수익	19,550,981	21,025,670	(23)	1

금융원가	99,387,499	1,743,679,645	869,520,272	2,395,120,107

법인세비용차감전순이익(손실)	3,591,218,104	(4,744,382,457)	151,074,411	5,887,911,229

법인세비용(수익)	661,932,989	(959,854,864)	(307,358,416)	2,089,810,312

당기순이익(손실)	2,929,285,115	(3,784,527,593)	458,432,827	3,798,100,917

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	226.0	(292.0)	35.0	293.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 37 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	6,499,903,500	33,023,041,750	(32,445,085,863)	15,072,543,004	127,157,462,254	149,307,864,645

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	3,887,548,800	3,887,548,800

당기순이익(손실)	3,798,100,917	3,798,100,917

기타포괄손익	537,474,414	537,474,414

2024.09.30 (기말자본)	6,499,903,500	33,023,041,750	(32,445,085,863)	15,610,017,418	127,068,014,371	149,755,891,176

2025.01.01 (기초자본)	6,499,903,500	33,023,041,750	(32,445,085,863)	15,690,568,047	130,040,799,544	152,809,226,978

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	3,887,548,800	3,887,548,800

당기순이익(손실)	(3,784,527,593)	(3,784,527,593)

기타포괄손익	(111,937,858)	(111,937,858)

2025.09.30 (기말자본)	6,499,903,500	33,023,041,750	(32,445,085,863)	15,578,630,189	122,368,723,151	145,025,212,727

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 37 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

영업활동현금흐름	8,276,256,668	(5,794,075,174)

영업에서 창출된 현금흐름	10,138,964,417	(1,435,510,288)

배당의 수취	19,270,000	5,841,000

이자수취	578,499,000	1,124,244,518

이자지급(영업)	(1,472,086,148)	(2,260,949,271)

법인세환급(납부)	(988,390,601)	(3,227,701,133)

투자활동현금흐름	583,090,075	(4,133,690,807)

대여금의 증가	(2,450,200,000)	(553,000,000)

대여금의 감소	103,260,000	2,096,500,691

임차보증금의 증가	(799,353,075)	(304,000,000)

임차보증금의 감소	1,101,420,000	950,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	(58,460,060)	(1,086,275,769)

유형자산의 취득	(3,351,772,013)	(1,168,894,620)

유형자산의 처분	25,845,455	128,409,091

무형자산의 취득	(1,123,400,000)	(188,755,200)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(3,014,729,536)	(722,960,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(3,284,715,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	10,150,479,304

재무활동현금흐름	(4,289,830,348)	(4,192,162,800)

배당금지급	(3,887,548,800)	(3,887,548,800)

금융리스부채의 지급	(402,281,548)	(304,614,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,569,516,395	(14,119,928,781)

기초현금및현금성자산	20,712,317,373	27,327,395,433

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(290,714,293)	(128,109,055)

기말현금및현금성자산	24,991,119,475	13,079,357,597