케이엔솔 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제32기 분기 : 2020년 09월 30일 현재
제31기 분기 : 2019년 09월 30일 현재
주식회사 원방테크

1. 회사의 개요주식회사 원방테크(이하 "회사")는 방진 및 방음설비의 제조 및 설치를 주사업 목적으로 1989년 8월에 설립되었습니다. 본점 및 공장은 충북 음성군 금왕읍에 소재하고 있으며 , 지점 및 공장은 서울 강남구 및 충남 천안시 서북구 직산읍과 충남 아산시 둔포면에 위치하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)	21,035,979	21,035,979	14,450,941	14,450,941

당기손익-공정가치측정금융자산	20,642,811	20,642,811	8,618,927	8,618,927

매출채권(*)	12,748,878	12,748,878	5,488,914	5,488,914

기타수취채권(*)	3,980,974	3,980,974	4,865,485	4,865,485

합계	58,408,642	58,408,642	33,424,267	33,424,267

금융부채:

매입채무(*)	9,409,559	9,409,559	4,422,196	4,422,196

리스부채(*)	419,366	419,366	85,052	85,052

차입금(*)	5,400,000	5,400,000	5,400,000	5,400,000

기타지급채무(*)	2,609,627	2,609,627	2,485,055	2,485,055

힙계	17,838,552	17,838,552	12,392,303	12,392,303

(*) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수 준	내 용

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	20,642,811	20,642,811

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,618,927	8,618,927

당분기말과 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	20,000,611	순자산가치평가법,현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등	할인율이 하락하고 성장률이 상승한다면 공정가치 상승

출자금	642,200

합 계	20,642,811

② 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	7,984,909	순자산가치평가법,현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등	할인율이 하락하고 성장률이 상승한다면 공정가치 상승

출자금	634,018

합계	8,618,927

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 간의 이동 내역은 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,618,927	42,157,213

취득	20,000,000	23,499,573

처분	(7,984,909)	(57,068,864)

평가손익	8,793	40,512

분기말금액	20,642,811	8,628,434

③ 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사및 감사와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산	21,035,979	-	21,035,979	14,450,941	-	14,450,941

매출채권	12,748,878	-	12,748,878	5,488,914	-	5,488,914

기타수취채권	2,445,130	-	2,445,130	4,774,038	-	4,774,038

당기손익-공정가치측정금융자산	-	20,000,611	20,000,611	-	7,984,909	7,984,909

소 계	36,229,987	20,000,611	56,230,598	24,713,893	7,984,909	32,698,802

[비유동]

기타수취채권	1,535,844	-	1,535,844	91,448	-	91,448

당기손익-공정가치측정금융자산	-	642,200	642,200	-	634,019	634,019

소 계	1,535,844	642,200	2,178,044	91,448	634,019	725,467

합 계	37,765,831	20,642,811	58,408,642	24,805,341	8,618,928	33,424,269

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채	합 계	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채	합 계

[유동]

매입채무	9,409,559	-	9,409,559	4,422,196	-	4,422,196

리스부채	-	272,185	272,185	-	73,046	73,046

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

기타지급채무	2,506,473	38,398	2,544,871	2,484,055	-	2,484,055

소 계	12,916,032	310,583	13,226,615	7,906,251	73,046	7,979,297

[비유동]

기타지급채무	64,755	-	64,755	1,000	-	1,000

리스부채	-	147,181	147,181	-	12,006	12,006

장기차입금	4,400,000	-	4,400,000	4,400,000	-	4,400,000

소 계	4,464,755	147,181	4,611,936	4,401,000	12,006	4,413,006

합 계	17,380,787	457,764	17,838,551	12,307,251	85,052	12,392,303

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

채무증권	20,000,611	7,984,909

[비유동]

출자금	642,200	634,019

합계	20,642,811	8,618,928

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	20,303	54,710

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	8,793	40,512

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	2,532

7. 계약자산, 계약부채 및 충당부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[계약자산]

자산으로 인식한 계약이행원가	3,999,817	408,371

미청구공사	10,750,456	7,836,618

합 계	14,750,273	8,244,989

[계약부채]

초과청구공사	1,081,368	2,034,246

(2) 과거기간 관련 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기 및 전분기에 인식한 수익

초과청구공사	2,034,246	3,693,993

(3) 회사는 도급공사에 대해 공사손실충당부채를 설정하고 있으며 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	68,763	-

환입	(48,058)	-

분기말금액	20,706	-

유동	20,706	-

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동]

매출채권	12,762,287	(13,409)	12,748,878	5,502,323	(13,409)	5,488,914

기타수취채권

미수금	574,838	(2,301)	572,537	452,606	(2,301)	450,305

단기대여금	379,000	-	379,000	2,037,000	-	2,037,000

유동성보증금	1,455,195	-	1,455,195	2,285,120	-	2,285,120

미수수익	38,398	-	38,398	1,613	-	1,613

합 계	2,447,431	(2,301)	2,445,130	4,776,339	(2,301)	4,774,038

[비유동]

기타수취채권

장기대여금	90,000	-	90,000	30,000	-	30,000

장기보증금	1,445,844	-	1,445,844	61,448	-	61,448

합 계	1,535,844	-	1,535,844	91,448	-	91,448

보고기간말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 매출채권 및 기타수취채권은 없습니다.

9. 파생상품(1) 당분기 말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 인식된 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품평가손실	-	6,093

파생상품거래이익	-	5,695

파생상품거래손실	-	1,809

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	133,388	526,721

원재료평가손실충당금	(17,998)	(17,998)

합 계	115,390	508,723

11. 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산

기초 장부 금액	39,435,372	762,455	11,002,336	85,894	35,270,919	916,879	10,733,053	161,928

취득 및 증가	7,501,897	433,310	15,364	470,525	3,003,928	639,190	-	89,681

처분/폐기/ 해지	(1)	(124,000)	-	-	(362)	-	-	(32,498)

자산대체	(930,544)	-	930,544	-	(352,600)	-	352,600	-

재평가(*)	1,780,171	-	-	-	(27,494)	-	-	-

상각	(725,967)	(66,670)	(82,658)	(118,186)	(469,859)	(58,934)	(63,832)	(96,753)

손상	-	-	-	-	-	(540,000)	-	-

분기말 장부 금액	47,060,928	1,005,095	11,865,586	438,233	37,424,532	957,135	11,021,821	122,358

(*) 회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당분기말의 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립적인 외부 감정평가법인으로부터 2020년 3월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 공시지가 및 거래사례를 반영하는 시장접근법으로 결정하였습니다.

(2) 당분기 회사는 연구개발활동과 관련하여 1,021,860천원 ( 전 분기: 992,381천원 )을 경상개발비로 인식하였습니다.

(3) 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	409,905	50,255

차량운반구	28,328	35,639

합계	438,233	85,894

(4) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	118,186	96,753

리스부채에 대한 이자비용	5,061	3,525

단기리스 관련 비용	326,887	311,349

소액자산 관련 비용	76,766	91,651

12. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주된사업장	결산월	소유지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Wonbang Tech Vina Co., Ltd.	베트남	12월	100.00%	100.00%	2,301,101	2,301,101

Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.	중국	12월	100.00%	100.00%	1,122,968	1,122,968

Wonbang Tech (M) SDN. BHD	말레이시아	12월	100.00%	100.00%	90,787	1,657,450

주식회사 옵트	대한민국	12월	88.89%	88.89%	1,067,978	1,067,978

Wonbang Tech Hungary Kft	헝가리	12월	100.00%	100.00%	31,703	31,703

원방삼현(주) (*)	대한민국	12월	100.00%	100.00%	5,000,000	5,000,000

Wonbang Tech Yangzhou Co., Ltd. (*)	중국	12월	100.00%	100.00%	3,415,004	3,415,004

Wonbang Tech USA, INC. (*)	미국	12월	100.00%	100.00%	2,499,844	2,499,844

Wonbang Tech Poland Sp. Zoo (*)	폴란드	12월	100.00%	100.00%	15,174	15,174

합 계	15,544,559	17,111,222

(*) 전기중 신규 설립되었습니다.

13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	2020-11-26	2.53	1,000,000	1,000,000

장기차입금	우리은행	2021-10-20	2.83	4,400,000	4,400,000

(2) 당반기 중 자본화된 차입원가 금액은 5,734천원 (전반기: 14,062천원) 이며, 자본화이자율은 2.76% (전반기: 2.97%) 입 니다 .

14. 퇴직급여(1) 확정급여제도① 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,134,726	2,901,168

사외적립자산의 공정가치 (*)	(2,805,778)	(3,046,511)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	328,948	(145,343)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금이 포함되지 않았으나, 전기말 기준 기존의 국민연금전환금 1,233천원이 포함된 금액입니다.② 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 계정과목별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	207,949	206,386

판매비와관리비	254,218	238,361

[기타포괄손익]

확정급여채무재측정요소	-	152,121

합 계	462,167	596,868

(2) 확정기여제도당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	88,622	46,658

15. 자본금 및 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 총 주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

발행한 총 주식수	4,294,143 주	3,890,912 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

자본금	2,147,072	1,945,456

주식발행초과금	33,187,678	12,483,900

16. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	580,870	580,870

감자차손	31,864,216	31,864,216

합 계	32,445,086	32,445,086

(2 ) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산 재평가잉여금	11,794,506	10,405,973

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

기계 제작 납품 및 설치 공사 수익	126,660,845	74,155,834

용역 제공에 따른 수익	2,990,421	483,054

소 계	129,651,266	74,638,888

기타 원천으로부터의 수익: 임차료 수익	271,012	131,659

합 계	129,922,278	74,770,547

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시점에 따라 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[수익인식 시점]

한 시점에 인식	29,051,473	-

기간에 걸쳐 인식	100,870,806	74,770,548

합 계	129,922,279	74,770,548

회사의 기계 제작 납품 및 설치공사용역 수행의무의 대부분은 1년 내 이행되며, 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된거래가격은 공시하지 않았습니다.

(3) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약을 구분할 수 있는 명칭	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산(부채)	매출채권

A3 FAB3,4 시스템실링공사-A	2016-09-30	2020-12-31	99.69%	819,525	-

평택 P2-PJT FAB동 PH1 외조기 제작설치	2019-04-29	2020-05-31	100.00%	-	-

화성 E-PJT PH1 외조기 제작 설치	2019-01-30	2020-02-29	98.27%	8,004	-

이천 SK하이닉스 M16 PH1 PJT F04,05 OAC 공사	2020-01-22	2020-12-31	75.63%	1,286,945	-

평택 P2-PJT PH3 MODULE S/C 설치공사	2020-02-24	2020-12-31	68.44%	124,881	-

㈜테스나 안성 신공장 클린룸 신축공사	2019-10-10	2020-11-30	94.58%	685,947	315,810

평택 P2-PJT PH1 S/C 공사	2018-11-07	2020-08-26	100.00%	-	-

이천 SKHYNIX M16 PH-1 PJT S/C 공사(2공구)	2019-06-10	2020-10-31	50.34%	581,817	376,200

탕정 C-PJT(8-1L Retrofit) 공사 중 FFU 제어공사	2020-01-06	2021-01-31	98.40%	730,643	-

P2-PJT PH4 MODULE OAC 제작설치(남서포트)	2020-07-30	2020-12-31	91.66%	111,681	3,564,202

평택 P2-PJT PH3 MODULE OAC 제작설치(북서포트)	2020-03-25	2020-10-31	91.62%	126,519	45,438

평택 P2-PJT PH3 MODULE OAC 제작설치(남서포트)	2020-03-25	2020-10-31	91.62%	250,236	47,528

P2-PJT PH4 MODULE OAC 제작설치(북서포트)	2020-07-30	2020-12-31	91.66%	88,158	2,926,233

평택2기(PH1) FFU 제어공사	2018-12-20	2020-03-31	100.00%	-	-

이천 SK하이닉스 M16 PH1 PJT WSS 제작설치	2020-01-22	2020-12-31	72.18%	802,448	134,200

(4) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련하여 계약의 총계약수익 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의추정변동	총계약원가추정변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산(부채) 변동

클린룸산업	3,473,976	3,148,229	3,307,558	(2,981,811)	3,307,558

18. 주당순이익 기본주당이익은 회사의 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	703,738 천원	8,551,332 천원	52,174 천원	5,841,073 천원

가중평균유통보통주식수	3,893,430 주	3,864,317 주	3,849,601 주	3,972,788 주

기본주당순이익	181 원	2,213 원	14 원	1,470 원

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	3,849,601	3,849,601	3,849,601	4,970,598

유상감자	-	-	-	(997,811)

유상증자	43,829	14,716	-	-

가중평균유통보통주식수	3,893,430	3,864,317	3,849,601	3,972,787

(3) 희석주당순이익 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 9월 30일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세 율은 22.0%(2019년 9월 30일로 종료하는 중간 기간 에 대한 가중평균 연간유효 법인세율: 22.1%) 입니다.

20. 현금흐름정보 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	10,963,246	7,494,959

조정:

퇴직급여	462,168	444,747

감가상각비	808,625	533,691

무형자산상각비	66,670	58,934

사용권자산상각비	118,186	96,752

외화환산손실	45,710	11,440

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	2,532

이자비용	111,834	85,773

외화환산이익	(21,323)	(5,794)

당기손익- 공정가치측정금융자산처분이익	(20,303)	(54,710)

당기손익- 공정가치측정금융자산평가이익	(8,793)	(40,512)

이자수익	(160,960)	(560,326)

종속기업투자처분이익	(131,517)	-

기타	(936,908)	595,168

운전자본의 변동 :

매출채권의 증가	(7,266,696)	(2,814,143)

계약자산의 증가	(6,505,284)	(4,040,354)

매입채무의 증가(감소)	4,987,363	(1,228,225)

계약부채의 감소	(952,878)	(805,191)

퇴직급여충당부채의 증가(감소)(퇴직금의 지급)	12,124	(50,665)

기타	2,927,113	311,878

영업으로부터 창출된 현금	4,498,377	35,955

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산에서 투자부동산의 대체	930,544	352,600

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(641,247)	117,191

종속기업 유상감자 미수금	577,717	-

(3) 당분 기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비용의 가산	비현금거래	당분기말

유동성대체	계약발생 및 해지

단기차입금	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

장기차입금	4,400,000	-	-	-	-	4,400,000

리스부채(유동)	73,046	(141,273)	-	340,412	-	272,185

리스부채(비유동)	12,006	-	5,061	(340,412)	470,525	147,180

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	재무현금흐름	비용의 가산	비현금거래	전분기말

K-IFRS 1116호 최초적용	유동성대체	계약발생 및 해지

장기차입금	3,748,000	652,000	-	-	-	-	4,400,000

리스부채(유동)	-	(99,675)	-	92,162	102,872	-	95,359

리스부채(비유동)	-	-	3,525	69,765	(102,872)	55,783	26,201

21. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관 등과의 약정사항 및 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천CNY, 천EUR)

금융기관	약정사항	당분기말	전기말

통화	약정한도	실행액	통화	약정한도	실행액

한국씨티은행	차입금지급보증	-	-	-	CNY	5,400	4,500

이행보증	-	-	-	USD	300	250

우리은행	기타외화지급보증	USD	7,000	-	USD	7,000	-

CNY	-	28,000	CNY	-	13,000

기타(계약이행, 입찰)	EUR	383	383	EUR	383	383

수입-연지급수입	USD	1,000	-	USD	1,000	-

기타(계약이행, 입찰)	USD	135	132	USD	135	132

기타(선급금이행)	EUR	200	200	-	-	-

기타(계약이행, 입찰)	EUR	400	400	-	-	-

우리 CUBE론	KRW	4,400,000	4,400,000	KRW	4,400,000	4,400,000

B2B대출	KRW	1,000,000	-	-	-	-

한국산업은행	산업시설자금	KRW	4,000,000	1,000,000	KRW	4,000,000	1,000,000

외화 지급보증	USD	6,000	-	USD	6,000	-

외화 지급보증	CNY	-	12,109	-	-	-

하나은행	외상매출금담보대출(*1)	KRW	1,050,000	-	-	-	-

신한은행	구매론	KRW	10,000,000	1,217,205	KRW	11,000,000	749,706

외상매출금담보대출(*1)	KRW	4,000,000	-	-	-	-

전문건설공제조합(*2)	(계약)보증	KRW	10,835,581	10,089,917	KRW	10,835,581	9,781,088

(하자)보증

융자	KRW	255,588	-	KRW	255,588	-

기계설비건설공제조합(*2)	지급보증	KRW	702,163	-	KRW	702,163	-

일반보증	KRW	1,930,949	-	KRW	1,930,949	315,538

(계약)보증	KRW	-	1,334,850	-	-	-

(하자)보증	KRW	-	150,538	-	-	-

(대여)보증	KRW	-	160,182	-	-	-

서울보증보험	이행(계약)보증보험	KRW	-	1,107,733	KRW	-	2,557,941

이행(하자)보증보험	KRW	-	2,579,310	KRW	-	9,318,577

이행(지급)보증보험	-	-	-	KRW	-	1,067

이행(선금급)보증보험	KRW	-	2,454,830	KRW	-	1,596,255

합 계	KRW	38,174,281	24,494,565	KRW	33,124,281	29,720,172

EUR	983	983	EUR	383	383

USD	14,135	132	USD	14,435	382

CNY	-	40,109	CNY	5,400	17,500

(*1) 상기 외상매출금담보대출 약정과 관련하여 회사의 매출채권 602,272천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 이행보증 등과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 511,444천원이 담보로 제공되어 있습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다 ① 당분기말

(단위: 천원, 천USD, 천CNY, 천EUR, 천VND)

제공받은자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화구분	금액

Wonbang Tech (M) SDN, BHD	종속기업	우리은행	하자이행	2019-12-05	2021-12-29	USD	135

Wonbang C Shanghai	우리은행	차입금지급보증	2020-06-24	2021-06-23	USD	7,000

KDB 산업은행	하자이행	2020-04-07	2020-12-24	USD	6,000

Wonbang Tech Shanghai	서울보증보험	하자이행	2020-08-16	2021-08-15	CNY	4,244

KDB 산업은행	계약이행	2020-09-23	2021-09-30	USD	6,000

우리은행	차입금지급보증	2020-01-22	2020-10-15	USD	7,000

Wonbang Tech Vina Co., Ltd.	서울보증보험	계약이행	2019-06-17	2020-10-30	VND	24,961,994

Wonbang Tech Hungary Kft	우리은행	하자이행	2019-09-06	2021-10-05	EUR	383

우리은행	선급금이행	2020-02-18	2021-01-15	EUR	200

우리은행	계약이행	2020-02-18	2021-01-15	EUR	400

(주)옵트	서울보증보험	계약이행	2020-05-11	2020-10-25	KRW	342,450

서울보증보험	선급금이행	2020-05-20	2020-10-25	KRW	342,450

서울보증보험	계약이행	2019-08-19	2020-10-31	KRW	530,200

서울보증보험	선급금이행	2019-08-23	2020-10-31	KRW	1,060,400

서울보증보험	계약이행	2020-08-28	2021-03-15	KRW	440,660

서울보증보험	계약이행	2020-08-28	2021-03-15	KRW	46,420

서울보증보험	계약이행	2020-08-28	2021-07-10	KRW	62,920

서울보증보험	계약이행	2020-08-28	2020-10-18	KRW	27,940

임직원	기타특수관계자	한국증권금융(주)	차입금지급보증	2020-09-15	2022-09-15	KRW	1,715,337

② 전기말

(단위: 천원, 천USD, 천CNY, 천EUR, 천VND)

제공받은자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화구분	금액

Wonbang Tech (M) SDN, BHD	종속기업	우리은행	하자이행	2019-12-05	2021-12-29	USD	132

Wonbang C Shanghai	우리은행	차입금지급보증	2019-06-28	2020-06-29	CNY	10,000

우리은행	계약이행	2019-06-28	2020-06-29	CNY	3,000

씨티은행	계약이행	2019-12-18	2020-03-17	USD	250

Wonbang Tech Shanghai	서울보증보험	하자이행	2018-08-16	2020-08-15	CNY	8,489

씨티은행	계약이행	2019-12-18	2020-03-17	CNY	4,500

Wonbang Tech Vina Co., Ltd.	서울보증보험	계약이행	2018-09-24	2020-09-24	VND	15,976,285

서울보증보험	하자이행	2019-03-01	2020-04-01	VND	11,718,190

서울보증보험	하자이행	2019-03-01	2020-04-01	VND	9,869,480

서울보증보험	선급금 이행보증	2019-08-12	2020-03-30	VND	44,495,000

서울보증보험	계약이행	2019-08-12	2020-03-30	VND	22,247,500

Wonbang Tech Hungary Kft	우리은행	하자이행	2019-09-06	2021-10-05	EUR	383

(주)옵트	서울보증보험	계약이행	2019-08-19	2020-10-31	KRW	530,200

서울보증보험	선급금이행	2019-08-23	2020-10-31	KRW	1,060,400

서울보증보험	계약이행	2019-08-29	2020-03-15	KRW	346,940

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산 관련하여 담보제공된 자산은 없습니다.

22. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말	비고

최상위 지배기업	엔브이에이치코리아㈜	엔브이에이치코리아㈜

지배기업	엔브이에이치원방테크㈜	엔브이에이치원방테크㈜

종속기업	Wonbang Tech Vina Co., Ltd.	Wonbang Tech Vina Co., Ltd.

Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.와 그 종속기업	Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.와 그 종속기업

Wonbang Tech(M) SDN. BHD	Wonbang Tech(M) SDN. BHD

㈜옵트	㈜옵트

Wonbang Tech Hungary Kft	Wonbang Tech Hungary Kft

Wonbang Tech Poland Sp. z.o.o	Wonbang Tech Poland Sp. z.o.o

Wonbang Tech Yangzhou Co., Ltd.	Wonbang Tech Yangzhou Co., Ltd.

원방삼현㈜와 그 종속기업	원방삼현㈜와 그 종속기업

Wonbang Tech USA, INC.	Wonbang Tech USA, INC.

기타특수관계자	JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL	JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL	최상위 지배기업의 종속기업

YANGZHU NVH COMPOSITE MATERIAL	YANGZHU NVH COMPOSITE MATERIAL

NVH RUS LLC.	NVH RUS LLC.

NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED

PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED

└ AFS AMERICA L.L.C	└ AFS AMERICA L.L.C

NVH GLOVAL HOLDING COMPANY	NVH GLOVAL HOLDING COMPANY

└ NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS	└ NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS

NVH GERMANY GMBH	NVH GERMANY GMBH

NVH Poland Sp.zo.o	NVH Poland Sp.zo.o

엔브이에이치오토파트㈜	엔브이에이치오토파트㈜

└ 엔브이에이치오버헤드시스템㈜	└ 엔브이에이치오버헤드시스템㈜

GH신소재㈜	GH신소재㈜

└ GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.	└ GH INDIA AUTOPARTS PRIVATE LTD.

㈜엔티앰	㈜엔티앰

㈜엔브이에이치웰킵스	㈜엔브이에이치웰킵스

엔브이에이치자산유동화제일차(유)	엔브이에이치자산유동화제일차(유)

㈜제이케이인베스트먼트홀딩스	㈜제이케이인베스트먼트홀딩스	최상위 지배기업 최대주주의 종속기업

└ NVH CZECH S.R.O	└ NVH CZECH S.R.O	최상위 지배기업의 관계기업

└ 엔브이에이치플로어시스템㈜	└ 엔브이에이치플로어시스템㈜

└ 동남테크 USA	└ 동남테크 USA

└ DONGNAM NORTH AMERICA	└ DONGNAM NORTH AMERICA

브이피케이㈜	브이피케이㈜	최상위 지배기업 최대주주의 종속기업

㈜에이앤티에스	㈜에이앤티에스	최상위 지배기업 최대주주의 공동지배기업

주요경영진	주요경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용	유,무형자산취득

매출	이자수익	배당금수익	종속기업투자주식처분이익	기타	지급수수료	소모품비	기타

최상위 지배기업	엔브이에이치코리아㈜	96,636	-	-	-	-	85,151	19,022	-	-

지배기업	엔브이에이치원방테크㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	750

종속기업	Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.와 그 종속기업	506,726	28,888	-	-	-	-	-	-	-

Wonbang Tech Vina Co., Ltd.	6,036	35,075	-	-	-	-	-	-	-

Wonbang Tech(M) SDN. BHD	-	467	-	131,517	-	-	-	-	-

㈜옵트	900	-	880,000	-	900	-	-	900	-

Wonbang Tech Hungary Kft	3,031,136	3,242	-	-	-	-	-	-	-

원방삼현㈜와 그 종속기업	-	-	-	-	1,500	57,000

WONBANG TECH USA, INC.	25,757,080	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	GH신소재㈜	16,145	-	-	-	-	-	-	-	-

브이피케이㈜	149,609	-	-	-	-	-	-	10,749	113,389

합계	29,564,268	67,672	880,000	131,517	2,400	85,151	19,022	11,649	171,139

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	수익	비용

매출	이자수익	지급수수료

최상위 지배기업	엔브이에이치코리아㈜	44,991	-	6,300

종속기업	Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.와그 종속기업	659,716	201,382	-

Wonbang Tech Vina Co., Ltd.	56,783	18,815	-

Wonbang Tech(M) SDN. BHD	-	3,992	-

㈜옵트	426	-	-

Wonbang Tech Hungary Kft	5,545,280	27,875	-

Wonbang Tech Yangzhou Co., Ltd.	650	-	-

기타특수관계자	GH신소재㈜	2,574	-	-

합 계	6,310,420	252,064	6,300

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	엔브이에이치코리아㈜	18,549	-	-	201,815

종속기업	Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.와 그 종속기업	77,080	6,135	-	-

Wonbang Tech Vina Co., Ltd.	5,206	-	-	-

㈜옵트	110	-	-	3,977

Wonbang Tech Hungary Korlatolt	67,836	-	-	-

Wonbang Tech (M) SDN. BHD	-	560,244	-	-

Wonbang Tech USA, INC.	1,304,112	-	-	-

기타특수관계자	GH신소재㈜	1,383	-	-	50,000

브이피케이㈜	28,925	-	69,300	105,170

합 계	1,503,201	566,379	69,300	360,962

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	계약자산	기타채권	기타채무

최상위 지배기업	엔브이에이치코리아㈜	-	-	-	1,430

종속기업	Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd.와 그 종속기업	576,076	-	391,424	-

Wonbang Tech Vina Co., Ltd.	5,547	-	35,025	-

㈜옵트	110	-	-	1,000

Wonbang Tech Hungary Korlatolt	767,014	400,175	15,161	-

Wonbang Tech (M) SDN. BHD	-	-	5,650

Wonbang Tech Yangzhou Co., Ltd.	3,221	-	-	-

Wonbang Tech USA, INC.	-	7,019	135,482	-

합 계	1,351,968	407,194	582,742	2,430

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	배당금의 수취	유상감자

종속기업	Wonbang Tech(M) SDN. BHD	-	577,717

㈜옵트	880,000	-

합 계	880,000	577,717

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래	현금출자	유상감자

기초	증가	감소	분기말

지배기업	엔브이에이치원방테크㈜	-	-	-	-	-	25,515,985

종속기업	Wonbang Tech Shanghai Co.,Ltd	447,240	-	(447,240)	-	-	-

Wonbangtech Hungary Ktf	-	1,402,945	(1,402,945)	-	-	-

Wonbang Tech Yangzhou Co., Ltd	-	-	-	-	3,415,004	-

원방삼현㈜	-	-	-	-	5,000,000	-

Wonbang Tech USA, INC.	-	-	-	-	11,169	-

기타특수관계자	주요경영진	-	-	-	-	-	8,957

합 계	447,240	1,402,945	(1,850,185)	-	8,426,173	25,524,942

(5) 지급보증 및 담보제공 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역은 주석 21에 공시된 바와 같습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,096,476	767,257

퇴직 급여	363,778	259,028

합 계	1,460,254	1,026,285