케이엔솔 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 35기1분기	매출채권	30,199,152	1,064,181	3.5%

미수금	951,815	-

합 계	31,150,967	1,064,181	3.5%

제 34기1분기	매출채권	51,810,946	185,167	0.36%

미수금	1,147,590	2,301	0.20%

합 계	52,958,536	187,468	0.35%

제 34기	매출채권	47,984,718	1,028,624	2.1%

미수금	777,027	-	0.0%

합 계	48,761,745	1,028,624	2.1%

제 33기	매출채권	58,553,309	182,123	0.3%

미수금	840,983	2,301	0.3%

합 계	59,394,292	184,424	0.3%

2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 35기 1분기	제 34기 1분기	제 34 기	제 33 기

1. 기초의 대손충당금 잔액합계	1,028,624	184,424	184,424	45,388

2. 순대손처리액(①-②±③)	7,910	3,044	846,501	168,714

① 대손처리액(상각채권액)	7,910	3,044	846,501	168,714

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(43,467)	-	(2,301)	(29,678)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,064,181	187,468	1,028,624	184,424

3) 채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 정상채권과 연체채권은 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	25,525,536	463,811	3,145,624	-	29,134,971

구성비율	87.61%	1.59%	10.80%	-	100.00%

나. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준)1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제 35 기1분기	제 34기1분기	제 34 기	제 33 기

재고자산	상품	-	-	-	-

원재료	1,252,591	1,352,960	1,171,654	1,740,378

재고자산 합계	1,252,591	1,352,960	1,171,654	1,740,378

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.4	0.5	0.4	0.6

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	106	232	231	274

2) 재고자산 실사내역 당사는 2023년도 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 3월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 당사내 재고 등의 재고를 실사하였습니다. 당사는 재고조사일 이후에도 계속적으로 생산이 일부 가동되어 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다. 회사는 매 회계연도말 기준으로 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는 회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 본 보고서 작성기준일 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다.

다. 수주계약 현황 당 분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.1) 진행률 적용 수주계약현황 (연결기준)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

원방테크	평택 P3-PJT PH1모듈 OAC 제작설치	삼성물산	2021.07.05	2023-01-31	17,740,000	100.00	-	-	-	-

원방테크	평택 P3-PJT PH2OAC 제작설치	삼성물산	2021.11.15	2023-06-30	26,159,600	94.27	-378,313	-	-	-

원방테크	평택 P3-PJT PH2모듈 S/C 공사	삼성물산	2022.03.07	2023-08-31	16,124,000	97.43	3,204,311	-	-	-

원방테크	평택 P3-PJT PH3외조기 제작설치	삼성물산	2022.05.02	2023-05-31	23,180,400	98.14	-430,160	-	-	-

원방테크	평택 P3-PJT PH4모듈 S/C 공사	삼성물산	2023.01.06	2023-12-31	20,796,000	25.20	2,029,847	-	-	-

원방테크	SEMV-V CR	삼성엔지니어링	2022.03.21	2023-12-31	22,687,235	98.48	162,410	-	562,429	-

원방테크	SEMV-V Piping	삼성엔지니어링	2022.03.21	2023-12-31	19,980,000	94.51	1,990,757	-	2,217,924	-

원방테크	애틀란타 SKI 2공장C/R D/R 공사	SK에코엔지니어링	2021.04.13	2023-05-31	106,479,227	99.59	4,659,870	-	2,297,749	-

원방테크	BlueOval SK (BOSK)GE AHU	Barton Melow	2022.07.06	2024-06-30	25,661,115	1.06	-14,057,420	-	-	-

원방테크	BlueOval SK (BOSK)TE AHU	Barton Melow	2023.07.06	2024-06-30	25,909,175	0.72	-9,482,120	-	716,439	-

원방테크	SKC 5G CR/HVAC	SK에코엔지니어링	2022.12.01	2023-10-31	26,284,608	10.24	-1,110,433	-	483,452	-

합 계	-	-13,411,251	-	6,277,994	-

2) 진행률 적용 수주계약현황 (별도기준)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

원방테크	평택 P3-PJT PH2OAC 제작설치	삼성물산	2021.11.15	2023-06-30	26,159,600	94.27	-378,313	-	-	-

원방테크	평택 P3-PJT PH3외조기 제작설치	삼성물산	2022.05.02	2023-05-31	23,180,400	98.14	-430,160	-	-	-

원방테크	평택 P3-PJT PH4모듈 S/C 공사	삼성물산	2023.01.06	2023-12-31	20,796,000	25.20	2,029,847	-	562,429	-

원방테크	평택 P3-PJT PH1모듈 S/C 공사	삼성물산	2021.08.01	2023-02-28	20,300,000	100.00	6,512,598	-	-	-

원방테크	평택 P4-PJT PH1모듈 S/C 공사	삼성물산	2023.02.22	2023-12-31	19,229,700	1.05	-3,219	-	-	-

원방테크	평택 P4-PJT Ph1Module OAC 제작납품	삼성물산	2022.12.08	2023-02-04	18,605,300	4.03	750,264	-	-	-

원방테크	평택 P3-PJT PH1모듈 OAC 제작설치	삼성물산	2021.07.05	2023-01-31	17,740,000	100.00	-	-	-	-

원방테크	평택 P3-PJT PH2모듈 S/C 공사	삼성물산	2022.03.07	2023-08-31	16,124,000	97.43	3,204,311	-	-	-

원방테크	이천 SKHYNIX M16 PH2OAC 제작설치	SK하이닉스	2021.11.02	2022-12-31	13,453,800	100.00	-	-	-	-

원방테크	평택 P3-PJT Ph4OAC 제작설치	삼성물산	2023.11.21	2023-06-30	12,802,200	50.43	6,455,694	-	-	-

원방테크	두산테스나 서안성공장4F CR 증설공사	두산테스나	2022.05.30	2022-11-30	11,740,000	98.06	-208,222	-	-	-

원방테크	청주 SKHYNIX M15 PH2 2공구OAC 제작설치	SK하이닉스	2021.12.15	2023-06-30	11,538,200	95.54	-443,470	-	-	-

원방테크	테스나 안성신공장3F C/R 공사	두산테스나	2021.07.23	2022-01-31	11,380,000	100.00	-	-	-	-

원방테크	파주 LGD P10 CR 7FS/C 공사	LG디스플레이	2022.09.19	2023-12-31	9,511,660	39.87	1,037,754	-	1,122,764	-

원방테크	평택 P-EUV V2 하층마감 모듈OAC 제작설치	삼성물산	2021.06.28	2022-08-31	8,560,743	100.00	-	-	-	-

합 계	-	18,527,083	-	1,685,193	-

라. 공정가치평가 내역1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제35기 1분기	제34기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)	83,986,210	83,986,210	73,430,763	73,430,763

단기금융상품(*)	1,300,000	1,300,000	3,749,440	3,749,440

장기금융상품(*)	2,000	2,000	2,000	2,000

당기손익-공정가치측정금융자산	5,699,615	5,699,615	5,667,450	5,667,450

매출채권(*)	29,134,971	29,134,971	46,956,094	46,956,094

기타수취채권(*)	27,454,924	27,454,924	16,816,129	16,816,129

합계	147,577,720	147,577,720	146,621,875	146,621,875

금융부채:

매입채무(*)	27,232,408	27,232,408	28,061,478	28,061,478

리스부채(*)	1,622,172	1,622,172	1,752,351	1,752,351

차입금(*)	89,273,525	89,273,525	67,300,170	67,300,170

기타지급채무(*)	14,393,940	14,393,940	9,333,276	9,333,276

합계	132,522,045	132,522,045	106,447,274	106,447,274

(*) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수 준	내 용

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당 분기말과 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 당 분기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	-	순자산가치평가법	피투자회사의순자산의 공정가치	피투자회사의 순자산의 공정가치변동에 따라 공정가치 변동

채무증권	2,677,704	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등	할인율이 하락하고 성장률이상승한다면 공정가치 상승

지분증권	3,021,911

합계	5,699,615	-	-	-

② 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	2,645,539	순자산가치평가법,	피투자회사의순자산의 공정가치	피투자회사의 순자산의 공정가치변동에 따라 공정가치 변동

채무증권	-	현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등	할인율이 하락하고 성장률이상승한다면 공정가치 상승

지분증권	3,021,911

합계	5,667,450	-	-	-

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. ① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. ② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제35기 1분기	제34기

기초금액	5,667,450	5,630,093

취득	-	22,281

처분	-	-

평가손익	32,165	15,076

분기말금액	5,699,615	5,667,450