케이엔솔 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 36 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 35 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 3분기말	제 35 기말

자산

유동자산	123,048,472,951	123,936,004,433

현금성자산	13,079,357,597	27,327,395,433

매출채권	33,583,469,506	28,839,451,304

기타수취채권	4,978,574,296	7,231,461,018

기타유동자산	11,009,586,279	7,807,784,687

유동계약자산	59,688,371,665	52,421,397,970

유동재고자산	664,354,103	308,514,021

당기법인세자산	44,759,505	0

매각예정자산	0	0

비유동자산	127,435,642,856	120,516,242,553

기타장기수취채권	17,317,744,890	15,712,179,671

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	36,995,678,341	32,988,003,341

유형자산	58,193,731,964	56,085,668,496

사용권자산	869,828,166	612,151,688

투자부동산	7,308,460,924	9,466,275,254

무형자산	2,598,448,526	2,598,123,783

당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	4,151,750,045	3,053,840,320

자산총계	250,484,115,807	244,452,246,986

부채

유동부채	96,698,295,718	91,105,395,589

매입채무	16,668,697,049	15,813,360,067

유동 차입금(사채 포함)	62,000,000,000	62,000,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	55,100,000	0

리스부채	383,634,644	265,118,908

유동충당부채	0	0

기타지급채무	11,896,591,699	8,450,492,577

기타 유동부채	1,512,594,345	425,599,474

당기법인세부채	0	873,494,886

계약부채	4,181,677,981	3,277,329,677

비유동부채	4,029,928,913	4,038,986,752

장기차입금(사채 포함), 총액	0	55,100,000

리스부채	170,214,752	91,427,847

기타장기지급채무	634,620,448	589,741,597

이연법인세부채	3,225,093,713	3,302,717,308

부채총계	100,728,224,631	95,144,382,341

자본

자본금	6,499,903,500	6,499,903,500

자본잉여금	33,023,041,750	33,023,041,750

기타자본구성요소	(32,445,085,863)	(32,445,085,863)

기타포괄손익누계액	15,610,017,418	15,072,543,004

이익잉여금(결손금)	127,068,014,371	127,157,462,254

자본총계	149,755,891,176	149,307,864,645

자본과부채총계	250,484,115,807	244,452,246,986

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	66,645,326,024	178,147,689,244	54,250,965,411	137,890,012,924

매출원가	59,883,384,160	159,066,915,092	47,955,845,523	120,223,424,502

매출총이익	6,761,941,864	19,080,774,152	6,295,119,888	17,666,588,422

판매비와관리비	5,026,384,209	13,278,672,614	3,955,851,852	11,638,433,742

영업이익	1,735,557,655	5,802,101,538	2,339,268,036	6,028,154,680

기타이익	(139,774,781)	2,203,313,198	366,461,108	1,222,691,098

기타손실	932,097,448	993,581,717	75,917,088	352,686,566

금융수익	356,909,257	1,271,198,317	602,562,079	1,844,035,589

이자수익(금융수익)	356,909,280	1,271,198,316	563,550,560	1,805,024,070

기타금융수익	(23)	1	39,011,519	39,011,519

금융원가	869,520,272	2,395,120,107	655,541,311	1,729,512,813

법인세비용차감전순이익	151,074,411	5,887,911,229	2,576,832,824	7,012,681,988

법인세비용(수익)	(307,358,416)	2,089,810,312	555,688,675	1,488,932,968

당기순이익(손실)	458,432,827	3,798,100,917	2,021,144,149	5,523,749,020

기타포괄손익	0	537,474,414	0	3,110,085,449

당기손익으로 재분류되지 않는항목	0	537,474,414	0	3,110,085,449

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	0	537,474,414	0	3,110,085,449

총포괄손익	458,432,827	4,335,575,331	2,021,144,149	8,633,834,469

주당이익

기본 및 희석주당이익 (단위 : 원)	35.0	293.0	156.0	426.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	6,499,903,500	33,023,041,750	(32,445,085,863)	11,347,916,206	122,518,129,288	140,943,904,881

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	3,887,548,800	3,887,548,800

당기순이익(손실)	0	0	0	0	5,523,749,020	5,523,749,020

기타포괄손익	0	0	0	3,110,085,449	5,523,749,020	3,110,085,449

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	3,110,085,449	14,935,046,840	12,521,383,269

2023.09.30 (기말자본)	6,499,903,500	33,023,041,750	(32,445,085,863)	14,458,001,655	124,154,329,508	145,690,190,550

2024.01.01 (기초자본)	6,499,903,500	33,023,041,750	(32,445,085,863)	15,072,543,004	127,157,462,254	149,307,864,645

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	3,887,548,800	3,887,548,800

당기순이익(손실)	0	0	0	0	3,798,100,917	3,798,100,917

기타포괄손익	0	0	0	537,474,414	0	537,474,414

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	537,474,414	7,685,649,717	8,223,124,131

2024.09.30 (기말자본)	6,499,903,500	33,023,041,750	(32,445,085,863)	15,610,017,418	127,068,014,371	149,755,891,176

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,794,075,174)	(22,065,986,291)

영업에서 창출된 현금흐름	(1,435,510,288)	(17,988,079,283)

배당금수취(영업)	5,841,000	3,540,000

이자수취	1,124,244,518	1,636,254,429

이자지급(영업)	(2,260,949,271)	(1,747,154,770)

법인세납부	(3,227,701,133)	(3,970,546,667)

투자활동현금흐름	(4,133,690,807)	(20,626,766,962)

대여금의 증가	(553,000,000)	(9,360,000,000)

대여금의 감소	2,096,500,691	579,251,577

임차보증금의 증가	(304,000,000)	(435,580,000)

보증금의 감소	950,000,000	1,151,811,000

파생상품의 정산	0	0

당기손익인식금융자산의 취득	(1,086,275,769)	(55,100,000)

당기손익인식금융자산의 처분	0	0

유형자산의 취득	(1,168,894,620)	(2,158,954,011)

유형자산의 처분	128,409,091	94,400,000

무형자산의 취득	(188,755,200)	(1,108,823,148)

투자부동산의취득	0	0

매각예정자산의 처분	0	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(722,960,000)	(213,206,380)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(3,284,715,000)	(9,120,566,000)

재무활동현금흐름	(4,192,162,800)	40,925,114,200

차입금의 증가	0	45,000,000,000

단기차입금의 상환	0	0

장기차입금의 증가	0	55,100,000

유동성장기차입금의 감소	0	0

유상증자	0	0

배당금지급	(3,887,548,800)	(3,887,548,800)

금융리스부채의 지급	(304,614,000)	(242,437,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(14,119,928,781)	(1,767,639,053)

기초현금및현금성자산	27,327,395,433	42,298,040,305

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(128,109,055)	37,987,513

기말현금및현금성자산	13,079,357,597	40,568,388,765