세동 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

주식회사 세동과 그 종속기업

1. 일반 사항1.1 지배기업의 개요주식회사 세동(이하 "지배기업")은 1986년에 설립되어 2001년 8월에 주식을 코스닥에 상장한 회사로서 자동차부품의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.

지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 6,734백만원(발행할 주식 총수: 20,000,000주, 발행주식 수: 13,468,840주, 주당 액면금액 : 500원)이며, 보고기간종료일 현재 보통주식과 관련된 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

소유주식수(주)	지 분 율(%)	소유주식수(주)	지 분 율(%)

윤정상 및 특수관계자	7,739,599	57.46	7,739,599	57.46

1.2 종속기업현황당기말 현재 연결대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사') 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	당기말

지분율(%)

북경세진기차영부건유한공사	중국	12월	100

SAEDONG BRASIL INDUSTRIAECOMERCIOAUTOPECAS LTDA(SDB)	브라질	12월	100

1.3 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 존재하지 않습니다.연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약 재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	당기말	당기

자산	부채	매출액	당기순손실	총포괄손익

북경세진기차영부건유한공사	13,737,272	8,320,650	13,123,657	(1,336,571)	(1,336,571)

SAEDONG BRASIL INDUSTRIAECOMERCIO AUTOPECAS LTDA(SDB)	5,707,379	3,765,150	1,974,712	(3,114,221)	(3,114,221)

종속기업명	전기말	전기

자산	부채	매출액	당기순손실	총포괄손익

북경세진기차영부건유한공사	13,188,198	6,556,754	5,814,887	(672,759)	(672,759)

SAEDONG BRASIL INDUSTRIAECOMERCIO AUTOPECAS LTDA(SDB)	4,717,882	100,229	-	(341,319)	(341,319)

상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 해석서 2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 연결회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취 채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는매매일에 인식됩니다.연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 6개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.7 유형자산

지배기업의 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 기타의 유형자산(건물, 구축물, 기계장치 등)을 역사적 원가에서 감가상각 누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가차익의 과목으로 자본(기타자본구성요소)에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가차익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

건물	20~40년

구축물	20년

기계장치	5~10년

공구와기구	2~5년

비품	5년

기타의유형자산	3~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가차익은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 '기타수익'으로 인식됩니다.

2.10 무형자산 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

산업재산권	5~10년

2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타금융부채”로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측 단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원 급여지배기업은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.17 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 연결회사는 자동차 부품 등을 제조 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 로열티 수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의해 인식됩니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다.(4) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.19 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2016년 2월 26일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석32 참조).

(2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조).

4. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동 위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.1) 시장위험(가) 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

자산	부채	자산	부채

USD	12,012,822	1,589,935	10,359,546	2,119,038

EUR	68,360	-	113,070	-

합계	12,081,182	1,589,935	10,472,616	2,119,038

한편, 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세 비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,042,289	(1,042,289)	824,051	(824,051)

EUR	6,836	(6,836)	11,307	(11,307)

합계	1,049,125	(1,049,125)	835,358	(835,358)

(나) 가격위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.2) 이자율위험연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자 비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 당기 605,868천원 (전기597,044천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.3) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 (단위:천원, USD).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	1,082,382	915,881

매출채권 및 기타채권	23,338,665	20,293,425

장기매출채권 및 기타채권	75,090	75,175

유동금융자산	970,822	934,122

비유동금융자산	1,012,601	1,476,465

금융보증계약(주석34참조)	USD 3,450,000	USD 3,450,000

(주1) 현금시재액을 제외한 금액4) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지아니하므로 장부금액과 동일합니다. 차입금에는 원금과 미래에 예상되는 이자금액이포함된 금액입니다(단위:천원).(당기)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	46,626,785	6,013,469	9,104,238	3,355,090

매입채무 및 기타채무	32,274,587	-	-	-

(전기)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

차입금	43,770,262	4,805,593	11,514,836	4,497,198

매입채무 및 기타채무	30,892,682	-	-	-

(2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원,%).

구분	당기	전기

차입금총계(주석19 참조)(*)	60,586,757	59,704,390

차감: 현금및현금성자산과 유동금융자산	(2,055,169)	(1,853,333)

순차입금	58,531,588	57,851,057

자본총계	22,382,882	27,315,732

총자본	80,914,470	85,166,789

자본조달비율 (순차입금/총자본)	72.34%	67.93%

(*) 당기 말 현재, 금융기관으로부터의 장단기차입금 잔액은 연결회사의 부채총액의 58%입니다. 이처럼 연결회사의 자금조달은 금융기관과의 거래 조건 유지 및 연장에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회사의 재무제표는 이러한 자금조달 관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.(3) 금융자산과 금융부채의 상계당기말 상계되어 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말

자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액

매출채권(*)	23,566,291	1,955,736	21,610,555

전기말 상계되어 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	전기말

자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액

매출채권(*)	21,424,008	2,075,443	19,348,565

당기말 상계되어 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말

부채 총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액

매입채무(*)	29,190,914	1,955,736	27,235,178

전기말 상계되어 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	전기말

부채 총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액

매입채무(*)	29,469,403	2,075,443	27,393,960

(*) 상기 상계 건은 지급받아야할 채권이 있는 경우 이를 납품대금의 지급채무와 상계하도록 약정함.

5. 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,084,347	1,084,347	919,211	919,211

매출채권 및 기타채권	23,338,665	23,338,665	20,293,425	20,293,425

장기매출채권 및 기타채권	75,090	75,090	75,175	75,175

유동금융자산	970,822	970,822	934,122	934,122

비유동금융자산(*)	482,601	482,601	880,465	880,465

합계	25,951,525	25,951,525	23,102,398	23,102,398

금융부채

단기차입금	34,219,509	34,219,509	28,732,300	28,732,300

유동성사채/사채	2,200,000	2,200,000	2,200,000	2,200,000

유동성장기부채	7,910,809	7,910,809	12,950,051	12,950,051

비유동차입금	16,256,439	16,256,439	15,822,039	15,822,039

매입채무 및 기타채무	32,274,587	32,274,587	30,892,682	30,892,682

기타비유동채무	352,061	352,061	24,000	24,000

합계	93,213,405	93,213,405	90,621,072	90,621,072

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산(*)	-	530,000	-	596,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산:

시장성지분증권	54,405	-	-	54,405

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산:

시장성지분증권	65,005	-	-	65,005

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.- 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 : 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(5) 금융자산의 양도연결회사는 당기 중 매출채권 2,073백만원을 기업은행에 매각하였으며, 보고기간 종료일 현재 매각된 매출채권은 존재하지 않습니다.6. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차부품의 제조 및 판매부문을 단일영업부문으로 구분하고 있습니다.(2) 제품에 대한 정보당기 및 전기의 제품별 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

도어벨트	44,674,319	43,808,924

가변압출물	763,438	1,492,299

일반압출물	6,005,947	5,597,694

일반사출물	25,386,005	21,798,575

가스사출물	5,300,091	4,218,488

몰딩	12,548,340	11,244,325

상품	13,106,013	14,941,221

기타	23,849,565	17,923,616

합계	131,633,718	121,025,142

(3) 지역에 대한 정보당기 및 전기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

한국	96,833,817	94,623,494

중국	29,250,990	23,188,542

슬로바키아	104,606	196,559

인도	388,394	167,299

태국	3,103	16,647

말레이시아	127,621	18,254

미국	752,002	1,343,989

멕시코	2,179,016	1,449,442

브라질	1,994,072	20,236

캐나다	97	-

스페인	-	680

합계	131,633,718	121,025,142

(4) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

A	26,608,900	26,246,766

B	21,581,964	17,950,423

C	23,511,679	21,887,792

D	22,242,506	19,688,130

합계	93,945,049	85,773,111

7. 현금및현금성자산현금은 연결회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다.보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

현금시재	1,965	3,330

요구불예금	1,082,382	915,881

합계	1,084,347	919,211

8. 범주별 금융상품(1) 당기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	1,084,347	-	-	1,084,347

매출채권및기타채권	23,338,665	-	-	23,338,665

장기매출채권및기타채권	75,090	-	-	75,090

유동금융자산	970,822	-	-	970,822

비유동금융자산	428,196	-	584,405	1,012,601

합계	25,897,120	-	584,405	26,481,525

구분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

단기차입금	-	34,219,509	34,219,509

유동성장기부채	-	7,910,809	7,910,809

유동성사채	-	2,200,000	2,200,000

비유동차입금	-	16,256,439	16,256,439

매입채무및기타채무	-	32,274,587	32,274,587

기타비유동채무	-	352,061	352,061

합계	-	93,213,405	93,213,405

(2) 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	919,211	-	-	919,211

매출채권및기타채권	20,293,425	-	-	20,293,425

장기매출채권및기타채권	75,175	-	-	75,175

유동금융자산	934,122	-	-	934,122

비유동금융자산	815,460	-	661,005	1,476,465

합계	23,037,393	-	661,005	23,698,398

구분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

단기차입금	-	28,732,300	28,732,300

유동성장기부채	-	12,950,051	12,950,051

비유동차입금	-	18,022,039	18,022,039

매입채무및기타채무	-	30,892,682	30,892,682

기타비유동채무	-	24,000	24,000

합계	-	90,621,072	90,621,072

(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	51,381	11,854

대손충당금환입(대손상각비)	73,979	(307,624)

외화환산손익	440,044	204,867

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(8,268)	9,363

손상차손	(66,000)	-

배당수익	6,000	-

기타금융부채

이자비용	2,527,871	2,308,694

외환환산손익	(116,462)	(28,800)

9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 유동/비유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

총액	대손충당금	장부금액	총액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	21,610,555	(346,434)	21,264,121	19,348,565	(424,144)	18,924,421

미수금	2,124,971	(60,066)	2,064,905	1,415,774	(56,335)	1,359,439

미수수익	9,639	-	9,639	9,566	-	9,566

소계	23,745,165	(406,500)	23,338,665	20,773,905	(480,479)	20,293,426

비유동

보증금	75,090	-	75,090	75,175	-	75,175

합계	23,820,255	(406,500)	23,413,755	20,849,080	(480,479)	20,368,601

유동성 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있습니다. 유동성 매출채권 및 기타채권은 할인에 따른 효과과 중요하지 않으므로 당계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 또한, 장기성매출채권 및 보증금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로계상하고 있습니다.(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각분류별 금액의 합계와 일치합니다.매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다.

연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	20,952,237	17,194,734

소계	20,952,237	17,194,734

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	330,976	683,623

6개월 초과	2,255,464	2,596,265

소계	2,586,440	3,279,888

손상채권(*2)

6개월 이하	-	-

6개월 초과	206,488	299,283

소계	206,488	299,283

합계	23,745,165	20,773,905

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없고, 회수절차 또한 진행 중인 건 입니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 206백만원(전기말: 299백만원)입니다.

(4) 매출채권과 기타채권의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였으며, 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

Baa1	5,869,439	6,397,638

소계	5,869,439	6,397,638

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	6,006,066	3,266,411

Group 2	9,076,732	7,530,685

Group 3	-	-

소계	15,082,798	10,797,096

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	20,952,237	17,194,734

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

(5) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기

구분	기초	대손상각비(환입)	기말

매출채권 대손충당금	424,144	(77,710)	346,434

미수금 대손충당금	56,335	3,731	60,066

2) 전기

구분	기초	대손상각비(환입)	제각	기말

매출채권 대손충당금	210,016	364,807	(150,679)	424,144

미수금 대손충당금	69,356	2,250	(15,271)	56,335

임직원불법행위미수금 대손충당금	3,272,992	(59,433)	(3,213,559)	-

10. 유동금융자산보고기간 종료일 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

단기금융상품	970,822	369,822

유동성장기금융상품	-	564,300

합계	970,822	934,122

유동금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 일부 금융상품은 차입금에 대해담보제공 되었습니다(주석36 참조).11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	104,378	(75)	104,303	134,998	(71,664)	63,334

제품	2,491,100	(155,047)	2,336,053	2,685,632	(163,524)	2,522,108

재공품	2,570,332	(162,581)	2,407,751	2,375,184	(158,015)	2,217,169

원재료	3,587,951	(126,696)	3,461,255	2,182,959	-	2,182,959

부재료	223,102	(36,972)	186,130	236,041	-	236,041

저장품	144,597	-	144,597	129,282	-	129,282

합계	9,121,460	(481,371)	8,640,089	7,744,096	(393,203)	7,350,893

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 56,831백만원(전기: 56,352백만원) 입니다.

12. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

선급금	4,791,621	6,807,738

대손충당금	(194,045)	1,617,161

부가세대급금	1,393,249	434,220

선급비용	407,084	-

합계	6,397,909	8,859,119

13. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 재평가모형을 적용하는 지배기업의 토지를 제외하고는 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	22,165,009	21,333,039	1,551,018	42,322,493	522,449	32,899,529	1,275,070	122,068,607

정부보조금	-	-	-	(77,307)	-	(103,659)	-	(180,966)

감가상각누계액	-	(2,616,978)	(653,344)	(24,172,008)	(405,170)	(21,821,316)	-	(49,668,816)

장부금액	22,165,009	18,716,061	897,674	18,073,178	117,279	10,974,554	1,275,070	72,218,825

지배기업의 유형자산 중 일부는 차입금에 대해 담보제공 되었습니다(주석36참조).지배기업의 유형자산은 한화손해보험(주) 등에 화재보험에 가입(부보금액 : 18,501백만원)되어 있으며, 상기 보험금액 중 15,386백만원은 부산은행 등의 차입금에 대한 담보로 질권설정 되어 있습니다.

2) 전기

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	21,812,949	18,430,227	1,420,535	40,795,399	560,930	27,970,945	5,876,016	116,867,001

정부보조금	-	-	-	(100,256)	-	(163,345)	-	(263,601)

감가상각누계액	-	(2,078,568)	(584,832)	(21,175,639)	(369,548)	(18,697,234)	-	(42,905,821)

장부금액	21,812,949	16,351,659	835,703	19,519,504	191,382	9,110,366	5,876,016	73,697,579

(3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	21,812,949	16,351,659	835,703	19,519,504	191,382	9,110,366	5,876,016	73,697,579

취득액	352,060	109,897	121,457	2,061,807	50,160	4,379,656	1,129,970	8,205,007

처분	-	(41,130)	-	(55,168)	(34,800)	(311,623)	-	(442,721)

감가상각비	-	(556,108)	(68,752)	(3,656,559)	(81,298)	(3,868,461)	-	(8,231,178)

대체(*)	-	3,313,366	10,687	285,118	-	1,635,995	(5,060,229)	184,937

외화환산조정	-	(461,623)	(1,421)	(81,524)	(8,165)	28,621	(670,687)	(1,194,799)

기말금액	22,165,009	18,716,061	897,674	18,073,178	117,279	10,974,554	1,275,070	72,218,825

(*) 건설중인자산 중 일부는 선급금 등으로 대체되었습니다.2) 전기

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	13,504,925	16,474,256	598,511	15,549,693	169,299	7,037,039	4,921,194	58,254,917

취득액	-	286,610	156,643	4,500,215	(105,081)	4,144,521	4,887,495	13,870,403

처분	-	-	-	(19,298)	(12,334)	(22,366)	-	(53,998)

감가상각비	-	(467,774)	(55,148)	(3,104,159)	(62,576)	(2,812,659)	-	(6,502,316)

재평가	8,308,024	-	-	-	-	-	-	8,308,024

대체	-	52,166	136,400	2,471,574	203,046	703,154	(3,566,340)	-

외화환산조정	-	6,401	(703)	121,479	(972)	60,677	(366,333)	(179,451)

기말금액	21,812,949	16,351,659	835,703	19,519,504	191,382	9,110,366	5,876,016	73,697,579

(4) 재평가관련사항지배기업은 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가관련 사항은 다음과 같습니다.

1) 재평가기준일 : 2014년 12월 31일 2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시에 지배기업은 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을이용하였습니다.

3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다.4) 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

원가	13,504,925	13,504,925

재평가액	8,308,024	8,308,024

순장부금액	21,812,949	21,812,949

5) 전기의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기초	재평가로 인한 증가	재평가로 인한 감소	법인세효과	기말

-	8,308,024	-	(1,827,765)	6,480,259

6) 보고기간종료일 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

토지	-	21,812,949	-	21,812,949

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.

14. 무형자산(1) 연결회사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(2) 당기 및 전기의 회원권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기

구분	회원권	산업재산권	합계

기초금액	367,480	2,914	370,394

상각	-	(477)	(477)

당기말금액	367,480	2,437	369,917

취득원가	367,480	74,725	442,205

상각누계액	-	(72,288)	(72,288)

2) 전기

구분	회원권	산업재산권	합계

기초금액	367,480	4,364	371,844

감가상각비	-	(1,450)	(1,450)

전기말금액	367,480	2,914	370,394

취득원가	367,480	74,725	442,205

상각누계액	-	(71,811)	(71,811)

15. 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 공동기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

공동기업명	소재지	결산월	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

북경세동릉운과기유한공사	중국	12월	50	3,923,760	12,017,899	11,221,191

(2) 당기 및 전기 중 공동기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기

공동기업명	기초	공동기업
투자이익	배당금 수령	지분법자본변동	기말

북경세동릉운과기유한공사	11,221,191	2,802,920	(2,191,875)	185,663	12,017,899

2) 전기

공동기업명	기초	공동기업
투자이익	지분법자본변동	기말

북경세동릉운과기유한공사	9,022,008	1,927,499	271,684	11,221,191

(3) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기

공동기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

북경세동릉운과기유한공사	52,365,774	24,455,028	84,223,006	6,201,409	6,201,409

2) 전기

공동기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

북경세동릉운과기유한공사	42,504,084	16,782,324	77,514,706	4,850,715	4,850,715

(4) 당기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기

회사명	당기말
순자산(a)	연결회사지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래미실현손익	장부금액

북경세동릉운과기유한공사	27,910,746	50%	13,955,373	(1,937,474)	12,017,899

2) 전기

회사명	당기말
순자산(a)	연결회사지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래미실현손익	장부금액

북경세동릉운과기유한공사	25,721,760	50%	12,860,880	(1,639,689)	11,221,191

16. 비유동금융자산보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

장기금융상품	428,196	815,460

매도가능금융자산	584,405	661,005

합계	1,012,601	1,476,465

회사의 비유동금융자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석36참조).

17. 매도가능금융자산(1) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	661,005	583,001

취득	-	66,000

손상	(66,000)	-

자본으로 계상한 평가손익	(10,600)	12,004

기말금액	584,405	661,005

유동항목	-	-

비유동항목	584,405	661,005

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

상품구분	구분	당기말	전기말

매도가능채무상품	금융채권	-	66,000

매도가능지분상품	시장성없는 금융자산	530,000	530,000

시장성있는 금융자산	54,405	65,005

합계	584,405	661,005

18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	27,235,178	-	27,393,960	-

미지급금	3,395,292	352,061	1,714,824	24,000

미지급비용	1,644,117	-	1,783,898	-

합계	32,274,587	352,061	30,892,682	24,000

19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동차입금

단기차입금	34,219,509	28,732,300

유동성사채(*)	2,200,000	-

유동성장기부채	7,910,809	12,950,051

소계	44,330,318	41,682,351

비유동차입금

장기차입금	16,256,439	15,822,039

사채	-	2,200,000

소계	16,256,439	18,022,039

합계	60,586,757	59,704,390

(*) 해당 사채는 보유자에게 조기상환요구권이 존재함에 따라, 당기 중 유동성분류를하였습니다.(2) 차입금의 금융기관별 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	이자율(%)2015.12.31	당기말	전기말

운전자금	KEB하나은행 외	2.28 ~ 6.90	21,517,407	26,191,700

무역금융	부산은행 외	2.83 ~ 4.93	20,000,000	14,700,000

시설자금	부산은행 외	1.50 ~ 5.6	16,869,350	16,612,690

무보증사채	신보2014 제10차유동화전문 유한회사	4.38	2,200,000	2,200,000

합계	60,586,757	59,704,390

상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 유형자산 및 금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 지급보증 금융기관 및 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36참조).

(3) 당기 말 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

1년 미만	44,330,318

1년에서 2년이하	5,634,647

2년에서 5년이하	7,877,342

5년초과	2,744,450

합계	60,586,757

(4) 보고기간종료일 현재 모든 차입금은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

선수금	-	16,128

예수금	2,240,284	1,277,257

합계	2,240,284	1,293,385

21. 순확정급여부채지배기업은 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권(주)에 의하여 2015년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,015,697	7,914,821

사외적립자산의 공정가치	(5,024,471)	(4,856,668)

퇴직급여채무 금액	3,991,226	3,058,153

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	7,914,821	5,995,539

당기근무원가	1,412,723	1,210,415

이자비용	224,151	229,681

재측정 :	(232,273)	968,784

경험조정효과의 변동	62,227	464,026

인구통계적가정변경효과의 변동	12,915	-

재무적가정의 변동	(307,415)	504,758

급여지급액	(303,725)	(489,598)

기말	9,015,697	7,914,821

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	4,856,668	4,033,947

이자수익	126,496	142,971

회사의 실제 납입액	510,000	1,000,000

퇴직급여지급액	(422,742)	(277,706)

사외적립자산의 재측정요소	(45,951)	(42,544)

기말	5,024,471	4,856,668

보고기간종료일 현재 지배기업의 사외적립자산의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립된 평가인인 삼성증권(주)가 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 80,545천원과 100,427 천원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	227	100,642

단기금융상품	4,943,066	4,756,026

기타금융자산	81,178	-

합계	5,024,471	4,856,668

(5) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

당기근무원가	1,412,723	1,210,415

순확정급여부채의 순이자비용	97,655	86,710

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,510,378	1,297,125

당기의 총 비용 중 221백만원은 판매관리비에 포함되어 있으며, 1,289백만원은 제조원가에 포함되어 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.1) 할인율 등

구분	당기	전기

할인율	2.75%	3.08%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	4.90%	5.39%

2) 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

할인율 1% 증가	(590,161)	(538,101)

할인율 1% 감소	674,270	616,266

미래임금상승율 1% 증가	653,711	604,462

미래임금상승율 1% 감소	(584,662)	(538,654)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.22. 납입자본(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주	20,000,000주	13,468,840주	500원	6,734,420천원	6,734,420천원

(2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	97,890	97,890

23. 기타불입자본(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

기타자본잉여금	357,356	357,356

기타자본조정	(2,022,906)	-

자기주식	(385)	(385)

합계	(1,665,935)	356,971

(2) 자기주식보고기간종료일 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 385천원(보통주 205주)은 무상증자시 단주처리를 목적으로 한국거래소 유가증권시장을 통하여 시가로 취득하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	205	(385)	-	-

매입	-	-	205	(385)

기말	205	(385)	205	(385)

24. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

매도가능증권평가손익	1,369	9,637

재평가차익	6,480,259	6,480,259

지분법자본변동	710,650	(1,457,074)

해외사업환산	(960,192)	55,609

합계	6,232,086	5,088,431

(2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	5,088,431	(1,289,564)

매도가능금융자산평가손익	(10,600)	12,004

매도가능금융자산평가손익 법인세효과	2,332	(2,641)

토지재평가차익	-	8,308,025

토지재평가차익 법인세효과	-	(1,827,766)

지분법자본변동	185,664	271,684

지분법자본변동 법인세효과	(40,846)	(59,770)

해외사업환산손익	(1,015,801)	(323,541)

기타(기타자본조정의 계정재분류)	2,022,906	-

기말	6,232,086	5,088,431

25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

법정적립금

이익준비금(주1)	163,000	163,000

임의적립금

기업합리화적립금	438,100	438,100

미처분이익잉여금(주2)	10,383,321	14,436,921

합계	10,984,421	15,038,021

(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 지배기업의 미처분이익잉여금에는 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 발생한 재평가차액 2,480백만원이 포함되어 있으며, 동 이익잉여금은 자본전입 또는결손보존을 위해서만 사용할 수 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	15,038,021	17,668,961

당기순손실	(4,198,930)	(1,842,104)

확정급여제도의 재측정요소	145,330	(788,836)

기말	10,984,421	15,038,021

(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	(1,062,423)	(273,587)

당기변동	186,322	(1,011,328)

법인세효과	(40,991)	222,492

기말	(917,092)	(1,062,423)

26. 매출액당기 및 전기의 연결회사 매출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

제품매출	109,776,511	93,975,193

상품매출	13,106,013	14,941,221

기타매출	8,751,194	12,108,728

합계	131,633,718	121,025,142

27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

제품의 변동	863,778	(320,733)

재공품의 변동	(1,691,713)	(738,223)

원재료의 사용액	41,722,358	36,793,972

상품의 판매	15,936,622	20,617,455

종업원급여	17,965,310	15,866,286

감가상각비	8,231,178	6,502,316

지급수수료	2,132,750	1,242,837

물류비	2,592,975	2,317,149

대손상각비	(73,979)	307,624

기타	47,331,223	40,324,676

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	135,010,502	122,913,359

(주1) 영업비용은 연결포괄손익계산서상 판매비, 관리비, 물류비의 합계액입니다.28. 판매비와 관리비(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

급여	605,927	276,825

퇴직급여	63,848	45,204

접대비	106,569	76,144

광고선전비	-	2,381

합계	776,344	400,554

(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

급여	2,459,063	2,168,212

퇴직급여	156,969	117,585

복리후생비	529,573	359,534

여비교통비	341,124	161,686

통신비	32,190	25,732

수도광열비	55,579	45,877

세금과공과	281,057	449,153

감가상각비	898,370	581,636

수선비	17,112	10,230

보험료	131,503	120,576

수수료	1,337,973	862,557

차량유지비	102,694	130,530

소모품비	396,141	316,546

도서인쇄비	7,713	6,966

임차료	255,516	248,773

무형자산상각비	477	1,449

대손상각비	(73,979)	307,624

교육비	9,508	13,720

기타관리비용	417,434	291,138

합계	7,356,017	6,219,524

29. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기타수익

배당금수익	6,000	-

외환차익	653,018	295,337

외화환산이익	440,652	225,432

유형자산처분이익	341,690	42,200

잡이익	612,230	721,258

합계	2,053,590	1,284,227

기타비용

외환차손	1,078,437	268,006

외화환산손실	117,070	49,365

기부금	3,689	4,940

변상금	155,693	191,482

기타의대손상각비	194,045	-

유형자산처분손실	21,610	6,460

매도가능금융자산손상차손	66,000	-

잡손실	760,883	140,903

합계	2,397,427	661,156

30. 물류비당기 및 전기 중 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

운반비	2,243,892	2,082,204

수출경비	287,069	185,497

합계	2,530,961	2,267,701

31. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

금융수익

이자수익	51,381	11,854

금융원가

이자비용	2,527,871	2,308,694

순금융비용	2,476,490	2,296,840

(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

대여금 및 수취채권	51,381	9,238

매도가능금융자산	-	2,616

합계	51,381	11,854

(3) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

유동차입금 이자	1,489,350	1,120,929

비유동차입금 이자	1,038,521	1,187,765

합계	2,527,871	2,308,694

32. 법인세

(1) 법인세비용의 구성내역회사의 당기 및 전기의 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

법인세부담액	53,596	16,482

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	830,648	1,858,822

총법인세효과	884,244	1,875,304

자본에 직접 반영된 법인세비용	(79,505)	(1,667,685)

법인세비용	804,739	207,619

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	(3,394,191)	(1,634,486)

적용세율에 따른 세부담액	(373,361)	(179,795)

조정사항 :

비공제비용 등	146,426	38,120

세액공제	(209,420)	-

일시적차이중 이연법인세 미인식효과	(49,046)	(47,822)

기타(세율차이 등)	1,290,140	380,634

법인세추납액(환급액)	-	16,482

법인세비용	804,739	207,619

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*)	-	-

(*) 당기와 전기의 법인세비용차감전수이익이 음수이므로 유효세율은 계산하지 아니하였습니다.

(3) 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 총 내역당기 및 전기 중 회사의 누적일시적차이의 증감내역과 보고기간 종료일 현재 이연법인세부채의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당기

구분	일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말

차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	7,109,368	1,404,602	(418,813)	8,095,157	1,780,935

충당부채(종업원장기급여)	114,021	66,574	-	180,595	39,731

대손충당금	300,223	337,514	(300,223)	337,514	74,253

대손금	165,950	2,640	-	168,590	-

투자자산감액손실	556,703	-	-	556,703	-

국고보조금	263,602	-	(82,635)	180,967	39,813

지연이자	1,017,736	164,537	-	1,182,273	-

지급보증료(보증)	316,507	47,110	-	363,617	79,996

건설자금이자	817,346	-	-	817,346	-

재고자산평가충당부채	393,204	481,373	(393,204)	481,373	105,902

매도가능증권손상차손(후순위채권)	-	66,000	-	66,000	14,520

해외현지파견직원인건비	702,284	-	(702,284)	-	-

유형자산처분손실	-	8,700	-	8,700	-

지연이자(로열티지연)	225,968	47,059	-	273,027	-

횡령손실	3,213,559	-	-	3,213,559	-

종속기업	1,035,624	5,213,294	-	6,248,918	-

이월결손금	936,441	-	(936,441)	-	-

소계	17,168,536	7,839,403	(2,833,600)	22,174,339	2,135,150

가산할 일시적 차이

퇴직보험	(4,842,698)	(590,545)	418,813	(5,014,430)	(1,103,175)

토지재평가차액	(2,129,667)	-	-	(2,129,667)	(468,527)

재평가적립금(토지)	(3,580,456)	-	-	(3,580,456)	(787,700)

재평가차익	(8,308,025)	-	-	(8,308,025)	(1,827,766)

일시상각충당금	(263,602)	-	82,635	(180,967)	(39,813)

공동기업	(8,201,913)	(2,988,584)	-	(11,190,497)	(1,977,540)

미수수익	(9,566)	(9,639)	9,566	(9,639)	(2,120)

매도가능증권평가이익	(12,355)	-	10,600	(1,755)	(386)

소계	(27,348,282)	(3,588,768)	521,614	(30,415,436)	(6,207,027)

합계	(10,179,746)	4,250,635	(2,311,986)	(8,241,097)	(4,071,877)

2) 전기

구분	일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말

차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	5,080,825	2,304,838	(276,295)	7,109,368	1,564,061

충당부채(종업원장기급여)	114,021	-	-	114,021	25,085

대손충당금	110,761	300,223	(110,761)	300,223	66,049

대손금	-	165,950	-	165,950	-

투자자산감액손실	556,703	-	-	556,703	122,475

국고보조금	357,506	-	(93,904)	263,602	57,992

지연이자	968,305	49,431	-	1,017,736	-

지급보증료(보증)	272,636	43,871	-	316,507	69,632

건설자금이자	817,346	-	-	817,346	-

재고자산평가충당금	270,614	393,204	(270,614)	393,204	86,505

해외현지파견직원인건비	670,438	572,075	(540,229)	702,284	154,502

지연이자(로열티지연)	164,542	61,426	-	225,968	-

횡령손실	3,272,992	-	(59,433)	3,213,559	-

종속기업	-	1,035,624	-	1,035,624	-

이월결손금	-	936,441	-	936,441	206,017

소계	12,656,689	5,863,083	(1,351,236)	17,168,536	2,352,318

가산할 일시적 차이

퇴직보험	(4,018,565)	(1,100,428)	276,295	(4,842,698)	(1,065,394)

토지재평가차액	(2,129,667)	-	-	(2,129,667)	(468,527)

재평가적립금(토지)	(3,580,456)	-	-	(3,580,456)	(787,700)

재평가차익	-	(8,308,025)	-	(8,308,025)	(1,827,766)

일시상각충당금	(357,506)	-	93,904	(263,602)	(57,992)

종속기업	(753,888)	753,888	-	-

공동기업	(6,002,730)	(2,199,183)	-	(8,201,913)	(1,381,345)

미수수익	(21,369)	(9,566)	21,369	(9,566)	(2,105)

매도가능증권평가이익	(351)	(12,004)	-	(12,355)	(2,718)

소계	(16,864,532)	(11,629,206)	1,145,456	(27,348,282)	(5,593,547)

합계	(4,207,843)	(5,766,123)	(205,780)	(10,179,746)	(3,241,229)

이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역당기 및 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

항목	당기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능증권평가손익	1,755	(386)	1,369	12,355	(2,718)	9,637

지분법자본변동	911,090	(200,440)	710,650	725,427	(159,594)	565,833

지분법이익잉여금	601,886	(132,415)	469,471	601,886	(132,415)	469,471

이익잉여금	(658,690)	144,910	(513,780)	(845,011)	185,901	(659,110)

재평가차익	8,308,025	(1,827,766)	6,480,259	8,308,025	(1,827,766)	6,480,259

합계	9,164,066	(2,016,097)	7,147,969	8,802,682	(1,936,592)	6,866,090

(5) 미인식 이연법인세자산 보고기간 종료일 현재 차감할 일시적차이 중 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

차감할 일시적차이	법인세효과	차감할 일시적차이	법인세효과

지연이자 외	12,469,116	2,743,206	6,476,184	1,424,760

(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	1,954,995	2,199,764

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	180,155	152,554

소계	2,135,150	2,352,318

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(6,204,907)	(5,591,442)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(2,120)	(2,105)

소계	(6,207,027)	(5,593,547)

이연법인세자산(부채) 순액	(4,071,877)	(3,241,229)

33. 기본 및 희석주당순이익당기와 전기의 기본 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

당기순손실	(4,198,929,901) 원	(1,842,104,925) 원

유통보통주식수(주1)	13,468,840 주	13,468,840 주

기본 및 희석 주당순손익	(312)	(137)

(주1) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	13,468,840주	13,468,840주

지배기업의 경우, 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

관계	특수관계자명	지분율(%)

공동기업	북경세동릉운과기유한공사	50

기타 특수관계자	(주)영폴리머, (주)세동코팅, (주)세정산업외	-

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

북경세동릉운과기유한공사	22,242,506	19,851,256	2,917,638	1,019,864	1,145,140	271,383	-	-

(주)영폴리머(*1)	721,696	802,474	6,660	6,000	11,688,778	13,800,631	353,946	23,124

(주)세동코팅(*1)	299,071	129,857	2,400	2,400	-	-	4,515,107	3,490,197

(주)세정산업(*1)	886,760	885,151	900	900	-	-	2,195,268	2,588,799

기타	-	-	-	-	-	-	247,054	-

합계	24,150,033	21,668,738	2,927,598	1,029,164	12,833,918	14,072,014	7,311,375	6,102,120

(*1) 기중 거래금액은 유상사급 거래에 따른 수익, 비용 상계 전 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

북경세동릉운과기유한공사	6,878,493	5,720,124	1,432,214	630,030	165,803	281,270	-	16,128

(주)영폴리머	-	-	-	-	3,975,383	4,362,857	-	-

(주)세동코팅	-	-	1,109,040	2,261,194	-	-	227,903	158,016

(주)세정산업	-	-	520,559	-	-	274,449	-	-

합계	6,878,493	5,720,124	3,061,813	2,891,224	4,141,186	4,918,576	227,903	174,144

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권

당기말	전기말	당기말	전기말

북경세동릉운과기유한공사	48,996	43,888	60,066	56,335

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 대표이사 소유의 부동산 및 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자의 명칭	담보제공자산	담보제공처	당기말	전기말

채권최고액	장부가액	채권최고액	장부가액

북경세동릉운과기유한공사	북경세동릉운과기유한공사 지분	발해은행	USD 3,450,000	12,017,899	USD 3,450,000	11,221,191

(7) 보고기간종료일 현재 연결회사는 (주)세동코팅과 조정매출액의 2%를 로열티로 지급하는 기술이전 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 인식한지급수수료는 각각 67백만원 및 56백만원 입니다.

(9) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(비상임 포함), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원서비스의 대가로서 지배기업의 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

임원단기급여	1,012,576	974,371

임원퇴직급여	105,586	117,978

합계	1,118,162	1,092,349

35. 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

과목 (단위:천원)	당기	전기

장기금융상품의 유동성대체	60,000	864,300

건설중인자산의 유형자산대체	4,409,019	1,683,476

장기차입금의 유동성대체	4,518,746	12,950,050

사채의 유동성대체	2,200,000	-

유동성차입금의 단기차입금으로 대체	2,300,000	-

유형자산의 유동자산 대체	810,611	-

선급금의 유형자산 대체	995,548	-

유형자산의 취득으로 인한 장기미지급금의 변동	352,061	-

유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	564,393	639,415

지분법자본변동의 기타자본조정으로 대체	2,022,906	-

36. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위:USD,천원).

구분	금융기관	한도금액	실행금액

무역금융	국민은행	4,500,000	4,500,000

기업은행	7,000,000	7,000,000

부산은행	4,000,000	3,000,000

KEB하나은행	5,500,000	5,500,000

우리은행	700,000	-

받을어음할인약정	KEB하나은행	210,000	-

당좌대출	부산은행	600,000	-

수입신용장	부산은행	USD 1,000,000	531,348

합계	22,510,000USD 1,000,000	20,531,348

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	장부금액	차입금 등의 내역

부산은행	토지, 건물, 기계장치	31,100,000	50,705,608	시설자금

USD 462,000

KEB하나은행	4,000,000	무역금융

국민은행	4,000,000

기업은행	8,000,000	일반자금

단기금융상품	385,000	350,000	무역금융

신보2014 제10차유동화전문유한회사	후순위채권	66,000	-

합계	47,551,000USD 462,000	51,055,608

상기 담보제공 자산이외에 현대커머셜에 대해서는 현대자동차그룹에 대한 장래매출채권을 포괄담보로 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	보증금액	차입금내역

서울보증보험	23,100	금형보관 보증보험 외

신용보증기금	2,000,000	우리은행 차입금 지급보증

1,293,000	하나은행 차입금 지급보증

한국무역보험공사	1,000,000	외환은행 무역금융 지급보증

1,800,000	기업은행 무역금융 지급보증

합계	6,116,100

(4) 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내역	당기말	전기말

단기금융상품	차입금 담보	470,822	365,822

장기금융상품	당좌개설보증금	1,900	1,900

장기투자증권(*)	차입금 담보	66,000	66,000

합계	538,722	433,722

(*) 상기 장기투자증권은 후순위채권으로서 당기 중 전액 손상을 인식하였습니다.(5) 상기의 약정사항 이외에 연결회사는 특수관계자의 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다.