세동 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 세동(이하 "지배회사"라 함)은 1986년에 설립되어 2001년 8월에 주식을 코스닥에 상장한 회사로서 자동차부품의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.지배회사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 6,734백만원(발행할 주식 총수 : 20,000,000주, 발행주식 수 : 13,468,840주, 주당 액면금액 : 500원)이며, 보고기간종료일 현재 보통주식과 관련된 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

윤정상 및 특수관계자	7,739,599	57.46	7,739,599	57.46

1.2 종속기업현황당분기말 현재 연결대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사') 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	당분기말

지분율(%)

북경세진기차영부건유한공사	중국	12월	100

SAEDONG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIOAUTOPECAS LTDA(SDB)	브라질	12월	100

1.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 존재하지 않습니다.연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약 재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	당분기순이익	총포괄손익

북경세진기차영부건유한공사	12,775,732	7,577,994	3,362,998	(129,526)	(129,526)

SAEDONG BRASIL INDUSTRIA ECOMERCIO AUTOPECAS LTDA(SDB)	6,055,343	4,015,074	844,927	(59,705)	(59,705)

( 단위 : 천원 )

회사명	전기말	전분기

자산	부채	매출액	당분기순이익	총포괄손익

북경세진기차영부건유한공사	13,737,272	8,320,650	2,692,478	(330,576)	(330,576)

SAEDONG BRASIL INDUSTRIA ECOMERCIO AUTOPECAS LTDA(SDB)	5,707,379	3,765,150	-	(467,521)	(467,521)

※ 상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 등을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당분기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각 예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리 하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피 대상항목과 위험회피 수단의확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 중요한 판단과 추정중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수있습니다.중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 와 동일합니다. 3. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	458,237	458,237	1,084,347	1,084,347

매출채권 및 기타채권	19,216,901	19,216,901	23,338,665	23,338,665

장기성매출채권 및 기타채권	75,090	75,090	75,090	75,090

유동금융자산	472,578	472,578	970,822	970,822

비유동금융자산	725,849	725,849	482,601	482,601

합 계	20,948,655	20,948,655	25,951,525	25,951,525

금융부채

단기차입금	34,484,756	34,484,756	34,219,509	34,219,509

사채	2,200,000	2,200,000	2,200,000	2,200,000

유동성장기부채	9,552,852	9,552,852	7,910,809	7,910,809

비유동차입금	13,633,952	13,633,952	16,256,439	16,256,439

매입채무 및 기타채무	30,123,054	30,123,054	32,274,587	32,274,587

기타비유동채무	381,068	381,068	352,061	352,061

합 계	90,375,682	90,375,682	93,213,405	93,213,405

※ 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	530,000	-	530,000

※ 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다 3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로 (예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 공 정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산:

시장성지분증권	57,985	-	-	57,985

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

시장성지분증권	54,405	-	-	54,405

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (4) 금융자산의 양도연 결회사는 당분기 중 매출채권 1,000백만원을 기업은행에 매각하였으며, 보고기간종료일 현재 매 각된 매출채권 500백만원으로 차입금으로 인식하였습니다.4. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차부품의 제조 및 판매부문을 국내의 단일부문으로 구분하고 있습니다.(2) 제품에 대한 정보당분기 및 전분기의 제품별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

도어벨트	9,500,758	11,865,179

가변압출물	146,546	324,894

일반압출물	1,824,888	1,383,154

일반사출물	6,717,633	6,253,660

가스사출물	1,556,993	1,269,177

몰딩	2,781,500	3,250,644

상품	2,228,363	3,895,094

기타	4,489,021	5,412,919

합 계	29,245,702	33,654,721

(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	21,511,028	25,381,709

중국	5,958,755	7,182,759

슬로바키아	53,547	48,421

인도	216,875	44,857

태국	6,881	1,786

말레이시아	-	7,027

미국	143,194	239,541

멕시코	512,401	574,002

브라질	843,021	174,522

캐나다	-	97

합 계	29,245,702	33,654,721

(4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A	6,598,095	6,639,745

B	5,129,860	5,379,980

C	5,202,658	6,343,360

합계	16,930,613	18,363,085

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	장부금액	총액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	17,842,392	(310,563)	17,531,829	21,610,555	(346,434)	21,264,121

미수금	1,740,442	(59,118)	1,681,324	2,124,971	(60,066)	2,064,905

미수수익	3,748	-	3,748	9,639	-	9,639

소 계	19,586,582	(369,681)	19,216,901	23,745,165	(406,500)	23,338,665

비유동

보증금	75,090	-	75,090	75,090	-	75,090

합 계	19,661,672	(369,681)	19,291,991	23,820,255	(406,500)	23,413,755

유동 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 비유동 매출채권은 미래에 기대되는 유입현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 대손충당금에 반영하였습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각분류별 금액의 합계와 일치합니다.매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	16,812,744	20,952,237

소 계	16,812,744	20,952,237

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	262,388	330,976

6개월 초과	2,306,602	2,255,464

소 계	2,568,990	2,586,440

손상채권(*2)

6개월 이하	-	-

6개월 초과	204,849	206,488

소 계	204,849	206,488

합 계	19,586,583	23,745,165

※ 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없고, 회수절차 또한 진행 건 입니다.※ 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 206백만원(전기: 299백만원)입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	회 수	기 말

매출채권 대손충당금	346,434	(35,871)	-	-	310,563

미수금 대손충당금	60,066	(948)	-	-	59,118

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	회 수	기 말

매출채권 대손충당금	424,144	(77,710)	-	-	346,434

미수금 대손충당금	56,335	3,731	-	-	60,066

6. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는데 사용한 측정기준연결실체의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	22,194,017	21,568,007	1,551,018	42,363,318	551,807	33,106,840	3,354,850	124,689,857

정부보조금	-	-	-	(72,756)	-	(93,384)	-	(166,140)

감가상각누계액	-	(2,757,132)	(670,868)	(24,939,877)	(412,184)	(22,715,107)	-	(51,495,168)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	22,194,017	18,810,875	880,150	17,350,685	139,623	10,298,349	3,354,850	73,028,549

※ 지배기업의 유형자산 중 일부는 차입금에 대해 담보제공 되었습니다.※ 연결실체의 유형자산은 한화손해보험(주) 등에 화재보험에 가입(부보금액 : 18,661백만원)되어 있으며, 상기 보험금액 중 18,501백만원은 부산은행 등의 차입금에 대한 담보로 질권설정 되어 있습니다. (전기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	22,165,009	21,333,039	1,551,018	42,322,493	522,449	32,899,529	1,275,070	122,068,607

정부보조금	-	-	-	(77,307)	-	(103,659)	-	(180,966)

감가상각누계액	-	(2,616,978)	(653,344)	(24,172,008)	(405,170)	(21,821,316)	-	(49,668,816)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	22,165,009	18,716,061	897,674	18,073,178	117,279	10,974,554	1,275,070	72,218,825

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	22,165,009	18,716,061	897,674	18,073,178	117,279	10,974,554	1,275,070	72,218,825

취득액	-	-	-	51,049	28,342	329,687	1,865,970	2,275,048

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	(145,608)	-	(145,608)

감가상각비	-	(136,762)	(17,524)	(820,826)	(8,010)	(927,213)	-	(1,910,335)

기타	-	-	(6,205)	4,554	-	1,651	329,060	329,060

건설중인자산 대체	-	-	-	11,850	-	103,400	(115,250)	-

외화환산조정	29,008	231,576	6,205	30,880	2,012	(38,122)	-	261,559

기말금액	22,194,017	18,810,875	880,150	17,350,685	139,623	10,298,349	3,354,850	73,028,549

(전기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	21,812,949	16,351,659	835,703	19,519,504	191,382	9,110,366	5,876,016	73,697,579

취득액	352,060	109,897	121,457	2,061,807	50,160	4,379,656	1,129,970	8,205,007

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	(41,130)	-	(55,168)	(34,800)	(311,623)	-	(442,721)

감가상각비	-	(556,108)	(68,752)	(3,656,559)	(81,298)	(3,868,461)	-	(8,231,178)

기타	-	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산 대체	-	3,313,366	10,687	285,118	-	1,635,995	(5,060,229)	184,937

외화환산조정	-	(461,623)	(1,421)	(81,524)	(8,165)	28,621	(670,687)	(1,194,799)

기말금액	22,165,009	18,716,061	897,674	18,073,178	117,279	10,974,554	1,275,070	72,218,825

7. 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 공동기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공동기업명	주요영업활동	법인영업 및	당분기말	전기말	결산월

영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

북경세동릉운과기유한공사	자동차부품제조	중국	50	3,923,760	11,964,342	12,017,899	12월

(2) 당분기 및 전기 중의 공동기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

공동기업명	기 초	취 득	공동기업 투자이익	배당금 수령	지분법	처 분	기 말

자본변동

북경세동릉운과기유한공사	12,017,899	-	577,372	(630,929)	-	11,964,342

(전기)

(단위 : 천원)

공동기업명	기 초	취 득	공동기업 투자이익	배당금 수령	지분법	처 분	기 말

자본변동

북경세동릉운과기유한공사	11,221,191	-	2,802,920	(2,191,875)	185,663	-	12,017,899

(3) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공동기업명	자산	부채	매출액	당분기순이익	총포괄손익

북경세동릉운과기유한공사	48,499,934	20,975,315	19,344,026	875,732	875,732

8. 차입금(1) 차입금의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	34,484,756	34,219,509

유동성사채	2,200,000	2,200,000

유동성장기부채	9,552,852	7,910,809

소 계	46,237,608	44,330,318

비유동차입금

장기차입금	13,633,952	16,256,439

사채	-	-

소 계	13,633,952	16,256,439

총 차입금 합계	59,871,560	60,586,757

(2) 차입금의 은행별 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	KEB하나은행 외	3.03 ~ 8.27	21,164,244	21,517,407

무역금융	부산은행 외	2.72 ~ 5.38	19,500,000	20,000,000

시설대	부산은행 외	1.50 ~ 4.00	17,007,316	16,869,350

무보증사채	신보2014 제10차 유동화전문 유한회사	4.38	2,200,000	2,200,000

소계	59,871,560	60,586,757

(3) 보고기간종료일 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 미만	46,237,607

1년에서 2년이하	3,734,893

2년에서 5년이하	7,507,710

5년초과	2,391,350

합 계	59,871,560

(4) 보고기간종료일 현재 모든 차입금은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 9. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	9,269,964	9,015,697

사외적립자산의 공정가치	(4,811,999)	(5,024,471)

퇴직급여채무 금액	4,457,965	3,991,226

(2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당분기근무원가	336,603	347,406

순확정급여부채의 순이자비용	25,936	22,489

종업원 급여에 포함된 총 비용	362,539	369,895

※ 당분기의 총 비용 중 52,858천원은 판매관리비에 포함되어 있으며, 309,681천원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 10. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품의 변동	(42,835)	418,750

재공품의 변동	(254,630)	(262,353)

원재료의 사용액	9,193,827	9,571,008

상품등의 판매	1,710,804	4,850,253

종업원급여	4,654,719	4,425,680

감가상각비	1,915,026	1,791,818

지급수수료	741,529	336,623

운반비	572,811	616,751

대손상각비	(36,819)	195

기타	12,102,993	12,410,499

매출원가 및 영업비용의 합계 (주1)	30,557,425	34,159,224

(주1) 영업비용은 연결포괄손익계산서상 판매비, 관리비, 물류비의 합계액입니다. 11. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	179,894	161,290

퇴직급여	11,988	13,889

접대비	26,300	22,692

광고선전비	-	49

합 계	218,182	197,920

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	685,565	663,505

퇴직급여	40,870	38,044

복리후생비	89,293	93,213

여비교통비	72,811	27,276

통신비	6,170	7,346

수도광열비	12,827	14,196

세금과공과	27,635	24,472

감가상각비	205,404	166,582

수선비	1,969	3,754

보험료	32,216	30,168

수수료	479,099	222,016

차량유지비	23,855	28,194

소모품비	78,635	70,953

도서인쇄비	1,747	8,523

임차료	74,816	52,029

무형자산상각비	119	119

대손상각비	-36,819	195

교육비	2,909	2,200

기타관리비용	78,426	94,989

합 계	1,877,547	1,547,774

12. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 법인세비용차감전순손실의 영향으로 부의 비율입니다.13. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

관 계	특수관계자명	지분율(%)

공동기업	북경세동릉운과기유한공사	50

기타 특수관계자	(주)영폴리머, (주)세동코팅, (주)세정산업	-

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

당분기말	전분기말	당분기말	전분기말	당분기말	전분기말	당분기말	전분기말

북경세동릉운과기유한공사	4,163,072	3,399,726	186,376	-	95,075	-	-	-

(주)영폴리머(*1)	159,911	174,675	1,500	1,500	2,103,725	3,259,350	343,818	4,984

(주)세동코팅(*1)	51,575	47,393	600	600	-	-	1,147,778	1,002,282

(주)세정산업(*1)	125,342	281,064	255	225	-	-	365,913	605,370

합 계	4,499,900	3,902,858	188,731	2,325	2,198,800	3,259,350	1,857,509	1,612,636

(*1) 기중 거래금액은 유상사급 거래에 따른 수익, 비용 상계 전 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

북경세동릉운과기유한공사	3,734,668	6,878,493	1,595,982	1,432,214	-	165,803	-	-

(주)영폴리머	-	-	-	-	3,464,962	3,975,383	-	-

(주)세동코팅	-	-	1,199,903	1,109,040	241,449	-	-	227,903

(주)세정산업	-	684,778	520,559	-	-	-	-

합 계	3,734,668	6,878,493	3,480,663	3,061,813	3,706,411	4,141,186	-	227,903

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

북경세동릉운과기유한공사	20,590	48,996	59,118	60,066

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 대표이사 소유의 부동산 및 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	담보제공자산	담보제공처	당분기말	전기말

채권채고액	장부가액	채권채고액	장부가액

북경세동릉운과기유한공사	북경세동릉운과기 유한공사 지분	발해은행	USD 3,450,000	11,964,342	USD 3,450,000	12,017,899

(7) 보고기간종료일 현재 연결회사는 (주)세동코팅과 조정매출액의 2%를 로열티로 지급하는 기술이전 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한지급수수료는 각각 20백만원 및 15백만원 입니다.(8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(비상임 포함), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 지배기업의 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임원단기급여	268,090	275,894

임원퇴직급여	145,762	6,813

합 계	413,852	282,707

14. 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성대체	-	864,300

건설중인자산의 유형자산대체	115,250	522,530

장기차입금의 유동성대체	2,605,313	12,950,050

유형자산의 취득으로 인한 매입채무의 변동	110,730	574,536

유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	(574,684)	64,879

15. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

무역금융	국민은행	4,500,000	4,500,000

기업은행	7,000,000	7,000,000

부산은행	4,000,000	3,000,000

외환은행	5,000,000	5,000,000

우리은행	700,000	-

받을어음할인약정	KEB하나은행	210,000	-

당좌대출	부산은행	600,000	-

수입신용장	부산은행	USD 1,000,000	540,305

합계	22,010,000	20,040,305

USD 1,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	담보제공액	차입금 등의 내역

부산은행	토지, 건물, 기계장치 외	31,100,000	50,007,573	시설자금

USD 462,000

KEB하나은행	4,000,000	무역금융

국민은행	4,000,000

기업은행	8,000,000	일반자금

기업은행	단기금융상품	385,000	350,000	무역금융

신보2014 제10차유동화전문유한회사	후순위채권	66,000	-	-

합 계	47,551,000	50,357,573

USD 462,000

※ 상기 담보제공 자산이외에 현대커머셜에 대해서는 현대자동차그룹에 대한 장래매출채권을 포괄담보로 제공하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	차입금내역

서울보증보험	23,100	금형보관 보증보험 외

신용보증기금	2,000,000	우리은행 차입금 지급보증

1,293,000	하나은행 차입금 지급보증

한국무역보험공사	1,000,000	외환은행 무역금융 지급보증

1,800,000	기업은행 무역금융 지급보증

합 계	6,116,100

(4) 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금 담보	472,578	470,822

장기금융상품	당좌개설보증금	1,900	1,900

장기투자증권(*)	차입금 담보	66,000	66,000

합 계	540,478	538,722

(*) 상기 장기투자증권은 후순위채권으로서 전액 손상을 인식하였습니다. (5) 상기의 약정사항 이외에 회사는 특수관계자의 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다.