세동 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

주식회사 세동과 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 세동(이하 "지배기업"이라 함)은 1986년에 설립되어 2001년 8월에 주식을 코스닥에 상장한 회사로서 자동차부품의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통한 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 6,734백만원(발행할주식총수: 20,000,000주, 발행주식수: 13,468,840주, 주당액면금액: 500원)이며, 당분기말 현재 보통주식과 관련된 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

윤정상 및 특수관계자	7,139,599주	53.01%

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체"라 함)현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율

북경세진기차영부건유한공사	중국	12월	100.0%

SAEDONG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIOAUTOPECAS LTDA(SDB)	브라질	12월	100.0%

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된종속기업은 존재하지 않습니다.(4) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약 재무상태와 당분기와 전분기의 요약 재무성과는 다음과 같습니다.① 요약 재무상태

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

북경세진기차영부건유한공사	10,840,248	6,303,396	13,737,272	8,320,650

SAEDONG BRASIL INDUSTRIA ECOMERCIO AUTOPECAS LTDA(SDB)	9,394,345	8,493,094	5,707,379	3,765,150

② 요약 재무성과

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출액	분기순손실	총포괄손익	매출액	분기순손실	총포괄손익

북경세진기차영부건유한공사	9,381,241	(366,238)	(366,238)	9,221,040	(1,393,406)	(1,393,406)

SAEDONG BRASIL INDUSTRIA ECOMERCIO AUTOPECAS LTDA(SDB)	2,778,600	(1,277,660)	(1,277,660)	1,117,861	(1,081,943)	(1,081,943)

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다.2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다4. 영업부문 정보(1) 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차부품의 제조 및 판매부문을 단일 영업부문으로 구분하고 있습니다.(2) 제품에 대한 정보당분기 및 전분기의 제품별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

도어벨트	9,928,446	29,607,930	10,432,984	33,257,894

가변압출물	134,784	428,741	151,478	590,358

일반압출물	1,582,306	5,391,204	1,328,457	4,027,705

일반사출물	6,418,292	20,326,432	6,484,541	18,169,383

가스사출물	1,232,552	4,297,416	1,335,059	3,715,361

몰딩	2,601,279	8,427,206	3,034,163	9,864,457

상품	1,722,734	6,200,341	2,859,909	10,304,605

기타	4,481,674	15,249,304	5,329,760	16,856,078

합 계	28,102,067	89,928,574	30,956,351	96,785,841

(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	20,740,932	65,230,183	22,780,270	72,341,751

중국	5,130,402	18,951,499	3,627,191	17,899,403

슬로바키아	34,452	87,999	39,388	102,498

인도	162,055	550,242	144,209	222,278

태국	30	147	646	2,941

말레이시아	-	9,168	7,058	15,099

미국	225,793	490,149	190,676	563,723

멕시코	848,261	1,982,943	675,721	1,887,506

브라질	960,142	2,626,244	3,491,192	3,750,545

캐나다	-	-	-	97

합 계	28,102,067	89,928,574	30,956,351	96,785,841

5. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	722,582	722,582	1,084,347	1,084,347

매출채권및기타채권	17,449,009	17,449,009	23,338,665	23,338,665

장기매출채권및기타채권	86,580	86,580	75,090	75,090

단기금융상품	472,578	472,578	970,822	970,822

비유동금융자산(*)	583,087	583,087	482,601	482,601

합 계	19,313,836	19,313,836	25,951,525	25,951,525

금융부채

단기차입금	35,517,427	35,517,427	34,219,509	34,219,509

유동성장기부채	9,843,144	9,843,144	7,910,809	7,910,809

유동성사채	2,200,000	2,200,000	2,200,000	2,200,000

장기차입금	13,173,216	13,173,216	16,256,439	16,256,439

매입채무및기타채무	30,329,801	30,329,801	32,274,587	32,274,587

장기미지급금	400,081	400,081	352,061	352,061

합 계	91,463,669	91,463,669	93,213,405	93,213,405

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	590,000	-	530,000

3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

시장성지분증권	55,318	-	-	55,318

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

시장성지분증권	54,405	-	-	54,405

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	장부금액	총액	대손충당금	장부금액

유동항목:

매출채권	16,248,766	(229,384)	16,019,382	21,610,555	(346,434)	21,264,121

미수금	1,478,244	(56,186)	1,422,058	2,124,971	(60,066)	2,064,905

미수수익	7,569	-	7,569	9,639	-	9,639

소 계	17,734,579	(285,570)	17,449,009	23,745,165	(406,500)	23,338,665

비유동항목:

보증금	86,580	-	86,580	75,090	-	75,090

소 계	86,580	-	86,580	75,090	-	75,090

합 계	17,821,159	(285,570)	17,535,589	23,820,255	(406,500)	23,413,755

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	474,147	(75)	474,072	104,378	(75)	104,303

제품	2,552,294	(160,222)	2,392,072	2,491,100	(155,047)	2,336,053

재공품	2,470,500	(161,075)	2,309,425	2,570,332	(162,581)	2,407,751

원재료	2,522,601	(126,696)	2,395,905	3,587,951	(126,696)	3,461,255

부재료	228,036	(36,972)	191,064	223,102	(36,972)	186,130

저장품	129,656	-	129,656	144,597	-	144,597

합 계	8,377,234	(485,040)	7,892,194	9,121,460	(481,371)	8,640,089

(2) 당분기와 전분기의 재고자산평가손실환입으로 인식한 금액은 각각 3,668천원과 9,302천원입니다. 연결실체는 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입을 매출원가에서 차감하였습니다.8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	7,252,617	4,791,621

대손충당금	(113,500)	(194,045)

부가세대급금	1,337,316	1,393,249

선급비용	283,618	407,084

합 계	8,760,051	6,397,909

9. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	22,165,009	18,716,061	897,674	18,073,178	117,279	10,974,554	1,275,070	72,218,825

취득	-	-	81,800	1,384,257	41,402	1,069,021	2,605,910	5,182,390

처분	-	-	-	-	(430)	(551,715)	-	(552,145)

상각	-	(412,695)	(53,733)	(2,461,076)	(32,964)	(2,741,098)	-	(5,701,566)

대체	-	-	-	2,252,223	-	483,920	(2,736,143)	-

외화환산조정	48,021	363,514	-	(127,848)	995	(224,701)	(111,003)	(51,022)

기말금액	22,213,030	18,666,880	925,741	19,120,734	126,282	9,009,981	1,033,834	71,096,482

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	21,812,949	16,351,659	835,703	19,519,504	191,382	9,110,366	5,876,016	73,697,579

취득액	352,060	109,897	121,457	2,061,807	50,160	4,379,656	1,129,970	8,205,007

처분	-	(41,130)	-	(55,168)	(34,800)	(311,623)	-	(442,721)

감가상각비	-	(556,108)	(68,752)	(3,656,559)	(81,298)	(3,868,461)	-	(8,231,178)

대체	-	3,313,366	10,687	285,118	-	1,635,995	(5,060,229)	184,937

외화환산조정	-	(461,623)	(1,421)	(81,524)	(8,165)	28,621	(670,687)	(1,194,799)

기말금액	22,165,009	18,716,061	897,674	18,073,178	117,279	10,974,554	1,275,070	72,218,825

당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 동부화재해상보험(주) 등의 화재보험에 가입 (부보금액 18,734백만원)되어 있으며, 상기 보험금액 중 18,501백만원은 (주)부산은행 등의 차입금에 대한 담보로 질권 설정되어 있습니다. 또한 연결실체의 유형자산은차입금에 대하여 담보 제공되어 있습니다(주석 13 참조).10. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	산업재산권	합 계

기초금액	367,480	2,437	369,917

감가상각비	-	(358)	(358)

당분기말금액	367,480	2,079	369,559

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	산업재산권	합 계

기초금액	367,480	2,914	370,394

감가상각비	-	(477)	(477)

전기말금액	367,480	2,437	369,917

11. 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

북경세동릉운과기유한공사	중국	12월	50.0	3,923,760	11,758,157	12,017,899

(2) 당분기와 전기 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

공동기업명	기 초	취 득	공동기업 투자이익	배당금 수령	지분법자본변동	처 분	기 말

북경세동릉운과기유한공사	12,017,899	-	2,402,929	(1,660,200)	(1,002,471)	-	11,758,157

(전기)

(단위 : 천원)

공동기업명	기 초	취 득	공동기업 투자이익	배당금 수령	지분법 자본변동	처 분	기 말

북경세동릉운과기유한공사	11,221,191	-	2,802,920	(2,191,875)	185,663	-	12,017,899

(3) 당분기와 전기의 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

공동기업명	자산	부채	매출액	분기순이익	총포괄손익

북경세동릉운과기유한공사	51,968,050	24,266,944	65,612,760	5,115,702	5,115,702

(전기)

(단위 : 천원)

공동기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

북경세동릉운과기유한공사	52,365,774	24,455,028	84,223,006	6,201,409	6,201,409

(4) 당분기와 전기의 공동기업의 순자산과 공동기업투자와의 조정 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

공동기업명	순자산	지분율	연결실체지분	미실현손익	장부금액

북경세동릉운과기유한공사	27,701,106	50%	13,850,553	(2,092,396)	11,758,157

(전기)

(단위: 천원)

공동기업명	순자산	지분율	연결실체지분	미실현손익	장부금액

북경세동릉운과기유한공사	27,910,746	50%	13,955,373	(1,937,474)	12,017,899

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동차입금:

단기차입금	35,517,427	34,219,509

유동성사채	2,200,000	2,200,000

유동성장기부채	9,843,144	7,910,809

소 계	47,560,571	44,330,318

비유동차입금:

장기차입금	13,173,216	16,256,439

소 계	13,173,216	16,256,439

합 계	60,733,787	60,586,757

① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	(주)KEB하나은행 외	2.91 ~ 8.06	13,107,427	11,734,009

무역금융	(주)부산은행 외	2.88 ~ 5.94	21,050,000	20,000,000

시설자금	(주)부산은행 외	3.15 ~ 3.44	1,360,000	2,485,500

합 계	35,517,427	34,219,509

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	(주)부산은행 외	3.13 ~ 4.14	9,959,810	9,443,398

시설자금	(주)부산은행 외	1.50 ~ 3.88	13,056,550	14,723,850

소 계	23,016,360	24,167,248

차감: 유동성장기부채	(9,843,144)	(7,910,809)

합 계	13,173,216	16,256,439

상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 유형자산 및 단기금융상품 등이 담보로 제공되어 있으며 금융기관 및 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석23 참조).③ 사채

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

무보증사채	신보2014 제10차 유동화전문 유한회사	4.38	2,200,000	2,200,000

소 계	2,200,000	2,200,000

차감: 유동성사채	(2,200,000)	(2,200,000)

합 계	-	-

(2) 당분기말 현재 모든 차입금은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.13. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	금융기관	한도금액

무역금융	(주)국민은행	4,050,000

중소기업은행	7,000,000

(주)부산은행	6,000,000

(주)KEB하나은행	4,300,000

(주)우리은행	700,000

받을어음할인약정	(주)KEB하나은행	1,500,000

기업은행	2,979,201

당좌대출	(주)부산은행	600,000

수입신용장	(주)부산은행	USD 1,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	차입금 등의 내역

(주)부산은행	토지, 건물, 기계장치	49,594,290	31,100,000	시설자금

USD 462,000

(주)KEB하나은행	2,000,000	무역금융

(주)국민은행	2,000,000

중소기업은행	8,000,000	일반자금

중소기업은행	단기금융상품	350,000	385,000	무역금융

신보2014 제10차유동화전문유한회사	매도가능금융자산(*)	-	66,000	유동성사채

(*) 후순위채권으로서 전기 중 전액 손상을 인식하였습니다.상기 담보제공 자산 이외에 현대커머셜(주)에게 현대자동차그룹에 대한 (장래)매출채권을 포괄담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 천원)

제공자	보증금액	차입금내역

신용보증기금	2,000,000	(주)우리은행 차입금 지급보증

1,293,000	(주)KEB하나은행 차입금 지급보증

한국무역보험공사	900,000	(주)KEB하나은행 무역금융 지급보증

1,600,000	중소기업은행 무역금융 지급보증

(주)KEB하나은행	CNY 6,000,000	시설자금대출 지급보증

(주)경남은행	CNY 6,000,000

(4) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내 역	당분기말

장기금융상품	당좌개설보증금	1,900

(5) 상기의 약정사항 이외에 연결실체는 특수관계자의 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다(주석23 참조).(6) 만기미도래 채권당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 매출채권의 할인금액은 1,715,285천원이며, 단기차입금으로 계상하였습니다.14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	26,091,325	-	27,235,178	-

미지급금	2,051,234	400,081	3,395,293	352,061

미지급비용	2,187,242	-	1,644,116	-

합 계	30,329,801	400,081	32,274,587	352,061

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	22,800	-

선수금	949,682	2,240,284

합 계	972,482	2,240,284

16. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,543,495	9,015,697

사외적립자산의 공정가치	(4,926,184)	(5,024,471)

확정급여부채	5,617,311	3,991,226

(2) 당분기와 전분기의 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	355,075	1,032,906	344,568	1,048,277

순이자원가	25,556	77,654	25,119	70,756

확정급여형 퇴직급여 소계	380,631	1,110,560	369,687	1,119,033

확정기여형 퇴직급여	1,368	3,141	-	-

합 계	381,999	1,113,701	369,687	1,119,033

17. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	912,148	2,479,896	833,652	2,324,061

퇴직급여	55,426	162,141	55,434	163,490

복리후생비	116,582	317,820	112,566	354,646

여비교통비	46,065	200,138	88,160	193,488

통신비	8,721	23,136	9,377	25,918

수도광열비	11,408	36,239	14,055	41,122

세금과공과	202,247	485,713	30,890	254,696

감가상각비	197,575	528,006	199,836	558,337

수선비	2,120	5,653	332	11,077

보험료	34,781	103,077	32,975	99,597

접대비	30,992	96,173	22,518	72,766

수수료	1,323,177	2,148,151	254,163	691,734

차량유지비	164,306	220,161	20,919	140,248

소모품비	246,786	384,308	132,110	299,014

도서인쇄비	1,112	4,576	2,711	6,483

임차료	84,297	233,630	71,942	195,663

무형자산상각비	119	358	119	358

대손상각비	(25,859)	(120,725)	(135,723)	(32,850)

교육비	2,685	7,314	1,079	8,127

기타관리비용	153,379	371,382	44,689	197,755

운반비	494,631	1,569,594	568,661	1,652,802

수출경비	74,393	209,567	57,690	237,586

합 계	4,137,091	9,466,308	2,418,155	7,496,118

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(190,346)	(57,525)	(400,738)	(250,572)

재공품의 변동	(753,951)	(904,050)	(1,249,992)	(1,620,640)

원재료의 사용액	10,305,855	31,023,749	10,076,672	29,466,716

상품등의 판매	3,105,243	7,386,599	3,348,057	13,079,491

종업원급여	4,903,582	13,739,594	4,792,882	13,421,579

감가상각비	1,870,119	5,687,969	1,845,046	5,887,256

지급수수료	1,555,327	2,940,250	344,001	978,631

운반비	630,205	1,866,416	632,715	1,921,461

대손상각비	(25,859)	(120,725)	(135,723)	(32,850)

기타	9,204,366	32,435,744	12,000,689	36,159,055

합 계 (*)	30,604,541	93,998,021	31,253,609	99,010,127

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다.19. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

배당금수익	-	-	-	6,000

외환차익	29,873	260,246	446,317	549,523

외화환산이익	452,863	1,213,543	278,928	553,550

유형자산처분이익	10,598	376,594	2,900	72,075

잡이익	36,211	320,304	147,377	442,002

합 계	529,545	2,170,687	875,522	1,623,150

기타비용

외환차손	190,808	509,412	31,768	144,567

외화환산손실	584,715	659,093	110,612	152,007

기부금	3	6,130	180	186

변상금	23,712	212,370	57,656	126,552

기타의대손상각비	-	(3,000)	-	-

유형자산처분손실	-	-	12,518	23,355

매도가능증권손상차손	-	-	-	66,000

잡손실	3,040	228,673	8,482	719,294

합 계	802,278	1,612,678	221,216	1,231,961

20. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	2,184	8,083	19,727	60,658

금융원가

이자비용	623,573	1,839,972	638,618	1,891,647

21. 법인세법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 산출하지 않습니다.22. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	(2,552,009,429)	(3,121,546,500)	(231,352,870)	(2,955,092,487)

가중평균유통보통주식수(*)	13,468,635주	13,468,635주	13,468,635주	13,468,635주

기본주당손익	(189)	(232)	(17)	(219)

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 희석주당손익 당분기와 전분기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 23. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자	지분율(%)	관 계

북경세동릉운과기유한공사	50	공동기업

(주)영폴리머	-	기타 특수관계자

(주)세동코팅	-	기타 특수관계자

(주)세정산업	-	기타 특수관계자

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

당분기말	전분기말	당분기말	전분기말	당분기말	전분기말	당분기말	전분기말

북경세동릉운과기유한공사	13,487,094	15,695,014	2,231,694	2,713,048	518,166	1,036,257	-	-

(주)영폴리머	471,998	542,956	12,072	4,500	6,179,809	9,046,815	952,411	65,203

(주)세동코팅	202,749	213,176	1,800	1,800	-	-	3,632,543	3,304,156

(주)세정산업	403,816	689,232	765	675	-	-	1,213,598	1,731,566

합 계	14,565,657	17,140,378	2,246,331	2,720,023	6,697,975	10,083,072	5,798,552	5,100,925

(3) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	자금거래내역	당분기	전분기

북경세동릉운과기유한공사	배당금 수령	1,660,200	2,191,875

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

북경세동릉운과기유한공사	2,640,550	6,878,493	1,339,335	1,432,214	-	165,803	-	-

(주)영폴리머	-	-	-	-	3,208,677	3,975,383	-	-

(주)세동코팅	-	-	1,043,324	1,109,040	-	-	251,044	227,903

(주)세정산업	-	-	831,715	520,559	-	-	-	-

합 계	2,640,550	6,878,493	3,214,374	3,061,813	3,208,677	4,141,186	251,044	227,903

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증당분기말 현재 연결실체의 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 대표이사 소유의 부동산 담보 및 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	담보제공자산	담보제공처	제공금액

북경세동릉운과기유한공사	북경세동릉운과기 유한공사지분	발해은행	USD 3,450,000

(7) 당분기말 현재 연결실체는 (주)세동코팅과 조정매출액의 2%를 로열티로 지급하는 기술이전 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 인식한 지급수수료는 55백만원입니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(비상임 포함), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원단기급여	752,267	749,725

임원퇴직급여	105,162	71,990

합 계	857,429	821,715

24. 당분기와 전분기의 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성대체	-	60,000

매출채권및기타채권의 제각	204	-

건설중인자산의 유형자산 대체	2,736,143	880,520

장기차입금의 유동성대체	3,756,434	3,064,963

유형자산의 취득으로 인한 매입채무의 변동	468,398	(174,924)

유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	(948,460)	238,512