세동 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

주식회사 세동과 그 종속기업

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 세동(이하 "지배기업"이라 함)은 1986년에 설립되어 2001년 8월에 주식을 코스닥에 상장한 회사로서 자동차부품의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통한 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 6,734백만원(발행할주식총수: 20,000,000주, 발행주식수: 13,468,840주, 주당액면금액: 500원)이며, 당반기말 현재 보통주식과 관련된 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

윤정상 및 특수관계자	7,139,599주	53.01%

(2) 종속기업의 현황당반기말 현재 연결대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결실체"라 함)현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율

북경세진기차영부건유한공사	중국	12월	100.0%

SAEDONG BRASIL INDUSTRIA ECOMERCIOAUTOPECAS LTDA(SDB)	브라질	12월	100.0%

(3) 연결대상범위의 변동당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된종속기업은 존재하지 않습니다.

(4) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약 재무상태와 당반기와 전반기의 요약 재무성과는 다음과 같습니다.① 요약 재무상태

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

북경세진기차영부건유한공사	12,234,445	7,266,067	13,737,272	8,320,650

SAEDONG BRASIL INDUSTRIA ECOMERCIO AUTOPECAS LTDA(SDB)	9,214,734	6,912,461	5,707,379	3,765,150

② 요약 재무성과

(단위: 천원)

회사명	당반기	전반기

매출액	반기순손실	총포괄손익	매출액	반기순손실	총포괄손익

북경세진기차영부건유한공사	6,668,435	(265,080)	(265,080)	5,625,388	(1,457,815)	(1,457,815)

SAEDONG BRASIL INDUSTRIA ECOMERCIO AUTOPECAS LTDA(SDB)	1,662,499	(50,304)	(50,304)	249,198	(741,261)	(741,261)

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. 2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차부품의 제조 및 판매부문을 단일 영업부문으로 구분하고 있습니다.(2) 제품에 대한 정보당반기와 전반기의 제품별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

도어벨트	10,178,726	19,679,484	10,959,731	22,824,910

가변압출물	147,411	293,957	113,986	438,880

일반압출물	1,984,010	3,808,898	1,316,094	2,699,248

일반사출물	7,190,507	13,908,140	5,431,182	11,684,842

가스사출물	1,507,872	3,064,865	1,111,125	2,380,302

몰딩	3,044,427	5,825,927	3,579,650	6,830,294

상품	2,249,243	4,477,607	3,549,602	7,444,696

기타	6,278,610	10,767,630	6,113,399	11,526,318

합 계	32,580,806	61,826,508	32,174,769	65,829,490

(3) 지역에 대한 정보당반기와 전반기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한국	22,978,223	44,489,251	24,179,773	49,561,482

중국	7,862,341	13,821,097	7,089,453	14,272,212

슬로바키아	-	53,547	14,690	63,111

인도	171,313	388,188	33,212	78,069

태국	118	118	509	2,295

말레이시아	2,287	9,168	1,014	8,041

미국	121,162	264,356	133,505	373,046

멕시코	622,281	1,134,682	637,783	1,211,785

브라질	823,081	1,666,101	84,830	259,352

캐나다	-	-	-	97

합 계	32,580,806	61,826,508	32,174,769	65,829,490

(4) 당기와 전기의 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A	13,128,104	13,411,300

B	10,320,646	11,659,678

C	11,535,639	10,026,805

D	10,709,146	11,551,477

5. 공정가치당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,107,107	1,107,107	1,084,347	1,084,347

매출채권및기타채권	20,523,182	20,523,182	23,338,665	23,338,665

장기매출채권및기타채권	86,580	86,580	75,090	75,090

단기금융상품	472,578	472,578	970,822	970,822

비유동금융자산(*)	976,671	976,671	482,601	482,601

합 계	23,166,118	23,166,118	25,951,525	25,951,525

금융부채:

단기차입금	36,384,590	36,384,590	34,219,509	34,219,509

유동성장기부채	9,526,227	9,526,227	7,910,809	7,910,809

유동성사채	2,200,000	2,200,000	2,200,000	2,200,000

장기차입금	12,496,751	12,496,751	16,256,439	16,256,439

매입채무및기타채무	32,275,716	32,275,716	32,274,587	32,274,587

장기미지급금	427,553	427,553	352,061	352,061

합 계	93,310,837	93,310,837	93,213,405	93,213,405

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	590,000	-	530,000

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

시장성 있는 지분증권	49,140	-	-	49,140

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

시장성 있는 지분증권	54,405	-	-	54,405

6. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총액	대손충당금	장부금액	총액	대손충당금	장부금액

유동항목:

매출채권	19,571,141	(251,738)	19,319,403	21,610,555	(346,434)	21,264,121

미수금	1,257,823	(59,692)	1,198,131	2,124,971	(60,066)	2,064,905

미수수익	5,648	-	5,648	9,639	-	9,639

소 계	20,834,612	(311,430)	20,523,182	23,745,165	(406,500)	23,338,665

비유동항목:

보증금	86,580	-	86,580	75,090	-	75,090

합 계	20,921,192	(311,430)	20,609,762	23,820,255	(406,500)	23,413,755

7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	410,098	(75)	410,023	104,378	(75)	104,303

제품	2,349,752	(153,987)	2,195,765	2,491,100	(155,047)	2,336,053

재공품	2,158,557	(155,115)	2,003,442	2,570,332	(162,581)	2,407,751

원재료	2,670,691	(126,696)	2,543,995	3,587,951	(126,696)	3,461,255

부재료	204,538	(36,973)	167,565	223,102	(36,972)	186,130

저장품	153,507	-	153,507	144,597	-	144,597

합 계	7,947,143	(472,846)	7,474,297	9,121,460	(481,371)	8,640,089

(2) 당반기와 전반기의 재고자산평가손실환입으로 인식한 금액은 각각 8,527천원과 11,793천원입니다. 연결실체는 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입을 매출원가에서 차감하였습니다.

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	6,005,285	4,791,621

대손충당금	(113,500)	(194,045)

부가세대급금	1,407,414	1,393,249

선급비용	331,882	407,084

합계	7,631,081	6,397,909

9. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	22,165,009	18,716,061	897,674	18,073,178	117,279	10,974,554	1,275,070	72,218,825

취득	-	-	3,000	640,017	28,347	872,690	1,677,474	3,221,528

처분	-	-	-	-	(429)	(551,715)	-	(552,144)

상각	-	(274,809)	(35,123)	(1,584,905)	(20,649)	(1,902,125)	-	(3,817,611)

대체	-	-	-	197,700	-	460,820	(658,520)	-

외화환산조정	75,494	602,377	-	83,360	8,606	(39,275)	-	730,562

기말금액	22,240,503	19,043,629	865,551	17,409,350	133,154	9,814,949	2,294,024	71,801,160

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	21,812,949	16,351,659	835,703	19,519,504	191,382	9,110,366	5,876,016	73,697,579

취득	352,060	109,897	121,457	2,061,807	50,160	4,379,656	1,129,970	8,205,007

처분	-	(41,130)	-	(55,168)	(34,800)	(311,623)	-	(442,721)

상각	-	(556,108)	(68,752)	(3,656,559)	(81,298)	(3,868,461)	-	(8,231,178)

대체	-	3,313,366	10,687	285,118	-	1,635,995	(5,060,229)	184,937

외화환산조정	-	(461,623)	(1,421)	(81,524)	(8,165)	28,621	(670,687)	(1,194,799)

기말금액	22,165,009	18,716,061	897,674	18,073,178	117,279	10,974,554	1,275,070	72,218,825

당반기말 현재 연결실체의 유형자산은 동부화재해상보험(주) 등의 화재보험에 가입 (부보금액 18,671백만원)되어 있으며, 상기 보험금액 중 18,501백만원은 (주)부산은행 등의 차입금에 대한 담보로 질권 설정되어 있습니다. 또한 연결실체의 유형자산은차입금에 대하여 담보 제공되어 있습니다(주석 13 참조).10. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	합 계

기초금액	367,480	2,437	369,917

상각	-	(238)	(238)

기말금액	367,480	2,199	369,679

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	합 계

기초금액	367,480	2,914	370,394

상각	-	(477)	(477)

기말금액	367,480	2,437	369,917

11. 공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

북경세동릉운과기유한공사	중국	12월	50.0	3,923,760	13,529,767	12,017,899

(2) 당반기와 전기 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

공동기업명	기초	공동기업
투자이익	배당금 수령	지분법자본변동	기말

북경세동릉운과기유한공사	12,017,899	1,558,342	-	(46,474)	13,529,767

② 전기

(단위: 천원)

공동기업명	기초	공동기업
투자이익	배당금 수령	지분법자본변동	기말

북경세동릉운과기유한공사	11,221,191	2,802,920	(2,191,875)	185,663	12,017,899

(3) 당반기와 전기의 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

공동기업명	자산	부채	매출액	반기순이익	총포괄손익

북경세동릉운과기유한공사	55,827,492	24,518,452	47,790,563	3,491,243	3,491,243

② 전기

(단위: 천원)

공동기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

북경세동릉운과기유한공사	52,365,774	24,455,028	84,223,006	6,201,409	6,201,409

(4) 당반기와 전기의 공동기업의 순자산과 공동기업투자와의 조정 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

공동기업명	순자산	지분율	연결실체지분	미실현손익	장부금액

북경세동릉운과기유한공사	31,309,040	50%	15,654,520	(2,124,753)	13,529,767

② 전기

(단위: 천원)

공동기업명	순자산	지분율	연결실체지분	미실현손익	장부금액

북경세동릉운과기유한공사	27,910,746	50%	13,955,373	(1,937,474)	12,017,899

12. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동차입금:

단기차입금	36,384,590	34,219,509

유동성장기부채	9,526,227	7,910,809

유동성사채	2,200,000	2,200,000

소 계	48,110,817	44,330,318

비유동차입금:

장기차입금	12,496,751	16,256,439

합 계	60,607,568	60,586,757

① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금	(주)KEB하나은행 외	3.30 ~ 8.27	13,674,590	11,734,009

무역금융	(주)부산은행 외	2.88 ~ 5.60	21,350,000	20,000,000

시설자금	(주)부산은행	3.42 ~ 3.52	1,360,000	2,485,500

합 계	36,384,590	34,219,509

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금	(주)부산은행 외	3.13 ~ 5.13	8,719,628	9,443,398

시설자금	(주)부산은행	1.50 ~ 3.88	13,303,350	14,723,850

소 계	22,022,978	24,167,248

차감: 유동성장기부채	(9,526,227)	(7,910,809)

합 계	12,496,751	16,256,439

상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 유형자산 및 단기금융상품 등이 담보로 제공되어 있으며 금융기관 및 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석23 참조).③ 사채

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

무보증사채	신보2014 제10차 유동화전문 유한회사	4.38	2,200,000	2,200,000

소 계	2,200,000	2,200,000

차감: 유동성사채	(2,200,000)	(2,200,000)

합 계	-	-

(2) 당반기말 현재 모든 차입금은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

13. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	금융기관	한도금액

무역금융	(주)국민은행	4,050,000

중소기업은행	7,000,000

(주)부산은행	6,000,000

(주)KEB하나은행	4,600,000

(주)우리은행	700,000

받을어음할인약정	(주)KEB하나은행	210,000

당좌대출	(주)부산은행	600,000

수입신용장	(주)부산은행	USD 1,000,000

(2) 당반기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금 등의 내역

(주)부산은행	토지, 건물,기계장치	50,025,866	31,100,000	시설자금

USD 462,000

중소기업은행	8,000,000	일반자금

(주)KEB하나은행	2,000,000	무역금융

(주)국민은행	2,000,000

중소기업은행	단기금융상품	350,000	385,000

신보2014 제10차유동화전문유한회사	매 도 가능금융자산(*)	-	66,000	유동성사채

(*) 후순위채권으로서 전기 중 전액 손상을 인식하였습니다.상기 담보제공 자산 이외에 현대커머셜(주)에게 현대자동차그룹에 대한 (장래)매출채권을 포괄담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 천원)

제공자	보증금액	차입금내역

신용보증기금	2,000,000	(주)우리은행 차입금 지급보증

1,293,000	(주)KEB하나은행 차입금 지급보증

한국무역보험공사	900,000	(주)KEB하나은행 무역금융 지급보증

1,800,000	중소기업은행 무역금융 지급보증

(주)KEB하나은행	CNY 6,000,000	시설자금대출 지급보증

(주)경남은행	CNY 6,000,000

(4) 당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	금 액

장기금융상품	당좌개설보증금	1,900

(5) 상기의 약정사항 이외에 연결실체는 특수관계자의 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다(주석23 참조).(6) 만기미도래 채권당반기말 현재 만기가 도래하지 않은 매출채권의 할인금액은 없습니다.14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	28,863,893	-	27,235,178	-

미지급금	2,077,765	427,553	3,395,292	352,061

미지급비용	1,334,058	-	1,644,117	-

합 계	32,275,716	427,553	32,274,587	352,061

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	22,800	-

예수금	199,305	2,240,284

합 계	222,105	2,240,284

16. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,893,388	9,015,697

사외적립자산의 공정가치	(4,903,072)	(5,024,471)

확정급여부채	4,990,316	3,991,226

(2) 당반기와 전반기의 퇴직급여로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	341,228	677,831	347,406	703,709

순이자원가	26,162	52,098	22,489	45,637

확정급여형 퇴직급여 소계	367,390	729,929	369,895	749,346

확정기여형 퇴직급여	-	1,773	-	-

합 계	367,390	731,702	369,895	749,346

17. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	702,289	1,567,748	665,614	1,490,409

퇴직급여	53,857	106,716	56,123	108,056

복리후생비	111,946	201,238	148,867	242,080

여비교통비	81,262	154,073	78,052	105,328

통신비	8,245	14,415	9,195	16,541

수도광열비	12,004	24,831	12,871	27,067

세금과공과	255,832	283,466	199,334	223,806

감가상각비	125,027	330,431	191,919	358,501

수선비	1,564	3,533	6,991	10,745

보험료	36,079	68,296	36,454	66,622

접대비	38,880	65,181	27,556	50,248

수수료	345,875	824,974	215,555	437,571

차량유지비	32,000	55,855	91,135	119,329

소모품비	58,887	137,522	95,951	166,904

도서인쇄비	1,717	3,464	-	3,772

임차료	74,517	149,333	71,692	123,721

무형자산상각비	119	239	120	239

대손상각비	(58,047)	(94,866)	102,678	102,873

교육비	1,720	4,629	4,848	7,048

기타관리비	139,578	218,001	53,276	153,066

운반비	551,870	1,074,963	559,141	1,084,141

수출경비	95,804	135,174	108,123	179,896

합 계	2,671,025	5,329,216	2,735,495	5,077,963

18. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	175,656	132,821	(268,583)	150,166

재공품의 변동	104,531	(150,099)	(108,295)	(370,648)

원재료의 사용액	11,524,067	20,717,894	9,819,035	19,390,044

상품의 판매	2,570,552	4,281,356	4,881,181	9,731,434

종업원급여	4,181,293	8,836,012	4,203,016	8,628,697

감가상각비 및 기타상각비	1,902,585	3,817,850	2,250,392	4,042,448

지급수수료	643,394	1,384,923	298,007	634,630

운반비	663,400	1,236,211	671,994	1,288,746

대손상각비	(58,047)	(94,866)	102,678	102,873

기타	11,128,624	23,231,378	11,943,176	24,158,128

합 계(*)	32,836,055	63,393,480	33,792,601	67,756,518

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다.

19. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

배당금수익	-	-	6,000	6,000

외환차익	(308,560)	230,373	52,979	103,205

외화환산이익	742,409	760,680	251,925	274,622

유형자산처분이익	241,607	365,996	65,178	69,175

잡이익	193,951	284,093	67,055	294,626

합 계	869,407	1,641,142	443,137	747,628

기타비용:

외환차손	197,886	318,604	84,301	112,798

외화환산손실	(137,143)	74,378	19,523	41,394

기부금	6,126	6,126	-	7

변상금	155,108	188,658	35,613	68,896

기타의대손상각비	(3,000)	(3,000)	-	-

유형자산처분손실	-	-	3,244	10,837

매도가능금융자산손상차손	-	-	66,000	66,000

잡손실	36,604	225,635	589,537	710,813

합 계	255,581	810,401	798,218	1,010,745

20. 금융수익과 금융원가

당반기와 전반기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	2,251	5,899	32,549	40,931

금융원가:

이자비용	617,065	1,216,400	628,525	1,253,029

21. 법인세비용법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 산출하지 않습니다.

22. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	543,586,272	(569,537,071)	(2,514,248,144)	(2,723,739,617)

가중평균유통보통주식수(*)	13,468,635주	13,468,635주	13,468,635주	13,468,635주

기본주당손익	40	(42)	(187)	(202)

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당손익 당반기와 전반기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 23. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자	지분율(%)	관 계

북경세동릉운과기유한공사	50	공동기업

(주)영폴리머	-	기타 특수관계자

(주)세동코팅	-	기타 특수관계자

(주)세정산업	-	기타 특수관계자

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	매 출	기타수익	원부자재 매입	외주가공비 등

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

북경세동릉운과기유한공사	10,709,143	11,551,477	418,451	343,022	500,572	547,624	-	-

(주)영폴리머	334,215	362,231	10,572	3,000	4,090,395	6,281,319	712,746	8,747

(주)세동코팅	121,729	123,144	1,200	1,200	-	-	2,356,889	2,099,578

(주)세정산업	247,650	-	510	-	-	-	762,868	-

합 계	11,412,737	12,036,852	430,733	347,222	4,590,967	6,828,943	3,832,503	2,108,325

(3) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	자금거래내역	당반기	전반기

북경세동릉운과기유한공사	배당금 수령	-	2,191,875

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

북경세동릉운과기유한공사	5,397,021	6,878,493	1,235,580	1,432,214	-	165,803	264,976	-

(주)영폴리머	-	-	-	-	3,434,209	3,975,383	-	-

(주)세동코팅	-	-	1,220,201	1,109,040	-	-	254,441	227,903

(주)세정산업	-	-	711,373	520,559	-	-	-	-

합 계	5,397,021	6,878,493	3,167,154	3,061,813	3,434,209	4,141,186	519,417	227,903

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증당반기말 현재 연결실체의 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 대표이사 소유의 부동산 담보 및 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계자의 명칭	담보제공자산	담보제공처	제공금액

북경세동릉운과기유한공사	북경세동릉운과기유한공사 지분	발해은행	USD 3,450,000

(7) 당반기말 현재 연결실체는 (주)세동코팅과 조정매출액의 2%를 로열티로 지급하는 기술이전 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기에 인식한 지급수수료는 35백만원입니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(비상임 포함), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임원단기급여	484,177	486,430

임원퇴직급여	79,023	26,447

합 계	563,200	512,877

24. 당반기와 전반기의 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

장기금융상품의 유동성대체	-	60,000

매출채권및기타채권의 제각	204	-

건설중인자산의 타계정대체	1,067,740	809,320

장기차입금의 유동성대체	3,756,434	1,826,885

유형자산의 취득으로 인한 매입채무의 변동	(216,563)	328,215

유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동	1,062,584	(199,047)