세동 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항주식회사 세동(이하 "회사"라 함)은 1986년에 설립되어 2001년 8월에 주식을 코스닥에 상장한 회사로서 자동차부품의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.회사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 6,734백만원(발행할 주식 총수 : 20,000,000주, 발행주식 수 : 13,468,840주, 주당 액면금액 : 500원)이며, 보고기간종료일 현재 보통주식과 관련된 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지 분 율(%)	소유주식수(주)	지 분 율(%)

윤정상 및 특수관계자	7,739,599	57.46	7,739,599	57.46

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 등을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무? 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당분기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리 하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피 대상항목과 위험회피 수단의확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.3. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	117,774	117,774	446,602	446,602

매출채권 및 기타채권	18,053,632	18,053,632	21,926,066	21,926,066

장기성매출채권 및 기타채권	75,090	75,090	75,090	75,090

유동금융자산	472,578	472,578	970,822	970,822

비유동금융자산(*)	725,849	725,849	482,601	482,601

합 계	19,444,923	19,444,923	23,901,181	23,901,181

금융부채

단기차입금	32,671,491	32,671,491	32,410,000	32,410,000

유동성장기부채	9,552,852	9,552,852	7,910,809	7,910,809

사채	2,200,000	2,200,000	2,200,000	2,200,000

비유동차입금	13,625,202	13,625,202	16,248,355	16,248,355

매입채무 및 기타채무	26,003,819	26,003,819	27,450,035	27,450,035

합 계	84,053,364	84,053,364	86,219,199	86,219,199

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산(*)	-	530,000	-	530,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산:

시장성지분증권	57,985	-	-	57,985

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

시장성지분증권	54,405	-	-	54,405

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(6) 금융자산의 양도회사는 당분기 중 매출채권 1,000백만원을 기업은행에 매각하였으며, 보고기간종료일 현재 매각된 매출채권 500백만원으로 차입금으로 인식하였습니다. 4. 영업부문 정보(1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 자동차부품의 제조 및 판매부문을 국내의 단일 영업부문으로 구분하고 있습니다.(2) 제품에 대한 정보당분기 및 전분기의 제품별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

도어벨트	9,738,244	12,034,626

가변압출물	146,546	324,894

일반압출물	1,897,960	1,383,154

일반사출물	6,726,767	6,253,660

가스사출물	1,556,993	1,269,177

몰딩	2,909,377	3,250,644

상품	2,228,363	3,895,094

기타	315,434	2,720,441

합 계	25,519,684	31,131,690

(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	21,511,028	25,551,155

중국	2,595,758	4,490,281

슬로바키아	53,547	48,421

인도	216,875	44,857

태국	6,881	1,786

말레이시아	-	7,027

미국	143,194	239,542

멕시코	512,401	574,002

브라질	480,000	174,522

캐나다	-	97

합 계	25,519,684	31,131,690

(4) 주요고객에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A	5,753,169	6,639,745

B	5,129,860	5,379,980

C	5,202,658	6,343,360

D	2,574,601	4,330,008

합계	18,660,288	22,693,093

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 유동/비유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	장부금액	총액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	16,628,976	(310,563)	16,318,413	20,147,662	(346,434)	19,801,228

미수금	1,790,589	(59,118)	1,731,471	2,175,266	(60,066)	2,115,200

미수수익	3,748	-	3,748	9,638	-	9,638

소 계	18,423,313	(369,681)	18,053,632	22,332,566	(406,500)	21,926,066

비유동

보증금	75,090	-	75,090	75,090	-	75,090

합 계	18,498,403	(369,681)	18,128,722	22,407,656	(406,500)	22,001,156

유동성 매출채권 및 기타수취채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동성 매출채권 및 기타수쉬채권은 할인에 따른 효과과 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 또한, 장기성매출채권 및 보증금의 경우 비유동성항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계과 일치합니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	10,980,354	15,281,830

소 계	10,980,354	15,281,830

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	807,846	1,225,756

6개월 초과	6,430,264	5,618,492

소 계	7,238,110	6,844,248

손상채권(*2)

6개월 이하	-	-

6개월 초과	204,849	206,488

소 계	204,849	206,488

합 계	18,423,313	22,332,566

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없고, 회수절차 또한 진행 건 입니다.(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 205백만원(전기: 206백만원)입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	회 수	기 말

매출채권 대손충당금	346,434	(35,871)	-	-	310,563

미수금 대손충당금	60,066	(948)	-	-	59,118

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	회 수	기 말

매출채권 대손충당금	424,144	(77,710)	-	-	346,434

미수금 대손충당금	56,335	3,731	-	-	60,066

6. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준회사의 유형자산은 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	21,812,949	17,940,992	1,551,018	34,551,904	360,468	31,096,050	3,354,850	110,668,231

정부보조금	-	-	-	(72,756)	-	(93,384)	-	(166,140)

감가상각누계액	-	(2,511,448)	(670,868)	(21,714,067)	(309,232)	(21,828,283)	-	(47,033,898)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	21,812,949	15,429,544	880,150	12,765,081	51,236	9,174,383	3,354,850	63,468,193

※ 회사의 유형자산 중 일부는 차입금에 대해 담보제공 되었습니다.※ 회사의 유형자산은 한화손해보험(주) 등에 화재보험에 가입(부보금액 : 18,661백만원)되어 있으며, 상기 보험금액 중 18,501백만원은 부산은행 등의 차입금에 대한 담보로 질권설정 되어 있습니다. (전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	21,812,949	17,940,992	1,551,018	34,510,404	360,468	30,858,170	1,275,070	108,309,071

정부보조금	-	-	-	(77,308)	-	(103,659)	-	(180,967)

감가상각누계액	-	(2,399,317)	(653,344)	(21,082,113)	(303,318)	(21,017,698)	-	(45,455,790)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	21,812,949	15,541,675	897,674	13,350,983	57,150	9,736,813	1,275,070	62,672,314

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	21,812,949	15,541,675	897,674	13,350,983	57,150	9,736,813	1,275,070	62,672,314

취득액	-	-	-	29,650	-	324,061	1,865,970	2,219,681

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	(145,608)	-	(145,608)

감가상각비	-	(112,131)	(17,524)	(627,402)	(5,914)	(844,283)	-	(1,607,254)

기타	-	-	-	-	-	-	329,060	329,060

건설중인자산 대체	-	-	-	11,850	-	103,400	(115,250)	-

기말금액	21,812,949	15,429,544	880,150	12,765,081	51,236	9,174,383	3,354,850	63,468,193

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	21,812,949	16,025,056	827,270	14,797,798	110,018	8,547,750	1,891,963	64,012,804

취득액	-	6,700	121,457	942,743	30,130	4,246,314	1,129,970	6,477,314

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	(41,130)	-	(55,168)	(34,800)	(311,623)	-	(442,721)

감가상각비	-	(448,951)	(68,753)	(2,718,143)	(48,198)	(3,439,827)	(6,723,872)

기타	-	-	-	-	-	-	-	0

건설중인자산 대체	-	-	17,700	383,753	-	694,199	(1,746,863)	- 651,211

기말금액	21,812,949	15,541,675	897,674	13,350,983	57,150	9,736,813	1,275,070	62,672,314

7. 종속기업 및 공동기업투자(1) 종속기업 및 공동기업투자의 세부내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

종속기업	북경세진기차영부건유한공사	중국	12월	100	7,579,857	7,579,857	7,579,857

SAEDONG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIOAUTOPECAS LTDA(SDB)	브라질	12월	100	7,023,942	7,023,942	7,023,942

소 계	14,603,799	14,603,799	14,603,799

공동기업	북경세동릉운과기유한공사	중국	12월	50	4,989,299	4,989,299	4,989,299

합 계	19,593,098	19,593,098	19,593,098

(2) 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	19,593,098	18,016,751

취득	-	1,576,347

기말 장부금액	19,593,098	19,593,098

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업 및 공동기업투자 요약재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	자산	부채	자본	매출액	당분기순이익	총포괄손익	배당금 수령액

북경세동릉운과기유한공사	공동기업	48,499,934	20,975,315	27,524,619	19,344,026	875,732	875,732	-

북경세진기차영부건유한공사	종속기업	12,775,732	7,577,994	5,197,738	3,362,998	(129,526)	(129,526)	-

SAEDONG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO AUTOPECAS LTDA(SDB)	종속기업	6,055,343	4,015,074	2,040,269	844,927	(59,705)	(59,705)	-

합 계	67,331,009	32,568,383	34,762,626	23,551,951	686,501	686,501	-

(전기)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	자산	부채	자본	매출액	당분기순이익	총포괄손익	배당금 수령액

북경세동릉운과기유한공사	공동기업	52,365,774	24,455,028	27,910,746	84,223,006	6,201,409	6,201,409	2,191,875

북경세진기차영부건유한공사	종속기업	13,737,272	8,320,650	5,416,622	13,123,657	(1,336,571)	(1,336,571)	-

SAEDONG BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO AUTOPECAS LTDA(SDB)	종속기업	5,707,379	3,765,150	1,942,229	1,974,712	(3,114,221)	(3,114,221)	-

합 계	71,810,425	36,540,828	35,269,597	99,321,375	1,750,617	1,750,617	2,191,875

8. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	32,671,490	32,410,000

유동성사채	2,200,000	2,200,000

유동성장기부채	9,552,852	7,910,809

소 계	44,424,342	42,520,809

비유동차입금

장기차입금	13,625,202	16,248,355

사채	-	-

소 계	13,625,202	16,248,355

총 차입금 합계	58,049,544	58,769,164

(2) 차입금의 은행별 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	KEB하나은행 외	3.03 ~ 8.27	21,164,244	21,505,314

무역금융	부산은행 외	2.72 ~ 5.38	19,500,000	20,000,000

시설대	부산은행 외	1.50 ~ 4.00	15,185,300	15,063,850

무보증사채	신보2014 제10차 유동화전문 유한회사	4.38	2,200,000	2,200,000

소계	58,049,544	58,769,164

※ 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 지급보증 금융기관 및 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 미만	44,424,342

1년에서 2년이하	3,726,142

2년에서 5년이하	7,507,710

5년초과	2,391,350

합 계	58,049,544

(4) 보고기간종료일 현재 모든 차입금은 변동금리차입금으로 이자율변동위험에 노출되어 있 습니다. 9. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	9,269,964	9,015,697

사외적립자산의 공정가치	(4,811,999)	(5,024,471)

퇴직급여채무 금액	4,457,965	3,991,226

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당분기근무원가	336,603	347,406

순확정급여부채의 순이자비용	25,936	22,489

종업원 급여에 포함된 총 비용	362,539	369,895

※ 당분기의 총 비용 중 52,858천원은 판매관리비에 포함되어 있으며, 309,681천원은 제조원가에 포함되어 있습니다. 10. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품의 변동	(96,666)	569,764

재공품의 변동	(247,076)	(242,231)

원재료의 사용액	7,457,623	8,965,727

상품등의 판매	1,709,511	4,850,253

종업원급여	3,885,280	3,782,247

감가상각비	1,607,254	1,541,376

지급수수료	405,600	330,194

운반비	508,660	564,199

대손상각비	(36,819)	195

기타	11,209,570	10,337,353

매출원가 및 영업비용의 합계 (주1)	26,402,937	30,699,077

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비, 관리비, 물류비의 합계액입니다. 11. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	125,642	119,737

퇴직급여	11,988	13,889

접대비	20,667	17,989

합 계	158,297	151,615

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	478,815	492,567

퇴직급여	40,870	38,044

복리후생비	51,446	50,012

여비교통비	53,569	18,071

통신비	3,455	5,015

수도광열비	5,634	5,770

세금과공과	26,059	22,536

감가상각비	157,351	153,148

수선비	1,507	3,635

보험료	11,131	10,569

수수료	289,521	215,587

차량유지비	12,401	14,317

소모품비	28,198	25,070

도서인쇄비	1,747	2,792

임차료	70,680	49,613

무형자산상각비	119	119

대손상각비	(36,819)	195

교육비	2,910	2,200

합 계	1,198,594	1,109,260

12. 법인세법 인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24%입니다. 13. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	지분율(%)	관 계

북경세진기차영부건유한공사	100	종속기업

SAEDONGBRASIL INDUSTRIA ECOMERCIO AUTOPECAS LTDA(SDB)	100	종속기업

북경세동릉운과기유한공사	50	공동기업

(주)영폴리머	-	기타 특수관계자

(주)세동코팅	-	기타 특수관계자

(주)세정산업	-	기타 특수관계자

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

당분기말	전분기말	당분기말	전분기말	당분기말	전분기말	당분기말	전분기말

북경세동릉운과기유한공사 (*1)	2,574,601	4,330,008	186,376	146,649	-	-	-	-

북경세진기차영부건유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-

SAEDONGBRASIL INDUSTRIA ECOMERCIO AUTOPECAS LTDA(SDB)	480,001	169,447	-	-	-	-	-	-

(주)영폴리머(*1)	159,911	174,675	1,500	1,500	2,103,725	3,259,350	343,818	4,984

(주)세동코팅(*1)	51,575	47,393	600	600	-	-	1,144,532	-

(주)세정산업(*1)	125,342	281,064	255	225	-	-	365,913	605,670

합 계	3,391,430	5,002,587	188,731	148,974	2,103,725	3,259,350	1,854,263	610,654

(*1) 기중 거래금액은 유상사급 거래에 따른 수익, 비용 상계 전 금액입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

북경세동릉운과기유한공사	2,059,049	4,899,576	1,595,982	1,432,214	-	-	-	-

북경세진기차영부건유한공사	1,372,806	1,503,820	131,434	132,715	-	-	-	-

SAEDONGBRASIL INDUSTRIA ECOMERCIO AUTOPECAS LTDA(SDB)	3,715,912	3,380,150	-	-	-	-	-	-

(주)영폴리머	-	-	-	-	3,464,962	3,975,383	-	-

(주)세동코팅	-	-	1,199,903	1,109,040	-	-	-	-

(주)세정산업	-	-	684,778	520,559	-	-	-	-

합 계	7,147,767	9,783,546	3,612,097	3,194,528	3,464,962	3,975,383	-	-

(4) 특수관계자에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	대손충당금

당분기말	전기말

북경세동릉운과기유한공사	79,709	109,062

북경세진기차영부건유한공사	13,728	15,038

SAEDONGBRASIL INDUSTRIA ECOMERCIO AUTOPECAS LTDA(SDB)	37,159	33,801

(주)영폴리머	-	-

(주)세동코팅	-	-

(주)세정산업	-	-

합 계	130,596	157,901

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 대표이사 소유의 부동산및 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	담보제공처	제공금액

당분기말	전기말

북경세진기차영부건유한공사	시설자금대출	KEB하나은행	CNY 6,000,000	CNY 6,000,000

경남은행	CNY 6,000,000	CNY 6,000,000

(7) 특수관계자에게 제공한 담보은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, 천원)

특수관계자의 명칭	담보제공자산	담보제공처	제공금액

당분기말	전기말

채권최고액	장부가액	채권최고액	장부가액

북경세동릉운과기유한공사	북경세동릉운과기유한공사 지분	발해은행	USD 3,450,000.00	4,989,299	USD 3,450,000.00	4,989,299

북경세진기차영부건유한공사	단기금융상품	경남은행	122,578	122,578	120,822	120,822

(8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(비상임 포함), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원단기급여	268,090	275,894

임원퇴직급여	46,989	6,813

합 계	315,079	282,707

14. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

무역금융	국민은행	4,500,000	4,500,000

기업은행	7,000,000	7,000,000

부산은행	4,000,000	3,000,000

외환은행	5,000,000	5,000,000

우리은행	700,000	-

받을어음할인약정	KEB하나은행	210,000	-

당좌대출	부산은행	600,000	-

수입신용장	부산은행	USD 1,000,000	540,305

합 계	22,010,000	20,040,305

USD 1,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	담보제공액	차입금 등의 내역

부산은행	토지, 건물, 기계장치 외	31,100,000	50,007,573	시설자금

USD 462,000

KEB하나은행	4,000,000	무역금융

국민은행	4,000,000

기업은행	8,000,000	일반자금

기업은행	단기금융상품	385,000	350,000	무역금융

신보2014 제10차유동화전문유한회사	후순위채권	66,000	-

합 계	47,551,000	50,357,573

USD 462,000

※ 상기 담보제공 자산이외에 현대커머셜에 대해서는 현대자동차그룹에 대한 장래매출채권을 포괄담보로 제공하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	차입금내역

서울보증보험	23,100	금형보관 보증보험 외

신용보증기금	2,000,000	우리은행 차입금 지급보증

1,293,000	하나은행 차입금 지급보증

한국무역보험공사	1,000,000	외환은행 무역금융 지급보증

1,800,000	기업은행 무역금융 지급보증

합 계	6,116,100

(4) 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금 담보	350,000	350,000

특수관계자 보증	122,578	120,822

장기금융상품	당좌개설보증금	1,900	1,900

장기투자증권(*)	차입금 담보	66,000	66,000

합 계	540,478	538,722

※ 상기 장기투자증권은 후순위채권으로서전액 손상을 인식하였습니다. (5) 상기의 약정사항 이외에 회사는 특수관계자의 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다.