지에스이 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 지에스이(이하 "당사")는 네트워크 관련 하드웨어와 소프트웨어의 공급과 개발 등을 목적으로 1989년 04월 21일에 설립되었으며, 2001년 10월 11일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 2010년 05월 27일을 합병기일로 하여 진주 및 사천일대에 도시가스 공급을 주목적사업으로 영위하는 합병전 주식회사 지에스이를 흡수합병하였으며, 2010년 04월 24일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 "주식회사 썬텍인포메이션시스템"에서 "주식회사 지에스이"로 변경하였습니다. 당사의 주요 사업 분야는 일반도시가스사업 및 부대연관사업과 압축천연가스 충전사업 등입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 본점 소재지는 경남 사천시 사천읍 구암두문로 412-30이며, 당사는 설립 후 수차의 증자 및 합병을 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 15,304,358 천원입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

지에스이홀딩스㈜	9,984,746	33.30	9,984,746	33.30

유수언	3,385,056	11.29	3,385,056	11.29

자기주식	2,282,342	7.61	2,282,342	7.61

우리사주	99,109	0.33	180,114	0.60

기타주주	14,236,344	47.47	14,155,339	47.20

합계	29,987,597	100.00	29,987,597	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

당 사 의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.

동 개정사항은 당사가 이자율지표 익스포저에 대하여 위험회피회계를 적용한다는 점에서 당사와 관련이 있습니다. 동 개정사항의 적용은 다음과 같은 방식으로 당사의 회계처리에 영향을 미칩니다.

-당사는 원화 IBOR와 연계된 원화표시 변동금리부부채를 가지고 있으며, 이자율스왑으로 현금흐름위험회피를 하고 있습니다. 동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 위험회피대상 현금흐름의 시기와 금액에 불확실성이 존재하더라도 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 허용하고 있습니다.

-당사는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 당사가 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다.

또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 새로운 공시 요구사항을 도입하였습니다. 새로운 공시 요구사항은 주석31에 기술되어 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.

상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

-리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

-리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).

-그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2 에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 6,508,285천원(전기말: 5,854,789 천원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 18에서 기술 하 고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치 평가 주석 32 에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 30 는 금융 상품의 공정가 치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 도시가스부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역별 부문의 정보당사의 도시가스부문의 매출은 경상남도 진주시, 사천시, 거창군, 함양군 및 하동군에서 이루어지고 있습니다.

(3) 영업부문의 부문별 정보(단위: 천원)

구분	도시가스부문(경상남도)

당기	전기

매출액

총매출액	120,801,424	136,363,228

외부매출액	120,801,424	136,363,228

영업이익	5,178,571	5,593,577

총자산	165,690,827	159,269,231

총부채	93,446,779	90,135,859

5 . 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	출자금(주1)	235,774	235,774

기타금융자산	당좌개설보증금	3,500	3,500

합계	239,274	239,274

(주1) 당사의 차입금과 관련하여 기계설비건설공제조합 및 전문건설공제조합에 담보로 제공되어 있습니 다 ( 주석 16 참고) .

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	6,250	7,704

은행예금	2,426,464	3,912,291

합계	2,432,714	3,919,995

7. 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	19,828,161	19,110,141

대손충당금	(131,009)	(133,155)

미수금	7,700,496	9,694,676

대손충당금	-	-

합계	27,397,648	28,671,662

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전분기

기초금액	133,155	164,837

손상차손인식	16,573	-

제각	(18,719)	(10,028)

손상차손환입	-	(21,654)

당기말금액	131,009	133,155

(3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

만기미도래	26,056,728	27,380,033

만기경과 미손상금액 :

90일 이내	1,332,062	1,284,272

90일 ~ 180일	8,508	7,330

180일 ~ 365일	350	28

365일 이상	-	-

소계	1,340,920	1,291,630

합계	27,397,648	28,671,663

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

지분상품

비상장주식	235,774	235,774

(2) 보고기간 종료일 현재 지분상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보유주식(좌)수	취득원가	공정가치(순자산가액)	장부금액

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

전문건설공제조합	115좌	101,383	101,383	107,109	106,770	101,383	101,383

기계설비건설공제조합	148좌	134,391	134,391	146,177	143,723	134,391	134,391

합계	235,774	235,774	253,286	250,493	235,774	235,774

9. 상각후원가측정유가증권(1) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

회사채	1,000,000	-	-	-

10. 장ㆍ단기대여금(1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

태성산업개발㈜	4.50	180,000	80,000	180,000	260,000

임직원	2.10~2.44	65,238	244,135	36,667	74,000

소계	245,238	324,135	216,667	334,000

현재가치할인차금	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-

합계	245,238	324,135	216,667	334,000

(2) 보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유효이자율(%)	장부금액(대손충당금 공제전)	유효이자율(%)	장부금액(대손충당금 공제전)

장기대여금	2.10~4.50	324,135	2.20~4.54	334,000

11. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

단.장기금융상품	116,607	110,264	90,806	87,541

미수수익	24,518	-	1,069	-

부가세대급금	86,358	-	66,705	-

임차보증금	-	190,000	-	210,000

기타보증금	-	3,132	-	1,732

합계	227,483	303,396	158,580	299,273

당기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

12. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	48,232	-	48,232	41,804	-	41,804

미완성공사	2,486	2,486	-	2,486	2,486	-

저장품	67,211	-	67,211	76,166	-	76,166

재배제품	84,945	13,201	71,744	84,945	13,201	71,744

합계	202,874	15,687	187,187	205,401	15,687	189,714

당사는 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 상기 재고자산에 대한 실사를 수행하여 수량을 확정하였습니다.

13. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,556,075	-	-	6,556,075

건물	2,958,161	(1,158,486)	-	1,799,675

구축물	3,450,565	(2,619,818)	-	830,747

공급설비	205,623,057	(62,568,620)	(22,371,588)	120,682,849

차량운반구	674,107	(358,681)	(19,000)	296,426

공구와기구	959,653	(904,322)	-	55,331

비품	1,071,791	(968,381)	-	103,410

건설중인자산	2,116,186	-	(156,709)	1,959,477

합계	223,409,595	(68,578,308)	(22,547,297)	132,283,990

(전기)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,556,075	-	-	6,556,075

건물	2,958,161	(1,084,532)	-	1,873,629

구축물	3,450,565	(2,400,861)	-	1,049,704

공급설비	183,073,172	(55,983,678)	(16,340,623)	110,748,871

차량운반구	650,644	(257,270)	(25,000)	368,374

공구와기구	951,513	(864,990)	-	86,523

비품	1,049,500	(892,876)	-	156,624

건설중인자산	2,170,425	-	(252,886)	1,917,539

합계	200,860,055	(61,484,207)	(16,618,509)	122,757,339

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	대체	처분	감가상각	기말

토지	6,556,075	-	-	-	-	6,556,075

건물	1,873,629	-	-	-	(73,954)	1,799,675

구축물	1,049,704	-	-	-	(218,957)	830,747

공급설비	110,748,871	479,310	15,313,643	-	(5,858,975)	120,682,849

차량운반구	368,374	23,463	-	-	(95,411)	296,426

공구와기구	86,523	13,840	-	(1)	(45,031)	55,331

비품	156,624	25,841	-	(1,249)	(77,806)	103,410

건설중인자산	1,917,539	15,355,581	(15,313,643)	-	-	1,959,477

합계	122,757,339	15,898,035	-	(1,250)	(6,370,134)	132,283,990

(전기)

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	대체	처분	감가상각	기말

토지	6,556,075	-	-	-	-	6,556,075

건물	1,947,583	-	-	-	(73,954)	1,873,629

구축물	1,222,152	-	-	-	(172,448)	1,049,704

공급설비	106,311,929	337,140	9,498,891	-	(5,399,089)	110,748,871

차량운반구	98,263	349,087	-	(2)	(78,974)	368,374

공구와기구	27,177	97,490	-	(1)	(38,143)	86,523

비품	48,247	164,353	-	(3)	(55,973)	156,624

건설중인자산	807,254	10,609,176	(9,498,891)	-	-	1,917,539

합계	117,018,680	11,557,246	-	(6)	(5,818,581)	122,757,339

(3) 정부보조금당사는 정부보조 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 그 유형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 하며, 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 당기 및 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금 각각 6,660,755천원 및 5,381,016 천원이며, 당기 및 전기 중 감가상각비와 상계액은 각각 731,968천원 및 514,465천원입니다. (4) 차입원가의 자본화당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생한 차입원가로 취득원가에 계상된 금액은 없습니다.

(5) 자산재평가 - 토지당사는 2010년 04월 30일 을 재평가기준일로 하여 토지에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이는 이익잉여금에 계상되어 있습니다.

(6) 자산재평가 - 공급설비당사는 공급설비에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 현행투입원가 등을 기초로 하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. (가) 재평가기준일: 2011년 06월 30일 (나) 외부평가기관: (주)써브감정평가법인

(다) 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액

(단위: 천원)

계정과목	재평가모형	원가모형

공급설비	143,054,437	135,405,059

(라) 재평가잉여금의 변동내역(단위: 천원)

계정과목	기초	증가	감소	기말

재평가잉여금	11,282,605	-	-	11,282,605

(7) 보고기간 종료일 현재 당사 유형자산의 일부는 장기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	채권최고액	담보권자

당기말	전기말

경남은행	토지, 건물, 구축물, 지상권 등	30,200,000	30,200,000	경남은행

국민은행	공급설비	756,000	756,000	국민은행

14 . 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	상각	손상차손	기말	기말상각(손상차손)누계액

소프트웨어	87,916	22,000	-	(59,413)	-	50,503	1,303,030

회원권	882,000	-	-	-	-	882,000	-

합계	969,916	22,000	-	(59,413)	-	932,503	1,303,030

(전기)

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	상각	손상차손	기말	기말상각(손상차손)누계액

소프트웨어	176,167	-	-	(88,251)	-	87,916	1,243,617

회원권	691,616	190,384	-	-	-	882,000	-

합계	867,783	190,384	-	(88,251)	-	969,916	1,243,617

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치만 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

15. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	26,425,463	-	29,002,582	-

미지급금	2,386,977	-	3,023,370	-

미지급비용	162,715	-	265,691	-

합계	28,975,155	-	32,291,643	-

16. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

단기차입금	8,849,334	7,549,334

유동성장기부채	939,320	828,810

장기차입금	13,204,010	11,586,330

합계	22,992,664	19,964,474

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당기말	전기말

한도대출	경남은행	-	-	200,000

산업은행	1.51%	2,700,000	-

운전자금	경남은행	1.76%	2,000,000	2,000,000

기계설비건설공제조합	1.50%	88,000	88,000

전문건설공제조합	1.64%	61,334	61,334

산업은행	1.64%	2,000,000	2,000,000

시설자금	경남은행	1.76%	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	-	-	1,200,000

합계	8,849,334	7,549,334

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당기말	전기말

석유시설자금	경남은행	1.75%	4,510,000	2,608,000

안전관리자금	1.75%	131,100	169,700

천연가스자금	1.00%	452,100	598,400

석유시설자금	NH농협은행	1.75%	1,557,370	1,588,000

안전관리자금	1.75%	87,600	114,400

석유시설자금	KEB하나은행	1.75%	6,361,710	6,319,690

안전관리자금	1.75%	413,450	386,950

석유시설자금	국민은행	1.75%	630,000	630,000

소계	14,143,330	12,415,140

차감 : 1년이내 만기도래분	(939,320)	(828,810)

합계	13,204,010	11,586,330

(4) 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등 일부는 담보로 제공되어 있습니다.

17 . 기타 금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

예수금	163,831	-	81,251	-

금융보증부채	6,000	-	6,720	-

예수보증금	-	157,879	-	142,370

합계	169,831	157,879	87,971	142,370

18. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,508,285	5,854,789

사외적립자산의 공정가치	(3,054,179)	(2,984,138)

국민연금전환금	(1,035)	(1,035)

합계	3,453,071	2,869,616

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역(당기)

(단위: 천원)

구분	확정급여부채현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합계

기초금액	5,854,789	(2,984,138)	(1,035)	2,869,616

당기근무원가	585,684	-	-	585,684

이자비용(이자수익)	127,718	(63,671)	-	64,047

소계	713,402	(63,671)	-	649,731

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(6,370)	-	(6,370)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	205,364	-	-	205,364

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(43,362)	-	-	(43,362)

소계	162,002	(6,370)	-	155,632

기여금

제도에서 지급한 금액	(221,908)	-	-	(221,908)

전입으로 인한 승계분	-	-	-	-

기말금액	6,508,285	(3,054,179)	(1,035)	3,453,071

(전기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합계

기초금액	4,702,895	(2,954,773)	(1,035)	1,747,087

당기근무원가	540,926	-	-	540,926

이자비용(이자수익)	116,706	(66,745)	-	49,961

소계	657,632	(66,745)	-	590,887

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	37,380	-	37,380

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(43,632)	-	-	(43,632)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	242,274	-	242,274

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(53,457)	-	-	(53,457)

소계	145,185	37,380	182,565

기여금

제도에서 지급한 금액	(33,932)	-	-	(33,932)

전입으로 인한 승계분	383,009	-	-	383,009

기말금액	5,854,789	(2,984,138)	(1,035)	2,869,616

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 각 요소별 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세차감전 확정급여제도의 재측정요소	(155,632)	(182,564)

법인세효과	34,239	40,164

법인세차감후 확정급여제도의 재측정요소	(121,393)	(142,400)

(4) 당기 및 전기 중 주요 보험수리적 가정

구분	당기	전기

할인율	2.28%	2.37%

기대임금인상율	2.92%	2.47%

(5) 민감도 분석에 따른 순확정급여부채의 변동액

(단위: 천원)

구분	1% 상승	1% 하락

기대임금상승률의 변동	458,381	(412,660)

할인율의 변동	(406,480)	460,072

(6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기손익공정가치금융자산	2,223,816	835,467

기타금융자산(유동)	830,363	2,148,671

합계	3,054,179	2,984,138

19. 선수수익

도시가스공급규정에 의거 도시가스수용가는 공급계약시 당사의 공급설비 투자비 중일부를 공사부담금으로 부담하도록 되어 있으며, 당사는 수용가가 부담한 공사부담금은 이연수익으로 계상하고 관련 규제기준에 따른 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	증가액	수익인식액	기말

일반시설분담금	11,805,768	873,176	(557,485)	12,121,459

취사전용시설분담금	2,468,305	618,815	(105,789)	2,981,331

수요가시설분담금	11,930,983	1,613,225	(490,202)	13,054,006

인입공사분담금	1,962,656	58,331	(83,303)	1,937,684

공사분담금	525,672	1,039,518	(37,775)	1,527,415

합계	28,693,384	4,203,065	(1,274,554)	31,621,895

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	증가액	수익인식액	기말

일반시설분담금	11,287,488	1,042,337	(524,057)	11,805,768

취사전용시설분담금	2,157,353	398,898	(87,946)	2,468,305

수요가시설분담금	10,721,103	1,641,955	(432,075)	11,930,983

인입공사분담금	1,959,554	76,526	(73,424)	1,962,656

공사분담금	417,053	125,786	(17,167)	525,672

합계	26,542,551	3,285,502	(1,134,669)	28,693,384

20. 자본금과 잉여금(1) 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(보통주: 80,000,000주, 우선주: 20,000,000주)이고, 1주당 액면가액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 발행주식총수 및 자본금은 각각 보통주 29,987,597 주와 보통주자본금 15,304,358 천원입니다.

한편, 당사의 자본금은 실질적인 피매수회사이나 상법상 합병회사인 주식회사 썬텍인포메이션시스템의 법정자본금으로 계상되어 있으며, 상법상 합병회사는 주주에게 배당할 이익의 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 상법상 합병회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있었으며, 상법상 합병회 사는 2 004년 중 기명식보통주식 621,118주를 이사회결의에 의거 주주에게 배당할 이익으로 소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	29,987,597 주	15,304,358	28,868,901	29,987,597 주	15,304,358	28,868,901

기말	29,987,597 주	15,304,358	28,868,901	29,987,597 주	15,304,358	28,868,901

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	28,868,901	28,868,901

기타자본잉여금	288,484	288,484

합계	29,157,385	29,157,385

(4) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	29,157,385	29,157,385

기말	29,157,385	29,157,385

(5) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(16,098,322)	(16,098,322)

신주인수권매입이익	94,070	94,070

재평가잉여금	11,282,605	11,282,605

합계	(4,721,647)	(4,721,647)

(6) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

자기주식(주1)	신주인수권매입이익	재평가잉여금	자기주식(주1)	신주인수권매입이익	재평가잉여금

기초	(16,098,322)	94,070	11,282,605	(16,098,322)	94,070	11,282,605

기말	(16,098,322)	94,070	11,282,605	(16,098,322)	94,070	11,282,605

(주1) 당사는 합병을 위해 취득한 주식 2,098,704주와 합병승계분 183,638주의 자기주식은 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다.

(7) 이익잉여금당사의 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 세부내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 이익잉여금의 세부내역(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,501,000	1,389,000

소계	1,501,000	1,389,000

미처분이익잉여금	31,002,952	28,004,276

합계	32,503,952	29,393,276

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

2) 이익잉여금의 변동내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

이익준비금	미처분이익잉여금	이익준비금	미처분이익잉여금

기초	1,389,000	28,004,276	1,249,000	25,378,318

당기순이익	-	4,340,279	-	4,293,621

확정급여제도의 재측정요소	-	(121,393)	-	(142,400)

배당금의지급	-	(1,108,210)	-	(1,385,263)

이익잉여금처분	112,000	(112,000)	140,000	(140,000)

기말	1,501,000	31,002,952	1,389,000	28,004,276

3) 이익잉여금처분계산서당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서

제32기 2020년 01월 01일부터 제31기 2019년 01월 01일부터
2020년 12월 31일까지 2019년 12월 31일까지
처분예정일 2021년 03월 22일 처분확정일 2020년 03월 23일
주식회사 지에스이 (단위: 천원)

구분	당기	전기

1. 미처분이익잉여금	31,002,952	28,004,276

전기이월미처분이익잉여금	27,394,171	24,463,160

당기순이익	4,340,279	4,293,621

확정급여제도의 재측정요소	(121,393)	(142,400)

중간배당	(610,105)	(610,105)

2. 이익잉여금처분액	610,105	610,105

이익준비금	56,000	56,000

현금배당	554,105	554,105

3. 차기이월이익잉여금	30,392,847	27,394,171

4) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

구분	주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	특수관계자등	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	29,987,597 주	2,282,342 주	-주	27,705,255 주	20원	554,105

중간배당	보통주	29,987,597 주	2,282,342 주	-주	27,705,255 주	20원	554,105

합계	1,108,210

(전기)

(단위: 천원)

구분	주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	특수관계자등	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	29,987,597 주	2,282,342 주	-주	27,705,255 주	30원	831,158

중간배당	보통주	29,987,597 주	2,282,342 주	-주	27,705,255 주	20원	554,105

합계	1,385,263

21 . 판매 비와관리비(1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	5,553,789	5,708,004

퇴직급여	649,732	590,887

복리후생비	694,824	662,121

감가상각비	6,370,134	5,818,581

무형자산상각비	59,413	88,251

사용권자산상각비	82,440	70,884

판매수수료	3,551,756	2,965,674

지급수수료	687,956	721,221

안전관리비	206,340	185,603

용구손료비용	311,281	335,692

점용료	137,875	154,775

수도광열비	233,122	230,296

대손상각비	16,573	(21,654)

기타	1,066,511	1,033,311

합계	19,621,746	18,543,646

(2) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기상품매입액	95,998,581	112,181,857

재고자산의변동	2,526	44,147

종업원급여	6,203,521	6,298,891

상각비	6,511,987	5,977,716

기타의경비	5,839,727	5,233,728

기타비용	1,066,511	1,033,311

합계	115,622,853	130,769,650

22. 금융손익(1) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자비용	389,621	444,471

(2) 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	55,509	43,783

배당금수입	2,875	1,150

합계	58,384	44,933

23. 기타영업외손익 (1) 당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

수입임대료	3,117	3,000

금융보증부채환입	-	96,000

유형자산처분이익	4,625	2,043

계량기교체수입	143,495	148,175

운영보조금	62,088	63,532

금융보증수입	6,720	-

수입수수료	21,960	-

당기손익-공정가치측정금융자산천분이익	449,630	-

잡이익	170,976	187,756

합계	862,611	500,506

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기부금	98,515	24,735

유형자산처분손실	1	4

용구손료비용	113,857	106,958

금융보증비용	-	35,507

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	635,631	-

잡손실	9,733	19,582

합계	857,737	186,786

24 . 법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	405,860	992,480

일시적차이로 인한 법인세변동액	71,830	181,494

기타포괄손익에 반영된 법인세	34,239	40,164

법인세비용	511,929	1,214,138

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여제도의 재측정요소	34,239	40,164

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	4,852,208	5,507,760

적용세율	21.55%	21.60%

적용세율에 따른 법인세	1,045,486	1,189,707

비일시적차이	(219,716)	(204,835)

기타	(313,841)	229,266

법인세비용	511,929	1,214,138

평균유효세율	10.55%	22.04%

(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무상태표	포괄손익계산서

당기말	전기말	당기	전기

토지	(622,347)	(622,347)	-	-

기타유형자산	(6,273,838)	(5,765,037)	(508,801)	(423,985)

기타비유동금융자산	(574)	(437)	(137)	6,979

선급금	91,352	91,352	-	-

재고자산평가손실	3,451	3,451	-	-

기타유동금융부채	1,320	1,478	(158)	(11,830)

확정급여부채	759,675	631,315	128,360	246,956

기타금융자산(유동)	(5,394)	(235)	(5,159)	10

사용권자산	(43,281)	(45,806)	2,525	(45,806)

리스부채	43,885	46,182	(2,297)	46,182

세액공제	313,837	-	313,837	-

합계	(5,731,914)	(5,660,084)	(71,830)	(181,494)

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	(5,660,084)	(5,478,590)

당기손익으로 인식된 법인세비용(이익)	(106,069)	(221,658)

기타포괄손익에 반영된 법인세이익(비용)	34,239	40,164

기말금액	(5,731,914)	(5,660,084)

25. 기타포괄손익당기 및 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

세전총액 :

확정급여제도의 재측정요소	(155,632)	(182,564)

법인세효과 :

확정급여제도의 재측정요소	34,239	40,164

법인세효과 차감후 순액 :

확정급여제도의 재측정요소	(121,393)	(142,400)

26. 주당이익

(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익으로 그 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기순이익	4,340,278,723	4,293,621,492

가중평균유통보통주식수(주1)	27,705,255	27,705,255 주

보통주당순이익	157	155

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초유통보통주식수	29,987,597	29,987,597

기초보유 자기주식	(2,282,342)	(2,282,342)

신주인수권행사	-	-

합계	27,705,255	27,705,255

(2) 당기 및 전기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

보통주순이익	4,340,278,723	4,293,621,492

(+)잠재적보통주로 인한 비용	-	-

조정후 순이익	4,340,278,723	4,293,621,492

희석유통보통주식수	27,705,255	27,705,255 주

희석주당이익	157	155

(3) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출되었습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	27,705,255	27,705,255

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 신주인수권부사채	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	27,705,255	27,705,255

27. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(2) 당기 및 전기 중 운전자본변동의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	(736,739)	288,580

미수금의 감소	1,994,180	(244,249)

매입채무의 감소	(2,577,119)	(794,631)

미지급금의 증가	(636,393)	1,367,139

미지급비용의 증가	(103,150)	157,803

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 현금흐름표상의현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 공급설비 대체	15,313,643	9,498,891

장기차입금의 유동성 대체	939,320	828,810

장기대여금의 유동성 대체	258,199	216,667

정부보조금의본계정대체	6,660,755	5,381,016

기타금융자산의 유동성 대체	-	180,486

사용권자산의인식	70,964	279,091

리스부채 유동성대체	89,326	76,019

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	기타금융부채(유동)	기타금융부채(비유동)	유동성리스부채	리스부채	합계

당기초	7,549,334	828,810	11,586,330	87,971	142,370	74,361	135,557	20,404,733

재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	1,300,000	(828,810)	2,557,000	81,860	15,509	(81,404)	-	3,044,155

기타 비금융변동	-	939,320	(939,320)	-	-	89,326	(18,362)	70,964

당기말	8,849,334	939,320	13,204,010	169,831	157,879	82,283	117,195	23,519,852

(전기) (단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	기타금융부채(유동)	기타금융부채(비유동)	유동성리스부채	리스부채	합계

당기초	5,749,334	1,064,560	13,700,960	366,885	140,070	-	-	21,021,809

재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	1,800,000	(1,064,560)	(1,285,820)	(182,914)	2,300	(69,173)	-	(800,167)

기타 비금융변동	-	828,810	(828,810)	(96,000)	-	143,534	135,557	183,091

당기말	7,549,334	828,810	11,586,330	87,971	142,370	74,361	135,557	20,404,733

28. 특수관계자 공시(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속 등의 관계는 다음과 같습니다.

구분	회사

관계기업	지에스이홀딩스(주)

기타	(주)서경티에스

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래 및 보고기간 종료일 현재 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등

지에스이홀딩스(주)	6,720	-	-	6,000

(주)서경티에스	27,833	3,657,629	2,030	528,560

합계	34,553	3,657,629	2,030	534,560

(전기) (단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등

지에스이홀딩스(주)	-	-	-	6,720

(주)서경티에스	-	3,135,193	-	421,344

합계	-	3,135,193	-	428,064

(3) 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총 보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 1,673,326천원과 퇴직급여 259,175천원 을 당기비용으로 인식하였습니다. 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.

29. 우발채무와 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 보고기간 종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	관련채무	제공금액	채무금액	채권자

지에스이홀딩스㈜, 대표이사	시설자금 외	16,911,840	9,093,200	경남은행

대표이사	시설자금	1,973,964	1,644,970	NH농협은행

대표이사	시설자금	786,000	655,000	KEB하나은행

대표이사	시설자금	693,000	630,000	국민은행

또한, 당사는 보고기간 종료일 현재 서울보증보험 주식회사로부터 587,291천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유 자산은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	설정금액	제공처

기타포괄손익-공정가치금융자산	101,383	107,109	전문건설공제조합

기타포괄손익-공정가치금융자산	134,391	146,177	기계설비건설공제조합

토지,건물,구축물등	26,304,943	30,200,000	경남은행

공급설비	1,497,784	756,000	국민은행

또한, 당사는 한국가스공사와 천연가스 수급계약과 관련하여 백지수표 1매를 담보로제공하고 있습니다. (3) 타인에게 제공한 지급보증보고기간 종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	내용	제공금액	채권자

지에스이홀딩스(주)	연대지급보증	3,000,000	경남은행

(4) 약정사항보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관과의 차입한도 등 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도	실행금액

회전대출	산업은행	4,000,000	2,700,000

경남은행	5,000,000	-

계약및하자보증등	기계설비건설공제조합	1,284,678	-

전문건설공제조합	2,242,168	-

합계	12,526,846	2,700,000

(5) 보험가입내역보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보대상	보험가입금액

기업종합보험	삼성화재해상보험㈜	건물	2,065,400

구축물	2,444,481

공급설비	73,965

임차건물	200,000

합계	4,783,846

보고기간 종료일 현재 삼성화재해상보험(주)에 가입한 기업종합보험의 부보금액은 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 경남은행에 담보로 제공(제공금액: 1,916,922천원)되어 있습니다. 한편, 당사는 삼성화재해상보험(주) 등에 영업배상책임보험 및 가스사고배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습 니다 .

30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험이며, 이자율 위 험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 보고기간 종료일과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 22,992,664천원과 19,964,474천원으로, 이자율변동이 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세비용차감전이익	(229,927)	229,927	(199,645)	199,645

법인세비용	24,258	(24,258)	44,010	(44,010)

당기순이익	(205,669)	205,669	(155,635)	155,635

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 보유하고 있지 아니하기에 환위험에 노출되어 있지는 아니합니다.

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간 종료일 현재 당사는 상장지분상품을 보유하고 있지 아니하기에 가격변동위험에 노출되어 있지는 아니합니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	19,697,152	18,976,987

기타채권	7,700,496	9,694,676

합계	27,397,648	28,671,663

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래 상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 금융자산의 신용건전성당사는 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않는 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

매출채권및기타채권	당기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방(A)	9,632,220	11,455,288

외부신용등급이 없는 거래상대방(B)	16,424,508	15,924,745

미연체 및 손상되지 않은 매출채권및기타채권(A+B)	26,056,728	27,380,033

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다.

1) 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.(당기)

(단위: 천원)

구분	당기말

3개월이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	28,975,155	-	-	28,975,155

단기차입금	2,700,000	6,149,334	-	8,849,334

유동성장기부채	219,710	719,610	-	939,320

유동성리스부채	20,406	61,876	-	82,282

장기차입금	-	-	13,204,010	13,204,010

리스부채	-	-	117,195	117,195

기타금융부채	163,831	6,000	157,879	327,710

합계	32,079,102	6,936,820	13,479,084	52,495,006

(전기)

(단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	32,291,643	-	-	32,291,643

단기차입금	-	7,549,334	-	7,549,334

유동성장기부채	202,410	626,400	-	828,810

유동성리스부채	20,906	53,455	-	74,361

장기차입금	-	-	11,586,330	11,586,330

리스부채	-	-	135,557	135,557

기타금융부채	81,251	6,720	142,370	230,341

합계	32,596,210	8,235,909	11,864,257	52,696,376

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

2) 다음은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 자료입니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

만기미도래	26,056,728	27,380,033

만기경과 미손상금액 :

90일 이내	1,332,062	1,284,272

90일 ~ 180일	8,508	7,330

180일 ~ 365일	350	28

365일 이상	-	-

소계	1,340,920	1,291,630

합계	27,397,648	28,671,663

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매입채무및기타채무	28,975,155	32,291,643

차입금	22,992,664	19,964,474

리스부채	199,478	209,918

기타금융부채	327,710	230,341

차감 : 현금및현금성자산	(2,432,714)	(3,919,995)

정부보조금	654,647	586,150

순부채	50,716,940	49,362,531

자기자본	72,244,048	69,133,372

순부채 및 자기자본	122,960,988	118,495,903

부채비율	41.25%	41.66%

31. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품 내역 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	2,432,714	-	-	-	2,432,714

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	-	235,774	235,774

상각후원가측정유가증권	1,000,000	-	-	-	1,000,000

매출채권및기타채권	27,397,648	-	-	-	27,397,648

단기대여금	245,238	-	-	-	245,238

장기대여금	324,135	-	-	-	324,135

기타금융자산(유동)	227,482	-	-	-	227,482

기타금융자산(비유동)	303,396	-	-	-	303,396

합계	31,930,613	-	-	235,774	32,166,387

(전기)

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	3,919,995	-	-	-	3,919,995

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	235,774	235,774

매출채권및기타채권	28,671,663	-	-	-	28,671,663

단기대여금	216,667	-	-	-	216,667

장기대여금	334,000	-	-	-	334,000

기타금융자산(유동)	158,580	-	-	-	158,580

기타금융자산(비유동)	299,273	-	-	-	299,273

합계	33,600,178	-	-	235,774	33,835,952

한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 범주별 금융상품에 대한 공정가치 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,432,714	2,432,714	3,919,995	3,919,995

기타포괄손익-공정가치금융자산	235,774	235,774	235,774	235,774

상각후원가측정유가증권	1,000,000	1,000,000	-	-

매출채권및기타채권	27,397,648	27,397,648	28,671,663	28,671,663

단기대여금	245,238	245,238	216,667	216,667

장기대여금	324,135	324,135	334,000	334,000

기타금융자산(유동)	227,482	227,482	158,580	158,580

기타금융자산(비유동)	303,396	303,396	299,273	299,273

계	32,166,387	32,166,387	33,835,952	33,835,952

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

차입금(유동)	9,788,654	9,788,654	8,378,144	8,378,144

차입금(비유동)	13,204,010	13,204,010	11,586,330	11,586,330

유동성리스부채	82,282	82,282	74,361	74,361

리스부채	117,195	117,195	135,557	135,557

매입채무및기타부채	28,975,155	28,975,155	32,291,643	32,291,643

기타금융부채(유동)	169,831	169,831	87,971	87,971

기타금융부채(비유동)	157,879	157,879	142,370	142,370

계	52,495,006	52,495,006	52,696,376	52,696,376

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	235,774	235,774

(전기)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	235,774	235,774

(*) 상기 수준 3에서는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	비상장주식(주1)	235,774	235,774

(주1) 당해 비상장주식은 공제조합의 출자금으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(5) 금융상품 범주별 순손익 내역 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가/처분손익(당기손익)	(186,002)	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	-

평가/처분손익(당기손익)	2,875	1,150

처분손익(손익대체)	-	-

대여금및수취채권

손상/환입(당기손익)	(16,573)	21,654

이자수익/비용	55,509	43,783

외환손익	-	-

상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익/비용	(389,621)	(444,471)

외환손익	-	-

손상/환입	6,720	96,000

32.리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당기	당기초

사용권자산

부동산	③	-	-

차량운반구	③	196,731	208,207

합계	③	196,731	208,207

(단위: 천원)

구 분	주석	당기	당기초

리스부채

유동	③	82,282	74,361

비유동	③	117,196	135,557

합계	③	199,478	209,918

당기 중 증가된 사용권자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주석	당기	전기

차량운반구	③	70,964	155,394

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	③	-	-

차량운반구	③	82,440	70,884

합 계	82,440	70,884

리스부채에 대한 이자비용	③	4,315	4,195

리스료-단기리스	37,027	23,955

리스료-소액기초자산리스	27,685	17,562

손익계산서에 인식된 총 금액	151,467	116,596

당기 및 전기중 리스부채의 총 현금유출은 81,404천원 및 69,173천원입니다.(3)사용권자산 및 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

2020년 01월 01일	208,207	209,918

증가	70,964	70,964

감가상각	(82,440)	-

리스부채 원금상환액	-	(81,404)

2020년 12월 31일	196,731	199,478

(2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 사무실 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~6년의 고정기간으로 체결되지만 계약에 따라 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스 된 자산을 사용할 수 있는 리스 개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스 개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치회사는 사용권자산에 대하여 실무적간편법 및 경과규정을 적용하여 리스부채의 최초측정금액을 사용권자산의 최초 원가로 측정하였습니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액 리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.33.재무제표의 사실상 확정일 회사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표 는 2 021년 2월 5 일 에 개최 된 이사회 에서 사실상 확정되었으며 , 2021년 3월 22일 에 개최될 정기주주총회에서 승 인 될 예정입니다. 동 재무제표는 발행 후 정기주주총회의 결의로 그 내용이 수 정될 수 도 있습니다.