지에스이 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 지에스이(이하 "당사")는 네트워크 관련 하드웨어와 소프트웨어의 공급과 개발 등을 목적으로 1989년 04월 21일에 설립되었으며, 2001년 10월 11일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 2010년 05월 27일을 합병기일로 하여 진주 및 사천일대에 도시가스 공급을 주목적사업으로 영위하는 합병전 주식회사 지에스이를 흡수합병하였으며, 2010년 04월 24일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 "주식회사 썬텍인포메이션시스템"에서 "주식회사 지에스이"로 변경하였습니다. 당사의 주요 사업 분야는 일반도시가스사업 및 부대연관사업과 압축천연가스 충전사업 등입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 본점 소재지는 경상남도 사천시 사천읍 구암두문로 412-30이며, 당사는 설립 후 수차의 증자 및 합병을 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 15,304,358천원입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

지에스이홀딩스(주)	9,984,746	33.30	9,984,746	33.30

유수언	3,385,056	11.29	3,385,056	11.29

자기주식	2,282,342	7.61	2,282,342	7.61

우리사주	99,109	0.33	180,114	0.60

기타주주	14,236,344	47.47	14,155,339	47.20

합계	29,987,597	100.00	29,987,597	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.3. 중요한 판단과 추정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 도시가스부문과 IT네트워크부문으로 구성되어 있었으나, IT네트워크부문의 매출부진에 따라 2011년 03월 11일자로 IT네트워크부문은 영업정지하였습니다.

(2) 지역별 부문의 정보당사의 도시가스부문의 매출은 경상남도 진주시, 사천시, 거창군, 함양군 및 하동군에서 이루어지고 있습니다.

(3) 영업부문의 부문별 정보(단위: 천원)

구분	도시가스부문(경상남도)

당분기	전분기 및 전기말

당1분기	누적	전1분기	누적

매출액

총매출액	46,686,156	46,686,156	43,069,806	43,069,806

외부매출액	46,686,156	46,686,156	43,069,806	43,069,806

영업이익	3,060,213	3,060,213	2,941,847	2,941,847

총자산	160,983,934	160,983,934	159,269,231	159,269,231

총부채	90,029,981	90,029,981	90,135,859	90,135,859

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	출자금(주1)	235,774	235,774

기타금융자산	당좌개설보증금	3,500	3,500

합계	239,274	239,274

(주1) 당사의 차입금과 관련하여 기계설비건설공제조합 및 전문건설공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.(주석15참고)6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	8,495	7,704

은행예금	6,980,220	3,912,291

합계	6,988,715	3,919,995

7. 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	16,139,890	19,110,141

대손충당금	(245,059)	(133,155)

미수금	10,215,106	9,694,676

대손충당금	-	-

합계	26,109,937	28,671,662

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	133,155	164,837

손상차손인식	111,904	115,533

제각	-	(8,646)

손상차손환입	-	-

분기말금액	245,059	271,724

(3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	23,703,170	27,380,033

만기경과 미손상금액 :

90일 이내	2,353,593	1,284,272

90일 ~ 180일	53,156	7,330

180일 ~ 365일	18	28

365일 이상	-	-

소계	2,406,767	1,291,630

합계	26,109,937	28,671,663

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	235,774	235,774

(2) 보고기간 종료일 현재 지분상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보유주식(좌)수	취득원가	공정가치(순자산가액)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

전문건설공제조합	115좌	101,383	101,383	107,009	106,770	101,383	101,383

기계설비건설공제조합	148좌	134,391	134,391	146,177	143,723	134,391	134,391

합계	235,774	235,774	253,186	250,493	235,774	235,774

9. 장ㆍ단기대여금(1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

태성산업개발(주)	4.50	180,000	215,000	180,000	260,000

임직원	2.20~2.44	36,000	65,000	36,667	74,000

소계	216,000	280,000	216,667	334,000

현재가치할인차금	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-

합계	216,000	280,000	216,667	334,000

(2) 보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유효이자율(%)	장부금액(대손충당금 공제전)	유효이자율(%)	장부금액(대손충당금 공제전)

장기대여금	2.20~4.50	280,000	2.20~4.54	334,000

10. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

단ㆍ장기금융상품	124,675	93,170	90,806	87,541

미수수익	1,305	-	1,069	-

부가세대급금	-	-	66,705	-

임차보증금	-	190,000	-	210,000

기타보증금	-	1,732	-	1,732

합계	125,980	284,902	158,580	299,273

당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	44,585	-	44,585	41,804	-	41,804

미완성공사	2,486	2,486	-	2,486	2,486	-

저장품	92,877	-	92,877	76,166	-	76,166

재배제품	84,945	13,201	71,744	84,945	13,201	71,744

합계	224,893	15,687	209,206	205,401	15,687	189,714

당사는 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 상기 재고자산에 대한 실사를 수행하여 수량을 확정하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,556,075	-	-	6,556,075

건물	2,958,161	(1,103,020)	-	1,855,141

구축물	3,450,565	(2,443,974)	-	1,006,591

공급설비	188,542,684	(57,560,562)	(16,756,903)	114,225,219

차량운반구	674,107	(282,037)	(23,500)	368,570

공구와기구	955,513	(869,402)	-	86,111

비품	1,047,041	(909,067)	-	137,974

건설중인자산	2,000,623	-	(624,802)	1,375,821

합계	206,184,769	(63,168,062)	(17,405,205)	125,611,502

(전기) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,556,075	-	-	6,556,075

건물	2,958,161	(1,084,532)	-	1,873,629

구축물	3,450,565	(2,400,861)	-	1,049,704

공급설비	183,073,172	(55,983,678)	(16,340,623)	110,748,871

차량운반구	650,644	(257,270)	(25,000)	368,374

공구와기구	951,513	(864,990)	-	86,523

비품	1,049,500	(892,876)	-	156,624

건설중인자산	2,170,425	-	(252,886)	1,917,539

합계	200,860,055	(61,484,207)	(16,618,509)	122,757,339

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	대체	처분	감가상각	분기말

토지	6,556,075	-	-	-	-	6,556,075

건물	1,873,629	-	-	-	(18,488)	1,855,141

구축물	1,049,704	-	-	-	(43,113)	1,006,591

공급설비	110,748,871	116,469	4,779,397	-	(1,419,518)	114,225,219

차량운반구	368,374	23,463	-	-	(23,267)	368,570

공구와기구	86,523	9,700	-	(1)	(10,111)	86,111

비품	156,624	1,090	-	(1,248)	(18,492)	137,974

건설중인자산	1,917,539	4,237,679	(4,779,397)	-	-	1,375,821

합계	122,757,339	4,388,401	-	(1,249)	(1,532,989)	125,611,502

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	대체	처분	감가상각	분기말

토지	6,556,075	-	-	-	-	6,556,075

건물	1,947,583	-	-	-	(18,488)	1,929,095

구축물	1,222,152	-	-	-	(43,112)	1,179,040

공급설비	106,311,929	68,712	1,897,770	-	(1,323,548)	106,954,863

차량운반구	98,263	291,889	-	-	(10,286)	379,866

공구와기구	27,177	14,550	-	(1)	(4,696)	37,030

비품	48,247	7,698	-	(1)	(5,448)	50,496

건설중인자산	807,254	2,379,671	(1,897,770)	-	-	1,289,155

합계	117,018,680	2,762,520	-	(2)	(1,405,578)	118,375,620

(3) 정부보조금당사는 정부보조 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 그 유형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 하며, 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금은 각각 945,563천원 및 561,204천원이며, 당분기 및 전분기 중 감가상각비와 상계액은 각각 158,867천원 및 108,772천원입니다.(4) 차입원가의 자본화당분기 및 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생한 차입원가로 취득원가에 계상된 금액은 없습니다.

(5) 자산재평가 - 토지당사는 2010년 04월 30일을 재평가기준일로 하여 토지에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이는 이익잉여금에 계상되어 있습니다.

(6) 자산재평가 - 공급설비당사는 공급설비에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 현행투입원가 등을 기초로 하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.(가) 재평가기준일: 2011년 06월 30일(나) 외부평가기관: (주)써브감정평가법인

(다) 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액

(단위: 천원)

계정과목	재평가모형	원가모형

공급설비	130,982,121	122,794,678

(라) 재평가잉여금의 변동내역(단위: 천원)

계정과목	기초	증가	감소	분기말

재평가잉여금	11,282,605	-	-	11,282,605

(7) 보고기간 종료일 현재 당사 유형자산의 일부는 장기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	채권최고액	담보권자

당분기말	전기말

경남은행	토지,건물,구축물 및 지상권 등	30,200,000	30,200,000	경남은행

국민은행	공급설비	756,000	756,000	국민은행

13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	상각	손상차손	분기말	기말상각(손상차손)누계액

소프트웨어	87,916	-	-	(16,470)	-	71,446	1,260,087

회원권	882,000	-	-	-	-	882,000	-

합계	969,916	-	-	(16,470)	-	953,446	1,260,087

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	상각	손상차손	분기말	기말상각(손상차손)누계액

소프트웨어	176,167	-	-	(25,107)	-	151,060	1,180,473

회원권	691,616	20,260	-	-	-	711,876	-

합계	867,783	20,260	-	(25,107)	-	862,936	1,180,473

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치만 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

14. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	26,571,348	-	29,002,582	-

미지급금	2,431,692	-	3,023,370	-

미지급비용	154,660	-	265,691	-

합계	29,157,700	-	32,291,643	-

15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	7,349,334	7,549,334

유동성장기부채	846,110	828,810

장기차입금	11,366,620	11,586,330

합계	19,562,064	19,964,474

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

한도대출	경남은행	-	-	200,000

운전자금	경남은행	2.10%	2,000,000	2,000,000

기계설비건설공제조합	2.00%	88,000	88,000

전문건설공제조합	1.64%	61,334	61,334

산업은행	1.92%	2,000,000	2,000,000

시설자금	경남은행	2.25%	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	2.43%	1,200,000	1,200,000

합계	7,349,334	7,549,334

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

석유시설자금	경남은행	1.75%	2,608,000	2,608,000

안전관리자금	1.75%	157,750	169,700

천연가스자금	1.41%	551,200	598,400

석유시설자금	NH농협은행	1.75%	1,588,000	1,588,000

안전관리자금	1.75%	107,700	114,400

석유시설자금	KEB하나은행	1.75%	6,188,630	6,319,690

안전관리자금	1.75%	381,450	386,950

석유시설자금	국민은행	1.75%	630,000	630,000

소계	12,212,730	12,415,140

차감 : 1년이내 만기도래분	(846,110)	(828,810)

합계	11,366,620	11,586,330

(4) 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등 일부는 담보로 제공되어 있습니다.

16. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

예수금	152,424	-	81,251	-

부가세예수금	366,637	-	-	-

금융보증부채	6,720	-	6,720	-

미지급배당금	554,105	-

예수보증금	-	163,570	-	142,370

합계	1,079,886	163,570	87,971	142,370

17. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,905,029	5,854,789

사외적립자산의 공정가치	(2,997,733)	(2,984,138)

국민연금전환금	(1,035)	(1,035)

합계	2,906,261	2,869,616

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합계

기초금액	5,854,789	(2,984,138)	(1,035)	2,869,616

당기근무원가	144,549	144,549

이자비용(이자수익)	32,857	(16,747)	16,110

소계	177,406	(16,747)	160,659

재측정요소	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	3,152	3,152

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	14,103	14,103

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	66,786	66,786

소계	80,889	3,152	84,041

기여금	-	-

제도에서 지급한 금액	(208,055)	-	-	(208,055)

관계회사전입으로 인한 승계분	-	-

분기말금액	5,905,029	(2,997,733)	(1,035)	2,906,261

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합계

기초금액	4,702,895	(2,954,773)	(1,035)	1,747,087

당기근무원가	126,100	-	126,100

이자비용(이자수익)	28,268	(17,760)	-	10,508

소계	154,368	(17,760)	-	136,608

재측정요소	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	7,638	-	7,638

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(43,632)	-	(43,632)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	78,902	-	78,902

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	104,452	-	104,452

소계	139,722	7,638	-	147,360

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-	-

관계회사전입으로 인한 승계분	-	-	-

분기말금액	4,996,985	(2,964,895)	(1,035)	2,031,055

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 각 요소별 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 확정급여제도의 재측정요소	(84,041)	(147,360)

법인세효과	18,489	32,419

법인세차감후 확정급여제도의 재측정요소	(65,552)	(114,941)

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 보험수리적 가정

구분	당분기	전분기

할인율	2.34%	2.50%

기대임금인상율	2.50%	2.23%

(5) 민감도 분석에 따른 확정급여부채의 변동액

(단위: 천원)

구분	1% 상승	1% 하락

기대임금상승률의 변동	418,126	(375,817)

할인율의 변동	(368,644)	417,710

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당분기손익공정가치금융자산	840,895	835,467

기타금융자산(유동)	2,156,838	2,148,671

합계	2,997,733	2,984,138

18. 선수수익 도시가스공급규정에 의거 도시가스수용가는 공급계약시 당사의 공급설비 투자비 중일부를 공사부담금으로 부담하도록 되어 있으며, 당사는 수용가가 부담한 공사부담금은 이연수익으로 계상하고 관련 규제기준에 따른 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 공급설비 투자 등의 목적으로 저리의 정책자금을 차입하는 경우 시장이자율과 차입이자율의 차이를 이연수익으로 계상하고 관련 기간에 걸쳐 수익으로인식하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가액	수익인식액	분기말

일반시설분담금	11,805,768	252,624	(136,915)	11,921,477

취사전용시설분담금	2,468,305	618,815	(27,173)	3,059,947

수요가시설분담금	11,930,983	508,789	(118,248)	12,321,524

인입공사분담금	1,962,656	14,589	(20,649)	1,956,596

공사분담금	525,672	851,430	(9,609)	1,367,493

합계	28,693,384	2,246,247	(312,594)	30,627,037

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가액	수익인식액	분기말

일반시설분담금	11,287,488	250,331	(128,233)	11,409,586

취사전용시설분담금	2,157,353	398,898	(22,645)	2,533,606

수요가시설분담금	10,721,103	337,063	(103,626)	10,954,540

인입공사분담금	1,959,554	15,580	(20,018)	1,955,116

공사분담금	417,053	14,800	(3,868)	427,985

합계	26,542,551	1,016,672	(278,390)	27,280,833

19. 자본금과 잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(보통주: 80,000,000주, 우선주: 20,000,000주)이고, 1주당 액면가액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 발행주식총수 및 자본금은 각각 보통주 29,987,597주와 보통주자본금 15,304,358천원입니다.

한편, 당사의 자본금은 실질적인 피매수회사이나 상법상 합병회사인 주식회사 썬텍인포메이션시스템의 법정자본금으로 계상되어 있으며, 상법상 합병회사는 주주에게 배당할 이익의 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 상법상 합병회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있었으며, 상법상 합병회사는 2004년 중 기명식보통주식 621,118주를 이사회결의에 의거 주주에게 배당할 이익으로 소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	29,987,597 주	15,304,358	28,868,901	29,987,597 주	15,304,358	28,868,901

분기말	29,987,597 주	15,304,358	28,868,901	29,987,597 주	15,304,358	28,868,901

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,868,901	28,868,901

기타자본잉여금	288,484	288,484

합계	29,157,385	29,157,385

(4) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	29,157,385	29,157,385

분기말	29,157,385	29,157,385

(5) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(16,098,322)	(16,098,322)

신주인수권매입이익	94,070	94,070

재평가잉여금	11,282,605	11,282,605

합계	(4,721,647)	(4,721,647)

(6) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자기주식(주1)	신주인수권매입이익	재평가잉여금	자기주식(주1)	신주인수권매입이익	재평가잉여금

기초	(16,098,322)	94,070	11,282,605	(16,098,322)	94,070	11,282,605

분기말	(16,098,322)	94,070	11,282,605	(16,098,322)	94,070	11,282,605

(주1) 당사는 합병을 위해 취득한 주식 2,098,704주와 합병승계분 183,638주의 자기주식은 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다.

(7) 이익잉여금당사의 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 세부내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 이익잉여금의 세부내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,445,000	1,389,000

소계	1,445,000	1,389,000

미처분이익잉여금	29,768,857	28,004,276

합계	31,213,857	29,393,276

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

2) 이익잉여금의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이익준비금	미처분이익잉여금	이익준비금	미처분이익잉여금

기초	1,389,000	28,004,276	1,249,000	25,378,318

분기순이익	-	2,440,238	-	2,349,151

확정급여제도의 재측정요소	-	(65,552)	-	(114,941)

배당금의지급	-	(554,105)	-	(831,158)

이익잉여금처분	56,000	(56,000)	84,000	(84,000)

분기말	1,445,000	29,768,857	1,333,000	26,697,370

3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	특수관계자등	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	29,987,597 주	2,282,342 주	-주	27,705,255 주	20원	554,105

(전분기) (단위: 천원)

구분	주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	특수관계자등	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	29,987,597 주	2,282,342 주	-주	27,705,255 주	30원	831,158

20. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

급여	1,633,730	1,633,730	1,325,627	1,325,627

퇴직급여	160,659	160,659	136,608	136,608

복리후생비	182,153	182,153	156,640	156,640

감가상각비	1,532,989	1,532,989	1,405,578	1,405,578

무형자산상각비	16,470	16,470	25,107	25,107

사용권자산상각비	21,217	21,217	-	-

판매수수료	699,000	699,000	639,000	639,000

지급수수료	166,492	166,492	166,477	166,477

안전관리비	67,699	67,699	67,464	67,464

용구손료비용	74,799	74,799	115,777	115,777

점용료	15,966	15,966	73,510	73,510

수도광열비	62,374	62,374	58,969	58,969

대손상각비	111,904	111,904	115,533	115,533

기타	214,230	214,230	224,339	224,339

합계	4,959,682	4,959,682	4,510,629	4,510,629

(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

당기상품매입액	38,685,753	38,685,753	35,609,640	35,609,640

재고자산의변동	(19,492)	(19,492)	7,690	7,690

종업원급여	1,794,389	1,794,389	1,462,235	1,462,235

상각비	1,570,676	1,570,676	1,430,685	1,430,685

기타의경비	1,380,387	1,380,387	1,393,370	1,393,370

기타비용	214,230	214,230	224,339	224,339

합계	43,625,943	43,625,943	40,127,959	40,127,959

21. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

이자비용	98,466	98,466	111,124	111,124

(2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

이자수익	11,190	11,190	17,127	17,127

배당금수입	2,875	2,875	-	-

합계	14,065	14,065	17,127	17,127

22. 기타영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

유형자산처분이익	4,625	4,625	-	-

계량기교체수입	36,707	36,707	37,597	37,597

운영보조금	7,731	7,731	23,870	23,870

수입수수료	5,445	5,445	-	-

잡이익	56,748	56,748	61,868	61,868

합계	111,256	111,256	123,335	123,335

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

기부금	66,000	66,000	3,000	3,000

유형자산처분손실	1	1	2	2

용구손료비용	2,088	2,088	6,304	6,304

금융보증비용	-	-	23,408	23,408

잡손실	2,362	2,362	2,220	2,220

합계	70,451	70,451	34,934	34,934

23. 법인세(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	443,709	515,128

일시적차이로 인한 법인세변동액	114,181	39,554

기타포괄손익으로 반영된 법인세	18,489	32,419

법인세비용	576,379	587,101

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익에 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	18,489	32,419

(3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,016,617	2,936,251

적용세율	21.82%	21.81%

적용세율에 따른 법인세	658,156	640,475

비일시적차이	(81,775)	(53,374)

기타	(2)	-

법인세비용	576,379	587,101

평균유효세율	19.11%	19.99%

(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무상태표	포괄손익계산서

당분기말	전기말	당분기	전분기

토지	(622,347)	(622,347)	-	-

기타유형자산	(5,887,262)	(5,765,037)	(122,225)	(112,601)

기타비유동금융자산	(471)	(437)	(34)	(531)

선급금	91,352	91,352	-	-

재고자산평가손실	3,451	3,451	-	-

기타유동금융부채	1,478	1,478	-	5,150

확정급여부채	639,377	631,315	8,062	62,473

기타유동금융자산	(287)	(235)	(52)	56

매출채권및기타부채	-	-	-	5,899

사용권자산	(41,138)	(45,806)	4,668	-

리스부채	41,583	46,182	(4,599)	-

합계	(5,774,264)	(5,660,084)	(114,180)	(39,554)

(5) 당분기 및 전분기 중 이연법인세부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(5,660,084)	(5,478,590)

당기손익으로 인식된 법인세비용(이익)	(132,669)	(71,973)

기타포괄손익으로 반영된 법인세이익(비용)	18,489	32,419

분기말금액	(5,774,264)	(5,518,144)

24. 기타포괄손익당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

세전총액 :

확정급여제도의 재측정요소	(84,041)	(84,041)	(147,360)	(147,360)

법인세효과 :

확정급여제도의 재측정요소	18,489	18,489	32,419	32,419

법인세효과 차감후 순액

확정급여제도의 재측정요소	(65,552)	(65,552)	(114,941)	(114,941)

25. 주당이익

(1) 당사의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 주당순이익으로 그 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

분기순이익	2,440,238,042	2,440,238,042	2,349,150,762	2,349,150,762

가중평균유통보통주식수(주1)	27,705,255	27,705,255	27,705,255	27,705,255

보통주당순이익	88	88	85	85

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

기초유통보통주식수	29,987,597	29,987,597	29,987,597	29,987,597

기초보유 자기주식	(2,282,342)	(2,282,342)	(2,282,342)	(2,282,342)

합계	27,705,255	27,705,255	27,705,255	27,705,255

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

보통주순이익	2,440,238,042	2,440,238,042	2,349,150,762	2,349,150,762

(+)잠재적보통주로 인한 비용	-	-	-	-

조정후 순이익	2,440,238,042	2,440,238,042	2,349,150,762	2,349,150,762

희석유통보통주식수	27,705,255	27,705,255	27,705,255	27,705,255

희석주당이익	88	88	85	85

(3) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출되었습니다.

(단위: 주)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	27,705,255	27,705,255	27,705,255	27,705,255

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 신주인수권부사채	-	-	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	27,705,255	27,705,255	27,705,255	27,705,255

26. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 운전자본조정의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소	2,970,252	(4,644,537)

미수금의감소(증가)	(520,430)	8,563,369

매입채무의감소	(2,431,234)	(6,396,640)

미지급금의증가(감소)	(591,678)	(129,900)

미지급비용의증가(감소)	(110,708)	28,226

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 공급설비 대체	4,779,397	1,897,770

장기차입금의 유동성 대체	219,710	299,750

장기대여금의 유동성 대체	54,000	53,667

정부보조금의 본계정 대체	945,563	561,204

리스부채 유동성대체	16,109	-

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	기타금융부채(유동)	기타금융부채(비유동)	유동성리스부채	리스부채	합계

당기초	7,549,334	828,810	11,586,330	87,971	142,370	74,361	135,557	20,404,733

재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	(200,000)	(202,410)	-	437,810	21,200	(20,906)	-	35,694

기타 비금융변동	-	219,710	(219,710)	554,105	-	16,109	(16,109)	554,105

당분기말	7,349,334	846,110	11,366,620	1,079,886	163,570	69,564	119,448	20,994,532

(전분기) (단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	기타금융부채(유동)	기타금융부채(비유동)	유동성리스부채	리스부채	합계

전기초	5,749,334	1,064,560	13,700,960	366,885	140,070	-	-	21,021,809

재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	-	(192,980)	-	208,562	(7,500)	-	-	8,082

기타 비금융변동	-	299,750	(299,750)	831,158	-	-	-	831,158

전분기말	5,749,334	1,171,330	13,401,210	1,406,605	132,570	-	-	21,861,049

27. 특수관계자 공시(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속 관계는 다음과 같습니다.

구분	회사

관계기업	지에스이홀딩스(주)

기타	(주)서경티에스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 및 보고기간 종료일 현재 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등

지에스이홀딩스(주)	-	-	-	6,720

(주)서경티에스	11,318	707,754	1,997	279,609

합계	11,318	707,754	1,997	286,329

(전분기 및 전기말) (단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등

지에스이홀딩스(주)	-	-	-	6,720

(주)서경티에스	-	658,763	-	421,344

합계	-	658,763	-	428,064

(3) 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총 보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 527,599천원과 퇴직급여 63,988천원을 당기비용으로 인식하였습니다.상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.

28. 우발채무와 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 보고기간 종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	관련채무	제공금액	채무금액	채권자

지에스이홀딩스㈜, 대표이사	시설자금 외	13,580,340	7,316,950	경남은행

대표이사	시설자금	2,034,840	1,695,700	NH농협은행

대표이사	시설자금	693,000	630,000	국민은행

또한, 당사는 보고기간 종료일 현재 서울보증보험 주식회사로부터 589,254천원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유 자산은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	설정금액	채권자

기타포괄손익-공정가치금융자산	101,383	107,009	전문건설공제조합

기타포괄손익-공정가치금융자산	134,391	146,177	기계설비건설공제조합

토지,건물,구축물 및 지상권 등	27,746,742	30,200,000	경남은행

공급설비	1,540,825	756,000	국민은행

또한, 당사는 한국가스공사와 천연가스 수급계약과 관련하여 백지수표 1매를 담보로제공하고 있습니다. (3) 타인에게 제공한 지급보증보고기간 종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	내용	제공금액	채권자

지에스이홀딩스(주)	연대지급보증	3,360,000	경남은행

(4) 약정사항보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관과의 차입한도 등 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도	실행금액

회전대출	산업은행	2,000,000	-

경남은행	4,000,000	-

계약및하자보증등	기계설비건설공제조합	1,284,678	-

전문건설공제조합	2,242,168	-

합계	9,526,846	-

(5) 보험가입내역보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보대상	보험가입금액

기업종합보험	삼성화재해상보험(주)	건물	2,065,400

구축물	2,444,481

공급설비	73,965

임차건물	200,000

합계	4,783,846

보고기간 종료일 현재 기업종합보험의 부보금액은 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 경남은행에 담보로 제공(제공금액: 1,916,922천원)되어 있습니다.

한편, 당사는 메리츠화재해상보험(주) 등에 영업배상책임보험 및 가스사고배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.

29. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험이며, 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 보고기간 종료일과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 19,562,064천원과 20,321,874천원으로 이자율변동이 분기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세비용차감전이익	(48,638)	48,638	(50,109)	50,109

법인세비용	9,293	(9,293)	10,019	(10,019)

반기순이익	(39,345)	39,345	(40,090)	40,090

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 보유하고 있지 아니하기에 환위험에 노출되어 있지는 아니합니다.

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간 종료일 현재 당사는 상장지분상품을 보유하고 있지 아니하기에 가격변동위험에 노출되어 있지는 아니합니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	15,894,831	18,976,987

기타채권	10,215,106	9,694,676

합계	26,109,937	28,671,663

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래 상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 경남은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 금융자산의 신용건전성당사는 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않는 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

매출채권및기타채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방(A)	8,398,197	11,455,288

외부신용등급이 없는 거래상대방(B)	15,304,973	15,924,745

미연체 및 손상되지 않은 매출채권및기타채권(A+B)	23,703,170	27,380,033

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다.

1) 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	29,157,700	-	-	29,157,700

단기차입금	1,200,000	6,149,334	-	7,349,334

유동성장기부채	202,410	643,700	-	846,110

유동성리스부채	18,262	51,302	-	69,564

장기차입금	-	-	11,366,620	11,366,620

리스부채	-	-	119,449	119,449

기타금융부채	1,073,166	6,720	163,570	1,243,456

합계	31,651,538	6,851,056	11,649,639	50,152,233

(전기) (단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	32,291,643	-	-	32,291,643

단기차입금	-	7,549,334	-	7,549,334

유동성장기부채	202,410	626,400	-	828,810

유동성리스부채	20,906	53,455	-	74,361

장기차입금	-	-	11,586,330	11,586,330

리스부채	-	-	135,557	135,557

기타금융부채	81,251	6,720	142,370	230,341

합계	32,596,210	8,235,909	11,864,257	52,696,376

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

2) 다음은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 자료입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	23,703,170	27,380,033

만기경과 미손상금액:

90일 이내	2,353,593	1,284,272

90일 ~ 180일	53,156	7,330

180일 ~ 365일	18	28

365일 이상	-	-

소계	2,406,767	1,291,630

합계	26,109,937	28,671,663

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	29,157,700	32,291,643

차입금	19,562,064	19,964,474

리스부채	189,012	209,918

기타금융부채	1,243,456	230,341

차감 : 현금및현금성자산	(6,988,715)	(3,919,995)

정부보조금	1,781,897	586,150

순부채	44,945,414	49,362,531

자기자본	70,953,953	69,133,372

순부채 및 자기자본	115,899,367	118,495,903

부채비율	38.78%	41.66%

30. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품 내역 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	6,988,715	-	-	-	6,988,715

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	-	235,774	235,774

매출채권및기타채권	26,109,937	-	-	-	26,109,937

단기대여금	216,000	-	-	-	216,000

장기대여금	280,000	-	-	-	280,000

기타금융자산(유동)	125,980	-	-	-	125,980

기타금융자산(비유동)	284,902	-	-	-	284,902

합계	34,005,534	-	-	235,774	34,241,308

(전기) (단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	3,919,995	-	-	-	3,919,995

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	-	235,774	235,774

매출채권및기타채권	28,671,663	-	-	-	28,671,663

단기대여금	216,667	-	-	-	216,667

장기대여금	334,000	-	-	-	334,000

기타금융자산(유동)	158,580	-	-	-	158,580

기타금융자산(비유동)	299,273	-	-	-	299,273

합계	33,600,178	-	-	235,774	33,835,952

한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 범주별 금융상품에 대한 공정가치 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,988,715	6,988,715	3,919,995	3,919,995

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	235,774	235,774	235,774	235,774

매출채권및기타채권	26,109,937	26,109,937	28,671,663	28,671,663

단기대여금	216,000	216,000	216,667	216,667

장기대여금	280,000	280,000	334,000	334,000

기타금융자산(유동)	125,980	125,980	158,580	158,580

기타금융자산(비유동)	284,902	284,902	299,273	299,273

합계	34,241,308	34,241,308	33,835,952	33,835,952

금융부채

차입금(유동)	8,195,444	8,195,444	8,378,144	8,378,144

차입금(비유동)	11,366,620	11,366,620	11,586,330	11,586,330

유동성리스부채	69,564	69,564	74,361	74,361

리스부채	119,449	119,449	135,557	135,557

매입채무및기타부채	29,157,700	29,157,700	32,291,643	32,291,643

기타금융부채(유동)	1,079,886	1,079,886	87,971	87,971

기타금융부채(비유동)	163,570	163,570	142,370	142,370

합계	50,152,233	50,152,233	52,696,376	52,696,376

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	235,774	235,774

(전기) (단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자사	-	-	235,774	235,774

(*) 상기 수준 3에서는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장주식(주1)	235,774	235,774

(주1) 당해 비상장주식은 공제조합의 출자금으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(5) 금융상품 범주별 순손익 내역 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-

평가/처분손익(당기손익)	2,875	2,875	-	-

처분손익(손익대체)	-	-	-	-

대여금및수취채권

손상/환입(당기손익)	(111,904)	(111,904)	(115,533)	(115,533)

이자수익/비용	11,190	11,190	17,127	17,127

외환손익	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채

이자수익/비용	(98,466)	(98,466)	(111,124)	(111,124)

외환손익	-	-	-	-

손상/환입	-	-	-	-

한편, 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용은 모두 상각후원가 측정 금융자산/부채에서 발생한 수익 및 비용입니다.31. 리스

①재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	-	-

차량운반구	186,991	208,207

합계	186,991	208,207

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	69,564	74,361

비유동	119,449	135,557

합계	189,013	209,918

당분기 중 증가된 사용권자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

차량운반구	-

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	-

차량운반구	21,216

합 계	21,216

리스부채에 대한 이자비용	1,087

리스료-단기리스	8,319

리스료-소액기초자산리스	6,064

손익계산서에 인식된 총 금액	36,686

당분기 중 리스부채의 총 현금유출은 20,905천원입니다.③ 사용권자산 및 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

기초	208,207	209,918

증가	-	-

감가상각	(21,216)	-

리스부채 원금상환액	-	(20,905)

분기말	186,991	189,013

32. 영업활도의 계절적인 특성당사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년3월)에 집중되는 계절적특성을 보입니다. 따라서, 2020년 3월 31일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 당사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.