지에스이 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 지에스이(이하 "당사")는 네트워크 관련 하드웨어와 소프트웨어의 공급과 개발 등을 목적으로 1989년 04월 21일에 설립되었으며, 2001년 10월 11일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 2010년 05월 27일을 합병기일로 하여 진주 및 사천일대에 도시가스 공급을 주목적사업으로 영위하는 합병전 주식회사 지에스이를 흡수합병하였으며, 2010년 04월 24일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 "주식회사 썬텍인포메이션시스템"에서 "주식회사 지에스이"로 변경하였습니다. 당사의 주요 사업 분야는 일반도시가스사업 및 부대연관사업과 압축천연가스 충전사업 등입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 본점 소재지는 경상남도 사천시 사천읍 구암두문로 412-30이며, 당사는 설립 후 수차의 증자 및 합병을 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 15,304,358천원입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

지에스이홀딩스(주)	9,984,746	33.30	9,984,746	33.30

유수언	3,385,056	11.29	3,385,056	11.29

자기주식	2,282,342	7.61	2,282,342	7.61

우리사주	99,109	0.33	99,109	0.33

기타주주	14,236,344	47.47	14,236,344	47.47

합계	29,987,597	100.00	29,987,597	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

3. 중요한 판단과 추정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 도시가스부문과 IT네트워크부문으로 구성되어 있었으나, IT네트워크부문의 매출부진에 따라 2011년 03월 11일자로 IT네트워크부문은 영업정지하였습니다.

(2) 지역별 부문의 정보당사의 도시가스부문의 매출은 경상남도 진주시, 사천시, 거창군, 함양군 및 하동군에서 이루어지고 있습니다.

(3) 영업부문의 부문별 정보(단위: 천원)

구분	도시가스부문(경상남도)

당분기	전분기 및 전기말

당1분기	누적	전1분기	누적

매출액

총매출액	46,767,134	46,767,134	46,686,156	46,686,156

외부매출액	46,767,134	46,767,134	46,686,156	46,686,156

영업이익	3,808,197	3,808,197	3,060,213	3,060,213

총자산	170,881,355	170,881,355	165,690,827	165,690,827

총부채	95,872,565	95,872,565	93,446,779	93,446,779

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	출자금(주1)	235,774	235,774

기타금융자산	당좌개설보증금	3,500	3,500

합계	239,274	239,274

(주1) 당사의 차입금과 관련하여 기계설비건설공제조합 및 전문건설공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.(주석29 참고)6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	6,693	6,250

은행예금	8,645,748	2,426,464

합계	8,652,441	2,432,714

7. 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	14,687,299	19,828,161

대손충당금	(218,392)	(131,009)

미수금	10,317,783	7,700,496

대손충당금	-	-

합계	24,786,690	27,397,648

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	131,009	133,155

손상차손인식	86,453	111,904

제각	930	-

손상차손환입	-	-

분기말금액	218,392	245,059

(3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	22,553,913	26,056,728

만기경과 미손상금액 :

90일 이내	2,180,415	1,332,062

90일 ~ 180일	52,348	8,508

180일 ~ 365일	14	350

365일 이상	-	-

소계	2,232,777	1,340,920

합계	24,786,690	27,397,648

8. 상각후원가측정유가증권보고기간 종료일 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

회사채	-	-	1,000,000	-

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	235,774	235,774

(2) 보고기간 종료일 현재 지분상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보유주식(좌)수	취득원가	공정가치(순자산가액)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

전문건설공제조합	115좌	101,383	101,383	107,853	107,109	101,383	101,383

기계설비건설공제조합	148좌	134,391	134,391	146,177	146,177	134,391	134,391

합계	235,774	235,774	254,030	253,286	235,774	235,774

10. 장ㆍ단기대여금(1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

태성산업개발(주)	4.50	180,000	35,000	180,000	80,000

우리자산신탁(주)	7.00	6,500,000	-	-	-

임직원	2.10~2.44%.	76,524	314,445	65,238	244,135

소계	6,756,524	349,445	245,238	324,135

현재가치할인차금	-	-	-	-

대손충당금	65,000	-	-	-

합계	6,691,524	349,445	245,238	324,135

(2) 보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유효이자율(%)	장부금액(대손충당금 공제전)	유효이자율(%)	장부금액(대손충당금 공제전)

장기대여금	2.10~4.50	349,445	2.10~4.50	324,135

11. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

단.장기금융상품	126,343	115,930	116,607	110,264

미수수익	9,471	-	24,518	-

부가세대급금	-	-	86,358	-

임차보증금	-	70,000	-	190,000

기타보증금	-	3,302	-	3,132

합계	135,814	189,232	227,483	303,396

당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.12. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	43,380	-	43,380	48,232	-	48,232

미완성공사	2,486	2,486	-	2,486	2,486	-

저장품	72,456	-	72,456	67,211	-	67,211

재배제품	84,945	13,201	71,744	84,945	13,201	71,744

합계	203,267	15,687	187,580	202,874	15,687	187,187

당사는 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 상기 재고자산에 대한 실사를 수행하여 수량을 확정하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,590,851	-	-	6,590,851

건물	3,160,682	(1,177,818)	-	1,982,864

구축물	3,450,565	(2,651,733)	-	798,832

공급설비	209,906,912	(64,323,601)	(22,161,273)	123,422,038

차량운반구	674,107	(384,229)	(17,500)	272,378

공구와기구	959,653	(910,552)	-	49,101

비품	1,075,422	(979,877)	-	95,545

건설중인자산	1,459,730	-	(1,179,884)	279,846

합계	227,277,922	(70,427,810)	(23,358,657)	133,491,455

(전기) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,556,075	-	-	6,556,075

건물	2,958,161	(1,158,486)	-	1,799,675

구축물	3,450,565	(2,619,818)	-	830,747

공급설비	205,623,057	(62,568,620)	(22,371,588)	120,682,849

차량운반구	674,107	(358,681)	(19,000)	296,426

공구와기구	959,653	(904,322)	-	55,331

비품	1,071,791	(968,381)	-	103,410

건설중인자산	2,116,186	-	(156,709)	1,959,477

합계	223,409,595	(68,578,308)	(22,547,297)	132,283,990

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	대체	처분	감가상각	분기말

토지	6,556,075	34,776	-	-	-	6,590,851

건물	1,799,675	202,521	-	-	(19,332)	1,982,864

구축물	830,747	-	-	-	(31,915)	798,832

공급설비	120,682,849	90,755	4,193,100	-	(1,544,666)	123,422,038

차량운반구	296,426	-	-	-	(24,048)	272,378

공구와기구	55,331	-	-	-	(6,230)	49,101

비품	103,410	3,905	-	(273)	(11,497)	95,545

건설중인자산	1,959,477	2,513,469	(4,193,100)	-	-	279,846

합계	132,283,990	2,845,426	-	(273)	(1,637,688)	133,491,455

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	대체	처분	감가상각	분기말

토지	6,556,075	-	-	-	-	6,556,075

건물	1,873,629	-	-	-	(18,488)	1,855,141

구축물	1,049,704	-	-	-	(43,113)	1,006,591

공급설비	110,748,871	116,469	4,779,397	-	(1,419,518)	114,225,219

차량운반구	368,374	23,463	-	-	(23,267)	368,570

공구와기구	86,523	9,700	-	(1)	(10,111)	86,111

비품	156,624	1,090	-	(1,248)	(18,492)	137,974

건설중인자산	1,917,539	4,237,679	(4,779,397)	-	-	1,375,821

합계	122,757,339	4,388,401	-	(1,249)	(1,532,989)	125,611,502

(3) 정부보조금당사는 정부보조 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 그 유형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 하며, 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금은 각각 1,023,175천원 및 945,563천원이며, 당분기 및 전분기 중 감가상각비와 상계액은 각각 211,814천원 및 158,867천원입니다.(4) 차입원가의 자본화당분기 및 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생한 차입원가로 취득원가에 계상된 금액은 없습니다.

(5) 자산재평가 - 토지당사는 2010년 04월 30일을 재평가기준일로 하여 토지에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이는 이익잉여금에 계상되어 있습니다.

(6) 자산재평가 - 공급설비당사는 공급설비에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 현행투입원가 등을 기초로 하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.(가) 재평가기준일: 2011년 06월 30일(나) 외부평가기관: (주)써브감정평가법인

(다) 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액

(단위: 천원)

계정과목	재평가모형	원가모형

공급설비	145,583,311	138,113,289

(라) 재평가잉여금의 변동내역(단위: 천원)

계정과목	기초	증가	감소	분기말

재평가잉여금	11,282,605	-	-	11,282,605

(7) 보고기간 종료일 현재 당사 유형자산의 일부는 장기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	채권최고액	담보권자

당분기말	전기말

경남은행	토지, 건물, 구축물,지상권 등	30,200,000	30,200,000	경남은행

국민은행	공급설비	756,000	756,000	국민은행

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	상각	손상차손	분기말	기말상각(손상차손)누계액

소프트웨어	50,503	-	-	(4,827)	-	45,676	1,307,857

회원권	882,000	-	-	-	-	882,000	-

합계	932,503	-	-	(4,827)	-	927,676	1,307,857

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	상각	손상차손	분기말	기말상각(손상차손)누계액

소프트웨어	87,916	-	-	(16,470)	-	71,446	1,260,087

회원권	882,000	-	-	-	-	882,000	-

합계	969,916	-	-	(16,470)	-	953,446	1,260,087

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치만 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

15. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	24,014,298	-	26,425,463	-

미지급금	1,705,628	-	2,386,977	-

미지급비용	144,831	-	162,715	-

합계	25,864,757	-	28,975,155	-

16. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	12,149,334	8,849,334

유동성장기부채	995,670	939,320

장기차입금	12,927,950	13,204,010

합계	26,072,954	22,992,664

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

한도대출	산업은행	-	-	2,700,000

운전자금	경남은행	1.85%~1.95%	4,000,000	2,000,000

기계설비건설공제조합	1.50%	88,000	88,000

전문건설공제조합	1.64%	61,334	61,334

산업은행	1.64%~1.74%	6,000,000	2,000,000

시설자금	경남은행	1.85%	2,000,000	2,000,000

합계	12,149,334	8,849,334

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

석유시설자금	경남은행	1.75%	4,510,000	4,510,000

안전관리자금	1.75%	123,750	131,100

천연가스자금	1.00%	438,400	452,100

석유시설자금	NH농협은행	1.75%	1,526,740	1,557,370

안전관리자금	1.75%	80,900	87,600

석유시설자금	KEB하나은행	1.75%	6,215,380	6,361,710

안전관리자금	1.75%	398,450	413,450

석유시설자금	국민은행	1.75%	630,000	630,000

소계	13,923,620	14,143,330

차감 : 1년이내 만기도래분	(995,670)	(939,320)

합계	12,927,950	13,204,010

(4) 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등 일부는 담보로 제공되어 있습니다.

17. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

예수금	73,844	-	163,831	-

부가세예수금	475,988	-	-	-

금융보증부채	6,000	-	6,000	-

미지급배당금	554,105	-

예수보증금	-	165,079	-	157,879

합계	1,109,937	165,079	169,831	157,879

18. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,709,659	6,508,285

사외적립자산의 공정가치	(3,070,807)	(3,054,179)

국민연금전환금	(1,035)	(1,035)

합계	3,637,817	3,453,071

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합계

기초금액	6,508,285	(3,054,179)	(1,035)	3,453,071

당기근무원가	153,965	153,965

이자비용(이자수익)	35,131	(16,486)	18,645

소계	189,096	(16,486)	172,610

재측정요소	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	(142)	(142)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(112,972)	(112,972)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	140,326	140,326

소계	27,354	(142)	27,212

기여금	-	-

제도에서 지급한 금액	(15,076)	-	-	(15,076)

관계회사전입으로 인한 승계분	-	-

분기말금액	6,709,659	(3,070,807)	(1,035)	3,637,817

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합계

기초금액	5,854,789	(2,984,138)	(1,035)	2,869,616

당기근무원가	144,549	-	144,549

이자비용(이자수익)	32,857	(16,747)	-	16,110

소계	177,406	(16,747)	-	160,659

재측정요소	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	3,152	-	3,152

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	14,103	-	14,103

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	66,786	-	66,786

소계	80,889	3,152	-	84,041

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(208,055)	-	-	(208,055)

관계회사전입으로 인한 승계분	-	-	-

분기말금액	5,905,029	(2,997,733)	(1,035)	2,906,261

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 각 요소별 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 확정급여제도의 재측정요소	(27,212)	(84,041)

법인세효과	5,987	18,489

법인세차감후 확정급여제도의 재측정요소	(21,225)	(65,552)

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 보험수리적 가정

구분	당분기	전분기

할인율	2.54%	2.34%

기대임금인상율	2.92%	2.50%

(5) 민감도 분석에 따른 확정급여부채의 변동액

(단위: 천원)

구분	1% 상승	1% 하락

기대임금상승률의 변동	458,807	(413,807)

할인율의 변동	(406,634)	459,259

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기분말	전기말

당기손익공정가치금융자산	2,315,113	2,223,816

기타금융자산(유동)	755,694	830,363

합계	3,070,807	3,054,179

19. 선수수익 도시가스공급규정에 의거 도시가스수용가는 공급계약시 당사의 공급설비 투자비 중일부를 공사부담금으로 부담하도록 되어 있으며, 당사는 수용가가 부담한 공사부담금은 이연수익으로 계상하고 관련 규제기준에 따른 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 공급설비 투자 등의 목적으로 저리의 정책자금을 차입하는 경우 시장이자율과 차입이자율의 차이를 이연수익으로 계상하고 관련 기간에 걸쳐 수익으로인식하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가액	수익인식액	분기말

일반시설분담금	12,121,459	639,019	(145,885)	12,614,593

취사전용시설분담금	2,981,331	-	(28,859)	2,952,472

수요가시설분담금	13,054,006	276,967	(130,186)	13,200,787

인입공사분담금	1,937,684	9,430	(21,099)	1,926,015

공사분담금	1,527,415	112,324	(14,042)	1,625,697

합계	31,621,895	1,037,740	(340,071)	32,319,564

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가액	수익인식액	분기말

일반시설분담금	11,805,768	252,624	(136,915)	11,921,477

취사전용시설분담금	2,468,305	618,815	(27,173)	3,059,947

수요가시설분담금	11,930,983	508,789	(118,248)	12,321,524

인입공사분담금	1,962,656	14,589	(20,649)	1,956,596

공사분담금	525,672	851,430	(9,609)	1,367,493

합계	28,693,384	2,246,247	(312,594)	30,627,037

20. 자본금과 잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(보통주: 80,000,000주, 우선주: 20,000,000주)이고, 1주당 액면가액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 발행주식총수 및 자본금은 각각 보통주 29,987,597주와 보통주자본금 15,304,358천원입니다.

한편, 당사의 자본금은 실질적인 피매수회사이나 상법상 합병회사인 주식회사 썬텍인포메이션시스템의 법정자본금으로 계상되어 있으며, 상법상 합병회사는 주주에게 배당할 이익의 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 상법상 합병회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있었으며, 상법상 합병회사는 2004년 중 기명식보통주식 621,118주를 이사회결의에 의거 주주에게 배당할 이익으로 소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	29,987,597 주	15,304,358	28,868,901	29,987,597 주	15,304,358	28,868,901

분기말	29,987,597 주	15,304,358	28,868,901	29,987,597 주	15,304,358	28,868,901

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,868,901	28,868,901

기타자본잉여금	288,484	288,484

합계	29,157,385	29,157,385

(4) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	29,157,385	29,157,385

분기말	29,157,385	29,157,385

(5) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(16,098,322)	(16,098,322)

신주인수권매입이익	94,070	94,070

재평가잉여금	11,282,605	11,282,605

합계	(4,721,647)	(4,721,647)

(6) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자기주식(주1)	신주인수권매입이익	재평가잉여금	자기주식(주1)	신주인수권매입이익	재평가잉여금

기초	(16,098,322)	94,070	11,282,605	(16,098,322)	94,070	11,282,605

분기말	(16,098,322)	94,070	11,282,605	(16,098,322)	94,070	11,282,605

(주1) 당사는 합병을 위해 취득한 주식 2,098,704주와 합병승계분 183,638주의 자기주식은 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다.

(7) 이익잉여금당사의 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 세부내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 이익잉여금의 세부내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,557,000	1,501,000

소계	1,557,000	1,501,000

미처분이익잉여금	33,711,694	31,002,952

합계	35,268,694	32,503,952

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

2) 이익잉여금의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이익준비금	미처분이익잉여금	이익준비금	미처분이익잉여금

기초	1,501,000	31,002,952	1,389,000	28,004,276

분기순이익	-	3,340,072	-	2,440,238

확정급여제도의 재측정요소	-	(21,225)	-	(65,552)

배당금의지급	-	(554,105)	-	(554,105)

이익잉여금처분	56,000	(56,000)	56,000	(56,000)

분기말	1,557,000	33,711,694	1,445,000	29,768,857

3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	특수관계자등	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	29,987,597 주	2,282,342 주	-주	27,705,255 주	20원	554,105

(전분기) (단위: 천원)

구분	주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	특수관계자등	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	29,987,597 주	2,282,342 주	-주	27,705,255 주	20원	554,105

21. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

급여	1,380,873	1,380,873	1,633,730	1,633,730

퇴직급여	172,609	172,609	160,659	160,659

복리후생비	189,949	189,949	182,153	182,153

감가상각비	1,637,688	1,637,688	1,532,989	1,532,989

무형자산상각비	4,827	4,827	16,470	16,470

사용권자산상각비	20,553	20,553	21,217	21,217

판매수수료	843,540	843,540	699,000	699,000

지급수수료	173,123	173,123	166,492	166,492

안전관리비	68,101	68,101	67,699	67,699

용구손료비용	101,350	101,350	74,799	74,799

점용료	5,918	5,918	15,966	15,966

수도광열비	60,927	60,927	62,374	62,374

대손상각비	151,453	151,453	111,904	111,904

기타	203,750	203,750	214,230	214,230

합계	5,014,661	5,014,661	4,959,682	4,959,682

(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

당기상품매입액	37,944,668	37,944,668	38,685,753	38,685,753

재고자산의변동	(392)	(392)	(19,492)	(19,492)

종업원급여	1,553,482	1,553,482	1,794,389	1,794,389

상각비	1,663,068	1,663,068	1,570,676	1,570,676

기타의경비	1,594,361	1,594,361	1,380,387	1,380,387

기타비용	203,750	203,750	214,230	214,230

합계	42,958,937	42,958,937	43,625,943	43,625,943

22. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

이자비용	102,494	102,494	98,466	98,466

합계	102,494	102,494	98,466	98,466

(2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

이자수익	365,101	365,101	11,190	11,190

배당금수입	-	-	2,875	2,875

합계	365,101	365,101	14,065	14,065

23. 기타영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

수입임대료	200	200	-	-

유형자산처분이익	-	-	4,625	4,625

계량기교체수입	36,151	36,151	36,707	36,707

운영보조금	12,539	12,539	7,731	7,731

수입수수료	5,445	5,445	5,445	5,445

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	3,258	3,258	-	-

잡이익	40,328	40,328	56,748	56,748

합계	97,921	97,921	111,256	111,256

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

기부금	6,000	6,000	66,000	66,000

유형자산처분손실	273	273	1	1

용구손료비용	8,212	8,212	2,088	2,088

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	6,377	6,377	-	-

잡손실	2,528	2,528	2,362	2,362

합계	23,390	23,390	70,451	70,451

24. 법인세(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	707,235	443,709

일시적차이로 인한 법인세변동액	92,040	114,181

기타포괄손익으로 반영된 법인세	5,987	18,489

법인세비용	805,262	576,379

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익에 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	5,987	18,489

(3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,145,335	3,016,617

적용세율	21.87%	21.82%

적용세율에 따른 법인세	906,473	658,156

비일시적차이	(101,211)	(81,775)

기타	-	(2)

법인세비용	805,262	576,379

평균유효세율	19.43%	19.11%

(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무상태표	포괄손익계산서

당분기말	전기말	당분기	전분기

토지	(622,347)	(622,347)	-	-

기타유형자산	(6,409,830)	(6,273,838)	(135,992)	(122,225)

기타비유동금융자산	(609)	(574)	(35)	(34)

선급금	91,352	91,352	-	-

재고자산평가손실	3,451	3,451	-	-

기타유동금융부채	1,320	1,320	-	-

확정급여부채	800,319	759,675	40,644	8,062

기타유동금융자산	(2,084)	(5,394)	3,310	(52)

사용권자산	(38,759)	(43,281)	4,522	4,668

리스부채	39,396	43,885	(4,489)	(4,599)

세액공제	313,837	313,837	-

합계	(5,823,954)	(5,731,914)	(92,040)	(114,180)

(5) 당분기 및 전분기 중 이연법인세부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(5,731,914)	(5,660,084)

당기손익으로 인식된 법인세비용(이익)	(98,027)	(132,669)

기타포괄손익으로 반영된 법인세이익(비용)	5,987	18,489

분기말금액	(5,823,954)	(5,774,264)

25. 기타포괄손익당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

세전총액 :

확정급여제도의 재측정요소	(27,212)	(27,212)	(84,041)	(84,041)

법인세효과 :

확정급여제도의 재측정요소	5,987	5,987	18,489	18,489

법인세효과 차감후 순액

확정급여제도의 재측정요소	(21,225)	(21,225)	(65,552)	(65,552)

26. 주당이익

(1) 당사의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 주당순이익으로 그 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

분기순이익	3,340,072,617	3,340,072,617	2,440,238,042	2,440,238,042

가중평균유통보통주식수(주1)	27,705,255	27,705,255	27,705,255	27,705,255

보통주당순이익	121	121	88	88

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

기초유통보통주식수	29,987,597	29,987,597	29,987,597	29,987,597

기초보유 자기주식	(2,282,342)	(2,282,342)	(2,282,342)	(2,282,342)

합계	27,705,255	27,705,255	27,705,255	27,705,255

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

보통주순이익	3,340,072,617	3,340,072,617	2,440,238,042	2,440,238,042

(+)잠재적보통주로 인한 비용	-	-	-	-

조정후 순이익	3,340,072,617	3,340,072,617	2,440,238,042	2,440,238,042

희석유통보통주식수	27,705,255	27,705,255	27,705,255	27,705,255

희석주당이익	121	121	88	88

(3) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출되었습니다.

(단위: 주)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	27,705,255	27,705,255	27,705,255	27,705,255

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	27,705,255	27,705,255	27,705,255	27,705,255

27. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 운전자본조정의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소	5,141,793	2,970,252

미수금의감소(증가)	(2,617,287)	(520,430)

매입채무의감소	(2,411,165)	(2,431,234)

미지급금의증가(감소)	(681,349)	(591,678)

미지급비용의증가(감소)	(24,228)	(110,708)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 공급설비 대체	4,193,100	4,779,397

장기차입금의 유동성 대체	276,060	219,710

장기대여금의 유동성 대체	74,690	54,000

정부보조금의 본계정 대체	1,023,175	945,563

리스부채 유동성대체	19,856	16,109

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	기타금융부채(유동)	기타금융부채(비유동)	유동성리스부채	리스부채	합계

당기초	8,849,334	939,320	13,204,010	169,831	157,879	82,283	117,195	23,519,852

재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	3,300,000	(219,710)	-	386,001	7,200	(20,406)	-	3,453,085

기타 비금융변동	-	276,060	(276,060)	554,105	-	19,856	(19,856)	554,105

당분기말	12,149,334	995,670	12,927,950	1,109,937	165,079	81,733	97,339	27,527,042

(전분기) (단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	기타금융부채(유동)	기타금융부채(비유동)	유동성리스부채	리스부채	합계

전기초	7,549,334	828,810	11,586,330	87,971	142,370	74,361	135,557	20,404,733

재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	(200,000)	(202,410)	-	437,810	21,200	(20,906)	-	35,694

기타 비금융변동	-	219,710	(219,710)	554,105	-	16,109	(16,109)	554,105

전분기말	7,349,334	846,110	11,366,620	1,079,886	163,570	69,564	119,448	20,994,532

28. 특수관계자 공시(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속 관계는 다음과 같습니다.

구분	회사

유의적 영향력을 행사하는 기업	지에스이홀딩스(주)

기타	(주)서경티에스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 및 보고기간 종료일 현재 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등

지에스이홀딩스(주)	-	-	-	6,000

(주)서경티에스	5,445	852,534	1,997	332,466

합계	5,445	852,534	1,997	338,466

(전분기 및 전기말) (단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등

지에스이홀딩스(주)	-	-	-	6,000

(주)서경티에스	11,318	707,754	2,030	528,560

합계	11,318	707,754	2,030	534,560

(3) 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총 보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 375,117천원과 퇴직급여 66,451천원을 당기비용으로 인식하였습니다.상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.

29. 우발채무와 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 보고기간 종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	관련채무	제공금액	채무금액	채권자

지에스이홀딩스(주)	시설자금 외	19,286,580	11,072,150	경남은행

대표이사	시설자금	1,929,168	1,607,640	농협은행

대표이사	시설자금	786,000	655,000	하나은행

대표이사	시설자금	693,000	630,000	국민은행

또한, 당사는 보고기간 종료일 현재 서울보증보험 주식회사로부터 582,799천원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유 자산은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	설정금액	채권자

기타포괄손익-공정가치금융자산	101,383	107,853	전문건설공제조합

기타포괄손익-공정가치금융자산	134,391	146,177	기계설비건설공제조합

토지,건물,구축물및 지상권 등	25,824,343	30,200,000	경남은행

공급설비	1,483,437	756,000	국민은행

또한, 당사는 한국가스공사와 천연가스 수급계약과 관련하여 백지수표 1매를 담보로제공하고 있었으나, 본 보고서 제출일 현재 회수 완료하여 견질 또는 담보용 어음.수표는 없습니다.(3) 타인에게 제공한 지급보증보고기간 종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	내용	제공금액	채권자

지에스이홀딩스(주)	연대지급보증	3,000,000	경남은행

(4) 약정사항보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관과의 차입한도 등 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도	실행금액

회전대출	산업은행	4,000,000	-

경남은행	5,000,000	-

계약및하자보증 등	기계설비건설공제조합	1,284,678	88,000

전문건설공제조합	2,242,168	61,334

합계	12,526,846	149,334

(5) 보험가입내역보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보대상	보험가입금액

기업종합보험	메리츠화재해상보험(주)	건물	2,165,400

구축물	2,444,481

공급설비	73,965

임차건물	100,000

합계	4,783,846

보고기간 종료일 현재 기업종합보험의 부보금액은 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 경남은행에 담보로 제공(제공금액: 1,916,922천원)되어 있습니다.

한편, 당사는 메리츠화재해상보험(주) 등에 영업배상책임보험 및 가스사고배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.

30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험이며, 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 보고기간 종료일과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 26,072,954천원과 19,562,064천원으로 이자율변동이 분기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세비용차감전이익	(64,289)	64,289	(48,638)	48,638

법인세비용	12,489	(12,489)	9,293	(9,293)

분기순이익	(51,800)	51,800	(39,345)	39,345

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 보유하고 있지 아니하기에 환위험에 노출되어 있지는 아니합니다.

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간 종료일 현재 당사는 상장지분상품을 보유하고 있지 아니하기에 가격변동위험에 노출되어 있지는 아니합니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	14,468,907	19,697,152

기타채권	10,317,783	7,700,496

합계	24,786,690	27,397,648

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래 상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 경남은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 금융자산의 신용건전성당사는 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않는 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

매출채권및기타채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방(A)	8,545,623	9,632,220

외부신용등급이 없는 거래상대방(B)	14,008,290	16,424,508

미연체 및 손상되지 않은 매출채권및기타채권(A+B)	22,553,913	26,056,728

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다.

1) 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	25,864,757	-	-	25,864,757

단기차입금	-	12,149,334	-	12,149,334

유동성장기부채	219,710	775,960	-	995,670

유동성리스부채	20,515	61,218	-	81,733

장기차입금	-	-	12,927,950	12,927,950

리스부채	-	-	97,339	97,339

기타금융부채	1,109,937	-	165,079	1,275,016

합계	27,214,919	12,986,512	13,190,368	53,391,799

(전기) (단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	28,975,155	-	-	28,975,155

단기차입금	2,700,000	6,149,334	-	8,849,334

유동성장기부채	219,710	719,610	-	939,320

유동성리스부채	20,406	61,876	-	82,282

장기차입금	-	-	13,204,010	13,204,010

리스부채	-	-	117,195	117,195

기타금융부채	163,831	6,000	157,879	327,710

합계	32,079,102	6,936,820	13,479,084	52,495,006

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

2) 다음은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 자료입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	22,553,913	26,056,728

만기경과 미손상금액:

90일 이내	2,180,415	1,332,062

90일 ~ 180일	52,348	8,508

180일 ~ 365일	14	350

365일 이상	-	-

소계	2,232,777	1,340,920

합계	24,786,690	27,397,648

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	25,864,757	28,975,155

차입금	26,072,954	22,992,664

리스부채	179,072	199,478

기타금융부채	1,275,016	327,710

차감 : 현금및현금성자산	(8,652,441)	(2,432,714)

정부보조금	5,261,218	654,647

순부채	50,000,576	50,716,940

자기자본	75,008,790	72,244,048

순부채 및 자기자본	125,009,366	122,960,988

부채비율	40.00%	41.25%

31. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품 내역 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	8,652,441	-	-	-	8,652,441

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	-	235,774	235,774

매출채권및기타채권	24,786,690	-	-	-	24,786,690

단기대여금	6,691,524	-	-	-	6,691,524

장기대여금	349,445	-	-	-	349,445

기타금융자산(유동)	135,814	-	-	-	135,814

기타금융자산(비유동)	189,232	-	-	-	189,232

합계	40,805,146	-	-	235,774	41,040,920

(전기) (단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	2,432,714	-	-	-	2,432,714

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	-	235,774	235,774

상각후원가측정유가증권(유동)	1,000,000	-	-	-	1,000,000

매출채권및기타채권	27,397,648	-	-	-	27,397,648

단기대여금	245,238	-	-	-	245,238

장기대여금	324,135	-	-	-	324,135

기타금융자산(유동)	227,482	-	-	-	227,482

기타금융자산(비유동)	303,396	-	-	-	303,396

합계	31,930,613	-	-	235,774	32,166,387

한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 범주별 금융상품에 대한 공정가치 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,652,441	8,652,441	2,432,714	2,432,714

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	235,774	235,774	235,774	235,774

상각후원가측정유가증권	-	-	1,000,000	1,000,000

매출채권및기타채권	24,786,690	24,786,690	27,397,648	27,397,648

단기대여금	6,691,524	6,691,524	245,238	245,238

장기대여금	349,445	349,445	324,135	324,135

기타금융자산(유동)	135,814	135,814	227,482	227,482

기타금융자산(비유동)	189,232	189,232	303,396	303,396

합계	41,040,920	41,040,920	32,166,387	32,166,387

금융부채

차입금(유동)	13,145,004	13,145,004	9,788,654	9,788,654

차입금(비유동)	12,927,950	12,927,950	13,204,010	13,204,010

유동성리스부채	81,733	81,733	82,282	82,282

리스부채	97,339	97,339	117,195	117,195

매입채무및기타부채	25,864,757	25,864,757	28,975,155	28,975,155

기타금융부채(유동)	1,109,937	1,109,937	169,831	169,831

기타금융부채(비유동)	165,079	165,079	157,879	157,879

합계	53,391,799	53,391,799	52,495,006	52,495,006

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	235,774	235,774

(전기) (단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자사	-	-	235,774	235,774

(*) 상기 수준 3에서는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장주식(주1)	235,774	235,774

(주1) 당해 비상장주식은 공제조합의 출자금으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(5) 금융상품 범주별 순손익 내역 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가/처분손익(당기손익)	(3,119)	(3,119)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-

평가/처분손익(당기손익)	-	-	2,875	2,875

처분손익(손익대체)	-	-	-	-

대여금및수취채권

손상/환입(당기손익)	(151,453)	(151,453)	(111,904)	(111,904)

이자수익/비용	365,101	365,101	11,190	11,190

외환손익	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채

이자수익/비용	(102,494)	(102,494)	(98,466)	(98,466)

외환손익	-	-	-	-

손상/환입	-	-	-	-

한편, 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용은 모두 상각후원가 측정 금융자산/부채에서 발생한 수익 및 비용입니다.

32.리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전기말

사용권자산

부동산	③	-	-

차량운반구	③	176,178	196,731

합계	③	176,178	196,731

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전기말

리스부채

유동	③	81,733	82,282

비유동	③	97,339	117,196

합계	③	179,072	199,478

당기 중 증가된 사용권자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주석	당분기	전분기

차량운반구	③	-	-

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	③	-	-

차량운반구	③	20,553	21,216

합 계	20,553	21,216

리스부채에 대한 이자비용	③	1,032	1,087

리스료-단기리스	9,240	8,319

리스료-소액기초자산리스	7,838	6,064

손익계산서에 인식된 총 금액	38,663	36,686

당기 및 전기 중 리스부채의 총 현금유출은 20,406천원 및 20,905천원입니다.(3)사용권자산 및 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

2021년 01월 01일	196,731	199,478

증가	-	-

감가상각	(20,553)	-

리스부채 원금상환액	-	(20,406)

2021년 03월 31일	176,178	179,072

(2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 사무실 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~6년의 고정기간으로 체결되지만 계약에 따라 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하 기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치회사는 사용권자산에 대하여 실무적간편법 및 경과규정을 적용하여 리스부채의 최초측정금액을 사용권자산의 최초 원가로 측정하였습니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액 리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

33. 영업활도의 계절적인 특성당사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년3월)에 집중되는 계절적특성을 보입니다. 따라서, 2021년 3월 31일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 당사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.