지에스이 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 지에스이(이하 "회사")는 네트워크 관련 하드웨어와 소프트웨어의 공급과 개발 등을 목적으로 1989년 04월 21일에 설립되었으며, 2001년 10월 11일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 2010년 05월 27일을 합병기일로 하여 진주 및 사천일대에 도시가스 공급을 주목적사업으로 영위하는 합병전 주식회사 지에스이를 흡수합병하였으며, 2010년 04월 24일자 임시주주총회 결의에 따라 회사의 상호를 "주식회사 썬텍인포메이션시스템"에서 "주식회사 지에스이"로 변경하였습니다. 회사의 주요 사업 분야는 일반도시가스사업 및 부대연관사업과 압축천연가스 충전사업 등입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 본점 소재지는 경상남도 사천시 사천읍 구암두문로 412-30이며, 회사는 설립 후 수차의 증자 및 합병을 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 15,304,358천원입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당 분 기 말	전 기 말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

지에스이홀딩스(주)	9,984,746	33.30	9,984,746	33.30

유수언	3,385,056	11.29	3,385,056	11.29

기타주주	16,617,795	55.41	16,617,795	55.41

합계	29,987,597	100.00	29,987,597	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3. 중요한 판단과 추정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	235,774	235,774

(단위: 천원)

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	235,774	235,774

상기 수준 3에서는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

(3) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다. 5. 영업의 계절적인 특성당사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년3월)에 집중되는 계절적특성을 보입니다. 따라서, 2021년 3월 31일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 당사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

6. 영업부문정보회사는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제 1108호에 의한 기업전체 수준에서의 주요 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출(LNG)	55,991,120	45,493,401

상품매출(CNG)	1,460,419	933,661

기타매출	361,195	340,072

합 계	57,812,734	46,767,134

회사의 매출은 경상남도 진주시, 사천시, 거창군, 함양군, 하동군, 산청군 및 합천군에서 이루어지고 있으며, 단일 고객에 대한 매출이 회사 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다.

7. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	기초	취득	대체	처분	감가상각	분기말

토지	6,590,851	-	-	-	-	6,590,851

건물	1,923,601	-	-	-	(19,754)	1,903,847

구축물	549,363	-	-	-	(21,889)	527,474

공급설비	125,611,641	66,006	2,943,259	-	(1,633,029)	126,987,877

차량운반구	230,645	-	-	-	(25,770)	204,875

공구와기구	70,391	15,800	-	-	(11,037)	75,154

비품	113,040	6,038	-	(154)	(12,745)	106,179

건설중인자산	3,563,568	2,804,608	(2,943,259)	-	-	3,424,917

합계	138,653,100	2,892,452	-	(154)	(1,724,224)	139,821,174

(단위: 천원)

전 분 기	기초	취득	대체	처분	감가상각	분기말

토지	6,556,075	34,776	-	-	-	6,590,851

건물	1,799,675	202,521	-	-	(19,332)	1,982,864

구축물	830,747	-	-	-	(31,915)	798,832

공급설비	120,682,849	90,755	4,193,100	-	(1,544,666)	123,422,038

차량운반구	296,426	-	-	-	(24,048)	272,378

공구와기구	55,331	-	-	-	(6,230)	49,101

비품	103,410	3,905	-	(273)	(11,497)	95,545

건설중인자산	1,959,477	2,513,469	(4,193,100)	-	-	279,846

합계	132,283,990	2,845,426	-	(273)	(1,637,688)	133,491,455

(2) 정부보조금당사는 정부보조 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 그 유형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 하며, 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금은 각각 1,270,204천원 및 1,023,175천원이며, 당분기 및 전분기 중 감가상각비와 상계액은 각각 263,370천원 및 211,814천원입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 회사 유형자산의 일부는 장기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	채권최고액	담보권자

당분기말	전기말

경남은행	토지, 건물, 구축물,지상권 등	30,200,000	30,200,000	경남은행

국민은행	공급설비	756,000	756,000	국민은행

8. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

한도대출	경남은행	2.36%	2,600,000	-

운전자금	경남은행	2.37%	2,000,000	2,000,000

기계설비건설공제조합	1.50%	88,000	88,000

전문건설공제조합	1.41%	61,334	61,334

산업은행	2.28%	4,000,000	4,000,000

시설자금	경남은행	2.37%	2,000,000	2,000,000

합계	10,749,334	8,149,334

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

석유시설자금	경남은행	1.75%	6,676,560	6,718,680

안전관리자금	1.75%	94,350	101,700

천연가스자금	1.12%	383,600	397,300

석유시설자금	NH농협은행	1.75%	1,376,980	1,416,690

안전관리자금	1.75%	54,100	60,800

석유시설자금	하나은행	1.75%	5,630,060	5,776,390

안전관리자금	1.75%	333,300	353,450

석유시설자금	국민은행	1.75%	630,000	630,000

소계	15,178,950	15,455,010

차감 : 1년이내 만기도래분	(1,174,440)	(1,146,140)

합계	14,004,510	14,308,870

상기 차입금과 관련하여 유형자산 등 일부는 담보로 제공되어 있습니다.9. 순확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전 기 말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,987,960	7,065,563

사외적립자산의 공정가치	(3,138,246)	(3,170,359)

국민연금전환금	(1,035)	(1,035)

합계	3,848,679	3,894,169

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	156,578	153,965

순이자원가	47,822	35,131

종업원급여에 포함된 총 비용	(21,458)	(16,486)

182,942	172,610

상기 종업권급여에 포함된 총 비용은 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

10. 선수수익 도시가스공급규정에 의거 도시가스수용가는 공급계약시 당사의 공급설비 투자비 중일부를 공사부담금으로 부담하도록 되어 있으며, 당사는 수용가가 부담한 공사부담금은 이연수익으로 계상하고 관련 규제기준에 따른 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 공급설비 투자 등의 목적으로 저리의 정책자금을 차입하는 경우 시장이자율과 차입이자율의 차이를 이연수익으로 계상하고 관련 기간에 걸쳐 수익으로인식하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	기 초	증가액	수익인식액	분기말

일반시설분담금	12,574,539	254,137	(152,805)	12,675,871

취사전용시설분담금	2,865,894	-	(28,859)	2,837,035

수요가시설분담금	13,753,729	524,814	(141,924)	14,136,619

인입공사분담금	1,907,497	14,950	(21,591)	1,900,856

공사분담금	1,730,908	63,732	(16,016)	1,778,624

합계	32,832,567	857,633	(361,195)	33,329,005

(단위: 천원)

전 분 기	기초	증가액	수익인식액	분기말

일반시설분담금	12,121,459	639,019	(145,885)	12,614,593

취사전용시설분담금	2,981,331	-	(28,859)	2,952,472

수요가시설분담금	13,054,006	276,967	(130,186)	13,200,787

인입공사분담금	1,937,684	9,430	(21,099)	1,926,015

공사분담금	1,527,415	112,324	(14,042)	1,625,697

합계	31,621,895	1,037,740	(340,071)	32,319,564

11. 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(보통주: 80,000,000주, 우선주: 20,000,000주)이고, 1주당 액면가액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 발행주식총수 및 자본금은 각각 보통주 29,987,597주와 보통주자본금 15,304,358천원입니다.

한편, 회사의 자본금은 실질적인 피매수회사이나 상법상 합병회사인 주식회사 썬텍인포메이션시스템의 법정자본금으로 계상되어 있으며, 상법상 합병회사는 주주에게 배당할 이익의 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 상법상 합병회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있었으며, 상법상 합병회사는 2004년 중 기명식보통주식 621,118주를 이사회결의에 의거 주주에게 배당할 이익으로 소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

12. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	1,439,030	1,439,030	1,380,873	1,380,873

퇴직급여	182,942	182,942	172,609	172,609

복리후생비	221,359	221,359	189,949	189,949

감가상각비	1,724,224	1,724,224	1,637,688	1,637,688

무형자산상각비	5,215	5,215	4,827	4,827

사용권자산상각비	25,723	25,723	20,553	20,553

판매수수료	917,619	917,619	843,540	843,540

지급수수료	165,191	165,191	173,123	173,123

안전관리비	83,416	83,416	68,101	68,101

용구손료비용	136,453	136,453	101,350	101,350

점용료	15,774	15,774	5,918	5,918

수도광열비	54,892	54,892	60,927	60,927

대손상각비	105,479	105,479	151,453	151,453

기타	301,424	301,424	203,750	203,750

합계	5,378,741	5,378,741	5,014,661	5,014,661

13. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 20.84%(2021년 3월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 19.43%)입니다. 14. 배당금회사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 599,752천원을 2021년 4월 25일에 지급하였습니다. (전기 지급액: 554,105천원)

15. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	관련채무	제공금액	채무금액	채권자

지에스이홀딩스㈜	시설자금 외	16,429,556	13,754,510	경남은행

대표이사	시설자금	1,717,296	1,431,080	NH농협은행

대표이사	시설자금	786,000	655,000	하나은행

대표이사	시설자금	693,000	630,000	국민은행

또한, 회사는 보고기간 종료일 현재 서울보증보험 주식회사로부터 326,169천원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	내용	제공금액	채권자

지에스이홀딩스(주)	연대지급보증	2,310,000	경남은행

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유 자산은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	설정금액	채권자

기타포괄손익-공정가치금융자산	101,383	108,199	전문건설공제조합

기타포괄손익-공정가치금융자산	134,391	149,891	기계설비건설공제조합

토지,건물,구축물 및 지상권 등	21,966,051	30,200,000	경남은행

공급설비	1,426,050	756,000	국민은행

(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관과의 차입한도 등 주요 약정사항은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도	실행금액

회전대출	산업은행	4,000,000	-

경남은행	5,000,000	2,600,000

계약및하자보증등	기계설비건설공제조합	25,005,593	-

전문건설공제조합	11,337,423	-

합계	45,343,016	2,600,000

16. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사

기타특수관계자	지에스이홀딩스(주), (주)서경티에스

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	당 분 기	전 분 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타특수관계자	지에스이홀딩스(주)	-	-	-	-

(주)서경티에스	5,445	925,333	5,445	852,534

합 계	5,445	925,333	5,445	852,534

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	당 분 기 말	전 기 말

채 권	채 무	채 권	채 무

기타특수관계자	지에스이홀딩스(주)	-	4,410	-	4,410

(주)서경티에스	1,997	359,310	1,997	568,576

합 계	1,997	363,720	1,997	572,986

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

단기급여	384,709	375,117

퇴직급여	69,183	66,451

계	453,892	441,568

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.