지에스이 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 지에스이(이하 "당사")는 네트워크 관련 하드웨어와 소프트웨어의 공급과 개발 등을 목적으로 1989년 04월 21일에 설립되었으며, 2001년 10월 11일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 2010년 05월 27일을 합병기일로 하여 진주 및 사천일대에 도시가스 공급을 주목적사업으로 영위하는 합병전 주식회사 지에스이를 흡수합병하였으며, 2010년 04월 24일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 "주식회사 썬텍인포메이션시스템"에서 "주식회사 지에스이"로 변경하였습니다. 당사의 주요 사업 분야는 일반도시가스사업 및 부대연관사업과 압축천연가스 충전사업 등입니다. 2016년 03월 31일 현재 당사의 본점 소재지는 경상남도 사천시 사천읍 구암두문로 412-30이며, 당사는 설립 후 수차의 증자 및 합병을 거쳐 2016년 03월 31일 현재 납입자본금은 14,054,360천원입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

지에스이홀딩스(주)	9,984,746	36.33	9,984,746	36.33

유수언	3,385,056	12.32	3,385,056	12.32

유석형	154,800	0.56	154,800	0.56

자기주식	2,282,342	8.30	2,282,342	8.30

우리사주	282,561	1.03	282,561	1.03

기타주주	11,398,097	41.46	11,398,097	41.46

합계	27,487,602	100.00	27,487,602	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 도시가스부문과 IT네트워크부문으로 구성되어 있었으나, IT네트워크부문의 매출부진에 따라 2011년 03월 11일자로 IT네트워크부문은 영업정지하였습니다.

(2) 지역별 부문의 정보당사의 도시가스부문의 매출은 경상남도 진주시, 사천시, 거창군 및 함양군에서 이루어지고 있습니다.

(3) 영업부문의 부문별 정보(당분기)

(단위: 천원)

구분	도시가스부문	IT네트워크부문	합계

당1분기	누적	당1분기	누적	당1분기	누적

매출액

총매출액	42,529,860	42,529,860	-	-	42,529,860	42,529,860

외부매출액	42,529,860	42,529,860	-	-	42,529,860	42,529,860

영업이익	3,669,381	3,669,381	-	-	3,669,381	3,669,381

총자산	134,773,252	134,773,252	-	-	134,773,252	134,773,252

총부채	82,460,228	82,460,228	-	-	82,460,228	82,460,228

(전기 및 전분기)

(단위: 천원)

구분	도시가스부문	IT네트워크부문	합계

전1분기	누적	전1분기	누적	전1분기	누적

매출액

총매출액	49,891,431	49,891,431	-	-	49,891,431	49,891,431

외부매출액	49,891,431	49,891,431	-	-	49,891,431	49,891,431

영업이익	2,665,903	2,665,903	-	-	2,665,903	2,665,903

총자산	131,095,904	131,095,904	-	-	131,095,904	131,095,904

총부채	80,275,392	80,275,392	-	-	80,275,392	80,275,392

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	출자금(주1)	235,774	235,774

기타금융자산	당좌개설보증금	3,500	3,500

합계	239,274	239,274

(주1) 당사의 차입금과 관련하여 대한설비건설공제조합 및 전문건설공제조합에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참고).6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	18,923	23,327

은행예금	5,781,951	3,232,011

합계	5,800,874	3,255,338

7. 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	14,569,324	16,839,371

대손충당금	(238,345)	(106,017)

미수금	8,446,491	5,097,899

대손충당금	(4,086)	(4,112)

합계	22,773,384	21,827,141

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	110,129	128,271

손상차손인식	133,300	188,421

제각	-	-

손상차손환입	(998)	(1,233)

기말금액	242,431	315,459

(3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	21,022,835	21,289,723

만기경과 미손상금액 :

90일 이내	1,669,681	518,151

90일 ~ 180일	79,434	17,738

180일 ~ 365일	1,434	1,529

365일 이상	-	-

소계	1,750,549	537,418

합계	22,773,384	21,827,141

8. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	471,958	438,157

비상장주식	235,774	235,774

신주인수권	-	-

채무상품

신주인수권부사채	218,231	429,267

합계	925,963	1,103,198

(2) 보고기간 종료일 현재 지분상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보유주식(좌)수	취득원가	공정가치(순자산가액)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

전문건설공제조합	115좌	101,383	101,383	103,890	103,143	101,383	101,383

대한설비건설공제조합	148좌	134,391	134,391	140,455	140,079	134,391	134,391

(주)케이티스카이라이프	25,327주	577,585	577,585	420,428	438,157	420,428	438,157

디젠스(주)신주인수권	32,206주	40,000	-	51,530	-	51,530	-

합계	853,359	813,359	716,303	681,379	707,732	673,931

(3) 보고기간 종료일 현재 채무상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	액면가액	상각후취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

신주인수권부사채

1년초과 5년내	200,000	400,000	218,231	429,267	218,231	429,267

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익및 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	기말