지에스이 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 지에스이(이하 "당사")는 네트워크 관련 하드웨어와 소프트웨어의 공급과 개발 등을 목적으로 1989년 04월 21일에 설립되었으며, 2001년 10월 11일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 2010년 05월 27일을 합병기일로 하여 진주 및 사천일대에 도시가스 공급을 주목적사업으로 영위하는 합병전 주식회사 지에스이를 흡수합병하였으며, 2010년 04월 24일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 "주식회사 썬텍인포메이션시스템"에서 "주식회사 지에스이"로 변경하였습니다. 당사의 주요 사업 분야는 일반도시가스사업 및 부대연관사업과 압축천연가스 충전사업 등입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 본점 소재지는 경상남도 사천시 사천읍 구암두문로 412-30이며, 당사는 설립 후 수차의 증자 및 합병을 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 15,304,358천원입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

지에스이홀딩스(주)	9,984,746	33.30	9,984,746	33.30

유수언	3,385,056	11.29	3,385,056	11.29

자기주식	2,282,342	7.61	2,282,342	7.61

우리사주	184,879	0.62	184,879	0.62

기타주주	14,150,574	47.18	14,150,574	47.18

합계	29,987,597	100.00	29,987,597	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3. 중요한 판단과 추정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 도시가스부문과 IT네트워크부문으로 구성되어 있었으나, IT네트워크부문의 매출부진에 따라 2011년 03월 11일자로 IT네트워크부문은 영업정지하였습니다.

(2) 지역별 부문의 정보당사의 도시가스부문의 매출은 경상남도 진주시, 사천시, 거창군, 함양군 및 하동군에서 이루어지고 있습니다.

(3) 영업부문의 부문별 정보(단위: 천원)

구분	도시가스부문(경상남도)

당분기	전분기 및 전기말

당3분기	누적	전분기	누적

매출액

총매출액	43,069,806	43,069,806	44,035,117	44,035,117

외부매출액	43,069,806	43,069,806	44,035,117	44,035,117

영업이익	2,941,847	2,941,847	3,951,839	3,951,839

총자산	150,787,230	150,787,230	153,465,901	153,465,901

총부채	83,016,764	83,016,764	87,098,487	87,098,487

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	출자금(주1)	235,774	235,774

기타금융자산	당좌개설보증금	3,500	3,500

합계	239,274	239,274

(주1) 당사의 차입금과 관련하여 기계설비건설공제조합 및 전문건설공제조합에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	10,621	12,161

은행예금	5,086,783	4,886,463

합계	5,097,404	4,898,624

7. 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	24,044,640	19,408,749

대손충당금	(271,724)	(164,837)

미수금	887,058	9,450,427

대손충당금	-	-

합계	24,659,974	28,694,339

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	164,837	150,075

손상차손인식	115,533	111,131

제각	(8,646)	-

손상차손환입	-	(594)

분기말금액	271,724	260,612

(3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	22,429,903	27,514,041

만기경과 미손상금액 :

90일 이내	2,161,231	1,165,001

90일 ~ 180일	68,173	15,297

180일 ~ 365일	667	-

365일 이상	-	-

소계	2,230,071	1,180,298

합계	24,659,974	28,694,339

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	235,774	235,774

(2) 보고기간 종료일 현재 지분상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보유주식(좌)수	취득원가	공정가치(순자산가액)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

전문건설공제조합	115좌	101,383	101,383	106,668	105,366	101,383	101,383

기계설비건설공제조합	148좌	134,391	134,391	143,723	141,971	134,391	134,391

합계	235,774	235,774	250,391	247,337	235,774	235,774

9. 장ㆍ단기대여금(1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임직원	2.20~6.40	45,667	82,667	61,500	107,334

태성산업개발(주)	4.50	105,000	395,000	60,000	440,000

소계	150,667	477,667	121,500	547,334

현재가치할인차금	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-

합계	150,667	477,667	121,500	547,334

(2) 보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유효이자율(%)	장부금액(대손충당금 공제전)	유효이자율(%)	장부금액(대손충당금 공제전)

장기대여금	2.20~4.54	477,667	2.20~6.40	547,334

10. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

단ㆍ장기금융상품	93,753	424,556	101,305	403,388

미수수익	861	-	1,114	-

임차보증금	-	180,000	-	60,000

기타보증금	-	1,732	-	1,732

합계	94,614	606,288	102,419	465,120

당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	58,590	-	58,590	47,021	-	47,021

미완성공사	2,486	2,486	-	2,486	2,486	-

저장품	95,838	-	95,838	115,097	-	115,097

재배제품	84,945	13,201	71,744	84,945	13,201	71,744

합계	241,859	15,687	226,172	249,549	15,687	233,862

당사는 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 상기 재고자산에 대한 실사를 수행하여 수량을 확정하였습니다.12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,556,075	-	-	6,556,075

건물	2,958,161	(1,029,066)	-	1,929,095

구축물	3,450,565	(2,271,525)	-	1,179,040

공급설비	170,434,887	(51,506,944)	(11,973,080)	106,954,863

차량운반구	692,938	(283,572)	(29,500)	379,866

공구와기구	868,573	(831,543)	-	37,030

비품	895,375	(844,879)	-	50,496

건설중인자산	1,490,965	-	(201,810)	1,289,155

합계	187,347,539	(56,767,529)	(12,204,390)	118,375,620

(전기)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,556,075	-	-	6,556,075

건물	2,958,161	(1,010,578)	-	1,947,583

구축물	3,450,565	(2,228,413)	-	1,222,152

공급설비	167,015,902	(50,075,124)	(10,628,849)	106,311,929

차량운반구	371,049	(272,786)	-	98,263

공구와기구	855,273	(828,096)	-	27,177

비품	889,427	(841,180)	-	48,247

건설중인자산	1,930,363	-	(1,123,109)	807,254

합계	184,026,815	(55,256,177)	(11,751,958)	117,018,680

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	대체	처분	감가상각	분기말

토지	6,556,075	-	-	-	-	6,556,075

건물	1,947,583	-	-	-	(18,488)	1,929,095

구축물	1,222,152	-	-	-	(43,112)	1,179,040

공급설비	106,311,929	68,712	1,897,770	-	(1,323,548)	106,954,863

차량운반구	98,263	291,889	-	-	(10,286)	379,866

공구와기구	27,177	14,550	-	(1)	(4,696)	37,030

비품	48,247	7,698	-	(1)	(5,448)	50,496

건설중인자산	807,254	2,379,671	(1,897,770)	-	-	1,289,155

합계	117,018,680	2,762,520	-	(2)	(1,405,578)	118,375,620

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	대체	처분	감가상각	분기말

토지	6,622,600	-	-	-	-	6,622,600

건물	1,947,219	-	-	-	(18,205)	1,929,014

구축물	1,371,599	2,470	-	-	(42,856)	1,331,213

공급설비	102,042,097	52,783	2,490,894	-	(1,247,281)	103,338,493

차량운반구	11	-	-	(2)	-	9

공구와기구	41,592	4,650	-	-	(5,544)	40,698

비품	32,239	-	-	-	(3,122)	29,117

건설중인자산	1,637,728	1,763,013	(2,490,894)	-	-	909,847

합계	113,695,085	1,822,916	-	(2)	(1,317,008)	114,200,991

(3) 정부보조금당사는 정부보조 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 그 유형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 하며, 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금은 각각 561,204천원(공급설비 531,204천원, 차량운반구 30,000천원) 및 328,777천원이며, 당분기 및 전분기 중 감가상각비와 상계액은 각각 108,772천원(공급설비 108,272천원, 차량운반구 500천원) 및 83,248원입니다.(4) 차입원가의 자본화당분기 및 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생한 차입원가로 취득원가에 계상된 금액은 없습니다.

(5) 자산재평가 - 토지당사는 2010년 04월 30일을 재평가기준일로 하여 토지에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이는 이익잉여금에 계상되어 있습니다.

(6) 자산재평가 - 공급설비당사는 공급설비에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 현행투입원가 등을 기초로 하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.(가) 재평가기준일: 2011년 06월 30일(나) 외부평가기관: (주)써브감정평가법인

(다) 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액

(단위: 천원)

계정과목	재평가모형	원가모형

공급설비	118,927,943	110,023,079

(라) 재평가잉여금의 변동내역(단위: 천원)

계정과목	기초	증가	감소	분기말

재평가잉여금	11,282,605	-	-	11,282,605

(7) 보고기간 종료일 현재 당사 유형자산의 일부는 장기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	채권최고액	담보권자

당분기말	전기말

경남은행	토지, 건물, 구축물,지상권 등	30,200,000	30,200,000	경남은행

13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	상각	손상차손	분기말	기말상각(손상차손)누계액

소프트웨어	176,167	-	-	(25,107)	-	151,060	1,180,473

회원권	691,616	20,260	-	-	-	711,876	-

합계	867,783	20,260	-	(25,107)	-	862,936	1,180,473

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	상각	손상차손	분기말	기말상각(손상차손)누계액

소프트웨어	257,820	-	-	(26,016)	-	231,804	1,076,729

회원권	691,616	-	-	-	-	691,616	-

합계	949,436	-	-	(26,016)	-	923,420	1,076,729

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 및 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치만 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

14. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	23,400,573	-	29,797,213	-

미지급금	1,526,331	-	1,656,231	-

미지급비용	142,441	-	108,681	-

합계	25,069,345	-	31,562,125	-

15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	5,749,334	5,749,334

유동성장기부채	1,171,330	1,064,560

장기차입금	13,401,210	13,700,960

합계	20,321,874	20,514,854

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운전자금	경남은행	2.62%	2,000,000	2,000,000

기계설비건설공제조합	2.00%	88,000	88,000

전문건설공제조합	1.64%	61,334	61,334

산업은행	2.76%	2,000,000	2,000,000

시설자금	하나은행	2.88%	1,600,000	1,600,000

합계	5,749,334	5,749,334

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

석유시설자금	경남은행	1.75~3.00%	4,624,840	4,722,180

안전관리자금	1.75%	118,550	130,500

천연가스자금	1.67%	797,300	797,300

석유시설자금	농협은행	1.75%	1,588,000	1,588,000

안전관리자금	1.75%	130,900	135,750

석유시설자금	하나은행	1.75%	6,285,850	6,362,390

안전관리자금	1.75%	397,100	399,400

석유시설자금	국민은행	1.75%	630,000	630,000

소계	14,572,540	14,765,520

차감 : 1년이내 만기도래분	(1,171,330)	(1,064,560)

합계	13,401,210	13,700,960

(4) 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등 일부는 담보로 제공되어 있습니다.

16. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

예수금	63,417	-	114,179	-

부가세예수금	416,029	-	156,706	-

금융보증부채	96,000	-	96,000	-

미지급배당금	831,158	-

예수보증금	-	132,570	-	140,070

합계	1,406,604	132,570	366,885	140,070

17. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,996,985	4,702,895

사외적립자산의 공정가치	(2,964,895)	(2,954,773)

국민연금전환금	(1,035)	(1,035)

합계	2,031,055	1,747,087

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합계

기초금액	4,702,895	(2,954,773)	(1,035)	1,747,087

당기근무원가	126,100	126,100

이자비용(이자수익)	28,268	(17,760)	10,508

소계	154,368	(17,760)	136,608

재측정요소	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	7,638	7,638

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(43,632)	(43,632)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	78,902	78,902

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	104,452	104,452

소계	139,722	7,638	147,360

기여금	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-	-

관계회사전입으로 인한 승계분	-	-

분기말금액	4,996,985	(2,964,895)	(1,035)	2,031,055

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합계

기초금액	4,118,966	(2,922,729)	(1,035)	1,195,202

당기근무원가	107,611	-	107,611

이자비용(이자수익)	29,378	(20,846)	-	8,532

소계	136,989	(20,846)	-	116,143

재측정요소	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	13,161	-	13,161

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	236,271	-	236,271

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	76,765	-	76,765

소계	313,036	13,161	-	326,197

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(7,237)	-	-	(7,237)

관계회사전입으로 인한 승계분	-	-	-

분기말금액	4,561,754	(2,930,414)	(1,035)	1,630,305

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 각 요소별 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 확정급여제도의 재측정요소	(147,360)	(326,197)

법인세효과	32,419	71,763

법인세차감후 확정급여제도의 재측정요소	(114,941)	(254,434)

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 보험수리적 가정

구분	당분기	전분기

할인율	2.50%	3.11%

기대임금인상율	2.23%	2.14%

(5) 민감도 분석에 따른 확정급여부채의 변동액

(단위: 천원)

구분	1% 상승	1% 하락

기대임금상승률의 변동	359,990	(322,128)

할인율의 변동	(314,645)	357,909

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타금융자산(유동)	2,964,895	2,954,773

18. 선수수익

도시가스공급규정에 의거 도시가스수용가는 공급계약시 당사의 공급설비 투자비 중일부를 공사부담금으로 부담하도록 되어 있으며, 당사는 수용가가 부담한 공사부담금은 이연수익으로 계상하고 관련 규제기준에 따른 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 공급설비 투자 등의 목적으로 저리의 정책자금을 차입하는 경우 시장이자율과 차입이자율의 차이를 이연수익으로 계상하고 관련 기간에 걸쳐 수익으로인식하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원

구분	기초	증가액	수익인식액	분기말

일반시설분담금	11,287,488	250,331	(128,233)	11,409,586

취사전용시설분담금	2,157,353	398,898	(22,645)	2,533,606

수요가시설분담금	10,721,103	337,063	(103,626)	10,954,540

인입공사분담금	1,959,554	15,580	(20,018)	1,955,116

공사분담금	417,053	14,800	(3,868)	427,985

합계	26,542,551	1,016,672	(278,390)	27,280,833

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가액	수익인식액	분기말

일반시설분담금	10,529,374	174,935	(117,475)	10,586,834

취사전용시설분담금	2,012,437	-	(18,523)	1,993,914

수요가시설분담금	9,330,583	593,354	(90,482)	9,833,455

인입공사분담금	1,899,035	28,100	(18,946)	1,908,189

공사분담금	376,653	34,445	(3,532)	407,566

합계	24,148,082	830,834	(248,958)	24,729,958

19. 자본금과 잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(보통주: 80,000,000주, 우선주: 20,000,000주)이고, 1주당 액면가액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 발행주식총수 및 자본금은 각각 보통주 29,987,597주와 보통주자본금 15,304,358천원입니다.

한편, 당사의 자본금은 실질적인 피매수회사이나 상법상 합병회사인 주식회사 썬텍인포메이션시스템의 법정자본금으로 계상되어 있으며, 상법상 합병회사는 주주에게 배당할 이익의 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 상법상 합병회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있었으며, 상법상 합병회사는 2004년 중 기명식보통주식 621,118주를 이사회결의에 의거 주주에게 배당할 이익으로 소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	29,987,597 주	15,304,358	28,868,901	29,987,597 주	15,304,358	28,868,901

분기말	29,987,597 주	15,304,358	28,868,901	29,987,597 주	15,304,358	28,868,901

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,868,901	28,868,901

기타자본잉여금	288,484	288,484

합계	29,157,385	29,157,385

(4) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	29,157,385	29,157,385

분기말	29,157,385	29,157,385

(5) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(16,098,322)	(16,098,322)

신주인수권매입이익	94,070	94,070

재평가잉여금	11,282,605	11,282,605

합계	(4,721,647)	(4,721,647)

(6) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자기주식(주1)	신주인수권매입이익	재평가잉여금	자기주식(주1)	신주인수권매입이익	재평가잉여금

기초	(16,098,322)	94,070	11,282,605	(16,098,322)	94,070	11,282,605

분기말	(16,098,322)	94,070	11,282,605	(16,098,322)	94,070	11,282,605

(주1) 당사는 합병을 위해 취득한 주식 2,098,704주와 합병승계분 183,638주의 자기주식은 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다.

(7) 이익잉여금당사의 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 세부내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 이익잉여금의 세부내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,333,000	1,249,000

소계	1,333,000	1,249,000

미처분이익잉여금	26,697,370	25,378,318

합계	28,030,370	26,627,318

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

2) 이익잉여금의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이익준비금	미처분이익잉여금	이익준비금	미처분이익잉여금

기초	1,249,000	25,378,318	1,081,000	21,867,965

분기순이익	-	2,349,151	-	3,076,631

확정급여제도의 재측정요소	-	(114,941)	-	(254,434)

배당금의지급	-	(831,158)	-	(831,157)

이익잉여금처분	84,000	(84,000)	84,000	(84,000)

분기말	1,333,000	26,697,370	1,165,000	23,775,005

3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	특수관계자등	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	29,987,597 주	2,282,342 주	-주	27,705,255 주	30원	831,157

(전분기) (단위: 천원)

구분	주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	특수관계자등	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	29,987,597 주	2,282,342 주	-주	27,705,255 주	30원	831,157

20. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

급여	1,325,627	1,325,627	1,496,842	1,496,842

퇴직급여	136,608	136,608	116,143	116,143

복리후생비	156,640	156,640	144,976	144,976

감가상각비	1,405,578	1,405,578	1,317,008	1,317,008

무형자산상각비	25,107	25,107	26,016	26,016

판매수수료	639,000	639,000	570,000	570,000

지급수수료	166,477	166,477	150,965	150,965

안전관리비	67,464	67,464	95,420	95,420

용구손료비용	115,777	115,777	73,042	73,042

점용료	73,510	73,510	6,300	6,300

수도광열비	58,969	58,969	64,399	64,399

대손상각비	115,533	115,533	111,131	111,131

기타	224,339	224,339	203,272	203,272

합계	4,510,629	4,510,629	4,375,514	4,375,514

(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

당기상품매입액	35,609,640	35,609,640	35,697,004	35,697,004

재고자산의변동	7,690	7,690	10,760	10,760

종업원급여	1,462,235	1,462,235	1,612,985	1,612,985

상각비	1,430,685	1,430,685	1,343,024	1,343,024

기타의경비	1,393,370	1,393,370	1,216,233	1,216,233

기타비용	224,339	224,339	203,272	203,272

합계	40,127,959	40,127,959	40,083,278	40,083,278

21. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

이자비용	111,124	111,124	135,705	135,705

(2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

이자수익	17,127	17,127	14,255	14,255

배당금수입	-	-	1,150	1,150

합계	17,127	17,127	15,405	15,405

22. 기타영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

대손충당금환입	-	-	594	594

유형자산처분이익	-	-	10,271	10,271

계량기교체수입	37,597	37,597	35,433	35,433

운영보조금	23,870	23,870	-	-

잡이익	61,868	61,868	57,130	57,130

합계	123,335	123,335	103,428	103,428

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

기부금	3,000	3,000	10,000	10,000

유형자산처분손실	2	2	-	-

용구손료비용	6,304	6,304	2,480	2,480

금융보증비용	23,408	23,408	25,890	25,890

잡손실	2,220	2,220	2,248	2,248

합계	34,934	34,934	40,618	40,618

23. 법인세(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	515,128	743,434

일시적차이로 인한 법인세변동액	39,554	2,521

기타포괄손익으로 반영된 법인세	32,419	71,763

법인세비용	587,101	817,718

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익에 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	32,419	71,763

(3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,936,251	3,894,349

적용세율	21.81%	21.86%

적용세율에 따른 법인세	640,475	851,256

비일시적차이	(53,374)	(33,538)

기타	-	-

법인세비용	587,101	817,718

평균유효세율	19.99%	21.00%

(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무상태표	포괄손익계산서

당분기말	전기말	당분기	전분기

토지	(622,347)	(622,347)	-	-

기타유형자산	(5,453,653)	(5,341,052)	(112,601)	(105,022)

기타비유동금융자산	(7,947)	(7,416)	(531)	(457)

선급금	91,352	91,352	-	-

재고자산평가손실	3,451	3,451	-	-

기타유동금융부채	18,458	13,308	5,150	5,696

확정급여부채	446,832	384,359	62,473	95,723

기타유동금융자산	(189)	(245)	56	10

매출채권및기타부채	5,899	-	5,899	1,529

합계	(5,518,144)	(5,478,590)	(39,554)	(2,521)

(5) 당분기 및 전분기 중 이연법인세부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(5,478,590)	(5,170,415)

당기손익으로 인식된 법인세비용(이익)	(71,973)	(74,284)

기타포괄손익으로 반영된 법인세비용(이익)	32,419	71,763

분기말금액	(5,518,144)	(5,172,936)

24. 기타포괄손익당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

세전총액 :

확정급여제도의 재측정요소	(147,360)	(147,360)	(326,197)	(326,197)

법인세효과 :

확정급여제도의 재측정요소	32,419	32,419	71,763	71,763

법인세효과 차감후 순액

확정급여제도의 재측정요소	(114,941)	(114,941)	(254,434)	(254,434)

25. 주당이익

(1) 당사의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 주당순이익으로 그 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

분기순이익	2,349,150,762	2,349,150,762	3,076,630,910	3,076,630,910

가중평균유통보통주식수(주1)	27,705,255	27,705,255	27,705,255	27,705,255

보통주당순이익	85	85	111	111

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

기초유통보통주식수	29,987,597	29,987,597	29,987,597	29,987,597

기초보유 자기주식	(2,282,342)	(2,282,342)	(2,282,342)	(2,282,342)

합계	27,705,255	27,705,255	27,705,255	27,705,255

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

보통주순이익	2,349,150,762	2,349,150,762	3,076,630,910	3,076,630,910

(+)잠재적보통주로 인한 비용	-	-	-	-

조정후 순이익	2,349,150,762	2,349,150,762	3,076,630,910	3,076,630,910

희석유통보통주식수	27,705,255	27,705,255	27,705,255	27,705,255

희석주당이익	85	85	111	111

(3) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출되었습니다.

(단위: 주)

구분	당1분기	당분기	전1분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	27,705,255	27,705,255	27,705,255	27,705,255

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 신주인수권부사채	-	-	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	27,705,255	27,705,255	27,705,255	27,705,255

26. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 운전자본조정의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소	(4,644,537)	871,721

미수금의감소(증가)	8,563,369	(146,622)

매입채무의감소	(6,396,640)	(907,921)

미지급금의증가(감소)	(129,900)	(702,463)

미지급비용의증가(감소)	28,226	(19,357)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 공급설비 대체	1,897,770	2,490,894

장기차입금의 유동성 대체	299,750	328,540

장기대여금의 유동성 대체	53,667	28,167

정부보조금의 본계정 대체	561,204	328,777

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	기타금융부채(유동)	기타금융부채(비유동)	합계

당기초	5,749,334	1,064,560	13,700,960	366,885	140,070	21,021,809

재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	-	(192,980)	-	208,562	(7,500)	8,082

기타 비금융변동	-	299,750	(299,750)	831,158	-	831,158

당분기말	5,749,334	1,171,330	13,401,210	1,406,605	132,570	21,861,049

(전분기) (단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	기타금융부채(유동)	기타금융부채(비유동)	합계

당기초	8,149,334	1,326,450	15,345,180	312,226	106,880	25,240,070

재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	-	(288,320)	-	441,642	12,800	166,122

기타 비금융변동	-	328,540	(328,540)	831,158	-	831,158

당분기말	8,149,334	1,366,670	15,016,640	1,585,026	119,680	26,237,350

27. 특수관계자 공시(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속 관계는 다음과 같습니다.

구분	회사

관계기업	지에스이홀딩스(주)

기타	(주)서경티에스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 및 보고기간 종료일 현재 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등

지에스이홀딩스(주)	-	-	-	-

(주)서경티에스	-	658,763	-	242,616

합계	-	658,763	-	242,616

(전분기 및 전기말) (단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등

지에스이홀딩스(주)	-	-	-	-

(주)서경티에스	-	588,947	-	255,446

합계	-	588,947	-	255,446

(3) 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총 보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 374,881천원과 퇴직급여 48,284천원을 당기비용으로 인식하였습니다.상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.

28. 우발채무와 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 보고기간 종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공금액	채무금액	채권자

지에스이홀딩스(주), 대표이사	13,848,828	7,540,690	경남은행

대표이사	2,062,680	1,718,900	농협은행

대표이사	693,000	630,000	국민은행

또한, 당사는 보고기간 종료일 현재 서울보증보험 주식회사로부터 572,803천원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유 자산은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	설정금액	채권자

기타포괄손익-공정가치금융자산	101,383	106,668	전문건설공제조합

기타포괄손익-공정가치금융자산	134,391	143,723	기계설비건설공제조합

토지,건물,구축물및 지상권 등	29,669,141	30,200,000	경남은행

또한, 당사는 한국가스공사와 천연가스 수급계약과 관련하여 백지수표 1매를 담보로제공하고 있습니다. (3) 타인에게 제공한 지급보증보고기간 종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	내용	제공금액	채권자

지에스이홀딩스(주)	연대지급보증	3,840,000	경남은행

(4) 약정사항보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관과의 차입한도 등 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도	실행금액

회전대출	산업은행	2,000,000	-

경남은행	4,000,000	-

계약및하자보증등	기계설비건설공제조합	1,123,640	-

전문건설공제조합	2,185,519	-

합계	9,309,159	-

(5) 보험가입내역보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보대상	보험가입금액

기업종합보험	메리츠화재해상보험(주)및 삼성화재해상보험(주)	건물	2,065,400

구축물	2,444,481

공급설비	973,965

임차건물	100,000

합계	5,583,846

보고기간 종료일 현재 기업종합보험의 부보금액은 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 경남은행에 담보로 제공(제공금액: 1,916,922천원)되어 있습니다.

한편, 당사는 메리츠화재해상보험(주) 등에 영업배상책임보험 및 가스사고배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.

29. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험이며, 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 보고기간 종료일과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 20,321,874천원과 24,532,644천원으로, 이자율변동이 분기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세비용차감전이익	(50,109)	50,109	(60,492)	60,492

법인세비용	10,019	(10,019)	12,702	(12,702)

분기순이익	(40,090)	40,090	(47,790)	47,790

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 보유하고 있지 아니하기에 환위험에 노출되어 있지는 아니합니다.

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간 종료일 현재 당사는 상장지분상품을 보유하고 있지 아니하기에 가격변동위험에 노출되어 있지는 아니합니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	23,772,916	19,243,912

기타채권	887,058	9,450,427

합계	24,659,974	28,694,339

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래 상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 경남은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 금융자산의 신용건전성당사는 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않는 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

매출채권및기타채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방(A)	8,077,920	12,650,320

외부신용등급이 없는 거래상대방(B)	14,351,983	14,863,721

미연체 및 손상되지 않은 매출채권및기타채권(A+B)	22,429,903	27,514,041

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다.

1) 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	25,069,345	-	-	25,069,345

단기차입금	1,600,000	4,149,334	-	5,749,334

유동성장기차입금	295,730	875,600	-	1,171,330

장기차입금	-	-	13,401,210	13,401,210

기타금융부채	1,310,604	96,000	132,570	1,539,174

합계	28,275,679	5,120,934	13,533,780	46,930,393

(전기) (단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	31,562,125	-	-	31,562,125

단기차입금	-	5,749,334	-	5,749,334

유동성장기차입금	237,380	827,180	-	1,064,560

장기차입금	-	-	13,700,960	13,700,960

기타금융부채	270,885	96,000	140,070	506,955

합계	32,070,390	6,672,514	13,841,030	52,583,934

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

2) 다음은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 자료입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	22,429,903	27,514,041

만기경과 미손상금액:

90일 이내	2,161,231	1,165,001

90일 ~ 180일	68,173	15,297

180일 ~ 365일	667	-

365일 이상	-	-

소계	2,230,071	1,180,298

합계	24,659,974	28,694,339

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	25,069,345	31,562,125

차입금	20,321,874	20,514,854

기타금융부채	1,539,175	506,955

차감 : 현금및현금성자산	(5,097,404)	(4,898,624)

정부보조금	217,606	70,704

순부채	42,050,596	47,756,014

자기자본	67,770,466	66,367,414

순부채 및 자기자본	109,821,062	114,123,428

부채비율	38.29%	41.85%

30. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품 내역 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	기타포괄손익공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	5,097,404	-	5,097,404

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	235,774	235,774

매출채권및기타채권	24,659,974	-	24,659,974

단기대여금	150,667	-	150,667

장기대여금	477,667	-	477,667

기타금융자산(유동)	94,614	-	94,614

기타금융자산(비유동)	606,288	-	606,288

합계	31,086,614	235,774	31,322,388

(전기) (단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	기타포괄손익공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	4,898,624	-	4,898,624

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	235,774	235,774

매출채권및기타채권	28,694,339	-	28,694,339

단기대여금	121,500	-	121,500

장기대여금	547,334	-	547,334

기타금융자산(유동)	102,419	-	102,419

기타금융자산(비유동)	465,120	-	465,120

합계	34,829,336	235,774	35,065,110

한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 범주별 금융상품에 대한 공정가치 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,097,404	5,097,404	4,898,624	4,898,624

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	235,774	235,774	235,774	235,774

매출채권및기타채권	24,659,974	24,659,974	28,694,339	28,694,339

단기대여금	150,667	150,667	121,500	121,500

장기대여금	477,667	477,667	547,334	547,334

기타금융자산(유동)	94,614	94,614	102,419	102,419

기타금융자산(비유동)	606,288	606,288	465,120	465,120

합계	31,322,388	31,322,388	35,065,110	35,065,110

금융부채

차입금(유동)	6,920,664	6,920,664	6,813,894	6,813,894

차입금(비유동)	13,401,210	13,401,210	13,700,960	13,700,960

매입채무및기타부채	25,069,345	25,069,345	31,562,125	31,562,125

기타금융부채(유동)	1,406,604	1,406,604	366,885	366,885

기타금융부채(비유동)	132,570	132,570	140,070	140,070

합계	46,930,393	46,930,393	52,583,934	52,583,934

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	235,774	235,774

(전기) (단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	235,774	235,774

(*) 상기 수준 3에서는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장주식(주1)	235,774	235,774

(주1) 당해 비상장주식은 공제조합의 출자금으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(5) 금융상품 범주별 순손익 내역 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-

평가/처분손익(당기손익)	-	-	1,150	1,150

처분손익(손익대체)	-	-	-	-

대여금및수취채권

손상/환입(당기손익)	(115,533)	(115,533)	(110,537)	(110,537)

이자수익/비용	17,127	17,127	14,255	14,255

외환손익	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채

이자수익/비용	(111,124)	(111,124)	(135,705)	(135,705)

외환손익	-	-	-	-

손상/환입	-	-	-	-

한편, 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용은 모두 상각후원가 측정 금융자산/부채에서 발생한 수익 및 비용입니다.31. 영업활도의 계절적인 특성당사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년3월)에 집중되는 계절적특성을 보입니다. 따라서, 2019년 3월 31일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 당사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.