지에스이 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 지에스이(이하 "당사")는 네트워크 관련 하드웨어와 소프트웨어의 공급과 개발 등을 목적으로 1989년 04월 21일에 설립되었으며, 2001년 10월 11일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 2010년 05월 27일을 합병기일로 하여 진주 및 사천일대에 도시가스 공급을 주목적사업으로 영위하는 합병전 주식회사 지에스이를 흡수합병하였으며, 2010년 04월 24일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 "주식회사 썬텍인포메이션시스템"에서 "주식회사 지에스이"로 변경하였습니다. 당사의 주요 사업 분야는 일반도시가스사업 및 부대연관사업과 압축천연가스 충전사업 등입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 본점 소재지는 경상남도 사천시 사천읍 구암두문로 412-30이며, 당사는 설립 후 수차의 증자 및 합병을 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 15,304,358천원입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

지에스이홀딩스(주)	9,984,746	33.30	9,984,746	33.30

유수언	3,385,056	11.29	3,385,056	11.29

자기주식	2,282,342	7.61	2,282,342	7.61

우리사주	194,409	0.65	194,409	0.65

기타주주	14,141,044	47.15	14,141,044	47.15

합계	29,987,597	100.00	29,987,597	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 동입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.①기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 천원)

구분	범주	장부금액

기준서
제1039호	기준서
제1109호	기준서
제1039호	기준서
제1109호	차이

비상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	235,774	235,774	-

전기말 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.3. 중요한 판단과 추정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 도시가스부문과 IT네트워크부문으로 구성되어 있었으나, IT네트워크부문의 매출부진에 따라 2011년 03월 11일자로 IT네트워크부문은 영업정지하였습니다.

(2) 지역별 부문의 정보당사의 도시가스부문의 매출은 경상남도 진주시, 사천시, 거창군, 함양군 및 하동군에서 이루어지고 있습니다.

(3) 영업부문의 부문별 정보(단위: 천원)

구분	도시가스부문(경상남도)

당반기	전반기 및 전기말

당2분기	누적	전2분기	누적

매출액

총매출액	25,782,671	69,817,788	20,077,081	61,157,766

외부매출액	25,782,671	69,817,788	20,077,081	61,157,766

영업이익	2,091,353	6,043,193	1,884,527	5,569,028

총자산	138,448,876	138,448,876	145,461,519	145,461,519

총부채	72,021,856	72,021,856	82,772,457	82,772,457

5 . 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	출자금(주1)	235,774	-

매도가능금융자산	출자금(주1)	-	235,774

기타금융자산	당좌개설보증금	3,500	3,500

합계	239,274	239,274

(주1) 당사의 차입금과 관련하여 대한설비건설공제조합 및 전문건설공제조합에 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 16 참고) .

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	9,862	5,791

은행예금	6,482,070	3,045,008

합계	6,491,932	3,050,799

7. 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	14,975,568	24,627,249

대손충당금	(155,004)	(150,075)

미수금	669,482	1,049,031

대손충당금	-	-

합계	15,490,046	25,526,205

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	150,075	136,558

손상차손인식	4,929	29,895

제각	-	80

손상차손환입	-	-

반기말금액	155,004	166,533

(3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

만기미도래	14,621,291	24,446,928

만기경과 미손상금액 :

90일 이내	812,184	1,069,688

90일 ~ 180일	56,571	8,660

180일 ~ 365일	-	929

365일 이상	-	-

소계	868,755	1,079,277

합계	15,490,046	25,526,205

8. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분상품

비상장주식	-	235,774

(2) 보고기간 종료일 현재 지분상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보유주식(좌)수	취득원가	공정가치(순자산가액)	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

전문건설공제조합	115좌	-	101,383	-	105,023	-	101,383

대한설비건설공제조합	148좌	-	134,391	-	140,942	-	134,391

합계	-	235,774	-	245,965	-	235,774

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분상품

비상장주식	235,774	-

(2) 보고기간 종료일 현재 지분상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보유주식(좌)수	취득원가	공정가치(순자산가액)	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

전문건설공제조합	115좌	101,383	-	105,289	-	101,383	-

대한설비건설공제조합	148좌	134,391	-	141,970	-	134,391	-

합계	235,774	-	247,259	-	235,774	-

10. 장ㆍ단기대여금(1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임직원	2.20~6.40	59,167	62,334	42,500	47,501

현재가치할인차금	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-

합계	59,167	62,334	42,500	47,501

(2) 보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유효이자율(%)	장부금액(대손충당금 공제전)	유효이자율(%)	장부금액(대손충당금 공제전)

장기대여금	2.20~6.40	62,334	2.44~6.40	47,501

11. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

단ㆍ장기금융상품	99,268	361,278	68,187	319,472

미수수익	499	-	376	-

임차보증금	-	160,000	-	170,000

기타보증금	-	1,732	-	1,732

합계	99,767	523,010	68,563	491,204

당반기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

12. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	57,823	-	57,823	55,171	-	55,171

미완성공사	2,486	2,486	-	2,486	2,486	-

저장품	62,825	-	62,825	68,989	-	68,989

재배제품	84,945	13,201	71,744	85,398	13,201	72,197

합계	208,079	15,687	192,392	212,044	15,687	196,357

당사는 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 상기 재고자산에 대한 실사를 수행하여 수량을 확정하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,622,600	-	-	6,622,600

건물	2,912,827	(1,002,019)	-	1,910,808

구축물	3,432,444	(2,141,736)	-	1,290,708

공급설비	160,191,999	(47,303,493)	(8,906,729)	103,981,777

차량운반구	341,011	(284,246)	-	56,765

공구와기구	851,790	(818,025)	-	33,765

비품	863,227	(832,442)	-	30,785

건설중인자산	2,000,245	-	(1,393,569)	606,676

합계	177,216,143	(52,381,961)	(10,300,298)	114,533,884

(전기)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,622,600	-	-	6,622,600

건물	2,912,827	(965,608)	-	1,947,219

구축물	3,427,564	(2,055,965)	-	1,371,599

공급설비	155,393,330	(44,625,092)	(8,726,141)	102,042,097

차량운반구	367,072	(367,061)	-	11

공구와기구	847,140	(805,548)	-	41,592

비품	858,162	(825,923)	-	32,239

건설중인자산	1,697,728	-	(60,000)	1,637,728

합계	172,126,423	(49,645,197)	(8,786,141)	113,695,085

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	대체	처분	감가상각	반기말

토지	6,622,600	-	-	-	-	6,622,600

건물	1,947,219	-	-	-	(36,411)	1,910,808

구축물	1,371,599	4,880	-	-	(85,771)	1,290,708

공급설비	102,042,097	99,371	4,349,299	-	(2,508,990)	103,981,777

차량운반구	11	59,744	-	(3)	(2,987)	56,765

공구와기구	41,592	4,650	-	-	(12,477)	33,765

비품	32,239	5,065	-	-	(6,519)	30,785

건설중인자산	1,637,728	3,318,247	(4,349,299)	-	-	606,676

합계	113,695,085	3,491,957	-	(3)	(2,653,155)	114,533,884

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	대체	처분	감가상각	반기말

토지	6,622,600	-	-	-	-	6,622,600

건물	2,020,039	-	-	-	(36,410)	1,983,629

구축물	1,542,897	-	-	-	(85,649)	1,457,248

공급설비	96,044,073	84,632	4,320,035	-	(2,338,284)	98,110,456

차량운반구	7,878	-	-	-	(4,944)	2,934

공구와기구	43,681	37,200	-	-	(14,769)	66,112

비품	50,626	4,650	-	-	(11,690)	43,586

건설중인자산	1,903,166	3,895,931	(4,320,035)	-	-	1,479,062

합계	108,234,960	4,022,413	-	-	(2,491,746)	109,765,627

(3) 정부보조금당사는 정부보조 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 그 유형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 하며, 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 자산취득에 사용된 정부보조금은 각각 1,683,569천원 및 1,359,348천원이며, 당반기 및 전반기 중 감가상각비와 상계액은 각각 169,412천원 및 134,595천원입니다.(4) 차입원가의 자본화당반기 및 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생한 차입원가로 취득원가에 계상된 금액은 없습니다.

(5) 자산재평가 - 토지당사는 2010년 04월 30일을 재평가기준일로 하여 토지에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이는 이익잉여금에 계상되어 있습니다.

(6) 자산재평가 - 공급설비당사는 공급설비에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 현행투입원가 등을 기초로 하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.(가) 재평가기준일: 2011년 06월 30일(나) 외부평가기관: (주)써브감정평가법인

(다) 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액

(단위: 천원)

계정과목	재평가모형	원가모형

공급설비	112,888,506	103,444,666

(라) 재평가잉여금의 변동내역(단위: 천원)

계정과목	기초	증가	감소	반기말

재평가잉여금	11,282,605	-	-	11,282,605

(7) 보고기간 종료일 현재 당사 유형자산의 일부는 장기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있으며, 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	채권최고액	담보권자

당반기말	전기말

경남은행	토지, 건물, 구축물,지상권 등	30,200,000	30,200,000	경남은행

14 . 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	상각	손상차손	반기말	기말상각(손상차손)누계액

소프트웨어	257,820	-	-	(51,717)	-	206,103	1,102,430

회원권	691,616	-	-	-	-	691,616	-

합계	949,436	-	-	(51,717)	-	897,719	1,102,430

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	상각	손상차손	반기말	기말상각(손상차손)누계액

소프트웨어	310,074	3,800	-	(48,974)	-	264,900	1,001,633

회원권	445,840	57,061	-	-	-	502,901	-

합계	755,914	60,861	-	(48,974)	-	767,801	1,001,633

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 및 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치만 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

15. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,721,534	-	24,598,384	-

미지급금	1,180,027	-	1,917,767	-

미지급비용	88,002	-	126,390	-

합계	14,989,563	-	26,642,541	-

16. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	7,749,334	8,149,334

유동성장기부채	1,049,700	1,326,450

장기차입금	14,173,810	15,345,180

합계	22,972,844	24,820,964

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당반기말	전기말

운전자금	경남은행	2.41%	2,000,000	2,000,000

대한설비건설공제조합	2.00%	88,000	88,000

전문건설공제조합	1.64%	61,334	61,334

산업은행	2.55%	4,000,000	4,000,000

시설자금	KEB하나은행	2.67%	1,600,000	2,000,000

합계	7,749,334	8,149,334

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당반기말	전기말

석유시설자금	경남은행	1.75~3.00%	4,916,860	6,188,980

안전관리자금	1.75%	154,400	178,300

천연가스자금	2.19%	1,010,000	1,151,800

석유시설자금	NH농협은행	1.75%	1,588,000	1,588,000

안전관리자금	1.75%	139,250	149,550

석유시설자금	KEB하나은행	1.75%	6,483,000	6,483,000

안전관리자금	1.75%	302,000	302,000

석유시설자금	국민은행	1.75%	630,000	630,000

소계	15,223,510	16,671,630

차감 : 1년이내 만기도래분	(1,049,700)	(1,326,450)

합계	14,173,810	15,345,180

(4) 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등 일부는 담보로 제공되어 있습니다.

17 . 기타 금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

예수금	64,492	-	69,832	-

부가세예수금	256,380	-	137,394	-

금융보증부채	96,000	-	105,000	-

예수보증금	-	139,480	-	106,880

합계	416,872	139,480	312,226	106,880

18. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,666,014	4,118,966

사외적립자산의 공정가치	(2,938,385)	(2,922,729)

국민연금전환금	(1,035)	(1,035)

합계	1,726,594	1,195,202

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역

(당반기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합계

기초금액	4,118,966	(2,922,729)	(1,035)	1,195,202

당기근무원가	225,142	-	-	225,142

이자비용(이자수익)	62,807	(42,320)	-	20,487

소계	287,949	(42,320)	-	245,629

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	26,664	-	26,664

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	257,829	-	-	257,829

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	12,142	-	-	12,142

소계	269,971	26,664	-	296,635

기여금

제도에서 지급한 금액	(10,872)	-	-	(10,872)

관계회사전입으로 인한 승계분	-	-	-	-

반기말금액	4,666,014	(2,938,385)	(1,035)	1,726,594

(전반기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	합계

기초금액	3,779,860	(2,597,459)	(1,035)	1,181,366

당기근무원가	229,006	-	-	229,006

이자비용(이자수익)	49,871	(33,020)	-	16,851

소계	278,877	(33,020)	-	245,857

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	19,181	-	19,181

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(18,742)	-	-	(18,742)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	205,371	-	-	205,371

소계	186,629	19,181	-	205,810

기여금

제도에서 지급한 금액	(41,404)	-	-	(41,404)

관계회사전입으로 인한 승계분	18,949	-	-	18,949

반기말금액	4,222,911	(2,611,298)	(1,035)	1,610,578

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 각 요소별 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세차감전 확정급여제도의 재측정요소	(296,635)	(205,810)

법인세효과	65,260	45,278

법인세차감후 확정급여제도의 재측정요소	(231,375)	(160,532)

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 보험수리적 가정

구분	당반기	전반기

할인율	3.03%	2.74%

기대임금인상율	2.16%	2.14%

(5) 민감도 분석에 따른 확정급여부채의 변동액

(단위: 천원)

구분	1% 상승	1% 하락

기대임금상승률의 변동	283,105	(257,572)

할인율의 변동	(250,283)	279,884

(6) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기타금융자산(유동)	2,938,385	2,922,729

19. 선수수익

도시가스공급규정에 의거 도시가스수용가는 공급계약시 당사의 공급설비 투자비 중일부를 공사부담금으로 부담하도록 되어 있으며, 당사는 수용가가 부담한 공사부담금은 이연수익으로 계상하고 관련 규제기준에 따른 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 공급설비 투자 등의 목적으로 저리의 정책자금을 차입하는 경우 시장이자율과 차입이자율의 차이를 이연수익으로 계상하고 관련 기간에 걸쳐 수익으로인식하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	증가액	수익인식액	반기말

일반시설분담금	10,529,374	526,421	(238,080)	10,817,715

취사전용시설분담금	2,012,437	222,606	(39,241)	2,195,802

수요가시설분담금	9,330,583	927,836	(183,121)	10,075,298

인입공사분담금	1,899,035	59,855	(38,151)	1,920,739

공사분담금	376,653	45,350	(7,106)	414,897

합계	24,148,082	1,782,068	(505,699)	25,424,451

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	증가액	수익인식액	반기말

일반시설분담금	9,909,860	387,846	(219,627)	10,078,079

취사전용시설분담금	1,451,916	-	(26,643)	1,425,273

수요가시설분담금	8,323,537	531,617	(157,966)	8,697,188

인입공사분담금	1,726,703	107,075	(34,754)	1,799,024

공사분담금	239,789	54,010	(4,828)	288,971

합계	21,651,805	1,080,548	(443,818)	22,288,535

20. 자본금과 잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(보통주: 80,000,000주, 우선주: 20,000,000주)이고, 1주당 액면가액은 500원입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 발행주식총수 및 자본금은 각각 보통주 29,987,597주와 보통주자본금 15,304,358천원입니다.

한편, 당사의 자본금은 실질적인 피매수회사이나 상법상 합병회사인 주식회사 썬텍인포메이션시스템의 법정자본금으로 계상되어 있으며, 상법상 합병회사는 주주에게 배당할 이익의 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 상법상 합병회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있었으며, 상법상 합병회사는 2004년 중 기명식보통주식 621,118주를 이사회결의에 의거 주주에게 배당할 이익으로 소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	29,987,597 주	15,304,358	28,868,901	28,060,517 주	14,340,818	26,522,486

신주인수권의 행사	-주	-	-	1,905,634 주	952,817	2,320,302

반기말	29,987,597 주	15,304,358	28,868,901	29,966,151 주	15,293,635	28,842,789

(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	28,868,901	28,868,901

기타자본잉여금	288,484	288,484

합계	29,157,385	29,157,385

(4) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	29,157,385	26,975,931

신주인수권의 행사	-	2,157,178

반기말	29,157,385	29,133,109

(5) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(16,098,322)	(16,098,322)

신주인수권매입이익	94,070	94,070

재평가잉여금	11,282,605	11,282,605

합계	(4,721,647)	(4,721,647)

(6) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

자기주식(주1)	신주인수권매입이익	재평가잉여금	자기주식(주1)	신주인수권매입이익	재평가잉여금

기초	(16,098,322)	94,070	11,282,605	(16,098,322)	94,070	11,282,605

반기말	(16,098,322)	94,070	11,282,605	(16,098,322)	94,070	11,282,605

(주1) 당사는 합병을 위해 취득한 주식 2,098,704주와 합병승계분 183,638주의 자기주식은 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다.

(7) 이익잉여금당사의 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 세부내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

1) 이익잉여금의 세부내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,165,000	1,081,000

미처분이익잉여금	25,521,924	21,867,965

합계	26,686,924	22,948,965

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

2) 이익잉여금의 변동내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이익준비금	미처분이익잉여금	이익준비금	미처분이익잉여금

기초	1,081,000	21,867,965	1,027,000	17,421,787

반기순이익	-	4,800,491	-	4,463,611

확정급여제도의 재측정요소	-	(231,375)	-	(160,532)

배당금의지급	-	(831,157)	-	(257,781)

이익잉여금처분	84,000	(84,000)	26,000	(26,000)

반기말	1,165,000	25,521,924	1,053,000	21,441,085

3) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	특수관계자등	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	29,987,597 주	2,282,342 주	-주	27,705,255 주	30원	831,157

(전반기) (단위: 천원)

구분	주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	특수관계자등	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	보통주	28,060,517 주	2,282,342 주	-주	25,778,175 주	10원	257,781

21 . 판매 비와관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

급여	1,008,619	2,505,461	860,896	2,039,113

퇴직급여	129,486	245,629	126,218	245,857

복리후생비	157,109	302,085	122,943	264,259

감가상각비	1,336,147	2,653,155	1,252,155	2,491,746

무형자산상각비	25,701	51,717	24,415	48,974

판매수수료	570,000	1,140,000	333,098	575,361

지급수수료	229,484	380,449	113,616	253,337

안전관리비	54,747	150,167	227,316	502,792

용구손료비용	73,756	146,798	97,400	184,490

점용료	98,859	105,159	30,051	99,313

수도광열비	51,699	116,097	56,898	138,555

대손상각비	(106,202)	4,929	(59,325)	29,895

기타	222,087	425,360	170,862	402,570

합계	3,851,492	8,227,006	3,356,543	7,276,262

(2) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

당기상품매입액	19,846,621	55,543,625	14,830,924	48,295,961

재고자산의변동	(6,795)	3,965	5,088	16,514

종업원급여	1,138,105	2,751,090	987,114	2,284,970

상각비	1,361,848	2,704,872	1,276,570	2,540,720

기타의경비	1,129,452	2,345,684	921,997	2,048,002

기타비용	222,087	425,360	170,862	402,570

합계	23,691,318	63,774,596	18,192,555	55,588,737

22. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

이자비용	134,444	270,148	135,988	296,783

(2) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

이자수익	12,823	27,077	6,876	15,534

배당금수입	-	1,150	-	1,150

합계	12,823	28,227	6,876	16,684

23. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

수입임대료	-	-	1,000	1,000

대손충당금환입	(594)	-	-	-

금융보증부채환입	105,000	105,000	120,000	120,000

유형자산처분이익	7,726	17,997	-	-

계량기교체수입	33,248	68,682	47,311	94,150

잡이익	62,328	119,458	59,776	120,279

합계	207,708	311,137	228,087	335,429

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

기부금	4,000	14,000	3,000	13,000

용구손료비용	3,016	5,496	2,023	5,830

금융보증비용	25,044	50,934	28,027	57,616

잡손실	2,039	4,287	2,679	5,391

합계	34,099	74,717	35,729	81,837

24 . 법인세(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	1,064,350	879,651

일시적차이로 인한 법인세변동액	107,590	153,981

기타포괄손익으로 반영된 법인세	65,260	45,278

법인세비용	1,237,200	1,078,910

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익에 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

확정급여제도의 재측정요소	65,260	45,278

(3) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	6,037,691	5,542,521

적용세율	21.82%	21.80%

적용세율에 따른 법인세	1,317,292	1,208,355

비일시적차이	(80,091)	(129,445)

기타	(1)	-

법인세비용	1,237,200	1,078,910

평균유효세율	20.49%	19.47%

(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무상태표	포괄손익계산서

당반기말	전기말	당반기	전반기

토지	(625,873)	(625,873)	-	-

기타유형자산	(5,122,933)	(4,911,302)	(211,631)	(192,853)

기타비유동금융자산	(6,404)	(5,460)	(944)	(697)

선급금	91,352	91,352	-

재고자산평가손실	3,451	3,451	-	-

기타유동금융부채	2,662	14,556	(11,894)	(13,725)

매입채무및기타부채	-	-	-	(54,108)

확정급여부채	379,850	262,944	116,906	94,427

기타유동금융자산	(110)	(83)	(27)	70

매출채권및기타부채	-	-	-	12,905

합계	(5,278,005)	(5,170,415)	(107,590)	(153,981)

(5) 당반기 및 전반기 중 이연법인세부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	(5,170,415)	(4,722,153)

당기손익으로 인식된 법인세비용(이익)	(172,850)	(199,259)

기타포괄손익으로 반영된 법인세비용(이익)	65,260	45,278

반기말금액	(5,278,005)	(4,876,134)

25. 기타포괄손익당반기 및 전반기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

세전총액 :

확정급여제도의 재측정요소	29,563	(296,635)	(23,058)	(205,810)

법인세효과 :

확정급여제도의 재측정요소	(6,504)	65,260	5,073	45,278

법인세효과 차감후 순액

확정급여제도의 재측정요소	23,059	(231,375)	(17,985)	(160,532)

26. 주당이익

(1) 당사의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 주당순이익으로 그 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

반기순이익	1,723,860,299	4,800,491,209	1,567,696,509	4,463,611,006

가중평균유통보통주식수(주1)	27,705,255	27,705,255	27,683,809	26,746,785

보통주당순이익	62	173	57	167

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

기초유통보통주식수	29,987,597	29,987,597	29,966,151	28,060,517

기초보유 자기주식	(2,282,342)	(2,282,342)	(2,282,342)	(2,282,342)

신주인수권의 행사	-	-	-	968,610

합계	27,705,255	27,705,255	27,683,809	26,746,785

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

보통주순이익	1,723,860,299	4,800,491,209	1,567,696,509	4,463,611,006

(+)잠재적보통주로 인한 비용	-	-	-	-

조정후 순이익	1,723,860,299	4,800,491,209	1,567,696,509	4,463,611,006

희석유통보통주식수	27,705,255	27,705,255	28,242,340	27,601,657

희석주당이익	62	173	56	162

(3) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출되었습니다.

(단위: 주)

구분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	27,705,255	27,705,255	27,683,809	26,746,785

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 신주인수권부사채	-	-	558,531	854,872

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	27,705,255	27,705,255	28,242,340	27,601,657

27. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 운전자본조정의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의감소	9,651,680	14,287,138

미수금의감소(증가)	379,550	(3,040,327)

매입채무의감소	(10,876,850)	(11,749,237)

미지급금의증가(감소)	(737,739)	(518,700)

미지급비용의증가(감소)	(34,732)	(293,293)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 공급설비 대체	4,349,299	4,320,035

장기차입금의 유동성 대체	488,710	738,830

장기대여금의 유동성 대체	45,167	21,500

정부보조금의 본계정 대체	1,683,569	1,359,348

매도가능금융자산의 기타포괄손익-공정가치금융자산 재분류	235,774	-

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	기타금융부채(유동)	기타금융부채(비유동)	합계

당기초	8,149,334	1,326,450	15,345,180	312,226	106,880	25,240,070

재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	(400,000)	(765,460)	(682,660)	113,646	32,600	(1,701,874)

기타 비금융변동	-	488,710	(488,710)	(9,000)	-	(9,000)

당반기말	7,749,334	1,049,700	14,173,810	416,872	139,480	23,529,196

28. 특수관계자 공시(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속 관계는 다음과 같습니다.

구분	회사

관계기업	지에스이홀딩스(주)

기타	(주)서경티에스

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요거래 및 보고기간 종료일 현재 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등

지에스이홀딩스(주)	-	-	-	-

(주)서경티에스	-	1,236,272	-	253,348

합계	-	1,236,272	-	253,348

(전반기 및 전기말) (단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등

지에스이홀딩스(주)	-	-	-	-

(주)서경티에스	-	1,004,884	-	350,916

합계	-	1,004,884	-	350,916

(3) 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총 보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 516,624천원과 퇴직급여 86,064 천원을 당기비용으로 인식하였습니다.상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.

29. 우발채무와 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역 보고기간 종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공금액	채무금액	채권자

지에스이홀딩스(주), 대표이사	14,497,512	8,081,260	경남은행

대표이사	2,072,700	1,727,250	NH농협은행

유수언, 지에스이홀딩스(주)	1,920,000	1,600,000	KEB하나은행

대표이사	693,000	630,000	국민은행

또한, 당사는 보고기간 종료일 현재 서울보증보험 주식회사로부터 554,585천원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유 자산은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자산	장부금액	설정금액	채권자

기타포괄손익-공정가치금융자산	101,383	105,289	전문건설공제조합

기타포괄손익-공정가치금융자산	134,391	141,971	대한설비건설공제조합

토지,건물,구축물및 지상권 등	31,533,104	30,200,000	경남은행

또한, 당사는 한국가스공사와 천연가스 수급계약과 관련하여 백지수표 1매를 담보로제공하고 있습니다. (3) 타인에게 제공한 지급보증보고기간 종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	내용	제공금액	채권자

지에스이홀딩스(주)	연대지급보증	3,840,000	경남은행

(4) 약정사항보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관과의 차입한도 등 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도	실행금액

회전대출	산업은행	2,000,000	-

경남은행	4,000,000	-

계약및하자보증등	대한설비건설공제조합	1,123,640	-

전문건설공제조합	2,185,519	-

합계	9,309,159	-

(5) 보험가입내역보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보대상	보험가입금액

기업종합보험	메리츠화재해상보험(주)	건물	1,965,400

구축물	2,444,481

공급설비	973,965

임차건물	100,000

삼성화재해상보험 (주)	임차건물	100,000

합계	5,583,846

보고기간 종료일 현재 기업종합보험의 부보금액은 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 경남은행에 담보로 제공(제공금액: 1,916,922천원)되어 있습니다.

한편, 당사는 메리츠화재해상보험(주) 등에 영업배상책임보험 및 가스사고배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.

30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험이며, 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 보고기간 종료일과 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 22,972,844천원과24,543,744천원으로, 이자율변동이 반기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세비용차감전이익	(113,920)	113,920	(121,710)	121,710

법인세비용	23,344	(23,344)	23,692	(23,692)

반기순이익	(90,576)	90,576	(98,018)	98,018

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 보유하고 있지 아니하기에 환위험에 노출되어 있지는 아니합니다.

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간 종료일 현재 당사는 상장지분상품을 보유하고 있지 아니하기에 가격변동위험에 노출되어 있지는 아니합니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	14,820,565	24,477,174

기타채권	669,481	1,049,031

합계	15,490,046	25,526,205

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래 상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 경남은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 금융자산의 신용건전성당사는 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않는 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

매출채권및기타채권	당반기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방(A)	10,644,163	9,309,856

외부신용등급이 없는 거래상대방(B)	3,977,128	15,137,072

미연체 및 손상되지 않은 매출채권및기타채권(A+B)	14,621,291	24,446,928

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다.

1) 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	14,989,563	-	-	14,989,563

단기차입금	149,334	7,600,000	-	7,749,334

유동성장기차입금	300,010	749,690	-	1,049,700

장기차입금	-	-	14,173,810	14,173,810

기타금융부채	320,872	96,000	139,480	556,352

합계	15,759,779	8,445,690	14,313,290	38,518,759

(전기) (단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	26,642,541	-	-	26,642,541

단기차입금	-	8,149,334	-	8,149,334

유동성장기차입금	359,220	967,230	-	1,326,450

장기차입금	-	-	15,345,180	15,345,180

기타금융부채	207,226	105,000	106,880	419,106

합계	27,208,987	9,221,564	15,452,060	51,882,611

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

2) 다음은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 자료입니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

만기미도래	14,621,291	24,446,928

만기경과 미손상금액:

90일 이내	812,184	1,069,688

90일 ~ 180일	56,571	8,660

180일 ~ 365일	-	929

365일 이상	-	-

소계	868,755	1,079,277

합계	15,490,046	25,526,205

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무및기타채무	14,989,563	26,642,541

차입금	22,972,844	24,820,964

기타금융부채	556,352	419,106

차감 : 현금및현금성자산	(6,491,932)	(3,050,799)

정부보조금	1,009,097	-

순부채	33,035,924	48,831,812

자기자본	66,427,020	62,689,062

순부채 및 자기자본	99,462,944	111,520,874

부채비율	33.21%	43.79%

31. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품 내역 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	6,491,932	-	-	6,491,932

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	235,774	-	235,774

매출채권및기타채권	15,490,046	-	-	15,490,046

단기대여금	59,167	-	-	59,167

장기대여금	62,334	-	-	62,334

기타금융자산(유동)	99,767	-	-	99,767

기타금융자산(비유동)	523,010	-	-	523,010

합계	22,726,256	235,774	-	22,962,030

(전기) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	3,050,799	-	-	3,050,799

매도가능금융자산(비유동)	-	235,774	-	235,774

매출채권및기타채권	25,526,205	-	-	25,526,205

단기대여금	42,500	-	-	42,500

장기대여금	47,501	-	-	47,501

기타금융자산(유동)	68,563	-	-	68,563

기타금융자산(비유동)	491,204	-	-	491,204

합계	29,226,772	-	-	29,462,546

한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 범주별 금융상품에 대한 공정가치 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,491,932	6,491,932	3,050,799	3,050,799

매도가능금융자산(비유동)	-	-	235,774	235,774

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	235,774	235,774	-	-

매출채권및기타채권	15,490,046	15,490,046	25,526,205	25,526,205

단기대여금	59,167	59,167	42,500	42,500

장기대여금	62,334	62,334	47,501	47,501

기타금융자산(유동)	99,767	99,767	68,563	68,563

기타금융자산(비유동)	523,010	523,010	491,204	491,204

합계	22,962,030	22,962,030	29,462,546	29,462,546

금융부채

차입금(유동)	8,799,034	8,799,034	9,475,784	9,475,784

차입금(비유동)	14,173,810	14,173,810	15,345,180	15,345,180

매입채무및기타부채	14,989,563	14,989,563	26,642,541	26,642,541

기타금융부채(유동)	416,872	416,872	312,226	312,226

기타금융부채(비유동)	139,480	139,480	106,880	106,880

합계	38,518,759	38,518,759	51,882,611	51,882,611

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자사	-	-	235,774	235,774

(전기) (단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	계

매도가능금융자산	-	-	235,774	235,774

(*) 상기 수준 3에서는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가한 지분증권이 포함되어 있습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장주식(주1)	235,774	-

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	-	235,774

(주1) 당해 비상장주식은 공제조합의 출자금으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(5) 금융상품 범주별 순손익 내역 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-

평가/처분손익(당기손익)	1,150	1,150	-	1,150

처분손익(손익대체)	-	-	-	-

대여금및수취채권

손상/환입(당기손익)	(4,929)	(4,929)	59,325	(29,895)

이자수익/비용	27,077	27,077	6,876	15,534

외환손익	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채

이자수익/비용	(270,148)	(270,148)	(135,988)	(296,783)

외환손익	-	-	-	-

손상/환입	105,000	105,000	120,000	120,000

한편, 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용은 모두 상각후원가 측정 금융자산/부채에서 발생한 수익 및 비용입니다.32. 영업활도의 계절적인 특성당사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년3월)에 집중되는 계절적특성을 보입니다. 따라서, 2018년 6월 30일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 당사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.