바이넥스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재 무제표 재작성등 유의사항당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 제33기(전기) 및 제32기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라작성되었습니다.

2. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제34기 분기	매출채권	14,622,718,646	1,054,475,970	7.21

선급금	1,239,423,319	-	0.00

미수금	552,357,987	7,216,317	1.31

제33기	매출채권	15,570,660,255	691,760,426	4.44

선급금	9,861,261	1,721,000	17.45

미수금	364,632,120	5,495,317	1.51

제32기	매출채권	18,316,603,577	915,142,605	5.00

선급금	1,051,738,858	1,721,000	0.16

미수금	498,867,822	381,517,058	76.48

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제34기 분기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	698,976,743	1,298,380,663	1,093,244,995

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	466,942,851	20,557,462

① 대손처리액(상각채권액)	-	466,942,851	20,557,462

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	355,499,227	-132,461,069	225,693,130

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,054,475,970	698,976,743	1,298,380,663

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방법 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 잔액에 대하여 외상매출금은 Roll rate법으로기대신용손실을 적용하고, 받을어음은 부도율을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 단,부도 등의 사유로 인하여 회수가 불가능할 것으로 판단되는 경우에는 거래처별 개별분석을 통하여 대손충당금을 전액 설정하고 있습니다.기대신용손실을 측정하기 위하여 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	외상매출금	9,119,151,092	77,933,195	18,869,078	319,555,754	9,535,509,119

받 을 어 음	1,762,618,997	-	-	-	1,762,618,997

부 도 어 음	-	-	-	-	-

신 용 카 드	2,315,221,017	-	-	-	2,315,221,017

용역미수수익	510,471,000	-	13,310,000	338,102,713	861,883,713

분석미수수익	17,485,800	-	130,000,000	-	147,485,800

계	13,724,947,906	77,933,195	162,179,078	657,658,467	14,622,718,646

구성비율(%)	93.86	0.53	1.11	4.50	100.00

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제34기 분기	제33기	제32기	비고

의약품제조 사업부	제 품	4,557,206,469	4,342,130,962	4,436,972,421	-

재공품	2,980,473,322	3,631,752,159	2,617,960,029	-

원재료	2,527,021,620	2,244,850,512	1,936,926,688	-

부재료	363,647,840	355,864,031	382,455,876	-

미착원재료	-	4,109,000	72,413,311	-

상품	67,889,380	34,065,526	67,541,230	-

재고자산평가손실충당금	(41,728,638)	-	-	-

합 계	합 계	10,454,509,993	10,612,772,190	9,514,269,555	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.12%	6.44%	5.43%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.01회	4.93회	5.64회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 기말재고실사 ① 실사일자 : 2018년 1월 2일(오전 10시) 재고조사일과 대조대조표일 사이의 재고자산의 차이는 결산일 이후 부터 실사일 이전까지 재고입출현황을 실사 하여 결산일의 재고를 확인하였습니다. ② 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 여부 입회자 : 재고조사시 삼덕회계법인 공인회계사 3인의 입회 하에 재고조사를 실시 하였습니다. 2) 재 고 실사방법 ① 당사는 내부기준에 따라 자체적으로 매월초 실사를 시행하고 있습니다. ② 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회.확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

4 . 수주계약 현황

(1) 당사는 국내 다수의 제약 및 바이오기업과 위탁생산 및 개발계약을 체결하고 있습니다. (2) 당사의 바이오의약품 위탁 및 개발계약서에는 (비밀의 보장) 및 (계약의 해제 또는해지) 조항이 포함되어 있어, 계약당사자의 사전 서면동의 없이 정보를 제공.공개할 수 없습니다. 이를 위반시 위탁업무 정산 및 위약벌, 손해배상 등 배상책임 의무를 지게 되어 당사는 현저한 손실을 초래할 수 있습니다. (3) 2항의 사유로 생략된 정보는 "자본시장법" 상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분.반기)보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시규정에 따른 주요 경영사항 등을 통해 공시.공개한 사실이 없습니다.(4) 2018년 3분기보고서 제출기준일 현재 당사는 재무제표의 주석에서 본 사항(중요 계약별 공시항목)을 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고한 바 있습니다.(5) 상기 사유를 근거로 하기의 수주현황은 개별 계약에 대한 상세를 표기하지 아니하고 총액기준으로 표기하였습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

바이넥스	위탁생산외	-	-	-	53,430,081	-	9,016,273	-	1,009,370	-

합 계	-	9,016,273	-	1,009,370	-

주1) 당사 바이오 위탁생산은 매출인식을 진행기준으로 설정하고 있으며 상기금액은현재 진행 중인 프로젝트 수주현황입니다.

5. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정채무상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	파생상품부채	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	7,734,067	-	-	-	-

매출채권및기타채권	18,108,403	-	-	-	-

단기투자자산	6,550,000	-	-

장기투자자산	505,512	2,081,700	19,923,077	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	8,028,334

단기차입부채	-	-	-	-	23,962,327

합 계	32,897,982	2,081,700	19,923,077	-	31,990,661

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	11,294,432	-	-	-	-

단기금융상품	8,495,870	-	-	-	-

매출채권	14,878,900	-	-	-	-

기타금융자산	3,540,102	-	-	-	-

기타비유동금융자산	4,368,984	7,431,189	465,983	-	-

매입채무	-	-	-	-	1,835,486

단기차입금	-	-	-	-	22,770,367

기타금융부채	-	-	-	-	4,075,724

장기차입금	-	-	-	-	3,000,000

기타비유동금융부채	-	-	-	-	651,057

합 계	42,578,288	7,431,189	465,983	-	32,332,634

(2) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 채무상품	2,081,700	2,081,700	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	19,923,077	19,923,077	-	-

매도가능금융자산(*)	-	-	7,431,189	7,431,189

합 계	22,004,777	22,004,777	7,431,189	7,431,189

상각후 원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	7,734,067	7,734,067	11,294,432	11,294,432

매출채권및기타채권	18,108,403	18,108,403	20,988,237	20,988,237

단기투자자산	6,550,000	6,550,000	8,495,870	8,495,870

장기투자자산	505,512	505,512	1,799,749	1,799,749

만기보유금융자산	-	-	465,983	465,983

합 계	32,897,982	32,897,982	43,044,271	43,044,271

상각후 원가로 측정하는 금융부채:

매입채무및기타채무	8,028,337	8,028,337	6,562,267	6,562,267

단기차입부채	23,962,327	23,962,327	-	-

차입금및사채	-	-	25,770,367	25,770,367

합 계	31,990,664	31,990,664	32,332,634	32,332,634

(*) 전기말 원가법으로 평가한 매도가능증권은 신 뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가한 지분증 권 3,140,888천 원과 펀드운용회사가 제시하는 매매기준가격의 수익증권 4,290,301천원으로 구성 되어있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 3	합 계

당분기말:

기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	19,923,077	19,923,077

당기손익-공정가치측정 채무상품	2,081,700	2,081,700

전기말:

매도가능금융자산	4,290,301	4,290,301

② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,290,301	8,024,348

회계정책의 변경	5,591,019	-

총손익	(207,904)	134,609

당기손익인식액	37,950	-

기타포괄손익인식액	(245,854)	134,609

연결범위변동	-	(4,868,656)

매입금액(발행금액)	12,776,240	1,000,000

매도금액(결제금액)	(653,382)	-

기타(분배금)	208,503

기말금액	22,004,777	4,290,301

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다 .

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다 .

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	20,000	-	-	-	-	-	20,000

합계	-	20,000	-	-	-	-	-	20,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.