바이넥스 분기보고서 (2023.09)
5. 정관에 관한 사항

(단위: 천원)

내 용	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

관련비용(*1)	유동성대체	기타(*2)

단기차입금	3,200,000	10,000,000	-	-	-	13,200,000

유동성 장기부채	8,085,461	1,914,539	-	-	-	10,000,000

유동성 리스부채	393,026	(355,370)	273,652	743,702	-	1,055,010

전환사채(유동)	32,092,741	(6,500,000)	764,625	-	582,741	26,940,107

교환사채(유동)	10,848,250	(6,000,000)	190,814	-	534,751	5,573,815

파생상품부채(유동)	7,439,355	-	61,960	-	(2,296,955)	5,204,360

비유동 리스부채	1,532,544	(641,867)	-	(743,702)	4,945,831	5,092,806

합 계	63,591,377	(1,582,698)	1,291,051	-	3,766,368	67,066,098

(*1) 이자비용과 파생상품평가이익을 포함하고 있습니다.(*2) 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 감소 효과와 사채 상환으로 인한 감소효과 등을 포함하고 있습니다.② 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자와 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

관련비용(*1)	유동성대체(*2)	기타(*3)

단기차입금	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

유동성 장기부채	-	-	-	-	-	-

유동성 리스부채	199,144	(379,192)	-	615,373	-	435,325

전환사채(유동)	-	-	933,384	33,100,672	-	34,034,056

교환사채(유동)	-	-	294,753	10,452,844	-	10,747,597

파생상품부채	-	-	1,712,500	5,734,000	-	7,446,500

장기차입금	10,000	4,063,000	-	-	-	4,073,000

전환사채	33,100,672	-	-	(33,100,672)	-	-

교환사채	10,452,844	-	-	(10,452,844)	-	-

파생상품부채	5,734,000	-	-	(5,734,000)	-	-

비유동 리스부채	1,688,555	(54,997)	32,244	(628,948)	536,250	1,573,104

합 계	56,185,215	3,628,811	2,972,881	(13,575)	536,250	63,309,582

(*1) 이자비용과 파생상품평가이익을 포함하고 있습니다.(*2) 당분기 중 전.교환사채의 조기상환청구시기 도래에 따라 유동성대체를 수행하였습니다.(*3) 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 감소 효과를 포함하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 유동성대체	81,100	123,600

사채 및 파생상품부채 유동성대체	-	49,287,516

사용권자산 인식	5,060,976	605,208

건설중인자산(유형) 본계정 대체	27,340,724	3,120,500

건설중인자산(무형) 본계정 대체	-	1,662,700

32. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명

당분기말	전기말

행사하는 기업>

유의적영향력행사기업	(주)바이넥스홀딩스	(주)바이넥스홀딩스

행사하는 기업>

종속기업	(주)바이젠	(주)바이젠

관계기업	(주)제넨메드	(주)제넨메드

KREASTBIO Co., Ltd	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 등의 내역은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,499,176	3,146,808

퇴직급여	197,875	239,699

합 계	2,697,051	3,386,507

당사의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (5) 그 밖의 특수관계자당분기말 현재 당사는 임원에 대하여 전세자금 목적 등으로 420백만원의 자금대여거래를 하고 있습니다.

33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 3,570백만원의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다

(2) 당분기말 현재 당사는 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 중 차입금과 관련된 약정사항을 제외하고, 지급보증 등의 약정한도액과 사용액, 미사용액 등의 내용은 없습니다.

34. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

현금및현금성자산	24,190,465	-	-	-	-

매출채권및기타채권	21,019,539	-	-	-	-

단기투자자산	-	2,223,799	-	-	-

장기투자자산	-	5,000,000	28,685,439	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	12,635,105	-

단기차입부채	-	-	-	55,713,922	-

파생상품부채	-	-	-	-	5,204,360

합 계	45,210,004	7,223,799	28,685,439	68,349,027	5,204,360

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

현금및현금성자산	30,582,161	-	-	-	-

매출채권및기타채권	26,476,427	-	-	-	-

단기투자자산	-	3,564,848	-	-	-

장기투자자산	-	5,000,000	38,956,816	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	16,205,232	-

단기차입부채	-	-	-	54,226,453	-

파생상품부채	-	-	-	-	7,439,355

합 계	57,058,588	8,564,848	38,956,816	70,431,685	7,439,355

35. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산:

단기투자자산	2,223,799	2,223,799	3,564,848	3,564,848

장기투자자산	33,685,439	33,685,439	43,956,816	43,956,816

합 계	35,909,238	35,909,238	47,521,664	47,521,664

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	5,204,360	5,204,360	7,439,355	7,439,355

합 계	5,204,360	5,204,360	7,439,355	7,439,355

(*) 상각 후 원가로 측정하는 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,269,235	954,564	5,000,000	7,223,799

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	28,685,439	-	-	28,685,439

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	5,204,360	-	5,204,360

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,237,662	-	7,327,186	8,564,848

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	10,254,521	10,574,848	18,127,447	38,956,816

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	7,439,355	-	7,439,355

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수다음은 당사의 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(단위: 천원)

구 분	금액	가치평가법	투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산:

라이노스글로벌전환사채	954,564	기준가	기준가	기준가	1,000원

바이젠 전환사채(*)	5,000,000	원가법	-	-	0.00

합 계	5,954,564

당기손익-공정가치측정 금융부채:

파생상품부채	5,204,360	LSMC 모형	무위험수익률	무위험수익률	3.739%

합 계	5,204,360

(*) 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고 가능한 공정가치 추정치의 범위가 넓으며 대상회사에 현저한 영향을 미칠만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다.

④ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	25,454,633	25,452,424

총손익	18,947	2,209

당기손익인식액	18,947	2,209

매도금액(결제금액)	(1,391,935)	-

기타(*)	(19,081,645)	-

기말금액	5,000,000	25,454,633

(*) 당기 중 수준3으로 분류하였던 금융자산의 상장에 따라 수준1로 재분류한 금액을 포함하고 있습니다.

36. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익(1) 당분기말과 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득시점

전환사채	26,940,107	32,092,741	31,653,924

교환사채	5,573,815	10,848,251	9,995,976

합 계	32,513,922	42,940,992	41,649,900

(2) 당분기와 전분기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 당기순손익	6,940,238	16,113,099

평가손익	(61,960)	(2,008,200)

평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익	7,002,198	18,121,299

37. 재무위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험당사는 변동금리부 부채를 통해 자금을 조달하고 있으므로 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율 위험은 주로 차입금 등의 계약으로 발생합니다. 당분기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

0.5%상승	0.5%하락	0.5%상승	0.5%하락

이자비용	116,000	(116,000)	56,427	(56,427)

(2) 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.다른 모든변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간 종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 손익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5%상승	5%하락	5%상승	5%하락

손익에 미치는 효과(세전)	63,461	(63,461)	61,883	(61,883)

자본에 미치는 효과(세전)	1,434,272	(1,434,272)	512,727	(512,726)

(3) 환위험관리환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 US Dollar 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당분기말 현재 기능통화 이외의 환율변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(4) 신용위험관리신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

① 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권(계약자산포함)의 손상차손	2,407,707	2,200,654

② 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	24,188,635	30,580,978

매출채권및기타채권	21,019,539	26,476,427

계약자산	11,783,155	17,070,800

단기투자자산	954,564	2,327,186

장기투자자산	5,000,000	5,000,000

합 계	62,945,893	81,455,391

(*) 당사의 보유 현금시재금액은 제외되었습니다.③ 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	분류	장부금액

당분기말	전기말

의약품사업부	국내	12,097,282	13,850,214

국외	-	124,195

바이오사업부	국내	12,762,747	16,592,893

국외	4,122,234	9,975,828

합 계	28,982,263	40,543,130

(*) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금과 손실부담계약충당금을 제외한 금액입니다.④ 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	분류	장부금액

당분기말	전기말

의약품사업부	도매	6,297,387	6,104,800

소매	4,579,571	5,186,285

수탁	1,220,324	2,559,129

수출	-	124,195

바이오사업부	일반	12,762,747	16,592,893

국외	4,122,234	9,975,828

합 계	28,982,263	40,543,130

(*) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금과 손실부담계약충당금을 제외한 금액입니다.⑤ 당분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

3개월 이하 매출채권	14,560,234

3개월 초과 ~ 6개월 이하 매출채권	439,563

6개월 초과 ~ 9개월 이하 매출채권	602,484

9개월 초과 ~ 12개월 이하 매출채권	2

12개월 초과 매출채권	686

개별평가대상 매출채권	1,137,541

대손충당금	(1,143,968)

합 계	15,596,542

(5) 유동성위험유동성위험관리는 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월 이내	6개월 ~ 1년	1년초과

유동자산:

현금및현금성자산	24,190,465	24,190,465	-	-

매출채권및기타채권	19,414,768	19,414,768	-	-

단기투자자산	2,223,799	2,223,799	-	-

소 계	45,829,032	45,829,032	-	-

비유동자산:

장기투자자산	33,685,439	-	-	33,685,439

매출채권및기타채권	1,604,771	-	-	1,604,771

소 계	35,290,210	-	-	35,290,210

합 계	81,119,242	45,829,032	-	35,290,210

유동부채:

매입채무및기타채무	12,545,105	12,545,105	-	-

단기차입부채	55,713,922	55,713,922	-	-

유동성 리스부채	1,055,010	554,579	500,431	-

소 계	69,314,037	68,813,606	500,431	-

비유동부채:

매입채무및기타채무	90,000	-	-	90,000

비유동 리스부채	5,092,806	-	-	5,092,806

소 계	5,182,806	-	-	5,182,806

합 계	74,496,843	68,813,606	500,431	5,182,806

(6) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 회사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 당사의 전략은 부채비율을 50% 이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

부채총계	94,714,390	106,108,032

차감:

현금및현금성자산	24,190,465	30,582,161

순부채(A)	70,523,925	75,525,871

차입금(B)	55,713,922	54,226,453

자본(C)	189,962,222	194,548,554

부채비율(A/C)	37.13%	38.82%

순차입금비율(B/C)	29.33%	27.87%